에이블씨엔씨 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 에이블씨엔씨



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

(주)에이블씨엔씨

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2026-05-29

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
송희용
성명 :
이승지

직급 :
상무
직급 :
과장

부서 :
재무본부
부서 :
재무자금

전화번호 :
02-2199-0281
전화번호 :
02-2199-0920

이메일 :
hysong@ablecnc.com
이메일 :
seungji.lee@ablecnc.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
(주)리프앤바인
최대주주등의 지분율(%)
61.52

소액주주 지분율(%)
34.47

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
화장품

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
242,002
239,243
228,545

(연결) 영업이익
17,953
18,194
9,838

(연결) 당기순이익
14,126
14,546
6,147

(연결) 자산총액
163,761
159,086
173,842

별도 자산총액
155,967
145,602
162,554

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

46.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음

전자투표 실시
O
해당없음
당사는 제26기(2025년) 정기주주총회에 전자투표제를 실시하였습니다.

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
주주총회 집중일 이외의 날(2026.03.31)에 주주총회를 개최하였으며, 당사는 한국상장회사협의회의 주총분산 자율준수프로그램에 참여하였습니다.

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
해당없음
당사는 현금 배당관련 예측가능성을 제공하고자 공시대상 기간 이후인 2025.03.31에 개최한 제25기(2024년) 정기주주총회에서 배당절차 개선 관련 정관 규정을 개정하였습니다.

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
해당없음
당사는 윤리강령(준법경영), 내부회계관리규정, 공시정보관리규정을 마련 및 운영하고 있습니다.

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음

집중투표제 채택
X
해당없음

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
해당없음

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
당사 감사위원회 규정 제5조에는 경영 관련 중요정보에 감사위원회가 접근할 수 있는 절차를 규정하고 있습니다.

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 장기적인 지속가능성장성을 강화하고 주주가치 제고 및 권익 보호를 위해 지배구조의 투명성, 안정성, 건전성을 확보함과 동시에 경영환경과 시장 변화에 선제적으로 대응하기 위해 효율적이고 능동적인 지배구조를 발전시키고자 노력하고 있습니다.

국제 표준에 따른 기업지배구조 모범규준 권고사항에 기반해 전문경영진 체제를 구성하여 이사회 중심의 투명한 기업지배구조 시스템을 운영하고 있습니다. 기업지배구조의 수립 및 운영은 해당 사규에 명시된 원칙과 절차에 따라 처리하고 있으며, 안정적이고 건전한 지배구조를 구현하고자 이사회 규정 및 관련 사규를 통해 이사회와 경영진의 경영 의사결정권과 업무집행권을 구분하여 위임하고 있습니다.

당사는 한국기업지배구조원(KCSG)를 통해 ESG 평가를 받고 있으며, 급변하는 경영 환경 속에서 ESG 기준을 최상위 수준으로 두고 환경, 사회, 지배구조 각 영역에서 지속가능한 발전과 사회적 책임을 다하는 기업이 되기 위해 전사적인 노력을 이어나갈 것 입니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

[이사회 구성]

에이블씨엔씨는 상법 제542조에 따라 사외이사를 포함하여 이사회를 구성하고 있습니다. 또한, 기타비상무이사를 이사회의장으로 선임하여 이사회를 운영하고 있습니다. 아울러 회사는 사외이사 및 기타비상무이사 선임시 이사회의 면밀한 사전 검토를 통해 전문성과 독립성을 갖춘 후보자를 추천하여 선정하고 있습니다.

[이사회 다양성]

에이블씨엔씨는 기업의 지속가능성 제고와 포용성 증대를 위해 이사회 구성의 다양성을 강화하고 있습니다. 이사회 구성에 있어 성별, 국적, 연령 등의 제한을 두지 않고 있습니다. 또한 이사회 내 여성 이사를 구성하였으며 언론, 경영 등 각 분야의 전문가를 통해 균형적이고 비즈니스와 관련된 기회 및 위협요인을 선제적으로 관리해 나가고 있습니다.

[이사회 전문성]

에이블씨엔씨는 이사회의 전문성을 갖출 수 있도록 이사들의 실무역량과 경영 전반에 관한 전문성을 고려하여 선정하고 있습니다. 아울러 회사는 사외이사 및 기타비상무이사가 맡은 역할을 다할 수 있도록 지원 및 노력하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 관련 전반 사항을 전자공시시스템(DART)에 공시하여 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 정보를 제공하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사 2025년 1월 1일부터 보고서 제출일 현재까지 총 2회의 정기주주총회를 개최하였으며, 해당 기간 동안 임시주주총회는 개최되지 않았습니다.

상법 제363조 및 당사 정관 제24조에 의거하여 주주총회 개최일 2주간 전에 주주총회 일시, 장소, 의안 등 총회와 관련한 세부사항에 대해 공고(전자공시, 홈페이지 게시 등 포함)하여 의안에 대한 충분한 검토 및 의결권 행사가 이루어질수 있도록 하고 있습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제25기 정기주주총회
제26기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2025-03-14
2026-03-12

소집공고일
2025-03-14
2026-03-12

주주총회개최일
2025-03-31
2026-03-31

공고일과 주주총회일 사이 기간
17
19

개최장소
서울특별시 중구 남대문로 78 (명동1가, 타임워크명동빌딩) 7층
서울특별시 중구 남대문로 78 (명동1가, 타임워크명동빌딩) 7층

주주총회 관련사항 주주통보 방법
1) 소집통지서 발송(1%이상 주주)

2) DART 전자공시시스템 공시

3) 홈페이지 공고
1) 소집통지서 발송(1%이상 주주)

2) DART 전자공시시스템 공시

3) 홈페이지 공고

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O
O

통지방법
한국예탁결제원을 통한 통지
한국예탁결제원을 통한 통지

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
6명 중 1명 출석
7명 중 1명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
2명 중 1명 출석
3명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
주요 발언 요지 : 없음
주요 발언 요지 : 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회 개최 일시, 장소, 의안 등 관련 전반에 대한 정보를 주주총회 2주간 전까지 전자공시시스템에 공시하고 당사 홈페이지에 공고하고 있습니다.

다만, 재무제표를 포함한 의안 등에 대한 검토로 인해 기업지배구조 모범규준의 기준이 되는 ‘주주총회 4주 전 통지’에는 미치지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주들이 의안에 대해 충분히 검토 후 의결권을 행사할 수 있도록 주총 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 주주총회 4주 전에 공고하는 방안에 대해 지속 검토할 계획입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기주주총회 집중일이 아닌 날짜에 개최하기 위해 노력하고 있으며, 전자투표 및 의결권 대리행사를 통해 참석이 어려운 주주들이 의결권을 행사 할 수 있도록 하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

Y(O)

당사는 2024년 주주총회 집중일 날에 정기주주총회를 개최하였으나, 2025년과 2026년에는 주주총회 집중일 이외의 날에 정기주주총회를 개최하였습니다.

다만 표 1-2-1의 2024년, 2025년 정기주주총회의 경우, 분산 자율준수 프로그램에 참여하지 않아 작성 가이드라인에 따라 집중일 회피 여부는 X로 표시하였습니다. 당사 상법 제368 조의 3 및 정관의 정함에 따라 주주총회에 출석하지 않고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있는 서면투표제를 도입 및 실시하여 왔습니다.

또한, 주주들의 적극적인 참여를 위해 전자투표 및 의결권 대리행사 권유제도를 통해 의결권을 보다 용이하게 행사 할 수 있도록 하였습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제26기 정기주주총회
제25기 정기주주총회
제24기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026년 3월 25일

2026년 3월 27일

2026년 3월 30일
2025년 3월 21일

2025년 3월 27일

2025년 3월 28일
2024년 3월 22일

2024년 3월 27일

2024년 3월 29일

정기주주총회일
2026-03-31
2025-03-31
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
X

서면투표 실시 여부
O
O
O

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사는 2025년 1월 1일부터 보고서 제출일 현재까지 총 2건의 정기주주총회(제25기,제26기)를 개최하였습니다.

