롯데케미칼 — 투자설명서 (20260428)
제출인: 롯데케미칼

투자설명서
6.0
롯데케미칼(주)

투 자 설 명 서

2026년 04월 28일

롯데케미칼 주식회사

롯데케미칼(주) 제63회 무기명식 이권부 보증사채

제63회 보증사채 : 금 사천억원 (\400,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2026년 04월 28일

2. 모집가액 :
금 사천억원 (\400,000,000,000)

3. 청약기간 :
2026년 04월 28일

4. 납입기일 :
2026년 04월 28일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데케미칼(주) - 서울특별시 송파구 올림픽로 300

키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108

KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

하나증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

(주)우리투자증권 - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주),하나증권(주), 신한투자증권(주), (주)우리투자증권

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서260428

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

(1-1) 국내외 경기변동에 관련된 위험당사가 영위하고 있는 석유화학사업은 제조업의 기초소재로 이용되는 산업 특성상 세계 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 원료생산국의 환경변화, 원재료 수급 및 가격, 환율 등 대외적인 요인들에 의해 사업환경이 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.
주요 기관의 2027년까지의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 금리인하로 인한 물가 안정화 추세와 동시에 전쟁, 보호주의 정책 등 실물 경제에 대한 불안요인들이 상존하는 상황에서 금융시장에 대한 리스크가 확대되며 이러한 경기의 변동성은 당사의 전방산업에 영향을 미치며 당사의 수익성에 중단기적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
유의해주시기 바랍니다.
(1-2) 원유 가격변동 위험석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.
최근 미국의 베네수엘라 침공 및 이란 내 반정부 시위 등
지정학적 리스크가 확산되며 국제 원유의 공급 부족에 대한 우려로 인한 가격 상승에 대한 리스크가 존재합니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

(1-3) 에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로,
나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다.
최근 글로벌 경기 둔화와 중국 중심의 대규모 신규 설비 가동에 따른 공급 과잉으로 에틸렌 스프레드는 손익분기점 수준 부근에서 약세 흐름을 이어가고 있으며, 미국·이란 간 군사적 충돌 등 중동
지역의 지정학적 긴장 확대로 나프타 가격 변동성이 높아지고 있어 원가 부담 가중에 대한 리스크가 존재합니다.
스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에,
에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다. 급격한 스프레드 변동으로 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다
.
(1-4) 중국 의존도 관련 위험
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2022년 274억달러를 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2025년에는 166억달러를 기록하였습니다. 향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제성장률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
(1-5) 북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위
하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발이 본격적으로 이뤄지며 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소
할 수 있습니다.
또한, 북미 ECC 물량이 시장에 출하됨에 따라
에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있으며,
글로벌 에틸렌 신증설 규모는 중장기적으로 점차 둔화될 것으로 예상되나 기존 발주된 설비의 완공 및 가동이 이어질 것으로 예상되는 점을 감안할 때
당분간 수요 대비 생산 초과 수준은 높은 상태가 지속될 것으로 전망됩니다.한편,
유가가 배럴당 90달러 이상으로 급등할 경우 중국 석탄크래커의 경제성이 확보되어 추가적인 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

이와 같은 사항들은 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

(1-6) 신규 투자 관련 위험글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서,
국내 석유화학 업체들은 설비 증설 뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등을 위해 투자를 진행
하고 있습니다.
당사는 미국 에탄크래커 설비투자를 통해 2019년부터 공장 가동을 시작하였고 현재는 국내 설비 증설 투자 등을 진행
하고 있습니다.
주요 국내 설비 투자로는 2026년 하반기 기계적 준공을 목표로 하는 여수공장 내 신규 컴파운드 공장 생산시설 투자가 있습니다.
총 투자비는 3,061억원이며, 해당 신규시설 투자를 통해 당사는 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력을 확보할 것으로 기대되고 있습니다. 그러나 이와 같은
신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상
됩니다. 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
(1-7) 환율 변동성 관련 위험당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로,
내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다
.
원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며
,
2024년에는 연준의 금리인하 기대에도 불구하고 중동 지정학적 리스크와 트럼프 당선 이후 달러 강세 압력이 강화되며 연말 1,470원 선을 웃도는 등 2009년 금융위기 이후 최고 수준을 기록하였습니다. 2025년에는 국내 정치적 불확실성, 미국의 관세정책 및 대미 투자 불확실성 등이 복합적으로 작용하며 연평균 원/달러 환율이 역대 최고치인 1,422원을 기록하였으며, 12월 말 1,447원으로 마감하였습니다. 2026년 현재 원/달러 환율은 1,477.0원 수준에서 등락을 보이고 있으며, 미국과 한국의 기준금리 역전 지속, 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 중국 경기 부진 등을 고려할 때 향후 급격한 환율 변동이 나타날 가능성이 있습니다.
환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

(1-8) 석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험
당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며
2015년 1월부터
'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법'과 '화학물질관리법'이 시행되고 있고, 2022년 1월부터 '중대재해 처벌 등에 관한 법률'이 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한
2025년 8월 20일 정부는 석유화학 산업의 구조적 공급과잉 해소를 위한 '석유화학 산업 구조개편 로드맵'을 발표
하고, 나프타분해시설(NCC) 생산능력의 약 25%(약 370만톤) 감축 등 설비 통폐합 방향을 제시하였습니다. 이에 따라 2025년 12월 30일 「석유화학산업의 경쟁력 강화 및 지원에 관한 특별법」이 공포되어 사업재편 관련 세제·재정·금융 지원 및 규제 특례의 근거가 마련되었습니다. 당사 또한 이러한 산업 구조개편 로드맵에 따라 대산 산업단지(HD현대케미칼과 공동 재편, 2026년 2월 '1호 프로젝트' 최종 승인) 및 여수 산업단지(한화솔루션, DL케미칼, 여천NCC와 공동 재편, 2026년 3월 20일 승인 심사 신청)에서 사업재편을 추진하고 있으며, 이 과정에서 물적분할, 합병, 기초유분 및 합성수지 사업의 재조정, 신규자금 조달 및 유상증자 등이 수반될 예정입니다. 한편 2025년 8월 24일 국회 본회의를 통과한 노동조합법 제2조·제3조 개정안(이른바 '노란봉투법')은 사업경영상의 결정이 근로조건에 영향을 미치는 경우 쟁의행위가 가능하도록 하는 내용을 포함하고 있어,
당사의 사업재편 및 효율화 추진 과정에서 영향을 미칠 가능성이 존재
합니다.따라서 당사가 이러한

산업 구조개편 및 관련 법령 제·개정에 적절히 대응을 하지 못할 경우
당사의 사업구조, 재무상태 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(1-9) 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주))는 2차전지 제조에 사용되는 핵심부품인 전지박, 동박을 제조하여 판매하는 회사로 舊일진머티리얼즈(주) 인수가 완료된 후 당사는 전지박 사업 부문을 영위하게 되었습니다. 해당 부문은 전방산업인 2차전지시장의 성장과 높은 연관성
을 보이고 있습니다. 전지박 부문은 전방산업인 2차전지 시장의 성장과 높은 연관성을 보이고 있습니다. EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 영업환경은 2차전지 산업의 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요소이므로 전방산업의 성장성 둔화 시 2차전지 산업의 성장성 역시 저하될 수 있습니다.
그 외에도 경쟁심화로 인한 수익성 저하, 2차전지의 안전성에 대한 우려 등 다양한 요소가 2차전지 산업의 성장성을 저해할 수 있고, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-10) 리튬이온전지의 화재 관련 위험롯데에너지머티리얼즈(주)가 영위하는 전지박 사업의 전방산업인 2차전지 산업 내 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다.
최근 EV 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.
화재 원인 파악 및 재발 방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고 향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

회사위험

(2-1) 회사의 사업 포트폴리오 및 수익성 관련 위험
당사는 기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화되어 있습니다.
당사의 2025년말 연결기준 누적매출액 및 당기순이익은 각 18조 4,830억원, -2조 4,762억원으로 전년 대비 -7.1%, -35.6% 수준으로 적자 폭이 확대되었고, 2022년 이후 영업이익 적자가 지속되고 있습니다. 이는 중국발 공급 증가, 원가 부담 상승, 주요 제품 스프레드 악화, 수요부진에 따른 재고자산 평가손실 발생 등에 기인하는 것으로 판단
됩니다. 당사는
기초소재 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고, 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의
하시기 바랍니다.
(2-2) 재무안정성 관련 위험
당사의
2025년말 연결기준 총차입금은 9조 6,145억원으로 2024년 말 연결기준 10조 6,642억원 대비 9.84% 감소하였습니다.
다만,
부채비율은 2024년 말 72.9%에서 2025년말 76.5%로 증가하였으며, 차입금의존도는 2024년 말과 동일한 30.9%를 기록
하였습니다. 한편,
당사는 2025년 영업현금흐름에서 4,889억원의 현금유입을 보였으나, 투자 및 재무현금흐름에서 각각 5,810억원, 1,488억원의 현금유출이 발생하여 전체 현금흐름은 2,409억원의 순유출을 기록하였습니다. 이처럼 당사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속해 왔으며, 업황 부진에 따른 영업현금창출력 약화가 겹치면서 재무부담이 확대
되고 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 인수 및 합병 관련 위험
당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각
되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 당사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
한편,
당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용
할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
(2-4) 재무안정성 저하로 인한 신용등급 하락 위험
당사는 최근 업황 부진 지속으로 인한 이익창출력 약화, 신규사업 인수 및 설비투자 부담 등으로 인한 재무안정성이 저하가 예상됨에 따라
한국신용평가는 2022년 11월 10일 당사 및 롯데지주의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경, NICE신용평가는 2022년 11월 16일 당사 및 롯데지주, 롯데렌탈, 롯데캐피탈의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경, 한국기업평가의 경우 11월 17일 당사 및 롯데지주, 롯데렌탈, 롯데캐피탈, 롯데오토리스, 롯데물산의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경
하였습니다. 이어
2023년 6월 한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가는 영업현금 창출규모가 축소되는 가운데 대규모 투자자금 소요가 발생하며 차입금 부담이 증가함에 따라 당사의 신용평가를 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향조정
하였습니다.
또한 중국발 올레핀 계열 제품 공급 증가와 지속되는 영업적자로 인하여 2024년 6월 한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가는 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 아웃룩을 하향조정
하였으며,
2025년 6월 석유화학 업황 침체 장기화 및 영업현금흐름창출력 약화에 따라 한국신용평가, NICE신용평가는 당사의 신용평가를 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향조정
하였습니다.

신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있는점 투자자께서는 유의
하시기 바랍니다.
(2-5) 신규사업 진출 및 설비투자 관련 위험
당사는 상위권의 석유화학업체로서 다변화된 제품 포트폴리오와 수직계열화된 생산체제를 바탕으로 우수한 사업경쟁력을 확보하고 있습니다. 다만,
당사는 친환경 및 수소경제 확대 등 경영환경 변화에 선제적으로 대응하고 중장기적 경쟁력 강화 및 지속가능성장을 위해 2030 친환경 목표 및 전략을 수립하였으며 관련 신규사업에 진출할 예정
입니다. 당사는 안정적인 재무건전성을 바탕으로 친환경 신규사업 투자에 지속적으로 투자할 예정이며
2030년까지 Green사업부문 매출액 12조원을 달성하여 수익성 향상, 변동성 감소 등을 기반으로 중장기적 경쟁력을 제고
할 계획입니다. 당사는 미국 내 배터리 소재 사업을 추진하고 총괄하기 위하여
미국 내 신설법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자하였으며 양극박 사업 추진을 위한 유상증자에 참여
하였고, LOTTE Battery Materials USA Corporation은 롯데알미늄 미국 양극박 법인 지분 70%를 취득하였습니다. 또한
2022년 8월 당사와 삼성엔지니어링, 삼성중공업, GS에너지, SK에너지, SK어스온, 말레이시아 페트로나스(Petronas) 등 7개사는 한국-말레이시아 간 탄소 포집-운송-저장사업인 셰퍼드CCS 프로젝트(Shepherd CCS Project) 개발 공동협력에 대한 업무협약(Memorandum of Understanding)을 체결
하였습니다. 셰퍼드CCS 프로젝트는 국내 산업단지에서 발생한 이산화탄소를 포집, 국내 허브(Hub)에 집결시킨 후, 말레이시아로 이송, 저장하는 사업입니다. 참여사들은 말레이시아 현지 저장소 탐색부터 국내 탄소의 포집-이송-저장에 이르는 CCS 밸류체인(Value Chain)의 전주기를 개발할 계획이며 먼저 타당성조사(Feasibility Study)에 착수, 사업성을 검증하고 본격 사업개발로 이어나갈 예정입니다. 해당 사업들에 대한 신규투자는 당사의 중장기적 경쟁력을 제고하는 동시에 사업변동성을 완화하고 수익창출력을 개선시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만,
상기와 같은 신규사업 진출 시 급격한 업황 변동으로 인해 당초 계획대비 사업수지가 저하될 가능성이 존재
하며, 기존사업의 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 투자가 발생 할 수 있습니다. 이러한 경우,
수익성 저하로 인해 외부 자금 조달이 증가할 수 있으며 대규모 투자로 인한 재무부담이 확대되어 재무안정성이 악화 될 수 있고 향후 신용도에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(2-6) 종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험당사의 주요 종속회사들이 대체적으로 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기악화에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용
할 수 있습니다.
한편, 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은 2017년 7월 유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생
하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용, 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. 이 외에 당사는 관계기업인 롯데건설(44.02%), 현대케미칼(40.00%), 롯데정밀화학(44.06%), 롯데에너지머티리얼즈(46.94%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다.
또한 당사는 배터리 사업 투자를 위한 미국 전지소재 사업법인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 약 1,383억원 규모의 출자를 진행중에 있습니다. 한편, 2022년 10월 당사의 관계기업인 롯데건설은 2천억원 규모 유상증자 결정 사실을 최초 공시하였으며, 당사는 본건 참여를 위해 876억원을 출자하기로 결정한 사실을 2022년 11월 공시하였습니다. 2025년말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 8조 9,658억원에 달하고 있고, 추가적인 타법인주식 및 출자 피투자 법인까지 고려하였을때 당사의 출자법인의 효율적인 경영관리가 이루어지지 않거나 사업 및 회사에 위험이 발생할 경우 경우 당사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향
을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
(2-7) 외환 및 파생상품 관련 위험
2025년말 기준 연결실체의 누적 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 67.4%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 2025년말 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 993억원의 손실을 기록하였습니다. 향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.
(2-8) 소송 및 제재 관련 위험2026년 04월 17일 기준 당사 및 연결실체는 손해배상 등과 관련하여 중요 소송 139건(총 소송가액 약 1,415억원)의 피고로 계류 중
입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으나,
당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. 소송가액, 과태료 등의 규모는 당사의 규모 대비 적은 것으로 판단되나, 계류 중인 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 등은 당사의 평판과 재무현황에 리스크로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
(2-9) 지급보증 등 우발채무 및 금전대여 관련 위험
2025년말 기준
당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 총 5조 4,054억원의 한도로 지급보증을 제공
하고 있으며,
1조 2,617억원의 자금보충약정을 제공
하
고 있습니다.
한편, 당사가 지급보증을 제공하고있는 종속법인인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금 중 유지해야하는 재무약정 미이행으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나 각 대주단으로부터 2027년 6월까지 Waiver(일시적 적용 유예)를 취득하였습니다. 당사 및 해당 종속법인은 기한의 이익 상실 사유 해소를 하지 못한다면 또다시 Waiver를 요청해야하는 상황이며 대주가 이를 승낙하지 않는 경우 총 USD 2,400백만 규모의 지급보증을 실행해야하여 우발채무가 현실화 될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출이 발생할 수 있으며, 금전대여가 부실화되는 경우 당사의 재무안정성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
(2-10) 당사 및 롯데그룹의 지배구조 관련 위험
당사가 속한 롯데그룹은 2025년 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위로, 2025년말 기준 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다.
롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드(2022년 7월 1일 기점으로 롯데제과에게 흡수합병됨)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환
하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리
하였습니다.지난 2015년, 롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다.
롯데지주㈜는 2025년말 기준 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 43.5%의 지분을 보유하고 신동주 전 부회장의 보통주 기준 롯데지주㈜ 보유 지분이 없는 관계로 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황
입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.한편,
당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 당사의 최대주주는 롯데지주(주)로 25.31%(10,826,458주)의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 54.58%의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단
됩니다.
한편, 당사는 2025년 금융감독원이 선정한 주채무계열기업군 4위로 선정이 되어 그룹의 신인도 하락 또는 위험이 당사로 전이 될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-11) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고
하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정
하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권
한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(3-1) 환금성 제약 위험
본 사채의 상장예정일은 2026년 04월 29일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.
(3-2) 원리금 상환 및 보증기관에 관한위험
본 사채는 당사와 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항에 해당하는 금융기관들) 사이의 사채보증약정에 근거하여 발행되며, 상기 금융기관들이 사채의 원금상환과 이자지급 등 지급의무에 대하여 보증하고 있습니다. 또한, 본 사채 인수계약서에 상기 금융기관들의 지급보증문구를 명기하고 있습니다. 투자자들께서는 본 증권신고서에 기재된 내용은 물론 기타 자료들을 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.
(3-3) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
(3-4) 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.
(3-5) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
63
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
400,000,000,000
모집(매출)총액
400,000,000,000

발행가액
400,000,000,000
이자율
4.135%

발행수익률
4.135%
상환기일
2029년 04월 27일

원리금지급대행기관
(주)한국스탠다드차타드은행양재동기업금융지점
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 20일
나이스신용평가
회사채 (AAA)

2026년 04월 15일
한국기업평가
회사채 (AAA)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.17%
총액인수

대표
NH투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.17%
총액인수

대표
케이비증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.17%
총액인수

대표
하나증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.17%
총액인수

대표
신한투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.17%
총액인수

대표
우리투자증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.17%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 28일
2026년 04월 28일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
400,000,000,000

발행제비용
1,049,411,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채는 보증사채로「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항에 해당하는 금융기관인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 사채의 원리금 지급을 보증하고 있음.(보증에 관한 내용 →해당 증권신고서 및 첨부 인수계약서 참조)▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 28일이며, 상장예정일은 2026년 04월 29일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
63]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
보증사채

구 분
무기명식 이권부 보증사채

전자등록총액
400,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.135

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
400,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
4.135

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2026년 07월 28일, 2026년 10월 28일, 2027년 01월 28일, 2027년 04월 28일,2027년 07월 28일, 2027년 10월 28일, 2028년 01월 28일, 2028년 04월 28일,2028년 07월 28일, 2028년 10월 28일, 2029년 01월 28일, 2029년 04월 27일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2026년 04월 20일 / 2026년 04월 15일

평가결과등급
AAA(안정적) / AAA(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 하나증권(주), 신한투자증권(주), (주)우리투자증권

분석일자
2026년 04월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본사채의 원금은 2029년 04월 27일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2029년 04월 27일

납 입 기 일
2026년 04월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)한국스탠다드차타드은행 양재동기업금융지점

회사고유번호
00234711

기 타 사 항
▶ 본 사채는 보증사채로「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항에 해당하는 금융기관인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 사채의 원리금 지급을 보증하고 있음.(보증에 관한 내용 →해당 증권신고서 및 첨부 인수계약서 참조)▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 28일이며, 상장예정일은 2026년 04월 29일임.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

(주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 지급보증한 롯데케미칼(주) 제63회 무기명식 이권부 보증사채(이하 '본 사채'라 한다)의 경우 롯데케미칼(주)의 기존 신용등급보다 상향된 AAA등급으로 발행될 예정입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제63회 보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.- 제63회 보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 3년 만기 AAA등급 은행채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 공모희망금리 산정근거를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 참조하고 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측 기간은 2026년 04월 21일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 100억원② 최고 신청수량: 본 사채의 최대 발행가능금액③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.[무보증사채 수요예측 모범규준]I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AAA등급 은행채 3년 등급민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[AAA등급 은행채 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2026년 04월 17일)
(단위: %)

항목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
평균금리

등급민평 3년
3.694
3.696
3.704
3.700
3.698

(자료: 본드웹)(주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[3년 만기 채권]
(단위: %, %p.)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AAA등급 은행채
AAA등급 은행채-국고채권

2026-04-17
3.370
3.689
31.9

2026-04-16
3.337
3.656
31.9

2026-04-15
3.332
3.652
32.0

2026-04-14
3.337
3.656
31.9

2026-04-13
3.380
3.700
32.0

2026-04-10
3.357
3.677
32.0

2026-04-09
3.330
3.650
32.0

2026-04-08
3.320
3.639
31.9

2026-04-07
3.446
3.762
31.6

2026-04-06
3.430
3.747
31.7

2026-04-03
3.445
3.766
32.1

2026-04-02
3.475
3.796
32.1

2026-04-01
3.370
3.693
32.3

2026-03-31
3.555
3.868
31.3

2026-03-30
3.542
3.854
31.2

2026-03-27
3.592
3.901
30.9

2026-03-26
3.545
3.853
30.8

2026-03-25
3.555
3.860
30.5

2026-03-24
3.532
3.836
30.4

2026-03-23
3.630
3.931
30.1

2026-03-20
3.412
3.718
30.6

2026-03-19
3.328
3.637
30.9

2026-03-18
3.265
3.573
30.8

2026-03-17
3.327
3.631
30.4

2026-03-16
3.306
3.613
30.7

2026-03-13
3.332
3.640
30.8

2026-03-12
3.265
3.574
30.9

2026-03-11
3.250
3.558
30.8

2026-03-10
3.280
3.587
30.7

2026-03-09
3.400
3.699
29.9

2026-03-06
3.222
3.521
29.9

2026-03-05
3.180
3.481
30.1

2026-03-04
3.225
3.529
30.4

2026-03-03
3.185
3.491
30.6

2026-02-27
3.040
3.355
31.5

2026-02-26
3.064
3.381
31.7

2026-02-25
3.122
3.438
31.6

2026-02-24
3.155
3.472
31.7

2026-02-23
3.155
3.473
31.8

2026-02-20
3.140
3.458
31.8

2026-02-19
3.176
3.494
31.8

2026-02-13
3.140
3.464
32.4

2026-02-12
3.150
3.473
32.3

2026-02-11
3.200
3.523
32.3

2026-02-10
3.222
3.542
32.0

2026-02-09
3.268
3.576
30.8

2026-02-06
3.241
3.545
30.4

2026-02-05
3.205
3.510
30.5

2026-02-04
3.222
3.516
29.4

2026-02-03
3.190
3.482
29.2

2026-02-02
3.155
3.443
28.8

2026-01-30
3.142
3.430
28.8

2026-01-29
3.105
3.392
28.7

2026-01-28
3.065
3.346
28.1

2026-01-27
3.089
3.360
27.1

2026-01-26
3.092
3.358
26.6

2026-01-23
3.130
3.390
26.0

2026-01-22
3.097
3.348
25.1

2026-01-21
3.130
3.373
24.3

2026-01-20
3.182
3.413
23.1

2026-01-19
3.130
3.360
23.0

(자료: 본드웹)(주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(주2) 등급민평은 AAA 은행채 등급의 민평금리를의미합니다.(주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.(주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 은행채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AAA등급 은행채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

최근 3개월간 발행된 동일등급(AAA) 및 동일만기(3년)의 일반 공모 회사채 중 수요예측 실시건은 없습니다. 이는 국내 채권시장에서 발행되는 AAA등급의 회사채는 주로 정부·공공기관이 발행하는 특수채(한국전력공사채, 한국도로공사채 등) 또는 자산유동화증권(P-CBO 등 신용보증기관의 신용보강을 통한 ABS) 형태로 발행되는 것으로, 일반기업이 금융기관 지급보증을 통해 AAA등급으로 발행하는 본 사채와 같은 구조의 사례는 시장에 희소합니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 "무보증사채 수요예측 모범규준"의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.
하지만 본 사채는 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행의 지급보증을 통해 롯데케미칼(주)의 기존 신용등급(AA-)보다 상향된 AAA등급으로 발행되는 보증사채입니다. 따라서 본 사채의 신용위험은 발행회사인 롯데케미칼(주)의 신용도가 아닌, 보증인인 4개 시중은행의 지급보증 이행능력 및 신용등급에 부여되는 시장금리를 기준으로 판단되어야한
다는 점을
고려하여 AAA등급 은행채 3년 만기 등급민평 수익률을 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.

④ 채권시장 동향

2020년 세계 경제는 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)의 영향으로 기준 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 3월 코로나19 팬데믹에 따른 경기 침체 우려가 확산되자 기준금리를 기존 연 1.00∼1.25%에서 1%p. 전격 인하하여 미국 기준금리는 0.25%를 기록하였습니다. 이후 연준은 2022년 1월 FOMC(미국 연방공개시장위원회) 정례회의까지 저금리 기조를 이어가며 미국 기준금리는 0.25%를 유지했습니다. 한국은행 또한 코로나19 충격으로 경기 침체가 예상되자 2020년 3월 16일 '빅 컷'(1.25%→0.75%)과 2020년 5월 28일 추가 인하(0.75%→0.50%)를 통해 2개월 만에 0.75%p.나 금리를 빠르게 내렸습니다. 이후 2021년 8월까지 연 0.50%의 기준금리를 유지하였으나, 2021년 8월 26일 금통위에서 기준금리를 연 0.75%로 0.25%p. 인상, 2021년 11월 25일 금통위에서 1.00%로 0.25%p.를 연이어 인상하였습니다.

2020년 3월 기준금리 인하 후 저금리 기조를 유지해 오던 미국 연준도 2022년 3월 미국의 기록적인 물가 상승을 꺾기 위해 첫 금리 인상을 단행했습니다. 2022년 3월 연준은 기준금리를 0.25%p. 인상한 뒤, 2022년 5월에는 22년 만의 '빅 스텝(0.50%p 인상)'을 밟아 기준금리 목표 범위를 0.25%∼0.50%에서 0.75%∼1.00%로 인상한 바 있습니다. 이후 연준은 2022년 6월, 7월, 9월, 11월 네 차례의 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p. 올리는 '자이언트 스텝'을 연이어 단행하며 기준금리를 4.00%까지 인상하였습니다. 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p., 0.25%p. 추가 인상하였고, 2023년 3월과 5월에도 각 0.25%p. 인상하여 물가안정 이라는 목표를 달성하기 위한 노력을 지속하였습니다. 이후, 2023년 6월 FOMC에서는 기준금리를 만장일치로 동결하였고(5.00% ~ 5.25%), 2023년 GDP 성장률 및 근원 PCE 전망을 상향하고 실업률 전망을 하향하였습니다. 이후 7월 FOMC에서는 물가 상승 및 긴축정책 효과의 지연을 근거로 0.25%p. 인상을 만장일치로 결정하였고, 9월과 11월, 12월 모두 기준금리를 동결하였으나 금융환경 긴축에 대해 인정하고 "과소 긴축 리스크와 과잉 긴축 리스크가 점차 균형을 향해가고 있다"고 평가하며 금리 인상 사이클 종료를 시사하며 2024년 7월까지 기준금리 동결을 결정하였습니다. 그리고 다시금 2024년 9월 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 50bp 인하하는 빅 컷을 단행하며 금리 인하 기조에 진입하였고 2024년 11월과 12월 FOMC에서도 연달아 25bp 기준금리 인하를 단행하였습니다.2025년 1월에는 다소 높은 수준의 인플레이션으로 인하여 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도
트럼프 정부의 관세 정책에 따른 불확실성이 높아짐에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되었다며 기준금리를 동결하였으며, 6월 FOMC에서는 트럼프 대통령의 관세정책으로 인한 인플레이션 불확실성에 4회 연속 기준금리를 동결하였습니다. 이후 트럼프 행정부의 관세정책이 소비자에게 전가되면서 인플레이션을 자극해 2025년 9월 소비자물가지수(CPI)는 전년대비 3.0% 상승하였고, 실업률이 4.4%로 오르면서 고용 상황에 대한 우려 또한 증가하였습니다. 이에 물가 안정과 고용 확대 사이에서 고용 지원에 비중을 둔 정책 기조를 통해 2025년 9월, 10월, 12월 세 차례 연속으로 0.25%p. 인하하였습니다. 2026년 1월 FOMC에서는 서비스 물가 둔화와 경기 인식 개선을 반영해 기준금리를 동결하였으며, 2026년 3월 FOMC에서는 '인플레이션 진전 없으면 금리 인하도 없을 것'이라고 발언하며 매파적으로 마무리되었고 기준금리를 동결하였습니다. 이로써 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%를 기록하고 있습니다.2022년 1월 14일 한국 금통위는 기준금리를 0.25%p. 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서, 2022년 2월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였으며, 2022년 7월 13일에는 0.50%p. '빅 스텝' 인상을 단행했습니다. 해당 인상은 미국 및 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p., 2022년 10월 12일 0.50%p., 2022년 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 2월 금통위에서는 2021년부터 이어온 금리 인상 기조 이후 처음으로 물가와 경기를 함께 고려하여 기준금리를 동결하였으며, 이후 한국은행은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 2024년 1월 첫 금통위까지 기준금리 동결을 유지하였습니다.이후 2024년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월 금통위에서 한은은 물가 상승률의 둔화세가 기준금리 인하를 단행할 만큼 목표수준에 도달하지 않았음을 언급하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2024년 10월 금통위에서는 물가상승률이 뚜렷한 안정세를 보이고 가계부채 증가세가 둔화되고 있는 점을 언급하며 한국 기준금리를 3.50%에서 0.25%p. 인하하였고, 2024년 11월 금통위에서는 추가로 0.25%p. 낮춰 2회 연속 금리 인하를 결정했습니다. 2025년 1월 금통위에서는 금리 동결을 결정하였지만, 2월 금통위에서는 외환시장의 경계감이 여전하지만 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데 경제 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망하며 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서 한은은 잔존하고 있는 국내 정치적 불확실성, 美 트럼프 정부의 관세정책으로 인한 통상 여건의 악화, 환율 변동을 경기 불안정 요인으로 언급하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2025년 5월 금통위에서는 내수와 수출의 동반 부진에 따른 0%대 저성장 위험에 직면한 상황을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 7월 금통위에서는 내수 부진과 관세 정책에 따른 불확실성에도 불구하고, 가계부채 증가 및 수도권 부동산 가격 상승을 고려하여 금리 동결을 결정하였습니다.2025년 10월과 11월 소비자물가상승률(CPI)은 2.4%로 한국은행의 물가 목표인 2.0%를 상회하고, 2025년 2분기 국내 총생산(GDP) 성장률이 1.7%로 발표되면서 금리 인하가 어려울 것이라는 전망이 우세하였고, 실제로 2025년 11월 금통위에서 기준금리를 2.5%로 동결, 물가 전망을 2.1%로 상향하였습니다. 또한 통화정책방향 의결문에서 '금리인하 기조를 이어나간다'는 문구를 삭제하는 등 추가 금리 인하에 대한 불확실성이 확대되었으며, 환율 안정과 가계부채 관리를 위해 추가 인하에 신중할 것임을 시사하였습니다.또한, 2026년 1월 금통위에서는 기준금리를 다시 한 번 동결함과 동시에 통화정책방향 의결문에서 통화정책 방향과 관련해 "성장세 회복을 지원해 나가되, 이 과정에서 대내외 정책 여건의 변화와 이에 따른 물가 흐름, 금융안정 상황 등을 면밀히 점검하면서 결정해 나갈 것"이라고 예고하면서 금리 인하와 관련된 표현을 삭제하였습니다. 2026년 2월 금통위에서는 예상보다 강한 반도체 등의 수출 호조를 반영해 한국은행은 2026년 성장률 전망치를 기존 1.8%에서 2.0%로 상향 조정하였으며, 6회 연속으로 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 이후 2026년 4월 금통위에서도 기준금리를 2.50%로 동결하며 7회 연속 동결을 결정하였습니다. 금통위는 중동 지역 지정학적 리스크 확대에 따른 물가의 상방 압력과 성장의 하방 압력이 동시에 증대되고 금융, 외환시장의 변동성이 확대된 상황에서, 선제적인 정책 대응보다는 관련 불확실성의 전개 양상을 점검하는 것이 필요하다는 입장을 시사하였습니다. 이에 따라 향후 환율 및 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 이로써 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁 및 미국-이란 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국 트럼프 정부의 관세 정책, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

⑤ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제63회 보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 최근 3개월 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데케미칼(주)의 제63회 보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제63회보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AAA등급 은행채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율

롯데케미칼(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망 금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2026년 04월 22일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여내역[회차: 제63회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적
거래실적

(집합)
중개업자
은행, 보험
유(*)
무

건수
11
18
3
-
-
-
32

수량
2,800
4,250
300
-
-
-
7,350

경쟁률
0.93 :1
1.42 :1
0.10 :1
-
-
-
2.45 :1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정, 신탁 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 제63회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매
연기금, 운용사(고유),
기타
거래실적 유*
거래실적 무

중개업자
은행, 보험

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.36%
100
1.36%
포함

25
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.72%
300
4.08%
포함

29
2
1,400
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,700
23.13%
2,000
27.21%
포함

30
1
300
4
900
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,200
16.33%
3,200
43.54%
포함

32
1
100
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
3
700
9.52%
3,900
53.06%
포함

32
-
-
1
50
-
-

1
50
0.68%
3,950
53.74%
미포함

33
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.72%
4,150
56.46%
포함

34
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.72%
4,350
59.18%
포함

35
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
5.44%
4,750
64.63%
포함

36
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.36%
4,850
65.99%
포함

37
1
200
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
4
500
6.80%
5,350
72.79%
포함

40
2
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
5.44%
5,750
78.23%
포함

41
-
-
3
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,500
20.41%
7,250
98.64%
미포함

50
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.36%
7,350
100.00%
미포함

합계
11
2,800
18
4,250
3
300
-
-
-
-
-
-
32
7,350
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황[회차: 제63회]

(단위: bp, 억원)

수요예측참여자
AAA 금융채(은행채) 3년 만기 등급민평 대비 스프레드

20
25
29
30
32
33
34
35
36
37
40
41
50
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자3
-
-
700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700

기관투자자4
-
-
700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700

기관투자자5
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자6
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자7
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자8
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자12
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자15
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
200

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
200
1,700
1,200
750
200
200
400
100
500
400
1,500
100
7,350

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 발행내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 물량 중 최저 청약단위(100억원) 이상 충족 건

유효수요 산정 근거
2026년 04월 21일 실시된 수요예측 실시 결과 본사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사와 협의하여 다음과 같이 발행 조건을 결정하였습니다.　[본 사채의 발행금액 결정]제63회 보증사채 : 4,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 3,000억원)　[수요예측 신청현황]- 총 참여신청금액: 7,350억원- 총 참여신청범위: +0.20%p ~ +0.50%p- 총 참여신청건수: 32건- 유효수요 내 참여신청금액 : 5,700억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 27건　본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」을 참조하고 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률 확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.　'본 사채'에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.　[제63회]"본 사채"의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록 총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AAA등급 은행채 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.33%p.를 가산한 이자율입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 인수규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것 (2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 및 서면 등의 수요예측 방법을 결정한다. (3) 수요예측 기간: 2026년 04월 21일 09시부터 16시까지로 한다. (4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리 : 제63회 보증사채의 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AAA 금융채(은행채)의 3년 만기 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다. (5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다. (6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유한다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다. (7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. (8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다. (9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(10) "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다. (11) "공동대표주관회사"는 규정 제17조의2 제4항에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모 보증사채를 배정하지 않도록 한다. (12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(14) 규정 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(15) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020. 7. 1. 한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약

(1) 일정

- 청약일 : 2026년 04월 28일

- 청약서 제출기한 : 2026년 04월 28일 9시부터 12시까지

- 청약금 납부 : 2026년 04월 28일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지

(2) 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2026년 04월 28일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

b. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(5) 청약의 방법

① 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2026년 04월 28일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다.

② 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약증거금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약증거금을 청약취급처에 납부한다.

(6) 청약단위: 제63회 보증사채의 경우 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(7) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2026년 04월 28일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(8) 청약취급처 : "인수단"의 본점

(9) 청약금 납입일 : 2026년 04월 28일

(10) "본 사채"의 발행일 : 2026년 04월 28일

(11) "본 사채"의 납입을 맡을 은행 : (주)한국스탠다드차타드은행 양재동기업금융지점 (12) 전자등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.

(13) 전자등록신청 : ① 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. ② 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 제14조 2항에 따른다.다. 배정 (1) 수요예측에 참여한 기관투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제8조 제7항의 "신탁업자"를 포함)(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. (2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다. 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다. (4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 NH투자증권 주식회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. NH투자증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.6. "본 계약서"상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

※ 관련법규[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]

제9조 (그 밖의 용어의 정의) ⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

② 누구든지 증권신고의 대상이 되는 증권의 모집 또는 매출, 그 밖의 거래를 위하여 청약의 권유 등을 하고자 하는 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법에 따라야 한다.

1. 제120조제1항에 따라 증권신고의 효력이 발생한 후 투자설명서를 사용하는 방법

2. 제120조제1항에 따라 증권신고서가 수리된 후 신고의 효력이 발생하기 전에 발행인이 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 예비투자설명서(신고의 효력이 발생되지 아니한 사실을 덧붙여 적은 투자설명서를 말한다. 이하 같다)를 사용하는 방법

3. 제120조제1항에 따라 증권신고서가 수리된 후 신문·방송·잡지 등을 이용한 광고, 안내문·홍보전단 또는 전자전달매체를 통하여 발행인이 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 간이투자설명서(투자설명서에 기재하여야 할 사항 중 그 일부를 생략하거나 중요한 사항만을 발췌하여 기재 또는 표시한 문서, 전자문서, 그 밖에 이에 준하는 기재 또는 표시를 말한다. 이하 같다)를 사용하는 방법

③ 집합투자증권의 경우 제2항에도 불구하고 간이투자설명서를 사용할 수 있다. 다만, 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 사용을 별도로 요청하는 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2013.5.28.>

④ 제1항 및 제3항에 따라 집합투자증권의 간이투자설명서를 교부하거나 사용하는 경우에는 투자자에게 제123조에 따른 투자설명서를 별도로 요청할 수 있음을 알려야 한다. <신설 2013.5.28.>

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2026년 04월 28일(2) 발행일: 2026년 04월 28일마. 납입장소(주)한국스탠다드차타드은행 양재동기업금융지점바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2026년 04월 28일(2) 상장예정일: 2026년 04월 29일사. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.아. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데케미칼(주)에 있으며, 지급보증인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행은 인수계약서 제5조에 따라 지급보증합니다. (3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 :
제 63 회
]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
70,000,000,000
0.17
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
70,000,000,000
0.17
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
70,000,000,000
0.17
총액인수

대표
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
70,000,000,000
0.17
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
60,000,000,000
0.17
총액인수

대표
우리투자증권
01015364
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
60,000,000,000
0.17
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 :
제 63 회
]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

-
-
-
-
-
-

(주) 보증사채 발행시에는 "증권의발행및공시등에관한규정" 제2-6조(증권신고서의 기재사항 및 첨부서류) 8항 3호에 의거하여 사채모집위탁계약(사채관리계약) 체결을 요하지 아니합니다.

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 16조 (특약사항)"발행회사"는 "본사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 위험을 초래하는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제63회 보증사채
4,000
4.135%
2029년 04월 27일
-

나. 기한의 이익의 즉시 상실에 관한 사항

16. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (1) "발행회사"는 다음 각 호의 경우 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 관한 기한의 이익을 상실한다.

(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "발행회사"가 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(아) "발행회사"가 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정, 개정 또는 유효기간의 도과로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

(2) "본 사채"에 대하여 위 (1)호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우, "발행회사"는 사채원리금 전액(기한의 이익상실사유 발생일까지 발생한 이자액을 포함한다)을 즉시 지급하여야 하며, 이에 더하여 본 조 제11항에 따른 연체이자를 지급하여야 한다. 이 때 기한이익상실사유 발생일을 그 지급기일로 본다.

다. 당사가 발행하는 제63회 보증사채는 무기명식 이권부 보증부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다. 바. 보증에 관한 사항

항 목
내 용

보증기관
(주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행

보증금액(주1)
- (주)신한은행: 원금 142,000,000,000원 / 이자 47,520,000,000원- (주)국민은행: 원금 86,000,000,000원- (주)하나은행: 원금 86,000,000,000원- (주)우리은행: 원금 86,000,000,000원

보증내용
제63회 무기명식 이권부 보증 공모사채의 원금 및 이자 지급의무에 대한 지급보증 (각 보증인별 보증금액을 한도로 개별적·독립적 보증, 보증인 상호간 분별의 이익 보유)

보증기간
보증서 발행일(예정: 2026년 4월 28일)부터 다음 중 먼저 도래하는 날까지:(i) 보증인들이 원리금 보증금액 전액을 지급한 날(ii) 사채 만기일 2029년 4월 27일 (기한이익상실시 그에 따른 지급기일)

보증비용*
보증료율 연 0.7% (보증금액 기준)- 1년 365일, 1일 단위 계산- 매 3개월(보증료기간) 개시일에 선취 지급- 연체 시 보증료율 + 연 3.0% 지연배상금 적용

(주1) 상각 보증인별 보증금액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정된 각 회차 사채별 원금 및 이자금액에 상응하여 당사자간 합의에 따라 조정하여 확정하기로 한다.

당사가 발행하는 제63회 사채는 무기명식 이권부 보증사채(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조제8항 각호의 금융기관 등이 보증하는 보증사채)로 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행이 보증하고 있으며, 보증관련 사항은 다음과 같습니다.

인수계약서 제 5 조 (본 사채의 원금상환 및 이자지급에 대한 보증관계사항)

1. 원리금에 대한 보증 : "본 사채"의 원금(전자등록총액) 상환 및/또는 제3항에 따른 보증기간 동안 발생한 이자의 지급에 대하여는 "보증기관"이 "사채보증약정서" 및 "본건 보증서"의 조건에 따라 보증한도(제2항에 정의됨) 범위 내에서 보증한다.

2. 보증한도(피보증채무 최고액) : 보증한도(피보증채무 최고액)는 "본 사채"의 발행당시 최초 원금(전자등록총액) 및/또는 이에 대하여 "본 사채"의 발행일 및 "본 사채" 상환기일 사이의 기간 동안 제3조에 따른 "본 사채"의 최초 발행금리를 적용하여 산출한 "본 사채" 이자의 합계액(원 단위 미만 금액은 절사한다)을 말한다. 단, 각 "보증기관" 별 보증한도는 "본건 보증서"에 기재된 각 "보증기관" 별 보증금액을 한도로 하며, 각 "보증기관"은 개별적, 독립적으로 보증채무를 부담하며 각 "보증기관" 상호 간에는 분별의 이익을 가진다.3. 보증기간 및 보증의 효력 : "본 사채"에 대하여 "보증기관"이 보증하는 기간은 2026년 04월 28일 "본 사채"의 발행일로부터 "보증기관"이 해당 회차 사채에 대한 원리금 보증금액 전액을 지급한 날 및 상환기일(2029년 04월 27일) 가운데 먼저 도래하는 날까지로 한다.

4. 보증을 위한 계약서 공시 : "발행회사"는 "본 사채"의 발행 이전에 또는 "본 사채"의 발행과 동시에 "보증기관"으로부터 "본건 보증서"를 발급받기로 하며, "본건 보증서" 사본을 "발행회사"에 비치하여 "본 사채"의 사채권자가 영업시간 내에는 언제든지 열람할 수 있도록 한다.

사. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데케미칼(주)에 있으며, 지급보증인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행은 인수계약서 제5조에 따라 지급보증합니다. 투자자께서는 이점 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으 며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 05월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.당사는 2009년 01월 01일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였습니다.

롯데케미칼(주)와 종속회사(이하 '연결회사')는 2025년말 기준으로 약 18조 4,830억원의 매출을 달성하였으며, 각 사업별 매출액은 기초화학 사업 67.5%, 첨단소재 사업 27.5%, 정밀화학 사업 9.5%, 전지소재 사업 3.7%로 구성되어 있습니다. (연결조정 -8.2%) 당사와 연결회사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.

[당사 사업부문(연결기준)]

사업부문
대상회사
주요 제품

기초화학
롯데케미칼(주) 기초화학사업, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(LC TITAN), LOTTE Chemical USA Corp.(LC USA), LOTTE Chemical Trading(Shanghai) Corp. 와 4개 종속회사
에틸렌(EL), 프로필렌(PL), BTX, 고순도이소프탈산(PIA), 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등

첨단소재
롯데케미칼(주) 첨단소재사업, 롯데엔지니어링플라스틱(주), LOTTE Chemical Hungary Ltd.(헝가리), LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(튀르키예) 와 13개 종속회사
ABS, 폴리카보네이트(PC), 인조대리석, 엔지니어드스톤 등

정밀화학
롯데정밀화학(주)와 그 종속회사
ECH, 가성소다, 메셀로스, 애니코트 등

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주) 와 그 종속회사,LOTTE Battery Materials USA Corporation(LBM)
동박(Elecfoil) 등

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

[당사 사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업구분
매출유형
품목
2025년
2024년
2023년

기초화학
제 품상 품기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
4,320,748
5,454,901
4,977,801

수출
8,159,314
7,851,436
8,492,443

합계
12,480,062
13,306,337
13,470,244

첨단소재
제 품상 품기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
970,907
1,000,583
810,300

수출
4,115,806
4,470,692
4,230,522

합계
5,086,713
5,471,275
5,040,822

정밀화학
제 품상 품기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,메셀로스, 애니코트 등
내수
924,269
825,712
1,054,893

수출
828,414
844,833
713,729

합계
1,752,683
1,670,545
1,768,622

전지소재
제 품상 품기타매출
Elecfoil 등
내수
304,451
362,982
243,807

수출
373,080
539,270
401,558

합계
677,531
902,252
645,365

합 계
내수
6,520,375
7,644,178
7,086,801

수출
13,476,614
13,706,231
13,838,252

합계
19,996,989
21,350,409
20,925,053

내부거래 제거
△1,513,984
△1,455,599
△1,360,635

총 계
18,483,005
19,894,810
19,564,418

(자료: 당사 2025년 사업보고서)(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.(주2) 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주3) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 2025년 11월 12일부로 해당 거래가 최종 종결되었습니다. 이에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.

기초화학 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로서, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 22.4%, 폴리프로필렌 17.1%, BTX 5.5%, 기타 55.1% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기 시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.

[신사업 추진 내역]

구분
투자효과

폐PET 화학적 재활용 사업
당사 플라스틱 순환 경제 참여의 일환으로 폐PET의 화학적 재활용을 위해 울산공장 내 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업, 폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정

수소 에너지 사업
2022년 5월 당사는 SK가스 및 에어리퀴드코리아 와 MOU를 체결한 이후 수소사업과 관련하여 공정거래위원회 심사를 거쳐 2022년 9월 합작법인을 설립을 완료, 합작사 롯데SK에너루트 주식회사는 지난 9월 국내외 5개국의 기업결합승인을 마치고 첫 사업으로 롯데케미칼 울산공장 내 약 3,700 평 규모 부지에 약 3천억여원을 투입하여 부생수소 연료전지 발전소를 건설, 2025년 상반기 사업개시 예정

롯데엔지니어링플라스틱
첨단소재 사업 확대 및 생산기술 고도화를 위해 율촌산단에 신규 컴파운드 공장을 신설하여 컴파운드 사업 확대 이전 및 설비 자동화/최적화를 진행 중으로 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력 확보 가능합니다.

(자료: 당사 제시)

첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 36.3%, PC 37.2%, 기타 26.5%입니다. 이들 제품 가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비 증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.

정밀화학 사업부문에서는 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 2025년말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 암모니아계 32.9%, 염소계 37.4%, 셀룰로스계 29.7% 입니다.전지소재 사업부문의 주요제품인 Elecfoil은 2차 전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 88.4%, 기타 11.6%입니다. 최근 AI 산업, 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심 부품인 2차 전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차 전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.한편, 2022년 10월 11일 당사의 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 "LBM")는 일진머티리얼즈(주)(現,롯데에너지머티리얼즈(주)) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부(보통주식 24,578,512주이며 일진머티리얼즈(주) 발행주식의 53.3%에 해당)와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주)(現,롯데이엠글로벌(주)) 신주인수권(5,064,829주)에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하였음을 공시하였으며, 2023년 02월 09일 인수주체가 LBM으로부터 당사로 변경되어 정정 사항에 대하여 공시하였습니다. 이후 2023년 3월 14일자로 주식대금 지급 및 양수 주식 입고가 완료되어 일진머티리얼즈(주)가 당사의 연결범위에 편입되었습니다. 이는 당사의 사업포트폴리오가 다변화되는 긍정적인 효과를 기대할 수 있으나 동시에 롯데에너지머티리얼즈(주)의 사업 성과에 따라 영업 변동성이 증가할 수 있으니 유의하시기 바랍니다.이후 당사는 사업구조 개편 및 사업경쟁력 강화의 일환으로 2025년 2월 19일 이사회 결의를 통해 파키스탄 내 고순도 테레프탈산(PTA) 생산 및 판매 사업을 영위하는 연결종속회사 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 지분 전부를 매각하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였습니다. 해당 매각 건은 이후 각국 규제 당국의 승인 및 계약상 선결 조건 충족을 거쳐 2025년 11월 12일부로 지분 양도 및 대금 수령 등 거래 종결이 완료되었습니다.

(1-1) 국내외 경기변동에 관련된 위험당사가 영위하고 있는 석유화학사업은 제조업의 기초소재로 이용되는 산업 특성상 세계 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 원료생산국의 환경변화, 원재료 수급 및 가격, 환율 등 대외적인 요인들에 의해 사업환경이 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.
주요 기관의 2027년까지의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 금리인하로 인한 물가 안정화 추세와 동시에 전쟁, 보호주의 정책 등 실물 경제에 대한 불안요인들이 상존하는 상황에서 금융시장에 대한 리스크가 확대되며 이러한 경기의 변동성은 당사의 전방산업에 영향을 미치며 당사의 수익성에 중단기적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 유의해주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업으로 자본집약적 대규모 장치 산업입니다. 동 산업은 전 제조업의 기초소재로 이용되는 산업 특성상 세계 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 원료생산국의 환경변화, 원재료 수급 및 가격, 환율 등 대외적인 요인들에 의해 사업환경이 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다.

[국내 경기 동향]

2026년 2월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에서는 2025년 국내 GDP 성장률은 1.0%로 추정하고 있으며, 2026년 2.0%(상반기 2.4%, 하반기 1.6%) 수준을, 2027년에는 1.8% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 한국은행은 국내 경기의 경우 미국의 관세정책 영향 및 건설투자의 더딘 회복에도 불구하고 반도체 경기 개선세 확대, 예상보다 양호한 세계경제 흐름 등에 힘입어 성장률이 전년보다 크게 높아질 것으로 전망하고 있습니다. 2026년 1분기 중에는 소비가 회복세를 지속하고 수출도 반도체를 중심으로 강한 증가세가 나타나는 데에다, 전분기 역성장의 기저효과도 작용하면서 성장률이 1%에 근접할 것으로 예상하고 있습니다. 2분기 이후에도 소득여건 개선 등으로 소비 회복세가 완만하게 확대되고 글로벌 AI투자 호조, 예상보다 양호한 세계경제 흐름 등으로 수출 증가세가 이어짐에 따라 양호한 성장흐름을 나타내겠으나 건설 등 비IT부문의 미약한 회복이 성장을 일부 제약할 것으로 예상하였습니다.지난해 4분기 민간소비는 전분기 큰 폭 증가에 따른 기저 영향, 신제품 출시효과 약화 등으로 전기 대비 증가율이 축소되었으나, 양호한 소비심리를 바탕으로 회복 기조를 이어갔습니다. 올해에 들어서면서 한파, 명절 이동 등으로 연초 지표 변동성이 확대되었으나, 기본적인 소비회복 모멘텀은 승용차 등 내구재 중심으로 당초 예상보다 양호한 것으로 평가됩니다. 앞으로 민간소비는 IT부문 기업실적 개선, 증시 호조 등으로 소득여건이 개선되며 회복세가 점차 확대될 전망이나 고령화, 가계부채 누증, 부문간 불균형 심화 등으로 여건 개선의 소비 파급효과가 과거보다 약화된 점을 감안할 때, 향후 소비 증가세는 완만할 것으로 예상되어 2026년과 2027년 모두 1.8% 증가할 것으로 전망됩니다.건설투자의 경우, 지난해 4분기 중 착공 부진, 전분기말 SOC투자 급증에 따른 기저효과 등으로 당초 예상보다 큰 폭 감소하였습니다. 그러나 올해 건설투자는 양호한 AI 관련 투자, SOC투자 확대로 점차 부진이 완화될 것으로 전망됩니다. 주거용 건설의 경우, 그간의 수주 개선에도 불구하고 높은 공사비 등으로 공사진행이 지연되고 있어 회복이 더딜 것이며, 누적된 지방 미분양도 착공 위축을 심화하는 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 이에, 작년 큰 폭으로 감소했던 건설투자는 2026년 1.0% 증가하는 데에 그친 후, 2027년에도 1.5%의 더딘 회복세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.설비투자의 경우 기계류는 비IT부문이 구조조정, 관세 영향 등으로 부진하겠으나 AI 관련 설비 수요가 IT제조업 중심으로 늘어나면서 증가세가 확대될 것으로 전망됩니다. 다만 운송장비는 작년 개별소비세 인하로 법인차가 큰 폭 증가한 기저 영향, 팬데믹 이후 급증했던 선박 발주의 둔화 등으로 증가폭이 축소될 것으로 예상됩니다. 이에 설비투자는 2026년 2.4%, 2027년 2.0% 증가할 것으로 예상되며, 향후 전망경로에는 정부의 첨단산업 지원 확대 등 상방리스크와 AI 투자 과열 조정 가능성 등 하방리스크가 모두 큰 것으로 전망하고 있습니다.지식재산생산물투자는 기업의 투자여력 증대, 정부지원 확대 등으로 견조한 성장세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 지난해 기업의 연구개발 투자 확대, 정부 연구개발 예산 확충 등으로 양호한 증가 흐름을 나타냈으며, 앞으로도 기업의 첨단산업 경쟁력 확보 노력에 더해 기업실적 개선, 정부지원 확대로 투자여력도 뒷받침되면서 견조한 성장세를 이어갈 것으로 보입니다. 이에 2026년 3.5%, 2027년 2.6% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.전세계적으로는 미국의 품목별, 국별 관세정책 추진 여파에 따른 통상환경의 불확실성, 무역갈등, 강한 관세정책으로 인한 인플레이션 우려, 중동 사태로 인한 지정학적 리스크 등 성장경로의 불확실성이 높은 상황에 직면하고 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분
2025
2026(전망)
2027(전망)

상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
0.3
1.6
1.0
2.4
1.6
2.0
1.8

민간소비
0.7
1.9
1.3
2.3
1.3
1.8
1.8

건설투자
-12.2
-7.5
-9.9
-0.8
2.6
1.0
1.5

설비투자
4.5
-0.4
2.0
2.4
2.3
2.4
2.0

지적재산생산물투자
1.9
3.8
2.9
3.4
3.5
3.5
2.6

재화수출
1.7
4.4
3.1
3.5
0.8
2.1
2.3

재화수입
1.7
2.5
2.1
3.4
1.5
2.5
2.6

세계경제성장률
3.4
3.2
3.3
3.0
3.1
3.1
3.2

브랜트유가(달러/배럴)
71
66
68
65
63
64
65

자료: 한국은행 경제전망보고서(2026.02)주1) 전년동기대비

[국외 경기 동향]IMF가 2026년 01월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2026년 세계경제성장률 전망치는 2025년 10월 예상한 전망치 3.1% 대비 0.2%p. 증가한 3.3%, 2027년 세계경제성장률 전망치는 2025년 10월 전망치와 동일한 3.2%로 발표되었습니다. IMF는 무역정책 변화에 따른 하방요인과 AI 투자급증, 재정 및 통화지원, 완화적 금융여건 등의 상방요인이 균형을 이루고 있다고 평가하였습니다.선진국 그룹의 경우 2026년 경제 성장률은 지난 전망 대비 0.2%p. 상향된 1.8%로 내다보았습니다. 미국은 재정부양 및 금리인하 효과, 무역장벽 관련 하방압력 완화, 양호한 2025년 3분기 실적과 셧다운 이후 회복세 시현가능성 등을 감안하여 2025년과 2026년 성장률 모두 상향조정되었습니다. 유로존의 경우, 높은 에너지비용 및 유로화 절상 등 제약요인에도 불구하고 독일의 재정부양, 아일랜드 및 스페인의 견조한 성장세에 힘입어 2025년 및 2026년 성장률 모두 상향되었습니다. 일본은 새정부의 경기부양 대책 효과로 2026년 전망이 소폭 상향되었습니다.신흥 개도국 그룹의 경우 2026년 경제 성장률은 지난 전망 대비 0.2%p. 상향된 4.2%로 예상하였습니다. 중국은 재정부양 및 미국의 관세유예 효과로 2025년 0.2%p. 및 2026년 0.3%p. 상향 전망되었으며, 인도는 2025년 3,4분기 실적 기대치 상회로 2025년 및 2026년 모두 상향 전망되었습니다.

