PI첨단소재 — 기업지배구조보고서공시  (20260528)
제출인: PI첨단소재



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

피아이첨단소재(주)

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
송금수
성명 :
한경완

직급 :
사장
직급 :
과장

부서 :
대표이사
부서 :
전략기획/ESG팀

전화번호 :
02-2181-8600
전화번호 :
02-2181-8635

이메일 :
ir@pimaterials.com
이메일 :
kw.han@pimaterials.com

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
㈜아케마코리아홀딩 외 1
최대주주등의 지분율(%)
54.18

소액주주 지분율(%)
41.57

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
PI(Polyimide) 필름

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
-

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
263,421
251,295
217,639

(연결) 영업이익
43,039
33,826
-5,582

(연결) 당기순이익
30,385
22,272
-3,440

(연결) 자산총액
0
0
0

별도 자산총액
464,759
527,695
518,124

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

46.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
X
주주총회 16일 전 공고 실시

전자투표 실시
O
O
제12기 정기주주총회부터 시행 중

주주총회의 집중일 이외 개최
O
X
2026년 주주총회 집중일: 3/25, 3/27, 3/30

현금 배당관련 예측가능성 제공
O
X
제17기 정기주주총회를 통해 배당절차 개선(배당기준일의 유동화)이 포함된 정관 변경 안건 상정 및 가결. 2025년 회계연도 결산배당부터 적용되었음

(배당확정일: 2026년 3월 20일, 배당기준일: 2026년 3월 31일

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
X
배당성향을 고려한 현금배당을 실시하고 있으며, 별도의 중장기 배당정책은 공개되지 않음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
X

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
O
리스크관리, 준법경영, 내부회계관리, 공시정보관리 관련 내부통제정책 마련 및 운영 중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
X

집중투표제 채택
X
X

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
X

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
O
여성 이사 비율 약 29%(보고서 제출일 기준)

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
X
재무/전략본부를 별도의 내부감사기구 지원 조직으로 운영하여 각 감사위원회 위원의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있으나, 별도의 독립성을 확보하고 있지 않음

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
O
회계 및 재무 전문가 1명

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
X

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
O
감사위원회 규정 제4조 3항에 구체적 권한 명시

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

1. 지속가능한 성장을 위한 지배구조 운영 원칙

당사는 지속 가능한 성장과 기업가치 제고를 위해 건전하고 투명한 지배구조 체계 확립이 중요하다고 인식하고 있습니다. 또한 주주를 포함한 다양한 이해관계자의 권익 보호와 신뢰 확보를 위해 이사회 중심의 책임경영 체계를 운영하고 있으며, 견제와 균형이 조화를 이루는 의사결정 구조를 지향하고 있습니다.

이를 위해 당사는 정관, 이사회 규정, 주주총회 및 이사회 운영 현황 등 주요 지배구조 관련 정보를 공시 및 홈페이지를 통해 적극적으로 공개하고 있으며, 투명한 의사결정 구조와 책임 있는 경영체계 확립을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

2. 책임경영 기반의 지배구조 운영 방향

당사는 이사회 중심의 책임경영 체계를 바탕으로 이사회의 독립성과 전문성을 강화하고, 주주 및 이해관계자의 장기적 가치 제고를 위한 지배구조 운영 방향을 수립·운영하고 있습니다.

당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 이사들로 구성되며, 작성기준일 현재 총 7명(사내이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 3명)으로 구성되어 있습니다. 모든 이사 후보는 이사회에서 적합성을 검토한 후 이사회 결의를 통해 추천되며, 주주총회 소집공고 및 의결권 참고서류를 통해 관련 정보가 사전에 제공된 후 주주의 승인을 거쳐 최종 선임됩니다.

당사는 이사회의 독립성과 투명성 강화를 위해 지속적인 제도 개선을 추진하고 있습니다. 2020년 3월에는 이사회 의장을 대표이사로 한정하지 않고 이사회에서 정한 이사로 선임할 수 있도록 관련 규정을 개정하였으며, 2023년 3월에는 대표이사가 아닌 이사를 이사회 의장으로 선임함으로써 이사회 운영의 독립성을 강화한 바 있습니다.

또한 현재 이사회는 약 43%의 사외이사 비율을 유지하고 있으며, ESG·재무·법률 등 다양한 분야의 전문성을 갖춘 사외이사들이 독립적인 자문과 감독 기능을 수행하고 있습니다.

3. 지배구조 운영의 핵심 요소

(1) 투명한 의사결정 체계 구축

당사는 투명한 지배구조 운영을 위해 정관, 이사회 규정, 주주총회 및 이사회 운영 현황 등 주요 지배구조 관련 정보를 공시 및 홈페이지를 통해 공개하고 있으며, 이해관계자들이 회사의 지배구조 운영 현황을 쉽게 이해할 수 있도록 관련 정보 제공을 강화하고 있습니다.

또한 이사회 구성, 이사 선임 절차 및 주요 의사결정 과정 등에 대한 정보를 투명하게 제공함으로써 주주 및 시장과의 신뢰 제고를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 독립성과 책임경영 강화

당사는 독립성과 전문성을 갖춘 이사회를 중심으로 건전한 지배구조 체계를 구축하고 있으며, 상법 및 관련 법령, 정관, 이사회 규정 등 내부 규범을 충실히 준수하고 있습니다.

당사는 PI(Polyimide) 제품 제조 및 판매를 주력사업으로 영위하고 있으며, 모바일, 전기차, 반도체, 디스플레이 등 다양한 전방산업에 제품을 공급하고 있습니다. 또한 PI필름 시장에서 2014년 이후 글로벌 1위 점유율을 유지하고 있는 만큼, 지속적인 시장 지배력 강화와 중장기 성장 기반 확보를 위해 이사회를 포함한 경영진의 전략적 의사결정과 책임경영이 중요하다고 판단하고 있습니다.

현 대표이사이자 CEO인 송금수 사장은 회사 설립 시부터 재직하며 PI 제품 및 산업에 대한 높은 이해도와 전문성을 보유하고 있으며, 최대주주인 Arkema 그룹의 COO, CFO 및 Arkema Korea 대표이사가 기타비상무이사로 이사회에 참여함으로써 주요 주주와의 연계 속에서 책임 있는 경영체계를 구축하고 있습니다.

(3) 이사회의 전문성과 다양성 제고

당사는 이사회가 다양한 이해관계자의 의견과 이익을 균형 있게 반영할 수 있도록 전문분야, 경력 및 경험 등을 종합적으로 고려하여 이사 후보를 선정하고 있습니다.

현재 이사회는 ESG·재무·법률 및 경영분야 등에서 풍부한 경험과 전문성을 보유한 이사들로 구성되어 있으며, 회사의 전략, 경영 현안 및 지속가능성 관련 주요 사항에 대해 객관적이고 합리적인 의사결정을 수행하고 있습니다.

또한 이사회는 회사의 지속가능한 성장과 기업가치 제고를 위해 주요 경영 현안에 대한 충분한 사전 검토와 논의를 진행하고 있으며, 전문성과 독립성에 기반한 감독 및 자문 기능을 수행함으로써 회사의 건전한 지배구조 확립에 기여하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

1. 독립성과 균형을 기반으로 한 이사회 운영

당사는 건전하고 투명한 지배구조 확립을 위해 독립성과 전문성을 갖춘 이사회 운영 체계를 구축하고 있습니다. 작성기준일 현재 이사회는 총 7명의 이사(사내이사 1명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명)로 구성되어 있으며, 이 중 사외이사는 전체 이사의 약 43%를 차지하고 있습니다.

사외이사들은 ESG·재무·법률 등 다양한 분야에서 풍부한 경험과 전문성을 보유한 독립적인 외부 전문가들로 구성되어 있으며, 회사와의 이해관계로부터 독립된 위치에서 주요 경영 현안 및 전략적 의사결정에 대해 객관적인 의견과 자문을 제공하고 있습니다.

2. 전문성과 다양성을 고려한 이사회 구성

당사는 글로벌 시장 환경 변화에 효과적으로 대응하고 지속가능한 성장을 추진하기 위해 이사회의 전문성과 다양성을 중요한 운영 원칙으로 삼고 있습니다.

이사회에는 내부 경영진뿐 아니라 최대주주인 Arkema 그룹의 COO 및 CFO, 그리고 Arkema Korea 대표이사가 기타비상무이사로 참여하고 있으며, 이를 통해 주요 주주와의 연계 속에서 책임 있는 경영체계를 유지하고 있습니다.

또한 여성 이사를 포함(보고서 제출일 기준 여성 이사 비율 약 29%)하여 다양한 경력과 전문성을 보유한 이사들이 참여함으로써 이사회의 다양성과 포용성을 강화하고 있으며, 이는 균형 있는 전략 수립과 합리적인 의사결정에 기여하고 있습니다.

3. 이사회 중심의 전문위원회 운영 체계

당사는 이사회 중심의 책임경영 강화를 위해 감사위원회를 운영하고 있으며, 이를 통해 내부통제 체계 및 리스크 관리 기능을 강화하고 회계 투명성을 제고하고 있습니다.

감사위원회는 전원 사외이사 3인으로 구성되어 독립성과 객관성을 확보하고 있으며, 회계·재무 전반에 대한 감독 기능을 수행하고 있습니다. 감사위원회의 주요 활동 내용은 회사 홈페이지 등을 통해 이해관계자에게 투명하게 공개하고 있습니다.

또한 당사는 이사회 운영의 실효성과 전문성을 높이기 위해 주요 경영 현안과 사업 환경 변화에 대한 정기적인 보고와 설명을 실시하고 있으며, 이사들이 회사 경영 현황과 산업 동향에 대해 충분히 이해할 수 있도록 지속적으로 지원하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회의 일시, 장소 및 회의 목적사항을 총회일 2주 전에 서면으로 통지하고, DART를 통해 공고하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 2회의 정기주주총회를 본사 회의실에서 개최하였으며, 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등 주요 사항은 상법 및 정관에 따라 전자공시시스템(DART) 공고와 개별 소집통지서 발송 등을 통해 주주들에게 주주총회 개최 2주 전까지 안내하고 있하였습니다.

또한 발행주식 총수의 1%를 초과하여 보유한 주주에게는 소집통지서를 개별 발송하였으며, 1% 이하 주주에 대해서는 관련 법령 및 정관에 따라 전자공시시스템 공고로 소집통지를 갈음하였습니다.

아울러 사업보고서 및 감사보고서는 관련 법령에 따라 주주총회 개최 전 전자공시시스템(DART) 및 회사 홈페이지를 통해 공시하여 주주에게 필요한 정보를 적시에 제공하고 있습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제18기
제17기

정기 주총 여부
O
O

소집결의일
2026-03-04
2025-03-06

소집공고일
2026-03-04
2025-03-06

주주총회개최일
2026-03-20
2025-03-21

공고일과 주주총회일 사이 기간
16
15

개최장소
본사/충북 진천
본사/충북 진천

주주총회 관련사항 주주통보 방법
1%이상 주주 소집통지서 발송,

1%미만 금융감독원 및 거래소

전자공시시스템 공시
1%이상 주주 소집통지서 발송,

1%미만 금융감독원 및 거래소

전자공시시스템 공시

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O
O

통지방법
한국예탁결제원을 통해 의결권 행사
한국예탁결제원을 통해 의결권 행사

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
7명 중 3명 참석
7명 중 3명 참석

감사 또는 감사위원 출석 현황
3명 중 1명 참석
3명 중 1명 참석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 9인 (개인주주)

2) 주요 발언 요지

: 안건에 대한 질문 및 찬성의견, 경영 현황 관련 질의 등
1) 발언주주 : 4인 (개인주주)

2) 주요 발언 요지

: 안건에 대한 질문 및 찬성의견, 경영 현황 관련 질의 등

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 정보를 전자공고(국문·영문), 당사 홈페이지 및 서면 통지(1% 이상 주주 대상) 등을 통해 주주총회일 4주 전까지 제공하고자 노력하고 있으나, 제 17기 및 제 18기 정기주주총회의 경우 제반 여건에 따라 주주총회 약 2주 전에 소집공고를 진행하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업지배구조 모범규준에서 권고하는 ‘주주총회 4주 전 통지’ 기준을 준수할 수 있도록 주주총회 관련 경영일정을 보다 체계적으로 운영하고, 주주들에게 충분한 기간 전에 관련 정보를 제공할 수 있도록 지속적으로 노력할 계획입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주가 직접 또는 간접적으로 의결권을 원활하게 행사할 수 있도록 지원하고 있으며, 주주총회에 적극적으로 참여하여 의견을 개진할 수 있는 환경 조성을 위해 노력하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 2024년과 2026년의 경우 주주총회 집중일 이외의 날에 정기주주총회를 개최하였으나, 2025년에는 주주총회 집중일에 정기주주총회를 개최하였습니다. 향후에는 가급적 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하지 않도록 노력할 예정입니다.

