온타이드 — 기업지배구조보고서공시  (20260527)
제출인: 온타이드



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

주식회사 온타이드

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
김지형
성명 :
류정현

직급 :
이사
직급 :
대리

부서 :
재경팀
부서 :
재경팀

전화번호 :
02-3407-7715
전화번호 :
02-3407-7867

이메일 :
jh.kim@ontide.co.kr
이메일 :
jhryu2@ontide.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
주식회사 약진통상
최대주주등의 지분율(%)
32.91

소액주주 지분율(%)
67.09

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
니트의류

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
231,494
265,915
224,439

(연결) 영업이익
-1,856
-4,346
-3,581

(연결) 당기순이익
-10,711
-3,794
-8,506

(연결) 자산총액
164,053
174,113
175,920

별도 자산총액
129,931
124,837
126,979

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

6.7

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
주주총회 2주전에 소집공고 실시하고 있습니다.

전자투표 실시
O
해당없음
제57기 정기주주총회부터 전자투표를 도입하였습니다.

주주총회의 집중일 이외 개최
X
해당없음
결산 일정 및 외부감사 일정 등을 종합적으로 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하였습니다.

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
배당관련 예측 가능성 자료가 제공 되지 않습니다.

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
X
해당없음
별도의 통지를 하고 있지 않습니다.

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
현재 최고경영자 승계정책 수립을 준비하고 있으며 향후 승계정책의 체계적인 운영을 위하여 관련 내부절차 및 운영 기준을 규정화 할 계획입니다.

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
X
해당없음
내부회계관리제도를 설계˙운영하고 있으며 회사의 공시정보가 관련 법규에 따라 정확하고 공정하며 시의적절하게 공시될 수 있도록 공시정보관리규정을 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 윤리규범 실천 가이드라인을 수립하여 임직원 모두가 윤리경영을 실천하고자 노력하고 있습니다. 다만, 리스크 관리를 위한 명문화된 정책은 아직 마련되어 있지 않아 향후 관련 정책을 수립하여 보다 체계적인 리스크 관리 체계를 구축해 나갈 계획입니다.

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
이사회 의장이 당사 대표이사를 겸직하고 있습니다.

집중투표제 채택
X
해당없음
정관 규정상 집중투표제를 적용하고 있지 않습니다.

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
X
해당없음
관련 규정을 마련할 계획 입니다.

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음
2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 주소령 사외이사(여성)를 선임함에 따라 현재 이사회는 남성 4명 및 여성 1명으로 구성되어 있습니다. 당사는 향후에도 이사회 구성의 다양성 확보를 위해 지속적으로 노력할 예정입니다.

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
X
해당없음
독립적인 내부감사부서를 별도로 운영하고 있지 않으나 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하였습니다. 당사의 감사위원회가 독립성과 전문성을 바탕으로 상시 직무를 수행할 수 있도록 관련 업무를 지원하고 있습니다.

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
X
해당없음
2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 감사위원회 위원 선임 시 회계˙재무 분야의 전문성을 보유한 인력을 포함하여 선임하였습니다.

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하였습니다. 당사 감사위원회는 향후 분기별 1회 이상 외부감사인과의 회의를 개최하여 감사 관련 주요 사항에 대해 지속적으로 협의할 계획입니다.

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
X
해당없음
현재 별도로 명문화하고 있지 않으나 향후 감사위원회의 독립성과 업무 수행의 실효성 강화를 위하여 관련 절차 및 운영 체계를 마련할 계획입니다.

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

당사의 지배구조 핵심지표 준수 현황은 전반적으로 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지에 따라 운영되고 있으나 일부 항목은 현재 회사의 경영환경 및 운영 여건 등을 고려하여 단계적으로 개선을 추진하고 있습니다. 당사는 제57기 정기주주총회부터 전자투표제를 도입하여 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하고 있으며 2026년 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하고 회계·재무 전문성을 보유한 감사위원을 선임하는 등 내부감시기구의 독립성과 전문성 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 여성 사외이사를 선임하여 이사회 다양성 확보를 추진하고 있으며 내부회계관리제도 및 공시정보관리규정 운영을 통해 경영의 투명성과 공정성을 제고하고 있습니다. 다만 최고경영자 승계정책, 리스크관리 정책, 내부감시기구의 정보접근 절차 및 외부감사인과의 독립적 정례 소통체계 등 일부 항목은 아직 명문화된 제도 또는 운영 체계가 미비한 상황으로 향후 관련 정책 및 절차를 단계적으로 마련하여 보다 체계적인 지배구조 체계를 구축해 나갈 계획입니다. 앞으로도 당사는 주주권 보호와 기업가치 제고를 위하여 이사회 중심의 책임경영 체계를 강화하고 내부통제 및 감사기능의 실효성을 높여 주주 및 이해관계자와의 소통 확대를 통해 지속가능하고 신뢰받는 지배구조 체계 확립을 위해 지속적으로 노력하겠습니다.

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 주주권 보호와 기업가치 제고를 기업지배구조 운영의 핵심 방향으로 삼고 있으며 관련 법령, 정관 및 내부 규정에 따라 투명하고 건전한 지배구조 체계를 구축·운영하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 이사회 중심의 책임경영 체계를 강화하고 경영진에 대한 견제와 균형 기능이 실질적으로 작동할 수 있도록 지배구조 운영의 독립성과 전문성을 지속적으로 제고하고 있습니다. 당사는 전자투표제를 도입하여 주주의 의결권 행사 편의성을 확대하고 있으며 공시정보관리규정 및 내부회계관리제도를 운영함으로써 공시정보의 정확성·적시성·공정성을 확보하고자 노력하고 있습니다. 또한 회사의 지속가능한 성장을 위한 내부통제 환경 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서는 감사위원회를 신설하고 회계·재무 전문성과 다양성을 고려한 감사위원 및 사외이사를 선임함으로써 감사기구의 독립성과 전문성, 이사회의 다양성을 강화하였습니다. 이를 통해 내부감사 기능의 실효성을 제고하고 감사 및 내부통제 활동이 보다 독립적이고 객관적으로 수행될 수 있는 기반을 마련하였습니다. 다만, 최고경영자 승계정책, 리스크관리정책 및 내부감사기구 지원체계 등 일부 운영체계는 회사의 경영환경 및 조직 운영 현황 등을 고려하여 지속적으로 보완·정비해 나가고 있습니다. 또한 감사위원회와 외부감사인 간 원활한 커뮤니케이션 체계 강화를 추진하고 있으며 내부감사 지원체계 및 내부통제 절차를 지속적으로 개선함으로써 감사기능의 실효성을 높여나갈 예정입니다. 앞으로도 당사는 주주 및 이해관계자와의 소통 확대, 내부통제 체계 고도화, 이사회 독립성 및 전문성 강화 등을 통하여 경영의 투명성·건전성·독립성을 지속적으로 제고하고 시장과 투자자로부터 신뢰받는 지속가능한 지배구조 체계를 구축하기 위해 노력하겠습니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사는 이사회 중심의 책임경영 체계를 기반으로 기업지배구조를 운영하고 있으며 감사위원회 설치를 통해 내부감시기능의 독립성과 전문성을 강화하고 있습니다. 특히 2026년 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 신설하고 회계·재무 전문성을 보유한 위원을 선임하였으며 여성 사외이사를 선임하여 이사회 다양성 확보를 추진하였습니다. 또한 당사는 전자투표제를 도입하여 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하고 있으며 내부회계관리제도 및 공시정보관리규정을 운영하여 경영의 투명성과 공시의 신뢰성을 확보하고자 노력하고 있습니다. 아울러 당사는 현재 회사의 경영환경과 조직 운영 특성을 고려하여 최고경영자 승계정책, 리스크관리 정책 및 내부감사기구 지원체계 등을 회사의 경영환경 및 조직 운영현황 등을 고려하여 지속적으로 보완·정비해 나가고 있으며 지속가능한 성장과 기업가치 제고를 위한 지배구조 체계 강화를 추진하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회 소집공고 및 안건 관련 정보를 관련 법령에 따라 주주에게 제공하고 있으며 주주의 의결권 행사 편의성 제고를 위해 노력하고 있습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 주주총회와 관련하여 주주의 의결권 행사에 필요한 정보를 적시에 제공하기 위하여 관련 법령 및 정관에 따라 주주총회 소집공고를 실시하고 있습니다. 주주총회 일시, 장소 및 회의 목적사항 등 주요 내용은 전자공시시스템(DART), 회사 홈페이지 및 주주총회 소집통지서를 통하여 안내하고 있으며 주주가 충분한 정보를 바탕으로 의결권을 행사할 수 있도록 노력하고 있습니다. 또한 당사는 전자투표제를 도입하여 주주의 의결권 행사 편의성을 제고하고 있으며 주주총회 집중일을 가급적 회피하기 위하여 노력하고 있습니다. 다만 일부 회차의 경우 외부감사 일정 및 결산 일정 등을 종합적으로 고려하여 불가피하게 집중일에 개최하였습니다. 아울러 당사는 주주총회 소집공고 시 의안의 주요 내용 및 참고사항 등을 함께 제공하고 있으며 주주 및 시장참여자와의 원활한 소통과 경영 투명성 제고를 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 주주총회 개최 관련 정보는 아래 표<1-1-1>와 같습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

제59기 정기주주총회
제59기 임시주주총회
제58기 정기주주총회
제58기 임시주주총회
제57기 정기주주총회

정기 주총 여부
O
X
O
X
O

소집결의일
2026-03-11
2025-12-01
2025-03-11
2024-09-30
2024-03-12

소집공고일
2026-03-11
2025-12-01
2025-03-11
2024-09-30
2024-03-12

주주총회개최일
2026-03-27
2025-12-16
2025-03-28
2024-10-18
2024-03-28

공고일과 주주총회일 사이 기간
16
15
17
18
16

개최장소
서울시 강남구 논현로 322 크리스역삼빌딩 지하1층 강당
서울시 강남구 논현로 322 크리스역삼빌딩 지하1층 강당
서울시 강남구 논현로 322 크리스역삼빌딩 지하1층 강당
서울시 강남구 논현로 322 크리스역삼빌딩 지하1층 강당
서울시 강남구 논현로 322 크리스역삼빌딩 지하1층 강당

주주총회 관련사항 주주통보 방법
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템, 홈페이지 공지 등
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템, 홈페이지 공지 등
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템, 홈페이지 공지 등
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템, 홈페이지 공지 등
소집통지서 발송, 금감원 및 거래소 전자공시시스템, 홈페이지 공지 등

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
X
X
X
X
X

통지방법
없음
없음
없음
없음
없음

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
1명 중 1명 출석
2명 중 2명 출석
3명 중 3명 출석
3명 중 3명 출석
3명 중 3명 출석

감사 또는 감사위원 출석 현황
0명 중 0명 출석
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석
1명 중 1명 출석

주주발언 주요 내용
1) 발언주주 : 7인(개인주주 7인)

2) 주요 발언 요지 :

안건에 대한 찬성 동의 및 재청
1) 발언주주 : 7인(개인주주 7인)

2) 주요 발언 요지 :

안건에 대한 찬성 동의 및 재청
1) 발언주주 : 11인(개인주주 11인)

2) 주요 발언 요지 :

안건에 대한 찬성 동의 및 재청
1) 발언주주 : 44인(개인주주 44인)

2) 주요 발언 요지 :

안건에 대한 찬성 동의 및 재청
1) 발언주주 : 20인(개인주주 20인)

2) 주요 발언 요지 :

안건에 대한 찬성 동의 및 재청

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 주주총회 관련 정보를 제공하고 있으나 공시대상기간 중 개최된 주주총회의 경우 소집공고일부터 주주총회 개최일까지의 기간이 4주에 미치지 못하였습니다. 이는 외부감사 일정, 연결결산 일정 및 내부 의사결정 일정 등을 종합적으로 고려하여 주주총회 일정을 운영한 데 따른 것입니다. 또한 외국인 주주의 이해를 돕기 위한 영문 소집통지 및 별도의 영문 공시는 제공하지 못하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주총회 관련 정보를 보다 충분한 기간 전에 제공할 수 있도록 결산 및 외부감사 일정 관리 체계를 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다. 또한 주주의 의결권 행사 편의성 제고와 정보 접근성 강화를 위하여 주주총회 관련 공시 및 안내 수준을 지속적으로 보완할 예정입니다. 아울러 외국인 주주의 정보 접근성 향상을 위한 영문 공시 및 영문 안내 확대 여부에 대해서도 향후 회사의 운영 환경 등을 고려하여 검토해 나갈 계획입니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 제57기 정기주주총회부터 전자투표제를 운영하고 있고 의결권 대리행사 권유를 실시하는 등 주주의 주주총회 참여 및 의결권 행사 편의성 제고를 위해 노력하고 있습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

N(X)

당사는 전자투표제 및 의결권 대리행사 권유 제도를 운영하여 주주의 의결권 행사 편의성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 또한 주주총회 집중일을 가급적 회피하고자 노력하고 있으나 일부 회차의 경우 외부감사 일정 및 결산 일정 등을 고려하여 불가피하게 집중일에 개최하였습니다. 다만 의결권기준일과 관련한 별도의 정관 개정은 현재 시행하고 있지 않습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제59기 정기주주총회
제58기 정기주주총회
제57기 정기주주총회

정기주주총회 집중일
2026년 3월 25일(수)

2026년 3월 27일(금)

2026년 3월 30일(월)
2025년 3월 21일(금)

2025년 3월 27일(목)

2025년 3월 28일(금)
미해당

정기주주총회일
2026-03-27
2025-03-28
2024-03-28

정기주주총회 집중일 회피 여부
X
X
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
O
O
O

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

당사의 공시대상기간 개시 시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용의 경우 하기 표<1-2-2>와 같습니다.

