아남전자 — 기업지배구조보고서공시  (20260529)
제출인: 아남전자



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

아남전자 주식회사

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2026-05-29

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이승수
성명 :
이경원

직급 :
경영관리본부장
직급 :
수석

부서 :
경영관리본부
부서 :
재무팀

전화번호 :
02-6424-4820
전화번호 :
02-6424-4813

이메일 :
sslee@aname.co.kr
이메일 :
kwlee@aname.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
(유)아남 등
최대주주등의 지분율(%)
33.44

소액주주 지분율(%)
65.08

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
오디오기기 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부

공공기관운영법 적용대상 여부

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
215,255
258,438
333,656

(연결) 영업이익
4,793
9,898
9,372

(연결) 당기순이익
5,891
9,475
7,061

(연결) 자산총액
206,840
218,718
211,754

별도 자산총액
159,940
169,850
145,673

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

6.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음

전자투표 실시
X
해당없음

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음

집중투표제 채택
X
해당없음

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
해당없음

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
X
해당없음

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 기업의 경영 투명성, 경영 건전성, 경영 안전성, 견제와 균형 추구 등을 위한 합리적인 경영 의사 결정 체계를 구축하고, 기업가치 제고와 주주가치 극대화를 위하여 노력하고 있습니다. 투명한 지배구조 구현을 위하여 정관 등 지배구조와 관련한 주요 내용을 공개하고 있으며, 기업 지배구조 정책의 수립 및 운영은 관련 규정에 명시된 원칙과 절차에 따라 처리하고 있습니다.

당사는 상법에서 규정한 사외이사 선임 기준을 준용하여 독립적이고 전문성을 갖춘 사외이사로 이사회를 구성하고 있으며, 이사회 의장 포함 사내이사 2명, 기타비상무이사1명, 사외이사 2명으로 이사회를 구성하여 경영진의 업무 집행권에 대한 견제 기능을 추구함으로써 균형을 통한 안정적인 지배구조를 제고하고 있습니다.

당사의 이사회는 이사회 운용 규정에 따라 회사의 중요한 경영사항에 대하여 결정하고 있으며, 이사회에서 폭넓게 논의가 될 수 있도록 이사회 개최 전 모든 이사들에게 의안에 대한 추가적인 자료 및 정보 제공을 통하여 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 지원하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

(1) 이사회 구성의 전문성 및 다양성

당사의 이사회는 보고서 제출일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사1인, 사외이사 2인 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 대표이사가 맡고 있으며, 경영 효율성과 책임 경영을 실천하고 있습니다. 특히 AV 기기 전문 기업으로서의 정체성을 유지하기 위해 해당 분야의 풍부한 경험을 가진 사내이사와 더불어, 회계·재무·법률 등 각 분야에서 고도의 전문 지식을 갖춘 사외이사를 선임함으로써 경영진에 대한 실질적인 감시와 견제가 이루어지도록 노력하고 있습니다.

(2) 지배구조의 안정성 및 경영 전문성

아남전자는 오랜 업력을 바탕으로 한 전문 경영인 체제와 이사회의 조화를 통해 지배구조의 안정성을 꾀하고 있습니다. 대주주와 경영진 사이의 견제와 균형을 위해 사외이사 후보 추천 시 독립성을 최우선으로 고려하며, 이사회가 단순히 거수기 역할에 그치지 않고 회사의 중장기 전략 수립 및 리스크 관리에 적극 참여하는 구조를 확립하고 있습니다.

(3) 내부감사기구의 독립성 강화

당사는 자산 규모에 따라 법적 의무 사항인 감사위원회를 대신하여 상근감사 1인을 선임하여 운영하고 있습니다. 상근감사는 이사회 및 기타 경영 활동에 직접 참여하거나 보고를 받을 권한을 가지며, 경영진으로부터 독립된 지위에서 업무 집행을 감독합니다. 또한, 외부감사인과의 주기적인 소통을 통해 회계 투명성을 확보하는 등 내부통제 시스템의 실효성을 높이는 데 주력하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

아남전자는 상법 제363조에 의거하여 주주총회일 2주 전에 소집공고를 실시하고 있으나, 기업지배구조 핵심지표에서 권고하는 '주주총회 4주 전 소집공고' 기준은 충족하지 못하였습니다

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

가. 주주총회 소집공고 및 정보 제공의 적시성

당사는 주주가 주주총회 의안에 대하여 충분히 검토하고 의결권을 행사할 수 있도록 법적 기준보다 강화된 정보 제공을 위해 노력하고 있습니다.

1) 소집 통지 및 공고: 당사는 2026년 3월 20일 개최된 제53기 정기주주총회와 관련하여, 상법 제363조 및 당사 정관에 따라 2026년 3월 5일에 주 주총회 소집공고를 실시하였습니다. 이는 주주총회 개최일로부터 15일 전에 해당합니다.

2) 정보의 게시: 주주총회 소집통지서에는 일시, 장소뿐만 아니라 각 의안의 세부 내용, 이사 후보자의 약력 및 추천 사유 등을 상세히 기재하여 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 상장공시시스템(KIND)에 공시하였습니다

3) 사업보고서 및 감사보고서 사전 제공: 주주의 알 권리를 보장하고 주주총회 의결을 돕기 위해, 주주총회 1주 전인 2026년 3월 12일에 사업 보고서 및 감사보고서를 공시하여 주주들이 재무 상태와 경영 실적을 충분히 검토할 수 있도록 하였습니다.

나. 주주총회 개최의 편의성 및 효율성

당사는 보다 많은 주주가 총회에 참여할 수 있도록 개최 일시 및 장소를 신중히 결정하고 있습니다.

1) 개최일시 및 장소: 일시: 2026년 3월 20일(금)

장소: 서울 구로구 (당사 회의실)

2) 주주총회 집중일 회피 노력: 당사는 주주총회가 특정 일자에 집중되어 주주의 참여가 제한되는 것을 방지하기 위해, 가급적 상장협의회 등에서 지정한 '주주총회 집중일'을 피하여 개최일정을 수립하고자 노력하고 있습니다

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제53기 정기주주총회

정기 주총 여부
O

소집결의일
2026-02-05

소집공고일
2026-03-05

주주총회개최일
2026-03-20

공고일과 주주총회일 사이 기간
15

개최장소
본사(아남빌딩 회의실)/ 서울 구로구

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송,

홈페이지 주주총회 개최공시,

전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X

통지방법
없음

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
5명 중 5명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주: 5인(개인주주 5인)

2) 주요 발언 요지:

안건에 대한 찬성 및 향후 주주환원 계획 문의

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 제53기 정기주주총회와 관련하여 개최 15일전인 2026년 3월 5일에 소집공고를 실시 하였습니다. 이는 상법 제363조에서 정한 법적 기한(2주전)을 준수한 것이나, 기업지배구조가이드라인이 권고하는 '4주전 공고'기준은 충족하지 못하였습니다.

미준수사유는 외부감사인으로부터 최종 감사보고서를 수령하여 재무제표를 확정하고, 이를 승인하는 일정이 2월 초순 이후에 진행됨에 따라 4주전인 2월 중순까지 소집공고를 위한 모든 안건을 확정하는데 물리적인 어려움이 있었습니다. 또한 이사 선임 및 보수한도 승인 등 주주가치와 직결된 안건에 대해 이사회의 충분한 검토와 적법한 절차를 거치는 과정에서 다소 시간이 소요되었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주의 의결권 행사를 위한 충분한 정보 검토 기간을 보장하기 위해 다음과 같은 노력을 기울일 계획입니다.

1) 결산 프로세스 효율화: 외부감사인과의 긴밀한 사전 협의를 통해 결산 및 감사 업무를 조기 종결할 수 있는 체계를 구축하여, 차기 연도부터는 소집공고 시점을 점진적으로 앞당기도록 노력하겠습니다.

2) IR활동 강화: 공식 공고 전이라도 확정된 주주총회 날짜 및 주요 안건에 대해서는 홈페이지 등을 통해 주주들에게 사전 안내하는 방안을 검토하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 의결권 행사의 편의를 위해 전자투표제, 의결권 대리행사 권유를 통하여 주주가 의결권을 용이 하게 행사할 수 있도록 제도를 마련하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

가. 주주총회 분산개최 노력 및 집중일 회피 여부 당사는 주주들의 주주총회 참석 편의를 제고하고 원활한 의결권 행사를 지원하기 위하여 정기주주총회 분산개최를위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 최근 3개 사업연도 중 2024년(제51기)과 2025년(제52기) 정기주주총회의 경우, 결산일정 및 외부감사인의 감사보고서 수령 등 실무적인 제약으로 인하여 부득이하게 주주총회 집중일에 개최한 바 있습니다. 그러나 2026년에 개최된 제53기정기주주총회의 경우, 주주들의 참여율을 높이고 주주권익을 보호하기 위해 사전 계획에 따라 결산 및 감사 일정을 효율적으로 단축하였습니다. 그 결과, 2026년 3월 20일에 주주총회를 개최함으로써 집중일을 성공적으로 회피하였습니다. 당사는 앞으로도 주주총회 집중일을 가급적 피하여 주주들의 참석 기회를 폭넓게 보장할 수 있도록 최선을 다할 계획입니다.

나. 당사는 현재 정관상 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 또한 당해연도 정기주주총회에서는 일반 주주를 대상으로 한 의결권 대리행사 권유 제도를 활용하지 않았습니다. 이에따라 주주총회 소집 시 주주님들께 주주총회 소집통지문만을 발송하였으며, 별도의 위임장 용지 및 참고서류의개별 우편 발송이나 전자공시시스템(DART)을 통한 대리행사 권유 공시는 진행하지 않았습니다. 당사는 비록 서면투표제와 의결권 대리행사 권유 제도를 활용하지 못하였으나, 향후주주님들의 소중한 의결권 행사가 적극적으로 이루어질 수 있도록 주주총회 활성화 방안을 다각도로 검토해 나갈 계획입니다.

다. 의결권기준일 관련 정관 개정 여부 현재 당사의 정관은 상법에 근거하여 매 결산기 말일(12월 31일) 기준 주주명부에 기재되어 있는 주주에게 정기주주총회에서의의결권을 부여하고 있습니다. 최근 자본시장 내 화두가 되고 있는 배당 절차 선진화 방안(의결권 기준일과 배당 기준일의 분리)과 관련한 정관 개정은 아직 실시하지않았습니다. 당사는 해당 제도의 시장 내 안정적인 정착 추이와 도입 시의 실무적 기대효과를 다각도로 검토 중이며, 향후 주주가치 제고 및 글로벌 스탠다드에 부합하는 방향으로 정관 개정 여부를 신중하게 논의할 예정입니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제53기 정기주주총회
제52기 정기주주총회
제51기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
미해당
해당
해당

정기주주총회일
2026-03-20
2025-03-21
2024-03-22

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
X
X
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사의 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개회된 주주총회의 안건별 찬반 비율 및 내용의 경우 하기 표<1-1-2>와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제53기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제53기 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제2호의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제3-1호의안
보통(Ordinary)
사내이사 유성준 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 박준구 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제3-3호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 정환 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제3-4호 의안
보통(Ordinary)
사외(독립)이사 신현철 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제3-5호 의안
보통(Ordinary)
사외(독립)이사 조현준 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제53기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,229,152
26,229,152
100

0

제52기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제52기 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,312,136
100

0

제52기 정기주주총회
제2-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 유성준 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,299,972
100.0
12,164
0.0

제52기 정기주주총회
제2-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 박준구 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,299,972
100.0
12,164
0.0

제52기 정기주주총회
제2-3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이승수 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,299,972
100.0
12,164
0.0

제52기 정기주주총회
제2-4호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 최원석 선임의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,299,972
100.0
12,164
0.0

제52기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,312,136
100

0

제52기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
77,148,990
26,312,136
26,312,136
100

0

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 개최된 주주총회의 안건 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주의 의결권 행사가 보다 용이하게 이루어질 수 있는 방안으로 전자투표제를 채택 및 시행하고 있습니다

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 주주는 관계법령에 따라 주주제안권을 행사하여 주주총회 의안을 제안할 수 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안 절차가 상법에서 이미 규정되어 있어 이를 홈페이지 등을 통해 별도로 안내하고 있지는 않으며, 이를 처리하는 내부 기준 및 절차를 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차, 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있지는 않습니다. 다만 실무상 관계 법령 등에 따라 이사회에 보고하여 주주 제안에 대하여 논의될 수 있는 체계를 갖추고 있으며, 보통 주주총회 6주전 개최되는 주주총회 소집결의 이사회에 해당 내용이 논의될 수 있도록 하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 주주제안 내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사의 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주제안권과 관련한 내부 기준을 마련하고 있지않으나, 유가증권 상장법인으로서 『상법』을 준용하여 주주제안권을 충분히 보장하고 있습니다. 또한, 공시대상기간직전 사업연도 개시시점부터 공시서류제출일까지 주주제안권이 행사된 내역이 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상법 위반 또는 절차상 하자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 주주제안 거부 사유에 해당되지 않을 경우 주주총회일 6주전까지 당사에 제안된 주주 제안에 대하여 제약 없이 검토할 수 있습니다. 실무상 관계 법령 등에 따라 이사회에 보고하여 주주제안에 대하여 논의될 수 있는 체계를 갖추고 있으며, 보통 주주총회 6주전 개최되는 주주총회 소집결의이사회에 해당 내용이 논의될 수 있도록 하고 있습니다.

