제주은행 — 투자설명서(일괄신고) (20260508)
제출인: 제주은행

투자설명서(일괄신고)
6.0
(주)제주은행

투 자 설 명 서

2026년 05 월 08 일

주식회사 제주은행

회차 260511 : 제주은행26-05이(변)1갑-11

회차 260511 전자등록총액 오백억원(\50,000,000,000)총 발행 오백억원(\50,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2025년 06월 14일

2. 모집가액 :
금 오백억원(\50,000,000,000)

3. 청약기간 :
2026년 05월 11일

4. 납입기일 :
2026년 05월 11일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
(전자문서) 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
(전자문서) 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

다. 투자설명서 :
(전자문서) 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr(서면문서) (주)제주은행 → 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (주)아이엠증권 → 서울특별시 영등포구 여의대로 66

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

: 해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

주식회사 아이엠증권

【 본 문 】

요약정보

1. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
260511
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
CD(1개월)+0.25%

발행수익률
-
상환기일
2027년 05월 11일

원리금지급대행기관
주식회사 제주은행
(사채)관리회사
-

신용등급(신용평가기관)
AA+(한국기업평가(주)/한국신용평가(주))
비고
-

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
아이엠증권
5,000,000
50,000,000,000
7,500,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 05월 11일
2026년 05월 11일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
29,520,000

보증을받은 경우
보증기관
-
담보 제공의경우
담보의 종류
-

보증금액
-
담보금액
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
-

2. 투자위험요소

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기상황에 따른 사업상 위험요인 내제
2026년 4월 현재 글로벌 경제는 중동 분쟁의 장기화와 지정학적 리스크 확산으로 인해 세계 경제 성장률 전망치가 3.1%로 하향 조정되는 등 심각한 불확실성에 직면해 있습니다. 이러한 대외 여건은 에너지 가격 상승과 인플레이션 압력을 가중시켜 국내 경제 성장률을 1.9% 수준에 머물게 하고 있으며, 정부의 26.2조원 규모 추경 편성에도 불구하고 민간 소비 회복 지연과 금융시장의 위험회피 성향 강화를 초래하고 있습니다. 특히 AI 산업의 수익성 재평가와 보호무역주의 확산 등 구조적 위험 속에 유가가 배럴당 110달러에 달하는 심각한 시나리오 발생 시 세계 성장률이 2% 내외로 급락할 수 있는 만큼, 투자자께서는 이러한 극단적인 시장 변동성 및 거시경제 지표 악화가 당행의 수익성과 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.
나. 기업 및 가계의 재무구조 악화에 따른 자산건전성 저하 위험
고금리 기조의 지속과 내수 경기 회복 지연으로 인해 가계 및 기업 전반의 채무 상환 능력이 약화되면서 은행권 전반의 자산건전성 하방 리스크가 심화되고 있습니다. 특히 경영 여건이 열악한 중소법인과 소상공인을 중심으로 부실 전이 가능성이 커지고 있으며, 가계 부문 또한 물가 상승에 따른 실질 소득 감소의 영향으로 연체율 상승 압력이 가중되는 추세입니다. 이러한 환경 속에서 부동산 경기 침체와 실물 경제의 불확실성은 당행의 자산 건전성 및 수익성에 구조적인 제약 요인으로 작용할 수 있는바, 투자자께서는 당행의 중장기 수익성 및 건전성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 고려하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.
다. 정부 정책 및 금융 규제 변화에 따른 위험.
은행업은 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서 강력한 공공성을 띠고 있으며, 이에 따라 타 산업 대비 엄격하고 중복적인 법적·제도적 규제를 적용받고 있습니다. 최근 가계부채 관리 강화를 위한 스트레스 DSR 3단계 도입과 금융 시스템 안정을 위한 자본 적정성 규제 강화, 그리고 상생금융 실천 요구 등은 은행의 자율적인 수익성 및 성장성 확보에 직접적인 제약 요인이 되고 있습니다. 투자자께서는 이러한 제도적 환경 변화와 정부의 감독 기조 강화가 당행의 영업 활동 및 재무 성과에 미치는 영향을 충분히 고려하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

라. 디지털 금융 확산 및 시장 경쟁 심화에 따른 위험

인터넷전문은행의 성장과 디지털 금융 플랫폼의 확산으로 인해 은행권 전반의 고객 유치 및 유지 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 비대면 채널을 통한 금리 비교와 자금 이동이 용이해짐에 따라 차주의 금리 민감도가 높아지고 있으며, 이는 당행의 시장 점유율 방어를 위한 마케팅 비용 증가와 순이자마진(NIM) 압박으로 이어지고 있습니다. 또한 플랫폼 중심의 금융 생태계 재편과 기술적 운영 리스크는 당행의 중장기적인 경쟁력에 하방 요인으로 작용할 수 있는바, 투자자께서는 이러한 시장 환경 변화가 당행의 수익성 및 영업 기반에 미칠 수 있는 부정적인 파급 효과에 유의하시기 바랍니다.

마. 금융소비자 보호 및 정보보안 규제 강화에 따른 영향
금융소비자보호법의 안착과 함께 규제 당국의 감독 기조가 '자율적 내부통제'와 '사고 예방의 실효성' 중심으로 고도화되면서, 책무구조도 도입 등 경영진의 책임 범위와 내부통제 규율 체계가 대폭 강화되고 있습니다. 또한 비대면 거래 확대로 인한 사이버 보안 위협에 대응하기 위해 정보보안 인프라 및 이상거래 탐지 역량 강화가 필수적인 상황이며, 사고 발생 시 강화된 징벌적 과징금과 평판 훼손은 당행의 경영 실적에 직접적인 타격이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 소비자 보호 및 정보보안 규제 패러다임의 변화와 예측 불가능한 보안 사고 리스크가 당행의 중장기적인 수익성 및 영업 기반에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시기 바랍니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험
당행은 제주 지역에 기반을 둔 지방은행으로서 지역 내 견고한 영업망과 시장 지배력을 보유하고 있으나, 영업 기반의 높은 지역 집중도로 인해 제주 경제의 변동성이 당행의 재무 건전성에 직결되는 구조적 위험을 안고 있습니다. 최근 내수 소비 위축과 주력 산업인 관광업의 경기 둔화, 부동산 시장 침체 등이 맞물리며 자산 건전성 하방 압력이 커지고 있으며, 시중은행 및 인터넷전문은행과의 경쟁 심화로 인해 시장 점유율 유지에도 도전적인 환경이 지속되고 있습니다. 특히 대손충당금 적립 수준이 시중은행 대비 상대적으로 낮아 부실 발생 시 손실 흡수력이 취약할 수 있는바, 투자자께서는 지역 경기 변동 및 경쟁 구도 변화가 당행의 중장기 수익성과 성장성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 고려하시기 바랍니다.
나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
당행은 2025년 말 기준 고정이하여신비율(1.57%)과 연체율(1.60%)이 전년 대비 각각 0.25%p, 0.42%p 상승하는 등 자산건전성 지표의 하방 압력이 가중되고 있습니다. 특히 부실채권 증가 속도가 충당금 적립을 상회함에 따라 대손충당금 적립률이 85.55%로 급락하며 손실 흡수 능력이 약화된 상태입니다. 지역 주력 산업의 회복 지연과 부동산 익스포저 부실 가능성이 상존하는 가운데, 자산건전성 지표의 추가 악화는 당행의 재무 건전성을 위협하는 직접적인 리스크 요인이므로 투자자의 각별한 주의가 필요합니다.
다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험
당행은 이자이익 의존도가 높아 시장 금리와 지역 경기 변화에 민감하며, 2025년 매출액과 영업이익이 전년 대비 각각 3.3%, 13.0% 감소하며 본원적 수익력이 약화되었습니다. 최근 금리 변동과 지방 경제 성장 둔화로 외형 성장이 정체된 가운데, ROA(0.18%)와 ROE(2.20%)가 2022년 대비 절반 수준에 머물며 자산 운용 효율성이 크게 저하된 상태입니다. 특히 핵심 영업이익보다 영업외적 요소에 의존하는 이익 구조는 재무 안정성을 취약하게 만들며, 정체된 외형 대비 지속되는 고정비 부담은 수익성을 지속적으로 압박하고 있습니다. 비록 NIM(2.10%)은 방어 중이나 조달 비용 상승 시 추가 하락 위험이 상존하므로, 투자자께서는 이러한 수익성 하방 압력이 성장 동력에 미칠 부정적 영향을 충분히 검토하시기 바랍니다.
라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험
당행은 바젤Ⅲ 기준을 적용하여 16.24%의 양호한 총자본비율을 유지하고 있으나, 최근 위험가중자산(RWA)이 자본 확충 속도보다 빠르게 증가하며 지표가 하향 추세에 있습니다. 특히 경기대응완충자본 등 금융당국의 자본 규제 강화 기조와 자산 건전성 악화에 따른 자본 침식 가능성은 향후 자본 적정성 유지에 부담이 될 수 있습니다. 만약 규제 비율을 미충족할 경우 배당 제한, 신규 영업 제약 및 대외 신인도 하락 등 경영 전반에 심각한 리스크가 발생할 수 있으므로 투자자께서는 당행의 위험가중자산 통제 및 자본 관리 역량을 면밀히 주시하시기 바랍니다.
마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
기준금리 동결 기조 속에 과거 고금리 조달 자금의 영향으로 조달 원가가 상승하며 당행의 비용 부담과 수익성 저하 우려가 커지고 있습니다. 강력한 고객 기반을 바탕으로 안정적인 수신 구조와 규제 수준을 상회하는 견고한 유동성 대응 능력을 유지하고 있으나, 저원가성 자금 이탈과 시장 경쟁 심화에 따른 수익성 변동 위험은 여전히 존재합니다. 따라서 대내외 경제 불확실성과 통화정책 향방에 유의하며 조달 비용의 안정화 지연 및 유동성 위축 가능성에 대한 지속적인 점검이 필요합니다.
바. 우발채무 분석
2025년 12월말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나.
금번 발행되는 당행의 무보증사채는 채권시장에서의 매매 등을 통하여 환금성을 가질 수 있습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 제주은행26-05이(변)1갑-11 ]

회차 :
260511
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
무보증사채

구분
무기명식 무보증 변동금리부 이표채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
CD(1개월)+0.25%'CD(1개월)' 금리는 매 직전이자지급일 1영업일전 민간채권평가회사 3사(나이스피앤아이, KIS자산평가, 한국자산평가)에서 고시하는 AAA등급 CD 1개월 시가평가기준수익률의 산술평균을 의미한다.단, 최초 이자지급을 위한 사채의 이율은 2.95%로 한다.

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법

발행일로부터 만기일 전일까지의 기간동안 매 1개월 후급으로 지급한다."CD1개월 금리"는 매 직전이자지급일 1영업일전 민간채권평가회사 3사 (나이스피앤아이, KIS자산평가, 한국자산평가)에서 고시하는 AAA등급 CD 1개월 시가평가기준수익률의 산술평균을 말하며 동 금리에 (0.25%)를 가산한 금리를 적용한다. 단, 첫회차 금리는 발행일 2영업일 전 민간채권평가회사 3사(나이스피앤아이, KIS자산평가, 한국자산평가)에서 고시하는 AAA등급 CD 1개월 시가평가기준수익률의 산술평균을 적용한다.다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다. 또한, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 3사중 일부가 1개월 CD 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 3사 이외에 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 3사에 순차로 포함시키며, 민간채권평가회사3사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 발행회사가 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 산정할 수 있다.

이자지급 기한

이자의 지급기일은 다음과 같다.2026년 06월 11일, 2026년 07월 11일, 2026년 08월 11일, 2026년 09월 11일,2026년 10월 11일, 2026년 11월 11일, 2026년 12월 11일, 2027년 01월 11일,

2027년 02월 11일, 2027년 03월 11일, 2027년 04월 11일, 2027년 05월 11일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2026년 04월 30일 / 2026년 04월 30일

평가결과등급
AA+ / AA+

주관회사의분석
주관회사명
(주)아이엠증권

분석일자
2026년 05월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
- "본 사채”의 원금은 사채의 만기일에 전액 일시 상환한다. 단, 만기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여 발행당시의 표면금리로 단리 계산한 이자를 지급한다. 다만 변동금리부채권의 경우에는 최종 이표구간에 적용한 표면금리로 계산하여 지급한다.- 발행회사가 원리금 지급을 이행하지 아니한 경우에는 (주)제주은행 여신규정의 연체이율(은행계정)을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 05월 11일

납 입 기 일
2026년 05월 11일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 서울금융센터

사고유번호
00148832

ESG채권 종류
-

【기 타】
- 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니함. - 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.- 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함,

2. 공모방법

본 사채는「일반공모」방식으로 모집하였습니다.

3. 공모가격 결정방법

본사채의 발행과 관련된 공모가격 결정방법은 당행과 대표주관회사의 협의에 의한확정가 지정방법입니다.(수요 예측 미실시)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약방법

(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거 금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약합니다.(2) 개인청약자의 청약분에 대하여는 청약당일의 영업개시시간 이후부터 영업종료 시간까지 접수된 것에 한하여 다음 각호의 방법으로 우선 배정합니다. ① 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 청약자에게 배정합니다. ② 총 청약건수가 매출총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우 에는 청약자의 청약금액과 관계없이 최저 청약단위를 우선 배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 안분 배정합니다.(3) 제(2)호의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우 그 잔액에 대하여는 안분배정합니다.(4) 기타사항 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 9조5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 합니다. ① 교부장소 : 인수회사 본·지점 ② 교부방법 : 본사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으 로만 교부하며 전자문서의 방법으로는 교부하지 않습니다. ③ 교부일시 : 공모개요상의 청약기일 ④ 기타사항 a. 본사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교 부 받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면으로 표시하여야 합니다. b. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없습니다.■ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행에 의한 투자자 유의사항

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제124조에 의거 인수단은 본 증권을 취득하려는 자에게 '투자설명서'를 교부할 의무가 있습니다. 이에 따라 본 증권을 취득하고자 하는 투자자께서는 인수단의 본ㆍ지점에서 투자설명서를 교부 받으신 후 청약하실 수 있으며, 청약 이전에 투자설명서를 교부받지 못한 경우 청약을 거부할 수 있습니다.

단, 동법 제132조 의거 전문투자자와 그 밖의 대통령령으로 정하는 자 및 투자설명서 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 투자자는 투자설명서의 교부 의무가 면제 됩니다.

□자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것□자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다

나. 청약단위최저권면액은 1만원으로 하되, 10만원 이상은 10만원 단위로 합니다.

다. 청약기간

청약기간
시 작 일
2026년 05월 11일

종 료 일
2026년 05월 11일

라. 청약증거금

모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

마. 청약취급장소

본사채의 인수기관의 본,지점

바. 납입장소

(주)제주은행 서울금융센터사. 상장신청예정일발행일에 상장신청 예정

아. 사채권교부예정일 및 교부장소(1) 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야합니다.(2) 본 신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정 요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 본 신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 사채권의 원리금 상환은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 집니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 반기보고서, 분기보고서 및 사업보고서와 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

회 차 : 260511
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
(주)아이엠증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
50,000,000,000
7,500,000
총액인수

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항

회차
전자등록 총액
이자율
만기일
옵션관련사항

260511
500억원
변동금리
2027년 05월 11일
-

가. 당행이 발행하는 제
260511
회 무보증사채는 무기명식 변동금리부 이표채권 으로서, 본사채는 Call-Option등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.나. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 의거 한국예탁결제원에 전자등록하며, 실물채권을 발행하지 않습니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
- 해당 사항 없음

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 경기상황에 따른 사업상 위험요인 내제
2026년 4월 현재 글로벌 경제는 중동 분쟁의 장기화와 지정학적 리스크 확산으로 인해 세계 경제 성장률 전망치가 3.1%로 하향 조정되는 등 심각한 불확실성에 직면해 있습니다. 이러한 대외 여건은 에너지 가격 상승과 인플레이션 압력을 가중시켜 국내 경제 성장률을 1.9% 수준에 머물게 하고 있으며, 정부의 26.2조원 규모 추경 편성에도 불구하고 민간 소비 회복 지연과 금융시장의 위험회피 성향 강화를 초래하고 있습니다. 특히 AI 산업의 수익성 재평가와 보호무역주의 확산 등 구조적 위험 속에 유가가 배럴당 110달러에 달하는 심각한 시나리오 발생 시 세계 성장률이 2% 내외로 급락할 수 있는 만큼, 투자자께서는 이러한 극단적인 시장 변동성 및 거시경제 지표 악화가 당행의 수익성과 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

2026년 4월 현재, 글로벌 경제는 중동 분쟁의 확산과 장기화로 인해 세계 경제의 회복세가 다시 한번 시험대에 올랐다고 평가될 만큼 심각한 불확실성에 직면해 있습니다. 국제통화기금(IMF)은 최근의 지정학적 리스크를 반영하여 2026년 세계 경제 성장률 전망치를 지난 1월 전망 대비 0.2%p 하향 조정한 3.1%로 발표하였으며, 이는 글로벌 경기 회복 동력이 전반적으로 제약받고 있음을 시사합니다. 특히 분쟁 여파에 따른 에너지 가격 상승과 인플레이션 기대 심리의 확산은 금융시장의 위험회피 성향을 자극하고 있으며, 이는 조달 비용 상승과 투자 위축으로 이어져 은행업 전반의 사업 환경을 악화시키는 주요 원인이 되고 있습니다.

국내 경제 역시 이러한 대외 여건의 불확실성에서 자유롭지 못한 상황입니다. 2026년 한국의 경제 성장률은 1.9%로 전망되어 선진국 평균(1.8%)을 소폭 상회할 것으로 예상되나, 지정학적 리스크에 따른 에너지 가격 급등과 공급망 교란은 여전히 강력한 하방 리스크로 작용하고 있습니다. 특히 2026년 국내 물가상승률 전망치가 2.5% 수준으로 관측되는 가운데, 원자재 가격 변동에 따른 기대 인플레이션의 불안정성은 가계 및 기업의 실질 구매력을 저하시키고 민간 소비의 자생적 회복을 저해하고 있습니다. 정부가 26.2조원 규모의 추가경정예산을 편성하며 민생 안정과 경기 부양에 총력을 다하고 있으나, 대외 분쟁의 완전한 해소 전까지는 비상대응체제가 유지될 만큼 거시적 불확실성이 높은 상태입니다.

나아가 금융시장은 AI 산업의 수익성 기대에 대한 재평가에 따른 자산 가격 조정 가능성과 글로벌 보호무역주의 확산이라는 구조적 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환경 하에서 발생하는 과도한 환율 변동과 자본 유출입 관리의 난이도 상승은 당행을 포함한 금융기관에 과거보다 높은 수준의 대응 역량을 요구하고 있습니다. 특히 에너지 가격 상승이 배럴당 100~110달러 수준에 도달하는 최악의 시나리오 하에서는 세계 경제 성장률이 2% 내외로 급락할 수 있는 만큼, 투자자께서는 이러한 극단적인 시장 변동성 및 거시경제 지표 악화가 당행의 수익성과 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

나.
기업 및 가계의 재무구조 악화에 따른 자산건전성 저하 위험
고금리 기조의 지속과 내수 경기 회복 지연으로 인해 가계 및 기업 전반의 채무 상환 능력이 약화되면서 은행권 전반의 자산건전성 하방 리스크가 심화되고 있습니다. 특히 경영 여건이 열악한 중소법인과 소상공인을 중심으로 부실 전이 가능성이 커지고 있으며, 가계 부문 또한 물가 상승에 따른 실질 소득 감소의 영향으로 연체율 상승 압력이 가중되는 추세입니다. 이러한 환경 속에서 부동산 경기 침체와 실물 경제의 불확실성은 당행의 자산 건전성 및 수익성에 구조적인 제약 요인으로 작용할 수 있는바, 투자자께서는 당행의 중장기 수익성 및 건전성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 고려하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

글로벌 지정학적 리스크에 따른 에너지 및 원자재 가격의 변동성 확대는 가계와 기업의 재무 구조를 악화시키는 핵심적인 사업 위험 요인입니다. 2026년 2월 말 기준 국내은행의 원화대출 연체율은 0.62%를 기록하며 전년 동월(0.58%) 대비 상승세를 보이고 있으며, 신규 연체 발생액이 정리 규모를 상회하는 등 건전성 지표의 약화가 관찰되고 있습니다. 특히 중소법인(1.02%) 및 개인사업자(0.78%) 대출의 연체율 상승세는 내수 경기 부진이 장기화됨에 따라 경영 여건이 열악한 취약 차주들의 상환 능력이 한계점에 도달하고 있음을 시사합니다.

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국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이

출처 : 금융감독원 보도자료 2026.04.17 - 26.2월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황[잠정]

가계 부문 또한 고물가와 고금리에 따른 실질 가처분 소득 감소로 인해 대출 상환 부담이 가중되고 있으며, 이는 주택담보대출 및 신용대출 전반의 연체율 상승 압력으로 작용하고 있습니다. 2026년 2월 말 가계대출 연체율은 0.45%로 전월 대비 상승하였으며, 신규 연체 유입이 지속되는 흐름을 보이고 있습니다. 특히 2025년 말 기준 지방은행의 대손충당금적립률(99.8%)이 시중은행(165.1%) 대비 상대적으로 낮은 수준을 기록하고 있는 상황에서, 경기 민감 업종 차주의 부실화는 금융기관의 손실 흡수력에 직접적인 타격을 줄 수 있습니다.

나아가 부동산 경기 침체가 심화되거나 실물 경제 회복이 지연될 경우, 담보 가치 하락과 맞물려 여신 회수 불확실성이 증대됨에 따라 금융업계 전반의 자산 건전성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 2025년 12월 말 국내은행의 부실채권(고정이하여신) 규모가 16.6조원을 기록하는 등 자산건전성 하락 압력이 지속되는 가운데, 신용위험이 높은 차주에 대한 모니터링 강화와 선제적인 대손충당금 적립이 요구되고 있습니다. 이러한 거시적 환경 변화에 따른 차주의 재무 상태 악화는 당행의 여신 건전성뿐만 아니라 중장기적인 수익성 확보에도 제약 요인으로 작용할 가능성이 큰바, 투자자께서는 당행의 중장기 수익성 및 건전성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 고려하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

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국내은행의 부실채권 규모 및 비율추이

출처 : 금융감독원 보도자료 2026.03.25 - 25.12월말 국내은행의 부실채권 현황 [잠정]

다. 정부 정책 및 금융 규제 변화에 따른 위험.
은행업은 국가경제의 근간을 이루는 기간산업으로서 강력한 공공성을 띠고 있으며, 이에 따라 타 산업 대비 엄격하고 중복적인 법적·제도적 규제를 적용받고 있습니다. 최근 가계부채 관리 강화를 위한 스트레스 DSR 3단계 도입과 금융 시스템 안정을 위한 자본 적정성 규제 강화, 그리고 상생금융 실천 요구 등은 은행의 자율적인 수익성 및 성장성 확보에 직접적인 제약 요인이 되고 있습니다. 투자자께서는 이러한 제도적 환경 변화와 정부의 감독 기조 강화가 당행의 영업 활동 및 재무 성과에 미치는 영향을 충분히 고려하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

은행업은 국가경제 전반의 자금 중개 기능을 담당하며 시스템 붕괴 시 경제 전반에 막대한 피해를 초래할 수 있는 만큼, 일반 산업과 달리 매우 높은 수준의 공공성과 제도적 진입장벽이 존재합니다. 은행은 신규 진입 시 은행법에 의거한 금융위원회의 엄격한 인가를 받아야 하며, 상법 및 은행법 외에도 외국환거래법, 예금자보호법, 자본시장법 등 다수의 법령 규제를 중복적으로 적용받고 있습니다. 이러한 법적·제도적 환경 요인은 산업 전반의 경쟁 구도와 은행의 수익 구조를 결정짓는 핵심적인 요소로 작용합니다.2026년 현재 금융당국은 가계부채의 구조적 안정화를 위해 스트레스 DSR(총부채원리금상환비율) 3단계를 전면 시행하는 등 여신 심사 기준을 강화하고 있으며, 이는 은행권의 양적 성장을 제한하는 요소가 되고 있습니다. 또한 경기대응완충자본(CCyB) 및 스트레스 완충자본 제도 등 손실 흡수 능력 제고를 위한 자본 적정성 규제 강화는 금융기관의 배당 가능 이익을 제한하고 자본 확충 비용을 발생시켜 자기자본이익률(ROE) 하락 압력으로 작용할 수 있습니다.특히 정부의 상생금융 지원 정책과 예대금리차 공시 강화 등 사회적 책임에 대한 요구가 지속됨에 따라, 금융기관의 가격 결정 자율성이 제약받고 순이자마진(NIM)이 압박받는 등 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 이처럼 정부의 정책 기조 및 규제 환경 변화는 은행의 중장기적인 성장성과 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있는바, 투자자께서는 이러한 정책적 리스크가 당행의 경영 환경에 미칠 수 있는 하방 위험에 각별히 유의하시기 바랍니다.

라.
디지털 금융 확산 및 시장 경쟁 심화에 따른 위험

인터넷전문은행의 성장과 디지털 금융 플랫폼의 확산으로 인해 은행권 전반의 고객 유치 및 유지 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 비대면 채널을 통한 금리 비교와 자금 이동이 용이해짐에 따라 차주의 금리 민감도가 높아지고 있으며, 이는 당행의 시장 점유율 방어를 위한 마케팅 비용 증가와 순이자마진(NIM) 압박으로 이어지고 있습니다. 또한 플랫폼 중심의 금융 생태계 재편과 기술적 운영 리스크는 당행의 중장기적인 경쟁력에 하방 요인으로 작용할 수 있는바, 투자자께서는 이러한 시장 환경 변화가 당행의 수익성 및 영업 기반에 미칠 수 있는 부정적인 파급 효과에 유의하시기 바랍니다.

최근 은행권은 비대면 금융 서비스의 고도화와 금융 플랫폼의 영향력 확대로 인해 과거와는 전혀 다른 무한 경쟁 환경에 놓여 있습니다. 스마트폰을 통한 실시간 금리 비교와 간편한 대출 갈아타기가 보편화되면서, 기존 오프라인 영업망 중심의 고객 유지 전략은 한계에 직면하고 있습니다. 특히 낮은 운영 비용을 무기로 공격적인 금리 혜택을 제공하는 인터넷전문은행과 다수의 금융 상품을 한곳에 모아 보여주는 빅테크 플랫폼의 지배력 강화는 당행을 포함한 전통적인 금융기관에 강력한 경쟁 압력으로 작용하고 있습니다.이러한 경쟁 심화는 우량 차주의 이탈을 방어하기 위한 금리 인하 경쟁을 유발하고 있으며, 이는 은행권 전반의 순이자마진(NIM) 하락을 초래하는 주요 원인이 되고 있습니다. 또한 자체 플랫폼의 활성도를 높이기 위한 디지털 마케팅 비용 지출과 비대면 거래 확대에 따른 고도화된 보안 시스템 투자 비용 역시 재무적 부담을 가중시키고 있습니다. 대면 영업 비중이 높은 지방은행의 경우, 오프라인 점포의 고객 유입 급감에 따른 점포 효율성 저하 문제와 함께 디지털 전환을 위한 대규모 자본 투입이라는 과제에 직면해 있습니다.나아가 금융 생태계가 개별 은행의 브랜드보다는 플랫폼의 편의성과 가격 경쟁력을 중심으로 재편됨에 따라, 당행의 독자적인 영업 기반이 위축될 수 있는 구조적 위험이 상존합니다. 급변하는 디지털 환경 속에서 기술적 혁신이나 대응 속도가 시장의 기대에 미치지 못할 경우, 핵심 고객층의 이탈과 함께 수익 구조의 지속 가능성이 저해될 가능성이 큽니다. 투자자께서는 이러한 디지털 금융 확산에 따른 경쟁 구도의 변화와 운영 리스크가 당행의 중장기적인 시장 경쟁력 및 재무 상태에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시기 바랍니다.

마. 금융소비자 보호 및 정보보안 규제 강화에 따른 영향금융소비자보호법의 안착과 함께 규제 당국의 감독 기조가 '자율적 내부통제'와 '사고 예방의 실효성' 중심으로 고도화되면서, 책무구조도 도입 등 경영진의 책임 범위와 내부통제 규율 체계가 대폭 강화되고 있습니다. 또한 비대면 거래 확대로 인한 사이버 보안 위협에 대응하기 위해 정보보안 인프라 및 이상거래 탐지 역량 강화가 필수적인 상황이며, 사고 발생 시 강화된 징벌적 과징금과 평판 훼손은 당행의 경영 실적에 직접적인 타격이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 소비자 보호 및 정보보안 규제 패러다임의 변화와 예측 불가능한 보안 사고 리스크가 당행의 중장기적인 수익성 및 영업 기반에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시기 바랍니다.

금융소비자보호법이 금융 현장에 제도로서 정착됨에 따라, 규제 당국의 감독 기조는 단순한 판매 절차 준수를 확인하던 단계를 넘어 '금융회사의 자율적 내부통제 역량'과 '사고 예방 체계의 실효성'을 집중 점검하는 방향으로 고도화되었습니다. 최근 은행권에서는 임직원의 횡령이나 불완전판매와 같은 금융사고를 방지하기 위해 경영진의 책임을 명확히 하는 책무구조도 도입 등 내부통제 규율 체계가 대폭 강화되는 추세입니다. 이에 따라 당행은 상품 기획부터 사후 관리까지 전 과정에 걸쳐 소비자 보호 관점의 검증 프로세스를 운영해야 하며, 이를 위한 준법 감시 조직의 전문성 강화 및 전산 시스템 고도화에 따른 지속적인 비용 발생이 불가피합니다.정보보안 영역에서도 비대면 거래 비중 확대와 개방형 금융 환경 구축에 따라 데이터 안전성 확보를 위한 법적 요구 수준이 한층 높아지고 있습니다. 특히 지능화되는 사이버 위협과 금융 사기로부터 고객의 자산과 정보를 보호하기 위해 보안 인프라 투자와 이상거래 탐지 역량 강화가 필수적인 상황입니다. 금융당국은 사고 발생 시 금융기관이 입증 책임을 다하지 못할 경우 강력한 제재와 징벌적 과징금을 부과하는 등 운영 책임을 엄격히 묻고 있으며, 나아가 임직원의 법규 위반이나 내부 통제 시스템의 미비로 인한 금융사고는 단순한 금전적 손실을 넘어 고객의 신뢰 이탈과 시장 경쟁력 약화라는 치명적인 평판 리스크를 초래합니다. 당행은 관련 법규 준수를 위해 내부통제 관리 체계를 상시 정비하고 소비자 보호 중심의 경영 문화를 정착시키기 위해 노력하고 있으나, 강화되는 규제 패러다임과 예측 불가능한 보안 사고 리스크는 여전히 경영상의 주요 불확실성 요인입니다. 따라서 투자자께서는 이러한 금융소비자 보호 및 정보보안 규제 대응 결과가 당행의 영업 경쟁력과 재무적 건전성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험
당행은 제주 지역에 기반을 둔 지방은행으로서 지역 내 견고한 영업망과 시장 지배력을 보유하고 있으나, 영업 기반의 높은 지역 집중도로 인해 제주 경제의 변동성이 당행의 재무 건전성에 직결되는 구조적 위험을 안고 있습니다. 최근 내수 소비 위축과 주력 산업인 관광업의 경기 둔화, 부동산 시장 침체 등이 맞물리며 자산 건전성 하방 압력이 커지고 있으며, 시중은행 및 인터넷전문은행과의 경쟁 심화로 인해 시장 점유율 유지에도 도전적인 환경이 지속되고 있습니다. 특히 대손충당금 적립 수준이 시중은행 대비 상대적으로 낮아 부실 발생 시 손실 흡수력이 취약할 수 있는바, 투자자께서는 지역 경기 변동 및 경쟁 구도 변화가 당행의 중장기 수익성과 성장성에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 고려하시기 바랍니다.

당행은 1969년 설립된 이래 제주 지역 경제의 중추적 역할을 담당해 온 지방은행으로서, 2025년 12월말 기준 제주도 내 22개 지점(본점 제외)과 5개 출장소를 운영하며 독보적인 지역 밀착형 영업 기반을 보유하고 있습니다. 그러나 제주도 외 영업망은 서울과 부산 지역에 각각 1개 지점씩 총 2개소에 불과하여, 전체 29개 영업망 중 대부분이 특정 지역에 편중되어 있습니다. 이러한 구조는 지역 내 시장 지배력 확보에는 유리하나, 제주 지역의 거시경제 지표나 관광·서비스업 등 주력 산업 업황에 따라 당행의 자산 건전성이 민감하게 변동되는 위험을 내포하고 있습니다.이러한 지역적 집중도는 당행의 시장점유율 추이에서도 명확히 나타납니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : %)

구분(단위:%)
2025년말
2024년말
2023년말
전년대비 증감

예수금
33.54
34.43
33.73
-0.89

대출금
24.05
23.89
23.51
0.16

주)자료출처:한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 출처 : 당행 2025년 사업보고서

최근 제주 지역 경제는 고금리 지속에 따른 내수 소비 위축과 해외 여행 수요 분산으로 인한 내국인 관광객 감소 등으로 인해 소상공인 및 중소기업의 경영 여건이 악화되고 있습니다. 특히 관광업에 대한 의존도가 높은 지역 산업 구조상, 가계의 가처분 소득 감소는 서비스업 전반의 부진으로 이어져 당행의 핵심 영업 기반인 지역 내 여신 부실화를 초래할 수 있습니다. 2025년 12월 말 기준 당행의 대손충당금 적립률이 85.55%로 시중은행 평균 대비 낮은 수준인 점을 고려할 때, 예상치 못한 대규모 부실 발생 시 이를 흡수할 수 있는 재무적 완충력이 상대적으로 취약할 수 있습니다.또한, 지역 부동산 시장의 침체와 건설업황 부진은 담보가치 하락 및 분양 실적 악화로 이어져 관련 여신의 건전성에 직접적인 타격을 줄 수 있습니다. 당행은 2026년 전략 방향인 「미래 Biz로의 성장 집중화」를 통해 수도권 기업금융 확대 및 디지털 영업 구역 다각화를 적극적으로 추진하고 있으나, 이미 대형 시중은행들이 선점하고 있는 수도권 시장에서의 경쟁력 확보는 상당한 비용과 시간을 요합니다. 만약 이러한 역외 시장 진출 성과가 지역 내 시장 지배력 하락을 상쇄할 만큼 충분하지 못할 경우, 당행의 수익 성장성은 장기적으로 크게 제약될 가능성이 상존합니다.결과적으로 특정 지역에 편중된 사업 구조와 점진적인 점유율 하락 추이는 외부 환경 변화에 대한 당행의 대응력을 약화시키는 요인입니다. 투자자께서는 지역 경기 변동과 시장 경쟁 구도 변화가 당행의 자산 건전성 및 중장기 재무 상태에 미칠 수 있는 하방 위험을 충분히 인지하시어 투자 판단에 유의하시기 바랍니다.

.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
당행은 2025년 말 기준 고정이하여신비율(1.57%)과 연체율(1.60%)이 전년 대비 각각 0.25%p, 0.42%p 상승하는 등 자산건전성 지표의 하방 압력이 가중되고 있습니다. 특히 부실채권 증가 속도가 충당금 적립을 상회함에 따라 대손충당금 적립률이 85.55%로 급락하며 손실 흡수 능력이 약화된 상태입니다. 지역 주력 산업의 회복 지연과 부동산 익스포저 부실 가능성이 상존하는 가운데, 자산건전성 지표의 추가 악화는 당행의 재무 건전성을 위협하는 직접적인 리스크 요인이므로 투자자의 각별한 주의가 필요합니다.

당행은 2025년 12월 말 기준 원화대출금 6조 2,751억 원을 포함하여 총 6조 3,550억 원의 여신을 취급하고 있습니다. 최근 자산건전성 지표 추이를 살펴보면, 고금리 상황이 지속됨에 따라 가계 및 중소기업의 이자 상환 부담이 가중되면서 고정이하여신비율은 1.57%(전년 대비 0.25%p 상승), 연체율은 1.60%(전년 대비 0.42%p 상승)로 각각 악화되었습니다. 이는 관광업 및 건설업 등 제주 지역 주력 산업의 회복 속도가 예상보다 더디게 진행되면서 자영업자와 취약 차주를 중심으로 부실이 현재화되고 있음을 의미합니다.

[당행의 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이]
(단위 : 억원, %)

관련지표
2025년
2024년
2023년

총자본합계
601,414
556,194
512,687

기본자본계
592,762
531,927
468,612

보통주자본
493,068
432,238
418,777

위험가중자산
3,702,731
3,155,224
2,928,892

총자본비율
16.24%
17.63%
17.51%

기본자본비율
16.01%
16.86%
16.00%

보통주자본비율
13.32%
13.70%
14.30%

고정이하여신비율
1.57%
1.32%
0.98%

연체율
1.60%
1.18%
0.98%

대손충당금적립비율 (주1)
85.55%
113.86%
120.04%

(주1) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-4.금융상품 위험관리' 참고(주2) 2020년 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주3) 2021년 2분기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 적용출처 : 당행 2025년 사업보고서

특히 부동산 관련 익스포저(Exposure)에 대한 리스크 관리가 긴요한 상황입니다. 지역 부동산 경기 침체는 담보 가치 하락으로 이어져 여신의 실질적인 회수 가능성을 저하시킬 수 있는 잠재적 위험 요인입니다. 이에 대응하여 당행은 2025년 말 기준 85.55%의 대손충당금 적립률을 기록하고 있으며, 향후 발생 가능한 경기 변동 및 예상치 못한 손실에 대비하여 대손충당금을 선제적이고 충분하게 적립하는 등 손실 흡수 능력을 보강하는 데 집중하고 있습니다.당행은 엄격한 여신 심사와 사후 관리를 통해 자산 포트폴리오의 질적 개선을 도모하고 있으나, 실물 경제의 회복 지연과 한계 차주의 증가가 당행의 적립 속도를 상회할 경우 대손비용 지출이 급증할 수 있습니다. 이는 당행의 당기순이익 창출력을 약화시키고 자본 적정성 지표에 하방 압력을 가하는 요인이 됩니다. 따라서 투자자께서는 당행의 건전성 지표 추이와 충당금 적립 정책이 중장기적인 재무 안정성에 미칠 수 있는 영향을 충분히 인지하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험
당행은 이자이익 의존도가 높아 시장 금리와 지역 경기 변화에 민감하며, 2025년 매출액과 영업이익이 전년 대비 각각 3.3%, 13.0% 감소하며 본원적 수익력이 약화되었습니다. 최근 금리 변동과 지방 경제 성장 둔화로 외형 성장이 정체된 가운데, ROA(0.18%)와 ROE(2.20%)가 2022년 대비 절반 수준에 머물며 자산 운용 효율성이 크게 저하된 상태입니다. 특히 핵심 영업이익보다 영업외적 요소에 의존하는 이익 구조는 재무 안정성을 취약하게 만들며, 정체된 외형 대비 지속되는 고정비 부담은 수익성을 지속적으로 압박하고 있습니다. 비록 NIM(2.10%)은 방어 중이나 조달 비용 상승 시 추가 하락 위험이 상존하므로, 투자자께서는 이러한 수익성 하방 압력이 성장 동력에 미칠 부정적 영향을 충분히 검토하시기 바랍니다.

