GS건설 — 기업지배구조보고서공시  (20260601)
제출인: GS건설



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

지에스건설

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
강영주
성명 :
오수빈

직급 :
상무
직급 :
전임

부서 :
금융부문장
부서 :
IR팀

전화번호 :
02-2154-7354
전화번호 :
02-2154-7354

이메일 :
yjkang@gsenc.com
이메일 :
soobinoh@gsenc.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
허창수 외 16인
최대주주등의 지분율(%)
23.22

소액주주 지분율(%)
63.58

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
아파트, 도로, 석유정제설비 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
O
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
지에스

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
12,450,347
12,863,811
13,436,685

(연결) 영업이익
437,809
285,954
-387,945

(연결) 당기순이익
93,423
263,924
-419,501

(연결) 자산총액
18,459,842
17,803,294
17,707,299

별도 자산총액
13,163,290
13,137,702
13,372,598

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

86.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
O
O
제57기 정기주주총회 29일전 소집 공고 실시

전자투표 실시
O
O
제52기 주주총회부터 도입 실시중

주주총회의 집중일 이외 개최
O
O
제56기 정기주주총회부터 연결 결산 프로세스 개선으로 집중일을 회피하여 개최중

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
O
제55기 정기주주총회에서 배당절차 개선 정관 개정 실시하여 제 56기 정기주주총회부터 현금 배당관련 예측가능성을 제공하고 있음

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
O
O
중장기 배당정책을 공시하고 있으며 당사 홈페이지에 게재

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
O
O
최고경영자 승계정책 수립 및 상시 관리중

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리, Compliance Program 운영중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
사외이사 의장으로 사내이사 선임

집중투표제 채택
X
X
집중투표제 배제 조항은 제57기 정기주주총회 정관 개정으로 삭제되었으며, 2026년 9월 10일 이후 최초로 소집되는 이사 선임 주주총회부터 적용될 예정

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
O
임원인사관리규정 내 명문화

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
O
이사회 총원 7명 중 남성 6명, 여성 1명

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
O
O
사내 Compliance실 및 내부회계관리담당 조직 운영중

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
회계전문가 1인

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
O
대상기간 중 매 분기 1회 이상 진행(총 4회)

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
감사위원회 운영규정내 관련 근거 마련 (감사위원회운영규

정 제 3조)

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주가치 제고 및 권익보호를 위하여 건전한 지배구조를 갖추고자 노력하고 있습니다. 이를 위하여 지배구조의 투명성, 건전성, 안정성 확보를 위한 여러

활동을 전개하여 주주를 포함한 이해관계자들의 가치 창출에 기여하고자 합니다.

당사는 투명한 지배구조의 구현을 위해 지배구조 관련 업무 처리 기준, 절차 및 결과에 대한 공개를 적극 이행하고 있습니다. 당사 홈페이지(http://www.gsenc.com)와 사업보고서(http://dart.fss.or.kr) 등을 통해 정관 및 이사회 운영규정, 이사회 현황 등 기업 지배구조 전반에 관한 설명을 공개하여 지배구조 운영 방식에 관한 이해관계자의 이해를 돕고 있습니다.

당사는 상설 최고 의사결정기구인 이사회의 독립성 강화를 위해 사외이사가 과반이 되도록 이사회를 구성하는 한편, 경영 의사 결정의 전문성과 효율성을 높이기 위해 이사회 산하에 위원회를 구성하여 주요업무에 대한 관리, 감독과 함께 경영자문을 통해 이사회의 책임을 다하고 있습니다. 위와 같은 제도와 장치를 통해 경영진, 이사회 및 내부 감사기구 모두 상호 견제와 균형을 갖추고 전문성 있는 경영이 가능하도록 지배구조를 마련하고 있습니다.

당사는 주주가치 실현과 함께 지역사회, 고객, 주주 및 투자자 등 다양한 이해관계자들에게 지속가능한 가치를 제공하고, 기업의 사회적 책임을 다하기 위하여 이사회 중심의 책임있는 ESG 경영시스템을 확립하고, 친환경 기술 및 프로세스 혁신과 사람 중심의 신뢰경영을 실현하기 위해 노력하고 있습니다.

관련한 자세한 내용은 당사 홈페이지를 참조하시기 바랍니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 법령과 정관에 따라 주주로부터 기업경영에 관련한 최고 의사결정권을 위임받아 이해관계자의 다양한 이해관계를 조율하고 경영 의사결정을 승인하고 있으며, 주주총회를 제외한 최고 의사결정 기구로서의 책임과 역할을 수행하고 있습니다. 이에 따라 이사회는 회사의 중요한 대규모 투자, 계열사간 내부거래, 자금의 차입 등에 대한 심의 및 승인과 함께 회사 리스크 관리 전반에 대한 검토 및 의사결정을 담당하고 있습니다.

당사 이사회는 공시서류제출일 현재 4명의 사외이사와 3명의 사내이사로 구성되어 운영되고 있습니다. 당사는 전문적이고 독립적인 이사회 감독 아래 경영진의 투명한 경영을 통하여 주주, 고객, 직원 그리고 협력사 등 이해관계자들의 균형 있는 권익증진을 위해 최선을 다하고 있습니다.

가. 사외이사 중심의 이사회 구성

당사 이사회는 최고 상설 의사결정 기구로서 대표이사 선임 등 회사 업무의 중요사항을 결의하는 권한을 가지고 있으며, 사외이사를 중심으로 운영하고 있습니다. 이사회는 회사의 발전에 기여할 수 있는 이사로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 7명의 이사 중 사외이사는 4명으로 구성되어 있습니다. 사외이사는 다양한 분야의 전문지식이나 경험이 풍부한 외부 전문가 중 사외이사후보추천위원회가 추천하여 주주총회에서 그 선임을 승인 받고 있습니다. 다양한 전문성과 배경을 갖춘 다수의 사외이사 참여를 통해 경영진에 대한 견제 기능을 강화하고 있습니다.

나. 이사회 내 위원회 중심의 운영

이사회 내 위원회는 총 4개로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 보상위원회가 있고, 내부거래위원회(2025년 02월부터 ESG위원회로 편입 운영)를 이사회 외부조직으로 설치하여 운영 하였습니다. 각 위원회는 사외이사를 과반수 이상으로 운영하고 있으며, 감사위원회 및 보상위원회는 사외이사로만 구성하여 위원회의 전문성, 독립성, 효율성을 높이고 있습니다.

다. 이사회 내 위원회의 전문성 강화

각 위원회는 재무/회계, 경영, 법률, 건설산업 등 해당분야에서 국내 최고의 권위자들로 구성되어 있으며, 회사 운영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항에 대하여 각자의 전문분야에서 의견을 제공합니다. 필요시 전문가의 조력을 구할 수 있으며, 신임 사외이사에 대하여는 내부 및 외부 교육을 통해 이사회 중심의 당사 기업문화에 빠르게 적응하도록 적극 지원하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주에게 정기주주총회에 관한 충분한 정보를 주주총회 4주 전에 공고하였으며, 임시주주총회의 경우 상법을 준수하여 최소 2주 전에 공고하였습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 주주총회 일시, 장소 및 의안 등 정기주주총회 관련 전반에 관한 사항을 상법상 의무기한인 주주총회 2주 전보다 앞선 4주 전까지 전자공시시스템(DART)에 공고하여 주주들이 의안에 대해 충분히 검토한 후, 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다. 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에 개최하고, 임시주주총회는 필요에 따라 개최합니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사는 총 2회의 정기주주총회 및 총 1회의 임시주주총회를 개최하였으며 주주총회 4주 전에 공고하였습니다. 제57기, 제56기 및 제55기 정기주주총회와 제57기 임시주주총회 개최정보는 아래와 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제57기 정기주주총회
제57기 임시주주총회
제56기 정기주주총회
제55기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
X
O
O

소집결의일
2026-02-23
2025-03-28
2025-02-20
2024-02-29

소집공고일
2026-02-23
2025-04-16
2025-02-20
2024-02-29

주주총회개최일
2026-03-24
2025-05-14
2025-03-25
2024-03-29

공고일과 주주총회일 사이 기간
29
28
33
29

개최장소
본점 (서울시 종로구)
본점 (서울시 종로구)
본점 (서울시 종로구)
본점 (서울시 종로구)

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송, 전자공시시스템 공시
소집통지서 발송, 전자공시시스템 공시
소집통지서 발송, 전자공시시스템 공시
소집통지서 발송, 전자공시시스템 공시

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O
O
O
O

통지방법
한국예탁결제원을 통한 외국인 주주 의결권 행사
한국예탁결제원을 통한 외국인 주주 의결권 행사
한국예탁결제원을 통한 외국인 주주 의결권 행사
한국예탁결제원을 통한 외국인 주주 의결권 행사

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
7명 중 2명 출석
6명 중 2명 출석
7명 중 2명 출석
7명 중 1명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
3명 중 1명 출석
2명 중 1명 출석
3명 중 1명 출석
3명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주: 2인 (개인주주 2인)

2) 주요 발언 요지: 안건에 대한 찬성 발언
-
1) 발언주주: 2인 (개인주주 2인)

2) 주요 발언 요지: 안건에 대한 찬성 발언
1) 발언주주: 6인 (개인주주 6인)

2) 주요 발언 요지: 안건에 대한 찬성 발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 2회의 정기주주총회 및 1회의 임시주주총회에서 충분한 정보를 충분한 기간 전에(4주전) 제공하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 회사는 주주에게 주주총회 개최일 4주 전에 안건을 공고하여, 충분한 검토의 시간을 제공하도록 하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 의결권 대리행사권유 제도, 전자위임장, 전자투표제도 등 다양한 방안을 반영하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

그간 해외 종속회사의 연결 결산일정으로 주주총회 집중일에 주주총회를 개최할 수 밖에 없었으나, 제56기 및 제57기 정기주주총회는 연결 결산 프로세스 개선으로 집중일을 회피하여 개최할 수 있었습니다. 당사는 서면투표제도는 채택하고 있지 않으나, 의결권 행사에 있어 주주편의를 제고하기 위해 전자위임장, 전자투표제도를 도입하고 시행하고 있습니다. 또한 당사는 주주의결권 행사상 편의를 도모하기 위해 의결권 대리행사를 권유하고 있습니다. 배당 예측 가능성 제고를 위해 배당 기준일은 사업연도말이 아닌 날로 정관 개정을 실시 하였으며 의결권 기준일의 변경은 필요시 한국상장회사협의회가 제시한 표준정관에 따라 개정을 검토할 계획입니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제57기 (2025년)
제56기 (2024년)
제55기 (2023년)

정기주주총회 집중일
2026-03-25

2026-03-27

2026-03-30
2025-03-21

2025-03-27

2025-03-28
2024-03-22

2024-03-27

2024-03-29

정기주주총회일
2026-03-24
2025-03-25
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용은 아래 표1-2-2와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제57기 정기 주주총회
안건1
보통(Ordinary)
제57기 재무제표(안)승인의 건
가결(Approved)
84,888,895
41,842,146
41,325,385
98.8
516,761
1.2

제57기 정기 주주총회
안건2-1
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건 (집중투표제 배제 조항 삭제의 건)
가결(Approved)
75,361,872
32,315,123
32,313,383
100
1,740
0.0

제57기 정기 주주총회
안건2-2
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가의 건)
가결(Approved)
84,888,895
41,842,146
41,840,406
100
1,740
0.0

제57기 정기 주주총회
안건2-3
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건 (상법 개정 반영의 건)
가결(Approved)
84,888,895
41,842,146
41,840,406
100
1,740
0.0

제57기 정기 주주총회
안건3
보통(Ordinary)
임원퇴직금 지급규정 일부 변경의 건
가결(Approved)
84,888,895
41,842,146
41,753,778
99.8
88,368
0.2

제57기 정기 주주총회
안건4-1
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 (사내이사 허창수 선임의 건)
가결(Approved)
84,888,895
41,842,146
33,901,904
81.0
7,940,242
19.0

제57기 정기 주주총회
안건4-2
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 (사내이사 김태진 선임의 건)
가결(Approved)
84,888,895
41,842,146
41,322,031
98.8
520,115
1.2

제57기 정기 주주총회
안건5
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (사외이사 최현숙 선임의 건)
가결(Approved)
75,361,872
32,315,123
26,718,124
82.7
5,596,999
17.3

제57기 정기 주주총회
안건6
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
76,466,514
33,419,765
26,323,262
78.8
7,096,503
21.2

제57기 임시 주주총회
안건1
보통(Ordinary)
이사 선임의 건

(사외이사 이호영 선임)
가결(Approved)
84,888,895
40,781,152
38,555,089
94.5
2,226,063
5.5

제57기 임시 주주총회
안건2
보통(Ordinary)
감사위원회 위원의 선임

(감사위원회 위원 이호영 선임)
가결(Approved)
75,045,725
32,139,442
29,874,572
93.0
2,264,870
7.0

제56기 정기 주주총회
안건1
보통(Ordinary)
제56기 재무제표(안)승인의 건
가결(Approved)
84,888,895
44,621,828
43,125,664
96.6
1,496,164
3.4

제56기 정기 주주총회
안건2
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
84,888,895
44,621,828
44,106,520
98.8
515,308
1.2

제56기 정기 주주총회
안건3-1
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 (사외이사 손병석 선임의 건)
가결(Approved)
84,888,895
44,621,828
44,088,908
98.8
532,920
1.2

제56기 정기 주주총회
안건3-2
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 (사외이사 정석우 선임의 건)(철회)
기타(Other)
84,888,895
0
0
0
0
0

제56기 정기 주주총회
안건4
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 정석우 선임의 건)(철회)
기타(Other)
74,841,312
0
0
0
0
0

제56기 정기 주주총회
안건5
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
84,888,895
44,621,828
36,966,234
82.8
7,655,594
17.2

제55기 정기 주주총회
안건1
보통(Ordinary)
제55기 재무제표(안)승인의 건
가결(Approved)
84,888,895
40,138,039
38,092,809
94.9
2,045,230
5.1

제55기 정기 주주총회
안건2
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
84,888,895
40,138,039
39,410,845
98.2
727,194
1.8

제55기 정기 주주총회
안건3
보통(Ordinary)
이사 선임의 건(사내이사 1명)
가결(Approved)
84,888,895
40,138,039
39,094,105
97.4
1,043,934
2.6

