동원수산 — 기업지배구조보고서공시  (20260528)
제출인: 동원수산



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

동원수산(주)

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2026-05-28

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
정판준
성명 :
송우섭

직급 :
경영지원부 상무이사
직급 :
부장

부서 :
경영지원부
부서 :
재경부

전화번호 :
051-290-0121
전화번호 :
051-290-0142

이메일 :
jpj@dwsusan.com
이메일 :
wosub@dwsusan.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
왕기철 外
최대주주등의 지분율(%)
20.11

소액주주 지분율(%)
73.88

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
참치횟감, 빵가루 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
172,592
183,650
141,945

(연결) 영업이익
8,826
5,324
-19,400

(연결) 당기순이익
7,746
5,208
-17,677

(연결) 자산총액
134,836
108,869
114,612

별도 자산총액
123,411
97,707
96,775

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

13.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
주주총회 2주 전 소집공고 실시 (세부원칙 1-1)

- 주주총회일: '26.03.20.

- 소집공고일: '26.03.05.

전자투표 실시
O
해당없음
제56기 정기주주총회 전자투표 실시 (세부원칙 1-2)

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
주주총회 집중일 이외 개최 및 주총분산프로그램 참여 (세부원칙 1-2)

- 집중일 : 03/25, 03/27, 03/30

- 주주총회일 : 03/20

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
공시대상기간 내에 배당의 실행기준 및 방향 등의 배당정책이 명문화되지 않음 (세부원칙 1-4)

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음
구체적 중장기 배당계획 등을 포함한 배당정책 미수립 (세부원칙 1-4)

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
명문화된 최고경영자 승계정책 미수립 (세부원칙 3-2)

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음
명문화된 전사 리스크관리 정책 미수립 (세부원칙 3-3)

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
이사회 의장은 사내이사가 수행 (세부원칙 4-1)

집중투표제 채택
X
해당없음
정관상 집중투표제 배제 (세부원칙 4-3)

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음
명문화된 정책 미수립 (세부원칙 4-4)

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음
이사회 구성원 4명이 모두 남성 (세부원칙 4-2)

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
감사 지원 조직 독립성 미확보 (세부원칙 9-1)

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
해당없음
회계 또는 재무 전문가 요건 미비 (세부원칙 9-1)

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
분기별 1회 이상의 정기적 논의체계 미수립 (세부원칙 10-2)

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
X
해당없음
명문화된 정책 미수립 (세부원칙 9-1)

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주가치 제고 및 권익 보호를 위해 경영 투명성, 건정성, 안정성을 확보함과 동시에 '기술과 신뢰의 기업, 고객을 먼저 생각하는 기업'라는 경영이념 아래 주주와 고객, 협력업체 등 모든 이해관계자들에 신뢰받는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.

이를 위해 당사는 이사의 이해상충 가능성을 회피하기 위한 제도적 장치로서 상법 제398조에 따라 이사와 회사간의 거래를 제한하고, 이사회 규정 제7조 2항에 따라 개별 안건에 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사할 수 없도록 하고 있습니다. 뿐만 아니라 이사회 구성을 다양성과 전문성을 갖춘 자로 구성하기 위하여, 선임배경 등에 따라 면밀히 검토 후 추천된 후보자가 주주총회에서 최종 확정되도록 함으로써 이사회가 특정 배경과 직업군에 편중되지 않도록 하고 있습니다.

사외이사 관련해서는, 당사 정관 제29조 1항에서 사외이사의 수를 최소한 이사 총수의 3분의1 이상으로 둘 것을 명시하여 이사회를 운영함으로써 상법 제 542조의8을 준수하고 있으며 궁극적으로 이사회, 경영진, 사외이사 모두가 상호 견제와 균형을 갖추도록 지배구조를 마련하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

1. 이사회의 구성 및 역할

당사 이사회는 관련 정관 및 이사회규정이 정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 사항, 회사 경영 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의·의결하고 있으며 대표이사 선임 권한을 가지고 있습니다. 보고서 제출일 현재 사업의 전문성을 갖춘 사내이사 3인과 회계·금융 등 전문성을 갖춘 사외이사 1인으로 이사회를 구성하고 있으며, 견제와 균형의 역할을 충실히 수행하고 있습니다.

2. 사외이사의 전문성 강화

당사에 적합한 사외이사를 선임하기 위해 상법에 명시된 결격사항 확인 및 관련산업과 경영실무에 대한 이해와 전문성에 대해 심층면접 및 사전검증을 거쳐 사외이사 후보군을 선별하고 있으며, 직무수행계획 및 추천사유를 공시하여 주주총회의 승인을 통해 선임하고 있습니다. 선임된 사외이사는 사내 전담조직을 통해 사외이사의 업무수행을 지원하고 있으며, 이사회 개최전 주요 안건에 대해 사전 설명 및 요청사항에 대응하고 있습니다. 또한 전문성 제고를 위해 사외이사를 대상으로 정기적인 내부 교육을 통해 당사의 기업문화를 이해하고 빠르게 적응할 수 있도록 적극 지원하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 정보를 주주총회 2주전까지 공고하여 주주에게 제공하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 주주총회 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 주주총회 2 주전까지 공고하고 있습니다. 지분율 1% 이상 주식보유 주주에게 서면으로 소집통지서를 발송하고 있으며, 1% 미만 주식보유 주주들에게는 전자적 방법으로 공고함으로써 소집통지를 갈음하고 있습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제56기 정기주주총회
제55기 정기주주총회
제54기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-02-23
2025-02-21
2024-02-23

소집공고일
2026-03-05
2025-03-06
2024-03-07

주주총회개최일
2026-03-20
2025-03-21
2024-03-22

공고일과 주주총회일 사이 기간
14
14
14

개최장소
서울특별시 중구 마른내로 35(초동) DB손해보험 초동사옥 19층 강당
서울특별시 중구 마른내로 35(초동) DB손해보험 초동사옥 19층 강당
서울특별시 중구 마른내로 35(초동) DB손해보험 초동사옥 19층 강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
- 소집통지서(1%초과 주식 소유주) 발송

- 금감원 및 거래소 전자공시시스템
- 소집통지서(1%초과 주식 소유주) 발송

- 금감원 및 거래소 전자공시시스템
- 소집통지서(1%초과 주식 소유주) 발송

- 금감원 및 거래소 전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O
O
O

통지방법
1% 이상 외국인 주주에게 영문 소집통지서 발송
1% 이상 외국인 주주에게 영문 소집통지서 발송
1% 이상 외국인 주주에게 영문 소집통지서 발송

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
4명 중 4명 출석
4명 중 4명 출석
5명 중 5명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1)발언주주 : 6인 (개인 6)

2)주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언 등
1)발언주주 : 6인 (개인 6)

2)주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언 등
1)발언주주 : 6인 (개인 6)

2)주요 발언 요지 : 안건에 대한 찬성 발언 등

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 연결재무제표 작성 법인으로 국내 및 해외 연결대상 종속기업과 공동기업투자 등의 결산 및 감사 일정 등으로 인하여 기업지배구조모범규준에서 제시하는 '주주총회 4주전 통지'에는 미치지 못하고 주주총회 2주전 소집 통지 및 공고를 하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

주주 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공할 수 있도록 향후 국내 및 해외 연결대상 회사의 결산 및 감사 프로세스를 정비하여 기업지배구조모범규준에 따라 주주총회 4주 전 소집통지 및 공고를 진행할 수 있게 준비토록 하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 최근 진행한 제56기 정기주주총회에 전자투표를 진행하였으며, 주총분산 자율 준수 프로그램에 참여하여 집중일 이외의 날에 개최하였습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 주주총회 참여도를 제고하기 위하여 "주주총회 분산 자율준수 프로그램"에 참여하고 있으며, 최근 제56기 정기주주총회를 집중일을 피하여 개최하였습니다. 또한 2020년 3월 27일에 개최된 제50기 정기주주총회부터 의결 정족수 확보를 통한 원활한 주주총회 진행을 위하여 전체 주주를 대상으로 전자투표제와 전자위임장 권유제도를 활용하고 있으나 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제56기 정기주주총회
제55기 정기주주총회
제54기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026.03.25