주주총회에서 의결된 안건 별 찬반비율 및 표결결과는 아래 표와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제26기 정기주주총회
제 1호 의안
보통(Ordinary)
제26기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,972,987
99.9
11,693
0.1

제26기 정기주주총회
제 2-1호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건 :

상법개정에 따른 관련 문구 및 내용 변경
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,983,130
100.0
1,550
0.0

제26기 정기주주총회
제 2-2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건 :

이사의 임기 변경
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,199,884
95.4
784,796
4.6

제26기 정기주주총회
제 3-1호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건:

기타비상무이사 선임의 건(송인준)
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,974,898
99.9
9,782
0.1

제26기 정기주주총회
제 3-2호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건:

기타비상무이사 선임의 건(김정균)
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,973,798
99.9
10,882
0.1

제26기 정기주주총회
제 3-3호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건:

기타비상무이사 선임의 건(김유진)
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,978,491
100.0
6,189
0.0

제26기 정기주주총회
제 3-4호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건:

기타비상무이사 선임의 건(김토마스태현)
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,973,798
99.9
10,882
0.1

제26기 정기주주총회
제 3-5호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건:

사외이사 선임의 건(박정림)
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,949,348
99.8
35,332
0.2

제26기 정기주주총회
제 4-1호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건:

감사위원회 위원이 되는 사외이사(손레지나)
가결(Approved)
9,849,840
1,734,967
1,724,085
99.4
10,882
0.6

제26기 정기주주총회
제 4-2호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건:

감사위원회 위원이 되는 사외이사(신진영)
가결(Approved)
9,849,840
1,734,967
1,725,185
99.4
9,782
0.6

제26기 정기주주총회
제 5호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선임의 건(박정림)
가결(Approved)
9,849,840
1,734,967
1,700,735
98.0
34,232
2.0

제26기 정기주주총회
제 6호 의안
보통(Ordinary)
이사보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
25,099,553
16,984,680
16,975,690
99.9
8,990
0.1

제25기 정기주주총회
제 1호 의안
보통(Ordinary)
제25기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
17,404,733
100.0
3,362
0.0

제25기 정기주주총회
제 2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
17,404,685
100.0
3,410
0.0

제25기 정기주주총회
제 3-1호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 선임의 건(이해준)
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
17,404,194
100.0
3,901
0.0

제25기 정기주주총회
제 3-2호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 선임의 건(송인준)
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
16,706,789
96.0
701,306
4.0

제25기 정기주주총회
제 3-3호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 선임의 건(김정균)
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
16,706,789
96.0
701,306
4.0

제25기 정기주주총회
제 3-4호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 선임의 건(김유진)
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
17,404,194
100.0
3,901
0.0

제25기 정기주주총회
제 3-5호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 선임의 건(전규안)
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
17,404,194
100.0
3,901
0.0

제25기 정기주주총회
제 4호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(양기호)
가결(Approved)
10,791,883
2,185,820
2,181,919
99.8
3,901
0.2

제25기 정기주주총회
제 5호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 선임의 건(전규안)
가결(Approved)
10,791,883
2,185,820
2,181,919
99.8
3,901
0.2

제25기 정기주주총회
제 6호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,408,095
16,704,802
96.0
703,293
4.0

제24기 정기주주총회
제 1호 의안
보통(Ordinary)
제24기 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,687,397
17,649,924
99.8
37,473
0.2

제24기 정기주주총회
제 2호 의안
특별(Extraordinary)
정관변경의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,687,397
17,659,242
99.8
28,155
0.2

제24기 정기주주총회
제 3-1호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 전규안 연임의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,687,397
17,656,265
99.8
31,132
0.2

제24기 정기주주총회
제 3-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 이은철 선임의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,687,397
17,656,265
99.8
31,132
0.2

제24기 정기주주총회
제 3-3호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 박정림 선임의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,687,397
17,633,766
99.7
53,631
0.3

제24기 정기주주총회
제 4-1호 의안
보통(Ordinary)
전규안 감사위원회 위원 연임의 건
가결(Approved)
10,791,883
2,465,122
2,433,639
98.7
31,483
1.3

제24기 정기주주총회
제 4-2호 의안
보통(Ordinary)
이은철 감사위원회 위원 선임의 건
가결(Approved)
10,791,883
2,465,122
2,433,639
98.7
31,483
1.3

제24기 정기주주총회
제 4-3호 의안
보통(Ordinary)
박정림 감사위원회 위원 선임의 건
가결(Approved)
10,791,883
2,465,122
2,411,140
97.8
53,982
2.2

제24기 정기주주총회
제 5호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
26,014,158
17,687,397
17,549,533
99.2
137,864
0.8

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사 공시대상기간 사업연도 개시시점부터 공시서류 제출일 현재까지 개최된 주주총회에서 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 앞으로도 정기주주총회 집중일 이외의 일자에 개최될 수 있도록 최대한 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제 363조의 2에 규정된 주주제안권을 보장하고, 주주총회에서 자유롭게 발언 할 수 있는 권리를 보장하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

상법 제363조의2 및 제542조에 6에 따라 당사의 주주는 주주제안권을 행사 할 수 있습니다.

다만, 홈페이지에는 회사 대표번호는 기재 되어 있으나, 주주제안 관련 절차에 대한 별도 안내 페이지는 없습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

주주가 제안한 의안을 처리하는 절차에 대해 별도의 내부 규정은 마련되어 있지 않습니다.

다만 상법 제363조의2 및 제542조의 6 제2항에 따라, 발행주식 총수의 3% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주 또는 6개월전부터 계속하여 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 0.5% 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주는 주주총회일(정기주주총회의 경우 직전 연도 정기주주총회일)의 6주 전까지 서면 또는 전자문서로 일정한 사항을 주주총회 목적사항으로 제안할 수 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

최근 3년간 당사 주주총회에서 주주제안은 없었으며, 이에 주주제안 관련 별도의 이행 사항은 기재를 생략하였습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

최근 3년간 당사 접수한 공개서한의 내역은 없었습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

주주제안권은 상법에 규정된 제도로서, 주주제안 접수시 관련 법령 및 절차에 따라 진행되고 있지만, 내부적으로 관련된 프로세스 준비사항이 아직 미흡하여 홈페이지 및 내부 규정을 통한 주주제안 절차를 안내하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안권 행사를 용이하게 할 수 있도록, 관련 규정 마련 및 홈페이지 개선방안 등을 검토하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

상법 및 정관에 의거하여 주주총회와 이사회 결의를 통해 결산/분기 배당을 실시하고 있습니다. 또한 예측가능성을 제공하고자, 배당 지급 결정일 이후로 배당기준일을 지정하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 회사의 재무상태를 고려하여 자기주식 취득과 정기적인 배당금 지급을 탄력적으로 검토 및 시행하고 있습니다.

배당과 관련된 내용을 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 당사 홈페이지를 통해 제공하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 배당, 자사주 등 주주환원정책과 관련 사항을 이사회 결의시에 DART 전자공시시스템을 통해 안내하고 있습니다.

이에 따른 영문공시는 별도로 제공하지 않고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

당사는 배당관련 예측가능성을 제공하고자 상장회사 표준정관의 개정사항을 반영하여 당사 정관을 개정하였습니다.

제23기 정기주주총회(2023년 3월 31일)를 통해 변경된 정관 제56조에 따르면 결산 이익 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있고, 기준을 정한 경우 결산배당 예측 가능성을 높이기 위해 배당 기준일의 2주 전에 공고하도록 하고 있습니다.

제25기 정기주주총회(2025년 3월 31일)를 통해 변경된 제57조의 2에 따르면 분기배당일은 3월, 6월 및 9월의 말일부터 45일 이내로 정할 수 있고, 이사회결의로 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하도록 하고 있습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

1차 배당

(2024년 기말배당)
12월(Dec)
O
2025-03-31
2025-02-12
O

2차 배당

(2025년 분기배당)
12월(Dec)
X
2025-07-15
2025-07-10
O

3차 배당

(2025년 분기배당)
12월(Dec)
X
2025-10-17
2025-10-14
O

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 주주환원정책 수립이 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 현재 주주환원 정책이 마련되어 있지 않으나, 예측가능성 제공 목적으로 배당에 관련한 정관 조항을 개정하여 배당 기준일 이전에 배당결정을 할 수 있는 근거를 마련하여 시행해오고 있습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주환원정책과 향후 계획에 따라 배당을 실시하고 있으며, 주주의 배당 권리를 존중하며 준수하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 주주가치 제고를 위하여 2023년 부터 2025년까지 결산배당 및 분기배당을 진행하였습니다.

당사는 연간 주당 배당금으로 제24기 1,427원, 제25기 411원, 제26기 437원의 배당금을 지급하였고 앞으로도 경영실적 및 재무상황 등을 고려하여 배당을 실시할 예정입니다.

상세한 배당에 관련한 사항은 아래 표 1-5-1-1을 참고하시길 바랍니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
없음
37,855,028,771
10,785,505,903
437
1.4

당기
종류주

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
없음
48,553,097,006
10,691,818,938
411
1.8

전기
종류주

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
없음
47,456,429,990
37,122,203,466
1427
7.8

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
76.4
73.5
603.9

개별기준 (%)
63.2
100.5
533.4

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 주주가치 제고를 위해 2025년 4월부터 2026년 2월까지 100억 원 규모의 자사주를 신탁계약을 통해 매입하였으며, 그 결과 1,050,735주의 주식을 취득하였습니다.

