코스모화학 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 코스모화학



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

코스모화학 주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
최재용
성명 :
노도연

직급 :
전무
직급 :
대리

부서 :
경영전략부문
부서 :
재무기획팀

전화번호 :
052-231-6700
전화번호 :
052-231-6700

이메일 :
capchoic@cosmochem.co.kr
이메일 :
doyeon0131@cosmochem.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
코스모앤컴퍼니 외 5명
최대주주등의 지분율(%)
31

소액주주 지분율(%)
69

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
이산화티타늄, 황산코발트

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
코스모

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
664,155
749,281
798,984

(연결) 영업이익
-15,986
-2,001
3,006

(연결) 당기순이익
-30,961
-52,284
-7,470

(연결) 자산총액
1,168,366
1,204,330
1,091,033

별도 자산총액
523,744
499,446
496,820

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

53.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
O
O
주주총회:26.03.26

주주총회 소집공고: 26.02.25

전자투표 실시
O
O
전자투표 실시

주주총회의 집중일 이외 개최
O
O
주주총회:26.03.26

주주총회집중일: 26.03.25/27/30

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
X
배당 미실시

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
배당정책 미수립

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
최고경영자 승계정책 미수립

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리, 리스크관리 등 내부 정책 운영 중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
대표이사가 이사회 의장직 수행

집중투표제 채택
X
X
집중투표제 미채택

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
O
임원선임 규정 운영 중

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
X
이사회 모두 단일성

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
독립적인 내부부서 미설치

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
회계전문가 1인(권영노 감사위원장)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
X
분기별 대면회의 개최

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
감사위원회 규정 내 절차 마련

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 친환경 첨단소재 리더로서, 환경을 개선하고 인간 삶의 질을 높여 보다 나은 세상을 만드는데 기여하고자 하는 사명으로 지배구조를 적법한 절차에 따라 투명하게 구성하고, 원칙과 정책에 따라 운영하여 지배구조의 투명성, 안정성, 건전성을 확보하고자 노력하고 있습니다.

건전하고 투명한 지배구조는 주주를 포함한 다양한 이해관계자들로부터 신뢰를 얻고 기업의 가치를 강화할 수 있는 핵심 요소입니다. 건전하고 투명한 지배구조를 확립하고 이해관계자와의 신뢰를 구축하기 위해, 당사는 다양성과 전문성을 갖춘 이사회와 이사회 내 위원회를 운영하며 견제와 협력이 조화를 이루는 경영활동을 추구하고 있습니다.

당사의 이사회는 주주총회를 통해 선임된 이사로 구성되며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회를 통해 회사로부터 독립성이 확보된 후보를 추천하고 있습니다. 또한, 당사는 상법 상 감사위원회 설치 의무 회사는 아니지만, 안정적이고 건전한 지배구조를 구현하기 위하여 감사위원회를 자발적으로 설치하여 운영하고 있으며, 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격 사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 확보하고 경영진과의 상호 견제가 가능하도록 운영하고 있습니다.

당사의 이사회는 작성 기준일 시점 총 8명의 이사(사내이사 5명, 사외이사 3명), 보고서 제출일 기준 총 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 3명)로 구성되어 견제와 균형이 역할을 충실히 수행하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

1. 이사회의 독립성

당사 이사회는 회사의 최고의사결정기구로서 의사결정권과 업무 집행에 관한 감독 권한을 가지고 있습니다. 당사는 이사회의 투명성 및 독립성 제고를 위해 상법 제542조의 8(사외이사의선임) 동법 시행령 제34조의 요건과 당사 정관 제25조(이사의수)의 요건에 맞게 사외이사를 선임하고 있으며, 보고서 제출일 현재 사내이사 4명과 사외이사 3명(42.9%)으로 구성되어 있습니다. 요건에 맞게 사외이사를 선임함으로써 사내 경영진과 사외이사 간 상호 견제 기능을 도모하고 나아가 사외이사를 다양한 분야의 전문가로 구성하여 다각적인 관점으로 객관적이고 균형적인 의사결정을 도모하고 있습니다.

또한, 당사는 이사회의 독립성 유지를 위하여 모든 사외이사가 당사 및 계열회사와 특수관계에 있지 아니함을 확인하고 있고, 이사회의 사전 승인 없이는 이사가 자기 또는 제3자의 계산으로 당사와 거래하지 못하도록 하고 있습니다.

2. 이사회의 효율성

당사는 분기 별 1회의 정기 이사회를 개최하고 있으며 필요에 따라 수시로 임시 이사회를 추가로 개최하고 있습니다.

이사회는 대표이사, 회장 또는 사장이 소집하나 3인 이상의 이사는 대표이사 회장 또는 사장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구 할 수 있고, 이에 대하여 대표이사 회장 또는 사장이 정당한 사유 없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있습니다.

당사는 위원회 중심 이사회 활동을 하고 있으며, 이사회내 위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있습니다.

3. 이사회의 전문성

당사는 재무, 기술, 영업, 정책 등 다양한 분야에서 전문성을 보유한 이사를 선임하여 이사회의 전문성을 확보하고 있습니다. 선임된 이사는 각 분야별 전문성과 개개인의 다양성을 바탕으로 회사와 이사회의 발전을 위해 기여하고 있습니다. 특히, 감사위원회는 전문성 확보를 위하여 법령에서 정한 자격 요건을 갖춘 회계 또는 재무전문가를 감사위원장으로 하고 있으며, 법률, 산업 등 각 분야의 전문가들이 감사위원으로 선임되어 있습니다.

또한, 사외이사후보추천위원회를 이사회내 위원회로 두어 사외이사후보 추천 시 전문성 확보를 도모하고 있습니다.

4. 지배구조 현황

내부기관

구성

의장(위원장)

주요역할

이사회

사내이사 4명

사외이사 3명

김두영

(사내이사)

법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항,

회사 경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결

감사위원회

사외이사 3명

권영노

(사외이사)

회사의 자산을 객관적이고 중립적인 관점에서 보호, 관리하고자

업무집행자의 직무수행을 감시

사외이사후보

추천위원회

사내이사 1명

사외이사 3명

김두영

(사내이사)

사외이사 후보 자격 검토 및 추천 등

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사업연도 종료 후 정기주주총회를 3개월 이내에 개최하고, 주주총회 관련 전번에 관한 사항을 4주전까지 통지하며 전자공시시스템에 공시하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 정기주주총회를 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에 개최하고, 임시주주총회는 필요 시 개최하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 현재까지 당사는 총 3회의 정기주주총회를 개최하였으며, 당사는 상법 제363조, 제542조의4 및 당사 정관 제16조에 따라 주총 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 주주총회 2주 전까지 통지하기 위해 노력하고 있으며 제 58기에는 4주 전에 금융감독원 및 한국거래소가 운영하는 전자공시시스템에 공고하였습니다.

최근 3년간 주주총회 개최 현황 및 세부사항은 다음과 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

2026년

(제58기)
2025년

(제57기)

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-02-24
2025-02-07

소집공고일
2026-02-25
2025-02-25

주주총회개최일
2026-03-26
2025-03-26

공고일과 주주총회일 사이 기간
29
29

개최장소
코스모화학(주) 대강당
코스모화학(주) 대강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
1% 이상 주주 소집통지서 발송, 금융감독원및 거래소 전자공시시스템 등
1% 이상 주주 소집통지서 발송, 금융감독원및 거래소 전자공시시스템 등

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O
X

통지방법
전자공시시스템 주총소집결의 영문공시 제공
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
6/7
4/7

감사 또는 감사위원 출석 현황
3/2
1/3

주주발언 주요 내용
1) 발언 주주: 6인 (개인주주 6인)

2) 주요 발언 요지: 안건에 대한 찬성 의견 발언
1) 발언 주주: 3인 (개인주주 3인)

2) 주요 발언 요지: 안건에 대한 찬성 의견 발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주가 주주총회 전 의안과 그 내용에 대해 충분한 정보를 가지고 주주총회에 참석하여 의결권을 행사할 수 있도록 소집통지 및 공시를 통해 안내 드리고, 주주총회 소집공고시 주주총회의 목적 사항 별로 세부내용을 충분히 기재하고, 그 외에도 사외이사의 활동내역, 보수현황, 최대주주 등과의 거래내역뿐만 아니라 업계 및 회사의 현황 등도 기재하는 등 주주총회와 관련한 충분한 정보를 기업지배구조 모범규준에 준하는 정기주주총회 4주전까지 소집 공고를 공시할 예정입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주 편의성을 제고하기 위하여 주주총회 집중일을 회피하여 개최했고, 전자투표제를 도입 및 실시하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 주주의 참여도를 고려하여 정기주주총회 집중일을 회피하여 제59기, 제58기, 제57기 정기주주총회를 개최하였습니다. 또한, 당사는 주주의 자유롭고 편리한 의결권 행사와 효율적인 주주총회 진행을 위해 전자투표제를 운영하고 있습니다. 다만, 의결권 중복 행사, 의사표시 번복 등 집계 과정의 혼란과 불필요한 비용의 발생을 방지하고자 서면투표제는 도입하고 있지 않습니다.

현재 의결권 대리행사 권유 활동은 진행하고 있지 않지만, 정기주주총회 개최 4주 전에 소집공고를 하여 주주의 의결권이 침해되지 않도록 주주에게 기업정보를 적시에, 공평하게 제공하고 있습니다.

그 외에 당사는 상법 제363조의2 및 제542조의6 제2항에 따라 주주제안제도를 시행하고 있습니다.