2026.03.27

2026.03.30
2025.03.21

2025.03.27

2025.03.28
2024.03.22

2024.03.27

2024.03.29

정기주주총회일
2026-03-20
2025-03-21
2024-03-22

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 현재까지 총 2회(매년1회)의 정기주주총회를 개최하였으며, 제56기 및 제55기 정기주주총회 안건별 찬반 현황은 아래와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제56기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제56기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,990,001
1,934,800
97.2
55,201
2.8

제56기 정기주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,990,001
1,990,000
100.0
1
0.0

제56기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 왕기철 선임의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,990,001
1,934,125
97.2
55,876
2.8

제56기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사보수 한도액 승인의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,241,454
1,185,578
95.5
55,876
4.5

제56기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사보수 한도액 승인의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,990,001
1,934,800
97.2
55,201
2.8

제55기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제55기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,595,913
1,569,213
98.3
26,700
1.7

제55기 정기주주총회
제2-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 왕인상 선임의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,595,913
1,569,213
98.3
26,700
1.7

제55기 정기주주총회
제2-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 한장식 선임의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,595,913
1,569,213
98.3
26,700
1.7

제55기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
감사 김지완 선임의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,595,913
1,569,213
98.3
26,700
1.7

제55기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사보수 한도액 승인의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,595,913
1,569,213
98.3
26,700
1.7

제55기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사보수 한도액 승인의 건
가결(Approved)
4,653,805
1,595,913
1,569,213
98.3
26,700
1.7

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간중 개최된 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

주주총회 진행 시 회의진행을 방해하려는 의도가 있거나 질의가 중복되는 사항 이외에는, 주주가 자유롭게 설명을 요구할 수 있도록 하고 있으며, 주주총회에 참석한 당사의 주요 임원들을 통해 주주의 질문에 답변하고 있습니다. 특히 주주총회 이후 별도의 Q&A세션을 마련함으로써 소액주주들과 의안 외 전반적인 회사의 경영활동에 대해 적극적으로 소통하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령을 준수하여 정기주주총회 개최 2주 전에 소집공고를 진행하고 있으나, 해당 기간도 다양한 주주들의 참여를 유도하기에는 짧은 시간입니다. 제56기~제54기 정기주주총회일과 각 소집공고 사이의 평균기간은 14일 정도로 당사에서 진행되는 정기주주총회의 구체적인 내용에 대해 각 주주들이 내용을 파악할 시간이 충분하지 않은 면이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주들의 의결권 행사를 제고를 위해 "주주총회 분산 자율준수 프로그램"에 참가하여 집중일을 피하여 주주총회가 개최될 수 있도록 노력하고, 또한 소집공고 일정을 기존보다 앞당기기 위하여 정기주주총회 일정에 따르는 결산일정 등을 단축하기 위한 업무 프로세스 개선으로 정기주주총회 4주 전 소집공고 진행을 통해 주주 의견을 존중하며 의결권 행사에 있어 편의성을 제고할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 과거 수년간 주주제안권이 행사된 적이 없었기에 주주제안 절차에 대한 안내 및 내부 기준이 마련되어 있지 않습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안이 있을 경우 상법 제363조의2(주주제안권)에 따라 처리하고 있으며, 주주의 문의가 있을 경우 상세하게 대응하고 있지만, 해당 절차와 관련하여 홈페이지 등을 통해 안내하고 있지 않습니다. 향후 필요 시 상법상 주주제안 절차 등과 관련한 내용의 홈페이지 안내를 검토하도록 하겠습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주제안 절차에 대한 안내 및 내부 기준이 마련되어 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황이 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 당사가 접수한 공개서한이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 과거 수년간 주주제안권이 행사된 적이 없어 주주제안 절차에 대한 안내 및 내부 기준이 마련되어 있지 않습니다. 다만, 주주제안과 관련하여 어떠한 제한도 두고 있지 않으며, 해당사항 발생 시 상법 등 관련 법령에 따라 처리하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 추후 주주제안이 있을 경우 관련 법령에 기초한 수준으로 진행하고 그에따라 나타나는 여러 문제점들을 검토 후 구체적인 절차를 수립해 나갈 예정입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 상법에 따라 매 결산기 배당여부를 결정하고 있으며 배당가능이익, 경영실적 등 다양한 요소를 고려하고 있으나 이에 관한 명시적인 기준은 보유하고 있지 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 정관 제44조, 제45조, 제45조의2, 제46조에 의거하여 배당을 진행하고 있습니다. 정관 제44조에는 미처분이익잉여금을 배당금으로 처리하도록, 제45조에는 해당 배당금을 금전과 주식으로 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 그리고 제45조의2에서는 중간배당에 대해서, 제46조에서는 배당금 지급청구권의 소멸시효에 대해서 규정하고 있습니다. 당사는 배당금액 결정을 위한 구체적인 산출방법을 정하고 있지는 않으나, 주주가치의 제고를 위해 배당가능이익 및 회사의 실적, 현금흐름 및 사업계획 등을 종합적으로 고려하여 배당금액을 결정하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 향후 배당가능이익을 실현하고 배당 결의가 있는 경우 전자공고와 함께 회사 홈페이지 등을 통해 적극적으로 주주에게 배당정책 및 계획을 안내할 예정입니다. 현재 회사의 규모 및 여건 등을 고려하여 주주환원정책 등을 영문으로 주주에게 제공하고 있지 않지만 필요시 제공 가능 여부를 검토토록 하겠습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 미실현이익에 따른 상법상 배당가능이익 부재로 배당을 통한 주주환원정책 시행이 어려웠습니다. 또한, 배당기준일 이전에 배당결정을 진행하는 배당절차 개선과 관련한 정관 개정을 실시하지 않았습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 배당과 관련하여 회사의 실적, 현금흐름 및 사업계획 등을 고려하여 결정하고 배당 진행 시에는 상법 및 정관 등의 규정에 의거 진행하고 있습니다. 또한, 배당이 결정된 때에 해당 내용을 공시하고 홈페이지에 게시하는 방식으로 주주에게 안내하고 있습니다.

다만, 상법상 배당가능이익 부재로 중장기 주주환원정책 등 예측가능성을 부여하는 주주환원정책은 아직 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사업 현황, 지속 가능한 성장 동력을 위한 투자 계획 그리고 현금 흐름을 고려하여 배당규모를 결정하고 있습니다. 앞으로도 지속적인 성장과 더불어 적절한 주주환원 정책 운용을 통해 주주의 권익을 보호할 수 있도록 최선을 다할 것이며, 또한 배당관련 예측가능성을 제고 등을 위해 배당과 관련한 정관 개정을 검토할 예정입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당가능이익이 실현되는 대로 주주환원정책을 적극적으로 검토하여 상기 세부원칙을 준수해 나가도록 하겠습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 상법상 배당가능이익 부재로 최근 3개년 사업연도 이상 배당을 실시하지 못하고 있어, 배당 및 주주환원 정책 수립이 어렵습니다.

추후 배당가능이익이 실현되는 되로 주주환원정책을 적극적으로 검토토록 하겠습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)

전기
보통주
2024년
12월(Dec)

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
0
0
0

개별기준 (%)
0
0
0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

배당 외에 당사가 실시한 주주환원 관련사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법상 배당가능이익 부재로 최근 3개년 사업연도 이상 배당을 실시하지 못하고 있어, 배당 및 주주환원 정책 수립이 어렵습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 배당가능이익 실현시 경영실적 수준 및 현금흐름을 종합적으로 고려하여 중장기 배당정책을 통한 주주환원을 이룰 수 있도록, 실행 가능한 다양한 방안을 검토하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 모든 주주에게 보통주는 1주 1의결권을 인정하고 있으며, 주주에게 필요한 정보를 적시에 충분히 이해하기 쉽게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 10,000,000주이며, 1주당 액면가액은 5,000원입니다. 공시서류제출일 현재까지 당사가 발행한 주식의 총수는 보통주 4,653,805주이며, 우선주는 발행하고 있지 않습니다. 또한 자기주식은 보유하고 있지 않아 의결권 행사 가능 주식은 보통주 4,653,805주입니다.

