코스모신소재 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 코스모신소재



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

코스모신소재 주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2026-05-29

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
김창수
성명 :
장은수

직급 :
사장
직급 :
사원

부서 :
경영전략부문
부서 :
전략기획팀

전화번호 :
043-850-1100
전화번호 :
043-850-1674

이메일 :
cskim@cosmoamt.com
이메일 :
wkd12342@cosmoamt.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
코스모화학 주식회사 외 7명

(계열회사, 특수관계인 포함)
최대주주등의 지분율(%)
29.31

소액주주 지분율(%)
64.88

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
이차전지 양극활물질, 기능성필름, 토너

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
코스모그룹

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
456,296
569,729
629,579

(연결) 영업이익
2,378
25,002
32,325

(연결) 당기순이익
-523
17,648
27,036

(연결) 자산총액
0
0
0

별도 자산총액
721,100
784,542
672,673

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

53.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
O
O
제59기 주주총회 소집공고 : 2026년 2월 23일

전자투표 실시
O
O
제59기 주주총회 전자투표 실시

주주총회의 집중일 이외 개최
O
O
제59기 주주총회: 2026년 3월 24일

집중일 : 2026년 3월 25, 27, 30일

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
X
정관 미반영

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
배당정책 수립하지 않음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X
유고시 직무대행 순서만 있을뿐 최고경영자 승계

정책에 관하여 명문화된 기준, 절차를 마련하지 않음

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리 등

내부통제정책을 마련하고 운영 중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
대표이사가 이사회 의장 겸임(정관 제32조)

집중투표제 채택
X
X
정관 제28조 제3항에 의거 배제

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
O
임원 선임 규정 제3조

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
X
이사회 구성원 모두 단일성

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
감사지원 조직 설치되어 있으나 완전히 독립되어 있지 않음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
회계 전문가 존재(이종령 감사위원회 위원장)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
X
분기별 회의 개최

1분기 : 3월, 2분기 : 4월, 3분기 : 8월, 4분기 : 12월

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
감사위원회의 직무규정 제6조 제3항

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

핵심지표 준수 현황 작성 기준 시점은 보고서 제출일(2026년 05월 29일) 현재 입니다.

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 '노사 신뢰를 바탕으로 하는 창의적이고 혁신적인 기업'으로써 '고객감동을 위한 가치의 경영', '창조적 지식에 의한 책임경영', '기본과 정도에 충실한

열린경영' 이라는 경영 이념을 바탕으로 주주가치 제고 및 이해관계자의 권익 보호, 지속 가능한 성장성과 경영 투명성, 안정성이 확보된 지배구조를 구현하기

위해 노력하고 있습니다.

당사의 지배구조는 적법한 절차에 따라 운영되고 있습니다. 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성되며, 2025년 12월 현재 사내이사 5인, 사외이사 3인이

참여하고 있습니다. 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 결의를 통해 회사로부터 독립성이 확보된 후보를 추천합니다. 또한, 이사의 이해상충 가능성을

회피하기 위한 제도적 장치로서 상법 제398조에 따라 이사와 회사간의 거래를 제한하고, 이사회 운영규정 제7조에 따라 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계

가 있는 이사는 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있습니다. 당사는 지배구조 개선을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 당사는 이사회의 다양성과 전문성을 위해 이사 선임시 성별, 인종, 종교, 민족, 국적, 문화적 배경 등에 제한을 두지 않으며, 여러 분야의 전문가로 이사회를 구성하고 있습니다. 사외이사는 화학공학, 법률,

회계 등 다양한 분야의 전문가로 구성되어 있으며, 사내이사로는 당사의 주력 사업부문인 전지재료산업에 대한 깊은 이해와 폭 넓은 경험을 갖춘 사내 최고전문가가 참여하고 있습니다. 이사회의 다양성과 전문성 확보를 통해 회사의 주요 의사 결정이 다양하고 객관적인 관점에서 검토될 수 있도록 하고 있습니다.

당사는 지배구조와 경영의 투명성 확보를 위하여 재무성과, 영업성과 등 재무적 정보는 물론 공개 가능한 비재무적 정보도 신속하고 자유롭게 접근할 수 있도록

공시, 웹사이트 언론보도 등을 통해 제공하고 있습니다. 또한, 이사회와 위원회의 활동과 결의 내용을 홈페이지와 공시 등을 통해 공개하여 이사회 및 위원회

운영에 대해 주주 및 이해관계자에게 알리고 있습니다.

당사는 향후에도 기업경영의 근간이 되는 지배구조를 명확한 원칙에 따라 적법하고 투명하게 구성하여 주주와 이해관계자의 이익을 보호하고 사회적 책임을

다하며 지속적인 성장을 이루도록 노력하겠습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

가. 이사회 구성

당사 이사회는 회사의 최고의사결정기구로서 다양한 전문성과 배경을 갖춘 적법한 외부인사로 선임하며, 정관 제27조(이사의 수)에 따라 이사는 3명 이상 12명

이내로 하며, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상 구성할 수 있습니다.

당사 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 사내이사 5명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이에 따라 상장회사는 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는

경우를 제외하고는 이사 총수의 4분의1 이상을 사외이사로 하여야 한다는 상법 제542조의 8(사외이사의 선임), 동법 시행령 제34조의 요건을 충족하고 있습니다.

2025년 12월 31일 현재 당사의 사외이사 비율은 37.5%로 관계 법령을 충족함과 동시에 사내 경영진과 사외이사 간 상호 견제 기능을 도모하고, 이사회로

하여금 균형적이고 객관적인 의사결정을 가능하게 하였습니다.

임기는 정관 제29조(이사의 임기)에 따라 취임 후 사내이사는 1년으로 하며 그 임기가 최종 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장할 수 있습니다. 단, 감사위원인 사외이사의 경우 그 임기를 3년까지 할 수 있습니다.

당사는 사업의 전문성을 갖춘 사내이사들과 화학공학, 법률, 회계 등 각계 전문성과 다양한 배경을 갖춘 사외이사로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회는 총 8명 중 사외이사를 3명으로 하여 구성, 운영하고 있습니다. 이는 다양한 배경을 갖춘 외부인사를 이사회에 참여시켜 경영진의 업무 집행을 견제하는 동시에 다양한

시각으로 객관적이고 합리적인 판단을 제공하기 위해서 입니다.

당사에는 2개의 이사회 내 위원회가 있으며, 이는 사외이사 중심으로 운영되고 있습니다. 모든 사외이사는 경영진 및 당사와 특수관계나 거래관계가 있지 않으며, 이해충돌 방지를 위해 상법 제398조와 정관 제38조, 이사회 규정 제7조에 의거하여 이사회의 사전 승인 없이 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에

속한 거래를 하거나, 회사와 직접 거래할 수 없도록 하고 있습니다.

나. 이사회 내 위원회 중심의 운영

당사는 이사회의 업무 수행 전문성과 효율성을 높이기 위하여 이사회 내 위원회인 사외이사후보추천위원회, 감사위원회를 설치·운영하고 있습니다.

사외이사후보추천위원회는 사내이사 1인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며, 사외이사 결원이 발생했을 경우 사외이사 후보를 선정하여 이사회에 추천하는

업무를 담당하고 있습니다. 위원회에서는 상법에서 정하고 있는 사외이사 결격요건 등과 함께 후보 개인의 자질과 역량, 회사와의 독립성 등에 대해 검증하고

있습니다.

감사위원회는 상법 제542조의 11, 제415조의 2와 당사 감사위원회 직무규정 제10조에 의거 감사위원 3분의 2 이상은 사외이사이여야 하는 요건이 있지만

당사는 감사위원의 업무독립성 확보를 위하여 관련 규정보다 엄격하게 감사위원 전원을 사외이사 3인으로 구성하였습니다. 감사위원회는 회사의 회계와 업무

전반에 대한 감사 기능을 수행하고 있으며, 대주주와 경영진에 대한 경영 감독 및 견제 기능을 극대화하고 있습니다.

당사 감사위원회 위원은 주주총회에서 선임되며, 상법에서 정하고 있는 회계/재무 전문가 요건을 충족한 이종령 사외이사가 위원장을 수행하고 있습니다.

위원회가 결의한 사항은 각 이사에게 통지되며, 각 이사가 필요하다고 판단하는 경우 이사회 의장에게 이사회 소집을 요구하여 위원회가 결의한 사항을 다시 결의할 수 있습니다. 단, 상법 제415조의 2 제6항에 의거하여 감사위원회에서 결의한 사항에 대하여는 다시 결의할 수 없습니다.

당사는 위와 같은 제도와 장치를 통해 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 상호 견제와 균형을 갖추는 동시에 효과적이고 효율적으로 업무를 수행할 수 있는

지배구조를 마련하고 있습니다.

다. 이사회 내 전문성 강화

당사의 이사회는 경제, 경영, 법률, 회계, 화학공학 등 관련 분야에 관한 전문 지식이나 실무적 경험이 풍부한 자로서 회사와 중대한 이해관계가 없어야 하며,

독립적인 의사결정을 할 수 있는 자로 규정하고 있습니다. 당사는 이런 자격기준에 부합하는 자를 이사회 구성원으로 선임하기 위하여 지속 노력하고 있으며,

선임된 이사는 각 분야별 전문성과 개개인의 다양성을 바탕으로 회사와 이사회의 발전을 위해 기여하고 있습니다. 또한 각자가 보유한 전문역량을 극대화하여

이사회의 전문성을 높이기 위해 당사는 이사회 지원 조직을 통해 이사회 구성원들의 경영 의사결정과 관련한 정보제공 요청에 적극적으로 대응하고 있으며,

이사회 개최 전 사전보고 절차를 통해 중요 사안에 대해 면밀히 검토할 수 있도록 하여 최선의 의사결정이 이루어질 수 있도록 지원하고 있습니다.

당사는 이사회의 당사 사업에 대한 이해도 증진을 위하여 분기별 사업 현황 및 전망에 대해 정기적으로 보고하고 있으며 경영 의사결정과 관련한 정보 제공 요청에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사의 이사회는 다양한 전문분야와 당사 사업에 대한 이해를 바탕으로 주요 의사 결정에 있어 합리적인 판단을 제공하고

있습니다. 아울러 이사회의 당사 사업에 대한 이해를 높이고 이사회 업무에 대한 전문성을 높이기 위해 보수교육을 진행하고 있으며, 이사회의 효과적인 업무

수행을 지원하기 위하여 이사회 규정 제12조에 의거한 간사제도 및 정관 제41조에 의거한 상담역, 자문역 및 고문역을 명문화하고, 전략기획팀은 이사회 업무

및 사외이사 직무수행을 상시 지원하고 있습니다.

라. 지배구조 현황(기준일 : 2025년 12월 31일)

내부 기관

구성

(사외이사 수/구성원 수)

주요 역할

이사회

3/8

- 주주총회 소집, 재무제표의 승인 등 주주총회에

관한 사항

- 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요

사항 의결

감사위원회

3/3

- 내부회계관리제도 운영실태 및 내부감시장치

가동현황 평가 등

- 외부감사인 선임

- 외부감사인과 정기적인 커뮤니케이션

사외이사후보추천위원회

2/3

- 사외이사 후보 자격심사 등

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회의 일시, 장소, 의안 등 주요 사항을 주주총회일 4주 전까지 공고하여 주주들에게 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 2026년 3월 24일 오전 9시 코스모이노베이션스페이스 VISION HALL에서 제59기 정기주주총회를 개최하였으며, 개최일로부터 4주 이전인

2026년 2월 23일에 소집통지서 발송, 전자공시시스템 공시 및 홈페이지 게재 등의 방식으로 주주들에게 소집공고를 진행하였습니다.

제59기 주주총회 안건으로는 제59기 재무제표 승인, 정관 일부 변경(목적사업 추가, 상법 개정 반영)의 건, 사내이사 홍동환, 김창수, 박득규, 김두영, 강선구의

선임, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 최동렬 선임 그리고 이사 보수한도 결정까지 총 5개 의안이 상정되었으며, 모든 의안이 원안대로 승인되었습니다.

이와 관련하여 제59기, 제58기 정기주주총회 개최 현황과 세부사항은 아래와 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제59기

주주총회
제58기

주주총회

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-02-13
2025-02-14

소집공고일
2026-02-23
2025-02-21

주주총회개최일
2026-03-24
2025-03-24

공고일과 주주총회일 사이 기간
28
30

개최장소
코스모이노베이션스페이스 VISION HALL
코스모신소재(주) 대강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송

전자공시시스템 공시

회사 홈페이지 게재
소집통지서 발송

전자공시시스템 공시

회사 홈페이지 게재

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X

통지방법
예탁결제원 위임
예탁결제원 위임

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
8명 중 6명 출석
7명 중 6명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
3명 중 2명 출석
3명 중 2명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언 주주 : 다수 주주

2) 주요 발언 요지 : 안건 찬성 동의 및 제정
1) 발언 주주 : 다수 주주

2) 주요 발언 요지 : 안건 찬성 동의 및 제정

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 외국인 주주를 위한 별도의 영문 소집통지를 실시하고 있지 않으나, 향후 외국인 주주의 정보 접근성을 제고하기 위해 영문 공시 범위 확대,

영문 홈페이지를 개선하는 등 실효성 있는 방안을 검토할 계획입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 정기주주총회인 제59기(2025년), 제58기(2024년) 정기주주총회에서 충분한 정보를 주주총회

소집공고일로부터 주주총회일까지 4주가 초과되는 충분한 기간 전에 주주에게 제공하였습니다. 향후에도 당사는 관련 업무 사항을 검토하여 주주총회와 관련한

충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회를 집중일을 피해 개최하고, 전자투표제도를 실시함으로써 더 많은 주주들이 총회에 참여하여 의결권을 행사하고 의견을 개진할 수 있도록 하였습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 최근 3개 사업연도간 주주의 의결권 행사 편의를 위하여 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 참여하여 주주총회 집중일을

피해 주주총회를 개최하였습니다.

당사는 주주총회에서 서면투표를 채택하고 있지 않지만, 상법 제368조의 4에 따라 주주가 주주총회에 참석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록

이사회 결의를 통해 제49기 ,제50기 제52기에는 전자투표제도를 도입 및 운영하였고, 제55기부터는 매 정기주주총회 마다 전자투표제도를 실시하고 있습니다.

