대한제당 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 대한제당



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

대한제당 주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이효섭
성명 :
정용수

직급 :
전무
직급 :
과장

부서 :
기획실
부서 :
홍보IR팀

전화번호 :
02-410-6055
전화번호 :
02-410-6051

이메일 :
lhsup@ts.co.kr
이메일 :
bear@ts.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
설윤호 외 22명
최대주주등의 지분율(%)
48.48

소액주주 지분율(%)
37.92

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
설탕

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
TS대한제당

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
1,356,276
1,373,829
1,332,350

(연결) 영업이익
56,556
36,997
47,217

(연결) 당기순이익
-60,302
20,522
32,505

(연결) 자산총액
1,255,281
1,233,543
1,185,392

별도 자산총액
1,036,214
1,002,607
954,305

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

20

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
당사는 주주총회 2주 전까지 소집공고를 실시하였습니다.

전자투표 실시
X
X
당사는 전자투표를 실시하지 않았습니다.

주주총회의 집중일 이외 개최
X
X
당사 회계감사 일정에 따라 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하였습니다.

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
X
당사는 현금배당액 확정 전 배당에 관한 권리주주를 미리 확정하여 배당을 진행하고 있습니다.

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
연1회 배당정책에 대한 통지는 하지 않고 있습니다.

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
당사는 명문화된 최고경영자 승계정책이 없습니다.

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
당사는 내부통제정책으로 리스크관리, 윤리경영, 내부회계관리, 공시정보관리규정을 마련 및 운영하고 있으며 해당 내용은 본 보고서 세부원칙 3-3에 기재하였습니다.

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
당사의 이사회 의장과 대표이사는 분리되어있지 않습니다.

집중투표제 채택
X
X
당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
X
해당 내용에 대해 명문화된 정책은 없으나 충분한 검토를 통해 임원을 선임하고 있습니다.

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
X
당사의 이사회 구성원은 모두 남성으로 단일성입니다.

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
당사는 독립적인 내부감사부서를 두고있지 않지만, 감사팀에서 내부감사업무에 필요한 사항을 지원하고 있습니다

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
공시대상 기간 중 재직한 당사의 상근감사는 상법시행령 제37조 2항의 기준을 충족하는 회계 및 재무 전문가입니다.

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
X
내부감사기구가 경영진 참석 없이 외부감사인과 개최한 회의 내역이 없습니다.

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
해당 사항에 관해 당사 감사직무규정 제8조(권한)에 근거하여 경영 관련 중요정보에 접근할 수 있는 절차를 마련하고 있습니다.

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주, 고객, 협력업체와의 동반성장과 윤리 경영 및 준법 경영의 실천으로 공정하고 합리적인 기업 경영을 통해 지속 가능한 성장을 도모하고 건전성, 안전성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사 홈페이지(http://www.ts.co.kr

)

를 통해 이사회의 구성 및 운영 현황, 감사기구 및 재무정보 등을 공개하여 당사의 지배구조 및 회사 전반에 대하여 이해관계자들의 이해를 돕고 경영 투명성을 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 회사 경영에 대한 전문성과 경력을 갖춘 이사의 선임을 통해 이사회를 구성하고 있으며 정관에 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 선임하도록 명시하여 사내이사와 회사로부터 독립성이 검증된 사외이사의 비율을 적절히 하여 이사회가 경영진에 대한 견제 기능을 수행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 최고 상설 의사결정 기구로서 대표이사의 선임 및 해임, 주주총회의 소집 등의 권한을 가지고 있으며, 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 2명, 총 6명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

당사는 자산 2조 이상 대규모 법인에 해당되지 않아 이사회 내 별도의 위원회를 구성하고 있지 않습니다. 하지만 이사회 의사결정의 신속성과 효율성 및 전문성 고도화를 위한 목적으로 이사회 내 위원회의 결성을 필요로 한다면 설치를 적극 검토 할 예정입니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 2주전 소집통지를 하였으나, 본 보고서의 세부원칙인 주주총회 4주전 소집통지를 준수하고 있지 않습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 상법 제363조 및 제542조의4 1항에 따라 주주총회일 2주 전까지 주주에게 주주총회 정보를 제공할 수 있도록 전자공시시스템 및 당사 홈페이지에 공고하고 있습니다.

상법 제542조의4에 의거 1% 이하의 의결권을 가진 주주들에게 소집통지서를 소집공고로 갈음할 수 있습니다. 당사는 제69기 정기주주총회는 5만주(0.06%) 이상, 제70기 정기주주총회는 5만주(0.06%)의 의결권을 가진 주주들에게 소집통지서를 발송하였습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제70기 정기주주총회
제69기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-02-27
2025-02-24

소집공고일
2026-03-12
2025-03-06

주주총회개최일
2026-03-27
2025-03-21

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
15

개최장소
서울시 송파구 올림픽로 299,

15층 회의실
서울시 송파구 올림픽로 299,

15층 회의실

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송(5만주 이상 주주) /

금감원 및 거래소 공시 / 당사 홈페이지 게시
소집통지서 발송(5만주 이상 주주) /

금감원 및 거래소 공시 / 당사 홈페이지 게시

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X

통지방법
-
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
6명 중 5명 출석
6명 중 5명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주

- 8인(개인주주)

2) 주요 발언 요지

- 보고사항에 대한 발언

- 안건에 대한 찬성 발언
1) 발언주주

- 6인(개인주주)

2) 주요 발언 요지

- 보고사항에 대한 발언

- 정관 개정 사내이사 보수 조정 질의

- 안건에 대한 찬성 발언

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회 2주전 소집통지 및 공고를 하고 있으나, 결산 및 외부감사의 일정으로 인해 세부원칙에서 제시하는 충분한 기간인 주주총회 4주전에 주주들에게 주주총회 소집통지 및 공고를 하지는 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 내부 결산일정 조정 및 외부감사인과 외부감사일정을 조율하여 소집통지 및 소집공고 일정을 앞당길 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 전자투표 미실시 등 상기 세부원칙을 준수하지 못하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하였습니다. 또한 당사는 서면투표, 전자투표 및 의결권 대리행사 권유를 실시하고 있지 않습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제70기 정기주주총회
제69기 정기주주총회
제68기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
3.25(수), 3.27(금), 3.30(월)
3.21(금), 3.27(목), 3.28(금)
3.22(금), 3.27(수), 3.29(금)

정기주주총회일
2026-03-27
2025-03-21
2024-03-22

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
X
X
X

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건별 찬반 비율 및 내용은 아래의 표와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제70기 정기주주총회
1호 의안
보통(Ordinary)
제70기(25.01.01~25.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
86,241,915
54583463
54,541,719
99.9
41,744
0.1

제70기 정기주주총회
2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
86,241,915
54583463
54,583,463
100
0
0

제70기 정기주주총회
3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 선임의 건

(사내이사 강승우)
가결(Approved)
86,241,915
54,583,463
54,581,433
100.0
2,030
0.0

제70기 정기주주총회
3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 선임의 건

(사내이사 김준수)
가결(Approved)
86,241,915
54583463
54,349,339
99.6
234,124
0.4

제70기 정기주주총회
4호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 선임의 건

(사외이사 정일석)
가결(Approved)
86,241,915
54583463
54,583,463
100
0
0

제70기 정기주주총회
5호 의안
보통(Ordinary)
감사 선임의 건

(감사 박은식)
가결(Approved)
45,449,599
14,002,437
14,002,437
100
0
0

제70기 정기주주총회
6호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
86,241,915
33,678,573
33,678,573
100
0
0

