LS — 기업지배구조보고서공시  (20260601)
제출인: LS



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

주식회사 엘에스

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이태호
성명 :
한영재

직급 :
상무
직급 :
과장

부서 :
재경부문
부서 :
IR팀

전화번호 :
02-2189-9754
전화번호 :
02-2189-9754

이메일 :
mhyang@lsholdings.com
이메일 :
yjhan3@lsholdings.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
구자열 외 44인
최대주주등의 지분율(%)
33.11

소액주주 지분율(%)
43.76

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
지주회사, 사업서비스

공정거래법상 기업집단 해당 여부
O
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
엘에스

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
31,870,031
27,544,663
24,480,743

(연결) 영업이익
1,052,554
1,072,943
899,674

(연결) 당기순이익
485,145
391,515
570,596

(연결) 자산총액
24,994,792
20,527,939
18,245,954

별도 자산총액
5,951,209
5,405,313
5,847,121

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

60

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
주주총회 15일 전 공고

전자투표 실시
O
O
'21년 주주총회(제52기)부터 시행

주주총회의 집중일 이외 개최
O
X
'26년 3월 26일 주주총회(57기)를 주총집중일 이외에 개최

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
O
제57기 결산배당 기준일('26년 3월 31일)을 배당액 결정 공시일('26년 2월 11일) 이후로 정하여 현금 배당관련 예측 가능성 제공

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
-

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
-

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
내부회계관리 및 공시정보관리 규정을 마련하여 운영 중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
-

집중투표제 채택
X
X
향후 집중투표제 채택 가능하도록 제57기 주주총회에서 정관 상 집중투표제 배제 조항 삭제

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
O
내부 검증 프로세스 및 규정 수립하여 임원 선임함

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
O
이사회는 총 7인으로 남성 6인 및 여성 1인으로 구성

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
-

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
1인(이완경 사외이사)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
O
분기별 1회 실시

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
감사위원회 운영규정 제11조에 근거 조항 마련

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

- 상기 표는 보고서 제출일(2026년 6월 1일) 현재 기준입니다.

- 당사는 내부감사부서(내부감사업무 지원조직)를 설치하여 운영 중이며, 향후 해당 부서의 책임자 및 구성원 전원에 대한 인사조치 권한에 있어 세부적인 독립성을 확보할 수 있도록 개선해 나갈 예정입니다.

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주가치 제고 및 권익 보호를 위해 지배구조의 경영 투명성, 건전성, 안정성을 확보함과 동시에 견제와 균형을 갖춘 효율적이고 능동적인 지배구조를 갖추고자 노력하고 있습니다.

투명한 지배구조의 구현을 위해 당사는 정관, 이사회 규정, 감사위원회 운영규정, ESG위원회 운영규정 등 지배구조와 관련된 모든 내규를 갖추고 있으며, 기업 지배구조의 수립 및 운영은 해당 사규에 명시된 원칙과 절차에 따라 처리하고 있습니다.

또한 당사는 회사의 주요 기관(이사회, 감사위원회, 기타 위원회)간의 견제와 균형을 통해 안정적이고 건전한 지배구조를 구현하고자 이사회 규정 및 관련 사규를 바탕으로 이사회와 경영진의 경영의사 결정권과 업무집행권을 구분하여 위임하고 있습니다. 당사는 이사회가 경영진의 업무집행권에 대한 견제 기능을 실질적으로 행사할 수 있도록 이사회 내 사외이사 비율을 과반 이상(이사 7명 중 4명)으로 구성하고, 사외이사는 특정한 공통의 배경을 갖거나 이해관계를 대변하지 않도록 ‘다양성 원칙’ 하에서 사외이사가 위원의 3분의 2를 구성하고 있는 사외이사후보추천위원회를 통해 투명하고 공정하게 사외이사 후보를 추천하고 있습니다. 당사의 사외이사들은 각각 재무 및 회계 분야 전문가, 법률전문가 등으로 구성되어 있고, 다양한 인적 배경과 전문성을 토대로 이사회 부의 안건에 대한 내실 있는 심의 및 경영진의 업무집행에 대한 효과적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

이사회 내 위원회로 ESG위원회를 설치(기존의 내부거래위원회를 ESG위원회로 확대 개편)함으로써, 내부거래에 대한 사전 감독 강화 및 회사 경영의 투명성을 제고하여 사회의 요구에 부응하고자 노력하고 있습니다. 이러한 기존 활동에 더해 ESG 경영 전략에 대한 방향과 계획도 설정하고 있습니다. 당사의 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 확보하고 있으며, 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이를 위하여 언제든지 이사에게 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 권한을 가지고 있습니다. 당사는 감사위원회 위원들이 최선의 감시 · 감독 업무를 수행할 수 있도록 별도의 내부감사전담자를 두고 감사위원회 개최 전에 위원에게 사전보고를 실시하고 안건의 구체적 내용에 대한 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

당사는 위와 같은 제도와 장치를 통해 이사회·경영진·사외이사(감사위원회 위원) 모두가 상호 견제와 균형이 가능하도록 하는 동시에 최적화된 경영 의사결정이 가능한 기업지배구조를 갖출 수 있도록 노력하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사 이사회는 회사의 주요 경영 의사결정과 감독 기능을 효과적으로 수행하기 위해 사외이사 중심의 구조를 갖추고 있습니다. 보고서 제출일 현재 사외이사(전체 이사 7명 중 4명이 사외이사)가 이사회 내 과반을 차지하고 있으며, 사외이사 후보자는 사외이사후보추천위원회의 추천 절차를 거쳐 선임됨으로써 독립성과 객관성을 확보하고 있습니다.

이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 ESG위원회 총 3개의 위원회가 설치되어 있으며, 각 위원회는 이사회로부터 권한을 위임받아 주요 안건에 대한 사전 검토를 수행하고 그 결과를 이사회에 보고하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 위원의 3분의 2 이상이 사외이사로 구성되어 있으며, ESG위원회 또한 총 5명 중 4명을 사외이사로 구성하는 등 주요 위원회 전반에 걸쳐 사외이사의 참여 비중을 확대하여 이사회 내 견제와 균형 기능을 강화하고 있습니다. 특히 감사위원회는 위원 4명 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 모든 위원회의 위원장을 사외이사로 선임함으로써 의사결정 과정의 독립성과 투명성을 제고하고 있습니다.

당사 이사회는 특정 이해관계나 배경에 치우치지 않는 균형 잡힌 구성을 지향하고 있으며, 전문성과 다양성을 중요한 원칙으로 삼고 있습니다. 이에 따라 기업 경영, 회계 및 재무, 경제, 법률, 대외 커뮤니케이션 등 다양한 분야에서 경험과 전문성을 갖춘 인사를 포함하고 있으며, 여성 사외이사 선임 등을 통해 이사회 구성의 다양성 또한 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 15일 전까지 주주총회 소집 결의 및 공고를 공시하고, 주주총회 1주일 전까지 사업보고서를 공시하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 제56기 및 제57기 정기주주총회 개최 6주 전 자율공시를 통해 전자투표제 도입 결정을 안내하였습니다. 또한 개최 2주 전 '주주총회 소집 결의' 및 '주주총회 소집 공고'를 통해 의안 관련 정보를 충실히 제공하였습니다. 아울러 상법 시행령에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서를 총회 개최 1주일 전까지 공시함으로써, 주주들의 안건 이해도를 제고하고 충실한 의결권 행사를 지원하기 위한 상세 정보를 사전에 투명하게 제공하였습니다.

상세 내용은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제57기

주주총회
제56기

주주총회

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-03-11
2025-03-12

소집공고일
2026-03-11
2025-03-12

주주총회개최일
2026-03-26
2025-03-27

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
15

개최장소
LS용산타워 2층 강당
LS용산타워 2층 강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송(1%초과주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템 공시(1%이하 소액 주주)
소집통지서 발송(1%초과주주), 금감원 및 거래소 전자공시시스템 공시(1%이하 소액 주주)

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X

통지방법
-
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
2명
2명

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명
1명

주주발언 주요 내용
1) 발언 주주

- 다수 주주

2) 주요 발언요지

- 시장 소통 방향성

- 안건 찬성 동의 및 재청(다수주주)
1) 발언 주주

- 다수 주주

2) 주요 발언요지

- 안건 찬성 동의 및 재청(다수주주)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회 개최 15일 전까지 주주총회 소집 결의 및 공고를 게재하고 있습니다. 다만, 약 140개(2025년말 기준)에 달하는 국내 및 해외 연결종속회사의 결산 일정 및 외부 감사인의 감사 일정 등으로 인해 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 '주주총회 4주 전 통지'에는 미치지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상법 등 관련 법령을 준수하여 주주들에게 충분한 기간을 두고 관련 정보를 제공하고자 최선을 다하고 있습니다. 향후에는 기업지배구조 모범규준이 권고하는 '주주총회 4주 전 개최 통지'를 이행할 수 있도록 추가적인 노력을 기울이겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 주주총회에 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 전자투표제도 및 의결권 대리행사 권유 제도를 도입하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 주주총회 집중일에 주주총회를 개최함에 따른 부작용을 최소화하고 주주의 편의성을 제고하고자 한국상장회사협의회가 주관하는 ‘주총분산자율준수프로그램’에 참여하여 주주총회 집중예상일을 피해 주주총회를 개최하고자 노력하고 있습니다.다만, 제56기(2025년 3월 개최) 주주총회는 당사와 종속회사의 연결결산, 외부감사, 원활한 주주총회 준비 등의 여러 상황을 종합적으로 고려하여 부득이하게 주주총회를 집중일에 개최하였으나, 제57기(2026년 3월 개최) 주주총회는 집중일을 피해 주주총회를 개최하였습니다. 당사는 향후에도 주주 의결권 행사가 더욱 용이하도록 주총분산자율프로그램에 적극 동참하기 위해 노력하겠습니다.당사는 서면투표제도를 도입하고 있지 않으나, 주주의 의결권 행사 기회를 확대하고자 제55기(2024년 3월 개최) 주주총회부터 전자투표제를 도입 및 시행하고 있으며, 의결권 대리행사 권유 등을 통해 보다 많은 주주가 주주총회에 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 노력하고 있습니다.최근 3개 사업연도간 개최한 정기 주주총회의 의결권 행사 전반에 대한 내용은 아래 표와 같습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제57기 주주총회

(2025년)
제56기 주주총회

(2024년)
제55기 주주총회

(2023년)

정기주주총회 집중일
2026년 3월 25일

2026년 3월 27일

2026년 3월 30일
2025년 3월 21일

2025년 3월 27일

2025년 3월 28일
2024년 3월 22일

2024년 3월 27일

2024년 3월 29일

정기주주총회일
2026-03-26
2025-03-27
2024-03-28

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

2026년 3월 26일 개최된 제57기 정기주주총회에는 총 20,066,357주의 주식이 출석하였으며, 이는 의결권 있는 주식수 27,347,538주의 73.38%에 해당합니다. 제57기 정기주주총회에서는 특별결의 사항인 정관 변경 안건을 포함한 총 7건의 안건이 모두 원안대로 승인되었습니다.

당사는 주주총회 종료 직후 홈페이지(https://www.lsholdings.com/ko/ir/info)의 주주정보 페이지를 통해 안건별 찬반 현황을 국문 및 영문으로 공개함으로써 투명성을 제고하고 있습니다.

아래는 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 당사 주주총회의 안건별 찬반 비율 및 내용입니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제 57기 정기 주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제57기 (2025.01.01~2025.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
19,751,023
98.4
315,334
1.6

제 57기 정기 주주총회
제2-1호 의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건

(집중투표제 배제 조항 삭제)
가결(Approved)
23,398,845
16,117,664
16,066,764
99.7
50,900
0.3

제 57기 정기 주주총회
제2-2호

의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건

(전자주주총회 도입)
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
20,030,869
99.8
35,488
0.2

제 57기 정기 주주총회
제2-3호 의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건

(독립이사로 명칭 변경)
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
20,017,341
99.8
49,016
0.2

제 57기 정기 주주총회
제2-4호 의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건

(감사위원회 구성 및 운영 등 관련 변경)
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
15,732,441
78.4
4,333,916
21.6

제 57기 정기 주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 선임의 건 (구자열)
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
14,975,036
74.6
5,091,321
25.4

제 57기 정기 주주총회
제4-1호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 선임의 건 (이완경)
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
19,214,231
95.8
852,126
4.2

제 57기 정기 주주총회
제4-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 선임의 건 (박현주)
가결(Approved)
27,347,538
20,066,357
19,721,799
98.3
344,558
1.7

제 57기 정기 주주총회
제5-1호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선임의 건 (이완경)
가결(Approved)
23,398,845
16,117,664
15,263,392
94.7
854,272
5.3

제 57기 정기 주주총회
제5-2호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선임의 건 (박현주)
가결(Approved)
23,398,845
16,117,664
15,815,960
98.1
301,704
1.9

제 57기 정기 주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (신각수)
가결(Approved)
23,398,845
16,117,664
16,021,426
99.4
96,238
0.6

제 57기 정기 주주총회
제7호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
25,573,495
18,292,314
16,000,082
87.5
2,292,232
12.5

제 56기 정기 주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제56기 (2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
27,347,538
18,850,575
18,362,076
97.4
488,499
2.6

제 56기 정기 주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 선임의 건 (명노현)
가결(Approved)
27,347,538
18,850,575
12,821,761
68.0
6,028,814
32.0

제 56기 정기 주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
25,573,495
17,076,532
14,576,410
85.4
2,500,122
14.6

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 당사 주주총회에서 부결된 안건은 없습니다.

당사는 주주총회 개최 전에 국내외 의결권 자문기관과의 사전 미팅을 통해 각 의안에 대해 충분한 설명을 제공하고 있으며, 반대 비율이 높을 것으로 예상되는 안건에 대해서는 보다 구체적인 내용을 중심으로 성실히 소통하고 있습니다. 당사의 주요 주주인 국민연금(공시대상기간 중 약 13% 수준의 지분 보유 유지)을 대상으로는 안건에 대한 질의가 있는 경우 각 안건의 취지, 주요 내용 및 기대 효과 등에 대해 유선 또는 이메일을 통해 상세히 설명하고 있습니다.

아울러, 주주총회 개최 당일에는 참석 주주를 대상으로 임직원이 주요 경영 현안을 보다 구체적으로 설명함으로써 주주와 회사 간 양방향 소통을 강화하고자 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기에 기재한 바와 같이 당사는 전자투표제 도입, 의결권 대리행사 권유, 주총분산 자율프로그램 참여 등을 통해 보다 많은 주주가 의결권을 행사할 수 있도록 노력하고 있습니다. 2025년에는 당사 및 종속회사의 연결결산 일정, 외부감사 및 주주총회 준비 등을 종합적으로 고려하여 부득이하게 제56기 정기주주총회를 주주총회 집중일에 개최하였으나, 2026년 개최된 제57기 정기주주총회는 이러한 점을 개선하여 주주총회 집중일을 피해 개최하였습니다.

당사는 향후에도 주총분산자율프로그램에 지속적으로 참여하여 주주의 의결권 행사 편의를 제고하기 위해 더욱 노력하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주가 주주총회 등 의사결정 과정에 적극 참여하고, 주주의 의견이 회사의 주요 의사결정에 충실히 반영될 수 있는 환경을 조성하기 위해 최선을 다하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안과 관련하여 별도의 안내를 제공하고 있지는 않으나, 원활한 주주제안을 위해 대표번호와 IR부서 연락처를 당사 홈페이지 및 기업공시를 통해 공개하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주가 전자적 방식 또는 서면을 통해 주주제안을 할 수 있도록 회사 대표번호, IR부서 연락처 및 이메일 주소, 우편 주소 등을 공개하고 있습니다. 다만, 주주제안은 상법 제363조의2 및 제542조의6 제2항에 따라 '발행주식총수의 3% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주' 또는 '6개월 전부터 계속하여 발행주식총수의 0.5% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주'라면 누구나 행사할 수 있는 법적 권리이기에, 관련 절차를 회사 홈페이지 등에 별도로 안내하고 있지는 않습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안의 처리 절차에 관한 별도의 세부 규정을 두고 있지는 않습니다. 다만, 주주제안이 접수될 경우 이를 지체 없이 이사회에 보고하며, 주주총회 개최 최소 2주 전에 열리는 소집 결의 이사회에서 해당 안건을 검토 및 반영하도록 하고 있습니다.

