대현 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 대현



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

주식회사 대현

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이원재
성명 :
박경우

직급 :
전무
직급 :
과장

부서 :
경영지원본부
부서 :
자금부

전화번호 :
02-3485-7000
전화번호 :
02-3485-7133

이메일 :
wjlee@daehyun.co.kr
이메일 :
finance2@daehyun.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
신윤황
최대주주등의 지분율(%)
47.28

소액주주 지분율(%)
44.62

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
여성복

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
240,544
259,285
295,304

(연결) 영업이익
7,078
14,373
21,332

(연결) 당기순이익
11,015
15,898
23,272

(연결) 자산총액
314,893
306,459
309,338

별도 자산총액
314,893
306,459
309,338

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

26.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
주주총회 2주전 소집공고 실시

전자투표 실시
O
해당없음
제42기, 제43기, 제44기 정기주주총회에서 전자투표 실시

주주총회의 집중일 이외 개최
X
해당없음
주주총회 집중일(2026.03.27) 개최

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
결산배당 및 분기배당 기준일 변경 정관 개정, 시행은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 검토 후 시행 예정

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음
배당 이사회 결의 시 배당 결정 공시로 통지 갈음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
명문화된 정책은 수립되어 있지 않음

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음
명문화된 리스크관리규정은 마련하고 있지 않음

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
대표이사가 이사회 의장을 겸임함

집중투표제 채택
X
해당없음
정관상 집중투표 미채택

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음
명문화된 정책은 수립되어 있지 않음

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음
보고서 제출일 현재 이사회 구성원 전원 남성

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
내부감사부서는 경영지원본부 산하에 있음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음
감사위원 중 회계전문가 1인 존재

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
해당없음
분기별 1회 회의 개최

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
감사위원회 직무규정에 감사위원회가 경영 및 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보 요구 권한 명시

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

※ 작성 기준 시점은 보고서 제출일(2026년 5월 29일) 현재입니다.

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주 가치 제고 및 권익 보호를 위하여 투명성, 건전성, 안정성을 확보함과 동시에 당사의 성장경로와 조직문화가 반영된 지배구조를 갖추고자 노력하고 있습니다.

또한, 당사는 이사회가 특정한 공통의 배경을 갖거나 특정 이해관계를 대변하지 않도록 하는 이사회 구성으로 지배구조의 다양성과 전문성을 구현하도록 하고 있으며, 실제운영에 있어서도 다양한 전문성을 갖춘 자로 구성하여 이사회가 특정 배경과 직업군에 편중되지 않도록 하고 있습니다. 현재 당사는 회계, 법률, 세무의 전문가로 이사회를 구성하고 있습니다.

한편, 이사 개개인의 이해관계에 다른 영향을 최소화하기 위해 상법 제398조에 따라 이사 등과 회사간의 거래 시 이사회 운영규정 제9조에 따라 특별한 이해관계가 있는 경우에는 해당 이사는 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있습니다.

또한, 당사는 상법 제 542조11의 1항에서 규정하는 자산총액 2조 이상 대규모 법인에 해당하지 않음에도 불구하고 감사위원회 제도를 도입하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 독립성과 전문성을 바탕으로 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고, 활동 내역을 투명하게 공개함으로써 이사회의 경영진 견제 기능을 수행하고 있습니다

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

1) 사외이사 중심의 이사회 구성

당사 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로서 대표이사 선임 및 해임 권한을 가지고 있으며, 이사회 총원 6명 중 사외이사는 3명(전체 구성원 대비 50%)으로 운영중에 있습니다. 이는 다양한 전문성과 배경을 갖춘 자를 이사회에 참여시켜 효율성을 제고하고, 독립성이 검증된 다수의 사외이사를 통해 경영진에 대한 견제기능을 강화하기 위한 것입니다.

2) 이사회 내 위원회 중심의 운영

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 감사위원회는 구성원 3명 전원이 사외이사로 구성되어 있습니다.

3) 이사회 내 위원회의 전문성 강화

당사의 사외이사는 회계, 법률, 세무 부문의 전문가로서 사내이사와 경영진의 활동을 객관적으로 감독하고 조언하고 있습니다. 아울러 사외이사 각자가 보유한 전문역량을 극대화하여 이사회의 전문성을 담보하기 위해 당사는 관련 부서들을 통해 사외이사의 경영 의사결정과 관련한 정보 제공 요청에 적극적으로 대응하고 있으며, 이사회 개최 전 사전보고 절차를 통해 중요 사안에 대해 면밀히 검토할 수 있도록 하여, 최선의 의사결정이 이루어질 수 있도록 지원하고 있습니다

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주의 권리행사에 필요한 충분한 정보를 제공하기 위해, 주주총회 관련 사항을 정기주주총회 개최 2주전까지 전자공시시스템 공시 및 당사 홈페이지에 공고하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 정기주주총회 개최 2주전까지 전자공시시스템(DART)에 공시하고 있습니다. 또한 외국인 주주에 대해서는 한국예탁결제원을 통해 관련 정보를 제공하고 있으며 정기주주총회 개최 현황 및 세부사항은 다음과 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제44기 정기주주총회
제43기 정기주주총회
제42기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-03-06
2025-03-07
2024-03-07

소집공고일
2026-03-12
2025-03-14
2024-03-14

주주총회개최일
2026-03-27
2025-03-31
2024-03-29

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
17
15

개최장소
서울특별시 강남구 언주로 619 대현그린타워 15층 대회의실
서울특별시 강남구 언주로 619 대현그린타워 15층 대회의실
서울특별시 강남구 언주로 619 대현그린타워 15층 대회의실

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송(1%이상 보유 주주) 및 전자공시시스템 공시
소집통지서 발송(1%이상 보유 주주) 및 전자공시시스템 공시
소집통지서 발송(1%이상 보유 주주) 및 전자공시시스템 공시

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
6명 중 6명 출석
6명 중 5명 출석
6명 중 5명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
3명 중 3명 출석
3명 중 2명 출석
3명 중 2명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 다수 개인주주

2) 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 동의 및 재청
1) 발언주주 : 다수 개인주주

2) 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 동의 및 재청
1) 발언주주 : 다수 개인주주

2) 주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 동의 및 재청

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제 363 조 및 정관 제 22 조에 따라 주주총회 소집 시 그 일시 장소 및 회의의 목적사항을 주주총회일의 2 주간 전에 소집통지를 하고 있습니다. 이는 주주총회에서 선임될 이사 및 감사위원회 위원 후보자 결정 등의 사유로 충분한 기간 전에 일정을 확정하지 못하여 부득이하게 주주총회일의 약 2주 전 소집통지를 하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주들이 안건에 대해 판단할 수 있는 충분한 기간을 주기 위해 향후 주주총회와 관련한 정보를 주주총회 4주전까지 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 한국상장회사협의회에서 발표한 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하였습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 전번 제43기 정기주주총회를 개최함에 있어서 주주의 의결권 행사 편의를 위해 한국상장회사협의회에서 주관하는 ‘주총분산 자율준수 프로그램’에 참여하여 주주총회 집중일 이외의 날에 주주총회를 개최하였으나 금번 제44기 정기주주총회에서는 외부감사인과의 감사일정 조율 및 등기이사진의 출석가능일 등을 종합적으로 고려한 결과 부득이하게 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하게 되었습니다.