IMF는 세계 경제의 하방 압력을 줄 수 있는 리스크가 많다고 분석하였습니다. 소수의 AI 및 첨단기술 기업에 대한 투자 집중, 여전히 높은 무역 불확실성 및 지정학적 긴장, 주요국의 높은 부채 수준 등을 주된 리스크로 지적하였습니다. 특히, AI의 생산성 및 수익성에 대한 기대가 약화될 경우 급격한 자산가격 조정이 발생하면서 금융리스크가 전이, 확대될 우려가 있다고 경고하였습니다. 다만, 무역긴장이 지속적으로 완화되고 각국이 AI 도입을 통해 중기 생산성이 향상될 경우 세계경제의 상방 요인으로 작용할 수 있다고 분석하였습니다.

[IMF의 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p.)

경제성장률
2024년
2025년
2026년
2027년

25.10월(A)
26.1월(B)
조정폭(B-A)
25.10월(C)
26.1월(D)
조정폭(D-C)

세계(교역량)
3.3(3.6)
3.3(4.1)
3.1(2.3)
3.3(2.6)
0.2(0.3)
3.2(3.1)
3.2(3.1)
0.0(0.0)

선진국(소비자물가)
1.8(2.6)
1.7(2.5)
1.6(2.2)
1.8(2.2)
0.2(0.0)
1.7(2.1)
1.7(2.1)
0.0(0.0)

미국
2.8
2.1
2.1
2.4
0.3
2.1
2.0
-0.1

유로존
0.9
1.4
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
0.0

독일
-0.5
0.2
0.9
1.1
0.2
1.5
1.5
0.0

프랑스
1.1
0.8
0.9
1.0
0.1
1.2
1.2
0.0

이탈리아
0.7
0.5
0.8
0.7
-0.1
0.6
0.7
0.1

스페인
3.5
2.9
2.0
2.3
0.3
1.7
1.9
0.2

일본
-0.2
1.1
0.6
0.7
0.1
0.6
0.6
0.0

신흥개도국(소비자물가)
4.3(7.9)
4.4(5.2)
4.0(4.7)
4.2(4.8)
0.2(0.1)
4.2(4.2)
4.1(4.3)
-0.1(0.1)

중국
5.0
5.0
4.2
4.5
0.3
4.2
4.0
-0.2

자료 : IMF World Economic Outlook Update (2026.01)

위와 같이 주요 기관의 2027년까지의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 금리인하로 인한 물가 안정화 추세와 동시에 전쟁, 보호주의 정책 등 실물 경제에 대한 불안요인들이 상존하는 상황에서 금융시장에 대한 리스크가 확대되며 이러한 경기의 변동성은 당사의 전방산업에 영향을 미치며 당사의 수익성에 중단기적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 유의해주시기 바랍니다.

(1-2) 원유 가격변동 위험석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.
최근 미국의 베네수엘라 침공 및 이란 내 반정부 시위 등
지정학적 리스크가 확산되며 국제 원유의 공급 부족에 대한 우려로 인한 가격 상승에 대한 리스크가 존재합니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다.하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다.한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

[국제 원유 가격 추이]

(단위: $/배럴)

국제원유가격 추이.jpg
국제원유가격 추이

(자료: 한국석유공사 페트로넷)

2018년 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC(석유수출국기구) 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 WTI 기준 $60/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 WTI 기준 $70/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 유가가 점진적으로 70달러 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요감소 예상으로 국제유가는 다시 60달러 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으며, 이후 미중 무역분쟁을 비롯한 세계 정세의 복잡성으로 인하여 유가 또한 혼조세를 보이며 보합하는 모습을 보였습니다. 이후 2019년 9월 사우디 아람코사의 석유처리시설 및 유전에 대한 드론 공습, 사우디 아람코사의 상장에 대비한 고유가 정책유지 등으로 2019년 하반기에는 OSP가 지속적으로 상승하는 추세를 보였습니다. 게다가 2019년 12월 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복감으로 유가는 60달러 선까지 안정적으로 상승하는 모습을 보였습니다.2020년 초 확산된 COVID19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며, 이후 중국에서 COVID19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 60달러대를 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 70달러대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 60~70달러대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 80달러대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 70달러대로 하향 조정되었습니다.2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였습니다. 종합적으로 2022년 상반기 국제 원유시장은 2020년 3분기부터 시작된 수요초과(공급 부족) 상황이 1분기까지 계속되며 높은 가격을 유지하였습니다. 다만, 2분기 들어 중국의 수요 감소 등으로 수요 증가세가 급격히 둔화되면서 공급 과잉으로 전환되었으며, 미국 등 국제에너지기구(IEA) 회원국의 전략비축유 방출, 세계 경기 침체와 석유수요 둔화 우려, 달러화 강세 및 원유 선물시장의 투기성 자금 유출 등은 유가의 추가 상승을 억제하였습니다.한편, 2022년 10월 5일, OPEC+는 COVID-19 이후 최대규모인 200만 b/d 감산 단행을 결정하였으며, 추가적으로 2023년 4월 2일 116만 b/d 감산조치를 발표하였습니다. 2023년 7월 이후 사우디, 러시아 등 감산규모 확대, 여름철 수요증가 기대감, 원유재고 감소세 등 수급 타이트로 유가 상승세가 지속되면서 2023년 9월 WTI유는 80달러 후반대로 급등하였습니다.2024년 3월, 이란과 이스라엘의 중동 지정학적 리스크 발생에 따라 유가가 급등하기 시작하였고 연준의 기준금리 인하 기대감에 따라 달러 약세가 예상되며 유가 상승세가 지속되었습니다. 또한 OPEC+(오펙 플러스)의 감산정책 유지 등의 영향으로 유가는 급등하여 2024년 4월 기준 WTI유는 84.4달러를 기록하였습니다. 2024년 10월말 기준 레바논 종전 기대로 인한 중동 지정학적 리스크가 점차 감소함에 따라 WTI의 가격은 약 69달러까지 하락했으며, 중국 경제지표 개선과 이로 인한 원유 수입량 증가, 산유국들의 감산정책 등에 따라 2024년말까지 60달러 후반과 70달러 중반 사이를 유지했습니다.2025년에 진입하면서 중동 이스라엘-하마스 휴전 타결 및 미국 원유 재고 증가와 같은 유가 하방 압력과 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재 등의 유가 상승 압력이 모두 작용하였습니다. 2025년 4월에 발표된 미국의 광범위한 관세 정책 발표에 따른 수요 둔화 전망으로 WTI의 가격은 60달러까지 하락하였습니다. 다만 이후 대부분의 국가에 대해 향후 90일간 관세를 유예하기로 한 조치가 발표되며 소폭 회복세를 보였으며, 2025년 6월 이스라엘-이란 전쟁에 따른 생산량 감소 및 호르무즈 해협 봉쇄 우려가 국제 유가 상승을 부추겼으나 미국의 개입에 따른 휴전 합의로 안정화되었습니다. 2025년 8월 OPEC+의 9월 대규모 증산을 결정 등에 따른 이슈로 유가는 지속 하락세를 보이며 2025년말 WTI는 57달러 선으로 마감했습니다.한편, 최근 미국의 베네수엘라 침공과 이란 내 반정부 시위 등을 비롯한 국제 지정학적 리스크가 확산됨에 따라 증권신고서 제출일 전일 기준 WTI유는 배럴당 91달러 선에서 등락을 보이고 있습니다.
석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha/납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로, 나프타의 가격은 유가와 높은 연동성을 보입니다. 급격한 유가 변동은 나프타 가격을 통해 당사의 원재료비 부담과 제품 가격에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

(1-3) 에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로,
나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다.
최근 글로벌 경기 둔화와 중국 중심의 대규모 신규 설비 가동에 따른 공급 과잉으로 에틸렌 스프레드는 손익분기점 수준 부근에서 약세 흐름을 이어가고 있으며, 미국·이란 간 군사적 충돌 등 중동
지역의 지정학적 긴장 확대로 나프타 가격 변동성이 높아지고 있어 원가 부담 가중에 대한 리스크가 존재합니다.
스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에,
에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다. 급격한 스프레드 변동으로 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업은 기초 원재료인 나프타(Naphtha)를 분해설비인 NCC(Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 HDPE(고밀도폴리에틸렌), LDPE(저밀도폴리에틸렌), PP(폴리프로필렌) 등의 합성수지 제품이 생산됩니다.

[석유화학 주요용어]

주요용어
정의

NCC(Naphtha cracking center)
원유 증류로 생산된 나프타를 800도로 열분해하여 석유화학의 기초원료를 생산하는 설비

나프타(Naphtha)
중질 가솔린이라고도 하며, 원유를 증류할 때 생성

BTX(Benzene,Toluene,Xylene)
벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene)의 약칭으로 중요한 화학공업의 한 분야

파라자일렌(PX; Para-xylene)
혼합자일렌을 통하여 제조되며, 무색의 투명한 원료로 TPA, DMT의 원료

에틸렌(Ethylene)
무색의 기체로 PE, PVC, SM 등 에틸렌 계열 제품의 원료로서 석유화학공업의 대표적인 기초원료

프로필렌(Propylene)
무색의 기체로 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료

부타디엔(Butadiene)
상온에서 독특한 냄새가 있는 무색의 기체로 SBR, BR 등 합성고무의 원료

폴리에틸렌(PE; Polyethylene)
LDPE, HDPE등 합성수지 원료로 쓰여, 각종 병, 필름 등의 제품 생산의 원료

저밀도폴리에틸렌(LDPE; Low Density Polyethylene)
상온에서 투명한 고체로 결정화가 낮아 가공성과 유연성, 투명성이 우수해 농업용ㆍ포장용 투명필름, 전선피복, 각종 랩 등의 원료

고밀도폴리에틸렌(HDPE; High Density Polyethylene)
반투명의 고체로 강도는 우수하나 유연성·가공성이 떨어지며, 주로 일회용 쇼핑백, 각종 용기, 파이프 등의 원료

폴리프로필렌(PP; Polypropylene)
프로필렌을 원료로 하여 생성되며, 섬유, 의류, 완구 등의 제품 생산의 원료

부타디엔고무(BR; Butadiene rubber)
부타디엔을 원료로 하여 생성되며, 타이어, 신발 등의 제품 생산의 원료

폴리염화비닐(PVC; Polyvinyl chloride)
전기절연성이 양호한 무취의 분말로, 각종 파이프, 농업용 필름 등의 원료로 염화비닐수지라고도 함

에틸렌글리콜(EG; Ethylene glycol)
무색무취의 액체로서 부동액의 원료나, 폴리에스터 제품 원료로 사용

합성수지(Synthetic resin)
각종 섬유 및 플라스틱 제품을 생산하기 위한 원료들의 총칭

합성섬유원료(Synthetic fiber)
화학적 방법으로 합성한 섬유를 생산하기 위한 원료들의 총칭

합성고무(Synthetic rubber)
천연고무와 비슷한 성격과 상태, 고무상 탄성체가 될 수 있는 물질의 총칭

석유화학제품은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 나프타 수입가격은 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 원유 가격, 환율 등에 민감하게 반응합니다. 나프타 가격의 경우 국제 유가와 연동하고 있으며, 이러한 유가에 의한 나프타 가격 변동은 재고효과 및 운전자본부담 등 석유화학 업체의 영업 및 재무실적 전반에 밀접한 영향을 미치고 있습니다.

[주요 석유화학 제품 스프레드 추이]

(단위 : $/톤)

주요 석유화학 제품 스프레드 추이.jpg
주요 석유화학 제품 스프레드 추이

(자료 : Cischem, 한국신용평가(2026.03))

주1) 나프타 대비 1 month lagging 기준

에틸렌은 다양한 소비재에 쓰이는 폴리염화비닐(PVC), 세제의 원료인 계면활성제, 에탄올 등을 만드는 기초 원료이며, 프로필렌은 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료입니다. 화학업체들은 석유에서 추출되는 나프타를 사들여 자체 보유한 나프타분해센터(NCC)를 통해 에틸렌 및 프로필렌을 만들어냅니다. 따라서, 유가에 의한 나프타 가격 변동과 에틸렌 및 프로필렌의 가격 변동은 석유화학 업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.나프타 단가가 하락하는 경우 에틸렌 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '에틸렌 스프레드'의 확대에 영향을 미치며, '에틸렌 스프레드'의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시킵니다. 반대로 동 스프레드가 축소된다는 것은 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 기업들이 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에 에틸렌과 나프타, 두 원자재의 가격에 대한 모니터링이 필요합니다.에틸렌 스프레드는 2016년~2017년에 톤당 400~800달러에서 가격 변동폭이 나타났습니다. 2018년 들어 10월까지의 에틸렌 누적 평균 마진은 톤당 577달러로 전년 동기와 유사한 수준이었으나 분기별로는 1분기 660달러/톤에서 3분기 566달러/톤으로 하락하며 상고하저 양상을 나타내었습니다. 일본 정기보수, 대만의 공급차질 등으로 상반기 마진이 견조하였지만, 하반기에는 북미 ECC 증설 영향에 따른 가동률 저하와 미-중 무역전쟁으로 인한 수요 위축 등으로 마진이 하락하면서, 4분기에는 400달러 수준까지 하락하였습니다. 2019년에는 미국과 아시아 중심의 대규모 공급확대, 미ㆍ중 무역분쟁 등 글로벌 경기둔화에 따른 석유화학제품 수요둔화 등으로 인해 에틸렌 가격이 하락하면서 스프레드가 축소되었습니다.2020년 에틸렌 스프레드는 COVID19의 확산으로 인한 전세계적 수요 감소 및 값싼 미국산 에틸렌의 공급으로 131달러/톤을 기록했습니다. 그러나 4월부터 저점대비 회복세를 보이며 스프레드는 225.9달러/톤으로 상승했으며, 이후에도 COVID19가 진정된 중국 중심의 석유화학제품 및 COVID19 관련 위생재와 포장재 수요 증가 및 나프타분해설비(NCC) 가동 차질로 인한 공급부족으로 하반기까지 에틸렌 스프레드는 지속적으로 증가했습니다.2021년은 LG화학, GS칼텍스 신규 NCC증설로 경쟁이 심화된 가운데 중국의 전력공급 부족에 따른 수요 부진 영향으로 스프레드는 지속적으로 감소하여 2021년 12월 200달러대에서 등락을 오가는 수치를 기록하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소하였으나, 이후 9월 접어들면서 한국업체를 중심으로 생산 중단이 이어진 결과 반등하여 2022년 4분기 중 160달러대에서 등락을 보였습니다. 그러나 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다. 2023년 2분기에는 중동과 미국 NCC 기업들이 시설 보수에 돌입하면서 에틸렌 공급이 단기적으로 감소하고, 에틸렌으로 플라스틱 중간원료를 생산하는 다운스트림 기업이 재고 확보에 나서면서 에틸렌 시세가 회복되었으나, 이후 중국 리오프닝 모멘텀 둔화로 업황 하락 반전하며 에틸렌-납사 스프레드는 2023년 12월 160달러/톤 수준을 나타냈습니다.

2024년의 경우 상반기에는 중국을 중심으로 한 대규모 석유화학 설비 증설과 글로벌 수요 부진 등의 영향으로 에틸렌 스프레드가 축소되는 모습을 보였습니다. 이후 하반기에는 국제유가 하락과 일부 설비 가동 조정 등의 영향으로 스프레드가 소폭 회복되는 흐름을 나타냈습니다.

2025년 상반기 에틸렌 스프레드는 글로벌 석유화학 업황 둔화에도 불구하고 국제유가 변동과 일부 설비 가동 조정 등의 영향으로 약 200달러/톤 내외 수준을 중심으로 등락하는 모습을 보였습니다. 이후 하반기에는 중국을 중심으로 한 신규 석유화학 설비 가동과 글로벌 수요 회복 지연 등으로 공급 부담이 확대되면서 스프레드가 점진적으로 축소되는 흐름을 나타냈습니다. 이에 따라 하반기 에틸렌 스프레드는 약 150~170달러/톤 수준까지 하락하는 모습을 보이며 전반적으로 약세 흐름을 나타냈습니다.

2026년 들어서도 글로벌 경기 둔화에 따른 석유화학 제품 수요 성장세 약화와 신규 설비 가동에 따른 공급 부담 등의 영향으로 에틸렌을 포함한 주요 기초유분 제품의 스프레드는 여전히 낮은 수준에서 등락하는 모습을 보이고 있습니다. 특히 최근 석유화학 업황은 수요 회복 지연과 공급 부담이 동시에 작용하면서 주요 기초유분 제품의 스프레드가 손익분기점 수준 부근 또는 그 이하에서 변동하는 등 전반적으로 약세 흐름이 지속되고 있습니다. 한편 최근 미국과 이란 간 군사적 충돌 등 중동 지역의 지정학적 긴장이 확대되면서 국제유가와 나프타 가격 변동성이 확대되고 있으며, 이는 NCC 원가 상승을 통해 에틸렌 및 프로필렌 등 기초유분 가격과 스프레드에도 단기적인 변동 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.

이와 같이 글로벌 경기 불확실성 확대와 석유화학 제품 수요 성장 둔화가 이어지는 가운데, 최근까지 진행된 대규모 설비 증설의 영향으로 기초유분 시장의 수급 여건은 단기간 내 크게 개선되기 어려울 것으로 전망됩니다. 또한 국제유가 및 나프타 가격 변동성 확대와 같은 외부 요인이 원가 구조에 영향을 미칠 가능성도 존재하는 만큼, 에틸렌 가격 및 스프레드는 당분간 낮은 수준에서 변동성을 보일 가능성이 있습니다. 이에 따라 향후 석유화학 제품 수요 회복 여부와 글로벌 수급 변화, 원재료 가격 동향 등에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.상기 기술한 바와 같이 에틸렌 스프레드가 축소될 경우 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-4) 중국 의존도 관련 위험석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2022년 274억달러를 기록한 이후 지속적으로 감소하여 2025년에는 166억달러를 기록하였습니다. 향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제성장률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다.동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다.

중국은 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는 데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인하여 국내 석유화학제품의 중국 수출의존도는 높은 편입니다. 석유화학제품의 중국 의존도가 높아짐에 따라, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급 상황에 의한 수출 영향력이 증가하고 있습니다. 중장기적으로 중국의 자급률 진전과 중동, 미국 등 공급증가에 따른 경쟁 심화로 대중국 수출이 둔화되는 추세를 나타내고 있기는 하나, 국내 석유화학 산업은 계속해서 중국의 시장변화 및 무역정책에 민감하게 영향을 받고 있습니다.

[국내 석유화학제품의 중국 수출동향]

(단위: 백만 달러)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

총수출액(A)
53,639
59,582
64,225
72,761
66,012
43,449
50,102
57,812
50,480
41,248

중국수출액(B)
19,910
20,951
23,215
27,396
25,636
17,606
21,082
24,475
22,357
18,258

비중(B/A)
37.1%
35.2%
36.1%
37.7%
38.8%
40.5%
42.1%
42.3%
44.3%
44.3%

(자료 : 산업통계분석시스템)

[국내 석유화학 수출호조 국가]

(단위: 백만달러, %)

국가
2025년
2024년
2023년
2022년

수출액
증가율
비중
수출액
증가율
비중
수출액
증가율
비중
수출액
증가율
비중

중국
19,910
-5.0%
37.12%
20,951
-9.8%
35.2%
23,215
-15.3%
36.1%
27,396
6.9%
37.7%

미국
4,314
-17.8%
8.04%
5,245
-11.2%
8.8%
5,907
-2.9%
9.2%
6,087
44.0%
8.4%

인도
3,221
-9.7%
6.01%
3,567
1.5%
6.0%
3,514
8.9%
5.5%
3,225
-4.1%
4.4%

베트남
3,020
-5.6%
5.63%
3,198
15.9%
5.4%
2,759
-22.1%
4.3%
3,542
6.3%
4.9%

일본
2,537
-0.2%
4.73%
2,543
6.9%
4.3%
2,378
-32.4%
3.7%
3,520
22.5%
4.8%

터키
2,168
-5.6%
4.04%
2,295
-4.4%
3.9%
2,401
6.9%
3.7%
2,245
-1.5%
3.1%

전세계
53,639
-10.0%
100.00%
59,582
-7.2%
100.0%
64,225
-11.7%
100.0%
72,761
10.2%
100.0%

(자료 : 산업통계분석시스템)

석유화학제품 수출 중 중국 비중은 2022년 37.7% 수준에서 2023년 36.1%, 2024년 35.2%, 2025년 30.9% 수준까지 지속해서 하락하고 있습니다. 그러나 여전히 석유화학제품의 높은 중국 수출 의존도가 지속됨에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2017년 이후 일시적인 회복세를 보였으나 2019년부터 재차 감소하는 모습을 보이는 등 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다. 2021년 및 2022년에는 개선된 글로벌 경기에 따른 수요 증가로 인해 절대적인 중국 수출액이 전년 대비 증가를 기록했습니다. 하지만, 이후 글로벌 증설의 영향으로 석유화학 수출 시장 악화가 발생하며 2023년 전년 동기 대비 -15.3% 감소한 232.2억달러를 기록하였고, 2024년 역시 중국의 내수 경기 부진 지속, 석유화학 제품 자급률 상승 등의 영향으로 전년 대비 -9.8% 감소한 209.5억달러를 기록하였습니다. 2025년 또한 중국의 경제성장 둔화와 함께 대규모 석유화학 설비 증설에 따른 자급률 상승이 지속되면서 중국의 석유화학 제품 수입 수요 증가세가 제한되는 모습을 보였고, 이에 따라 중국 수출액은 2024년 대비 -5.0% 감소한 199.1억달러를 기록하였습니다.

한편, IMF 및 OECD에 따르면 2021년 중국의 경제성장률은, 다른 국가보다 빠르게 경제를 재개할 수 있게 한 강력한 공중보건 대응과 수요에 대한 정책지원을 통해 빠르게 생산량을 회복한 결과 코로나19로 부진했던 2020년 2.3%의 경제성장률과 달리, 2021년에는 경제성장률이 8.1%로 나타났습니다. 2022년은 범세계적인 코로나19 재확산, 대규모 이동제한 조치, 부동산 산업 위축 및 전력난 등의 영향으로 경제 회복세가 다소 둔화되어 3.0%의 경제성장률을 기록하였습니다. 이후 2023년에는 엔데믹 전환에 따른 리오프닝 효과로 경제활동이 정상화되면서 경제성장률이 5.2%로 회복되었으며, 2024년에도 양호한 성장세를 바탕으로 5.0% 성장하였습니다. 2025년 역시 IMF 및 OECD 모두 중국의 경제성장률이 약 5.0% 수준을 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 다만 2026년 경제성장률은 IMF 4.4%, OECD 4.4%로, 2027년에는 각각 4.0%, 4.3% 수준으로 점진적인 둔화가 예상되고 있습니다. 이는 중국 경제가 서비스업 등 내수 부문을 중심으로 성장세를 이어갈 것으로 전망되나, 과거 대비 성장 속도는 점차 완만해질 것으로 예상되기 때문입니다. 이에 따라 중국의 석유화학제품 수입 수요 또한 과거 대비 둔화될 가능성이 있으며, 에틸렌의 대중국 수출 물량 및 이에 따른 국내 석유화학 산업의 수익성에 대해서는 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

향후 IMF, OECD의 전망과 같이 중국 경제성장률의 회복이 다소 지연될 가능성이 있으며, 또한 최근 중국 석유화학 산업의 자급률 상승 추세 등을 고려했을 때 에틸렌의 대중국수출물량 및 이에 따른 국내 석유화학산업의 수익성은 지속적인 모니터링이 필요해보입니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2027(E)
2026(E)
2025(E)
2024
2023

IMF
2026.04
4.0
4.4
5.0
5.0
5.2

OECD
2026.03
4.3
4.4
5.0
5.0
5.2

(자료 : IMF World Economic Outlook(2026.04), OECD Interim Economic Outlook (2026.03)

주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

또한 석유화학 제품의 주요 수입국인 중국은 대규모 설비 투자와 지속적인 증설을 통해 생산능력이 빠르게 확대되고 있습니다. 이에 따라 중국의 석유화학 제품 자급률이 지속적으로 상승하여 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하고 일부 제품은 이미 90%를 넘어서고 있으며, 2025년 기준 주요 기초유분 및 중간원료의 자급률이 100%를 상회할 것으로 예상됩니다. 이러한 가운데 역내 공급 능력이 확대되면서 글로벌 석유화학 시장의 공급 부담이 심화되고 있으며, 향후 중국의 경기 회복으로 수요가 증가하더라도 국내 기업의 실적 개선 폭은 과거 대비 제한적일 가능성이 있습니다.

[중국 석유화학 제품별 자급율]

중국 석유화학 제품별 자급률.jpg
중국 석유화학 제품별 자급률

(자료: 메리츠증권(2025.12))

한편, 중동의 석유화학 기업들은 에탄가스 원료의 가격경쟁력을 바탕으로 2000년대 이후 2010년대 중반까지 에탄 크래커(ECC) 중심으로 석유화학 생산능력을 크게 확대해 왔습니다. 또한 최근 사우디아라비아는 '비전 2030' 정책 아래 원유 및 범용 석유화학제품 중심의 수출 구조에서 벗어나 정유·석유화학 통합단지 구축과 고부가가치 화학제품 생산 확대를 추진하고 있습니다. 사우디는 원유 및 가스 원료를 현지에서 안정적으로 조달할 수 있어 가격경쟁력 측면에서 우위를 보유하고 있으며, 이러한 강점을 바탕으로 아시아 시장 공략을 강화하고 있다는 점에서 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학 업체에는 경쟁요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 향후 미ㆍ중 무역갈등이 완화될 경우 미국의 에탄 기반 석유화학 제품의 중국 수출 확대 가능성 역시 국내 석유화학 업체에는 경쟁요인이 될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

(1-5) 북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발이 본격적으로 이뤄지며 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다.
또한, 북미 ECC 물량이 시장에 출하됨에 따라
에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있으며,
글로벌 에틸렌 신증설 규모는 중장기적으로 점차 둔화될 것으로 예상되나 기존 발주된 설비의 완공 및 가동이 이어질 것으로 예상되는 점을 감안할 때
당분간 수요 대비 생산 초과 수준은 높은 상태가 지속될 것으로 전망됩니다.한편,
유가가 배럴당 90달러 이상으로 급등할 경우 중국 석탄크래커의 경제성이 확보되어 추가적인 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

이와 같은 사항들은 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년대 말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 석유의 가채년수인 54년보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다.

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
나프타크래커(Naphtha Cracker)를 통해 나프타에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거쳐 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 나프타 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다.

[화석연료별 매장량 및 가채년수]

구분
석유
석탄
천연가스

가채 매장확인량
17,324억배럴
10,350억톤
193.5조㎥

가채년수
54년
139년
48년

(자료 : 한국에너지공단, Statistical Review of World Energy 2021)(주1) 2020년 기준(주2) 가채년수 : 확인매장량을 그 해의 생산량으로 나눈 값

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다.

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

(자료: S&P Global Platts)

이에 따라 미국에서는 2019년까지 대규모 ECC 플랜트 발주가 이루어졌으며, 이후 관련 설비들이 순차적으로 완공 및 가동되면서 북미 지역의 에틸렌 생산능력이 확대되고 있습니다. 이러한 ECC 설비 증설로 에틸렌 계열 제품의 공급 물량이 증가하고 있으며, 셰일가스 기반 에탄을 원료로 하는 생산구조를 바탕으로 북미 석유화학 산업의 원가 경쟁력은 지속적으로 유지될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편, 당사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년부터 생산기지가 가동 중입니다.이처럼 북미 ECC 물량이 시장에 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 글로벌 에틸렌 신증설 규모는 중장기적으로 점차 둔화될 것으로 예상되나, 기존 발주된 설비의 완공 및 가동이 이어질 것으로 예상되는 점을 감안할 때 당분간 수요 대비 생산 초과 수준은 높은 상태가 지속될 것으로 전망됩니다. 이는 석유화학 제품 가격 및 스프레드에 하방 압력으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 수급추이 및 전망]

(단위: 백만톤, %)

글로벌 에틸렌 수급추이 및 전망.jpg
글로벌 에틸렌 수급추이 및 전망

(자료 : 한국무역협회, 한국신용평가(2025.12))

또한, 미국 이외에 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 당사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 상기와 같은 사항들은 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-6) 신규 투자 관련 위험글로벌 기업 및 중국, 인도 등 신흥시장의 석유화학 업체들의 신규 설비투자 등이 이어지면서,
국내 석유화학 업체들은 설비 증설 뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등을 위해 투자를 진행하고 있습니다.
당사는 미국 에탄크래커 설비투자를 통해 2019년부터 공장 가동을 시작하였고 현재는 국내 설비 증설 투자 등을 진행하고 있습니다.
주요 국내 설비 투자로는 2026년 하반기 기계적 준공을 목표로 하는 여수공장 내 신규 컴파운드 공장 생산시설 투자가 있습니다.
총 투자비는 3,061억원이며, 해당 신규시설 투자를 통해 당사는 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력을 확보할 것으로 기대되고 있습니다. 그러나 이와 같은
신규 투자로 인하여 당사에 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으며, 수익성이 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 이점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 석유화학 시장 참여자들의 경쟁우위는 단위 생산설비의 크기, 단지 내 주변설비와의 연계에 주로 기반하여, 과거 국내 석유화학회사의 투자는 선제적 증설, 단지 내 부산물 수요 연계 등이 주를 이뤘습니다. 그러나 글로벌 기업 및 중국, 인도의 신규 설비로 단위 규모 확대, 아시아 권역 내 다수의 대형설비가 확보되면서 국내 석유화학 업체들은 설비 증설뿐만 아니라 원재료 원가경쟁력, 생산지역 다각화 등 다양한 투자를 진행하고 있으며, 당사 또한 지속적으로 투자를 하는 중에 있습니다. 당사가 진행중인 주요 투자의 세부 내역은 아래와 같습니다.

[진행중인 투자]

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

구분
투자기간
투자대상자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비고
완료

GS 에너지 합작신규사업
4년
주식
Phenol : 35만톤/년BPA : 24 만톤/년C4유분제품 : 21만톤/년
1,940
1,940
0
여수
완료

인도네시아크래커 사업
2년
주식
에틸렌 : 100만톤/년프로필렌 : 52만톤/년부타디엔 : 14만톤/년폴리프로필렌 25만톤/년 등
9,753
9,753
0
해외
완료

폐PET 화학적재활용 신규사업
5년
신설ㆍ개조
화학적 재활용 PET: 11만톤/년
770
159
611
울산
진행 중

전기차 배터리전해액 유기용매 사업 (1)
3년
생산기계설비
고순도 EC : 38천톤/년고순도 DMC : 70천톤/년
2,273
2,273
0
대산
완료

전기차 배터리전해액 유기용매 사업 (2)
2년
생산기계설비
고순도 EMC : 4~20천톤/년고순도 DEC : 50~64천톤/년
1,431
1,431
0
대산
완료

EOA 증설 신규사업
3년
생산기계설비
EOA : 15만톤/년HPEO: 25만톤/년
1,765
1,765
0
대산
완료

헤셀로스 임가공 사업
3년
생산기계설비
헤셀로스: 1만톤/년
1,489
1,489
0
여수
완료

바나듐 배터리 전해액
2년
생산기계설비
바나듐 전해액 480m3 /년
120
120
0
여수
완료

(자료: 당사 제시)(주) 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있습니다.

(1) 폐PET 화학적 재활용 신규사업플라스틱 순환 경제 참여 일환으로 폐PET 화학적 재활용을 위해 울산공장에 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업입니다. 폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정입니다.

폐PET 화학적 재활용 신규사업 개요

- 투자목적물 : BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 화학적 재활용 PET 11만톤

- 당사 투자금액 : 770억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2027년

- 예상효과 : 폐PET 화학적 재활용을 통해 친환경 플라스틱 순환 경제 구축 및 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 재활용 PET 시장은 EU 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의 재활용 PET 사용 비율 확대, 국내 재생원료 사용 의무화 법규 개선등으로 2026년부터 성장이 전망되며, 당사는 시장 변화와 진입 가능 시점을 면밀히 검토 중에 있습니다.

(2) 수소 연료전지 발전 사업SK가스, 에어리퀴드코리아와 합작으로 부생수소를 활용한 연료전지 발전을 통해 전기를 생산하는 사업입니다.

수소 연료전지 발전 사업 개요

- 투자목적물 : 수소 연료전지 발전설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 전기 연간 60만 MWh

- 당사 투자금액 : 486억원 (지분율 : 45%)

- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상효과 : 울산지역 내 부생수소를 공급받아 연료전지 발전설비를 이용해 전기를 생산합니다. 2023년 ~ 2024년 일반수소발전 입찰 참여로 총 4개 사업이 최종 선정되어 60MW 급 발전소에서 생산한 전력에 대해 20년 장기 판매계약을 체결했습니다. 60MW 중 20MW 발전설비는 2025년6월 상업운전을 개시하여, 장기 판매계약 하에 전력의 판매를 하고 있습니다. 그 외 20MW 급 발전사업은 기존 RPS 제도 하에 REC와 전력을 판매하는 사업구조로, REC 장기 판매계약을 체결했습니다. 이를 기반으로 장기간의 안정적인 수익을 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 정부는 수소발전 활성화를 위해 2023년 일반수소발전 입찰제도를 신설하여 수소발전을 지원하고 있습니다. 수소연료전지는 수요지 인근 발전으로 송배전망 구축 비용을 최소화할 수 있는 분산전원으로서의 역할이 기대됩니다.

(3) 롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장

첨단소재 사업 확대 및 생산기술 고도화를 위해 율촌산단에 신규 컴파운드 공장을 신설하여 컴파운드 사업 확대 이전 및 설비 자동화/최적화를 진행하고 있습니다.

롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장 개요

- 투자목적물 : ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : ABS, PC, EP 연간 50만톤- 당사 투자금액(총 투자 예정금액) : 3,061억원 (지분율 100%)- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상효과 : 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : ABS는 1,000만톤, PC는 500만톤의 시장규모를 가지고 있고 연평균 4~5% 성장률을 가지고 있습니다. 첨단소재 컴파운드 제품은 가전, IT기기의 내/외장재 소재부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 적용 중에 있습니다.

상기와 같이 당사는 다양한 제품포트폴리오 보유 및 생산지역 다각화를 통한 원가경쟁력 제고 등을 위하여 신규투자를 진행 중에 있으며, 당사와 경쟁관계에 있는 국내 석유화학 시장 참여 업체들 또한 제품 및 지역 다변화를 위하여 외국 법인과의 합작투자 등을 시도하고 있습니다. 그러나 이와 같은 신규 투자가 수익성으로 가시화되려면 긴 시간이 소요될 것으로 예상되며, 투자에 따른 추가적인 재무부담이 확대될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 환율 변동성 관련 위험당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로,
내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다
. 원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였으며
,
2024년에는 연준의 금리인하 기대에도 불구하고 중동 지정학적 리스크와 트럼프 당선 이후 달러 강세 압력이 강화되며 연말 1,470원 선을 웃도는 등 2009년 금융위기 이후 최고 수준을 기록하였습니다. 2025년에는 국내 정치적 불확실성, 미국의 관세정책 및 대미 투자 불확실성 등이 복합적으로 작용하며 연평균 원/달러 환율이 역대 최고치인 1,422원을 기록하였으며, 12월 말 1,447원으로 마감하였습니다. 2026년 현재 원/달러 환율은 1,477.0원 수준에서 등락을 보이고 있으며, 미국과 한국의 기준금리 역전 지속, 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 중국 경기 부진 등을 고려할 때 향후 급격한 환율 변동이 나타날 가능성이 있습니다.
환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니
투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로, 내수 매출 대비 수출 비중이 크게 높습니다.환율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국 연준의 통화정책 기조 변화에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사 매출액 대비 수출 비중 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

내수
6,520,375
7,644,178
7,086,801
7,310,841
6,065,309
4,138,863

수출
13,476,614
13,706,231
13,838,252
16,874,197
13,849,304
9,334,824

합계
19,996,989
21,350,409
20,925,053
24,185,038
19,914,613
13,473,687

내부거래 제거
-1,513,984
-1,455,599
-1,360,635
-1,908,955
-1,794,151
-1,250,655

매출액
18,483,005
19,894,810
19,564,418
22,276,083
18,120,462
12,223,032

(자료: 당사 각 사업연도 사업보고서)(주1) 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주2) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 2025년 11월 12일부로 해당 거래가 최종 종결되었습니다. 이에 따라 2024년, 2023년 매출액을 재작성하였습니다.

원/달러 환율은 2008년 금융위기 당시 급등하였으나 이후 등락을 반복하며 지속적인 하향 추세를 보였습니다. 이후 2019년 중 미ㆍ중 무역분쟁 등으로 인해 2019년 3월 이후 원화 약세가 지속되며 원/달러 환율은 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였습니다. 2019년 상반기 이후 미중무역분쟁 완화 기대감 상승 및 위험자산 선호가 강화됨에 따라 원/달러 환율은 11월 초 1,156원까지 하락하였으나, 이후 12월 일본이 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 수출규제 조치 실행으로 원/달러 환율은 1,194원까지 급등하였습니다.2020년초 미중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, COVID19 감염 확산 등에 따른 원화약세 요소가 혼재하며 원/달러환율은 1,160원에서 1,280원까지 상승하며 변동성이 확대되었습니다. 그러나 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 이후 1,100원 후반으로 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다.

2021년에는 미국이 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 미국 경제 회복에 대한 기대감이 반영되며 원달러 환율이 상승하기 시작하였고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 팬데믹 재확산에 따라 봉쇄 조치가 이루어졌고, 미국과 중국 간 갈등에 대한 우려감으로 원달러 환율은 상승하며 2021년 12월 1,190원대를 기록하였습니다.2022년에는 미국이 인플레이션을 잡기 위해 연준에서 기준금리를 지속 인상하며 달러 가치가 상승하였으며, 2022년 9월 원달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하며 1,400원대를 상회하였습니다. 2022년 10월부터 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다.2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하는 추세를 보였습니다. 2024년 연준의 금리인하 시기가 지연되고, 미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원/달러 환율의 상승세가 지속하였습니다. 다만, 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하면서 통화정책 전환 등으로 인해 원/달러 환율 하방압력이 작용하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다.

2024년에는 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 금리인하 시기가 지연되고,미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원/달러 환율 상승세가 지속되었고 2024년 4월에는 1,400원까지 상승하는 등 달러화가 강세를 보였습니다. 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 글로벌 통화정책 전환 등으로 인해 원달러 환율 하방압력이 작용하며 2024년 9월말 1,300원 초반대까지 하락하였으나, 10월 미국 경제지표가 타 국가 대비 견고한 수치를 기록한 가운데 향후 연준 통화정책 불확실성 및 중동 지정학적 리스크로 안전자산 선호 심리가 강화된 결과 원/달러 환율은 재차 상승세를 기록하여 1,300원 후반 수준까지 상승하였습니다. 이후 11월 미 대선에서 도널드 트럼프 전 대통령의 당선이 확정되며, 당선인의 공약인 대규모 세금 감면 및 경기 부양책 지탱을 위한 대규모 국채 발행이 진행될 경우 미국 국채금리 상승에 따른 달러 상승 압력이 높아질 것으로 예상됨에 따라 원/달러 환율은 1,400원을 돌파하였습니다. 추가적으로 12월 비상계엄 사태 이후 원/달러 환율이 약 2주간 약 30원 이상 급등하였으며 사태가 안정화되며 불확실성이 일부 해소되었지만 정치적 불안 요소는 지속적으로 환율에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 더불어 12월 FOMC에서 연준은 매파적 인하를 단행하며 추후 금리인하 속도 조절을 시사한 바, 당일 원/달러 환율은 전일 대비 10원 이상 급등하였으며, 2024년 12월 30일 장중 1,470원 선을 웃도는 등 2009년 금융위기 이후 최고 수준을 기록하였습니다.2025년 환율은 1300원 중반에서 1400원 후반까지 큰 폭의 등락을 반복하며 변동성이 큰 모습을 보였으며 연평균 원/달러 환율이 1,422원을 기록하며 역대 최고치를 기록하였습니다. 2025년초 원/달러는 국내 정치적 불확실성, 미국 트럼프 대통령의 관세정책 불확실성에 영향을 받아 1400원 중반을 기준으로 등락하는 모습을 보였습니다. 5월 이후 환율은 미국의 경제지표가 악화에 따른 연준 금리 인하 기대감과 국내 정치적 불확실성이 해소되며 크게 하락하여 1300원 후반에서 등락을 반복하였습니다. 하지만, 이후 한미 합의로 한국의 3,500억 달러 규모의 대미 투자에 대한 불확실성이 커지며, 환율은 다시 1400원대로 급상승하였습니다. 이후 대미투자에 의한 불확실성은 완화되었으나, 외국기관의 국내 증시 매도 및 국내 개인 투자자들의 미국 주식 투자에 영향을 받아 원/달러 환율은 연말까지 가파르게 상승하였습니다. 2025년 12월 원/달러 환율은 일시적으로 1,480원을 상회하였으나, 외환당국의 강도 높은 구두개입, 국민연금의 전략적 환헤지 재개 등으로 빠르게 환율이 하락하여 2025년 12월 31일 1,447원으로 마감하였습니다. 2026년은 빠르게 낮아진 원/달러 환율에 대한 저가 매수세 및 미국의 베네수엘라 대통령 체포로 환율이 상승하는 흐름을 보이고 있으며 증권신고서 제출 전일 현재 원/달러 환율은 1,470원 전후에서 등락을 보이고 있습니다.

2026년 환율은 미국과 한국의 기준금리 역전 현상이 지속되고 있다는 점, 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채 및 전쟁 장기화 등을 미루어 볼 때 원/달러 급격한 환율 변동이 나타날 가능성이 있으며, 이러한 변동성 확대는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위: 원/달러)

기간별환율

자료: 서울외국환중개

(1-8) 석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험
당사의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터
'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법'과 '화학물질관리법'이 시행되고 있고, 2022년 1월부터 '중대재해 처벌 등에 관한 법률'이 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 당사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
당사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한
2025년 8월 20일 정부는 석유화학 산업의 구조적 공급과잉 해소를 위한 '석유화학 산업 구조개편 로드맵'을 발표하고, 나프타분해시설(NCC) 생산능력의 약 25%(약 370만톤) 감축 등 설비 통폐합 방향을 제시하였습니다. 이에 따라 2025년 12월 30일 「석유화학산업의 경쟁력 강화 및 지원에 관한 특별법」이 공포되어 사업재편 관련 세제·재정·금융 지원 및 규제 특례의 근거가 마련되었습니다. 당사 또한 이러한 산업 구조개편 로드맵에 따라 대산 산업단지(HD현대케미칼과 공동 재편, 2026년 2월 '1호 프로젝트' 최종 승인) 및 여수 산업단지(한화솔루션, DL케미칼, 여천NCC와 공동 재편, 2026년 3월 20일 승인 심사 신청)에서 사업재편을 추진하고 있으며, 이 과정에서 물적분할, 합병, 기초유분 및 합성수지 사업의 재조정, 신규자금 조달 및 유상증자 등이 수반될 예정입니다. 한편 2025년 8월 24일 국회 본회의를 통과한 노동조합법 제2조·제3조 개정안(이른바 '노란봉투법')은 사업경영상의 결정이 근로조건에 영향을 미치는 경우 쟁의행위가 가능하도록 하는 내용을 포함하고 있어,
당사의 사업재편 및 효율화 추진 과정에서 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.따라서 당사가 이러한

산업 구조개편 및 관련 법령 제·개정에 적절히 대응을 하지 못할 경우 당사의 사업구조, 재무상태 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을 위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다.당사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령의 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다.

당사는 유해화학물질의 구매, 제조, 사용, 영업 등 전과정을 철저한 통제하에 관리하고 있으며 특히 제조 및 사용 간 시설관리기준을 엄격히 준수하여 사고를 미연에 방지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 2023년 8월 13일 여수 산단 공장에서 열매체용 기름이 누출되는 사고가 발생하였습니다. 당사는 즉각 기름이 누출된 생산공정 배관을 차단하고 부품을 교체하였으며 향후 화학사고 예방관리계획서를 작성하고, 해당 내용을 준수하며, 개인보호장구 착용 기준을 준수함으로써 근무자의 보건에도 만전을 기할 예정입니다. 뿐만 아니라, 당사가 제조 및 수입하는 화학물질에 대해 유해성 및 위해성 등을 철저히 평가하여 국가에 등록하며, 고객에게 해당 정보를 전달하고 있습니다. 현재 당사는 화학물질 97종을 등록하였고, 연간 1톤 이상을 제조 및 수입하는 화학물질에 대해서는 2030년까지 단계적으로 등록 예정입니다 (2023년 1월 기준으로 등록 면제 대상인 71종은 등록면제 신청 완료하였습니다.).

현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용
당사 위반사항

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고
없음

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고
없음

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화
없음

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과
없음

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌
없음

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설
없음

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입
없음

(자료: 법제처, 당사 2025년 사업보고서)

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

(자료: 법제처)

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(자료: 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 특히 '화관법'이 강화된 2015년부터 영업정지 혹은 과징금을 받은 회사는 없습니다. 그러나 향후 당사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다.'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령이 2021년 11월 개정되었습니다. 주요내용은 화학물질 확인 신고제 관련 자료의 범위와 화학물질안전원에 대한 법령상 위임범위 등의 내용이 포함되어 있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행됨에 따라 향후 당사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 당사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 당사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 당사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 당사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다.당사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 3차 계획기간(2021년~2025년)을 맞이하며 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한 당사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 당사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2025년 기준 당사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

구분
대상
당기 온실가스 배출량(tCO2eq)
당기 에너지 사용량(TJ)
소량배출사업장 여부

기초화학
본사
1,357
23
Y

여수공장
2,606,000
43,793
N

대산공장
1,865,662
35,155
N

울산공장
500,117
7,732
N

대전 연구소
2,491
51
Y

서울 연구소
557
10
Y

보라매(임대)
330
6
Y

첨단소재
여수공장
386,947
6,582
N

의왕사업장
7,387
150
N

대구공장
932
19
Y

사무소(임차)
17
0.3
Y

인천공장
133
3
Y

합계
5,371,930
93,524
-

(자료: 당사 2025년 사업보고서)※ 2025년 온실가스 배출량 명세서 검증 전으로 변동될 수 있음

상기와 같이 당사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 당사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 당사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.이에 더불어 2022년 3월 25일 시행된 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법(이하 '탄소중립기본법')은 2050년 탄소중립을 국가 비전으로 명시하고 및 중장기 국가 온실가스 감축 목표 설정하고 있습니다. 2030년까지 기업들은 2018년 대비 온실가스 배출량 40% 감축 목표 이행 필요가 있습니다. 탄소중립기본법에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[탄소중립기본법] (시행일: 2022. 3. 25.)

(1) 개정이유최근의 급격한 기후변화는 홍수, 가뭄, 한파, 산불 등의 자연재난과 화재, 감염병 등 사회재난, 일자리 감소 등 경제침체를 비롯한 전방위적인 기후위기로 표출되면서 그 강도와 빈도가 지속적으로 증가하는 경향을 보이고 있음.이에 대응하기 위해 2015년 파리에서 채택된 「파리협정」에 따라 당사국 모두는 자발적으로 온실가스 감축목표를 수립하고 이를 이행할 의무를 지님. EU, 미국, 영국, 일본 등 세계 각국은 2050년까지 온실가스 순배출량을 영(零)으로 하는 탄소중립을 앞다투어 선언하고 이를 이행하기 위한 새로운 경제체제 구축 등을 적극 모색하고 있으며, 우리 정부도 기후위기의 심각성에 대한 인식을 바탕으로 이러한 국제사회의 흐름에 발맞추어 2020년 7월 그린뉴딜 정책을 발표하고, 같은 해 10월 2050년 탄소중립 목표를 선언하였음.「저탄소 녹색성장 기본법」을 중심으로 한 현행 법ㆍ제도상 기후위기 대응 체계는 최초로 국가 온실가스 감축목표를 설정하고, 국가 전체 온실가스 배출량의 약 70퍼센트를 포괄하는 온실가스 배출권거래제 출범의 기반을 다지는 등 그간 우리나라 기후변화 대응 정책을 이끌어 왔으며 지난 2019년 우리나라 국가 온실가스 배출량을 최초로 감소세로 돌아서도록 하는 데 기여하였으나, 탄소중립 사회로의 이행을 위한 온실가스 감축과 기후위기에 대한 적응, 이행과정에서의 일자리 감소나 지역경제ㆍ취약계층 피해 최소화와 함께, 경제와 환경이 조화를 이루는 녹색성장 추진까지를 아우르는 통합적인 고려가 불충분하고 법률적 기반에 한계가 있다는 지적이 있음.이에 법 제정을 통하여 중장기 온실가스 감축목표 설정과 이를 달성하기 위한 국가기본계획의 수립ㆍ시행, 이행현황의 점검 등을 포함하는 기후위기 대응 체계를 정비하고, 기후변화영향평가 및 탄소흡수원의 확충 등 온실가스 감축시책과 국가ㆍ지자체ㆍ공공기관의 기후위기 적응대책 수립ㆍ시행, 정의로운전환 특별지구의 지정 등 정의로운 전환시책, 녹색기술ㆍ녹색산업 육성ㆍ지원 등 녹색성장 시책을 포괄하는 정책수단과 이를 뒷받침할 기후대응기금 신설을 규정함으로써 탄소중립 사회로의 이행과 녹색성장의 추진을 위한 제도와 기반을 마련하려는 것임.

(2) 주요내용가. 이 법은 기후위기의 심각한 영향을 예방하기 위하여 온실가스 감축 및 기후위기 적응대책을 강화하고 탄소중립 사회로의 이행 과정에서 발생할 수 있는 경제적ㆍ환경적ㆍ사회적 불평등을 해소하며 녹색기술과 녹색산업의 육성ㆍ촉진ㆍ활성화를 통해 경제와 환경의 조화로운 발전을 도모함으로써, 현재 세대와 미래 세대의 삶의 질을 높이고 생태계와 기후체계를 보호하며 국제사회의 지속가능발전에 이바지하는 것을 목적으로 함(제1조).나. 정부는 2050년까지 탄소중립을 목표로 하여 탄소중립 사회로 이행하고 환경과 경제의 조화로운 발전을 도모하는 것을 국가비전으로 하며, 이를 실현하기 위한 국가전략을 수립하여야 함(제7조).다. 정부는 국가비전을 달성하기 위한 중장기감축목표를 설정하고, 그 이행현황을 매년 점검하며, 중앙행정기관ㆍ지방자치단체ㆍ공공기관은 부진ㆍ개선사항을 해당 기관의 정책 등에 의무적으로 반영하도록 함(제8조 및 제9조).라. 정부는 국가비전 및 중장기감축목표를 달성하기 위해 20년을 계획기간으로 하는 국가 탄소중립 녹색성장 기본계획을 5년마다 수립ㆍ시행하도록 하고, 시ㆍ도지사와 시장ㆍ군수ㆍ구청장은 국가기본계획과 관할 구역의 지역적 특성 등을 고려하여 10년을 계획기간으로 하는 시ㆍ도 탄소중립 녹색성장 기본계획 및 시ㆍ군ㆍ구 탄소중립 녹색성장 기본계획을 5년마다 수립ㆍ시행하도록 함(제10조부터 제12조까지).마. 정부의 탄소중립 사회로의 이행과 녹색성장의 추진을 위한 주요 정책ㆍ계획과 그 시행에 관한 사항을 심의ㆍ의결하기 위하여 대통령 소속으로 2050 탄소중립녹색성장위원회를 두도록 하고, 지방자치단체별로는 2050 지방탄소중립녹색성장위원회를 둘 수 있도록 함(제15조 및 제22조).바. 정부는 기후변화영향평가, 온실가스감축인지 예산제도, 배출권거래제, 목표관리제, 탄소중립 도시, 지역 에너지 전환 지원, 녹색건축물, 녹색교통, 탄소흡수원 확충, 탄소포집ㆍ이용ㆍ저장기술, 국제 감축사업, 온실가스 종합정보관리체계 구축 등 온실가스 감축을 위한 제도ㆍ시책을 시행하도록 함(제23조부터 제36조까지).사. 정부ㆍ지방자치단체 및 기후위기 영향에 취약한 시설을 보유ㆍ관리하는 공공기관은 기후위기적응대책을 5년마다 수립ㆍ시행하도록 하고, 이외에도 기후위기 감시ㆍ예측, 지역 기후위기 대응사업, 기후위기 대응을 위한 물 관리, 녹색국토의 관리, 농림수산 전환 촉진, 국가 기후위기 적응센터 지정 등 기후위기 적응을 위한 제도ㆍ시책을 시행하도록 함(제37조부터 제46조까지).아. 정부는 기후위기 사회안전망을 마련하고, 정의로운전환 특별지구를 지정하며, 사업전환 지원, 자산손실 위험 최소화, 국민 참여 보장, 협동조합 활성화, 정의로운전환 지원센터 설립 등 정의로운전환을 위한 제도ㆍ시책을 시행하도록 함(제47조부터 제53조까지).자. 정부는 녹색경제ㆍ녹색산업을 육성ㆍ지원하고, 녹색경영, 녹색기술 연구개발ㆍ사업화, 기후위기 대응을 위한 조세ㆍ금융, 녹색기술ㆍ녹색산업에 대한 지원ㆍ특례, 표준화ㆍ인증, 집적지ㆍ단지조성, 일자리창출, 정보통신 기술ㆍ서비스 시책, 순환경제 활성화 등 녹색성장을 위한 제도ㆍ시책을 시행하도록 함(제54조부터 제64조까지).차. 지방자치단체의 탄소중립 사회 이행과 녹색성장 추진을 위한 탄소중립 지방정부 실천연대의 구성ㆍ운영, 녹색제품 등 생산ㆍ소비 문화의 확산, 녹색생활 운동 지원 및 교육ㆍ홍보, 탄소중립 지원센터 설립 등 탄소중립 사회 이행과 녹색성장이 사회 전반에 확산되도록 하기 위한 제도ㆍ시책을 시행하도록 함(제65조부터 제68조까지).카. 정부는 기후위기에 효과적으로 대응하고 탄소중립 사회 이행과 녹색성장을 촉진하는 데 필요한 재원 확보를 위해 기후대응기금을 설치하고 기획재정부장관이 이를 운용ㆍ관리하도록 함(제69조부터 제74조까지).