제70기 정기주주총회
7호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
86,241,915
54,583,463
54,583,463
100
0
0

제69기 정기주주총회
1호 의안
보통(Ordinary)
제69기(24.01.01~24.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
87,691,915
51,800,187
51,742,593
99.9
57,594
0.1

제69기 정기주주총회
2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
87,691,915
51,800,187
51,800,187
100
0
0

제69기 정기주주총회
3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 선임의 건

(사내이사 이효섭)
가결(Approved)
87,691,915
51,800,187
51,800,187
100
0
0

제69기 정기주주총회
4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
87,691,915
51,800,187
51,800,187
100
0
0

제69기 정기주주총회
5호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
87,691,915
51,800,187
51,800,187
100
0
0

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 의결 사항 중 반대비율이 높은 안건이 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부감사일정 및 외부감사인의 감사보고서 제출일 등을 종합적으로 고려하여 부득이 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 주주총회 집중일을 피하여 정기주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다. 또한 주주총회 의사결정에 주주가 최대한 참여할 수 있도록 전자투표 도입을 검토하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안과 관련한 절차를 안내하고 있지 않습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 홈페이지 등을 통해 주주제안 관련 절차를 별도로 안내를 하고 있지는 않습니다. 다만, 상법 및 정관을 위반하는 경우 또는 그 밖에 대통령령으로 정하는 주주제안 거부사유가 아니라면 주주제안권을 보장하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주가 제안한 의안을 처리하는 내부 규정이나 절차는 마련되어 있지 않지만, 상법 제363조의2 및 제542조의6에서 정하는 요건에 해당하는 주주는 총회일 6주 전 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 주주제안 내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

-

-

-
-

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 접수된 공개 서한이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

-

-
-

-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주 제안과 관련하여 당사 홈페이지에 주주제안에 대한 절차를 안내하고 있지 않습니다. 다만, 관련 법령에 의거하여 주주제안에 대한 업무를 처리하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안이 접수된 경우 상법에서 규정하는 바에 따라 주주여부 확인, 정관 및 법령 위반 검토 등을 거쳐 이사회에 보고하여 그 제안이 타당하다 판단되면 주주총회의 목적사항으로 삼습니다. 또한 주주제안권에 대한 주주 문의 시, 주주총회 전담 직원 등을 통해 관련 절차 등을 안내합니다.

향후 필요성이 있다고 판단되면, 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있도록 당사 홈페이지에 주주제안권에 대한 안내사항을 공지하고 주주제안에 적절히 대응할 수 있도록 내부 기준 및 절차의 마련을 검토하도록 하겠습니다.

당사는 주주총회 진행시, 형식에 구애받지 않는 자유로운 질문과 의견으로 토론 하고 있습니다. 또한, 부족한 부분이 있으면 주주총회 종료후 별도의 공간에서 IR담당자와 주주 간 자유로운 좌담회를 실시하고 있습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원정책 및 향후 계획등을 주주들에게 제공하고 있지 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 주주환원정책이 수립되어 있지 않습니다. 다만 배당을 주주환원정책의 최우선으로 보고, 주주의 이익을 위해 노력하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 평균 배당성향은 연결기준 23.6%, 별도기준 36.6%의 높은 배당성향으로 주주의 이익을 위해 노력하고 있습니다.

(최근 공정거래위원회 과징금 반영에 따른 당기순이익 적자로 직전 보고서 대비 최근 3년간 평균 배당성향이 감소하였습니다.)

또한, 주주가치 제고를 위하여 당사가 보유한 자기주식 3,454,665주를 이사회 결의를 통해 전량 2026. 5. 8 소각하였습니다.

당사는 주주이익을 극대화하기 위하여 다방면으로 고민하고 있으며, 중장기적 주주친화정책에 기반하여 안정적인 배당을 유지하고자 연속배당을 목표로 하는 배당정책을 지속할 계획입니다

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 별도의 주주환원정책을 두고있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

N(X)

당사는 배당 절차 개선과 관련하여 분기배당 관련 근거 마련을 목적으로 정관 개정을 실시하였습니다. 현재 당사 정관에 의거 배당기준일 이후 배당결정을 하고, 해당 내용은 공시를 통해 주주에게 안내하고 있습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

1차
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-03-22
X

2차
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-03-21
X

3차
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-03-27
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 배당을 주주환원의 최우선으로 보고 회사의 재무구조의 건전성, 신사업을 위한 투자재원의 확보, 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당 여부를 결정하고 있지만, 주주환원정책 및 배당관련 예측가능성을 제공하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 배당 절차 개선과 관련하여 정관 개정을 검토하고, 주주환원정책 및 배당관련 예측가능성을 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원정책 및 향후 계획 등을 제공하고 있지 않습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사의 3개년 배당 내역은 아래의 표와 같습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
153,393,574,514
10,349,029,800
120
4.0

당기
종류주
2025년
12월(Dec)
-
153,393,574,514
810,345,000
125
4.6

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
201,664,568,227
10,523,029,800
120
4.3

전기
종류주
2024년
12월(Dec)
-
201,664,568,227
810,345,000
125
5.2

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
199,559,455,489
10,315,106,700
115
3.5

전전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-
199,559,455,489
777,931,200
120
3.9

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
-18.5
55.2
34.1

개별기준 (%)
-21.4
84.8
46.5

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 배당 외 별도의 주주환원정책을 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 별도의 주주환원정책을 마련하고 있지 않습니다. 하지만, 당사는 지속적인 배당을 통해 적절한 수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 안정적인 수익을 기반으로 지속적인 배당을 통해 주주환원이 이루어 질수 있도록 노력하겠습니다. 또한 추가적인 주주환원정책을 실행할 수 있도록 검토하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 관련 법령에 따라 모든 주주가 공평하게 의결권 행사가 가능합니다. 당사는 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

보고서 제출일 현재 당사의 발행주식수는 92,724,675주(보통주 86,241,915주, 우선주 6,482,760주)입니다.

최근 26. 5. 8에 당사가 보유하고 있는 자기주식(3,454,665주) 소각으로 보통주의 발행주식수가 변동 되었습니다.

정관 상 발행가능주식 총수는 120,000,000주(1주의 액면금액 : 500원)입니다. 당사는 현재 보통주 외에 종류주식으로 우선주가 발행되어 있습니다. 우선주는 의결권이 없으며, 보통주에 대한 배당금액보다 액면금액을 기준으로 1%의 추가 현금배당을 받습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

105,000,000
15,000,000
120,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
86,241,915
82.14
2026. 5. 8일자로 당사 보유 자기주식(3,454,665주) 전량 소각

우선주
6,482,760
43.2

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사가 발행한 보통주는 1주당 1개의 의결권을 가지고 있어 주주들은 주식 수에 따라 공평한 의결권을 부여받고 있습니다. 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으나 보통주보다 액면금액을 기준으로 1%의 추가 현금배당을 받습니다. 우선주식에 대해 소정의 배당을 하지 않는다는 결의가 있을 경우 그 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 하여 공평한 의결권 부여를 보장하고 있습니다.