당행의 수익 구조는 이자이익 의존도가 매우 높아 시장 금리 체계 및 지역 금융 환경 변화에 민감하게 반응하며, 2025년 실적 분석 결과 매출액과 영업이익이 전년 대비 각각 약 3.3%, 13.0% 감소하는 등 본원적인 수익 창출력이 둔화되는 양상을 보이고 있습니다. 최근 금융 시장의 금리 변동성 확대와 지방 경제의 성장세 둔화는 당행의 자산 성장을 제약하는 요소로 작용하고 있으며, 이는 실제 외형적 성장의 정체로 이어지고 있습니다.

[수익성 지표 추이]
(단위 : 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

(2025년 1월 1일 ~ 2025년 12월 31일)
(2024년 1월 1일 ~ 2024년 12월 31일)
(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일)

매출액
369,559
382,121
371,210

영업이익
9,934
11,422
2,623

법인세차감전순이익
16,061
11,839
5,499

연결당기순이익
13,930
10,416
5,101

지배회사지분순이익
13,930
10,416
5,101

소수수수지분순이익
-
-
-

주당순이익
226원
166원
66원

연결에 포함된 회사수
8
8
8

※
제66기, 제65기, 64기중 연결에 포함된 회사 변동 없음출처 : 2025년 사업보고서

특히 자산 및 자본 운용 효율성을 나타내는 총자산순이익률(ROA)과 자기자본순이익률(ROE)은 2025년 각각 0.18%, 2.20%를 기록하며 전년 대비 소폭 개선되었으나, 이는 2022년 실적(ROA 0.32%, ROE 4.46%) 대비 여전히 절반 수준에 머물러 있는 수치입니다. 이러한 지표의 하락은 투입 자본 대비 이익 창출 효율성이 구조적으로 낮아진 상태임을 시사하며, 핵심 영업이익 창출력이 과거 수준을 회복하는 데 상당한시일이 소요될 수 있음을 의미합니다.

[ROA, ROE 및 NIM]
(단위 : %)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년

총자산순이익률(ROA)
0.18
0.14
0.07
0.32

자기자본순이익률(ROE)
2.20
1.77
0.96
4.46

명목순이자마진(NIM)
2.10
2.07
2.07
2.19

출처 : 2025년 사업보고서

이러한 수익성 저하의 배경에는 외형 성장이 정체된 가운데 지속되는 고정비 부담과 더불어, 핵심 영업이익보다 영업외적 요소가 반영된 당기순이익이 더 큰 불안정한 이익 구조가 자리 잡고 있습니다. 비록 명목순이자마진(NIM)은 2.10%로 전년 수준을 유지하며 하방을 방어하고 있으나, 저원가성 예금의 이탈에 따른 조달 비용 상승과 지역 경기 회복 지연에 따른 대출 성장 둔화가 현실화될 경우 당행의 수익성은 현재보다 더 악화될 위험이 상존합니다. 따라서 투자자께서는 이러한 수익성 지표의 하방 압력이 중장기적인 성장성 및 주주 환원 재원 확보에 미칠 수 있는 부정적인 영향을 충분히 인지하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험 당행은 바젤Ⅲ 기준을 적용하여 16.24%의 양호한 총자본비율을 유지하고 있으나, 최근 위험가중자산(RWA)이 자본 확충 속도보다 빠르게 증가하며 지표가 하향 추세에 있습니다. 특히 경기대응완충자본 등 금융당국의 자본 규제 강화 기조와 자산 건전성 악화에 따른 자본 침식 가능성은 향후 자본 적정성 유지에 부담이 될 수 있습니다. 만약 규제 비율을 미충족할 경우 배당 제한, 신규 영업 제약 및 대외 신인도 하락 등 경영 전반에 심각한 리스크가 발생할 수 있으므로 투자자께서는 당행의 위험가중자산 통제 및 자본 관리 역량을 면밀히 주시하시기 바랍니다.

당행은 바젤Ⅲ 규제 체계하에서 내부등급법 및 신용리스크 신표준방법을 적용하여 자본 적정성을 관리하고 있습니다. 2025년 말 기준 당행의 총자본비율은 16.24%, 보통주자본비율은 13.32%를 기록하며 감독당국의 규제 기준 및 권고치를 상회하는 안정적인 수준을 유지하고 있습니다. 이는 향후 거시경제 악화에 따른 잠재적 손실을 흡수할 수 있는 재무적 완충력을 일정 부분 확보하고 있음을 의미합니다.

[BIS 비율]
(단위 : %)

구분
제66기
제65기
제64기

자기자본(A)
601,414
556,194
512,737

위험가중자산(B)
3,702,731
3,155,224
2,928,892

BIS기준 총 자기자본비율
16.24
17.63
17.51

(주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영출처 : 당행 2025년 사업보고서

그러나 최근 3개년 지표 추이를 살펴보면 총자본 합계가 지속적으로 증가했음에도 불구하고, 위험가중자산(RWA)이 2023년 2.9조 원에서 2025년 3.7조 원으로 가파르게 상승함에 따라 총자본비율은 17.51%에서 16.24%로 하향 추세를 보이고 있습니다. 이는 자산 성장에 따른 위험가중치 가중 부담이 자본 확충 속도를 앞지르고 있음을 나타내며, 향후 추가적인 자산 부실화나 규제 강화가 겹칠 경우 자본 적정성 지표가 훼손될 위험이 있습니다.또한 금융당국은 금융시스템 안정성을 위해 경기대응완충자본(CCyB) 적립 비율 상향 등 자본 확충 요구 수준을 지속적으로 높이는 추세입니다. 당행은 현재 규제치를 상회하고 있으나, 예상치 못한 대규모 대손비용 발생이나 위험가중자산의 급격한 팽창이 발생할 경우 자본 적정성 유지에 어려움을 겪을 수 있습니다. 만약 자본 비율이 가이드라인 미만으로 하락할 경우 신규 영업의 제한, 배당 지급 정지, 외자 조달 비용 상승 등 당행의 경영 활동 전반에 심각한 제약 요인으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험기준금리 동결 기조 속에 과거 고금리 조달 자금의 영향으로 조달 원가가 상승하며 당행의 비용 부담과 수익성 저하 우려가 커지고 있습니다. 강력한 고객 기반을 바탕으로 안정적인 수신 구조와 규제 수준을 상회하는 견고한 유동성 대응 능력을 유지하고 있으나, 저원가성 자금 이탈과 시장 경쟁 심화에 따른 수익성 변동 위험은 여전히 존재합니다. 따라서 대내외 경제 불확실성과 통화정책 향방에 유의하며 조달 비용의 안정화 지연 및 유동성 위축 가능성에 대한 지속적인 점검이 필요합니다.

최근 국내외 금융시장은 물가 안정세에도 불구하고 대내외 경제 불확실성이 지속됨에 따라 통화정책의 신중론이 확산되고 있으며, 한국은행 금융통화위원회는 2025년 5월 기준금리 인하 이후 2026년 4월 현재까지 연 2.50%의 금리를 7연속 동결하며 11개월째 신중한 기조를 유지하고 있습니다. 이러한 금리 동결 기조 속에서도 당행의 제66기 조달 지표를 살펴보면, 과거 고금리 환경에서 조달된 자금의 만기 구조와 조달 수단별 이자율 추이의 영향으로 조달계 평균 이자율은 제65기 2.80%에서 제66기 3.09%로, 원가성 자금 이자율은 3.18%에서 3.53%로 각각 상승하며 비용 부담이 가중되는 모습을 보였습니다. 당행은 전체 조달의 75.23%를 차지하는 5조 6,395억 원 규모의 원화예수금을 주된 조달 원천으로 삼아 도서 지역 특유의 강력한 고객 기반과 충성도를 바탕으로 시중은행 대비 안정적인 수신 구조를 확립하고 있으나, 핵심 조달 수단인 원화예수금 이자율이 3.47%로 상승하고 양도성예금증서(CD) 이자율이 4.14%에 달하는 등 전반적인 조달 원가가 높아진 상태입니다. 현시점과 같이 기준금리가 장기간 동결되는 상황에서는 시장의 자금 조달 경쟁이 심화될 수 있으며, 만약 고금리 예수금의 비중이 유지되거나 저원가성 자금이 이탈할 경우 조달 비용의 하향 안정화가 지연되어 순이자마진(NIM) 및 당행의 전반적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구분
제66기
제65기
제64기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
56,395
75.23
1,462
3.47
54,129
75.46
1,705
3.15
53,711
77.02
1,812
3.37

CD
3,102
4.14
96
4.14
4,394
6.13
171
3.89
3,846
5.52
65
1.69

차입금
1,925
2.57
25
1.77
1,834
2.56
34
1.83
1,587
2.28
29
1.82

원화콜머니
223
0.30
6
3.49
156
0.22
5
3.49
-
-
10
-

기타
3,952
5.27
143
4.85
2,417
3.37
88
3.63
2,598
3.72
71
2.74

소계
65,597
87.51
1,733
3.53
62,929
87.73
2,003
3.18
61,741
88.53
1,987
3.22

외화자금
외화예수금
152
0.20
2
1.47
152
0.21
2
1.29
143
0.20
1
0.99

외화차입금
0
0.00
-
-
123
0.17
7
5.59
148
0.21
7
4.85

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
2
0.00
-
-
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-

소계
154
0.21
2
1.45
276
0.38
9
3.20
290
0.42
9
2.95

원가성 자금계
65,751
87.71
1,734
3.53
63,205
88.11
2,012
3.18
62,032
88.95
1,995
3.22

기타
자본총계
7,433
9.92
-
-
6,853
9.55
-
-
5,359
7.68
-
-

충당금
39
0.05
-
-
49
0.07
-
-
60
0.09
-
-

기타
1,739
2.32
-
-
1,625
2.27
-
-
2,289
3.28
-
-

무원가성 자금계
9,211
12.29
-
-
8,528
11.89
-
-
7,707
11.05
-
-

조달계
74,962
100.00
1,734
3.09
71,733
100.00
2,012
2.80
69,738
100.00
1,995
2.86

출처: 2025년 사업보고서

유동성 관리 측면에서는 유동성커버리지비율(LCR) 120.9%, 외화유동성비율 240.4%를 기록하며 당국의 규제 가이드라인을 상회하는 견고한 유동성 대응 능력을 보여주고 있으나, 금리 동결 장기화에 따른 경제 주체들의 투자 성향 변화나 예상치 못한 시장 유동성 위축이 발생할 경우 자금조달 안정성이 저해될 위험이 있으므로 투자자께서는 이러한 통화정책 향방과 시장 금리 변동성에 유의하시기 바랍니다.

[당행의 유동성비율]
(단위 : %)

구 분
제66기
제65기
제64기

유동성커버리지비율
120.9
122.7
125.6

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
240.4
1,295.2
605.7

유동화가중치 적용 후
240.4
1,295.2
605.7

출처 : 당행 2025년 사업보고서.주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출주2) 별도기준

바. 우발채무 분석 2025년 12월말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 또한 당행은 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송사건 등
2025년 12월말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
27
270,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
31
310,000

출처: 당행 2025년 사업보고서

3. 채무보증 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
2025년말
2024년말
2023년말

확정지급보증
19,934
18,258
18,064

미확정지급보증
17
22
1,140

합계
19,951
18,280
19,204

(주) K-IFRS 연결기준임출처: 당행 2025년 사업보고서

<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제*동*약*
2021.05.11
2026.05.11
확정지급보증
4,239

(주)제*지*영
2022.09.13
2026.08.02
확정지급보증
3,000

(주)제*지*영
2019.08.02
2026.08.02
확정지급보증
1,940

(주)제*지*영
2025.08.25
2026.08.25
확정지급보증
1,190

(주)김*품
2021.06.17
2026.10.24
확정지급보증
770

주*회*지*프
2022.08.29
2027.07.27
확정지급보증
713

백*약*(주)
2021.06.28
2026.06.28
확정지급보증
710

(주)뉴*드
2022.07.28
2026.07.28
확정지급보증
686

(주)남*체*
2021.05.18
2026.05.16
확정지급보증
670

(주)제*랩*크
2025.05.02
2026.05.02
확정지급보증
500

(주)현*약*
2021.10.18
2026.08.26
확정지급보증
495

김*수 동*기*
2025.04.22
2026.02.04
확정지급보증
334

남*철*(주)
2025.11.03
2026.11.01
확정지급보증
300

장*수 현*모*스
2025.03.21
2026.03.21
확정지급보증
260

(주)청*수*
2025.07.25
2026.07.24
확정지급보증
250

제*도*퍼*켓*동*합
2021.05.25
2026.05.25
확정지급보증
236

제*킹*토*(주)
2021.09.17
2026.09.13
확정지급보증
208

(주)명*이*씨
2025.07.31
2026.07.31
확정지급보증
200

남*철*(주)
2025.03.21
2026.03.21
확정지급보증
200

남*철*(주)
2025.05.07
2026.05.06
확정지급보증
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.출처: 당행 2025년 사업보고서

4. 제재현황

2025년 12월말 기준 제재현황은 아래와 같습니다.

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)

제재기관
처벌 또는조치대상자
일자
근속연수
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령,배임 등금액
사유
근거법령
처벌 또는조치에 대한 회사의 이행현황
재발 방지를 위한 회사의 대책
비고

금융정보분석원
제주은행
2024.01.05
-
과태료 부과
부과금액 : 116,550,000 원 납부금액 : 93,240,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
-
고액 현금거래보고의무 위반
- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 및 제20조- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제8조의2 및 제17조- 특정 금융거래정보 보고 등에 관한 검사 및 제재규정 [별표]
기한내과태료 납부
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용1

금융위원회
제주은행
2024.02.02
-
과태료 부과
부과금액 : 12,000,000 원 납부금액 : 9,600,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
-
재산상 이익제공 관련불건전 영업행위 금지 위반
- 은행법 제34조의2 제1항 제3호 및 제69조 제1항 제5호의2- 은행법 시행령 제20조의2, 제31조 및 [별표4]- 은행업감독규정 제29조의3 제1항 제1호- 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 및 [별표3]
기한내과태료 납부
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용2

금융감독원
제주은행
2024.11.07
-
기관경고
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
내부통제 강화
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
(前)부행장
2024.11.07
약 29년
퇴직자 위법,부당사항 통지 (견책 상당)
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
(前)부행장
2024.11.07
약 30년
퇴직자 위법,부당사항 통지 (견책 상당)
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
부장[(現)부행장]
2024.11.07
약 31년
견책
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

(
세부내용)1. '23.04.17~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 고액 현금거래 보고의무 위반 관련 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함2. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 재산상 이익제공 관련 불건전 영업행위의 금지 위반으로 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함3. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 투자권유 관련 기관경고 및 임직원 제재[前 부행장 2명 견책상당, 現 부행장(제재직위 부장) 1명 견책] 받았으며 관련 업무 관리 강화함(참고사항)1. 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재함2. 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략함3. 금융정보분석원 과태료 93백만원 : 금융감독원 검사결과 통보는 '23.11.14이나 최종 금융정보분석원에서 과태료 부과는 '24.01월임)

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음(5) 중대재해 발생사실- 해당사항 없음나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제 120조 제2항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

나.
금번 발행되는 당행의 무보증사채는 채권시장에서의 매매 등을 통하여 환금성을 가질 수 있습니다. 하지만 급변하는 채권시장의 변동에 영향을 받을 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
(주)아이엠증권
00148665

2. 분석의 개요대표주관회사인 (주)아이엠증권은 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 (주)아이엠증권은 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2026년 05월 06일 ~ 2026년 05월 08일

인수계약 체결일자
2026년 05월 08일

일괄신고서 제출일자
2025년 06월 05일

일괄신고추가서류 제출일자
2026년 05월 08일

청약 및 배정일자
2026년 05월 11일

4. 기업실사 참여자가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

제주은행
자금총괄파트
고성대
파트장
업무총괄

제주은행
자금총괄파트
강지완
선임
업무실무

나. (주)아이엠증권 [대표주관회사] 담당자 인적사항

부 서
성 명
직 책
실사업무 분장
참여기간
주요경력

채권사업실
최정순
실장
기업실사 총괄
2026년 05월 06일 ~ 2026년 05월 08일
기업금융경력 13년

채권사업2부
박승희
부장
기업실사 실무 및 서류작성
2026년 05월 06일 ~ 2026년 05월 08일
기업금융경력 10년

채권사업1부
윤지원
사원
기업실사 실무 및 서류작성
2026년 05월 06일 ~ 2026년 05월 08일
기업금융업무 3년

채권사업1부
권지수
사원
기업실사 실무 및 서류작성
2026년 05월 06일 ~ 2026년 05월 08일
기업금융업무 1년

5. 기업실사
가. 기업실사 항목(체크리스트)

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
본 채권의 발행을 위한 적법한 승인을 득하였는지 여부(정관의 발행 근거, 이사회 결의 여부, 기타 발행에 위법한 내용이 있는지 여부)
내용 확인해본 결과 특이사항 없음- 정관에 사채의 발행 조항을 두고 있음- 이사회 결의일 : 2025년 05월 22일- 일괄신고서 제출일 : 2025년 06월 05일- 기타 : 본 사채의 발행일에 한국거래소에 상장 신청할 계획이며, 같은 날 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록할 계획임.

증권의 주요 권리내용
본 채무증권의 만기, 이자율 및 기타 옵션 등의 여부
[제260511회] 본 사채는 무기명식 무보증 변동금리부 이표채권으로 해당내용 일괄신고추가서류 "II. 증권의 주요 권리내용"에서 확인 가능

투자위험요소
일괄신고추가서류 III.투자위험요소에 대한 내용 확인1. 사업의 위험 - 국내의 경기상황에 따른 사업상 위험요인 - 외형경쟁과 자금조달에 따른 사업위험 - 금융규제 변화에 따른 사업위험2. 회사의 위험 - 특이사항 유무 - 주요 재무비율 자산건전성 자본적정성 유동성비율

해당 내용을 반영하여 일괄신고추가서류의 "III.투자위험요소"에 기재함
1.
사업의 위험 - 국내은행의 수익성은 한동안 기준금리 상승효과와 운용자산 확대에 힘입어 개선세를 보였으나, 최근 기준금리 인하 흐름과 실물경제 회복 지연으로 인해 수익성 개선폭은 점차 축소되는 양상임. 여신자산의 확대과정에서 가계 신용대출 및 부동산 관련 대출이 증가하였으며, 이는 지역산업 기반의 구조적 한계와 금융당국의 대출관리 기조를 고려할 때 자산 구성의 리스크 민감도가 과거보다 높아진 상황임.- 향후 경기 회복지연, 부동산시장 조정 장기화 등 자산건전성에 대한 관리부담이 가중될수있어 선제적 대응이 필요. 2. 회사의 위험 - 특이사항 없음 - 주요 재무비율 (2025년 12월말 기준) 고정이하여신비율 : 1.57% BIS기준 자기자본비율 : 16.24% 유동성커버리지비율 : 120.86% NIM : 2.10%

자금의 사용목적
자금의 사용목적 확인
해당 내용 일괄신고추가서류"자금의 사용목적"에 기재- 운영자금

경영능력 및 투명성
1. 최근 사업연도 종료일(최근 분, 반기 결산일) 이후 집행임원 이상에 해당하는 경영진의 변동사항2. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후 회사 및 임직원을 대상으로 업무상 중요한 소송이나 (준)정부기관으로부터 행정처분, 조사, 세무당국으로부터의 세무감사 등의 진행 여부3. 최근 3년간 뇌물수수, 횡령 등 의 사건 발생 여부
1. 해당사항없음. [표1참조]2. 해당내용 투자설명서 "제2부 발행인에 관한 사항 XI. 그 밖에 투자자보호를 위하여 필요한 사항"에 기재 [표2] 참조3. 해당사항 없음

회사의 개요
1. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일)이후 신용평가 회사로부터 신용등급 또는 신용등급전망 등의 변경에 관하여 통보받은 사실2. 신용등급에 중대한 영향을 미치는 사항 중 아직 발표되지 않은 사항 여부
1. 해당사항 없음2. 해당사항 없음

사업의 내용
1. 산업의 급격한 위험 증가, 법령 및 규정의 변경, 또는 산업 내 경쟁 양상에 변화를 가져올만한 요인 2. 최근 1년간 사업내용 또는 확장 및 투자계획 중 중요한 변동 사항3. 인수합병 또는 자회사 매각등을 계획하고 있는지 여부4. 파생상품 계약체결 여부 및 그에 따른 손실 가능성(파생상품거래 승인 및 통제관련 조직도표 등)
1. 해당내용 일괄신고추가서류 "인수인의 의 견 및 투자위험요소"에 기재2. 특이사항 없음3. 해당사항 없음4. 해당사항 없음.

재무에 관한 사항
1. 최근 재무제표사항 주요 변동 내용2. 주요 재무비율의 변동(고정이하여신비율, 자본적정성 등)3. 수익성 비교
1. 특이사항 없음2. 주요 재무비율 변동 - 고정이하여신비율 2025년 12월 1.57% 2024년 12월 1.32% 2023년 12월 0.98% - 자본적정성(BIS기준 자기자본비율) : 2025년 12월 16.24% 2024년 12월 17.63% 2023년 12월 17.51% 3. 주요 재무비율 타사 비교 (1) 고정이하여신비율(25.12) : 제주 1.57%, 부산 1.17%, 경남 0.76%, 전북 1.12%, 광주 0.89% (2) 자본적정성(25.12) : 제주 16.24%, 부산 15.52%, 경남 13.83%, 전북 16.05%, 광주 15.72% (3) NIM(25.12) : 제주 2.10%, 부산 1.85%, 경남 1.80%, 전북 2.61%, 광주 2.49%

감사인의 감사의견 등
1. 최근 3년간 외부감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 사실 확인2. 최근 3년간 귀사의 회계정책상 변경 또는 중대한 오류수정 여부3. 최근 외부감사인으로부터 감사보고서(분기,반기 검토보고서) 수령 후 회계상의 중요한 변동사항 확인
1. 해당사항 없음2. 해당사항 없음3. 변동사항 없음

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사 편입등과 관련한 변동사항 확인
변동사항 없음

주주에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 대주주 및 5% 이상 지분 보유주주 등 회사의 지배구조와 관련한 변경사항 확인
변경사항 없음

임원 및 직원 등에 관한 사항
최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 급격한 인력의 변동 여부
변동사항 없음

이해관계자와의 거래내용 등
1. 대주주 및 계열사 등 그룹으로부터의 직접적인 차입(최근 사업연도말 자산총액의 1% 이상 금액)이나 유상증자 등 재무적 지원이 이루어지는지 여부, 또는 계열사, 자회사 등 이해관계자에 대한 신용공여, 유상증자 실시 등 재무적 지원 여부2. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 이해관계자와의 거래 관련 변동사실 여부
1. 투자설명서 "제2부 발행인에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용"에 기재 2. 변동사항 없음

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
1. 최근 사업연도 종료일(최근분,반기 결산일) 이후에 회사 및 대주주, 5% 이상 지분 보유 주주 등 이해관계자의 신용등급 변화 등 신용도와 관련한 중요 변경사항2. 금융시장의 급격한 경색 등유사시 자금조달 여력3. 최근 1년간 개인정보 유출, 시스템 마비 등 IT 및 보안 관련 이슈4. 최근 사업연도 종료일(최근 분,반기 결산일) 이후에 우발채무(지급보증,담보제공 등 포함) 등과 관련한 변동사실
1. 해당사항 없음2. 금융당국의 LCR규제비율(100% 이내) 규제에 따른 유동성 관리와 바젤III 도입 이후 유동성 지표는 양호한 수준을 유지할 전망- 2025년 4분기 LCR(유동성커버리지비율) 120.86%3. 해당사항 없음4. 해당사항 없음

[표1] 임원현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이희수
남
1964.01
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
건국대학교 행정학과신한은행 영업그룹 부행장보 (2020.01 ~ 2020.12)신한저축은행 사장 (2021.01 ~ 2024.12)
10,000
-
자회사 CEO
2025.02.05~ 현재
2026.12.31

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.02 ~ 2021.02)한국은행 부산본부장 (2021.03 ~ 2023.01)
-
-
자회사상임감사위원
2023.03.22~ 현재
2026.03.24

우영웅
남
1960.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
부산대 경영학과한국외국어대학교 경영정보 석사일본 와세다대학교 국제경영 석사단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장보/신한은행 부행장보 (2016~2017)신한금융지주 부사장/신한은행 부행장 (2017~2018)제주은행 비상임이사 (2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21 ~ 현재
2026.03.24

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수 (2002~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03.24

홍은주
여
1958.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수 (2010~2024.2)삼성그룹 준법감시위원 (2021~현재)
-
-
해당사항 없음
2024.03.24 ~ 현재
2026.03.24

강경환
남
1972.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
회계법인 길인 이사 (2016.04 ~ 현재)제주공인회계사회 회장 (2017.07~2019.06)
-
-
해당사항 없음
2025.03.25 ~ 현재
2027.03.25

김일환
남
1966.11
비상임이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校유한회사 스타 대표 (1993~현재)유한회사 만선물산 대표 (1993~현재)주식회사 대영물산 대표 (2015~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03.24

한윤철
남
1968.01
부행장
미등기
상근
리테일금융파트SOHO금융파트기업금융파트상품솔루션파트자금총괄파트인재경영파트
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 리테일금융파트장 (2021.01~2021.12)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
1,500
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

김호대
남
1967.11
부행장
미등기
상근
경영기획파트경영지원파트디지털신사업파트ERP뱅킹사업단여신총괄파트
고려대학교 경제학과신한은행 기관영업3본부장 (2021.01 ~ 2023.12)신한은행 대기업강남본부장 (2024.01 ~ 2024.12)
1,000
-
자회사 임원
2025.01.01~ 현재
2026.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
리스크총괄파트모형검증파트안전관리파트
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~ 2021.12)제주은행 준법감시인(2022~ 2023)
1,260
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기
상근
준법감시파트
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장 (2020)제주은행 감사파트장 (2021)제주은행 노형금융센터장 (2022.01~2022.08)제주은행 영업부장 (2022.08~2023.12)
1,000
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기
상근
소비자보호파트
표선고등학교제주은행 노형금융센터 리테일지점장 (2019)제주은행 이도뉴타운지점장 (2020.01~2020.11)제주은행 이도지점장 (2020.11~2021)제주은행 감사파트장 (2022~2023)
1,200
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

정태성
남
1969.11
상무
미등기
상근
ICT총괄파트정보보호파트신탁Biz파트
동국대학교 전산통계학과신한은행 행신지점장 (2021.01 ~ 2022.12)신한은행 덕소지점장 (2023.01 ~ 2024.06)신한은행 준법감시파트 팀장 겸 검사역(부서장 대우)(2024.07 ~ 2024.12)
1,100
-
자회사 임원
2025.02.05 ~ 현재
2026.12.31

(주1) 임기일이 별도로 정해지지 않은 등기임원의 임기만료일은 만기가 도래하는 해당연도 정기주주총회 개최일자까지임.(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

(기준일 :
2026년 3월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이희수
남
1964.01
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
건국대학교 행정학과신한은행 영업그룹 부행장보 (2020.01 ~ 2020.12)신한저축은행 사장 (2021.01 ~ 2024.12)
10,000
-
자회사 CEO
2025.02.05~ 현재
2026.12.31

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.02 ~ 2021.02)한국은행 부산본부장 (2021.03 ~ 2023.01)
-
-
자회사상임감사위원
2023.03.22~ 현재
2026.03정기주총

우영웅
남
1960.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
부산대 경영학과한국외국어대학교 경영정보 석사일본 와세다대학교 국제경영 석사단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장보/신한은행 부행장보 (2016~2017)신한금융지주 부사장/신한은행 부행장 (2017~2018)제주은행 비상임이사 (2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21 ~ 현재
2026.03정기주총

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수 (2002~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03정기주총

홍은주
여
1958.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수 (2010~2024.2)삼성그룹 준법감시위원 (2021~현재)
-
-
해당사항 없음
2024.03.24 ~ 현재
2026.03정기주총

강경환
남
1972.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
회계법인 길인 이사 (2016.04 ~ 현재)제주공인회계사회 회장 (2017.07~2019.06)
-
-
해당사항 없음
2025.03.25 ~ 현재
2027.03정기주총

김일환
남
1966.11
비상임이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校유한회사 스타 대표 (1993~현재)유한회사 만선물산 대표 (1993~현재)주식회사 대영물산 대표 (2015~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03정기주총

한윤철
남
1968.01
부행장
미등기
상근
영업총괄파트SOHO금융파트기업금융파트지역금융파트상품솔루션파트자금총괄파트인재경영파트
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 리테일금융파트장 (2021.01~2021.12)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
1,500
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2026.12.31

김호대
남
1967.11
부행장
미등기
상근
리스크총괄파트모형검증파트안전관리파트
고려대학교 경제학과신한은행 기관영업3본부장 (2021.01 ~ 2023.12)신한은행 대기업강남본부장 (2024.01 ~ 2024.12)
1,000
-
자회사 임원
2025.01.01~ 현재
2027.12.31

강소영
여
1971.08
전무
미등기
상근
소비자보호파트
인천대학교 법학과제주은행 외도지점장 (2021.01~2022.12)제주은행 연삼로금융센터장 (2023.01~2024.12)제주은행 이도지점장 (2025.01~2025.12)
2,793
-
자회사 임원
2026.01.01~ 현재
2027.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기
상근
준법감시파트
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사파트장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023.12)
1,000
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2027.12.31

정태성
남
1969.11
상무
미등기
상근
ICT총괄파트정보보호파트신탁Biz파트
동국대학교 전산통계학과신한은행 행신지점장 (2021.01 ~ 2022.12)신한은행 덕소지점장 (2023.01 ~ 2024.06)신한은행 준법감시파트 팀장 겸 검사역(부서장 대우)(2024.07 ~ 2024.12)
1,100
-
자회사 임원
2025.02.05 ~ 현재
2026.12.31

정성훈
남
1970.07
상무
미등기
상근
경영기획파트경영지원파트제휴&마케팅파트ERP뱅킹사업단디지털금융파트여신총괄파트
제주대학교 경제학과제주은행 경영지원부장 (2023.01~2023.12)제주은행 영업추진본부장 (2024.01~2025.05)제주은행 경영기획파트 본부장 겸 파트장 (2025.05~2025.12)
1,000
-
자회사 임원
2026.01.01~ 현재
2027.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.
※등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2026년 03월 16일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
오금화
남
1968.04
사내이사(상임감사위원)
한국은행 경제연구실 교수 1급 (2025.07 ~ 2026.01)한국은행 외자운용원장 1급 (2024.05 ~ 2025.01)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
우영웅
남
1960.03
사외이사
제주은행 사외이사 (2024.03 ~ 현재)신한금융지주회사 부사장 (2017 ~ 2018)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
김형준
남
1969.02
사외이사
제주대학교 건축학과 교수 (2004.09 ~ 현재)제주특별자치도 지속가능 발전위원회 위원(2023.06 ~ 현재)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
문건영
여
1973.12
사외이사
제주대학교 법학전문대학원 교수 (2018.02 ~ 현재)제주특별자치도 자치경찰공무원 인사위원회 위원(2025.12 ~ 현재)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
홍용선
남
1969.06
비상임(기타비상무)이사
더존비즈온 경영기획그룹 그룹장 / 부사장(2022.01 ~ 현재)
2026.03.24
해당사항 없음

[표2] 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)

제재기관
처벌 또는조치대상자
일자
근속연수
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령,배임 등금액
사유
근거법령
처벌 또는조치에 대한회사의 이행현황
재발 방지를 위한 회사의 대책
비고

금융정보분석원
제주은행
2024.01.05
-
과태료 부과
부과금액 : 116,550,000 원납부금액 : 93,240,000 원(기한내 납부시 20% 경감)
-
고액 현금거래보고의무 위반
- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 및 제20조- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제8조의2 및 제17조- 특정 금융거래정보 보고 등에 관한 검사 및 제재규정 [별표]
기한내과태료 납부
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용1

금융위원회
제주은행
2024.02.02
-
과태료 부과
부과금액 : 12,000,000 원납부금액 : 9,600,000 원(기한내 납부시 20% 경감)
-
재산상 이익제공 관련불건전 영업행위 금지 위반
- 은행법 제34조의2 제1항 제3호 및 제69조 제1항 제5호의2- 은행법 시행령 제20조의2, 제31조 및 [별표4]- 은행업감독규정 제29조의3 제1항 제1호- 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 및 [별표3]
기한내과태료 납부
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용2

금융감독원
제주은행
2024.11.07
-
기관경고
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
내부통제 강화
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
(前)부행장
2024.11.07
약 29년
퇴직자 위법,부당사항 통지(견책 상당)
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
(前)부행장
2024.11.07
약 30년
퇴직자 위법,부당사항 통지(견책 상당)
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
부장[(現)부행장]
2024.11.07
약 31년
견책
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

(세부내용)1. '23.04.17~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 고액 현금거래 보고의무 위반 관련 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함2. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 재산상 이익제공 관련 불건전 영업행위의 금지 위반으로 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함3. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 투자권유 관련 기관경고 및 임직원 제재[前 부행장 2명 견책상당, 現 부행장(제재직위 부장) 1명 견책] 받았으며 관련 업무 관리 강화함(참고사항)1. 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재함2. 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략함3. 금융정보분석원 과태료 93백만원 : 금융감독원 검사결과 통보는 '23.11.14이나 최종 금융정보분석원에서 과태료 부과는 '24.01월임)

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음
(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황
- 해당사항 없음
(5) 중대재해 발생사실
- 해당사항 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없음

나. 기업실사 이행내역

일 시
장 소
참여자
기업실사내용 및 확인자료

발행사
평가회사

2026년 05월 06일

~2026년 05월 08일

(주)제주은행
(주)제주은행
(주)아이엠증권
- 실사 체크리스트 점검항목 확인 및 분석- 공시서류(분,반기보고서 및 사업보고서) 검토 확인- 신용평가보고서 검토 및 내용 확인

6. 종합의견가. 평가의견

동행은 1969년 설립되어 제주 지역을 기반으로 성장해 온 지역 특화 은행입니다. 2002년 신한금융그룹에 편입된 이후, 공시일 현재 신한금융지주회사가 64.01%의 지분을 보유하여 견고한 지배구조를 바탕으로 그룹 내 전략적 협력 관계를 유지하고 있습니다. 동행은 제주도라는 제한된 지역 경제 규모로 인해 시중은행 대비 자산 및 수익 규모는 작은 편이나, 도내 최다 점포망을 보유한 핵심 금융기관으로서 독보적인 영업 기반과 지역 내 충성 고객층을 확보하고 있습니다.

영업 채널 측면에서는 제주도 내 19개 지점과 4개 출장소, 그리고 서울 및 부산 등 도외 지역 3개 지점을 포함하여 총 26개의 영업망을 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로2025년 12월 말 기준 원화예수금 5조 9,528억 원, 양도성예금증서(CD) 4,678억 원 등 총 6조 6,518억 원의 안정적인 수신고를 기록하고 있으며, 여신 부문에서도 원화대출금 6조 2,751억 원을 중심으로 총 6조 3,550억 원의 여신을 취급하며 지역 금융의 중추적 역할을 수행하고 있습니다.

수익성 측면에서 동행은 2025년 말 기준 순이자이익 1,629억 원과 순수수료이익 128억 원을 시현하였습니다. 기타영업손실(571억 원) 및 판매비와관리비(1,087억 원)의 영향으로 영업이익은 99억 원을 기록하며 전년 대비 소폭 감소하였으나, 영업외이익(61억 원)을 통해 당기순이익 139억 원을 달성하며 수익성을 방어하였습니다. 자산건전성 부문은 고정이하여신 999억 원 대비 대손충당금 적립률이 85.55% 수준을 나타내고 있어 지속적인 모니터링이 요구되나, 선제적인 리스크 관리를 통해 건전성 제고 노력을 지속하고 있습니다. 자본적정성 면에서는 BIS 자기자본비율 16.24%를 기록하며 규제 가이드라인을 안정적으로 상회하는 견고한 자본 완충력을 보유하고 있는 것으로 분석됩니다.

또한, 동행과 관련된 계류 중인 소송 사건 등 우발 채무 리스크가 존재하나, 현재까지의 진행 상황을 고려할 때 재무제표에 미치는 중대한 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 공시일 현재 파생상품거래 또한 존재하지 않으며, 유동성커버리지비율(LCR) 120.86%, 외화유동성비율 240.35% 등 주요 재무 지표가 규제 기준을 충실히 이행하고 있어 전반적인 경영 안정성은 양호한 수준입니다.

나. 종합의견상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 동행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 전반에 걸친 현황 및 동행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2026년 05월 08일

주식회사 아이엠증권

대표이사 박 태 동

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

회차 : 260511
(단위:원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
29,520,000

순 수 입 금 (1)-(2)
49,970,480,000

나. 발행제비용의 내역

회차 : 260511
(단위:원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
20,000,000
발행총액(500억원) x 0.04%

인수수수료
5,000,000
발행총액(500억원) x 0.01%

대표주관수수료
2,500,000
MIN[전자등록총액(500억원)×0.005%,10,000,000원]

기타 비용
신용평가수수료
별도지급
한기평, 한신평(VAT포함)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
100,000
연 10만원 (1년미만 면제)

등록비용
500,000
발행금액(모집가액) x 0.001%(50만원 한도)

표준코드부여수수료
20,000
정액

합 계
29,520,000
-

※ 발행제비용은 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
260511
(기준일 :
2026년 05월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
-
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용목적

회차 : 260511
(단위:원)

구 분
내용
금액
자금사용 세부내역
비고

제주은행 26-05이(변)1갑-11 무보증사채
운영자금
50,000,000,000
운영자금 등
-

주) 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 미상환사채

(2026년 05월 07일 기준)[원화 미상환사채 총액 : 480,000백만원]

만기년월
선순위
후순위
채권형 신종자본증권
합계

금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수

202606
-
-
50,000
1
-
-
-
-

202607
-
-
-
-
-
-
-
-

202608
-
-
-
-
-
-
-
-

202609
-
-
-
-
-
-
-
-

202610
-
-
-
-
-
-
-
-

202611
-
-
-
-
-
-
-
-

202612
-
-
-
-
-
-
-
-

202701
-
-
-
-
-
-
-
-

202702
-
-
-
-
-
-
-
-

202703
-
-
-
-
-
-
-
-

202704
100,000
1
-
-
-
-
-
-

202705
-
-
-
-
-
-
-
-

202706
-
-
30,000
1
-
-
-
-

202707
-
-
-
-
-
-
-
-

202708
-
-
-
-
-
-
-
-

202709
-
-
-
-
-
-
-
-

202710
-
-
-
-
-
-
-
-

202711
-
-
-
-
-
-
-
-

202712
50,000
1
-
-
-
-
-
-

202801
-
-
-
-
-
-
-
-

202802
-
-
-
-
-
-
-
-

202803
100,000
1
-
-
-
-
-
-

202804
-
-
-
-
-
-
-
-

202805
-
-
-
-
-
-
-
-

202806
-
-
-
-
-
-
-
-

202807
-
-
-
-
-
-
-
-

202808
-
-
-
-
-
-
-
-

202809
-
-
-
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-
-
-
-

202810
-
-
-
-
-
-
-
-

202811
-
-
-
-
-
-
-
-

202812
-
-
-
-
-
-
-
-

202901
-
-
-
-
-
-
-
-

202902
-
-
-
-
-
-
-
-

202903
-
-
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-
-
-
-
-

202904
-
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-
-

202905
-
-
-
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-
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-

202906
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-

202907
-
-
-
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-
-
-
-

202908
-
-
-
-
-
-
-
-

202909
-
-
-
-
-
-
-
-

202910
50,000
1
-
-
-
-
-
-

영구채
-
-
-
-
100,000
2
-
-

합계
300,000
4
80,000
2
100,000
2
0
0

※ 출처 : 당사 내부 자료

[외화 미상환사채 총액 : 없음]

※ 출처 : 당사 내부 자료

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
50,000
100,000
50,000
-
-
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
100,000
50,000
100,000
50,000
-
-
-
300,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
30,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
30,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>
(기준일 : 2025년 12월 31일)

구분
제주은행 조건부(상)5 (신종-영구-5콜)(사)
제주은행 조건부(상)6 (신종-영구-5콜)(사)

발행일
2022-09-19
2024-02-28

발행금액(억원)
500
500

발행목적
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액(억원)
500
500

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-
-

미지급누적이자
없음
없음

만기
만기 없음
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%
5.65%

Step up 포함 여부
미포함
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 (2025년 12월 말 기준 1,139.0%에서 1,242.4%로 상승)
부채비율 상승 (2025년 12월 말 기준 1,139.0%에서 1,242.4%로 상승)

기타투자자에게중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

2. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2026년 04월 30일
AA+(안정적)

한국기업평가(주)
00156956
2026년 04월 30일
AA+(안정적)

나. 평가의 개요
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 당행이 정한 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 등급을 종합적으로 판단하여 10등급 구분 표시하고 있으며,당행의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시 까지 매년 1회이상 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시 평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있습니다.
다. 평가의 결과
(1) 한국신용평가(AA+) : 원리금 지급능력이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.(2) 한국기업평가(AA+) : 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
3. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기
- 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 30일이내.
나. 공시방법
- 상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
-
-
8
8

합계
8
-
-
8
8

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다.당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.나. 회사의 개황

구 분
내 용

회사의 법적·상업적 명칭
주식회사 제주은행

설립일자
1969년 3월 20일

본사의 주소
제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)

본사의 전화번호
064-720-0200

홈페이지 주소
https://www.jejubank.co.kr

다. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등라. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

마. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1972년 12월 28일
해당사항 없음

바. 주요사업의 내용일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권 운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 참조하시기 바랍니다.사. 신용평가에 관한 사항당행은 국내외 신용평가 기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2025년 12월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.