발행주식 총수의 3% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주 또는 6개월전부터 계속하여 상장회사의 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이상 보유한 주주는 주주총회일의 6주전까지 서면 또는 전자문서로 일정한 사항은 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다. 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회가 제공됩니다. 당사는 주주제안 절차를 홈페이지(https://www.cosmochem.co.kr/index.php/shareholder-proposal/)에 안내하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제58기 정기주주총회
제57기 정기주주총회
제56기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026년 3월 25일, 27일, 30일
2025년 3월 21일, 27일, 28일
2024년 3월 22일, 27일, 29일

정기주주총회일
2026-03-26
2025-03-26
2024-03-08

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 2회의 정기주주총회를 개최하였습니다. 정기주주총회의 주요 안건은 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건, 정관 일부 변경의 건, 이사 선임의 건, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건, 감사위원 선임의 건, 이사보수한도 승인의 건이며 부결된 사항은 없습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제1호

의안
제1-1호
보통(Ordinary)
제58기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
14,156,681
100.0
5,420
0.0

제2호

의안
제2-1호
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경 승인의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
14,161,890
100.0
211
0.0

제3호

의안
제3-1호
보통(Ordinary)
김두영 사내이사 선임의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
13,888,286
98.1
273,815
1.9

제3호

의안
제3-2호
보통(Ordinary)
최재용 사내이사 선임의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
13,888,286
98.1
273,815
1.9

제3호

의안
제3-3호
보통(Ordinary)
신동구 사내이사 선임의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
13,888,286
98.1
273,815
1.9

제3호

의안
제3-4호
보통(Ordinary)
강선구 사내이사 선임의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
13,885,235
98.0
276,866
2.0

제3호

의안
제3-5호
보통(Ordinary)
김재혁 사외이사 선임의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
14,138,874
99.8
23,227
0.2

제4호

의안
제4-1호
보통(Ordinary)
감사위원이 되는 권영노 사외이사 선임의 건
가결(Approved)
28,201,291
3,955,164
3,440,656
87.0
514,508
13.0

제4호

의안
제4-2호
보통(Ordinary)
감사위원이 되는 김현수 사외이사 선임의 건
가결(Approved)
28,201,291
3,955,164
3,954,953
100.0
211
0.0

제5호

의안
제5-1호
보통(Ordinary)
김재혁 감사위원 선임의 건
가결(Approved)
28,201,291
3,955,164
3,931,937
99.4
23,227
0.6

제6호

의안
제6-1호
보통(Ordinary)
이사보수한도 승인의 건
가결(Approved)
38,364,359
14,162,101
12,790,761
90.3
1,371,340
9.7

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 제58기, 제57기, 제56기 정기주주총회 안건 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 없으며 모두 결의 요건을 충족하면서 원안대로 승인되었습니다. 당사는 주주총회 전 주주로부터 요청된 안건에 대한 질문 및 설명 요청에 대하여 유선 및 메일을 통하여 성실히 답변하였으며, 주주총회 종료 후 참석한 주주와 간담회도 진행하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 서면투표를 도입, 운영비용, 여러 방식 표결을 취합하는 과정에서의 오류 발생가능성 등을 종합적으로 고려하여 도입하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

전자투표 시행에 관련된 내용은 주주총회 소집통지 및 공고를 통해 주주들에게 적극적으로 안내되고 있으며, 전자투표제도의 취지와 기능면에서 볼 때 서면투표제와 동일한 목적을 달성할 수 있다고 판단하고 있습니다.

향후, 서면투표제가 필요하다고 판단될 때 도입에 대해 검토할 예정입니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있도록 하기 위해 주주제안 절차 등을 상법 제363조2(주주제안권)에 근거한 내용을 홈페이지에 게시하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

상법 제363조의2 및 제542조의6 제2항에 따라, 발행주식 총수의 3% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주 또는 6개월전부터 계속하여 상장회사의 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이상 보유한 주주는 주주총회일의 6주전까지 서면 또는 전자문서로 일정한 사항은 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다. 이사회는 법령상 주주제안권 행사 요건, 주주제안 기간 및 절차를 준수하지 못한 주주제안을 제외하고는, 이를 주주총회의 목적사항으로 하여 주주총회 소집통지서에 해당 의안을 명시하여 기재합니다. 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회가 제공됩니다. 당사는 주주제안 절차를 홈페이지(https://www.cosmochem.co.kr/index.php/shareholder-proposal/)에 안내하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 의결권 있는 발행주식총수의 3% 이상 소유 주주 및 6개월 전부터 계속하여 상장회사의 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이상 보유 주주는 상법 제363조의2에 정해진 바에 따라 직전연도 정기주주총회일의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 이사 선임 등의 일정한 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다.

주주가 의안을 제안하는 경우 당사는 내부 절차에 따라 이사회에 보고하고 이사회규정 제 10조에 정한 바에 따라 주주제안의 내용이 법령 또는 정관을 위반하거나 상법 시행령 제12조에서 정하는 주주제안 거부 사유에 해당하는 경우를 제외하고는 해당 의안을 주주총회의 목적사항으로 하여 주주총회에 상정하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주주 제안내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

-

-
-

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 공개서한이 접수된 사실이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

-

-

-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 주주제안권에 대해 홈페이지에 안내 및 이사회 규정에 따라 처리하고 있지만, 주주제안제도와 관련된 구체적인 별도의 명문화된 규정은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 주주제안과 관련된 구체적이고 명문화된 내부 규정이 필요하다고 판단 시 검토 예정입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원을 위해 재무구조, 투자계획, 향후 경기 전망 등을 종합적으로 고려하나 현재 대규모 생산 시설 투자로 배당 및 배당 관련 예측 가능성을 제공하고 있지는 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 배당을 포함한 구체적인 주주환원정책을 현재 수립하고 있지 않습니다. 이는 당사가 중장기 사업경쟁력 강화를 위한 대규모 설비투자를 진행하는 과정에서 배당가능이익의 상당 부분을 투자 재원으로 활용하고 있기 때문입니다. 당사는 향후 안정적인 잉여현금흐름이 창출되는 시점에 경영실적, 투자계획, 경영환경 및 가용현금 등을 종합적으로 고려하여 배당을 포함한 중장기 주주환원정책과 향후 계획을 전향적으로 검토 및 수립하여 주주가치 제고를 추진할 계획입니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 현재 주주환원정책을 주주들에게 제공하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 배당을 미실시하고 있어 주주들에게 배당 관련 예측가능성을 제공하고 있지 않습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 배당을 실시하고 있지 않고 명문화된 주주환원정책이 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 2차 전지 산업에 관련된 시장경쟁력 확보를 위해 시설 투자를 우선 시하여 증설을 진행하고 있습니다. 이를 통해 시장경쟁력을 확대하고 향후 수익성 중심의 성장을 실현하고 안정적인 잉여현금흐름을 창출할 것을 목표로 삼고 있습니다. 이 후 경영실적 및 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려한 후 배당을 포함한 주주환원 정책을 마련할 수 있도록 하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당을 포함한 주주환원 정책을 수립하지 않았으며, 배당 또한 실시하지 않았습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 현재 배당을 실시하고 있지 않습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년

-
0
0
0
0

당기
종류주
2025년

-
0
0
0
0

전기
보통주
2024년

-
0
0
0
0

전기
종류주
2024년

-
0
0
0
0

전전기
보통주
2023년

-
0
0
0
0

전전기
종류주
2023년

-
0
0
0
0

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
0
0
0

개별기준 (%)
0
0
0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 배당 외에 실시한 주주환원 관련사항이 없습니다. 향후 당사가 배당 등 주주환원정책을 수립하게 되면 전자공시, 홈페이지 등을 통해 주주가 해당 내용을 확인할 수 있도록 안내할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 당사는 배당을 실시하고 있지 아니하고, 주주환원정책과 같은 명문화된 규정이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 경영실적 및 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려한 후 정책 제정 및 배당 실시를 검토할 예정입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 금융감독원과 한국거래소 전자공시시스템을 통해 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하여 주주의 의결권을 보호하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

보고서 제출일 현재 총 발행주식총수는 38,408,228주이며 전부 보통주입니다. 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주(액면가: 1,000원) 입니다. 당사는 우선주 등 종류주식을 발행할 수 있으나 현재는 발행한 종류주식은 없습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

100,000,000
100,000,000
200,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
38,408,228
19.2

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 현재 발행한 종류주식이 없으며 또한 종류주주총회를 개최한 사실이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 모든 주주에게 1주 1의결권을 부여하고 있으며, 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 주주의 의결권이 침해되지 않도록 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하고 있습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 증권회사, 자산운용사, 투자자문사 등 기관투자자 및 개인주주 미팅 또는 회사 현황설명에 적극적으로 대응하고 있습니다.

일시

대상

형식

주요 내용

비고

2025.01.01~2026.05.31

기관투자자 및 개인주주 등

대면미팅, 컨퍼런스콜, 유선통화

분기별 실적 동향 및 향후 전망,

투자 및 개발 진행 상황, 회사 소개

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액주주만을 위한 별도의 행사를 개최하고 있진 않습니다. 다만, IR담당자의 전화번호와 이메일 주소를 홈페이지에 공개하여 소액주주와의 소통을 이어가고 있으며 DART, KIND 및 홈페이지에 다양한 경영정보를 공시하여 소액주주에게도 공평하게 기업정보를 제공하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 홈페이지 및 IR자료를 영문으로 제공하고 있으며 또한 해외투자자들과 화상미팅, 컨퍼런스콜, 전자메일 등 다양한 소통 수단을 활용하여 외국인 투자자와 지속적으로 소통하고 있습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사홈페이지에 서면 및 전자문서를 접수할 수 있도록 담당자의 주소와 메일주소를 공지하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

11.1

당사는 외국인 주주들을 위해 홈페이지를 영문으로 병행 운영 중입니다. IR 관련 업무 담당팀에서 내외국인 모두를 대응 중이며 별도로 외국인 담당 지정은 되어 있지 않습니다.

당사는 보고서 제출일 현재, 영문공시 의무화 대상 법인은 아니나 투자자 정보제공을 위하여 아래의 표와 같이 자율적으로 일부 영문공시를 제출하고 있습니다.

공시대상기간(2025.01.01~2026.05.31) 동안 총 18건의 공시를 했으며 그 중 영문공시 내역은 아래와 같습니다.