제55기 정기 주주총회
안건4
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)
가결(Approved)
74,841,312
35,106,265
34,211,759
97.5
894,506
2.5

제55기 정기 주주총회
안건5
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
84,888,895
40,138,039
34,274,527
85.4
5,863,512
14.6

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

서면결의에 관하여는 상법 제368조의 3은 정관의 정함에 따라 주주총회에 출석하지 않고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있는 서면투표제도를 도입할 수 있도록 하고 있으나, 당사는 정관에 근거조항을 마련하고 있지 않습니다. 다만 의결정족수 확보 및 주주의 의결권 행사의 편의를 위해 의결권 대리행사권유 및 전자투표제도를 적극 활용하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제 13조에 따른 전자투표제도를 제52기 주주총회부터 도입하기로 결의하여 제57기 주주총회에도 활용하였고, 이에 따라 주주가 직접 주주총회에 참석하지 아니하고 의결권을 행사할 수 있도록 방안을 마련해 두고 있습니다. 앞으로도 당사는 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사가 용이하게 이루어질 수 있는 다양한 방안에 대해 지속적으로 검토하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있고, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 관계법령에 따라 적법하게 보장하고 있습니다

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 주주제안 관련 절차를 홈페이지(https://www.gsenc.com/IR/Mng/Mng.aspx)를 통해 안내하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 주주들이 주주제안권을 용이하게 행사할 수 있도록 담당부서(IR팀)를 지정하고 처리규정을 제정하여 운영하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안권이 행사된 바 없습니다. 향후 적법한 주주제안권이 행사될 경우, 상법과 내부 이사회 운영 절차, 그리고 주주총회 운영 절차를 준수하여 주주총회를 운영해 나갈 계획입니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

-

-

-
-

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 접수한 공개서한은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

-

-
-

-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

주주는 상법에 의거한 주주제안이 가능합니다. 당사는 이에 따른 절차를 홈페이지를 통하여 안내하고 있으며 처리 규정을 이행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 지속적으로 주주들이 주주제안권을 용이하게 행사 할 수 있도록 주주제안처리기준및절차규정을 운용하고 있습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 3개년(2025년~2027년) 중장기 배당정책을 공시함으로써 주주환원정책 및 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 2026년 2월 6일 수시공시의무 관련사항으로 전자공시시스템에 향후 3개년(2025년~2027년) 중장기 배당정책을 공시함으로써 주주 및 기타 투자자의 배당관련 예측가능성을 제고하고자 하였습니다. 중장기 배당정책 중요사항은 아래와 같습니다.

<3개년(2025년~2027년) 중장기 배당정책>

- 당사 배당은 연결재무제표 기준 지배주주당기순이익의 25% 이상을 주주에게 환원하는 것을 목표로 합니다.

- 상기 중장기 배당정책은 배당활성화를 위한 세법개정에 따른 고배당기업 요건 준수 및 주주환원 강화 기조를 고려하였습니다.

- 상기 중장기 배당 정책은 경영환경 및 회사 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 변동될 수 있습니다.

- 각 사업연도 배당에 관한 세부내역은 이사회 등의 결의를 통해 확정될 예정입니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

Y(O)

영문자료 제공 여부

Y(O)

당사의 배당에 관한 사항은 이사회의 결의를 거쳐 정기 주주총회에서 최종 승인되며, 각 단계에서의 결정사항은 전자공시를 통해 즉시 주주에게 안내하고 있습니다. 먼저, 정기 주주총회 6주전 이사회에서 배당을 결의 시, 유가증권시장 공시규정 제7조에 따라 '현금ㆍ현물배당결정 공시’를 통해 안내하고 있으며, 주주총회에서 최종 승인된 배당의 지급과 관련한 세부사항을 당사 홈페이지에 공고하고 있으며 영문으로도 제공하고 있습니다. 이와 같은 당사의 배당정책과 배당현황을 당사의 홈페이지 내 배당정책 탭 화면에서 확인하실 수 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

당사는 2024년 3월 29일 개최한 정기주주총회에서 정관을 변경함으로써 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 배당절차를 개선하였습니다. 제57기 현금 배당을 실시함에 있어 배당기준일(2026년 2월 27일) 이전에 배당결정(2026년 2월 6일)을 하였고, 제56기에도 배당기준일(2025년 2월 28일) 이전에 배당결정(2025년 2월 5일)을 하였습니다. 배당이 결정되면 즉시 '현금ㆍ현물배당결정' 공시 및 당사 홈페이지 안내를 통해 주주에게 배당 관련 예측가능성을 제공하였습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

1차 배당(2024년 결산 배당)
12월(Dec)
O
2025-02-28
2025-03-25
O

2차 배당(2025년 결산 배당)
12월(Dec)
O
2026-02-27
2026-03-24
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 제57기 배당에 있어 중장기 배당정책을 준수하였으며, 배당기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

배당절차 개선방안 지속 준수 예정입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 중장기 배당정책(3개년)에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리가 존중될 수 있도록 주주환원정책을 수립 및 공시하였습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 과거 배당을 지속적으로 실시해왔으며 당기에는 주당 500원(연결기준 현금배당성향 45.4%)을 배당하였습니다. 향후에는 3개년(2025년~2027년) 중장기 배당정책을 안내한 바와 같이 경영환경 및 회사 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 결정될 예정입니다. 최근 3개 사업연도 중, 차등배당ㆍ분기배당 및 중간배당 등은 모두 실시하지 않았습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
2,461,673,539,140
42,444,447,500
500
2.2

당기
종류주

-

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
2,069,072,974,584
25,466,668,500
300
1.7

전기
종류주

-

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
2,106,658,937,685

전전기
종류주

-

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
45.4
10.4

개별기준 (%)
106.2
22.2

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

주주환원과 관련하여 주주가치제고를 위한 다양한 방법을 검토중에 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 당기 연결기준 배당성향은 45.4%로 배당정책에 부합하는 주주환원을 시행하고 있으며, 고배당기업으로 분류되어 배당소득 비과세 관련 기업가치 제고 계획을 공시하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

수익성 위주의 사업관리, 안전, 품질 향상을 통한 브랜드 이미지 제고 등의 적극적인 관리로 배당가능 이익의 확보를 위해 최선을 다 할 것이며 당면한 경영환경 및 재무구조를 개선하여 적극적인 주주환원 정책을 확립, 시행해 나가도록 하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주의 고유권한인 의결권이 침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위해 적극 노력하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행 가능한 주식은 보통주, 1종 종류주식(무의결권 이익배당 우선주식), 2종 종류주식(무의결권 배당우선 상환주식) 및 3종 종류주식(무의결권 배당우선 전환주식)이 있습니다. 각 종류주식은 발행주식총수의 2분의 1 범위 이내로 발행이 가능합니다.

보고서 제출일 현재 당사의 총 발행주식수는 보통주 85,581,490주이며, 종류주식은 없습니다. 이 중, 의결권 없는 자기주식 692,595주 제외하면, 당사의 의결권 있는 주식수는 84,888,895주입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

200,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
85,581,490
42.79

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 현재 종류주식을 발행한 내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있으며, 향후에도 주주들의 공평한 의결권을 위해 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 주주에게 기업정보를 적시에 충분하고 공평하게 제공하고자 공시정보관리규정을 제정하고, 분기별 실적발표 등을 안내 후 공시하는 등 주주를 포함한 모든 시장 참가자들이 당사의 중요정보에 대해 동일한 시점에 접근할 수 있도록 노력하고 있습니다. 실적발표 공시 이후 IR담당임원 주관 하에 컨퍼런스콜을 개최하고 있으며, 국내 및 해외 기관투자자들을 대상으로 정기적으로 기업설명회를 개최하고 있습니다. 주주들의 편의를 위해 관련 실적발표 자료도 당사 홈페이지(http://www.gsenc.com) 및 DART(http://dart.fss.or.kr), KIND(http://kind.krx.co.kr) 등 공시조회시스템을 통해 제공하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주요 IR 행사는 다음과 같습니다.

표 2-1-3-1 : 주요 IR 행사

일자
형식
주요내용
주선 증권사
대상

2025-02-05
Conference Call
24년 4분기 경영실적 및 Q&A
-
국내외 기관투자자

2025-02-06
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
다올투자증권
국내외 기관투자자

2025-02-07
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
현대차증권
국내외 기관투자자

2025-04-04
Conference Call
경영실적 및 주요 관심사항
상상인증권
국내외 기관투자자

2025-04-30
Conference Call
25년 1분기 경영실적 및 Q&A
-
국내외 기관투자자

2025-07-30
Conference Call
25년 2분기 경영실적 및 Q&A
-
국내외 기관투자자

2025-07-31
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
NH투자증권
국내외 기관투자자

2025-08-01
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
유안타증권
국내외 기관투자자

2025-08-04
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
유안타증권
국내외 기관투자자

2025-10-01
Conference Call
경영실적 및 주요 관심사항
신한투자증권
국내외 기관투자자

2025-11-04
Conference Call
25년 3분기 경영실적 및 Q&A
-
국내외 기관투자자

2025-11-05
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
키움증권
국내외 기관투자자

2025-11-06
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
LS증권
국내외 기관투자자

2025-11-10
Conference Call
경영실적 및 주요 관심사항
LS증권
국내외 기관투자자

2025-11-19
Conference Call
경영실적 및 주요 관심사항
노무라증권
국내외 기관투자자

2025-12-04
Conference Call
경영실적 및 주요 관심사항
신한투자증권
국내외 기관투자자

2026-02-06
Conference Call
25년 4분기 경영실적 및 Q&A
-
국내외 기관투자자

2026-02-09
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
신한투자증권
국내외 기관투자자

2026-02-10
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
하나증권
국내외 기관투자자

2026-04-07
Conference Call
경영실적 및 주요 관심사항
신한투자증권
국내외 기관투자자

2026-04-30
Conference Call
26년 1분기 경영실적 및 Q&A
-
국내외 기관투자자

2026-05-06
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
신영증권
국내외 기관투자자

2026-05-07
NDR
경영실적 및 주요 관심사항
한화투자증권
국내외 기관투자자

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

Y(O)

당사는 주주총회에서 IR담당임원 주관하에 소액 주주들과 별도의 IR간담회를 실시하고 있으며, 당해 제57기 주주총회에서도 실시한 바 있습니다. 또한 개별 문의건에 대한 유선 응대 등 다방면으로 소통하고 있으며, 당사 홈페이지를 통해 재무 현황을 비롯한 IR 자료를 배포하여 소액 주주들에게 당사 현황을 알리고 소통하고자 노력하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

표 2-1-3-3 : 주요 해외 IR 소통 일정

일자
대상
주요내용
임원 참석여부

2025-01-09
J Asset Management
경영실적 및 주요 관심사항
O

2025-03-20
A Fund
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-04-28
J Asset Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-05-21
U Securities
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-06-05
E Capital Management
경영실적 및 주요 관심사항
O

2025-06-09
H Securities
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-06-18
N Securities
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-07-01
M Securities
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-07-03
D Capital Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

2025-11-19
S Asset Management
경영실적 및 주요 관심사항
O

2025-12-05
D Capital Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

2026-01-09
M Asset Management
경영실적 및 주요 관심사항
O

2026-02-12
D Capital Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

2026-05-18
P Capital Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

2026-05-19
C Capital Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

2026-05-26
C Asset Management
경영실적 및 주요 관심사항
X

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 외부 투자자 등이 당사의 IR담당자와 효율적인 미팅을 위해 기업탐방 시스템을 운영하고 있으며, 해당 시스템에는 담당자의 전화번호를 공개하고 있습니다. 또한 실적 관련 IR 자료 공시에서도 IR담당 및 홍보부서의 전화번호를 공개하는 등 시장과 활발하게 소통하고자 노력하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

Y(O)

영문공시 비율

35.4

당사는 외국인 투자자의 정보 접근성을 위해 홈페이지 영문서비스 및 지배구조를 포함한 IR자료, 재무정보 등을 홈페이지를 통해 영문 제공함에 따라 해외투자자들의 이해를 돕고 있습니다. 외국인 주주를 위한 영문공시는 2024년부터 실시하고 있으며 앞으로도 당사는 외국인 투자자 및 주주들의 편의를 위한 서비스 제공을 적극 검토하도록 하겠습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역이 없으며, 2025년 유가증권시장 공시우수법인으로 선정된 바 있습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

-

-

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 수시공시, 공정공시, 홈페이지 공고 등을 통해 주주에게 기업의 정보를 적시에 정확히 제공하고자 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 당사의 모든 주주에게 기업정보를 공평하고 효과적으로 제공할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부거래 및 자기거래에 관한 사항을 이사회 및 ESG위원회의 결의사항으로 정함으로써 주주를 보호하기 위한 내부통제장치를 마련, 운영하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 부당한 내부거래에 대한 내부통제장치를 갖추기 위하여, 이사 등과 회사 간의 거래 및 공정거래법상 계열사 등과의 대규모 내부거래 승인에 관한 사항을 ESG위원회(사외이사 전원 포함 위원회)의 결의사항으로 정하고 의결 및 공시를 실시하고 있습니다. 특히, 대규모 내부거래 중 상품용역거래의 경우 매년 말 차기년도 거래한도를 일괄하여 승인받은 후, 공시하고 있습니다. 이사의 자기거래 승인의 경우 상법 제398조(이사 등과 회사와의 거래)에 따라 이사 등의 자기 거래(상품용역거래 및 신용공여 등) 시 사전에 이사회 승인을 받도록 하고 있습니다. 이를 통해 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래에 대해서 적절한 통제가 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 또한 계열회사 또는 관계회사와의 거래에 대하여 매 분기 정기보고서 및 기업집단현황공시 등에 기재하여 공시하고 있습니다.

