CS홀딩스 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: CS홀딩스



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

CS홀딩스 주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
유영신
성명 :
황예린

직급 :
전무
직급 :
선임

부서 :
감사팀
부서 :
회계팀

전화번호 :
02-3459-9339
전화번호 :
02-3459-9382

이메일 :
ysyoo@csweld.com
이메일 :
yrhwang@csweld.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
장원영 등
최대주주등의 지분율(%)
53.75

소액주주 지분율(%)
14.5

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
지주회사

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
-

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
134,871
141,951
171,965

(연결) 영업이익
20,215
22,314
19,129

(연결) 당기순이익
20,996
37,853
22,146

(연결) 자산총액
425,396
412,587
383,910

별도 자산총액
175,256
176,222
176,431

당사는 용접재료 생산 및 판매 등을 영위할 목적으로 1949년 1월 12일에 설립되었으며 한국증권거래소(현, 한국거래소)의 승인을 받아 1975년 12월 22일자로 주권이 상장되어 매매가 개시되었습니다. 2009년 10월 14일 이사회결의 및 2009년 11월 26일의임시주주총회의 승인에 의하여 2010년 1월 1일을 분할 기준일로 투자사업부문을 영위할 존속법인인 CS홀딩스(주)와 인적분할 신설법인인 조선선재(주)(제조사업부 중 피복용접재료부문) 및 물적분할 신설법인인 조선선재온산(주)(FCW용접재료)로 분할하였습니다.

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

33.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음

전자투표 실시
O
해당없음

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음
주1)

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음

집중투표제 채택
O
해당없음

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
해당없음

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
X
해당없음

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

주1) 당사는 리스크관리규정, 내부회계관리규정, 공시정보관리규정이 마련되어 있으나, 준법경영규정이 마련되어 있지 않아 가이드라인 기준에 따라 핵심지표7번을 (X)로 표기하였습니다.

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 관련 법령을 기반으로 이사회의 합리적인 의사결정 구조와 감사기능의 독립성을 바탕으로 지배 구조를 운영하고 있으며, 공정하고 투명한 경영을 지향하고 있습니다. 또한 이사회 및 감사위원회를 중심으로 내부통제 및 감시 기능을 강화하여 경영의 투명성과 건전성을 제고하고, 주주 및 이해관계자의 정보 접근성을 높이기 위하여 공시를 통해 이사회 구성, 활동 현황 및 독립성 관련 정보를 제공하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 총 4인 중 3인의 사외이사로 구성되어 과반 이상의 독립성을 확보하고 있으며, 자산규모 2조원 미만으로 법적 의무사항은 아니나 감사 기능의 독립성을 강화하기 위하여 감사위원회를 자율적으로 설치·운영하고 있습니다.

또한 감사위원회는 회계 또는 재무 전문가를 포함하여 전문성을 확보하고 있으며, 이러한 지배 구조를 바탕으로 이사회 및 감사 기능의 실효성을 제고하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 정보를 주주총회일로부터 2주 전에 제공하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 정관에 의거하여 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보를 주주총회일로부터 2주전까지 전자공고시스템, 홈페이지게시를 통해서 주주에게 안내하고 있습니다.

또한, 당사는 관련 법규를 준수하여 주주총회 이전 주주에게 정확하고 충분한 정보를 제공함으로써 주주총회 내실화를 도모하고자 주주총회 개최 1주 전에 전자공고 및 홈페이지 게재의 방법으로 해당 사업연도의 사업보고서 및 감사보고서를 주주에게 제공하였습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서제출일 현재까지 주주총회 개최 내역은 표 1-1-1과 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제78기 정기주주총회
2025년 제1차 임시주주총회
제77기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
X
O

소집결의일
2026-03-16
2025-03-19
2025-03-14

소집공고일
2026-03-16
2026-04-15
2025-03-14

주주총회개최일
2026-03-31
2025-04-30
2025-03-31

공고일과 주주총회일 사이 기간
14
14
16

개최장소
조선선재온산(주) 강당
조선선재온산(주) 강당
조선선재온산(주) 강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
전자공시시스템

홈페이지 소집공고 게시
전자공시시스템

홈페이지 소집공고 게시
전자공시시스템

홈페이지 소집공고 게시

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법
해당없음
해당없음
해당없음

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
총 4명 중 0명 출석
총 4명 중 0명 출석
총 4명 중 0명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
총 3명 중 0명 출석
총 3명 중 0명 출석
총 3명 중 0명 출석

주주발언 주요 내용
-
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법상 요구되는 법정기한인 주주총회 2주 전까지 소집공고를 실시하였으나, 실무 일정 및 결산·이사회 일정 등을 고려하여 기업지배구조 모범규준상 권고되는 주주총회 4주 전 소집공고는 준수하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 결산일정 등 업무프로세스를 정비하여 기업지배구조 모범규준에 따라 주주총회 4주전 소집 통지 및 공고를 할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 주주총회 집중일 회피, 의결권 대리행사 권유와 전자투표제 등을 실시하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 제78기 정기주주총회(2025년)와 제77기 정기주주총회(2024년)을 주주총회 집중일 이외의 날로 개최하였습니다.

다만 표 1-2-1의 제77기 정기주주총회(2024년)의 경우, 한국상장사협의회의 주총분산 자율준수 프로그램에 참여하지 않아 작성 가이드라인에 따라 집중일 회피 여부는 (X)로 표시하였습니다.

당사는 서면투표는 실시하지 않으나 주주총회에 주주가 최대한 참여할 수 있도록 전자투표를 도입하고 있으며, 관련 법령에 따라 의결권 대리행사 권유를 진행하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제78기 정기주주총회(2025년)
제77기 정기주주총회(2024년)
제76기 정기주주총회(2023년)

정기주주총회 집중일
2026년 3월 25일

2026년 3월 27일

2026년 3월 30일
2025년 3월 21일

2025년 3월 27일

2025년 3월 28일
2024년 3월 22일

2024년 3월 27일

2024년 3월 29일

정기주주총회일
2026-03-31
2025-03-31
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
X
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
X
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일까지 당사가 개최한 주주총회 안건별 찬반 비율은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
1호
보통(Ordinary)
제78기(2025.01.01~2025.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금 배당 1주당 500원(액면가 10%))
가결(Approved)
1,029,631
854,668
849,897
99.4
4,771
0.6

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
2호
특별(Extraordinary)
정관변경 승인의 건
가결(Approved)
1,029,631
854,668
853,052
99.8
1,616
0.2

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
3호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건(사외이사 1명)
가결(Approved)
1,029,631
854,668
849,288
99.4
5,380
0.6

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
4호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원회 위원 1명)
가결(Approved)
275,305
100,342
94,962
94.6
5,380
5.4

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
5호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 남혜인)(사외이사인 감사위원회 위원 1명)
가결(Approved)
275,305
100,342
94,962
94.6
5,380
5.4

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
6호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 김영택)(사외이사인 감사위원회 위원 1명)
가결(Approved)
275,305
100,342
94,962
94.6
5,380
5.4

제78기 정기주주총회

(2026.03.31)
7호
보통(Ordinary)
이사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
409,215
234,252
226,752
96.8
7,500
3.2

2025년 제1차 임시주주총회

(2025.04.30)
1호
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 (사내이사 1명)
가결(Approved)
1,029,631
622,593
622,593
100
0
0

2025년 제1차 임시주주총회

(2025.04.30)
2호
보통(Ordinary)
임원퇴직금 지급규정 개정의 건
가결(Approved)
1029631
622,593
622,593
100
0
0

제77기 정기주주총회

(2025.03.31)
1호
보통(Ordinary)
제77기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
1,030,154
849,167
849,167
100
0
0

제77기 정기주주총회

(2025.03.31)
2호
보통(Ordinary)
이사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
1,256,728
849,167
846,990
99.7
2,177
0.3

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개최된 주주총회의 안건 중 반대 비율이 현저히 높거나 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전자투표제 실시 및 의결권 대리행사 안내 등을 통한 주주의 주주총회 의사결정 참여를 적극 독려하고 있습니다.

