유니온머티리얼 — 기업지배구조보고서공시  (20260601)
제출인: 유니온머티리얼



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

유니온머티리얼(주)

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
황보상일
성명 :
최영훈

직급 :
부사장
직급 :
차장

부서 :
임원
부서 :
재경팀

전화번호 :
02-2251-4169
전화번호 :
02-2251-4169

이메일 :
sihwangbo@unionmaterials.com
이메일 :
yhchoi@unionmaterials.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
(주)유니온
최대주주등의 지분율(%)
40.00

소액주주 지분율(%)
60.00

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
페라이트 마그네트, 메탈라이징세라믹, 절삭공구 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
-

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
101,937
108,366
116,470

(연결) 영업이익
5,430
-16,501
-4,668

(연결) 당기순이익
2,460
-46,476
-18,050

(연결) 자산총액
136,396
138,271
187,089

별도 자산총액
148,088
147,867
165,978

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

26.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
주주총회 소집공고 : 2026.03.11

주주총회 : 2026.03.26

전자투표 실시
O
해당없음

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
공시대상기간 주주총회 집중일

(2026년 3월 25일, 27일, 30일)

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
최고경영자 승계정책 관련 규정 미제정

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음
내부회계관리규정은 명문화되어 있으나, 공시정보관리규정, 리스크관리 정책 미제정

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
이사회규정에 따라 대표이사가 이사회 의장 직무수행

집중투표제 채택
X
해당없음
정관 상 배제

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음
명문화된 규정 미제정

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
O
해당없음
감사지원 조직의 인사조치 등에 관한 권한 부여

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
해당없음

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
년 2회 실시

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
감사직무규정에 따라 중요정보 접근가능

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 건전하고 투명한 기업지배구조의 확립이 회사의 지속가능한 성장과 기업가치 제고의 핵심 요소임을 인식하고 있습니다. 당사는 주주, 고객, 임직원, 협력사 및 지역사회 등 다양한 이해관계자의 권익을 존중하며, 관련 법령과 정관에 기반한 투명하고 합리적인 의사결정 체계를 구축·운영하고 있습니다.

당사는 이사회 중심의 책임경영 체제를 바탕으로 경영진에 대한 효과적인 감독 기능을 수행하고 있으며, 독립적인 사외이사 참여 확대 및 전문성 강화를 통해 이사회의 독립성과 투명성을 제고하고 있습니다. 또한 감사기구 운영, 내부통제 및 준법경영 체계 강화를 통해 경영 리스크를 체계적으로 관리하고 있습니다.

아울러 당사는 주주의 권리 보호와 주주가치 제고를 위하여 적극적인 주주환원 정책 및 시장과의 원활한 소통을 추진하고 있으며, 공정하고 투명한 공시를 통해 이해관계자와의 신뢰 구축에 노력하도록 하겠습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 사내이사와 독립적인 사외이사로 구성되어 있으며, 경영 의사결정의 효율성과 이사회 감독 기능 간의 균형을 유지할 수 있도록 운영하고 있습니다. 당사는 이사회 내 사외이사 참여를 통해 경영진에 대한 견제와 감시 기능을 강화하고 있으며, 전문성과 독립성을 갖춘 사외이사의 의견이 회사의 주요 경영 의사결정 과정에 반영될 수 있도록 하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로 구성되어 있으며, 회사의 경영환경 및 사업 특성을 고려한 효율적인 의사결정 체계를 유지하고 있습니다. 또한 이사회 구성원의 전문성과 다양성을 바탕으로 회사의 지속가능한 성장과 주주가치 제고를 위한 책임경영 체계를 지속적으로 강화하고 있습니다.

당사는 향후에도 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준 등을 고려하여 이사회의 독립성과 투명성을 제고하고, 건전한 지배구조 체계 확립을 위해 지속적으로 노력할 계획입니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 2주 전 소집공고를 하고 있어 주주총회 4주 전 통지에는 미치지 못하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

최근 3년간 주주총회 개최 현황 및 세부사항은 아래와 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제26기 정기주주총회
제25기 정기주주총회
제24기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-03-11
2025-03-12
2024-03-13

소집공고일
2026-03-11
2025-03-12
2024-03-13

주주총회개최일
2026-03-26
2025-03-27
2025-03-28

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
15
15

개최장소
본점(대구시 달서구)
본점(대구시 달서구)
본점(대구시 달서구)

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송(1%이상 주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송(1%이상 주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송(1%이상 주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법
X
X
X

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
4명중 2명 참석
4명중 2명 참석
4명중 2명 참석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명중 1명 참석
1명중 1명 참석
1명중 1명 참석

주주발언 주요 내용
안건에 대한 찬성 및 재청
안건에 대한 찬성 및 재청
안건에 대한 찬성 및 재청

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령에 따라 주주총회 소집공고 및 안건 정보를 제공하고 있으나, 현재 주주총회 4주 전까지 소집통지 및 관련 정보를 제공하고 있지는 않습니다. 이에 따라 주주가 안건을 충분히 검토할 수 있는 기간 측면에서 다소 미흡한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이는 현재 회사의 내부 결산일정 및 주주총회 준비 절차 등을 종합적으로 고려한데 따른 것입니다. 향후 당사는 주주의 의안 검토 편의성 및 주주권 보호 강화를 위하여 주주총회 관련 정보를 보다 충분한 기간 전에 제공할 수 있도록 지속적으로 검토할 예정입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하고자 노력하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 2024년 주주총회 집중일 이외의 날에 정기주주총회를 개최하였으나 자율준수 프로그램에 참여하지 않아 집중일 회피 여부를 X로 표시하였고, 2025년 정기주주총회에서 일정관계로 불가피하게 집중일에 주주총회를 개최하였습니다. 2026년도 정기주주총회에서는 주주총회 집중일 이외의 날에 정기주주총회를 개최하였고, 자율준수 프로그램에 참석하였습니다. 향후에도 가급적 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하도록 노력할 예정입니다.