또한 추가로 2026년 2월부터 200억 원 규모의 자사주를 신탁계약을 통해 매입중에 있습니다. (신탁계약일 : 2026년 2월 12일~2026년 8월 11일)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 경영실적 및 재무상황 등을 고려하여 배당을 실시할 예정입니다. 또한 최근 개정된 상법에 따라, 2026년 연내까지 자사주 소각도 계획하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재까지 소각 시기 및 소각 수량 등이 구체적으로 정해지지 않은 바, 소각에 대한 향후 계획이 확정되는 경우 관련 사항을 공시할 예정입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 발행 주식은 전체 보통주로 주주는 보유주식만큼 의결권을 가지며. 회사는 주식 및 주주에 관련한 내용을 반기보고서, 사업보고서를 통해 주주에게 공평하게 제공합니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관 상 발행 가능한 주식의 총수는 50,000,000 주(1주의 금액 : 5,000 원)입니다.

보고서 제출일 현재 기준, 당사의 총 발행주식수는 26,014,161 주입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

50,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
26,014,161
52.02
변동사항 없음

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사는 보고서 제출일 현재 기명식 우선주 발행없이 보통주(26,014,161주)만 발행하였으므로 종류주주총회를 실시한 내역 또한 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 보유 주식의 종류 및 수에 따라 주주들에게 1주 1의결권을 부여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주들에게 보유주식 수량만큼 의결권을 부여할 예정입니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

보고서 제출일 현재 당사는 실적 정보를 매 분기 한국거래소에 공시하고 있으며, 공시내용에 대해 이해를 도울 수 있도록 설명자료를 홈페이지에 공개하고 있습니다. 기관투자자 등을 대상으로 하는 IR의 경우 당사 관련부서에서 주관하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 정기주주총회 이외에 소액 주주들과 소통하기 위한 별도 행사는 개최한 적 없습니다. 다만, 대표전화번호를 통해 소액 주주들의 연락이 올 경우 문의 등에 답변하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 보고기간 시작일부터 보고서 제출일까지 해외투자자들과 소통을 위한 별도의 행사는 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 홈페이지 및 각종 전자공시를 통해 회사 대표번호(02-2199-0123) 를 안내하고 있으며 대표번호를 통하여 관련부서 및 담당자를 안내하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

N(X)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 영문공시 의무대상 기업이 아님에 따라 외국인 투자자를 위한 영문 홈페이지를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 해당기간내 불성실공시 법인 지정 등을 포함하여 공시 관련 제재 내역이 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

해당사항 없음

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사는 주주에게 기업정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다.

당사의 기업정보는 당사 홈페이지(https://www.able-cnc.com)와 금융감독원 전자공시시스템 DART(http://dart.fss.or.kr), 한국거래소 상장공시시스템 KIND(http://kind.krx.co.kr) 등을 통해 확인하실 수 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 홈페이지를 통해 IR정보 등을 제공하여 주주들의 정보접근성을 더욱 용이하게 할 계획입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위해 상법 제397조의 2 및 제398조를 준수하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 상법, 정관, 이사회 규정을 통해 '이사 등과 회사간 거래의 승인' 및 '이사의 회사기회 이용에 대한 승인'에 대하여 이사회의 결의사항으로 정하고 있으며, 이사회 결의 시 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 하고 있습니다. 이로써 일부 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 추구할 목적으로 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 공시대상기간 중 양도제한조건부주식 부여와 관련하여 이사회 의결을 받은 바 있습니다.

세부 내용은 아래 (3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역 참고 바랍니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

[특수관계자의 현황]

구 분

특수관계자의 명칭

최상위지배기업의 계열회사
아이엠엠크레딧앤솔루션(주)

(주)하나투어

[특수관계자의 거래]

(기준일 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31, 단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

매출
기타비용
매출
기타비용

최상위지배기업

아이엠엠프라이빗에쿼티(주)
51,208
-
185,433
-

최상위지배기업의 계열회사

아이엠엠크레딧앤솔루션㈜
24,514
-
727
-

㈜하나투어
-
27,859
-
-

합 계
75,722
27,859
186,160
-

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용]

(기준일 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31, 단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

최상위지배기업

아이엠엠프라이빗에쿼티(주)
-
66,000
22,530
5,500

최상위지배기업의 계열회사

아이엠엠크레딧앤솔루션(주)
12,521
-

[보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내용]

(기준일 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31, 단위 : 천원)

구 분

당 기
전 기

단기급여
775,312
905,408

퇴직급여
51,170
63,903

주식기준보상
129,830
-

합 계
956,312
969,311

[보고기간 중 임직원에게 부여한 양도제한조건부주식에 대한 내용]

(기준일 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31, 단위 : 원)

구 분
양도제한조건부주식
양도제한조건부주식
양도제한조건부주식

기준주식
에이블씨엔씨 보통주식
에이블씨엔씨 보통주식
에이블씨엔씨 보통주식

주식기준보상약정의 부여일
2025-07-10
2025-07-10
2025-10-14

부여주식수(주)
320,000
64,700
7,000

부여일의 주가
9,400
9,400
10,320

주식기준보상약정의 가득조건
지급시점까지 재직, 시장성과조건,

경영권 변동거래의 종결
지급시점까지 재직 및

인사평가 조건 충족
지급시점까지 재직, 시장성과조건,

경영권 변동거래의 종결

가득시점
2027-12-31(*)
2027-07-30
2027-12-31(*)

(*) 가득시점은 최대주주의 경영권 변동에 따라 변경 될 수 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부거래 및 자기거래에 대해 엄격하게 규제하고 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주의 이익을 해치는 행위로부터 주주를 보호하기 위해, 체계적인 감독과 감사를 강화해 나갈 예정입니다.

이를 통해 부당한 내부거래 및 자기거래를 방지해 나가겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 사항에 대해 관련 규정에 따라 공시하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 소액주주 의견 수렴 및 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 마련하고 있지 않으나, 회사의 인수, 합병, 분할, 중요한 영업의 양수도 등 회사 경영권의 변동을 초래하는 행위에 대해서는 주주총회 또는 이사회 결의사항으로 다루고 있습니다.

또한 소액주주들의 의견을 수렴하고자 주주총회에서 전자투표를 시행하고 있습니다. 당사는 앞으로도 주주총회 등을 통해 주주의 의견을 수렴 해 나갈 예정입니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용은 없습니다.

다만, 당사는 공시대상 기간 내에 주요 사업에 중대한 변화(직영매장 및 면세 사업 철수)에 대해 공시 진행 한 바 있습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재까지 기업의 소유 구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등의 계획이 없었으며, 자본조달 과정에서도 소액주주의 의견 수렴 및 반대주주 권리 보호와 관련한 문제가 없었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 기업의 소유 구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등의 계획이 있는 경우와 자본조달이 필요한 경우 소액주주의 의견 수렴 및 반대주주의 권리 보호에 힘쓰도록 하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회 운영규정 제9조에 따라 기업의 주요 전략방향과 경영계획을 결정하고 경영진 수행 활동을 감독하는 등 기업운영의 중심으로서 그 기능을 원활히 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사 이사회는 회사의 최고 상설 의사결정 기구로서, 관계 법령 및 이사회운영규정에 의거하여 주주총회와 이사회 등 지배구조, 중요 투자결정, 회계재무 및 인사 관련 주요 사항을 의결합니다. 이사회의 의결을 받아야 하는 사항에 대해서는 당사 이사회운영규정 제9조에 기재되어 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사 이사회운영규정은 이사회 내 위원회 및 대표집행임원에 관하여 규정하고 있습니다.

이사회 내 위원회에 관련하여서는 제10조에서 "이사회 내 위원회를 설치할 수 있고, 이사회의 권한 중 일부를 관계 법령 및 정관을 위배하지 않는 범위 내에서 이사회 내 위원회에 위임할 수 있음"을 밝히고 있습니다.

대표집행임원에 대해서는 제 9조에 "이사 또는 집행임원의 권한 설정 및 위임"이 언급되어 있습니다. 추가적으로 제12조에서 "이사회는 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사 또는 집행임원에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있음"을 명시하고 있는 바, 이사회는 대표집행임원에게 법령 또는 정관에 위반하지 않는 범위 내에서 업무에 대한 전반적 권한을 위임하였다고 볼 수 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 이사회는 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이사회는 앞으로도 경영의사 결정과 경영감독 기능을 지속적으로 강화하여 기업의 투명성과 책임성을 높일 것입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 가지고 있지 않습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 가지고 있지 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 공시대상 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고경영자 승계정책을 개선, 보완한 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 승계정책은 가지고 있지 않으나, 정관 제44조에 의거하여 이사회에서 대표집행임원을 선임하고 있습니다.

만약, 대표집행임원이 불의의 사고, 갑작스러운 건강상 이유 등으로 그 직무를 더 이상 수행할 수 없을 경우, 이사회는 대표집행임원을 다시 선임할 것입니다.