전자투표제도 시행 관련하여 주주총회 소집통지 및 공고를 통해 주주에게 안내하였으며, 이 제도의 관리 업무는 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

당사는 제58기 정기주주총회 개최시 의결 정족수 확보를 위하여 자본시장법 제153조에 따라 권유 시작일 2일 전까지 위임장 용지 및 참고서류를 작성하여

전자공시시스템에 공시하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였지만 제57기, 제59기에서는 의결권 대리행사 권유를 실시하지 않았습니다.

최근 3개 사업연도간 정기주주총회에서 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사에 관한 사항은 아래와 같습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제59기(2025년)
제58기(2024년)
제57기(2023년)

정기주주총회 집중일
2026년 03월 25일

2026년 03월 27일

2026년 03월 30일
2025년 03월 21일

2025년 03월 27일

2025년 03월 28일
2024년 03월 22일

2024년 03월 27일

2024년 03월 29일

정기주주총회일
2026-03-24
2025-03-24
2024-03-25

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
O
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

2026년 03월 24일 진행된 제59기 정기주주총회에 출석한 주식수는 총 1,278만 5,193주이며, 이는 당사가 의결권이 있는 주식수 3,249만 8,996주의 39.34%

입니다. 정기주주총회 안건은 표결 결과 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었습니다.

2025년 03월 24일 진행된 제58기 정기주주총회에 출석한 주식수는 총 1,522만 8,436주이며, 이는 당사가 의결권이 있는 주식수 3,249만 8,996주의 46.86%

입니다. 정기주주총회 안건은 표결 결과 모두 결의 요건이 충족하면서 원안대로 승인되었습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제59기

제1호
제1-1호
보통(Ordinary)
제59기 재무제표(이익잉여금

처분계산서 포함)승인의 건
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
12,722,146
99.5
63,047
0.5

제59기

제2호
제2-1호
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
12,760,211
99.8
24,982
0.2

제59기

제3호
제3-1호
보통(Ordinary)
사내이사 홍동환 선임
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
11,279,223
88.2
1,505,970
11.8

제59기

제3호
제3-2호
보통(Ordinary)
사내이사 김창수 선임
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
11,209,744
87.7
1,575,449
12.3

제59기

제3호
제3-3호
보통(Ordinary)
사내이사 박득규 선임
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
12,705,563
99.4
79,630
0.6

제59기

제3호
제3-4호
보통(Ordinary)
사내이사 김두영 선임
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
12,704,652
99.4
80,541
0.6

제59기

제3호
제3-5호
보통(Ordinary)
사내이사 강선구 선임
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
12,704,572
99.4
80,621
0.6

제59기

제4호
제4-1호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

- 사외이사 최동렬(분리선출)
가결(Approved)
23,579,217
3,865,414
3,650,676
94.4
214,738
5.6

제59기

제5호
제5-1호
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
32,498,996
12,785,193
11,376,393
89.0
1,408,800
11.0

제58기

제1호
제1-1호
보통(Ordinary)
제58기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함)승인의 건
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
14,942,758
98.1
285,678
1.9

제58기

제2호
제2-1호
보통(Ordinary)
사내이사 홍동환 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
13,130,342
86.2
2,098,094
13.8

제58기

제2호
제2-2호
보통(Ordinary)
사내이사 김창수 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
13,599,125
89.3
1,629,311
10.7

제58기

제2호
제2-3호
보통(Ordinary)
사내이사 박득규 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
15,139,961
99.4
88,475
0.6

제58기

제2호
제2-4호
보통(Ordinary)
사내이사 김두영 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
15,140,544
99.4
87,892
0.6

제58기

제2호
제2-5호
보통(Ordinary)
사내이사 강선구 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
15,140,599
99.4
87,837
0.6

제58기

제2호
제2-6호
보통(Ordinary)
사외이사 선양국 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
13,626,741
89.5
1,601,695
10.5

제58기

제2호
제2-7호
보통(Ordinary)
사외이사 최동렬 선임
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
15,130,090
99.4
98,346
0.6

제58기

제3호
제3-1호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

- 사외이사 이종령(분리선출)
가결(Approved)
24,071,640
6,801,080
6,693,865
98.4
107,215
1.6

제58기

제4호
제4-1호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선양국 선임
가결(Approved)
24,071,640
6,801,080
5,787,377
85.1
1,013,703
14.9

제58기

제4호
제4-2호
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 최동렬 선임
가결(Approved)
24,071,640
6,801,080
6,728,329
98.9
72,751
1.1

제58기

제5호
제5-1호
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
32,498,996
15,228,436
13,653,466
89.7
1,574,970
10.3

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 최근 3 사업연도간 개최된 정기주주총회에 상정된 안건 모두 결의 요건을 충족하면서 원안대로 승인되었으며, 주주총회 의결 안건 중 반대 비율이 높거나

부결된 안건은 없지만, 주주와의 적극적인 소통을 위해 주주총회 폐회 후 주주와의 간담회를 진행하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회 개최시 주주의 의결권 행사 편의를 제고하고 의결 정족수 확보를 위해 전자투표제도와 의결권 대리행사 권유를 실시하고 있습니다.

이러한 제도들을 통해 주주 참여를 충분히 이끌어낼 수 있다고 판단하여, 중복적인 비용 발생을 방지하고 운영 효율성을 높이기 위해 서면투표는 채택하지 않고

있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 전자투표제도 시행 및 의결권 대리행사 권유 등 주주총회에 주주가 최대한 참여하고 의견을 개진할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안권을 보장하고 있으며, 관련 업무는 전략기획팀에서 담당하고 있습니다. 주주제안이 접수되면 주주 여부 확인 및 제안 안건에 대한 법률 검토 등 관련 절차가 진행됩니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 주주제안 관련 절차를 홈페이지(www.cosmoamt.com)에 안내하고 있습니다. 주주제안은 상법 제363조의 2에 의거, 일정 비율 이상의 주식을 가진

주주는 이사에게 주주총회일의 6주 전에 서면 또는 전자문서로 일정한 사항을 주주총회의 목적 사항(안건)으로 제안할 수 있으며, 이사회는 법령상 주주제안권

행사 요건, 주주제안 기간 및 절차를 준수하지 못한 주주제안을 제외하고는, 이를 주주총회의 목적 사항(안건)으로 하여 주주총회 소집통지서에 해당 의안을

명시하여 기재합니다. 또한 주주제안자의 청구가 있는 때에는 해당 의안의 주요 내용도 소집통지서에 기재되며, 주주총회에서 해당 의안을 설명할 기회가

제공됩니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안권 관련 업무를 전략기획팀에서 담당하고 있으며, 주주제안권이 접수되면 주주 여부 확인 후, 제안 안건에 대한 법률 검토를 거쳐 접수 확인서를

서면 또는 전자문서로 회신합니다. 상기와 같이 담당 조직을 두고 있으며, 상법 제363조의 2에 규정된 절차에 따라 주주제안권을 처리하고 있기 때문에 별도의

내부 기준 및 절차를 중복하여 마련하고 있지는 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 제출된 주주제안 내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

-

-

-
-

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기관투자자의 수탁자책임 이행활동의 일환으로 제출된 주주의 공개서한은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

-

-
-

-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해 상세히 안내하고 있으나, 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차 및 내부 기준을 마련하고 있지 않습니다.

이는 상법 제363조의 2(주주제안권)에 따른 주주제안은 상법에 이미 충분한 절차가 규정되어 있어 별도로 마련하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주제안 접수시, 주주 확인 및 제안 안건 등 관련 사항에 대한 법적 검토 후 상법 등 관련 법령에 따라 의안 상정 여부를 결정할 예정입니다.

또한 주주가 주주총회 의안을 원활하게 제안할 수 있는 환경을 조성함으로써 주주 권익 보호와 주주가치 제고를 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원을 위해 재무구조, 투자계획, 향후 경기전망 등을 종합적으로 고려하나, 대규모 투자로 인해 중장기 배당계획 등을 제공하지 못하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 정관 제42조의 2(분기배당), 제45조(이익배당)에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 다만, 현재는 캐즘으로 인한

대외 수요 환경 변화로 수익성이 약화되고, 중장기 경쟁력을 확보하기 위해 해외 및 국내 양극재 투자를 검토하고 있어 배당을 실시하지 못하였습니다.

이로 인해 배당 실행 기준과 방향, 배당 규모 등을 포함한 주주환원정책을 수립하지 못하였지만, 향후 투자 상황 및 현금 흐름 등을 종합적으로 고려하여 주주가치를 제고할 수 있는 주주환원정책을 수립할 예정입니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

상기 세부원칙 준수여부와 같이 당사는 대외 수요 환경 변화로 인한 수익성 악화 및 중장기 경쟁력를 확보하기 위한 해외 및 국내 양극재 투자 검토로 배당을

실시하지 못하였습니다. 이로 인해 주주환원정책을 수립하지 못하였으나, 향후 투자 상황 및 현금 흐름 등을 종합적으로 고려하여 주주가치를 제고할 수 있는

주주환원정책을 수립할 예정입니다. 또한 정책 수립시 외국인 주주들을 위한 영문 자료를 별도로 준비하여 주주총회, IR행사 및 홈페이지를 통해 제공할 계획

입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

상기 세부원칙 준수 여부와 같이 당사는 현재 배당을 실시하지 않아 주주들에게 배당 관련 예측가능성을 제공하지 못하였고, 배당 기준일 관련 정관 변경을

진행하지 않았습니다. 다만, 당사는 향후 수익성 중심의 성장을 실현하고 안정적인 현금흐름이 창출되는 시기에 주주가치를 제고할 수 있는 주주환원정책과

배당 기준일 변경을 포함한 정관 정비를 종합적으로 검토할 예정입니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

-
12월(Dec)
X
2025-12-31

X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 캐즘으로 인한 이차전지 관련 산업의 수주 정체 현상으로 경영환경이 어려운 상황이나, 향후 K-배터리 시장 성장에 발맞추어 고객사의 수요 증가에

맞춰 대응할 수 있도록 대규모 투자를 검토하고 있습니다. 이에 따라 당분간 배당을 실시하지 않지만, 이는 주주환원정책을 포기한 것이 아니라 중장기적으로

더 큰 주주환원을 위한 일시적 유예입니다. 이로 인해 배당을 통한 직접적인 주주환원이 지연될 수 있지만, 장기적으로는 회사 가치와 수익성을 극대화하여 보다

큰 주주환원을 실현할 수 있는 전략적 결정입니다. 또한 당사는 이러한 투자활동이 장기적으로 주주가치를 증대시킬 것이라고 확신하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자계획, 재무구조 등 경영환경을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위해 균형 있는 배당을 실시할 계획이며,

중장기 주주환원정책 수립시 관련 내용을 IR, 홈페이지 등을 통해 중장기 배당정책과 주주환원 현황을 공개하고 투자자 면담 및 기업설명회에서 관련된

내용을 충분히 설명하도록 하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 성장동력 확보를 위하여 투자를 우선순위로 하고 있기에 배당을 포함한 주주환원정책을 수립하지 않았으며, 배당 또한 실시하지 않았습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 세부원칙 1-4와 같이 성장동력 확보를 위한 대규모 투자를 진행중이며, 이를 통해 기업가치 극대화에 집중하고 있습니다. 이로 인해 배당을 실시하지 않고

있지만, 중장기적으로 더 큰 주주환원을 위한 일시적인 유예입니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

당기
종류주
2025년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전기
종류주
2024년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
0
0
0

개별기준 (%)
0
0
0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

배당 외에 회사가 실시한 주주환원정책으로는 현재 논의 중이거나 결정된 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 세부원칙 1-4와 1-5(가-1)에서 언급하였듯이 성장동력 확보를 위한 대규모 투자를 진행중이며, 이를 통해 기업가치 극대화에 집중하고 있습니다.

이로 인해 배당을 실시하지 않고 있습니다. 또한 배당 외에 회사가 실시한 주주환원정책은 결정된 사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 성장을 위한 투자 재원 마련, 재무구조 안정성 등을 고려하여 배당 규모를 산정할 계획이며, 주주환원정책 수립을 통해 주주가치 제고를 위해 최선의

노력을 다할 것입니다. 향후 이사회 및 주주총회에서 배당 실시를 결정하게 되면 공시를 통해 관련 사실을 주주에게 안내하여 모든 주주가 동등한 권리를 누릴 수

있도록 하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 분기 영업(잠정)실적 공시, 주요경영사항 공시의무 발생시 신속한 공시 제출 및 투자자 NDR을 통해 주주에게 기업정보를 적시에 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사 정관 제5조(회사가 발행할 주식의 총수)에 따라 발행 가능 주식 총수는 400,000,000주(1주의 금액 1,000원)이며

이 중 정관 제8조의 2(종류주식의 수와 종류)에 의거 종류주의 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주 입니다. 공시 대상 기간 기준 총발행주식수는

32,510,756주 이며, 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 11,760주를 제외한 32,498,996주가 의결권을 행사할 수 있는 주식으로 모두 보통주 입니다.

당사의 보통주는 상법 제369조(의결권), 정관 제23조(주주의 의결권)에 따라 1주당 1표의 공평한 의결권을 부여하고 있습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

200,000,000
200,000,000
400,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

코스모신소재 보통주
32,510,756
8.13
-

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 종류주식을 발행하지 않아 종류주주총회를 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제369조(의결권), 정관 제23조(주주의 의결권)에 따라 각 주주의 의결권은 소유주식 1주에 대하여 1개로 하고 있으며, 모든 주주는 공평한 의결권을

부여받고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 정관 및 상법을 통해 주주에게 1주당 1표의 공평한 의결권을 보장하고 있으며, 향후에도 주주가 공평한 의결권을 보장받을수 있도록 노력하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 투자자와의 원활한 소통을 위해 증권사 애널리스트, 기관투자자 등을 대상으로 수시 IR 활동을 하고 있으며, 홈페이지(www.cosmoamt.com) 및 DART,

KIND 등 공시조회 시스템을 통해 재무, 공시, 주가정보, 분기별 실적발표 자료 등 주요한 경영정보들을 제공하고 있습니다.