당사의 주주는 상법 제363조의2에 근거하여 직전 연도 정기주주총회일 기준 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 주주제안권을 행사할 수 있습니다. 당사의 이사회는 주주제안의 내용이 법령 또는 정관을 위반하거나 상법 시행령 제12조에서 정하는 바에 따라 주주제안 거부 사유에 해당하는 경우를 제외하고는 적법한 절차에 따라 행사된 주주제안 사항을 주주총회에 상정하도록 되어 있습니다. 또한, 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안에 대한 내용을 소집통지서에 기재하고 주주총회에서 의안을 설명할 기회를 부여하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 시점부터 보고서 제출시점까지 개최된 주주총회에서 주주제안권이 행사된 바가 없으므로 주주제안 행사내역을 별도로 기재하지 않았습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 시점부터 보고서 제출시점까지 당사가 접수한 공개서한은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주가 전자적 방식 또는 서면으로 주주제안을 할 수 있도록 대표번호, IR 부서 연락처 및 이메일, 우편 주소 등을 공개하고 있습니다. 다만, 주주제안은 상법 제363조의2 및 제542조의6 제2항에 따라 일정 요건을 충족한 주주라면 누구나 행사할 수 있는 법적 권리이므로, 관련 절차를 회사 홈페이지 등을 통해 별도로 안내하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안이 접수될 경우, 관련 법령에 따라 이사회 결의를 거쳐 이를 주주총회 안건으로 상정하고 소집통지서에 기재할 예정입니다. 또한, 주주제안자의 청구가 있을 경우 해당 의안의 주요 내용을 소집통지서에 명시하고 주주총회 당일 이를 직접 설명할 기회를 제공함으로써, 주주들이 충분한 정보를 바탕으로 합리적인 의사결정을 내릴 수 있도록 적극 지원할 계획입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당 관련 정보를 주주총회 6주 전 공시를 통해 안내하고 있으며, 주주총회에서 배당이 확정되는 즉시 배당금을 조회할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 1994년부터 32년 연속 결산 배당을 시행하며 안정적인 주주환원을 이어오고 있습니다.

또한 주주가치 제고를 위해 중장기 배당 정책을 수립하여 2023년 6월 16일 공정공시(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230616800148)를 진행한 바 있습니다. 이를 바탕으로 2023년~2025년 사업연도 동안 직전 연도 주당배당금 대비 점진적 우상향을 기본 방향으로 설정하고, 유가증권시장 평균 시가배당률을 고려하여 배당금을 결정하였습니다.

한편, 2026년 3월 27일에는 기업가치제고계획(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20260327802924)을 공시하여 중장기적으로 주주환원율을 30%까지 상향하는 것을 목표로 설정하였으며, 이를 통해 주주가치를 지속적으로 제고하고 고배당기업으로서의 지위를 유지해 나갈 방침입니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 매년 전자공시를 통해 배당금 관련 사항을 안내하고 있으며, 사업보고서 및 공정공시 등을 통해 중장기 배당정책의 방향성을 주주들과 공유하고 있습니다. 다만, 주주환원 정책을 영문 자료로 제공하고 있지는 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

당사는 제55기 정기주주총회에서 배당기준일을 이사회 결의로 정할 수 있도록 정관을 변경한 바 있습니다. 이에 따라 제56기 및 제57기 결산배당은 배당기준일을 배당액 결정 공시일 이후로 설정하여, 주주에게 현금배당에 대한 예측 가능성을 제공하였습니다.

당사가 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 실시한 현금배당 내역은 아래와 같습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

제 57기 배당
12월(Dec)
O
2026-03-31
2026-03-26
O

제 56기 배당
12월(Dec)
O
2025-02-28
2025-03-27
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시를 통해 주주환원 정책을 충분히 안내하고 있으나, 국내 주주 중심의 소통 채널 운영으로 인해 별도의 영문 안내는 제공하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주가치 제고를 위해 국내외 주주 모두에게 공평하고 투명한 정보를 제공하고자 노력하고 있으며, 향후 주주환원 정책 관련 공시를 영문으로도 제공하는 방안을 적극적으로 검토하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가치 제고를 위해 배당을 지속적으로 실시하고 있으며, 구체적인 배당 규모는 회사의 경영 성과 및 현금흐름 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 배당 안정성 및 예측가능성을 제고하고 주주의 기대 수준에 부응하여 주주환원 규모를 점진적으로 확대할 수 있도록 2023년 6월 16일 공정공시(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230616800148)를 통해 2023년부터 2025년 사업연도까지 중기주주환원 정책을 발표하였습니다. 이를 통해 주당배당금을 직전년도 대비 점진적 우상향을 기본 방향으로 설정하고, 유가증권시장 평균 시가 배당률을 고려하여 배당금을 결정하였습니다.

(최근 3개 사업연도 주당배당금 : 2023년 1,600원, 2024년 1,650원, 2025년 2,500원)

당사는 주주환원 정책의 일환으로 매년 배당금을 지속적으로 확대하여 장기적인 주주가치를 제고하고, 주주들에게 실질적인 이익을 제공하기 위해 적극적으로 노력할 계획입니다. 아울러 향후에도 안정적인 배당이 이루어질 수 있도록 차별화된 사업경쟁력을 강화하는 한편, 미래 성장 동력을 적극 발굴하여 지속적인 성과 창출에 힘쓰겠습니다.

한편, 당사는 차등배당 및 중간배당은 실시한 바가 없습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
4,506,448,419,525
68,368,845,000
2,500
1.1

당기
종류주

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
3,949,360,942,387
45,123,437,700
1,650
1.4

전기
종류주

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
3,805,353,601,127
43,895,096,000
1,600
1.7

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
25.25
19.01
10.07

개별기준 (%)
24.81
19.08
13.67

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 2025년 8월 12일 이사회 결의를 통해 기취득한 자기주식 1,000,000주의 소각을 결정하였으며, 이후 두 차례(2025년 8월 21일 및 2026년 2월 27일)에 걸쳐 각각 500,000주씩 소각을 완료하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주가치 제고 관점에서 적절한 수준의 배당금을 지급할 수 있도록 지속적으로 노력할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 주주환원 정책은 지속적인 성장을 기반으로 안정적인 배당을 확대하고, 장기적인 기업가치 제고를 통해 주주가치를 높이는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사는 1994년부터 32년 연속으로 배당을 이어오며 배당 규모 또한 장기적으로 확대해 왔습니다. 아울러 2026년 3월 27일 기업가치 제고 계획(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20260327802924)을 통해 공시한 바와 같이 중장기적으로 주주환원율을 30%까지 확대함과 동시에 전력 인프라 및 EV 배터리 소재 등 미래 성장 분야에서 사업경쟁력을 강화할 계획이며, 이를 바탕으로 주주가치 제고를 지속적으로 추진해 나갈 계획입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 보유한 주식의 종류와 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있으며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행 가능한 주식총수는 100,000,000주(1주의 액면금액: 5,000원)입니다. 보고서 제출일 현재 당사가 발행한 주식총수는 보통주 31,200,000주이며, 이는 기존 발행주식총수 32,200,000주에서 2025년 8월 및 2026년 2월 두 차례에 걸쳐 자기주식 1,000,000주를 소각한 결과입니다.

한편, 당사 정관에 의거하여 보통주 외에 발행 가능한 종류주식은 의결권이 없는 우선주로, 발행주식총수의 2분의 1 범위 내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으나, 보고서 제출일 현재 실제 발행된 종류주식(우선주)은 없습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

100,000,000
0
100,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
31,200,000
31.2
2025년 말 기준 당사의 발행주식수는 31,700,000주였으나, 2026년 2월 자기주식 500,000주를 소각함에 따라 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 31,200,000주로 변동되었습니다.

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 보고서 제출일 현재까지 발행된 종류주식이 없으므로, 해당 사항(의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역 등)이 존재하지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상기 기재한 바와 같이 보고서 제출일 현재 발행된 종류주식(우선주)이 없으며 발행주식 전량이 보통주로 구성되어 있습니다. 따라서 모든 주주에게 주식의 종류 및 수에 따른 의결권이 공평하게 부여되고 있으므로, 이와 관련하여 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 주주들의 공평한 의결권을 위해 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 매분기 실적발표 후 투자자들을 대상으로 NDR(Non-Deal Roadshow)을 정기적으로 시행하고 있으며, 직접 회사 탐방을 원하는 기관투자자 등을 대상으로 수시 미팅을 실시함으로써 투자자의 관심 사항에 대하여 직접 설명하고 회사에 대한 투자자의 요구도 청취하고 있습니다. 아울러 당사는 공시자료를 통해 IR 부서의 연락처를 공개하고 있으며, 이를 통해 개인주주는 IR 담당자와 언제든 직접 소통할 수 있습니다. 당사는 기관투자자와 마찬가지로 개인주주에게 기업 관련 정보를 적시에 공평하게 제공하고자 노력하고 있습니다.

당사의 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일 현재까지 주요 IR 활동 내역은 아래와 같습니다.

일자
대상
형식
주요 내용

2025-01-10
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-01-13
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-01-19
국내 애널리스트
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-01-21
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-01-21
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-13~14
국내 기관투자자
NDR
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-17
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-17
국내 애널리스트
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-18
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-18
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-19
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-19
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-20
국내 애널리스트
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-25
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-27
국내 기관투자자
대면미팅
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-03-05
국내 애널리스트
CFO간담회
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-03-11
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-04-04
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-09
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
국내 기관투자자
대면미팅
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-10
국내 애널리스트
대면미팅
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-14
국내 기관투자자
대면미팅
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-15
국내 기관투자자
대면미팅
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-23
국내 기관투자자
대면미팅
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-05-19~20
국내 기관투자자
NDR
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-05-21
국내 애널리스트
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-05-23
국내 애널리스트
CFO간담회
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-05-26
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-05-27
국내 애널리스트
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-05-28
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컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-05
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-05
국내 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-10
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-12
국내 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-13
국내 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-18
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-19
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-23
국내 기관투자자
증권사 컨퍼런스
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-26
국내 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-27
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-01
국내 애널리스트
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-03
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-07
국내 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-08
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-10
국내 애널리스트
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-10
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-15
국내 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-17
국내 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-20
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-22
국내 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-23
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-28
국내 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-29
해외 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-08-14
국내 기관투자자, 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-08-18~19
국내 기관투자자
NDR
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-08-21
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-08-22
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-08-27
국내 기관투자자
대면미팅
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-08-29
국내 기관투자자
대면미팅
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-04
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-09
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-10
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-12
국내 기관투자자
대면미팅
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-16
국내 기관투자자
증권사 컨퍼런스
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-16
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-17
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-18
국내 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-22
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-24
국내 기관투자자
증권사 컨퍼런스
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-26
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-29
국내 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-02
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-07
국내 기관투자자
증권사 컨퍼런스
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-08
국내 기관투자자
대면미팅
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-16
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-17
국내 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-21
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-24
국내 기관투자자
대면미팅
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-11-14
국내 기관투자자, 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2025-11-17~18
국내 기관투자자
NDR
25년 3Q 실적 review 및 전망

2025-11-21
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2025-11-24~28
해외 기관투자자
NDR
25년 3Q 실적 review 및 전망

2025-12-04
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2025-12-10
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2025-12-19
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-01-09
해외 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-01-12
국내 애널리스트
대면미팅
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-01-12
국내 애널리스트
대면미팅
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-01-13
국내 기관투자자
대면미팅
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-01-15
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-02-05
해외 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-02-12
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-02-24
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-02-26
국내 애널리스트
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-02-27
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-03
해외 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-05
해외 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-10
국내 애널리스트
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-19
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-19
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-03
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-06
국내 애널리스트
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-06
국내 애널리스트
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-07
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-13
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-16
국내 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-20
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-21
국내 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-05-11
해외 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-05-20
해외 기관투자자
대면미팅
26년 1Q 실적 review 및 전망

2026-05-21
국내 기관투자자
CFO간담회
26년 1Q 실적 review 및 전망

2026-05-22
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
26년 1Q 실적 review 및 전망

2026-05-27
해외 애널리스트
대면미팅
26년 1Q 실적 review 및 전망

2026-05-27
국내 기관투자자
대면미팅
26년 1Q 실적 review 및 전망

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일 현재까지 소액주주만을 대상으로 한 별도의 공식 소통 행사를 개최한 내역은 없습니다. 다만, 정기주주총회를 통해 소액주주를 포함한 모든 주주 여러분께 기업 현황을 투명하게 공유하고 의견을 수렴하고 있습니다. 아울러 모든 주주와의 상시적이고 원활한 소통을 위해 당사 홈페이지 및 전자공시를 통해 IR 부서의 연락처를 상시 공개하고 있으며, 이를 통해 접수되는 소액주주의 다양한 질의와 요구사항에 대해서는 IR 담당자가 적시에 직접 대응하며 차별 없는 소통을 이어가고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외투자자와 NDR(Non-Deal Road Show), 컨퍼런스콜, 회사 내방미팅 등을 통해 소통하고 있으며, 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일 현재까지 해외투자자를 대상으로 진행한 IR 활동은 아래와 같습니다.

일자
대상
형식
주요 내용

2025-01-21
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-18
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-02-19
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-03-11
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 3Q 실적 review 및 전망

2025-04-04
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-09
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-04-08
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
24년 4Q 실적 review 및 전망

2025-05-26
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-06-27
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-03
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-07-29
해외 기관투자자
대면미팅
25년 1Q 실적 review 및 전망

2025-08-22
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-04
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-09-26
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-10-21
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 2Q 실적 review 및 전망

2025-11-24~28
해외 기관투자자
NDR
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-01-09
해외 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 3Q 실적 review 및 전망

2026-02-05
해외 애널리스트
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-03
해외 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-03-05
해외 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-13
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-04-20
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-05-11
해외 기관투자자
대면미팅
25년 4Q 실적 review 및 전망

2026-05-20
해외 기관투자자
대면미팅
26년 1Q 실적 review 및 전망

2026-05-22
해외 기관투자자
컨퍼런스콜
26년 1Q 실적 review 및 전망

2026-05-27
해외 애널리스트
대면미팅
26년 1Q 실적 review 및 전망

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 주주 및 투자자가 회사 관련 문의 사항을 언제든지 질의할 수 있도록, 당사 홈페이지 및 정기공시 보고서 등을 통해 IR 담당 부서의 직통 전화번호와 이메일 주소를 상시 공개하고 있습니다. 이를 통해 소액주주를 포함한 모든 주주는 IR 담당자와 직접 소통하며 필요한 정보를 신속하고 정확하게 안내받을 수 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

Y(O)

영문공시 비율

28.6

당사는 2024년 영문공시 의무 대상법인으로 지정된 이후, 관련 의무사항을 성실히 이행하고 있습니다. 특히 영어 소통이 가능한 전담 인력을 배치하여 글로벌 투자자와의 원활한 소통을 적극 지원하고 있습니다. 또한, 2026년 5월 1일부로 영문공시 의무 범위가 확대됨에 따라, 강화된 규정을 철저히 준수하여 공시 업무를 수행하고 있습니다.

공시대상기간 개시 시점부터 본 보고서 제출일 현재까지 당사가 제출한 공시는 총 105건이며, 이 중 영문으로 제출된 공시는 30건입니다.

상세 내역은 다음과 같습니다.