당사는 공시대상기간 중 종류주주총회를 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주의 의결권이 침해되지 않도록 모든 주주가 공평하게 의결권 행사가 가능합니다. 또한, 당사는 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 지속적으로 주주 의결권 침해를 저해하는 요소를 사전 제거하고 공시 등을 통해 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하기 위해 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 홍보IR팀에서 투자자 및 주주의 문의에 대하여 직접 유선으로 대응하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액 주주들과 따로 소통한 행사 사례가 없습니다. 다만, 당사 홈페이지에 담당자 연락처 및 이메일을 표시하고 있으며 이를 통하여 소액 주주와 의사 소통을 하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 해외투자자와 별도 소통한 행사는 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사 홈페이지를 통해 IR 담당부서의 전화번호 및 이메일 주소 모두를 공개하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 외국인 주주를 위하여 영문 홈페이지를 운영하고 있지만, 이를 위한 별도의 담당 직원을 두고 있지는 않습니다. 또한 영문 공시는 진행하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정과 관련하여 해당사항이 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

-

-
0
0
-

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 증권사 등 기관투자자 등의 요청시 IR을 실시하고 있습니다. IR담당자의 연락처는 공시자료 및 회사 홈페이지를 통해 안내하여 상시 주주로부터의 연락에 대응하고 있습니다. 다만, 당사는 영문공시를 별도로 진행하고 있지 않고, 외국인 담당 직원을 지정하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 투자판단에 필요한 중요한 의사결정 등에 대해서는 영문공시도 함께 공시될 수 있도록 검토하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하고 있지 않습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

N(X)

당사는 계열기업 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 별도의 내부 통제 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 공시 대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 법령 등에 따라 이사회 사전 결의가 필요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

당사는 공시 대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 지배주주등 이해관계자와의 거래가 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 계열기업 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 별도의 내부 통제 정책을 마련하고 있지는 않지만, 상법 및 관계법령을 준용하고 있습니다. 상법 제397조의 2(회사의 기회 및 자산의 유용 금지), 제398조(이사 등과 회사 간의 거래) 등에 따라 해당 사안에 대하여 이사회의 승인을 받는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 계열사 간 거래, 주요 주주와의 거래, 이사의 자기거래 등에 관한 내역이 없으며 추후 이에 대하여 사전심의하고 이외에도 주주가치 등에 영향을 미치는 중요 거래라고 판단하는 거래에 대하여 심의를 실시하는 내부통제장치를 마련할 수 있도록 노력하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 별도의 주주보호 방안을 마련하고 있지 않습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 별도의 정책을 마련하고 있지 않습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등은 없었습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황이 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

공시대상기간 내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동이 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전에 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 정책을 마련하고 있지는 않으나, 해당 사항 발생 시 상법 및 관계 법령에 따라 절차를 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 마련할 수 있도록 노력하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회 규정을 준수하며 이사회를 운영하고, 이사회가 그 기능을 원할하고 효과적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사는 이사회의 업무수행이 원활히 진행될 수 있도록 이사회에 관한 사항을 정관에 명시하고 있습니다. 또한 내부적으로 명문화된 이사회 운영규정을 구비하고 있으며 이사회 지원부서를 두고 있습니다. 당사의 이사회 운영규정에 따라 다음 사항에 대하여는 이사회의 승인을 얻어야 하며 다음과 같이 규정한 사항 이외의 사항에 대하여는 대표이사에게 그 결정을 위임하도록 하고 있습니다.

[ 이사회 결의 사항 ]

1. 주주총회의 소집과 부의 의안에 관한 사항

2. 경영에 관한 사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임

(2) 공동대표의 결정

(3) 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(4) 이사회내 위원회 위원의 선임 및 해임

(5) 이사회 운영규정의 개정 또는 폐지

3. 재무에 관한 사항

(1) 자기자본의 100분의 5이상의 타법인출자 및 출자지분의 처분

(2) 신주의 발행

(3) 사채의 모집

(4) 준비금의 자본전입

(5) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행

(6) 실권주 및 단주의 처리

(7) 자기자본의 100분의 10을 초과하는 금액의 신규차입

(8) 자기자본의 100분의 5를 초과하는 담보제공 및 채무보증

4. 기 타

(1) 주식매수선택권 부여 및 취소

(2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

이사회의 권한 중 대표이사에게 위임된 사항은 없습니다. 이사회에서 대표이사에게 위임할 사항이 필요하다고 판단되면 사안별로 위임사항을 결의합니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 법령과 정관이 규정하고 있는 사항을 준수하고 있으며 그 이외의 중요 사항도 심의, 의결을 통하여 이사회를 운영하고 있습니다. 또한, 내부감사기구인 감사는 주요 사안에 대해 검토하는 등 회사의 경영진이 올바른 의사결정을 할 수 있도록 지원하고 경영진의 업무 집행을 효과적으로 감독하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 이사회는 상법에 근거하여 회사의 의사결정을 하는 기구로써 이사의 직무집행을 감독하고, 법령 또는 정관에서 정한 사항 등 중요사항을 심의·결정합니다. 당사의 이사회는 앞으로도 기업과 주주의 이익을 위하여 의사결정 및 감독 기능을 효과적으로 수행하기 위해 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 정관 제18조 및 이사회 운영규정에 따라 주주총회에서 선임된 이사 중에서 최고경영자인 대표이사를 이사회의 권한으로 선임하고 있습니다. 또한 정관 제20조에 의거 최고경영자인 대표이사 유고 시 이사회에서 정하는 자가 그 직무를 대행하도록 규정하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 현재 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 현재 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않아 공시대상기간 동안 후보군에 대한 교육을 실시하고 있지 않습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현재 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자의 승계정책에 대한 명문화된 규정은 없습니다. 다만, 이사회에서 최고경영자 후보를 선임함에 있어 회사와 주주의 이익을 극대화 할 수 있는 충분한 역량을 갖춘 후보자를 선임할 수 있도록 면밀히 검증하고 있어 최고경영자 승계정책에 대한 명문화의 필요성을 느끼지 못했습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 당사는 최고경영자 유고 시 직무대행 순서에 대해서만 정관에 규정하고 있습니다. 향후 후보선정, 관리, 교육 등 승계정책 주요 내용을 포함한 최고경영자 승계정책 마련을 검토하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부통제정책을 통해 회사의 위험을 적절히 관리하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 리스크 관리정책으로 담보관리규정, 중단채권관리규정, 여신관리규정, 외환관리규정, 외환관리규칙, 그리고 외환수지관리규칙을 두어 리스크를 식별하고 있습니다. 담보관리규정, 중단채권관리규정, 여신관리규정은 인사팀에서 전담하고 있으며 채권에 대하여 영업부서와 거래처에 정기심사와 여신 사후관리를 진행하고 있습니다. 외환관리규정 및 규칙, 외환수지관리규칙에 관하여는 자금팀에서 전담하고 있으며 외환관리 시스템을 통하여 체계적으로 모니터링하고 환리스크에 대응하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리규정을 사규로 두고 있습니다. 당사의 윤리규정은 인화, 창의, 성실의 기업이념을 바탕으로 고객을 가족과 같이 생각하고, 외부환경변화에 대처하는 혁신적인 사고로 새로운 사업창출을 영위하며, 고객사/주주/협력사/지역사회/국가 등 다양한 이해관계자들의 공동의 이익을 추구하며 기업 윤리 경영의 실천을 목표로 합니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 사규에 내부회계관리규정에 대한 정책을 마련하고 있습니다. 내부회계관리 규정에 대한 운영은 책임자인 대표이사와 운영을 구성하는 감사, 내부회계관리자 및 내부회계 전담부서로 구성되어 있으며 각 역할, 책임 및 권한을 다하여 보다 투명한 회사의 경영을 위해 회사가 작성하고 공시하는 회계정보의 신뢰성을 확보하고 내부적인 정책 구조에 대한 견제와 회사 내에서 발생할 수 있는 부정행위나 비리를 방지하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 당사 홈페이지에 공시정보관리규정에 대해 공개하고 있습니다. 공시와 관련한 업무는 홍보IR팀에서 전담하고 있으며 관련 법규에 따라 공정하고 정확하며 시의적절하게 공시될 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 윤리규정을 뒷받침하기 위해 당사 홈페이지에서 내부신고 제도를 운영하고 있으며 매년 당사의 거래처에 설문조사를 실시하는 등 윤리경영을 위해 노력하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령을 준수하고 회사경영을 적정하게 하기 위해 준법통제에 관하여 윤리규정을 두고 있습니다. 하지만 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 선임하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 재무·비재무 리스크를 포함한 당사의 지속가능성을 위협하는 모든 위험을 관리하기 위하여 지속적으로 리스크 관리 정책을 개선 및 보완해 나가겠습니다. 또한, 준법지원인 선임 방안을 검토 하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 독립적이고 전문성을 갖춘 사외이사 2명을 두고 있으며, 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능합니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