당사는 이사회 중심의 경영이 수행 되는 바, 일반적으로 오너기업이 가지고 있는 최고경영자 승계 리스크가 없다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사 최고경영자 승계정책을 가지고 있지 않으므로, 필요 시 이사회와 HR 조직을 통하여 승계정책을 수립 할 예정입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 내부통제정책(내부회계관리, 윤리강령 등)을 마련하여 운영하고 지속적으로 개선ㆍ보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사 대표집행임원 하, ESG TF를 운영하고 있습니다. 회사는 ESG TF를 통해 회사 전반에 걸친 리스크를 관리하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 임직원 윤리규정을 제정하여 회사 경영활동에 반영하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 내부회계관리규정을 제정하여, 내부회계관리의 설계, 운영, 평가, 보고하는데 필요한 정책과 절차를 정하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 유가증권시장 주권상장법인으로 한국거래소, 금융감독원 및 공정거래위원회의 근거 법령에 따라 기업의 경영활동에 대하여 기한 내 신속한 공시를 통해 기업정보를 공평하게 공개할 의무를 지니고 있습니다. 이에 당사는 공시정보관리규정을 제정하였으며, 공시의무사항을 성실히 이행하기 위하여 CFO를 공시책임자로, 신고 또는 공시업무를 담당하는 공시담당자 2인을 지정하고 한국거래소에 등록하였습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사 내부통제 정책의 일환으로 홈페이지 내 사이버 감사실을 개설하여 운영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 회사의 규모에 맞추어 준법지원인을 두고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

준법지원인을 두고 있지 않으나, ESG TF 및 감사위원회를 통해 내부통제를 관리,감독하고 있습니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 충분한 수의 사외이사를 포함하여 경영진과 독립적으로 회사의 지속 가능한 발전을 위해 효과적으로 기능을 수행하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

세부내용은 아래와 같습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

송인준
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
60
기타비상무이사
105
2027-03-30
경영전반
- (現)IMM홀딩스 대표이사

- (現)IMM PE 사내이사

- (前)IMM PE 대표이사

- 한국공인회계사

김정균
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
48
기타비상무이사
105
2027-03-30
경영전반
- (現)IMM홀딩스 부사장

- (現)IMM PE 부사장

- (前)삼정 KPMG CFA Charterholder

김유진
기타비상무이사(Other non-executive)
여(Female)
44
기타비상무이사
63
2027-03-30
경영전반
- (現)(주)한샘 대표집행임원

- (現)IMM PE 부사장

- (前)(주)에이블씨엔씨 대표집행임원

- (前)IMM 오퍼레이션그룹(주) 대표

- (前)할리스에프엔비 대표

김토마스태현
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
37
기타비상무이사
2
2029-03-30
경영전반
- (現)IMM PE 상무이사

- (前)Morgan Stanley IBD

박정림
사외이사(Independent)
여(Female)
62
사외이사
26
2027-03-30
경영전반
- (現)KB증권 경영자문

- (前)SK증권 사외이사

- (前)KB증권 대표이사 사장

- (前)KB금융지주 부사장

손레지나
사외이사(Independent)
여(Female)
56
사외이사
2
2029-03-30
마케팅/커뮤니케이션
- (現)(주)플래니티어스 대표

- (前)한국IBM 커뮤니케이션즈&사회공헌 총괄 임원

신진영
사외이사(Independent)
남(Male)
63
사외이
2
2029-03-30
회계/재무
- (現)연세대학교 경영대학 교수

- (現)NH투자증권 사외이사

- (前)자본시장연구원 원장

- (前)한국기업지배구조원(ESG기준원) 원장

- (前)한국증권학회 회장

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

세부내용은 아래와 같습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
회사 감사업무 전반
3
A

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
박정림
감사위원
사외이사(Independent)
여(Female)
A

감사위원회
손레지나
감사위원
사외이사(Independent)
여(Female)
A

감사위원회
신진영
감사위원장
사외이사(Independent)
남(Male)
A

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사 대표집행임원 하 ESG TF를 별도로 운영하고 있습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사 이사회 의장은 기타비상무이사 입니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

Y(O)

당사는 선임사외이사 제도는 시행하지 않고 있으며, 상법 제408조2의 집행임원제도를 채택하여 시행하고 있습니다.

집행임원제도를 통해 이사회는 의사결정과 감독기능에 집중하고, (대표)집행임원이 회사경영 전반에 관하여 집중하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회로 감사위원회만 두고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 향후 회사 규모 등을 고려하여 필요시 이사회 내 위원회를 추가로 설치할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 다양한 분야의 전문성과 책임성을 지닌 유능한 인물로 구성되어 기업 경영에 실질적으로 기여하고 있으며, 이를 통해 경영 투명성과 효율성을 높이고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사는 이사 선임시 전문성과 개인적 역량에 대한 부분을 검증하여 다양한 경험을 가진 이사들로 구성하고자 노력하고 있습니다.

특히 사외이사는 경영관리감독, 재무 및 경영기획 등 관련 분야에 전문지식이나 실무적 경험이 풍부한 자를 후보로 추천하고 있으며, 그 역량 평가 및 이사 선임에 있어 연령, 성별, 학력이나 출신 지역에 따라서 차별하거나 제한하고 있지 않습니다.

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사외이사 3명(남성 1명, 여성 2명)과기타비상무이사 4명(남성 3명, 여성 1명)으로 구성되어 있습니다

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

세부내용은 아래와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

이해준
기타비상무이사(Other non-executive)
2017-06-08
2026-03-30
2026-03-30
만료(Expire)
퇴직

송인준
기타비상무이사(Other non-executive)
2017-06-08
2027-03-30
2026-03-31
재선임(Reappoint)
재직

김정균
기타비상무이사(Other non-executive)
2017-06-08
2027-03-30
2026-03-31
재선임(Reappoint)
재직

김유진
기타비상무이사(Other non-executive)
2021-03-31
2027-03-30
2026-03-31
재선임(Reappoint)
재직

김토마스태현
기타비상무이사(Other non-executive)
2026-03-31
2029-03-30
2026-03-31
선임(Appoint)
재직

박정림
사외이사(Independent)
2024-03-29
2027-03-30
2026-03-31
재선임(Reappoint)
재직

손레지나
사외이사(Independent)
2026-03-31
2029-03-30
2026-03-31
선임(Appoint)
재직

신진영
기타비상무이사(Other non-executive)
2026-03-31
2029-03-30
2026-03-31
선임(Appoint)
재직

양기호
사외이사(Independent)
2025-03-31
2026-03-19
2026-03-19
사임(Resign)
퇴직

전규안
사외이사(Independent)
2020-03-27
2026-03-25
2026-03-25
사임(Resign)
퇴직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제 382조에 따라 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성을 철저히 준수하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사 이사후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 이사 후보에 대한 정보를 제공하기 위해 주주총회 약 2주 전까지 이사 선임 관련 정보를 공시하여 주주들에게 충분한 검토 시간을 제공하고 있습니다.

이사 선임은 정관 제34조 제3항에 따라 출석 주주의 의결권 과반수와 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 찬성으로 결정하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제25기 정기주주총회
이해준
2025-03-14
2025-03-31
17
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제25기 정기주주총회
송인준
2025-03-14
2025-03-31
17
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제25기 정기주주총회
김정균
2025-03-14
2025-03-31
17
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제25기 정기주주총회
김유진
2025-03-14
2025-03-31
17
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제25기 정기주주총회
전규안
2025-03-14
2025-03-31
17
사외이사(Independent)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제25기 정기주주총회
양기호
2025-03-14
2025-03-31
17
사외이사(Independent)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
송인준
2026-03-12
2026-03-31
19
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
김정균
2026-03-12
2026-03-31
19
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
김유진
2026-03-12
2026-03-31
19
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
김토마스태현
2026-03-12
2026-03-31
19
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
박정림
2026-03-12
2026-03-31
19
사외이사(Independent)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
손레지나
2026-03-12
2026-03-31
19
사외이사(Independent)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

제26기 정기주주총회
신진영
2026-03-12
2026-03-31
19
사외이사(Independent)
1. 후보자 주요 인적사항, 최대주주와의 관계 및 추천인

2. 후보자의 주된직업· 세부경력·해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부· 부실기업 경영진 여부· 법령상 결격사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천사유

5. 상기 내용이 사실과 일치한다는 후보자의 서명 확인서

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

재선임되는 이사 후보의 경우, 당사는 사업보고서 및 분·반기 보고서 공시를 통해 과거 이사회 활동 내역을 상세히 제공하고 있습니다. 이는 출석률, 의안에 대한 찬반 여부 등 주요 정보를 포함하며, 주주들이 후보자의 활동 성과와 기여도를 명확히 파악할 수 있도록 지원하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제35조에 의거하여 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지는 않습니다. 그러나 소수 주주의 의견을 최대한 반영하기 위해 의결권 대리 행사 권유 제도를 적극 활용하고 있으며, 상법에 따른 주주제안권을 보장하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사후보 추천위원회는 없으나, 선임 과정에서 공정성과 독립성을 준수하고자 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사는 이사선임 과정에서 공정성과 독립성을 준수하고자 노력하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

기업가치의 훼손이나 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 선임하지 않기 위해 이사회를 통하여 절차를 준수하고 공정한 기준을 적용하여 임원을 선임하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

