삼정펄프 — 기업지배구조보고서공시  (20260601)
제출인: 삼정펄프



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

삼정펄프주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이영호
성명 :
이기태

직급 :
이사
직급 :
차장

부서 :
경영관리본부
부서 :
경영관리본부

전화번호 :
02-743-7071
전화번호 :
031-664-5377

이메일 :
yhlee@sjpulp.com
이메일 :
gtlee@sjpulp.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
전성오 외 12인
최대주주등의 지분율(%)
73.93

소액주주 지분율(%)
18.79

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
화장지, 위생지

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
해당사항없음

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
148,565
163,884
178,308

(연결) 영업이익
-1,440
4,868
6,460

(연결) 당기순이익
31,390
37,954
13,102

(연결) 자산총액
322,256
298,459
245,334

별도 자산총액
322,256
298,459
245,334

당사는 연결재무제표를 작성하지 않는 개별법인 입니다.

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

33.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
상법을 준수하여 주주총회 2주 전 소집공고 실시

전자투표 실시
O
해당없음
이사회 결의에 의한 전자투표 실시

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
주주총회 집중일 이외 개최. 주총분산 자율준수프로그램 참여

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
-

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음
-

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
-

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
해당없음
리스크 관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시 정보관리 등에 대한 정책 마련 및 운영 중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
정관에 의거 대표이사가 이사회 의장

집중투표제 채택
X
해당없음
정관에 의거 집중투표제 배제

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
해당없음
-

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음
-

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
-

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
해당없음
-

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
-

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
내규에 관련 절차 마련하여 운영 중

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 회사의 지속 가능한 성장과 주주의 권익 보호를 최우선 가치로 삼고, 이를 실현하기 위해 경영의 투명성, 건전성, 안정성을 확보함과 동시에 합리적이고 책임 있는 경영의 기반이 되는 지배구조를 구축하고자 지속적으로 노력하고 있습니다.

첫째, 경영 투명성 구현을 위하여 당사는 정기 공시 채널을 활용하여 지배구조 운영 현황을 이해관계자에게 신속·정확하게 공개하고 있으며, 정관 및 이사회 운영규정 등 지배구조 관련 일체의 내부 규정을 정비하여 제도적 투명성을 뒷받침하고 있습니다.

둘째, 이사회의 전문성과 책임성 강화에 중점을 두고 있습니다. 이사회는 당사 지배구조의 핵심 의사결정 기구로서 회사의 중장기 경영 목표와 사업 전략에 대한 깊이 있는 심의뿐만 아니라, 경영진에 대한 실질적인 견제 및 감독 기능을 수행합니다. 이를 위해 기업 경영에 실질적으로 기여할 수 있는 업계 전문성과 책임경영 의지를 갖춘 인사들로 이사회를 구성하고 있습니다.

셋째, 주주 권익의 공정한 보호를 철저히 이행하고 있습니다. 주주의 권리는 보유 주식 수에 따라 공정하게 행사되어야 한다는 원칙 아래, 주주권리 행사에 필요한 모든 경영 정보를 적시에 공정하게 제공함으로써 주주 가치 극대화를 도모하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정 기구로서 대표이사의 선임 및 해임 권한을 비롯한 주요 경영사항을 심의·의결하며, 보고서 제출일 현재 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 당사 지배구조의 고유한 특징과 운영 방침은 다음과 같습니다.

효율성과 견제의 균형을 고려한 이사회 구성 : 당사는 제지 산업에 대한 깊은 전문성과 폭넓은 현장 실무 경험을 보유한 사내이사를 선임하여 신속하고 전문적인 경영 의사결정을 도모하고 있습니다. 이와 동시에, 다양한 전문 배경과 객관적 역량을 갖춘 사외이사를 선임함으로써 경영진에 대한 모니터링과 합리적인 견제 기능을 긴밀히 가동하고 있습니다.

책임경영과 의사결정 신속성을 위한 의장 겸임 체제 : 변화하고 있는 제지 시장 환경과 원료 수급 변동성에 신속하게 대응하고, 업무 집행의 일관성 및 책임경영을 강화하기 위해 현재 이사회 의장은 대표이사가 겸임하고 있습니다. 의장 겸임에 따른 경영 감시 공백을 최소화하기 위해 상근감사의 독립적인 자료 접근권을 내부 규정으로 철저히 보장하고 있습니다.

규모와 법적 기준에 부합하는 슬림화된 거버넌스 운영 :당사는 자산총액 기준 상법 제542조의8 및 제542조의11에 따른 이사회 내 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 등의 의무 설치 대상 법인에 해당하지 않습니다. 이에 따라 조직 효율성을 극대화하기 위해 이사회 구조를 슬림하게 유지하되, 법적 기준을 상회하는 엄격한 자격 검증을 거친 상근감사와 이사회를 중심으로 내실 있고 투명한 지배구조 체제를 실질적으로 구현하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법을 준수하여 주주총회 개최 2주 전 소집 공고를 하고 있습니다. 향후 2주 이상의 충분한 기간 전에 정보를 제공할 수 있도록 노력할 예정입니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 주주총회 개최 2주 전에 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보를 기재한 소집통지서를 금융감독원 전자공시시스템(DART), 한국거래소 공시시스템(KIND)에 공시하고 있습니다. 또한 발행주식 총수의 1%를 초과하는 주요 주주에게는 소집통지서를 서면 발송하여 주주들이 의안에 대해 충분히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다. 이를 통해 관련 법령을 준수하면서도 효율적인 주주총회 운영을 도모하고 있으며 모든 주주에게 적시에 정보를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다.

최근 3개 사업연도에 대한 주주총회 개최 세부정보는 다음과 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제52기
제51기
제50기

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-03-13
2025-02-28
2024-02-28

소집공고일
2026-03-13
2025-03-14
2024-03-13

주주총회개최일
2026-03-31
2025-03-31
2024-03-28

공고일과 주주총회일 사이 기간
18
17
15

개최장소
경기도 평택시 고덕면 고덕로 85 삼정펄프(주) 3층 교육장
경기도 평택시 고덕면 고덕로 85 삼정펄프(주) 3층 교육장
경기도 평택시 고덕면 고덕로 85 삼정펄프(주) 3층 교육장

주주총회 관련사항 주주통보 방법
1% 이하 소액주주 전자공시, 1% 초과 주주 자체통지
1% 이하 소액주주 전자공시, 1% 초과 주주 자체통지
1% 이하 소액주주 전자공시, 1% 초과 주주 자체통지

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
이사 총수 3명 중 3명 출석
이사 총수 3명 중 3명 출석
이사 총수 3명 중 3명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
출석
출석
출석

