미창석유공업 — 기업지배구조보고서공시  (20260528)
제출인: 미창석유공업



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

미창석유공업(주)

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
이진수
성명 :
김시필

직급 :
전무
직급 :
수석

부서 :
임원
부서 :
업무팀

전화번호 :
051-409-5012
전화번호 :
051-409-5012

이메일 :
micljs@michang.co.kr
이메일 :
micksp@michang.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
유재순 외 3명
최대주주등의 지분율(%)
40.24

소액주주 지분율(%)
20.90

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
윤활유, 프로세스유

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명
-

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
405,486
431,941
409,234

(연결) 영업이익
34,552
45,639
47,989

(연결) 당기순이익
68,866
52,625
47,646

(연결) 자산총액

별도 자산총액
533,960
488,925
416,240

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

46.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
결산일정등의 사유로 주총 2주전 공고

전자투표 실시
O
해당없음
2022년부터 전자투표제 도입하여 실시

주주총회의 집중일 이외 개최
X
해당없음
일본 기술선과의 주주총회 일정 조율이 주주총회 집중일 지정 이전에 확정되어 주주총회 집중일에

개최됨

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
배당제도 선진화 관련 정관 미반영

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음
배당 결정에 관한 공시는 진행하고 있으나, 별도

배당정책에 관한 통지는 없음

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
O
해당없음
최고경영자 승계 지침 마련하여 운영중

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
해당없음
리스크관리절차서 및 내부회계관리제도 등의 내부통제정책을 마련하여 실시중

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
이사회의 진행의 효율성을 위해 대표이사가 의장

역할을 수행하고 있음

집중투표제 채택
X
해당없음
집중투표제 채택하고 있지 않음

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음
충분한 내부검토 후 임원 선임 진행하고 있으나, 별도의 명문화된 정책은 없음

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
O
해당없음
사내이사중 여성이사 1명

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
감사지원 부서는 있으나, 독립적인 조직은 아님

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음
재무 또는 회계 관련 업무 합산하여 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상으로 상법상 기준에 부합

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
O
해당없음
경영진 참석없이 외부감사인과 감사 및 감사지원

인원 동석하여 분기별 1회 대면회의 진행하고 있음.

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
내부회계관리규정, 감사규정 등에 해당내용 포함

하고 있음.

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주가치 제고 및 권익보호를 위해 지배구조의 투명성, 안정성, 건전성을 확보함과 동시에 안정된 조직 기반 위에 모든 이해관계자들의 신뢰를 확보하고 합리적이며, 책임 있는 경영활동을 하고자 노력하고 있습니다. 지배구조는 적법한 절차에 따라 투명하게 구성, 운영하고 있습니다. 이사회는 주주총회에서 선임한 이사로 구성되어 있으며, 보고서 제출일 현재 이사회 구성원은 6명으로 사내이사 3명, 사외이사 2명, 기타비상무이사1명으로 구성되어 있습니다. 당사는 독립성과 전문성을 겸비한 사외이사 후보자를 주주총회에 상정하고 있으며, 후보자에 대한 정보는 주주총회 이전에 공시되는 주주총회 소집공고와 의결권대리행사권유참고서류를 통해 주주에게 제공되고 있습니다. 당사 이사회는 법령 또는 정관에 규정하고 있는 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 또한 이사회 활동내역은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 사업보고서, 분·반기보고서를 통해 정기적으로 공개하고 있습니다.

주주가치 제고 및 권익 보호를 위해 경영의 투명성, 건전성, 안정성을 확보하기 위하여 정관, 이사회운영규정 등 지배구조 관련의 내부 규정을 마련하고 있습니다. 또한, 윤리경영규정을 바탕으로 주주와 고객, 경쟁사, 협력업체 등 모든 이해관계자들에게 신뢰받는 기업이 되기 위해 노력하고 있습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

이사회는 3명의 사내이사와 2명의 사외이사 및 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 별도의 이사회 내 위원회는 없습니다. 당사 사외이사는 경영 분야에서 전문적 지식과 폭넓은 경험을 두루 갖춘 전문가로서, 당사는 사외이사가 회사와 경영진으로부터 독립된 위치에서 이사회의 전문성 강화에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 주주총회 2주전까지 제공하고 있습니다만, 기업지배모범규준에서 제시하는 4주 전에는 미치지 못하고 있습니다

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 주주총회 19일전에 주주총회 소집결의 공시를 통하여 주주총회 일시, 장소, 의안 등을 공시하였으며, 주주총회 17일전에 주주총회 소집공고 및 참고서류를 공시하여 주주총회 관련 정보를 제공하였습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

61기 정기주주총회
60기 정기주주총회
59기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
O
O

소집결의일
2026-03-11
2025-03-04
2024-02-27

소집공고일
2026-03-13
2025-03-14
2024-03-23

주주총회개최일
2026-03-30
2025-03-31
2024-04-11

공고일과 주주총회일 사이 기간
17
17
19

개최장소
본점/부산
본점/부산
본점/부산

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송

금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송

금감원 및 거래소 전자공시시스템
소집통지서 발송

금감원 및 거래소 전자공시시스템

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X

통지방법
-
-
-

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
5명 중 3명
5명 중 3명
5명 중 3명

감사 또는 감사위원 출석 현황
1명 중 1명
1명 중 1명
1명 중 1명

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 다수

2)발언내용 : 의안 상정안에 대한 반대의견

개진 및 찬반투표 실시 주장
1) 발언주주 : 다수

2)발언내용 : 안건 찬성 및 제청
1) 발언주주 : 다수

2)발언내용 : 안건 찬성 및 제청

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

주주총회 4주전 통지는 사업보고서 작성 등에 상당한 기간이 소요되어 준수하지 못하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

외부감사인 등과의 업무협의 및 사전일정 조율 등을 통하여 주주총회와 관련한 정보를 기업지배구조모범규준에 따라 주주총회 4주전 소집 통지 및 공고를 할 수 있도록 노력하겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

해외 기술선인 ENEOS Corporation사의 일정을 감안하여 매년 12월경에 다음 사업연도의 주주총회 일정을 결정하고 있어 주총분산 프로그램에 참여하지 못하였습니다

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 주주총회집중일을 피해 주주총회를 개최하는 것을 검토하였으나, 해외 기술선인 ENEOS Corporation사의 일정을 감안하여 매년 12월경에 다음 사업연도의 주주총회 일정을 결정하고 있어 주총분산 자율프로그램 확정일 이전에 주주총회일이 확정되어 주총분산 자율준수프로그램에 참여하지 못하였습니다. 현재 서면투표제는 도입하고 있지 않지만 원활한 주주총회 진행을 위해 의결권대리행사 권유를 실시하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제61기 주주총회
제60기 주주총회
제59기 주주총회

정기주주총회 집중일
2026.03.25, 03.27, 03.30
2025.03.21,03.27, 03.28
2024.03.22, 03.27, 03.29