당사는 서면투표를 실시하지 않으며, 2026년에는 의결권 행사를 돕기 위해 전자투표제도를 도입하여 실시하였습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제26기 정기주주총회
제25기 정기주주총회
제24기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026-03-25

2026-03-27

2026-03-30
2025-03-21

2025-03-27

2025-03-28
2024-03-22

2024-03-27

2024-03-29

정기주주총회일
2026-03-26
2026-03-27
2026-03-28

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
X
X

의결권 대리행사 권유 여부
O
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 안건별 찬반 비율 및 내용은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제26기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제26기 재무제표(이익이여금 처분계산서 포함)승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
17,413,963
17,397,422
99.9
16,541
0.1

제26기 정기주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
42,000,000
17,413,963
17,395,125
99.9
18,838
0.1

제26기 정기주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이우선 선임의 건
가결(Approved)
42,000,000
17,413,963
17,385,118
99.8
28,845
0.2

제26기 정기주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 황보상일 선임의 건
가결(Approved)
42,000,000
17,413,963
17,384,666
99.8
29,297
0.2

제26기 정기주주총회
제3-3호의안
보통(Ordinary)
사외이사 이정석 선임의 건
가결(Approved)
42,000,000
17,413,963
17,385,918
99.8
28,045
0.2

제26기 정기주주총회
제4-1호 의안
보통(Ordinary)
감사 장현식 선임의 건
가결(Approved)
26,460,000
1,873,963
1,845,218
98.5
28,745
1.5

제26기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
4,200,000
17,413,963
17,377,794
99.8
36,169
0.2

제26기 정기주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
17,413,963
17,375,544
99.8
38,419
0.2

제25기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제25기 재무제표(이익이여금 처분계산서 포함)승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
16,800,712
16,800,712
100
0
0

제25기 정기주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
16,800,712
16,800,712
100
0
0

제25기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
16,800,712
16,800,712
100
0
0

제24기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제24기 재무제표(이익이여금 처분계산서 포함)승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
16,921,449
16,921,449
100
0
0

제24기 정기주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
16,921,449
16,921,449
100
0
0

제24기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
42,000,000
16,921,449
16,921,449
100
0
0

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 의결사항 중 반대 비율이 특별히 높거나 부결된 안건은 없습니다. 따라서 해당 안건과 관련한 별도의 주주 소통 활동 내역은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 2024년 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하였으나 주총분산 자율준수 프로그램에 참여하지 못하였고, 2025년에는 주주총회집중일에 개최하였습니다. 2026년은 주주총회집중일 이외의 날에 개최하고 주총분산 자율준수 프로그램에 참여하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 가급적 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하도록 노력하고, 상장회사협의회의 주총분산 자율준수프로그램을 적극적으로 참여할 예정입니다. 또한 전자투표 도입, 의결권 대리행사 권유등을 통해 주주들의 간접적으로 의결권 행사할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 주주총회의 의안을 제시한 사례가 없어 관련 절차를 주주들에게 별도로 안내하지 않았습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도로 회사 홈페이지를 통해 주주제안 절차를 안내하고 있지 않습니다. 현재까지는 주주제안 사례가 없어 주주들에게 별도의 안내를 하지 않고 있으며 필요시 검토하도록 하겠습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차 및 기준과 관련한 별도의 내부 규정을 마련하고 있지 않습니다. 다만, 상법 및 관련 법령에 따라 주주제안이 접수되는 경우 관련 절차에 따라 검토 및 처리하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 주주로부터 접수된 주주제안 내역은 없습니다. 이에 따라 주주제안에 대한 별도의 이행 사항 또한 없습니다. 향후 기준에 맞게 행사되는 주주제안에 대해서는 적극적으로 검토할 예정입니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 접수한 공개서한이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 주주들의 주주제안권 행사를 별도로 지원하거나 활성화하기 위한 구체적인 정책 및 절차를 마련하고 있지 않습니다. 다만, 관련 법령 및 정관에 따라 주주의 권리가 적법하게 행사될 수 있도록 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 추후 주주제안제도를 이용하게 될 경우 관련 법령을 검토하여 구체적인 제안 절차를 마련할 예정입니다. 주주제안이 발생할 경우 나타나는 문제점들을 검토하여 구체적인 절차를 수립해 나아가겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

별도의 명문화된 주주환원 정책이나 배당관련 예측가능성을 제공하지 않고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 현금배당과 향후 기업가치 상승을 위한 장기적 관점을 고려함을 기본원칙으로 합니다. 당사는 주주가치의 제고를 위해 배당가능이익 및 회사의 실적, 현금흐름, 중장기 계획등을 종합적으로 고려하여 배당이 지급될 수 있도록 노력하겠습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 주주환원정책 및 관련 실시계획을 수립하여 운영하고 있지 않으며, 이에 대한 별도의 안내 또한 실시하고 있지 않습니다. 또한 주주환원 정책과 관련한 영문자료 역시 별도로 제공하고 있지 않습니다. 다만, 향후 회사의 경영환경 및 주주와의 소통 필요성 등을 종합적으로 고려하여 관련 정책 수립 및 정보 제공 확대 여부를 검토할 예정입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 현재 배당기준일 이전에 배당결정을 진행하는 배당절차 개선과 관련한 정관 개정을 실시하지 않았습니다. 이에 따라 주주들에게 배당 관련 예측가능성을 충분히 제공하는 데 다소 미흡한 부분이 있습니다. 다만, 향후 관련 제도 및 회사의 경영환경 등을 고려하여 배당 예측가능성 제고를 위한 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

2025년 흑자전환을 하였지만 2023년, 2024년도 2년간 누적된 350억원의 당기순손실로 재무 구조 개선이 우선사항으로 판단하여 배당을 실시하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 지속된 실적개선으로 장기적인 주주환원 정챙의 수립을 검토하도록 하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최근 3개 사업연도 동안 배당을 실시하지 못하였습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 최근 주주환원 정책의 일환으로 배당 실시 여부를 검토하였으나, 2023년 및 2024년 당기순손실이 발생하였고, 2025년 흑자전환 이후에도 재무구조 개선 및 안정적인 경영기반 확보를 우선적으로 고려하여 배당을 실시하지 못하였습니다. 향후 당사는 경영실적, 재무상태 및 투자계획 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 정책을 지속적으로 검토할 예정입니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)

전기
보통주
2024년
12월(Dec)

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
0
0
0

개별기준 (%)
0
0
0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 공시대상기간 중 배당 외에 자사주 매입·소각 등 별도의 주주환원 정책을 시행한 내역은 없습니다. 다만, 향후 경영실적, 재무상태 및 투자계획 등을 종합적으로 고려하여 다양한 주주환원 방안에 대해 지속적으로 검토할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영실적 부진으로 인해 배당을 실시하지 못하였습니다. 다만, 향후 사업환경 변화, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 경영실적 및 현금흐름 등을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위한 방향으로 주주환원 정책을 지속적으로 검토할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리가 존중될 수 있도록 노력하고 있으며, 앞으로도 회사의 지속적 성장을 저해하지 않는 수준에서 주주가치 제고를 위해 최선을 다하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 따라 모든 주주의 의결권이 침해되지 않도록 공평하게 제공하고 있으며, 홈페이지 및 공시를 통해 정보를 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 160,000,000주이며, 1주당 액면가액은 500원입니다. 보고서 작성 기준일 현재 발행한 주식 수는 보통주 42,000,000주이며 우선주는 발행하고 있지 않습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

160,000,000
0
160,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
42,000,000
26.25
기준일 : 2025.12.31

