유니드 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 유니드



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

유니드

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2026-05-29

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
김주담
성명 :
정성현

직급 :
전무
직급 :
책임

부서 :
재무전략부문
부서 :
전략기획팀

전화번호 :
02-3709-9500
전화번호 :
02-3709-9682

이메일 :
judam@unid.co.kr
이메일 :
shjung@unid.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
㈜유니드글로벌상사
최대주주등의 지분율(%)
45.56

소액주주 지분율(%)
45.00

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
가성칼륨, 탄산칼륨

공정거래법상 기업집단 해당 여부
O
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
오씨아이기업집단

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
1,338,758
1,111,631
1,133,715

(연결) 영업이익
87,909
95,445
32,069

(연결) 당기순이익
65,259
76,235
16,265

(연결) 자산총액
1,523,790
1,364,802
1,259,136

별도 자산총액
894,388
865,944
877,100

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

46.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
'26.3.19 주주총회 개최, '26.3.4 소집공고 실시

전자투표 실시
O
O
전자투표 도입하여 시행중

주주총회의 집중일 이외 개최
O
O
주주총회 분산 자율준수 프로그램 동참

주주총회 집중일 이외의 날('26.3.19) 개최

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
O
'26.2.3 배당금 공시, '26.3.31 배당기준일

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
배당 결정에 관한 공시는 진행하고 있으나, 명문화된 중장기 배당정책 부재

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
O
O
이사회에서 마련하고 운영중

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
X
명문화된 전사 리스크관리 정책 부재

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X
사내이사가 의장임

집중투표제 채택
X
X
정관으로 배제

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
X
임원 선임시 과거 징계 이력 등 임원 자질에 대해 면밀히 검토하고 있으나, 명문화된 부적격 임원 선임 방지 정책 부재

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
O
남성 4명, 여성 1명으로 구성

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
O
O
윤리경영팀

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
X
상법시행령 제37조 제2항 요건 미충족

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
X
‘25년 4회 개최(2분기 미개최)

1분기 1회, 3분기 1회, 4분기 2회

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
상근감사규정에 해당 내용 명시

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 ‘사회, 고객, 주주, 임직원이 더불어 성장하는 100년 기업’을 경영이념으로 삼아 지속가능한 성장과 주주가치 제고, 권익 보호를 위해 지배구조의 투명성·건전성·안정성 강화를 지속 추진하고 있습니다.

투명한 지배구조 구현을 위해 정관, 이사회규정, 감사규정 등 지배구조 관련 주요 내규 전문을 홈페이지에 공개하고 있으며, 지배구조 운영 현황에 관한 정보를 주주 및 다양한 이해관계자에게 적극 제공하고 있습니다.

또한 당사는 이사회 구성원 간 견제와 균형을 바탕으로 안정적이고 건전한 의사결정 체계를 구축하고자 이사회 내 사외이사 비율을 40% 이상(5명 중 2명)으로 운영하고 있습니다. 사외이사는 특정 직군이나 배경에 편중되지 않도록 경영, 공학 등 다양한 분야의 전문성과 경험을 갖춘 인사들로 구성하여 이사회의 독립성과 전문성을 제고하고 있습니다.

당사는 이러한 제도적 기반을 통해 이사회, 경영진, 사외이사 간 상호 견제와 균형이 실질적으로 작동하는 선진적 지배구조 체계를 구축하고, 장기적인 기업가치 제고와 책임경영 실현을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

당사의 기업지배구조 관련 정보는 당사 홈페이지(https://www.unid.co.kr) 및 전자공시시스템 사업보고서(https://www.dart.fss.or.kr) 등을 통해 보다 상세히 확인하실 수 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

- 효율적인 이사회 운영

당사는 정기적으로 분기별 이사회 개최를 원칙으로 하되, 경영상 필요에 따라 수시로 임시이사회를 개최하고 있습니다. 이사회 소집은 원칙적으로 이사회 의장이 진행하나, 각 이사가 업무 수행상 필요하다고 인정하는 경우 의안과 사유를 명시하여 의장에게 소집을 요청할 수 있습니다. 또한 의장이 정당한 사유 없이 소집 요구를 거절하는 경우, 다른 이사가 직접 이사회를 소집할 수 있도록 하여 이사회의 독립성과 신속한 의사결정 체계를 확보하고 있습니다.

- 여성 사외이사 선임

당사는 다양성과 포용성에 기반한 선진 지배구조 확립 및 기업 내 양성평등 문화 조성을 위해 2024년 3월 최초로 여성 사외이사(정다미 사외이사)를 선임하였습니다. 이를 통해 이사회는 다양한 분야의 전문성을 바탕으로 한 의사결정은 물론, 보다 폭넓고 균형있는 시각에서 주요 경영 현안을 검토할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 약 4주 전 소집결의를 하며, 최소 2주전까지 주주명부에 등재된 모든 주주들에게 주주총회 일시, 장소, 의안 등에 관한 사항을 서면통지 및 공고하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 상법 제363조 및 정관 제18조에 의거하여 주주총회 소집 시 일시, 장소, 의안 등 회의의 목적사항을 법적 기한인 2주간 전까지 소집통지서 및 전자공고를 통하여 주주에게 안내하고 있습니다. 또한 당사는 주주총회 일자를 주주가 최대한 참여할 수 있도록 집중일 이외의 날짜에 개최하도록 노력하고 있습니다.

당사의 공시대상 기간 동안 개최된 주주총회 현황 및 세부사항은 표1-1-1을 참고하시기 바랍니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제46기
제45기

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-02-03
2025-02-05

소집공고일
2026-03-04
2025-03-05

주주총회개최일
2026-03-19
2025-03-20

공고일과 주주총회일 사이 기간
15
15

개최장소
본사 3층 페럼홀
본사 3층 페럼홀

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송

홈페이지 공고

금감원 및 거래소 전자공시시스템 등
소집통지서 발송

홈페이지 공고

금감원 및 거래소 전자공시시스템 등

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X

통지방법
외국인 주주가 이해가능한 수준의 소집통지를 하지 않으나 한국예탁결제원을 통해 외국인 실질주주가 의결권을 행사하고 있음
외국인 주주가 이해가능한 수준의 소집통지를 하지 않으나 한국예탁결제원을 통해 외국인 실질주주가 의결권을 행사하고 있음

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
5명 중 5명 전원 출석
5명 중 5명 전원 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 전원 출석
1명 중 1명 전원 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 3인(개인주주)

2) 주주발언 요지 : 회사 신사업 관련 및 안건에 대한 경영관련 질의
1) 발언주주 : 2인(개인주주)

2) 주주발언 요지 : 회사 신사업 및 경영관련 질의

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 주주총회 소집통지 시기 및 공고에 대한 상법 상 기준은 충족하였으나, 결산 일정 등의 사유로 기업지배구조 모범규준에서 제시하고 있는 “주주총회 4주전 통지”는 준수하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 결산 업무 일정 및 프로세스 정비를 통해 주주총회 4주전 소집통지 및 공고를 준수할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 집중일을 피해 개최하고, 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 서면투표 및 전자투표 제도를 도입·운영하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 최근 3개년 사업연도에 걸쳐 소액주주들의 참여도 제고를 통해 주주총회를 활성화시키고자 한국상장회사협의회의 주총분산 자율준수프로그램에 참여하여 주주총회 집중일 이외의 날에 주주총회를 개최하였습니다.

또한 주주의 의결권 행사의 편의를 도모하기 위해 상법 제368조의 3 및 제368조의 4에 의거하여 주주가 총회에 출석하지 않고 서면 및 전자적 방법에 의하여 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

이에 따라 당사는 정관 제26조의 2 “서면에 의한 의결권 행사”에 따라 주주총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면 및 참고자료를 첨부하여 발송하고 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 소집통지서에 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회 전일까지 회사에 제출하는 방식으로 의결권을 행사하고 있으며, 전자적 방법에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 총회 전일까지 회사가 지정한 전자투표 방법으로 의결권을 행사하고 있습니다.

이와 같이 당사는 주주총회 의결 정족수 확보 및 주주의 의결권 행사 편의성 제고를 위해 다양한 의결권 행사 방식을 제공하고 있으며 이에 따라 현재는 별도의 의결권 대리행사 제도를 도입하지 않았습니다. 향후에도 회사는 주주가 더욱 원활하게 의결권을 행사할 수 있도록 다각적인 측면에서 검토할 예정입니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제46기 정기주주총회
제45기 정기주주총회
제44기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026.03.25

2026.03.27

2026.03.30
2025.03.21

2025.03.27

2025.03.28
2024.03.22

2024.03.27

2024.03.29

정기주주총회일
2026-03-19
2025-03-20
2024-03-28

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
O

서면투표 실시 여부
O
O
O

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 개최된 주주총회의 안건별 세부 찬반비율 및 구체적 표결 결과 내역은 아래 표 1-2-2와 같습니다

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제46기

주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제46기(25.01.01~25.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 2,000원 배당 포함
가결(Approved)
6,638,929
4,204,740
4,164,826
99.1
39,914
0.9

제46기

주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,204,740
3,840,000
91.3
364,740
8.7

제46기

주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이화영 후보 선임의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,204,740
4,184,442
99.5
20,298
0.5

제46기

주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 김상배 후보 선임의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,204,740
4,189,836
99.6
14,904
0.4

제46기

주주총회
제3-3호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 이병철 후보 선임의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,204,740
4,200,225
99.9
4,515
0.1

제46기

주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사 장학도 후보 선임의 건
가결(Approved)
3,510,357
1,076,929
1,073,916
99.7
3,013
0.3

제46기

주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
5,773,560
3,339,371
2,686,535
80.5
652,836
19.5

제46기

주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,204,740
4,201,630
99.9
3,110
0.1

제45기

주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제45기(24.01.01~24.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건(1주당 현금 1,800원 배당 포함)
가결(Approved)
6,638,929
4,509,162
4,446,663
98.6
62,499
1.4

제45기

주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이우일 후보 선임의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,509,162
4,482,571
99.4
26,591
0.6

제45기

주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,509,162
4,504,914
99.9
4,248
0.1

제45기

주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
6,638,929
4,509,162
4,505,070
99.9
4,092
0.1

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 공시대상 기간 동안 진행된 제46회, 제45회 주주총회 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우는 없었으며, 향후에도 주주들이 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 충분히 검토한 후 의결권을 행사할 수 있도록 각종 편의 등을 제공하고자 합니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주들의 참석률이 높은 집중일을 피해 주주총회를 개최하고 있습니다. 또한 주주들의 참여 접근성을 향상시키기 위해 주주 서면 및 전자적 방식의 의결권 행사 제도를 실시하고 있으며, 이러한 다양한 참여방식을 도입하고 있는 바, 별도의 의결권 대리행사 권유제도는 하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

주주가 주주총회에 최대한 참여할 수 있도록 앞으로도 집중 예상일을 피해 주주총회를 개최하고, 서면투표 및 전자투표는 지속적으로 진행할 예정입니다.

추가적으로, 향후 주주의 의결권 행사가 더욱 용이하게 이루어질 수 있도록 의결권 대리행사 권유제도 도입을 검토하겠습니다

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 주주는 상법에 의거하여 주주제안을 할 수 있으며, 주주총회에서 질문 및 설명을 요구하는데 어떠한 제한도 두고 있지 않으며, 질의사항에 대한 성실한 답변을 준비하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

주주제안 절차는 상법 제363조의2(주주의 제안권)에 자세히 규정되어 있는 바, 당사는 주주제안 절차를 따로 홈페이지에 안내하고 있지는 않습니다.