[회사채 신용등급 정의]회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.
[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상 기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경1) 본점 소재지제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)2) 변경사항변경 전 주소 : 제주특별자치도 제주시 오현길 90 (이도일동)변경 후 주소 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)변경 일자 : 2022년 8월 25일

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021.03.24
정기주총
사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환
은행장 서현주상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 박성현
사외이사 이상훈

2022.03.23
정기주총
은행장 박우혁비상임이사 이인균
상임감사위원 박용욱사외이사 이원호사외이사 변영철사외이사 정순여
은행장 서현주비상임이사 박성현

2023.03.22
정기주총
상임감사위원 박찬호
사외이사 이원호사외이사 정순여사외이사 강영순사외이사 김정희비상임이사 김일환
상임감사위원 박용욱사외이사 변영철비상임이사 이인균

2024.03.21
정기주총
사외이사 우영웅사외이사 홍은주
은행장 박우혁사외이사 정순여사외이사 강영순비상임이사 김일환
사외이사 이원호사외이사 김정희

2025.02.05
임시주총
은행장 이희수
-
은행장 박우혁

2025.03.25
정기주총
사외이사 강경환
사내이사 박찬호사외이사 강영순비상임이사 김일환
사외이사 정순여

*은행장, 상임감사위원은 사내이사임다. 최대주주의 변동(2025.12.31 현재) 1) 최대주주 : 신한금융지주회사 (2002년 5월~현재) 2) 소유주식수: 24,196,024주 (지분율 64.01%) 3) 2022년 5월 이후 최대주주 변동은 없으나, 2025년 4월 유상증자 이후 지분율 변동 (75.31% → 64.01%)
라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「jBANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(jbank Plus) 출시

2018년 07월
특정금전신탁(ELT)출시

2018년 07월
디지털플랫폼 '제주지니' 출시

2018년 11월
제주 CAR 드림(모바일) 대출 출시

2018년 11월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)

2018년 12월
제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행ㆍ관광 부문 대상 수상

2019년 6월
모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합

2019년 8월
jBANK 저금통적금 출시

2019년 9월
창립50주년 기념행사 개최

2019년 10월
오픈뱅킹서비스 시행

2019년 12월
여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정

2020년 3월
코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진

2020년 12월
'JEJUJINI Air Money 카드', 'J 드라이빙 카드' 출시

2021년 4월
금융소비자보호 강화 및 고객중심 경영 선포

2021년 5월
'탈석탄금융 선언' ESG친환경 추진 본격화

2021년 7월
신용리스크 내부등급법 도입

2021년 11월
자금세탁방지의날 금융위원장 기관표창 수상

2022년 6월
제30회 경실련 좋은기업상 '최우수기업' 수상

2022년 9월
본점 이전 및 제2창업 선포

2022년 12월
기부문화 확산과 나눔의 '김만덕나눔 적금' 출시

2023년 3월
정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS) 인증 취득

2023년 7월
제주지역 공사3사 연계 '제주가치 상생협약대출' 시행

2023년 8월
전통시장 살리기 '장금이 결연' 체결

2023년 11월
AI기반 음성봇 서비스 시행

2023년 12월
5년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정

2024년 2월
제주도 최초 이동점포 '이어지니' 개점

2024년 6월
제주은행 홈페이지 재구축

2024년 12월
6년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정

2025년 4월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,890억원)

2025년 9월
녹색금융 활성화를 위한 녹색여신 업무기준 제정 및 추진

2025년 10월
더존비즈온과 제휴ㆍ업무위수탁 계약 체결

2025년 10월
ERP 기업 직장인 신용대출 출시

2025년 11월
ESG 대외평가 우수등급 (한국ESG기준원 등급 A, 서스틴베스트 등급 AA) 획득

2025년 11월
생성형 AI 플랫폼 구축 및 대고객 업무 적용

2025년 12월
ERP 뱅킹 브랜드 상표권 출원 및 등록

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
66기(2025년말)
65기(2024년말)
64기(2023년말)

보통주
주1)

발행주식총수
37,798,557
32,128,774
32,128,774

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
188,992,785,000
160,643,870,000
160,643,870,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
188,992,785,000
160,643,870,000
160,643,870,000

주1) 사업연도 66기에 유상증자에 따른 발행주식총수 및 자본금 변동사항 있음.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
37,798,557
-
37,798,557
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
37,798,557
-
37,798,557
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,798,557
-
37,798,557
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.주2) 2025년 4월 유상증자(제3자 배정) 이후 발생주식 수 5,669,783주가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분현황
당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황
당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주 외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등-정관의 최근 개정일 : 2025년 2월 5일나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2025.02.05
임시주주총회
- 이사의 임기 정합성 제고- 이사회 내부통제 감시역할 강화- 이사회내위원회 내부통제위원회 신설
상법 및 지배구조내부규범 반영

2023.03.22
제63기 정기주주총회
- 배당절차 개선 (현행) 배당기준일 확정 → 배당액 확정 (개정) 배당액 확정 → 배당기준일 확정 *투자자들이 배당액을 보고 투자 결정- 은행장 직무대행 선정 대상 범위 확대 (현행) 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 (개정) 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 또는 경영진
주주의 배당 예측가능성 제고하고은행장 유고시 직무대행 선정 대상범위 확대

2022.03.23
제62기 정기주주총회
- 기타 경영진(전략기획·재무관리 담당 경영진, 준법감시인, 위험관리책임자 外 전체)의 선임을 이사회가 선임 → 은행장이 선임(이사회 보고)- 은행법 제41조에 따른 재무제표의 공고방법 : 당행 및 전국은행 연합회 인터넷 홈페이지 → 전국은행연합회 인터넷 홈페이지
이사회 운영 효율성 제고 및 은행장의책임경영 지원, 은행업감독규정제32조 제5항 반영하여 재무제표공고방법 정비

2021.03.24
제61기 정기주주총회
- 부행장을 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사 자회사경영관리위원회 심의 생략- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비- 주주명부 작성·비치 규정 신설- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련 규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자등록 제외 근거 신설- 이사의 보수 관련 규정 정비
경영진 선임 절차 개선, 「상법」일부 개정 및 전자등록제도 도입내용 반영

주) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 주주총회 소집공고를 참고하시기 바랍니다.

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
은행업에 의한 은행업무
영위

2
외국환 업무
영위

3
신탁업무
영위

4
전 각 호에 부수 또는 관련되는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2025년 12월말 기준 순이자익 1,629억원, 순수수료이익 128억원, 기타영업손실 571억원, 판매비와 관리비 1,087억원 등으로 영업이익 99억원, 영업외이익 61억원, 법인세차감전 순이익 161억원, 법인세비용 21억원, 당기순이익 139억원을 시현하였습니다.2025년 12월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 59,528억원, 양도성예금증서 4,678억원, 외화예수금 187억원, 기타 2,126억원 등 총 66,518억원의 수신고를 보였습니다.2025년 12월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 62,751억원, 신탁대출금 9억원, 지급보증 199억원, 기타 591억원 등 총 63,550억원의 여신을 취급하고 있습니다.공시일 현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 19개 지점, 4개 출장소, 제주도 외의 국내에 3개 지점으로 총 26개의 영업망을 구축하고 있습니다. 또한, 2025년 12월말 기준 116개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다.2025년 12월말 BIS기준 총자기자본비율은 16.24%이며, 유동성커버리지 비율(분기중 평균)은 120.86%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 240.35% 입니다. 대손충당금 적립률은 85.55%(대손충당금 890억원, 고정이하여신 999억원)입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.제주은행은 2026년을 맞아 「담대한 도전을 향한 디지털제주, Take Action」이라는슬로건을 발표하고, 다음의 4대 전략방향을 중심으로 비즈니스 구조 혁신과 본원적경쟁력 강화를 추진하고자 합니다첫째, 「미래 Biz로의 성장 집중화」 입니다.개방형 협업과 디지털금융을 중심으로 미래형 비즈니스 구조를 설계하고, 기존의 지역 비즈니스는 SOHO 중심으로 선택과 집중을 하겠습니다. ERP 뱅킹 부문은 사업모델 구체화와 금융 포토폴리오의 단계적 확보, 혁신적 신용평가 체계 구축 등을 통해 선도적 포지션을 확보할 것입니다. 또한, 지역 대면 영업은 SOHO집중 전략과 수도권 기업금융 확대를 통해 비즈니스 역할을 재정립하고, 실질적인 성과 창출에 집중하겠습니다.둘째, 「효율화 관점 조직 혁신」 입니다.대면 영업 채널 경쟁력 강화와 ICT 운영체계 효율화를 통해 조직의 생산성과 효율성을 제고하고, 핵심 업무 중심의 초기 AI Agent 인프라 구축 등을 통해 AXㆍDX 실행을 본격화하겠습니다. 아울러 성과와 역량 중심의 인적자원 체계로 전환하여 변화와 혁신의 지속 가능한 동력을 확보해 나갈 것입니다.셋째, 「자본효율성 중심 내실 강화」 입니다.조달비용 감축과 전략적 디마케팅을 통해 자산 포토폴리오 채질 개선을 추진하고, 교차 영업 강화, 자산관리 체계 재정립, 비이자 비즈니스 활성화를 통해 수익성 중심의 영업 경쟁력을 강화하겠습니다.넷째, 「금융의 기본 역할 충실」 입니다.금융당국의 소비자 보호 제도가 그 어느 때보다 강화되고 있는 만큼, 한층 고도화된 금융소비자 보호 거버넌스와 관리 체계를 구축하여 고객 신뢰와 안전을 최우선 가치로 하는 지속 가능한 성장 기반을 마련하겠습니다. 더불어 지역형 생산적ㆍ포용적 금융을 확대하고, 지역 실물경제 성장을 지원하는 금융 본연의 역할을 충실히 수행해 나갈 것입니다.

나. 영업의 종류-「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구분
제66기
제65기
제64기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
56,395
75.23
1,462
3.47
54,129
75.46
1,705
3.15
53,711
77.02
1,812
3.37

CD
3,102
4.14
96
4.14
4,394
6.13
171
3.89
3,846
5.52
65
1.69

차입금
1,925
2.57
25
1.77
1,834
2.56
34
1.83
1,587
2.28
29
1.82

원화콜머니
223
0.30
6
3.49
156
0.22
5
3.49
-
-
10
-

기타
3,952
5.27
143
4.85
2,417
3.37
88
3.63
2,598
3.72
71
2.74

소계
65,597
87.51
1,733
3.53
62,929
87.73
2,003
3.18
61,741
88.53
1,987
3.22

외화자금
외화예수금
152
0.20
2
1.47
152
0.21
2
1.29
143
0.20
1
0.99

외화차입금
0
0.00
-
-
123
0.17
7
5.59
148
0.21
7
4.85

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
2
0.00
-
-
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-

소계
154
0.21
2
1.45
276
0.38
9
3.20
290
0.42
9
2.95

원가성 자금계
65,751
87.71
1,734
3.53
63,205
88.11
2,012
3.18
62,032
88.95
1,995
3.22

기타
자본총계
7,433
9.92
-
-
6,853
9.55
-
-
5,359
7.68
-
-

충당금
39
0.05
-
-
49
0.07
-
-
60
0.09
-
-

기타
1,739
2.32
-
-
1,625
2.27
-
-
2,289
3.28
-
-

무원가성 자금계
9,211
12.29
-
-
8,528
11.89
-
-
7,707
11.05
-
-

조달계
74,962
100.00
1,734
3.09
71,733
100.00
2,012
2.80
69,738
100.00
1,995
2.86

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구분
조달항목
제66기
제65기
제64기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
1,550
98.3
3.10
600
97.5
4.38
776
98.3
4.68

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.4
-
6
1.0
-
6
0.8
-

기타
21
1.3
-
10
1.6
-
7
0.9
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,577
100.0
3.04
616
100.0
4.26
789
100.0
-

2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구분
제66기
제65기
제64기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
3
0.00
0
0.07
2
0.00
0
0.11
0
0.00
-
79.63

유가증권
12,420
16.57
328
3.53
11,851
16.52
340
2.87
11,553
16.57
238
2.06

대출금
59,336
79.16
2,755
6.21
56,351
78.56
2,908
5.16
55,579
79.70
2,970
5.34

(가계대출금)
17,944
23.94
833
6.21
16,725
23.32
854
5.10
16,591
23.79
990
5.97

(기업대출금)
40,198
53.62
1,868
6.21
37,867
52.79
1,964
5.19
37,185
53.32
1,897
5.10

지급보증대지급금
0
0.00
-
-
0
0.00
-
-
-
-
-
-

원화콜론
193
0.26
5
3.55
192
0.27
7
3.41
-
-
10
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
654
0.87
148
30.20
719
1.00
161
22.33
666
0.95
157
23.58

(카드론)
2
0.00
0
9.82
1
0.00
0
12.68
0
0.00
-
26.47

기타
-
-
-
-
3
0.00
0
3.49
-
-
31
-

원화대손충당금(△)
700
0.93
-
-
604
0.84
-
-
669
0.96
-
-

소계
71,906
95.92
3,237
6.02
68,514
95.51
3,415
4.98
67,129
96.26
3,407
5.08

외화자금
외화예치금
70
0.09
-
-
116
0.16
-
-
98
0.14
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
0
0.00
-
-
90
0.13
5
5.48
124
0.18
7
5.74

외화콜론
-
-
-
-
6
0.01
0
4.95
-
0.00
-
-

매입외환
0
0.00
0
5.29
0
0.00
0
3.98
0
0.00
-
348.31

기타
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
0
0.00
-
-
1
0.00
-
-
1
0.00
-
-

소계
70
0.09
0
0.04
211
0.29
5
2.50
220
0.32
7
3.24

수익성 자금계
71,976
96.02
3,237
6.01
68,725
95.81
3,420
4.98
67,349
96.57
3,414
5.07

기타
현금
305
0.41
-
-
353
0.49
-
-
313
0.45
-
-

업무용고정자산
567
0.76
-
-
554
0.77
-
-
563
0.81
-
-

기타
2,114
2.82
-
-
2,101
2.93
-
-
1,514
2.17
-
-

무수익성 자금계
2,986
3.98
-
-
3,008
4.19
-
-
2,390
3.43
-
-

운용계
74,962
100.00
3,237
5.77
71,733
100.00
3,420
4.77
69,738
100.00
3,414
4.90

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구분
운용항목
제66기
제65기
제64기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

수익성
대출금
10
0.6
4.16
17
2.8
4.43
16
2.0
4.20

유가증권
8
0.5
2.22
30
4.9
17.00
116
14.7
8.38

예치금
1,300
82.5
3.44
363
58.9
4.06
437
55.4
4.59

금전채권
93
5.9
2.58
91
14.8
3.49
107
13.6
3.49

기타
166
10.5
2.72
115
18.7
3.59
113
14.3
3.71

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,577
100.0
3.31
616
100.0
4.53
789
100.0
4.86

라. 부문별 영업실적

K-IFRS 연결기준
(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

이자부문
이자수익
3,296
3,464
3,399

현금및예치금이자
3
3
3

대출채권이자
2,912
3,074
3,126

기타이자수익
382
387
269

이자비용(△)
1,667
1,949
1,944

예수부채이자
1,494
1,817
1,828

차입부채및사채이자
163
121
106

기타이자비용
11
11
10

소계
1,629
1,515
1,455

수수료부문
수수료수익
226
192
193

수수료비용(△)
98
81
87

소계
128
111
105

기타영업부문
보험손익
-
-
-

배당수익
0
0
0

외환거래손익
16
16
15

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
3
5
7

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
60
78
2

신용손실충당금전입(△)
491
397
498

기타
(1,142)
(955)
(102)

소계
(571)
(458)
(576)

부문별 이익 합계
1,186
1,168
984

일반관리비(△)
1,087
1,054
957

영업이익
99
114
26

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
61
4
29

법인세비용차감전 순이익
161
118
55

법인세비용(수익)(△)
21
14
4

연결당기순이익
139
104
51

지배기업 소유주지분 귀속
139
104
51

비지배지분 귀속
-
-
-

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화예수금
요구불예금
8,896
9,217
7,920
7,657
8,562
7,861

저축성예금
48,942
50,015
47,603
49,415
49,203
47,419

수입부금
270
296
247
261
281
229

소계
58,108
59,528
55,770
57,333
58,046
55,509

C D
3,102
4,678
4,394
3,592
1,572
3,846

외화예수금
152
187
152
133
120
143

신탁예수금
금전신탁
1,550
2,126
600
843
789
775

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
1,550
2,126
600
843
789
775

합계
62,912
66,519
60,916
61,901
60,549
60,273

② 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구분
제66기
제65기
제64기

예수금
230,010
210,055
216,251

원화예수금
232,447
209,531
215,696

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구분
제66기
제65기
제64기

예수금
13,414
13,940
13,637

원화예수금
13,382
13,905
13,602

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
61,254
62,751
56,351
58,414
55,938
55,579

외화대출금
-
-
88
-
127
123

지급보증대지급금
-
-
0
0
-
-

소계
61,254
62,751
56,439
58,414
56,065
55,702

신탁대출금
10
9
17
15
16
17

합계
61,264
62,760
56,456
58,429
56,081
55,719

(주1) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
② 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 억원)

구분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원화
49,920
8,428
3,410
993
62,751

외화
-
-
-
-
-

(주1) 잔액기준(주2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
③ 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

기업자금대출
운전자금대출
26,358
26,363
25,060

시설자금대출
15,117
12,829
12,125

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
18,604
17,483
16,591

공공 및 기타자금대출
운전자금대출
2,319
1,375
1,447

시설자금대출
353
364
356

재형저축자금대출
-
-
-

은행간대여금
-
-
-

합계
62,751
58,414
55,579

(주1) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(단위 : 억원, %)

구분
제66기
제65기
제64기

기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔

원화대출금(A)
60,537
59,019
56,127
56,140
53,484
53,642

원화예수금(B)
60,123
60,751
57,907
58,180
56,064
56,564

비율(A/B)
100.69%
97.15%
96.93%
96.49%
95.40%
94.83%

(주1) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임.
(주2) 제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용.
(3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구분
제66기
제65기
제64기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증
6362---621--1
19,92019,920---19,9200--14
5857---571--1
18,25818,243---18,24315--15
6766-2-641--1
18,06318,051-399-17,65212--12

합계
63
19,934
58
18,258
67
18,063

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
금융채
4,206
5,184
2,801
3,129
2,757
2,810

국ㆍ공채
4,274
3,878
5,555
4,993
6,273
6,328

사채
3,759
4,208
3,320
2,947
1,441
2,240

주식
27
33
27
27
36
27

기타증권
154
160
147
153
140
148

소계
12,420
13,463
11,850
11,249
10,647
11,553

신탁계정원화증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
8
22
30
-
116
109

소계
8
22
30
-
116
109

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-
-

합계
12,428
13,485
11,880
11,249
10,763
11,662

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구분
제66기
제65기
제64기

유가증권(A)
13,463
11,350
11,553

예금 등(B)
59,528
57,334
59,498

비율(A/B)
22.62
19.80
19.42

(주1) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
1,550
4
616
2
789
3

합계
1,550
4
616
2
789
3

(주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준
(6) 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

가맹자수
법 인
12,393
13,378
13,872

개 인
50,089
61,096
67,310

수익상황
매출액
985,315
982,627
1,006,585

수수료수입액
8,361
9,496
8,877

2) 주요 상품ㆍ서비스 개요 (2025년 12월말 기준)

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
달리자 파킹통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 뱅크라인 통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주 희망지킴이 통장, 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장 등

목돈굴리기상품
제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD), J정기예금, 스마일드림정기예금 등

목돈만들기상품
사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금, 100투더퓨처적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 새희망키움적금, 제주 행복지킴이 통장 등

인터넷예금
J 정기예금, 사이버우대 매일부금, jBANK 저금통 적금, 탐이나요 적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등

여신업무
기업자금대출
운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 태양광발전 사업자대출 등), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출 등), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 경락자금지원대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 햇살론 등

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 등

보험/신탁/펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채), 신탁형ISA 등

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 등

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 등

생명보험상품
연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 등

손해보험상품
저축성보험, 보장성보험, 화재보험 등

신용카드 업무
회원업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)- 주요발급 카드 현황J Platinum R, J Platinum M, J Platinum D, 제주 ㄱㅇㅇ 체크카드, 탐나는전 MZ에디션 체크카드, JEJUJINI AirMoney카드, J드라이빙카드, SIMPLE BACK카드,SIMPLE ON카드, SKYPASS PLUS카드, 국민행복카드, 제주그린카드, 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

3. 파생상품거래 현황

해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2025년 12월 31일 현재)

지역
지점
출장소
사무소
합계

서울시
1
-
-
1

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
22
5
-
27

계
24
5
-
29

(주1) 본점 1개 영업점으로 포함

나. 영업설비 등 현황

(2025년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원)

구분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
6,092
19,689
-

지 점
11,553
6,875
18,428
-

합 계
25,150
12,967
38,117
-

(주1) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구분
제66기
제65기
제64기

C D
-
-
-

ATM
116
128
129

통장정리기
-
-
-

(주1) 자체기기 기준

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구분
제66기
제65기
제64기

자기자본(A)
601,414
556,194
512,737

위험가중자산(B)
3,702,731
3,155,224
2,928,892

BIS기준 총 자기자본비율
16.24
17.63
17.51

(주1) 제61기 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주2) 제62기 반기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 반영
나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제66기
제65기
제64기

유동성커버리지비율
120.9
122.7
125.6

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
240.4
1,295.2
605.7

유동화가중치 적용 후
240.4
1,295.2
605.7

(주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출
다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제66기
제65기
제64기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

978
1.54%
725
1.22%
489
0.87%

(주1)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구분
제66기
제65기
제64기

대손충당금
857
897
671

대손준비금
535
550
527

지급보증충당부채
2
2
2

미사용한도충당부채
31
29
31

기타충당부채
-
-
-

채권평가충당금
-
-
-

합계
1,425
1,478
1,231

기중대손상각액
443
89
212

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원,%)

구분
제66기
제65기
제64기

고정이하여신합계
999
783
557

대손충당금 합계
890
897
671

대손충당금 적립률(%)
85.55
113.86
120.04

(주1)(주2)
무수익여신산정대상 여신 기준대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성은행업은 예금을 수입하거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 자금을 조달하고, 이를 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다.은행의 업무는 예·적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등을 통해 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내·외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납및 지급대행 등 은행업 영위 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등 관계법령에 따라 취급이 허용된 겸영업무로 구분됩니다.최근 은행산업은 디지털 금융 확산, 고객 거래 형태의 비대면화, 금융플랫폼 중심의경쟁 심화 등 구조적 변화를 겪고 있으며, 지역 기반 은행의 경우 지역경제와의 상생및 중소상공인·중소기업에 대한 금융지원 역할이 더욱 중요해지고 있습니다.
(2) 산업의 성장성, 건전성 및 수익성2026년 국내 은행산업은 금리 변동성 완화 기대와 경기 둔화 우려가 병존하는 환경속에서 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다. 가계대출은 금융당국의 관리 기조 하에서 증가세가 다소 둔화된 가운데, 기업대출은 중소기업 및 소상공인의 운전자금 수요 등을 중심으로 점진적인 증가 흐름을 보이고 있습니다.자산건전성 측면에서는 고금리 부담의 점진적 완화에도 불구하고 경기 회복 속도,부동산 관련 익스포저, 자영업자 및 취약 차주의 상환능력 저하 가능성 등 잠재 리스크 요인이 상존하고 있습니다. 이에 국내 은행들은 선제적인 충당금 적립, 여신 포트폴리오 관리 강화 및 리스크 점검 체계 고도화를 통해 자산건전성 관리에 만전을 기하고 있습니다.수익성 측면에서는 순이자마진의 조정에도 불구하고 대출자산의 안정적 성장에 기반하여 이자이익은 일정 수준을 유지하고 있으며, 비이자이익은 금융시장 변동성의영향으로 다소 변동성을 보이고 있습니다. 또한 대손비용 부담이 지속됨에 따라 비용효율화와 수익구조 다변화 노력이 병행되고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성
은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.
(4) 계절성
은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다.
2) 국내외 시장여건(1) 시장의 안정성대외적으로 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화와 중동지역의 지정학적 긴장 등은 여전히 글로벌 금융시장의 불확실 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 주요국의 통화정책 변화와 글로벌 경기 둔화 가능성, 원자재 가격 변동 등은 국내외 금융시장에 영향을 미칠 수 있는 요인으로 작용하고 있습니다.대내적으로는 인구구조 변화와 디지털 금융의 확산, 금융규제 환경의 변화 등으로 은행산업의 경영환경이 빠르게 변화하고 있으며, 이러한 환경 속에서 금융기관의 건전성 관리와 안정적인 금융서비스 제공의 중요성이 더욱 커지고 있습니다.
(2) 경쟁상황

은행사업 모델에 있어 디지털 금융회사 및 빅테크·핀테크 기업 등과의 경쟁 강도는 지속적으로 심화되고 있습니다.이에 따라 국내 은행들은 디지털 전환을 가속화하여 업무 효율성과 비용 구조를 개선하고 새로운 영업 기회를 발굴하기 위해 노력하고 있으며, 확대되는 디지털 경제 환경에 대응하기 위하여 개방형 혁신을 통한 다양한 금융상품 및 서비스 개발 경쟁이 더욱 활발해질 것으로 예상됩니다. 이와 함께 플랫폼 기업과의 협업 확대 및 고객 중심의 영업 방식과 서비스 체계를 강화함으로써 비대면 금융거래 비중이 지속적으로 확대되고 금융산업의 생태계 또한 빠르게 변화하고 있습니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)
(단위 : %,%p)

구분
2025년말
2024년말
2023년말
전년대비 증감

예수금
33.54
34.43
33.73
-0.89

대출금
24.05
23.89
23.51
0.16

(주) 자료출처 :한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출
3) 회사의 경쟁상의 강점과 단점강점으로는 지역 내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객 기반과 지역사회와의 긴밀한 관계, 그리고 지역 전반에 걸친 점포망을 통한 고객 접근성 등을 들 수 있습니다.단점으로는 전국 단위의 영업망이 제한적이어서 일부 역외 고객이 은행 서비스를 이용하는 데에 있어 접근성이 상대적으로 제한될 수 있다는 점이 있습니다.
4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단
지역 내 유기적으로 연결된 지점망을 기반으로 한 지역 밀착형 금융서비스 제공과 거래기업에 대한 장기적인 관계금융 확대를 통해 지역경제와의 상생을 도모하고 있습니다. 또한 지역사회 발전을 위한 다양한 사회공헌활동을 지속적으로 추진함으로써 지역과 함께 성장하는 금융기관으로서의 역할을 강화하고 있으며, 디지털 금융서비스 확대를 통해 고객 편의성을 높이고 경쟁력을 지속적으로 제고해 나가고 있습니다.
사. 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

(2025년 12월 31일)
(2024년 12월 31일)
(2023년 12월 31일)

현금 및 예치금
246,915
228,151
235,890

유가증권
1,346,305
1,134,980
1,155,290

대출채권
6,260,669
5,827,564
5,576,304

유형자산
40,407
44,521
41,881

기타자산
125,631
209,555
153,349

자 산 총 계
8,019,927
7,444,771
7,162,714

예수부채
6,449,057
6,116,763
5,961,275

차입부채
283,888
195,452
173,437

사채
379,779
299,743
249,905

기타부채
259,933
242,705
242,247

부 채 총 계
7,372,657
6,854,663
6,626,864

자본금
188,993
160,644
160,644

신종자본증권
99,693
99,689
49,835

자본잉여금
38,810
10,311
10,311

자본조정
410
416
416

기타포괄손익누계액
(13,463)
(8,863)
(11,156)

이익잉여금
332,827
327,911
325,801

소수주주지분
-
-
-

자 본 총 계
647,270
590,108
535,851

부채와 자본총계
8,019,927
7,444,771
7,162,715

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

(2025년 1월 1일 ~2025년 12월 31일)
(2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일)
(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)

매출액
369,559
382,121
371,210

영업이익
9,934
11,422
2,623

법인세차감전순이익
16,061
11,839
5,499

연결당기순이익
13,930
10,416
5,101

지배회사지분순이익
13,930
10,416
5,101

소수수수지분순이익
-
-
-

주당순이익
226원
166원
66원

연결에 포함된 회사수
8
8
8

※
제66기, 제65기, 64기중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

(2025년 12월 31일)
(2024년 12월 31일)
(2023년 12월 31일)

현금 및 예치금
240,415
221,151
228,390

유가증권
1,346,305
1,134,980
1,155,290

대출채권
6,259,754
5,826,098
5,574,603

유형자산
40,407
44,521
41,881

기타자산
125,950
209,742
153,508

자 산 총 계
8,012,831
7,436,492
7,153,672

예수부채
6,439,215
6,105,837
5,949,776

차입부채
283,888
195,452
173,437

사채
379,779
299,743
249,905

기타부채
262,679
245,352
244,703

부 채 총 계
7,365,561
6,846,384
6,617,821

자본금
188,993
160,644
160,644

신종자본증권
99,693
99,689
49,835

자본잉여금
38,810
10,311
10,311

자본조정
410
416
416

기타포괄손익누계액
(13,463)
(8,863)
(11,156)

이익잉여금
332,827
327,911
325,801

자 본 총 계
647,270
590,108
535,851

부채와 자본총계
8,012,831
7,436,492
7,153,672

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

(2025년 1월 1일 ~2025년 12월 31일)
(2024년 1월 1일 ~2024년 12월 31일)
(2023년 1월 1일 ~2023년 12월 31일)

매출액
369,311
381,812
370,900

영업이익
9,934
11,422
2,623

법인세차감전순이익
16,061
11,839
5,499

당기순이익
13,930
10,416
5,101

주당순이익
13,930
166원
66원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 66 기 2025.12.31 현재

제 65 기 2024.12.31 현재

제 64 기 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 66 기
제 65 기
제 64 기

자산

현금및상각후원가측정예치금
246,915
228,151
235,890

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
15,292
14,789

상각후원가측정대출채권
6,260,669
5,827,564
5,576,304

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,049,180
883,416
841,798

상각후원가측정유가증권
281,152
236,272
298,703

유형자산
40,407
44,521
41,881

무형자산
27,338
39,026
48,413

투자부동산
4,150
14,270
14,387

확정급여자산
4,525
3,196
1,755

당기법인세자산
4,602
3,557
2,297

이연법인세자산
4,186
5,257
5,501

매각예정비유동자산
12,647
0
0

기타자산
68,183
144,249
80,996

자산총계
8,019,927
7,444,771
7,162,714

자본과 부채

부채

예수부채
6,449,057
6,116,763
5,961,275

차입부채
283,888
195,452
173,437

사채
379,779
299,743
249,905

확정급여부채
0
0
0

충당부채
4,391
4,035
5,963

기타부채
255,542
238,670
236,283

부채총계
7,372,657
6,854,663
6,626,863

자본

지배주주지분
647,270
590,108
535,851

자본금
188,993
160,644
160,644

신종자본증권
99,693
99,689
49,835

자본잉여금
38,810
10,311
10,311

자본조정
410
416
416

기타포괄손익누계액
(13,463)
(8,863)
(11,156)

이익잉여금
332,827
327,911
325,801

대손준비금 적립액
54,992
52,667
60,796

대손준비금 전입(환입) 필요액
(1,452)
2,325
(8,129)

대손준비금 전입(환입) 예정액
(1,452)
2,325
(8,129)

비지배지분
0
0
0

자본총계
647,270
590,108
535,851

자본과부채총계
8,019,927
7,444,771
7,162,714

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 66 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 65 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 66 기
제 65 기
제 64 기

영업손익
9,934
11,422
2,623

(1)순이자손익
162,922
151,478
145,479

이자수익
329,645
346,380
339,867

이자비용
(166,723)
(194,902)
(194,388)

(2)순수수료손익
12,795
11,113
10,517

수수료수익
22,593
19,239
19,257

수수료비용
(9,798)
(8,126)
(8,740)

(3)배당수익
15
32
16

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
330
547
663

(5)외환거래손익
1,586
1,621
1,500

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
6,035
7,814
235

(7)상각후원가측정금융자산처분손익
5,360
3,707
9,560

(8)신용손실충당금전입
(49,140)
(39,717)
(49,799)

(9)일반관리비
(108,705)
(105,411)
(95,733)

(10)기타영업손익
(21,264)
(19,762)
(19,815)

영업외손익
6,127
417
2,876

법인세비용차감전순이익
16,061
11,839
5,499

법인세비용(수익)
2,131
1,423
398

당기순이익(손실)
13,930
10,416
5,101

대손준비금 반영후 조정이익(손실)
15,381
8,091
13,230

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분
13,930
10,416
5,101

비지배지분
0
0
0

기타포괄손익
(4,601)
2,293
15,088

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소
(752)
(1,367)
(1,948)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
556
(11)
(680)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
(4,405)
3,671
17,716

총포괄손익
9,329
12,709
20,189

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분
9,329
12,709
20,189

비지배지분
0
0
0

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)
226
166
66

희석주당순이익 (단위 : 원)
226
166
66

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 66 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 65 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업소유주지분
비지배지분
자본 합계

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누적액
이익잉여금
지배기업소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
160,644
49,835
10,311
255
(26,244)
327,053
521,854
0
521,854

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
5,101
5,101
0
5,101

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
17,036
0
17,036
0
17,036

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(1,948)
0
(1,948)
0
(1,948)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(3,213)
(3,213)
0
(3,213)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(2,975)
(2,975)
0
(2,975)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0
0
0

유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
0
(4)
0
0
(4)
0
(4)

신종자본증권상환손실처분
0
0
0
165
0
(165)
0
0
0

기타변동
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2023.12.31 (기말자본)
160,644
49,835
10,311
416
(11,156)
325,801
535,851
0
535,851

2024.01.01 (기초자본)
160,644
49,835
10,311
416
(11,156)
325,801
535,851
0
535,851

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
10,416
10,416
0
10,416

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
3,660
0
3,660
0
3,660

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(1,367)
0
(1,367)
0
(1,367)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(3,213)
(3,213)
0
(3,213)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(5,093)
(5,093)
0
(5,093)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
49,854
0
0
0
0
49,854
0
49,854

유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환손실처분
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타변동
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2024.12.31 (기말자본)
160,644
99,689
10,311
416
(8,863)
327,911
590,108
0
590,108

2025.01.01 (기초자본)
160,644
99,689
10,311
416
(8,863)
327,911
590,108
0
590,108

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
13,930
13,930
0
13,930

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
(3,848)
0
(3,848)
0
(3,848)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(752)
0
(752)
0
(752)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(3,213)
(3,213)
0
(3,213)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(5,801)
(5,801)
0
(5,801)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0
0
0

유상증자
28,349
0
28,499
0
0
0
56,848
0
56,848

주식보상비용
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환손실처분
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타변동
0
4
0
(6)
0
0
(2)
0
(2)

2025.12.31 (기말자본)
188,993
99,693
38,810
410
(13,463)
332,827
647,270
0
647,270

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 66 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 65 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 66 기
제 65 기
제 64 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
24,934
(140,902)
222,753

당기순이익(손실)
13,930
10,416
5,101

손익조정사항
(160,806)
(150,087)
(145,097)

이자수익
(329,645)
(346,380)
(339,867)

이자비용
166,723
194,902
194,388

배당수익
(15)
(32)
(16)

법인세비용
2,131
1,423
398

현금유출입이 없는 손익항목
68,193
60,475
73,934

당기손익-공정가치측정금융자산관련손익
(330)
(547)
(663)

외환거래손익
143
(139)
(752)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(6,035)
(7,814)
(235)

신용손실충당금전입
49,140
39,717
49,799

종업원관련비용
4,749
4,115
3,764

감가상각비
8,050
7,776
7,563

무형자산상각비
17,651
17,266
16,216

기타영업손익
23
(16)
1,830

영업외손익
(5,198)
117
(3,588)

자산부채의증감
(41,756)
(224,913)
107,554

상각후원가측정예치금의 감소(증가)
500
500
500

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)
(482,863)
(290,078)
46,814

기타자산의 감소(증가)
80,934
(68,962)
237,520

예수부채의 증가(감소)
331,952
154,154
(195,432)

확정급여부채 증가(감소)
(5,727)
(6,441)
(4,362)

충당부채의 증가(감소)
(88)
(1,802)
(115)

기타부채의 증가(감소)
33,536
(12,284)
22,629

법인세의 납부
(651)
(3,007)
(3,821)

이자의 수취
330,214
348,939
334,722

이자의 지급
(184,205)
(182,757)
(149,656)

배당금의 수취
15
32
16

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(218,697)
22,035
(171,405)

당기손익-공정가치유가증권의처분
0
94
194

당기손익-공정가치유가증권의취득
(350)
(50)
(4,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
1,138,395
953,317
314,383

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,306,659)
(984,527)
(483,170)

상각후원가측정유가증권의상환
15,200
133,200
54,700

상각후원가측정유가증권의취득
(60,032)
(70,279)
(50,441)

유형자산의 처분
2,005
4
7

유형자산의 취득
(3,318)
(2,460)
(2,361)

무형자산의 취득
(6,046)
(3,882)
(4,544)

투자부동산의 처분
0
0
6,437

매각예정비유동자산의 처분
5,500
0
0

기타자산의 증감
(4,592)
(3,382)
(2,349)

기타부채의 증가
1,200
0
0

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
213,152
110,568
(50,357)

차입부채의 증가
1,320,934
948,069
1,100,734

차입부채의 상환
(1,232,498)
(926,055)
(1,142,271)

사채의 발행
99,874
199,740
0

사채의 상환
(20,000)
(150,000)
0

배당금의 지급
(9,014)
(8,307)
(6,188)

기타부채의 감소
(2,992)
(2,733)
(2,632)

신종자본증권의 발행
0
49,854
0

신종자본증권의 상환
0
0
0

유상증자
56,848
0
0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(122)
1,059
184

현금및현금성자산의증감
19,267
(7,240)
1,175

기초현금및현금성자산
221,154
228,394
227,219

기말현금및현금성자산
240,421
221,154
228,394

3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 2025년 12월 31일 현재

제65(전)기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 19개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 26개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.- 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공- 통합 및 세분화 개선새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제 1118호에 따라 재작성됩니다.