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 보통주식 이외에 종류주식을 발행한 사실이 없으며 종류주주총회 실시 내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상법 및 당사 정관에 따라 주주의 의결권은 1주당 1의결권으로 공평하게 부여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 상법과 회사정관에 따라 공평한 의결권이 부여되어 주주의 권리가 침해되는 일이 없도록 하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

개인주주, 국내외 기관투자자 등에 상관없이 IR담당자에게 유선상 회사의 영업상황 등을 문의할 경우 비공개 정보를 제외하고 대응하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

소액주주들과 별도로 진행한 행사는 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외투자자와 소통한 행사내역이 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 IR담당자의 연락처가 공개되어 있어 주주의 문의사항에 대응하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

N(X)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 영문 홈페이지를 운영하고 있으나, 별도의 담당 직원을 두고 있지 않습니다. 영문 공시 또한 진행하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

불성실공시법인으로 지정된 바 없으며, 추후에도 불성실공시법인으로 지정되지 않도록 노력하겠습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주에게 기업정보를 공평하게 제공 될 수 있도록 DART, KIND를 통해 공시하고 있습니다. 하지만 IR자료 제공 등 소통 채널이 부족한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 국내,외 투자자 및 개인투자자들과 보다 쉽게 소통할 수 있도록 노력하겠습니다. 현재 IR을 담당하는 부서가 전문화되어 있지 않아 소액주주 및 해외투자자에 대한 다양한 행사 개최가 어려움이 있는 상황입니다. 홈페이지 게재 또는 공시를 통해 정보를 공유할 수 있는 방법을 검토하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 제도를 마련하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

N(X)

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 부당한 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위하여 당사의 이사회 규정 제3장 7조 4항에서 상법 397조의 2(회사 기회유용 금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 상법상 특수관계인과의 대규모 내부거래 및 이사 등과 회사간 거래의 승인에 대해 이사회 결의 사항으로 정하고 있으며, 이사회 결의는 이사 3분의 2이상 찬성으로 승인하도록 정하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 계열회사와의 내부거래에 대해 25년 3월 12일에 개최한 이사회에서 25년도 거래 302억원을 승인 받았으며, 거래내역은 아래와 같습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

2025년도 당사의 자기거래는 이루어진 바 없으며, 특수관계인과의 내부거래 관련 내역은 아래와 같습니다.

구 분
회 사 명
수입(백만원)
비용(백만원)

종속기업
유니온툴텍유한공사
2,540
0

유니온머티리얼베트남(유)
431
16,544

합 계
2,971
16,544

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제 관련 규범을 마련하고 있지 않습니다. 대신 이사회 규정 제3장 7조 4항에서 상법 397조의 2(회사 기회유용 금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 상법상 특수관계인과의 대규모 내부거래 및 이사 등과 회사간 거래의 승인에 대해 이사회 결의 사항으로 정하고 있으며, 이사회 결의는 이사 3분의 2이상 찬성으로 승인하도록 정하고 있습니다. 향후 내부통제 관련 규범을 수립하여 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 강화해 나아가겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 계속해서 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책을 수립해 나아가겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요사업의 변동 및 자본조달정책의 중대한 변화를 가져오는 의사결정 과정에서 소액주주 및 반대주주의 권익이 침해되지 않도록 법령을 준수하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 정책은 없습니다. 그러나 해당 사안이 발생할 경우 상법등 관련 법령의 준수하여 주주보호를 위해 노력하겠습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 정책은 없습니다. 그러나 해당 사안이 발생할 경우 상법등 관련 법령의 준수하여 주주보호를 위해 노력하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

아직 구체적인 계획은 없으나 소액주주 의견수렴 및 반대주주 권리보호에 도움이 될 수 있는 프로세를 검토하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회 규정의 제도적 장치를 통해 이사회를 운영하고 이사회가 그 기능을 원활하고 효과적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

이사회는 법령, 정관, 이사회 규정 등에서 정하고 있는 회사경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 주요사항을 의결하고 있습니다. 이사회 규정에 따라 아사회 의결사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에관한 사항

(1) 주주총회의소집

(2) 영업보고서의승인

(3) 재무제표의승인

(4) 정관의변경

(5) 자본의감소

(6) 회사의해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

(7) 주식의소각

(8) 회사의영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수

(9) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 이사, 감사의 선임 및 해임

(11) 주식의액면미달발행

(12) 이사의회사에 대한 책임의 면제

(13) 주식배당결정

(14) 주식매수선택권의부여

(15) 이사? 감사의 보수

(16) 회사의최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의승인 및 주주총회에의 보고

(17) 기타주주총회에 부의할 의안

2. 경영에관한 사항

(1) 대표이사의선임 및 해임

(2) 공동대표의결정

(3) 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(4) 이사회내 위원회 의원의 선임 및 해임

(5) 이사회내 위원회의 결의사항에 대한 재결의

(6) 이사의전문가 조력의 결정

(7) 지배인의선임 및 해임

(8) 지점, 공장, 사무소, 사업장의설치, 이전 또는 폐지

(9) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모 분할합병의 결정

(10) 흡수합병또는 신설합병의 보고

(11) 중대한신규사업 또는 신제품의 개발 결정

3. 재무에관한 사항

(1) 신주의발행

(2) 사채의모집

(3) 준비금의자본전입

(4) 전환사채의발행

(5) 신주인수권부사채의발행

4. 이사에관한 사항

(1) 이사와회사간 거래의 승인

5. 기타

(1) 주식매수선택권부여의 취소

(2) 기타법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 이사회 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사에게 위임된 사항은 없습니다. 필요 시 이사회에서 전체적인 방향과 거시적인 의사결정을 하면 세부적인 집행은 대표이사에게 위힘할 수 있도록 결의하여 유연하게 경영할 수 있도록 운영하고 있습니다. 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사에게 위임할 수 있는 이사회규정은 아래와 같습니다.

제 12 조(이사회 내 위원회)

① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회는 다음 각호의사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1. 주주총회의승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의선임 및 해임

3. 위원회의설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 정관에서정하는 사항

③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다.