공시일자

공시보고서(영문)

공시보고서(국문)

2025.02.07

Changes of 30% or More in Sales or Profits/Losses (15% or More in the Case of Large-sized Corporations)

매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경 (자회사의 주요경영사항)

2025.02.14

Report on Business Performance according to Consolidated Financial Statements (Fair Disclosure)

연결재무제표기준영업(잠정)실적(공정공시)

2025.02.14

Decision on Cash Dividends and Dividends in Kind

현금ㆍ현물배당결정

2025.02.14

Decision on Cash Dividends and Dividends in Kind

현금ㆍ현물배당결정

2025.02.14

Decision on Closure of Shareholder’s Registry(Including Record Date) for Dividends

현금ㆍ현물배당을위한주주명부폐쇄(기준일)결정

2025.02.14

Other Management Information(Voluntary Disclosure)

기타경영사항(자율공시)

2025.03.14

Decision on Calling Shareholders' Meeting

주주총회소집결의

2025.03.14

Reporting reasons for holding general shareholders' meeting on the most concentrated date

주주총회집중일개최사유신고

2025.03.14

Incurrence of Losses from Derivatives Trading

파생상품거래손실발생

2025.03.14

Incurrence of Losses from Derivatives Trading

파생상품거래손실발생

2025.03.25

Submission of Audit Report

감사보고서제출

2025.08.18

Retirement of Stocks

주식소각결정

2025.08.18

Matters Related to Ad Hoc Public Disclosure Obligation (Fair Disclosure)

수시공시의무관련사항(공정공시)

2025.11.18

Organization of Investor Relations Event

기업설명회(IR)개최(안내공시)

2026.01.23

Changes of 30% or More in Sales or Profits/Losses (15% or More in the Case of Large-sized Corporations)

매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경

2026.02.04

Changes of 30% or More in Sales or Profits/Losses (15% or More in the Case of Large-sized Corporations)

매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경

2026.02.04

Changes of 30% or More in Sales or Profits/Losses (15% or More in the Case of Large-sized Corporations)

매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경

2026.02.04

Decision on Cash Dividends and Dividends in Kind

현금ㆍ현물배당결정

2026.02.06

Decision on Cash Dividends and Dividends in Kind

현금ㆍ현물배당결정

2026.02.23

Retirement of Stocks

주식소각결정

2026.02.23

Decision on Closure of Shareholder’s Registry(Including Record Date) for Dividends

현금ㆍ현물배당을위한주주명부폐쇄(기준일)결정

2026.02.23

Decision on Cash Dividends and Dividends in Kind

현금ㆍ현물배당결정

2026.03.16

Decision on Calling Shareholders' Meeting

주주총회소집결의

2026.03.16

Submission of Audit Report

감사보고서제출

2026.03.17

Submission of Audit Report

감사보고서제출

2026.03.18

Submission of Audit Report

감사보고서제출

2026.03.26

Outcome of Annual Shareholders' Meeting

정기주주총회결과

2026.05.15

Decision to Increase Short-term Borrowings

단기차입금증가결정

2026.05.15

Conclusion of Single Sales Contract or Supply Contract

단일판매ㆍ공급계약체결

2026.05.20

Material Business Matters Related to Investment Decisions

투자판단관련주요경영사항

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

Y(O)

당사는 2026년 2월 당사의 자회사인 LS엠트론 안양 연구소 부소재지에서 발생한 원인 미상의 사망 사고와 관련하여 '중대재해 발생' 공시를 시한을 초과하여 게재한 사실이 있습니다. 이에 따라 한국거래소는 2026년 2월 20일(지정 기준일: 2026년 2월 23일)에 지연공시를 사유로 당사를 불성실공시 법인으로 지정하고, 공시위반제재금 8백만원을 부과하였습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

공시지연
공시불이행(Failure)
2026-02-23
지연공시
0
8,000,000
업무절차 보완

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주에게 기업 정보를 적시에 충분하고 공평하게 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 정기ㆍ수시 미팅과 컨퍼런스 등 다양한 IR 활동을 수행할 계획이며, 홈페이지 및 전자공시시스템 등을 통해 주요 정보를 투명하게 공시함으로써 모든 주주에게 기업 정보를 적시에, 충분하고 공평하게 제공하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 ESG위원회를 통해 이사회 안건을 사전에 심의함으로써 대규모 내부거래 및 이사 등과 회사 간의 거래의 적법성 확보에 만전을 기하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위해, 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래) 및 「이사회 규정」 제13조에 따라 이사 등이 회사와 거래를 하고자 하는 경우 사전에 이사회에 해당 거래의 중요 사실을 충분히 보고하고, 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다.

또한 당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상 상호출자제한기업집단에 속한 회사로서, 동 법 제26조(대규모 내부거래의 이사회 의결 및 공시)에 따라 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위하여 대통령령으로 정하는 규모 이상의 거래를 진행하고자 할 경우, 사전에 이사회의 의결을 거치고 있습니다. 이와 관련된 공시는 전자공시시스템을 통해 확인하실 수 있습니다.

아울러, 과반수가 사외이사로 구성된 ESG위원회가 대규모 내부거래 및 이사 등과 회사 간의 거래 등에 대해 이사회 안건 상정 이전에 사전 심의를 수행함으로써 내부거래의 적법성 확보에 만전을 기하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 투명한 경영을 위해 정관 및 관련 규정 등 내부 정책에 따라 계열회사와의 내부거래 및 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래를 진행할 경우 사전에 이사회의 승인을 거치고 있습니다. 2025년 중 계열회사 간 거래와 관련한 이사회 개최 내역은 아래와 같으며, 경영진 또는 지배주주 등과의 거래 및 이에 대한 이사회 결의 사항은 존재하지 않습니다.

일자
의안 내용
사유

2025.02.12
- 2025년 특수관계인과의 거래한도 승인의 건
상법 제542조의9 및 동법 시행령 제35조에 따른 거래한도 승인

- 해외 계열회사 이행보증 승인의 건

상법 제542조의9 제3항 및 이사회 운영 규정 제13조에 따른 계열사

지급보증 승인

- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건(2025년 2분기)

공정거래법 제26조 및 동법 시행령 제33조에 따른 계열금융회사와의

분기별 거래한도 승인

2025.03.27
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건

상법 제542조의9 제3항 및 이사회 운영 규정 제13조에 따른 계열사

지급보증 승인

2025.05.16
- 해외 계열회사 우선주 취득의 건
공정거래법 제26조에 따른 계열회사 우선주 취득의 건

- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건

상법 제542조의9 제3항 및 이사회 운영 규정 제13조에 따른 계열사

지급보증 승인

- 해저케이블 프로젝트 이행보증 승인의 건

상법 제542조의9 제3항 및 이사회 운영 규정 제13조에 따른 계열사

지급보증 승인

- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건(2025년 3분기)

공정거래법 제26조 및 동법 시행령 제33조에 따른 계열금융회사와의

분기별 거래한도 승인

2025.08.12
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건

상법 제542조의9 제3항 및 이사회 운영 규정 제13조에 따른 계열사

지급보증 승인

- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건(2025년 4분기)

공정거래법 제26조 및 동법 시행령 제33조에 따른 계열금융회사와의

분기별 거래한도 승인

2025.11.25
- 자회사 유상증자 참여의 건
공정거래법 제26조에 따른 계열화사 유상증자 참여의 건

- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건

상법 제542조의9 제3항 및 이사회 운영 규정 제13조에 따른 계열사

지급보증 승인

- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건(2026년 1분기)

공정거래법 제26조 및 동법 시행령 제33조에 따른 계열금융회사와의

분기별 거래한도 승인

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

공시대상기간 중 대주주 등에 대한 신용공여 거래내용은 없으며, 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역은 아래와 같습니다.

기타 구체적인 사항은 당사의 2025년 사업보고서(2026년 3월 18일 공시)를 참고하여 주시기 바랍니다.

(1) 2025년말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의
직접지분보유회사의
직접지분보유종속기업의

종속기업(국내)
종속기업(해외)
관계기업 및 공동기업

<관계기업>

SightMachine Inc.

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호

쿤란신에너지기술창저우유한회사

케이씨엔씨㈜

랜드솔루션㈜

㈜지엠티

엘에스에코첨단소재㈜

ERI Inc.

보성(무석)신능원유한공사

에스엘에너지솔루션㈜

㈜빨리퍼(*4)

<공동기업 및 그 종속기업>

KLS Ltd.

PLANTA RECUPERADORA DE

METALES SPA.

EnerCrest, LLC(*5)

SR BESS, LLC(*5)

AR BESS, LLC(*5)

CH BESS, LLC(*5)

엘에스에이홀딩스㈜
엘에스오토모티브테크놀로지스㈜
LS Automotive Qingdao Corp.(*2)

LS AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*2)

LS Automotive Japan Corp.(*2)

LS Automotive Technologies Wuxi Corp.(*2)

LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.(*2)

LSA NA LLC(*2)

엘에스이링크㈜
㈜에스이모빌리티

㈜에너지링크울산

㈜에너지링크나주(*3)

엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜

LS GIDC Pte Ltd.(*5)

LS MAN Cable S.A.E.

<대규모기업집단계열회사 등>(*1)

㈜E1
㈜LS네트웍스
E1 America LLC
엘에스이링크㈜

㈜E1물류
Hydrogen Canada Corp.
㈜영월에코윈드

㈜E1컨테이너터미널
E1 Gas Vietnam(*3)
㈜구래주민풍력

㈜케이제이모터라드

그린에너지윈드파워㈜

㈜흥업

Yen Hung Petrochemical Joint Stock

Company

㈜베스트토요타

도진풍력발전㈜

㈜엠비케이코퍼레이션

㈜스포츠모터사이클코리아

㈜넥스포쏠라

㈜넥스포에너지

㈜이원쏠라

LS증권㈜(*3)

평택에너지앤파워㈜(*3)

인천클린에너지허브(*3)

여수그린에너지(*3)

㈜INVENI
㈜예스코

레이징개인투자조합 2호

레이징개인투자조합 7호

한국투자PrivateDebt전문투자형사모 투자신탁

(*1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는

기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사

등입니다.

(*2) 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜의 종속기업입니다.

(*3) 2024년 중 신규 설립 또는 지분을 취득하였습니다.

(*4) 2024년 중 사업결합으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(*5) 2025년 중 신규 설립 또는 지분을 취득하였습니다.

(2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자간의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 2025년 및 2024년 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(2025년)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
재화/용역의
매출 등
재화/용역의
매입 등
유/무형자산의
취득

관계기업 및 공동기업
엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 외
8,533
-
-

기타
79,687
60,654
49

대규모기업집단계열회사
㈜E1 외
4,825
3,589
172

㈜INVENI 외
5,934
-
-

합계
98,979
64,243
221

(2024년)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
재화/용역의
매출 등
재화/용역의
매입 등
유/무형자산의
취득

관계기업 및 공동기업
엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 외
11,527
-
-

기타
53,950
26,809
78

대규모기업집단계열회사
㈜E1 외
7,090
11,507
-

㈜INVENI 외
6,838
-
-

합계
79,405
38,316
78

2025년 및 2024년 중 상기 거래 내용 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스거래로 리스료 각각 14,381백만원 및 13,726백만원을 인식하였습니다.

2) 2025년말 및 2024년말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액은 다음과 같습니
다.

(2025년말)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

관계기업 및 공동기업
엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 외
114,281
1

기타
7,890
6,984

대규모기업집단계열회사
㈜E1 외
7,279
4,696

㈜INVENI 외
2,274
-

합계
131,724
11,681

(2024년말)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
매출채권 등
매입채무 등

관계기업 및 공동기업
엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 외
120,169
1

기타
5,879
3,801

대규모기업집단계열회사
㈜E1 외
9,859
28,217

㈜INVENI 외
2,232
3,160

합계
138,139
35,179

2025년말 및 2024년말 현재 상기 채권ㆍ채무 잔액 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스계약에 따라 리스부채 각각 44,826백만원 및 51,263백만원을 인식하고 있습니다.

(3) 2025년말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

제공자
제공받은 기업
보증내역
한도금액

엘에스일렉트릭㈜
EnerCrest, LLC
STANDBY L/C
USD 9,844

(4) 2025년말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공자
제공받은 보증내용
보증처
보증금액

엘에스티라유텍㈜ 대표이사
차입금 지급보증
신한은행 등
5,081

(5) 2025년 및 2024년 중 특수관계자 등과 거래한 지분거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

거래내역

2025년

2024년

보성(무석)신능원유한공사
현금출자
-
293

에스엘에너지솔루션㈜
현금출자
594
-

EnerCrest, LLC
현물, 현금출자
14,678
-

미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호
유상증자
2,250
1,000

엘에스엘앤에프배터리솔루션㈜
유상증자
-
59,950

KLS Ltd.
유상감자
3,511
3,245

PRM SpA.
배당금 수취, 자금 회수
8,722
25,038

LS MAN Cable S.A.E.
자금 회수
-
131

엘에스에코첨단소재㈜
배당금 수취
1,061
1,061

LS증권㈜(*1)
CP 발행, 회사채 발행
14,918
181,000

CP 상환
15,000
-

LS GIDC Pte Ltd.
신규출자
7
-

합계
60,741
271,718

(*1)
2025년 중 연결실체는 회사채를 발행하였으며, LS증권㈜에서 해당 사채의 일부를 인수하였습니다.

연결실체는 대규모기업집단 계열회사인 LS증권㈜의 금융상품에 2025년 중 503,381백만원을 추가 납입하였고, 381,772백만원을 인출하였습니다.
한편 2025년 중 지배기업의 종속기업인 엘에스엠트론㈜는 공동기업인 엘에스에이홀딩스㈜에 대한 대여금 14,000백만원을 출자전환하였습니다.
(6) 2025년말 및 2024년말 현재 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 관계기업인 ㈜지엠티가 발행한 전환사채 3,204백만원을 투자하고 있으며, 이를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계상하고 있습니다.

(7) 2025년 및 2024년 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년

단기급여
72,921
71,138

퇴직급여
25,094
11,662

합계
98,015
82,800

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련하여 운영하고 있으므로, 본 항목과 관련하여 특별히 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 지배주주 및 특수관계자와의 거래와 관련하여 관련 법령 및 이사회 규정에 따라 적절한 내부통제 체계를 지속적으로 운영해 나가겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주요 안건을 적시에 공시하여 모든 주주에게 공평하게 정보를 제공하고 있으며 언론홍보, IR 활동 등을 통해서 당사의 주요 사안에 대해 적극적으로 안내하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사안과 관련하여 주주를 보호하기 위한 별도의 명문화된 정책은 아직 수립하지 못하였습니다. 다만, 주요 안건에 대해서는 적시에 공시하여 모든 주주에게 공정하게 정보를 제공하고 있으며, 언론 홍보 및 IR 활동 등을 통해 회사의 주요 사안을 적극적으로 안내하고 있습니다.

또한, 당사는 내부 의사결정 과정에서 기업가치 및 주주 권익 제고와 관련된 주요 경영사항과 주주 대상 소통 활동에 대해 ESG위원회가 독립적이고 객관적인 관점에서 사전 검토한 후 이사회에 보고되도록 관련 절차를 명문화하고 있습니다. 이를 통해 주주권익 보호와 관련된 사항이 이사회 차원에서 체계적으로 관리·검토될 수 있도록 하고 있으며, 특정 주주가 아닌 모든 주주의 이익이 균형 있게 반영될 수 있도록 노력하고 있습니다.

향후에도 다양한 소액주주의 의견을 폭넓게 수렴하고, 반대주주의 권리 보호를 강화하기 위해 주요 사안 발생 시 소액주주 등의 요청에 따라 기업의 중요 정보를 적극 제공할 예정입니다. 아울러 다양한 주주가치 제고 정책을 지속적으로 확대·강화해 나가겠습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시대상연도인 2025년 중 기업의 소유구조 또는 주요사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

Y(O)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 2025년 5월 16일 이사회에서 교환사채 발행을 결의하였으며, 같은 해 6월 2일 사모 교환사채를 발행한 바 있습니다.

세부 내역은 다음과 같습니다.

