페이퍼코리아 — 기업지배구조보고서공시  (20260601)
제출인: 페이퍼코리아



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

페이퍼코리아 주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
성기정
성명 :
조현기

직급 :
부사장
직급 :
차장

부서 :
임원
부서 :
재무팀

전화번호 :
02-3788-0300
전화번호 :
02-3788-0384

이메일 :
kjaysung@papercorea.co.kr
이메일 :
ccopssl@papercorea.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
유암코기업리바운스제칠차 기업재무안정 사모투자합자회사
최대주주등의 지분율(%)
86.60

소액주주 지분율(%)
13.36

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
산업용지, 신문용지 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
266,669
290,184
362,072

(연결) 영업이익
-5,279
2,038
31,157

(연결) 당기순이익
-19,327
-9,683
15,232

(연결) 자산총액
469,195
490,046
491,668

별도 자산총액
418,982
431,798
402,888

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

26.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
결산 및 외부감사 일정 상 '주주총회 4주 전에 소집공고 실시'는 미준수하였으나, 상법 제363조에 의거하여 주주총회 2주간 전 소집공고 및 통지 의무를 성실히 이행하였습니다.

전자투표 실시
O
해당없음
당사는 제73기 정기주주총회에서 원활한 의결권 행사를 위해 전자투표를 도입하였습니다.

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
당사는 제73기 정기주주총회에서 원활한 의결권 행사를 위해 주주총회 집중예상일을 피해 개최하였습니다.

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
당사는 결손금 누적 등으로 배당가능이익이 존재하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있습니다.

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음
당사는 결손금 누적 등으로 배당가능이익이 존재하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있습니다.

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
당사는 최고경영자의 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음
전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책은 마련되어 있지 않으나, 내부회계관리 정책을 마련하고 운영하고 있습니다.

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
대표이사가 이사회 의장을 맡고 있습니다.

집중투표제 채택
X
해당없음
당사 정관 규정상 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음
당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해 등 결격사유가 있는 자를 임원으로 선임 방지를 위한 정책이 없습니다.

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음
이사회 구성원 4명이 모두 남성으로 단일성으로 구성되어 있습니다.

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
감사의 업무가 원활하게 운영될 수 있도록 상근감사를 지원할 수 있는 체계를 갖추고 있으나, 상근감사의 업무 지원을 전담하는 조직은 없습니다.

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음
상법 시행령 제37조제2항제3호에 해당하는 재무전문가(상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임직원으로 10년 이상 종사)로 선임하여 전문성을 확보하고 있습니다.

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
당사의 내부감사기구는 필요시 외부감사인과 수시로 대면회의를 진행하고 있습니다.

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
감사는 정관 및 내부감사규정에 따라 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있고, 필요한 경우 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 회사 및 자회사의 업무와 재산상태에 관한 자료 제출과 설명을 요구할 수 있습니다.

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주가치 제고 및 주주의 권익 보호를 위해 경영의 투명성, 건전성, 안정성을 확보하고 지속 가능한 성장을 도모하는 조직문화가 반영된 지배구조를 갖추기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 정관, 이사회 활동 현황 등 지배구조와 관련한 기준과 경과를 공시함으로써 이해관계자들에게 당사의 지배구조 및 운영에 관련된 이해를 돕고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

1. 이사회의 구성 및 역할

당사 이사회는 관련 법령 및 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의·의결하고 있으며 대표이사 선임 권한을 가지고 있습니다. 보고서 제출일 현재 사업의 전문성을 갖춘 사내이사 2인과 회계·금융 등 전문성을 갖춘 사외이사 1인, 기타비상무이사 1인으로 이사회를 구성하고 있으며, 견제와 균형의 역할을 충실히 수행하고 있습니다.

2. 이사회의 전문성 및 다양성

이사회는 독립적인 판단과 의사결정을 할 수 있도록 다양한 전문성을 갖춘 전문가로 구성되어 있습니다. 이사회의 이사는 주주총회 결의로 선임되며, 사내이사 및 사외이사 후보는 이사회 또는 주주의 추천을 통해 선정됩니다. 특히, 이사회 구성 시 특정 이해관계를 대변하지 않고 지배구조의 다양성과 전문성을 구현할 수 있도록 노력하고 있습니다.

3. 이사회의 적법성 및 감사의 역할

당사의 사외이사는 상법의 비율 기준을 충족함과 동시에 이사회에 적극적으로 참여하고 있으며, 상근감사는 이사회에 참석하여 의견을 제공하며 공정하게 의사결정이 진행되는지를 감시하고 있습니다.

내부기관

구성

(사외이사 수 /

구성원 수)

의장 / 위원장

(사내이사, 사외이사 여부)

주요역할

이사회

1 / 4

문성운

(사내이사)

아래 사항에 대한 심의 및 의결

- 법령 또는 정관에 정하여진 사항

- 주주총회로부터 위임받은 사항

- 당사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항

당사의 기업지배구조와 관련된 정보는 당사 홈페이지(https://www.papercorea.co.kr)와 금융감독원, 한국거래소의 전자공시시스템을 통해 공개되고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

결산 및 외부감사 일정 상 '주주총회 4주 전에 소집공고 실시'는 미준수하였으나, 상법 제363조에 의거하여 주주총회 2주간 전 소집공고 및 통지 의무를 성실히 이행하였습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 상법 제363조, 제542조의4 및 당사 정관에 의거하여 주주총회일의 2주 전까지 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보를 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 공시시스템(KIND)을 통해 충실히 공고하고 있습니다.

소집통지의 경우, 상법 제542조의4에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 미만을 소유한 주주에게는 금융감독원 전자공시시스템(DART) 소집공고로써 소집통지를 갈음하고 있으며, 그 외 주주에게는 서면으로 통지를 발송하고 있습니다. 아울러 당사 홈페이지에도 소집공고문을 게시하여 주주 정보 접근성을 제고하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 주주총회 개최 내역은 아래 [표 1-1-1]과 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제73기 정기주주총회
2025년 제2차 임시주주총회
2025년 제1차 임시주주총회
제72기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
X
X
O

소집결의일
2026-03-16
2025-08-12
2025-05-12
2025-03-12

소집공고일
2026-03-16
2025-09-15
2025-06-12
2025-03-13

주주총회개최일
2026-03-31
2025-09-30
2025-06-27
2025-03-28

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
15
15
15

개최장소
전북특별자치도 군산시 새만금북로 437 군산새만금컨벤션센터
전북특별자치도 군산시 새만금북로 437 군산새만금컨벤션센터
전북특별자치도 군산시 새만금북로 437 군산새만금컨벤션센터
전북특별자치도 군산시 새만금북로 437 군산새만금컨벤션센터