주주발언 주요 내용
없음
없음
없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법을 준수하여 금융감독원 전자공시시스템(DART), 한국거래소공시시스템(KIND)에 주주총회 개최 2주 전 소집 공고를 실시하고 있으며, 발행주식총수의 1% 이하 주식을 보유한 주주에 대해서는 전자공시를 통해 소집통지를 갈음하고 있습니다. 다만, 사업연도 말 결산 및 외부감사 일정의 소요, 외부감사인과의 정합성 검증 등 철저하고 정확한 결산 작업을 수행하는 과정에서 물리적인 시간의 한계로 인해 기업지배구조 가이드라인상 권장 기준인 '주주총회 4주 전 소집공고'는 준수하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 정확하고 건전한 재무정보 산출과 결산 업무의 안정성 확보를 최우선으로 두는 한편, 결산 업무의 효율성을 획기적으로 높이기 위해 업무 프로세스 보완이 필요한 사항을 검토 예정입니다. 향후 결산 일정 단축을 위한 인프라가 안정적으로 구축되는 대로 이사회 및 외부감사인과의 결산 일정을 최적화하여, 주주총회 소집공고 시기를 현재보다 전향적으로 앞당길 수 있도록 제도적 노력을 지속하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회에 주주가 최대한 참여할 수 있도록 전자투표 제도를 도입하였으며 이를 통하여 주주 의결권이 원활히 행사될 수 있도록 최선의 노력을 다하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

Y(O)

최근 3개년도에 개최된 정기주주총회의 집중일 회피여부, 서면투표 및 전자투표 실시여부, 의결권 대리행사 권유여부 아래와 같습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제52기 정기주주총회
제51기 정기주주총회
제50기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
미해당
미해당
미해당

정기주주총회일
2026-03-31
2025-03-31
2024-03-28

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
X

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건별 의결권 행사 내역 및 찬반 비율은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제52기 주주총회
제1호

의안
보통(Ordinary)
제52기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
가결(Approved)
2,499,971
1,029,521
1,026,586
99.7
2,935
0.3

제52기 주주총회
제2호

의안
특별(Extraordinary)
정관일부 변경의 건
가결(Approved)
2,499,971
1,029,521
1,027,186
99.8
2,335
0.2

제52기 주주총회
제3-1호

의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 사내이사 전성오
가결(Approved)
2,499,971
1,029,521
1,026,579
99.7
2,942
0.3

제52기 주주총회
제3-2호

의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

사내이사 최옥범
가결(Approved)
2,499,971
1,029,521
1,026,585
99.7
2,936
0.3

제52기 주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
상근감사 선임의 건
가결(Approved)
726,648
93,063
90,127
96.8
2,936
3.2

제52기 주주총회
제5호

의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
1,886,963
728,975
725,839
99.6
3,136
0.4

제52기 주주총회
제6호

의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
2,499,971
1,029,521
1,026,385
99.7
3,136
0.3

제51기

정기주주총회
제1호

의안
보통(Ordinary)
제51기 재무상태표(대차대조표), 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
가결(Approved)
2,499,971
932,461
931,600
99.9
861
0.1

제51기

정기주주총회
제2호

의안
특별(Extraordinary)
정관일부 변경의 건
가결(Approved)
2,499,971
932,461
931,600
99.9
861
0.1

제51기

정기주주총회
제3호

의안
보통(Ordinary)
감사선임의 건
가결(Approved)
721,820
81,990
81,129
98.9
861
1.1

제51기

정기주주총회
제4호

의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의건
가결(Approved)
2,499,971
932,461
931,600
99.9
861
0.1

제51기

정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
2,499,971
932,461
931,600
99.9
861
0.1

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

해당 사항 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에 서면 투표제 등이 주주 참여 제고 및 효율적인 주주의 의사 반영을 위해 필요하다고 판단될 경우, 보다 나은 주주가치 제고를 위해 해당 제도의 적용 등을 다각도로 검토하여 지속적으로 주주의 의견 존중에 필요한 조치가 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안 절차를 법적으로 준수하고 있으나, 홈페이지 등을 통해 상세하게 안내하고 있지 않습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 홈페이지 등에 주주제안 관련 절차를 안내하고 있지는 않습니다. 하지만 상법 제363조의2(주주제안권), 제542조의 6(소수주주권)에 따라 주주들이 일정한 사항을 주주총회의 의안으로 상정할 것을 제안할 수 있는 권리인 주주제안권을 보장하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

주주제안 의안을 처리하는 내부기준이나 절차 등이 마련되어 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

해당사항없음

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

해당사항없

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상법 제363조의2에 따른 주주제안은 상법에 이미 충분한 절차가 규정되어 있으므로 의안을 처리하는 내부 기준 및 절차를 별도로 마련하고 있지 않으나, 향후 주주제안이 있는 경우 주주 확인 및 제안 안건 등 관련 사항에 대하여 검토 후 이사회에 보고하고 상법에 따라 의안으로 상정할 방침입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안이 접수되는 경우 관련 법령에 따라 적법한 주주제안행사가 이루어질 수 있도록 지원하겠습니다

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 지속적인 이익실현을 통하여 회사 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시하고 있으나 배당정책을 구체적으로 안내하고 있지는 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 배당을 포함한 중장기 주주환원정책을 수립하고 있지 않으나 전자공시시스템을 통해 배당에 대한 정보를 적시에 제공하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시하였으나, 배당 기준일 이후 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 별도로 제공하지 않았습니다. 다만, 배당과 관련된 이사회 결의시 결의 당일 배당 결정 공시를 통해 주주들에게 안내하고 있습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

2025
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-03-13
X

2024
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-02-28
X

2023
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-02-28
X

2022
12월(Dec)
O
2022-12-31
2023-03-02
X

2021
12월(Dec)
O
2021-12-31
2022-02-25
X

2020
12월(Dec)
O
2020-12-31
2021-02-25
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 하여 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 배당을 결정하고 '현금 · 현물 배당 결정'의 내용을 국문 및 영문공시로 주주에게 안내하고 있습니다. 다만 중장기 주주환원 정책을 구체적으로 수립, 공시하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주가치 제고를 위해 최근 6개 사업연도 연속 배당을 실시하고 있습니다. 향후 배당제도 선진화에 대한 정관 변경 등에 대해 적용 여부를 지속 검토할 예정이며, 회사의 중장기 계획을 고려하여 주주환원 정책을 수립할 경우 주주들에게 충분한 정보가 제공될 수 있도록 하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가치 제고를 기본원칙으로 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자, 재무구조, 경영환경 등을 고려하여 지속적인 배당을 실시하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 최근 3개년 연속 결산배당을 실시하고 있습니다. 자세한 사항은 아래와 같습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)

157,202,949,826
2,499,971,000
1,000
3.2

당기
종류주
2025년

전기
보통주
2024년
12월(Dec)

163,290,232,013
2,499,971,000
1,000
4.0

전기
종류주
2024년

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)