또한 당사는 서면투표 채택 및 의결권 대리행사 권유를 하고 있지 않으나, 전자투표제는 제43기와 제42기에 이어 이번 제44기 정기주주총회에서도 도입하여 투자자들의 권리보호 및 의결권 행사를 위한 편의를 제공하였습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제44기 정기주주총회
제43기 정기주주총회
제42기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026-03-25

2026-03-27

2026-03-30
2025-03-21

2025-03-27

2025-03-28
2024-03-22

2024-03-27

2024-03-29

정기주주총회일
2026-03-27
2025-03-31
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
O
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사의 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용의 경우 하기 표<1-2-2>와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제44기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제44기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
가결(Approved)
44,282,310
24,194,139
24,020,442
99.3
173,697
0.7

제44기 정기주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
44,282,310
24,194,139
23,825,715
98.5
368,424
1.5

제44기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 장양기 선임의 건
가결(Approved)
28,660,736
8,421,289
7,847,020
93.2
574,269
6.8

제44기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도액 승인의 건
가결(Approved)
32,129,710
12,041,539
11,454,573
95.1
586,966
4.9

제43기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제43기(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
가결(Approved)
44,282,310
24,679,604
24,458,816
99.1
220,788
0.9

제43기 정기주주총회
제2-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 김상표 선임의 건
가결(Approved)
44,282,310
24,679,604
24,627,779
99.8
51,825
0.2

제43기 정기주주총회
제2-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 최원석 선임의 건
가결(Approved)
44,282,310
24,679,604
24,654,983
99.9
24,621
0.1

제43기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 최원석 선임의 건
가결(Approved)
28,660,736
9,058,030
9,033,409
99.7
24,621
0.3

제43기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 이준섭 선임의 건
가결(Approved)
28,660,736
9,058,030
9,006,987
99.4
51,043
0.6

제43기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도액 승인의 건
가결(Approved)
44,282,310
24,679,604
24,654,983
99.9
24,621
0.1

제42기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제42기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
가결(Approved)
44,282,310
19,733,195
18,813,221
95.3
919,974
4.7

제42기 정기주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
44,282,310
19,733,195
19,335,700
98.0
397,495
2.0

제42기 정기주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 공종성 선임의 건
기타(Other)
44,282,310
0
0
0
0
0

제42기 정기주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 신윤황 선임의 건
가결(Approved)
44,282,310
19,733,195
18,982,919
96.2
750,276
3.8

제42기 정기주주총회
제3-3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이원재 선임의 건
가결(Approved)
44,282,310
19,733,195
18,982,919
96.2
750,276
3.8

제42기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도액 승인의 건
가결(Approved)
44,282,310
19,733,195
19,070,247
96.6
662,948
3.4

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 없으며, 제42기 정기주주총회 3-1호 의안 사내이사 공종성 선임의 건은 후보자의 사의 표명으로 인해 안건이 철회된 건 입니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 제43기 정기주주총회를 주주총회 집중일 이외의 날에 개최하였으며 주주총회에 참석하지 못하는 주주들의 참여기회 확대를 위해 매번 주주총회에서 전자투표제를 도입, 해당내용을 소집통지(1%이상 주주) 및 소집공고(1%미만 주주)에 기재하였습니다. 향후에도 주주친화적인 주주총회 운영방안에 대해 지속 검토하여, 주주의 의견이 의사결정에 반영될 수 있도록 적극 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안을 접수하면 법적 효력등을 확인한 후 적법한 절차에 따라 주주총회의안으로 상정하여 주주의 권익이 보호될 수 있도록 노력하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제363조의 2에서 정하고 있는 주주제안권에 대하여, 홈페이지 등을 통한 안내나 내부처리기준 및 절차를 마련하고 있지는 않습니다.

의결권 있는 발행주식총수의 3% 소유주주 또는 정기주주총회일의 6개월전부터 계속하여 1% 이상 보유한 주주는 직전연도 정기주주총회일의 6주전까지 서면 또는 전자문서로 일정한 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다. 이사회는 주주제안의 내용이 법령 또는 정관에 위반되거나 상법시행령 제12조에서 정하는 거부사유에 해당하는 경우를 제외하고, 주주총회의 목적사항으로 하여야 합니다. 주주제안권이 접수되면 주주여부를 확인 후 제안 내용에 관한 내부 검토를 거쳐 이사회에 주주총회 안건 상정 여부를 결정한 후, 법적 절차에 따라 주주분께 회신 드리는 프로세스를 따를 계획입니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

주주제안은 상법 제363조의2(주주제안권)에 이미 충분한 절차가 규정되어 있으므로 의안을 처리하는 내부기준 및 절차를 별도로 마련하고 있지 않으나, 향후 주주제안이 있는 경우 주주확인 및 제안안건 등 관련사항에 대한 법적 검토 후 상법에 따라 의안으로 상정할 예정입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

해당기간 당사에 주주제안이 제출된 내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

해당기간 당사가 접수한 공개서한 내역은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

-

-
-

-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 최근 3년간 당사 주주총회에서 주주제안은 없었으며, 주주제안이 접수되더라도 상법 제363조의 2(주주제안권)에 이미 충분한 절차가 규정되어 있으므로 의안을 처리하는 내부기준 및 절차를 별도로 마련하고 있지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안권이 접수되면 주주여부를 확인 후 법률 검토를 거쳐 이사회에 주주총회 안건 상정 여부를 결정한 후, 법적 절차에 따라 주주분께 회신드리는 프로세스를 따를 계획입니다. 향후 주주의 주주제안권 행사 시 관련법에 따라 원활하게 이뤄질 수 있도록 지원할 예정입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하기 위한 배당계획을 별도로 사전 안내를 하고 있지는 않으나, 매년 전자공시시스템에 배당 관련 공시를 통해 안내하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 정관 제42조에 따라 최근 4개년도 동안 현금 배당을 실시하였지만 불확실한 경영상황 속에서 배당을 포함한 기업의 주주환원 정책을 별도로 수립하지 못했습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 주주환원정책을 수립하고 있지 않기 때문에 이를 안내하거나 영문으로 제공하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

N(X)

당사는 제42기, 제44기 정기주주총회에서 배당기준일 변경을 위한 정관 개정을 완료하였습니다. 이에 상장회사협의회 표준 정관에 따라 당사의 정관 제42조(이익배당), 제42조의2(분기배당)이 개정 되었으며, 결산배당 및 분기배당 기준일을 '회사가 이사회 결의로 정한 기준일'로 변경하였습니다. 실제 적용은 향후 당사의 경영상황 등을 전반적으로 고려하여 제공 할 예정입니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

제44기
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-02-06
X

제43기
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-02-07
X

제42기
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-02-08
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 배당관련된 예측가능성을 제공하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 주주환원을 위해 회사의 성과에 기반한 현금 배당과 함께 지속적인 성장에 기반한 기업가치 상승을 통해 장기적 관점에서의 주주환원 제고를 기본 원칙으로 하여, 배당 실시 정보를 매년 정기주주총회 2주 전까지 "현금·현물배당결정" 공시를 하고 있으며, 당사의 사업보고서 및 "정기주주총회결과" 공시를 통해 배당에 관한 사항을 안내하고 있습니다. 당사는 중장기적인 주주환원정책을 수립해야할 필요성을 느끼고 있으며, 이와 동시에 배당 관련 예측가능성을 높이기 위한 방안도 함께 고려해 나갈 것 입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 배당 관련 공시를 통한 안내 외에도, 향후에는 주주들에게 배당 관련 예측가능성 제공을 위해 미흡한 부분을 검토하여 보완하도록 하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가치 제고를 위해 지속적으로 정기 배당을 실시하고 있으며, 주주의 적절한 수준의 배당을 받을 권리를 존중하도록 노력하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 최근 3년간 총 배당금의 규모와 배당성향을 상향시키는 등 주주로서 적절한 수준의 배당을 받을 권리를 존중될 수 있도록 노력하고 있습니다. 최근 3개 사업년도간 차등배당 · 분기배당 및 중간배당을 실시한 바는 없으며, 구체적인 사업연도별 배당 내역은 아래와 같습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
231,764,527,754
3,542,584,800
80
4.5

당기
종류주

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
224,727,273,570
3,905,407,900
90
3.9

전기
종류주

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
214,692,063,230
4,428,231,000
100
4.8

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

개별기준 (%)
32.2
25.1
19.0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리가 존중될 수 있도록 노력하고 있으며, 앞으로도 회사의 지속적 성장을 저해하지 않는 수준에서 주주가치 제고를 위해 최선을 다하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 당사 정관에 따라 모든 주주의 의결권이 침해되지 않도록 공평하게 제공하고 있으며, 당사 홈페이지 및 공시를 통해 기업 정보를 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행주식의 총수는 44,282,310주 입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