송인준
남(Male)
기타비상무이사
X
경영전략

김정균
남(Male)
기타비상무이사
X
경영전략

김유진
여(Female)
기타비상무이사
X
경영전략

김토마스태현
남(Male)
기타비상무이사
X
경영전략

박정림
여(Female)
사외이사
X
감사위원

손레지나
여(Female)
사외이사
X
감사위원

신진영
남(Male)
사외이사
X
감사위원장

신유정
여(Female)
대표집행임원
O
경영총괄

(2) 미등기 임원 현황

성명
성별
직위
상근여부
담당업무

김민정
여
상무
○
영업부문장 및 계열사 경영총괄(영국법인)

조예서
여
상무
○
브랜드전략부문장

송희용
남
상무
○
재무본부장 및 계열사 경영총괄(미팩토리)

남웅
남
상무
○
미국법인장

허혜령
여
이사
○
디지털테크본부장

강인규
남
이사
○
일본법인장

임준원
남
이사
○
중국법인장

김명철
남
이사
○
SCM본부장

최승혁
남
이사
○
피플&컴플라이언스실장

윤현식
남
이사
○
국내영업본부장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사의 이사는 상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계 법령에서 요구하는 자격 요건을 모두 충족하고 있습니다. 또한, 기업 가치의 훼손이나 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위해 이사회에서 임원 후보자의 자격을 사전 검토하여 문제가 있는 자가 임원으로 선임되는 것을 방지하고 있습니다. 다만, 회사 차원의 임원선임과 관련된 규정(예 : 임원선임규정)은 마련하지 않고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

해당사항 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

회사 차원의 임원선임과 관련된 규정(예 : 임원선임규정)은 마련되어 있지 않으나, 당사의 이사회는 기업 가치의 훼손이나 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위해 이사회에서 임원 후보자(상법 제382조 제3항, 제542조의8 제2항 등 관계 법령에서 요구하는 자격 요건을 모두 충족하는 자)의 자격을 세밀하게 검토 및 관리하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사는 이사 선임 과정에서 검증 절차를 통해 공정성과 독립성을 유지해 나갈 예정이며, 이와 관련된 규정 마련을 검토 할 예정입니다. 이를 통해 주주 권익을 보호하고, 기업 가치를 높이기 위한 노력을 계속할 것입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임시 관련 법령과 내부규정에 따른 자체검증을 통해 중대한 이해관계 여부를 철저히 확인하여 원칙을 준수하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

해당사항 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

박정림
26
0

손레지나
2
0

신진영
2
0

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

박정림 사외이사가 최근 3년간 임직원으로 재직했던 회사와 거래내역이 있지만, 법적 결격사유에 해당하는 거래내역은 없습니다.

회사명
내용

KB증권
당사 자금 운용간 단기금융상품(R P) 이용

SK증권
당사 자금 운용간 단기금융상품(R P, 예적금) 이용

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

사외이사 자격요건은 상법 제 382 조 및 제 542 조의 8에서 정하는 바를 따르고 있으며, 사외이사 선임 관련 공시 시 법적 자격 요건을 증명할 수 있는 ‘사외이사 자격 요건 적격 확인서’를 제출하고 있습니다. 당사는 법적 자격요건 외에 여러 평가항목을 통해 독립성, 전문성을 갖추고 경험이 풍부한 인물을 면밀히 검토하여 적임인 인물을 사외이사로 선임하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 선임 시 기업과 중대한 이해관계가 없는 후보를 철저히 검증하여 선임하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사 선임 시 이사회에서 사외이사 후보를 추천하고 있습니다. 다만, 사외이사의 선임과 임기에 대해서는 주주총회에서 승인을 받도록 하여, 장기간의 임기를 통해 독립성과 투명성이 저해되는 점이 없도록 하고 있습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사외이사들은 매년 높은 출석률로 이사회 및 위원회에 참여하며 회사의 이익과 발전을 위한 역할을 충실히 수행하며, 의사결정 사안에 최선의 결정을 내리고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 기준을 상법 제542조의8 제2항 및 상법시행령 제34조 제5항에 규정된 겸직 관련 결격 요건(당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사·집행임원·감사로 재임할 수 없음)을 따르고 있으며, 사외이사 후보자 선정시 사외이사 자격요건 확인서를 통해 사전에 검증하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 아래와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

박정림
O
2024-03-29
2027-03-30
- KB증권 경영자문

손레지나
O
2026-03-31
2029-03-30
- (주)플래니티어스 대표

신진영
O
2026-03-31
2029-03-30
-연세대학교 경영대학 교수
NH투자증권
사외이사
2026.03
코스피

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 당사의 사외이사는 모두 그들의 직무를 충실히 수행하고 있으며, 직무수행을 위해 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 당사는 사외이사들이 효율적으로 직무를 수행할 수 있도록 지속적으로 지원할 계획입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사의 사외이사는 이사회운영규정에 의거하여 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견을 청취할 수 있도록 하였습니다.

또한 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구 할 수 있습니다.

당사는 이사회 및 이사회 내 위원회 개최 전 사외이사에게 회의 자료를 제공함으로, 직무 수행에 필요한 정보를 충분히 제공하고 있습니다.

당사는 앞으로도 사외이사의 원활한 직무수행을 위해 적극적으로 지원할 예정입니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 원활한 직무수행을 위해 재무자금팀에서 지원하고 있습니다. 또한, 여러 유관부서에서도 담당 직원을 배치하여 이사회 및 감사위원회의 원활한 활동을 지원하고 있습니다. 당사의 담당 직원들은 재무본부장의 관할 하에 이사회 실무 운영, 이사회 등 연간운영계획 수립 지원, 사외이사에 대한 회사 관련 정보 제공, 사외이사에 대한 이사회 안건의 사전 보고 및 설명, 필요한 경영정보의 제공 및 발송, 사외이사 직무수행에 필요한 요청사항에 대한 지원 등의 업무를 수행하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

사외이사 선임시, 회사의 대표집행임원과 재무본부장이 회사 경영활동에 대한 전반적인 교육을 실시하고 있습니다.

또한, 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회 내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요 시 사전 설명을 진행하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상 기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 사외이사들만 참여하는 별도회의는 운영되지 않았습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 직무수행에 있어서 주요 의안에 대한 사전 보고 등 직무수행을 위한 정기적, 비정기적 업무지원을 하고 있습니다. 다만, 공시대상기간 중 사외이사로만 구성된 별도의 회의는 없었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 독립적으로 직무를 수행하고 균형과 견제의 역할 이행이 필요한 사항 발생시 사외이사들 간의 독립적 논의가 가능하도록 사외이사만으로 이루어진 회의를 마련할 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사외이사를 위한 별도 평가제도는 시행하고 있지 않지만, 추후 평가 도입이 필요하다고 판단될 경우 이사회 내 충분한 논의를 거쳐 도입 여부를 결정하겠습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 정책상 현재 사외이사 개별 평가를 실시하거나 이를 사외이사의 보수 및 재선임 결정의 근거 자료로 활용하고 있지는 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

사외이사의 공정한 평가를 위해 당사는 다양한 방안을 마련하고 있습니다. 현재 개별 사외이사 평가를 실시하고 있지 않지만, 향후 사외이사의 공정한 평가를 위해 정량평가 및 정성평가 등 다각도로 평가할 수 있는 방안을 수립하겠습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

현재 당사는 사외이사에 대한 개별 평가를 실시하지 않고 있어, 평가 결과를 재선임 여부에 반영하지 못하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사에 대한 개별 평가를 실시하지 않으며, 현재 명시적인 사외이사 평가 절차는 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

사외이사 평가 제도가 필요할 경우 도입 시 장단점, 결과 활용성 등을 종합적으로 고려하여 충분히 논의한 후 도입 여부를 결정할 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 사외이사 보수는 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려한 내부기준에 따라 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

Y(O)

당사의 사외이사 보수는 기본급여 외에 성과급 등의 별도 보수는 포함되지 않으며, 당사의 모든 사외이사는 평가 결과와는 무관하게 동일한 보수를 지급받고 있습니다. 정관 제39조에 따라 주주총회에서 승인한 이사 보수 한도 내에서 지급하고 있으며, 당사 사외이사에게 지급된 보수는 사업보고서에 공개하고 있습니다.

[주주총회 승인금액]

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
8
2,500
-

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사의 보수는 주주총회에서 승인받은 이사 보수한도 내에서 업무, 역할, 책임 등을 고려하여 산정하고, 회사의 규모 및 동종업계 보수 수준 등을 충분히 고려하여 적정한 수준에서 보수를 지급하고 있습니다. 다만, 사외이사 평가 결과와 보수를 연계하고 있지는 않습니다. 평가 결과에 따른 보수에 차등이 발생하였을 때 의사결정의 독립성에 영향을 미칠 수 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 의사결정의 독립성을 보장하기 위하여 사외이사 개별평가 결과에 연계한 차등 보수를 적용하고 있지 않습니다. 그리고 당사는 회사의 규모 및 동종업계 보수 수준을 충분히 고려하여 적정한 수준를 지급하고 있다고 판단하고 있습니다. 다만 앞으로 사외이사의 보수에 대한 실효성을 강화할 필요가 있다고 판단되는 경우, 개별평가와 연계하여 사외이사 보수를 결정하는 방안에 대해 검토하도록 하겠습니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 정기적으로 개최하고 있으며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등 이사회 운영 전반에 대해 정관과 이사회운영규정에 명시하고 있습니다.

