에이리츠 — 기업지배구조보고서공시  (20260526)
제출인: 에이리츠



기업지배구조 보고서 공시

[000001] 기업지배구조보고서 신고서

기업지배구조보고서 신고서

[000002] I. 기업개요

1. 기업명

에이자기관리부동산투자회사(주)

2. 공시대상 기간 및 보고서 작성 기준일:

공시대상 기간 시작일

2025-01-01

공시대상 기간 종료일

2025-12-31

보고서 작성 기준일

2025-12-31

2-1. 당기~전전기 회계연도 기간

구분
당기
전기
전전기

회계기간 시작일
2025-01-01
2024-01-01
2023-01-01

회계기간 종료일
2025-12-31
2024-12-31
2023-12-31

3. 기업지배구조보고서 작성 담당자

공시 책임자
실무자

성명 :
김종국
성명 :
방연정

직급 :
대표이사
직급 :
이사

부서 :
대표이사
부서 :
경영지원실

전화번호 :
02-2077-5800
전화번호 :
02-2077-5800

이메일 :
areit@areit.co.kr
이메일 :
mery1003@areit.co.kr

krx-gcd_PersonInChargeOfDisclosureMember

krx-gcd_WorkingLevelStaffMember

4. 표 1-0-0 : 기업개요

최대주주 등
김종국 외 6명

(특수관계자)
최대주주등의 지분율(%)
40.63

소액주주 지분율(%)
50.97

업종
비금융(Non-financial)
주요 제품
부동산 개발사업 등

공정거래법상 기업집단 해당 여부
X
공공기관운영법 적용대상 여부
X

기업집단명

요약 재무현황 (단위 : 백만원)

구분
당기
전기
전전기

(연결) 매출액
2,645
4,525
1,623

(연결) 영업이익
-412
-1,202
-1,284

(연결) 당기순이익
-3,088
-2,388
-1,004

(연결) 자산총액
78,719
82,884
82,285

별도 자산총액
78,719
82,884
82,285

[000003] 지배구조핵심지표 준수 현황

준수율

53.3

5. 지배구조핵심지표 준수 현황

핵심지표
(공시대상기간)준수여부
(직전 공시대상기간)준수여부
비고

주주총회 4주 전에 소집공고 실시
X
해당없음
주총 2주 전 소집공고 실시함

전자투표 실시
O
해당없음
주주의 의결권 행사 편의성을 도모하고 주주 참여율을 제고하기 위해 전자투표제도를 도입하여 운영 중

주주총회의 집중일 이외 개최
O
해당없음
정기주주총회는 2026년 3월 31일 개최함

현금 배당관련 예측가능성 제공
X
해당없음
배당 절차 개선 취지에 공감하며, 향후 리츠 관련 법령 및 업계 동향을 종합적으로 고려하여 배당기준일 변경 정관 개정을 검토할 계획임.

배당정책 및 배당실시 계획을 연 1회 이상 주주에게 통지
O
해당없음
당사 정관 제55조 제2항에 의거하여 이사회 결의로 배당기준일을 주주총회 이후로 정할 수 있는 제도적 기반을 갖추고 있음.

아울러, 개별 주주에 대한 물리적 서면 통지의 현실적 한계를 보완하기 위해 매년 정기 주주총회 소집공고, 결과 공시, 그리고 회사 공식 홈페이지(www.areit.co.kr) 공고 등을 통해 배당정책 및 구체적인 배당실시 계획을 연 1회 이상 전체 주주에게 전격 공개·통지하고 있음.

최고경영자 승계정책 마련 및 운영
X
해당없음
명문 규정은 부재하나 당사 정관 제36조(이사의 직무) 제2항에 의거하여 대표이사 유고 등 비상 상황 발생 시 이사회 결의에 따라 내부 사내이사(부사장, 전무, 상무 등)가 즉각 직무를 대행할 수 있는 비상대응 거버넌스 및 프로세스를 상시 유지하고 있음.

위험관리 등 내부통제정책 마련 및 운영
O
해당없음
정관 제49조(투자자 보호)에 의거하여 명문화된 내부통제규정을 제정 및 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 상시 모니터링 및 이사회 산하 투자심사위원회 가동을 통해 자산 운용 리스크와 금융 사고 예방 통제 시스템을 철저히 구축·운영하고 있음.

사외이사가 이사회 의장인지 여부
X
해당없음
신속한 의사결정과 책임경영 체제 확립을 통한 자산 운용 효율성 극대화를 위해 현재 대표이사가 이사회 의장을 겸임하고 있음

집중투표제 채택
X
해당없음
직접 자산을 투자·운용하는 자기관리리츠로서 경영 안정성을 위해 현행 정관상 집중투표제를 도입하지 않고 있으며, 전자투표제 도입 등을 통해 소수주주 권익을 실질적으로 보호하고 있음.

기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 정책 수립 여부
O
해당없음
정관 제41조의3에 의거하여 이사회 내 사외이사후보추천위원회를 설치·운영 중이며, 엄격한 사전 자격 심사와 스크리닝을 통해 기업가치 훼손 이력이 있는 자의 임원 선임을 원천적으로 방지하고 있음.

이사회 구성원 모두 단일성(性)이 아님
X
해당없음
소수 정예 사내이사 중심으로 이사회를 구성하는 자기관리리츠 특성상 현재 이사회 구성원이 단일 성별로 조직되어 있음.

독립적인 내부감사부서 (내부감사업무 지원 조직)의 설치
O
해당없음
정관 제42조에 의거하여 전문 자격을 갖춘 감사를 선임·운영 중이며, 비상근 감사의 독립적인 감사 업무 수행과 실질적인 모니터링 활동을 효율적으로 보좌하는 내부 감사 지원 조직(또는 수탁 시스템)을 구축하여 상시 가동하고 있음.

내부감사기구에 회계 또는 재무 전문가 존재 여부
O
해당없음
당사의 내부감사는 공인회계사임

내부감사기구가 분기별 1회 이상 경영진 참석 없이 외부감사인과 회의 개최
X
해당없음
비상근 감사 체제 및 소수 정예 조직 특성상 분기별 1회 이상 경영진이 배제된 외부감사인과의 정식 회의 개최 실적이 미달하였음.

경영 관련 중요정보에 내부감사기구가 접근할 수 있는 절차 마련 여부
O
해당없음
정관 제42조의4(감사의 직무) 및 제59조(각종서류의 비치)에 의거하여 내부감사기구가 회사의 회계 및 경영 관련 중요 정보, 이사회 의사록, 결산 서류 등에 제한 없이 상시 접근할 수 있는 법적·제도적 절차를 확립하고 있음.

krx-cg_DidTheCompanyAnnounceTheConvocation4WeeksPriorToTheGeneralMeetingOfShareholdersMember

krx-cg_DidTheCompanyConductAnElectronicVotingMember

krx-cg_DidTheCompanyAvoidTheMostConcentratedDatesOfAnOrdinaryGeneralMeetingOfShareholdersWhenHoldingAMeetingMember

krx-cg_DidTheCompanyProvideDividendRelatedPredictabilityMember

krx-cg_HasTheCompanyNotifiedItsShareholdersOfItsDividendPolicyAndDividendImplementationPlanAtLeastOnceAYearMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementACEOSuccessionPlanMember

krx-cg_DoesTheCompanyEstablishAndImplementInternalControlPolicyMember

krx-cg_IsTheChairpersonOfTheBoardAnIndependentDirectorMember

krx-cg_DoesTheCompanyAdoptACumulativeVotingSystemMember

krx-cg_HasTheCompanyEstablishedAPolicyToExcludePersonsWhoHaveDamagedCorporateValueOrViolatedShareholderRightsWhenAppointingExecutiveMembersMember

krx-cg_BoardMembersRepresentDiverseGendersMember

krx-cg_IsThereAnIndependentInternalAuditDepartmentInternalAuditSupportOrganizationMember

krx-cg_DoesTheInternalAuditTeamHaveAnExpertInAccountingOrFinanceMember

krx-cg_HasTheInternalAuditTeamHeldMeetingsWithExternalAuditorsAtLeastOnceAQuarterWithoutTheAttendanceOfManagementMember

krx-cg_DoesTheCompanyHaveAProcedureThatEnsuresTheInternalAuditTeamHasAccessToCrucialInformationRelatedToBusinessManagementMember

[000004] II. 기업지배구조 현황

[100000] 1. 기업지배구조 일반정책

가. 기업의 기업지배구조 관련 정책 운영 방향 및 중점적으로 고려하는 사항등에 관하여 전반적으로 상세히 설명한다.

당사는 자산을 직접 투자·운용하는 상장 자기관리부동산투자회사로서 주주가치 제고, 경영 투명성 확보, 내부통제 강화를 거버넌스의 최우선 과제로 삼고 있습니다.

이를 위해 첫째, 주주 권익 보호와 편의성 제고에 집중하고 있습니다. 정관 제55조 제2항에 의거하여 선 배당기준일 확정 방식을 도입함으로써 주주의 배당예측가능성을 제도적으로 보장하였으며, 정관 제55조의2에 따라 이사회 결의를 통해 이익배당 범위 내에서 주식을 소각할 수 있는 법적·제도적 기반을 마련해 두고 있습니다. 아울러 전자투표제를 상시 운영하여 소수주주의 실질적인 의결권 행사 권리를 두텁게 보호하고 있습니다.

둘째, 책임경영과 철저한 위험관리 체계를 구축·운영하고 있습니다. 자산의 직접 운용과 신속한 의사결정을 위해 대표이사가 이사회 의장을 겸임하여 책임경영을 실천하고 있으며, 경영진의 독단을 견제하기 위해 정관 제41조의3에 의거한 사외이사후보추천위원회를 가동하여 임원 선임 시 스크리닝을 철저히 수행하고 있습니다. 또한 정관 제49조에 기반한 내부통제규정 및 내부회계관리제도를 정착시켰고, 이사회 산하 투자심사위원회를 통해 자산 편입 시 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

셋째, 감사 기구의 독립성과 실질적 권한을 확실히 보장하고 있습니다. 정관 제42조의4 및 제59조에 의거하여 내부감사기구가 회사의 회계, 경영 중요 정보, 이사회 의사록 등에 제한 없이 접근할 수 있는 체계를 가동 중입니다.

당사는 소수 정예 조직 특성상 일부 지표를 형식적으로 미준수하고 있으나, 정관 및 내부 규정에 기반한 실질적인 통제 시스템을 효과적으로 작동시키고 있으며, 향후 자산 규모 확대에 맞추어 지배구조 체제를 단계적으로 고도화할 계획입니다.

나. 기업이 가진 고유한 지배구조 특징이 있다면 그에 관하여 설명한다.

당사의 지배구조는 일반 상장법인과 달리 관련 법령에 따른 독특한 규제 환경과 ‘자기관리부동산투자회사’라는 법적 특수성에 기반한 고유한 특징을 가지고 있습니다.

첫째, 관련 특별법에 따른 엄격한 이중 규제와 모니터링 체계입니다. 당사는 상법 및 자본시장법뿐만 아니라 ‘부동산투자회사법’의 적용을 동시에 받는 법인입니다. 이에 따라 국토교통부의 정기적인 감독과 행정지도를 받으며, 자산의 취득·처분, 자금 조달 등 주요 경영 행위가 특별법상의 제한 요건을 준수해야 하므로 지배구조의 투명성이 원천적으로 강제되는 구조적 특징을 지니고 있습니다.

둘째, 직접 자산을 운용하는 조직 구조와 책임경영의 조화입니다. 위탁관리리츠가 자산관리회사(AMC)에 업무를 전적으로 위탁하여 대리인 리스크를 안고 있는 것과 달리, 당사는 임직원이 상근하며 직접 투자 및 개발 사업을 수행하는 자기관리리츠입니다. 따라서 신속하고 전문적인 개발 사업 추진을 위해 대표이사가 이사회 의장을 겸임하는 책임경영 체제를 확립하는 동시에, 사외이사후보추천위원회와 투자심사위원회를 통해 자산 운용 프로세스의 리스크를 다각도로 스크리닝하는 고유의 견제 장치를 마련하고 있습니다.

셋째, 고유한 정관 조항을 통한 내부통제와 감사 기능의 실질적 가동입니다. 당사는 자산의 투자 및 운용 업무 수행 시 발생할 수 있는 리스크와 금융 사고를 예방하기 위해 정관 제49조에 따른 내부통제규정을 명문화하여 가동 중입니다. 또한, 비상근 감사 체제임에도 불구하고 정관 제42조의4와 제59조에 의거하여 감사의 경영 중요 정보 접근 권한을 확고히 보장함으로써 실질적인 모니터링이 가능하도록 지원하고 있습니다.

결론적으로 당사는 상장 리츠라는 특수한 지배구조 환경 안에서 신속한 의사결정을 위한 책임경영 체제와 주주 및 투자자 보호를 위한 내부통제 시스템을 유기적으로 결합하여 당사만의 고유하고 안정적인 거버넌스를 운영하고 있습니다.

[200000] 2. 주주

[201000] (핵심원칙1) 주주는 권리행사에 필요한 충분한 정보를 시의적절하게 제공받고, 적절한 절차에 의해 자신의 권리를 행사할 수 있어야 한다.

[201100] (세부원칙 1-1) - 기업은 주주에게 주주총회의 일시, 장소 및 의안 등에 관한 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 주총 전반에 대한 정보 제공과 전자투표 및 예탁원 연계 대리행사로 주주 권익을 실질적으로 보장하였으나, 리츠 결산 일정상 4주 전 공고 기준은 부득이하게 미달하였습니다.

가. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회 일시, 장소, 의안 등 주주총회 관련 정보 제공 전반에 관하여 설명한다.

당사는 상법 기준(14일 전)에 따라 소집통지 및 공고를 실시하여 주주에게 충분한 정보를 제공하고 있으며, 안건별 세부 서류를 사전에 투명하게 공시하여 주주권 행사를 적극 지원하고 있습니다.

표 1-1-1: 주주총회 개최 정보

1

정기 주총 여부
O

소집결의일
2026-02-27

소집공고일
2026-03-13

주주총회개최일
2026-03-31

공고일과 주주총회일 사이 기간
18

개최장소
서울시 영등포구 여의대방로 65길 6, 12층(여의도동, 센터빌딩) 한국리츠협회 회의실

주주총회 관련사항 주주통보 방법
당사 정관 제20조(소집통지 및 공고)에 의거하여, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하를 소유한 소액주주에게는 금융감독원(DART) 및 한국거래소(KIND) 전자공시시스템 공고와 당사 홈페이지를 통해 소집통지를 갈음하였으며, 1%를 초과하는 주주에게는 정관 제20조 제1항에 따라 주주총회 소집통지서를 서면으로 개별 발송함

외국인 주주가 이해가능한 소집통지
실시 여부
O

통지방법
한국예탁결제원을 통해 외국인 주주에게 주총 정보를 전달하였으며, 예탁원으로부터 의결권 행사 위임동의서를 정식 제출받아 당사 임직원이 대리인으로서 의결권을 적법하게 대리 행사함..