166,274,448,558
2,499,971,000
1,000
4.0

전전기
종류주
2023년

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

개별기준 (%)
8.0
6.6
19.1

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 최근 3개 사업연도 기간 현금배당 이외에 별도의 주주환원을 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 지속적인 결산배당을 시행하고 있으며, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점 현재까지 그 외 주주환원정책이라고 볼 수 있는 차등배당, 분기배당 및 중간배당, 자사주 매입 및 소각 등에 대해서는 구체적으로 검토 및 실행되지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 중장기 배당정책의 적정성에 대하여 지속적으로 검토 할 예정이며, 그 외 주주환원정책에 대해서도 회사의 지속적인 성장, 경제상황, 경영상황을 종합적으로 고려하여 검토하도록 하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주의 고유 권한인 의결권이 침해되지 않도록 공평한 의결권(1주당 1의결권)을 보장하고 있으며, 기업 정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관 발행 가능한 주식의 총수는 5,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 보고서 제출일 현재 당사의 발행주식 총수는 2,499,971주입니다. 아울러 보통주 외에 다른 종류주식은 발행하지 않고 있으며, 총 발행한 주식 중 의결권 있는 주식수는 2,499,971주입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

2,499,971
0
5,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
2,499,971
49.99

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 기명식 보통주식 외 발행주식이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

해당사항 없습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

해당사항 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 IR 담당부서가 별도로 마련되어 있지 않으나, 한국거래소 기업공시채널(KIND), 금융감독원 전자공시시스템(DART) 등 공시조회시스템을 통해 공시 담당자의 전화번호와 이메일 주소를 상시 제공하고 있습니다. 이를 통해 투자자 및 주주는 공시 담당부서에 의견이나 질문을 자유롭게 송부할 수 있으며, 공시 담당자는 이메일로 접수된 문의사항이나 의견을 확인 후 적극 대응하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 홈페이지를 영문으로도 지원하고 있으나, 담당직원 지정 및 외국어 상담 가능 연락처, 영문 공시를 제공하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전자공시시스템을 통해 주주에게 기업정보를 적시에 제공하고 있으며, 투자관련 문의에 대해서도 공개된 정보를 기반으로 성실히 응대하고 있습니다. 다만 외국인 주주 현황 등을 고려하여 영문공시는 진행하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 공시 사항이 발생하는 경우 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히 제공하기 위해서 관련 법규에 따라 누락없이 성실히 공시하겠습니다. 또한,개별 문의사항에 대해 공시 담당자는 공시된 사항에 한해서만 답변하여 모든 주주가 공평한 정보를 제공받을 수 있도록 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 의거하여 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련 및 운영하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제장치를 구축하고 있습니다. 현재 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지), 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안은 당사 정관 제36조를 통해 이사 3분의 2 이상의 결의 사항으로 정하고 있습니다

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

해당 사항 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

1. 당사는 기타 특수관계자인 전성기 등으로부터 서울사무소를 임차하여 사용 중에 있습니다.

2. 당사는 연간 112,000천원의 임차료를 지급하고 있으며, 임차보증금 30,000천원을 제공하고 있습니다.

특수관계구분

특수관계자명

계약내용

금액 (천원)

기타특수관계인

전성기, 전성오

임차료

112,000

기타특수관계인

전성기, 전성오

임차보증금

30,000

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 의거하여 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동에 있어 소액주주 및 반대주주의 권익이 침해되지 않도록 그 내용을 준수하고 있습니다

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병, 영업양수도 등 회사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항에 대한 별도의 주주보호 원칙을 명문화 하고 있지는 않습니다. 다만 이사회 운영규정에 따라 회사의 중대한 변화를 초래하는 사항에 대해서는 이사회 및 주주총회의 승인을 받도록 제도적 장치를 마련하여 운영하고 있습니다.

이사회 운영규정을 통한 책임 심의 체계 구축 : 당사는 이사회 운영규정 내에 회사경영의 기본 방침의 결정 및 변경, 중요 자산의 취득 및 처분 및 양수도 등 주주의 이해관계와 직결되는 중대한 경영 사항에 대해 이사회의 엄격한 심의와 결의를 거치도록 명문화하고 있습니다. 이를 통해 경영진의 독단적인 결정을 방지하고, 이사회가 주주를 대신하여 구조개편의 타당성과 주주가치 미치는 영향을 사전에 철저히 검증하도록 통제하고 있습니다.

주주총회 결의 및 소액주주 의견 수렴 : 회사의 존립이나 주주 지분에 중대한 영향을 미치는 합병, 분할 등의 사안에 대해서는 상법에 의거하여 이사회 결의에 그치지 않고 주주총회 결의 사항으로 부의하고 있습니다. 주주총회 개최 전 소집공고 및 참고서류를 통해 소액주주들이 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사하고 의견을 개진할 수 있도록 보장합니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당 사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당 사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당 사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 회사 경영의 의사 결정 및 감독 기능을 효과적으로 수행하기 위해 다양한 심의·의결사항을 명확히 규정하여 그 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

이사회는 회사 경영의 중요한 사안을 다각적으로 분석하여 전략적인 의사결정을 내리고, 독립적으로 경영을 감독하는 주식회사의 핵심기구입니다. 당사는 정관의 제도적 장치를 통해 이사회를 운영하고, 이사회가 그 기능을 원활하고 효과적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

정관으로 정하고 있는 이사회의 부의사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서 및 제무재표의 승인

(3) 정관의 변경

(4) 자본의 감소

(5) 주식의 소각

(6) 회사의 해산, 합병, 분할.분할합병, 회사의 계속 등

(7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(9) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수

(10) 주식의 액면미달발행

(11) 주식배당 결정

(12) 주식매수선택권의 부여

(13) 이사의 선임 및 해임

(14) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

(15) 이사의 보수

(16) 기타 주주총회에 부의할 안건

2. 경영에 관한 사항

(1) 대표이상의 선임 및 해임

(2) 공동대표의 결정

(3) 이사회 내 위원회 설치, 운영 및 폐지 (위원의 선임 및 해임 포함)

(4) 지배인의 선임 및 해임

(5) 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인 등의 설치, 이전 또는 폐지

(6) 간이합병, 간이분할 합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

3. 재무에 관한 사항

(1) 신주의 발행

(2) 사채의 발행 (전환사채 및 신주인수권부사채 포함)

(3) 준비금의 자본전입

(4) 자기주식의 취득 및 처분에 관한 사항

(5) 중요한 자산의 처분

(6) 대규모 재산의 차입

(7) 회사의 최대주주 및 특수관계인에 대한 거래의 승인

4. 자산에 관한 사항

(1) 자산총액의 10% 이상의 고정자산의 취득 또는 처분

(2) 자기자본의 5% 이상의 주식 및 출자증권의 취득 또는 처분

(3) 자기자본의 1% 이상의 증여 또는 수증

(4) 자기자본의 5% 이상의 담보제공, 채무보증, 채무인수, 채무면제

5. 이사에 관한 사항

(1) 이사의 겸업 및 동종업종 타회사의 임원의 겸임

(2) 이사와 회사간 거래의 승인

6. 기타

(1) 이사회 운영규정 등 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이시가 필요하고 인정하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 대표이사에게는 정관 제14조 제2항에 의거한 사채 발행 권한(1년 이내) 및 이사회 운영규정 제13조에 의거 이사회의 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 결의로서 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회가 신속하고 효율적인 경영 의사결정을 수행하며, 경영 감독 등 본연의 역할을 원활히 수행할 수 있도록 지속적으로 보완해 나갈 예정입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 최고경영자 승계정책을 별도로 마련하고 있지 않습니다. 단, 대표이사 유고 시 정관 제32조에 의거하여 명시된 순서에 따라 그 직무를 대행하도록 하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