정기주주총회일
2026-03-30
2025-03-31
2024-04-11

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
O
O

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

제61기 정기주주총회 및 제60기 정기주주총회의 안건들은 높은 찬성 비율로 가결되었습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제61기 정기주주총회
1호의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경
가결(Approved)
1,512,979
1,131,664
1,124,518
99.4
7,146
0.6

제61기 정기주주총회
2-1호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건(후보자 유재순)
가결(Approved)
1,512,979
1,131,664
943,847
83.4
187,817
16.6

제61기 정기주주총회
2-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 선임의 건(후보자 정연근)
가결(Approved)
1,512,979
1,131,664
1,122,408
99.2
9,256
0.8

제61기 정기주주총회
2-3호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 선임 (후보자 카와카미 료)
가결(Approved)
1,512,979
1,131,664
947,047
83.7
184,617
16.3

제61기 정기주주총회
3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수 한도액 승인
가결(Approved)
995,560
614,245
413,697
67.4
200,548
32.6

제61기 정기주주총회
4호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수 한도액 승인
가결(Approved)
1,512,979
1,131,664
1,122,408
99.2
9,256
0.8

제61기 정기주주총회
5호 의안
특별(Extraordinary)
자기주식 처분보유 계획 승인
가결(Approved)
1,512,979
1,131,664
895,713
79.2
235,951
20.8

제60기 정기주주총회
1호 의안
특별(Extraordinary)
정관 일부 변경
가결(Approved)
1,512,979
1,180,497
1,180,418
100.0
79
0.0

제60기 정기주주총회
2호 의안
보통(Ordinary)
감사 선임의 건 (후보자 공창률
가결(Approved)
588,358
268,736
244,551
91.0
24,185
9.0

제60기 정기주주총회
3호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수 한도액 승인
가결(Approved)
1,512,979
1,180,497
1,178,898
99.9
1,599
0.1

제60기 정기주주총회
4호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수 한도액 승인
가결(Approved)
1,512,979
1,180,497
1,178,898
99.9
1,599
0.1

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

주주총회 의결사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건은 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사업연도 개시 전인 12월경 다음 사업연도의 주주총회 일정을 당사 지분을 가지고 있는 당사 해외 기술선인 ENEOS Corporation의 일정에 맞추어 확정하고 있어 부득이하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 특수한 주주총회일 확정 시스템으로 상장사협의회 주주총회 집중 개최일 확정 전에 당사 주주총회일이 확정되어 주총 분산 자율프로그램에는 참여하고 있지는 않으나, 전자투표제 도입, 의결권대리행사권유 등을 통하여 원활한 주주권 행사를 위해 노력하고 있습니다

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주제안과 관련하여 절차 등을 홈페이지에 공고하고 있지는 않으나, 관계법령에 따라 주주제안권 행사를 적법하게 보장하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

주주제안은 상법 제363조의2, 제542조의6에 명시되어 있는 제도이므로 당사는 홈페이지 등을 통해 별도로 안내를 하고 있지는 않습니다. 상법 또는 정관을 위반하는 경우 또는 그 밖에 대통령령으로 정하는 주주제안 거부사유가 아니라면 주주제안권을 보장하고 있습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준에 대한 규정이 마련되어 있지 않으나, 주주제안 관련 업무를 담당하고 있는 당사 업무팀에서 주주제안이 접수되면 주주 여부 확인 후 제안 안건에 대한 적법성 검토를 거쳐 서면 혹은 전자문서로 회신합니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

2026년 3월 24일 소액주주의 주주제안이 있었으나, 검토 결과 보유주식 지분율(0.066%) 미달 및 정기주주총회일(2026.03.30) 기준 6주전까지 도달하지 않아 주주제안권 요건에 미달하여 주주제안 거부 통지서 작성하여 이메일로 회신하였습니다

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시서류 제출일 현재까지 제출된 주주의 공개 서한 요구 등은 없었습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주 제안이 접수되면 상법 제363조의2, 제542조의6에 따라 주주제안에 대한 업무 처리를 하고 있습니다. 다만, 주주제안은 상법에 충분히 기재된 제도이므로 홈페이지 등을 통해 별도 안내하고 있지 않습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

주주제안은 상법을 통해 보호되는 주주의 권리이므로 당사는 홈페이지 등을 통해 별도로 안내할 계획을 갖고 있지 않으나, 주주제안이 접수된 경우 상법에서 규정하는 바에 따라 주주여부 확인, 정관 및 법령 위반 검토 등을 거쳐 주주총회의 목적사항으로 삼으려 노력하고 있습니다. 또한 주주제안권에 대한 주주 문의 시 관련 절차 등을 안내하도록 하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

“현금, 현물 배당 결정 공시” 등을 통해 배당 실적 등의 정보는 제공하고 있으나 배당정책 등 중장기 주주환원 정책의 안내는 이루어지지 않고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 배당가능 이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영 환경 등을 고려하여 매년 이사회에서 결정한 후 이를 공시하고 있으나, 중장기 주주환원정책을 수립하고 있지는 않습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 주주환원정책의 별도 안내나 영문자료 제공을 하고 있지 아니하나, 주주총회 2주 전까지 전자공시시스템(DART)에 “현금 현물 배당 결정”공시를 통하여 주주에게 배당 관련 내용을 안내하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

N(X)

당사는 현재 배당제도 선진화를 당사 정관에 반영하지 않고 있습니다.

당사 이익의 배당은 배당액 확정일 전인 매 결산기말을 배당기준일로 미리 확정하여 배당을 지급하고 있습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

2025년
12월(Dec)
O
2025-12-31
2026-03-11
X

2024년
12월(Dec)
O
2024-12-31
2025-03-04
X

2023년
12월(Dec)
O
2023-12-31
2024-02-27
X

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 “현금·현물배당 결정 공시” 등을 통해 배당 실적 등의 정보는 제공하고 있으나, 배당정책 및 배당계획 등 중장기 주주환원 정책은 급변하는 경영환경에 따른 변동 가능성 등 다양한 변수에 의해 예측하기 어려움이 있어 중장기 주주환원 정책에 대한 안내는 이루어지지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 배당에 관한 사항을 공시를 통해 주주들에게 지속적으로 공유하고 있으며, 필요시 배당기준일 관련 정관변경을 검토할 예정입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매년 현금배당을 실시하고 있으며, 회사 경영의 전반적인 상황을 고려하여 적절한 수준의 배당금을 산정하고 있습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사의 최근 3개년 배당관련 내용은 아래(표 1-5-1-1)와 같습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주
2025년
12월(Dec)

68,866,042,367
5,295,426,500
3,500
2.8

당기
종류주

전기
보통주
2024년
12월(Dec)

52,625,419,138
4,538,937,000
3,000
3.3

전기
종류주

전전기
보통주
2023년
12월(Dec)

52,625,419,138
4,236,341,200
2,800
3.8

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

8.89

개별기준 (%)
7.69
8.62

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

배당 외 별도 주주환원 정책을 실시한 사항은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 주주환원을 통한 주주의 권리 존중을 위하여 매년 결산배당을 실시해 오고 있습니다. 매년 경영환경 및 결산실적, 시설투자, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있습니다. 주주환원을 통한 주주의 권리 증대를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 매년 경영환경 및 결산실적, 시설투자, 재무구조를 종합적으로 고려하여 배당을 포함한 주주환원을 결정하고 있습니다. 주주가치 제고를 위해 적절한 수준의 주주환원이 이루어질 수 있도록 노력하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

모든 주주에게 1주 1의결권을 인정하고 있으며, 주주의 고유 권한인 의결권이 침해되지 않도록 관련 법령이 정하는 바에 따라 공평한 의결권 보장을 위해 적극 노력하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

보통주 1,739,672주를 발행하였습니다.