세부사항
이사회 구성원 출석 현황
이사회 구성원 전원참석

감사 또는 감사위원 출석 현황
감사참석

주주발언 주요 내용
감사의 내부감사 결과 보고가 있었으며, 영업 현황 및 향후 사업 계획 등 주주 질의 사항에 대해 의장이 직접 성실하게 답변을 진행함. 특이 발언이나 대립 없이 주주들의 협조 속에 전 안건이 원만하게 가결됨.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 관련하여 충분한 정보를 충분한 기간 전에 제공하지 못한 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 직접 자산을 투자 및 운용하는 자기관리리츠 특성상, 사업연도 말 자산가치 평가와 외부 수탁기관과의 정산 절차 등으로 인해 일반 기업 대비 결산 프로세스를 확정하는 데 물리적인 시간이 다소 소요됩니다. 이에 따라 외부감사인의 감사보고서 수령 및 소집결의 이사회 일정이 주주총회 개최일과 밀접하게 맞물리게 되면서, 거래소 가이드라인이 권장하는 '주총 4주 전 소집공고' 기준을 형식적으로 충족하지 못하였습니다. 다만, 상법상 규정된 2주(14일) 전 공고 의무는 철저히 준수하여 주주들의 최소한의 의안 검토 기간은 안정적으로 확보하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주들에게 더욱 충분한 의안 검토 기간을 제공하기 위해, 외부감사인 및 사내 결산 담당 부서와의 긴밀한 사전 협의를 통해 감사 결과 수령 및 결산 이사회 일정을 점진적으로 앞당길 수 있도록 노력할 계획입니다. 물리적인 결산 일정 단축 여건을 상시 점검하여 주주총회 소집공고 시점을 가이드라인 권장 기준에 최대한 부합하도록 개선해 나가겠습니다.

[201200] (세부원칙 1-2) - 주주총회에 주주가 최대한 참여하여 의견을 개진할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

주주 참여 확대를 위해 전자투표제를 운영 중이며, 주주 질의에 대해 의장이 직접 성실히 답변하는 등 소수주주의 실질적인 의견 개진 기회를 적극 보장하였습니다.

가. 주주의 직접 또는 간접 의결권 행사 전반에 관한 사항을 설명한다.

(1) 최근 3개 사업연도간 주주총회 집중일 회피 여부를 포함한 주주총회 분산개최 노력, 서면투표, 의결권 대리행사 권유 현황 등

의결권기준일 관련 정관개정 여부

Y(O)

당사는 정관 제55조 제2항을 통해 선 배당기준일 확정 방식을 도입하여 주주의 배당예측가능성을 제도적으로 확보하였습니다.

조직 특성상 결산 일정이 밀접하여 정기주주총회가 일부 집중일에 개최되기도 하였으나, 이를 보완하기 위해 전자투표제를 상시 운영하여 주주의 시공간적 제약 없는 의결권 행사를 보장하고 있습니다.

또한 주총 당일 참석이 어려운 주주들을 위해 한국예탁결제원에 의결권 위임동의서를 제출하여 당사 임직원이 외국인 주주 등의 의결권을 적법하게 대리 행사하는 등 주주의 직접 및 간접 의결권 행사를 적극 지원하고 있습니다.

표 1-2-1: 정기 주주총회 의결권 행사 접근성

구분
제 16 기 (2026년)
제 15 기 (2025년)
제 14 기 (2024년)

정기주주총회 집중일
미해당
미해당
해당

정기주주총회일
2026-03-31
2025-03-27
2024-03-29

정기주주총회 집중일 회피 여부
O
O
X

서면투표 실시 여부
X
X
X

전자투표 실시 여부
O
O
O

의결권 대리행사 권유 여부
X
X
X

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 개최된 주주총회의 안건 별 찬반 비율 및 내용

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용 참조

표 1-2-2: 주주총회 의결 내용

결의 구분
회의 목적사항
가결 여부
의결권 있는 발행주식 총수(1)
(1) 중 의결권 행사 주식수
찬성주식수
찬성 주식 비율 (%)
반대 기권 등 주식수
반대 기권 등 주식 비율 (%)

1호
의안
보통(Ordinary)
제16기 재무제표 승인의 건
가결(Approved)
4,275,227
2,097,449
2,094,820
99.9
2,629
0.1

2호
의안
보통(Ordinary)
제17기 사업계획 승인의 건
가결(Approved)
4,275,227
2,097,449
2,091,103
99.7
6,346
0.3

3호
의안
보통(Ordinary)
제17기 차입계획 승인의 건
가결(Approved)
4,275,227
2,097,449
2,089,103
99.6
8,346
0.4

4호
의안
보통(Ordinary)
이사보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
3,788,211
1,610,433
1,607,804
99.8
2,629
0.2

5호
의안
보통(Ordinary)
감사보수 한도 승인의 건
가결(Approved)
4,275,227
2,097,449
2,094,820
99.9
2,629
0.1

나. 주주총회 의결 사항 중 반대 비율이 높거나 부결된 안건이 있는 경우 주주와의 소통을 위한 노력 및 내역을 기재한다.

공시대상기간 내 개최된 주주총회에서 부결되거나 반대 비율이 높았던 안건은 존재하지 않습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 주주총회 등 의사결정에 주주가 최대한 참여하도록 충분한 조치를 취하지 못한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 대하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 자산을 직접 운용하는 자기관리부동산투자회사로서, 주주의 권리 행사를 보호하기 위해 상법상 의무 기한(14일 전)을 철저히 준수하고 있습니다. 다만, 사업연도 말 투자자산에 대한 신뢰성 있는 공정가치 평가 및 수탁기관과의 정교한 결산 검증 절차를 거치는 과정에서 물리적 시간이 소요되어 가이드라인 권장 기준에는 미달하였습니다. 향후 결산 프로세스를 효율화하고 유관기관과의 협의를 단축하여, 소집공고일을 점진적으로 앞당길 수 있도록 노력하겠습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 주주총회 소집공고 시점을 점진적으로 앞당길 수 있도록 외부감사인 및 수탁기관과의 사전 협의 체계를 강화하고, 결산 프로세스를 효율화하여 이사회 개최 일정을 조기화할 수 있도록 노력할 계획입니다.

아울러 공식 소집공고 전이라도 주주들이 안건을 미리 검토할 수 있도록 주요 경영 현황 및 주총 관련 정보를 홈페이지 등을 통해 선제적으로 안내하는 방안을 검토하겠습니다.

[201300] (세부원칙 1-3) - 기업은 주주가 주주총회의 의안을 용이하게 제안할 수 있게 하여야 하며, 주주총회에서 주주제안 의안에 대하여 자유롭게 질의하고 설명을 요구할 수 있도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 보고대상 기간 중 접수된 주주제안이 없었으며, 향후 주주가 용이하게 의안을 제안할 수 있도록 절차 및 질의 채널 등을 마련하여 본 세부원칙을 준수해 나갈 계획입니다

가. 주주제안권과 관련된 사항과 관련하여 아래의 사항을 설명한다.

(1) 주주제안 관련 절차를 홈페이지 등을 통해서 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 홈페이지 등을 통해 주주제안권 행사를 위한 요건, 기한, 서식 및 접수 부서 등에 대한 상세 가이드라인을 별도로 게시하여 안내하고 있지는 않습니다.

그러나 당사는 관계 법령인 상법 제363조의2(주주제안권) 및 관련 규정을 철저히 준수하고 있으며, 주주가 서면 또는 전자문서 등을 통해 적법한 요건을 갖춘 주주제안을 제출할 경우 이를 제한 없이 수령하여 상정할 수 있는 내부 검토 및 이사회 연계 체계를 확립하고 있습니다. 또한 소수주주가 주주제안권을 행사함에 있어 소통상의 불편함이 없도록 당사 경영지원본부 등 주주 소통 담당 부서를 통해 상시 유선 문의 및 절차 안내를 성실히 지원하고 있습니다.

향후에는 주주들이 주주제안에 관한 정보에 보다 직관적이고 용이하게 접근할 수 있도록, 접수 창구와 세부 요건을 홈페이지 내에 명문화하여 안내하는 방안을 점검하고 주주 편의성을 한층 더 제고해 나갈 계획입니다

(2) 주주가 제안한 의안을 처리하는 절차와 기준과 관련된 규정이 마련되어 시행되고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 주주가 제안한 의안을 처리하기 위한 별도의 독립된 사규나 내부 집행 지침을 명문화하여 시행하고 있지는 않습니다.

그러나 당사 정관 제57조(법규 적용 등)에 의거하여 상법 제363조의2(주주제안권) 및 상법 시행령 제12조 등 관련 법령의 객관적인 요건과 처리 기준을 최고의 준거 사유로 삼아 실무 프로세스를 철저히 통제하고 있습니다. 주주제안 접수 시 지분율 요건 검토 및 법상 제외 사유 해당 여부를 명밀히 심사한 후, 결격사유가 없는 한 이사회 결의를 거쳐 주주총회 안건으로 적법하게 상정하는 체계를 유지하고 있습니다.

비록 사내 규정 형태로 별도 체계화되지는 않았으나 실질적인 법적·절차적 심사 기준은 엄격히 충족하고 있으며, 향후 주주제안 처리 절차의 대외적 투명성과 신뢰성을 더욱 공고히 하기 위해 관련 업무 처리 기준을 명문화하여 보완하는 방안을 신중히 검토하겠습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주제안 내역 및 이행 상황

주주제안 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점(2025년 1월 1일)부터 본 지배구조보고서 제출 시점까지 당사에 접수된 소수주주의 주주제안 내역은 존재하지 않으며, 이에 따라 주주제안과 관련한 이행 상황 및 처리 내역 또한 해당 사항이 없습니다.

표 1-3-1: 주주 제안 현황

제안 일자
제안주체
구분
주요 내용
처리 및 이행 상황
가결 여부
찬성률 (%)
반대율 (%)

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업이 접수한 공개서한의 주요 내용 및 처리 현황

공개서한 접수 여부

N(X)

공시대상기간 개시시점부터 본 보고서 제출 시점까지 당사에 접수된 주주나 투자기관 등의 공개서한(주주서한) 내역은 존재하지 않으며, 이에 따라 별도의 처리 현황 및 이행 내역 또한 해당 사항이 없습니다.

표 1-3-2: 공개서한 현황

발송일자
주체
주요 내용
회신 일자
수용 여부
회신 주요 내용

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주들의 주주제안권 행사를 용이하게 하는 정책과 관련하여 부족한 사항이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 상법과 정관에 의거해 주주제안권을 철저히 보장하고 있으나, 홈페이지 내 별도 안내 게시 및 사내 독립 지침의 명문화 측면에서는 다소 미진한 부분이 있습니다. 이는 당사가 슬림화된 조직 구조와 한정된 인력으로 운영되는 자기관리리츠 특성상, 법령상 필수 의무 요건 준수에 우선순위를 두다 보니 서면화된 정책 수립이 다소 지연된 것에 기인합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주제안권 행사의 편의성을 제고하기 위해, 향후 관련 요건 및 접수 창구를 홈페이지 내에 적절한 방식으로 게시하여 안내하는 방안을 검토할 예정입니다. 또한 실무 처리의 객관성을 위해 내부 가이드라인을 점진적으로 보완·수립해 나갈 계획입니다. 실제 접수된 주주제안은 없었으나, 향후에도 적법한 주주권 행사가 저해받지 않도록 실무적 지원과 소통을 지속적으로 강화하겠습니다.

[201400] (세부원칙 1-4) - 기업은 배당을 포함한 중장기 주주환원정책 및 향후 계획 등을 마련하고 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 배당가능이익의 90% 이상을 의무 배당하는 주주환원정책을 실행 중이며, 정관을 통해 선 배당제도 근거를 마련하여 주주에게 확고한 배당 예측가능성을 제공하고 있습니다.

가. 주주환원과 관련한 정책을 수립하고 주주들에게 충분히 안내하고 있는지 다음의 사항을 설명한다.

(1) 배당을 포함한 기업의 주주환원정책 수립 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 자산을 직접 투자 및 운용하는 자기관리부동산투자회사로서, 부동산투자회사법 제28조 등 관련 법령에 의거하여 당해 연도 배당가능이익의 100분의 90 이상을 주주에게 의무적으로 금전 배당하여야 합니다.

(2) 주주환원정책 및 관련 실시계획을 주주들에게 안내하는 방식 및 주주환원 정책을 영문자료로 제공하는지 여부

연1회 통지 여부

Y(O)

영문자료 제공 여부

N(X)

당사는 결산 배당 및 주주환원 계획을 매 사업연도 정기주주총회 소집공고 및 금융감독원 전자공시시스템(DART)을 통해 주주들에게 연 1회 이상 공식 안내하고 있으나, 현재 외국인 주주 비중과 대외 소통 수요가 높지 않은 조직 환경을 고려하여 별도의 영문자료는 제공하지 않고 있습니다. 다만, 국문 공시 및 홈페이지를 통해 배당 관련 정보를 신속하고 투명하게 공개하여 주주들의 정보 접근성을 보장하고 있으며, 향후 외국인 주주 지분율 추이 및 자본시장 소통 환경 변화에 따라 필요시 영문 안내 방안을 검토할 예정입니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 현금배당을 실시했다면 배당 기준일 이전에 배당결정을 하여 주주들에게 배당관련 예측가능성을 제공하였는지 여부

정관반영 여부

Y(O)

시행 여부

배당 미실시(No Dividend)

당사는 주주들에게 배당에 관한 확고한 예측가능성을 제공하고자 정관 제55조 제2항에서 이사회 결의로 배당 기준일을 분리 지정할 수 있는 제도적 근거를 명확히 선제 반영하고 있습니다. 다만, 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지의 기간 중에는 경영 환경을 고려하여 현금배당을 실시하지 않았기에 실제 시행 여부는 "배당 미실시"에 해당합니다. 당사는 비록 당해 연도에는 배당을 집행하지 않았으나 선 배당 제도를 위한 법적·제도적 인프라는 완비되어 있으며, 향후 현금배당 재개 시 정관 근거에 의거하여 주주의 예측가능성을 실질적으로 보장하는 방향으로 실무 프로세스를 운영할 방침입니다.