④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 이사회 규정을 근거로 회사의 중요한 결정은 이사회를 통해 이루어지고 있으며, 이사회는 독립성을 확보하고 직무 전문성과 적극적인 참여로 의사결정 및 감독, 감시를 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 이사회의 경영의사 결정기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 최고경영자 승계 정책은 없으나, 대표이사 유고시엔 정관 제 17조, 제26조에 따라 정해진 순서로 직무를 대행할 수 있는 규정을 마련하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사의 정관 제17조, 제26조, 이사회 규정 제5조에 따라 대표이사 유고시 직무대행 준서는 명시하고 있지만, 승계정책을 따로 수립하지는 않았습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

정책 미수립에 따라 후보 선정에 관한 사항이 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

정책 미수립에 따라 후보 선정에 관한 사항이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

정책 미수립에 따라 후보 선정에 관한 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 승계에 대한 명문화된 정책이 수립되어 있지 않습니다. 업무프로세스를 검토하여 최고경영자 승계정책을 마련해 나갈 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 최고경영자승계정책 도입을 검토하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하고, 지속적으로 개선,보완하도록 하겠습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 문서화된 리스크 관리 정책을 마련되어 있지 않습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리규범을 제정하여 모든 임직원이 준수하여야 할 기업윤리 원칙 및 행동지침을 마련하고 있으며, 이를 홈페이지에 게시하고 있습니다. 또한 모든 임직원이 관련 법령을 준수하고 윤리경영을 실천함으로써 회사의 지속가능한 발전과 고객 신뢰 확보에 기여할 수 있도록 노력하고 있습니다.

아울러 회사는 매년 임직원으로부터 윤리경영 실천서약서를 제출받고 있으며, 협력업체를 대상으로 윤리강령 준수 서약을 받고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 내부회계관리규정을 제정·운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 효과적인 구축 및 운영을 통해 회계정보의 신뢰성과 투명성 확보에 노력하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 공시정보관리 정책을 제정·운영하고 있지는 않으나, 관련 법령 및 공시규정에 따라 공시정보를 관리하고 있으며, 공시책임자 및 공시담당자를 중심으로 공시업무의 적정한 운영을 위해 노력하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 관련 법령 및 내부규정에 따라 내부통제 체계를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도, 이사회 및 감사의 감독활동 등을 통해 내부통제를 수행하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 내부통제를 위해 별도로 시행 중인 특별한 정책은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 전사적 리스크관리 체계를 별도로 구축·운영하고 있지 않으며, 공시정보관리와 관련하여 별도의 독립적인 정책 또한 마련되어 있지 않습니다. 다만, 회사 규모 및 조직 운영의 효율성을 고려하여 관련 업무를 담당 부서 중심으로 수행하고 있으며, 이사회 및 내부통제 절차를 통해 주요 리스크와 공시사항을 관리하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 사업 규모 확대 및 경영환경 변화 등을 고려하여 전사적 리스크관리 체계와 공시정보관리 정책의 도입 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 내부통제 체계의 실효성을 제고하기 위하여 관련 규정 및 운영 절차를 단계적으로 보완해 나갈 계획입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 보고서 제출일 기준 이사회는 3명으로 구성되어 있으며, 사내이사 2명, 사외이사 1명으로 되어있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사는 보고서 제출일 기준으로 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명 총 3명으로 구성되어 있고. 대표이사와 이사회 의장은 분리되어 있지 않습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

이우선
사내이사(Inside)
남(Male)

대표이사
110
2029-03-26
경영총괄
펜실베니아 주립 회계학

(주)유니온 대표이사

황보상일
사내이사(Inside)
남(Male)

부사장
2
2029-03-26
경영총괄
서울대 무기재료공학

유니온머티리얼 대구공장 공장장

이정석
사외이사(Independent)
남(Male)

사외이사
38
2029-03-26
법률(변호사)
서울대 사법학과

법무법인 율우 대표변호사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 현재 ESG위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 이사회 운영규정에 의거하여 대표이사가 이사회 의장 직무를 수행하고 있으며, 경영의 연속성 및 효율적인 의사결정을 고려하여 해당 체계를 운영하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임사외이사 제도, 집행임원 제도를 시행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 회사 규모 및 경영환경 등을 고려하여 별도의 위원회, 선임사외이사 제도 및 대표이사와 이사회 의장의 분리 등을 별도로 운영하고 있지 않습니다. 다만 사외이사의 독립적인 의사결정 참여를 통해 이사회 견제 기능이 수행될 수 있도록 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 규모 확대 및 경영환경 변화 등을 고려하여 이사회 독립성 및 투명성 강화를 위한 제도 개선 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 선임사외이사 제도 운영, 이사회 의장과 대표이사의 분리 여부 등 기업지배구조 개선 방안에 대하여 단계적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 경영 및 산업 전반에 대한 전문성과 경험을 갖춘 이사들로 구성되어 있으며, 책임 있는 의사결정이 이루어질 수 있도록 운영하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 경영 및 산업 전문성 등을 고려하여 이사를 선임하고 있으나, 보고서 작성기준일 현재 이사회 성별구성 특례 적용기업에는 해당하지 않습니다. 또한 현재 이사회는 동일한 성별의 이사들로 구성되어 있으며, 향후 회사의 규모 및 경영환경 등을 고려하여 이사회 다양성 제고 방안을 검토할 예정입니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역이 있습니다. 2026.03.26 주주총회를 통해 이우선 사내이사, 이정석 사외이사가 재선임, 황보상일 사내이사가 신규선임, 이건영 사내이사, 김진영 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

이우선
사내이사(Inside)
2017-03-14
2029-03-26
2026-03-26
재선임(Reappoint)
재직

황보상일
사내이사(Inside)
2026-03-26
2029-03-26
2026-03-26
선임(Appoint)
재직

이건영
사내이사(Inside)
2017-03-14
2026-03-26
2026-03-26
만료(Expire)
재직

김진영
사내이사(Inside)
2010-03-12
2026-03-26
2026-03-26
만료(Expire)
퇴직

이정석
사외이사(Independent)
2023-03-30
2026-03-26
2026-03-26
재선임(Reappoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 다양한 인적 배경과 전문성, 책임의식을 갖춘 이사들로 구성되어 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 성장 및 경영환경 변화 등을 고려하여 이사회의 전문성·다양성 강화를 위한 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 다양한 경험과 역량을 보유한 후보군을 검토함으로써 이사회 구성의 다양성을 제고하고, 이사회의 책임성과 독립성이 강화될 수 있도록 노력할 계획입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

후보 선임 시 후보자의 전문성, 경력, 직무 적합성 및 독립성 등을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회를 통해 관련 절차를 진행하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 현재 이사회 내 이사후보추천위원회를 갖추지 않고 있습니다. 다만, 이사회에서 법령상 자격요건과 이사회 구성원의 전문성을 고려하여 독립적이고 공정하게 심의를 거쳐 정기주주총회 이사 선임 안건으로 상정하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 공시대상기간 개시일로 부터 보고서 제출일 현재까지 이사 선임에 대한 안건은 총 3건이였으며, 주주에게 이사 후보에 대한 정보제공을 전자공시로 주주총회 개최일 2주간 전에 해당 후보의 경력사항, 전문성, 추천사유등을 제공하였습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제27기 주주총회
이우선
2026-03-11
2026-03-26
15
사내이사(Inside)
1.후보자 인적사항

