경인양행 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 경인양행



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

(주) 경인양행

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
박준영
성명 :
김효진

직급 :
상무
직급 :
수석

부서 :
전략기획본부
부서 :
경영전략팀

전화번호 :
02-3660-7840
전화번호 :
02-3660-7957

이메일 :
pander@kyungin.co.kr
이메일 :
kimhj@kyungin.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
김흥준 외 19명
최대주주등의 지분율(%)
33.91

소액주주 지분율(%)
61.24

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
염료, 전자재료, 잉크, 사카린, BCMB, ADPOS 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
379,702
374,231
345,408

(연결) 영업이익
16,266
24,226
-2,247

(연결) 당기순이익
5,581
16,248
-9,743

(연결) 자산총액
526,807
544,969
538,956

별도 자산총액
353,593
369,863
378,676

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

20

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X

전자투표 실시
O
O

주주총회의 집중일 이외 개최
X
X

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
X

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
X

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X

집중투표제 채택
X
X

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
X

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
X

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
X

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
O

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사의 지배구조는 적법한 절차에 따라 투명하게 운영되고 있으며 주주와 이해관계자를 보호하기 위해 공시정보관리규정을 마련하고 공정공시 및 정기공시 등 다양한 활동을 통해 경영 투명성을 강화하고 있습니다. 재무정보, 이사회 구성 및 활동 현황, 배당 정보 등 주요 활동 내역을 홈페이지에 공개하고 실적, 이사 선임, 주식 변동 등 주요 사항을 전자공시시스템(DART)에 공시하여 적시에 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

경영 건전성과 안정성 확보를 위해 ‘기업윤리’를 최우선 가치로 생각하고 지속 성장이 가능할 수 있도록 윤리규범을 마련하여 윤리경영을 실천하고 있습니다. 의사결정 및 행동 판단 기준을 임직원, 협력사에게 공유하고 있으며 홈페이지내 윤리규범을 공개하고 있습니다.

이사회의 견제와 균형을 추구하기 위하여 다양한 분야의 전문가로 이사회를 구성하고 있으며 이사회 인원 총수의 4분의 1을 사외이사로 구성하여 독립적 지위에서 공정한 경영 참여 및 감독을 할 수 있도록 하고 있습니다. 한편, 사외이사의 독립성을 강조하고 업무집행 감독기능을 강화하기 위하여, 2026년도 제49기 정기주주총회에서 특별 결의를 통해 정관 제29조 사외이사 명칭을 독립이사로 변경하고 사외이사(독립이사) 선임 비율을 3분의 1로 상향하였습니다. 또한 상근감사는 이사회에 참여하여 이사회의 경영활동 및 의사결정에 대한 감사 활동을 수행하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 이사회는 회사의 최고 의사결정기구로서 주주총회에서 선임된 이사로 구성되어 있으며 전반적인 회사 경영의 주요 정책을 결정합니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있으며 상법 제542조의8 및 정관 제29조의 기준을 충족함과 동시에 견제와 균형의 역할을 충실히 수행하고 있습니다. 또한 각자 대표 이사와 이사회에 의사결정 및 집행 권한을 부여하고 대표이사와 이사회 간, 대표 이사 간 견제를 통하여 감독을 강화하고 있습니다. 회사의 규모를 고려하여 별도의 이사회 내 위원회를 설치하지 않고 있으나 1인의 상근감사가 이사회에 참여하여 공정한 의사결정을 감독하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회의 일시, 장소 및 목적사항을 주주총회일 2주전까지 공시하고 관계 법령에 따라 주주 일부에게 주주총회 소집통지서를 발송함으로써 상기 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 상법 제363조, 제542조의4 및 정관 제19조에 의거하여 주주총회의 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 주주총회일 2주전까지 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공고하고 의결권 있는 발생주식총수의 1% 이상 주주에게 주주총회 소집통지서를 발송하여 주주들의 주주총회 의안에 대한 이해 제고를 위해 정보를 제공하고 있습니다.

제 49기 정기주주총회는 2026년 3월27일 오전 9시 본사 소재지인 인천에 위치한 인천상공회의소에서 개최되었습니다. 주주총회 의안으로는 제 49기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 재무제표 승인의 건, 정관 일부 변경의 건, 이사 선임의 건, 이사 보수 한도 승인의 건 및 감사 보수 한도 승인의 건이 상정되었으며, 모두 원안대로 승인되었습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제49기

정기 주주총회
제48기

정기 주주총회
제47기

정기 주주총회

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-03-11
2025-03-12
2024-03-06

소집공고일
2026-03-11
2025-03-12
2024-03-06

주주총회개최일
2026-03-27
2025-03-28
2024-03-22

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
15
15

개최장소
인천상공회의소

1층 대강당
인천상공회의소

1층 대강당
인천상공회의소

1층 대강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송(1%이상 주주),

금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송(1%이상 주주),

금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송(1%이상 주주),

금감원 및 거래소 전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법
이해 가능한 소집 통지를 하지 않음
이해 가능한 소집 통지를 하지 않음
이해 가능한 소집 통지를 하지 않음

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
6명 중 6명 출석
8명 중 8명 출석
8명 중 8명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주

- 3인(개인주주)

2) 주요 발언 요지

- 안건에 대한 의견

- 경영현황 관련 질의
1) 발언주주

- 5인(개인주주)

2) 주요 발언 요지

- 안건에 대한 의견

- 경영현황 관련 질의
1) 발언주주

- 4인(개인주주)

2) 주요 발언 요지

- 안건에 대한 의견

- 경영현황 관련 질의

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법에 의거하여 주주총회 회의일의 2주전까지 소집통지를 실시하고 있습니다. 주주에게 정확한 재무정보와 의안을 제공하고자 하여, 권고 사항인 ‘주주총회일 4주 전 소집공고 통지’는 결산 일정상 이행하지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 관련 정보를 충분한 기간 전에 주주에게 제공하기 위하여 업무 프로세스를 정비하여 주주가 정보를 충분히 검토할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 의결권을 충분히 행사할 수 있도록 직접 참여 및 의결권 대리행사가 가능하도록 통보하고, 제47기 주주총회부터 전자투표제를 시행하여 상기 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 주주가 의결권을 충분히 행사할 수 있도록 직접 참여 방식 외에도 의결권 대리행사가 가능하도록 통보하고 있으며, 주주 참여의 시간적, 공간적 제약을 해소하기 위하여 제47기부터 제49기까지의 주주총회에서는 전자투표제를 시행하는 등 주주의 권리를 보장하기 위해 노력하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제49기 (2026년)
제48기 (2025년)
제47기 (2024년)

정기주주총회 집중일
2026.03.25

2026.03.27

2026.03.30
2025.03.21

2025.03.27

2025.03.28
2024.03.22

2024.03.27

2024.03.29

정기주주총회일
2026-03-27
2025-03-28
2024-03-22

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사의 주주총회 안건별 찬반 비율은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제49기

정기 주주총회
안건 1
보통(Ordinary)
제49기(2025.01.01 - 2025.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,633,762
99.6
64,791
0.4

제49기

정기 주주총회
안건 2-1
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건

- 소집지 관련 조항 정비의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,633,884
99.6
64,669
0.4

제49기

정기 주주총회
안건 2-2
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건

- 의결권의 대리행사 조항 정비의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,617,484
99.5
81,069
0.5

제49기

정기 주주총회
안건 2-3
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건

- 상장회사의 사외이사 명칭 변경 및 이사회 내 독립이사 구성요건 상향 반영의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,624,378
99.6
74,175
0.4

제49기

정기 주주총회
안건 2-4
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건

- 이사회의 구성과 소집 관련 조항 변경의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,637,689
99.7
60,864
0.3

제49기

정기 주주총회
안건 2-5
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건

- 배당 관련 조항 정비의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,631,568
99.6
66,985
0.4

제49기

정기 주주총회
안건 2-6
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건

- 상법 시행시기에 따른 부칙 경과규정 마련의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,645,549
99.7
53,004
0.3

제49기

정기 주주총회
안건 3
보통(Ordinary)
이사 선임의 건 (사외이사 포함)
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,542,430
99.1
156,123
0.9

제49기

정기 주주총회
안건 4
보통(Ordinary)
이사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
31,953,083
8,783,868
8,349,296
95.1
434,572
4.9