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 우편발송(1% 이상 주주), 당사 홈페이지 공고, 금융감독원 전자공시시스템 및 한국거래소 공시
소집통지서 우편발송(모든 주주), 당사 홈페이지 공고, 금융감독원 전자공시시스템 및 한국거래소 공시
소집통지서 우편발송(모든 주주), 당사 홈페이지 공고, 금융감독원 전자공시시스템 및 한국거래소 공시
소집통지서 우편발송(모든 주주), 당사 홈페이지 공고, 금융감독원 전자공시시스템 및 한국거래소 공시

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X
X

통지방법
-
-
-
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
4인 중 1인 출석
4인 중 1인 출석
4인 중 1인 출석
4인 중 1인 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1인 중 1인 출석
1인 중 1인 출석
1인 중 1인 출석
1인 중 1인 출석

주주발언 주요 내용
- 발언주주 : 개인주주 7인

- 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언
- 발언주주 : 개인주주 1인

- 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언
- 발언주주 : 개인주주 1인

- 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언
- 발언주주 : 개인주주 6인

- 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제363조 및 관련 법규를 준수하여 주주총회 2주 전까지 소집공고 및 통지 의무를 성실히 이행하고 있습니다. 다만, 내부 결산 확정 및 외부감사인의 감사 절차에 소요되는 물리적인 시간 제약으로 인해 '주주총회 4주 전에 소집공고 실시'는 현재 준수하지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

적절한 주주권 행사를 보장하기 위해 업무 프로세스를 개선하여 '주주총회 4주 전에 소집공고 실시'를 준수할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 제73기 정기주주총회에서 원활한 의결권 행사를 위해 주주총회 집중예상일을 피해 개최하고, 전자투표를 도입하였습니다. 서면투표, 의결권 대리행사 권유는 실시하지 않았습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 정관에 따라 정기주주총회를 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에 개최하고 있습니다. 제73기 정기주주총회는 주주총회 집중일을 피해 개최하였으며, 전자투표제도를 도입하였습니다. 향후 결산 일정 등 불가피한 사유로 집중일에 개최하게 될 경우, 그 사유를 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 공시할 예정입니다. 현재 서면투표 및 의결권 대리행사 권유는 실시하고 있지 않으며, 세부 현황은 아래 [표 1-2-1]와 같습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제73기 정기주주총회
제72기 정기주주총회
제71기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026-03-25

2026-03-27

2026-03-30
2025-03-21

2025-03-27

2025-03-28
2024-03-22

2024-03-27

2024-03-29

정기주주총회일
2026-03-31
2025-03-28
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
X
X

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용은 아래 [표 1-2-2]와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제73기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제73기 ('25.1.1~'25.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
기타(Other)
177,921,482
0
0
0
0
0

제73기 정기주주총회
제2-1호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건(주식 액면병합의 건)
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,277,950
100.0
34,324
0.0

제73기 정기주주총회
제2-2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건(상법 개정에 따른 정관 변경의 건)
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,278,485
100.0
33789
0.0

제73기 정기주주총회
제2-3호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건(이사회 소집 규정 변경의 건)
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,278,020
100.0
34,254
0.0

제73기 정기주주총회
제2-4호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건(이사회 내 위원회 규정 신설의 건)
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,278,020
100.0
34,254
0.0

제73기 정기주주총회
제2-5호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건(부칙 변경의 건)
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,277,750
100.0
34,524
0.0

제73기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
감사 김평득 선임의 건
가결(Approved)
177,921,482
6509582
6,467,758
99.4
41,824
0.6

제73기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,268,774
100.0
43500
0.0

제73기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,268,774
100.0
43,500
0.0

제73기 정기주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
임원퇴직금지급규정 개정의 건
가결(Approved)
177,921,482
155,312,274
155,268,864
100.0
43,410
0.0

2026년

제2차 임시주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
이사 문성운 선임의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,142,711
154,142,711
100
0
0

2026년

제1차 임시주주총회
제1-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 권육상 선임의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,256,451
154,256,451
100
0
0

2026년

제1차 임시주주총회
제1-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 성기정 선임의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,256,451
154,256,451
100
0
0

2026년

제1차 임시주주총회
제1-3호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 전희수 선임의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,256,451
154,256,451
100
0
0

제72기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제72기 ('24.1.1~'24.12.31) 재무제표(결손금처리계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
기타(Other)
177,921,482
0
0
0
0
0

제72기 정기주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,269,484
154,269,484
100
0
0

제72기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 권육상 선임의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,269,484
154,269,484
100
0
0

제72기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,269,484
154,269,484
100
0
0

제72기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
177,921,482
154,269,484
154,269,484
100
0
0

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회 안건의 중요도와 의결정족수 확보 필요성 등을 종합적으로 고려하여 전자투표제도를 탄력적으로 운영하고 있습니다. 이에 따라 감사 선임 등 주주의 집중적인 참여가 필요한 해에는 전자투표를 실시하고 있으나, 통상적인 안건이 상정되는 해에는 개최 비용 및 운영 효율성을 감안하여 전자투표, 서면투표 및 의결권 대리행사 권유를 매년 상시적으로 실시하지는 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재는 안건에 따라 선별적으로 전자투표를 도입하고 있으나, 주주들의 의결권 행사 편의를 제고하고 주주 친화 경영을 강화하기 위해 향후 전자투표제도의 상시 도입을 검토하겠습니다. 아울러 주주총회 소집공고 시 안건에 대한 상세한 설명을 제공하여, 주주들이 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사할 수 있도록 하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 내부 규정은 없으나, 상법 제363조의2에 의거하여 소수주주권인 주주제안권을 법적으로 철저히 보장하고 있습니다. 공시대상기간 중 접수된 주주제안은 없습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안이 있을 경우 상법 제363조의2(주주제안권)을 따르고 있으며, 해당 절차와 관련하여 따로 홈페이지 등을 통하여 안내하고 있지 않습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안 처리를 위한 별도의 내부 명문화된 규정은 없으나, 상법 등 관련 법령이 정한 절차를 준수하여 업무를 수행하고 있습니다. 접수된 주주제안은 주주총회 소집 권한이 있는 이사회에서 법령 및 정관 위반 여부를 검토하며, 위반 사항이 없는 경우 이를 주주총회 목적사항으로 상정하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사에 접수된 주주제안 내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기관투자자 등으로부터 접수된 공개서한 내역은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사에 주주제안권이 행사된 적이 없어, 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책이 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안권 활성화를 위해 필요시 홈페이지에 게재하는 방안 등을 검토하여 주주 권익을 보호하기 위해 노력하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 결손금 누적 등으로 배당가능이익이 존재하지 않아 배당을 실시하지 못하고 있습니다. 향후 수익성 개선을 통한 배당가능이익 확보 시 주주환원정책 수립을 적극 검토하겠습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 결손금 누적으로 인해 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아, 구체적인 주주환원정책을 수립하지 못하고 있습니다. 현재는 재무구조 개선과 경영 정상화를 최우선 목표로 삼고 있으며, 향후 배당 재원이 마련되는 시점에 맞춰 주주환원정책 수립을 적극 검토할 계획입니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