표 1-4-1: 배당기준일과 배당액 확정일

결산월
결산배당 여부
배당기준일
배당액 확정일
현금배당 관련 예측가능성 제공 여부

나. 위 기재 내용을 바탕으로 주주환원 정책의 수립 마련 및 정보를 충분히 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 선 배당제도 등 주주환원 기반을 정관에 갖추고 있으나, 외국인 주주 비중이 낮고 인력이 제한된 자기관리리츠 특성상 ① 별도의 영문자료 미제공 및 ② 경영 환경에 따른 현금배당 미실시 측면에서 미진한 부분이 있습니다. 이는 사내 자원을 필수 국문 공시에 집중하고, 중장기 가치 제고를 위한 실무적 경영 판단 하에 배당을 집행하지 않음에 따른 일시적 결과입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 외국인 주주 지분율 추이 및 자본시장 소통 수요를 모색하여, 필요시 주주환원 관련 주요 정보의 영문 안내 방안을 전향적으로 검토할 예정입니다. 또한, 향후 경영 환경 안정화에 따라 현금배당을 재개할 경우, 정관에 완비된 선 배당 기준일 분리 지정 제도를 적극 활용하여 주주들의 배당 예측가능성을 실질적으로 보장하겠습니다.

[201500] (세부원칙 1-5) - 주주환원정책 및 향후 계획 등에 근거하여 적절한 수준의 배당 등을 받을 주주의 권리는 존중되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

부동산투자회사법 및 정관에 의거하여 배당가능이익의 90% 이상을 주주에게 전액 금전 환원하는 체계를 유지하고 있으며, 당해 연도는 경영 환경상 배당을 미실시했습니다.

가. 최근 회사가 시행한 주주환원 관련 사항에 대해 설명한다.

(1) 배당관련 사항

당사는 부동산투자회사법에 의거하여 매년 배당가능이익의 90% 이상을 적극적으로 배당하는 정책을 견지해 왔으나, 최근 공시대상기간(2025년 결산기)에는 시장 환경 및 사내 실무적 경영 판단 하에 별도의 현금배당을 실시하지 않았습니다. 직근 결산기 배당 실적은 부재하나, 당사는 정관 및 관련 법령상 기준을 철저히 충족하며 주주 환원을 지속해 왔으며, 향후 수익성 개선에 따라 현금배당을 재개할 경우 주주들에게 투명하고 예측 가능한 배당 정보를 신속히 제공할 방침입니다.

표 1-5-1-1: 최근 3개 사업연도 주주환원 현황

일반현황
주식배당
현금배당(단위 : 원)

연도
결산월
배당가능 이익
총 배당금
주당 배당금
시가 배당률 (%)

당기
보통주

당기
종류주

전기
보통주

전기
종류주

전전기
보통주

전전기
종류주

표 1-5-1-2: 최근 3개 사업연도 현금배당 성향

구분
당기
전기
전전기

연결기준 (%)

개별기준 (%)

(2) 배당 외에 회사가 실시한 주주환원 관련사항이 있는 경우, 이에 대해 설명한다.

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 회사가 적절한 수준의 주주환원을 받을 주주의 권리 존중과 관련하여 부족한 점이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관한 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

최근 3개 사업연도 동안 부동산 시장 환경 변화에 대응하는 과정에서 실무적 경영 판단(배당가능이익 부재 등)에 따라 현금배당을 실시하지 못한 미진함이 존재합니다. 이는 자산을 직접 운용하는 자기관리리츠 특성상 포트폴리오 재정비와 재무 건전성 방어를 최우선으로 고려함에 따른 결과이며, 주주 권익 존중이라는 세부원칙의 본질적 취지를 저해하려는 의도는 아닙니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 부동산투자회사법 제28조에 의거하여 배당가능이익의 90% 이상을 의무 배당하는 정책을 보유하고 있으나, 최근 3개 사업연도의 경우 부동산 시장 환경 변화에 따른 포트폴리오 재정비 및 사내 실무적 경영 판단(배당가능이익 부재 등)에 따라 현금배당을 실시하지 않았습니다. 최근 배당 실적은 부재하나 당사는 주주가치 환원을 위한 선 배당제도 등 제도적 인프라를 완비하고 있으며, 향후 경영 여건 회복 시 관련 법령에 의거하여 주주환원을 즉시 재개할 방침입니다.

[202000] (핵심원칙 2) 주주는 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권을 부여받아야 하고, 주주에게 기업정보를 공평하게 제공하는 시스템을 갖추는 노력을 해야 한다.

[202100] (세부원칙 2-1) - 기업은 주주의 의결권이 침해되지 않도록 하여야 하며, 주주에게 기업정보를 적시에, 충분히 그리고 공평하게 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

상법상 의결권 원칙을 철저히 준수하며 공정공시 및 전자공시시스템을 적극 활용하여 모든 주주에게 기업 정보를 공평하게 제공함으로써 주주권익을 보장하고 있습니다.

가. 작성기준일 현재 주식발행 정보 전반에 대하여 다음의 사항을 설명한다.

(1) 주식 발행 현황

당사의 정관상 발행할 주식의 총수는 40,000,000주이며, 전량 의결권이 부여된 보통주식으로만 구성되어 있습니다. 의결권이 제한되거나 배제된 종류주식의 발행 내역은 존재하지 않으며, 상법상 '1주 1의결권'의 주주 평등 원칙을 철저히 충족하여 모든 주주가 주식 수에 따라 공평하게 의결권을 행사할 수 있는 단일 주식 체계를 유지하고 있습니다.

표 2-1-1-1: 발행가능 주식총수(주)

보통주
종류주
발행가능 주식전체

40,000,000
0
40,000,000

krx-cg_OrdinarySharesMember

krx-cg_ClassifiedSharesMember

표 2-1-1-2: 주식발행 현황 세부내용

발행주식수(주)
발행비율 (%)
비고

보통주
4,463,032
11.16

(2) 종류주식별 의결권 부여 내용 및 사유, 종류주주총회 실시내역

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 보유주식의 종류 및 수에 따라 공평한 의결권이 부여되지 않은 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 1주 1의결권 원칙과 보통주 중심의 투명한 자본 구조를 견고히 유지할 계획이며, 주주 간 형평성을 왜곡할 수 있는 불평등한 종류주식 등의 발행 계획은 없습니다.

다. 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주와의 의사소통 관련사항 전반에 대해 아래와 같이 설명한다.

(1) 주요 IR, 컨퍼런스콜, 기관투자자 등 주주와의 대화 관련 사항

당사는 소규모 인력으로 운영되는 자기관리리츠 특성상 대규모 대면 IR이나 정기 컨퍼런스콜 개최 실적은 없습니다. 다만 공식 홈페이지, 대표전화 및 IR 담당자 채널을 상시 개방하여 기관 및 소액주주의 유선 질의에 적시 대응하고 있으며, 주요 경영 현황과 자산운용 정보는 전자공시시스템(DART/KIND)을 통해 전 주주에게 공평하고 투명하게 공개함으로써 주주 소통을 성실히 수행하고 있습니다.

(2) 소액 주주들과 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

별도행사 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 중 소액주주만을 대상으로 한 별도의 대면 간담회나 설명회 등의 행사를 개최한 내역이 없습니다.

(3) 해외투자자와 따로 소통한 행사가 있다면 그 내용

당사는 공시대상기간 중 해외투자자만을 대상으로 한 별도의 소통 행사를 개최한 내역이 없습니다.

(4) 회사 홈페이지 등을 통해 IR 담당부서의 전화 번호 및 이메일 주소 공개 등을 통해 문의 창구를 상세히 안내하고 있는지 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 공식 홈페이지를 통해 회사 대표전화번호 및 본사 주소 등의 기본 정보를 명확히 공개하여 주주 및 투자자를 위한 문의 창구를 상시 안내하고 있습니다.

(5) 외국인 주주를 위한 영문 사이트 운영, 담당직원 지정 및 외국어로 상담이 가능한 연락처를 공개하는지 여부와 영문 공시 내역

영문 사이트 운영 여부

N(X)

외국인 담당 직원 지정

N(X)

영문공시 비율

9.7

당사는 영문 공시 전면 의무화 대상은 아니나, 외국인 주주의 정보 접근성 제고를 위해 2026년 1월 1일부터 영문 공시를 성실히 제출하고 있습니다. 이에 따라 2025년 1월 1일부터 현재까지 발생한 전체 국문 공시 총 31건 중 영문 의무공시사항에 해당하는 핵심 건에 대하여 총 3건의 영문 공시를 완료(영문 공시 비율 약 9.7%)하였습니다. 비록 영문 홈페이지 및 전담 직원은 부재하나, 필수 영문 정보를 적시에 제공함으로써 외국인 주주에 대한 정보 제공의 공평성을 기하고 있습니다.

(6) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 불성실공시법인 지정 등 공시 관련 제재 내역

불성실공시법인 지정여부

N(X)

해당사항 없음

표 2-1-3: 불성실공시법인 지정 내역

불성실 공시유형
지정일
지정사유
부과벌점
제재금(단위 : 원)
지정 후 개선노력 등

라. 위 기재 내용을 바탕으로 주주에게 기업의 정보를 적시에 충분히, 공평하게 제공하지 못한 점이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없음

[202200] (세부원칙 2-2) - 기업은 지배주주 등 다른 주주의 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 장치를 마련·운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

공시대상기간 중 부당한 내부·자기거래 방지를 위해 이사회 규정 등 내부통제 장치를 운영하고 있으며, 관련 거래 시 상법상 적법한 이사회 승인 절차를 철저히 준수하고 있습니다.

가. 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련한 기업의 통제 장치(정책)를 구체적으로 설명한다.

(1) 내부거래 및 자기거래 통제 정책 전반

시행 여부

Y(O)

당사는 이사 등과의 자기거래나 주요주주 및 그 특수관계인과의 거래 발생 시, 상법 제398조에 따라 사전 이사회에 관련 사실을 공개하고 이사 3분의 2 이상의 찬성으로 승인을 받도록 의무화하고 있으며, 이해관계가 있는 이사의 의결권을 제한하는 통제 정책을 정립하고 있습니다.

(2) 계열회사 등과의 내부거래, 경영진 또는 지배주주 등과의 자기거래와 관련하여 포괄적 이사회 의결이 있다면 그 내용과 사유

(3) 지배주주 등 이해관계자와의 거래내역

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 부당한 내부거래 및 자기거래로부터 주주를 보호하기 위한 정책 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 지배주주 및 경영진 등의 사익 추구 행위를 방지하기 위해 현행 내부통제 시스템을 철저히 유지·가동할 계획입니다.

[202300] (세부원칙 2-3) - 기업은 주주간 이해관계를 달리하는 기업의 소유구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달정책에 있어 주주에게 충분히 설명하고 소액주주 의견수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호 방안을 강구하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사업 변동 시 전자공시 등으로 충분히 설명하고 있으며, 상법상 소액·반대주주 보호 방안을 철저히 준수하고 있습니다.

가. 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등에 대한 소액주주 의견 수렴, 반대주주 권리보호 등 주주보호를 위한 회사의 정책을 설명한다.

정책마련 여부

Y(O)

당사는 주주 가치에 영향을 미치는 주요 의사결정 추진 시 관련 정보를 전자공시시스템(DART) 등을 통해 신속하고 투명하게 공개하여 주주들에게 충분한 사전 설명을 제공합니다. 또한, 상법 및 관련 법령이 정한 ‘주주총회 특별결의 규정’을 엄격히 준수하여 소액주주의 의사가 경영에 반영될 수 있도록 하고 있습니다.

나. 공시 대상기간에 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등이 있었거나 구체적인 계획이 있는 경우 소액주주의견 수렴, 반대주주 권리 보호 등 주주보호를 위해 시행한 내용을 설명한다.

계획 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 내 기업의 소유구조 또는 주요 사업에 중대한 변화를 초래하는 합병, 영업양수도, 분할, 주식의 포괄적 교환 및 이전 등을 진행한 사실이 없으며, 보고서 제출일 현재 추진 중이거나 확정된 구체적인 계획도 존재하지 않습니다

다. 주식으로 전환될 수 있는 자본조달 사항이 있는 경우 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

발행 여부

N(X)

(1) 주식으로 전환될 수 있는 채권 등 발행 현황

해당사항 없음

(2) 공시대상기간 내에 주주간 이해관계를 달리하는 자본조달이 있는 경우 의사결정과정에서 소액주주 등의 이해를 고려했는지 여부

해당사항 없음

(3) 공시대상기간내에 주식관련사채 등 발행 또는 약정위반(기한이익 상실)으로 인한 지배주주 변동 내용

해당사항 없음

라. 위 기재 내용을 바탕으로 기업의 소유 구조 또는 주요 사업의 변동 및 자본조달 과정에 있어서 소액주주의 의견수렴, 반대주주 권리보호에 중 부족한 부분이나 개선 계획이 있는 경우 그 사유 및 앞으로의 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없음

[300000] 3. 이사회

[303000] (핵심원칙 3) 이사회는 기업과 주주이익을 위하여 기업의 경영목표와 전략을 결정하고, 경영진을 효과적으로 감독하여야 한다.

[303100] (세부원칙 3-1) - 이사회는 경영의사결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사를 이사회 과반수 이상으로 구성하여 의사결정과 감독 기능을 강화하였으며, 주요 경영사항의 심의를 통해 경영진을 효과적으로 감독하고 있습니다.

가. 이사회가 기업운영의 중심으로서 기능을 원활히 수행할 수 있도록 기업이 운영하고 있는 제도 등 관련 사항 전반을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정관 또는 이사회 규정 등으로 정하고 있는 이사회 심의 ㆍ 의결사항을 설명하고 법상 의무 외 추가 강화된 내용이 있다면 그 이유 및 효과

당사는 정관 및 이사회 규정에 주주총회 소집, 대표이사 선임, 자산 취득·처분 등 경영 전반의 중대한 사항을 심의·의결 사항으로 명확히 규정하고 있으며, 경영 투명성 제고를 위해 특수관계인과의 내부·자기거래 승인 기준을 법적 기준보다 강화하여 운영하고 있습니다.

