엠앤씨솔루션 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 엠앤씨솔루션



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

주식회사 엠앤씨솔루션

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
정화민
성명 :
서건일

직급 :
상무
직급 :
차장

부서 :
경영관리임원
부서 :
전략기획팀 IR PART

전화번호 :
055-269-5114
전화번호 :
055-269-5170

이메일 :
hwamin.jung@mncsolution.com
이메일 :
gunil.seo@mncsolution.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
소시어스웰투시인베스트먼트제2호

기업재무안정 주식회사
최대주주등의 지분율(%)
73.78

소액주주 지분율(%)
20.39

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
방위산업용 부품

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
403,349
282,797
183,450

(연결) 영업이익
56,065
34,825
20,656

(연결) 당기순이익
45,588
26,964
14,531

(연결) 자산총액
402,949
357,113
328,756

별도 자산총액
402,949
357,113
328,756

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

46.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
정기주주총회 2주전 소집공고 실시

- 제6기 정기주주총회 소집공고일 : 2026.03.11.

- 정기주주총회 개최일 : 2026.03.26.

전자투표 실시
X
해당없음

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
주주총회 집중일 이외에 개최 (2026.03.26)

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
- 배당 기준일 이전 배당결정 관련 정관 반영여부 : X

- 시행 여부 : X

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
O
해당없음
- 배당 및 주주환원정책 수립여부 : O

- 통지 여부 : O

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
해당없음
내부회계관리규정, 내부신고제도운영규정,

윤리규정, 이해관계자거래 규정 운영

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
대표이사와 이사회 의장은 분리되어 있으며,

기타비상무이사가 이사회 의장을 역임

집중투표제 채택
X
해당없음
집중투표제 미도입

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
해당없음
당사는 방위사업법에 따라 방산업체로 지정되어 있으며, 방위사업법에 따라 청렴서약서를 작성 및 제출하고 있으며, 이를 위반한 자는 임원으로 선임될 수 없음

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
해당없음
당사의 이사회는 특정 성별로 구성되어 있지 않음

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
전략기획팀 내부통제 Part에서 내부감사업무 지원 역할을 수행하고 있음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음
당사의 감사위원장인 김동회 감사위원 (2024.08.12. 선임)은 법률 상 재무회계 전문가에 해당함

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
감사위원회는 외부감사인과 2025년 연간 4회의 커뮤니케이션을 수행하였음

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
감사위원회 직무규정 제32조 ~ 제36조에 의거, 감사위원회가 기업의 경영 관련 중요정보에 접근할 수 있는 권한을 부여하고 있음

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주가치 제고와 이해관계자 권익 보호를 위하여 투명성, 건전성 및 독립성을 기반으로 한 기업지배구조 체계를 구축하고 지속적으로 개선해 나가고 있습니다.
특히 방위산업의 특성상 고객 신뢰 확보, 기술보호, 윤리·준법경영 및 안정적인 사업 수행 역량이 기업의 지속가능성과 직결된다고 판단하고 있으며, 이를 기업지배구조 운영의 핵심 원칙으로 삼고 있습니다.

당사는 모든 경영 의사결정과 업무 수행이 관련 법령과 내부 규정에 따라 적법하고 투명하게 이루어질 수 있도록 정관 및 이사회 운영규정, 감사위원회 규정, 내부회계관리규정, 윤리규정, 이해관계자거래 규정 등 다양한 내부 통제 체계를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 정관 전문 및 주요 공시자료를 금융감독원 전자공시시스템 등을 통해 공개함으로써 주주 및 투자자와의 투명한 소통을 강화하고 있습니다.

이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 중장기 성장전략, 투자정책, 재무전략, 리스크관리 및 주요 경영 현안 등을 심의·의결하며, 경영진에 대한 감독 기능을 수행하고 있습니다. 당사는 이사회가 특정 이해관계에 편중되지 않도록 다양성과 전문성을 고려하여 구성하고 있으며, 현재 재무·회계, 투자, 방위산업 분야의 전문성을 갖춘 사외이사와 여성 이사를 포함하여 균형 있는 이사회 체계를 유지하고 있습니다. 또한 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 이사회의 독립성과 견제 기능을 강화하고 있습니다.

아울러 감사위원회와 ESG위원회를 설치·운영함으로써 내부통제, 준법경영, 지속가능경영 및 ESG 관련 주요 사항에 대한 전문적 검토와 감독이 이루어질 수 있도록 하고 있습니다. 특히 ESG위원회를 중심으로 환경·사회·지배구조 관련 리스크를 지속적으로 관리하고 있으며, 장기적인 기업가치 제고와 지속가능경영 기반 강화를 위해 노력하고 있습니다.

당사는 2024년 유가증권시장 상장 이후 기업지배구조 체계를 지속적으로 고도화해 나가고 있으며, 주주 및 투자자와의 적극적인 소통을 바탕으로 글로벌 수준의 지배구조 체계를 구축할 수 있도록 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사 이사회는 주주총회와 함께 회사의 최고 의사결정기구로서 사업계획,투자, 재무, 리스크 관리 및 주요 경영 현안등을 심의·의결하고 경영진에 대한 감독 기능을 수행하고 있습니다. 보고서제출일 현재 이사회는 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이중 사외이사는 3인으로 전체 이사의 약 43%를 차지하고있습니다.

당사는 재무·회계, 투자, 방위산업 분야의 전문성을 보유한 사외이사를 선임하여 이사회 운영의 전문성과 독립성을 강화하고 있으며, 여성 이사를 포함하여 다양성과 균형을 고려한 이사회 체계를 유지하고 있습니다.또한 대표이사와 이사회 의장을 분리하여 운영하고 있으며, 대표이사가 아닌 기타비상무이사가이사회 의장을 맡고 있습니다. 이를 통해 이사회의 독립성과 경영진 견제 기능을 강화하고, 주요 경영 의사결정 과정의 객관성과 투명성을 제고하고 있습니다.

당사는 이사회 운영의 전문성과 효율성을 높이기 위하여 감사위원회와 ESG위원회를설치하여 운영하고 있습니다.

감사위원회는 상법상 설치 의무에 따라 운영되고 있으며, 사외이사를중심으로 구성하여 회계감사, 내부통제, 내부회계관리제도 운영, 외부감사인 선임 및 리스크 관리 관련 사항 등을 독립적으로 검토하고 있습니다.

ESG위원회는 지속가능경영 및 ESG 관련 주요 사항을 체계적으로 검토하기 위하여 자율적으로 설치한 위원회입니다. ESG위원회는 환경·사회·지배구조관련 정책 및 추진 방향 등을 검토하고 있으며, 회사의 장기적 기업가치 제고와 지속가능경영 기반 강화를지원하고 있습니다.

당사는 이사회 및 각 위원회가 실질적인 역할을 수행할 수 있도록 각 분야의 전문성을 갖춘 인사를 중심으로구성하고 있습니다.

감사위원회는 재무·회계 분야 전문가인 김동회 사외이사를위원장으로 하고 있으며, 투자 분야 전문가인 최영수 사외이사와 방위산업 분야 전문가인 정석환 사외이사가위원으로 참여하고 있습니다. 이를 통해 회계감사, 내부통제및 리스크 관리 관련 사항에 대한 전문적인 검토가 이루어질 수 있도록 운영하고 있습니다.

ESG위원회는 김병근 대표이사를 위원장으로 하고 있으며, 재무·회계 분야 전문가인 김동회 사외이사와 투자 분야 전문가인 최영수사외이사가 위원으로 참여하고 있습니다. ESG위원회는 지속가능경영 추진 방향 및 ESG 관련 주요 사항을 검토함으로써 회사의 지속가능한 성장 기반 마련을 지원하고 있습니다.

당사는 향후에도 회사의 성장과 사업 환경 변화에 맞추어 이사회 및 위원회의 전문성과 독립성을 지속적으로강화해 나갈 계획입니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 제6기 정기주주총회(2026. 03. 26) 개최일 2주 전에 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 충실히 작성하여 주주총회 소집공고를 실시하였습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 정기주주총회의 경우 매 사업연도 종료 후 3개월이내에 개최하고 있으며, 임시주주총회는 필요에 따라 개최하고 있습니다.

당사는 주주의 권리행사에 필요한 정보를 적시에 제공하고, 주주가주주총회 의안을 충분히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 상법 등 관련 법령에 따라 주주총회 개최일 2주전에 소집공고 및 소집통지를 실시하고 있습니다. 또한 금융감독원 전자공시시스템 및 한국거래소 전자공시시스템을통해 주주총회 관련 정보를 공시함으로써 주주의 정보 접근성을 제고하고자 노력하고 있습니다.

최근 개최된 제6기 정기주주총회는 2026년 3월 26일 오전9시 30분 경남 창원시 소재 창원컨벤션센터에서 개최되었습니다. 당사는 상법 및 정관에 따라 1% 이상 주주에게는 소집통지서를 개별발송하였으며, 그 외 주주에 대해서는 전자공시를 통해 소집통지를 갈음하였습니다. 당해 주주총회에서는 제6기 재무제표 및 현금배당 승인, 정관 일부 변경, 이사 보수한도 승인 등의 안건이 상정되었으며, 모든 안건은 원안대로 가결되었습니다.

제5기 정기주주총회는 2025년3월 27일 오전 9시30분 경남 창원시 소재 창원컨벤션센터에서 개최되었습니다. 당시에는정관상 서면투표제 운영에 따라 전체 주주를 대상으로 소집통지서를 발송하였으며, 제5기 재무제표 승인, 정관 일부 변경,이사 보수한도 승인 등의 안건이 상정되어 모두 원안대로 가결되었습니다.

당사는 향후에도 주주들이 주주총회 관련 정보를 충분한 기간 전에 제공받고, 의안 내용을 충실히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 관련 법령 및 내부 절차에 따라 주주총회 운영의 투명성과정보 제공 수준을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

공시대상기간 개시시점부터 공시서류 제출일 현재까지 개최된 주주총회 내역은 다음과 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제6기
제5기

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-03-11
2025-03-10

소집공고일
2026-03-11
2025-03-10

주주총회개최일
2026-03-26
2025-03-27

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
17

개최장소
경남 창원시 성산구 원이대로 362,창원컨벤션센터 603회의실
경남 창원시 성산구 원이대로 362,창원컨벤션센터600A회의실

주주총회 관련사항 주주통보 방법
1% 이상 주주 소집통지서 발송, 1%이하 주주는 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템
전체주주 소집통지서 발송

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X

통지방법
외국인 주주가 이해가능한 수준의 소집통지를 하지않으나 한국예탁결제원을 통해 외국인 실질주주가 의결권을 행사하고 있음
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
총 7명 중 3명 참석
총 7명 중 3명 참석

감사 또는 감사위원 출석 현황
총 3명 중 1명 참석
총 3명 중 1명 참석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 주주 3명

2) 발언요지 : 안건에 대한 찬성 발언
1) 발언주주 : 주주 3명

2) 발언요지 : 안건에 대한 찬성 발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주들이 주주총회 안건을 충분히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 상법 등 관련 법령에서정한 기한에 따라 주주총회 소집공고 및 관련 안내를 충실히 이행하고 있습니다.

다만, 기업지배구조보고서 핵심지표에서 권고하고 있는 ‘주주총회4주 전 소집공고’ 수준에는 미치지 못하고 있으며, 현재는내부 결산 일정, 외부감사인의 회계감사 소요 기간 및 이사회 일정 등을 종합적으로 고려하여 상법상 기준에따라 주주총회 개최일 2주 전에 소집공고를 실시하고 있습니다.

또한 외국인 주주를 위한 영문 소집통지 및 전자투표제는 아직 시행하고 있지 않습니다. 다만, 금융감독원 전자공시시스템 및 한국거래소 전자공시시스템을 통한공시, 의결권 대리행사 권유 및 IR 활동 등을 통해 주주들의정보 접근성과 의결권 행사 편의성을 제고하고자 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 주주들이 주주총회 관련 정보를 충분한 기간 전에 제공받고, 의안 내용을 충실히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 관련 법령 및 내부 절차에 따라 주주총회 운영의 투명성과정보 제공 수준을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

또한 향후 내부 결산 일정, 외부감사 일정 및 이사회 운영일정 등을 종합적으로 고려하여 주주총회 소집공고 시점을 점진적으로 확대하는 방안을 검토할 예정입니다. 아울러주주의 의결권 행사 편의성 제고를 위하여 전자투표제 도입 필요성 및 외국인 주주 대상 정보 제공 확대 방안 등에 대해서도 지속적으로 검토해 나갈계획입니다.

당사는 앞으로도 금융감독원 전자공시시스템, 한국거래소 전자공시시스템, IR 활동 및 홈페이지 등을 활용하여 주주와의 소통을 강화하고, 주주가필요한 정보를 적시에 제공받을 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주들의 원활한 주주총회 참여와 의결권 행사를 위하여 주주총회 분산 개최 및 의결권 대리 행사 권유 제도 운영을 통해 주주 권익 제고를 위해 노력하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 주주들의 원활한 주주총회 참여와 의결권 행사를 지원하기 위하여 주주총회 집중일을 고려한 분산개최를 추진하고 있으며, 의결권 대리행사 권유 제도를 운영하고 있습니다.

제6기 정기주주총회는 주주총회 집중일을 피해 개최함으로써보다 많은 주주들이 주주총회에 참여하고 의견을 개진할 수 있도록 하였습니다. 또한 「자본시장과 금융투자업에관한 법률」에 따라 의결권 대리행사 권유를 위한 참고서류 공시 및 위임장 교부 등을 통해 주주들의 의결권 행사 편의성을 제고하고자 하였습니다.

당사는 전자투표제는 도입하고 있지 않으나, 향후 주주들의의결권 행사 편의성 제고를 위하여 전자투표제 도입 필요성에 대해 지속적으로 검토할 계획입니다.

제5기 정기주주총회는 내부 결산 및 외부감사 일정 등을고려하여 부득이하게 주주총회 집중일에 개최하였습니다. 다만, 당시에는정관상 서면투표제를 운영하여 전체 주주를 대상으로 소집통지서를 발송하였으며, 제6기와 동일하게 의결권 대리행사 권유를 위한 참고서류 공시 및 위임장 교부를 진행하였습니다.