1. 이사회 구성원 6명 중 사외이사의 수는 2명이며, 사외이사 비율은 33.3%입니다.

2. 사외이사 김상유는 2024년 3월 22일 주주총회에서 선임되었으며, 사외이사 정일석은 2026년 3월 27일 주주총회에서 선임되었습니다.

3. 당사는 대표이사와 이사회 의장이 분리되어 있지 않습니다.

4. 당사의 성비 구성은 모두 남성으로 단일성입니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

설윤호
사내이사(Inside)
남(Male)
51
부회장
242
2027-03-22
경영
CLAREMONT 대학원 졸업

대한제당(주) 부사장

강승우
사내이사(Inside)
남(Male)
63
대표이사
74
2029-03-27
경영
건국대학교 응용통계학과 졸업

대한제당㈜ 경영지원담당

이효섭
사내이사(Inside)
남(Male)
55
전무
50
2028-03-21
경영
인하대학교 회계학과 졸업

대한제당(주) 관리총괄

김준수
사내이사(Inside)
남(Male)
57
전무
2
2029-03-27
경영
중앙대학교 경제학과 졸업

대한제당(주) 재경담당

김상유
사외이사(Independent)
남(Male)
50
-
26
2027-03-22
경제
연세대학교 경제학과 졸업

(現)명지대학교 스포츠학부 학부장

(現)한국스포츠산업경영학회 상임이사

정일석
사외이사(Independent)
남(Male)
65
-
2
2029-03-27
법률
서울본부세관장

(現) (주)시선AI 사외이사

(現) 김&장 법률사무소 고문

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않으며, 이사회의 의장은 이사회 운영규정에 따라 대표이사입니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

-
-
0

-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

-
-
-

-

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사 이사회 운영규정에 따라 이사회 의장은 대표이사입니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 선임 사외이사, 집행임원제도 도입을 하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영분야에 충분한 전문성과 경력을 갖고 있는 이사회 구성을 바탕으로 회사 경영과 관련한 안건에 대해 신중한 토의 및 의사결정이 이루어지도록 하고 있습니다. 현재 당사 이사회에서 사외이사의 비율은 33.3%로 충분한 수의 사외이사를 갖추고 있지만, 보고서 제출일 현재 기준으로 이사회 내 위원회가 별도로 구성되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회 의사결정에 대해 경영진과 지배주주로부터 독립적인 기능을 수행할 수 있는 이사회 내 위원회 설치가 필요할 경우, 적극 검토하겠습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 등 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 이사회 후보를 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 현재 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 별도의 정책을 마련하고 있지 않습니다.

하지만 당사의 이사회는 경영, 경제 및 법률 전문가들로 구성되어 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 이사회내에서 다양한 방면으로 면밀하게 검토하고 선정하며 법령에 따라 주주총회 소집 통지 시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다.

공시 제출일 현재 당사는 여성 이사 선임 사실이 없으며, 이사회의 다양성 확보 측면에서 장기적으로 여성 이사 선임을 검토하겠습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래의 표와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

설윤호
사내이사(Inside)
2006-03-10
2027-03-22
2024-03-22
재선임(Reappoint)
재직

강승우
사내이사(Inside)
2020-03-27
2029-03-27
2026-03-27
재선임(Reappoint)
재직

이효섭
사내이사(Inside)
2022-03-25
2028-03-21
2025-03-21
재선임(Reappoint)
재직

최상천
기타비상무이사(Other non-executive)
2020-03-27
2026-03-27
2026-03-27
만료(Expire)
퇴직

김준수
사내이사(Inside)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

하광룡
사외이사(Independent)
2020-03-27
2026-03-27
2026-03-27
만료(Expire)
퇴직

김상유
사외이사(Independent)
2024-03-22
2027-03-22
2024-03-22
선임(Appoint)
재직

정일석
사외이사(Independent)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 등 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 이사회 후보를 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이사회는 다양한 경험과 역량을 갖춘 사내 후보군 중에 적합한 인물을 사내이사 후보로, 다양한 분야의 전문성을 갖춘 인물을 검토하여 사외이사 후보로 추천하고 있습니다. 당사 이사회는 다양한 경험과 역량, 책임성을 갖추고 있는 사내이사 4명, 그리고 경영, 경제 및 법률 분야에서 전문성을 인정받고 있는 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다.

당사의 이사회 구성원은 전원 남성으로, 이사회 구성에 있어 성별의 다양성을 확보하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 이사회 구성은 전원 동성(남)으로 구성되어 있습니다. 향후 이사회 성별 다양성을 위하여 이사 후보 추천 시 성별이 다른 2명이 동등하게 자격이 있는 경우, 성별 균형 목표를 위하여 과소 성별의 후보(여성)에게 우선권을 부여할 수 있도록 관련 기준을 만들겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제542조의 8항에 따라 사업연도말 현재 자산총액 2조 이하로 이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 현재 별도의 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에서 선임할 후보의 관련 정보를 아래의 표와 같이 제공하였습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제70기

정기주주총회
김준수
2026-03-12
2026-03-27
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제70기

정기주주총회
정일석
2026-03-12
2026-03-27
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제69기

정기주주총회
이효섭
2025-03-06
2025-03-21
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제68기

정기주주총회
설윤호
2024-03-07
2024-03-22
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제68기

정기주주총회
김상유
2024-03-07
2024-03-22
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제67기

정기주주총회
강승우
2023-03-09
2023-03-24
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제67기

정기주주총회
최상천
2023-03-09
2023-03-24
15
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

제67기

정기주주총회
하광룡
2023-03-09
2023-03-24
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 세부사항

2. 후보자 세부경력

3. 후보 결격사유 유무 등

4. 후보자 추천 사유

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 출석률 및 안건별 찬반 여부 등 이사회 활동 내역에 대해 사업보고서, 분반기 보고서 및 주주총회 소집공고를 통해 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관에 의거하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사후보추천위원회를 두고 있지 않으며 정관에 의거하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 이사회에서 관련 법령에 의거 후보자에 대하여 충분한 검증 절차를 시행하고 있으며, 사외이사의 경우 결격사유 및 책임성 등을 면밀히 검토하여 주주총회에 후보자로 추천하고 있습니다. 향후 이사후보 추천 및 선임과 관련하여 개선 및 보완할 사항이 있는지 검토하도록 하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