(2) 이사회의 권한 중 이사회 내 위원회 및 대표이사(또는 대표집행임원)에게 위임된 사항

당사는 이사회의 효율적 운영을 위해 신속한 집행이 필요한 일반 경영 사항에 한해 대표이사에게 권한을 위임하고 있으며, 주주총회 소집이나 대표이사 선임, 대규모 자산 취득 및 차입 등 경영의 근간이 되는 중대 사항은 이사회 고유 권한으로 보유하여 위임을 제한하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회가 경영의사 결정 기능과 경영감독 기능을 효과적으로 수행하지 못한 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없음

[303200] (세부원칙 3-2) - 이사회는 최고경영자 승계정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관에 의거 이사회 결의로 대표이사를 선임 중이나 별도의 승계 정책은 부재하며, 향후 최고경영자 승계 정책을 마련하여 보완할 계획입니다.

가. 최고경영자승계정책이 마련되어 있다면 그에 관한 내용에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 승계정책의 수립 및 운영 주체

승계정책 수립 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 명문화된 별도의 최고경영자 승계정책을 마련하고 있지 않으나, 정관 제35조 및 제36조에 의거하여 이사회 결의로 대표이사를 선임하고 유고 시의 직무대행 체제를 갖추어 경영 공백에 대응하고 있습니다.

(2) 후보(집단)선정, 관리, 교육 등 승계정책의 주요 내용

후보 선정

N(X)

해당사항 없음

(3) 공시대상기간동안 후보군에 대한 교육 현황

후보 교육

N(X)

당사는 별도의 승계정책이 수립되어 있지 않아 후보 선정, 관리, 교육 프로그램을 실제 운영한 내역은 해당 사항이 없습니다. 다만, 향후 승계정책 수립 시 사내외 유능한 인재를 발굴·관리할 수 있는 후보자 풀 구성 기준과 최고경영자로서 갖춰야 할 필수 역량 교육 프로세스를 구체화하여 명문화할 계획입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 최고 경영자승계정책을 개선·보완한 사항이 있다면 그 내용

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 최고경영자승계정책이 마련되어 있지 않거나 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정관에 의거하여 이사회가 대표이사를 결의·선임하는 기본 절차를 준수하고 있으나, 최고경영자의 후보군 선정, 상시 관리, 육성 프로그램 등을 명문화한 세부적인 승계정책이 수립되어 있지 않은 점이 미진한 부분입니다. 그 사유는 자산규모 및 조직 구조상 별도의 내부 승계 프로그램을 상시 가동하기에 제약이 있었고, 기존의 정관 및 상법상 선임 절차만으로도 경영진 선임과 유고 시 대행 체제(정관 제36조)를 유지하는 데 무리가 없다고 판단했기 때문입니다. 그러나 경영 안정성을 선제적으로 확보하고 지배구조의 투명성을 강화하기 위해, 명문화된 승계정책의 도입이 필요함을 인지하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

정관 및 상법상 절차를 통한 대표이사 선임 체제를 유지할 예정이나, 장기적인 경영 안정성 제고를 위해 명문화된 승계 정책의 필요성을 인지하고 있습니다. 이에 따라 향후 회사의 자산 규모 확대 및 조직 성장에 발맞추어 당사 실정에 맞는 최고경영자 승계 규정의 도입과 후보군 관리 방안에 대해 내부적인 검토를 점진적으로 진행해 나갈 계획입니다.

[303300] (세부원칙 3-3) - 이사회는 회사의 위험을 적절히 관리할 수 있도록 내부통제정책을 마련하여 운영하고, 지속적으로 개선·보완하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정관에 의거해 내부통제규정을 수립·운영 중이며, 관련 법령 준수와 회사 자산의 리스크 관리를 위해 감사의 법적 직무 범위 내에서 통제 절차를 유지 및 보완하고 있습니다.

가. 회사의 내부통제 정책에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명하고 이를 지속적으로 개선·보완하고 있는지 설명한다.

(1) 회사의 지속가능한 발전을 위해 전사적인 위험을 체계적으로 인식하고 관리하는 정책이 있는지 여부 및 그 운영 현황

전사 리스크관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 보고서 제출일 현재 회사의 자본 보호와 지속가능한 발전을 위해 '내부통제규정'을 제정하여 운영하고 있습니다.

부동산 투자 및 운용 과정에서 발생할 수 있는 법적·재무적 전사 리스크를 체계적으로 인식하고 있으며, 별도의 전담 관리 조직과 시스템은 부재하나 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령을 철저히 준수하는 방식으로 리스크를 통제하고 있습니다. 또한, 정관 제42조의4에 의거하여 감사가 회사의 회계와 업무 전반을 독립적으로 감사함으로써 전사적 위험 관리 정책을 보완·운영하고 있습니다.

(2) 준법경영 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

준법경영 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 보고서 제출일 현재 정관 제49조 및 관련 법령에 의거하여 '내부통제규정'을 제정해 운영하고 있으며, 이를 전담하여 상시 통제 업무를 수행하는 준법감시인 1인을 선임하고 있습니다.

준법감시인은 임직원의 법령 준수 여부를 확인하고 내부통제규정 위반 방지를 위한 기본적인 준법경영 정책을 집행하고 있습니다. 별도의 준법감시 전담조직은 없으나, 준법감시인의 독립적인 직무 수행과 정관 제42조의4에 따른 감사의 회계·업무 감사를 연계함으로써 전사적인 준법경영 체제를 유지하고 있습니다.

(3) 내부회계관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

내부회계관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 재무 정보의 투명성 확보와 회계 오류 예방을 위해 명문화된 '내부회계관리규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 별도의 독립된 전담 부서는 없으나 경영지원실에서 관련 실무를 겸직하여 수행하고 있으며, 대표이사의 운영 실태 점검과 정관 제42조에 따라 선임된 공인회계사 자격 감사의 검토와 독립적인 회계 감사를 연계하여 내부회계관리 정책을 실효성 있게 유지하고 있습니다.

(4) 공시정보 관리 정책 마련 여부 및 그 운영 현황

공시정보관리 정책 마련 여부

Y(O)

당사는 정확하고 적시성 있는 공시를 통해 투자자를 보호하고자 명문화된 '공시정보관리규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 별도의 독립된 공시 전담 부서는 없으나 경영지원실에서 공시 업무를 겸직(공시책임자 및 담당자 지정)하여 수행하고 있습니다. 모든 공시 사항은 관련 법령에 따라 대표이사 보고 및 내부 확인 절차를 거쳐 진행되며, 불성실공시 위험을 예방하기 위해 관련 거래소 규정을 준수하며 공시정보 관리 정책을 유지하고 있습니다.

(5) 그 밖에 회사가 내부통제를 위해 특별히 시행하고 있는 정책

당사는 내부통제기준, 내부회계관리규정, 공시정보관리규정 등 법정 필수 규정 외에 별도로 시행 중인 특화된 내부통제 정책은 없습니다. 다만, 현재 구축된 규정별 통제 절차와 경영지원실의 실무 관리, 감사의 독립적인 업무 및 회계 감사를 통해 전사적 리스크를 충분히 통제하고 있으며, 향후 조직 규모 확대 등 필요시 추가 정책 도입을 검토할 예정입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부통제 정책 중 미진한 부분이 있거나 회사의 규모에 맞추어 낮은 단계로 시행하는 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법정 필수 내부통제 정책을 수립하여 운영하고 있으나, 리스크 관리, 내부회계, 준법감시, 공시 업무를 전담하는 독립된 조직(부서) 없이 경영지원실에서 관련 실무를 겸직하여 수행하고 있습니다. 이는 당사의 자산 규모와 인력 구조상 별도의 전담 조직을 상시 가동하기에는 자원상의 제약이 따르기 때문이며, 현재의 조직 규모 내에서는 경영지원실 중심의 실무 관리와 준법감시인 및 감사의 독립적인 감시 체계만으로도 전사적 리스크를 효율적으로 통제할 수 있다고 판단했기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재의 경영지원실 겸직 체제 하에서도 준법감시인과 감사의 유기적인 협조를 통해 내부통제 기능의 공백이 발생하지 않도록 철저히 관리할 방침입니다. 다만, 향후 회사의 자산 규모가 확대되고 운영 자산이 다각화되는 등 조직의 성장에 발맞추어, 장기적으로는 리스크 관리 및 내부회계 등의 효율성을 높이기 위해 각 영역별 전담 인력 충원과 독립된 전담 조직 구축 방안을 점진적으로 검토해 나갈 계획입니다.

[304000] (핵심원칙 4) 이사회는 효율적으로 의사를 결정하고 경영진을 감독할 수 있도록 구성하여야 하며, 이사는 다양한 주주의견을 폭넓게 반영할 수 있는 투명한 절차를 통하여 선임되어야 한다.

[304100] (세부원칙 4-1) - 이사회는 회사의 지속가능한 발전을 위한 중요 사항에 대하여 효과적이고 신중한 토의 및 의사결정이 가능하도록 구성하여야 하며, 경영진과 지배주주로부터 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 충분한 수의 사외이사를 두어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 효율적인 의사결정 및 감독을 위해 이사회를 운영 중이며, 경영진 등으로부터 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 과반수 이상의 사외이사를 두어 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 이사회 구성현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 및 이사회 내 위원회, 지원부서 등 관련 조직도

표 4-1-1: 보고서 제출일 현재 이사회 및 이사회내 위원회 조직도

(2) 보고서 제출일 현재 이사회 구성, 이사회 구성원의 연령, 성비 현황 등

표 4-1-2: 이사회 구성 현황 참조

표 4-1-2: 이사회 구성 현황

구분
성별
나이(滿)
직책
이사 총 재직기간(월)
임기만료예정일
전문 분야
주요 경력

김종국
사내이사(Inside)
남(Male)
65
대표이사
150
2028-03-24
총괄

주주총회 및 이사회 의장
- KB투자증권

- 유진투자증권

- 삼성증권

- 한국공인회계사

임일수
사외이사(Independent)
남(Male)
70
사외이사
98
2027-03-26
-
- 한화투자증권 대표이사

- 푸르덴셜투자증권 대표이사

김기태
사외이사(Independent)
남(Male)
65
사외이사
90
2027-11-19
-
- 現)시리우스 인베스트먼트 대표이사

- 화천종합기획실 부사장

- (주)알피바이오 부사장

- (주)에프앤가이드 부사장

(3) 보고서 제출일 현재 이사회 내 위원회의 구성, 의장 및 위원장, 위원회의 주요 역할 등

당사는 이사회의 효율적인 운영과 전문성 제고를 위해 이사회 내 위원회로 '사외이사후보추천위원회'를 설치하여 운영하고 있습니다.

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황 참조

표 4-1-3-1: 이사회내 위원회 현황

이사회내 위원회 주요 역할
위원회 총원(명)
위원회 코드
비고

사외이사후보추천위원회
주주총회에 추천할 사외이사 후보의 자격 요건 검증 및 추천
3
A
법정필수 위원회

표 4-1-3-2: 이사회내 위원회 구성

직책
구분
성별
겸임

1
김종국
대표이사
사내이사(Inside)
남(Male)
A

2
임일수
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
A

3
김기태
사외이사
사외이사(Independent)
남(Male)
A

(4) 회사의 지속가능경영 관련 이사회내 위원회를 설치하였다면 그 구체적인 기능 및 역할

ESG 위원회 설치 여부

N(X)

해당사항 없음

(5) 이사회 의장을 사외이사로 선임하였는지 여부

이사회 의장이 사외이사인지 여부

N(X)

해당사항 없음

(6) 선임 사외이사, 집행임원제도 도입 여부 및 그 제도 도입 배경 이유, 관련 근거, 현황 등

선임사외이사 제도 시행 여부

N(X)

집행임원 제도 시행 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 선임사외이사 제도 및 집행임원 제도를 도입하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회의 구성 및 사외이사의 독립성 관련 미진한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 개선 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

선임사외이사 제도의 경우, 현재 이사회 구성원 3인 중 과반수 이상인 2인(66.7%)이 독립성을 갖춘 사외이사로 구성되어 있어 이사회 의장(대표이사 겸임)을 견제하고 사외이사회 의견을 집약하는 데 통상적인 이사회 체제만으로도 충분히 기능하고 있다고 판단하였기 때문입니다.

집행임원 제도 역시 당사의 현 조직 및 자산 규모상 의사결정 기능(이사회)과 업무 집행 기능(경영진)을 별도로 분리하는 것보다, 현재의 대표이사 중심의 신속한 의사결정과 경영지원실의 실무 집행 체제가 경영 효율성 측면에서 더 적합하다고 판단하여 미도입하였습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 회사의 규모 확대 및 지배구조 투명성 강화를 위해 필요하다고 판단되는 시점에 해당 제도들의 도입을 검토할 예정입니다.

[304200] (세부원칙 4-2) - 이사회는 기업경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 지식 및 경력 등에 있어 다양한 분야의 전문성 및 책임성을 지닌 유능한 자로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 자산운용 및 경영 전반에 걸쳐 풍부한 지식과 실무 경력을 갖춘 전문가들로 이사회를 구성하여 실질적인 경영 기여도와 책임성을 확보하고 있으므로 세부원칙을 준수합니다.

가. 이사회의 현황에 대하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회의 전문성, 책임성 및 다양성을 확보하기 위한 기업의 정책 마련 여부와 현황, 이사회가 모두 동일한 성별로 구성된 경우 그 이유

이사회 성별구성 특례 적용기업인지 여부

N(X)

이사회 구성원이 모두 동성(同性)이 아닌지 여부

N(X)

당사는 명문화된 별도의 '이사회 다양성 정책'을 두고 있지는 않으나, 이사 선임 시 정관 및 상법 등 관련 법령에 의거하여 자산운용, 기업경영, 법률 및 회계 등 각 분야에서 풍부한 지식과 실무 경력을 갖춘 전문가를 선임함으로써 이사회의 전문성과 책임성을 확보하고 있습니다. 동일성별로 구성된 이유는 소규모 조직인 부동산투자회사의 특성상 인력 풀의 제약 속에서 부동산 투자·운용 및 자산 관리 분야의 전문성과 실무 경험을 최우선으로 고려하여 인재를 선임한 결과입니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사 선임 및 변동 내역

- 사내이사 재선임: 김종국 대표이사는 임기 만료에 따라 2025년 3월 24일 정기주주총회 및 이사회 결의를 통해 사내이사 및 대표이사로 재선임되었습니다. (임기만료일: 2028년 3월 23일)

- 임원 사임에 따른 이사회 변동: 공시대상기간 중 이사회 구성원이었던 김춘희 상무가 사임함에 따라 당기말 현재 이사회는 사내이사 1인, 사외이사 2인의 총 3인 체제로 재편되었습니다.

- 사외이사 현황: 사외이사 임일수 이사와 김기태 이사는 공시대상기간 중 중도퇴임 등의 변동 없이 독립적인 지위에서 성실히 직무를 수행하고 있습니다.