200,000,000

200,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
44,282,310
22.14
-

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 주주가 주주총회에서 자기명의로 등록된 주식 1주당 1개의 의결권을 가지고 있음을 정관 제21조(주주의 의결권)에 명시하고 있고, 주주의 고유권한인 의결권이 침해되지 않도록 주주의 보유주식 수에 따라 모든 주주에게 공평한 의결권을 보장하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 관계법령이 정하는 바에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위하여 적극 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 수시로 기관투자자 및 주주와 유선 또는 미팅을 통해 대화를 하고 있으며, 매 정기주주총회 후 주주 간담회를 진행하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

Y(O)

일자

대상

형식

주요내용

임원참석여부

2026.03.27

정기주주총회 참석 주주

주주간담회

주요 사업현황 설명 및 질의응답

경영지원본부장 참석

2025.03.31

정기주주총회 참석 주주

주주간담회

주요 사업현황 설명 및 질의응답

관리본부장 참석

2024.03.29

정기주주총회 참석 주주

주주간담회

주요 사업현황 설명 및 질의응답

경영지원본부장 참석

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

해당사항 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

현재 당사의 홈페이지에는 IR 담당부서의 전화번호 및 이메일 주소를 공개하지 않고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

N(X)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 외국인 주주 및 이해관계자의 편의를 위한 영문 공시는 별도로 하지 않고 있으며 공시/IR 담당자 연락처도 공개하지 않고 있습니다. 향후, 외국인 주주의 비중이 상당히 높아져 필요성이 제기될 경우 분ㆍ반기보고서 및 사업보고서 등 영문 공시 실시 및 공시/IR 담당자 배치 및 연락처 공개를 검토하도록 하겠습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보고서 제출시점 현재 낮은 외국인 주주비율과 인력 및 비용 등의 이유로 별도의 외국인 주주 담당 직원을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사의 인력 및 투입비용 등을 종합적으로 고려하여 외국인 주주에게도 공평한 정보를 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 오랜 기간 동안 계열회사가 존재하지 않아 내부거래가 발생하지 않았으며, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래 등도 없어 해당 장치를 마련하지 않았습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

N(X)

당사는 오랜 기간 동안 계열회사가 존재하지 않아 내부거래가 발생하지 않았으며, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래 등도 없었습니다. 향후 내부거래 및 자기거래 발생 시 사전에 통제 정책을 수립하여 운영하겠습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

해당사항 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 항목에서 기재한 바와 같습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

상기 항목에서 기재한 바와 같습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주간 이해관계를 달리하는 사건 등에 대한 주주보호를 위한 별도의 회사 정책이 없으나, 향후 해당 사항 발생 우려가 있는 경우 빠른 시일 내에 정책을 수립하도록 하겠습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 공시 대상연도 내에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등은 없었으며 향후 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사안이 발생할 경우 주주의 권리 보호를 위하여, 소액 주주를 포함한 주주와의 커뮤니케이션 채널 확대(홈페이지 안내 사항 보완 등), 주주 보호를 위한 제도 및 장치의 도입을 적극 검토 및 실시할 예정입니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

상기 항목에서 기재한 바와 같습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

발행사실 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시 대상연도 및 그 몇년 전부터 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 발생하지 않아 소액주주를 포함한 주주의 권리 보호를 위한 정책이 아직 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사안이 발생할 경우 주주의 권리 보호를 위하여, 소액 주주를 포함한 주주와의 커뮤니케이션 채널 확대(홈페이지 안내 사항 보완 등), 주주 보호를 위한 제도 및 장치의 도입을 적극 검토 및 실시할 예정입니다.

특히, 향후 소수주주권 강화 및 주주보호를 위한 규정이나 추가 보완되는 제도 등을 적극 도입 검토할 예정이며, 소액주주들의 의견수렴 및 대응에 대한 내부 프로세스를 정비해 나가도록 하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 또는 이사회 운영규정에 따라 경영의사결정에 있어 이사회가 심의, 의결하여 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 이사회는 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 경영진의 업무를 감독하고 있습니다.

당사 이사회 규정 제10조에 따른 이사회에 부의할 사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

(1)-3 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회(이하 “전자주주총회”라 한다)의개최 여부 및 전자주주총회 개최 시 그 운영 및 절차에 관한 사항

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 충족하여 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 회사의 계속 등

(7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(9) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

(10) 주식의 액면미달발행

(11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면

(12) 현금·주식·현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(13) 주식매수선택권의 부여

(14) 이사의 보수

(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(16) 법정준비금의 감액

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임

(2) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임

(3) 공동대표의 결정

(4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(5) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(6) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

(7) 이사의 전문가 조력의 결정

(8) 지배인의 선임 및 해임

(9) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지

(10) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

(11) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 신주의 발행

(2) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(3) 준비금의 자본전입

(4) 전환사채의 발행

(5) 신주인수권부사채의 발행

(6) 대규모의 자금도입 및 보증행위

(7) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(8) 자기주식의 취득 및 처분

(9) 자기주식의 소각

4. 이사 등에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

(2) 타회사의 임원 겸임

5. 기 타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사의 이사회의 권한 중 감사위원회 및 대표이사에게 위임된 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 보고서 작성 기준일 현재 명문화된 최고경영자 승계정책은 마련되어 있지 않으나, 향후 체계적이고 구체적인 승계정책 마련을 검토할 예정입니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책(규정 및 위원회)은 별도로 마련되어 있지 않습니다.

다만, 대표이사 유고시에는 정관 제31조 및 이사회 운영규정 제5조에 의거 이사회에서 별도로 정하는 자가 그 직무를 대행하는 것으로 규정하였습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

해당사항 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책(규정 및 위원회)은 없습니다. 다만, 대표이사 유고시 정관 제31조 및 이사회 운영규정 제5조에 따라 이사회에서 별도로 정하는 자가 그 직무를 대행합니다. 대행 기간 동안 평상시에 관리된 대표이사 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 선발하여 이사회 및 주주총회를 통해 사내이사로 선정 후 상법 제389조, 이사회 운영규정 제11조에 따라 이사회 결의를 통해 대표이사를 선임합니다. 당사는 체계적이고 구체적인 승계정책 마련을 검토할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 승계와 관련하여 이사회에서 최고경영자 후보를 선별 및 추천함에 있어 회사와 주주의 이익에 부합하는 방향으로 회사를 경영하고 회사의 핵심가치와 비전을 효율적으로 실행할 수 있는 역량을 갖춘 후보자인지 여부를 검증합니다. 다만, 이에 따른 명문화된 승계규정은 가지고 있지 않아 향후 승계 관련하여 원칙을 마련하여 원활하게 운영 될 수 있도록 검토할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 명문화된 승계규정은 없어 향후 승계 관련 내부프로세스를 수립하여 실효성 등을 검토할 예정입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 준법경영 정책 및 내부회계관리 정책, 공시정보관리 정책을 마련하여 운영하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 문서화된 리스크관리규정은 마련하고 있지 않으나, 유관 부서와 지속적이고 구체적인 논의를 통해 해결책을 도출합니다. 또한, 경영진 지시에 따른 잠재적 리스크 대응방안 수립은 수시로 이뤄지고 있으며, 중대한 사안은 이사회에 보고 및 논의되고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 임직원 윤리강령에 따라 전 직원은 입사 시 윤리강령에 서약 후 매 년 임직원 기본 윤리 준수 서약을 재확인하고 이를 실천하며 준법경영을 위해 노력하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 등이 정하는 바에 따라 내부회계관리규정을 제정하여 내부회계 관리제도를 운영하고 있습니다. 외부감사 및 회계 등에 관한 규정에 의거하여 당사 제도를 설계, 운영, 평가, 보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하였으며, 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 운영함으로써 재무제표의 신뢰성을 제고하고자 합니다. 당사의 내부회계관리규정은 법령 개정 시기에 맞춰 규정을 개정 해 가고 있으며, 최근 개정은 2025년 5월 외감법 법령 개정으로 내부회계관리규정 제24조에 의거한 개정입니다. 당사는 내부회계관리규정 제 17 조에 따라 매 사업연도마다 내부회계 관리제도의 효과에 대한 점검을 수행하고, 감사, 이사회, 주주총회에 보고하고 있습니다.