또한, 당사는 주주총회 진행 시, 주주가 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 총회 중간마다 주주에게 발언할 사항이 있는지를 묻고 있으며, 매년 주주총회마다 주주의 자유로운 질문과 의견을 청취하고 이에 답변하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안 관련하여 별도의 내부기준 및 절차는 없으나, 상법 제363조의2 및 제542조의6에서 주주가 제안사항을 청구할 수 있도록 하는 규정을 준수하고 있습니다.

주주제안이 있는 경우 아래와 같은 절차를 통해 검토하여 처리하고 있습니다.

① 주주제안권자의 지분보유비율 충족 여부 확인 (6개월 전부터 계속하여 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 0.5% 이상에 해당하는 주식 보유)

② 주주제안 의사표시의 상법상 제안기간 준수 여부 확인 (직전 연도 정기 주주총회 일에 해당하는 그 해의 해당일 6주 전까지)

③ 제안내용의 법령 또는 정관에 위반여부 및 상법상 주주제안 거부사유 해당여부 검토 : 제안 내용이 법령 또는 정관에 위반되는지 여부, 또는 상법 시행령 제12조에서 정한 주주제안 거부사유(현저히 부적당한 경우 등)에 해당하는지 여부 검토

또한, 시행령 제12조에서 규정된 주주총회에서 주주가 자유롭게 설명 요구하는 경우 주주총회에 참석한 당사 임원진을 통해 주주의 질문에 답변을 드릴 수 있도록 하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 주주제안이 없습니다.

향후 적법한 주주제안권이 행사 될 경우 절차에 따라 이행하겠습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 당사가 주주 또는 기관투자자 등으로부터 접수한 공개서한은 없습니다. 따라서 공개서한의 주요내용, 회신 일자, 수용 여부 및 회신 주요내용 등 처리현황에 해당하는 사항은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주제안 절차가 상법에 자세히 규정되어 있는 바, 회사 홈페이지를 통해서 별도로 주주제안 절차를 안내하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

주주가 당사 홈페이지를 통하여 주주제안 절차를 확인하여 주주제안권을 용이하게 행사할 수 있도록 주주제안 절차를 당사 홈페이지에 구체적으로 명시하는 것에 대한 사항을 지속 검토/점검하도록 하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

명문화된 주주환원 정책은 없으나 회사의 이익을 환원하는 주요 수단으로 배당을 시행하고 있으며, 관련 정보를 공시 등을 통해 주주에게 안내하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도의 명문화된 주주환원정책을 수립하고 있지는 않으나, 정관 제48조에 의거하여 안정적인 배당을 지속적으로 시행하고 있습니다.

배당 관련 정보는 연 1회 이상 ‘현금·현물배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정 공시’, ‘현금·현물배당결정 공시’, 주주총회 소집통지서 및 주주총회 등 다양한 채널을 통해 주주에게 안내하고 있습니다.

회사의 이익 중 일정 부분을 주주에게 환원하고 주주중심 경영을 실현하고자 2004년 상장 이후 22년 연속 배당을 실시하고 있으며, 배당 규모는 회사의 지속적인 경영실적, 사업계획, 현금흐름(Cash Flow), 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 별도로 명문화된 주주환원 정책을 수립하고 있지는 않으나, 국내외 투자자와의 원활한 소통 및 정보 접근성 제고를 위해 홈페이지(https://www.unid.co.kr)와 영문 전자공시시스템(https://englishdart.fss.or.kr/) 등을 통해 회사 관련 정보를 상세히 제공하고 있습니다.

특히 영문공시 의무 대상 법인이 아님에도 불구하고, 해외 투자자의 이해도 제고와 투자 편의성 강화를 위해 주요 공시에 대한 영문공시(자율)를 지속 실시하고 있으며, 영업(잠정)실적 관련 공정공시도 적시에 제공하고 있습니다.

또한, 분기별 NDR(Non-Deal Roadshow) 자료를 홈페이지에 게시하여 경영실적, 사업현황 및 주요 전략 방향 등을 투명하게 공유하고 있습니다.

이와 같은 자발적 정보공개 및 IR 활동을 통해 주주 및 투자자와의 신뢰를 강화하고, 주주가치 제고를 위한 시장과의 소통을 지속 확대해 나가고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제48조(이익배당)에 의거하여 배당기준일을 특정일자로 사전에 고정하지 않고, 이사회 결의 후 ‘현금·현물 배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정’ 공시를 통해 주주들에게 배당기준일 정보를 안내하고 있습니다. 이를 통해 배당 관련 주요 일정을 투명하게 제공하고 있습니다.

또한, 주주 권익 제고 및 배당 예측가능성 강화를 위해 금년도부터 선(先) 배당액 공지 후 배당기준일을 지정하는 제도를 도입하였습니다. 이를 통해 주주는 배당 규모를 사전에 확인한 후 투자 의사결정을 할 수 있게 되었으며, 배당 절차의 투명성 및 편의성이 제고되었습니다. 당사는 앞으로도 주주친화적 배당정책과 주주가치 제고를 지속 추진해 나갈 예정입니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

제46기 주주총회
12월(Dec)
O
2026-03-31
2026-03-19
O

제45기 주주총회
12월(Dec)
O
2024-12-31
2024-12-20
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 명문화된 주주환원 정책을 마련하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 주주환원 정책을 수립하여 주주들의 권익을 보호할 수 있도록 제도를 개선해나가겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 2004년부터 연속 배당을 실시해 왔습니다. 향후 재무 건전성과 투자를 고려하여 주주환원을 점진적으로 강화하고, 배당 예측 가능성을 제고하겠습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 2025년 주당 배당금을 2,000원으로 결정하였으며, 이는 연결배당 성향 20.3%에 해당합니다.

당사는 주주환원의 예측 가능성을 제고하기 위해 최근 3개년 동안 안정적인 배당 성향을 유지해 왔습니다.

비록 차등·분기배당 실적은 없으나, 향후 현금흐름 및 자본 효율성을 고려하여 주주가치를 극대화할 수 있는 다각적인 환원 방안을 검토할 예정입니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)

668,402,422,722
13,277,858,000
2000
2.9

당기
종류주

전기
보통주
2024년
12월(Dec)

617,374,481,297
11,950,072,200
1800
2.5

전기
종류주

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)

574,314,895,165
10,622,286,400
1600
2.3

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
20.3
15.7
65.3

개별기준 (%)
24.6
18.9
38.1

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

최근 3개 사업연도에서 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 정기적으로 배당을 실시하고 있고, 시가배당률 역시 3개년 평균 2.5% 수준을 유지하고 있기에 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 당사는 효율적인 경영과 수익성 중심의 사업운영을 통해 주주들의 기대에 부응할 수 있도록 주주가치 제고를 위해 최선의 노력을 다할 것입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 공고 및 공시 관련 의무 준수 등을 통해 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하고 있으며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

2025년말 기준 회사의 총 발행주식수는 6,767,600주입니다.

정관상 발행 가능한 주식의 총수는 25,000,000주(1주의 금액 5,000원)이며 당사가 발행한 주식은 모두 기명식 보통주입니다.

당사의 주식발행 현황은 아래의 표와 같습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

25,000,000

25,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
6,767,600
27.07
1주 액면가 : 5,000원

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사의 발행 주식은 모두 기명식 보통주식으로 종류주식은 발행되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기명식 보통주식만을 발행하였으며 자기주식을 제외하고는 1주당 1의결권이 부여되어 있고 공평하게 의결권이 부여되어 있어 미진한 부분이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 확정된 사항은 없으나, 향후 보통주를 제외한 종류주식의 발행에 대한 이사회 결의가 있을 시 관련 절차를 준수하여 공시를 통해 주주들에게 정보를 제공하도록 하겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 공시대상 기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주요 기업설명회(IR)를 약 16회 개최하였으며 안내공시를 진행하였습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액주주를 대상으로 임원이 참가한 별도 IR행사를 실시하지는 않았으나, 관련팀에 IR 문의가 오는 경우 수시로 IR 담당자를 통해 소액주주 대상으로 개별 미팅을 진행하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

해외투자자의 경우 증권사를 통해 미팅을 진행합니다. 다만, 직접 방문은 하지 않고, 주로 ZOOM을 통한 온라인 미팅으로 소통하고 있습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사 IR 담당부서 및 담당자 연락처는 금융감독원, 한국거래소, 공정거래위원회공시 등을 통해 모든 주주와 투자자에게 공개되고 있습니다.

또한, 당사 홈페이지를 통해 회사소개, 사업소개, 재무정보, 배당정보 등 다양한 정보를 제공하고 있어 이해관계자의 정보 접근성을 제고하고 있습니다.

아울러 국내외 기관투자자 및 애널리스트를 대상으로 제공되는 각종 IR 자료 역시 홈페이지 등을 통해 공개함으로써 모든 투자자에게 동일하고 공정한 정보가 전달될 수 있도록 운영하고 있습니다.

당사는 주주와의 보다 원활한 소통을 위해 홈페이지에 IR 부서의 직통 전화번호 및 이메일 주소를 안내하고 있으며, 주주 및 투자자가 1:1 문의를 통해 언제든지 의견을 전달하고 필요한 정보를 요청할 수 있도록 편의를 제공하고 있습니다. 이를 통해 주주와의 지속적이고 투명한 커뮤니케이션 체계를 강화해 나가고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

Y(O)

영문공시 비율

71

당사는 외국인 주주 및 해외 이해관계자의 정보 접근성과 편의성 제고를 위해 영문 및 일문 홈페이지를 운영하고 있으며, 회사소개, 사업현황, 실적정보, 재무정보 등 주요 경영정보를 외국어로 제공하고 있습니다. 또한, 애널리스트 및 투자자를 대상으로 공개하는 NDR(Non-Deal Roadshow) 자료 등 IR 자료 역시 영문으로 제공하여 해외 투자자의 이해도를 높이고 있습니다.

아울러 한국거래소 공시시스템을 통해 주요 공시에 대한 영문공시를 별도 양식으로 제출하고 있으며, 이를 통해 해외 투자자에게 적시에 정보를 제공하고 있습니다. 당사 홈페이지 및 공시자료에는 외국어 상담이 가능한 연락처도 함께 안내하고 있어, 외국인 주주 및 이해관계자와의 원활한 소통 체계를 갖추고 있습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 불성실공시법인 지정 관련 해당사항 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 향후 소액주주와의 소통과 영문공시도 점차 확대해갈 예정입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 부당거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위해 사전 이사회 승인을 거쳐 시행 및 사업보고서에 기재하고 있으며, 다양한 통제장치 보유를 통해 주주를 보호하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 부당한 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위해 법령보다 엄격한 내부통제 장치를 마련하여 운영하고 있습니다.

첫째, 이사의 자기거래 통제를 위해 상법 제398조에 의거, 이사 등이 회사와 거래할 경우 사전에 이사회의 승인을 받도록 하고 있으며, 해당 거래의 주요 내용은 사업보고서 등을 통해 투명하게 공시하고 있습니다.

둘째, 최대주주 및 특수관계인과의 거래 시 상법 제542조의9를 준수하고 있습니다. 단일 거래규모가 최근 사업연도 말 자산총액 또는 매출액의 1% 이상이거나, 연간 누적 거래규모가 5% 이상인 경우 사전에 이사회 승인을 득하고 이를 주주총회에 보고하도록 이사회 규정에 명문화하여 집행하고 있습니다.