(2) 연결

1) 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있는 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~30년)

연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
20 ~ 40년
정액법

(9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

연결실체의 임직원에게는 연결실체의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(19) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(22) 리스1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.2) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄본부장, 경영기획본부장, 영업총괄본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄파트장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 연결재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 국내총생산, 회사채, 어음부도율 등에 대한 변경된미래전망정보를 이용하여 2025년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

연결실체는 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

각 시나리오의 확률 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 연결실체의 기대 신용손실충당금 및 충당부채에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오
실제 적용 확률 가중치
시나리오 100% 가정시 충당금 및 충당부채
재무제표 장부가액
장부가액과의 차이

upside
10%
63,626
88,969
(25,343)

central
35%
68,761
(20,208)

downside
35%
80,222
(8,747)

worst
20%
146,834
57,865

연결실체는 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축 등에 대응하여 각종 정책적 지원을 진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. <당기>

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
356,696
3,065

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
411,891
3,371

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
17,687
13,366

개인
주거용부동산담보대출
818,931
845,354

기타
1,031,371
879,404

소 계
1,850,302
1,724,758

정부/공공기관/중앙은행
394,194
276,651

기업
중소기업
1,201,337
1,132,185

특수금융
452,638
322,574

기타
2,504,876
2,486,095

소 계
4,158,851
3,940,854

카드채권
53,181
60,361

합 계
6,474,215
6,015,990

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
1,045,839
880,712

상각후원가측정유가증권(*1)
281,152
236,272

기타금융자산(*1)(*3)
66,644
142,315

난외계정
지급보증
19,951
18,280

대출약정 및 기타 신용관련 부채
862,297
799,141

합 계
882,248
817,421

총 계
8,766,071
8,108,002

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,693
-
-
-
-
17,693
(6)
17,687
-

개인
1,071,570
700,034
6,317
52,980
42,220
1,873,121
(22,819)
1,850,302
1,499,280

- 주거용부동산담보대출
534,383
246,146
1,718
25,611
13,731
821,589
(2,658)
818,931
783,917

- 기타
537,187
453,888
4,599
27,369
28,489
1,051,532
(20,161)
1,031,371
715,363

정부/공공기관/중앙은행
385,004
-
9,283
-
-
394,287
(93)
394,194
2,500

기업
2,766,098
291,936
675,346
402,359
79,135
4,214,874
(56,023)
4,158,851
3,414,018

- 중소기업
1,025,162
56,150
37,628
72,190
28,202
1,219,332
(17,995)
1,201,337
910,485

- 특수금융
331,944
-
121,544
-
700
454,188
(1,550)
452,638
316,489

- 기타
1,408,992
235,786
516,174
330,169
50,233
2,541,354
(36,478)
2,504,876
2,187,044

카드채권
13,215
31,933
433
9,762
3,715
59,058
(5,877)
53,181
2

소 계
4,253,580
1,023,903
691,379
465,101
125,070
6,559,033
(84,818)
6,474,215
4,915,800

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
1,045,839
-
-
-
-
1,045,839
-
1,045,839
-

상각후원가측정유가증권
281,223
-
-
-
-
281,223
(71)
281,152
-

기타금융자산
-
63,169
-
3,615
767
67,551
(907)
66,644
-

합 계
5,580,642
1,087,072
691,379
468,716
125,837
7,953,646
(85,796)
7,867,850
4,915,800

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 301백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
13,369
-
-
-
-
13,369
(3)
13,366
-

개인
1,016,236
634,054
7,898
59,920
36,960
1,755,068
(30,310)
1,724,758
1,419,190

- 주거용부동산담보대출
552,046
251,228
2,714
31,415
10,325
847,728
(2,374)
845,354
806,084

- 기타
464,190
382,826
5,184
28,505
26,635
907,340
(27,936)
879,404
613,106

정부/공공기관/중앙은행
194,938
-
81,783
-
-
276,721
(70)
276,651
2,500

기업
2,576,236
272,981
677,031
406,446
57,867
3,990,561
(49,707)
3,940,854
3,242,331

- 중소기업
935,264
52,313
56,206
80,937
29,008
1,153,728
(21,543)
1,132,185
860,626

- 특수금융
238,743
-
80,439
-
4,502
323,684
(1,110)
322,574
210,096

- 기타
1,402,229
220,668
540,386
325,509
24,357
2,513,149
(27,054)
2,486,095
2,171,609

카드채권
15,172
34,633
355
12,071
6,505
68,736
(8,375)
60,361
22

소 계
3,815,951
941,668
767,067
478,437
101,332
6,104,455
(88,465)
6,015,990
4,664,043

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
880,712
-
-
-
-
880,712
-
880,712
-

상각후원가측정유가증권
236,325
-
-
-
-
236,325
(53)
236,272
-

기타금융자산
-
138,340
-
3,839
1,415
143,594
(1,279)
142,315
-

합 계
4,932,988
1,080,008
767,067
482,276
102,747
7,365,086
(89,797)
7,275,289
4,664,043

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,970
1,271
18,241
733,728
46,570
-
780,298
798,539

보통
940
770
1,710
57,542
24,160
-
81,702
83,412

손상
-
-
-
-
-
297
297
297

합 계
17,910
2,041
19,951
791,270
70,730
297
862,297
882,248

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
15,944
943
16,887
499,302
80,666
-
579,968
596,855

보통
1,157
236
1,393
197,512
21,410
-
218,922
220,315

손상
-
-
-
-
-
251
251
251

합 계
17,101
1,179
18,280
696,814
102,076
251
799,141
817,421

(6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 83,869백만원입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,687
-
-
-
-
-
-
-
17,687

개인
1,850,302
-
-
-
-
-
-
-
1,850,302

- 주거용부동산담보대출
818,931
-
-
-
-
-
-
-
818,931

- 기타
1,031,371
-
-
-
-
-
-
-
1,031,371

정부/공공기관/중앙은행
394,194
-
-
-
-
-
-
-
394,194

기업
4,158,835
-
-
-
-
16
-
-
4,158,851

- 중소기업
1,201,337
-
-
-
-
-
-
-
1,201,337

- 특수금융
452,638
-
-
-
-
-
-
-
452,638

- 기타
2,504,860
-
-
-
-
16
-
-
2,504,876

카드채권
53,181
-
-
-
-
-
-
-
53,181

소 계
6,474,199
-
-
-
-
16
-
-
6,474,215

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
-
-
-
-
-
-
-
15,973

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
1,045,839
-
-
-
-
-
-
-
1,045,839

상각후원가측정유가증권
281,152
-
-
-
-
-
-
-
281,152

<난외계정>

지급보증
19,951
-
-
-
-
-
-
-
19,951

대출약정 및 기타 신용관련 부채
862,297
-
-
-
-
-
-
-
862,297

소 계
882,248
-
-
-
-
-
-
-
882,248

합 계
8,699,411
-
-
-
-
16
-
-
8,699,427

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
13,366
-
-
-
-
-
-
-
13,366

개인
1,724,758
-
-
-
-
-
-
-
1,724,758

- 주거용부동산담보대출
845,354
-
-
-
-
-
-
-
845,354

- 기타
879,404
-
-
-
-
-
-
-
879,404

정부/공공기관/중앙은행
276,651
-
-
-
-
-
-
-
276,651

기업
3,940,832
-
-
-
-
-
22
-
3,940,854

- 중소기업
1,132,185
-
-
-
-
-
-
-
1,132,185

- 특수금융
322,574
-
-
-
-
-
-
-
322,574

- 기타
2,486,073
-
-
-
-
-
22
-
2,486,095

카드채권
60,361
-
-
-
-
-
-
-
60,361

소 계
6,015,968
-
-
-
-
-
22
-
6,015,990

당기손익-공정가치측정금융자산
15,292
-
-
-
-
-
-
-
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
880,712
-
-
-
-
-
-
-
880,712

상각후원가측정유가증권
236,272
-
-
-
-
-
-
-
236,272

<난외계정>

지급보증
18,280
-
-
-
-
-
-
-
18,280

대출약정 및 기타 신용관련 부채
799,141
-
-
-
-
-
-
-
799,141

소 계
817,421
-
-
-
-
-
-
-
817,421

합 계
7,965,665
-
-
-
-
-
22
-
7,965,687

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,687
-
-
-
-
-
-
-
17,687

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,850,302
1,850,302

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
818,931
818,931

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,031,371
1,031,371

정부/공공기관/중앙은행
195,855
-
-
-
-
-
198,339
-
394,194

기업
220,398
297,990
833,211
822,957
225,259
742,499
1,016,537
-
4,158,851

- 중소기업
235
82,771
299,560
164,624
50,229
325,020
278,898
-
1,201,337

- 특수금융
181,389
-
-
225,261
24,764
-
21,224
-
452,638

- 기타
38,774
215,219
533,651
433,072
150,266
417,479
716,415
-
2,504,876

카드채권
137
1,703
4,983
404
3,768
6,983
10,223
24,980
53,181

소 계
434,077
299,693
838,194
823,361
229,027
749,482
1,225,099
1,875,282
6,474,215

당기손익-공정가치측정금융자산
15,269
-
-
-
-
-
704
-
15,973

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
606,880
-
-
-
-
-
438,959
-
1,045,839

상각후원가측정유가증권
41,538
-
-
-
-
-
239,614
-
281,152

<난외계정>

지급보증
-
399
18,601
100
-
851
-
-
19,951

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,709
76,437
113,655
207,485
50,350
50,551
105,985
253,125
862,297

소 계
4,709
76,836
132,256
207,585
50,350
51,402
105,985
253,125
882,248

합 계
1,102,473
376,529
970,450
1,030,946
279,377
800,884
2,010,361
2,128,407
8,699,427

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
13,366
-
-
-
-
-
-
-
13,366

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,724,758
1,724,758

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
845,354
845,354

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
879,404
879,404

정부/공공기관/중앙은행
174,937
-
-
-
-
-
101,714
-
276,651

기업
104,111
248,890
878,761
714,500
247,674
746,573
1,000,345
-
3,940,854

- 중소기업
208
60,211
309,579
133,735
51,289
321,763
255,400
-
1,132,185

- 특수금융
91,613
-
-
172,925
42,883
-
15,153
-
322,574

- 기타
12,290
188,679
569,182
407,840
153,502
424,810
729,792
-
2,486,095

카드채권
118
1,588
5,839
449
3,933
7,443
10,509
30,482
60,361

소 계
292,532
250,478
884,600
714,949
251,607
754,016
1,112,568
1,755,240
6,015,990

당기손익-공정가치측정금융자산
14,835
-
-
-
-
-
457
-
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
369,514
-
-
-
-
-
511,198
-
880,712

상각후원가측정유가증권
36,932
-
-
-
-
-
199,340
-
236,272

<난외계정>

지급보증
-
70
17,397
100
-
713
-
-
18,280

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,700
56,371
115,320
123,216
54,181
56,524
104,845
283,984
799,141

소 계
4,700
56,441
132,717
123,316
54,181
57,237
104,845
283,984
817,421

합 계
718,513
306,919
1,017,317
838,265
305,788
811,253
1,928,408
2,039,224
7,965,687

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터링하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
318
585
163
219

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
250
367
18
178

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트, 신탁Biz파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
19,243
14,431

금리 EaR
2,808
5,215

(3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
12,742
2,882
781
397
1,993
18,795

상각후원가측정대출채권
17
-
-
-
-
17

기타금융자산
-
551
-
-
-
551

자산총계
12,759
3,433
781
397
1,993
19,363

<부채>

예수부채
15,120
3,457
70
19
33
18,699

차입부채
16
-
-
-
-
16

부채총계
15,136
3,457
70
19
33
18,715

난내 외화 순 노출액
(2,377)
(24)
711
378
1,960
648

<난외>

지급보증
3,284
-
-
-
-
3,284

대출약정 및 기타 신용관련 부채
3,268
-
-
-
-
3,268

난외 외화 순 노출액
(6,552)
-
-
-
-
(6,552)

외화 순 노출액
(8,929)
(24)
711
378
1,960
(5,904)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
7,771
4,084
515
333
2,135
14,838

상각후원가측정대출채권
42
-
-
-
-
42

자산총계
7,813
4,084
515
333
2,135
14,880

<부채>

예수부채
9,025
4,158
44
13
31
13,271

차입부채
42
-
-
-
-
42

기타금융부채
241
24
-
-
-
265

부채총계
9,308
4,182
44
13
31
13,578

난내 외화 순 노출액
(1,495)
(98)
471
320
2,104
1,302

<난외>

지급보증
4,074
-
-
-
-
4,074

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,052
-
-
-
-
4,052

난외 외화 순 노출액
(8,126)
-
-
-
-
(8,126)

외화 순 노출액
(9,621)
(98)
471
320
2,104
(6,824)

4-3. 유동성위험연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트, 신탁Biz파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은금액입니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
246,921
-
-
-
-
-
246,921

상각후원가측정대출채권
406,315
818,547
1,477,999
2,401,832
1,433,408
1,397,957
7,936,058

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
-
-
-
-
-
15,973

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
905,839
-
22,174
1,855
124,061
-
1,053,929

상각후원가측정유가증권
10,283
10,063
13,848
13,754
252,106
-
300,054

기타금융자산
46,784
-
-
-
25,950
-
72,734

자 산 합 계
1,632,115
828,610
1,514,021
2,417,441
1,835,525
1,397,957
9,625,669

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,273,492
829,394
1,410,985
1,760,058
308,215
38,195
6,620,339

차입부채
192,558
1,361
1,972
8,940
65,377
19,191
289,399

사채
-
-
152,017
-
247,506
-
399,523

기타금융부채
152,913
15,337
18,576
29,198
18,625
18,015
252,664

부 채 합 계
2,618,963
846,092
1,583,550
1,798,196
639,723
75,401
7,561,925

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
228,154
-
-
-
-
-
228,154

상각후원가측정대출채권
387,959
894,091
1,502,026
2,297,102
1,224,283
1,202,601
7,508,062

당기손익-공정가치측정금융자산
15,292
-
-
-
-
-
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
795,712
15,176
20,669
30,444
10,644
10,069
882,714

상각후원가측정유가증권
-
-
13,532
3,376
190,182
50,344
257,434

기타금융자산
127,156
-
-
-
21,330
-
148,486

자 산 합 계
1,554,273
909,267
1,536,227
2,330,922
1,446,439
1,263,014
9,040,142

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,111,441
1,065,989
1,226,470
1,380,820
511,237
29,233
6,325,190

차입부채
92,474
12,828
8,441
1,076
59,028
22,713
196,560

사채
-
-
-
20,654
302,962
-
323,616

기타금융부채
132,548
28,662
20,495
23,670
21,892
9,343
236,610

부 채 합 계
2,336,463
1,107,479
1,255,406
1,426,220
895,119
61,289
7,081,976

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
19,951
18,280

대출약정
851,341
788,184

기타 신용관련 부채
10,956
10,957

합 계
882,248
817,421

4-4. 자본위험관리

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
493,068
432,238

Tier 1 (기타기본자본)
99,693
99,689

기본자본 소계
592,761
531,927

Tier 2 (보완자본)
8,653
24,267

합 계
601,414
556,194

총 위험가중자산
3,702,731
3,155,224

자기자본비율
보통주자본 비율
13.32%
13.70%

기본자본 비율
16.01%
16.86%

보완자본 비율
0.23%
0.77%

총 자기자본 비율
16.24%
17.63%

연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1%p) 적용한 기준입니다.

당기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
15,269
704
15,973

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
308,474
737,365
-
1,045,839

지분증권
-
-
3,341
3,341

합 계
308,474
737,365
3,341
1,049,180

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,835
457
15,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
400,283
480,429
-
880,712

지분증권
-
-
2,703
2,703

합 계
400,283
480,429
2,703
883,415

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
457
2,703
3,160

기타포괄손익인식금액
-
639
639

당기손익인식금액
(103)
-
(103)

취득
349
-
349

기말
703
3,342
4,045

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
558
2,717
3,275

기타포괄손익인식금액
-
(14)
(14)

당기손익인식금액
47
-
47

취득
49
-
49

처분
(197)
-
(197)

기말
457
2,703
3,160

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
15,269
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
737,365
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
14,835
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
480,429
할인율

② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
703
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,136
할인율
4.20% ~ 13.06%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
1,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
457
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,053
할인율
4.75% ~ 12.54%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
650
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
55
(43)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
54
(42)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
33,369
-
-
33,369
33,369

예치금
213,552
-
(6)
213,546
213,552

소 계
246,921
-
(6)
246,915
246,921

상각후원가측정대출채권
가계
1,861,282
11,840
(22,820)
1,850,302
1,862,402

기업
4,147,524
(1,463)
(55,682)
4,090,379
4,144,018

공공 및 기타 자금대출
267,244
(5)
(433)
266,806
267,145

신용카드
59,065
(6)
(5,877)
53,182
59,051

소 계
6,335,115
10,366
(84,812)
6,260,669
6,332,616

상각후원가측정유가증권
281,223
-
(71)
281,152
279,764

기타금융자산
72,734
(5,183)
(907)
66,644
67,510

자산총계
6,935,993
5,183
(85,796)
6,855,380
6,926,812

예수부채
요구불예수부채
1,663,943
-
-
1,663,943
1,663,943

기한부예수부채
4,287,766
-
-
4,287,766
4,281,559

양도성예금증서
467,764
-
-
467,764
467,548

기타
29,584
-
-
29,584
29,598

소 계
6,449,057
-
-
6,449,057
6,442,648

차입부채
차입금
283,888
-
-
283,888
283,275

사채
원화사채
380,000
(221)
-
379,779
379,578

기타금융부채
252,664
(1,206)
-
251,458
251,458

부채총계
7,365,609
(1,427)
-
7,364,182
7,356,959

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,725
-
-
39,725
39,725

예치금
188,429
-
(3)
188,426
188,430

소 계
228,154
-
(3)
228,151
228,155

상각후원가측정대출채권
가계
1,749,744
5,324
(30,310)
1,724,758
1,755,380

기업
3,919,255
(962)
(49,336)
3,868,957
3,923,258

공공 및 기타 자금대출
173,927
1
(440)
173,488
173,903

신용카드
68,746
(10)
(8,375)
60,361
68,721

소 계
5,911,672
4,353
(88,461)
5,827,564
5,921,262

상각후원가측정유가증권
236,325
-
(53)
236,272
235,316

기타금융자산
148,487
(4,893)
(1,279)
142,315
143,905

자산총계
6,524,638
(540)
(89,796)
6,434,302
6,528,638

예수부채
요구불예수부채
1,506,173
-
-
1,506,173
1,506,173

기한부예수부채
4,225,227
-
-
4,225,227
4,229,357

양도성예금증서
359,208
-
-
359,208
359,363

기타
26,155
-
-
26,155
26,137

소 계
6,116,763
-
-
6,116,763
6,121,030

차입부채
차입금
195,452
-
-
195,452
198,342

사채
원화사채
300,000
(257)
-
299,743
300,858

기타금융부채
236,611
(1,328)
-
235,283
235,283

부채총계
6,848,826
(1,585)
-
6,847,241
6,855,513

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
33,369
-
-
33,369

예치금
-
213,552
-
213,552

소 계
33,369
213,552
-
246,921

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,862,402
1,862,402

기업
-
-
4,144,018
4,144,018

공공 및 기타 자금대출
-
-
267,145
267,145

신용카드
-
-
59,051
59,051

소 계
-
-
6,332,616
6,332,616

상각후원가측정유가증권
국공채
125,889
-
-
125,889

금융채
-
20,129
-
20,129

특수채
-
133,746
-
133,746

소 계
125,889
153,875
-
279,764

기타금융자산
-
19,698
47,812
67,510

자산총계
159,258
387,125
6,380,428
6,926,811

예수부채
요구불예수부채
-
1,663,943
-
1,663,943

기한부예수부채
-
-
4,281,559
4,281,559

양도성예금증서
-
-
467,548
467,548

기타
-
-
29,598
29,598

소 계
-
1,663,943
4,778,705
6,442,648

차입부채
차입금
-
100,000
183,275
283,275

사채
원화사채
-
379,578
-
379,578

기타금융부채
-
86,723
164,735
251,458

부채총계
-
2,230,244
5,126,715
7,356,959

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,725
-
-
39,725

예치금
-
188,430
-
188,430

소 계
39,725
188,430
-
228,155

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,755,380
1,755,380

기업
-
-
3,923,258
3,923,258

공공 및 기타 자금대출
-
-
173,903
173,903

신용카드
-
-
68,721
68,721

소 계
-
-
5,921,262
5,921,262

상각후원가측정유가증권
국공채
125,933
-
-
125,933

금융채
-
10,367
-
10,367

특수채
-
99,016
-
99,016

소 계
125,933
109,383
-
235,316

기타금융자산
-
101,639
42,266
143,905

자산총계
165,658
399,452
5,963,528
6,528,638

예수부채
요구불예수부채
-
1,506,173
-
1,506,173

기한부예수부채
-
-
4,229,357
4,229,357

양도성예금증서
-
-
359,363
359,363

기타
-
-
26,137
26,137

소 계
-
1,506,173
4,614,857
6,121,030

차입부채
차입금
-
-
198,342
198,342

사채
원화사채
-
300,858
-
300,858

기타금융부채
-
58,384
176,899
235,283

부채총계
-
1,865,415
4,990,098
6,855,513

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
246,915
-
246,915

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
-
-
-
15,973

상각후원가측정대출채권
-
-
6,260,669
-
6,260,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,049,180
-
-
1,049,180

상각후원가측정유가증권
-
-
281,152
-
281,152

기타금융자산
-
-
66,644
-
66,644

금융자산 총계
15,973
1,049,180
6,855,380
-
7,920,533

예수부채
-
-
-
6,449,057
6,449,057

차입부채
-
-
-
283,888
283,888

사채
-
-
-
379,779
379,779

기타금융부채
-
-
-
251,458
251,458

금융부채 총계
-
-
-
7,364,182
7,364,182

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
228,151
-
228,151

당기손익-공정가치측정금융자산
15,292
-
-
-
15,292

상각후원가측정대출채권
-
-
5,827,564
-
5,827,564

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
883,416
-
-
883,416

상각후원가측정유가증권
-
-
236,272
-
236,272

기타금융자산
-
-
142,315
-
142,315

금융자산 총계
15,292
883,416
6,434,302
-
7,333,010

예수부채
-
-
-
6,116,763
6,116,763

차입부채
-
-
-
195,452
195,452

사채
-
-
-
299,743
299,743

기타금융부채
-
-
-
235,283
235,283

금융부채 총계
-
-
-
6,847,241
6,847,241

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
202,819
183,121
19,698
-
-
19,698

미지급내국환채무
269,843
183,121
86,722
-
-
86,722

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
311,741
210,102
101,639
-
-
101,639

미지급내국환채무
268,221
210,102
58,119
-
-
58,119

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
-
10,125
NH투자증권 등

5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상 거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보당기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
162,805
117
-
162,922

순수수료손익
12,893
(98)
-
12,795

기타손익
(165,764)
(19)
-
(165,783)

영업이익
9,934
-
-
9,934

영업외손익
6,127
-
-
6,127

법인세비용
2,131
-
-
2,131

당기순이익
13,930
-
-
13,930

지배기업 소유주지분순이익
13,930
-
-
13,930

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
8,012,831
11,426
(4,330)
8,019,927

부채총계(*)
7,365,561
11,426
(4,330)
7,372,657

(*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
151,402
76
-
151,478

순수수료손익
11,169
(56)
-
11,113

기타손익
(151,149)
(20)
-
(151,169)

영업이익
11,422
-
-
11,422

영업외손익
417
-
-
417

법인세비용
1,423
-
-
1,423

당기순이익
10,416
-
-
10,416

지배기업 소유주지분순이익
10,416
-
-
10,416

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,436,492
12,496
(4,217)
7,444,771

부채총계(*)
6,846,384
12,496
(4,217)
6,854,663

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
현금
33,369
39,725

원화예치금
지준예치금
195,188
173,951

기타금융기관예치금
6,820
7,588

외화예치금
외화타점예치금
11,544
6,890

신용손실충당금
(6)
(3)

합 계
246,915
228,151

(2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
195,188
173,951
한국은행법 제55조

기타금융기관예치금
6,500
7,000

외화예치금
외화타점예치금
670
986
한국은행법 제55조

합 계
202,358
181,937

8. 당기손익-공정가치측정유가증권당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
수익증권
15,269
14,835

출자금
704
457

합 계
15,973
15,292

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

가계대출
일반
1,831,384
1,712,486

주택
28,528
35,311

기타
1,370
1,947

소 계
1,861,282
1,749,744

기업대출
운전자금
2,635,827
2,636,343

시설자금
1,511,681
1,282,859

기타
16
53

소 계
4,147,524
3,919,255

공공 및 기타자금대출
운전자금
231,933
137,503

시설자금
35,311
36,424

소 계
267,244
173,927

신용카드
59,065
68,746

대출채권 총계
6,335,115
5,911,672

이연대출부대비용
10,366
4,353

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
6,345,481
5,916,025

신용손실충당금
(84,812)
(88,461)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
6,260,669
5,827,564

(2) 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,650,290
67,818
36,960
2,869,192
1,165,163
57,867
49,805
12,426
6,505
326,769
3,839
1,415
6,248,049

12개월 기대신용손실로 대체
21,259
(20,752)
(507)
213,212
(212,989)
(223)
2,953
(2,910)
(43)
756
(756)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(26,412)
27,423
(1,011)
(271,935)
273,237
(1,302)
(4,081)
4,117
(36)
(934)
935
(1)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,351)
(7,773)
26,124
(26,804)
(38,702)
65,506
(1,033)
(1,128)
2,161
(149)
(482)
631
-

실행 및 회수 등(*2)
144,818
(7,419)
1,381
463,561
(99,770)
(2,841)
(2,496)
(2,309)
1,531
(49,722)
79
(1,025)
445,788

상각
-
-
(19,221)
-
-
(19,283)
-
-
(5,667)
-
-
(149)
(44,320)

매각
-
-
(1,506)
-
-
(20,589)
-
-
(736)
-
-
(104)
(22,935)

기말
1,771,604
59,297
42,220
3,247,226
1,086,939
79,135
45,148
10,196
3,715
276,720
3,615
767
6,626,582

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,571,681
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
266,684
5,283
361
5,914,939

12개월 기대신용손실로산출 대체
18,048
(17,787)
(261)
111,509
(110,856)
(653)
2,527
(2,505)
(22)
502
(502)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(36,824)
37,249
(425)
(351,069)
351,261
(192)
(3,619)
3,649
(30)
(1,398)
1,398
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,448)
(7,203)
19,651
(20,407)
(27,625)
48,032
(1,295)
(2,142)
3,437
(146)
(269)
415
-

실행 및 회수 등(*2)
109,833
(6,278)
(2,395)
267,399
(59,961)
(7,878)
2,342
518
1,336
61,127
(2,071)
793
364,765

상각
-
-
(5,779)
-
-
(1,674)
-
-
(1,450)
-
-
(12)
(8,915)

매각
-
-
(5,030)
-
-
(16,993)
-
-
(575)
-
-
(142)
(22,740)

기말
1,650,290
67,818
36,960
2,869,192
1,165,163
57,867
49,805
12,426
6,505
326,769
3,839
1,415
6,248,049

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
6,691
2,918
20,702
10,516
15,745
23,515
762
2,686
4,927
64
165
1,053
89,744

12개월 기대신용손실로 대체
794
(651)
(143)
3,023
(2,994)
(29)
512
(478)
(34)
14
(14)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(274)
447
(173)
(1,485)
1,724
(239)
(121)
149
(28)
(7)
7
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(507)
(607)
1,114
(290)
(3,898)
4,188
(44)
(317)
361
(4)
(89)
93
-

전입(환입)액(*2)
(194)
(78)
13,339
233
2,849
30,235
(384)
293
3,810
-
26
(228)
49,901

상각
-
-
(19,221)
-
-
(19,283)
-
-
(5,667)
-
-
(149)
(44,320)

매각
-
-
(433)
-
-
(5,143)
-
-
(544)
-
-
(18)
(6,138)

할인차금 상각(*3)
-
-
(904)
-
-
(2,553)
-
-
(6)
-
-
-
(3,463)

기말
6,510
2,029
14,281
11,997
13,426
30,691
725
2,333
2,819
67
95
751
85,724

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

12개월 기대신용손실로 대체
557
(473)
(84)
1,243
(1,203)
(40)
392
(375)
(17)
8
(8)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(431)
532
(101)
(1,949)
2,067
(118)
(84)
107
(23)
(10)
10
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(799)
(2,207)
3,006
(191)
(1,625)
1,816
(45)
(695)
740
(6)
(51)
57
-

전입액(*2)
47
589
9,973
1,359
6,185
18,044
(100)
997
3,261
(2)
100
473
40,926

상각
-
-
(5,779)
-
-
(1,674)
-
-
(1,450)
-
-
(12)
(8,915)

매각
-
-
(1,032)
-
-
(4,858)
-
-
(434)
-
-
(10)
(6,334)

할인차금 상각(*3)
-
-
(1,078)
-
-
(1,891)
-
-
(2)
-
-
-
(2,971)

기말
6,691
2,918
20,702
10,516
15,745
23,515
762
2,686
4,927
64
165
1,053
89,744

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,235백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
4,353
4,056

신규발생
10,377
2,965

상각액
(4,364)
(2,668)

기말
10,366
4,353

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권(*)
국공채
258,613
380,274

금융채
498,424
302,706

회사채 및 기타
288,801
197,732

소 계
1,045,838
880,712

지분증권
주식
3,162
2,524

출자금
180
180

소 계
3,342
2,704

합 계
1,049,180
883,416

(*) 채무증권 공정가치는 나이스피엔아이㈜, 한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, ㈜에프앤자산평가가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
처분이익
6,035
7,814

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
880,712
-
-
880,712

취득
1,306,659
-
-
1,306,659

상환 및 매각
(1,134,007)
-
-
(1,134,007)

기타(*)
(7,525)
-
-
(7,525)

기말
1,045,839
-
-
1,045,839

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
839,081
-
-
839,081

취득
984,527
-
-
984,527

상환 및 매각
(948,438)
-
-
(948,438)

기타(*)
5,542
-
-
5,542

기말
880,712
-
-
880,712

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
197
-
-
197

전입액
286
-
-
286

상환 및 매각
(182)
-
-
(182)

기말
301
-
-
301

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
190
-
-
190

전입액
175
-
-
175

상환 및 매각
(168)
-
-
(168)

기말
197
-
-
197

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
국채
129,236
129,162

금융채
19,960
10,152

특수채
132,027
97,011

신용손실충당금
(71)
(53)

합 계
281,152
236,272

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
236,325
-
-
236,325

취득
60,032
-
-
60,032

상환
(15,195)
-
-
(15,195)

기타(*)
61
-
-
61

기말
281,223
-
-
281,223

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
298,739
-
-
298,739

취득
70,279
-
-
70,279

상환
(132,798)
-
-
(132,798)

기타(*)
105
-
-
105

기말
236,325
-
-
236,325

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
53
-
-
53

전입액
21
-
-
21

상환
(3)
-
-
(3)

기말
71
-
-
71

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
36
-
-
36

전입액
34
-
-
34

상환
(17)
-
-
(17)

기말
53
-
-
53

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
10,020
-
10,020

건물
7,857
(3,563)
4,294

기타의 유형자산
41,963
(34,043)
7,920

리스사용권자산
36,725
(18,552)
18,173

합 계
96,565
(56,158)
40,407

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,519
(5,312)
5,207

기타의 유형자산
39,974
(31,067)
8,907

리스사용권자산
32,431
(15,065)
17,366

합 계
95,965
(51,444)
44,521

(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
13,041
5,207
8,907
17,366
44,521

취득
-
747
2,619
4,917
8,283

처분
-
(331)
(2)
(6)
(339)

대체
(3,021)
(987)
-
-
(4,008)

감가상각비(*)
-
(342)
(3,604)
(4,104)
(8,050)

기말
10,020
4,294
7,920
18,173
40,407

(*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

취득
-
97
2,362
8,100
10,559

처분
-
-
(7)
(136)
(143)

감가상각비(*)
-
(401)
(3,604)
(3,771)
(7,776)

기말
13,041
5,207
8,907
17,366
44,521

(*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역

당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
DB손해보험

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
21,640
삼성화재

개인정보보호배상 책임보험
개인정보누출사고 배상책임위험
2,000
메리츠화재

합 계
34,640

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
31,688
6,281
1,049
8
39,026

취득
1,785
1,259
-
3,421
6,465

처분
-
(502)
-
-
(502)

상각(*)
(14,898)
(2,753)
-
-
(17,651)

기말
18,575
4,285
1,049
3,429
27,338

(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
40,622
6,734
1,049
8
48,413

취득
5,682
2,197
-
-
7,879

상각(*)
(14,616)
(2,650)
-
-
(17,266)

기말
31,688
6,281
1,049
8
39,026

(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
3,898
-
3,898

건 물
779
(527)
252

합 계
4,677
(527)
4,150

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,511)
927

합 계
16,781
(2,511)
14,270

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
13,343
927
14,270

대체
(9,445)
(619)
(10,064)

감가상각비(*)
-
(56)
(56)

기말
3,898
252
4,150

(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
13,343
1,044
14,387

감가상각비(*)
-
(117)
(117)

기말
13,343
927
14,270

(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기
전기

투자부동산임대수익
381
386

투자부동산감가상각비
(56)
(117)

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토 지
10,057
30,752

건 물
604
2,477

합 계
10,661
33,229

투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
투입변수

시장접근법
10,661
33,229
시장거래사례, 공시지가 등

투자부동산의 공정가치 평가는 전문 자격을 보유한 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 시장접근법은 유사한 입지, 용도 및 규모를 가진 비교가능한 부동산의 최근 시장거래사례 및 공시지가를 포함한 다양한 시장자료를 기초로 산정하였습니다. 이러한 과정에서 시장에서 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수가 활용됨에 따라 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.

15. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유형자산
3,200
-

투자부동산
9,447
-

합 계
12,647
-

연결실체는 분류 시점으로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.(3) 당기말 현재 매각예정비유동자산은 연결실체가 보유 중인 부동산 4건으로, 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 이중 1건의 부동산(*)은 2026년 2월 26일부로 매각 절차가 완료되었습니다.(*) 해당 부동산의 장부금액은 당기말 현재 8,009백만원(유형자산 1,125백만원, 투자부동산 6,884백만원)입니다.

16. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
보증금
25,234
20,642

미수금
3,114
3,352

미수수익
23,972
22,166

미회수내국환채권
19,698
101,639

여신성가지급금
716
688

현재가치할인차금
(5,183)
(4,893)

신용손실충당금
(907)
(1,279)

소 계
66,644
142,315

기타자산
선급금
2
855

선급비용
735
340

잡자산
802
739

소 계
1,539
1,934

합 계
68,183
144,249

17. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
16,253
1,113
17,366

취득
4,917
-
4,917

처분
(6)
-
(6)

감가상각
(3,671)
(433)
(4,104)

기말
17,493
680
18,173

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
11,958
1,215
13,173

취득
7,677
423
8,100

처분
-
(136)
(136)

감가상각
(3,382)
(389)
(3,771)

기말
16,253
1,113
17,366

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
255
503
733
1,457
9,596
1,385
13,929

차량
37
75
111
196
314
-
733

합 계
292
578
844
1,653
9,910
1,385
14,662

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
205
401
587
1,166
8,433
2,160
12,952

차량
39
79
117
233
733
-
1,201

합 계
244
480
704
1,399
9,166
2,160
14,153

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

소액기초자산리스료
221
175

단기리스료
6
4

합 계
227
179

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,991백만원 및 2,731백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 406백만원 및 321백만원입니다.

18. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
30,528
24,937
한은차입금담보(*)

90,292
34,794
결제리스크

신한은행
18,983
19,117
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
139,803
78,848

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,810
79,674
한은차입금담보(*)

70,116
111,849
결제리스크

신한은행
19,877
19,849
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
169,803
211,372

합 계
309,606
290,220

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각110,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,653,181
1,497,610

외화예수금
10,762
8,563

소 계
1,663,943
1,506,173

기한부예수부채
원화예수금
4,279,829
4,220,519

외화예수금
7,937
4,708

소 계
4,287,766
4,225,227

양도성예금증서
467,764
359,208

기타
29,584
26,155

합 계
6,449,057
6,116,763

20. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
1.00
1.00
89,811
1.50
1.50
90,805

기타차입금
3.50
0.00
94,061
3.50
0.00
104,605

콜머니
2.68
2.68
100,000
-
-
-

소 계

283,872

195,410

외화차입금
기타차입금
4.57
4.57
16
5.18
5.06
42

합 계

283,888

195,452

21. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
3.74
2.96
300,000
3.74
3.02
200,000

후순위사채
3.80
3.75
80,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(221)

(257)

합 계

379,779

299,743

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

발행
일반사채
2028-03-14
2.96
100,000
2026-04-17
3.74
100,000

일반사채
-
-
-
2029-10-22
3.36
50,000

일반사채
-
-
-
2027-12-13
3.02
50,000

상환
일반사채
-
-
-
2024-04-26
1.45
150,000

후순위사채
2025-12-08
3.50
20,000
-
-
-

22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
54,994
48,302

사외적립자산의 공정가치
(59,519)
(51,498)

확정급여제도의 자산 인식액
(4,525)
(3,196)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
48,302
44,984

당기근무원가
3,496
3,359

이자비용
2,097
2,206

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
1,288
(1,027)

- 인구통계적 가정의 변동
(597)
(4)

- 재무적 가정의 변동
(597)
2,069

급여지급액
(1,120)
(3,351)

관계사전입액
2,390
66

관계사전출
(265)
-

기말
54,994
48,302

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
51,498
46,739

이자수익
2,246
2,293

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(956)
(691)

급여지급액
(3,269)
(1,663)

추가납입액
10,000
4,820

기말
59,519
51,498

(4) 사외적립자산의 구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
59,501
51,481

기타
18
17

합 계
59,519
51,498

(5) 확정급여제도 관련 손익당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,496
3,359

이자비용
2,097
2,206

이자수익
(2,246)
(2,293)

합 계
3,347
3,272

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

할인율(%)
4.86
4.44
AA0 회사채 수익률

미래임금상승률(%)
정규직
2.7+승급률
2.4+승급률
과거 5개년 평균

정규직7급 및 계약직
3.58
4.00

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
0.99~12.50
1.40~23.81
과거 3개년 경험퇴직률

계약직
6.27~39.44
6.27~39.44
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.003~0.059
0.003~0.059
보험개발원 제공 표준율

여
0.002~0.024
0.002~0.024

가중평균만기
8.99년
8.33년
-

(7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무의 현재가치 영향

당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(4,007)
5,167
(3,559)
4,075

임금인상률
5,226
(4,130)
4,119
(3,659)

(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,266
5,376
12,300
23,076
47,740
89,758

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,785
5,748
11,316
17,668
28,745
65,262

(9) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 173백만원과 112백만원입니다.(10) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 4,000백만원(전기: 4,000백만원)입니다.

23. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미사용한도
3,081
2,898

금융지급보증
164
171

기타장기종업원부채
495
352

복구충당부채
640
605

기타
11
9

합 계
4,391
4,035

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
171
2,898
352
605
9
4,035

전입(환입)
(3)
183
208
20
2
410

지급
-
-
(65)
-
-
(65)

기타(*1)
(4)
-
-
15
-
11

기말
164
3,081
495
640
11
4,391

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
183
3,065
349
612
1,754
5,963

전입(환입)
3
(167)
40
(21)
5
(140)

지급(*1)
-
-
(37)
-
(1,750)
(1,787)

기타(*2)
(15)
-
-
14
-
(1)

기말
171
2,898
352
605
9
4,035

(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
1,627
1,182
89
128
43
3,069

12개월 기대신용손실로 대체
70
(69)
(1)
4
(4)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(77)
77
-
(14)
14
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(4)
5
-
-
-

전입(환입)액
181
10
(8)
(2)
(1)
180

기타
-
-
-
(4)
-
(4)

기말
1,800
1,196
85
112
52
3,245

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
1,383
1,542
140
161
22
3,248

12개월 기대신용손실로 대체
52
(51)
(1)
14
(14)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(75)
78
(3)
(15)
15
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(18)
19
-
-
-

전입(환입)액
268
(369)
(66)
(19)
22
(164)

기타
-
-
-
(13)
(2)
(15)

기말
1,627
1,182
89
128
43
3,069

(4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
19,920
18,243

외화
보증서
14
15

소 계
19,934
18,258

미확정지급보증
신용장개설관계
17
22

합 계
19,951
18,280

2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
19,951
18,280

지급보증충당부채
164
171

충당부채 설정비율
0.82%
0.94%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

24. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
11,725
15,138

미지급비용
98,959
119,080

리스부채
14,662
14,153

수입보증금
239
240

미지급내국환채무
86,722
58,119

미지급외국환채무
-
265

신탁계정미지급금
16,155
6,677

대행업무수입금
15,383
13,447

잡부채
8,655
9,321

현재가치할인차금
(1,206)
(1,328)

소 계
251,294
235,112

기타부채
선수수익
817
771

선수금
1,206
13

가수금
421
604

제세예수금
1,804
2,170

소 계
4,248
3,558

합 계
255,542
238,670

25. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
188,993
160,644

신종자본증권
99,693
99,689

자본잉여금
주식발행초과금
28,499
-

기타자본잉여금
10,311
10,311

소계
38,810
10,311

자본조정
기타자본조정
410
416

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,863)
(4,014)

확정급여제도 재측정요소
(5,600)
(4,849)

소 계
(13,463)
(8,863)

이익잉여금
법정적립금
40,740
39,690

임의적립금(*1)
283,958
282,898

미처분이익잉여금(*2)
8,129
5,323

소 계
332,827
327,911

합 계
647,270
590,108

(*1) 당기말 54,992백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 1,452백만원의 대손준비금 환입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
37,798,557
32,128,774

보통주자본금
188,993
160,644

(3) 당기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기

기초 발행주식수
32,128,774

유상증자(*)
5,669,783

기말 발행주식주
37,798,557

(*) 연결실체는 2025년 4월 25일자(증자납입일)로 주식회사 더존비즈온에게 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다.(4) 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

2024-02-28
-
5.65
50,000
50,000

발행비용
(307)
(311)

합 계
99,693
99,689

신종자본증권 배당금
5,801
5,093

가중평균이자율(%)
5.80%
5.54%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
174
(4,188)
(4,849)
(8,863)

공정가치평가로 인한 증감
(7,095)
638
-
(6,457)

손상으로 인한 증감
286
-
-
286

처분으로 인한 증감
1,165
-
-
1,165

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,050)
(1,050)

법인세효과
1,240
(82)
298
1,456

기말
(4,230)
(3,632)
(5,601)
(13,463)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

공정가치평가로 인한 증감
1,532
(14)
-
1,518

손상으로 인한 증감
175
-
-
175

처분으로 인한 증감
2,935
-
-
2,935

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,728)
(1,728)

법인세효과
(971)
3
361
(607)

기말
174
(4,188)
(4,849)
(8,863)

(6) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
37,798,557
32,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당 배당금액
100
100

2) 당기와 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당액
3,780
3,213

당기순이익
13,930
10,416

배당성향
27.14%
30.84%

(7) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2026년 03월 24일
처분확정일: 2025년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금
8,129
5,323

1. 신종자본증권이자
(5,801)
(5,093)

2. 당기순이익
13,930
10,416

II. 임의적립금등의이입액
1,452
1,265

1.대손준비금
1,452
-

2.별도준비금
-
1,265

합 계
9,581
6,588

III. 이익잉여금처분액
9,581
6,588

1. 배당금
3,780
3,213

2. 이익준비금
1,400
1,050

3. 대손준비금
-
2,325

4. 별도준비금
4,401
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 적립액
54,992
52,667

대손준비금 전입(환입) 예정액
(1,452)
2,325

대손준비금 잔액
53,540
54,992

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
13,930
10,416

대손준비금 전입(환입) 필요액
(1,452)
2,325

대손준비금 조정후 당기순이익
15,381
8,091

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
427
252

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
427
252

27. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
현금및현금성자산이자
306
293

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

25,670
24,710

상각후원가측정금융자산이자
7,161
9,266

대출채권
원화대출금이자
287,843
302,826

외화대출금이자
-
496

콜론이자
512
682

현금서비스이자
289
390

신용카드채권이자
2,536
3,002

소 계
291,180
307,396

기타이자
5,328
4,715

합 계
329,645
346,380

이자비용
예수부채
원화예수금이자
139,570
164,389

외화예수금이자
167
195

양도성예금증서이자
9,615
17,081

소 계
149,352
181,665

차입부채
원화차입금이자
2,549
3,351

외화차입금이자
-
686

콜머니이자
581
543

소 계
3,130
4,580

사채
원화사채이자
13,135
7,548

기타이자
1,106
1,109

합 계
166,723
194,902

순이자손익
162,922
151,478

28. 순수수료손익당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익
전자금융수수료
4,475
1,986

업무대행수수료
2,364
2,183

투자금융수수료
199
368

외환수입수수료
219
250

신탁보수수수료
321
102

신용카드수입수수료
10,214
11,057

대출금중도상환수수료
617
652

기타
4,184
2,641

소 계
22,593
19,239

수수료비용
신용카드지급수수료
4,679
4,953

그룹CI업무수수료
44
44

외환지급수수료
175
205

기타
4,900
2,924

소 계
9,798
8,126

순수수료손익
12,795
11,113

29. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
13

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
15
19

합계
15
32

30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
평가이익
433
655

처분손실
-
(104)

평가손실
(103)
(4)

합 계
330
547

31. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실충당금전입(환입)
예치금
3
-

대출채권
48,857
39,121

유가증권
304
191

기타자산
(204)
569

금융지급보증
(3)
3

미사용한도
183
(167)

합 계
49,140
39,717

32. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
40,028
36,782

복리후생비
12,479
11,808

퇴직급여
3,520
3,383

해고급여
-
3,529

소 계
56,027
55,502

감가상각비
8,050
7,776

무형자산상각비
17,651
17,266

기타일반관리비
통신비
1,460
1,345

용역비
8,462
8,766

전산업무비
3,979
3,698

광고선전비
1,033
817

제세공과금
4,872
2,210

기타
7,171
8,031

소 계
26,977
24,867

합 계
108,705
105,411

33. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
6,759

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
774

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
8,295

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
2,279

2024-01-01
21,722
-
21,722
38,156원
18,307

2025-01-01
18,070
-
18,070
50,444원
13,965

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 76,900원입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기 인식한 총보상원가
1,195
803

미지급비용
3,881
3,423

34. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업수익
기타충당부채환입액
-
21

기타
1
107

소 계
1
128

기타영업비용
기금출연금
12,266
11,940

기타충당부채전입액
23
5

예금보험료
6,951
6,569

기타
2,025
1,376

소 계
21,265
19,890

기타영업손익
(21,264)
(19,762)

35. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

영업외수익
투자부동산임대수익
381
386

특수채권회수
1,046
135

유형자산처분이익
2,177
3

매각예정자산처분이익
4,075
-

기타
63
851

소 계
7,742
1,375

영업외비용
특수채권추심비용
77
118

투자부동산감가상각비
56
117

기부금
531
360

기타
951
363

소 계
1,615
958

영업외손익
6,127
417

36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액(*1)
(394)
1,747

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2)
1,071
243

자본에 직접 반영된 법인세
1,454
(567)

법인세비용
2,131
1,423

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,061
11,839

적용세율에 따른 법인세
3,357
2,474

조정사항 :

비과세수익
(1,337)
(1,065)

비과세비용
178
192

과거기간 법인세의 당기 조정액
(81)
(201)

기타
15
23

법인세비용
2,131
1,423

평균유효세율
13.27%
12.02%

(3) 이연법인세자산(부채) 증감당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,644
(83)
1,158
3,719

압축기장충당금
(950)
(50)
-
(1,000)

지급보증충당부채
36
-
-
36

미사용한도충당부채
606
72
-
678

기타충당부채
2
1
-
3

미지급비용
1,213
360
-
1,573

대손충당금 및 대손금
59
3
-
62

유형자산평가 및 상각
1,445
57
-
1,502

선수수익
155
1
-
156

이연대출부대수익비용
(910)
(1,370)
-
(2,280)

미수이자
(716)
(465)
-
(1,181)

퇴직연금운용자산
(9,981)
(3,247)
312
(12,916)

퇴직급여채무
10,095
2,018
(14)
12,099

기타
1,559
178
(2)
1,735

합 계
5,257
(2,525)
1,454
4,186

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,472
139
(967)
2,644

압축기장충당금
(950)
-
-
(950)

지급보증충당부채
38
(2)
-
36

미사용한도충당부채
582
24
-
606

기타충당부채
367
(365)
-
2

미지급비용
771
442
-
1,213

대손충당금 및 대손금
59
-
-
59

유형자산평가 및 상각
1,445
-
-
1,445

선수수익
163
(8)
-
155

이연대출부대수익비용
(848)
(62)
-
(910)

미수이자
(1,003)
287
-
(716)

퇴직연금운용자산
(9,159)
(966)
144
(9,981)

퇴직급여채무
9,402
476
217
10,095

기타
1,162
358
39
1,559

합 계
5,501
323
(567)
5,257

(4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(10,081)
2,218
(5,075)
1,061
1,157

주식보상비용
526
(116)
526
(110)
(6)

재측정요소
(7,180)
1,580
(6,130)
1,281
299

신종자본증권
(393)
86
(393)
82
4

합 계
(17,128)
3,768
(11,072)
2,314
1,454

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,075)
1,061
(9,702)
2,028
(967)

주식보상비용
526
(110)
526
(110)
-

재측정요소
(6,130)
1,281
(4,401)
920
361

신종자본증권
(393)
82
(210)
43
39

합 계
(11,072)
2,314
(13,787)
2,881
(567)

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
21,564
17,814

이연법인세부채
17,378
12,557

당기법인세자산
5,309
5,391

당기법인세부채
707
1,834

37. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
13,930
10,416

신종자본증권 배당
(5,801)
(5,093)

보통주에 귀속되는 이익
8,129
5,323

가중평균유통보통주식수
36,027,721
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
226
166

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위: 주)

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행주식수
2025.01.01 ~ 2025.12.31
32,128,774
365
11,727,002,510

유상증자
2025.04.25 ~ 2025.12.31
5,669,783
251
1,423,115,533

소계(①)
13,150,118,043

가중평균유통보통주식수(②=①/365)
36,027,721

<전기>

(단위: 주)

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행주식수
2024.01.01 ~ 2024.12.31
32,128,774
366
11,759,131,284

소계(①)
11,759,131,284

가중평균유통보통주식수(②=①/366)
32,128,774

38. 영업수익당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
329,645
346,380

수수료수익
22,593
19,239

배당수익
15
32

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
433
655

외환거래이익
1,586
1,621

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

6,035
7,814

상각후원가측정금융자산처분이익
9,251
6,273

기타영업수익
1
107

합 계
369,559
382,121

39. 우발 및 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
확정지급보증
19,934
18,258

미확정지급보증
17
22

소 계
19,951
18,280

약정
원화대출약정
848,073
784,133

외화대출약정
3,268
4,052

기타
10,956
10,956

소 계
862,297
799,141

합 계
882,248
817,421

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

40. 연결현금흐름표에 대한 주석(1) 연결현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
33,369
39,725

지준예치금
195,858
174,937

기타예치금(*1)
17,694
13,492

(조정)사용제한예치금(*2)
(6,500)
(7,000)

합 계
240,421
221,154

(*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다.

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
(5,006)
4,628

유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체
4,008
-

투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체
10,064
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
기말

차입부채 (주석 20)
195,452
88,436
-
283,888

사채 (주석 21)
299,743
79,874
162
379,779

기타부채(*1)
13,065
(2,992)
3,622
13,695

재무활동으로부터의 총부채
508,260
165,318
3,784
677,362

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
기말

차입부채 (주석 20)
173,437
22,014
1
195,452

사채 (주석 21)
249,905
49,740
98
299,743

기타부채(*1)
9,540
(2,733)
6,258
13,065

재무활동으로부터의 총부채
432,882
69,021
6,357
508,260

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율은 당기말 64.01%, 전기말 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래

1) 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,825
(1,756)
-
(69)
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
기초
회수
대여
기말(*)

그 밖의 특수관계자
에스비씨피에프브이
대출채권
50,000
(50,000)
18,200
18,200

KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
2,000
(2,000)
-
-

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호
대출채권
20,000
-
-
20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
기초
회수
대여
기말(*)

그 밖의 특수관계자
에스비씨피에프브이
대출채권
-
-
50,000
50,000

KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
-
-
2,000
2,000

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호
대출채권
-
-
20,000
20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

3) 당기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
내역
당기

연결실체에유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온(*)
유상증자
56,848

(*) 당기 중 유상증자로 인해 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하게 되었으며, 특수관계자로 편입되었습니다.당행에 대한 지분율은 14.99%이나, 당행의 이사 1인 선임권을 보유함으로써 유의적인 영향력을 행사합니다.(4) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 유형자산 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

연결실체에유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온
사용권자산
3,012
-

리스부채
3,016
-

그 밖의 특수관계자
신한은행
사용권자산
704
943

리스부채
742
931

신한DS
유형자산
218
883

무형자산
313
711

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
3,881
3,423

연결실체에유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온
기타자산
358
-

충당부채
47
-

그 밖의특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
629
1,638

기타자산
2,673
1,952

충당부채
25
25

기타부채
550
-

신한카드
예수부채
2,394
1,687

기타부채
20
5

신한라이프
예수부채
102
86

신한투자증권
예수부채
3,599
2,695

신한DS
기타부채
-
2

신한펀드파트너스
예수부채
15,000
5,000

기타부채
174
108

에스비씨피에프브이
대출채권
18,200
50,000

대손충당금
42
72

기타자산
6
17

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
-
2,000

대손충당금
-
4

기타자산
-
17

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
대출채권
20,000
20,000

대손충당금
21
21

기타자산
93
90

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

지배기업
신한금융지주
수수료비용
40
40

연결실체에유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온
이자수익
2
-

이자비용
9
-

기타영업비용
47
-

일반관리비
64
-

그 밖의특수관계자
신한은행
이자수익
170
160

이자비용
20
25

일반관리비
776
880

수수료비용
31
-

신한카드
수수료수익
3
4

수수료비용
114
70

신한라이프
수수료수익
14
21

신한투자증권
수수료수익
23
22

신한DS
일반관리비
3,341
4,157

신한자산신탁

수수료비용
40
67

신한펀드파트너스
이자비용
454
197

신한EZ손해보험
수수료수익
1
-

에스비씨피에프브이
이자수익
1,957
1,631

대손상각비(환입)
(30)
72

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
이자수익
83
103

대손상각비(환입)
(4)
4

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
이자수익
1,000
589

대손상각비
-
21

(7) 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장ㆍ단기종업원급여
2,567
1,991

퇴직급여
89
97

주식기준보상
1,195
803

합 계
3,851
2,891

(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.(9) 특수관계자 담보제공1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자
담보제공자산
담보설정액

구 분
회사명
당기말
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
국채
40,000
40,000

2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(10) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(11) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

42. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기말
전기말

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
8,012,831
7,365,561
647,270
7,436,492
6,846,384
590,108

연금신탁
5,435
5,435
-
5,798
5,798
-

개인연금신탁
5,620
5,620
-
6,334
6,334
-

신개인연금신탁
8
8
-
8
8
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
38
38
-
38
38
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
298
298
-
293
293
-

불특정금전신탁
15
15
-
15
15
-

(2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당기
전기

영업수익
당기순손익
총포괄손익
영업수익
당기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
369,311
13,930
9,329
381,812
10,416
12,709

연금신탁
188
-
-
232
-
-

개인연금신탁
242
-
-
245
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
1
-
-
1
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
8
-
-
11
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
1
-
-

43. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정미지급금
16,155
6,677

(2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보수수수료
321
101

신탁계정이자비용
358
288

44. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위

연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
주요 특성

자산유동화증권
자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다.

구조화금융
구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를 제공하고 있습니다.

투자펀드
투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산 총계
5,758,232
1,138,991
12,348,700
19,245,923

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산 총계
7,854,898
1,336,141
11,791,399
20,982,438

(2) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

<연결재무상태표상 자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
15,973
15,973

상각후원가측정대출채권
-
165,561
-
165,561

기타포괄손익공정가치측정금융자산
28,341
458
-
28,799

상각후원가측정금융자산
21,600
-
-
21,600

합 계
49,941
166,019
15,973
231,933

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

<연결재무상태표상 자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
15,292
15,292

상각후원가측정대출채권
-
194,512
-
194,512

기타포괄손익공정가치측정금융자산
47,042
404
-
47,446

상각후원가측정금융자산
26,800
-
-
26,800

합 계
73,842
194,916
15,292
284,050

2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산매입
49,941
166,018
15,973
231,932

매입약정
-
-
10,957
10,957

신용공여
-
-
-
-

지급보증
-
-
-
-

합 계
49,941
166,018
26,930
242,889

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화증권
구조화금융
투자펀드
합 계

자산매입
73,842
194,916
15,292
284,050

매입약정
-
-
10,957
10,957

신용공여
-
-
-
-

지급보증
-
-
-
-

합 계
73,842
194,916
26,249
295,007

45. 연결재무제표의 발행승인일

연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 66 기 2025.12.31 현재

제 65 기 2024.12.31 현재

제 64 기 2023.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 66 기
제 65 기
제 64 기

자산

현금및상각후원가측정예치금
240,415
221,151
228,390

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
15,292
14,789

상각후원가측정대출채권
6,259,754
5,826,098
5,574,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,049,180
883,416
841,798

상각후원가측정유가증권
281,152
236,272
298,703

유형자산
40,407
44,521
41,881

무형자산
27,338
39,026
48,413

투자부동산
4,150
14,270
14,387

확정급여자산
4,525
3,196
1,755

당기법인세자산
4,602
3,557
2,297

이연법인세자산
4,186
5,257
5,501

매각예정비유동자산
12,647
0
0

기타자산
68,502
144,436
81,155

자산총계
8,012,831
7,436,492
7,153,672

자본과 부채

부채

예수부채
6,439,215
6,105,837
5,949,776

차입부채
283,888
195,452
173,437

사채
379,779
299,743
249,905

확정급여부채
0
0
0

충당부채
4,391
4,035
5,963

기타부채
258,288
241,317
238,740

부채총계
7,365,561
6,846,384
6,617,821

자본

자본금
188,993
160,644
160,644

신종자본증권
99,693
99,689
49,835

자본잉여금
38,810
10,311
10,311

자본조정
410
416
416

기타포괄손익누계액
(13,463)
(8,863)
(11,156)

이익잉여금
332,827
327,911
325,801

대손준비금 적립액
54,992
52,667
60,796

대손준비금 전입(환입) 필요액
(1,452)
2,325
(8,129)

대손준비금 전입(환입) 예정액
(1,452)
2,325
(8,129)

자본총계
647,270
590,108
535,851

자본과부채총계
8,012,831
7,436,492
7,153,672

재무상태표(신탁)

제66기 2025년 12월 31일 현재

제65기 2024년 12월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제66기말
제65기말

자산

현금 및 예치금
184,392
66,308

유가증권
2,226
26

대출금
915
1,466

금전채권
8,000
8,000

기타자산
2,605
1,008

고유계정대
19,857
10,271

자산총계
217,995
87,079

부채

금전신탁
212,569
84,257

불특정금전신탁합동운용
6
6

적립식목적신탁합동운용(실적)
35
34

가계금전신탁합동운용
263
258

노후생활연금신탁합동운용
8
8

기업금전신탁합동운용
0
-

개인연금신탁합동운용
5,188
5,900

가계장기신탁합동운용
10
10

근로자우대신탁합동운용
3
3

신종적립신탁합동운용
70
69

퇴직연금신탁
26
26

ISA신탁
50,407
30,693

특정금전신탁
152,209
42,529

신개인연금신탁합동운용
4
4

연금신탁
4,338
4,715

기타부채
4,798
2,199

미지급금
5
5

미지급신탁이익
4,572
2,135

미지급비용
221
58

기타
-
-

특별유보금
628
623

부채총계
217,995
87,079

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 66 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 65 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 66 기
제 65 기
제 64 기

영업손익
9,934
11,422
2,623

(1)순이자손익
162,805
151,402
145,405

이자수익
329,299
346,015
339,503

이자비용
(166,494)
(194,613)
(194,098)

(2)순수수료손익
12,893
11,169
10,570

수수료수익
22,691
19,295
19,310

수수료비용
(9,798)
(8,126)
(8,740)

(3)배당수익
15
32
16

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
330
547
663

(5)외환거래손익
1,586
1,621
1,500

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
6,035
7,814
235

(7)상각후원가측정금융자산처분손익
5,360
3,707
9,560

(8)신용손실충당금전입
(49,140)
(39,717)
(49,799)

(9)일반관리비
(108,705)
(105,411)
(95,733)

(10)기타영업손익
(21,245)
(19,742)
(19,794)

영업외손익
6,127
417
2,876

법인세비용차감전순이익
16,061
11,839
5,499

법인세비용
2,131
1,423
398

당기순이익(손실)
13,930
10,416
5,101

대손준비금 반영후 조정이익(손실)
15,381
8,091
13,230

기타포괄손익
(4,601)
2,293
15,088

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도의재측정요소
(752)
(1,367)
(1,948)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
556
(11)
(680)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
(4,405)
3,671
17,716

총포괄손익
9,329
12,709
20,189

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)
226
166
66.0

희석주당순이익 (단위 : 원)
226
166
66.0

포괄손익계산서 (신탁)

제66기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제65기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제66기
제65기

수익

예치금이자
4,475
1,472

대출금이자
40
73

유가증권관련수익
19
518

금전채권이자
240
318

기타수익
13
125

은행계정대이자
451
414

수익계
5,238
2,919

비용

신탁이익
4,800
2,627

가계금전신탁이익
6
8

개인연금신탁이익
157
204

신종적립신탁이익
2
2

퇴직연금신탁이익
1
1

특정금전신탁이익
3,079
1,438

연금신탁이익
159
201

ISA신탁이익
1,396
771

기타신탁이익
2
2

지급수수료
-

유가증권관련비용
0
113

보험료
19
21

신탁보수
415
152

기타비용
-
1

특별유보금전입
4
4

비용계
5,238
2,919

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 66 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 65 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금
신종자본증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누적액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
160,644
49,835
10,311
255
(26,244)
327,053
521,854

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
5,101
5,101

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
17,036
0
17,036

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(1,948)
0
(1,948)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(3,213)
(3,213)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(2,975)
(2,975)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0

유상증자
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
0
(4)
0
0
(4)

신종자본증권상환손실처분
0
0
0
165
0
(165)
0

기타변동
0
0
0
0
0
0
0

2023.12.31 (기말자본)
160,644
49,835
10,311
416
(11,156)
325,801
535,851

2024.01.01 (기초자본)
160,644
49,835
10,311
416
(11,156)
325,801
535,851

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
10,416
10,416

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
3,660
0
3,660

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(1,367)
0
(1,367)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(3,213)
(3,213)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(5,093)
(5,093)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
49,854
0
0
0
0
49,854

유상증자
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환손실처분
0
0
0
0
0
0
0

기타변동
0
0
0
0
0
0
0

2024.12.31 (기말자본)
160,644
99,689
10,311
416
(8,863)
327,911
590,108

2025.01.01 (기초자본)
160,644
99,689
10,311
416
(8,863)
327,911
590,108

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)
0
0
0
0
0
13,930
13,930

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
0
0
0
0
(3,848)
0
(3,848)

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(752)
0
(752)

소유주와의 거래

연차배당
0
0
0
0
0
(3,213)
(3,213)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(5,801)
(5,801)

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0

유상증자
28,349
0
28,499
0
0
0
56,848

주식보상비용
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권상환손실처분
0
0
0
0
0
0
0

기타변동
0
4
0
(6)
0
0
(2)

2025.12.31 (기말자본)
188,993
99,693
38,810
410
(13,463)
332,827
647,270

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 66 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 65 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 64 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 백만원)

제 66 기
제 65 기
제 64 기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름
24,935
(140,902)
222,753

당기순이익(손실)
13,930
10,416
5,101

손익조정사항
(160,689)
(150,011)
(145,023)

이자수익
(329,299)
(346,015)
(339,503)

이자비용
166,494
194,613
194,098

배당수익
(15)
(32)
(16)

법인세비용
2,131
1,423
398

현금유출입이 없는 손익항목
68,193
60,475
73,934

당기손익-공정가치측정금융자산관련손익
(330)
(547)
(663)

외화거래손익
143
(139)
(752)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(6,035)
(7,814)
(235)

신용손실충당금전입
49,140
39,717
49,799

종업원관련비용
4,749
4,115
3,764

감가상각비
8,050
7,776
7,563

무형자산상각비
17,651
17,266
16,216

기타영업손익
23
(16)
1,830

영업외손익
(5,198)
117
(3,588)

자산부채의증감
(41,432)
(224,498)
107,959

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)
(483,413)
(290,313)
46,973

기타자산의 감소(증가)
80,801
(68,990)
237,629

예수부채의 증가(감소)
333,358
155,141
(194,601)

확정급여부채 증가(감소)
(5,727)
(6,441)
(4,362)

충당부채의 증가(감소)
(88)
(1,802)
(115)

기타부채의 증가(감소)
33,637
(12,093)
22,435

법인세의 납부
(651)
(3,007)
(3,821)

이자의 수취
329,867
348,574
334,359

이자의 지급
(184,298)
(182,883)
(149,772)

배당금의 수취
15
32
16

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름
(218,697)
22,035
(171,405)

당기손익-공정가치유가증권의처분
0
94
194

당기손익-공정가치유가증권의취득
(350)
(50)
(4,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
1,138,395
953,317
314,383

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(1,306,659)
(984,527)
(483,170)

상각후원가측정유가증권의상환
15,200
133,200
54,700

상각후원가측정유가증권의취득
(60,032)
(70,279)
(50,441)

유형자산의 처분
2,005
4
7

유형자산의 취득
(3,318)
(2,460)
(2,361)

무형자산의 취득
(6,046)
(3,882)
(4,544)

투자부동산의 처분
0
0
6,437

매각예정비유동자산의 처분
5,500
0
0

기타자산의 증감
(4,592)
(3,382)
(2,349)

기타부채의 증가
1,200
0
0

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름
213,152
110,568
(50,357)

차입부채의 증가
1,320,934
948,069
1,100,734

차입부채의 상환
(1,232,498)
(926,055)
(1,142,271)

사채의 발행
99,874
199,740
0

사채의 상환
(20,000)
(150,000)
0

배당금의 지급
(9,014)
(8,307)
(6,188)

기타부채의 감소
(2,992)
(2,733)
(2,632)

신종자본증권의 발행
0
49,854
0

신종자본증권의 상환
0
0
0

유상증자
56,848
0
0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(123)
1,059
184

현금및현금성자산의증감
19,267
(7,240)
1,175

기초현금및현금성자산
221,154
228,394
227,219

기말현금및현금성자산
240,421
221,154
228,394

5. 재무제표 주석

제66(당)기 2025년 12월 31일 현재

제65(전)기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 19개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 26개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당행의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경

1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다.기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다. 기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.- 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공- 통합 및 세분화 개선새로운 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제 1118호에 따라 재작성됩니다.

(2) 외화거래당행은 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다.당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

리스사용권자산
잔여계약기간(1~30년)

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있으며, 당기와 전기의 추정내용연수와 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법

건 물
20 ~ 40년
정액법

(8) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 종업원급여1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(12) 주식기준보상당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

당행의 임직원에게는 당행의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 당행 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.(13) 비파생금융부채 당행은 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(16) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는 고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료수익에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당행이 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 당행이 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당행이 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당행은 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(18) 신탁관련 회계처리당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(19) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 리스1) 리스제공자당행이 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.2) 리스이용자당행은 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당행은 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당행이 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.당행은 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당행은 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 당행(리스이용자)이 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ당행(리스이용자)이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 당행(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당행은 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당행은 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.당행은 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당행이 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권당행 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당행이 행사할 수 있습니다.

4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 당행은 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄본부장, 경영기획본부장, 영업총괄본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄파트장으로구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영

당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 국내총생산, 회사채, 어음부도율 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2025년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

당행은 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

각 시나리오의 확률 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 당행의 기대 신용손실충당금 및 충당부채에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

시나리오
실제 적용 확률 가중치
시나리오 100% 가정시 충당금 및 충당부채
재무제표 장부가액
장부가액과의 차이

upside
10%
63,626
88,969
(25,343)

central
35%
68,761
(20,208)

downside
35%
80,222
(8,747)

worst
20%
146,834
57,865

당행은 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
356,696
3,065

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
익스포저
충당금

이자및원금분할상환유예
411,891
3,371

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액

당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
11,187
6,366

개인
주거용부동산담보대출
818,931
845,354

기타
1,030,456
877,938

소 계
1,849,387
1,723,292

정부/공공기관/중앙은행
394,194
276,651

기업
중소기업
1,201,337
1,132,185

특수금융
452,638
322,574

기타
2,504,876
2,486,095

소 계
4,158,851
3,940,854

카드채권
53,181
60,361

합 계
6,466,800
6,007,524

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
1,045,839
880,712

상각후원가측정유가증권(*1)
281,152
236,272

기타금융자산(*1)(*3)
66,963
142,502

난외계정
지급보증
19,951
18,280

대출약정 및 기타 신용관련 부채
862,297
799,141

합 계
882,248
817,421

총 계
8,758,975
8,099,723

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며,신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
11,193
-
-
-
-
11,193
(6)
11,187
-

개인
1,070,657
700,034
6,317
52,979
42,220
1,872,207
(22,820)
1,849,387
1,499,280

- 주거용부동산담보대출
534,383
246,146
1,718
25,611
13,731
821,589
(2,658)
818,931
783,917

- 기타
536,274
453,888
4,599
27,368
28,489
1,050,618
(20,162)
1,030,456
715,363

정부/공공기관/중앙은행
385,004
-
9,283
-
-
394,287
(93)
394,194
2,500

기업
2,766,097
291,935
675,346
402,359
79,136
4,214,873
(56,022)
4,158,851
3,414,018

- 중소기업
1,025,162
56,150
37,628
72,190
28,202
1,219,332
(17,995)
1,201,337
910,485

- 특수금융
331,944
-
121,544
-
700
454,188
(1,550)
452,638
316,489

- 기타
1,408,991
235,785
516,174
330,169
50,234
2,541,353
(36,477)
2,504,876
2,187,044

카드채권
13,215
31,933
433
9,762
3,715
59,058
(5,877)
53,181
2

소 계
4,246,166
1,023,902
691,379
465,100
125,071
6,551,618
(84,818)
6,466,800
4,915,800

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
1,045,839
-
-
-
-
1,045,839
-
1,045,839
-

상각후원가측정유가증권
281,223
-
-
-
-
281,223
(71)
281,152
-

기타금융자산
-
63,488
-
3,615
767
67,870
(907)
66,963
-

합 계
5,573,228
1,087,390
691,379
468,715
125,838
7,946,550
(85,796)
7,860,754
4,915,800

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 301백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
6,369
-
-
-
-
6,369
(3)
6,366
-

개인
1,014,770
634,054
7,897
59,921
36,960
1,753,602
(30,310)
1,723,292
1,419,190

- 주거용부동산담보대출
552,046
251,228
2,714
31,415
10,325
847,728
(2,374)
845,354
806,084

- 기타
462,724
382,826
5,183
28,506
26,635
905,874
(27,936)
877,938
613,106

정부/공공기관/중앙은행
194,938
-
81,783
-
-
276,721
(70)
276,651
2,500

기업
2,576,237
272,980
677,031
406,446
57,867
3,990,561
(49,707)
3,940,854
3,242,331

- 중소기업
935,264
52,313
56,206
80,937
29,008
1,153,728
(21,543)
1,132,185
860,626

- 특수금융
238,743
-
80,439
-
4,502
323,684
(1,110)
322,574
210,096

- 기타
1,402,230
220,667
540,386
325,509
24,357
2,513,149
(27,054)
2,486,095
2,171,609

카드채권
15,172
34,633
355
12,071
6,505
68,736
(8,375)
60,361
22

소 계
3,807,486
941,667
767,066
478,438
101,332
6,095,989
(88,465)
6,007,524
4,664,043

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
880,712
-
-
-
-
880,712
-
880,712
-

상각후원가측정유가증권
236,325
-
-
-
-
236,325
(53)
236,272
-

기타금융자산
-
138,527
-
3,839
1,415
143,781
(1,279)
142,502
-

합 계
4,924,523
1,080,194
767,066
482,277
102,747
7,356,807
(89,797)
7,267,010
4,664,043

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.25% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.25% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,970
1,271
18,241
733,728
46,570
-
780,298
798,539

보통
940
770
1,710
57,542
24,160
-
81,702
83,412

손상
-
-
-
-
-
297
297
297

합 계
17,910
2,041
19,951
791,270
70,730
297
862,297
882,248

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
15,944
943
16,887
499,302
80,666
-
579,968
596,855

보통
1,157
236
1,393
197,512
21,410
-
218,922
220,315

손상
-
-
-
-
-
251
251
251

합 계
17,101
1,179
18,280
696,814
102,076
251
799,141
817,421

(6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 83,659백만원입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
11,187
-
-
-
-
-
-
-
11,187

개인
1,849,387
-
-
-
-
-
-
-
1,849,387

- 주거용부동산담보대출
818,931
-
-
-
-
-
-
-
818,931

- 기타
1,030,456
-
-
-
-
-
-
-
1,030,456

정부/공공기관/중앙은행
394,194
-
-
-
-
-
-
-
394,194

기업
4,158,835
-
-
-
-
16
-
-
4,158,851

- 중소기업
1,201,337
-
-
-
-
-
-
-
1,201,337

- 특수금융
452,638
-
-
-
-
-
-
-
452,638

- 기타
2,504,860
-
-
-
-
16
-
-
2,504,876

카드채권
53,181
-
-
-
-
-
-
-
53,181

소 계
6,466,784
-
-
-
-
16
-
-
6,466,800

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
-
-
-
-
-
-
-
15,973

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
1,045,839
-
-
-
-
-
-
-
1,045,839

상각후원가측정유가증권
281,152
-
-
-
-
-
-
-
281,152

<난외계정>

지급보증
19,951
-
-
-
-
-
-
-
19,951

대출약정 및 기타 신용관련 부채
862,297
-
-
-
-
-
-
-
862,297

소 계
882,248
-
-
-
-
-
-
-
882,248

합 계
8,691,996
-
-
-
-
16
-
-
8,692,012

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
6,366
-
-
-
-
-
-
-
6,366

개인
1,723,292
-
-
-
-
-
-
-
1,723,292

- 주거용부동산담보대출
845,354
-
-
-
-
-
-
-
845,354

- 기타
877,938
-
-
-
-
-
-
-
877,938

정부/공공기관/중앙은행
276,651
-
-
-
-
-
-
-
276,651

기업
3,940,832
-
-
-
-
-
22
-
3,940,854

- 중소기업
1,132,185
-
-
-
-
-
-
-
1,132,185

- 특수금융
322,574
-
-
-
-
-
-
-
322,574

- 기타
2,486,073
-
-
-
-
-
22
-
2,486,095

카드채권
60,361
-
-
-
-
-
-
-
60,361

소 계
6,007,502
-
-
-
-
-
22
-
6,007,524

당기손익-공정가치측정금융자산
15,292
-
-
-
-
-
-
-
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
880,712
-
-
-
-
-
-
-
880,712

상각후원가측정유가증권
236,272
-
-
-
-
-
-
-
236,272

<난외계정>

지급보증
18,280
-
-
-
-
-
-
-
18,280

대출약정 및 기타 신용관련 부채
799,141
-
-
-
-
-
-
-
799,141

소 계
817,421
-
-
-
-
-
-
-
817,421

합 계
7,957,199
-
-
-
-
-
22
-
7,957,221

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
11,187
-
-
-
-
-
-
-
11,187

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,849,387
1,849,387

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
818,931
818,931

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,030,456
1,030,456

정부/공공기관/중앙은행
195,855
-
-
-
-
-
198,339
-
394,194

기업
220,398
297,990
833,211
822,957
225,259
742,499
1,016,537
-
4,158,851

- 중소기업
235
82,771
299,560
164,624
50,229
325,020
278,898
-
1,201,337

- 특수금융
181,389
-
-
225,261
24,764
-
21,224
-
452,638

- 기타
38,774
215,219
533,651
433,072
150,266
417,479
716,415
-
2,504,876

카드채권
137
1,703
4,983
404
3,768
6,983
10,223
24,980
53,181

소 계
427,577
299,693
838,194
823,361
229,027
749,482
1,225,099
1,874,367
6,466,800

당기손익-공정가치측정금융자산
15,269
-
-
-
-
-
704
-
15,973

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
606,880
-
-
-
-
-
438,959
-
1,045,839

상각후원가측정유가증권
41,538
-
-
-
-
-
239,614
-
281,152

<난외계정>

지급보증
-
399
18,601
100
-
851
-
-
19,951

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,709
76,437
113,654
207,485
50,350
50,551
105,986
253,125
862,297

소 계
4,709
76,836
132,255
207,585
50,350
51,402
105,986
253,125
882,248

합 계
1,095,973
376,529
970,449
1,030,946
279,377
800,884
2,010,362
2,127,492
8,692,012

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
6,366
-
-
-
-
-
-
-
6,366

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,723,292
1,723,292

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
845,354
845,354

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
877,938
877,938

정부/공공기관/중앙은행
174,937
-
-
-
-
-
101,714
-
276,651

기업
104,111
248,890
878,761
714,500
247,674
746,573
1,000,345
-
3,940,854

- 중소기업
208
60,211
309,579
133,735
51,289
321,763
255,400
-
1,132,185

- 특수금융
91,613
-
-
172,925
42,883
-
15,153
-
322,574

- 기타
12,290
188,679
569,182
407,840
153,502
424,810
729,792
-
2,486,095

카드채권
118
1,588
5,839
449
3,933
7,443
10,509
30,482
60,361

소 계
285,532
250,478
884,600
714,949
251,607
754,016
1,112,568
1,753,774
6,007,524

당기손익-공정가치측정금융자산
14,835
-
-
-
-
-
457
-
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
369,514
-
-
-
-
-
511,198
-
880,712

상각후원가측정유가증권
36,932
-
-
-
-
-
199,340
-
236,272

<난외계정>

지급보증
-
70
17,397
100
-
713
-
-
18,280

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,700
56,371
115,321
123,216
54,181
56,524
104,844
283,984
799,141

소 계
4,700
56,441
132,718
123,316
54,181
57,237
104,844
283,984
817,421

합 계
711,513
306,919
1,017,318
838,265
305,788
811,253
1,928,407
2,037,758
7,957,221

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
318
585
163
219

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
250
367
18
178

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.