(자료: 법제처)

이에 당사는 Every Step for Green’이라는 기업 슬로건을 바탕으로 환경과 사회에 기여하고자 『Green Promise 2030』을 ESG 비전으로 재정립하였습니다. 이를 통해 탄소중립 및 에코경영, 순환과 공존의 사회적 가치 창출, 지속가능한 미래산업 선도를 추진할 계획입니다. 이렇게 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 '19년 피크 배출량 대비 25%를 저감하는 탄소감축성장 및 2050년에는 탄소배출량 배출이 없는 탄소중립을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다.

[Green Promise 2030]

green promise 2030.jpg
green promise 2030

(자료: 당사 제시)

이와 같은 당사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 당사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.또한, 중대재해 처벌 등에 관한 법률(이하 '중대재해처벌법')이 2021년 1월 26일에 제정되어 2022년 1월 27일에 시행되었으며, 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[중대재해 처벌 등에 관한 법률] ('중대재해처벌법')

(1) 제정이유현대중공업 아르곤 가스 질식 사망사고, 태안화력발전소 압사사고, 물류창고 건설현장 화재사고와 같은 산업재해로 인한 사망사고와 함께 가습기 살균제 사건 및 4ㆍ16 세월호 사건과 같은 시민재해로 인한 사망사고 발생 등이 사회적 문제로 지적되어 왔음.

이에 사업주, 법인 또는 기관 등이 운영하는 사업장 등에서 발생한 중대산업재해와 공중이용시설 또는 공중교통수단을 운영하거나 위험한 원료 및 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명사고가 발생한 중대시민재해의 경우, 사업주와 경영책임자 및 법인 등을 처벌함으로써 근로자를 포함한 종사자와 일반 시민의 안전권을 확보하고, 기업의 조직문화 또는 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해사고를 사전에 방지하려는 것임.

(2) 주요내용가. 사업주 또는 경영책임자 등은 사업주나 법인 또는 기관이 실질적으로 지배ㆍ운영ㆍ관리하는 사업 또는 사업장에서 종사자의 안전ㆍ보건상 유해 또는 위험을 방지할 의무가 있고, 사업주나 법인 또는 기관이 제3자에게 도급, 용역, 위탁 등을 행한 경우 제3자의 종사자에 대한 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

나. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대산업재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

다. 사업주 또는 경영책임자 등은 생산ㆍ제조ㆍ판매ㆍ유통 중인 원료나 제조물의 설계, 제조, 관리상의 결함이나 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계, 설치, 관리상의 결함으로 인한 그 이용자 등의 생명, 신체의 안전을 위하여 안전보건관리체계 구축 조치를 하는 등 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

라. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대시민재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

마. 사업주 또는 경영책임자 등이 고의 또는 중대한 과실로 이 법에서 정한 의무를 위반하여 중대재해를 발생하게 한 경우, 해당 사업주, 법인 또는 기관은 중대재해로 손해를 입은 사람에 대하여 그 손해액의 5배를 넘지 않는 범위에서 배상책임을 짐.

바. 정부는 중대재해 예방을 위한 대책을 수립ㆍ시행하도록 하고, 사업주, 법인 및 기관에 대하여 중대재해 예방사업에 소요되는 비용을 지원할 수 있도록 하며, 그 상황을 반기별로 국회 소관상임위원회에 보고하도록 함.

(자료: 법제처)

상기 법을 위반하여 중대재해가 발생할 시 사망사고의 경우 회사는 50억원 이하의 벌금에, 회사의 경영책임자등은 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 처해질 수 있습니다. 이에 당사는 3년간(2021년~2023년) 5,000억원 이상 전사적인 안전환경 투자 및 안전환경 전문가 2배 확대 등을 추진하고 있고, 안전 및 보건 관리를 위한 전담 조직의 신설 및 개편을 비롯하여 안전보건 관련 부서 조직의 지위 격상, 안전보건경영시스템 강화 등을 진행하였습니다. 당사는 안전보건경영시스템의 일환으로 글로벌 최고 수준의 지속가능한 안전문화 정착을 위해 OHSAS 18001 안전보건체계를 기반으로 독립적인 안전환경 조직을 운영하고 있으며, ISO 45001 도입을 추진 중입니다. 또한, 선진 안전문화 정착을 위해 안전사고에 대한 예방과 신속한 대응이 가능하도록 하는 안전시스템 개선 활동과 교육 훈련을 적극 시행하고 있습니다. 하지만 이러한 당사의 노력에도 불구하고, 향후 산업재해의 발생 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 이러한 사고의 발생으로 중대재해처벌법에 의한 제재 시 당사가 영위 중인 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제ㆍ개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

또한, 2025년 8월 20일 정부는 '산업경쟁력강화 관계장관회의'를 통해 위기에 직면한 석유화학 산업의 자발적 사업재편 추진 의지를 확인하고 석유화학 산업 구조개편 방향을 제시하였습니다. 정부는 '선(先) 자구책, 후(後) 지원'을 기본 방침으로 기업과 대주주의 강력한 자구 노력이 전제될 경우 모든 가용 정책 수단을 활용해 지원하겠다는 입장을 밝혔습니다. 정부가 제시한 석유화학 산업 구조개편의 주요 방향은 ① 과잉 설비 감축과 스페셜티(고부가가치) 제품 중심으로의 사업구조 전환, ② 재무건전성 확보, ③ 지역경제 및 고용 영향 최소화이며, 업계의 선제적인 자구 노력이 확인될 경우 정부 차원의 지원을 병행하겠다는 점을 강조하였습니다. 특히 나프타분해시설(NCC) 생산능력을 약 25%(약 370만톤) 감축하는 방안을 추진하고 있으며 대규모 구조조정을 위한 설비 통폐합 등을 검토하고 있습니다.

석유화학 산업 구조조정& 채권은행 공동 협약 내용

구분
내용

구조개편 3대 방향

- 과잉 설비 감축 및 고부가 스페셜티 제품으로의 전환

- 재무 건전성 확보

- 지역경제·고용 영향 최소화

정부지원 3대 원칙

- 3개 석유화학 산업단지를 대상으로 구조개편 동시 추진(여수, 대산, 울산)

- 충분한 자구노력 및 타당성 있는 사업재편계획 마련

- 정부의 종합지원 패키지 마련

업계 사업재편계획

- 270~370만톤 규모의 나프타분해시설(NCC) 감축

- 고부가·친환경 제품으로의 전환

- 지역경제 및 국민경제 영향 최소화

- 설비 감축·고부가 전환·재무구조 개선 등을 포함하는 사업재편 계획 연말 제출

정부 지원 패키지

- 금융, 세제, R&D, 규제 완화 등

(향후 업계에서 제출하는 사업재편계획에 대한 타당성 및 기업들의 자구노력을 종합적으로 검토한 후 이에 필요한 지원패키지 마련 예정)

산업위기 선제 대응지역

- 지역경제 및 고용 충격 완화를 위해 지난5월 여수시 지정

- 서산시 추가 지정 검토 중

채권은행 공동협약

- 금융지원 신청 시 기존 여신 유지 원칙

- 구체적 내용 및 수준은 기업 사업재편계획 마련 과정 협의에 따라 결정

출처 : 산업통상자원부 보도참고자료('25.8.20), 보도 기사 등

한편, 이와 같은 사업 재편 및 효율화 과정에서, 2025년 8월 24일 국회 본회의를 통과한 노동조합법 2조 및 3조 개정안(노란봉투법)이 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 노동조합법 2조 및 3조 개정안은 회사의 사업경영상의 결정이 근로조건에 영향을 주는 경우 노동쟁의 행위가 가능해지기 때문입니다. 2025년 8월 24일 국회 본 회의를 통과한 노동조합법 2 및 3조 개정안에 대한 내용은 아래와 같습니다.

구분
내용

사용자 범위 확대
노동조합법 제2조에 나오는 ‘사용자’에 대한 정의 확대

쟁의 대상 확대
근로조건의 결정과 근로조건에 영향을 미치는 사업경영상의 결정

손해배상 청구 제한
노동자에 대한 손해배상 청구 제한

노동조합법 2조 및 3조 개정안은 근로자 및 단체교섭 주체의 범위를 확대하고, 사용자 개념을 실질적 지배력 기준으로 판단하도록 규정하고 있습니다. 동 법률은 노조 활동과 관련한 손해배상 청구 범위를 제한하고 노동쟁의의 범위를 확장하는 내용을 포함하고 있습니다. 다만, 증권신고서 제출 전일 현재 노동조합법 2조 및 3조 개정안은 유예기간에 있고, 시행까지 시차가 존재하기 때문에 해당 개정안이 석유화학업계에 미치는 영향을 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 투자자께서는 향후 동 법률의 입법 진행 상황 및 세부 제도화 과정의 변동 가능성에 유의하시기 바랍니다.추가적으로 석유화학 산업의 사업재편과 고부가가치ㆍ친환경 중심 구조 전환을 위한 제도적 기반 마련을 위해 「석유화학산업의 경쟁력 강화 및 지원에 관한 특별법」(이하 "석유화학특별법")이 제정되어 2025년 12월 2일 국회 본회의를 통과하였으며, 이후 2025년 12월 30일 공포되었습니다. 본 특별법은 설비 통폐합 등 사업재편 과정에서 필요한 세제ㆍ재정ㆍ금융 지원의 근거를 마련하고 각종 인허가 절차의 통합·간소화 등 규제 특례를 부여하며 고부가·친환경 전환을 위한 연구개발(R&D) 지원과 공정거래법 적용 특례 등을 통해 석유화학 산업의 신속한 사업재편과 경쟁력 강화를 지원하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 향후 동 특별법의 시행 및 후속 제도 정비에 따라 국내 석유화학 산업의 구조개편과 기업들의 사업 효율성 제고가 추진될 것으로 기대되나 실제 지원 범위와 추진 속도는 향후 정책 집행 과정에 따라 달라질 수 있어 이에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.한편 2025년 12월 19일 당사를 포함한 여수ㆍ대산ㆍ울산 등 국내 주요 석유화학 산업단지 소재 기업 16개사는 정부가 제시한 석유화학 산업 구조개편 로드맵에 따라 NCC 생산능력 감축을 핵심으로 하는 사업재편 계획을 산업통상자원부에 제출하였습니다. 이를 계기로 국내 석유화학 산업의 구조개편 논의는 점차 구체화되고 있으며 일부 사업재편 프로젝트를 중심으로 실행 단계에 진입하고 있습니다. 특히 충남 대산 산업단지의 경우 당사와 HD현대케미칼이 추진한 사업재편안이 정부 심사를 거쳐 2026년 2월 석유화학 산업 구조개편 '1호 프로젝트'로 최종 승인되었으며 중복 설비 조정과 범용 다운스트림 설비 효율화 등을 통한 생산 구조 개선이 추진되고 있습니다.대산 산업단지를 포함한 국내 석유화학 산업은 2021년 이후 중국을 중심으로 한 설비 증설 확대에 따라 글로벌 공급과잉이 구조화되면서 에틸렌, 프로필렌 등 기초유분 및 범용 제품의 수급 불균형이 상시화되는 환경에 직면하고 있습니다. 국내 NCC 산업은 원료 및 에너지 비용 부담, 설비 규모, 규제 강화, 자본조달 부담, 수출 중심(60% 이상) 판매 구조 등의 요인으로 구조적인 수익성 저하에 직면하고 있는 반면, 중국은 국유·준국유 체제와 제재 회피 원료 조달, 자급률 제고 목적의 내수 중심 구조를 기반으로 생산능력을 확대하고 있습니다. 이와 같은 산업 환경 변화에 따라 개별 기업 차원의 대응에는 한계가 존재함에 따라, 정부는 NCC 기초유분 생산능력 감축, 고부가·친환경·차별화 영역으로의 재배치, 시장 논리 기반 구조조정을 주요 내용으로 하는 석유화학 산업 구조 재편을 추진하고 있습니다.

구체적으로 본 사업재편은 납사 크래커(NCC) 설비의 합리화를 중심으로,당사의 대산 기초유분 사업(에틸렌 110만t, 프로필렌 55만t, BTX 42만t 등)을 물적분할하여 HD현대케미칼(주)에 합병하고, 합병 과정에서 당사와 HD현대오일뱅크(주)의 지분을 기존 40:60에서 50:50으로 재조정하여, 기존 HD현대오일뱅크(주) 단독 주도 체제를 향후 양사가 대등하게 공동으로 운영하는 구조로 재편하는 방안을 포함하고 있습니다. 이를 통해 업스트림에서는 대산 NCC 가동 중단(에틸렌 110만t 규모)을 통해 공급 과잉 해소 및 크래커 경쟁력 중심의 생산 구조를 재편하고, 다운스트림에서는 저마진 제품 생산 중단 등 운영 최적화를 통해 SM·PE·PP 등 중간/합성원료 및 합성수지 사업의 수익성을 제고할 계획입니다. 아울러 채권단으로부터 3년간 협약채무 상환유예(당사 및 HD현대케미칼 합산 7.9조원), 통합법인 신규자금 대출 약 1조원, 영구채 차환발행 최대 1조원 등 금융지원을 확보하며, 양 주주사는 각각 6천억원의 유상증자 참여 및 당사 이관 차입금(1.6조원)에 대한 자금보충 제공 등 자구계획을 병행 추진할 예정입니다.

[대산 산업단지 사업재편계획(안)]

대산 석유화학 산업 구조개편안.jpg
대산 석유화학 산업 구조개편안

자료 : 한국신용평가(2026.03)

여수 산업단지에서는 당사를 포함한 한화솔루션(주), DL케미칼(주), 여천NCC(주) 등 주요 기업들이 참여하는 사업재편계획(안)이 산업통상자원부에 제출되었으며, 당사는 2026년 3월 20일 한화솔루션(주), DL케미칼(주), 여천NCC(주)와 공동으로 사업재편계획 승인 심사를 신청하였습니다. 본 사업재편은 석유화학 밸류체인 전반에 걸친 사업 효율성 제고를 목적으로, 업스트림(NCC)과 다운스트림(석유화학 제품) 사업을 통합하고 생산 및 운영 구조를 합리적으로 조정하는 구조 재편을 주요 내용으로 하고 있습니다.

구체적으로 본 사업재편은 납사 크래커(NCC) 설비의 합리화를 중심으로, 당사의 여수공장 기초유분 및 합성수지 사업(에틸렌 120만t, 프로필렌 64만t, BTX 43만t, PE/PP 120만t, ABS 76만t, PC 48만t 등)을 물적분할하여 여천NCC(주)에 합병하고, 한화솔루션(주)의 PE(76만t) 및 석유수지 사업과 DL케미칼(주)의 PE(71만t) 사업을 여천NCC(주)에 현물출자하여, 기존 한화솔루션(주)와 DL케미칼(주)가 50:50으로 공동 운영 중인 여천NCC(주)를 향후 당사를 포함한 3개사가 공동으로 운영하는 구조로 재편하는 방안을 포함하고 있습니다. 이를 통해 업스트림에서는 통합법인의 NCC 설비(에틸렌 기준 기존 여천NCC 229만t 포함 총 349만t 규모) 합리화를 기반으로 크래커 경쟁력 중심의 생산 구조를 재편하고, 다운스트림에서는 범용제품 설비를 합리화하는 한편 의료용 LDPE, 자동차·전선용 기능성 POE 등 고부가 제품으로의 포트폴리오 다변화를 통해 수익성을 제고할 계획입니다.

[여수 산업단지 사업재편계획(안)]

여수 석유화학 산업 구조개편안.jpg
여수 석유화학 산업 구조개편안

자료 : 한국신용평가(2026.03)

이에 따라 중/단기적으로는 설비 운영 효율성 제고 및 통합 생산운영체계 구축을 통해 사업 경쟁력을 강화하고, 장기적으로는 고부가 제품 중심의 사업 포트폴리오 전환을 통해 수익성 개선을 도모할 계획입니다. 다만, 본 사업재편계획(안)은 정부 및 유관기관 협의와 참여 주주사 간 논의 과정에서 세부 구조 및 주요 조건이 변경될 수 있으며, 향후 구체적인 사업 구조 및 투자ㆍ재무 관련 사항은 별도 이사회 승인 등을 통해 확정될 예정입니다. 이와 관련된 당사의 공시 내용은 아래와 같습니다

['투자판단 관련 주요경영사항'(2026.03.20)]

1. 제목
기업활력 제고를 위한 특별법에 따른 공동사업재편계획 승인 심사 신청

2. 주요내용
당사는 「기업활력 제고를 위한 특별법」에 따른 석유화학 산업 경쟁력 제고 정책에 부응하고, 국내 석유화학 산업의 구조적 공급과잉 해소 및 경쟁력 강화를 위한 산업구조 개편에 참여하기 위하여, 2026년 3월 20일 산업통상부에 여천NCC(주), 한화솔루션(주), DL케미칼㈜와 공동으로 사업재편계획 승인 심사를 신청하였습니다.사업재편계획(안)은 국내 석유화학 산업의 구조적 과잉 문제로 지적되어 온 납사 크래커(NCC) 설비의 합리화를 위해, 당사 주요 사업장인 여수공장을 물적분할하고 해당 분할회사가 한화솔루션(주) 및 DL케미칼㈜가 공동으로 운영 중인 여천NCC㈜와 통합한 뒤, 향후 당사를 포함한 3개사가 공동으로 운영하는 구조를 계획하고 있습니다.본 사업재편을 통해 당사의 고부가 제품 사업 포트폴리오의 전환을 가속화하고, 여수 산업단지 내 석유화학 제품 생산체계를 통합함으로써 설비 운영 효율성이 제고되어 수익성 개선에 기여할 것으로 기대됩니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2026-03-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 사업재편계획은 각 정부기관의 심사 절차가 진행중인 사안으로 기관 별 심사결과 등에 따라 승인 여부, 추진 일정, 재무적 영향, 정부의 지원사항 등이 달라질 수 있습니다. 당사는 승인 결과를 포함한 주요 사항이 확정되는 즉시, 관련 규정에 따라 추가 공시를 통해 안내드릴 예정입니다.

※ 관련공시
-

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

이와 같은 산업 구조 특성상 당사가 영위하는 석유화학 산업은 정부의 정책 및 규제 변화에 영향을 받을 가능성이 있습니다. 투자자께서는 향후 석유화학 산업과 관련된 정부 정책 및 산업 구조개편 진행 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

(1-9) 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주))는 2차전지 제조에 사용되는 핵심부품인 전지박, 동박을 제조하여 판매하는 회사로 舊일진머티리얼즈(주) 인수가 완료된 후 당사는 전지박 사업 부문을 영위하게 되었습니다. 해당 부문은 전방산업인 2차전지시장의 성장과 높은 연관성을 보이고 있습니다. 전지박 부문은 전방산업인 2차전지 시장의 성장과 높은 연관성을 보이고 있습니다. EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 영업환경은 2차전지 산업의 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요소이므로 전방산업의 성장성 둔화 시 2차전지 산업의 성장성 역시 저하될 수 있습니다.
그 외에도 경쟁심화로 인한 수익성 저하, 2차전지의 안전성에 대한 우려 등 다양한 요소가 2차전지 산업의 성장성을 저해할 수 있고, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데에너지머티리얼즈(주)는 2차전지 제조에 사용되는 핵심부품인 전지박, 동박을 제조하여 판매하는 회사로 일진머티리얼즈 인수가 완료된 후 당사는 전지박 사업 부문을 영위하게 되었습니다. 해당 부문은 전방산업인 2차전지 시장의 성장과 높은 연관성을 보이고 있습니다.

이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. SK온, 삼성SDI, LG에너지솔루션 등 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기와 전동공구, E-bike와 중대형분야인 전기차 그리고 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다.시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 2021년 464Gwh에서 연평균 19.4%씩 성장해 2035년에는 5,570GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 리튬이온전지 Application별 시장 전망]

(단위: GWh)

글로벌 리튬이온전지 application별 시장 전망_1.jpg
전망

출처: 이차전지 산업, 신재생 에너지 산업 등 에너지 전문 리서치 기관 SNE리서치(2025.02)

상대적으로 가장 최신화된 자료인 유진투자증권 및 블룸버그의 자료도 기존 SNE리서치의 전망과 유사한 전망치를 보이고 있습니다. 이에 따르면, 이차전지 시장의 핵심인 리튬이온전지 수요는 2024년 1,106GWh에서 연평균 약 18.9%의 가파른 성장세를 보이며 2030년에는 3,122GWh 규모에 이를 것으로 전망됩니다.

[전기차 배터리 수요 전망]

구분
'24
'25
'26
'27
'28
'29
'30

BESS
GWh
199
286
367
452
527
619
718

%
18%
20%
21%
22%
22%
22%
23%

EV
GWh
907
1,144
1,381
1,603
1,868
2,195
2,404

%
82%
80%
79%
78%
78%
78%
77%

계
GWh
1,106
1,430
1,748
2,055
2,395
2,814
3,122

자료 : 유진투자증권, 블룸버그(2025년 11월 기준)

[글로벌 EV 및 BESS 배터리 용량 추이 전망]

글로벌 ev 및 ess 배터리 용량 추이.jpg
글로벌 ev 및 ess 배터리 용량 추이

자료 : 유진투자증권, 블룸버그

[글로벌 EV 및 BESS 배터리 용량 추이 전망]

글로벌 연도별 bess 설치용량 추이.jpg
글로벌 연도별 bess 설치용량 추이

자료 : 유진투자증권

시장 성장을 견인하는 주축인 전기차용 배터리는 2024년 907GWh에서 2030년 2,404GWh로 지속적인 확장이 예상되며, 전체 시장에서 약 80% 내외의 높은 비중을 유지할 것으로 보입니다. 특히 에너지저장장치(BESS) 부문은 연평균 약 23.8% 성장하여 2030년에는 718GWh에 달할 것으로 예측되는데, 이는 전체 리튬이온전지 시장 내 비중이 2024년 18%에서 2030년 23%까지 확대되며 전기차와 함께 주요 수요처로서의 비중이 확대될 것임을 시사합니다.

산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며, 해당 산업을 둘러싼 수많은 예측불가능한 변수들이 존재하기 때문에 2차전지 사업이 현재 시점에서 기대한 바와 같은 속도로 성장할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다. 2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 또한 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 역시 2차전지 산업의 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, EV, ESS 등 화재에 따른 2차전지에 대한 안전성 우려 역시 2차전지의 수요 감소로 연결되어 2차전지 사업의 성장성을 위축시킬 수 있는 요인입니다. 그 외에도 글로벌 정치, 경제, 사회상황의 변화 등 예상치 못한 요인으로 인해 2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 향후 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1-10) 리튬이온전지의 화재 관련 위험롯데에너지머티리얼즈(주)가 영위하는 전지박 사업의 전방산업인 2차전지 산업 내 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.
화재 원인 파악 및 재발 방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고 향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

롯데에너지머티리얼즈(주)가 영위하는 전지박 사업의 전방시장인 2차전지 중 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 리튬이온전지 사고의 종류는 과충전, 외부 열에 의한 가열(고온 노출), 내외부 단락, 물리적 손상으로 분류되는데, 그 원인 및 현상은 아래와 같습니다.

[리튬이온전지 사고 관련 원인 및 현상]

종류
원인 및 현상
비고

과충전
- 음극에 리튬의 석출, 양극의 구조 붕괴- 급속한 가열, 전해액 분해, 분리막 수축으로 인한 내부 단락
- 과충전방지 보호회로의 고장, 배터리 설정 오류, 셀의 전압밸런스 오류로 발생

외부 열에 의한 가열
- 열에 의한 양극, 음극 발열반응- 전극 단락, 주율열에 의한 열폭주
- 고온 노출시 배터리 내부 자체의 활성화에너지 반응 막을 수 없음

내외부 단락
- 외부로부터의 충격에 의한 단락- 충전 시 내부 단락 발생에 따른 발화
- 외부 충격에 의한 전극 절연, 분리막 손상

물리적 손상
- 부풀어오른 배터리, 부분적 압착
- 손상된 배터리에 충전하는 경우

(자료: 한국화재소방학회 논문집, 제33권 제2호, 2019)(주) 단락(Short Circuit)은 회로의 한 부분이 저항체를 거치지 않고 연결되는 현상을 의미하며, 단락 지점에는 과도한 전류가 흐르게 됨

리튬이온전지는 과거 핸드폰, 노트북, 전동공구 등 소형 IT기기에서 점차 EV, ESS 등 중대형 기기로 적용처가 확대되고 있습니다. 리튬이온전지는 전해액에 포함된 화학물질인 리튬의 높은 반응성으로 인해 발화시 열폭주, 재발화 등의 특성을 가지며, 특히 EV와 ESS에 탑재되는 중대형 배터리는 다량의 에너지를 저장하고 있어 화재 발생시 상대적으로 진압이 어렵습니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따라 그 안전성에 대한 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 조사에도 불구하고 EV 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생시 배터리를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.

리튬이온전지 제조업체 및 완성차 제조사 등 당사자들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 노력하고 있으나, 향후에도 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다. 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

2. 회사위험

(2-1) 회사의 사업 포트폴리오 및 수익성 관련 위험당사는 기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화되어 있습니다.
당사의 2025년말 연결기준 누적매출액 및 당기순이익은 각 18조 4,830억원, -2조 4,762억원으로 전년 대비 -7.1%, -35.6% 수준으로 적자 폭이 확대되었고, 2022년 이후 영업이익 적자가 지속되고 있습니다. 이는 중국발 공급 증가, 원가 부담 상승, 주요 제품 스프레드 악화, 수요부진에 따른 재고자산 평가손실 발생 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 당사는
기초소재 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고, 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있습니다.

[당사 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
18,483,005
19,894,810
19,564,418
22,276,083
18,120,462
12,223,032
15,123,478

영업이익
-943,116
-914,535
-391,637
-762,607
1,535,641
356,911
1,107,259

영업이익률
-5.10%
-4.60%
-2.00%
-3.42%
8.47%
2.92%
7.32%

당기순이익
-2,476,176
-1,825,556
-39,243
27,820
1,413,648
175,348
756,666

당기순이익률
-13.40%
-9.18%
-0.20%
0.12%
7.80%
1.43%
5.00%

(자료: 당사 각 사업연도별 사업보고서)

당사의 수익성 지표를 살펴보면 2018년 이후 에틸렌-나프타 스프레드의 지속적인 하락과 전체적인 화학 업종 불황으로 인하여 2019년 연결기준 매출액은 전년 대비 5.9% 하락한 15조 1,235억원을 기록하였습니다. 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년 대비 43.1% 감소하였으며, 당기순이익은 7,567억원을 기록하며 전년 대비 46.1%감소한 수준을 기록하는 등 수익성이 악화되었고 2020년 초 COVID19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고, 허리케인으로 인한 공급 차질 등으로 인해 2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소하였습니다.이후 유가 반등에 따른 제품 가격 상승과 대산공장 재가동, 합성수지 제품을 중심으로 수요가 빠르게 회복되면서 2021년 매출액 및 영업이익은 각 18조 1,205억원, 1조 5,356억원으로 전년 대비 큰폭으로 증가하였습니다. 그러나 2022년에는 러시아-우크라이나 사태로 원재료인 나프타 가격 급등, 주요 제품 스프레드 악화, 2022년 5월 초부터 6월 초까지 전남 여수 NCC의 대규모 정기보수를 위한 가동중단에 따른 기회손실(생산량 저하) 및 인플레이션 우려와 COVID19 재확산 영향으로 글로벌 수요 약세가 심화되는 등에 기인하여 영업이익이 적자전환되었고, 2023년에는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 수요부진에 따른 재고자산 평가손실 발생으로 인해 영업이익 적자를 나타냈습니다. 2024년에는 중국 에틸렌 생산 설비 증대와 미국 및 중동 대규모 설비 가동 본격화로 인하여 공급 과잉이 심화되면서 9,145억원의 영업손실을 기록하였으며, 2025년 공급과잉과 운송비용의 상승으로 인하여 석유화학 업계의 전반적인 부진이 지속되었으며, 9,431억원의 영업손실을 기록하였습니다. 2026년 2월 미국/이스라엘-이란 무력 갈등 발생으로 인하여 호르무즈해협이 봉쇄되었고, 유가가 급등하였습니다. 이로 인해 원가 부담이 급등하였으며, 납사 공급 문제 또한 발생하여 당사는 2026년 3월 주요 고객사에게 불가항력 선언 공문을 발송한 바 있습니다. 이러한 수요부진, 지정학적 리스크 장기화에 따른 원가 부담 지속 및 공급망 경색, 석유화학 제품 공급과잉 심화 등 다양한 요인으로 당사의 수익성이 악화될 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.한편, 당사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2025년말 연결기준 누적매출액은 기초화학사업부문 12조 4,800억원(매출액 비중 67.5%), 첨단소재사업부문 매출액 5조 867억원(매출액 비중 27.5%), 정밀화학부문 매출액 1조 7,527억원(매출액 비중 9.5%), 전지소재부문 매출액 6,775억원(매출액 비중 3.7%) 등으로 구성되어 있습니다.

[2025년 기준 사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

사업부문
주요생산품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2025년
2024년
2023년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초화학
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
2,798,560
22.4
3,245,698
24.4
3,436,610
25.5

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
2,130,242
17.1
2,276,131
17.1
2,195,533
16.3

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
680,523
5.5
674,561
5.1
816,505
6.1

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
6,870,737
55.1
7,655,834
57.5
7,403,576
55.0

소 계
12,480,063
100.0
13,306,336
100.0
13,470,245
100.0

첨단소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,848,717
36.3
1,906,726
34.8
1,682,268
33.4

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,892,519
37.2
2,136,175
39.0
2,080,550
41.3

기타
기타
건축 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,345,477
26.5
1,428,374
26.1
1,278,004
25.4

소 계
5,086,713
100.0
5,471,275
100.0
5,040,821
100.0

정밀화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
576,456
32.9
555,566
33.3
660,874
37.4

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
655,592
37.4
545,025
32.6
568,578
32.1

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
520,635
29.7
528,804
31.6
497,525
28.1

소 계
1,752,683
100.0
1,670,545
100.0
1,768,621
100.0

전지소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈㈜
598,926
88.4
699,135
77.5
530,603
82.2

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈㈜
78,605
11.6
203,117
22.5
114,762
17.8

소 계
677,531
100.0
902,252
100.0
645,365
100.0

연결 조정
△1,513,984
△1,455,599
△1,360,635

합 계
18,483,005
19,894,810
19,564,418

(자료: 당사 2025년 사업보고서)(주1) 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 당사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주2) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 2025년 11월 12일부로 해당 거래가 최종 종결되었습니다. 이에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2025년
2024년
2023년

기초화학
제 품
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
4,320,748
5,454,901
4,977,801

상 품
수출
8,159,314
7,851,436
8,492,443

기타매출
합계
12,480,062
13,306,337
13,470,244

첨단소재
제 품
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
970,907
1,000,583
810,300

상 품
수출
4,115,806
4,470,692
4,230,522

기타매출
합계
5,086,713
5,471,275
5,040,822

정밀화학
제 품

ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,

메셀로스, 애니코트 등

내수
924,269
825,712
1,054,893

상 품
수출
828,414
844,833
713,729

기타매출
합계
1,752,683
1,670,545
1,768,622

전지소재
제 품
Elecfoil 등
내수
304,451
362,982
243,807

상 품
수출
373,080
539,270
401,558

기타매출
합계
677,531
902,252
645,365

합 계
내수
6,520,375
7,644,178
7,086,801

수출
13,476,614
13,706,231
13,838,252

합계
19,996,989
21,350,409
20,925,053

내부거래 제거
△1,513,984
△1,455,599
△1,360,635

총 계
18,483,005
19,894,810
19,564,418

(자료: 당사 2025년 사업보고서)(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.(주2) 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주3) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 2025년 11월 12일부로 해당 거래가 최종 종결되었습니다. 이에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.

1) 기초화학 사업부문 수익성기초소재 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 2025년말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 22.4%, 폴리프로필렌 17.1%, BTX 5.5%, 기타 55.1% 입니다. 이들 제품은 납사 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업 및 인도네시아 신규 크래커 사업을 통해 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 폐PET 화학적 재활용 사업, 수소 에너지 사업 등을 통하여 Specialty 또한 확대하고 있습니다.한편, 제품 가격은 중국을 중심으로 한 수급 밸런스, 유가/납사가 등 주원료 가격 변동 및 유도품 시황에 큰 영향을 받으며, 일부 제품은 중국 선물시장과도 상관관계를 가지고 있습니다. 제품 가격은 전반적으로 전방산업 혹은 유도품 수요가 부진한 반면, 공급 과잉 기조가 유지되면서 약세 시황이 지속되었습니다. 2025년 상반기에는 국제 유가 및 납사 가격 약세로 하락하였으며, 美 상호관세, 미-중 무역 갈등에 따른 교역 불확실성으로 수요 심리가 위축되었습니다. 하반기 수출 시장은 비수기 관망세와 미국 무역 정책의 불확실성으로 인해 위축되었으며, 전방 산업의 수요 부진과 나프타 가격 하락이 겹치면서 가격 반등 동력이 상실되었고, 시장은 전반적인 수요 부진 속에 약보합세로 마감되었습니다. 2026년 2월에는 지정학적 리스크로 인하여 유가가 급등하였고, 제품가격이 크게 상승하였습니다.

2) 첨단소재 사업부문 수익성첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 2025년말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 36.3%, PC 37.2%, 기타 26.5%입니다. 이들 제품은 유가와 경기변동에 따른 시황 변동성을 가지고 있습니다. ABS, PC 사업을 통하여 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 가전, IT, 자동차용 소재를 통해 Specialty 또한 확대하고 있습니다.한편, ABS, PC 등 주요 제품의 판가는 시장의 주요 원료가의 변동과 동종사 공급여력, 가전/자동차 등 전방산업 수요에 따라 결정됩니다. 인플레이션 및 고금리에 따른TV/가전/자동차 등 전방 산업 수요 감소 및 중국 동종사 신증설로 ABS/PC의 판가는 감소하고 있는 추세입니다.
3) 정밀화학 사업부문 수익성롯데정밀화학은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 2025년말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 암모니아계 32.9%, 염소계 37.4%, 셀룰로스계 29.7% 입니다. 한편, ECH는 방수 및 방청 페인트의 주 원료이며, 가성소다는 화학 산업 전분야에서 사용됩니다. 2025년 1분기에는 주요 원재료 가격 상승이 이어지며 국제 가격이 단기 상승하였습니다. 그러나 2분기 들어 수요 회복 지연과 이에 따른 공급 과잉으로 국제가는 약보합세를 나타냈습니다. 3분기 및 4분기는 경쟁사 원료(글리세린) 가격 강세 영향으로 글로벌 ECH 공급량 감소됨에 따라 국제가는 강세를 유지하였습니다.

2026년 2월에는 지정학적 리스크 유가 상승으로 인한 가격 상승이 발생했습니다.
4) 전지소재 사업부문 수익성전지소재 사업부문의 주요 제품인 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 2025년말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 88.4%, 기타 11.6%입니다. 한편, 전지소재 사업은 고성장하는 친환경 모빌리티 시장과 함께 밸류체인에 필요한 핵심 소재들을 제조하고 있습니다. 다만, 단기적으로는 글로벌 경기회복 지연 추세가 전기차 수요에도 영향을 주고 있습니다만, 중장기적으로는 여전히 높은 성장성이 기대되는 분야입니다.한편, 당사는 2023년 3월 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊 일진머티리얼즈(주))를 인수하여 당사 연결 범위에 편입하었으며, 동박사업이 경쟁심화로 인한 수익성 감소, 글로벌 경기 악화 등으로 인해 급격히 부진해지는 경우 연결기준 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 롯데에너지머티리얼즈(주)의 주요 종속회사인 롯데이엠글로벌(주) (舊 아이엠지테크놀로지(주))의 말레이시아 법인이 2022년초부터 2024년말까지 연간 5만톤 규모의 동박생산 신규시설투자로 약 6,000억원을 투입할 예정이었으나 2028년말까지 연장될 예정입니다. 약 5,600억원 투입되는 유럽 법인의 스페인 지역 연간 25,000톤 규모의 동박생산 신규시설투자는 2027년 6월 집행 예정입니다. 또한, 당사는 2026년, 2027년까지 신규 설비 유입이 예정되어 있어 공급 부담이 가중될 가능성이 있습니다, 자세한 사항은 본 증권신고서 내 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - (2-5) 신규사업 진출 및 설비투자 관련 위험.'을 참고해주시기 바랍니다. 또한 금리 인상, 지정학적 리스크, 인플레이션 등에 따른 글로벌 경기 침체 우려가 지속되어 수요가 회복되지 않을 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.종합적으로 당사는 사업다각화를 위해 기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 등의 사업포트폴리오를 보유함에 따라 이를 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있습니다. 그러나 당사는 기초소재 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고, 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 재무안정성 관련 위험
당사의
2025년말 연결기준 총차입금은 9조 6,145억원으로 2024년 말 연결기준 10조 6,642억원 대비 9.84% 감소하였습니다.
다만,
부채비율은 2024년 말 72.9%에서 2025년말 76.5%로 증가하였으며, 차입금의존도는 2024년 말과 동일한 30.9%를 기록
하였습니다. 한편,
당사는 2025년 영업현금흐름에서 4,889억원의 현금유입을 보였으나, 투자 및 재무현금흐름에서 각각 5,810억원, 1,488억원의 현금유출이 발생하여 전체 현금흐름은 2,409억원의 순유출을 기록하였습니다. 이처럼 당사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속해 왔으며, 업황 부진에 따른 영업현금창출력 약화가 겹치면서 재무부담이 확대
되고 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2025년 말 연결기준 총차입금은 9조 6,145억원으로 2024년 말 연결기준 10조 6,642억원 대비 9.84% 감소하였고, 부채비율은 2024년 말 72.9%에서 2025년말 76.5%로 증가하였으며, 2025년말 차입금의존도는 2024년 말과 동일한 30.9%를 기록하였습니다. 최근 사업연도 동안 당사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[당사 재무안정성 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년말
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

현금및현금성자산
1,870,312
2,111,786
2,701,528
2,809,676
1,602,900

차입금(단기)
4,496,710
5,336,021
4,169,889
3,917,639
1,777,066

차입금(장기)
5,117,746
5,328,132
5,844,256
2,407,067
1,888,717

총차입금
9,614,456
10,664,153
10,014,145
6,324,706
3,665,783

순차입금
7,744,144
8,552,367
7,312,617
3,515,031
2,062,883

부채총계
13,488,905
14,564,386
13,243,770
9,520,346
7,415,918

유동비율(%)
104.2
105.7
150.4
148.3
205.9

부채비율(%)
76.5
72.9
65.5
55.1
48.0

차입금의존도(%)
30.9
30.9
29.9
23.6
16.0

(자료: 당사 2025년 사업보고서 및 연도별 사업보고서)(주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.(주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성 리스부채 및 사채의 합계액입니다.(주3) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성 리스부채 및 사채의 합계액입니다.

당사는 최근 수년간 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있습니다. 이에 따라 순차입금 증가 추세를 나타내다 2019년 미국 ECC 생산법인 지분 일부 매각으로 2020년 대규모 잉여현금창출 등으로 순차입금 규모가 감소되었으나, 최근 업황 부진에 따른 영업현금창출력 약화, 투자부담 확대로 순차입금 규모가 증가하여, 2025년말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 7조 7,441억원을 기록하고 있습니다.한편, 당사는 2025년말 영업현금흐름에서 4,889억원 현금유입을 보였으나, 투자 및 재무현금흐름에서 각각 5,810억원, 1,488억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 2,409억원의 순현금유출을 기록하였습니다.

[당사 현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년

영업활동으로인한현금흐름
488,928
1,542,394
789,529
(167,465)
1,486,217
1,310,812
1,277,869

투자활동으로인한현금흐름
(581,028)
(1,948,207)
(5,074,576)
(688,266)
(1,458,371)
(638,532)
662,354

재무활동으로인한현금흐름
(148,845)
(187,523)
4,195,750
2,132,031
(7,106)
(478,914)
(1,899,986)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(240,945)
(593,336)
(89,297)
1,276,300
20,740
193,366
40,238

기초현금및현금성자산
2,111,786
2,701,528
2,809,676
1,602,900
1,522,333
1,351,955
1,329,974

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(529)
3,595
(18,851)
(69,524)
59,826
(22,988)
(18,258)

기말현금및현금성자산
1,870,312
2,111,786
2,701,528
2,809,676
1,602,900
1,522,333
1,351,955

(자료: 당사 2025년 사업보고서 및 연도별 사업보고서)

한편, 당사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊.)삼성정밀화학(주)의 지분 31.13%과 삼성SDI(주)의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골자로 한 계약을 체결하여 2016년중 대금을 지급 완료하였습니다. 또한 2023년 3월 2조 7,000억원 규모의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주))의 종속회사인 롯데이엠글로벌(주)(舊아이엠지테크놀로지(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 양수받은 바 있습니다. 당사는 본 건의 인수자금 조달을 위해 약 1조 3천억원 규모의 차입금이 증가하였습니다.

[당사의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 인수자금 조달 내용]

(단위: 억원)

조달 방법
조달 금액
비고

주주배정 유상증자
6,050
-

자체 보유 현금
7,950
-

기타 차입금
13,000
은행차입금 등

합 계
27,000
-

(자료: 당사 제시)(주) 총 인수자금 2조 7,000억원에는 기 지급된 계약금 2,700억원이 포함되어 있습니다.

또한, 당사는 울산 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설 투자사업, 수소 연료전지 발전 사업, 롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장 신설사업 등에 대한 투자가 지속되고 있습니다. 더불어 글로벌 경제 둔화가 지속될 경우 중단기 현금창출능력은 기존 대비 저하될 것으로 예상됩니다. 그러나, 당사의 2025년말 연결기준 유동비율이 104.2% 수준이며 부채비율이 76.5% 수준임을 고려할 때, 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.당사의 2025년말 연결기준 총차입금 9조 6,145억원 중 단기차입금은 4조 4,967억원으로 46.8%를 차지하고 있습니다. 당사는 2025년말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 당사에 부담으로 작용할 수 있으나, 당사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 현금및현금성자산 추이와 당사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 당사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

2025년말 기준 별도기준 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[단기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

2025년
2024년

이자율
유동 차입금(사채 제외)
이자율
유동 차입금(사채 제외)

원화차입금
범위
하위범위
0.0299

0.0349

상위범위
0.0513

0.0556

범위 합계

1,367,930,825

1,709,416,015

외화차입금
범위
하위범위
0.0396

0.0461

상위범위
0.0480

0.0545

범위 합계

627,629,294

461,769,099

차입금명칭 합계

1,995,560,119

2,171,185,114

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

[장기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

차입금이자율
2025년
차입금이자율
2024년

차입금만기

비유동 금융기관

차입금(사채 제외)의

유동성 대체 부분

비유동 금융기관

차입금(사채 제외)의

비유동성 대체 부분

차입금만기

비유동 금융기관

차입금(사채 제외)의

유동성 대체 부분

비유동 금융기관

차입금(사채 제외)의

비유동성 대체 부분

원화차입금
산업은행 등
범위
하위범위
0.0405

0.0380

상위범위
0.0514

0.0611

범위 합계

2031-11-10
339,165,401
841,092,435

2031-11-10
549,634,945
967,895,275

Mizuho Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

-
-

-
-

외화차입금
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

-
-

-
-

Mizuho Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

-
-

-
259,190,361

차입금명칭 합계

339,165,401
841,092,435

549,634,945
1,227,085,636

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

[사채 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

내 역
만 기
2025년말
2024년말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채-52-4회
2026-04-28
60,000,000
-
60,000,000
-

사채-54-2회
2028-09-12
-
120,000,000
120,000,000
-

사채-55-3회
2029-04-27
-
110,000,000
-
110,000,000

사채-56-2회
2025-07-28
-
-
100,000,000
-

사채-57-2회
2026-04-28
200,000,000
-
200,000,000
-

사채-57-3회
2031-04-28
-
90,000,000
90,000,000
-

사채-58-1회
2025-02-28
-
-
310,000,000
-

사채-58-2회
2027-02-26
-
110,000,000
-
110,000,000

사채-58-3회
2032-02-27
-
80,000,000
-
80,000,000

사채-59-2회
2025-08-29
-
-
275,000,000
-

사채-59-3회
2027-08-30
-
90,000,000
-
90,000,000

사채-60-1회
2025-03-03
-
-
70,000,000
-

사채-60-2회
2026-03-03
395,000,000
-
395,000,000
-

사채-60-3회
2028-03-03
-
35,000,000
35,000,000
-

사채-61-1회
2025-09-05
-
-
170,000,000
-

사채-61-2회
2026-09-04
40,000,000
-
-
80,000,000

사채할인발행차금
(129,272)
(684,933)
(1,376,993)
(659,077)

합 계
694,870,728
634,315,067
1,823,623,007
469,340,923

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

[장기차입금과 관련한 약정사항 공시]

(단위 : 백만원)

2025년
롯데에너지머티리얼즈 인수금융 관련 재무약정

약정 금액
810,000

약정에 대한 설명
당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 810,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 당사의 신용등급 A+ 이상 유지, 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 당사는 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2027년 12월까지부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 당기말 현재 당사의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

이처럼 당사는
최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 당사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 인수 및 합병 관련 위험당사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이에 따라 당사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 당사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
당사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다. 한편,
당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 당사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 당사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.당사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

현대석유화학인수(2003년 6월)
규모의 경제 /시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)MEG(640), SM(500)LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
2009년 합병

KP케미칼인수(2004년 7월)
방향족 부문사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)PIA(200), PET(600)
2012년 합병

롯데 MRC합작사 설립(2006년)
국내외 합작사업본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)
-

삼성 유화사 인수(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)가성소다(760), 정밀화학 등
2016년 4월 29일 인수 완료2020년 1월 1일 합병

일진머티리얼즈 인수(2023년 3월 14일)
전지소재 사업 확대
2조 7,000억원
Elecfoil 등 (35)
-

(주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 당사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 당사는 롯데대산유화를 흡수합병함.(주2) 당사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함(주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 당사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함(주4) 당사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재(주)를 흡수합병함(주5) 일진머티리얼즈(주)는 인수 후 롯데에너지머티리얼즈(주)로 사명 변경함.

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외생산설비 확보
147억원
PTA(500)
-

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내생산 설비 확보
581억원
PET(350)
-

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),PP(390), BD(100), BTX(160)
-

(자료: 당사 제시자료 )(주1) 당사는 2019년 12월 31일 롯데케미칼 영국 매각을 완료하였습니다.(주2) 당사는 2025년 11월 12일 롯데케미칼 파키스탄 매각을 완료하였습니다.

당사는 2009년 1월 당사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료: Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 당사의 (주)케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시남구 상개동427-3
김창규
2012년12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학소멸회사 : 케이피케미칼(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

당사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총 2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 당사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼(주)의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 당사의 법인명을 롯데첨단소재(주)로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 당사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다.

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 당사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 당사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 한편, 당사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재를 흡수합병 하였으며, 롯데첨단소재의 11개 종속기업을 취득하였습니다.

이와 같이 당사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 당사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다.

[국내외 주요 생산설비 계통도]

계통도

(자료: 당사 제시자료)(주) LCUSR: Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 당사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[당사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의 추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고,나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임.- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다.- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다.- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2018.05)

[합작법인 현대케미칼 석유화학공장 건설]

1. 발행회사
회사명
현대케미칼(주)

국적
대한민국
대표자
최수관

자본금(원)
1,220,000,000,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
244,000,000
주요사업
석유화학 제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
24,000,000

취득금액(원)
120,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
0.88

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
121,600,000

지분비율(%)
40

4. 취득방법
유상증자 (현금취득)

5. 취득목적
발행회사 신규사업 자금 조달

6. 취득예정일자
2021-04-13

7. 이사회결의일(결정일)
2021-03-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 합작법인 현대케미칼의 석유화학공장 건설을 위하여 유상증자에 참여하는 건으로, 2019년 증자 참여(59,200,000주, 총 296,000,000,000원) 후, 추가 증자에 참여하는 건입니다.2. 현대케미칼은 대산공장 매립부지에 납사보다 저렴한 탈황중질유, 부생가스, LPG 등 정유공장 부산물을 투입하여 폴리에틸렌 등 석유화학 제품을 생산하는 석유화학공장을 건설 중 입니다.3. 자본금 납입 시점 및 금액은 사업 진행 일정 및 발행회사의 재무 상황에 따라 변동 가능합니다.(분할 납입 가능)4. 취득 주식가액은 액면가 5,000원으로 산정하였습니다.5. 발행회사 현대케미칼의 최대주주는 현대오일뱅크입니다. (지분비율 60%)6. 출자 후 지분현황(예정)롯데케미칼 : 121,600,000주 / 40%현대오일뱅크 : 182,400,000주 / 60%합계 : 304,000,000주 / 100%7. '2. 취득내역'의 '자기자본'은 2020년도 말 기준입니다.8. '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 2019년 기준 입니다.

※ 관련공시
2019-02-13 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.03)

2019년 7월에는 GS에너지와 C4 유분과 BPA Chain를 생산하는 공장 건설 합작계약에 서명하였으며, 이를 통해 PC제품의 가격 경쟁력을 제고하고 기존 C4 유분 제품 사업을 확장할 계획입니다.

[당사 합작계약 체결 내역]

1. 제목
GS에너지(주)와의 합작계약 체결

2. 주요내용
가. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하였습니다. 총 투자규모는 8,000억원으로 그 중 40%는 자본금을 납입할 예정입니다.나. 당사는 신설법인(롯데GS화학 주식회사, 가칭)의 지분 51%를 보유할 예정이며, 신설법인은 전남 여수시 롯데케미칼 4공장 부지 내에 C4 유분 및 BPA Chain 공장을 건설할 예정입니다.다. 상세 - C4 유분 공장 : 2022년 상반기 상업생산, 연간 BD 9만톤 / TBA 7만톤 / BN-1 4만톤 / MTBE 1.5만톤 생산 예정임 - BPA 공장: 2023년 상반기 상업생산, 연간 BPA 20만톤/Phenol 35만톤 / Acetone 22만톤을 생산 예정임

3. 결정(확인)일자
2019-07-15

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 구체적인 투자금액 및 시기는 실제 집행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며,추후 변경내용과 추가적인 진행사항이 있을 경우 관련 내용을 추가 공시할 예정입니다- 상기 결정일자는 합작계약서 체결일자입니다.- 회사명은 설립예정 법인으로, 법인 설립 시 확정될 예정이며, 사명 변경 시재공시하겠습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2019.07)

[합작프로젝트에 따른 공장 건설 등]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데지에스화학(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2021. 8. 31. (예정)

나. 출자목적물
롯데지에스화학㈜ 보통주 408만주

다. 출자금액
20,400

라. 출자상대방 총출자액
127,500

3. 출자목적
합작프로젝트에 따른 공장 건설 등

4. 이사회 의결일
2021. 7. 20.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하였으며, 2020년 2월 11일 최초 자본금(357억원, 지분율 51%)을 납입하였습니다.(관련공시 2020. 2.11. 기타경영사항)- 당사는 2020년 7월 30일 2차 자본금 (357억원, 지분율 51%)을 납입하였습니다.(관련공시 2020. 7.16. 특수관계인에 대한 출자)- 당사는 2021년 3월 18일 3차 자본금(357억원, 지분율 51%)을 납입하였습니다.(관련공시 2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자)- 금회 자본금 납입 (당사 204억원, 지분율 51%)은 4차 유상증자이며, 향후 프로젝트 스케줄에 따라 순차 투자 예정입니다.- 상기 2. 출자내역의 가. 출자일자는 출자금 납입 예정일입니다.- 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 금번 출자금액을 포함한 총출자금액입니다.- 상기 출자일자는 진행 과정에서 변동 될 수 있습니다.- 상기 '4. 이사회 의결일'은 이사회로부터 대규모 내부거래의 심의, 승인 권한을 위임 받은 투명경영위원회의 결의일입니다.(공정거래법 제11조의2 제5항).- 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다

※ 관련공시일
2020. 2. 11. 기타경영사항(자율공시)2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.07)

2021년 10월에는 인도네시아 석유화학단지 조성을 통한 시장 지배력 강화 및 기존 PE공장의 수직계열화 완성을 위해 증자를 통한 약 4.4조원의 대규모 해외설비 투자를 결정하였습니다.

[인도네시아 석유화학 단지 조성]

발행회사
회사명
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA

국적
인도네시아(INDONESIA)
대표자
이관호

자본금(원)
280,560,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
260,500,000
주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
627,004,000

취득금액(원)
702,244,480,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
5.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
774,004,000

지분비율(%)
49

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
LCI의 LINE PROJECT진행을 위한 증자 참여

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
19,386,545,944,630
취득가액/자산총액(%)
3.62

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-10-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외계열회사인 PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA(이하 'LCI)가 인도네시아 석유화학단지 조성(이하 'LINE PROJECT')에 필요한 투자재원 확보를 위해 당사 및 당사의 종속회사인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(이하 'LCT')가 출자를 결정한 내용입니다.2. LINE PROJECT는 LCI가 동남아 시장 지배력 강화를 위하여 인도네시아 내 에틸렌 1000kTA 규모의 크래커 건설 및 기존 PE 공장(450kTA)의 수직계열화를 완성하는 사업입니다. 해당사업의 추진 개요는 아래와 같습니다.- 총 사업규모 : $39억 (원화 4.4조원)- 지분율 : 롯데케미칼 49% + LCT 51%- 당사 투자규모 : $7.7억 ('19년 취득분포함)- 프로젝트 기간 : 2021년 ~ 2025년- 예상매출 : USD 20.6억/년- 사용원료 : 납사 3,200 kTA (LPG 병행)- 생산규모 : EL(에틸렌) 100만톤, PL(프로필렌) 52만톤, PP(폴리프로필렌) 25만톤, BD(부타디엔) 14만톤3. 취득금액은 USD 627,004,000이며, 기준 환율 (1$=1,120원)를 적용하였습니다.4. 상기 6. 취득예정일자는 최초취득일이며, 프로젝트 기간에 따라 분할 납입하여 취득예정입니다.5. 상기 자기자본(원) 및 총자산은 '20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 발행회사의 요약재무상황 당해연도는 2020년도말 기준입니다.7. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.8. 상기 내역은 사업 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 사업구조 등이 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련 변경공시 등을 통해 재공시하겠습니다.