더불어 당사는 서면투표를 실시하지 않고 있는 한편, 주주가 직접 또는 간접적으로 의결권을 보다 쉽게 행사할 수 있도록 전자투표 제도를 도입하여 운영하고 있으며, 주주 편의를 제고하기 위해 직접 교부, 우편, 팩스(FAX), 인터넷 홈페이지 내 위임장 양식 게시, 전자우편(E-mail) 송부 등 다양한 방식으로 위임장을 제공하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
18기 정기주주총회
17기 정기주주총회
16기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
미해당
해당
미해당

정기주주총회일
2026-03-20
2025-03-21
2024-03-20

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
X
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 총 2회의 정기주주총회를 개최하였습니다. 정기주주총회의 주요 안건은 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건, 정관 일부 변경의 건, 이사 선임의 건, 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건, 이사보수한도 승인의 건 등이며 부결된 사항은 없습니다. 주주총회의 안건별 세부 찬반 비율 및 구체적 표결 결과 내역은 다음과 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제18기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제18기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
18,211,916
99.9
13,959
0.1

제18기 정기주주총회
제2호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
16910019
92.8
1,315,856
7.2

제18기 정기주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 송금수 선임의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
17,647,959
96.8
577,916
3.2

제18기 정기주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 마크 앙리 플로랑 슐러(Marc Henri Florent SCHULLER) 선임의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
18,177,811
99.7
48,064
0.3

제18기 정기주주총회
제3-3호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 마리 조세 돈시온(Marie Jose DONSION) 선임의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
18,177,811
99.7
48,064
0.3

제18기 정기주주총회
제3-4호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 한현수 선임의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
18,207,911
99.9
17,964
0.1

제18기 정기주주총회
제3-5호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 이제원 선임의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,225,875
18,185,723
99.8
40,152
0.2

제18기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사위원 이제원 선임의 건
가결(Approved)
14,369,911
3,229,464
3,188,212
98.7
41,252
1.3

제18기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사위원이 되는 사외이사 최아름 선임의 건
가결(Approved)
14,369,911
3,229,464
3,213,505
99.5
15,959
0.5

제18기 정기주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
감사위원이 되는 사외이사 송창근 선임의 건
가결(Approved)
14,369,911
3,229,464
3,213,505
99.5
15,959
0.5

제18기 정기주주총회
제7호 의안
보통(Ordinary)
이사보수한도 승인의 건
가결(Approved)
29,366,322
18,193,621
17,244,554
94.8
949,067
5.2

제17기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제17기(‘24.1.1~‘24.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건
가결(Approved)
29,366,322
20,277,283
20,277,086
100.0
197
0.0

제17기 정기주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
29,366,322
20,280,718
18,061,612
89.1
2,219,106
10.9

제17기 정기주주총회
제3호 의안
특별(Extraordinary)
정관 변경의 건
가결(Approved)
29,366,322
20,281,667
20,281,382
100.0
285
0.0

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일까지 개최된 주주총회에서 부결된 안건이 없었으며, 한국상장회사협의회의 주총분산 자율준수 프로그램 참여를 통해 주주의 참여 기회 확대를 위해 노력하고 있습니다.

또한 주주총회 개최 이전 기관투자자 등 주주로부터 안건 관련 질의가 있을 경우 이메일 및 유선 등을 통해 적극적으로 소통하고 있으며, 주주총회에서도 모든 안건에 대한 질의 기회를 보장하여 주주가 의결권 행사에 필요한 정보를 충분히 제공받을 수 있도록 지원하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 비용 효율성과 서면투표의 실효성에 대한 내부적인 검토 결과를 바탕으로, 상법 제368조의3에 따른 서면투표 제도는 도입하지 않고 있습니다. 다만, 전자투표 제도를 운영하여 주주의 권리 행사를 보다 용이하게 하고 있으며, 의결권 대리행사 권유도 병행함으로써 서면투표 제도의 목적과 효과를 대체하고자 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주의 의견을 존중하며, 주주들이 보다 원활하게 주주총회에 참여하고 의결권을 행사할 수 있도록 다양한 지원 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 한국상장회사협의회의 주총분산 자율준수 프로그램에 적극 참여하여 주주총회 집중 개최일을 지양할 수 있도록 경영일정을 수립하고, 주주 의견이 회사의 주요 의사결정에 실질적으로 반영될 수 있도록 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안 절차 등 주요 주주권리 행사 방법을 홈페이지에 상세히 안내하여 주주 참여를 지원하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 주주제안 절차를 홈페이지(http://www.pimaterials.com/)에 상세히 안내하고 있습니다. 이사회는 주주제안 내용이 법령, 정관 또는 상법 시행령 제12조의 거부 사유에 해당하지 않는 한 이를 주주총회 목적사항에 포함합니다. 또한, 주주제안자가 청구할 경우, 해당 의안의 주요 내용을 소집통지서에 반영하거나 주주총회에서 설명할 기회를 제공하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 상법 제363조의2에 따른 주주제안 절차가 법령에 의해 충분히 규정되어 있기에, 별도의 내부 기준이나 절차를 마련하지 않았습니다. 향후 주주제안이 접수될 경우, 주주 확인 및 제안 안건에 대해 법적 검토를 거쳐 관련 법령에 따라 적절히 의안으로 상정할 예정입니다. 또한, 주주들이 서면 또는 전자적 방식으로 주주제안 및 문의를 할 수 있도록 담당자의 전화번호와 이메일 주소를 공개하여 적극적인 소통을 지원하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 직전 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 주주제안 내역은 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 직전 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 당사가 접수한 공개서한 내역은 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

앞서 언급한 바와 같이, 당사는 홈페이지에 주주제안 처리절차를 상세히 안내하여 주주들이 권리를 원활히 행사할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한, 상법 제363조의2에 따라 이미 충분한 절차가 규정되어 있어, 별도의 내부 기준 및 절차는 마련하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 주주들이 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있도록 다양한 지원 방안을 적극 검토할 것이며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대해 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 지원하는 방안도 함께 마련해 나갈 예정입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당성향 기반의 현금배당 의사결정을 진행하고 있으며, 정기주주총회 결의에 따른 정관 개정을 통해 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 설정할 수 있도록 하였습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 제47조에 따라 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당을 중심으로 한 주주환원 정책을 수립·운영하고 있습니다. 매년 당기순이익 에 따른 배당성향을 기준으로 현금배당 규모를 결정하며, 투자계획, 현금흐름, 재무 안정성 등을 종합적으로 고려하여 결산 배당에 관한 의사결정을 진행하고 있습니다. 배당 외 주주환원정책 중의 하나인 자기주식매입 관련해서는 현재 구체화된 계획은 없습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 배당정책을 별도로 공표하고 있지는 않으나, 제15기(2022년)까지 8개 사업연도 연속 결산 현금배당을 실시하였으며, 제18기(2025년)에는 배당성향 약 34% 수준의 현금배당을 진행하였습니다. 배당안은 매년 주주총회 개최 전 이사회에서 결정되며, 전자공시시스템(DART)을 통해 주주에게 안내되고, 주주총회 결의를 통해 최종 확정됩니다. 과거 배당 관련 내용은 사업보고서 및 회사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

Y(O)

제18기 정기주주총회를 통해 배당절차 개선(배당기준일의 유동화)이 포함된 정관 변경 안건이 상정 및 가결되었으며, 2025년 회계연도 결산배당부터 적용되었습니다. (배당확정일: 2026년 3월 20일, 배당기준일: 2026년 3월 31일)

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

제18기 정기주주총회
12월(Dec)
O
2026-03-31
2026-03-20
O

제17기 정기주주총회
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-03-21
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 배당계획을 포함한 구체적인 중장기 주주환원 정책을 별도로 공표하고 있지 않으나, 이와 별개로 매년 4분기/연간 실적발표 및 IR 활동을 통해 차년도 및 중장기 배당 계획에 대해서 투자자에게 안내하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 배당성향을 중심으로 매년 결산 현금배당을 실시하고 있으며, 재무안정성 등 주요 지표를 종합적으로 고려하여 배당을 포함한 중장기 주주환원 정책을 검토하고 있습니다. 또한 제17기 정기주주총회 결의를 통해 배당기준일 유동화 내용을 반영한 정관 변경을 완료하였으며, 이에 따라 배당액 확정 이후 배당기준일을 정할 수 있는 제도를 마련하여 2025년 회계연도 결산배당부터 적용하고 있습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 제15기(2022년)까지 8개 사업연도 연속 결산 현금배당을 실시하였고, 제 18기(2025년)에는 배당성향 약 34% 규모의 현금배당을 실시하였습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 제15기(2022년)까지 8개 사업연도 연속 결산 현금배당을 실시하였으며, 제16기(2023년)에는 당기순이익 적자 기록에 따라 현금배당을 실시하지 않았습니다. 제17기(2024년)에는 배당성향 약 44%, 제18기(2025년)에는 배당성향 약 34% 규모의 현금배당을 실시하였습니다. 해당 내용은 ‘현금·현물 배당 결정 공시’를 통해 주주에게 안내하고 있습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)
-
222,382,337,013
10,278,212,700
350
1.7

당기
종류주
2025년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전기
보통주
2024년
12월(Dec)
-
204,212,045,011
10,278,212,700
350
2.0

전기
종류주
2024년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)
-
182,898,041,082
0
0
0

전전기
종류주
2023년
12월(Dec)
-
0
0
0
0

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)
0
0
0

개별기준 (%)
33.8
44.0
0

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

상기 기재한 배당 관련 사항 외 별도의 주주환원 실행 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 제15기(2022년)까지 8개 사업연도 연속 결산 현금배당을 실시하였고, 제17기(2024년)에는 배당성향 약 44% 규모, 제18기(2025년)에는 배당성향 약 34% 규모의 현금배당을 실시하는 등 회사가 달성한 경영실적에 기반한 현금배당을 실시하고 있으나, 배당 외 별도의 주주환원 정책을 실시하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 배당성향에 기반한 현금배당 정책을 기준으로 배당 정책을 실시할 예정인 바, 충분한 주주환원을 위해서는 지속적인 실적 성장이 필연적입니다. 이와 함께 배당 외에도 적절한 주주환원정책 운용 검토를 통하여 주주의 권익을 보호할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 정관에 의거하여 1주 1의결권 원칙에 따른 공평한 의결권을 부여하고 있으며, 기업정보를 적시에 충분히 공평하게 제공하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 100,000,000(1주의 금액: 500원)이며 보고서 제출일 현재 당사가 발행한 주식은 29,366,322주입니다. 보통주 외 다른 종류주식은 발행되지 않았으며, 총 발행주식 중 의결권 있는 주식 수는 29,366,322주 입니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

29,366,322
0
100,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
29,366,322
29.4
-

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

회사는 주주의 권리가 침해되지 않도록 주주를 공평하게 대우하고 소수주주권의 보호를 위해 노력하고 있습니다. 회사는 1주 1의결권 원칙에 따르고 있으며 상법 및 관련 법령에 따라 주주의 공평한 의결권 보장을 위해 향후에도 노력을 기울이겠습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 국내외 투자자 및 주주와의 적극적인 소통을 위해 정기적인 IR 활동을 운영하고 있습니다. 매년 연간 및 분기 잠정실적 발표 시점에 맞춰 기관투자자를 대상으로 컨퍼런스콜 설명회를 개최하고 있습니다.

관련 일정과 자료는 전자공시시스템(DART, KIND) 및 회사 홈페이지를 통해 제공하고 있으며, 주요 공시 사항에 대해서도 영문 공시를 병행하여 외국인 투자자의 정보 접근성을 높이고 있습니다.

또한 분기별 컨퍼런스콜 설명회 이후에는 국내외 기관투자자를 대상으로 NDR(Non-Deal Roadshow)을 정기적으로 실시하고 있으며, 투자자 요청에 따른 기업탐방 대응과 컨퍼런스콜 등 다양한 IR 활동에도 적극 참여하고 있습니다. 이를 통해 회사의 사업 현황과 전략 방향에 대한 이해를 높이고, 시장과의 지속적인 소통을 강화하고 있습니다.

아울러 당사 홈페이지를 통해 감사보고서, 사업보고서, 영업보고서 등 주요 공시자료를 제공하고 있으며, 이사회 구성 및 활동 현황, 주주총회 결과, 주식 및 주주 현황, 재무정보, 전자공고 등 투자자에게 필요한 다양한 정보도 함께 공개하고 있습니다.

당사의 공시대상기간 시작일부터 보고서 제출일 현재까지 주요 IR 활동 내역은 아래와 같습니다.