발행가능 주식 총수는 당사 정관 제5조에 따라 10,000,000주이며 보통주의 경우 정관상 발행가능 주식 총수에 대한 언급이 없으나, 우선주의 경우 정관 제7조의2에 따라 1,000,000주 내에서만 발행 가능합니다. 따라서, 하기 표는 우선주 발행가능 주식 총수를 최대치로 설정 시 발행할 수 있는 보통주 발행가능 주식 총수로 가정하여 작성하였습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

9,000,000
1,000,000
10,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
4,653,805
46.54
2025년 12월 31일 기준

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사의 정관상 우선주는 의결권 없는 주식이며, 의결권 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 년 8% 이상 배당하도록 규정되어 있습니다. 다만, 공시서류제출일 현재 발행된 우선주는 없습니다. 따라서 종류주주총회도 실시된 바 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상기 주식발행 현황에 명기된 바와 같이 전체 주식을 보통주로 발행하여 주주에게 1주 1의결권을 보장하고 있습니다. 또한 주주의 고유 권한인 의결권이침해되지 않도록 상법 및 관련 법령이 정하는 바에 따라 공평한 의결권 보장을 위해 노력하고 있습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 매 분기마다 분·반기 및 사업보고서 공시를 통해 회사의 실적 및 사업내용을 모든 투자자에게 공평하게 제공하고 있습니다.

그러나 기관투자자 등을 대상으로 하는 컨퍼런스콜 등의 별도의 IR활동을 진행하지는 않지만 기관투자자 및 소액주주들의 권리를 보호하기 위해 전화 등을 통하여 주주들과 소통하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 보고기간 내 소액 주주들과 소통을 위한 별도행사를 개최한 사실은 없으나, 정기 주주총회 개최 시, 별도 Q&A 세션을 마련하여 소액 주주들과 소통해 오고 있습니다. 이로써, 주주총회 안건과 관련된 사항 이외에도 당사 경영실적을 포함한 전반적인 사항에 대해 담당임원들이 구체적이고 현장감있는 답변을 제공함과 동시에, 주주들의 다양한 의견을 경청하고 수렴하며 주주와의 적극적인 소통을 이어나가고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

해당사항 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 홈페이지를 통해 IR 담당자의 전화번호 및 이메일 주소 등을 공개하고 있지 않습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

N(X)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 외국인 주주를 위한 영문 홈페이지를 운영하고 있으나, 외국어로 상담이 가능한 직원을 지정하여 안내하지 않고 있습니다. 영문공시는 별도로 진행하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 회사의 규모 및 인적&물적자원 한계로 소액주주 대상 별도행사 및 해외투자자를 위한 영문 IR 자료, 영문공시를 제공하지 않아 소액주주 및 외국인 주주들의 편의제공 측면에서 미흡한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 국내 일반 투자자뿐만 아니라 해외 투자자를 포함한 모든 주주에게 다양한 IR 활동 및 공시를 통하여 기업의 정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고자 노력해 나갈 예정입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위하여 별도의 내부통제 관련 규범을 마련하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 지배주주 또는 경영진 등 특수관계인이 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위해 별도의 내부통제 관련 규범을 마련하고 있습니다. 정관 제38조에 상법 제397조의2(회사의 기회 및 자산의 유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회의 2/3 이상의 결의사항으로 정하고 있으며, 이사회 결의사항 중 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 제한하고 있습니다. 당사의 이사진들은 이러한 규정을 숙지하고 있으며, 위반사례 또한 없습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 해당 사항과 관련하여 내부거래사항이 발생하였을 때, 포괄적으로 이사회 결의를 진행하지 않고, 해당 거래를 각 의안별로 설정하여 개별적으로 진행하고 있습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

당사는 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역을 연간 사업보고서를 통해 투명하게 공개하고 있으며, 당사의 이해관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

1. 이해관계자에 대한 신용공여

(외화단위 : 각 외화1단위, 원화단위 : 천원)

구분

관계

거래내용

금액

비고

(주)유왕

종속기업

지급보증

5,370,000

부산은행/산업은행 채무보증

DW NEWZEALAND

종속기업

대여금

US$10,000,000

선박도입자금

임직원

임직원

대여금

1,120,789

임직원대여

2. 이해관계자와의 영업거래

(단위 : 천원)

구분

관계

거래내용

비고

종류

기간

물품, 서비스

금액

위해동원식품(유)

공동기업

매출거래

2025.01.01~12.31

어획물매출등

3,392,345

매입거래

2025.01.01~12.31

상품매입등

8,385,727

(주)유왕

종속기업

매출거래

2025.01.01~12.31

어획물매출등

29,665,140

매입거래

2025.01.01~12.31

상품매입등

740

DW NEWZEALAND

종속기업

매출거래

2025.01.01~12.31

상품매출등

4,792,814

매입거래

2025.01.01~12.31

상품매입등

387,167

(주)윤국식품

종속기업

매출거래

2025.01.01~12.31

상품매출등

6,000

매입거래

2025.01.01~12.31

상품매입등

3,690,335

(주)유왕식품

종속기업

매출거래

2025.01.01~12.31

상품매출등

2,687,187

매입거래

2025.01.01~12.31

상품매입등

-

합계

매출거래

40,543,486

매입거래

12,463,969

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부거래 및 자기거래 방지를 위해 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래) 규정을 준용하여 이사회 결의요건을 매우 엄격하게 적용하였고, 당사의 이사진들은 이러한 규정을 숙지하고 있으며, 위반사례 또한 없습니다. 이에 따라 현재 당사의 이사회 규정, 정관 및 관련 법령을 근거로 내부거래로부터 주주를 충분히 보호할 수 있다는 판단 하에 추가적인 보호 장치를 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 경영진에 국한하지 않고 전체 임직원을 대상으로 합법적이고, 합리적·윤리적인 의사결정을 위하여 법적 책임 준수에서 한 발 나아가 청렴, 정직, 책임성을 바탕으로 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부교육 등을 강화하여 내부거래 관련 통제시스템이 더욱 공정하고 원활하게 작동할 수 있도록 개선해 나가겠습니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달에 있어 관계 법령사항 이외의 명문화된 자체 주주보호 방안은 마련되어 있지 않습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등의 변화가 있을 경우, 이에 대한 정보를 이사회 당일 공시 및 설명회 개최를 통하여 시장에 전달하고 있으며, 주주의 권리 보호를 위해 상법이 정한 바에 따라 주주총회 의안으로 상정하여 주주의 승인을 받고 있습니다. 또한 상법 제 363 조, 제 542 조의 4 및 당사 정관에 따라 주총 일시, 장소 및 의안 등 주주총회 관련 전반에 관한 사항을 금융감독원 전자공시시스템에 공시하고 있습니다. 그러나 기업의 소유구조 또는 사업의 중대한 변화를 초래하는 사안에 대한 반대주주 권리보호 등 명문화한 관련 정책이 마련되어 있지 않습니다. 하지만 당사는 주주제안권 등 상법에서 보장하는 주주의 정당한 요구와 의견개진을 존중하며, 투명하고 합리적인 의사결정 과정을 통해 건전한 지배구조의 기반을 다지기 위해 노력하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시대상 기간 중 기업의 소유 구조 또는 주요사업에 대한 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며, 현재 구체적으로 수립되어 있는 향후 계획도 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시대상 기간중 기업의 소유구조 및 주요 사업의 변동을 초래하는 사안이 발생하지 않았으며, 기업의 소유구조 및 주요 사업의 변동을 초래하는 사안에 대한 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호정책도 명문화 되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재는 구체적인 계획이 없으며, 상황에 따라 필요시 반대주주 권리보호 등 명문화한 관련 정책 등 도입을 검토하겠습니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 당사의 최고 의사결정기구로 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사운영의 기본방침과 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하고 있습니다.

이와 관련하여 현재 이사회의 구체적인 역활은 이사회규정 제 9조(부의사항)에서 정하고 있습니다.

이사회 규정에 따라 이사회에 부의하는 주요사항은 다음과 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항

1) 주주총회의 소집

2) 재무제표의 승인

3) 영업보고서의 승인

4) 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

1) 대표이사의 선임 및 해임

2) 공동대표의 결정

3) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임

4) 경영의 기본방침 및 계획

5) 중요한 규정의 제정, 개폐

6) 신규사업 또는 신제품의 개발

7) 자금계획 및 예산운용

8) 노조정책에 관한 중요사항

3. 재무에 관한 사항

1) 중요한 재산의 취득 및 처분

2) 신주의 발행

3) 자금의 조달(사채의 발행)

4) 준비금의 자본 전입

5) 전환사채의 발행

6) 신주인수권부사채의 발행

7) 다액의 차입 및 보증에 관한 사항

8) 투자에 관한사항(자회사 설립 및 투자 포함)

9) 중요한 계약의 체결

10) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

4. 기타 사항

1) 이사와 회사간의 거래의 승인

2) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사에게 위임된 사항은 없습니다.