※관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.10)

2021년 12월에는 EO/EG 사업군 포트폴리오 개선 및 EOA 사업 확대를 위한 대산공장 내 EOA 및 HPEO 신규시설투자를 결정하였습니다.

[대산공장 EOA 및 HPEO 생산시설 투자]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
대산공장 내 EOA 및 HPEO 생산시설

2. 투자내역
투자금액(원)
250,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
1.82

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
EO/EG 사업 포트폴리오 개선을 위한 EOA 사업 확대

4. 투자기간
시작일
2021-12-16

종료일
2023-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2021-12-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사 대산공장 내 EOA 및 원료인 HPEO의 신규시설투자 건 입니다. 당사 EO/EG 사업군 포트폴리오 개선 방안으로 향후 지속적인 시장 성장이 전망되는 스페셜티 EOA 제품의 생산시설 투자를 결정하였습니다.- 생산규모 : EOA 15만톤/년, HPEO 25만톤/년- 예상매출 : 약 2,200억원/년2. 상기 투자금액은 HPEO, EOA 및 인프라투자비가 포함되어 있습니다.3. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일 기준이며, 종료일은 준공완료가 예상되는 시점입니다.4. 상기 투자금액과 투자기간은 투자진행경과 및 경영환경변화에 따라 변동될 수 있습니다.5. 상기 자기자본은 20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.*EO : Ethylene Oxide*EG : Ethylene Glycol*EOA : Ethylene Oxide Adduct*HPEO : High Purity Ethylene Oxide

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.12)

2022년 5월 당사는 SK가스 및 에어리퀴드코리아 와 MOU를 체결한 이후 수소사업과 관련하여 공정거래위원회 심사를 거쳐 2022년 9월 합작법인을 설립을 완료하였습니다. 합작사 롯데SK에너루트 주식회사는 지난 9월 국내외 5개국의 기업결합승인을 마쳤습니다. 롯데SK에너루트는 첫 사업으로 롯데케미칼 울산공장 내 약 3,700 평 규모 부지에 약 3천억여원을 투입하여 부생수소 연료전지 발전소를 건설해, 2025년 상반기 사업개시 예정입니다.또한, 당사가 현대오일뱅크와 합작하여 출범한 현대케미칼이 설비구축을 완료한 HPC(중질유분해설비)는 6월경 상업생산을 시작하였으며 또 다른 합작사인 롯데GS화학 또한 상업생산에 돌입하였습니다.한편, 2022년 9월 28일 당사는 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 주식 100주를 2,750억원에 추가 취득하는 안건을 의결한 사실을 자율공시하였습니다. LOTTE Battery Materials USA Corporation은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위해 유상증자를 결정하였다고 하였습니다.

[LOTTE Battery Materials USA Corporation 유상증자 결정]

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

2. 1주당 액면가액(원)
13.75

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
275,000,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
2,750,000,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
LOTTE Battery Materials USA Corporation 이사회의 결정에 따름

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
1

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2022-09-29

13. 실권주 처리계획
기존 주주에게 전량 배분하기로 이사회에서 결의

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
2022-09-29

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
미해당

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2022-09-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 발행회사는 해외 비상장법인임

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사(이하 'LCC')가 100%를 보유하고 있는 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 유상증자 결정에 따른 공시사항입니다.2. LBM은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위하여 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자로 발행하는 신주 100주는 전량 구주주인 LCC에 배정합니다.3. 추진 중인 해당 사업의 인수 건은 현재 시점에서 확정되지 않은 사안이며, 추후 확정 시 관련 공시 예정입니다.4. 상기 '2.1주당 액면가액', '4. 자금조달의 목적'은 '6.신주 발행가액'은 LCC 이사회에서 결정한 취득금액 275,000,000,000원에서 LBM이사회에서 결정한 $200,000,000 USD를 나눈 환율을 적용하였으며, '신주 발행가액'은 취득금액 $200,000,000 USD를 100주로 나눈 금액입니다.5. 신주는 구주 100주까지 발행 후에 배정 예정이며, 이에 따라 '9. 1주당신주배정주식수'를 산정하였습니다.6. 상기 '15. 신주권 교부예정일'은 납입에 따른 최초 교부예정일이며,LBM이 발행할 신주 100주는 계약 일정에 따라 집행 예정입니다.7. 하기 종속회사에 관한 사항의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준이며, '종속회사의 자산총액'은 해당 법인이 2022년 6월30일 신설 법인이기 때문에 보고일 현재 기준입니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.09)

당사의 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation은 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부(보통주식 24,578,512주이며 일진머티리얼즈(주) 발행주식의 53.3%에 해당)와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권(5,064,829주)에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하기로 발표하였으며, 2023년 02월 09일 인수주체가 당사로 변경되어 정정 사항에 대하여 공시하였습니다. 당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다.

[일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결]

1. 제목
일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결

2. 주요내용
당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하고 거래를 진행하기로 결정하였습니다.[상세내용]1. 계약 상대방 : 일진머티리얼즈(주) 최대주주 허재명 등2. 거래대상 : 일진머티리얼즈(주) 보통주식 24,578,512주(발행주식의 53.3%) 및 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권 5,064,829주3. 거래금액 1) 계약금 : 270,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 1.2%) 2) 총 금액 : 2,700,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 11.8%)4. 취득목적 : 전지소재 사업 확대5. 취득예정일 : 2023년 03월 31일

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-02-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 22년 10월 11일 당사의 100% 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하'LBM')은 일진머티리얼즈(주)의 최대주주 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위하여 주식매매계약(SPA)를 체결하였습니다. 당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 거래를 진행하고자 하며, 본 공시는 이에 대한 당사의 이사회 의결에 따라 인수주체가 확정되어 정정 제출하는 건입니다.- 상기 2항의 거래금액은 주식매매계약에 따라 변동될 수 있습니다.- 상기 2항의 지배회사의 연결자산은 2021년 말 연결감사보고서 기준입니다.- 상기 2항의 5. 취득예정일은 이사회 결의일 현재 예상되는 거래 종결일로서 2023년 3월 31일(예정)이며, 관계기관의 승인 등 진행경과에 따라 변동될 수 있습니다.- 당사는 일진머티리얼즈(주)의 주주가치 제고 및 지배구조 단순화를 위하여 아이엠지테크놀로지(주)의 주요주주 사이에 합의서를 체결하여, 각 당사자가 보유한 아이엠지테크놀로지(주)의 지분증권을 일진머티리얼즈(주)에 출자할 계획을 가지고 있고, 관련 조건 및 일정 등에 관한 구체적인 사항은 관계기관과의 협의 등에 따라 추후 확정될 예정입니다.- 본 거래의 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2023.02)

또한 당사의 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈는 해외생산법인 경영권 강화 및 지배구조 일원화를 위하여 2024년 11월 25일 스틱스페셜시츄에이션윈(유)가 보유한 롯데이엠글로벌(주)의 주식 33,427,877주를 양수하는 결정을 내렸고, 2025년 2월 25일 거래가 종료되었습니다.

[롯데이엠글로벌(주) 주식 및 출자증권 양수 결정]

1. 발행회사
회사명
롯데이엠글로벌 주식회사

국적
대한민국
대표자
박인구

자본금(원)
11,749,913,400
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
58,749,567
주요사업
지주사업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
33,427,877

양수금액(원)(A)
650,000,014,080

총자산(원)(B)
2,392,246,607,934

총자산대비(%)(A/B)
27.17

자기자본(원)(C)
1,965,832,679,844

자기자본대비(%)(A/C)
33.06

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
84,073,716

지분비율(%)
100.0

4. 양수목적
해외생산법인 경영권 강화지배구조 일원화

5. 양수예정일자
2025년 02월 25일

6. 거래상대방
회사명(성명)
스틱스페셜시츄에이션윈(유)

자본금(원)
728,005,735,000

주요사업
자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 기관전용 사모집합투자기구가 출자한 투자목적회사

본점소재지(주소)
서울특별시 강남구 대치동

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급

1) 지급총액 : 328,957,436,195원
- 유상증자 현물출자 : 178,957,436,195원 - 무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채 : 150,000,000,000원* 상기 2.의 양수금액 650,000,014,080원은
「
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
」
제171조제2항제5호에 의한 금액(장부금액)이고, 상기 7.의 지급총액 328,957,436,195원은 유상증자 현물출자 대상주식에 대하여 공인된 감정인이 평가한 가액과 무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채 권면총액의 합계 입니다.2) 지급방법 : 롯데에너지머티리얼즈(주) 보통주 및 무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채 발행 - 롯데에너지머티리얼즈(주) 보통주 : 6,254,628주 (178,957,436,195원, 1주당 28,612원) - 무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채 : 150,000,000,000원3) 자금조달 방법 - 롯데에너지머티리얼즈(주) 보통주 신주발행 - 롯데에너지머티리얼즈(주) 무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채 발행

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유

1) 근거: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제7호 및 동법시행령 제171조 제2항 제5호에 의한 적정성 평가
2) 사유: 회사가 양수하기로 하는 계약과 관련하여 양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 외부평가기관의 참고 자료 제공

외부평가기관의 명칭
(유)삼일회계법인

외부평가 기간
2024년 08월 30일 ~ 2024년 11월 22일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2024년 11월 25일

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2024.11)

이와 같이 당사의 인수합병, 합작법인 신설, 설비투자 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.그러나 향후 당사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 당사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-4) 재무안정성 저하로 인한 신용등급 하락 위험당사는 최근 업황 부진 지속으로 인한 이익창출력 약화, 신규사업 인수 및 설비투자 부담 등으로 인한 재무안정성이 저하가 예상됨에 따라
한국신용평가는 2022년 11월 10일 당사 및 롯데지주의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경, NICE신용평가는 2022년 11월 16일 당사 및 롯데지주, 롯데렌탈, 롯데캐피탈의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경, 한국기업평가의 경우 11월 17일 당사 및 롯데지주, 롯데렌탈, 롯데캐피탈, 롯데오토리스, 롯데물산의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경하였습니다. 이어
2023년 6월 한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가는 영업현금 창출규모가 축소되는 가운데 대규모 투자자금 소요가 발생하며 차입금 부담이 증가함에 따라 당사의 신용평가를 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향조정하였습니다.
또한 중국발 올레핀 계열 제품 공급 증가와 지속되는 영업적자로 인하여 2024년 6월 한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가는 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 아웃룩을 하향조정
하였으며,
2025년 6월 석유화학 업황 침체 장기화 및 영업현금흐름창출력 약화에 따라 한국신용평가, NICE신용평가는 당사의 신용평가를 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향조정
하였습니다.

신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있는점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 최근 업황 부진이 지속되면서 이익창출력이 약화되는 점, 신규사업 인수 및 설비투자 부담 등으로 인해 재무안정성이 저하됨에 따라 한국신용평가는 2022년 11월 10일 당사 및 롯데지주의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경, NICE신용평가는 2022년 11월 16일 당사 및 롯데지주, 롯데렌탈, 롯데캐피탈의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경, 한국기업평가의 경우 11월 17일 당사 및 롯데지주, 롯데렌탈, 롯데캐피탈, 롯데오토리스, 롯데물산의 등급전망을 안정적에서 부정적으로 변경하였습니다. 이어
2023년 6월 한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가는 영업현금 창출규모가 축소되는 가운데 대규모 투자자금 소요가 발생하며 차입금 부담이 증가함에 따라 당사의 신용평가를 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향조정하였습니다. 또한 중국발 올레핀 계열 제품 공급 증가와 지속되는 영업적자로 인하여 2024년 6월 한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가는 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 아웃룩을 하향조정하였으며, 2025년 6월 석유화학 업황 침체 장기화 및 영업현금흐름창출력 약화에 따라 한국신용평가, NICE신용평가는 당사의 신용평가를 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향조정하였습니다.

[당사 신용등급 변동내역]

평가일
평가대상유가증권등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023. 6. 19.
회사채
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023. 6. 20.
회사채
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023. 6. 20.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023. 6. 20.
회사채
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023. 6. 20.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2023. 8. 22.
회사채
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2023. 8. 23.
회사채
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
본평가

2023. 8. 23.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023. 12. 21.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024. 6. 26.
회사채
AA/N
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024. 6. 26.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024. 6. 27.
회사채
AA/N
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024. 6. 27.
기업어음
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024. 6. 28.
회사채
AA/N
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024. 6. 28.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024. 12. 20.
기업어음
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2024. 12. 23.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024. 12. 26.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2025. 1. 6.
회사채
AA/N
NICE신용평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 1. 22.
회사채
AAA
한국신용평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 1. 22.
회사채
AAA
NICE신용평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 1. 23.
회사채
AAA
한국기업평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 6. 30.
회사채(61-1, 61-2 외)
AAA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
회사채(61-1, 61-2)
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2025. 6. 27.
회사채
AAA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2025. 6. 30.
회사채(61-2 외)
AAA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
회사채(61-2)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
기업어음
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2025.12.22
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2025.12.23
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2026.04.15
회사채(63)
AAA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2026.04.20
회사채(63)
AAA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

금번 발행되는 제63회 공모사채는 보증부사채로 피보증자인 당사에 비해 신용도가 높은 지급보증제공자인 ㈜신한은행, ㈜국민은행, ㈜우리은행, ㈜하나은행의 신용등급과 동일한 것으로 평가되어 신용등급 AAA(안정적)을 부여받았습니다.다만,
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있는점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 신규사업 진출 및 설비투자 관련 위험당사는 상위권의 석유화학업체로서 다변화된 제품 포트폴리오와 수직계열화된 생산체제를 바탕으로 우수한 사업경쟁력을 확보하고 있습니다. 다만,
당사는 친환경 및 수소경제 확대 등 경영환경 변화에 선제적으로 대응하고 중장기적 경쟁력 강화 및 지속가능성장을 위해 2030 친환경 목표 및 전략을 수립하였으며 관련 신규사업에 진출할 예정입니다. 당사는 안정적인 재무건전성을 바탕으로 친환경 신규사업 투자에 지속적으로 투자할 예정이며
2030년까지 Green사업부문 매출액 12조원을 달성하여 수익성 향상, 변동성 감소 등을 기반으로 중장기적 경쟁력을 제고할 계획입니다. 당사는 미국 내 배터리 소재 사업을 추진하고 총괄하기 위하여
미국 내 신설법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자하였으며 양극박 사업 추진을 위한 유상증자에 참여
하였고, LOTTE Battery Materials USA Corporation은 롯데알미늄 미국 양극박 법인 지분 70%를 취득하였습니다. 또한
2022년 8월 당사와 삼성엔지니어링, 삼성중공업, GS에너지, SK에너지, SK어스온, 말레이시아 페트로나스(Petronas) 등 7개사는 한국-말레이시아 간 탄소 포집-운송-저장사업인 셰퍼드CCS 프로젝트(Shepherd CCS Project) 개발 공동협력에 대한 업무협약(Memorandum of Understanding)을 체결
하였습니다. 셰퍼드CCS 프로젝트는 국내 산업단지에서 발생한 이산화탄소를 포집, 국내 허브(Hub)에 집결시킨 후, 말레이시아로 이송, 저장하는 사업입니다. 참여사들은 말레이시아 현지 저장소 탐색부터 국내 탄소의 포집-이송-저장에 이르는 CCS 밸류체인(Value Chain)의 전주기를 개발할 계획이며 먼저 타당성조사(Feasibility Study)에 착수, 사업성을 검증하고 본격 사업개발로 이어나갈 예정입니다. 해당 사업들에 대한 신규투자는 당사의 중장기적 경쟁력을 제고하는 동시에 사업변동성을 완화하고 수익창출력을 개선시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만,
상기와 같은 신규사업 진출 시 급격한 업황 변동으로 인해 당초 계획대비 사업수지가 저하될 가능성이 존재하며, 기존사업의 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 투자가 발생 할 수 있습니다. 이러한 경우,
수익성 저하로 인해 외부 자금 조달이 증가할 수 있으며 대규모 투자로 인한 재무부담이 확대되어 재무안정성이 악화 될 수 있고 향후 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상위권의 석유화학업체로서 다변화된 제품 포트폴리오와 수직계열화된 생산체제를 바탕으로 우수한 사업경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 당사는 범용 석유화학제품 비중이 높은 편이나, 제품, 원료, 지역 다각화를 통해 석유화학 경기변동에 대한 대응력을 제고하고 있습니다. 다만, 당사는 친환경 및 수소경제 확대 등 경영환경 변화에 선제적으로 대응하고 중장기적 경쟁력 강화 및 지속가능성장을 위해 2030 친환경 목표 및 전략을 수립하였으며 관련 신규사업에 진출할 예정입니다.

[Green 신규사업]

구분
내용

플라스틱 Recycle
- 화학적 재활용 플라스틱 사업(M-rPET, C-rPET, rABS, rPC)- PCR(Post Consumer Recycled) 제품군 확대 판매

모빌리티/배터리
- 배터리 소재 사업(LiB용 분리막, 음극박, 양극박, LiB 셀파우치)- 전해액 유기용매 사업(EC/DMC/EMC/DCE)- ESS 배터리 사업

수소
- 연료전지/수소터빈 발전- 충전소 사업- 수소탱크 사업

친환경/안전소재
- 친환경 플라스틱 사업(Bio-PET/PIA계 폴리올, 포장재)- 안전소재 사업(난연소재(ABS, PC))

(자료: 당사 제시)

[중장기 경영전략 Vision 2030]

구분
내용

1. 장래계획 사항
롯데케미칼의 지속가능 성장을 위한 ESG 성장 전략 및 미래 신사업 진출 계획

2. 주요내용 및 추진일정
목적
기존 사업의 ESG 경쟁력 강화 및 Green 신사업 진출로 지속성장체계 구축

세부내용
□ 롯데케미칼 매출 계획 - '26년 매출 36조원, '30년 매출 50조원□ Green신사업 매출계획 - '26년 매출 5조원, '30년 매출 12조원 - 분야별 매출('30년 기준) 1) 수소 에너지 사업 : 5조원 2) 배터리 소재 : 5조원 3) Recycle/Bio Plastic : 2조원□ 지속성장체계 구축을 위한 Green신사업 진출 1) 수소 에너지 사업 - 해외 암모니아 확보/인프라 구축을 통한 주도권 확보 - 암모니아 형태의 수소 도입 및 혼소발전 활용 중심의 2030년 120만톤의 청정수소 공급 2) 배터리 소재 - 고성장 시장 진출 통한 기 진입사업의 양적 확대 - 고부가 소재사업 추가 진출 모색 3) Recycle/Bio Plastic - 기계적 / 화학적 Recycle, Bio plastic 제품의 CAPA 확대 및 기술 확보□ ESG 성장 전략 1) 탄소 감축 성장 - '30년 목표 : '19년(Peak) 대비 25% 감축 - 단기적으로 에너지 효율 개선, 중장기적으로 신재생 에너지 도입 통해 `30년 BAU 대비 297만톤 감축 2) 탄소배출 관련 Global initiative 'RE100' 가입 - `22년 RE 100 선언 / 가입 추진 - 국내 / 외 사업장의 PPA 계약 및 수소 에너지 활용 통해 사용 전력 100%를 `30년 60%, `50년 100% 재생에너지로의 전환 추진 3) 주주환원 정책 강화 - 3년 단위 중기 주주환원정책 발표('22~'24년), 배당성향 30% (별도 당기순이익 기준) - 중간배당, 자기주식 매입 : '22년 최초 도입

추진일정
시작일
-

종료일
-

예상투자금액
Green 신사업(수소, 배터리 소재, Recycle/Bio plastic) 11조원 이상 ('21~'30년 누적 기준)

기대효과
고부가제품 및 Green 신사업 확대, ESG 성장 전략 추진 통해 기업가치와 주주가치 제고

3. 장애요인
-

4. 이사회결의일(결정일)
-

5. 정보제공내역
정보제공자
롯데케미칼 IR팀

정보제공대상자
국내 기관 투자자

정보제공(예정)일시
2022-03-31

행사명(장소)
롯데케미칼 CEO IR Day(여의도 콘래드 호텔)

6. 연락처(관련부서/전화번호)
IR팀(02-829-4114)

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 2의 주요 내용 및 첨부서류는 당사의 미래사업 추진 계획 및 중장기 경영전략입니다. 관련자료는 투자자의 이해증진을 위해 제공하는 자료로서 미래에 대한 당사의 예측 및 계획, 목표 등에 대한 정보를 포함하고 있으며, 예측정보는 향후 시장 상황 등 경영환경의 변화 및 세부과제의 구체적인 실행과정에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 2. 세부 내용에 관련된 투자 등이 진행될 때 추가 공시를 진행할 예정입니다.- 상기 2. 세부 내용 중 주주환원에 관한 자세한사항은 2022년 3월 31일에 시행한 '수시공시의무관련사항' 공시를 참고하시길 바랍니다.- 자세한 내용은 본 공시의 첨부서류 또는 당사 홈페이지를 참조하시기 바랍니다. (https://www.lottechem.com ▷ Investors ▷ IR활동 & 자료실)

진행사항공시예정일
-

※ 관련공시
2022-03-29 기업설명회(IR) 개최(안내공시)

(자료: 금융감독원 공시자료(2022.03))(주) 상기 정보는 장래 계획사항으로서 향후 변경될 수 있습니다.

이처럼 당사는 안정적인 재무건전성을 바탕으로 친환경 신규사업 투자에 지속적으로 투자할 예정이며, 2030년 Green사업부문 매출액 12조원을 달성하여 수익성 향상, 변동성 감소 등을 기반으로 중장기적 경쟁력을 제고할 계획입니다. 이와 관련된 당사의 주요 설비투자 내역 및 계획은 아래와 같습니다.당사는 2021년 5월, 플라스틱 순환 경제 참여의 일환으로 폐PET의 화학적 재활용을 위하여 울산 공장 내 PET해중합(BHET) 시설 및 C-rPET 생산시설을 투자하기로 결정하였습니다. 투자금액은 770억원이며 화학적 재활용 PET 11만톤 CAPA 보유 예정입니다. 폐PET 화학적 재활용을 통해 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상되며, EU 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의 재활용 PET 사용 비율 확대, 국내 재생원료 사용 의무화 법규 개선등으로 2026년부터 성장이 전망됩니다. 당초 완공일은 2024년 6월이었으나, 2027년 12월로 연기되었습니다.

[폐PET 화학적 재활용 시설 투자]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
울산공장 내 폐PET 화학적 재활용 시설 투자

2. 투자내역
투자금액(원)
77,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
0.56

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
폐PET의 화학적 재활용을 통한 친환경 사업 진출

4. 투자기간
시작일
2021-05-20

종료일
2027-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2021-05-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 당사는 폐PET의 화학적 재활용을 통한 플라스틱 순환경제 참여를 위하여 21년 5월 20일 울산공장 내 PET 해중합 (BHET) 시설 및 C-rPET 생산시설을 투자 결정하였습니다. C-rPET 생산시설은 '22년 완공하였으나, 대내외 경제 불확실성 증가 등에 따라 회사 경영상 판단에 의하여 PET 해중합(BHET) 시설 투자 기간을 연장하고자 합니다.2. 상기 자기자본은 20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.3. 상기 2.투자금액과 4. 투자기간은 실제 집행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있습니다.4. 상기 4.투자기간의 시작일은 이사회 결의일 기준입니다.5. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2023.12)

또한 당사는 EO유도체 사업 포트폴리오 최적화 및 전기차 배터리 전해액 유기용매 수요 급성장에 대응하기 위하여 대산공장에 EC와 DMC 생산시설을 신규 투자하기로 결정하였습니다.

[배터리 전해액 유기용매 설비투자]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
대산공장 내 전기차 배터리 전해액 유기용매 생산시설 투자

2. 투자내역
투자금액(원)
210,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
1.5

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
당사 EO 유도체 사업을 기반으로 한 전기차 배터리 소재 사업 참여

4. 투자기간
시작일
2021-05-20

종료일
2023-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2021-05-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 당사 EO유도체 사업 포트폴리오 최적화 및 전해액 유기용매 수요 급성장에 대응하기 위하여 대산공장에 EC와 DMC 생산시설을 신규 투자하는 건 입니다.2. 상기 2. 투자금액과 4. 투자기간은 투자진행경과 및 경영환경변화에 따라 변동될 수 있습니다.3. 상기 자기자본은 20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.4. 상기 4. 투자기간의 시작일은 이사회 결의일기준이며, 종료일은 준공완료가 예상되는 시점입니다.5. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.05)

당사는 2021년 9월, ESG(탄소중립) 펀드 조성을 통하여 탄소중립 분야의 혁신적 기업 발굴 및 투자 진행을 위하여 롯데케미칼ESG펀드에 출자를 결정하였으며, 2021년 10월, 수소 산업 가속화 및 Ecosystem 구축을 위해 Air Liquide/Total사가 공동주도 하는 Clean H2 인프라펀드에 Anchor 투자자로 참여하기로 결정하였습니다.

[ESG펀드 출자]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데케미칼ESG 펀드
회사와의 관계
출자조합

2. 출자내역
가. 출자일자
2021. 9. 28. ~ 2025. 9. 27.

나. 출자목적물
현금

다. 출자금액
49,500

라. 출자상대방 총출자액
49,500

3. 출자목적
ESG(탄소중립)펀드 조성을 통하여탄소중립 분야의 혁신적 기업 발굴 및 투자 진행

4. 이사회 의결일
2021. 9. 23.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기 롯데케미칼 ESG 펀드(이하 'ESG펀드')는 탄소중립 분야의 혁신적 기업 발굴 및 투자를 진행할 목적으로 조성되어 운용 예정인 여신전문금 융업법에 따른 신기술사업투자조합 입니다.- 상기 ESG펀드는 총 500억원의 규모로 조성 및 운용예정이며, 롯데벤처스(주)가 GP로서, 당사는 LP로서 참여할 예정입니다.(롯데벤처스 1%, 롯데케미칼 99% 출자)- 상기 2. 출자내역의 다. 출자금액은 가. 출자일자에 기재된 기간 동안 분할하여 출자할 수 있고, 진행사항에 따라 일부 변경될 수 있습니다.- 상기 4. 이사회 의결일은 이사회로부터 대규모 내부거래의 심의, 승인 권한을 위임 받은 투명경영위원회의 결의일입니다. (공정거래법 제11조의2 제5항)- 출자 시기, 시기별 출자금액의 결정 등 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.09)

다만, 당초 ESG펀드는 총 500억원의 규모로 조성 및 운용 예정이었으나, ESG 관련 사업자 중 적합한 투자처 확보가 어려운 상황으로 ESG펀드 규약 내 투자기간 동안 잔여 출자금의 출자 및 투자가 어려울 것으로 예상되어 2025년 9월 기준 총 출자약정액을 220억원으로 축소하였습니다.

[Clean H2 인프라 펀드 출자]

1. 발행회사
회사명
Clean H2 인프라 펀드

국적
프랑스
대표자
-

자본금(원)
-
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
-
주요사업
수소 사업 전반 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
140,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
1.02

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 취득방법
현금

5. 취득목적
글로벌 수소 기업과 공동 투자를 통해 산업 동향 파악 및 신규 투자기회 모색

6. 취득예정일자
-

7. 이사회결의일(결정일)
2021-10-21

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 수소 산업 가속화 및 Eco-system 구축을 위해 Air Liquide/Total社가 공동 주도하고 Hy24社에서 운용하는 Clean H2 인프라 펀드에 당사가 Anchor 투자자로 참여하는 건입니다.2. Clean H2 인프라 펀드는 €15억(원화 2조 1천억) 규모로 조성될 예정이며 1) 수소 저장/유통 인프라, 2) 수소 차량 등 활용 사업, 3) 신재생 연계 수소 생산 등, 수소 산업 전반에 투자할 계획입니다.3. 당사는 Anchor 투자자로 €1억(원화 1,400억) 투자 예정이며, 기준 환율은 1,400원/유로(€)를 적용하였습니다.4. 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 '20년 12월 말 연결감사보고서 기준입니다.5. 상기 5. 취득예정일자는 최초 납입 예정일('21년말 예정)이며, 2027년까지 분할하여 납입할 예정입니다.6. 자본금/발행주식수 등 Clean H2 인프라 펀드 조성이 완료되어 구체적인 정보가 확인되는 시점에 재공시하도록 하겠습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.10)

2022년 1월, 당사는 바나듐이온 배터리 제조업체 스탠다드 에너지에 약 650억을 투자하여 지분 15%를 확보하였습니다. 스탠다드에너지는 세계 최초로 바나듐이온 배터리를 개발한 연구 제조업체로 당사는 동사와의 전략적 파트너십을 바탕으로 ESS 및 배터리용 전해액 유기용매 사업 경쟁력을 제고할 예정입니다.2022년 6월 28일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 통해 당사는 미국 내 배터리 소재 사업을 추진하고 총괄하기 위하여 미국 내 신설법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한다고 공시하였으며 2022년 7월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 통해 당사는 LOTTE Battery Materials USA Corporation의 양극박 사업 추진을 위한 유상증자에 참여한다고 공시하였습니다. 이에 LOTTE Battery Materials USA Corporation은 롯데알미늄 미국 양극박 법인 지분 70%를 취득하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Battery Materials USA Corporation

국적
미국
대표자
-

자본금(원)
1,283,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
100
주요사업
배터리 사업 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
1,283,000,000

자기자본(원)
15,451,196,495,425

자기자본대비(%)
0.01

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
100

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
미국 내 배터리 소재 사업 추진 및 총괄을 위한 신규 법인 설립

6. 취득예정일자
-

7. 이사회결의일(결정일)
2022-06-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사가 미국 내 배터리 소재 사업을 추진하고 총괄하기 위하여 미국 내 신설 예정 법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한 건입니다.2. 상기 1. 발행회사는 미국법인으로, 해당 법인의 설립 시 자본금 $1로 100주를 발행하였습니다. 또한 금번 취득 시 별도의 주식을 발행하지 않습니다.3. 상기 2. 취득내역의 취득금액은 $1,000,000 USD이며, 2022년 6월 27일 매매기준율 ($1 = \1,283)를 적용하였습니다.4. 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 2021년말 연결감사보고서 기준입니다.5. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 신규설립 법인이므로 기재를 생략하였습니다.6. 대표자, 취득예정일 등은 법인 설립 이후 구체적인 정보가 생성되는 시점에 재공시하도록 하겠습니다.7. 상기 내용은 진행상황, 경영환경 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.06)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Battery Materials USA Corporation

국적
미국
대표자
-

자본금(원)
139,603,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
100
주요사업
배터리 사업 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
138,320,000,000

자기자본(원)
15,451,196,495,425

자기자본대비(%)
0.9

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
100

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
미국 전지소재 법인의 양극박 사업 추진을 위한 유상증자 참여

6. 취득예정일자
-

7. 이사회결의일(결정일)
2022-07-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 미국 전지소재 사업 법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한 건입니다.2. LOTTE Battery Materials USA Corporation은 금번 유상증자를 통하여 확보된 재원으로 롯데알미늄 미국 양극박 법인 지분 70%를 취득할 예정입니다.3. 상기 1. 발행회사는 미국법인으로, 해당 법인의 설립 시 자본금 $1로 100주를 발행하였습니다. 또한 금번 취득 시 별도의 주식을 발행하지 않습니다.4. 상기 2. 취득내역의 취득금액은 $106,400,000 USD이며, 최근 1개월 평균 환율($1 = \1,300)을 적용하였습니다.5. 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 2021년말 연결감사보고서 기준입니다.6. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 신규설립 법인이므로 기재를 생략하였습니다.7. 대표자, 취득예정일 등은 이후 구체적인 정보가 생성되는 시점에 재공시하도록 하겠습니다.8. 사업추진 일정에 맞춰 순차적으로 출자할 예정이며('22년 8월 ~ '23년말) 상기 내용은 진행상황, 경영환경 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.07)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Battery Materials USA Corporation

국적
미국
대표자
이진섭

자본금(원)
27,500,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
100
주요사업
배터리 소재 사업 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
100

취득금액(원)
275,000,000,000

자기자본(원)
15,451,196,495,425

자기자본대비(%)
1.78

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
200

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
배터리 소재 사업 확대를 위한 재원 확보

6. 취득예정일자
2022-09-29

7. 이사회결의일(결정일)
2022-09-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 배터리 소재 사업 추진을 위해 미국 내 법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한 건입니다.- 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 2021년말 연결감사보고서 기준입니다.- 상기 5. 취득목적은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자 재원 확보이나, 해당 사업의 인수 건은 현재 추진 과정에 있는 사안으로서 확정된 바는 없으며, 추후 확정 시 관련 공시 예정입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 2022년 6월 30일 신설 법인으로 기재를 생략하였습니다.- 상기 내용은 진행상황, 경영환경 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.09)

당사는 2022년 7월 동아시아 지역의 수소, 암모니아 공급 안정성 확보 및 시장확대를 위해 일본 이토추상사(ITOCHU CORPORATION)와 수소,암모니아 사업을 위한 포괄적 MOU를 체결하였으며 2022년 8월 11일, 당사, 롯데정밀화학 그리고 한국남부발전은 청정 수소-암모니아 생산 및 활용 사업 공동개발을 위한 MOU를 체결하였습니다. 또한, 2022년 9월 29일 당사와 스미토모 상사는 △호주, 칠레 등 해외 청정 수소·암모니아 생산 공동 투자, △청정 수소·암모니아 관련 기술 상용화 및 공동 사업화, △한국과 일본 암모니아 터미널 공동 투자, △CCUS 관련 사업 등에 협력을 위한 MOU체결을 하였고, 2022년 10월 11일 당사와 미쓰비시상사는 탄소중립 실현의 핵심 에너지원으로 주목받고 있는 청정 암모니아의 △생산 협력 및 공동 투자, △해양 운송 및 터미널 운영, △양국 정부의 청정수소·암모니아 정책수립 기반 조성을 위한 MOU를 체결하였습니다. 당사는 미쓰비시상사와 함께 미국 등 해외 암모니아 생산 사업에 참여하여 국내외 공급 물량 확보를 추진할 계획이며, 한국과 일본의 수요 확대에 대비해 암모니아 수입 터미널의 공동 개발과 효율적 운영 방안을 검토할 예정입니다. 이를 바탕으로 당사는 국내외적 업무협약을 통해 수소, 암모니아 공급사업을 확대할 것으로 전망됩니다. 이와 관련하여 불확실성이 존재하는 상황이므로 투자자 여러분께서는 유의하시길 바랍니다.2022년 8월 당사와 삼성엔지니어링, 삼성중공업, GS에너지, SK에너지, SK어스온, 말레이시아 페트로나스(Petronas) 등 7개사는 한국-말레이시아 간 탄소 포집-운송-저장사업인 셰퍼드CCS 프로젝트(Shepherd CCS Project) 개발 공동협력에 대한 업무협약(Memorandum of Understanding)을 체결하였습니다. 셰퍼드CCS 프로젝트는 국내 산업단지에서 발생한 이산화탄소를 포집, 국내 허브(Hub)에 집결시킨 후, 말레이시아로 이송, 저장하는 사업입니다. 참여사들은 말레이시아 현지 저장소 탐색부터 국내 탄소의 포집-이송-저장에 이르는 CCS 밸류체인(Value Chain)의 전주기를 개발할 계획이며 먼저 타당성조사(Feasibility Study)에 착수, 사업성을 검증하고 본격 사업개발로 이어나갈 예정입니다.

2025년 5월 완공과 11월 준공을 거쳐 당사는 인도네시아 찔레곤에 대규모 화학단지를 조성하는 일명 '라인 프로젝트' 사업 투자를 통해 자회사 롯데케미칼타이탄과 합작하여 인도네시아 반텐 주에 초대형 석유화학단지를 조성하였습니다. 총 투자액은 39억 5,000만 달러로 연간 에틸렌 100만 톤, 프로필렌(PL) 52만 톤, 폴리프로필렌(PP) 35만 톤, 부타디엔 14만톤 및 BTX 40만톤 생산 CAPA를 보유 중 입니다.

반면, 당사는 수년간 누적된 글로벌 공급 과잉과 저율 가동 고착화로 인한 환경 속에서 지속가능한 성장 기반을 마련하기 위해 범용 석유화학 사업의 비중을 축소하고 있습니다. 이 일환으로 고순도 테레프탈산(PTA)을 생산하는 비주력 해외 자회사인 롯데케미칼 파키스탄(LCPL)의 지분 전부를 매각하는 주식매매계약(SPA)을 체결하여 2025년 11월 12일부로 지분 양도 및 대금 수령 등 거래 종결을 완료하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Chemical Pakistan Limited

국적
파키스탄
대표자
김영대

자본금(원)
82,665,402,832
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,514,207,208
주요사업
석유화학 기초제품 제조

2. 처분내역
처분주식수(주)
1,135,860,105

처분금액(원)
98,034,400,000

자기자본(원)
20,232,540,579,853

자기자본대비(%)
0.05

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
사업포트폴리오 전환

5. 처분예정일자
2025-11-12

6. 이사회결의일(결정일)
2025-02-19

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 사업포트폴리오 전환을 위하여 당사가 소유하고 있는 LOTTE Chemical Paskistan Limited(이하'LC PL')의 지분 전체(75.01%)를 매각하는 건입니다.2. 상기 '2. 처분내역'의 '처분금액(원)'은 USD 67,000,000 입니다. (약 980억원, 환율 1,463.2원/USD 적용)3. 상기 '1. 발행회사'의 '자본금(원)'과 '2. 처분내역'의 '자기자본(원)'은 2023년 12월 말 연결감사보고서 기준입니다.4. 상기 '5. 처분예정일자'는 거래종결일 입니다.5. 아래 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해연도는 2023년말 기준입니다. (환율 5.46원/PKR 적용)

※ 관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황]

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
237,894
117,724
120,170
82,665
439,338
27,332

전년도
301,571
141,409
160,162
105,379
711,357
71,788

전전년도
449,544
209,750
239,794
191,341
819,311
56,636

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2025.11)

또한 당사는 말레이시아에서 고무 제품을 생산하는 LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.를 정리하고 수처리 분리막 생산 시설 및 관련 사업 일체를 양도하는 영업양수도를 진행하여 사업 포트폴리오를 효율화하고 있습니다. 향후에도 당사는 비핵심 사업을 정리하고 사업구조 개편 및 사업경쟁력을 강화할 계획입니다.당사는 SK가스, 에어리퀴드코리아와 부생수소를 활용한 연료전지 발전 사업을 진행 중입니다. 울산지역 내 부생수소를 공급받아 연간 60만MWh의 전력 생산 CAPA를 확보했으며, 2023년 ~ 2024년 일반수소발전 입찰 참여로 총 4개 사업이 최종 선정되어 60MW 급 발전소에서 생산한 전력에 대해 20년 장기 판매계약을 체결했습니다. 60MW 중 20MW 발전설비는 2025년 6월 상업운전을 개시하여, 장기 판매계약 하에 전력의 판매를 하고 있습니다. 그 외 20MW 급 발전사업은 기존 RPS 제도 하에 REC와 전력을 판매하는 사업구조로, REC 장기 판매계약을 체결했습니다. 이를 기반으로 장기간의 안정적인 수익을 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다또한 당사는 율촌산단 롯데엔지니어링 컴파운드 공장 신설 사업을 통해 첨단소재 사업 확대 및 생산기술 고도화를 추진 중입니다. 총 투자 예정금액은 약 3,061억원이며, 컴파운드 제조기술 축적, 발전을 통한 제품 고도화 및 설비 자동화를 제고할 수 있을 것으로 판단됩니다.이와 같이 당사는 경영환경 변화에 선제적으로 대응하고 중장기적 경쟁력 제고를 위해 신규사업에 진출하고 있습니다. 해당 사업들에 대한 신규 투자는 당사의 중장기적 경쟁력을 제고하는 동시에 사업변동성을 완화하고 수익창출력을 개선시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, 상기와 같은 신규사업 진출 시 급격한 업황 변동으로 인해 당초 계획대비 사업수지가 저하될 가능성이 존재하며, 기존사업의 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 투자가 발생 할 수 있습니다. 이러한 경우, 수익성 저하로 인해 외부 자금 조달이 증가할 수 있으며 대규모 투자로 인한 재무부담이 확대되어 재무안정성이 악화 될 수 있고 향후 신용도에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(2-6) 종속기업 및 출자주식 변동 관련 위험당사의 주요 종속회사들이 대체적으로 이익을 시현하고 있으나, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기악화에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용
할 수 있습니다.
한편, 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.은 2017년 7월 유상증자 및 말레이시아 증권시장 내 기업공개를 완료하여, 약 1조원의 추가 자금유입이 발생
하였으며 이는 NCC 및 PP증설에 일부 사용, 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다. 이 외에 당사는 관계기업인 롯데건설(44.02%), 현대케미칼(40.00%), 롯데정밀화학(44.06%), 롯데에너지머티리얼즈(46.94%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다.
또한 당사는 배터리 사업 투자를 위한 미국 전지소재 사업법인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 약 1,383억원 규모의 출자를 진행중에 있습니다. 한편, 2022년 10월 당사의 관계기업인 롯데건설은 2천억원 규모 유상증자 결정 사실을 최초 공시하였으며, 당사는 본건 참여를 위해 876억원을 출자하기로 결정한 사실을 2022년 11월 공시하였습니다. 2025년말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 8조 9,658억원에 달하고 있고, 추가적인 타법인주식 및 출자 피투자 법인까지 고려하였을때 당사의 출자법인의 효율적인 경영관리가 이루어지지 않거나 사업 및 회사에 위험이 발생할 경우 경우 당사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 피투자 법인의 주가 하락 또는 영업수익성이 하락할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2025년말 기준 당사의 국내외 연결대상 종속회사 가운데 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상 이거나 750억원 이상인 주요종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

[당사의 주요 종속회사 현황]

(기준일: 2025년 12월 31일)
(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

롯데엔지니어링플라스틱㈜
2000.01.15
충청남도 예산군 예산읍 간양길 166번길16-20
석유화학제품생산 및 판매
351,585
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)
해당

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
2006.08.01
CDE/8F World Plaza, NO.855 Pudong South Road, Shanghai, China
석유화학제품판매
55,677
상동
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.
2006.08.03
No.542 Chang Sheng East Road, Jiaxing, Zhejiang 314001, China
석유화학제품생산 및 판매
25,762
상동
-

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1991.08.03
6th Floor, Bangunan Malaysian Re, No. 17, Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia 외
석유화학제품생산 및 판매
7,763,276
상동
해당

LOTTE Chemical Alabama Corp.
2011.03.07
765 West Veterans Blvd. Auburn, AL 36832, USA
석유화학제품생산 및 판매
82,449
상동
해당

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
2014.04.09
160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, County of Kent,Delaware 19904, USA 외
석유화학제품생산 및 판매
2,859,440
상동
해당

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
2015.06.17
122 Jianshilu, Dadong, Shenyang, China
석유화학제품생산 및 판매
6,844
상동
-

LOTTE Chemical Nigeria Limited
2018.05.10
Plot 5, Block 14 Bashorun Okunsanya Street,Lekki Pennisula, Scheme 1, Lagos, Nigeria
석유화학제품판매
589
상동
-

롯데케미칼이노베이션펀드1호
2019.12.19
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
투자
6,689
상동
-

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
2006.01.26
Kolner Str. 12, 65760 Eschborn, Germany
석유화학제품판매
18,842
상동
-

LOTTE Chemical California, Inc.
2001.06.01
6 Centerpointe Dr., Suite 100, La Palma, CA 90623 USA
석유화학제품판매
150,413
상동
해당

LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
2007.01.29
22244 Paraiso Azteca No.11851, Parque Ind. El Florido IITijuana Baja California, Mexico
석유화학제품생산 및 판매
17,033
상동
-

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
2008.10.08
No.1, Empire Tower, 23rd Floor, Room No. 2313, South Sathon Road,Yan Nawa Sub-district, Sathon District, Bangkok, Thailand 10120
석유화학제품판매
18,732
상동
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
2009.06.24
No.20, 5th Saida Branch Rd., Xiqing Economic Development Area Dist.Tianjin 300385, China
석유화학제품생산 및 판매
38,431
상동
-

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
2010.08.05
2851 Kornye, Uveggyar utca 2, Hungary
석유화학제품생산 및 판매
208,667
상동
해당

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
2013.09.06
Fumin industrial park 523700, dalang town, dongguan city, GD, China
석유화학제품생산 및 판매
79,104
상동
해당

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
2016.01.08
Mita Kokusai Building 16F 1-4-28, Mita, Minato-Ku, Tokyo 108-0073, Japan
석유화학제품판매
9,107
상동
-

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
2017.03.29
Phan Khu Cong Nghiep 6A, KCN Nhn Trach 6, Xa Long Tho,Huyen Nhon Trach, Tinh Dong Nai, Vietnam
석유화학제품생산 및 판매
84,252
상동
해당

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
2018.11.01
Plot No.1, Sector 5, IMT Bawal, Rewari, Haryana, India
석유화학제품생산 및 판매
47,134
상동
-

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industryand Trade Inc.와 그 종속기업
2010.05.26
Manisa Organize Sanayi Bolgesi IV.Kisim Kecilikoy OSB Mah. AhmetNazif Zorlu Bulvari No:22 Yunusemre-Manisa-Turkey
건자재생산 및 판매
133,080
상동
해당

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
2020.04.29
GIIC Block DA No.1A Kota Delta Mas, Kel. Pasiranji, Kec.Cikarang Pusat, Kab. Bekasi, Prov. Jawa Bara, Indonesia
석유화학제품생산 및 판매
93,672
상동
해당

롯데케미칼이노베이션펀드2호
2021.03.04
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
투자
11,073
상동
-

롯데케미칼ESG펀드
2021.09.28
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
투자
7,797
상동
-

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
1964.08.27
울산광역시 남구 여천로 217번길 19
석유화학제품생산 및 판매
2,746,168
상동
해당

LOTTE Battery Materials USA Corporation과 그 종속기업
2022.06.30
Corporation Trust center, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
전지 소재제조 및 판매
632,793
상동
해당

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
1987.08.11
전라북도 익산시 석암로 3길 63-25
전지 소재제조 및 판매
2,208,681
상동
해당

(자료: 당사 2025년 사업보고서)(주1) 주요종속회사는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다.

2015년 이후 올레핀 계열의 견조한 수급이 지속되면서 에틸렌 등 기초유분과 다운스트림 제품을 생산하는 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd., Lotte Chemical Pakistan Limited., 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자 및 유도제품인 에틸렌글리콜 사업을 영위하기 위하여 투자한 Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업 등 당사의 주요 종속회사들은 영업이익 및 당기순이익을 지속적으로 시현하고 있었으나, 2020년 발발한 COVID19 사태의 여파와 허리케인으로 인한 일시적인 가동 정지로 일부 종속법인이 영업적자를 기록하였습니다. 또한 2020년 이후 중국을 중심으로 한 대규모 설비 증설 및 올레핀계 범용제품 공급 과잉에 따라 Lotte Chemical Titan Holding Berhad은 2022년 당기순손실 2,159억원으로 적자 전환하였으며 2025년 말 기준 당기순손실 9,300억원으로 적자상태가 지속되고 있습니다. Lotte Chemical USA Corp.의 경우 2023년 당기순손실 842억원을 기록하여 적자 전환하였으며, 2025년말 기준 당기순손실 1,075억원을 기록하였습니다. 이처럼 시장의 경기악화에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 경우 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

2025년말 기준 자산총액 7조 7,633억원으로 당사의 주요 종속회사 가운데 가장 큰 규모인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(및 그 종속기업)는 2017년 7월 11일자로 말레이시아 증권거래소에 상장하였습니다.

[Lotte Chemical Titan Holding Berhads 기업공개 예정 공시]

주요내용
1. 당사의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 아래와 같이 기업공개를 계획하고 있습니다.ⅰ) 상장거래소 : 말레이시아 증권거래소ⅱ) 상장예정일 : 2017년 3분기중 상장 목표ⅲ) 공개구조 * 신주발행- 최대 740,483,000주(발행주식의 30%) * 초과배정옵션- 당사 보유주식 최대55,537,000주 ⅳ) 상장주관사 * 대표자문사 : Maybank IB * 대표주관사 : Credit Suisse, J.P.Morgan, Maybank IB * 공동참여 주관사 : CIMB, HSBC, Nomura 2. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 공모를 통해 확보한 자금을 향후 인도네시아투자/PP공장증설/말레이시아 공장 증설 등 투자 재원으로 사용할 계획입니다3. Lotte Chemical Titan Holding Berhads의 상장규모,구체적 시기, 발행가액 등은 현재까지 결정되지 않았으며 추후 이에 대한 결정이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다

결정(확인)일자
2017-03-31

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2017.04.04)

해당 유상증자 결과, 동사는 580,000,000주를 신주로 발행하였으며, 2017년 07월 11일자로 말레이시아 증권시장에 상장하였습니다. Lotte Chemical Titan Holding Berhads는 기업공개를 통하여 총 2,307,791,500주(기 발행주식 1,727,791,500주와 신발행주식 500,008,000주 합산)를 상장하였으며, 신주 발행으로 약 1조원이 추가로 유입되었습니다.

[Lotte Chemical Titan Holding Berhads 유상증자 결과]

주요내용
1) 발행 주식 종류 : 보통주식2) 발 행 주 식 수 : 580,000,000주3) 신주 발행 가액 : 6.5링귓(1,744.28원)4) 발 행 금 액 : 1,011,680백만원5) 대표 주간회사 : Maybank IB6) 납입일/교부일 : 2017년 7월 7일7) 상장일 : 2017년 7월 11일

결정(확인)일자
2017-07-07

기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 2. 주요내용의 4)발행금액은 2)발행주식 580,000,000주와 3) 신주발행가액(1주당 6.5링귓)을 기준으로 산정하였음.

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2017.07.10)

2017년 진행된 유상증자를 통해 유입되는 약 1조원의 자금은 NCC 및 PP증설에 일부 사용 및 인도네시아 크래커 투자 등의 투자재원으로 활용될 예정입니다.또한, 당사는 2021년 10월, 인도네시아 석유화학단지 조성을 통한 시장 지배력 강화 및 기존 PE공장의 수직계열화 완성을 위해 증자를 통한 약 4.4조원의 대규모 해외설비 투자를 결정하였습니다.

[인도네시아 석유화학단지 조성]

발행회사
회사명
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA

국적
인도네시아(INDONESIA)
대표자
이관호

자본금(원)
280,560,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
260,500,000
주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
627,004,000

취득금액(원)
702,244,480,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
5.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
774,004,000

지분비율(%)
49

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
LCI의 LINE PROJECT진행을 위한 증자 참여

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
19,386,545,944,630
취득가액/자산총액(%)
3.62

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-10-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외계열회사인 PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA(이하 'LCI)가 인도네시아 석유화학단지 조성(이하 'LINE PROJECT')에 필요한 투자재원 확보를 위해 당사 및 당사의 종속회사인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(이하 'LCT')가 출자를 결정한 내용입니다.2. LINE PROJECT는 LCI가 동남아 시장 지배력 강화를 위하여 인도네시아 내 에틸렌 1000kTA 규모의 크래커 건설 및 기존 PE 공장(450kTA)의 수직계열화를 완성하는 사업입니다. 해당사업의 추진 개요는 아래와 같습니다.- 총 사업규모 : $39억 (원화 4.4조원)- 지분율 : 롯데케미칼 49% + LCT 51%- 당사 투자규모 : $7.7억 ('19년 취득분포함)- 프로젝트 기간 : 2021년 ~ 2025년- 예상매출 : USD 20.6억/년- 사용원료 : 납사 3,200 kTA (LPG 병행)- 생산규모 : EL(에틸렌) 100만톤, PL(프로필렌) 52만톤, PP(폴리프로필렌) 25만톤, BD(부타디엔) 14만톤3. 취득금액은 USD 627,004,000이며, 기준 환율 (1$=1,120원)를 적용하였습니다.4. 상기 6. 취득예정일자는 최초취득일이며, 프로젝트 기간에 따라 분할 납입하여 취득예정입니다.5. 상기 자기자본(원) 및 총자산은 '20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 발행회사의 요약재무상황 당해연도는 2020년도말 기준입니다.7. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.8. 상기 내역은 사업 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 사업구조 등이 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련 변경공시 등을 통해 재공시하겠습니다.