설윤호
남(Male)
부회장
O
총괄

강승우
남(Male)
대표이사 사장
O
사업총괄

이효섭
남(Male)
전무
O
기획실장 겸

내부회계관리실장

김준수
남(Male)
전무
O
관리부문장

김상유
남(Male)
사외이사
X

정일석
남(Male)
사외이사
X

박은식
남(Male)
감사
O

(2) 미등기 임원 현황

성명
성별
직위
상근여부
담당업무

홍현호
남
전무
상근
해외사업부문장

공윤규
남
전무
상근
부속실장

김호진
남
전무
상근
유통부문장

원정훈
남
상무
상근
법무

김용환
남
상무
상근
해외영업담당

가창현
남
상무
상근
기획담당 겸 기획1팀장

손영태
남
상무
상근
재경담당

이상민
남
상무
상근
제당BU 영업담당

정성욱
남
상무
상근
관리담당

박상열
남
상무
상근
인천주재임원 겸 제당공장장

김민식
남
상무
상근
상품 담당

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 별도의 명문화된 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 과거 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정 판결을 받은 자이거나 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위 혐의가 있는 자를 임원으로 선임한 사항이 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 제기된 주주대표 소송이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 별도의 명문화된 정책을 마련하고 있지는 않으나, 충분한 검토를 거쳐 주주 권익에 해가 되지 않고 기업가치를 제고할 수 있는 자를 임원으로 선임하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 별도의 명문화된 정책 마련을 검토하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 상법 제542조에 따라 결격요건에 해당하는 후보는 사외이사로 선임되지 못하도록 사전에 검토하여 방지하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 사외이사는 총 2명으로 재직 기간은 계열회사를 포함하여 9년을 초과하고 있지 않습니다. 사외이사의 재직기간은 아래의 표와 같습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

김상유
26
26

정일석
2
2

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 위 거래내역을 확인하는 별도의 절차 및 규정을 두고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사가 상기 내용을 확인하는 절차나 관련 내부규정이 별도로 마련되어 있지는 않지만, 사외이사 선임 시 상법 및 관련 법규에 따라 사외이사의 결격요건에 대해 충분히 검증하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사와 사외이사의 중대한 이해관계 여부를 검증하기 위한 별도의 절차 및 규정을 명문화하여 마련하도록 하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 상기 내용을 확인하는 절차나 관련 내부규정을 별도로 두고 있지는 않지만, 당사의 사외이사는 상법 시행령 제34조 5항 3호에 의거하여 당사를 포함한 최대 2개의 회사에서 겸직이 가능합니다. 이에, 당사는 사외이사로서 회사의 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하는 것이 가능하도록 관련 법규상 자격요건에 따라 타 회사의 겸직여부를 확인하여 사외이사 선임을 진행하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

사외이사의 겸직 현황은 아래의 표와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

김상유
X
2024-03-22
2027-03-22
명지대학교 스포츠학부 학부장(교수)
(주)디어유
사외이사
23.03
코스닥

정일석
X
2026-03-27
2029-03-27
김&장 법률사무소 고문
(주)시선AI
사외이사
21.11
코스닥

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 상법 시행령 제34조에 따라 당사 외에 추가로 1개의 회사에 등기임원직을 겸직할 수 있는 바, 상기 표에 기재되어 있는 사외이사의 겸직 내역은 상법상 사외이사의 결격 요건에 해당하지 않습니다. 또한, 현황을 검토했을 때 결격요건에 해당하는 사항은 없으며, 이사회 회의에 대한 참석률 등을 고려하였을 때 충실한 직무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 사외이사는 주주총회나 중요 의결사항 등을 위해 이사회가 소집될 시 높은 출석률로 사외이사 업무에 시간을 할애하고 있습니다. 향후에도 지속적으로 사외이사의 겸직 현황에 대하여 점검하여 사외이사가 독립적이고, 충실하게 기업경영정책의 결정에 참여할 수 있도록 노력하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위하여 이사회 참석 전 충분한 사전 보고를 통해 사외이사들의 의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 이사회 소집 시 안건에 대해 충분히 검토할 수 있도록 회의 개최 전에 각 사외이사에게 안건에 대한 설명을 하고 있습니다. 또한, 안건에 대한 적절한 검토와 합당한 판단을 위해 회사의 경영 상황을 파악할 수 있도록 매분기 실적과 재무상태에 대한 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 홍보IR팀에서 사외이사의 직무수행을 지원하고 있으며 사외이사의 업무 활동을 위한 필요사항이 발생했을 경우 적극적으로 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

N(X)

당사는 사외이사의 직무수행을 위한 전담부서를 두고 있지 않지만, 홍보IR팀에서 사외이사의 직무수행을 지원하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 사외이사의 경력과 전문성을 고려할 시, 이미 전문성을 충분히 갖추고 있다고 판단되어 현재까지는 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 교육이 필요시 진행할 계획을 가지고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 사외이사만의 회의 개최 내역은 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

-

0
0
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 당사의 사외이사 지원 조직 등을 감안하였을 때 당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 정보 및 자원 등을 충분히 제공하고 있다고 판단하고 있습니다. 현재 사외이사만의 정기적인 회의는 개최되지 않고 있지만, 당사의 홍보IR팀을 통해 주요 현안 및 의안에 대해 사외이사에게 사전에 충분히 설명하고 있고, 사외이사는 심도 있는 논의를 통해 독립적인 의견을 제시하고 있어 사외이사만의 별도 회의 개최 필요성은 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 필요하다고 판단되거나 사외이사의 요청이 있을 경우 사외이사를 위한 교육을 실시할 예정이며, 사외이사의 요청이 있을 때에는 사외이사만의 별도 회의를 개최할 것입니다. 당사는 앞으로도 사외이사의 직무수행에 필요한 충분한 정보 및 자원이 제공될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 개별적 평가를 실시하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 실시하거나 이를 사외이사의 보수 및 재선임 결정의 근거 자료로 활용하고 있지는 않으나, 개별 사외이사의 이사회 참석률 등 직무수행과 관련된 활동내역을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 해당 내용을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 실행하고 있지 않습니다. 하지만 개별 사외이사의 이사회 참석률 등 직무수행과 관련된 활동내역을 모니터링 하고, 해당 내용을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 실행하고 있지 않습니다. 하지만 개별 사외이사의 이사회 참석률 등 직무수행과 관련된 활동내역을 모니터링 하고, 해당 내용을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 개별실적에 대한 명문화 된 기준이 마련되어 있지 않지만, 사외이사의 재선임 여부는 회의 참석률, 자문 제공 및 이사회 안건에 대한 의견 개진 등을 종합적으로 평가하여 결정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사에 대한 공정한 평가기준에 대하여 충분히 논의한 후 재선임 결정에 유용한 지표로 적용될 수 있도록 검토하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사외이사의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수를 한도로 하여, 선임 시 보수 계약을 통해 정하고 있습니다. 퇴직금은 임원보수규정에 따라 지급하지 않습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

사외이사의 보수는 주주총회에서 승인받은 보수를 한도로 하여, 선임 시 보수 계약을 통해 정하고 있습니다. 퇴직금은 임원보수규정에 따라 지급하지 않습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 보수를 직무수행의 책임과 위험성, 투입 시간 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 사외이사에 대한 별도의 평가를 실시하고 있지 않아, 별도의 지표 없이 사외이사와의 협의를 통해 보수를 산정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

사외이사의 보수는 주주총회를 통해 결정된 보수한도 내에서 지급하고 있으며 추후에 사외이사의 보수가 직무수행의 책임과 위험성을 고려한 적정한 수준이 아니라고 판단될 시 명확한 보수 산정기준을 마련토록 하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회를 정기적으로 개최하고 있으며, 명문화된 이사회규정을 두고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사 정기이사회 관련 규정은 당사의 별도 이사회운영규정 제3장 6조에 따라 연 4회(2월, 5월, 8월, 11월) 개최함을 원칙으로 하고 있습니다.