발행한 종류주식은 없습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

4,700,000
300,000
5,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
1,739,672
37

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

발행한 종류주식이 없으므로, 종류주식별 의결권 부여내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 현재 별도의 기업설명회(IR)를 개최하고 있지는 않으나, 2025년 9월 30일 당사 지분의 10%를 투자하고 있는 Fidelity와 컨퍼런스콜을 실시하였으며, 기관 투자자 및 외국인 투자자를 포함한 주주의 문의가 있을 시 상세한 답변으로 응대하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 소액주주들과 별도의 행사를 개최한 내용이 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 해외투자자와 별도로 소통을 위한 행사를 개최한 내용이 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 회사 홈페이지(https://www.michang.co.kr)에 IR 담당부서 연락처를 공개하여 언제라도 주주 및 투자자와의 소통이 가능하도록 하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0.0

당사는 외국인 주주를 위하여 영문 홈페이지를 운영하고 있으나, 영문공시는 진행하고 있지 않습니다. 외국인 담당 직원 또한 별도로 지정되어 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 동안 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역이 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 홈페이지 및 전자공시시스템을 이용하여 주주에게 기업정보를 적시에 충분히 공평하게 전달하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 홈페이지 및 전자공시시스템 등을 활용하여 지속적으로 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히, 공평하게 제공하고자 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위하여 이사회의 승인을 받도록 하고 있습니다

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 경영진 또는 지배주주가 사적인 이익을 목적으로 하는 내부거래를 방지하기 위한 내부통제 장치를 갖추기 위해 내부회계관리규정,

윤리경영규정, 표준공시관리규정 등 별도의 내부관리 규정을 마련하고 있습니다.

또한 이사회 운영규정 제10조 1항에서 “이사 등과 회사간 거래의 승인”을 이사회의 부의 사항으로 정하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 대상기간 동안 법령 등에 따라 이사회 사전 결의가 필요한 거래 내역은 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

가지급 및 대여금 내역

(단위 :천원)

성 명

(법인명)

관 계

거 래 내 역

비고

기초

증가

감소

당기말

유 지 유

직원

926,308

39,224

484,499

481,033

특수관계인

유 승 수

직원

246,514

6,563

253,077

0

특수관계인

합 계

1,172,822

45,788

737,576

481,033

※ 2020년7월27일 금리 연4.6% 이자 6개월단위로 회수조건으로 대여 하였습니다.

매월 일정금액을 급여에서 공제하고 있습니다.

2023년 1월27일이자11,113,196원 계상 하였습니다.(유지유)

2023년 1월27일이자10,871,256원 계상 하였습니다.(유승수)

2023년 4월04일 450,000,000원 대여하였습니다.(유지유)

2023년 7월27일이자17,272,106원 계상 하였습니다.(유지유)

2023년 7월27일이자10,249,419원 계상 하였습니다.(유승수)

2024년 1월27일이자21,655,288원 계상 하였습니다.(유지유)

2024년 1월27일이자 9,966,699원 계상 하였습니다.(유승수)

2024년 7월26일이자21,689,385원 계상 하였습니다.(유지유)

2024년 7월26일이자 9,269,871원 계상 하였습니다.(유승수)

2025년 1월24일 이자21,655,288원 계상 하였습니다.(유지유)

2025년 1월24일 이자 9,966,699원 계상 하였습니다.(유승수)
2025년 7월25일 이자17,659,071원 계상 하였습니다.(유지유)

2025년 7월28일 이자 5,557,194원 계상 하였습니다.(유승수)

2026년 1월25일 이자17,659,071원 계상 하였습니다.(유지유)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 지배주주등 다른 주주의 내부거래 및 자기거래가 있을 경우 이사회 승인 등의 내부 규정을 준수하여 주주를 보호할 것입니다

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 상황이 발생할 경우 이사회 승인 후 전자공시시스템에 공시를 통하여 시장에 전달하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등의 변화가 있을 경우, 이에 대하여 이사회 승인 후 당일 공시를 통하여 시장에 전달하고 있습니다.

당사는 반대주주의 권리보호를 위한 별도의 정책은 없으나, 법령이 정하는 바에 따라 투명하고 공정한 절차를 준수하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

공시대상기간 중 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전과 같은 사례가 발생하지 않았습니다

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

공시대상기간 내 해당사항이 없습니다

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

공시대상기간 내 해당사항이 없습니다

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

공시대상기간 내 해당사항이 없습니다

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 명문화된 회사의 정책은 없으나, 자본시장법, 상법 및 관련 규정에 명시되어 있는 주주보호제도를 준수하고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동이 발생할 경우 관련 법규 등을 준수하여 관련 정보를 주주에게 지체 없이 안내할 예정입니다

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회 운영 규정에 근거하여 그 역할을 수행함으로써 경영 의사 결정 및 경영 감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

이사회는 법령, 정관, 이사회규정 등에서 정하고 있는 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다.

당사의 이사회 운영규정에 따라 이사회에 부의하는 심의 및 의결사항은 아래와 같습니다.

1. 주주총회에 관한 사항

- 주주총회의 소집

- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

- 영업보고서의 승인

- 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다)

- 정관의 변경

- 자본의 감소

- 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속

- 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

- 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준한 계약의 체결이나 변경 또는 해약

- 이사,감사의 선임 및 해임

- 주식의 액면미달 발행

- 이사의 회사에 대한 책임의 감면

- 현금·주식·현물배당 결정

- 주식매수선택권의 부여

- 이사·감사의 보수

- 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 의결권 있는 주식의 10% 이상을 보유한 주주(그의 특수관계인을 포함함)와의 거래의 승인 및