현재 주주환원정책이 수립되지 않아 별도의 주주 안내 및 영문 자료 제공은 이루어지지 않고 있습니다. 다만, 당사의 재무상태 및 손익구조 변동 등 경영 정보는 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 공시시스템(KIND)을 통해 국문으로 충실히 공시하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 배당가능이익 부재로 인해 현금배당을 실시하지 못해, 배당기준일 이전 배당결정 절차는 해당사항이 없습니다. 향후 배당 실시가 가능해질 경우, 주주들의 배당 예측가능성을 제고하기 위해 배당액 확정 후 배당기준일을 설정하는 방안(정관 변경 등)을 검토하겠습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주환원정책을 명문화하여 공시하거나 주주들에게 안내하지 못하고 있습니다. 상법상 배당가능이익이 존재하지 않아 주주환원을 위한 실질적인 재원 확보가 어려운 상황입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 수익성 개선과 결손금 해소에 매진하여 배당 가능한 재무 기반을 마련하는 데 집중하겠습니다. 향후 재무 여건이 개선되는 시점에 맞춰, 배당 성향이나 주주환원 계획을 포함한 주주환원정책 수립을 적극 검토하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당을 실시하지 못하고 있으나 조속한 경영정상화를 통해 재원을 확보하고, 주주환원정책을 마련하여 주주의 권리가 존중되도록 최선을 다하겠습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 공시대상기간 중 영업손실 및 결손금 누적으로 인해 상법 제462조에 따른 배당가능이익이 존재하지 않아 배당을 실시하지 못하였습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
0
0
0
0
0

당기
종류주
2025년
12월(Dec)
0
0
0
0
0

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
0
0
0
0
0

전기
종류주
2024년
12월(Dec)
0
0
0
0
0

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
0
0
0
0
0

전전기
종류주
2023년
12월(Dec)
0
0
0
0
0

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
0
0
0

개별기준 (%)
0
0
0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 공시대상기간 중 영업손실 및 결손금 누적으로 인해 상법 제462조에 따른 배당가능이익이 존재하지 않아 배당 외에 자사주 매입 및 소각 등 별도의 주주환원을 실시하지 못하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 지속된 영업손실로 인한 결손금 누적으로 인해, 상법 제462조에 따른 배당가능이익이 존재하지 않아 배당이나 자사주 매입 등 주주환원을 시행하지 못하고 있습니다. 주주들의 기대에 부합하는 환원 성과를 거두지 못한 점을 미진한 부분으로 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 결손금을 해소하고 배당 가능한 재무 기반을 구축하는 데 전사적 역량을 집중하겠습니다. 향후 흑자 전환 및 이익잉여금 확보 등 재무 여건이 개선되는 시점에 맞춰, 주주환원정책 수립을 적극 검토하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 인정하고, 주주의 권한이 침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 공평한 의결권 보장을 위해 노력하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 주식 발행 현황은 아래 [표 2-1-1-1]과 같습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

3,000,000,000
500,000,000
3,000,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
35,596,662
1.19
기준일 : 2026년 05월 01일

(주식 액면병합 반영)

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 종류주식을 발행한 내역이 없으며, 종류주주총회도 별도로 개최하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 인정하고, 주주의 권한이 침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 공평한 의결권 보장을 위해 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 전자공시시스템을 통해 당사의 기업정보를 주주에게 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 모든 주주의 의결권이 공평하고 존중되기 위해 노력할 것이며, 주주의 권리가 침해되는 일이 없도록 당사의 정책 및 절차를 지속적으로 검토하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 별도의 IR 행사 및 컨퍼런스 콜 등을 진행하지 않으며, 개인주주 및 기관투자자들과 유선통화를 통해 대응하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액 주주들과 따로 소통한 행사는 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외 투자자들과 따로 소통한 행사는 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 공시담당자가 IR 업무를 병행하고 있어 IR 업무만을 담당하는 부서가 존재하지 않으나, 공시담당자의 연락처는 공시자료 및 회사 대표번호를 통해 안내하여 주주들과 소통하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 외국인을 위한 영문 사이트를 운영하고 있으나 담당직원이 지정되어 있지 않으며, 영문공시를 진행하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 불성실공시법인으로 지정된 내역이 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 공시담당자가 IR 업무를 병행하고 있어 IR 업무만을 담당하는 부서가 존재하지 않으나, 공시담당자의 연락처는 공시자료 및 회사 대표번호를 통해 안내하여 주주들과 소통하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 법령 및 공시규정 등에 따라 유선으로 문의하는 주주들에게 공개되지 않은 정보를 전달하지 않으며, 이미 공시된 정보만을 설명하고 있습니다. 또한, 당사는 영문공시가 의무화 되고 있는 단계임을 인지하고 있으며 담당인원 교육 등의 방안으로 영문공시를 준비하도록 하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부거래 및 자기거래 통제 정책을 별도로 마련하고 있지는 않지만 당사 정관과 이사회 규정에 의해 특별한 이해관계가 있는 이사는 이사회에서 의결권을 행사하지 못합니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

N(X)

당사는 내부거래 및 자기거래 통제 정책을 별도로 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

공시대상기간 중 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결은 없었습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

■ 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역 (제73기 : 2025.01.01. ~ 2025.12.31.)

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입 등

최상위지배기업
연합자산관리(주)
-
295,838

지배기업

유암코기업리바운스제칠차

기업재무안정 사모투자합자회사

-
500,000

종속기업
나투라미디어(주)
76,800
-

나투라페이퍼(주)
1,461,828
110,073,332

(주)디오션시티퍼스트
-
-

(주)디오션시티투
-
-

(주)디오션시티쓰리
24,682
-

(주)디오션시티포
500,000
-

(주)디오션시티식스
-
-

기타
유앤아이대부 유한회사
-
-

아젤리아제일차유한회사
-
548,219

합 계
2,063,310
111,417,389

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 정관 및 이사회 규정으로 인해 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하는 기능을 수행하고 있으므로, 별도의 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책을 따로 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 내부거래 및 자기거래 관련 통제 필요성을 느끼게 된다면, 해당 정책 마련을 검토하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 소액주주 및 반대주주의 권리보호에 대한 정책이 마련되어 있지 않습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 소액주주 및 반대주주의 권리보호에 대한 정책이 마련되어 있지는 않지만, 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동을 초래하는 사항이 진행될 경우 상법 등 관련 법령에 규정되어 있는 절차에 따라 주주의 권리를 보호하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며 구체적인 계획 등의 내용이 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