[분기별 실적발표]

일자
대상
형식
주요 내용
비고

2025-02-05
국내외 애널리스트, 기관투자자
실적발표(컨퍼런스콜)
`24년 4분기/연간 실적 및 전망, Q&A
임원참석

2025-04-29
국내외 애널리스트, 기관투자자
실적발표(컨퍼런스콜)
`25년 1분기 실적 및 전망, Q&A
임원참석

2025-07-03
국내외 애널리스트, 기관투자자
실적발표(컨퍼런스콜)
`25년 2분기 실적 및 전망, Q&A
임원참석

2025-10-31
국내외 애널리스트, 기관투자자
실적발표(컨퍼런스콜)
`25년 3분기 실적 및 전망, Q&A
임원참석

2026-02-06
국내외 애널리스트, 기관투자자
실적발표(컨퍼런스콜)
`25년 4분기/연간 실적 및 전망, Q&A
임원참석

2026-04-29
국내외 애널리스트, 기관투자자
실적발표(컨퍼런스콜)
`26년 1분기 실적 및 전망, Q&A
임원참석

[국내/해외 투자자 대상 주요 IR 활동]

일자
대상
형식
주요 내용

2025-02-10~11
국내외 기관투자자
NDR(대면 및 컨퍼런스콜)
`24년 4분기/연간 실적 및 전망, Q&A

2025-05-08, 12, 13
국내외 기관투자자
NDR(대면 및 컨퍼런스콜)
`25년 1분기 실적 및 전망, Q&A

2025-07-30~31, 8/5
국내외 기관투자자
NDR(대면 및 컨퍼런스콜)
`25년 2분기 실적 및 전망, Q&A

2025-11-06~7, 11
국내외 기관투자자
NDR(대면 및 컨퍼런스콜)
`25년 3분기 실적 및 전망, Q&A

2026-02-09~13
국내외 기관투자자
NDR(대면 및 컨퍼런스콜)
`25년 4분기/연간 실적 및 전망, Q&A

2026-04-29~30, 5/7~8
국내외 기관투자자
NDR(대면 및 컨퍼런스콜)
`26년 1분기 실적 및 전망, Q&A

상시
국내외 애널리스트 및 기관투자자
IR 미팅 (컨퍼런스콜, 대면)
사업내용 전반에 대한 질의응답

상시
개인투자자
IR 미팅 (유선)
사업내용 전반에 대한 질의응답

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 2021년 4분기 및 연간 실적발표까지 개인 소액주주를 대상으로 실적발표 컨퍼런스콜을 정기적으로 진행해 왔으나, 이후 참여율 저조 및 정보 접근성에 대한 형평성 제고 등을 고려한 내부 정책 변화로 인해 이후 별도의 개인 소액주주 대상 컨퍼런스콜은 진행하지 않고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 재무·전략부문 산하 전략기획/ESG팀을 중심으로 해외 투자자와의 지속적인 커뮤니케이션 체계를 운영하고 있습니다. 분기별 실적발표 이후 해외 NDR(Non-Deal Roadshow)을 정기적으로 진행하고 있으며, 해외 기관투자자의 개별 미팅 및 컨퍼런스콜 요청에도 적극 대응함으로써 국내외 투자자와의 상시 소통 강화 및 시장 이해도 제고에 힘쓰고 있습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사의 투자 관련 정보를 포함하여 IR 담당부서의 전화번호와 이메일 주소를 공개하여 주주 및 투자자들의 접근을 용이하게 하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

Y(O)

영문공시 비율

37.0

당사는 홈페이지, 금융감독원 전자공시시스템, 한국거래소 기업공시채널 등 공시 조회 시스템을 통해 기업정보를 공개하고 있으며, 해외투자자에 대한 IR 활동을 강화하고자 잠정실적과 IR 행사 개최와 관련된 사항을 위주로 영문공시도 병행하고 있습니다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 수시공시를 포함한 전체 영문 공시 진행 내역은 아래와 같습니다.

번호

공시일자
공시제목
주요내용

1
2025.01.13
Changes of 30% or More in Sales or Profits/Losses (15% or More in the Case of Large-sized Corporations)
매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경

2
2025.01.31
Prior Notice on Disclosure of Final Earnings
결산실적공시 예고(안내공시)

3
2025.02.05
Interim Report on Business Performance (Fair Disclosure)
영업(잠정)실적(공정공시)

4
2025.04.29
Prior Notice on Disclosure of Final Earnings
결산실적공시 예고(안내공시)

5
2025.04.30
Organization of Investor Relations Event
기업설명회(IR)개최(안내공시)

6
2025.05.07
Interim Report on Business Performance (Fair Disclosure)
영업(잠정)실적(공정공시)

7
2025.07.24
Prior Notice on Disclosure of Final Earnings
결산실적공시 예고(안내공시)

8
2025.07.25
Organization of Investor Relations Event
기업설명회(IR)개최(안내공시)

9
2025.07.29
Interim Report on Business Performance (Fair Disclosure)
영업(잠정)실적(공정공시)

10
2025.10.31
Prior Notice on Disclosure of Final Earnings
결산실적공시 예고(안내공시)

11
2025.11.03
Organization of Investor Relations Event
기업설명회(IR)개최(안내공시)

12
2025.11.05
Interim Report on Business Performance (Fair Disclosure)
영업(잠정)실적(공정공시)

13
2026.02.03
Prior Notice on Disclosure of Final Earnings
결산실적공시 예고(안내공시)

14
2026.02.04
Organization of Investor Relations Event
기업설명회(IR)개최(안내공시)

15
2026.04.24
Interim Report on Business Performance (Fair Disclosure)
영업(잠정)실적(공정공시)

16
2026.04.27
Prior Notice on Disclosure of Final Earnings
결산실적공시 예고(안내공시)

17
2026.04.28
Organization of Investor Relations Event
기업설명회(IR)개최(안내공시)

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

-

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 재무·전략부문 내 전략기획/ESG팀을 중심으로 해외 투자자와의 상시 커뮤니케이션 체계를 운영하고 있으며, 분기 실적발표 이후 정기적인 해외 NDR(Non-Deal Roadshow)과 투자자 미팅, 컨퍼런스콜 등을 통해 글로벌 투자자와의 소통을 지속적으로 강화하고 있습니다.

향후에도 해외 기관투자자와의 커뮤니케이션 확대, 글로벌 시장 동향 모니터링 강화 및 영문 공시·투자정보 제공 확대 등을 통해 외국인 주주의 정보 접근성과 이해도를 제고하고, 글로벌 투자자와의 장기적인 신뢰 관계 구축을 지속 추진해 나갈 계획입니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 지배주주 등의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 일반 주주를 보호하기 위해 이사회 규정을 통해 사전 통제 장치를 마련하고 있습니다

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 지배주주 등의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 일반 주주를 보호하기 위해"상법 제398조와 이사회 규정 제10조에 따라 이사 등이 회사와 거래를 하기 위해서는 미리 이사회에서 해당 거래에 관한 중요 사실을 밝히고 이사회의 승인을 받도록 하고 있으며 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 해당사항이 없어 포괄적 이사회 의결을 통해 결의한 사항이 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

1. 대주주등에 대한 신용 공여 등

해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산 양수도 등
해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
당기 중 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 당사의 최근사업연도 매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상의 장기공급(매입)계약을 체결(변경) 내역이 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 당기말 기준 대주주 이외의 이해관계자
: 본인의 공동지배기업의 종속기업 등

구 분
회사명(*)

최상위지배기업
ARKEMA SA

지배기업
㈜아케마코리아홀딩

(*) 2023년 12월 01일 ㈜코리아피아이홀딩스에서 ㈜아케마코리아홀딩으로 최대주주가 변경되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역

(단위:천원)

구 분
ARKEMA SA

당기
전기

매출
52,261
-

매입 등
2,063,249
1,348,798

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위:천원)

구 분
ARKEMA SA
㈜아케마코리아홀딩

당기말
전기말
당기말
전기말

채권잔액 등
-
-

-

채무잔액 등
1,563,116
1,348,798
-
-

라. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당내역

(단위:천원)

특수관계자
당기말
전기말

㈜아케마코리아홀딩
5,557,090
-

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 지배구조 및 사업구조 등의 현황에 따라 내부거래 해당사항이 없습니다. 향후 현황 변동에 따라 내부거래 등이 발생할 것으로 예상되는 경우, 사전 이사회 내 위원회로 내부거래위원회 자율 설치 등의 통제장치를 마련할 계획입니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 공시 및 IR 활동을 통해 주주의 정보 접근성을 제고하고 있으며, 주주제안권 및 주식매수청구권 등 주요 권리 보장을 위해 힘쓰고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병, 분할 등 기업에 중대한 변화를 초래하는 주요 사항에 대해 별도의 내부 정책은 마련하고 있지 않으나, 법령이 보장하는 주주 보호 절차와 권리를 성실히 준수하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 공시 규정에 따라 해당 사실과 경과를 전자공시시스템(DART)을 통해 투명하게 공시하고 있으며, 분기별 실적발표, IR 자료 제공, IR 담당자 정보 공개 등을 통해 모든 주주에게 충분한 정보를 적시에 제공함으로써 주주의 권리 보호와 정보 접근성 제고에 지속적으로 힘쓰고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며, 구체적인 계획 또한 수립한 적이 없습니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 없었으며, 구체적인 계획 또한 수립한 적이 없습니다. 향후 이러한 결정이 필요한 경우, 소액주주와의 충분한 소통과 의견 수렴 절차를 준수하고, 특정주주의 권리를 보호하기 위한 다양한 방안을 검토할 것입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 회사의 주요 경영 의사결정과 감독 기능을 수행하는 핵심 의사결정기구로서, 회사의 주요 경영 현안에 대한 심의와 감독 역할을 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사는 기업 성장과 주주이익 실현을 위한 전략적 의사결정 및 경영진 감독 측면에서 이사회의 역할을 중요시하며, 이사회 중심의 경영을 지향하고 있습니다. 주요 경영사항의 결정과 감독을 위해 이사회의 권한과 책임은 정관 및 이사회 규정을 통해 명확히 정의되어 있으며, 이사회 심의·의결사항은 이사회 규정 제11조에 따라 운영되고 있습니다.

제11조(부의사항)

① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 주주총회에 부의할 안건의 심의 및 결정

(5) 이사, 감사의 선임 및 해임

(6) 정관의 변경

(7) 자본의 감소

(8) 주식의 소각

(9) 주식 배당 결정

(10) 주식매수선택권의 부여

(11) 이사의 보수

(12) 기타 주주총회에 부의 및 보고할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 대표이사의 선임 및 해임

(2) 이사의 타회사 임원겸직에 관한 사항

(3) 이사, 주요주주 등과 회사간 거래의 승인

(4) 이사의 회사 사업기회 이용에 관한 사항

(5) 준법통제기준의 제정 및 개정

(6) 준법지원인의 선임 및 해임

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

3. 재무에 관한 사항 및 기타

(1) 준비금의 자본금 전입

(2) 자산재평가에 관한 사항

(3) 주식매수선택권 부여의 취소

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고

감사위원이 인정한 사항

3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

당사 이사회는 관련 법령 및 정관에서 정한 사항뿐 아니라 회사의 지속가능한 성장과 기업가치 제고에 중요하다고 판단되는 주요 경영 현안에 대해서도 심의 및 의결을 진행하고 있습니다. 특히 연간 사업계획과 주요 전략 방향, 투자 및 경영 현안 등에 대해 이사회의 충분한 검토와 논의를 거쳐 의사결정을 수행함으로써 이사회 중심의 책임경영 체계를 강화하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사 이사회는 정관 제13조에 따라 1년을 초과하지 않는 범위 내에서 사채 발행에 관한 권한을 대표이사에게 위임할 수 있으며, 정관 제37조의2 및 이사회 규정 제12조에 따라 관계법령 및 정관에 위배되지 않는 범위 내에서 일부 권한을 이사회 내 위원회에 위임할 수 있습니다. 이사회에서 의결된 사항의 집행은 대표이사가 총괄하여 수행하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 이사회는 이사회 중심 경영을 충실히 이행하고 있으며, 의결사항이 아닌 경우에도 회사의 주요 경영사항에 대해 보고가 이루어질 수 있도록 하고 있어 경영 의사결정 기능과 경영 감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회 내 의사결정의 효율성과 전문성 강화를 위해 사외이사후보추천위원회 등의 추가 신설을 내부적으로 검토 중입니다. 이를 위한 일환으로, 제17기 정기주주총회에서 정관 변경 안건을 상정하여 ESG위원회 설치를 위한 정관상 근거를 마련하였으며, 2026년 4월 개최된 1분기 정기 이사회에서 ESG위원회 설치 안건을 가결하였습니다. 향후 2분기 중 첫 ESG위원회 개최를 시작으로 지속가능경영 추진 체계를 한층 강화하고, 환경·사회·지배구조 전반의 주요 이슈와 리스크에 대한 전문적 검토 및 자문 기능을 이사회 차원에서 수행할 예정입니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 가지고 있지 않으나, 대표이사 유고시 직무 대행에 대해서 이사회 결의로 그 순서를 정하여 비상시 선임정책을 수립하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책은 없으나, 대표이사 후보군 중 승계 시점에 적합한 후보를 선정하는 절차를 운영하고 있습니다. 이사회는 후보자의 직무성과, 능력, 경험 등을 심의하여 최종 대표이사 후보를 확정하며, 확정된 후보는 주주총회에서 사내이사로 선임된 후 이사회 결의를 통해 대표이사로 선임됩니다. 또한, 대표이사 유고 시 직무 대행 순서는 이사회 결의를 통해 정하여 비상시 승계체계를 마련하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

해당사항 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

해당사항 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 대표이사 유고시 직무 대행에 대해서 이사회 결의로 그 순서를 정하여 비상시 선임정책을 수립하고 있으나, 그 외 별도의 최고경영자 승계정책을 가지고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로 대표이사 후보 선정, 관리 및 교육 등 체계적인 승계 프로세스를 구축하기 위해 최고경영자 승계정책 수립을 검토하고 있으며, 이를 통해 경영 안정성과 지속가능한 리더십 확보에 만전을 기할 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 회사의 위험을 적절히 관리하기 위해 전사 리스크관리 정책, 준법경영 정책, 내부회계관리 정책, 그리고 공시정보관리 정책을 마련하여 운영하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 위기 예방(Risk Management)과 위기 대응(Crisis Management)을 위해 CEO 주관의 전사 리스크 관리 체계를 운영하고 있습니다. 준법, 안전보건, 재무, 정보보안, 공급망, 전략물자 등 6개 주요 리스크 영역을 중심으로 각 분야의 위기 상황을 사전에 식별하고 체계적으로 대응하고 있습니다. 주요 리스크는 사회적·지정학적 환경 변화, 산업 내 사고 사례, 내부 사건 이력 등을 기반으로 식별되며, 발생 가능성과 영향도를 종합적으로 평가하여 핵심 리스크를 도출하고 이에 대한 예방 활동을 추진하고 있습니다. 또한 당사는 각 리스크 유형별로 재무/전략부문과 공장 본부가 컨트롤타워 역할을 수행하며, 투자, 신사업 추진, 운영 등 주요 의사결정 과정에서 사전 검토와 대응 체계를 통해 리스크를 최소화하고 있습니다. 특히 재무 리스크에 대해서는 경영진 및 이사회 보고 체계를 운영하고 있으며, 기타 ESG 관련 리스크는 각 책임 조직 주도로 관리하고 있습니다. 더불어 2026년 4월 이사회 내 ESG위원회를 설치하여, 지배구조 전반의 주요 이슈와 리스크에 대한 전문적 검토 및 자문 기능을 이사회 차원에서 수행할 예정입니다.

