코리아써키트 — 기업지배구조보고서공시  (20260601)
제출인: 코리아써키트



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

(주)코리아써키트

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2026-06-01

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이한균
성명 :
김혜정

직급 :
전무
직급 :
수석

부서 :
경영관리본부
부서 :
재무팀

전화번호 :
031-491-3061
전화번호 :
031-436-4873

이메일 :
hklee@kcg.co.kr
이메일 :
hjkim15@kcg.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
(주)영풍 외 6명

(보통주 기준)
최대주주등의 지분율(%)
52.90

소액주주 지분율(%)
43.45

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
인쇄회로기판

공정거래법상 기업집단 해당 여부
O
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
영풍

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
1,509,725
1,406,957
1,332,234

(연결) 영업이익
53,816
-33,154
-32,101

(연결) 당기순이익
53,795
-129,014
-28,266

(연결) 자산총액
1,392,548
1,255,382
1,236,457

별도 자산총액
847,651
773,410
822,987

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

33.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
-

전자투표 실시
O
O
주1)

주주총회의 집중일 이외 개최
X
X
-

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
X
-

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
-

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
-

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
X
-

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
-

집중투표제 채택
X
X
-

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
X
-

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
X
-

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
O
O
주2)

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
X
주3)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
O
주4)

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
주5)

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

주1) 제54기(26.3.27) 정기 주주총회에서 상법 제368조의4에 따른 전자투표 실시 결의함

주2) 당사의 내부감사부서는 경영진으로부터 독립된 별도의 조직으로, 내부감사기구 직원 임면에 대한 권한이 내부감사기구에 있음

주3) 상법상 요건을 충족하는 회계·재무 전문가 재직 중

주4) 분기별 1회 이상 실시함

주5) 내부감사기구는 상근감사직무규정에 따라 경영상의 중요정보 접근 가능함

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 고객 중심경영과 투명경영을 바탕으로 주주와 기업가치의 극대화를 실현하는 것을 목표로 하고 있으며, 이를 위해 경영의 투명성, 건전성, 안전성 확보와 이사회와 경영진 간의 견제를 통한 균형을 지향하고 있습니다.

이사회 운영에 있어, 특정 이해관계를 대변하지 않도록 정관 제37조를 통해 이사회 결의 시 특별한 이익관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하도록 제한하고 있습니다. 또한, 이사회의 구성원에 대한 다양성과 전문성 확보를 위해 후보자의 선임 배경 등을 면밀히 검토한 후 주주총회에서 최종 확정되도록 하여, 특정 배경이나 직업군에 편중되지 않도록 관리하고 있습니다.

사외이사 관련해서는, 정관 제29조에 따라 사외이사를 전체 이사 수의 최소 1/3 이상으로 두고 있으며, 이를 통해 상법 제542조의8을 준수하고 있습니다. 궁극적으로 이사회, 경영진, 사외이사 간 상호 견제와 균형이 이루어지는 지배구조를 구축하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사들로 구성된 최고 의사결정기구로, 이사회에서 제정한 이사회규정에 따라 회사의 중요 업무사항을 결의할 권한을 보유하고 있습니다. 현재 이사회는 사외이사 1명, 전체 이사의 33.3% 수준으로 운영되고 있으며, 이는 관련 법령을 충족하는 비율입니다. 사외이사는 독립성과 전문성을 갖춘 외부 인사로서 경영 참여를 통해 경영 효율성을 제고하는 한편, 이사회의 견제 역할도 수행하고 있습니다.

당사는 사외이사 후보 추천을 위한 별도의 위원회는 설치하고 있지 않지만, 이사회에서 상법상 부적격 사유 여부를 엄격히 심사하여 적격 후보를 주주총회에 추천하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재, 2026년 3월 27일 정기 주주총회에서 신규선임된

정진섭 이사가 사외이사로 활동 중입니다.

당사의 내부감사 체계는 주주총회에서 선임된 상근감사를 중심으로 운영되고 있습니다. 2022년 5월 상근감사를 지원하기 위한 전담조직인 감사실을 신설하고, 2022년 6월에는 관련 규정인 상근감사 직무규정, 감사규정, 내부신고제도 운영규정을 제정하여 내부감사 체계를 강화하였습니다. 이를 통해 주주 및 고객 등 이해관계자의 이익 보호와 내부통제의 실효성 확보에 노력하고 있습니다.

또한, 2024년 4월에는 이사회규정을 보완하고, 준법통제기준 제정 및 준법지원인 선임 등의 거버넌스를 강화하는 노력을 지속하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 14일 전에 주주총회 관련 정보를 제공하고 있으나 4주 전 제공 기준에는 미치지 못하고 있습니다. 또한 외국인 주주를 위한 영문 소집통지를 제공하지 못하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지 총 2회의 정기주주총회를 본점(경기도 안산시)에서 개최하였습니다. 임시주주총회 개최이력은 없습니다. 개최일은 당사 계획에 따라 2025년 3월 28일 09시, 2026년 3월 27일 09시에 각각 개최하였습니다.

주주총회 소집공고는 상법542조의 4 및 당사 정관 제 20조(소집통지 및 공고)에 따라 개최일로부터 최소 14일 이전에 공시를 통해 안내하고 있으며, 1%이상 소유 주주에게는 추가로 우편으로 안내장을 발송하여 통지하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회 전 충분한 기간 전에 정확한 정보를 제공하고자 주주총회 개최일 1주일 전에 사업보고서 및 감사보고서를 공시하였으며, 동 내용을 당사 홈페이지(www.kcg.co.kr)에 게재하고 있습니다.

총 2회의 주주총회에서 이사와 감사는 평균 80% 이상 참석하였으며, 주주총회에서 주주의 발언은 안건에 대한 찬성 발언만 하였습니다. 주주총회 개최와 관련된 구체적인 내용은 아래 표와 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

54기
53기
52기

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-03-12
2025-03-13
2024-03-08

소집공고일
2026-03-12
2025-03-13
2024-03-08

주주총회개최일
2026-03-27
2025-03-28
2024-03-25

공고일과 주주총회일 사이 기간
14
14
16

개최장소
본점/경기도 안산시
본점/경기도 안산시
본점/경기도 안산시

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
3명중 2명 참석
4명중 4명 참석
4명중 3명참석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 참석
1명 중 1명 참석
1명 중 1명 참석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 5명

(개인주주 5명)

2) 주요발언요지:

안건에 대한 찬성발언
1) 발언주주 : 3명

(개인주주 3명)

2) 주요발언요지:

안건에 대한 찬성발언
1) 발언주주 : 3명

(개인주주 3명)

2) 주요발언요지:

안건에 대한 찬성발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 제20조(소집통지 및 공고)와 상법 시행령 제31조 제4항에 따라 최소 주주총회 개최일 14일 전에 주주총회 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 전반에 관한 사항을 전자공시시스템 공시 및 소집통지서 발송 등을 통하여 안내해 드리고 있습니다. 다만, 회사 결산 및 경영상 일정 등으로 인해 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 주주총회 4주 전 통지에는 미치지 못하고 있습니다.

또한 당사의 외국인 주주는 공시대상기간 종료일 주식분포상황표 기준 주주 수 0.38%, 주식수 5.56%로 상대적으로 낮은 관계로 외국인 주주를 별도의 영문 소집통지서를 제공하지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 결산 일정 단축을 위해, 전산 기능을 활용한 업무 자동화 및 내부 프로세스의 표준화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 이를 통해 향후에는 주주총회일 4주 전까지 관련 정보를 제공할 수 있도록 적극적으로 개선해 나가겠습니다.

또한, 외국인 주주의 정보 접근성을 높이기 위해, 향후 주주총회 관련 정보를 외국인도 이해할 수 있는 방식으로 당사 홈페이지에 게시하는 방안을 검토할 예정입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 52기 주주총회 시 집중일을 피해 개최하였으나 53기, 54기에는 부득이 집중일에 개최하였습니다. 또한 주주 참여의 편의를 돕기 위해 전자투표제도를 도입·운영하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

제52기(2023년) 주주총회는 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 참여하여 집중일을 피해 개최하였으나, 제53기(2024년)와

제54기(2025년)주주총회는 원활한 주주총회 준비를 위한 제반과정 등을 고려한 결과 불가피하게 주주총회 집중예상일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

당사는 상법 제368조의4에 따라 제52~제54기 모두 전자투표제를 도입하여 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하였으며, 서면투표는 중복 행사 우려 등으로 도입하지 않았습니다. 또한, 정관 제26조에 따라 주주는 대리인을 통해 의결권을 행사할 수 있기 때문에, 의결권 대리행사 권유는 별도로 시행하지 않고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제54기 주주총회

(2025년)
제53기 주주총회

(2024년)
제52기 주주총회

(2023년)

정기주주총회 집중일
2026.03.25

2026.03.27

2026.03.30
2025.03.21

2025.03.27

2025.03.28
2024.03.22

2024.03.27

2024.03.29

정기주주총회일
2026-03-27
2025-03-28
2024-03-25

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
X
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사는 공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지 2회의 정기 주주총회를 개최하였습니다. 해당 주주총회에서 당사는 의결권 있는 보통주 수와 우선배당을 받지 못하는 경우 부여된 우선주의 의결권이 추가되어 의결권 있는 발행주식 수가 되었으며, 이에 따라 주주의 총회 참석에 따른 찬반에 따라 안건에 대한 찬성과 반대 주식수를 집계하였습니다.

또한 해당 주주총회에는 전자투표제가 시행되어, 상법 제368조의4에 따른 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 하였습니다.

제53기(2024년), 제54기(2025년) 정기주주총회의 안건에 대한 찬성률은 평균 99%가 넘는 수치를 보이고 있습니다.

공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지 정기주주총회의 안건 별 찬반비율 및 구체적 표결결과 내역 등은 아래 표와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

54기

정기주주총회
1호
보통(Ordinary)
제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표승인의 건
가결(Approved)
27,369,140
14,723,287
14,705,136
99.9
18,151
0.1

54기

정기주주총회
2호
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
27,369,140
14,723,287
13,786,361
93.6
936,926
6.4

54기

정기주주총회
3-1호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

(사내이사 장세준)
가결(Approved)
27,369,140
14,723,287
14,720,059
100.0
3,228
0.0

54기

정기주주총회
3-2호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

(사외이사 정진섭)
가결(Approved)
27,369,140
14,723,287
14,723,287
100
0
0

54기

정기주주총회
4호
보통(Ordinary)
감사 선임의 건

(감사 김대진)
가결(Approved)
27,369,140
2,844,358
2,844,358
100
0
0

54기

정기주주총회
5호
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
27,369,140
13,121,015
13,120,715
100.0
300
0.0

54기

정기주주총회
6호
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
27,369,140
14,723,287
14,722,987
100.0
300
0.0

53기

정기주주총회
1호
보통(Ordinary)
제53기(‘24.01.01~‘24.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
27,369,140
13,747,015
13,718,661
99.8
28,354
0.2

53기

정기주주총회
2-1호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

(사내이사 윤영선)
가결(Approved)
27,369,140
13,747,015
13,732,390
99.9
14,625
0.1

53기

정기주주총회
2-2호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

(사내이사 유완준)
가결(Approved)
27,369,140
13,747,015
13,732,170
99.9
14,845
0.1

53기

정기주주총회
2-3호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

(사외이사 최창원)
가결(Approved)
27,369,140
13,747,015
13,344,456
97.1
402,559
2.9

53기

정기주주총회
3호
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
27,369,140
13,747,015
13,596,743
98.9
150,272
1.1

53기

정기주주총회
4호
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
27,369,140
13,747,015
13,732,550
99.9
14,465
0.1

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지의 주주총회 의결사항 모두 99% 이상의 찬성 비율을 기록한바, 특별히 반대 비율이 높은 안건은 없었습니다. 당사는 해당 의결사항에 대해 공식적으로 주주와의 소통을 시도한 적은 없으나, 주주의 별도 질의가 있을 경우 해당 상세한 소통을 진행하고 있습니다.