Y(O)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 주식으로 전환될 수 있는 채권인 전환사채를 발행하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액
전환가액(원)
발행일자
만기일자
전환가능기간

신종자본증권 (제 111회 전환사채)
102,800
5,740
2023-07-17
2053-07-17
2024-07-17 ~ 2053-06-17

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

2023년 제111회 전환사채 발행의 경우, 회계상 자본으로 인정되는 구조를 채택하였습니다. 조달된 자금은 채무상환에 사용하여 부채비율을 낮추어 재무구조를 개선하였습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용이 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 상법 등 관련 법령에 규정되어 있는 절차에 따라 진행하고 있습니다. 이에 따라 소액주주 및 반대주주의 권리를 보호하고 있다고 판단되어, 별도의 소액주주 및 반대주주들의 권리를 보호하는 정책을 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 상법 등 관련 법령 따라 소액주주 및 반대주주들의 권리를 보호할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 회사의 의사결정 기구로서 관계 법령 및 이사회규정에 의거하여 주주총회와 경영 전반에 관한 사항 등 주요사항을 의결합니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사의 이사회 규정으로 정하고 있는 이사회 심의·의결사항은 다음과 같습니다.

1. 상법상의 의결사항

① 주주총회의 소집

② 경영보고서의 승인

③ 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서 및 부속명세서 승인

④ 대표이사의 선임 및 해임

⑤ 공동대표의 결정

⑥ 지점의 설치, 이전 또는 폐지

⑦ 신주의 발행

⑧ 사채의 모집

⑨ 준비금의 자본 전입

⑩ 전환사채, 교환사채, 신주인수권부사채의 발행

⑪ 이사의 경업 및 이사와 회사간의 거래의 승인

2. 회사경영에 관한 중요사항

① 주주총회에 부의할 사항

② 경영계획 및 경영계획 수정, 변경

③ 연간 자금계획

④ 중요한 계약의 체결

⑤ 중요한 재산의 취득 및 처분

⑥ 중요한 국내외 주요 신규 투자계획

⑦ 중요한 소송의 제기

⑧ 주식 매수 선택권 부여의 취소

3. 기타 법령 또는 정관, 주주총회에서 위임된 사항 및 대표이사 또는 이사회 의장이 회사 운영상 중요하다고 판단하여 이사회에 부의하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사의 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사에게 위임된 사항은 없습니다.

당사 이사회는 아래의 내용을 제외하고는 이사회의 권한을 위원회에 위임할 수 있습니다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 정관에서 정하는 사항

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 경영에 관한 포괄적인 책임과 권한을 가지는 기구로서 본연의 역할을 효과적으로 수행하고 있으나, 미진한 부분을 지속적으로 개선하고 더 나은 이사회 기능을 수행할 수 있도록 관련 방안을 강구하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 이사회는 법령 또는 정관 이사회 규정에 정하여진 사항과 운영방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의·의결하여 경영의사결정 기능과 경영감독기능을 효과적으로 수행하도록 최선을 다하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최고경영자의 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 최고경영자의 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 최고경영자의 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 최고경영자의 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 최고경영자의 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 구체적인 최고경영자 승계정책을 수립 및 운영하고 있지 않지만, 대표이사의 유고 시 정관에 따라 대표이사 직무를 대행하는 규정이 마련되어 있으며, 이사회에서 대표이사를 선임할 수 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 최고경영자 승계정책 마련의 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책은 마련되어 있지 않으나, 내부회계관리 정책을 마련하고 운영하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 재무, 경영활동에서 발생할 수 있는 리스크 관리 정책을 별도로 마련하고 있지는 않습니다. 하지만 내부회계관리규정을 제정하여 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

N(X)

당사는 준법경영 정책을 마련하고 있지 않습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 작성·공시하는 회계정보의 신뢰성을 높이기 위하여 내부회계관리규정으로 내부회계 관리를 위한 기준과 처리 절차를 문서화하고 있으며, 재무제표 작성과 관련된 전사 수준, 업무 프로세스 수준의 통제 절차가 적절하게 설계되고 효과적으로 운영되고 있다는 합리적 확신을 제공하기 위해 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 대표이사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 효과성에 대한 점검을 수행하고, 감사위원회, 이사회 및 주주총회에 보고하고 있습니다.

당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 직접 확인·검토하였습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정과 한국상장회사협의회의 표준공시정보 관리규정 등에 따라 모든 공시정보가 정확하고 공정하며 시의적절하게 공시될 수 있도록 관리하고 있습니다. 당사는 관련규정에 따라 공시책임자 1명과 공시담당자 2명을 지정하여 운영하고 있습니다. 공시담당자는 공시업무에 관한 전문적 지식을 갖추기 위해, 한국거래소 또는 한국상장회사협의회가 개설 및 개최하는 교육을 지속적으로 이수하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

그 밖에 추가적으로 운영되고 있는 내부통제정책은 마련되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외감법에서 정하는 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 추가적인 내부통제 및 리스크관리, 준법경영에 관련된 사항들은 이사회에서 자체적으로 검토 및 판단하고 있어서 별도로 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 내부통제 및 리스크관리, 준법경영에 관련된 정책을 검토하여 필요시 도입하도록 노력하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사 이사회는 상법 제383조 제1항에 의거 최소 인원을 3명으로 구성하며, 사외이사는 상법 제 542조의8에 의거, 이사 총수의 4분의 1 이상으로 구성됩니다. 보고서 제출일 현재 당사 이사회는 총 4명의 이사(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 사외이사 1인으로 이사 총수의 4분의 1이상을 충족하고 있습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

문성운
사내이사(Inside)
남(Male)
58
대표이사
8
2026-09-30
경영총괄
현) 페이퍼코리아(주) 대표이사

성기정
사내이사(Inside)
남(Male)
59
부사장
11
2026-06-30
경영총괄
전) 하나은행 글로벌사업전략부 부장

현) 페이퍼코리아(주) 부사장

이호영
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
39
기타비상무이사
35
2026-06-30
경영총괄
전) 안진회계법인 공인회계사

현) 연합자산관리(주) 투자본부 차장

현) 페이퍼코리아(주) 기타비상무이사

전희수
사외이사(Independent)
남(Male)
67
사외이사
35
2026-06-30
경영총괄
전) 하나대체자산운용 감사

현) 페이퍼코리아(주) 사외이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

보고서 제출일 현재 당사의 이사회 내 위원회는 이사회 안건 심의위원회가 있습니다. 이사회 안건 심의위원회의 구성은 사내이사, 기타비상무이사 총 2인으로 구성되어 있습니다. 이사회 심의의 전문성·효율성을 제고하고, 회사의 건전한 지배구조 및 내부통제 강화를 목적으로 합니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