주주총회에의 보고

- 법정준비금의 감액

- 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

- 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

- 대표이사의 선임 및 해임

- 회장,사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

- 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

- 이사회 내 위원회의 결의사항 중 이사회의 의결 안건으로 상정된 사안

- 이사의 전문가 조력의 결정

- 지배인의 선임 및 해임, 준법지원인의 선임 및 해임

- 직원의 채용 계획 및 훈련의 기본 방침

- 급여 체계, 상여 및 후생복리제도

- 노조정책에 관한 중요사항

- 기본조직의 제정 및 개폐

- 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

- 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치·이전 또는 폐지

- 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

- 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

- 투자에 관한 사항

- 직전 사업연도 말 기준 자산총액의 10%를 초과하는 계약의 체결

- 직전 사업연도 말 기준 자산총액의 10%를 초과하는 재산의 취득 및 처분

- 결손의 처분

- 중요시설의 신설 및 개폐

- 신주의 발행

- 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

- 준비금의 자본전입

- 전환사채의 발행

- 신주인수권부사채의 발행

- 다액의 자금도입 및 보증행위

- 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

- 자기주식의 취득 및 처분

- 자기주식의 소각

4. 이사 등에 관한 사항

- 이사 등과 회사 간 거래의 승인

- 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

- 타회사의 임원 겸임

5. 기 타

- 소송가액이 직전 사업연도 말 기준 자산총액의 10%를 초과하는 소송의 제기

- 계약상대방에 대한 손해배상금액(당해 회계연도 누계액 기준)이 직전 사업연도 말 기준 자산총액의 0.05%를 초과하는 손해배상비의 지급

(이 경우 법원의 판결, 화해조정조서 등을 통하여 회사의 법률상 책임이 확정되거나, 법무법인의자문 등을 통해 회사의 책임있는 사유로

인하여 손해가 발생하였을 가능성이 합리적으로 인정되는 경우에 한하여 승인

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 아래 사항을 제외하고는 이사회의 결의로서 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있습니다

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임

4. 정관에 정하는 사항

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상기 세부원칙에 대하여 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 법령을 준수하고, 필요 시 관련 정책 및 규정에 대한 개정을 계속해 나갈 계획입니다

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 경영승계지침 및 정관에 따라 대표이사 유고 시 대표이사가 지정한 순서에 따라 그 직무를 대행합니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

Y(O)

경영승계지침이 마련되어 있으며, 운영주체는 이사회입니다

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

Y(O)

경영승계지침이 마련되어 있으며, 등기임원 등이 있습니다

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

공시대상 기간에는 없으나, 차세대 CEO교육 등을 통하여 지속적인 교육 진행하고 있습니다

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

공시대상 기간내 개선 보완한 사항은 없습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당 사항 없습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당 사항 없습니다

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 이사회는 주주총회, 경영, 재무, 이사에 관한 사항 및 정관에 정하여진 사항 등을 부의사항으로 규정하여 경영활동 전반에서 발생할 수 있는 리스크를 관리하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 리스크관리절차서를 제정하여 운영하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 준법경영과 관련하여 윤리경영규정에 따라 법과 윤리를 준수하고 있으며, 전 임직원을 대상으로 매년 윤리교육 및 윤리실천서약서를 작성 관리하고 있습니다. 또한 홈페이지에 내부고발센터를 개설하여 운영하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조(내부회계관리제도의 운영 등) 및 동법 시행령 제9조(내부회계관리제도의 운영 등), 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조(내부회계관리제도의 운영 등)에서 정하는 바에 따라 내부회계관리제도를 설계·운영·평가·보고하는데 필요한 정책과 절차를 내부회계관리규정을 통해 정하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가를 실시하여 작성한 운영보고서를 감사 및 이사회, 주주총회에 보고하고 있으며, 사업보고서에 첨부하여 공시하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 공시 관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 규정하는 표준공시관리규정을 제정하여 운영하고 있으며,

공시책임자와 공시담당자의 상장사협의회 의무교육 참석 등을 통해 공시업무에 필요한 전문성을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 위 기재사항 외 특별히 시행하고 있는 내부통제 정책은 없습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

이사회는 6인으로 구성되어 있으며, 사외이사는 2인입니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사 이사회는 정관에 따라 3인 이상 6인 이내의 이사로 구성됩니다.

이사회는 보고서 제출일 현재 6인으로 구성되어 있으며, 이중 사외이사는 2인이며, 비율은 33.3%입니다.

구체적인 구성 현황은 아래와 같습니다

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

유재순
사내이사(Inside)
남(Male)
69
대표이사
362
2029-03-30
경영 전반
미창석유공업(주) 대표이사

카와카미 료
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
54
기타비상무이사
2
2028-03-30
영업
ENEOS CORPORATION

윤활유 판매 부장

유지유
사내이사(Inside)
여(Female)
40
대표이사
62
2027-03-29
국내영업 총괄
미창석유공업(주) 대표이사

유승수
사내이사(Inside)
남(Male)
39
대표이사
14
2028-03-31
해외영업 총괄
미창석유공업(주) 대표이사

이석모
사외이사(Independent)
남(Male)
69
사외이사
62
2027-03-29
대학 교수
부경대학교 생태공학과 교수

정연근
사외이사(Independent)
남(Male)
69
사외이사
50
2028-03-30
건축사무소 대표이사
(주)토원건축사사무소 대표이사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

보고서 제출일 현재 구성된 이사회 내 위원회는 없습니다

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

ESG 위원회는 설치되어 있지 않습니다

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 원활한 의사진행을 위하여 대표이사가 이사회 의장 역할을 수행하고 있으며, 사외이사가 이사회 의장직을 맡고 있지는 않습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 선임사외이사 및 집행임원 제도를 시행하고 있지 않습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회를 원활하게 운영하고 관련 법령 및 내부 규정에 따른 역할과 책임을 적정하게 수행할 수 있는 능력을 갖춘 대표이사가 이사회 의장의 역할을 맡고 있습니다. 또한 선임사외이사 및 집행임원제도에 있어서도 그 실효성이 크지 않을 것으로 판단되어 시행하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 대표이사와 이사회 의장 분리 운영 등에 대한 필요성이 제기될 경우 제도의 도입을 면밀히 검토하도록 하겠습니다

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 회사의 지속가능한 성장을 이끌어 나갈 수 있도록 다양한 분야에서 전문성 및 책임성을 갖춘 이사들로 이사회를 구성하고 있습니다

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

Y(O)

당사는 현재 별도의 정책을 마련하고 있지 않으나, 회사의 지속가능한 성장을 이끌어 나갈 수 있도록 다양한 분야의 오랜 경력을 토대로 전문성을 갖춘 인원들을 이사로 선임하고 있습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임할 이사 후보자를 법령에 따라 주주총회 소집 통지 시 이사 후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다. 이사 선임에 성별이나, 연령 등의 차별이 없습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

이사 선임 및 변동 내역은 표4-2-1을 참고하여 주시기 바랍니다

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

유재순
사내이사(Inside)
1996-04-04
2029-03-30
2026-03-30
재선임(Reappoint)
재직

카와카미 료
기타비상무이사(Other non-executive)
2026-03-30
2028-03-30
2026-03-30
선임(Appoint)
재직