해당 사항 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 별도의 승계 후보군이 존재하지 않아 승계 후보에 대한 교육내용이 존재하지 않습니다. 다만 관련 법령에서 요구하는 자격요건 외에 최고경영자로서 갖춰야 하는 역량의 체계적인 확보를 위해 임원, 관리자를 대상으로 경영에 필요한 역량과 소양을 갖춘 리더가 되기 위한 다양한 교육 및 직무 경험을 부여하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 승계정책에 대한 명문화된 규정이 없습니다. 다만, 당사는 정관 제33조(대표이사 등의 선임)에 따라 대표이사의 선임을 이사회의 권한으로 규정하고 있으며, 승계 시 리더십 및 전문성 등의 역량 및 인망 등을 내부적으로 검토하여 선임하고 있습니다. 대표이사 유고 시에는 정관 제32조에 의거하여 명시된 순서에 따라 그 직무를 대행(부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사순)하도록 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에는 주요임원대상 리더쉽 교육 프로그램을 유지하면서, 필요시 명문화된 최고경영자 승계정책 수립에 대해 검토하도록 하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 리스크 관리, 준법경영, 내부회계 관리, 공시정보관리 정책을 명문화하여 경영활동의 리스크를 효과적으로 관리하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 경영 활동 과정에서 발생할 수 있는 다양한 리스크를 체계적으로 관리해 지속가능한 경영 기반을 마련하고, 이해관계자의 가치를 제고하기 위해 ‘리스크 관리규정’을 운영하고 있습니다. 리스크 관리 체계는 각 현업 담당부서가 주도가 되어 리스크 유형별(재무/비재무) 리스크풀을 선제적으로 식별·관리하고 자체적인 개선 프로세스를 리드하는 구조로 운영됩니다. 아울러 신규 법률·제도 시행, 신규 사업 추진, 신규 거래처 확보 등 집중적인 식별과 대응이 필요한 사안은 대표이사 및 감사위원회에 수시로 보고합니다. 이 중 주요 의사 결정이 필요한 사항은 이사회에 보고하거나 승인 안건으로 상정하며, 이사회는 주주총회·경영·재무·이사에 관한 사항 및 법령·정관에서 정한 주요 사항을 심의·의결함으로써 경영 활동 전반의 리스크를 최종 관리하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리경영 강령을 제정·운영하고 있으며, 이를 통해 임직원의 준법 및 윤리의식 제고를 도모하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 내부회계관리규정을 제정하여, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조, 같은 법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조에 근거해 내부회계관리제도를 설계·운영·평가·보고하기 위한 정책과 절차를 마련하여, 재무정보의 신뢰성과 투명성을 높이고, 회사 내 회계 위험을 사전에 파악·관리할 수 있는 체계적인 점검 체계를 구축하였습니다.

또한, 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 효과성을 점검하고, 그 결과를 바탕으로 운영실태보고서를 작성해 주주총회 및 이사회에 정기적으로 보고함으로써 각 부문의 적정성을 종합적으로 평가받고 있습니다.

한편, 당사의 외부감사인 현대회계법인은 2025년 내부회계관리제도에 대한 감사를 수행한 후, “회사의 내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계·운영되고 있습니다.”라는 감사의견을 표명하였습니다.

당사는 이 같은 점검 결과와 감사 의견을 토대로 재무·회계적 리스크를 전사적으로 관리하고, 모든 이해관계자에게 신뢰받는 경영 환경을 제공하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며, 공정한 공시가 시의적절하게 이루어지고, 임직원의 불공정거래를 방지하기 위해 공시정보관리규정을 제정하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 체계적으로 규정하고 있습니다.

공시 업무와 관련하여 공시책임자 1명과 공시담당자 1명을 지정하고 있으며, 공시 필요 여부가 확인되면 관련 부서와 긴밀히 협업하여 신뢰성 있는 정보를 적시에 제공하고 있습니다. 이를 통해 당사는 투명하고 공정한 공시 문화를 확립하고, 이해관계자들에게 신뢰받는 경영환경을 조성하기 위해 지속적인 개선과 노력을 기울이고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사의 위험을 효과적으로 관리하기 위해 향후에도 지속적으로 내부통제 제도를 면밀히 검토하고 보완해 나가겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제383조에 의거하여 사내이사 2인 및 사외이사 1인 등 총 3인으로 이사회를 구성하여 운영 중이며, 법령상 사외이사 선임 요건을 충족하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

보고서 제출 시점 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 등 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 사외이사는 상법 및 관계 법령에서 요구하는 법적 요건을 준수하고 있습니다. 이사회 구성원의 연령은 모두 만 65세 이상이며, 여성 임원은 없습니다. 자세한 구성 현황은 아래 표를 참조하여 주시기 바랍니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

전성오
사내이사(Inside)
남(Male)
65
대표이사
251
2026-03-31
기업경영
현)삼정펄프(주) 대표이사

유니젠코퍼레이션지사장

삼성전자 근무

서강대학교 대학원

정현목
사내이사(Inside)
남(Male)
60
제조 본부장
98
2027-03-31
기업경영
현)삼정펄프(주) 사내이사

삼정펄프(주) 부장

경남대학교 졸업

최옥범
사외이사(Independent)
남(Male)
75
사외이사
5
2029-03-31
기업경영
현) 한성산업 대표이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

해당 사항 없습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 ESG위원회를 설치하여 운영하고 있지 않으나, 환경/사회/지배구조를 최종 검토 관리하는 실무 선에서 지배구조 선진화를 통한 주주가치 제고 및 기업의 사회적 책임, 지속가능한 성장 등의 내용을 검토하여 경영 활동에 반영하고 있습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 운영하고 있지는 않습니다. 이사회 의장은 이사회의 소집과 안건의 주재를 담당하게 되므로 회사에 상주하여 이사회 안건 및 운영 등에 대하여 이해도가 높은 이사가 맡는 것이 적합하다는 판단 하에 각종 현안을 가장 잘 파악하고 있고 회의에서 충분한 설명과 정보를 제공할 수 있는 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 효율적인 경영 의사결정을 위해 사내이사 2인과 사외이사 1인으로 구성된 이사회 조직을 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회의 경영 감독 기능을 점진적으로 확대해 나갈 수 있도록 관련 개선사항을 검토할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 전문적이고 효율적인 운영을 위해 전문성 및 책임성을 지닌 인원으로 구성하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 이사회가 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 전문성, 책임성 및 다양한 경력과 배경을 갖춘 인재로 구성하고자 노력하고 있습니다. 이사회 구성 시 특정 성별·국적·연령 등에 제한을 두지 않으며, 다양한 분야의 경험과 역량을 고려하여 후보자를 검토하고 있습니다.