현재까지 주주제안이 행사된 사례는 없으며, 수탁자 책임 이행 활동의 일환으로 기관투자자의 공개서한을 받은 바는 없습니다. 향후에도 적법한 주주제안권이 행사될 경우 상법과 내부 이사회 운영 절차를 준수하여 주주총회를 소집하는 이사회에 해당 주주제안에 대한 채택 여부를 논의 후 주주총회를 운영해 나갈 계획입니다. 또한, 주주총회에 상정된 제안 안건은 모든 주주가참여하여 의안에 대한 심의를 할 수 있도록 하고 있으며, 주주제안을 한 자의 청구가 있는 경우 해당 주주총회에서 설명할 기회를 충분히 제공하고 있습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 주주환원정책 및 향후 계획 등을 주주들에게 제공하고 있지 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당 및 자기주식 취득/소각 여부를 결정하고있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 주주환원정책은 수립되어있지 않습니다

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 주주환원정책을 수립하고 있지 않기 때문에 이를 안내하거나 영문으로 제공하고 있지는 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 배당 절차 개선과 관련한 상장회사협의회 표준 정관에따른 정관 개정이 실시되지 않았으며, 현재 배당을 지급하지 않아 배당 기준일 이전에 배당 결정을 하여 주주들에게 배당 관련 예측가능성을 제공한 사례가 없습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 자기주식취득 및 소각을 주주환원의 기본 형태로 보고 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 주식취득 여부를 결정하고 있으나, 현재 주주환원정책 및 향후 계획 등을 주주들에게 제공하고 있지 않습니다. 그리고, 당사는 현재 배당을 지급하지 않는 관계로 배당 정책 및 실시 계획을 주주에게 별도로 통지하지 않았으며, 영문자료로도 제공하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주환원의 일환으로 동보고서 제출일 이전 동안 약 20억원의 자기주식을 매입하였으며, 결정 즉시 금융감독원전자공시시스템(DART)을 통하여 관련 정보를 주주에게 충분히 안내하였습니다. 더불어 보유중인 자기주식과 신규취득한 주식을 1년 이내에 소각을 진행하여 주주가치 제고를 할 계획입니다.

당사는 향후 경영상황을 고려하여 자기주식 매입 등 주주가치 제고를 위한 주주환원을 지속적으로 진행해 나갈 예정입니다.

당사는 향후 자기주식매입 등 주주환원에 대한 의사결정이 있는 경우 전자공시시스템 및 회사 홈페이지를 통해 모든 주주들이 확인할 수 있도록 투명하게 공개할 예정입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 동보고서 제출일 이전 배당가능이익 범위내에서 자기주식매입을 진행하였으나 , 지속적인 주주환원 정책을 유지하지 못하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 정관 제41조에 근거하여 금전 또는 금전 외의 재산으로 이익배당을 할 수 있도록 하였으며, 이익 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 정기주주총회의 승인 후 1개월 이내지급을 할 수 있도록 하였습니다.

당사는 최근 3개사업연도 현금배당 실적이 없었으나, 향후에는 안정적 수익을 기반으로 주주 친화적 환원정책을 지속하여 주주가치 제고 및 주주의 권리가 존중되고 보호될 수 있도록 노력하겠습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주

당기
종류주

전기
보통주

전기
종류주

전전기
보통주

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

개별기준 (%)

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 동 보고서 제출일 이전 약 20억원의 자기주식을 매입하였으며, 동 보고서 제출일 현재 매입 완료 및 결과보고를 완료하였습니다. 또한, 보유중인 자기주식 전량을 주주가치 제고를 위하여 1년내 소각을 완료할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최근 세계적인 공급망 불안의 이유로 급등하는 원자재 구매 재원마련 등의 사유로 인하여 최근 3개 사업연도 현금배당 실적이 없었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에는 안정적 수익을 기반으로 주주 친화적 환원정책을 지속하여 주주가치 제고 및 주주의 권리가 존중되고 보호될 수 있도록 노력하겠습니다.

당사는 주주환원정책의 일환으로 신고일기준 1년 이내의 기간 동안 약 20억원의 자기주식을 매입하였으며, 보유중인 자기주식을 포함하여 1년이내에 소각을 완료할 예정입니다. 향후에도 배당, 자기주식 매입 및 소각 등 주주환원정책에 대하여 검토 할 예정입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 정관에 따라 주주의 의결권은 모든 주주가 공평하게 의결권 행사가 가능합니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 보고서 제출일 현재 당사의 총 발행주식수는 77,152,510주 입니다. 종류주식은 우선주 27,690주이며, 잔량은 기명식 보통주로 발행되어 있습니다. 또한, 당사는 자기주식을 제외한 보통주에 대하여 동일한 의결권을 부여하고 있으며, 우선주식은 무의결권 기명식 우선주로 소정의 배당을 하지 못한 경우 다음 총회부터 우선배당의 결의가 있는 총회 종료시까지 의결권이 부활하여, 현재는 의결권이 있습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

190,000,000
10,000,000
200,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
77,124,820
40.59

우선주
27,690
0.28

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사가 발행한 종류주식은 의결권이 없는 비참가적, 비누적적 우선주로 현금배당시 보통주보다 액면금액을 기준으로 연1%를 더 배당 받습니다.

또한 우선주에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회 종료시까지는 의결권이 부활합니다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 상법 제435조 및 동법 제436조에서 규정하고 있는 종류주주총회의 요건에 해당사항이 없어 별도의 종류주주총회를 실시하지 않았습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주의 의결권이 침해되지 않도록 모든 주주가 공평하게 의결권 행사가 가능합니다. 또한, 당사는 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 관계법령이 정하는 바에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위하여 적극 노력하겠습니다.

다만, 상법에 의하여 보고서 제출일 현재 당사가 보유한 자사주 1,291,817주는 현재 의결권이 제한되고 있는 상황입니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

IR 담당부서에서는 기관투자자 및 개인주주들의 문의에 대해 직접 유선으로 대응하고 있습니다. IR 담당부서의 유선번호와 이메일 주소는 홈페이지를 통해 공개되어 있으며, IR 메뉴를 운영을 통해 투자자들에게 필요한 자료를 제공하고 상시적으로 질의에 대응하는 방안을 마련하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액주주와의 소통을 위하여 당사 홈페이지와 공시문안에 주식담당자의 전화번호를 게재하여 언제든 주식관련 문의가 가능토록 조치하였으며 이를 통한 소액주주와의 소통을 이어나가고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

해외투자자와 별도로 소통한 행사내역은 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

홈페이지를 통해 IR담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소공개는 되어 있지 않으나, 사업보고서 및 각종 공시문안에 공시 담당자 전화번호를 개시하고 있으며, 홈페이지에 IR문의하기 코너를 신설하고, IR담당부서의 연락처를 안내하여 주주와 적극적인 커뮤니케이션을 진행할 계획입니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 영문 공시를 진행하고 있지는 않으나, 당사는 외국인 주주를 위한 주요 제품 설명, 재무정보 등의 내용을 포함하고 있는 별도의 영문 사이트를 운영하고 있습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시관련 제재가 없었습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보고서 제출시점 현재 낮은 외국인 주주비율과 인력 및 비용 등의 이유로 별도의 외국인 주주 담당 직원을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사의 인력 및 투입비용 등을 종합적으로 고려하여 외국인 주주에게도 공평한 정보를 제공할 수 있도록 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회규정 및 내부거래관리규정에 따라 특수관계인과의 거래에 대해 이사회 승인 절차를 운영하고 있으며, 감사기구를 통한 점검을 실시하고 있음.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 계열회사 및 특수관계자와의 거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래가 회사 및 일반주주의 이익을 침해하지 않도록 정관, 상법 및 이사회 운영 원칙에 따라 통제하고 있습니다. 회사 정관은 이사의 경업금지, 회사기회 유용금지 및 자기거래 금지 관련 책임에 대해 책임감경 대상에서 제외하도록 규정하고 있어, 이해상충 거래에 대한 책임성과 통제 근거를 두고 있습니다.

또한 계열회사 및 특수관계자와의 거래는 재무보고 과정에서 식별·관리하고 있으며, 2026년 1분기 기준 주요 특수관계자로는 (유)아남, ㈜페트로스, Best Enterprises Inc.가 있습니다. 당분기 중 ㈜페트로스와의 거래는 매입 등 USD 7,970이며, 당분기말 채권 USD 1,027,277 및 채무 USD 2,787이 존재합니다. 이러한 거래는 결산 및 공시 절차를 통해 거래상대방, 거래금액, 채권·채무 잔액을 확인하고 있습니다.

아울러 보고서 작성기준일 현재 대주주 및 해외현지법인에 대한 신용공여는 없으며, 이와 같은 사항을 사업보고서에 공시함으로써 이해관계자 거래의 투명성을 확보하고 있습니다. 향후에도 계열회사 등과의 거래 및 자기거래 발생 시 거래의 필요성, 거래조건의 적정성, 회사 및 주주 이익 침해 여부를 검토하고, 관련 법령상 이사회 승인 또는 공시가 필요한 경우 해당 절차를 이행할 예정입니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

보고서 작성기준일 현재 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 상법 및 정관상 요구되는 범위를 초과하는 포괄적 이사회 의결은 별도로 운영하고 있지 않습니다. 다만, 특수관계자와의 거래 발생 시 거래의 필요성, 거래조건의 적정성 및 일반주주 이익 침해 여부 등을 검토하고 있으며, 관련 법령 및 내부 기준에 따라 이사회 승인 및 공시 절차를 이행하고 있습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

보고서 작성기준일 현재 회사가 공시한 주요 지배주주 등 이해관계자와의 거래는 특수관계자인 ㈜페트로스와의 거래가 있으며, 당분기 중 매입 등 거래금액은 USD 7,970입니다. 또한 당분기말 기준 특수관계자에 대한 채권은 USD 1,027,277, 채무는 USD 2,787입니다. 그 외 대주주 및 해외현지법인 등에 대한 채무보증 및 신용공여 내역은 없습니다. 회사는 이해관계자와의 거래 발생 시 거래조건의 적정성 및 회사와 일반주주의 이익 침해 여부를 검토하고 있으며, 관련 법령에 따라 공시 및 내부 승인 절차를 이행하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

회사는 현재 특수관계자 거래에 대해 관련 법령 및 회계기준에 따라 공시 및 관리 절차를 운영하고 있으나, 내부거래 및 자기거래에 대한 별도의 독립된 내부통제 규정이나 사전 심의체계를 체계적으로 문서화한 수준에는 일부 미진한 부분이 있습니다. 또한 소규모 거래의 경우 실무부서 중심으로 관리가 이루어지고 있어, 거래 적정성 검토 및 사후 모니터링 체계의 고도화 필요성이 존재합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 향후 내부거래 및 자기거래 관련 내부통제 체계를 보다 체계화하기 위하여 특수관계자 거래 관리 프로세스 및 사전 검토 절차를 지속적으로 보완할 계획입니다. 또한 일정 규모 이상의 이해관계자 거래에 대해서는 거래 필요성, 거래조건의 적정성 및 일반주주 보호 여부를 보다 면밀히 검토할 수 있도록 내부 심의 기능을 강화하고, 관련 공시 및 모니터링 체계를 고도화할 예정입니다. 아울러 이사회 및 감사기구를 통한 사후 점검 기능을 강화하여 이해상충 가능성을 최소화하고, 주주 보호 및 거래 투명성 제고를 위해 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

회사는 소유사항 발생 시 관련 법령에 따라 적시에 공시하고 있으며, 주주총회 및 전자공시를 통해 주주에게 충분한 정보를 제공하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

회사는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환·이전 등 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 영향을 미치는 사항 발생 시 상법 및 자본시장법 등 관련 법령에 따라 이사회 및 주주총회 절차를 준수하고 있습니다. 또한 주요 의사결정 사항에 대해서는 전자공시시스템(DART) 공시, 주주총회 소집통지 및 참고서류 제공 등을 통해 주주에게 충분한 정보를 제공하고 있으며, 주주총회에서 소액주주 의견이 반영될 수 있도록 하고 있습니다.