셋째, 대규모 내부거래에 대한 감시를 강화하고 있습니다. 당사는 'OCI 기업집단' 소속회사로서 공정거래법 제26조에 따라 계열회사 등과의 거래금액 합계액이 100억 원 이상인 대규모 내부거래에 대해 이사회 의결 및 공시를 의무화하고 있습니다. 해당 거래 발생 시 익일 이내에 전자공시시스템(DART)을 통해 상세 내용을 공개하여 시장의 감시가 실시간으로 이루어지도록 하고 있습니다.

마지막으로, 의결절차의 객관성 확보를 위해 정관 및 이사회 규정을 정비하였습니다. 이해관계가 있는 이사의 의결권 행사를 금지함은 물론, 회사의 기회 및 자산 유용(상법 제397조의2)과 자기거래(제398조)에 해당하는 사안은 이사 3분의 2 이상의 찬성으로 결의하도록 가중 다수결 요건을 설정하여 소수주주 보호를 위한 실질적인 견제 장치를 구축하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 상법 제393조 '이사회의 권한', 상법 제398조 ‘이사 등과 회사 간의 거래’ 규정에 따라 해당 사업연도 중 계열회사와의 예상 거래 총액이 최근 사업연도 말 현재 자산총액 또는 매출총액의 5% 이상이 될 것으로 예상되는 경우, 거래의 반복성과 경영 의사결정의 효율성을 고려하여 해당 예상 거래 총액에 대해 이사회의 포괄승인을 받고 있습니다. 이에 따라 2025년 12월 19일 정기 이사회에서 해외 계열사 및 관계사와의 2026년 거래에 대하여 포괄 승인을 받았습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

공시대상기간 내 당사와 이해관계자와의 거래내용을 DART에 기 제출한 정기 보고서 등에서도 확인하실 수 있으며, 해당 내용은 아래와 같습니다.

※지배주주 등 이해관계자의 거래내역 <출처 : 유니드 2025년 사업보고서 - X. 대주주 등과의 거래내용>

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

1).채무보증(담보)내역

지급

보증자

제공받은

자

지급

보증기관

담보기간

목적

외화단위

사용한도

현재
사용금액

잔액

담보

(주1)

주채무의 주요내용

이사회

여부

UNID Jiangsu

Chemical Co., Ltd.

(UJC)

Jiangsu OCI Chemical

Co., Ltd

(OJC)

중국은행

2025.07.08

~2026.07.08

운영자금대여 외

CNY

180,000,000

30,000,000

150,000,000

없음

차입금지급보증

2025년 07월 08일

국민은행

(중국)

2025.05.04

~2026.05.04

신용장 개설한도 외

USD

18,000,000

-

18,000,000

없음

차입금지급보증

2025년 04월 25일

UNID(Hubei)

New Materials Co., Ltd

(UHC)

중국은행(주1)

2023.11.13

~2032.12.08

시설자금

CNY

620,000,000

488,577,285

131,422,715

74.9억원

차입금지급보증

2023년 11월 13일

기업은행

2024.12.05

~2025.12.05

운영자금대여 외

CNY

20,400,000

17,000,000

- (주2)

없음

차입금지급보증

2024년 09월 03일

기업은행

2025.03.20

~2026.03.20

운영자금대여 외

CNY

30,000,000

25,000,000

- (주3)

없음

차입금지급보증

2024년 12월 03일

우리은행

2024.11.26

~2025.12.25

운영자금대여 외

CNY

50,000,000

49,102,707

897,293

없음

차입금지급보증

2024년 11월 13일

UNID(Shanghai) Enterprise

Management Co.Ltd

(USH)

국민은행

2025.07.01

~2026.07.01

운영자금대여 외

USD

9,000,000

-

9,000,000

없음

차입금지급보증

2025년 06월 17일

우리은행

2025.07.01

~2026.06.30

운영자금대여 외

USD

6,800,000

-

6,800,000

없음

차입금지급보증

2025년 06월 17일

(주1) 중국은행(중국) 담보내역은 UHC 사용권자산(토지)에 설정된 금액입니다.

(주2)(주3) 기업은행 내부통제 규정에 따라, 사용한도는 사용금액(채권금액)의 120% 이상 이어야 함에 따라서 추가 사용 가능한 잔액은 없습니다.

2). 자금대여 및 채권/채무 내역

① 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래내용은 다음과 같습니다.

위탁인

차입인

수탁은행

대여기간

목적

외화단위

사용한도

현재
사용금액

잔액

담보

주채무의 주요내용

이사회여부

UNID Jiangsu
Chemical Co., Ltd.
(UJC)

UNID(Shanghai) Enterprise

Management Co.Ltd

(USH)

중국은행

2025.06.10

~2026.06.09

운영자금대여 외

CNY

25,000,000

5,000,000

-

없음

위탁대출 (주1)

-

2025.06.20

~2026.06.19

7,000,000

2025.07.14

~2026.07.13

6,000,000

2025.10.14

~2026.10.13

7,000,000

UNID(Hubei)

New Materials Co., Ltd

(UHC)

중국은행

2025.07.24

~2026.07.24

운영자금대여 외

CNY

100,000,000

15,000,000

28,000,000

없음

위탁대출 (주2)

-

2025.09.15

~2026.09.15

10,000,000

2025.09.22

~2026.09.22

12,000,000

2025.10.14

~2026.10.14

20,000,000

2025.12.08

~2026.12.08

15,000,000

Jiangsu OCI

Chemical Co., Ltd

(OJC)

UNID(Shanghai) Enterprise

Management Co.Ltd

(USH)

중국은행

2025.12.24

~2026.12.23

운영자금대여 외

CNY

50,000,000

10,000,000

40,000,000

없음

위탁대출 (주3)

-

(주1)해당 계약은 UJC/USH 간 직접적 자금대여가 아닌, 수탁은행을 통하여 UJC 위탁금을 USH에게 대여하는 위탁대출입니다.

(주2)해당 계약은 UJC/UHC 간 직접적 자금대여가 아닌, 수탁은행을 통하여 UJC 위탁금을 UHC에게 대여하는 위탁대출입니다.

(주3)해당 계약은 OJC/USH 간 직접적 자금대여가 아닌, 수탁은행을 통하여 OJC 위탁금을 USH에게 대여하는 위탁대출입니다.

②특수관계자 및 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.(별도기준)

(당기말)

(단위: 천원)

구 분

채 권

채 무

매출채권

기타채권

매입채무

기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)

4,081,912

-

2,640

121,921

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.

54,962

2,286,601

-

-

UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.

-

764,768

-

-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜

141,768

-

-

-

OCI정보통신㈜

-

-

-

2,825

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.
(전기말)

(단위: 천원)

구 분

채 권

채 무

매출채권

기타채권

매입채무

기타채무

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)

4,049,820

-

-

151,034

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.

56,307

2,234,815

-

-

UNID(Sichuan) New Materials Co.,Ltd

-

1,086,858

-

-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI㈜

63,173

-

-

-

OCI정보통신㈜

-

-

-

14,620

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 및 지분거래

(단위 : 백만원)

거래종류

거래상대방

(회사와의 관계)

거래기간

거래금액

거래내용

자산양수도

-

-

-

-

(단위 : 백만원)

거래종류

거래상대방

(회사와의 관계)

거래기간

거래금액

거래내용

지분거래

UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd

2025.01.14

1,480

자회사 유상증자

지분거래

UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd

2025.06.05

832

자회사 유상증자

3. 대주주와의 영업거래

1). 영업거래

①특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모 이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류

거래상대방

(회사와의 관계)

거래기간

거래금액

거래내용

-

-

-

-

-

※거래금액이 최근 사업연도 매출액 5/100 이상에 해당하는 거래 또는 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약의 현황

②단일 거래규모가 일정규모 이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류

거래상대방

(회사와의 관계)

거래기간

거래금액

비율(%)

-

-

-

-

-

※거래금액이 최근 사업연도 매출액 5/100 이상에 해당하는 단일거래

2). 특수관계자 및대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 내용 (별도기준)

(당기)

(단위: 천원)

회사의 명칭

매출 등

매입 등

제품 및 상품

기 타

원재료 및 상품

유형자산 취득

기 타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)

29,262,088

-

13,200

-

1,688,788

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.

829,491

2,512,267

-

-

-

Jiangsu OCI Chemical Co., Ltd.

-

-

-

-

-

UNID(Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.

-

-

-

-

-

UNID(Hubei) New Materials Co., Ltd.

-

828,378

-

-

-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI홀딩스㈜

-

249,445

-

-

-

OCI㈜

547,350

-

7,221

-

-

OCI정보통신㈜

-

-

-

-

68,606

오씨아이드림 주식회사

-

-

-

-

2,387

SGC에너지(주)

-

1,392,331

-

-

-

㈜유니드비티플러스

-

267,088

-

-

-

OCI JAPAN

-

-

-

-

13,602

SGC솔루션(주)

-

-

-

-

2,800

(주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사의 명칭

매출 등

매입 등

제품 및 상품

기 타

원재료 및 상품

유형자산 취득

기 타

(당사에 중요한 영향력을 행사하는 회사)

㈜유니드글로벌상사(주1)

25,961,859

-

10,800

-

1,499,164

(종속기업)

UNID Jiangsu Chemical Co., Ltd.

2,377,627

2,317,684

-

-

-

Jiangsu OCI Chemical Co.,Ltd.

-

18,455,000

-

-

-

UNID(Shanghai) Enterprise Management Co.Ltd.

143,705

-

-

-

-

(대규모기업집단계열회사 등)

OCI홀딩스㈜

-

374,167

-

-

-

OCI㈜

377,545

-

-

-

-

OCI정보통신㈜

-

-

-

-

168,204

SGC에너지(주)

-

1,392,331

-

-

-

㈜유니드비티플러스

-

258,476

-

-

177,272

OCI JAPAN

-

-

-

-

10,617

SGC솔루션(주)

-

-

-

-

1,061

주1) 특수관계자의 종속기업이 포함된 연결기준으로 작성되었습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항 없습니다.

5. 기업인수목적회사의 추가기재사항

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 및 공정거래법 등 관련 법령에 명시된 내부거래 및 자기거래 통제 절차를 엄격히 준수하고 있습니다. 특히 이사회 사전 승인, 이해관계 이사의 의결권 제한, 대규모 내부거래에 대한 공시 의무 등을 충실히 이행함으로써 주주 보호를 위한 법적 통제 장치를 효과적으로 운영하고 있습니다. 현재 이러한 법정 절차가 실무 전반에 정착되어 운영되고 있으므로, 주주 보호를 위한 제도적 미진 사항은 없는 것으로 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 부당한 내부거래 및 자기거래를 사전에 예방하고 주주를 보호하기 위해, 현행 내부통제 절차의 적정성을 지속적으로 점검하고 다각적인 개선 방안을 모색할 예정입니다. 향후 대내외 경영환경 및 관련 법규 변화에 발맞추어, 이해관계자 권익 보호를 위한 내부 통제 제도를 점진적으로 보완하도록 하겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 소액주주 보호 방안을 마련하고 있지 않으나, 추후 개선을 통해 상기 세부원칙을 준수하겠습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요사업의 변동을 초래할 수 있는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환·이전 등 주요 경영사항 발생 시 이사회에서 관련 안건을 심의·의결하고, 그 내용을 당일 공시하여 시장에 신속하고 투명하게 전달하고 있습니다.

또한 해당 사항이 발생할 경우 주주의 권익 보호를 위해 상법 등 관련 법령이 정하는 절차에 따라 주주총회 의안으로 상정하여 주주의 승인을 받고 있으며, 당사 정관에 따라 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 주요 사항 전반을 전자공시시스템을 통해 공시하고 있습니다.