내부회계관리제도 운영의 책임은 회사의 경영진에 있으며, 내부회계관리제도 감독에 대한 책임은 이사회에 있습니다. 이사회 내 경영위원회에서는 년 1회 내부 회계 관리제도 운영실태의 보고를 받으며 이를 검토합니다. 이를 토대로 이사회에 보고를 하며 이사회에서는 이의 적절성을 최종 의결하는 결정을 합니다.

재무 및 회계 분야의 전문성을 갖춘 상근 임원을 내부회계관리제도의 운영책임자인 내부회계관리자로 선임하여 제도 운영에 대한 역할을 충실히 이행하고 있습니다.

당사는 외부회계법인의 전문적 자문을 활용하고 회사의 내부회계관리 전담인력을 운영하고 있습니다. 내부회계관리제도 자체평가시 평가기준으로는 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'와 외감규정 시행세칙 제3조의2에 따른 '내부회계관리제도 평가 및 보고기준'을 활용하였습니다. 이를 기반으로 회사는 2025년 12월 31일 기준 회사의 내부회계관리제도가 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 설계되고 운영되고 있는지 확인하였고, 설계 및 운영에서 유의한 미비점 및 중요한 취약점은 발견되지 않았습니다. 당사의 외부감사인인 한영회계법인은 2025년 12월 31일 기준 회사의 내부 회계관리제도에 대하여 감사를 실시한 바 있으며 그 결과, ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념 체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다’고 적정의견을 표명하였습니다.

또한 당사는 매년 내부회계관리제도 운영보고서를 사업보고서에 첨부하여 공시하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사의 모든 공시 정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며 공정하고 시의적절하게 공시될 수 있도록 함과 아울러 임직원의 불공정거래를 방지하기 위하여 공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 규정화하여 운영하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

그 외 추가적으로 운영되고 있는 내부통제정책은 마련되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부통제정책 중 경영 활동 과정에서 발생할 수 있는 데이터 보안, 조세, 공급망, 기후위기 등 다양한 리스크에 대해, 전사적으로 인식 및 관리를 위한 구체적인 명문 규정이나 관련 조직은 마련되지 않고 있습니다. 다만, 잠재적으로 발생할 수 있는 리스크에 대해 유관부서와 지속적이고 구체적인 논의를 통해 리스크 관리 및 대응을 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 명문화된 리스크관리 규정을 마련하고 있지 않으나, 잠재적으로 발생할 수 있는 위험에 대응 및 관리하기 위해 명문화된 규정과 관련 조직 구성의 필요성을 검토하여 내부통제정책을 마련할 계획입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 보고서 제출일 기준 사내이사 3명, 사외이사 3명으로 총 6명의 이사로 구성되어 있으며, 정관 규정 및 상법의 요구조건을 적법하게 충족하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사의 이사회는 정관 제26조(이사의 수)에 따라 3명 이상 12명 이하로 구성하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 현재 대표이사를 비롯한 사내이사 3명, 사외이사 3명으로 이사회를 구성하고 있습니다. 이사회 구성원은 전원 남성으로 구성되어 있으며 나이 및 경력 등의 상세한 사항은 하기 표를 참고하여 주시기 바랍니다..

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

신윤황
사내이사(Inside)
남(Male)
51
대표이사
63
2027-03-29
경영총괄
한국외국어대 경영학과 졸업

USC MBA

SK Telecom 근무

굿모닝신한증권 근무

주식회사 엔씨에프 부장

(주)대현 2사업본부장

이원재
사내이사(Inside)
남(Male)
58
전무
63
2027-03-29
경영지원
한양대 사학과 졸업

(주)대현 재경부 부장

김상표
사내이사(Inside)
남(Male)
52
상무
14
2028-03-31
관리
전주대 회계학과 졸업

(주)대현 회계부 부장

이준섭
사외이사(Independent)
남(Male)
55
사외이사
51
2028-03-31
사외이사
아주대 법학과 졸업

안진회계법인 근무

우일회계법인 이사

최원석
사외이사(Independent)
남(Male)
47
사외이사
14
2028-03-31
사외이사
서울대 법학과/경제학과 졸업

사법연수원 39기 수료

법무법인(유한) 태평양

법무법인 트리니티 대표변호사

장양기
사외이사(Independent)
남(Male)
52
사외이사
2
2029-03-27
사외이사
국립세무대학 내국세학과 졸업

국세청 근무

세무그룹 송정 대표세무사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

이사회 내 위원회는 감사위원회가 있으며, 감사위원회는 이사 및 경영진의 업무를 감독하고 정관 및 내규에서 정하는 감사업무를 충실히 수행하고자 설치하였습니다. 감사위원회의 위원장은 이준섭 사외이사 입니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
1. 이사 및 경영진의 업무 감독

2. 외부감사인 선정에 대한 승인. 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항
3

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
이준섭
감사위원장
사외이사(Independent)
남(Male)

감사위원회
최원석
감사위원
사외이사(Independent)
남(Male)

감사위원회
장양기
감사위원
사외이사(Independent)
남(Male)

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 ESG위원회를 설치하고 있지 않지만, 추후 설치여부에 대해 검토할 예정입니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사의 이사회 의장은 대표이사가 그 직을 맡고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임이사제도 및 집행임원제도를 시행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 대표이사와 이사회 의장을 분리하고 있지는 않으나, 상법에서 요구하는 이사회 내 사외이사 구성 33%를 상회하는 50%의 사외이사 구성으로 충분한 수의 사외이사를 통해 이사회의 투명성을 갖추고 있으며 전문성 등 필요한 개인 역량을 갖추고 있는 바, 이사회가 경영 현안을 다각적이고 종합적으로 판단할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 이사는 상법 등 관련 법령 상의 절차를 준수하여 선임됩니다. 현재 당사의 이사회는 총 6인이며, 이 중 사외이사는 각 분야의 전문가로 총 3인 입니다. 사외이사는 모두 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임되고 있습니다. 현재 당사의 이사회 구성원은 모두 상법 및 관계법령에서 요구하는 기본적인 법적요건을 갖추고 있을 뿐 아니라, 실무경험과 전문성 등 사외이사로서 필요한 개인적 역량을 갖추고 있는 바, 이를 통해 당사 이사회는 효과적이고도 신중한 토의 및 의사결정을 도모할 수 있는 인적구성이 이루어졌다고 볼 수 있습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 경영, 재무, 관리 등 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 이사회를 구성하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사 이사회는 이사 후보를 추천함에 있어 별도의 구체적 기업정책을 마련하고 있지는 않으나, 이사회의 전문성, 책임성, 다양성을 확보할 수 있는지를 항시 고려하고 있습니다. 이로써 다양한 배경과 전문성을 동시에 갖춘 이사들로 이사회를 구성하여 당사의 경쟁력을 보다 강화시키기 위하여 노력하고 있습니다.

또한 당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 전원 남성으로 구성되어 있지만 기업 경영에 실질적으로 기여할 수 있는 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자를 최우선으로 고려하여, 이사 선임에 있어 성별, 연령, 학력이나 출신 지역에 따라서 차별하거나 제한하고 있지 않습니다.

성명

선임배경

신윤황

현재 당사의 대표이사로 회사의 경영을 총괄하고 있음. '모조' 브랜드와 '씨씨콜렉트' 브랜드 사업의 성장을 이끌며 회사의 이익창출에 기여하였음. 또한 당사 해외사업 및 온라인사업의 책임을 맡아 회사의 중장기 성장을 위한 전략을 주도하였음.

금융회사 등 다양한 업종의 경력과 MBA, AICPA 자격 등 경영관리, 마케팅, 회계, 재무 등 각 부문의 전문성을 고루 갖추고 있음.