아울러 반대주주의 권리보호가 필요한 경우 관련 법령에 따른 주식매수청구권 등 소수주주 보호절차를 보장하고 있으며, 회사 및 전체 주주의 이익을 종합적으로 고려하여 의사결정을 진행하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시 대상기간 중 회사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등은 발생하지 않았으며, 현재 구체적으로 확정된 계획도 없습니다. 다만 향후 관련 거래가 발생할 경우 회사는 상법 및 자본시장법 등 관련 법령에 따라 이사회 및 주주총회 절차를 준수하고, 전자공시 및 주주총회 소집통지 등을 통해 주주에게 충분한 정보를 제공할 예정입니다. 또한 반대주주의 권리보호를 위하여 관련 법령상 주식매수청구권 등 소수주주 보호절차를 적법하게 운영할 계획입니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

보고서 작성기준일 현재 회사가 발행한 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB) 등 주식으로 전환될 수 있는 채권 및 기타 자본조달 수단은 없습니다. 따라서 잠재적 지분희석 가능성이 있는 전환증권 발행 내역 또한 존재하지 않습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

공시 대상기간 중 주주간 이해관계를 달리하는 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB) 등 희석 가능성이 있는 자본조달은 발생하지 않았습니다. 따라서 특정 주주 또는 이해관계자에게 유리한 조건의 자본조달과 관련하여 별도의 소액주주 이해 보호 절차가 진행된 사항은 없습니다.

회사는 향후 주식으로 전환 가능한 자본조달 추진 시 기존 주주의 권익 및 지분희석 영향을 충분히 검토하고, 관련 법령에 따른 이사회 및 주주총회 절차, 공시의무 등을 준수하여 소액주주의 이해를 보호할 계획입니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

공시 대상기간 중 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB) 등 주식관련사채의 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주의 변동은 발생하지 않았습니다. 또한 주식으로 전환 가능한 금융상품과 관련하여 경영권 변동 또는 특정 이해관계자의 지배력 변화가 초래된 사항도 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

회사는 현재 합병, 분할, 영업양수도 및 주식관련사채 발행 등 주주권에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항 발생 시 관련 법령에 따른 공시 및 주주총회 절차를 준수하고 있으나, 소액주주 의견을 사전에 수렴할 수 있는 별도의 커뮤니케이션 채널이나 정책은 체계적으로 운영하고 있지 않습니다. 또한 현재까지 주주간 이해관계를 달리하는 대규모 자본조달이나 지배구조 변경 사례가 많지 않아 관련 내부 프로세스의 구체화 수준은 제한적인 측면이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 향후 기업의 소유구조 또는 주요 사업 변동, 자본조달 등 주주권에 중대한 영향을 미치는 사항이 발생할 경우 소액주주 보호 및 시장과의 소통 강화를 위하여 관련 절차를 지속적으로 보완할 계획입니다. 특히 주요 의사결정 과정에서 공시의 적시성 및 투명성을 강화하고, 주주총회 소집통지 및 참고서류 제공 등을 통해 주주에게 충분한 정보를 제공할 예정입니다.

또한 향후 필요 시 IR 활동, 전자공시 및 주주 커뮤니케이션 채널 등을 활용하여 소액주주의 의견을 보다 적극적으로 수렴할 수 있는 방안을 검토하고, 반대주주의 권리보호와 관련된 법적 절차 역시 충실히 이행할 계획입니다. 회사는 향후에도 전체 주주의 권익 보호와 기업가치 제고를 균형 있게 고려하는 방향으로 지배구조 및 자본정책을 운영해 나갈 예정입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회가 기업경영의 중추적 역할을 원활하게 수행할 수 있도록 정관 및 상법등의 규정 기반 이사회 중심의 의사결정 체계를 효과적으로 구축하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

회사는 상법, 정관에 따라 이사회를 운영하고 있으며, 주요 경영정책, 투자 및 자금조달, 재무 관련 사항, 내부통제 및 준법경영 등에 관한 사항을 이사회 심의·의결사항으로 정하고 있습니다. 또한 회사 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 관련 법령상 의무사항 외에도 이사회 보고 및 심의를 통해 의사결정의 투명성과 책임성을 강화하고 있습니다. 이를 통해 주요 경영의사결정 과정에서 이사회의 감독 기능을 제고하고 주주가치 보호에 기여하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

회사는 이사회 운영의 효율성을 위하여 관련 법령 및 정관에 따라 대표이사에게 일부 업무집행 권한을 위임하여 운영하고 있습니다. 대표이사는 회사의 일상적 경영활동 및 업무집행을 총괄하고 있으며, 이사회는 주요 경영사항 및 회사에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해 심의·의결 기능을 수행하고 있습니다.

또한 회사는 감사기구를 통해 회계, 내부통제 및 업무집행 전반에 대한 감독 기능을 수행하고 있으며, 이사회와 감사기구 간 협조를 통해 경영감독 기능의 실효성을 확보하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

회사는 이사회 중심의 경영의사결정 및 감독체계를 운영하고 있으나, 현재 일부 경영현안에 대한 사전 검토 및 중장기 전략 논의가 경영진 중심으로 이루어지는 부분이 있어 이사회의 전략적 논의 기능을 더욱 강화할 필요가 있습니다. 또한 이사회 전문성 및 독립성 제고를 위한 교육·정보제공 체계 역시 지속적인 보완이 필요한 상황입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 향후 이사회의 경영의사결정 및 감독 기능 강화를 위하여 중장기 전략, 투자 및 리스크 관리 등에 대한 이사회 논의 기능을 확대할 계획입니다. 또한 사외이사를 포함한 이사의 전문성 제고를 위해 관련 교육 및 정보 제공을 강화하고, 주요 경영현안에 대한 사전 보고 체계를 고도화할 예정입니다.

아울러 감사기구와의 협력 및 내부통제 점검 기능을 지속적으로 강화하여 이사회의 독립적이고 객관적인 감독 기능이 실효성 있게 운영될 수 있도록 개선해 나갈 계획입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

회사는 최고경영자 승계와 관련하여 안정적인 경영 연속성 확보를 위해 내부 검토 체계를 운영하고 있으며, 향후 승계정책의 체계화 및 구체화를 지속적으로 추진할 계획입니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

회사는 현재 최고경영자 승계와 관련하여 별도의 독립적인 승계정책 또는 규정을 체계적으로 수립하여 운영하고 있지는 않습니다. 다만 경영환경 변화 및 경영 연속성 확보의 중요성을 고려하여 이사회 및 주요 경영진 중심으로 후보군 검토 및 경영 공백 최소화를 위한 내부 관리체계를 운영하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

회사는 현재 최고경영자 승계를 위한 별도의 공식 후보군 선정 및 육성 프로그램을 체계적으로 운영하고 있지는 않습니다. 다만 주요 경영진의 경험, 전문성 및 경영역량 등을 종합적으로 고려하여 경영 연속성을 유지할 수 있도록 내부적으로 관리하고 있으며, 향후 경영환경 변화 및 지속가능경영 요구에 맞춰 후보군 선정·관리 및 교육체계 등을 단계적으로 보완해 나갈 계획입니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

공시 대상기간 동안 최고경영자 승계 후보군을 대상으로 한 별도의 공식 교육 프로그램은 운영되지 않았습니다. 다만 회사는 주요 경영진을 대상으로 경영 현안, 사업 운영 및 리스크 관리 등에 관한 실무 경험 축적과 내부 협업을 통해 경영역량을 강화하고 있으며, 향후 최고경영자 승계체계 고도화 과정에서 후보군 대상 교육 및 육성 프로그램 도입 여부를 검토할 계획입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

공시 대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고경영자 승계정책과 관련하여 별도로 공식화된 정책의 제정 또는 개정은 없었습니다. 다만 회사는 경영 연속성 확보의 중요성을 인식하고 있으며, 향후 경영환경 변화 및 지속가능경영 요구에 대응할 수 있도록 최고경영자 승계체계의 구체화 및 제도화 방안을 지속적으로 검토할 계획입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

회사는 현재 최고경영자 승계를 위한 독립적이고 체계화된 승계정책, 후보군 관리 및 교육 프로그램 등을 공식적으로 운영하고 있지 않습니다. 이에 따라 최고경영자 유고 등 비상 상황 발생 시 즉각적인 승계 대응체계 및 중장기 후보 육성 프로세스 측면에서 일부 미진한 부분이 존재합니다.

이는 회사 규모 및 경영환경 특성상 기존에는 경영진 중심의 내부 검토와 경험 기반 운영이 이루어져 왔기 때문이며, 아직 별도의 위원회 또는 문서화된 승계체계를 구축하는 단계까지는 이르지 못한 상황입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 향후 경영 연속성 확보 및 지배구조 투명성 강화를 위하여 최고경영자 승계정책의 체계화를 단계적으로 추진할 계획입니다. 이를 위해 최고경영자 후보군 선정 기준, 관리체계 및 교육방안 등을 포함한 승계 프로세스 구축 여부를 검토하고, 이사회 중심의 승계관리 기능도 점진적으로 강화해 나갈 예정입니다.

또한 향후 경영환경 변화와 지속가능경영 요구를 반영하여 주요 경영진 육성, 내부 인재 발굴 및 비상 승계체계 마련 등을 통해 안정적인 경영 승계 기반을 확보할 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

회사는 내부회계관리제도 및 감사기구 운영 등을 통해 재무업무 리스크를 관리하고 있으며, 관련 법령에 따라 내부통제체계를 지속적으로 운영, 보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

회사는 지속가능한 경영 및 안정적인 사업 운영을 위하여 내부회계관리제도, 감사기구 운영 및 주요 경영현안 보고체계 등을 기반으로 전사적 리스크 관리체계를 운영하고 있습니다. 재무, 영업, 투자, 법규준수 및 내부통제와 관련된 주요 위험요인을 지속적으로 점검하고 있으며, 이사회와 감사기구를 통해 관련 사항을 관리·감독하고 있습니다.

또한 회사는 사업환경 변화 및 경영 리스크에 대응하기 위하여 주요 경영사항에 대한 사전 검토 및 내부 보고체계를 운영하고 있으며, 내부통제 절차 및 관리체계를 지속적으로 개선·보완하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

N(X)

회사는 관련 법령 및 내부규정 준수를 기반으로 준법경영 체계를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도 및 감사기구 운영 등을 통해 법규위반 및 내부통제 위험을 관리하고 있습니다. 또한 주요 경영활동에 대해 관련 법령, 정관 및 내부규정 준수 여부를 점검하고 있으며, 이사회와 감사기구를 통해 준법경영 관련 사항을 관리·감독하고 있습니다.

아울러 회사는 임직원의 윤리의식 및 준법의식 제고를 위하여 관련 규정 및 내부통제 절차를 지속적으로 보완하고 있으며, 향후 준법경영 체계의 고도화 및 운영 실효성 강화를 지속적으로 추진할 계획입니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 등 관련 법령에 따라 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 재무정보의 신뢰성 확보와 회계처리의 적정성 유지를 위한 내부통제 절차를 마련하고 있습니다. 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영실태를 점검하고 있으며, 감사기구 및 외부감사인을 통해 제도의 운영 적정성에 대한 평가 및 검토를 수행하고 있습니다.

또한 회사는 회계 관련 내부통제 절차와 보고체계를 지속적으로 개선·보완하고 있으며, 회계 오류 및 부정 발생 가능성을 최소화하기 위하여 관련 임직원에 대한 관리 및 점검 활동을 수행하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

N(X)

회사는 자본시장법 및 한국거래소 공시규정 등 관련 법령에 따라 공시정보 관리체계를 운영하고 있으며, 주요 경영사항 발생 시 적시에 공시가 이루어질 수 있도록 내부 보고 및 검토 절차를 마련하고 있습니다. 공시 담당부서를 중심으로 공시대상 정보의 수집·검토·보고 체계를 운영하고 있으며, 중요 정보는 관련 부서 및 경영진 검토를 거쳐 공시 여부를 판단하고 있습니다.

또한 회사는 공시정보의 정확성 및 적시성 확보를 위하여 관련 법령 및 규정 준수 여부를 지속적으로 점검하고 있으며, 향후에도 공시업무의 신뢰성과 투명성 제고를 위해 관련 절차 및 내부통제 체계를 지속적으로 개선·보완할 계획입니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

회사는 내부통제 강화를 위하여 이사회 및 감사기구를 중심으로 주요 경영사항에 대한 보고 및 점검 체계를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도와 공시정보관리 절차를 통해 재무정보 및 공시정보의 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 특수관계자 거래, 자금집행, 계약 체결 등 주요 업무에 대해 관련 부서 간 사전 검토 및 승인 절차를 운영하여 업무상 리스크를 관리하고 있습니다.