다만, 반대주주의 권리 보호에 관한 별도의 명문화된 정책은 현재 마련되어 있지 않습니다. 그러나 당사는 상법 등 관련 법령에서 보장하는 주주의 정당한 권리 행사와 의견 개진을 존중하고 있으며, 향후 반대주주의 의견을 폭넓게 수렴하여 주주보호를 위한 실효성 있는 지원방안을 지속적으로 검토·보완해 나갈 예정입니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시 대상 연도 내 기업의 소유구조 또는 주요사업의 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환·이전 등 주요 구조개편 사항이 발생하지 않았으며, 현재까지 확정된 관련 계획 또한 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

Y(O)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 2024년 6월 이사회 결의를 통해 아래와 같이 교환사채를 발행 한 바 있습니다. 발행에 관한 사항을 금융감독원 전자공시시스템과 한국거래소 제출시스템을 통해서 각각 주요사항보고서 2건(교환사채권 발행 결정, 자기주식처분 결정)과 자율공시 1건(유상증자 또는 주식 관련 사채 등의 발행 결과)을 공시 제출하였습니다.

구 분

내 역

1. 사채의 종류

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

2. 사채의 권면총액

15,420,833,337원

3. 자금 조달의 목적

운영자금 및 신규사업 투자자금

3. 사채의 이율

표면이자율

0%

만기이자율

0%

4. 만기일

2029년 06월 25일

5. 원금상환방법

1) 만기상환 : 만기까지 조기상환 되지 않거나 교환권을 행사하지 않은 사채원리금에 대해 만기일시상환

2) 조기상환 : 사채권자의 조기상환권(Put Option) 있음

6. 교환에 관한 사항

교환비율

100%

교환가액

119,847원 / 주

교환대상

주식회사 유니드 기명식 보통주(자기주식) / 128,671주

교환청구기간

2024년 06월 27일 ~ 2029년 05월 25일

교환가액 조정사항

가. 본 사채권을 소유한 자가 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 사채 조건에서 정한바에 따라 교환가액을 조정한다.

나. 합병 , 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 교환가액을 조정한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 교환가액을 조정한다.

라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 교환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 교환가액으로 하며, 각 교환사채의 교환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 교환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

마. 본 목에 의한 조정 후 교환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

7. 투자자의 조기상환권(Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 06월 25일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)의 60일 전부터 30일 전까지 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

신주 발행이 아닌 기존에 보유한 자사주로 교환이 가능한 사채를 발행했으며 발행 결정 직후 공시를 통해 소액주주를 포함한 모든 주주들에게 관련 사실을 공개하였습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

향후 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등의 주주보호를 위한 회사정책을 중점적으로 개선될 수 있도록 노력하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 부족한 부분에 대해 정책을 수립하여 준수할 수 있도록 노력하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 법령 또는 정관의 규정 사항, 주주총회를 통해 위임받은 사항, 회사의 업무 등에 관한 중요 사항을 의결함과 동시에 경영진의 업무를 효과적으로 감독하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 이사회는 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무진행 등에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 경영진의 업무를 감독하고 있습니다. 정관 제34조 및 이사회규정 제5조에 따라 이사회에 부의 할 사항은 다음과 같습니다.

(주주총회에 관한사항)

1) 주주총회의 소집

1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용

2) 영업보고서의 승인

3) 재무제표의 승인

4) 정관의 변경

5) 자본의 감소

6) 회사의 포괄적 주식교환ㆍ이전, 해산, 합병, 분할ㆍ분할합병, 회사의 계속 등

7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 양수

8) 영업전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약

9) 이사, 감사의 선임 및 해임

10) 주식의 액면미달 발행

11) 이사의 회사에 대한 책임의 면제

12) 현금ㆍ주식ㆍ현물배당 결정

13) 주식매수선택권의 부여

14) 이사, 감사의 보수

15) 주식의 소각

16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

17) 법정준비금의 감액

18) 기타 주주총회에 부의할 사항

(경영에 관한 사항)

1) 대표이사의 선임 및 해임

2) 공동대표의 결정

3) 신규사업 또는 신제품의 개발

4) 중요한 사규의 제정 및 개폐

5) 지점, 사무소, 출장소 또는 공장 및 현지법인의 설치, 이전 또는 폐지

(재무제표에 관한 사항)

1) 중요한 투자에 관한 사항

2) 중요한 재산의 취득 및 처분

3) 중요한 시설의 신설 및 개폐

4) 신주의 발행

5) 사채의 모집

6) 준비금의 자본 전입

7) 전환사채의 발행

8) 신주인수권부 사채의 발행

9) 결손처분

10) 아래의 금액 이상의 자금차입, 한도 약정 또는 증액 및 타인에 대한 보증

가. 장기차입금 또는 건당 직전사업 연도말 자기자본의 2.5% 이상의 차입 및 여신한도 약정(증액포함) 체결

나. 건당 직전사업 연도말 자기자본의 1.5% 이상의 담보제공 및 채무보증

다. 단, 기간연장(갱신포함), 감액 및 가, 나항 금액에 미달하는 차입, 한도약정, 담보제공 및 채무보증은 대표이사가 결정한다.

11) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(이사에 관한 사항)

1) 이사와 회사 간 거래의 승인

2) 타회사의 임원 겸임

(기타)

1) 중요한 소송의 제기

2) 주식매수선택권 부여의 취소

3) 내부회계관리규정 재ㆍ개정

4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

당사의 이사회 규정은 상법 등 관련 법상 이사회 심의 및 의결을 요하는 사항을 충실히 반영하고 있으나, 의무 외 사항들에 대해서는 별도로 규정하고 있지 않습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사 정관 제13조에 따라 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사 이사회는 정관 및 이사회 규정내 심의·의결사항 명확화, 관계 법령 준수 등을 통해 경영의사결정 및 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 법령상 의무 사항 외에도 이사회 심의 · 의결 항목의 추가 또는 기준(금액) 강화 등의 검토를 통해 이사회의 경영 의사결정 및 감독 기능을 강화할 수 있도록 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최고경영자 승계정책(비상시 선임정책 포함)을 이사회에서 마련하여 운영하고 있으며, 해당 정책의 실효성을 높이기 위해 지속적으로 점검·개선하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

Y(O)

당사는 최고경영자 승계정책(비상시 선임정책 포함)을 이사회에서 마련하여 운영하고 있으며, 해당 정책의 실효성을 높이기 위해 지속적으로 점검·개선하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

Y(O)

당사는 비상시 선임 절차와 일반적인 최고경영자 승계 정책을 모두 마련하고 있습니다.

비상시 대표이사 직무 대행의 경우, 정관 제33조 제2항 및 이사회규정 제3, 4조에 따라 대표이사의 유고 시 이사회에서 정한 순서에 따라 부사장, 전무이사, 상무이사, 기타이사가 직무를 대행하도록 규정하고 있습니다. 이사회 의장의 경우 회장이 수행하며, 회장의 유고 시에는 사장, 부사장, 전무, 상무, 회장이 정한 이사의 순으로 직무를 대행합니다.

일반적인 최고경영자 승계는 풍부한 지식과 경험, 탁월한 리더십을 갖추고 명확한 전략과 비전을 제시할 수 있는 역량을 보유한 후보군을 사내 집행조직이 협업하여관리하고 있습니다. 후보자의 역량 개발을 위한 교육 프로그램도 함께 운영 중입니다.

정관 제32조 및 이사회규정에 따라 대표이사는 이사회의 권한으로 선임되며, 후보군 중 회사와 주주의 이익에 부합하고 핵심가치와 비전을 효과적으로 실행할 수 있는 인물을 검증하여 선임하고 있습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

Y(O)

임원 대상으로 리더십 및 역량 향상을 위해 외부 전문 기관의 교육 프로그램에 참석할 수 있도록 지원합니다. 예를 들어, 경영환경 변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 '경영전문대학원 최고위 과정', 최신 동향 파악 및 인적 네트워크 확장을 위한 '최고경영자 조찬회' 등을 지원합니다. 경영 전문성 강화를 위해 이사회 운영 및 공시 관련 전문 교육 과정과 인공지능 시대를 대비한 AI 리더십 과정을 지원하였습니다.

또한, 전략적 의사결정을 위한 인사이트 제공을 위해 온라인 트렌드 학습 과정 및 각종 세미나 등을 지원하였습니다.

향후에는 글로벌 리더십 강화를 위한 프로그램도 함께 운영할 예정입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 승계 정책을 이미 마련하여 시행하고 있습니다. 이사회는 의사결정기구로서 회사와 주주의 이익을 고려하여 경영목표와 방침을 수립하고, 이사회의 권한을 명확히 규정하여 경영의 투명성을 확보하고 있습니다. 경영의사결정과 권한 수행의 실효성을 높이기 위해 이사회 운영 전반을 지속적으로 점검하고, 개선이 필요한 사항이 발생할 경우 신속히 보완해 나가고자 합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 이사회 운영에 있어 현행 체계를 유지하고자 합니다. 앞으로도 이사회 관련 미비사항 여부를 지속적으로 점검하고 개선해 나가며, 이사회 중심의 지배구조가 보다 독립적이고 효율적으로 운영될 수 있도록 충실히 이행해 나갈 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 명문화된 전사적 리스크관리 규정은 마련되어 있지 않으나, 이를 준수하기 위한 각종 활동 및 임직원윤리행동규칙, 내부회계관리, 공시정보관리 규정을 운영하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 회사의 경영 과정에서 발생할 수 있는 리스크를 인식하고 이에 대한 통제를 위해 다양한 활동을 진행하고 있으나, 명문화된 리스크 관리 규정을 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 경영 활동을 수행하는 과정에서 구성원들이 지켜야 할 올바른 행동과 가치 판단의 기준인 '윤리헌장’, 법규 준수, 윤리적 행동 등을 내용으로 하는 ‘임직원 윤리행동 규칙)’을 제정하여 모든 임직원들이 준수하도록 하고 있습니다.

또한, 윤리경영 및 준법경영 강화를 위해 ISO 37001(부패방지경영시스템) 및 ISO 37301(규범준수경영시스템) 인증을 2025년 5월 20일에 취득하였으며, 이를 기반으로 준법경영 정책을 수립하고 체계적인 내부통제 시스템을 운영하고 있습니다. 인증 기준에 따라 연 1회 이상 내부심사 및 외부 인증기관의 사후심사를 통해 준법 및 부패방지 관리체계의 유효성을 점검하고 있으며, 전 임직원을 대상으로 분기 1회 정기적인 윤리 교육자료를 배포하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리 기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지에 대한 합리적 확신을 제공하기 위해 내부회계관리규정 및 관리 제도를 마련하여, 전사수준, 프로세스수준의 통제제도를 구축하여 운영하고 있습니다.

당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2025년 회계연도에 대해 ‘내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가한 결과, 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 내용의 운영실태보고서를 2026년 2월 3일자로 발행하였습니다.

또한, 이에 대한 관리감독의 책임이 있는 당사의 감사는 내부회계관리제도 운영실태보고서 등을 참고하여 독립적인 평가를 수행한 결과, 2025년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 평가하였습니다.

한편, 외부감사인으로부터 당사의 내부회계관리제도가 2025년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 득하였습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 유가증권시장 상장법인 근거 법령에 따라 공시정보관리규정을 수립하여 운영하고 있으며, 모든 공시정보가 정확하고 공정하며 시의 적절하게 공시될 수 있도록 공시정보를 관리하고 있습니다.