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

제59기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제59기(2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,917,466
99.9
4,376
0.1

제59기 정기주주총회
제2-1호 의안
특별(Extraordinary)
주식액면병합의 건 (액면병합 500원 → 1,000원)
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,598,668
98.6
323,174
1.4

제59기 정기주주총회
제2-2호 의안
특별(Extraordinary)
그 밖의 정관 일부 변경의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,878,771
99.8
43,071
0.2

제59기 정기주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 최용준 선임의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,878,771
99.8
43,071
0.2

제59기 정기주주총회
제3-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 홍종훈 선임의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,878,771
99.8
43,071
0.2

제59기 정기주주총회
제3-3호 의안
보통(Ordinary)
기타비상무이사 이승훈 선임의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,878,771
99.8
43,071
0.2

제59기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 주소령 선임의 건
가결(Approved)
46,778,618
2,437,633
2,394,562
98.2
43,071
1.8

제59기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원이 되는 사외이사 김중 선임의 건
가결(Approved)
46,778,618
2,437,633
2,394,562
98.2
43,071
1.8

제59기 정기주주총회
제6호 의안
보통(Ordinary)
감사위원회 위원 이승훈 선임의 건
가결(Approved)
46,778,618
2,437,633
2,394,562
98.2
43,071
1.8

제59기 정기주주총회
제7호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,921,842
22,878,771
99.8
43,071
0.2

제59기 임시주주총회
제1-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 이정환 선임의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,816,520
22,778,392
99.8
38,128
0.2

제59기 임시주주총회
제1-2호 의안
보통(Ordinary)
사외이사 임진빈 선임의 건
가결(Approved)
67,262,827
22,816,520
22,778,392
99.8
38,128
0.2

제58기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제58기(2024년 1월 1일부터 2024년 12월31일까지) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
66,215,184
20,380,077
20,380,077
100
0
0

제58기 정기주주총회
제2-1호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 우혁주 선임의 건(재선임)
가결(Approved)
66,215,184
20,380,077
20,345,930
99.8
34,147
0.2

제58기 정기주주총회
제2-2호 의안
보통(Ordinary)
사내이사 진세화 선임의 건(재선임)
가결(Approved)
66,215,184
20,380,077
20,345,930
99.8
34,147
0.2

제58기 정기주주총회
제3-1호 의안
보통(Ordinary)
감사 박철수 선임의 건(재선임)
가결(Approved)
64,228,729
2,114,438
2,114,438
100
0
0

제58기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
이사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
66,215,184
20,380,077
20,345,930
99.8
34,147
0.2

제58기 정기주주총회
제5호 의안
보통(Ordinary)
감사 보수한도 승인의 건
가결(Approved)
64,228,729
2,114,438
2,114,438
100
0
0

제58기 임시주주총회
제1호 의안
특별(Extraordinary)
정관일부 변경의 건
가결(Approved)
66,215,034
22,972,966
22,933,389
99.8
29,237
0.1

제58기 임시주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
자본준비금의 이익잉여금 전입의 건
가결(Approved)
66,215,034
22,972,966
22,933,389
99.8
29,237
0.1

제57기 정기주주총회
제1호 의안
보통(Ordinary)
제57기(2023년 1월 1일부터 2023년 12월31일까지) 재무제표(이익잉여금처분(결손금처리)계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건
가결(Approved)
65,493,534
21,124,580
19,883,600
94.1
424,357
2.0

제57기 정기주주총회
제2호 의안
보통(Ordinary)
이사 선임의 건
가결(Approved)
65,493,534
21,124,580
19,588,524
92.7
719,433
3.4

제57기 정기주주총회
제3호 의안
보통(Ordinary)
이사보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
65,493,534
21,124,580
19,573,424
92.7
734,533
3.5

제57기 정기주주총회
제4호 의안
보통(Ordinary)
감사보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
65,493,534
21,124,580
19,577,400
92.7
730,557
3.5

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전자투표제 운영 및 의결권 대리행사 권유 등을 통해 주주의 의결권 행사 편의성 제고를 위해 노력하고 있으나 공시대상기간 중 개최된 일부 정기주주총회의 경우 외부감사 일정 및 결산 일정 등을 종합적으로 고려하여 주주총회 집중일에 개최하였습니다. 또한 주주총회 소집공고일부터 개최일까지의 기간이 4주에 미치지 못한 점이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주총회 관련 정보를 보다 충분한 기간 전에 제공할 수 있도록 결산 및 외부감사 일정 관리 체계를 지속적으로 개선해 나갈 계획입니다. 또한 주주총회 집중일을 최대한 회피하고 주주 대상 정보 제공 확대 및 의결권 행사 편의성 제고 등을 통해 주주의 주주총회 참여를 확대할 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 주주의 주주제안권을 보장하고 있으며 주주총회에서 주주의 질의 및 의견 개진이 가능하도록 운영하고 있습니다.

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 관련 법령에 따라 일정 요건을 충족하는 주주의 주주제안권을 보장하고 있으나 현재 별도의 홈페이지 안내 절차는 운영하고 있지 않습니다.

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 관련 법령에 따라 주주제안권을 보장하고 있으나 주주제안 의안 처리와 관련한 별도의 내부 규정 및 절차는 현재 운영하고 있지 않습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 접수된 주주제안 내역이 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 접수된 공개서한 내역이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령에 따라 주주의 주주제안권은 보장하고 있으나 현재 주주제안 절차와 관련한 별도의 홈페이지 안내 및 세부 운영 절차는 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주의 주주제안권 행사 편의성 제고를 위하여 관련 절차 및 안내 체계 마련 여부를 검토할 예정이며 회사의 운영 현황과 주주와의 소통 필요성 등을 종합적으로 고려하여 관련 제도를 단계적으로 보완해 나갈 계획입니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 있지 않습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 구체적인 시행계획을 별도로 수립하여 운영하고 있지 않습니다. 다만 배당 관련 사항은 관련 공시 등을 통해 주주에게 안내하고 있습니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

N(X)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 별도의 중장기 주주환원정책 및 관련 시행계획을 수립하여 운영하고 있지 않아 연1회 통지 및 영문자료 제공은 실시하고 있지 않습니다. 다만 배당 관련 사항은 관련 공시 등을 통해 주주에게 안내하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

N(X)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 정관에 배당기준일 관련 규정을 두고 있으나 공시대상기간 중 현금배당을 실시하지 않아 배당 관련 예측가능성 제공 사례는 없습니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 구체적인 시행계획을 별도로 수립하여 운영하고 있지 않으며 주주환원정책 관련 연 1회 통지 및 영문자료 제공 또한 실시하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 재무구조, 경영성과 및 투자계획 등을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위한 중장기 주주환원정책 수립 여부를 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 주주와의 소통 확대 및 정보 접근성 제고를 위하여 주주환원 관련 안내 체계 및 공시 수준도 단계적으로 보완해 나갈 계획입니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 공시대상기간 중 현금배당 등 별도의 주주환원정책을 시행하지 않았습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 공시대상기간 중 현금배당 등 별도의 주주환원정책을 시행한 내역이 없습니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주

당기
종류주

전기
보통주

전기
종류주

전전기
보통주

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

개별기준 (%)

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

당사는 공시대상기간 중 현금배당 등 별도의 주주환원정책을 시행한 내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 현금배당 등 별도의 주주환원정책을 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 경영실적, 재무구조 및 투자계획 등을 종합적으로 고려하여 주주가치 제고를 위한 다양한 주주환원 방안의 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 고려하여 주주와의 소통 강화 및 주주권 보호를 위해 노력하겠습니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 모든 주주에게 보통주식 1주당 1개의 의결권을 공평하게 부여하고 있으며 기업정보를 적시에 공정하게 제공하기 위하여 관련 공시를 수행하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사 정관상 발행가능한 주식의 총수는 2억주이며 2025년 12월 말 기준 총 발행주식수는 76,726,420주로 발행가능주식총수 대비 38.36%입니다. 이 중 보통주식은 68,375,690주로 발행가능주식총수 대비 34.19%, 우선주식은 8,350,730주로 발행가능주식총수 대비 4.18%를 차지하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 액면병합이 완료되었으며 총 발행주식수는 38,363,210주로 발행가능주식총수 대비 19.18%입니다. 이 중 보통주식은 34,187,845주로 발행가능주식총수 대비 17.09%, 우선주식은 4,175,365주로 발행가능주식총수 대비 2.09%를 차지하고 있습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

200,000,000
0
200,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
34,187,845
17.09
보고서작성일 기준 액면병합 완료

우선주
4,175,365
2.09
보고서작성일 기준 액면병합 완료

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

당사가 발행한 우선주식 4,175,365주는 발행 당시 의결권이 없는 무의결권 상환전환우선주식입니다. 해당 우선주식은 비상장 상태로 발행되어 현재 시장에서 유동되고 있지 않으며 이에 따라 공시대상기간 중 종류주주총회 개최 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 주주 및 투자자와의 원활한 소통을 위하여 금융감독원 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 전자공시시스템(KIND)을 통한 공시를 수행하고 있으며 사업보고서, 분·반기보고서, 주요사항보고서 등을 통해 경영현황 및 주요 경영사항을 제공하고 있습니다. 또한 투자자 및 이해관계자의 문의에 대응하고 있으며 필요 시 기관투자자 및 시장 관계자와의 커뮤니케이션을 진행하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 소액주주만을 대상으로 한 별도의 소통 행사를 개최한 사실은 없습니다. 다만 주주총회, 전자공시시스템 및 회사 홈페이지 등을 통해 소액주주를 포함한 모든 주주에게 공평하게 정보를 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 공시대상기간 중 해외투자자만을 대상으로 한 별도의 소통 행사를 개최한 사실은 없습니다. 다만 외국인투자자를 포함한 모든 투자자에게 공정한 정보 제공이 이루어질 수 있도록 전자공시시스템 등을 통한 공시를 수행하고 있습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 회사 홈페이지를 통해 별도의 IR 담당부서 연락처 및 이메일 문의창구를 상세히 운영하고 있지는 않습니다. 다만 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 전자공시시스템(KIND)을 통해 공시를 수행하고 있으며 공시담당자가 투자자 및 이해관계자의 문의에 대응하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

Y(O)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

0

당사는 회사 홈페이지 내 영문 페이지를 운영하고 있으나 현재 외국인투자자 전담 직원 지정 및 외국어 상담 전용 연락처는 별도로 운영하고 있지 않습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재를 받은 내역은 없습니다.

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 전자공시시스템(DART) 및 한국거래소 전자공시시스템(KIND)을 통해 기업정보를 공시하고 있으나 현재 별도의 IR 문의 전용 연락처 및 영문공시, 외국인투자자 전담 상담체계는 운영하고 있지 않습니다. 또한 소액주주 및 해외투자자를 대상으로 한 별도의 소통 행사를 실시하지 않았습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주 및 투자자와의 소통 강화를 위하여 IR 정보 제공 체계 및 투자자 커뮤니케이션 채널의 개선 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 고려하여 보다 나은 투자자 접근성 및 정보 제공의 적시성·공정성 제고를 위해 노력하겠습니다.

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 내부거래 및 자기거래 관련 통제절차를 운영하여 주주 보호를 위해 노력하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 계열회사 등과의 내부거래 및 경영진˙지배주주 등의 자기거래와 관련하여 관련 법령 및 정관에 따른 내부통제 절차를 운영하고 있습니다. 주요 거래에 대해서는 관련 법령 및 내부 절차에 따라 이사회 승인 절차를 거치고 있으며 이해상충 가능성을 최소화하기 위하여 감사위원회 및 사외이사를 통한 견제 기능을 운영하고 있습니다. 특히 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 감사위원회를 설치˙구성함으로써 내부감시기구의 독립성과 전문성을 강화하였습니다. 또한 이사회 중심의 내부통제 체계를 통해 거래의 투명성과 공정성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

당사는 공시대상기간 중 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 별도로 공시된 포괄적 이사회 의결 내역은 없습니다.