아울러 회사는 관련 법령 및 내부규정 준수를 위하여 임직원의 준법의식 제고 및 내부통제 절차 개선 활동을 지속적으로 수행하고 있으며, 감사기구를 통한 정기 점검 및 외부감사 대응 등을 통해 내부통제 체계의 실효성을 강화하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

회사는 내부회계관리제도, 공시정보관리 및 감사기구 운영 등을 통해 기본적인 내부통제 체계를 운영하고 있으나, 회사 규모 및 조직 특성상 전사적 리스크관리, 준법경영 및 내부감사 기능이 대기업 수준으로 독립적·전문화된 체계로 운영되고 있지는 않습니다. 또한 일부 내부통제 활동은 실무부서 중심으로 수행되고 있어 사전 리스크 식별 및 통합 모니터링 체계 측면에서 보완이 필요한 부분이 있습니다.

이는 회사의 사업 규모 및 조직 운영 효율성을 고려한 결과이며, 현재까지는 기존 내부통제 절차를 중심으로 운영 안정성을 유지해 왔습니다. 다만 최근 지배구조 및 내부통제에 대한 시장 요구 수준이 높아짐에 따라 관련 체계의 고도화 필요성이 증가하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 향후 내부통제 체계의 실효성 강화를 위하여 전사적 리스크관리 및 준법경영 기능을 단계적으로 고도화할 계획입니다. 이를 위해 주요 리스크에 대한 사전 점검 및 모니터링 체계를 강화하고, 내부회계관리 및 공시정보관리 절차의 운영 효율성과 투명성을 지속적으로 개선할 예정입니다.

또한 이사회 및 감사기구 중심의 감독 기능을 강화하고, 관련 임직원 교육 및 내부통제 인식 제고 활동을 확대하여 내부통제 문화 정착을 추진할 계획입니다. 아울러 향후 회사의 사업 규모 및 경영환경 변화에 맞추어 내부감사, 준법지원 및 리스크관리 기능의 독립성과 전문성 강화 여부도 지속적으로 검토해 나갈 예정입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 관련 법령에 따라 사외이사를 선임하고 있으며, 이사회가 경영진 및 지배주주로부터 독립적으로 기능할 수 있도록 이사회의 전문성, 독립성, 다양성을 고려하여 운영하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 정관 제25조 (이사수)에 따라 이사 3명이상 이며 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 구성하도록 규정하고 있습니다.

당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 기타비상무이사 및 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어있습니다.

또한 이사회 구성원은 50대, 60대로 구성되어 있으며

전문성, 경영역량, 연령을 종합적으로 고려하여 이사회를 구성하고 있습니다.

당사는 다양한 경험과 전문성을 갖춘 인재를 중심으로 이사회 구성의 균형과 독립성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

유성준
사내이사(Inside)
남(Male)
64
대표이사
122
2027-03-29
경영전반 총괄
서울시립대학교 무역학과 졸업

앰코테크놀로지코리아 이사

현) 아남전자(주) 대표이사

박준구
사내이사(Inside)
남(Male)
62
대표이사
27
2027-03-22
경영전반 총괄
인하대학교 무역학과 졸업

아남전자(주) 전무이사

현) 아남전자(주) 대표이사

정환
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
59
이사
3
2027-03-20
경영전반
서울대학교 경영학과 졸업

정보통신산업진흥원 하도급 심의위원

현) 법무법인 광장 변호사

신현철
사외이사(Independent)
남(Male)
53
사외이사
3
2027-03-20
사외이사(독립이사)
한국외국어대 일본어과 졸업

삼호그룹 총괄 사장

현) 제일인터내셔널(주) 대표이사

조현준
사외이사(Independent)
남(Male)
58
사외이사
3
2027-03-20
사외이사(독립이사)
서울대학교 경영학과 졸업

(주)와이엠엑스 부사장

현) (주)텐엑스플라이 대표이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 별도의 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명 및 사외이사 2명 등 총 5명으로 구성되어 있으며,

주요 경영사항에 대한 의사결정 및 경영진에 대한 감독 기능은 이사회에서 직접 수행하고 있습니다.

또한 당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무집행을 감독할 수 있으며, 필요한 경우 회사에 영업 및 회계 관련 자료 제출을 요구하는 등

감사 기능을 수행하고 있습니다.

향후 회사의 규모, 사업환경, 지배구조 개선 필요성 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회 설치 여부를 검토할 예정입니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

-

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

해당없음
해당없음
해당없음

해당없음

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 지속가능경영 관련 이사회 내 위원회(ESG위원회)를 별도로 설치하고 있지 않습니다.

다만 환경·사회·지배구조 관련 사항은 이사회 및 경영진 회의를 통해 검토·관리하고 있으며, 향후 회사의

사업환경 및 이해관계자의 요구 등을 고려하여 ESG위원회 설치 여부를 검토할 예정입니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사의 이사회 의장은 이사회 결의를 거쳐 이사 중에서 선임하도록 하고 있습니다.

공시서류 제출일 현재 이사회의장은 당사의 대표이사가 직무를 수행하고 있습니다. 선임(先任) 사외이사를 별도로 선임하지 않고 있지만

이사회 내 사외이사의 독립적인 의견 제시 및 견제 기능이 실질적으로 수행될 수 있도록 운영하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 선임사외이사 제도를 운영하고 있지 않습니다. 현재 사외이사들이 독립적으로 의견을 개진하고 있으며, 이사회 운영 과정에서 사외이사의 견제 및 감독 기능이 수행되고 있다고 판단하고 있습니다.

또한 당사는 상법상 집행임원 제도를 도입하고 있지 않으며, 대표이사 및 각 부문 임원 중심의 경영체계를 운영하고 있습니다. 향후 회사의 경영환경 변화 및 지배구조 개선 필요성 등을 고려하여 관련 제도의 도입 여부를 검토할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 의장을 대표이사가 겸임하고 있으며, 선임사외이사 제도 및 이사회 내 위원회 제도를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

또한 지속가능경영 관련 ESG위원회와 감사위원회를 설치하고 있지 않아 한국거래소 기업지배구조 핵심지표 일부 항목에 대하여 미준수 사항이 존재합니다.

이는 당사의 경영 규모, 조직 운영 효율성 및 의사결정 구조 등을 종합적으로 고려한 결과이며, 현재는 이사회와 감사가 각각 경영 의사결정 및 감독 기능을

수행하고 있습니다. 또한 사외이사가 이사회에 참여하여 독립적인 의견을 개진하고 경영진을 견제할 수 있도록 운영하고 있습니다.

다만 당사는 향후 회사의 성장, 이해관계자의 요구 확대 및 ESG 경영환경 변화 등을 고려하여 이사회 독립성 강화와 지배구조 개선을 지속 검토할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회의 독립성 및 전문성 강화를 위하여 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준 등을 지속적으로 검토하고 있습니다. 향후 회사의 경영환경 변화,

사업 규모 확대 및 ESG 관련 이해관계자의 요구 수준 등을 종합적으로 고려하여 선임사외이사 제도, 이사회 내 위원회 설치 및 ESG 관련 거버넌스 체계 강화 여부를 검토할 예정입니다.

또한 사외이사의 전문성과 독립성을 제고할 수 있도록 이사회 운영의 투명성을 지속적으로 강화하고, 경영진에 대한 견제 기능이 실질적으로 수행될 수 있도록 관련 제도를 보완해 나갈 계획입니다.

당사는 향후에도 건전한 지배구조 확립 및 지속가능경영 강화를 위하여 관련 제도의 개선과 운영 효율성 제고를 지속 추진할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 경영, 재무, 제조 및 경영관리 분야의 전문성과 경험을 보유한 이사들로 구성되어 있으며, 사외이사를 포함하여 경영 의사결정의 전문성과 책임성을 확보하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사의 이사회는 경영, 재무, 제조 및 경영관리 분야의 전문성과 경험을 보유한 이사들로 구성되어 있으며,

사외이사를 포함하여 이사회의 독립성과 책임성을 확보하고 있습니다.

다만 보고서 제출일 현재 이사회 구성원 전원이 동일 성별로 구성되어 있습니다. 이는 후보자의 전문성, 경영역량 및 직무 적합성 등을 종합적으로 고려하여

선임한 결과이며, 향후 신규 이사 선임 시 성별·경력·전문분야 등 다양한 요소를 고려하여 이사회의 다양성을 강화해 나갈 예정입니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사, 기타비상무이사 및 사외이사로 구성되어 있으며, 공시대상기간 중 정기주주총회 및 이사회 결의 등에 따라 이사의 선임 및 변동이 있었습니다.

당사는 상법 및 정관 등 관련 규정에 따라 이사의 전문성, 독립성 및 직무수행 역량 등을 종합적으로 고려하여 이사를 선임하고 있으며, 이사회 운영의 안정성과 연속성을 유지할 수 있도록 관리하고 있습니다.

세부적인 이사 선임 및 변동 내역은 아래 표와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

유성준
사내이사(Inside)
2016-03-25
2027-03-29
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

박준구
사내이사(Inside)
2024-03-22
2027-03-22
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

정환
기타비상무이사(Other non-executive)
2026-03-20
2027-03-20
2026-03-20
선임(Appoint)
재직

신현철
사외이사(Independent)
2026-03-20
2027-03-20
2026-03-20
선임(Appoint)
재직

조현준
사외이사(Independent)
2026-03-20
2027-03-20
2026-03-20
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 경영, 제조, 재무 및 경영관리 분야의 경험과 전문성을 보유한 이사들로 구성되어 있으나, 보고서 제출일 현재 여성 이사가 선임되어 있지 않아 성별 다양성 측면에서는 일부 미흡한 부분이 존재합니다.

또한 이사회 내 별도 위원회 및 선임사외이사 제도를 운영하고 있지 않아 전문성과 독립성 강화 측면에서 개선 필요성이 존재할 수 있습니다. 이는 회사의 경영 규모, 조직 운영 효율성 및 현재의 의사결정 구조 등을 종합적으로 고려한 결과입니다.

다만 당사는 사외이사를 포함한 이사회 운영을 통해 경영진에 대한 견제와 감독 기능이 수행될 수 있도록 하고 있으며, 이사 선임 시 전문성·독립성·직무 적합성 등을 종합적으로 고려하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회 구성의 다양성 및 전문성 강화를 위하여 성별, 경력, 전문분야 등 다양한 요소를 종합적으로 고려한 이사 선임 방안을 지속 검토할 예정입니다. 또한 회사의 성장과 경영환경 변화에 맞추어 이사회의 독립성과 책임성을 강화할 수 있는 지배구조 개선 방안도 함께 검토할 계획입니다.

특히 ESG 경영, 내부통제, 재무·회계 및 산업 전문성 등을 보유한 인재를 이사회 구성에 반영할 수 있도록 노력하고 있으며, 향후 필요 시 이사회 내 위원회 설치 및 관련 제도 보완 여부도 검토할 예정입니다.

당사는 앞으로도 이사회가 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 전문성과 독립성 및 책임성을 지속 강화해 나갈 계획입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 이사 후보를 검토, 선임하고 있으며, 사외이사 선임 시 독립성과 전문성을 종합적으로 고려하여 이사회 구성의 공정성과 객관성을 확보하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 보고서 제출일 현재 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 별도의 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이사 후보는 경영환경, 전문성, 독립성 및 직무

적합성 등을 종합적으로 고려하여 이사회 및 주주총회를 통해 선임하고 있습니다.

사외이사 선임 시에는 상법 등 관련 법령에서 정하는 독립성 요건 충족 여부를 검토하고 있으며, 향후 회사의 규모 및 지배구조 개선 필요성 등을 고려하여

이사후보추천위원회 설치 여부를 검토할 예정입니다.

당사는 2026년 2월 5일(목), 오전 11시

이사(사내이사, 기타비상무이사, 사외이사) 추천의 건을 이사회에 보고하였습니다.

분야별로 광범위하게 구축되어 있는 이사 후보군 중 상법 등 관계 법령에 따라 결격사유가 존재하는지, 경력 및 실무 경험에 비추어 전문성을 갖추고 있는지,

해당 전문성을 토대로 이사로서 당사에 실질적인 기여를 할 수 있는지 등을 면밀히 검증하여 논의한 후 사외이사 후보로 추천하였습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주총회 소집공고 및 참고서류를 통하여 이사 후보자의 성명, 주요 경력, 회사와의 이해관계, 추천 사유 등 관련 정보를 제공하고 있으며,

주주가 후보자의 적합성을 충분히 검토할 수 있도록 관련 법령에서 정한 기한 내에 공시를 진행하고 있습니다.