본 관리규정에 따라 공시책임자 1인과, 공시담당자 2인을 한국거래소에 지정하여 등록하고 있으며, 공시책임자는 재무전략 CFO로서 공시 업무에 관한 종합관리 및 업무를 총괄하고 있습니다. 공시담당자는 재무전략 본부 산하 내 커뮤니케이션팀 및 회계팀에서 공시 관련 업무를 분담하여 정기공시 및 수시공시 등 회사의 신고 및 각종 공시업무를 분담하여 담당하고 있으며, 관련 법규에서 정하는 바에 따라 일정한 의무 공시 교육을 이수하고 숙지함으로써 적법하고 효율적인 공시업무를 수행하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

경제적ㆍ법적 책임 수행은 물론, 사회적 통념으로 기대되는 윤리적 책임의 수행까지 기본적 의무로 인정하고 이를 의사결정과 행동원칙으로 삼고자 임직원윤리행동 규칙을 제정ㆍ운영하고 있으며, 매년 모든 임직원들은 이를 준수하고 있음을 서약하는 윤리행동준수 서약서를 작성하고 있습니다.

전 임직원 대상으로 윤리교육을 매년 진행하고 있으며, 내외부 신고제도를 구축하고 운영하며 윤리 및 준법경영의 문화를 만들어 가고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 리스크 관리를 위한 다양한 활동을 시행하고 있으나 명문화된 전사적 리스크 관리 규정을 마련하지 못했습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 보다 더 체계적인 위험 관리를 위해 명문화된 전사적 리스크 관리 규정을 수립하고 운영하며 회사의 지속가능성을 강화할 예정입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 당사 정관을 근거로 구성되며, 이사회 지원조직을 통해 신속한 의사결정을 지원하고 있습니다. 이사 5명 중 2명이 사외이사로 구성되어 독립적 기능을 수행하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

보고서 제출일 현재 이사회 구성은 3명의 사내이사와 2명의 사외이사, 총 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 구성원 중 여성 사외이사 1명을 선임하고 있습니다. 세부 사항은 아래의 표와 같습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

이화영
사내이사(Inside)
남(Male)
75
회장
398
2029-03-24
경영분야
OHIO대 경영학과

동양화학 부사장

OCI상사, 유니드 사장

OCI상사, 유니드 회장

이우일
사내이사(Inside)
남(Male)
44
대표이사

부회장
50
2028-03-20
경영분야
유니드 울산공장 부공장장

유니드 전략기획본부장

유니드 사장

김상배
사내이사(Inside)
남(Male)
62
대표이사

사장
2
2029-03-19
사업분야
UJC 부총경리

중국법인 총재

유니드 생산기술 부사장

이병철
사외이사(Independent)
남(Male)
67
사외이사
38
2029-03-19
경영분야

(교수)
MIT Sloan School of Management 경영학 박사

보스톤대학교 경영대학원 강사

동국대학교 경영 전문대학원 원장

정다미
사외이사(Independent)
여(Female)
65
사외이사
26
2027-03-28
경영분야

(교수)
명지대학교 경영대학원 원장

WCD KOREA 전략&홍보분과 위원장

한국수출입은행 비상임이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

보고서 제출일 현재 당사의 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사의 ESG 위원회는 설치되어 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사 이사회 의장은 이화영 사내이사로, 대표이사와 이사회 의장이 분리되어 있으나 사외이사를 이사회 의장으로 선임하고 있지는 않습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 이사회 및 대표이사를 통해 의사결정, 감독 및 집행권한을 종합적으로 수행하는 효율성을 추구하고 있어 선임 사외이사 및 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 이사회 의장은 이화영 사내이사로, 사내이사이지만 대표이사와 역할을 분리하여 이사회의 독립성과 투명성을 확보하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 당사의 이사회 구성은 상법상 기준을 충족하고 경영감독 기능을 충실히 이행하고 있습니다.

향후에도 이사회가 경영진과 지배주주로부터 더욱 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 이사회 내 위원회 도입 등 제도 개선을 다각도로 검토할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 특정 배경 및 직업군에 편중되지 않은 분야의 전문가들로 구성하여 지배구조의 다양성과 독립성을 구현하고자 노력하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사는 사내이사로서 경영전문가를 선임하고 있고, 사외이사는 비즈니스, 경제, 금융, 법률, 재무 또는 관련 기술 등 다양한 분야에 관한 전문적인 지식 또는 경험 풍부하거나 사회적으로 명망이 있는 자 중에서 상법 등 관련 법규상의 자격요건을 갖춘 자로 선임하고 있어 전문성 및 책임성을 확보하고 있습니다.

아울러 이사회 의장과 대표이사를 분리하여 의사결정에 있어 이사회의 전문성과 독립성을 확보하며, 경영진을 효과적으로 관리 및 감독하여 경영 투명성을 높이고 있습니다.

이사 선임에 있어서는 각 분야의 직무 전문성을 갖춘 전문가들로 구성하고 있고, 그 역량에 있어 어떠한 차별을 두지 않고 회사 운영에 도움을 줄 수 있는 전문성을 고려하여 이사를 선임하고 있습니다.

당사의 이사회는 5명으로 구성되어 있으며, 이사회 구성원은 남성 4명과 여성 1명입니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

2026년 3월 정기주주총회에서 이화영 사내이사, 이병철 사외이사를 재선임하였고, 김상배 사내이사를 신규 선임했습니다.

2025년 3월 정기주주총회에서 이우일 사내이사를 재선임하였습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

이화영
사내이사(Inside)
1993-03-24
2029-03-24
2026-03-24
재선임(Reappoint)
재직

이우일
사내이사(Inside)
2022-03-17
2028-03-20
2025-03-20
재선임(Reappoint)
재직

김상배
사내이사(Inside)
2026-03-19
2029-03-19
2026-03-19
선임(Appoint)
재직

이병철
사외이사(Independent)
2023-03-16
2029-03-19
2026-03-19
재선임(Reappoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 전문성, 책임성, 다양성을 갖춘 이사회를 구성하여 의사결정의 질을 높이겠습니다.

적절한 이사회 구성을 통해 경영 효율성을 극대화하고 실질적으로 기업 경영에 기여할 수 있도록 노력을 지속하겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사 선임은 이사회의 추천 및 선정 과정을 통해 이루어지며, 재선임 시 주주총회 소집공고를 통해 활동 내역을 주주들에게 제공하는 등 공정성과 독립성을 확보하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 사내/사외이사 선임을 위한 별도의 기구를 두고 있지 않으며, 이사후보는 이사회 추천으로 이루어지고 있고, 재선임 시 주주총회 소집공고를 통해 매회 이사회 출석률 및 안건별 찬반 여부 등 이사회활동 내역을 제공하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주에게 이사후보에 대한 구체적인 정보와 의결권행사에 필요한 판단시간을 충분히 제공하고 있습니다.

주주총회 소집결의 및 소집공고 공시를 통해 이사후보의 약력, 세부경력, 당사와의 최근 3년간 거래내역, 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무에 대한 정보를 제공하고 있습니다.

당사의 공시대상기간 내 주주총회 시 이사 후보에 관한 정보제공 내역은 다음과 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제46기

주주총회
이화영
2026-03-04
2026-03-19
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 생년월일

2. 추천인

3. 최대주주와의 관계

4. 주된 직업

5. 세부 경력

6. 최근 3년간 회사와의 거래내역

7. 체납사실 여부

8. 부실기업 경영진 여부

9. 법령상 결격사유 유무

10. 직무수행계획

11. 후보자 추천 사유

12. 기재사항 사실 확인서
주주총회소집 공고

제46기

주주총회
김상배
2026-03-04
2026-03-19
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 생년월일

2. 추천인

3. 최대주주와의 관계

4. 주된 직업

5. 세부 경력

6. 최근 3년간 회사와의 거래내역

7. 체납사실 여부

8. 부실기업 경영진 여부

9. 법령상 결격사유 유무

10. 직무수행계획

11. 후보자 추천 사유

12. 기재사항 사실 확인서
주주총회소집 공고

제46기

주주총회
이병철
2026-03-04
2026-03-19
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 생년월일

2. 추천인

3. 최대주주와의 관계

4. 주된 직업

5. 세부 경력

6. 최근 3년간 회사와의 거래내역

7. 체납사실 여부

8. 부실기업 경영진 여부

9. 법령상 결격사유 유무

10. 직무수행계획

11. 후보자 추천 사유

12. 기재사항 사실 확인서
주주총회소집 공고

제45기

주주총회
이우일
2025-03-05
2025-03-20
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 생년월일

2. 추천인

3. 최대주주와의 관계

4. 주된 직업

5. 세부 경력

6. 최근 3년간 회사와의 거래내역

7. 체납사실 여부

8. 부실기업 경영진 여부

9. 법령상 결격사유 유무

10. 직무수행계획

11. 후보자 추천 사유

12. 기재사항 사실 확인서
주주총회소집 공고

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

재선임 이사 후보의 과거 이사회 활동 내역의 경우 직전 분기보고서와 주주총회 1주전 사업보고서에 이사회 출석내역 및 찬반 여부를 기재하여 공개하고 있습니다. 또한, 재선임 사내이사의 경우 주주총회 소집공고에서도 해당 내역을 기재하여 충분히 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관에 따라 이사회 구성원 선출 시 집중투표방식을 적용하지 않고 있습니다. 다만, 당사는 소액주주들의 의견을 이사 선임에 효과적으로 반영하기 위해 상법에 따른 주주제안권을 보장하고 있습니다.

이는 상법 제542조의 6 소수주주권 조항에 근거한 것으로, 주주총회 개최 6개월 이전부터 지속적으로 발행주식 총수의 0.5% 이상(의결권없는 주식 제외)을 보유한 주주들은 정기 주주총회 개최 6주전까지 이사 선임을 포함한 안건을 서면이나 전자문서를 통해 제안할 수 있습니다. 이는 이사후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성을 확보하고 있다고 판단합니다. 또한 이사 선임 시 각 안건별로 구분하여 투표하고 있습니다.

당사는 주주들과 이해관계자들의 목소리에 귀 기울이며, 다양한 관점을 수용하여 회사와 주주 모두의 이익 증진을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 미진한 부분은 없다고 판단하나, 이에 안주하지 않고 업무 프로세스 정비와 이사회 내 위원회 설치의 선제적 검토 등을 통해 이사 후보추천 및 선임 과정의 공정성과 독립성이 더욱 확보되도록 개선하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

임원 선임 시 징계 이력, 횡령·배임 여부, 겸직 및 주주권익 침해 책임 등을 종합적으로 검증하여 기업가치 훼손 가능성을 사전에 차단하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

이화영
남(Male)
회장
O
회장

이우일
남(Male)
부회장
O
대표이사

김상배
남(Male)
사장
O
대표이사

이병철
남(Male)
사외이사
X
사외이사

정다미
여(Female)
사외이사
X
사외이사

장학도
남(Male)
감사
O
감사

(2) 미등기 임원 현황

성별

직위

상근 여부

담당업무

조경득

남

부사장

상근

중국법인 총재

김호경

남

전무

상근

CHO(인사총무)

김주담

남

전무

상근

CFO(재무전략)

홍지완

남

전무

상근

중국법인 부총재

오재혁

남

전무

상근

CIO(미래성장)

유세영

남

전무

상근

CMO(CA사업부)

이상우

남

상무

상근

사업개발 1팀장

최준우

남

상무

상근

사업개발 담당

이태영

남

상무

상근

중국법인 부총재

윤연

남

상무

상근

내부회계관리자

배용상

남

상무

상근

울산공장 공장장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되는 것을 방지하기 위하여 임원 7대 행동강령을 선포한 바 있으며, 해당 행동강령을 임원의 핵심가치로 분류하고 임원평가에 반영하고 있습니다.