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

2025년 12월 말 기준 특수관계자와의 주요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

매출 등

기타수익 등

기타비용 등

유형자산 처분 등

(주)크리스에프앤씨

419,634

313

8,293

1,463,853

(주)엘엑스컴퍼니

203,105

-

59

-

(주)로라애슐리코리아

-

-

20,882

-

CREAS LYK JAPAN K.K

-

19,375

-

-

(주)크리스밸리

-

-

-

215,957

(주)버킷스토어

-

-

-

152,823

합계

622,739

19,688

29,234

1,832,633

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 내부통제 절차를 운영하고 있으나 이를 별도의 명문화된 정책으로 구축하여 운영하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 경영진 또는 지배주주의 사적 이익을 목적으로 하는 내부거래 및 자기거래를 방지하기 위한 통제체계의 필요성을 지속적으로 검토하고 있으며 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 고려하여 거래의 투명성 및 공정성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 또한 이사회 중심의 내부통제 체계를 기반으로 주주 보호 강화를 위해 지속적으로 노력할 예정입니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주요사안에 대해 이사회에 부의하고 있으나 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안에 대한 별도의 정책을 마련하고 있지 않습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

N(X)

당사는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 관련 법령 및 정관에 따른 절차를 준수하고 있습니다. 또한 관련 사항 발생 시 공시 및 주주총회 소집통지 등을 통하여 주주에게 정보를 제공하고 있으며 반대주주에 대해서는 관련 법령에 따른 주식매수청구권 등 법상 보장된 권리를 보호하기 위해 노력하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 당사의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등은 발생하지 않았으며 현재 구체적으로 확정된 계획 또한 없습니다. 따라서 공시대상기간 중 소액주주 의견 수렴 또는 반대주주 권리 보호와 관련하여 별도로 시행된 사항은 없습니다. 다만 관련 사항 발생 시 당사는 관련 법령 및 정관에 따른 절차를 준수하여 주주 권익 보호를 위해 노력할 예정입니다.

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

Y(O)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

당사는 2025년 12월 말 기준 보통주로 전환 가능한 전환사채(CB) 및 신주인수권부사채(BW) 등 주식연계채권의 발행 잔액은 없습니다. 다만, 자본조달 및 재무구조 개선을 목적으로 발행된 상환전환우선주(RCPS) 8,350,730주가 존재하며 해당 우선주식은 발행조건에 따라 향후 보통주식으로 전환될 수 있는 권리가 부여되어 있습니다. 관련 발행조건 및 전환권 등에 관한 사항은 정기공시(사업보고서) 등을 통하여 공시하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

당사는 상황전환우선주(RCPS)와 관련하여 관련 법령에 따른 공시 절차를 준수하고 있으며 발행조건 및 전환권 행사 등에 관한 사항을 정기공시 및 수시공시 등을 통하여 주주에게 제공함으로써 정보의 투명성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 기업의 소유구조 또는 주요 사업 변동 및 자본조달 과정에서 관련 법령에 따른 공시 및 의사결정 절차를 준수하고 있으나 소액주주 보호를 위한 별도의 명문화된 정책 및 세부 운영기준은 마련되어 있지 않습니다. 또한 자본조달 과정에서 소액주주 의견수렴 절차를 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 기업의 소유구조 변경, 주요 사업 재편 및 자본조달 과정에서 소액주주 권익 보호의 중요성을 지속적으로 고려할 예정입니다. 또한 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영하여 정보 제공의 투명성을 강화하고, 주주와의 소통 확대 및 반대주주 권리 보호를 위한 절차 개선 방안도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사의 이사회는 상법 등 관련 법령, 당사 정관 및 이사회 규정에 근거하여 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

이사회는 회사의 중요한 사안에 대한 의사결정을 수행하는 의사결정기구이자 경영진을 견제·감독하는 기구입니다. 당사는 정관 및 이사회규정에 근거하여 이사회를 운영하고 있으며 이사회가 그 기능을 효과적으로 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다. 또한 당사는 이해상충 방지를 위하여 특별한 이해관계가 있는 이사의 의결권 행사를 제한하고 있으며 원격통신수단을 활용한 이사회 참석을 허용하여 이사회의 운영 효율성과 의사결정의 적시성을 제고하고 있습니다. 아울러 2026년 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치함으로써 이사회의 독립성과 경영감독 기능을 강화하였습니다.

이사회규정에 따라 이사회에 부의하는 심의˙의결사항은 다음과 같습니다.

제11조(부의사항)

①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(1)-2 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 회사의 계속 등

(7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

(8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의체결이나 변경 또는 해약

(9) 이사, 감사의 선임 및 해임

(10) 주식의 액면미달발행

(11)이사의 회사에 대한 책임의 감면

(12)현금˙주식˙현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.)

(13) 주식매수선택권의 부여

(14) 이사˙감사의 보수

(15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(16) 법정준비금의 감액

(17) 기타 주주총회에 부의할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경

(2) 신규사업 또는 신제품의 개발

(3) 자금계획 및 예산운용

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 회장, 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임

(6) 공동대표의 결정

(7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(8) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함)

(10) 이사의 전문가 조력의 결정

(11) 지배인의 선임 및 해임

(11-2) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제˙개정 및 폐지 등

(12) 직원의 채용 계획 및 훈련의 기본방침

(13) 급여 체계, 상여 및 후생 제도

(14) 노조 정책에 관한 중요사항

(15) 기본 조직의 제정 및 개폐

(16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐

(17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치˙이전 또는 폐지

(18) 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병등의 결정

(19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고

3. 재무에 관한 사항

(1) 투자에 관한 사항

(2) 중요한 계약의 체결

(3) 중요한 재산의 취득 및 처분

(4) 결손의 처분

(5) 중요시설의 신설 및 개폐

(6) 신주의 발행

(7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채 발행의 위임

(8) 준비금의 자본 전입

(9) 전환사채의 발행

(10) 신주인수권부사채의 발행

(11) 대규모의 자금 도입 및 보증 행위

(12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

(13) 자기주식의 취득 및 처분

(14) 자기주식의 소각

4. 이사회 및 이사에 관한 사항

(1) 이사 등과 회사간 거래의 승인

(1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

(2) 타회사의임원 겸임

(3) 이사 종류(사내이사 및 기타비상무이사)의 결정

5. 기타사항

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

○ 이사회에 보고 할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항

3. 내부회계관리제도의 운영 실태

4. 기타 경영상 중요한 업무 집행에 관한 사항

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 관련 법령, 정관 제39조의2 및 이사회규정 제12조에 따라 이사회 내 위원회를 설치할 수 있으며 위원회의 권한 및 운영 등에 관한 사항을 정하여 일부 권한을 위임할 수 있도록 하고 있습니다. 위원회가 결의한 사항은 이사회에 보고하도록 하고 있으며 이사회는 필요 시 위원회 결의사항에 대하여 다시 결의할 수 있습니다. 당사는 현재 이사회 내 위원회로 경영위원회를 운영하고 있으며 이사회로부터 위임받은 경영 관련 사항에 대한 집행업무를 수행하고 있습니다. 또한 관련 법령 또는 정관에서 정한 사항을 제외하고는 이사회 결의를 통해 대표이사 또는 이사회 내 위원회에 일부 권한을 위임할 수 있도록 운영하고 있으며 이사회로부터 위임된 사항에 대한 위원회의 결의는 이사회 결의와 동일한 효력을 가집니다.

정관 및 이사회규정에 따라 이사회 내 위원회 설치, 위원회의 권한 및 운영 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.

<정관>

제39조의2(이사회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다.

1. 감사위원회

2. 독립이사후보추천위원회

3. 내부거래위원회

4. 기타 이사회 등에서 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제35조, 제36조 및 제37조의 규정을 준용한다.

<이사회규정>

제12조(이사회 내 위원회)

① 이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.

② 이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.

1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안

2. 대표이사의 선임 및 해임

3. 위원회의 설치와 그 위원회 위원의 선임 및 해임

4. 정관에서 정하는 사항

③ 위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다.

④ 위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.

⑤ 위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 이사회규정에 따라 이사회의 경영의사결정 기능 및 경영감독 기능을 수행하고 있으나 이사회 운영의 독립성·전문성 및 효율성을 보다 강화하기 위한 세부 정책과 운영체계는 지속적으로 보완이 필요한 부분이 있습니다. 또한 2025사업연도 기준 감사위원회, 이사후보추천위원회, 내부거래위원회 및 리스크관리위원회 등 일부 위원회 운영체계가 기업지배구조 모범규준 권고 수준에 미치지 못하는 부분이 있으며 사외이사 중심의 독립적 견제 기능 강화 측면에서도 추가적인 개선 필요성이 존재합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 이사회의 독립성·전문성 및 책임경영 체계를 강화하기 위하여 관련 제도와 운영체계를 지속적으로 검토·보완해 나갈 예정입니다. 또한 감사위원회를 중심으로 내부통제 및 경영감독 기능의 실효성을 강화하고 필요 시 이사회 내 위원회 운영 확대 및 사외이사의 역할 강화를 포함한 개선방안도 검토할 계획입니다. 아울러 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영하여 이사회 중심의 투명하고 합리적인 의사결정 체계가 정착될 수 있도록 지속적으로 노력하겠습니다.

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 최고경영자 승계정책을 별도로 마련하여 운영하고 있지는 않으나 향후 관련 정책 및 운영 체계 마련 필요성을 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

당사는 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않아 해당 사항이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 최고경영자 승계와 관련한 내부 의사결정 절차 및 운영체계를 구축·운영하고 있으나 최고경영자 승계정책을 별도의 명문화된 정책으로 수립하여 운영하고 있지는 않습니다. 다만 주주총회를 통한 이사 선임 및 정관 제30조에 따른 이사회 결의를 통해 대표이사(CEO)를 선임하고 있으며 대표이사 유고 등 경영상 비상상황 발생 시에는 관련 규정 및 내부 의사결정 절차에 따라 이사회를 중심으로 대응할 수 있는 체계를 운영하고 있습니다. 또한 주요 경영 현안 및 업무에 대한 내부 보고체계와 권한·책임 체계를 운영함으로써 경영 공백을 최소화하고 안정적인 의사결정이 가능하도록 관리하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 경영 연속성 확보 및 안정적인 지배구조 운영을 위하여 최고경영자 승계와 관련한 정책 및 운영체계의 필요성을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 고려하여 최고경영자 승계 절차의 투명성과 체계성을 강화할 수 있도록 관련 제도 및 내부절차 보완 방안도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 현재 회사 전반의 리스크 관리를 위한 명문화된 통합 정책 및 운영체계를 별도로 수립하고 있지 않습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

N(X)

당사는 현재 전사적 위험관리 정책을 별도로 명문화하여 운영하고 있지는 않습니다. 다만, 경영환경 변화 및 주요 리스크 발생 가능성에 대응하기 위하여 이사회 및 경영진 중심으로 주요 경영 현안과 재무, 영업, 자금, 내부통제 관련 위험요인을 수시로 점검하고 있습니다. 또한 관련 법령 및 내부 규정에 따라 주요 사항에 대한 보고 및 의사결정 절차를 운영하고 있으며 향후 회사의 규모 및 경영환경 변화 등을 고려하여 전사적 리스크관리 체계의 고도화 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

N(X)

당사는 현재 준법경영 정책을 별도로 명문화하여 운영하고 있지는 않으나 관련 법령 및 내부 규정에 따른 내부통제 절차를 운영하고 있으며 임직원의 윤리의식 제고와 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 이사회 결의로 내부회계관리규정을 제정하고 개별 재무제표에 관한 회계정보의 작성·공시를 위한 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 또한 내부통제 프로세스를 설계·운영하고 있으며 대표이사 및 내부회계관리자가 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 운영실태 및 효과성에 대한 점검을 수행하여 이사회 및 감사에 보고하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 관련 법령 및 규정을 준수하여 공시정보가 정확하고 공정하게 공시될 수 있도록 노력하고 있습니다. 공시업무는 재경팀이 담당하고 있으며 관련 규정에 따라 공시책임자 1명과 공시담당자 2명을 지정하여 운영하고 있습니다. 또한 공시업무 관련 교육 참석 등을 통해 공시업무 담당자의 전문성을 지속적으로 강화하고 있습니다. 당사는 공시 등 내부관리체계 강화를 위하여 공시 관련 업무 및 절차, 공시정보의 관리 등에 필요한 사항을 규정한 공시정보관리규정을 제정하여 운영하고 있으며 유관부서와의 협조체계를 통해 공시사항 발생 여부를 수시로 점검하고 공시담당자에게 관련 내용이 공유될 수 있도록 관리하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 내부회계관리제도 및 공시정보관리규정 등을 운영하고 있으며 이사회 중심의 내부통제체계를 통해 회사의 주요 경영사항을 관리·감독하고 있습니다. 또한 공시업무 담당자 교육 등을 실시하여 내부통제 및 공시업무의 적정성과 전문성 강화를 위해 노력하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 내부회계관리제도 및 공시정보관리규정 등 주요 내부통제체계를 운영하고 있으나 회사 전반의 위험관리 및 준법경영 등을 포함한 통합적인 내부통제 정책을 별도로 명문화하여 운영하고 있지는 않습니다. 또한 회사 규모 및 운영 현황 등을 고려하여 일부 내부통제 절차는 단계적으로 운영되고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 지속가능한 성장과 경영환경 변화에 대응하기 위하여 내부통제 체계를 지속적으로 보완해 나갈 예정입니다. 또한 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영하여 리스크관리, 준법경영 및 내부통제 운영체계의 고도화 방안도 지속적으로 검토할 계획입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사를 포함한 이사회 구성을 통해 독립적인 경영감독 기능과 효율적인 의사결정 체계를 운영하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

당사는 보고서 제출일 현재 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인 및 사외이사 2인으로 이사회를 구성하고 있으며 남성 4인과 여성 1인으로 구성되어 있습니다. 구성 현황은 하기 표<4-1-2>와 같습니다.