향후 당사는 다양한 방법으로 주주와 적극적으로 소통할 수 있는 방법을 검토하겠습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전자투표제를 실시하고 있는 관계로 의결권 중복행사 위험 및 이에 따른 업무처리의 불편함을 초래할 가능성으로 인해 서면투표제는 시행하지 않고 있습니다. 또한, 정관 제26조에 따라 주주는 위임장을 통해 대리인에게 의결권을 위임할 수 있으며, 이에 따라 의결권 대리행사 권유는 별도로 시행하지 않고 있습니다.

한편, 제52기 정기주주총회는 집중예상일을 피해 개최하였으나, 제53기 및 제54기 주주총회의 경우 원활한 주주총회 준비를 위한 제반과정 등을 고려한 결과 불가피하게 주주총회 집중예상일에 개최하게 되었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주의 의결권 행사 편의성을 지속적으로 제고하기 위해 노력하고 있으며, 주주의 의견이 의사결정에 최대한 반영될 수 있도록 향후 서면투표 및 의결권 대리행사의 필요성이 발생할 경우, 해당 제도의 도입 여부를 적극 검토할 예정입니다.

또한, 주주총회가 집중일 외의 일정에 개최될 수 있도록 주총분산 자율준수 프로그램 참여도 적극적으로 검토하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 주주총회의 의안을 제안한 사례가 없어 주주제안 절차를 별도로 마련하진 않았으나, IR 문의 시 개별적으로 안내하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 주주제안 절차에 대해 홈페이지 등에서 구체적으로 안내하고 있지 않으나, 홈페이지에 게시된 IR 관련 전자메일 또는 유선 문의를 통해 개별적으로 안내하고 있습니다.

관련 문의는 ‘당사 홈페이지 > 투자정보 > IR문의’ 메뉴를 통해 확인할 수 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 주주제안 처리 절차 및 기준에 대한 별도 규정을 마련하고 있지는 않으나,

상법 제363조의2 및 제542조의6에 따라 서면 또는 전자메일을 통해 주주제안이 가능합니다.

주주제안이 접수될 경우, 당사는 관련 법령 및 내부 절차에 따라 검토하며, 필요 시 이사회 및 주주총회 부의 여부를 결정하고, 그 결과는 서면 또는 전자메일을 통해 주주에게 회신하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 접수된 주주 제안내역이 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 기관투자자의 수탁자책임 이행활동의 일환으로 제출된 공개서한이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 그간 주주제안 실적이 미미하여 주주제안권 행사 절차 및 기준을 별도로 마련하지는 않았으나,

주주제안 접수 창구로 홈페이지에 게시된 전자메일 및 유선 연락처를 운영하고 있습니다.

해당 창구를 통한 문의가 있을 경우, 주주가 제안을 용이하게 할 수 있도록 친절하고 신속하게 응대하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주제안권 처리 절차에 대한 명문화된 프로세스를 수립할 수 있도록 관련 사항을 적극 검토하겠습니다. 관련 규정이 마련되어 시행될 경우, 홈페이지 등을 통해 해당 내용을 공지하여 주주가 보다 용이하게 제안권을 행사할 수 있도록 지원할 계획입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 급변하는 시장 환경을 고려하여 중장기 주주환원정책은 별도로 수립하지 않고 있으며, 이에 따라 주주에게 배당 관련 예측가능성을 제공하지 못하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도의 주주환원정책을 수립하고 있지 않으나, 정관 제45조(이익배당)에 따라 금전 또는 주식 형태로 배당을 실시할 수 있습니다.

이에 따라, 각 사업연도 말 이익 규모, 유보율 등 재무 상태와 향후 투자 계획 등 경영 전반을 종합적으로 검토하여, 배당을 통한 주주환원 여부를 결정하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 별도의 주주환원정책을 마련하고 있지 않아, 관련한 국문 및 영문자료의 개별 통지는 시행하고 있지 않습니다. 다만, 배당 관련 정보 및 내역은 한국거래소(KRX), 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 제공되는 사업보고서 및 현금·현물배당 결정 공시를 통해 주당 배당금, 이사회 결의 내용 등을 주주에게 안내하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일까지 현금배당을 실시하였으며, 주주의 배당 예측가능성 제고를 위한 제도 개선을 검토하고 있습니다. 다만, 배당기준일을 배당결정일 이후로 설정하는 절차 개선방안은 아직 정관에 반영되지 않았으며, 이에 따라 현재 배당기준일은 정관 제45조(이익배당)에 따라 결산기 말일로 설정되어 있습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

결산배당
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-02-23
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 급변하는 사업환경에 대응하여 이익의 재투자 및 주주환원 여부를 유연하게 검토하고 있으며, 이에 따라 현재 별도의 정형화된 주주환원정책은 수립하고 있지 않습니다. 다만, 2025년 반도체 업황 회복에 따른 실적 개선으로 당사가 흑자전환을 달성함에 따라, 주주환원의 일환으로 제45기(2016년) 배당 이후 제54기(2025년) 배당을 실시하게 되었습니다.

향후에는 회사의 성장전략, 경영환경, 재무상태 및 현금흐름, 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 현금배당의 실시 여부 및 규모를 전략적으로 결정할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 그간 급변하는 사업환경 등의 영향으로 정형화된 주주환원정책을 수립하는 데 어려움이 있었으나, 주주환원정책의 예측가능성 확보가 중요하다는 점을 인지하고 있습니다. 이에 따라 향후 유사 사례 및 회사의 재무·경영환경 등을 종합적으로 검토하여 주주환원정책 수립을 적극 추진할 계획입니다.

또한, 기존 설비투자의 성과를 수익성 개선으로 연결하여 안정적인 주주환원 재원을 확보하는 한편, 배당절차 개선 및 정관 정비 등 관련 제도적 기반을 단계적으로 마련함으로써 주주의 예측가능성을 높일 수 있는 배당정책 운영을 위해 노력하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 신규설비투자 및 전방시장의 악화에 따른 수익성악화로 제45기에 배당을 결의한 이래 제53기까지 배당을 실시하지 못했지만 제54기에 배당을 실행하였습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 신규설비투자 및 전방시장의 악화에 따른 수익성악화로 제45기에 배당을 결의한 이래 제53기까지 배당을 실시하지 못했지만 제54기에 배당을 실행하였습니다. 금번 배당은 보통주 주당 100원, 우선주 주당 105원의 현금배당으로, 2025년 반도체 업황의 회복세와 당사의 실적 개선에 힘입어 흑자전환을 달성함에 따라 주주환원 정책의 일환으로 현금배당을 결정하였습니다. 또한 전기 및 전전기 배당가능이익은 공시 데이터의 정확성 제고를 위해 당기 수정된 금액을 반영하여 재작성하였습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
189,618,400,439
2,362,075,100
100
0.3

당기
우선주
2025년
12월(Dec)
-
189,618,400,439
311,292,450
105
0.9

당기
2우선주
2025년
12월(Dec)
-
189,618,400,439
82,288,395
105
1.1

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
147,322,332,795
0
0
0

전기
우선주
2024년
12월(Dec)
-
147,322,332,795
0
0
0

전기
2우선주
2024년
12월(Dec)
-
147,322,332,795
0
0
0

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
287,405,900,276
0
0
0

전전기
우선주
2023년
12월(Dec)
-
287,405,900,276
0
0
0

전전기
2우선주
2023년
12월(Dec)
-
287,405,900,276
0
0
0

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
5.12

개별기준 (%)
6.53

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

배당 외에 당사가 실시한 주주환원 정책은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 제46기 이후 배당을 하지 못하였으나, 약 10년 만에 제54기 결산배당을 실시하게 되었습니다. 그동안 당사는 적자 및 손실의 영향으로 배당 여력이 제한적이었으며, 2024년까지 경영실적 회복을 위한 재무구조 개선과 수익성 회복에 중점을 두어왔습니다. 2025년 반도체 업황의 회복세와 당사의 실적 개선에 힘입어 흑자전환을 달성하였으며, 주주환원 정책을 단계적으로 실천하기 위해 재무상황 및 향후 투자계획을 고려한 범위 내에서 배당을 결정하였습니다. 다만, 최근까지의 누적 손실 영향과 향후 성장기반 확보를 위한 투자 필요성 등을 고려할 때, 주주환원 규모 및 지속성 측면에서는 아직 개선이 필요한 부분이 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 배당이 주주환원의 기본적인 수단이자 주주가치 제고를 위한 중요한 사항임을 인식하고 있습니다. 다만, 급변하는 시장환경 속에서 고다층·고기능 PCB 시장을 선점하고 중장기 성장동력을 확보하기 위해서는 지속적인 신규 투자와 재무 안정성 확보가 필수적인 상황입니다. 이에 당사는 향후 수익성 개선, 현금흐름 안정화 및 투자성과 확대를 바탕으로 주주환원 여력을 지속적으로 제고해 나갈 계획입니다. 또한 경영실적, 재무상태, 투자계획 및 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 안정적이고 예측 가능한 주주환원 정책을 마련할 수 있도록 노력하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 따라 주주에게 공평한 의결권을 부여하고 있으며, 주주총회 1주일 전 기업정보를 공시하여 주주에게 적시에 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

상법 제369조 및 정관 제24조(주주의 의결권)에 따라 당사의 의결권 있는 주식을 보유한 주주에게 1주마다 1의결권을 부여함으로써 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하고 있습니다.

정관 제6조(발행예정주식의 총수)에 따라 당사 발행가능 총 주식수는 50,000,000주이며, 제9조의2(우선주식의 수와 내용)에 따라 발행가능 총 우선주식의 수는 10,000,000주입니다. 작성기준일 현재 당사의 발행주식 총수는 보통주 23,620,751주 우선주 3,748,389주로 상세 내역은 아래의 표와 같습니다

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

40,000,000
10,000,000
50,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
23,620,751
59.05

우선주
2,964,690
37.48
발행비율은 우선주, 2우선주 합산

2우선주
783,699
37.48
발행비율은 우선주, 2우선주 합산

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사의 종류주식인 우선주 및 2우선주의 경우 우선배당을 받지 못할 경우 의결권이 부활하여 보통주와 동등한 의결권이 부여됩니다. 제47기, 제48기, 제49기, 제50기, 제51기, 제52기, 제53기, 제54기 주주총회에서 동 사유로 의결권이 부여되었으며, 종류주식 주주의 주주총회 참여가 있었습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항이 없습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 별도의 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화를 진행하지 않았습니다. 다만 당사 홈페이지(www.kcg.co.kr)에 IR담당의 연락처를 안내하고 있으며, 투자관련 문의할 경우 최대한 상세하고 친절하게 답변할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한, 주주들에게 충분한 정보를 제공하기 위하여 홈페이지에 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 연동을 통해 공시정보를 공개하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 소액주주들과 소통하기 위해 개최한 별도의 행사는 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 해외투자자와 따로 소통하기 위해 개최한 별도의 행사는 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 당사의 홈페이지(www.kcg.co.kr )>투자정보>IR문의에서 IR 담당부서(경영기획팀)의 전화번호 및 이메일 주소를 안내하고 있습니다. 해당 창구를 통해 문의주실 경우 IR담당자에게 직접 연결되며 친절한 안내를 받으실 수 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 영문 홈페이지(www.kcg.co.kr/eng/main.asp)를 운영하고 있습니다. 동 홈페이지>IR>IR Inquiry에서 상담 담당자의 연락처를 공개하고 있으며, 해당 창구를 통해 문의주실 경우 IR담당자에게 직접 연결되어 친절한 안내를 받으실 수 있습니다.

당사는 공시대상기간 내 영문공시를 시행한 이력이 없습니다. 다만, 외국인 주주를 대상으로 기업정보를 제공하기 위한 노력의 일환으로 당사 홈페이지에 영문 감사보고서 및 영문사업보고서를 게재하였습니다. 당사 영문 홈페이지에 게재한 내역은 다음과 같습니다.