현재 이사회는 전원 남성으로 구성되어 있으나, 이는 당사가 영위하는 사업의 특성상 관련 전문성을 갖춘 인력 중심으로 선임된 결과입니다. 향후에는 이사회 다양성 제고를 위해 다양한 후보군을 지속적으로 검토해 나갈 예정입니다..

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일까지의 이사 선임및 변동 내역은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

전성오
사내이사(Inside)
2006-10-17
2026-03-31
2023-03-31
재선임(Reappoint)
재직

정현목
사내이사(Inside)
2018-03-23
2027-03-31
2024-03-28
재선임(Reappoint)
재직

강병근
사외이사(Independent)
2020-03-25
2026-03-31
2023-03-31
재선임(Reappoint)
퇴직

최옥범
사외이사(Independent)
2026-03-31
2029-03-31
2026-03-31
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

급변하는 경영환경에 대응하기 위해, 지속적으로 전문성과 책임성을 비롯한 핵심적인 역량을 갖춘 이사들로 이사회를 운영하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 후보의 추천과 선임 과정에서 공정성과 독립성이 확보될 수 있도록 노력하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

현재 당사는 이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 이사회에서 이사 후보를 추천하고 주주총회에서 최종 선임하고 있습니다. 이사회는 이사 후보자 추천 과정에서 후보자의 전문성과 책임성은 물론, 관련 법령에서 요구하는 자격요건 충족 여부, 법규 위반에 따른 제재 이력, 기업가치 훼손 이력 등을 종합적으로 검토하여 공정성과 독립성을 확보하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주총회에 이사 선임 안건이 있는 경우, 주주총회 개최일 최소 2주 전에 소집공고를 통해 이사 후보에 관한 상세정보를 제공하고 있습니다.

이와 관련된 세부사항은 아래와 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

52기 정기주주총회
전성오
2026-03-13
2026-03-31
18
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 등 여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·당사와의 최근 3년간 거래 내역

3. 후보자의 체납 사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 공시된 정보가 사실과 일치하다는 후보자의 확인 서명

52기 정기주주총회
최옥범
2026-03-13
2026-03-31
18
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 등 여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·당사와의 최근 3년간 거래 내역

3. 후보자의 체납 사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 공시된 정보가 사실과 일치하다는 후보자의 확인 서명

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

N(X)

당사는 재선임되는 이사후보(사내이사 포함)의 과거 이사회 활동 내역 등을 사업보고서 및 주주총회 소집공고 공시문서에 작성하여 제공하고 있습니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 사외이사의 과거 이사회 안건별 찬성, 반대여부 및 출석내역, 출석율 등 활동내역은 주주총회 소집공고를 통해서 제공하며, 사내이사를 포함한 전체 이사회 구성원의 과거 이사회 안건별 찬성, 반대 여부 및 출석내역 , 출석율 등 활동 내역은 사업보고서 및 반기 보고서를 통해 관련 내용을 충분히 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 집중투표제를 도입하지 않고 있습니다만, 소수주주의 의견이 최대한 반영될 수 있도록 상법에 따른 주주제안권을 보장하고 있습니다. 또한 주주가 주주총회에 참석하여 상정된 안건 또는 주주제안 의안에 대해 의장에게 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 보장하는 등 소수주주들과 다양한 의견을 교환하고 이를 회사의 경영에 반영할 수 있도록 하는 제도를 마련하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사후보추천위원회를 별도로 두고 있지 않지만, 이사회가 기업 경영 전반을 고려하여 후보를 다각도로 면밀히 검토한 뒤 추천하고, 주주총회 승인을 통해 이사를 선임하고 있습니다. 이를 통해 이사선임 과정의 공정성과 독립성을 확보하고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 지속적으로 공정성과 독립성이 확보될 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 철저한 검증 절차와 윤리규범을 통해 기업가치 훼손이나 주주권익 침해에 책임 있는 자의 임원 선임을 방지하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

전성오
남(Male)
대표이사
O
경영총괄

정현목
남(Male)
상무
O
영업.제조본부장

강병근
남(Male)
사외이사
X
사외이사

최성우
남(Male)
감사
O
감사

(2) 미등기 임원 현황

성별

직위

상근여부

담당업무

지은정

여(Female)

사내이사

상근

경영관리본부 총괄

이영호

남(Male)

사내이사

상근

경영관리본부 총괄

이한범

남(Male)

사내이사

상근

영업본부장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사의 등기임원 및 미등기임원은 상법 제 382조 및 제 542조의8 제2항 등 관계 법령에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있습니다. 또한 회사는 상법에서 요구하고 있는 임원 자격뿐만 아니라 윤리 강령을 포함한 사내 규정에 공정한 직무 수행 의무 등을 두어 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책을 마련하고 있으며, 임원 선임 시 자격요건을 이사회에서 면밀히 검토하고, 등기임원은 주주총회에 후보자로 상정하고 있습니다

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

해당 사항 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 상법에 의거하여 이해관계 여부를 확인하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사 사외이사는 당사와 중대한 이해관계에 있지 않습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사 사외이사는 과거 당사 및 계열회사에 재직한 경력이 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

최옥범
2
2

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당 사항 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당 사항 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 제382조제3항과 제542조의8의 사외이사 선임자격 배제요건을 준수하고 있으며, 사외이사 선임 후 이에 해당하게 된 때에는 그 직을 상실토록 하고 있습니다. 특히, 동법 시행령 제34조제5항에 따라 과거 계열회사에 재직하였거나 당사와의 최근 3개년도 중 거래실적이 해당법인의 자산 또는 매출총액의 100분의10 이상인 사업연도가 있는 법인에서 근무한 자, 당사 주식을 대량으로 보유한 자 등 중대한 이해관계가 있어 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하다고 여겨지는 경우 사외이사 선임에서 배제하고 있습니다.