이원재

현재 당사의 경영지원본부장으로, 32년간 당사에 재직하면서 브랜드사업부, 경영기획, 회계, 재무, 인사, 총무, C/S, 전산 등 회사 전부문의 업무를 고루 담당하였음. 회사 전 부문에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로 회사의 현안에 대하여 효율적인 의사결정을 할 것으로 판단됨

김상표

현재 당사의 관리본부장으로, 26년간 당사에 재직하면서 회계, 재무, C/S, 전산 등의 업무를 고루 담당하였음. 주요 업무 분야에 대한 전문성과 균형있는 시각을 통해 안정적인 조직운영 및 회사 발전에 기여할 것으로 기대됨

이준섭

공인회계사로서 약 25년 동안 안진회계법인과 우일회계법인에서 회계 및 세무 전문가로 근무하였으며 공인회계사로서 축적된 업무 경험과 전문성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 회사의 경영활동에 통찰력 있는 의견을 제시할 수 있을 것으로 판단됨

최원석

기업 법무 일반, 공정거래, 지식재산권, 자본시장 관련 전문 변호사로서 폭넓은 전문지식과 실무경험을 바탕으로 이사회에 합리적이고 공정한 의견을 제시함으로써 회사의 준법경영을 이끌 수 있는 적임자로 판단됨

장양기
국세청에서 세무공무원으로 다년간 근무한 경험과 현직 세무사로서 근무하며 축적한 업무 경험을 바탕으로 회사의 주요 의사결정 과정에서 전문적이고 객관적인 의견을 제시할 수 있을 것으로 판단됨

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

2026.3.27 정기주주총회에서 장양기 사외이사를 신규선임하였고, 2025.3.31 정기주주총회에서 김상표 사내이사, 최원석 사외이사를 신규선임, 이준섭 사외이사를 재선임 하였습니다. 2024.3.29 정기주주총회에서는 신윤황 사내이사, 이원재 사내이사를 재선임 하였습니다. 신현균 사내이사, 조정환 사외이사는 임기만료로 퇴임하였으며, 조건우 사외이사는 일신상의 사유로 인하여 사임하였습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

신현균
사내이사(Inside)
2000-01-01
2025-03-31
2025-03-31
만료(Expire)
퇴직

신윤황
사내이사(Inside)
2021-03-26
2027-03-29
2024-03-29
재선임(Reappoint)
재직

이원재
사내이사(Inside)
2021-03-26
2027-03-29
2024-03-29
재선임(Reappoint)
재직

김상표
사내이사(Inside)
2025-03-31
2028-03-31
2025-03-31
선임(Appoint)
재직

조정환
사외이사(Independent)
2020-03-27
2026-03-27
2026-03-27
만료(Expire)
퇴직

이준섭
사외이사(Independent)
2022-03-25
2028-03-31
2025-03-31
재선임(Reappoint)
재직

조건우
사외이사(Independent)
2023-03-24
2026-03-24
2025-03-31
사임(Resign)
퇴직

최원석
사외이사(Independent)
2025-03-31
2028-03-31
2025-03-31
선임(Appoint)
재직

장양기
사외이사(Independent)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 이사 선임 안건에 대하여, 주주들에게 전자공시시스템에 공시하여 후보자에 대한 정보를 사전에 제공하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 이사후보추천위원회를 설치하지 않고 있으며, 이사를 선임함에 있어 이사회에서 충분한 논의를 거쳐 이사 선임 대상자를 선정하고, 주주총회에서 선임하도록 하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주를 대상으로 주주총회일의 약 2주 전까지 신규선임 및 재선임 될 이사 후보자의 상세이력, 주요 경력, 겸직 현황, 기타 후보자의 법령상 결격 사유 유무 등에 대한 정보 및 주총 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 전자공시시스템에 공시하여 주주에게 제공함으로써 주주가 사전에 충분한 시간을 갖고 이사 후보자의 정보를 면밀히 검토하고 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

2025년부터 2026년 5월 보고서 제출 시점까지 이사 선임 안건에 대한 정보제공 내역은 아래와 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제44기 정기주주총회
장양기
2026-03-12
2026-03-27
15
사외이사(Independent)
주된직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역, 체납사실, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무
감사위원

제43기 정기주주총회
김상표
2025-03-14
2025-03-31
17
사내이사(Inside)
주된직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역, 체납사실, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무

제43기 정기주주총회
이준섭
2025-03-14
2025-03-31
17
사외이사(Independent)
주된직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역, 체납사실, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무
감사위원

제43기 정기주주총회
최원석
2025-03-14
2025-03-31
17
사외이사(Independent)
주된직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역, 체납사실, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무
감사위원

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사후보의 경우 과거 이사회참여내역(의안내용, 출석률)등을 주주총회 소집공고를 통해 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

현재 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않으나 향후 내부 상황에 맞춰 적절하게 소수주주 의견 반영을 위한 정책이 도입될 수 있도록 적극 검토하겠습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

상기 기술한 바와 같이 당사는 주추총회 사전에 관련된 정보를 전자공시시스템 및 우편발송을 통해 전달하고 있으며 이사 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 노력하고 있습니다. 앞으로도 이사후보 추천 및 선임과 관련된 프로세스상에서 보다 개선할 수 있는 부분이 있는지 검토하여 그 공정성과 독립성이 확보될 수 있도록 노력할 예정입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

현재 당사의 임원 중 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위 등으로 기소된 자는 없으며, 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자의 선임을 방지하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

신윤황
남(Male)
대표이사
O
경영총괄

이원재
남(Male)
전무
O
경영지원본부장

김상표
남(Male)
상무
O
관리본부장

이준섭
남(Male)
사외이사
X
사외이사

최원석
남(Male)
사외이사
X
사외이사

장양기
남(Male)
사외이사
X
사외이사

(2) 미등기 임원 현황

성별

직위

상근여부

담당업무

민선아

여

전무

O

MOJO CD

방진연

여

상무

O

DEWL CD

임지연

여

상무

O

ZOOC CD

김세나

여

상무

O

CC Collect CD

정선주

여

이사

O

ZOOC 기획이사

심성미

여

이사

O

CC Collect 기획이사

박지훈

남

이사

O

영업본부장

민병성

남

이사

O

ZOOC 영업이사

김정희

여

이사

O

온라인사업본부장

배현준

남

이사

O

물류센터장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책을 따로 마련하고 있지 않으나, 임원 선임 시 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위해 신뢰 경영에 이슈가 있는 후보는 임원 심의 과정에서 제외하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

해당사항 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 단계부터 이해관계 여부를 확인하고 있으며, 사외이사는 당사와의 중대한 이해관계가 없습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

해당사항 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이준섭
51
51

최원석
14
14

장양기
2
2

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

사외이사 자격요건은 상법 제382조 및 제542조의8에서 정하는 바를 따르고 있으며, 사외이사 선임 관련 공시 시 법적 자격 요건을 증명할 수 있는 ‘사외이사 자격 요건 적격 확인서’를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 당사는 법적 자격요건 외에 여러 평가항목을 통해 독립성, 전문성을 갖추고 경험이 풍부한 인물을 면밀히 검토하여 적임인 인물을 사외이사로 선임하고 있습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법규 및 명문화된 사외이사 선임 지침에 따라 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위하여 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위하여, 지속적으로 사외이사의 이해관계를 파악하고자 노력하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 경영, 회계, 법률 분야에 전문가로 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사의 사외이사는 상법에 따라 당사 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임할 수 없습니다. 이에 당사는 사외이사 결격사유 점검기준을 마련하여 상시적으로 사외이사들의 겸직 현황을 이사들에게 개별적으로 확인함과 동시에 해당 회사들의 법인등기부등본 및 공시 내역 확인 등을 통해 추가로 사외이사 결격요건에 해당될 여지가 없는지를 확인하고 있습니다.