표 4-2-1: 이사 선임 및 변동 내역

구분
최초선임일
임기만료(예정)일
변동일
변동사유
현재 재직 여부

김종국
사내이사(Inside)
2013-11-04
2028-03-23
2025-03-24
재선임(Reappoint)
재직

임일수
사외이사(Independent)
2018-03-23
2027-03-25
2024-03-26
재선임(Reappoint)
비상근

김기태
사외이사(Independent)
2018-11-19
2027-11-18
2024-11-19
재선임(Reappoint)
비상근

김춘희
사내이사(Inside)
2027-03-23
2026-03-26
2025-07-31
사임(Resign)
퇴직

나. 위 기재 내용을 바탕으로 다양한 배경, 전문성 및 책임성 측면에서 이사회 구성에 미흡한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 이사회의 전문성과 책임성을 확보하기 위해 노력하고 있으나, 현재 이사회 구성원 전원이 남성으로 구성되어 성별 다양성을 확보하지 못하였으며, 최근 김춘희 사내이사의 사임(2025년 7월 31일 자)으로 인해 이사회 내 사내이사의 전문적 배경 및 인적 구성이 다변화되지 못하고 대표이사 1인 체제로 축소된 점이 미진한 부분입니다. 이는 소규모 조직인 부동산투자회사의 특성상 인력 풀의 제약이 존재하기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재 사내이사 1인, 사외이사 2인의 소규모 체제이나, 조직 성장 및 자산 규모 확대에 맞춰 이사회의 다양성과 전문성을 강화할 방침입니다. 더불어, 향후 이사 추가 선임 시 성별 다양성을 고려하여 여성 전문가 영입을 적극 검토할 예정이며, 법률·회계·ESG 등 다양한 배경을 가진 인재를 확보함으로써 이사회의 균형 잡힌 의사결정 체계와 지배구조 투명성을 제고해 나갈 계획입니다.

[304300] (세부원칙 4-3) - 이사 후보 추천 및 선임과정에서 공정성과 독립성이 확보되도록 하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사 선임 시 상법 절차를 준수하고, 이사회 내 사외이사후보추천위원회의 객관적 심사를 통해 후보 추천 및 선임 과정의 공정성과 독립성을 확보하고 있습니다.

가. 사내ㆍ사외이사 선임을 위한 이사후보추천위원회 등을 설치하고 있는지 여부 및 이사후보추천위원회 등 활동에 관하여 설명한다.

이사후보추천위원회 등 설치 여부

Y(O)

이사후보추천위원회 등 위원 중 사외이사 비율 (%)

66.7

당사는 이사 후보 추천의 공정성을 확보하기 위해 이사회 내 위원회로 '사외이사후보추천위원회'를 설치하여 운영하고 있습니다. 본 위원회는 이사회 구성원과 동일하게 사내이사 1인(김종국) 및 사외이사 2인(임일수, 김기태) 등 총 3인으로 구성되어 있으며, 사외이사 과반수(66.7%) 요건을 충족하고 있습니다. 후보 추천의 독립성을 보장하기 위해 사외이사가 위원장을 맡아 운영 중이며, 자산운용 및 경영 전문가를 공정하게 검증·추천함으로써 이사회의 전문성과 책임성을 견지하고 있습니다.

나. 주주들에게 이사 후보에 대한 충분한 정보와 검토 시간을 제공하고 있는지 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주총회에 이사선임 안건이 포함되어 있을 경우 후보 관련 정보를 상세히 제공하였는지 여부

당사는 공시대상기간 중 개최된 정기주주총회(2025년 3월 24일)에 이사 선임 안건이 상정됨에 따라, 주주총회 소집공고를 통해 상법 등 관련 법령에서 요구하는 후보자의 성명, 약력, 추천인, 최대주주와의 관계 등의 정보를 명확하게 공시하였습니다.

표 4-3-1: 이사 후보 관련 정보제공 내역

정보제공일(1)
주주총회일(2)
사전 정보제공기간(일)((2)-(1))
이사 후보 구분
정보제공 내역
비고

대표이사
김종국
2025-02-21
2025-03-24
31
사내이사(Inside)
성명, 약력, 추천인, 최대주주와의 관계, 연임횟수 등

(2) 재선임되는 이사 후보의 경우 과거 이사회 활동 내역 공개 여부 및 그 방법과 내용

재선임 이사 활동내역 제공

Y(O)

후보자가 과거 재임 기간 중 참여한 이사회 개최 횟수, 주요 심의·의결 안건에 대한 찬반 여부 등 출석 현황과 기여도를 상세히 기재하여 주주들이 후보자의 책임성과 성실성을 객관적으로 평가할 수 있도록 조치하였습니다.

다. 집중투표제 채택 여부를 밝히고 이사 후보 선정과 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견청취를 위해 어떤 조치 및 노력을 하는지 설명한다.

집중 투표제 채택 여부

N(X)

당사는 주주총회 소집공고를 통해 이사 후보자의 약력과 법정 요구 정보를 사전에 투명하게 공개하여 주주의 알 권리를 보장하고 있습니다. 또한, 주주총회 현장 및 경영지원 부서 등 상시 소통 채널을 통해 소액주주의 질의와 의견을 수렴함으로써 주주 의견이 경영 의사결정에 반영될 수 있도록 노력하고 있습니다.

라. 위 기재 내용을 바탕으로 이사 후보 추천 및 선임 과정에서 공정성과 독립성 확보에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사후보추천위원회를 통해 이사 후보를 검증하고 있으나, 집중투표제 미채택 및 주주제안 접수 실적 부재 등으로 인해 이사 선임 과정에서 소액주주의 의견을 직접적으로 반영하는 프로세스가 다소 미진합니다.

이는 소규모 조직 특성상 신속하고 안정적인 경영 의사결정을 우선시하는 과정에서 발생한 한계이며, 소액주주의 주주권 행사가 활성화되지 않아 실질적인 의견 수렴에 현실적인 제약이 있었습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 주주총회 소집공고 시 후보자 정보를 충실히 제공하고, 홈페이지 및 경영지원 부서를 통해 소액주주의 의견을 적극 수렴하겠습니다. 향후 조직 규모 확대 및 주주 구성 변화를 고려하여 이사 선임 과정에서 소액주주의 권익이 보호되고 공정성과 독립성이 더욱 강화될 수 있도록 보완 방안을 지속 검토하겠습니다.

[304400] (세부원칙 4-4) - 기업가치의 훼손 또는 주주권익의 침해에 책임이 있는 자를 임원으로 선임하지 않도록 노력하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 법령 및 정관에 따라 기업가치 훼손과 주주권익 침해 이력이 없는 후보자만을 임원으로 선임하며, 사전 자격 검증을 통해 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 미등기 임원을 포함하여 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원선임에 관해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 등기 임원 현황

표 4-4-1: 등기 임원현황

성별
직위
상근 여부
담당업무

김종국
남(Male)
대표이사
O
총괄

주주총회 및 이사회 의장

임일수
남(Male)
사외이사
O
이사회 참석 및 경영 감독, 자산운용·경영 자문

김기태
남(Male)
사외이사
O
이사회 참석 및 경영 감독, 자산운용·경영 자문

(2) 미등기 임원 현황

해당사항 없음

(3) 기업가치의 훼손 또는 주주권익 침해에 책임이 있는 자의 임원 선임을 방지하기 위한 회사의 정책 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

이사 선임 시 상법 등 관련 법령상 자격요건 결격사유(횡령, 배임, 자본시장법 위반 등)를 철저히 조회·검증하며, 사외이사후보추천위원회를 통해 후보자의 준법성과 도덕성을 객관적으로 심사하고 있습니다. 또한 사내이사는 이사회의 엄격한 평판 조회와 후보 심사를 거쳐 주주총회에 상정함으로써 주주권익을 보호하고 있습니다.

(4) 보고서 제출일 현재 횡령, 배임 또는 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원, 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결의 이력이 있는 자, 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등 조치를 받은 자가 임원으로 선임되어 있는지 여부

당사의 보고서 제출일 현재 재직 중인 임원 중 횡령·배임, 자본시장법상 불공정거래행위, 공정거래법상 부당지원 및 사익편취 행위 혐의로 기소되었거나 확정판결을 받은 이력이 있는 자는 전무합니다. 또한 외부감사법상 회계처리기준 위반으로 증권선물위원회로부터 해임권고 등의 조치를 받은 자 역시 임원으로 선임되어 있지 않습니다. 당사는 앞으로도 철저한 자격 검증을 통해 투명한 지배구조를 유지할 것입니다.

(5) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주대표 소송이 제기되었다면 그 내용 및 현황

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업가치 훼손 또는 주주권익 침해에 책임 있는 자가 임원으로 선임되지 않도록 하는 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 법령에 따라 부적격 임원 선임을 차단하고 있으나, 이를 위한 별도의 명문화된 내부 규정이나 전담 검증 기구를 독립적으로 구축하는 데에는 미진한 부분이 있습니다.

이는 소규모 조직 특성상 인력 운영과 비용 측면에서 별도 조직을 상설화하기 어렵기 때문입니다. 다만, 현행 사외이사추천위원회와 이사회의 철저한 사전 자격 검증을 통해 실질적인 선임 방지 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 임원 선임 전 법적 결격사유 조회를 강화하고, 이사회와 사외이사추천위원회의 검증 프로세스를 더욱 철저히 운영하여 부적격 인사의 선임을 원천 차단하겠습니다. 향후 조직 성장에 발맞추어 기업가치 훼손 방지를 위한 명문화된 내부 가이드라인 제정을 검토하는 등 지배구조의 투명성을 지속해서 제고하겠습니다.

[305000] (핵심원칙 5) 사외이사는 독립적으로 중요한 기업경영정책의 결정에 참여하고 이사회의 구성원으로서 경영진을 감독ㆍ지원할 수 있어야 한다.

[305100] (세부원칙 5-1) - 사외이사는 해당 기업과 중대한 이해관계가 없어야 하며, 기업은 선임단계에서 이해관계 여부를 확인하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사 선임 시 상법상 결격사유를 철저히 검증하여 회사와의 중대한 이해관계를 사전 차단하고 있으며, 독립성을 갖춘 사외이사를 선임하여 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사와 해당 기업간의 이해관계 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사가 과거 해당 기업 및 계열회사에 재직한 경력이 있는지 여부 및 그 내용

당사의 보고서 제출일 현재 재직 중인 사외이사(임일수, 김기태)는 과거 당사 및 당사의 계열회사에 임직원으로 재직한 경력이 전혀 없습니다. 당사는 상법 등 관련 법령상 사외이사 자격요건 및 결격사유를 철저히 검증하여 회사와 학연·혈연·직업적 이해관계가 없는 독립적인 사외이사를 선임하고 있습니다.

표 5-1-1: 보고서 제출일 현재 사외이사 재직기간

당사 재직기간(월)
계열회사 포함 시 재직기간(월)

임일수
98
98

김기태
90
90

(2) 최근 3년간 사외이사 또는 사외이사가 최대주주로 있는 회사와 해당기업(계열회사 포함)간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없음

(3) 최근 3년간 사외이사가 임직원으로 재직하고 있는 회사와 그 해당 기업간 거래 내역이 있는 경우 그 내역

해당사항 없음

(4) 기업이 위 거래 내역을 확인하는 절차 및 관련 규정이 있는지 여부 및 그 내용

시행 여부

Y(O)

당사는 정관 및 이사회 규정에 의거하여 사외이사 선임 시 상법상 결격사유와 이해관계 여부를 철저히 사전 검증하고 있습니다. 또한, 상법 제398조(이사 등과 회사 간의 거래)에 따라 사외이사를 포함한 이사와의 거래 발생 시 이사회의 사전 승인을 거치도록 제도화하여 이해관계 거래를 엄격히 통제하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 기업과 중대한 이해관계가 없는 사외이사를 선임하기 위한 노력에 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 선임 시 상법 기준에 따라 이해관계를 철저히 검증하고 있으나, 법적 기준 외에 사외이사의 독립성을 다각도로 평가할 수 있는 명문화된 지침을 제정하여 운영하는 데에는 미진한 부분이 있습니다. 이는 소규모 조직 특성상 현행 사외이사후보추천위원회 심사와 법적 기준만으로도 충분히 검증이 가능했기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 사외이사후보추천위원회의 사전 심사 기능을 더욱 철저히 운영할 방침입니다. 사외이사 선임 전 법적 결격사유와 회사와의 이해관계를 면밀히 스크리닝하여, 사외이사의 실질적인 독립성과 객관적인 경영 감독 기능이 확고히 유지되도록 관리하겠습니다.

[305200] (세부원칙 5-2) - 사외이사는 충실한 직무수행을 위하여 충분한 시간과 노력을 투입하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사 사외이사는 높은 이사회 참석률을 유지하며 안건을 사전 검토하고, 타사 겸직을 최소화하여 충실한 직무수행을 위한 충분한 시간과 노력을 투입하고 있습니다.

가. 사외이사의 직무수행과 관련된 사항 전반에 대하여 아래 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 타기업 겸직 허용 관련 내부기준

시행 여부

Y(O)

당사는 사외이사가 직무에 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 상법 제542조의8 및 동법 시행령 제34조에 따른 법적 겸직 제한 기준(당사 외 2개 이상 회사 이사·집행임원·감사 겸직 금지)을 내부 기준으로 준용하고 있습니다.

또한, 사외이사 선임 시 후보자로부터 타기업 겸직 현황을 정확히 제출받아 이사회 및 사외이사후보추천위원회에서 상법상 기준 초과 여부를 철저히 사전 검증하고 있습니다. 선임 이후에도 겸직 현황에 변동이 발생할 경우 회사에 즉시 통지하도록 의무화하여 충실한 직무수행 능력을 상시 관리하고 있습니다.

(2) 보고서 제출일 현재 재직중인 사외이사의 타기업 겸직 현황

임일수 사외이사: 타기업 겸직 사항 없음

김기태 사외이사: (주)시리우스 인베스트먼트 대표이사를 겸직

표 5-2-1: 사외이사 겸직 현황

감사위원 여부
최초선임일
임기만료예정일
현직
겸직 현황

겸직기관
겸직업무
겸직기관 근무시작월
겸직기관 상장 여부

김기태
X
2018-11-19
2027-11-18
사외이사(비상근)
(주)시리우스 인베스트먼트
대표이사
21.05
비상장

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사가 충실한 직무수행을 위해서 충분한 시간과 노력을 투입하고 있지 못하는 사항이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사 사외이사들은 타기업 겸직을 상법상 기준 이내로 철저히 관리하며 이사회에 높은 참석률을 유지하고 있습니다. 김기태 사외이사의 비상장사 대표이사 겸직 또한 법적 기준 범위 내이며, 해당 분야의 실무 경험과 전문성을 바탕으로 당사의 투자 심의 및 경영 감독 직무를 원활히 수행하고 있어 시간 및 노력 투입 측면에서 미진한 부분은 없습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후에도 사외이사들이 직무 수행에 충분한 시간과 노력을 투입할 수 있도록 법적 겸직 제한 기준을 상시 모니터링하겠습니다. 아울러 이사회 일정을 사전에 조율하고 충분한 안건 검토 시간을 제공하여, 사외이사의 전문성과 독립성이 경영 감독에 효율적으로 발휘될 수 있도록 지속해서 지원할 계획입니다.