그러나 정관 제39조의 2에 따라 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 경영위원회, 보수위원회를 설치하여 운영할 수 있으며 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정하도록 하여 이사회의 권한을 위원회에 위임할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다.

또한 이사회규정 제10조에 따라 위원회(상임이사회)가 위임 받아 심의 의결되고 집행한 사항은 추후 개최되는 이사회에서 추인 받아야 됩니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못하여 발생하는 미진한 부분은 발견하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재까지 발견된 미비점은 없으나, 이사회가 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하기 위하여 개선할 사항이 있는지 지속적으로 점검 및 관리하도록 하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 명문화된 최고경영자 승계정책을 수립하고 있지 않습니다. 추후 내부 프로세스를 명문화하는 등 최고경영자 승계정책을 마련하여 상기 세부원칙을 준수하겠습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 최고경영자 승계 정책을 별도로 수립하고 있지 않습니다. 당사의 정관 제33조(대표이사 등의 선임)에 따라 대표이사 선임을 이사회의 권한으로 규정하고 있으며, 대표이사의 유고로 인하여 직무를 수행할 수 없을 때에는 정관 제34조(이사의 직무)에 의거하여 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행할 수 있도록 규정한 것을 제외한 최고경영자 승계정책, 운영주체, 후보자 선정·관리·교육 등에 대해 별도의 계획을 수립하거나 사내규정을 마련한 바는 없습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 승계정책을 관리하고 있지 않아 해당 내용이 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 승계정책을 관리하고 있지 않아 해당 내용이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 승계정책을 관리하고 있지 않아 해당 내용이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 명문화된 최고경영자 승계정책을 갖추고 있지 않습니다. 그러나 사실상 최고경영자 잠재 후보군이라 할 수 있는 미등기 임원에 대한 교육 및 평가를 통하여 체계적인 육성, 관리를 하고 있어 이러한 과정이 승계정책의 기능을 한다고 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 경영상의 불확실성을 해소하고 사업운영의 안정성 및 예측가능성 확보를 위해 향후에는 내부 프로세스를 명문화하는 등 최고경영자 승계정책 관련 규정 도입을 검토하도록 하겠습니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 준법경영 및 내부회계관리 정책을 마련하고 있으나, 발생 가능한 모든 사업위험을 관리하기 위한 명문화된 전사 리스크관리 정책은 마련하고 있지 않습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 재무/ 비재무 리스크를 포함한 회사의 지속가능성을 위협하는 모든 리스크를 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 별도로 마련되어 있지는 않습니다. 다만, 경영활동 중 발생할 수 있는 다양한 리스크에 선제적으로 대응하기 위해 이사회의 감독하에 대표이사를 중심으로 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리 등 각 분야별로 위험을 관리하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 윤리강령을 제정하여 사내게시판, 홈페이지 등 임직원이 쉽게 접할 수 있는 곳에 게시하고 있고, 연 1회 윤리교육과 서약서를 작성하는 등 지속적으로 홍보하고 있습니다. 이를 통해 경영진과 임직원은 윤리규정을 숙지하고, 정해진 법과 규정을 준수하여 회사경영을 적정하게 운영하고 있으며, 필요시 외부 법률전문가에게 자문을 구하고 있습니다. 다만, 보고서 제출일 현재 준법경영인을 따로 선임하고 있지 않습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 내부회계관리제도 모법규준을 반영하여「내부회계관리규정」을 제,개정하였으며 이에 근거하여 당사의 내부회계관리제도를 설계, 운영, 평가보고 하고 있습니다. 당사 내부회계관리제도 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며 사업연도 마다 내부회계관리제도에 대해 점검을 수행하고 그 운영실태를 이사회, 감사 및 주주총회에 보고하고 있습니다. 또한 감사는 대표이사로부터 보고 받은 내부회계관리제도를 평가하고 그 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 별도의 공시정보 관리 정책은 마련되어 있지 않지만 유가증권시장 주권상장법인으로서 관련 법령에 따라 기업의 경영활동에 대한 다양한 정보를 모든 주주 및 이해관계자에게 신속하고 공평하게 공개하고 있습니다. 또한 경영지원본부장을 공시책임자로 두고, 회계팀 및 총무팀 각 1명씩을 공시담당자로 지정하여 공시업무를 수행하고 있으며, 한국거래소 또는 한국상장회사협의회가 개설 및 개최하는 공시업무에 관한 교육을 받고 해당 업무를 수행하고 있습니다. 특히 부서간 원활한 정보공유를 통해 주요 경영정보를 실시간 모니터링하여 공시정보가 누락되는 위험을 효과적으로 관리하고 있고, 임직원의 내부정보이용을 금지하고 있으며 해당행위에 따른 징계조항을 마련하는 등 내부정보이용과 같은 불공정행위 방지를 위해 힘쓰고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

그 밖에 추가적으로 운영되고 있는 내부통제정책은 마련되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 국내외에서 사업을 영위함에 따라 발생하는 환리스크와 더불어 이자율리스크, 신용리스크, 유동성리스크 등과 같은 다양한 재무적 리스크와 경영환경 변화에 따른 비재무적 리스크에 노출되어 있으며 이러한 리스크에 대하여 이사회에서 관리하고 주요 의사결정을 진행합니다. 또한 이를 보조하기 위하여 재무적 리스크는 재경 부서에서 보조하고, 환경·안전·보건·법률 등 비재무적 리스크는 각 업무 담당별로 보조하고 있습니다. 그러나 이와 관련한 명문화된 전사 리스크관리 정책은 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 발생 가능한 모든 사업위험을 관리하기 위한 명문화된 전사 리스크관리 정책을 마련할 수 있도록 제도를 정비할 예정입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 효율적인 의사결정을 할 수 있도록 사내이사 3명과 독립적으로 경영진을 감독할 수 있는 사외이사 1명으로 구성하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사는 제56기 정기주주총회(2026.03.20)에서 정관 29조를 개정하여, 이사의 수를 3명 이상 5명 이하로 하고, 사외이사는 이사총수의 3분의 1이상으로 구성하도록 변경하였습니다. 이에 따라 현재 사외이사 수가 개정된 이사회 구성 요건에 일시적으로 미달하는 상태이며, 관련 법령 및 정관에 따라 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 이사회 구성 요건에 부합하도록 추가 사외이사를 선임할 예정입니다.

보고서 제출일 현재 당사 이사회는 총 4인의 이사로 구성되어 있으며, 풍부한 사업 경험과 수산업에 대한 깊은 이해를 갖춘 3인의 사내이사와 지배주주로부터 독립성을 갖춘 1인의 사외이사로 이루어져 있습니다. 보고서 제출일 현재 이사회 구성 현황은 아래와 같습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

왕기철
사내이사(Inside)
남(Male)
74
부회장
218
2029-03-20
경영
前) 동원수산(주) 대표이사

WANG JR

KI YONG.
사내이사(Inside)
남(Male)
57
공동대표이사 사장
98
2027-03-22
경영
前) 동원수산(주) 부사장

왕인상
사내이사(Inside)
남(Male)
62
공동대표이사 부사장
230
2028-03-21
경영
前) 동원수산(주) 전무이사

한장식
사외이사(Independent)
남(Male)
84
사외이사
50
2028-03-21
회계, 금융
前) 국민은행 상무이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 정관 제39조의 2에 따라 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 이사회 내에 경영위원회, 보수위원회를 설치하여 운영할 수 있으며 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정하도록 하여 이사회의 권한을 위원회에 위임할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 또한 이사회규정 제10조에 따라 위원회(상임이사회)가 위임 받아 심의 의결되고 집행한 사항은 추후 개최되는 이사회에서 추인 받아야 됩니다.

그러나 보고서 제출일 현재 당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 ESG위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사의 이사회 의장은 사내이사가 수행하고 있습니다. 사외이사보다는 회사에 상근하며 경영환경과 그에 관련된 경험, 지식 등을 갖추고 권한과 책임을 적절하게 수행할 수 있는 능력을 갖춘 사내이사가 의장을 수행하는 것이 효율적인 이사회 운영과 책임경영을 위해 필요하다 판단하였습니다.