제49기

정기 주주총회
안건 5
보통(Ordinary)
감사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
40,867,768
17,698,553
17,522,727
99.0
175,826
1.0

제48기

정기 주주총회
안건 1
보통(Ordinary)
제48기(2024.1.1.~2024.12.31.)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,868,487
99.4
103,463
0.6

제48기

정기 주주총회
안건 2-1
보통(Ordinary)
사내이사 김동길 선임의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,814,745
99.0
157,205
1.0

제48기

정기 주주총회
안건 2-2
보통(Ordinary)
사내이사 조성용 선임의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,814,745
99.0
157,205
1.0

제48기

정기 주주총회
안건 2-3
보통(Ordinary)
사내이사 임승택 선임의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,810,982
99.0
160,968
1.0

제48기

정기 주주총회
안건 2-4
보통(Ordinary)
사내이사 정원식 선임의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,814,745
99.0
157,205
1.0

제48기

정기 주주총회
안건 3
보통(Ordinary)
감사 선임의 건
가결(Approved)
27,579,125
3,940,507
3,818,463
96.9
122,044
3.1

제48기

정기 주주총회
안건 4
보통(Ordinary)
이사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,809,390
99.0
162,560
1.0

제48기

정기 주주총회
안건 5
보통(Ordinary)
감사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
41,202,283
15,971,950
15,809,390
99.0
162,560
1.0

제47기

정기 주주총회
안건 1
보통(Ordinary)
제47기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(이익잉여

금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
41,516,765
15,524,683
15,351,087
98.9
173,596
1.1

제47기

정기 주주총회
안건 2-1
보통(Ordinary)
이사 선임의 건(사내이사 김흥준)
가결(Approved)
41,516,765
15,524,683
15,277,272
98.4
247,411
1.6

제47기

정기 주주총회
안건 2-2
보통(Ordinary)
이사 선임의 건(사외이사 이상영)
가결(Approved)
41,516,765
15,524,683
15,276,408
98.4
248,275
1.6

제47기

정기 주주총회
안건 3
보통(Ordinary)
이사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
41,516,765
15,524,683
15,242,596
98.2
282,087
1.8

제47기

정기 주주총회
안건 4
보통(Ordinary)
감사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
41,516,765
15,524,683
15,243,246
98.2
281,437
1.8

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 종속회사가 포함된 연결결산 및 외부감사인의 회계감사 일정으로 인하여 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 개최하게 되었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 전자투표제 도입 등을 통하여 주주의 의결권 참여와 행사 편의를 도모하고 있습니다. 향후에도 주주의 주주총회 참석률 향상 및 참석 편의성 도모를 지속적으로 강화할 수 있는 방안을 적극적으로 모색할 예정입니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법에 따라 주주제안권을 보장하여 상기 세부원칙을 준수하고 있으나, 주주제안 절차를 별도로 안내하거나 제안된 의안에 대한 내부처리기준을 별도로 마련하고 있지는 않습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제363조의2 및 제542조의6 제2항에 의거하여 주주제안권을 보장하고 있으나, 주주제안 절차를 홈페이지등에 별도 안내하고 있지는 않습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법에 따라 주주제안권이 이뤄질 수 있도록 보장하고 있으나, 주주제안 절차에 관한 내부처리기준을 별도로 마련하고 있지는 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간인 직전 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 행사된 주주 제안권은 없었습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간인 직전 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 접수된 공개서한은 없었습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 등 관계 법령에 따라 주주제안권을 행사할 수 있는 권리를 보장하고 있으나, 상법에 상세히 규정되어 있는 주주제안 절차에 대하여 별도로 내부처리기준을 마련하거나 홈페이지 등을 통하여 안내하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주 제안이 용이할 수 있도록 주주제안 절차 안내 방법 등에 대하여 지속적으로 검토할 예정입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 당사의 배당과 관련된 정책 및 정보를 정기보고서 및 국문 홈페이지에 제공하고 있으나, 구체적인 주주환원정책 수립 및 영문 제공은 하고 있지 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제462조및 정관 제45조에 의거하여 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 1994년부터 지속적으로 현금배당을 실시해 오고 있으며 2024년 2월 29일, 2025년 01월 10일 주가 안정을 위하여 자기주식취득 신탁계약 체결을 통한 자사주 매입을 하는 등 주주가치 제고 및 주주환원을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 정기주주총회 개최 전 이사회의 배당 결정에 대해 금융감독원 공시를 통해 매년 안내하고 있으며, 사업보고서와 분·반기 공시 및 홈페이지를 통해 당사의 배당 관련 정보를 주주에게 국문으로 제공하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

N(X)

당사는 연 1회 결산 현금배당 형태로 배당을 실시하며, 배당 관련 정보를 주주총회 이전에 ‘현금·현물 배당 결정 공시’를 통해 안내하고, 상법 제464조의2 에 의거하여 주주총회일로부터 1개월 이내에 배당금을 지급하고 있습니다. 또한 배당절차 개선과 관련하여 상장회사협의회의 표준정관 개정안에 따라 제49기 정기주주총회 특별 결의를 통해 정관 제45조 배당 관련 조항을 정비하여 배당 기준일 이전에 배당 결정을 정할 수 있도록 제도를 마련하였습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

1차 배당
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-03-28
X

2차 배당
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-03-27
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 구체적인 주주환원 정책 수립이 미진하지만 주주가치 제고 및 주주환원을 위하여 영업실적의 변동 등의 경영상황에도 배당을 지속 실시해오고 있습니다. 회사의 이익규모,성장을 위한 투자재원 확보, 재무 건전성 유지 등을 종합적으로 고려하는 기본적인 배당 관련 정보에 대해서는 사업보고서 및 홈페이지를 통해 공시하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 중장기적 주주환원 정책을 수립할 수 있는 방안을 검토할 계획입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원을 통한 주주가치 제고를 위하여 영업실적의 변동에도 최근 3개 사업연도 연속으로 이익배당을 시행함으로써 상기 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 주주환원을 통한 주주가치 제고를 위하여 최근 3개 사업연도별 이익배당을 시행하고 있으며 최근 3년간 차등배당, 분기배당 및 중간배당을 실시하지 않았습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)

128,826,997,710
2,043,388,400
50
1.1

당기
종류주

전기
보통주
2024년
12월(Dec)

124,675,344,907
2,060,114,150
50
1.7

전기
종류주

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)

118,781,716,075
2,075,838,250
50
1.3

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
36.23
12.77
-21.31

개별기준 (%)
31.23
17.05
-11.44

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 배당 외에 2024년 2월 29일, 2025년 1월 10일 주가 안정을 위하여 자기주식취득 신탁계약 체결을 통한 자사주 매입을 실시하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 영업실적변동이 크고 대규모 투자가 필요한 상황에서도 배당 규모를 유지하여 주주의 권리를 존중하고 있습니다. 당해 재무상태와 이익 수준을 고려할 때, 적정 수준이라고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주환원 정책 수립 시, 주주가치 제고를 위해 주주 친화적인 배당, 자사주취득·처분·소각 등 다각적인 방안을 실시할 수 있도록 노력하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 따라 주주의 공평한 의결권을 보장하고, 매년 정기보고서 공시 및 홈페이지 게시를 통하여 실적 정보를 제공함으로써 상기 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행 가능한 주식 총수는 100,000,000주 이고, 작성기준일 현재 총 발행주식수는 기명식 보통주 41,616,365 주 입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

100,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
41,616,365
41.62

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사의 발행 주식은 모두 기명식 보통주이며 주주의 권리가 침해되지 않도록 1주 1의결권원칙을 따르고 있으며, 상법 제369조 및 정관 제23조에 의거하여 주주의 공평한 의결권이 보장되어 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당사항 없습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 공식적인 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등의 행사는 실시하지 않았습니다만, 매년 사업보고서 및 분·반기 보고서 공시를 통하여 실적 정보를 제공하고 있으며 실적발표 공시 당일에 관련 재무정보를 국·영문 홈페이지에 게시하고 있습니다. 또한, 주주, 기관투자자 등의 개별적인 방문·문의 시에 IR 담당자가 소통하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액주주들과 별도 행사를 실시하지 않았으나, 회사로 문의가 오는 경우에 IR 담당자를 안내하고 개별 문의에 대해 응대를 제공하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외투자자와 별도 행사를 실시하지 않았습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도로 IR 담당 부서 정보를 안내하지 않고 있으나, 회사로 문의가 오는 경우에 IR 담당자를 안내하고 개별 문의에 대해 응대를 제공하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 영문 홈페이지를 운영하고 있으며, 회사로 문의가 오는 경우에 외국어가 가능한 담당자를 안내하고 개별 문의에 대한 응대를 제공하고 있습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