당사는 전사 차원에서 리스크를 체계적으로 식별하고 저감하기 위해 리스크 관리 시스템을 운영하고 있으며, 임직원들은 위기관리 방침을 업무 수행의 주요 기준으로 삼고 있습니다.

① 리스크 도출 : 중장기 전략과 부서별 업무를 기반으로 잠재 리스크를 다각도로 분석·식별합니다.

② 리스크 점검 : 사업 및 투자 계획 수립 과정에서 대내외 환경 변화 요인을 점검하고, 리스크 발생 가능성을 사전에 검토하여 주요 의사결정에 반영합니다.

③ 리스크 대응 : 위기 발생 시 대응 매뉴얼에 따라 전사적 대응 체계를 즉시 가동하며, 인명과 안전을 최우선으로 대응하고 있습니다.

④ 사후 관리 : 위기 종료 이후에는 재발 방지 대책의 이행 여부를 점검·검증하고, 시나리오 개발 및 모의훈련을 통해 위기 대응 역량을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 준법경영을 통해 경영 리스크를 사전에 관리하고, 기업의 건전한 거버넌스를 강화하는 데 중점을 두고 있습니다. 이를 위해 다음과 같은 체계를 구축·운영하고 있습니다.
1) 준법 경영 담당부서
법무/감사팀이 준법경영 전담 부서로서 사내 준법 정책 및 절차의 수립·이행을 주도하고 있으며, 전 임직원이 관련 법률과 사내 규정을 숙지하고 준수할 수 있도록 정기적인 교육과 훈련을 실시하고 있습니다.
2) 내부 감사 및 모니터링
준법 시스템의 실효성을 확보하기 위해 정기적인 내부 감사 및 준법 점검을 수행하며, 발견된 개선사항은 신속하게 반영하고 있습니다.
3) 이해관계자 소통
임직원, 고객, 협력사를 비롯한 다양한 이해관계자와의 투명한 커뮤니케이션을 통해 준법경영에 대한 신뢰를 확보하고 있으며, 외부 의견을 반영해제도와 운영 방식을 지속적으로 개선하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 재무 리스크 관리의 핵심 수단으로 내부회계관리제도를 운영하고 있으며, 회계정보의 정확성과 신뢰성 제고를 통해 투명 경영 체계 구축에 힘쓰고 있습니다. 회계 정책과 절차는 표준화되어 있으며, 정기적인 내부 감사 및 평가를 통해 문제를 식별하고 개선함으로써 이해관계자에게 신뢰성 있는 정보를 제공하고 있습니다.

내부회계관리제도는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 모범규준을 기반으로 운영되며, 다음과 같은 체계를 갖추고 있습니다.

1) 내부회계관리규정

내부회계관리제도에 관련된 임직원의 책임과 역할, 제도 설계·운영 기준, 평가 및 보고 절차 등이 규정되어 있으며, 효과적인 운영을 위한 내부지침 제정의 근거도 포함하고 있습니다.

2) 전담조직 및 통제 시스템

전사, 프로세스, 일반 전산 수준의 통제 시스템을 바탕으로 내부회계관리 전담 조직이 운영되고 있으며, 경영 환경 변화에 따라 체계를 지속적으로 개선·보완하고 있습니다.

3) 운영 실태 보고 및 평가

CEO는 매년 운영 실태를 점검하고 이를 감사위원회 및 이사회, 주주총회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 제도 운영의 적정성과 효과성을 평가하고, 그 결과를 경영진과 이사회에 보고하여 경영활동 전반을 모니터링하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 관련 법률 및 규정에 따른 공시의무사항을 성실히 이행하기 위하여 회사를 대표하여 신고업무를 수행할 수 있도록 대표이사를 공시책임자로, 신고 또는 공시업무를 담당하는 공시담당자 1인을 지정하고 한국거래소에 등록하였습니다. 공시책임자 및 담당자는 유가증권시장 공시규정 시행세칙에서 정하는 연례 교육을 이수하고 있으며, 기업의 주요 경영사항이 관련 법률 및 규정에 따라 공시될 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사는 공시정보 관리 정책을 마련하여 운영하고 있습니다. 해당 정책은 주식시장 규정 및 법률을 준수하며, 기업의 정보 공개를 투명하게 관리하는 데 중점을 두고 있으며, 당사는 공시 정보의 정확성과 적시성을 유지하여 주주와 투자자들에게 신뢰를 줄 수 있도록 노력하고 있습니다. 공시 실무는 당사 재무/전략부문 내 전략기획/ESG팀에서 담당하고 있으며, 내부 공시 시스템의 원활한 운영을 통해 충실히 공시를 이행한 공로를 인정받아 2024년 2월에 한국거래소 주관 우수공시법인에 선정된 바 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 투자심의위원회를 운영하여 경영활동 전반에서 발생할 수 있는 리스크를 사전에 점검하고, 투자 의사결정의 신뢰성과 수익성을 제고하고 있습니다. 위원회는 기업의 재무 현황, 시장 동향, 투자 타당성 등을 종합적으로 검토하며, 특히 대규모 자본 투자와 관련된 잠재적 리스크를 분석하고 회사의 재무 전략과의 정합성을 평가하고 있습니다.

투자심의위원회에는 CEO의 합리적이고 정확한 의사결정을 지원하기 위해 재무/전략부문장, R&D센터장, 사업부장, 공장본부장 등 주요 임원이 참여하고 있습니다. 위원회는 재무적·비재무적 요소를 종합적으로 고려한 심층 검토를 통해 투자 결정의 객관성과 타당성을 높이고 있습니다. 또한 투자 이후에는 사후 관리 체계를 통해 사업 안정성과 재무 수익성을 지속적으로 점검하며, 투자 성과를 극대화하기 위한 대응 활동을 수행하고 있습니다. 아울러 재무 및 사업 현황, 대내외 환경 변화 등 주요 모니터링 사항은 이사회에 정기적으로 보고되어 리스크 예방 및 재발 방지에 활용되고 있습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전통적인 리스크 관리 체계 뿐 아니라, 투자 의사결정 단계에서의 리스크까지 포괄하는 통합적이고 적극적인 리스크 관리 정책을 실천하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 현재 홈페이지 및 지속가능경영보고서를 통해 공개하고 있는 리스크 관리 정책을 보다 정교화하여, 내부 규정으로 공식화하고 전사적 차원의 리스크 관리 체계를 수립·운영할 계획입니다. 이를 위해 리스크 식별, 평가, 대응 및 모니터링 전 과정을 아우르는 통합 관리 시스템을 구축하고, 주요 리스크에 대한 정기적인 평가와 보고 체계를 마련하여 실행력을 강화할 예정이며, 리스크 관리에 대한 임직원 교육 및 조직 내 책임 체계를 명확히 하여, 기업 전반에 리스크 관리 문화를 정착시킬 것입니다. 이러한 노력을 통해 이해관계자에게 투명성과 신뢰를 제공함과 동시에, 조직의 사회적 책임을 성실히 이행하고 지속 가능한 성장 기반을 공고히 하는 데 기여할 것입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 독립적 의사결정을 위해 전체 7인 중 3인(약 43%)을 사외이사로 구성하고 있으며, 전문성과 독립성을 겸비한 이사회 운영 체계를 구축하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 1인, 사외이사 3인 및 기타비상무이사 3인 등 총 7인으로 구성되어 있으며, 다양한 전문성과 경험을 갖춘 인력을 기반으로 운영되고 있습니다. 이사 후보자는 경영 전략, 전문성, 독립성 및 다양성 등을 종합적으로 고려하여 이사회 결의를 통해 추천되며, 주요 경력 및 추천 사유는 주주총회 소집공고 등을 통해 주주에게 투명하게 제공됩니다. 이후 주주총회 결의를 거쳐 최종 선임이 이루어집니다.

당사는 이사회 독립성과 투명성 강화를 위해 지속적으로 지배구조 개선을 추진하고 있습니다. 이에 따라 2020년 관련 규정을 개정하여 이사회 의장을 대표이사로 한정하지 않고 이사회가 정하는 이사 중 선임할 수 있도록 하였으며, 2023년에는 대표이사가 아닌 이사를 의장으로 선임하여 이사회의 독립성과 견제 기능을 강화하였습니다. 현재 또한 회사의 경영 환경과 이사회 운영 방향 등을 고려하여 의장을 선임하고 있습니다.

아울러 당사는 전문 분야, 경영 경험, 성별 등 다양한 요소를 고려하여 이사회를 구성하고 있으며, 여성 이사를 포함한 다양한 배경의 구성원을 통해 균형 있는 의사결정이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 금융·재무·법률 등 각 분야의 전문성을 갖춘 사외이사들이 독립적인 관점에서 경영 현안을 검토·자문함으로써 이사회 운영의 객관성과 투명성을 제고하고 있습니다. 앞으로도 당사는 독립성과 다양성을 기반으로 한 선진 이사회 운영 체계를 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

송금수
사내이사(Inside)
남(Male)
57
대표이사
38
2029-03-19
경영, 영업, 마케팅
- 서강대 경영학 학사

前) SKCKOLONPI㈜ 영업2팀장

前) 피아이첨단소재㈜ IT소재사업부문장

前) 피아이첨단소재㈜ 사업부문장

現) 피아이첨단소재㈜ 대표이사

마크 앙리 플로랑 슐러

(Marc Henri Florent SCHULLER)
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
65
Arkema S.A. COO
30
2029-03-19
경영
- Graduate of the Ecole Superieure des Sciences Economiques et Commerciales

前)Arkema S.A. 부사장

現)Arkema S.A. COO

마리 조세 돈시온

(Marie Jose DONSION)
기타비상무이사(Other non-executive)
여(Female)
54
Arkema S.A. CFO
30
2029-03-19
경영, 회계
- Graduate of France’s Ecole superieure de commerce de Paris (ESCP Europe)

前)Alstom S.A. CFO

現)Arkema S.A. CFO

한현수
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
55
주식회사 아케마 대표이사

ESG위원회위원
30
2029-03-19
경영
- 서울대학교 사회교육과 학사

前)주식회사 아케마 HR/GA/PSRA 파트 이사

現)주식회사 아케마 대표이사 사장

최아름
사외이사(Independent)
여(Female)
42
감사위원회위원장
2
2029-03-19
회계
- 서울대학교 경영학 학사/석사/박사 (회계학 전공)

前) 홍콩침례대학교 회계법학과 교수

現) 성균관대학교 글로벌경영학과 교수

송창근
사외이사(Independent)
남(Male)
56
감사위원회위원

ESG위원회위원
2
2029-03-19
ESG
- 서울대학교 대기과학과 학사/석사/박사

前) 국립환경과학원 연구관/과장/센터장

現) UNIST 탄소중립대학원 교수

現) 경기도 기후위기대응위원회 위원

이제원
사외이사(Independent)
남(Male)
60
감사위원회위원

ESG위원회위원
38
2029-03-19
법률
- Indiana University School of Law SJD 수료

前) White & Case LLP

現) 법무법인 광장 변호사

現) 국민연금 대체투자위원회/해외투자위원회 위원

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

감사위원회

당사는 내부통제 시스템과 리스크 관리에 대한 독립적·객관적 감독 기능 수행 및 회계 투명성 제고를 위해 이사회 내 감사위원회를 운영하고 있습니다. 감사위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 독립성과 투명성을 확보하고 있으며, 회사 회계의 적정성과 합리성을 점검합니다. 감사위원회의 구성 및 활동은 감사위원회 규정에 근거하여 운영되며, 관련 사항은 회사 홈페이지를 통해 투명하게 공개하고 있습니다. 위원회의 위원장 및 주요 역할은 아래 표를 참고해 주시기 바랍니다.