대한제당(주) 이사회 운영규정

제1장 총 칙

제1조(목적) 이 규정은 대한제당주식회사의 이사회 운영에 관한 사항을 정함을 목적으로한다.

제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

제3조(권한) ①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

제2장 구 성

제4조(구성) 이사회는 이사 전원으로 구성한다.

제5조(의장) ①이사회의 의장은 대표이사로 한다.

②대표이사가 수인인 경우 대표이사인 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무이사의 순위에 따르고, 의장 유고시에는 부사장, 전무이사, 상무이사의 순위에 따라 의장직을 수행한다.

제3장 회 의

제6조(종류) ①이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.

②정기이사회는 년 4회(2월,5월,8월,11월) 개최함을 원칙으로 한다.

③임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제7조(소집권자) 이사회는 의장이 소집한다. 단, 의장이 유고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

제8조(소집절차) ①이사회는 의장이 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여야 한다. 그러나 긴급을 요하는 경우에는 이를 단축할 수 있다.

②의장은 이사회를 소집함에 있어, 회의 일시 및 장소, 회의목적 사항을 구두, 서면, FAX 및 기타 가능한 통신수단 등을 이용하여 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.

제9조(결의방법) ①이사회의 결의는 이사 전원의 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송？수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

제10조(부의사항) 다음 사항에 대하여는 이사회의 결의를 얻어야 한다.

<개정 2008.2.19>

1. 주주총회의 소집과 부의 의안에 관한 사항

2. 경영에 관한 사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임

(2) 공동대표의 결정

(3) 이사회내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(4) 이사회내 위원회 위원의 선임 및 해임

(5) 이사회 운영규정의 개정 또는 폐지

3. 재무에 관한 사항

(1) 자기자본의 100분의 5이상의 타법인출자 및 출자지분의 처분

(2) 신주의 발행

(3) 사채의 모집

(4) 준비금의 자본전입

(5) 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행

(6) 실권주 및 단주의 처리

(7) 자기자본의 100분의 10을 초과하는 금액의 신규차입

(8) 자기자본의 100분의 5를 초과하는 담보제공 및 채무보증

4. 기 타

(1) 주식매수선택권 부여 및 취소

(2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

제11조(위임) 이사회는 법령, 정관 및 본 이사회규정에서 이사회의 의결을 거쳐야 하는 것으로 규정한 사항 이외의 사항에 대하여는 대표이사에게 그 결정을 위임하는 것으로 한다.

제12조(이사회 내 위원회) 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

제13조(이사에 대한 직무집행감독권) ①이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.

②제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구할 수 있다.

제14조(의사록) ①이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

②의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.

제15조(간사) ①이사회에 간사를 둘 수 있다.

②간사는 의장이 임명하며, 회의의 소집통고, 의사록의 작성 등 이사회운영에 필요한 제반업무를 담당한다.

부 칙<2007. 5.22>

이 규정은 2007년 5월 22일부터 시행한다.

부 칙<2008. 2.19>

이 규정은 2008년 2월 19일부터 시행한다.

부 칙<2019. 5.13>

이 규정은 2019년 5월 13일부터 시행한다.

부 칙<2021. 3. 2>

이 규정은 2021년 3월 2일부터 시행한다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상 기간 내 이사회 개최 내역은 아래의 표와 같습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
4
12
95.8

임시
5
5
83.3

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 명문화된 임원보수규정은 갖고 있으나, 보수정책을 공개하지는 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 피보험자가 임원으로서 업무와 관련하여 행한 행위로 인해 부담하는 40억원 한도의 임원배상책임보험에 가입되어 있습니다. 다만, 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을 방지하기 위한 별도의 장치를 마련하고 있지 않습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사의 이사회는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하여, 가장 합리적인 의사결정을 하도록 노력하고 있습니다. 지속적인 배당으로 주주환원정책을 실시하고 있으며, 윤리경영을 통해 당사 임직원의 부정행위를 방지하고 협력업체 및 고객과 함께 성장해 나갈수 있도록 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 운영규정을 근거로 이사회를 개최하고 있습니다. 또한 이사회 소집 통지에 충분한 시간을 두고 있습니다. 다만, 임원배상책임보험에 가입되어 있지만, 해당 보험이 이사의 책임 회피등으로 남용되는 것을 방지하기 위한 별도의 규정을 두고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 임원보수정책 및 임원보상책임보험 관련 정책을 마련하여, 임원의 책임 경영 강화를 위해 노력하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 기재하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 개최 시 이사회 의사록을 작성하며, 의사록에는 이사회 일시, 장소, 출석률을 기록하고 있으며, 이사회 안건과 안건에 대한 찬반여부 등 상세한 내용을 기록하고 있습니다. 또한 기록된 의사록에는 출석이사 전원의 날인을 받아 문서와 전자적인 방법으로 이중 보관하고 있습니다. 다만, 당사는 이사회 개최 시 녹취록은 별도로 보존하지 않고 있으며 이사회의 더 명확한 기록을 위해 추후 개최되는 이사회에는 녹취록을 생성할 수 있도록 검토하겠습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회의 주요 토의내용과 결의사항에 대해 개별 이사별로 기록하고 있지는 않고 있으나 안건에 대한 각 개별 이사의 찬성률을 의사록에 명시하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래의 표와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

설윤호
사내이사(Inside)
2006.03.10 ~ 현재
40
33
40
50
100
100
100
100

강승우
사내이사(Inside)
2020.03.27 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

이효섭
사내이사(Inside)
2022.03.25 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

최상천
기타비상무이사(Other non-executive)
2020.03.27 ~ 2026.03.27
100
100
100
100
100
100
100
100

하광룡
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2026.03.27
100
100
100
100
100
100
100
100

김상유
사외이사(Independent)
2024.03.22 ~ 현재
100
100
100

100
100
100

김동열
사외이사(Independent)
2018.03.23 ~ 2024.03.26
100

100
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외 개별 이사의 활동내용을 공개하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

이사회의 의사록에는 의사회 안건, 진행 과정, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고, 출석한 이사 전원이 기명날인 또는 서명하고 있습니다. 또한 해당 의사록을 이사 전원에게 배포함으로써 의사결정 결과를 명확히 하고, 지원 부서의 책임 하에 보관하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 필요한 경우 정기공시 외 개별이사의 이사회 활동 내역을 공개하기 위한 절차 및 방법에 대해 검토하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다. 현재 당사의 이사회는 사내이사 3, 기타비상무이사 1, 사외이사2로 정관 및 이사회 규정에 의거하여 효율적으로 운영되고 있습니다. 또한 주주총회에서 선임된 상근감사는 이사회 결의 및 보고 사항에 대해 검토하고 감독하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 감사위원회 및 이사회 내 위원회의 필요성이 요구되는 경우 설치 및 운영에 관한 사항을 검토하도록 하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않으며, 그에 따른 규정을 두고 있지 않습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 이사회 내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