2.후보자경력, 회사와 3년간 거래내역

3.후보자 법령상 결격사유 유무 등

4.이사회 추천사유

제27기 주주총회
황보상일
2026-03-11
2026-03-26
15
사내이사(Inside)
1.후보자 인적사항

2.후보자경력, 회사와 3년간 거래내역

3.후보자 법령상 결격사유 유무 등

4.이사회 추천사유

제27기 주주총회
이정석
2026-03-11
2026-03-26
15
사외이사(Independent)
1.후보자 인적사항

2.후보자경력, 회사와 3년간 거래내역

3.후보자 법령상 결격사유 유무 등

4.후보자 직무수행계획

5.이사회 추천사유

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사의 과거 이사회 활동 내역을 사업보고서 및 주주총회 소집공고를 통해 충분히 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 회사의 경영환경 및 지배구조 운영 현황 등을 고려하여 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만 이사 선임 과정에서 후보자의 전문성, 독립성 및 직무 적합성 등을 종합적으로 검토하고 있으며, 관련 법령과 정관에 따라 주주총회를 통한 적법한 절차로 이사를 선임하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않지만, 이사후보 사전검증 과정에서 법적 결격사유 및 전문성등을 면밀히 검토하여 이사 선임과정에서 독립성과 공정성을 확보하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 규모 확대 및 경영환경 변화 등을 고려하여 이사 후보 추천 및 선임 과정의 공정성과 독립성 강화를 위한 제도 개선 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 다양한 전문성과 경험을 보유한 후보군을 검토하고, 관련 절차의 투명성을 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는자를 임원으로 선임하지 않도록 이사회에서 이사후보자 안건을 심의하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

이우선
남(Male)
사장
O
대표이사

황보상일
남(Male)
부사장
O
경영본부장 겸

세라믹사업부장

이정석
남(Male)
사외이사
X
사외이사

(2) 미등기 임원 현황

성별
직위
상근여부
담당업무

이건영
남(Male)
회장
ㅇ
경영총괄

정용호
남(Male)
전무
ㅇ
포항공장 공장장

이영탁
남(Male)
상무
ㅇ
페라이트 사업부장

전호찬
남(Male)
상무
ㅇ
대구공장 공장장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 현재 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 제한하기 위한 별도의 정책을 운영하고 있지 않습니다. 다만 임원 선임 시 후보자의 경력, 전문성, 법령 위반 여부 및 직무 적합성 등을 종합적으로 검토하여 선임 절차를 진행하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임된 해당 사항이 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

주주대표 소송이 제기된 사례가 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령상의 결격사유가 확인되는 이사후보를 선정과정에서 검증하여 제외하고 있으나, 명문화된 정책은 마련하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 기업차가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 명문화된 정책을 수립하는 방향으로 검토하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임단계에서 회사와 이해관계 여부를 확인하고, 보고서 제출일 현재 사외이사와 이해관계가 없습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 현재 당사가 선임한 사외이사는 1인이며, 재직중인 사외이사가 당사 및 계열회사 포함한 재직기간은 38개월입니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이정석
38
38

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사와 거래내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 거래내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사 선임단계에서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항에 따른 사외이사 자격요건 확인 절차를 진행하고 있으며 이사회 규정에 의거하여 사외이사 또는 사외이사가 임직원으로 재직중인 회사와 당사간에 거래는 "이사 등과 회사간의 거래"안건으로 사전 이사회 결의를 득하도록 규정하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회에서 사외이사후보자를 심의하는 단계에서 당사와 이해관계가 없고, 상법상 적격요건을 갖춘 후보자를 검증하여 정기주주총회에 이사 선임 후보자로 추천하여 정기주주총회에서 선임하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

추후에도 사외이사 선임에 있어 독립성 및 공정성을 갖추기 위해 노력하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 충분한 시간과 노력을 투입하여 직무 수행을 하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사가 해당 기업 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재직할 수 없도록하는 상법 제 542조의 8 및 동법 시행령 34조에 따라 당사 이외 2개 이상의 다른 회사 재직중인 자를 배제하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

당사의 사외이사는 겸직현황은 아래와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이정석
X
2023-03-30
2029-03-26
법무법인 율우 대표변호사
SK케미칼
사외이사
'26.03
코스피

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사는 공시기간 개시 시점부터 현재까지 개최한 모든 이사회에 출석하여 직무수행을 충실히 수행 중입니다. 타기업 겸직 허용과 관련하여 명문화된 내부기준을 따로 마련하지 않았으나 사외이사 자격요건 적격 확인서 및 겸직 확인서등을 통해 지속적으로 확인하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 사외이사는 상법 및 관련규정을 준수하며 직무수행에 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 다양한 인적/물적 지원을 통해 사외이사 직무 수행에 필요한 정보, 자원등을 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사가 독립적이고 효율적으로 직무를 수행할 수 있도록 필요한 인적·물적 자원 및 경영정보를 적시에 제공하고 있습니다. 이사회 개최 전 안건 관련 자료를 사전에 제공하여 충분한 검토가 가능하도록 지원하고 있으며, 필요 시 담당 임직원이 안건의 주요 내용 및 경영 현황에 대해 설명하고 질의응답을 진행하고 있습니다. 또한 사외이사의 직무수행에 필요한 회사 내규, 사업 현황, 재무정보 및 주요 경영사항 등을 지속적으로 제공하고 있으며, 원활한 의사결정 지원을 위하여 관련 부서가 사외이사의 정보 요청에 대응하고 있습니다. 이와 함께 이사회 운영에 필요한 회의 공간, 전산 및 행정 지원 등 물적 자원도 제공하여 사외이사의 충실한 직무수행을 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 이사회 관련 업무 전담 부서를 기획팀으로 지정하고 전담 직원을 배치하여 이사회 운영에 관한 실무와 지원 업무를 수행하고 있습니다. 사외이사는 상근하여 업무를 수행하지 않고 있으나 이사회 개최 전 자료를 제공하고 별도의 보고를 진행합니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 사외이사의 업무수행에 필요한 교육제공 현황이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 사외이사로만 구성된 회의를 개최한 내역이 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사의 직무수행과 관련한 별도의 교육 프로그램을 운영하고 있지 않습니다. 이에 따라 사외이사의 전문성 제고 및 직무수행 지원 측면에서 일부 보완이 필요한 부분이 있다고 판단하고 있으며, 향후 관련 교육 및 지원체계 마련 여부를 지속적으로 검토할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