상기 내용과 같이 현재 재직 중인 사외이사는 당사와 중대한 이해관계가 없으며, 회사는 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 상법에서 요구중인 사외이사 자격요건을 검토하는 것은 물론 전문성, 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 등의 자격요건을 이사회에서 충분히 검토하여 주주총회 안건으로 상정하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사의 투명한 지배구조 확립과 사외이사의 독립성 확보를 위해 사외이사의 선임 단계에서 회사와의 이해관계 존재 여부를 파악 및 해당 사실을 이사회에 보고하고 있으며, 주주총회 소집공고 등을 통해 관련 내용을 공시하고 있습니다. 향후로도 이해관계가 있는 사외이사가 선임되는 일이 없도록 관계 법령과 내부 절차에 따라 모니터링할 예정입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 보장하기 위해 과도한 겸직을 제한하고, 필요한 정보와 지원을 제공하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사의 타 기업 겸직 허용과 관련하여 명문화된 별도의 내부 기준을 운영하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 사외이사의 독립성 유지 및 이해상충 방지를 위해 상법 제397조(경업금지) 및 상법 시행령 제34조 등 관련 법령을 엄격히 준수하고 있습니다. 이에 따라 이사회의 승인 없이 회사의 영업부류에 속한 거래를 하거나 동종 영업을 목적으로 하는 다른 회사의 이사 등이 되지 못하도록 통제하고 있으며, 직무의 충실한 수행을 해칠 우려가 있는 인사의 사외이사 선임을 원천적으로 배제하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출 시점 현재 당사에 재직중인 사외이사의 겸직 현황은 아래 표를 참조하여 주시기 바랍니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

최옥범
X
2026-03-31
2029-03-31
사외이사
(주)한성산업
대표이사
2014-03
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준을 운영하고 있지 않습니다. 사외이사의 전문성을 고려할 때 본업이 있는 것이 일반적이며 사외이사가 비상근으로 운영 되는 점을 고려할 필요가 있습니다. 다만, 상법 및 공정거래법 등 관련 법령에 위배되는 사외이사가 없도록 면밀히 검토하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사가 충실한 직무수행을 할 수 있도록 지원활동에 최선을 다하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무수행을 지원하기 위하여 필요한 정보와 자료를 적시에 제공하고 있으며, 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하기 위하여 이사회 개최 전 관련 안건 및 자료를 사전에 제공하고 있으며, 필요 시 추가 자료 요청에 대해서도 신속히 대응 하고 있습니다. 또한 사외이사의 의사결정을 지원하기 위하여 관련 부서의 협조를 통해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 사외이사 정보제공을 위한 공식적인 전담인력을 배치하고있으며, 사외이사의 정보제공 요구 및 관련 문의에 신속하게 대응하고 있습니다. 전담인력이 이사회 개최 전 자료를 취합하여 사외이사에게 송부함으로써 사외이사가 충분한 시간을 두고 안건을 검토할수 있도록 하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점 현재 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않습니다. 다만, 직무수행에 필요한 자료를 사전에 제공하고 필요 시 관련 내용을 설명하여 회사와 주주의 이익에 부합하는 의사결정을 할 수 있도록 최대한 지원하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 현재 이사회 내 1명의 사외이사만을 두고 있어, 사외이사들로만 구성된 회의를 별도로 개최하고 있지 않습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사가 직무수행을 함에 있어 필요한 정보 및 지원 등을 충분히 제공하고자 노력하고 있습니다. 향후에도 당사는 사외이사가 회사와 주주의 이익에 부합하는 의사결정을 할 수 있도록 보다 체계적이고 구체적인 지원 활동을 전개하도록 노력하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 사외이사에 대한 정형화된 개별 평가를 시행하지 않으며, 평가 결과를 재선임에 반영하지 않고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

해당 사항 없습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 명문화된 사외이사 평가규정을 두고 있지 않으나 사외이사의 담당 분야의 전문성 및 맡은 바 역할을 성실하고 책임 있게 임하는지 등을 과거 경력 및 이사회 활동 내역등에 비추어 종합적으로 평가하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 별도로 실시하고 있지 않아 재선임 여부에 직접 반영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회 내에서 사외이사의 독립성을 보장하기 위해, 당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 수행하고 있지 않으며, 회사의 정성적인 판단을 통해 재선임 후보 추천을 결정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사의 투명성과 전문성을 강화하기 위해 평가 기준 도입이 필요할 경우, 객관적이고 구체적인 평가 기준을 마련하여 재선임 결정에 반영할 수 있는 방안을 수립하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 보수를 상법 및 주주총회에서 결의된 이사보수한도 내에서 직무수행에 따른 책임 및 회사 규모, 동종 업계의 보수 수준 등을 고려하여 책정하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사 보수 정책을 별도로 도입하고 있지 않습니다. 이사의 보수한도는 상법 제388조, 당사 정관 제38조에 의거하여 매년 주주총회를 통해 결의하여 타당성에 대한 근거를 마련하고 있습니다. 현 보수는 법적 책임수준과 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종업계의 보수 수준에 부합하도록 하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 직무수행의 독립성과 자율성을 보장하기 위하여 직무평가 및 평가와 연동된 보수체계를 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 필요하다고 판단되는 경우 사외이사의 독립성이 저해되지 않는 범위 내에서 사외이사 평가 기준을 마련하고, 평가 결과를 보수와 연동하는 체계 도입을 검토할 계획입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기적으로 이사회를 개최하고 있으며, 이사회 운영규정을 마련하여 권한, 책임 및 운영절차를 규정하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회의 효율적인 운영을 위하여 이사회 운영규정을 두고 있으며, 이사회 규정에 정기이사회는 매분기 1회 개최, 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최하도록 명시하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

보고서 제출 시점 현재 당사의 정기 이사회 및 임시 이사회 개최 정보는 아래 표와 같습니다.

회차

결의여부

안건

가결여부

정기/임시

개최일자

안건통지일자

정원/출석

1

결의

제51기 재무제표 승인의 건

가결(Approved)

정기

2025.02.15

2025.02.12

3/3

2

결의

제51기 정기주주총회 소집의 건

가결(Approved)

정기

2025.02.28

2025.02.25

3/3

제51기 현금배당의 건

가결(Approved)

정기

2025.02.28

2025.02.25

3/3

3

결의

제51기 내부회계관리 운영실태 보고의 건

가결(Approved)

정기

2025.03.07

2025.03.04

3/3

4

결의

주주명부폐쇄 기준일 설정의 건

가결(Approved)

정기

2025.12.11

2025.12.08

3/3

5

결의

삼정펄프(주)평택공장 생산라인 가동중단의 건

가결(Approved)

임시

2025.12.29

2025.12.26

3/3

6

결의

제52기 재무제표 승인의 건

가결(Approved)

정기

2026.02.02

2026.01.30

3/3

7

결의

제52기 내부회계관리 운영실태 보고의 건

가결(Approved)

정기

2026.02.20

2026.02.17

3/3

9

결의

제52기 정기주주총회 소집의 건

가결(Approved)

정기

2026.03.13

2026.03.10

3/3

제52기 현금배당의 건

가결(Approved)

정기

2026.03.13

2026.03.10

3/3

10

결의

대표이사 선임의 건

가결(Approved)