이사회 안건 심의위원회
이사회 심의의 전문성·효율성을 제고하고, 회사의 건전한 지배구조 및 내부통제 강화
2

-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

이사회 안건 심의위원회
성기정
부사장
사내이사(Inside)
남(Male)
-

이사회 안건 심의위원회
이호영
기타비상무이사
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
-

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 현재 ESG위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 이사회 의장을 사외이사로 선임하지 않았으며, 당사의 이사회 의장은 대표이사인 문성운 사내이사입니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 현재 선임 사외이사제도와 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 542조의8에 따라 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 하고 있으며, 사외이사에게 이사회 안건의 내용을 사전에 충분히 검토할 수 있도록 제공하고 있습니다. 다만, 사외이사 선임과 관련하여 사외이사후보추천위원회가 구성되어 있지 않아 사외이사의 객관성 및 투명성이 지배구조보고서에서 제시하는 기준에 비하여 충분히 확보되어 있지 않은 상태입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

법령상 자산 2조원 이상의 기업에게 부여된 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회에 대한 설치여부를 포함하여 이사회의 효율적인 경영결정 및 경영감독기능 수행을 위해 필요한 이사회 내 위원회 설치를 검토해 나갈 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사업분야와 관련된 전문성 및 후보자의 경력을 검토하여 책임감을 갖고 이사회 업무를 수행할 수 있는 전문가로 이사회를 구성하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 이사회 성별구성 특례 적용기업이 아니며, 이사회 구성원이 모두 동성으로 구성되어 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

권육상
사내이사(Inside)
2018-03-28
2025-09-30
2025-06-27
재선임(Reappoint)
X

성기정
사내이사(Inside)
2025-06-27
2026-06-30
2025-06-27
선임(Appoint)
O

전희수
사외이사(Independent)
2023-06-30
2026-06-30
2025-06-27
재선임(Reappoint)
O

문성운
사내이사(Inside)
2025-09-30
2026-09-30
2025-09-30
선임(Appoint)
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있는 제지산업에 지식 및 경력 등이 있거나 경영, 회계 및 재무 등 다양한 부문의 전문성과 지식을 가진 자들로 이사회를 구성하고 있지만, 별도의 이사 선임 및 이사회 구성원에 대한 정책은 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회의 다양성을 확보하기 위해 이사회의 전문성을 보다 강화함으로써 이사회 자체의 경쟁력을 제고하고, 이를 통하여 주요사항을 결정하는 회의체인 이사회가 다양한 전문성에 기반하여 결의에 이를 수 있도록 노력하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제382조제3항 및 제542조의8 제2항에 따라 이사의 자격요건 여부를 확인하고 있으며 주주총회를 거쳐 선임함으로써 공정성과 독립성을 확보하도록 조치하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 사내·사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있지 않습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 이사 선임과 관련한 정보를 주주총회소집결의 및 주주총회소집공고 공시를 통하여 제공하고 있으며, 구체적인 사항은 아래 표와 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

2025년 제1차

임시주주총회
권육상
2025-06-12
2025-06-27
15
사내이사(Inside)
후보자 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계, 직업, 후보자 세부경력, 해당법인과의 거래 내역 등
-

2025년 제1차

임시주주총회
성기정
2025-06-12
2025-06-27
15
사내이사(Inside)
후보자 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계, 직업, 후보자 세부경력, 해당법인과의 거래 내역 등

2025년 제1차

임시주주총회
전희수
2025-06-12
2025-06-27
15
사외이사(Independent)
후보자 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계, 직업, 후보자 세부경력, 해당법인과의 거래 내역 등

2025년 제2차

임시주주총회
문성운
2025-09-15
2025-09-30
15
사내이사(Inside)
후보자 성명, 생년월일, 추천인, 최대주주와의 관계, 직업, 후보자 세부경력, 해당법인과의 거래 내역 등

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 출석률 및 안건별 찬반 여부 등 당사의 이사로서 수행한 이사회 활동 내역에 대해 사업보고서 및 주주총회 소집공고를통해 충분히 제공하고 있습니다. 이를 통해 이사 후보 재선임에 대한 공정성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서의 소수주주 의견 반영과 관련하여, 상법 제542조의 6에따라 6개월 전부터 계속하여 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 0.5% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주는 직전 연도 정기주주총회일의 6주 전까지 일정한 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 ‘이사후보추천위원회’와 같은 이사회 내 위원회가 설치되지 않았습니다. 하지만 선임되는 이사 후보와 관련한 정보에 대해서는 관련 법령에 따라 주주총회 2주전에 ‘주주총회소집결의’, ‘주주총회소집공고’ 공시를 통해 주주에게 정보를 제공하여 주주총회에서 이사 선임의 안건에 대해 충분히 고려한 후 표결할 수 있도록 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 사외이사 선임에 있어 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성을 확보하기 위해 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항에 따라 당사와 중대한 이해관계가 없는 자를 선임하고 있고, 앞으로도 이사 후보 추천 및 선임절차와 관련하여 지속적으로 개선점을 검토하여 공정성과 독립성이 유지되도록 노력할 계획입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해 등 결격사유가 있는 자를 임원으로 선임 방지를 위한 정책이 없습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

문성운
남(Male)
대표이사
O
경영총괄

성기정
남(Male)
부사장
O
경영총괄

이호영
남(Male)
기타비상무이사
O
경영총괄

전희수
남(Male)
사외이사
O
경영총괄

(2) 미등기 임원 현황

성명
성별
직위
상근 여부
담당업무

이진국
남
전무
O
공장장

채수진
남
이사
O
영업총괄

서병직
남
이사
O
경영기획총괄

박성기
남
이사
O
부공장장

최근수
남
이사
O
지원담당총괄

장영재
남
이사보
O
구매물류총괄

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 정책은 없습니다. 그러나 이사 선임과정에서 이사 후보자에 대한 정보 제공의 구체성 및 검토를 위한 시간 확보를 위하여 주주총회 2주 전까지 이사 선임 관련 정보를 제공하고 있으며, 법규위반으로 행정적, 사법적 제재를 받았거나 그 집행을 면제받은 경우 등 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위하여 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계 법령에서 요구하는 자격요건을 확인하고 적격성 여부를 종합적으로 판단하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있지 않습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 명문화된 정책은 없으나, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하기 위해 노력하고 있고 향후 미비한 점이 발견될 시 적극적인 검토를 통해 보완하도록 하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 임원들은 기업가치를 높이고 주주의 권익에 해가 되지 않도록 임원으로서의 책임을 다할 것이며, 임원의 직무 수행에 대해 평가하고 관리, 감독하는 정책 수립을 검토하여 기업가치와 주주권익을 함께 향상시킬 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임에 대한 규정을 별도로 마련하고 있지 않으나, 상법에 의거하여 결격사유를 검토한 후 사외이사 후보를 선정하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 사외이사는 과거에 당사의 계열회사에 재직한 경력이 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