ESG위원회

2026년 4월 이사회 결의를 통해 ESG위원회가 설치되었습니다. ESG위원회를 통해 지속가능경영 추진 체계를 한층 강화하고, 환경·사회·지배구조 전반의 주요 이슈와 리스크에 대한 전문적 검토 및 자문 기능을 이사회 차원에서 수행할 예정입니다. ESG위원회는 중장기 전략 방향과 세부 과제 이행 현황을 면밀히 검토하여 경영진에 대한 실질적인 조언과 의견을 제공함으로써, 리스크 식별·대응 역량을 지속적으로 고도화하고 회사와 이해관계자 모두를 위한 책임경영 체계를 강화해 나갈 계획입니다. (설치 후 최초 위원회 개최는 2026년 2분기 중 이루어질 예정으로, ESG위원회 운영규정에 의거하여 해당 위원회에서 ESG위원장이 선임될 예정입니다.)

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
-회사의 회계 및 업무 감사

-재무제표 및 영업보고서 승인

-내부회계관리제도 평가 및 내부감시장치에 대한 의견서 제출

-외부감사인의 선임 및 커뮤니케이션
3
A

ESG위원회
- 환경·사회·지배구조 전반의 주요 이슈와 리스크 검토

- 지속가능경영 관련 전략 방향성 제시
3
B

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
최아름
위원장
사외이사(Independent)
여(Female)
-

감사위원회
송창근
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A B

감사위원회
이제원
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A B

ESG위원회
송창근
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A B

ESG위원회
이제원
위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A B

ESG위원회
한현수
위원
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
-

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 2026년 4월 이사회 내 ESG위원회를 신설하여 지속가능경영 추진 체계를 한층 강화하였습니다. ESG위원회를 통해 지속가능경영 추진 체계를 한층 강화하고, 환경·사회·지배구조 전반의 주요 이슈와 리스크에 대한 전문적 검토 및 자문 기능을 이사회 차원에서 수행할 예정입니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

보고서 제출일 현재 당사 이사회의 의장은 대표이사 송금수 입니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 별도의 지속가능경영 관련 위원회 및 선임사외이사, 집행임원 제도를 마련하고 있지 않으나, 2020년 3월 이사회 규정을 개정하여 이사회 의장을 대표이사로 한정하지 않고 이사회에서 정한 이사로 선임할 수 있도록 하였고, 2023년 3월 이사회 결의를 통해 대표이사가 아닌 이사를 이사회 의장으로 선임하는 등 이사회의 독립성과 투명성을 보다 강화하는 방향으로 지배구조를 개선하기 위해 지속적으로 노력해 오고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회 내 위원회로 ESG위원회에 이어 사외이사후보추천위원회 설치 검토 등을 통해 사외이사의 독립성 강화를 위한 정책 마련에 적극적으로 임할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 글로벌 시장 환경 변화에 효과적으로 대응하고 지속가능한 성장 기반을 강화하기 위해, 전문성과 다양성을 갖춘 이사회 운영 체계를 구축하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사는 이사회를 통해 산업 이해도와 경영 경험을 갖춘 인사를 이사로 추천하여 이사회의 전문성을 강화하고 있습니다. 이를 바탕으로 다양한 분야의 경험과 역량을 보유한 인력 중심의 이사회를 운영하고 있으며, 여성 이사 2인(보고서 제출일 기준 여성 이사 비율 약 29%)을 포함하여 성별 다양성 또한 함께 고려하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

2026년 3월 20일 제18기 정기주주총회에서 송금수 사장은 사내이사로 재선임되었으며, 같은날 이사회에서 대표이사로 재선임되었습니다. 또한, 마크 앙리 플로랑 슐러 기타비상무이사, 마리 조세 돈시온 기타비상무이사, 한현수 기타비상무이사, 이제원 사외이사가 재선임되었으며, 최아름 사외이사, 송창근 사외이사가 신규 선임되었습니다. 같은 날 양재호 사외이사, 오형일 사외이사는 임기만료로 사임하였습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

송금수
사내이사(Inside)
2023-03-23
2029-03-19
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

마크 앙리 플로랑 슐러

(Marc Henri Florent SCHULLER)
기타비상무이사(Other non-executive)
2023-12-01
2029-03-19
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

마리 조세 돈시온

(Marie Jose DONSION)
기타비상무이사(Other non-executive)
2023-12-01
2029-03-19
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

한현수
기타비상무이사(Other non-executive)
2023-12-01
2029-03-19
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

최아름
사외이사(Independent)
2026-03-20
2029-03-19
2026-03-20
선임(Appoint)
재직

송창근
사외이사(Independent)
2026-03-20
2029-03-19
2026-03-20
선임(Appoint)
재직

이제원
사외이사(Independent)
2023-03-23
2029-03-19
2026-03-20
재선임(Reappoint)
재직

오형일
사외이사(Independent)
2020-03-06
2026-03-22
2026-03-20
만료(Expire)

양재호
사외이사(Independent)
2023-03-23
2026-03-22
2026-03-20
만료(Expire)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

다양한 배경, 전문성 및 책임성 등의 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점은 없으나, 관련 규정 준수를 위한 법령 개정 등 유관 동향에 대한 상시 모니터링을 적극적으로 진행할 계획입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도 이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않으나, 이사회에서 후보를 추천하고 주주총회 승인을 통해 이사를 선임하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 별도의 이사후보추천위원회를 운영하고 있지는 않으나, 이사회를 통해 산업에 대한 이해와 경영 경험을 갖춘 인사를 후보자로 검토·추천함으로써 이사회의 전문성을 강화하고 있습니다. 이후 주주총회 승인을 거쳐 이사를 선임하는 절차를 운영하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 주주총회 개최 2주 전까지 주주총회 소집 공고 및 의결권 대리행사 권유 참고서류를 전자공시시스템(DART)에 공시함을 통해 이사 후보자 관련 정보를 주주들에게 안내하고 있어, 주주들이 후보자에 대한 충분한 검토를 거쳐 의결권을 행사할 수 있도록 하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제18기

정기주주총회
송금수
2026-03-04
2026-03-20
16
사내이사(Inside)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제18기

정기주주총회
마크 앙리 플로랑 슐러

(Marc Henri Florent SCHULLER)
2026-03-04
2026-03-20
16
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제18기

정기주주총회
마리 조세 돈시온

(Marie Jose DONSION)
2026-03-04
2026-03-20
16
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제18기

정기주주총회
한현수
2026-03-04
2026-03-20
16
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제18기

정기주주총회
최아름
2026-03-04
2026-03-20
16
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제18기

정기주주총회
송창근
2026-03-04
2026-03-20
16
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

제18기

정기주주총회
이제원
2026-03-04
2026-03-20
16
사외이사(Independent)
1. 후보자의 성명·생년월일·추천인·최대주주와의 관계·사외이사후보자 여부

2. 후보자의 주된직업·약력·해당법인과의최근3년간 거래내역

3. 후보자의 체납사실 여부·부실기업 경영진여부·법령상 결격 사유 유무

4. 후보자의 직무수행계획

5. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

재선임되는 이사 후보에 대해서는 정기보고서를 통해 과거 이사회 출석률, 안건별 찬반 여부 등 구체적인 이사회 활동 내역을 상세히 공개하여, 주주들이 후보자의 경력과 역할 수행 능력을 충분히 평가할 수 있도록 투명한 정보를 제공하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 단기적인 경영성과나 투기 자본의 영향을 최소화하고, 대신 장기적인 지속가능한 성장을 목표로 하고 있는 바, 정관 제28조에 의거하여 집중투표제도를 채택하고 있지 않습니다. 이에 따라 특정 이해관계 당사자들이 회사의 의사결정에 과도한 영향력을 행사하는 것을 방지하고, 전략적인 방향성을 보다 균형있게 유지할 수 있다고 판단하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 별도의 이사후보추천위원회를 설치·운영하고 있지 않으며, 이사회 중심의 후보 추천 및 검토 절차를 통해 이사 선임을 진행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 후보자 선정 과정의 투명성과 공정성을 보다 강화하기 위한 방안을 적극 모색할 예정입니다. 이를 위한 방안 중 하나로 회사의 경영 환경과 지배구조 운영 방향 등을 종합적으로 고려하여 사외이사후보추천위원회 설치를 신중하게 검토할 예정입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 후보자 추천 과정에서 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해 이력이 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 노력하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

송금수
남(Male)
대표이사
O
대표이사

마크 앙리 플로랑 슐러

(Marc Henri Florent SCHULLER)
남(Male)
기타비상무이사
X
기타비상무이사

마리 조세 돈시온

(Marie Jose DONSION)
여(Female)
기타비상무이사
X
기타비상무이사

한현수
남(Male)
기타비상무이사
X
기타비상무이사

ESG위원회위원

최아름
여(Female)
사외이사 (감사위원)
X
사외이사

감사위원

송창근
남(Male)
사외이사 (감사위원)
X
사외이사

감사위원

ESG위원회위원

이제원
남(Male)
사외이사 (감사위원)
X
사외이사

감사위원

ESG위원회위원

(2) 미등기 임원 현황

당사의 미등기 임원은 보고서 제출일 현재 총 6명이며, 현황은 아래와 같습니다.

성명

성별

직위

상근여부

담당업무

오장석

남

상무

상근

TMN사업부장

서지원

남

상무

상근

ESI소재사업부장

신동윤

남

상무

상근

R&D센터장

안재철

남

상무

상근

구미공장본부장

조형섭

남

상무

상근

진천공장본부장

원동영

남

상무

상근

R&D 1본부장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치 훼손의 기준을 정책 등에 명문화하고 있지는 않으나, 임원 선임 시 후보자의 경력과 자격을 엄격히 검증하며, 직책 수행에 필요한 전문 역량, 리더십, 그리고 업무 성과를 종합적으로 평가합니다. 더불어 법규 위반으로 인해 행정적·사법적 제재를 받았거나 제재가 면제된 이력도 면밀히 검토하여, 이러한 이력이 있는 경우 임원 선임을 신중히 판단함으로써 기업의 투명성과 신뢰성을 확보하고자 최선을 다하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

해당사항 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 기업가치 훼손이나 주주권 침해 우려 등이 있는 자가 임원으로 선임되는 것을 방지하기 위해 노력하고 있으나, 명문화된 규정이 부족한 실정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 임원 선임 절차의 투명성과 객관성을 제고하기 위해 관련 정책 및 내부 기준을 지속적으로 정비해 나갈 계획입니다. 이를 위해 후보자 검증 기준과 절차를 보다 체계화하여 평가의 공정성을 강화하고, 필요 시 외부 전문 의견 등을 활용한 다각적인 검토 체계도 함께 마련할 예정입니다. 아울러 임원 후보자에 대한 지속적인 관리 및 교육 체계를 구축함으로써 경영진의 역량과 책임경영 수준을 제고해 나가고자 합니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 등 관련 법규를 준수하는 가운데, 경영진 및 최대주주로부터 독립성을 갖춘 각 분야의 전문가를 사외이사 후보로 추천·선임하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 과거 당사 또는 당사의 계열회사에 재직한 경력이 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

최아름
2
2

송창근
2
2

이제원
38
38

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제 2항에 따른 사외이사 자격요건 확인 절차를 거치고 있으며, 독립성을 갖춘 사외이사 선임을 위해 사외이사 자격요건 확인서를 통해 점검하는 절차를 거치고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 선임 시 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항에 따른 자격요건을 검토·확인하고 있으며, 현재 선임된 사외이사들은 과거 당사 또는 계열회사 재직 이력이 없는 인사로 구성되어 있습니다. 또한 당사와의 중대한 이해관계 여부를 함께 검토함으로써 사외이사의 독립성을 확보하고 있습니다. 다만, 현재 별도의 이사후보추천위원회는 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 회사의 경영 환경과 지배구조 운영 방향 등을 종합적으로 고려하여 사외이사후보추천위원회 설치 검토를 포함하여 사외이사 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하는 절차 및 관련 내부규정을 보완 및 강화하여 선임 절차의 투명성과 공정성 강화에 힘쓸 계획입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 상법에서 허용되는 범위 내에서만 타기업 겸직을 허용하고 있으며, 충실한 직무 수행을 위해 충분한 시간과 노력을 기울이고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 등 관련 법령에서 허용되는 범위 내에서만 사외이사의 타기업 겸직을 허용하고 있으며, 이에 위반하여 겸직하고 있는 사외이사는 없습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

이제원 사외이사는 메디포스트 주식회사의 사외이사 직을 겸직하고 있으며, 최아름 사외이사는 NH농협생명의 사외이사 직을 겸직하고 있습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이제원
O
2023-03-23
2029-03-19
법무법인 광장 변호사

국민연금 대체투자위원회/해외투자위원회 위원
메디포스트
사외이사
2022년 3월
상장

최아름
O
2020-03-06
2026-03-22
성균관대학교 글로벌경영학과 교수
NH농협생명
사외이사
2025년 3월
상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

보고서 제출일 현재 재직 중인 당사의 사외이사는 취임 이후 현재까지 개최된 모든 이사회에 참석하여 안건 심의 및 의결을 진행하였으며, 사전 안건 검토 및 감사위원회 위원으로서의 활동 등을 함께 고려해 볼 때 당사의 사외이사는 충실한 직무수행을 위해 시간과 노력을 투입하고 있다고 평가하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 재무/전략본부를 별도의 사외이사 지원 조직으로 운영하여 사외이사 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 이사회 개최 전 안건에 대한 충분한 검토 및 합리적인 의사결정이 가능하도록 이사회 개최 1주일 이전에 의안서를 제공하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 재무/전략본부를 별도의 사외이사 지원 조직으로 운영하여 사외이사 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다. 주로 이사회 개최와 관련하여 안건에 관한 자료 작성 및 제공과 함께 기타 이사회 활동에 필요한 사항을 지원하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