한편, 2021년 당사 이사회는 공정하고 투명한 기업경영을 확립하기 위하여 CP(Compliance Program: 공정거래자율준수 프로그램)를 도입하였습니다. 또한 해당 프로그램의 실태점검 및 개선 등을 전담하는 CP팀(자율준수사무국)을 신설하여 전사차원의 자율적 준법경영체계를 구축하였고 전 임직원의 공정거래자율준수 내재화를 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 2026년 5월 14일 공시한 공정거래자율준수 프로그램 운영현황 안내공시를 참고하시기 바랍니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

회차
개최일자
의안내용
가결여부
상세내용

1차 임시ESG 위원회
2025.03.25
공정거래법 상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인
가결
특수관계인에 대한 담보제공 및 출자(태안햇들원태양광㈜)

2차 정기ESG 위원회
2025.05.15
공정거래법 상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인
가결
특수관계인에 대한 출자(지베스코일반사모부동산투자회사1호)

3차 정기ESG 위원회
2025.08.21
공정거래법 상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인
가결
특수관계인에 대한 담보제공(햇들원지붕형태양광 1호 및 2호)

4차 정기ESG 위원회
2025.11.26
공정거래법 상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인
가결
동일인 등 출자 계열회사와의 상품ㆍ용역거래(경기평택글로벌(주), 파르나스호텔㈜), 특수관계인과의 내부거래(㈜GS)

1차 임시ESG 위원회
2026.02.06
공정거래법 상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인
가결
특수관계인에 대한 자금대여(에너지머티리얼즈(주))

1차 정기ESG 위원회
2026.02.23
공정거래법 상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인
가결
특수관계인에 대한 담보제공(태안창기태양광발전(주))

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

공정거래법상 계열회사와의 자산거래

내용
세부내역
목적물

태안햇들원태양광㈜
출자변경
거래기간
2024-07-31
보통주 1,775,819주

거래금액(추정)
8,879백만원

지베스코일반사모부동산투자회사1호
출자
거래기간
2025년 5월
2종 종류주 20,000,000주

거래금액(추정)
200억원

㈜ GS
브랜드

사용료
거래기간
2026.01.01 ~ 2026.12.31
-

거래금액(추정)
127억원

에너지머티리얼즈(주)
자금대여
거래기간
2026.01.01 ~ 2026.12.31
-

거래금액(추정)
230억원

공정거래법 상 계열회사와의 상품 · 용역거래

대상회사
거래내역
세부내역

경기평택글로벌㈜
평택당진항항만배후단지

(2-1단계)조성사업2구역

(경기)
거래목적물
항만배후단지건설

거래기간
2025.09.01~2025.12.31

거래금액(추정)
100억원

파르나스호텔㈜
Westin Seoul Parnas

리모델링공사(서울)
거래목적물
리모델링 공사

거래기간
2025.07.01~2025.09.30

거래금액(추정)
549억원(변경)

공정거래법 상 계열회사에 대한 담보제공

대상회사
주요내용
세부내역
비고

햇들원지붕형

태양광1호㈜
담보제공
담보물
햇들원지붕형태양광1호㈜ 보통주
- 대출약정금액 약 138억
X 채권최고액 130%
X 당사지분율 100%

담보한도액
약 179억원

담보금액
약 2.3억원

담보제공기간
담보제공일로부터 피담보채무변제 완료시까지

햇들원지붕형

태양광2호㈜
담보제공
담보물
햇들원지붕형태양광2호㈜ 보통주
- 대출약정금액 약 280억
X 채권최고액 130%
X 당사지분율 100%

담보한도액
약 364억원

담보금액
약 6억원

담보제공기간
담보제공일로부터 피담보채무변제 완료시까지

태안창기

태양광발전㈜
담보제공
담보물
태안창기태양광발전㈜ 보통주
- 대출약정금액 약 203억
X 채권최고액 120%
X 당사지분율 51%

담보한도액
약 124억원

담보금액
약 11.5억원

담보제공기간
담보제공일로부터 피담보채무변제 완료시까지

상법 상 최대주주 등과의 일상적 거래한도

거래기간
대상회사
거래목적
거래 한도금액
비고

2026. 01. 01~2026. 12. 31
자이에스앤디 ㈜
H/N 및 통신 공사 등
4,000억원
상품용역거래

(14,000억원)

지에스칼텍스㈜
No.5 & No.4 Project 등
2,000억원

마그나피에프브이(주)
일산 데이터센터 구축 공사
2,000억원

㈜지씨에스
위탁운영 등
1,000억원

기타
성남그린에너지㈜, 에코아쿠아팜㈜ 등
5,000억원

이니마
이니마 관계사 참여 Proj. 이행보증 등 거래
15,000억원
신용공여

(80,000억원)

GS CA
신규 Project 이행보증 등
20,000억원

GS E&C Australia
M1 Pacific Motorway Upgrade stage3
프로젝트 관련 이행보증 등
10,000억원

기 타
Mountain View, VGSI, VGSE 이행보증 등
35,000억원

합계

94,000억원

공시대상기간의 당사가 특수관계자와 거래한 내역

구분
회사명
매출
기타수익
합계
매입
기타비용
합계
특수관계자거래에 대한 기술

특수관계자거래
특수관계자거래
특수관계자거래
특수관계자거래

종속기업
자이에스앤디㈜
702
2,898
3,600
126,015
4,214
130,229
상표권 약정이 포함된 금액

종속기업
자이에스텍㈜
0
0
0
4,804
0
4,804
상표권 약정이 포함된 금액

종속기업
㈜지씨에스
325
4,002
4,327
47,715
2,546
50,261

종속기업
비에스엠㈜
416
0
416
927
0
927

종속기업
지피씨㈜
359
0
359
16,487
14
16,501

종속기업
어업회사법인 에코아쿠아팜㈜
1
0
1
0
0
0

종속기업
자이가이스트㈜
386
0
386
0
5,956
5,956
상표권 약정이 포함된 금액

종속기업
에너지머티리얼즈㈜
344
90
434
0
0
0

종속기업
글로벌워터솔루션㈜
4
0
4
0
0
0

종속기업
디씨브릿지㈜
18
0
18
0
0
0

종속기업
부천영상단지관리㈜
384
0
384
0
0
0

종속기업
자이가이스트건축사사무소㈜
1
0
1
2
121
123
상표권 약정이 포함된 금액

종속기업
지베스코자산운용㈜
0
0
0
0
100
100

종속기업
자이씨앤에이㈜
984
0
984
0
0
0
상표권 약정이 포함된 금액

종속기업
하임랩㈜
144
0
144
0
22
22

종속기업
GS E&C Nanjing Co.,Ltd.
96
0
96
0
0
0

종속기업
Vietnam GS Industry One-Member LLC
2,278
9,240
11,518
0
0
0

종속기업
Vietnam GS Enterprise One Member LLC
1,187
20,988
22,175
0
0
0

종속기업
GS Engineering & Construction Mumbai Pvt. Ltd.
840
3
843
13,287
0
13,287

종속기업
PT. GSENC Development Indonesia
165
0
165
0
0
0

종속기업
GS E&C Development (Thailand) Co., Ltd
131
0
131
0
0
0

종속기업
ZEIT GREEN DEVELOPMENT INDIA Pvt. Ltd.
152
0
152
0
0
0

종속기업
GAYA STRATEGIC ENTERPRISE CORPORATION PTE. LTD
408
0
408
0
0
0

종속기업
GS E&C INDIA PRIVATE LIMITED
2,104
70
2,174
0
0
0

종속기업
VGSI Elevator Limited Liability Company
482
508
990
0
0
0

종속기업
VGSI Aluminium Form Limited Liability Company
211
663
874
0
0
0

종속기업
VGSI Pile Limited Liability Company
212
512
724
0
0
0

종속기업
Phu My Innovative Materials Limited Liability Company
366
857
1,223
0
0
0

종속기업
GS Construction Arabia Sole Proprietorship Ltd. (구, GS Construction Arabia Co.,Ltd.)
0
3,991
3,991
0
0
0

종속기업
GS CONSTRUCTION MIDDLE EAST - SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C.
0
84
84
0
0
0

종속기업
GS Real Estate Development Company
170
0
170
0
0
0

종속기업
GS E&C POLAND SP.Z O. O
525
579
1,104
0
3,794
3,794

종속기업
GS Inima Environment S.A.U.
0
5,090
5,090
12,045
0
12,045

종속기업
CHERVONA GORA EKO
0
324
324
0
0
0

종속기업
Elements (Europe) Limited
0
57
57
0
0
0
당기 중 특수관계자 제외

종속기업
GS Village Lake LLC
0
68
68
0
0
0

종속기업
GS Property Mountain View LLC
460
0
460
0
0
0

종속기업
Mountain View Mezz, LLC
0
1,139
1,139
0
0
0

종속기업
Mountain View Owner, LLC
0
2,125
2,125
0
0
0

종속기업
400 LOGUE OWNER, LLC
0
58
58
0
0
0

종속기업
GS E&C Brazil Ltda.
3,076
110
3,186
0
0
0

종속기업
PALA-POWER GENERAL CONSTRUCTION SERVICE (PROPRIETARY) LIMITED
0
3
3
0
0
0

종속기업
GS Engineering & Construction Australia Pty Ltd
6,837
1,228
8,065
0
14,901
14,901

종속기업
The Trustee for GS NEL Trust
0
3,346
3,346
0
0
0

종속기업
GS SPV PTY LTD
60
0
60
0
0
0

관계기업
㈜파크시티
0
411
411
0
0
0

관계기업
법원산업도시개발㈜
0
8
8
0
0
0

관계기업
PT. CORE RESOURCE
0
0
0
6
0
6
당기 중 특수관계자 제외

관계기업
㈜부강테크
0
0
0
36
0
36

관계기업
㈜청주하이테크밸리
22,004
0
22,004
0
0
0

관계기업
천안테크노파크㈜
26,251
0
26,251
0
0
0

관계기업
RENEW SOLAR ENERGY (JHARKHAND THREE) PRIVATE LIMITED
0
11,740
11,740
0
0
0

관계기업
㈜경기평택글로벌
35,167
0
35,167
0
0
0

관계기업
에포크피에프브이㈜
4,871
0
4,871
0
0
0

관계기업
제로텍무안㈜
0
67
67
0
0
0

관계기업
세운5구역피에프브이㈜
3,500
0
3,500
0
0
0

관계기업
㈜을지로나인피에프브이
1,610
0
1,610
0
0
0

관계기업
대전하이엔드개발㈜
1,307
0
1,307
0
0
0

관계기업
자이에너지운영㈜
77
0
77
7,781
0
7,781
상표권 약정이 포함된 금액

관계기업
자이엘리베이터㈜ (구, 지에스엘리베이터㈜)
995
500
1,495
13,961
0
13,961
상표권 약정이 포함된 금액

공동기업
지앤엠에스테이트㈜
169
0
169
508
0
508

공동기업
마그나피에프브이㈜
56,072
0
56,072
0
0
0

공동기업
태안햇들원태양광㈜
10,723
0
10,723
0
0
0

기타
㈜지에스
101
0
101
0
16,359
16,359
상표권 약정이 포함된 금액

기타
㈜지에스리테일
368
0
368
669
1,119
1,788

기타
㈜지에스글로벌
0
0
0
251
0
251

기타
지에스에너지㈜
182
0
182
117
0
117

기타
지에스파워㈜
5
0
5
371
0
371

기타
보령엘엔지터미널㈜
12,487
0
12,487
0
0
0

기타
인천종합에너지㈜
0
0
0
201
0
201

기타
지에스칼텍스㈜
27,472
0
27,472
13
0
13

기타
지에스엠비즈㈜
1
0
1
1,303
51
1,354

기타
㈜지에스넷비전
0
0
0
0
5
5

기타
파르나스호텔㈜
123,523
0
123,523
115
5
120

기타
지에스이피에스㈜
1
0
1
0
0
0

기타
㈜지에스스포츠
0
0
0
0
5,520
5,520

기타
옥산오창고속도로㈜
1,848
0
1,848
0
0
0

기타
은평새길㈜
3
11
14
0
0
0

기타
구미맑은물㈜
4,756
0
4,756
0
0
0

기타
지에스네오텍㈜
6
0
6
0
384
384

기타
㈜삼양인터내셔날
0
0
0
13,667
0
13,667

기타
㈜승산
0
0
0
0
22
22

기타
성남그린에너지㈜
18,936
0
18,936
0
0
0

기타
지베스코기회추구일반사모부동산투자신탁1호
0
179
179
0
0
0

전체 특수관계자
376,263
70,949
447,212
260,281
55,133
315,414

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위하여, ESG위원회 해당안건 의결 및 보고를 통해 내부통제장치를 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주보호를 하고 있으며, 향후 개선점에 대해서도 적극 검토하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

Y(O)

당사는 소액주주 의견 적극 수렴 및 정보 접근성 강화 등 소액주주 권익 보호를 위한 노력을 지속하면서 정책을 수립해 운영하고 있습니다. 먼저, 소액주주 대응 전담 전화 창구 운영을 통해 주주들이 상시 편하게 문의할 수 있도록 하고, 홈페이지 내 문의 답변을 통해 손쉽게 문의하고 피드백을 받을 수 있도록 하고 있습니다. 이밖에 주주총회시 소액 주주 간담회, 주주제안제도 운영등을 통해 주주들과 적극적으로 소통하고 의견을 반영하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시 대상기간에 당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 의사결정이 없었으며 구체적인 계획 또한 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정과 관련하여 당사는 상법 및 관련 법령에 따라 주주 보호 절차를 준수하고 있으며, 향후 관련 계획 수립 시 소액주주 의견수렴 및 반대주주 권리보호 방안을 지속 검토할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업의 소유구조 또는 사업에 중대한 변화를 초래하는 의사결정과 관련한 구체적인 계획이 수립될 경우, 주주의 권리가 충분히 보호될 수 있도록 주주 가치를 극대화할 수 있는 방향으로 회사 정책을 검토할 계획입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 담당부서인 이사회지원팀을 통해 이사회가 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 실무 지원체계를 운영하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사의 이사회는 상법에 근거하여 설치된 회사의 최고 상설 의사결정기구로서, 법령 또는 정관에서 이사회 승인사항으로 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통하여 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항 등을 의결하고 있으며, 경영진의 업무를 감독하고 있습니다. 이사회의 구체적인 심의 및 의결사항은 정관 제31조(이사회) 및 이사회 운영규정 13조(부의사항)에서 규정하고 있으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