다만, 제77기 정기주주총회(2024년)는 주총 집중일을 회피하여 개최하였으나 주총분산 자율준수프로그램에 참여하지 못하였고 제76기 정기주주총회(2023년)에는 주총 집중일에 개최하여 주총 집중일 회피 여부 부분에서 미진한 점이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주가 최대한 주주총회 등에 참여하여 의결권 행사 및 의견 제시를 자유롭게 할 수있는 환경을 만들기 위해 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

주주제안에 대한 기준은 상법규정을 준용하고 있으며 주주제안권을 행사할 수 있으나 실제로 제안된 바는 없습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도로 회사 홈페이지를 통해 주주제안 절차를 안내하고 있지 않습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주가 제안한 의안에 대해 상법 및 관련 법령에서 정한 절차와 기준에 따라 이사회 보고 및 주주총회 상정 여부를 결정하고 있습니다. 현재까지는 접수된 사례가 없어 내부 실무 지침으로 명문화하여 시행하고 있지는 않으나, 법령에 근거한 적법한 처리를 보장하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지 접수된 주주제안은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지 기업이 접수한 공개서한은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주제안권과 관련한 내부 기준을 마련하고 있지 않으나, 유가증권 상장법인으로서 상법을 준용하여 주주제안권을 충분히 보장하고 있습니다. 또한, 공시대상기간 직전 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일까지 주주제안권이 행사된 내역이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

관련 법령 이외에 주주제안을 처리하는 별도의 내부절차는 마련하고 있지 않으나, 향후 주주의 주주제안권 행사 용이성을 제고할 수 있도록 홈페이지 안내 등 관련 사항에 대해 지속적으로 검토하며 개선해나갈 예정입니다. 또한, 주주제안권이 행사되는 경우 관련 법령에 따라 주주총회의 목적사항에 상정할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원정책의 일환으로 당사 정관 제46조에 의거하여 이익배당을 실시해오고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 정관 제47조에 근거하여 현금이나 주식으로 이익의 배당을 할 수 있으며 2016년부터 공시대상 기간까지 매년 결산배당을 실시했습니다. 다만, 구체적인 주주환원정책을 마련하고 있지 않습니다.

배당 외 주주환원정책 중의 하나인 자기주식 매입 관련해서는 작성일 현재 계획이 없으며, 기 보유 중인 자기주식 (보통주 124,851주)은 경영환경, 기업가치 제고 등의 사항들을 종합적으로 검토하여 법적 기한 내에 소각 또는 처분, 보유 여부를 검토할 예정입니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

주주환원정책이 수립되어 있지 않으며, 영문 자료를 제공하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

N(X)

당사는 현금배당 실시에 대한 이사회 의결 및 주주총회 결의가 있을 때, 전자공시를 통하여 주주에게 안내하고 있습니다. 다만, 당사는 정관 제47조를 통해 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재된 주주에 대해서만 배당에 대한 권리를 부여하고 있으므로 배당관련 예측가능성을 제공하지 못하였습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

1차 배당

(77기 결산배당)
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-03-14
X

2차 배당

(78기 결산배당)
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-03-16
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 배당기준일 이전 배당을 결정할 수 있는 정관상 근거가 마련되어 있지 않아 배당 예측가능성을 제공하는데 한계가 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 배당기준일 이전에 배당 여부를 결정할 수 있도록 관련 정관 개정 등 제도적인 기반을 마련하고, 주주들에게 배당 예측성을 제고하기 위한 방안을 적극적으로 검토할 예정입니다.

또한, 향후 주주환원 정책 수립 시 주주와의 지속적이고 투명한 소통을 기반으로 배당외 다양한 방식의 주주가치 제고 방안을 모색하기 위해 노력하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 지속적으로 현금배당을 실시하였으며, 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리를 존중하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 결산배당을 실시하고 있으며, 최근 3개 사업연도 배당관련 사항은 표 1-5-1-1, 표 1-5-1-2 내용을 참고해 주십시오.

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향 중 당기 개별기준 손익은 적자이므로 배당성향 표기를 생략하였습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
106,938,053,084
514,815,500
500
0.6

당기
종류주
2025년
12월(Dec)
-

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
106,887,390,104
515,077,000
500
0.7

전기
종류주
2024년
12월(Dec)
-

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
108,799,928,775
558,310,500
500
0.8

전전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
2.5
1.4
2.5

개별기준 (%)

16.6
19.3

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 결산배당 외에 실시한 주주환원 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주환원을 통한 주주의 권리 존중을 위하여 매년 결산배당을 실시해 왔습니다. 다만 최근 3개 사업연도 중 차등배당, 분기배당 및 중간배당을 실시하지 아니하였고 배당 외의 주주환원정책을 실시하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞서 언급한 바와 같이 주주가치를 증대하기 위하여 일관성 있는 배당정책을 유지하고 있으며, 향후 배당 이외에도 주주환원 및 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원 정책을 수립·운영하기 위한 실효성 있는 방안을 지속적으로 모색하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 의거하여 1주 1의결권 원칙에 따른 공평한 의결권을 부여하고 있으며, 주주에게 기업정보를 적시에 충분히 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

보고서 작성 기준일 현재 기준 당사의 발행가능주식 및 발행주식 현황은 아래와 같습니다.

당사 정관 제5조에 의하면 회사가 발행할 주식의 총 수는 2,000,000주이며, 보고서 작성 기준일 현재 발행한 주식은 보통주 1,154,482주입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

2,000,000

2,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
1,154,482
57.7
자기주식 124,851주 포함

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 현재까지 종류주식을 발행하지 않았으며, 이에 종류주주총회를 실시한 바 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 발행한 모든 주식에 1주당 1개의 의결권을 보장하며 공평히 의결권을 부여하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 상법 및 당사 정관에 의거하여 주주의 의결권이 침해되지 않고 공평한 의결권이 부여될 수 있도록 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 주요IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화를 시행한 이력이 없습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액 주주를 대상으로 진행하는 별도의 행사를 마련하고 있지는 않습니다. 다만 담당부서를 통해 유선 문의에 적극 대응하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외투자자를 대상으로 진행하는 별도의 행사를 마련하고 있지 않습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 홈페이지 내에 별도의 IR 전용 연락처나 이메일 주소를 직접 명시하고 있지는 않으나, 전자공시 상 회사개요 등에 공개된 대표 전화번호를 통해 주주 및 투자자의 문의사항이 관련부서로 즉시 연결될 수 있도록 소통창구를 운영하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

N(X)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 현재 외국인 주주를 위한 별도의 영문 홈페이지 및 영문공시를 운영하고 있지 않습니다.