공시일
공시명
비고

2026.02.27
Changes of 30% or More in Sales or Profits/Losses (15% or More in the Case of Large-sized Corporations)

(매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경)

2026.02.27
Decision on Calling Shareholders' Meeting

(주주총회 소집결의)

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 불성실공시법인에 지정된 사실이 없습니다

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

-

-

-

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 일부 공시에 대해서만 영문공시를 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 2025년부터 외국인 투자자들에게 기업 정보를 충분하고 공평하게 제공하기 위해 한국거래소 지원 서비스 등을 통해 영문공시를 진행하고 있습니다. 올해는 보다 다양한 수시공시에 대한 영문공시를 진행할 예정입니다. 또한, 소액주주와의 활발한 소통을 이해 홈페이지 운영을 개선하고 총회 참여를 적극적으로 장려할 것입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 규정 제 10조(이사회 부의사항)에 의거 자기거래 및 대규모 내부거래에 대하여 이사회 특별 결의사항으로 정하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영판단의 범위를 벗어난 경영진 또는 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래 방지를 위해 이사회규정 제10조에 ‘이사와 회사간 거래승인’을 이사회 부의 사항으로 정하고 있으며, 제9조5에 이사회 안건과 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권을 제한함으로써 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 강화하고 있습니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조에 의거하여 분기 50억원 이상 [대규모 내부거래]에 대해서도 사전 이사회 결의 사항으로 규정하고 있습니다. 정관 제35조에 의거 이사회의 결의는 이사 3분의 2이상의 수로 결의합니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 상법 제398조 [이사 등과 회사 간의 거래]에 해당하는 거래 중 국내외계열사들과 반복되는 동종ㆍ동형의 상품ㆍ용역거래에 대하여 포괄적 이사회 의결을 진행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 및 대규모내부거래 등에 대한 이사회 의결 및 공시에 관한 규정 제4조 및 제9조의2에 의거하여 공정거래법상 국내 계열회사와의 상품ㆍ용역 거래는 분기별 거래 예상 금액을 기준으로 포괄적 이사회 의결을 진행하고 있습니다.

2025년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 이루어진 내부거래 및 자기거래에 대한 포괄적 이사회 내역은 아래와 같습니다.

[2025년 이사 등과 회사 간의 거래 승인 내역]

이사회결의일
구분
대상
승인금액

2025.02.25
상품, 용역거래 포괄승인
코스모앤컴퍼니 등 국내계열사
151억원

2025.05.09
담보제공
코스모앤컴퍼니
125억원

2025.10.17
담보제공
코스모앤컴퍼니
50억원

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

(1) 2025년 말 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
2025년
2024년
비고

지배기업
㈜코스모앤컴퍼니
㈜코스모앤컴퍼니
-

종속기업
코스모신소재㈜
코스모신소재㈜
-

종속기업
코스모촉매㈜
코스모촉매㈜
-

기타특수관계자
㈜코스모엘앤비
㈜코스모엘앤비
지배기업의 종속기업

기타특수관계자
COSMO GLOBAL CHINA
COSMO GLOBAL CHINA
지배기업의 종속기업

기타특수관계자
주식회사 COSMO GLOBAL
주식회사 COSMO GLOBAL
지배기업의 관계기업

기타특수관계자
코스모로보틱스㈜
코스모로보틱스㈜
지배기업의 관계기업

기타특수관계자
SHANDONG NEW POWDER CO., LTD.
-
종속기업의 관계기업

기타특수관계자
SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
종속기업의 관계기업

기타특수관계자
㈜코스모이앤씨
㈜코스모이앤씨
지배기업의 종속기업

기타특수관계자
조양국제종합물류㈜
조양국제종합물류㈜
-

기타특수관계자
㈜디투에스원파트너스
㈜디투에스원파트너스
-

기타특수관계자
주식회사 H411
주식회사 H411
-

기타특수관계자
Japan Strategic Investment Co., Ltd.
Japan Strategic Investment Co., Ltd.
-

기타특수관계자
America Strategic Investment Co., Ltd.
America Strategic Investment Co., Ltd.
-

기타특수관계자
㈜뽀모
㈜뽀모
지배기업의 관계기업

(2)2025년 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계자명
매출
매입
기타수익
기타비용
유형자산의취득

㈜코스모앤컴퍼니
37,800,000
750,814,000
830,646,354
-
7,114,114,076

㈜코스모엘앤비
12,600,000
-
3,278,639
-
30,570,102

주식회사 COSMO GLOBAL
151,886,758
-
-
-
-

㈜코스모로보틱스
2,400,000
-
-
-
-

㈜코스모이앤씨
-
-
-
-
11,900,000

조양국제종합물류㈜
-
2,776,282,490
-
-
2,916,158,927

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO.,LTD
4,892,191
-
7,095,664
-
-

Japan Strategic Investment Co., Ltd.
-
-
-
-
110,598,839

합계
209,578,949
3,527,096,490
841,020,657
-
10,183,341,944

(3) 2025년 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

㈜코스모앤컴퍼니
3,465,000

11,771,083,463
30,107,440
707,844,191

㈜코스모엘엔비
1,155,000

297,614
-
21,529,870

주식회사 COSMO GLOBAL
-

-
-
-

㈜코스모로보틱스
-

-
-
-

조양국제종합물류㈜
-

-
14,573,322
713,623,755

㈜코스모이앤씨
-

-
-
-

합계
4,620,000

11,771,381,077
44,680,762
1,442,997,816

(4) 2025년 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(5) 2025년 말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제공받은 회사
제공한 담보 및 보증의 내용
제공받은 회사의 사용내역

차입금액
차입금융기관

담보제공
㈜코스모앤컴퍼니
코스모신소재㈜의 주식 672,141주를 차입금담보로 제공.
17,500,000,000
한국증권금융

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영진 또는 지배주주가 회사와 거래하기 위하여는 미리 이사회에 해당 거래에 관한 중요사실을 밝히고 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다. (상법 제398조) 특히, 당사 이사회 규정 제 9조는 특별한 이해관계가 있는 이사는 관련 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있으며, 내부거래에 관한 이사회 결의요건을 재적이사 3분의2 이상 찬성으로 가중하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 내부거래 및 자기거래를 더욱 엄격하게 통제하기 위하여 방안을 검토할 예정입니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 해당대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요사업의 변동을 초래하는 합병, 분할 등이 없었으며 이와 관련된 구체적인 계획은 없습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 주요사업에 중대한 변화를 초래하는 거래에 대한 별도의 명문화된 주주보호 정책은 없습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시 대상 기간 중 기업 소유구조 및 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 거래 발생 내역은 없었습니다. 이에 관한 구체적인 계획은 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 공시대상기간 내에 주식으로 전환될 수 있는 채권 등이 발행되지 않았습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달은 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 당사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 자료가 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

소유구조나 주요 사업의 변동을 초래할 수 있는 중요한 결정에 대하여 상법상 절차의 준수를 포함하여 소액주주의 의견수렴은 물론 명문화된 정책 제정 등 반대주주의 권리 보호를 위한 방법을 강구하기 위하여 노력할 것입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회의 심의·의결규정, 이사회내위원회의 규정(감사위원회 규정) 등에 의거하여 효과적으로 경영의사결정, 경영감독기능을 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

이사회는 주주총회의 권한으로 되어 있는 사항을 제외한 당사 업무의 모든 중요사항을 의결하고 있습니다.

주요 부의사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회 상정안에 관한 사항

1) 영업의 전부, 중요한일부의 양도

2) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약의 체결, 변경 또는 해약

3) 영업전부의 양수

4) 주식배당

5) 외부감사인선임

6) 자본감소

7) 정관변경안

8) 이사의 보수안

9) 이사 및 감사위원회위원의 선임 및 해임안

10) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의계속

11) 주식의 액면미달의 발행

12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

13) 주식매수선택권의 부여

14) 회사의 중요자산의 양도 또는 이전

15) 기타주주총회에 부의할 안건

2. 상법상 이사회 결의사항

1) 주주총회의 소집

2) 영업보고서의 승인

3) 재무제표의 승인

4) 대표이사의 선임 및 해임

5) 공동대표의 결정

6) 지배인의 선임 및 해임

7) 지점의 설치, 이전및 폐지

8) 신주발행사항의 결정

9) 일반공모증자방식에 의한 신주 발행

10) 사채의 모집

11) 전환사채의 발행사항의 결정

12) 신주인수권부사채의 발행사항의 결정

13) 준비금의 자본전입

14) 이사와 회사간 거래의 승인

15) 이사의 경업승인

16) 이사회내위원회 설치 및 이사회내위원회 위원의 선임및 해임

17) 이사회내위원회 결의의 재결의 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

18) 간이합병, 소규모합병의결정

19) 주식의 소각

20) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 (분기 50억원 이상 상품, 용역거래 및 20억원이상 자산거래)

21) 주식매수선택권 부여의 취소

22) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

23) 회사의 경영 및 운영에 중요한 사항으로 이사회의결의가 필요한 사항

24) 전자적 방법에 대한 의결권 행사 허용

25) 일정규모 이상의 출연 결정

26) 법정준비금의 감액

27) 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회의 개최 여부 및 전자주주총회 개최 시 그 운영 및 절차에관한 사항

3. 중요한재무에 관한 사항

1) 자산재평가

2) 중요한 대규모 투자

3) 일정 규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을위한 담보제공 및 보증 등(단, 주식담보 차입금에 대한 만기연장은 제외)

4) 공정거래법상의 대규모 내부 거래

5) 자기주식보유처분계획의 작성 및 승인

4. 중장기전략및 사업정책에 관한 사항

1) 전략적 사업방향

2) 당년도 업적평가 및 차년도 사업계획, 목표합의

5. 인사관련사항

1) 집행임원에관한 인사 및 보수

6. 기타 법령또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 및기타 경영상의 주요 이슈 사항

이사회 보고할 사항은 다음과 같습니다.