1. 상법상 이사회 결의사항
- 주주총회의 소집

- 영업보고서의 승인

- 재무제표의 승인

- 대표이사의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 지배인의 선임 및 해임

- 지점의 설치, 이전 및 폐지

- 신주발행사항의 결정, 실권주 처리

- 일반공모 증자방식에 의한 신주발행

- 사채의 모집

- 전환사채의 발행사항 결정

- 신주인수권부사채의 발행사항의 결정

- 신주인수권의 양도성의 결정

- 준비금의 자본전입

- 이사와 회사 간의 거래승인

- 이사의 경업승인

- 이사회 내 위원회 설치 및 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

- 이사회 내 위원회 결의의 재결의 (단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함)

- 간이합병, 소규모합병의 결정

- 주식의 소각

- 주요주주 등 이해관계자와의 거래

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 흡수합병 또는 신설합병의 보고

2. 주주총회 상정에 관한 사항
- 영업의 전부, 중요한 일부의 양도

- 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결,
변경 또는 해약

- 영업 전부의 양수

- 주식배당

- 외부감사인의 선임

- 자본감소

- 정관 변경안

- 이사의 보수안

- 이사 및 감사위원회 위원의 선임 및 해임안

- 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

- 주식의 액면미달의 발행

- 이사의 회사에 대한 책임의 면제

- 주식매수선택권의 부여

- 기타 주주총회에 부의할 안건

3. 중요한 재무에 관한 사항
- 자산 재평가

- 중요한 대규모 투자

- 일정규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 등

4. 중장기 전략 및 사업정책에
관한 사항
- 전략적 사업방향

- 당년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 목표합의

5. 인사 관련 사항
- 집행임원에 관한 인사 및 보수

- 재무담당 최고임원의 선임

6. 기타
- 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및
대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 및 기타 경영상의 주요 Issue사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 정관 제31조의 2(위원회) 및 이사회 운영규정 제17조(이사회 내 위원회의 설치) 제1항에 따라 상법상 설치가 의무화 된 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 등 이사회 운영에 필요한 위원회를 설치할 수 있도록 규정하고 있으며, 운영규정 제14조(위임) 및 제17조(이사회 내 위원회 설치) 제2항에 의해 관계 법령 및 정관을 위배하지 않는 범위 내에서 이사회의 권한 중 일부를 이사회 내 위원회에 위임 할 수 있도록 규정하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회의 승인을 통하여 최고경영자 승계규정을 마련하여 운영하고 있으며, 지속적으로 적극 개선·보완하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

Y(O)

당사는 이사회의 승인을 통하여 최고경영자 승계규정을 명문화하였으며, 정관 제28조(이사의 선임) 및 이사회 규정 제13조(부의사항)에 따라 대표이사의 선임을 이사회 규정으로 하고 있습니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 당사는 각자 독립된 전문성을 갖춘 복수의 대표이사를 선임하며, 업무의 분장 및 상호보완을 통해 경영효율성을 도모하고 있습니다. 당사 정관 규정에 따라 대표이사가 수인인 경우에는 이사회가 정하는 바에 따라 각자 회사를 대표 합니다. 따라서 한 명의 대표가 자리를 비우는 경우에도 공백에 따른 차질을 최소화 할 수 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

Y(O)

최고경영자의 승계 관련 당사는 매년 복수의 최고경영자 승계 후보 Pool을 선정하고 육성하여 최고경영자의 유고 시에 발생할 수 있는

업무 공백에 대비하는 동시에 유능한 최고 경영자를 육성하기 위한 계획을 세우고 이를 점검하고 있습니다.

1. 최고경영자 승계 계획 : 매년 인사CM(Consensus Meeting) 회의체를 통하여 최고경영자 후보 Pool을 추천사유와 함께 각각 복수로 선정

1) 즉시 : 최고경영자 유고시 최고경영자의 역할을 즉각 대신할 수 있는 경영자(부사장급 이상에서 선정)

2) 차기 : 중장기 최고경영자의 역할을 수행할 수 있는 유능하고 젊은 경영자(부사장급에서 선정)

3) 핵심 : 당사 핵심역할을 수행하는 경영자로서 최고경영자의 역할을 향후 대신 할 수 있는 경영자

2. 최고경영자 육성 : 매년 인사CM에서 최고경영자 후보 Pool의 육성내용을 Review하고 향후 육성 계획을 수립

1) 각 최고경영자 후보별 강점 및 보완점 Review

2) 각 최고경영자 후보별 장단기 육성계획을 각각 작성

3) 각 최고경영자 후보별 당해연도 육성내용 Review

4) 각 최고경영자 후보별 종합적인 관점에서의 평가

이사회는 이렇게 관리된 후보군 중 가장 적합한 인물을 사내이사 후보로 선정하고 주주총회 승인 후, 상법 제389조(대표이사),

정관 제28조(이사의 선임), 이사회 규정 제13조(부의사항) 등에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사를 선임합니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

Y(O)

GS임원 교육과정을 통하여 사업변화 상황과 외부 트렌드에 대응할수 있도록 변화관리 및 경영혁신 역량을 육성하고 있고, 별도의 외부 전문 Coaching Program 일대일 코칭을 통해 스스로의 리더십을 성찰하고 보완할수 있도록 하고 있으며, CEO가 직접 추가적인 면담 및 Mentoring을 실시하고, 각종 사외 교육과정 이수 및 국내외 Forum 참석 등의 방법을 병행하여, 최고경영자에게 필요한 경영전략 및 리더십 제고를 도모하고 있습니다. 또한 당사는 매년 주요 핵심 포지션에 대한 승계계획 검토와 승계후보자 준비 수준을 점검하고, 역량 및 성과 평가시스템을 통하여 각 임원별 성과 및 역량을 측정하여 대상자 본인들에게 피드백 하고 있으며, 이러한 평가결과는 임원 성과급의 차등 보상뿐만 아니라 승진 및 보직선임 등의 육성 주요근거로 활용하고 있습니다. 이러한 최고경영자 승계 계획 및 육성, 교육, 평가와 관련하여, 매년 해당 내용을 Review하고 있으며 필요 시 개선하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

최고 경영자 승계정책 관련 해당기간내 변경사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자승계정책이 마련되어 운영되고 있고, 지속적으로 개선 및 보완 예정 입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 체계적이고 적절한 최고경영자승계정책이 안정적으로 운영될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부통제정책(리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리, CP 등)을 시행하고 있으며, 지속적으로 개선 및 보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 회사 내/외부를 둘러싼 리스크를 선제적으로 감지하고 대응하기 위하여 전사 리스크관리 시스템을 운영하여 위기상황에 대응해 왔습니다. 2011년 전사 RM조직을 신설한 이래 사업환경 및 사업 추진 리스크를 나눠 기업 리스크를 파악하며, 이에 대한 분석결과는 CRO (Chief Risk Officer)를 통하여 CEO에게 정기적으로 보고됩니다. 다만 사업운영에 큰 영향을 미친다고 판단되는 중대한 수준의 리스크는 CEO 및 이사회에 즉시 보고하여 리스크 조사 및 대응방안과 관련하여 신속한 의사결정을 진행하고 있습니다.

또한, 보다 체계적인 리스크관리를 위하여 2024년 위기관리위원회를 신설하였으며, 전사 위기관리체계를 효과적으로 운영하기 위한 위기관리규정을 2025년 08월 제정하였습니다. 위기관리위원회는 기업 전체의 위기관리를 총괄하고, 통합적이고 선제적인 위기관리를 수행함으로써, 위기에 대한 조직의 경각심 제고 및 위기 대응 역량을 강화해 나아가고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 법령을 준수함으로써 공정하고 투명한 업무수행을 도모하고 회사의 건전한 발전과 고객의 신뢰를 확보하기 위해 준법통제기준을 제정, 시행하고 있습니다. 효율적인 준법지원 조직 및 시스템을 기반으로, 임직원들을 대상으로 공정거래, 하도급, 개인정보보호 및 산업안전에 관한 준법교육을 실시하고, 점검을 통해 사내에 준법경영이 안정적으로 정착될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

2018년 11월 외부감사법 개정안이 본격 시행됨에 따라 내부회계관리제도에 대한 인증이 검토보다 상향된 ‘감사’수준을 적용하게 되면서 검증절차 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라, 당사는 내부회계관리제도 운영규정을 제정하고, 내부회계관리자를 지정하여 매 사업연도 효과성에 대한 점검을 수행하고, 그 운영실태를 주주총회, 이사회 및 감사위원회에 보고하고 있습니다. 아울러, 회사 내 내부회계관리팀이 해당업무를 전문적으로 담당하고 있습니다. 내부회계관리제도 시스템 구축으로 대표이사 및 감사위원회의 책임을 강화하고 리스크 관리항목을 더욱 정교화하기 위해 노력하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제391조에 따라 한국거래소가 개설한 유가증권시장 공시규정과 시행세칙에 따른 공시의무사항을 성실히 이행하기 위해 공시담당부서를 중심으로 기업의 주요경영사항이 적법한 절차와 규정에 부합하게 공시될 수 있도록 노력하고 있습니다. 이를 위해 당사는 유가증권시장 공시규정 제42조2항에서 규정하고 있는 공시정보관리규정을 제정하여 홈페이지에 공표하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 2021년 5월 20일 CP (Compliance Program : 공정거래자율준수 프로그램)를 도입하였고 자율준수관리자는 아래와 같습니다.

성명
직위
직책
역할

신경철
부사장
ESG실장
- 공정거래 자율준수 프로그램의 설계 및 집행을 총괄하는 최고책임자

- 자율준수프로그램의 운용, 임직원의 공정거래 인식고취, 자율준수활동 감독

* 2026년 6월 1일 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 다양한 내부통제정책(리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리, CP 등)을 마련하여 시행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부통제정책을 적극 운영하여 회사의 위험 관리를 철저히 할 것이며, 향후 미진한 부분이 발견될 경우 개선하도록 하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회 의장은 사내이사 중 선임, 다만 이사회 구성원 중 총원의 과반수 이상을 사외이사(4인)로 운영하여 의사결정에 있어 상호보완 및 경영효율성을 도모하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사의 이사회는 정관 제28조(이사의 선임)에 의거 3인 이상 9인 이하의 이사로 구성하도록 규정하고 있습니다. 최소 인원을 3명으로 규정한 것은 상법상의 최소 이사회 총원(상법 제383조 제1항)을 반영한 것이며, 최대인원을 9명으로 제한한 이유는 의사결정과정에서의 효율성 저하 및 결정 지연 등의 문제가 발생할 수 있기 때문입니다. 사외이사는 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 따라 3인 이상으로 하되, 이사 총수의 과반수가 되도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사 이사회는 사외이사 4인, 사내이사 3인 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사의 선임시 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 하고 있습니다. 상법 개정으로 사외이사 제도가 독립이사 제도로 변경됨에 따라, 당사는 관련 법령을 반영하기 위해 제 57기 주주총회에서 정관 변경을 완료하였습니다.

한편, 자본시장법 일부개정안이 2020년 1월 통과함에 따라 자산총액이 2조원 이상인 주권상장법인의 경우, 이사회의 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 못하도록 규제하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 26일 여성 사외이사를 최초로 선임하여 이사회 운영의 다양성을 확보하고, 법적 기준 충족에 선제적으로 대응하는 등 시대적 흐름에 발맞추기 위해 노력하고 있습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

허창수
사내이사(Inside)
남(Male)
77
이사회 의장
290
2029-03-23
기업경영 일반
前) LG전선(주) 대표이사 회장

前) (주)GS 대표이사 회장

現) GS건설(주) 회장

허윤홍
사내이사(Inside)
남(Male)
47
CEO(대표이사)
26
2027-03-26
기업경영 일반
現) GS건설(주) 대표이사 사장(CEO)

김태진
사내이사(Inside)
남(Male)
64
CSSO(대표이사)

兼) 사외이사후보 추천위원회 위원

兼) ESG위원회 위원
2
2029-03-23
기업경영 일반
現) GS건설(주) 대표이사 사장(CSSO)

이호영
사외이사(Independent)
남(Male)
65
감사위원회 위원장

兼) ESG위원회 위원
49
2028-03-24
회계ㆍ재무
前) 한국회계정보학회 회장

前) 한국윤리경영학회 회장

現) 연세대학교 경영대학 교수

現) 연세대학교 ESG / 기업윤리연구센터장

現) 한국앤컴퍼니 사외이사 및 감사위원

최현숙
사외이사(Independent)
여(Female)
62
사외이사후보 추천위원회 위원장

兼) 보상위원회 위원

兼) 감사위원

兼) ESG위원회 위원
33
2029-03-23
금융
前) 기업은행 여신운영그룹장 부행장

前) IBK캐피탈 대표이사

現) 김앤장법률사무소 고문

황철규
사외이사(Independent)
남(Male)
61
ESG위원회 위원장

兼) 감사위원

兼) 보상위원회 위
26
2027-03-26
법률(변호사)
前) 대구고등검찰청 검사장

前) 법무연수원 국제형사센터 소장

現) 세계법조인협회 부회장

現) 법무법인 해광 대표변호사

손병석
사외이사(Independent)
남(Male)
65
보상위원회 위원장

兼) ESG위원회 위원

兼) 사외이사후보 추천위원회 위원
14
2028-03-24
건설산업
前) 국토교통부 중앙토지수용위원회 상임위원

前) 국토교통부 기획조정실 실장

前) 국토교통부 제 1차관

前) 한국철도공사 사장

現) 주택산업연구원 고문

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

이사회 내 위원회로서 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 보상위원회가 있으며, 감사위원회는 3인(전원 사외이사), 사외이사후보추천위원회는 3인(사외이사 2인)의 이사, ESG위원회는 5인(사외이사 4인)의 이사, 보상위원회는 3인(전원 사외이사)의 이사로 구성되어 있습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
회사의 회계와 업무 감사 등
3
A

사외이사후보추천위원회
사외이사 후보 추천
3
B

ESG위원회
ESG 정책 및 관련 규정 심의 등
5
C

보상위원회
이사 보수의 한도, 보상체계 등
3
D

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
이호영
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
C