정연근
사외이사(Independent)
2019-03-27
2028-03-30
2026-03-30
재선임(Reappoint)
재직

우쯔미 타카유키
기타비상무이사(Other non-executive)
2025-03-31
2027-03-31
2026-03-30
사임(Resign)
사임

유승수
사내이사(Inside)
2025-03-31
2028-03-31
2025-03-31
선임(Appoint)
재직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 구성에 다양성의 원칙을 반영하여 이사 선임을 할 것입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

사내이사는 역량과 경험, 전문성, 리더십 등을 보유한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 관계법령에서 요구하는 자격요건을 충족한 인물을 후보로 선정하고

있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 사내·사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회는 설치되어 있지 않으며, 이사회에서 후보를 추천하고 있습니다. 사내이사는 역량과 경험, 전문성, 리더십 등을 보유한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 관계법령에서 요구하는 자격요건을 충족한 인물을 후보로 선정하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 이사 후보와 관련한 정보의 제공 및 검토 시간을 충분히 확보하기 위하여 이사 선임 안건이 있을 시 주주총회 약 2주전까지 주총소집결의를 통해 이사 선임 관련 정보를 공시하고 주주총회 약 2주전까지 이사들의 세부정보를 주주들에게 제공하고 있습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제61기 주주총회
유재순
2026-03-13
2026-03-30
17
사내이사(Inside)
1. 생년월일, 추천인, 최대주주와의

관계, 사외이사 후보자 여부

2. 주된 직업, 세부 경력, 당사와 최근

3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진

여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회의 추천 사유
공시 및 소집통지서

제61기 주주총회
정연근
2026-03-13
2026-03-30
17
사외이사(Independent)
1. 생년월일, 추천인, 최대주주와의

관계, 사외이사 후보자 여부

2. 주된 직업, 세부 경력, 당사와 최근

3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진

여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회의 추천 사유
공시 및 소집통지서

제61기 주주총회
카와카미 료
2026-03-13
2026-03-30
17
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 생년월일, 추천인, 최대주주와의

관계, 사외이사 후보자 여부

2. 주된 직업, 세부 경력, 당사와 최근

3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진

여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회의 추천 사유
공시 및 소집통지서

제60기 주주총회
우쯔미 타카유키
2025-03-14
2025-03-31
17
기타비상무이사(Other non-executive)
1. 생년월일, 추천인, 최대주주와의

관계, 사외이사 후보자 여부

2. 주된 직업, 세부 경력, 당사와 최근

3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진

여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회의 추천 사유
공시 및 소집통지서

제60기 주주총회
유승수
2025-03-14
2025-03-31
17
사내이사(Inside)
1. 생년월일, 추천인, 최대주주와의

관계, 사외이사 후보자 여부

2. 주된 직업, 세부 경력, 당사와 최근

3년간 거래내역

3. 체납사실 여부, 부실기업 경영진

여부, 법령상 결격 사유 유무

4. 이사회의 추천 사유
공시 및 소집통지서

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임 되는 이사 후보의 경우 분,반기보고서 및 사업보고서를 통해 매회 이사회 출석률 및 안건별 찬반여부 등 이사회 활동내역을 충분히 제공하고 있습니다

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 집중투표제는 채택하고 있지 않으나, 다수의 후보에 대해 각각 의안을 분리하여 상정하고 이사 후보에 대한 충분한 정보를 제공하여 주주들의 의사가 정확하게 반영될 수 있도록 노력하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

경영진 및 이사회가 해당 분야의 전문성 및 리더십 등 역량을 고려하여 이사 후보를 정하여 주주총회 의안으로 상정하고 있으나 별도의 이사후보추천위원회를 설치하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 재선임되는 이사 후보의 과거 이사회 출석률 및 안건별 찬반 여부 등 이사회 활동 내역에 대해 사업보고서를 통해 제공하고 있습니다.

현재까지 이사 선임 과정에서 소액주주가 의견을 제시한 경우가 없었으나, 향후 이러한 요구가 있을 경우 이에 대한 신중한 검토를 통해 소액주주의 의견이 존중될 수 있도록 할 것입니다. 당사는 이사후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 노력할 것입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 후보들의 전문성과 역량에 대해 세밀한 검증 과정을 거치고 있으나, 보고서 제출 시점 현재 명문화된 절차나 규정은 없습니다

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

유재순
남(Male)
대표이사
O
경영전반 총괄 대표이사

유지유
여(Female)
대표이사
O
국내영업 총괄 대표이사

유승수
남(Male)
대표이사
O
해외영업 총괄 대표이사

카와카미 료
남(Male)
기타비상무이사
X
기타비상무이사

공창률
남(Male)
감사
O
감사

이석모
남(Male)
사외이사
X
사외이사

정연근
남(Male)
사외이사
X
사외이사

(2) 미등기 임원 현황

성별

직위

상근여부

담당업무

이진수

남(Male)

전무

○

영업본부장

장휘수

남(Male)

전무

○

CFO

신영훈

남(Male)

상무

○

생산본부장

박평규

남(Male)

상무

○

품질혁신팀장

김명철

남(Male)

상무

○

울산공장장

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 업계 및 각종 분야의 전문지식과 다양한 경험을 바탕으로 해당 분야 전문성 및 리더십 등을 갖춘 자를 이사로 선임하고 있습니다. 임원 선임에 관한 정책 등이 명문화되어 있진 않으나 면밀하게 서류를 심사하고, 충분한 내부 심의를 통해 임원 선임을 하고 있습니다. 또한 엄격한 내부통제, 윤리경영규정 시행 및 인사규정을 통해 임원의 부정 등으로 인한 기업가치 훼손 또는 주주권익의 침해를 방지하기 위한 노력을 하고 있습니다.

또한 사외이사 선임 시, 관계법령에 따라 사외이사결격 요건 해당 여부를 검증하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

보고서 제출 시점 현재 당사의 임원 중 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래 행위 혐의 등의 판결을 받은 임원은 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

공시대상 기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점 현재까지 주주대표 소송이 제기되지 않았습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보 유지되도록 노력하겠습니다

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 법적 자격요건 외에 독립성, 전문성을 갖추고 경험이 풍부한 인물을 면밀히 검토하여 당사에 적임인 인물을 사외이사로 선임하고 있습니다

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

보고서 제출일 기준 현재 재직 중인 사외이사 중 상법 제382조 제3항 제1호에 따라 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사·감사·집행임원 및 피용자에 해당하는 사외이사는 없으며, 또한 상법 제542조의8 제2항 제7호, 상법 시행령 제34조 제5항 제1호의 최근 3년 이내에 계열회사의 상무에 종사하는 이사·감사·집행임원 및 피용자에 해당하는 사외이사는 없습니다

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

이석모
62
62

정연근
50
50

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

보고서 제출일 기준 현재 최근 3년간 사외이사 중 당사와 거래관계가 있는 사외이사는 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