1. 이사회내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

3. 기타 법령및 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

4. 내부회계관리제도운영실태

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 정관 제36조2에 의거 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 각종 위원회를 설치하여 운영할 수 있으며 위원회의 구성 및 운영에 관한 사항은 별도의 위원회 규정을 통하여 정하도록 하여 이사회의 권한을 위원회에 위임할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 단, 이사회 제16조에 따라 ① 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 ② 대표이사의 선임 및 해임 ③ 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 ④정관에서 정하는 사항을 제외하고 그 권한을 위원회에 위임할 수 있습니다. 위원회는 결의된 사항을 각 이사에게 통지하여야 하며, 각 이사는 필요하다고 판단되는 경우 이사회 의장에게 이사회 소집을 요구하여 위원회가 결의한 사항을 다시 결의할 수 있습니다.

공시대상기간내에 당사는 아래와 같이 대표이사에게 이사회의 권한을 위임하였습니다.

- 25년 2월 이사 등과 회사와의 거래(분기 50억원 미만 상품 용역 거래, 건당 20억원 미만 자산 거래)

- 25년 3월 개별이사 보수 결정

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상기 열거한 이사회의 심의·의결규정, 이사회내위원회의 규정(감사위원회 규정) 등에 의거하여 기능을 수행하고 있습니다. 앞으로도 의결사항에 대한 사전보고 및 이사회 보고사항을 통해 회사 경영에 대한 충분한 정보를 제공하여 이사회가 효과적으로 경영의사결정, 경영감독기능을 수행할 예정입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최고경영자 승계정책은 수립되어 있지 않으나 정관 및 이사회규정에 대표이사 유고시 직무대행 사항을 정해놓음으로써 경영의 안정성을 도모하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 최고 경영자 승계정책이 명문화되어 있지 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 최고 경영자 승계정책이 명문화되어 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

공시대상기간동안 후보군에 대한 교육은 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 최고 경영자승계정책이 명문화되어 있지 않습니다 .

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 별도의 최고 경영자승계정책이 명문화되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 최고경영자 승계 정책이 명문화되어 있지 않으나, 정관 제31조의2에 대표이사 유고 시 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사 순에 따라 직무를 대행하는 것만을 규정하고 있습니다. 다만, 이에 대한 중요성을 인지하고 있기 때문에 향후 이사회를 통해 승계 정책 제정에 대한 검토를 실시할 예정입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 리스크이 종류, 기본원칙, 관리조직, 관리절차 등을 명문화하고 있는 리스크관리규정을 마련하여 경영전반에 발생할 수 있느 리스크를 종합적이고 효율적으로 관리하고 있습니다. 당사는 경영활동 과정에서 발생할 수 있는 다양한 위험요소에 대하여, 1차적으로 사내 담당 조직에서 관리 및 대응하고 있으며 경영 상 발생할 수 있는 리스크의 요인 검토, 감독 및 정책 수립 등의 업무는 이사회가 총괄하고 있으며, 재무적 리스크의 요인 검토, 감독 및 정책수립 등 재무 리스크관리업무는 감사위원회가 총괄하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리규범을 제정하여 임직원의 행동기준을 제시하고 있으며 윤리서약서를 통해 임직원들의 준법 정신을 높이고 있습니다. 또한, 홈페이지에 임직원이 준수해야할 올바른 행동과 가치판단의 기준으로서 인권경영 선언문과 윤리강령 및 행동지침을 공개하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 외감법 및 내부회계관리제도 모범규준을 반영하여 「내부회계관리규정 및 업무지침」을 제개정하였으며 이에 근거하여 당사의 내부회계관리제도를 설계 운영 평가 보고하고 있습니다. 당사 내부회계관리제도 운영 책임자는 대표이사이며 사업연도 마다 내부회계관리제도에 대해 점검을 수행하고 그 운영실태를 이사회, 감사위원회 및 주주총회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 대표이사로부터 보고 받은 내부회계관리제도를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

- 내부회계관리제도 관리ㆍ운영조직의 책임자 현황

소속기관 또는 부서

책임자 성명

직책

담당업무

비고

감사(위원회)

김천래

감사위원장

내부회계관리제도 운영실태 평가 및 이사회에 운영 실태 평가 보고

사외이사

이사회

최재용

내부회계관리자

내부회계관리제도 운영 총괄

CFO

회계/자금처리부서

조동연

재무기획팀장

내부회계관리제도 회계, 자금 업무

-

전산운영부서

최재영

전산담당자

내부회계관리제도 전산 운영

-

내부회계관리제도 전담부서

황원석

정도경영팀장

내부회계관리제도 운영 담당

-

- 공시대상기간 운영 결과

회계 연도

내부회계관리제도 운영실태보고

내부회계관리제도 운영실태 평가

외부감사인 평가 결과

비고

2025년도

내용: 효과적으로 설계되어 운영

보고자: 대표이사

내용: 효과적으로 설계되어 운영

보고자: 감사위원장

내부회계관리제도 모범규준 준수

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 공시관련 전담 파트를 운영하여 최신의 관련 법규에 기반한 공시 매뉴얼을 작성, 관리하고 있으며 각종 규정에 맞는 공시 업무를 진행하고 있습니다. 당사의 모든 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며 공정하고 시의 적절하게 공시될 수 있도록 함과 아울러 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 정한 공시정보관리 규정을 수립하여 운영하고 있습니다. 본 규정은 홈페이지에 게시되어 있어 임직원 및 모든 이해관계자가 확인할 수 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 내부통제를 위해 인장관리규정을 제정하여 인장 사용 방법에 관한 사항을 정함으로써, 인장사용에 따른 권한과 책임을 명확히 하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 규제환경 변화 및 법률 개정에 맞처 지속적으로 개선, 보완해 나갈 것 입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회의 효과적이고 신중한 토의를 유도하고 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 상법상 정하고 있는 기준 이상의 사외이사를 두고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사는 정관 제26조에 의거하여 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 독립이사는 이사총수의 3분의 1이상으로 구성하도록 규정하고 있으며, 상법 제383조 제1항에서 규정하고 있는 최소 이사 원수를 상회하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 이사회는 총 7명의 이사(사내이사 4명, 사외이사 3명)으로 구성하고 있습니다. 또한, 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 이상인 주권상장법인의 경우 이사회의 이사 전원을 특정 성의 이사로 구성하지 아니하여야 한다는 자본시장법 제165조의20(이사회의 성별 구성에 관한 특례)에 보고서 제출일 현재 당사는 해당이 되지 않기 때문에 이사회 구성을 동일 성으로 구성하고 있습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

김두영
사내이사(Inside)
남(Male)
60
-대표이사

-의장

-사외이사후보추천위원회(위원장)
14
2027-03-29
경영
現)코스모화학 대표이사

前)삼성전기 컴포넌트사업부 경영총괄(부사장)

前)삼성전기 경영위원회 위원

최재용
사내이사(Inside)
남(Male)
58
-CFO
50
2027-03-29
재무
現)코스모화학 CFO

前) 코스모그룹 정책지원팀장

前)마제스티골프코리아 CFO

신동구
사내이사(Inside)
남(Male)
61
-영업구매부문장
14
2027-03-29
영업/구매
現)코스모화학 전지소재 사업부장

前)코스모신소재 전지재료 사업부장

前)코스모신소재 토너 사업부장

강선구
사내이사(Inside)
남(Male)
63
-지주회사 대표이사

-경영자문
14
2027-03-29
경영
現)코스모앤컴퍼니 대표이사

前)코스모촉매 대표이사

김재혁
사외이사(Independent)
남(Male)
66
감사위원회 위원
38
2029-03-29
정책
가천대 행정학 박사

前) 대전도시공사 사장

前) 대전광역시 정무 부시장

권영노
사외이사(Independent)
남(Male)
64
감사위원회 위원
2
2029-03-29
회계
성균관대학교 산업심리학 졸업

現) 원익피앤이 상근감사

김현수
사외이사(Independent)
남(Male)
63
감사위원회 위원
2
2029-03-29
기술
Tohoku Univ. 금속공학 박사

現) 씨오알엔 배터리기술 고문

現) 한국전기연구원 위촉책임연구원

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 이사회의 효율적인 의사결정과 업무 수행을 위해 이사회내위원회로 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있습니다.

각 위원회는 의사결정의 전문성과 효율성을 제고하기 위해 이사의 전문역량과 업무경험을 고려하여 구성하였으며, 감사위원회는 전원을 사외이사로 구성하고, 사외이사후보추천위원회는 사외이사를 과반수 이상으로 구성하여 위원회의 독립성을 제고하였습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
- 기업 재무 활동 건전성 및 타당성 검토

- 회사의 회계 및 업무 감사에 관한 사항

- 외부감사인 선임 및 해임, 감사활동에 관한 사항

- 내부감사부서의 활동에 관한 사항

-그 밖에 각 위원이 필요하다고 인정하는 사항
3
A

사외이사후보추천위원회
- 주주총회에서 선임할 사외이사후보 추천에 관한 사항 등

- 그 밖에 이사회에서 위임한 사항
4
B

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
권영노
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
B

감사위원회
김재혁
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
B

감사위원회
김현수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
B

사외이사후보추천위원회
김두영
위원장
사내이사(Inside)
남(Male)
A

사외이사후보추천위원회
권영노
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

사외이사후보추천위원회
김현수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

사외이사후보추천위원회
김재혁
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 이사회내 위원회로 ESG위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 정관 제 34조에 의거하여 이사회의장을 이사회에서 선임하도록 정하고 있으나, 이사회규정 제 4조에 의거하여 이사회의 의장은 대표이사, 회장 또는 사장으로 정하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있는 3명의 사외이사를 두었지만 선임 사외이사제도 및 집행임원제도를 운영하고 있지는 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회내 위원회로 ESG위원회는 두고 있지 않습니다. 또한, 이사회 의장은 이사회 규정에 의거하여 사외이사가 아닌 대표이사가 겸임하고 있으며, 선임이사 제도 및 집행임원 제도는 시행하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 정관 제36조의2에 사외이사후보 추천위원회, 감사위원회, 기타 회사 경영상 필요한 위원회를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 필요에 따라지속가능경영 위원회 등 이사회 내 위원회를 설치하여 이사회 내 전문성을 강화하고 투명성을 제고하도록 할 계획입니다.