전희수
35
35

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당기업간 거래 내역이 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 사외이사의 당사 및 계열회사 재직여부, 거래내역 등을 확인하고 있으며, 사외이사의 경력 및 회사와의 독립성 여부 등을 사전적으로 검토하고 있습니다. 또한 당사와 이해관계자와의 거래내역은 주주총회 소집공고 및 참고서류를 통하여 공시되고 있으며, 사외이사 선임 시 회사와의 독립성 여부, 상법상 자격요건 등을 포함한 사외이사 자격요건 확인서를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 선임에 대한 규정을 별도로 마련하고 있지 않으나, 내부적으로 사외이사 선임시 사외이사 자격에 적격한 자인지 검토하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 독립성을 유지하기 위하여 사외이사 선임 절차에서 중대한 이해관계가 없는지 여부를 확인하고 있습니다. 각 후보별 이해관계 여부를 점검하여 독립성 이슈가 있는 후보를 배제하고 있으며, 선임된 사외이사라도 법령에 따른 결격요건에 해당하는 경우에는 사외이사직을 상실하게 되므로, 자격요건을 점검하여 독립성 유지 여부를 확인하고 있습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사로서 회사의 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하는 것이 가능하도록 상법상 사외이사의 자격요건에 따라 사외이사를 선임하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사가 해당 기업 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사ㆍ집행임원ㆍ감사로 재직할 수 없도록 한 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조를 준수하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 당사에 재직중인 사외이사는 타기업에 겸직하고 있지 않습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

전희수
X
2023-06-30
2026-06-30
페이퍼코리아(주) 사외이사
-
-
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 개최되는 이사회에 출석하는 등 충실한 직무수행을 위해 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다. 향후에도 지속적으로 당사의 직무수행에 미비한 부분이 발생하지 않도록 노력하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 사외이사의 충실한 직무수행이 가능하도록 다양한 방법을 고려할 계획입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 전문적이고 합리적인 의사결정을 도모하기 위하여 이사회 참석 전 필요한 정보를 제공하고, 의견조율 등의 과정을 거쳐 다른 이사진과의 의견을 교환하되 독립적으로 판단하여 최종 의사결정에 참여할 수 있도록 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사 내 이사회 지원조직인 기획팀은 사외이사를 대상으로 경영정보를 보고하고 이사회 개최 전 반드시 사전에 자료를 제공하는 등 사외이사의 직무수행에 필요한 사항을 전반적으로 관리하고 지원하고 있습니다

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하지 않았습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사의 사외이사는 1인으로 구성되어 있으므로 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 사외이사만으로 이루어진 회의 개최 내역은 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 직무수행에 도움이 될 수 있도록 다양한 자료를 제공하고 있습니다. 다만, 직무 수행에 추가적인 도움을 위한 별도의 교육을 진행하고 있지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단하여 별도의 교육을 진행하지 않았으나, 필요시 관련 교육을 검토하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 개별 평가를 진행하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사의 개별 평가를 진행하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사의 개별 평가를 진행하고 있지 않습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 개별 평가를 진행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회에서 자유롭고 비판적인 의사 개진과 독립성 유지를 위해 사외이사에 대한 개별평가는 실시하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

추후 사외이사 평가 도입에 대한 검토가 필요할 경우, 회의 참석률, 독립성, 기여도 등의 종합적인 기준에 따라 매년 정기적으로 사외이사의 활동에 대해 자체적으로 진행할 수 있고, 공정한 내부평가 기준을 마련하여 해당 평가 결과를 재선임 결정에 반영할 수 있는 방안을 수립하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사의 보수는 평가결과는 고려하지 않고 있으며, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

상법 제388조, 정관 제45조에 따라 사외이사에 대한 보수한도는 주주총회의 결의를 통하여 정해지며, 주주총회가 승인한 한도 내에서 집행됩니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 주식매수선택권을 사외이사에게 부여하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 평가를 보상과 연동하는 것은 사외이사의 독립성을 저해할 우려가 있다고 판단하여, 사외이사의 평가를 보상과 연동하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사 보수가 결정되는데 부족한 부분이 발생한다면, 개별 평가에 근거한 객관적인 보수를 결정할 수 있도록 검토하여 실시하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 정기적으로 개최되고 있으며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정이 마련되어 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회 규정을 마련하고 있습니다. 이사회 규정상 당사의 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분되며, 정기이사회는 분기별로 1회 개최함을 원칙으로, 임시이사회는 필요에 따라 수시 개최하도록 되어 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보는 아래와 같습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
4
15
100

임시
23
1
97

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

이사에 대한 보상은 관련 법령 또는 정관에서 정하는 바에 따라 주주총회에서 정한 총 보상한도 내에서 지급하고 있습니다. 그러나 홈페이지 등을 통해 주주 등에게 관련 정책을 설명하고 공개하고 있지는 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 임원배상책임보험을 가입하지 않고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 이사회를 통해 법령과 정관에서 정한 사항 및 회사의 업무진행에 관한 중요한 사항을 결의하고 이사 및 경영진의 직무집행을 감독함으로써, 회사의 지속적인 성장을 도모하고 중장기적 이익에 영향을 주는 주주와 이해관계자들의 이익을 대변하고자 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 운영규정이 있으며, 정관 등 규정에서 정한 시간을 준수하여 소집통지가 이루어지고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회 개최 전 안건에 대한 충분한 검토가 이루어질 수 있도록 일정 조율 및 자료 제공을 하도록 하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 의사록을 작성하여 보존하고 있지만, 녹취록을 기록하거나 개별이사별로 토의내용을 기록하고 있지는 않습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 의사진행 사항 등을 의사록으로 작성하고 있습니다. 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하며, 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다. 다만, 당사는 별도로 녹취록을 작성 및 보존하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별 이사별로 기록하고 있지 않습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

문성운
사내이사(Inside)
2025년 09월 30일 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

성기정
사내이사(Inside)
2025년 06월 30일 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

이호영
기타비상무이사(Other non-executive)
2023년 06월 30일 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

전희수
사외이사(Independent)
2023년 06월 30일 ~ 현재
93
100
87
95
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 이사회의 활동내용을 사업보고서 등의 정기공시를 통해서 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회가 개최될 때마다 이사회의사록을 작성하고 있지만, 개별이사별 토의내용을 기록하고 있지 않고 녹취록으로 이사회 내용을 기록하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 필요시 개별이사별로 토의내용을 기록하고 녹취록으로 이사회 내용을 기록하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회 내 위원회로 이사회 안건 심의위원회를 설치하고 있으나, 사외이사를 구성원으로 두고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