보고서 제출일 기준 현재 재직중인 당사의 사외이사가 최근 3년간 임직원으로 재직하고 있는 회사와 당사와의 거래 관계는 없습니다

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사의 경우 사외이사와 기업 간 거래내역을 확인하는 절차 및 이를 명문화한 별도 규정은 없습니다. 다만, 당사는 상법 제382조 및 제542조의 8에 따른 결격요건 해당 여부를 사전에 면밀히 검토하여 자격요건을 준수하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

현재 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 명문화된 규정은 없으나, 당사 이사회는 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 후보자에 대한 자료, 당사와의 거래내역 등을 토대로 각 후보별 상법 제382조 및 제542조의 8에서 정하고 있는 사외이사 결격요건 해당 여부를 점검하고 독립성 이슈가 있는 후보는 배제하고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

사외이사의 독립성 확보를 위해 규정과 방침을 지속적으로 관리 보완해 나가겠습니다

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 사외이사는 상법에 위배되지 않도록 타기업의 겸직을 최소화하는 등 충실한 직무수행을 위해 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사의 겸직과 관련한 내부 기준은 별도로 없으나 상법에서 정하는 기준에 의거 당사 이외 2개 이상의 타 회사의 이사, 집행임원, 감사로 재임 중일 경우에 사외이사 후보자 결정 시 배제하고 있습니다

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 당사 이외의 2개 이상의 타회사에 임원으로 재직중인 사외이사는 없으며, 사외이사의 겸직현황은 아래와 같습니다

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

이석모
X
2021-04-09
2027-03-29
부경대학교 생태학과 교수
해당 없음
해당 없음
해당 없음
해당 없음

정연근
X
2019-03-27
2028-03-30
(주)토원건축사사무소 대표이사
해당 없음
해당 없음
해당 없음
해당 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 사외이사는 충실한 업무수행을 위해 과도한 겸직을 하고 있지 않으며, 안건 검토 및 이사회 일정 등을 위해 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사가 원활한 직무수행을 할 수 있도록 필요한 정보와 자원을 제공하고 있습니다

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

이사회 안건 등 주요 경영 정보 등을 이사회 개최 전에 모든 안건 세부 내용과 관련 자료를 제공하여 안건에 대한 충분히 사전 검토를 할 수 있도록 지원하고 있습니다. 사외이사의 직무수행을 지원하기 위하여 사외이사가 요청 시에 관련부서에서 해당 요청사항을 적극 지원하고 있습니다

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

N(X)

당사는 이사회 및 사외이사 직무수행을 업무팀에서 지원하고 있으며, 필요시 회계, 인사 등 다양한 부분의 협조를 통해 지원하고 있으나, 사외이사만을 위한 전담인력은 배치되지 않았습니다

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

사외이사의 업무수행에 필요한 교육은 별도로 제공하고 있지 않습니다

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

공시대상기간 연도 개시 시점부터 공시서류 제출일 현재까지 사외이사만 별도로 참석하는 회의는 없었습니다

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 직무수행에 필요한 충분한 지원을 제공하고 있으나, 별도의 교육 제공, 사외이사만의 회의 개최 등은 실시하고 있지 않습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

추후 사외이사의 요구가 있을 시 충분한 교육을 제공하고, 사외이사만의 회의 진행 요청 등 필요한 부분을 적극적으로 제공할 예정입니다.

앞으로도 당사는 이러한 업무 지원을 통하여 사외이사가 직무수행에 충실히 참여할 수 있도록 적극 노력할 것입니다

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

현재 사외이사에 대한 평가는 수행하고 있지 않습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 개별 사외이사의 회의 참석률 등 직무수행과 관련된 활동내용을 정기보고서를 통해 공시하고 있으나, 사외이사 활동에 대한 평가는 별도로 실시하고 있지 않습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 사외이사에 대한 개별평가를 실시하고 있지 않으나, 개별 사외이사의 회의 참석률 등 직무수행과 관련된 활동 내용을 지속적으로 모니터링하고 해당 내용을 사업보고서 등을 통해 공시하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사 활동에 대한 평가는 별도로 실시하고 있지 않습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 업무수행에 대한 평가 시 경영진의 의견개입으로 사외이사 업무수행의 독립성에 위배되고, 활동이 위축될 것으로 판단되어 별도로 사외이사에 대한 정량적 평가를 실시하지 않고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 필요 시에 사외이사 평가 실시 도입 여부와 평가의 공정성 확보 방안을 검토할 예정입니다

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 보수에 대해 별도 정책으로 책정한 바 없습니다

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사에 대한 보수정책이 수립되어 있지 않습니다

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사에 대하여 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 별도의 사외이사에 대한 보수 정책을 수립하고 있지 않습니다. 주주총회에서 승인 받은 이사 보수 한도 내에서 고정급 형태로 보수가 지급되고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 사외이사 보수에 평가 결과 등을 반영한 보수 정책이 필요하다고 판단된다면 그 실효성 등을 함께 검토할 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기적으로 이사회를 개최하고 있으며, 이사회 규정을 마련하여 준수하고 있습니다

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회 규정에 따라 정기이사회와 임시이사회로 구분하여 정기이사회는 매 분기 1회 개최를 원칙으로 하고 있으며, 임시이사회는 긴급한 의안이 있을 시 개최됩니다. 이사회는 의장이 소집하며, 각 이사는 필요 시 의장에게 이사회 소집을 요구할 수 있고, 회의일 3일 전에 각 이사와 감사에게 통지하여야 합니다.

단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다. 또한, 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석 이사의 과반수로 하며, 단, 상법상의 회사 기회 유용금지 및 자기거래 금지에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 해당 법령에서 정한 결의요건으로 합니다. 당사는 매년 재무제표 승인과 정기 주주총회 소집 등을 위하여 정기이사회를 개최하고 있으며, 별도의 사안이 발생 시 수시로 임시이사회를 개최하고 있습니다

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출일까지 정기 및 임시 이사회 개최 내역은 아래와 같습니다

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
4
7
83

임시
18
7
67

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 각 임원의 성과평가와 연계된 보수정책은 수립하지 않고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도로 임원 배상책임보험 가입을 하지 않고 있습니다

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

N(X)

당사는 이사회에서 고객, 지역사회, 임직원 등 이해관계자들의 이익을 고려한 안건이나 이사진들의 의견 개진은 없었습니다

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회규정에 따라 정기이사회와 임시이사회를 개최하고 있고, 이사회 개최 3일전까지 각 이사 및 감사에게 통지하도록 하고 있습니다.

다만, 임원성과 평가와 연계된 보수 정책 수립 및 임원배상책임보험 가입에 있어서는 미진한 부분이 있습니다.