Y(O)

당사는 사외이사 직무수행 능력 향상을 위해 필요에 따라 수시로 교육을 실시하고 있습니다. 2025년에는 '기후변화 대응과 기업 공시-기후변화 시나리오에 따른 재무영향'이라는 주제로 PwC 권미엽 전무를 초청하여 교육을 진행한 바 있습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 연도 개시시점부터 공시서류제출일 현재까지 사외이사들로만 구성된 감사위원회 외 사외이사들로만 구성된 회의를 운영하고 있지 않습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사만을 대상으로 하는 별도의 정기·임시 회의를 운영하고 있지는 않으나, 전원 사외이사로 구성된 감사위원회를 통해 독립적인 감독 기능을 수행하고 있습니다. 감사위원회는 재무정보의 정확성과 내부통제 체계의 적정성을 검토·감독하고 있으며, 외부감사인의 독립성 및 감사 수행 결과 등을 점검함으로써 재무제표의 신뢰성과 경영 투명성 제고에 기여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사로만 구성된 정기 및 임시 회의를 개최하는 방안을 검토하여 사외이사의 직무수행을 보다 충분히 지원하기 위해 노력할 것입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 독립적 의견 개진 및 경영진 견제·감독 기능 강화를 위해 이사회 운영의 자율성과 독립성을 보장하고 있으며, 전문성 기반의 이사회 참여 환경을 조성하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 현재 사외이사에 대한 별도의 개별 평가 제도는 운영하고 있지 않습니다. 다만, 이사회의 효율적인 운영과 사외이사의 충실한 역할 수행을 지원하기 위하여 이사회 출석률, 주요 안건에 대한 참여도 및 의견 개진 현황 등을 종합적으로 확인하고 있습니다. 또한, 사외이사의 전문성 및 독립성 강화를 위해 지배구조, 준법경영, 리스크 관리 등과 관련된 교육 기회를 제공하고 있으며, 관련 교육 참여 현황 또한 지속적으로 관리하고 있습니다. 아울러, 이사회 내 자유로운 토론과 독립적인 의견 개진이 가능한 운영 환경을 조성함으로써 사외이사의 책임 있는 의사결정 참여를 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

1.운영 목적 및 관리 기준

당사는 이사회의 독립성, 효율성 및 전문성 제고를 위해 사외이사 활동 현황을 종합적으로 관리하고 있습니다. 주요 관리 항목은 다음과 같습니다.

- 독립성 : 사외이사가 경영진 및 주요 주주로부터 독립적인 위치에서 역할을 수행하고 있는지 여부

- 참여도 : 이사회 및 위원회 참석률과 주요 안건 논의 과정에서의 적극적인 의견 개진 여부

- 전문성 : 보유한 전문 지식과 경험을 바탕으로 이사회 의사결정에 기여하는 정도

- 교육 참여 현황 : 지배구조, 준법경영, 리스크 관리 등 사외이사 대상 교육 프로그램 참여 여부

2.운영 및 점검 절차

당사는 현재 사외이사에 대한 별도의 개별 평가제도를 운영하고 있지는 않습니다. 다만, 이사회 운영 과정에서 다음과 같은 사항을 정기적으로

확인 및 관리하고 있습니다.

- 정량적 사항 : 이사회 및 위원회 출석률, 교육이수 여부 등

- 정성적 사항 : 사외이사의 경력 및 전문성을 기반으로 한 이사회 참여 현황 및 기여도 등

3. 운영 결과의 활용

관련 사항은 이사회 운영의 효율성 및 전문성 강화를 위한 참고자료로 활용되며, 사외이사 대상 교육 계획 수립 및 이사회 구성 개선 등의 기초자료로도 활용되고 있습니다. 향후에도 이사회의 독립성, 전문성 및 투명성 강화를 위해 관련 운영 체계를 지속적으로 개선 및 보완해 나갈 예정입니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 현재 사외의사에 대한 별도의 개별 평가 제도를 운영하고 있지는 않으나, 이사회 운영 과정에서 확인되는 출석률, 주요 안건 참여 현황, 전문성 및 교육 참여 현황 등을 종합적으로 관리하고 있으며, 이를 이사회 운영의 효율성과 전문성 강화를 위한 참고자료로 활용하고 있습니다.

- 운영 현황의 확인 및 검토 : 사외이사의 이사회 참여 현황, 전문성 및 독립성 유지 여부 등을 종합적으로 확인하고 검토합니다.

- 이사회 운영 참고 자료 활용 : 관련 사항은 이사회 운영의 효율성 제고와 사외이사 역할 수행 지원을 위한 참고자료로 활용되며 교육 참여 현황 등

도 함께 관리하고 있습니다.

- 사외이사 선임/연임 검토 참고 : 사외이사의 활동 현황 및 전문성 등은 향후 사외이사 후보 검토 및 연임 검토 시 참고자료로 활용될 수 있습니다.

- 교육 및 운영 개선 : 사외의사의 전문성 강화를 위한 교육 프로그램 운영 및 이사회 운영 개선 방향 검토 등에 활용하고 있으며, 향후에도 이사회

운영의 독립성,전문성 및 투명성 강화를 위해 관련 체계를 지속적으로 보완해 나갈 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 이사회 및 교육 참석률 등 정량적 사항과 사외이사의 경력, 전문성을 기반으로 한 활동 현황을 종합적으로 확인 및 관리하고 있습니다. 이를 통해 사외이사의 이사회 참여도 및 역할 수행 현황 등을 점검하고 있으며, 이사회 운영의 효율성 및 전문성 강화를 위한 참고 자료로 활용하고 있습니다. 다만, 사외이사 평가와 관련된 별도의 내부규정은 현재 마련되어 있지 않으며 자기평가, 상호평가 또는 외부 전문기관을 통한 평가 제도 또한 운영하고 있지 않습니다. 대신, 사외이사가 독립적인 입장에서 자유롭게 의견을 개진하고 책임 있는 의사결정에 참여할 수 있도록 이사회 운영의 자율성과 독립성을 보장하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 경영환경, 이사회 운영 특성 및 제도 도입의 실효성 등을 종합적으로 고려하여 사외이사 관련 운영 체계의 개선 방향을 지속적으로 검토해 나갈 예정입니다. 또한 이사회의 독립성, 전문성 및 투명성 강화를 위한 다양한 방안에 대해서도 단계적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 사외이사의 보수는 충실한 직무수행을 기대할 수 있는 범위 내에서 적정한 수준으로 책정되며, 성과 및 평가 결과와 연동되어 있지 않습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사의 이사 보수 한도는 상법 제 388조 및 정관에 따라 주주총회의 결의를 통해 결정되고 있습니다. 실제 보수는 주주총회에서 승인된 한도 내에서 집행되며, 직무 수행에 필요한 경우 관련 기준에 따라 교통비 등 실비를 지원하고 있습니다. 또한, 이사 보수 한도 및 지급 내역은 사업보고서 등을 통해 관련 법령에 따라 투명하고 공시하고 있으며, 이를 통해 주주의 알 권리 보장과 함께 이사 보수 운영의 공정성 및 책임성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

작성기준일 현재 당사는 사외이사에게 주식매수선택권을 부여하고 있지 않으며,별도의 평가 결과를 보수와 연계하여 운영하고 있지도 않습니다. 이는 사외이사의 독립적인 의사결정 및 감시 기능의 중요성을 고려한 것으로, 성과 중심의 보상 체계가 사외이사 독립성에 영향을 미칠 가능성을 종합적으로 감안한 운영 방향입니다. 대신, 당사는 사외이사가 책임 있는 역할을 안정적으로 수행할 수 있도록 회사의 경영환경, 재무상황 및 동종업계 수준 등을 종합적으로 고려하여 적정 수준의 보수를 운영하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 보수 산정 시 별도의 평가 결과를 반영하고 있지 않습니다. 이는 사외이사의 직무 특성과 독립성 유지의 중요성을 고려한 운영 방향으로, 성과와 연계된 보상체계가 사외이사의 독립적인 판단 및 감시 기능에 영향을 미칠 가능성을 종합적으로 고려한 데 따른 것입니다. 이에 따라 당사는 사외이사의 책임 있는 역할 수행과 직무의 공공성을 고려하여 회사의 경영환경, 재무상황 및 동종업계 수준 등을 종합적으로 반영한 적정 수준의 보수 체계를 운영하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 당사는 사외이사가 독립적이고 충실하게 직무를 수행할 수 있도록 회사의 경영환경, 재무상황 및 유사업종의 보수 수준 등을 종합적으로 고려하여 합리적이고 적정한 수준의 보수체계를 운영해 나갈 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 운영의 체계성과 책임성을 제고하기 위해 이사회 규정을 마련하고 있으며, 이에 따라 분기별 1회 정기 이사회를 개최하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사의 이사회는 정관 및 내부 규정에 따라 정기이사회와 임시이사회로 구분됩니다. 정기이사회는 분기별 1회 정기적으로 개최되며, 임시이사회는 경영 현안 등 필요에 따라 수시로 소집될 수 있습니다. 이사회의 소집은 각 이사가 할 수 있으며, 회의 소집 시에는 회의 일정을 정해 최소 3일 전까지 이사에게 통지해야 합니다. 다만, 이사 전원의 동의가 있는 경우에는 소집 절차를 생략할 수 있습니다. 이사회 결의는 관련 법령에 별도의 규정이 없는 한, 이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 의결됩니다. 또한, 모든 이사가 음성을 동시에 송수신할 수 있는 통신수단을 통해 회의에 참여할 수 있으며, 이 경우 해당 이사는 직접 출석한 것으로 간주됩니다. 한편, 이사회 안건에 대해 특별한 이해관계를 가진 이사는 해당 안건에 대해 의결권을 행사할 수 없습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상기간 시작부터 공시서류 제출일까지 총 13회의 이사회가 개최되었으며, 이 중 정기 이사회는 6회, 임시 이사회는 7회 개최 되었습니다. 정기 이사회는 이사 평균 출석률이 97.6%, 임시 이사회는 이사 평균 출석률이 95.9% 입니다. 안건은 출석한 이사 전원 찬성으로 모든 안건이 만장일치로 승인되었습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
6
7
97.6

임시
7
7
95.9

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

Y(O)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 임원 보수에 관한 내부 지침을 운영하고 있으며, 이사회 결의를 통해 임원의 보수를 결정하고 있습니다. 보수 산정 시에는 내부 지침을 기반으로 회사의 경영 여건, 동종 업계의 보수 수준, 회사 성과 및 각 임원의 역할.책임 수행 정도 등을 종합적으로 고려하고 있습니다. 또한, 보수의 적정성과 합리성에 대해서는 이사회 내 충분한 논의를 거쳐 최종적으로 확정하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 임원배상책임보험에 가입하여 경영진의 안정적인 직무 수행을 지원하는 한편, 보험 제도가 책임 회피 수단으로 활용되지 않도록 이사회 규정을 통해 적절한 관리·감독 체계를 운영하고 있습니다. 이사회 규정 제14조에 따라, 이사회는 이사의 직무 수행이 법령 또는 정관에 위반되거나 현저히 부당하다고 판단되는 경우 관련 자료 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있으며, 필요 시 해당 업무의 집행 중지 또는 변경을 요청할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다. 이를 통해 임원의 직무 수행에 대한 실질적인 감독과 책임 경영 체계가 유지될 수 있도록 하고 있습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 지속 가능한 성장과 중장기적 기업가치 제고를 위해 주주, 임직원, 고객, 협력사, 지역사회 등 다양한 이해관계자의 의견과 기대를 균형 있게 반영한 경영 활동을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 이해관계자와의 신뢰를 강화하고 상생 기반의 협력 관계를 구축함으로써 안정적인 성장과 경쟁력 확보에 힘쓰고 있습니다. 또한 투명한 소통과 책임 있는 경영을 통해 지속가능경영 체계를 강화해 나가고 있습니다.

아울러 당사는 사업 운영 과정에서 환경·사회·지배구조(ESG) 관련 이슈를 체계적으로 관리하고, 이해관계자의 요구를 경영에 반영하기 위해 이사회 산하 ESG위원회 설치를 완료하였으며, 2026년 2분기부터 본격적인 운영을 추진할 예정입니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회 운영 전반에 대한 점검과 개선 활동을 지속적으로 추진함으로써, 운영 과정의 미비점을 보완하고 이사회 기능의 실효성을 강화해 나갈 계획입니다. 이를 기반으로 의사결정의 투명성과 책임성을 제고하고, 안정적인 경영 관리 체계 확립에 노력하고자 합니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 회의마다 상세히 의사록을 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률 및 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 상세히 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회 의사록을 작성하여 안건, 경과, 결과, 반대자와 반대 이유를 기재하고 출석 이사의 기명날인 또는 서명을 받아 보관하고 있습니다. 또한, 이사회 출석률과 의결 안건에 대한 찬반 여부 등을 사업보고서와 회사 홈페이지를 통해 공시하고 있으며, 이사회 의사록은 이사회 규정에 의거 보관되고 있습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회의 주요 토의 내용과 결의사항을 기록하고 있으나, 토의 내용의 민감성과 영업비밀 포함 여부에 따라 외부 공개는 하지 않고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

[주석]

※ 최근 3 개년 중 해당 이사의 재직기간에 포함되지 않는 연도 및 재직기간 내 이사회 개최가 없었던 경우는 공란으로 표시하였습니다.