번호
공시일자
공시제목
주요내용

1
2025.05.29
2023 Audit Report
2023년 감사보고서(별도, 연결)

2
2025.05.29
2024 Audit Report
2024년 감사보고서(별도, 연결)

3
2026.06 예정
2025 Audit Report
2025년 감사보고서(별도, 연결)

4
2025.05.29
2024 Business Report
2024년 사업보고서

5
2026.06 예정
2025 Business Report
2025년 사업보고서

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인으로 지정된 내역이 없습니다. 향후에도 충실한 공시의무 수행으로 기업정보를 제공하도록 노력하겠습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시규정 등 관련 법령에 따라 공시의무를 성실히 이행하며, 이해관계자에게 정확한 기업정보를 제공하고 있습니다. 다만, 환율, 수율 등 외부 변수에 따른 실적 변동성이 높아, 정기적인 컨퍼런스콜 등 적극적인 IR 활동은 현재 진행하지 않고 있습니다.

또한, 공시대상기간 종료일 기준 외국인 주주의 비중은 주주 수 0.38%, 주식 수 5.56% 수준으로 낮은 상황으로, 영문공시는 실시하고 있지 않으며, 별도 문의 시 유선 등을 통해 개별 안내하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 공시의무를 성실히 이행하여 주주에게 기업정보를 충실히 제공해 나갈 것입니다.

우선, 2024년부터 영문 사업보고서 및 영문 감사보고서를 당사 홈페이지에 게재함으로써, 외국인 주주 대상 정보 제공을 위한 실질적인 노력을 시작하였습니다. 향후에는 영문공시의 단계적 확대 방안 등 금융당국 정책에 적극 참여하여, 외국인 주주에게도 공평하게 정보를 제공할 수 있도록 지속적으로 개선해 나가겠습니다.

또한, 유선 문의를 통해 접수된 주요 질의사항을 홈페이지 등에 정기적으로 공개하는 방안도 적극적으로 검토할 예정입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 관련 법률 등을 충실하게 이행하고 있으나, 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기 거래로부터 주주를 보호하기 위한 명문화된 규정은 운영하고 있지 않습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

N(X)

당사는 현재 내부거래 및 자기거래에 대한 별도의 자체 통제정책은 마련하고 있지 않으나, 관련 법령에 따라 적절한 절차를 통해 거래를 통제하고 있습니다.

우선, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제26조에 따라, 특수관계인을 대상으로 하거나 이를 위하여 일정 규모 이상의 거래를 수행할 경우, 사전에 이사회 결의를 거치고 있으며, 해당 거래 내역은 전자공시시스템(DART)의 정기보고서 및 공정거래위원회의 기업집단현황공시(매년 5월)를 통해 확인할 수 있습니다. 또한, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 불공정거래 규제조항에 따라, 임직원의 미공개 중요정보를 이용한 자사주 거래 등은 금지되어 있으며, 이에 따라 별도의 내부 통제정책은 별도로 마련하지 않았습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 공시대상기간 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 계열기업 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 포괄적 이사회 의결사항이 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

공시대상기간 동안의 당사와 이해관계자와의 매출, 매입 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자

매출거래 등

매입거래 등

매출

기타

재고매입

유형자산취득

리스이자

기타

종속기업

(주)테라닉스

166,767

397,758

5,401,200

-

-

-

(주)인터플렉스

135,360

1,182,756

-

-

821,754

15,540,965

시그네틱스(주)

6,849,471

90,209

-

-

-

31,280

기타특수관계기업

고려아연(주)

-

935,678

-

-

-

-

영풍전자(주)

8,139

941,236

-

103,159

-

23,169

YOUNG POONG JAPAN Corp.

-

-

-

209,021

-

-

YOUNG POONG ELECTRONICS VINA Co.,Ltd

-

-

-

-

-

408,712

합 계

7,159,737

3,547,637

5,401,200

312,180

821,754

16,004,126

공시대상기간 동안의 당사와 이해관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자

채권

채무

매출채권

미수금

임차보증금

매입채무

미지급금

리스부채

임대보증금

종속기업

(주)테라닉스

-

26,925

-

1,099,679

-

-

-

(주)인터플렉스

-

77,334

1,993,838

-

1,491,614

10,644,407

65,600

시그네틱스(주)

1,640,022

13,214

-

-

-

-

-

기타의 특수관계자

영풍전자(주)

-

56,197

-

22,001

-

-

-

YOUNG POONG ELECTRONICS VINA Co.,Ltd

-

-

-

17,334

31,568

-

-

합 계

1,640,022

292,784

1,857,362

465,356

1,477,788

12,169,613

65,600

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부거래가 극히 드물게 일어나고 있으며, 또한 별도자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등 관련 법령이 이미 마련되어 있어 관련 내용을 전파하고 있습니다. 이에 따라 당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 별도의 사내 장치를 마련하고 있지 못합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부거래가 드물게 발생하고 있으며 관련 법령을 준수하고 있으나, 세부 사항까지 규정화하는 사내규정 마련이 리스크 감소에 효과적임을 인지하고 있습니다. 이에 향후 관련 사례를 수집하여 명문화된 내부거래 규정을 제정하는 방안을 적극 검토하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주요 사항을 공시하여 주주 권리를 보장하고 있으나, 소액주주 의견 수렴 등 구체적 제도는 아직 마련하지 못했습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 이사회규정 제10조(부의사항)에 따르면 합병, 양수도, 분할, 포괄적 주식교환 등은 이사회 결의사항 중 주주총회에 관한 사항으로, 주주총회에서 해당 이사회의 결정을 의결하여 최종 시행여부가 결정됩니다. 그러나 동 과정에서 소액주주의 의견수렴 및 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 구체적이고 명문화된 방안은 시행하고 있지 못하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

Y(O)

당사는 2026년 1월 20일 이사회 결의를 통해 종속기업인 (주)테라닉스의 인쇄회로기판(PCB) 사업부문을 흡수하는 소규모 흡수인적분할합병을 승인하였으며, 2026년 2월 25일을 합병등기일(효력발생일)로 하여 해당 분할합병을 완료하였습니다. 본건 분할합병은 상법상 소규모 분할합병 요건을 충족함에 따라 주주총회의 승인을 이사회 승인으로 갈음하여 진행하였습니다.

당사는 주주의 알권리 및 의견표명 기회를 보장하기 위하여 분할합병의 주요 내용, 일정, 승인 방식 및 반대의사 표시 절차 등에 관한 공고 및 공시 절차를 이행하였으며, 소액주주를 포함한 주주들의 반대의사 표시 기간을 운영하였습니다. 그 결과 반대의사 표시 주식수가 상법상 기준인 발행주식총수의 100분의 20에 미달하여 이사회 결의로 분할합병을 승인하였습니다.

소규모 분할합병의 경우 상법상 주식매수청구권은 인정되지 않으나, 당사는 관련 법령상 절차에 따라 충분한 정보 제공과 의견표명 기회를 부여함으로써 주주보호를 위해 노력하였습니다. 향후에도 기업구조 개편 등 주요 의사결정 시 주주의 권익 보호를 위해 관련 절차를 충실히 이행하겠습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 공시대상기간 내에 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행한 이력이 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달을 실시한 이력이 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

당사는 공시대상기간 내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 이력 등이 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 2026년 1분기 중 소규모 분할합병 절차를 완료하였으며, 본건 분할합병은 상법상 소규모 분할합병 요건을 충족함에 따라 주주총회의 승인을 이사회 승인으로 갈음하여 진행하였습니다.

당사는 관련 법령에 따른 공고 및 공시 절차를 이행하고, 분할합병의 주요 내용, 일정, 승인 방식 및 반대의사 표시 절차 등을 안내함으로써 소액주주를 포함한 주주의 알권리와 의견표명 기회를 보장하고자 하였습니다.

다만, 소규모 분할합병의 특성상 주주총회 승인 절차가 이사회 승인으로 갈음되었고, 반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 않는 등 일반적인 합병 또는 분할합병 절차와 비교할 때 주주가 직접 의결권을 행사하거나 투자회수 수단을 활용할 수 있는 기회에는 일정 부분 한계가 있었습니다. 그러나 당사는 본건 분할합병과 관련하여 관련 법령에서 정한 절차와 요건을 충실히 준수하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 합병, 분할, 영업양수도, 주식의 포괄적 교환·이전, 대규모 자본조달 등 회사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항을 추진하는 경우, 관련 법령상 절차를 충실히 준수하는 한편, 소액주주를 포함한 전체 주주의 권익 보호를 위해 충분한 정보 제공과 의견수렴 절차를 강화해 나가겠습니다.

당사는 본건 분할합병 과정에서 소규모 분할합병 제도의 특성상 주주 권리 행사 측면에 일정 부분 한계는 있었으나, 관련 법령상 요구되는 절차를 준수하였습니다. 향후에도 주요 기업구조 개편 또는 자본거래 추진 시 절차적 투명성과 주주와의 소통 수준을 지속적으로 제고해 나가겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 정관 및 이사회규정에 따라 회사의 중요사항의 결정과 대표이사 등의 경영진의 선임？해임의 권한을 갖고 경영의사결정 및 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사의 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로 정관 제36조에 따라 법령 또는 정관에 주주총회의 결의사항으로 되어 있는 것을 제외하고 회사 업무의 중요사항을 결정합니다. 이에 따라 당사 이사회규정 제10조는 이사회에서 심의ㆍ의결사항을 구체적으로 정하고 있는데 이중 주요한 항목은 아래와 같습니다.

<주요 결의사항>

1) 주주총회에 관한 사항

①주주총회의 소집

②정관의 변경

③주식의 소각 등

2) 경영에 관한 사항

①대표이사의 선임 및 해임

②회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사, 상담역, 고문 등의 선임 및 해임

③중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 등

3) 재무에 관한 사항

①대외투자에 관한 사항

②중요한 계약의 체결

③중요한 재산의 취득 및 처분(건당 30억원 이상)

④다액의 자금도입 및 보증행위(건당 30억원 이상) 등

4) 이사 등에 관한 사항

①이사 등과 회사 간 거래의 승인

②이사회 회사기회 이용에 대한 승인

③타회사 임원의 겸임

5) 기타

①중요한 소송의 제기 및 판결에 갈음하는 화해, 조정의 결정

②주식매수선택권 부여의 취소

③1억원을 초과하는 출연 결정 등

또한 당사의 이사회 규정은 상기의 의결사항 중 중요한 재산의 취득, 자금도입 및 보증행위 (30억) 그리고 출연의 결정(1억), 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 등은 법상 의무 외 금액 등이 추가로 강화되어 있습니다. 이는 회사의 재산 및 운영에 중요한 영향을 미치는 사항에 대해 이사회에서 심의ㆍ의결하도록 하기 위함입니다. 이러한 항목은 당사가 이사회 중심의 책임경영을 수행하는 목표를 달성하기 위해 효과적일 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 이사회규정 제11조에 따라, 신속하고 효율적인 의사결정을 위해 이사회 내 위원회를 설치할 수 있으며, 주주총회 승인사항, 대표이사의 선임·해임, 위원회 설치 및 위원의 선임·해임 등 주요 경영사항을 제외한 범위 내에서, 이사회의 일부 권한을 위원회에 위임할 수 있도록 규정하고 있습니다. 다만, 위원회는 원칙적으로 이사회를 보조하는 역할을 수행하므로, 위원회에서 결의된 사항은 각 이사에게 통지되어야 하며, 통지받은 이사는 이사회 소집을 요청할 수 있고, 이사회는 해당 결의에 대해 재결의할 권한을 가집니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

이사회는 이사회 중심 경영을 충실히 이행하고 있으며, 의결 사항이 아닌 경우에도 회사의 주요 경영 사항에 대해 보고가 이루어질 수 있도록 하고 있어 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 중심의 경영이 충실히 이행하고 경영감독 기능을 더욱 효과적으로 수행할 수 있도록 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최고경영자 승계정책을 명문화하여 운영하고 있지 않지만 정관 및 이사회규정 등에서 대표이사 및 이사회의장의 유고시 대행자를 규정하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 현재 최고경영자 유고 시의 승계정책을 명문화하여 운영하고 있지는 않으나, 정관 제34조에 따라 대표이사가 직무를 수행할 수 없는 경우, 이사회에서 정하는 바에 따라 직무대행자를 지정하고, 즉시 승계절차를 개시하도록 하고 있습니다.