감사위원회
최현숙
위원
사외이사(Independent)
여(Female)
B, C, D

감사위원회
황철규
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
C, D

사외이사후보추천위원회
최현숙
위원장
사외이사(Independent)
여(Female)
A, C

사외이사후보추천위원회
손병석
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
C, D

사외이사후보추천위원회
김태진
위원
사내이사(Inside)
남(Male)
C

ESG위원회
황철규
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
A, D

ESG위원회
이호영
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

ESG위원회
최현숙
위원
사외이사(Independent)
여(Female)
A, B, D

ESG위원회
손병석
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
B, D

ESG위원회
김태진
위원
사내이사(Inside)
남(Male)
B

보상위원회
손병석
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
B, C

보상위원회
황철규
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, C

보상위원회
최현숙
위원
사외이사(Independent)
여(Female)
A, B, C

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 기업의 사회적 책임을 다하고, ESG 경영체계 강화를 위해 2021년 4월에 지속가능경영위원회를 ESG위원회로 확대 개편하고, 2022년 3월 주주총회에서 ESG위원회를 이사회 내 위원회로 격상하여 ESG경영을 본격적으로 추진하였습니다. ESG위원회는 사외이사 4인, 사내이사 1인으로 구성하고 있으며, ESG위원회 산하에는 지속가능경영그룹장, ESG팀과 다양한 유관부서가 참여하는 ESG협의체, ESG TF를 운영하고 있습니다. ESG위원회는 이사회 중심의 ESG 리스크 관리체계의 핵심으로써 연간 ESG 활동 성과를 보고받고 검토합니다. 특히 ESG추진계획, 환경 및 규제에 대한 계획, ESG 평가 대응에 대한 계획 등에 대한 심의 역할을 수행하며, GS건설의 다양한 환경, 사회, 지배구조 관련 이슈를 발굴하고 논의하여 지속가능경영 전략 및 방향성을 수립하는 핵심 컨트롤 타워 역할을 수행하고 있습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사의 이사회 의장은 경영전반에 대한 이해도 및 대내외 업무수행 경력과 효율성 등을 고려하여 사내이사 중 선임하였습니다. 다만, 이사회 구성원 중 총원의 과반수 이상을 사외이사(4인)로 운영하고 있는 등 의사결정에 있어 상호보완 및 경영효율성을 도모하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임사외이사 및 집행임원제도는 도입하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 서술된 바와 같이 당사는 이사회가 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하고 있으며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 사외이사가 이사 총수의 과반수가 되도록 구성하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회가 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 운영할 것이며 향후 이와 관련하여 미진한 부분이 발견되는 경우 개선하도록 하겠습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 각기 다른 전문성을 갖추고 있는 이사 7인으로 이사회를 구성하여 이사회 자체의 경쟁력을 제고하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

Y(O)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

이사는 상법과 정관에 따라 주주총회에서 선임됩니다. 당사의 이사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의 8 제2항(사외이사의 선임) 등 관계법령에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있습니다. 보고서 기준일 현재, 당사의 사외이사는 재무/회계, 경영, 법률, 건설산업 등 해당분야에서 국내 최고의 권위자들로 구성되어 있으며, 회사 운영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항에 대하여 각자의 전문분야에서 의견을 제공합니다. 앞으로도 이사회의 다양성과 전문성을 확보하기 위한 구체적인 정책을 마련하는 등 경쟁력을 보다 강화시키기 위하여 노력할 것입니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 하기 <표 4-2-1>와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

허창수
사내이사(Inside)
2002-03-20
2029-03-23
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

허진수
기타비상무이사(Other non-executive)
2020-03-27
2026-03-24
2026-03-24
만료(Expire)
퇴직

김태진
사내이사(Inside)
2026-03-24
2029-03-23
2026-03-24
선임(Appoint)
재직

강호인
사외이사(Independent)
2022-03-25
2025-03-25
2025-03-25
만료(Expire)
퇴직

손병석
사외이사(Independent)
2025-03-25
2028-03-24
2025-03-25
선임(Appoint)
재직

이호영
사외이사(Independent)
2022-03-25
2028-03-24
2025-05-14
재선임(Reappoint)
재직

최현숙
사외이사(Independent)
2023-08-11
2029-03-23
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 건설산업 전문가, 회계전문가, 금융전문가, 법률전문가 등 다양한 분야의 전문성과 책임성을 지닌 자들로 구성되어 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 이사회 구성에 있어 당사가 영위하고 있는 산업에 대한 전문성 뿐만 아니라 다양한 분야의 전문성과 책임성을 가진 후보들을 이사로 구성하여 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 충분한 조치를 취하고 있으며, 개선할 수 있는 부분을 계속 검토, 개선해나가겠습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

Y(O)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

66.7

당사는 이사회 내 사외이사후보추천위원회를 설치하여, 공정하고 투명한 사외이사 선임 프로세스를 운영하고 있습니다. 해당 위원회는 독립성 및 전문성, 다양성 요건을 충족하는 사외이사 후보를 추천하는 역할을 하고 있습니다.

회 차
개최일자
의안내용
가결

여부
사외이사후보추천위원

허창수
강호인
최현숙
손병석

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

2025

1차 사외이사후보추천위원회
2025-02-20
1. 사외이사 후보군 보고
-
참석
참석
참석
해당없음

(신규선임)

2. 사외이사 후보추천의 건
가결
참석

(찬성)
참석

(찬성)
참석

(찬성)

2025

2차 사외이사후보추천위원회
2025-03-28
1. 사외이사 후보군 보고
-
참석
해당없음

(임기만료)
참석
참석

2. 사외이사 후보추천의 건
가결
참석

(찬성)
참석

(찬성)
참석

(찬성)

2026

1차 사외이사후보추천위원회
2026-02-23
1. 사외이사 후보군 보고
-
참석
해당없음

(임기만료)
이해관계자

(불참)
참석

2. 사외이사 후보추천의 건
가결
참석

(찬성)
참석

(찬성)

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

주주총회에서 이사 선임안건이 부의되는 경우, 이사회의 주주총회 소집결의 직후, 공시를 통해 후보자의 약력 및 추천사유, 당사와의 거래내역, 직무수행계획(사외이사의 경우에 한함) 등을 공시하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제57기 정기 주주총회
허창수
2026-02-23
2026-03-24
29
사내이사(Inside)
1. 후보자 상세 이력 및 최대주주와의 관계

2. 후보 추천인 및 추천사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 법령상 결격사유 유무 등

5. 후보자 확인서

6. 후보자 직무수행계획
선임

제57기 정기 주주총회
김태진
2026-02-23
2026-03-24
29
사내이사(Inside)
1. 후보자 상세 이력 및 최대주주와의 관계

2. 후보 추천인 및 추천사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 법령상 결격사유 유무 등

5. 후보자 확인서

6. 후보자 직무수행계획
선임

제57기 정기 주주총회
최현숙
2026-02-23
2026-03-24
29
사외이사(Independent)
1. 후보자 상세 이력 및 최대주주와의 관계

2. 후보 추천인 및 추천사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 법령상 결격사유 유무 등

5. 후보자 확인서

6. 후보자 직무수행계획
선임

제57기 임시 주주총회
이호영
2025-03-28
2025-05-14
47
사외이사(Independent)
1. 후보자 상세 이력 및 최대주주와의 관계

2. 후보 추천인 및 추천사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 법령상 결격사유 유무 등

5. 후보자 확인서

6. 후보자 직무수행계획
선임

제56기 정기 주주총회
손병석
2025-02-20
2025-03-25
33
사외이사(Independent)
1. 후보자 상세 이력 및 최대주주와의 관계

2. 후보 추천인 및 추천사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 법령상 결격사유 유무 등

5. 후보자 확인서

6. 후보자 직무수행계획
선임

제56기 정기 주주총회
정석우
2025-02-20
2025-03-25
33
사외이사(Independent)
1. 후보자 상세 이력 및 최대주주와의 관계

2. 후보 추천인 및 추천사유

3. 독립성(이해관계) 확인 내용

4. 법령상 결격사유 유무 등

5. 후보자 확인서

6. 후보자 직무수행계획
사임

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

이사의 이사회 활동에 관한 개별이사의 출석 및 안건에 대한 찬반여부, 보수현황 등을 금융감독원 전자공시 시스템 DART (http://dart.fss.or.kr) 및 한국거래소 기업공시채널 KIND (http://kind.krx.co.kr) 등에 공시된 주주총회 소집 공고 및 사업보고서 등 정기보고서를 통해 충분히 제공되고 있으며, 이를 통해 재선임시 과거활동내역을 확인할 수 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 제57기 정기주주총회에서 정관 상 집중투표제 배제 조항을 삭제하였으며, 2026년 9월 10일 이후 최초로 소집되는 이사 선임 주주총회부터 적용될 예정입니다. 해당 정관 개정을 통해 주주총회에서 이사 선임 시 「상법」상 집중투표제가 적용될 수 있도록 제도적 기반을 마련하였습니다. 이를 통해 소액주주를 포함한 모든 주주의 의사가 이사 선임 과정에 보다 충실히 반영될 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사는 이사 후보 선정 및 선임 과정에서 소액주주의 의견을 반영하기 위해 다음과 같은 노력을 기울이고 있습니다.

- 주주총회 소집통지 시 이사 후보자의 주요 경력, 전문성, 독립성 등을 상세히 제공하여 주주의 합리적 의사결정을 지원하고 있음

- 필요 시 주요 주주 및 기관투자자와의 소통을 통해 이사 후보에 대한 의견을 수렴하고 있음

- 사외이사 후보의 경우 독립성과 전문성을 중심으로 검증 절차를 강화하여 주주 이익을 대변할 수 있는 인물이 선임되도록 노력하고 있음

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사후보 추천 및 선임 과정의 공정성과 독립성 확보를 위하여 제도적 절차를 갖추고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 당사는 소액주주의 권익 보호 및 주주 참여 확대를 위해 관련 제도와 절차를 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 관련 사항을 면밀히 검토하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

허창수
남(Male)
회장
O
이사회 의장

허윤홍
남(Male)
사장
O
CEO(대표이사)

김태진
남(Male)
사장
O
CSSO(대표이사)

兼) 사외이사후보 추천위원회 위원

兼) ESG위원회 위원

최현숙
여(Female)
사외이사
X
사외이사후보 추천위원회 위원장

兼) 보상위원회 위원

兼) 감사위원회 위원

兼) ESG위원회 위원

황철규
남(Male)
사외이사
X
ESG위원회 위원장

兼) 감사위원회 위원

兼) 보상위원회 위원

손병석
남(Male)
사외이사
X
보상위원회 위원장

兼) ESG위원회 위원

兼) 사외이사후보 추천위원회 위원

이호영
남(Male)
사외이사
X
감사위원회 위원장

兼) ESG위원회 위원

(2) 미등기 임원 현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

조성한
남(Male)
부사장
O
인프라사업본부장

兼) 미래기술원장(CTO)

한승헌
남(Male)
부사장
O
법무실장

이태승
남(Male)
부사장
O
목동오피스텔PJT / PD

채헌근
남(Male)
부사장
O
재무본부장(CFO)

兼) 원가관리 TF / 팀장

김동욱
남(Male)
부사장
O
플랜트사업본부장

김하수
남(Male)
부사장
O
경영지원본부장

兼) CRO

兼) RM실장

兼) Compliance실장

이상규
남(Male)
부사장
O
홍보실장

남경호
남(Male)
부사장
O
건축·주택사업본부장

김완수
남(Male)
부사장
O
안전경영혁신TF부문장

허진홍
남(Male)
부사장
O
신성장사업개발본부장

김동진
남(Male)
상무
O
본부지원실

홍순완
남(Male)
상무
O
O&G사업부문장

박성만
남(Male)
상무
O
환경사업부문장

김재범
남(Male)
상무
O
플랜트설계실장

성낙현
남(Male)
상무
O
조달본부장

이정환
남(Male)
상무
O
투자ㆍ신사업추진부문장

김주열
남(Male)
상무
O
싱가포르사업PM

兼) TEL T301 PJT / PD

兼) 싱가포르영업지사 / 지사장

강영주
남(Male)
상무
O
금융부문장

김진헌
남(Male)
상무
O
호주사업실장

兼) 호주법인장

장대은
남(Male)
상무
O
인프라공사부문장

김희재
남(Male)
상무
O
건축ㆍ주택공사지원부문장

이상도
남(Male)
상무
O
국내개발사업부문장

박남태
남(Male)
상무
O
건축영업부문장

조창익
남(Male)
상무
O
Upgrade SRU Yanbu

Refinery(사우디) / PD

기노현
남(Male)
상무
O
SC사업실장

유영민
남(Male)
상무
O
경영전략실장

김응재
남(Male)
상무
O
NEL, SRL PJT / PD

박노승
남(Male)
상무
O
호주사업개발부문장

이행준
남(Male)
상무
O
베트남개발법인장

이용구
남(Male)
상무
O
건축·주택설계부문장

김생수
남(Male)
상무
O
경영관리부문장

이상의
남(Male)
상무
O
도시정비사업실장

兼) 도시정비수주부문장

지승영
여(Female)
상무
O
HR실장

제형모
남(Male)
상무
O
ESG부문장

정원석
남(Male)
상무
O
ER-Project / PD

최민석
남(Male)
상무
O
외주부문장

진영민
남(Male)
상무
O
인프라해외사업PM / 兼) 필리핀수행TF

진교창
남(Male)
상무
O
국내법무팀장

김태형
남(Male)
상무
O
건축ㆍ주택기획부문장

김형팔
남(Male)
상무
O
CDO

* 2026년 6월 1일 보고서 제출일 현재 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사 후보추천위원회를 설치하여 운영함으로써 상법에서 요구하고 있는 임원 자격뿐만 아니라, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 면밀히 검토하여 주주총회에 후보자를 상정하고 있습니다. 또한 이사 후보자가 된 이후에는 주주총회 소집공고시 주요경력 및 최대주주와의 관계 외에도 체납사실여부, 부실기업 경영진여부, 법령상 결격사유 유무 등 이사후보자에 대한 정보를 사전 충분히 제공함에 따라 선임과정에서 공정성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 미등기임원의 경우 임원 인사관리 규정에서 기본윤리 위반시 징계사유가 될 수 있음을 명확히 하고, 관련 서약서에 서명하는 등 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해 발생가능성을 미연에 방지하고 있습니다.