2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금리 VaR
19,243
14,431

금리 EaR
2,808
5,215

(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
12,742
2,882
781
397
1,993
18,795

상각후원가측정대출채권
17
-
-
-
-
17

기타금융자산
-
551
-
-
-
551

자산총계
12,759
3,433
781
397
1,993
19,363

<부채>

예수부채
15,120
3,457
70
19
33
18,699

차입부채
16
-
-
-
-
16

부채총계
15,136
3,457
70
19
33
18,715

난내 외화 순 노출액
(2,377)
(24)
711
378
1,960
648

<난외>

지급보증
3,284
-
-
-
-
3,284

대출약정 및 기타 신용관련 부채
3,268
-
-
-
-
3,268

난외 외화 순 노출액
(6,552)
-
-
-
-
(6,552)

외화 순 노출액
(8,929)
(24)
711
378
1,960
(5,904)

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
7,771
4,084
515
333
2,135
14,838

상각후원가측정대출채권
42
-
-
-
-
42

자산총계
7,813
4,084
515
333
2,135
14,880

<부채>

예수부채
9,025
4,158
44
13
31
13,271

차입부채
42
-
-
-
-
42

기타금융부채
241
24
-
-
-
265

부채총계
9,308
4,182
44
13
31
13,578

난내 외화 순 노출액
(1,495)
(98)
471
320
2,104
1,302

<난외>

지급보증
4,074
-
-
-
-
4,074

대출약정 및 기타 신용관련 부채
4,052
-
-
-
-
4,052

난외 외화 순 노출액
(8,126)
-
-
-
-
(8,126)

외화 순 노출액
(9,621)
(98)
471
320
2,104
(6,824)

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은금액입니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
240,421
-
-
-
-
-
240,421

상각후원가측정대출채권
406,315
818,547
1,477,999
2,401,832
1,433,408
1,397,042
7,935,143

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
-
-
-
-
-
15,973

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
905,838
-
22,174
1,855
124,061
-
1,053,928

상각후원가측정유가증권
10,283
10,063
13,848
13,754
252,106
-
300,054

기타금융자산
47,103
-
-
-
25,950
-
73,053

자 산 합 계
1,625,933
828,610
1,514,021
2,417,441
1,835,525
1,397,042
9,618,572

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,273,492
829,394
1,410,985
1,750,215
308,215
38,195
6,610,496

차입부채
192,558
1,361
1,972
8,940
65,377
19,191
289,399

사채
-
-
152,017
-
247,506
-
399,523

기타금융부채
151,961
15,337
18,576
29,198
18,625
21,717
255,414

부 채 합 계
2,618,011
846,092
1,583,550
1,788,353
639,723
79,103
7,554,832

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
221,154
-
-
-
-
-
221,154

상각후원가측정대출채권
387,959
894,091
1,502,026
2,297,102
1,224,283
1,201,135
7,506,596

당기손익-공정가치측정금융자산
15,292
-
-
-
-
-
15,292

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
795,711
15,176
20,669
30,444
10,644
10,069
882,713

상각후원가측정유가증권
-
-
13,532
3,376
190,182
50,344
257,434

기타금융자산
127,343
-
-
-
21,330
-
148,673

자 산 합 계
1,547,459
909,267
1,536,227
2,330,922
1,446,439
1,261,548
9,031,862

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,111,441
1,065,989
1,226,470
1,369,894
511,237
29,233
6,314,264

차입부채
92,474
12,828
8,441
1,076
59,028
22,713
196,560

사채
-
-
-
20,654
302,962
-
323,616

기타금융부채
131,607
28,662
20,495
23,670
21,892
9,343
235,669

부 채 합 계
2,335,522
1,107,479
1,255,406
1,415,294
895,119
61,289
7,070,109

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
19,951
18,280

대출약정
851,341
788,184

기타 신용관련 부채
10,956
10,957

합 계
882,248
817,421

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1 (보통주자본)
493,068
432,238

Tier 1 (기타기본자본)
99,693
99,689

기본자본 소계
592,761
531,927

Tier 2 (보완자본)
8,653
24,267

합 계
601,414
556,194

총 위험가중자산
3,702,731
3,155,224

자기자본비율
보통주자본 비율
13.32%
13.70%

기본자본 비율
16.01%
16.86%

보완자본 비율
0.23%
0.77%

총 자기자본 비율
16.24%
17.63%

당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1%p) 적용한 기준입니다.

당기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
15,269
704
15,973

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
308,474
737,365
-
1,045,839

지분증권
-
-
3,341
3,341

합 계
308,474
737,365
3,341
1,049,180

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,835
457
15,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
400,283
480,429
-
880,712

지분증권
-
-
2,703
2,703

합 계
400,283
480,429
2,703
883,415

2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 측정유가증권
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권
합계

기초
457
2,703
3,160

기타포괄손익인식금액
-
639
639

당기손익인식금액
(103)
-
(103)

취득
349
-
349

기말
703
3,342
4,045

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 측정유가증권
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권
합계

기초
558
2,717
3,275

기타포괄손익인식금액
-
(14)
(14)

당기손익인식금액
47
-
47

취득
49
-
49

처분
(197)
-
(197)

기말
457
2,703
3,160

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
15,269
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
737,365
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
14,835
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
480,429
할인율

② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익- 공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
703
기초자산의 가격
-

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
현금흐름 할인모형(*)
지분증권
2,136
할인율
4.20% ~ 13.06%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
1,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
457
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,053
할인율
4.75% ~ 12.54%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
650
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
55
(43)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
54
(42)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및 기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
33,369
-
-
33,369
33,369

예치금
207,052
-
(6)
207,046
207,052

소 계
240,421
-
(6)
240,415
240,421

상각후원가측정대출채권
가계
1,860,367
11,840
(22,820)
1,849,387
1,861,487

기업
4,147,524
(1,463)
(55,682)
4,090,379
4,144,018

공공 및 기타 자금대출
267,244
(5)
(433)
266,806
267,145

신용카드
59,065
(6)
(5,877)
53,182
59,051

소 계
6,334,200
10,366
(84,812)
6,259,754
6,331,701

상각후원가측정유가증권
281,223
-
(71)
281,152
279,764

기타금융자산
73,053
(5,183)
(907)
66,963
67,829

자산총계
6,928,897
5,183
(85,796)
6,848,284
6,919,716

예수부채
요구불예수부채
1,663,943
-
-
1,663,943
1,663,943

기한부예수부채
4,277,924
-
-
4,277,924
4,271,716

양도성예금증서
467,764
-
-
467,764
467,548

기타
29,584
-
-
29,584
29,598

소 계
6,439,215
-
-
6,439,215
6,432,805

차입부채
차입금
283,888
-
-
283,888
283,275

사채
원화사채
380,000
(221)
-
379,779
379,578

기타금융부채
255,410
(1,206)
-
254,204
254,204

부채총계
7,358,513
(1,427)
-
7,357,086
7,349,862

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,725
-
-
39,725
39,725

예치금
181,429
-
(3)
181,426
181,430

소 계
221,154
-
(3)
221,151
221,155

상각후원가측정대출채권
가계
1,748,277
5,324
(30,310)
1,723,291
1,753,914

기업
3,919,255
(962)
(49,336)
3,868,957
3,923,258

공공 및 기타 자금대출
173,928
1
(440)
173,489
173,903

신용카드
68,746
(10)
(8,375)
60,361
68,721

소 계
5,910,206
4,353
(88,461)
5,826,098
5,919,796

상각후원가측정유가증권
236,325
-
(53)
236,272
235,316

기타금융자산
148,674
(4,893)
(1,279)
142,502
144,092

자산총계
6,516,359
(540)
(89,796)
6,426,023
6,520,359

예수부채
요구불예수부채
1,506,173
-
-
1,506,173
1,506,173

기한부예수부채
4,214,301
-
-
4,214,301
4,218,431

양도성예금증서
359,208
-
-
359,208
359,363

기타
26,155
-
-
26,155
26,137

소 계
6,105,837
-
-
6,105,837
6,110,104

차입부채
차입금
195,452
-
-
195,452
198,342

사채
원화사채
300,000
(257)
-
299,743
300,858

기타금융부채
239,259
(1,328)
-
237,931
237,931

부채총계
6,840,548
(1,585)
-
6,838,963
6,847,235

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
33,369
-
-
33,369

예치금
-
207,052
-
207,052

소 계
33,369
207,052
-
240,421

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,861,487
1,861,487

기업
-
-
4,144,018
4,144,018

공공 및 기타 자금대출
-
-
267,145
267,145

신용카드
-
-
59,051
59,051

소 계
-
-
6,331,701
6,331,701

상각후원가측정유가증권
국공채
125,889
-
-
125,889

금융채
-
20,129
-
20,129

특수채
-
133,746
-
133,746

소 계
125,889
153,875
-
279,764

기타금융자산
-
19,698
48,130
67,828

자산총계
159,258
380,625
6,379,831
6,919,714

예수부채
요구불예수부채
-
1,663,943
-
1,663,943

기한부예수부채
-
-
4,271,716
4,271,716

양도성예금증서
-
-
467,548
467,548

기타
-
-
29,598
29,598

소 계
-
1,663,943
4,768,862
6,432,805

차입부채
차입금
-
100,000
183,275
283,275

사채
원화사채
-
379,578
-
379,578

기타금융부채
-
86,722
167,482
254,204

부채총계
-
2,230,243
5,119,619
7,349,862

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,725
-
-
39,725

예치금
-
181,430
-
181,430

소 계
39,725
181,430
-
221,155

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,753,914
1,753,914

기업
-
-
3,923,258
3,923,258

공공 및 기타 자금대출
-
-
173,903
173,903

신용카드
-
-
68,721
68,721

소 계
-
-
5,919,796
5,919,796

상각후원가측정유가증권
국공채
125,933
-
-
125,933

금융채
-
10,367
-
10,367

특수채
-
99,016
-
99,016

소 계
125,933
109,383
-
235,316

기타금융자산
-
101,639
42,453
144,092

자산총계
165,658
392,452
5,962,249
6,520,359

예수부채
요구불예수부채
-
1,506,173
-
1,506,173

기한부예수부채
-
-
4,218,431
4,218,431

양도성예금증서
-
-
359,363
359,363

기타
-
-
26,137
26,137

소 계
-
1,506,173
4,603,931
6,110,104

차입부채
차입금
-
-
198,342
198,342

사채
원화사채
-
300,858
-
300,858

기타금융부채
-
58,384
179,547
237,931

부채총계
-
1,865,415
4,981,820
6,847,235

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
240,415
-
240,415

당기손익-공정가치측정금융자산
15,973
-
-
-
15,973

상각후원가측정대출채권
-
-
6,259,754
-
6,259,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,049,180
-
-
1,049,180

상각후원가측정유가증권
-
-
281,152
-
281,152

기타금융자산
-
-
66,963
-
66,963

금융자산 총계
15,973
1,049,180
6,848,284
-
7,913,437

예수부채
-
-
-
6,439,215
6,439,215

차입부채
-
-
-
283,888
283,888

사채
-
-
-
379,779
379,779

기타금융부채
-
-
-
254,204
254,204

금융부채 총계
-
-
-
7,357,086
7,357,086

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
221,151
-
221,151

당기손익-공정가치측정금융자산
15,292
-
-
-
15,292

상각후원가측정대출채권
-
-
5,826,098
-
5,826,098

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
883,416
-
-
883,416

상각후원가측정유가증권
-
-
236,272
-
236,272

기타금융자산
-
-
142,502
-
142,502

금융자산 총계
15,292
883,416
6,426,023
-
7,324,731

예수부채
-
-
-
6,105,837
6,105,837

차입부채
-
-
-
195,452
195,452

사채
-
-
-
299,743
299,743

기타금융부채
-
-
-
237,930
237,930

금융부채 총계
-
-
-
6,838,962
6,838,962

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
202,819
183,121
19,698
-
-
19,698

미지급내국환채무
269,843
183,121
86,722
-
-
86,722

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된 금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
311,741
210,102
101,639
-
-
101,639

미지급내국환채무
268,221
210,102
58,119
-
-
58,119

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
-
10,125
NH투자증권 등

5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
현금
33,369
39,725

원화예치금
지준예치금
195,188
173,951

기타금융기관예치금
320
588

외화예치금
외화타점예치금
11,544
6,890

신용손실충당금
(6)
(3)

합 계
240,415
221,151

(2) 사용제한 예치금당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
195,188
173,951
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
670
986
한국은행법 제55조

합 계
195,858
174,937

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
수익증권
15,269
14,835

출자금
704
457

합 계
15,973
15,292

9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

가계대출
일반
1,831,384
1,712,486

주택
28,528
35,311

기타
455
481

소 계
1,860,367
1,748,278

기업대출
운전자금
2,635,827
2,636,343

시설자금
1,511,681
1,282,859

기타
16
53

소 계
4,147,524
3,919,255

공공 및 기타자금대출
운전자금
231,933
137,503

시설자금
35,311
36,424

소 계
267,244
173,927

신용카드
59,065
68,746

대출채권 총계
6,334,200
5,910,206

이연대출부대비용
10,366
4,353

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
6,344,566
5,914,559

신용손실충당금
(84,812)
(88,461)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
6,259,754
5,826,098

(2) 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,648,824
67,818
36,960
2,869,192
1,165,163
57,867
49,805
12,426
6,505
319,956
3,839
1,415
6,239,770

12개월 기대신용손실로 대체
21,259
(20,752)
(507)
213,212
(212,989)
(223)
2,953
(2,910)
(43)
756
(756)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(26,412)
27,423
(1,011)
(271,935)
273,237
(1,302)
(4,081)
4,117
(36)
(934)
935
(1)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,351)
(7,773)
26,124
(26,804)
(38,702)
65,506
(1,033)
(1,128)
2,161
(149)
(482)
631
-

실행 및 회수 등(*2)
145,369
(7,419)
1,381
463,561
(99,770)
(2,841)
(2,496)
(2,309)
1,531
(49,090)
79
(1,025)
446,971

상각
-
-
(19,221)
-
-
(19,283)
-
-
(5,667)
-
-
(149)
(44,320)

매각
-
-
(1,506)
-
-
(20,589)
-
-
(736)
-
-
(104)
(22,935)

기말
1,770,689
59,297
42,220
3,247,226
1,086,939
79,135
45,148
10,196
3,715
270,539
3,615
767
6,619,486

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,569,980
61,837
31,199
2,861,760
1,012,344
37,225
49,850
12,906
3,809
259,343
5,283
361
5,905,897

12개월 기대신용손실로 대체
18,048
(17,787)
(261)
111,509
(110,856)
(653)
2,527
(2,505)
(22)
502
(502)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(36,824)
37,249
(425)
(351,069)
351,261
(192)
(3,619)
3,649
(30)
(1,399)
1,399
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,448)
(7,203)
19,651
(20,407)
(27,625)
48,032
(1,295)
(2,142)
3,437
(146)
(269)
415
-

실행 및 회수 등(*2)
110,068
(6,278)
(2,395)
267,399
(59,961)
(7,878)
2,342
518
1,336
61,656
(2,072)
793
365,528

상각
-
-
(5,779)
-
-
(1,674)
-
-
(1,450)
-
-
(12)
(8,915)

매각
-
-
(5,030)
-
-
(16,993)
-
-
(575)
-
-
(142)
(22,740)

기말
1,648,824
67,818
36,960
2,869,192
1,165,163
57,867
49,805
12,426
6,505
319,956
3,839
1,415
6,239,770

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산

기초
6,691
2,918
20,702
10,516
15,745
23,515
762
2,686
4,927
64
165
1,053
89,744

12개월 기대신용손실로 대체
794
(651)
(143)
3,023
(2,994)
(29)
512
(478)
(34)
14
(14)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(274)
447
(173)
(1,485)
1,724
(239)
(121)
149
(28)
(7)
7
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(507)
(607)
1,114
(290)
(3,898)
4,188
(44)
(317)
361
(4)
(89)
93
-

전입(환입)액(*2)
(194)
(78)
13,339
233
2,849
30,235
(384)
293
3,810
-
26
(228)
49,901

상각
-
-
(19,221)
-
-
(19,283)
-
-
(5,667)
-
-
(149)
(44,320)

매각
-
-
(433)
-
-
(5,143)
-
-
(544)
-
-
(18)
(6,138)

할인차금 상각(*3)
-
-
(904)
-
-
(2,553)
-
-
(6)
-
-
-
(3,463)

기말
6,510
2,029
14,281
11,997
13,426
30,691
725
2,333
2,819
67
95
751
85,724

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
7,317
4,477
15,797
10,054
10,321
12,236
599
2,652
2,852
74
114
545
67,038

12개월 기대신용손실로 대체
557
(473)
(84)
1,243
(1,203)
(40)
392
(375)
(17)
8
(8)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(431)
532
(101)
(1,949)
2,067
(118)
(84)
107
(23)
(10)
10
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(799)
(2,207)
3,006
(191)
(1,625)
1,816
(45)
(695)
740
(6)
(51)
57
-

전입(환입)액(*2)
47
589
9,973
1,359
6,185
18,044
(100)
997
3,261
(2)
100
473
40,926

상각
-
-
(5,779)
-
-
(1,674)
-
-
(1,450)
-
-
(12)
(8,915)

매각
-
-
(1,032)
-
-
(4,858)
-
-
(434)
-
-
(10)
(6,334)

할인차금 상각(*3)
-
-
(1,078)
-
-
(1,891)
-
-
(2)
-
-
-
(2,971)

기말
6,691
2,918
20,702
10,516
15,745
23,515
762
2,686
4,927
64
165
1,053
89,744

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,235백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
4,353
4,056

신규발생
10,377
2,965

상각액
(4,364)
(2,668)

기말
10,366
4,353

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권(*)
국공채
258,613
380,274

금융채
498,424
302,706

회사채 및 기타
288,801
197,732

소 계
1,045,838
880,712

지분증권
주식
3,162
2,524

출자금
180
180

소 계
3,342
2,704

합 계
1,049,180
883,416

(*) 채무증권 공정가치는 나이스피엔아이㈜, 한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, ㈜에프앤자산평가가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
처분이익
6,035
7,814

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
880,712
-
-
880,712

취득
1,306,659
-
-
1,306,659

상환 및 매각
(1,134,007)
-
-
(1,134,007)

기타(*)
(7,525)
-
-
(7,525)

기말
1,045,839
-
-
1,045,839

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
839,081
-
-
839,081

취득
984,527
-
-
984,527

상환 및 매각
(948,438)
-
-
(948,438)

기타(*)
5,542
-
-
5,542

기말
880,712
-
-
880,712

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
197
-
-
197

전입액
286
-
-
286

상환 및 매각
(182)
-
-
(182)

기말
301
-
-
301

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
190
-
-
190

전입액
175
-
-
175

상환 및 매각
(168)
-
-
(168)

기말
197
-
-
197

11. 상각후원가측정유가증권(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
국채
129,236
129,162

금융채
19,960
10,152

특수채
132,027
97,011

신용손실충당금
(71)
(53)

합 계
281,152
236,272

(2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
236,325
-
-
236,325

취득
60,032
-
-
60,032

상환
(15,195)
-
-
(15,195)

기타(*)
61
-
-
61

기말
281,223
-
-
281,223

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
298,739
-
-
298,739

취득
70,279
-
-
70,279

상환
(132,798)
-
-
(132,798)

기타(*)
105
-
-
105

기말
236,325
-
-
236,325

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
53
-
-
53

전입액
21
-
-
21

상환
(3)
-
-
(3)

기말
71
-
-
71

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
합 계

기초
36
-
-
36

전입액
34
-
-
34

상환
(17)
-
-
(17)

기말
53
-
-
53

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
10,020
-
10,020

건물
7,857
(3,563)
4,294

기타의 유형자산
41,963
(34,043)
7,920

리스사용권자산
36,725
(18,552)
18,173

합 계
96,565
(56,158)
40,407

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,041
-
13,041

건물
10,519
(5,312)
5,207

기타의 유형자산
39,974
(31,067)
8,907

리스사용권자산
32,431
(15,065)
17,366

합 계
95,965
(51,444)
44,521

(2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
13,041
5,207
8,907
17,366
44,521

취득
-
747
2,619
4,917
8,283

처분
-
(331)
(2)
(6)
(339)

대체
(3,021)
(987)
-
-
(4,008)

감가상각비(*)
-
(342)
(3,604)
(4,104)
(8,050)

기말
10,020
4,294
7,920
18,173
40,407

(*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
13,041
5,511
10,156
13,173
41,881

취득
-
97
2,362
8,100
10,559

처분
-
-
(7)
(136)
(143)

감가상각비(*)
-
(401)
(3,604)
(3,771)
(7,776)

기말
13,041
5,207
8,907
17,366
44,521

(*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
DB손해보험

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
21,640
삼성화재

개인정보보호배상 책임보험
개인정보누출사고 배상책임위험
2,000
메리츠화재

합 계
34,640

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
31,688
6,281
1,049
8
39,026

취득
1,785
1,259
-
3,421
6,465

처분
-
(502)
-
-
(502)

상각(*)
(14,898)
(2,753)
-
-
(17,651)

기말
18,575
4,285
1,049
3,429
27,338

(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
40,622
6,734
1,049
8
48,413

취득
5,682
2,197
-
-
7,879

상각(*)
(14,616)
(2,650)
-
-
(17,266)

기말
31,688
6,281
1,049
8
39,026

(*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
3,898
-
3,898

건 물
779
(527)
252

합 계
4,677
(527)
4,150

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,438
(2,511)
927

합 계
16,781
(2,511)
14,270

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
13,343
927
14,270

대체
(9,445)
(619)
(10,064)

감가상각비(*)
-
(56)
(56)

기말
3,898
252
4,150

(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
13,343
1,044
14,387

감가상각비(*)
-
(117)
(117)

기말
13,343
927
14,270

(*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당기
전기

투자부동산임대수익
381
386

투자부동산감가상각비
(56)
(117)

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

(4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토 지
10,057
30,752

건 물
604
2,477

합 계
10,661
33,229

투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
투입변수

시장접근법
10,661
33,229
시장거래사례, 공시지가 등

투자부동산의 공정가치 평가는 전문 자격을 보유한 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다. 시장접근법은 유사한 입지, 용도 및 규모를 가진 비교가능한 부동산의 최근 시장거래사례 및 공시지가를 포함한 다양한 시장자료를 기초로 산정하였습니다. 이러한 과정에서 시장에서 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수가 활용됨에 따라 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류됩니다.

15. 매각예정비유동자산(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유형자산
3,200
-

투자부동산
9,447
-

합 계
12,647
-

당행은 분류 시점으로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다.(3) 당기말 현재 매각예정비유동자산은 당행이 보유 중인 부동산 4건으로, 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 이 중 1건의 부동산(*)은 2026년 2월 26일부로 매각 절차가 완료되었습니다.(*) 해당 부동산의 장부금액은 당기말 현재 8,009백만원(유형자산 1,125백만원, 투자부동산 6,884백만원)입니다.

16. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
보증금
25,234
20,642

미수금
3,114
3,352

미수수익
24,291
22,353

미회수내국환채권
19,698
101,639

여신성가지급금
716
688

현재가치할인차금
(5,183)
(4,893)

신용손실충당금
(907)
(1,279)

소 계
66,963
142,502

기타자산
선급금
2
855

선급비용
735
340

잡자산
802
739

소 계
1,539
1,934

합 계
68,502
144,436

17. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
16,253
1,113
17,366

취득
4,917
-
4,917

처분
(6)
-
(6)

감가상각
(3,671)
(433)
(4,104)

기말
17,493
680
18,173

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
11,958
1,215
13,173

취득
7,677
423
8,100

처분
-
(136)
(136)

감가상각
(3,382)
(389)
(3,771)

기말
16,253
1,113
17,366

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
255
503
733
1,457
9,596
1,385
13,929

차량
37
75
111
196
314
-
733

합 계
292
578
844
1,653
9,910
1,385
14,662

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
205
401
587
1,166
8,433
2,160
12,952

차량
39
79
117
233
733
-
1,201

합 계
244
480
704
1,399
9,166
2,160
14,153

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

소액기초자산리스료
221
175

단기리스료
6
4

합 계
227
179

(4) 당기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,991백만원 및 2,731백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 406백만원 및 321백만원입니다.

18. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
30,528
24,937
한은차입금담보(*)

90,292
34,794
결제리스크

신한은행
18,983
19,117
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
139,803
78,848

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,810
79,674
한은차입금담보(*)

70,116
111,849
결제리스크

신한은행
19,877
19,849
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
169,803
211,372

합 계
309,606
290,220

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각110,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,653,181
1,497,610

외화예수금
10,762
8,563

소 계
1,663,943
1,506,173

기한부예수부채
원화예수금
4,269,987
4,209,593

외화예수금
7,937
4,708

소 계
4,277,924
4,214,301

양도성예금증서
467,764
359,208

기타
29,584
26,155

합 계
6,439,215
6,105,837

20. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
1.00
1.00
89,811
1.50
1.50
90,805

기타차입금
3.50
0.00
94,061
3.50
0.00
104,605

콜머니
2.68
2.68
100,000
-
-
-

소 계

283,872

195,410

외화차입금
기타차입금
4.57
4.57
16
5.18
5.06
42

합 계

283,888

195,452

21. 사채(1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
3.74
2.96
300,000
3.74
3.02
200,000

후순위사채
3.80
3.75
80,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(221)

(257)

합 계

379,779

299,743

(2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

발행
일반사채
2028-03-14
2.96
100,000
2026-04-17
3.74
100,000

일반사채
-
-
-
2029-10-22
3.36
50,000

일반사채
-
-
-
2027-12-13
3.02
50,000

상환
일반사채
-
-
-
2024-04-26
1.45
150,000

후순위사채
2025-12-08
3.50
20,000
-
-
-

22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
54,994
48,302

사외적립자산의 공정가치
(59,519)
(51,498)

확정급여제도의 자산 인식액
(4,525)
(3,196)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
48,302
44,984

당기근무원가
3,496
3,359

이자비용
2,097
2,206

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
1,288
(1,027)

- 인구통계적 가정의 변동
(597)
(4)

- 재무적 가정의 변동
(597)
2,069

급여지급액
(1,120)
(3,351)

관계사전입액
2,390
66

관계사전출
(265)
-

기말
54,994
48,302

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기초
51,498
46,739

이자수익
2,246
2,293

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(956)
(691)

급여지급액
(3,269)
(1,663)

추가납입액
10,000
4,820

기말
59,519
51,498

(4) 사외적립자산의 구성내역당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
59,501
51,481

기타
18
17

합 계
59,519
51,498

(5) 확정급여제도 관련 손익

당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,496
3,359

이자비용
2,097
2,206

이자수익
(2,246)
(2,293)

합 계
3,347
3,272

(6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

할인율(%)
4.86
4.44
AA0 회사채 수익률

미래임금상승률(%)
정규직
2.7+승급률
2.4+승급률
과거 5개년 평균

정규직7급 및 계약직
3.58
4.00

퇴직률(%)
정규직 및 정규직7급
0.99~12.50
1.40~23.81
과거 3개년 경험퇴직률

계약직
6.27~39.44
6.27~39.44
보험개발원 제공 표준율

사망률(%)
남
0.003~0.059
0.003~0.059
보험개발원 제공 표준율

여
0.002~0.024
0.002~0.024

가중평균만기
8.99년
8.33년
-

(7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무의 현재가치 영향

당기말
전기말

1% Point 증가
1% Point 감소
1% Point 증가
1% Point 감소

할인율
(4,007)
5,167
(3,559)
4,075

임금인상률
5,226
(4,130)
4,119
(3,659)

(8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,266
5,376
12,300
23,076
47,740
89,758

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1년이하
1년초과~2년이하
2년초과~5년이하
5년초과~10년이하
10년초과
합 계

퇴직급여지급액
1,785
5,748
11,316
17,668
28,745
65,262

(9) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 173백만원과 112백만원입니다.(10) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 4,000백만원(전기: 4,000백만원)입니다.

23. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미사용한도
3,081
2,898

금융지급보증
164
171

기타장기종업원부채
495
352

복구충당부채
640
605

기타
11
9

합 계
4,391
4,035

(2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
171
2,898
352
605
9
4,035

전입(환입)
(3)
183
208
20
2
410

지급
-
-
(65)
-
-
(65)

기타(*1)
(4)
-
-
15
-
11

기말
164
3,081
495
640
11
4,391

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
183
3,065
349
612
1,754
5,963

전입(환입)
3
(167)
40
(21)
5
(140)

지급(*1)
-
-
(37)
-
(1,750)
(1,787)

기타(*2)
(15)
-
-
14
-
(1)

기말
171
2,898
352
605
9
4,035

(*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
1,627
1,182
89
128
43
3,069

12개월 기대신용손실로 대체
70
(69)
(1)
4
(4)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(77)
77
-
(14)
14
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(4)
5
-
-
-

전입(환입)액
181
10
(8)
(2)
(1)
180

기타
-
-
-
(4)
-
(4)

기말
1,800
1,196
85
112
52
3,245

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
지급보증
합계

12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용손상금융자산
12개월 기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
1,383
1,542
140
161
22
3,248

12개월 기대신용손실로 대체
52
(51)
(1)
14
(14)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(75)
78
(3)
(15)
15
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(18)
19
-
-
-

전입(환입)액
268
(369)
(66)
(19)
22
(164)

기타
-
-
-
(13)
(2)
(15)

기말
1,627
1,182
89
128
43
3,069

(4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
19,920
18,243

외화
보증서
14
15

소 계
19,934
18,258

미확정지급보증
신용장개설관계
17
22

합 계
19,951
18,280

2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

설정대상지급보증총액
19,951
18,280

지급보증충당부채
164
171

충당부채 설정비율
0.82%
0.94%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

24. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
11,721
15,133

미지급비용
98,008
118,139

리스부채
14,662
14,153

수입보증금
239
240

미지급내국환채무
86,722
58,119

미지급외국환채무
-
265

신탁계정미지급금
19,856
10,270

대행업무수입금
15,383
13,447

잡부채
8,655
9,321

현재가치할인차금
(1,206)
(1,328)

소 계
254,040
237,759

기타부채
선수수익
817
771

선수금
1,206
13

가수금
421
604

제세예수금
1,804
2,170

소 계
4,248
3,558

합 계
258,288
241,317

25. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
188,993
160,644

신종자본증권
99,693
99,689

자본잉여금
주식발행초과금
28,499
-

기타자본잉여금
10,311
10,311

소 계
38,810
10,311

자본조정
기타자본조정
410
416

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,863)
(4,014)

확정급여제도 재측정요소
(5,600)
(4,849)

소 계
(13,463)
(8,863)

이익잉여금
법정적립금
40,740
39,690

임의적립금(*1)
283,958
282,898

미처분이익잉여금(*2)
8,129
5,323

소 계
332,827
327,911

합 계
647,270
590,108

(*1) 당기말 54,992백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당기말 1,452백만원의 대손준비금 환입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
37,798,557
32,128,774

보통주자본금
188,993
160,644

(3) 당기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기

기초 발행주식수
32,128,774

유상증자(*)
5,669,783

기말 발행주식주
37,798,557

(*) 당행은 2025년 4월 25일자(증자납입일)로 주식회사 더존비즈온에게 제3자 배정 유상증자를 실시하였습니다.(4) 신종자본증권당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

2024-02-28
-
5.65
50,000
50,000

발행비용
(307)
(311)

합 계
99,693
99,689

신종자본증권 배당금
5,801
5,093

가중평균이자율(%)
5.80%
5.54%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(5) 기타포괄손익누계액당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
174
(4,188)
(4,849)
(8,863)

공정가치평가로 인한 증감
(7,095)
638
-
(6,457)

손상으로 인한 증감
286
-
-
286

처분으로 인한 증감
1,165
-
-
1,165

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,050)
(1,050)

법인세효과
1,240
(82)
298
1,456

기말
(4,230)
(3,632)
(5,601)
(13,463)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(3,497)
(4,177)
(3,482)
(11,156)

공정가치평가로 인한 증감
1,532
(14)
-
1,518

손상으로 인한 증감
175
-
-
175

처분으로 인한 증감
2,935
-
-
2,935

확정급여제도의 재측정
-
-
(1,728)
(1,728)

법인세효과
(971)
3
361
(607)

기말
174
(4,188)
(4,849)
(8,863)

(6) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

배당받을 주식수
37,798,557
32,128,774

주당 액면금액
5,000
5,000

액면배당률
2.00%
2.00%

주당 배당금액
100
100

2) 당기와 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당액
3,780
3,213

당기순이익
13,930
10,416

배당성향
27.14%
30.84%

(7) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2026년 03월 24일
처분확정일: 2025년 03월 25일

Ⅰ.미처분이익잉여금
8,129
5,323

1. 신종자본증권이자
(5,801)
(5,093)

2. 당기순이익
13,930
10,416

II. 임의적립금등의이입액
1,452
1,265

1.대손준비금
1,452
-

2.별도준비금
-
1,265

합 계
9,581
6,588

III. 이익잉여금처분액
9,581
6,588

1. 배당금
3,780
3,213

2. 이익준비금
1,400
1,050

3. 대손준비금
-
2,325

4. 별도준비금
4,401
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.

(1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

대손준비금 적립액
54,992
52,667

대손준비금 전입(환입) 예정액
(1,452)
2,325

대손준비금 잔액
53,540
54,992

(2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
13,930
10,416

대손준비금 전입(환입) 필요액
(1,452)
2,325

대손준비금 조정후 당기순이익
15,381
8,091

대손준비금 조정후 기본주당순이익(원)
427
252

대손준비금 조정후 희석주당순이익(원)
427
252

27. 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

25,670
24,710

상각후원가측정금융자산이자
7,161
9,266

대출채권
원화대출금이자
287,803
302,754

외화대출금이자
-
496

콜론이자
512
682

현금서비스이자
289
390

신용카드채권이자
2,536
3,002

소 계
291,140
307,324

기타이자
5,328
4,715

합 계
329,299
346,015

이자비용
예수부채
원화예수금이자
139,247
163,975

외화예수금이자
167
195

양도성예금증서이자
9,615
17,081

소 계
149,029
181,251

차입부채
원화차입금이자
2,549
3,351

외화차입금이자
-
686

콜머니이자
581
543

소 계
3,130
4,580

사채
원화사채이자
13,135
7,548

기타이자
1,200
1,234

합 계
166,494
194,613

순이자손익
162,805
151,402

28. 순수수료손익

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수수료수익
전자금융수수료
4,475
1,986

업무대행수수료
2,364
2,183

투자금융수수료
199
368

외환수입수수료
219
250

신탁보수수수료
419
158

신용카드수입수수료
10,214
11,057

대출금중도상환수수료
617
652

기타
4,184
2,641

소 계
22,691
19,295

수수료비용
신용카드지급수수료
4,679
4,953

그룹CI업무수수료
44
44

외환지급수수료
175
205

기타
4,900
2,924

소 계
9,798
8,126

순수수료손익
12,893
11,169

29. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
13

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
15
19

합계
15
32

30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

채무증권
평가이익
433
655

처분손실
-
(104)

평가손실
(103)
(4)

합 계
330
547

31. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

신용손실충당금전입(환입)
예치금
3
-

대출채권
48,857
39,121

유가증권
304
191

기타자산
(204)
569

금융지급보증
(3)
3

미사용한도
183
(167)

합 계
49,140
39,717

32. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
40,028
36,782

복리후생비
12,479
11,808

퇴직급여
3,520
3,383

해고급여
-
3,529

소 계
56,027
55,502

감가상각비
8,050
7,776

무형자산상각비
17,651
17,266

기타일반관리비
통신비
1,460
1,345

용역비
8,462
8,766

전산업무비
3,979
3,698

광고선전비
1,033
817

제세공과금
4,872
2,210

기타
7,171
8,031

소 계
26,977
24,867

합 계
108,705
105,411

33. 주식기준보상(1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
6,759

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
774

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
8,295

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
2,279

2024-01-01
21,722
-
21,722
38,156원
18,307

2025-01-01
18,070
-
18,070
50,444원
13,965

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 76,900원입니다.

(3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기 인식한 총보상원가
1,195
803

미지급비용
3,881
3,423

34. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업수익
기타충당부채환입액
-
21

기타
1
107

소 계
1
128

기타영업비용
기금출연금
12,266
11,940

기타충당부채전입액
23
5

예금보험료
6,933
6,549

기타
2,024
1,376

소 계
21,246
19,870

기타영업손익
(21,245)
(19,742)

35. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

영업외수익
투자부동산임대수익
381
386

특수채권회수
1,046
135

유형자산처분이익
2,177
3

매각예정자산처분이익
4,075
-

기타
63
851

소 계
7,742
1,375

영업외비용
특수채권추심비용
77
118

투자부동산감가상각비
56
117

기부금
531
360

기타
951
363

소 계
1,615
958

영업외손익
6,127
417

36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역

당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세 부담액(*1)
(394)
1,747

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2)
1,071
243

자본에 직접 반영된 법인세
1,454
(567)

법인세비용
2,131
1,423

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.

(2) 법인세비용 차이내역

당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,061
11,839

적용세율에 따른 법인세
3,357
2,474

조정사항 :

비과세수익
(1,337)
(1,065)

비과세비용
178
192

과거기간 법인세의 당기 조정액
(81)
(201)

기타
15
23

법인세비용
2,131
1,423

평균유효세율
13.27%
12.02%

(3) 이연법인세자산(부채) 증감당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,644
(83)
1,158
3,719

압축기장충당금
(950)
(50)
-
(1,000)

지급보증충당부채
36
-
-
36

미사용한도충당부채
606
72
-
678

기타충당부채
2
1
-
3

미지급비용
1,213
360
-
1,573

대손충당금 및 대손금
59
3
-
62

유형자산평가 및 상각
1,445
57
-
1,502

선수수익
155
1
-
156

이연대출부대수익비용
(910)
(1,370)
-
(2,280)

미수이자
(716)
(465)
-
(1,181)

퇴직연금운용자산
(9,981)
(3,247)
312
(12,916)

퇴직급여채무
10,095
2,018
(14)
12,099

기타
1,559
178
(2)
1,735

합 계
5,257
(2,525)
1,454
4,186

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익등반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,472
139
(967)
2,644

압축기장충당금
(950)
-
-
(950)

지급보증충당부채
38
(2)
-
36

미사용한도충당부채
582
24
-
606

기타충당부채
367
(365)
-
2

미지급비용
771
442
-
1,213

대손충당금 및 대손금
59
-
-
59

유형자산평가 및 상각
1,445
-
-
1,445

선수수익
163
(8)
-
155

이연대출부대수익비용
(848)
(62)
-
(910)

미수이자
(1,003)
287
-
(716)

퇴직연금운용자산
(9,159)
(966)
144
(9,981)

퇴직급여채무
9,402
476
217
10,095

기타
1,162
358
39
1,559

합 계
5,501
323
(567)
5,257

(4) 당행은 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다.