※관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.10)

2022년 1월, 당사는 바나듐이온 배터리 제조업체 스탠다드 에너지에 약 650억을 투자하여 지분 15%를 확보하였습니다. 스탠다드에너지는 세계 최초로 바나듐이온 배터리를 개발한 연구 제조업체로 당사는 동사와의 전략적 파트너십을 바탕으로 ESS 및 배터리용 전해액 유기용매 사업 경쟁력을 제고할 예정입니다.
2022년 06월 28일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 통해 당사는 미국 내 배터리 소재 사업을 추진하고 총괄하기 위하여 미국 내 신설법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한다고 공시하였으며 2022년 07월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 통해 당사는 LOTTE Battery Materials USA Corporation의 양극박 사업 추진을 위한 유상증자에 참여한다고 공시하였습니다. 이에 LOTTE Battery Materials USA Corporation은 롯데알미늄 미국 양극박 법인 지분 70%를 취득하였습니다. 또한 2022년 09월 28일 배터리 소재 사업을 확대 및 일진머티리얼즈 지분 인수 재원 확보를 위하여 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Battery Materials USA Corporation

국적
미국
대표자
-

자본금(원)
1,283,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
100
주요사업
배터리 사업 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
1,283,000,000

자기자본(원)
15,451,196,495,425

자기자본대비(%)
0.01

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
100

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
미국 내 배터리 소재 사업 추진 및 총괄을 위한 신규 법인 설립

6. 취득예정일자
-

7. 이사회결의일(결정일)
2022-06-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사가 미국 내 배터리 소재 사업을 추진하고 총괄하기 위하여 미국 내 신설 예정 법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한 건입니다.2. 상기 1. 발행회사는 미국법인으로, 해당 법인의 설립 시 자본금 $1로 100주를 발행하였습니다. 또한 금번 취득 시 별도의 주식을 발행하지 않습니다.3. 상기 2. 취득내역의 취득금액은 $1,000,000 USD이며, 2022년 6월 27일 매매기준율 ($1 = \1,283)를 적용하였습니다.4. 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 2021년말 연결감사보고서 기준입니다.5. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 신규설립 법인이므로 기재를 생략하였습니다.6. 대표자, 취득예정일 등은 법인 설립 이후 구체적인 정보가 생성되는 시점에 재공시하도록 하겠습니다.7. 상기 내용은 진행상황, 경영환경 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.06)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Battery Materials USA Corporation

국적
미국
대표자
-

자본금(원)
139,603,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
100
주요사업
배터리 사업 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
138,320,000,000

자기자본(원)
15,451,196,495,425

자기자본대비(%)
0.9

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
100

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
미국 전지소재 법인의 양극박 사업 추진을 위한 유상증자 참여

6. 취득예정일자
-

7. 이사회결의일(결정일)
2022-07-27

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 미국 전지소재 사업 법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한 건입니다.2. LOTTE Battery Materials USA Corporation은 금번 유상증자를 통하여 확보된 재원으로 롯데알미늄 미국 양극박 법인 지분 70%를 취득할 예정입니다.3. 상기 1. 발행회사는 미국법인으로, 해당 법인의 설립 시 자본금 $1로 100주를 발행하였습니다. 또한 금번 취득 시 별도의 주식을 발행하지 않습니다.4. 상기 2. 취득내역의 취득금액은 $106,400,000 USD이며, 최근 1개월 평균 환율($1 = \1,300)을 적용하였습니다.5. 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 2021년말 연결감사보고서 기준입니다.6. 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 신규설립 법인이므로 기재를 생략하였습니다.7. 대표자, 취득예정일 등은 이후 구체적인 정보가 생성되는 시점에 재공시하도록 하겠습니다.8. 사업추진 일정에 맞춰 순차적으로 출자할 예정이며('22년 8월 ~ '23년말) 상기 내용은 진행상황, 경영환경 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.07)

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Battery Materials USA Corporation

국적
미국
대표자
이진섭

자본금(원)
27,500,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
100
주요사업
배터리 소재 사업 투자

2. 취득내역
취득주식수(주)
100

취득금액(원)
275,000,000,000

자기자본(원)
15,451,196,495,425

자기자본대비(%)
1.78

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
200

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
배터리 소재 사업 확대를 위한 재원 확보

6. 취득예정일자
2022-09-29

7. 이사회결의일(결정일)
2022-09-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 배터리 소재 사업 추진을 위해 미국 내 법인인 LOTTE Battery Materials USA Corporation에 출자를 결정한 건입니다.- 상기 2. 취득내역의 자기자본(원)은 2021년말 연결감사보고서 기준입니다.- 상기 5. 취득목적은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자 재원 확보이나, 해당 사업의 인수 건은 현재 추진 과정에 있는 사안으로서 확정된 바는 없으며, 추후 확정 시 관련 공시 예정입니다.- 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 2022년 6월 30일 신설 법인으로 기재를 생략하였습니다.- 상기 내용은 진행상황, 경영환경 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.09)

상기와 같은 종속회사의 대규모 설비투자는 당사의 수직계열화 및 원가경쟁력 개선을 통한 중장기적 경쟁력을 제고하는 동시에 수익창출력을 개선시킬 수 있을 것으로 예상됩니다. 다만, 급격한 업황 변동이나 높은 인플레이션, 미국/이스라엘-이란 무력 충돌 지속, 호르무즈해협 봉쇄 장기화 등의 영향으로 글로벌 경기부진이 지속되는 경우, 종속법인 내 설비시설 가동률 저하 발생, 위치한 시장의 경기악화 등에 따른 매출실적 저하 등이 나타날 수 있으며 이는 당사의 연결기준 영업수익성에 부정적으로 작용할 수 있습니다. 또한, 이로인해 재무부담이 확대되는 경우 당사의 연결기준 재무안정성이 악화 될 수 있으며 향후 신용도에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다한편, 상기 주요 종속회사를 비롯하여 당사는 2025년말 기준, 관계기업인 롯데건설(주)(지분율 44.02%), 현대케미칼(주)(지분율 40.00%), 롯데정밀화학(주)(지분율 44.06%), 롯데에너지머티리얼즈(주)(지분율 46.94%) 등에 대하여 지분을 보유하고 있습니다.

[타법인 출자현황]

(기준일: 2025년 12월 31일)
(단위: 천원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
비상장
2006.07.11
경영참여
615,639
-
100.00
16,110,613
-
-
-
-
100.00
16,110,613
55,676,694
9,569,592

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,
비상장
2006.09.29
경영참여
1,605,722
-
100.00
11,487,000
-
-
-
-
100.00
11,487,000
25,761,845
-2,004,517

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (*6)
상장
2010.11.03
경영참여
1,505,146,948
1,727,791,500
74.72
1,505,146,948
-
-
-
1,727,791,500
74.72
1,505,146,948
7,763,276,041
-930,020,959

LOTTE Chemical Alabama Corp.
비상장
2011.03.08
경영참여
8,929,600
10,000,000
100.00
11,322,621
-
-
-
10,000,000
100.00
11,322,621
82,449,419
5,670,563

롯데엔지니어링플라스틱㈜
비상장
2009.08.20
경영참여
10,861,560
565,136
100.00
196,340,026
9,309
4,724,500
-
574,445
100.00
201,064,526
351,585,435
3,340,737

LOTTE Chemical Pakistan Limited (*7)
상장
2009.09.18
경영참여
14,650,200
1,135,860,105
75.01
106,909,695
-1,135,860,105
-106,909,695
-
-
-
-
-
7,319,890

LOTTE Chemical USA Corporation
비상장
2014.04.10
경영참여
1
180
60.00
884,836,237
-
-
-
180
60.00
884,836,237
2,859,439,981
-107,536,767

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd.
비상장
2015.06.17
경영참여
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
6,843,770
-641,607

LOTTE Chemical Nigeria Limited
비상장
2018.05.09
경영참여
355,806
10,000,000
100.00
355,806
-
-
-
10,000,000
100.00
355,806
588,570
-115,961

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (*8)
비상장
2013.10.24
경영참여
100,010
70,180,001
50.00
54,405,301
9,000,000
45,000,000
-
79,180,001
50.00
99,405,301
466,690,559
-5,513,299

㈜씨텍
비상장
2005.01.03
경영참여
105,234,004
3,325,680
50.00
115,806,148
-
-
-
3,325,680
50.00
115,806,148
350,598,808
15,974,286

롯데엠시시㈜
비상장
2006.08.02
경영참여
1,125,421
19,000,000
50.00
94,435,208
-
-
-
19,000,000
50.00
94,435,208
337,856,874
-21,477,554

롯데미쓰이화학㈜
비상장
2011.01.20
경영참여
2,500,000
400,000
50.00
2,000,000
-
-
-
400,000
50.00
2,000,000
10,470,885
322,985

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
비상장
2013.03.12
경영참여
12,861,399
496,593,250
50.00
-
-
-
-
496,593,250
50.00
-
17,983,810
-4,026,241

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
비상장
2008.04.11
경영참여
522,008
337,708
49.00
379,789,712
-
-
-
337,708
49.00
379,789,712
1,843,125,008
111,824,553

롯데건설㈜
비상장
1997.11.29
경영참여
20,686,200
14,819,985
44.02
1,093,552,755
-
-
-
14,819,985
44.02
1,093,552,755
8,956,847,513
11,429,370

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (*9)
비상장
2004.06.30
경영참여
2,516,843
-
25.00
-
-
-
-
-
25.00
-
27,575,273
-269,462

에이치디현대케미칼㈜
비상장
2014.05.20
경영참여
16,000,000
121,600,000
40.00
608,000,000
-
-
-
121,600,000
40.00
608,000,000
6,135,841,927
-483,125,461

여수페트로㈜
비상장
2006.10.02
경영참여
25,000
43,520
27.20
309,400
-
-
-
43,520
27.20
309,400
1,776,784
20,222

Weifang Yasing Group Co., Ltd. (*9)
비상장
2008.06.02
일반투자
9,628,681
-
10.00
-
-
-655,044
655,044
-
-
-
90,046,640
514,703

㈜한주
비상장
2001.12.28
경영참여
2,818,260
97,920
8.66
6,712,294
-
-
-
97,920
8.66
6,712,294
590,498,575
77,733,357

롯데정밀화학㈜
상장
2016.02.29
경영참여
465,000,000
11,223,000
43.50
669,040,285
-
-
-
11,223,000
43.50
669,040,285
2,746,168,415
106,092,942

PT LOTTE Chemical Indonesia
비상장
2019.11.04
경영참여
76,357,485
774,004,000
49.00
975,337,186
-394,900,000
-497,621,013
-41,164,975
379,104,000
24.00
436,551,198
5,751,558,119
-461,458,752

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (*10)
비상장
2019.12.19
단순투자
980,000
49
98.00
4,900,000
-
-
-
49
98.00
4,900,000
6,688,786
-677,860

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
614,926
40,000
100.00
1,959,317
-
-
-
40,000
100.00
1,959,317
9,106,871
442,895

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
1,345,055
59,200
59.44
4,844,770
-
-
-
59,200
59.44
4,844,770
18,732,498
2,240,566

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
비상장
2017.04.12
경영참여
6,874,800
-
100.00
11,417,323
-
-
-
-
100.00
11,417,323
84,251,815
12,610,299

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Haryana) Pvt. Ltd.
비상장
2018.12.24
경영참여
6,757,881
41,999,999
100.00
-
-
-
-
41,999,999
100.00
-
47,134,068
-505,422

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
21,604,923
-
100.00
11,455,587
-
-
-
-
100.00
11,455,587
38,430,746
5,888,514

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
5,587,679
-
100.00
21,850,161
-
-
-
-
100.00
21,850,161
79,103,669
5,544,888

LOTTE Chemical California Inc.
비상장
2016.02.01
경영참여
7,431,833
2,000
100.00
25,692,343
-
-
-
2,000
100.00
25,692,343
150,412,668
10,566,382

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
비상장
2016.02.01
경영참여
8,880,370
-
100.00
8,547,880
-
-
-
-
100.00
8,547,880
18,841,786
5,445,753

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
10,896,740
-
100.00
52,369,254
-
-
-
-
100.00
52,369,254
208,667,363
2,551,978

LOTTE Chemical Turkey Surface DesignsIndustry and Trade Inc.
비상장
2019.03.14
경영참여
178,717,187
791,339
97.53
151,239,000
-
-
-13,893,886
791,339
97.53
137,345,114
133,080,137
-18,164,006

롯데지에스화학㈜
비상장
2020.02.11
경영참여
35,700,000
38,760,000
51.00
193,995,258
-760,000
-3,800,000
-
38,000,000
50.00
190,195,258
1,243,594,579
-25,513,766

롯데스타트업펀드1호 (*10)
비상장
2018.06.14
일반투자
1,200,000
3,720
14.71
2,288,080
-800
-477,817
-513,751
2,920
14.71
1,296,512
9,666,820
-259,942

Resonac Holdings Corporation
상장
2020.03.13
일반투자
3,843,333
9,060,000
4.90
340,653,028
-9,060,000
-273,477,577
-67,175,451
-
-
-
19,331,922,265
284,905,762

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
비상장
2020.05.19
경영참여
55,572,081
454,545
99.90
55,577,823
-
-
-
454,545
99.90
55,577,823
93,671,806
3,486,496

한덕화학 주식회사
비상장
2020.06.26
경영참여
68,680,913
225,000
50.00
68,707,413
-
-
-
225,000
50.00
68,707,413
118,685,887
24,921,667

롯데케미칼이노베이션펀드2호
비상장
2021.03.04
단순투자
2,970,000
9,900
76.15
9,900,000
-990
-990,000
-
8,910
76.15
8,910,000
11,072,587
1,255,040

롯데케미칼ESG펀드 (*10)
비상장
2021.09.28
단순투자
7,920,000
18,018
99.00
18,018,000
-5,445
-5,445,000
-
12,573
99.00
12,573,000
7,797,061
332,863

Clean H2 Infra Fund
비상장
2021.12.16
경영참여
1,152,495
-
5.10
45,936,850
-
12,152,047
-
-
5.10
58,088,897
1,242,649,661
1,632,712

스탠다드에너지㈜ (*11)
비상장
2021.11.30
경영참여
50,005,500
157,080
13.22
70,182,807
-
-
4,766,235
157,080
12.59
74,949,042
27,531,425
-22,768,619

LOTTE Battery Materials USA Corp.
비상장
2022.08.25
경영참여
26,828,000
20
100.00
253,965,536
-
-
-
20
100.00
253,965,536
632,793,212
-16,167,033

롯데에스케이 에너루트 주식회사
비상장
2022.09.28
경영참여
1,350,000
9,724,500
45.00
48,622,500
-
-
-
9,724,500
45.00
48,622,500
276,864,632
814,351

Syzygy Plasmonics Inc. (*12)
비상장
2022.11.09
일반투자
4,161,902
962,835
1.38
4,161,902
-
-
-
962,835
1.38
4,161,902
47,061,677
-32,693,595

롯데에어리퀴드에너하이 주식회사
비상장
2022.12.05
경영참여
800,000
1,856,000
40.00
9,280,000
-
-
-
1,856,000
40.00
9,280,000
48,971,589
-1,132,723

롯데에너지머티리얼즈 주식회사
상장
2023.03.14
경영참여
2,545,339,537
24,578,512
53.30
2,231,226,000
-
-
-469,272,115
24,578,512
46.94
1,761,953,885
2,208,680,587
-167,150,052

롯데-KDB신성장오픈이노베이션펀드
비상장
2025.11.24
단순투자
1,200,000
-
-
-
1,200
1,200,000
-
1,200
9.84
1,200,000
12,205,303
-58,204

합 계
-
-
10,378,688,066
-
-826,299,599
-586,598,900
-
-
8,965,789,568
-
-

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

(*1) 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 및 보통주 기준으로 작성되었으며 총발행주식수 중 보유주식수 비율을 적용함.

(*2) 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 당기손익/기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 함.

(*3) 최초취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼, 롯데첨단소재㈜의 최초 취득금액이 합산되어 있음. 최초 취득일자는 피합병법인의 주식 취득일자를 기재함.

(*4) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재함.

(*5) 피출자법인의 최근사업연도 총자산 및 당기순손익은 사업(분ㆍ반기) 보고서 제출일 기준 최근사업연도말 연결 재무제표 작성 시 적용 또는 확인된 기말잔액 및 실적입니다.

(*6) LOTTE Chemical Titan Holding Berhad 의 재무현황에는 PT LOTTE Chemical Indonesia 의 재무현황이 포함됨.

(*7) 당사는 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(75.01%)를 매각하기로 결정하였으며, 2025년 11월 12일 매각 종결되었습니다.

(*8) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 지분율은 50.00% + 1주입니다.

(*9) 최근사업연도 재무 현황은 일부 법인의 2025년 기말 자료 확보가 현실적으로 곤란하여 Weifang Yasing Group Co., Ltd.은 2023년, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.은 2024년 현황을 기재하였습니다.

(*10) 주식 수량단위 차이 (단위 : 1좌)

(*11) 보통주와 우선주가 모두 포함되어 있습니다.

(*12) 우선주를 보유하고 있습니다.

한편, 2022년 10월 당사의 관계기업인 롯데건설은 2천억원 규모 유상증자 결정 사실을 최초 공시하였으며, 당사는 본건 참여를 위해 876억원을 출자하기로 결정한 사실을 2022년 11월 공시하였습니다. 출자대상은 롯데건설 보통주 729,874주, 출자 일자는 11월 18일입니다. 주당 가격은 외부 평가기관인 한영회계법인의 주식가치 평가 결과 119,990원입니다. 해당 출자 목적에 대하여 롯데건설의 자금운용 안정성 확보 및 당사가 보유한 지분가치 제고임을 밝혔습니다.추가적으로, 당사는 롯데건설의 자금운용 안정성 확보를 위하여 5천억원을 연이자율 6.39%으로 2022년 10월 20일부터 2023년 01월 06일까지의 단기 금전 대여를 결정하였습니다. 본 금전 대여 건은 증권신고서 제출 전일 기준 상환 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 출자]

(단위: 백만원)

기업집단명
롯데
회사명
롯데케미칼(주)
공시일자
2022. 11. 3.
관련법규
공정거래법 제26조

1. 거래상대방
롯데건설(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2022. 11. 18.

나. 출자목적물
롯데건설(주) 보통주 729,874주

다. 출자금액
87,578

라. 출자상대방 총출자액
527,160

3. 출자목적
롯데건설(주)의 자금운용 안정성 확보 및당사가 보유한 지분가치 제고

4. 이사회 의결일
2022. 11. 3.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사가 최대주주로 있는 롯데건설(주)의 자금운용 안정성을 확보하고, 당사가 보유한 지분가치 제고를 위하여 '롯데건설(주)의 유상증자 결정'에 참여하는 건 입니다.2. 롯데건설(주)의 전체 유상증자 규모는 약 2,000억원이며, 당사는 보유지분 비율(43.79%)에 따라 약 876억원을 출자합니다. 주당 가격은 외부평가기관(한영회계법인)의 주식가치평가 결과(119,990원)를 반영하였습니다.3. 상기 2. 출자내역 가. 출자일자는 출자금 납입 예정일입니다.4. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 금번 출자금액을 포함한 총출자금액입니다.5. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다

※ 관련공시일
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.11)

당사는 책임경영(중장기 비전 달성을 위해 일관되고 체계적인 전략 실행을 위한 최대주주 지분 확보)의 일환으로 롯데정밀화학 지분을 매입하였으며 2025년말 기준 롯데정밀화학 지분율은 44.06% 입니다. 당사의 롯데정밀화학 지분이 증가되어 한국채택국제회계기준에 따라 회사는 감사인과 논의하여 롯데정밀화학을 당사의 연결재무제표에 편입시켰습니다.

상기와 같이 당사는 2025년말 기준 당사의 타법인 출자 장부가액이 약 8조 9,658억원에 달하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 출자법인 중 상장회사의 주가가 하락할 경우, 당사가 보유한 지분증권의 공정가치가 취득원가에 미달하게 될 수 있습니다. 나아가, 그 미달액이 중요한 손실로 판단될 경우 이에 대해 손상차손을 인식할 가능성이 있어, 지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 당사가 지분을 보유한 피투자회사의 수익성이 악화될 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미치게 됩니다. 당사의 출자법인의 효율적인 경영관리가 이루어지지 않거나 사업 및 회사에 위험이 발생할 경우 당사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 위와 같은 위험에 대하여 충분히 숙지하시고 투자를 진행하시기 바랍니다.

(2-7) 외환 및 파생상품 관련 위험
2025년말 기준 연결실체의 누적 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 수출 비중은 67.4%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 당사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 2025년 말 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 993억원의 손실을 기록하였습니다. 향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2025년 말 기준 연결실체의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 32.6%, 수출 비중은 67.4%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 당사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 당사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 2025년말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 993억원의 손실을 기록하였습니다. 이는 2021년 하반기부터 불거진 환율변동성이 증가한 것에 기인하며, 최근 美 관세 정책, 지정학적 리스크 발발로 인하여 글로벌 금융시장 및 환율 변동성이 확대되고 있어 이에 유의할 필요가 있습니다
.

[당사 외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

금융손익
외환차익
104,379
102,074
187,085
191,702
50,125
68,859

외화환산이익
27,127
66,903
25,665
84,309
32,485
50,461

파생상품평가이익
2,046
31,966
3,713
13,921
18,060
1,433

파생상품거래이익
7,374
16,395
22,579
36,571
2,826
4,562

외환차손
104,814
125,322
202,413
267,833
75,624
82,394

외화환산손실
76,755
83,455
10,328
61,966
39,543
28,814

파생상품평가손실
60
7,307
982
22,551
1,345
12,538

파생상품거래손실
37,676
31,453
26,789
24,712
14,884
5,765

소계
-78,381
-30,198
-1,469
-89,973
-27,900
-4,196

기타영업외손익
외환차익
212,836
276,034
265,413
405,546
156,156
140,819

외화환산이익
41,761
89,383
26,151
44,281
21,939
13,150

외환차손
210,836
239,121
246,135
378,338
134,847
146,720

외화환산손실
64,713
62,921
60,258
89,961
32,756
26,080

소계
-20,952
63,375
-14,829
-18,472
10,492
-18,831

합 계
-99,333
33,177
-16,298
-108,444
-17,408
-23,026

(자료: 당사 2025년 사업보고서 및 연도별 사업보고서)

이와 같이 환율 변동에 따라 당사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2025년말 기준 미결제된 위험회피 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치 위험회피평가금액
현금흐름 위험회피평가금액
계

HSBC 외
2025-11-14
2026-02-13
EUR 80,000
1,731.3 외
KRW 136,449,000
1,591,634
-
1,591,634

CNY 130,000
209.9 외
KRW 27,018,900
394,323
-
394,323

합 계
1,985,957
-
1,985,957

(자료: 당사 2025년 사업보고서)

[통화 및 이자율스왑 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치 위험회피평가금액
현금흐름 위험회피평가금액
계

국민은행 (주1)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
-276,514
-276,514

(자료: 당사 2025년 사업보고서)(주1) 원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2025년말로부터 2개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

당사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 당사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-8) 소송 및 제재 관련 위험2026년 04월 17일 기준 당사 및 연결실체는 손해배상 등과 관련하여 중요 소송 139건(총 소송가액 약 1,415억원)의 피고로 계류 중입니다. 소송의 결과는 예측할 수 없으나,
당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. 소송가액, 과태료 등의 규모는 당사의 규모 대비 적은 것으로 판단되나, 계류 중인 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 등은 당사의 평판과 재무현황에 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

2026년 04월 17일 기준 당사 및 연결실체는 손해배상 등과 관련하여 중요 소송 139건(총 소송가액 약 1,415억원)의 피고로 계류 중에 있습니다. 당사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 세부 내역은 아래와 같습니다.

■ 당사(롯데케미칼(주))가 계류되어 있는 중요한 소송사건 현황 내역

1) 근로자지위확인소송(2025나20221)

구분
내용

소 제기일
2019. 10. 1.

소송 당사자
원고 : 임진택 외 39명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액
2,000,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일2021. 10. 14. 제2회 변론준비기일

2023. 1. 12. 제3회 변론준비기일

2023. 3. 23. 제4회 변론준비기일

2023. 5. 18. 제5회 변론준비기일

2023. 11. 9. 제6회 변론준비기일

2024. 5. 30. 변론준비기일 종결, 제1회 변론기일

~ 2024. 6. 30. 최초 소 제기 시 원고 404명 중 원고 허종연 외 361 순차적으로 소취하

2024. 9. 5. 제2회 변론기일

2024. 11. 7. 제3회 변론기일

2024. 12. 19. 1심 판결선고(원고 청구 인용)

2024. 12. 30. 피고 항소 제기

2025. 4. 9. 피고 준비서면 제출

2025. 7. 10. 제1회 변론기일2025. 9. 25. 제2회 변론기일2025. 12. 11. 제3회 변론기일2026. 3. 12. 제4회 변론기일2026. 6. 25. 제5회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제2심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

2) 구상금 청구 소송(2025가단120531)

구분
내용

소 제기일
2025. 12. 24.

소송 당사자
원고 : KB손해보험/ 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
원고는 당사 소유 공장의 폭발 사고로 인하여 엘지화학 주식회사에게 보험금을 지급한 후, 당사에 구상금을 청구함

소송가액
1,000,000,000원(향후 확장 예정, 해당 금액은 검토 중으로 변동 가능)

진행상황
2025. 12. 24. 소장 접수2026. 6. 9. 제1회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
제1심 진행 중으로 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) 에코프로 공사대금 잔금 지급 청구 소송(2025가합15639)

구분
내용

소 제기일
2025. 12. 17.

소송 당사자
원고 : 에코프로에이치엔/ 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
당사가 전처리 설비의 하자 보수를 이유로 공사대금의 잔금 지급을 거부하자, 원고는 당사를 상대로 공사대금 청구 소송을 제기함

소송가액
1,410,000,000원

진행상황
2025. 12. 17. 소장 접수2026. 1. 5. 원고 보정서 제출2026. 2. 24. 피고 답변서 제출2026. 4. 10. 제1회 변론기일2026. 5. 22. 제2회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
제1심 진행 중으로 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

■ 종속기업의 중요한 소송사건 현황

[LOTTE Chemical California, Inc.]

1) 손해배상 청구 소송 (총 149건)

구분
내용

소 제기일
2023. 3. 28. 등

소송 당사자

원고: Mynor Lopez-Gonzales, Ruby Noret-Lopez 외 다수

피고: Lotte Chemical California, Inc. 외 다수

소송의 내용
원고들은 이스톤 가공시 발생된 분진으로 인하여 원고들에게 손해가 발생하였음을 주장하며 손해배상을 구함

소송가액

USD 20,175,000 등

[총 149건 합계 USD 6,958,400,000]

진행상황

2023. 3. 28. 소송 제기

2023. 8. 24. 피고 LCCA 소장 송달

2023. 10. 10. 피고 LCCA demurrer(이의제기) 신청

2024. 3. 28. 이의제기에 대한 심문 절차 종료(기각)

2024. 4. 8. 피고 LCCA 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
소송가액은 피고 148개사 [총 149건에 관한 피고는 총 10,510개사(중복 포함), 향후 더 늘어날 수 있음] 전체에 대한 것이며, 소송결과에 따라 Lotte Chemical California, Inc.에게 손해배상책임이 인정된다면 소송가액 [총 149건의 소송가액을 총 피고들의 수(10,510개사)로 산술평균하면 피고 1개사 당 손해액은 USD 662,074정도임]을 배상할 수 있으나, 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(주1) 상기 손해배상청구소송 총 149건은 원고와 피고들 중 일부만이 다를 뿐 동일한 쟁점에 따라 진행되는 소송으로 대응 방안 등이 동일할 것으로 예상되어 합산하여 기재하였습니다. 각 소송 별 진행사항에 따라 소송 관련 구체적인 내용은 변경될 수 있습니다.

2) [Lotte Chemical Titan 및 Lotte Chemical Titan Holding Berhad]

구분
내용

소 제기일
2026. 03. 19.

소송 당사자
원고: Petroleum Logistic Services Sdn Bhd (“PLS”)피고: 1. Lotte Chemical Titan (M) Sdn Bhd (“LCTM”) 2. Lotte Chemical Titan Holding Berhad (“LCTH”) 3. Jang Seon Pyo

관할법원
Kuala Lumpur High Court (“KLHC”)

소송의 내용
원고는 LCTM의 특정 석유 제품을 독점으로 마케팅하고 판매하는 Distributor로 지정됨. 이 과정에서 원고는 피고들이 원고의 지위와 자격 요건을 도용한 반면, 해당 거래에서 발생하는 법적 책임(세금 및 과태료)을 원고에게 전가했다고 주장하며 손해배상을 청구함

소송가액
RM18,000,000 to RM130,000,000

진행상황
2026년 3월 27일, LCTH와 LCTM에 소환장 및 소장 송달2026년 4월 9일, 피고 측 MOA 제출

향후 소송일정 및 대응방안
LCTM이 PLS를 상대로 제기한 중재 절차가 종결될 때까지, 소송 절차를 정지해 달라는 신청서를 제출할 예정임

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) [LOTTE Chemical USA Corporation 및 LOTTE Chemical Louisiana, LLC] 손해배상 청구 소송

구분
내용

소 제기일
2026. 03. 10.

소송 당사자
원고: Alliance Industrial Group피고: LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC

관할법원
텍사스주 해리스 카운티 지방법원(Harris County District Court, Texas)

소송의 내용
원고는 피고가 펌프 손상을 이유로 공장 유지보수 대금의 지급을 보류하고 있다고 주장하며, 이에 대한 대금 지급 및 손해배상을 청구함

소송가액
특정되지 않음

진행상황
2026.3.10 소송 제기 2026.4.2 피고 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
현재 재판 기일이 지정되지 않아, 향후 소송 진행 경과에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

2026년 04월 17일 기준 동 소송의 결과가 당사의 연결기준 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 않았습니다. 그러나, 당사가 피고로 계류되어 있는 소송이 향후 불리하게 진행되어 소송가액 전액을 배상해야 하는 경우 비용으로 작용하여 현금유출을 초래할 수 있습니다. 다만, 2025년말 연결기준 당사가 보유하고 있는 현금성자산의 규모가 연결기준 1조 8,703억원에 달하는 점을 고려하였을 때 당사의 재무안정성에 미치는 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.한편, 2026년 04월 17일 기준 당사가 부여받은 제재는 아래와 같습니다.

[수사ㆍ사법기관의 제재현황]

① 당사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2025. 3. 6.
울산지방법원

1. 롯데케미칼㈜

2. 울산공장 전 총괄 공장장

벌금 부과
각 100만원
-
- 산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호, 제38조 제1항
법인 벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

(자료: 당사제시)

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음[행정기관의 제재현황]

① 당사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2023. 2. 13.
Presidency ofthe Competition Authority (튀르키예 경쟁당국)
롯데케미칼㈜
과징금 부과
TRY 3,364,785.16(약 2억 2,000만원,'23. 1. 31. 환율 기준)
- 기업결합신고서에 영업활동 관련 허위 정보 기재- 튀르키예 경쟁법 제16조
과징금 납부
기업결합신고 가이드라인작성 및 배포

2023. 5. 4.
여수시청
롯데케미칼㈜
공사중지처분
-
- 공장증설 관련 환경보전방안 협의 전 공사 착공- 환경영향평가법 제40조
환경영향평가 이행및 협의 완료
지적사항 개선 및 관리 강화

2023. 12. 10.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-
- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)- 토양환경보전법 제10조의4 제1항 제1호, 제11조 제3항
해당 부지 정밀조사 완료
점검 및 관리 강화

2024. 4. 16.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
9,750,000원

- 구제명령 불이행에 따른 1차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2024. 6. 13.
광주지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
192만 원
- 안전운전지침변동사유 미개정 등- 산업안전보건법 제46조 등
과태료 납부
산업안전보건법 준수를 위한사내 표준 개정 예정

2024. 6. 14.
금강유역환경청
롯데케미칼㈜대산공장
대기배출부과금 부과
12만 원
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부
점검 및 관리 강화

2024. 8. 9.
영산강유역환경청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
160만 원
- 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목 등
과태료 납부
점검 및 관리 강화

2024. 9. 2.
금강유역환경청
롯데케미칼㈜대산공장
개선명령
-
- 환경오염시설법 제8조 제3항
개선계획서 및 개선이행보고서 제출 완료
점검 및 관리 강화

2024. 9. 6.
환경부
롯데케미칼㈜(여수1공장)
대기배출부과금 부과
약 9천 3백만 원(주1)
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2024. 9. 6.
환경부
롯데케미칼㈜(여수2공장)
대기배출부과금 부과
약 190 만원
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2024. 11. 14.
대전광역시 유성구청
롯데케미칼㈜기초화학연구소
과태료 부과
40만 원
- 폐기물 배출자 입력기한 초과- 폐기물관리법 제18조 제3항
과태료 납부 완료
연구소 폐기물 관리지침 개정및 담당자 교육

2025. 1. 3.
부산지방고용노동청울산지청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
840만 원

- 특별안전교육 미실시 등

- 산업안전보건법 제29조 제3항, 제37조 제1항, 제115조 제2항, 제130조 제1항

교육 시행 완료 등
점검 및 관리 강화

2025. 1. 20.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
21,375,000원

- 구제명령 불이행에 따른 2차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2025. 2. 19.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
벌금 부과
203,957,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 부가가치세법 제2조 제3호

- 부가가치세법 제32조 제1항

- 조세범 처벌법 제10조 제2항 및 제3항

- 조세범 처벌법 제18조

벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 2. 24.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
가산세 부과
74,890,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 국세기본법 제81조12 및 동법 시행령 제63조의13

가산세 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 4. 21.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-

- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)

- 토양환경보전법 제10조의4 제1항, 제11조 제3항

정밀조사 이행 중
점검 및 관리 강화

2025. 5. 26.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
벌금 부과
29,551,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 부가가치세법 제2조 제3호

- 부가가치세법 제32조 제1항

- 부가가치세법 제39조 제1항

- 조세범 처벌법 제10조 제1항 및 제2항

- 조세범 처벌법 제18조

벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 6. 1.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
가산세 부과
14,224,400원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 국세기본법 제81조12 및 동법 시행령 제63조의13

가산세 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 6. 25.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
28,125,000원

- 구제명령 불이행에 따른 3차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2025.11.20.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
28,125,000원

- 구제명령 불이행에 따른 4차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2026.2.2.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
14,625,000원
- 구제명령 불이행에 따른 1차 이행강제금 부과 결정- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조
이행강제금 납부 이행
구제명령 이행 예정

2026.3.31.
여수시청
롯데케미칼㈜
오염토양정화조치 명령
-
- 토양환경보전법 제10조의4 제1항, 제11조 제3항 및 동법시행령 제5조의3 제3항
검토 진행 중
점검 및 관리 강화

(자료: 당사제시)

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음

또한 2026년 04월 17일 기준 연결대상 종속회사가 부여받은 제재는 아래와 같습니다.

[수사ㆍ사법기관의 제재현황]

① 당사 제재현황

일자
제재기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
금전적 제재 조치
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령일자
조치에 대한 이행 결과
대책

2024.6.25.
전주지방법원군산지원
1. 롯데에너지머티리얼즈 주식회사2. 전 익산1공장장
벌금 부과
1. 회사 및 전 익산1공장장각 2백만원
-
- 대기배출시설 설치신고 미이행- 대기환경보전법 제90조 제1호, 제23조 제1항, 제95조
벌금 납부
- 위반사항 즉시 개선- 시설 점검 및 안전관리 강화- 안전교육 강화

(자료: 당사제시)

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음

[행정기관의 제재현황]

① 당사 제재현황

일자
제재기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
금전적 제재 조치
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 결과
대책

2023. 10. 26.
전라북도청
롯데에너지머티리얼즈(주)
경고(2건)사용중지(1건)개선명령(1건)과태료 부과(5건)과징금 부과(1건)
과징금 180백만원,과태료 7.2백만원총 187.2백만원
- 대기 방지시설 부식, 마모 방치, 대기배출시설 변경신고 미이행, 폐수 배출시설 변경신고 미이행, 수질오염물질 배출허용기준 초과- 대기환경보전법 제23조 제3항, 제31조 제1항. 물환경보전법 제33조 제2항, 제32조 제1항
O 과태료 납부완료 - 제재 부분 : 576만원 (과태료 자진납부에 따른 20% 감경)O 과징금 납부 완료
- 과태료 자진 납부- 위반사항(방지시설 부식, 마모 등) 즉시 개선- 시설 점검 및 관리 강화- 정기적 교육 강화- 업무 프로세스 개선

(자료: 당사제시)

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음상기와 같이 당사 및 연결대상 종속회사가 계류되어 있는 소송 사건, 관련 당국으로부터의 개선명령 및 세금 추징 등은 당사의 평판, 경영 및 재무적 리스크로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(2-9) 지급보증 등 우발채무 및 금전대여 관련 위험
2025년말 기준
당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 총 5조 4,054억원의 한도로 지급보증을 제공
하고 있으며,
1조 2,617억원의 자금보충약정을 제공
하고 있습니다.
한편, 당사가 지급보증을 제공하고있는 종속법인인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금 중 유지해야하는 재무약정 미이행으로 기한의 이익 상실 사유가 발생하였으나 각 대주단으로부터 2027년 6월까지 Waiver(일시적 적용 유예)를 취득하였습니다. 당사 및 해당 종속법인은 기한의 이익 상실 사유 해소를 하지 못한다면 또다시 Waiver를 요청해야하는 상황이며 대주가 이를 승낙하지 않는 경우 총 USD 2,400백만 규모의 지급보증을 실행해야하여 우발채무가 현실화 될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 현금유출이 발생할 수 있으며, 금전대여가 부실화되는 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2026년 04월 17일 기준 당사가 제공하고 있는 견질/담보용 어음ㆍ수표 현황은 없습니다.

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

(자료: 당사 제시)

한편, 2025년말 기준 당사는 공동기업인 Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.에 1건(15,000천MYR)에 달하는 지급보증을 제공하고 있으며, 그 외 Lotte Chemical USA Corp. 등의 연결대상 종속기업에 대하여 19건의 지급보증을 제공하여
5조 4,054억원
을 한도로 총 20건의 지급보증을 제공하고 있습니다. 향후 당사가 지급보증을 제공하고 있는 공동/종속회사가 원료대금 납부, 차입금 상환 등을 정상적으로 하지 못할 경우 당사에 자금 유출을 초래할 가능성을 완전히 배제할 수는 없다는 점을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[당사가 제공한 지급보증 내역(연결기준)]

(기준일: 2025년 12월 31일)
(단위: 천USD, 천MYR, 천EUR, 천원)

제공받은 기업
지배회사과의관계
채권자
보증기간
보증한도
실행금액
비 고

개시일
종료일
외화
원화금액
외화
원화금액

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
5,318,400
MYR
50
17,728
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
100,000
143,490,000
USD
90,000
129,141,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank,New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
86,094,000
USD
60,000
86,094,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
41,250
59,189,625
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2024-03-25
본 채무 상환시
USD
150,000
215,235,000
USD
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Kookmin Bank, New York Branch
2024-04-05
2026-04-03
USD
100,000
143,490,000
USD
100,000
143,490,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2024-05-20
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
50,000
71,745,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
8,000
11,479,200
USD
413
592,030
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
PT Bank UOB Indonesia
2024-12-17
본 채무 상환시
USD
228,000
327,157,200
USD
141,775
203,432,633
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank CIMB Niaga Tbk
2025-02-06
본 채무 상환시
USD
110,000
157,839,000
USD
99,647
142,983,435
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT. Bank HSBC Indonesia
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
70,000
100,443,000
USD
57,860
83,022,894
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank SMBC Indonesia Tbk
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
100,000
143,490,000
USD
92,911
133,318,682
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea및 대주단
2023-04-11
2034-12-20
USD
2,400,000
3,443,760,000
USD
2,400,000
3,443,760,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
종속기업
Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
2,500
4,214,300
EUR
2,500
4,214,300
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Aluminum Materials USA, LLC
종속기업
MUFG Bank, LTD.
2024-05-13
2029-05-13
USD
70,000
100,443,000
USD
70,000
100,443,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

엔에이치투자증권 주식회사
2025-04-01
2028-03-31
USD
56,000
80,354,400
USD
56,000
80,354,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.
종속기업
HSBC Bank Malaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
MYR
290,000
102,822,400
MYR
189,085
68,715,111
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
70,000
100,443,000
USD
50,000
71,745,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
-
-
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Woori Bank Singapore Branch
2025-03-27
2026-03-27
USD
16,800
24,106,320
USD
7,830
11,235,372
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

(자료: 당사 제시)

추가적으로 당사는 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 중 연결실체 지분 50%+1주에 해당하는 46,250백만원에대한 자금보충 의무를 부담하고 있으며, 관계기업인 현대케미칼㈜의 차입금과 관련하여 채무원금 중 연결실체 지분 40%에 해당하는 764,500백만원에 대한 자금보충 의무를 부담하고 있습니다. 또한 롯데지에스화학(주)의 차입금과 관련하여 당사 지분 50%에 해당하는 362,500백만원에 대한 자금보충의무를 부담하고 있으며, 롯데에어리퀴드 에너하이(주)의 차입금과 관련하여 당사 지분 40%에 해당하는 10,400백만원에 대한 자금보충의무를 부담하고 있습니다.

[자금보충 약정 현황]

(기준일: 2025년 12월 31일)
(단위: 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
내 용
금 액
개시일
종료일
비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
공동기업
산업은행 등
자금보충 약정
46,250,000
2020-01-22
2027-01-21
이사회 승인 완료

울산에너루트 2호
기타특수관계자
국민은행,현대해상, 교보생명
자금보충 약정
78,000,000
2025-09-26
2044-06-27
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
600,000,000
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
164,500,000
2022-02-21
2029-02-21
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
국민은행, 우리은행, 하나은행 등
자금보충 약정
187,500,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등
자금보충 약정
77,500,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
에스유동화제일차, KB손해보험
자금보충 약정
45,000,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
중국은행, 국민은행
자금보충 약정
27,500,000
2025-03-14
2032-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
SC은행
자금보충 약정
25,000,000
2025-12-24
채무 상환 완료시
이사회 승인 완료

롯데에어리퀴드 에너하이
관계기업
BNP Paribas
자금보충 약정
10,400,000
2025-03-14
2031-03-13
이사회 승인 완료

합계
1,261,650,000
-
-
-

(자료: 당사 제시)

또한, PT LOTTE Chemical Indonesia는 The Export-Import Bank of Korea 외 12개사의 대주단과 2023년 3월 21일 자로 차입금 총 USD 2,400백만, 2026년부터 9년 분할상환방식의 자금조달계약을 체결하였습니다. 당사 및 PT LOTTE Chemical Indonesia가 차입기간 중 유지해야 하는 주요 재무약정은 다음과 같습니다.

구분
항목
요건

차주PT LOTTE Chemical Indonesia
DSCR(원리금상환비율, Debt Service Cover Ratio)=｛(EBITDA-Tax) + 비영업현금흐름｝/ 원리금
1.0 이상

보증인(롯데케미칼)
Gearing Ratio (순부채비율),= (총차입금 - 현금) / 순자산(자본)
120% 이하

Leverage Ratio(레버리지비율),= (차입금 - 현금) / EBITDA
4.0 이하

EBITDA to Interest Coverage Ratio(이자보상비율)= EBITDA / 이자비용
5배 이상

Tangible NET Worth= 순자산(자본) - (영업권 + 무형자산)
4.5조원 이상

당사는 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하여 2027년 6월까지 레버리지비율(4.0 이하) 및 이자보상비율(5배 이상) 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 다만, 2025년말 기준 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 레버리지비율 및 이자보상비율을 충족하고 있지 않습니다. 한편, 지배기업은 보증약정에 따라 A+ 이상의 신용등급을 유지하여야 하며, 신용등급 요건 미준수 시 지배기업은 대주단의 요구에 따라 국내 공장에 대한 1순위 근저당권 또는 은행보증을 제공하여야 합니다.

이처럼 당사는 2027년 6월까지 PT LOTTE Chemical Indonesia 대주단 재무약정 요건을 충족하지 못한다면 또다시 Waiver를 요청해야하는 상황이며 대주가 이를 승낙하지 않는 경우 총 USD 2,400백만의 지급보증을 실행해야하여 우발채무가 현실화 될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.한편, 당사가 2025년말 기준 특수관계자에게 제공한 담보제공 현황은 다음과 같습니다.

[담보제공 현황(당사)]

(기준일: 2025년 12월 31일)
(단위: 천USD, 천원)

제공받은기업
지배회사과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

Uz-Kor Gas Chemical LLC
기타특수관계자
ING은행 등
보유 중인 Kor-uz Gas ChemicalInvestment Ltd 주식 전체
Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입부채
USD 72,774
USD 72,774
2013-01-14
채무 상환일

롯데케미칼㈜
지배기업
산업은행 등
보유 중인 롯데에너지머티리얼즈㈜주식 전체
당사의 차입금
810,000,000
810,000,000
2023-03-14
2028-03-14

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-ImportBank of Korea 및 대주단
보유 중인 PT LOTTE ChemicalIndonesia 주식 전체
PT LOTTE ChemicalIndonesia의 차입금
USD 2,400,000
USD 2,400,000
2023-03-29
2034-12-20

(자료: 당사 제시)

[담보제공 현황(종속회사)]

(기준일: 2025년 12월 31일)
(단위: 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

롯데엔지니어링플라스틱㈜
종속기업
우리은행 등
토지, 건물
롯데엔지니어링플라스틱㈜의차입금
120,000,000
138,167,959
2025-04-07
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈(주)와그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈(주)와종속기업의 차입금 및 지급보증
6,000,000
100,276,879
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
2003-09-26
채무 상환일

한국산업은행 등
토지,건물당기손익-공정가치 금융자산
39,265,752
65,063,486
1997-02-27 ~ 2012-11-12
채무 상환일조합 탈퇴일

(자료: 당사 제시)

또한, 당사는 당사의 관계기업인 롯데건설의 자금운용 안정성 확보를 위하여 5천억원을 연이자율 6.39%으로 2022년 10월 20일부터 2023년 01월 06일까지 금전 대여를 결정하였습니다. 해당 건 이자율은 2022년 10월 18일 기준 국내 4개 시중은행 기업일반대출(3개월) 조달평균금리를 적용하였으며, 대여금의 상환방법은 대여기간 종료일 전액 상환 조건으로 현재 상환 완료하였으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[금전대여 결정]

1. 대여 상대
롯데건설(주)
영문
LOTTE Engineering & Construction Co.,Ltd

- 회사와의 관계
계열회사

2. 금전대여 내역
거래일자
2022-10-20

대여금액(원)
500,000,000,000

자기자본(원)
15,439,242,916,281

자기자본대비(%)
3.24

대규모법인여부
해당

이율(%)
6.39

대여기간
시작일
2022-10-20

종료일
2023-01-06

3. 금전대여 목적
자금운용 안정성 확보

4. 금전대여 총잔액(원)
0

5. 이사회결의일(결정일)
2022-10-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 건은 당사가 최대주주로 있는 롯데건설(주)의 자금운용 안정성 확보를 위하여 3개월 간 금전 대여를 결정한 건 입니다.- 상기 2. 금전대여 내역의 자기자본은 2021년말 연결재무제표 기준입니다.- 상기 2. 금전대여 내역의 이율은 2022. 10. 18. 국내 4개 시중은행 기업일반대출(3개월) 조달평균금리를 적용하였습니다.- 대여금의 상환방법은 대여기간 종료일 전액 상환 조건 입니다.- 아래 [상대회사의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2021년말 연결재무제표 기준입니다.- 본 건과 관련한 구체적인 집행 방법, 시기, 기타 세부 사항에 대한 결정을 대표이사에게 위임하였습니다

※ 관련공시
-

[상대회사의 요약 재무상황]

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
5,484,131
2,870,637
2,613,494
215,588
5,701,112
219,998

전년도
5,167,386
2,769,882
2,397,504
215,588
5,097,914
193,798

전전년도
4,950,664
2,725,130
2,225,533
215,588
5,314,794
222,876

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2023.01)

한편, 당사는 2022년 12월 15일 이사회를 통해 롯데건설(주) 제142회 공모 회사채에 대한 지급보증을 제공하기로 결의하였습니다. 이에 롯데건설(주)는 당사의 지급보증으로 총 2,500억원 규모로 1년 만기 공모 회사채를 2023년 01월 03일 발행하였으며, 현재 상환 완료되었습니다.

[증권신고서(채무증권)]]

[롯데건설 제142회 무보증사채]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
250,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
250,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본사채"의 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 04월 03일, 2023년 07월 03일, 2023년 10월 03일, 2024년 01월 03일.

신용평가등급
평가회사명
NICE신용평가 / 한국신용평가

평가일자
2022년 12월 20일 / 2022년 12월 20일

평가결과등급
AA+(부정적)/ AA+(부정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), 케이비증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 키움증권(주), 미래에셋증권(주)

분석일자
2022년 12월 21일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 01월 03일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 01월 03일

납 입 기 일
2023년 01월 03일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)국민은행 신사중앙지점

회사고유번호
00386937

기 타 사 항

▶ 본 사채는 무보증사채「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항 각호의 금융기관 등이 보증하지 아니함)이나, 롯데케미칼(주)가 본 사채의 원리금 지급을 보증하고 있음.▶ 보증관련 사항

(1) 원리금에 대한 보증 : "본 사채"의 원금상환과 이자지급(연체이자 포함) 등 일체의 지급의무에 대하여는 "지급보증인"인 롯데케미칼(주)가 보증한다. 다만, 금융기관이 그 지급을 보증한 것이 아니므로, "본 사채"는 무보증 공모사채로 발행한다.

(2) 발행회사는 인수계약서 제3조 제8항 및 제9항에 따른 원리금에 해당하는 금액을 각 이자지급기일 및 원금상환기일의 14시(기한이익이 상실된 경우에는 기한이익이 상실된 날의 17시)까지 "본 사채"의 원리금지급대행기관에 예치하여야 하며, 원리금의 예치가 이루어지지 않을 경우 원리금지급대행기관은 즉시 해당 사실을 "지급보증인" 및 "사채관리회사"에게 통지하여야 하고, "지급보증인"은 이자지급기일 및 원리금 상환기일(기한이익이 상실된 경우에는 기한이익이 상실된 날의 익영업일)의 17시까지 원리금지급대행기관에 지급의무가 도래한 원리금(연체이자 포함)을 입금하는 방법으로 보증의무를 이행하기로 한다.

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 12월 07일 NH투자증권(주), 케이비증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 키움증권(주) 및 미래에셋증권(주) 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 01월 02일이며, 상장예정일은 2023년 01월 03일임.

(출처: 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/), 2022.12.28)

이에 추가적으로, 당사의 종속회사인 롯데정밀화학은 당사의 관계기업인 롯데건설의 자금운용 안정성 확보를 위하여 3천억원을 연이자율 7.65%으로 3개월간 금전 대여를 결정하였습니다. 거래금액의 대여기간은 2022년 11월 9일부터 2022년 12월 15일까지입니다. 롯데정밀화학은 롯데건설이 보유예정인 채권 및 소유한 부동산을 담보로 설정하였습니다. 해당 건 이자율은 롯데건설 최근 3개 국내시중 은행 평균 조달금리를 적용하였으며, 대여금의 상환방법은 대여기간 종료일 전액 상환 조건 입니다 현재 본 대여 건은 상환 완료되었으며, 자세한 사항은 아래와 같습니다.

[금전대여 결정]

1. 대여 상대
롯데건설(주)
영문
LOTTE Engineering &Construction Co.,Ltd

- 회사와의 관계
계열회사

2. 금전대여 내역
거래일자
2022-11-09

대여금액(원)
300,000,000,000

자기자본(원)
2,198,629,894,285

자기자본대비(%)
13.6

대규모법인여부
해당

이율(%)
7.65

대여기간
시작일
2022-11-09

종료일
2022-12-15

3. 금전대여 목적
운영자금 대여

4. 금전대여 총잔액(원)
0

5. 이사회결의일(결정일)
2022-11-08

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 건은 당사의 계열회사인 롯데건설(주)의 자금운용 안정성 확보를 위하여 3개월 간 금전 대여를 결정한 건 입니다.- 상기 2의 거래일자 및 이율(%), 대여기간은 변동 될 수 있습니다.- 상기 2. 금전대여 내역의 자기자본은 2021년말 연결재무제표 기준입니다.- 상기 2. 금전대여 내역의 이율(%)은 롯데건설(주)의 최근 시중은행(3개사) 조달 평균 금리를 적용하였습니다.- 대여금의 상환방법은 대여기간 종료일 전액 상환 조건 입니다.- 당사는 본건 대여와 관련하여 롯데건설(주)이 보유예정인 채권 및 소유한 부동산을 담보로 설정하였습니다.- 하기 [상대회사의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2021년말 연결재무제표 기준입니다.- 본 건과 관련한 구체적인 집행 방법, 시기, 기타 세부 사항에 대한 결정을 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/), 2022.12.15)

이에 추가적으로, 2024년 3월, 당사의 종속회사인 롯데정밀화학은 당사의 관계기업인 롯데건설을 위한 금전대여를 진행하였습니다. 롯데건설의 신용공여한 사모사채를 매입하는 프로젝트샬롯에 대하여 자금을 대여하였으며, 대여금의 상환방법은 대여기간 종료일 전액 상환 조건 입니다. 이후 2025년 7월 리파이낸싱을 진행하였으며, 세부내용은 하기와 같습니다.

[금전대여 결정]

1. 대여 상대
프로젝트샬롯(주)
영문
ProjectCharlotteCo., Ltd.

- 회사와의 관계
-

2. 금전대여 내역
거래일자
2025-07-17

대여금액(원)
200,000,000,000

자기자본(원)
2,368,686,673,109

자기자본대비(%)
8.4

대규모법인여부
해당

이율(%)
8.54

대여기간
시작일
2025-07-17

종료일
2027-03-06

3. 금전대여 목적
롯데건설(주)이 신용공여한 사모사채를 매입하는프로젝트샬롯(주)에 자금대여

4. 금전대여 총잔액(원)
200,000,000,000

5. 이사회결의일(결정일)
2025-07-14

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 위 내용은 2024년 2월 7일에 공시한 '금전대여 결정'의 리파낸싱에 따라 진행하는 건입니다. - 상기 '2. 금전대여 내역'의 '거래일자' 및 '이율', '대여기간'은 변동 될 수 있습니다.- 상기 '2. 금전대여 내역'의 '자기자본'은 2024년말 연결재무제표 기준입니다.- 당사는 본건 대여와 관련하여 롯데건설(주) 소유의 부동산 등을 담보로 설정 예정입니다.- 상대회사인 프로젝트샬롯(주)은 2024년 신규설립 되었으며, 재무상황은 하단 '상대회사의 요약 재무상황'에 기재하였습니다. (당해 연도 재무상황은 2025년 6월 30일말 기준이며, 감사전 잠정치이므로 향후 감사 과정에서 일부 변동이 있을 수 있습니다.)- 본 건과 관련한 구체적인 집행 방법, 시기, 기타 세부 사항에 대한 결정을 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
2024-02-07 금전대여 결정

[상대회사의 요약 재무상황]

(단위: 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
1,986,614
1,990,061
-3,447
0
91,865
-2,809

전년도
2,066,707
2,067,345
-638
0
212,635
-638

전전년도
-
-
-
-
-
-

(출처: 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/), 2025.07.14)

상기와 같이 당사는 종속기업 및 관계/공동기업 등에 대하여 지급보증, 자금보충약정, 담보 및 금전대여 등을 제공하고 있으며, 당사의 종속기업 또한 당사의 관계기업에 금전대여한 사실이 있습니다. 향후 이러한 우발채무의 현실화 및 금전대여가 부실화되는 경우 당사의 재무안정성에도 악영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(2-10) 당사 및 롯데그룹의 지배구조 관련 위험당사가 속한 롯데그룹은 2025년 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위로, 2025년말 기준 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다.
롯데그룹은 지난 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 舊롯데제과(주)의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드(2022년 7월 1일 기점으로 롯데제과에게 흡수합병됨)로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환
하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다.지난 2015년, 롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나, 2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다.
롯데지주㈜는 2025년 말 기준 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 43.5%의 지분을 보유하고 신동주 전 부회장의 보통주 기준 롯데지주㈜ 보유 지분이 없는 관계로 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.한편,
당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 당사의 최대주주는 롯데지주(주)로 25.31%(10,826,458주)의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 54.58%의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.
한편, 당사는 2025년 금융감독원이 선정한 주채무계열기업군 4위로 선정이 되어 그룹의 신인도 하락 또는 위험이 당사로 전이 될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 2025년 공정거래위원회 지정 상호출자금지 기업집단 순위 5위로, 2025년 말 기준 당사를 포함하여 92개 계열사가 속해 있습니다.

롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생되었습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 지난 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주(주)로 전환하였습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주(주)의 지분율이 0.94%로 낮아진 바 있으며, 최근 "최대주주등소유주식변동신고서(2022.02.15)"에 의하면, 신동주 전 부회장의 보통주 기준 롯데지주㈜ 보유 지분이 없는 관계로 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다.

롯데지주(주)는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 2018년 4월 마무리하였습니다.롯데지주(주)는 2025년말 기준 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 43.5%를 보유하여 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사는 2018년 10월 롯데그룹 내 지분매입 및 지분매각을 통하여 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었으며, 롯데지주(주)의 자회사로 편입되었습니다. 롯데지주(주)는 롯데물산(주)와 (주)호텔롯데가 보유한 당사의 지분 중 일부를 시간외 대량매매의 방법으로 매입하였으며, 이에 따라 최대주주가 되었습니다.