승계절차에는 후보군 검토 및 자격요건 등 적격성 판단을 포함하며, 이사회에 후보를 추천한 후 이사회의 최종 승인을 거쳐 선임이 이루어집니다. 해당 절차는 경영의 안정성과 연속성 확보를 위한 승계 준비 과정으로 이어지며, 새로운 최고경영자 선임 시까지 조직의 리더십 공백을 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 현재 후보 선정, 관리, 교육 등 세부 절차가 포함된 명문화된 최고경영자 승계정책은 마련되어 있지 않습니다.

다만, 승계가 필요한 상황이 발생할 경우, 관련 업계 경력 및 당사 사업에 대한 이해와 전문성을 보유한 임원 또는 외부 경력자 중 후보군을 선정하며, 업무 전문성, 연령, 윤리성 등 자격요건을 종합적으로 검토한 후, 이사회의 심의를 거쳐 승계 관련 안건을 상정하고 결정하는 절차를 운영하고 있습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 최고경영자 승계정책이 없으므로 공시대상기간 동안 지정된 후보군과 후보군에 대한 교육실적은 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고경영자 승계정책에 대해 개선 및 보완된 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 유고 시, 이사회 의결에 따라 직무대행자를 지정하고 후보를 선정하는 절차를 통해 승계 프로세스를 즉시 개시할 수 있다고 판단하고 있습니다. 이에 따라, 별도의 명문화된 최고경영자 승계정책은 마련하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 최고경영자 승계정책을 체계적으로 마련할 수 있도록 노력할 예정입니다. 이를 위해, 최고경영자 유고 시 예상 시나리오 및 후보군 선정 기준 등을 종합적으로 검토하여, 지속 가능한 경영과 리더십 연속성 확보를 위한 제도적 기반을 마련하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 전사적 차원의 리스크관리규정 및 전담조직, 공시정보관리정책은 마련되어 있지 않지만, 내부회계관리규정 및 준법경영정책을 통해 일부 리스크 관리 기능을 수행하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 현재 전사적 차원의 리스크관리정책 및 전담 조직은 별도로 마련하고 있지 않습니다.

다만 경영활동 전반에서 발생할 수 있는 재무적·비재무적 리스크를 관리하기 위해, 다음과 같은 방식으로 대응하고 있습니다.

재무적 리스크는 ‘내부회계관리규정’을 통해 관리하고 있으며, 이에 따라 내부회계관리자를 임명하고 내부회계관리조직을 운영하고 있습니다. 업무 분야별 통제기술서를 기반으로 정기적인 내부운영 평가 및 외부감사인의 별도 감사를 통해 잠재적 리스크를 사전에 차단하고 있습니다. 비재무적 리스크에 대해서는 2024년 4월 도입한 ‘준법통제기준’을 통해 컴플라이언스 리스크에 대한 예방활동을 수행하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 상법 제542조의 13 및 이사회 규정 제10조 제1항 제2호에 따라 ‘준법통제 기준’을 2024년 4월 제정하였으며 동 규정에 따라 체계적으로 준법통제 활동을 수행하고 있습니다.

또한, 경영 활동에서 발생할 수 있는 법적 리스크를 최소화하고 준법 경영이 실현될 수 있도록 법적 자격 요건을 갖춘 준법지원인을 선임하여 준법경영실을 운영함으로써 국내외적으로 관심이 증대되고 있는 컴플라이언스 리스크에 대해 전사 차원의 준법지원 및 리스크 예방을 위한 활동을 하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 준법지원인 약력은 아래와 같습니다.

성명 : 문선호

성별 : 남성

상근여부 : 상근

약력 : -고려대학교 법학과 졸업, -前 (주)LG CNS 법무실, -前 (주)LG 생활건강 법무실, -現 주식회사 코리아써키트 준법지원인

이와 함께, 당사는 보고서 작성 기준일 현재 준법경영 환경 조성과 실효성 강화를 위해, 이사회에서 선임된 준법지원인이 법적 리스크를 평가하고, 법률 자문을 포함한 일상적인 준법지원 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 상시적인 준법 통제 및 점검 활동을 통해 컴플라이언스 체계를 운영하고 있으며, ‘준법통제기준’에 따라 준법지원활동 및 점검결과, 그리고 준법통제체제의 유효성 평가 결과를 이사회에 보고하였습니다.

공시대상기간 중 주요 활동내역은 아래와 같습니다.

구 분

항목

주요내용

처리결과

2025.1 ~ 2025.12

준법지원 및 법률 리스크 검토

주요 계약, 대외거래 및 내부 의사결정 관련 법적 리스크 검토

전반적으로 중대한 특이사항 없음

Compliance 운영 관련 법령 검토

상법, 공정거래법, 하도급법, 자본시장법 등 관련 법령 검토 및 현업부서 질의 대응

필요 시 법률 검토 의견 제공

Key Risk 점검(계약 검토)

제조위탁계약, 임가공계약, 비밀유지계약, 공급계약 등 주요 계약 검토

불리한 조항 및 법적 리스크 사전 점검

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 개정된 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라, 2025년 3월 이사회 결의로 ‘내부회계관리규정’을 개정하였으며, 내부회계관리제도 운영실태를 점검하는 전담 부서를 운영하고 있습니다. 해당 전담부서는 ‘내부회계관리 업무지침’에 따라 제도를 설계 및 운영하고 있으며, 대표이사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 설계 및 운영의 효과성을 평가하고, 그 결과를 이사회, 감사, 주주총회에 보고하고 있습니다.

또한, 상근감사에 의한 독립적인 평가와 외부감사인의 별도 감사를 통해 내부통제의 타당성과 신뢰성을 지속적으로 제고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 명문화된 공시정보관리제도를 운영하고 있지는 않습니다. 다만 공시책임자 1인과 공시담당자 2명을 지정하여, 교육참석 등을 통해 공시업무에 대한 전문성을 지속적으로 강화하고 있습니다. 당사는 이를 통해 공시관련 규정을 철저하게 준수하고 공시정보가 관련법규에 의거하여 충실하게 공시될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 2022년 감사규정 등을 신설하였습니다. 동 규정에 따라 당사의 감사 주관부서는 일상적으로 수행하는 일반 감사와 대표이사의 지시 또는 진정, 고발, 건의 등에 따라 실시하는 특별 감사를 수행합니다. 해당 정책을 통해 당사는 전사적 경각심을 일깨워 각 부서의 업무 능률을 증진하고 부정과 오류를 사전 예방하여 지속가능 경영 실천을 위해 노력하고 있습니다.

또한 신사업 추진, 신규 자산 투자와 각종 자산 처분에 대한 중요 사안 발생시 투자심의회의, 유휴자산판정회의, 경영회의 등 내부 의사결정 프로세스를 통해 발생 가능한 리스크를 엄격히 검토한 후 경영진 결의를 받아 업무를 진행함으로써, 발생 가능한 리스크를 사전에 통제하고 있습니다.

더불어 최근 전세계적으로 지속가능경영의 중요성이 대두됨에 따라 당사는 ESG팀을 통해 환경, 사회, 거버넌스 전반의 주요 리스크를 식별·관리하며, 투명하고 책임 있는 지배구조 체계를 지속적으로 개선하고자 노력하고 있습니다. 또한 동 조직은 내부회계 및 조세 등 재무적 리스크뿐만 아니라 정보보안, 품질 등 비재무적 리스크까지 통합적으로 관리하기 위해 ‘지속가능경영 리스크 관리 프로세스’를 수립하였으며, 이를 통해 리스크 대응의 체계화와 경영 안정성 제고에 주력하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부회계관리규정, 준법통제기준, 상근감사직무규정 등을 통해 주요 경영상 리스크에 대한 사전 통제 체계를 운영하고 있으나, 전사적 리스크 관리를 위한 별도의 명문화된 규정 및 전담 조직은 현재까지 마련하지 못하였습니다. 또한, 공시책임자 부재 등 비상 상황에 대비한 공시정보관리정책도 아직 수립되어 있지 않습니다. 향후 관련 제도의 필요성을 검토하여 제도화 방안을 마련할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

최근 전사적 리스크 관리의 중요성이 강조되는 사회적 흐름에 따라, 당사는 전사적 리스크 관리 규정 제정 및 관련 조직 신설을 조속히 검토할 예정입니다. 아울러, 공시책임자 부재 등 비상 상황에 대비할 수 있도록 명문화된 공시정보관리 정책을 마련하는 등 공시 체계의 안정성과 신뢰성을 제고하기 위해 적극적으로 노력하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 상법 제542조의 8 및 당사 정관 제29조를 충족하는 1/4이상의 사외이사를 두고 있습니다. 그러나 별도의 이사회 내 위원회는 운영하고 있지 않습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사의 이사회는 총 3인으로 2인의 사내이사와 1인의 사외이사로 구성되어 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회 구성 현황은 아래와 같습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

장세준
사내이사(Inside)
남(Male)
51
대표이사

이사회 의장
122
2028-03-27
경영총괄
前 영풍전자㈜ 대표이사

兼 영풍전자㈜ 사내이사

兼 ㈜인터플렉스 사내이사

兼 ㈜테라닉스 사내이사

유완준
사내이사(Inside)
남(Male)
65
사내이사 HDI 사업부장
62
2027-03-28
HDI 사업부장
前 ㈜코리아써키트

국내영업총괄

정진섭
사외이사(Independent)
남(Male)
73
사외이사
2
2027-03-27
사외이사
前 법무법인(유)로월드 변호사

現 법무법인(유)담정 고문 변호사

兼 시그네틱스㈜ 사외이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 이사회 내에 별도 위원회를 설치 및 운영하고 있지 않습니다.

향후 이사회를 지원해야 할 필요성에 대해 재고하여 설치 여부를 검토할 예정입니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 이사회내 지속가능경영 관련 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 다만, 최근 지속가능경영에 대한 중요성이 대두됨에 따라, 당사는 24년 11월 관련 조직을 신설하여 지속가능경영을 위한 체계와 기반을 마련하고 있습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사의 이사회 의장은 사내이사가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회 의장은 정관 제37조 2항에 따라 이사회에서 선임하도록 되어있습니다. 이에 따라 2026.03.27 장세준 사내이사가 이사회 의장으로 선임되어 이사회 의장의 업무를 수행하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 별도로 선임 사외이사를 두고 있지 않습니다. 집행임원제도 또한 도입하고 있지 않으며, 대표이사가 이사회 의장을 겸하여 효율적으로 업무를 수행하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 회사 규모 및 신속한 의사결정의 효율성을 고려하여 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 이에 따라, 현재까지는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하지 않고 있습니다. 또한 당사에서 가장 전문성을 갖춘 이사들이 의사결정과, 감독 및 집행을 겸하는 것에 대한 효율성으로 인해 별도의 집행임원제도 또한 운영하지 않고 있습니다. 이사회 의장은 경영을 총괄하는 장세준 사내이사가 선임되어 직무를 수행하고 있으며, 이는 의사결정의 일관성과 효율성을 제고하여 회사 발전에 기여하고 있습니다.

또한, 당사에 적합한 전문성과 역량을 갖춘 사외이사 후보 탐색에 현실적인 어려움이 있어, 현 시점에서는 상법 및 정관 요건을 충족하는 1인의 사외이사를 두고 있습니다. 사외이사 수가 1명으로 구성되어 있는 관계로, 별도의 선임 사외이사 지정은 실효성이 낮다고 판단되어 관련 제도는 운영하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 정관 제29조에서 정한 10인 이하의 이사 정수 범위 내에서, 다양한 의견을 개진할 수 있는 사외이사를 적극적으로 초빙할 수 있도록 노력하겠습니다. 또한, 이사회 내 사외이사 비중을 과반 이상으로 구성하거나, 이사회 의장을 사외이사가 수행할 수 있도록 하는 방안 등 이사회의 독립성 강화를 위한 다양한 제도적 개선 방안을 다각도로 검토할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 선임시 이사회에서 다양한 분야에서 풍부한 경력을 지닌 유능한 인원을 추천하여 선임하고 있으나 성별의 다양성을 충족하고 있지 못하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 이사의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 별도의 정책은 마련되어 있지 않습니다. 그러나 이사회 후보의 추천은 당사의 이사회에서 다양한 분야에서의 경력 및 지식 등 풍부함 경험을 지닌 유능한 인원을 선별하여 이사 후보로 추천하고 있습니다.