Y(O)

당사는 2025년 1월 31일 자기주식취득신탁계약체결 결정(’25.01.06)의 지연공시(’25.01.10)에 따라 불성실공시 법인에 지정된 바 있습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

1차
공시불이행(Failure)
2025-01-31
자기주식취득신탁계약 체결 결정(’25.01.06)의

지연공시(’25.01.10)
2
0
내부 교육 및 프로세스 재정비

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 회사 규모 등을 고려하여 IR 등의 행사를 개최하지 않고 있으나, 국·영문 홈페이지 및 SNS 운영, 전자공시시스템 활용을 통해 주주들에게 당사 관련 정보를 충분히 제공할 수 있도록 지속적으로 개선·보완해 오고 있습니다. 다만 자기주식취득신탁계약 체결결정(’25.01.06)의 지연공시(’25.01.10)로 인해 불성실공시법인으로 지정된 바 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주와의의사 소통을 강화하기 위하여 충실한 공시 및 홈페이지, SNS를 활용한 다양한 정보 제공 등 주주에게충분한 정보를 공평하게 제공하기 위하여 노력하도록 하겠습니다. 또한 공시 담당 부서를 대상으로 정기적인온라인 및 오프라인 교육을 실시하고 공시 여부 판단을 위한 내부 프로세스 개선을 통해 공시 지연을 재발 방지하도록 하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기 및 특별 감사 등 내부 감사제도를 운영하고, 내부거래 및 자기거래에 관련한 이사회 결의 기준은 정관 및 상법을 준수하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사의 내부감사는 반기 감사 및 결산 감사 등의 정기 감사와 필요 시 특별 감사 등을 실시하는 등의 내부 감시제도를 운영하고 있습니다. 정관 제38조 제1항에 의거 상법 제 397조의2 및 제398조에 따라 회사의 사업기회를 유용하거나 자기거래에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 하고, 정관 제38조 제3항에 의거 이사회의 의결에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 하고 있습니다. 나아가, 상법제542조의9 및 당사 윤리규범을 준수함으로써 내부거래 및 자기거래에 대한 통제를 지속적으로 실행하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사와 계열회사 등과의 거래 내역은 사업보고서를 통해 공시하고 있으나, 공시대상기간 사업연도 개시 시점부터 보고서 제출일 현재까지 포괄적 이사회 등의 의결 사항은 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

공시대상기간 사업연도 개시 시점부터 보고서 제출일 현재까지 이해관계자와의 거래 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당 사항 없습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 중대한 변화를 초래하는 사항에 대하여 명문화된 정책은 없으나, 관련 법령에 따른 주주 권리 보호를 위한 적법한 절차를 준수하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 회사 정책은 없으나, 상법제363조 및 제542조의4에 따라 주주총회를 소집하여 상법 제434조에 따른 특별 결의 절차를 거치는 등 주주 권리 보호를 위한 적법한 절차를 준수하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적교환 및 이전 등은 없었으며, 향후 5개년 이내 구체적인 계획도 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 해당 사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

당사는 해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에서 소액 주주 보호를 위한 명문화된 회사 규정은 없으나, 주주 권리 보호를 위한 적법한 절차를 준수하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 등이 필요한 경우, 이사회의 적법한 절차를 거쳐 심의·의결하고, 필요시 주주총회 의결을 통해 진행할 예정이며, 주주 권리 보호를 위한 방안을 강구해 나가도록 하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 상법 및 정관에 규정된 사항 및 경영의 기본 방침, 중요사항을 심의·의결하는 최고 의사결정 기구로 경영진의 의사결정을 지원하고 감독하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 이사회는 이사회 규정 제10조에 의거 상법 및 정관에 규정된 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 이사회 규정 제10조 제1항제1호 다목에 의거 ‘대표이사의 선임 및 해임’을 이사회 결의 내지 승인 사항으로 정하고 있습니다. 이는 상법 제542조의4 및 제542조의5에 따른 상장회사의 주주총회 소집통지 또는 공고 시 요구되는 이사 후보자에 관한 사항 통지 및 공고 의무를 준수함에 있어 후보자의 성명, 약력, 추천인, 그 밖에 상법 시행령 제31조제3항에 의거 후보자의 성명, 약력, 추천인 등을 기재하여야 하는데, 그 일련의 과정에서 후보자에 대한 검증을 엄격히 수행하여 이사 후보 추천부터 이사 선임 및 해임에 이르기까지 공정성을 확보하고, 유가증권시장공시규정 제7조 제1항 제3호라목에 의거 주주총회 소집을 위한 이사회 결의 공시 시 이사의 선임·해임 등 투자판단에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항을 구분하여 명기함에 있어 이사회 심의·의결 과정을 거침으로써 회사의 의무를 보다 철저히 감독 및 통제하기 위함입니다.

[ 이사회 심의·의결 사항 ]

1) 상법 및 정관에 규정된 사항

가. 신주의 발행

나. 주주총회의 소집과 이에 제출할 의안

다. 대표이사의 선임 및 해임

라. 중요 규정의 재·개정 또는 기구의 개폐 통합에 관한 사항

마. 매 회계 년도의 예산 및 결산

바. 증자 또는 회사채 발행

사. 중요한 자산의 취득 및 처분

아. 타기업에 출자 또는 출연

자. 기타 상법 및 정관에 규정된 사항

2) 일반적 기본방침

가. 연간사업계획

나. 중요 업무에 대한 장기계획 및 방침

3) 산업안전보건법에서 이사회의 승인사항으로 정한 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 승인 등

4) 기타 의장 및 재적이사 과반수 이상의 동의 내지 승인이 필요하다고 인정하는 중요사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 정관제14조에 의거하여 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 빠르고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회내에 각종 위원회를 운영하지 않고 있습니다만, 이사회는 상법과 정관이 규정하고 있는 사항은 물론 그 이외의 중요 사항도 심의·의결하는 등 회사의 최고 의사결정기구로 경영진이 올바른 의사결정을 할 수 있도록 지원하고 경영진의 업무 집행을 효과적으로 감독하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후, 회사 규모의 성장과 연계하여 사안에 따라 해당 분야에 대한 전문성을 갖춘 이사회 내 위원회를 설치하여 집중 검토하고 객관성, 공정성을 강화하는 중장기적 방안을 모색하도록 하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최고경영자 승계정책을 보유하고 있지 않으나, 정관에 의거 대표이사 유고시 이사회에서 정한 순서로 직무를 대행하고, 신규 선임이 필요할 경우 승계 절차를 개시하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 승계정책 운영주체, 후보군 선정기준과 절차, 후보군 관리 등 명문화된 최고경영자 승계정책은 보유하고 있지 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 승계정책 운영주체, 후보군 선정기준과 절차, 후보군 관리 등 명문화된최고경영자 승계정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책은 보유하고 있지 있으며 후보군에 대한 교육을 실시하지 않았습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 보완 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 후보 선정, 관리, 교육 등 명문화된 승계정책을 특별히 마련하고 있지는 않습니다만, 정관 제32조 내지 제34조에 의거하여 대표이사 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 직무를 대행하고, 대표이사 신규 선임이 필요할 경우, 승계 절차를 개시하고 신속히 인수인계하여 안정적인 경영 활동에 대비하는 것이 효과적이라고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