또한 전자공시시스템(DART)를 통해 주주총회 관련 정보를 제공함으로써 주주의 의결권 행사가 원활하게 이루어질 수 있도록 하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제53기 주주총회
유성준
2026-02-05
2026-03-20
43
사내이사(Inside)
후보자의 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부,후보자의 주된 직업, 약력, 임기, 신규선임 여부
-

제53기 주주총회
박준구
2026-02-05
2026-03-20
43
사내이사(Inside)
후보자의 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부,후보자의 주된 직업, 약력, 임기, 신규선임 여부
-

제53기 주주총회
정환
2026-02-05
2026-03-20
43
기타비상무이사(Other non-executive)
후보자의 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부,후보자의 주된 직업, 약력, 임기, 신규선임 여부
-

제53기 주주총회
신현철
2026-02-05
2026-03-20
43
사외이사(Independent)
후보자의 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부,후보자의 주된 직업, 약력, 임기, 신규선임 여부
-

제53기 주주총회
조현준
2026-02-05
2026-03-20
43
사외이사(Independent)
후보자의 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부,후보자의 주된 직업, 약력, 임기, 신규선임 여부
-

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 이사 후보에 대하여 주주총회 참고서류와 사업보고서등을 통해 과거 이사회 출석률, 주요 활동 내역 및 재직 현황 등을 제공하고 있습니다.

이를 통해 주주가 후보자의 직무수행 충실도 및 적합성을 충분히 검토할 수 있도록 하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제26조에 따라 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 정관에도 관련 규정을 두고 있지 않습니다. 다만 이사 후보 선임 시 전문성, 독립성 및 직무 적합성 등을 종합적으로 고려하고 있으며, 주주총회 소집공고 및 참고서류를 통해 후보자의 주요 경력, 추천 사유 및 이사회 활동 내역 등을 제공하여 주주가 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

또한 당사는 전자공시시스템(DART) 및 회사 홈페이지 등을 통해 주주와의 원활한 소통을 지속하고 있으며, 향후 소액주주 권익 보호 및 주주가치 제고를 위한 제도 개선 방안도 지속 검토할 예정입니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 제26조에 따라 현재 이사후보추천위원회 및 집중투표제를 운영하고 있지 않아 이사 후보 추천 및 선임 과정의 독립성과 소수주주 참여 측면에서

일부 미흡한 부분이 존재할 수 있습니다.

또한 이사 후보 추천 과정이 별도 위원회 중심이 아닌 이사회 및 경영진 검토를 통해 이루어지고 있어, 후보 추천 절차의 객관성과 독립성 강화 필요성이 제기될 수

있습니다. 이는 회사의 경영 규모, 조직 운영 효율성 및 현재의 지배구조 운영체계 등을 종합적으로 고려한 결과입니다.

다만 당사는 사외이사 선임 시 관련 법령상 독립성 요건 충족 여부를 검토하고 있으며, 주주총회 참고서류 등을 통해 후보자의 주요 경력, 추천 사유 및 활동 내역 등을 제공함으로써 주주의 합리적인 의사결정을 지원하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

이상에서 기술한 바와 같이 당사는 사외이사후보추천위원회 및 집중투표제를 실시하고 있지 않습니다.

후보자 선정 기준 및 검증 절차에 대한 공시를 확대하여 주주에게 이사 후보에 대한 구체적인 정보를 충분한 시간 전에 제공하는 등

이사 후보추천 및 선임 과정에서 주주의 정보 접근성과 투명성을 제고할 계획입니다.

또한 다양한 전문성과 경험을 갖춘 후보군을 확보하여 이사회 구성의 다양성 및 독립성 강화를 추진할 예정입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

임원 선임 시 관련 법령 및 내부 기준에 따라 후보자의 법규 위반 여부, 기업가치 훼손 이력 및 주주권익 침해 여부 등을 검토하여 적격자를 선임하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

유성준
남(Male)
대표이사
O
경영전반 총괄

박준구
남(Male)
대표이사
O
경영전반 총괄

정환
남(Male)
이사
X
경영전반

신현철
남(Male)
이사
X
사외이사(독립이사)

조현준
남(Male)
이사
X
사외이사(독립이사)

정훈영
남(Male)
감사
O
감사

(2) 미등기 임원 현황

성별
직위
상근여부
담당업무

김주채
남(Male)
회장
o
회장

박영찬
남(Male)
전무이사
o
영업2부문장

박현수
남(Male)
전무이사
o
생산본부장

이승수
남(Male)
상무이사
o
경영관리 본부장

강태성
남(Male)
상무이사
o
생산부문장

서유진
남(Male)
상무이사
o
기술그룹장

양원열
남(Male)
이사
o
개발품질 부문장

김경용
남(Male)
이사
o
연구소장

최석인
남(Male)
이사
o
영업1부문장

홍선화
여(Female)
이사
o
영업4부문장

김선근
남(Male)
이사
o
연구2부문장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 임원 선임 시 관련 법령 및 내부 기준에 따라 후보자의 법규 위반 이력, 기업가치 훼손 여부, 주주권익 침해 여부 등을 사전에 검토하고 있으며,

부적격자의 선임을 방지하기 위한 내부 통제 절차를 운영하고 있으나, 명문화된 정책을 수립할 예정에 있습니다.

미등기임원의 경우에도 임원 승진시 인사 및 유관부문의 종합 심사를 진행하고 있으며, 조직운영과 직무수행 능력 뿐만 아니라 윤리의식을 중요한 요소로

평가하고 있습니다. 또한 당사는 인사관리 규정, 임직원의 윤리규범 실행지침등 관련 사규상의 의무 준수 및 서약서 징구 등을 통해 주주에 대한

의무와 책임을 다하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

보고서 제출일 현재 횡령·배임, 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원·사익편취 행위 등으로 기소되었거나 확정판결 이력이 있는 자

및 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등의 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있지 않음.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사를 대상으로 제기된 주주대표소송은 없으며, 관련 진행 중인 사항 또한 없음.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해 이력이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 내부 기준 및 절차를 운영하고 있으나,

향후 임원 후보자 검증 과정의 객관성과 투명성을 더욱 강화할 필요가 있습니다.

이에 따라 관련 평가 기준 및 사전 검증 절차를 지속적으로 보완해 나갈 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 임원 선임 과정에서 후보자의 법규 준수 여부, 윤리성 및 사회적 책임 이행 여부 등에 대한 검증을 강화하고,

관련 내부 통제 및 평가 절차를 지속 개선할 계획입니다.

또한 주주권익 보호와 건전한 지배구조 확립을 위해 준법·윤리경영 체계를 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 관련 법령에 따라 독립성 및 이해관계 여부를 검토하고 있으며, 중대한 이해관계가 없는 인사를 선임하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 현재 재직 중인 사외이사는 관련 법령에서 정한 사외이사 독립성 기준을 충족하고 있으며,

당사 및 계열회사와 중대한 이해관계가 발생할 수 있는 재직 경력 여부를 검토하여 선임하고 있습니다.

또한 사외이사 선임 과정에서 과거 당사 또는 계열회사 재직 여부, 거래관계 및 이해상충 가능성 등을 종합적으로 확인하고 있습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

신현철 사외이사
3
3

조현준 사외이사
3
3

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 당사 및 계열회사와 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사 간의 중요한 거래 내역은 없습니다.

당사는 사외이사 선임 및 재직 기간 동안 관련 법령에 따른 독립성 및 이해상충 여부를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사(계열회사 포함) 간의 중요한 거래 내역은 없습니다.

당사는 사외이사의 독립성 유지를 위하여 이해상충 가능성 및 거래관계 여부를 지속적으로 점검하고 있습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사 선임 및 재직 기간 동안 관련 법령 및 내부 규정에 따라 이해상충 여부와 거래관계를 확인하는 절차를 운영하고 있습니다.

사외이사 후보자에 대하여 당사 및 계열회사와의 거래 여부, 과거 재직 이력, 특수관계 여부 등을 사전에 검토하고 있으며,

재직 중에도 독립성 유지 여부를 지속적으로 점검하고 있습니다.

또한 관련 법령상 사외이사 결격사유 및 독립성 기준 충족 여부를 확인하여 이해상충 가능성을 최소화하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 선임 시 관련 법령 및 정관에 따라 독립성 및 이해상충 여부를 검토하고 있으나,

최근 기업지배구조 관련 요구 수준이 강화됨에 따라 사외이사 독립성 검증 절차 및 정보 공개 수준 측면에서는 추가적인 고도화 필요성이 존재합니다.

또한 사외이사 후보군의 다양성 확대 및 전문성 강화 측면에서 보다 체계적인 검토 절차 마련이 필요한 상황입니다.

다만 현재는 관련 법령상 결격사유 및 거래관계 여부 등을 중심으로 독립성 검토 절차를 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사 선임 과정에서 독립성 및 이해상충 여부에 대한 검토 절차를 지속적으로 강화할 계획입니다.

또한 후보자의 전문성, 다양성 및 기업가치 제고 기여 가능성 등을 종합적으로 고려할 수 있도록 사외이사 후보 검증 체계를 보완하고,

관련 정보 공개 수준도 지속적으로 개선해 나갈 예정입니다.

아울러 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준 변화에 맞추어 사외이사 독립성 확보 체계를 지속적으로 정비해 나갈 계획입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 이사회 참석 및 안건 검토 현황 등을 관리하고 있으며, 사외이사가 충실한 직무를 수행 할 수 있도록 지원하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 현재 사외이사의 타기업 겸직 허용 범위와 관련한 별도의 내부 기준을 명문화하여 운영하고 있지는 않습니다.

다만, 사외이사 선임시 관련 법령 상법에 따라 당사 외에 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임할 수 없습니다.

이에 당사는 사외이사 결격사유 점검기준표를 통해 상시적으로 사외이사들의 겸직현황을 확인함과 동시에 해당 회사들의 법인등기부등본 및 공시 내역

확인 등을 통해 추가로 사외이사 결격요건에 해당될 여지가 없는지를 확인하고 있습니다.

상법 542조의 8(사외이사의 선임)과 상법 시행령 제34조(상장회사의 사외이사 등)에 따라, 사외이사는 당사 외 1개 회사(이 때 ‘회사’는 영리를 목적으로 하여 설립된 상법상 회사로서, 회사가 아닌 비영리법인, 예컨대 재단법인, 사단법인 등은 이에 포함되지 않음)의 이사·집행위원·감사로만 재임이 가능합니다. 당사는 상법에서 정하는 겸직 기준이 사외이사의 충실한 직무수행을 위한 제한사항으로 충분하다고 생각하기 때문에 이 이상의 강화된 내부기준을 가지고 있지는 않으나,

사외이사 선임 시 관련 법령상 결격사유 및 독립성 저해 여부를 검토하고 있으며, 과도한 겸직으로 인해 충실한 직무 수행이 어려운 경우에는 이를 종합적으로 고려하여 선임 여부를 판단하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 재직 중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은

본 겸직 표와 같이 상법상 회사 뿐 아니라, 사단법인 및 재단법인과 같은 비영리법인의 재직현황은 없습니다.

당사는 사외이사 선임 시 타기업 겸직 현황을 검토하여 직무 수행의 충실성 및 독립성에 영향을 미치는 여부를 종합적으로 확인하고 있습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

신현철 사외이사
X
2026-03-20
2027-03-20
아남전자(주) 사외이사
제일인터내셔널(주)
대표이사
25. 07
비상장

조현준 사외이사
X
2026-03-20
2027-03-20
아남전자(주) 사외이사
(주)텐엑스플라이
대표이사
25. 10
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 이사회 출석 현황 및 주요 활동 내역을 지속적으로 관리하고 있으나,

현재 사외이사의 타기업 겸직 수 제한 및 직무 수행 시간 등에 관한 별도의 정량적 기준을 명문화하여 운영하고 있지는 않습니다.

이는 회사 규모 및 현재의 이사회 운영 체계 등을 종합적으로 고려한 결과이며, 현재는

사외이사 선임 과정에서 직무 수행 가능성 및 독립성 여부를 중심으로 검토를 진행하고 있습니다.

다만, 최근 기업지배구조 관련 요구 수준이 강화됨에 따라 사외이사의 직무 충실성 확보를 위한

보다 체계적인 관리 기준 마련 필요성이 증대되고 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사의 충실한 직무 수행을 지원하기 위하여 이사회 운영 효율성 및 사외이사 활동 지원 체계를 지속적으로 강화할 계획입니다.

또한 사외이사 선임 시 타기업 겸직 현황, 전문성, 직무 수행 가능성 등을 보다 종합적으로 검토하고, 필요 시 관련 내부 기준 마련 여부도 검토할 예정입니다.