한편, 제4기정기주주총회는 당사의 유가증권시장 상장 이전에 개최되어 해당사항이 없습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제6기 정기주주총회
제5기 정기주주총회
제4기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
미해당
해당
미해당

정기주주총회일
2026-03-26
2025-03-27
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
X
미해당(N/A)

서면투표 실시 여부
X
O
X

전자투표 실시 여부
X
X
X

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

2026년 3월26일 개최된 제6기 정기주주총회에 출석한 주식수는 위임장에의한 대리 출석을 포함하여 총 8,410,023주이며, 이는당사가 발행한 의결권 있는 주식수 9,153,900주의 91.9%입니다. 제6기 정기주주총회 안건은 모두 결의요건을 충족하여 원안대로 승인되었습니다.

2025년 3월27일 개최된 제5기 정기주주총회에 출석한 주식수는 위임장에의한 대리 출석을 포함하여 총 7,322,651주이며, 이는당사가 발행한 의결권 있는 주식수 9,153,900주의 80.0%입니다. 제5기 정기주주총회 안건은 모두 결의요건을 충족하여 원안대로 승인되었습니다.

공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 안건별 찬반 내역은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제6기

정기주주총회

('26.03.26)
제1호 의안
보통(Ordinary)
제6기 재무제표 및 현금 배당 승인의 건
가결(Approved)
9,153,900
8,410,023
8,402,914
99.9
7,109
0.1

제6기

정기주주총회

('26.03.26)
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관변경의 건
가결(Approved)
9,153,900
8,410,023
7,729,576
91.9
680,447
8.1

제6기

정기주주총회

('26.03.26)
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사보수한도 승인의 건
가결(Approved)
9,153,900
8,410,023
7,039,649
83.7
1,370,374
16.3

제5기

정기주주총회

('25.03.27)
제1호 의안
보통(Ordinary)
제5기 재무제표 및 현금 배당 승인의 건
가결(Approved)
9,153,900
7,322,651
7,322,651
100
0
0

제5기

정기주주총회

('25.03.27)
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관변경의 건
가결(Approved)
9,153,900
7,322,651
6,849,124
93.5
473,527
6.5

제5기

정기주주총회

('25.03.27)
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사보수한도 승인의 건
가결(Approved)
9,153,900
7,322,651
7,301,322
99.7
21,329
0.3

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

보고기간 중 당사 주주총회 의결 사항 가운데 부결되었거나 반대 비율이 유의미하게 높았던 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주들이 주주총회 안건을 충분히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 상법 등 관련 법령에서정한 기한에 따라 주주총회 소집공고 및 관련 안내를 충실히 이행하고 있습니다.

또한 보다 많은 주주가 의결권을 행사할 수 있도록 의결권 대리행사 권유를 위한 참고서류 공시 및 위임장교부를 실시하고 있습니다. 제6기 정기주주총회는 주주총회집중일을 피해 개최하였으나, 제5기 정기주주총회는 내부 결산및 외부감사 일정 등을 고려하여 부득이하게 주주총회 집중일에 개최하였습니다.

다만, 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지전자투표제는 실시하지 않았으며, 기업지배구조 모범규준에서 권고하고 있는 수준의 주주총회 4주 전 소집공고는 시행하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 주주들의 원활한 주주총회 참여와 의결권 행사를 지원하기 위한 노력을 지속해 나갈 예정입니다. 또한 주주의 의견을 존중하고 의사결정 과정에 반영될 수 있도록 주주와의 소통을 지속적으로 강화해 나가겠습니다.

또한 전자투표제 도입과 관련하여 향후 그 필요성을 지속적으로 검토할 예정이며, 주주들의 의결권 행사가 보다 편리하고 원활하게 이루어질 수 있도록 관련 제도와 운영 절차를 지속적으로 개선해나갈 계획입니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주권익 보호를 위하여 상법 등 법령에 따른 주주제안권을 보장하고 있으며, 주주제안이 접수 경우 관련 법령, 내부 절차에 따라 적법하고 공정하게 검토하여 처리할 계획입니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제363조의2및 제542조의6 등 관련 법령에 따라 주주의주주제안권을 보장하고 있습니다. 주주는 관련 법령에서 정한 요건을 충족하는 경우 일정한 사항을 주주총회의목적사항으로 제안할 수 있으며, 회사는 법령 및 정관에 따라 이를 검토하고 처리할 계획입니다.

또한 주주제안 의안이 상정되는 경우 주주가 주주총회에서 해당 의안에 대해 자유롭게 질의하고 설명을요구할 수 있도록 운영할 예정입니다.

다만, 당사는 2024년12월 유가증권시장 상장 이후 현재까지 실제 주주제안이 접수된 사례는 없으며, 별도의 홈페이지 안내는 운영하고 있지 않습니다. 향후 주주제안 관련필요성 및 주주와의 소통 확대 등을 고려하여 관련 안내 체계 마련 여부를 검토할 계획입니다

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제363조의2및 제542조의6 등 관련 법령에 따른 주주제안권을보장하고 있습니다. 주주제안이 접수되는 경우 주주 자격 여부 및 제안 안건의 적법성 등에 대한 검토를수행하게 되며, 관련 법령상 요건을 충족하는 경우 이사회 의결 등을 거쳐 주주총회의 안건으로 상정할계획입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안을 접수한 내역이 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

해당없음

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 공개서한을 접수한 내역이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

해당없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정을 별도로 수립하여 운영하고 있지는않습니다. 하지만 당사는 상법 제363조의2 및 제542조의6에서정하는 주주제안권을 주주가 용이하게 행사할 수 있도록 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 관련 법령 외에 주주제안을 처리하는 별도의 내부 절차를 두고 있지는 않으나, 향후 주주제안권이 행사될 경우 관련 법령을 엄격히 준수하여 해당 안건이 주주총회 안건으로 적법하게 상정될 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 3개년(2024년~2026년 결산배당) 주주환원정책을 수립하여 공시하고 있으며, 이를 통해 주주들에게 배당정책 및 주주환원과 관련된 예측가능성을 제공하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 2024년 11월7일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 증권신고서를 통해 3개년주주환원정책을 안내하였습니다.

해당 주주환원정책은 유가증권시장 상장일(2024년 12월 16일)로부터 3년간 배당성향 50% 수준 유지를 기본 방향으로 하고 있으며, 이를 통해 주주들에게 배당정책 및 주주환원과 관련된 예측가능성을 제공하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

Y(O)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 2024년 11월7일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 증권신고서를 통해 3개년주주환원정책을 안내하였습니다.

해당 주주환원정책은 유가증권시장 상장일(2024년 12월 16일)로부터 3년간 배당성향 50% 수준 유지를 기본 방향으로 하고 있으며, 이를 통해 주주들에게 배당정책 및 주주환원과 관련된 예측가능성을 제공하였으며,2025년 제출한 분/반기보고서, 사업보고서를통해 해당 주주환원정책을 주주들에게 지속적으로 안내하였습니다.

상기 주주환원정책에 근거한 현금배당 결정 내역은 금융감독원 전자공시시스템을 통해 공시하고 있으며, 2025년 2월 12일및 2026년 2월 4일자현금·현물배당결정 공시를 통해 주주들에게 안내하였습니다.

다만, 현재 주주환원정책과 관련한 별도의 영문 자료는 제공하고있지 않으며, 향후 외국인 투자자 대상 정보 제공 확대 등을 고려하여 관련 사항을 지속적으로 검토해나갈 계획입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

N(X)

공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 실시한 당사의 현금배당은 배당기준일 이후 이사회 의결및 주주총회 결의를 통해 확정되었습니다.

당사는 정관 제14조에 따라 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주를 대상으로 배당을 실시하고있으며, 현금배당 결정 내용은 금융감독원 전자공시시스템을 통해 주주들에게 안내하고 있습니다.

향후 당사는 관련 법령 및 시장 환경 등을 고려하여 주주들의 배당 예측가능성 제고를 위한 제도 개선사항에 대해서도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

제5기 정기배당(2024)
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-03-27
X

제6기 정기배당(2025)
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-03-26
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 정관에는 배당기준일 이전에 배당금액을 먼저 확정할 수 있는 구체적인 정책이 수립되어 있지 않아, 현재는 배당기준일 이후 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 확정하고 있습니다. 또한 주주환원정책과 관련한 별도의 영문 자료는 제공하고 있지 않습니다.

다만, 당사는 2024년11월 7일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 증권신고서를통해 3개년 주주환원정책을 안내하였으며, 이를 통해 주주들에게배당정책 및 주주환원과 관련된 예측가능성을 제공하는 등 주주환원 확대를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 배당기준일 이전에 배당 여부 및 배당금액을 먼저 확정할 수 있도록 관련 정관 개정 등제도적 기반 마련 여부를 지속적으로 검토할 예정입니다. 이를 통해 주주들에게 배당과 관련된 보다 높은예측가능성을 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

아울러 중장기적인 성장 투자, 재무 안정성 및 경영환경등을 종합적으로 고려하여 안정적이고 지속가능한 주주환원 정책을 운영할 계획이며, 향후 주주환원정책 및관련 정보 제공 수준도 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 3개년 주주환원정책을 공시하고 있으며, 이를 바탕으로 안정적인 배당 정책을 운영함으로써 주주의 권익 보호 및 주주가치 제고를 위해 노력하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 최근 3개 사업연도에 걸쳐 지속적으로 결산 현금배당을실시하고 있습니다.

당사는 2024년 11월7일 증권신고서를 통해 공시한 3개년(2024년~2026년) 주주환원정책에따라, 2025년 사업연도 당기순이익의 50%에 해당하는228억원(보통주 1주당2,491원)을 결산 현금배당으로 지급하였습니다. 또한 2024년 사업연도에도 당기순이익의 50% 수준인 135억원(보통주 1주당 1,480원)을결산 현금배당으로 지급하였으며, 최근 2개 사업연도의 배당성향은공시한 바와 같이 50% 수준을 유지하고 있습니다.

2023년 사업연도의 결산 현금배당은 당사의 유가증권시장상장 이전에 실시된 것으로, 총 200억원(보통주 1주당 2,185원)을 지급하였습니다.

당사는 최근 3개 사업연도 동안 차등배당, 분기배당 및 중간배당은 실시하지 않았습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
114,961,489,908
22,802,364,900
2,491
1.8

당기
종류주
2025년
12월(Dec)
-

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
84,593,984,287
13,547,772,000
1,480
3.1

전기
종류주
2024년
12월(Dec)
-

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
77,888,297,641
20,000,000,000
2,185

전전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

개별기준 (%)
50.0
50.2
137.6

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 최근 3개 사업연도 동안 현금배당 외에 별도의 주주환원정책은 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 당기순이익의 50% 수준의 배당성향을 유지하며 안정적인현금배당을 실시하는 등 주주환원 확대를 위해 노력하고 있습니다.

다만, 현재는 현금배당 중심의 주주환원 정책을 운영하고있으며, 자사주 매입·소각 등 배당 외의 다양한 주주환원정책은 실시하고 있지 않습니다. 이는 상장 초기 단계에서 회사의 지속적인 성장 투자, 재무 안정성 확보 및 중장기 사업 확대를 위한 투자재원 등을 종합적으로 고려한 결과입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 기존에 안내한 주주환원정책을 성실히 이행해 나갈 예정이며, 회사의 경영실적, 재무상황, 투자계획및 현금흐름 등을 종합적으로 고려하여 안정적이고 지속가능한 주주환원 정책을 운영할 계획입니다.

또한 향후 경영환경 및 회사의 성장 단계 등을 고려하여 배당 외에도 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원방안에 대해 지속적으로 검토해 나갈 예정입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주와의 원활한 의사소통을 바탕으로 주주가치를 제고한다는 기본 원칙 아래, 기업 정보를 적시에 충분하고 공평하게 제공하고자 최선을 다하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

보고서 작성기준일 현재 정관에 따른 당사의 발행가능주식총수는 100,000,000주입니다. 당사가 발행하는 주식은 액면금액 100원의 기명식 보통주식입니다.

보고서 작성기준일 현재 당사가 발행한 주식 총수는 보통주9,153,900주입니다. 당사는 우선주 등 종류주식을 발행하고 있지 않으며, 발행주식 전량이 보통주식으로 구성되어 있습니다. 이에 따라 모든주주는 보유한 주식 수에 따라 공평한 의결권을 부여받고 있습니다.

한편, 당사는 과거 인적분할 과정에서 발행주식 수가 변동된바 있으며, 기존 발행주식 총수 9,647,848주 중 493,948주가 감소하여 현재의 발행주식 총수를 유지하고 있습니다

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

100,000,000

100,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
9,153,900
9.15

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 종류주식을 발행하지 않고 있으므로, 종류주주총회 역시 개최한 사실이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사가 발행한 주식은 모두 보통주로, 당사의 주주는 보유한주식 수에 따라 공평한 의결권을 부여받고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 주주의 의결권이 침해되지 않고 보유한 주식의 수에 따라 공평한 의결권을 부여받을 수있도록 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 주주 및 투자자와의 적극적인 소통을 위하여 매 분기 종료 후 약 1개월 이내에 실적 발표를 위한 NDR(Non-Deal Roadshow) 및기업설명회를 개최하고 있습니다.

또한 국내외 증권사 주관 컨퍼런스, 기관투자자 미팅 및IR 활동 등을 통해 국내외 투자자들과 지속적으로 소통하고 있으며, 회사의경영실적, 사업현황 및 주요 경영사항 등을 적시에 공유하고 있습니다.