(5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세

당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
당기말
당기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(10,081)
2,218
(5,075)
1,061
1,157

주식보상비용
526
(116)
526
(110)
(6)

재측정요소
(7,180)
1,580
(6,130)
1,281
299

신종자본증권
(393)
86
(393)
82
4

합 계
(17,128)
3,768
(11,072)
2,314
1,454

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기말
전기초
법인세효과증감

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(5,075)
1,061
(9,702)
2,028
(967)

주식보상비용
526
(110)
526
(110)
-

재측정요소
(6,130)
1,281
(4,401)
920
361

신종자본증권
(393)
82
(210)
43
39

합 계
(11,072)
2,314
(13,787)
2,881
(567)

(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
21,564
17,814

이연법인세부채
17,378
12,557

당기법인세자산
5,309
5,391

당기법인세부채
707
1,834

37. 주당순이익

(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
13,930
10,416

신종자본증권 배당
(5,801)
(5,093)

보통주에 귀속되는 이익
8,129
5,323

가중평균유통보통주식수
36,027,721
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
226
166

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위: 주)

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행주식수
2025.01.01 ~ 2025.12.31
32,128,774
365
11,727,002,510

유상증자
2025.04.25 ~ 2025.12.31
5,669,783
251
1,423,115,533

소계(①)
13,150,118,043

가중평균유통보통주식수(②=①/365)
36,027,721

<전기>

(단위: 주)

구분
기간
주식수
일수(일)
적수

기초발행주식수
2024.01.01 ~ 2024.12.31
32,128,774
366
11,759,131,284

소계(①)
11,759,131,284

가중평균유통보통주식수(②=①/366)
32,128,774

38. 영업수익

당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
329,299
346,015

수수료수익
22,691
19,295

배당수익
15
32

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
433
655

외환거래이익
1,586
1,621

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

6,035
7,814

상각후원가측정금융자산처분이익
9,251
6,273

기타영업수익
1
107

합 계
369,311
381,812

39. 우발 및 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증
확정지급보증
19,934
18,258

미확정지급보증
17
22

소 계
19,951
18,280

약정
원화대출약정
848,073
784,133

외화대출약정
3,268
4,052

기타
10,956
10,956

소 계
862,297
799,141

합 계
882,248
817,421

(2) 계류중인 소송사건당기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁당기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

원금보전약정
시가평가형
5,276
5,644

장부가평가형
5,503
6,210

소 계
10,779
11,854

원리금보전약정
장부가평가형
15
14

합 계
10,794
11,868

금전신탁원본
9,843
10,927

미지급신탁이익
951
941

당기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당기말과전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금
33,369
39,725

지준예치금
195,858
174,937

기타예치금(*)
11,194
6,492

합 계
240,421
221,154

(*) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동
(5,006)
4,628

유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체
4,008
-

투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체
10,064
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
기말

차입부채 (주석 20)
195,452
88,436
-
283,888

사채 (주석 21)
299,743
79,874
162
379,779

기타부채(*1)
13,065
(2,992)
3,622
13,695

재무활동으로부터의 총부채
508,260
165,318
3,784
677,362

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
기말

차입부채 (주석 20)
173,437
22,014
1
195,452

사채 (주석 21)
249,905
49,740
98
299,743

기타부채(*1)
9,540
(2,733)
6,258
13,065

재무활동으로부터의 총부채
432,882
69,021
6,357
508,260

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율은 당기말 64.01%, 전기말 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율(%)
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(4) 특수관계자 자금거래

1) 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,825
(1,756)
-
(69)
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
기초
회수
대여
기말(*)

그 밖의 특수관계자
에스비씨피에프브이
대출채권
50,000
(50,000)
18,200
18,200

KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
2,000
(2,000)
-
-

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호
대출채권
20,000
-
-
20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
기초
회수
대여
기말(*)

그 밖의 특수관계자
에스비씨피에프브이
대출채권
-
-
50,000
50,000

KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
-
-
2,000
2,000

캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호
대출채권
-
-
20,000
20,000

(*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.

3) 당기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
내역

당기

당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온(*)
유상증자
56,848

(*) 당기 중 유상증자로 인해 당행에 유의적인 영향력을 행사하게 되었으며, 특수관계자로 편입되었습니다.당행에 대한 지분율은 14.99%이나, 당행의 이사 1인 선임권을 보유함으로써 유의적인 영향력을 행사합니다.

(5) 특수관계자 자산거래당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 유형자산 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온
사용권자산
3,012
-

리스부채
3,016
-

그 밖의 특수관계자
신한은행
사용권자산
704
943

리스부채
742
931

신한DS
유형자산
218
883

무형자산
313
711

(6) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
3,881
3,423

연결대상종속기업
신탁
기타자산
628
623

기타부채
3,702
3,594

당행에유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온
기타자산
358
-

충당부채
47
-

그 밖의특수관계자
신한은행
현금 및 예치금
629
1,638

기타자산
2,673
1,952

충당부채
25
25

기타부채
550
-

신한카드
예수부채
2,394
1,687

기타부채
20
5

신한라이프
예수부채
102
86

신한투자증권
예수부채
3,599
2,695

신한DS
기타부채
-
2

신한펀드파트너스
예수부채
15,000
5,000

기타부채
174
108

에스비씨피에프브이
대출채권
18,200
50,000

대손충당금
42
72

기타자산
6
17

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
대출채권
-
2,000

대손충당금
-
4

기타자산
-
17

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
대출채권
20,000
20,000

대손충당금
21
21

기타자산
93
90

(7) 특수관계자 수익ㆍ비용

당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기
전기

지배기업
신한금융지주
수수료비용
40
40

연결대상종속기업
신탁
수수료수익
98
56

이자비용
93
126

당행에유의적인 영향력을 행사하는 기업
더존비즈온
이자수익
2
-

이자비용
9
-

기타영업비용
47
-

일반관리비
64
-

그 밖의특수관계자
신한은행
이자수익
170
160

이자비용
20
25

일반관리비
776
880

수수료비용
31
-

신한카드
수수료수익
3
4

수수료비용
114
70

신한라이프
수수료수익
14
21

신한투자증권
수수료수익
23
22

신한DS
일반관리비
3,341
4,157

신한자산신탁

수수료비용
40
67

신한펀드파트너스
이자비용
454
197

신한EZ손해보험
수수료수익
1
-

에스비씨피에프브이
이자수익
1,957
1,631

대손상각비(환입)
(30)
72

KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호
이자수익
83
103

대손상각비(환입)
(4)
4

캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호
이자수익
1,000
589

대손상각비
-
21

(8) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

장ㆍ단기종업원급여
2,567
1,991

퇴직급여
89
97

주식기준보상
1,195
803

합 계
3,851
2,891

(9) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(10) 특수관계자 담보제공1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는자
담보제공자산
담보설정액

구 분
회사명
당기말
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
국채
40,000
40,000

2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.(11) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(12) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.

42. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

신탁계정미지급금
19,857
10,270

(2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보수수수료
419
157

신탁계정이자비용
451
414

43. 재무제표의 발행승인일

당행의 재무제표는 2026년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 24일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다.당행의 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한후의잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장등을 감안한적정 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며,배당수준은 당분간 현 수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다.당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
O
-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
정기주주총회를통하여 정관 개정 후글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차를 갖춤
-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025.12
O
2026.03.24
2026.03.31
O
-

결산배당
2024.12
O
2025.03.25
2025.03.31
O
-

결산배당
2023.12
O
2024.03.21
2024.03.29
O
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당)본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.- 제51조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 본 은행은 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제66기
제65기
제64기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
13,930
10,416
5,101

(별도)당기순이익(백만원)
13,930
10,416
5,101

(연결)주당순이익(원)
226
166
66

현금배당금총액(백만원)
3,780
3,213
3,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
27.14
30.84
63.0

현금배당수익률(%)
보통주
0.67
1.29
0.82

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
100
100

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 반영 예정임.

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
13
1.03
1.51

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

2018년 11월 14일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

2025년 04월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,669,783
5,000
10,055
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

제주은행
회사채
공모
2025.03.14
100,000
2.96
AA+(한신평,한기평)
2028.03.14
미상환
한양증권

합 계
-
-
-
100,000
-
-
-
-
-

(주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권의 내역을 기재함
<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
50,000
100,000
50,000
-
-
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
100,000
50,000
100,000
50,000
-
-
-
300,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
50,000
30,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
50,000
30,000
-
-
-
-
-
-
-
80,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>
(기준일 : 2025년 12월 31일)

구분
제주은행 조건부(상)5 (신종-영구-5콜)(사)
제주은행 조건부(상)6 (신종-영구-5콜)(사)

발행일
2022-09-19
2024-02-28

발행금액(억원)
500
500

발행목적
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액(억원)
500
500

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음
- 만기가 영구적임- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정 비율 등(주1)
-
-

미지급누적이자
없음
없음

만기
만기 없음
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2029년 2월 28일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%
5.65%

Step up 포함 여부
미포함
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 (2025년 12월 말 기준 1,139.0%에서 1,242.4%로 상승)
부채비율 상승 (2025년 12월 말 기준 1,139.0%에서 1,242.4%로 상승)

기타투자자에게중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일(주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함. ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우, 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

무보증사채
25-03이3갑-14
2025.03.14
운영자금 등
100,000
운영자금 등
100,000
-
-

나. 사모자금의 사용내역
해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 중요한 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항 우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 39. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목
제66기
제65기
제64기

예치금
213,552
188,430
194,881

대출채권
6,345,481
5,916,025
5,642,610

기타금융자산
67,551
143,593
77,447

충당금설정대상 합계
6,626,584
6,248,048
5,914,938

충당금
85,724
89,744
67,038

충당금설정률(%)
1.29
1.44
1.13

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제66기
제65기
제64기

기초
89,744
67,038
40,280

전입액
49,901
40,926
50,304

상각액
(50,458)
(15,249)
(22,006)

할인차금 상각(*1)
(3,463)
(2,971)
(1,540)

기타(*2)
-
-
-

기말
85,724
89,744
67,038

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.
다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존기간」을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
15,269
704
15,973

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
308,474
737,365
-
1,045,839

지분증권
-
-
3,341
3,341

합 계
308,474
737,365
3,341
1,049,180

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,835
457
15,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
400,283
480,429
-
880,712

지분증권
-
-
2,703
2,703

합 계
400,283
480,429
2,703
883,415

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,231
558
14,789

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
454,358
384,723
-
839,082

지분증권
-
-
2,717
2,717

합 계
454,358
384,723
2,717
841,798

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
15,269
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
737,365
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,835
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
480,429
할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,231
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
384,723
할인율

② 당기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치법
채무증권
703
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,136
할인율
4.20% ~ 13.06%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
1,205
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
457
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,053
할인율
4.75% ~ 12.54%

성장률
0.00%

순자산가치법
지분증권
650
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
558
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,055
할인율
5.14% ~ 19.90%

성장률
0% ~ 0%

순자산가치법
지분증권
662
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3)연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
33,369
-
-
33,369
33,369

예치금
213,552
-
(6)
213,546
213,552

소 계
246,921
-
(6)
246,915
246,921

상각후원가측정대출채권
가계
1,861,282
11,840
(22,820)
1,850,302
1,862,402

기업
4,147,524
(1,463)
(55,682)
4,090,379
4,144,018

공공 및 기타 자금대출
267,244
(5)
(433)
266,806
267,145

신용카드
59,065
(6)
(5,877)
53,182
59,051

소 계
6,335,115
10,366
(84,812)
6,260,669
6,332,616

상각후원가측정유가증권
281,223
-
(71)
281,152
279,764

기타금융자산
72,734
(5,183)
(907)
66,644
67,510

자산총계
6,935,993
5,183
(85,796)
6,855,380
6,926,812

예수부채
요구불예수부채
1,663,943
-
-
1,663,943
1,663,943

기한부예수부채
4,287,766
-
-
4,287,766
4,281,559

양도성예금증서
467,764
-
-
467,764
467,548

기타
29,584
-
-
29,584
29,598

소 계
6,449,057
-
-
6,449,057
6,442,648

차입부채
차입금
283,888
-
-
283,888
283,275

사채
원화사채
380,000
(221)
-
379,779
379,578

기타금융부채
252,664
(1,206)
-
251,458
251,458

부채총계
7,365,609
(1,427)
-
7,364,182
7,356,959

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,725
-
-
39,725
39,725

예치금
188,429
-
(3)
188,426
188,430

소 계
228,154
-
(3)
228,151
228,155

상각후원가측정대출채권
가계
1,749,744
5,324
(30,310)
1,724,758
1,755,380

기업
3,919,255
(962)
(49,336)
3,868,957
3,923,258

공공 및 기타 자금대출
173,927
1
(440)
173,488
173,903

신용카드
68,746
(10)
(8,375)
60,361
68,721

소 계
5,911,672
4,353
(88,461)
5,827,564
5,921,262

상각후원가측정유가증권
236,325
-
(53)
236,272
235,316

기타금융자산
148,487
(4,893)
(1,279)
142,315
143,905

자산총계
6,524,638
(540)
(89,796)
6,434,302
6,528,638

예수부채
요구불예수부채
1,506,173
-
-
1,506,173
1,506,173

기한부예수부채
4,225,227
-
-
4,225,227
4,229,357

양도성예금증서
359,208
-
-
359,208
359,363

기타
26,155
-
-
26,155
26,137

소 계
6,116,763
-
-
6,116,763
6,121,030

차입부채
차입금
195,452
-
-
195,452
198,342

사채
원화사채
300,000
(257)
-
299,743
300,858

기타금융부채
236,611
(1,328)
-
235,283
235,283

부채총계
6,848,826
(1,585)
-
6,847,241
6,855,513

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013
41,013

예치금
194,881
-
(4)
194,877
194,881

소 계
235,894
-
(4)
235,890
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
1,660,811
3,906
(27,593)
1,637,124
1,660,274

기업
3,730,895
163
(32,251)
3,698,807
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
180,273
(2)
(360)
179,911
180,287

신용카드
66,575
(11)
(6,102)
60,462
66,539

소 계
5,638,554
4,056
(66,306)
5,576,304
5,640,388

상각후원가측정유가증권
298,739
-
(36)
298,703
294,951

기타금융자산
81,414
(3,967)
(731)
76,716
77,525

자산총계
6,254,601
89
(67,077)
6,187,613
6,248,758

예수부채
요구불예수부채
1,558,913
-
-
1,558,913
1,558,913

기한부예수부채
3,994,811
-
-
3,994,811
3,992,984

양도성예금증서
384,611
-
-
384,611
384,949

기타
22,939
-
-
22,939
22,858

소 계
5,961,274
-
-
5,961,274
5,959,704

차입부채
차입금
173,437
-
-
173,437
173,078

사채
원화사채
250,000
(95)
-
249,905
247,265

기타금융부채
235,214
(1,171)
-
234,043
234,043

부채총계
6,619,925
(1,266)
-
6,618,659
6,614,090

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다

<당기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
33,369
-
-
33,369

예치금
-
213,552
-
213,552

소 계
33,369
213,552
-
246,921

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,862,402
1,862,402

기업
-
-
4,144,018
4,144,018

공공 및 기타 자금대출
-
-
267,145
267,145

신용카드
-
-
59,051
59,051

소 계
-
-
6,332,616
6,332,616

상각후원가측정유가증권
국공채
125,889
-
-
125,889

금융채
-
20,129
-
20,129

특수채
-
133,746
-
133,746

소 계
125,889
153,875
-
279,764

기타금융자산
-
19,698
47,812
67,510

자산총계
159,258
387,125
6,380,428
6,926,811

예수부채
요구불예수부채
-
1,663,943
-
1,663,943

기한부예수부채
-
-
4,281,559
4,281,559

양도성예금증서
-
-
467,548
467,548

기타
-
-
29,598
29,598

소 계
-
1,663,943
4,778,705
6,442,648

차입부채
차입금
-
100,000
183,275
283,275

사채
원화사채
-
379,578
-
379,578

기타금융부채
-
86,723
164,735
251,458

부채총계
-
2,230,244
5,126,715
7,356,959

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
39,725
-
-
39,725

예치금
-
188,430
-
188,430

소 계
39,725
188,430
-
228,155

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,755,380
1,755,380

기업
-
-
3,923,258
3,923,258

공공 및 기타 자금대출
-
-
173,903
173,903

신용카드
-
-
68,721
68,721

소 계
-
-
5,921,262
5,921,262

상각후원가측정유가증권
국공채
125,933
-
-
125,933

금융채
-
10,367
-
10,367

특수채
-
99,016
-
99,016

소 계
125,933
109,383
-
235,316

기타금융자산
-
101,639
42,266
143,905

자산총계
165,658
399,452
5,963,528
6,528,638

예수부채
요구불예수부채
-
1,506,173
-
1,506,173

기한부예수부채
-
-
4,229,357
4,229,357

양도성예금증서
-
-
359,363
359,363

기타
-
-
26,137
26,137

소 계
-
1,506,173
4,614,857
6,121,030

차입부채
차입금
-
-
198,342
198,342

사채
원화사채
-
300,858
-
300,858

기타금융부채
-
58,384
176,899
235,283

부채총계
-
1,865,415
4,990,098
6,855,513

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
41,013
-
-
41,013

예치금
-
194,881
-
194,881

소 계
41,013
194,881
-
235,894

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,660,274
1,660,274

기업
-
-
3,733,288
3,733,288

공공 및 기타 자금대출
-
-
180,287
180,287

신용카드
-
-
66,539
66,539

소 계
-
-
5,640,388
5,640,388

상각후원가측정유가증권
국공채
193,291
-
-
193,291

금융채
-
40,615
-
40,615

회사채
-
61,044
-
61,044

소 계
193,291
101,659
-
294,950

기타금융자산
-
34,083
43,442
77,525

자산총계
234,304
330,623
5,683,830
6,248,757

예수부채
요구불예수부채
-
1,558,913
-
1,558,913

기한부예수부채
-
-
3,992,984
3,992,984

양도성예금증서
-
-
384,949
384,949

기타
-
-
22,858
22,858

소 계
-
1,558,913
4,400,791
5,959,704

차입부채
차입금
-
-
173,078
173,078

사채
원화사채
-
247,265
-
247,265

기타금융부채
-
83,374
150,669
234,043

부채총계
-
1,889,552
4,724,538
6,614,090

라. 공시대상기간 중 유형자산 재평가 내역

해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제66기(당기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

제65기(전기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

제64기(전전기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
-
-
집합평가 신용손실충당금 측정을 위한 기업차주의 내부신용등급

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제66기(당기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표검토 및 감사
525백만원
5,200(연간)
525백만원
5,005(연간)

제65기(전기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표검토 및 감사
525백만원
5,200(연간)
525백만원
5,005(연간)

제64기(전전기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표검토 및 감사
516백만원
5,200(연간)
516백만원
5,067(연간)

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제66기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제65기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제64기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제66기(당기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제65기(전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제64기(전전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025.02.28
<회사측 총3명> 정순여 감사위원장 강영순 감사위원 박찬호 감사위원 <외부감사인측 1명> 임수빈 상무
대면회의
2024년 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사 결과

2
2025.05.22
<회사측 총3명> 강영순 감사위원장 강경환 감사위원 박찬호 감사위원 <외부감사인측 1명> 임수빈 상무
대면회의
2025년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과

3
2025.08.21
<회사측 총3명> 강영순 감사위원장 강경환 감사위원 박찬호 감사위원 <외부감사인측 1명> 임수빈 상무
대면회의
2025년 반기 재무제표 검토 결과 및 감사계획

4
2025.11.20
<회사측 총3명> 강영순 감사위원장 강경환 감사위원 박찬호 감사위원 <외부감사인측 1명> 임수빈 상무
대면회의
2025년 3분기 재무제표 검토 결과

5
2026.02.26
<회사측 총3명> 강영순 감사위원장 강경환 감사위원 박찬호 감사위원 <외부감사인측 1명> 임수빈 상무
대면회의
2025년 재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 감사 결과

6. 최근 3사업연도 중 회계감사인의 변경

사업년도
변경 전
변경 후
내용

제64기(전전기)
삼일회계법인
삼정회계법인
계약기간 만료

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다.

감사위원회는 2025년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2026년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도
1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음 2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 회계감사인의 감사결과 당행의 내부회계관리제도는 2025년 12월 31일 현재 "내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제66기(당기)
내부회계관리제도
-감사위원회 및 이사회 보고일자 : 2026.02.26-주주총회 보고일자 : 2025.03.24 (예정)
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-감사위원회 및 이사회 보고일자 : 2026.02.26-주주총회 보고일자 : 2025.03.24 (예정)
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제65기(전기)
내부회계관리제도
-감사위원회 및 이사회 보고일자 : 2025.02.28-주주총회 보고일자 : 2025.03.25
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-감사위원회 및 이사회 보고일자 : 2025.02.28-주주총회 보고일자 : 2025.03.25
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제64기(전전기)
내부회계관리제도
-감사위원회 및 이사회 보고일자 : 2024.02.29-주주총회 보고일자 : 2024.03.21
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-감사위원회 및 이사회 보고일자 : 2024.02.29-주주총회 보고일자 : 2024.03.21
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제66기(당기)
내부회계관리제도
2026.02.26
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2026.02.26
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제65기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.28
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2025.02.28
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제64기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.29
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2024.02.29
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제66기(당기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

제65기(전기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

제64기(전전기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
-
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

(단위 : 명,%,개월)

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
1
1
100
58

이사회
7
1
-
-
22

내부회계관리자
1
1
-
-
24

회계처리부서
9
1
1
100
104

전산운영부서
56
6
-
-
96

자금운영부서
8
2
-
-
60

기타관련부서
3
1
-
-
24

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
한윤철
-
32
27개월
1
5

회계담당임원
정성훈
-
31
8개월
1
1

자금총괄파트장
고성대
-
24
1개월
1
1

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2025년 12월 31일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회, 내부통제위원회 이상 5개의 소위원회가 있습니다.2025년 3월 25일 당행은 이사회를 개최하여 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전, 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한 바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 전문지식이 풍부하고, 신한금융그룹 및 제주은행에 대한 이해도가 높은 우영웅 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 우영웅 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

(주1) 사외이사의 선임은 제65기(2024년도) 정기주주총회 결과에 의함(주2) 선임은 재선임 포함.

나. 주요 의결사항

회차
개최일자
이사회
가결여부
사내이사
사외이사
비상임이사

이희수
박찬호
박우혁
우영웅
강영순
홍은주
강경환
정순여
김일환

(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2025.01.16
1. 정관 일부 변경의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

2. 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고 2. 선순위 금융채 발행 완료 보고 3. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고
보고
선임전
출석
출석
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

2
2025.02.05
1. 제65기(2024년도) 결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

2. 금융소비자보호 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 지배구조내부규범 및 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

4. 내부통제위원회 규정 제정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

5. 내부통제위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

6. 경영고문역 위촉의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

7. 책무구조도 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 경영진(업무집행책임자) 선임 보고2. 이사회사무국장 임면 보고3. 이사회 및 이사회내위원회 평가결과 보고 4. 이사회내위원회 운영실적 보고 5. 2024년 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검 결과 6. 2024년 내부통제 활동결과 보고 7. 2024년 재산상 이익제공 점검결과 보고8. 2024년 4분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고 9. 2024년 자금세탁방지업무 수행의 적정성과 효과성에 대한 평가결과 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

3
2025.02.28
1. 2025년 이사 보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

2. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 제65기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

4. 업무용 부동산 매각의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운영의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

6. 내부통제 기본방침 및 전략수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

7. 책무구조도 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가결과 보고3. 제65기 사업연도(2024년) 감사보고서 작성 및 제출 보고4. 제65기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고5. 2024년 감사 결과 보고6. 2024년 비예금상품판매 내부통제체계 적정성 점검 결과 보고 7. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

4
2025.03.25
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 내부통제위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6. 신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

7. 업무용 부동산 매각의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

8. 리스크관리정책규정 제정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

9. 위험관리위원회규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

10. 자금세탁방지규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

11. 이사회규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

12. 2025년 이사회사무국 평가기준 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 감사위원회 위원장 선임 보고 2. 상임감사위원 성과평가체계 수립 보고 3. 2024년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고4. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고5. 2025년 사외이사 연수 운영계획 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

5
2025.04.07
1. 책무구조도 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 유상증권 실시의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6
2025.05.22
1. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 주요주주간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 감사위원회규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 채무조정 내부기준 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 채권 발행한도 설정 및 일괄신고서 제출 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6. 내부통제정책규정 제정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2025년 1분기 경영실적 현황 보고 2. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용 보고3. 선순위 금융채 발행 완료 보고 4. 재산상이익제공 보고 5. 비예금상품위원회 운영실적 보고6. 2025년 1분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검 결과 7. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

7
2025.07.31
1. 책무구조도 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 중기계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 주요주주간 거래 완료 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

8
2025.08.21
1. ERP뱅킹 사업 추진에 따른 SI계약 체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2025년 2분기 경영실적 현황 보고2. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고3. 비예금상품위원회 운영실적 보고4. 2025년 상반기 자금세탁방지업무 이행실적 보고5. 2025년 상반기 대표이사·임원의 내부통제등 (총괄)관리의무 이행 점검·평가 결과 보고6. 2025년 2분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고7. 자회사 경영승계계획 보고8. 경영승계 육성후보군 역량개발 활동 결과 및 선정 현황 등 보고9. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

9
2025.09.26
1. 주요주주와의 제휴 및 업무위수탁 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 주요주주와의 임대차 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 여신상품 취급대상 주요주주 임직원 추가의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 책무구조도 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

10
2025.10.15
1. 주요주주와의 제휴 및 업무위수탁 계약 주요 내용 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

11
2025.11.20
<보고사항>1. 2025년 3분기 경영실적 현황 보고 2. 재산상이익제공 보고 3. 대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고 4. 2025년 3분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고 5. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

12
2025.12.29
1. 2026년도(제67기) 경영계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 2026년도 위험관리계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 2026년도 그룹사간 내부거래 포괄 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 은행권 새도약기금 출연의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6. 주요주주와 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

7. 이사회 및 이사회내위원회 평가의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

8. 지배구조 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

9. 금융소비자보호총괄책임자 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

10. 주요집행책임자 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

11. 위험관리책임자 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

12. 준범감시인 선임의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

13. 지배구조 정책의 관한 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

14. 책무구조도 변경의 건
가결
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 업무집행책임자 선임 결과 보고 2. 2026년도 금융소비자보호 경영계획 보고3. 비예금상품위원회 운영실적 보고4. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고 5. 정보보호위원회 주요 심의의결 사항 보고 6. 주요주주와의 임대차 계약 체결 완료 보고 7. 업무용 부동산 매각 결과 보고 8. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
출석
퇴임
출석

다. 이사회내 위원회1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
[2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 정순여 ※사내이사위원 : 박찬호 ※사외이사위원 : 강영순
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기 위한 이사회 내 이사회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음

[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 강영순 ※사내이사위원 : 박찬호 ※사외이사위원 : 강경환

위험관리 위원회
[2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 우영웅 ※비상임이사위원 : 김일환
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시

[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 우영웅 ※비상임이사위원 : 김일환

보수위원회
[2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 강영순 ※사외이사위원 : 정순여, 우영웅
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한 심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 강경환 ※사외이사위원 : 우영웅 ※비상임이사위원 : 김일환

임원후보 추천위원회
[2024년 3월 21일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 우영웅 ※사외이사위원 : 강영순, 홍은주, 정순여 ※비상임이사위원 : 김일환
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장, 사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임 원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보 추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함

[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 우영웅 ※사외이사위원 : 강영순, 홍은주, 강경환 ※비상임이사위원 : 김일환

내부통제 위원회
[2025년 2월 5일 ~ 2025년 3월 25일 이전] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 강영순, 우영웅
은행의 내부통제 기본방침 및 전략 수립 등 내부통제와 관련된 주요사항을 심의 의결하고, 임원과 은행장이 각각 지배구조법에 따른 내부통제 등 관리조치와 보고를 적절하게 수행하고 있는지 여부를 점검, 평가하고 미흡한 사항은 개선 등 필요조치를 요구

[2025년 3월 25일 ~ 현재] ※위원장 : 홍은주 ※사외이사위원 : 강영순, 우영웅

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역<감사위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호
(출석률 : 100 %)

강영순
(출석률 : 100 %)

강경환
(출석률 : 100 %)

정순여
(출석률 : 100 %)

찬반여부

1
2025.01.16
1. 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

2
2025.02.05
1. 2024년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
심의
출석
출석
선임전
출석

3
2025.02.28
1. 제65기 사업년도(2024년) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

2. 제65기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과의 적정성 평가
심의
출석
출석
선임전
출석

<보고사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2024년도(제65기) 재무제표에 대한 변동사항 보고3. 2024년 감사 결과 보고4. 2024년 기말 재무제표 감사결과 보고
보고
출석
출석
선임전
출석

4
2025.03.25
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 외부감사인 감사보수 등에 대한 결의
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

3. 상임감사위원 성과 평가 체계 수립
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
심의
출석
출석
출석
퇴임

5
2025.05.22
1. 상임감사위원직무규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<심의사항>1. 감사위원회규정 개정의 건2. 2024년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
심의
출석
출석
출석
퇴임

<보고사항>1. 2025년 1분기 재무제표 검토결과 보고2. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임

6
2025.08.21
1. 외부감사인 선정기준 및 절차의 승인
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<보고사항>1. 2025년 반기 재무제표 검토 결과 및 감사계획 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임

7
2025.11.20
1. 외부감사인 선정기준 및 절차의 변경 승인
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 외부감사인 선정 및 감사보수에 대한 결의
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<심의사항>1. 2025년 내부회계관리제도 중간평가 결과의 적정성 평가
심의
출석
출석
출석
퇴임

<보고사항>1. 2025년 3분기 재무제표 검토 결과 보고2. 2025년 내부회계관리제도 중간평가 결과보고3. IT리스크 평가 결과 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임

8
2025.12.29
1. 상임감사위원직무규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 2026년도 감사계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

3. 2025년도 상임감사위원 성과 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

4. 내부감사부서장 임면의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<위험관리위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

홍은주
(출석률 : 100%)

우영웅
(출석률 : 100%)

김일환
(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2025.02.05
1. 2025년 재무회계(IFRS9) LGD 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2
2025.02.28
<보고사항>1. 2024년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고2. 2025년 K-IFRS9 기준 대손충당금 적립 방법론 적정성검증결과 보고3. 2025년 제1차 운영리스크위원회 결과 보고4. 2024년 4분기 리스크정책 수행 보고5. 2024년 4분기 리스크관리 현황 보고
보고
출석
출석
출석

3
2025.03.24
<심의사항>1. 리스크관리정책규정 제정의 건2. 위험관리위원회규정 개정의 건
심의
출석
출석
출석

1. 리스크관리규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4
2025.05.14
1. 신용리스크 내부등급법 변경 승인 신청의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5
2025.05.22
1. 2024년 12월말 기준 통합위기상황분석 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 위기상황시 자본관리계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 위기상황시 자금조달계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4. 2025년 재무회계(IFRS9) PD 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2025년 1분기 리스크관리 주요 정책수행 보고2. 2025년 1분기 리스크관리 현황 보고
보고
출석
출석
출석

6
2025.06.30
1. 내부등급법 변경 승인 이행 및 리스크측정요소 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성

7
2025.08.21
1. 2025년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2025년 금융감독원 주도 상향식 스트레스테스트 결과 보고2. 2025년 6월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고3. 2025년 2분기 리스크정책 수행 보고4. 2025년 2분기 리스크관리 현황 보고5. 운영리스크 손실데이터 관리체계 사후검증 결과 보고6. 금리리스크 산출시스템 사후검증 결과 보고
보고
출석
출석
출석

8
2025.09.26
1. 자산건전성 분류 기준 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 유형별 리스크 한도 조정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

9
2025.11.20
1. 2025년 6월말 기준 통합위기상황분석 결과 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 위기상황시 자본관리계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 위기상황시 자금조달계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2025년 리스크한도 적정성 점검 결과 보고2. 2025년 제2차 운영리스크위원회 결과 보고3. 2025년 3분기 리스크관리 주요 정책수행 보고4. 2025년 3분기 리스크관리 현황 보고
보고
출석
출석
출석

10
2025.12.29
<심의사항>1. 2026년도 위험관리계획 수립의 건
심의
출석
출석
출석

1. 유동성리스크 산출방법론 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2. 2026년도 유형별 리스크한도 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2026년도 유동성리스크 관리전략 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

4. 2026년도 신용리스크 측정요소 적용의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5. 모형개발팀 신설의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2025년 내부자본적정성 평가 보고2. 2025년 신용평가모형 및 신용리스크 측정요소 사후검증 결과 보고3. 2025년 신용RWA 산출시스템 사후검증 결과 보고4. 2025년 통합위기상황분석 사후검증 결과 보고
보고
출석
출석
출석

<보수위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

강경환
(출석률 : 100%)

우영웅
(출석률 : 100%)

강영순
(출석률 : 100%)

정순여
(출석률 : 100%)

김일환
(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2025.02.05
1. 2024년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
선임전
찬성
찬성
찬성
-

2
2025.03.25
1. 2024년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
퇴임
찬성

2. 2024년도 경영진 연간성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
-
퇴임
찬성

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
찬성
찬성
-
퇴임
찬성

4. 2024년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
가결
찬성
찬성
-
퇴임
찬성

5. 2025년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
퇴임
찬성

6. 2025년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
퇴임
찬성

<보고사항> 1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
보고
출석
출석
-
퇴임
출석

<임원후보추천위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

우영웅
(출석률 : 100%)

강영순
(출석률 : 100%)

홍은주
(출석률 : 100%)

강경환
(출석률 : 100%)

정순여
(출석률 : 100%)

김일환
(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2025.02.05
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 평가결과 보고
보고
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

2
2025.02.28
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성

찬성
(주)

찬성
선임전
찬성

찬성
(주)

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
찬성

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결
찬성

찬성
(주)

찬성
선임전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고
보고
출석
출석
출석
선임전
출석
출석

3
2025.03.25
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4
2025.12.29
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

(주)본인과 관련된 안건은 의결권 제한
<내부통제위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사

홍은주
(출석률 : 100%)

우영웅
(출석률 : 100%)

강영순
(출석률 : 100%)

찬반여부

1
2025.02.28
1. 내부통제 기본방침 및 정책 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

<심의사항> 1. 책무구조도 변경의 건
심의
출석
출석
출석

2
2025.04.18
<심의사항> 1. 책무구조도 변경의 건
심의
출석
출석
출석

3
2025.05.22
<심의사항> 1. 내부통제정책규정
심의
출석
출석
출석

4
2025.07.30
<심의사항>1.책무구조도 변경의 건
심의
출석
출석
출석

5
2025.08.21
<심의사항>1.2025년 상반기 대표이사·임원의 내부통제등(총괄)관리 의무 점검·평가의 건
심의
출석
출석
출석

6
2025.09.26
<심의사항>1.책무구조도 변경의 건
심의
출석
출석
출석

7
2025.12.29
<심의사항>1.책무구조도 변경의 건
심의
출석
출석
출석

라. 이사의 독립성
당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>
제14조(위원회) ①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다. 1.임원후보추천위원회2.감사위원회 3.위험관리위원회4.보수위원회5.내부통제위원회<임원후보추천위원회 규정>제2조(구성) 위원회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.제3조 (위원장)①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다. ②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보 추천위원회 구성 현황

구분
성명
사외이사 여부
비고

위원장
우영웅
O
법상 요건 충족함

위원
강영순
O

홍은주
O

강경환
O

김일환
X(비상임이사)

2) 사외이사 현황(기준일 : 2025년 12월 31일)

성명
선임배경
임기
연임여부 및 연임횟수
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

우영웅
신한은행 본부장, 부행장보, 부행장, 신한금융지주회사 부사장, 제주은행 비상임이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융회사 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며 금융분야 전문성 및 당행과 그룹에 대한 이해도와 경험을 바탕으로 향후 당행의 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함
2026.03정기주주총회
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항 없음

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 대한리더십학회 회장을 역임하고, 한국윤리경영학회 부회장, 한국인적자원개발학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음. 경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2026.03정기주주총회
연임3회
임원후보추천위원회
없음
해당사항 없음

홍은주
한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수(~2024.2월), ㈜iMBC 대표이사, 은행연합회 자문위원, 한국여성경제학회 회장, 금융감독원 금융소비자 위원, 하나금융지주 사외이사, 신용보증기금 리스크관리 위원 등을 역임하고, 삼성그룹 준법감시위원으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경제/금융/소비자보호 분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음. 다양한 학회활동과 정부기관 자문위원 등 각종위원회에서 위원직을 활발히 수행한 이력이 확인되는 등 후보자의 사회 전반에 대한 풍부한 식견과 경험을 바탕으로 은행의 발전에 크게 기여할 것으로 기대하며, 소비자의 권익보호과 소비자 중심 경영활동 등 은행의 금융소비자보호 내부통제 활동 강화에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 추천함
2026.03정기주주총회
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항 없음

강경환
현재 회계법인 길인 공인회계사 및 이사로 재직하고 있으며, 제주공인회계사회 회장, 제주특별자치도교육청 지방보조금 심의위원회 위원, 제주특별자치도 특별납세보호관, 제주특별자치도 공유재산심의위원회 위원 등을 역임하였고, 도내 공공기관 등 자문위원 등 다양한 활동을 통해 회계분야의 이론과 실무적 전문성을 두루 갖추고 있어 이러한 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진 감시/감독 업무를 충실히 수행할것으로 기대됨. 또한 사외이사로서의 직무 공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족하며, 이사회 구성의 다양성, 당행과의 적합성 기준 모두 적정함. 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 다양한 활동을 통한 경험을 바탕으로 이사회의 주요 경영 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시하고, 전문성과 독립성을 바탕으로 경영진 감시·감독업무를 충실히 수행할 것으로 평가되며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 및 연속성 유지 등을 종합적으로 감안하여 임원후보추천위원 회의 총의를 모아 추천함
2027.03정기주주총회
초임
임원후보추천위원회
없음
해당사항 없음

마. 사외이사의 전문성

1) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직

조직명
소속직원
담당업무

직명
직원명

이사회사무국
국장
강상일
이사회 및 사외이사 관련 업무

수석
오치림
관련 업무

(공시일 2026.03.16 현재)
2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025.06.25
제주은행 (준법감시파트)
우영웅, 강영순, 홍은주, 강경환
-
자금세탁방지업무 전반

2025.07.10
신한금융지주회사 (신한리더십센터)
강경환
-
그룹 신임사외이사 세미나

2025.07.28
제주은행 (리스크총괄파트)
우영웅, 홍은주
-
리스크관리 전략과 실행방안 등

2025.08.21
제주은행 (자금총괄파트)
강영순, 강경환
-
내부회계

2025.10.29
제주은행 (리스크총괄파트)
우영웅, 홍은주
-
금융리스크 관리

2025.10.29
제주은행 (경영기획파트)
우영웅, 강영순, 홍은주, 강경환
-
혁신금융(스테이블코인)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사 여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

박찬호
-
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.2 ~ 2021.2)한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)
-
-
-