최고경영자 승계정책의 도입 여부는 향후 필요시 검토할 예정입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 통합된 내부통제정책은 마련하고 있지 않으나, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리를 운영하고 품질경영/안전보건경영/환경경영시스템 인증 등을 획득하여 운영하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 통합적으로 명문화된 내부통제정책정책은 마련하고 있지 않습니다만, 회사의 업무수행 과정에서 발생할 수 있는 리스크를 인식하고 이에 대한 통제를 위하여, 준법경영을 위한 윤리규범, 내부회계관리 제도 및 공시정보관리규정을 제정하고, 제품 생산과정에의 리스크 최소화를 위하여 품질경영시스템(ISO9001), 안전보건경영시스템(ISO45001), 환경경영시스템(ISO14001), 공정안전관리(PSM) 인증을 획득하여 운영하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리규범을 제정하여 업무수행 과정에서 발생 가능한 의사결정과 행동 판단기준을 임직원에게 공유하고 있으며 홈페이지내 윤리규범을 공개하고 있습니다. 윤리 행동 실천지침을 실천, 평가하기 위하여 윤리위원회를 운영하고 있으며 중대한 내용에 대해 직권으로 조사할 수 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’에 의거 내부회계관리규정을 제정하고 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 경영지원팀 주관으로 내부회계관리시스템을 통한 체계적인 관리 및 효과적인 운영 평가를 진행하며 외부감사인을 통해 감사하고 있습니다. 사업연도마다 이사회 및 감사에게내부회계관리제도 운영실태를 보고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 공시정보가법규 및 규정에 따라 정확하게 공시될 수 있도록 공시정보관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 현재 경영지원팀에서 공시 관련 정보 수집, 서류 작성 등 담당하고 있으며 유관 부서 협업을 통해 공시 리스크를 관리하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 ESG 경영을 통하여 외부 사업환경의 요구와 지속가능한 경영을 위한 대내외적 리스크 요인을 파악하고, 에너지 사용량 절감 활동을 통한 탄소배출량감축 등 중대성 이슈에 대하여 내부적인 대응을 강화하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 리스크 통합 관리를 위한 조직과 규정은 보유하고 있지 않으나 비재무·재무적 리스크에 대해 부문별 관련 규정을 갖추고 있고 담당 부서에서 지속적으로 모니터링하고 있으며 중대한 이슈의 경우, 경영진 및 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 비재무·재무적 리스크를 지속적으로 모니터링하고 체계적으로 사전 대응할 수 있는 프로세스를 강화하고자 노력하고 있습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 총 6명의 대표이사, 사내이사, 사외이사 등으로 구성되어, 중요 의사결정과 감독 및 집행 권한을 효율적, 종합적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사의 이사회구성 현황은 아래와 같습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

김흥준
사내이사(Inside)
남(Male)
58
회장

대표이사
454
2027-03-26
경영
한양대 경영대학

㈜나모인터 대표이사

조성용
사내이사(Inside)
남(Male)
57
사장

대표이사
195
2028-03-28
경영
University Of Cambridge

㈜경인양행 연구소장

정원식
사내이사(Inside)
남(Male)
57
연구자문
50
2028-03-28
연구
서울대 화학과

㈜제이엠씨 대표이사

임승택
사내이사(Inside)
남(Male)
63
사업부장
50
2028-03-28
사업
서울대 화학교육과

삼성물산 상무

롯데정밀화학 상무

이상영
사외이사(Independent)
남(Male)
57

26
2027-03-22
연구
연세대 교수

LG화학 연구원

김진웅
사외이사(Independent)
남(Male)
54

2
2029-03-27
연구
성균관대 교수

한양대학교 ERICA 교수

㈜아모레퍼시픽 기술연구원

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 이사회 내 위원회를 운영하지 않고 있습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 별도의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회는 설치하고 있지 않으나, 지속가능경영을 위한 주요한 의사결정 또는 안건에 대하여 이사회에 보고하여 이사회의 ESG 경영의 중요성에 대한 인식과 참여를 적극 독려하고 있습니다. 당기에는 ESG 중대성 이슈 선정 및 비재무적 리스크 검토, ESG 경영활동 및 향후 계획, ESG 에너지 사용량 절감 활동 등에 대하여 이사회에 보고하였습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 이사회 의장을 대표이사가 맡고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임 사외이사 및 집행임원 제도를 도입하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

사외 이사수 확대를 통한 경영 감독 및 독립성 강화, 이사회 내 위원회 설치로 전문성, 객관성 확보 측면에서 보완이 필요할 수도 있지만, 당사는 사업 특성과 규모에 맞게 전문 역량과 경험을 갖춘 사내·외 이사들로 상법상 기준을 충족하는 이사회를 구성, 효율적으로 기능을 충실히 이행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사업의 성장 속도, 의사결정의 복잡성 증가 등을 고려하여 이사회의 독립성, 전문성을 강화하는 방향으로 보완해 나가겠습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 법령 및 정관에 의거하여 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 이사들로 선정하고 있으며, 임원 선임 시 성별, 연령 등 차별하거나 제한하지 않습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 사외이사를 선임함에 있어 전문성과 책임성을 확보하기 위하여, 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동법 시행령 제34조의 요건을 충족하도록 하고 있으며, 당사 사내이사는 임원 중 사업에 대한 전문 지식, 책임감, 성과와 경험을 가진 전문가로 선별되어 있습니다. 별도로 다양성 확보를 위한 정책은 마련되어 있지 않으며 이사회 구성원 모두 남성으로 구성되어 있지만, 임원 역량 평가 및 선임에 있어 연령, 학력, 성별, 출신 지역에 따라 차별하거나 제한하지 않습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

당사의 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같으며, 김동길 사내이사 최초 선임일은 1972년 10월 24일입니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

조성용
사내이사(Inside)
2010-02-26
2028-03-28
2025-03-28
재선임(Reappoint)
O

정원식
사내이사(Inside)
2022-03-25
2028-03-28
2025-03-28
재선임(Reappoint)
O

임승택
사내이사(Inside)
2022-03-25
2028-03-28
2025-03-28
재선임(Reappoint)
O

김동길(재선임)
사내이사(Inside)
2000-01-01
2028-03-28
2025-03-28
재선임(Reappoint)
X

김동길(사임)
사내이사(Inside)
2000-01-01
2028-03-28
2026-01-01
사임(Resign)
X

박준영
사내이사(Inside)
2017-03-24
2026-03-27
2026-03-27
만료(Expire)
X

최재학
사외이사(Independent)
2023-03-24
2026-03-27
2026-03-27
만료(Expire)
X

김진웅
사외이사(Independent)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사업 특성에 적합한 전문성과 경험을 주요 기준으로 이사를 선임하고 있으나 다양성 측면에서 미진한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 보다 다양한 분야에서 전문성을 갖춘 이사들로 이사회를 구성하기 위한 노력을 지속하도록 하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사후보추천위원회는 설치하고 있지 않으나, 주주총회 2주전 이사 후보 관련 정보를 공시하고, 상법에 따라 소액주주의의견이 최대한 반영되도록 주주제안권을 보장하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 사내·사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회를 설치하지 않았습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 이사 후보에 대한 구체적인 정보 제공과 검토를 위한 충분한 시간을 제공하기 위하여 최소 주주총회 2주전 이사 후보 관련 정보를 공시하여 주주들에게 제공하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제49기 정기총회
김진웅
2026-03-11
2026-03-27
16
사외이사(Independent)
- 후보자 생년월일