아울러 사외이사의 안건 검토 및 의사결정 참여가 충분히 이루어질 수 있도록 사전 자료 제공 및 정보 지원 체계를 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무수행에 필요한 자료와 정보를 적시에 제공하고 있으며, 원활한 의사결정을 위한 지원 체계를 운영하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사의 원활한 직무 수행을 지원하기 위하여 이사회 개최 전 안건 및 관련 자료를 사전에 제공하고 있으며,

필요 시 관련 부서의 설명 및 추가 자료 제공이 가능하도록 운영하고 있습니다.

또한 사외이사가 회사의 경영 현황 및 주요 이슈를 충분히 검토할 수 있도록 재무정보, 내부통제 운영 현황, 주요 투자 및 경영계획 등 관련 정보를 제공하고 있습니다.

아울러 이사회 운영 지원 조직을 통해 회의 운영, 자료 관리 및 업무 지원 등 사외이사의 직무 수행에 필요한 사업계획, 재무제표 등 회사의 주요 현안들을 정기적으로

이사회에 보고하고 있으며, 사외이사에게 각 안건의 내용에 대한 충분한 자료 및 질의 응답 등을 진행하고 있습니다.

구체적 절차로는 매 이사회 개최 전 사외이사들에게 안건에 대한 구체적 설명을 담고있는 의안요지서와

발표자료를 사전 배포하고 이에 대한 질의 응답을 진행하고 있습니다. 이를 통해 사외이사들이 안건에 대한 충분한 이해를 바탕으로 회사의 주주의 이익에

부합하는 의사결정을 할 수 있도록 돕고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 원활한 직무 수행 및 정보 접근성 강화를 위하여 이사회 운영 및 감사업무 지원 조직을 통해 관련 업무를 지원하고 있습니다.

전담 지원 인력은 이사회 안건 및 관련 자료 제공, 회의 운영 지원, 추가 정보 요청 대응 등의 업무를 수행하고 있으며, 사외이사가 필요한 정보를 적시에 제공받을 수 있도록 지원 체계를 운영하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 전문성 제고 및 충실한 직무 수행 지원을 위하여 관련 교육을 실시하고 있습니다.

교육 내용에는 회사의 사업 현황, 주요 경영 이슈, 내부통제 및 내부회계관리제도, 관련 법령 및 기업지배구조 관련 사항 등이 포함될 수 있으며,

필요 시 외부 전문기관 교육 및 세미나 참여도 지원하고 있습니다.

이를 통해 사외이사가 회사 경영 전반에 대한 이해를 바탕으로 독립적이고 전문적인 의사결정을 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 별도 회의를 개최하고 있지 않습니다.

다만, 사외이사는 이사회 활동을 통해 독립적으로 의견을 개진하고 있으며, 필요 시 관련 부서 및 경영진으로부터 추가 설명과 자료를 제공받고 있습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

해당사항 없음

해당사항 없음
해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 직무 수행을 지원하기 위하여 이사회 안건 및 관련 자료 제공, 전담 지원 인력 운영 및 교육 지원 등을 시행하고 있으나,

최근 기업지배구조 관련 요구 수준이 강화됨에 따라 사외이사의 전문성 제고 및 독립적 활동 지원 체계 측면에서는 추가적인 보완 필요성이 존재합니다.

특히 사외이사만을 위한 별도 회의 운영, 맞춤형 교육 프로그램 확대 및 정보 제공 체계 고도화 측면에서는 지속적인 개선 필요성이 있다고 판단하고 있습니다.

다만 현재는 이사회 중심의 운영 체계를 통해 사외이사의 직무 수행 지원을 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사의 독립적이고 전문적인 직무 수행을 지원하기 위하여 정보 제공 및 지원 체계를 지속적으로 강화할 계획입니다.

또한 사외이사의 전문성 제고를 위한 교육 프로그램 및 외부 전문기관 연수 참여를 확대하고,

주요 경영 현안에 대한 사전 설명 및 자료 제공 수준을 지속적으로 개선해 나갈 예정입니다.

아울러 필요 시 사외이사 간 별도 논의 기회 마련 등 독립적 의사결정 지원 방안도 검토하여 이사회 운영의 투명성과 효율성을 강화해 나갈 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 이사회 참석률, 안건 검토 및 의사결정 참여 등 직무수행 내역을 종합적으로 고려하고 있으며, 해당 활동 내용은 재선임 여부 결정시 참고하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 현재 사외이사에 대한 별도의 정량화된 개별 평가 제도를 운영하고 있지는 않습니다.

다만, 이사회 출석률, 안건 검토 및 의사결정 참여도, 전문성 및 독립성 등을 종합적으로 고려하여 사외이사의 직무 수행 현황을 검토하고 있으며,

해당 사항은 재선임 여부 결정 시 참고하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사의 직무 수행에 대한 공정성을 확보하기 위하여 이사회 출석률, 안건 참여도, 전문성, 독립성 및 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하고 있습니다.

또한 관련 법령 및 내부 규정에 따라 이해상충 여부를 검토하고 있으며, 특정 이해관계에 편중되지 않도록 이사회 중심의 객관적인 검토 절차를 통해 사외이사의 활동을 평가하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 이사회 출석률, 안건 검토 및 의사결정 참여도, 전문성, 독립성 및 회사 기여도 등을 종합적으로 검토하고 있으며, 해당 사항을 사외이사 재선임 여부 결정 시 참고하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사의 직무 수행 현황을 이사회 출석률, 안건 참여도 및 전문성 등을 중심으로 종합적으로 검토하고 있으나,

별도의 정량화된 개별 평가 체계를 공식적으로 운영하고 있지는 않습니다.

이는 회사 규모 및 현재의 이사회 운영 체계 등을 종합적으로 고려한 결과이며, 현재는 이사회 중심의 검토 절차를 통해 사외이사의 직무 수행 적정성을 판단하고 있습니다.

다만, 최근 기업지배구조 관련 요구 수준이 강화됨에 따라 보다 체계적이고 객관적인 평가 체계 마련 필요성이 증대되고 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사의 책임성과 전문성 강화를 위하여 보다 체계적인 평가 기준 및 운영 절차 도입 여부를 검토할 계획입니다.

또한 이사회 출석률, 안건 검토 참여도, 전문성, 독립성 및 회사 기여도 등을 종합적으로 반영할 수 있는 평가 체계를 단계적으로 보완하고,

평가 결과의 재선임 검토 반영 수준도 지속적으로 개선해 나갈 예정입니다.

아울러 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 변화 등을 고려하여 이사회 운영의 객관성과 투명성을 강화해 나갈 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무 수행 책임, 전문성 및 회사 기여도 등을 종합적으로 고려하여 적정 수준의 보수를 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사의 독립적인 직무 수행과 책임경영 강화를 위하여 사외이사 보수 운영 기준을 마련하고 있습니다.

사외이사의 보수는 직무 수행에 따른 책임 수준, 전문성, 이사회 활동 참여도, 회사의 경영환경 및 동종업계 수준 등을 종합적으로 고려하여 산정하고 있으며,

관련 법령 및 정관, 주주총회 승인 범위 내에서 운영하고 있습니다만 명문화된 규정은 수립하고 있지 않습니다.

또한 사외이사의 독립성 훼손을 방지하기 위하여 단기 경영성과에 과도하게 연동되지 않는 방향으로 보수 체계를 운영하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 현재 사외이사에게 주식매수선택권(스톡옵션)을 부여하고 있지 않습니다.

또한 사외이사의 독립성 확보를 위하여 단기 경영성과와 직접 연동되는 성과보수 체계는 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 직무 수행 책임, 전문성 및 이사회 활동 참여도 등을 종합적으로 고려하여 보수를 운영하고 있으나,

현재 별도의 정량화된 평가체계와 연계된 보수 산정 기준을 공식적으로 운영하고 있지는 않습니다.

이는 회사 규모 및 현재의 이사회 운영 체계 등을 종합적으로 고려한 결과이며, 현재는 관련 법령 및 주주총회 승인 범위 내에서

합리적인 수준의 보수 체계를 운영하고 있습니다.

다만, 최근 기업지배구조 및 보수 투명성에 대한 시장 요구 수준이 강화됨에 따라 보다 체계적인 보수 산정 기준 마련 필요성이 증대되고 있다고 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사의 책임성과 독립성 및 전문성을 보다 합리적으로 반영할 수 있도록 보수 운영 기준의 체계화를 지속 검토할 계획입니다.

또한 이사회 활동 참여도, 직무 수행 책임, 전문성 및 회사 기여도 등을 종합적으로 고려할 수 있는 평가 및 보수 체계 보완 방안을 검토하고,

관련 법령 및 기업지배구조 모범규준 변화에 맞추어 보수 운영의 객관성과 투명성을 지속 강화해 나갈 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주로 경영상 주요 의사결정이나 긴급한 의안 발생시 임시 이사회 형태로 이사회를 소집.개최하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

N(X)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

N(X)

당사는 정관 및 상법에 따라 수시 이사회를 개최하고 있습니다.

이사회 운영규정에는 이사회의 권한과 책임, 소집 절차, 결의 방법, 부의사항 및 운영 절차 등에 관한 사항을 규정하고 있으며, 이를 기반으로 이사회를 운영하고 있습니다.

또한 주요 경영사항에 대하여 이사회의 심의·의결 절차를 거쳐 의사결정의 투명성과 책임성을 확보하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 임시 이사회를 개최하여 재무사항,

주요 투자 및 경영계획, 내부통제 관련 사항 등 회사의 주요 경영사항에 대한 심의·의결을 진행하였습니다.

이사회는 관련 규정에 따라 필요 시 수시로 개최되고 있으며, 회사의 주요 의사결정에 대한 책임성과 투명성 확보를 위해 운영되고 있습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기

임시
5
7
100

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원의 책임경영 강화 및 경영성과 제고를 위하여 임원 보수 운영 기준을 마련하고 있으며,

회사의 경영성과, 직무 및 책임 수준, 시장 경쟁력 등을 종합적으로 고려하여 보수를 결정하고 있습니다.

또한 임원 보수 관련 사항은 사업보고서 등을 통하여 관련 법령에 따라 공시하고 있으며, 보수 산정 기준 및 지급 절차 등에 관한 사항을 공개하고 있습니다.

이와는 별개로 당사는 개별이사의 이사활동을 평가하고 그 평가에 근거하여 보수가 산정되는 보수정책은 수립하지 않았습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 임원배상책임보험(D&O Insurance)에 가입하고 있지 않습니다.

하지만 당사는 임원이 합리적인 경영판단에 기반하여 직무를 수행할 수 있도록 지원하고 있으며,

회사의 지속가능한 경영 및 지배구조 안정성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 회사의 지속적인 성장과 기업가치 제고를 위하여 주주를 비롯한 임직원, 고객, 협력회사, 지역사회 등 다양한 이해관계자의 권익을 고려하여

경영활동을 수행하고 있습니다. 이를 위해 주주, 직원, 고객, 공급업체, 지역사회 등 각 이해관계자의 요구와 기대를 반영한 경영 전략을 수립하고 실행합니다.

이러한 접근 방식은 장기적인 신뢰 구축과 협력 관계 강화에 기여하며, 회사의 안정적 성장과 경쟁력 향상을 도모합니다.

또한 관련 법령 및 윤리규범을 준수하고, 지속가능경영 및 내부통제 강화를 통해 이해관계자와의 신뢰 구축 및 장기적인 기업가치 향상을 추진하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 임시 이사회 운영 절차를 규정하고 있으며, 정기 이사회 운영은 진행하고 있지 않습니다.

이사회 소집 시 안건의 중요성 및 경영상 필요성 등을 고려하여 이사회 소집 일주일 전 관련 자료를 사전에 제공하고 있습니다.

긴급한 경영 의사결정이 필요한 경우 제한된 일정내 진행을 위해 임시 이사회 운영 절차를 규정하고 있으며

이에 따라 안건 검토 기간이 충분하지 않을 가능성이 존재합니다.

향후에는 이사회 안건의 사전 검토 기간을 확대하고 관련 자료 제공 시점을 조기화함으로써

이사회의 심의 기능 및 의사결정의 충실성을 지속 강화해 나갈 계획입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회의 효율적이고 독립적인 의사결정을 지원하기 위하여 이사회 운영규정 및 관련 절차를 지속적으로 정비할 계획입니다.

또한 이사회 개최 전 안건 및 관련 자료를 보다 충분한 기간 전에 제공할 수 있도록 사전 보고 체계를 강화하고,

주요 경영사항에 대한 검토 시간을 확대하여 이사회의 심의 기능 및 운영의 실효성을 제고해 나갈 예정입니다.