다만, 전자공시를 통해 기본적인 회사정보 및 IR 문의처를 제공하고 있으며, 향후 외국인 투자자 비중 및 필요성 등을 고려하여 관련 사항을 검토할 예정입니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인에 지정된 바가 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시기준에 따른 기업정보를 적시에 제공하고 있으나, 별도의 정기 컨퍼런스콜 등 주주 대상 IR 활동은 실시하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 주주와의 소통 강화를 위해 다양한 IR 활동 도입 여부를 검토하도록 하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부거래 및 자기거래를 이사회 결의사항으로 정하고 있으며, 내부회계관리제도, 내부통제 활동을 통해 주주이익을 보호하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

N(X)

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위하여 이사회나 감사위원회가 역할을 하고 있으나, 성문화된 내부통제 규정은 별도로 없습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래에 관련하여 이사회 의결 사항은 아래와 같습니다.

개최일자
의 안 내 용
가결
사내이사
사외이사

여부
장원영
문미선
김진은
남혜인

2025년 06월 30일
조선빌딩 임대차 계약의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

당사는 정기보고서를 통해 지배주주 및 특수관계인과의 거래내역을 공시하고 있으며, 2025년 연간 사업보고서를 기준으로 당사의 이해관계자와의 거래 내용은 아래와 같습니다.

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말

종속기업
조선선재㈜, 조선선재온산㈜, 씨에스로직스㈜, CHOSUN VINA CO.,LTD, CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD(*), CHOSUN WELDING(THAILAND) CO.,LTD

기 타
조선빌딩

(*) 조선선재온산㈜의 종속기업입니다.

(2) 각 보고기간 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
브랜드수익
배당금수익
기타 수익거래
기타 비용거래

종속기업
조선선재㈜
372,995,722
285,029,500
375,140,613
439,630,747

조선선재온산㈜
822,929,241
-
577,546,446
396,228,476

씨에스로직스㈜
-
-
112,579,801
20,955,408

CHOSUN VINA CO.,LTD
74,117,711
-
23,575,412
-

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD
-
-
12,853,880
-

합 계
1,270,042,674
285,029,500
1,101,696,152
856,814,631

(3) 각 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
채 권
채 무

기타채권
기타채무

종속기업
조선선재㈜
69,803,336
11,681,574

조선선재온산㈜
171,724,632
31,540,024

씨에스로직스㈜
23,728,208
-

CHOSUN VINA CO.,LTD
90,150,282
-

CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD
5,811,675
-

합 계
361,218,133
43,221,598

(5) 회사는 특수관계법인과 건물 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약과 관련하여 재무제표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

① 자산 및 부채 현황

(단위 : 원)

구 분
임차보증금
사용권자산
리스부채

당기말
당기말
당기말

기 타
조선빌딩
70,000,000
89,722,751
90,715,973

② 손익 및 현금흐름

(단위 : 원)

구 분
사용권자산상각비
리스부채이자비용
리스부채의 상환액

당 기
당 기
당 기

기 타
조선빌딩
59,512,344
2,892,832
62,619,000

(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 CHOSUN WELDING JAPAN CO.,LTD의 차입금과 관련하여 신한은행에 JPY 72,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 작성한 바와 같이 당사는 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주요주주 및 특수관계자 등과의 거래 시 관련 법률과 이사회 규정에서 정한 바에 따라 적합한 내부통제장치를 운영할 수 있도록 하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 공시대상기간 중 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요사업 변동이 발생하지 않았습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사가 현재까지 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사건과 관련해서 주주 보호를 위해 제정한 명문화된 정책은 없습니다.

다만 당사는 관련 변화와 관련하여 의무적으로 수행되어야 하는 법적 절차를 준수하고자 법률적인 검토를 거쳐 적법한 절차에 따라 진행하고 있으며, 관련 내용을 적시에 공시하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시 대상기간에 당사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며, 보고서 제출일 현재 동 사항에 대한 구체적인 계획을 가지고 있지 않습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 공시대상기간 내에 주식으로 전환가능한 채권을 발행한 이력이 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 공시대상기간 내 주주 간 이해관계를 달리하는 자본을 조달한 사실이 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

당사는 공시대상기간 내에 주식관련 사채 등 발행 또는 약정위반으로 인한 지배주주 변동내용이 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

공시 대상기간에 당사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며, 보고서 제출일 현재 동 사항에 대한 구체적인 계획을 가지고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 회사의 지배구조에 중대한 변화 또는 계획이 발생하는 경우 주주를 보호하기 위한 정책을 확보할 예정입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 상법에 근거하여 설치된 회사의 상설 의사 결정 기구로, 정관 등 제도적 장치에 따라 중요사항 의결 및 경영감독 기능을 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은사항, 회사경영의기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다.

이사회 운영규정에 6조 5항에 따른 부의사항은 아래와 같습니다.

6.5

부의사항

(1) 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

주주총회에 관한 사항

주주총회의 소집

전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

영업보고서의 승인

재무제표의 승인

정관의 변경

자본의 감소

회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

주식의 액면미달발행

현금, 주식, 현물배당 결정

주식매수선택권의 부여

법정준비금의 감액

기타 주주총회에 부의할 안건

경영에 관한 사항

대표이사의 선임 및 해임

공동대표의 결정

지배인의 선임 및 해임

국내외 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지

합병 및 분할에 관한 사항

투자 및 재무에 관한 사항

회사 자기자본의 1%에 해당하는 금액 이상의 영업의 양수 또는 양도

회사 자기자본 1%에 해당하는 금액 이상의 타법인에 대한 출자 및 출자지분의 처분

회사 자산총액 1%에 해당하는 금액 이상의 자산의 취득, 시설투자

결손의 처분

신주의 발행

주식의 액면분할 및 병합

사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

준비금의 자본전입

전환사채의 발행

신주인수권부사채의 발행

회사 자기자본 1% 에 해당하는 금액을 초과하는 국내외 차입계약(1년 이내의

단기차입 제외)과 회사 자기자본의 1%에 해당하는 금액을 초과하는 타인을 위한

채무보증

회사 주요자산의 담보제공 또는 처분. 단, 회사 주요자산이라함은 장부가액

또는 감정가액이 회사 자산총액의 1%에 해당하는 금액을 초과하는 자산을

말한다.