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주요 IR, 컨퍼런스콜 관련 내역은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 주요 IR, 컨퍼런스콜 관련 내역

일자
형식
개최 횟수
대상
주요내용

2025년 1분기
NDR
49
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

컨퍼런스콜
1
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

2025년 2분기
NDR
61
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

컨퍼런스콜
0
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

2025년 3분기
NDR
57
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

컨퍼런스콜
12
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

2025년 4분기
NDR
57
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

컨퍼런스콜
3
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

2026년 1분기
NDR
49
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

컨퍼런스콜
1
국내 및 해외 투자자
실적전망, 주요 사업현황 설명

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액주주만을 위한 별도 행사를 개최하고 있지 않지만, 소액주주가 회사 홈페이지 [방문신청]채널을 통해 IR 관련 미팅을 요청할 경우 적극적으로

응답하여 미팅 진행 및 본사 탐방을 실시하여 당사 경영진과의 소통 기회를 제공하고 있습니다. 또한 매년 정기주주총회 폐회 후 별도의 주주 간담회를

마련하여 소액주주와의 소통 강화를 위해 노력하고 있습니다. 이와 함께 DART, KIND 등에 다양한 경영정보를 공시하여 소액주주들에게도 공평하게

기업정보를 제공하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 홈페이지를 영문, 중문 등으로 병행 운영하며, 해외투자자들과의 소통을 강화하기 위해 적극적으로 대면 NDR을 실시하고 있습니다. 또한 해외투자자들의

편의를 위해 IR팀에서 영문 자료를 제공하고 있으며 화상회의, 컨퍼런스콜, 전자메일 등 다양한 소통 수단을 활용하여 외국인 투자자와 지속적으로 소통하고

있습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사 홈페이지를 통해 회사의 공시, 재무 관련 정보를 포함하여 IR 담당부서 정보를 공개하는 등 문의 창구를 상세히 안내하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 외국인 주주를 위한 영문 사이트를 운영하고 있지만, 외국인 주주들을 위한 담당 직원을 두지 않았습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역은 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

-

-
0
0
-

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 영문공시 의무화 대상 기업(코스피상장사 중 자산이 10조원 이상이거나 외국인 지분율이 30% 이상)에 해당하지 않습니다. 그러나 소액주주 및

해외 투자자와의 원활한 소통을 위해 증권사 애널리스트, 기관투자자 등을 대상으로 수시 IR 활동을 하고 있으며, 해외 투자자들의 편의를 위해 영문 홈페이지를

운영 및 NDR 진행 시에는 영문 자료를 제공합니다. 또한 DART, KIND 등의 공시조회 시스템을 통해 재무, 공시, 주가정보, 분기별 실적발표 자료 등 주요

경영정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 외국인 투자자들에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하기 위해 영문공시를 확대하는 것으로 고려하고 있습니다.

또한 소액주주와의 활발한 소통을 위해 IR 미팅 강화, 본사 탐방 프로그램 진행 등 소통을 위한 다양한 방법을 검토하여 소액주주, 외국인 투자자에 대한 소통 강화

및 소액주주의 주주총회 참여를 적극적으로 장려할 것입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부거래 및 자기거래 방지를 위하여 정관 제38조에 의거 내부거래 및 자기거래를 이사회 결의사항으로 정하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 엄격히 금지하고 있습니다. 이를 위해 상법 제398조(이사 등과 회사 간의

거래)를 준수함은 물론, 정관 제38조(이사회의 결의방법)에 의거하여 회사기회 유용금지, 자기거래금지에 해당하는 사안에 대해서는 이사 3분의 2이상의 결의를 거치도록 하는 등 투명한 통제 절차를 확립하고 있습니다.

(ⅰ) 이사 등과 회사간의 거래 의결 기준

구분
세부내역
의결권

상품, 용역거래
분기 50억 이상
이사회 의결

분기 50억 미만
대표이사에 위임

자산거래
건당 20억 이상
이사회 의결

건당 20억 미만
대표이사에 위임

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래), 제542조의 9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따라 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의

자기거래가 필요한 경우에는 이사회에서 사전 결의를 하고 있습니다. 당사가 법령 등에 따라 이사회 사전 결의가 필요한 내부거래 및 자기거래 유형은 상품ㆍ용역

거래, 자금거래 등으로 구분됩니다. 이 중 상품ㆍ용역거래의 경우 회사의 영업활동과 관계된 경상적 거래로 본래 개별 거래를 기준으로 이사회에서 결의해야 하나

반복적인 동종 유형의 거래에 대하여는 예외가 인정된다는 법률 자문에 따라 업무 효율성을 위하여 일정기간(1년)을 기준으로 포괄적으로 이사회 의결을 거치고

있으며, 자금거래의 경우 개별적으로 이사회 의결을 거치고 있습니다. 공시대상기간 내부거래 및 자기거래 관련 내역은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 내부거래 및 자기거래 관련 이사회 결의 내역

이사회 결의
대상 기간
대상 회사
주요 거래 내용

2025년 04월 28일
2025년 01월 01일~2025년 12월 31일)
㈜코스모앤컴퍼니
CI 사용료, Pallet, 부동산 임차료 등

같은 유형의 수시로 이루어지는 거래

코스모화학㈜

㈜코스모이앤씨

㈜코스모엘앤비

조양국제종합물류

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

당사의 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역은 아래와 같으면 해당 사항은 2026년 03월 16일 공시된 사업보고서(https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20260316001442)내

대주주 등과의 거래 내용에 준하여 작성하였습니다.

(ⅰ) 거래내역(단위 : 원)

특수관계자명
매출
수익 등
매입 등

이자수익
기타수익
재고자산매입
유형자산취득
기타비용

(주)코스모앤컴퍼니
-
406,102,023
-
252,210,200
-
4,617,155,177

코스모화학(주)
-
-
621,709,026
1,469,804,951
2,273,582
245,075,530

(주)코스모엘앤비
-
-
-
-
-
20,688,192

(주)코스모이앤씨
-
-
-
-
3,449,000,000
-

조양국제종합물류(주)
-
-
-
1,305,058,328
-
1,553,791,073

Japan Strategic

Investment Co., Ltd.
-
-
-
-
-
110,598,839

SHANDONG NEW

POWDER COSMO AM&T

CO.,LTD

4,892,191
-
7,095,664
-
-
-

합 계
4,892,191
406,102,023
628,804,690
3,027,073,479
3,451,273,582
6,547,308,811

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위하여 이사 또는 주요주주 등이 회사와 거래를 하기 위해서는

미리 이사회에서 해당 거래에 관한 중요 사실을 밝히고 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다. 또한 이사회 규정 제7조에 의거 특별한 이해관계가 있는 이사는

관련 안건에 대하여 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

딩사는 향후 내부거래 및 자기거래를 더욱 엄격하게 통제하기 위하여 내부거래위원회 또는 명문화된 내부 규정 제정 등을 검토하고 있습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업의 소유구조 및 주요 사업의 변화를 초래하는 거래가 발생하지 않았으며, 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 정책을 명문화하고 있지 않습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항이 있을 경우 관련 법규와 규정에 의거하여 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구권

부여 등의 방법으로 주주와 관련된 의사 결정을 할 것입니다. 다만, 공시대상 기간 동안 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 등 당사의 지배구조에 중대한

변화를 초래한 사실이 없으며, 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 명시적으로 규정하고 있지 않습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 현재 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할(물적 분할 포함), 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 구체적인

계획은 없으나, 중대한 변화를 초래하는 사항이 발생하는 경우 상법 제522조(합병 승인), 제522조의 2(공시), 제522조의 3(합병 반대주주의 주식매수청구권) 등에

따라 공시, 주주총회, 반대주주에 대한 주식매수청구원 부여 등의 방법으로 소액주주와 반대주주 권리보호를 위해 최선을 다하겠습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

Y(O)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 26년 1월 16일 이사회를 통해 전환사채를 발행하였습니다. 또한 1분기 사업보고서 내 'II. 재무에 관한 사항-7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'

에서 주식으로 전환될 수 있는 채권 등의 발행현황에 관련된 내용을 공시하였으며, 상세 내역은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행현황(기준일 : 2026년 05월 29일) / (단위 : 원, 주)

종류
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상 주식의 종류
전환청구가능기간

무기명식 이권부

무보증 사모 전환사채
68
2026.01.30.
2031.01.30.
120,000,000,000
코스모신소재 보통주
2027년 01월 30일

~

2030년 12월 30일

※ 전환조건 : 전환비율(100%) / 전환가액(44,051원) / 전환가능주식수(2,724,115주)

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달 사항은 없었습니다. 다만, 보고서 제출일 시점 전환사채(1월) 및 제3자배정 유상증자(3월)를 통해

자본조달을 진행하였으며, 이 과정에서 주주간 이해관계가 상충되는 등의 특이 사항은 없었습니다. 당사 자본조달 관련 이사회 결의 및 공시 관련 사항은 아래와

같습니다.

(ⅰ) 자본조달 관련 이사회 개최 현황

개최일자
의안내용
가결여부
비고

2026.01.16.
전환사채(68회차) 발행의 건
가결
-

2026.03.13.
신주 발행의 건(제3자배정 보통주 유상증자)
가결
-

(ⅱ) 공시 제출 현황

접수일자
보고서명
비고

2026.01.16.
주요사항보고서(전환사채권발행결정)
-

2026.01.30.
유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시)
-

2026.03.13.
주요사항보고서(유상증자결정)
-

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용은 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사가 현재까지 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사건과 관련해서 주주 보호를 위해 제정한 정책은 없습니다. 다만, 당사는 관련 사항이

발생할 경우 법률적인 검토를 거쳐 의무적으로 수행되어야하는 법적 절차를 준수하여 진행할 것이며, 관련 내용을 적시에 공시하여, 주요주주 및 소액주주 문의에

적극 소통하여 당사의 이해관계자들이 피해를 입지 않도록 할 것 입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 주주보호 관련 법에서 요구하는 의무 및 절차를 성실히 이행함과 동시에 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동이 예정되어 있을 경우 주주의 권리가

침해되지 않도록 다각도로 검토하여 정책을 수립하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 이사회 규정 제8조에 의거 부의사항을 정하고 있으며, 위원회를 구성하고 위원회 및 대표이사에게 권한을 위임하여 경영의사결정과 감독기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 정관과 이사회 규정은 이사회가 경영 업무 집행의 의사결정기관으로써 기능을 원활히 수행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 또한 당사 이사회는 회사 경영에

관한 중요한 정책이나 업무에 대한 결정권을 가지고 있습니다.

(ⅰ) 이사회의 심의ㆍ의결사항

구분
내용

법령에서 이사회의 결정

또는 승인을 받도록 정하고

있는 사항

- 주주총회의 소집

- 주주총회의 전자 의결권 행사

- 영업보고서의 승인

- 재무제표의 승인

- 대표이사의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 지배인의 선임 및 해임

- 자기주식 소각

- 신주발행사항의 결정, 실권주의 처리

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 사채의 모집

- 전환사채의 발행사항의 결정

- 신주인수권부 사채의 발행사항의 결정

- 준비금의 자본전입

- 이사와 회사 간의 거래의 승인

- 이사의 경업 승인

- 위원회의 설치, 위원회 위원의 선임 및 해임

- 위원회 운영 규정의 제정 및 개·폐

- 위원회 결의에 대한 재결의

- 주주총회에 부의할 안건

- 영업의 전부, 중요한 일부의 양도

- 주식배당

- 자본감소

- 정관 변경(안)

- 이사 및 감사의 선임·해임안

- 이사 및 감사의 보수안

- 자산재평가

- 일정 규모 이상의 투자

- 일정규모 이상의 출자, 자산의 처분, 자금의 차입, 타인을 위한 담보제공 및 보증

- 공정거래법상의 대규모 내부거래

- 기타 법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항

경영일반에 관한 사항
- 자금계획 및 예산운용(년단위 경영계획)

- 공시대상이 되는 중요한 계약(채권발행 관련 계약 및 기술도입, 이전 제휴와 관련한 계약 등)의 체결

- 공시대상이 되는 중요한 재산의 취득 또는 처분

- 공시대상이 되는 중요한 재산에 대한 저당권 질권의 설정

- 공시대상이 되는 중요한 투자

- 결손의 처분

- 공시대상이 되는 중요시설의 신설·개폐

- 자금의 차입 및 보증행위

- 이사의 직위 위촉 및 촉탁

- 기타 법령 또는 정관에 정한 사항 및 대표이사가 필요하다가 인정하는 사항

(ⅱ) 법상 의무화된 사항 이외의 이사회 심의ㆍ의결사항

- 법령에서 이사회의 결정 또는 승인을 받도록 정하고 있는 사항 외에 경영일반에 관한 사항을 규정하여 일상적인 경영활동에 대하여 경영 의사결정 기능과

경영진 경영활동 관리ㆍ감독 기능을 강화하였습니다. 그 외에도 대표이사 및 이사회내 위원회에 권한을 위임함으로써 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고

투명한 경영이 정착될 수 있도록 이사회의 역할을 강화하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

이사회는 이사회 운영의 효율성과 전문성, 독립성을 제고하기 위해 보고서 제출일 현재 감사위원회, 사외이사후보추천위원회를 설치하고 관련 사항을 위임하고

있습니다. 이사회가 각 위원회에 위임한 사항은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 이사회 산하 위원회 위임사항

위원회
위원회 위임사항

감사위원회
- 내부통제시스템에 대한 규정 제·개정 및 운영평가

- 외부감사인의 선임 및 해임

- 그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항

사외이사후보추천위원회
- 사외이사 선임 원칙의 수립·점검·보완

- 주주총회에서 선임할 사외이사 후보 추천

- 사외이사 후보 검증

(ⅱ) 대표이사 위임사항

당사의 이사회는 이사회 규정 제9조(위임)에 의거 '이사회 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회 결의로써 대표이사에게 그

결정을 위임할 수 있다.' 라고 규정하고 있습니다. 따라서 당사는 이사회의 효율적인 운영을 위하여, 정기이사회를 통해 대표이사에게 위임할 책임을 구체적으로

규정하고 있습니다. 해당 내용은 다음과 같습니다.