[임원인사관리규정 별표3-징계사유 및 양정기준]

3. 임원의 기본윤리위반

① 업무수행의 공정성 위반

3) 일상생활 또는 직무수행과정에서 비도덕적, 비윤리적 행위로 GS건설인의 품위를 손상하거나 브랜드 이미지를 훼손하는 경우

[임원인사관리규정 별표4-임원 서약서]

제 4조 정도경영 및 윤리의무

2. GS건설 윤리규범 및 관련규정(집행임원 인사관리 규정 등)을 준수하고, 본인은 물론 조직 내에 정도경영 문화를 전파, 정착시키기 위한 집행임원으로서의 책임과 의무를 다한다.

3. GS건설 윤리규범을 위반한 불공정 거래 및 부정, 비리 행위 여부에 대한 정기 및 수시조사 진행시, 회사가 요청하는 관련자료 제출 등을 포함한 모든 협조 의무를 반드시 준수한다.

[내부회계관리규정]

제 11조(감사위원회)

⑤ 감사위원회는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 감사인에게 통보한다.

제21조 (관련 규정 위반의 조치 등) 다음 각 호의 사항을 포함하여 내부회계관리규정을 위반한 임직원의 징계에 관하여는 ‘인사규정’에서 정한 바를 따른다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사에서 파악하고 있는 한, 횡령, 배임 판결을 받은 자가 임원으로 선임된 사례는 없습니다. 앞으로도 당사는 임직원에 대한 지속적인 교육 및 내부 검증프로세스 강화 등을 통해 정도경영 문화를 전파, 정착시키기 위해 최선의 노력을 다하겠습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 적이 없었습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 면밀한 검증 절차를 통해 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 관리하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 관련 법령과 규정을 철저히 준수하여, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최초 선임절차부터 상법 등 제반법률상 요건 및 거래관계 등을 충분히 검토 후, 사외이사후보추천위원회의 면밀한 심의를 거쳐서 주주총회에 상정되고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

사외이사 4인 (이호영, 최현숙, 황철규, 손병석)은 당사 사외이사로 선임되기 이전 당사 및 계열회사에 재직한 경력은 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이호영
49
49

최현숙
33
33

황철규
26
26

손병석
14
14

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 당사(계열회사 포함)간 거래 내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사간 거래내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사 선임 시 대외적으로 드러나 있는 사외이사 후보자의 관련 자료들을 수집하여 결격요건을 1차 검증하고 있으며 사외이사 후보자와의 인터뷰 및 레퍼런스 체크 등을 통해 자격요건을 엄격히 심사하고 있습니다. 또한 사외이사 선임 후에도 주기적 설문 조사를 통해 당사 및 계열회사와의 거래내역 등을 확인하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 서술한 바와 같이 당사는 사외이사의 선임단계에서 회사와의 이해관계 여부를 철저히 검증하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 선임단계에서 회사와의 이해관계 여부를 철저히 확인하여 회사와 중대한 이해관계가 없도록 지속적 노력을 할 것이며 향후 이와 관련하여 미진한 부분이 발견되는 경우 개선하도록 하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 직무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 이사회 및 위원회 활동을 충실히 수행하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 시행령 제34조 제5항에 따라 과거 계열회사에 재직하였거나, 당사와의 최근 3개년도 중 거래실적이 해당법인의 자산 또는 매출총액의 100분의 10 이상인 법인에서 근무한 자, 당사 주식을 대량으로 보유한 자 등 중대한 이해관계가 있어 사외이사로서 직무를 충실하게 수행하기 곤란하다고 여겨지는 경우, 사외이사 선임에서 배제하고 있습니다. 또한 당사는 사외이사 업무 효율성 제고 및 충실한 직무수행을 위하여, 당사 사외이사 수행을 포함하여 전체 사외이사 겸직을 2개 이하로 제한하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 하기 <표 5-2-1>와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이호영
O
2022-03-25
2028-03-24
- 연세대학교 경영대학 교수
한국앤컴퍼니 주식회사
사외이사, 감사위원
2024.03
코스피

최현숙
O
2023-08-11
2029-03-23
- 김앤장법률사무소 고문

황철규
O
2024-03-29
2027-03-26
- 세계법조인협회 부회장

- 법무법인 해광 대표변호사
현대종합금속㈜
사외이사
2024. 08
비상장

손병석
X
2025-03-25
2028-03-24
- 주택산업연구원 고문

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사들은 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다. 사외이사들은 이사회에 높은 참석률을 보일 뿐만 아니라, 업무 수행에 지장을 줄 정도로 과도한 겸직을 하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 사외이사가 충실한 직무수행을 위해 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있는 환경조성을 위해 적극 노력하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 회사 내 지원조직을 운영하며, 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 회사 내 지원조직을 운영하며, 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 외부전문기관 초빙교육 등 교육프로그램은 물론, 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

이사회지원팀
4
팀장 1명 (2년),

파트장 1명 (7년),

실무자 2명 (4년)
이사회 안건 사전 검토, 회사 주요현황 설명 등

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025-02-17
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

강호인 이사

최현숙 이사

황철규 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-02-18
공정거래실천모임
황철규 이사
-
- 공정거래 정책방향 설명 등

2025-03-20
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-05-07
업무 담당자 등 (내부교육)
최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-05-23
삼정 KPMG감사위원회
지원센터(ACI)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사
-
- 기업거버넌스 제도 설명 등

2025-06-13
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 당사 관련 주요 현황 보고 등

2025-08-14
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-09-26
PWC 삼일회계법인
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 자본시장 관련 법률 설명 등

- 거버넌스 동향 등

2025-10-21
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 해외 주요사업 현황 보고 등

2025-11-24
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-12-05
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 주요 당사 현황 및 이슈 보고

2026-02-12
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2026-03-19
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2026-05-11
업무 담당자 등 (내부교육)
이호영 이사

최현숙 이사

황철규 이사

손병석 이사
-
- 이사회 관련 자료 사전 제공

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

Y(O)

이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의 내역은 하기 <표 5-3-1>와 같습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

1회차
임시(EGM)
2025-02-17
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

2회차
임시(EGM)
2025-03-20
3
3
주요 당사 현황 및 이슈 보고

3회차
임시(EGM)
2025-05-07
3
3
주요 당사 현황 및 이슈 보고

4회차
임시(EGM)
2025-06-13
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

5회차
임시(EGM)
2025-08-14
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

6회차
임시(EGM)
2025-10-21
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

7회차
임시(EGM)
2025-11-24
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

8회차
임시(EGM)
2025-12-05
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

1회차('26년)
임시(EGM)
2026-02-12
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

2회차('26년)
임시(EGM)
2026-03-19
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

3회차('26년)
임시(EGM)
2026-05-11
4
4
주요 당사 현황 및 이슈 보고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 전담조직인 이사회지원팀을 운영하고 있으며, 이사 직무수행에 필요한 정보, 자원, 인력, 교육 등을 적극적으로 보조하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 사외이사의 원활한 직무수행을 위해 지원을 아끼지 않겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

매년말 사외이사 자가평가를 실시함으로서 평가결과 및 변동사항 등을 상세히 점검하여 향후 회의진행을 위한 기초자료 활용뿐만 아니라 재선임 여부에도 반영되고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

Y(O)

당사 이사회 규정 제22조(이사회 평가)에 따르면, 이사회 운영의 효율화를 위해 이사회 및 각 위원회에 대한 평가를 실시할 수 있으며, 매년말 사외이사를 대상으로 자가평가를 실시하고 있습니다. 사외이사 자가평가는 이사회의 역할과 책임, 이사회의 구조 (구성 및 독립성), 이사회 운영 (절차 및 안건), 이사회 내 위원회에 대한 평가 등 4개 영역으로 이루어져 있으며, 매년 유관부서 및 외부기관의 자문을 통하여 설문내용에 대한 수정사항 등을 재점검하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

자가평가 결과 및 개선과제에 대해서는 매년 면밀한 검토를 실시하고 있으며, 이를 차기 이사회 운영 및 의사결정 프로세스 개선에 반영하고 있습니다. 또한 평가결과와 변동사항을 지속적으로 점검하여 이사회 운영의 효율성과 전문성을 제고하기 위한 기초자료로 활용하고 있습니다. 현재는 회사의 이사회 운영 특성 및 평가체계의 실효성 등을 종합적으로 고려하여 내부평가 방식으로 운영하고 있으나, 향후 평가 프로세스 및 기준의 고도화, 객관성 확보 방안 등이 충분히 마련될 경우 외부전문기관을 활용한 평가 도입도 검토할 예정입니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

Y(O)

사외이사 자가평가 결과를 재선임 여부 검토 시 반영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 개별적 평가에 근거하여 사외이사의 재선임 여부를 결정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 사외이사에 대한 평가를 지속적으로 실시하여, 평가가 공정하게 이루어지고 그 결과가 재선임에 반영될 수 있도록 노력하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 법적 책임수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종업계의 보수수준에 부합한 고정급의 형태로만 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

Y(O)

당사는 사외이사의 독립적이고 객관적인 직무수행을 지원하기 위하여 성과연동 방식이 아닌 고정급 형태의 보수를 지급하고 있습니다. 이는 단기 경영성과 또는 주가 변동 등에 영향을 받지 않고, 회사 및 전체 주주의 이익을 고려한 독립적인 의사결정과 감독 기능을 충실히 수행할 수 있도록 하기 위한 것입니다. 또한 보수 수준은 이사회 책임 범위, 직무 전문성, 시장 관행 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

사외이사에 대한 보상이 평가결과에 따라 달라지면 경영진에 대한 독립성이 저해될 수 있다고 판단하여 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사의 보수는 직무수행의 책임과 위험성 등을 종합적으로 고려하여 동종업계의 보수수준에서 결정되고 있습니다. 평가결과는 재선임 결정 등에는 고려되고 있으나, 사외이사에 대한 보상이 평가결과에 따라 달라지면 경영진에 대한 독립성이 저해될 수 있다고 판단되어 보수산정에는 반영되지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사 평가결과의 보수 반영에 대한 재검토가 필요할 경우 제반 사항을 종합적으로 고려하여 이사회에서 충분히 논의 및 검토하도록 하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 매년 정기적으로 7회의 이사회를 개최하며, 정관과 이사회 규정을 통하여 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등이 구체적으로 마련되어 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 정관과 이사회규정을 통하여 이사회의 구성과 권한, 소집과 결의방법, 부의사항과 의사록 작성 등을 정하고 있습니다. 당사 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성하며, 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.

이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구성되어 있으며, 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수 이상의 동의로 이루어집니다. 매년 정기적으로 7회의 이사회를 개최하며, 의결사항이 발생할 때마다 수시로 임시이사회를 소집하여 주요사항을 의결하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사의 이사회는 11차의 정기이사회와 1차의 임시이사회로 구성된 총 12회의 이사회를 개최하였습니다. 이사는 최소 70%이상 이사회에 출석하도록 규정되어 있으며, 모든 이사가 이사회 출석 규정을 준수 하였습니다. 주요 의안 내용은 2025년 경영실적 및 2026년 경영계획 승인, 재무제표 및 영업보고서 승인 등 기업 관리에 필수적인 사안에서부터 사채발행한도 승인 등 회사 전반에 걸친 중요한 사업적 보고를 수행하였습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
11
7
97

임시
3
7
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책은 회사가 정한 당해년도 세후이익 목표를 기준으로 전략적 활동 실천 사항을 반영하고, 국내외 경제 및 경기 상황, 경쟁사 대비 성과, 전년 실적 대비 증감 등을 종합적으로 고려하여 수립하고 있습니다. 전략적 활동 실천사항에는 신사업 전략 수립 및 실행, 주요 현안 대응, Digital Transformation, Open Innovation, ESG 활동, 인재육성 등의 항목들이 포함되어 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

회사의 임원은 자신의 자격 내에서 업무를 수행함에 있어 부당행위(직무상 의무 불이행, 부정확한 진술, 선관의무 위반, 부작위 등)로 인하여 주주 및 제3자에게 입힌 경제적 손해에 대해 법률상 배상책임을 부담하게 될 위험이 있습니다. 이에 당사는 임원배상책임보험 가입을 통해 업무 중 부당행위로 인해 임원을 상대로 제기된 손해배상청구의 결과로 발생하는 손해를 보상합니다.

총 보상한도액은 800억원으로, 임원 개인에게 청구된 배상책임 담보 및 임원에게 보상한 회사의 손해를 담보합니다. 단, 고의나 범죄행위는 담보되지 아니합니다. 아울러 외부감사법에 의한 과징금 보상 특별약관을 추가하여, 회계처리기준 위반 등에 대해 임원에게 부과되는 과징금을 최대 30억원까지 담보하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

임원 성과 평가와 연계된 보수 정책에는 이해관계자들의 이익과 관련된 CP, ESG 활동 등의 전략적 실천사항 항목들이 반영되어 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회 운영규정이 있으며, 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집 통지가 이루어지고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회 운영규정 등과 관련하여 미진한 부분이 발견되는 경우 개선하도록 하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 이사회 규정에 의거 의사에 관한 의사록을 작성하고 있으며, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사 이사회는 이사회 규정에 의거 의사에 관한 의사록을 작성하고 있습니다.