정관 제34조4에 따라 이사회의 의장은 이사회에서 정하게 되어 있고, 정관 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 하게 규정하고 있습니다. 이사회 규정에 따라 이사회의 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 또한 당사는 선임(先任) 사외이사를 별도로 선임하고 있지는 않지만 필요 시 검토 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있는 지식 및 경력을 가진 다양한 분야의 전문가들로 구성되어 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사의 이사는 상법제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계법령에서 요구하는 자격요건을 모두 충족하고 있습니다. 또한 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 사외이사후보추천위원회를 통해 경영 경제, 법률, 또는 관련기술 등에 관한 전문적인 지식 또는 경험이 있거나 사회적으로 명망이 있는 자 중에서 선임하도록 하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 모두 동일한 성별로 구성되어 있으나, 자본시장법 제165조의20에 의한 특례 적용 대상이 아니며, 그 역량 평가 및 이사 선임에 있어 연령, 성별, 학력이나 출신 지역에 따라서 차별하거나 제한하고 있지 않습니다. 당사는 이사회가 특정 배경 및 직업군에 치우치지 않도록 이사회 구성에 다양성을 확보를 최우선으로 삼고있으며, 급변하는 경영환경 속에서 이사회의 전략적인 판단이 필요하며 이를 위해 다양한 분야의 전문가를 사외이사 후보로 선정하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점(2025.01.01)부터 보고서 제출시점(2026.05.31)까지 당사의 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

김두영
사내이사(Inside)
2025-03-29
2027-03-29
2026-03-29
재선임(Reappoint)
재직

최재용
사내이사(Inside)
2022-03-29
2027-03-29
2026-03-29
재선임(Reappoint)
재직

박성준
사내이사(Inside)
2021-03-25
2025-12-31
2025-12-31
사임(Resign)
퇴직

신동구
사내이사(Inside)
2025-03-29
2027-03-29
2026-03-29
재선임(Reappoint)
재직

강선구
사내이사(Inside)
2025-03-29
2027-03-29
2026-03-29
재선임(Reappoint)
재직

민경집
사외이사(Independent)
2020-03-24
2026-03-29
2026-03-29
만료(Expire)
임기만료

김천래
사외이사(Independent)
2020-03-24
2026-03-29
2026-03-29
만료(Expire)
임기만료

김재혁
사외이사(Independent)
2023-03-29
2029-03-29
2026-03-29
재선임(Reappoint)
재직

권영노
사외이사(Independent)
2026-03-29
2029-03-29
2026-03-29
선임(Appoint)
재직

김현수
사외이사(Independent)
2026-03-29
2029-03-29
2026-03-29
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

자본시장법에 따라 자산총액이 2조원 이상인 주권상장법인은 이사회의 이사 전원을 특정 성으로만 구성하지 않아야 한다고 규정되어 있지만, 당사는 자산 총액이 2조원이 되지 않아 현재는 이사회 전원 동성으로 구성되어 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회 내 사외이사후보추천위원를 설치하여 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 책임과 역할을 다할 것 입니다. 향후, 필요시 ESG 위원회의 설치를 검토할 예정이며 이사선임 시 성별에 따른 차별이 있지 않도록 규정을 강화해 나갈 예정입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사후보추천위원회와 이사회는 공정성, 독립성확보를 위한 기타의 이해관계 확인 및 결격 요건 검증을 통해 사내/외이사를 주주총회 이사후보로 상정하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

Y(O)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

75

당사는 주주총회에서 선임할 사외이사를 발굴하고 후보를 면밀히 검토하여 추천하기 위해 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 사내이사는 별도 이사후보추천위원회를 설치하지 않고 이사회에서 추천을 받은 후보 중에서 선임합니다.

보고서 작성기준일 현재 사외이사후보 추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 3명으로 사외이사가 과반이상(75%)을 구성하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

주주총회에 이사선임 안건이 포함될 경우, 상법 제363조, 제542의4, 제542의5에 의하여 이사 후보자의 성명, 약력, 추천인, 최대주주와의 관계, 그리고 당사와 후보자와의 거래내역 등 이사후보 관련 정보를 주주총회 4주 전 (주주총회소집공고)에 공고하여 주주에게 충분한 검토의 시간을 제공하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제59기 정기주주총회
김두영
2026-02-25
2026-03-26
29
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

제59기 정기주주총회
최재용
2026-02-25
2026-03-26
29
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

제59기 정기주주총회
신동구
2026-02-25
2026-03-26
29
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

제59기 정기주주총회
강선구
2026-02-25
2026-03-26
29
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

제59기 정기주주총회
권영노
2026-02-25
2026-03-26
29
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

제59기 정기주주총회
김재혁
2026-02-25
2026-03-26
29
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

제59기 정기주주총회
김현수
2026-02-25
2026-03-26
29
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·최대주주와의 관계·추천인·사외이사후보자여부

2. 후보자의 주된 직업·세부경력·해당법인과의 최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진 여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

6. 후보자의 확인서

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 활동 내역을 정기보고서(분기/반기/사업보고서) 상 ‘Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항’을 통해 상세히 제공하고 있습니다. 정기보고서에 이사회 및 이사회내 위원회 회차별 참석 현황, 안건별 찬반 현황 등 활동 내역을 기재함으로써 주주들에게 관련 정보를 충실히 제공하고, 주주총회 소집공고시 재선임되는 이사 후보의 이사회 추천 사유를 상세히 작성하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 집중투표제를 도입하고 있지않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 최대 4주전 주주총회 공고를 통하여 이사 후보에 대한 정보 제공으로 주주의 의사 결정을 지원하고 있으며, 소액주주 의견 청취를 위하여 전자투표를 시행하여 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공평성과 독립성이 확보되도록 노력하고 있습니다. 향후 집중투표제가 필요하다고 판단시 검토 예정입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치 훼손 및 주주 권익 침해를 방지하고, 공정하고 투명한 환경 조성을 위한 임원 선임 규정을 마련하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

김두영
남(Male)
사장
O
대표이사

최재용
남(Male)
전무이사
O
CFO

신동구
남(Male)
부사장
O
영업구매부문장

강선구
남(Male)
사장(지주회사)
X
경영자문

권영노
남(Male)
사외이사
X
경영감독/감사위원

김재혁
남(Male)
사외이사
X
경영감독/감사위원

김현수
남(Male)
사외이사
X
경영감독/감사위원

(2) 미등기 임원 현황

성명

성별

직위

상근여부

담당업무

허경수

남성

명예회장

비상근

경영자문

김태영

남성

상무이사

상근

전지소재공장장

Friedrich Joerg

남성

상무이사

상근

CTO

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 기업가치 훼손 또는 주주 권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임 방지를 목적으로 하는 규정을 마련하고 있습니다.

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않으며, 책임이 있는 자는 1) 횡령 또는 배임으로 금고 이상의 형을 받고 그 집행이 종료되지 아니하거나, 집행유예 또는 선고유예 기간 중에 있는자, 2) 이사회가 중요한 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해 행위 이력이 있다고 인정하여 임원으로 재직하기에 부적절하다고 판단하는 자로 규정에서 명시하고 있습니다.

또한 회사는 임원으로 선임되려는 자에게 증빙자료를 제출 요청 또는 질의를 할 수 있음을 명문화함으로써 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

보고서 제출일 현재 해당사항이 있는 임원은 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

규정에 의거하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위해 노력할 것 입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사들은 당사 및 당사의 계열사와의 이해관계가 없으며, 사외이사 후보자에 대한 검증 절차를 통해 당사와 이해관계가 없는 자를 선임하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 모든 사외이사는 독립적이고 중립적인 입장에서 주주와 회사에 최선이 되는 의사결정을 할 수 있도록 상법과 관련 규정의 독립성 기준을 적법하게 충족하고 있으며, 사외이사 전원은 계열회사를 포함하여 당사에 재직한 경력이 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

김재혁
38
38

권영노
2
2

김현수
2
2

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 내 전원 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회를 설치하여, 주주총회에 추천될 사외이사 후보자의 중대한 이해관계여부 등을 확인하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

사외이사 선임 시, 사외이사후보추천위원회를 통해 사외이사 선임단계에서 이해관계 여부 등을 검토할 예정입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 정기 및 임시이사회에 참석하여 회사의 중요 경영 사항을 결정하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 기준을 상법 제542조의8 제2항(당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임할 수 없음)에 따르고 있으며, 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준을 별도로 두고 있지 않으나 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자의 사외이사 선임을 금지하고 있습니다. 또한, 매년 사외이사 자격요건 확인서를 작성하며 점검하고 있습니다. 당사는 사외이사의 독립성 강화를 위하여, 사외이사의 당사 재직기간이 6년을 초과하거나, 계열회사 포함한 재직기간이 9년을 초과하여 선임하지 않습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

당사의 사외이사 중 2명은 타기업 감사와 사외이사를 겸직하고 있습니다.