자기주식의 취득 및 처분

자기주식의 소각

신규사업에 관한 사항

이사 등에 관한 사항

이사 등과 회사간 거래의 승인

이사의 회사기회 이용에 대한 승인

타회사의 임원 겸임

기타

주식매수선택권 부여의 취소

기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사

가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다

이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가

인정한 사항

기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사 정관 제42조 7항에 따르면 감사위원회는 이사회가 위임한 사항을 처리할 수 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 이사회 운영규정 등 제도적 장치를 통해 이사회를 운영하고 있으며 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 이사회는 향후에도 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 노력할 것입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

최고경영자 승계를 위한 후보군 발굴, 승계 후보자 양성 및 평가와 같은 승계 프로그램을 운영하고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 현재 최고경영자 승계정책을 별도로 수립하고 있지는 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 최고경영자 승계에 관한 별도 후보군 선정·관리·교육 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

공시대상기간 동안 최고경영자 승계 후보군을 대상으로 한 별도 교육은 실시하지 않았습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 최고경영자 승계정책과 관련하여 별도로 개선·보완한 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 최고경영자 선임 및 직무대행에 관한 사항을 정관에 규정하고 있으나, 최고경영자 승계에 관한 별도의 세부 정책이나 후보군 관리·교육 절차는 마련하고 있지 않습니다.

이는 현재까지 대표이사 선임 및 유고 시 직무대행 체계를 정관에 따라 운영해 왔으며, 별도 승계정책 수립 필요성이 크지 않았기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 경영 안정성과 지속가능한 리더십 확보를 위해 최고경영자 후보군 관리, 역량 개발 및 승계 절차 등 관련 기준 마련을 검토하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고 있으며, 지속적으로 개선·보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 경영활동 전반에서 발생할 수 있는 잠재적 리스크에 효과적으로 대응하고자 리스크관리규정을 수립 및 시행하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

N(X)

당사는 별도로 준법경영 정책이 마련되어 있지는 않으나, 윤리규정, 전결규정 등 관련 내부규정을 바탕으로 임직원이 법령과 사규를 준수하며 업무를 수행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리규정을 두고 있으며, 이를 통해 재무제표의 신뢰성 제고를 위한 내부회계관리제도를 설계·운영·평가·보고하고 있습니다.

매 사업연도마다 내부회계관리제도의 효과성에 대한 점검을 수행하고 주주총회, 이사회 및 감사위원회에 그 결과를 보고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 공시정보 관리 정책을 마련하여 운영하고 있습니다. 해당 규정은 공시 정보 관리의 체계적인 운영을 위해 대표이사, 공시책임자, 공시담당부서, 공시관련부서의 역할을 명확히 구분하여 공시 업무의 효율성을 제고하고 있습니다. 이를 통해 공시 정보의 투명성과 신뢰성을 확보하고, 주주 및 이해관계자들에게 정확한 정보를 제공하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

상기 기재된 내용 이외에 보고서 제출일 현재 당사가 현재 추가적으로 운영하고 있는 내부통제정책은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 리스크관리규정, 내부회계관리규정, 공시정보관리규정 등을 운영하고 있으나, 준법경영 정책은 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 관련 규정을 검토하여 회사의 내부통제를 적극적으로 강화하여 나가겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 사외이사 비율을 법적 의무 이상으로 구성하여 독립성을 유지하고, 중요 사항에 대해 신중한 토의 및 의사결정을 수행하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 1명 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다.

자세한 내용은 아래 표 4-1-2를 참고 바랍니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

장원영
사내이사(Inside)
남(Male)
51
회장
225
2028-04-29
경영총괄
조선선재 기획조정실장

CS홀딩스 그룹 회장

김진은
사외이사(Independent)
남(Male)
71
이사
38
2029-03-30
제품기술
경상대학교 화학과 교수

경상대학교 화학과 명예교수

남혜인
사외이사(Independent)
여(Female)
46
이사
38
2029-03-30
기업자문
NICE평가정보 선임컨설턴트

신우회계법인 공인회계사

김영택
사외이사(Independent)
남(Male)
56
이사
2
2029-03-30
기술연구
DB라이텍㈜ 기술연구소장

트윔㈜ COO

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회로 감사위원회가 설치되어 있습니다.

자세한 내용은 아래 표 4-1-3-1 을 참고 바랍니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
법령 및 정관 또는 이사회 운영규정에 따라 회사의 회계와 업무를 감시하고 이사회가 위임한 사항을 처리
3
A

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
김진은
감사위원회 위원
사외이사(Independent)
남(Male)

감사위원회
남혜인
감사위원회 위원
사외이사(Independent)
여(Female)

감사위원회
김영택
감사위원회 위원
사외이사(Independent)
남(Male)

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 ESG 위원회가 설치되어 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사 정관 제35조 4항에 의거 이사회의 의장은 이사회에서 정할 수 있으며, 현재 이사회 의장은 대표이사가 수행하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임 사외이사제도 및 집행임원제도를 도입하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 선임 사외이사 또는 집행임원 제도는 운영하고 있지 않습니다. 다만 이사회와 감사위원회를 모두 사외이사 과반수로 구성하고 감사위원회는 사외이사를 위원장으로 선임하는 등 독립적인 의사결정이 가능하도록 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회와 위원회를 모두 사외이사 과반수로 구성하고 모든 위원회는 사외이사를 위원장으로 선임하는 등 독립적인 의사결정이 가능하도록 운영하고 있습니다. 앞으로도 이사회와 사외이사 독립성 및 투명성 확보에 필요한 제도와 조치들을 지속 검토할 것입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회의 전문성, 책임성, 다양성을 확보할 수 있는지를 검토하여 다양한 배경과 전문성을 갖춘 이사들로 이사회를 구성하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사는 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성 확보를 위한 별도의 정책을 명문화하고 있지는 않습니다.

보고서 제출일 현재 이사회는 사내이사 1명과 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 각 이사는 주요 경력과 전문성을 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 대한 심의·의결 및 경영진 감독 기능을 수행하고 있습니다.

이사회 성별구성 특례 적용 대상 기업은 아니지만 여성 사외이사를 선임하여 이사회의 다양성 확보에 지속적으로 노력하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

장원영
사내이사(Inside)
2022-03-25
2028-04-29
2025-04-30
재선임(Reappoint)
재직

문미선
사외이사(Independent)
2023-03-31
2026-03-30
2026-03-31
만료(Expire)
퇴임

김진은
사외이사(Independent)
2023-03-31
2029-03-30
2026-03-31
재선임(Reappoint)
재직

남혜인
사외이사(Independent)
2023-03-31
2029-03-30
2026-03-31
재선임(Reappoint)
재직

김영택
사외이사(Independent)
2026-03-31
2029-03-30
2026-03-31
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 작성한 바와 같이 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성이 충분히 확보될 수 있도록 노력하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 전 이사 후보 정보를 제공하고, 정관과 법령에 따라 이사를 선임하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 보고서 제출일 현재 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