이사회운영규정 제7조(소집절차)에 따라 이사회는 적어도 회의 개최 3일 전에 각 이사에 대하여 통지하여야 하며, 이사 전원의 동의가 있을 경우는 소집절차를 생략할 수 있습니다.

이사회운영규정 제8조(결의방법)에 근거하여 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수의 찬성으로 하며, 대면회의가 불가능한 경우에는 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용하며, 이 경우 이사회에 출석한 것으로 하여 이사회 구성원이 이사회 회의에 최대한 참여할 수 있도록 지원하고 있습니다

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사 이사회는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일 현재까지 총 12회 개최되었습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
9
6
97

임시
3
9
86

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

임원보수규정인사관리규정에 의거하여 보수의 종류 및 지급기준, 상여 및 인센티브 규정을 포함한 보수 관련사항 정책을 수립하였습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 임원배상책임보험에 가입되어 있으며, 보험 남용 방지를 위한 체계적인 내부 장치를 마련하여 준수하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

이사회는 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 최우선으로 고려하고 있습니다. 회사는 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 필요한 정책 관련 설명과 정보를 제공하며, 이를 통해 이사회가 이해관계자들의 이익을 충실히 반영할 수 있도록 지원하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 매년 정기이사회를 정기적으로 개최하고 있으며(필요시 임시이사회), 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 규정한 이사회 규정을 마련하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 이사회의 운영규정을 철저히 준수하고, 이사회 소집통지를 충분한 시간적 여유를 두고 실시하여 이사회 운영의 투명성과 효율성을 지속적으로 유지하겠습니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회 규정에 따라 의사록을 상세하게 작성하고, 정기적으로 개별 이사의 활동내역에 대한 정보를 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 제391조의3 및 당사 정관 제42조에 의거하여 이사회 개최 시 이사회 의사록을 작성하고 있습니다. 이사회 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과가 기재되어 있으며, 최종 결의에 대하여 각 이사들로부터 기명날인 또는 서명을 받고 있습니다. 결의된 이사회 의사록은 관련 부서에서 일괄하여 관리·보존하고 있습니다. 이와 같이 이사회 의사록에 내용 및 결의사항 등이 상세하게 작성, 보존되고 있다고 판단되어 녹취록은 따로 작성되어 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있지는 않습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 정기보고서를 통해 공시하고 있으며, 내역은 아래 표를 참고 부탁드립니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

이해준
기타비상무이사(Other non-executive)
2017.06.08 ~ 2026.03.30
100
100
100
100
100
100
100
100

송인준
기타비상무이사(Other non-executive)
2017.06.08 ~ 현재
76
78
50
100
100
100
100
100

김유진
기타비상무이사(Other non-executive)
2021.03.31 ~ 현재
95
89
100
100
100
100
100
100

김정균
기타비상무이사(Other non-executive)
2017.06.08 ~ 현재
83
100
66
100
100
100
100
100

정성희
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2024.03.29
100

100
100
100

100
100

곽금주
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2024.03.29
100

100
100
100

100
100

전규안
사외이사(Independent)
2020.03.27 ~ 2026.03.25
100
100
100
100
100
100
100
100

박정림
사외이사(Independent)
2024.03.29 ~ 현재
83
100
66

100
100
100

이은철
사외이사(Independent)
2024.03.29 ~ 2024.12.10
100

100

100

100

양기호
사외이사(Independent)
2025.03.31 ~ 2026.03.19
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사 정기공시 외 개별이사의 활동내역을 공개하고 있지는 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 규정에 근거하여 이사회 개최 시 의사록 기록을 작성하고 보존하고 있으나, 정기공시 외 별도로 공개하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 관련 규정에 근거하여 이사회 의사록의 작성ㆍ보존에 만전을 기하고, 정기적인 정보공개 절차 외에도 해당 정보 공개의 방식과 절차를 개선하도록 하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회 내 위원회는 의사결정의 독립성을 높이기 위해, 감사위원회 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 제393조의2에 의거하여 정관 제38조의2(위원회) 및 이사회 규정 제6조 에 따라 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치하고 운영하고 있습니다.

당사의 감사위원회는 상법 제415조의2를 준수하여 전원 사외이사로 구성되어있으며, 동법 542조11에 의거하여 위원 중 한명 이상이 회계/재무 전문성을 갖춘 이사로 구성되어있고 자격요건을 충족하는 인원들로 구성되어 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 독립성과 객관성을 강화하였습니다. 당사는 보수(보상)위원회는 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로 당사는 경영환경 변화에 따라 이사회 내 위원회의 추가 구성을 검토하고, 위원회의 사외이사 선임여부 및 운영의 효율성 제고를 위하여 지속적으로 개선할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대해 별도의 규정을 통해 명문화하여 관리하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

이사회 내 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정되어 있습니다. 모든 위원회는 정관과 규정에 의거 설치 및 조직되었으며, 각 위원회 규정에 따라 설치목적 권한과 책임을 명문화하여 운영되고 있습니다. 또한 당사는 이사회운영규정 제10조에 이사회 내 위원회에 대해 다음과 같이 명문으로 규정하고 있습니다.

[이사회운영규정 제10조]

① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할수 있다.

② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표집행임원의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 정관에서 정하는 사항

③ 위원회는 2 인 이상의 이사로 구성한다. 단, 감사위원회를 설치 운영하는 경우 3 인 이상의 이사로 구성한다.

④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사는 이사회운영규정에서 이사회에 보고할 사항으로 "이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과"를 명시하고 있습니다. 또한 감사위원회 규정에서도 이사 및 이사회에 관한 사항으로 이사회에 대한 보고의무를 명시하고 있으므로, 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고/공유 되고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회개최 내역은 아래 (4)기타 이사회 내 위원회 개최내역과 같습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

[감사위원회 개최 내역]

(기준일 : 25.01.01~26.05.29)

개최일자
출석

인원
정원
안건
가결

구분
내용
여부

감사-1차
2025.02.12
2
2
보고
제25기(2024년) 연결/별도 재무제표 보고의 건(감사전)
보고

감사-2차
2025.03.14
2
2
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고

보고
제25기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
보고

보고
제25기 정기주주총회 목적사항 심의의 건
보고

보고
제25기 감사위원회의 감사보고
보고

보고
내부감사 결과 보고의 건
보고

보고
내부감시장치 가동현황 보고의 건
보고

보고
내부감사 연간 운영계획 보고의 건
보고

결의
'25년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 승인의 건
가결

감사-3차
2025.05.15
3
3
결의
2025년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 추인의 건
가결

보고
제26기 1분기 실적 보고의 건
보고

보고
2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
보고

감사-4차
2025.08.13
3
3
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
제26기 2분기 실적 보고의 건
보고

감사-5차
2025.11.11
3
3
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
26년 외부감사인 선임 관련 보고의 건
보고

보고
제26기 3분기 실적 보고의 건
보고

감사-6차
2025.12.11
3
3
결의
외부감사인 선임의 건
가결

감사-7차
2026.02.11
3
3
보고
제26기(2025년) 연결/별도 재무제표 보고의 건(감사전)
보고

감사-8차
2026.03.12
3
3
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고

보고
제26기 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건
보고

보고
제26기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
보고

보고
제26기 정기주주총회 목적사항 심의의 건
보고

보고
제26기 감사위원회의 감사보고
보고

보고
내부감사 결과 보고의 건
보고

보고
내부감시장치 가동현황 보고의 건
보고

보고
내부감사 연간 운영계획 보고의 건
보고

결의
'26년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 승인의 건
가결

감사-9차
2026.05.13
3
3
결의
감사위원회 위원장 선임의 건
가결

보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
2026년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
보고

보고
제27기 1분기 실적 보고의 건
보고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 당사는 이사회 내 위원회 운영 관련 명문 규정을 마련하고 있으며, 위원회의 결의 사항을 이사회에 보고하는 절차를 철저히 준수하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

앞으로도 이사회 내 위원회 운영에 관한 명문 규정을 철저히 준수하고, 결의 사항을 이사회에 보고하는 절차를 지속적으로 유지하겠습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

감사위원회는 전원 독립적 지위에 있는 이사로만 구성되며, 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직을 수행합니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 상법 제415조의2, 제542조의11, 정관 제42조의 2에 따라 이사회 내 위원회로 감사위원회를 설치했습니다. 보고서 제출일 기준, 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사 3인으로 구성되어 있으며, 회계·재무 전문가 1인을 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 위원장을 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있으며, 관련 세부 내용은 다음과 같습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

박정림
감사위원
사외이사(Independent)
(現)KB증권 경영자문

(前)SK증권 사외이사

(前)KB증권 대표이사 사장

(前)KB금융지주 부사장
-

손레지나
감사위원
사외이사(Independent)
(現)(주)플래니티어스 대표

(前)한국IBM커뮤니케이션즈&사회공헌 총괄임원
-

신진영
감사위원장
사외이사(Independent)
(現)연세대학교 경영대학 교수

(現)NH투자증권 사외이사

(前)자본시장연구원 원장

(前)한국기업지배구조원(ESG기준원) 원장

(前)한국증권학회 회장
회계/재무 전문가

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사의 보고서 제출일 현재 감사위원회는 감사위원회 규정 제 6 조 제 2 항에 명기된 ‘감사위원회는 3 인의 이사로 구성한다. 단, 위원 총수의 3 분의 2 이상을 사외이사로 구성한다’는 규정 요건을 지키며, 감사위원 전체 사외이사로 구성하여 감사위원회의 독립성을 확보하고 있습니다.