또한 신규 임원 선임시, 과거 징계 이력을 선발 심의 자료에 포함하여 임원 자질에 대해 면밀히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.

이사회로부터 추천된 후보자에 대해서는 △과도한 겸직 여부 △최근 횡령·배임관련 확정판결 여부 △기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 대한 책임 여부 등을 종합적으로 검증하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

과거 횡령, 배임, 불공정거래 행위 등으로 인한 확정판결 이력 여부를 점검한 결과, 해당사항은 확인되지 않았습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

주주대표 소송 제기 이력 여부를 점검한 결과, 해당 사항은 확인되지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 지속적으로 관리·점검하고 있으며, 현재까지 미진한 사항은 별도 확인되지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책을 문서화하고, 체계적으로 운영해 나갈 계획입니다. 지속적으로 기업가치 훼손 방지를 위한 노력을 충실히 이행해 나가고자 합니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 후보 추천 시 결격사유 및 중대한 이해관계 여부를 사전 확인하여, 당사와 이해관계가 없는 후보자를 선임하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사 재직 중인 사외이사들은 과거 당사 및 당사의 계열회사에 재직이력이 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이병철
38
38

정다미
26
26

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 당사 간의 거래 내역은 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사간 거래내역은 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

사외이사의 결격사유에 대해서는 관계법령에 상세히 기재되어 있는 바 별도의 규정이 제정되어 있지는 않습니다.

당사는 이사회에서 사외이사 후보를 추천하는 과정에서 해당 후보자의 자격 요건에 대하여 자체적으로 검증하고 있습니다,

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 지속적으로 노력하고 있으며, 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

미진한 부분 없는 상황으로 현행 유지하고자 합니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 당사 및 계열회사와 이해관계가 있는 기업에 겸직하는 경우를 허용하지 않으며 과도한 겸직을 허용하지 않습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 이사가 타기업의 임원을 겸임하고자 할 경우 법 시행령 제34조 제12항의 규정을 준용하여 이사회규정에 따라 이사회에 해당안건을 부의하고 승인받도록 하고 있으며, 사외이사의 독립성과 직무공정성, 윤리 책임성, 충실성 등을 유지하기 위해 당사와 동종영업을 목적으로 하는 회사 또는 계열회사가 아닌 회사인 경우에 한해 승인하고 있습니다.

또한, 사외이사 후보자 선정 시 상법상 결격요건 및 겸직사항 등 결격 사유를 사전에 검증하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

당사에 재직 중인 사외이사의 겸직 현황은 표 5-2-1를 참조하시기 바랍니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이병철
X
2023-03-16
2029-03-19
유니드 사외이사

정다미
X
2024-03-28
2027-03-28
명지대학교 경영학 교수
명지대학교
교수
'96.03
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하며 이사회에 적극적으로 출석하고 있어 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사가 직무수행에 충실할 수 있도록 회사차원의 지원을 지속하며 사외이사 적격성 평가 등을 활용하여 직무수행과 관련한 결격사유 등이 발생하지 않는지 지속적으로 관리, 감독하겠습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 원활한 직무수행을 위하여 이사회 자료 외 각종 자료를 지원하고, 주요 현안 발생 시마다 수시로 사외이사에게 보고하며 충분한 정보 및 자원을 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

사외이사 후보 및 이사회 승인을 통한 사외이사 선임 시 관련 법규에서 정한 사외이사 선임요건 및 사외이사 결격요건 사항들을 교육하고 있으며, 분기별 회사 전략회의에 참석하고 회사의 경영환경 및 산업의 이해 등을 통하여 사외이사로서 업무활동에 필요한 사항들을 공유하고 있습니다.

또한, 이사회 개최에 앞서 안건을 안내하고 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대응하며 사외이사가 원활히 직무를 수행할 수 있도록 적극적으로 지원활동을 하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사의 전략기획팀과 경영관리팀이 사외이사의 정보제공 요구 등에 대응하고 있으며, HR팀에서 보상 및 임원보수한도 책정 등에 대한 업무 및 정보 제공을 하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

공시 대상 기간동안 별도로 진행된 교육 내역은 없으나, 주요 현안에 대해서는 발생 시 수시로 사외이사에게 관련 자료를 제공하고 있습니다. 추후 사외이사의 원활한 직무수행을 도울 수 있는 교육을 진행하여 이사회의 전문성을 강화시킬 예정입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시 대상기간 중 사외이사들만 참여하는 회의는 개최되지 않지만, 이사회 개최 전에 의안 설명, 요청 자료 제공 등을 통해 적극적으로 사외이사의 의견을 수렴하고 심도 있는 논의가 가능 하도록 지원 및 운영하고 있습니다. 또한, 사외이사들이 별도의 회의 개최를 요구할 경우 적극 지원할 예정입니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 개최일 전에 사외이사에게 의안에 대한 사전설명 및 자료 제공을 하여 사외이사의 의견을 충분히 수렴하고 심도 있는 논의가 되도록 노력하고 있으며, 이사회 지원조직을 통해 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대해서도 신속하고 충실하게 대응하고 있습니다.

또한, 사외이사는 원활한 경영현황 파악을 위하여 분기별 진행되는 전략회의에 출석하며 관련 정보를 제공받고 있기에 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사에 대한 교육 시행과 더불어, 사외이사들만 참석하는 회의체 구성 등을 지원하는 등 사외이사 직무 수행에 필요하다고 판단되는 경우 회사의 인적·물적자원을 적극 지원할 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사외이사의 평가를 개별 활동내역과 실적을 바탕으로 수립한 평가기준에 따라 정기적인 평가를 실시하고 있으며, 사외이사 재선임 여부 검토 시 중요한 판단자료로 활용되고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

Y(O)

당사는 사외이사의 개별 활동내역과 실적을 바탕으로 자체 수립한 평가기준에 따라 정기적인 평가를 실시하고 있습니다.

해당 평가는 정성적 기준(직무 이해도와 책임감, 전문성을 바탕으로 한 의견 제시, 독립성 등)과 정량적 기준(이사회 활동내역, 회의참석률 등)으로 구성되어 있으며, 평가 결과는 사외이사 재선임여부를 검토하는 데 중요한 판단자료로 활용되고 있습니다.

제출일 현재 사외이사는 2명이며, 민감한 내부 정보 보호를 위해 외부 기관의 별도 평가는 실시하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사에 대해 회의 참석률 뿐만 아니라, 다음과 같은 항목을 기준으로 종합적인 평가를 실시하고 있습니다.

△ 이사회 각 안건에 대한 사전 검토 및 실효성 있는 제안 여부

△ 해당 분야 전문가로서 주요 경영 의사결정 시 제공한 의견의 적절성

△ 감사로서 내부통제 및 감시 기능 강화에 기여한 정도

이와 같이 개별 활동내용과 실적을 종합적으로 고려하여 사외이사 재선임 여부를 판단하고, 후보 추천 시 반영하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

Y(O)

각 지원부서의 의견을 취합하고, 사외이사 개별 평가 결과를 종합하여 재선임 후보 추천 등 재선임 여부를 최종적으로 검토·반영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기와 같이 당사는 사외이사 평가의 공정성을 확보하기 위해 여러 항목을 종합적으로 고려하여 평가를 실시하고 있으며, 그 결과는 재선임 여부에 반영하고 있습니다. 다만, 정형화된 평가 기준이 문서화되어 있지 않고, 별도의 객관적인 지표로 구성된 평가제도가 마련되어 있지 않은 점은 미비사항으로 인식하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사 평가에 대한 정형화된 평가 기준을 문서화하고, 객관적인 지표로 구성된 별도의 평가표를 마련하여 사외이사 평가제도를 체계적으로 운영해 나갈 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사외이사 보수 정책은 정관에 따라 주주총회의 결의로 결정하며, 개별 이사의 보수는 담당 직무와 회사에 대한 기여도 등을 종합적으로 평가하여 이사회 결의로 결정하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

Y(O)

당사는 정관 제37조 제1항에 따라 이사의 보수는 주주총회의 결의로 결정하고 있습니다.
또한, 상법 제388조 및 정관에 따라 이사의 보수한도를 주주총회에서 정하며, 개별 이사의 보수는 담당 직무, 회사에 대한 기여도 등을 종합적으로 평가하여 이사회 결의로 적정 수준에서 결정하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 정관 제9조 제3항에 따라 주주총회 또는 이사회 결의를 통해 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 규정하고 있으며, 작성일 현재 사외이사에게 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 사항은 정관 및 상법에 따라 적법하게 의결되고 있으며, 현재까지 미진한 사항은 별도 확인되지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현행 체계에 미진한 사항은 확인되지 않았으나, 지속적으로 기업가치 훼손 방지를 위한 노력을 충실히 이행해 나갈 계획입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회규정에 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 명문화하였으며, 매 분기 정기 이사회 개최를 원칙으로 하고, 필요에 따라 수시로 임시 이사회를 개최하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 정관과 이사회규정을 통하여 이사회의 구성과 권한, 소집과 결의방법, 부의사항과 의사록 작성 등의 의무 등을 정하고 있습니다. 당사 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성합니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 운영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 또한, 이사회는 대표이사 및 이사회 의장을 선임하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독합니다.

당사 이사회 규정 제4조에 따라 매 분기 정기 이사회 개최를 원칙으로 하고, 필요에 따라 수시로 임시 이사회를 개최하도록 되어있습니다. 이사회는 의장이 소집하고 (이사회규정 제3조), 회의 전일까지 각 이사에게 통지하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있고, 이 경우 해당 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다(이사회규정 제6조). 직접 출석이 곤란한 이사들을 위해 컨퍼런스콜 및 화상회의를 활용하여 이사들의 이사회 참석 및 심의 진행을 장려하고, 효율적인 이사회 운영을 도모하려고 합니다.

이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 합니다. 다만 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 합니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하고 출석한 이사의 의결권수에 산입하지 아니합니다.

또한, 매년말 당사 전략기획팀에서 연간 정기 이사회 일정을 협의 및 사전 계획하여 이사회 참여 기회를 보장하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

2025년에는 총 5회(정기 5회), 2026년은 보고서 제출일 기준 총 3회(정기 2회, 임시 1회)의 이사회가 개최되었습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
7
10
94

임시
1
10
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 상법 제388조 및 정관에 따라 전체 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 각 임원의 연간 기본급은 담당 직무와 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 산정합니다. 퇴직금은 주주총회 승인을 받은「임원 퇴직금지급규정」에 따라 지급하며, 기타보수는 지급 사유 발생 시 관련 규정과 내부 기준에 근거하여 처리하고 있습니다.

현재 운영 중인 임원 인센티브 제도는 책임경영 강화와 목표 달성에 대한 보상을 목적으로 도입되었으며, 매년 12월 말에 지급됩니다.
인센티브는 PS(Profit Sharing)과 EI(Executive Incentive)로 구성되며, PS는 일반 직원과 동일한 방식으로 지급되고, EI는 성과평가(50%)와 역량평가(50%)를 합산하여 산출됩니다. 성과평가는 매출액과 EBITDA를 각 50% 비중으로 반영하며, 역량평가는 변화·혁신, 추진력, 책임경영 등 항목별 기준에 따라 평가됩니다.