강영순
예
제주대 경영학과 교수 (2002~현)
-
-
-

강경환
예
회계법인 길인 제주지점 이사 (2011~현)
예
공인회계사 자격 보유자
공인회계사 자격 취득 (2006)

2) 감사위원회 위원의 독립성(기준일 : 2025년 12월 31일)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부 및 연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계

박찬호
상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며,상임감사위원직은 당행의 사내이사이며, 제주은행 정관 제45조에따라 감사위원회 위원을 당연직으로 부여받아 추천함
임원후보추천위원회
2026.3월 정기주주총회
연임 1회
상임감사위원
자회사 상임감사위원

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직중으로 경영분야에 있어깊이있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2026.3월 정기주주총회
연임 3회
해당없음
해당사항 없음

강경환
현재 회계법인 길인 제주지점 이사로 재직중인 회계전문가로서회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2027.3월 정기주주총회
해당사항 없음
해당없음
해당사항 없음

구분
내용
비고

감사위원회 설치여부
2001.09.01. 감사위원회 설치
-

구성방법
상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성
-

<감사위원회 구성>
1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 3분의 2이상의 찬성으로 한다.5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다.
<감사위원회 위원 자격기준>
감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.1. 공인회계사 자격 보유자로서 자격 취득 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 2. 회계 또는 재무 분야의 석사 이상의 학위를 가진 사람으로서 학위 취득 후 연구 기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람 3. 주권상장법인에서 회계 또는 재무 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람 4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융 위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국 거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사 대상 기관(이에 상응 하는 외국금융기관을 포함한다)에서 회계 또는 재무 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람 6. 상기 각 호와 동등한 자격이 있다고 이사회에서 인정하는 사람으로서 금융위원회 가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2025년 12월 31일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항 등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(강경환 이사 1인)
상법 제542조의11 제2항 등

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(강영순 이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족 (강영순 이사, 강경환 이사)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

(기준일 : 2025년 12월 31일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호
(출석률 : 100 %)

강영순
(출석률 : 100 %)

강경환
(출석률 : 100 %)

정순여
(출석률 : 100 %)

찬반여부

1
2025.01.16
1. 임시주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과의 건
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

2
2025.02.05
1. 2024년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>1. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
심의
출석
출석
선임전
출석

3
2025.02.28
1. 제65기 사업년도(2024년) 감사보고서 작성 및 제출
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

2. 제65기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과
가결
찬성
찬성
선임전
찬성

<심의사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과의 적정성 평가
심의
출석
출석
선임전
출석

<보고사항>1. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2024년도(제65기) 재무제표에 대한 변동사항 보고3. 2024년 감사 결과 보고4. 2024년 기말 재무제표 감사결과 보고
보고
출석
출석
선임전
출석

4
2025.03.25
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 외부감사인 감사보수 등에 대한 결의
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

3. 상임감사위원 성과 평가 체계 수립
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
심의
출석
출석
출석
퇴임

5
2025.05.22
1. 상임감사위원직무규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<심의사항>1. 감사위원회규정 개정의 건2. 2024년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
심의
출석
출석
출석
퇴임

<보고사항>1. 2025년 1분기 재무제표 검토결과 보고2. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임

6
2025.08.21
1. 외부감사인 선정기준 및 절차의 승인
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<보고사항>1. 2025년 반기 재무제표 검토 결과 및 감사계획 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임

7
2025.11.20
1. 외부감사인 선정기준 및 절차의 변경 승인
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 외부감사인 선정 및 감사보수에 대한 결의
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

<심의사항>1. 2025년 내부회계관리제도 중간평가 결과의 적정성 평가
심의
출석
출석
출석
퇴임

<보고사항>1. 2025년 3분기 재무제표 검토 결과 보고2. 2025년 내부회계관리제도 중간평가 결과보고3. IT리스크 평가 결과 보고
보고
출석
출석
출석
퇴임

8
2025.12.29
1. 상임감사위원직무규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

2. 2026년도 감사계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

3. 2025년도 상임감사위원 성과 평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

4. 내부감사부서장 임면의 건
가결
찬성
찬성
찬성
퇴임

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.05.28
총무부
박용욱, 강영순, 정순여
-
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할 (외부교육 : 서본 회계법인)

2022.08.25
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
-
내부회계관리제도 관련 규제 등 (외부교육 : 서본 회계법인)

2023.08.31
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
-
내부회계 운영의 중요성과 최근 동향 (외부교육 : 서본 회계법인)

2024.08.29
자금총괄부
박찬호, 강영순, 정순여
-
내부회계관리제도 최근 동향 (외부교육 : 서본 회계법인)

2025.08.21
자금총괄파트
박찬호, 강영순, 강경환
-
내부회계관리제도 최근 동향 및 자금부정위험 공시 대응 (외부교육 : 서본 회계법인)

5) 감사위원회 지원조직 현황
(2025년 12월 31일 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사파트
7
파트장 1명(1개월) 수석 6명(평균 1.9년)
1. 영업점 및 본부부서 감사2. 외부감사인 선정 및 관리3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가4. 내부통제시스템 평가5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가6. 공시정책 점검

나. 준법감시인에 관한 사항1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

이철승
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주은행 감사부장 (2021)제주은행 노형금융센터장 (2022.01~2022.08)제주은행 영업부장 (2022.08~2023.12)
2024.01.01 ~ 현재
2027.12.31

2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과

수시
일상업무에 대한 법규준수 측면 사전심사(검토)
적정함

수시
자금세탁방지업무 내부통제 강화
적정함

매일
전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도 점검
적정함

분기
그룹사간 내부거래 점검
적정함

2025.01
준법감시인 특별점검_영업점 대상 사고예방 특별점검
적정함

2025.02
광고관련 심의필 유효기간 내 사용 여부 점검
적정함

2025.02
부점장 대상 준법감시인 내부통제 교육 실시
적정함

2025.02
신임 부서장 및 책임자 대상 내부통제 연수 실시
적정함

2025.02
24년 하반기 자금세탁방지업무활동 결과 보고
적정함

2025.03
준법담당책임자 대상 내부통제 강화 실무교육 실시
적정함

2025.04
영업점 대상 사고예방 점검
적정함

2025.05
법정필수 윤리준법 사이버교육 실시
적정함

2025.06
준법감시인 특별점검_영업점 현금시재 및 외화시재 일치여부
적정함

2025.06
영업점 내부통제 이행실태 점검
적정함

2025.07
준법감시인 특별점검_은행명의계좌 관리 적정성 점검
적정함

2025.08
내부통제 준법감시인 교육
적정함

2025.08
25년 상반기 자금세탁방지업무활동 결과 보고
적정함

2025.11
하반기 영업점 내부통제 이행실태 점검
적정함

2025.12
본부부서 내부통제 이행실태 점검
적정함

3) 준법감시인 지원조직 현황
(2025년 12월 31일 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시파트
18
파트장 1명(1개월)수석 5명(평균 10개월)선임 2명(4년 6개월)상시감시 검사역 1명(2년 11개월)전임감사검사역 7명 (평균 1년 8개월)STR 모니터링 전담직원 2명(평균 2년 1개월)
1. 그룹 임직원 윤리준법 의식 강화활동 (준법감시, 법규 준수 교육 등)2. 법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원3. 내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동4. 자금세탁방지 체계 강화5. 금융소비자보호 강화 및 만족도 향상

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
-
도입
도입

실시여부
-
미실시
제61기(2020년도) 정기주총제62기(2021년도) 정기주총제63기(2022년도) 정기주총제64기(2023년도) 정기주총제65기(2024년도) 정기주총제66기(2025년도) 임시주총

주) 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음.
1) 서면투표제의 채택여부서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다.
2) 전자투표제의 채택여부제60기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록하고 있습니다. 전자투표 기간 중 주주는 공인인증을 통해 시스템에 접속하여 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사를 할 수 있습니다. 단, 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.
나. 소수주주권 및 경영권 경쟁해당사항 없음

다. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
37,798,557
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
37,798,557
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권) ① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)<2021.3.24>

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2021.3.24>

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(https://www.jejubank.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안건
결의내용

제65기정기주주총회 (2025.03.25)
제1호 의안 : 제65기(2024.01.01~2024.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 박찬호) 제2-2호 : 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제2-3호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환)제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 강경환)제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제4-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박찬호) 제4-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

임시주주총회 (2025.02.05)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 이희수)제3호 의안 : 은행장 선임의 건 (후보 이희수)
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

제64기정기주주총회(2024.03.21)
제1호 의안 : 제64기(2023.01.01~2023.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 박우혁) 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 홍은주) 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 우영웅) 제2-5호 의안 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환)제3호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 박우혁) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 정순여)제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

제63기 정기주주총회(2023.03.22)
제1호 의안 : 63기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 박찬호) 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 이원호) 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 김정희) 제3-5호 의안 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의건(후보 김일환) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 정순여) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박찬호) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

제62기정기주주총회(2022.03.23)
제1호 의안 : 62기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 박우혁) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱) 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 이원호) 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철) 제3-5호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 정순여) 제3-6호 의안 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 이인균) 제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 박우혁) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5-1호 의안 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱) 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 정순여) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

제61기정기주주총회(2021.03.24)
제1호 의안 : 61기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 서현주) 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱) 제3-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철) 제3-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 김정희) 제3-5호 의안 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 박성현) 제3-6호 의안 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환) 제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 서현주) 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 강영순) 제6호 의안 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱) 제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨 →원안대로 승인됨

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황
2025년 12월 31일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.
(1) 최대주주 및 그 지분율

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
64.01
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
64.01
-

우선주
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
137,540
진옥동
0.00
국민연금
9.03

주1)
출자자수는 2025년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

주2)
최대주주 지분(%)은 2025년 12월말 기준 주주명부 내용에 따른 것으로 보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

성명
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

진옥동
1961.02
대표이사 회장
등기임원
상근
총괄,자회사최고경영자후보추천위원회 위원장,ESG전략위원회 위원
ㆍ중앙대학교 경영학 석사ㆍSBJ은행 법인장(2015.06~2016.12)ㆍ신한금융지주회사 부사장(2017.03~2018.12)ㆍ신한은행 은행장(2019.03~2022.12.31)ㆍ신한금융지주회사 대표이사(현)
2023.3.23 ~ 현재
2026년 3월

주)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목

제25기

(2025.12.31)

제24기

(2024.12.31)

제23기

(2023.12.31)

자산 총계
786,013,485
739,764,256
691,795,333

부채 총계
725,641,161
680,943,223
635,473,468

자본 총계
60,372,324
58,821,033
56,321,865

매출액
64,681,960
74,064,279
61,332,629

Ⅰ.영업이익
7,023,357
6,458,670
6,100,850

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
221,225
-23,822
125,088

Ⅲ.기타영업외손익
-315,573
-405,756
-260,978

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
6,929,009
6,029,092
5,964,960

Ⅴ.법인세비용
1,844,490
1,470,922
1,486,960

Ⅵ.당기순이익
5,084,519
4,558,170
4,478,000

Ⅶ.기타포괄손익
-653,514
-745,665
844,389

Ⅷ.총포괄이익
4,431,005
3,812,505
5,322,389

Ⅸ.당기순이익의 귀속
5,084,519
4,558,170
4,478,000

(1) 지배기업 소유주지분
4,971,561
4,450,177
4,368,035

(2) 비지배지분
112,958
107,993
109,965

주1)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재하였습니다.

주2)
제25기(당기)는 주주총회 승인전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(5) 사업의 현황
신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다.

현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 진옥동 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 9.03%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사는 자회사를 통하여 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 생명보험업, 여신전문금융업, 자산운용업, 저축은행업, 부동산신탁업, 시스템 개발 및 공급업, 집합투자 일반사무관리업, 부동산자산관리업,벤처캐피탈, 손해보험업 사업을 영위하고 있습니다.
※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김성주(이사장)
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구분
2024년 말

자산총계
228,993

부채총계
584,915

자본총계
-355,922

매출액
44,544,620

영업이익
3,288

당기순이익
-17,155

주) 2024년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리, 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사업 실시 등 입니다.<국민연금공단 주요연혁>1987년 09월 국민연금관리공단 설립1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)1999년 11월 기금운용본부 설치2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경2014년 07월 기초연금 사업 수행2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행2016년 08월 실업크레딧 제도 시행2022년 07월 저소득 지역가입자 보험료 지원제도 시행<국민연금공단 경영진 현황>- 김성주 이사장 : 공단 업무 총괄- 류지영 감사 : 업무전반, 재무회계 및 기금운용 내역 감사 총괄- 장재혁 이사 : 기획조정, 인사혁신, 경영지원 및 국민소통 업무 총괄- 정태규 이사 : 고객지원, 가입지원, 연금급여, 4대사회보험 정보연계 업무 및 국제협력 업무 총괄- 이여규 이사 : 노후준비지원, 장애인지원, 기초연금 및 복지사업 업무 총괄- 서원주 이사 : 기금운용본부 업무 총괄- 한정림 연구원장 : 연금제도, 재청추계, 기금운용 평가관련 연구업무 수행 총괄- 조영훈 본부장 : 디지털혁신본부 업무 총괄(2026년 1월 8일 기준)<국민연금공단 사업현황>- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여- 복지시설의 설치ㆍ운영 등 복지증진 사업- 기금증식을 위한 자금의 대여사업- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항- 국민연금기금의 관리 및 운영

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지(http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고

2. 최대주주 변동내역
당행은 공시대상 기간중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2002.07.10
(주)신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-
-

2009.01.31
(주)신한금융지주회사
15,241,424
68.88
유상증자
-

2018.11.14
(주)신한금융지주회사
23,096,024
71.89
유상증자
-

2019.03.13
(주)신한금융지주회사
24,196,024
75.31
장내매수
-

2025.04.26
(주)신한금융지주회사
24,196,024
64.01
유상증자(제3자배정)
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)신한금융지주회사
24,196,024
64.01
-

(주)더존비즈온
5,669,783
14.99
-

우리사주조합
30,668
0.08
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
22,571
22,573
99.99
7,932,750
37,798,557
20.99
-

(주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주가 및 주식거래 실적
<국내증권시장>

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 원, 주)

종류
2025년 1월
2025년 2월
2025년 3월
2025년 4월
2025년 5월
2025년 6월
2025년 7월
2025년 8월
2025년 9월
2025년 10월
2025년 11월
2025년 12월

보통주
최고
8,360
8,290
7,910
12,290
11,060
15,710
19,190
15,300
15,460
14,090
13,160
12,510

최저
7,900
7,930
7,550
7,000
9,230
9,270
13,820
13,220
13,620
13,220
12,060
11,250

평균
8,168
8,091
7,773
9,063
9,810
11,366
15,584
14,401
14,121
13,859
12,520
11,906

월간거래량
5,625,800
2,032,922
4,039,922
31,036,761
4,842,846
34,905,616
36,072,506
8,886,671
20,863,026
4,758,784
2,975,191
4,117,767

월간최고 일거래량
1,311,382
357,794
2,854,920
11,272,688
855,777
10,612,094
12,985,035
2,085,643
11,721,598
615,882
334,306
1,355,866

월간최저 일거래량
61,092
43,742
31,495
50,648
73,099
127,490
132,932
90,324
96,562
123,645
46,213
58,983

(주) 상기 주가는 종가 기준임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이희수
남
1964.01
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
건국대학교 행정학과신한은행 영업그룹 부행장보 (2020.01 ~ 2020.12)신한저축은행 사장 (2021.01 ~ 2024.12)
10,000
-
자회사 CEO
2025.02.05~ 현재
2026.12.31

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.02 ~ 2021.02)한국은행 부산본부장 (2021.03 ~ 2023.01)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22~ 현재
2026.03.24

우영웅
남
1960.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
부산대 경영학과한국외국어대학교 경영정보 석사 일본 와세다대학교 국제경영 석사단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장보/신한은행 부행장보 (2016~2017)신한금융지주 부사장/신한은행 부행장 (2017~2018)제주은행 비상임이사 (2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21 ~ 현재
2026.03.24

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수 (2002~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03.24

홍은주
여
1958.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수 (2010~2024.2)삼성그룹 준법감시위원 (2021~현재)
-
-
해당사항 없음
2024.03.24 ~ 현재
2026.03.24

강경환
남
1972.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
회계법인 길인 이사 (2016.04 ~ 현재)제주공인회계사회 회장 (2017.07~2019.06)
-
-
해당사항 없음
2025.03.25 ~ 현재
2027.03.25

김일환
남
1966.11
비상임이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校유한회사 스타 대표 (1993~현재)유한회사 만선물산 대표 (1993~현재)주식회사 대영물산 대표 (2015~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03.24

한윤철
남
1968.01
부행장
미등기
상근
리테일금융파트SOHO금융파트기업금융파트 상품솔루션파트자금총괄파트 인재경영파트
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 리테일금융파트장 (2021.01~2021.12)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
1,500
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

김호대
남
1967.11
부행장
미등기
상근
경영기획파트경영지원파트디지털신사업파트ERP뱅킹사업단여신총괄파트
고려대학교 경제학과신한은행 기관영업3본부장 (2021.01 ~ 2023.12)신한은행 대기업강남본부장 (2024.01 ~ 2024.12)
1,000
-
자회사 임원
2025.01.01~ 현재
2026.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
리스크총괄파트모형검증파트안전관리파트
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당) (2021~ 2021.12)제주은행 준법감시인(2022~ 2023)
1,260
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기
상근
준법감시파트
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장 (2020)제주은행 감사파트장 (2021)제주은행 노형금융센터장 (2022.01~2022.08)제주은행 영업부장 (2022.08~2023.12)
1,000
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기
상근
소비자보호파트
표선고등학교제주은행 노형금융센터 리테일지점장 (2019)제주은행 이도뉴타운지점장 (2020.01~2020.11)제주은행 이도지점장 (2020.11~2021)제주은행 감사파트장 (2022~2023)
1,200
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2025.12.31

정태성
남
1969.11
상무
미등기
상근
ICT총괄파트정보보호파트신탁Biz파트
동국대학교 전산통계학과신한은행 행신지점장 (2021.01 ~ 2022.12)신한은행 덕소지점장 (2023.01 ~ 2024.06)신한은행 준법감시파트 팀장 겸 검사역(부서장 대우)(2024.07 ~ 2024.12)
1,100
-
자회사 임원
2025.02.05 ~ 현재
2026.12.31

(주1) 임기일이 별도로 정해지지 않은 등기임원의 임기만료일은 만기가 도래하는 해당연도 정기주주총회 개최일자까지임. (주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

(기준일 :
2026년 3월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이희수
남
1964.01
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
건국대학교 행정학과신한은행 영업그룹 부행장보 (2020.01 ~ 2020.12)신한저축은행 사장 (2021.01 ~ 2024.12)
10,000
-
자회사 CEO
2025.02.05~ 현재
2026.12.31

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재) (2018.02 ~ 2021.02)한국은행 부산본부장 (2021.03 ~ 2023.01)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22~ 현재
2026.03정기주총

우영웅
남
1960.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
부산대 경영학과한국외국어대학교 경영정보 석사 일본 와세다대학교 국제경영 석사단국대 경영학 박사신한금융지주 부사장보/신한은행 부행장보 (2016~2017)신한금융지주 부사장/신한은행 부행장 (2017~2018)제주은행 비상임이사 (2018~2019)
-
-
해당사항 없음
2024.03.21 ~ 현재
2026.03정기주총

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수 (2002~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03정기주총

홍은주
여
1958.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회내부통제위원회
한양대학교 식품영양학과미 오하이오주립대학교 대학원 경제학석사/박사한양사이버대학교 경제금융자산관리학과 교수 (2010~2024.2)삼성그룹 준법감시위원 (2021~현재)
-
-
해당사항 없음
2024.03.24 ~ 현재
2026.03정기주총

강경환
남
1972.03
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
회계법인 길인 이사 (2016.04 ~ 현재)제주공인회계사회 회장 (2017.07~2019.06)
-
-
해당사항 없음
2025.03.25 ~ 현재
2027.03정기주총

김일환
남
1966.11
비상임이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校유한회사 스타 대표 (1993~현재)유한회사 만선물산 대표 (1993~현재)주식회사 대영물산 대표 (2015~현재)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2026.03정기주총

한윤철
남
1968.01
부행장
미등기
상근
영업총괄파트SOHO금융파트기업금융파트지역금융파트상품솔루션파트자금총괄파트인재경영파트
제주전문대 경영학과제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 리테일금융파트장 (2021.01~2021.12)제주은행 금융소비자보호총괄책임자(2022~2023)
1,500
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2026.12.31

김호대
남
1967.11
부행장
미등기
상근
리스크총괄파트모형검증파트안전관리파트
고려대학교 경제학과신한은행 기관영업3본부장 (2021.01 ~ 2023.12)신한은행 대기업강남본부장 (2024.01 ~ 2024.12)
1,000
-
자회사 임원
2025.01.01~ 현재
2027.12.31

강소영
여
1971.08
전무
미등기
상근
소비자보호파트
인천대학교 법학과제주은행 외도지점장 (2021.01~2022.12)제주은행 연삼로금융센터장 (2023.01~2024.12)제주은행 이도지점장 (2025.01~2025.12)
2,793
-
자회사 임원
2026.01.01~ 현재
2027.12.31

이철승
남
1970.02
상무
미등기
상근
준법감시파트
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사파트장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022.01~2022.08)제주은행 영업부장(2022.08~2023.12)
1,000
-
자회사 임원
2024.01.01~ 현재
2027.12.31

정태성
남
1969.11
상무
미등기
상근
ICT총괄파트정보보호파트신탁Biz파트
동국대학교 전산통계학과신한은행 행신지점장 (2021.01 ~ 2022.12)신한은행 덕소지점장 (2023.01 ~ 2024.06)신한은행 준법감시파트 팀장 겸 검사역(부서장 대우)(2024.07 ~ 2024.12)
1,100
-
자회사 임원
2025.02.05 ~ 현재
2026.12.31

정성훈
남
1970.07
상무
미등기
상근
경영기획파트경영지원파트제휴&마케팅파트ERP뱅킹사업단디지털금융파트여신총괄파트
제주대학교 경제학과제주은행 경영지원부장 (2023.01~2023.12)제주은행 영업추진본부장 (2024.01~2025.05)제주은행 경영기획파트 본부장 겸 파트장 (2025.05~2025.12)
1,000
-
자회사 임원
2026.01.01~ 현재
2027.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임. (주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.
※등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2026년 03월 16일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
오금화
남
1968.04
사내이사(상임감사위원)
한국은행 경제연구실 교수 1급 (2025.07 ~ 2026.01)한국은행 외자운용원장 1급 (2024.05 ~ 2025.01)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
우영웅
남
1960.03
사외이사
제주은행 사외이사 (2024.03 ~ 현재)신한금융지주회사 부사장 (2017 ~ 2018)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
김형준
남
1969.02
사외이사
제주대학교 건축학과 교수 (2004.09 ~ 현재)제주특별자치도 지속가능 발전위원회 위원(2023.06 ~ 현재)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
문건영
여
1973.12
사외이사
제주대학교 법학전문대학원 교수 (2018.02 ~ 현재)제주특별자치도 자치경찰공무원 인사위원회 위원(2025.12 ~ 현재)
2026.03.24
해당사항 없음

선임
홍용선
남
1969.06
비상임(기타비상무)이사
더존비즈온 경영기획그룹 그룹장 / 부사장(2022.01 ~ 현재)
2026.03.24
해당사항 없음

나. 직원현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무/관리
남
247
-
26
-
273
12년 4개월
25,199
92
30
35
65
-

사무/관리
여
196
-
11
-
207
12년 8개월
14,316
69
-

합 계
443
-
37
-
480
12년 5개월
39,515
82
-

(주1) 미등기임원 포함(주2) 평균근속연수는 정규직 기준, 미등기임원의 경우 직원으로 재직한 기간 포함(주3) 연간급여총액은 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 지급한 금액임(주4) '연간급여총액'에는 2024년 성과를 반영하여 2025년에 지급된 미등기임원의 단기성과급 포함

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
1,197
200
-

(주) 2024년 성과를 반영하여 2025년에 지급된 단기성과급 340백만원 포함
라. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 명,%)

구분
당기(제66기)
전기(제65기)
전전기(제64기)

육아휴직 사용자수(남)
0
0
0

육아휴직 사용자수(여)
6
5
1

육아휴직 사용자수(전체)
6
5
1

육아휴직 사용률(남)
0
0
0

육아휴직 사용률(여)
100%
100%
100%

육아휴직 사용률(전체)
40.0%
45.5%
12.5%

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)
0
0
0

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)
2
3
4

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)
2
3
4

육아기 단축근무제 사용자 수
1
1
1

배우자 출산휴가 사용자 수
13
6
6

※ 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명(당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)
마. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 명,%)

구분
당기(제66기)
전기(제65기)
전전기(제64기)

유연근무제 활용여부
활용
활용
활용

시차출퇴근제 사용자 수
0
0
0

선택근무제 사용자 수
0
0
0

원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수
0
0
0

※ 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제,선택근무제,원격근무(재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입 및 활용 여부※ 선택근무제에 대한 설명(1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외(주2) 이사보수지급 기준은 주주총회 승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
836
119
-

(
주1) 인원수 : 2025년말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2024년 성과를 반영하여 2025년에 지급된 성과급 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
328
164
은행장, 비상임이사

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
104
52
사외이사

감사위원회 위원
3
404
135
상임감사, 사외이사 2명

감사
-
-
-
감사위원회 위원에 포함

(주1) 인원수 : 2025년말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2024년 성과를 반영하여 2025년에 지급된 성과급 포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동

사외이사 (감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범
기본급, 직책수당, 회의수당, 참가수당
기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회)참여도 등 활동실적에 상응

감사위원회 위원
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
- 사외이사인 감사위원 : 기본급, 직책수당, 회의수당,참가수당- 사내이사인 감사위원(상임감사위원) : 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응- 사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의 평가체계(담당업무 전략과제) 적용

감사
-
-
감사위원회 위원에 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액 : 해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
-
-
-

3. 주식매수선택권 부여 및 행사현황해당사항 없음
4. 주식기준보상제도 운영현황
당행은 주식기준보상 제도를 운영하고 있으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

- 주식기준보상 제도의 명칭 장기성과연동형 주식보수(Performance Share, PS)- 부여 근거 및 절차 당행 PS운영규정에 따라 보수위원회 결의로 부여- 주요내용 신한금융지주회사가 발행한 기명식 보통주 기준으로 PS를 부여하고, 부여 후 4년의 운영기간 중 경쟁사 대비 주가 상승률과 영업순이익, ROE 및 상·매각 전 고정이하여신비율 목표 달성률에 따라 최종 PS 획득수량을 산정하여 운영기간 종료시점의 주가에 따라 현금 지급
※ 단, 업무의 독립성이 요구되는 리스크관리, 준법감시, 감사 업무 등을 담당하는 임원은 은행의 재무적 성과에 연동되지 않는 개인 성과지표를 적용하여 PS 획득수량 산정
(단위:주)

부여 연도
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

부여 인원 수
8명
9명
9명
8명
10명

부여 PS 수
25,025
21,664
22,297
21,666
15,504

당기중 지급한 PS 수
10,837
15,606
15,233
11,557
14,603

-
평가조정
-3,962
-1,293
-4,378
-6,437
-10,422

누적 지급 PS 수
10,837
26,443
41,676
53,233
67,836

당기중 취소한 PS 수
-
-
-
-
-

미지급PS 수
전기말
69,303
79,529
84,294
86,980
90,652

당기말
79,529
84,294
86,980
90,652
81,131

※부여 PS 수 및 미지급 PS 수는 부여 연도 재직기간 등에 따라 산정한 PS 조정수량 기준※지급 PS 수는 부여 후 4년의 운영기간 중 평가결과에 따라 조정된 최종 PS 획득수량 기준

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

㈜신한금융지주회사
2
46
48

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
6
6
2,629
-
636
3,265

계
-
6
6
2,629
-
636
3,265

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2025년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

신용공여대상
관계
계정과목(자금용도)
신용공여액(주2)
2025년말 현재 B/S 계상금액(난내/난외 포함)
거래조건
담보
주요 특별약정 내용
비고

'25.3분기말
'25.4분기말
증감
한도
잔액
미사용한도
취급일
만기일
금리(%)
종류
평가액

신한금융투자(주)
대주주
일중당좌대출(운전자금)(주3)
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
2018.03.20
2026.03.20
1.00
신용
-
-
-

합계
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 은행법 제35조의 2(은행의 대주주에 대한 신용공여한도 등) 의거하여 이사회 의결 완료(주2) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함(주3) 증권사 소액결제용 일중 영업자금

2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항 없음

3.대주주와의 영업거래 '
Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 41. 특수관계자 거래'을 참고하시기 바랍니다.
4.대주주이외의 주식기준보상 거래
해당사항 없음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당행은 은행법에 의해 은행업무를 영위하는 금융기관으로서, 은행법 상의 임원 및 이해관계자 대상 신용공여 현황은 아래와 같습니다.

대상
신용공여 금액
비고

이사 등 7명
208백만원
신용카드 포함

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함(주2) 2025.12.31 기준
6 기업인수목적회사의 추가기재사항
해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 제소건 해당사항 없음
(2) 응소건 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제출처
매수
금액
비고

한국은행
27
270,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
31
310,000

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
2025년말
2024년말
2023년말

확정지급보증
19,934
18,258
18,064

미확정지급보증
17
22
1,140

합계
19,951
18,280
19,204

(주) K-IFRS 연결기준임
<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제*동*약*
2021.05.11
2026.05.11
확정지급보증
4,239

(주)제*지*영
2022.09.13
2026.08.02
확정지급보증
3,000

(주)제*지*영
2019.08.02
2026.08.02
확정지급보증
1,940

(주)제*지*영
2025.08.25
2026.08.25
확정지급보증
1,190

(주)김*품
2021.06.17
2026.10.24
확정지급보증
770

주*회*지*프
2022.08.29
2027.07.27
확정지급보증
713

백*약*(주)
2021.06.28
2026.06.28
확정지급보증
710

(주)뉴*드
2022.07.28
2026.07.28
확정지급보증
686

(주)남*체*
2021.05.18
2026.05.16
확정지급보증
670

(주)제*랩*크
2025.05.02
2026.05.02
확정지급보증
500

(주)현*약*
2021.10.18
2026.08.26
확정지급보증
495

김*수 동*기*
2025.04.22
2026.02.04
확정지급보증
334

남*철*(주)
2025.11.03
2026.11.01
확정지급보증
300

장*수 현*모*스
2025.03.21
2026.03.21
확정지급보증
260

(주)청*수*
2025.07.25
2026.07.24
확정지급보증
250

제*도*퍼*켓*동*합
2021.05.25
2026.05.25
확정지급보증
236

제*킹*토*(주)
2021.09.17
2026.09.13
확정지급보증
208

(주)명*이*씨
2025.07.31
2026.07.31
확정지급보증
200

남*철*(주)
2025.03.21
2026.03.21
확정지급보증
200

남*철*(주)
2025.05.07
2026.05.06
확정지급보증
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.
라. 채무인수 약정현황
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)

제재기관
처벌 또는조치대상자
일자
근속연수
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령,배임 등금액
사유
근거법령
처벌 또는조치에 대한 회사의 이행현황
재발 방지를 위한 회사의 대책
비고

금융정보분석원
제주은행
2024.01.05
-
과태료 부과
부과금액 : 116,550,000 원 납부금액 : 93,240,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
-
고액 현금거래보고의무 위반
- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 및 제20조- 특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제8조의2 및 제17조- 특정 금융거래정보 보고 등에 관한 검사 및 제재규정 [별표]
기한내과태료 납부
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용1

금융위원회
제주은행
2024.02.02
-
과태료 부과
부과금액 : 12,000,000 원 납부금액 : 9,600,000 원 (기한내 납부시 20% 경감)
-
재산상 이익제공 관련불건전 영업행위 금지 위반
- 은행법 제34조의2 제1항 제3호 및 제69조 제1항 제5호의2- 은행법 시행령 제20조의2, 제31조 및 [별표4]- 은행업감독규정 제29조의3 제1항 제1호- 금융기관 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 및 [별표3]
기한내과태료 납부
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용2

금융감독원
제주은행
2024.11.07
-
기관경고
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
내부통제 강화
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
(前)부행장
2024.11.07
약 29년
퇴직자 위법,부당사항 통지 (견책 상당)
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
(前)부행장
2024.11.07
약 30년
퇴직자 위법,부당사항 통지 (견책 상당)
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

금융감독원
부장[(現)부행장]
2024.11.07
약 31년
견책
-
-
투자권유자문인력이아닌 자에 의한 투자권유
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 제5호
대상자 조치
내부시스템 정비완료 및관리감독 강화
세부내용3

(세부내용)1. '23.04.17~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 고액 현금거래 보고의무 위반 관련 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함2. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 재산상 이익제공 관련 불건전 영업행위의 금지 위반으로 과태료 부과 받았으며 관련 업무 관리 강화함3. '23.04.24~'23.05.19 실시한 금융감독원 정기검사 결과 투자권유자문인력이 아닌 자에 의한 투자권유 관련 기관경고 및 임직원 제재[前 부행장 2명 견책상당, 現 부행장(제재직위 부장) 1명 견책] 받았으며 관련 업무 관리 강화함(참고사항)1. 회사 및 임직원의 제재현황(퇴직 임·직원의 회사 재직 당시 위반사항을 포함)을 구분하고, 금전적 제재금액은 해당사항이 있는 경우에만 기재함2. 개선사항 및 직원이 받은 경고, 주의와 같은 경미한 제재 등은 생략함3. 금융정보분석원 과태료 93백만원 : 금융감독원 검사결과 통보는 '23.11.14이나 최종 금융정보분석원에서 과태료 부과는 '24.01월임)

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음
(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음
(5) 중대재해 발생사실- 해당사항 없음
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없음
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 1억까지 보호- 보호 금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,별단예금, 당좌예금 등 요구불예금- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 은행발행채권- 금융투자상품 (수익증권 등)- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

라. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황1) 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황-
변동사항 없음

전환 ·채무재조정사유
제66기 (2025.12.31)
발행시(주1) (2015.12.08)
발행시(주2) (2016.06.29)
발행시(주3) (2017.06.22)
발행시(주4) (2022.09.19)
비고

부실금융기관지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권 1,000억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임(주4) 2022.09.19일 발행은 신종자본증권임① 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음. 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 ※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함② 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2) 관련 지표의 변동현황
(1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)

관련지표
2025년
2024년
2023년

총자본합계
601,414
556,194
512,687

기본자본계
592,762
531,927
468,612

보통주자본
493,068
432,238
418,777

위험가중자산
3,702,731
3,155,224
2,928,892

총자본비율
16.24%
17.63%
17.51%

기본자본비율
16.01%
16.86%
16.00%

보통주자본비율
13.32%
13.70%
14.30%

고정이하여신비율
1.57%
1.32%
0.98%

연체율
1.60%
1.18%
0.98%

대손충당금적립비율 (주1)
85.55%
113.86%
120.04%

(주1) 대출채권의 구성현황 및 손상정보는'III.재무에 관한 사항-5.재무제표 주석-4.금융상품 위험관리' 참고(주2) 2020년 3분기부터 신용리스크 新표준방법 조기 도입 반영(주3) 2021년 2분기부터 바젤Ⅲ 내부등급법 적용
(2) 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년

자산
8,012,831
7,436,492
7,153,672

부채
7,365,561
6,846,384
6,617,821

자본
647,270
590,108
535,851

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함
(3) 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년

BIS비율 1% 하락
37,027
31,552
29,289

BIS비율 2% 하락
74,055
63,104
58,578

BIS비율 3% 하락
111,082
94,657
87,867

(4) 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)

구분
2025년(A)
감독규정기준(B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
16.24
4.00
12.24
453,305

기본자본비율
16.01
3.00
13.01
481,680

보통주자본비율
13.32
2.30
11.02
407,906

(5) 경영실태평가 등급금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
5,435
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
5,620
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
8
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
10
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
38
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
-
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
298
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도제주시 1100로 3351
신탁업
15
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

가. 기업집단의 명칭- ㈜신한금융지주회사
나. 기업집단에 소속된 회사

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(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) 주2)
104-81-64625

㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비상장
46
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한투자증권㈜
116-81-36684

신한라이프생명보험㈜
104-81-28992

신한자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

신한자산신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한펀드파트너스㈜
107-81-85143

신한리츠운용㈜
711-88-00923

(주)신한벤처투자
201-81-55941

신한EZ손해보험
110111-2799299

SHC매니지먼트 주3)
104-81-72014

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한위벤처뎁1호사모투자회사
110113-0034908

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한금융플러스
569-86-01934

신한라이프케어
124-87-59356

신한 큐이디 제1호 PEF
110113-0030005

제이에스신한 PEF
110113-0030013

신한리오그린 PEF
110113-0036889

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

신한투자증권 뉴욕
해외현지법인

신한투자증권 홍콩
해외현지법인

신한투자증권 베트남
해외현지법인

신한투자증권 인도네시아
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

신한라이프생명보험 베트남
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

주1)
2025년 12월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 (증)손자회사임

주2)
신한금융지주회사는 기업집단의 지주회사임

주3)
SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

다. 계열회사간 임원 겸직현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

성명
대상회사
직위명
선임일
비고

정상혁
신한은행
은행장
2023.02.15
상근

최혁재
신한은행
부행장
2025.10.01
상근

고석헌
신한카드
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한저축은행
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한펀드파트너스
비상임이사
2024.01.01
비상근

천상영
신한라이프
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한자산신탁
비상임이사
2025.01.01
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2023.01.01
비상근

이인균
신한은행
비상임이사
2023.01.01
비상근

신한캐피탈
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한리츠운용
비상임이사
2025.01.01
비상근

박현주
신한은행
부행장
2022.01.01
상근

김지온
신한DS
비상근감사
2024.03.28
비상근

신한리츠운용
비상근감사
2024.01.01
비상근

신한벤처투자
비상근감사
2024.01.01
비상근

김준환
신한DS
비상임이사
2024.01.01
비상근

신한벤처투자
비상임이사
2024.01.01
비상근

황경업
신한펀드파트너스
비상임이사
2024.01.01
비상근

고유선
신한자산운용
비상임이사
2024.01.01
비상근

이원태
신한투자증권
비상임이사
2025.01.01
비상근

신한DS
비상임이사
2025.01.01
비상근

신한벤처투자
비상임이사
2025.01.01
비상근

김원길
신한EZ손해보험
비상임이사
2025.03.21
비상근

라. 사업라인 (2025년 12월 31일 현재)

신한금융그룹_사업라인

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

제주국제컨벤션센타
비상장
1997.08.16
단순투자
1,000
200,000
0.50
882
-
-
-
200,000
0.50
882
216,315
-51

제주미술관
비상장
2007.10.26
단순투자
182
36,320
10.00
182
-
-
-
36,320
10.00
182
10,461
-72

청정서귀포
비상장
2007.10.30
단순투자
377
75,310
3.80
222
-
-
54
75,310
3.80
276
39,752
138

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
4,545
1,515
0.21
650
-
-
555
1,515
0.21
1,205
414,327
160,281

한국자산관리공사
비상장
1997.12.22
단순투자
180
36,000
0.01
180
-
-
-
36,000
0.01
180
13,818,924
31,192

한국자금중개
비상장
1996.07.18
단순투자
34
6,840
0.34
513
-
-
27
6,840
0.34
540
136,114
8,155

합 계
355,985
-
2,629
-
-
636
355,985
-
3,265
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.