아울러 이사회 운영의 투명성과 전문성 강화를 위하여 관련 법령 및 지배구조 모범규준의 변화 등을 지속적으로 반영해 나갈 계획입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 의사록을 작성, 보존하고 있으며, 이사회 출석률 및 주요활동내역을 사업보고서등을 통해 공시하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 운영규정에 따라 이사회 의사록을 작성·보존하고 있으며,

회의 일시, 장소, 참석 이사 현황, 부의안건, 주요 논의 내용 및 결의 결과 등을 기록하고 있습니다.

작성된 의사록은 관련 법령 및 내부 규정에 따라 보존·관리되고 있으며, 필요 시 관련 자료와 함께 관리하고 있습니다.

또한 이사회 운영의 투명성과 책임성 확보를 위하여 이사회 활동 내역 및 개별이사의 출석 현황 등을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 의사록 작성 시 주요 토의 내용, 결의 사항 및 이사별 의견 등을 기록·관리하고 있지 않지만,

또한 안건에 대한 개별이사의 출석 여부 및 찬반 현황 등을 관련 법령 및 내부 규정에 따라 관리하고 있으며,

주요 활동 내역은 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

당사는 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건별 찬성 여부를 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

개별이사의 출석 현황 및 안건 찬반 내역은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시된 사업보고서를 통해 확인 가능합니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

유성준
사내이사(Inside)
2016-03-25 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

박준구
사내이사(Inside)
2024-03-22 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

이승수
사내이사(Inside)
2021-03-26 ~ 2026-03-19
100
100
100
100
100
100
100
100

정환
기타비상무이사(Other non-executive)
2026-03-20 ~ 현재
100
100

100
100

최원석
사외이사(Independent)
2022-03-25 ~ 2026-03-19
80
66
75
100
100
100
100
100

신현철
사외이사(Independent)
2026-03-20 ~ 현재
100
100

100
100

조현준
사외이사(Independent)
2026-03-20 ~ 현재
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

Y(O)

당사는 사업보고서 등 정기공시를 통하여 개별이사의 이사회 출석 현황 및 주요 활동 내역을 공시하고 있으며,

필요 시 전자공시시스템(DART)을 통해 관련 사항을 추가로 공개하고 있습니다.

이를 통해 주주 및 이해관계자가 개별이사의 직무 수행 현황을 확인할 수 있도록 하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 의사록 작성·보존 및 개별이사의 출석 현황과 활동 내역 공개를 관련 법령 및 내부 규정에 따라 운영하고 있습니다.

다만, 최근 기업지배구조 관련 공시 요구 수준이 지속적으로 강화됨에 따라 개별이사의 활동 내역 및 이사회 논의 과정에 대한 정보 제공 범위 확대 측면에서는

추가적인 개선 필요성이 존재합니다.

또한 이해관계자의 정보 접근성 및 공시 투명성 제고를 위한 공시 체계 고도화가 지속적으로 요구되고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회 운영의 투명성과 책임성을 강화하기 위하여 이사회 의사록 작성 및 보존 체계를 지속적으로 고도화할 계획입니다.

또한 개별이사의 출석 현황, 안건별 찬반 내역 및 주요 활동사항 등에 대한 공시 수준을 지속적으로 개선하여 주주 및 이해관계자의 정보 접근성을 제고할 예정입니다.

아울러 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 변화에 맞추어 공시 체계 및 이사회 운영 절차를 지속적으로 정비해 나갈 계획입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사위원회 및 보상위원회를 설치하고 있지 않으며, 관련 법령 및 회사 규모 등을 고려하여 운영하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 감사위원회 및 보상위원회 등 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

이에 따라 각 위원회의 사외이사 과반수 선임 여부에 대한 해당사항은 없으며, 주요 경영사항은 이사회 중심으로 운영하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 설치하고 있지 않습니다.

이에 따라 감사위원회 및 보수(보상)위원회의 전원 사외이사 선임 여부에 대한 해당사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 감사위원회 및 보수(보상)위원회 등 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않아,

위원회별 사외이사 과반수 구성 및 전원 사외이사 구성 요건을 적용하고 있지 않습니다.

이는 회사 규모, 이사회 운영 효율성 및 관련 법령상 설치 의무 여부 등을 종합적으로 고려한 결과이며,

현재는 이사회와 상근감사 중심의 지배구조 체계를 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경 변화, 지배구조 운영 수준 및 관련 법령 개정 여부 등을 종합적으로 검토하여

이사회 내 위원회 설치 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다.

또한 이사회의 전문성 및 독립성 강화를 위하여 사외이사의 역할 확대와 위원회 중심의 의사결정 체계 도입 가능성을 검토하고,

회사 규모 및 경영환경에 적합한 지배구조 체계를 단계적으로 마련해 나갈 계획입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으며, 현재 이사회 중심의 의사결정 체계를 운영하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 현재 감사위원회 및 보수(보상)위원회 등 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으므로,

위원회의 조직·운영 및 권한과 관련한 별도의 명문규정을 두고 있지 않습니다.

주요 경영사항은 이사회 및 상근감사 중심으로 운영하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으므로, 위원회 결의사항의 이사회 보고 절차에 대한 해당사항은 없습니다.

주요 경영사항은 이사회에서 직접 심의·의결하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 현재 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으므로, 공시대상기간 중 각 이사회 내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황에 대한 해당사항은 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

해당사항 없음
-

해당사항 없음

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

해당사항 없음
-

해당사항 없음

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

해당사항 없음
-

해당사항 없음

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

당사는 현재 감사위원회, 이사후보추천위원회, 리스크관리위원회 및 내부거래위원회 외 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 별도의 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않아 위원회 운영 관련 명문 규정 및 위원회 결의사항의 이사회 보고 절차를 별도로 운영하고 있지 않습니다.

이는 회사 규모, 경영환경 및 관련 법령상 설치 의무 여부 등을 종합적으로 고려한 결과이며,

현재는 이사회 중심의 의사결정 및 상근감사 체계를 통해 주요 경영사항을 관리·감독하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경 변화, 사업 규모 확대 및 지배구조 관련 제도 변화 등을 종합적으로 검토하여

이사회 내 위원회 설치 및 운영체계 도입 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다.

또한 이사회 운영의 전문성 및 효율성 제고를 위하여 위원회 중심의 의사결정 체계와 관련 규정 마련 가능성을 검토하고,

회사 실정에 적합한 지배구조 체계를 단계적으로 구축해 나갈 계획입니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근감사는 관련법령 및 정관에 따라 독립적으로 감사업무를 수행하고 있으며, 회계, 재무 전문성을 바탕으로 내부감사 기능을 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 상법 제542조10에 따라 현재 상근감사 1인을 두고 있으며, 상법 제542조의11에 따른 기업 규모 등을 고려하였을 때 감사위원회 설치 의무는 없습니다.

현재 당사는 1명의 상근 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 감사의 구체적인 경력은 표 9-①-1에 기재하였습니다.

현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 및 회사 정관에 따라 선임된 상근감사가 내부감사기구의 역할을 수행하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

정훈영
감사
상근감사(Full time-auditor)
국립세무대학 졸업

중부지방국세청 근무
-

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

N(X)

선임된 상근감사는 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적으로 회사와 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다.

필요시 자회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사업무 수행에 있어 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 외부 선임 회계법인의 감사 절차와 감사 결과를 검토하고, 필요한 경우에는 외부감사인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토할 수 있어 독립성을 확보하고 있습니다.

또한, 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토하고 있습니다.

당사의 상근감사는 세무 관련 풍부한 업무 경험을 토대로 재무 전문성을 갖추고 있지만, 상법시행령에서 제시한 회계 또는 재무전문가의 요건에 해당 되지는 않습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

N(X)

당사는 감사의 운영 목표, 권한 및 책임 등을 규정한 감사 관련 규정과 내부회계관리제도 운영 규정을 마련하여 운영하고 있습니다.

관련 규정에는 감사의 직무범위, 감사절차, 이사회 출석 및 의견진술 권한, 내부통제 및 재무보고 점검, 외부감사인과의 협의 및 감사결과 보고 등에 관한 사항이 포함되어 있으며, 감사가 독립적으로 직무를 수행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 감사에게 매분기 경영실적에 대한 구두 보고를 실시하고 있으며 꾸준한 이사회 참석을 독려하여 회사 경영전반에 대한 내용을 공유하고 있습니다.

또한 내부회계 관련 교육을 추가로 이수하였습니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

당사는 감사업무 수행 과정에서 필요 시 외부 회계법인, 법무법인 및 기타 전문기관의 자문을 받을 수 있도록 명문화된 규정은 없으나,

향후 명문화하여 감사업무 수행 과정을 지원하고자 합니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

N(X)

당사는 내부감사 관련 규정 및 내부회계관리제도 운영 규정 등을 통해 경영진의 부정행위 또는 법규 위반 가능성이 있는 사항에 대해 감사가 조사할 수 있는

권한을 갖고 있으나, 명문화된 절차 및 정책을 마련하고 있지는 않습니다.

향후 명문화된 절차와 정책을 마련할 계획입니다.

다만, 회사는 감사가 독립적으로 직무를 수행할 수 있도록 정보 접근권과 조사 권한을 보장하고 있으며, 감사 수행 과정에서 필요한 인적·물적 지원을 제공하고 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

N(X)

당사의 내부감사기구는 감사업무 수행에 필요한 경우 이사, 경영진 및 관련 부서에 대하여 회사의 경영 전반에 영향을 미칠 수 있는

주요 사항에 관한 자료 제출 및 설명을 요청할 수 있습니다.

또한 내부감사기구는 재무현황, 내부회계관리제도 운영, 주요 투자 및 자금집행, 내부통제 및 리스크 관리 현황 등에 관한 사항을 정기 또는 수시로 보고받고 있으며, 필요 시 외부감사인 및 외부전문가와의 협의를 통해 관련 정보를 취득할 수 있습니다.

이를 통해 내부감사기구의 독립적인 감사업무 수행 및 주요 경영사항에 대한 적시성 있는 점검이 가능하도록 운영하고 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 내부감사기구의 원활한 감사업무 수행을 지원하기 위하여 관련 지원 조직을 운영하고 있습니다.

감사지원 조직은 감사에게 필요한 업무를 수행하고 있으며, 감사가 내부회계관리제도에 대한 감독 역할을 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.
또한 감사는 필요시 감사실에 직접 업무를 지시하고 별도로 내부 감사한 내용을 보고받을 수 있도록 하여 독립성을 유지하고 있습니다.

지원 조직은 내부회계관리제도 운영 점검, 감사 회의 운영 지원, 감사자료 수집 및 보고, 외부감사 대응 등의 업무를 수행하고 있으며,

내부감사기구가 독립적으로 업무를 수행할 수 있도록 필요한 자료와 정보를 적시에 제공하고 있습니다.

또한 내부감사기구의 요청 사항에 대한 실무 지원 및 관계 부서와의 협조 체계를 구축하여 감사업무의 실효성을 제고하고 있습니다.
현재 감사 지원 조직 및 역할은 하기 표를 참고해 주시기 바랍니다.
[감사지원 조직 구성 및 역할]

부서명
직원수
직위(근속년수)
주요역할

기획팀
3명
팀장 1명(26.3년)

사원 1명(1.8년)

사원 1명(1.8년)
- 감사활동 지원업무

- 연간감사계획 및 실시 결과보고

- 내부회계제도 운영 및 감독

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

Y(O)

당사는 내부감사기구 지원 조직이 감사업무를 독립적으로 수행할 수 있도록 운영하고 있습니다.

지원 조직은 감사의 업무를 전담 지원하며, 감사 관련 자료 수집·보고 및 내부통제 점검 업무 수행 시 관련 부서로부터 독립적으로 업무를 수행할 수 있는

체계를 갖추고 있습니다.

또한 내부감사기구의 요청에 따라 필요한 자료 및 정보를 직접 확보할 수 있도록 하고 있으며, 감사업무 수행 과정에서 경영진의 부당한 개입을 제한하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 감사위원 및 감사의 독립적인 직무 수행을 지원하기 위하여 별도의 보수정책을 운영하고 있지 않습니다.

하지만, 감사위원 및 감사의 보수는 경영진의 경영성과와 직접 연동되지 않도록 운영하고 있으며, 직무의 독립성·전문성·책임 수준 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

또한 감사위원 및 감사의 보수는 관련 법령 및 정관, 이사회·주주총회에서 정한 기준과 절차에 따라 운영함으로써 독립성과 객관성을 유지하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

100

동일 지급형

당사는 감사위원과 감사위원이 아닌 사외이사에 대하여 동일한 수준의 기본 보수 체계를 운영하고 있습니다.

다만, 회의 참석 및 역할 수행 현황 등을 종합적으로 고려하여 관련 기준에 따라 지급하고 있습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위하여 관련 규정 및 운영체계를 마련하고 있으며, 감사업무 수행에 필요한 정보 접근권 및 지원 조직 운영 등을 통해 내부감사기구의 기능 강화를 추진하고 있습니다.