상기 기재된 바와 같이 사외이사의 직무수행에 필요한 내,외부 교육등 수행하여 회사에 대한 이해도와 전문성을 향상시킬 수 있도록 필요한 자원을 이어 나가도록 하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 개별평가를 진행하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 이사회에서 비판적이고 자유로운 의견 개진과 독립성 유지를 위해 개별평가를 실시하지 않고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 현재 사외이사에 대한 별도의 평가제도를 운영하고 있지 않습니다. 다만, 사외이사의 이사회 참석 여부, 안건 심의 참여도 및 직무수행 현황 등을 이사회 운영 과정에서 종합적으로 확인하고 있으며, 향후 사외이사의 책임성과 직무수행의 실효성을 제고하기 위한 평가체계 도입 여부를 검토할 예정입니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 개별평가를 진행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사에 대한 개별 평가를 별도로 실시하고 있지 않습니다. 이는 이사회 규모 및 운영 특성 등을 고려하여 이사회 활동 전반에 대한 종합적인 논의와 검토를 통해 사외이사의 직무수행 현황을 확인하고 있기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

추후 관련 사외이사 개별 평각 필요하다고 판단될 경우, 이와 관련된 명시적 규정과 제도를 수립할 수 있도록 다각도로 검토하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 보수를 주주총회에서 승인받은 이사보수한도 내에서 고정급으로 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 현재 사외이사 보수와 관련한 별도의 보수정책을 수립·운영하고 있지 않습니다. 사외이사 보수는 회사의 경영환경, 이사회 운영 현황, 직무수행의 책임과 역할 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 이사 보수 한도 내에서 지급하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에게 스톡옵션을 부여하고 있지 않으며, 사외이사 보수는 경영성과와 연계하지 않고 직무의 독립성과 객관성을 고려하여 고정급여 형태로 지급하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 독립성과 자율성을 고려하여 직무수행에 대한 평가를 미실시하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 회사의 규모 및 지배구조 운영 환경 등을 고려하여 사외이사 보수정책의 구체화 여부를 검토할 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회의 권한과 책임, 운영절차를 정관과 이사회 규정으로 운영규정을 마련하였고, 이사회 운영규정 제6조 2항목에 의거하여 최소 분기 1회 운영하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사 이사회 운영규정에서 정기 이사회는 최소 분기 1회 개최를 원칙으로 명문화되어 있고, 임시 이사회의 경우 상법 및 공시규정, 이사회 규정등에서 이사회 결의사항이 발생한 경우 진행하고 있습니다.

제 6 조(종류)

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 최소 분기 1회 본사에서 개최한다.단, 필요한 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다.

③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제 7 조(소집권자)

① 이사회는 이사회 의장이 소집하고,이사회 의장은 그 직무를 대행할 이사를 지명할 수 있다. 다만, 이사회 의장이 유고시는 제 5 조 제 3 항의 규정에따른다.

② 각 이사는이사회 의장 또는 그 밖의 소집권자에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 요구할 수 있다.

제 8 조(소집절차)

① 이사회를소집함에는 회의일 전일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하거나 유선상의 통지를 하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제 1 항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사는 공시대상기간 개시일로 부터 보고서 제출일까지 정기이사회를 5회, 임시이사회를 8회 개최하였습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
5
2
100

임시
8
2
84

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원 보수와 관련하여 임금규정 및 내부 보수기준을 마련하고 있으며, 임원의 직급, 직책 및 역할 등을 종합적으로 고려하여 기본급을 산정하고 있습니다. 또한 개인별 성과평가 결과를 반영하여 성과급을 차등 지급하는 방식으로 운영하고 있습니다.

다만, 해당 보수정책은 내부 운영기준으로 활용되고 있으며, 별도의 대외 공시 또는 공개는 실시하고 있지 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 임원의 업무 수행 과정에서 발생할 수 있는 법률상 손해배상 책임에 대비한 임원배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다. 다만, 향후 회사의 경영환경, 비용 효율성 및 필요성 등을 종합적으로 고려하여 가입 여부를 검토할 예정입니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적인 기업가치 제고를 위하여 주주뿐만 아니라 임직원, 고객, 협력업체, 지역사회 등 다양한 이해관계자의 이익을 종합적으로 고려하여 경영활동을 수행하고 있습니다. 또한 관련 법령 및 내부 규정을 준수하고 이해관계자와의 지속적인 소통을 통해 상생과 지속가능경영 실현을 위해 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 운영규정을 마련하여 이사회 개최 및 운영에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 다만, 현재 이사회 소집통지가 통상 회의일 2일 전에 이루어지고 있어, 일부 안건의 경우 이사들이 충분한 검토 시간을 확보하는 데 다소 미흡한 측면이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 이사회 구성원들이 안건을 보다 충분히 검토할 수 있도록 소집통지 시점을 확대하고, 사전 자료 제공을 강화하는 등 이사회 운영의 실효성과 의사결정의 충실성을 제고하기 위해 지속적으로 개선해 나갈 예정입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 이사회마다 이사록을 작성하고 있으며, 안건에 대한 찬반 여부 등을 공시자료에 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 잇회 쥬정 제 15조에 따라 의사록을 작성하고 있습니다. 의사록에는 회의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는자와 그 반대 사유를 기재하고 출석한 이사의 기명날인 또는 서명하여 이사록을 보존하고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 개최 시 주요 토의 내용 및 결의 사항에 대하여 이사회 의사록을 작성·보관하고 있습니다. 또한 안건별 찬반 여부 등 개별 이사의 의사표시 내용을 기록하여 이사회 운영의 투명성과 책임성을 확보하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

이우선
사내이사(Inside)
2017.03.14~현재

100
100
90
100
100
100
100

황보상일
사내이사(Inside)
2026.03.26~현재

이정석
사외이사(Independent)
2023.03.30~현재
93
89
100
86
100
100
100
100

이건영
사내이사(Inside)
2017.03.14~2026.03.26
100
100
100
100
100
100
100
100

김진영
사내이사(Inside)
2010.03.12~2026.03.26
100
100
100
100
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 이사회 활동내용을 사업보고서 등의 정기공시를 통해서만 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 의사록을 작성·보존하고 있으며, 정기공시를 통해 이사회 활동 내역 및 개별 이사의 출석 현황 등을 공시하고 있습니다. 다만, 정기공시 이외에 이사회 의사록이나 개별 이사별 활동 내역에 대한 추가적인 대외 공개는 실시하고 있지 않아 정보 제공 측면에서 다소 미흡한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 이해관계자에 대한 정보 제공 확대 필요성과 회사의 경영환경 등을 종합적으로 검토하여 공개 범위 및 방법의 개선 여부를 지속적으로 검토할 예정입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치·운영하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치·운영하고 있지 않습니다. 따라서 각 이사회 내 위원회의 사외이사 과반수 선임 여부에 해당하는 사항은 없습니다. 현재 위원회 관련 기능은 이사회 전체의 심의 및 의결을 통해 수행하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 등 관련 법령에 따라 상근감사 1명을 선임하고 있어 별도의 감사위원회를 운영하고 있지 않ㅇ며, 이사회 내에 별도의 보수(보상)위원회를 설치하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치·운영하고 있지 않아, 감사위원회 및 보상(보수)위원회 등 전문위원회를 통한 독립적이고 전문적인 심의 기능 측면에서 다소 미흡한 부분이 있습니다. 이는 현재 회사의 이사회 규모, 경영환경 및 의사결정 효율성 등을 종합적으로 고려한 데 따른 것입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 회사의 성장 규모와 경영환경 변화 등을 고려하여 이사회 내 위원회 설치 필요성 및 사외이사 중심의 위원회 구성 방안에 대해 지속적으로 검토할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 운영하는 위원회가 없습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않아 명문규정이 있지 않습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치·운영하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치·운영하고 있지 않습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