1. 사채의 종류
회차
2
종류
무기명식 이권부 무보증
사모 교환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)
65,000,000,000

2-1. (해외발행)
권면(전자등록)총액(통화단위)
-
-

기준환율등
-

발행지역
-

해외상장시 시장의 명칭
-

3. 자금조달의
목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

채무상환자금 (원)
65,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

4. 사채의 이율
표면이자율 (%)
0.00

만기이자율 (%)
2.00

5. 사채만기일
2030년 06월 02일

6. 이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.00%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

7. 원금상환방법
발행회사는 만기일 전에 교환대상주식으로 교환되지 아니한 본 사채에 대하여 그 원금의 전부 및 이에 대한 본 사채 발행일로부터 만기일까지의 기간 동안 사채의 만기수익률을 적용하여 계산한 이자로서 전자등록금액의 110.4081%에 해당하는 금액을 만기에 일시상환한다. 다만, 그 만기일 또는 상환일이 영업일이 아닌 경우에는 추가 이자 없이 그 다음 영업일에 지급한다.

8. 사채발행방법
사모

9. 교환에 관한
사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
167,800

교환가액 결정방법
교환가격은 본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일 전 영업일인 2025년 5월 15일을 기산일로 하여, 그 기산일로부터 소급 산정한 아래 항목의 가액(기준주가)의 120%를 최초 교환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 절사한다.
-교환대상 주식의 직전 1개월 가중산술평균주가(가중산술평균주가 는 해당 기간 동안 한국거래소에서 거래된 교환대상 주식의 총 거 래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다), 직전 1주일 간 가중
산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액

교환대상
종류
(주)LS 기명식 보통주식(자기주식)

주식수
387,365

주식총수 대비
비율(%)
1.20

교환청구기간
시작일
2025년 12월 02일

종료일
2030년 05월 02일

교환가액 조정에 관한 사항

(1) 발행회사의 주식분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병, 자본감소, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본 사채의 인수인이 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

(2) 발행회사가 본 사채의 교환 전에 (i) 유상증자 또는 무상증자를 함으로써 신주를 발행하거나, (ii) 주식관련사채를 발행하는 경우로서 각각 그 발행가액, 전환가액 또는 행사가액이 ①조정전 교환가격 또는 ②시가를 하회하는 경우 교환가격은 아래 산식에 따라 조정된다. 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식관련사채 발행일로 한다.

[교환가격 조정기준]

① 교환가격보다 낮은 경우

조정후 교환가격 = (기발행 주식수x조정전 교환가격+신발행주식수x1주당 발행가액) / (기발행주식수+신발행주식수)

② 시가보다 낮은 경우

조정후 교환가격 = 조정전 교환가격x[{기발행주식수+신발행주식수x

(1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수+신발행주식수)]

위 산식에서“기발행주식수”는 교환가격 조정사유 발생일의 직전일 현재 주식수로 하며, 조정 후 교환가격의 호가단위 미만은 절사한다.

“신발행주식수”는 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우, 당해 사채 발행시의 전환가액으로 전부 주식전환되거나 당해 사채 발행시의 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식수.

유무상증자를 병행실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 시가 또는 조정전 교환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 교환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만을 적용함.

1주당 발행가액: 무상증자의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 함.

시가: 조정일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가로 함.

위 ① 및 ② 모두에 해당하는 경우 조정후 교환가격이 더 낮은 산식을 기준으로 교환가격을 조정한다. 명확히 하면, 본 목에 따른 교환가격 조정은 하향 조정만 가능하고 상향조정은 가능하지 않다.

9-1. 옵션에 관한 사항
[조기상환 청구권(Put Optiopn)에 관한 사항]
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년에 해당되는 날인 2026년 6월 2일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하"조기상환일")에 본 사채의 전자등록금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
[중도상환청구권(Call Option)에 관한 사항]
발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년에 해당되는 날인 2026년 6월 2일 및 그 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 "중도상환일")에 본 사채의 전자등록금액 전부 또는 일부를 중도상환할 수 있다.
※ 이 외 조기상환청구권(Put option) 및 중도상환청구권(Call option)에 관한 세부내용은 "19. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다.

10. 청약일
2025년 06월 02일

11. 납입일
2025년 06월 02일

12. 대표주관회사
-

13. 보증기관
-

14. 이사회결의일(결정일)
2025년 05월 16일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
4

불참 (명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

16. 제출을 면제받은 경우 그 사유
사모발행
(사채 발행일로부터 1년 이내 거래단위의 분할 및 병합 금지)

17. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역
- 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항, 예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),
상환방식, 당해 교환사채 발행과의 연계성, 수수료 등
해당사항 없음

18. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 공시대상기간 중 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달 내역이 존재하지 않습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

당사는 공시대상기간 중 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인하여 지배주주가 변동된 사실이 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등과 같은 기업의 소유구조 또는 주요사업에 대한 중대한 변동 발생 시 주주를 보호하기 위한 명문화된 정책을 별도로 두고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주가치 제고를 위한 다양한 방안을 다각도로 모색하는 한편, 향후 회사의 소유구조 또는 주요 사업에 변동이 발생할 경우 소액주주의 의견을 폭넓게 수렴하고 반대주주의 권익이 충분히 보호될 수 있도록 관련 제도와 절차를 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 주요경영사항에 대한 의사결정권을 가지고 있으며, 권한 행사시에 사외이사를 이사총수의 과반수로 구성하여 독립성과 객관성을 확보하기 위해 노력하고

있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사의 이사회는 관계 법령 및 내부규정에 따라 회사 경영의 중요 사항을 의결하고 있으며, 「이사회 규정」 제13조에 따라 다음과 같은 사항을 부의합니다.

1. 상법상의 이사회 결의사항

가. 주주총회의 소집

나. 영업보고서의 승인

다. 재무제표의 승인

라. 대표이사의 선임 또는 해임

마. 공동대표의 결정

바. 지배인의 선임 및 해임

사. 지점의 설치, 이전 및 폐지

아. 신주발행 사항의 결정, 실권주 발행

자. 일반 공모증자 방식에 의한 신주발행

차. 사채의 모집

카. 전환사채의 발행사항의 결정

타. 신주인수권부 사채의 발행사항의 결정

파. 신주인수권의 양도성의 결정

하. 준비금의 자본전입

거. 이사 등과 회사 간의 거래의 승인(개정 2012.3.23)

너. 이사의 겸업 승인

2. 주주총회 상정안에 관한 사항

가. 주주총회에 부의할 안건

나. 영업의 전부, 중요한 일부의 양도

다. 주식배당

라. 자본감소

마. 정관 변경안

바. 이사의 선임·해임안, 보수안

3. 중요한 재무에 관한 사항

가. 자산재평가

나. 중요한 대규모 투자

다. 일정규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증 등

라. 공정거래법상 대규모 내부거래

4. 중장기전략 및 사업정책에 관한 사항

가. 전략적 사업방향

나. 당년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 목표합의

5. 인사관계 사항

가. 집행임원에 관한 인사 및 보수

나. 재무담당 최고임원의 선임

6. 기타 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

당사의 이사회는 주요 경영사항에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있으며, 사외이사를 이사 총수의 과반수로 구성함으로써 권한 행사 과정에서 독립성과 객관성 확보에 노력하고 있습니다.

당사의 이사회는 이사회 상정 기준을 통해 승인 대상 안건을 정하고 있으나, 해당 기준에 미달하는 경우에도 대표이사의 판단에 따라 이사회에 승인 또는 보고가 이루어질 수 있도록 합니다. 이를 통해 이사회가 회사 전반의 주요 의사결정에 실질적으로 참여하고 이사회를 중심으로 회사의 경영체계가 확립될 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사의 이사회는 감사위원회에 경영감독 및 회계감사 관련 사항을 위임하고 있으며, 감사위원회는 해당 권한에 따라 관련 업무를 수행하고 있습니다. 또한, 이사회는 사외이사후보추천위원회에 사외이사 후보 추천 권한을 부여하고, ESG위원회에는 계열사 간 대규모 내부거래 및 회사와 이사 간 자기거래 등에 대한 사전 심의 기능을 부여하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사는 이사회 중심 경영 추진과 핵심원칙에서 요구하는 이사회의 역할을 충실하게 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 이사회는 구성원의 과반을 사외이사로 구성하여 의사결정의 독립성과 객관성 확보하고 있으며, 감사위원회 구성원을 전원 사외이사로 구성하여 경영에 대한 투명한 감독이 이루어지도록 노력하고 있습니다. 또한, 사외이사는 사외이사후보추천위원회를 통해 각 분야의 전문가를 추천 및 심사하여 이사회의 의사결정 및 감독기능이 효과적으로 수행되도록 합니다.

당사의 이사회는 앞으로도 경영의사결정 및 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책은 없으나, 승계를 위한 내부 프로세스를 구축해 운영 중이며 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사 선임을 이사회의 권한으로 규정하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사의 승계정책 수립 및 운영 주체는 이사회입니다. 현재 명문화된 최고경영자 승계정책(관련 규정 및 위원회)은 없으나, 최고경영자 승계를 위한 내부 프로세스를 구축·운영하고 있으며 정관 및 이사회 규정에 따라 대표이사의 선임 권한은 이사회에 부여되어 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 경영임원 중 후보군을 종합적으로 심의하여 이사회에 대표이사 후보자로 추천하고 있습니다. 구체적으로는 최고경영자 후보군에 해당하는 임원(미등기임원 포함)을 대상으로 정기 세미나 및 역량 강화 프로그램을 운영하고 있으며, 필요 시 직무 순환도 적극적으로 시행하고 있습니다.

이사회는 이러한 과정을 통해 관리된 후보자 중에서 회사의 핵심 가치와 비전을 효과적으로 실행할 수 있는 최적의 인물을 주주총회에서 선임되는 사내이사 후보로 선정하고, 상법 및 정관에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사로 선임합니다. 한편, 대표이사가 유고 등으로 직무를 수행할 수 없는 경우에는 차순위 집행임원인 이사(회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무), 기타비상무이사 또는 이사회에서 별도로 지정한 자가 그 직무를 대행하도록 하고 있습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 최고경영자의 잠재적 후보군에 해당하는 임원(미등기임원 포함)을 대상으로, 정기적인 임원 세미나 및 역량 강화 프로그램을 통해 사회 및 경영환경 변화에 따른 경영전략과 비전을 교육하고 있으며, 필요에 따라 직무 순환도 적극적으로 시행하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일 현재까지 최고경영자 승계정책을 개선·보완한 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보고서 제출일 현재 명문화된 최고경영자 승계정책 관련 규정을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책 관련 규정은 마련되어 있지 않으나, 승계 관련 사항은 내부 프로세스 및 기준에 따라 체계적으로 관리 및 운영하고 있습니다. 향후에는 해당 절차를 규정화하고 관련 위원회 설치 등 보다 체계적이고 고도화된 최고경영자 승계정책을 마련해 나갈 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부통제는 주로 감사위원회 차원에서 이루어지며, 감사위원회는 당사의 재무적 리스크와 그 조치 현황을 보고받고 경영진에 검토 의견을 제시하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 내부 리스크 관리의 객관성과 전문성을 확보하고자 감사위원회 중심의 통제 시스템을 운영하고 있습니다.

감사위원회는 연간 내부감사계획을 수립·집행·평가하고 있으며, 분기별로 재무제표와 외부감사인의 감사 경과, 이를 통해 발견된 재무적 리스크 및 조치 현황을 면밀히 검토하고 경영진에 의견을 제시하고 있습니다. 아울러 외부감사법 및 자본시장법 등 관련 법령에 의거하여 내부회계관리제도와 감시장치를 평가 및 심의하며, 경영활동 전반에 대한 모니터링을 실시하고 있습니다. 특히 기업 평판에 영향을 미치는 중대한 비경상적 사고가 발생할 경우, 임시 감사위원회를 개최하여 상세 내용을 보고받고 리스크 최소화를 위한 다각적인 대응 방안을 강구하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 준법경영을 위해 상법 제542조의13에 의거하여 준법지원인을 선임하여 지원조직을 운영하고 있습니다.

1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

구분
내용
비고

준법지원인
박재영
-

주요 경력
(1999) LS전선 법무담당
(2008) ㈜LS 법무담당
(2012) ㈜LS 법무팀장
(2023 ~ 現) ㈜LS 법무부문장
-

재직 현황
㈜LS 법무부문장
-

선임요건
상장회사 감사등 10년 이상 근무
-

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 처리 결과

구분
내용
일시
처리 결과

회사

경영활동

Risk 관리

이사회 및 이사회 내 위원회 부의 안건 사전 검토
수시
특이사항
없음

준법지원인 이사회 보고
'25.11월

주요 제도 및 법령 동향 모니터링
수시

계약 검토, 법률자문, 소송 관리 등 제반 법적 Risk 점검
수시

준법경영

강화

CP 운영

- 자율준수편람 제작, 업데이트, 교육

- 임직원 준법서약서 징구 등

'25.2월
~4월

주요 법정 교육 점검

- 성희롱 예방 / 직장 내 괴롭힘 예방 / 개인정보보호법 / 장애인 인식개선

25.9월
~10월

준법교육 : 상법 및 자본시장법 개정 동향 / 노동정책 전망 및 대응 / 법률 AI 활용법 등
수시

준법게시 : 기업결합 / 2025 상법 개정 주요사항 / 공정거래정책 전망 등

격월

정관 및 사내 제규정 점검
수시

자회사

관리

계열회사 준법 지원

- 주요 계열회사 컴플라이언스 회의체 운영

- 제/개정 법령 안내, 공시 워크샵 등

격월

수시

브랜드

관리

브랜드 등 지식재산 보호 강화

- LS 로고 관련 상표권 등록 및 유지

- 브랜드 침해 단속 활동 및 대응

수시

3) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
5

이사 1명(26년)
팀장 1명(10년)
차장 2명(평균 4년)

사원 1명(1년)

- 일상적인 준법활동을 위한 상시적 법률자문 업무(상시)
- 계약서 사전 검토 및 분쟁·소송업무 수행(상시)
- 사내규정 제반검토
- 이사회 및 감사위원회 안건 부의 관련 상정기준 정합성 검토(분기1회 or 수시)

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 외감법 등 관련 법령에 따라 내부회계관리제도의 설계·운영·평가·보고에 필요한 정책과 절차를 '내부회계관리규정'으로 제정하여 운용하고 있으며, 이를 통해 재무제표의 신뢰성을 지속적으로 제고하고 있습니다.

내부회계관리규정을 바탕으로 회사의 대표자는 매 사업연도마다 주주총회, 이사회, 감사위원회에 내부회계관리제도 운영실태를 대면보고하며, 필요 시에는 내부회계관리자가 이사회 및 감사위원회 보고를 대행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 감사위원회는 내부회계관리제도의 평가 기준 및 절차 준수 여부를 확인하고, 연간 실태 점검 결과와 미비점 보완, 변화 관리 및 문서화의 적시성 등을 철저히 감독하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 투명하고 신속한 공시를 위해 내부적으로 '공시정보관리규정'을 제정하여 운영하고 있습니다.

자본시장법 및 유가증권시장 공시규정 등 관련 법규를 엄격히 준수하여 공시 정보가 정확하고 공정하며 시의적절하게 공개되도록 관리하고 있으며, 사내 전결규정과 업무 절차를 통해 내부정보 이용을 원천적으로 금지하고 있습니다.

또한, 유가증권시장 공시규정 제88조에 따라 거래소에 등록된 공시책임자 1명과 공시담당자 2명은 한국거래소 및 한국상장회사협의회 등에서 주관하는 전문 교육을 필수적으로 이수하며 공시 업무의 전문성과 신뢰성을 확보하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

이외 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 회사의 위험을 관리하기 위해 내부회계관리, 공시정보관리 등의 내부통제정책을 마련하여 운영하고 있으며, 상기 작성한 바와 같이 당사는 내부통제정책 측면에서 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부통제 시스템의 철저한 운영을 통해 상시 위험 관리 체계를 강화하고, 미비점이 발견될 경우 이를 지속적으로 개선하여 통제 역량을 더욱 고도화하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 3인의 사내이사와 4인의 사외이사로 구성되어 있으며, 조직도 및 이사회 구성 현황은 아래 표와 같습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 3인, 사외이사 4인을 포함하여 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 구성원의 평균 연령은 67세이며, 성비는 남성 6인, 여성 1인으로 구성되어 이사회의 성별 다양성을 확보하고 있습니다.