주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 개최 내역 (2025.01.01~2026.05.29)

일자
대상
형식
주요내용
임원

참석여부

2025.02.12 ~ 14
국내 기관투자자

애널리스트
NDR 1)
경영실적 리뷰(’24.4Q) 및 Q&A
○

2025.05.20 ~ 21
국내 기관투자자
NDR 1)
경영실적 리뷰(’25.1Q) 및 Q&A
○

2025.07.02
국내 기관투자자
공장견학
회사소개 및 공장견학
○

2025.08.20 ~ 22
국내 기관투자자

애널리스트
NDR 1)
경영실적 리뷰(’25.2Q) 및 Q&A
○

2025.10.02
애널리스트
공장견학
회사소개 및 공장견학
○

2025.11.05 ~ 07
국내 기관투자자

애널리스트
NDR 1)
경영실적 리뷰(’25.3Q) 및 Q&A
○

2026.02.10 ~ 12
국내 기관투자자

애널리스트
NDR 1)
경영실적 리뷰(’25.4Q) 및 Q&A
○

2026.05.12 ~ 14
국내 기관투자자
NDR 1)
경영실적 리뷰(’26.1Q) 및 Q&A
○

1) Non-Deal Roadshow (거래를 수반하지 않는 순수한 목적으로 진행하는 투자설명회)

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 현재 소액주주를 대상으로 하는 별도의 소통 행사는 개최하고 있지 않습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

해외 투자자 관련 소통내역 (2025.01.01~2026.05.29)

일자
대상
형식
주요내용
임원

참석여부

2025.05.19
해외 기관투자자
Conference
2025 BofA KOREA Conference
○

2025.08.27
해외 기관투자자
공장견학
회사소개 및 공장견학
○

2025.09.30
해외 기관투자자
공장견학
회사소개 및 공장견학
○

2025.10.20
해외 기관투자자
ADEX 방산전시회 방문
노무라 증권 주관 ADEX 방산전시회
○

2025.11.05
해외 기관투자자
NDR 1)
경영실적 리뷰 (’25.3Q) 및 Q&A
○

2026.03.03
해외 기관투자자
공장견학
2026 BofA KOREA Conference
○

2026.03.05
해외 기관투자자
Conference
2026 J.P. Morgan Korea Conference
○

2026.05.18
해외 기관투자자
공장견학
회사소개 및 공장견학
○

1) Non-Deal Roadshow (거래를 수반하지 않는 순수한 목적으로 진행하는 투자설명회)

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사 주주들에게 정보제공을 위해 회사 홈페이지(www.mncsolution.com)IR자료실 및 DART(http://dart.fss.or.kr) 등을 통해 IR담당자의 전화번호 및 이메일 주소를 공개하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

Y(O)

영문공시 비율

0

당사는 외국인 주주 및 해외 투자자와의 원활한 소통을 위하여 영문 공식 홈페이지(https://www.mncsolution.com/en)를 운영하고 있습니다. 또한 IR 담당 부서 내에 외국인 투자자 대응 업무를 수행하는 담당 직원을 지정하여 운영하고있으며, 공개된 IR 담당자 이메일을 통해 외국어 상담 및질의사항에 대응하고 있습니다.

다만, 보고서 제출일 현재까지 영문 공시를 별도로 제출한내역은 없습니다. 향후 외국인 투자자 비중 확대 및 글로벌 투자자와의 소통 강화를 고려하여 영문 정보제공 확대 방안에 대해서도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등으로 공시 관련 제재를 받은 사실이 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

해당없음

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주와의 원활한 의사소통을 통해 주주가치를 제고한다는 기본 원칙 아래, 모든 주주에게 회사의 주요 정보를 적시에 제공하고자 노력하고 있습니다.
당사는 소액주주를 위한 별도의 행사는 운영하지 않으나, 분기별 NDR, 증권사 주관 컨퍼런스 참가, IR 활동 및 홈페이지를 통한IR 자료 게시 등을 통해 회사의 경영현황과 주요 정보를 주주 및 투자자에게 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 모든 주주에게 회사의 정보를 적시에 충분하고 공평하게 제공할 수 있도록 지속적으로노력할 계획입니다. 또한 NDR(기업설명회), 증권사 주관 컨퍼런스, 공장 견학, 컨퍼런스콜, 전화 및 이메일 소통,공정공시 등 다양한 채널을 활용하여 주주 및 투자자와의 소통을 지속적으로 강화해 나가겠습니다.

아울러 향후 회사의 성장 및 외국인 투자자 비중 확대 등을 고려하여 영문 정보 제공 확대와 소액주주대상 소통 강화 방안 등에 대해서도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 일반주주의 권익 보호를 위하여 경영진 및 지배주주의 사적인 이익을 목적으로 하는 부당한 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제체계를 운영하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적인 이익을 목적으로 하는 부당한 내부거래 및 자기거래를 방지하기위하여 이해관계자 거래규정을 수립하여 운영하고 있습니다. 이에 따라 계열회사, 지배주주, 경영진 등과의 거래는 경영상 필요성 및 거래조건의 적정성등을 종합적으로 검토한 후 공정한 가격과 합리적인 조건에 기반하여 수행하도록 규정하고 있습니다.

또한 일정 규모 이상의 이해관계자 거래에 대해서는 사전에 이사회 승인을 받도록 하고 있으며, 해당 안건에 특별한 이해관계가 있는 이사는 관련 결의에 참여하지 못하도록 함으로써 이해상충 발생 가능성을 방지하고있습니다.

당사는 앞으로도 관련 법령 및 내부 규정에 따라 내부거래 및 자기거래를 투명하고 공정하게 관리함으로써일반주주의 권익 보호를 위해 지속적으로 노력할 계획입니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 계열회사 등과의 내부거래 및 경영진, 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적인 이사회 의결을 진행한 사실이 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

당사는 지배주주등 이해관계자와의 거래내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이해관계자 거래규정 및 관련 내부통제 절차에 따라 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 일반주주의권익을 보호하기 위해 노력하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역은없으며, 포괄적 이사회 의결 또한 진행한 사실이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 부당한 내부거래 및 자기거래가 발생하지 않도록 관련 법령과 내부 규정에 따라 이해관계자거래를 철저히 관리·감독할 계획입니다.

또한 거래의 필요성, 적정성 및 이해상충 여부 등을 지속적으로점검함으로써 주주의 권익 보호와 거래의 투명성 제고를 위해 노력하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책과 관련하여 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주 보호 방안을 마련하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병, 영업양수도,분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변동이발생하는 경우 관련 법령에 따라 필요한 정보를 적시에 공시하고, 해당 안건을 주주총회 의안으로 상정하여주주들이 의결권을 적절히 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

또한 충분한 기간 전에 주주총회 소집공고를 실시하고 있으며, 주주의이해관계에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 공시 및 홈페이지 등을 통해 관련 정보를 제공함으로써 주주와의 소통을 위해 노력하고 있습니다.

다만, 반대주주 권리보호 및 소액주주 의견수렴과 관련한 별도의 내부 정책은 마련되어 있지 않으며, 관련 사항은 상법 등 관련 법령에 따라 운영하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시대상기간에 위와같이 중대한 변화를 초래하는 해당사항이 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 공시서류 제출일 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부자본증권 등의 발행현황이 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 공시대상기간 내 주주 간 이해관계를 달리하는 자본을 조달한 사실이 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

당사는 공시대상기간 내에 주식관련 사채 등 발행 또는 약정위반으로 인한 지배주주 변동내용이 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 등 관련 법령에 따라 소액주주 및 반대주주의 적법한 권리 행사를 보장하고 있으며, 기업의 소유구조 변경, 주요 사업의 변동 및 자본조달 등 주주의이해관계에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해서는 금융감독원 전자공시시스템 등을 통해 관련 정보를 적시에 제공하고 있습니다.

다만, 현재 기업의 소유구조 또는 주요 사업 변동과 관련하여소액주주 의견수렴 및 반대주주 권리보호를 위한 별도의 내부 정책은 마련되어 있지 않으며, 관련 사항은상법 등 관련 법령에 따라 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동, 자본조달등 주주의 이해관계에 영향을 미칠 수 있는 사항이 발생하는 경우 관련 정보를 적시에 공시하고, 주주들이충분한 정보를 바탕으로 의사결정을 할 수 있도록 노력할 계획입니다.

또한 금융감독원 전자공시시스템 공시, 홈페이지, IR 활동 등 다양한 소통 채널을 활용하여 주주 및 투자자와의 소통을 지속적으로 강화하고, 주주권익 보호와 정보 제공의 투명성 제고를 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 이사회 내 분야별 위원회를 설치하여 경영의사결정 및 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정기구로서 법령 및 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항뿐만 아니라 회사 경영의 기본 방침, 업무 집행에 관한 주요 사안, 재무 관련 사항 등을 심의하고 의결합니다. 아울러 이사의 직무 집행을 감독하는 기능도 충실히 수행하고 있습니다. 당사는 이사회의 효율적인 업무 수행을 뒷받침하기 위해 이사회 규정 등 관련 제반 규정을 제정하여 운영하고 있으며, 이를 지속적으로 보완해 나가고 있습니다.

정관 또는 이사회 규정으로 정하고 있는 이사회의 심의 및 의결사항(부의사항)

① 이사회에 부의할 사항은 다음과같다.

1. 주주총회의 소집과 이에 부의할안건에 관한 사항

2. 재무에 관한 사항

가. 주식의 발행에 관한 사항

나. 사채의 발행에 관한 사항

다. 준비금의 자본금 전입에 관한 사항

라. 관계회사 및 자기주식의 처분

3. 경영일반에 관한 사항

가. 지점의 설치, 이전, 폐지 (법률상 독립된 기능을 가진 영업소에 한함)

나. 고문 및 자문관리규정의 제·개정

다. 이사회 운영규정의 제·개정

라. 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지

마. 감사위원회 및 이사회 내 위원회 규정의 제·개정

바. 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

사. 집행임원인사관리규정 및 집행임원 아닌 이사, 감사의처우에 관한 규정의 제·개정

아. 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임. 이에해당하지 않는 집행임원에 대하여는 대표이사 사장에게 그 권한을 위임한다.

자. 내부회계관리규정의 제·개정

차. 자산총액의 100분의 10 이상 자산의 취득 또는 처분

카. 회사가 기부하고자 하는 금액이 5억원 이상이거나기타 회사의 기부금 출연에 관하여 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항

타. 기타 중요하다고 인정되는 사항

4. 기타 법령 또는 정관에서 정하여진사항 및 주주총회에서 위임 받은 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과같다.

1. 경영상 주요한 업무집행에 관한사항

가. 매기의 경영계획

나. 중장기 사업계획

다. 연간 예산 편성

2. 기타 법령에서 정한 보고 사항

이사회 심의 및 의결사항 중 관련 법상 의무화된 사항 이외의 사항의 존재 여부

당사는 관련법상 의무화된 사항 이외에 아래의 내용을 이사회 심의 및 의결사항으로 정하여 이사회가 경영 의사결정 시 중추적 역할을 수행하도록 운영하고 있습니다.

① 고문 및 자문관리규정의 제·개정

② 기타 중요하다고 인정되는 사항

③ 경영상 주요한 업무집행에 관한 사항(매기의 경영계획, 중장기 사업계획, 연간 예산 편성)

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 상법, 정관 및 이사회 규정에 따라 이사회의 권한중 일부를 이사회 내 위원회 및 대표이사에게 위임하여 운영하고 있습니다. 현재 이사회 내 위원회로는감사위원회와 ESG위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 각위원회는 관련 법령 및 위원회 규정에 따라 권한 범위 내에서 심의·의결 기능을 수행하고 있습니다.

또한 당사는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에서 이사회 결의사항으로 정한 사항을 제외한 일부 업무집행사항에 대해 대표이사에게 권한을 위임하여 운영하고 있으며, 이를 통해 경영 의사결정의 효율성과 신속성을제고하고 있습니다.

이사회에서 감사위원회에 위임하는 사항은 다음과 같습니다.

감사위원회 직무규정 제6조 (직무와 권한)

③ 위원회는이사의 직무의 집행을 감사한다.

③ 위원회는다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사

2. 자회사에대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 회의의목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집 청구

4. 회의의목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집 청구

5. 회사의비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

6. 감사위원해임에 관한 의견진술

7. 이사의보고 수령

8. 이사의위법행위에 대한 유지청구

9. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

10.회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인

11. 재무제표(연결재무제표포함)의 이사회 승인에 대한 동의

12. 내부회계관리규정의 제·개정에대한 승인 및 운영 실태 평가

13. 외부감사인의 선정

③ 위원회는다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야한다.

1. 직무를수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에감사업무 수행에 필요한 사항

④위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사위원회 직무규정 제16조 (부의사항)

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에관한 사항

(1) 임시주주총회의소집청구

(2) 주주총회의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사및 이사회에 관한 사항

(1) 이사회에대한 보고의무

(2) 감사보고서의작성.제출

(3) 이사의위법행위에 대한 유지청구

(4) 이사에대한 영업보고 요구

(5) 이사회에서위임받은 사항

3.감사에관한 사항

(1) 업무.재산 조사

(2) 자회사의조사

(3) 이사의보고 수령

(4) 이사와회사간의 소에 관한 대표

(5) 소수주주의이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부

(6) 감사계획및 결과

(7) 중요한회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토

(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

(9) 감사결과시정사항에 대한 조치 확인

(10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(11) 외부감사인 선정 및 해임

(12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제·개정

(13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정

(14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가

(15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구

(16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우그에 대한 승인

(17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

이사회에서 ESG위원회에 위임하는 사항은 다음과 같습니다.

ESG위원회규정 제10조 (부의사항)

① 위원회에부의할 사항은 다음과 같다.

1. ESG 경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립

2. ESG 중장기 목표의 설정

3. 준법경영을 위한 기본 정책의 수립

4. 기타 이사회에서 위임을 받거나 위원회가 필요하다고 인정한사항

② 위원회에보고할 사항은 다음과 같다.

1. ESG 경영 활동에 대한 계획 및 이행 성과

2. ESG 관련 중대한 리스크 발생 및 대응에 관련된 사항

3. 핵심 준법 리스크의 관리 등 준법통제에 관련된 중요사항

4. 기타 위원회가 필요하다고 인정한 사항

이사회에서 대표이사에 위임하는 사항은 다음과 같습니다.

정관 제15조 (사채의 발행)

(1) 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다.

(2) 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

이사회규정 제10조 (부의사항)

3. 경영일반에 관한 사항

아. 사장 이상의 집행임원의 선임 및 해임. 이에해당하지 않는 집행임원에 대하여는 대표이사 사장에게 그 권한을 위임한다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 분야별 위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 이를통해 경영의사결정 및 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 관련 법령 및 내부 규정에 따라 이사회 중심의 경영체제를 지속적으로 강화하고, 이사회가 합리적인 경영의사결정과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 최선을 하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 현재 최고경영자 승계와 관련한 별도의 정책을 마련하여 운영하고 있지 않습니다.