동 과정에서 당사는 특정의 성별에 제한을 두고 있지 않습니다. 그러나 다양한 분야에서 풍부한 경력을 쌓은 후보자를 물색하는 과정에서 남성 후보군이 수적으로 많았기 때문에 당사의 이사회 구성원은 불가피하게 모두 남성으로 구성되어 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

장세준
사내이사(Inside)
2020-03-24
2028-03-25
2026-03-27
재선임(Reappoint)
재직

윤영선
사내이사(Inside)
2023-03-27
2027-03-28
2026-03-27
사임(Resign)
재직

유완준
사내이사(Inside)
2023-03-27
2027-03-28
2025-03-28
재선임(Reappoint)
재직

최창원
사외이사(Independent)
2024-03-25
2026-03-28
2026-03-26
사임(Resign)
부

정진섭
사외이사(Independent)
2026-03-27
2027-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사 선임 시, 이사회가 각 경영상황에 적합한 경력과 역량을 갖춘 유능한 인물을 후보로 추천하여 선임하고 있으며, 이를 통해 이사회 구성의 전문성과 책임성을 충분히 확보하고 있습니다. 또한, 이사 후보자 선정 시 성별에 대한 제한은 두고 있지 않으며, 다양한 분야에서의 경력을 고려하여 후보를 물색하고 있으나, 현재까지는 남성 후보자가 상대적으로 다수인 구조로 인해 이사회 내 성별 다양성을 갖추지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 성별, 연령, 경력 등 인적 구성의 다양성을 갖춘 이사회를 구성할 수 있도록, 관련 조건을 검토하고 이를 반영한 정책 마련을 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 선임 시 관련 법령이 정한 자격요건을 충족하는 후보를 공정하고 투명한 절차를 통해 추천하고 있으나, 이사후보추천위원회 등을 운영하고 있지 않습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 현재 이사후보추천위원회를 별도로 구성하고 있지 않으나, 사내이사 2인과 사외이사 1인 모두 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항 등 관계 법령이 요구하는 자격요건을 충족하고 있습니다. 이사 후보 추천은 공정하고 투명한 절차에 따라 진행되며, 내부 기준을 면밀히 검토하고 법령상 결격사유 유무를 확인한 후, 이사회 심의를 거쳐 주주총회에 상정하고, 최종적으로 주주총회의 결의에 따라 선임하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 상법 제363조(소집의 통지)에 따라 주주총회 14일 전 소집결의 및 공시를 통해 관련 정보를 사전에 제공하고 있으며, 이를 통해 주주가 안건을 충분히 검토할 수 있는 시간을 부여하고 있습니다. 또한, 이사 후보에 대해서는 상세 이력, 전문 분야, 독립성(이해관계), 후보 추천 사유 등 충분한 정보를 제공함으로써 주주의 합리적인 의사결정을 지원하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출일까지 총 2회의 정기 주주총회(제53기, 제54기)를 개최하였으며, 두 회차에는 사내이사 및 사외이사 선임 안건이 포함되어 있었습니다. 각 이사 후보자에 대한 정보는 소집공고를 통해 사전에 제공되었으며, 제54기 주주총회는 14일 전, 제53기 주주총회는 14일 전에 관련 정보가 제공되었습니다.

제공된 정보에는 사내·사외이사 후보자의 세부 경력, 체납 사실 여부, 부실기업 경영진 이력, 법령상 결격 사유 유무는 물론, 이사회의 후보자 추천 사유에 대한 상세 설명이 포함되어 있습니다. 또한, 사외이사 선임 안건의 경우 후보자의 직무수행 계획도 함께 제공하였습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

54기

정기총회
장세준
2026-03-12
2026-03-27
14
사내이사(Inside)
세부경력,

겸직현황,

추천사유 등

54기

정기총회
정진섭
2026-03-12
2026-03-27
14
사외이사(Independent)
세부경력,

겸직현황,

추천사유 등

53기

정기총회
윤영선
2025-03-13
2025-03-28
15
사내이사(Inside)
세부경력,

겸직현황,

추천사유 등

53기

정기총회
유완준
2025-03-13
2025-03-28
15
사내이사(Inside)
세부경력,

겸직현황,

추천사유 등

53기

정기총회
최창원
2025-03-13
2025-03-28
15
사외이사(Independent)
세부경력,

겸직현황,

추천사유 등

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 사업보고서, 주주총회 소집공고 등 전자공시를 통해 재선임 후보의 과거 이사회 활동 내역을 제공하고 있습니다. 사업보고서는 상법 제31조에 따라 주주총회 1주 전까지 전자공시시스템을 통해 제공되며, 재선임되는 이사 후보자의 이사회 출석 여부 및 안건별 찬반내역을 제공합니다. 또한 사외이사 선임의 경우 주주총회 소집공고에서도 이사회 출석 여부 및 안건별 찬반내역을 확인하실 수 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 상법 제542조의6(소수주주권)에 따라 일정비율 이상 지분을 보유한 주주는 직전 연도의 정기주주총회일의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 이사 선임 등의 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다. 이와 같은 방법으로 소수주주의 의견을 제시할 경우 내부 검토를 거쳐 충분히 반영하도록 노력하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사 후보자를 주주총회에 상정하기에 앞서, 내부 기준을 면밀히 검토하고 관계 법령상 결격사유 유무를 확인하는 절차를 거치고 있습니다.

또한, 이사 후보의 선정 및 검토 과정이 공정성과 독립성을 갖추고 있다고 판단하고 있으며, 이에 따라 현재까지는 이사후보추천위원회 등 독립적인 제3의 기구를 별도로 구성하지 않고 선임 절차를 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 이사 후보자 선임 시 내부 기준에 따른 검토와 법령상 결격사유 확인 절차를 거쳐, 주주총회에 후보자를 상정하고 있습니다.

향후에는 이사 후보자 선임 과정의 공정성과 독립성을 더욱 강화할 수 있도록, 관련 절차의 개선 및 제도적 보완을 위해 지속적으로 노력할 예정입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 임원 선임시 기업가치 훼손, 주주권익 침해에 책임이 있는지 면밀히 심사하고 있습니다. 그러나 당사는 명문화된 기준 및 절차 등을 운영하고 있지는 않습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

장세준
남(Male)
대표이사/부회장
O
사업총괄

유완준
남(Male)
사장
O
HDI 사업부장

정진섭
남(Male)
사외이사
X
사외이사

김대진
남(Male)
감사
O
감사

(2) 미등기 임원 현황

보고서작성 기준일 현재 당사의 미등기 임원은 37인으로 그 현황은 아래와 같습니다.

성명
성별
직위
상근여부
담당업무

윤영선
남성
사장
상근
PKG사업부장

조영호
남성
사장
상근
경영관리실장

임철홍
남성
부사장
상근
P1공장장

김만식
남성
전무
상근
P2공장장

박태규
남성
전무
상근
경영지원본부장

신광섭
남성
전무
상근
경영관리실

이규원
남성
전무
상근
품질본부장

이상진
남성
전무
상근
P3 공장장

이한균
남성
전무
상근
경영관리본부장

정창교
남성
전무
상근
P2기술부문장

김성안
남성
상무
상근
P1기술1부문장

김창군
남성
상무
상근
ERP 추진 TFT장

김태균
남성
상무
상근
DX 추진부문장

노상환
남성
상무
상근
운영지원부문장

문한섭
남성
상무
상근
P1제조부문장

백송원
남성
상무
상근
HDI영업1부문장

이병주
남성
상무
상근
PKG영업1부문장

이준인
남성
상무
상근
HDI Command Center장

장일진
남성
상무
상근
PKG설비기술팀장

최일흥
남성
상무
상근
HDI영업2부문장

김태형
남성
이사
상근
구매팀장

김형종
남성
이사
상근
P1C 제조기술부문장

김호범
남성
이사
상근
P3 기술부문장

김홍현
남성
이사
상근
HDI개발부문장

박상하
남성
이사
상근
IT부문장

박승태
남성
이사
상근
PKG개발부문장

신윤환
남성
이사
상근
PKG Command Center장

신익현
남성
이사
상근
PKG품질부문장

안일섭
남성
이사
상근
P1C 영업부문장

이연호
남성
이사
상근
HDI 품질부문장

이일석
남성
이사
상근
PKG영업2부문장

이학범
남성
이사
상근
인사지원팀장

정경상
남성
이사
상근
P1 기술2부문장

정영길
남성
이사
상근
기획팀장

정중교
남성
이사
상근
안전환경팀장

조인호
남성
이사
상근
운영지원부문

황영환
남성
이사
상근
HDI CS부문장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 등기임원 선임 시 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 선임을 방지하기 위한 명문화된 정책은 마련되어 있지 않지만, 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항 등 관계 법령에 따라 결격사유 여부를 면밀히 검토한 후, 적격 후보자를 주주총회에 상정하여 선임하고 있습니다.

미등기임원에 대해서는 연령, 역량, 리더십, 법령 위반 여부 등을 종합적으로 판단하여 선임하고 있으며, 임원 선임 후에는 인사관리정책에 따라 윤리강령 위반 또는 취업규칙, 상벌규정에 해당하는 사유가 발생할 경우, 인사위원회를 소집하여 징계 또는 해임 조치를 하는 등 비윤리나 부당한 행동에 대한 징계제도를 운영하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 과거 횡령, 배임, 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자 또는 관련 혐의가 있는 자를 임원으로 선임한 사실이 없습니다. 또한, 당사 임원은 공정거래법상 부당지원 및 사익편취 행위, 외부감사법상 회계처리기준 위반 등으로 제재를 받은 이력도 없습니다. 더불어, 임직원 모두가 법령 위반이나 회사의 명예·신용을 훼손하는 행위를 방지할 수 있도록, 위반 시 책임을 감수하겠다는 내용의 윤리서약서를 작성하고 있으며, 이를 통해 기업가치 훼손 및 주주권익 침해를 사전에 예방하고자 노력하고 있습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 사실이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 임원 선임 시 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록, 내부 기준 및 관계 법령에 따른 결격사유 여부를 면밀히 심사하고 있습니다. 그간 이러한 선임 절차를 통해 문제가 있는 후보자를 철저히 배제하였으므로 별도의 명문화된 선임 배제 정책의 필요성을 인지하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록, 이사 후보 추천을 위한 구체적인 기준을 마련하고 명문화된 선임 관련 규정 제정을 적극 검토할 예정입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 후보 추천 단계에서 당사와 중대한 이해관계가 있는지를 면밀히 검토하고 있으나, 이러한 절차에 대한 규정은 현재까지 마련되어 있지 않습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 현재 당사에 재직중인 사외이사는 정진섭 사외이사 1인입니다.

정진섭 사외이사는 당사의 제54기 정기 주주총회(2026.03.27)에서 사외이사로 신규 선임 및

계열회사인 시그네틱스㈜의 제61기 정기 주주총회(2024.03.25)에서 신규 선임 및 제62기 정기 주주총회(2025.03.28) 및 제63기 정기 주주총회(2026.03.27)에서 사외이사로 재선임,

계열회사인 ㈜인터플렉스의 제30기 정기 주주총회(2024.03.25)에서 사외이사로 신규선임 후, 제31기

정기 주주총회(2025.03.28)에서 사외이사로 재선임 후 일신상의 사유로 2026.03.26에 사임하였습니다.