· (2024년 3월 정기이사회) 이사 보수액 산정

· (2025년 3월 정기이사회) 이사 보수액 산정

· (2026년 3월 정기이사회) 이사 보수액 산정

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회가 경영 업무 집행의 의사결정기관으로써 기능을 원활히 수행할 수 있도록 이사회의 권한, 구성방법, 지원조직 등에 관련된 규정을 운영하여

제도적으로 보장하고 있으며, 보다 전문적인 심의가 필요한 사항에 대해서는 정관 제39조의 2에 의거하여 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 구성, 관련

권한을 위임하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회의 경영 감독기능 강화를 위해 정관 제39조의 2(위원회)에 의거하여 감사위원회, 사외이사후보추천위원회와 같이 사외이사가 다수로 구성된 이사회 산하

위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 의사결정 측면에서는 '이사회 결의를 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회 결의'로써 대표이사

에게 위임하여 경영의사결정이 신속하고 원활하게 이뤄질 수 있도록 하고 있습니다. 앞으로도 이사회가 핵심 의사결정기구로서 전문성을 기반으로 경영 의사 결정

과 경영 감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 지속적으로 이사회의 역할을 강화해 나가기 위해 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 규정 제5조에 의거 대표이사 유고시 직무 대행 순서만 정하고 있으며, 최고경영자 승계정책 관련 별도의 기준 및 절차 등은 마련하고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 이사회 규정 제5조(의장)에 의거 대표이사 유고시 직무대항 순서만 명시하고 있을뿐, 비상시 선임 정책 및 연임 정책을 포함하여 승계 정책 운영주체,

후보군 선정 기준과 절차, 후보자 관리 및 교육, 후보자 리스트 갱신 및 관리 주기 등 구체적인 사항을 명시한 정책은 없습니다. 그러나 이사회에서 최고경영자

후보를 선별, 추천함에 있어 회사와 주주의 이익에 부합하는 방향으로 회사를 경영하고 회사의 핵심가치와 비전을 효율적으로 실행할 수 있는 역량을 갖춘

후보자인지 검증하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 최고경영자 승계 정책을 운영하고 있지 않지만, 회사와 주주의 이익을 부합하는 방향으로 회사를 경영하고 회사의 핵심가치와 비전을 효율적으로 실행할 수

있는 역량을 충족하는 대표이사 후보를 이사회에서 선별하여 추천하고 있습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황은 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 최고경영자 승계정책을 수립하지 않아 개선ㆍ보완해야할 사항은 없지만 향후 최고경영자 승계정책을 마련하여 자격요건, 승계 업무 지원 부서 선정 등

자격검증과 지속적인 평가를 통해 경영승계에 부족함이 없도록 진행할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 제31조(대표이사 등의 선임)에 따라 이사회의 결의로 대표이사 1인 이상을 선임할 수 있으며, 이사회 규정 제5조(의장)에 의거 대표이사가 수인일

경우에는 수인의 대표이사 중에서 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 순으로 그 직무를 수행하도록 규정하고 있으나, 이는 유고 시 승계 절차일뿐

최고경영자 승계정책은 따로 마련하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 안정적이고 투명한 지배구조 구축과 최고경영자 요건에 충족하는 역량 및 잠재력을 갖춘 핵심 인재를 육성하기 위해 다양한 교육 프로그램을

진행하는 등 최고경영자 승계정책 프로세스에 대하여 검토할 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 회사의 위험을 관리할 수 있도록 내부통제정책을 제정하여 운영하고 있으며, 지속적으로 개선ㆍ보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 회사 경영 전반에 발생 가능한 위험에 대한 식별, 평가, 대응계획 수립·이행, 모니터링 및 보고 등의 리스크 관리 절차, 발생 리스크에 대한 대응 절차와

조치 사항을 규정한 회사 사규인 '리스크관리 규정'을 마련하여 운영하고 있습니다. 이를 바탕으로 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로

인식하고 관리하여 경영 안정성을 유지하도록 하겠습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 기업의 투명성을 높이고, 사회ㆍ윤리적인 소명을 다하기 위해 모든 임직원이 지켜야 할 실천 규범인 윤리규범을 제정하여 운영하고 있습니다.

또한 임직원의 부패방지 및 공정경쟁에 관한 규정을 담은 준법경영정책도 제정함으로써 공정하고 투명한 업무수행을 도모하여 회사의 건전한 발전과 고객 신뢰를

확보할 수 있도록 하겠습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조(내부회계관리제도의 운영)에 의거 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 한국상장회사협의회 표준 내부회계

관리제도 규정을 토대로 당사의 내부회계관리제도 규정을 제정하였고, 지속적으로 개선ㆍ보완하고 있습니다. 또한 당사 이사회와 감사위원회는 회사의

재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지 여부에 따라 합리적 확신을 제공하기 위해 전사 수준, 프로세스 수준, 일반 전산 수준의 통제 제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 이러한 일련의 과정을 통해 대표이사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 효과성에 대한 점검을 수행하고

이 결과를 주주총회, 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사의 모든 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 완전하며 공정하고 시의적절하게 공시될 수 있도록 함과 아울러 임직원의 불공정거래를 방지하기 위해

공시관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 규정한 공시정보 관리규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 또한 전문적인 공시 수행 능력을

보유하고 공시 누락 사항이 발생하지 않도록 공시책임자 1명과 공시담당자 2명은 한국거래소 또는 한국상장회사협의회가 진행하는 교육에 성실히 참여하며

업무를 수행하고 있습니다. 또한 각 사업부와 지속적으로 공유함으로써 대외 공시 전 구체적인 공시기준 등을 충분히 상호간 사전에 검토할 수 있도록 하고

있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 자산 횡령, 법령ㆍ규정 위반, 경영지표 왜곡, 성희롱, 기타 비윤리 행위 등을 목격하거나 피해를 입었을 경우 보복조치 및 개인정보 보호를 위하여

사이버신문고 정책을 운영중에 있으며, 신고는 당사 홈페이지에서 익명 또는 실명으로 제보가 가능하도록 하였습니다. 해당 제도 운영으로 인하여 당사 임직원이

불이익 당하는 일이 발생하지 않도록 최선을 다하겠습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리 관련 정책을 모두 제정하여 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 수립한 내부통제정책에 대해 지속적으로 개선ㆍ보완(미진한 부분 발견될 경우)하도록 하겠습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 신중한 토의, 의사결정이 가능하도록 구성하고 있으며, 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사 이사회는 정관 제27조(이사의 수)에 따라 이사는 3명 이상 12명 이내로 하며, 사외이사는 이사 총 수의 4분의 1 이상으로 구성하고 있습니다.

당사 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 5명, 사외이사 3명으로 구성되어 있으며, 이에 따라 상장회사는 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는

경우를 제외하고는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 하여야 한다는 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)의 요건을 충족하고 있습니다.

임기는 정관 제29조(이사의 임기)에 의거 취임 후 1년으로 하며 그 임기가 최종 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우 그 총회의 종결시까지 그 임기를

연장할 수 있습니다. 단, 감사위원인 사외이사의 경우 그 임기를 3년까지 할 수 있습니다.

이사회 내 위원회로는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치ㆍ운영하고 있습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

홍동환
사내이사(Inside)
남(Male)
67
-대표이사

-이사회 의장

-사외이사후보

추천위원회

위원장
139
2027-03-25
경영총괄
연세대학교 금속공학과 졸업

전) 코스모화학(주) 영업담당

현) 코스모신소재(주)

대표이사

김창수
사내이사(Inside)
남(Male)
63
-CFO
50
2027-03-25
경영전문가
연세대학교 경영학과 졸업

전) 코스모화학(주)

경영관리부문장

현) 코스모신소재(주)

경영전략부문장

박득규
사내이사(Inside)
남(Male)
61
-전지재료사업부장
14
2027-03-24
경영전문가
연세대학교 전자공학과 졸업

전) 삼성SDI 전사 구매팀장

전) 재원산업 영업본부장

전) 코스모신소재(주)

전지재료사업부 영업담당

현) 코스모신소재(주)

전지재료사업부장

김두영
사내이사(Inside)
남(Male)
60
-코스모화학(주)

대표이사
14
2027-03-24
경영전문가
건국대학교 전자공학과 졸업

전) 삼성전기 컴포넌트사업부

생산 총괄

전) 삼성전기 컴포넌트사업부

경영 총괄

현) 코스모화학(주)

대표이사

강선구
사내이사(Inside)
남(Male)
63
-코스모앤컴퍼니

지주부문 대표이사
14
2027-03-24
경영전문가
서울대학교 경영대학원

농경제학과 졸업

전) 코스모촉매(주) 대표이사

전) 코스모그룹 비서실장

전) 코스모L&B 대표이사

현) 코스모앤컴퍼니 지주부문

대표이사

이종령
사외이사(Independent)
남(Male)
65
-감사위원회 위원장

-사외이사후보

추천위원회 위원
50
2028-03-24
회계전문가
서울대학교 대학원 경영학석사

현) 이종령세무회계사무소 운영

현) 코스모신소재(주)

사외이사

최동렬
사외이사(Independent)
남(Male)
64
-감사위원회 위원

-사외이사후보

추천위원회 위원
50
2028-03-24
법률전문가
서울대학교 법과대학원

법학석사

전) 수원지방법원 부장판사

전) 서울중앙지방법원 부장판사

현) 법무법인(유) 율촌 변호사

현) 코스모신소재(주)

사외이사

선양국
사외이사(Independent)
남(Male)
65
-감사위원회 위원
50
2028-03-24
화학공학박사
서울대학교 대학원

화학공학박사

현) 한양대학교 에너지공학과

석학교수

현) POSCO 석좌교수

현) 코스모신소재(주)

사외이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사 이사회는 효율적인 의사결정과 업무 수행을 위해 감사위원회, 사외이사후보추천위원회와 같이 2개의 이사회 산하 위원회를 운영하고 있습니다.

각 위원회는 의사결정의 전문성과 효율성을 제고하기 위해 이사의 전문 역량과 업무 경험을 고려하여 구성하였으며, 감사위원회는 전원 사외이사,

사외이사후보추천위원회는 사외이사를 과반수 이상으로 구성하여 위원회의 독립성을 제고하였습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
-내부통제시스템에 대한 규정 제ㆍ개정 및 운영 평가

-외부감사인의 선임 및 해임

-그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항
3
A
-

사외이사후보추천위원회
-이사 선임 원칙의 수립ㆍ점검ㆍ보완

-주주총회에서 선임할 이사 후보 추천

-이사 후보 검증
3
B
-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회(A)
이종령
위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
B

감사위원회(A)
선양국
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
-

감사위원회(A)
최동렬
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
B

사외이사후보추천위원회(B)
홍동환
위원장
사내이사(Inside)
남(Male)
-

사외이사후보추천위원회(B)
이종령
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

사외이사후보추천위원회(B)
최동렬
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 지속가능경영 관련하여 이사회 산하 위원회로 ESG 위원회를 따로 설치하지는 않았습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사 정관 제32조(의장)에 의거 이사회 의장은 대표이사가 겸임하고 있습니다. 다만 대표이사가 수인이거나 유고시에는 이사회에서 정하도록 규정하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 이사회 산하 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회에서 사외이사를 과반수로 구성하고 있으며, 이 중 감사위원회는 전원을 사외이사로

구성하여 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있기에 선임 사외이사제도를 시행하지 않았습니다. 또한 급변하는 국내외 경영환경 속에서

업무 집행기능과 감독 기능의 분리로 인하여 일사분란한 지휘체계의 가동이 어려울 수 있다는 우려 및 전원 사외이사로 구성된 감사위원회가 경영진에 대한

견제를 충분히 할 수 있다는 점, 사업에 대한 전문성이 매우 높게 요구되는 당사의 특수성을 고려하여 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있기에

집행임원제도를 시행하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 지속가능경영을 위한 ESG 위원회를 두고 있지 않지만, 당사 이사회는 효과적인 토의가 가능하고 신속한 업무의 의사결정이 가능하도록 오랜 기업 경영

경험을 갖춘 5명의 사내이사와 재무, 법무, 화학공학 등 각 분야의 전문가인 3명의 사외이사로 구성하고 있습니다. 또한, 대내외 경영환경에 대한 영향이 상당한

당사의 특수성을 고려해볼때 사업에 대한 전문성이 높게 요구되므로, 당사 정관 제32조(이사회 의장) 및 이사회 규정 제5조(의장)에 의거 이사회 의장은 대표이사가 겸임하도록 규정하였습니다.

당사는 선임 사외이사제도 및 집행임원제도를 운영하고 있지 않지만, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있는 3명의 사외이사를 두고

감사위원회 워원을 전원 사외이사로 선임하는 등 중요 의사결정이 투명하게 이루어지고 경영진의 감시 역할을 충실히 수행할 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사의 지속가능경영을 위하여 이사회 내 위원회 중 ESG 위원회 설립을 검토 중에 있으며, 사외이사가 경영진과 지배주주로부터 독립적으로

기능을 수행할 수 있도록 이사회 내 위원회에서도 사외이사가 다수로 선임될 수 있도록 하겠습니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회의 전문성·책임성·다양성 확보를 위해, 경영, 화학공학, 법률, 회계 등 다양한 분야의 전문적인 지식 또는 경험 등을 보유한 인물로 이사회를 구성하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 회사가 사업을 영위함에 있어 당면하는 현안을 이사회가 효과적으로 심의할 수 있도록 다양한 분야에서 전문성과 경험을 갖춘 이들로 이사회를 구성하고

있습니다. 특히 사외이사는 회계, 금융, 산업, 공학, 법률 등 관련 분야에 지식이나 실무적 경험이 풍부한 자를 사외이사후보추천위원회에서 후보를 추천하도록

하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 모두 동일한 성별로 구성되어 있으나, 자본시장법 제165조의 20(이사회의 성별 구성에 관한 특례)에 의한

특례 적용 대상이 아니며, 그 역량 평가 및 이사 선임에 있어 연령, 성별, 학력이나 출신 지역에 따라서 차별하거나 제한하고 있지 않습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

※ 최동렬 사외이사의 경우 2025년 03월 24일 제58기 정기주주총회에서 재선임되었지만, 개정된 상법 제542조의 11에 따른 감사위원회 분리 선출

요건을 충족하기 위해 사임 후 2026년 03월 24일 제59기 정기주주총회에서 재선임하였습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

홍동환
사내이사(Inside)
2014-10-17
2027-03-25
2026-03-25
재선임(Reappoint)
재직

김창수
사내이사(Inside)
2022-03-24
2027-03-25
2026-03-25
재선임(Reappoint)
재직

박득규
사내이사(Inside)
2025-03-24
2027-03-24
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

김두영
사내이사(Inside)
2025-03-24
2027-03-24
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

강선구
사내이사(Inside)
2025-03-24
2027-03-24
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

이종령
사외이사(Independent)
2022-03-24
2028-03-24
2025-03-24
재선임(Reappoint)
재직

최동렬
사외이사(Independent)
2022-03-24
2028-03-24
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

선양국
사외이사(Independent)
2022-03-24
2028-03-24
2025-03-24
재선임(Reappoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 성별 규정 특례 적용 기업에 해당하지 않아, 이사회 구성원 모두 단일성으로 구성하고 있습니다. 이는 당사가 이사회의 전문성,

책임성을 확보하기 위해 자격에 맞는 후보자를 선정한 결과, 이사회에 다양성을 확보하지 못하였습니다. 향후 이사 선임시 전문성, 책임성, 다양성 등을

종합적으로 고려하여 이사회를 구성하도록 하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회 전문성, 책임성, 다양성을 고려하여 회사 경영과 밀접한 전문지식 또는 경험 등을 보유한 인물들로 이사회를 구성하도록 하겠습니다.