권영노 사외이사는 원익피앤이 상근감사를 겸직하고 있고, 김재혁 사외이사는 아시아경제 사외이사를 겸직하고 있습니다. 당사의 사외이사는 충실한 직무 수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지는 않으며, 해당사항을 모니터링 하고 있습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

권영노
O
2026-03-29
2029-03-29
원익피앤이 감사
원익피앤이
감사
24.03
코스닥

김재혁
O
2023-03-29
2029-03-29
아시아경제 사외이사
아시아경제
사외이사
25.03
코스닥

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준이 없으나, 상법 제542조의8 제2항(당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임할 수 없음)에 따르고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준은 없지만 이사회 내 사외이사후보추천위원회를 두어 사외이사 선임 시 충분한 검토를 하고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영의사 결정의 참여 및 업무집행에 대한 감시 등 사외이사의 권한과 의무를 충실히 수행하기 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있으며 향후, 내부 기준이 필요하다고 판단 시 명문화 검토 예정입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 안건에 대해 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 사전에 제공하고 있으며, 지원조직을 통해 사외이사의 직무수행을 지원하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사가 이사회 개최 전 해당 안건을 충분히 검토할 수 있도록 회의자료를 미리 제공하고 있으며, 회사의 주요 현안에 대해 이해할 수 있도록 매분기 정기 이사회에서 회사의 주요 현안에 관한 정보를 지속적으로 제공하고 있습니다. 나아가 당사는 감사위원회 규정 6조에 따라 각 감사위원회 위원(전원 사외이사)이 필요하다고 인정할 경우 회사의 비용으로 외부 전문가의 조력을 받을 수 있도록 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 사외이사가 직무를 충실히 수행할 수 있도록 지원조직을 설치하여 필요한 정보, 자원 등을 제공하고 있습니다. 사외이사는 의사결정에 필요한 의안과 관련 정보를 사전에 제공받고 관계부서 등의 추가 설명, 의견 제시와 피드백 등의 준비 과정을 거쳐 이사회에 참석하게 되며, 다른 이사들과 의견을 교환하되 독립적으로 판단함으로써 최종적인 의사결정에 참여하고 있습니다. 또한, 이사회 및 위원회활동에 필요한 경우 전문가의 조력을 받을 수 있도록 하고 있습니다.

이사회 및 위원회 별 지원부서는 다음과 같습니다.

이사회 및 위원회

지원부서

이사회

경영지원팀, 재무기획팀, 정도경영팀

감사위원회

정도경영팀

사외이사후보추천위원회

경영지원팀

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 전문성 제고 및 원활한 직무수행에 필요한 각종 정보 및 인적/물적 자원을 제공하고 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사 사외이사 3명은 한국상장회사협의회사 주최한 내부회계관리제도 온라인 교육을 이수하였습니다. 2026년 교육은 하반기에 제공 예정입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 개최된 내역이 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

-

-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사들만의 회의를 개최하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 이사회 내 위원회인 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회는 과반이상 사외이사로 구성되어 경영진을 제외한 사외이사 간 경영전반에 대한 의견을 자유롭게 교환하고 경영진에 대한 경제 기능을 충실하게 수행하고 있습니다. 향후 사외이사들이 주주의 권익보호, 이익 확대 등을 고려하여 직무수행을 할 수 있도록 최선을 다할 것이며, 필요 시 사외이사만의 단독 회의 주최를 검토 예정입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 사외이사의 별도 평가를 진행하지 않고, 사외이사후보추천위원회를 통해 주주총회의 의결로 선임, 재선임을 결정하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 현재 사외이사 활동의 독립성 및 공정성 저해를 방지하기 위해 개별 사외이사에 대한 평가를 실시하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 현재 사외이사 평가를 수행하고 있지 않으며, 구체적인 평가방법과 관련 규정이 마련되어 있지 않습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 평가를 수행하고 있지 않기 때문에 재선임 여부에 평가결과를 반영하거나 활용하고 있지는 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 평가를 수행하고 있지 않으며 재선임 여부에 평가결과를 반영하거나 활용하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 선임,재선임과 관련하여 사외이사후보추천위원회를 운영하여 전문성, 직무공정성, 충실성, 결격요건 등을 충분히 검토하고 있으며 그를 통해 사외이사 후보자를 결정하고 있습니다. 향후 사외이사의 평가가 필요하다고 판단 시 검토할 예정입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 보수를 상법 제388조 및 정관 제 37조에 의거하여 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서 사외이사의 직무수행을 고려한 보수를 결정하여 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 별도의 사외이사 보수 정책은 없습니다. 다만, 사외이사의 보수 지급과 관련하여 상법 제388조 및 정관 제37조에 의하여 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위내에서 사외이사의 직무수행을 고려하여 이사회에서 정하고 있습니다. 등기이사 및 사외이사와 감사위원회 보수 내역은 연간 사업보고서를 통해 투명하게 공시하고 있습니다. 당사의 사외이사 보수는 법적 책임 수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사 규모를 감안하여 동종업계의 보수 수준을 종합적으로 고려하여 산정되고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 경우 사외이사 보수와 관련하여 별도의 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 보수를 고정급 형태로만 지급합니다. 향후에도 사외이사의 보수는 상법 제388조 및 정관 제37조에 의하여 주주총회에서 승인 받은 이사보수 한도 내에서 법적 책임 수준을 고려하여 산정하되, 사회통념상 회사의 규모를 감안하여 동종업계의 보수 수준에 부합하도록 지급 예정입니다. 또한, 주식매수선택권을 부여할 시, 정기공시를 통해 투명하게 공개할 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회를 정기적으로 개최하고 있으며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회규정을 보유하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회규정에 따라 정기이사회는 매 분기가 끝나는 다음달 둘째 주에 개최하고 있고, 사정에 따라 그 일시는 변경할 수 있습니다. 개최 필요 사항이 발생하는 경우 수시로 임시이사회를 추가로 개최하고 있습니다.

이사회 규정에는 이사회 구성부터 이사회의 소집절차, 부의사항 및 결의방법 등의 내용을 명문화하고 있습니다. 또한, 이사회내위원회 설치에 대한 사항을 명문화하여 운영하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사의 공시대상기간 사업연도 개시시점(25.01.01)부터 공시서류 제출일 현재(26.05.31)까지 정기 및 임시이사회 개최 내역은 다음과 같습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
5
3
100

임시
30
3
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사의 이사 보상정책은 코스모그룹 이사 평가 제도에 의하여 각 이사의 성과 등을 평가하여 이사회에서 결정하고 있으며, 당사 임원 보수정책은 공개하고 있지 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 이사들이 소신을 가지고 회사 업무를 추진할 수 있도록 임원배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 해당보험 가입 시 보험사의 면책 조항 등을 규정하여 해당 보험이 이사의 책임 회피 등으로 남용되는 것을 방지하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 지속적인 성장과 중장기적 이익을 위해 이해관계자들의 이익을 최우선으로 고려합니다. 고객, 직원, 주주, 협력사 등 다양한 이해관계자들과의 신뢰를 바탕으로 상생과 발전을 도모하고 있습니다. 당사는 윤리규정 행동지침과 인권경영선언문와 같은 고객, 주주 및 이해관계자의 이익을 균형있게 고려하기 위한 규정을 마련하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 개최 시 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성 및 출석률과 안건 찬반여부를 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

매 이사회 의사 진행에 관하여는 상법 제391조의3 제1항에 의거하여 의사록을 작성하며, 해당 의사록에는 의사의 안건과 그 결과를 기재하고 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하도록 되어 있습니다. 다만, 현재 업무 체계만으로도 이사회의 내용 및 결의 사항이 상세하게 작성 및 보존되어 있다고 판단되어 녹취록은 따로 작성하고 있지 않으며 현재로서는 녹취록 작성 계획이 없습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률를 정기보고서를 통해 공시하고 있습니다. 주요 토의내용과 결의사항은 이사별로 상세하고 명확히 기록하여 이사가 해당 의사록에 직접 서명한 후 관리하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

개별이사의 이사회 출석 내역과 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

김두영
사내이사(Inside)
2025.03.29~현재
100
100
100

100
100
100

최재용
사내이사(Inside)
2022.03.29~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김주용
사내이사(Inside)
2022.03.29~2024.03.29
100

100
100
100

100
100

박성준
사내이사(Inside)
2022.03.29~2025.12.31
100
100
100
100
100
100
100
100

강선구
사내이사(Inside)
2025.03.29~현재
100
100
100

100
100
100

신동구
사내이사(Inside)
2025.03.29~현재
100
100
100

100
100
100

김천래
사외이사(Independent)
2020.03.29~2026.03.28
100
100
100
100
100
100
100
100

민경집
사외이사(Independent)
2020.03.29~2026.03.28
99
100
100
96
100
100
100
100

김재혁
사외이사(Independent)
2023.03.29~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

권영노
사외이사(Independent)
2026.03.29~현재
100
100

100
100

김현수
사외이사(Independent)
2026.03.29~현재
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외의 방법으로 개별이사의 활동내역을 공개하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 기록 작성/보전과 관련하여 현재 업무 체계만으로도 이사회의 내용 및 결의 사항이 상세하게 작성 및 보존되어 있다고 판단하여 녹취록은 따로 작성하고 있지 않으며, 정기공시 외의 방법으로는 개별이사의 활동 내용을 공개하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 필요에 따라 개별이사별 활동내역 공개에 대해 검토할 예정입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 3명으로 구성하고 있고, 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 이사회는 사내이사 4명과 사외이사 3명으로 구성하고 있습니다.

이사회 내 위원회로는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영하고 있으며, 감사위원회는 3인 모두 사외이사로 구성하고 있고 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명과 사외이사 3명으로 선임하여 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 3인 모두 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회로 보수위원회는 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 필요에 따라 사외이사로 구성된 이사회 내 위원회 운영을 검토할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 운영 중이며 해당 규정을 명문화하고 있습니다. 또한, 결의 사항을 이사회에 보고하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사는 정관 제38조의 2(감사위원회의 구성), 3(감사위원회의 직무)에 이사회내 위원회 조직, 운영 및 권한에 관련하여 규정하고 있으며, 정관에 명시된 내용은 아래와 같습니다.