상법 542조의 8(사외이사의 선임)과 상법 시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에 따라, 사외이사는 당사 외 1개 회사(이 때 ‘회사’는 영리를 목적으로 하여 설립된 상법상 회사로서, 회사가 아닌 비영리법인, 예컨대 재단법인, 사단법인 등은 이에 포함되지 않음)의 이사·집행위원·감사로만 재임이 가능합니다. 당사는 상법에서 정하는 겸직 기준이 사외이사의 충실한 직무수행을 위한 제한사항으로 충분하다고 생각하기 때문에 이 이상의 강화된 내부기준을 가지고 있지는 않으나, 정관을 통해 법령을 준수하도록 명시하고 있습니다. 당사는 이를 검증하기 위해, 사외이사 선임시 후보자 본인으로부터 접수한 ‘사외이사 자격요건 적격 확인서’를 확인하는 절차를 거치고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

공시서류 제출일 현재 당사 사외이사의 겸직 현황은 아래와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이준섭
O
2022-03-25
2028-03-31
우일회계법인 이사
우일회계법인
이사
15.12
비상장

최원석
O
2025-03-31
2028-03-31
법무법인 트리니티 대표변호사
법무법인 트리니티, (주)제일이엔지
대표변호사, 감사
18.07, 23.11
비상장, 비상장

장양기
O
2026-03-27
2029-03-27
세무그룹 송정 대표세무사
세무그룹 송정
대표세무사
16.03
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 충실성, 책임성, 독립성 등을 내부적으로 검토하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 당사 이사회 일원으로써 그 임무를 충실히 이행하고 있습니다. 회사의 지원조직이 제공하는 자료를 제공받고 회사 현황에 대해 충분히 이해하고 있으며 높은 회의 참석률을 바탕으로 다양한 검토와 논의가 진행되고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 사외이사들이 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 회사에서 지원하도록 하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 원활한 직무수행을 위하여 별도의 전담인력을 구성하는 등 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 직무수행을 위한 업무지원으로 자금팀(2명)을 통해 사외이사에게 매 안건 자료를 사전에 제공하여 사전에 이를 숙지한 뒤 자유로운 의견 개진을 할 수 있도록 돕고 있습니다. 또한 필요한 경우 해당 인력으로 하여금 이해와 숙지를 돕기 위해 필요한 정보를 제공하고 있으며, 사외이사는 직무수행을 위해 필요한 경우 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수도 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 총 2명으로 구성된 자금팀 소속 인원이 사외이사 지원조직으로 운영되고 있으며 이사회 안건을 처리할 때 필요한 정보는 사외이사의 요구가 있을 경우 상시로 해당 조직을 통해 이메일 및 유선으로 충분히 제공하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

교육일자

교육실시주체

참석 사외이사

주요내용

2025.02.07

자체교육

이준섭, 조정환, 조건우

이사의 역할과 법적 책임

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의는 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사가 그 역할에 충실히 할 수 있도록 사외이사 직무수행 지원조직을 구성하여 사외이사의 직무수행을 적극적으로 지원하고 있습니다. 연간 교육 실시 및 필요한 요청사항에 대응하며 사외이사의 직무 수행에 어려움이 없도록 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사들만으로 이루어진 정기 및 임시회의가 필요하다고 판단될 경우 이의 도입여부를 적극적으로 검토할 예정입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 사외이사로서 자유롭게 비판적인 의사 개진과 이사회 활동에 대한 독립성을 보장하는 측면에서 사외이사 개별실적에 대한 평가를 수행하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사 평가에 대한 구체적인 방법이나 명문화된 규정은 없으며 이에 따른 사외이사 개별 평가를 수행하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 현재 사외이사 개별 평가를 진행하고 있지 않으며, 독립성, 이사회 및 위원회 참석률, 회사의 사업 등과 관련 전문성을 고려하여 사외이사 선임, 재선임 등에 반영하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사에 대한 별도의 평가를 하고 있지 않으나, 사외이사의 재선임은 이사회 참석률, 위원회 활동내역, 전문성 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 실적에 대한 강조 내지 평가가 사외이사들의 경영진에 대한 견제 및 감독, 이사회 활동 및 이사회내 위원회 활동의 충실한 수행을 위한 독립성을 저해할 우려가 있다고 판단하여 현재 사외이사 개별실적 평가를 하지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

다만 당사는 향후 사외이사 평가에 관한 규정 및 방법의 마련과 이에 따른 사외이사의 개별실적 평가가 사외이사들의 적극적이고 충실한 직무 수행의 유도에 더 효과적이라고 판단하면, 사외이사 개별실적 평가와 사외이사의 재선임에 그 평가를 반영하는 것의 도입을 적극적으로 검토할 수 있습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사외이사의 보수는 기본 급여 외 별도 비용 지급은 없으며 사외이사 보수 정책에 주식매수선택권 등은 포함되어 있지 않습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사 사외이사의 보수는 법률의 규정에 따라 이사 보수 한도에 관하여 이사회 검토를 거쳐 주주총회에서 승인받은 금액 한도 내에서 지급하고 있으며 기본 급여 외 별도의 비용 지급은 없습니다. 사외이사 보수 정책에 주식매수선택권 등은 포함되어 있지 않습니다.

당사는 사외이사의 회의 출석률 기여도 등 여러가지 사외이사 활동에 대한 평가를 거처 적정한 보수를 산정하고 결정에 반영할 수 있도록 하겠습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

사외이사 활동 평가에 따른 별도의 성과급 지급이나 보수연동, 주식매수 선택권의 부여 등은 실시하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 보수는 직무수행의 역할, 책임, 위험성 및 투입한 시간 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되었습니다. 사외이사의 평가를 보상과 연동하는 것은 사외이사의 독립성을 저해할 우려가 있거나 훼손시킬 수 있는 개연성이 있다고 판단하여 현재 사외이사의 평가를 보상과 연동하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 보고서제출일 현재 사외이사에 대한 평가를 도입하였으며, 해당 평가방법이 사외이사의 독립성과 직무수행의 책임 등을 고려한 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 적정한 기준이 있다면 면밀히 검토하여 이사회에서 충분한 논의를 거친 후에 진행할 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 명시한 이사회 운영규정을 바탕으로 이에 따라 정기적으로 개최되고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사의 이사회는 이사회 운영규정 제6조에 의거 정기이사회와 임시이사회로 구분되고 있습니다. 정기이사회는 매 분기 종료 후 1개월 내에 개최함을 원칙으로 하되 이사회 결의 안건이 없을 시 이를 생략할 수 있으며, 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

2025년 개최한 이사회는 총 10회이며, 보고서 제출 시점일까지 개최한 이사회 포함시 총 횟수는 15회 입니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
2
7
100

임시
13
7
96.6

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원을 평가하고 그에 다라 보수까지 책정하는 별도의 임원보수 정책을 수립하고 있습니다. 이사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 회사 내부지침(인사관리규정)에 따라 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 임원보수를 집행하고 있습니다. 별개로 사내이사와 달리 사외이사는 독립성 유지를 위해 평가와 그에 따른 별도 보수 책정은 진행하고 있지 않습니다. 또한, 상여 항목에서 이사의 성과보수 지급기준에 따라 매출액, 영업이익, 당기순이익 등으로 구성된 계량지표와 리더십, 전문성, 윤리경영 및 기타 회사 경영성과 기여도로 구성된 비계량지료를 종합적으로 평가하여 지급하고 있습니다.

또한, 당사는 홈페이지 등을 통해 관련 정책을 공개하고 있지는 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사의 임원이 그 직무를 수행함에 있어 부당행위를 함으로 인하여 발생한 주주 또는 제3자에 대한 손해배상 책임을 보상하는 보험에 가입되어 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사의 이해관계자는 주주, 임직원, 고객, 지역사회, 정부 등 입니다. 주주는 재무적 성과를 중시하고, 임직원은 직원 복리 후생 및 공정한 대우를, 고객은 다양한 고품질을, 지역사회 및 정부는 환경 보호와 사회적 책임을 중시합니다.