이사 후보는 후보자의 전문성, 경력, 회사에 대한 이해도, 직무수행 능력 및 결격사유 여부 등을 종합적으로 고려하여 검토하고 있으며, 최종적으로 주주총회 결의를 통해 선임하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주총회에 이사 선임 안건이 포함되는 경우, 주주총회소집공고를 통해 이사 후보자의 성명, 생년월일, 주요 경력, 추천인, 회사와의 거래관계, 최대주주와의 관계 등 후보 검토에 필요한 정보를 제공하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함됨에 따라 주주에게 제공된 이사 후보에 대한 정보내역은 아래와 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제78기 정기주주총회
김진은
2026-03-16
2026-03-31
15
사외이사(Independent)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

라. 후보자의 직무수행계획

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제78기 정기주주총회
남혜인
2026-03-16
2026-03-31
15
사외이사(Independent)
상동

제78기 정기주주총회
김영택
2026-03-16
2026-03-31
15
사외이사(Independent)
상동

2025년 제1차 임시주주총회
장원영
2025-04-15
2025-04-30
14
사내이사(Inside)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

라. 후보자의 직무수행계획

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임 대상 이사 후보(사내이사 포함)의 과거 이사회 활동 내역을 사업보고서 및 주주총회소집공고를 통해 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

Y(O)

당사는 정관에서 집중투표제를 배제하지 않고 있습니다.

소액주주 의견 청취는 주주제안 및 유선 등의 방법을 이용하고 있으나 이사후보 선정과 관련하여 의견을 제시 받은 바는 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령 및 정관에 따라 이사를 선임하고 있으나, 현재 이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

이는 현재 이사회 규모, 회사의 지배구조 및 운영 효율성 등을 고려하여 별도 위원회 설치나 집중투표제 도입 필요성이 크지 않다고 판단하였기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회 구성의 공정성, 독립성 및 다양성 제고 필요성을 종합적으로 검토하여 이사 후보 추천 절차 개선, 후보 정보 제공 확대 및 관련 제도 도입 여부를 검토하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 임원 선임 시 결격사유 등을 검토하여 주주권익 침해 책임자의 선임을 방지하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

장원영
남(Male)
사내이사(대표이사)
O
경영총괄

김진은
남(Male)
사외이사(감사위원)
X
감사위원회 위원

남혜인
여(Female)
사외이사(감사위원)
X
감사위원회 위원

김영택
남(Male)
사외이사(감사위원)
X
감사위원회 위원

(2) 미등기 임원 현황

보고서 제출일 현재 미등기 임원은 다음과 같습니다.

성별
직위
상근여부
담당업무

유영신
남
전무
상근
감사

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권인 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위하여 명확한 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

다만, 관련 법령과 당사 정관에 따라 주주권익을 침해하지 않으며, 결격사유가 없는 임원을 선임하기 위해 이사회에서 그 자격요건을 면밀히 검토한 후 주주총회에 후보로 상정하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

보고서 제출일 현재 당사는 위와 관련하여 해당사항이 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권인 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위하여 명확한 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

다만, 임원 선임 및 승진 시 과거 징계 이력 등을 확인하여 적격성을 면밀히 검토하고 있으며, 사외이사 선임의 경우 자격요건 충족 여부를 확인하고 그 결과를 전자공시를 통해 제출하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사상황과 관련법규, 그리고 기타 필요성에 따라 정책을 마련하고 개선해 나가겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 중대한 이해관계 여부를 철저히 검토하여 독립성을 유지하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

현재까지 등기된 사외이사는 당사 및 계열회사와 이해관계가 없으며, 사외이사 선임은 상법에 따른 자격 및 이해관계 검토 후 이사회 추천과 주주총회 선임 절차에 따라 진행합니다.

또한 동일인은 계열회사 포함 6년 초과 임기 유지가 되지 않도록 하고 있습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

김진은
38

남혜인
38

김영택
2

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직 중인 회사와 당사 간 중대한 거래 내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사 본인 및 사외이사가 재직 중인 기업과 그 지배구조 등 이해관계가 있는 기업 간 거래내역을 확인하는 별도의 내부 규정을 보유하고 있지 않습니다.

다만, 사외이사 선임 또는 연임 시 후보자 추천 및 등록 단계에서 해당 내역을 충분히 검토하고, 주주총회에 부의하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 작성한 바와 같이 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 사외이사 선임 시 당사와 이해관계가 없는 자를 선임할 수 있도록 노력하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 높은 이사회 참석률과 적극적인 의견개진으로 충실한 직무수행을 하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 정관 및 이사회 규정 등에 사외이사의 타기업 겸직에 대한 별도의 기준을 명문화하고 있지 않습니다.

타기업 겸직 관련하여서는 사외이사가 해당 기업 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재직할 수 없도록 한 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조를 따르고 있습니다.

상법의 관련 규정을 위반하지 않는 범위 내에서 겸직을 허용하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직현황은 아래 표 5-2-1을 참고 바랍니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

김진은
O
2023-03-31
2029-03-30
경상대학교 화학과 명예교수

남혜인
O
2023-03-31
2029-03-30
신우회계법인 공인회계사

김영택
O
2026-03-31
2029-03-30
트윔(주) COO

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 타사 겸직을 원인으로 직무수행을 소홀히 한 이력이 없으며, 공시대상기간 중 사외이사 활동과 관련하여 미진한 점은 발견되지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 사외이사가 충실하게 직무를 수행할 수 있도록 관련 부서에서 직무 수행에 필요한 정보를 지속적으로 제공·지원할 예정입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사가 이사회 안건을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 제공하고, 필요한 정보와 자원을 상시 지원하여 사외이사의 효율적인 경영 감독 활동을 돕고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 정보제공 요구 등에 대해서 회계팀에서 전담하여 이사회 소집공고와 안건 설명, 사외이사 직무수행에 필요한 사항 등 사외이사 활동을 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

N(X)