임원배상책임보험관련해서는 보험가입 대상자 및 보상 한도 등을 사전 검토하였으나, 당사의 사업 규모와 계약 구조상 위험노출 수준이 낮다고 판단하여 가입은 진행하지 않았습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 이사회 규정을 준수하여 정기적으로 이사회를 개최할 예정입니다

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 상법 및 당사 이사회 규정에 의거하여 매 이사회 개최 시 의사록을 작성하고 있으며, 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬반여부 등을 사업보고서를 통해 분기별로 공시합니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

N(X)

당사는 이사회운영규정 제14조에서 이사회 의사 진행에 관하여 의사록을 작성하도록 하고 있습니다만, 의사록 작성 이외 녹취록은 작성하고 있지 않습니다

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 개별 이사들의 찬성, 반대 의견만 나누어 기록하고, 토의 내용을 개별 이사들마다 기록하지는 않습니다

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률은 아래와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

유재순
사내이사(Inside)
1996.03~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

유지유
사내이사(Inside)
2021.04~현재
4
7
6
0
4
7
6
0

유승수
사내이사(Inside)
2025.03~현재
100
100

100
100

우쯔미 타카유키
기타비상무이사(Other non-executive)
2025.03~2026.03
20
20

20
20

요시모리 야스하루
기타비상무이사(Other non-executive)
2021.04~2025.03
22

19
25
22

19
25

이석모
사외이사(Independent)
2021.04~현재
100
100
100
100
100
100
100
100

추경수
사외이사(Independent)
2023.04~2025.12
100
100
100
100
100
100
100
100

정연근
사외이사(Independent)
2019.03~2023.04

2026.03~현재
100

100
100

100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 정기공시 외 개별이사의 활동 내역을 공개하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회운영규정에 의거하여 의사록을 작성하여 보존, 관리하고 있으며 정기 공시를 통해 이사회 활동내역을 공개하고 있으나, 정기 공시 외 개별 이사의 활동 내용은 공개하지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

개별이사의 활동내역을 정기공시 외 방법으로 공개할 필요성이 제기될 경우 홈페이지 활용 등 공개방안에 대해 적극 검토 하도록 하겠습니다

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

당사는 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 두고 있지 않습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 보고서 제출일 현재 별도의 이사회 내 위원회를 두고 있지 않습니다.

당사는 2025년도말 기준 자산규모(연결기준) 2조원 이상인 대규모 상장법인이 아니며, 향후 이사회 내 위원회 설치가 필요하다고 판단될 경우 관련 규정에 따라 적법한 절차를 거쳐 설치하는 것을 검토하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않기에, 이에 따른 별도의 명문화된 규정은 없습니다

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

N(X)

당사는 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않기에, 이에 따른 별도의 명문화된 규정은 없습니다

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

N(X)

당사는 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않기에, 위원회에서 이사회에 보고되는 결의사항은 없습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

당사는 이사회 내 별도의 위원회를 운영하고 있지 않기에, 위원회에서 이사회에 보고되는 결의사항은 없습니다

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회 내 위원회를 두고 있지 않으며, 이에 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사운영규정에 따라 감사를 실시 중입니다

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 자산규모가 2조원 이상인 대규모 상장회사에 해당되지 않아 감사위원회를 설치하지 않고 있으며, 정관 29조에 따라 주주총회에서 감사를 선임하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

공창률
감사
상근감사(Full time-auditor)
2022.04.09~현재 미창석유공업㈜ 감사

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사의 상근감사는 상법 시행령 제37조 2항 3호에서 규정한 ‘상장회사에서 회계 또는 재무 관련업무에 합산하여 임원으로 근무한 경력이 5년 이상 또는 임직원으로 근무한 경력이 10년 이상인 사람’의 자격을 가지고 있습니다.

감사의 겸직을 허용하고 있지 않습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 현재 상법에 따라 상근감사 1인을 두고 있습니다.

감사는 당사의 감사운영규정에 따라 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실히 감사업무를 수행하고 있습니다.

당사의 감사운영규정에는 내부감사인의 자격, 내부감사인의 권한, 임무 및 신분보장 등을 포함한 감사업무 전반에 관한 사항을 규정하고 있습니다.

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 상근감사가 업무 수행에 필요한 전문성 및 적격성을 갖추고 있다고 판단하여, 별도의 교육을 실시하고 있지는 않습니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

N(X)

공시대상기간에 제공한 내역은 없습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

감사는 감사운영규정의 “복무감사”를 통하여 임직원의 비위사실, 복무의무 위반 등을 인지한 경우 경영진으로부터구속 또는 방해 받지 아니하는 독립된 위치에서 감사를 수행 할 수 있습니다

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사의 감사운영규정에는 감사의 권한을“회사의 회계 및 업무를 감사하는 운영상 독립성을 확보한 필요적 상설 기관으로 회계 및 업무감사권, 영업보고 요구권, 업무ㆍ재산조사권, 이사회 출석권ㆍ의견진술권 및 내부감사를 관할하는 권한을 가진다” 라고 명확하게 규정하고 있습니다

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

내부감사를 위한 전담 지원 조직은 설치되어 있지 않습니다만 감사의요청 시 해당 요청사항에 대하여 업무팀에서 지원하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

내부감사를 위한 전담 지원 조직은 설치되어 있지 않습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 감사에 대한 별도의 독립적인 보수 정책을 운용하고 있지 않으며, 주주총회에서 의결된 감사 보수의 한도 내에서 결정됩니다

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

3.9

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 자산규모 2조원 이상인 대규모 상장법인이 아니므로 감사위원회는 설치되어 있지 않으며, 상법 제542조의 10에 따른 상근감사를 두고 있습니다. 당사 감사 지원부서는 독립적인 부서는 아니지만, 상근감사는 경영진과 분리되어 독립성을 확보하고 있으며, 법령 및 당사의 감사운영규정에 의거 충실히 감사 업무를 수행하고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

현재 특별한 계획은 없습니다

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 자산 2조원 미만의 상장법인으로 감사위원회 설치 의무가 없으며, 관련 법령에 의거하여 상근감사를 선임하였습니다.

현재 감사위원회 설치 계획은 없습니다

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 감사는 감사운영규정에 따라 감사업무를 성실하게 수행하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

회차

구분

안건

가결여부

정기/임시

개최일자

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

1

2

3

4

5

6

7

8

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

보고사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

보고사항

결의사항

보고사항

결의사항

결의사항

보고사항

보고사항

결의사항

결의사항

결의사항

보고사항

결의사항

보고사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

보고사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

결의사항

보고사항

2025년 임원급여 조정건
부동산 매수건(공매물건)
하나은행 일반자금 대출건
2024년 경영실적 승인
산업은행 일반자금대출 한도 승인건
60기 정기주주총회 소집결의
내부회계관리제도 운영실태보고
2024년 재무제표 확정 승인
신한은행 차입 한도건
스텔라 플로리다 사모펀드 투자의건
자기주식보고서 승인의건
정기주주총회 및 이사회
스텔라 플로리다 사모펀드 투자의건
분기감사
파생상품 통화옵션 한도 약정건
내부회계관리규정 및 지침 변경
2/4분기 이사회
반기감사
스텔라 플로리다 사모펀드 매각건
차입금 상환건
국내외 투자한도의 건
분기감사
스텔라EV배터리 투자금 일부회수건
3/4분기 이사회
L&S르네상스 투자조합 투자건
성과급 지급건
2026년 임원급여 조정건
자금 대여 건
기말감사
2025년 경영실적 승인
하나은행 일반자금 대출 승인건
61기 정기주주총회 소집결의
자기주식 보유 처분 계획의 건
2025년 재무제표 확정 승인
자기주식보고서 승인의건
61기 정기주주총회 및 이사회