제38조의2(감사위원회 구성)

① 이 회사는 감사에 갈음하여 제36조의 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 위원의 3분의 2이상은 사외이사여야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑦ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제5항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑧ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑨ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제38조의3(감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사의 감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 결의사항은 감사위원회 직무규정과 사외이사후보추천위원회 직무 규정에 따라 이사회에 보고하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

공시대상기간 개시시점(25.01.01)부터 보고서 제출 시점(26.05.31)까지 결의된 감사위원회 결의 사항의 이사회 보고 현황은 아래와 같습니다. 리스크관리위원회 및 내부거래위원회는 설치되지 않았습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

사외이사후보추천위원회
('25년) 이사-1차
2025-03-26
3
3
결의(Resolution)
김두영 위원회 위원 선임의 건
가결(Approved)
O

사외이사후보추천위원회
('25년) 이사-2차
2025-03-26
3
3
결의(Resolution)
김두영 위원장 선임의 건
가결(Approved)
O

사외이사후보추천위원회
('26년)이사-1차
2026-02-24
3
3
결의(Resolution)
권영노 사외이사 선임의 건
가결(Approved)
O

사외이사후보추천위원회
('26년)이사-2차
2026-02-24
3
3
결의(Resolution)
김현수 사외이사 선임의 건
가결(Approved)
O

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

<감사위원회>

회 차
개최일자
참석인원
의안 내용
가결 여부
이사회

보고여부

1
2025.02.07
3/3
1. 2024년 내부결산자료 검토의 건(개별)
원안가결
O

2. 제57기 정기주주총회 의안 및 서류 검토

2
2025.02.25
3/3
1, 2024년 내부결산자료 검토의 건(연결)
원안가결
O

2. 관계사간 거래 적정성 검토의 건

3
2025.03.18
3/3
1. 2024년 감사보고서 승인의 건
원안가결
O

2. 제57기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건

3. 제57기 내부감시장치에 대한 감사의 건

4
2025.05.15
3/3
1. 2025년 1분기 재무제표 검토의 건
원안가결
O

2. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 검토의 건

5
2025.08.14
3/3
1. 상반기 개별실적 보고의 건
원안가결
O

2. 상반기 연결실적 보고의 건

6
2025.09.18
3/3
1. 반기 재무제표 보고 및 이슈 논의
원안가결
O

7
2025.11.14
3/3
1. 3분기 개별, 연결실적보고의 건
원안가결
O

8
2025.12.05
3/3
1. 재무제표 감사 계획 논의
원안가결
O

9
2026.01.26
3/3
1. 제58기 개별재무제표 및 영업보고서 승인의 건
원안가결
O

10
2026.02.25
3/3
1. 제58기 감사전 연결재무제표 승인의 건
원안가결
O

11
2026.03.18
3/3
1. 제58기 정기주주총회 상정의 건
원안가결
O

2. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

12
2026.05.11
3/3
1. 1분기 개별/연결 실적보고의 건
원안가결
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

감사위원회는 회계전문가를 포함하여 3인 전원이 사외이사로 구성되어 있고, 경영진의 판단에 대하여 독립적인 의견을 제시하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 상법 제415조의2, 제542조의11 및 감사위원회 규정 제4조에 따라 3인 이상의 이사로 구성하되, 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사로 하고, 위원 중 1인 이상은 관계 법령에서 정한 회계 또는 재무전문가로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 감사위원회는 회계전문가를 포함하여 3인 전원이 사외이사로 구성되어 있고, 경영진의 합리적 경영판단에 대하여 독립적인 의견을 제시하고 있습니다.

당사의 감사위원회의 구성은 아래와 같습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

권영노
감사위원장
사외이사(Independent)
성균관대학교 산업심리학 졸업

現)원익피앤이 상근감사
회계/재무전문가

김재혁
감사위원
사외이사(Independent)
가천대 행정학 박사

前)대전도시공사 사장

김현수
감사위원
사외이사(Independent)
Tohoku Univ. 금속공학 박사

現)씨오알엔 배터리기술 고문

現)한국전기연구원 위촉책임연구원

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 내부감사기구로서 감사위원회를 설치하고 구성함으로써 독립성 및 전문성을 확보하고 있습니다. 감사위원회를 전원 사외이사로 구성하고 있고, 감사위원회의 대표도 사외이사이며, 위원의 선임과 해임은 주주총회를 통해서만 하고 있습니다. 감사위원회는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요 시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다. (정관 제38조의3 참조) 또한 감사위원회의 전문성 확보를 위하여 법령에서 정한 자격 요건을 갖춘 회계 또는 재무전문가를 감사위원장으로 하고 있으며, 법률, 산업 등 각 분야의 전문가들이 감사위원으로 선임되어 있습니다.

기타 독립성 및 전문성과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

[표 9-1-2: 사외이사 선출 기준]

선출기준의 주요내용

선출기준의 충족여부

관련 법령 등

3인 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(권영노 1인)

상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사

충족

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

[표 9-1-3: 감사위원회 사외이사 선임]

성명

선임배경

추천인

회사와의 관계

최대주주 또는

주요주주와의 관계

김현수

사외이사 역할과 함께 특히 기술 연구 분야에 대한 실무 경험이나 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.

이사회

해당없음

해당없음

김재혁

사외이사 역할과 함께 특히 정책전문가로서 정부정책 분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.

이사회

해당없음

해당없음

권영노

사외이사 역할과 함께 특히 회계사로서 회계 및 재무분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.

이사회

해당없음

해당없음

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사위원회가 감사직무를 수행함에 있어 이사회 및 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관성을 유지하고 업무를 수행할 수 있도록 감사위원회 직무규정을 마련하고 있으며, 감사위원회 규정에는 감사 위원회의 구성, 권한 및 책임, 운영 등에 필요한 사항을 정하고 있습니다.

1) 감사위원회 직무규정

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무ㆍ재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고 수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사ㆍ회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용

확인 및 신고ㆍ고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한

대우 여부 확인

10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가

12. 외부감사인의 선정

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제7조(의무)

① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

제8조(책임)

① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경 할 수 있다.

② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사가 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 실시한 감사(감사위원회) 교육실시 현황은 다음과 같습니다.

2026.03년 새로 취임한 사외이사를 포함한 감사(감사위원회)의 교육은 2026년 하반기에 진행할 예정입니다.

교육일자

교육실시주체

참석 감사위원

불참사유

교육내용

2025.06

외부전문가

김천래

민경집

김재혁

-

내부회계관리제도

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

감사위원회는 필요한 경우 감사위원회 직무규정에 의거하여 회사의 비용으로 외부전문가의 자문을 받을 수 있으며, 외부감사인으로부터 회사의 회계처리 기준 위반사실을 통보 받을 경우 회사의 비용으로 외부 전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표이사에게 시정 등을 요구할 수 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정 제6조(직무와 권한)에서 경영진의 부정행위 대한 조사 관련 규정이 마련되어 있으며, 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다.

감사위원회 직무규정 주요 내용은 아래와 같습니다.

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무?재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고 수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사-회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부신고/고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고/고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고/고지자의 불이익한 대우 여부 확인

10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가

12. 외부감사인의 선정

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하며, 불응 시 서면으로 사유를 제출해야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 직무규정 제28조에 따라 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대하여 내부감사기구의 접근성을 최대한 보장하고 있습니다.

감사위원회 직무규정

제28조(문서 등의 열람)

① 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다.

② 위원회는 열람할 문서에 관하여 이사와 협의하여 그 범위를 정해 두어야 한다.

③ 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

정도경영팀

2

팀장, 대리(평균 8년)

-내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무

-주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 업무 지원

경영지원팀

5

팀장, 책임, 선임(평균 14년)

-이사회 일정 및 운영 지원

재무기획팀

5

팀장, 책임, 선임(평균 7년)

-재무 회계관련 자료 작성 및 관련 검토

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 감사위원회가 효율적으로 업무를 수행할 수 있도록 지원조직을 운영하고 있습니다. 이 조직은 각 활동 분야별로 감사한 내용을 정기적으로 또는 필요 시에 책임자에게 보고하고 있으며, 이러한 보고 내용은 감사위원회에 최종적으로 보고합니다. 다만, 감사지원 조직 인력에 대한 감사위원회의 임면 동의 권한이 명확하게 규정되어 있진 않기 때문에 독립성은 확보되어 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 별도의 감사위원 보수정책을 보유하고 있지 않습니다. 다만, 당사의 감사위원회는 전원 독립이사로 구성되어 있고, 정관 제 37조1항에 따라 이사의 보수는 주주총회의 결의로 한도를 정하고 있고, 이사회에서 각 독립이사 겸 감사위원의 보수를 결정하고 있습니다. 감사위원이 이사로서 수행하는 업무와 감사위원회 업무수행에 따른 법적 책임 수준을 고려하여 적합한 수준으로 지급하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0

당사는 감사위원 또는 감사가 아닌 독립이사가 없습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사지원 조직 인력에 대한 감사위원회의 임면 동의 권한이 명확하게 규정되어 있진 않기 때문에 독립성은 확보되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

내부감사기구의 구체적이고 명문화된 정보 접근절차는 마련되어 있지 않지만 감사위원회 직무규정에 일부 접근 절차에 대하여 명문화하고 있습니다. 향후 필요 시 구체체적인 규정 보완 예정이며, 감사위원회 지원조직에 대한 독립성 확보 방안을 검토할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

해당사항 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

감사위원회는 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 정기공시를 통해 활동 내역을 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 2025년 총 8회, 2026년 공시일까지 4회 개최되었으며, 매 개최 시 감사위원 3인 전원 참석하였습니다. 해당기간 중 주요 결의사항은 재무제표의 승인, 정기주주총회 상정, 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 등이 있습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사절차, 회의록·감사록의 기록·보존, 주주총회 보고절차 등과 관련한 내부규정을 두고 있습니다.