당사는 장기적 이익을 고려한 이해관계자의 니즈에 맞는 전략을 수립하여 모든 이해관계자에게 도움이 되는 솔루션을 찾음으로써 고객의 신뢰를 얻기 위해 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회 개최 근거가 되는 이사회 운영규정을 제정, 시행하고 있으며 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지고 있습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회의 매 회의마다 이사록을 작성하고 있으며 개별 이사의 출석율과 찬반여부는 매 분기 정기 공시를 통하여 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제36조(이사회의 의사록) 및 이사회 운영규정 제14조(의사록)에 따라 이사회에서 결의한 사항에 관하여 의사록을 상세하게 작성하여 보관하고 있습니다. 의사록에는 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 이유를 기재하고, 주요 발언사항이 있을 경우 이를 개별 이사의 이름을 명시하여 의사록에 작성하고 있으며, 출석 이사의 날인을 받아 보존 및 관리하고 있습니다. 이사회의 녹취록은 별도로 작성하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

이사회 결의는 이사 과반수 출석과 과반수의 찬성으로 이루어지며 이사회 의사록에는 필요시 개별 이사의 의견을 기록하고, 반대의견이 있는 경우 반대하는 자와 반대이유를 기재합니다. 이사회 개최 내용, 이사별 참석 및 안건에 대한 찬반여부 등은 정기 공시를 통해 분기별로 공개합니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 다음과 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

신현균
사내이사(Inside)
1982.05.25 ~ 2025.03.31
72
25
100
100
100
100
100
100

공종성
사내이사(Inside)
2021.03.26 ~ 2024.03.29
100

100
100
100

100
100

신윤황
사내이사(Inside)
2021.03.26 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

이원재
사내이사(Inside)
2021.03.26 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김상표
사내이사(Inside)
2025.03.31 ~ 현재
100
100

100
100

김병일
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2023.03.27
100

100
100

100

조정환
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2026.03.27
92
100
88
100
100
100
100
100

이준섭
사외이사(Independent)
2022.03.25 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

조건우
사외이사(Independent)
2023.03.24 ~ 2025.03.31
100
100
100
100
100
100
100
100

최원석
사외이사(Independent)
2025.03.31 ~ 현재
100
100

100
100

장양기
사외이사(Independent)
2026.03.27 ~ 현재

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

정기공시 이외의 이사활동 내역은 별도 공시 하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 개최일의 안건별 경과요령, 결과, 이사들의 발언 등을 상세하게 담은 의사록을 충실히 작성토록 하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

보고서 제출일 현재 당사의 이사회 내 위원회로 감사위원회를 운영하고 있으며, 감사위원회 위원을 사외이사가 과반이 되도록 구성하여 운영함으로써 주요 의사결정에 대하여 경영진으로부터 독립성을 확보하고자 노력하고 있습니다. 당사는 위와 같은 제도와 장치를 통해 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 상호 견제와 균형을 갖추고 전문성 있는 경영이 가능하도록 지배구조를 마련하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

감사위원회는 3인 전원 사외이사로 구성되어 있으며 당사는 별도의 보상위원회는 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 회사의 위원회 구성 시 사외이사 과반수 구성을 통한 경영진 견제와 효율적 운영의 목적을 다하도록 노력하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회인 감사위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여 감사위원회 직무규정을 제정하여 명문으로 규정하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 그 운영 및 권한에 대하여 감사위원회 직무규정을 제정하여 명문으로 규정하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

감사위원회 결의의 경우 상법 제415조의2제6항에 따라 이사회에 별도로 통지하지 않으며 결의사항에 대해서도 재결의 하지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

해당사항 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 기타 이사회 내 위원회 설치 시 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련하여 부족한 부분이 발생하지 않도록 관리하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 총 3인으로 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 회계/재무 전문가를 포함하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 의무설치 법인은 아니지만 독립성과 전문성을 확보하기 위해 제38기 정기주주총회에서 감사위원회 제도를 도입하고, 회계/재무 전문가를 포함한 사외이사 3인을 감사위원회 위원으로 선임하였습니다. 또한 감사위원회의 위원장은 위원회의 결의로 선임하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

이준섭
감사위원장
사외이사(Independent)
삼정회계법인 회계사(2003 ~ 2014)

우일회계법인 회계사(2015 ~ 현재)
회계/재무 전문가

최원석
감사위원
사외이사(Independent)
법무법인(유한) 태평양 변호사(2010 ~ 2018)

법무법인 트리니티 대표변호사(2018 ~ 현재)

장양기
감사위원
사외이사(Independent)
국세청 근무(1995 ~ 2016)

세무그룹 송정 대표세무사(2016 ~ 현재)

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사의 사외이사는 3명으로 구성되어 있으며, 전원 감사위원회에 소속되어 있습니다. 감사위원은 독립성을 훼손할 가능성을 배제하기 위하여 사외이사로서 받는 보수 이외에 다른 명목으로 보수를 받고 있지 않습니다.

또한 당사는 또한 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 재무/회계 전문가로 이준섭 사외이사를 선임하고 있습니다. 이준섭 사외이사는 상법 시행령 제37조 제2항 제1호에 부합하는 공인회계사의 자격을 가진 관련 업무에 종사한 경력이 5년 이상인 사람으로, 안진회계법인 및 우일회계법인에서 20년 이상 회계사 업무에 종사하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사위원회의 역할에 대해서 정관을 통해 감사위원회 운영, 권한 및 책임을 규정하고 있습니다. 또한 감사위원회 직무규정을 제정하여 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정을 도입, 이를 통해 회사의 투명한 경영을 뒷받침하고자 합니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사의 감사위원은 재무,회계,경영 등의 전문지식을 갖추고 있습니다. 이에 따라 교육을 대신하여 회사의 주요 현안에 대한 정보를 수시로 제공하고 있으며 필요시에 외부교육을 안내하고 있습니다. 공시대상기간동안 진행한 교육은 다음과 같습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2025.03.07
자체교육
이준섭,조정환,조건우
-
감사위원의 역할과 법적 책임

2025.06.16
상장회사협의회
최원석
기수료(이준섭, 조정환)
내부회계관리제도 온라인교육

2025.06.30
상장회사협의회
최원석
기수료(이준섭, 조정환)
자금부정통제 공시 준비를 위한 동영상 교육

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

감사위원회 직무규정 제6조에 따라 감사위원은 필요시 회사의 비용으로 전문가의 자문을 받을 수 있습니다. 현재까지는 감사위원회만으로도 충분히 운영되고 있어 외부자문 지원은 없습니다. 추후 감사위원회에서 요청이 있을 시 지원할 예정입니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 상법 및 관련 법규에서 보장하고 있는 감사위원회의 역할 및 직무를 보장하고 있으며, 감사위원회 직무규정에 따라 부정행위에 대한 조사 관련 대응 과정을 명시하고 있습니다. 감사위원회는 직무 수행 중 발견한 이사 혹은 회사 내부의 문제에 대해 상법 제412조의 2항 및 당사의 감사위원회 직무규정 제20조에서 명시하고 있는 바 대로 언제든지 이를 조사할 수 있으며, 이 경우 회사는 필요한 정보와 비용을 지원합니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

감사위원회의 원활한 활동을 위해 당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정에 따라 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요 시 당사에 설명을 요구할 수 있습니다. 당사는 정당한 사유 없이 자료제출 설명을 거부할 수 없도록 절차가 마련되어 있으며 이를 준수하고 있습니다. 이를 통해 감사위원회는 당사가 보유한 경영 및 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항 관련 정보에 접근 가능합니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사위원회의 효과적인 업무수행을 위해서 경영관리실(총 3인)을 통해 감사위원회의 요청 및 회사의 경영전반에 관한 감사 지원업무를 수행하고 있습니다.

부서명

직원수(명)

직위

비고

경영관리실

3

부장1, 대리2

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사의 경영관리실에서 내부감사업무를 지원하고 있으며, 감사위원회가 조직책임자에 대한 임면 동의권을 가지고 있으나 지원 조직 전원에 대한 임면 동의권은 없으므로, 독립되어 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

감사위원회는 경영진으로부터 독립적으로 감사업무를 수행하고 있으므로, 감사위원회 업무를 수행하는데 투입되는 시간과 노력뿐만 아니라, 법적책임 수준을 고려하여 그에 적합한 수준으로 지급하고 있습니다. 현재 감사위원이 아닌 사외이사는 없으며, 당사의 감사위원을 포함한 이사의 보수한도는 주주총회 결의로 정하고 있습니다. 2025년 감사위원에게 지급된 보수는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

인원수

보수총액

1인당 평균보수액

비 고

감사위원회 위원

3

105,000

35,000

전원 사외이사

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1

당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(1명, 이준섭 사외이사)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이준섭 사외이사)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(2) 향후 계획 및 보충설명

상기 기재된 바와 같이, 당사의 감사위원회는 명문화된 규정을 두고 운영하고 있으며 내부감사기구가 올바르고 원활하게 작동할 수 있도록 내부부서 감사를 위한 지원 조직의 인적 자원 및 물적 자원을 제공하고 있습니다.