[이사회 규정] 제15조(의사록)

① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 사유를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

③ 의사록은 본점에 비치한다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 개별이사의 별도 의견이 있으면 기록하고 있으나, 별도 의견이 없으면 만장일치로 기록하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 하기 <표 7-2-1>와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

허창수
사내이사(Inside)
2002-03-20~현재
90
100
88
89
100
100
100
100

허윤홍
사내이사(Inside)
2024-03-29~현재
94
75
100
100
100
100
100
100

김태진
사내이사(Inside)
2026-03-24~현재
100
100

100
100

이호영
사외이사(Independent)
2022-03-25~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

최현숙
사외이사(Independent)
2023-08-11~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

황철규
사외이사(Independent)
2024-03-29~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

손병석
사외이사(Independent)
2025-03-25~현재
100
100
100

100
100
100

허진수
기타비상무이사(Other non-executive)
2020-03-27~2026-03-24
100
100
100
100
100
100
100
100

강호인
사외이사(Independent)
2022-03-25~2025-03-25
100

100
100
100

100
100

임병용
사내이사(Inside)
2013-03-22~2024-03-28
67

67
100

100

이희국
사외이사(Independent)
2021-03-26~2024-03-29
100

100
100

100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

Y(O)

당사는 사업보고서 및 기업지배구조보고서 외에도 지속가능경영보고서, 기업집단현황공시 등을 통해 이사회 및 위원회 결의 내용 및 운영현황을 상세히 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

사업보고서 등 정기공시에 명시된 개별이사의 활동 내역은 당사 홈페이지(http://www.gsenc.com)에서 확인이 가능합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 필요 시 정기공시 외 개별이사의 활동내역을 시의성 있게 전달하기 위한 절차 및 방법에 대해 검토하도록 하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회를 포함하여 이사회 내 위원회는 모두 사외이사가 과반수 이상으로 구성되어 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 이사회 내 위원회는 총 4개로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 보상위원회가 있습니다. 당사의 이사회를 포함하여 이사회 내 위원회는 모두 사외이사가 과반수 이상으로 구성되어 있습니다. 이 중 감사위원회, 사외이사후보추천위원회는 상법 등 법령에 의해 그 설치가 의무화된 것이며, ESG위원회, 보상위원회는 전문성과 독립성을 바탕으로 회사가 자율적으로 판단하여 설치한 것입니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회 및 보상위원회는 전원 사외이사로만 구성된 위원회입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회 내 위원회는 총 4개로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회, 보상위원회가 있으며, 당사의 이사회를 포함하여 이사회 내 위원회 모두 사외이사가 과반수 이상으로 구성되어 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 내 위원회의 위원 구성 관련하여 미진한 부분이 발견되는 경우 개선하도록 하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 모든 위원회는 별도의 운영규정을 제정하였으며, 운영규정에 따라 이사회에 보고하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사의 이사회 산하 위원회는 그 운영에 대하여 별도의 운영규정을 제정하였으며, 각 규정에 의거 그 설치목적을 정하고, 권한과 책임을 규정하고 있습니다. 각 위원회의 운영규정은 당사 홈페이지(http://www.gsenc.com)에 공고하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사의 이사회 산하 위원회는 그 운영규정에서 결의사항에 대한 의사록 작성 및 이사회 보고에 관련하여 아래와 같이 규정하고 있습니다.

(1) 감사위원회 운영규정 제12조(의사록)

① 감사위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한위원이 기명날인 또는 서명한다.

③ 의사록의 사본을 회의 후 7일 이내에 각 이사에게 송부하여야 한다.

(2) 사외이사후보추천위원회 운영규정 제10조(의사록)

위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(3) ESG위원회 운영규정 제9조(의사록)

① 위원회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 위원장과 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

(4) 보상위원회 운영규정 제11조(의사록)

① 위원회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령과 그결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 위원장과 출석한 위원이 기명날인 또는 서명한다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황은 하기와 같습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

이사-1차

(2025년)
안건1
2025-02-20
3
3
보고(Report)
사외이사 후보군 보고
기타(Other)
X

이사-1차

(2025년)
안건2
2025-02-20
3
3
결의(Resolution)
사외이사 후보 추천의 건
가결(Approved)
O

이사-2차

(2025년)
안건1
2025-03-28
3
3
보고(Report)
사외이사 후보군 보고
기타(Other)
X

이사-2차

(2025년)
안건2
2025-03-28
3
3
결의(Resolution)
사외이사 후보 추천의 건
가결(Approved)
O

이사-1차

(2026년)
안건1
2026-02-23
2
3
보고(Report)
사외이사 후보군 보고
기타(Other)
X

이사-1차

(2026년)
안건2
2026-02-23
2
3
결의(Resolution)
사외이사 후보 추천의 건
가결(Approved)
O

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

O

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

표 8-2-4 ESG위원회 개최내역

개최일자
출석인원
정원
안건
가결 여부
이사회

보고 여부

구분
내용

ESG-1차 (정기)
2025.02.20
5
5
결의
1. 이사회 산하 위원회 운영 (안) 및 정관변경 (안) 승인
가결
X

5
5
결의
2. '25년 ESG 활동계획 승인
가결
O

5
5
보고
2. 배출권 거래제 현황 보고
기타
X

ESG-1차 (임시)
2025-03-25
4
4
결의
1. 공정거래법상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
X

ESG-2차 (정기)
2025-05-15
5
5
결의
1. 공정거래법상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
X

5
5
결의
2. 주주제안 처리 기준 및 절차 규정 승인의 건
가결
X

5
5
보고
3. ESG동향 및 대응방향 보고
기타
X

5
5
보고
4. ESG 중대성 평가결과 보고
기타
X

5
5
보고
5. 중점과제 진행 현황 보고
기타
X

ESG-3차 (정기)
2025-08-21
5
5
결의
1. 공정거래법상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
X

5
5
보고
2. 지속가능경영보고서 발간결과 보고
기타
X

5
5
보고
3. 공시 규제 연계 ESG Data 관리 방안 보고
기타
X

5
5
보고
4. 중점과제 진행 현황 보고
기타
X

ESG-4차 (정기)
2025-11-26
5
5
결의
1. 공정거래법상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
X

5
5
보고
2. '25년 ESG 활동 성과 보고
기타
X

5
5
보고
3. '25년 ESG 평가 결과 보고
기타
X

1차 임시 ESG 위원회
2026.02.06
5
5
결의
1. 공정거래법상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
X

1차 정기 ESG 위원회
2026.02.23
5
5
결의
1. 공정거래법상 계열회사와의 대규모 내부거래 승인의 건
가결
X

5
5
결의
2. ’26년 ESG 활동계획 승인
가결
O

2차 정기 ESG 위원회
2026.05.14
5
5
보고
ESG 주요 동향 및 중대성 평가결과 보고
기타
X

5
5
보고
배출권 거래제 대응 방안 보고
기타
X

5
5
보고
MSCI 등급 공개 결과 보고
기타
X

표 8-2-5 감사위원회 개최내역

개최일자
출석인원
정원
안건
가결 여부
이사회

보고 여부

구분
내용

감사-1차(정기)
2025-02-20
3
3
결의
1. 제56기 감사보고서 승인
가결
O

3
3
보고
2. 외부감사인의 회계감사 결과보고
기타
X

3
3
보고
3. ’24년 내부회계관리제도 운영실태 보고
기타
O

감사-2차(정기)
2025-05-15
3
3
결의
1. 감사위원장 선임 승인의 건
가결
X

3
3
결의
2. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인의 건
가결
X

3
3
보고
3. ’25년 내부회계관리제도 운영계획 보고
기타
X

3
3
보고
4. Compliance 주요 활동 및 계획 보고
기타
X

3
3
보고
5. 주요사업 진행경과 보고
기타
X

감사-3차(정기)
2025-08-21
3
3
보고
1. ’25년 상반기 내부회계관리제도 결과 보고
기타
X

감사-1차(임시)
2025-09-19
3
3
결의
1. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 변경 승인의 건
가결
X

3
3
보고
2. 회계감사 지배구조 우수기업 주기적 지정 유예제도 보고
기타
X

감사-4차(정기)
2025-11-26
3
3
결의
1. 외부감사인 선정의 건
가결
X

감사-2차(임시)
2025-12-05
3
3
결의
1. '25년 Compliance 주요 활동 및 ’26년 추진 방향 승인의 건
가결
X

감사-1차(정기)
2026-02-23
3
3
결의
1. 제57기 감사보고서 승인
가결
O

3
3
보고
2. 외부감사인의 회계감사 결과보고
기타
X

3
3
보고
3. ’25년 내부회계관리제도 운영실태 보고
기타
O

3
3
보고
4. ’25년 내부회계관리제도 평가 보고
기타
O

감사-2차(정기)
2026-05-14
3
3
결의
1. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인
가결
X

3
3
보고
2. ’26년 내부회계관리제도 운영계획 보고
기타
X

3
3
보고
3. Compliance 주요 활동 및 계획 보고
기타
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 모든 이사회 내 위원회는 별도의 운영규정이 제정되어 있으며, 운영규정에 따라 결의사항을 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 각 위원회 운영규정에 맞게 운영하며, 미진한 부분이 있을 경우에는 개선하도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회가 관련 법규에 따라 감사 직무를 수행함에 있어 이사회 및 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하도록 하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 상법 제 415조의 2(감사위원회), 제542조의 11(감사위원회) 및 정관 32조의 2(감사위원회)에 따라 설치된 위원회로서, 법령 및 정관 또는 이사회 규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회가 위임한 사항을 의결합니다. 당사 감사위원회는 정관 제32조의 2(감사위원회) 및 감사위원회 운영규정 4조(구성)에 따라 3인 이상의 이사로 구성되며, 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하여야 합니다. 또한 관련 법규에 따라 위원 중 1인 이상은 회계 또는 재무전문가이어야 합니다. 보고서 제출일 현재 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 회계전문가, 금융전문가, 법률전문가 등 해당 분야의 전문가로 구성되어 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

이호영
위원장
사외이사(Independent)
- 네브라스카대학교 오마하 교수(2000~2005)

- 한국회계정보학회 회장(2018)

- 권익위 민관협의회 경제분과 위원장(2020~2021)

- 한국윤리경영학회 회장(2021)

- 연세대학교 경영대학 교수(현재)

- 연세대학교 ESG / 기업윤리연구센터장(현재)

- 한국앤컴퍼니 사외이사 및 감사위원(현재)
회계전문가

최현숙
위원
사외이사(Independent)
- 기업은행 카드사업/신탁사업그룹장 부행장(2017~2018)

- 기업은행 여신운영그룹장 부행장(2018~2020)

- IBK캐피탈 대표이사(2020~2023)

- 김앤장법률사무소 고문(현재)
금융전문가

황철규
위원
사외이사(Independent)
- 대구고등검찰청 검사장(2017~2018)

- 부산고등검찰청 검사장(2018~2019)

- 법무연수원 국제형사센터 소장(2019~2022)

- 국제검사협회(IAP) 회장(2019~2022)

- 세계법조인협회(WJA) 부회장(현재)

- 법무법인 해광 대표변호사(현재)

- 현대종합금속㈜ 사외이사(현재)
법률전문가

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 감사위원회가 관련 법규에 따라 감사 직무를 수행함에 있어 이사회 및 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하도록 하고 있습니다. 감사위원회 위원의 독립성을 위한 상법상 주요조건은 아래 표와 같으며 당사는 선출기준을 충족하고 있습니다.

선출기준 주요내용
충족여부
당사현황
비고

3인 이상의 이사로 구성
충족
3인의 이사
상법 제383조

사외이사가 위원의 2/3 이상
충족
전원 사외이사
상법 제415조의2

1명의 회계 또는 재무 전문가
충족
회계전문가 1인
상법 제542조의 11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족
사외이사인 감사위원장

그밖의 결격요건
충족
해당사항 없음
상법 제542조의 11 제3항

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사의 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 정기 감사위원회와 임시감사위원회로 하며, 정기 감사위원회는 각 분기별로 1회 개최합니다. 감사위원회는 경영진 및 지배주주로부터 독립적 입장에서 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 이사회 경영진의 직무집행을 감독합니다. 당사의 감사위원회 규정에 따른 부의사항 및 보고사항은 다음과 같습니다.

구분
내용

감사에 관한 사항
- 상법 제412조의 2 소정의 이사의 보고에 따른 조치
- 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 22조 소정의 외부감사인의 통보에 따른
외부전문가 선임조사 및 그 결과에 따른 시정요구
- 감사록의 작성
- 자회사의 조사에 관한 사항
- 전문가의 조력에 관한 사항
- 내부신고제도 운영현황 점검 및 결과보고

다른 감사부문에 관한 사항
- 외부감사인의 선정 및 해임에 대한 요청

주주총회에 관한 사항
- 감사보고서의 작성, 제출 및 주주총회에서의 의견진술에 관한 사항

기타사항
- 기타법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항

이사회에 보고할 사항
- 이사회에서 감사위원회에 위임한 사항의 처리결과

- 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있는 경우 이에 관한 사항

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2025-02-17
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-05-07
업무 담당자 등

(내부교육)
최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-05-23
삼정 KPMG

감사위원회 지원센터(ACI)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 활동 방향 및 업무 설명 등

- 기업거버넌스 제도 설명 등

2025-06-13
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 당사 관련 주요 현황 보고 등

2025-08-14
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2025-09-05
EY한영회계법인
이호영 위원장
감사위원장 대상
- 회계투명성 등

2025-09-26
PWC

삼일회계법인
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
감사위원장 대상
- 자본시장 관련 법률 설명 등

- 거버넌스 동향 등

2025-10-21
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 해외 주요사업 현황 보고 등

2025-11-24
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2026-02-12
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

2026-05-11
업무 담당자 등

(내부교육)
이호영 위원장

최현숙 위원

황철규 위원
-
- 감사위원회 관련 자료 사전 제공 및 설명 등

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사 이사회 및 각 위원회 운영규정 상 외부전문가의 조력을 회사의 비용으로 받을 수 있는 근거조항이 삽입이 되어 있으므로 감사위원회에서 필요 시 외부전문가의 자문 지원을 제공하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사의 감사위원회는 경영진의 부정행위에 대한 조사관련 절차 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용지원 등에 대하여, 감사위원회 운영규정 제14조(전문가의 조력)에 따라, 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있으며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하게 됩니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

감사위원회 운영규정 제3조(직무와 권한)에 따라, 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 이를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나, 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

회사 내 지원조직은 감사위원회 위원이 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 이사회지원팀은 감사위원회의 업무지원을 전담하면서, 위원회 개최 전 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요 시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 당사 감사위원회의 효율적인 감사업무 수행지원을 위한 내부감사부서인 Compliance실은 내부감사를 담당하는 Compliance팀과 내부회계관리팀으로 구성되어 전사 및 자회사를 대상으로 내부통제, 이상징후 모니터링, 경영감사, 진단, 개선 조치 등을 시행하고 있습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

이사회지원팀
4
팀장 1명 (2년),

파트장 1명 (7년),

실무자 2명 (4년)
감사위원회 안건 사전 검토,

회사 주요현황 설명 등

재무팀
3
팀장 1명 (9년),

실무자 2명 (6년)
회사의 회계에 관한 사항 검토 등

Compliance실
6
담당임원 1명 (2년),

팀장 2명 (8년),

실무자 3명 (5년)
내부감사계획 수립 보고 등

내부회계관리팀
3
팀장 1명 (1년),

실무자 2명 (5년)
내부회계관리제도 운영, 교육실시 등

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

Y(O)

당사는 내부감사 책임자의 인사를 감사위원회에 보고하게 하는 등 인사상 신분을 보장하고 있습니다.