당사는 별도의 사외이사 지원 전담 인력을 지정하여 배치하고 있지는 않습니다. 다만, 회계팀 소속 직원들이 이사회 지원 업무를 겸직하며 사외이사의 정보 및 자료 제공 요구에 지체 없이 대응하고 있어, 실질적인 업무 지원에는 공백이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 대상으로 한 별도의 사내외 전문 교육 프로그램을 실시하고 있지는 않지만 이사회 개최 시 주요 경영 현황과 이슈를 수시로 공유하고 있으며, 향후 사외이사의 업무 전문성 강화를 위해 필요한 경우 외부 전문 기관의 교육 프로그램을 안내하고 지원할 계획입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의는 없었습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 업무 지원을 위해 별도의 전담 조직이나 인력을 구성하지 않고 회계팀에서 해당 업무를 겸직하고 있으며, 정례화된 사외이사 교육이나 별도의 회의체 운영 역시 미비한 상태입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 전문성 제고를 위해 외부 전문 기관(상장회사협의회 등)의 교육 프로그램을 정기적으로 안내함으로써 사외이사의 역량 강화 기회를 확대해 나갈 예정입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 사외이사 개별 평가 제도를 운영하지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사 개인별 업무 실적을 정량적으로 평가하는 별도의 독립된 평가 제도를 운영하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 별도의 사외이사 개별 평가 제도를 두고 있지 않으나, 최소한의 공정성을 확보하기 위해 객관적인 지표인 이사회 출석률을 철저히 기록·관리하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사 개인별 평가 제도를 독립적으로 운영하고 있지는 않으나, 사외이사 재선임 심의 시 객관적인 직무 수행 지표인 이사회 출석률과 법적 자격 요건 충족 여부 및 사외이사로서의 독립성 유지 여부 등을 종합적으로 고려하여 재선임 여부에 적극 반영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 인원 구성이 소규모인 점을 고려하여, 이사회 출석률 및 상법상 자격 요건 검토 등 객관적 지표를 통해 직무 수행의 적정성을 확인하고 이를 재선임 근거로 활용해 왔습니다. 이에 따라 별도의 정량적 평가 제도는 운영하지 않았으나, 지배구조 가이드라인에 부합하는 명문화된 평가 프로세스가 부재한 점은 미진한 부분으로 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현행 출석률 및 자격 요건 검토 체계를 유지하여 재선임의 공정성을 확보하겠습니다. 향후 회사 규모 확대를 고려하여 사외이사의 전문성을 객관적으로 측정할 수 있는 명문화 된 평가 기준과 프로세스를 단계적으로 도입·검토할 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무수행 책임과 위험성 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 월 보수를 적정하게 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사 보수 산정을 위한 별도의 명문화된 보수 정책을 수립하고 있지 않습니다.

다만, 사외이사의 독립성 유지와 직무수행의 책임성 등을 종합적으로 고려하여 경영 성과와 연동되지 않는 고정급을 지급하고 있으며, 이는 주주총회에서 의결된 이사 보수한도 범위 내에서 적정하게 집행되고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사의 독립성 저해를 방지하고 객관적인 감시·감독 기능을 유지하기 위해 사외이사에게 주식매수선택권(스톡옵션)을 부여한 사실이 없으며, 경영 성과와 연동된 보수 또한 지급하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사에게 고정 보수를 일괄 지급하고 있어, 별도의 명문화된 보수 정책이나 개별 평가 결과를 반영한 차등 산정 기준을 수립하지 않았습니다. 또한 현재 사외이사 활동에 대한 정량적 평가 체계에 기반하여 보수를 차등 지급하는 제도 역시 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 독립성과 객관성을 확보하기 위해 현재의 고정급 보수 체계를 유지하고 있습니다. 향후에는 회사 규모 확대 및 경영 환경 변화를 고려하여, 사외이사의 직무 수행 책임과 업무 위험성 및 전문성 등을 보다 합리적으로 반영할 수 있는 명문화된 보수 정책과 산정 기준을 단계적으로 마련할 계획입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 운영규정을 구비하여 정기 및 임시 이사회를 개최하고 있으며, 규정된 절차에 따라 효율적이고 합리적인 이사회를 운영하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회의 효율적인 운영을 위해 이사회 운영 규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 동 규정에 의거하여 이사회는 분기별 1회 이상 정기적으로 개최하는 것을 원칙으로 하며, 긴급한 부의안건이 있을 경우 수시로 임시이사회를 개최하고 있습니다. 규정에는 이사회의 구성, 권한, 소집 절차, 의결 방법 및 각 이사의 책임 등이 구체적으로 명시되어 있어 이에 따라 합리적인 경영 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보는 아래와 같습니다.

※ 공시대상기간 개시시점 ’25.01.01~ 보고서 제출 시점 ’26.05.29 기간 중 개최 내역

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
4
1
100

임시
6
1
96

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 정관 제40조 및 임원성과급지급규정에 의거하여, 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 범위 내에서 경영 실적 및 개별 임원의 성과 평가 결과를 종합적으로 고려하여 보수를 지급하고 있습니다.

다만, 현재는 보수 정책의 핵심 지표와 구체적인 산정 기준을 대외적으로 상세히 공개하고 있지 않아 공개 여부는 (X)로 기재하였습니다. 향후 보수 체계의 투명성을 더욱 높이기 위해 성과 연계 지표의 세분화 및 공시 범위 확대를 검토할 예정입니다

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 임원배상책임보험에 가입되어 있지 않습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

N(X)

당사는 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 의사결정을 할 경우 이해관계자들의 이익을 고려하는 명시적인 절차는 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 이사회 규정에 따라 정기이사회 및 임시이사회를 운영하고 있으며 이사회 소집 절차 및 운영 기준 등을 규정하고 있습니다. 또한 이사회 개최 전 각 이사에게 안건 및 관련 자료를 제공하고 있어 현재 이사회 운영과 관련하여 미진한 부분은 없는 것으로 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 관련 법령, 정관 및 이사회 규정에 따라 이사회를 운영하며, 충분한 사전 검토가 이루어질 수 있도록 안건 및 관련 자료를 적시에 제공할 예정입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관에 따라 이사회 의사록을 상세히 작성하며, 개별 이사의 출석률 및 안건 찬반 여부는 사업보고서 등을 통해 투명하게 공시하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 의사록을 통해 주요 안건, 의사진행 내용, 결의 결과 등을 기록하고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

이사회 내 자유로운 토의와 신중한 의사결정이 가능하도록 모든 토의 내용과 발언을 개별이사별로 상세히 기록하고 있지는 않습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 다음과 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

장원영
사내이사(Inside)
2005.06.30~현재
100
100
100
100

100
100
100

정상훈
사내이사(Inside)
2020.03.27~2023.03.31
100

100

100

김태헌
사내이사(Inside)
2023.03.31~2023.06.30
100

100

100

안병용
사외이사(Independent)
2017.03.24~2023.03.31
100

100

100

이용우
사외이사(Independent)
2017.03.24~2023.03.31
100

100

100

이동언
사외이사(Independent)
2020.03.27~2023.03.31
100

100

100

문미선
사외이사(Independent)
2023.03.31~2026.03.31
93
86
100
100

86
100
100

김진은
사외이사(Independent)
2023.03.31~현재
100
100
100
100

100
100
100

남혜인
사외이사(Independent)
2023.03.31~현재
100
100
100
100

100
100
100

김영택
사외이사(Independent)
2026.03.31~현재

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 관련 법령에 따라 사업보고서 등을 통해 개별 이사의 출석률 및 찬반 내역을 충실하게 정기 공시하고 있으나, 그 외에 회사 홈페이지 등을 통해 수시로 활동 내역을 별도 공개하는 제도는 현재 마련되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관에 의거하여 이사회 개최 시 안건, 결의 결과 등을 의사록에 상세히 기록하고 기명날인하여 영구 보존하고 있습니다. 다만 이사회 회의에 대한 별도의 녹취록은 작성하고 있지 않습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회 운영의 투명성과 책임경영을 강화하기 위해, 향후 주요 경영 안건 심의 시 개별이사의 핵심 토의 내용과 주요 발언 요지를 의사록에 구체적으로 반영하는 방안을 검토하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회의 경우 3명의 위원 전원이 사외이사로 구성되어 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

감사위원회의 경우 정관에 따라 3인 이상의 사외이사로 구성하며 위원 중 1인 이상은 상법에서 정하는 회계 또는 재무 전문가로 선임하고 있습니다. 감사위원회는 경영진에 대한 업무감독 역할을 충실히 이행하고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있고, 보수(보상)위원회는 설치되어있지않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사위원회만 운영 중이며, 임원 보수는 주주총회 승인 한도 내에서 이사회 결의로 투명하게 결정하고 있어 별도의 보수위원회를 설치하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 회사의 규모, 사업 환경, 지배구조 개선 필요성 등을 종합적으로 고려하여 감사위원회 이외의 이사회 내 위원회 추가 설치 여부를 지속적으로 검토하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회를 두고 있으며, 감사위원회 운영규정을 통해서 세부적인 운영 및 권한을 규정하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 설치목적, 감사위원회의 수행업무, 감사자의 권한 등에 대해 명문으로 규정하고 있습니다.