다만, 사내이사에게 권한과 정보가 집중될 수 있는 우려를 최소화하는 차원에서 이사회 지원인력은 이사회 개최 전 모든 이사들에게 이사회 안건에 대해 설명함으로써 경영상 의사결정에 필요한 정보를 충분히 제공하고, 이사들의 추가적인 정보 요청에 즉각 대응하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 현재 선임 사외이사 제도 및 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 다양한 분야에서 세분화되고 전문화되는 경영결정이 요구되는 상황에 따라 당사에서도 이사회 내 위원회가 필요하다는 인식이 커지고 있습니다.

그러나 당사의 규모 및 인적&물적한계로 인하여 이사회 내 위원회를 설치하지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 각기 다른 분야의 전문성을 갖춘 4인의 이사로 이사회를 구성하여 신속하고 효과적으로 신중한 토의 및 의사결정이 가능하며, 이사회가 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 상법 규정을 충족한 사외이사 수를 두고 있습니다. 향후 이사회의 독립성 확보에 있어 도움이 된다고 판단될 시 이사회 의장을 사외이사로 선임, 사외이사 추가 선임, 위원회 설치 등을 검토할 계획입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 자격기준을 갖춘 이사를 선임하여 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 이사회 성별구성 특례 적용기업에 해당하지 않으며, 이사회의 전문성, 책임성, 다양성 등을 확보하기 위한 정책이 별도로 마련되어 있지 않습니다. 그러나 이사회에서 후보자를 추천하는 과정에서 전문성, 책임성 등을 검증하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 하기 표와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

왕기철
사내이사(Inside)
2008-03-21
2029-03-20
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

왕인상
사내이사(Inside)
2007-03-23
2028-03-21
2025-03-21
재선임(Reappoint)
재직

한장식
사외이사(Independent)
2022-03-25
2028-03-21
2025-03-21
재선임(Reappoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회 구성원은 총 4명으로 모두 남성으로 구성되어 있습니다. 해당 구성 성비는 지배구조보고서에서 요구하는 다양성의 측면을 충족시키지 못하고 있습니다. 이는 원양산업 특성상 구성원 대부분이 남성 직원인 점에 따른 것으로 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

다각적이고 광범위한 영역의 경영의사결정 과정이 많아질 앞으로의 경영활동을 위해 다양한 배경에서 이사가 선임되어야 할 필요가 증대되고 있습니다. 향후 당사는 이사회 구성이 단일성으로 구성되지 않도록 하는 방안에 대해 지속적으로 검토해 나가겠습니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 제382조제3항 및 제542조의8 제2항에 따라 이사의 자격요건 여부를 확인하고 있으며 주주총회를 거쳐 선임함으로써 공정성과 독립성을 확보하도록 조치하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 사내·사외이사를 이사회에서 추천하여 선임하고 있으며, 이와 관련하여 이사후보추천위원회는 설치하고 있지 않습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주가 충분한 시간을 가지고 이사 후보에 대한 정보를 검토할 수 있게 하고자 주주총회 2주 전에 공시(주주총회 소집공고)를 통해 이사 후보에 대한 정보를 제공하고 있으며, 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제56기 정기 주주총회
왕기철
2026-03-05
2026-03-20
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부, 최대주주와의 관계, 추천인

2. 주된 직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회 추천 사유

제55기 정기 주주총회
왕인상
2025-03-06
2025-03-21
15
사내이사(Inside)
1. 후보자 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부, 최대주주와의 관계, 추천인

2. 주된 직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회 추천 사유

제55기 정기 주주총회
한장식
2025-03-06
2025-03-21
15
사외이사(Independent)
1. 후보자 성명, 생년월일, 사외이사 후보자 여부, 최대주주와의 관계, 추천인

2. 주된 직업, 세부경력, 해당법인과의 최근 3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진 여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획

5. 이사회 추천 사유

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임되는 후보의 과거 이사회 활동 내역, 참석률 등을 사업보고서상 "이사회 등 회사의 기관에 관한 사항'에 기재하여 금융감독원 전자공시시스템 공시를 통해 주주들에게 상세히 공개하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제30조에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않지만, 이사 후보에 대한 정보를 주주에게 미리 제공하고 있고, 소액주주도 주주총회에서 이사 선임에 대하여 의견을 제시할 수 있도록 의결권 대리행사 권유제도 및 전자투표제도를 적극 활용하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사내이사 및 사외이사 선임 시 이사회에서 후보를 추천하여 선임하고 있습니다. 다만, 해당 방법이 이사회 내 위원회 또는 외부기관 없이 이루어지는 절차이기에 지배구조보고서에서 요구하는 이사 후보 추천 시의 공정성 확보에 미흡한 점이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사내이사 및 사외이사 선임 시 이사회에서 후보 추천 및 선임하고 있으나, 핵심원칙에서 요구하는 공정성 확보의 측면에서는 부족한 점이 있습니다. 향후 당사 내부조직의 정비 및 이사회 내 위원회 설치여부를 검토하여 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성을 더욱 확보할 수 있도록 노력하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업가치 훼손이나 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위해 이사회에서 이사후보자 추천시 검증하고 있으나, 해당 정책의 명문화된 정책은 없습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

왕기철
남(Male)
부회장
O
경영전반총괄

WANG JR KI YONG
남(Male)
공동대표이사 사장
O
경영전반총괄

왕인상
남(Male)
공동대표이사 부사장
O
경영전반총괄

한장식
남(Male)
사외이사
X
사외이사

(2) 미등기 임원 현황

보고서 제출일 현재 미등기 임원 현황

성명

성별

직위

상근여부

담당업무

김노익

남

상무

상근

영업업무 총괄

왕배식

남

상무

상근

생산사업 총괄

정판준

남

상무

상근

경영지원 총괄

김건택

남

상무

상근

기획업무,기지 총괄

강기훈

남

이사

상근

중국공장 총괄

박정삼

남

이사

상근

수산사업 총괄

오환용

남

이사

상근

선박업무 총괄

박준용

남

이사

상근

수탁, 수매업무 총괄

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 이사 선임에 대하여 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 명문화된 정책은 마련되어 있지 않습니다. 그러나 이사회에서 후보 추천시 횡령, 배임, 또는 자본시장법상 불공정거래 행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자는 후보에서 제외하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

해당사항 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업가치 훼손이나 주주권익 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않기 위해 이사회에서 이사후보자 추천시 검증하고 있으나, 해당 정책의 명문화된 정책은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사 후보를 선정함에 있어 후보자의 자격을 엄정히 심사하며, 관련 정책의 명문화도 검토할 계획입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사가 선임하고 있는 사외이사는 당사와 중대한 이해관계가 존재하지 않으며, 해당 여부를 면밀히 검토/확인 후 선임하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 사외이사는 당사 및 당사의 계열회사에 과거 재직한 이력이 없으며, 당사와의 거래관계 또는 이해관계가 없는 독립적인 인사입니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

한장식
50
50

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사 사외이사는 상법 제382조 2항 및 제542조의8의 2항에 따라 사외이사의 당사 및 계열회사 재직여부, 거래내역 등을 확인하고 있으며, 이사회에서는 사외이사의 경력 및 회사와의 독립성 여부 등을 사전적으로 검토하고 있습니다. 또한 후보자 본인으로부터 사외이사 자격요건 확인서 및 적격 확인서를 수령하고 이를 공시하고 있습니다. 이 처럼 당사는 이해관계가 없는 중립적인 인사를 사외이사로 선임하기 위해 노력하고 있으나, 이와 관련한 명문화된 규정은 마련되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 당사와 중대한 이해관계가 없습니다. 그러나 사외이사 선임과 관련한 명문화된 규정은 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상법 제382조제3항과 제542조의8의 사외이사 선임자격 배제요건을 준수하고 있으며, 사외이사 선임 후 이에 해당하게 된 때에는 그 직을 상실토록 하고 있습니다. 특히 동법 시행령 제34조 제5항에 따라 과거 계열회사에 재직하였거나 당사와의 최근 3개년도 중 거래실적이 해당법인의 자산 또는 매출총액의 100분의 10 이상인 사업연도가 있는 법인에서 근무한자, 당사 주식을 대량으로 보유한 자 등 중대한 이해관계가 있어 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하다고 여겨지는 경우 사외이사 선임에서 배제하고 있습니다.