다만, 정관 제30조및 이사회 규정 제11조에 따라 대표이사의 선임은 이사회의 권한으로 규정하고 있으며, 대표이사의 유고 등으로 직무 수행이 어려운 경우에는 정관에 따라 이사회가 정하는 바에 의해 그 직무를 대행하도록하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 후보군 선정에 대한 내용을 포함한 별도의 승계정책이 마련되어 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 공시대상기간 중 후보군을 대상으로 하는 별도의 교육을 실시한 내역이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 현재 최고경영자 승계와 관련한 별도의 정책을 마련하여 운영하고 있지 않으며, 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 관련 정책을 개선·보완한사항도 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 최고경영자 승계와 관련한 명문화된 승계정책을 별도로 수립하여 운영하고 있지는 않습니다. 다만, 정관 제30조에따라 대표이사 유고 시 이사회에서 정하는 바에 따라 직무를 대행하도록 규정하고 있으며, 이를 통해 경영공백 발생 가능성에 대비하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 이사회는 향후 회사의 지속적인 성장과 안정적인 경영체계 유지를 위하여 최고경영자 후보군을 지속적으로발굴·관리·육성해 나갈 계획입니다. 또한 회사의 핵심 가치와 중장기 성장 전략을 이해하고 회사 및 주주의 이익에 부합하는 방향으로 경영할 수 있는인재를 중심으로 최고경영자를 선임할 예정입니다.

아울러 향후 회사의 성장과 경영환경 등을 고려하여 최고경영자 승계정책의 체계화 및 관련 제도 보완필요성에 대해서도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 회사의 리스크를 적절히 관리할 수 있도록 내부회계관리규정, 내부정보관리규정 등 내부통제 정책을 운영하고 있으며, 이를 지속적으로 개선하고 보완해 나가고 있습니다

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 회사의 지속가능한 발전을 위하여 전사적 리스크를 체계적으로 식별.평가.관리하기 위한 내부통제 및 리스크관리 체계를 운영하고 있습니다.

당사 이사회는 주요 경영사항에 대한 의사결정과 함께 경영 전반의 리스크 요인을 지속적으로 점검하고있으며, 매 분기 경영실적 및 사업계획 대비 실적 현황 등을 검토함으로써 사업 수행 과정에서 발생할수 있는 주요 리스크를 관리하고 있습니다.

또한 감사위원회, 내부회계관리제도 및 내부감사 조직 등을통해 재무.회계 및 준법 관련 리스크를 관리하고 있으며, ESG위원회를통해 환경, 사회 및 지배구조와 관련된 비재무적 리스크에 대해서도 관리.감독을 수행하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 경영활동에 있어 법령 및 사회적 규범을 준수하고, 투명하고공정한 기업 운영을 실천하기 위하여 윤리규정을 제정하여 준법경영에 관한 내부 정책을 운영하고 있으며, 임직원이업무 수행 과정에서 준수하여야 할 윤리 기준과 행동 원칙을 규정하고 있습니다.

해당 규정에는 고객, 협력회사, 경쟁사 및 사회에 대한 윤리 기준과 함께 임직원의 기본 윤리 및 책임 사항 등이 포함되어 있으며, 이를 통해 준법·윤리경영 문화 정착 및 투명한 기업 운영을 위해노력하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 관련 법률 및 내부회계관리제도 모범 규준 개정 등에 따라 매년 검토를 통해 필요 시 내부회계관리규정을 개정하였으며 당해 규정은 회계정보의 관리, 내부회계관리제도 관련 임직원의 업무 및 교육 , 내부회계관리제도의설계 및 운영, 내부회계관리제도 평가 및 보고, 규정 위반시 조치사항 등 에 대해 규정하고 있습니다.

대표이사는 사업연도마다 내부회계관리제도의 효과성에대한 점검을 수행하고 내부회계관리제도 운영실태보고서를 작성하여 주주총회 이사회 및 감사위원회에 보고합니다. 감사위원회는회사의 내부회계관리제도 운영실태를 평가하고 내부회계관리제도 평가보고서를 작성하여 이사회에 그 결과를 보고하고 있습니다.

2025년말 기준 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념 체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다고 판단됩니다. 또한 주식회사 등의 외부감사에관한에 의거 회계감사인인 한영회계법인은 2025년 내부회계관리제도 검토를 수행하였으며, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 현재 관련 법령에 따른 공시의무를 충실히 이행하고 있으며, 정확성·완전성·공정성을 갖춘 시의적절한 공시가 이루어질 수 있도록 공시업무전담조직을 운영하고 있습니다.

또한 공시 누락을 방지하기 위하여 각 부서별 공시 담당자를 지정하여 관련 사항을 상시 모니터링하고있으며, 공시 관련 업무 절차와 내부 정보 관리 기준 등을 내부정보관리규정으로 제정하여 운영하고 있습니다. 이를 통해 임직원의 불공정거래행위를 예방하고, 공시정보의 신뢰성과투명성을 제고하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 전사적 리스크를 보다 체계적이고 효율적으로 관리하기 위하여 이해관계자 거래규정, 내부신고제도 운영규정 및 공정거래 자율준수 운영규정 등 다양한 내부통제 관련 규정을 제정하여 운영하고 있습니다.

특히 이해관계자 거래규정을 통해 경영진 및 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 부당한 내부거래 및자기거래를 방지하고 있으며, 일정 규모 이상의 이해관계자 거래에 대해서는 이사회 심의·의결 절차를 거치도록 함으로써 거래의 공정성과 투명성을 확보하고 있습니다.

또한 당사는 회사 또는 임직원의 법령, 윤리규범 및 내부규정위반행위 등에 대해 신고할 수 있는 사이버 신고센터를 운영하고 있으며, 신고자 비밀보장 원칙에 따라신고자를 보호하고 있습니다. 이를 통해 위법·부당행위를 예방하고내부통제의 효율성을 강화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 리스크관리, 준법경영, 내부회계관리 및 공시정보 관리 등 효과적인 내부통제 정책과 관련 규정을 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 이사회는 회사의 지속가능한 성장과 경영 리스크의 선제적 관리를 위하여 이사회, 감사위원회 및 ESG위원회 운영 등을 통한 리스크관리 체계를 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

또한 윤리규정에 기반한 준법경영을 실천하고 회사의 투명성과 내부통제 수준 제고를 위해 내부회계관리규정 및 내부정보관리규정 등 내부통제 관련 정책과 절차를 지속적으로 개선, 보완하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 주요 경영사항에 대해 신중하고 효과적인의사결정을 수행하고 있으며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능할 수 있도록 사외이사를 포함하여 운영하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사 이사회는 정관 제26조 및 상법 제383조, 상법 제542조의8에 따라 사내이사 2명, 기타비상무이사 2명 및 사외이사 3명 등 총 7명으로구성되어 있습니다. 이에 따라 경영진 및 지배주주로부터 독립적으로 기능할 수 있는 기반을 마련하고 있습니다.

또한 당사는 이사회 운영의 독립성과 투명성을 제고하기 위하여 기타비상무이사를 이사회 의장으로 선임하여운영하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 이사회 구성원의 평균 연령은 만 57.7세이며, 남성 6명, 여성 1명으로 구성되어 특정 성별에 편중되지 않도록 다양성을 확보하고 있습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

김병근
사내이사(Inside)
남(Male)
56
- 대표이사

- ESG위원장
22
2027-08-12
경영총괄
전북대학교 회계학 학사

前)금호타이어(주) 기획담당 상무

現)(주)엠앤씨솔루션 대표이사

박영일
사내이사(Inside)
남(Male)
57
- 운영총괄
22
2027-08-12
운영총괄
부산대학교 기계공학 학사

現)(주)엠앤씨솔루션 운영총괄

이병국
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
61
- 이사회 의장
65
2027-01-04
투자전략
경북대학교 법학과 학사

前)한국산업은행 M&A실 부부장

現)(주)소시어스 대표이사

이남령
기타비상무이사(Other non-executive)
여(Female)
49
- 기타비상무이사
65
2027-01-04
투자전략
한국외국어대학교 프랑스어/일본어 학사

前)메티스톤에퀴티파트너스(주) 운용팀장

現)웰투시인베스트먼트 투자총괄 대표

김동회
사외이사(Independent)
남(Male)
56
- 감사위원장

- ESG위원
22
2027-08-12
재무회계
서울대학교 대학원 경영학 석사

現)서우회계법인 전무이사

정석환
사외이사(Independent)
남(Male)
65
- 감사위원
22
2027-08-12
방산 및 국방
공군사관학교 항공공학 학사

제26대 병무청장

現)삼양화학공업(주) 대표이사

최영수
사외이사(Independent)
남(Male)
60
- 감사위원

- ESG위원
22
2027-08-12
투자전략
경북대학교 무역학과 학사

산은캐피탈(주) 투자금융본부장 전무

現)넥스트증권 감사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

보고서 제출일 현재 엠앤씨솔루션의 이사회 의장은 이병국 기타비상무이사가 맡고 있습니다.

아울러 이사회 내 위원회의 구성 현황, 위원장 선임 내역 및 주요 역할은 다음과 같습니다

[감사위원회]

1) 구성: 사외이사 3명 (위원장: 김동회, 위원: 정석환, 최영수)

2) 직무와 권한: 회사 전반에 걸쳐 업무진행 전반을 감사하며 매 분기 경영실적에 대한 보고를 받고 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있음

[ESG위원회]

1) 구성: 사내이사 1명, 사외이사 2명 (위원장: 김병근, 위원: 김동회, 최영수 )

2) 직무와 권한: 환경, 사회, 지배구조에 관한 ESG 경영을 강화하여 장기적이고 지속가능한 성장을 실현하기 위함

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사
3
A
-

ESG위원회
환경, 사회, 지배구조에 대한 ESG 경영을 강화하여 회사의 장기적이고 지속가능한 성장을 실현하는데 기여
3
B
-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
김동회
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
A, B

감사위원회
정석환
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

감사위원회
최영수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, B

ESG위원회
김병근
위원장
사내이사(Inside)
남(Male)
B

ESG위원회
김동회
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, B

ESG위원회
최영수
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A, B

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 지속가능경영 강화를 위하여 2024년 8월 이사회 산하 ESG위원회를 신설하여 운영하고 있습니다. ESG위원회는 중장기 ESG 전략 및 정책 수립을 통해 환경·사회·지배구조 중심의 지속가능경영 체계를 강화하고, 회사의 지속가능한 성장 기반 마련을 주요 역할로 하고 있습니다.

ESG위원회는 ESG 정책수립, 중대성 평가 및 주요 ESG 추진과제 이행 현황 등을심의·검토하고 있으며, 환경안전 관련 실적 및 계획 등에대해서도 지속적으로 점검하고 있습니다. 또한 ESG위원회규정에 따라 반기 1회 정기 개최를 원칙으로 하되, 필요시 임시위원회를 개최할 수 있도록 운영하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 ESG위원회는 사내이사 1인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 이를 통해 전문성과 함께 경영의 독립성과 투명성을 확보하고 있습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 이사회 운영의 독립성과 투명성을 제고하기 위하여 정관 제30조및 이사회 제5조에 따라 대표이사를 포함한 이사 중에서 이사회 의장을 선임할 수 있도록 하고 있습니다.

이에 따라 2024년 1월3일 개최된 이사회를 통해 기타비상무이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 대표이사와 이사회 의장직을 분리하여 운영하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 현재 선임사외이사 제도를 별도로 도입하고 있지 않습니다. 다만, 감사위원회 위원장인 사외이사가 사외이사 간 의견 조율 및 의사소통 역할을 수행하는 등 선임사외이사에 준하는기능을 수행하고 있습니다.

또한 당사는 전원 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하여 경영진에 대한 독립적인 감시 및 견제 기능을수행하고 있으며, 이를 고려하여 현재 집행임원제도는 별도로 도입하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전문성과 다양성을 갖춘 인사로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회내 위원회 운영 등을 통해 이사회가 심도 있는 토의와 효과적인 의사결정을 수행할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한전체 이사 7명 중 3명을 사외이사로 구성하고, 감사위원회를 전원 사외이사로 운영하는 등 이사회의 독립성과 경영감독 기능 강화를 위해 노력하고 있습니다.

아울러 기타비상무이사가 이사회 의장을 수행하도록 하여 대표이사와 이사회 의장직을 분리 운영하고 있습니다. 다만, 현재 선임사외이사 제도 및 집행임원 제도는 별도로 도입하고있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회가 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정을 할 수 있도록 하고, 이사회가 독립적이며 효율적으로 운영될 수 있도록 관련 규정, 제도및 지원조직 등을 충실하게 정비하도록 하겠습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 후보의 전문성과 다양성을 면밀히 검토하여, 당사의 경영 환경에 가장 부합하는 이사를 선임하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사는 이사회 구성 시 회사의 경영환경 및 사업 특성을 고려하여 전문성, 다양성 및 책임성을 갖춘 인사를 선임하고자 노력하고 있습니다. 또한사외이사 선임 시에는 후보자의 전문성, 독립성 및 경력 등을 종합적으로 검토하여 회사의 경영활동에 실질적으로기여할 수 있는 인사를 선임하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 당사 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 2명 및 사외이사 3명등 총 7명으로 구성되어 있으며, 경영·운영, 재무·회계, 투자 및 방위산업 등 다양한 분야의 전문성과 경험을 보유한 이사들로 구성되어 있습니다. 이를 통해 이사회가 회사의 주요 경영사항에 대해 다양한 관점에서 전문적이고 책임 있는 의사결정을 수행할 수있도록 운영하고 있습니다.

또한 보고서 제출일 현재 남성 6명, 여성 1명으로 구성되어 특정 성별에 편중되지 않도록 다양성을 확보하고있습니다.

구분
이사회 역량 구성표

사내이사
기타비상무이사
사외이사

김병근
박영일
이병국
이남령
김동회
정석환
최영수

자격요건
독립성

○
○
○

투자전문가

○
○

○

재무회계
○

○

INDUSTRY
○
○

○

리더십
○
○
○
○
○
○
○

리스크관리
○
○
○
○
○
○
○

사외이사 결격요건

없음
없음
없음

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상 기간 시작일부터 보고서 제출시점까지 당사의 이사 선임 및 변동내역은 없습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

해당없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 경영·운영,재무·회계, 투자 및 방위산업 등 다양한 분야의전문성과 경험을 보유한 사내이사, 사외이사 및 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 회사의 주요 경영사항에 대해 전문적이고 책임 있는 의사결정을 수행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회가 기업 경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 전문적 식견과 풍부한 경험을 갖춘인사를 중심으로 이사회를 구성해 나갈 계획입니다. 또한 회사의 경영환경 및 사업 특성을 고려하여 다양한분야의 전문성, 독립성 및 책임성을 갖춘 이사를 지속적으로 선임함으로써 이사회의 경쟁력과 다양성을 강화해나가겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 후보의 추천 및 선임 과정에서 후보자의 전문성, 독립성 및 책임성 등을 종합적으로 고려하여 공정하고 투명한 절차에 따라 운영하고 있습니다

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

보고서 제출일 현재 당사는 회사의 규모 및 경영 효율성 등을 고려하여 이사후보추천위원회를 별도로 설치하고있지 않습니다.