- 추천인

- 최대주주와의 관계

- 주된 직업

- 세부경력

- 최근 3년간 회사와의 거래내역

- 체납사실 여부

- 부실기업 경영진 여부

- 법령상 결격 사유 유무

- 직무수행계획

- 후보자 추천사유

- 기재사항 사실 확인서
주주총회소집공고

제48기 정기총회
김동길
2025-03-12
2025-03-28
16
사내이사(Inside)
- 후보자 생년월일

- 추천인

- 최대주주와의 관계

- 주된 직업

- 세부경력

- 최근 3년간 회사와의 거래내역

- 체납사실 여부

- 부실기업 경영진 여부

- 법령상 결격 사유 유무

- 후보자 추천사유

- 기재사항 사실 확인서
주주총회소집공고

제48기 정기총회
조성용
2025-03-12
2025-03-28
16
사내이사(Inside)
- 후보자 생년월일

- 추천인

- 최대주주와의 관계

- 주된 직업

- 세부경력

- 최근 3년간 회사와의 거래내역

- 체납사실 여부

- 부실기업 경영진 여부

- 법령상 결격 사유 유무

- 후보자 추천사유

- 기재사항 사실 확인서
주주총회소집공고

제48기 정기총회
정원식
2025-03-12
2025-03-28
16
사내이사(Inside)
- 후보자 생년월일

- 추천인

- 최대주주와의 관계

- 주된 직업

- 세부경력

- 최근 3년간 회사와의 거래내역

- 체납사실 여부

- 부실기업 경영진 여부

- 법령상 결격 사유 유무

- 후보자 추천사유

- 기재사항 사실 확인서
주주총회소집공고

제48기 정기총회
임승택
2025-03-12
2025-03-28
16
사내이사(Inside)
- 후보자 생년월일

- 추천인

- 최대주주와의 관계

- 주된 직업

- 세부경력

- 최근 3년간 회사와의 거래내역

- 체납사실 여부

- 부실기업 경영진 여부

- 법령상 결격 사유 유무

- 후보자 추천사유

- 기재사항 사실 확인서
주주총회소집공고

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보에 대한 정보는 사업보고서를 통해 과거 이사회에 대한 출석률, 의안별 찬성·반대 여부 등 활동내역을 확인할 수 있는 정보를 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제30조 제3항에 의거하여 이사 선임 시 집중투표제를 적용하지 않지만 상법 제363조의2 및 제542조의6제2항에 따라 소액주주의 의견이 최대한 반영되도록 주주제안권을 보장하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 이사후보추천위원회 설치, 집중투표제를시행하지 않습니다만, 관련 법규와 정관에 따라 이사 선임에 대한 주주의 신중한 의사결정을 위해 충분한시간을 두고 사전에 다양한 방법을 통해 안내하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임하도록 하여 공정성과독립성을 확보하고 있습니다. 또한, 소액주주의 의견이 최대한반영되도록 상법에 따른 주주제안권도 보장하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보의 필요성이 증가한다면 업무 프로세스 정비, 이사후보추천위원회설치 등의 제도적 개선을 검토하도록 하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 임원 선임 시 해당 임원 후보자의 역량, 평판 등을 검토하여, 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 선임을 방지하고자 노력하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

김동길
남(Male)
명예회장
O
관계회사 등 총괄

김흥준
남(Male)
회장(대표이사)
O
그룹총괄 업무 담당

조성용
남(Male)
사장(대표이사)
O
총괄 업무 담당

정원식
남(Male)
전무
O
연구개발 자문

박준영
남(Male)
상무
O
CFO

임승택
남(Male)
전무
O
사업부 담당

최재학
남(Male)
사외이사
X
사외이사

이상영
남(Male)
사외이사
X
사외이사

김병진
남(Male)
감사
O
감사

(2) 미등기 임원 현황

성별

직위

상근여부

담당업무

김석임

여

고문

X

비상근 감사

박정영

여

이사

O

DBU 총괄

김기범

남

이사

O

연구 개발

김건태

남

이사

O

연구 총괄

서종술

남

상무

O

EBU 총괄

김영길

남

상무

O

생산본부

오경헌

남

이사

O

구매팀

주경범

남

이사

O

경인공장 공장장

김진미

여

이사

O

OBU 총괄

김재호

남

이사

O

EBU 사업부

김승기

남

이사

O

사업전략팀

이종윤

남

이사

O

중앙연구소

김재태

남

이사

O

경영혁신팀

조홍식

남

이사

O

익산공장 총괄

이재홍

남

이사

O

경영지원 총괄

김석진

남

이사

O

ATB 총괄

김혜진

여

이사

O

연구개발

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 선임을 방지하기 위한 명문화된 규정은 없으나, 임원 선임 시 후보자의 역량, 평판, 과도한 겸직 유무, 최근 횡령 및 배임으로 인한 확정판결 유무 등을 확인하여 기업가치를 훼손하거나 주주 권익을 침해할 수 있는 자의 선임을 방지할 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사의 임원은 해당 사항이 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 개인정보의 특수성 및 검증의 한계 등으로 기업가치 훼손, 주주권익 침해에 대한 책임이 있는 임원 선임을 방지하는 명문화된 정책 (기준, 판단 주체 및 절차 등) 갖추고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 기업가치를 훼손할 수 있는 자의 임원 선임을 방지하는 내부 검증 프로세스를 강화하고 구체적인 정책을 마련할 수 있도록 노력하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 규정은 없으나 상법에 따라 사외 이사 선임 시 이해관계 등 결격 요건에 대해 확인서를 작성하고 각 후보별 자격요건 충족 여부를 검증하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 사외이사는 과거 해당 기업 및 계열회사를 포함하여 당사 재직 경력은 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이상영
26
0

김진웅
2
0

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 해당 거래내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 해당 거래 내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 거래 내역을 확인하는 절차 관련 내부 규정은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 명문화된규정은 없으나 상법 제382조 제3항, 제542조의8 및 동법시행령 제34조 등에서 정의하고 있는 사외이사 결격요건을 확인하고, 확인서를 작성하여 공시함으로써 사외이사의 자격요건 충족 여부를 검증하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사 선임 시 법적 자격 요건 외에도 기업과의 이해관계 여부를 확인할 수 있도록 노력하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 상법에 따라 당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사직 등을 겸직할 수 없으며 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사의 사외이사는 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조에 따라 당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사직 등을 겸직할 수 없으며 충실한 직무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

당사의 사외이사의 타기업 겸직 현황은 아래와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이상영
X
2024-03-22
2027-03-22
연세대 교수
㈜포스코퓨처엠
사외이사
’26.03
코스피

김진웅
X
2026-03-27
2029-03-27
성균관대 교수

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당 사항 없습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주요 현안을 수시로 사외이사에게 보고하고 이사회 개최 전 안건에 대한 자료를 제공하고 있으며, 지원 부서를 운영하여 이사회의 원활한 활동과 제반 업무를 지원하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 주요 현안에 대해 수시로 사외이사에게 보고하고 있으며 이사회 안건에 대해서는 충분한 이해와 검토할 수 있도록 회의 개최 전에 자료를 제공하고 있습니다. 또한 이사회 규정 제5조에 의거하여 필요시 임직원이나 외부 관계인을 출석시켜 안건에 대한 설명 및 의견을 청취할 수 있도록 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

N(X)

당사는 사외이사가 역할에 충실할 수 있도록 경영지원팀, 경영전략팀을 지원부서로 운영하여 이사회의 원활한 활동 및 제반 업무를 지원하고 있으며, 필요한 경우 이사회 규정 제5조 및 제15조에 의거 내부 절차에 따라 임직원이나 외부 전문가 등의 지원을 받을 수 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 아래와같이 사외이사 업무 수행에 필요한 교육을 실시하였습니다.

교육일자

교육실시주체

참석 사외이사

불참시 사유

주요 교육내용

2025.03.20

경영지원팀

사외이사 전원

내부회계 관리제도 모범규준

2025.11.12

한국딜로이트

사외이사 전원

새로운 환경에 직면한 이사회, 감사위원회의 과제 : 리스크, 가상자산, AI 거버넌스

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 별도로 사외이사들만 참여하는 회의를 개최하지 않았습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령과 정관에 의거하여 사외이사의 독립적인 의견 개진,판단을 보장하고 있기에 사외 이사들만의 별도 회의체는 운영하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사가 독립적으로 회사와 주주의 이익을 위해 의견 교환을 할 수 있도록 사외이사들만 참석하는 회의 개최의 필요성 및 물적 자원 정보를 안내하여 활성화하도록하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 개별 평가를 실시하지 않고 있으나, 각 사외이사의 회의 참석률 등 직무수행과 관련한 내역은 사업보고서 및 분·반기보고서를 통해 공시하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 각 사외이사의 회의 참석률 등 직무수행과 관련한 활동 내역은 분·반기/사업보고서를 통해 공시하고 있으나, 이사회에서의 자유롭고 비판적인 의사 개진을 위하여 개별평가는 실시하지 않고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사의 개별 평가를 시행하지 않습니다만, 도입여부 검토와 함께 사외이사의 성과와 관련하여 이사회 참여도 및 기여도 등을 공정하게 평가하는방안을 향후 검토할 계획입니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 개별 평가를 실시하지 않음에 따라 개별 평가를 재선임에 반영하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회에서의 자유롭고 비판적인 의사 개진, 평가의 필요성 및 공정성 확보 등을 고려하여 개별 평가는 실시하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 필요하다면 사외이사의 이사회 직무 수행에 있어 독립성이 훼손되지 않는 범위 내에서 이사회 참여도 및 기여도 등을 고려한 평가 실시를 검토하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 평가와 보수가 연동된 사외이사 보수 정책은 없으나, 상법 및 정관에 따라 주주총회에서 승인된 이사 보수 한도 내에서 이사의 보수를 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 상법 제388조 및 정관 제40조에 따라 주주총회에서 승인 받은 이사 보수 한도 내에서 이사의 보수를 지급하고 있으며, 사외이사의 독립성 제고를 위하여 평가와 보수는 연동하지 않고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 보고서 작성일 기준 사외이사에 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 독립성 제고를 위해 사외 이사의 평가와 보수는 연동하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 직무수행의 책임과위험성, 활동에 투입되는 시간 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되고 있다고 사료됩니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기 이사회를 개최하지는 않고 있으나, 당사 이사회 규정 및 정관에 의거 이사회를 소집하고 의결함으로써 충분한 검토가 가능하도록 이사회를 운영하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