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

최용준
사내이사(Inside)
남(Male)
53
대표이사 겸 이사회의장
2
2029-03-27
경영총괄
현) (주)온타이드 대표이사

현) (주)약진통상 대표이사

전) (주)제이에스코퍼레이션 CFO

홍종훈
사내이사(Inside)
남(Male)
42
대표이사 겸 사내이사
2
2029-03-27
경영총괄
현) (주)온타이드 대표이사

현) (주)약진통상 대표이사

전) (주)제이에스코퍼레이션 부사장

이승훈
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
52
기타비상무이사 겸 감사위원회 위원
2
2029-03-27
재무˙경영지원
현) 서울미라마유한회사 재무기획팀

전) 프리시젼바이오 CFO

전) 삼성바이오에피스 경영지원실

주소령
사외이사(Independent)
여(Female)
61
사외이사 겸 감사위원회 위원장
2
2029-03-27
산업정책·섬유산업
현) 한국디자인진흥원 비상임이사

전) 한국섬유산업연합회 상근부회장

전) 산업통상자원부

김중
사외이사(Independent)
남(Male)
50
사외이사 겸 감사위원회 위원
2
2029-03-27
법률·준법
현) 법무법인 청인 대표이사

전) 법무연수원 지도교수

전) 검사

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사의 이사회 내 위원회의 구성은 아래와 같습니다.

성명

사외이사여부

경력

회계˙재무전문가 관련

해당여부

전문가유형

관련 경력

주소령

O

한국디자인진흥원 비상임이사(2025~현재)

한국섬유산업연합회 상근부회장(2022~현재)

서울대학교 대학원 섬유고분자공학 박사

산업통상자원부(1995~2022)

-

-

-

김중

O

법무법인 청인 대표변호사(2023~현재)

법무연수원 지도교수(2022~2023)

검사(2008~2022)

사법연수원 수료(2003~2005)

변호사 자격시험 합격(2002)

서울대학교 공법학과(1994~1999)

-

-

-

이승훈

X

서울미라마유한회사 재무기획팀(2025~현재)

프리시젼바이오 CFO(2018~2025)

삼성바이오에피스 경영지원실(2015~2017)

제일모직/삼성물산 경영지원실(2014~2015)

삼성에버랜드 E&A사업부/경영지원실(2006~2014)

LG화학 기술연구원/아크릴사업부(2001~2006)

연세대학교 화학공학과 대학원

연세대학교 화학공학과

O

회계˙재무전문가

프리시젼바이오 CFO(2018~2025)

삼성바이오에피스 경영지원실(2015~2017)

제일모직/삼성물산 경영지원실(2014~2015)

삼성에버랜드 E&A사업부/경영지원실(2006~2014)

*2026년 3월 27일 제59기 정기주주총회에서 선임되었습니다.

*「상법 시행령」제37조 제2항 제3호에 따라 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 또는 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 경우 회계 또는 재무전문가로 인정됩니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

감사위원회
이사 및 경영진의 업무 감독

회사의 회계와 업무 감사

외부감사인 선정에 대한 승인

그 밖에 감사업무와 관련하여 정관 또는 내규에서 정하는 사항
3
A
사외이사 2명,

기타비상무이사 1명

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

감사위원회
주소령
감사위원장
사외이사(Independent)
여(Female)
A

감사위원회
김중
감사위원
사외이사(Independent)
남(Male)
A

감사위원회
이승훈
감사위원
기타비상무이사(Other non-executive)
남(Male)
A

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

당사는 현재 별도의 ESG 위원회를 설치하여 운영하고 있지 않습니다.

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

당사는 정관 제21조에 따라 대표이사를 이사회의 의장으로 정하고 있으며 보고서 제출일 현재 대표이사가 의장직을 수행하고 있습니다. 당사는 별도의 선임 사외이사를 선임하고 있지는 않으나 이사회규정 제8조 제1항에 따라 의장 유고 시 직무대행 순서를 규정하고 있습니다. 또한 사외이사를 포함한 이사회 운영을 통해 경영진에 대한 견제 및 감독 기능이 수행될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 현재 선임 사외이사 제도 및 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다. 이사회 내에 사외이사를 선임하여 충분히 경영진을 견제 및 감독할 수 있다고 판단하고 있으며 이사회 및 대표이사를 통해 의사결정, 감독 및 집행권한을 종합적으로 수행하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 선임 사외이사 제도 및 집행임원제도를 도입하고 있지 않습니다. 이사회 내에 사외이사를 선임하여 충분히 경영진을 견제 및 감독할 수 있다고 판단하고 있으며, 이사회 및 대표이사를 통해 의사결정, 감독 및 집행권한을 종합적으로 수행하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 선임 사외이사 제도와 집행임원제도와 관련하여 미비점을 보완하기 위한 별도의 구체적 계획은 없습니다. 다만, 기업경영의 투명성을 높이기 위하여 그 역할을 충실히 이행할 필요가 있기 때문에 관련 규정을 지속 점검하며 지원조직의 역할을 보다 강화해 나갈 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 전문성, 책임성, 다양성을 위해 여러 분야의 전문가들로 이사회를 구성하고 있습니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

2025사업연도 기준 당사의 이사회는 모두 남성으로 구성되어있습니다. 다만 2026년 3월 27일 개최한 제59기 정기주주총회를 통해 여성 사외이사를 선임하였으며 보고서 제출일 현재 성별 다양성 확대 및 다양한 관점이 이사회 운영에 반영될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역은 하기 표<4-2-1>와 같습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

홍종훈
사내이사(Inside)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

최용준
사내이사(Inside)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

이승훈
기타비상무이사(Other non-executive)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

주소령
사외이사(Independent)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

김중
사외이사(Independent)
2026-03-27
2029-03-27
2026-03-27
선임(Appoint)
재직

우혁주
사내이사(Inside)
2022-08-17
2026-03-27
2026-03-27
사임(Resign)
사임

진세화
사내이사(Inside)
2022-08-17
2026-03-27
2026-03-27
사임(Resign)
사임

이정환
사내이사(Inside)
2025-12-16
2026-03-27
2026-03-27
사임(Resign)
사임

임진빈
사외이사(Independent)
2025-12-16
2026-03-27
2026-03-27
사임(Resign)
사임

박영진
사외이사(Independent)
2024-03-28
2025-07-29
2025-07-29
사임(Resign)
사임

박병은
사외이사(Independent)
2022-08-17
2024-03-28
2024-03-28
사임(Resign)
사임

김창현
사내이사(Inside)
2022-08-17
2023-05-04
2023-05-04
사임(Resign)
사임

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

2025사업연도 기준 당사의 이사회는 모두 남성으로 구성되어 있었으며 성별 다양성 측면에서 다소 미흡한 부분이 있었습니다. 다만 당사는 이사회 구성 시 전문성, 경영경험 및 독립성 등을 종합적으로 고려하여 이사를 선임하고 있으며 당시 회사의 경영환경 및 운영 상황 등을 고려하여 이사회가 구성되었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성 강화를 위하여 다양한 경험과 전문성을 갖춘 인재 확보를 지속적으로 검토하고 있습니다. 또한 2026년 3월 27일에 개최한 제59기 정기주주총회를 통해 여성 사외이사를 선임하였으며 향후에도 성별, 전문분야 및 경력 등 다양한 측면을 고려하여 이사회 다양성 확대를 위해 노력할 예정입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 이사후보추천위원회를 운영하고 있지 않으나 관련 법령 및 정관에 따라 전문성, 독립성 및 다양한 경험 등을 고려하여 이사를 선임하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

N(X)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

0

당사는 별도의 이사후보추천위원회를 설치˙운영하고 있지 않습니다. 다만 관련 법령 및 정관에 따라 주주총회를 통해 이사를 선임하고 있으며 이사회 구성 시 전문성, 독립성 및 경영경험 등을 종합적으로 고려하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 이사회가 주주총회 소집을 결정한 당일 주주총회 개최 정보 및 이사 선임 안건을 포함한 주요 회의목적사항을 공시하고 있습니다. 또한 주주들이 주주총회 안건을 충분히 검토할 수 있도록 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 주주총회 소집공고 및 참고서류를 공시하고 있으며 이사 후보자의 주요 경력, 전문성 및 독립성 관련 사항 등을 함께 제공하고 있습니다. 아울러 관련 법령 및 정관에 따라 주주총회 소집통지를 주주들에게 제공하고 있습니다. 이사 후보에 관한 정보제공 내역은 아래와 같습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

제59기 정기주주총회
홍종훈
2026-03-11
2026-03-27
16
사내이사(Inside)
University of Illinois Urbana-Champaign(2009)

삼성SDI 미국법인 근무

GUESS HANDBAG(2011~2013)

(주)제이에스코퍼레이션 부사장(2011~2025)

(주)약진통상 대표이사(2025~현재)
신규선임

제59기 정기주주총회
최용준
2026-03-11
2026-03-27
16
사내이사(Inside)
광운대학교 법학과

동아건설산업(주) 구조조정본부(1990~1994)

(주)다이넥스 CFO(1999~2005)

(주)태광 기획팀장(2005~2007)

(주)온누리여행사 대표이사(2007~2008)

(주)제이에스코퍼레이션 CFO(2008~2019)

씨싸이트(주) CFO(2020~2024)

(주)제이에스코퍼레이션 CFO(2024~2025)

(주)약진통상 대표이사(2025~현재)
신규선임

제59기 정기주주총회
이승훈
2026-03-11
2026-03-27
16
기타비상무이사(Other non-executive)
연세대학교 화학공학과

연세대학교 화학공학과 대학원

LG화학 기술연구원/아크릴사업부(2001~2006)

삼성에버랜드 E&A사업부/경영지원실(2006~2014)

제일모직/삼성물산 경영지원실(2014~2015)

삼성바이오에피스 경영지원실(2015~2017)

프리시젼바이오 CFO(2018~2025)

서울미라마유한회사 재무기획팀(2025~현재)
신규선임

제59기 정기주주총회
주소령
2026-03-11
2026-03-27
16
사외이사(Independent)
서울대학교 대학원 섬유고분자공학 박사

산업통상자원부(1995~2022)

한국섬유산업연합회 상근부회장(2022~현재)

한국디자인진흥원 비상임이사(2025~현재)
신규선임

제59기 정기주주총회
김중
2026-03-11
2026-03-27
16
사외이사(Independent)
서울대학교 공법학과(1994~1999)

변호사 자격시험 합격(2002)

사법연수원 수료(2003~2005)

검사(2008~2022)

법무연수원 지도교수(2022~2023)

법무법인 청인 대표변호사(2023~현재)
신규선임

제58기 임시주주총회
이정환
2025-12-01
2025-12-16
15
사내이사(Inside)
(전)Riiid Inc. 경영지원실 실장

(현)(주)크리스에프엔씨 전략기획실 실장

(현)(주)온타이드 경영지원부문 부문장
신규선임

제58기 임시주주총회
임진빈
2025-12-01
2025-12-16
15
사외이사(Independent)
(전)법무법인 이후 변호사

(현)법률사무소 올빛 대표변호사
신규선임

제58기 정기주주총회
우혁주
2025-03-11
2025-03-28
17
사내이사(Inside)
(현)(주)와이즈얼라이언스대표이사

(현)(주)엘엑스컴퍼니 사내이사

(현)(주)버킷스토어 대표이사

(현)(주)온타이드 대표이사
재선임

제58기 정기주주총회
진세화
2025-03-11
2025-03-28
17
사내이사(Inside)
(전)(주)국동 미래전략실 사장

(현)(주)온타이드 사내이사
재선임

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

당사는 재선임 이사 후보의 주요 경력 및 후보 관련 사항 등을 주주총회 참고서류를 통해 주주에게 제공하고 있으며 관련 정보는 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통하여 공시하고 있습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 정관 제23조에 따라 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 다만 관련 법령 및 정관에 따라 주주총회를 통해 이사를 선임하고 있으며 주주총회 소집공고 및 참고서류 등을 통하여 이사 후보의 주요 경력 및 후보 관련 사항을 주주에게 제공하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 별도의 이사후보추천위원회를 설치·운영하고 있지 않으며 집중투표제 또한 채택하고 있지 않습니다. 이에 따라 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 소액주주의 의견이 직접적으로 반영될 수 있는 제도적 장치는 다소 미흡한 부분이 있습니다. 다만 관련 법령 및 정관에 따라 주주총회를 통해 이사를 선임하고 있으며 이사 후보 관련 정보는 공시 및 주주총회 참고서류 등을 통해 제공하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경 및 기업지배구조 운영 현황 등을 고려하여 이사 선임 과정의 공정성·독립성 및 투명성 강화를 위한 제도 개선 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 주주에게 제공되는 이사 후보 관련 정보의 충실성을 높이고 다양한 전문성과 경험을 갖춘 인재가 이사회에 참여할 수 있도록 노력할 계획입니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

우혁주
남(Male)
대표이사 겸 이사회 의장
O
경영총괄

진세화
남(Male)
사장
O
영업부 총괄

이정환
남(Male)
CFO
O
경영관리부 총괄

박철수
남(Male)
감사
X
전사 경영전반에 대한 업무

임진빈
남(Male)
사외이사
X
전사 경영전반에 대한 업무

(2) 미등기 임원 현황

보고서 제출일 현재 미등기 임원 현황은 다음과 같습니다.