-

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

-

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

-

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 자산총액이 2조원 미만으로 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회 내 위원회의 필요성이 요구되는 경우 설치 및 운영에 관한 사항을 검토하도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 상법 및 당사 정관에 의거 회사로부터의 독립성을 확보하였으며, 관련분야의 전문가로서 감사의 역할을 충분히 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조에서 정한 기준에 따라 주주총회에서 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

구한모
감사
상근감사(Full time-auditor)
연세대학교 법학과 졸업

前) 하나은행 트윈타워 지점장

前) 하나은행 잠실역 금융센터장
재직기간

~2026. 3. 27

박은식
감사
상근감사(Full time-auditor)
고려대학교 농화학과 졸업

前)TS푸드앤시스템(주) 운영담당 전무

前)(주)명세 영업총괄 대표
재직기간

2026. 3. 27 ~ 현재

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

공시대상 기간 중 재직한 당사의 상근감사는 상법시행령 제37조 2항의 기준을 충족하는 회계 및 재무 전문가입니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 명문화된 감사직무규정을 두고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

공시대상기간동안 당사의 감사는 관련분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어, 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

당사는 감사에게 외부 자문 지원을 하고 있지 않지만, 감사는 감사직무규정에 의거 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 할 수 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

감사는 회사의 부정행위가 발생하였을 경우, 감사직무규정에 따라 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용 등에 관한 사항을 요구할 수 있습니다.

<감사직무규정>

제14조 (부정행위 발생시 대응)

1. 감사는 회사의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.

2. 감사는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기 수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증 하여야 한다.

3. 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.

4. 감사는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사로부터 통보 받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 한다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사의 감사는 감사직무규정에 의거 경영상 중요 정보에 접근할 수 있습니다.

<감사직무규정>

제8조 (권한)

1. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

(1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

(2) 관계자의 출석 및 답변

(3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

(4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

당사는 감사를 전담하는 지원조직을 두고 있지 않지만, 감사팀에서 감사의 업무를 지원하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 감사를 전담하는 지원조직을 두고 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

감사의 보수는 주주총회에서 승인받은 한도 금액 내에서 감사와 회사의 협의에 의해 지급되고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

2.17

- 2025년 감사 및 사외이사 보수총액

(단위 : 명, 천원)

구 분

인 원

보수총액

1인당 평균 보수총액

감 사

1

65,000

65,000

사외이사

2

60,000

30,000

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사의 전담 지원조직을 두고 있지 않습니다. 다만, 감사팀에서 감사의 효율적 업무 수행을 위한 지원을 하고 있습니다. 당사의 감사는 감사규정에 명기된 권한에 따라 독립적으로 감사의 업무수행 뿐만 아니라 회사의 운영 사항 전반에 대해 그 역할을 충실히 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 감사의 전담 지원조직의 설치 여부를 검토하여, 필요하다고 판단되는 경우 설치토록 하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 상법상 감사위원회 설치 대상 법인이 아니며, 보고서 제출일 현재 감사위원회 설치 계획은 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 내부감사기구는 재무제표, 내부회계 및 영업보고서에 대한 감사를 정기적으로 수행하고 있으며, 명문화된 보고절차에 따라 감사보고서를 작성 및 보관하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

N(X)

<감사의 활동내역>

구 분
일 정
내 역

2025년 1차 이사회
2025. 1. 15
종속회사 영업양도 동의의 건

회계 감사
2025. 2. 21 ~ 2025. 3. 4
제69기 재무제표 및 영업보고서 감사

내부회계 기말결산 감사
2025. 2. 24 ~ 2025. 3. 5
내부회계 최종 검토

2025년 2차 이사회
2025. 2. 24
제69기 정기주주총회 소집의 건

2025년 3차 이사회
2025. 4. 3
무보증 공모사채 발행 승인의 건

2025년 4차 이사회
2025. 5. 12
2025년 1분기 경영사항 보고

2025년 5차 이사회
2025. 6. 12
종속회사 해산 및 청산인 선임 동의의 건

2025년 6차 이사회
2025. 8. 11
내부회계관리규정 개정의 건

2025년 상반기 경영사항 보고

내부회계성과평가 보고

종속회사 청산 진행 보고

2025년 7차 이사회
2025. 10. 16
무역금융 한도 연장의 건

2025년 8차 이사회
2025. 10. 27
종속회사 청산 종결 동의의 건

2025년 9차 이사회
2025. 11. 7
2025년 3분기 경영사항 보고

회계 감사
2026. 2. 4 ~ 2026. 2. 25
제70기 재무제표 및 영업보고서 감사

내부회계 기말결산 감사
2026. 2. 7 ~ 2026. 2. 26
내부회계 최종 검토

2026년 1차 이사회
2026. 2. 27
제70기 정기주주총회 소집의 건

2026년 2차 이사회
2026. 3. 12
자기주식 보고서 승인의 건

2026년 3차 이사회
2026. 3. 27
대표이사 선임의 건

2026년 4차 이사회
2026. 4. 21
해외지사 설립 승인의 건

자기주식 소각 승인의 건

2026년 5차 이사회
2026. 5. 8
종속회사 지급보증의 건

2026년 6차 이사회
2026. 5. 12
사모사채 발행의 건

2026년 1분기 경영사항 보고

기업가치 제고 계획 보고

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련하여 감사직무규정을 두고 있습니다.

<감사직무규정>

제19조 (감사계획의 수립)

1. 감사는 감사전력, 감사방침, 감사목표, 감사자원, 감사조직, 감사절차, 감사기준, 감사평가 등을 구성요소로 하는 직무수행에 관련된 합리적

감사체계를 수립하여야 한다.

2. 감사는 내부감사부서, 외부감사인 및 그 밖의 감사 기관과 긴밀히 협력하여 사안의 중요성, 시기의 적정 여부를 고려하여 조사범위를 정하고

감사 계획서를 작성하여야 한다.

3. 감사계획의 대상기간은 정기주주총회 익일부터 차기 정기주주총회 일까지로 한다.

제20조 (감사의 실시)

1. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속 직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다.

2. 내부통제 등 각 부분별 대하여는 별도로 정하는 감사체크리스트를 활용하여 감사를 실시한다.

3. 감사는 회사가 회계제도 또는 회계처리 방법을 변경할 경우에는 사전에 변경이유 및 변경에 따르는 영향에 관하여 보고하도록 이사에게 요구한다. 감사는 회계정책 또는 회계추정의 변경이 부당하거나 그 밖에 회계처리 방법이 적절하지 못한 경우에는 이사에게 의견을 제시하여야 한다.

4. 감사는 감사를 함에 있어 다음 각 호의 사항을 검토하고 확인하여야 한다.

(1) 거래기록의 신뢰성

(2) 각 계정에 기재된 사실의 정확성

(3) 재무제표 표시방법의 타당성

(4) 재무제표가 회계기준 및 공정타당한 회계관행에 준거하였는지 여부

(5) 회계방침의 계속성

(6) 재무제표가 회사의 재정상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있는지 여부

5. 감사는 연결재무제표가 관련법규를 준수하여 작성되었는지 여부에 대하여 감사를 실시한다.

제36조 (감사의사록의 작성)

1. 감사는 실시한 감사에 감사록을 작성, 비치하여야 한다.