다만, 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 상법 등 관련법령에서 요구하는 자격요건 충족 여부를 검토하고 있으며, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해와 관련하여중대한 책임이 있는 인사가 이사 후보로 선임되지 않도록 후보자의 경력, 전문성, 독립성 및 법규 위반 여부 등을 종합적으로 검토한 후 주주총회에 후보자를 상정하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 이사 후보 선임 과정에서 주주들이 후보자에 대한 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사할 수있도록 관련 법령에 따라 후보자의 주요 경력, 전문성 및 이해관계 여부 등을 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 제공하고 있습니다.

공시대상기간 중 2026년 6월 25일 개최 예정인 임시주주총회에는 감사위원회 위원이 되는 사외이사선임 안건이 포함되어 있으며, 당사는 2026년 5월 12일 금융감독원 전자공시시스템(DART)을통해 해당 후보자에 대한 정보를 공시하였습니다.

또한 상법 제363조 및 제542조의4에 따라 주주총회 소집공고를 실시하고, 지분율 1% 이상 주주를 대상으로 주주총회 소집통지서를 발송함으로써주주들이 이사 후보를 충분히 검토할 수 있도록 필요한 정보를 제공하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

임시주주총회
윤석진
2026-05-12
2026-06-25
44
사외이사(Independent)
- 후보자 주요경력(현직포함)

- 후보자가 이사 등으로 재직 중인

다른 법인명(직위)
-

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

N(X)

당사는 주주총회에서 선임할 이사 후보에 대하여 주주들이 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사할 수있도록 주주총회 소집공고 등을 통해 후보자의 주요 경력, 전문분야 및 겸직 현황 등에 관한 정보를 제공하고있습니다.

또한 사업보고서 등 정기보고서를 통해 기존 이사들의 이사회 및 이사회 내 위원회 활동 내역(출석률, 의안별 찬반 여부 등)을공시함으로써, 주주들이 재선임 대상 이사 후보의 적절성에 대해 판단할 수 있도록 관련 정보를 제공하고있습니다.

다만, 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출일 현재까지재선임된 이사 후보는 없었습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제27조에 따라 집중투표제를 채택하고 있지않습니다. 다만, 주주총회에서 주주들에게 충분한 발언 기회를제공하고 있으며, 의결권 대리행사 권유 참고서류 공시 등을 통해 소액주주를 포함한 주주들이 보다 원활하게의결권을 행사할 수 있도록 노력하고 있습니다.

또한 상법 제542조의6에따라 일정 요건을 충족한 주주는 이사 선임 등의 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있으며, 당사는관련 법령에 따라 적법한 주주제안이 있는 경우 이를 주주총회 안건으로 상정하고 관련 내용을 주주들에게 제공하고 있습니다. 주주제안자의 청구가 있는 경우에는 해당 의안의 주요 내용을 소집통지서에 기재하고, 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회를 부여하고 있습니다.

아울러 당사는 다양한 주주 및 이해관계자의 의견을 경청하기 위해 노력하고 있으며, 향후에도 주주 권익 보호와 투명한 이사 선임 절차 운영을 위해 지속적으로 노력할 계획입니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 후보자의 전문성, 독립성및 책임성 등을 종합적으로 고려하여 공정하고 투명한 절차에 따라 운영하고 있습니다. 또한 관련 법령및 정관에 따라 주주들에게 이사 후보 관련 정보를 제공하고 있으며, 현재까지 이사 후보 추천 및 선임과정과 관련하여 중대한 미비사항은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 후보자의 전문성,독립성 및 책임성 등을 종합적으로 고려하여 공정하고 투명한 절차가 유지될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다. 또한 주주들이 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사할 수 있도록 관련 정보 제공 및 주주와의 소통을 지속적으로강화해 나가겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해와 관련된 이력이 있는 인사가 임원으로 선임되지 않도록 방위사업법 및 내부기준에 따라 후보자의 자격과 적격성을 엄격히 검토하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

김병근
남(Male)
대표이사
O
대표이사

ESG위원장

박영일
남(Male)
사내이사
O
운영총괄

이병국
남(Male)
기타비상무이사
X
이사회 의장

이남령
여(Female)
기타비상무이사
X
기타비상무이사

김동회
남(Male)
사외이사
X
감사위원장

ESG위원

정석환
남(Male)
사외이사
X
감사위원

최영수
남(Male)
사외이사
X
감사위원

ESG위원

(2) 미등기 임원 현황

(2026.05.29 기준)

성명
성별
직위
상근 여부
담당업무

김성민
남
상무
상근
R&D 담당임원

정화민
남
상무
상근
경영관리임원

조성범
남
상무
상근
생산 담당임원

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 방산업체로서 방위사업법 등 관련 법령을 준수하고 있으며, 기업가치훼손 또는 주주권익 침해 우려가 있는 인사가 임원으로 선임되지 않도록 후보자의 자격과 적격성을 면밀히 검토하고 있습니다.

또한 임원 선임 시에는 청렴서약서 제출 등을 통해 준법·윤리경영에대한 책임과 의무를 명확히 하고 있으며, 사외이사의 경우 이사회 심의를 통해 전문성, 독립성 및 적격성 등을 종합적으로 검토하고 있습니다.

아울러 임원 선임 이후에도 윤리규정 및 관련 내부 규정에 따라 책임 있는 직무 수행과 준법·윤리경영 실천을 위한 관리·감독을 지속적으로 수행하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 보고서 제출일 현재 횡령·배임, 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원 및 사익편취 행위혐의로 기소되었거나 확정판결을 받은 이력이 있는 자와, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터해임권고 등의 조치를 받은 자를 임원으로 선임하고 있지 않습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 사실이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 방위사업법 등 관련 법령 및 내부 기준에 따라 임원 후보자의 자격과 적격성을 검토하고 있으며, 청렴서약서 제출 및 윤리규정 운영 등을 통해 기업가치 훼손 및 주주권익 침해를 예방하기 위해 노력하고 있습니다.

또한 보고서 제출일 현재 횡령·배임, 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원 및 사익편취 행위등과 관련하여 기소 또는 확정판결 이력이 있는 자가 임원으로 선임되어 있지 않으며, 현재까지 관련 주주대표소송이제기된 사실도 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 최선을 다하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제382조제3항 및 제542조의8등 관련 법령에서 정한 사외이사 결격사유를 준수하며, 사외이사 선임시 후보자의 독립성 및 이해관계 여부를 면밀히 검토하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 현재 재직 중인 사외이사 중 1인(최영수 사외이사)은 사외이사 선임 이전 당사의 감사로 재직한 경력이있습니다.

(재임기간: 2024년 3월 ~ 2024년 8월).

나머지 사외이사들은 당사 및 계열회사에 재직한 경력이 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

김동회
22
22

정석환
22
22

최영수
22
22

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 거래내역이 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 거래내역이 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 객관적이고 독립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위하여 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 및 상법시행령 제34조 제5항 등 관련 법령에서 정한 사외이사 결격사유를기준으로 후보자의 이해관계 여부를 면밀히 검토하고 있습니다.

또한 사외이사 선임 과정에서 ‘사외이사 자격요건 확인서’를 징구하여 당사 및 계열회사와의 이해관계여부를 확인하고 있으며, 이를 통해 사외이사의 독립성과 공정성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 선임 시 관련 법령에 따라 후보자의 독립성 및 당사와의 이해관계 여부를 확인하는 절차를운영하고 있으며, ‘사외이사 자격요건 확인서’ 징구 등을 통해 사외이사의 공정성과 독립성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 관련 법령 및 내부 기준에 따라 회사와 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임할 수 있도록 독립성 및 적격성 검토 절차를 지속적으로 운영해 나갈 계획입니다.

또한 사외이사가 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 위치에서 객관적인 의견을 제시하고 실질적인 감독 기능을 수행할 수 있도록 이사회의 독립성과 투명성 강화를 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있으며, 당사는 사외이사의 직무수행을 위해 적절한 지원을 하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사가 충실한 직무수행을 할 수 있도록상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조 제5항에 의거하여 당사 이외에 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재직하는 것을 금지하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조 제5항에 의거하여 보고서 제출일 현재재직중인 사외이사의 겸직 현황은 다음과 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

김동회
O
2024-08-12
2027-08-12
(주)엠앤씨솔루션 사외이사
서우회계법인
전무이사
2019.04
비상장

정석환
O
2024-08-12
2027-08-12
(주)엠앤씨솔루션 사외이사
삼양화학공업(주)
대표이사
2025.05
비상장

최영수
O
2024-08-12
2027-08-12
(주)엠앤씨솔루션 사외이사
넥스트증권(주)
감사
2024.04
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 이사회 및 위원회 활동에 성실히 참여하고 있으며, 현재까지 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있는 여건을 조성할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사가 그 역할에 충실할 수 있도록 필요한 정보, 자원, 조직 및 인력 등을 충분히 제공하고 있습니다

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사 직무규정을 통해 사외이사의 직무 수행에 필요한 정보 접근 권한과 지원 체계를 마련하고 있습니다.

동 규정에 따라 사외이사는 직무 수행에 필요한 정보의 제공을 요청할 수 있으며, 경영진은 정당한 사유가 없는 한 이에 협조하도록 하고 있습니다. 또한 사외이사는 필요 시 외부 전문가의 자문을 받을 수 있으며, 관련 비용은 회사가 부담하도록 규정하고 있습니다.

당사는 사외이사의 원활한 의사결정을 지원하기 위하여 이사회 개최 전 안건을 사전 공유하고, 안건 검토에 필요한 자료와 정보를 제공하고 있습니다.

아울러 전략기획팀을 사외이사 지원 전담 조직으로 지정하여 사외이사와 회사 간의 원활한 소통 및 업무 지원이 이루어질 수 있도록 운영하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 전략기획팀을 이사회 및 이사회 산하 위원회의 운영을 지원하는 전담 부서로 지정하여 운영하고있습니다.

전략기획팀은 사외이사에게 이사회 안건 관련 자료 및 주요 진행사항 등을 사전에 제공하고 있으며, 사외이사의 자료 요청 및 질의사항에 대응함으로써 충분한 정보에 기반한 독립적이고 합리적인 의사결정이 이루어질수 있도록 지원하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사는 사외이사를 대상으로 별도의 정기 교육 프로그램을 운영하고 있지 않습니다. 이는 현재 재직 중인 사외이사들이 관련 산업 및 회사 경영 전반에 대한 충분한 전문성과 경험을 보유하고 있다는점을 고려한 것입니다.

다만, 당사는 향후 경영환경 변화, 관련 법령 개정 및 회사의 사업 변화 등을 고려하여 사외이사의 직무 수행과 전문성 제고에 필요한 교육이 요구되는경우 관련 교육을 적극적으로 실시할 계획입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회 및 이사회 산하 위원회와 별도로 사외이사들만참석하는 별도의 회의는 개최하지 않았습니다

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

해당없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사진은 이사회 및 이사회 산하 위원회 활동에 성실히 참여하여 주요 안건에 대해 충분한검토와 논의를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 전략기획팀을 이사회 및 이사회 산하 위원회 운영 지원전담 부서로 지정하여 사외이사의 직무 수행을 지원하고 있으며, 이사회 개최 전 관련 자료와 정보를 사전에제공하고 있습니다.

다만, 현재 이사회 및 이사회 산하 위원회와 별도로 사외이사들만 참석하는 별도의 회의는 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 사외이사로만 구성된 독립적인 회의체를 별도로 운영하고 있지 않으나, 향후 회사의 규모, 이사회 운영 환경 및 사외이사의 역할 강화 필요성등을 종합적으로 고려하여 관련 제도의 도입 필요성을 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사들에게 회사의 경영전반에 대한 자유로운 의사개진 및 독립성 보장을 위해 명시적인 외부평가 및 보수정책을 도입하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사의 독립적이고 자유로운 의견 개진을 보장하기 위하여 별도의 사외이사 개별 평가 제도는 운영하고 있지 않습니다.

다만, 사외이사 신규 선임 및 재선임 시에는 담당 분야의전문성 보유 여부와 역할 수행의 충실성 및 책임성 등을 과거 경력과 활동 내역 등을 바탕으로 종합적으로 검토하고 있으며, 사외이사의 이사회 및 이사회 산하 위원회 출석률과 안건별 활동 내역 등을 지속적으로 관리하고 있습니다.

또한 관련 사항을 사업보고서 등을 통해 공시함으로써 사외이사의 직무 수행 현황을 주주들에게 투명하게제공하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사 신규 선임 및 재선임 시 담당 분야의 전문성 보유 여부와 역할 수행의 충실성 및 책임성등을 과거 경력과 활동 내역 등을 바탕으로 종합적으로 검토하고 있습니다.

다만, 사외이사의 독립적이고 자유로운 의견 개진을 보장하기위하여 별도의 사외이사 개별 평가 제도는 운영하고 있지 않으며, 향후 필요 시 회사의 규모 및 이사회운영 환경 등을 고려하여 관련 제도의 도입 여부를 검토할 계획입니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 별도의 사외이사 개별 평가 제도를 운영하고 있지 않아 정량화된 평가 결과를 재선임 여부에 직접반영하고 있지는 않습니다.

다만, 임기가 종료되는 사외이사에 대해서는 이사회 및 이사회산하 위원회 출석률, 안건에 대한 의견 개진 및 자문 활동, 담당분야의 전문성, 독립성 및 역할 수행의 충실성 등을 과거 경력과 활동 내역을 바탕으로 종합적으로 검토하여재선임 여부를 결정하고 있습니다.

또한 이러한 활동 내역은 이사회 및 이사회 내 위원회의 효율적인 운영과 사외이사의 역할 제고를 위한 참고자료로 활용하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 별도의 사외이사 평가 기준이나 절차를 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사 평가에 대한 구체적인 규정을 마련하고 정량적, 정성적 실적에 근거하여 공정하고 신뢰할 수 있는 평가가 이루어질 수 있도록 검토하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회에서 승인 받은 총 이사보수 한도 내에서 모든 사외이사에게 동일한 보수를 지급하고 있습니다

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사 사외이사에 대한 보수는 주주총회에서 승인 받은 총 이사 보수한도 내에서 모든 사외이사에게 동일하게지급하고 있습니다.