정기

2026.03.31

2026.03.27

3/3

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
8
3
100

임시
1
3
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원의 성과 평가와 연계된 별도의 보수 정책을 수립하거나 공개하고 있지는 않으나 임원의 역할과 책임, 회사의 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 보수를 합리적인 수준에서 결정하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 사업을 영위함에 있어 주주를 포함한 내˙외부 이해관계자의 의견 및 요구사항을 고려하여 회사의 지속가능한 성장과 중장기적 가치 제고를 도모하고 있습니다. 이를 위하여 환경˙사회˙지배구조(ESG)관련 사항을 지속적으로 관리하고 있으며 ESG관련 주요 이슈는 필요 시 이사회에 보고되어 경영 의사결정에 반영되고 있습니다. 이를 통해 이사회는 주요 의사결정 과정에서 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 미치는 주주 및 다양한 이해관계자의 이익을 종합적으로 고려하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회 운영의 효율성과 정기성 제고를 위한 운영 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 관련 법령의 개정 및 회사의 필요에 따라 이사회 운영 규정을 개정하여 적법한 이사회 개최 및 의사결정이 이루어지도록 하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 운영 규정에 따라 매 이사회마다 의사록을 작성하고 있으며, 정기 공시를 통해 의안과 개별 이사의 출석 및 찬반 여부 등을 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 28조 및 이사회 운영규정 15조에 의거 이사회 의사진행에 관하여 의사록을 작성하도록 하고 있습니다. 이사회 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 이사 전원이 기명날인 또는 서명을 하도록 하였습니다. 의사록은 본점에 비치하여 관리하고 있으며, 별도의 녹취록은 보관하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회의 토의 내용 및 결의 사항을 개별 이사 별로 나누어 기록을 하고 있지는 않습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 당사 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

전성오
사내이사(Inside)
2006 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

정현목
사내이사(Inside)
2018.03 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

강병근
사외이사(Independent)
2020.03 ~ 2026.03
89
100
67
100
100
100
100
100

최옥범
사외이사(Independent)
2026.03 ~ 현재
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외 방법으로 각 이사의 활동을 공개하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

이사회 회의 전반에 대한 주요 토의내용과 결의사항 등을 종합하여 이사회 의사록을 작성하고 있으나, 개별 이사별로 기록하지는 않습니다.

또한 정기공시 외 개별이사의 활동내역을 공개하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회의 책임성 및 절차적 투명성 강화를 위하여 개별 이사의 세부 활동내역에 대한 기록 관리 체계를 보완해 나갈 예정입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 보고서 제출 시점 현재 이사회 내 감사위원회 및 기타 위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 추가 선임의 경우, 관련 사안의 효과 등을 내부적으로 충분히 논의하여 선임 여부를 결정할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회 운영 규정에 위원회 설치와 관련된 명문화된 규정은 마련하였으나, 운영중인 위원회는 없습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사는 이사회 운영규정 제14조(이사회 내 위원회)에 위원회의 조직과 권한에 대한 기본적인 사항을 명시하였습니다. 다만, 당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 별도의 위원회를 설치하여 운영하고 있지 않으므로, 세부적인 위원회별 개별 운영규정은 별도로 마련되어 있지 않습니다. 향후 기업 규모 확대 및 거버넌스 고도화에 따라 이사회 내 위원회를 신설할 경우, 조직과 권한을 명확히 규율하는 구체적인 세부 사규를 명문화하여 운영할 예정입니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

해당 사항 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않아 위원회의 운영 관련 명문 규정 마련 및 결의사항의 이사회 보고 절차가 별도로 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 의거하여 경영진과 독립된 상근감사를 선임.운용하고 있으며, 법적 권한과 선량한 관리자의 주의의무를 부여하여 객관적인 감사 업무를 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 자산총액 2조원 미만 법인으로 상법 제542조의 11에 따른 감사위원회 의무설치 대상 법인이 아니며, 정관 제39조의2에 따라 상근감사1명을 주주총회에서 선임하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

강주호
감사
상근감사(Full time-auditor)
- 전) 삼정펄프 감사

- Sydney Jacob Academy
-26년 3월 신규 선임

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

N(X)

당사는 감사가 회계 또는 재무 전문가에 해당하지는 않으나, 외부감사인과의 협업 등을 통해 감사 업무 수행에 필요한 전문성을 보완하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

N(X)

당사는 내부감사기구인 감사의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 명확히 규율하기 위하여 당사 정관 제37조의5 (감사)에 관련 근거 규정을 별도로 두고 관리하고 있습니다. 또한, 상법 등 관련 법령을 준수하여 감사의 직무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 감사의 업무 수행에 필요한 별도의 교육은 제공하고있지 않습니다. 필요 시 직무 수행에 필요한 정보 및 교육 제공에 지속적으로 대응할 계획입니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

당사는 외부 전문가 자문 지원등에 대한 명문화된 규정은 없으나, 감사위원이 감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 필요한 외부 교육을 요청하는 경우 교육 내용에 따라 적합한 내·외부 전문가를 통해 필요한 정보를 제공하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 정관 제39조의5에 의거하여 감사가 회사의 회계와 이사의 업무 집행 전반을 감사할 수 있는 포괄적 권한을 부여하고 있습니다. 이에 따라 경영진의 부정행위나 법령·정관 위반행위가 의심되거나 발생할 경우, 감사는 독립적이고 철저한 조사를 수행할 수 있는 제도적 기반을 갖추고있습니다. 또한, 조사의 실효성을 높이기 위해 필요시 조사결과 보고 및 시정 조치를 위한 임시주주총회 소집을 청구할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다. 당사는 내부감사기구의 원활한 직무 수행과 독립성 보장을 위해 감사 업무에 필요한 경영 정보, 재무 자료 및 이사회 부의 안건 등을 성실히 제공하고 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 내규(감사에 관한 사항)에 따라 감사가 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있다고 명시하고 있다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

당사는 내부감사기구를 지원하는 별도의 전담 조직을 설치하고 있지 않으며, 관련 업무는 필요 시 유관 부서의 협조를 통해 수행되고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

해당 사항 없습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

당사는 감사에 대한 독립적인 보수 정책을 운용하고 있습니다. 감사의 보수는 업무의 정도, 기업의 규모 등을 고려하여 관계 법령에 따라 이사회 검토를 거쳐 주주총회에서 확정하고 있으며 정관 제39조7에서 임원의 보수에서 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다고 규정하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0

당사의 감사 보수는 주주총회에서 승인된 한도 내에서 지급되고 있으며, 사외이사에 대해서는 별도의 보수가 지급되지 않아 보수 비율의 직접적인 비교는 어려운 측면이 있습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회에서 선임된 상근감사가 독립적인 감사 체계를 가동하고 있으며 정관을 통해 실질적인 감사 권한을 보장하고 있으나, 감사의 구체적인 직무 수행 절차와 세부 운영 기준을 규율하는 별도의 독립된 사규는 현재 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 내부감사기구의 운영 효율성 및 전문성 제고를 위해 관련 제도 및 운영체계 개선 여부를 검토할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 자산총액 2조원 미만의 법인으로 감사위원회 설치 의무 대상이 아닙니다. 향후 필요 시 감사위원회 설치 여부를 검토할 예정입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

감사 관련 업무를 정기적으로 수행을 하고 있으며 모든 활동 내역은 정기공시 등을 통해 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 당사 감사의 활동 내역은 아래와 같습니다.