[롯데지주(주)의 특수관계인으로부터 주식의 취득(공정위 공시)]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데물산㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
엔에이치투자증권㈜
회사와의 관계
-

3. 취득주식의 발행회사
롯데케미칼㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
보통주 3,863,734주

나. 취득금액
1,080,474

다. 취득단가(원)
279,645

라. 취득후 소유주식수(주)
7,965,201
취득후 지분율(%)
23.24

마. 거래일자
2018.10.10.

5. 취득목적
지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

6. 취득방법
장내취득(시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2018.10.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
1. 상기4. 라. 취득후 소유주식수 및 취득후 지분율은 본 건 취득주식(보통주 3,863,734주, 지분율 11.27%)과 같은 날 ㈜호텔롯데로부터취득한 롯데케미칼㈜ 주식(보통주 4,101,467주, 지분율 11.97%)의합계입니다.2. 상기 6. 취득방법은 2018.10.10. 장 마감 후 시간외 대량매매입니다.

※ 관련공시일
-

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
엔에이치투자증권㈜
회사와의 관계
-

3. 취득주식의 발행회사
롯데케미칼㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 취득내역
가. 취득주식수(주)
보통주 4,101,467

나. 취득금액
1,146,955

다. 취득단가(원)
279,645

라. 취득후 소유주식수(주)
7,965,201
취득후 지분율(%)
23.24

마. 거래일자
2018.10.10.

5. 취득목적
지배구조 개편을 통한 경영효율성 제고

6. 취득방법
장내취득(시간외 대량매매)

7. 이사회 의결일
2018.10.10.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
1. 상기 4. 라. 취득후 소유주식수 및 취득후 지분율은 본 건 취득주식(보통주 4,101,467주, 지분율 11.97%)과 같은 날 롯데물산㈜으로부터 취득한 롯데케미칼㈜ 주식(보통주 3,863,734주, 지분율 11.27%)의 합계입니다.2. 상기 6. 취득방법은 2018.10.10. 장 마감 후 시간외 대량매매입니다.

※ 관련공시일
-

(자료: 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/))

2026년 04월 17일 기준 당사의 최대주주는 롯데지주㈜이며, 보고서 제출일 현재 보유주식은 10,826,458주(25.31%)입니다. 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분은 23,347,791주(지분율 54.58%)이므로 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.

[당사 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
10,826,458
25.31
10,826,458
25.31
-

롯데물산(주)
특수관계인
보통주
8,555,084
20.00
8,555,084
20.00
-

LOTTE HOLDINGSCO.,LTD(日本)
특수관계인
보통주
3,932,514
9.19
3,932,514
9.19
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
11,495
0.03
11,495
0.03
-

이영준
특수관계인
보통주
1,462
0.00
1,462
0.00
-

성낙선
특수관계인
보통주
600
0.00
600
0.00
-

김민우
특수관계인
보통주
600
0.00
600
0.00
-

박경선
특수관계인
보통주
444
0.00
1,000
0.00
-

한명진
특수관계인
보통주
566
0.00
566
0.00
-

정종식
특수관계인
보통주
565
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김용학
특수관계인
보통주
220
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김성권
특수관계인
보통주
588
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

박진석
특수관계인
보통주
445
0.00
445
0.00
-

박세호
특수관계인
보통주
442
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

윤차중
특수관계인
보통주
460
0.00
460
0.00
-

한경조
특수관계인
보통주
743
0.00
743
0.00
-

김윤석
특수관계인
보통주
710
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김상명
특수관계인
보통주
500
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

이상훈
특수관계인
보통주
61
0.00
61
0.00
-

조기영
특수관계인
보통주
3,370
0.01
3,370
0.00
-

이경수
특수관계인
보통주
14
0.00
14
0.00
-

현종혁
특수관계인
보통주
158
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김민아
특수관계인
보통주
160
0.00
160
0.00
-

최연수
특수관계인
보통주
178
0.00
0
0.00
-

박인구
특수관계인
보통주
1,026
0.00
0
0.00
-

김연섭
특수관계인
보통주
160
0.00
160
0.00
-

김상균
특수관계인
보통주
200
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

차우철
특수관계인
보통주
84
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김동하
특수관계인
보통주
34
0.00
34
0.00
-

양재호
특수관계인
보통주
621
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

서병곤
특수관계인
보통주
4
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

이덕용
특수관계인
보통주
200
0.00
200
0.00
-

최홍훈
특수관계인
보통주
17
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김천주
특수관계인
보통주
246
0.00
246
0.00
-

전병일
특수관계인
보통주
25
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

김태룡
특수관계인
보통주
45
0.00
45
0.00
-

이윤우
특수관계인
보통주
734
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

최준영
특수관계인
보통주
14
0.00
14
0.00
-

여철호
특수관계인
보통주
369
0.00
0
0.00
특수관계인 해소

박강민
특수관계인
보통주
1,900
0.00
2,000
0.00
-

정호석
특수관계인
보통주
0
0.00
61
0.00
신규 특수관계인

이태환
특수관계인
보통주
0
0.00
350
0.00
신규 특수관계인

김해철
특수관계인
보통주
0
0.00
970
0.00
신규 특수관계인

최병욱
특수관계인
보통주
0
0.00
77
0.00
신규 특수관계인

윤승호
특수관계인
보통주
0
0.00
2,000
0.00
신규 특수관계인

신창훈
특수관계인
보통주
0
0.00
44
0.00
신규 특수관계인

선우기병
특수관계인
보통주
0
0.00
565
0.00
신규 특수관계인

박강열
특수관계인
보통주
0
0.00
582
0.00
신규 특수관계인

이진섭
특수관계인
보통주
0
0.00
360
0.00
신규 특수관계인

이현섭
특수관계인
보통주
0
0.00
450
0.00
신규 특수관계인

장진근
특수관계인
보통주
0
0.00
447
0.00
신규 특수관계인

권조현
특수관계인
보통주
0
0.00
1,443
0.00
신규 특수관계인

이규선
특수관계인
보통주
0
0.00
200
0.00
신규 특수관계인

강현심
특수관계인
보통주
0
0.00
4
0.00
신규 특수관계인

이세명
특수관계인
보통주
0
0.00
341
0.00
신규 특수관계인

김철홍
특수관계인
보통주
0
0.00
6
0.00
신규 특수관계인

이양수
특수관계인
보통주
0
0.00
160
0.00
신규 특수관계인

신승환
특수관계인
보통주
0
0.00
1,550
0.00
신규 특수관계인

심미향
특수관계인
보통주
0
0.00
450
0.00
신규 특수관계인

계
보통주
23,343,516
54.57
23,347,791
54.58
-

우선주
-
-
-
-
-

(자료: 당사 제시)

또한, 당사는 롯데지주(주)가 당사의 지분을 매입함에 따라 발생하는 공정거래법 상 상호출자 및 순환출자 방지 및 유동성 확보 등의 목적으로 동일자(2018년 10월 10일)에 당사가 보유하고 있었던 롯데지주(주)의 지분과 롯데알미늄(주)의 주식을 (주)호텔롯데에 매각하였으며, 롯데푸드(주)의 주식을 롯데지주(주)에 매각하였습니다. 또한, 롯데자산개발(주)의 주식을 롯데물산(주)에 매각하였습니다.이처럼, 당사의 경영권은 안정적인 것으로 판단되나 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 영향을 미칠 수 있다는 점은 유의하시기 바랍니다.한편 금융감독원은 매년 총차입금과 은행권 신용공여가 일정금액 이상인 계열기업군을 '주채무계열'로 선정하여 주채권은행이 주채무계열의 재무구조를 평가하여, 평가 결과가 미흡한 계열에 대해서는 재무구조개선약정 등을 체결하고 자구계획 이행을 점검하는 등 신용위험을 관리하고 있으며 당사는 2025년 주채무계열기업군의 4위에 선정되었습니다. 향후 그룹의 신인도 하락 또는 신용 위험 등이 당사로 전이 될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[2025년 주채무계열 선정결과 세부내용]

순위(총차입금 기준)
계열명
계열주
주기업체
주채권은행

'25년
'24년

1
1
에스케이
최태원
SK㈜
하나

2
2
현대자동차
정의선
현대자동차㈜
하나

3
3
삼성
이재용
삼성전자㈜
우리

4
4
롯데
신동빈
롯데지주㈜
신한

5
5
엘지
구광모
㈜LG
우리

6
6
한화
김승연
㈜한화
우리

7
7
포스코
-
포스코홀딩스㈜
우리

8
8
지에스
허창수
㈜GS
하나

9
11
한진
조원태
㈜대한항공
산업

10
10
신세계
이명희
㈜신세계
국민

11
12
엘에스
구자은
㈜LS
신한

12
9
HD현대
정몽준
에이치디현대중공업㈜
하나

13
14
케이티
-
㈜케이티
국민

14
13
씨제이
이재현
CJ㈜
우리

15
17
중흥건설
정창선
중흥토건㈜
우리

16
19
하림
김홍국
㈜하림지주
산업

17
21
에쓰-오일
-
에쓰-오일㈜
신한

18
18
두산
박정원
㈜두산
우리

19
15
DL
이해욱
디엘㈜
우리

20
20
에이치디씨
정몽규
에이치디씨현대산업개발㈜
국민

21
신규
유진
유경선
유진기업㈜
농협

22
신규
부영
이중근
㈜부영주택
하나

23
24
코오롱
이웅열
㈜코오롱
우리

24
28
쿠팡
-
쿠팡㈜
산업

25
신규
한국앤컴퍼니그룹
조양래
한국앤컴퍼니㈜
하나

26
23
카카오
김범수
㈜카카오
신한

27
25
이랜드
박성수
㈜이랜드월드
산업

28
26
오씨아이
이우현
오씨아이홀딩스㈜
신한

29
신규
영풍
장형진
㈜영풍
하나

30
29
케이씨씨
정몽진
㈜케이씨씨
신한

31
27
효성
조현준
㈜효성
우리

32
34
에코프로
이동채
㈜에코프로
신한

33
신규
엠디엠
문주현
㈜엠디엠플러스
농협

34
33
동원
김남정
동원산업㈜
산업

35
신규
현대백화점
정지선
㈜현대백화점
하나

36
31
HL
정몽원
에이치엘홀딩스㈜
산업

37
35
엘엑스
구본준
㈜엘엑스홀딩스
우리

38
36
셀트리온
서정진
㈜셀트리온
신한

39
신규
애경
장영신
AK홀딩스㈜
하나

40
신규
글로벌세아
김웅기
글로벌세아㈜
산업

41
신규
세아
이순형
㈜세아홀딩스
하나

(자료: 금융감독원, 2025년 주채무계열(41개) 선정 결과, 26.03.30)

(2-11) 롯데그룹 형사 재판 관련 위험검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다.
2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고
되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 04월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 02월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 08월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 "피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다"고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

[횡령ㆍ배임사실 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(2) 대상자 : 신동빈- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
13,544,327,240,513

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.2. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

(출처 : 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/))

2022년 08월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 08월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.롯데그룹 횡령 및 배임 사건과 관련하여, 정부는 2022년 08월 15일자로 특별사면을 단행하였고 이에 롯데그룹 및 회사 차원의 진행중인 횡령 및 배임 사건은 존재하지 않습니다.

위와 같은 사건이 재발하지 않도록, 롯데그룹은 2016년 10월 25일 그룹 경영쇄신안을 발표하고(외부 전문가가 참여하는 회장 직속 컴플라이언스 위원회 구축을 통한 그룹 및 계열회사의 준법경영체계 정착 등), 2017년 02월 기존 정책본부를 경영혁신실과 컴플라이언스 위원회로 개편하였으며, 그룹 계열회사 지배구조를 지주회사 체제로 전환하였습니다. 그룹 컴플라이언스 위원회에서는 그룹 및 계열회사 관련 법률 자문, 계열회사 준법경영 실태 점검 및 개선 작업, 컴플라이언스 시스템 구축 등을 담당하며 임직원에 대한 컴플라이언스 교육과 모니터링, 제도 개선 등을 통해 그룹 전체의 준법경영 제고에 필요한 노력을 강화하고 있습니다.

또한 롯데케미칼은 2018년 대표이사 직속으로 컴플라이언스팀을 신설하고 컴플라이언스(준법경영) 시스템을 구축하여 준법경영헌장 및 준법경영규정, 반부패 및 공정거래 분야 관련 규정 등 각종 내부규정을 정비하고 온·오프라인 교육 등 주기적인 교육을 진행하고 있습니다. 또한 시스템을 지속적으로 개선함으로써 2019년 09월~2022년 09월에는 부패방지 경영시스템 인증(ISO 37001)을, 2022년 09월부터는 준법경영시스템 인증(ISO 37301)을 취득 및 유지해오고 있습니다. 당사 컴플라이언스 시스템을 통해 수행하는 세부 업무들은 다음과 같습니다.

No.
내용
세부 수행 업무

1
전담 조직 설치 및 운영
- CEO 직속 준법경영본부 내 컴플라이언스팀 설치·운영

2
내부규정 수립·정비

- 준법경영헌장 및 준법경영규정 제정 공표

- 반부패 분야 및 공정거래 관련 각종 규정 수립

- 임직원들이 현장에서 활용 가능한 Handbook, Dos & Don'ts, Check list 운영

3
주기적 교육 및 상시적 상담

- 온라인, 오프라인 교육 실시

- 상시 준법 자문(공정거래, 하도급, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동 관련 분야)

4
제보 채널 운영, 모니터링 및 위험감지

- 익명성이 보장되는 내·외부 제보 채널 운영

- 전산 모니터링 시스템을 통한 위험 감지, 소명 및 처리

- 기타 준법 통제 기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동 수행

5
감사 및 재발방지
- 위반행위 조사 및 관련자 처벌

6
내부회계 통제
- 유효한 내부회계관리제도 운영

7
투명경영위원회 운영
- 계열회사간 거래의 적정성과 공정성을 심의, 검토하여 회사 경영의 투명성을 제고하기 위해 사외이사 3인으로 구성된 투명경영위원회 설치 및 운영

(자료: 당사 제시)

3. 기타위험

(3-1) 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2026년 04월 29일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2026년 04월 29일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
해당 채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
해당 채무증권의 발행총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
해당 채무증권의 미상환총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 원리금 상환 및 보증기관에 관한위험본 사채는 당사와 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항에 해당하는 금융기관들) 사이의 사채보증약정에 근거하여 발행되며, 상기 금융기관들이 사채의 원금상환과 이자지급 등 지급의무에 대하여 보증하고 있습니다. 또한, 본 사채 인수계약서에 상기 금융기관들의 지급보증문구를 명기하고 있습니다. 투자자들께서는 본 증권신고서에 기재된 내용은 물론 기타 자료들을 면밀히 검토하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

본 사채는 당사와 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항에 해당하는 금융기관들) 사이의 사채보증약정에 근거하여 발행되며, 상기 금융기관들이 사채의 원금상환과 이자지급 등 지급의무에 대하여 보증하고 있습니다. 보증에 관한 주요사항은 하기와 같습니다.[보증에 관한 사항]

항 목
내 용

보증기관
(주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행

보증금액(주1)
- (주)신한은행: 원금 142,000,000,000원 / 이자 47,520,000,000원- (주)국민은행: 원금 86,000,000,000원- (주)하나은행: 원금 86,000,000,000원- (주)우리은행: 원금 86,000,000,000원

보증내용
제63회 무기명식 이권부 보증 공모사채의 원금 및 이자 지급의무에 대한 지급보증(각 보증인별 보증금액을 한도로 개별적·독립적 보증, 보증인 상호간 분별의 이익 보유)

보증기간
보증서 발행일(예정: 2026년 4월 28일)부터 다음 중 먼저 도래하는 날까지:(i) 보증인들이 원리금 보증금액 전액을 지급한 날(ii) 사채 만기일 2029년 4월 27일 (기한이익상실시 그에 따른 지급기일)

보증비용*
보증료율 연 0.7% (보증금액 기준)- 1년 365일, 1일 단위 계산- 매 3개월(보증료기간) 개시일에 선취 지급- 연체 시 보증료율 + 연 3.0% 지연배상금 적용

(주1) 상각 보증인별 보증금액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정된 각 회차 사채별 원금 및 이자금액에 상응하여 당사자간 합의에 따라 조정하여 확정하기로 한다.

당사가 발행하는 제63회 사채는 무기명식 이권부 보증사채(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조제8항 각호의 금융기관 등이 보증하는 보증사채)로 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행이 보증하고 있으며, 본 사채 인수계약서에 상기 금융기관들의 지급보증문구를 명기하고 있습니다.

인수계약서 제 5 조 (본 사채의 원금상환 및 이자지급에 대한 보증관계사항)

1. 원리금에 대한 보증 : "본 사채"의 원금(전자등록총액) 상환 및/또는 제3항에 따른 보증기간 동안 발생한 이자의 지급에 대하여는 "보증기관"이 "사채보증약정서" 및 "본건 보증서"의 조건에 따라 보증한도(제2항에 정의됨) 범위 내에서 보증한다.

2. 보증한도(피보증채무 최고액) : 보증한도(피보증채무 최고액)는 "본 사채"의 발행당시 최초 원금(전자등록총액) 및/또는 이에 대하여 "본 사채"의 발행일 및 "본 사채" 상환기일 사이의 기간 동안 제3조에 따른 "본 사채"의 최초 발행금리를 적용하여 산출한 "본 사채" 이자의 합계액(원 단위 미만 금액은 절사한다)을 말한다. 단, 각 "보증기관" 별 보증한도는 "본건 보증서"에 기재된 각 "보증기관" 별 보증금액을 한도로 하며, 각 "보증기관"은 개별적, 독립적으로 보증채무를 부담하며 각 "보증기관" 상호 간에는 분별의 이익을 가진다.3. 보증기간 및 보증의 효력 : "본 사채"에 대하여 "보증기관"이 보증하는 기간은 2026년 04월 28일 "본 사채"의 발행일로부터 "보증기관"이 해당 회차 사채에 대한 원리금 보증금액 전액을 지급한 날 및 상환기일(2029년 04월 27일) 가운데 먼저 도래하는 날까지로 한다.

4. 보증을 위한 계약서 공시 : "발행회사"는 "본 사채"의 발행 이전에 또는 "본 사채"의 발행과 동시에 "보증기관"으로부터 "본건 보증서"를 발급받기로 하며, "본건 보증서" 사본을 "발행회사"에 비치하여 "본 사채"의 사채권자가 영업시간 내에는 언제든지 열람할 수 있도록 한다.

본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데케미칼(주)에 있으며, 지급보증인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행은 인수계약서 제5조에 따라 지급보증합니다. 투자자께서는 이점 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

(3-3) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(3-4) 사채권 미발행에 관한 사항본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.

본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니합니다. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없으며, 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음됩니다.

(3-5) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데케미칼(주) 제63회 보증사채 공동대표주관회사인 하나증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 (주)우리투자증권은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데케미칼(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된

공동대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
하나증권(주)
00113465

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
(주)우리투자증권
01015364

2. 분석의 개요공동대표주관회사인 하나증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 (주)우리투자증권은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 '채무증권 등에 관한 인수업무지침'상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 하나증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 (주)우리투자증권이 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데케미칼(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.또한, 롯데케미칼(주) 제63회 무기명식 이권부 보증부 공모사채는 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행의 지급보증을 통해 발행되는 보증사채 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항 각호의 금융기관 등이 보증함)입니다. 「증권 인수업무등에 관한 규정」제11조의2를 고려했을 때, 보증사채는 신용평가가 필수적으로 요구되진 않습니다. 그럼에도 불구하고 동사는 신용등급평정을 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 각각 AAA(안정적) 및 AAA(안정적) 등급 신용평가를 받았습니다. 다만, 해당 신용등급은 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행이 원리금상환에 대한 지급보증을 제공함에 따라 평정 대상 회사채의 신용도를 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행의 신용도와 동일한 수준으로 평가한 것으로, 동사의 자체적인 신용등급으로 보기는 어려우니 이점 유념하여 주시기 바랍니다.가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2026.04.08~2026.04.17

방문실사
2026.04.14~2026.04.17

실사보고서 작성 완료
2026.04.17

증권신고서 제출
2026.04.20

나. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데케미칼(주)
재무팀
김성한
팀장
자금업무 총괄

롯데케미칼(주)
재무팀
한대성
수석
자금업무 책임

롯데케미칼(주)
재무팀
함승민
책임
자금업무 실무

롯데케미칼(주)
재무팀
정정화
대리
자금업무 실무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

하나증권(주)
커버리지2실
김근수
실장
기업실사 총괄
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 17년

하나증권(주)
커버리지2실
이재진
이사
기업실사 책임
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 10년

하나증권(주)
커버리지2실
박상미
대리
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 7년

하나증권(주)
커버리지2실
박우만
대리
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 5년

케이비증권(주)
기업금융3부
박진우
부장
기업실사 총괄
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 14년

케이비증권(주)
기업금융3부
이종인
차장
기업실사 책임
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 12년

케이비증권(주)
기업금융3부
전영진
대리
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 6년

케이비증권(주)
기업금융3부
한정우
주임
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 2년

키움증권(주)
커버리지3부
윤진혁
팀장
기업실사 총괄
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 19년

키움증권(주)
커버리지3부
이재희
차장
기업실사 책임
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 10년

키움증권(주)
커버리지3부
김혜인
과장
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 11년

키움증권(주)
커버리지3부
정훈
대리
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 3년

NH투자증권(주)
General Industry부
김영호
이사
기업실사 총괄
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 21년

NH투자증권(주)
General Industry부
김용섭
부장
기업실사 책임
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 15년

NH투자증권(주)
General Industry부
노다함
대리
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 4년

신한투자증권(주)
커버리지1부
노건엽
이사
기업실사 총괄
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 19년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김유민
수석
기업실사 책임
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 16년

신한투자증권(주)
커버리지1부
안지훈
선임
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 8년

신한투자증권(주)
커버리지1부
이한성
선임
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 6년

(주)우리투자증권
CM1부
장은석
이사
기업실사 총괄
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 24년

(주)우리투자증권
CM1부
임웅환
부장
기업실사 책임
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 등 18년

(주)우리투자증권
CM1부
장은정
과장
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 12년

(주)우리투자증권
CM1부
정준
계장
기업실사 실무
2026년 04월 08일 ~ 2026년 04월 17일
기업금융업무 3년

다. 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

3. 종합의견가. 동사는 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하는 회사로, 1976년 03월 16일에 설립되어 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 1991년 5월 30일에 유가증권시장에 상장되었으며, 1992년 2월 307억원의 유상증자를 포함한 수차의 증자를 거쳐 증권신고서 제출일 기준 자본금은 보통주 2,139억원입니다. 또한 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 2018년 10월 롯데그룹내 지분매입 및 지분매각을 통하여 동사의 최대주주가 롯데물산(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 롯데지주(주)는 롯데물산(주)와 (주)호텔롯데가 보유한 동사의 지분 중 일부를 시간외 대량매매의 방법으로 매입하였으며, 이에 따라 최대주주가 되었습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 롯데지주(주)로 25.31%(10,826,458주)의 지분을 보유하고 있으며, 그 밖의 특수관계인의 지분을 포함하면 총 54.57%의 지분율을 나타내고 있어 경영권의 안정성은 높은 것으로 판단됩니다.나. 동사가 속한 사업군인 석유화학산업은 경기에 민감한 산업으로 국내외 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 세계경제가 다양한 요인으로 인하여 불황국면에 접어들어 실물경기가 침체 될 경우 석유화학제품 시장의 수급 악화 및 시장규모가 위축 될 가능성이 있습니다. 또한 매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높은 산업의 특성상 원재료 가격 변동에 따라 동사는 수익성에 영향을 받을 수 있습니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 수급이 악화되면서 단기간에 급등할 경우 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 다만, 다각화된 제품 포트폴리오와 주력 품목의 시장지배력 등을 감안할 때, 동사는 시황 및 수급변동 상황에 유연하게 대응할 수 있을 것으로 판단되며 향후에도 일정 수준 이상의 수익성을 유지할 수 있을 것으로 예상됩니다.

다. 동사의 최근 3개년 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[연결재무현황]

(단위 : 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년

총자산
31,117,333
34,552,330
33,476,310

총부채
13,488,905
14,564,386
13,243,770

순자산
17,628,428
19,987,944
20,232,540

부채비율
76.5%
72.9%
65.5%

(출처 : 발행회사 사업보고서)

2025년말 기준 동사의 총자산은 31조 1,173억원으로 2024년말 34조 5,523억원 대비 약 3조 4,350억원 감소하였으며, 2025년말 기준 총부채는 13조 4,889억원으로 2024년말 14조 5,644억원 대비 약 1조 755억원 감소하였습니다. 동사의 부채비율은 2023년말 기준 65.5%에서 2024년말 72.9%, 2025년말 76.5%로 증가하는 추세에 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.라. 동사의 최근 손익현황은 다음과 같습니다.

[주요 수익성지표(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년

매출액
18,483,005
19,894,810
19,564,418

영업이익
-943,116
-914,535
-391,637

영업이익률
-5.1%
-4.6%
-2.0%

당기순이익
-2,476,176
-1,825,556
-39,243

당기순이익률
-13.4%
-9.2%
-0.2%

(출처 : 발행회사 사업보고서)

동사의 2025년말 연결기준 매출액은 18조 4,830억원으로, 2024년말 대비 7.1% 감소하였으며, 당기순이익 또한 2025년 연결기준 -2조 4,762억원으로 2024년말 대비 35.6% 감소하여 적자 폭이 확대되었고, 2022년 이후 영업이익 적자가 지속되고 있습니다. 이는 2022년에 러시아-우크라이나 사태로 원재료인 나프타 가격 급등, 주요 제품 스프레드 악화, 2022년 5월 초부터 6월 초까지 전남 여수 NCC의 대규모 정기보수를 위한 가동중단에 따른 기회손실(생산량 저하) 및 인플레이션 우려와 COVID19 재확산 영향으로 글로벌 수요 약세가 심화되는 등에 기인하여 영업이익이 적자전환되었고, 2023년에는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 수요부진에 따른 재고자산 평가손실 발생으로 인해 영업이익 적자를 나타냈습니다. 2024년에는 중국 에틸렌 생산 설비 증대와 미국 및 중동 대규모 설비 가동 본격화로 인하여 공급 과잉이 심화되면서 -9,145억원의 영업손실을 기록하였으며, 2025년 공급과잉과 운송비용의 상승으로 인하여 석유화학 업계의 전반적인 부진이 지속되었으며, -9,431억원의 영업손실을 기록하였습니다. 2026년 2월 미국/이스라엘-이란 무력 갈등 발생으로 인하여 호르무즈해협이 봉쇄되었고, 유가가 급등하였습니다. 이로 인해 원가 부담이 급등하였으며, 납사 공급 문제 또한 발생하여 동사는 2026년 3월 주요 고객사에게 불가항력 선언 공문을 발송한 바 있습니다. 이러한 수요부진, 지정학적 리스크 장기화에 따른 원가 부담 지속 및 공급망 경색, 석유화학 제품 공급과잉 심화 등 다양한 요인으로 동사의 수요가 회복되지 않을 경우 수익성이 악화될 수 있습니다.

마. 동사의 최근 재무안정성 추이는 다음과 같습니다.

동사는 최근 수년간 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있습니다. 이에 따라 순차입금 증가 추세를 나타내다 2019년 미국 ECC 생산법인 지분 일부 매각으로 2020년 대규모 잉여현금창출 등으로 순차입금 규모가 감소되었으나, 2023년부터 업황 부진에 따른 영업손실 지속에 따른 영업현금창출력 약화와 대규모 투자부담 확대로 순차입금이 재차 증가하여, 2025년 말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 7조 7,441억원을 기록하고 있습니다. 최근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[주요 안정성지표 추이(연결 기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년

현금및현금성자산
1,870,312
2,111,786
2,701,528

차입금(단기)
4,496,710
5,336,021
4,169,889

차입금(장기)
5,117,746
5,328,132
5,844,256

총차입금
9,614,456
10,664,153
10,014,145

순차입금
7,744,144
8,552,367
7,312,617

부채총계
13,488,905
14,564,386
13,243,770

유동비율
104.2%
105.7%
150.4%

부채비율
76.5%
72.9%
65.5%

차입금의존도
30.9%
30.9%
29.9%

(자료: 발행회사 사업보고서)(주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.(주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성 리스부채 및 사채의 합계액입니다.(주3) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성 리스부채 및 사채의 합계액입니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제63회 보증사채와 관련하여 NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)에서 평정한 보증부 공모사채 신용등급은 AAA0 이며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항에 해당하는 금융기관인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 사채의 원리금 지급을 보증하고 있습니다.사. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제63회 보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 업황 부진에 따른 재무부담 확대 및 국내외 거시경제 변수로 인해 동사의 수익성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있어 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사 및 원리금 지급보증인 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 전적으로 책임지며, 공동대표주관회사인 하나증권(주), 케이비증권(주), 키움증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 (주)우리투자증권은 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2026.04.20

공동대표주관회사 하나증권 주식회사

대표이사 강 성 묵

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 강 진 두

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 주식회사 우리투자증권

대표이사 남 기 천

V. 자금의 사용목적

1. 자금조달금액

[제63회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
400,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,049,411,600

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]

398,950,588,400

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 발행 제비용의 내역

[회 차 : 63]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
280,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
680,000,000
발행가액 × 0.17%

신용평가수수료
87,000,000
NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)(VAT 별도)

상장수수료
1,600,000
2,000억 이상 5,000억 미만

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
1,049,411,600
-

주) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준- 등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

3. 자금의 사용목적

회차 :
63
(기준일 :
2026년 04월 21일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
400,000
-
-
400,000
-

4. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제63회 보증사채 발행 예정 금액

4,000억원은
채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 억원)

증권종류
종목
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채
52-4회
2021-04-28
2026-04-28
1.91%
2,000

회사채
57-2회
2016-04-28
2026-04-28
2.60%
600

기업어음
브릿지 CP
2026-02-27
2026-04-27
3.79%
1,000

기업어음
브릿지 CP
2026-02-27
2026-04-27
3.79%
1,000

합계
4,600

(자료: 당사 제시)(주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주2) 본 사채 관련 발행제비용은 자체자금으로 조달할 예정이며, 부족자금은 당사 보유자금을 사용할 계획입니다

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

(단위: 백만원 / 배)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

영업이익(손실)(A)
-943,116
-914,535
-391,637
-870,526
1,535,641
356,911

이자비용(B)
408,395
419,722
378,888
149,890
85,171
107,677

이자보상비율(A/B)
N/A
N/A
N/A
N/A
18.03
3.31

(자료: 당사 2025년 사업보고서 및 각 사업연도별 사업보고서)(주1) 상기 이자보상비율은 K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사는 2022년부터 원료가격 상승, 주요 제품 스프레드 악화, 글로벌 수요 약세가 심화된 점 등의 사유로 영업수익성이 저하되면서 영업이익이 적자전환하여 이자보상비율을 산정할 수 없게 되었습니다. 당사의 2025년말 보유 현금성자산 등을 고려 시 당사의 재무안정성은 양호한 상황으로 판단되나, 영업이익의 적자가 지속될 시 본 사채의 이자 및 원리금 지급에 문제가 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

2. 미상환사채의 현황

가. 당사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 억원, %)

종목명
채권종류
발행금액
발행일
만기일
이자율
주간사

롯데케미칼52-4
회사채
600
2016-04-28
2026-04-28
2.597
미래에셋증권

롯데케미칼54-2
회사채
1,200
2018-09-12
2028-09-12
2.682
한국투자증권

롯데케미칼55-3
회사채
1,100
2019-04-29
2029-04-27
2.105
한국투자증권

롯데케미칼57-2(지)
회사채
2,000
2021-04-28
2026-04-28
1.910
미래에셋증권

롯데케미칼57-3
회사채
900
2021-04-28
2031-04-28
2.420
미래에셋증권

롯데케미칼58-2
회사채
1,100
2022-02-28
2027-02-26
3.176
NH투자증권

롯데케미칼58-3
회사채
800
2022-02-28
2032-02-27
3.329
NH투자증권

롯데케미칼59-3
회사채
900
2022-08-30
2027-08-30
4.849
삼성증권

롯데케미칼60-3
회사채
350
2023-03-03
2028-03-03
5.011
삼성증권

롯데케미칼61-2
회사채
800
2023-09-05
2026-09-04
4.834
삼성증권

롯데케미칼62
회사채
600
2026-02-27
2026-08-27
4.460
신한투자증권

합계
10,350
-
-
-
-

나. 기업어음 미상환 잔액

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
400,000
430,000
80,000
150,000
-
-
-
1,060,000

합계
-
400,000
430,000
80,000
150,000
-
-
-
1,060,000

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
60,000
-
-
-
-

합계
-
-
-
60,000
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
450,000
90,000
155,000
110,000
-
170,000
-
1,035,000

사모
60,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
510,000
90,000
155,000
110,000
-
170,000
-
1,035,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일: 2026년 04월 17일)
(단위: 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등급전망(Rating Outlook)

NICE신용평가㈜
2026년 04월 20일
제63회
AAA(안정적)

한국기업평가㈜
2026년 04월 15일
제63회
AAA(안정적)

나. 평가의 개요

롯데케미칼(주) 제63회 무기명식 이권부 보증부 공모사채는 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행의 지급보증을 통해 발행되는 보증사채 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제362조 제8항 각호의 금융기관 등이 보증함)입니다. 「증권 인수업무등에 관한 규정」제11조의2를 고려했을 때, 보증사채는 신용평가가 필수적으로 요구되진 않습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신용등급평정을 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하고자 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로부터 각각 AAA(안정적) 및 AAA(안정적) 등급 신용평가를 받았습니다. 다만, 해당 신용등급은 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행이 원리금상환에 대한 지급보증을 제공함에 따라 평정 대상 회사채의 신용도를 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행 및 (주)우리은행의 신용도와 동일한 수준으로 평가한 것으로, 동사의 자체적인 신용등급으로 보기는 어려우니 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제63회 회사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

NICE신용평가㈜
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 현단계에서 예측 가능한 장래의 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
안정적(Stable)

한국기업평가㈜
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.
안정적(Stable)

4. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

롯데케미칼㈜는 신용평가회사로 하여금 만기상환일까지 매 사업년도 결산(정기주주총회 종료)후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

나. 공시방법

NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com한국기업평가(주) : https://www.korearatings.com/
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 (주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행이 원리금 지급보증한 보증사채입니다.

[보증에 관한 사항]

항 목
내 용

보증기관
(주)국민은행, (주)신한은행, (주)하나은행, (주)우리은행

보증금액(주1)
- (주)신한은행: 원금 142,000,000,000원 / 이자 47,520,000,000원- (주)국민은행: 원금 86,000,000,000원- (주)하나은행: 원금 86,000,000,000원- (주)우리은행: 원금 86,000,000,000원

보증내용
제63회 무기명식 이권부 보증 공모사채의 원금 및 이자 지급의무에 대한 지급보증(각 보증인별 보증금액을 한도로 개별적·독립적 보증, 보증인 상호간 분별의 이익 보유)

보증기간
보증서 발행일(예정: 2026년 4월 28일)부터 다음 중 먼저 도래하는 날까지:(i) 보증인들이 원리금 보증금액 전액을 지급한 날(ii) 사채 만기일 2029년 4월 27일 (기한이익상실시 그에 따른 지급기일)

보증비용*
보증료율 연 0.7% (보증금액 기준)- 1년 365일, 1일 단위 계산- 매 3개월(보증료기간) 개시일에 선취 지급- 연체 시 보증료율 + 연 3.0% 지연배상금 적용

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(1) 연결대상 종속회사 개황① 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
4
-
1
3
3

비상장
24
-
1
23
10

합계
28
-
2
26
13

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

② 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
LOTTE Chemical Pakistan Limited
매각

롯데지에스화학㈜
공동기업 전환

(2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "롯데케미칼 주식회사"라고 표기합니다. 영문으로는 "LOTTE CHEMICAL CORPORATION"이라고 표기합니다.(3) 설립일자당사 설립일은 1976년 3월 16일입니다.(4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 롯데월드타워- 전화번호 : 02-829-4114- 홈페이지 : https://www.lottechem.com

(5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

(6) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재, 수소에너지로 사업영역을 구분하고 있습니다. 지배회사는 여수, 대산, 울산 등 국내 주요 석유화학단지에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고, 석유화학 범용 제품과 고부가 스페셜티 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 종속회사를 통하여 정밀화학, 전지소재, 수소에너지 사업영역을 구축하고 영위하고 있습니다.가. 기초화학 사업기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로서, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 22.4%, 폴리프로필렌 17.1%, BTX 5.5%, 기타 55.1% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.나. 첨단소재 사업첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 36.3%, PC 37.2%, 기타 26.5% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.다. 정밀화학 사업정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 암모니아계 32.9%, 염소계 37.4%, 셀룰로스계 29.7% 입니다.
라. 전지소재 사업전지소재 사업의 Elecfoil은 2차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 88.4%, 기타 11.6%입니다. 최근 AI 산업, 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS 등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.관련한 상세한 내용은 동 공시서류의 II. 사업의 내용을 참고하시길 바랍니다.(7) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상유가증권등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023. 6. 19.
회사채
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023. 6. 20.
회사채
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2023. 6. 20.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2023. 6. 20.
회사채
AA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2023. 6. 20.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2023. 8. 22.
회사채
AA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

2023. 8. 23.
회사채
AA
한국신용평가(AAA ~ D)
본평가

2023. 8. 23.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2023. 12. 21.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024. 6. 26.
회사채
AA/N
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024. 6. 26.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024. 6. 27.
회사채
AA/N
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2024. 6. 27.
기업어음
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2024. 6. 28.
회사채
AA/N
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2024. 6. 28.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2024. 12. 20.
기업어음
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2024. 12. 23.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2024. 12. 26.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2025. 1. 6.
회사채
AA/N
NICE신용평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 1. 22.
회사채
AAA
한국신용평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 1. 22.
회사채
AAA
NICE신용평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 1. 23.
회사채
AAA
한국기업평가(AAA ~ D)
수시평가

2025. 6. 30.
회사채(61-1, 61-2 외)
AAA
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
회사채(61-1, 61-2)
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
본평가

2025. 6. 27.
회사채
AAA
한국기업평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
본평가

2025. 6. 30.
회사채(61-2 외)
AAA
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
회사채(61-2)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
정기평가

2025. 6. 30.
기업어음
A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
본평가

2025.12.22
기업어음
A1
한국기업평가(A1 ~ D)
정기평가

2025.12.23
기업어음
A1
한국신용평가(A1 ~ D)
정기평가

2026.04.15
회사채(63)
AAA
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가

2026.04.20
회사채(63)
AAA
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

(8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1991년 05월 30일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

(1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 해당사항 없음.

(2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 황진구사외이사 남혜정 기타비상무이사 이훈기
대표이사 신동빈대표이사 김교현
사외이사 박경희(임기만료)

2022년 03월 24일
정기주총
사외이사 조운행
대표이사 이영준사외이사 최현민사외이사 전운배사외이사 이금로사외이사 강정원
사외이사 정중원(임기만료)

2022년 09월 30일
-
-
-
사외이사 이금로(사임)

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 강종원사외이사 차경환
대표이사 신동빈대표이사 김교현대표이사 황진구사외이사 남혜정
기타비상무이사 이훈기(임기만료)

2023년 12월 10일
-
-
-
대표이사 김교현(사임)

2024년 01월 10일
-
-
-
사내이사 강종원(사임)

2024년 03월 26일
정기주총
대표이사 이훈기사내이사 성낙선사외이사 오윤사외이사 손병혁사외이사 박지순
대표이사 이영준사외이사 조운행
사외이사 최현민(임기만료)사외이사 전운배(임기만료)사외이사 강정원(임기만료)

2024년 12월 01일
-
-
-
대표이사 이훈기(사임)대표이사 황진구(사임)

2025년 03월 25일
정기주총
대표이사 황민재사외이사 서휘원사외이사 조혜성기타비상무이사 김종근
대표이사 신동빈
사외이사 남혜정(임기만료)사외이사 차경환(임기만료)

2025년 11월 30일
-
-
-
대표이사 황민재(사임)

(주1) 2026년 3월 20일 개최 예정인 제 50기 정기주주총회에서 사내이사 이영준, 성낙선 재선임 및 주우현 신규선임, 사외이사 오윤, 손병혁 재선임 및 최원경 신규선임 안건 상정 예정입니다.(주2) 2026년 3월 19일 기타비상무이사 김종근 사임 및 2026년 3월 20일 사외이사 조운행, 박지순 임기만료 예정입니다.(3) 최대주주의 변동 - 해당사항 없음(4) 상호의 변경

① 지배회사 - 해당사항 없음② 종속회사공시대상기간 종속회사의 상호의 변경은 다음과 같습니다.

변동일자
변경 전
변경 후

2022년 04월 28일
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.

2023년 03월 14일
일진머티리얼즈(주)
롯데에너지머티리얼즈(주)

2023년 11월 07일
Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.

2024년 09월 06일
삼박엘에프티㈜
롯데엔지니어링플라스틱㈜

(5) 회사가 화의, 회사정리절차 등

사업부문
회사명
내용

기초화학
South Wealth Finance Limited
2021.02.03. 청산 완료

Titan Ethylene Glycol (M) Sdn. Bhd.
2021.02.16. 청산 완료

PT Titan Trading
2021.06.28. 청산 완료

Titan Vinyl (M) Sdn. Bhd.
2021.07.05. 청산 완료

LOTTE Chemical Singapore Pte. Ltd.
2021.08.31. 청산 완료

LOTTE Chemical Titan Capital (L) Limited
2022.03.20. 청산 완료

Titan Chemicals International Limited
2022.03.20. 청산 완료

Titan Leasing Ltd.
2022.03.20. 청산 완료

Chemical Brothers Limited
2022.06.24. 청산 완료

Titan Petrochemicals (M) Sdn. Bhd.
2022.10.31. 청산 완료

Titan Trading Corp. Limited
2023.03.28. 청산 완료

삼강낙천화공유한공사
2023.06.20. 매각 완료

낙천화학(가흥)유한공사
2023.09.21. 매각 완료

케이피켐텍(주)
2023.11.02. 청산 완료

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
2024.12.20. 청산 완료

LOTTE Chemical Pakistan Limited
2025.11.12. 매각 완료

첨단소재
데크항공 주식회사
2021.07.01. 매각 완료

LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
2022.09.23. 청산 완료

LOTTE Chemical Poland Sp. z o.o.
2023.01.09. 청산 완료

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.
2023.07.25. 청산 완료

전지소재
롯데테크디앤디㈜(구, 삼영디앤디㈜)
2023.12.27. 청산 완료

WALLSYS FACADE LTD.
2024.04.22. 청산 완료

오리진앤코㈜
2024.07.30. 청산 완료

(6) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용가. 지배회사① 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)ⅰ) 데크항공(주) 지분 매각당사는 2021년 7월 1일 하이즈항공(주)에 데크항공(주) 주식 100% 및 금전소비대차 채권 전액을 처분하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 1일 '타법인주식 및 출자증권 처분 결정' 공시를 참고하시길 바랍니다.ⅱ) 일진머티리얼즈(주) 지분 취득

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 일진머티리얼즈(주)는 당사에 인수된 후 롯데에너지머티리얼즈(주)로 사명을 변경하였습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병 등 종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

ⅲ) 삼강낙천화공유한공사 지분 매각

당사는 사업경쟁력 강화 목적으로 2023년 5월 16일 이사회 의결을 통하여 중국 내 Ethylene oxide 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 삼강낙천화공유한공사(LOTTE Sanjiang Chemical Company Limited)의 당사 보유 지분 50%를 중국법인인 삼강화공에 매각하였습니다.iv) 낙천화학(가흥)유한공사 지분 매각당사는 사업경쟁력 강화 목적으로 2023년 8월 24일 이사회 의결을 통하여 중국 내 Ethylene oxide 유도체 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 낙천화학(가흥)유한공사(LOTTE Chemical Jiaxing Corp) 지분 전부를 중국법인인 삼강화공에 매각하였습니다.

v) LOTTE Chemical Pakistan Limited

당사는 사업구조 개편 및 사업경쟁력 강화의 일환으로 2025년 2월 19일 이사회 결의를 통해 파키스탄 내 고순도 테레프탈산(PTA) 생산 및 판매 사업을 영위하는 연결종속회사 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 지분 전부를 매각하는 주식매매계약(SPA)을 체결하였습니다.

해당 매각 건은 이후 각국 규제 당국의 승인 및 계약상 선결 조건 충족을 거쳐 2025년 11월 12일부로 지분 양도 및 대금 수령 등 거래 종결이 완료되었습니다.

주요 종속회사의 합병 등 내용은 다음과 같습니다.
[롯데에너지머티리얼즈]ⅰ) 롯데이엠글로벌(주) 지분 취득회사는 해외생산법인 경영권 강화 및 지배구조 일원화를 위하여 2024년 11월 25일 스틱스페셜시츄에이션윈(유)가 보유한 롯데이엠글로벌(주)의 주식 33,427,877주를 양수하는 결정을 내리고 2025년 2월 25일 거래가 종료되었습니다. 자세한 사항은 2024년 11월 25일 '주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수 결정') 공시를 참고하시길 바랍니다.

(7) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 '22년 9월 및 '23년 3월 각각 롯데정밀화학㈜, 롯데에너지머티리얼즈㈜의 연결 편입으로 사업조직을 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재로 재편하였습니다.

기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로서, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene류의 기초유분으로 BD, SM 등 모노머 제품과 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 또한, 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업을 영위하고 있으며 최근 인도네시아 신규 크래커를 완공하고 상업 생산을 본격화하였습니다. 또한, Specialty 확대를 위하여 제품 연구개발을 지속하고 있으며, 수소에너지 사업 확대를 통한 포트폴리오 고도화를 추진하고 있습니다.첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구개발을 진행하고, 가전, IT, 자동차용 소재를 통해 Specialty 또한 확대하고 있습니다.정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며,
롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하여 암모니아를 공급하고 있으며 향후 암모니아를 활용한 벙커링 등 신규사업을 추진하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업 분야에서 널리 사용되고 있습니다.전지소재 사업의 Elecfoil은 2차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. Elecfoil 산업은 장치산업인 동시에 상당한 기술력이 요구되는 기술집약산업입니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈는 초극박/고강도/고연신 물성을 동시에 만족하는 Hybrid High-End 동박 제품을 보유하고 있습니다. 또한 Elecfoil 외에도, 2차전지 시장이 요구하는 차세대 배터리 소재 개발(고체전해질, LFP 양극활물질)로 미래 가치를 높이는 R&D 역량을 강화하는데 집중하고 있습니다. 특히 회로용 동박의 경우, 최근 AI 가속기용, PKG Substrate용 등 고부가 회로박 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 신제품의 개발 및 품질관리시스템을 강화하여 고객의 수요를 충족하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

회사에 관한 상세한 사항은 I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항 및 II. 사업의 내용 부분을 참고하시기 바랍니다.

(8) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

사업구분
회사명
주요사업내용
회사의 연혁

기초화학
롯데케미칼(주)
석유화학, 화학공업 제품제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

2020. 01 롯데첨단소재 합병2020. 12 여수 4EOA공장 완공2023. 12 여수 헤셀로스 및 대산 EOA #2. EC/DMC 공장 완공

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
석유화학제품 제조 및 판매

2010. 11 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad 인수 (구 Titan Chemicals Corporation)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

LOTTE Chemical USA Corp와 그 종속기업
석유화학제품 제조 및 판매
2014. 04 회사 설립2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립2015. 10 미국EG 자회사 Lotte Chemical Louisiana LLC 설립2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 준공

첨단소재
LOTTE Chemical California, Inc.
석유화학제품 제조 및 판매
2001. 06 회사 설립2015. 01 멕시코 생산법인 합병2019. 07 1개라인 증설(3→4)2020. 08 1개라인 증설(4→5)2021. 07 1개라인 증설(5→6)

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매
2010. 08 회사 설립2017. 05 1개라인 증설(5→6)2018. 01 2공장 증설(6→9)2019. 01 3개라인 증설(9→12)2021. 08 1개라인 증설(12→13)

LOTTE Chemical Turkey Surface DesignsIndustry and Trade Inc.와 그 종속기업
건축자재 제조 및 판매
2010. 05 회사 설립2019. 03 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 인수2020. 12 1개라인 증설(2→3)2023. 11 사명 변경 (LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.)

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co., Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매
2013. 09 회사 설립2017. 06 3개 라인 증설(4→7)2019. 08 3개 라인 증설(7→10)2021. 09 3개 라인 증설(10→13)

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매
2017. 03 1공장(호치민, 3개 라인) 설립2020. 10 2공장(하노이, 6개 라인) 인수 및 합병2021. 05 1공장(호치민) 증설 (3→5)

PT LOTTE Chemical Engineering PlasticsIndonesia
석유화학제품 제조 및 판매
2020. 04 회사 설립

LOTTE Chemical Alabama Corp.
석유화학제품 제조 및 판매
2011. 02 회사 설립2015. 01 1개라인 증설(3→4)2018. 11 3개라인 증설(4→7)2020. 07 1개라인 증설(7→8)2024. 02 1개라인 증설(8→9)

롯데엔지니어링플라스틱(주)
석유화학제품 제조 및 판매
2000. 01 회사 설립2009. 10 삼박엘에프티(주) 인수2013. 04 ㈜삼박, 하오기술㈜ 합병 및 본점 이전(충남 예산)2016. 07 아산 공장 LFT 1개라인 증설(5→6)2022. 05 예산 공장 LFT 라인 신설2022. 11 예산 공장 LFT 1개라인 증설(1→2)2023. 12 여수 공장 합성수지/건자재 사업 개시2024. 09 롯데엔지니어링플라스틱(주) 로 상호 변경

정밀화학
롯데정밀화학㈜
화학제품 제조 및 판매
2018. 04 메셀로스 F2공장 준공2018. 12 헤셀로스 2공장 준공2019. 04 애니코트 D공장 준공2020. 06 한덕화학㈜ 지분 매각(보유지분 50% 매각)2020. 12 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 투자2021. 02 메셀로스 G공장 준공2021. 03 애니코트 E공장 준공2021. 10 헤셀로스 3공장 위탁생산 결정2022. 05 식의약 생산라인 F공장 준공2024. 01 TMAC F라인 준공2025. 12 헤셀로스 3공장 양수2025. 12 식의약 생산라인(G공장) 준공

전지소재
LOTTE Battery Materials USA Corp.
전지소재 제조 및 판매
2022. 07 회사 설립

롯데에너지머티리얼즈(주)와 그 종속기업
전지소재 제조 및 판매

2017. 07 Malaysia에 신규 Elecfoil 증설 공장 설립결정2019. 11 Malaysia에 음극집전체(I2B) Elecfoil 추가 신규시설 투자결정2021. 09 유럽 현지법인 설립

2022. 05 스페인 현지법인 설립2023. 03 롯데에너지머티리얼즈(주) 로 상호 변경

3. 자본금 변동사항

(1) 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2026년 04월 17일
제50기(2025년말)
제49기(2024년말)
제48기(2023년말)
제47기(2022년말)
제46기(2021년말)

보통주
발행주식총수
42,775,419
42,775,419
42,775,419
42,775,419
34,275,419
34,275,419

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000
171,377,095,000
171,377,095,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000
171,377,095,000
171,377,095,000

(주1) 당사는 2022년 11월 18일 이사회에서 유상증자를 결의하여 2023년 1월 31일 보통주 8,500,000주를 발행하였습니다.

4. 주식의 총수 등

(1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
42,775,419
-
42,775,419
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
42,775,419
-
42,775,419
-

Ⅴ. 자기주식수
608,272
-
608,272
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
42,167,147
-
42,167,147
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
1.42
-
1.42
-

(2) 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
608,272
-
-
-
608,272
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
608,272
-
-
-
608,272
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
608,272
-
-
-
608,272
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(3) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2022년 08월 08일
2023년 02월 08일
50,000
49,728
99.45
-
-
2022년 11월 11일

신탁 해지
2022년 08월 08일
2023년 02월 08일
50,000
49,728
99.45
-
-
2023년 02월 08일

신탁 체결
2023년 11월 10일
2024년 05월 10일
50,000
49,974
99.95
-
-
2024년 02월 13일

신탁 해지
2023년 11월 10일
2024년 05월 10일
50,000
49,974
99.95
-
-
2024년 05월 10일

(4) 자기주식 소각현황- 해당사항 없음

(5) 자기주식 보유현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식종류
취득기간
취득목적
최초보유예상기간
최초취득수량
변동 수량
기말수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에의한 취득
2022년 07월 27일
보통주
2022년 08월 08일~ 2023년 02월 08일
주주가치 제고
-
284,972
-
-
284,972
-

2023년 10월 26일
보통주
2023년 11월 10일~ 2024년 05월 10일
주주가치 제고
-
323,300
-
-
323,300
-

기타 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

총계

608,272
-
-
608,272
-

(6) 자기주식 취득·처분·소각 관련 계획

① 단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획공시서류 작성기준일 기준, 향후 6개월 이내에 진행 예정인 자기주식 취득, 처분,소각 계획은 없습니다.

(대상기간 :
2026년 01월 01일
~
2026년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
취득형태
주식종류
거래방법
수량
결정사유

보유수량
신탁
보통주
증권시장에서의 취득
284,972
주주가치 제고

신탁
보통주
증권시장에서의 취득
323,300
주주가치 제고

계획
취득
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

소각
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

계속보유
신탁
보통주
증권시장에서의 취득
284,972
기타 경영상 목적

신탁
보통주
증권시장에서의 취득
323,300
기타 경영상 목적

(주1) 당사가 검토 중인 사업구조 개편(대산공장 물적분할) 추진 시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 자기주식 취득 의무가 발생할 수 있습니다. 자세한 내용은 본 항목 (7) 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항을 참고하시기 바랍니다.

② 자기주식 취득·처분·소각 단기 계획 이행 현황공시서류 작성기준일 직전 6개월 동안 자기주식을 취득, 처분 또는 소각한 내역이 없습니다.

(대상기간 :
2025년 07월 01일
~
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
취득형태
주식종류
전기 계획수량(A)
당기 이행수량(B)
이행률(B/A)
차이발생사유

취득
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

소각
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

계속보유
신탁
보통주
284,972
284,972
100
-

신탁
보통주
323,300
323,300
100
-

③ 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획

공시서류 작성기준일(2025. 12. 31.) 현재, 이사회 결의 등을 통해 확정된 구체적인 자기주식 취득, 처분, 소각 관련 계획은 정해진 바 없습니다. 다만, 당사는 주주가치 제고를 위한 자본시장의 제도적 변화와 향후 경영환경 및 재무 상황 등을 종합적으로 고려하여, 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 자기주식의 취득, 처분 및 소각에 관한 합리적인 운용 방안을 검토할 계획입니다.

(7) 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

당사는 국내 석유화학 산업의 경쟁력 제고를 위한 사업재편의 일환으로 대산공장 물적분할을 검토하고 있습니다(2025. 11. 26. 투자판단 관련 주요 경영사항 공시 참조).향후 정부 승인과 이사회 및 주주총회 결의로 분할이 확정될 경우, 이에 반대하는 주주는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의5 및 동법 시행령 제176조의7에 의거하여 주식매수청구권을 행사할 수 있습니다. 이러한 법령상 주주권익 보호 절차에 따라 당사의 자기주식 취득이 발생할 수 있으며, 이에 관한 구체적인 사항은 관련 의결 및 절차가 진행되는 시점에 공시 등을 통해 상세히 안내드릴 예정입니다.