추가적으로, 당사의 감사위원 전원이 사외이사로 구성되어 있다는 점과 감사위원들이 회계·재무, 세무, 법무 분야의 전문가라는 점을 고려하였을 때, 당사의 내부감사기구는 독립성과 전문성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 매분기 1회 정기적 회의를 개최하는 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 있으며, 활동내역은 정기보고서 등을 통해 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 감사위원회 직무규정 제12조에 따라 분기별 1회의 정기 위원회가 개최되며 필요시 위원장이 수시로 소집할 수 있습니다. 2025년에는 5회의 감사위원회가 개최되었고, 부의된 안건은 2건입니다. 2025년부터 공시서류 제출일 현재 8회의 감사위원회가 개최되었고 기간 중 부의된 안건은 4건입니다. 부의된 안건에 대해서 위원들에게 사전송부 또는 대면 사전설명을 실시하여 안건의 내용을 숙지한 후 심도 있고 효율적으로 논의할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 직무규정 제17조에 근거하여 감사위원회의 의사에 관하여 의사록을 작성하며, 의사록에는 안건, 경과요령, 결과, 찬반여부 등을 기재하고 출석한 위원이 기명날인 또는 서명하여 보관하고 있습니다. 아울러 감사를 실시한 해당부서에서 감사의 내용과 결과를 기록한 감사록을 작성하여 감사위원들에게 보고 후 기명날인 또는 서명하도록 내부협의가 되어있습니다. 또한 감사위원회 직무규정은 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 상황이 발생할 수 있는 경우 이에 대한 의견을 주주총회에서 진술하도록 규정하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

<감사위원회 회의 개최 내역>

회차

개최일자

출석 인원

정원

안건

가결여부

구분
내용

1

2025.02.07

3

3

보고사항

제43기(2024년) 재무제표 및 영업보고서 보고의 건

보고

2

2025.03.07

3

3

결의사항

결의사항

제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건

제2호 의안 : 제43기(2024년) 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사의 건

가결

가결

3

2025.05.07

3

3

보고사항

제44기(2025년) 1분기 재무제표 보고의 건

보고

4

2025.07.30

3

3

보고사항

제44기(2025년) 반기 재무제표 보고의 건

보고

5

2025.11.05

3

3

보고사항

제44기(2025년) 3분기 재무제표 보고의 건

보고

6

2026.02.06

3

3

보고사항

제44기(2025년) 재무제표 및 영업보고서 보고의 건

보고

7

2026.03.06

3

3

결의사항

결의사항

제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건

제2호 의안 : 제44기(2025년) 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사의 건

가결

가결

8

2026.05.06

3

3

보고사항

제45기(2026년) 1분기 재무제표 보고의 건

보고

<개별이사 출석내역>

구분

회차

2025년

2026년

비고

1
2
3

4

5

6

7

8

개최일

2/7

3/7

5/7

7/30

11/05

2/6

3/16

5/6

사외

이준섭

출석

출석

출석

출석

출석

출석

출석

출석

사외

최원석

-

-

출석

출석

출석

출석

출석

출석

25.3.31 선임

사외

장양기

-

-

-

-

-

-

-

출석

26.3.27 선임

사외

조정환

출석

출석

출석

출석

출석

출석

출석

-

26.3.27 퇴임

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

이준섭
사외이사(Independent)
100
100
100
100

최원석
사외이사(Independent)
100
100

장양기
사외이사(Independent)

조정환
사외이사(Independent)
100
100
100
100

조건우
사외이사(Independent)
100

100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 정기적 회의를 개최하는 등 감사관련 업무를 충실하게 수행하고 그 활동내역을 투명하게 공개하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인의 독립성과 전문성을 확보하기 위한 선임 관련하여 외부감사인 선임 규정을 마련하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사의 감사는 외부감사인의 충실한 회사 외부감사 수행에 필요한 최소한의 감사자원 투입을 보장하기 위하여 보수, 시간, 투입인력에 대한 기준을 정하여 문서화하였습니다.

당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항, 동법 시행령 제15조,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조에 따른 감사인 주기적 지정에 의하여 제43기부터 제45기까지(2024.01.01 ~ 2026.12.31)의 외부감사인을 한영회계법인으로 지정받았습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 주기적 감사인 지정제도 대상으로 선정되어 한영회계법인이 2024년부터 2026년까지 회사의 외부감사인으로 선정되었습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사의 감사위원회는 외부감사인과의 커뮤니케이션을 통해 감사계획, 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사, 주요 감사 항목 등에 대해 논의하였으며, 외부감사 종료 후에는 외부감사인으로부터 감사 결과에 대한 보고를 받았습니다. 이를 통해 외부감사인의 계약 이행 상황을 점검하고, 외부감사인의 독립성과 적정성이 유지되었음을 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인이나 그 자회사로부터 비감사용역을 제공받고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선정 관련 독립성 및 전문성이 충분히 확보되어 미진한 부분은 없는 것으로 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 매분기 1회 이상 외부감사인과 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 주기적으로 의사소통 하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 중요한 회계처리기준, 매분기 재무제표 감사 및 검토결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반하는 중요한 사실 여부를 확인하기 위하여 외부감사인과 정기적으로 의사소통을 진행하고 있습니다. 또한 내부회계관리 역시 협의내용에 포함되어 모델의 수정 및 보완을 지속 소통 논의하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차(대면)
2025-03-31
1분기(1Q)
대면
감사위원회,

업무수행이사 외 1명
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수 논의

2회차(대면)
2025-04-23
2분기(2Q)
대면
감사위원회,

업무수행이사 외 1명
감사인의 독립성, 연간감사 계획 보고

3회차(대면)
2025-07-24
3분기(3Q)
대면
감사위원회,

업무수행이사 외 1명
유의적 위험, 핵심감사사항, 중요성 보고

4회차(대면)
2025-11-04
4분기(4Q)
대면
감사위원회,

업무수행이사 외 1명
중간 감사 진행현황 보고, 내부회계관리제도

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 내부감사기구는 분기 1회 외부감사인과 대면으로 논의하고 있으며 매 분기 결산 감사 후 외부감사인과 결과를 논의하고 주요 사항 등에 대하여 질의 및 응답을 진행하고 있습니다. 또한 통합감사 계획보고 뿐만 아니라 핵심감사사항 및 주요감사항목에 대한 감사결과, 회계감사기준에서 요구하는 기타커뮤니케이션 사항 등에 대해서도 소통하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

회의를 통해 외부감사인은 감사 중에 발견한 중요사항을 감사위원회에 보고하게 되며, 회사 내부의 유관 부서는 해당 사항을 개선하여 감사에 보완사항을 보고하게 됩니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

N(X)

당사는 감사 전 재무제표를 정기주주총회 6주 전 외부감사인에게 제출하고 있습니다. 외부감사인은 주주총회에서 의견을 진술하거나 주주 등의 질문에 직접 답변 가능하도록 매년 주주총회에 출석하고 있습니다.

(당사는 종속회사가 존재하지 않아 정기주주총회 4주 전 연결재무제표 제출 의무 없음)

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제44기
2026-03-27
2026-02-06

한영회계법인

제43기
2025-03-31
2025-02-07

한영회계법인

제42기
2024-03-29
2024-02-08

안진회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 감사위원회와 외부감사인은 주기적인 소통을 지속할 것입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

-

-

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

-

-
-

-

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

* 별첨 : 1. 정관

2. 이사회 운영규정

3. 감사위원회 직무규정

4. 윤리강령 서약서

5. 임직원 기본 윤리 준수 서약서

6. 내부회계 관리규정

7. 공시정보 관리규정