N(X)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 정관 제37조, 제38조및 이사회 규정에 의거하여 이사회를 운영하고 있으며 필요에 따라 이사회를 개최할 수 있습니다. 이사회 소집은 이사회 규정 제6조 제1항에 따라 의장이 하고 있습니다. 단, 각 이사는 의장에게 의안과 그 사유를 밝히고 이사회 소집을 요구할 수 있으며, 이 경우 의장이 정당한 이유없이 이사회 소집을 하지 않는 경우에는 이사회 소집을 요구한 이사가 이사회를 소집할 수 있습니다. 한편, 정관제37조 제3항에 따라 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집하였으나, 이사 및 감사가 이사회 안건을 충분히 검토하고 심사숙고할 수 있도록 검토 시간을 추가 확보하고자 2026년도제49기 정기주주총회에서 특별 결의를 통해 정관 제37조(이사회의 구성과 소집)를 개정하여 이사회 회일 7일 전에 통지하여 소집하는 것으로 변경하였습니다. 이사회결의는 정관 제38조 제2항에 따라 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가할 수 있으며 정관 제38조 제1항 및 이사회 규정 제8조에 따라 관련 법령 또는 정관에서 별도로 정하는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하고 있습니다. 또한 정관 제38조 제3항에 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못하게 명문화하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사의 이사회 개최 정보는 아래와 같습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기

임시
31
10
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원의 평가와 보수를 연계하는 정책을 별도로 보유하고 있지는 않으나, 인사위원회를 통하여 각 임원의 성과를 평가하고 그 결과를 보수 설정에 반영하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 임원배상책임보험에 가입되어 있지 않습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

이사회는 회사의 지속적인 성장과 중장기적인 기업가치 창출을 달성하기 위해서는 임직원을 비롯한 사내 관계자, 주주·고객·거래선·채권자 및 지역사회 등 이해관계자와의 상생 협력이 필수불가결하다는 점을 충분히 인식하고 있고, 회사 경영의 중요한 사안에 대해 이해관계자의 이익을 다각적으로 분석하여 전략적인 의사결정을 내리고, 경영을 감독하고 있습니다. 또한, 글로벌 사회·경제발전에 기여함이 당사 및 이해관계자의 이익으로 연결된다는 판단하에 ESG (환경·사회·지배구조) 경영에도 적극적으로 대응하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 안건의 시급성, 효율적 운영 등을 고려하여 정기적인 이사회는 진행하지 않고 있으나, 정관 제37조, 제38조 및 이사회규정에 의거, 이사회를 소집하고 의결함으로써 충분한 검토가 가능하도록 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 기업의 규모, 효율성 등을 고려하였을 때, 현재의 이사회 운영 방법이 적절하다고 판단하고 있으나, 향후 정기 이사회 개최 등에 대하여 검토할 예정입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회 규정에 의거 이사회 의사록을 작성하고 있으며, 개별이사의 이사회 출석률과 안건의 찬반여부 등 활동내역을 정기보고서를 통하여 공시하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제39조 및 이사회 규정 제16조에 의거 이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하여야 하며 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하도록 하고 있습니다. 이사회 규정 제17조에 따라 회의 의사록은 회의 간사인 주무부서팀장이 보관하며 의사록 외에 녹취록은 기록하지 않고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회의 중요 의결사항에 대하여 출석이사 전원이 기명 날인 또는 서명한 의사록을 작성하여 보관합니다. 또한 개별 이사별로 상세 발언 사항에 대해서는기록하고 있지 않으나 이사회 참석여부와 안건별 찬반여부를 사업보고서 및 분·반기 보고서에 기재하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

당사의 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

김동길
사내이사(Inside)
1972.10.24~2026.01.01
100
100
100
100
100
100
100
100

김흥준
사내이사(Inside)
1988.07.01~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

조성용
사내이사(Inside)
2010.02.26~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

정원식
사내이사(Inside)
2022.03.25~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

박준영
사내이사(Inside)
2017.03.24~2026.03.27
100
100
100
100
100
100
100
100

임승택
사내이사(Inside)
2022.03.25~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

최재학
사외이사(Independent)
2023.03.24~2026.03.27
100
100
100
100
100
100
100
100

이상영
사외이사(Independent)
2024.03.22~현재
100
100
100

100
100
100

신진식
사외이사(Independent)
2017.03.24~2023.02.22
100

100
100

100

이진균
사외이사(Independent)
2018.03.23~2024.03.22
100

100
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

Y(O)

당사는 개별이사의 이사회 활동 이외에 교육실시 현황을 정기 공시 및 홈페이지에 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당 사항 없습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 자산 규모 및 특성을 고려하여 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않으며 상법상 설치 의무 대상에 해당되지 않는 감사위원회 대신 1인 상근 감사 체계로 운영하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제542조의11에서 정하고 있는 감사위원회 및 상법 제542조의8 제4항에서 정하고있는 사외이사 후보추천위원회의 의무 설치대상에 해당하지 않으며, 회사의 자산 규모 및 특성을 고려하여 이사회 후보추천위원회 등 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제542조의11에서 정하고 있는 감사위원회의 의무 설치 대상에 해당하지 않으며, 보수(보상)위원회를 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제542조의11에서 정하고 있는 감사위원회 및 상법 제542조의8 제4항에서 정하고 있는 사외이사 후보추천위원회의 의무 설치대상에 해당하지 않으며, 회사의 자산 규모 및 특성을 고려하여 이사회 후보추천위원회 등 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않으며, 상법 제409조 및 정관 제41조의2에 따라 감사위원회의 기능 및 역할을 1인 상근 감사 체계로 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사규모가 확대되고 이사회내 위원회 설치가 필요할 경우, 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 구성 권고를 반영하도록 할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 회사의 자산 규모 및 특성을 고려하여 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않으며, 회사 규모의 확대에 따라 위원회가 필요한 경우 명문화된 위원회 규정을 준비하겠습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 회사규모를 고려하여 이사회 내 위원회를 설치하지 않아 명문화된 규정을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 회사 규모를 고려하여 이사회 내 위원회를 설치하지 않아 위원회의 결의 사항은 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 회사 규모를 고려하여 이사회 내 위원회를 설치하지 않아 위원회의 결의 사항은 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

당사는 기타 이사회 내 위원회를 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 회사 자산 규모 및 특성을 고려하여 별도의 이사회내 위원회를 설치하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사 규모가 확대되고 이사회내 위원회 설치가 필요할 경우, 기업지배구조 모범규준 및 내부 프로세스를 고려하여 명문화된 규정을 준비하도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관에 의거 감사의 독립성 보장을 위해 주주총회에서 적법한 절차로 선임하고 있으며, 회계, 재무 전문가는 아니나 교육을 통하여 필요 역량을 보완해가고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 상법 제542조의11에서 정하고 있는 감사위원회 의무 설치대상에 해당하지 않아 감사위원회는 설치하지 않고 있습니다. 정관 제41조의2 제1항에 의거 1명 이상2명 이내로 상근감사를 두도록 규정하고 있으며 보고서 제출일 기준 상근 감사 1인이 감사 기능을 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김병진
감사
상근감사(Full time-auditor)
한양대학교 경영학과 졸업

동성철강㈜전무이사

동성학원 재단이사㈜아일글로벌 이사

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

N(X)

당사의 상근 감사는 정관 제41조의2에 의거 이사의 선임 의안과 구분하여 의결하고 있으며 출석한 주주의 의결권의 과반수로 선임을 결의할 수 있습니다. 또한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다.