상기 서술한 바와 같이 당사에 현재 재직중인 사외이사는 당사와 중대한 이해관계가 없으며, 당사는 공정하고 투명한 사외이사 선임을 위하여 상법에서 요구중인 사외이사 자격요건을 검토하는 것은 물론 내부 규정 정비를 통한 명문화된 규정 제정을 검토할 계획입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 충분한 시간과 노력을 투입하고 있으며, 높은 이사회 참석률과 적극적인 의견개진으로 충실한 직무수행을 하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 상법에서 허용되는 범위 내에서 사외이사의 겸직을 허용하고 있으며, 상법 제542조의8 제2항에 의거하여 당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자는 사외이사 선임을 제한하고 있습니다. 또한 사외이사 본인의 겸직 여부에 대해서 확인하고 날인한 「사외이사 자격요건 적격확인서」를 사외이사 후보추천시에 한국거래소에 제출하고 있습니다. 다만, 이를 위한 별도의 내부 기준을 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 당사 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 다음과 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

한장식
X
2022-03-25
2028-03-21
동원수산(주) 사외이사
신우회계법인
고문
'15.01
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사의 겸직 또는 직무수행에 관한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으며, 상법 제542조의8 제2항에 의거하여 당사 외 2개 이상의 다른 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중인 자는 사외이사 선임을 제한하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위해 겸직과 관련한 규정 준수 및 면밀한 검토를 지속해 나갈 예정이며 더불어 명문화된 규정 제정을 검토할 계획입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사에게 직무수행에 필요한 정보와 자원을 충분히 제공하고 있으나, 직무수행과 관련한 교육 등의 지원은 부족한 것으로 판단됩니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사가 충실히 직무를 수행할 수 있도록 활동을 지원하고 있습니다. 사외이사는 의사결정에 필요한 정보를 사전에 제공 받고 이사회에 참석하게 되며, 다른 이사진과 의견을 교환하되 독립적으로 판단함으로써 최종적인 의사결정에 참여하고 있습니다. 또한, 사외이사 업무와 관련하여 필요한 경우 적절한 절차에 의하여 임직원이나 외부 전문가등의 지원 또는 자문을 받을 수 있으며, 회사는 이에 소요되는 비용을 합리적인 범위 내에서 지원할 수 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 이사회 업무 전담부서를 총무부로 지정하고, 전담직원을 배치하여 지원업무를 수행하고 있습니다. 사외이사는 상근하여 업무를 수행하지 않으므로, 이사회 개최 전 반드시 사전에 자료를 제공하고 별도의 보고를 진행합니다. 또한, 이사회규정 제6조에서는 회의일 7일전까지 각 이사에게 소집을 통지하게 되어 있으므로, 당사는 이 기간 이전에 사외이사에게 안건에 대한 사전설명을 진행함으로써 사외이사가 충분한 시간적 여유를 갖고 이사회에 참여할 수 있도록 하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 사외이사의 외감법 및 내부회계관리제도 동향 등 직무수행에 필요한 교육을 제공하였고, 제공된 내역은 다음과 같습니다.

교육일자

교육실시 주체

참석 사외이자

불참시 사유

주된 교육내용

2025.02.10

경영지원본부

한장식

-

이사회 활동 및 회사경영 관련
주요사항 교육

2025.12.07

삼정KPMG 아카데미

한장식

-

내부회계관리제도 교육

2025.12.08

경영지원본부

한장식

-

개정상법 교육

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 사외이사로만 구성된 회의를 개최한 내역이 없습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사가 직무수행을 함에 있어 필요한 정보는 충분히 제공하고 있으나, 직무수행과 관련한 교육 등의 지원은 부족한 것으로 판단됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사가 직무수행을 효율적으로 할 수 있도록 관련 교육 등을 검토하여 지원을 확대할 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 사외이사 개별 평가에 대한 근거규정이 존재하지 않지만, 향후 공정한 평가 시스템 도입을 검토할 계획입니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 현재 사외이사에 대해 명문화된 평가 규정은 존재하지 않습니다. 그러나 매년 이사회 참석률, 의안 심의 횟수 등을 종합하여 재선임 시 참고자료로 활용하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사의 개별 활동에 대하여 항목별로 평가하지 않지만, 사외이사의 회의 참석률, 의결 승인 여부 등 사실에 입각한 활동지표를 통해 사외이사 활동을 객관성 있게 모니터링하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 개별평가를 진행하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 개별 활동에 대하여 항목별로 평가하는 것은 경영진과의 독립성을 저해하고 사외이사의 직무수행을 위축할 수 있다는 판단에 따라 개별실적에 대한 정량적인 평가는 실시하고 있지 않으며 또한 관련 평가절차에 대한 명문화된 규정도 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회의 효율적인 운영을 위해 사외이사의 역할과 책임에 대한 평가가 필요하다면 독립성을 저해하지 않는 한도내에서 공정하게 평가할 수 있는 기준을 마련할 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회에서 결정된 이사보수 한도 내에서 사외이사 보수를 지급하고 있으나, 이사의 보수에 대해 별도의 정책이나 산정 기준은 마련하고 있지 않습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 정관 제40조에 규정한 대로 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 사외이사의 보수를 지급하고 있습니다. 사외이사의 보수는 업무 독립성 강화를 위하여 기본급으로만 구성되고 실제 보수지급내역은 사업보고서 등을 통해 공개하고 있습니다. 그러나 이사의 보수에 대해 별도의 정책이나 산정 기준은 마련하고 있지 않습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

사외이사는 보수 외에 별도 주식매수선택권, 성과급 등은 지급하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 평가제도를 도입하지 않은 상황이며, 사외이사의 독립성 차원에서 평가와 연동하지 않고 동일한 보수를 지급하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

평가결과에 대한 보수산정 및 재선임 반영여부는 사외이사 개별 평가제도 도입 여부를 종합적으로 검토 확정한 후 판단할 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기 및 임시이사회 개최를 통해 주요한 경영상 의사결정을 하며, 이사회의 권한과 책임, 소집 및 의사진행 절차 등은 정관 및 이사회 규정에 구체적으로 명시하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회 운영규정을 통해 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정하고 있습니다.당사의 이사회는 매분기 의장이 소집하는 정기 이사회와 수시로 개최되는 임시 이사회로 구분됩니다. 당사 정관 제37조에 의해 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때를 제외하고는 각 이사가 소집하며 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통보하여 회의를 개최하고 있습니다. 당사 정관 제38조에 따라 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 하며, 상법 제397조2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 합니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출시점까지 총 15회(정기 : 5회, 임시 : 10회)의 이사회를 개최하였고 모든 안건이 승인되었습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
5
7
100

임시
10
7
95

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 정관 제40조에 규정한 대로 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 인원의 보수를 지급하고, 반기 및 연말 사업보고서를 통하여 공시하고 있으나, 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책을 수립 및 별도 공시하고 있지는 않습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 임원이 자격 범위 내에서 업무를 수행하는 과정에서 발생할 수 있는 직무상의 의무 불이행이나 실수로 인해 주주 또는 제3자에 대해 법률상 손해배상 책임을 부담하게 될 경우, 이에 따른 경제적 손실을 보상하기 위해 임원 배상책임보험에 가입해 있습니다. 해당 보험은 임원에 대해 제기된 손해배상 청구소송에서 확정된 손해배상금, 소송 전 화해(합의) 시 합의 비용, 법적 대응에 필요한 변호사비용 및 소송 비용 등 제반 비용을 보상합니다.