이사회 내 위원회로 이사회 안건 심의위원회를 설치하고 있으나, 사외이사를 구성원으로 두고 있지 않습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 설치하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상법 제542조의8 제4항 및 제542조의11에 의거하여 사업연도말 자산총액 2조원 이상인 회사의 경우 사외이사후보추천위원회와 감사위원회를 의무적으로 설치하도록 규정되어 있으나, 당사는 이에 해당하지 않아 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 설치하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 법령에 따라 의무가 발생하는 경우 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회를 설치할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회 내 위원회의 설치 및 권한 등에 대하여는 내부 규정에 따르고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사의 정관 제29조의2 및 이사회규정 제14조에 이사회 내 위원회 설치 관련 내용이 규정되어 있으며, 이사회 내 위원회인 이사회 안건 심의위원회도 운영 규정이 마련되어 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

이사회 안건 심의위원회의 사전 심의 사항이 이사회에 보고됩니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점 현재까지 이사회내 위원회 활동 사항은 다음과 같습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

위원회명
구성원
활동내역

개최일자
의안내용
가결여부

이사회

보고 여부

이사회 안건

심의위원회
성기정, 이호영
2026.04.28
이사회 안건 심의위원회 의장 선임의 건
가결
O

계열회사 금전대차약정에 관한 건
사전심의
O

2026년 사업계획 승인의 건
사전심의
O

권리주주 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건
사전심의
O

2026.05.29
공장담보대출 연장의 건
사전심의
O

주) 이사회 안건 심의위원회는 2026년 03월 31일 이사회 결의로 설치되었습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

이사회 내 위원회 운영 규정이 마련되어 있으며, 결의사항 및 사전심의사항을 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

관련 법령 및 당사 규정에 따라 향후에도 이사회 내 위원회 운영이 적절하게 진행되도록 노력하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제409조에 의거하여 주주총회에서 선임된 상근감사가 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 현재 자산총액 2조원 미만으로 감사위원회를 설치 의무가 없습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김평득
감사
상근감사(Full time-auditor)
군산대학교 회계학과

군산대학교 일반대학원 회계학과 석사 수료

(주)동우팜투테이블 경영지원본부장

(유)나농농업법인 감사
-

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 감사 선임시 당사와 거래관계나 이해관계가 없는 자로 선임하여 독립성을 갖추었고, 상법 시행령 제37조제2항제3호에 해당하는 재무전문가(상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임직원으로 10년 이상 종사)로 선임하고 있으므로 전문성을 확보하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사업무의 독립성과 실효성을 확보하기 위하여 정관 및 내부감사규정을 두고 있습니다.

정관 제33조의4(감사의 직무)는 감사의 회계·업무 감사권, 이사회 출석 및 의견진술권, 이사회 소집청구권, 자회사 조사권 및 외부 전문가 조력권 등을 규정하고 있습니다.

또한 내부감사규정은 내부감사업무의 기준과 절차, 감사범위, 감사업무 주관부서, 감사인의 권한과 책임 등을 정하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 경영 전반에 관한 감사 직무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 당기 중 아래의 교육을 제공한 바 있습니다. 추후 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 수시로 교육을 제공할 예정입니다.

[교육과정명] 내부감사담당자를 위한 실무 연수

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사 정관 및 내부감사규정에 따라, 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사 정관과 내부감사규정에 의거하여 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있으며, 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

감사는 정관 및 내부감사규정에 따라 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있고, 필요한 경우 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 회사 및 자회사의 업무와 재산상태에 관한 자료 제출과 설명을 요구할 수 있습니다.

이를 통해 감사는 회사 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 필요한 정보에 접근할 수 있도록 보장받고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

당사는 감사의 업무가 원활하게 운영될 수 있도록 재무팀이 상근감사를 지원할 수 있는 체계를 갖추고 있으나, 상근감사의 업무 지원을 전담하는 조직은 아닙니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

감사지원조직에 대한 인사 조치 등에 관한 권한이 내부감사기구에 부여되어 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

당사는 정관에 의거하여 감사 보수한도를 주주총회에서 승인하고 있습니다. 해당 보수는 정기보고서를 통해 매 분기 공시하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1.52

감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율은 다음과 같습니다.

구분

인원수

(명)

보수총액

(백만원)

감사가 아닌

사외이사 대비

보수비율

감사

1
73
1.52

사외이사

1
48

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 감사규정에 따라 감사의 권한과 책임을 규정하고 있으며, 감사가 독립적으로 회계 및 업무감사를 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다. 다만, 감사위원회를 설치하고 있지 않고 감사 지원조직도 별도 독립부서로 운영하고 있지는 않습니다.

이는 회사의 자산규모, 이사회 규모 및 현재의 감사제도 운영 현황을 고려할 때, 상근감사 제도를 통해 내부감사기능을 수행하는 것이 적정하다고 판단하고 있기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 회사 규모, 사업환경 및 지배구조 개선 필요성을 종합적으로 고려하여 감사 지원체계의 독립성 강화, 감사위원회 설치 여부 등을 검토하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 현재 자산총액이 2조원 미만으로 감사위원회 설치 의무가 없으며, 상법 제542조의10에 의거하여 상근감사가 있기 때문에 감사위원회를 설치하지 않았습니다. 향후 관련 법령에 따라 감사위원회 설치여부를 검토할 예정입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부감사기구는 감사 관련 업무를 성실하게 수행하며 활동내역을 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

1. 내부감사기구의 감사활동

당사는 상법 제542조의10에 의거하여 상근감사제도로 내부감사기구를 운영하고 있습니다. 당사의 상근감사는 이사회에 출석하여 해당 안건 및 이사회의사록의 적법성 여부 등을 검토하고 있습니다. 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