또한 경영진의 업무집행에 대한 실질적인 감독 역할 수행을 위해 노력하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 자격 기준에 부합하는 사외이사를 선임하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치ㆍ운영하고 있으며, 사외이사 후보를 주주총회에서 추천할 권한은 위원회가 가지고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

Y(O)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

67

당사 이사회는 상법과 정관에 따라 사외이사후보추천위원회를 설치하여 주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천할 권할을 부여하고 있으며,

사내이사에 대하여는 별도의 이사후보추천위원회를 설치하지 않고 이사회가 매년 후보군을 보고 받으며 주주총회에서 선임할 사내이사 후보를

직접 결정합니다.

당사 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 구성, 운영함으로써 사외이사가 과반수가 되어야 한다는 상법 규정을 충족함은

물론, 사외이사 후보를 추천하는 단계에서부터 독립성을 제고하고자 노력하고 있습니다. 또한 사외이사 후보는 관련 법령 및 정관에서 요구하는

자격 요건을 충족하고 당사와 중대한 이해관계가 없어야 하며, 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사 경영을 감독하는 직무를 수행할 수 있어야

합니다. 이에 당사는 사외이사 후보 추천시 회계, 금융, 산업, 공학, 법률 등 관련 분야에 지식이나 실무적 경험이 풍부한 인물 중에서 이사회 구성에

꼭 필요한 역량과 전문성 등을 종합적으로 고려하여 후보를 추천하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하기 위하여 이사회가 주주총회 소집을 결정한 당일에 주주총회 개최 정보와

주주총회에서 선임할 이사 후보에 관한 정보를 포함한 회의 목적 사항을 공시하고 있습니다. 또한 주주총회 개최일 4주 전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 주주총회 소집공고와 참고자료를 공시함으로써 후보자의 전문성과 독립성 관련 정보를 제공하고 있으며,

발행주식총수의 1%를 초과하는 주식을 소유한 주주에게는 소집 공고문을 서면으로 발송하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제59기 정기주주총회
홍동환
2026-02-23
2026-03-24
28
사내이사(Inside)
- 주요경력

- 추천인

- 회사와의 거래내약

- 최대주주와의 관계

- 재직한 기업의 회생, 파산 절차 진행 여부

- 세액체납여부
-

제59기 정기주주총회
김창수
2026-02-23
2026-03-24
28
사내이사(Inside)
- 주요경력

- 추천인

- 회사와의 거래내약

- 최대주주와의 관계

- 재직한 기업의 회생, 파산 절차 진행 여부

- 세액체납여부
-

제59기 정기주주총회
박득규
2026-02-23
2026-03-24
28
사내이사(Inside)
- 주요경력

- 추천인

- 회사와의 거래내약

- 최대주주와의 관계

- 재직한 기업의 회생, 파산 절차 진행 여부

- 세액체납여부
-

제59기 정기주주총회
김두영
2026-02-23
2026-03-24
28
사내이사(Inside)
- 주요경력

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- 회사와의 거래내약

- 최대주주와의 관계

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-

제59기 정기주주총회
강선구
2026-02-23
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-

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상법 제542조의 11 개정에 따른 감사위원회 분리 선출 요건 충족하기 위해 사임 후 재선임

제58기 정기주주총회
홍동환
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제58기 정기주주총회
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제58기 정기주주총회
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-

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 등을 분ㆍ반기 사업보고서(Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항)를 통해 공개하고

있습니다. 제공되는 정보는 이사회 출석률, 이사회 의안에 대한 찬반 여부, 이사회 내 위원회에서의 활동 내역 등이 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제28조(이사의 선임)에 의거 집중투표제도를 채택하고 있지 않습니다. 다만, 당사는 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견을

반영할 수 있도록 주주제안 절차를 홈페이지(https://www.cosmoamt.com/?page_id=11354)에 안내하고 있습니다. 또한 이사 선임 과정에서

전자투표와 의결권 대리행사 권유 제도를 도입ㆍ실시하여 소액주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사후보추천위원회는 사내이사 1명, 사외이사 2명으로 사외이사를 과반수로 구성하여 이사 후보 선정 과정에서 경영진에 대한 독립성을 제고 하고

있습니다. 이사 선임 과정에서는 주주총회에 이사 선임 안건이 포함될 경우 후보 관련 정보를 주주가 검토하기에 충분한 시간 전에 제공하고 있으며, 재선임되는

이사 후보의 경우 다양한 방법으로 과거 이사회 활동 내역 등을 공개하고 있습니다. 또한 주주의 의견을 반영할 수 있도록 주주제안 절차를 홈페이지에 안내하고

있으며, 전자투표 및 의결권 대리행사 권유 제도를 실시하여 소액주주가 주주총회에 최대한 참여할 수 있도록 하고 있습니다. 이와 같이, 당사는 이사 후보 추천 및

선임 과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 충분한 조치를 하고 있습니다. 다만, 정관 제28조(이사의 선임)에 의거 집중투표제는 채택하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 추가적으로 개선할 부분을 상시 검토하여 향후에도 선임 절차의 투명성을 제고하기 위해 지속 노력할 것

입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 임원 선임 규정에 의거 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하고 있지 않습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

홍동환
남(Male)
의장 / 대표이사
O
경영총괄

김창수
남(Male)
사장
O
CFO

박득규
남(Male)
부사장
O
전지재료사업부장

김두영
남(Male)
사장
X
경영자문

강선구
남(Male)
사장
X
경영자문

이종령
남(Male)
사외이사
X
감사위원회 위원장

최동렬
남(Male)
사외이사
X
감사위원회 위원

선양국
남(Male)
사외이사
X
감사위원회 위원

(2) 미등기 임원 현황

(ⅰ) 미등기 임원 현황(기준일 : 2026년 05월 29일)

성명
성별
직위
상근여부
담당업무

허경수
남
회장
비상근
경영자문

안중환
남
전무이사
상근
IT필름사업부장

이한구
남
상무이사
상근
품질혁신실장

이윤성
남
상무이사
상근
전지재료사업부 생산담당

김철
남
상무이사
상근
경영전략부문 경영지원담당

정혁
남
상무이사
상근
전지재료사업부 연구담당

이용창
남
상무이사
상근
전지재료사업부 영업담당

이명진
남
상무이사
상근
사업지원부문장

※ 상기 미등기 임원 현황은 보고서 제출일 기준으로 작성하였습니다.

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 임원 선임 규정을 제정하여 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하고 있습니다. 또한 사외이사 선임시

당사 이사회 산하 위원회 중 사외이사후보추천위원회를 통해 공정성과 독립성을 확보하고 있으며, 위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서

최종적으로 선임하게 됩니다. 당사는 이사 선임시 이사 후보에 대한 세부 경력, 체납사실여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격사유 유무, 직무수행

계획서 등 구체적인 정보 제공과 검토를 위한 충분한 시간 확보를 위하여 주주총회 3~4주전까지 이사 선임 관련 정보를 공시하여 주주들에게

제공하고 있으며, 유가증권시장 상장규정 제77(사외이사)조에 의거 사외이사 자격요건 확인서를 작성하여 한국거래소에 제출하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 미등기임원을 포함하여, 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로

기소되었거나 확정 판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임 권고 등 조치를 받은 자를 임원으로

선임하고 있지 않습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기된 현황은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법에서 요구하고 있는 자격 뿐만 아니라 법령상 결격사유 및 그 집행을 면제받은 경우 등 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이

있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 면밀히 검토하여 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 임원 선임 규정에 의거 임원의 업적, 역량, 리더쉽, 평판 등을 철저히 심사하여 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자를

선임하지 않고 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위로 확정 판결 받은 자의 임원 선임 방지를 위하여 검증 절차를 강화하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 후보자에 대한 검증 절차를 통해 당사와 이해관계가 없는 자를 선임하고 있으며, 재직 중에도 상시적으로 중대한 이해관계 여부에 대해 개별적으로 확인하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 모든 사외이사는 독립적이고 중립적인 입장에서 주주와 회사에 최선이 되는 의사결정을 할 수 있도록 상법과 관련 규정의 독립성 기준을

적법하게 충족하고 있으며, 사외이사 전원은 과거 계열회사를 포함하여 당사에 재직한 경력이 없습니다.

보고서 제출일 현재 사외이사의 당사 재직기간 및 계열회사 포함 재직기간은 아래 표와 같습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이종령
50
50

최동렬
50
50

선양국
50
50

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

(ⅰ) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당 기업(계열회사 포함)간 거래 내역

성명
사외이사가

당사·계열회사에

재직한 내용
사외이사(또는 사외이사가

최대주주로 있는 회사)와

당사·계열회사의 거래내역

당사
당사의 계열회사
당사
당사의 계열회사

이종령
없음
없음
없음
없음

최동렬
없음
없음
없음
없음

선양국
없음
없음
없음
없음

당사는 공시대상기간을 포함한 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당 기업(계열회사 포함)간 법적 결격사유에

해당하는 거래 내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

(ⅰ) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 해당 기업(계열회사 포함)간 거래 내역

성명
사외이사가

당사·계열회사에

재직한 내용
사외이사가 임직원으로

재직하고 있는 회사와

당사·계열회사의 거래내역

당사
당사의 계열회사
당사
당사의 계열회사

이종령
없음
없음
없음
없음

최동렬
없음
없음
없음
없음

선양국
없음
없음
없음
없음

당사는 공시대상기간 및 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 법적 결격 사유에 해당하는

거래 내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사와의 거래 관련 규정이 없습니다. 다만, 객관적이고 중립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위한 검증 절차로

사외이사 자격 요건을 확인하고 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건 등을 포함한 사외이사 자격요건 적격 확인서를 직접

수취하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 거래 내역 관련 규정은 없지만 객관적이고 중립적인 위치에서 직무를 수행할 수 있는 사외이사를 선임하기 위한 검증 절차로

사외이사 자격요건을 확인하고 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 관련 법령상 자격 요건 등을 포함한 사외이사 자격요건 적격 확인서를

직접 수취하고 있습니다. 위에 검증 절차를 거쳐 당사와 이해관계가 없는 자를 선임하고 있으며, 재직 중에도 상시적으로 당사 및 계열회사에 대한

거래 내역을 확인하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 회사의 투명한 지배구조 확립과 사외이사의 독립성 확보를 위해 사외이사의 선임 단계에서 회사와의 이해관계 존재 여부를 파악 및

해당 사실을 사외이사후보추천위원회에 보고하고 있으며, 주주총회 소집공고 등을 통해 관련 내용을 공시하고 있습니다. 향후로도 이해관계가 있는

사외이사가 선임되는 일이 없도록 관련 법령과 내부 절차에 따라 모니터링할 예정입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사가 이사회 활동에 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 선임시 타기업 겸직 현황을 검토하고, 당사 사외이사로서의 책임과 역할을 충실히 수행할수 있도록 지원합니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)과 동법 시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에 따라 사외이사는 당사 외에 2개 이상의 다른 회사의

이사ㆍ집행임원ㆍ감사로 재임할 수 없습니다. 당사는 별도로 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준을 가지고 있지는 않으나, 관련 법령을

충실히 준수하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 아래 표와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이종령
O
2022-03-24
2028-03-24
이종령 세무회계사무소 대표
-
-
-
-

최동렬
O
2022-03-24
2028-03-24
법무법인 율촌(파트너 변호사)
-
-
-
-

선양국
O
2022-03-24
2028-03-24
한양대학교 에너지공학과 석학교수
-
-
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부 기준은 없지만 관련 법령(상법 제542조의 8 및 동법 시행령 제34조)의 사외이사 자격기준을 준수하고

있으며, 사외이사의 겸직을 최소화하하여 이사회 및 감사위원회 상정 안건에 대하여 사전에 검토하는 등 직무 수행을 위해 충분한 노력을 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 사외이사의 과도한 겸직에 따른 자격 상실이 발생하지 않도록 당사 주주총회에 선임할 사외이사 후보 선정을 위해 개최되는

사외이사후보추천위원회 과정에서 충분한 검토 후 후보자를 선정할 것이며, 사외이사의 경영의사 결정의 참여 및 업무집행에 대한 감시 등

사외이사의 권한과 의무를 충실히 수행하기 위하여 충분한 시간과 노력을 투입할 것 입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 지원 조직을 갖추고 사외이사 직무수행에 필요한 정보, 자원을 충분히 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사 이사회 규정 제6조(종류와 소집)에 의거 이사회를 소집함에 있어 회일을 정하고 그 1일 전까지 각 이사 및 감사에 대하여 우편, 전화,

모사전송(FAX) 또는 전자우편 중 어느 하나로 안내하도록 규정하고 있습니다. 실제 운영에 있어서는 이사회 및 이사회 내 위원회 개최 5일 전까지

사외이사를 포함한 전체 이사들에게 회의 자료를 교부함으로써 사외이사의 직무수행에 필요한 정보를 충분히 제공하고자 노력하고 있습니다.

나아가 당사 감사위원회의 직무규정 제6조(직무와 권한)에 의거 각 감사위원회 위원은 회사의 비용으로 외부 전문가의 조력을 받을 수 있는 권한이

있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 사외이사가 원활한 직무수행을 할 수 있도록 감사위원회 지원조직이 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 활동을 지원하고 있습니다.