해당사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 이사회 내 별도의 위원회를 설치·운영하고 있지 않으므로, 위원회 운영 관련 명문 규정이나 위원회 결의사항의 이사회 보고 절차 또한 별도로 마련되어 있지 않습니다. 이는 현재 회사의 이사회 규모 및 운영 효율성 등을 종합적으로 고려한 데 따른 것입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 회사의 성장 및 경영환경 변화에 따라 이사회 내 위원회 설치 필요성을 검토하고, 위원회 운영규정 및 보고체계 마련 여부에 대해서도 지속적으로 검토할 예정입니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사위원회 대신 상근감사 1인을 두고 있으며, 감사의 독립성과 전문성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 상법상 감사위원회 설치 의무 대상에 해당하지 않으며, 현재 감사위원회 대신 상근감사 1인을 선임하여 내부감사기구를 운영하고 있습니다. 상근감사는 관련 법령 및 정관에 따라 회사의 업무 및 회계에 대한 감사 업무를 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

장현식
감사
상근감사(Full time-auditor)
- Caspian Sunrise PLC 비상임이사

- Caspian Sunrise PLC COO

- LG상사 상무

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

N(X)

당사는 상근감사 1인을 두어 내부감사기구를 운영하고 있으며, 감사가 독립적인 입장에서 업무 및 회계 전반에 대한 감사 업무를 수행할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 감사는 타 회사에서의 경영 및 관리 분야 근무 경력을 바탕으로 회사 경영 전반에 대한 이해를 갖추고 있으며, 이를 토대로 내부통제 및 업무 집행의 적정성을 점검하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 내부감사기구의 운영과 관련하여 감사직무규정을 마련하고 있습니다. 해당 규정에는 감사의 직무 범위, 권한과 책임, 감사 절차 및 자료 요청 등에 관한 사항이 포함되어 있으며, 상근감사는 관련 규정에 따라 회사의 업무 및 회계 전반에 대한 감사업무를 수행하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 현재 감사업무 수행과 관련한 별도의 교육 프로그램을 운영하거나 정기적인 교육을 제공하고 있지 않습니다. 다만, 향후 관련 법령 및 회계·감사 환경 변화 등을 고려하여 감사의 전문성 제고를 위한 교육 지원 방안을 검토할 예정입니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

공시대상 기간 중 외부전문가 자문 지원을 시행한 이력은 없으나, 감사가 필요하다고 인정할 때는 당사의 비용으로 전문가의 자문을 적극적으로 지원할 예정입니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 감사직무규정 제 13조를 통해 경영진의 부정행위 발생 시 감사의 조사 권한 및 관련 자료 요청 권한 등을 규정하고 있습니다. 또한 감사업무 수행에 필요한 정보 제공 및 업무 지원이 가능하도록 운영하고 있으며, 상근감사는 관련 규정에 따라 독립적인 감사업무를 수행하고 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 감사직무규정 제7조(권한)를 통해 내부감사기구의 정보 접근 권한 및 자료 열람·제출 요구 권한 등을 규정하고 있으며, 이를 바탕으로 감사업무 수행에 필요한 정보에 접근할 수 있는 절차를 마련하고 있습니다. 감사는 필요 시 관계 임직원 및 관련 부서에 대하여 자료 제출, 보고 및 설명을 요구할 수 있으며, 회사는 이에 성실히 협조하도록 하고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 별도의 독립적인 내부감사기구 지원 조직은 없으나 감사의 원활한 업무수행을 위하여 내부회계전담자 및 재경팀에서 운영 지원 등의 역할을 수행하는 지원조직이 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

Y(O)

당사는 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보를 위하여 관련 사항을 감사직무규정 14조 2, 16조 3,4에 명시하고 있습니다. 감사직무규정에 따라 내부감사인력의 임면 시 감사의 동의를 얻도록 규정하고 있으며, 감사는 필요한 경우 대표이사에게 외부전문인력을 내부감사인력으로 채용할 것을 요청할 수 있습니다. 또한 내부감사인력의 보직 및 전보는 감사의 서면 요청에 따라 대표이사가 시행하도록 하고, 즉시 조치가 어려운 경우에는 그 사유를 서면으로 통보하도록 규정하고 있습니다. 이를 통해 내부감사기구 지원 조직의 인사 및 운영에 대한 독립성을 제도적으로 확보하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 현재 감사 보수와 관련한 별도의 보수정책을 수립·운영하고 있지 않습니다. 감사 보수는 회사의 경영환경, 이사회 운영 현황, 직무수행의 책임과 역할 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 이사 보수 한도 내에서 지급하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1.17