[305300] (세부원칙 5-3) - 기업은 사외이사의 직무수행에 필요한 정보, 자원 등을 충분히 제공하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 안건을 사전에 제공하고, 직무 수행에 필요한 정보와 자원을 상시 지원하여 사외이사의 효율적인 경영 감독 활동을 돕고 있습니다.

가. 기업이 사외이사의 직무수행을 지원하기 위해 마련하고 있는 정책 및 구체적인 운영 현황을 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사에 대한 인적·물적 자원 제공 및 사내 정보 등 제공현황

당사는 경영지원 조직을 지원 부서로 지정하여 사외이사의 직무 수행을 돕고 있으며, 회의 개최 시 본사 회의실을 제공하고 성실한 직무 수행에 대한 보상으로 매월 이사 보수를 지급하고 있습니다. 또한 사외이사가 독립적이고 객관적인 판단을 내릴 수 있도록 주요 사내 정보를 보고안건으로 정리하여 이사회 개최 시 서면으로 제출 및 보고하고 있습니다.

(2) 사외이사의 정보(자료)제공 요구에 대응하기 위한 전담인력 현황

전담인력 배치 여부

N(X)

사는 별도의 사외이사 지원 전담 인력을 지정하여 배치하고 있지는 않습니다. 다만, 경영지원실 소속 직원들이 이사회 지원 업무를 겸직하며 사외이사의 정보 및 자료 제공 요구에 지체 없이 대응하고 있어, 실질적인 업무 지원에는 공백이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다.

(3) 사외이사의 업무수행에 필요한 교육을 실시하는 지 여부 및 교육 제공현황

교육실시 여부

N(X)

당사는 보고서 제출일 현재 사외이사를 대상으로 한 별도의 사내외 전문 교육 프로그램을 실시하고 있지는 않습니다. 다만, 이사회 개최 시 주요 경영 현황과 현안 이슈를 수시로 공유하고 있으며, 향후 사외이사의 업무 전문성 강화를 위해 필요한 경우 외부 전문 기관의 교육 프로그램을 안내하고 지원할 계획입니다.

(4) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의가 있다면 그 내용

사외이사 별도회의 개최 여부

N(X)

당사는 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 이사회와 별도로 사외이사들만 참여하는 회의를 개최한 내역은 없습니다. 다만, 이사회 개최 전후로 사외이사 간 안건에 대한 사전 검토와 의견 교환 등 소통이 원활하게 이루어지고 있어 실질적인 의사결정 및 감독 기능이 충분히 수행되고 있습니다.

표 5-3-1: 사외이사만으로 이루어진 회의 내역

정기/임시
개최일자
출석 사외이사(명)
전체 사외이사(명)
회의 사항
비고

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사 직무수행에 필요한 기업의 지원 중 부족한 점이 있다면 그 내용을 설명하고 그 사유 및 향후 계획 등에 관해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 경영지원실을 통해 사외이사를 지원하고 있으나, 회사 규모상 전담 인력 배치, 전문 교육 실시, 사외이사 별도 회의 개최 등은 미진한 부분이 있습니다. 이는 현행 경영지원실의 실무 지원과 이사회 전후의 원활한 소통만으로도 사외이사의 독립적인 경영 감독 활동이 충분히 가능했기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현행 경영지원실 중심의 지원 체계를 유지하되, 사외이사의 요청이 있을 경우 업무 수행에 필요한 전문 자료와 교육 기회를 적극적으로 파악하여 제공할 예정입니다. 또한, 사외이사들이 안건을 더 심도 있게 검토할 수 있도록 이사회 전후의 상시 소통 채널을 활성화하여 사외이사의 경영 감독 기능에 공백이 없도록 지속해서 지원하겠습니다.

[306000] (핵심원칙 6) 사외이사의 적극적인 직무수행을 유도하기 위하여 이들의 활동내용은 공정하게 평가되어야 하고, 그 결과에 따라 보수지급 및 재선임 여부가 결정되어야 한다.

[306100] (세부원칙 6-1) - 사외이사의 평가는 개별실적에 근거하여 이루어져야 하고, 평가결과는 재선임 결정에 반영되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 별도의 사외이사 개별 평가 제도를 운영하지 않습니다. 다만 재선임 시 이사회 출석률, 안건 심의의 적극성 등 실질적인 활동 실적을 종합적으로 고려하여 반영하고 있습니다.

가. 사외이사 개인별 평가를 실시하고 그 평가 결과를 재선임에 반영하는지 여부를 다음 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 개별 평가 실시 여부 및 그 구체적인 방법

사외이사 개별평가

N(X)

당사는 사외이사 개인별 업무 실적을 정량적으로 평가하는 별도의 독립된 평가 제도를 운영하고 있지 않습니다. 다만, 재선임 심의 시 이사회 출석률, 안건 심의의 적극성, 경영 기여도 등 실질적인 직무 수행 실적을 종합적으로 고려하여 검토하고 있습니다.

(2) 사외이사 평가의 공정성 확보 방안

당사는 별도의 사외이사 개별 평가 제도를 두고 있지 않으나, 최소한의 공정성을 확보하기 위해 객관적인 지표인 이사회 출석률을 철저히 기록·관리하고 있습니다. 아울러 사외이사로서의 독립성 유지 여부와 상법상 법적 자격 요건 충족 여부 등 실질적인 직무 수행 현황을 종합적으로 검토함으로써 재선임 과정의 객관성과 공정성을 유지하고 있습니다.

(3) 사외이사 평가를 재선임에 반영하는지 여부

재선임 여부 반영

Y(O)

당사는 사외이사 개인별 평가 제도를 독립적으로 운영하고 있지는 않으나, 사외이사 재선임 심의 시 객관적인 직무 수행 지표인 이사회 출석률과 법적 자격 요건 충족 여부, 사외이사로서의 독립성 유지 여부 등을 종합적으로 고려하여 재선임 여부에 적극 반영하고 있습니다. 이를 통해 성실하고 공정한 직무 수행이 검증된 사외이사가 재선임될 수 있도록 관리하고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사에 대한 평가를 시행하지 않거나 평가를 하더라도 재선임 결정에 반영하지 않는다면 그 사유 및 앞으로의 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사 수가 소수이고 이사회 출석률 및 상법상 자격 요건 검토 등의 객관적 지표만으로도 실질적인 직무 수행 확인과 재선임 반영이 가능하여, 개인별 업무 실적을 정량적으로 평가하는 별도의 독립된 평가 제도를 운영하지 못했습니다. 다만, 가이드라인에 부합하는 체계적이고 명문화된 평가 프로세스를 구축하지 못한 점은 미진한 부분으로 판단하고 있습니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 현재의 이사회 출석률 및 자격 요건 검토 체계를 철저히 유지하여 재선임의 공정성을 확보하겠습니다. 아울러 향후 회사 규모 및 자산 확대를 고려하여, 사외이사의 성실성과 전문성을 보다 객관적으로 측정할 수 있는 합리적인 개별 평가 기준과 명문화된 평가 프로세스를 단계적으로 도입·검토할 계획입니다.

[306200] (세부원칙 6-2) - 사외이사의 보수는 평가 결과, 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 결정되어야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사의 직무수행 책임과 위험성 등을 고려하여 주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 월 보수를 적정하게 지급하고 있습니다.

가. 사외이사의 보수에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 사외이사의 보수 정책 내용과 그 정책 수립배경, 구체적인 보수의 산정 기준

사외이사 보수 정책 수립

N(X)

당사는 사외이사 보수 산정을 위한 별도의 명문화된 '보수 정책'을 수립하고 있지는 않습니다. 다만, 사외이사의 독립성 유지와 직무수행의 책임성 등을 종합적으로 고려하여 경영 성과와 연동되지 않는 고정급을 지급하고 있으며, 이는 주주총회에서 의결된 이사 보수한도 범위 내에서 적정하게 집행되고 있습니다.

(2) 주식매수선택권을 부여하였다면 그 수량 및 행사조건 관련 구체적인 사항

스톡옵션 부여 여부

N(X)

성과 연동 여부

N(X)

당사는 사외이사의 독립성 저해를 방지하고 객관적인 감시·감독 기능을 유지하기 위해 공시대상기간 중 사외이사에게 주식매수선택권(스톡옵션)을 부여한 사실이 없으며, 경영 성과와 연동된 보수 또한 지급하지 않고 있습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 사외이사의 평가 결과와 직무수행의 책임과 위험성 등을 고려하여 적정한 수준에서 보수가 결정되는데 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사외이사에게 일괄 고정급을 지급하고 있어, 명문화된 보수 정책이나 개별 평가 결과를 반영한 보수 산정 기준을 갖추지 못한 점은 미진한 부분입니다. 이는 주주총회 승인 한도 내에서 동일한 보수를 지급하는 체계 특성상, 직무 위험성이나 평가 결과를 차등 반영할 별도의 정책 수립 필요성이 낮았기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 독립성 유지를 위해 현재의 고정급 체계를 유지하되, 향후 회사 규모 확대에 맞추어 사외이사의 직무 수행 책임과 업무 위험성 등을 종합적으로 고려한 명문화된 보수 정책 및 합리적인 보수 산정 기준을 단계적으로 마련해 나갈 계획입니다.

[307000] (핵심원칙 7) 이사회는 기업과 주주의 이익을 위한 최선의 경영의사를 결정할 수 있도록 효율적이고 합리적으로 운영되어야 한다.

[307100] (세부원칙 7-1) - 이사회는 원칙적으로 정기적으로 개최되어야 하며, 이사회의 권한과 책임, 운영절차 등을 구체적으로 규정한 이사회 운영규정을 마련하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 운영규정을 구비하여 정기 및 임시 이사회를 개최하고 있으며, 규정된 절차에 따라 효율적이고 합리적인 이사회를 운영하고 있습니다.

가. 이사회 운영 전반에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 정기이사회 개최 여부 및 이사회 운영 관련 규정 내용

정기이사회 개최

Y(O)

이사회 운영 관련 규정 존재 여부

Y(O)

당사는 이사회의 효율적인 운영을 위해 정형화된 '이사회 규정'을 제정하여 운영하고 있습니다. 동 규정에 의거하여 이사회는 분기별 1회 이상 정기적으로 개최하는 것을 원칙으로 하며, 긴급한 부의안건이 있을 경우 수시로 임시이사회를 개최하고 있습니다. 규정에는 이사회의 구성, 권한, 소집 절차, 의결 방법 및 각 이사의 책임 등이 구체적으로 명시되어 있어 이에 따라 합리적인 경영 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 정기 및 임시 이사회 개최 정보

2025.01.01 ~ 보고일 현재, 이사회 개최내역 표 7-1-1: 이사회 개최 내역 참조

표 7-1-1: 이사회 개최 내역

개최횟수
평균 안건통지-개최간 기간(일)
이사 평균 출석률 (%)

정기
7
7
92.86

임시
6
7
91.66

krx-cg_OrdinaryBoardMeetingsMember

krx-cg_ExtraordinaryBoardMeetingsMember

나. 이사회가 최선의 결정을 내릴 수 있도록 회사가 제공하는 정책을 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 임원의 성과 평가와 연계된 보수 정책의 수립 및 공개 여부

임원보수 정책수립 여부

N(X)

보수정책의 공개 여부

N(X)

당사는 사내이사를 포함한 각 임원의 성과 평가와 연계된 별도의 명문화된 '임원 보수 정책'을 수립하고 있지 않으며, 이에 따라 해당 정책을 외부에 별도로 공개하고 있지 않습니다.

현재 임원의 보수는 성과 평가와 직접 연동하기보다 회사의 경영 상황, 직무의 중요도, 책임의 범위 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 이사 보수한도 범위 내에서 투명하게 집행하고 있습니다. 당해 연도 중 지급된 임원 보수 총액과 최고경영자 등의 보수 현황은 사업보고서를 통해 성실히 공시하고 있습니다.

(2) 임원배상책임보험 가입 여부

시행 여부

N(X)

당사는 임원의 직무수행 중 발생할 수 있는 법적 책임을 담보하기 위해 2024년까지는 임원배상책임보험에 가입하여 운영해 왔습니다.

그러나 당사의 경영 구조 및 리스크 환경을 종합적으로 검토한 결과, 현재 시점에서는 소송 및 배상 책임 리스크가 낮고 보험 유지에 따른 실효성이 크지 않다고 판단하여 현재는 해당 보험에 가입하고 있지 않습니다. 향후 경영 환경의 변화나 리스크 확대 등 가입 필요성이 다시 제기될 경우, 보험 재가입을 적극적으로 검토할 예정입니다.

(3) 회사의 지속적인 성장과 중장기적 이익에 영향을 주는 이해관계자들의 이익을 고려하는지 여부

이해관계자 고려 여부

Y(O)

당사는 주주뿐만 아니라 임직원, 임차인, 지역사회 등 다양한 이해관계자의 이익이 회사의 지속 가능한 성장과 중장기적 가치 창출의 기반이 됨을 깊이 인식하고 있습니다.

이를 위해 투명하고 공정한 거래 관계를 확립하여 이해관계자와의 상생을 추구하고, 임직원의 역량 개발과 안전한 근무 환경 조성을 위해 노력하고 있습니다. 이사회는 주요 경영 의사결정 시 주주의 이익뿐만 아니라 이러한 이해관계자들의 권익과 균형 있는 발전을 종합적으로 고려하여 기업의 장기적인 신뢰도를 높여가고 있습니다.