(8) 종류주식 발행현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2026년 03월 20일
제50기 정기주주총회
제15조(기준일), 제21조(소집통지 및 공고)제22조(소집지)제28조(의결권의 대리행사)제31조(이사의 수)제32조(이사의 선임)제33조(이사의 임기)제34조(이사의 보선)제37조(이사 ·감사의 회사에 대한 책임감경)제39조(위원회)제45조(감사위원회의 구성)
- 특별법 등 다른 법령의 적용 가능성 명확화- 주주총회 소집지 추가, 전자주주총회 의무화- 전자주주총회 의무화- 이사 정원 상한 축소 등- 집중투표제 의무화 등- 이사 임기 변경- 사외이사 명칭 변경- 이사의 책임 감경 한도 산정 기준 명확화를 위한 조문 정비 등- 사외이사 명칭 변경- 감사위원 분리선임 확대, 감사위원 선·해임 의결권 제한 규정 개정 등

2024년 03월 26일
제48기 정기주주총회
제2조(목적)제49조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)제51조(이익배당)제51조의2(중간배당)
- 사업목적 변경 및 추가- 재무제표 승인 관련 조건부 승인 조항 삭제 - 배당 기준일 관련 규정 변경을 통한 주주의 배당 예측 가능성 제고

(주1) 2023년 3월 29일에 진행한 제47기 정기주주총회 및 2025년 3월 25일에 진행한 제49기 정기주주총회에서 정관의 변경사항은 없습니다.

(2) 사업목적① 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매
영위

2
나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및 그 유도품의 제조 및 매매
영위

3
올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매
영위

4
정밀화학 제품의 제조·가공·매매
영위

5
석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매
영위

6
자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업
영위

7
목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업
영위

8
합성섬유의 제조 ·가공 ·매매
영위

9
폴리에스터 및 나일론 필름의 제조·가공·매매
미영위

10
고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타관련제품의 제조, 판매, 수출업
영위

11
석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 제공 사업
영위

12
합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작
영위

13
회사가 보유하고 있는 지식,정보,기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업
영위

14
환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매
영위

15
전기 기타 "유틸리티”시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등 지원시설의 설치, 운영에 관한 사업
영위

16
과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개
영위

17
화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업
영위

18
수출입업, 동대행업, 및 외국상사 대리점
영위

19
군 ·관납품업
영위

20
각 호에 관련된 전자 상거래 및 통신판매 관련 사업
영위

21
정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업
영위

22
부동산 임대업
영위

23
음식 숙박업
영위

24
위 각 호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의 제조 및 매매
영위

25
에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공
영위

26
전기공사업
미영위

27
환경전문공사업 및 환경시설운영관리업
영위

28
산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업
영위

29
토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
영위

30
운송장비용 수소 및 기타 가스충전업
영위

31
초경량 복합재료 가스용기 제조 및 판매 사업
영위

32
신기술사업자 등에 대한 투자 및 기타 투자 관련 사업
영위

33
수소 및 수소화합물 등의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 등 부대사업
영위

34
위 각호에 관련되는 일체의 사업
영위

(주1) 상기 9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조ㆍ가공ㆍ매매의 경우 당사가 과거에 영위한 사업이었으나, 현재는 중단되었습니다.

② 공시대상기간 중 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024년 03월 26일
운송장비용 가스충전업
운송장비용 수소 및 기타 가스충전업

추가
2024년 03월 26일
-
수소 및 수소화합물 등의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 등 부대사업

(주1) 제46기 정기주주총회(2022. 3. 24.)에서 운송장비용 가스충전업을 사업목적으로 추가하였으며, 제48기 정기주주총회(2024. 3. 26.)에서 해당 사업의 명칭을 '운송장비용 수소 및 기타 가스충전업'으로 변경하였습니다.

③ 공시대상기간 중 사업목적 변경 사유

구분
사업목적
변경 취지, 목적 및 필요성
사업목적 변경 제안 주체
회사의 주된 사업에 미치는 영향

1
운송장비용 수소 및 기타 가스충전업
행정상 명칭 변경
이사회
신규 사업 진출을 위한 것으로, 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로미미하며, 향후 사업성장 및 추가여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있음

2
수소 및 수소화합물 등의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 등 부대사업
청정암모니아 제조 및 판매 진출
이사회
신규 사업 진출을 위한 것으로, 회사의 주된 사업에 미치는 영향은 단기적으로미미하며, 향후 사업성장 및 추가여부 등에 따라 영향도가 변경될 수 있음

④ 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
운송장비용 수소 및 기타 가스충전업
2024년 03월 26일

2
수소 및 수소화합물 등의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 등 부대사업
2024년 03월 26일

(주1) '운송장비용 수소 및 기타 가스충전업'은 2022년 신규 추가 후 2024년 단순 명칭만 변경된 건으로, 진출 목적 및 추진현황 등의 기재는 생략합니다. 관련 내용은 2025년 7월 25일 정정 제출된 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.(ⅰ) 수소 및 수소화합물 등의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 등 부대사업

구 분
내 용

그 사업 분야
(업종, 제품 및 서비스의 내용 등)
및 진출 목적

가. 사업분야 : 수소 및 수소화합물 등의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공 등 부대사업나. 진출목적 : 탈탄소를 위한 에너지 전환으로 창출된 시장에 진입하여 탄소저감 이행 및 신규 수익 창출

시장의 주요특성 ·규모 및 성장성
수소와 수소화합물은 정유, 철강, 비료 등 다양한 산업에서 활용되고 있습니다. 현재 풍력과 태양광 같은 재생에너지의 확대와 탄소포집 기술의 발전으로 인해, 생산 과정에서 거의 온실가스를 발생시키지 않거나, 그 배출량을 크게 줄인 저탄소 수소가 탄소 중립을 달성하는 핵심 수단으로 주목받고 있습니다. 탄소 중립과 에너지 전환을 실현하기 위해서는 생산, 유통, 활용의 전 과정에서 기술개발을 통한 혁신과 막대한 투자비가 필요합니다. 특히 시장 생성 초기에는 정부 정책 하에서 대규모 수요와 공급이 창출되어야 민간의 투자를 이끌어 낼 수 있습니다. 이러한 측면에서, 제28차 유엔기후협약 당사국총회(COP28)의 최종 결과문서에 1.5도 목표 달성을 위한 주요 감축 수단의 하나로 저탄소 수소가 명시된 것은 고무적이며, 이는 저탄소 수소 및 수소화합물 시장의 상업화 및 가치사슬 구축을 가속화 하는 계기가 되었습니다. 저탄소 수소 및 수소화합물은 기존의 산업용 수요에서 화석연료 기반 제품을 대체할 뿐 아니라, 새로이 운송용 연료와 발전용 연료로 시장을 확대하고 있습니다. 우리나라의 경우, 기존의 가스발전소와 석탄발전소에 수소 및 암모니아를 일부 연료로 사용하여 탄소배출량을 줄이는 동시에 발전량을 유지하는 방법을 적극 추진 중에 있습니다. 다만, 에너지 수요 대비 국내 저탄소 수소 생산 여건이 불리하여, 해외로부터의 대규모 수입도 동시에 검토 중입니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

당사는 2030년까지 청정수소 55만톤 규모의 공급/유통/활용 전체 가치사슬을 확보하는 것을 목표로 하고 있습니다. 구체적인 투자비용 및 예상자금 소요액은 개별 투자 시점에 확정되며, 현재 예측하기 어렵습니다.

사업 추진현황
(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

당사는 글로벌 청정에너지 보급과 탄소저감 성장을 위한 수소 사업을 추진하고 있습니다. 현재는 대산과 여수 사업장에서 주요 제품의 부생품으로 수소를 생산하여 공정 중 연료로 사용하고 일부는 외부에 판매하고 있습니다. 향후에는 해외 저탄소 공급망을 확보하여 국내 및 해외에 청정에너지용 수소 및 수소화합물을 공급할 계획이며, 이를 위해서 유관 기업과의 파트너십을 구축하였습니다. 현재 다수의 해외 생산 청정암모니아 사업을 검토 중에 있으며, 수소/암모니아 공급 안정성 확보 및 시장 확대를 위해 일본 내 대표적인 종합무역상사와 협력관계를 구축하였습니다. 한국전력 및 그 발전회사와는 수소·암모니아 사업협력 파트너십 구축 MOU을 체결하여, 국가 온실가스 감축과 탄소중립에 기여할 수 있는 실질적인 협력 방안을 도출하였습니다. 또한, 해외에서 도입한 암모니아를 분해하여 수소를 생산 시 탄소배출량을 감축하는 기술을 개발하기 위해, 국내외 유관 기업과 기술 실증을 진행하였습니다.

기존 사업과의 연관성
초기 시장 진입을 위해, 당사의 기존 사업장에서 생산되는 부생수소를 활용할 계획이며, 해외 공급망 구축에 미국, 말레이시아, 인도네시아 등 해외 프로젝트 사업 경험을 활용할 것입니다.

주요위험
정부의 에너지 정책에 기반한 대규모 수요의 창출, 저탄소수소 생산 기술 및 탄소 포집 기술의 상용화, 저탄소수소 조달 가능 시점 등에 따라 당사 사업 추진 여부, 규모, 시점 등이 변경될 수 있는 위험이 있습니다.

향후 추진계획

가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상완료 시기 1) 발전용 청정 수소 및 수소화합물 공급 (청정수소입찰 재공고문 일정에 따름) - 청정수소발전 입찰시장 공고 - 청정수소발전 입찰시장 발전사업자 선정 - 선정된 발전사업자와 당사간 연료공급 계약 등 주요 계약 체결 - 청정암모니아 공급 개시 (구체적 시점은 공급계약에서 결정됨)
2) 수송용 수소 및 수소화합물 공급 : 국내 수송용 수소 수요 성장에 맞춰 수소 공급과 유통 확대나. 향후 1년이내 추진 예정사항청정수소발전 입찰시장 결과발표 후 낙찰자로 선정된 발전사업자와 연료공급계약 체결 및 해외 청정암모니아 구매계약 체결을 포함해 해외 청정암모니아 확보를 위해 필요한 주요계약을 추진 예정입니다.다. 조직 및 인력 확보 계획현재 당사 신규사업부문이 수행하고 있으며, 향후 해외 청정암모니아 사업의 본격 추진 시 충원할 계획입니다.

미추진사유
현재 추진중인 사업으로 기재를 생략합니다

※ 위의 추진계획은 사업환경 변화 및 당사 사업 추진 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

롯데케미칼(주)와 종속회사(이하 '연결회사')는 2025년 말 기준으로 약 18조 4,830억원의 매출을 달성하였으며, 각 사업별 매출액은 기초화학 사업 67.5%, 첨단소재 사업 27.5%, 정밀화학 사업 9.5%, 전지소재 사업 3.7%로 구성되어 있습니다. (연결조정 -8.2%) 당사와 연결회사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.

사업구분
대상회사
주요 제품

기초화학
롯데케미칼(주) 기초화학사업, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(LC TITAN), LOTTE Chemical USA Corp.(LC USA), LOTTE Chemical Trading(Shanghai) Corp. 와 4개 종속회사
에틸렌(EL), 프로필렌(PL), BTX, 고순도이소프탈산(PIA), 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등

첨단소재
롯데케미칼(주) 첨단소재사업, 롯데엔지니어링플라스틱(주), LOTTE Chemical Hungary Ltd.(헝가리), LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(튀르키예) 와 13개 종속회사
ABS, 폴리카보네이트(PC), 인조대리석, 엔지니어드스톤 등

정밀화학
롯데정밀화학(주)와 그 종속회사
ECH, 가성소다, 메셀로스, 애니코트 등

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주) 와 그 종속회사,LOTTE Battery Materials USA Corporation(LBM)
동박(Elecfoil) 등

상세한 대상회사는 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고 하시길 바랍니다.

가. 기초화학 사업기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로서, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 22.4%, 폴리프로필렌 17.1%, BTX 5.5%, 기타 55.1% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기 시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.나. 첨단소재 사업첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 36.3%, PC 37.2%, 기타 26.5%입니다. 이들 제품 가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비 증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.다. 정밀화학 사업정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.당기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 암모니아계 32.9%, 염소계 37.4%, 셀룰로스계 29.7% 입니다.라. 전지소재 사업전지소재 사업의 Elecfoil은 2차 전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 88.4%, 기타 11.6%입니다. 최근 AI 산업, 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심 부품인 2차 전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차 전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 주요 제품 현황

(단위 : 백만원,%)

사업구분
주요생산품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초화학
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
2,798,560
22.4
3,245,698
24.4
3,436,610
25.5

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
2,130,242
17.1
2,276,131
17.1
2,195,533
16.3

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
680,523
5.5
674,561
5.1
816,505
6.1

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
6,870,737
55.1
7,655,834
57.5
7,403,576
55.0

소 계
12,480,063
100.0
13,306,336
100.0
13,470,245
100.0

첨단소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,848,717
36.3
1,906,726
34.8
1,682,268
33.4

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,892,519
37.2
2,136,175
39.0
2,080,550
41.3

기타
기타
건축 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,345,477
26.5
1,428,374
26.1
1,278,004
25.4

소 계
5,086,713
100.0
5,471,275
100.0
5,040,821
100.0

정밀화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
576,456
32.9
555,566
33.3
660,874
37.4

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
655,592
37.4
545,025
32.6
568,578
32.1

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
520,635
29.7
528,804
31.6
497,525
28.1

소 계
1,752,683
100.0
1,670,545
100.0
1,768,621
100.0

전지소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈㈜
598,926
88.4
699,135
77.5
530,603
82.2

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈㈜
78,605
11.6
203,117
22.5
114,762
17.8

소 계
677,531
100.0
902,252
100.0
645,365
100.0

연결 조정
△1,513,984
△1,455,599
△1,360,635

합 계
18,483,005
19,894,810
19,564,418

(주1) 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 당사 연결편입된 2023년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주2) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 2025년 11월 12일부로 해당 거래가 최종 종결되었습니다. 이에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.(2) 주요제품 가격변동 추이

(단위 : $/Ton)

사업구분
주요 제품
2025년(당기)
2024년 (전기)
2023년(전전기)

기초화학
폴리에틸렌(PE)
861
938
969

폴리프로필렌(PP)
846
893
881

BTX
749
983
897

첨단소재
ABS
1,201
1,404
1,303

PC
1,528
1,789
1,821

정밀화학
ECH
1,428
1,143
1,211

가성소다
411
398
386

(주1) 주요제품의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.(주2) BTX는 Benzene 기준으로 작성되었습니다.(주3) ECH 가격은 ICIS에서 발표하는 CFR China Main port 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.(주4) 가성소다 가격은 ICIS에서 발표하는 FOB NEA(North East Asia) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.(주5) 전지소재의 동박 가격변동은 중요 영업비밀에 해당되어 기재를 생략합니다.

(3) 주요제품 가격변동 원인

① 기초화학 사업[PE, PP]

PE 및 PP 제품 가격은 중국을 중심으로 한 수급 밸런스, 유가 및 납사 등 주요 원료의 가격변동, 그리고 유도품 시황에 큰 영향을 받습니다. 2025년 제품 가격은 주요 원료 가격의 하향 안정화와 글로벌 통상 환경의 불확실성에 따른 수요 위축이 맞물리며 연간 전반적으로 하락하는 흐름을 기록하였습니다.

상반기에는 국제 유가 및 납사 가격 약세로 제품 가격이 하락하였으며, 미국 신정부의 상호관세(Reciprocal Tariff) 정책 발표 등 미-중 무역 갈등에 따른 교역 불확실성으로 수요 심리가 위축되었습니다.

하반기 수출 시장은 비수기 관망세와 미국 무역 정책의 불확실성으로 인해 위축되었습니다. 연말 기말 재고 조정 영향으로 단기 출하 물량은 늘어났으나 실질적인 수요 회복으로 이어지지는 않았습니다. 특히 전방 산업의 수요 부진과 나프타 가격 하락이 겹치면서 가격 반등 동력이 상실되었고, 시장은 전반적인 수요 부진 속에 약보합세로 마감되었습니다.

[BTX]

BTX 가격은 국제 유가 및 납사 가격의 변동성과 더불어, 전방 산업의 수요 환경 및 역내 수급 밸런스에 큰 영향을 받습니다. 2025년 벤젠 가격은 연초까지 전년도의 강세 흐름이 일부 이어졌으나, 미국 트럼프 행정부 출범 이후 관세 정책 변화와 글로벌 공급 과잉이 맞물리며 연간 전반적으로 하락세를 기록하였습니다.

상반기에는 국제 유가 및 납사 가격 하락에 따라 제품 가격이 동반 하락하였으며, 미국의 관세 부과 정책으로 대미 수출이 급감하였습니다. 이에 따라 기존 미국향 아시아 물량이 중국 시장에 집중 공급되며 역내 공급 과잉 체제로 전환되었고, 그 여파로 수익성 지표 역시 악화되었습니다.

하반기에도 미국의 관세 이슈가 지속되며 한국산 벤젠의 미국 수출은 전년 대비 대폭 감소하였습니다. 반면, 중국 내 유도품 설비 증설 영향으로 수요 자체는 견조한 수준을 유지하였으나, 이를 상회하는 아시아 지역의 유휴 물량이 중국으로 대거 유입되면서 역내 공급 과잉이 심화되었습니다. 결과적으로 원재료인 납사가격의 약세와 이러한 수급 불균형이 맞물려, 벤젠 가격은 상승 동력을 확보하지 못한 채, 전년대비 하락한 수준의 약보합 흐름으로 한 해를 마감하였습니다.

② 첨단소재 사업[ABS]

ABS는 가전, TV, 자동차 등 전방 산업의 수요, 동종사 가동률 및 주요 원료(SM, AN, BD 등) 가격에 민감하게 영향을 받습니다. 2025년 ABS 가격은 신증설 물량의 지속적인 유입에 따른 공급 과잉과 글로벌 경기 불확실성에 따른 전방 수요 둔화가 맞물리며 연간 전반적으로 약보합세를 기록하였습니다.

상반기 ABS 시장은 국제 유가 하락에 따른 원가 하락과 중국 내 소비 회복 지연, 상호 관세 여파 등으로 인해 수요 회복이 극히 제한적이었습니다. 하반기에는 대미 관세 유예로 수출 물량은 일부 유지되었으나, 대규모 신증설 물량의 시장 유입이 본격화되면서 공급 부담이 가중되었습니다. 특히 동남아를 비롯한 역내 시장에서는 중국산 저가 제품의 유입과 현지 생산업체 간의 가격 경쟁이 격화되며 마진이 축소되었습니다. 연말에는 계절적 비수기와 재고 조정에 따른 거래 둔화가 가속화되었으며, 중국발 공급 압박과 미주 지역 조업일수 감소가 맞물려 가격 상승 동력을 상실한 채 하락세로 마감하였습니다.

[PC]

PC는 가전, TV, 자동차 등 전방 산업의 수요, 동종사 가동률 및 주요 원료(BPA, DMC) 가격에 영향을 받습니다. 2025년 PC 가격은 중국 내 공급 여력 확대와 글로벌 전방 산업의 수요 회복 지연이 맞물리며 연간 전반적으로 하락 및 약보합 흐름을 기록하였습니다.

상반기에는 중국발 공급 과잉과 전방 산업의 수요 약세가 맞물린 재고 부담으로 인해 제품가는 약세가 지속되었습니다. 하반기 들어서도 수요 부진은 이어졌으며, 서남아의 통화 가치 하락과 미주의 통상 이슈 등 지역별 악재가 겹치며 시장 회복에 제약이 따랐습니다. 연말에는 중국 국경절과 인도 디왈리 등 계절적 요인으로 수요 회복이 지연되었으나, 공급 측면에서 동종업계의 정기보수 효과가 나타나며 전반적인 시황은 약보합 흐름을 나타내며 한 해를 마감하였습니다.③ 정밀화학 사업

[ECH]ECH는 전방 산업 수요, 주요 원재료 가격, 중국 내 공급 여건 등에 따라 가격 변동성이 큰 제품입니다. 2025년 1분기에는 주요 원재료 가격 상승이 이어지며 국제 가격이 단기 상승하였습니다. 그러나 2분기 들어 수요 회복 지연과 이에 따른 공급 과잉으로 국제가는 약보합세를 나타냈습니다. 3분기 및 4분기는 경쟁사 원료(글리세린) 가격 강세 영향으로 글로벌 ECH 공급량 감소됨에 따라 국제가는 강세를 유지하였습니다.

[가성소다]가성소다는 전력비, 소금 가격 등 원가 요인과 지역별 공급 상황에 따라 가격이 결정됩니다. 2025년 1분기에는 동북아 지역 일부 제조사의 정기보수로 공급이 일시적으로 부족해지며 국제가가 상승하였으나, 2분기에는 중국 내수 수요 둔화로 국제가는 약보합세를 유지하였습니다. 3분기는 동북아 및 중국 수출 물량 증가 영향으로 국제가 약보합세가 지속되었습니다. 4분기는 중국 내수 수요 둔화 등으로 국제가 약보합세 지속되었습니다.

④ 전지소재 사업주요 제품은 고객의 요구, 원재료 가격, 제품 구성 등 여러 가지 요인에 따라 제품 가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동의 추이를 기재하기가 어렵습니다. 매년 가격 변동은 존재하며, 수익성이 상이한 제품이 다양하게 존재합니다. 자세한 제품의 가격 관련 사항은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업구분
매입유형
품목
대상 회사
구체적 용도
주요 매입처
매입처와 회사와의특수한 관계여부
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

매입액
비중(%)
매입액
비중(%)
매입액
비중(%)

기초화학
원재료
Naphtha
롯데케미칼(주), LC TITAN
에틸렌, 프로필렌 등
GS Caltex, HD현대오일뱅크 등
해당 없음
5,015,052
50.8
4,786,068
46.2
5,549,723
55.3

Mixed Xylene
롯데케미칼(주)
BTX 등
ITOCHU 등
해당 없음
841,950
8.5
854,225
8.2
1,139,889
11.4

소 계
9,875,364
100.0
10,362,098
100.0
10,035,545
100.0

첨단소재
원재료
SM
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
458,203
29.0
573,359
30.2
464,568
29.0

AN
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
205,760
13.0
235,312
12.4
219,228
13.7

BD
롯데케미칼(주)
ABS 등
여천NCC 등
해당 없음
143,564
9.1
172,349
9.1
105,934
6.6

BPA
롯데케미칼(주)
PC 등
금호피앤비화학 등
해당 없음
632,481
40.1
732,984
38.6
684,670
42.8

소 계
1,578,429
100.0
1,898,548
100.0
1,600,171
100.0

정밀화학
원재료
프로필렌 등
롯데정밀화학(주)
ECH 등
SK 어드밴스드 등
해당 없음
87,890
19.7
88,757
18.7
90,986
19.7

소 계
445,181
100.0
475,413
100.0
462,398
100.0

전지소재
원재료
구리 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
Elecfoil 등
(주)보성메탈外
해당 없음
340,510
91.8
413,285
92.0
405,509
89.8

소 계
370,957
100.0
449,421
100.0
451,487
100.0

(주1) 산출대상은 아래와 같습니다. - 기초화학 : 롯데케미칼 기초화학사업 및 LC TITAN, 롯데지에스화학 등 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주)

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/MT)

사업구분
주요 원재료
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

기초화학
Naphtha
596
675
649

Mixed Xylene
712
857
935

첨단소재
SM
913
1,107
1,042

AN
1,170
1,235
1,342

BD
1,118
1,384
955

BPA
1,158
1,289
1,272

정밀화학
메탄올
386
400
373

프로필렌
792
852
853

전지소재
구리
9,939
9,147
8,478

(주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.

(3) 주요 원재료 등의 가격 변동 원인

① 기초화학 사업[유가]

2025년 국제 유가는 지정학적 불안에 따른 공급 차질 우려와 미국의 보호무역주의 강화에 따른 경기 둔화 우려가 교차하며 높은 변동성을 기록하였으나, 연간 전체로는 전년 대비 하락세를 나타냈습니다.

상반기 국제 유가는 러시아산 원유 제재에 따른 공급 우려로 강세를 보이며 출발하였으나, 미국의 관세 정책 발표에 따른 글로벌 경기 침체 우려가 확산되며 가파른 하락세로 전환되었습니다. 2분기 중에는 미국의 통상 정책 변화와 OPEC+의 증산 계획이 맞물리며 하방 압력이 가중되기도 하였으나, 중동 지역의 무력 충돌로 인한 지정학적 리스크가 불거지며 유가는 일시적으로 급등하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 휴전 성사와 함께 시장이 점차 안정을 찾으며 상반기를 마감하였습니다.

하반기에는 미-중 무역 갈등 심화에 따른 수요 둔화 우려와 OPEC+의 완화된 감산 기조가 시장에 반영되며 전반적인 약보합세가 이어졌습니다. 연중 금리 인하 및 지정학적 협상 난항 소식에 따른 단기적 반등이 나타나기도 했으나, 원유의 초과 공급 우려와 글로벌 수요 부진이 상방 폭을 제한하였습니다. 연말에 이르러 지정학적 제재 강화 등 유가 상승 요인이 존재했음에도 불구하고, 주요 분쟁 지역의 평화 정착 기대감과 공급 물량 증가가 시장에 선반영되면서 유가는 전년 대비 하향 안정화된 흐름 속에 한 해를 마무리하였습니다.

[납사]

2025년 납사 가격은 주요 정유사의 설비 가동 상황과 지정학적 리스크, 그리고 글로벌 통상 정책 변화에 따라 높은 변동성을 기록하였습니다.

상반기에는 중동 정유사의 정기보수와 미국의 이란산 원유 제재에 따른 중국 내 원료 확보 수요가 맞물리며 유가 대비 견조한 흐름으로 출발하였습니다. 2분기 초 미-중 관세 갈등에 따른 경기 둔화 우려와 중동 지역 정기보수 종료로 일시적인 약세를 보이기도 하였으나, 중국 내 신증설 크래커의 가동과 이란산 납사 수입 제한 조치에 따른 공급 차질 우려가 부각되며 강보합세로 전환되었습니다. 6월에는 이란-이스라엘 간 무력 충돌로 급등세를 보였으나, 휴전 합의 이후 유가 하락과 연동되어 약세로 상반기를 마감하였습니다.

하반기에는 일부 유럽 석화사의 구조조정 및 장기 가동 중단으로 인한 수요 부진 압력이 있었으나, 8월 러시아 정유시설에 대한 우크라이나의 드론 공격으로 공급 차질이 발생하며 유가 대비 강보합 흐름을 유지하였습니다. 그러나 연말에 이르러 국내 석화사들의 정기보수 집중으로 인한 원료 수요 둔화와 러시아 정유 시설의 복구에 따른 공급 정상화가 맞물리며 시장 내 수급 부담이 완화되었습니다. 결과적으로 정유사의 정제마진 개선에 따른 공급 물량 증가와 전방 산업의 수요 부진이 겹치며, 납사 가격은 하향 안정화된 약보합세로 한 해를 마감하였습니다.

[M-X]

2025년 Mixed Xylene(MX) 가격은 미국의 가솔린 블렌딩 수요 변화와 역내 신규 증설에 따른 수급 밸런스 변동에 영향을 받으며 전반적으로 하락세를 기록하였습니다.

상반기 초에는 미국 내 가솔린 블렌딩용 MX 수요 증가로 인해 역내 공급이 일시적으로 감소하며 가격 강세를 나타냈습니다. 그러나 2분기 들어 트럼프 정부의 상호관세 발표 등 통상 불확실성이 확대되고, 미국향 수출이 제한된 잉여 물량이 중국 시장으로 유입되면서 역내 공급 과잉 현상이 심화되었습니다. 여기에 국제 유가 및 납사 가격의 약세가 더해지며 MX 가격은 하락세로 전환되었습니다.

하반기에는 다운스트림 시황 개선에 따른 PX 가동률 상향으로 MX 수요가 증가하였으나, 중국의 신규 MX 설비 증설로 공급 우위 상황이 유지되며, MX 가격은 전년 말 대비 하락한 수준으로 한 해를 마감하였습니다.

② 첨단소재 사업[SM, AN, BD]

ABS의 주요 원재료인 스티렌모노머(SM), 아크릴로니트릴(AN), 부타디엔(BD) 가격은 국제 유가, 설비 가동률 및 전방 산업의 수요 환경에 따라 변동을 기록하였습니다. 2025년 초에는 각 품목별 수급 구조에 따라 상이한 흐름을 보였으나, 하반기 들어 유가 하락과 미국 신정부의 관세 정책에 따른 수요 위축이 겹치며 전반적으로 하향 안정화되었습니다.

SM은 연초부터 주요 원료인 벤젠 가격의 약세와 중국 내 신규 설비 증설 물량 유입으로 공급이 확대되며 하향 안정세로 출발했습니다. 이후 미국 신정부의 관세 이슈 및 OPEC+의 증산 계획에 따른 유가 하락이 더해지며 전방 산업의 수요가 위축되었고, 하반기에도 유가 약세 지속 가운데 전방 산업 비수기 진입 및 정기보수 종료에 따른 공급 증가가 맞물려 약세 흐름을 지속하였습니다.

AN은 연초 장기적인 채산성 악화에 따른 일부 업체의 감산으로 일시적인 강세를 보였으나, 이후 중국발 증설 물량 유입과 전방(ABS, 아크릴섬유) 수요 둔화, 그리고 원료인 프로필렌 가격 약세가 겹치며 상승분을 반납하였습니다. 하반기에도 원재료 가격 하락 지속과 정기보수 종료에 따른 공급 증가, 계절적 비수기 영향이 더해지며 추가 하락세를 기록하였습니다.

BD는 상반기 초 에틸렌 크래커 감산 및 합성고무 시황 개선에 따른 수급 타이트로 가격이 크게 상승하였습니다. 그러나 2분기 이후 유가 하락 및 미국의 관세 정책 영향으로 하락 전환하였으며, 하반기에는 역외 신규 물량 유입에 따른 공급 증가와 연말 비수기 진입 등 전방 수요 부진이 이어지며 전년 말 대비 약세 흐름을 유지하였습니다.

[BPA]

PC의 주요 원재료인 비스페놀A(BPA)는 원료 가격 및 공급 구조에 따라 가격 변동이 발생합니다. 2025년 BPA 가격은 주요 원료인 벤젠의 가격 하락과 글로벌 수요 둔화가 맞물리며 연간 전반적으로 하향 안정화되는 흐름을 기록하였습니다.

상반기 초에는 생산업체들의 채산성 악화에 따른 감산 움직임이 있었으나, 주원료인 벤젠 가격의 약세로 원가 부담이 완화되면서 비교적 안정적인 가격 흐름을 유지하였습니다. 그러나 2분기 들어 미국 신정부의 관세 정책 영향으로 가전 및 자동차 등 전방 산업의 부담이 가중되었고, 이에 따른 수요 둔화가 본격화되면서 BPA 가격은 하락세로 전환되었습니다.

하반기에도 전방 산업의 수요 약세가 지속되는 가운데, 역내 신규 증설 물량의 유입으로 공급 과잉 현상이 심화되며 가격이 추가 하락하였습니다. 특히 연말에 이르러서는 계절적 비수기 영향과 수급 불균형이 겹치며 상승 동력을 확보하지 못한 채 약세 흐름을 지속하며 한 해를 마감하였습니다.

③ 정밀화학 사업[프로필렌]2025년 상반기 프로필렌 가격은 완만한 하향세를 나타냈습니다. 연초에는 국제 유가와 납사 가격이 안정되는 가운데 설비 가동률은 평년 수준을 유지해 공급은 원활하였으나, 전방 산업 수요가 제한되며 가격 변동은 제한되었습니다. 이후 중동 지역 긴장 고조로 유가가 급등세를 보이며 원가 부담이 상승하였지만, 보호무역 확대, 전방 산업 수요 부진으로 공급 우위가 이어지며 가격은 하락세를 나타냈습니다. 3분기 원료가 안정 및 전방 수요 회복 지연으로 2분기 대비 약보합을 보였습니다. 4분기는 원료가 하락 및 전방 수요 부진으로 하락세를 보였습니다.[메탄올]

2025년 상반기 메탄올 가격은 전반적으로 보합세를 유지하였습니다. 상반기 천연가스 가격이 강세를 보였고 주요 설비가 정기보수에 들어가며 공급 압력이 커졌습니다. 그러나 글로벌 경기 둔화로 전방 산업의 수요 회복이 지연되면서 추가 상승 모멘텀이 제한되었습니다. 3분기는 하절기 전력 수요 증가에 따른 원료 가격 강세 및 중동 지역 분쟁으로 인한 공급 이슈 영향으로 일시적 강세를 보이기도 하였으나, 글로벌 경기 둔화 지속으로 수요가 0약세를 보임에 따라 약보합 전환하였습니다. 4분기는 동절기 천연가스 가격 강세에 따른 주요 공급선 가동률 저하에도 불구하고 글로벌 경기 둔화 지속에 따른 수요 약세로 보합세를 보였습니다.④ 전지소재 사업[구리]

구리는 전기차, 전력망, AI 인프라 등 청정에너지 전환과 첨단 산업의 필수 핵심 광물로서, 2025년 한 해 동안 미국의 통상 정책 및 글로벌 물류 흐름 변화에 따라 급격한 가격 변동성을 기록하며 전반적인 강세를 나타냈습니다.

상반기에는 미국 정부의 무역확장법 232조 적용 가능성 언급 이후 투기 수요가 급증하였으며, 이후 상호관세 부과 유예 기간 중 차익 실현을 위한 미국향 물량 집중 현상으로 미국 외 지역의 공급 우려가 심화되며 가격이 급등하였습니다.

하반기 초에는 관세 확정에 따른 불확실성 해소로 일시적인 조정세를 보이기도 하였으나, 미국 연준의 금리 인하 기대와 AI 산업 확대에 따른 구조적 수요 증가가 하방을 지지하였습니다. 특히 전 세계 주요 광산들의 감산 및 조업 중단 등 수요 대비 공급 부족 요인이 심화되면서 가격이 상승하였습니다. 연말에 이르러서는 미국의 구리 관세 이슈가 완전히 해소되지 않은 상황에서 미국으로의 물량 편중이 지속되었고, 이로 인한 미국 외 국가들의 공급 제약이 맞물리며 구리 가격은 사상 최고가 수준으로 상승하며 한 해를 마감하였습니다.(4) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 톤, 매)

사업구분
대상 회사
품목
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)

기초화학
롯데케미칼(주)기초화학사업
NC
3,521,000
2,562,301
73.0
3,521,000
2,848,129
81.0
3,521,000
3,095,864
87.8

BTX
955,000
509,145
53.3
955,000
518,872
54.3
955,000
668,134
70.0

PIA
520,000
362,316
69.7
520,000
377,007
72.5
520,000
444,286
85.5

PE
1,050,000
841,498
80.1
1,050,000
931,949
88.8
1,050,000
980,538
93.4

PP
1,100,000
906,664
82.4
1,100,000
973,555
88.5
1,100,000
1,014,405
92.2

PET
520,000
130,471
25.1
520,000
245,272
47.2
520,000
361,771
69.7

LC TITAN
NC
1,299,000
585,024
45.0
1,299,000
717,646
55.2
1,299,000
829,182
63.8

BTX
289,000
87,306
30.2
289,000
80,101
27.7
289,000
133,957
46.4

PE
1,015,000
650,397
64.1
1,015,000
755,631
74.4
1,015,000
816,279
80.5

PP
640,000
274,079
42.8
640,000
367,249
57.4
640,000
424,050
66.3

LC USA
EL
1,000,100
957,764
95.8
1,002,840
557,423
55.6
1,000,100
857,668
85.7

MEG
800,007
605,894
75.7
768,600
738,004
96.0
766,500
782,984
102.1

첨단소재
롯데케미칼(주) 첨단소재사업
ABS
757,000
608,688
80.4
757,000
627,742
82.9
757,000
604,097
79.8

PC
480,000
436,434
90.9
480,000
466,507
97.2
480,000
466,002
97.1

인조대리석
860,000
694,021
80.7
860,000
824,924
95.9
970,000
817,060
84.2

정밀화학
롯데정밀화학(주)
ECH
131,349
131,503
100.1
132,032
130,440
98.8
133,207
137,807
103.5

가성소다
705,810
731,957
103.7
727,807
733,943
100.8
730,234
764,730
104.7

전지소재
롯데에너지 머티리얼즈(주)
Elecfoil
47,666
22,584
47.4
49,423
31,961
64.7
49,177
37,834
76.9

(주1) 롯데정밀화학(주)의 경우, 정기보수 및 소정수, 시황의 영향이 반영된 생산 계획입니다.(주2) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용이며, 생산실적은 제품 총생산량 기준으로 생산능력은 운영 Capa 기준으로 작성하였습니다.(주3) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다.(5) 생산설비의 현황 등① 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약)

구분
사업구분

본사
기초화학
첨단소재
정밀화학
전지소재

국내
1
6
7
2
2

해외
0
8
12
0
1

합계
1
14
19
2
3

※상세 현황은 '상세표-4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 참조

② 생산 설비에 관한 사항

- 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체 (주1)
연결범위 변동 (주2)
기 타 (주3)
기말금액

토지
1,506,776,008
-
(9,628,963)
-
-
(646,698)
(25,003,563)
(894,694)
1,470,602,090

건물
1,011,593,892
25,057,293
(1,645,933)
(41,456,152)
(9,479,216)
230,134,602
(21,888,830)
(3,449,849)
1,188,865,807

구축물
1,449,537,152
7,061,354
(1,229,836)
(100,251,612)
(68,509,843)
610,828,216
(262,697,256)
(19,454,593)
1,615,283,582

기계장치
5,070,838,664
49,611,001
(14,141,401)
(708,898,020)
(362,956,451)
5,362,263,909
(724,644,878)
(37,099,038)
8,634,973,786

차량운반구
4,334,912
204,890
(7,036)
(1,344,572)
(309,419)
315,685
(64,564)
(31,562)
3,098,334

공구와기구
43,701,066
1,524,041
(145,632)
(17,526,825)
(1,038,178)
18,551,346
(2,837,759)
(1,371,088)
40,856,971

비품
50,307,320
1,546,067
(393,768)
(19,394,825)
(927,540)
10,449,346
(675,063)
(15,092)
40,896,445

기타의유형자산
238,040,734
260,460
(3,250,621)
(112,519,186)
(1,188,347)
234,877,109
(22,706,324)
(1,686,909)
331,826,916

건설중인자산 (주4)
6,709,382,521
1,483,855,147
(14,836,551)
-
(8,535,272)
(6,734,663,831)
(3,142,690)
(173,387,429)
1,258,671,895

합 계
16,084,512,269
1,569,120,253
(45,279,741)
(1,001,391,192)
(452,944,266)
(267,890,316)
(1,063,660,927)
(237,390,254)
14,585,075,826

(주1)
당기 대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산, 무형자산으로의 대체금액입니다.

(주2)
당기 중 LOTTE Chemical Pakistan Limited와 롯데지에스화학㈜에 대한 지배력 상실로 인한 변동입니다.

(주3)
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

(주4)
당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 200,835,267천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 4.37% ~ 7.02%입니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체 (주1)
기 타 (주2)
기말금액

토지
1,503,562,872
481,802
(11,783,009)
-
-
13,910,065
604,278
1,506,776,008

건물
849,314,760
141,785
(461,443)
(38,979,198)
(4,356,059)
159,937,772
45,996,275
1,011,593,892

구축물
1,385,611,674
8,783,324
(142,248)
(99,924,312)
(75,448,364)
111,113,498
119,543,580
1,449,537,152

기계장치
4,564,927,950
7,003,356
(6,027,262)
(673,797,883)
(403,213,782)
1,213,799,961
368,146,324
5,070,838,664

차량운반구
3,027,208
386,829
(123,472)
(1,341,887)
(315,965)
2,506,261
195,938
4,334,912

공구와기구
51,537,567
1,387,018
(7,057)
(17,758,134)
(3,598,508)
10,153,036
1,987,144
43,701,066

비품
48,699,339
1,761,957
(11,476)
(20,178,721)
(2,085,169)
20,435,700
1,685,690
50,307,320

기타의유형자산
265,344,970
301,229
(452,064)
(156,174,379)
(21,353,272)
137,034,045
13,340,205
238,040,734

건설중인자산 (주3)
5,600,572,730
2,197,172,461
(4,899,174)
-
(29,263,934)
(1,708,813,719)
654,614,157
6,709,382,521

합 계
14,272,599,070
2,217,419,761
(23,907,205)
(1,008,154,514)
(539,635,053)
(39,923,381)
1,206,113,591
16,084,512,269

(주1)
전기 대체 합계액은 무형자산, 금융리스채권, 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다.

(주2)
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

(주3)
전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 210,601,013천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.47% ~ 6.29%입니다.

-유형자산을 보유한 현금창출단위(혹은 집단)에 대한 손상검사

당기와 전기 중 현금창출단위(혹은 집단)의 손상검사 결과 인식된 손상차손은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위(혹은 집단)
당 기
전 기

롯데케미칼(올레핀사업부(대산공장 및 여수공장))
-
117,354,000

롯데케미칼(아로마틱사업부)
-
146,541,996

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
463,874,120
286,435,800

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
-
5,304,965

합 계
463,874,120
555,636,761

(주1)
유형자산 및 사용권자산에 대한 손상차손 인식금액이 포함되어 있습니다

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.

현금창출단위(혹은 집단)
당기말
전기말

롯데케미칼(올레핀)
7.42%
8.00%

롯데케미칼(아로마틱)
7.42%
8.10%

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
10.04% ~ 11.88%
8.9% ~ 13.4%

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
-
11.40%

③ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업구분
투자명
투자목적
투자기간
투자내용
투자효과
총투자액
투자실적
투자예정액
비고

기초화학
폐PET 화학적 재활용신규사업
신설
'21년 ~ '27년
BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비
화학적 재활용 PET: 11만톤/년
770
155
615
울산

수소연료전지 발전 사업
신설
'22년 ~ '26년
수소연료전지 발전설비
전기 : 60만MWh/년
486
486
-
울산

첨단소재
롯데엔지니어링플라스틱컴파운드 공장 건설
신설
'22년 ~ '26년
ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비
컴파운드 Capa : 50만톤/년
3,061
2,638
423
여수

정밀화학
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
증설
'23년 3월~ '26년 3월
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
식의약 제품 생산 capa.6.0천톤/년
790
640
150
인천

헤셀로스 제조설비 양수(롯데케미칼 여수공장)
양수
'25년 9월 ~ '26년 3월.
헤셀로스 제조설비 양수(롯데케미칼 여수공장)
헤셀로스 제품 생산 capa.10.0천톤/년
1,300
1,163
137
여수

전지소재
LOTTE EM MALAYSIASDN.BHD.의 시설투자
증설
'22년 1월~ '28년 12월
전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설
전지박 50,000톤/年
6,000
(주1)
(주1)
해외

(주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

(1) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업구분
매출유형
품목
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

기초화학
제 품상 품 기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
4,320,748
5,454,901
4,977,801

수출
8,159,314
7,851,436
8,492,443

합계
12,480,062
13,306,337
13,470,244

첨단소재
제 품상 품기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
970,907
1,000,583
810,300

수출
4,115,806
4,470,692
4,230,522

합계
5,086,713
5,471,275
5,040,822

정밀화학
제 품상 품기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,메셀로스, 애니코트 등
내수
924,269
825,712
1,054,893

수출
828,414
844,833
713,729

합계
1,752,683
1,670,545
1,768,622

전지소재
제 품상 품기타매출
Elecfoil 등
내수
304,451
362,982
243,807

수출
373,080
539,270
401,558

합계
677,531
902,252
645,365

합 계
내수
6,520,375
7,644,178
7,086,801

수출
13,476,614
13,706,231
13,838,252

합계
19,996,989
21,350,409
20,925,053

내부거래 제거
△1,513,984
△1,455,599
△1,360,635

총 계
18,483,005
19,894,810
19,564,418

(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.(주2) 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주3) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 2025년 11월 12일부로 해당 거래가 최종 종결되었습니다. 이에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.

(2) 판매경로와 방법, 전략 등

① 판매조직당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 6개 지점으로 판매 조직화되어 있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일 등 7개 판매법인과 기타 22개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.ⅰ) 국내 : 5 사업본부(기초화학- 폴리머, 모노머 / 첨단소재- PC, ABS, 모빌리티), 8 사업부문(기초화학- PP, PE/PET, 모노머사업, 올레핀 / 첨단소재- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재), 25팀(기초화학- 모노머 기획, 올레핀 원료, 올레핀기초유분, 아로마틱 원료, EG/EOA영업, SM/BTX영업, PIA영업, 폴리머 기획, 폴리머마케팅, PE국영, PE해영, PET영업, PP국영, PP해영 / 첨단소재- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영), 6 지점(기초화학- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재- 광주, 부산, 울산)ii ) 해외 : 7 판매법인(기초화학- LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp., LOTTE Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재- 미국, 독일, 중국, 태국, 일본 법인), 22 해외지사(기초화학- 모스크바 지사, 이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재- 샌디에이고 지점, 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 이스탄불 지점(1), (2), 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 천진 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소)② 판매경로ⅰ) 내수매매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀, 지점 및 대리점 → 소비자ⅱ) 로컬판매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀 및 지점 → 국내 가공업체 → 소비자ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 해외영업팀 및 해외법인(→국내 상사) → 해외 BUYER③ 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다.

기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 또한, 다양한 친환경 솔루션을 적용한 제품 개발 확대로 탄소 중립을 달성하기 위해 힘쓰고 있습니다. 안정적인 내수시장 관리를 위해 본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조가 이루어지고 있습니다. 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다. 더불어 글로벌 판매법인을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.

주요 종속회사의 판매방법 등 내용은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학]

1) 영업 담당조직

(2025년 12월 31일 기준)

케미칼사업
그린소재사업

영업1팀
그린소재영업1팀

영업2팀
그린소재영업2팀

유록스영업팀
식의약영업팀

암모니아영업팀
-

2) 판매경로 회사의 주요품목별 판매경로 등은 다음과 같습니다. - 케미칼사업(ECH, 가성소다 등) : 직접판매 및 대리점판매 - 그린소재사업(메셀로스, 애니코트 등) : 직접판매 및 대리점판매

3) 판매방법 및 조건

구분
판매방법
대금회수조건
부대비용 부담방법

케미칼사업
직거래, 대리점
고객사별 계약조건에 따름
고객사별 계약조건에 따름

그린소재사업
직거래, 대리점
고객사별 계약조건에 따름
고객사별 계약조건에 따름

4) 판매전략

- 전략적 마케팅 활동의 강화 - 해외 시장의 선택과 집중(주요 시장별 현지 거점 확보 및 강화) - 글로벌 영업인프라 확대 - 신제품 발굴 및 신시장 개발

[롯데에너지머티리얼즈]

(1) 판매조직소재부문의 지배회사 영업조직은 Elecfoil을 판매하는 영업1팀, 영업2팀, 영업3팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀은 국내외 PCB업체, PKG 및 네트워크향 제품을 담당하고 있습니다. 영업2팀과 영업3팀은 국내와 해외시장의 2차전지업체를 대상으로 영업활동을 하고 있습니다.

(2) 판매경로

유형
품 목
구분
판매경로

제품매출
Elecfoil
수 출
생산(공장) → 고객사생산(공장) → 계열회사 영업소 → 고객사

내 수
생산(공장) → 고객사생산(공장) → 대리점 판매

(3) 판매방법 및 조건판매정책은 기본적으로 고객사와의 직거래를 원칙으로 하고 있습니다.

구분
판매방법
대금회수조건
부대비용 부담방법

동박부문
고객사 직거래 및 대리점
국내외고객사별 계약조건에 따름
국내외고객사별 계약조건에 따름

(4) 판매전략회사는 전기차, ESS와 같은 2차전지 시장과 최근 성장하고 있는 AI 시장을 주요 판매시장으로 하고 있습니다. 2차전지용 동박의 경우, 기존 글로벌 고객사에 대한 영업활동에 더하여 신규 글로벌 고객사들에 대한 영업을 강화하고 있습니다. 또한 High-End 동박의 점유율 확대 및 고객사별 특화된 신제품 판매를 통해 수익성을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 회로용 동박의 경우, 최근 AI 가속기용, PKG Substrate용 등 고부가 회로박 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 신제품의 개발 및 품질관리시스템을 강화하여 고객의 수요를 충족하기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(5) 수주상황

당기말 현재 회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 및 투자계약을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분
주요 내용

기간
2020.06.24 ~ 2025.12.31
2021.04.07 ~ 2031.04.06
2022.06.24 ~ 2030.12.31
2023.05.05 ~ 2033.05.03(*)

물량
30,000톤
17,147톤
거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일 전체 물량의 60%
-

비고
-
-
상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능
-

※ 회사의 영업기밀에 해당 되어 상세내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 부분은 간략하게 기재하였습니다.※ 일부 공시의 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.※ 2020.6.24 계약건은 2025.12.30 정정공시를 통하여 유보해지 및 종료하였습니다.※ 수주사항 관련 세부사항은 회사가 공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결" 공시를 참고하시기 바랍니다.

5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

부 채
13,488,904,582
14,564,385,612
13,243,769,645

자 본
17,628,428,467
19,987,944,763
20,232,540,580

부채비율
76.52%
72.87%
65.46%

(2) 공급자금융약정지배기업은 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 지배기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 지배기업은 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한 날짜에 금융제공자에게 지급합니다. 자세한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 25. 위험회피회계 및 위험관리」을 참조 바랍니다.(3) 금융위험관리

① 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

i) 외화위험 관리 당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.ii) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(4) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.(5) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다음 표는 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,622,027,396
11,960,861
-
2,633,988,257

차입부채
5,049,471,322
4,178,326,517
2,614,512,517
11,842,310,356

리스부채
58,979,881
122,619,149
107,291,676
288,890,706

합 계
7,730,478,599
4,312,906,527
2,721,804,193
14,765,189,319

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,096,573,811
5,820,532
-
2,102,394,343

차입부채
6,676,201,271
2,650,787,602
4,346,543,266
13,673,532,139

리스부채
69,673,053
163,158,670
166,710,297
399,542,020

합 계
8,842,448,135
2,819,766,804
4,513,253,563
16,175,468,502

(주1)
당기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

(6) 파생금융상품의 자산, 부채 내역

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
2,045,625
-
59,668
-

통화 및 이자율스왑
-
-
276,514
-

매매목적
통화선도
7,799,660
-
-
-

이자율스왑
154,666
-
-
-

합 계
9,999,951
-
336,182
-

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
-
-
10,151,158
-

통화 및 이자율스왑
-
34,692,000
176,460
2,581,259

매매목적
통화선도
1,134,259
-
2,458
-

합 계
1,134,259
34,692,000
10,330,076
2,581,259

(7) 위험회피 파생상품

당기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

HSBC 외
2025-11-14
2026-02-13
EUR 80,000
1,731.3 외
KRW 136,449,000
1,591,634
-
1,591,634

CNY 130,000
209.9 외
KRW 27,018,900
394,323
-
394,323

합 계
1,985,957
-
1,985,957

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07
EUR 80,000
1,509.1 외
KRW 118,969,150
(3,328,994)
-
(3,328,994)

CNY 170,000
198.1 외
KRW 33,238,100
(971,214)
-
(971,214)

INR 225,264
16.9 외
KRW 3,800,205
(28,440)
-
(28,440)

USD 90,000
1,444.5 외
KRW 129,281,000
(2,977,964)
-
(2,977,964)

Standard Chatered
2022-02-11
2025-09-25
USD 12,227
14,940.0
IDR 182,665,813
-
(1,425,950)
(1,425,950)

2022-04-25
2025-09-25
USD 11,754
14,905.0
IDR 175,196,997
-
(1,418,596)
(1,418,596)

합 계
(7,306,612)
(2,844,546)
(10,151,158)

상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 2개월 이내입니다.② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

국민은행 (주1)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(276,514)
(276,514)

(주1)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

Mizuho Bank (주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.0
USD 177,000
34,692,000
(1,888,173)
32,803,827

신한은행 (주2)
2024-09-13
2025-09-15
4.81%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(176,460)
(176,460)

국민은행 (주2)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(693,086)
(693,086)

합 계
34,692,000
(2,757,719)
31,934,281

(주1)
외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

(주2)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 8개월 이내입니다.

③ 파생상품별 손익

당기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
2,045,625
59,668
7,373,765
25,675,893
6,764,147
-

통화 및 이자율스왑
-
-
-
12,000,600
1,946,905
-

합 계
2,045,625
59,668
7,373,765
37,676,493
8,711,052
-

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
-
7,306,612
16,394,884
31,452,528
6,062,851
-

통화 및 이자율스왑
31,966,200
-
-
-
678,145
-

합 계
31,966,200
7,306,612
16,394,884
31,452,528
6,740,996
-

한편, 당기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래손실(순액)은 3,549,573천원입니다.

(8) 매매목적 파생상품

연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화선도계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2025-04-01
2026-11-06
JPY 71,670 외
157.08 외
USD 500 외
531,049

Standard Chatered
2025-02-24
2026-02-25
KRW 62,484,000
1,509.60
EUR 41,392
7,262,834

하나은행
2025-12-31
2026-01-30
USD 700
1,441.90
KRW 1,009,351
5,777

합 계
7,799,660

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2024-04-03
2025-12-08
JPY 229,748 외
156.8 외
USD 1,620 외
1,123,603

JPM
2024-12-31
2025-01-08
MYR 10,000
4.5
USD 2,236
5,001

UOB
2024-12-31
2025-01-03
MYR 10,000
4.5
USD 2,239
5,655

하나은행
2024-12-27
2025-01-31
USD 900
1,466.00
KRW 1,319,400
(2,458)

합 계
1,131,801

② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당기말)

(원화단위: 천원)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

하나은행
2025-04-07
2027-04-07
KRW 15,000,000 외
CD금리 + 가산금리
4.65% 외
78,261

우리은행
2025-06-30
2027-04-07
KRW 15,000,000 외
CD금리 + 가산금리
4.65% 외
76,405

합 계
154,666

(전기말)

- 해당사항 없음

③ 파생상품별 손익

당기와 전기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
7,086,098
600,843
665,810
112,653

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
1,452,354
2,458
1,001,793
363,050

통화 및 이자율스왑
-
7,221,023
-
-

합 계
1,452,354
7,223,481
1,001,793
363,050

(9) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) LOTTE Chemical Louisiana LLC

당사의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2025-11-08 (최초계약일 2024-11-08)

만기일 (주1)
2029-11-07

계약금액
663,793,000천원

기초자산
LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분 40%

정산방법
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산 투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

(주1)
수익 수령자인 지배기업의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A0 이하로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.