이외에 과거 당사 및 계열사 재직이력은 없으며 이에따라 계열회사 포함 총 재직기간은 26개월입니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

정진섭
2
26

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사 및 계열회사는 최근 3년간 사외이사 및 사외이사가 최대주주로 있는 회사와의 거래사실이 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사 및 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와의 거래사실이 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사 추천 단계에서 상법 등 관련 법규상 요건 충족 여부 및 경영진·최대주주와의 독립성 확보 여부를 확인하기 위해, 서류 검토 및 사실 확인 절차를 수행하고 있으며 당사 및 계열사의 전산시스템을 활용하여 후보자의 과거 거래이력도 확인하고 있습니다. 다만, 이러한 확인 절차는 별도로 명문화된 규정으로 마련되어 있지 않으며, 현재는 인사 담당 부서 등의 내부 업무 프로세스에 따라 운영되고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 추천 단계에서부터 인사 담당 부서의 업무 프로세스를 통해, 후보자와 당사 간 중대한 이해관계 여부를 확인하고 있습니다. 그 결과, 현재 재직 중인 사외이사는 당사와 이해관계가 없는 독립적인 지위에서 업무를 수행하고 있습니다. 이에 따라, 기존에는 이해관계 확인 절차를 별도로 명문화할 필요성을 인지하지 못해 관련 규정을 마련하지 않았습니다. 향후에는 해당 절차의 명문화 여부를 검토할 계획입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사 선임시 확인해야 할 이해관계와 확인절차에 대한 구체적인 기준 마련에 적극 검토하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 상법에서 허용하는 범위 내에서 겸직을 인정하며, 당사 업무에 필요한 시간과 노력을 충분히 투입할 수 있는 여건을 갖추고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 겸직에 대해 별도의 제한을 두고 있지 않으며, 상법에서 허용하는 범위 내에서 겸직을 인정하고 있습니다. 특히, 상법 제397조(경업금지)에 따라, 회사의 영업 부류에 속한 거래 또는 동종 영업을 목적으로 하는 회사와의 겸직의 경우에는 이사회의 사전 승인을 받도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사는 계열회사 등에서의 겸직에 대해 정관 및 이사회 운영규정 제10조(부의사항) 제1항 제4호에 근거하여, 이사회의 결의를 통해 이사의 겸직을 승인하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 당사에 재직중인 사외이사는, 당사의 계열회사 및 법무법인에서 겸직하여 업무를 수행하고 있습니다. 이중 당사의 계열회사인 시그네틱스㈜는 상법 제397조(경업금지)에 해당하는 회사로 2026.3.27 당사의 이사회에서 겸직승인을 받았습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

정진섭
X
2026-03-27
2027-03-26
(주)코리아써키트 사외이사
법인법인(유)담정,

시그네틱스(주)
변호사,

사외이사
2025.07,

2024.03
비상장,

코스닥

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

보고서 제출일 현재, 당사의 사외이사 및 과거 재직한 사외이사 모두 회사 발전을 위해 전문성을 바탕으로 충실히 직무를 수행해 왔습니다. 당사는 상법에서 허용하는 범위 내에서 사외이사의 겸직을 인정하고 있으며, 겸직에 대해 별도의 내부 제한은 두고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 사외이사는 사전에 제공된 자료를 검토 후 이사회에 출석하는 등 업무를 충실히 수행하고 있어 이에 대한 지원을 하도록 하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하고 있으며, 직무수행을 지원하기 위한 직무수행 지원조직을 운영하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 직무수행을 지원하기 위한 조직을 운영하고 있습니다. 당 조직은 경영 현안 보고, 정보 제공 요구에 대응, 이사회 안건에 대한 사전 통지 등의 업무를 수행합니다. 사외이사가 이사회 전 충분히 검토할 수 있도록 사전 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

사외이사 직무수행 지원조직은 이사 1명과 수석(부장급) 1명 총 2명으로 구성되어 사외이사에게 주기적으로 경영 현안 및 이사회 안건에 대해 보고하고 사외이사가 요구하는 정보를 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 각 실무부서에서도 사외이사의 정보제공 요청에 즉각 응하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 경영 환경의 변화에 따른 사외이사의 경영 진단과 의사결정을 위한 교육을 아래와 같이 제공하였습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
주요교육내용

2026.4.01
한국상장회사협의회
정진섭
사외이사를 위한 핵심 경영진단과 의사결정

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사의 사외이사는 1인으로 단일 구성되어 있어 별도의 사외이사들의 회의 개최실적이 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 이미 충분한 전문성을 보유하고 있으며, 지원 조직을 통해 업무 수행에 필요한 각종 자료를 제공받고 있습니다. 또한, 필요 시 추가 교육을 이수하는 등 지속적인 역량 강화를 통해 전문성 유지 및 제고에 힘쓰고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사가 역할을 효과적으로 수행할 수 있도록, 회사 정보 및 경영 현안에 대한 자료를 충분히 제공하고 전담부서를 통해 지속적으로 지원하고 있습니다. 앞으로도 사외이사의 직무수행에 필요한 정보와 자원을 충분히 제공하여, 회사와 주주의 이익에 부합하는 의사결정을 할 수 있도록 적극 지원하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 독립성에 영향을 줄 수 있어 개별 평가는 하지 않으나 이사회 출석률 및 업무 수행에 대한 적정성 등을 종합하여 재선임 시 반영하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사 평가 절차에 대한 기준이 별도로 마련되어 있지 않아 구체적인 평가를 진행하지 못하였습니다. 다만, 회의 출석률 및 업무 수행에 대한 적정성 사항 등 재선임 결정 여부에 반영되고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사에 대한 평가를 마련할 경우 사외이사의 독립성에 영향을 줄 수 있어 사외이사 개별실적에 의한 평가를 실시하지 않고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 독립성에 영향을 줄 우려가 있어, 현재까지 공식적인 평가 절차나 기준은 별도로 마련하고 있지 않습니다.

다만, 사외이사의 회의 출석률, 업무수행의 적정성, 독립적 감독 역할 수행 가능성 등을 종합적으로 고려하여 재선임 여부에 반영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사를 객관적이고 공정하게 평가할 수 있는 방법을 고안하는 것의 어려움이 있기 때문에, 현재까지 구체적인 사외이사 평가기준은 마련하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 필요 시, 사외이사에 대한 자기평가, 상호평가, 외부평가 등 다양한 방식의 평가가 이루어질 수 있도록, 사외이사 평가제도 도입을 적극적으로 검토하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 보수를 직무의 책임성과 위험, 투입 시간 등을 종합적으로 고려하여, 주주총회에서 승인된 한도 내에서 지급하고 있습니다

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사를 포함한 이사의 보수를 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 이사회 의장에게 위임하여 결정하고 있습니다. 다만, 구체적인 보수 정책이나 산정 기준은 마련되어 있지 않으며, 동종업계 보수 수준 및 당사의 경영실적 등을 종합적으로 고려하여 보수를 책정하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 직무수행의 책임과 위험성 등을 수치화하여 보수에 반영하는 데 어려움이 있어, 해당 요소들을 구체적으로 반영하지는 못하고 있습니다. 다만, 사외이사 보수는 주주총회에서 승인된 보수 한도 내에서 지급하고 있으며, 책임성, 위험성, 투입 시간 등을 종합적으로 감안하여 책정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 필요 시, 사외이사의 실적을 객관적이고 공정하게 평가할 수 있는 제도를 우선적으로 수립하고, 보수에 영향을 미칠 수 있는 요소들을 정의하고 표준화할 수 있도록 적극 검토하겠습니다. 이후에는 직무의 책임성, 위험성 등 다양한 요소를 종합적으로 고려하여, 주주총회의 승인을 받아 보수 체계를 운영할 수 있도록 하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 수시로 이사회를 개최하고 있으며 소집권자, 소집절차. 결의방법 및 부의사항 등이 포함된 이사회 규정이 마련되어 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

N(X)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 2024년 4월 개정된 이사회규정에 따라 이사회를 수시 또는 3개월에 1회 정기적으로 개최하도록 하고 있으나, 정기 개최 요건은 현재까지 이행하지 못하였습니다. 이사회규정은 이사회 개최 시기(제6조), 소집권자(제7조), 소집절차(제8조), 결의방법(제9조), 부의사항(제10조) 등을 포함하고 있습니다. 특히 제10조에서는 이사회 부의사항을 주주총회 관련 사항, 경영 관련 사항, 재무 관련 사항, 이사 관련 사항 및 기타 중요사항으로 규정하고 있으며, 이외에도 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항은 이사회에 보고하도록 명시되어 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사는 수시로 이사회를 개최하고 있으며, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 15회의 이사회를 개최하였습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기

임시
28
3
94

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원에 대한 구체적인 평가기준이 설정되어 있지 않아 이와 연계된 보수정책이 명문화되어 있지 않습니다. 임원의 보수는 내부적인 평가기준과 동종업계의 보수수준 및 당사 경영실적을 고려하여 고정급으로 책정하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도로 임원배상책임보험에 가입하지 않았습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

N(X)

당사에 지속적인 성장과 중장기적 이익에 긍정적인 영향을 주는 이해관계자들에게는 전사적 성과가 달성되었을 경우 보상을 부여하고 있습니다. 그러나 이와 관련된 명문화된 보상정책은 마련 되어 있지 않습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 개최가 필요에 따라 수시로 이루어짐에 따라, 규정상 요구되는 3개월 1회 정기 개최는 이행하지 못하고 있으나, 소집 시에는 개최일 3일 전 각 이사에게 통지하고 있습니다. 향후에는 정기적인 이사회 개최가 이루어질 수 있도록 개선하겠습니다.

또한 임원배상책임보험은 당사의 경영환경을 고려하여 현재까지는 가입하지 않았으며, 이해관계자에 대한 공정하고 객관적인 보상 기준도 마련하지 못한 상황입니다. 향후에는 이에 대한 필요성과 실행 가능성을 적극 검토하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회는 3개월에 1회 정기적으로 개최될 수 있도록 운영방안을 검토하겠습니다. 또한, 회사의 이해관계자에 대한 공정하고 객관적인 평가 기준을 우선적으로 마련한 후, 보수에 영향을 미칠 수 있는 요소들을 정의하고, 동종업계 수준과 함께 종합적으로 고려하여 보수를 결정할 수 있는 제도적 방안을 마련하도록 검토하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회규정에 따라 안건 및 투표 결과, 반대하는 자와 반대이유 등을 상세히 작성하고 있으며, 사업보고서 등을 통해 안건별 찬반여부 등 활동내역을 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제38조 및 이사회규정 제15조에 따라 이사회 의사록을 작성하고 있으며, 안건, 투표 결과, 반대자 및 그 사유를 기재하고 출석 이사의 기명날인 또는 서명을 받아 보관하고 있습니다. 다만, 회의의 녹취록은 별도로 기록하거나 보존하지 않고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 규정 제15조에 따라 반대하는 이사가 있을 경우, 해당 이사와 반대사유를 이사별로 의사록에 기록하고 있습니다. 다만, 이견 없이 전원 찬성으로 결의된 안건에 대해서는 보안상의 이유로 상세한 토의내용은 기재하지 않고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

2023년부터 공시서류제출일 현재까지 재직했거나 재직중인 개별이사의 이사회 출석내역 및 최근 3개년 동안 재직한 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