※ 2023년 3월 23일 제15기 정기주주총회에서 송금수 전무는 사내이사로 신규 선임되었으며, 같은날 이사회에서 대표이사로 신규 선임되었습니다. 또한, 양재호 사외이사, 이제원 사외이사가 신규 선임, 오형일 사외이사, 정찬욱 기타비상무이사, 정종우 기타비상무이사, 정상엽 기타비상무이사가 재선임 되었습니다. 같은 날 김태림 대표이사, 임경문 사외이사, 이정열 사외이사는 임기만료로 사임하였습니다.

※ 2023년 11월 2일 제16기 1차 임시주주총회에서 마크 앙리 플로랑 슐러 기타비상무이사, 마리 조세 돈시온 기타비상무이사, 한현수 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다. 제16기 1차 임시주주총회에서 선임된 위 기타비상무이사의 3명의 임기효력 발생일(임기시작일)은 (주)코리아피아이홀딩스, (주)아케마코리아홀딩 사이에서 2023년 6월 28일 체결된 주식매매계약서의 거래종결일인 2023년 12월 1일이며, 기존정찬욱 기타비상무이사, 정종우 기타비상무이사, 정상엽 기타비상무이사는 일신상의사유로 2023년 12월 1일 사임하였습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

송금수
사내이사(Inside)
2023년 3월 23일 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

양재호
사외이사(Independent)
2020년 3월 6일 ~ 2026년 3월 20일
100
100
100
100
100
100
100
100

이제원
사외이사(Independent)
2020년 3월 6일 ~ 2026년 3월 20일
100
100
100
100
100
100
100
100

오형일
사외이사(Independent)
2020년 3월 6일 ~ 2026년 3월 20일
100
100
100
100
100
100
100
100

마크 앙리 플로랑 슐러

(Marc Henri Florent SCHULLER)
기타비상무이사(Other non-executive)
2023년 12월 1일~현재
92
88
100

100
100
100

마리 조세 돈시온

(Marie Jose DONSION)
기타비상무이사(Other non-executive)
2023년 12월 1일~현재
100
100
100

100
100
100

한현수
기타비상무이사(Other non-executive)
2023년 12월 1일~현재
100
100
100

100
100
100

정찬욱
기타비상무이사(Other non-executive)
2020년 3월 6일 ~ 2023년 12월 1일
100

100
100

100

정종우
기타비상무이사(Other non-executive)
2020년 3월 6일 ~ 2023년 12월 1일
100

100
100

100

정상엽
기타비상무이사(Other non-executive)
2020년 3월 6일 ~ 2023년 12월 1일
100

100
100

100

이정열
사외이사(Independent)
2020년 3월 6일~2023년 3월 23일
100

100
100

100

임경문
사외이사(Independent)
2020년 3월 6일~2023년 3월 23일
100

100
100

100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 내부 방침에 따라 정기공시 외에 개별 이사의 활동 내용을 별도로 공개하지 않고 있습니다. 이사의 활동은 사업보고서 등 공시서류를 통해 필요한 범위 내에서 투명하게 제공되고 있으며, 그 외 개별적 공개는 실시하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 기록의 작성 및 보존을 관련 법령과 내부 규정에 따라 적정하게 수행하고 있으며, 이와 관련한 미비점은 없습니다. 다만, 개별 이사별 활동 내역은 정기공시 외에 별도 공개하지 않고 있으며, 일부 이사의 정보가 제한적으로 공개되는 경우는 특정 이슈 발생 시 회사의 전략적 판단에 따라 예외적으로 이루어지는 것입니다. 향후에도 원칙적으로 정기공시를 중심으로 정보를 제공하되, 필요 시에 한해 제한적으로 외부 공개를 검토할 예정입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후에도 개별 이사의 활동내역은 원칙적으로 공개하지 않되, 공시 외 추가 공개가 필요한 중요 사안이 발생할 경우, 회사의 판단에 따라 필요한 범위 내에서 투명하게 정보를 제공할 계획입니다. 이를 통해 주주 및 이해관계자와의 신뢰를 유지하고자 합니다

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사눈 이사회 내 위원회로 감사위원회와 ESG위원회를 두고 있으며, 그 중 감사위원회는 전원 사외이사로 구성하여 독립적인 의사결정 구조를 구축하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

감사위원회의 경우, 정관 및 당사 감사위원회 규정에 따라 3인 전원을 사외이사로 구성하여 독립성과 객관성을 바탕으로 회사의 감사 및 내부 통제와 경영진에 대한 업무감독 역할을 충실히 이행하고 있습니다..

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 전원 사외이사로 구성되어 독립성과 객관성을 갖춘 운영이 이루어지고 있습니다. 감사위원회는 회사의 감사 및 내부 통제 기능이 효과적으로 작동되도록 지원하며, 이사회의 독립적인 감시 및 감독 기능을 강화하는 데 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 위원들은 각자의 전문성과 경험을 바탕으로 경영 전반에 대한 감독을 충실히 수행하고 있으며, 이를 통해 회사의 투명성을 제고하고 주주 및 이해관계자의 이익 보호에 기여하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사위원회를 전원 사외이사로 구성하여 감사 기능의 독립성과 객관성을 확보하고 있는 한편, ESG위원회에는 대주주와의 원활한 소통 및 의견 반영을 위해 기타비상무이사 1인이 참여하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 2026년 4월 이사회 내 ESG위원회를 신설하여 지속가능경영 추진 체계를 한층 강화하였습니다. ESG위원회 설치를 통해 지속가능경영 추진 체계를 한층 강화하고, 환경·사회·지배구조 전반의 주요 이슈와 리스크에 대한 전문적 검토 및 자문 기능을 이사회 차원에서 수행할 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회 내 위원회는 정관 및 규정에 따라 설치·운영되며, 목적·권한·책임을 명문화하고 주요 의결사항을 이사회에 보고하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사 정관 제37조 제2항에는 이사회 내에 내부거래위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 임원보수위원회, ESG위원회를 설치할 수 있도록 규정되어 있습니다. 또한 이사회 규정 제12조에서는 위원회의 조직, 운영 및 권한에 관한 근거를 명시하고 있습니다. 정관에 따라 이사회는 필요 시 여러 위원회를 설치할 수 있으며, 각 위원회는 최소 2명 이상의 이사로 구성됩니다. 이사회는 주주총회 승인 사항, 대표이사 선임·해임, 위원회 설치 및 위원 선임·해임 등 정관에 명시된 주요 권한을 제외한 일부 권한을 각 위원회에 위임할 수 있도록 규정하고 있습니다. 이사회 내 모든 위원회(감사위원회, ESG위원회)는 각 위원회 규정(감사위원회 규정, ESG위원회 규정)에 따라 그 설치 목적, 권한과 책임을 명문화하여 운영되고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사 이사회 규정 제11조에 따라, 이사회 내 위원회에 위임된 사항은 각 위원회 규정에 근거하여 그 결의 결과를 이사회에 보고하도록 하고 있습니다. 이에 따라 당사는 감사위원회의 주요 결의 사항을 이사회에 보고하고 있으며, 향후 운영 예정인 ESG위원회 또한 관련 결의 사항을 이사회에 보고하는 체계를 운영할 계획입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 공시 대상기간 개시 시점부터 보고서 제출일 현재 까지 이사회 내 위원회 결의 사항을 아래 '세부원칙 8-2 - 가. (4)와 같이 이사회에 보고하였습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

회차
개최일자
출석인원
정원
안건
가결여부
이사회 보고 여부

구분
내용

감사-1차
2025.02.04
3
3
보고
외부감사인 제 17기 감사결과 보고
-

3
3
보고
지정감사 계약 체결 보고
-

감사-2차
2025.02.21
3
3
보고
내부회계관리제도 운영실태 보고
-

3
3
결의
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건
가결
O

3
3
결의
감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결

감사-3차
2025.11.04
3
3
결의
2026 외부감사인 선임의 건
가결
O

감사-4차
2026.02.05
3
3
보고
외부감사인 제 18기 감사결과 보고
-

감사-5차
2026.02.19
3
3
보고
내부회계관리제도 운영실태 보고
-

3
3
결의
내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성의 건
가결

3
3
결의
감사위원회의 감사보고서 승인의 건
가결
O

감사-6차
2026.03.20
3
3
결의
감사위원장 선임의 건
가결

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회의 운영 및 권한이 명확히 규정되어 있고, 이사회 보고 등 모든 규정을 철저히 준수하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 요건을 상회하는 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하여 독립적 감시와 감독을 통해 투명성을 높이고, 주주 및 이해관계자의 이익을 보호하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 내부통제 및 감사 기능 강화를 위해 감사위원회를 설치·운영하고 있으며, 이를 통해 건전한 감사 체계와 효과적인 내부통제 시스템이 유지될 수 있도록 하고 있습니다. 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있어 상법 제415조의2에서 정한 구성 요건을 상회하는 수준의 독립성을 확보하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회 및 경영진에 대한 객관적이고 독립적인 감독 기능을 수행하고 있습니다. 또한 감사위원들은 각자의 전문성과 경험을 기반으로 회사 경영 전반에 대한 감시 역할을 수행하고 있으며, 상법 제542조의11에 따라 감사위원 중 1인을 회계·재무 전문가로 선임하여 관련 법규 및 규제 요건을 충족하고 있습니다. 이를 통해 회사 운영의 투명성과 신뢰성 제고는 물론, 주주 및 이해관계자 보호에도 기여하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

최아름
위원장
사외이사(Independent)
서울대학교 경영학 학사/석사/박사

(회계학 전공)

前) 홍콩침례대학교 회계법학과 교수

現) 성균관대학교 글로벌경영학과 교수
회계 및 재무 전문가

송창근
위원
사외이사(Independent)
서울대학교 대기과학과 학사/석사/박사

前) 국립환경과학원 연구관/과장/센터장

現) UNIST 탄소중립대학원 교수

現) 경기도 기후위기대응위원회 위원
-

이제원
위원
사외이사(Independent)
Indiana University School of Law SJD 수료

前) White & Case LLP

現) 법무법인 광장 변호사

現) 국민연금 대체투자위원회/해외투자위원회 위원
-

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 감사위원회의 독립성과 전문성을 확보하기 위해 관련 정책과 요건을 충실히 이행하고 있습니다. 감사위원회 규정 제3조에는 독립성과 객관성 원칙이 명시되어 있으며, 이에 따라 감사 업무를 성실히 수행할 수 있는 사외이사들을 감사위원으로 선임하고 있습니다. 또한, 상법 제542조의11에 따라 감사위원 중 1인은 회계 또는 재무 전문가로 지정하여, 법률적 요건을 충족함은 물론 감사위원회의 전문성과 실효성을 강화하고 있습니다. 이러한 구조는 회사의 내부감사기구에 대한 시장의 신뢰를 제고하는 데에도 기여하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사의 감사위원회는 이사회 및 경영진 등 업무집행기관으로부터 독립된 위치에서 객관적으로 역할을 수행할 수 있도록 구성되어 있으며, 운영 목적과 조직, 권한 및 책임 등을 규정한 감사위원회 규정을 별도로 마련하여 운영하고 있습니다. 감사위원회는 회사의 회계 및 주요 경영 활동에 대한 감사, 내부회계관리제도의 운영 실태 평가, 내부통제 및 내부감시장치의 적정성 점검 등을 주요 역할로 수행하고 있습니다. 또한 이사회로부터 위임받은 사항에 대한 심의·의결과 함께, 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독함으로써 합리적이고 투명한 경영 의사결정이 이루어질 수 있도록 지원하고 있습니다.

당사 감사위원회 규정이 규정하고 있는 감사위원의 직무와 권한, 의무는 아래와 같습니다.

제 4 조 (직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사, 회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부 신고, 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고？고지자의 신분

등에 관한 비밀유지와 신고, 고지자의 불이익한 대우 여부 확인

10. 재무제표(연결제무제표)의 이사회 승인에 대한 동의

11. 내부회계관리규정의 제/개정에 대한 승인 및 운영실태 평가

12. 외부감사인의 선정

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야한다.

1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제 5 조 (의무)

① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를 수행하여야 한다.

② 감사위원은 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는아니된다.

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

Y(O)

당사는 감사위원회의 업무 수행 능력 강화를 위해 수시로 교육을 실시하고 있습니다. 2025년 중 당사가 제공한 감사위원회 위원 대상 교육실시 현황은 아래와 같습니다.

교육일자
교육기관
참석 감사위원
교육 주제

2025년 12월 16일

Deloitte

양재호
이제원
오형일

내부회계관리제도

감사위원회위원 대상 교육

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 환경, 사회, 지배구조의 각 분야 외부 전문가로 구성된 ESG 혁신위원회를 운영하고 있습니다. ESG 혁신위원회는 친환경/에너지 소재 개발, 공급망 관리, 기후 변화 대응 등 PI첨단소재의 지속가능경영 전반에 걸친 지원 및 자문 활동 목적으로 설립 되었으며, 당사는 감사위원회의 업무 수행에 있어 해당 위원회의 자문 등 협력이 가능한 사항들을 적극적으로 검토하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 당사의 정관 및 감사위원회 규정에 따라 감사위원회가 경영진을 포함한 임직원의 업무집행 및 부정행위를 조사하고 이사의 보고를 요청할 수 있으며, 부정행위 등의 조사에 필요한 외부 전문가의 조력은 회사의 비용으로 할 수 있습니다.