상세 내용은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

구자열
사내이사(Inside)
남(Male)
73
이사회 의장
290
2029-03-26
기업경영 일반
- 고려대 경영학

('13 ~ '21) (주)LS회장

('22 ~現) ㈜LS 이사회

의장

구자은
사내이사(Inside)
남(Male)
61
이사회 이사
98
2027-03-26
기업경영 일반
- 美 시카고 대학 MBA

('15~'18) 엘에스엠트론

부회장

('19~‘21) 엘에스엠트론

회장

('22~現) ㈜LS회장

명노현
사내이사(Inside)
남(Male)
64
대표이사/CEO

사외이사후보추천위원

ESG위원
51
2028-03-26
기업경영 일반
- 연세대학교

국제경영학 석사

('17 ~ '21) LS전선(주)

대표이사 CEO

('22 ~ 현재) (주)LS

대표이사 부회장

이완경
사외이사(Independent)
남(Male)
72
감사위원장

사외이사후보추천위원장

ESG위원
2
2029-03-26
상장사 회계,

재무경력 10년이상 (회계 및 재무전문가)
('15 ~ '17) ㈜GS글로벌 대표이사

('20 ~ '23) 코스맥스비티아이㈜ 부회장

('25 ~ 현재) LG상록재단 감사

신각수
사외이사(Independent)
남(Male)
71
감사위원

ESG위원

사외이사후보추천위원
2
2029-03-26
외교 통상
('09 ~ '11) 외교통상부 제1차관

('11 ~ '13) 주일본대한민국대사관 대사

('21 ~현재 ) ㈜서원 사외이사

박현주
사외이사(Independent)
여(Female)
60
감사위원

ESG위원
38
2029-03-26
기업경영 일반
('15 ~ 현재) (주)시옷 대표이사

('22 ~ 현재)

국민경제자문회의 민간위원

정동민
사외이사(Independent)
남(Male)
66
ESG위원장

감사위원
62
2027-03-26
법무
- 고려대학교 법학

('14 ~ 현재) 법무법인(유한)

바른 변호사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사 이사회는 총 7인(사내이사 3인, 사외이사 4인)으로 구성되어 있습니다. 특히 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 구자열 사내이사를 의장으로 선임함으로써 책임 경영을 실천하고 있습니다. 아울러 이사회의 전문성과 효율성을 높이고자 산하에 3개의 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회)를 설치하여 운영하고 있습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
- 이사 및 경영진의 업무 감독

- 외부감사인 선정에 대한 승인

- 그 밖에 감사 업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항
4
A
-

사외이사후보추천위원회
- 사외이사 선임에 있어 공정성과 독립성 확보

- 사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사

후보 추천
3
B
-

ESG위원회
- ESG 경영을 책임감 있게 추진하고, 기업의 단기적 성과와 지속가능한 장기 전략 간 균형을 유지하기 위하여 설치

- ESG 전략 기본방향 및 정책 승인, ESG 추진활동 보고, 내부거래 사전 심의 등
5
C
-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
이완경
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
B, C

감사위원회
신각수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
B, C

감사위원회
박현주
위원
사외이사(Independent)
여(Female)
C

감사위원회
정동민
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
C

사외이사후보추천위원회
이완경
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
A, C

사외이사후보추천위원회
신각수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, C

사외이사후보추천위원회
명노현
위원
사내이사(Inside)
남(Male)
C

ESG위원회
정동민
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
A

ESG위원회
이완경
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, B

ESG위원회
신각수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, B

ESG위원회
박현주
위원
사외이사(Independent)
여(Female)
A

ESG위원회
명노현
위원
사내이사(Inside)
남(Male)
B

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 2021년 8월 13일 이사회 결의를 통해 기존의 내부거래위원회를 ESG위원회로 확대 개편하였습니다. ESG위원회는 당사의 ESG 경영을 책임감 있게 추진하고, 기업의 단기적 성과와 지속가능한 장기 전략 간의 균형을 유지하기 위하여 설치되었습니다. 동 위원회는 ESG 전략의 기본 방향 및 정책 승인, ESG 추진 활동 점검, 내부거래에 대한 사전 심의 등의 핵심 역할을 중점적으로 수행하고 있습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사 이사회 의장으로는 책임경영 및 전문성을 고려하여 구자열 사내이사를 선임하였습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임 사외이사 및 집행임원 제도를 시행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 총원 7인 중 과반수인 4인을 사외이사로 구성하여 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 의사결정이 가능하며, 일반 의결 정족수(과반수 출석 및 출석 과반수 찬성)를 고려할 때 사외이사만으로도 주요 경영 사항을 결의할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 아울러 계열사 간 내부거래 및 자기거래 승인 등의 주요 안건은 사외이사가 절대다수(총 5인 중 4인)를 차지하는 ESG위원회의 사전 심의를 반드시 거치도록 규정하여, 의사결정의 적법성과 객관성, 투명성을 철저히 확보하고 있습니다.

이에 당사의 이사회는 그 기능을 독립적으로 수행하는 데 있어 특별히 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회가 지배주주와 경영진으로부터 독립된 의사결정과 감독기능을 수행할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회의 합리적인 의사결정을 위해 이사 선임 시 전문성, 책임성 및 다양성 등을 종합적으로 고려하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

Y(O)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

이사회의 이사는 등기이사로서 회사의 의사결정에 책임을 지는 자로서 전문적인 경영활동 경험이 풍부하며, 다양한 전문성을 가진 자를 추천하여 주주총회에서 선임 하고 있습니다. 또한 사외이사는 회사의 주요 경영사항에 대한 심의 및 승인 시 합리적인 의사결정을 할 수 있도록 재무, 법무 등 관련 분야의 경험과 지식을 고려함과 동시에 국적, 성별, 출신지역, 종교 등을 한정하지 않고 사외이사 후보를 사외이사후보추천위원회에서 추천하고 주주총회에서 선임하고 있습니다. 아울러 이사회 이사들의 책임성을 강화하기 위해 임원배상책임보험제도를 운영하고 있습니다.

당사의 이사회는 남성 6인(구자열, 구자은, 명노현, 이완경, 신각수, 정동민)과 여성 1인(박현주)으로 구성되어 있습니다.

이사회 구성원별 구체적 현황은 다음과 같습니다.

구자열 사내이사는 2013년부터 2021년까지 LS그룹 지주사인 (주)LS의 회장직을 수행하였으며, 2022년부터 이사회 의장직을 맡았습니다. 본 사내이사는 그룹의 전략적 방향을 설정하고 성장을 주도하는 등 급변하는 글로벌 경영환경에서 탁월한 경영역량과 리더십을 발휘하고 있으며, 해당 산업에 대한 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있습니다.

구자은 사내이사는 LS MnM 부사장, LS전선 사장, LS엠트론 회장 등 다양한 회사에서의 경험과 역량을 바탕으로 LS그룹 전반에 애자일 경영, 디지털 혁신 등 미래혁신을 주도하였습니다. 이러한 다양한 경험을 바탕으로 LS그룹 지주사인 (주)LS의 회장직을 2022년부터 수행하고 있습니다.

명노현 사내이사는 2017년부터 2021년까지 LS그룹 계열사인 LS전선의 대표이사를 역임하며 해저케이블 등 신사업을 강화하는 등 그룹의 성장과 발전에 크게 이바지하였습니다. 또한 전문경영인으로서 해당 산업에 대한 높은 이해도와 역량을 보유하고 있으며, 이러한 경험을 바탕으로 2022년부터 LS그룹 지주사인 (주)LS CEO로 역할을 수행 중입니다.

이완경 사외이사는 LG그룹 재무관리팀장, GS홀딩스 재무팀장(CFO) 부사장 등을 역임하였고, 코스맥스비티아이 대표이사 부회장 및 코스맥스 감사로서 지주사 경영 전반을 총괄하였습니다. 본 사외이사는 재무 분야에서 폭넓은 경험과 통찰력을 쌓아온 재무전문가입니다.

신각수 사외이사는 외교통상부 제1·2차관 및 주일본 대사를 역임하였고, 30여 년간 국제 정세 분석과 국가 전략 수립 분야에서 활발하게 활동하였습니다. 본 사외이사는 복잡한 국제 환경 속에서 합리적인 의사결정을 지원할 수 있는 풍부한 현장 경험과 글로벌 역량을 보유하고 있습니다.

정동민 사외이사는 전주지검, 대전지검, 서울서부지검 등에서 검사장을 역임하였고, 법무법인 바른에서 변호사로서 활발한 활동을 수행하고 있습니다. 본 사외이사는 법무 분야에서 오랜 기간 다양한 경험과 전문적 지식을 축적한 법률전문가입니다.

박현주 사외이사는 사물인터넷(IoT) 보안업체인 ㈜시옷 전문경영인으로, IT여성기업인협회 회장, 국민경제자문회의 민간위원, 대통령 소속 국가지식재산위원회 민간위원, 한국과학기술총연합회 부회장 등을 역임하는 등 IT 분야 및 기업경영의 전문성을 보유하였습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

당사는 2026년 3월 26일 자로 이대수, 예종석 사외이사가 임기 만료로 퇴임하고, 박현주 사외이사가 임기 조정을 목적으로 자진 사임함에 따라, 당일 개최된 정기주주총회에서 박현주 사외이사를 재선임하고 이완경, 신각수 사외이사를 신규 선임하였습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

구자은
사내이사(Inside)
2018-03-28
2027-03-26
2024-03-28
재선임(Reappoint)
O

명노현
사내이사(Inside)
2022-03-29
2028-03-26
2025-03-29
재선임(Reappoint)
O

구자열
사내이사(Inside)
2002-03-18
2029-03-26
2026-03-26
재선임(Reappoint)
O

정동민
사외이사(Independent)
2021-03-29
2027-03-26
2024-03-28
재선임(Reappoint)
O

이대수
사외이사(Independent)
2020-03-25
2026-03-26
2026-03-26
만료(Expire)
X

예종석
사외이사(Independent)
2020-03-25
2026-03-26
2026-03-26
만료(Expire)
X

박현주
사외이사(Independent)
2023-03-29
2029-03-26
2026-03-26
재선임(Reappoint)
O

이완경
사외이사(Independent)
2026-03-26
2029-03-26
2026-03-26
선임(Appoint)
O

신각수
사외이사(Independent)
2026-03-26
2029-03-26
2026-03-26
선임(Appoint)
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 성별, 직무 경험 및 전문성 등 다양한 배경을 갖춘 인물들로 구성되어 있어, 이사회 기능 수행 측면에서 특별히 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회의 전문성, 다양성 및 독립성을 지속적으로 강화할 예정이며, 회사의 사업 특성과 경영환경 변화에 대응할 수 있는 다양한 경험과 역량을 갖춘 인사를 이사회 구성에 적극 반영할 계획입니다. 또한 책임 있는 의사결정과 건전한 지배구조 확립을 위하여 이사회 운영의 투명성과 객관성을 지속적으로 제고해 나가겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제542조의8 제4항 및 정관에 의거하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있으나, 사내이사 선임을 위한 이사후보추천위원회는

설치되어 있지 않습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

Y(O)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

67

당사는 상법 제542조의8 제4항 및 회사 정관에 의거하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 사내이사 1인과 사외이사 2인으로 구성(사외이사 비율 66.7%)하였습니다. 사내이사 선임을 위한 이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주들이 이사 선임 안건을 충분히 검토할 수 있도록, 주주총회 개최 2주 전까지 '주주총회 소집공고'를 통해 이사 후보자의 인적사항, 약력, 추천 사유 등 구체적인 정보를 충실히 제공하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제57기

정기주주총회
구자열
2026-03-11
2026-03-26
15
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명, 생년월일,

추천인, 최대주주와의 관계,

사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된 직업, 세부경력

해당법인과의 최근 3년간

거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부ㆍ

부실기업 경영진 여부ㆍ

법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의

추천 사유
재선임

제57기

정기주주총회
이완경
2026-03-11
2026-03-26
15
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명, 생년월일,

추천인, 최대주주와의 관계,

사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된 직업, 세부경력

해당법인과의 최근 3년간

거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부ㆍ

부실기업 경영진 여부ㆍ

법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의

추천 사유
신규선임

제57기

정기주주총회
신각수
2026-03-11
2026-03-26
15
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명, 생년월일,

추천인, 최대주주와의 관계,

사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된 직업, 세부경력

해당법인과의 최근 3년간

거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부ㆍ

부실기업 경영진 여부ㆍ

법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의

추천 사유
신규선임

제57기

정기주주총회
박현주
2026-03-11
2026-03-26
15
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명, 생년월일,

추천인, 최대주주와의 관계,

사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된 직업, 세부경력

해당법인과의 최근 3년간

거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부ㆍ

부실기업 경영진 여부ㆍ

법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의

추천 사유
재선임

제56기

정기주주총회
명노현
2025-03-12
2025-03-27
15
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명, 생년월일,

추천인, 최대주주와의 관계,

사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된 직업, 세부경력

해당법인과의 최근 3년간

거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부ㆍ

부실기업 경영진 여부ㆍ

법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의

추천 사유
재선임

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보의 경우, 직전 분기보고서 및 주주총회 소집 공고를 통해 각 이사의 매회 이사회 출석률 및 안건 별 찬반 여부 등 과거 이사회 활동 내역을 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 2026년 3월 26일 개최된 정기주주총회에서 개정된 상법에 따라 정관 내 '집중투표제 배제' 조항을 삭제하는 정관 변경 안건을 상정하였으며, 해당 안건은 원안대로 가결되었습니다. 본 제도는 개정된 상법 및 변경된 정관에 의거하여 2026년 9월 10일 이후 이사 선임을 목적으로 최초 소집되는 주주총회부터 적용될 예정입니다. 아울러 이사 후보 선정 및 선임 과정에서 주주총회, IR 행사, 담당 부서(유선 및 이메일) 등 다양한 소통 창구를 통해 소액주주의 소중한 의견을 적극적으로 수렴하고자 노력하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상기 기재한 바와 같이 보고서 제출일 현재 사내이사 선임을 위한 별도의 독립된 추천위원회를 두고 있지는 않습니다. 다만, 이사 후보 추천 시 정관 및 이사회 규정 등 내부통제 절차에 의거하여 후보자의 전문성, 독립성, 도덕성 및 회사에 대한 기여 가능성 등을 종합적으로 평가하고 있습니다. 이사회의 철저한 사전 검증을 통해 투명하게 후보를 선임하고 있으므로 절차상의 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 현재의 엄격한 이사회 검증 프로세스를 유지할 예정이며, 관련 법령 기준 충족 여부를 모니터링하여 필요 시 이사회 내 별도 위원회 신설을 검토할 계획입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 등기임원 및 집행임원 선임 과정에서 후보자의 기업가치의 훼손 행위 또는 주주권익 침해 여부를 검증하고, 그 결과를 선임 여부에 반영하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

구자열
남(Male)
이사회 의장
O
이사회 의장

구자은
남(Male)
회장
O
회장

명노현
남(Male)
대표이사
O
대표이사

CEO

ESG위원

사외이사후보추천위원

이완경
남(Male)
사외이사
X
감사위원장

사외이사후보추천위원장

ESG위원

정동민
남(Male)
사외이사
X
ESG위원장

감사위원

신각수
남(Male)
사외이사
X
감사위원

ESG위원

사외이사후보추천위원

박현주
여(Female)
사외이사
X
감사위원

ESG위원

(2) 미등기 임원 현황

보고서 제출일 현재 당사의 미등기임원 현황은 아래와 같습니다.