감사위원회의 규정 내에 공시대상기간 중 성과평가에 관한 사항은 명문으로 규정하고 있지 않으나, 각 위원들의 출석 및 활동 내역을 사업보고서를 통해 공개하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

이사회 내 위원회를 개최하는 경우, 각 위원회의 위원장은 그 활동 내역 및 결의 사항 등을 모두 이사회에 보고하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

각 이사회 내 위원회의 활동 내역 및 개별 이사의 이사회 내 위원회 출석 및 현황은 아래와 같으며 이는 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 감사위원회 내역입니다.

회차
개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

감사-1차
2025.03.14
3
3
결의
제77기 정기주주총회 목적사항 심의 및 감사보고서 제출 승인
가결
O

3
3
결의
제77기 내부감시장치 가동현황
가결
O

3
3
결의
제77기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인
가결
O

감사-2차
2026.03.16
3
3
결의
제78기 정기주주총회 목적사항 심의 및 감사보고서 제출 승인
가결
O

3
3
결의
제78기 내부감시장치 가동현황
가결
O

3
3
결의
제78기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인
가결
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회(감사위원회) 운영 관련 명문 규정을 마련하고 있으며, 위원회의 운영 규정에 의거하여 위원회 결의 내역을 각 이사에게 통지하는 등 이사회 보고를 충실히 하고 있다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 이사회 내 위원회(감사위원회)는 운영 관련 명문 규정이 마련되어 있으며, 위원회 결의사항에 대하여 이사회 보고를 진행하고 있습니다. 추후 해당 위원회의 미진한 부분 발견시 적극 보완하도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부감사기구로서 감사위원회를 충실히 운영하고 있으며, 감사위원회의 독립성 및 전문성을 확보하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 정관 및 상법에 근거하여 이사회의 경영활동을 객관적으로 감독하기 위한 내부감사기구로 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

보고서 제출일 현재 감사위원 3인 전원 사외이사로 구성되어 있습니다. 또한 감사위원회는 관련 법령, 정관 및 감사위원회운영규정에 따라 회계감사, 내부통제 및 업무감사 관련 사항 등을 검토·감독하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김진은
위원
사외이사(Independent)
경상대학교 화학과 교수

경상대학교 화학과 명예교수

남혜인
위원
사외이사(Independent)
NICE평가정보 선임컨설턴트

신우회계법인 공인회계사
회계/재무 전문가

김영택
위원
사외이사(Independent)
DB라이텍㈜ 기술연구소장

트윔㈜ COO

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 회계전문가 1인을 감사위원으로 선임하여 당사의 재무제표 작성에 적용되는 회계기준, 회계감사, 내부통제, 리스크 관리 등에 대한 충분한 지식과 경험을 갖춘 전문가가 감사위원회 업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 해 감사위원회의 전문성을 확보하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사위원회 운영의 독립성과 전문성을 확보하고 감사업무를 체계적으로 수행하기 위하여 감사위원회 운영규정 및 내부감사규정을 별도로 제정하여 운영하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 현재 감사위원회를 대상으로 별도의 정기 교육 프로그램을 운영하고 있지는 않습니다.

다만 감사위원의 전문성과 감사업무 수행 역량 강화를 위하여 관련 법령, 내부회계관리제도, 회계 및 공시 관련 사항 등에 대한 자료와 정보를 제공하고 있습니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 내부감사기구가 업무 수행 중 법률, 회계, 세무 등 고도의 전문성이 필요한 사안에 직면할 경우, 회사의 비용으로 회계법인이나 법무법인 등 외부 전문가의 자문을 받을 수 있도록 제도적으로 지원하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

N(X)

경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관하여 제정된 규정은 없습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 내부감사규정 및 감사위원회 운영규정에 의거하여, 필요시 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 정보를 수취할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다. 이를 통해 내부감사기구의 전사적 정보에 대한 접근성을 확고히 보장하고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

당사는 현재 내부감사기구를 위한 별도의 전담 지원조직을 운영하고 있지는 않습니다. 다만 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 관련 부서가 필요한 자료 및 정보를 제공하는 등 업무를 지원하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 내부감사기구를 전담 지원하는 별도의 조직을 운영하고 있지 않아 지원조직의 독립성과 관련한 별도의 운영 체계는 마련되어 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

감사위원회의 보수는 정관에 따라 주주총회에서 승인 된 이사 보수한도내에서 지급되며 별도의 보수 산정정책은 적용하고 있지 않습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0

당사는 사외이사는 전원 감사위원으로서 역할을 수행하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 독립성 확보 차원에서 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고, 회계·재무 전문가를 포함하여 전문성을 확보하고 있습니다.

다만, 위원회를 위한 정기 교육 프로그램, 전담 지원조직, 독립적인 보수 정책 및 경영진 부정행위 조사 규정이 부재한 점은 미진한 부분입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재는 사내 관련 부서의 업무 협조와 외부 전문가 자문 지원 등을 통해 위원회의 원활한 활동을 실질적으로 보조하고 있습니다.

감사위원회의 독립성과 전문성이 한층 강화될 수 있도록, 당사 내부감사기구의 전담 지원체계 구축 및 관련 조사 규정 명문화 등을 지속적으로 검토하여 적극 지원하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

해당사항 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 내부감사 업무를 성실하게 수행하고 있으며 그 활동내역을 사업보고서 등을 통해 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사는 상법 및 정관에 따라 이사회 내 위원회로서 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 별도의 상근감사 제도는 운영하고 있지 않습니다.

감사위원회는 전원 사외이사(3인)로 구성되어 경영진으로부터 독립된 위치에서 감사업무를 수행하고 있으며, 공시대상기간 중 다음과 같이 정기적인 회의 및 의결 절차를 통해 성실히 활동하였습니다.

1. 외부감사인 선임 및 독립성 확보당사는 2022년부터 3년간 지정감사인이었던 현대회계법인의 기간이 만료됨에 따라, 2025년 2월 12일 감사위원회 운영규정상 명시된 ‘구두 또는 서면 승인 절차’를 통해 신규 외부감사인으로 이촌회계법인을 선임하였습니다. 위원회는 후보 법인의 전문성과 독립성을 사전 검토하여 투명한 선임 절차를 준수하였습니다.