다. 위 기재 내용을 바탕으로 정기적으로 이사회 개최 근거가 되는 이사회의 운영규정 등이 없거나 충분한 시간적 여유를 두고 이사회 소집통지가 이루어지지 않는 등 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정기이사회를 개최하고 있으나, 일부 분기에는 심의할 부의 안건 없이 보고 안건만으로 이사회가 진행되는 경우가 발생하여 운영 효율성 측면에서 보완할 점이 있습니다. 또한, 신속한 경영 결정을 위한 임시이사회 소집 과정에서 사외이사에게 충분한 안건 사전 검토 기간을 일관되게 제공하지 못한 점도 미진한 부분입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 부의 안건이 없는 분기라도 내실 있는 정기이사회가 되도록 기업의 중장기 과제 및 리스크 점검 등 논의 주제를 다양화하겠습니다. 아울러, 사외이사의 충분한 안건 검토 시간을 보장하기 위해 특별한 사전 동의가 없는 한 이사회 소집 통지 및 자료 배포를 조기에 완료할 수 있도록 소집 절차 관리 기준을 강화해 나갈 계획입니다.

[307200] (세부원칙 7-2) - 이사회는 매 회의마다 의사록을 상세하게 작성하고, 개별이사의 이사회 출석률과 안건에 대한 찬반여부 등 활동내역을 공개하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 매 회의마다 의사록을 상세히 작성하고 있으며, 개별이사의 출석률과 안건별 찬반여부 등 활동내역을 정기공시를 통해 투명하게 공개하고 있습니다.

가. 이사회 기록의 작성·보존 및 개별이사의 활동내역 공개에 대해 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 의사록, 녹취록을 상세하게 기록하고 보존하고 있는지 여부 및 관련 규정

시행 여부

Y(O)

당사는 상법 및 이사회 규정에 의거하여 매회 이사회 종료 후 그 결과, 반대하는 자와 그 반대사유 등을 기록한 이사회 의사록을 작성하여 참석한 이사의 기명날인 또는 서명을 받아 성실히 보존하고 있습니다. 다만, 의사록에 회의 내용이 기록되고 있으므로 별도의 녹취록은 작성하고 있지 않습니다.

(2) 이사회 내에서 주요 토의 내용과 결의 사항을 개별이사별로 기록하고 있는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 이사회 의사록에 안건의 결의 결과(전원 찬성 가결 등)를 명확히 기록하고 있으나, 개별이사별 토의 내용이나 찬반 여부를 이사 개인별로 나누어 상세히 매칭하여 기재하고 있지는 않습니다. 다만, 안건에 반대하는 이사가 있는 경우 상법에 따라 반대 이사와 그 사유를 의사록에 명확히 기재하여 책임을 명확히 하고 있습니다.

(3) 최근 3년간 개별이사의 이사회 출석률 및 안건 찬성률

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률 참조

표 7-2-1: 최근 3년간 이사 출석률 및 안건 찬성률

구분
이사회 재직기간
출석률 (%)
찬성률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년
최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도
당해연도
전년도
전전년도

김종국
사내이사(Inside)
2013.11.04 ~ 현재
100
100
100
100
100
100
100
100

임일수
사외이사(Independent)
2018.03.23 ~ 현재
91.67
75
100
100
100
100
100
100

김기태
사외이사(Independent)
2018.11.19 ~ 현재
95.83
100
100
87.5
100
100
100
100

(4) 정기공시 외 개별이사의 활동 내용공개 여부 및 그 방법

공개 여부

N(X)

당사는 분기·반기·사업보고서 등 정기공시 서식을 통해 개별이사의 이사회 출석률, 안건별 찬반 여부 등 활동 내역을 성실히 공개하고 있습니다. 다만, 정기공시 외에 홈페이지나 별도 공고 등을 통해 개별이사의 활동 내역을 추가로 공개하고 있지는 않습니다. 법적 공시 채널을 통해서도 주주와 투자자에게 충분한 정보가 투명하게 전달되고 있다고 판단하기 때문입니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회 기록 작성·보존과 개별이사별 활동내역 공개 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유를 설명하고 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 정기공시로 이사들의 활동을 공개하고 있으나, 의사록에 개별이사별 세부 발언과 찬반 내용을 기록하지 않는 점과 정기공시 외 추가 공개가 없는 점은 미진한 부분입니다. 이는 이사회 개최 전 상정 안건에 대해 사전에 충분한 심의와 논의를 거쳐 전원 찬성으로 가결됨에 따라, 개별 이사별로 의견을 분리 기록·공개할 실효성이 낮았기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 이사회 의사록 작성 시 개별이사의 주요 발언과 의견이 보다 명확히 반영되도록 기록 방식을 보완해 나갈 계획입니다. 아울러 정기공시 외에도 주주들이 이사의 활동 내역을 보다 쉽게 확인할 수 있도록 정보 공개의 접근성을 높이는 방향성을 가지고 검토하겠습니다.

[308000] (핵심원칙 8) 이사회는 효율적인 운영을 위하여 그 내부에 특정 기능과 역할을 수행하는 위원회를 설치하여야 한다.

[308100] (세부원칙 8-1) - 이사회 내 위원회는 과반수를 사외이사로 구성하되 감사위원회와 보상(보수)위원회는 전원 사외이사로 구성하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 이사회 내 사외이사후보추천위원회를 설치하고 사외이사를 과반수이상으로 구성하여 준수 중이나, 전원 사외이사여야 하는 감사·보상위원회는 미설치 상태입니다.

가. 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 각 이사회내 위원회 사외이사 과반수 선임 여부

시행 여부

Y(O)

당사는 현재 이사회 내에 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 해당 위원회 모두 위원의 과반수 이상을 사외이사로 구성하여 운영의 독립성과 결의의 투명성을 확보하고 있습니다.

(2) 감사위원회 및 보수(보상)위원회를 전원 사외이사로 선임하였는지 여부

시행 여부

N(X)

감사위원회는 현재 설치되어 있지 않습니다.

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회의 위원 구성과 관련하여 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획 등에 관하여 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 사추위와 투심위를 사외이사 과반수로 운영 중이나, 전원 사외이사로 구성해야 하는 감사위원회와 보상위원회를 별도로 설치하지 않은 점은 미진한 부분입니다. 현재 자산 규모가 상법상 의무 설치 대상에 해당하지 않아, 사외이사를 포함한 이사회 전체와 비상근감사를 통해 관련 업무를 수행해 왔기 때문입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 회사 규모 확대 및 자산 총액 등 법적 의무 설치 요건을 고려하여, 감사위원회 및 보상위원회를 단계적으로 신설하고 전원 사외이사로 구성하는 지배구조 고도화 방안을 검토해 나갈 계획입니다. 안건 심의의 전문성과 독립성을 더욱 강화하는 방향으로 보완하겠습니다.

[308200] (세부원칙 8-2) - 모든 위원회의 조직, 운영 및 권한에 대하여는 명문으로 규정하여야 하며, 위원회는 결의한 사항을 이사회에 보고하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 사외이사추천위원회의 권한과 운영을 명문화된 규정으로 관리하고 있으며, 위원회 결의 사항을 규정에 따라 이사회에 지체 없이 보고 및 통지하며 성실히 준수하고 있습니다.

가. 이사회내 위원회의 조직 및 운영과 관련하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 이사회 내 위원회의 조직, 운영 및 권한과 관련하여 명문규정이 있는지 여부와 그 내용

명문규정 여부

Y(O)

당사는 이사회 내 공식 위원회인 '사외이사후보추천위원회'를 설치하고, 조직·권한·운영에 관한 사항을 명문화한 '사외이사후보추천위원회 운영규정'을 제정하여 준수하고 있습니다.

해당 규정에 따라 위원회는 이사회가 선임한 3인의 이사(사외이사 2인, 대표이사 1인)로 구성되며 주주총회 사외이사 후보 추천권을 가집니다. 결의는 재적위원 과반수 출석과 출석위원 과반수 찬성으로 수행하며, 매 회의마다 의사록을 작성·보관하여 투명하게 운영하고 있습니다.

(2) 위원회의 결의 사항이 이사회에 보고되는지 여부

보고 여부

Y(O)

당사의 사외이사후보추천위원회 운영규정 제10조(통지의무)에 의거하여, 위원회는 결의된 사항을 3일 이내에 각 이사에게 통지하도록 의무화하고 있습니다. 이에 따라 사외이사 후보 추천 등 위원회에서 심의·결의된 모든 사항은 규정에 정해진 기한 내에 이사회에 지체 없이 보고 및 통지되고 있습니다.

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 각 이사회내 위원회 결의사항의 이사회 보고 현황

해당사항 없음

표 8-2-1: 이사후보추천위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-2: 리스크관리위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

표 8-2-3: 내부거래위원회 개최 내역

개최일자
출석 인원
정원
안건
가결 여부
이사회 보고 여부

구분
내용

(4) 기타 이사회 내 위원회(필요시 상기 표 활용하여 기재)

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 이사회내 위원회 운영 관련 명문 규정 마련이나 결의사항의 이사회 보고 관련 부족한 부분이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

해당사항 없음

(2) 향후 계획 및 보충설명

해당사항 없음

[400000] 4. 감사기구

[409000] (핵심원칙 9) 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 경영진 및 지배주주로부터 독립적인 입장에서 성실하게 감사 업무를 수행하여야 하며, 내부감사기구의 주요 활동내역은 공시되어야 한다.

[409100] (세부원칙 9-1) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 독립성과 전문성을 확보하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 법적 요건을 갖춘 독립적인 비상근감사를 선임하여 경영진 감독 및 자산 감사를 수행하고 있으며, 이를 통해 내부감사기구의 독립성과 전문성을 성실히 확보하고 있습니다.

가. 내부감사기구 구성에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 구성 현황

감사위원회 설치 여부

N(X)

당사는 상법상 감사위원회 의무 설치 대상에 해당하지 않아 별도의 감사위원회를 두고 있지 않으며, 주주총회 결의를 통해 선임된 독립적인 비상근감사 1인을 두고 있습니다.

표 9-1-1: 내부감사 기구의 구성

구성
감사업무 관련 경력 및 자격
비고

직책
구분

김흥구
감사
사외이사(Independent)
- 現) 롯데관광개발 감사

- 오성회계법인 대표

- 윈즈회계사무소 운영

- 한국공인회계사
- 비상근 감사

- 제15기 정기주총 재선임

(2) 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보를 위한 정책

회계 또는 재무전문가 존재 여부

Y(O)

당사는 독립성 측면에서 경영진 및 지배주주와 이해관계가 없는 독립적인 감사를 주주총회에서 선임하여 이사회 참석 및 회사 업무 감독 권한을 독립적으로 행사하도록 보장하고 있으며, 전문성 측면에서는 공인회계사(KICPA) 자격을 보유하고 현재 오성회계법인 대표이사로 재직 중인 회계·재무 전문가를 감사로 선임하여 내부회계 및 재무제표를 철저히 검토하고 있습니다.

나. 내부감사기구의 운영과 관련해서 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 규정이 별도로 있는지 여부 및 그 내용

내부감사기구 규정

Y(O)

당사는 내부감사기구의 운영 목표, 조직, 권한과 책임을 규율하는 명문의 규정으로 '감사업무 규정' 및 **'내부회계관리규정'**을 별도로 제정하여 운영하고 있습니다.

'감사업무 규정'에 따라 감사는 경영 집행기관과 철저히 독립된 위치에서 업무 및 회계 감사 직무를 수행하며(제6조), 장부 및 관계서류 제출요구권 등의 실질적인 감사 권한을 행사합니다(제12조). 아울러 '내부회계관리규정'에 의거하여 매 사업연도마다 내부회계관리제도 운영실태를 독립적으로 평가하고 이사회에 보고할 책임과 의무를 체계적으로 명문화하여 준수하고 있습니다(제12조).

(2) 감사업무 수행에 필요한 교육 제공 현황

감사기구 교육 제공

N(X)

당사는 현재 내부감사기구(비상근감사)를 대상으로 별도의 정기적인 외부 위탁 교육이나 자체 교육 프로그램을 제공하고 있지 않습니다.

다만, 선임된 비상근감사가 현직 공인회계사(KICPA)이자 회계법인 대표로서 관련 법령에 따른 보수교육을 이수하며 자체적으로 최신의 전문성을 유지하고 있습니다. 당사는 향후 감사의 효율적인 직무 수행을 지원하기 위해 감사 업무 및 내부통제 관련 전문 교육 기회를 마련하여 제공할 계획입니다.

(3) 외부 전문가 자문 지원 등을 시행하고 있는지 여부 및 그 내용

외부 자문 지원

Y(O)

당사는 내부감사기구가 업무 수행 중 법률, 회계, 세무 등 고도의 전문성이 필요한 사안에 직면할 경우, 회사의 비용으로 회계법인이나 법무법인 등 외부 전문가의 자문을 받을 수 있도록 제도적으로 지원하고 있습니다.

실제 당사의 '감사업무 규정' 제12조(감사인의 권한) 및 제24조(외부감사의 총괄)에 의거하여 감사는 직무 수행에 필요한 조사 자료의 징구 및 외부 감사인과의 협조 체계를 적극 활용할 수 있으며, 경영진으로부터 독립된 위치에서 필요한 외부 전문가의 전문적인 자문을 적시에 지원받아 감사업무의 신뢰성과 객관성을 확보하고 있습니다.

(4) 경영진의 부정행위에 대한 조사 관련 규정 및 경영진의 내부감사기구에 대한 정보, 비용 지원 등에 관한 사항

조사절차 규정 마련

Y(O)

당사는 '내부통제기준', '감사업무 규정' 등을 통해 경영진의 부정행위 조사 절차와 지원 사항을 명문화하고 있습니다.

임직원의 부정행위 인지 시 감사에게 즉시 보고·조사하는 절차가 마련되어 있으며(내부통제기준 제12조), 감사는 관련 부서에 제장부 및 서류 제출을 요구할 수 있는 강력한 정보 접근 권한을 가집니다(감사업무 규정 제12조). 또한, 부정행위 조사 등 감사업무 수행과 외부 전문가 자문에 소요되는 제반 비용은 회사가 전액 지원하도록 보장하고 있습니다.

(5) 기업 경영에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사항과 관련된 정보에 대한 내부감사기구의 접근성

내부감사기구의 정보 접근절차 보유 여부

Y(O)

당사는 내부감사기구가 기업 경영의 중요 정보에 원활하게 접근할 수 있도록 '감사업무 규정' 등을 통해 명확한 절차와 권한을 보장하고 있습니다.

해당 규정(제12조 및 제13조)에 따라 감사는 직무 수행에 필요한 제장부, 증빙서, 관계서류의 제출을 언제든지 요구할 수 있으며, 관계인의 출석 및 답변을 요구할 수 있습니다. 임직원은 감사의 요구가 있을 시 지체 없이 이에 협조해야 할 의무가 있어, 경영상 중요한 의사결정 및 재무 정보에 대한 내부감사의 실질적인 접근성이 상시 확보되어 있습니다.