성명

성별

출생년월

직위

상근 여부

담당 업무

정한진

남

1972년 11월

상무

상근

영업본부 총괄

윤동호

남

1973년 05월

이사

상근

C&S

김태영

남

1975년 06월

이사

상근

국내사업부문 총괄

김지형

남

1974년 05월

이사

상근

재경팀 총괄

김대환

남

1975년 07월

이사

상근

인사총무팀 총괄

윤원술

남

1973년 09월

이사

상근

구매팀 총괄

2025년 12월 말 기준 미등기 임원 현황은 다음과 같습니다.

성명

성별

출생년월

직위

상근 여부

담당 업무

윤동호

남

1973년 05월

이사

상근

C&S

김태영

남

1975년 06월

이사

상근

국내사업부문 총괄

김지형

남

1974년 05월

이사

상근

재경팀 총괄

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 별도의 명문화된 정책을 갖추고 있지 않으나 법령위반 등의 결격사유가 있는지 여부를 검토하여 해당 인원을 대상에서 제외하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다. 임원 선임 과정 뿐만 아니라 임원 선임 이후에도 법령 위반 등의 부적절한 업무 수행을 했을 시에는 내부 징계 프로세스를 통해 임원의 책무를 다하도록 관리, 감독하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

당사는 공시대상기간 중 해당사항 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 임원 선임 절차를 운영하고 있으나 기업가치 훼손 또는 주주권 침해 이력 등을 사전에 검증하기 위한 별도의 명문화된 내부 기준이나 전담 조직을 운영하고 있지는 않습니다. 다만 임원 선임 시 후보자의 전문성, 경영경험 및 법령 위반 여부 등을 종합적으로 고려하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 임원 선임 과정의 객관성과 투명성을 제고할 수 있도록 관련 내부 절차 및 운영체계를 지속적으로 검토·보완해 나갈 예정입니다. 또한 후보자의 전문성, 독립성, 윤리성 및 법령 준수 여부 등에 대한 검토를 강화하고 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영하여 기업가치 훼손 또는 주주권 침해 우려가 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 지속적으로 노력할 계획입니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 후보를 검토하는 단계에서 상법 제542조에 따라 결격요건에 해당하는 후보는 사외이사로 선임되지 못하도록 사전에 검토하여 방지하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사는 사외이사 선임 시 상법 등 관련 법령에서 정한 결격사유 해당 여부를 검토하고 있으며 회사와의 이해관계, 사업 연관성, 전문성 및 책임성 등을 종합적으로 고려하여 사외이사 후보자를 선정하고 있습니다. 이후 이사회 결의를 거쳐 주주총회에서 최종 선임하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 사외이사는 과거 또는 현재 기준 당사 및 계열회사에 재직한 경력이 없으며 회사와 중대한 이해관계도 없습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

주소령 사외이사
2
2

김중 사외이사
2
2

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함) 간 거래내역이 없습니다.

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

당사는 해당사항 없습니다.

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

N(X)

당사는 사외이사 후보 검토 과정에서 상법 제382조 및 제542조의8 등 관련 법령에 따른 결격요건 해당 여부를 확인하고 있으며 회사 및 계열회사와의 이해관계, 독립성 및 전문성 등을 종합적으로 검토하고 있습니다. 또한 독립적인 직무수행에 영향을 미칠 우려가 있는 경우 사외이사 후보에서 제외함으로써 사외이사의 독립성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령에 따라 사외이사 선임 시 결격요건 및 독립성 여부를 검토하고 있으나 사외이사 후보 추천 및 검증을 위한 별도의 독립적인 위원회나 명문화된 세부 절차를 운영하고 있지는 않습니다. 이에 따라 사외이사 선임 과정의 객관성과 독립성 확보 측면에서 일부 보완이 필요한 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경 및 기업지배구조 운영 현황 등을 고려하여 사외이사 선임 절차의 투명성과 독립성을 강화할 수 있는 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 다양한 전문성과 경험을 갖춘 후보군을 확보하고 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영하여 독립적인 사외이사 선임이 이루어질 수 있도록 노력할 계획입니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 충실한 직무수행을 위하여 사외이사의 겸직 범위를 제한하고 있으며 현재 겸직 제한 기준을 초과하는 사외이사는 없습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 별도로 명문화된 내부기준을 운영하고 있지는 않으나 유가증권시장 상장회사로서 상법 제542조의8 제2항 제7호 및 같은 법 시행령 제34조 제5항 제3호에 따른 사외이사 겸직 제한 규정을 준수하고 있습니다. 이에 따라 당사의 사외이사는 당사 외 1개 회사의 이사만 겸직할 수 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황은 하기 표<5-2-1>와 같습니다.

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

주소령 사외이사
O
2026-03-27
2029-03-27
한국디자인진흥원 비상임이사
한국디자인진흥원
사외이사
'24.11
비상장

김중 사외이사
O
2026-03-27
2029-03-27
법무법인 청인 대표변호사
(주)일양약품
사외이사 겸 감사위원
'24.03
코스피

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 관련 법령에 따른 겸직 제한 기준을 준수하고 있으며 이사회 및 이사회 내 위원회 활동에 참여하여 직무를 수행하고 있습니다. 다만 당사는 사외이사의 직무수행 시간 및 활동 내역을 별도로 정량적으로 관리·평가하는 체계를 운영하고 있지는 않으며 사외이사의 활동 지원을 위한 별도의 전담조직 또한 운영하고 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 사외이사가 충실한 직무를 수행할 수 있도록 관련 법령상 겸직 제한 기준을 지속적으로 준수할 예정입니다. 또한 이사회 및 감사위원회 활동에 필요한 정보 제공을 확대하고 회사의 경영환경 및 기업지배구조 운영 현황 등을 고려하여 사외이사 지원체계 및 운영절차의 개선 방안을 지속적으로 검토할 계획입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사가 이사회 안건을 충분히 검토할 수 있도록 이사회 개최 전 관련 자료를 제공하고 있으며 필요한 경우 추가 설명 등을 통해 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 사외이사가 이사회 안건을 충분히 이해하고 적절한 의사결정을 수행할 수 있도록 관련 부서를 통해 안건 관련 자료 및 회사 주요 현황에 대한 정보를 사전에 제공하고 있습니다. 또한 사외이사가 직무수행 과정에서 추가적인 정보나 자료를 요청하는 경우 관련 부서에서 필요한 자료를 수시로 제공하고 있으며 필요 시 구두 설명, 전자우편 및 유선 연락 등을 통해 안건에 대한 이해를 지원하고 있습니다. 이를 통해 사외이사가 독립적인 입장에서 충실하게 직무를 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

Y(O)

당사는 재경팀을 중심으로 이사회 운영 및 사외이사 지원 업무를 수행하고 있으며 사외이사의 직무수행에 필요한 자료 제공 및 일정 관리 등을 지원하고 있습니다. 또한 이사회 개최 전후로 안건 관련 자료와 회사 주요 현황을 제공하고 사외이사가 요청하는 사항에 대하여 관련 부서와 협조하여 필요한 정보를 신속하게 전달하고 있습니다. 이를 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회 활동을 원활히 수행할 수 있도록 지원하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 현재 사외이사를 대상으로 별도의 정기 교육 프로그램을 운영하고 있지는 않습니다. 다만 향후 필요 시 사외이사의 직무수행에 필요한 교육 지원 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의는 없었습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사의 사외이사는 관련 법령에서 정한 독립성 요건을 충족하고 있으며 이사회 및 감사위원회 활동에 참여하여 회사의 주요 경영사항과 내부통제 관련 사항에 대한 의사결정 및 감독 기능을 수행하고 있습니다. 또한 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치·운영하고 있으며 사외이사는 감사위원회 위원으로서 회계 및 업무 전반에 대한 감사 기능을 수행하고 있습니다. 회사는 사외이사의 충실한 직무수행을 지원하기 위하여 이사회 개최 전 안건 및 관련 자료를 사전에 제공하고 있으며 필요한 경우 담당 임직원을 통한 사전 설명도 실시하고 있습니다. 다만 당사는 사외이사 지원을 위한 별도의 전담조직이나 정기 교육 프로그램을 운영하고 있지는 않으며 사외이사의 직무수행 지원 체계가 일부 제한적인 측면이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사의 독립적이고 충실한 직무수행을 지원하기 위하여 관련 자료 및 정보를 적시에 제공하고 있으며 필요한 경우 관련 부서 임직원을 통한 설명과 지원을 제공하고 있습니다. 또한 이사회 규정에 따라 이사회 소집통보 및 안건자료 송부를 회의일 이전에 제공함으로써 사외이사가 안건을 충분히 검토할 수 있도록 운영하고 있습니다. 향후에도 회사의 경영환경 및 기업지배구조 운영 현황 등을 고려하여 사외이사 지원체계의 개선과 직무수행 지원 방안을 지속적으로 검토할 예정이며 필요한 경우 교육 지원 및 정보 제공 체계도 단계적으로 보완해 나갈 계획입니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 활동을 별도로 평가하고 있지 않으며 이와 관련한 규정은 없습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사의 활동을 별도로 평가하고 있지 않으며 이와 관련된 내부 규정은 없습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 향후 사외이사의 독립성을 저해하지 않는 범위 내에서 사외이사의 개별 실적을 평가할 수 있는 방법을 마련하여 도입하도록 하겠습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

N(X)

당사는 사외이사의 활동을 별도로 평가하고 있지 않으며 이와 관련된 내부 규정은 없습니다. 따라서 재선임 시 반영하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 현재 사외이사의 직무수행에 대한 별도의 평가제도를 운영하고 있지 않으며 평가 결과를 재선임 여부 결정에 직접적으로 반영하는 체계 또한 마련되어 있지 않습니다. 다만 사외이사의 독립성, 전문성 및 이사회·감사위원회 활동 참여 여부 등을 종합적으로 고려하여 직무수행의 적정성을 판단하고 있습니다. 당사는 현재 별도의 평가제도를 운영하고 있지 않으나 사외이사의 독립적인 의견 개진과 경영감독 기능이 원활히 수행될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 사외이사 평가제도의 도입 필요성과 운영 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 사외이사의 전문성, 독립성, 이사회 및 감사위원회 활동 참여도 등을 객관적으로 확인할 수 있는 평가 기준 마련 여부도 함께 검토할 계획입니다. 이를 통해 사외이사의 충실한 직무수행과 이사회 운영의 투명성 및 책임성을 강화할 수 있도록 노력할 예정입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주주총회에서 승인받은 이사 보수한도 내에서 사외이사 보수를 지급하고 있으며 직무수행의 책임 및 독립성 등을 종합적으로 고려하여 운영하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 상법 제388조 및 정관 제40조에 따라 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있습니다. 사외이사 보수는 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 내에서 지급하고 있으며 직무의 책임, 역할 및 회사 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 운영하고 있습니다. 다만 별도의 성과연동형 보수체계나 구체적인 보수 산정 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사의 독립적인 직무수행 및 객관적인 경영감독 기능 유지를 위하여 별도의 성과급 지급이나 주식매수선택권 부여 등 성과연동형 보상체계를 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사의 독립적인 직무수행과 객관적인 경영감독 기능 유지를 위하여 별도의 성과급 지급, 보수연동 제도 및 주식매수선택권 부여 등을 운영하고 있지 않습니다. 또한 현재 사외이사 활동에 대한 별도의 정량적 평가체계를 기반으로 보수를 차등 지급하는 제도 역시 운영하고 있지 않습니다. 다만 회사 규모 및 현재의 이사회 운영 현황 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 사외이사의 역할과 책임 등을 종합적으로 고려하여 보수를 지급하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 사외이사의 독립성과 객관성을 저해하지 않는 범위 내에서 적정한 보수체계를 운영할 예정입니다. 또한 회사의 경영환경 및 기업지배구조 운영 수준 등을 고려하여 사외이사의 직무수행 책임, 활동 내역 및 전문성 등을 보다 합리적으로 반영할 수 있는 보수 운영 방안에 대하여 지속적으로 검토할 계획입니다. 이를 통해 사외이사의 충실한 직무수행과 독립적인 경영감독 기능이 효과적으로 수행될 수 있도록 노력할 예정입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관 및 이사회규정에 따라 이사회의 권한˙책임 및 운영절차를 규정하고 있으며 정기적으로 이사회를 개최하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사의 이사회는 이사회규정 제7조에 따라 정기이사회와 임시이사회로 구분하여 운영하고 있습니다. 정기이사회는 매 분기 개최를 원칙으로 하되 필요에 따라 개최 시기를 조정할 수 있으며 임시이사회는 필요 시 수시로 개최하고 있습니다. 또한 이사회규정에 따라 이사회 소집 절차, 결의 방법 및 부의사항 등을 규정하여 운영하고 있습니다. 이사회는 대표이사가 소집하며 회의일 1주일 전까지 각 이사에게 통지하도록 하고 있습니다. 다만 이사 전원의 동의가 있는 경우에는 소집절차를 생략할 수 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점 현재까지 정기/임시 이사회 개최내역은 하기 표<7-1-1>와 같습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 사업보고서, 분기 및 반기 보고서를 통해 정기적으로 공시하고 있습니다.