당사의 사외이사 보수는 별도의 수당이나 회의비 등 추가 경비 지급 없이 고정급 형태로만 지급되고 있습니다. 보수 수준은 사외이사의 직무수행에 따른 책임과 역할, 법적 책임수준 등을 종합적으로 고려하여 산정하고 있으며, 회사의 규모 및 동종업계의 보수 수준과 사회적 인식등을 감안하여 합리적인 수준에서 결정하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사의 보수에 별도의 주식매수선택권이 포함되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사에 대한 별도의 보수정책이나 평가 결과에 연동된 차등 보수 체계를 운영하고 있지는 않습니다.

사외이사 보수는 매년 주주총회에서 승인받은 이사 보수한도 내에서 지급되고 있으며, 직무수행에 따른 책임과 역할, 회사의 규모, 동종업계의 보수 수준 및 사회적 인식 등을 종합적으로 고려하여 합리적인 수준에서 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사의 규모와 사외이사의 직무수행에 따른 법적 책임과 위험성을 고려하여 사회통념상 동종업계의보수 수준에 부합하도록 사외이사의 보수를 제공할 수 있도록 하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 규정 제6조에 의거하여 이사회를 분기 1회 이상 정기적으로 개최하고 있으며, 권한 및 절차 등을 명시한 이사회 운영 규정을 마련하여 공개하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회의 개최 시기, 권한, 책임 및 소집 절차 등 이사회 운영 전반에 관한 사항을 이사회 규정에 구체적으로 명시하고 있습니다.

당사 이사회 규정 제6조에 따라 이사회는 정기이사회와 임시이사회로구분되며, 정기이사회는 매년 분기별 1회 개최함을 원칙으로하고 있습니다. 또한 임시이사회는 경영상 필요에 따라 수시로 개최하고 있습니다.

이사회는 의장이 소집하며, 각 이사는 의장에게 의안 및그 사유를 제출하여 이사회 소집을 요청할 수 있습니다. 이사회 소집 시에는 회의 개최 전일까지 각 이사에게통지하도록 하고 있으나, 이사회 전원의 동의가 있는 경우에는 소집 절차를 생략할 수 있도록 규정하고있습니다.

이사회 결의는 법령 및 정관에서 별도로 정한 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의찬성으로 의결하고 있으며, 특별한 이해관계가 있는 이사는 해당 안건의 의결권을 행사하지 못하도록 하고있습니다.

또한 당사는 원격통신수단을 통한 이사회 참석 및 결의를 허용하고 있으며, 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 간주하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

이사회 개최 내역(2025.01.01~2026.05.29)

회차
의안내용
가결
정기/

임시
개최일자
안건
출석/

정원

1
제1호 보고안건 : '24년 경영실적
보고
정기
2025.02.12
2025.02.07
6/7

제2호 보고안건 : '25년 사업계획
보고

제3호 보고안건 : 내부회계관리제도 운영실태
보고

제1호 부의안건 : 제4기 재무제표 승인
가결

제2호 부의안건 : 제5기 재무제표 승인
가결

제3호 부의안건 : 제5기 영업보고서 승인
가결

제4호 부의안건 : 현금배당 승인
가결

제5호 부의안건 : 2025년 안전보건관리계획 승인
가결

제6호 부의안건 : 내부회계관리규정 개정
가결

2
제1호 보고안건 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
보고
정기
2025.03.10
2025.03.04
7/7

제1호 부의안건 : 제5기 정기주주총회 소집 및 제출의안 승인
가결

3
제1호 보고안건 : '25년 1분기 경영실적
보고
정기
2025.04.28
2025.04.16
6/7

4
제1호 부의안건 : '25년 상반기 재무제표 승인
가결
정기
2025.07.17
2025.07.14
6/7

제1호 보고안건 : '25년 상반기 경영실적
보고

5
제1호 부의안건 : '25년 3분기 재무제표 승인
가결
정기
2025.10.28
2025.10.22
7/7

제1호 보고안건 : '25년 3분기 경영실적
보고

6
제1호 보고안건 : '25년 경영실적
보고
정기
2026.02.04
2026.01.30
7/7

제2호 보고안건 : '26년 사업계획
보고

제3호 보고안건 : 내부회계관리제도 운영실태
보고

제1호 부의안건 : 제6기 재무제표 승인
가결

제2호 부의안건 : 제6기 영업보고서 승인
가결

제3호 부의안건 : 현금배당 승인
가결

제4호 부의안건 : 2026년 안전보건관리계획 승인
가결

7
제1호 보고안건 : 내부회계관리제도 운영실태 평가
보고
정기
2026.03.11
2026.03.09
7/7

제1호 부의안건 : 제6기 정기주주총회 소집 및 제출의안 승인
가결

제2호 부의안건 : 내부회계관리규정 개정 승인
가결

8
제1호 부의안건 : ’26년 1분기 재무제표 승인
가결
정기
2026.05.12
2026.05.07
6/7

제2호 부의안건 : 사내규정 개정
가결

제3호 부의안건 : 임시주주총회 소집 및 기준일 설정,

전자투표제도 채택

가결

제1호 보고안건 : ’26년 1분기 경영실적
보고

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
8
6
92.8

임시
0
0
0

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 내부 집행임원 인사관리규정에 따라 각 임원의 성과평가와 연계된 보수 체계를 운영하고 있습니다. 다만, 관련 세부 기준 및 운영 내용은 내부 규정으로 관리하고 있어별도로 공개하고 있지 않습니다.

또한 사외이사의 경우에는 주주총회에서 승인받은 총 이사 보수한도 내에서 동일한 보수를 지급하고 있으며, 사외이사의 독립성 및 보수의 형평성 등을 고려하여 개별 평가 결과에 따른 차등 보수 체계는 운영하고 있지 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 임원의 업무 수행 과정에서 발생할 수 있는 법률상 손해배상 책임에 대비하기 위하여 임원배상책임보험에가입하고 있습니다.

해당 보험은 임원의 업무 수행과 관련하여 발생할 수 있는 손해배상금,합의비용 및 법적 방어비용 등을 보장하고 있으며, 보상 한도는 총 50억원으로 설정되어 있습니다. 이를 통해 임원의 합리적인 경영활동을지원하는 한편, 경영 과정에서 발생 가능한 리스크를 최소화하고 있습니다.

또한 당사는 윤리규정 및 내부통제 관련 규정 등을 통해 임원의 책임 범위와 준법 의무를 명확히 하고있으며, 해당 보험이 임원의 책임 회피 수단으로 남용되지 않도록 관리·감독하고있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 기업가치 제고를 위하여 주주를 포함한 다양한 이해관계자의 이익을 종합적으로 고려하고 있습니다.

이에 따라 당사는 2024년 8월 이사회 산하 ESG위원회를 신설하여 ESG 정책 수립 및 ESG 경영에 필요한 제반 사항을 심의하고, 주요 추진 과제의 이행 현황 등을 점검하는 등 책임경영 체계를 운영하고 있습니다. ESG위원회는 반기 1회 정기 개최를 원칙으로 하며, 필요 시 임시위원회를 수시로 개최할 수 있도록 운영하고 있습니다.

또한 보고서 제출일 현재 ESG위원회는 사내이사 1인과 사외이사 2인으로 구성되어 경영의 독립성과 투명성을 확보하고 있습니다.

아울러 당사는 주주 및 투자자, 고객, 임직원, 협력사 등 다양한 이해관계자와의 소통을 중요하게 인식하고 있으며, 주요 의견과 요구사항을 경영활동에 반영하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 2025년부터 지속가능경영보고서를 발간하여 ESG 관련 주요 활동과 성과를 이해관계자들에게 투명하게 공개하고 있습니다.

이와 함께 윤리규정, 공정거래 자율준수 운영규정, 내부신고제도 운영규정 등 다양한 내부 규정을 운영함으로써 준법·윤리경영과 지속가능경영 체계 강화를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사는 정기적인 이사회 개최의 근거가 되는 이사회 운영 규정을 마련하여 운영하고있으며, 이사회의 권한, 책임 및 소집 절차 등을 구체적으로규정하고 있습니다.

또한 이사회 소집 시에는 사외이사를 포함한 이사회 구성원들이 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에관련 자료를 제공하고 있으며, 현재까지 이사회 소집 및 운영과 관련하여 중대한 미비사항은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 운영 규정을 철저히 준수하여 정기·임시이사회를 내실 있게 운영하고, 주요 경영 의사결정의 효율성과 투명성을 지속적으로 제고해 나갈 계획입니다.

또한 이사회 소집 통지 및 안건 관련 자료를 적시에 사전 제공함으로써 이사들이 충분한 검토와 논의를바탕으로 합리적인 의사결정을 수행할 수 있도록 지원하고, 건전한 지배구조 확립을 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 이사회 마다 의사록을 상세하게 작성하고 있으며, 개별이사의 출석률 및 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제36조 및 이사회 규정 제15조에 따라 이사회 의사 진행에 관한 의사록을 작성·보관하고 있습니다.

의사록에는 이사회 안건, 의사진행 경과, 의결 결과 및 반대 이사의 의견과 반대 사유 등을 기재하고 있으며, 출석한이사의 기명날인 또는 서명을 통해 의사록의 적정성을 확보하고 있습니다. 작성된 의사록은 전략기획팀을통해 체계적으로 보관·관리되고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주요 회의내용과 결의사항 및 안건별 개별 이사 찬성 여부를 이사회 의사록에 기재하고 있으며, 개별 이사별로 토의내용과 결의사항은 기재하지 않으나 중요 안건 또는 반대 의견에 대해서는 그 내용과 사유를 함께 기록하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래 <표 7-2-1>과 같습니다.

※ 최근 3개년의 구분은 아래 기준으로 산정되었습니다.

- 당해연도 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31

- 전년도 : 2024.1.1 ~ 2024.12.31

- 전전년도 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

김병근
사내이사(Inside)
2024.08.12 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

박영일
사내이사(Inside)
2024.08.12 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

이병국
기타비상무이사(Other non-executive)
2021.01.04 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

이남령
기타비상무이사(Other non-executive)
2021.01.04 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김동회
사외이사(Independent)
2024.08.12 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

정석환
사외이사(Independent)
2024.08.12 ~ 현재
67
60
75

100
100
100

최영수
사외이사(Independent)
2024.08.12 ~ 현재
89
80
100

100
100
100

김락구
기타비상무이사(Other non-executive)
2021.01.04 ~ 2024.10.28
100

100
100
100

100
100

정승원
기타비상무이사(Other non-executive)
2021.01.04 ~ 2024.10.28
100

100
100
100

100
100

권영민
사내이사(Inside)
2021.01.04 ~ 2024.08.12
100

100
100
100

100
100

김건일
사외이사(Independent)
2021.01.04~2024.01.04
100

100
100
100

100
100

이수범
사외이사(Independent)
2021.01.04~2024.01.04
100

100
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

Y(O)

당사는 개별이사의 활동 내용을 사업보고서 등 정기공시 및 기업지배구조보고서를 통해 공개하고 있으며, 이와 별도로 사외이사의 활동 내역에 대해서는 주주총회 소집공고를 통해 개별 이사의 이사회 참석 현황 및 안건별 찬반 여부 등을 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 운영사항에 대한 기록 작성·보존과 개별이사별활동내역 공개와 관련하여 미진한 사항이 없습니다. 또한 개별이사의 활동 내용을 사업보고서 등 정기공시및 기업지배구조보고서를 통해 공개하고 있으며, 이와 별도로 사외이사의 활동 내역에 대해서는 주주총회소집공고를 통해 개별 이사의 이사회 참석 현황 및 안건별 찬반 여부 등을 공개하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 운영 내역에 관한 기록의 작성 및 보존, 그리고 개별 이사별 활동 실적 공개 의무를 충실히 수행해 나갈 방침입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회 내 위원회는 독립성과 전문성을 갖췄으며, 감사위원회는 전원 사외이사로, ESG위원회는 위원 3명 중 2명을 사외이사로 구성해 운영 중입니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사 이사회 내 위원회는 감사위원회와 ESG위원회 등 총2개 위원회가 설치되어 있습니다. 이 중 감사위원회는 전원사외이사로 구성되어 있으며, ESG위원회는 총 3명의 위원중 2명을 사외이사로 선임하여 운영하고 있습니다.

또한 감사위원회 직무규정 및 ESG위원회 규정에 따라 각위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원 총수의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성하도록 규정함으로써 위원회의 독립성과전문성을 확보하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 보수위원회는 별도로 설치하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회 내 위원회 중 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 한편 ESG위원회의 경우 총 3명의위원 중 2인을 사외이사로 구성하고 있으나, 사외이사가 과반수를초과하여 구성되어 있고 독자적인 결의 요건 또한 충족하고 있어 위원회의 독립성과 기능은 적절히 유지되고 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 감사위원회를 전원 사외이사로 구성하고, ESG위원회는3인 이상의 이사로 구성하되 위원 총수의 3분의 2 이상을 사외이사로 선임하는 원칙을 지속적으로 준수함으로써 위원회의 독립성과 전문성을 강화해 나갈 계획입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 모든 이사회 내 위원회는 조직, 운영 및 권한에 대해 명문화된 규정을 수립하였으며, 주요결의 및 보고사항을 이사회에 보고하고 있습니다

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사 이사회 내 위원회인 감사위원회와 ESG위원회는 각각명문화된 규정을 마련하여 운영하고 있습니다.