다만, 급변하는 경영환경 및 강화되는 내부통제 요구 수준에 대응하기 위하여 감사업무 전문성 제고와 내부통제 관련 교육 확대 등의 측면에서는 지속적인 보완이 필요하다고 판단하고 있습니다.

또한 감사업무의 실효성 제고를 위하여 내부감사기구 지원 체계 및 리스크 관리 기능을 지속적으로 강화해 나갈 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사기구의 독립성과 전문성을 지속적으로 강화하기 위하여 감사 관련 규정 및 운영체계를 정비하고, 내부통제 및 리스크 관리 기능 고도화를 추진할 계획입니다.

또한 감사업무 지원 조직의 전문성 향상을 위하여 관련 교육 및 외부 전문기관 연수 참여를 확대하고, 회계·재무·법무·ESG 등 다양한 분야에 대한 감사역량 강화를 추진할 예정입니다.

아울러 내부감사기구가 회사의 주요 경영사항에 대해 적시에 정보를 제공받고 독립적으로 업무를 수행할 수 있도록 보고 체계 및 지원 프로세스를 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 상법 등 관련 법령상 감사위원회 설치 의무 대상에 해당하지 않아 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 상근감사 제도를 운영하고 있습니다.

현재 감사가 내부통제 점검, 회계감사 대응, 주요 경영사항에 대한 감독 등의 역할을 수행하고 있으며, 감사업무 수행에 필요한 정보 접근권 및 독립성을 보장하고 있습니다.

향후 회사의 경영환경, 지배구조 운영 방향 및 관련 법규 개정 여부 등을 종합적으로 검토하여 감사위원회 설치 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사의 정기, 수시 회의를 통해 감사업무를 수행하고 있으며, 주요 활동 내역을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

N(X)

당사의 내부감사기구는 공시대상기간 동안 정기 및 수시 회의를 개최하여 재무제표 검토, 내부회계관리제도 운영 실태 점검, 외부감사 대응, 주요 경영사항 및 내부통제 관련 사항 등을 검토하였습니다.

또한 외부감사인과의 협의 및 감사업무 수행 결과에 대한 보고를 통해 감사기능의 실효성을 확보하고 있습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

N(X)

당사는 감사회의록 및 감사 관련 기록의 작성·보존, 주주총회 보고절차 등에 대한 내부규정을 마련할 계획 입니다.

감사는 감사 결과 및 주요 활동 내역을 주주총회에 보고 하는 절차를 운영하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다.

다만, 상근감사 제도를 운영하고 있으며, 공시대상기간 동안 정기 및 수시 감사활동을 수행하였습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부감사기구의 정기적인 감사활동 및 내부통제 점검 체계를 운영하고 있으나, 최근 경영환경 변화 및 내부통제 요구 수준 강화에 따라 감사업무의 전문성 및 리스크 대응 체계를 지속적으로 고도화할 필요가 있다고 판단하고 있습니다.

또한 내부감사 관련 교육 확대 및 감사업무 지원 체계 강화 측면에서 추가적인 보완이 필요한 부분이 있으며, 이에 대한 개선을 지속 추진할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 내부감사기구의 감사업무 실효성 제고를 위하여 감사 관련 규정 및 운영체계를 지속적으로 정비하고, 내부통제 및 리스크 관리 기능 강화를 추진할 계획입니다.

또한 감사업무 전문성 향상을 위하여 회계·재무·법무·내부회계관리제도 등 관련 교육 및 외부 전문기관 연수 참여를 확대하고, 감사 지원 체계 고도화를 통해 감사활동의 독립성과 효율성을 지속 강화할 예정입니다.

아울러 주요 경영사항에 대한 보고 체계 및 정보 접근성을 개선하여 내부감사기구의 모니터링 기능을 강화해 나갈 계획입니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임 시 관련 법령, 당사 정관 제39조의 2에 의하여 외부감사인을 선임하고 있으며, 현재 감사위원회는 별도로 설치되어 있지 않습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

N(X)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인 선임시 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 및 당사 정관 제36조에 의하여 감사선임위원회의 승인을 받아 감사가 외부감사인을 선임하고 있으며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하고 있습니다. 당사는 내부적으로 외부감사인의 감사업무수행능력 및 역량, 감사법인의 전문성, 법규에 대한 지식 등을 종합적으로 판단하여 당사와 이해관계가 없는 다수의 회계법인을 점수화 하는 형태로 평가하고 있습니다.

당사는 최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상에 해당하지 않아 감사선임위원회를 통하여 외부감사인을 선임하고 있습니다. 해당 감사인선임위원회는 관계법렵에 따라 회사로부터 독립하여 공정하게 심의할 수 있는 내부감사 1인, 사외이사 2인, 채권자 금융기관 1인 및 기관투자자 1인, 기타 당사와 이해관계가 없는 주주 2인 등으로 구성하고 있습니다.

당사는 외부감사인 선임과 관련 2024년 금융감독원에서 주기적지정으로 외부감사인을 삼정회계법인으로 선임하였으며, 2025년 2027년까지 3년동안 선임할 예정에 있어 외부감사인의 독립성 훼손 우려 상황은 없습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2025년 금융위원회의 감사인 지정제도 대상으로 선정되어 삼정회계법인이 2025년 부터 2027년까지 회사의 외부 감사인으로 선정되었습니다.

당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 회사 정관에 따라 외부감사인 선임 및 감사 운영 관련 사항을 이사회와 감사 중심으로 관리하고 있습니다.

현재 감사위원회는 별도로 설치되어 있지 않으며, 상근감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.

외부감사인 선임 및 운영과 관련하여 개최된 주요 회의와 논의사항은 다음과 같습니다.

1. 2026년 1월 19일 이사회

회의목적 : 내부회계관리제도 규정 개정

논의사항 : 내부회계관리제도 관련 규정 개정 승인(내부통제 절차 개선, 회계관리 체계 정비)

2. 2026년 2월 5일 이사회

회의목적 : 제53기 재무제표 승인

논의사항 : 외부감사 결과 검토

* 외부감사인 운영 관련 주요 관리사항

1. 독립성 관리 : 이해상충 여부 및 독립성 유지 검토

2. 감사품질 관리 : 감사시간·인력·감사범위 적정성 검토

3. 전문성 검토 : 제조업 및 IFRS 감사 역량 확인

4. 내부회계관리 : 내부통제 운영실태 정기 점검

5. 공시 대응 : IFRS18·XBRL 등 공시환경 변화 대응

6. 법규 준수 : 외감법 및 상법 기준 준수

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사인이 감사보고서를 제출한 이후 감사인의 전문성, 독립성, 감사계획 및 시간을 충실하게 수행하였는지 매년 평가하여 논의하고 있습니다.

외부감사 종료 후 외부감사인 평가 여부 및 내용

당사는 외부감사 종료 후 외부감사인이 감사계획을 충실하게 수행하였는지 여부에 대하여 사후평가를 실시하고 있습니다.

평가 시에는 외부감사인의 전문성 및 독립성, 계약상 감사범위의 이행 여부, 감사시간 및 투입인력의 적정성, 감사절차 수행 충실도 등을 종합적으로 검토하고 있으며, 감사보고서 제출 이후 관련 내용을 논의·평가하고 있습니다.

또한 외부감사 수행 과정에서 감사계획 대비 실제 수행 현황, 감사와의 커뮤니케이션 적정성, 감사업무 수행상 미비사항 여부 등을 확인하여 외부감사 품질 제고에 활용하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 회계감사 외 당사의 사업과 관련한 용역이 필요할 때 외부감사인의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여 검토하고, 외부감사의 독립성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 당사 및 자회사는 외부감사인의 독립성 확보를 위하여 현재 외부감사인인 삼정회계법인과 업무 및 사업과 관련하여 비감사 용역 계약이 체결되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 당사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 관련 법령에 따라 외부감사인의 독립성과 전문성 확보를 위한 절차를 운영하고 있으며, 감사시간·투입인력·감사범위 등에 대한 검토를 통해 외부감사 품질 제고에 노력하고 있습니다.

다만 현재 당사는 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않고 상근감사 체제로 운영되고 있어, 향후 회사 규모 확대 및 지배구조 고도화에 따라 감사위원회 중심의 외부감사인 선임·평가 체계에 대한 검토가 필요할 수 있습니다.

또한 IFRS, 내부회계관리제도, XBRL 공시 등 회계·공시 환경 변화에 대응하기 위하여 외부감사인의 산업 전문성 및 디지털 감사 역량에 대한 평가 기준을 지속적으로 보완해 나갈 계획입니다.

향후에는 외부감사인 사후평가 절차의 문서화 및 관리 체계를 더욱 강화하고, 감사와 외부감사인 간 정기적인 커뮤니케이션을 확대함으로써 외부감사의 독립성·객관성 및 감사품질 향상에 지속적으로 노력할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 관련 법령을 준수하여 외부감사인의 독립성과 전문성을 지속적으로 확보할 계획입니다.

또한 감사와 외부감사인 간 정기적인 커뮤니케이션을 강화하고, 외부감사인의 감사품질·감사시간·투입인력 및 감사계획 이행 여부에 대한 사후평가 절차를 보다 체계적으로 운영할 예정입니다.

아울러 IFRS, 내부회계관리제도 및 전자공시 환경 변화 등에 대응할 수 있도록 외부감사인의 산업 전문성과 회계·공시 역량을 지속적으로 점검하고, 필요 시 관련 내부 규정 및 운영 절차도 보완해 나갈 계획입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근감사는 외부감사 수행 전,중,후 단계에서 외부감사인과 정기적으로 협의하고 검사결과를 보고받고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 상근감사는 대상기간중 분기별 1회 이상 외부감사인과 협의하지 않았으나, 26년부터 외부감사인과 경영진 참석 없이 감사계획, 주요 감사사항, 내부회계관리제도 운영, 감사 진행현황 및 감사결과 등에 대하여 분기별로 협의하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

KPMG삼정회계법인
2026-03-04
1분기(1Q)
서면회의
감사인 및 감사
책임 구분, 감사진행 상황, 감사 결과보고

유의한 회계정책, 유의한 회계추정, 독립성 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

회사는 외부감사인과 회계처리 기준, 재무제표 작성, 내부회계관리제도 운영 현황 및 주요 회계 이슈 등에 대해 정기적으로 협의하고 있습니다. 외부감사 과정에서 제시된 개선사항 및 권고사항은 관련 부서와 감사기구에 공유되며, 필요 시 내부회계관리 절차 및 업무 프로세스 개선에 반영하고 있습니다.

또한 감사기구는 외부감사인과의 협의를 통해 회계 및 내부통제 관련 주요 사항을 점검하고 있으며, 감사 결과 및 개선 필요사항에 대해서는 관련 부서의 조치 여부를 확인하는 등 내부 감사업무에 반영하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 수행 과정에서 내부회계관리제도 미비사항, 중요 회계이슈, 법규 위반 가능성 또는 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 중요사항을 발견한 경우 이를 상근감사에게 보고하고 협의하고 있습니다.

상근감사는 외부감사인으로부터 보고받은 사항의 중요성 및 영향도를 검토하며, 필요 시 관련 부서에 사실 확인 및 개선조치를 요청하고 후속 조치 이행 여부를 점검하고 있습니다.

또한 상근감사는 외부감사 과정에서 제시된 권고사항 및 개선 필요사항이 내부통제 및 회계처리 절차에 적절히 반영될 수 있도록 관리·감독하고 있으며, 중요사항 발생 시 이사회에 보고하는 등 내부감사기구로서의 역할과 책임을 수행하고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

감사전 재무제표를 정기주주총회 6주전에, 연결기준 감사전 재무제표를 정기주주총회 4주전에 외부감사인에게 제출하고 있습니다. 외부감사인은 주주총회에서 의견을 진술하거나 주주 등의 질문에 직접 답변 가능하도록 매년 주주총회에 출석하고 있습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제53기 사업보고서
2026-03-20
2026-02-05
2026-02-12
KPMG삼정회계법인

제52기 사업보고서
2025-03-28
2025-02-13
2025-02-20
대성삼경회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부감사기구와 외부감사인 간 커뮤니케이션을 연 2회 실시하여 기업지배구조 모범규준에서 제시하는 분기별 의사소통에는 미치지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 분기 1회 이상 외부감사인과 주기적 의사소통을 실시할 수 있도록 노력하겠습니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

해당없음

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 기업가치 제고 계획공시를 제출한 바 없으므로, 이에 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적 여부 및 내용의 기재를 생략했습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 정관

2. 내부회계관리제도 관리규정

3. 임직원 윤리강령