또한 사외이사는 의사결정에 필요한 정보를 사전에 제공받아 이사회 의사결정에 참여하고 있습니다.

당사의 감사위원회 지원조직은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

전략기획팀
4
팀장 1명, 과장 1명, 대리 1명, 사원 1명(평균 9년)
- 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무

- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

재무팀
4
팀장 1명, 차장 1명, 대리 2명(평균 15년)
- 재무회계 관련 자료 검토 및 보고

- 기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 동안 사외이사의 업무수행에 필요한 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 그 사유로는 각 사외이사의 전문성이 충분하여 교육의 실효성이

낮다고 판단하였기 때문입니다. 구체적으로 이종령 사외이사는 현직 공인회계사이자 회계 분야 전문가로서 최신 정보와 지식을 바탕으로 감사위원회를

주도적으로 이끌어 가고 있으며, 최동렬 사외이사는 현직 변호사로서 법률 관련 전문 지식이 충분히 갖추고 있습니다. 또한 선양국 사외이사는 화학공학 교수로서

당사가 영위하고 있는 사업 및 기술에 대한 높은 이해도를 보유하고 있습니다. 이에 따라 당사는 사외이사들의 전문적 역량으로 직무수행이 충분히 가능하다고

판단하여 교육을 실시하지 않았습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 개최된 내역은 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

-

0
0
-
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사들만 참석하는 회의는 개최하지 않았지만, 사외이사의 직무수행에 필요한 정보와 자원 등을 지원조직을 통해 신속하게 대응하고

있으며, 이사회 및 감사위원회 안건에 대해서도 사전에 발송하여 충분히 이해하고 검토할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사만으로 이루어진 정기회의 개최 필요성에 대하여 검토하는 등 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 보다 충분히

제공할 수 있도록 노력할 것입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 개별 사외이사의 회의 참석률 등 직무수행과 관련된 활동 내용을 사업보고서를 통해 공시하고 있으나, 별도의 사외이사 평가는 실시하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 실시하지 않고 있습니다. 다만, 사외이사 후보 선정시 후보의 전문성, 직무 공정성 및 충실성, 윤리책임 등을

종합적으로 고려하여 사외이사후보추천위원회가 이사회에 후보를 추천하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

상기와 같이 사외이사에 대한 평가를 실시하고 있지 않지만, 사외이사 후보 추천시 후보의 전문성, 직무 공정성 및 충실성, 윤리책임 등을

사외이사후보추천위원회에서 종합적으로 고려하여 이사회에 추천하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 실시하고 있지 않으며, 평가 결과를 재선임 결정 등에 반영하거나 활용하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 활동 내역을 매 분기 사업보고서를 통해 공시하고 있으나, 개별 평가는 실시하지 않고 있습니다. 이는 객관적인 평가 기준이 정립되지 않은

상태에서 개별 평가를 진행할 경우, 사외이사의 독립성을 저해할 우려가 있기 때문입니다. 다만, 당사는 사외이사 후보 추천시 후보의 전문성, 직무 공정성 및

충실성, 윤리책임 등을 사외이사후보추천위원회에서 종합적으로 심사하여 적격성을 검증하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사 평가 필요시 제도 도입 여부를 검토하여 사외이사의 역할과 책임을 충실히 수행하고 있는지 평가할 수 있는 평가 제도를 마련할

예정이며, 도입한다면 사외이사 재선임시 평가 결과를 근거로 선임 여부를 결정할 예정입니다. 또한 이사회와 이사회 내 위원회의 연간 활동을

자체적으로 평가하여 관련 법령, 정관, 이사회 규정에 위배되는 점이 없는지 지속적으로 점검하도록 활동을 개선하겠습니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 사외이사 보수는 평가와 연동하고 있지 않지만, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 관련 법령에 따라 주주총회에서 이사보수한도를 승인받고 있습니다. 상기 세부원칙 6-① 사외이사에 대한 평가에서 언급한 바와 같이

사외이사의 보수는 사외이사의 독립성 유지 차원에서 평가 결과를 반영하지 않고 있으며, 별도의 사외이사의 보수 정책은 마련되어 있지 않습니다.

다만, 직무수행의 책임과 위험성, 투입한 시간 및 회사의 규모, 동종 업계의 보수 수준 등을 종합적으로 고려하여 정해진 고정성 급여만 월별로

제공하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 공정성과 독립성에 불필요한 오해를 불러올 가능성이 있다는 점을 고려하여 사외이사 활동 평가에 따른 별도의 성과급 지급이나 보수 연동,

주식매수선택권의 부여 등을 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 보수 정책을 수립하지 않았지만, 사외이사의 보수는 직무수행의 책임과 위험성, 투입한 시간 및 회사의 규모, 동정 업계의 보수 수준

등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사의 보수가 법적 책임에 상응하고 충실한 직무수행을 할 수 있는 적정 수준의 보수가 결정될 수 있도록 지속적으로 노력할 것 입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 제37조, 이사회 규정 제6조에 의거 정기이사회는 분기별 1회 이상, 임시이사회는 필요에 따라 수시 개최하고 있으며, 이사회 운영 관련 규정을 마련하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사 이사회는 이사회 규정 제6조(종류와 소집)에 의거 정기이사회와 임시이사회로 구분됩니다. 정기이사회는 분기별 1회 개최되고, 임시이사회는

필요에 따라 수시로 개최합니다. 이사회는 의장(대표이사)이 소집하며, 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1일전까지 우편, 전화, FAX 또는전자우편 중

어느 하나의 방법으로 통지하도록 규정하고 있습니다. 각 이사는 이사회 의장에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있으며, 의장이 정당한 사유

없이 이사회 소집하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있습니다.

이사회 규정 제7조(결의방법)에 의거 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 합니다. 또한 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에

출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단으로 결의에 참가하는 것을 허용하고 있으며, 이러한 방법으로 회의에 참여한 이사는

이사회에 직접 출석한 것으로 간주하고 있습니다. 단, 상법 제397조의 2(회사기회 유용금지) 및 제398조(자기거래 금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는

이사 3분의 2 이상의 수로 결의하여야 하며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못합니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시이사회 개최 내역은 다음과 같습니다.

(ⅰ) 이사회 개최 정보

구분
개최일자
의안내용
안건통지일
출석/정원

임시
2025.01.20.
1. 제58기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
2025.01.16.
8/8

임시
2025.02.14.
1. 제58기 정기주주총회 소집의 건

2. 이사 후보자 결정의 건

3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 결정의 건

4. 사외이사인 감사위원회 후보자 결정의 건

5. 이사 보수한도 총액 결정의 건

6. 전자투표 활용의 건
2025.02.10.
8/8

임시
2025.02.28.
1. 내부회계관리제도 운영실태(평가)보고

2. KDB산업은행 기한부수입신용 약정 체결의 건
2025.02.26.
8/8

임시
2025.03.13.
1. 제58기 재무제표 내부결산 확정의 건
2025.03.12.
8/8

정기
2025.03.25.
1. 대표이사 선임의 건

2. 이사 보수 결정의 건

3. 이사 업무위촉의 건

4. 단기차입금 대환대출 약정의 건

5. 코스모촉매 유상증자 참여의 건

6. 2024년 누계 경영실적 및 2025년 1, 2월 실적보고

7. 1~3월 차입금 변동 상황 보고
2025.03.20.
8/8

정기
2025.04.28.
1. 코스모촉매 유상증자 참여의 건

2. 2025년 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건

3. 2024년 이사 등과 회사 간의 거래금액 보고

4. 2025년 1분기 경영실적 보고

5. 주식회사 코스모앤컴퍼니 선급금 보고
2025.04.24.
8/8

임시
2025.05.30.
1. 주식회사 코스모앤컴퍼니에 대한 자금 대여의 건
2025.05.29.
8/8

정기
2025.08.19.
1. 2025년 상반기 경영실적 보고

2. 2025년 7월 경영실적 보고

3. 코스모앤컴퍼니 선급금 진행상황 보고

4. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고

5. 상법 개정에 따른 예상 리스크별 대응 방안 보고

6. 2025년 8~10월 차입금 변동 상황 보고

7. 2025년 2분기 내부감사 결과 보고
2025.08.14.
8/8

임시
2025.09.15.
1. 수출성장자금대출 차입의 건
2025.09.10.
8/8

정기
2025.12.12.
1. 2026년 사업계획 승인의 건

2. 해외 기업 지분 투자의 건

3. 2025년 3분기 경영실적 보고

4. 2025년 예상실적 보고

5. 코스모앤컴퍼니 대여금 진행상황 보고
2025.12.11.
8/8

임시
2026.01.16.
1. 전환사채 발행의 건

2. 정기주주총회 개최 검토 자료 보고
2026.01.15.
8/8

임시
2026.01.19.
1. 제59기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
2026.01.16.
8/8

임시
2026.02.13.
1. 제59기 정기주주총회 소집의 건

2. 정관 변경(안) 확정의 건

3. 이사 후보자 결정의 건

4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 결정의 건

5. 이사 보수한도 총액 결정의 건

6. 전자투표 활용의 건
2026.02.05.
8/8

임시
2026.02.27.
1. 2025년 내부회계관리제도 운영실태(평가)보고
2026.02.25.
8/8

임시
2026.03.13.
1. 제3자배정 유상증자(신주발행) 결의의 건

2. 제59기 재무제표 내부결산 확정의 건
2026.03.10.
8/8

정기
2026.03.25.
1. 대표이사 선임의 건

2. 이사 보수 결정의 건

3. 이사 업무위촉의 건

4. 단기차입금 대환대출 약정의 건

5. 2026년 1, 2월 실적보고
2026.03.19.
8/8

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
5
4
100

임시
11
3
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사 임원의 보수는 임원 인사관리규정에 의거 직무, 직급, 근속기간, 전문성, 임원에 대한 개별 활동 및 경영성과, 회사내 기여도 등을 평가하고, 그 평가에

근거하여 보수가 결정되어 지급되고 있습니다. 다만, 임원 보수 정책을 외부에 공개하고 있지는 않지만, 임원 보수 관련 사항을 분ㆍ반기 사업보고서를 통해 외부에

공개하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 이사들이 소신을 가지고 회사 업무를 추진할 수 있도록 회사의 비용으로 손해배상책임보험을 가입하고 있지만, 해당 보험이 이사의 책임 회피

등에 남용되는 것을 방지하기 위한 장치가 마련되지 않았습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 미치는 주주, 고객, 직원, 협력사 등 다양한 이해관계자의 이익을 고려하여 이사회에서 주요 정책과

의사결정을 추진하고 있습니다. 또한, 주주 가치를 지속적으로 창출하는 동시에 다양한 이해관계자에 대한 사회적 책임을 다하고자 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회는 정관 제37조(이사회의 구성과 소집) 및 이사회 규정 제6조(종류와 소집)에 의거 정기적으로 개최되고 있으며, 이사회의 권한과 책임,

운영절차 등을 구체적으로 규정한 '이사회 규정'을 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지 및 안건통지가

이루어지고 있습니다. 그러나 당사는 임원배상책임보험을 가입하고 있지만, 별도의 장치를 마련하여 해당 보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는

것을 방지하기 위한 장치가 마련되지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 당사는 이사회 규정에 의거 이사회를 효율적으로 운용하겠습니다. 또한 임원배상책임보험이 이사의 책임 회피 등에 남용되는 것을

방지하기 위한 장치를 마련할 예정입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회를 매회 진행될 때마다 의사록을 작성하고 출력하여 보관하고 있으며, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제39조(이사회의 의사록), 이사회 규정 제13조(의사록)에 의거 매회 이사회를 진행할 때마다 의사록을 작성하고 출력하여 보관하고

있으며, 의사록에는 이사회 안건, 경과 요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 사유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하고

있습니다. 다만, 별도의 녹취록은 작성하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사의 주요 경영상 의사결정을 해야 하는 이사회 특성상 회의별 안건과 결의 사항은 의사록에 그 내용을 기재하고 있습니다. 또한 이사회

의사록에는 개별 이사의 찬반 의견 등을 기록하고, 반대 의견이 있는 경우 반대하는 이사와 반대 이유를 기록합니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

홍동환
사내이사(Inside)
2014.10.17.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김창수
사내이사(Inside)
2020.03.13.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

박득규
사내이사(Inside)
2025.03.24.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김두영
사내이사(Inside)
2025.03.24.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

강선구
사내이사(Inside)
2025.03.24.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

이종령
사외이사(Independent)
2022.03.24.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

최동렬
사외이사(Independent)
2022.03.24.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

선양국
사외이사(Independent)
2022.03.24.~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 분ㆍ반기 사업보고서를 통해 개별이사의 활동 내용을 공개하는 것 이외에 별도로 개별이사의 활동을 공개하지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 매 이사회 개최 시마다 의사록을 작성하고 출력하여 보관하지만 별도의 녹취록은 작성하고 있지 않습니다.

또한 정기보고서를 통해 이사회 개최 횟수 및 주요 안건 내용을 포함하여 사내, 사외이사의 출석률과 함께 안건에 대한 찬반 여부 등 이사회 운영과

관련된 주요 사항을 분ㆍ반기 사업보고서를 통해 공시하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 개최될 이사회에서 개별이사의 발언 내용 등을 충실히 기록할 수 있도록 녹취 등의 방안을 검토 중에 있습니다. 아울러 기존 사업보고서를 통해

공시해온 개별이사의 활동내역을 향후 회사 홈페이지에도 추가로 공개하는 방안을 검토할 예정입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회 내 위원회는 사외이사를 과반수로 구성하고 있으며, 그 중 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 자산총액 2조 원 미만 상장사로서 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회 설치 의무 대상은 아니지만, 지배구조의 투명성을 강화하고

경영의 독립성을 확보하여 주주 가치를 제고하고자 자발적으로 설치하여 운영하고 있습니다. 이렇게 설치된 위원회는 모두 사외이사를 중심으로

운영하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 위원의 과반수를 사외이사로 구성하였으며, 감사위원회는 전원을 사외이사로 선임하여 독립성과

객관성을 한층 더 강화하였습니다.