다. 내부감사기구 지원조직에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 내부감사기구 지원 조직 설치 현황

지원조직 설치 여부

N(X)

당사는 소규모 자기관리부동산투자회사(리츠)의 특성상 내부감사기구를 전담하는 별도의 지원 조직을 설치하고 있지 않습니다.

다만, 감사의 직무 수행 시 경영지원실 직원이 소관 업무에 따라 자료 제출 및 행정 실무를 즉시 협조하도록 시스템을 구축하여, 실질적인 감사 업무 지원에 차질이 없도록 보장하고 있습니다.

(2) 내부감사기구 지원 조직의 독립성 확보 여부

지원조직의 독립성 확보

N(X)

당사는 감사 직무를 전담하는 별도의 독립 조직이 없으며, 현재 경영지원실에서 감사 업무를 지원하고 있습니다.

다만, 감사의 자료 제출 요구 및 감사 권한 행사 시 경영지원실 직원이 지체 없이 협조하도록 명문화하여 실질적인 감사 업무 지원은 차질 없이 수행되도록 보장하고 있습니다.

라. 감사위원 및 감사의 법적 책임에 상응하고 충실한 직무 수행을 지원할 수 있는 수준의 보수가 지급되고 있는지에 관하여 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 감사위원 및 감사에 대한 독립적인 보수 정책 운용 여부

독립적인 보수정책 수립

Y(O)

당사는 감사의 독립성 보장을 위해 경영진과 차별화된 보수 정책을 운용하고 있습니다.

감사의 보수는 상법 및 정관에 의거하여 이사의 보수와 분리해 주주총회 결의로 한도를 결정합니다. 또한, 경영진의 성과나 회사의 단기 실적에 연동되지 않는 고정 보수 형태로 지급함으로써 직무 수행의 독립성과 객관성을 확고히 보장하고 있습니다.

(2) 감사위원 또는 감사가 아닌 사외이사 대비 보수 비율

보수 비율

100

당사는 현재 사외이사 2명과 감사 1인에게 모두 동일하게 월 보수를 지급하고 있어, 사외이사 평균 보수 대비 감사의 보수 비율은 100%입니다.

이는 감사의 법적 책임과 직무 수행의 중요성을 고려하여 사외이사와 동등한 수준의 독립적인 보수를 보장하기 위한 정책입니다.

마. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구의 독립성 및 전문성 확보와 관련하여 부족한 부분이 있는 경우 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 소규모 자기관리부동산투자회사의 조직 특성상 감사를 대상으로 한 별도의 정기 교육 프로그램이 미비하고, 독립된 감사 전담 조직 없이 경영지원실에서 행정 실무를 병행 지원하고 있다는 점에서 구조적인 한계가 존재합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 선임된 비상근감사가 현직 공인회계사로서 높은 전문성을 갖추고 있음을 고려하여, 향후 감사 직무의 효율성을 더 높일 수 있도록 사외 전문 기관의 교육 정보를 안내하고 관련 비용을 지원할 예정이며, 전담 조직 부재를 보완하기 위해 경영지원실의 실무 지원 체계를 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다.

(3) (감사위원회가 설치되어 있지 않은 경우) 감사위원회를 설치하지 않는 사유 및 향후 감사위원회 설치 계획이 있는지 여부

당사는 자산 규모가 감사위원회 의무 설치 기준에 해당하지 않는 소규모 리츠로서, 현재 1인의 비상근감사 체제만으로도 효율적인 경영 감시가 가능하여 설치하지 않았습니다. 향후 자산 규모 확대 추이에 따라 중장기적으로 감사위원회 설치를 검토할 계획입니다.

[409200] (세부원칙 9-2) - 감사위원회, 감사 등 내부감사기구는 정기적 회의 개최 등 감사 관련 업무를 성실하게 수행하고 활동 내역을 투명하게 공개해야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 정기적인 회의 개최를 통해 감사업무를 성실히 수행하고 있으며, 활동 내역을 사업보고서에 투명하게 공시하여 본 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 내부감사기구의 정기적 회의 개최 현황 등 활동내역과 관련된 사항을 아래 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 내부감사기구의 감사활동, 외부감사인 선임 절차 및 내부회계관리제도 운영 실태 평가 등 정기적인 활동(회의) 내역

정기회의 개최 여부

Y(O)

당사는 공시대상기간 중 정기적으로 감사를 실시하여 외부감사인 선임 절차 검토, 내부회계관리제도 운영실태 평가, 결산 재무제표 검토 등의 법정 감사 업무를 성실히 수행하였습니다. 세부 활동 내역은 사업보고서를 통해 투명하게 공개하고 있습니다

(2) 감사회의록, 감사 기록의 작성·보존과 주주총회 보고절차 관련된 내부 규정이 있는지 여부와 그 내용

규정 마련 여부

Y(O)

당사는 내부 규정에 따라 매년 정기주주총회에서 감사가 감사 결과를 직접 보고하는 절차를 준수하고 있으며, 감사 실시 내용과 결과를 담은 감사보고서를 작성·보존하고 있습니다. 다만, 당사는 1인 감사 체제 특성상 심의·의결을 위한 별도의 회의록 대신 감사보고서를 중심으로 감사 활동을 관리하고 있습니다.

(3) (감사위원회가 설치된 경우) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 감사위원회 회의 개최 내역, 개별이사 출석내역

해당사항 없음

표 9-2-1: 최근 3개년 개별이사 감사위원회 출석률

구분
출석률 (%)

최근 3개년 평균
최근 3개년

당해연도
전년도
전전년도

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구가 감사 관련업무 수행 관련해서 미진한 부분이 있다면 그 사유와 향후 계획에 대해서 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 1인 비상근감사 체제로 운영되어 내부 규정에 따른 주주총회 보고 및 감사보고서 작성은 준수하고 있으나, 위원회 형태의 조직이 아니어서 별도의 감사회의록을 작성하지 않고 감사보고서 중심으로 관리하고 있다는 점에서 문서화 절차상의 한계가 존재합니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 향후 감사 활동의 투명성과 신뢰성을 높이기 위해, 1인 감사 체제하에서도 주요 감사 절차와 검토 과정 등을 보완하여 감사관리를 강화해 나갈 계획입니다.

[410000] (핵심원칙 10) 기업의 회계정보가 주주 등 그 이용자들로부터 신뢰를 받을 수 있도록 외부감사인은 감사대상기업과 그 경영진 및 지배주주 등으로부터 독립적인 입장에서 공정하게 감사업무를 수행하여야 한다.

[410100] (세부원칙 10-1) - 내부감사기구는 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책을 마련하여 운영하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 외부감사인 선임 시 독립성과 전문성 확보를 위한 평가 기준을 마련해 운영 중이며, 감사의 실질적인 검토를 거쳐 선임함으로써 본 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 외부감사인의 선임 및 운영 정책에 관하여 아래의 내용을 포함하여 설명한다.

(1) 외부감사인의 독립성 및 전문성을 확보하기 위한 선임 관련 정책, 외부감사인 독립성 훼손 우려 상황 유무

정책 마련 여부

Y(O)

독립성 훼손우려 상황 유무

N(X)

당사는 외부감사인 선임 시 독립성과 전문성을 확보하기 위해 내부 규정(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 등 관련 법령 준수)에 의거한 객관적인 평가 기준을 마련하여 운영하고 있습니다. 감사는 감사인의 대형 법인 여부, 투입 인력의 숙련도, 소속 공인회계사의 독립성 위반 여부 등을 종합적으로 검토하여 선임 절차를 진행합니다. 또한, 공시대상기간 중 외부감사인이 당사에 비감사 용역을 제공하거나 재무적·인적 이해관계가 얽히는 등 외부감사인의 독립성을 훼손할 만한 우려 상황은 전혀 발생하지 않았습니다.

(2) 외부감사인 선임 관련 회의개최 및 각 회의 논의사항

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 지정감사 대상 기업으로서, 금융감독원이 지정한 회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 선임 과정에서 감사는 지정 감사인의 독립성 및 결격사유 유무를 서면으로 철저히 검토하였으며, 감사팀 구성, 감사 보수 및 투입 시간의 적정성 등을 종합적으로 확인하고 논의를 진행하였습니다.

(3) 외부감사 종료 후 외부감사인의 감사계획을 충실하게 수행하였는지 등에 대한 평가 여부 및 그 내용

당사는 외부감사 종료 후 감사를 통해 감사인의 독립성 유지, 사전 감사계획 및 핵심감사항목 준수, 감사 투입 시간 및 인력 구성의 적정성 등을 종합적으로 평가하고 있으며, 외부감사인이 성실하고 공정하게 업무를 수행하였음을 확인하였습니다.

(4) 외부감사인 및 그 계열사를 통해 컨설팅 또는 비감사용역을 제공받고 있다면 해당 회사를 선정한 사유 및 비용 지급 내역

해당사항 없음

나. 위 기재 내용을 바탕으로 외부감사인 선임시 독립성, 전문성을 확보하기 위한 정책 중 부족한 부분이 있다면 그 사유 와 향후 계획에 대해 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 지정감사 제도에 따라 외부감사인을 선임하고 감사의 평가를 거치고 있으나, 1인 비상근감사 체제 특성상 선임 및 평가 기준을 세분화된 자체 지침이나 별도의 내규로 명문화하여 관리하지 못하고 기존 법령 및 규정에 의존하고 있는 점이 미진한 부분입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

당사는 업무 효율성을 고려하여 향후 외부감사인 선임 및 평가 시 독립성과 전문성을 보다 명확히 확인할 수 있도록 실질적인 업무절차를 보완하고, 관리체계를 투명하게 강화해 나갈 계획입니다.

[410200] (세부원칙 10-2) - 내부감사기구는 외부감사 실시 및 감사결과 보고 등 모든 단계에서 외부감사인과 주기적으로 의사소통하여야 한다.

상기 세부원칙에 대한 준수여부를 간략하게 기술한다. (100자 이내)

당사는 감사 계획 수립부터 결과 보고까지 전 과정에서 외부감사인과 대면 및 서면으로 주기적인 소통을 진행하고 있으므로 본 세부원칙을 준수하고 있습니다.

가. 내부감사기구와 외부감사인 간 의사소통 내역을 아래와 같이 설명한다.

(1) 경영진 참석 없이 내부감사기구와 외부감사인이 분기별 1회 이상 감사 관련 주요 사항을 협의하는지 여부

시행 여부

N(X)

당사는 내부감사기구와 외부감사인 간의 독립적인 소통 채널을 구축하여 운영하고 있으나, 이번 보고대상 기간 중에는 별도의 대면 협의나 소통 내역이 발생하지 않았습니다.

표 10-2-1: 외부감사인과 소통내역

개최일자
분기
진행 방식
참석자
회의 주요내용

(2) 외부감사인과의 주요 협의내용과 내부 감사업무 반영 절차 및 내용

해당사항 없음

(3) 외부감사인이 감사 중에 발견한 중요사항을 내부감사기구에 통보하는 절차 및 이와 관련된 내부감사기구의 역할 및 책임

외부감사인이 감사 중 발견한 위법사실 등 중요사항을 내부감사기구에 즉시 통보하는 절차를 갖추고 있으며, 통보 발생 시 감사는 시정 요구 및 조사 등의 역할을 수행하게 됩니다. 다만, 보고대상 기간 중 외부감사인으로부터 통보받은 중요사항이나 위반 사실은 없습니다.

(4) 외부감사인에게 재무제표를 제공한 시기

재무제표 정기주총 6주전 제공 여부

Y(O)

연결재무제표 정기주총 4주전 제공 여부

N(X)

당사는 외감법 규정에 따라 정기주주총회 개최 6주 전에 외부감사인 및 증권선물위원회에 별도재무제표를 지체 없이 제출하였습니다.

보고대상 기간 현재 당사는 연결대상 종속회사가 존재하지 않아 연결재무제표 작성 및 제출 의무가 없으므로, 연결재무제표 관련 항목은 해당사항이 없습니다.

표 10-2-2: 재무제표 외부감사인 제공 내역

정기주총일
재무제표 제공일자
연결재무제표 제공일자
제공대상

재무제표
2026-03-31
2026-02-19

외부감사인 및 증권선물위원회

나. 위 기재 내용을 바탕으로 내부감사기구와 외부감사인과 의사소통에 부족한 점이 있다면 그 사유 및 향후 계획을 설명한다.

(1) 미진한 부분 및 그 사유

당사는 소통 채널을 구축했으나, 지정감사 일정 등으로 인해 보고대상 기간 중 외부감사인과의 실질적인 분기별 소통 내역이 부재했던 점이 미진한 부분입니다.

(2) 향후 계획 및 보충설명

향후 외부감사인과의 분기별 서면·비대면 소통을 강화하여, 경영진이 배제된 독립적이고 실질적인 협의 체계를 구축할 계획입니다.

[500000] 5. 기타사항

가. 기업가치 제고 계획에 대해 아래의 사항을 포함하여 설명한다.

(1) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 기업가치 제고 계획 공시 여부

자율공시 여부

N(X)

당사는 중장기 재무 전략 수립 및 경영 환경 등을 고려하여 보고대상 기간 중 기업가치 제고 계획을 자율공시하지 않았습니다. 향후 실효성 있는 방안이 마련되는 대로 공시 여부를 검토할 예정입니다.

(2) 최근 3년간 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 기업가치 제고 계획 수립, 공시 과정에 이사회 참여 여부

해당사항 없음

표 11-1 : 기업가치 제고 계획 공시 현황 및 이사회 참여 여부

공시일자
이사회 참여 여부
관련 이사회 일자
주요 논의 내용

(3) 공시대상기간 개시시점부터 보고서 제출 시점까지 주주 및 시장참여자와 기업가치 제고 계획을 활용하여 소통한 실적이 있는지 여부 및 내용

소통 여부

N(X)

해당사항 없음

표 11-2 : 기업가치 제고 계획 소통 현황

일자
소통 대상
소통 채널
임원 참여 여부
주요 소통 내용

나. 핵심(세부)원칙으로 제시되지 않은 사항 중에서 해당 기업이 지배구조측면에서 주요하게 수립한 정책이 있다면 설명한다.

해당사항 없음

다. 최신 정관을 첨부하고 본 보고서의 내용을 지지할 수 있는 명문의 정책 중 공개할 수 있는 규정이 있다면 그 내용을 첨부한다.

기업지배구조 공시 내용과 관련된 당사의 규정을 아래와 같이 첨부합니다.

1. 정관

2. 이사회운영규정

3. 감사업무규정

4. 사외이사후보추천위원회 운영규정