각 위원회 규정에는 위원회의 설치 목적, 권한과 책임, 구성 및 운영 방식, 부의 사항,결의 절차 등에 관한 사항이 구체적으로 규정되어 있으며, 이를 기반으로 위원회의 독립적이고효율적인 운영이 이루어질 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 재무제표 승인, 내부회계관리규정개정, 내부회계관리제도 운영실태 평가 등 주요 안건에 대한 심의 및 보고를 수행하고 있으며, 관련 사항을 이사회에 보고하고 있습니다.
또한 이사회 내 위원회는 관련 규정에 따라 필요한 사항을 이사회에 보고함으로써 이사회와의 연계성과 감독 기능을 강화하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회의 결의사항인 재무제표 승인, 내부회계관리규정 개정, 내부회계관리제도 운영 등 주요 안건에 대하여 이사회 보고를 충실히 완료하였습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

해당없음

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

해당없음

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

해당없음

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

감사위원회 개최 내역(2025.01.01~2026.05.29)

회차
개최일자
출석

인원
정원
안건
가결여부
이사회

보고여부

구분
내용

1
2025.02.12
2
3
보고
제1호 보고안건 : '24년 재무제표
기타
○

보고
제2호 보고안건 : '24년 내부회계관리제도 운영실태
기타
○

보고
제3호 보고안건 : '25년 내부회계관리제도 운영계획
기타
Ⅹ

결의
제1호 부의안건 : 외부감사인 선임의 건
가결
Ⅹ

결의
제2호 부의안건 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결
○

2
2025.03.10
3
3
결의
제1호 부의안건 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결
○

결의
제2호 부의안건 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건
가결
Ⅹ

결의
제3호 부의안건 : 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결
Ⅹ

3
2025.04.28
2
3
보고
제1호 보고안건 :'25년 2분기 내부회계관리제도 운영 계획
기타
Ⅹ

결의
제1호 부의안건 :'25년 1분기 재무제표 승인의 건
가결
○

4
2025.07.17
2
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 상반기 재무제표
기타
○

보고
제2호 보고안건 : '25년 2분기 내부회계관리제도 운영실적 및 하반기 계획
기타
Ⅹ

보고
제3호 보고안건 : 세무조사 및 관세조사 진행현황
기타
Ⅹ

보고
제4호 보고안건 : 한국공인회계사회 '23년 재무제표 심사 진행현황
기타
Ⅹ

5
2025.10.28
3
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 3분기 재무제표
기타
○

보고
제2호 보고안건 : '25년 3분기 내부회계관리제도 운영실적 및 4분기 계획
기타
Ⅹ

보고
제3호 보고안건 : 세무조사/관세조사/재무제표 심사 진행사항 보고
기타
Ⅹ

6
2026.02.04
3
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 재무제표
기타
○

보고
제2호 보고안건 : '25년 내부회계관리제도 운영실태
기타
○

보고
제3호 보고안건 : '26년 내부회계관리제도 운영계획
기타
Ⅹ

보고
제4호 보고안건 : 관세조사 진행사항
기타
Ⅹ

7
2026.03.11
3
3
보고
제1호 보고안건 : 관세조사 결과
기타
Ⅹ

결의
제1호 부의안건 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인
가결
○

결의
제2호 부의안건 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인
가결
Ⅹ

결의
제3호 부의안건 : 감사위원회의 감사보고서 승인
가결
Ⅹ

결의
제4호 부의안건 : 내부회계관리규정 개정 승인
가결
○

8
2026.05.12
2
3
보고
제1호 보고안건 : ’26년 1분기 재무제표
기타
○

보고
제2호 보고안건 : ’26년 2분기 내부회계관리제도 운영계획
기타
Ⅹ

보고
제3호 보고안건 : 원가기준투입법 적용 계약 관련 비공개 공시사항 보고
기타
Ⅹ

보고
제4호 보고안건 : 수탁·위탁거래 정기 실태조사 및 자진개선 진행사항 보고
기타
Ⅹ

ESG위원회 개최 내역(2025.01.01~2026.05.29)

회차
개최일자
출석

인원
정원
안건
가결여부
이사회

보고여부

구분
내용

1
2025.02.12
2
3
보고
제1호 보고안건 : '24년 ESG 추진실적 및 '25년 중점 추진계획
기타
Ⅹ

2
2025.04.28
2
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 1분기 ESG 경영활동 실적
기타
Ⅹ

보고
제2호 보고안건 : '25년 2분기 ESG 경영활동 계획
기타
Ⅹ

3
2025.07.17
2
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 2분기 ESG 경영활동 실적 및 하반기 계획
기타
Ⅹ

4
2025.10.28
3
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 3분기 ESG 경영활동 실적 및 4분기 계획
기타
Ⅹ

5
2026.02.04
3
3
보고
제1호 보고안건 : ’25년ESG 추진실적 및 ’26년중점추진계획
기타
Ⅹ

6
2026.05.12
3
3
보고
제1호 보고안건 : ’26년 1분기 ESG 경영활동 실적 및 2분기 계획
기타
Ⅹ

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회 내 위원회는 각 위원회별 명문화된 규정에 따라 운영되고 있으며, 감사위원회 등 이사회 내 위원회의 주요 결의 및 보고 사항은 관련 규정에 의거하여 이사회에 충실히 보고되고있습니다. 현재 위원회 운영 및 이사회 보고 체계와 관련하여 중대한 미비사항은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 각 위원회의 독립성과 전문성이 효과적으로 유지될 수 있도록 운영 현황을 지속적으로 점검하고, 관련 법령 및 경영 환경 변화 등을 반영하여 위원회 운영 체계의 개선 방안을 지속적으로 검토해나갈 계획입니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 내부감사기구로서 독립성과 전문성을 확보하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 상법 제415조의2및 제542조의11, 그리고 당사 정관 제38조에 의거하여 내부감사기구로서 감사위원회를 설치·운영하고 있습니다.

관계 법령 및 정관에 따라 감사위원회는 3인 이상의 이사로구성하되, 위원 총수의 3분의 2 이상을 사외이사로 선임하도록 규정하고 있습니다. 당사 감사위원회는경영진으로부터의 독립성을 강화하기 위하여 총 3명의 위원 전원을 사외이사로 구성하고 있습니다.

또한 감사 직무의 전문성을 확보하기 위하여 재무회계, 방위산업및 투자 분야에 대한 전문성과 경험을 갖춘 위원들로 감사위원회를 구성하고 있으며, 현재 재무회계 전문가인김동회 사외이사가 감사위원장을 맡고 있습니다.

아울러 감사위원 전원은 당사 및 최대주주와 중대한 이해관계가 없는 인사로 구성되어 있어 독립적인 감사기능을 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김동회
위원장
사외이사(Independent)
서울대학교 대학원 경영학 석사

現) 서우회계법인 전무이사
재무회계 전문가

정석환
위원
사외이사(Independent)
공군사관학교 항공공학 학사

前) 제26대 병무청장

現) 삼양화학공업(주) 대표이사
-

최영수
위원
사외이사(Independent)
경북대학교 무역학과 학사

前) 산은캐피탈(주) 투자금융본부장 전무

現) 넥스트증권(주) 감사
-

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

감사위원은 감사위원회 직무규정에 따라 주주총회 결의를 통해 선임되고 있습니다. 당사는 감사위원회의 독립성을 강화하기 위하여 위원 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 이를 통해 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 감사 기능이 수행될 수 있도록 운영하고 있습니다.

또한 관련 법령에 따라 감사위원 중 1인 이상을 회계 또는재무 전문가로 선임하고 있으며, 현재 재무회계 분야의 전문성을 갖춘 사외이사가 감사위원장을 맡아 감사기능의 전문성을 제고하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 구체적인 감사위원회의 역할을 감사위원회 직무규정에 다음과 같이 정하고 있습니다.

감사위원회 직무규정 제6조(직무와 권한)

① 위원회는이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사

2. 자회사에대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 회의의목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집 청구

4. 회의의목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회의 소집 청구

5. 회사의비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

6. 감사위원해임에 관한 의견진술

7. 이사의보고 수령

8. 이사의위법행위에 대한 유지청구

9. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표

10. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우

여부 확인

11. 재무제표(연결재무제표포함)의 이사회 승인에 대한 동의

12. 내부회계관리규정의 제·개정에대한 승인 및 운영 실태 평가

13. 외부감사인의 선정

③ 위원회는다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야한다.

1. 직무를수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다.이 경우 위원회는 지체 없이 특별감

사에 착수하여야 한다.

감사위원회 직무규정 제8조(책임)

① 감사위원이고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을

진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다.

② 감사위원이악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를배상하여야 한다.

③ 위 1항 및 2항의행위가 위원회의 결의에 의한 것일 때에는 해당 결의에 찬성한 감사위원도 동일한 책임이 있으며, 해당결의에 참가한 감사위원으로서 이의

를 제기한 기재가 의사록에 없는 감사위원은 해당 결의에 찬성한 것으로 추정한다

감사위원회 직무규정 제16조(부의사항)

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에관한 사항

(1) 임시주주총회의소집청구

(2) 주주총회의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사및 이사회에 관한 사항

(1) 이사회에대한 보고의무

(2) 감사보고서의작성.제출

(3) 이사의위법행위에 대한 유지청구

(4) 이사에대한 영업보고 요구

(5) 이사회에서위임받은 사항

3. 감사에관한 사항

(1) 업무.재산 조사

(2) 자회사의조사

(3) 이사의보고 수령

(4) 이사와회사간의 소에 관한 대표

(5) 소수주주의이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부

(6) 감사계획및 결과

(7) 중요한회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토

(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

(9) 감사결과시정사항에 대한 조치 확인

(10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(11) 외부감사인 선정 및 해임

(12) 외부감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항의 제.개정

(13) 외부감사인의 선정에 필요한 기준 및 절차의 제·개정

(14) 선정된 외부감사인에 대한 사후평가

(15) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을위반한 사실의 보고 수령 및 해당 위반사실 조사 및 대표이사에 대한 시정조치 요구

(16) 회사가 감사인 지정을 증권선물위원회에 요청하고자 하는 경우그에 대한 승인

(17) 회사가 지정감사인을 다시 지정하여 줄 것을 증권선물위원회에요청하고자 하는 경우 그에 대한 승인

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 공시대상기간 중 감사업무 수행과 관련한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 관련 법령 개정, 회계·감사환경 변화 및 감사위원회의 전문성 제고 필요성 등을 고려하여 필요한 직무 교육을 적극 지원할 계획입니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 감사위원회 직무규정에 따라 감사업무 수행에 필요하다고 판단되는 경우 회사의 비용으로 외부 전문가를 선임하여 자문을 받을 수 있도록 운영하고 있습니다.

공시대상기간 중 감사위원회의 요청에 따라 외부 전문가 자문이 실시된 내역은 없습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 감사위원회 직무규정 제20조에 따라 경영진의 부정행위발생 시 감사위원회의 조사 및 대응 절차를 명문화하여 운영하고 있습니다.

감사위원회는 법령 또는 정관 위반 행위, 그 밖에 사회적비난을 초래할 수 있는 부적절한 행위 등이 발생한 경우 즉시 이사 및 집행임원 등에 대하여 조사 및 보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있도록 규정하고있습니다. 또한 조사 결과에 따라 사실관계 규명, 원인 파악, 손해 확대 방지, 재발 방지 및 대외 공시 등 경영진의 대응 현황을 감시·검증하도록 하고 있습니다.

아울러 감사위원회는 필요 시 회사의 비용으로 외부 전문가의 자문 및 조사를 받을 수 있으며, 회계처리기준 위반 사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우에도 외부 전문가를 선임하여 조사 및 시정 요구를 수행할수 있도록 규정하고 있습니다.

감사위원회 직무규정 제20조(부정행위발생시 대응)

① 위원회는기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.

② 위원회는제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다.

③ 전항의이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.

④ 위원회는회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 한다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사 감사위원회 직무규정 제6조에 따라 감사위원회는 감사업무수행에 필요한 정보에 접근할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

감사위원회는 직무 수행을 위하여 회사 내 필요한 자료 및 정보 제공을 요구할 수 있으며, 관계자의 출석 및 답변 요청, 장부·증빙서류·물품 등에 대한 열람 및 조사도 수행할 수 있도록 규정하고있습니다. 또한 감사업무 수행에 필요한 사항에 대하여 회사에 협조를 요청할 수 있으며, 임직원은 특별한 사유가 없는 한 이에 응할 의무를 부담하고 있습니다.

이를 통해 감사위원회가 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 충분한 정보 접근성을바탕으로 독립적이고 효과적인 감사 기능을 수행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 경영진으로부터 독립된 감사위원회 직속의 별도 내부감사기구 지원 조직을 설치하고 있지는 않습니다.

다만, 이사회 담당 부서장이 감사위원회의 간사 역할을 수행하고있으며, 전략기획팀은 감사위원회의 지원 부서로서 자료 제출 요구에 대응하여 운영·회계·자금·인사 등 주요부서로부터 관련 자료를 수령하여 감사위원회에 제출하는 등의 업무를 수행하고 있습니다.

또한 전략기획팀 내 내부통제 관련 업무 담당 조직은 감사위원회의 내부회계관리제도 설계 및 운영 평가업무를 지원하고 있습니다.

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

전략기획팀

6

파트리더 1명,
팀원 5명
(평균 17.5년)

- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무수행지원

- 내부회계관리제도운영실태 평가지원

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 경영진으로부터 독립된 감사위원회 직속의 별도 지원 조직을 운영하고 있지는 않습니다. 다만, 감사위원회 규정 제16조에따라 감사 관련 업무 담당자의 임면에 대해 감사위원회의 동의를 받도록 하고 있습니다.

또한 감사위원회 직무규정에 따라 회계부정 등 내부 신고 및 고지 사항이 접수되는 경우, 감사위원회가 관련 사실관계 및 조치 내용을 확인할 수 있도록 하고 있으며, 신고자및 고지자의 신분 비밀 유지와 불이익 처우 여부를 감독할 수 있는 권한을 부여하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 감사위원회의 업무 수행에 소요되는 시간과 노력, 직무수행에 따른 책임 수준 등을 종합적으로 고려하여 이에 상응하는 수준의 보수를 지급하고 있습니다.

다만, 당사의 사외이사는 전원 감사위원으로 구성되어 있어감사위원 여부에 따른 별도의 차등 보수 체계는 운영하고 있지 않으며, 감사위원에 대한 독립적인 보수정책 또한 별도로 마련하고 있지 않습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1

당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 간에 보수의 차이는 없습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구인 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 독립성을 확보하고 있으며, 재무회계 분야의 전문성을 갖춘 위원을 포함하여 전문적인 감사 기능을 수행하고 있습니다. 또한 감사위원회 직무규정에 따라 정보 접근 권한, 외부 전문가 자문요청 권한 및 회계부정 조사 권한 등을 부여하고 있어 감사위원회의 독립성과 전문성 강화를 위한 체계를 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 내부감사기구인 감사위원회가 독립성과 전문성을 가지고 감사업무를 효과적으로 수행할 수있도록 적극 지원하도록 노력하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 감사위원회를 운영하고 있습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부감사기구인 감사위원회의 정기적인 회의를 개최하고 있으며, 감사관련 업무를 성실하게 수행하며 활동내역을 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 감사위원회 직무규정에 따라 매 분기 1회 정기개최를 원칙으로 운영하고 있습니다. 이에 따라 2025년에는총 5회, 2026년에는 보고서 제출일 현재까지 총 3회의 감사위원회를 개최하였으며, 각 회의에는 총 3인의 위원 중 2인 이상이 참석하여 주요 부의 및 보고 안건을 심의·논의하였습니다.