장세준
사내이사(Inside)
2020.03.24

~ 현재
97
100
91
100
100
100
100
100

조영호
사내이사(Inside)
2022.03.28

~ 2023.03.27
100

100
100

100

이한균
사내이사(Inside)
2022.03.28

~ 2023.03.27
100

100
100

100

유완준
사내이사(Inside)
2023.03.27

~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

윤영선
사내이사(Inside)
2023.03.27

~ 2026.03.26
84
69
100
100
100
100
100
100

정진섭
사외이사(Independent)
2026.03.27

~ 현재

최창원
사외이사(Independent)
2024.03.25

~ 2026.03.26
92
94
89

100
100
100

심일선
사외이사(Independent)
2021.03.29

~ 2024.03.29
89

67
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외 개별이사의 활동 내용을 공개하지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 토의 과정에서 영업비밀 등 민감한 정보가 포함될 우려가 있어 이사회 회의에 대한 녹취록은 별도로 작성하고 있지 않습니다. 또한 반대의견 등 특이사항이 없는 경우에는 이사별 상세 토의내용도 기록하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 영업상 보안 관련 보안등급 기준을 검토·수립하고, 해당 등급에 해당하지 않는 토의내역에 대해서는 상세히 기록·비치할 수 있도록 관련 규정 개선에 적극 노력하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제542조의11 제1항에 따른 감사위원회 설치 대상이 아니며, 사외이사가 1인으로 구성되어 있어 위원회 구성에 현실적인 어려움이 있어 감사위원회를 설치·운영하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회의 독립적 운영 중요성이 강조됨에 따라, 당사는 2024년 4월 이사회규정을 개정하며 제11조(이사회 내 위원회)를 신설하였습니다. 향후에는 사외이사 비율을 확대하고, 감사위원회를 포함한 이사회 내 위원회 설치 및 운영을 검토하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 2024년 4월 개정된 이사회규정 제11조를 통해 위원회의 설치, 권한, 위임범위 등을 규정하였으나, 현재까지 실제 운영은 이루어지지 않고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 2024년 4월 개정된 이사회규정 제11조에 따라 위원회의 설치, 권한의 위임범위 및 구성 등을 규정하고 있으나, 현재까지 위원회를 실제로 운영하지 않아 각 위원회별 명문화된 규정은 마련되어 있지 않습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

당사는 이사회 내 위원회를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업지배구조 개선을 위해 2024년 4월 이사회규정을 개정하여 위원회의 설치 근거, 권한 위임, 구성, 통지 등에 대해 규정하였습니다. 다만, 위원회 운영이 실제로 이루어지지 않아 위원회별 세부 규정은 마련하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 지배구조 개선을 위해 향후 이사회 내 위원회 운영 시, 각 위원회별 명문화된 규정을 마련하도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 따라 상근감사를 선임했으며, 이사회에서 제정한 상감사직무규정 및 감사규정에 근거하여 감사의 역할과 책임을 명확히 하고, 독립적으로 업무를 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 상법 제542조의10 및 정관 제29조에 따라 상근감사를 선임하도록 되어 있으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사가 업무를 수행하고 있습니다. 상근감사는 이사회 결의로 제정된 상근감사직무규정에 따라 업무감사와 회계감사업무를 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김대진
상근감사
상근감사(Full time-auditor)
2013. 3 ~ 2015. 8, 영풍전자㈜경영관리본부장(CFO)/이사

2016. 9 ~ 2019. 3, 제이준코스메틱스㈜ CFO/상무

2022. 7 ~ 2025. 7, ㈜네오셈 CFO/전무

2026. 3 ~ 現 ㈜인터플렉스/감사

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에서 업무 및 회계를 감독할 수 있으며 산업 이해도가 높으며 상장회사 근무 경력이 있는 인사를 상근감사로 선임하고 있습니다. 상근감사 김대진은 상장회사인 제이준코스메틱스(주) 및 ㈜네오셈에서 회계 또는 재무업무에 임원으로 합산 5년 이상 근무한 경력이 있는, 상법상 요구되는 전문성을 갖춘 전문가입니다. 당사는 상근감사의 겸직에 대하여 상법에서 정한 겸직금지 사항 외에 별도의 제한을 두고 있지 않습니다. 이에 따라 상근감사 김대진은 계열회사 (주)인터플렉스 감사를 겸직하고 있습니다. 당사는 상근감사 지원조직으로 감사실을 운영하고 있으며, 보고서 제출일 현재 감사실 소속 직원 2인을 배치하여 상근감사의 업무 수행을 지원하고 있습니다. 또한 상근감사의 직무수행과 관련하여 연간 교육계획을 수립·운영하는 등 전문성 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 이사회 결의로 제정된 상근감사직무규정에 따라 내부감사기구의 운영 정책, 조직, 권한과 책임을 적절히 운영하고 있습니다. 내부감사기구의 운영 목표는 업무와 회계의 적법성과 타당성을 독립적으로 감독하여 효율적으로 이사와 이사회의 업무를 감사하는 데에 있습니다. 이를 위해 상근감사직무규정 제6조, 제8조 및 제13조에 감사의 권한과 책임 및 지원 조직을 규정하고 있습니다. 상근감사직무규정 제6조에 이사 등에 대한 영업 보고 및 회사의 업무와 재산 상태 조사, 직무 수행에 필요한 회사 내 모든 자료 등을 요구할 수 있는 권한을, 상근감사직무규정 제8조에 상근감사가 악의 또는 중대한 과실로 그 임무를 해태 한 때에는 제3자에 대하여 연대하여 손해배상을 하도록 책임을, 상근감사직무규정 제13조에 감사의 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 상근감사에 전속되는 감사지원조직을 두도록 하고 있습니다. 감사지원조직은 이사회 결의로 제정된 별도의 감사규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 상근감사가 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 공시대상기간 중 2025년 연간 교육계획을 수립하여 총 4개 과정의 교육을 실시하였습니다.

<감사 교육 실시내역>

교육일자
교육주관
교육명
교육내용

25.3.11
서울대학교
과학기술산업융합 최고전략과정(SPARC) 46기
첨단 과학기술, 과학기술 혁신전략 및 글로벌 리더십과 비전 등 3개 모듈

25.7.1
삼정KPMG
제 11회 ACI 세미나
지속가능성 공시에 대비한 감사위원회의 고려사항, 강화된 자금통제와 新내부회계관리제도 평가·보고기준에서 감사위원회 위원회의 역할 등

25.10.23
경기대학교
제2기 2025 ESG 선도대학과정(2025.06.12~2025.10.23)
ESG 개념 및 공시기준 교육, ESG 지표 분석·실습, ESG 자격증 취득연계, 지속가능

경영보고서 작성 실습

25.11.12
한국딜로이트그룹

기업지배기구발전센터
새로운 환경에 직면한 이사회/감사위원회의 과제
사례론 본 기업의 리스크와 지배기구의 대응전략, 가상자산 관련 거버넌스

대응과 감독방안, AI시대 지배기구 역할 진화와 책임있는 AI 거버넌스 구축

감독

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

당사는 상근감사직무규정 제6조에 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 받을 수 있도록 규정되어 있으나 공시대상기간에 시행한 내용은 없습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 상근감사직무규정 제12조에 따라 상근감사는 회사의 부정행위가 발생하였을 경우, 즉시 이사 등에게 조사 보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있습니다. 상근감사는 조사결과에 따라 부정행위의 사실 규명, 원인 파악, 손해 확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 등의 대응 상황을 감시하고 검증합니다. 이사 및 임직원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 상근감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 받을 수 있습니다. 또한, 동 규정 제6조, 감사규정 제7조에 따라 상근감사는 직무를 수행하기 위해 필요한 정보 및 비용에 관한 사항을 요구할 수 있으며 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 합니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 상근감사직무규정 제5조, 제6조에 따라 상근감사는 이사와 경영진에 대한 감사를 수행할 수 있으며 필요한 경우 이사에 대하여 그 업무에 관한 보고를 요구하거나 자회사의 재무상태를 조사할 수 있습니다. 또한 상근감사직무규정 제26조에 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지에 대해 진술하도록 규정하고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 상근감사의 효율적인 감사업무 수행을 지원하기 위하여 상근감사직무규정 제13조에 따라 상근감사 직속 산하에 전담 지원조직을 운영하고 있습니다. 감사실은 직원 2명으로 구성되어 있으며 필요시 내부회계팀, 준법지원인 등 내부통제기능부서의 인력을 활용하여 감사 활동을 하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

Y(O)

당사는 상근감사직무규정 제13조에 의거 감사실 직원의 임면에 대해 상근감사의 요청 또는 동의를 받도록 하여 독립성을 확보하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 정관 제40조(감사의 보수한도)에 따라 상근감사의 보수 한도를 주주총회에서 이사와는 별도 안건 결의로 정하고 있으며, 감사의 보수는 직무 수행과 관련하여 투입되는 시간과 노력, 업무수행에 따른 책임 수준을 고려하여 합리적인 수준으로 결정하고 있습니다. 다만, 상근감사의 독립성을 고려하여 평가와 보수를 연동하는 기준은 별도로 두고 있지 않습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

2.97

공시대상기간 사외이사와 감사의 인당 평균보수는 각각 36백만원, 107백만원으로 보수비율은 약 2.97입니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상근감사의 독립성을 감안하여 별도의 보수정책은 마련하지 않았으나 주주총회에서 승인받은 보수한도 내에서 지급하고 있으며 직무 수행에 대한 책임과 위험성을 감안하여 적합한 수준으로 지급하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 상근감사 보수는 독립성이 저해되지 않은 범위에서 직무 수행의 책임과 위험성을 고려하여 지급할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 자산 1천억원 이상 2조원 미만 상장회사로서 상법 제542조의10의 규정에 따라 상근감사를 운영하고 있으며, 향후 필요시 정관개정을 통해 감사위원회를 설치 운영할 예정입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근감사는 이사회 및 정기회의에 주기적으로 참석하고, 외부감사인과 분기 1회 이상 정기적으로 협의하는 등 내부감사기구로서의 역할을 성실히 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 상근감사는 2025년 총 16회, 2026년 현재까지 총 12회의 이사회에 참석하여 주요 안건을 검토하였으며, 주 1회 이상 주요 회의에 참여하여 이사 및 경영진의 업무집행에 대한 적법성과 타당성을 점검하였습니다. 또한, 업무감사 및 회계감사의 일환으로 관련 회의 참석, 이사에 대한 직무감사, 재무제표 검토 등을 수행하였습니다.

외부감사인의 선임에 있어서는 「외부감사인선정기준 및 절차」를 마련하여, 감사인선임위원회의 승인을 받아 2026년 2월 6일 외부감사인을 선임하였습니다. 이후 외부감사인과의 분기 1회 이상 정기적인 소통을 유지하고, 감사 종료 후에는 사후 평가를 실시하였습니다. 아울러, 내부회계관리제도의 운영 실태에 대해서는 제출받은 보고서를 바탕으로 독립적인 평가를 수행하였으며, 그 결과를 이사회에 보고하였습니다.

<2025년 감사 참석 이사회 현황>

회차
개최일자
출석/정원
안건
가결여부

구분
내용

제1회
2025.02.21
1/1
결의 사항
2024 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 승인의 건
가결

결의 사항
‘2025년 안전보건관리계획 승인의 건
가결

제2회
2025.03.12
1/1
결의 사항
2024 회계년도 재무제표 및 연결재무제표, 영업보고서 재승인의 건
가결

제3회
2025.03.13
1/1
결의 사항
제53기 정기주주총회 소집의 건
가결

결의 사항
전자투표 한시적 시행의 건
가결

보고 사항
내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

내부회계관리규정 개정 보고

감사의 내부회계관리제도 평가 보고

상근감사 직무규정 개정 보고

제4회
2025.03.28
1/1
결의 사항
이사 보수 결정의 건
가결

1/1
결의 사항
이사 경업금지 해제 승인의 건
가결

제5회
2025.06.26
1/1
결의 사항
종속회사(Korea Circuit Vina) 유상증자의 건
가결

보고사항
24년 지속가능경영보고서 발간
보고

제6회
2025.09.17
1/1
결의 사항
인도 HDFC은행 증권계좌 개설 및 운영 권한 부여
가결

제7회
2025.09.17
1/1
결의 사항
한국산업은행 앞 산업운영자금대출 100억원 1년 대환의 건
가결

제8회
2025.09.22
1/1
결의 사항
타법인(테라닉스)주식 취득의 건
가결

제9회
2025.11.05
1/1
결의 사항
인도 증권계좌 개설 및 운영 권한 변경의 건
가결

결의 사항
인도 납세자 식별번호 및 납세자 카드 발급을 위한 대리인 지정의 건
가결

결의 사항
이사 경업금지 해제 승인의 건
가결

제10회
2025.11.05
1/1
결의 사항
한국산업은행 산업시설자금 700억원 신규 차입의 건
가결

제11회
2025.11.26
1/1
결의 사항
하나은행 매입외환(OAT) 및 팩토링 세부 여신한도 설정의 건
가결

제12회
2025.11.26
1/1
결의 사항
분할합병계약 승인 및 주주확정 기준일 결정 승인의 건
가결

제13회
2025.11.26
1/1
결의 사항
분할합병계약 승인 및 주주확정 기준일 결정 이사회 결의 철회의 건
가결

제14회
2025.12.03
1/1
결의 사항
타법인(테라닉스)주식 취득의 건
가결

제15회
2025.12.08
1/1
결의 사항
분할합병계약 승인의 건
가결

결의 사항
주주확정 기준일 설정의 건
가결

제16회
2025.12.30
1/1
결의 사항
한국산업은행 앞 산업운영자금대출 200억원 1년 대환의 건
가결

<2026년 감사 참석 이사회 현황>

회차
개최일자
출석/정원
안건
가결여부

구분
내용

제1회
2026.01.20
1/1
결의사항
분할합병 승인의 건
가결

제2회
2026.01.20
1/1
결의사항
우리은행 일괄 여신 약정
가결

제3회
2026.01.20
1/1
결의사항
시설증설 투자의 건
가결

제4회
2026.02.23
1/1
결의사항
2025년 회계연도 재무제표 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 영어보고서 승인의 건
가결