감사 전문성 확보를 위해서 기업 경영경험, 실무경력 등을 고려하여 선임하고 있고 전문 교육을 통해 필요 역량을 보완해가고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사의 운영 목표, 직무, 권한, 책임 등을 감사의 직무규정에 명시하고 있습니다. 감사는 당사의 경영을 감시한다는 점을 인식하고 건전한 경영과 주주의 권익 보호 및 사회적 신뢰의 유지 향상에 노력하고 있습니다. 당사 감사의 직무규정 제5조 내지 제8조에 따르면 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사 직무를 수행할 수 있고 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항을 요구할 수 있습니다. 또한 내부회계관리제도의 운영 및 외부감사인의 감사 업무 수행에 대해 평가하고 이사 직무의 집행을 감사하고 있습니다. 당사 감사의 직무규정 제9조에 따라, 감사가 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리 한 때에는 그 감사는 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을 지고 있습니다. 다만, 정관으로 정하는 바에 따라 감사의 책임을 경감할 수 있습니다. 나아가, 감사가 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 감사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하도록 규정하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 업무수행에 필요한 교육을 제공하고 있습니다.

교육일자

교육실시주체

참석 감사위원

불참시 사유

주요 교육내용

2025.02.20

경영전략팀

김병진

2025년 경영계획

2025.10.14

감사위원회포럼

김병진

트럼프 2기 통상리스크 변화에 맞서는 비즈니스 혁신

2025.11.12

한국딜로이트

김병진

새로운 환경에 직면한 이사회, 감사위원회의 과제 : 리스크, 가상자산, AI 거버넌스

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 정관 제41조의5 제7항에 의거하여 회사의 비용으로 감사의 직무 수행에 필요한 외부 전문가 자문을 구할 수 있으며 감사의 직무규정 제13조 제4항에 의거하여 감사는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 합니다. 나아가, 감사의 직무규정 제16조에 의거하여 감사는 감사업무의 원활한 수행을 위하여 적절한 내부감사인력을 확보하여야 하며, 필요한 경우 대표이사에게 외부전문인력을 내부감사인력으로 채용할 것을 요청할 수 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사의 상근감사는 감사의 직무규정 제31조 제4항에따라 외부감사인이 그 직무를 수행함에 있어 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때에는 이를 감사에게 통보하도록 요구하여야 합니다. 감사의 직무규정 제13조 제1항에 따라 감사는 회사의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있고, 제13조 제2항에 따라 감사는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대방지, 조기 수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 하며, 제13조제3항에 따라 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 합니다. 또한 제13조 제4항조에 따라 감사는 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정을 요구하여야 합니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 감사의 직무규정 제7조에 의거하여 이사 등에 대해 영업보고 요구 및 회사의 업무/재산상태를 조사할 수 있으며 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 또한 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항과 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항을 요구할 수 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사의 효율적인 직무 수행을 위하여 경영지원팀 2명이 감사 지원 조직으로 경영 전반에 걸쳐 준법, 내부통제 관련 업무를 포함하여 상시 감사 직무를 지원하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사의 감사 지원 조직의 인사 권한은 인사 규정에 의거 진행하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

당사는 정관 제41조의 7에 의거 감사의 보수 결정을 위한 의안은 이사의 보수 결정을 위한 의안과는 구분하여 주주총회의 결의로 정합니다. 감사의 보수는 이사와 별도로 산정하여 지급하고 있으며 보수한도, 보수총액 등 관련 내용은 정기보고서에 공시하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1.18

당사의 1인당 평균 보수 비율은 1.18입니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 상근감사는 상법 제542조의10 제2항 및 동법 시행령 제36조 제2항 각호의 어느 하나에 해당하지 않는 자로서, 감사의 독립성 보장을 위하여 당사와 이해관계가 없으며 다양한 업무경험과 전문성을 갖춘 후보자 중에서 이사회 추천을 받아 정관 제41조의2에 의거 주주총회에서 적법한 절차에 따라 선임하고 있습니다. 당사의 상근 감사는 회계 또는 재무전문가는 아니지만 회사 운영의 경험을 바탕으로 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 감사로 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상근 감사의 독립성 제고를 위해서 감사 업무의 범위와 권한 등 감사 업무를 충실히 지원할 수 있도록 관련 규정을 정비하고 감사 전문성을 충분히 확보할 수 있도록 관련 교육 프로그램 준비하여 안내할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 상법 제542조의11에서 정하고 있는 감사위원회 의무 설치대상에 해당하지 않아 감사위원회는 설치하지 않고 있으며 정관 제41조의2에 의거 1명 이상 2명 이내로 상근 감사를 두도록 규정하고 있습니다. 회사 규모의 성장과 연계하여 감사위원회 설치를 검토하겠습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근 감사는 감사의 직무규정에 의거 실시된 감사에 관하여 감사보고서를 작성하고 있으며, 개최한 정기적 회의 및 감사 활동 내역은 정기 보고서를 통하여 공시하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사는 기능별로 구분하여 일상감사, 정기감사, 특별감사를 실시하고 있습니다. 감사 활동 내역은 사업보고서 및 분·반기 보고서 내에 이사회 중요 의결사항 및 감사제도에 관한 사항, 내부통제에 관한 사항을 통하여 공시하고 있습니다.

[ 내부감사기구 이사회 참석 현황 ]

회차

개최일자

의안내용

가결여부

감사

1

2025.01.06

자기주식 취득 신탁계약 체결의 건

가결

참석/찬성

2

2025.01.17

제48기 별도재무제표(안) 승인의 건

가결

참석/찬성

3

2025.02.03

내부회계관리제도 운영실태 보고서 보고의 건

가결

참석/찬성

4

2025.02.06

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 보고의 건

가결

참석/찬성

5

2025.02.06

제1호의안. 안전보건 업무계획 보고에 관한 건

가결

참석/찬성

6

2025.02.12

제 48기 현금배당(안) 승인의 건

가결

참석/찬성

7

2025.02.12

제48기 연결재무제표(안) 승인의 건

가결

참석/찬성

8

2025.03.12

제48기 정기주주총회 소집에 관한 건

가결

참석/찬성

9

2025.03.28

주식매수선택권 부여취소에 관한 건(110,000주)

가결

참석/찬성

10

2025.03.28

주식매수선택권 부여취소에 관한 건(20,000주)

가결

참석/찬성

11

2025.03.28

주식매수선택권 부여취소에 관한 건(40,000주)

가결

참석/찬성

12

2025.03.28

주식매수선택권 부여취소에 관한 건(100,000주)

가결

참석/찬성

13

2025.03.28

대표이사 선임의 건(조성용 중임)

가결

참석/찬성

14

2025.03.28

제 48기 정기주주총회 개최

가결

참석/찬성

15

2025.06.19

㈜제이엠씨 대여금 지급에 관한 건

가결

참석/찬성

16

2025.07.18

㈜제이엠씨 대여금 연장 및 신규 지급에 관한 건

가결

참석/찬성

17

2025.08.19

㈜제이엠씨 대여금 연장 및 신규 지급에 관한 건

가결

참석/찬성

18

2025.10.20

2025년 KISCOESG 중대성 이슈 선정 및 비재무적 리스크 검토 보고의 건

가결

참석/찬성

19

2025.12.02

타법인 출자증권 취득 결정

가결

참석/찬성

20

2025.12.03

DAITO CHEMIX Corp. 주식 매입에 관한 건

가결

참석/찬성

21

2025.12.18

2025년 KISCOESG 경영 활동 및 향후 계획 보고의 건

가결

참석/찬성

22

2026.01.19

제 49기 별도재무제표(안) 승인의 건

가결

참석/찬성

23

2026.01.28

제 49기 현금배당(안) 승인의 건

가결

참석/찬성

24

2026.01.28

제 49기 연결재무제표(안) 승인의 건

가결

참석/찬성

25

2026.02.03

내부회계관리제도 운영실태 보고서 보고의 건

가결

참석/찬성

26

2026.02.05

안전보건 업무계획 보고에 관한 건

가결

참석/찬성

27

2026.02.06

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 보고의 건

가결

참석/찬성

28

2026.02.26

자기주식보고서 승인의 건

가결

참석/찬성

29

2026.03.11

제 49기 정기주주총회 소집에 관한 건

가결

참석/찬성

30

2026.03.27

제 49기 정기주주총회 개최

가결

참석/찬성

31

2026.04.29

㈜제이엠씨 국민은행 차입에 대한 연대보증 제공

가결

참석/찬성

[ 내부감사기구와 회계감사인과 논의한 결과 ]