또한, 감사위원회의 전문성을 확보하기 위해 위원장은 위원회의 결의로 회계 또는 재무와 관련된 전문적인 지식과 이사회·주주·채권자·규제기관 등 다양한 이해관계자와의 의사소통을 원활하게 할 수 있는 역량을 갖춘 사외이사 중 선임하고 있습니다. 이를 통해, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 감사위원들의 전문성과 독립성을 확보하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 감사위원회 규정을 제정하여 운영하고 있으며, 운영규정에는 감사위원의 구성, 자격요건, 직무와 권한 등이 기재되어 있습니다.

또한 내부회계관리제도 업무지침, 내부회계관리규정에도 감사위원회의 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다. 감사위원회는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있으며, 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다. 감사위원회의 주요권한은 감사위원회 규정 제5조에 명시되어 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 감사업무 수행에 필요한 교육을 따로 실시하고 있지 않습니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사 감사위원회 규정 제13조에 의거하여 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구 할 수 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사 감사위원회는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 감사위원회 규정에 따라 외부감사인으로부터 회사의 회계 처리 기준 위반 사실 및 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실을 통보받을 경우, 조사 과정에서 필요한 자료나 정보 및 비용의 제공을 회사에 요청할 수 있습니다. 또한, 감사위원회 규정 제5조에 의거하여 필요할 경우 관계 임직원 및 감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며, 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다. 상세한 사항은 본 보고서에 첨부된 감사위원회 규정을 참고하시길 바랍니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사 감사위원회 규정 제5조 3항에 의거 감사위원회의 감사위원은 감사 업무에 필요한 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있습니다.

1. 회사 내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 활동 지원 및 내부 감사업무의 독립적인 업무 수행을 위해 재무기획팀, 피플&컴플라이언스실, 재무자금팀에서감사위원회를 지원하고 있습니다.

작성기준일 현재, 감사위원회 지원 조직 현황은 아래와 같습니다.

[감사위원회 지원조직 현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무기획팀
4
팀장1명(1년)
회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원

팀원3명(평균1년)

피플&컴플라이언스실
7
실장1명(5년)
회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원

실원6명(평균3년)

재무자금팀
3
팀장1명(1년)
회사 경영활동 및 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 업무 지원

내부회계관리제도 관리 및 운영

팀원2명(평균2년)

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 감사위원회 활동 지원 및 내부 감사업무의 독립적인 업무 수행을 위해 재무기획팀, 피플&컴플라이언스실, 재무자금팀에서 감사위원회를 지원하고 있으나, 위 지원조직에 대한 인사 조치 등에 있어 관련 권한이나 동의권을 감사위원회에 부여하지 않았습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

감사위원회 위원의 보수는 업무정도나 규모면에서 유사한 타사 사례 및 사회적 인식 등을 종합적으로 고려하여 운영되고 있으나, 감사위원만을 위한 독립적인 보수 정책은 운용되지 않고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0.00

당사는 25년 12월 31일 기준, 감사위원회 위원 3인이 모두 사외이사로 구성되어 있으며, 이에 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수비율은 측정불가입니다.

(기준일 : 2025.1.1 ~ 2025.12.31, 단위 : 백만원)

구 분

인원수
보수총액
1인당
비고

평균보수액

사외이사
-
-
-
-

(감사위원회 위원 제외)

감사위원회 위원
3
137
46
-

감사
-
-
-

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 감사위원 보수와 관련하여 독립적인 보수정책을 운영하고 있지 않습니다. 모든 사외이사 보수는 정관에 따라 주주총회 결의로 정한 보수 한도 내에서 이사회에서 정하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 감사위원 보수는 직무수행의 책임과 위험성, 타사 수준 등을 종합적으로 고려하여 적정수준에서 지급되고 있다고 판단합니다. 향후에도 감사위원 보수가 객관적 기준을 근거로 합리적인 수준에서 이루어질 수 있도록 지속 노력하겠으며, 독립적인 보수 정책 도입 필요성에 대해서 지속 검토하도록 하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

감사위원회가 설치되어 운영 중에 있습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 내부감사기구는 매분기 정기적으로 감사위원회를 개최하는 등 성실한 감사 업무를 수행하고 있으며, 활동 내역을 정기보고서 상에서 공시하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 2025년 총 6회, 2026년 상반기 3회 개최되었습니다. 감사위원회는 회계감사를 위하여 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사 절차와 감사결과를 검토하였습니다. 그리고 내부회계관리제도의 운영실태를 대표집행임원 및 내부회계관리자로부터 보고받고 그 적정성을 검토하였습니다.

당사는 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하여, 내부회계관리제도 운영실태 평가결과를 2026년 3월 20일에 공시된 사업보고서의 ‘내부회계관리제도 운영보고서’를 통해 공시하였습니다. 해당 공시에는 감사위원회는 대표집행임원으로부터 2025년 내부회계관리제도 운영실태에 대해 보고를 받았으며, 이를 평가하여 그 결과를 이사회에 보고하였습니다. 감사위원회는 2025년말 기준 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도설계 및 운영체계'에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 평가하고 그 결과를 사업보고서에 공시하고 있습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사 감사위원회는 감사위원회 규정을 두고 있으며, 감사위원회 절차, 주주총회 관련 보고절차 등을 규정하고 있습니다. 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 매분기 1회 이상 개최하여야 하며 위원장이 위원회를 소집하게 됩니다. 감사위원회 소집시기는 회의 일시 및 장소를 정하여 3일 전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하고 있습니다.

감사위원회의 결의는 재적위원 과반수 이상의 출석과 출석위원 과반수 이상 찬성으로 합니다. 다만, 관계법령이 허용하는 범위 내에서 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단 등을 이용하여 위원회를 진행할 수 있습니다. 관계법령에서 대면회의를 요구하는 경우에는 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단을 이용하여 감사위원회를 진행할 수 있습니다.

감사위원회는 주주총회 6주전에 대표집행임원로부터 재무상태표, 손익계산서, 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 관계법령상의 서류, 연결재무제표 및 영업보고서를 제출받아 이에 대한 감사보고서를 제출받은 날로부터 정기주주총회 1주전까지 대표집행임원에게 제출하여야 합니다.

감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 등에 따라 내부회계관리제도의 운영실태를 독립적인 관점에서 평가하고, 그 결과를 정기총회 개최 1주 전까지 이사회에 대면보고하고 문서화하여 보관하고 있습니다. 이 경우 내부회계관리제도의 관리/운영에 대하여 시정의견이 있으면 이를 포함하여 보고하고 있습니다.

감사위원회는 감사위원회 규정 제14조에 따라 회의 의사록을 작성하도록 하고 있으며, 의사록에는 위원회의 안건, 경과요령과 그 결과, 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 의장과 출석위원이 기명날인 또는 서명하도록 정하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역 및 개별이사 출석내역은 다음과 같습니다.