결의사항
임의적립금(사업확장적립금) 전입의 건
가결

결의사항
현금배당 결정의 건
가결

결의사항
2026년 안전보건관리계획 승인의 건
가결

제5회
2026.02.24
1/1
결의사항
분할합병결과 보고총회 공고 갈음의 건
가결

제6회
2026.03.12
1/1
결의사항
제54기 정기주주총회 소집의 건
가결

결의사항
전자투표 한시적 시행의 건
가결

보고사항
내부회계관리제도 운영실태 보고
보고

감사의 내부회계관리제도 평가 보고

준법지원인의 준법 점검결과 보고

제7회
2026.03.12
1/1
결의사항
사업장(공장) 명칭 변경 승인의 건
가결

제8회
2026.03.20
1/1
결의사항
분할합병 단주 처리로 취득한 자기주식 소각의 건
가결

제9회
2026.03.27
1/1
결의사항
의장 선임의 건
가결

결의사항
대표이사 선임(중임)의 건
가결

결의사항
이사 보수 결정의 건
가결

결의사항
이사 경업금지 해제 승인의 건_사내이사 장세준
가결

결의사항
이사 경업금지 해재 승인의 건 _사외이사 정진섭
가결

제10회
2026.04.28
1/1
결의사항
한국산업은행 앞 산업운영자금 대출 100억원 대환의 건
가결

제11회
2026.04.28
1/1
결의사항
기채에 관한 사항
가결

제12회
2026.04.28
1/1
결의사항
인도 Jonit Venture 합작투자 계약 변경 승인의 건
가결

결의사항
인도 Jonit Venture와 당사간 위탁생산 계약의 체결 승인의 건
가결

결의사항
인도 Jonit Venture와 당사간 기술 사용권 계약의 체결 승인의 건
가결

<감사 활동내역>

구분
감사록
비 고

업무감사
업무운영/내부감사
10건
구매단가 결정 등

내부신고
13건
내부신고제도 처리

회계감사
재무보고/내부회계
15건
검토, 운영 및 평가 등

외부감사인
15건
선임, 소통 및 사후평가

기타
ESG
3건
기업지배구조보고 등 검토

계
56건

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 정관 제39조에 따라 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 상근감사가 기명날인을 하도록 하고 있으며, 상근감사직무규정 제24조에 감사록의

작성을, 상근감사직무규정 제26조에 상근감사는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 및 정관에 위배하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지

여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하도록 규정하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 자산규모 2조원 미만으로 감사위원회 설치 의무가 없어 감사위원회를 설치하지 않았습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 상근감사는 관련 법령, 상근감사직무규정 등을 기준으로 감사업무관련 직무수행을 충실히 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 전문성 강화를 통해 감사업무 수행에 정확성, 효율성을 높이도록 노력하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외감법 및 상근감사직무규정에 따라 외부감사인 선정기준 및 절차를 마련, 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선임하여 독립성과 전문성을 확보하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조, 정관 제47조 및 상근감사직무규정 제23조에 따라 ‘외부감사인 선정기준 및 절차’를 수립하고, 감사인선임위원회의 승인을 거쳐 외부감사인을 선임하였습니다.

외부감사인 선정 시 감사보수, 감사시간, 감사인력 등 구체적인 기준을 마련하고, 회사에 부당한 영향을 미칠 우려가 있는 회계법인은 선임 대상에서 배제하는 등 외부감사인의 독립성을 고려하였습니다. 또한 회계법인의 역량, 감사팀의 감사수행 경력 등 전문성과 감사계획의 적정성 등을 종합적으로 평가하였습니다. 아울러 외부감사인과의 정기적인 소통 및 사후평가를 통해 독립성과 전문성이 지속적으로 유지될 수 있도록 점검·관리하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 상근감사직무규정 제23조에 따라 2026년 2월 6일 감사인선임위원회를 개최하였습니다.

제1호 안건으로 ‘외부감사인 선정기준 및 절차’를 승인하였으며, 해당 기준에는 외부감사인의 기본요건 및 자격요건, 외부감사인 선정평가 항목 및 외부감사인에 대한 감사보수, 감사시간, 감사인력 등 준수사항에 대한 사후평가가 포함되어 있습니다.

제2호 안건으로 추천된 외부감사인 후보에 대하여 선정기준 충족 여부 및 선정의 적정성을 심의·승인하였으며, 이에 따라 대주회계법인을 2026사업연도부터 2028사업연도까지 외부감사인으로 선임하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사의 상근감사는 외부감사인과의 수시 협의를 통해 계약된 감사인력, 감사시간 및 감사보수가 감사계획에 따라 적정하게 이행되도록 점검하였으며, 그 평가결과를 2026년 2월 6일 감사인선임위원회에 보고하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 공시대상기간 중 외부감사인 및 외부감사인의 네트워크 회계법인으로 부터 비감사용역을 제공받은 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선임시 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조, 정관 제47조 및 상근감사직무규정 제23조에 따라 ‘외부감사인 선정기준 및 절차’를 수립하여 독립성과 전문성을 확보하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 외부감사인의 독립성, 전문성을 확보할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근감사는 외부감사인과 수시로 주요 사항을 협의하고 있으며, 회계감사와 내부회계관리제도 감사결과를 보고받고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 상근감사는 공시대상기간 중 경영진의 참석 없이 외부감사인과 재무제표의 적정성 및 내부회계관리제도 등 주요 사항에 대해 분기별 1회 이상, 총 6회 소통하였으며. 감사 외 1인은 감사실 소속 직원이며, 주요 논의 내용은 아래와 같습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-01-24
1분기(1Q)
회사측: 감사외 1인

감사인측: 감사팀
대면회의
감사진행과정 및 핵심감사항목

내부회계관리제도 보고지침 개정관련 후속 조치사항

2회차
2025-04-23
2분기(2Q)
회사측: 감사외 1인

감사인측: 감사팀
대면회의
감사계약 및 감사계획 보고

자금관련 부정위험 통제 활동 대상, 방법

3회차
2025-07-07
3분기(3Q)
회사측: 감사외 1인

감사인측: 감사팀
대면회의
내부회계관리제도 외부감사 진행상황 보고

회사가 점검하고 공시할 자금관련 부정위험 통제 활동 범위

4회차
2025-07-24
3분기(3Q)
회사측: 감사외 1인

감사인측: 감사팀
대면회의
반기감사 진행과정 및 핵심감사사항

금감원 재무제표에 대한 중점심사 회계 이슈

5회차
2025-10-28
4분기(4Q)
회사측: 감사외 1인

감사인측: 감사팀
대면회의
3분기 감사 진행과정 및 독립성

감사인이 식별한 유의적 위험

6회차
2025-11-28
4분기(4Q)
회사측: 감사

감사인측: 감사팀
대면회의
내부회계관리제도 운영평가 진행경과

자금 관련 부정위험 통제 현황 및 검토 결과

7회차
2026-01-30
1분기(1Q)
회사측: 감사

감사인측: 감사팀
대면회의
재무제표 감사 진행 현황, 핵심감사 사항 및

내부회계관리제도 운영평가 진행 현황

8회차
2026-02-27
1분기(1Q)
회사측: 감사

감사인측: 감사팀
화상회의
재무제표 감사 결과, 내부회계관리제도 평가

결과 및 자금 관련 부정위험 통제 점검 결과

9회차
2026-04-27
2분기(2Q)
회사측: 감사

감사인측: 감사팀
대면회의
감사계약, 감사계획, 핵심감사사항 및 감사인의

독립성, 내부회계관리제도 진행 계획 및 범위

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 상근감사는 외부감사인으로부터 재무제표와 내부회계관리제도 등 회계감사에 대한 내용 및 결과를 보고받고 협의하고 있습니다. 구체적으로는 감사계획, 핵심감사사항, 감사 진행 시 이슈사항, 내부회계관리제도 평가, 자금관련 부정위험 통제 활동 및 금융감독원 감독방침 등에 관련된 내용입니다. 상근감사는 이 결과를 내부감사업무에 충실하게 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

당사는 외감법 제22조(부정행위 등의 보고)에 따라 외부감사인이 그 직무를 수행함에 있어 이사의 직무수행에 관한 부정행위, 법령이나 정관에 위반하는 중요한 사실을 발견 시 또는 회사의 회계기준을 위반한 사실을 발견한 때에는 이를 상근감사에게 통보하도록 하고 있습니다. 또한 상근감사와 외부감사인과의 수시 협의 및 결과 보고 시 포함하도록 하고 있습니다. 상근감사는 외감법 제22조, 상근감사직무규정 제22조에 따라 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우, 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정 조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회 및 외부감사인에게 제출하여야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 회사의 재무제표 작성책임 명확화 및 외부감사인의 신뢰성 제고를 위해 주권상장법인에 법으로 의무화된 감사 전 재무제표의 외부감사인 및 증권선물위원회 제출을 충실히 이행하고 있습니다. 2026년 정기주주총회일인 3월 27일 기준으로 별도 재무제표 제출은 약 8주 전인 2026년 01월 26일, 연결 재무제표 제출은 약 7주 전인 2026년 02월 02일에 제출하였습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

54기
2026-03-27
2026-01-26
2026-02-02
감사전 재무제표

53기
2025-03-28
2025-01-22
2025-01-31
감사전 재무제표

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 분기별 1회 이상 상근감사와 외부감사인 간 대면 또는 화상회의를 통해 감사 효율성 제고를 위한 감사업무 관련 의사소통을 실시하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

상근감사가 향후에도 감사단계별 주기적인 의사소통이 될 수 있도록 지속적으로 노력하도록 하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 기업가치 제고 계획과 관련하여 별도의 공시 이력은 없습니다. 다만, 향후 기업가치 제고와 관련한 사항에 대해 공시할 수 있도록 내부적으로 면밀히 검토한 후, 필요한 경우 관련 절차를 통해 진행할 수 있도록 노력하겠습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3 년간 기업가치 제고 계획 공시이력이 없으므로 해당사항이 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 기업가치 제고 계획과 관련하여 주주 및 시장참여자와의 구체적인 소통 실적은 없습니다. 다만, 향후 주주 및 시장참여자와의 소통을 강화하고 기업가치 제고 계획을 효과적으로 공유할 수 있도록 내부 방안을 검토하여 지속적으로 노력해 나가겠습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 핵심(세부)원칙에 해당하지 않는 부분에 대해서는 별도의 구체적인 정책을 수립하고 있지는 않습니다. 다만, 향후 기업의 지속가능한 성장과 주주가치 제고를 위해 정책 수립 필요성을 인식하고 있으며, 관련 내부검토를 통해 점진적으로 정책을 마련해 나갈 계획입니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

<첨부자료>

① ㈜코리아써키트 정관

② ㈜코리아써키트 이사회규정

③ ㈜코리아써키트 상근감사 직무규정

④ ㈜코리아써키트 감사규정

⑤ ㈜코리아써키트 준법통제기준에 관한 규정

⑥ ㈜코리아써키트 내부회계관리규정

⑦ ㈜코리아써키트 내부회계관리 업무지침