이름

성별

직위

상근여부

담당업무

안원형

남

사장

상근

경영지원 본부장

문명주

남

전무

상근

경영가치창출 본부장

허영길

남

상무

상근

홍보부문장

강동준

남

상무

상근

세무부문장

팽수만

남

상무

상근

인사부문장(CHO)

이태호

남

상무

상근

재경부문장(CFO)

박재영

남

이사

상근

법무부문장

최원규

남

이사

상근

경영기획부문장

엄기성

남

이사

상근

미래원 원장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 임원 후보자의 과거 비윤리적 행위로 인한 기업가치 훼손 및 주주 권익 침해 이력 여부를 사전에 철저히 검증하여 선임 과정에 엄격히 반영하고 있습니다.

특히 사외이사 추천 시, 사외이사후보추천위원회는 관련 법령(상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항)의 자격 요건을 엄격히 충족하는 후보자만을 추천하고 있습니다. 아울러 상법 제542조의8 제2항 제3호에 의거하여, 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 종료되거나 면제된 후 2년이 경과하지 않은 자는 선임 대상에서 원천적으로 배제하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 임원 선임에 앞서 후보자의 사내외 상벌사항 등을 최고경영자(CEO)에게 보고하고 있으며, 과거 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정판결을 받은 자나 현재 해당 혐의로 수사 또는 재판이 진행 중인 자가 임원으로 선임된 사실은 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일까지 주주대표 소송이 제기된 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치 훼손 행위자 등의 임원 선임을 방지하기 위한 별도의 명문화된 규정은 두고 있지 않으나, 상법 등 관련 법령상 임원 결격사유를 철저히 준수하여 후보자를 검증하고 있으므로 실제 선임 과정에서 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 임원 선임 시 이사회와 주주총회를 통해 후보자의 도덕성, 과거 이력, 평판 등을 엄격히 심사할 예정입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 상법상 결격사유(회사와의 거래 내역 등)를 면밀히 점검하며, 이를 바탕으로 사외이사후보추천위원회에서 적격성을 심사하여 후보를 추천하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 현재 당사의 사외이사가 과거 당사 및 당사의 계열회사에 재직한 경력은 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이완경
2
2

신각수
2
2

박현주
38
38

정동민
62
62

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 최대주주로 있는 회사 및 계열사와 당사 간 거래내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사 간 거래내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 관련하여 별도의 명문화된 규정은 없으나, 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 및 제5항에 근거하여 사외이사 후보자의 과거 재직이력, 회사와의 거래 내역 등 결격사유를 사전에 면밀히 검토하고 있습니다. 이를 바탕으로 사외이사후보추천위원회에서 적격성을 심사하여 사외이사 후보를 추천하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법상 결격사유 확인 및 사외이사후보추천위원회의 심사만으로도 독립성 검증이 충분하다고 판단하여, 별도의 명문화된 내부 규정은 제정하지 않았습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 상법 등 관련 법령에 따른 엄격한 검증과 사외이사후보추천위원회의 심도 있는 심사를 통해 독립적인 사외이사를 선임할 계획입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사가 직무에 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 상법상 겸직 제한을 엄격히 준수하고 있으며, 규정 준수 여부를 수시로 점검하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 타 기업 겸직과 관련하여 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조를 준수하고 있습니다. 관련 법령에 따라 사외이사가 당사 외에 2개 이상의 다른 회사에서 이사, 집행임원 또는 감사로 재직하는 것을 제한하며, 이미 타사 2곳에 임원으로 재직 중인 후보자는 사외이사로 선임하지 않고 있습니다. 당사는 법령이 허용하는 범위 내에서만 겸직을 허용하고 있으며, 현직 사외이사의 규정 준수 여부 역시 수시로 점검하여 직무 수행의 충실성을 확보하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

성명
직위
겸직회사
비고

회사명
직위

박현주
사외이사
㈜시옷
대표이사
상근

이완경
사외이사
LG상록재단
감사
비상근

신각수
사외이사
㈜서원
사외이사
비상근

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이완경
O
2026-03-26
2029-03-26
해당사항 없음
LG상록재단
감독이사
'25.03
해당없음

신각수
O
2026-03-26
2029-03-26
해당사항 없음
㈜서원
사외이사
'21.03
코스피

박현주
O
2023-03-29
2029-03-26
㈜시옷 대표이사
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음

정동민
O
2021-03-29
2027-03-26
법무법인 (유한) 바른 변호사
해당없음
해당없음
해당없음
해당없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사의 겸직이 사외이사로서의 충실한 직무수행에 장애가 될 정도는 아니며, 사외이사 전원이 당사 이사회의 업무를 최우선으로 하여 업무 수행에 충분한 시간과 노력을 투입하고 있기 때문에 사외이사의 충실한 직무수행 측면에서 미진한 점이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 사외이사가 직무 수행하는 데에 충분한 시간과 노력을 기울일 수 있도록 적극 지원할 예정입니다. 이를 위해 이사회 지원 조직을 통해 필요한 정보와 자원을 적시에 제공하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 및 감사위원회가 독립적으로 직무를 수행할 수 있도록 재경부문 내 관련 인력들이 지원하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 독립적인 직무 수행을 지원하기 위해 재경부문 인력을 통해 인적·물적 자원을 제공하고 있습니다. 동 부문에는 공인회계사(CPA)를 포함하여 회계 및 재무 분야의 실무 경험이 풍부한 인력 총 10명이 소속되어 있으며, 이를 기반으로 사외이사의 합리적인 의사결정을 적극 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사의 내부감사 전담 인력은 사외이사로 구성된 감사위원회에 해당 사업연도의 감사 지원 계획(교육 포함)을 정기적으로 보고하며, 주요 안건에 대한 정보를 사전에 제공하고 있습니다.

당사는 이러한 지원 체계를 바탕으로 사외이사의 직무 수행에 필요한 제반 정보와 자원을 적시에 충실히 제공함으로써, 사외이사가 회사와 주주의 이익에 부합하는 최적의 의사결정을 내릴 수 있도록 적극 지원하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

[2025년 사외이사 교육실시 현황]

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025.11.25
지속가능경영 팀장
예종석
이대수
박현주
정동민
-
국내 ESG 정책 강화 및 영향

2025.11.25
한영회계법인
이대수
예종석
정동민
-

2025 상법 개정 관련

감사위원회의 역할 변화

주) 사외이사 2인(예종석, 이대수)은 2026년 3월 26일부로 임기가 만료됨

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일까지 사외이사만 참여하는 별도의 회의를 개최한 바 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 원활한 직무 수행을 위해 이사회 개최 전 충분한 안건 검토 자료를 제공하고 있으며, 필요시 경영 현황에 대한 수시 보고 및 교육을 진행하고 있습니다. 사외이사의 전문성 발휘를 위한 지원 체계를 상시 운영하고 있으므로 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 사외이사가 독립적이고 객관적인 시각에서 감독 기능을 수행할 수 있도록 전담 지원부서를 통해 경영 정보 접근성을 더욱 확대하고, 직무 관련 교육 지원을 지속적으로 강화할 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 사외이사 개별 평가 제도를 별도로 두고 있지는 않으나, 재선임 시 회의 참석률과 안건 기여도 등 전반적인 활동 내역을 종합적으로 고려하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

독립성 보장을 위해 사외이사 개별 평가 및 관련 제도는 실시하지 않고 있습니다. 다만, 재선임 심사 시 회의 참석률, 전문성, 기여도 등 객관적인 직무 수행 내역을 종합적으로 검토하여 반영하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 상기 기재한 바와 같이 사외이사의 독립성 보장을 위하여 개별 평가를 실시하지 않고 있으므로, 사외이사 평가의 공정성 확보를 위한 별도의 명문화된 절차나 제도는 마련되어 있지 않습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 공식적인 사외이사 개별 평가를 실시하지 않으므로, 특정 평가 결과를 재선임 여부에 직접적으로 반영하고 있지는 않습니다. 다만, 사외이사 재선임 시 이사회 및 위원회 회의 참석률, 직무 수행의 전문성, 독립성 유지 여부 등 객관적인 활동 내역과 기여도를 종합적으로 검토하여 결정하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 독립성과 중립성을 저해하지 않기 위해 별도의 정형화된 평가는 실시하지 않고 있으나, 내부적으로 재무 전문성, 독립성, 활동성 등을 다각도로 검토하고 있습니다. 특히 사외이사의 이사회 및 위원회 참석률, 안건 기여도 등 활동 전반을 상시 확인하고 있으며, 그 결과를 이사회 및 내 위원회의 구성과 재선임 프로세스에 반영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 이사회의 효율적 운영과 책임 경영 강화를 위해, 필요 시 사외이사 평가 제도 도입 및 외부 전문기관 자문 활용 등 구체적인 방안을 수립해 나갈 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 독립성 유지를 위하여 개별 평가는 실시하지 않고 있으며, 직무 수행의 책임과 위험성을 고려하여 합리적인 수준의 고정 보수를 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

Y(O)

당사는 사외이사에게 별도의 수당이나 회의비 명목의 경비를 지급하지 않으며, 전액 고정급 형태로만 보수를 지급하고 있습니다. 보수 규모는 수행 직무의 중요도, 사회통념상 회사의 규모, 동종 업계의 보수 수준 등을 종합적으로 검토하여 합리적으로 산정하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 독립성 보장을 위해 개별 활동에 대한 별도의 평가는 실시하지 않고 있으며, 수행 직무의 중요성과 동종업계의 사례 등을 종합적으로 고려하여 산정된 고정 보수만을 지급하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사의 독립성을 저해하지 않는 범위 내에서 회의 참석률, 직무 충실도 및 기여도 등 종합적인 지표를 바탕으로 매년 정기적인 활동 평가를 실시할 수 있도록, 공정한 내부 평가 기준 마련을 검토할 계획입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 규정을 마련하여 시행하고 있으며, 매 분기별로 정기 이사회를 개최하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 「이사회 규정」 제8조에 따라 매 분기마다 이사회를 개최하고 있습니다.

상세 내용은 아래 규정을 참고하시기 바랍니다.

제8조(종류)

① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

② 정기이사회는 3, 6, 9, 12월에 개최하며, 사정에 따라 그 개최 시기를 변경할 수 있다.

③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

순번
개최일자
정기
안건
가결여부
통지일자
출석/정원

/임시
구분
내용

1
2025.02.12
정기
결의사항
- 제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
2025.02.03
6/7

결의사항
- 제56기 영업보고서 승인의 건
가결

결의사항
- 2025년 사업계획 승인의 건
가결

결의사항
- 2025년 특수관계인과의 거래한도 승인의 건
가결

결의사항
- 전자투표제 도입의 건
가결

결의사항
- 배당기준일 의결의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 이행보증 승인의 건
가결

결의사항
- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건
가결

결의사항
- 집행임원 인사관리규정 개정의 건
가결

보고사항
- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-

보고사항
- 2024년 내부회계관리제도 평가 보고의 건
-

2
2025.03.12
정기
결의사항
- 제56기 재무제표 및 연결재무제표 수정 승인의 건
가결
2025.03.05
7/7

결의사항
- 제56기 영업보고서 수정 승인의 건
가결

결의사항
- 제56기 정기 주주총회 소집 및 상정 의안 결의의 건
가결

결의사항
- 자기주식보고서 승인의 건
가결

3
2025.03.27
정기
결의사항
- 대표이사 선임의 건
가결
2025.03.17
6/7

결의사항
- ESG위원회 위원 선임의 건
가결

결의사항
- 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결

결의사항
- 집행임원 성과급 지급의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건
가결

4
2025.05.16
정기
결의사항
- 교환사채 발행 승인의 건
가결
2025.05.08
7/7

결의사항
- 자기주식 처분 승인의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 우선주 취득의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건
가결

결의사항
- 해저케이블 프로젝트 이행보증 승인의 건
가결

결의사항
- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건
가결

보고사항
- 2025년 1/4분기 경영실적 보고의 건
-

5
2025.08.12
정기
결의사항
- 자기주식 소각 승인의 건
가결
2025.08.08
7/7

결의사항
- 내부회계관리규정 개정의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건
가결

결의사항
- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건
가결

결의사항
- 해외 JV 법인 설립의 건
가결

보고사항
- 2025년 상반기 경영실적 보고의 건
-

보고사항
- 2024년 사업보고서 內 자기주식 보고서 수정 보고의 건
-

6
2025.11.25
정기
결의사항
- 2026년 집행임원 인사 승인의 건
가결
2025.11.12
7/7

결의사항
- 집행임원 인사관리 규정 개정의 건
가결

결의사항
- 자회사 유상증자 참여의 건
가결

결의사항
- 2026년 회사채 발행 한도 승인의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건
가결

결의사항
- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건
가결

보고사항
- 2025년 예상실적 보고의 건
-

보고사항
- 준법지원 활동 보고
-

7
2026.02.11
정기
결의사항
- 제57기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
2026.02.03
7/7

결의사항
- 제57기 영업보고서 승인의 건
가결

결의사항
- 2026년 사업계획 승인의 건
가결

결의사항
- 2026년 특수관계인과의 거래한도 승인의 건
가결

결의사항
- 전자투표제 도입의 건
가결

결의사항
- 배당기준일 의결의 건
가결

결의사항
- 자기주식 소각 승인의 건
가결

결의사항
- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건
가결

결의사항
- 2026년 집행임원 인사 승인의 건
가결

보고사항
- 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-

보고사항
- 2025년 내부회계관리제도 평가 보고의 건
-

8
2026.03.11
정기
결의사항
- 제57기 재무제표 및 연결재무제표 수정 승인의 건
가결
2026.03.03
7/7

결의사항
- 제57기 영업보고서 수정 승인의 건
가결

결의사항
- 제57기 정기 주주총회 소집 및 상정의안 결의의 건
가결

결의사항
- 자회사 유상증자 참여의 건
가결

결의사항
- 자기주식보고서 승인의 건
가결

9
2026.03.26
정기
결의사항
- 이사회 의장 선임의 건
가결
2026.03.18
6/7

결의사항
- ESG위원회 및 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결

결의사항
- 이사회 규정 등 제반 규정 개정의 건
가결

결의사항
- 집행임원 성과급 지급의 건
가결

결의사항
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건
가결

10
2026.05.13
정기
결의사항
- 해외 계열회사 지급보증 승인의 건
가결
2026.05.06
7/7

결의사항
- 계열 금융회사와의 거래한도 승인의 건
가결

보고사항
- 2026년 1/4분기 경영실적 보고의 건
-

하기 표 7-1-1은 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지의 이사회 개최 내역입니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
10
8
96

임시
0

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원의 성과 평가 및 보수와 관련하여 집행임원 인사관리 규정을 마련해 체계적으로 운영하고 있습니다. 다만, 본 규정은 내부 인사 규정으로 대외적으로 공개하고 있지는 않습니다.

임원 보수는 이사회가 승인한 집행임원 급여 지급 기준에 따라 직무 및 직급(이사회 의장·회장), 리더십, 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

이사회 구성원의 책임성 강화를 위해 임원배상책임보험을 운영하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 경제적 가치와 사회적 가치를 모두 아우르는 이해관계자 중심 경영의 중요성을 인식하고, 재무 및 비재무 요소를 포괄하는 '지속가능성'을 기업의 핵심 가치로 내재화하고자 2021년 8월 이사회 내에 ESG위원회를 설립하였습니다. 아울러 특정 이해관계에 치우치지 않도록 여성 사외이사를 선임하고 다방면의 전문가로 이사회를 구성하여, 주요 의사결정 시 폭넓은 이해관계자의 이익을 균형 있게 반영하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 이사회 규정에 의거하여 정기적으로 이사회를 개최하고 있으며, 각 이사들이 안건을 충분히 검토할 수 있도록 법정 기한 및 내부 규정에 맞춰 적시에 이사회 소집통지를 수행하고 있습니다. 이에 따라 이사회 운영 및 소집 절차와 관련하여 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 이사회의 효율적이고 투명한 운영을 위해 정기·임시 이사회를 체계적으로 개최할 예정이며, 이사들의 내실 있는 안건 심의 여건을 보장할 수 있도록 사전 소집통지 및 자료 제공 일정을 철저히 준수할 계획입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 이사회마다 의사록을 작성하여 보존하고 있으며, 녹취록은 작성하지 않고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 안건, 진행 경과 및 결과를 의사록에 충실히 기록하여 보존하고 있으며, 녹취록은 작성하지 않고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 의사록 작성 시 개별 이사의 발언 내용을 일일이 기록하지는 않으나, 안건에 대한 반대 의견이 있는 경우에는 해당 이사의 성명과 구체적인 반대 사유를 의사록에 기재하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

아래 표를 참고해 주시기 바랍니다.