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
4
15
97

임시
73
15
97

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 상법 및 정관에 따라 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 내에서 임원 보수를 지급하고 있습니다. 다만 현재 임원의 성과평가 결과와 연계된 별도의 보수 정책을 수립하거나 공개하고 있지는 않으며 회사의 경영환경, 직무의 책임 및 역할 등을 종합적으로 고려하여 보수를 운영하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 현재 임원배상책임보험에 가입하고 있지 않습니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

N(X)

당사는 회사의 지속가능한 성장과 주주가치 제고를 위하여 주요 경영사항에 대한 의사결정 시 주주, 채권자, 임직원 및 거래처 등 다양한 이해관계자의 이익을 종합적으로 고려하고 있습니다. 또한 관련 법령 및 내부 규정에 따라 이사회를 운영하고 있으며 회사의 건전한 경영과 지속가능한 성장 기반 마련을 위해 노력하고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관 및 이사회규정에 따라 정기이사회 및 임시이사회를 운영하고 있으며 이사회 소집 절차 및 운영 기준 등을 규정하고 있습니다. 또한 이사회 개최 전 각 이사에게 안건 및 관련 자료를 제공하고 있어 현재 이사회 운영과 관련하여 미진한 부분은 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 관련 법령, 정관 및 이사회규정에 따라 이사회를 운영하고 충분한 사전 검토가 이루어질 수 있도록 안건 및 관련 자료를 적시에 제공할 예정입니다. 또한 효율적이고 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 이사회 운영절차 및 지원체계를 지속적으로 점검·보완해 나갈 계획입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회규정에 따라 매 회의마다 의사록을 작성·보관하고 있으며 안건, 결의내용 및 반대의견 등을 기재하고 출석 이사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 이사회규정에 따라 이사회 개최 시 의사록을 작성·보관하고 있습니다. 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 결의내용 및 반대의견 등을 기재하고 있으며 출석한 이사가 기명날인 또는 서명하고 있습니다. 다만 별도의 녹취록은 작성·보관하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 의사록에 안건별 주요 의사결정 내용과 결의 결과 등을 기록하고 있으며 반대의견이 있는 경우 해당 이사 및 반대사유를 기재하고 있습니다. 다만 개별이사별 토의내용 및 발언 내역을 별도로 구분하여 기록하고 있지는 않습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

최근 3년간 개별이사의 출석률 및 안건 찬성률은 하기 표<7-2-1>와 같습니다.

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

우혁주
사내이사(Inside)
2022.08~2026.03
100
100
100
100
100
100
100
100

진세화
사내이사(Inside)
2022.08~2026.03
100
100
100
100
100
100
100
100

김창현
사내이사(Inside)
2022.08~2023.05
100

100
100

100

박병은
사외이사(Independent)
2022.08~2024.03
59

83
47
59

83
47

박영진
사외이사(Independent)
2024.03~2025.07
100
100
100

100
100
100

이정환
사내이사(Inside)
2025.12~2026.03
100
100

100
100

임진빈
사외이사(Independent)
2025.12~2026.03
100
100

100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 사업보고서, 반기/분기보고서 등 정기공시를 통해 이사회 개최 현황 및 이사들의 출석 내역 등을 공시하고 있습니다. 다만 정기공시 외 별도로 개별이사의 활동내용을 공개하는 별도의 체계는 운영하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령에 따라 이사회 의사록 작성·보관 및 이사 활동내역 공시를 수행하고 있습니다. 다만 개별이사별 상세 활동내역이나 토의내용 등을 정기공시 외 별도로 공개하는 체계를 운영하고 있지는 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 관련 법령 및 공시기준에 따라 이사회 운영 및 이사 활동내역에 관한 정보를 충실히 공시할 예정입니다. 또한 회사의 경영환경 및 기업지배구조 운영 수준 등을 고려하여 이사회 운영의 투명성을 높일 수 있는 정보 제공 방안에 대해서도 지속적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

2025사업연도 기준 감사위원회는 설치되어 있지 않으나 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하여 독립적인 감독체계를 강화하였습니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

N(X)

2025사업연도 기준 당사는 별도의 위원회를 설치하고 있지 않았습니다. 다만 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 제출일 현재 감사위원회는 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있어 사외이사가 과반수를 차지하고 있습니다. 이를 통해 감사위원회의 독립성과 객관성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

2025사업연도 기준 당사는 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 설치하고 있지 않았습니다. 다만 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 제출일 현재 감사위원회는 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있습니다. 또한 현재 별도의 보수(보상)위원회는 설치하고 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

2025사업연도 기준 당사는 감사위원회를 설치하고 있지 않았으며 별도의 보수(보상)위원회 또한 운영하고 있지 않았습니다. 다만 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 제출일 현재 감사위원회는 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인으로 구성되어 있어 사외이사가 과반수를 차지하고 있습니다. 그러나 감사위원 전원을 사외이사로 구성하고 있지는 않으며 현재 별도의 보수(보상)위원회도 설치되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경, 이사회 운영 현황 및 관련 법령 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회의 독립성과 전문성을 강화할 수 있는 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 감사위원회의 객관성과 투명성 제고와 함께 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영할 수 있도록 노력할 계획이며 필요 시 이사회 내 위원회 운영체계의 보완 여부도 검토해 나갈 예정입니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

2025사업연도 기준 감사위원회는 없었으나 현재 감사위원회 규정을 마련하여 운영하고 있으며 결의사항을 이사회에 보고하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

2025사업연도 기준 감사위원회는 설치되어 있지 않았으나 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 현재 감사위원회의 조직, 운영 및 권한 등에 관한 사항은 감사위원회직무규정 및 정관에 따라 운영되고 있습니다.

감사위원회 직무규정 주요 내용은 다음과 같습니다.

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무˙재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고 수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부신고˙고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고˙고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고˙고지자의 불이익한 대우 여부 확인

10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감 사에 착수하여야 한다.

제10조(구성)

① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 감사위원이 사임˙사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑤ 위원회는 간사를 둘 수 있다. 간사는 감사부설기구 책임자가 되며 위원회 사무를 담당한다.

제12조(회의)

① 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.

② 정기위원회는 매분기 첫째월 제4주 수요일에 개최한다.

③ 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제13조(소집권자)

① 위원회는 위원장이 소집한다.

② 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제14조(소집절차)

① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제15조(결의방법)

① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송˙수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

제16조(부의사항) 위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 임시주주총회의 소집청구

(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항

(1) 이사회에 대한 보고의무

(2) 감사보고서의 작성˙제출

(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

(4) 이사에 대한 영업보고 요구

(5) 이사회에서 위임받은 사항

3. 감사에 관한 사항

(1) 업무˙재산 조사

(2) 자회사의 조사

(3) 이사의 보고 수령

(4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표

(5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부

(6) 감사계획 및 결과

(7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토

(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

(9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인

(10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(11) 외부감사인 선임 및 변경˙해임에 대한 승인

(12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

(13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

(14) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

제43조(감사보고서의 작성˙제출)

① 위원회는 일상감사를 기초로 제26조 제3항의 검토 및 제27조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다.

② 위원회는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 위원회 위원장이 서명 또는 기명날인하여야 한다.

③ 위원회는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사는 감사위원회직무규정에 따라 감사위원회의 주요 활동 및 결의사항을 이사회에 보고하도록 운영하고 있습니다. 이를 통해 이사회가 주요 경영사항 및 내부통제 현황 등을 확인할 수 있도록 하고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

2025사업연도 기준 감사위원회는 설치되어 있지 않았으나 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다. 보고서 제출일 현재 감사위원회는 관련 규정에 따라 운영되고 있으며 주요 활동 및 결의사항은 이사회 중심의 내부통제 체계 내에서 관리·보고되고 있습니다.

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하여 감사위원회를 운영하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 해당 위원회의 개최 내역은 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치·운영하고 있으며 관련 법령 및 감사위원회직무규정에 따라 운영하고 있습니다. 다만 현재 이사후보추천위원회, 리스크관리위원회 및 내부거래위원회 등 일부 이사회 내 위원회는 별도로 설치되어 있지 않으며 감사위원회 또한 설치 이후 보고서 제출일 현재 개최 내역은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경, 이사회 운영 현황 및 관련 법령 등을 종합적으로 고려하여 이사회 내 위원회의 전문성·독립성 강화를 위한 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 감사위원회의 실질적인 운영 활성화와 내부통제 및 경영감독 기능 강화를 위하여 관련 제도 및 운영체계의 개선 필요성을 지속적으로 검토하고 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영할 수 있도록 노력할 계획입니다.

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

2025사업연도 기준 감사위원회는 없었으나 2026년 3월 27일 개최한 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

Y(O)

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치·운영하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 감사위원회는 기타비상무이사 1인 및 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 감사위원 중 사외이사가 과반수를 차지하고 있습니다. 또한 감사위원회는 관련 법령, 정관 및 감사위원회직무규정에 따라 회계감사, 내부통제 및 업무감사 관련 사항 등을 검토·감독하고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

주소령
감사위원장
사외이사(Independent)
해당사항없음

김중
감사위원
사외이사(Independent)
해당사항없음

이승훈
감사위원
기타비상무이사(Other non-executive)
해당사항없음

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치·운영하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 감사위원회는 기타비상무이사 1인 및 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 감사위원 중 사외이사가 과반수를 차지하고 있습니다. 또한 감사위원회 위원 중 이승훈 기타비상무이사는 「상법 시행령」 제37조 제2항 제3호에 따라 상장회사에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 또는 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 회계 또는 재무전문가에 해당합니다. 감사위원회는 관련 법령, 정관 및 감사위원회직무규정에 따라 회계감사, 내부통제 및 업무감사 관련 사항 등을 검토·감독하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치·운영하고 있으며 감사위원회의 구성, 권한, 운영 및 책임 등에 관한 사항을 감사위원회직무규정에 따라 운영하고 있습니다. 감사위원회는 관련 법령, 정관 및 감사위원회직무규정에 따라 회계감사, 내부통제, 내부회계관리제도 및 외부감사인 관련 사항 등을 검토·감독하고 있으며 감사업무의 독립성과 객관성 확보를 위해 노력하고 있습니다.

내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 관련 조항은 아래와 같습니다.

제1조(목적)

이 규정은 감사위원회(이하 ‘위원회’라 한다)가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행의 기준과 운영에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무˙재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고 수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사?회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부신고˙고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고˙고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고˙고지자의 불이익한 대우 여부 확인

10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제10조(구성)

① 감사위원은 주주총회에서 선임한다.

② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.

③ 감사위원 중 1인 이상은 상법 제542조의11 제2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 감사위원은 상법 제542조의11 제3항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 사외이사인 감사위원이 사임˙사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑤ 위원회는 간사를 둘 수 있다. 간사는 감사부설기구 책임자가 되며 위원회 사무를 담당한다.

제12조(회의)

① 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.

② 정기위원회는 매분기 첫째월 제4주 수요일에 개최한다.

③ 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제13조(소집권자)

① 위원회는 위원장이 소집한다.