조사절차 관련 규정 및 세부 조항은 아래와 같습니다.

정관 제 42 조 (감사위원회의 직무 등)

① 감사위원회는 이사의 직무집행을 감사하고 언제라도 이사에 대하여 본 회사의 영업에 관한 보고를 요구하거나 본 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사위원회규정 제 4 조 (직무와 권한)

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

감사위원회규정 제 5 조 (의무)

③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.

감사위원회규정제 14 조 (부의사항)

③ 위원회는 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

감사위원회 규정 제4조3항에 따라, 감사위원회는 직무를 수행하기 위해 필요한 회사 내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항, 관계자의 출석 및 답변, 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 및 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항에 대해 정보를 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 합니다. 이와 같이 확보된 정보접근성을 바탕으로 감사위원회는 감사 업무를 효과적으로 수행할 수 있으며, 회사의 내부감사기구로서의 역할을 충실히 수행할 수 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

Y(O)

당사는 재무/전략부문을 별도의 내부감사기구 지원 조직으로 운영하여 각 감사위원회 위원의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 재무·전략부문을 별도의 내부감사기구 지원 조직으로 운영하여 감사위원회의 직무 수행에 필요한 정보와 자원을 제공하고 있으나, 현재 감사지원조직의 인사 조치 등에 대한 독립적 권한 또는 동의권은 부여되어 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사의 감사위원회는 전원 사외이사로 구성되어 있으며, 사외이사 보수는 관련 법령 및 정관에 따라 매년 주주총회의 결의를 통해 결정되고 있습니다. 감사위원의 보수는 직무의 독립성과 책임 있는 역할 수행을 고려하여 회사의 경영환경, 규모 및 동종업계의 보수 수준 등을 종합적으로 반영해 산정하고 있습니다. 또한, 감사위원은 사외이사로서 지급받는 보수 외에 감사위원 직무 수행과 관련한 별도의 추가 보수를 지급받고 있지 않습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

1

당사의 사외이사 3인은 모두 감사위원이며, 별도로 사외이사가 아닌 감사위원은 없습니다. 2025년 보수 지급 내역은 아래와 같습니다.

구 분

인원수

보수총액(백만원)

1인당 평균보수액(백만원)

비고

사외이사 겸 감사위원회 위원

3

109

36

-

* 1인당 평균보수액은 보수총액을 해당 기간 내 평균 인원수로 나누어 계산

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 감사위원 중 1인을 회계 또는 재무 전문가로 선임하고 있으며 전원이 사외이사로 구성되어 있어, 내부감사기구의 독립성과 전문성을 충분히 확보하고 있으나, 내부지원조직인 재무/전략부문이 조직 체계상 회사로부터 별도의 독립적인 운영 체계를 갖추고 있지는 않은 상황입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 당사는 감사위원회의 독립성과 운영 효율성을 제고할 수 있도록 지원조직의 독립적인 운영 체계 마련에 대한 현실적인 방안을 지속적으로 검토해 나갈 예정입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

감사위원회가 설치되어 있기 때문에 기재 해당사항이 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사위원회는 모든 위원이 회의에 적극적으로 참여하여 감사 관련 업무를 수행하고 있으며, 감사위원회 운영 및 활동 내역 또한 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사의 감사위원회는 필요에 따라 수시로 개최되고 있으며, 감사위원장에게 소집 권한이 있습니다. 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 3영업일 전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 하며, 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 그 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있습니다. 공시대상기간 직전 연도 개시 시점부터 공시서류제출일 현재까지 총 6회 개최되었습니다. 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가와 내부감시장치에 대한 의견을 사업연도 종료 후 연 1회 정기적으로 이사회에 보고하고 있습니다.

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조의 적용 대상이 되어 2023년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2023년부터 2025년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 또한, 2026년 사업연도부터는 주기적 감사인 지정기간이 종료되어 자율선임 기간으로 전환되었으며, 감사위원회는 2025년 11월 4일 개최된 회의에서 한영회계법인을 2026년 사업연도 외부감사인으로 선임하고 이를 승인하였습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회 운영 절차, 의사록 작성 및 보관 및 주주총회 보고 절차를 주요 조항으로 하는 감사위원회 규정을 마련하고 있으며, 구체적인 관련 조항은 아래와 같습니다.

제 15 조 (의사록)

① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명한다.

제 16 조 (내부회계관리제도)

① 위원회는 대면 회의를 개최하여 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하고 정기총회 개최 1주 전까지 내부회계관리제도 평가보고서를 이사회에 대면 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 내부회계관리제도의 관리？운영에 대하여 시정 의견이 있는 경우에는 이를 포함하여보고하여야 한다.

제 19 조 (감사록의 작성)

① 위원회는 실시한 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 한다.

② 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 각 감사위원이 기명날인 또는 서명하여야 한다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사의 감사위원회는 공시대상기간 연도 개시 시점부터 공시서류제출일 현재까지 총 6회 개최되었습니다. 모든 감사위원의 출석률은 100%였으며, 모든 안건이 만장일치로 승인되었습니다. 개최 상세 내역은 세부원칙 8-2 내 '기타 이사회 내 위원회' 기재사항을 참고해 주시기 바랍니다. 아래 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률 중 해당 인원의 재직기간에 포함되지 않는 연도는 공란으로 표기하였습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

양재호
사외이사(Independent)
100
100
100
100

이제원
사외이사(Independent)
100
100
100
100

오형일
사외이사(Independent)
100
100
100
100

이정열
사외이사(Independent)
100

100

임경문
사외이사(Independent)
100

100

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임 시 감사시간 및 보수의 적정성, 독립성 및 전문성 등의 평가기준에 근거하여 평가하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 주권상장법인으로서 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조에 따라 연속하는 3개 사업연도의 외부감사인을 동일 외부감사인으로 선임하고 있으며, 감사위원회를 중심으로 외부감사인의 독립성과 전문성에 대한 평가 절차를 운영하고 있습니다. 외부감사인 후보 선정 과정에서는 감사 수행 역량, 감사 인력 및 계획의 적정성, 독립성 등을 종합적으로 검토하고, 관련 평가 결과를 문서화하여 관리하고 있습니다. 또한 외부감사인 선임 시 독립성 및 전문성 관련 사항에 대한 확인 절차를 거쳐 적격 여부를 판단함으로써 감사의 신뢰성과 객관성 확보에 노력하고 있습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조의 적용 대상이 되어 2023년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 삼일회계법인을 2023년부터 2025년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2026년 사업연도부터는 주기적 감사인 지정기간이 종료되어 자율선임 기간으로 전환되었으며, 감사위원회는 2025년 11월 4일 개최된 회의에서 한영회계법인을 2026년 사업연도 외부감사인으로 선임하고 이를 승인하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

감사위원회는 매년 외부감사인의 감사 수행 결과를 점검하고 있으며, 감사시간 및 투입 인력의 적정성, 감사계획 이행 여부, 감사 절차의 적절성, 내부감사부서와의 협업 수준, 감독기관 제재 여부 등을 종합적으로 검토하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

2025년도에 세무조사 지원업무, 법인세 및 지방소득세 세무조정 업무, 세무자문 용역 등 비감사 용역을 제공받았습니다. 총 비용은 112,600,000원이며 사업보고서를 통해 관련 내용을 공개하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

감사위원회는 경영진 참석 없이 독립적으로 외부감사인과의 연 2회의 미팅을 진행하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

감사위원회는 경영진 참석 없이 독립적으로 외부감사인과의 최소 연 2회의 미팅을 진행하고 있습니다. 감사위원회는 미팅을 통해 외부감사인으로부터 전반적인 감사계획에 대하여 설명을 듣고 감사 관련 주요 사항을 협의하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1회차
2025-02-04
1분기(1Q)
대면
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인

감사인측: 업무수행이사 등 2인
감사에서의 유의적 발견사항

기말감사 진행 경과(핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 등)

2회차
2025-02-24
1분기(1Q)
서면
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인

감사인측: 업무수행이사 등 2인
핵심감사사항의 감사절차 수행 결과

내부회계관리제도 감사 및 기말 감사 결과

감사인의 독립성 등

3회차
2025-12-05
4분기(4Q)
서면
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인

감사인측: 업무수행이사 등 2인
핵심감사사항의 선정 및 계획

내부회계관리제도 감사 및 기말 감사 계획

감사인의 독립성 등

4회차
2026-02-05
1분기(1Q)
대면
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인

감사인측: 업무수행이사 등 2인
감사에서의 유의적 발견사항

기말감사 진행 경과(핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사 등)

5회차
2026-02-19
1분기(1Q)
서면
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인

감사인측: 업무수행이사 등 2인
핵심감사사항의 감사절차 수행 결과

내부회계관리제도 감사 및 기말 감사 결과

자금 관련 부정위험에 대한 의사소통

감사인의 독립성 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

감사위원회는 외부감사인과 연간 감사계획 및 핵심감사사항 등 회계감사기준상 요구되는 주요 사항에 대해 협의하고 있습니다. 또한 필요 시 회계 장부 및 관련 자료에 대한 추가 검토를 요청하고 결과를 직접 보고받는 등 외부감사인과 긴밀히 소통하며 감사의 실효성을 강화하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인은 감사 중에 발견한 중요사항(회계처리 위반 등)을 매 분반기 감사위원회에 보고하고 있습니다. 감사위원회는 감사위원회 규정에 따라 위반 사실을 조사하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 위반 내용을 시정을 요구해야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

N(X)

당사는 회사의 재무제표 작성 명확화 및 외부감사인의 신뢰성 제고를 위해 감사 전 재무제표의 적시 제출을 충실히 이행하고 있습니다. 2024년 사업연도의 별도 재무제표는 정기주주총회가 개최된 2025년 3월 21일로부터 6주(2025년 2월 7일) 보다 이전인 2025년 1월 13일에 외부감사인에게 제출하였으며, 2025년 사업연도의 별도 재무제표는 정기주주총회가 개최된 2026년 3월 20일로부터 6주(2026년 2월 6일) 보다 이전인 2026년 1월 12일에 외부감사인에게 제출하였습니다. 연결 재무제표의 경우 당사는 제출 해당사항이 없어 'N'으로 표기하였습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제17기 재무제표
2025-03-21
2025-01-13

외부감사인

제18기 재무제표
2026-03-20
2026-01-12

외부감사인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 내부감사기구와 외부감사인 간 커뮤니케이션을 진행하고 있으나, 개최 빈도 측면에서는 기업지배구조 모범규준에서 권고하는 분기별 수준에는 미치지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 감사위원회는 외부감사인과의 정기적인 커뮤니케이션 강화를 위해 분기 1회 이상 정례적인 협의 체계를 구축할 수 있도록 지속적으로 노력할 예정입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획에 대한 별도 공시를 진행하지 않았으며, 현재 중장기 기업가치 제고를 위한 다양한 실행 방안을 내부적으로 검토하고 있습니다. 특히, 수익성 중심의 사업 포트폴리오 강화, 고부가가치 제품 확대, 신규 응용처 발굴 및 고객 다변화 등을 통해 지속적인 성장 기반을 마련하고, 중장기적인 수익성과 재무 안정성을 제고하고자 합니다.

또한, ESG 경영 체계 고도화, 공급망 관리 강화, 기후변화 대응 및 이해관계자 커뮤니케이션 확대 등을 통해 지속가능경영 수준을 지속적으로 향상시키고 있으며, 이를 바탕으로 재무적·비재무적 측면을 아우르는 기업 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다.

당사는 향후 관련 계획이 구체화되는 시점에 시장과 적극적으로 소통하고, 필요한 사항에 대해서는 관련 규정에 따라 성실히 공시할 예정입니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당사항 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당사항 없습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 2024년 2월 ESG 혁신위원회를 발족하여 운영해 왔습니다. ESG 혁신위원회는 환경, 사회, 지배구조 분야의 외부 전문가들로 구성되어, 친환경·에너지 소재 개발, 공급망 관리, 기후변화 대응 등 지속가능경영 전반에 대한 자문과 정책적 지원 역할을 수행하였습니다. 이를 통해 외부 전문가의 전문성과 다양성을 반영한 ESG 경영 기반을 단계적으로 강화해 왔습니다.

그간 ESG 혁신위원회를 통해 축적된 운영 경험과 논의 결과를 바탕으로, 당사는 2026년 4월 이사회 산하 ESG위원회를 새롭게 설치하였습니다. 향후에는 ESG위원회를 중심으로 ESG 관련 주요 현안 및 리스크 관리 체계에 대한 검토와 자문 기능을 강화해 나갈 예정입니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

최신 정관 및 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정 내역은 아래와 같습니다.

- 정관

- 이사회 규정

- 감사위원회 규정

- ESG위원회 운영 규정

- 내부회계관리 규정

- 임직원 윤리규범

- 내부정보관리 규정

- 임원보수 규정