[참고사항]

1) 최근 3개년 중 해당 이사의 재직기간에 포함되지 않는 연도는 '공란'으로 표시하였습니다.

2) 하기 표의 '최근 3개년'의 경우 2025년, 2024년, 2023년에 대한 정보입니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

구자열
사내이사(Inside)
2002.03.18 ~ 현재
81
100
71
75
100
100
100
100

구자은
사내이사(Inside)
2018.03.28 ~ 현재
90
100
100
75
100
100
100
100

명노현
사내이사(Inside)
2022.03.29 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김영목
사외이사(Independent)
2017.03.25 ~ 현재
100

100
100

100

예종석
사외이사(Independent)
2020.03.25 ~ 2026.03.26
95
100
100
88
100
100
100
100

이대수
사외이사(Independent)
2020.03.25 ~ 2026.03.26
95
83
100
100
100
100
100
100

정동민
사외이사(Independent)
2021.03.29 ~ 현재
90
83
100
88
100
100
100
100

박현주
사외이사(Independent)
2023.03.29 ~ 현재
95
100
100
83
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외에 개별이사의 활동 내용을 공개하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정기공시만으로도 주주 및 이해관계자에게 필요한 정보가 충분히 전달되고 있다고 판단하여, 그 외 별도의 채널을 통한 공개는 진행하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 필요 시 홈페이지 등 기타 채널을 통하여 개별이사의 활동 내역을 추가로 공개하는 방안을 검토할 계획입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 산하 위원회의 과반수를 사외이사로 구성하였으며, 감사위원회의 경우 위원 전원이 사외이사로 이루어져 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회 위원 전원은 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사후보추천위원회 및 ESG위원회는 구성원의 과반수가 사외이사로 구성되어 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회 위원은 전원이 사외이사로 구성되어 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회 구성 관련하여 미진한 사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 감사위원회를 전원 사외이사로 유지하고, 그 외 이사회 내 위원회 역시 과반수를 사외이사로 구성하여 투명하고 독립적인 지배구조를 이어가겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 각 위원회의 조직·운영·권한을 명문화하고 있으며, 위원회 결의 사항은 관련 규정과 중요도에 따라 이사회에 선별적으로 보고하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사는 이사회 내 3개 위원회(감사위원회, 사외이사후보추천위원회, ESG위원회)의 조직, 운영, 권한, 설치 목적 등에 관한 사항을 각 위원회별 별도 운영규정으로 명문화하여 운영하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

이사회 내 위원회의 모든 결의사항을 이사회에 보고하지는 않으며, 관련 규정 및 사안의 중요도에 따라 보고 대상을 선별하여 보고하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

각 이사회 내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황은 아래와 같습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

사외이사후보추천위원회
2026-1차
2026-03-10
3
3
결의(Resolution)
사외이사 후보 추천의 건
가결(Approved)
O

사외이사후보추천위원회
2026-2차
2026-05-13
3
3
결의(Resolution)
위원장 선임의 건
가결(Approved)
O

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

당사는 이사회 산하에 ESG위원회와 감사위원회를 설치하여 운영 중이며, 공시대상기간 개시일로부터 보고서 제출일 현재까지 각 위원회의 개최 내역은 다음과 같습니다.

[ESG위원회]

개최일자
출석인원
정원
구분
안건
가결여부
이사회

보고여부

2025.02.12
5
5
결의
- 계열 금융회사와의 거래한도 사전 심의의 건
가결
○

결의
- 2024~2025 (주)LS 지속가능경영보고서 발간 계획
가결
X

결의
- 생물다양성 추진 검토
가결
X

보고
- 2025년 계열사 ESG 추진 계획
-
-

2025.05.16
5
5
결의
- 계열 금융회사와의 거래한도 사전 심의의 건
가결
○

결의
- 생물다양성 추진 검토 결과
가결
X

보고
- EU ESG 규제 간소화 추진
-
-

2025.08.12
5
5
결의
계열 금융회사와의 거래한도 사전 심의의 건
가결
○

보고
- 2024-2025 (주)LS 지속가능경영보고서 발간
-
-

보고
- ESG 중요성 이슈 및 기회/리스크 보고
-
-

보고
- LS그룹 ESG 추진 동향
-
-

2025.11.25
5
5
결의
- 자회사 유상증자 참여 사전 심의의 건
가결
○

결의
- 계열 금융회사와의 거래한도 사전 심의의 건
가결
○

보고
- 한국ESG기준원 평가 결과
-
-

결의
- 2025년 ESG 활동 결과 및 2026년 계획
가결
X

2026-02-11
5
5
결의
- 계열 금융회사와의 거래한도 사전 심의의 건
가결
○

결의
- 2025~2026 (주)LS 지속가능경영보고서 발간 계획
가결
X

보고
- 2026년 LS ESG 추진 계획
-
-

2026-03-11
5
5
결의
- 자회사 유상증자 참여 사전 심의의 건
가결
○

2026-03-26
5
5
결의
- ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
○

2026-05-13
5
5
결의
- 계열 금융회사와의 거래한도 사전 심의의 건
가결
○

보고
- 기후 시나리오 분석 결과
-
-

[감사위원회]

개최일자
출석인원
정원
구분
안건
가결여부
이사회

보고여부

2025.02.12
2
3
보고
- 제56기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건
-
-

보고
- 제56기 영업보고서 보고의 건
-
-

보고
- 2025년 감사위원회 업무계획 보고의 건
-
-

보고
- 2025년 회계감사계획 보고의 건
-
-

보고
- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-

결의
- 2024년 내부회계관리제도 평가보고 결의의 건
가결
○

결의
- 브랜드 재평가법인 선임의 건
가결
X

2025.03.12
3
3
보고
- 제56기 재무제표 및 연결재무제표 수정 보고의 건
-
-

보고
- 제56기 영업보고서 수정 보고의 건
-
-

2025.05.16
3
3
보고
- 2025년 1/4분기 경영실적 보고의 건
-
-

보고
- 2025년 내부회계관리제도 운영계획 검토의 건
-
-

2025.08.12
3
3
결의
- 내부회계관리규정 개정의 건
가결
○

보고
- 2025년 상반기 경영실적 보고의 건
-
-

2025.11.25
3
3
결의
- 2026년 업무감사계획 승인의 건
가결
X

결의
- 외부감사인 선임의 건
가결
X

보고
- 2025년 예상실적 보고의 건
-
-

2026.02.11
3
3
보고
- 제57기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건
-
-

보고
- 제57기 영업보고서 보고의 건
-
-

보고
- 2026년 감사위원회 업무계획 보고의 건
-
-

보고
- 2026년 회계감사계획 보고의 건
-
-

보고
- 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-

결의
- 2025년 내부회계관리제도 평가 보고 결의의 건
가결
○

2026.03.11
3
3
보고
- 제57기 재무제표 및 연결재무제표 수정 보고의 건
-
-

보고
- 제57기 영업보고서 수정 보고의 건
-
-

2026.03.26
3
4
결의
- 감사위원장 선임의 건
가결
○

2026.05.13
4
4
보고
- 2026년 1/4분기 경영실적 보고의 건
-
-

보고
- 2026년 내부회계관리제도 운영계획 검토의 건
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령 또는 정관 등에 따라 이사회 의결 및 보고가 필요한 주요 안건에 대해 위원회의 사전 심의를 거치고 있으며, 심의 결과는 이사회 상정 시 이사 전원에게 투명하게 보고 및 공유되고 있습니다. 다만, 규정 및 사안의 중요도에 따라 보고 대상을 선별하고 있어, 이사회 내 위원회가 위임받은 권한 내에서 결의한 일부 안건은 이사회에 별도로 보고하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 내 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한을 명문으로 규정하여 투명하게 운영할 계획이며, 이사회와 위원회 간의 유기적인 소통 구조를 안정적으로 유지해 나가겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

보고서 제출일 현재 당사 감사위원회는 위원 4명 전원을 사외이사로 구성해 독립성을 확보하였으며, 이 중 1명을 회계·재무 전문가로 선임하여 전문성을 갖추고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 감사위원회를 설치하여 운영중이며, 보고서 제출일 현재 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

이완경
감사위원장
사외이사(Independent)
('04 ~ '08) ㈜GS홀딩스 CFO(재무팀장)

('15 ~ '17) ㈜GS글로벌 대표이사

('17 ~ '19) 코스맥스㈜ 감사

('20 ~ '23) 코스맥스비티아이㈜ 부회장

('25 ~ 현재) LG상록재단 감사
-

박현주
감사위원
사외이사(Independent)
('15 ~ 현재) ㈜시옷 대표이사

('18 ~ '20) 동국대학교 융합소프트웨어교육원 겸임교수

('20 ~ '23) 한국과학기술총연합회 부회장

('22 ~ 현재) 국민경제자문회의 민간위원

('22 ~ '24) (사)IT여성기업인협회 회장
-

정동민
감사위원
사외이사(Independent)
('10) 전주지검 검사장

('11) 대전지검 검사장

('12) 서울서부지검 검사장

('13) 법무부 출입국 / 외국인정책본부장(검사장)

('14 ~ 현재) 법무법인(유한)바른 변호사

('17 ~ '23) LG화학 감사위원
-

신각수
감사위원
사외이사(Independent)
('06 ~ '08) 주이스라엘대한민국대사관 대사

('08 ~ '09) 외교통상부 제2차관

('09 ~ '11) 외교통상부 제1차관

('11 ~ '13) 주일본대한민국대사관 대사

('13 ~ '17) 국립외교원 외교안보연구소 국제법센터 소장

('21 ~ 현재) ㈜서원 사외이사

('23 ~ 현재) 니어재단 부이사장
-

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 내부감사기구의 독립성을 강화하기 위해 「감사위원회 운영규정」 제3조에 따라 위원 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 위원 중 1인 이상을 상법 제542조의11이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 선임하고 있습니다. 특히, 동 규정 제5조에 감사위원장은 관련 업무에 대한 상당한 지식과 이해관계자와의 원활한 소통 역량을 갖춘 자여야 함을 명시하여 위원회의 전문성을 한층 더 강화하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 감사위원회는 재무, 법률, IT, 외교·통상 분야의 전문가(각 1인)로 균형 있게 구성되어 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 정관 및 이사회 규정에 근거하여, 감사위원회가 내부감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 직무 수행 기준과 운영 사항을 명시한 감사위원회 운영규정을 두고 있습니다. 본 규정은 2003년 3월 17일 제정된 이후 변화하는 감사 환경 등을 반영하여 수차례 개정되었습니다. 특히 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 2018년 11월 27일 자로 개정되어 현재 시행 중이며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원회 구성 등

당사의 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 감사위원 전원을 사외이사로 한다. 감사위원은 주주총회에서 선임하며, 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의 11에서 정하는 회계 또는 재무전문가 이어야 하며, 감사위원회 위원장은 감사위원회 업무에 대하여 상당한 수준의 지식을 갖추고 있어야 하며, 이사회, 주주, 채권자, 규제기관 등 다양한 이해관계자와의 의사소통을 원활하게 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있어야 한다.

(2) 감사위원회의 종류

감사위원회 회의는 정기회의와 임시회의로 구분하고, 정기회의를 연 4회 개최함을 원칙으로 하고, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최할 수 있다.

(3) 감사위원회의 직무와 권한의 주요 내용

1. 회사에 대한 업무감사권

2. 이사회 소집 청구권

3. 영업보고 요구권 및 업무재산조사권(자회사 및 손자회사 포함)

4. 회사의 외부감사인 선임, 변경, 해임에 관한 권한

5. 외부감사인과의 긴밀한 협조관계 유지 권한. 최소 1회 이상의 미팅을 통해 감사 계획 등에 대한 협의 권한

6. 법령 및 정관에 정하여진 사항, 이사회로부터 위임받은 사항을 의결 권한

7. 이사보고 수령권

8. 이사 위법행위에 대한 유지청구권

9. 각종 소의 대표권

10. 전문가 조력 요청권

11. 중요 회의 출석 의견진술권

(4) 감사위원회의 의무

1. 선관주의 의무

2. 주주총회에 대한 조사보고 의무

3. 이사회 보고의무

4. 감사록 작성의무

5. 감사보고서 제출의무

(5) 감사위원회의 평가

당사의 감사위원회는 독립성과 활동내용에 대하여 매년 1회 정기적으로 평가를 수행하며, 평가항목은 감사위원회의 독립성과 전문성, 재무보고 감독, 외부 감사 감독, 내부통제 등 법규에서 정한 업무와 이사회가 위임한 업무를 포함하며 감사위원회 활동 전반을 포괄한다. 평가는 평가항목에 따라 매년 자체적으로 수행하는 것을 원칙으로 한다.

(6) 감사위원회 운영규정의 개폐

당사의 감사위원회 운영규정은 이사회 결의에 의하며, 감사위원회 운영규정에서 정하지 않은 사항은 정관, 이사회 규정 및 관련 법령이 정하는 바에 따른다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

[2025년 감사위원 교육실시 현황]

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2025.11.25
한영회계법인
이대수
예종석
정동민
-

2025 상법 개정 관련

감사위원회의 역할 변화

주) 사외이사 2인(예종석, 이대수)은 2026년 3월 26일부로 임기가 만료됨

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 「감사위원회 운영규정」 제15조에 따라, 필요한 경우 회사 비용으로 외부 전문가의 자문을 받을 수 있도록 지원하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 윤리규범 실천지침 및 내부회계관리규정 제23조(내부신고제도의 운영)에 의거하여, 임직원의 부정행위 등을 제보할 수 있는 ‘LS사이버신문고’ 제도를 운영하고 있습니다. 임직원은 물론 외부 제3자도 부당한 처우에 대한 우려 없이 안심하고 제보할 수 있도록 철저한 익명 신고 방식을 채택하고 있습니다. 아울러 신고자에게 발생할 수 있는 어떠한 불이익도 원천 차단하기 위하여, 내부비리 제보자에 대한 보복 행위 발생 시 사내 규정에 따라 가중 처벌할 수 있도록 윤리규범 실천지침에 명문화하여 제보자 보호에 만전을 기하고 있습니다.

LS사이버신문고는 당사 임직원뿐만 아니라 고객, 주주, 협력회사 등 모든 이해관계자가 이용할 수 있는 윤리경영 커뮤니케이션 창구로 기능하고 있습니다. 주요 제보 대상은 부정·비리, 부당한 업무 처리, 불공정 거래, 회사 자산의 불법 사용 등을 포괄하고 있습니다. 특히 경영진의 부정행위 등에 대한 제보가 접수될 경우, 당사 유관부서는 '접수 - 내용 확인 - 조사 개시 - 조사 완료 및 처리 결과 확인'의 체계적인 절차에 따라 후속 조치를 수행하고 있습니다.

또한, 당사는 감사위원회의 원활하고 독립적인 의사결정을 지원하기 위하여 위원회 개최 최소 1주일 전까지 부의 안건 관련 정보를 위원들에게 사전 제공하고 있습니다. 이와 함께 「감사위원회 운영규정」 제15조 및 제17조에 따라, 위원회가 회사의 비용으로 외부 전문가의 자문을 요청하거나 안건 심의 시 관계 임직원 및 외부 인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있도록 제도적 권한을 철저히 보장하고 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 「감사위원회 운영규정」 제6조에 따라 매년 4회의 정기회의를 개최하며, 필요 시 수시회의를 개최할 수 있도록 규정되어 있습니다. 감사위원회의 정기회의에서는 분기별 당사의 별도재무실적 및 연결재무실적을 보고받고 있으며, 전년 대비 및 계획 대비 실적 차이에 대한 정보를 함께 보고받음으로써 당사의 경영 현황 및 경영 전반에 관한 주요 사항을 확인하고 있습니다.