다만, 임원의 고의적인 부정행위나 범죄행위로 인한 경우, 당사가 임원에 대해 손해배상을 청구한 경우, 벌금, 과징금, 과태료, 세금 등의 항목은 담보되지 않도록 하여, 보험이 부당하게 이용되는 것을 방지하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 회사의 지속가능한 성장을 위해서는 주주, 고객, 직원, 협력사 등 이해관계자와의 상호협력이 필요하다는 것을 인식하고 이해관계자들의 균형 있는 권익증진을 위해 노력하고 있습니다. 이와 같은 회사의 의지를 윤리강령을 통해 명문화하고 공개하고 있습니다. 당사는 이사회 중심으로 회사의 의사결정, 업무집행, 감독의 세 기능이 균형을 이루어 지속적인 지배구조 개선을 통하여 이해관계자들의 균형 있는 권익증진을 위하여 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 규정에 의거하여 이사회를 정기적으로 개최하는 등 효율적이고 합리적으로 운영하고 있습니다. 그러나 임원의 성과평가와 연계된 보수 정책의 공개는 이사의 업무수행 및 조직화합에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 판단하에 이를 도입하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 성과평가와 연계된 임원 보수 정책을 공개하는 것이 이사회가 최선의 결정을 내리는데 실질적인 도움이 될 수 있는지 여부를 다각도로 분석하고 타사 사례들을 종합적으로 검토하여, 필요한 경우 관련 업무 프로세스를 개선해 나갈 계획입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 회의마다 의사록을 작성하고 개별이사의 이사회 출석률 및 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 반기 및 연말 사업보고서 등에 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제39조 및 이사회 규정 제 12조 규정에 따라 의사록을 작성하여 보존하고 있습니다. 의사록에는 출석이사, 이사회의 안건, 경과요령, 그 결과, 안건에 반대하는 자와 그 반대이유를 상세히 기재하며, 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다. 아울러 이사회 의안에 대한 설명자료를 의사록과 함께 보관하고 있으며 의사록 이외에 녹취록은 작성하고 있지 않습니다. 또한, 매 이사회의 의안 및 각 이사의 이사회 참석여부와 안건에 대한 찬반여부는 반기 및 연말 사업보고서 등을 통하여 공시하고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

이사회 내에서 주요 토의 내용에 대하여 개별 이사별로 작성하고 있지 않으며, 토의 후 최종 합의된 결과에 대하여 의사록을 작성하고 있습니다. 그러나 이사회 결의 내용에 반대하는 이사와 반대 이유에 대하여는 별도로 의사록에 기재하고 있습나다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석율 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다. 당사의 이사회 구성원은 이사회 개최 시 해당 이사회에 출석하여 관련 안건에 대한 의사결정을 성실히 수행하였습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

왕기철
사내이사(Inside)
2008.03.21 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

WANG JR KI YONG
사내이사(Inside)
2018.03.23 ~ 현재
98
100
100
94.1
100
100
100
100

왕인상
사내이사(Inside)
2007.03.23 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

한장식
사외이사(Independent)
2022.03.25 ~ 현재
69.1
90
46.7
70.6
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 이사회의 활동내용을 사업보고서 등의 정기공시를 통해서만 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내에서 주요 토의 내용에 대하여 개별 이사별로 작성하고 있지 않으며, 정기공시 외 개별이사의 활동 내용을 별도로 공개하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 개별 이사의 구체적인 발언이 보다 충실히 기록될 수 있도록 이사회 의사록의 기재를 보다 실질화하고, 개별이사의 주요 토의 사항 등이 체계적으로 기록, 관리될 수 있는 방안을 검토할 계획입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 별도 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 제39조의 2에 의거 경영위원회, 보수위원회를 둘 수 있으나 회사의 규모, 인적&물적자원의 한계로 현재 이사회 내 별도 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회의 효율적인 운영을 위해 이사회 내 위원회 설치가 필요한 경우 설치를 검토할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으며, 또한 별도의 명문화된 규정도 없습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않으며, 또한 별도의 명문화된 규정도 없습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않아 해당 사항에 대한 내역이 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않아 해당 사항에 대한 내역이 없습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

당사는 이사회 내 위원회가 설치되어 있지 않아 해당 사항에 대한 내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 정관 제39조의 2에 이사회 내 위원회의 설치 및 운영에 대한 규정이 존재하나, 이사회 내 위원회가 설치되지 않았기 때문에 해당 위원회에 대한 구체적인 운영 규정은 존재하지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회의 효율적인 운영을 위해 이사회 내 위원회 설치가 필요한 경우 설치와 더불어 명문화된 규정도 제정할 예정입니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 경영진 및 지배주주로 부터 독립적인 상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 정관 제30조 및 상법 제542조의10, 상법시행령 제36조에 의거 주주총회 결의로 상근감사를 선임하여 내부감사를 실시하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김지완
감사
상근감사(Full time-auditor)
한국산업은행 강남지점장

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

N(X)

당사의 상근감사는 한국산업은행에서 32년 근무하고 지점장으로 퇴임하여 재무, 금융전문가로서의 능력을 갖추었고 감사로서의 역활 수행에는 문제가 없다고 판단되지만, 이는 상법시행령 제37조 제2항에 따른 회계 또는 재무 전문가 자격요건에는 부합하지 않고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

N(X)

당사 정관 제35조에서 감사의 직무에 대해 명시하고 있지만, 감사의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 명문화된 규정은 별도로 마련하고 있지 않습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 외감법 및 내부회계관리제도 동향 등 감사 직무수행에 필요한 교육을 제공하였고, 제공된 내역은 다음과 같습니다.

교육일자

교육실시 주체

참석 감사

불참시 사유

주된 교육내용

2025.02.10

경영지원본부

조원희

-

이사회 활동 및 회사경영 관련
주요사항 교육

2025.12.07

삼정KPMG 아카데미

김지완

-

내부회계관리제도 교육

2025.12.08

경영지원본부

김지완

-

개정상법 교육

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 정관 제35조에 따라 감사 업무를 효과적으로 수행 할 수 있도록 임직원이나 외부전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있도록 하고 있으며 합리적인 범위 내에서 이에 소요된 경비를 지원하고 있습니다. 그러나 보고기간중 외부전무가의 자문 등을 받은 사실은 없습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

N(X)

경영진의 부정행위를 인지하여 조사하고 처리하는 일련의 과정을 총괄하는 명문화된 규정은 마련되어 있지 않습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

N(X)

당사는 정관 제35조 및 상법 재412조에 정하는 바와 같이 감사는 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다. 그러나 이러한 권한에 대한 명문화된 절차는 마련되어 있지 않습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 감사업무의 기능 강화를 위해 총무팀에서 업무를 지원하고 있으며, 조직 현황은 다음과 같습니다.

부서명

직원수(명)

직위(근속연수)

주요 활동내역

총무부

1명

사원(3년)

감사 업무수행 지원

내부회계관리제도 운영실태 평가결과 지원

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

감사 업무를 지원하고 있는 총무부는 보고서 제출일 현재 인사평가 및 인사이동 등 경영진으로부터 독립성이 충분히 확보되어 있지 않은 상황입니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

당사는 정관 제40조에 의거하여 감사 보수한도를 주주총회에서 승인하고 있으며 그 한도내에서 독립적으로 정하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1.03

감사가 아닌 사외사이 대비 보수 비율은 아래와 같습니다.

(단위: 명, 천원, %)

구분

인원수

보수총액

보수비율

(A/B)

감사

1
37,100 (A)
1.03

사외이사

1
36,000 (B)

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사 지원 조직에 대한 독립성을 확보하고 있지 않으며, 감사의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 명문화된 규정은 별도로 마련하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 보다 효율적인 감사 업무 수행을 위해 감사의 운영 목표, 조직, 권한과 책임 등을 규율하는 명문화된 규정의 필요성에 대하여 인지하고 있으며 향후 이를 반영토록 할 계획입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 상법 제542조의 11의 감사위원회 의무 설치 대상인 최근 사업년도말 기준 자산총액 2조원 이상 상장회사에 해당하지 않으며, 향후 기업규모 확장 시 감사위원회 설치를 검토할 예정입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 상근감사는 이사회에 출석하여 이사회가 적법하게 이뤄질 수 있도록 감독 및 의견을 진술하고 있으며, 감사의 주요 활동내역은 사업보고서에 공시하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

공시대상기간부터 보고서제출일 현재까지 상근감사의 이사회 참석 내역은 아래와 같습니다.