② 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제14조(소집절차)

① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제15조(결의방법)

① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송˙수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

제16조(부의사항)

위원회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

(1) 임시주주총회의 소집청구

(2) 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2. 이사 및 이사회에 관한 사항

(1) 이사회에 대한 보고의무

(2) 감사보고서의 작성˙제출

(3) 이사의 위법행위에 대한 유지청구

(4) 이사에 대한 영업보고 요구

(5) 이사회에서 위임받은 사항

3. 감사에 관한 사항

(1) 업무˙재산 조사

(2) 자회사의 조사

(3) 이사의 보고 수령

(4) 이사와 회사간의 소에 관한 대표

(5) 소수주주의 이사에 대한 제소 요청시 소 제기 결정 여부

(6) 감사계획 및 결과

(7) 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토

(8) 내부통제제도(내부회계관리제도 포함)의 평가

(9) 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인

(10) 감사부설기구의 책임자 임면에 대한 동의

(11) 외부감사인 선임 및 변경˙해임에 대한 승인

(12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령

(13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령

(14) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

제21조(감사부설기구)

① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 위원회에 전속되는 감사부설기구를 둔다. 다만, 감사부설기구를 설치하기 어려운 경우에는 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사활동을 할 수 있다.

② 감사부설기구의 책임자와 직원(이하 ‘감사요원’이라 한다)은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 지휘˙명령을 받아 직무를 수행한다. 다만, 전항 단서의 규정에 의하여 감사활동을 수행하는 경우에는 내부감사부서의 인력을 감사요원으로 간주한다.

③ 감사부설기구의 책임자 임면은 위원회의 동의를 얻어야 한다.

④ 대표이사˙이사와 경영진은 위원회 또는 이사회가 감사부설기구를 설치 및 운영하는 데 필요한 지원과 협조를 하여야 한다.

제30조(내부회계관리제도)

① 위원회는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 매 사업년도마다 보고하고 그 평가보고서를 회사의 본점에 5년간 비치하여야 한다. 내부회계관리제도의 관리˙운영에 대하여 시정의견이 있는 경우에는 이를 포함하여 보고하여야 한다.

② 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에는 다음과 같은 내용을 포함하여야 한다.

1. 제목이 위원회의 평가보고서임을 기술

2. 평가기준일에 평가대상기간에 대하여 내부회계관리제도의 설계˙운영의 효과에 대하여 평가하였다는 사실

3. 내부회계관리제도의 설계˙운영의 책임은 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있다는 사실

4. 위원회는 내부회계관리자가 제출한 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 참고하여 평가했다는 사실

5. 내부회계관리제도의 설계˙운영의 평가기준으로 내부회계관리제도모범규준(다른 기준을 사용한 경우 그 기준)을 사용하였다는 사실

6. 중요성의 관점에서 모범규준에 근거한 종합평가결론

7. 중요한 취약점이 있는 경우 내부회계관리제도의 설계와 운영상의 중요한 취약점에 대한 설명

8. 중요한 취약점이 있는 경우 중요한 취약점에 대한 시정의견 설명

9. 보고서 일자

10. 감사위원의 서명 날인

11. 기타

가. 내부회계관리자의 보고내용 요약(평가 결론, 유의한 미비점, 시정조치 및 향후 계획 등)

나. 평가 결과 추가적으로 발견된 사항

다. 권고사항

제31조(내부통제제도에 관한 적정성 평가)

위원회는 연 1회 이상 회사의 내부통제제도의 운영을 감시 및 평가하고 문제점이 발견되는 경우 그 개선방안을 마련토록 권고˙요청하기 위해 다음 각 호의 내용을 포괄하는 내부통제제도에 관한 평가의견을 이사회에 제시할 수 있다.

1. 위험요소의 적정한 인식 및 관련 위험통제시스템 작동여부

2. 영업계획, 전략수립 과정상의 준법성 및 경영목표와의 합치여부

3. 회계정책 또는 추정변경의 타당성, 회계처리방법 등의 적정성 및 경영목표와의 합치여부

4. 정보의 보고, 공유, 관리체계의 적정성 여부

5. 부서별 업무성과 분석체계의 효율성 및 효과성 여부

6. 내부통제관련 임직원 교육계획의 적정성 여부

7. 준법감시인 또는 준법지원인제도 운영의 적정성 여부

8. 조직 구조상 내부통제제도의 적정성 여부

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 현재 감사위원회를 대상으로 별도의 정기 교육 프로그램을 운영하고 있지는 않습니다. 다만 감사위원의 전문성과 감사업무 수행 역량 강화를 위하여 관련 법령, 내부회계관리제도, 회계 및 공시 관련 사항 등에 대한 자료와 정보를 제공하고 있으며 향후 필요 시 외부 전문기관 교육 참여 등 감사위원 교육 지원 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 감사업무의 전문성 및 객관성 확보를 위하여 필요 시 외부 회계법인, 법무법인 등 외부 전문기관의 자문을 받을 수 있도록 하고 있습니다. 또한 외부감사인과의 협의를 통해 회계감사 및 내부회계관리제도 관련 사항 등을 검토하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 감사위원회를 운영하고 있으며 감사위원회는 회사의 업무 및 재산상태 조사, 내부통제 및 회계감사 관련 사항에 대한 감독 기능을 수행하고 있습니다.

경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제20조(부정행위 발생시 대응)

① 위원회는 기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.

② 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다.

③ 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.

제21조(감사부설기구)

① 위원회는 효율적이고 원활한 업무수행을 위해 위원회에 전속되는 감사부설기구를 둔다. 다만, 감사부설기구를 설치하기 어려운 경우에는 내부감사부서 등의 인력을 활용하여 감사활동을 할 수 있다.

② 감사부설기구의 책임자와 직원(이하 ‘감사요원’이라 한다)은 위원회의 업무를 보조하며, 위원회의 지휘˙명령을 받아 직무를 수행한다. 다만, 전항 단서의 규정에 의하여 감사활동을 수행하는 경우에는 내부감사부서의 인력을 감사요원으로 간주한다.

③ 감사부설기구의 책임자 임면은 위원회의 동의를 얻어야 한다.

④ 대표이사˙이사와 경영진은 위원회 또는 이사회가 감사부설기구를 설치 및 운영하는 데 필요한 지원과 협조를 하여야 한다.

제22조(감사요원의 자격)

① 감사요원은 감사업무를 수행하는데 필요한 지식, 기능과 전문적 자격을 갖추어야 하며 근무기간이 2년 이상이며, 최근 2년간 인사고과가 상위 30% 이내인 자 중에서 선발함을 원칙으로 한다.

② 다음 각 호에 해당하는 자는 감사요원이 될 수 없다.

1. 견책 이상의 징계를 받은 날로부터 2년이 경과하지 않은 자

2. 이사 및 집행임원으로부터의 독립성이 확보되지 아니하는 자

3. 임시직 또는 조건부 임용자

4. 그 밖에 위원회가 부적격자로 인정하는 자

제23조(감사요원의 인사 및 대우)

① 감사업무의 원활한 수행을 위하여 적절한 감사요원을 확보하여야 한다.

② 감사요원 중 10% 이상은 전문인력으로 구성되어야 한다. 전문인력은 공인회계사, 공인내부감사사(CIA), 기업내부감사사, IT관련 기술사 및 그 밖의 전문 자격증 소지자와 2년 이상 주권상장법인에서 감사업무를 수행한 경력이 있는 자를 말한다.

③ 위원회는 필요한 경우 대표이사에게 외부전문인력을 감사요원으로 채용할 것을 요청할 수 있다.

④ 감사요원의 보직 및 전보는 위원회의 서면요청에 의하여 대표이사가 지체없이 행한다. 다만, 지체없이 조치할 수 없는 경우 대표이사는 사유를 서면으로 통보한다.

⑤ 감사요원은 1년 이내 이동을 제한함을 원칙으로 하며, 승진 시에만 예외로 한다.

⑥ 감사요원에 대해서는 별도의 인사평가 우대기준을 마련, 운영할 수 있다.

⑦ 감사요원에 대해서는 별도의 예산을 배정하여 감사수당을 지급할 수 있다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 감사위원회직무규정을 통해 감사위원회의 자료열람, 자료제출 요구 및 관계인 출석 요구 권한 등을 규정하고 있으며, 감사업무 수행에 필요한 정보 접근이 가능하도록 운영하고 있습니다. 관련 조항은 아래와 같습니다.

제6조(직무와 권한)

① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.

② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.

1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무˙재산상태 조사

2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사

3. 임시주주총회의 소집 청구

4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한

5. 감사위원 해임에 관한 의견진술

6. 이사의 보고 수령

7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구

8. 이사˙회사간 소송에서의 회사 대표

9. 회계부정에 대한 내부신고˙고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고˙고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고˙고지자의 불이익한 대우 여부 확인

10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의

③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.

1. 회사내 모든 정보에 대한 사항

2. 관계자의 출석 및 답변

3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항

4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항

④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

제18조(감사의 기능별 구분)

감사는 기능별로 경영감사, 업무감사, 재무감사, 준법감사, IT감사 등으로 구분하여 실시할 수 있다.

1. 경영감사는 위험 및 통제에 대한 경영진의 접근방식과 절차 등의 적정성 및 유용성을 평가하여 궁극적으로 회사의 경영목표 달성을 보좌하기 위한 일련의 감사과정을 의미한다.

2. 업무감사는 조직구조 분석이나 업무분배방식 등을 평가하기 위해 재무 및 준법감사부문 이외의 조직 내 업무절차 및 체계를 점검˙분석하는 일련의 과정을 의미한다.

3. 재무(회계)감사는 회계정책, 회계방침 또는 회계처리방법의 적정성을 평가하고 회계정보, 재무보고서의 정확성, 신뢰성 및 유용성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다.

4. 준법감사는 관계법규 및 정관, 사규 등의 준수를 확인하고 이에 대한 상시적 감시를 위해 설치된 회사 내 준법감시체계(또는 준법통제제도)의 적절한 작동여부를 점검하고 개선책을 제시하기 위해 실시하는 일련의 과정을 의미한다.

5. IT감사는 정보기술 부문의 안정성과 건전성을 평가하는 일련의 과정을 의미한다.

제19조(감사의 실시방법)

위원회는 기능별로 분류된 감사를 실시함에 있어서 다음 각 호와 같이 일상감사, 종합감사, 특별감사로 구분한다.

1. 일상감사

가. 일상감사는 회사의 업무 중 위원회가 정한 일정 범위의 업무와 중요 서류에 대하여 최종결재자의 결재 전후에 그 내용을 검토하고 필요시 의견을 제시하는 방법으로 실시하는 감사를 말한다.

나. 의견을 제시하는 경우에도 동 건에 대한 시정조치뿐만 아니라 동 건과 같은 사안의 재발을 예방할 수 있는 개선방안을 마련할 것을 권고하여야 한다.

2. 종합감사

가. 종합감사는 본부˙공장 등 사업장 단위별로 업무전반에 대해 매년 정기적으로 실시하는 감사를 말한다.

나. 종합감사는 정기적인 감사 계획에 의거하여 경영, 업무, 재무, 준법, IT 등 기능별로 감사를 실시하고, 기능별 업무수행체계와 과정의 유효성을 평가한 후에 문제점을 제거하고 개선방안을 제시하는 종합감사보고서를 작성, 제출하는 방식으로 실시한다.

3. 특별감사는 특정 부분에 대하여 위원회가 필요하다고 인정하거나 대표이사의 요청이 있는 경우, 특정사안에 대하여 비정기적으로 실시하는 감사를 말한다.

제20조(부정행위 발생시 대응)

① 위원회는 기업의 부정행위(법령 또는 정관에 위반되는 행위, 그 밖에 사회적 비난을 초래하는 부적절한 행위)가 발생하였을 경우, 즉시 이사 및 집행임원 등에게 조사보고를 요구하거나 직접 조사할 수 있다.

② 위원회는 제1항의 조사결과에 따라 부정행위의 사실관계 규명, 원인파악, 손해확대 방지, 조기수습, 재발방지 및 대외적 공시 등에 관하여 이사 및 집행임원 등의 대응상황을 감시하고 검증하여야 한다.