또한, 「감사위원회 운영규정」 제13조, 제15조, 제16조 및 제17조에 따라 감사위원회는 내부감사 전담자, 외부 전문가 및 관련 임직원 등으로부터 안건에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있으며, 필요한 경우 회사의 비용으로 외부 전문가의 자문을 받을 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 사외이사 및 감사위원회의 원활한 직무 수행을 돕고자 재경부문 및 지속가능경영팀 내 전문 인력을 통해 관련 업무를 적극 지원하고 있습니다. 또한, 내부감사 전담자는 풍부한 실무 경험을 바탕으로 해당 분야에 대한 깊은 전문 지식과 핵심 역량을 보유하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 내부감사기구 지원 조직이 보다 독립적인 환경에서 업무를 수행할 수 있도록, 지원 조직에 대한 인사 동의권 및 제반 권한을 내부감사기구에 부여하는 방안을 적극 검토해 나갈 예정입니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 내부 정책에 따라 사외이사 보수와 구별되는 별도의 감사위원회 보수는 지급하지 않고 있습니다. 다만, 향후 위원회의 역할 및 직무 비중 등을 종합적으로 고려하여 필요시 별도의 감사위원 보수 지급 여부를 면밀히 검토할 예정입니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

100

당사의 사외이사(감사위원회 위원 제외) 및 감사위원회 위원의 1인당 보수액은 동일하며, 2025년 보수 지급 현황은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
비고

평균보수액

사외이사

(감사위원회 위원 제외)
1
72
72
-

감사위원회 위원
3
216
72
-

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 감사위원회는 내부감사부서의 인사 조치 등에 대한 권한을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사기구 지원 조직이 보다 독립적인 환경에서 업무를 수행할 수 있도록, 동 조직에 대한 인사 동의권 및 제반 권한을 내부감사기구에 부여하는 방안을 모색해 나갈 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

해당사항 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 관련 규정에 따라 매 분기 정기회의를 개최하는 등 감사 업무를 성실히 수행하고 있으며, 그 활동 내역은 정기 공시를 통해 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사는 공시대상기간 개시일부터 공시서류 제출일 현재까지 내부감사기구인 감사위원회 회의를 총 9회 개최하였습니다. 동 회의에서는 재무제표 및 연결재무제표, 내부회계관리제도 운영실태 등에 대한 보고를 진행하였으며, 외부감사인 선임 및 내부회계관리제도 평가보고 등에 관한 사항을 결의하였습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 「감사위원회 운영규정」 제9조, 제10조, 제12조 및 제14조에 근거하여 감사 절차, 회의록 및 감사록의 작성과 보존, 주주총회 보고 절차 등에 관한 내부 기준을 마련하고 있습니다. 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원회 부의 사항

1. 감사위원회 운영에 관한 사항

2. 감사에 관한 사항

① 상법 제412조의 2 에 의한 이사의 보고에 따른 조치

② 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의한 외부감사인의 통보에 따른 조치

③ 감사록의 작성

④ 자회사 및 손자회사의 조사에 관한 사항

⑤ 전문가의 자문에 관한 사항

3. 외부감사인 선임 및 변경, 해임

4. 감사보고서의 작성, 제출 및 제출에서의 의견 진술에 관한 사항

5. 내부회계관리제도의 운영실태 평가 사항

6. 내부회계관리규정의 제정, 개정, 폐정

7. 기타 법령에 정하거나 정관 및 이사회가 위임한 사항 및 이의 처리를 위하여 필요한 사항

(2) 감사위원회 의사진행 및 결의방법

감사위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 하며, 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 위원은 의결권을 행사하지 못하고, 동 규정에 의하여 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 위원의 의결권의 수에 산입하지 아니한다. 감사위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 감사위원은 직접 출석한 것으로 본다. 감사위원회의 의사에 관하여는 회의마다 의사록을 작성하고 이를 보존하여야 한다. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 반대하는 사유를 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

(3) 감사 절차 등에 관한 사항

1. 감사위원회는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다. 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

2. 감사위원회는 이사로부터 제출받은 재무상태표, 손익계산서, 그 밖에 회사의 재무상태나 경영성과를 표시하는 관계법령상의 서류, 연결재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서를 이사회에 제출하여야 한다.

① 감사방법의 개요

② 대차대조표(재무상태표)및 손익계산서에 관한 사항

③ 이익잉여금처분계산서(안)에 관한 사항

④ 영업보고서에 관한 사항

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

[감사위원회 개최내역]

개최일자

내용

가결여부

이대수

예종석

정동민

감사위원회

2025-1차

2025.02.12

- 제56기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

-

-

-

-

- 제56기 영업보고서 보고의 건

-

-

-

-

- 2025년 감사위원회 업무계획 보고의 건

-

-

-

-

- 2025년 회계감사계획 보고의 건

-

-

-

-

- 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

-

-

-

-

- 2024년 내부회계관리제도 평가보고 결의의 건

가결

불참

찬성

찬성

- 브랜드 재평가법인 선임의 건

가결

불참

찬성

찬성

2025-2차

2025.03.12

- 제56기 재무제표 및 연결재무제표 수정 보고의 건

-

-

-

-

- 제56기 영업보고서 수정 보고의 건

-

-

-

-

2025-3차

2025.05.16

- 2025년 1/4분기 경영실적 보고의 건

-

-

-

-

- 2025년 내부회계관리제도 운영계획 검토의 건

-

-

-

-

2025-4차

2025.08.12

- 내부회계관리규정 개정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

- 2025년 상반기 경영실적 보고의 건

-

-

-

-

2025-5차

2025.11.25

- 2026년 업무감사계획 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

- 외부감사인 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

- 2025년 예상실적 보고의 건

-

-

-

-

2026-1차

2026.02.11

- 제57기 재무제표 및 연결재무제표 보고의 건

-

-

-

-

- 제57기 영업보고서 보고의 건

-

-

-

-

- 2026년 감사위원회 업무계획 보고의 건

-

-

-

-

- 2026년 회계감사계획 보고의 건

-

-

-

-

- 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

-

-

-

-

- 2025년 내부회계관리제도 평가 보고 결의의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2026-2차

2026.03.11

- 제57기 재무제표 및 연결재무제표 수정 보고의 건

-

-

-

-

- 제57기 영업보고서 수정 보고의 건

-

-

-

-

개최일자
의안내용
가결여부
정동민
박현주
이완경
신각수

감사위원회
2026-3차
2026.03.26
- 감사위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

2026-4차
2026.05.13
- 2026년 1/4분기 경영실적 보고의 건
-
-
-
-
-

- 2026년 내부회계관리제도 운영계획 검토의 건
-
-
-
-
-

[개별이사 출석내역]

이사
2025-1차
2025-2차
2025-3차
2025-4차
2025-5차
2026-1차
2026-2차
2026-3차
2026-4차

이대수
불참
출석
출석
출석
출석
출석
출석
-
-

예종석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
-
-

정동민
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석

박현주
-
-
-
-
-
-
-
출석
출석

이완경
-
-
-
-
-
-
-
출석
출석

신각수
-
-
-
-
-
-
-
불참
출석

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

이대수
사외이사(Independent)
94
80
100
100

예종석
사외이사(Independent)
100
100
100
100

정동민
사외이사(Independent)
100
100
100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사 내부감사기구는 감사 관련 업무 수행과 관련하여 미진한 부분이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 감사위원회가 감사 관련 업무를 충실히 수행할 수 있도록 적극 지원할 예정이며, 감사위원회의 활동 내역 또한 정기 공시 등을 통해 투명하게 공개하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 외부감사인 선임 시 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사의 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 당사 감사위원회 운영규정에 따라 외부감사인의 선임·변경·해임 권한을 보유하고 있습니다.

또한 감사위원회 운영규정에는 외부감사인 선정과 관련하여 다음 사항이 포함되어 있습니다.

① 외부감사인 후보자로부터의 외부감사계획 대면 보고
② 독립성·전문성, 감사보수 및 감사시간, 징계 이력, 감사 인력 등 양적·질적 요소를 종합한 평가 기준에 따른 후보자 평가
③ 외부감사인 선임 관련 사항의 문서화 및 선임 결과의 공시

한편, 외부감사인 후보자 평가는 감사업무 수행팀의 역량, 감사 수행 절차의 적정성 및 타당성 등을 기준으로 세부 평가 항목을 마련하여 운영하고 있습니다. 아울러 감사위원회는 외부감사인의 독립성 훼손 여부를 지속적으로 점검하고 있으며, 현재까지 독립성 저해 우려가 있는 특이사항은 확인된 바 없습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2025년 11월 감사위원회에서 삼정회계법인을 당사의 향후 3개 사업연도(2026년~2028년)의 외부감사인으로 선임하였습니다. 선임 과정에서 감사인의 독립성, 전문성 및 감사보수의 적정성을 종합적으로 검토하여 계약 조건을 확정하였으며, 같은 해 12월 삼정회계법인과 외부감사계약 체결을 완료하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사의 감사위원회는 분기별 최소 1회 이상 외부감사인과 분기 검토결과 및 감사계획 등에 대하여 외부감사인과 커뮤니케이션을 실시하고 있으며, 이를 통해 외부감사인 선임 시 문서로 정한 감사시간, 감사인력 등 계약조건과 감사계획의 준수 여부를 점검하고 평가하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 2025년에 아래와 같이 비감사용역 계약을 체결하였습니다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제57기(2025년)
2025.04.24
브랜드수수료평가
2025.04.24 ~ 최종보고서 제출일(10월)
48백만
-

해당 용역 기관 선정 시 회계법인 간 경쟁 입찰을 진행하였으며, 업무 역량과 가격 등의 조건을 종합적으로 비교 검토하여 당사의 당시 외부감사인인 한영회계법인으로 최종 선정하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선임 시 독립성과 전문성을 확보하기 위해 관련 법령 및 감사위원회 규정을 엄격히 준수하고 있습니다. 감사위원회 주관하에 감사 역량, 독립성 저해 요인 유무 등을 종합적으로 평가하여 감사인을 선정하고 있으며, 이와 관련하여 특별히 미진한 사항은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 독립성 및 전문성을 고려하여 외부감사인을 선임할 예정입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부감사기구는 외부감사인과 외부감사 수행 및 감사결과 보고 등 전 과정에 걸쳐 주기적으로 의사소통하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 경영진의 참석 없이 분기별 최소 1회 이상 외부감사인과 분기 검토 결과 및 감사 계획 등 감사 관련 주요 사항에 대해 의사소통을 실시하고 있습니다.

아래 표는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지의 소통 내역입니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

2025-1차
2025-02-12
1분기(1Q)
대면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2024년 재무제표 감사 결과

- 핵심감사사항에 대한 감사절차 등

2025-2차
2025-03-18
1분기(1Q)
서면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2024년 내부회계관리제도 감사 결과

- 감사인의 독립성 등

2025-3차
2025-05-16
2분기(2Q)
대면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2025년 1분기 검토 결과

- 2025년 통합감사 계획 등

2025-4차
2025-08-12
3분기(3Q)
대면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2025년 반기 검토 결과

- 2025년 통합감사 전략 등

2025-5차
2025-11-25
4분기(4Q)
대면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2025년 3분기 검토 결과

- 핵심감사사항 선정

2026-1차
2026-02-11
1분기(1Q)
대면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2025년 재무제표 감사 결과

- 핵심감사사항에 대한 감사절차 등

2026-2차
2026-03-17
1분기(1Q)
서면회의
감사위원회 3인 및 업무수행이사 외 1인
- 2025년 내부회계관리제도 감사 결과

- 감사인의 독립성 등

2026-3차
2026-05-13
2분기(2Q)
대면회의
감사위원회 4인 및 업무수행이사 외 2인
- 2026년 재무제표 감사 계획

- 2025년 1분기 검토 결과 보고

- 감사인의 독립성 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사 감사위원회는 외부감사인과의 지속적인 소통을 통해 감사 위험 분야에 대한 감사 계획, 핵심감사사항(KAM)에 대한 예비적 견해, 분기별 검토 경과 등을 심도 있게 논의하고 협의하고 있습니다.

또한, 이 협의 과정에서 회계처리 프로세스뿐만 아니라 기타 내부 프로세스상 잠재적 위험 요소가 식별될 경우, 이를 내부감사 업무에 적극 반영하여 관리하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

당사 감사위원회는 외부감사인이 감사 과정에서 발견한 중요사항을 분기마다 정기적으로 보고받고 있습니다. 또한, 해당 보고 내용을 바탕으로 내부감사의 성격, 범위 및 실시 시기를 조정하는 등 감사 업무에 적극 반영하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 관련 법령에 따라 별도기준 감사 전 재무제표는 정기주주총회 6주 전, 연결기준 감사 전 재무제표는 정기주주총회 4주 전에 외부감사인에게 제출하고 있으며, 상세 일정은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

56기
2025-03-27
2025-02-03
2025-02-05
한영회계법인

57기
2026-03-26
2026-01-28
2026-02-02
한영회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 내부감사기구는 외부감사인과 분기별 1회 이상 정기적으로 소통하고 있으며, 해당 항목과 관련하여 특별히 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 내부감사기구와 외부감사인 간의 긴밀한 소통이 지속될 수 있도록 적극 지원할 계획이며, 회계 투명성과 내부통제의 실효성을 높이기 위해 감사 프로세스를 지속적으로 점검하고 보완해 나가겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

Y(O)

당사는 2025년 8월 12일 기업가치 제고를 위한 자사주 소각 계획을 공시하였으며, 이후 같은 해 8월 12일 및 2026년 2월 11일 이사회 결의를 통해 총 100만주의 자사주 소각을 완료하였습니다.

또한, 2026년 3월 27일에는 기업가치 제고 계획을 추가 공시하며, 중장기적으로 주주환원율을 30% 수준까지 확대하는 것을 목표로 하는 등 기업가치 제고를 위한 구체적인 추진 방향과 계획을 발표하였습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 2025년 8월 12일에 자사주 소각 결정을 통한 주주가치 제고 방안을 이사회에서 논의 및 의결하였으며, 당일 공시를 통해 투자자들에게 해당 내용을 공개하였습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

수시공시의무관련사항(공정공시)
2025-08-12
O
2025-08-12
자사주 소각을 통한 주주환원 확대

기업가치제고계획(자율공시)
2026-03-27
X

중장기 주주환원 정책 및 회사 성장역량 강화 방안

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

Y(O)

당사는 기공시한 기업가치 제고 계획을 바탕으로 실적발표 컨퍼런스콜, 국내외 NDR, 금융사 주관 컨퍼런스, 기관투자자 면담 등 다양한 방식으로 주주 및 시장참여자와 소통하고 있습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

’25년 4분기 국내 NDR
2026-02-16
국내 기관투자자
대면미팅(NDR)
X
기업가치 제고 계획 및 사업 현황 등

’26년 1분기 국내 NDR
2026-05-18
국내 기관투자자
대면미팅(NDR)
X
기업가치 제고 계획 및 사업 현황 등

NH증권 CFO포럼
2026-05-21
국내외 기관투자자
대면미팅

(Conference)
O
기업가치 제고 계획 및 사업 현황 등

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 주주, 고객 등 대내외 이해관계자들의 요구에 적극적으로 부응함으로써 사회적 책임을 다하기 위하여 노력하고 있습니다. 이와 관련하여 다양한 사업분야에서 경제, 환경, 사회적 영향을 균형있게 관리하고자 지속가능경영보고서를 발간하고 있으며, 동 보고서는 당사 홈페이지의 지속가능경영 메뉴에서 확인하실 수 있습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 정관

2. 이사회 규정

3. 사외이사후보추천위원회 운영규정

4. ESG위원회 운영규정

5. 감사위원회 운영규정