당사는 감사 1명, 사외이사 1명으로 보수비율은 1.17 입니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상근감사 1인을 중심으로 내부감사기구를 운영하고 있으나, 감사위원회 및 별도의 내부감사 지원 전담조직은 설치되어 있지 않습니다. 또한 감사업무 지원을 내부회계관리 전담자 및 재경팀이 수행하고 있어 내부감사기구 지원 조직의 독립성 측면에서 다소 미흡한 부분이 있습니다. 아울러 감사업무 수행과 관련한 별도의 정기 교육도 운영하고 있지 않아 전문성 강화 측면에서도 보완이 필요한 상황입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 회사의 성장 및 경영환경 변화에 따라 내부감사기구의 독립성과 전문성 강화를 위한 지원체계, 교육 지원 및 운영체계 개선 방안 등을 지속적으로 검토할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 자산총액 2조원 미만으로 감사위원회 의무설치 대상에 해당하지 않고 있으며, 현재 회사의 규모 및 조직 운영 효율성 등을 종합적으로 고려하여 상근감사 체제로 운영하고 있습니다. 현재로서는 감사위원회 설치 계획은 없지만 향후 회사의 성장 및 경영환경 변화 등을 고려하여 감사위원회 설치 필요성에 대해 지속적으로 검토할 예정입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 이사회 참석과 회계 감사, 내부회계관리제도 운영실태 점검 등 감사 관련 업무를 성실히 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사는 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 이사회에 총 14회 참석하였습니다. 감사는 감사활동 및 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 등을 이사회에 보고하였으며, 주요 안건에 대하여 적극적으로 의견을 개진하는 등 충실히 참여하였습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사직무규정을 마련하여 감사가 회사의 업무 및 감사에 관한 사항을 수행할 수 있는 제도적 근거를 두고 있습니다. 감사직무규정 제6장 「감사결과의 보고」에는 감사록 작성(제35조), 감사보고서의 작성 및 제출(제36조), 주주총회에의 보고 등(제37조)에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 상법 제 542조 11에 따른 2조원미만 기업규모로 감사위원회가 설치되어 있지 않으며 상근 감사 1인으로 운영되고 있습니다. 별도의 감사위원회 회의 개최내역은 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상근감사 1인을 중심으로 감사 관련 업무를 수행하고 있으며, 이사회 참석, 업무 및 회계 감사, 내부회계관리제도 운영실태 점검 등을 수행하고 있습니다. 다만, 감사위원회 및 별도의 감사 지원 전담조직이 설치되어 있지 않고, 감사활동 내역 또한 정기공시를 중심으로 공개하고 있어 감사업무의 전문성 및 정보공개 측면에서 다소 미흡한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 회사의 성장 및 경영환경 변화에 따라 감사 지원체계 강화, 전문성 제고 및 감사활동 관련 정보 제공 확대 방안 등을 지속적으로 검토할 예정입니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인의 독립성을 확보하기 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위해 감사직무규정 제32조(감사인선임위원회 활동 등), 제33조(외부감사인의 독립성)에 따라 감사인선임위원회에서 외부감사인을 평가 및 선임하고 있습니다. 감사인선임위원회는 외부감사인의 전문성, 신뢰성, 독립성을 고려하여 최종승인하는 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2026년 2월 13일 감사인선임위원회를 개최하여 2026~2028년 사업연도의 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하는 안건을 승인하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사 종료 후 감사 수행 과정, 감사 일정 준수 여부 및 감사계획 이행 여부 등을 종합적으로 검토하고 있으며, 외부감사인이 감사계획에 따라 적절하게 감사업무를 수행하였는지에 대해 확인하고 있습니다. 또한 감사 과정에서의 커뮤니케이션 및 감사 결과 등을 바탕으로 외부감사인의 업무 수행 적정성을 평가하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인의 회사가 영위하는 사업에 대한 전문성을 고려하여 2025년 비감사용역 1건(세무조정)으로 약8백만원을 지급하였습니다.

계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2025.06
세무조정
2025.06-2026.03
8백만원
삼정회계법

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선임 시 독립성, 적문성을 확보하기 위해 노력하고 있으며, 관련 법령과 내부규정에 따라 외부감사인 선임 업무를 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 외부감사인의 독립성과 전문성 확보를 위한 평가체계 및 내부 기준 마련 여부를 지속적으로 검토하고, 관련 절차의 체계화를 위해 노력할 예정입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 단계에서 외부감상니과 의사소통을 하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 감사(내부감사기구)는 년 2회(2025년 3월, 2025년 12월)에 외부감사인과 감사관련 주요 사항 등에 대해 서면으로 의견을 교환하였습니다. 주요 협의 내용은 감사계획, 핵심감사사항, 횡령 등 자금부정을 예방, 적발하기 위한 통제에 대한 내부회계관리제도 감사 경과 보고 등입니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

-

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사는 외부감사인과 주요 감사계획, 감사팀의 구성, 핵심감사사항 및 유의적 위험, 감사인의 독립성 등에 대하여 협의하고 있습니다. 또한 재무제표 감사 수행 결과 및 횡령 등 자금 부정을 예방·적발하기 위한 내부회계관리제도 감사 결과 등에 대한 보고를 받고 관련 내용을 검토하고 있습니다.

감사는 외부감사인과의 협의 및 감사 결과를 바탕으로 내부통제 운영 현황을 점검하고 있으며, 필요 시 관련 부서와 협의하여 내부 감사업무 및 내부회계관리제도 운영에 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

당사는 외부감사인이 감사 수행 과정에서 발견한 중요사항에 대하여 감사에게 보고할 수 있도록 운영하고 있습니다. 감사는 외부감사인으로부터 보고받은 사항을 검토하고, 필요 시 관련 부서에 개선을 요청하는 등 내부통제 및 감사업무에 반영하고 있습니다. 또한 감사는 관련 법령 및 감사직무규정에 따라 회사의 업무 및 회계 전반에 대한 감사 책임을 수행하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제6조(재무제표의 작성 및 제출)에 의거하여 감사전 재무제표를 증권선물위원회 및 외부감사인에게 제출하고 있습니다. 재무제표 외부감사인 제공 내역은 아래와 같습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

2024사업년도

감사 전 재무제표
2025-03-27
2025-02-03
2025-02-06
삼정회계법인

2025사업년도

감사 전 재무제표
2026-03-26
2026-01-26
2026-01-30
삼정회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사와 외부감사인 간 주요 감사사항 및 감사 결과 등에 대해 정기적으로 의사소통을 수행하고 있으나, 현재 협의 및 보고가 연 2회 수준으로 이루어지고 있어 상시적인 정보 공유 및 의견 교환 측면에서는 다소 미흡한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 감사와 외부감사인 간 협의 횟수 확대 및 수시 커뮤니케이션 강화 등을 통해 의사소통의 실효성을 제고할 수 있도록 지속적으로 검토할 예정입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 기업가치 제고 계획을 수립하거나 공시하고 있지 않습니다. 다만, 회사의 지속적인 성장과 중장기적 기업가치 향상을 위하여 수익성 개선, 경영 효율화 및 주주가치 제고 등을 위해 노력하고 있습니다. 향후 회사의 경영환경, 사업전략 및 관련 제도 변화 등을 종합적으로 고려하여 기업가치 제고 계획의 수립 및 공시 여부를 검토할 예정입니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3년간 별도의 기업가치 제고 계획을 수립하거나 공시한 바 없습니다. 이에 따라 기업가치 제고 계획의 수립 및 공시 과정에서 이사회가 별도로 참여한 사항 또한 없습니다. 다만, 당사는 이사회를 중심으로 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고를 위한 주요 경영사항을 검토하고 있습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 별도의 기업가치 제고 계획을 활용하여 주주 및 시장참여자와 소통한 실적은 없습니다. 다만, 정기공시, 기업설명회(IR) 및 기타 공시 등을 통해 회사의 경영현황 및 주요 사항에 대한 정보를 제공하고 있습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항과 관련하여 현재 별도로 수립·운영 중인 지배구조 정책은 없습니다. 다만, 관련 법령 및 정관에 따라 회사의 투명한 경영과 건전한 지배구조 확립을 위해 노력하고 있습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 정관

2. 이사회 운영규정

3. 감사직무규정

4. 내부회계관리규정