당사 이사회 내 위원회의 설치 현황, 주요 역할, 구성 현황은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 이사회 내 위원회 현황

위원회
구성
위원회의 주요 역할

직책
구분
성명

사외이사후보

추천위원회
위원장
사내이사
홍동환

- 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 전문성, 독립성 등

을 검증하여 이사회에 후보 추천

위원
사외이사
이종령

위원
사외이사
최동렬

감사위원회
위원장
사외이사
이종령
- 회계투명성을 위한 재무회계 감사
- 이사의 직무 집행 감사
- 내부통제장치에 대한 평가 및 의견서 제출
- 외부감사인의 선임 등

위원
사외이사
최동렬

위원
사외이사
선양국

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

상기와 같이 당사는 감사위원회의 업무 독립성 확보를 위하여 관련 법령의 요구 기준(감사위원회의 3분의 2 이상이 사외이사로 구성)보다 엄격하게

감사위원회 전원을 사외이사 3인으로 구성하였습니다.

다만, 당사는 보수(보상)위원회를 별도로 설치하지 않았으나, 사내이사의 경우 직무, 직급, 근속기간, 전문성, 임원에 대한 개별 활동 및 경영성과, 회사 내 기여도

등을 평가하고, 그 평가에 근거하여 보수가 결정되어 지급되고 있으며, 사외이사의 경우 직무수행의 책임과 위험성, 투입한 시간 및 회사의 규모, 동종 업계의

보수 수준 등을 종합적으로 고려하여 정해진 고정성 급여만 월별로 지급하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 자산총액 2조 원 미만의 상장사로 사외이사후보추천위원회 및 감사위원회 설치가 법적 의무 사항은 아니지만, 지배구조 투명성 강화를 위해

자발적으로 설치하여 운영하고 있습니다. 다만, 당사는 보수(보상)위원회를 설치하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업 규모 확대 및 경영 환경 변화에 따라 필요시 보수(보상)위원회를 비롯한 다양한 이사회 내 위원회의 설치를 검토할 예정입니다.

또한 감사위원회는 현재처럼 법적 기준보다 엄격하게 전원 사외이사 체재를 유지함으로써 독립성과 객관성을 지속적으로 강화해 나가겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 모든 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한 등을 명문으로 규정하고 있으며, 위원회에서 결의한 사항은 각 이사에게 통지 및 이사회에 보고하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사의 이사회 내 위원회는 이사회 결의로 제정된 위원회 규정에 따라 목적, 권한 및 책임, 구성, 운영 등을 명문화하고 있습니다. 다만, 각 위원회의

세부운영에 관한 규정 내에는 성과평가에 관한 사항은 명문으로 규정하고 있지 않습니다.

(ⅰ) 감사위원회

① 구성 및 자격(정관 제41조의 2)

- 주주총회 결의에 의하여 선임하고, 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은

상법 제542조의 11(감사위원회) 제2항(위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가, 감사위원회 대표는 사외이사)의 요건을 갖춰야 합니다.

② 직무와 권한(정관 제41조의 3, 감사위원회의 직무규정 제6조)

- 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사하고, 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있습니다.

또한 이사회가 위임한 사항을 처리합니다.

※ 감사위원회의 구체적인 역할과 권한은 동 보고서의 4. 감사기구(핵심원칙 9~10)를 참고하시기 바랍니다.

(ⅱ) 사외이사후보추천위원회

① 구성 및 자격(사외이사후보추천위원회의 직무규정 제4조)

- 위원회는 이사회의 결의로 구성하며, 위원의 과반수는 사외이사로 합니다.

② 직무와 권한(사외이사후보추천위원회의 직무규정 제3조)

- 주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 검토하고 선정하여 이사회에 추천하는 역할을 수행합니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

위원회가 결의한 사항은 각 이사에게 통지되고 있으며, 각 이사는 필요하다고 판단되는 경우 이사회 의장에게 이사회 소집을 요구하여 위원회가 결의한 사항을

다시 결의할 수 있습니다. 단, 감사위원회가 결의한 사항은 상법 제415조의 2(감사위원회) 제6항에 의거 재결의 대상에서 제외하여 감사위원회의 독립성을

보장하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회 내 위원회인 사외이사후보추천위원회, 감사위원회의 개최 내역은 아래 표와 같습니다.

다만, 당사는 리스크관리위원회, 내부거래위원회가 설치되지 않아 기입하지 않았습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

0
0

-

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

0
0

-

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

-
-

0
0

-

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

(ⅰ) 감사위원회 개최 내역

회차
개최일자
출석/정원
안건
가결여부

구분
내용

25-1차
2025.02.28.
3/3
보고사항
1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태(평가) 보고
-

25-2차
2025.03.13.
3/3
의결사항
1. 감사위원회의 감사보고서,
내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건
가결

25-3차
2025.03.25.
3/3
보고사항
1. 2024년 손익계산서 보고

2. 2024년 재무상태표 보고

3. 2025년 1월, 2월 실적 보고
-

25-4차
2025.04.28.
3/3
의결사항
1. 2025년 내부감사 계획 승인의 건

2. 2025년 1분기 경영실적 보고

3. 2025년 1분기 내부감사 결과 보고
가결

25-5차
2025.08.19.
3/3
보고사항
1. 2025년 상반기 경영실적 보고

2. 2025년 7월 경영실적 보고

3. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고

4. 2025년 2분기 내부감사 결과 보고
-

25-6차
2025.12.12.
3/3
보고사항
1. 2025년 3분기 경영실적 보고

2. 2025년 예상실적 보고

3. 2025년 3분기 내부감사 결과 보고
-

26-1차
2026.02.27.
3/3
보고사항
1. 2025년 내부회계관리제도 운영실태(평가) 보고
-

26-2차
2026.03.13.
3/3
의결사항
1. 감사위원회의 감사보고서,
내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건

2. 2025년 4분기 내부감사 결과 보고
가결

26-3차
2026.03.25.
3/3
보고사항
1. 2026년 1, 2월 실적보고
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 설치된 이사회 내 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여 명문 규정을 마련ㆍ운영하고 있습니다. 또한 각 위원회의 결의사항은 이사회에 충실히

보고되고 있습니다. 다만, 경영리스크 전반을 심의ㆍ의결하는 리스크관리위원회와 특수관계인 간의 거래를 사전에 검토하는 내부거래위원회는 현재 이사회가

해당 위원회들의 역할을 수행하고 있어 별도로 설치하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 별도의 위원회 설치 없이 이사회를 통해 경영리스크 및 특수관계인 간의 내부거래 관련 안건을 법령과 내부 규정에 따라 엄격하게 심의ㆍ의결하고 있습니다.

앞으로도 이사회가 전문성과 독립성을 바탕으로 해당 기능을 공백 없이 수행할 예정이며, 향후 기업의 규모 확대 및 경영 환경 변화에 따라 리스크 관리와

내부거래 검토의 필요성이 높다고 판단될 경우 관련 위원회 설치를 선제적으로 검토하겠습니다. 또한 현재 설치된 이사회 내 위원회도 원활하게 운영될 수 있도록

위원회 관련 규정을 지속적으로 검토하여 보완할 예정입니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 감사위원 전원을 사외이사로 구성하여 독립성을 확보하였고, 사외이사 후보 추천 시 직무 전문성을 엄격히 검증하여 감사 운영의 전문성 또한 충실히 확보하였습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 자산총액 2조 원 미만의 상장회사로 감사위원회 설치 의무 법인은 아니지만, 투명한 지배구조를 구현하기 위해 상법 제415조의 2(감사위원회) 및

제542조의 11(감사위원회), 당사 정관 제41조의 2(감사위원회 구성)에 의거 감사위원회를 자발적으로 설치ㆍ운영하고 있습니다. 또한 감사위원의 업무 독립성

확보를 위해 관련 법령보다 엄격하게 감사위원 전원을 사외이사로 구성하였습니다. 아울러, 감사위원회 위원장으로는 관련 법령에 따라 회계 또는 재무전문가인

이종령 사외이사를 선임하였습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

이종령
위원장
사외이사(Independent)
서울대학교 대학원 경영학 석사

세동회계법인 회계사(1982~1995)

이종령세무회계사무소 대표(1995~현재)
회계·재무 전문가

최동렬
위원
사외이사(Independent)
서울대학교 법학대학원 법학 석사

서울지방법원 남부지원 판사(2000~2002)

서울고등법원 판사(2002~2004)

대법원 재판연구관(2004~2009)

수원지방법원 부장판사(2009~2010)

서울중앙지방법원 부장판사(2010~2013)

법무법인(유) 율촌 변호사(2013~현재)
법률 전문가

선양국
위원
사외이사(Independent)
서울대학교 대학원 화학공학 박사

한양대학교 정보통신소재연구센터 센터장(2000~2008)

한양대학교 에너지공학과 석학교수(2009~현재)

POSCO 석좌교수(2021~현재)
화학공학 전문가

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사의 내부감사기구인 감사위원회 위원의 독립성을 위한 상법상 조건은 아래 표와 같으며, 당사는 선출 기준을 모두 충족하고 있습니다.

(ⅰ) 감사위원 선출 기준

선출기준의 주요 내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3인 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의 2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이종령 사외이사)
상법 제542조의 11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족(이종령 사외이사)

그 밖에 결격요건(최대주주의 특수관계자)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의 11 제3항

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사위원회의 직무규정을 명문화 하였으며, 감사위원회의 직무규정에는 감사위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정하고 있습니다.

또한 내부회계관리규정에도 감사위원회의 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다 .감사위원회는 이사회 및 대표이사 등이 수행하는 회사업무 전반을 감사할 수

있으며, 이사 및 직원에 대한 영업에 대한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다 .감사위원회의 직무규정상 감사위원회의 주요 권한과

책임은 아래와 같습니다.

(ⅰ) 감사위원회의 직무규정 주요 내용

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사

2. 임시주주총회의 소집 청구

3. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

4. 감사위원 해임에 관한 의견진술

5. 이사의 보고 수령

6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

7. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표

8. 회계부정에 대한 내부 신고ㆍ고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고·고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우

여부 확인

9. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

10. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가

11. 외부감사인의 선정

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하며, 불응시 서면으로 사유를 제출해야 한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다.

제7조(의무)

① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

제8조(책임)

① 감사위원이 고의 또는 과실로 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 임무를 게을리한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임을

진다. 다만 정관으로 정하는 바에 따라 감사위원의 책임을 감경할 수 있다.

② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 공시대상기간 감사업무 수행에 필요한 교육을 제공하지 않았습니다.

교육 미실시 사유는 다음과 같습니다. 이종령 사외이사의 경우 현직 공인회계사로 회계분야의 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식이 충분하다고

판단하였습니다. 최동렬 사외이사의 경우 현직 변호사로 법률 관련 전문 지식이 충분하다고 판단하였습니다. 선양국 사외이사의 경우 화학공학 교수로서

당사가 영위하고 있는 사업의 지식이 충분하다고 판단하였습니다. 이에 따라 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사 감사위원회의 직무규정 제6조(직무와 권한)에 따라 감사위원회는 원활한 직무 수행 등을 위해 자문이 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게

자문을 구할 수 있습니다. 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 감사위원회가 외부 전문가에게 자문을 요청한 내역은 없습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사 감사위원회의 직무규정 제6조(직무와 권한)에 의거하여 감사위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무집행 전반을 감사할 수

있으며, 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 및 회사의 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실에 대해서 보고 받고 있습니다.

이를 위해 감사위원회는 관련자를 출석 시켜 답변을 들을 수 있습니다. 또한 감사위원회는 직무를 수행함에 있어 자문이 필요하다고 판단될 경우 회사의 비용으로

전문가의 자문을 구할 수 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 감사위원회는 감사위원회의 직무규정 제6조(직무와 권한)을 통해 감사업무에 필요한 정보에 자유롭게 접근할 수 있는 권한이 있습니다.

이에 따라 감사위원회는 직무를 수행하기 위해 회사 내 모든 자료, 관계자의 출석 및 답변 등에 관한 사항을 요구할 수 있고 전문가의 자문이 필요하다고 판단될

경우 회사의 비용으로 자문을 구할 수 있습니다. 아울러 감사위원회로부터 자료의 요청을 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 하고, 불응 시에는

서면으로 사유를 제출하도록 규정함으로써 감사위원회의 직무 수행에 차질이 없도록 관련 규정을 제도화 하였습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 재무팀과 전략기획팀을 통해 감사위원회의 원활한 감사 업무 수행을 지원하고 있습니다. 전략기획팀은 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무, 주주총회,

이사회 등 경영전반에 관한 감사업무를 지원하며, 보고서 제출일 현재 팀장 1명과 팀원 3명으로 구성하고 있습니다. 재무팀은 재무회계 관련 자료 검토 및 보고,

기타 회사 경영활동에 대한 감사업무를 지원하고 있으며, 보고서 제출일 현재 팀장 1명, 팀원 3명으로 구성하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 감사위원회의 효율적인 감사 업무 수행을 위해 감사지원 조직을 운영하고 있습니다. 해당 조직은 각 활동 분야별 감사 결과를 정기적 또는 필요에 따라

책임자에게 보고하고 있으며, 이러한 보고 내용은 최종적으로 감사위원회에 보고됩니다. 다만, 현재 감사지원 조직 인력에 대한 감사위원회의 임면 동의 권한은

보장되어 있지 않으나, 감사지원 조직이 독립적이고 객관적으로 감사업무를 지원할 수 있도록 독립성을 보장하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사의 보수는 이사 보수한도 내에서 지급하고 있습니다. 또한 상기 세부원칙 6-① 사외이사에

대한 평가에서 언급한 바와 같이 사외이사의 보수는 사외이사의 독립성 유지 차원에서 평가 결과를 반영하지 않고 있으며, 별도의 사외이사의 보수 정책은 마련되어 있지 않습니다. 다만, 직무수행의 책임과 위험성, 투입한 시간 및 회사의 규모, 동종 업계의 보수 수준 등을 종합적으로 고려하여 정해진 고정성 급여만 월별로

제공하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0

당사 이사회는 감사위원이 아닌 사외이사가 존재하지 않으며, 감사위원의 보수는 아래와 같습니다.