개최일자
의 안 내 용

2025.01.22
차입약정 연장의 건

2025.02.13
제72기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건

2025.02.14
계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건

2025.02.24
제72기 연결재무제표 승인의 건

2025.02.26
사업계획 승인의 건

2025.03.12
제72기 정기주주총회 소집의 건

2025.03.20
제72기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

2025.03.20
내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건

2025.03.27
계열회사 정기주주총회 의결권 행사의 건

2025.03.28
대표이사 호선의 건

2025.05.02
계열회사 금전대차약정에 관한 건

2025.05.12
권리주주 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건

2025.05.26
계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건

2025.06.05
차입약정 연장의 건

2025.06.05
임시주주총회 세부 안건 확정의 건

2025.06.11
계열회사 법인 설립의 건

2025.06.25
계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건

2025.06.27
대표이사 호선의 건

2025.07.02
대출약정 승인의 건

2025.07.02
계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건

2025.08.12
권리주주 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건

2025.09.05
임시주주총회 세부 안건 확정의 건

2025.09.11
계열회사 금전대차약정에 관한 건

2025.09.25
계열회사 금전대차약정에 관한 건

2025.09.25
계열회사 연대보증 연장의 건

2025.09.30
임원 처우에 관한 건

2025.09.30
대표이사 호선의 건

2025.10.27
계열회사 금전대차약정에 관한 건

2025.10.27
(주)아이비케이캐피탈 팩토링 약정 연장의 건

2025.11.17
한국투자증권 대출약정 만기 연장의 건

2025.11.17
하나은행 단기차입금 신규조달의 건

2025.12.26
계열사 임시주주총회 의결권 행사의 건

2026.01.30
계열회사 임시주주총회 의결권 행사의 건

2026.02.05
차입약정 체결의 건

2026.02.13
제73기 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건

2026.02.27
제73기 연결재무제표 승인의 건

2026.03.12
내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고의 건

2026.03.16
제73기 정기주주총회 소집의 건

2026.03.23
제73기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

2026.03.25
계열회사 정기주주총회 의결권 행사의 건

2026.03.26
연대보증 연장의 건

2026.03.31
임원 처우에 관한 건

2026.03.31
이사회 안건 심의위원회 설치에 관한 건

2026.03.31
이사회 안건 심의위원회 설치에 관한 건

2026.03.31
이사회 안건 심의위원회 설치에 관한 건

2026.05.08
2026년 사업계획 승인의 건

2026.05.08
계열회사 금전대차약정에 관한 건

2026.05.13
권리주주 기준일 설정 및 임시주주총회 소집의 건

2. 외부감사인 선임내역

당사는 2026년 2월 감사인선임위원회 개최를 통해 외부감사인을 선임하였습니다,

사업연도

회계법인

선임방법

제74기(2026년)

~ 제76기(2028년)

안진회계법인
자유선임

3. 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 실시내역

당사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운영보고서를 사업보고서에 첨부하여 제출하고 있습니다. 해당 내부회계관리제도는 외부감사인이 감사를 진행하였고, 제73기(2025년), 제72기(2024년)의 내부회계관리제도 감사결과 적정하게 운영되어 있다는 결과를 받았습니다.

제출일자

제목

2026.03.10

내부회계관리제도 운영실태보고서

2025.03.07

내부회계관리제도 운영실태보고서

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사 정관에 의거하여 감사록을 작성하여야 하며, 주주총회에 제출된 의안 및 서류를 조사하여 보고하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않아 해당사항이 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 감사규정에 따라 감사가 회계와 업무 전반에 대한 감사업무를 수행하고 있으며, 감사보고서 및 관련 활동내역은 정기공시 등을 통해 공개하고 있습니다. 다만, 감사위원회를 설치하고 있지 않아 감사위원회 정기회의 개최 및 감사위원별 출석내역 공개는 해당 사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 감사가 정관 및 감사규정에 따라 독립적으로 감사업무를 수행할 수 있도록 지원하고, 감사활동 내역을 정기공시 등을 통해 투명하게 공개하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임)에 따라 감사인선임위원회의 승인을 받아 선임하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임)에 따라 감사인선임위원회를 구성하여 외부감사인을 선임하였으며, 동법 제12조에 의거 선임 사실을 공고하고 있습니다. 또한, 외부감사인 선임규정을 마련하여 평가기준 및 절차를 마련하고 있습니다. 복수의 회계법인으로부터 제안서를 수령한 후 감사보수, 회계법인 역량, 감사수행 절차의 적정성 등을 면밀하게 고려하여 평가하는 과정을 거쳤으며, 선임된 외부감사인과 비감사용역을 체결한 내역이 없습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사의 외부감사인 선임 관련 회의내역은 다음과 같습니다.

- 일시 : 2026년 2월 12일

- 장소 : 당사 회의실

- 안건 : 외부감사인 선임의 건

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지에 대한 평가를 하지 않았습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 감사인선임위원회를 구성하여 외부감사인을 선임하였습니다. 해당 외부감사인 선임시 복수의 회계법인으로부터 제안서를 수령한 후 감사보수, 회계법인 역량, 감사수행 절차의 적정성 등을 면밀하게 고려하여 평가하는 과정을 거쳤으므로, 외부감사인 선임시 독립성 및 전문성 확보를 위한 내부 프로세스가 충분히 마련되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

상기 기재된 바와 같이, 당사는 향후에도 외부감사인 선임시 독립성과 전문성을 확보하기 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부감사기구는 필요시 외부감사인과 수시로 대면회의를 진행하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

공시대상기간 진행한 대면회의 내역은 다음과 같습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1
2025-01-31
1분기(1Q)
대면 및 서면회의
회사측: 감사 외 2인

감사인측: 업무수행이사 외 1인
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과, 감사인의 독립성 등

2
2025-03-20
1분기(1Q)
서면회의
회사측: 감사 외 2인

감사인측: 업무수행이사 외 1인
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과, 감사인의 독립성 등

3
2025-12-29
4분기(4Q)
대면 및 서면회의
회사측: 감사 외 2인

감사인측: 업무수행이사 외 1인
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 내부회계관리제도 설계/운영평가 등

4
2026-03-03
1분기(1Q)
대면 및 서면회의
회사측: 감사 외 2인

감사인측: 업무수행이사 외 1인
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과, 감사인의 독립성 등

5
2026-03-20
1분기(1Q)
서면회의
회사측: 감사 외 2인

감사인측: 업무수행이사 외 1인
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사결과, 감사인의 독립성 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사는 필요시 외부감사인과의 회의를 통해 핵심감사사항 등 외부감사와 관련된 주요 사항에 대해 논의하고 있습니다. 그러나 이러한 외부감사인과의 주요 협의내용을 내부 감사업무에 반영하는 절차는 수립되어 있지 않으며, 연간 내부 감사 업무계획에 반영하고 있지 않습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항(회계처리 위반 등)이 있는 경우 재무팀을 통해 내부감사기구에 통보하고 있습니다. 감사는 내부회계관리규정 제11조에 의거하여 위반사실 등을 조사하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 시정을 요구해야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조(재무제표의 작성 및 제출)에 의거하여 감사전 재무제표를 외부감사인 및 증권선물위원회에 제출하고 있습니다. 제출과 관련한 자세한 내용은 다음 표와 같으며, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 해당 법령을 위반한 내역이 없습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제72기(2024년)
2025-03-28
2025-02-13
2025-02-24
안진회계법인

제73기(2025년)
2026-03-31
2026-02-13
2026-02-27
안진회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

외부감사인의 일정을 고려하여 필요시 수시로 회의를 진행하고 있어, 공시대상기간 개시시점부터 보고서제출일 현재까지 내부감사기구와 외부감사인간 분기별 1회 이상 회의를 개최하지는 못했습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 주기적으로 의사소통할 수 있는 방안을 마련하기 위해 노력하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획을 공시하지 않았습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3년간 기업가치 제고 계획과 관련한 공시현황이 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 상기 사항과 관련하여 해당사항이 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

당사 최신 정관을 첨부서류로 제공하오니 참고해 주시기 바랍니다.