[내부감시장치에 대한 감사의 의견서]

1. 내부감시장치의 개요

다. 감사위원회 위원의 선임과 내부감사부서 책임자의 인사상 신분보장

(2) 내부감사부서 책임자의 전출·입이나 해고 시에는 감사위원회에 보고하게 하는 등 인사상 신분이 보장되어 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 감사위원 및 감사가 아닌 사외이사의 보수 정책이 동일하게 운영되고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1.0

감사위원 및 감사가 아닌 사외이사의 보수가 동일합니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 독립성 및 전문성을 확보하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 감사위원회의 독립성, 전문성을 확보하는 주력하고, 미진한 부분이 있을 경우 개선하도록 하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 감사위원회가 설치되어 있습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 운영규정을 통해 그 직무와 권한을 규정하고 있으며, 감사관련 업무를 성실하게 수행하고, 활동내역을 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 정기적으로 4회의 감사위원회를 개최하고 있으며, 수시로 의결사항이 발생할 경우 임시감사위원회를 소집하고 있습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 6회의 정기 감사위원회와 2회의 임시 감사위원회를 개최하여, 8건의 의안에 대해 심사를 하였으며 12건의 안건에 대해 보고를 받았습니다. 제52기(2020년)부터 당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조2항에 의거한 주기적 지정제에 따라 증권선물위원회가 지정한 감사인을 선임하였으며, 감사위원회는 외부감사인 지정 관련 문서화 사항을 승인하였습니다.

주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 회사는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 내부회계관리규정을 갖추고 사업연도마다 주주총회, 이사회 및 감사위원회에 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하여야 합니다. 이에 당사는 내부회계관리제도를 설계 및 운영하는데 필요한 세부사항을 정하기 위해, 내부회계관리지침을 작성하여 연 2회 운영실태점검을 수행하고 이를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 참고로 당사의 외부감사인은 보고서작성 기준일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 운영규정을 통해 감사위원회의 소집절차, 결의방법, 부의사항, 의사록 작성, 내부회계관리제도 등에 대해 규정하였습니다. 감사위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하며, 안건, 경과요령, 결과, 반대이유 등을 기재하고, 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하게 되어 있습니다. 또한 의사록의 사본을 회의 후, 7일 이내에 각 이사에게 송부하도록 되어있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역 및 개별이사 출석내역은 아래와 같습니다.

회 차
개최일자
의안내용
가결

여부
감사위원

이호영
최현숙
황철규

1차 정기
2025.02.20
1. 제56기 감사보고서 승인
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

2. 외부감사인의 회계감사 결과보고
-
참석
참석
참석

3. ’24년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
참석
참석
참석

2차 정기
2025.05.15
1. 감사위원장 선임 승인의 건
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

2. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인의 건
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

3. ’25년 내부회계관리제도 운영계획 보고
-
참석
참석
참석

4. Compliance 주요 활동 및 계획 보고
-
참석
참석
참석

5. 주요사업 진행경과 보고
-
참석
참석
참석

3차 정기
2025.08.21
1. ‘25년 상반기 내부회계관리제도 결과 보고
-
참석
참석
참석

1차 임시
2025.09.19
1. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 변경 승인의 건
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

2. 회계감사 지배구조 우수기업 주기적 지정 유예제도 보고
-
참석
참석
참석

4차 정기
2025.11.26
1. 외부감사인 선정의 건
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

2차 임시
2025.12.05
1. '25년 Compliance 주요 활동 및 ’26년 추진 방향 승인의 건
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

1차 정기
2026.02.23
1. 제57기 감사보고서 승인
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

2. 외부감사인의 회계감사 결과보고
-
참석
참석
참석

3. ’25년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
참석
참석
참석

4. ’25년 내부회계관리제도 평가 보고
-
참석
참석
참석

2차 정기
2026.05.14
1. 외부감사인 선임 관련 문서화 사항 준수여부 승인
가결
참석
참석
참석

(찬성)
(찬성)
(찬성)

2. ’26년 내부회계관리제도 운영계획 보고
-
참석
참석
참석

3. Compliance 주요 활동 및 계획 보고
-
참석
참석
참석

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

이호영
사외이사(Independent)
100
100
100
100

최현숙
사외이사(Independent)
100
100
100
100

황철규
사외이사(Independent)
100
100
100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 감사위원회는 정기적으로 회의를 개최하여 충실한 심의 진행 등을 통해 감사 관련 업무를 성실히 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 감사위원회가 감사 관련 업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있을 경우 개선하도록 하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 내부감사기구인 감사위원회는 외부감사인 선임 시 독립성, 전문성을 확보하기 위하여 선정에 필요한 명문화된 기준과 절차를 포함하여 외부감사인 선임규정을 마련하여 운영하고 있습니다

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사의 감사위원회는 2022년 8월 외부감사인 선임규정을 제정(기존 감사인 선임관련 준수사항을 상세 규정으로 정리)하여 외부감사인 선정시 감사인의 독립성 및 전문성을 확보할 수 있는 가이드라인을 마련하였습니다. 제출일 현재 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황은 없습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

구분
개최일자
논의사항

제1차 임시 감사위원회
2025.09.19
외부감사인 선임 관련 문서화 사항 변경 승인의 건

제4차 정기 감사위원회
2025.11.26
외부감사인 선정의 건

당사의 감사위원회는 외부감사인 선임규정에 따라 심의를 거쳐 2025년 11월 26일 제4차 감사위원회에서 한영회계법인을 제58기~ 제60기의 외부감사인으로 선정하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률과 외부감사인 선임규정에 따라 감사위원회는 2026년 5월 14일 제2차 감사위원회에서 외부감사인인 한영회계법인의 2025 사업연도 감사수행이 감사위원회가 승인한 감사계약의 주요 내용(시간, 보수, 인력 등)을 충실히 준수하였는지 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

외부감사업무와의 연계를 통해 효율적인 업무 수행이 가능하다고 판단되는 경우 해당 업무가 공인회계사법 제21조 등에서 규정한 금지된 업무에 해당하지 않는 한해서 외부감사인을 비감사용역수행법인으로 선정하고 있습니다.

당사는 '25년 중 튀르키예 EPC 세무분석 용역으로 외부감사인으로부터 비감사 용역을 제공받았고 지급 금액은 총 50백만원입니다. 또한 외부감사인의 글로벌 네트워크 회계법인으로부터 JV세무용역, 법인세 신고 및 지사 폐쇄, 종속기업 설립 대행 용역을 제공받았으며, 지급 금액은 총 56백만원입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 시행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 외부감사인이 공정하게 감사업무를 수행할 수 있도록 독립성 및 전문성 확보에 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하였으며 소통 내역은 하기 <표 10-2-1>와 같습니다

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-20
1분기(1Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인 외 1인

감사인 : 업무수행이사 외 1인
2024년 재무제표 및 회계감사 결과보고

2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고

핵심감사사항 결과 보고, 독립성 보고

2회차
2025-05-15
2분기(2Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인 외 1인

감사인 : 업무수행이사 외 1인
2025년 연간 감사 계획 및 핵심감사사항 계획

2025년 1분기 검토 주요사항, 독립성 보고

2024년에 제공된 비감사업무 보고

3회차
2025-08-21
3분기(3Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인 외 1인

감사인 : 업무수행이사 외 1인
2025년 반기 검토 주요사항

2025년 상반기 내부회계관리제도 설계평가결과 보고

4회차
2025-11-26
4분기(4Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인 외 1인

감사인 : 업무수행이사 외 1인
2025년 3분기 검토 주요사항

1회차 (2026)
2026-02-23
1분기(1Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인 외 1인

감사인 : 업무수행이사 외 1인
2025년 재무제표 및 회계감사 결과보고

2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고

핵심감사사항 결과 보고, 독립성 보고

2회차 (2026)
2026-05-14
2분기(2Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인 외 1인

감사인 : 업무수행이사 외 1인
2026년 연간 감사 계획 및 핵심감사사항 계획

2026년 1분기 검토 주요사항, 독립성 보고

2025년에 제공된 비감사업무 보고

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사위원회는 매 분기 외부감사인으로부터 회사의 재무제표 및 핵심감사사항 등을 직접 보고받고 관련 내용에 대한 질의 및 응답 등의 커뮤니케이션을 진행하고 있으며, 필요한 경우 외부감사인에게 추가 검토를 요청하여 그 결과를 보고받고 있습니다. 또한 이러한 외부감사인과의 커뮤니케이션 내용 등을 참고하여 내부 감사업무 전반에 활용하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 중에 발견한 중요사항 등을 매 분기 감사위원회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우, 회사의 비용으로 외부전문가의 조력을 구하여 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사에 시정을 요구할 수 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 외부감사인에게 별도 재무제표는 정기주주총회 6주전, 연결 재무제표는 정기주주총회 4주 전에 제공하고 있습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제56기
2025-03-25
2025-01-22
2025-02-05
한영회계법인

제57기
2026-03-24
2026-02-05
2026-02-12
한영회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 감사계획부터 감사결과 보고까지 감사업무 수행 전반에 관하여 외부감사인과 주기적으로 의사소통하고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통 할 수 있도록 노력하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

Y(O)

당사는 2026년 3월 25일 전자공시시스템을 통해 2026년 기업가치 제고 계획을 자율공시하였습니다. 동 계획은 본원경쟁력 강화, 주주가치 제고, 지속가능성 기반 책임경영을 주요 목표로 하고 있습니다. 당사는 주주권익 제고 및 관련 정책 환경 변화에 부응하기 위하여 기업가치 제고 방안을 지속적으로 검토하고 있으며, 회사의 지속가능한 성장을 위해 환경·사회적 책임과 주주 이익을 균형 있게 고려해 나가겠습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 조세특례제한법 시행령 개정에 따른 배당소득 과세특례 적용 대상기업으로서, 제도 시행 일정 등을 고려하여 2026년 3월 25일 요약·간소화된 형태의 기업가치 제고계획을 공시하였습니다. 향후에는 중장기 주주가치 제고 전략, 자본배분 정책 및 이행평가 체계를 포함한 보다 충실한 기업가치 제고계획을 마련하여 공시할 예정이며, 이사회 중심의 검토 및 참여 절차를 강화함으로써 주주 및 시장과의 소통 및 기업가치 제고 노력을 지속해 나갈 계획입니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

기업가치 제고 계획(자율공시)
2026-03-25
X

배당소득 과세특례 대상기업으로서 기업가치 제고계획을 우선 공시하였으며, 향후 이사회 중심의 검토 및 참여 절차를 강화할 예정

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

Y(O)

당사는 전자공시시스템을 통해 기업가치 제고 계획(자율공시)을 공시하여 모든 주주 및 이해관계자들이 관련 내용을 확인할 수 있도록 하였으며, 이후 컨퍼런스콜 및 NDR 등을 통해 관련 질의에 적극적으로 응대하였습니다. 향후에도 주주 및 시장참여자와의 다양한 소통 채널을 통해 기업가치 제고 계획과 관련한 시장 의견을 지속적으로 청취하고 소통을 확대해 나갈 계획입니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

실적발표 컨퍼런스콜

(Conference Call)
2026-04-30
애널리스트 및 기관투자자
컨퍼런스콜
O
배당정책 및 주주환원정책, 기업가치 제고 계획 관련 설명 및 질의응답

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

[ESG 경영전략체계]

당사는 ESG위원회를 중심으로 환경·사회·지배구조 전반의 주요 경영 현안을 점검하며, ESG 경영 전략 기반의 지속가능한 성장 체계 구축과 비재무 리스크 관리 강화를 추진하고 있습니다. 이와 함께 UN SDGs와 연계한 지속가능경영 활동을 통해 사회적 책임을 이행하고 장기적인 기업가치 제고에도 노력하고 있습니다.

특히 당사는 안전을 최우선 경영 원칙으로 삼고 ‘중대재해 ZERO’를 목표로 현장 중심 안전보건경영 체계를 운영하고 있습니다. 현장 기본과 절차 준수, 사전 검증 및 선제적 리스크 관리 활동을 바탕으로 안전관리 수준을 높이고 있으며, 시공 단계별 품질 관리와 점검 활동 강화를 통해 고객 신뢰 확보와 품질 경쟁력 제고를 추진하고 있습니다.

또한 당사는 기후변화 및 환경 규제 대응을 위해 환경경영 체계를 구축하고, 2050년 온실가스 감축 목표 기반의 환경경영 활동을 추진하고 있습니다. 기후변화 시나리오 분석을 통해 사업 리스크를 식별·관리하고 있으며, 온실가스 배출량 관리체계 정비와 친환경 사업 확대를 통해 환경가치 기반 지속가능성을 강화하고 있습니다.

아울러 당사는 공급망 ESG 리스크 관리를 위해 ‘공급망 지속가능성 관리 정책’과 협력회사 행동강령을 운영하고 있습니다. 협력회사 대상 ESG 평가, 교육 및 개선 지원을 통해 공급망 전반의 지속가능성 관리 수준을 높이고 상생협력 기반 강화를 추진하고 있습니다.

당사는 이사회를 중심으로 투명하고 독립적인 지배구조 체계를 구축하고 있으며, 이사회 산하 위원회 운영을 통해 운영의 실효성과 책임경영 체계를 지속적으로 점검·개선하고 있습니다. ESG 관련 주요 이슈와 비재무 리스크 역시 이사회 차원에서 관리하고 있습니다.

마지막으로 당사는 준법과 윤리를 핵심 경영 원칙으로 삼아 공정거래 자율준수 및 준법경영 체계를 강화하고 있습니다. 또한 Agentic AI 기반 업무 환경 고도화와 데이터 기반 의사결정 체계 확대를 통해 안전, 품질, 공정, 원가 등 주요 경영 분야의 경쟁력을 강화하고 지속가능한 성장 기반을 마련하고 있습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

첨부 1. GS건설 정관

첨부 2. 이사회 운영규정

첨부 3. 독립이사후보추천위 운영규정

첨부 4. 감사위원회 운영규정

첨부 5. ESG위원회 규정

첨부 6. 보상위원회 운영규정

첨부 7. 기업지배구조 헌장

첨부 8. 주주제안처리기준 및 절차규정