대표이사는 평가 결과를 최종 확정하고 등급 조정 권한을 보유하며, 경영 실적에 따라 PS 및 EI 지급 재원을 확정하고 최종 지급율을 결정합니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 다음과 같은 측면에서 임원의 경영 판단에 따른 법적리스크에 대비하기 위해 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 매년 갱신하여 지속적으로 운영하고 있습니다.

△ 의사결정 부담완화 및 진취적 경영환경 조성을 위한 재정적 완충장치 마련

△ 강화되는 소수주주 보호환경에서 증가되는 손해배상청구에 법적 리스크를 효과적으로 방어

△ 주주친화적 투명경영요구에 부응하며 기업의 지배구조 신뢰도 제고

해당 임원배상책임보험은 이사의 책임 회피 목적으로 남용되는 것을 방지하기 위해 약관상 제한을 두고 있으며, 임원의 고의 또는 중대한 과실 및 책임 회피로 인한 리스크는 배상 대상에서 제외하는 면책조항을 마련하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 미치는 이해관계자의 이익을 고려하여, 탄소포집(에어로베이션), 이차전지(솔리비스, 리베스트, 티디엘 등), 수소(하이리움산업, 가드넥, 더카본스튜디오) 등 新 성장동력 확보를 목적으로 유망 기업에 대한 지분투자를 진행하고 있습니다.

해당 투자 현황은 사업보고서 내 ‘타법인 출자 현황’을 통해 출자 목적 및 총 출자금액 등을 명시하고 있고, 분기별 실적발표 자료에도 함께 공개하고 있습니다.

사업다각화 및 신성장 동력 확보를 위한 타법인 주식 및 출자증권 취득에 대해서는 자율공시를 통해 관련 내용을 공개하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

미진한 부분은 없다고 판단되어 현행 유지하고자 합니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회규정에서 이사회의 의사록을 작성하도록 하고 있으며, 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하도록 규정하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제36조 및 이사회규정 제6조에서 이사회의 이사에 관하여 의사록을 작성하도록 하고 있으며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하도록 규정하고 있습니다. 또한 정관 제27조 및 이사회규정 제6조에 따라 이사회의사록을 본사에 비치하고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 진행 시 의사록에 의사의 안건, 경과요령, 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 있으나, 개별이사별로 결의 사항을 기록하고 있지는 않습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

이사회 개최 내용, 개별이사의 출석률, 안건에 대한 찬반 여부 등은 정기보고서를 통해 공시됩니다.

최근 3개 연도 동안 재직한 개별 이사의 출석률 및 안건 찬성률은 표 7-2-1과 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

이화영
사내이사(Inside)
'93.03.24~현재
93
100
80
100
100
100
100
100

정의승
사내이사(Inside)
'11.03.18~'26.03.24
100
100
100
100
100
100
100
100

이우일
사내이사(Inside)
'22.03.17~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

김상배
사내이사(Inside)
'26.03.19~현재
100
100

100
100
100
100

이병철
사외이사(Independent)
'23.03.16~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

정다미
사외이사(Independent)
'24.03.28~현재
89
67
100
100
100
100
100
100

이상열
사외이사(Independent)
'18.03.23~'24.03.24
100

100
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 현재 정기공시만을 통해 개별 이사의 활동 내역을 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 매 이사회마다 의사록을 작성, 보존하고 있으며, 각 이사의 안건별 찬반여부를 기록하고 공시하고 있습니다.
향후 이사회 의사록 작성 시 개별이사별로 토의 내용 및 결의 사항을 기록하는 것과 관련하여 보완 및 개선할 수 있는 추가적인 방안을 다방면에서 검토하여 개선하도록 하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않아 해당사항 없습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회 및 보상위원회가 설치되어 있지 않아 해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 위원회 제도를 이용하지 않아 해당사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회가 경영진과 지배주주로부터 더욱 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 이사회 내 위원회 도입 등 제도 개선을 다각도로 검토하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않아 해당사항이 없습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않아 해당사항이 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않아 해당사항이 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

보고서 제출일 현재 이사회 내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않아 해당사항이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회가 경영진과 지배주주로부터 더욱 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 이사회 내 위원회 도입 등 제도 개선을 다각도로 검토할 예정이며, 설치 시 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대한 명문규정 마련, 결의 사항을 이사회에 보고할 수 있도록 하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사는 상법상 자격을 갖추고 풍부한 경험과 전문성으로 업무를 성실히 수행 중입니다. 또한 상근감사 규정으로 독립성을 보장하며, 활동 내역을 투명하게 공시하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 보고기준일 현재 별도재무제표 기준 자산총액 2조원 미만으로 상법상 감사위원회 설치 의무대상 법인에 해당되지 않습니다. 따라서, 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회결의에 의하여 선임된 감사 1명(상근감사 장학도)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

장학도
감사
상근감사(Full time-auditor)
- 법무법인 대륙아주 고문 (2020 ~ 2023)

- 강원랜드 기획관리 본부장 (2017 ~ 2018)

- 쌍용양회공업 사외이사 (2015 ~ 2016)

- 서울보증보험 전무이사 & 고문 (1985 ~ 2015)

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

N(X)

당사는 정관에 따라 1인 이상의 상근감사를 두도록 규정하고 있으며 상근감사 규정에 감사의 독립성과 전문성을 확보하기 위한 정책을 갖추고 있습니다. 당사의 감사는 상법 시행령 제37조 제2항의 요건을 만족하는 회계 또는 재무전문가는 아니지만 MBA 수료, 법무 분야의 전문지식과 경험을 보유하고 있어 전문성을 확보하고 있습니다.

당사는 현재 상근감사 1인이 있으며 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있고 제반 업무와 관련된 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 회계와 업무의 감사 및 이사회에서 위임한 사항에 대하여 심의·의결하여 이사와 경영진이 합리적 경영판단을 할 수 있도록 이사와 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

당사의 상근감사는 상법 제409조와 정관 39조에 의거, 주주총회에서 선임하며 그 임기는 상법 제410조 및 정관에 따라 취임 후 3년 내로 하고 있습니다.

회사 및 계열회사의 이사, 집행임원, 피용자를 겸직하지 않으며 독립성을 유지하고 있습니다. 또한 감사후보자를 선정할 때 당사의 상근감사 규정 제6조 및 7조에 명시된 감사 직무를 수행할 수 있는지 기본적인 자질과 능력에 대한 검증을 거쳐 이사회에서 의결합니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 상근감사 체제에서 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하기 위해 정관, 상근감사 규정에 관련 내용을 두고 있습니다. 정관 제39조는 감사의 수와 선임, 제40조는 감사의 임기, 제42조는 감사의 직무 등을 명시하고 있습니다.

상근감사 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준을 정하고 있으며, 상근감사 규정 제5조에 의거한 감사의 권한, 동 규정 제8조에 의거한 감사의 책임을 기술하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

교육 일자

교육 실시 주체

주요 교육 내용

2025년 01월 09일

감사위원회포럼

감사인 선임 및 감사보조인력 등에 관한 제도 연구

2025년 02월 17일

삼일pwc거버넌스센터

Audit Committee School 보수(2024)

2025년 02월 18일

삼일pwc거버넌스센터

Topics in focus : Deal

2025년 03월 20일

한국상장회사협의회

자금부정 통제공시를 위한 동영상교육

2025년 03월 27일

삼일pwc거버넌스센터

Topics in focus : Digital

2025년 04월 17일

상장회사감사회

AI를 활용한 내부통제 및 감사사례

2025년 05월 22일

상장회사감사회

최근 회계제도 변화와 정책방향

2025년 05월 26일

삼일pwc거버넌스센터

2024년 이사회현황과 시사점

2025년 06월 12일

한국상장회사협의회

부정적발 사례와 횡령 판례분석을 통한 내부통제 강화

2025년 06월 16일

한국상장회사협의회

자금부정 통제공시를 위한 동영상교육

2025년 06월 23일

삼일pwc거버넌스센터

Audit Commite School 보수

2025년 07월 11일

삼일pwc거버넌스센터

2025년 개정 상법과 대응전략 웨비나

2025년 07월 14일

감사위원회포럼

트럼프2기 통상리스크 변화에 맞서는 비즈니스혁신

2025년 08월 28일

상장회사감사회

개정상법과 감사(위원)의 역할

2025년 09월 18일

한국상장회사협의회

개정상법실무 이슈 및 대응

2025년 10월 21일

감사위원회포럼

새로운 경영환경과 감사위원회의 역할

2025년 12월 12일

감사위원회포럼

외부감사인 선임 가이드라인 제정 및 공인회계사 독립성 합리화 방안

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 감사업무를 효과적으로 수행할 수 있도록 감사는 필요한 경우 상근감사 규정 13조에 의거 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있습니다. 다만, 공시대상기간 개시일부터 보고서 제출일 현재까지 외부전문가의 자문을 받은 이력은 없습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

상근감사 규정 제13조에 의거하여 감사는 이사 및 집행임원 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있으며, 회사의 비용으로 외부전문가의 조력을 구할 수 있으며, 회사의 회계처리기준 위반사실을 외부감사인으로부터 통보받는 경우 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 조사하도록 한다라고 명기하여 회사가 내부감사기구에 대한 비용 지원을 하도록 규정하고 있습니다.

더불어 상근감사 규정 제6조에 의거하여 감사는 이사의 직무 집행이 적법성을 결할 염려가 있는 경우에는 이사회에 그 의견을 진술하여야 하고, 상근감사 규정 제23조에 이사의 업무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보하도록 규정하고 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

감사는 업무수행을 위해 필요하다고 인정하는 경우에는 상근감사 규정 제5조에 따라 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사의 효율적인 감사업무 수행을 보좌하기 위하여 내부감사기구 지원 부서인 윤리경영팀을 운영하고 있습니다. 윤리경영팀은 상근감사 규정 및 내부감사 업무규정에 따라 연간 감사계획을 수립하여 감사의 승인을 득하고, 연간 감사계획에 의거하여 업무전반에 대한 계획적이고 체계적인 감사를 실시하며, 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다. 내부감사기구 지원 조직은 아래와 같습니다.

부서(팀)명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

윤리경영팀

2

수석 1명(6년)

책임 1명(3년)

- 재무자료 제공

- 내부통제활동 내역 제공

- 기타 요청자료 제공

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

Y(O)

당사 감사는 상근감사 규정 제5조에 의거하여 내부감사기구 지원 조직인 윤리경영팀의 임면에 대한 동의권을 가지고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사의 감사보수 한도는 주주총회 결의로 승인된 감사보수 한도 범위 내에서 이사회에서 책정하고 있으며, 매월 고정급 형태로 지급하고 있습니다. 또한, 당사의 감사에게 지급되는 보수는 감사 처우기준에 따라 적합한 수준으로 지급되고 있습니다. 참고로 감사의 보수는 정기보고서를 통해 매 분기 공개되고 있습니다.