구분

일자

참석자

방식

주요 논의 내용

1

2025.02.03

㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명

화상회의

- 감사팀의 구성

- 책임구분

- 감사진행상황 및 감사결과

- 독립성 등

2

2025.05.14

㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명

화상회의

- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

3

2025.07.29

㈜경인양행 감사

한울회계법인 업무수행이사 외 4명

대면회의

- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

- 핵심감사사항에 대한 논의

- 반기검토결과논의

4

2025.12.29

㈜경인양행 감사

한울회계법인 업무수행이사 외 1명

화상회의

- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

- 기말감사계획논의

5

2026.01.29

㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명

화상회의

- 감사팀의 구성

- 책임구분

- 감사진행상황 및 감사결과

- 독립성 등

6

2026.05.14

㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명

화상회의

- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

[ 기타 주요 활동]

구분

일자

활동내용

1

2025.01.20

2024 결산 대손충당금 설정 자료검토

2

2025.01.24

2024 결산 재무제표 및 주석검토

3

2025.02.12

외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 기말감사결과미팅

4

2025.02.20

2025 경영계획 미팅 참석

5

2025.03.12

2024 회계연도 외부감사 결과 미팅

6

2025.03.20

공시용 2024 사업보고서 검토

7

2025.05.12

외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 외부감사계획상의

8

2025.06.23

내부회계관리제도 감사일정 협의

9

2025.08.05

공시용 반기보고서 검토

10

2025.09.19

하반기 경영전략회의 회의록 검토

11

2025.12.29

외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 외부감사계획상의

12

2026.01.20

2025 결산 대손충당금 설정 자료검토

13

2026.01.27

2025 결산 재무제표 및 주석검토

14

2026.02.12

외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 기말감사결과미팅

15

2026.02.20

2026 경영계획 미팅 참석

16

2026.03.12

2025 회계연도 외부감사 결과 미팅

17

2026.03.20

공시용 2025 사업보고서 검토

18

2026.05.11

외부감사인(한울회계법인) 파트너 면담 및 외부감사계획상의

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사의 상근감사는 정관 제41조의6 및 감사의 직무규정 제35조에 의거하여 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야 합니다. 또한 감사는 감사의 직무규정 제36조에 의거하여 감사보고서를 작성하여야 합니다. 작성된 감사보고서에는 작성 년월일을 기재하고 서명 또는 기명날인 한 뒤, 대표이사에게 제출합니다. 나아가 감사는 감사의 직무규정 제37조에 의거 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 하며 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 합니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 감사위원회를 설치하지 않고 있습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당 사항 없습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 관계 법령 및 외부감사선임규정에 의거 외부감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선임하여 외부감사인의 독립성, 전문성을 확보하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 ‘외부감사법’), 동법 시행령 및 외부감사인선임규정에 의거하여 외부감사인선임위원회의 승인을 받아, 2023년 2월 14일부터 한울 회계법인을 외부감사인으로 선임 및 계약을 체결하여 2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 외부감사를 수행하였으며, 2026년도에도 외부감사인선임위원회의 공정한 심의 및 승인을 거쳐, 한울회계법인을 외부감사인으로 재선임하고 2026년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 외부감사를 수행하기로 하였습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 외부감사법 및 외부감사선임규정에 의거하여 2023년 2월 7일 외부감사인선임위원회를 개최하고 회계법인의 역량, 감사수행절차의 적정성, 감사수행팀의역량 등에 대한 평가를 거쳐 2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31까지 3개사업연도 동안의 외부감사인으로 한울회계법인을 선정 및 수행하였으며, 만료 후 2026년 02월 09일 외부감사인선임위원회를 개최하고 당사에 대한 이해도, 감사수행팀의 역량, 외부감사인의 감사품질 제고 및 독립성 확보 측면 등을 평가하여 2026년 1월 1일부터 2028년 12월 31일까지 외부감사인으로 한울회계법인을 재선임하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사인의 충실한 업무 이행을 위하여 2026년 1월29일에 개최된 상근감사와 외부감사인의 회의를 통하여 2025년 사업연도의 외부감사인에 대한 평가를 진행하였습니다. 이를 통해 해당 연도 감사업무계획에 따라 재무제표 및 내부회계관리제도 감사가 충실하게 수행되었음을 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 공인회계사법 제21조 제2항 및 제3항에 의거 외부감사인이 수행할 수 있는 비감사업무 중 외부감사인의 독립성 관리에 특이사항이 없다고 판단되는 업무에 한해 감사의 사전 동의·협의를 득한 후 업무를 수행하고 있습니다. 당사의 2025년도 외부감사인이 수행한 비감사업무는 다음과 같습니다.

사업연도

계약체결일

용역내용

용역수행기간

용역보수(천원)

제49기(당기)

2025.02.19

세무조정

2025.01.01~2025.12.31

6,000

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당 사항 없습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근감사는 외부감사인과 분기별 1회 화상 또는 대면 회의를 실시하여 전반적인 업무현황을 보고 받고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 상근감사는 분기별 1회 경영진의 참석 없이 단독으로 외부감사인과의 감사 관련 협의를 진행하였습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-03
1분기(1Q)
화상회의
㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명
- 감사팀의 구성

- 책임구분

- 감사진행상황 및 감사결과

- 독립성 등

2회차
2025-05-14
2분기(2Q)
화상회의
㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명
- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

3회차
2025-07-29
3분기(3Q)
대면회의
㈜경인양행 감사

한울회계법인 업무수행이사 외 4명
- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

- 핵심감사사항에 대한 논의

- 반기검토결과논의

4회차
2025-12-29
4분기(4Q)
화상회의
㈜경인양행 감사

한울회계법인 업무수행이사 외 1명
- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

- 기말감사계획논의

5회차
2026-01-29
1분기(1Q)
화상회의
㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명
- 감사팀의 구성

- 책임구분

- 감사진행상황 및 감사결과

- 독립성 등

6회차
2026-05-14
2분기(2Q)
화상회의
㈜경인양행 감사,

한울회계법인 업무수행이사 외 3명
- 감사팀의 구성

- 재무제표 감사의 목적

- 책임구분

- 위험평가 및 감사계획

- 독립성 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사는 외부감사인으로부터 감사계획, 감사 진행 상황, 재무제표 감사 등을 보고 받고 있습니다. 분기별 1회 회의를 실시하였고 주요 사항에 대하여 질의·응답을 진행하였습니다. 필요한 경우에는 외부감사인에게 회계장부와 관련 서류를 요청하고 그 결과를 보고받고 있습니다. 당사는 외부감사인과의 협의 결과를 내부감사업무에 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 외부감사법 제22조에 따라 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견하면 감사에게 통보해야 하고 통보받은 감사는 정관 제41조의5 제7항에의거 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있는 한편, 감사의 직무규정 제13조 제4항에 의거 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받은 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 하여야 하며, 그 결과에 따라 대표이사에게 시정 등을 요구하고 있습니다. 나아가, 감사는 감사의 직무규정제31조에 의거 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보하여야 하며, 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보받은경우 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 정기주주총회 개최하기에 앞서 재무제표는 6주 전, 연결재무제표는 4주 전에 외부감사인에게 제공하고 있습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제48 기
2025-03-28
2025-01-20
2025-02-14
한울회계법인

제49 기
2026-03-27
2026-01-19
2026-01-28
한울회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 해당 사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 해당 사항 없습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 기업가치제고 계획에 대해 공시하지 않았습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 해당 사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 해당 사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 해당 사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

첨부1. 정관