[감사위원회 개최 내역]

(기준일 : 25.01.01~26.05.29)

개최일자
출석

인원
정원
안건
가결

구분
내용
여부

감사-1차
2025.02.12
2
2
보고
제25기(2024년) 연결/별도 재무제표 보고의 건(감사전)
보고

감사-2차
2025.03.14
2
2
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
제25기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고

보고
제25기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
보고

보고
제25기 정기주주총회 목적사항 심의의 건
보고

보고
제25기 감사위원회의 감사보고
보고

보고
내부감사 결과 보고의 건
보고

보고
내부감시장치 가동현황 보고의 건
보고

보고
내부감사 연간 운영계획 보고의 건
보고

결의
'25년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 승인의 건
가결

감사-3차
2025.05.15
3
3
결의
2025년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 추인의 건
가결

보고
제26기 1분기 실적 보고의 건
보고

보고
2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
보고

감사-4차
2025.08.13
3
3
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
제26기 2분기 실적 보고의 건
보고

감사-5차
2025.11.11
3
3
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
26년 외부감사인 선임 관련 보고의 건
보고

보고
제26기 3분기 실적 보고의 건
보고

감사-6차
2025.12.11
3
3
결의
외부감사인 선임의 건
가결

감사-7차
2026.02.11
3
3
보고
제26기(2025년) 연결/별도 재무제표 보고의 건(감사전)
보고

감사-8차
2026.03.12
3
3
보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
제26기 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고

보고
제26기 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건
보고

보고
제26기 연결/별도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
보고

보고
제26기 정기주주총회 목적사항 심의의 건
보고

보고
제26기 감사위원회의 감사보고
보고

보고
내부감사 결과 보고의 건
보고

보고
내부감시장치 가동현황 보고의 건
보고

보고
내부감사 연간 운영계획 보고의 건
보고

결의
'26년 외부감사업무 관련 비감사업무 수행 승인의 건
가결

감사-9차
2026.05.13
3
3
결의
감사위원회 위원장 선임의 건
가결

보고
외부감사인과의 커뮤니케이션
보고

보고
2026년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
보고

보고
제27기 1분기 실적 보고의 건
보고

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

정성희
사외이사(Independent)
100

100
100

곽금주
사외이사(Independent)
100

100
100

전규안
사외이사(Independent)
100
100
100
100

박정림
사외이사(Independent)
83
100
66

이은철
사외이사(Independent)
100

100

양기호
사외이사(Independent)
100
100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

상기 기재한 바와 같이 당사 감사위원회는 매 분기 1회 이상 정기적으로 개최되었고, 감사위원회 위원들의 출석률은 최근 3개년 평균 97%로, 감사활동, 내부회계관리제도의 운영실태 평가 등의 감사위원회 업무를 성실하게 수행하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한, 관련 법령, 정관 및 규정에 따른 절차를 준수하며 관리 및 보고를 수행함으로써 회사 경영의 건전성, 투명성 및 운영 효율성 향상과 주주의 권익 보호라는 감사위원회의 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 성실한 활동을 통하여 회사의 건전성, 투명성을 강화하고 주주와 이해관계자의 권익을 보호할 수 있도록 노력하겠습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 외부감사인 후보자로부터 외부감사계획을 보고 받고, 외부 감사인의 독립성과 전문성 등의 적정성을 검토하여 평가한 뒤 최종 선임하는 과정을 거치고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주권상장법인으로 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하고 있습니다. 자유수임의 경우, 감사위원회규정 제15조에 따라 외부감사인 선정 기준에 따라 감사위원회가 평가한 뒤 최종 선임하고 있습니다.

현재까지 감사인의 독립성을 훼손할 우려가 있는 상황은 발행하지 않았으며, 이러한 정책과 절차에 따라 외부감사인이 독립적이고 전문적인 감사를 수행할 수 있도록 보장하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

감사위원회는 감사위원회운영규정 제15조에 따라 외부감사인 선정기준에 따라 감사위원회가 평가한 뒤 최종 선임하고 있습니다.

당사는 2025년 12월 11일, 감사위원회 의결에 따라 2026년 사업연도부터 2028년 사업연도까지 연속하는 3개 사업연도에 대해 안진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사의 감사위원회는 외부감사인의 감사활동에 대해 감사시간, 감사인력 및 감사계획의 준수여부, 감사방법론의 적정성, 내부감사부서와의 협력 정도 등을 전반적으로 확인하였습니다

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

외부감사인의 독립성 확보를 위해 모든 비감사업무에 대한 용역업체 선정 시 사전검토를 통해 공인회계사법 등 관련 법에서 규정한 금지업무는 다른 회계법인을 활용토록 하고 있으며, 독립성 확보에 특이사항이 없다고 판단되는 업무를 제한적으로 수행하고 있습니다. 공시대상기간 당사가 외부감사인인 안진회계법인과 체결한 비감사용역 계약은 아래와 같습니다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수

(단위 : 백만원)
비고

제27기
2026.03.26
26년 세무조정
신고완료까지
33
-

제26기
2025.03.18
25년 세무조정
신고완료까지
33
-

제26기
2025.03.18
경정청구
수행완료까지
4
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 당사의 외부감사인 선임과 관련된 독립성 및 전문성을 확보하는 정책은 잘 준수되고 있으며, 모든 관련 절차와 기준은 법률 및 감사위원회 규정에 따라 이행되고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 외부감사인의 독립성과 전문성을 확보하기 위해 지속적으로 기준을 강화하고 절차를 개선할 계획입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 감사위원회는 매 분기 정기위원회 개최시 외부감사인과 주요사항에 관해 논의하며, 의사소통을 진행하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 감사위원회 규정 제17조에 의거 외부감사인과 회사의 내부통제제도 및 재무제표의 적정성 등에 관하여 언제든지 의견을 교환할 수 있습니다. 향후 필요시 경영진 참석없이 외부감사인과 감사위원회 사외이사분들의 회의를 진행하도록 내부 검토할 예정입니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-03-14
1분기(1Q)
대면회의
회사: 감사위원회 2인

감사인: 안진회계법인
감사수행(유의적 위험, 핵심감사사항 등) 및 감사결과(독립성, 후속사건 등)

2회차
2025-08-13
3분기(3Q)
대면회의
회사: 감사위원회 3인

감사인: 안진회계법인
반기검토 결과 등

3회차
2025-11-11
4분기(4Q)
대면회의
회사: 감사위원회 3인

감사인: 안진회계법인
감사계획 등

4회차
2026-03-12
1분기(1Q)
대면회의
회사: 감사위원회 3인

감사인: 안진회계법인
연간 운영계획 보고 및 감사 결과 보고

5회차
2026-05-13
2분기(2Q)
대면회의
회사: 감사위원회 3인

감사인: 안진회계법인
감사계약 및 계획에 관한 사항 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사는 매 분기별로 외부감사인과 감사 진행사항과 매 분기 재무제표 검토 결과, 이외 핵심감사사항에 대하여 협의하고 있습니다. 당사의 감사위원회는 외부감사인에게 중요사항을 보고받을 경우 즉시 이사 및 경영진 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사하는 역할을 수행하고 있으며, 내부 감사업무에 반영하여 조사를 진행할 수 있습니다. 필요한 경우 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고, 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

감사위원회는 필요한 경우에 외부감사인에게 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하여 그 결과를 보고받고 있습니다. 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 상 외부감사인은 감사 중에 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 감사위원회에 통보하고 주주총회에 보고하도록 하고 있으며, 당사의 외부감사인은 감사 중 확인한 중요사항을 서면·대면회의 등의 방식을 통해 당사의 감사위원회에 알리고 있습니다.

당사는 감사위원회 운영규정 및 내부회계관리규정을 통해 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 감사위원회에 통보 시 관계임직원 및 외부감사인의 감사위원회 출석요구, 외부전문가 선임, 위반사실 조사, 대표집행임원에 대한 시정조치 요구 등 감사위원회의 역할과 책임을 규정하고 있습니다. 또한 내부 감사위원회 지원조직은 감사위원회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요현안에 대해 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

2024년 별도기준 감사전 재무제표(2025.02.12), 연결기준 감사전 재무제표 (2025.02.12)를 안진회계법인에 제출하였으며,

2025년 별도기준 감사전 재무제표(2026.02.06), 연결기준 감사전 재무제표 (2026. 02. 06)를 안진회계법인에 제출하였습니다.

정기주주총회 기준으로 별도 6주 전, 연결 4주 전 제출기한을 충족하였습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제25기(2025년) 정기주총
2025-03-31
2025-02-12
2025-02-12
안진회계법인

제26기(2026년) 정기주총
2026-03-31
2026-02-06
2026-02-06
안진회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

외부감사인은 2025년 연간 3회의 대면회의를 통해 감사의 주요사항을 보고하였으며, 내부감사기구와 외부감사인 간에 유기적인 의사소통을 진행하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

2026년부터 외부감사인과 분기1회 대면회의를 통해 감사의 주요사항에 대해 논의하며, 내부감사기구와 외부감사인 간에 유기적인 의사소통을 진행할 계획입니다.

향후에도 모든 감사 활동에 독립성을 확보하고 면밀하게 감사 관련 업무를 수행하며, 내부 절차를 마련하여 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인과의 의사소통을 할 수 있도록 노력하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

Y(O)

당사는 2026년 4월 1일 기업가치 제고 계획을 공시하였습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 기업가치 제고 계획 수립 및 공시 과정에서 이사회가 참여한 이력이 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

기업가치제고계획(자율공시)
2026-04-01
X

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 기업가치 제고 계획을 활용하여 주주 및 시장참여자와 소통한 실적이 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

기업지배구조 공시내용과 관련되어 첨부하는 회사내부규정은 다음과 같습니다.

1. 정관

2. 이사회운영규정

3. 감사위원회 규정

4. 윤리강령

5. 공시정보관리규정

6. 내부회계관리규정

7. 지속가능경영보고서