회계연도

회차

개최일자

의안내용

가결여부

참석여부

2025년

제1차

2025.02.06

제55기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가결

참석

제2차

2025.02.06

내부회계관리제도 운영실태보고 (2024년도)

가결

참석

제3차

2025.02.21

제55기 정기주주총회 소집의 건

가결

참석

제4차

2025.06.09

계열회사 (주)유왕을 위한 채무보증 16.5억 연장결의

가결

참석

제5차

2025.06.17

계열회사 (주)유왕을 위한 채무보증 32.4억 연장결의

가결

불참

제6차

2025.06.19

계열회사 (주)유왕을 위한 파생상품보증금면제 손실한도 4.8억 약정에 대한 연대보증 결의

가결

참석

제7차

2025.07.14

내부회계관리제도 운영실태보고 (2025년 상반기)

가결

참석

제8차

2025.10.31

DW NEW ZEALAND 트롤선박 구입자금 US$10,000,000 차입의 건

가결

참석

제9차

2025.11.05

DW NEW ZEALAND와 금전소비대차계약의 건 (US$10,000,000)

가결

참석

제10차

2025.12.08

내부회계관리규정 및 내부회계관리제도 업무지침 개정의 건

가결

참석

2026년

제1차

2026.02.04

수협은행 차입 40억 연장결의

가결

불참

제2차

2026.02.05

제56기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가결

참석

제3차

2026.02.23

제56기 정기주주총회 소집의 건

가결

참석

제4차

2026.02.25

내부회계관리제도 운영실태보고 (2025년도)

가결

참석

제5차

2026.05.06

계열회사 (주)유왕을 위한 채무보증 18억 결의

가결

불참

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 정관 제36조에 따라 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하는 내부 규정을 마련하였으며, 주주총회 개최 전 주주총회 안건 및 서류를 검토하여 법령 또는 정관에 위배되거나 부당한 사항이 있는지 확인하고, 주주총회에 참석하여 그 의견을 진술하는 등 감사의 역할과 책임을 다하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

해당사항 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법 제542조의10 제1항에 따라 독립적인 상근감사가 이사회 회의부터 외부감사인 선임 및 내부회계관리제도 평가 등 다양한 업무를 수행하고 있으며, 이에 대해 사업보고서 및 주주총회 등을 통해 공개하고 있어 현 시점에서 별달리 미진한 부분은 없다고 판단이 됩니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 상근감사의 감사업무 수행 과정에서 조직 전반의 협조 체계를 공고히 하고, 감사 대상 선정 및 위험 기반 감사 방식 도입을 통해 감사의 효율성과 집중도를 높일 계획입니다. 아울러, 감사결과에 따른 사후 점검 절차를 체계화하고, 내부통제와 연계된 피드백 시스템을 구축함으로써 상근감사의 실질적인 통제 역할이 강화되도록 개선해 나갈 예정입니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인의 독립성을 확보하기 위하여 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 외부감사인선임위원회에서 외부감사인을 선임하고 있으나 명문화된 규정은 없습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

N(X)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주권상장법인으로서 ‘주식회사 등의 외부감사에 관한 법률’(이하 외감법) 제10조 (감사인의 선임)에 따라 연속하는 3개 사업연도의 감사인을 동일 감사인으로 선임하고 있습니다. 당사는 외부감사인 선임규정을 제정하여 외부감사인 후부 선임 관련 기준 및 절차를 명시하고 있지 않지만, 선임위원회는 외감법 시행령 제13조(감사인의 선정)에 의거 감사시간, 감사인력, 감사보수 및 감사계획의 적정성, 감사인의 독립성 및 전문성 등에 대해 외부감사인 후보자를 종합적으로 평가하고 있습니다. 또한 선임 후에는 선임결과를 금융감독원 전자공시시스템 DART (http://dart.fss.or.kr)를 통하여 모든 주주가 알 수 있도록 공시하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사 감사선임위원회는 제 57기(2026.01.01.)~제 59기(2028.12.31.) 외부감사인 선정을 위하여 2026 년 2월 9일 대면회의를 개최하였으며, 감사업무 수행팀의 역량은 물론 해당 감사법인의 역량 (독립성과 법규준수, 조직인력 재무현황, 회사 산업에 대한 이해와 경험) 및 감사수행절차의 적정성 등을 종합적으로 평가한 결과, 산업과 회사에 대한 높은 이해도를 가지고 있으며, 감사 수행 시 글로벌 표준 감사방법론 적용, 감사절차의 전산화 및 우수 감사인력 우선 배정을 통한 효과적이고 효율적인 감사수행이 가능한 다산회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사인이 감사계획을 충실하게 이행하였는지를 평가하는 명문화된 절차와 정책은 현재 가지고 있지는 않습니다. 하지만 당사의 상근감사는 매 외부감사시 감사인으로부터 감사 계획 및 결과에 대한 보고(지배기구커뮤니케이션)를 받고 있으며, 이를 기초로 감사인과의 커뮤니케이션을 통해 외부감사인이 감사업무를 충실하게 수행하고있는지 여부를 점검하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 감사인선임위원회를 구성하여 외부감사인을 선임하고 있습니다. 해당 외부감사인 선임시 복수의 회계법인으로부터 제안서를 수령한 후 감사보수, 회계법인 역량, 감사수행 절차의 적정성 등을 면밀하게 고려하여 평가하는 과정을 거치고 있으나, 외부감사인 선임 및 운영에 대한 내부의 명문화된 규정을 마련하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 외부감사인의 독립성과 전문성을 확보하기 위하여 외부감사인 선임 및 운영에 대한 내부의 명문화된 규정을 마련할 수 있도록 검토하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 상근감사는 외부감사 계획 및 감사결과 보고 등의 단계에서 외부감사인과 소통하고 있으나, 분기별 회의 개최에는 미치지 못하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사의 상근감사와 외부감사인은 분기별 1회 이상의 정기적 논의체계를 갖추고 있지는 않으나, 감사와 관련된 주요 이슈발생시 별도로 의견을 교환하고 필요한 논의를 진행하고 있습니다. 공시대상기간 내 실시한 소통내역은 아래와 같습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

제1차
2025-03-05
1분기(1Q)
서면
상근감사, 외부감사인
2024년 감사 종결단계 커뮤니케이션

1) 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 2024년 감사 결과 보고

제2차
2025-12-31
4분기(4Q)
서면
상근감사, 외부감사인
2025년 감사 계획단계 커뮤니케이션

1) 감사범위와 시기에 대한 계획

2) 중요성 그룹감사 수행에 대한 커뮤니케이션

제3차
2026-03-07
1분기(1Q)
서면
상근감사, 외부감사인
2025년 감사 종결단계 커뮤니케이션

1) 2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고

2) 2025년 감사 결과 보고

3) 자금관련 부정위험에 대한 내부통제활동의 설계/운영평가 결과 보고

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사는 외부감사인과 서면회의를 통해 핵심감사사항 등 외부감사와 관련된 주요 사항에 대해 논의하고 있습니다. 이에 따라 당사는 연간 감사 전 재무제표를 포함한 경영 전반의 핵심감사사항 선정 등을 논의하고 있으며, 사업보고서 제출 이전에 연간 감사결과를 논의하는 등 주요 내용을 협의하고 있습니다. 그러나 이러한 외부감사인과의 주요 협의내용을 내부 감사업무에 반영하는 절차는 수립되어 있지 않습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 중에 발견된 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실과 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실이 있다면 상근감사에 보고할 수 있으며, 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보 받은 상근감사는 회사의 비용으로 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하도록 하고 그 결과에 따라 회사의 대표자에게 시정 등을 요구할 수 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 법에서 정하는 바에 따라 별도기준 감사 전 재무제표를 정기주주총회 6주 전에, 연결기준 감사 전 재무제표를 정기주주총회 4주 전에 외부감사인에게 제출하고 있습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제55기
2025-03-21
2025-02-06
2025-02-06
삼정회계법인

제56기
2026-03-20
2026-02-05
2026-02-05
삼정회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

외부감사인과의 분기별 회의개최가 이루어지지 않으며, 주요 협의내용을 내부 감사업무에 반영하는 절차가 수립되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 외부감사인과의 커뮤니케이션은 감사계획 수립 및 감사결과 공유를 중심으로 이뤄지고 있으나, 보다 선제적이고 정례적인 협의체계 마련의 필요성이 인식되고 있습니다. 이에 따라 향후에는 상근감사, 회사의 재무담당, 외부감사인 간의 상시적 의견교환 및 유기적 협력체계를 강화함으로써, 감사 과정에서 도출되는 주요 사항을 보다 신속하고 체계적으로 공유하고, 내부감사의 실효성 또한 제고해 나갈 계획입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 정기주주총회 종료 후 실시하는 별도 Q&A세션을 통해, 안건 이외의 경영활동 전반에 걸쳐 주주들과 커뮤니케이션하고 있습니다. 실적을 포함한 사업현황과 중장기 목표, 배당포함 주주환원정책 등의 기업가치 제고에 핵심적인 사항들에 대해 충분한 의견을 주고 받으며 주주들의 소중한 의견을 경청하고 있습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

1차
2026-03-20
주주
제56기 정기주주총회
O
실적포함 사업현황 및 중장기 목표

배당포함 주주환원정책 등

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

(1) 정관

(2) 이사회규정

(3) 윤리경영 실천지침

(4) 윤리규정 및 윤리강령

(5) 내부회계관리규정