주요 부의안건으로는 외부감사인 선임, 내부회계관리규정 개정및 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인 등이 있으며, 주요 보고안건으로는 재무제표 승인, 내부회계관리제도 운영실태 및 운영계획 등이 있습니다.

또한 감사위원회는 내부회계관리제도 운영실태에 대한 보고를 정기적으로 받고 이를 평가하고 있으며, 관련 평가 결과를 이사회 및 정기주주총회에 보고함으로써 내부회계관리제도의 적정성과 운영 실효성을 점검하고 있습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 직무규정 제42조에 따라 감사위원회 회의시 의사록을 작성·보관하고 있으며, 전략기획팀이 감사위원회지원 조직으로서 관련 업무를 수행하고 있습니다.

또한 감사위원회는 감사위원회 직무규정 제43조에 따라 직무수행 결과에 대한 감사보고서를 작성하여 대표이사에게 제출하고 있으며, 해당 감사보고서는 사업보고서의첨부자료로 활용되고 있습니다. 감사위원장은 정기주주총회에서 감사보고 내용을 보고하고 있으며, 주주총회 의안 및 관련 서류에 대한 조사 결과 또한 주주들에게 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

감사위원회 회의 개최 내역, 출석 내역 및 출석률(2025.01.01~2026.05.29)

회차
개최일자
출석

인원
정원
안건
가결여부

구분
내용

1
2025.02.12
2
3
보고
제1호 보고안건 : '24년 재무제표
기타

보고
제2호 보고안건 : '24년 내부회계관리제도 운영실태
기타

보고
제3호 보고안건 : '25년 내부회계관리제도 운영계획
기타

결의
제1호 부의안건 : 외부감사인 선임의 건
가결

결의
제2호 부의안건 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결

2
2025.03.10
3
3
결의
제1호 부의안건 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결

결의
제2호 부의안건 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건
가결

결의
제3호 부의안건 : 감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결

3
2025.04.28
2
3
보고
제1호 보고안건 :'25년 2분기 내부회계관리제도 운영 계획
기타

결의
제1호 부의안건 :'25년 1분기 재무제표 승인의 건
가결

4
2025.07.17
2
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 상반기 재무제표
기타

보고
제2호 보고안건 : '25년 2분기 내부회계관리제도 운영실적 및 하반기 계획
기타

보고
제3호 보고안건 : 세무조사 및 관세조사 진행현황
기타

보고
제4호 보고안건 : 한국공인회계사회 '23년 재무제표 심사 진행현황
기타

5
2025.10.28
3
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 3분기 재무제표
기타

보고
제2호 보고안건 : '25년 3분기 내부회계관리제도 운영실적 및 4분기 계획
기타

보고
제3호 보고안건 : 세무조사/관세조사/재무제표 심사 진행사항 보고
기타

6
2026.02.04
3
3
보고
제1호 보고안건 : '25년 재무제표
기타

보고
제2호 보고안건 : '25년 내부회계관리제도 운영실태
기타

보고
제3호 보고안건 : '26년 내부회계관리제도 운영계획
기타

보고
제4호 보고안건 : 관세조사 진행사항
기타

7
2026.03.11
3
3
보고
제1호 보고안건 : 관세조사 결과
기타

결의
제1호 부의안건 : 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인
가결

결의
제2호 부의안건 : 내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인
가결

결의
제3호 부의안건 : 감사위원회의 감사보고서 승인
가결

결의
제4호 부의안건 : 내부회계관리규정 개정 승인
가결

8
2026.05.12
2
3
보고
제1호 보고안건 : ’26년 1분기 재무제표
기타

보고
제2호 보고안건 : ’26년 2분기 내부회계관리제도 운영계획
기타

보고
제3호 보고안건 : 원가기준투입법 적용 계약 관련 비공개 공시사항 보고
기타

보고
제4호 보고안건 : 수탁·위탁거래 정기 실태조사 및 자진개선 진행사항 보고
기타

최근 3년간 개별 감사위원의 감사위원회 출석률 및 안건 찬성률은 아래 <표 9-2-1>과 같습니다.

※ 최근 3개년의 구분은 아래 기준으로 산정되었습니다.

- 당해연도 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31

- 전년도 : 2024.1.1 ~ 2024.12.31

- 전전년도 : 2023.1.1 ~ 2023.12.31

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

김동회
사외이사(Independent)
100
100
100

정석환
사외이사(Independent)
67
60
100

최영수
사외이사(Independent)
83
80
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구인 감사위원회는 감사위원회 직무규정에 따라 감사 업무를 투명하고 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 내부감사기구인 감사위원회가 감사 관련 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 최선을 다해 지원하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여 외부감사인 선임에 대한 정책을 수행하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 의거하여감사위원회의 결의를 통해 외부감사인을 선임하고 있습니다. 당사는 외부감사인 선임 시 독립성과 전문성을확보하고자 감사위원회 직무규정 제39조에 따라 감사인 선정에 필요한 객관적 기준과 절차를 수립하여 운영하고있습니다.

외부감사인 선임 절차는 공개입찰 방식으로 진행되며, 최종선임은 감사보수, 감사인의 전문성, 감사계획의 적정성, 감사인의 역량 및 전기 감사인에 대한 평가 등을 종합적으로 고려한 ‘감사인 평가서’를 바탕으로 결정하고 있습니다.

이에 따라 당사는 2025년 2월 12일 개최된 감사위원회 결의를 통해 한영회계법인을 외부감사인으로선임하였으며, 공시대상기간(2025년, 제6기) 동안 당사의외부감사 업무는 한영회계법인에서 수행하였습니다. 또한 현재 외부감사인과 감사업무 외의 비감사 용역 계약은 체결하고 있지 않습니다.

당사는 이러한 절차를 통해 감사위원회에서 외부감사인 선임 시 필요한 독립성 및 전문성을 확보하고 있다고 판단합니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2025년 2월12일 개최된 감사위원회 결의를 통해 2025 사업연도부터2027 사업연도까지 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인으로한영회계법인을 선임하였습니다.

해당 감사위원회에서는 외부감사인 선임과 관련하여 다음 사항을 중심으로 심의·논의하였습니다

① 정량적 평가 : 분·반기 및 기말 회계감사계획의 적정성과 총 감사투입시간대비 감사보수의 적정성 평가

② 역량 평가 : 감사인의 역량 및 전문성, 감사계획의 적정성, 감사업무 수행실적 등에 대한 평가

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사 감사위원회는 감사위원회 직무규정 제16조에 따라 선정된외부감사인을 대상으로 사후 평가를 실시할 수 있도록 하고 있습니다.

이에 따라 감사위원회는 외부감사 종료 후 외부감사인으로부터 감사 결과를 보고받고 있으며, 이를 바탕으로 외부감사인이 수립된 감사계획을 충실히 수행하였는지 여부, 감사업무수행 과정의 적정성 및 감사 결과 등을 검토·논의하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인 및 그 계열회사로부터 컨설팅을 비롯한 비감사 용역을 제공받고 있지 않습니다.

당사는 외부감사인 및 그 계열회사로부터 경영 컨설팅을 비롯한 비감사 용역을 일절 제공받고 있지 않습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위해감사위원회의 승인 및 관련 제반 법령 등 절차를 준수하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 감사위원회 직무규정 등을 기반으로 외부감사인 선임 단계부터 독립성과 전문성을 갖춘감사인을 선정할 수 있도록 관련 절차를 충실히 운영할 계획입니다. 또한 외부감사 종료 이후에도 감사수행 결과에 대한 평가 및 점검을 지속적으로 실시함으로써 회계감사의 신뢰성과 투명성을 제고해 나가겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 외부감사의 계획 수립, 수행 및 감사 결과 보고 등 감사의 전 과정에서 외부감사인과 정기적으로 의사소통을 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사 내부감사기구인 감사위원회는 외부감사인인 한영회계법인과 2025년중 총 4회의 서면회의 및 서면보고를 진행하였습니다.

이를 통해 핵심감사항목(KAM) 선정, 감사 결과 예정 보고, 감사인의 독립성 및 책임, 2025 사업연도 외부감사 수행 일정, 내부회계관리제도 감사 진행경과 등 회계감사 관련 주요 사항에 대하여 논의하였습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-16
1분기(1Q)
서면보고
회사측 : 감사위원회

감사인측 : 업무수행이사
핵심감사사항 선정

2회차
2025-03-12
1분기(1Q)
서면보고
회사측 : 감사위원회

감사인측 : 업무수행이사
감사 결과 예정 보고

3회차
2025-05-28
2분기(2Q)
서면회의
회사측: 감사위원회

감사인측: 업무수행이사 외 1명
감사인의 독립성 및 책임

2025년 외부감사 수행 일정

4회차
2025-12-18
4분기(4Q)
서면회의
회사측: 감사위원회

감사인측: 업무수행이사 외 1명
2025년 핵심감사항목 선정

내부회계관리제도 감사경과 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사는 외부감사인과 2025년 중 총 4회에 걸쳐 회계감사 관련 주요 사항에 대해 협의하였습니다.

주요 협의 내용으로는 핵심감사항목(KAM), 감사 결과, 감사인의 독립성 및 책임, 외부감사 수행 일정 및 내부회계관리제도감사 진행 경과 등이 있으며, 감사위원회는 이를 바탕으로 회계 및 감사 관련 주요 현안을 점검하고 있습니다.

또한 외부감사인과의 협의 과정에서 회사의 경영 및 재무보고에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항이 확인되는경우에는 관련 내용을 검토하여 재무제표 작성 및 내부통제 운영 등에 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인이 감사업무 수행 과정에서 중요사항을 발견한 경우에는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제22조에따라 감사위원회에 이를 통보하도록 규정되어 있습니다.

감사위원회는 통보받은 사항에 대해 필요 시 회사의 비용으로 외부 전문가를 선임하여 관련 사실관계 및위반 여부 등을 조사할 수 있으며, 조사 결과에 따라 대표이사에게 시정 요구 등 필요한 조치를 취할수 있도록 운영하고 있습니다.

또한 당사 감사위원회와 외부감사인은 2025년 중 총 4회에 걸쳐 회계감사 관련 주요 사항에 대한 커뮤니케이션을 수행하였으며, 이를통해 회계 투명성 제고와 감사업무의 실효성 강화를 위한 협력 체계를 유지하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

N(X)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조 제4항 및 동법 시행령 제8조에 따라 감사 전 재무제표를 정기주주총회개최 6주 전까지 외부감사인과 증권선물위원회에 동시에 제출하고 있습니다.

제6기 정기주주총회는 2026년3월 26일 개최되었으며,이에 앞서 2025 사업연도 감사 전 재무제표를 2026년2월 11일 외부감사인인 한영회계법인과 증권선물위원회에 동시에제출하였습니다.

또한, 제5기 정기주주총회는 2025년 3월 27일 개최되었으며, 2024 사업연도 감사 전 재무제표를 2025년 2월 12일 당시 외부감사인인 이촌회계법인과 증권선물위원회에 동시에제출하였습니다.

한편, 당사는 공시대상기간부터 보고서 제출일 현재까지 연결재무제표작성 대상 법인에 해당하지 않아 관련 사항은 기재하지 않았습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제6기
2026-03-26
2026-02-11

한영회계법인

제5기
2025-03-27
2025-02-12

이촌회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 2025 사업연도 중 내부감사기구와 외부감사인 간 총 4회에 걸쳐 정기적인 의사소통을 수행하여 효율성을 제고하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 내부감사기구인 감사위원회과 외부감사인이 주기적으로 원활하게 의사소통을 할 수 있도록 하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

Y(O)

당사는 고배당 기업에 해당하여 2026년 3월 26일 기업가치 제고 계획(자율공시)을 공시하였습니다.

해당 공시를 통해 당사의 중장기 재무 목표와 전략적 실행 계획을 대외적으로 공개하였으며, 조세특례제한법 제104조의27에따른 고배당 기업 요건 충족 여부 및 구체적인 배당 내역 등을 함께 공시하였습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 2026년 3월26일 최근 3개년 내 최초로 기업가치 제고 계획(자율공시)을 공시하였습니다.

해당 공시를 통해 당사의 중장기 경영 목표 및 실행 전략을 공개하였으며, 조세특례제한법 제104조의27에따른 고배당 기업 기준 충족 여부와 구체적인 배당 내역 등을 함께 공시하였습니다.

또한, 당사 경영진은 주주가치 제고 및 기업가치 극대화를 중요한 경영 목표로 설정하고 중장기 성장 전략을추진하고 있습니다. 다만, 해당 기업가치 제고 계획의 수립및 공시 과정에서 이사회의 별도 심의 또는 의결 절차는 진행하지 않았습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

기업가치 제고계획(자율공시)
2026-03-26
X

-

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

Y(O)

당사는 2026년 3월 26일 '기업가치 제고 계획'을 공시한 이후, 국내 기관투자자 대상의 NDR(Non-Deal Roadshow)을 개최하여 해당 공시에 서술된 당사의 중장기 목표 및 실행 계획을 공유하고 다음과 같이 소통을 진행하였습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

1차
2026-05-12
국내기관투자자
NDR
O
기업가치 제고 계획 이행 경과 및 향후 계획 소통 진행

2차
2026-05-13
국내기관투자자
NDR
O
기업가치 제고 계획 이행 경과 및 향후 계획 소통 진행

3차
2026-05-14
국내기관투자자
NDR
O
기업가치 제고 계획 이행 경과 및 향후 계획 소통 진행

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

본 보고서는 기업지배구조 보고서 가이드라인의 핵심 원칙에 의거하여, 현재 당사에서 운영 중인 주요 지배구조 정책 및 현황을 충실히 기술하고 있습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

[첨부] 관련 규정

1. 정 관

2. 이사회 규정

3. 사외이사 직무규정

4. 감사위원회 직무규정

5. ESG위원회 규정

6. 윤리규정

7. 내부회계관리규정

8. 내부정보관리규정