2. 내부회계관리제도 평가 및 정기 활동 내역감사위원회는 매 사업연도 내부회계관리제도 운영실태를 점검하고 평가결과를 승인하고 있습니다. 공시대상기간 중 주요 개최 내역은 아래와 같습니다.

2025년 3월 14일 : 위원 전원 참석 하에 제77기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인 및 정기주주총회 보고 사항 등을 심의·의결하였습니다.

2026년 3월 16일 : 위원 전원 참석 하에 제78기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인 및 내부감사장치 가동현황 등을 면밀히 검토하고 가결하였습니다.

이와 같이 당사는 상근감사를 대신하여 사외이사로 구성된 감사위원회가 법령상 요구되는 외부감사인 선임 및 내부통제 모니터링 등 핵심 감사 기능을 차질 없이 수행하고 있습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 운영규정에 따라 감사회의록의 작성 및 보존 절차를 규정하고 있으며, 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사위원회 위원이 기명날인 또는 서명하도록 하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일까지 감사위원회 회의 개최 내역은 아래와 같습니다. 해당 기간 동안 개최된 모든 감사위원회 회의에는 감사위원 3명이 전원 참석하여 100%의 참석률을 기록하는 등, 위원회 구성원 모두가 독립적이고 성실하게 감사업무와 관련된 의사결정에 참여하였습니다.

회차
개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

감사-1차
2025.03.14
3
3
결의
제77기 정기주주총회 목적사항 심의 및 감사보고서 제출 승인
가결
O

3
3
결의
제77기 내부감시장치 가동현황
가결
O

3
3
결의
제77기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인
가결
O

감사-2차
2026.03.16
3
3
결의
제78기 정기주주총회 목적사항 심의 및 감사보고서 제출 승인
가결
O

3
3
결의
제78기 내부감시장치 가동현황
가결
O

3
3
결의
제78기 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인
가결
O

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

안병용
사외이사(Independent)
100

100

이용우
사외이사(Independent)
100

100

이동언
사외이사(Independent)
100

100

문미선
사외이사(Independent)
100
100
100

김진은
사외이사(Independent)
100
100
100

남혜인
사외이사(Independent)
100
100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 감사위원회는 공시대상기간 중 정기적인 회의를 개최하여 법령 및 사규에서 정한 안건들을 성실히 심의하였으며, 모든 회의에 위원 전원이 참석하여 실질적인 감독 업무를 수행하였습니다. 또한 외부감사인 선임 시 규정에 따른 정당한 승인 절차를 거쳤고, 그 활동 내역을 사업보고서 등을 통해 투명하게 공개하고 있으므로 현재 별도의 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 감사위원들이 성실하게 감사 활동을 수행할 수 있도록 정기 회의를 개최하고 활동 내역을 투명하게 공개하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 외부감사인 선임은 정관 및 감사위원회 운영 규정에 의거 감사위원회에서 선임하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거 감사위원회의 승인을 받고 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하고 있습니다.

별도의 외부감사인 선임규정을 마련하고 있으며, 외부감사인 선임 과정에서는 감사보수, 감사시간, 감사인력의 전문성, 감사계획의 적정성, 회사와의 이해관계 여부 등을 검토하여 독립성 훼손 우려가 없는 외부감사인이 선임될 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2025~2027 회계연도 외부감사인 선임과 관련하여 2025년 2월 12일 감사위원회를 개최하여 외부감사인으로 이촌회계법인을 선임하였습니다.

외부감사인 선임 시에는 감사인의 감사보수, 감사시간, 감사에 필요한 인력, 감사계획 및 감사수행 경험 등을 종합적으로 검토하고 있습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

공시대상기간 중 외부감사 종료 이후 감사수행 내용에 대한 별도의 공식 평가를 실시하고 있지는 않습니다.

다만 감사위원회는 외부감사인과의 정기적인 서면보고를 통해 감사시간 및 인력 투입 현황과 감사계획 이행 여부 등을 점검하고 있으며, 현재까지 감사품질과 관련하여 특별한 문제점은 확인되지 않았습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인 및 그 계열사를 통해 경영자문 등 비감사용역을 제공받고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 독립성 및 전문성을 충분히 검증하여 외부감사인을 선임하였고, 외부감사인의 업무 수행과정에서 독립성에 위배되는 사항은 없었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 외부감사인 선임 시 독립성 및 전문성을 확보하기 위하여 관계 법령을 준수하도록 하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 외부감사인 선임은 정관 및 감사위원회 운영 규정에 의거 감사위원회에서 선임하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 내부감사기구는 경영진 참석 없이 외부감사인과 감사계획, 핵심감사사항 및 감사결과 등에 대하여 서면보고 및 협의를 진행하고 있습니다. 다만, 현재 외부감사인과의 정기적인 분기별 회의는 운영하고 있지 않습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-14
1분기(1Q)
대면회의
감사위원회, 업무수행이사(감사인)
감사계약에 관한 사항

2회차
2025-07-04
3분기(3Q)
대면회의
감사위원회, 업무수행이사(감사인)
감사계획에 관한 사항

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사 감사위원회는 공시대상기간 외부감사인과의 연간 감사계획, 중점감사항목, 감사사항의 예비적 선정, 감사 결과, 중점 감사항목 결과 등에 대해 협의를 진행하였습니다.

감사위원회는 외부감사인과 협의된 주요 내용을 내부감사업무에 반영하여 점검하였습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인이 감사 과정에서 중요한 회계처리 이슈, 내부통제상 미비점 또는 법령·정관 위반 가능성이 있는 사항을 발견하는 경우, 감사에게 해당 내용을 보고하거나 협의할 수 있습니다.

감사는 해당 사항이 회사의 회계와 업무에 중요한 영향을 미칠 수 있다고 판단되는 경우, 정관 및 감사규정에 따른 감사 권한에 근거하여 관련 자료 제출과 설명을 요구하고 필요한 조치를 검토할 수 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 별도기준 감사전 재무제표를 정기주주총회 6주전에, 연결기준 감사전 재무제표를 정기주주총회 4주전에 증권선물위원회에 제출함과 동시에 외부감사인에게도 제출하였습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

78기
2026-03-31
2026-01-30
2026-02-27
이촌회계법인

77기
2025-03-31
2025-02-12
2025-02-28
현대회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부감사기구와 외부감사인이 감사계획, 핵심감사사항 및 감사결과 등 주요 사항에 대해 의사소통하고 있으나, 경영진 참석 없이 분기별 1회 이상 정기적인 대면회의를 실시하는 체계는 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 실무적인 여건을 고려하여 내부감사기구와 외부감사인 간 대면 또는 이에 준하는 화상회의 방식의 의사소통 확대를 위해 노력할 계획입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

(1) 정관

(2) 윤리강령

(3) 이사회운영규정

(4) 감사위원회운영규정

(5) 외부감사인선임규정

(6) 내부감사규정

(7) 리스크관리규정

(8) 내부회계관리규정

(9) 공시정보관리규정