구분
개최일자
안건
가결여부

1
2025.02.14
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-외부감사 수행 결과

2
2025.02.15
제51기 재무제표 승인의 건
가결(Approved)

3
2025.02.26
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-회사의 공정가치평가 대상 금융상품관련

4
2025.02.28
제51기 정기주주총회 소집의 건제51기 현금배당의 건
가결(Approved)

5
2025.03.07
제51기 내부회계관리 운영실태 보고의 건
가결(Approved)

6
2025.08.01
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-반기 검토 수행결과 및 검토보고서 기재 내용 보고

7
2025.11.21
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-감사현안, 핵심감사사항 및 회사 내부통제상태

8
2025.12.04
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-전산감사수행결과

9
2025.12.11
주주명부폐쇄 기준일 설정의 건
가결(Approved)

10
2025.12.18
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-부정 등 현황에 대한 보고 및 요청

11
2025.12.29
삼정펄프(주)평택공장 생산라인 가동중단의 건
가결(Approved)

12
2026.02.02
제52기 재무제표 승인의 건
가결(Approved)

13
2026.02.11
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-외부감사 수행 결과

14
2026.02.20
제52기 내부회계관리 운영실태 보고의 건
가결(Approved)

15
2026.03.10
외부감사인과 의사소통
기타(Other)

-외부감사 수행 결과

16
2026.03.13
제52기 정기주주총회 소집의 건 및 현금배당의 건
가결(Approved)

17
2026.03.31
대표이사 선임의 건
가결(Approved)

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 정관 제39조의5,6에 의해 감사의 실시 요령 등 감사의 활동과 관련한 기록 작성 및 보존과 관련하여 규정되어 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

해당 사항 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임 시 관련 법령을 근거하여 적법한 절차를 통해 선임을 하고 있으나, 구체적인 명문화된 정책은 없습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

N(X)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인 선임 시 구체적으로 명문화된 정책이 없으나, 내부적으로 외부감사인 후보자의 독립성과 전문성을 고려하여 평가한 후 최종 선임하는 절차를 거치고 있습니다. 보고서 제출 시점 현재는 금융위원회(증권선물위원회)로부터 주기적 지정에 따라 감사인을 지정받아 지정감사를 수감하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 보고서 제출 시점 현재 지정감사 수감중이며 이에 따라 외부감사인 선임과 관련한 별도의 회의 개최 및 논의를 진행하지 않았습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으나 내부적으로 외부감사 종료 후 감사인의 전문성, 독립성, 의사소통 등을 평가하고 감사를 충실히 수행하였는지 여부를 확인하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

해당 사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 외부감사인 선임 시 독립성 및 전문성을 고려한 명문화 된 선임 정책 마련 여부를 검토할 예정입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 내부회계관리제도 평가, 회계감사 결과보고 등 분기별로 의사소통을 하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 감사는 외부감사인과 매분기 최소1회 이상의 대면회의를 진행하지 않았으나, 감사 계획 수립 및 감사 수행 과정에서 필요 시 수시로 의사소통을 수행하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1
2025-02-14
1분기(1Q)
대면회의
외부감사인,

회사의 감사
외부감사 수행 결과 검토

2
2025-02-26
1분기(1Q)
대면회의
외부감사인회사의 이사,감사
회사의 공정가치 평가 대상 금융상품 관련

3
2025-08-01
3분기(3Q)
대면회의
외부감사인,

회사의 이사, 감사
반기 검토 수행결과 및 검토보고서 기재 내용보고

4
2025-11-21
4분기(4Q)
대면회의
외부감사인,

회사의 이사, 감사
감사현안 및 핵심감사사항 , 내부통제상태

5
2025-12-04
4분기(4Q)
대면회의
외부감사인, 회사의 이사,

감
전산감사 수행결과

6
2025-12-18
4분기(4Q)
서면회의
외부감사인, 회사의 감사
부정 등 현황에 대한 보고 및 요청

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사는 매분(반)기 재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 결과, 내부회계관리제도 감사, 연간 감사계획 및 감사 진행 상황, 핵심적인 유의사항에 관하여 외부감사인과의 대면 또는 서면회의를 통해 협의하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 수행 과정에서 발견된 주요 사항을 감사에게 수시로 보고하고 있으며, 감사는 해당 내용을 검토하여 필요한 경우 경영진에 개선을 요구하고 그 이행 여부를 점검하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

N(X)

당사는 외감법 제6조 제1항 및 2항에 따라 외부감사인에게 별도재무제표를 작성 후 주주총회 6주전 제출하고 있습니다. (별도법인으로 연결재무제표 제출X)

최근 3년간 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기는 아래와 같습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제52기
2026-03-31
2026-02-02

증권선물위원회 및 외부감사인(현대회계법인)

제51기
2025-03-31
2025-02-05

증권선물위원회 및 외부감사인(현대회계법인)

제50기
2024-03-28
2024-02-14

증권선물위원회 및 외부감사인(삼덕회계법인)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점 현재 기업가치 제고 계획을 수립하거나 공시한 사실이 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당 사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당 사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 지속가능한 성장을 위해 ESG 경영을 실천하고 있습니다.

[환경경영]

삼정펄프는 지속가능한 경영을 위해 온실가스 배출 저감, 수자원 관리, 자원선순환 펄프(pulp) 공급확대 등의 목표와 계획을 수립하고 중장기 전략을 제시합니다. 이를 통해 지구 환경 보호에 대한 노력에 동참하고 이를 선도하여 실천할 것임을 약속합니다.

[사회공헌]

삼정펄프는 ‘상생경영’을 원칙으로 기업의 사회적 책임을 다하고 지속적인 사회 발전을 추진하며 적극적인 사회공헌 활동을 전개하고 있습니다.

기업으로서의 선한 영향력을 행사하며 자원선순환 및 자연환경을 보호하여 사회적 가치를 창출하겠습니다.

[상생경영]

삼정펄프는 고객사를 파트너로 인식하고 함께 성장하기 위해 사회 환경의 변화에 따라 경쟁력을 높이고 있습니다.

파트너와의 공정한 거래를 위한 규정을 마련하고 산업 전반에 거쳐 협력을 유지하여 서로의 발전을 돕고자 합니다.

[안전경영]

고객과 임직원의 안전을 위한 건강한 안전 문화를 실천합니다. 이에 대한 일환으로 안전 경영 목표 5 Zero System을 수립하고 합니다.

(산업재해 Zero, 화재/폭발사고 Zero, 유독물 누출사고 Zero , 환경사고 Zero, 외부 지도점검 위반 Zero)

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 정관

2. 윤리강령

3. 내부회계관리규정

4. 공시정보관리규정

5. 이사회 운영규정