가결

가결

가결

가결

가결

가결

보고

가결

가결

가결

가결

보고

가결

보고

가결

가결

보고

보고

가결

가결

가결

보고

가결

보고

가결

가결

가결

가결

보고

가결

가결

가결

가결

가결

가결

보고

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

정기

정기

임시

임시

임시

정기

임시

임시

임시

임시

임시

임시

정기

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

임시

정기

2025-01-17
2025-02-03
2025-02-13
2025-03-04
2025-03-21
2025-03-31
2025-04-29
2025-05-02
2025-06-03
2025-07-09
2025-07-29
2025-08-18
2025-09-23
2025-10-15
2025-10-28
2025-10-30
2025-11-24
2025-12-24
2026-01-20
2026-01-29
2026-02-09
2026-02-13
2026-03-11
2026-03-13
2026-03-20
2026-03-30

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사 감사운영규정은 감사 기록의 작성·보존에 대해서 규정하고 있으며, 당사 내부회계관리규정 18조 감사의 운영실태 평가 보고의 기준 및 절차에 따라 감사의 운영평가 결과를 주주총회 1주전에 이사회에 대면 보고하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 상근감사 제도를 운영하고 있으므로 해당사항 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사는 상기 기재한 바와 같이 감사활동을 성실히 수행하고 있고, 감사활동 내역은 금융감독원 전자공시시스템에 공시되는 정기보고서에 포함되어 공개되고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사의 감사는 관련 법에 따라 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 있습니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임 관련하여 수립한 명문화된 정책은 없으나, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 독립성과 전문성을 확보한 외부감사인을 선임하고 있습니다

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

Y(O)

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조(감사인의 선임)에 따라 연속 3개년의 사업연도 감사인을 동일 감사인으로 선임하고, 감사인 선임위원회를 통하여 회사의 외부감사인 선임을 승인하고 있습니다. 당사의 외감법상 감사인 선임위원회는 감사, 사외이사, 주주, 기관투자자, 최대 채권 금융기관, 외부 전문가 등으로 구성하고 있습니다. 2024년부터--2026년은 금융감독원 지정감사로 대주회계법인으로부터 감사를 받고 있습니다

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 2024사업연도부터 3개 사업연도에 대해서는 금융감독원 지정감사로 대주회계법인으로부터 감사를 받고 있습니다

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

감사는 외부감사인과의 서면 회의를 통해 감사계획은 물론 회계처리기준의 변경 등의 감사 이슈사항 등을 확인하고 필요시 별도 설명을 들었으며 감사품질 전반에 대하여 문제가 없음을 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 외부감사인및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공 받은 사항이 없습니다

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 독립적이고 전문성을 확보한 외부감사인 선임을 위해 「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」및 그 시행령 등 관련 규정에 따라 선임하고 있으며, 2024년부터 -2026년까지는지정감사인으로 대주회계법인이 감사를 하고 있습니다

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사와 외부감사인과의 원활한 의사소통을 위해 서면보고와 더불어 매분기 대면회의를 진행하고 있습니다

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사의 감사는 당사의 중요한 회계처리기준, 매분기 재무제표 감사 및 검토 결과, 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 여부 확인을 위하여 경영진 참석 없이 외부감사인으로부터 매분기 감사(검토) 후에 관련 내용을 보고 받고 주요 사항 등에 대하여 의견을 교환하도록 하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

1차
2025-06-27
1분기(1Q)
대면회의
대주회계법인 업무수행이사 등 5인
회계감사 수행계획, 독립성 등 기타 필수

커뮤니케이션 사항

2차
2025-08-01
2분기(2Q)
대면회의
대주회계법인 업무수행이사 등 5인
반기검토 대면보고, 회계감사 수행계획, 독립성 등 기타 필수 커뮤니케이션 사항

3차
2025-11-28
3분기(3Q)
대면회의
대주회계법인 업무수행이사 등 5인
핵심감사사항 등 기타 필수 커뮤니케이션 사항

4차
2026-02-27
4분기(4Q)
대면회의
대주회계법인 업무수행이사 등 5인
2025년도 결산 감사보고, 핵심감사사항, 감사진행사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 등

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사의 감사와 외부감사인은 매 분기 1회 이상 주기적으로 대면회의를 통해 충분한 의사소통을 하고 있습니다. 사업연도가 시작되는 1분기 회의에서는 연간 감사 계획, 감사 투입시간 등에 대해 논의하며 이후 매 분기 회의시에는 핵심 감사사항에 대한 설명과 진행 경과, 각 분기 검토/감사시 발견한 사항과 이슈사항에 대해 설명 및 논의하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인이 감사를 하는 과정에서 회사의 이사 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실 및 회사가 회계처리기준을 위반한 사실을 발견한 때 이를 당사의 감사에게 통보하고 있습니다. 상근감사의 경우, 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견한 때에는 이를 외부감사인에게 통보해야 합니다. 또한 외부감사인으로부터 회사의 회계처리기준 위반사실을 통보 받은 경우 해당 위반사실에 대한 조사결과 및 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 외부감사인에게 제출해야 합니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 외부감사에 관한 법률에 따른 재무제표 제출 기한(별도 6주전, 연결 4주전)을 준수하여외부감사인에게 감사 전 재무제표를 제출하고 있습니다.

전기와 당기의감사 전 재무제표 제출은 아래와 같이 별도 재무제표의 경우 최소 6주전까지, 연결 재무제표의 경우 최소 4주전까지 제출하고 있습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제60기
2025-03-31
2025-02-13

외부감사인 및 증권선물위원회

제61기
2026-03-30
2026-02-14

외부감사인 및 증권선물위원회

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 감사는 경영진의 참석 없이 외부감사인과의 의사소통을 분기별 1회 이상 대면회의로 진행하고 있습니다. 또한, 당사는 외부감사인에게 법정 제출기한 이전에 감사 전 재무제표를 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 앞으로도 내부감사기구와 외부감사인의 독립적이고 자유로운 의사소통을 적극적으로 지원할 계획입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획을 공시한 내역은 없습니다

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3년간 기업가치 제고 계획을 공시하거나 계획을 수립한 내용이 없습니다

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획을 수립한 내용이 없습니다

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 핵심원칙 이외 지배구조 측면에서 주요하게 수립된 정책은 없습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

1. 정관

2. 이사회운영규정

3. 감사운영규정

4. 내부회계관리규정

5. 윤리경영규정