구분

인원수

보수총액(천원)

1인당 평균보수액(천원)

비고

감사

1

66,306

66,306

-

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1.30

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사는 상법 시행령 제37조 제2항의 요건을 만족하는 회계 또는 재무 전문가는 아닙니다만, MBA 수료, 법무 분야의 전문지식과 경험을 보유하고 있어 전문성을 확보하고 있다고 판단됩니다. 상근감사 규정에 명기된 권한에 따라 독립적으로 이사의 업무수행을 감사하고 회사의 운영에 대해 감사하는 역할을 수행하고 있기에 보고서 제출일 현재 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 감사 선임시 독립성 및 전문성 강화를 위하여 조직구조 검토 및 후보자의 전문성에 대한 심층적인 검증 방법을 검토할 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 보고기준일 현재 별도재무제표 기준 자산총액 2조원 미만으로 상법 제542조의11에 따라 감사위원회 설치 의무대상 법인에 해당되지 않습니다. 회사의 규모, 임직원수 등을 감안하여 현재 감사위원회 설치 계획을 검토 중에 있지만 구체적인 사항은 정해진 바 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 정기적으로 개최되는 회의에 참석하는 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하며 활동 내역을 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

회차

개최일자

의안내용

가결여부

감사

장학도

(출석률 : 100%)

1회

2025.02.05

제45기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

찬성

제45기 정기주주총회 소집 및 목적사항 승인의 건

가결

찬성

제45기 정기주주총회 전자투표 도입의 건

가결

찬성

내부회계관리규정 개정 보고

보고

보고

2회

2025.03.20

대표이사 선임의 건

가결

찬성

금융기관 여신 약정 및 기한 연장 현황 보고

보고

보고

3회

2025.06.20

ISO37001 (부패방지) & 37301 (규범준수) 경영방침 승인

가결

찬성

ISO37001 (부패방지) & 37301 (규범준수) 경영검토 보고

보고

보고

서산부지 일부 매각진행 및 잔여부지 매각 추진(안)

보고

보고

금융기관별 여신 약정 및 기한 연장 현황 보고

보고

보고

4회

2025.09.19

오로라펀드 만기 1년 연장 검토의 건

보고

보고

5회

2025.12.19

2025년도 관계사간 예상거래 초과분 승인의 건

가결

찬성

2026년도 관계사간 거래 승인의 건

가결

찬성

배당기준일 변경(안)

가결

찬성

임원 인사발령(승진)의 건

가결

찬성

경영임원 재 선임의 건

가결

찬성

임원 보수 지급의 건

가결

찬성

임원 인센티브 지급의 건

가결

찬성

2026년도 전사 사업계획

보고

보고

2026년도 연간 이사회 일정(안)

보고

보고

오로라 2호 펀드 현황 보고

보고

보고

자산 매각 추진(안) 보고

보고

보고

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 상근감사 규정 제14조 감사계획의 수립과 감사의 실시조항에서 감사절차에 대하여 규정하고 있습니다. 한편 상근감사 규정 제20조에서 감사보고서 작성에 관한 사항을 규정하여 감사가 기명날인 또는 서명하도록 하고 있습니다. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 감사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다.

또한, 감사는 상근감사 규정 제21조에 근거하여 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하도록 하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사 관련 업무 수행 관련하여 정기 회의 개최, 감사 규정을 통해 감사업무 수행을 위한 근거를 마련하고 있어 보고서 제출일 현재 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

보고서 제출일 현재 미진한 부분은 없다고 판단되어 현행 유지 계획이나, 보다 효율적인 감사 업무 수행을 위하여 다방면으로 검토하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선정 관련 절차와 기준을 마련하고 있으며, 이에 근거한 업무 수행을 이행하며 외부감사인의 독립성과 전문성을 확보하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인 선임 시 독립성을 보장하기 위한 내부규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 특히 감사 및 비감사 업무 실적, 회사에 대한 이해도, 투입 인력의 전문성 등을 다각도로 분석하는 자체 평가표를 활용하여 외부감사인의 전문성과 객관성을 엄격하게 검증하고 있습니다. 이러한 내부 기준과 「주식회사 등의 외부감사에관한 법률」 제10조에 의거, 당사는 감사인선임위원회를 구성하였으며 동 위원회의 승인 절차를 거쳐 2025년부터 2027년까지(3개 사업연도) 한영회계법인을 신규 외부감사인으로 선임하였습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 신규 외부감사인의 공정하고 투명한 선임을 위하여 2025년 2월 12일 본사 17층 대회의실에서 감사인선임위원회를 개최하였습니다. 본회의에서는 위원회 개의 승인의 건 및 신규 외부감사인 선임 승인의 건 등 총 2가지 안건을 상정하여 심도 있는 논의를 진행하였습니다.

당사는 외부감사인 평가 과정의 객관성과 독립성을 확보하기 위해 입찰 가격, 감사 품질, 투입 인력의 전문성 등 세부적인 지표를 명문화한 '외부감사인 후보평가표'를 마련하였습니다. 위원회는 해당 평가 기준을 바탕으로 제안서를 제출한 회계법인들의 전반적인 역량과 당사 산업에 대한 이해도 등을 다각도로 엄격하게 비교 및 검증하였습니다.

이러한 체계적인 평가 및 심의 절차를 거친 결과, 당사는 외부감사인으로서의 적격성을 가장 높게 평가받은 한영회계법인을 향후 3개사업연도(2025년 ~ 2027년)의 신규 외부감사인으로 최종 선정하여 승인하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

매년 내부감사기구(감사)는 외부감사인이 감사계획을 충실하게 수행하였는지 평가하기 위하여 외부감사인의 독립성과 객관성, 외부감사 서비스 품질, 회계법인의 자원 등 감사보수, 감사 시간, 감사에 필요한 인력에 관한 사항을 평가하고 있습니다.

당사의 내부감사기구는 2025년도(제46기) 감사를 수행하는 과정에서 외부감사인과 분기별로 긴밀하게 소통하며 감사계획의 이행 현황을 점검하였습니다. 구체적으로 2025년 7월과 11월에는 각각 반기 및 3분기 재무제표 검토 결과와 함께 금융감독원의 중점심사 회계이슈 및 기말 감사계획을 심도 있게 논의하였으며, 12월에는 해외 자회사 감사인과의 커뮤니케이션 결과를 공유하며 연결재무제표 감사의 적정성을 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 형식적인 공시를 넘어 회사의 본질적인 가치를 제고하고, 新정부 정책(ESG, 지배구조 개편 등)에 적극적으로 대응하기 위하여 당기의 외부감사인인 한영회계법인과 ‘25.06.25~’25.08.30 기간 동안 다음과 같이 비감사(컨설팅) 용역 계약을 체결하였습니다.

당사는 본 프로젝트(재무구조분석, ESG 및 지배구조 진단, IR 벤치마킹 등)의 성공적인 수행을 위해 대형 회계법인들을 대상으로 제안(각 6천만원)을 받아 객관적으로 비교 및 검토하였습니다.

그 결과, 당사의 2025년~2027년 외부감사인으로 지정된 한영회계법인이 현재 당사의 재무 구조와 내부 프로세스, 경영 환경에 대한 이해도가 가장 높아 심도 있는 내부 진단이 가능하다고 판단하였습니다. 또한, 과거 세무 자문 등 다수의 용역 수행경험을 바탕으로 실현 가능한 중장기 전략을 도출하는 데 있어 업무 효율성과 전문성이 가장 우수할 것으로 평가되어 최종 컨설팅 수행 기관으로 선정하였습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인의 독립성 관리를 위하여 외부감사인은 공인회계사법상 직무제한 등 관련 법률에 따라 외부감사인이 수행할 수 있는 일부 비감사업무 중 외부감사인의 독립성 관리에 특이사항이 없다고 판단되는 업무에 한해 업무를 수행하고 있으며, 이에 따라 현재 미진한 부분은 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사부서와의 협력 정도, 감독당국의 제재 현황 및 감사담당 파트너의 주기적인 교체 여부 등을 고려하여 독립성과 전문성이 확보된 외부감사인을 선임할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 계약대상 업무가 공인회계사법 제21조(직무제한) 및 동법 시행령 제14조(직무제한)를 준수하고 있는 지의 여부, 독립성 훼손 가능성, 계약 필요성과 계약금액의 적정성 등을 종합적으로 검토하고 있습니다.

상기 내용을 바탕으로 외부감사인의 선임시 독립성과 전문성을 확보하기 위하여 지속적으로 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 2025년 4회에 걸쳐 외부감사인과 외부감사 관련 주요 사항을 협의하였습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 감사는 2025년 1분기 1회, 3분기 1회 , 4분기 2회에 걸쳐 외부감사인과 외부감사 관련 주요사항에 관하여 경영진 참석 없이 협의하였습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-03-06
1분기(1Q)
대면회의
내부감사기구 : 감사

회계감사인 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
1) 2024년 재무제표 감사 결과

2) 2024년 기말 주요 감사절차

3) 핵심감사사항

4) 독립성

5) 서면진술 등

2회차
2025-07-30
3분기(3Q)
대면회의
내부감사기구 : 감사

회계감사인 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
1) 2025년 반기 재무제표 검토 결과

2) 2025 년 재무제표에 대한 금융감독원 중점심사 회계이슈

3회차
2025-11-05
4분기(4Q)
대면회의
내부감사기구 : 감사

회계감사인 : 업무담당이사, 담당회계사 등 2인
1) 2025년 3분기 재무제표 검토 결과

2) 2025년 기말 감사계획

3) 2025년 내부회계관리제도 감사

4회차
2025-12-23
4분기(4Q)
대면회의
내부감사기구 : 감사

회계감사인 : 업무담당이사
1) 해외자회사 감사인 커뮤니케이션 결과

2) 2025년 기말 감사 주요 일정

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사는 이해관계자의 판단에 영향을 미칠 수 있는 감사인의 독립성, 감사인이 식별한 유의적인 위험, 핵심감사사항에 대해 대면 및 서면 방식으로 논의하고 있습니다. 이에 따라, 당사의 중요한 회계처리기준, 매분기 재무제표 감사 및 검토결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 여부 확인을 위해 경영진 참석 없이 외부감사인으로부터 매분기 회계감사 후에 보고를 받고 주요 사항 등에 대하여 의견을 교환하고 있습니다.

당사는 이러한 외부감사인과의 협의 결과를 회사 내 유관 부서간 소통을 통해 내부감사 업무에 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 외부감사법에 따라 회사가 회계처리 등에 관하여 회계처리 기준을 위반한 사실을 발견하면 감사에 통보해야 하고 회사의 회계처리 기준 위반 사실을 통보 받은 감사는 상근감사 규정 제13조에 따라 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반 사실 등을 조사하도록 하며 그 결과에 따라 회사의 대표이사에게 시정 등을 요구해야 합니다. 감사는 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출하여야 합니다.

또한, 감사는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 외부감사인에게 통보하여야 합니다(동법 제36조). 당사의 감사는 부정행위 등의 보고 과정에서 법령상 요구된 시정 등 요구조치, 시정조치 결과 제출, 통보의무 등을 적시에 이행하고 외부감사인과 효율적으로 소통할 수 있도록 노력하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 감사 전 재무제표를 정기주주총회 6주 전, 연결기준 감사 전 재무제표는 정기주주총회 4주 전에 외부감사인에게 제출하고 있습니다. 당사는 2026년도 정기주주총회일인 2026년 3월 19일의 6주 전보다 이전 시점인 2026년 1월 26일에 별도 재무제표, 연결 재무제표를 모두 제출하였습니다. 2025년도 당사의 외부감사인은 한영회계법인입니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제46기
2026-03-19
2026-01-26
2026-01-26
한영회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사는 재무제표 감사 및 검토 결과, 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 여부 확인을 위하여 외부감사인과 주기적으로 소통하고 있으나, 외부감사인과 상근감사의 업무 일정으로 인해 2분기 외부감사인과의 대면회의를 개최하지 못하였습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에는 외부감사인과의 소통 횟수를 최소 분기 1회는 진행하여 보다 면밀한 감사 활동이 이루어지도록 하겠습니다. 그 외에도 긴밀한 협조관계를 유지하며 수시로 회사의 내부통제제도 및 재무제표의 적정성 등에 관하여 의견을 교환할 예정입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 계획이 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 해당사항이 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 해당사항이 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.