2. 감사록에는 감사의 실시절차와 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

-

0
0
0
0

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사의 감사는 주요 경영의사결정 과정에 성실히 참석하여 감사활동을 수행하고 있습니다. 이러한 활동 내역은 금융감독원 전자공시시스템에 공시되는 정기보고서를 통해 공개되고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 지속적인 모니터링을 통해 감사활동과 관련하여 개선 및 보완할 사항이 있는지 검토하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 별도의 정책을 운영하고 있지 않습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

N(X)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주권상장법인으로 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(약칭 : 외부감사법) 제10조 (감사인의 선임)에 따라 감사인 선임위원회를 통하여 회사의 외부감사인 선임을 승인하고 있습니다.

당사는 공시대상 기간 동안 회계감사 외 내부감사기구의 '사전승인' 없이 경영자문 등 비감사 용역을 체결하고 있지 않습니다. 2024.11.21 삼정회계법인과 체결한 비감사용역은 감사의 사전승인을 받아 진행하였습니다.

또한 재무제표 감사와 관련하여 보상 약정을 하고 있지 않습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

[2026년 감사인선임위원회 위원 명단]

구 분

성 명

비 고

사외이사

하광룡

위원장

사외이사

김상유

위 원

주 주

이지홀딩스

기관투자자

신한은행

최대채권금융기관

산업은행

2026년 당사의 감사인 선임위원회는 관계법령(외부감사법)에 의거 상기와 같이 구성되었으며, 외부감사인 선임과 관련하여 2026년 2월 5일 1회의 대면회의를 개최하였습니다. 상기 회의에서 논의된 바, 삼정회계법인이 감사업무에 대하여 최상의 종합적인 전문서비스를 당사에 제공 가능하며 회계시스템의 효율성과 능률을 극대화할 수 있는 등 감사인의 독립성ㆍ전문성이 충분함으로 판단되어 당사 외부감사인 선임 규정의 기준점 이상을 받았습니다. 이에 따라 감사인 선임위원회는 2026년 2월 5일, 2026년도부터 2028년 회계연도까지 3개년간의 회계기간에 대하여 삼정회계법인을 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다.

- 외부감사인명 : 삼정회계법인

- 감사지정기간 : 2026~2028년 사업연도

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가를 진행하지 않았습니다. 다만 당사의 감사와 외부감사인간의 회의를 통해 충분한 감사시간과 인력이 투입되고 있는지, 감사계획은 적절히 이행되고 있는지를 점검하고 있으며, 외부감사 전반에 대하여 당사가 인지한 문제점은 없습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 2024년 11월 외부감사인(삼정회계법인)과 비감사용역을 체결하였습니다.

계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수

2025.11.07
2024년 사업연도 BEPS 문서화 지원
2025.11 ~ 12월
23,000천원

2025.11.20
2024년 귀속 글로벌최저한세 검토
2025.11 ~ 2026.6월
20,000천원

해당 용역활동은 품질 및 가격 경쟁력을 판단하여 삼정회계법인으로 선정하였으며,

동 업무는 공인회계사에 대한 국제윤리기준과 공인회계사법에서 규정하는 금지업무에 해당하지 않음을 사전에 확인했습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인 선임을 위한 명문화 된 규정을 보유하고 있지 않지만, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 감사인 선임위원회를 통하여 회사의 외부감사인 선임을 승인하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 외부감사인 선임을 위한 별도의 명문화된 규정 신설을 검토하여, 외부감사인 선임 시 독립성 및 전문성 확보를 위해 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

내부감사기구인 감사는 외부감사와 의사소통을 하고 있으나, 본 보고서의 요건을 충족하지 못하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 내부감사기구는 경영진 참석 없이 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하고 있지는 않습니다.

당사의 내부감사기구는 경영진, 외부감사인과 재무제표 및 내부회계에 대한 감사 및 검토 결과, 외부감사 중 확인한 중요사항 등에 대하여 대면 및 서면 회의를 하고 있습니다.

외부감사인과의 소통내역은 아래의 표와 같습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-03-06
1분기(1Q)
서면회의
- 대한제당 : 감사, 재경담당상무

- 삼정회계법인 : 담당이사 외 1명
- 외부감사 수행내역

- 유의적 위험 항목 및 핵심감사함목 감사수행결과

- 기타 재무제표의 왜곡표시 위험에 대한 감사절차

- 기말감사 결과 주요사항

2회차
2026-02-20
1분기(1Q)
서면회의
- 대한제당 : 감사

- 삼정회계법인 : 담당이사 외 1명
부정횡령위험에 대응하는 자금통제활동 논의

3회차
2026-03-13
1분기(1Q)
서면회의
- 대한제당 : 감사, 재경담당상무

- 삼정회계법인 : 담당이사 외 1명
- 외부감사 수행내역

- 유의적 위험 항목 및 핵심감사함목 감사수행결과

- 기타 재무제표의 왜곡표시 위험에 대한 감사절차

- 기말감사 결과 주요사항

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사는 외부감사인과 소통을 통해 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 회계감사의 주요 개요, 재무제표 감사에서의 부정 및 발견사항, 핵심감사 사항 등을 논의하여, 감사업무에 반영하였습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

당사의 감사규정 제32조(외부감사인과의 연계)에 따라 외부감사인은 감사 이전에 감사계획을 내부감사기구와 협의하여 조정해야 합니다. 이후 감사를 진행하면서도 수시로 감사상황에 대하여 내부감사기구와 의논하며 중대한 위반사항을 발견했을 경우, 즉시 감사기구에 통보하도록 그 절차를 마련하고 있습니다.

상근감사의 경우, 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보해야 합니다. 또한 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은 경우 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출해야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 외부감사인에게 재무제표는 주주총회 6주 전, 연결재무제표는 주주총회 4주 전에 제공하였습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제70기
2026-03-27
2026-02-04
2026-02-19
삼정회계법인

제69기
2025-03-21
2025-02-06
2025-02-20
삼정회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구와 외부감사인은 감사업무에 필요한 충분한 정보를 적시에 공유하기 위해 주기적인 의사소통을 하고 있습니다. 다만 외부감사인과 공시대상기간 내 분기 1회 이상의 회의를 진행하지는 못했습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사기구와 외부감사인 간 주기적 의사소통이 활성화 될 수 있도록 미비점을 점검하고 지원조직의 기능을 점진적으로 구체화해 나가겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

Y(O)

당사는 2026년 5월 12일 기업가치 제고 계획을 공시하였습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 2026년 5월 12일 기업가치 제고 계획을 진행하였으며, 2026년 5월 12일 이사회에 보고 하였습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

정기
2026-05-12
O
2026-05-12
- 2026년 1분기 경영사항

- 중장기 성장 전략 및 주주환원 등에 관한 기업가치 제고 계획

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적은 없습니다. 다만, 내부적으로 기업가치 제고 계획을 검토하고 있으며, 기업 가치 제고 관련하여 내부 검토 자료를 활용하여 소액주주의 문의에 적극적으로 대응하고 있습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

소통-1차
2026-05-20
국내 기관투자자
기업탐방
X
기업가치 제고 계획 실행 방안

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

현재 별도로 수립한 정책은 없고, 우선적으로 본 보고서에서 제시된 핵심(세부)원칙에 대한 사항을 준수할 수 있도록 하겠습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 정관

2. 이사회 운영 규정

3. 내부회계관리규정

4. 윤리규정

5. 감사직무규정

6. 공시정보관리규정

7. 담보관리규정

8. 여신관리규정

9. 중단채권관리규정

10. 외환관리규정