(ⅰ) 감사위원 보수 내역(기준일 : 2026년 05월 29일)

구분
인원수
보수 총액(백만원)
1인당 평균보수액(백만원)
비고

감사위원
3
45
15
-

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 있으며, 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책을 마련하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 비용으로

업무수행에 필요한 전문가의 자문을 받을 수 있으며, 기업이 보유한 경영 및 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대하여 자유롭게 접근할 수

있는 권한을 가집니다. 다만, 감사위원회가 감사지원 조직 인력에 대한 임명 동의권은 별도 규정으로 명시되어 있지 않지만, 지원 조직의 실질적인 업무 독립성을

보장하고 있습니다. 또한, 감사위원회는 별도의 보수 정책은 없으나 업무수행의 책임과 위험성, 투입 시간, 회사 규모 및 동종 업계의 보수 수준 등을 종합적으로

고려하여 정해진 고정성 급여만 월별로 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 감사위원회의 독립성과 전문성 확보를 위해 관련 정책을 지속적으로 검토하고 보완할 예정입니다. 또한 감사위원회의 보수 정책 수립 및 감사지원 조직에

대한 임명 동의권을 포함한 독립적인 인사 조치 권한을 가질수 있도록 다각도로 검토할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 감사위원회를 설치ㆍ운영 중이므로 해당사항 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 매분기 1회 이상 개최하고, 감사위원회 개최내역 및 안건을 사업보고서에 공시하여 활동 내역을 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 9회 개최되었습니다. 분기별로 경영진 참석 없이 외부감사인과의 회의를 실시하고

있으며, 내부감사부서에서는 감사위원회에 내부감사 결과를 정기적으로 보고하고 있습니다. 아울러 당사 외부감사인인 태일회계법인은 2024년 02월 14일

감사위원회 의결을 통해 선임되어, 제58기(2024년), 제59기(2025년) 사업연도에 대한 외부감사를 수행하였습니다. 또한 감사위원회는 제58기(2024년),

제59기(2025년) 사업연도에 대해 각각 2025년 02월 28일과 2026년 02월 27일 내부회계관리제도 운영실태(평가)를 실시하여 이사회에 보고하였고,

각 사업연도에 관한 사업보고서 제출 시 내부회계관리제도 운영보고서를 별도로 작성하여 함께 공시하였습니다.

(ⅰ) 감사위원회 개최 내역

회차
개최일자
출석/정원
안건
가결여부

구분
내용

25-1차
2025.02.28.
3/3
보고사항
1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태(평가) 보고
-

25-2차
2025.03.13.
3/3
의결사항
1. 감사위원회의 감사보고서,
내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건
가결

25-3차
2025.03.25.
3/3
보고사항
1. 2024년 손익계산서 보고

2. 2024년 재무상태표 보고

3. 2025년 1월, 2월 실적 보고
-

25-4차
2025.04.28.
3/3
의결사항
1. 2025년 내부감사 계획 승인의 건

2. 2025년 1분기 경영실적 보고

3. 2025년 1분기 내부감사 결과 보고
가결

25-5차
2025.08.19.
3/3
보고사항
1. 2025년 상반기 경영실적 보고

2. 2025년 7월 경영실적 보고

3. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고

4. 2025년 2분기 내부감사 결과 보고
-

25-6차
2025.12.12.
3/3
보고사항
1. 2025년 3분기 경영실적 보고

2. 2025년 예상실적 보고

3. 2025년 3분기 내부감사 결과 보고
-

26-1차
2026.02.27.
3/3
보고사항
1. 2025년 내부회계관리제도 운영실태(평가) 보고
-

26-2차
2026.03.13.
3/3
의결사항
1. 감사위원회의 감사보고서,
내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건

2. 2025년 4분기 내부감사 결과 보고
가결

26-3차
2026.03.25.
3/3
보고사항
1. 2026년 1, 2월 실적보고
-

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회의 직무규정에 의거 감사위원회 절차, 주주총회 보고 절차 등을 규정하고 있습니다 .감사위원회는 매분기 1회 이상 개최하여야 하며, 위원장이

위원회를 소집하게 됩니다. 감사위원회의 소집시기는 회의 일시 및 장소를 정하여 최소 1일 전에 이를 각 위원에게 문서, 전자문서, 모사전송(FAX), 기타 발송 및

착신 여부를 확인할 수 있는 방식으로 통지하고 있습니다. 또한 감사위원회의 결의는 재적위원 과반수 이상의 출석과 출석위원 과반수 이상 찬성으로 합니다.

다만, 관계법령이 허용하는 범위 내에서 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단 등을 이용하여 위원회를 진행할 수 있습니다.

아울러 감사위원회는 감사위원회의 직무규정에 따라 회의 의사록을 작성하도록 하고 있으며, 의사록에는 위원회의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와

그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석위원이 기명날인 또는 서명하도록 정하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사 감사위원회는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 9회 개최되었으며, 회의 개최 내역과 개별이사의 출석 내역을 아래와 같습니다.

(ⅰ) 감사위원회 개최 내역

회차
개최일자
출석/정원
안건
가결여부

구분
내용

25-1차
2025.02.28.
3/3
보고사항
1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태(평가) 보고
-

25-2차
2025.03.13.
3/3
의결사항
1. 감사위원회의 감사보고서,
내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건
가결

25-3차
2025.03.25.
3/3
보고사항
1. 2024년 손익계산서 보고

2. 2024년 재무상태표 보고

3. 2025년 1월, 2월 실적 보고
-

25-4차
2025.04.28.
3/3
의결사항
1. 2025년 내부감사 계획 승인의 건

2. 2025년 1분기 경영실적 보고

3. 2025년 1분기 내부감사 결과 보고
가결

25-5차
2025.08.19.
3/3
보고사항
1. 2025년 상반기 경영실적 보고

2. 2025년 7월 경영실적 보고

3. 2025년 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고

4. 2025년 2분기 내부감사 결과 보고
-

25-6차
2025.12.12.
3/3
보고사항
1. 2025년 3분기 경영실적 보고

2. 2025년 예상실적 보고

3. 2025년 3분기 내부감사 결과 보고
-

26-1차
2026.02.27.
3/3
보고사항
1. 2025년 내부회계관리제도 운영실태(평가) 보고
-

26-2차
2026.03.13.
3/3
의결사항
1. 감사위원회의 감사보고서,
내부감시장치에 대한 감사위원회 의견서 승인의 건

2. 2025년 4분기 내부감사 결과 보고
가결

26-3차
2026.03.25.
3/3
보고사항
1. 2026년 1, 2월 실적보고
-

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

이종령
사외이사(Independent)
100
100
100
100

최동렬
사외이사(Independent)
100
100
100
100

선양국
사외이사(Independent)
100
100
100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 정기적 회의를 개최하고 있으며, 회의 개최 내역, 개별위원 출석내역 등 활동내역을 사업보고서를 통해 공개하고 있습니다. 또한 감사절차,

주주총회 보고절차 등 관련 내부규정을 마련하여 운영하고 있으며, 회의 종료 후 의사록을 작성하여 감사위원의 기명날인 또는 서명을 받아 보관하고 있습니다.

이와 같이 당사 감사위원회는 독립적인 입장에서 감사업무를 성실하게 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 감사절차, 주주총회 보고절차 등 관련 내부규정을 지속적으로 검토 및 보완하여 감사위원회가 감사업무를 수행함에 있어 독립성과 투명성을

확보하고, 주요 활동 내용이 공시 및 주주총회 등에 보고되는데 문제가 없도록 노력하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 외부감사인 선임시 독립성 및 전문성을 확보하기 위하여 관계 법령을 준수하여 선임하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주권상장법인으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조(감사인의 선임) 및 당사 감사위원회의 직무규정 제29조(외부감사인 선정 등)에 따라

외부감사인을 선임, 변경 및 해임할 수 있습니다. 외부감사인 선임 시에는 감사위원회의 직무규정에 의거 감사시간, 감사인력, 감사보수 및 감사계획 적정성을

면밀히 검토하고, 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위해 해당 회계법인의 역량을 종합적으로 평가하고 있습니다. 또한 당사는 외부감사인의 독립성

훼손 우려 상황은 존재하지 않았습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2024년 02월 14일 감사위원회 결의를 통해 제58기 사업연도부터 제60기 사업연도(2024.01.01.~2026.12.31.)에 대한 외부감사인으로 태일회계법인을

선정하여 당사 홈페이지 및 사업보고서를 통해 해당 사항을 공고하였습니다. 당사 감사위원회는 외부감사인 선임시 외부감사인 후보에 대한 평가를 진행하였고,

독립성 및 법규준수, 감사위원회와 커뮤니케이션 등 각 항목별로 배점을 부여하여 객관성을 확보하였습니다. 또한 후보 평가 결과를 포함하여 감사용역 범위,

감사보수, 감사시간 등을 구체적으로 논의한 후 결의를 통해 외부감사인을 선임하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

외부감사인은 당사와 감사계획 및 요청 자료에 대하여 사전 협의하였으며, 감사를 충실히 진행하였습니다. 또한 감사 진행 과정에서 불필요한 자료 요청은

없었고, 외부감사 담당 이사는 원활한 감사 진행을 위하여 적극적으로 감사 과정에 참여하였습니다. 외부감사 종료 후 감사보수, 시간, 인력 등 감사 계획에 관한

사항이 충실히 수행되었는지 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 2024년, 2025년 원활한 법인세 납부 및 세무조정 업무를 위하여 2021년부터 현재까지 당사 회계감사 업무를 수행하여 당사에 대한 이해도가 높은

태일회계법인과 세무조정 계약을 체결하였습니다. 선임 사유로는 법인세법 제60조(과세표준 등의 신고), 법인세법 시행령 제97조의 2(외부세무조정 대상법인)에

의거 당사가 외부세무조정 대상 법인에 해당되어 외부세무조정 대리인을 선임해야 했기 때문입니다. 또한 수입금액 증가 및 이월결손금 공제 잔액 모두 사용됨에

따라 법인세 부담액 증가가 불가피한 상황이기에, 세무 관련 인적 인프라가 풍부하고 안정적이며, 당사에 대한 이해도가 높은 세무대리인을 선임하고자

태일회계법인으로 선정하였습니다. 해당 세무조정 관련 용역 보수로는 2024년, 2025년 모두 동일하게 20백만원을 지급하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 외부감사인의 선임시 독립성과 전문성을 확보하기 위해 관련 법령을 준수하고 있으며, 내부 실정에 맞는 명문화된 규정을 통해 효율적이고

합리적인 외부감사인 선임 정책을 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황이 없었고, 외부감사 종료 후 외부감사인이 감사계획을

충실히 수행하였는지 확인하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위해 관련 규정을 지속적으로 검토 및 보완할 예정입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 분기 단위로 외부감사인과 주기적으로 의사소통하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 당사의 중요한 회계처리기준, 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 감사 결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는

중요한 사실 여부 등의 확인을 위하여 경영진의 참석 없이 외부감사인과 분기별 1회 이상 관련 주요 사항을 협의하고 있습니다.

외부감사인과 소통한 내역은 아래와 같습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-27
1분기(1Q)
서면회의
회사 : 감사위원회 3인, 재무담당이사

감사인 : 업무수행이사 외1인
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 수행 절차 및 결과, 필수 논의 사항

2회차
2025-03-24
1분기(1Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인

감사인 : 업무수행이사
감사팀의 구성, 감사일정 및 독립성 등

3회차
2025-04-28
2분기(2Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인

감사인 : 업무수행이사
부정 위험 관련 프로세스에 대한 감사절차 강화, 1분기 검토 결과 등

4회차
2025-08-19
3분기(3Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인

감사인 : 업무수행이사
핵심감사사항 예비적 선정, 감사일정 보고, 반기 검토 결과 보고

5회차
2025-12-12
4분기(4Q)
대면회의
회사 : 감사위원회 3인, 재무담당이사

감사인 : 업무수행이사 외1인
기말감사 일정 및 핵심감사사항의 선정 논의

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사 감사위원회는 경영진 참석 없이 분기별 1회 외부감사 관련 주요 사항을 외부감사인과 협의하고 있습니다. 외부감사인은 외부감사 수행 계획 및 감사 범위,

감사 일정, 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 감사인의 독립성 등의 사항을 보고하고 감사위원회와 협의하고 있습니다. 또한 외부감사인은 외부감사

활동 중에 확인한 중요사항을 감사위원회에 보고하여야 하며, 필요시 협의 결과를 내부감사업무에 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제22조(부정행위 등의 보고), 당사 감사위원회의 직무규정 제28조(외부감사인과의 연계)에 따라 외부감사인이 감사 중에

발견한 중요사항을 감사위원회에 통보하고 주주총회에 보고하여야 합니다. 또한 외부감사인은 회사의 회계처리기준 위반 사실을 발견하면 회의 또는 전자문서를

통해 감사위원회에 통보해야 하며, 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반 사실을 통보받은 감사위원회는 해당 위반 사실에 대한 조사 결과 및 회사의

시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

N(X)

당사는 감사전 재무제표를 정기주주총회 6주 전에 외부감사인에게 제출하였으며, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 외부감사인에게 재무제표를

제공한 내역은 아래와 같습니다. 또한 당사는 연결재무제표 작성 대상이 아니므로 연결재무제표는 제출하지 않았습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제58기 감사전 재무제표 제출
2025-03-24
2025-01-20

외부감사인 및 감사위원회

제59기 감사전 재무제표 제출
2026-03-24
2026-01-19

외부감사인 및 감사위원회

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사위원회는 분기별 1회 이상 외부감사인과 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 의사소통을 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 감사위원회가 외부감사인과 지속적으로 소통할 수 있도록 지원할 예정입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획을 공시하지 않았습니다. 이는 글로벌 경제의 불확실성이 높은 현 상황에서 대내외

경영환경에 대한 영향이 상당한 당사의 특수성을 고려할 때, 사업 및 재무계획을 견고히 수립하는데 어려움이 따르기 때문입니다.

그럼에도 불구하고 당사는 현금흐름, 재무 여건, 중장기 경영 목표 및 주주환원 방안 등 제반 요소를 종합적으로 고려한 여러 방안을 심도 있게 검토하여, 적절한

시기에 기업가치 제고 계획을 발표하고 주주 및 시장 참여자와의 소통을 지속해 나갈 예정입니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시를 진행하지 않았습니다. 향후 기업가치 제고 계획 관련 구체적 내용이 확정되는 대로 이사회 결의를 거쳐 공시할

예정입니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

-

-

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

-

-
-

-

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

정관 첨부하였으며, 추가 해당사항 없습니다.