감사절차와 관한 감사위원회 직무규정은 제21조에 위원회는 감사직무를 수행함에 있어서 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있고, 검토하여야 할 사항 등을 규정하고 있습니다. 회의록·감사록의 기록·보존에 관한 감사위원회 직무규정은 제34조, 35조에 규정되어 있습니다. 위원회는 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성 및 비치 해야 하고, 기명날인 또는 서명을 하여야 한다. 또한, 위원회는 일상감사를 기초로 제26조 제3항의 검토 및 제27조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다 등 회의록·감사록의 기록·보존에 관하여 규정하고 있습니다. 감사위원회 직무규정 제 36조에는 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 하고, 위원회는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다고 주주총회 보고절차에 대한 내용이 규정되어 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

(감사위원회)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
위원의 성명

민경집
(출석률:100%)
김천래
(출석률:100%)
김재혁
(출석률:100%)

찬반여부

1
2025.02.07
1. 2024년 내부결산자료 검토의 건(개별)
2. 제57기 정기주주총회 의안 및 서류 검토
원안가결
찬성
찬성
찬성

2
2025.02.25
1, 2024년 내부결산자료 검토의 건(연결)
2. 관계사간 거래 적정성 검토의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

3
2025.03.18
1. 2024년 감사보고서 승인의 건
2. 제57기 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건
3. 제57기 내부감시장치에 대한 감사의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

4.
2025.05.15
1. 2025년 1분기 재무제표 검토의 건
2. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 검토의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

5
2025.08.14
1. 상반기 개별실적 보고의 건
2. 상반기 연결실적 보고의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

6
2025.09.18
1. 반기 재무제표 보고 및 이슈 논의
원안가결
찬성
찬성
찬성

7
2025.11.14
1. 3분기 개별, 연결실적보고의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

8
2025.12.05
1. 재무제표 감사 계획 논의
원안가결
찬성
찬성
찬성

9
2026.01.26
1. 제58기 개별재무제표 및 영업보고서 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

10
2026.02.25
1. 제58기 감사전 연결재무제표 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

11
2026.03.18

1. 제58기 정기주주총회 상정의 건

2. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

원안가결
찬성
찬성
찬성

(감사위원 변경)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
위원의 성명

권영노
(출석률:100%)
김현수
(출석률:100%)
김재혁
(출석률:100%)

찬반여부

12
2026.05.11
1. 1분기 개별/연결 실적보고의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

김천래
사외이사(Independent)
100
100
100
100

민경집
사외이사(Independent)
100
100
100
100

김재혁
사외이사(Independent)
100
100
100
100

권영노
사외이사(Independent)
0
100
0
0

김현수
사외이사(Independent)
0
100
0
0

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 감사위원회가 감사활동을 수행함에 있어 독립성과 투명성을 확보하도록 노력하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임 시 독립성, 전문성을 확보하기 위하여 법령 및 정관을 준수하여 실행하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사 감사위원회 직무 규정 제 31조, 32조에 의거하여 외부감사인을 선임하고 있습니다.

제31조(외부감사인 선정 등)

① 위원회는 외부감사인을 선정하여야 하며, 회사가 외부감사인을 변경하거나 해임한 경우, 전기 외부감사인 또는 해임된 외부감사인의 의견이 있는지를 확인하고 구술 또는 서면에 의한 의견진술 기회를 부여하여야 한다.

② 위원회는 외부감사인의 감사보수와 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 문서로 정하여야 한다.

③ 위원회는 미리 외부감사인의 선정에 필요한 다음 각 호의 사항이 포함된 기준과 절차를 마련하여야 한다.

1. 감사시간·감사인력·감사보수 및 감사계획의 적정성

2. 외부감사인의 독립성 및 전문성

3. 전기 외부감사인과 의견진술 내용 및 다음 각 목의 사항

가. 전기 외부감사인이 외부감사인 선임 시 합의한 감사시간·감사인력·감사보수·감사계획 등을 충실하게 이행하였는지에 대한 평가 결과

나. 전기 외부감사인이 감사업무와 관련하여 회사에 회계처리기준 해석, 자산 가치평가 등에 대한 자문을 외부기관에 할 것을 요구한 경우 요구 내용에 대한 위원회와 전기 외부감사인 간의 협의 내용, 자문 결과 및 그 활용

다. 해당 사업연도의 위원회와 전기 외부감사인 간의 대면회의 개최횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언 내용 등

라. 그 밖에 감사인 선정의 객관성 및 신뢰성을 확보하기 위하여 필요한 기준으로서 금융위원회가 정하는 사항

④ 위원회는 외부감사인을 선정하기 위한 대면 회의를 개최하여야 하며, 다음 각 호의 사항을 문서로 작성·관리하여야 한다.

1. 제3항 각 호의 사항에 대한 검토 결과

2. 대면 회의의 개최횟수, 참석자 인적사항, 주요 발언내용 등

⑤ 위원회는 매 사업연도마다 외부감사인이 감사보고서를 제출한 이후 평가를 하여 평가한 내역을 문서로 작성·관리하여야 한다.

제32조(외부감사인의 독립성)

위원회는 외부감사인과 회사와 관련된 주요사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해상충의 소지가 높은 업무에 대하여 검토한 후 이에 대한 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2021.12.10일 금융감독원으로부터 "주식회사의 외부감사에 관한 법률 제11조의 제1항"에 의거 2022년부터 2023년까지 외부감사인을 지정받아, 지정감사인인 현대회계법인과 감사계약을 체결하여 외부감사를 수행하여 왔으며 감사인 지정이 해제됨에 따라 2024사업연도부터 2026사업연도까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인을 2024년 2월 감사위원회가 선정한 진일회계법인으로 선임하였습니다.

당사의 감사위원회는 2024년도 외부감사인 선정을 위하여 2023년 12월 21일 후보자 선정 기준 및 선임 계획에 대하여 논의하였고, 2024년 2월 14일 후보자의 제안서를 토대로 최종 평가 내용으로 외부감사인 선임을 위한 감사위원회 회의를 실시하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

감사인 선임규정 제 17조에 따라 감사위원회는 감사인의 보고서 제출 이후 감사인의 감사시간, 감사인력, 감사보수 등 외부감사인이 제출한 감사계획 준수여부, 감사위원회와 감사인 간 대면회의 개최 횟수, 주요 발언내용 등 사항을 확인하고 감사계획을 충실하게 수행하였는지 결과를 문서로 작성하고 관리하고 있습니다.

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 당사는 2025년 외부감사인인 태일회계법인에 대하여 감사계획에 따른 감사시간, 감사인력 등 감사계약에 대한 주요 내용의 이행여부를 확인하였으며, 해당 사항을 2025년 정기보고서를 통해 공개하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인의 독립성을 위하여 공인회계사법 제21조 등에서 규정한 금지 업무는 외부감사인 혹은 그 계열회사가 아닌 다른 독립적인 회계법인과 업무를 진행하고 있으며, 외부감사인과의 비감사용역을 실시할 경우 관련 내용을 감사위원회에 보고하고 있습니다. 다만, 독립성 확보에 특이사항이 없다고 판단되는 업무는 제한적으로 수행하고 있습니다. 공시대상기간 당사가 외부감사인인 태일회계법인과 체결한 비감사용역 계약은 아래와 같습니다.

사업연도

계약체결일

용역내용

용역수행기간

용역보수(단위:백만원)

제59기

2026.02.14

세무조정계약

2026.04.01~2027.03.31

20

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사와 감사위원회는 외부감사인이 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행할 수 있도록 관련 제도 및 규정을 지속적으로 개선, 보완할 예정입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사, 중요한 회계처리기준 등의 확인을 위해 외부감사인과 주기적으로 별도의 서면 및 대면회의를 진행하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

보고서 제출일인 2025.01.01~2026.05.31 동안 감사위원회와 외부감사인이 진행한 대면 회의는 아래와 같습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-07
1분기(1Q)
대면회의
회사측: 감사위원회 위원

감사인측: 엄무담당이사 외 1명
1. 감사일정 및 핵심감사사항

2회차
2025-03-12
1분기(1Q)
서면회의
회사측: 감사위원회 위원

감사인측: 엄무담당이사 외 1명
1. 기말감사 결과보고

3회차
2025-05-15
2분기(2Q)
대면회의
회사측: 감사위원회 위원

감사인측: 엄무담당이사 외 1명
1. 1분기 재무제표 보고 및 이슈 논의

2. 자금 관련 부정위험에 대한 커뮤니케이션

4회차
2025-09-18
3분기(3Q)
대면회의
회사측: 감사위원회 위원

감사인측: 엄무담당이사 외 1명
1. 2분기 재무제표 보고 및 이슈 논의

2. 자금 관련 부정위험에 대한 커뮤니케이션

5회차
2026-12-05
4분기(4Q)
대면회의
회사측: 감사위원회 위원

감사인측: 엄무담당이사 외 1명
1. 감사일정 및 핵심감사사항

6회차
2026-03-10
1분기(1Q)
대면회의
회사측: 감사위원회 위원

감사인측: 엄무담당이사 외 1명
1. 기말감사 결과보고

2. 자금 관련 부정위험에 대한 커뮤니케이션

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사위원회는 매분(반)기 재무제표 검토 및 기말재무제표 감사 결과, 내부회계관리제도 감사, 연간 감사계획 및 감사 진행 상황, 핵심적인 유의사항에 관하여 경영진 없이 감사위원회와 외부감사인과의 대면회의를 통해 협의하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 중에 발견한 주요 사항 등을 매 분기 감사위원회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우 해당 위반사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구해야 하며, 이사의 직무 수행과 관련하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 외부감사인에게 통보하도록 되어 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

외부감사인에게 재무제표 제공 내역은 다음과 같습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

58기 정기주주총회
2026-03-26
2026-01-26
2026-02-25
태일회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사의 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통을 할 것입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 공시 계획은 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

최근 3년간 기업가치 계획 수립은 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

-

-

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

-

-
-

-

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 기타공개첨부서류

1) 정관

2. 기타비공개첨부서류

1) 이사회 규정 2) 감사위원회 직무 규정 3) 외부감사인 선임규정 4) 윤리규범 5) 공시정보 관리 규정 6) 내부회계관리제도 규정 7) 리스크관리규정 8) 사외이사후보추천워윈회 직무규정 9) 임원선임규정 10)인장관리규정