③ 전항의 이사 및 집행임원 대응이 독립성, 객관성 및 투명성 등의 관점에서 부적절한 경우 감사위원회는 회사의 비용으로 외부전문가의 도움을 구하는 등 적절한 조치를 강구하여야 한다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

당사는 현재 내부감사기구를 위한 별도의 전담 지원조직을 운영하고 있지는 않습니다. 다만 감사위원회의 감사업무 수행을 위하여 관련 부서가 필요한 자료 및 정보를 제공하는 등 업무를 지원하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 내부감사기구를 전담 지원하는 별도의 조직을 운영하고 있지 않아 지원조직의 독립성과 관련한 별도의 운영 체계는 마련되어 있지 않습니다. 다만 관련 부서를 통해 감사업무 수행에 필요한 지원을 제공하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

N(X)

당사는 감사위원에 대한 별도의 독립적인 보수체계를 운영하고 있지는 않으며 감사위원 보수는 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 내에서 지급되고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

0

당사는 현재 감사위원이 아닌 별도의 사외이사가 존재하지 않아 감사위원과 일반 사외이사 간 보수 비교는 해당사항이 없습니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 감사위원회를 설치·운영하고 있으며 사외이사가 과반수를 차지하도록 구성하여 감사기구의 독립성 확보를 위해 노력하고 있습니다. 다만 감사위원회 전담 지원조직 및 별도의 독립적인 보수정책은 운영하고 있지 않으며 일부 내부감시기구 운영 체계는 기업지배구조 모범규준 권고 수준에 미치지 못하는 부분이 있습니다. 이는 회사의 현재 경영환경 및 조직 운영 효율성 등을 종합적으로 고려한 결과입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 회사의 경영환경, 내부통제 체계 및 관련 법령 등을 종합적으로 고려하여 감사위원회의 독립성·전문성 강화를 위한 방안을 지속적으로 검토할 예정입니다. 또한 감사업무 지원 체계, 감사위원 대상 교육 및 정보 접근성 강화 등을 통해 내부감사기구의 운영 효율성과 감사 기능의 실효성을 제고할 수 있도록 노력할 계획입니다. 아울러 관련 제도 및 운영체계의 개선 필요성을 지속적으로 검토하여 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영할 수 있도록 노력하겠습니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회에서 감사위원회 위원을 선임하여 감사위원회를 설치˙운영하고 있으므로 해당사항이 없습니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 2026년부터 감사위원회를 설치·운영하고 있으며 관련 규정에 따라 감사활동 및 감사 관련 사항을 수행하고 있습니다

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

N(X)

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치·운영하고 있습니다. 감사위원회는 관련 법령, 정관 및 감사위원회직무규정에 따라 회계감사, 내부통제 및 외부감사인 관련 사항 등을 검토·감독하도록 규정되어 있습니다. 다만 보고서 제출일 현재 감사위원회 개최 내역은 없습니다.

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 감사위원회직무규정을 통해 감사위원회의 회의, 의사록 작성 및 보존 등에 관한 사항을 규정하고 있습니다. 감사위원회는 회의 시 의사록을 작성·보관하도록 하고 있으며 감사 관련 주요 사항은 관련 법령 및 내부 절차에 따라 운영되고 있습니다. 또한 감사위원회는 감사업무 수행 결과 등을 이사회 및 주주총회 관련 절차에 따라 보고할 수 있도록 운영하고 있습니다.

감사회의록, 감사 기록의 작성·보관과 주주총회 보고절차와 관련된 조항은 아래와 같습니다.

제12조(회의)

① 위원회는 정기위원회와 임시위원회로 한다.

② 정기위원회는 매분기 첫째월 제4주 수요일에 개최한다.

③ 임시위원회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

제13조(소집권자)

① 위원회는 위원장이 소집한다.

② 각 감사위원은 위원장에게 의안과 그 사유를 밝혀 위원회의 소집을 요구할 수 있다. 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회 소집을 요구한 감사위원이 위원회를 소집할 수 있다.

제14조(소집절차)

① 위원회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간전에 각 감사위원에 대하여 통지를 발송하여야 한다.

② 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

제15조(결의방법)

① 위원회의 결의는 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 한다.

② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사위원이 음성을 동시에 송˙수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 위원회의 의안에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사할 수 없는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다.

제17조(의사록)

① 위원회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.

② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 감사위원이 기명날인 또는 서명한다.

③ 위원회는 의사록의 사본을 7일 내에 각 이사 및 감사위원에게 송부하여야 한다.

제43조(감사보고서의 작성˙제출)

① 위원회는 일상감사를 기초로 제26조 제3항의 검토 및 제27조의 절차를 거쳐 정확하고 명료하게 감사보고서를 작성하여야 한다. 회사가 연결지배회사인 경우에는 연결재무제표에 대하여도 감사보고서를 작성하여야 한다.

② 위원회는 전항의 감사보고서에 작성년월일을 기재하고, 위원회 위원장이 서명 또는 기명날인하여야 한다.

③ 위원회는 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 감사보고서의 기재요령은 법령이 정하는 바에 의한다.

제44조(주주총회에의 보고 등)

① 위원회는 이사가 주주총회에 제출할 의안 및 서류를 조사하여 법령 또는 정관에 위반하거나 현저하게 부당한 사항이 있는지의 여부에 관하여 주주총회에 그 의견을 진술하여야 한다.

② 위원회는 주주총회에서 주주의 질문이 있을 경우 직무범위 내에서 성실하게 답변하여야 한다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

당사는 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치하였으며 보고서 제출일 현재 감사위원회 회의 개최 내역 및 감사위원 출석 내역은 없습니다.

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 2026년 3월 27일 개최된 제59기 정기주주총회를 통해 감사위원회를 설치·운영하고 있습니다. 다만 감사위원회가 설치된 이후 보고서 제출일 현재 감사위원회 회의 개최 내역 및 개별 감사위원 출석 내역이 존재하지 않아 감사활동 관련 공시 수준은 기업지배구조 모범규준 권고 수준에 미치지 못하는 부분이 있습니다. 또한 감사위원회를 전담 지원하는 별도의 조직 및 상시 교육체계도 마련되어 있지 않습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 감사위원회의 실질적인 운영 활성화와 감사활동 관련 공시의 투명성 제고를 위하여 관련 제도 및 운영체계를 지속적으로 검토·보완해 나갈 예정입니다. 또한 감사위원회의 독립성과 전문성 강화를 위하여 감사업무 지원 체계, 교육 및 정보 접근성 강화 방안 등을 지속적으로 검토하고 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영할 수 있도록 노력할 계획입니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인의 독립성 및 전문성 확보를 위하여 관련 법령에 따라 운영하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 외부감사인을 선임하고 있으며 외부감사인의 독립성 및 전문성 확보를 위하여 감사위원회가 외부감사인 선임 및 감사 관련 사항을 검토하고 있습니다. 또한 외부감사인의 독립성을 훼손할 우려가 있는 비감사용역 제공 등 이해상충 가능 여부를 검토하고 있으며 보고서 제출일 현재 외부감사인의 독립성 훼손 우려 상황은 발생하지 않았습니다.

외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책은 아래와 같습니다.

제39조(외부감사인 선임의 승인 등)

① 위원회는 외부감사인의 선임을 승인할 수 있으며, 외감법 제4조의5에 의한 전기 외부감사인 및 해임되는 외부감사인의 의견을 10일 이상의 기간을 정하여 구술 또는 서면에 의하여 받을 수 있다.

② 위원회는 회사가 외부감사인을 선임하는 때에 미리 외부감사인의 감사보수 및 감사시간에 관하여 회사와 협의하여야 한다.

제40조(외부감사인의 독립성) 위원회는 외부감사인과 회사와 관련된 주요사항을 비롯하여 외부감사의 독립성에 영향을 미칠 수 있는 사항 및 그 외 이해상충의 소지가 높은 업무에 대하여 검토한 후 이에 대한 적절한 의견을 이사회에 개진할 수 있다.

제41조(외부감사인과의 의견교환) 위원회는 외부감사인과 긴밀한 협조관계를 유지하며 외부감사인과 회사의 내부통제제도 및 재무제표의 적정성 등에 관하여 의견을 교환할 수 있다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 관련 법령에 따라 외부감사인 선임 관련 사항을 검토하고 있으며 별도의 회의개최 내역은 없습니다. 외부감사인의 독립성, 전문성 및 감사 수행능력 등을 종합적으로 고려하여 관련 사항을 검토하고 있습니다. 또한 감사계획, 감사시간 및 보수, 감사인의 독립성 및 핵심감사사항 등에 관한 사항을 논의하고 있습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사 수행 과정 및 감사품질 등에 대하여 관련 법령에 따라 검토하고 있습니다. 또한 외부감사인의 독립성, 전문성 및 감사 수행의 적정성 등을 종합적으로 고려하여 외부감사 관련 사항을 검토하고 있습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

당사는 공시대상기간 중 외부감사인 및 그 계열사를 통해 감사업무 외 별도의 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받은 내역이 없습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 관련 법령에 따라 외부감사인의 독립성 및 전문성 확보를 위하여 노력하고 있으며 외부감사인 선임 및 감사 관련 사항에 대하여 검토를 수행하고 있습니다. 다만 외부감사인 선임·평가와 관련한 세부 운영정책 및 평가기준을 별도로 명문화하거나 관련 활동 내역을 상세히 공개하는 수준은 기업지배구조 모범규준 권고 수준에 미치지 못하는 부분이 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 외부감사인의 독립성 및 전문성 확보를 위한 내부 절차 및 운영 체계를 지속적으로 검토·보완할 예정입니다. 또한 관련 법령 및 기업지배구조 모범규준의 취지를 반영하여 외부감사 관련 공시 및 운영의 투명성을 제고할 수 있도록 노력하겠습니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인과 감사 관련 주요 사항에 대해 지속적으로 협의하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 외부감사인과 감사 관련 주요 사항에 대해 협의하고 있으나 경영진 참석 없이 분기별 1회 이상 별도의 협의 절차를 정례화하여 운영하고 있지는 않습니다. 다만 관련 부서를 통해 외부감사인과 감사 수행, 내부회계관리제도 및 재무제표 검토 등 감사 관련 사항에 대해 협의하고 있습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

당사는 관련부서가 외부감사인과 연간 감사계획, 재무제표 및 경영 전반에 대한 주요 사항, 회사가 보유한 금융상품 가치평가 방법 등에 대하여 협의하고 있습니다. 또한 외부감사인과의 협의 과정에서 제시된 사항은 관련 부서 검토 등을 통해 내부 감사업무 및 내부통제 운영에 반영될 수 있도록 노력하고 있습니다.

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

당사는 2025사업연도 중 감사가 외부감사인과 감사 관련 주요 사항을 검토·논의하였으며 2026년 3월 27일 감사위원회 설치 이후에는 외부감사인이 감사 수행 과정에서 발견한 중요사항을 감사위원회에 보고할 수 있도록 운영하고 있습니다. 감사위원회는 보고받은 사항에 대하여 관련 내용을 검토하고 필요한 경우 개선방안 등을 논의할 수 있도록 운영되고 있습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

Y(O)

당사는 관련 법령에 따라 외부감사인에게 재무제표 및 연결재무제표를 적정한 기간 내 제공하고 있으며 외부감사인과의 원활한 협의를 통해 감사업무가 효율적으로 수행될 수 있도록 노력하고 있습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

제59기 감사전 재무제표
2026-03-27
2026-02-02
2026-02-02
삼일회계법인

제58기 감사전 재무제표
2025-03-28
2025-02-03
2025-02-03
삼일회계법인

제57기 감사전 재무제표
2024-03-28
2024-02-02
2024-02-02
정진세림회계법인

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 외부감사인과 감사 관련 주요 사항에 대하여 협의 및 검토를 수행하고 있으며 2025사업연도 중 감사와 외부감사인 간 감사계획, 감사인의 독립성 및 내부통제 관련 사항 등에 대한 논의가 이루어졌습니다. 다만 현재 경영진이 참석하지 않는 형태의 정례적인 독립 회의체를 별도로 운영하고 있지는 않으며 감사위원회 설치 이후 보고서 제출 시점까지 감사위원회와 외부감사인 간 별도의 회의 개최 내역도 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 감사위원회와 외부감사인 간의 독립적이고 원활한 의사소통 체계를 강화할 수 있도록 관련 운영체계 및 절차를 지속적으로 검토·보완해 나갈 예정입니다. 또한 감사위원회의 실질적인 운영 활성화와 감사업무의 효율성 제고를 위하여 외부감사인과의 정기적인 커뮤니케이션 및 감사 관련 정보 공유를 확대할 수 있도록 노력할 계획입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 기업가치 제고 계획과 관련한 별도의 자율공시를 실시하지 않았습니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

당사는 최근 3년간 기업가치 제고 계획과 관련한 별도의 공시를 실시하지 않았으며 기업가치 제고 계획 수립 및 공시와 관련한 별도의 이사회 운영 내역은 없습니다.

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 기업가치 제고 계획과 관련하여 별도의 공시 또는 이를 활용한 주주 및 시장참여자와의 소통을 실시하지 않았습니다.

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

당사는 투명하고 건전한 지배구조 확립을 위하여 관련 법령 및 정관에 따라 이사회와 감사위원회를 운영하고 있으며 내부통제 및 내부회계관리제도 운영 강화를 위해 노력하고 있습니다. 또한 주주 권익 보호 및 경영 투명성 제고를 위하여 전자공시시스템(DART) 및 홈페이지 등을 통한 정보 제공을 지속하고 있습니다.

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

당사는 상법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령과 정관을 기반으로 기업지배구조를 운영하고 있습니다. 또한 이사회 규정, 감사위원회 관련 규정 및 내부회계관리제도 운영 관련 규정 등을 통하여 경영의 투명성 및 내부통제 강화를 위해 노력하고 있습니다.