(2) PT LOTTE Chemical Indonesia

당사는 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각하였고, 동시에 양수인인 거래상대방과 해당 지분 25%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2025-03-18

만기일 (주1)
2028-03-19

계약금액
650,000,000천원

기초자산
PT LOTTE Chemical Indonesia 지분 25%

정산방법
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산 투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

(주1)
수익 수령자인 지배기업의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A+ 미만으로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 49년 이상 축적해 온 국내 석유화학 업계 최고 수준의 연구개발 역량을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 기존 사업 분야에서 경쟁 우위를 이어가기 위하여 원천기술 확보 및 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 새로운 성장 동력을 마련하기 위하여 수소에너지, 전지 소재, 탄소 중립, 자원 선순환 등의 신규 메가트렌드 분야를 지속적으로 탐색하며 연구개발 분야를 확대하고 있습니다. 이를 위한 R&D 투자 및 인프라 확대를 실시하고 있으며, 내/외부 오픈이노베이션을 통한 역량 강화에 힘쓰고 있습니다. 또한 고객사 및 해외 계열사에 대한 제품 개발과 기술 지원을 확대하며 당사의 글로벌 전략을 뒷받침하고 있습니다.

기초화학 사업 내 기초화학연구소는 폴리올레핀 수지 및 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있으며, 제품 개발을 위한 공정 및 촉매 개발에도 앞장서고 있습니다. 또한 친환경적이고 재활용 가능한 제품을 개발하고, 생산 및 연구 활동에 수반되는 탄소 배출과 에너지 소모를 절감하기 위해 힘쓰고 있습니다. 이러한 일련의 과정을 통해 지속 가능한 미래를 만들어 나가고 있습니다.

또한, 당사는 사업 포트폴리오 Transformation을 위해 신성장 사업 발굴 및 육성 강화 목적으로 미래기술센터를 운영하고 있습니다. 당사 기업 가치를 견인하기 위한 미래 신사업 분야의 초기 연구개발 활동을 진행하고 있으며, 특히 수소에너지, 전지 소재에 대한 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 사내외적 혁신사업을 창출할 수 있게 스타트업 및 벤처기업 투자를 진행하는 역할도 하고 있습니다.

첨단소재 사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내ㆍ외장 소재에서부터 건축, 의료 기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의 혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다.(2) 연구개발조직

롯데케미칼 연구 조직도.jpg
롯데케미칼 연구 조직도

(3) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)
비 고

연구개발비용
135,072
148,185
120,369
-

(정부보조금)
2,072
1,234
2,322
-

연구개발비/매출액 비율
0.7%
0.7%
0.6%
-

(주1) 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

(4) 연구개발실적

구분
개발명
결과 및 기대효과

스페셜티
EV용 이차전지 분리막 HDPE/PP 개발
습식분리막용 HDPE 및 건식분리막용 PP 등 고강도 신규 제품 개발 이차전지 분리막용 제품군 라인업 구축, 이차전지 부품소재 시장 판매 확대 기대

스페셜티
고강력 섬유용 초고분자량 폴리에틸렌 개발
분자량 300만 이상 고분자량에 기인한 높은 기계적 강성, 내마모도 향상된 고부가 합성 수지 제품 개발

스페셜티
발포용 PP 개발
친환경 및 안전 위한 발포용 신규 제품 개발을 통한 신규시장 개척

스페셜티
전자재료용 초고순도 PP 개발
전기적 절연 특성이 우수한 전자소재 필름용 PP 제품 개발로 경쟁력 강화

스페셜티
고입체규칙성 PP 개발
고강도, 고투명 PP 제품군 확대

스페셜티
유니소재 1급지용 BOPE / MDOPE 개발
재활용 가능한 유니소재 패키징 소재 개발을 통한 플라스틱 사용 규제 대응 기대

스페셜티
PET병용 PO 수축라벨 개발
국내 최초 재활용 용이성 '최우수 등급' 라벨 적용 및 PET병 재활용율 개선

스페셜티
건설용 조기 강도 강화 혼화제 원료 개발
신제품 개발 및 아파트 건축 현장 적용 및 용도 확대

스페셜티
준불연 건자재용 폴리우레탄 단열재 원료 개발
준불연 단열재용 소재 개발로 PIA 소재 용도 확대 및 친환경 제품 제공

스페셜티
모빌리티용 고충격 RTPO 개발
신규 제품 양산화 완료. PP 제품 포트폴리오 확대 및 신규시장 개척

스페셜티
초고속 압출코팅용 PP 제품개발
고속 및 생산성이 우수한 PP 코팅소재 개발 완료를 통한 제품 포트폴리오 확대 및 경쟁력 강화(‘24년 세계일류 상품)

스페셜티
건설용 PP 제품개발
KS 기준 만족, 4계절 사용 가능한 CD관 용도 제품 개발

스페셜티
수가교 LLDPE 전선용 제품 개발
품질이 최적화된 고부가 수가교 LLDPE 제품 개발 및 관련 시장 확대

스페셜티
저결정성/비결정성 PET 개발
고부가 PET 제품 개발을 통한 PET 용도 확대 및 신규시장 개척

친환경
PCR(Post-Consumer Recycled) 개발
국내 최초 FDA NOL 인증 획득(PP 제품), 친환경 제품 6종 확보(PE, PP) Bag to Bag용 친환경 PCR 제품 개발로 자원 선순환 생태계 구축 기대

친환경
폐EPS 활용 친환경 소재 개발
재활용 EPS 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 강화

친환경
HDPE Barrier 필름 제품 개발
높은 수분/산소 차단성, PE 유니 소재화가 가능한 친환경 필름 소재 개발

친환경
탄산음료용 고내구성 HDPE Cap 제품 개발
Cap 경량화가 가능한 고내구성 Cap 소재 개발

탄소중립
기체분리막 탄소포집 공정 개발
블루수소 생산을 위한 CO2 포집 액화공정 기술 개발 및 사업화 추진

전지소재
EV용 리튬 배터리 전해액 유기용매 개발
리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발로 배터리 소재 사업 진출

전지소재
EV용 리튬메탈 음극재 분리막 코팅기술 개발
분리막 코팅소재 제조 기술 개발 및 배터리 소재 핵심 기술 확보

전지소재
ESS용 바나듐 배터리 전해액 개발
ESS 용 바나듐 배터리 전해액 제조 기술 및 전해액 소재 개발

전지소재
EV용 리튬이차전지용 전지박 프라이머 코팅기술 개발
실리콘 및 LFP전극용 전지박 프라이머 코팅액 제조 기술 개발 및 전지박 제품 고도화

수소
암모니아 크래킹 기술 개발
암모니아 기반 거점형 수소 공급으로 암모니아-수소 Value chain 완성

친환경
자동차용 무도장 제품 개발
자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

고기능
가전용 ABS 제품 개발
고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

고기능
TV, 모바일용 PC 제품 개발
차세대 TV, 모바일용 PC/EP계 고성능 소재 개발로 Global 경쟁력을 극대화

고기능
건축자재용 인조대리석 및 E-Stone 개발
차별화된 외관 및 우수한 품질을 갖춘 인조대리석 및 E-Stone 제품 개발을 통한 Global 시장 선도

고기능, 경량화
자동차, 가전용 LFT 제품 개발
우수한 물성을 갖춘 자동차 및 가전용 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

수소
차량용 수소탱크 개발
미래 수소전기차 내 수소저장용 수소탱크 개발 및 신규시장 개척

(5) 주요 계약- 해당사항 없음주요 종속회사의 주요계약 및 연구개발활동 내역은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학]

가. 연구개발 활동의 개요 1) 연구개발 담당조직

부서명
인원
주요업무

연구개발부문
1
연구개발 업무 총괄(연구개발 및 관리)

연구전략팀
14
연구 기획 및 지원 / 지적재산권 확보 및 보호 / 연구개발 관련 통합 분석

신소재연구팀
14
신규 스페셜티 케미칼&셀룰로스계 품목 선행 연구 및 제조기술 개발 / 케미칼 생산 현장지원

그린소재연구팀
13
MECELLOSE®&HECELLOSE® 신규 Grade 개발 및 용도 발굴 / 고객 기술 지원 / 생산&품질 현장 지원

공정연구팀
8
셀룰로스 유도체의 반제품 개발 및 품질개선 / 그린소재 제품 제조공정 기술 개발 등

식의약연구팀
21
AnyCoat®/AnyAddy®응용 기술 및 제품 개발 / 식품소재 기반기술 연구 및 고객 기술지원 / 신규용도 개발

총합계
71
-

※ 상기 연구개발 담당조직은 2025년말 기준입니다. 2) 연구개발 담당 조직도

정밀화학 조직도.jpg
정밀화학 조직도

※ 2025년말 기준입니다.

3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
2025년
2024년
2023년

Ⅰ. 연구개발비용 총액
19,938,236
20,476,200
17,501,462

정부보조금
(174,365)
(279,352)
(307,579)

Ⅱ. 연구개발비용 계
19,763,871
20,196,848
17,193,883

회계처리
판매비와 관리비
19,763,871
20,196,848
17,193,883

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.1%
1.2%
1.0%

※ 상기 연구개발비는 연결기준입니다.※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.나. 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
관련 제품

스페셜티 케미칼 및 그린소재 선행 개발
신소재연구팀공정연구팀
- 신규 셀룰로오스계 친환경 소재 개발
- 신규 셀룰로오스계 친환경 소재

그린소재 제품 및공정 개발
그린소재연구팀 공정연구팀
- 고객의 요구물성을 충족시키는 다양한 용도의 산업용 셀룰로오스 유도체 제품 신규 Grade 개발- 메셀로스, 헤셀로스 셀룰로스 유도체 공정기술 개발
- 메틸 셀룰로오스(메셀로스)- 하이드록시 에틸 셀룰로오스(헤셀로스)

식의약소재 제품 및공정 개발
식의약연구팀공정연구팀
- 고객의 다양한 니즈에 부합하는 의약/식품용 셀룰로오스 유도체 신규 제품개발로 매출 확대- 의약/식품용 셀룰로스 유도체 공정기술 개발
- 히프로멜로오스(애니코트) 등- 하이드록시 프로필 메틸 셀룰로오스 /메틸 셀룰로오스(애니애디)

[롯데에너지머티리얼즈]

가. 주요계약

계약상대방
계약체결시기 및 계약기간
계약의 목적 및 내용
비고

주식회사하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
2023년 6월 7일 ~2026년 6월 6일
임대차계약(사무실)
3년 계약

A 외 5인
2023년 5월 ~
A계약 (*)
-

(*) 상기의 계약은 연결회사의 영업기밀로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 그 내용을 생략합니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 개요 및 담당조직회사의 소재 부문 연구소는 Elecfoil의 시장 및 기술선도를 주도하고, 신규 매출 창출을 위한 과제 집중화 및 기술 혁신을 추진하는 R&D부문(CTO)로 구성되어 있습니다. R&D부문은 산하에 이노베이션테크담당 및 R&D지원파트를 운영하고 있으며, 기술 혁신 주도 부서와의 체계 일원화를 통해 R&D 성과의 조기 사업화를 촉진하고 있습니다. 또한 주력 사업의 기술 경쟁력 강화와 미래 성장동력 확보를 위한 창의적 R&D 체제를 구축하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2025년(제 39기)
2024년(제 38기)
2023년(제 37기)

연구개발비용 계
15,561
16,857
11,252

(정부보조금)
384
1,566
2,215

연구개발비/매출액 비율
2.30%
1.87%
1.39%

※ 연구개발비용 계에는 자산화된 부분도 포함되어 있습니다.

(3) 연구개발실적

팀 명
과제명
세부 과제
결과 및 기대효과

동박개발팀
회로박
네트워크 AI가속기용 저저도 동박개발
고객사 샘플 제출 및 평가 진행중

전지박

차세대소재팀
황화물계 고체 전해질 개발
파일럿 최적화 및 고객 인증용 샘플 제작
준양산 샘플 제작 및 고객 평가를 통한 상업화 확장

차세대 음극소재 개발
프라이머 코팅 박 개발
프라이머 코팅동박 라인업 구축을 통한 동박 제품군 확대

LFP개발팀
LFP 소재 개발
준양산 제품 1개社 고객승인 완료 및 다양한 고객사 평가 진행중
준양산 샘플 제작 및 고객 평가를 통한 상업화 확장

7. 기타 참고사항

(1) 사업과 관련된 지적 재산권 보유현황

구분
국내
해외

특허
상표
소계
특허
상표
소계

기초화학
출원
232
-
232
178
13
191

등록
638
91
729
211
106
317

소계
870
91
961
389
119
508

첨단소재
출원
217
4
221
220
6
226

등록
828
69
897
924
349
1,273

소계
1,045
73
1,118
1,144
355
1,499

정밀화학
출원
22
7
29
24
-
24

등록
121
30
151
187
76
263

소계
143
37
180
211
76
287

전지소재
출원
43
-
43
77
-
77

등록
56
-
56
129
-
129

소계
99
-
99
206
-
206

(2) 주요 특허 현황가. 지배회사

종류
취득일
제목 및 내용
근거법령
취득(인력/기간)
상용화여부

단열소재
2023년 4월
저장성 및 난연성이 우수한 폴리에스테르 폴리올에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
2명

상용화

단계

생활가전 부품
2024년 4월
바이러스의 확산을 차단하는 항바이러스 성능이 우수하여 생활가전 손잡이, 하우징 등에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

자동차 및

생활용품

소재

2024년 7월
내충격성이 우수한 폴리프로필렌 블록 공중합체 수지에 관한 기술로 14년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

셀파우치용

필름

2024년 9월
접착 성능과 성형성이 우수한 셀 파우치용 다층 필름에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
4명

상용화

단계

모바일 기기

내장부품

2025년 3월
금속 접합 성능, 열안정성 및 기계적 강도가 우수하여 휴대폰 등 모바일 기기 내장부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

포장용기
2025년 4월
열안정성 및 강성이 우수하여 성형 시 가열이 필요한 용기에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

나. 종속회사주요 종속회사의 주요 특허현황은 다음과 같습니다.
[롯데정밀화학]

1) 상표 관리 정책 및 상표권 보유 상세 현황당사는 제품의 특성을 잘 나타내어 고객들이 제품의 사용에 참고할 수 있도록 개별 제품별로 독자적인 상표를 사용하고 있습니다. 당사의 주요한 상표와 그 적용제품 등은 다음과 같습니다.

상 표
적용 제품
비 고

MECELLOSE®, 메셀로스®
MC, HEMC, HPMC

- 건축용 첨가제, 타일접착제, 수용성 증점제 등으로 사용

- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

HECELLOSE®
HEC
- 페인트, 생활용품 등 다양한 분야에서 증점제, 보습제, 윤활제, 안정제 등으로 사용- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

AnyCoat-C®, AnyCoat-P®,AnyCoat-AS®, 애니코트-C®, 애니코트-P®
HPMC / HPMCP

- 의약용 코팅제, 식물성 캡슐 소재 등으로 사용

- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

AnyAddy®
HPMC, MC
- 식품용 첨가제로서, 증점제, 유화제, 식감개선제 등으로 사용- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

EUROX®, 유록스®
SCR용 요소수
- SCR(자동차 배기가스 중 질소 산화물 환원 촉매)- ADBLUE 상표 라이센스를 취득하여 EUROX와 함께 사용 중

※ 회사는 상기의 상표를 포함하여 '25년말 기준 총 113건의 출원ㆍ등록 상표를 보유하고 있습니다.

2) 특허권 보유 상세 현황회사가 영위하는 사업과 관련해 보유하고 있는 주요 특허권 내역은 다음과 같습니다.

발명의 명칭
취득일
내용
근거법
상용화

히드록시알킬 셀룰로오스의 제조방법 및 그로부터 제조되는히드록시알킬 셀룰로오스
18. 05
알칼리화제와 셀룰로오스 간의 균일한 반응을유도하며 투명도를 향상시키는 헤셀로스제조 방법 특허
특허법
적용중

장용성 경질 캡슐용 수성 조성물,장용성 경질 캡슐의 제조방법 및장용성 경질 캡슐
'17. 02.
애니코트의 조성물 및 제조 방법 특허
특허법
적용중

※ 회사는 상기의 특허를 포함하여 '25년말 기준 국내외에 총 354건의 출원ㆍ등록 특허를 보유하고 있습니다.

[롯데에너지머티리얼즈]

회사는 동박 제조 기술 특허 중에서, 특히 주력제품인 2차 전지용 Elecfoil 및 ESS, AI용 가속기, PCB용 Elecfoil에 대한 다수의 국내외 특허권을 취득하여 보유 중이며, 보유특허는 회사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다.또한 회사는 신규 사업의 보호를 위해 신규사업 개발 분야인 차세대 전고체전해질 등에 대한 선행 특허를 확보해 나가고 있습니다.

회사는 동박 제조 기술 등과 관련하여 등록된 특허 185건과 출원 중인 특허 120건을 보유하고 있으며, 국내외 현황 등은 아래와 같습니다.

[특허 보유 현황]

(기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 건)

구분
국내
해외
합계

특허출원
43
77
120

특허등록
56
129
185

소계
99
206
305

(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

[2030 친환경 전략 수립]

롯데케미칼은 'Every Step for Green' 이라는 기업 슬로건을 바탕으로 환경과 사회에 기여하고자 『Green Promise 2030』을 ESG 비전으로 재정립하였습니다. 이를 통해 탄소중립 및 에코경영, 순환과 공존의 사회적 가치 창출, 지속가능한 미래산업 선도를 추진하고자 합니다.

이렇게 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 '18년 피크 배출량 대비 20%를 저감하는 탄소감축성장 및 2050년에는 탄소배출량이 없는 탄소중립을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다. 또한, 순환과 공존의 사회적 가치 창출을 위해 2030년까지 리사이클 플라스틱 제품 판매량을 20.6만톤으로 확대하고, 제품/공급망 책임 관리 등을 추진하고자 합니다. - 운영 혁신/성과 개선 및 원가 경쟁력 향상을 위한 수익성 개선 프로젝트(Operational Excellence Project)를 통해 에너지 효율 개선 추진 중

- 친환경 수소 생태계 성장 주도 2030년 수소 55만톤, 2035년 127만톤 공급 예정

- CCUS 적용 검토 중(CO2분리막 포집, 탄산화 공정 적용, 해외 지중 저장 등)

-폐플라스틱 수급 위해 지자체 및 폐플라스틱 수거업체 협업 채널 마련 및 양해각서 추진 중

- 환경부 무공해차 전환(K-EV100) 사업 및 에너지효율혁신파트너십(KEEP30) 참여

- RE100 글로벌 이니셔티브 가입

[사업장 환경 관리]① 대기오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 대폭확대 설치하여 상시 환경감시 활동을 강화하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 주기적으로 누출 여부를 측정하고 LDAR(Leak Detection and Repair) 시스템을 통해 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한 미세먼지 유발 물질인 질소산화물(NOx) 최다 배출구 등을 선정하여 최적의 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 그 결과, 2019년 대기오염물질 배출량 대비 50% 저감을 위한 2030년 목표를 조기 달성하였습니다. 이후에도 지속적인 실적 관리를 통해 낮은 수준의 배출량을 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.

② 수질오염물질 관리

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 각 우수 방류구에 pH센서 및 Oil 감지기를 설치하여 모니터링하고 있습니다. 또한 2030년까지 2019년 대비 폐수 배출량의 50% 이하까지 저감하고, 수자원 리스크에 대응한다는 목표를 수립하고, 이를 달성하고자 노력하고 있습니다.

③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록/관리하고 있으며, 토양오염도검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

④ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 예방/방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. 그리고 ESG 대응을 위한 제품 위해성평가를 진행하고 있으며, 유관부서와 협업을 통해 유해성/위해성이 낮은 물질로 전환 중입니다.

⑤ 폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물을 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다. 뿐만 아니라 발생하는 폐기물에 대해서는 다양한 기업들과의 협력 하에 재활용 방안을 모색하고 자원선순환 모델을 구축하여 순환경제 사회로의 전환을 위한 활동을 추진하고 있습니다. 2023년 5건, 2024년 3건에 대해 국가가 인정하는 순환자원인정을 취득하여 사업장 1건 이상 순환자원인정 취득이라는 목표를 달성했습니다. 이후, 선순환시스템 구축을 위해 순환자원을 원료로 활용하기 위한 검토를 여러 방면으로 진행하고 있습니다.

⑥ 통합환경허가 취득에 따른 사후환경관리

「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」에 따라 기존 대기, 수질 등 오염매체별 허가ㆍ관리하던 관리방식에서 사업장 전과정 통합관리방식이 새롭게 도입되었습니다. 신규 제도에 따라 '23년~'24년 환경관리시스템 EMS(Environment Management System)를 구축하여 체계적인 통합 사후환경관리를 진행하고 있습니다.

⑦ 기후위기 대응

기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management System)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

주요 종속회사의 환경물질 배출 및 환경보호 관련 내용은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학]

가. 회사의 사업 관련 정부의 환경규제 준수현황

1) 통합환경허가 취득 이후 사후환경관리 체계 구축

「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」에 따라 환경오염물질 배출시설관리를 사업장단위로 관리하는 통합환경허가 사업장 전환이후 운전인자 등 사후환경관리인자들을 일ㆍ월단위로 기록하여 통합환경허가시스템에 매월 제출하고 있습니다. 그에 따라 인허가 기준정보 관리 및 운영일지 데이터 오류가 발생되지 않도록 사내 통합환경관리시스템을 구축하고, 구축 시스템 데이터 검증을 통해 시스템 안정화 하였으며, 변경관리 모니터링을 통해 통합환경허가 현장과 일치화하여 법규 리스크를 최소화 하기 위해 노력하였습니다. ㆍ추진기간(전체) : '25년 1월 ~ '25년 12월

ㆍ효과 : 통합사후환경관리 체계 구축으로 법규 리스크 최소화 (법규 준수)

2) 화관법 화학사고예방관리계획서 이행 자체점검 및 현장점검 실시

「화학물질관리법」에 따라 화학사고예방관리계획서 '적합'사업장은 사고예방계획에 대한 이행여부를 매년 자체 점검해야 하며, 실시결과를 화학물질안전원에 매년 제출해야 합니다. 당사는 '22.1월 적합 사업장으로 통보 받았으며, '23년 1분기내 최초 자체 점검을 실시하고 결과를 제출하였으며, 매년 자체점검을 실시하고 있습니다. 자체점검 방법은 면담, 기록검토, 현장확인 등으로 계층별 이해도, 주기적인 이력관리 및 현행화 및 현장 일치 여부를 확인 하였습니다. 또한, 미흡한 사항은 즉시 개선계획을 수립하고 조치하여 사고예방 및 법규 이행에 적극적으로 대응하고자 노력하였습니다.

ㆍ추진기간 : '25년 1월 ~ '25년 3월

ㆍ효과 : 화관법 규제 준수 (화학사고예방관리계획서 사업장 자체 이행 여부 확인)

3) 화관법 화학물질 배출량 조사 보고「화학물질관리법」에 따라 전년도 화학물질 취급량 및 이동ㆍ배출량을 당해연도 4월 30일까지 보고해야하며, 취급과정에서 환경(대기, 수계, 토양) 배출 및 폐수, 폐기물을 통한 사업장 배출ㆍ이동량 파악하여 보고하여야 합니다. 회사는 LDAR(비산누출시설 측정 및 보수) 시스템 관리를 통해 직접 측정법을 활용하고 있으며, 신뢰성 있는 배출량 데이터를 통해 배출량을 정확하게 파악하고, 배출저감을 위해 노력하였습니다. ㆍ추진기간 : '25년 3월 ~ '25년 4월 ㆍ효과 : 화관법 규제 준수 (신뢰성 있는 배출량 파악 및 배출 저감 노력)

4) 화학물질관리법 개정에 따른 영업변경 사항 대응

'25년 8월 7일부터 개정된「화학물질관리법」이 시행되었습니다. 물질의 유해성, 위험도에 따른 차등 관리됨에 따라 유해성 분류 체계 기존의 유독물질이 인체급성, 인체만성, 생태유해성 물질로 세분화되어 관리되고 영업허가 물질 취급량 산정기준 이 변경되어 영업허가 전면 변경을 진행하였으며, 신규 유해물질 영업 변경허가에 개정 사항을 반영하여 제조, 사용, 판매 활동에 차질이 없도록 하였습니다.

ㆍ추진기간 : '25년 8월 ~ '25년 12월 ㆍ추진내용 : 물질별 설비별 최대보유량 재산정 및 영업허가 변경 자료 작성 제출

DMA, 초산 신규 유해화학물질 지정고시에 따른 영업 변경허가 제출

5) 폐기물 감량화 및 안정적 처리 추진

「자원순환기본법」등으로 폐기물 매립 억제 정책 시행 및 폐기물 단가 인상이 지속 됨에 따라 신규 업체를 추가 발굴하여 안정적이고 원활한 폐기물 처리 및 비용 저감을 위한 노력을 진행하고 있으며, 폐수처리장 운전 최적화를 통한 폐기물 발생량 감량 등 폐기물 저감 활동 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. '25년에도 폐수처리장 슬러리 중화조 개선을 통해 폐기물 발생량을 줄이고, 처리비용을 절감하는 과제를 추진하였습니다.

ㆍ추진기간 : '25년 1월 ~ '25년 12월 ㆍ추진내용 : 기존 계약된 폐기물업체 현장 실사 (6개 사) 및 신규 처리업체 발굴 및 현장 실사 (2개 사)

나. 환경투자내역

롯데정밀화학은 규제 대응뿐만 아니라 환경오염물질 저감을 비롯한 지속적인 환경 개선을 위해 환경부문에 적극 투자하고 있으며 각 공장별 공정 개선 및 효율화, 공장 원단위 최적화를 진행하고 있습니다.2023년~2024년에는 통합환경허가 조건 및 ESG 본격적인 활동으로 환경 투자 비용이 상승하였습니다. 그 중 용수 및 폐수 절감을 위한 폐수 방류수 재활용 시설 투자와폐수처리장 악취 개선을 위한 방지시설 추가 설치 투자를 본격적으로 시작하였고, 통합환경허가 조건으로 소각로를 추가 신설해 예비용 오염물질 방지시설을 확보하는 등 공장 가동에 차질이 없도록 선제적으로 투자 진행하였습니다.2026년에도 대기, 악취, 폐기물 등 환경영향물질 배출 저감 활동을 지속하여 그린생태계 조성에 적극 참여할 예정입니다.

[투자비용]

(단위 : 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년

대기
20,276
15,261
6,711

화학물질
285
494
319

수질
8,220
21,347
2,200

합계
28,781
37,102
9,230

[롯데에너지머티리얼즈]

회사는 환경 보호 및 근로자 안전보건을 전 사업영역에서 최우선 과제임을 인식하고 다양한 활동을 추진하고 있습니다.

[2025년 안전보건 및 환경관리 주요 활동]

구 분
주요 활동
계 획
실 시

안전보건
관리체계
안전보건 경영방침 및 목표 설정
1회 / 년
경영방침 수립 및 목표 달성

안전보건관리규정 및 작업안전표준 제개정
해당 시
안전보건관리규정 개정 완료

안전보건 예산의 편성 및 집행
1회 / 년
예산 편성 및 집행 완료

전문인력 업무수행 평가
2회 / 년
평가 완료 (우수)

교육훈련
근로자 정기교육
12회 / 년
근로자 교육 이수 완료

관리감독자 정기교육
16시간 / 년
관리감독자 교육 이수 완료

채용 시 교육
해당 시
입사자 교육 이수 완료

작업내용 변경 시 교육
해당 시
해당자 이수 완료

특별교육
해당 시
해당자 교육 이수 완료

직무교육
해당 시
직무자 교육 이수 완료

비상상황 대비 및 대응훈련
2회 / 년
비상대응 훈련 실시

개선활동
위험성평가 실시 (정기 기준)
1회 / 년
평가 완료 및 개선 실시

주간 안전순찰 점검
1회 / 주
점검 및 조치 실시

교대관리조 안전점검
상 시
점검 및 조치 실시

안전법령의무이행
안전보건 전담조직 의무이행 점검
12회 / 년
점검 및 조치 실시

사업장 안전보건 법규준수평가
2회 / 년
평가 완료 및 보완 실시

도급사업안전보건
협력업체 안전보건 수준평가
2회 / 년
평가 완료 및 등급 관리

협력업체 적격 수급인 평가
해당 시
평가 완료 및 등급 관리

합동 안전보건 점검
4회 / 년
점검 및 조치 실시

작업장 순회 점검
1회 / 2일
점검 및 조치 실시

종사자의견청취
산업안전보건위원회 운영
4회 / 년
회의 개최 및 안건 의결

안전보건 협의체 운영
12회 / 년
회의 개최 및 안건 의결

작업 전 안전점검 회의 (TBM)
상 시
작업 전 TBM 실시

안전보건위원회 운영
12회 / 년
회의 개최 및 안건 의결

안전신문고 운영
상 시
신문고 운영 및 제보 처리

유해위험기계기구
안전검사대상 기계기구 검사
1회 / 2년
정기 검사 합격

기계 취급 시 안전수칙 제개정
필요 시
사업장 안전수칙 개정 완료

안전작업의 표준화 제개정
필요 시
사업장 작업표준 개정 완료

위험물관리
자체 점검
12회 / 년
점검 및 조치 실시

보건관리
일반건강검진
1회 / 년
전 직원 수검 완료

특수건강검진
1회 / 년
해당 직원 수검 완료

배치 전 건강검진
해당 시
해당 직원 수검 완료

질병 유소견자 건강관리 및 상담
상 시
유소견자 추적 관리

작업환경측정 관리
2회 / 년
법적 기준 이내 관리

뇌심혈관계질환 발병위험도 평가
1년 / 1회
평가 완료 및 사후 관리

환경
대기
대기확정배출량 보고
2회 / 년
실적 보고 완료

대기배출원조사 보고
1회 / 년
실적 보고 완료

수질
특정수질유해물질 배출량 조사
1회 / 년
법적 기준 준수 및 보고 완료

특정수질유해물질 측정
2회 / 년
법적 기준 이내 관리

방류수 유량계 검교정
1회 / 년
검교정 실시 완료

전국오염원조사 보고
1회 / 년
통합환경허가시스템 연동 제출

폐기물
폐기물 배출 실적보고
1회 / 년
실적 보고 완료

폐기물처분부담금 납부
1회 / 년
부담금 납부 완료

재활용의무대상 출고수입 실적서 제출
1회 / 년
실적 보고 완료

순환경제성과관리시스템 실적보고
1회 / 년
실적 보고 완료

화학물질
유해화학물질 누출사고 대응훈련
2회 / 년
비상대응 훈련 실시

유해화학물질 종사자교육 실적보고
1회 / 년
실적 보고 완료

유해화학물질 관리자 교육
16시간 / 2년
해당자 교육 이수 완료

유해화학물질 취급자 교육
16시간 / 2년
해당자 교육 이수 완료

유해화학물질 실적보고
1회 / 년
실적 보고 완료

화학물질 통계조사
1회 / 2년
실적 보고 완료

화학물질 배출량 조사
1회 / 년
실적 보고 완료

화학사고예방관리계획서 자체점검 실시
1회 / 년
점검 실시 및 보고 완료

온실가스
온실가스 명세서 제출
1회 / 년
실적 보고 완료

기타
환경책임보험 갱신
1회 / 년
보험 갱신 완료

※ 상기 활동은 관계법령 및 경영 환경에 따라 변동될 수 있음

(4) 시장 여건 및 영업의 개황

① 산업의 특성당사 및 당사의 주요 종속회사는 석유화학산업, 정밀화학산업, 전지소재산업, 수소 및 수소화합물 산업을 영위하고 있습니다. 각 산업에 대한 전반적인 현황은 아래와 같습니다.당사가 영위하는 석유화학 산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀 제품과 벤젠, 톨루엔 등의 방향족 제품을 생산하는 것을 기초로 합니다. 나아가 이들 기초 유분을 원료로 다양한 합성수지(ABS, PC, PP)에 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등의 기능성을 부여함으로써 추가적인 부가가치를 산출하는 산업 전반을 뜻합니다. 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소보다는 글로벌(Global) 산업환경이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급하는 특성을 갖고 있기 때문입니다. 또한, 대규모 설비투자가 필요한 대표적인 장치산업이므로 신규 사업자의 시장 진입이 쉽지 않아 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.정밀화학산업은 정유, 석유화학, 석탄, 비료 등 기초 화학산업으로부터 원료를 공급받아 자동차, 전자, 생명공학 등 다양한 산업에 필수 원·부자재를 공급하는 중간 소재형 산업입니다. 지속적인 연구개발을 통해 축적된 기술 노하우가 경쟁력의 핵심이며, 시장 수요에 적기 대응할 수 있는 생산 체제가 필수적인 기술, 지식 집약적 산업입니다. 최근에는 기술의 고도화 및 고부가가치화 추세와 함께, 건강 및 웰빙에 대한 관심이 높아짐에 따라 정밀화학 제품의 활용 범위가 확대되고 있습니다. 이에 따라 산업의 미래 성장 가능성 또한 매우 높게 평가받고 있습니다.전지소재산업의 핵심인 동박(Elecfoil)은 얇은 구리박(Copper Foil)으로, 황산구리 전해액에서 전기분해를 통해 구리를 얇게 석출해 만드는 첨단 소재입니다. 이는 고객의 요구에 따라 두께와 물성을 조절하는 기술력이 핵심이며, 크게 두 가지 용도로 나뉩니다. 첫째, 2차전지의 음극 집전체로 쓰이는 전지박입니다. 최근 전기차(EV) 및 ESS 시장의 폭발적 성장에 힘입어 수요가 급증하고 있습니다. 둘째, 인쇄회로기판(PCB)의 신호 전달 통로인 회로박입니다. 이는 AI 가속기 및 고성능 IT 기기 시장 확대에 따라 그 중요성이 커지고 있습니다. 최근 글로벌 고객사들은 에너지 밀도 향상과 생산성 증대를 위해 더 얇고, 더 길고, 더 강한 소재를 요구하고 있습니다. 이에 따라 향후 동박 시장은 이러한 까다로운 니즈를 충족시키는 하이엔드(High-End) 제품을 중심으로 본격적인 성장이 예상됩니다.

수소와 저탄소 수소화합물은 탄소중립과 에너지 전환을 이끌 핵심 산업입니다. 기존에는 정유, 철강, 비료 산업 등에서 주로 사용되었으나, 최근 재생에너지와 탄소포집 기술 발달로 온실가스 배출이 적은 '청정 에너지원'으로 새롭게 주목받고 있습니다. 이에 따라 화석연료를 대체하며 운송 및 발전용 연료로 그 활용 범위를 넓혀가는 추세입니다. 다만 산업 특성상 생산부터 유통, 활용에 이르기까지 막대한 초기 투자와 기술 개발이 필수적입니다. 따라서 초기 시장 안착을 위해서는 정부의 정책적 지원과 수요 창출이 무엇보다 중요합니다.

② 산업의 성장성

석유화학산업은 전 세계적인 경제 동향과 제품 수요에 따라 크게 영향을 받는 분야입니다. 이 산업의 핵심 물질 중 하나인 에틸렌은 다양한 화학제품의 생산에 필수적인 중간재로 사용되며, 합성수지, 합성섬유, 합성고무 등의 제조에 중요한 역할을 합니다. 에틸렌의 생산 능력은 석유화학산업의 전반적인 규모와 성장 가능성을 평가하는 데 중요한 지표로 여겨집니다. 전 세계적으로 에틸렌 생산 능력은 지속적으로 증가하는 경향을 보이지만, 이는 국제 유가, 환율 변동, 각국의 산업 정책 및 석유화학 업체들의 신규 투자 및 확장 계획과 같은 다양한 외부 요인들에 의해 영향을 받을 수 있습니다.

(단위 : 천톤, %)

에틸렌 생산능력
2024년
2023년
2022년

전체
227,664(100)
225,605(100)
215,875(100)

- 중국
51,746(22.7)
51,378(22.8)
45,416(21.0)

- 미국
45,531(20.0)
45,299(20.1)
43,328(20.1)

- 사우디
17,971(7.9)
17,971(8.0)
17,971(8.3)

- 한국
12,950(5.7)
12,800(5.7)
12,800(5.9)

(주1) 한국화학산업협회 자료 (2025년 6월) 및 공시자료 등을 참고하여 작성하였습니다.

정밀화학산업은 오늘날 기술의 고도화 및 고부가가치화 추세와 함께, 건강 및 웰빙에 대한 관심이 높아짐에 따라 정밀화학 분야에 대한 수요가 크게 늘어나고 있어 미래 성장 가능성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 특히 의약품, 화장품, 첨가제, 접착제, 촉매 등은 생활 수준의 향상과 건강에 관한 소비자들의 관심 증대로 매년 평균 이상의 높은 성장세를 기록할 것으로 예상됩니다. 또한, 환경, 에너지 분야 및 정보전자, 바이오 기술 등 신산업(新산업)의 핵심 소재로도 시장이 확대되고 있습니다. 그러나 상대적으로 전통적 정밀화학 분야인 농약, 염료, 안료, 도료, 사진용 화합물 등은 수요 산업의 영향을 받아 성장세가 둔화하거나 정체될 것으로 전망됩니다.전지소재산업의 핵심인 동박(Elecfoil)은 2차전지의 성능을 좌우하는 소재로서, 최근 전방 산업의 다변화로 인해 구조적인 성장이 기대되는 분야입니다.현재 시장을 주도하는 것은 전기차(EV)와 에너지저장시스템(ESS)입니다. 글로벌 환경 규제 강화와 친환경차 패러다임 전환이 맞물려 중대형 배터리용 동박 수요가 급증하고 있으며, IT 기기 및 전동공구 등 소형 전지 시장 또한 꾸준한 성장세를 보입니다. 여기에 최근 AI 데이터센터, 휴머노이드 로봇 등 신규 응용처가 등장함에 따라, 특히 고성능 AI 가속기용 동박 수요가 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 이에 당사의 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈(주)는 2013년 업계 최초로 개발한 고강도, 고연신의 '하이엔드 동박(High-End Elecfoil)' 기술력을 바탕으로, 전기차를 넘어 AI 서버 등 첨단 산업으로 적용처를 넓히며 시장 지배력을 강화할 전망입니다.

③ 경기변동의 특성

석유화학산업은 기본적으로 국제 유가, 환율, 글로벌 GDP 성장률 등 거시경제 지표에 민감하게 반응하는 대표적인 시클리컬(Cyclical) 산업입니다. 전통적으로 약 3~4년 주기의 호황과 불황을 반복해 왔으나, 최근에는 전방 산업의 변화와 공급망 환경에 따라 사업 부문별로 경기 변동의 양상이 차별화되고 있습니다.

기초화학 산업은 유가 및 글로벌 수급 밸런스의 영향을 직접적으로 받습니다. 과거에는 경기 순환 주기에 따른 가격 경쟁력이 핵심이었으나, 최근 최대 수요처였던 중국의 대규모 설비 증설과 자급률 상승으로 인해 범용 제품을 중심으로 구조적인 공급 과잉 상태가 지속되고 있습니다. 이러한 시장 환경 변화로 인해 단순한 호황과 불황의 반복을 넘어, 고부가가치 제품 개발과 품질 경쟁력이 중요한 시점입니다. 당사는 선별적인 투자 및 지속적인 원가 절감 노력을 통해 대외 불확실성에 대응하고 있습니다.

첨단소재 분야는 글로벌 전기전자(IT) 및 자동차 기업 등 전방 산업의 경기 흐름, 특히 주기적인 신제품 출시 사이클과 밀접한 연관이 있습니다. 이 시장은 고객사의 단납기 요구와 빠른 기술 트렌드 변화에 대응해야 하므로, 단순한 원자재 가격 변동보다는 개발 대응 속도와 공급망의 유연성이 경기 변동을 방어하는 핵심 요소입니다. 최근 글로벌 공급망 이슈가 부각됨에 따라 신속한 물류와 생산 대응 능력이 더욱 중요해졌습니다. 당사는 축적된 연구 빅데이터와 사내 글로벌 인증 체계를 활용해 개발 기간을 단축하고 있으며 멕시코, 헝가리, 중국, 베트남, 인도 등 주요 거점 생산기지를 통해 전방 산업의 변동성에 유연하고 신속하게 대응할 수 있는 체계를 갖추고 있습니다.정밀화학산업은 특정 기능성 고급 소재에 대한 수요가 확대되는 패턴 변화와 신기술을 접목한 기술 혁신 가속화, 국제적 차원의 환경 규제 움직임의 급속한 확산 등 근본적인 패러다임의 변화를 경험하고 있습니다. 최근에는 반도체, 디스플레이 등 전방 산업의 기술 변화 주기가 빨라짐에 따라 소재의 라이프사이클 또한 단축되고 있으며, 글로벌 공급망 블록화에 따른 원료 수급 안정성이 경기 변동에 대응하는 중요한 요소가 되고 있습니다. 국내 정밀화학산업은 전체 화학산업 내에서 상대적으로 고부가가치를 창출하며 비교적 고성장세를 유지하고 있으나, 글로벌 기술 혁신 경쟁이 치열해지고 있어 지속적인 구조 고도화가 필수적입니다.전지소재산업은 거시경제의 흐름뿐만 아니라 자동차, 2차전지, IT 산업 등 전방 산업의 경기 사이클과 매우 밀접하게 연동되어 있습니다. 최근 전기차(EV) 시장은 고금리 기조 및 인프라 부족 등으로 인해 일시적인 수요 정체(Chasm)를 겪고 있으나, 글로벌 탄소중립 정책에 따른 중장기적 성장 추세는 여전히 유효할 것으로 전망됩니다. 다만, 본 산업은 일반적인 경기 변동 외에도 미국, 유럽 등 주요국의 정책 변화나 지정학적 이슈, 규제 환경에 따라 수급과 판가가 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 아울러 구리 등 주요 원자재 가격의 변동과 같은 외부 요인이 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.④ 국내외 시장의 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

가. 국내외 시장의 여건당사 기초화학 사업은 나프타 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 당사 제품은 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 수출되고 있으며, 이들 제품가격은 원료인 나프타 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 대외적으로 중국을 비롯한 아시아 국가들의 석유화학 산업 투자 확대, 유럽, 중동 지역의 지정학적 리스크 및 미국의 관세 정책에 따른 글로벌 경기침체와 인플레이션 등 불확실성이 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 제품별 시장 변화를 면밀히 모니터링하여 판매지역을 최적화하는 등 대응 전략을 수립하고 있습니다.첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 인플레이션 등으로 전방산업 수요가 감소하여 다소 어려운 점도 예상되지만, 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 설비 증설 완료 이후 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.정밀화학 사업의 ECH는 글로벌 경기침체로 인한 전방산업 시황 악화 속에서 고가지역 판매 확대 등 손익 개선 노력을 지속하였고, 가성소다 또한 지속적인 수요처 발굴을 통해 판매량을 확대하며 손익 개선을 위해 최선의 노력을 다하였습니다. 유록스는 고유가 및 경기악화로 인한 화물차 운행량 감소 등 어려운 사업 환경 속에서도 주입장비 확대 및 꾸준한 브랜드 마케팅 활동 등을 통해 매출 및 이익을 신장시켰습니다. 또한, 암모니아는 청정연료 시장 성장에 선제적으로 대비하기 위해 다양한 시장 이해관계자들과 선제적인 파트너쉽을 구축해오고 있습니다. 셀룰로스 계열 제품은 글로벌 경기 침체에도 불구하고 사상 최대 실적을 달성하였습니다. 글로벌 의약 시장의 지속적인 성장 및 수요 증가에 선제적으로 대응하기 위해 의약용 생산라인의 증설을 추진하였으며, 세계 최대 의약 원료품 박람회인 CPHI에 참가하는 등 식의약 브랜드를 홍보하고 글로벌 고객들과의 네트워크를 강화하기 위한 노력들을 해왔습니다. 수용성 페인트에 사용되는 헤셀로스의 '24년 생산규모 확대를 위해 여수공장의 헤셀로스 공장 증설 또한 차질없이 준비하였고 세계 최대 수요시장인 중국의 CHINACOAT에 참가하는 등 신규 증설물량의 판로를 개척하였습니다. 건축용 첨가제로 사용되는 메셀로스는 신규격 및 신규 용도, 시장 개발로 글로벌 건축 시장의 침체에도 불구하고 안정적인 수익을 확보했으며 세계 최대 코팅 박람회인 ECS에 참가하여 고객사와의 장기적 협력을 공고히 하였습니다.

전지소재 사업의 경우, 핵심기술을 바탕으로 2차전지 핵심소재인 Elecfoil 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈의 경우, 2차전지 산업 성장에 따른 Elecfoil 수요증대로 지속성장의 기틀을 다지는 중요한 시기에 있습니다. 현재 말레이시아 및 유럽(스페인) 해외현지법인에서 대규모 증설을 통해 세계 최고 Elecfoil 전문기업으로서의 입지를 다지고, 시장 지배력을 계속 강화할 계획입니다. 최근 강력해진 유럽의 배출가스 규제와 글로벌 완성차 업체의 전기차 개발과 경쟁적인 판매계획으로 xEV시장의 확대가 예상됩니다. 대내외 환경을 면밀히 파악하여 지속적인 경쟁우위 확보를 위해 노력할 것입니다.나. 시장 점유율 현황기초화학 사업 및 첨단소재 사업은 아래와 같이 각 제품에 관련한 당사 및 주요경쟁사의 설비 Capacity로 나타내었습니다.[시장점유율]

(단위 : 천톤)

사업구분
주요제품
2024년
2023년
2022년
비고

당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'

기초화학사업
에틸렌
2,330
LG화학
3,380
2,330
LG화학
3,300
2,330
LG화학
3,300
-

프로필렌
1,191
LG화학
1,980
1,191
LG화학
1,940
1,191
LG화학
1,940

HDPE
630
대한유화
650
630
대한유화
650
630
대한유화
650
-

LLDPE
310
LG화학
1,100
310
LG화학
1,156
310
LG화학
1,056
-

PP
1,090
한화토탈
1,117
1,090
한화토탈
1,117
1,090
한화토탈
1,117
-

첨단소재사업
ABS
757
LG화학
980
757
LG화학
980
757
LG화학
950
-

PC
480
LG화학
170
480
LG화학
170
480
LG화학
170
-

(주1) 한국화학산업협회 자료(2025년 6월) 및 관련사 최근 공시자료 참조하였습니다.

(주2) 설비 Capacity는 여수/대산/울산 등 국내 사업장 기준입니다.

정밀화학산업은 전체 화학산업 내에서 상대적으로 고부가 가치를 창출하며 비교적 고성장세를 유지하고 있으나, 핵심 원천기술과 고급 인프라 시설 확보가 미흡한 가운데 시장개방이 가속화되고 국제적 기술 혁신 개발 경쟁이 날로 치열해지고 있어 화학산업의 구조고도화가 필수적입니다. 시장 점유율은 다음과 같습니다.
[시장점유율]

구분
롯데정밀화학

2025년
2024년
2023년

ECH
38%
37%
48%

가성소다
20%
19%
19%

메셀로스/헤셀로스
46%
49%
51%

※ 상기 점유율은 국내시장 기준 회사 추정 자료이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 기재를 생략하였습니다.

전지소재 사업의 경우, 북미/유럽 Elecfoil 시장점유율은 아래와 같습니다.

구분
2025년
2024년
2023년

Elecfoil
27%
25%
29%

※ 상기 점유율은 설비 Capacity 기준 추정 자료이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 기재를 생략하였습니다.

⑤ 경쟁우위요소기초화학 사업에서 생산하는 제품의 경우 범용제품 위주의 기존 석유화학산업에서 규모의 경제와 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 당사는 고부가 제품 물량의 비중 확대, 판매채널 다변화, 지속적인 원가 절감 노력, 선별적인 투자를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.첨단소재 사업은 전방산업인 Global 전기/전자기업, 자동차 기업의 주기적인 신제품 출시 및 단납기 요구에 대응할 수 있는 개발 기술력과 신속한 글로벌 공급망이 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 다년간 연구과제를 빅데이터를 축적하여 활용하고 있고, 글로벌 인증을 사내에서 받을 수 있는 체계를 갖춰 빠른 개발 및 대응이 가능합니다. 멕시코/헝가리/중국/베트남/인도 등 전방산업 생산기지에 생산공장을 두어 신속한 공급능력을 갖추고 있습니다.정밀화학 산업은 국내외 경영환경과 패러다임의 급격한 변화에 능동적으로 대처하고자 수익성 열위 부문은 지속적으로 사업구조를 개선하고 경쟁력 있는 부문의 적극적인 사업확대로 글로벌 경쟁력을 확보하는 한편, 고부가 정밀화학 분야 신규사업 확대를 통해 사업구조를 고도화하고 있습니다.

전지소재사업에서 생산하는 제품의 경우 고도의 생산기술을 요구하고 신규 진입시 대규모의 설비투자를 요구하는 장치산업으로 진입장벽이 높습니다. 이러한 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 국내에서도 당사외 극히 소수 업체가 시장을 주도하고 있으며, 해외의 경우 일본 및 중국 등에 주요경쟁업체들이 분포하고 있습니다. Elecfoil 생산 시 첨단 프로세스를 거쳐 생산수율을 높이는 일은 상당한 고난이도의 작업입니다. 더욱이 대륙별 탈탄소 정책에 따라, 친환경 에너지를 사용하여 제품을 만드는 능력도 중요시되어가는 흐름에 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈의 경우, 해외 거점별로 친환경 에너지 위주로 제품을 생산하는 체제를 구축하고 있습니다. 이는 타경쟁사와의 격차를 더욱이 벌리는 결과를 가져올 것으로 기대하고 있습니다.

(5) 사업부문 별 주요 재무정보

① 매출 비중

(단위 : 천원, %)

구 분
2025년 (당기)
2024년 (전기)
2023년 (전전기)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

기초화학사업
12,480,062,735
67.5
13,306,336,331
66.9
13,470,245,015
68.9

첨단소재사업
5,086,712,871
27.5
5,471,274,605
27.5
5,040,821,615
25.8

정밀화학사업
1,752,682,648
9.5
1,670,545,190
8.4
1,768,621,116
9.0

전지소재사업
677,530,807
3.7
902,252,020
4.5
645,364,887
3.3

연결조정
(1,513,983,746)
(8.2)
(1,455,598,546)
(7.3)
(1,360,634,819)
(7.0)

합 계
18,483,005,315
100.0
19,894,809,600
100.0
19,564,417,814
100.0

② 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

구 분
2025년 (당기)
2024년 (전기)
2023년 (전전기)

영업이익
비율
영업이익
비율
영업이익
비율

기초화학사업
(857,663,872)
90.9
(851,216,509)
93.1
(536,020,175)
139.5

첨단소재사업
123,687,307
(13.1)
135,887,627
(14.9)
114,453,327
(29.8)

정밀화학사업
74,361,153
(7.9)
50,372,566
(5.5)
154,778,355
(40.3)

전지소재사업
(158,486,289)
16.8
(74,240,077)
8.1
2,183,490
(0.6)

연결조정
(125,014,029)
13.3
(175,338,923)
19.2
(119,781,131)
31.2

합 계
(943,115,730)
100.0
(914,535,316)
100.0
(384,386,134)
100.0

③ 자산 비중

(단위 : 천원, %)

구 분
2025년 (당기)
2024년 (전기)
2023년 (전전기)

자산
비율
자산
비율
자산
비율

기초화학사업
24,048,826,644
77.4
27,936,496,854
80.8
27,005,402,085
80.7

첨단소재사업
5,799,635,464
18.6
6,066,322,010
17.6
5,530,901,548
16.5

정밀화학사업
2,746,168,415
8.8
2,713,850,667
7.9
2,682,930,420
8.0

전지소재사업
2,841,473,799
9.1
2,867,713,019
8.3
2,674,915,658
8.0

연결조정
(4,318,771,272)
(13.9)
(5,032,052,175)
(14.6)
(4,417,839,486)
(13.2)

합 계
31,117,333,050
100.0
34,552,330,375
100.0
33,476,310,225
100.0

(6) 신규 사업의 내용과 전망

① 폐PET 화학적 재활용 신규사업플라스틱 순환 경제 참여 일환으로 폐PET 화학적 재활용을 위해 울산공장에 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업입니다. 폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 화학적 재활용 PET 11만톤

- 당사 투자금액 : 770억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2027년

- 예상효과 : 폐PET 화학적 재활용을 통해 친환경 플라스틱 순환 경제 구축 및 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 재활용 PET 시장은 EU 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의 재활용 PET 사용 비율 확대, 국내 재생원료 사용 의무화 법규 개선등으로 2026년부터 성장이 전망되며, 당사는 시장 변화와 진입 가능 시점을 면밀히 검토 중에 있습니다.② 수소 연료전지 발전 사업

SK가스, 에어리퀴드코리아와 합작으로 부생수소를 활용한 연료전지 발전을 통해 전기를 생산하는 사업입니다.

- 투자목적물 : 수소 연료전지 발전설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 전기 연간 60만 MWh

- 당사 투자금액 : 486억원 (지분율 : 45%)

- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상효과 : 울산지역 내 부생수소를 공급받아 연료전지 발전설비를 이용해 전기를 생산합니다. 2023년 ~ 2024년 일반수소발전 입찰 참여로 총 4개 사업이 최종 선정되어 60MW 급 발전소에서 생산한 전력에 대해 20년 장기 판매계약을 체결했습니다. 60MW 중 20MW 발전설비는 2025년6월 상업운전을 개시하여, 장기 판매계약 하에 전력의 판매를 하고 있습니다. 그 외 20MW 급 발전사업은 기존 RPS 제도 하에 REC와 전력을 판매하는 사업구조로, REC 장기 판매계약을 체결했습니다. 이를 기반으로 장기간의 안정적인 수익을 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 정부는 수소발전 활성화를 위해 2023년 일반수소발전 입찰제도를 신설하여 수소발전을 지원하고 있습니다. 수소연료전지는 수요지 인근 발전으로 송배전망 구축 비용을 최소화할 수 있는 분산전원으로서의 역할이 기대됩니다.

③ 롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장

첨단소재 사업 확대 및 생산기술 고도화를 위해 율촌산단에 신규 컴파운드 공장을 신설하여 컴파운드 사업 확대 이전 및 설비 자동화/최적화를 진행하고 있습니다.

- 투자목적물 : ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : ABS, PC, EP 연간 50만톤- 당사 투자금액(총 투자 예정금액) : 3,061억원 (지분율 100%)- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상효과 : 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : ABS는 1,000만톤, PC는 500만톤의 시장규모를 가지고 있고 연평균 4~5% 성장률을 가지고 있습니다. 첨단소재 컴파운드 제품은 가전, IT기기의 내/외장재 소재부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 적용 중에 있습니다.

주요 종속회사의 신규 사업의 내용과 전망은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학]
회사는 친환경, 안전, 건강 관련 규제 및 소비자 선호 변화에 따른 소재 수요 증가 등 메가 트렌드에 적극 대응하여 스페셜티 케미칼 사업확대를 신성장 전략으로 정립 하였습니다. 신규사업의 성공적 추진을 위해 기존 사업에서 확보한 핵심 역량을 바탕으로 생활, 환경 및 전기전자용 차세대 스페셜티 화학제품을 발굴하고 이를 확보하기 위한 다양한 방안과 내부 연구개발 강화는 물론 외부 기술협력 및 인수합병 등을 적극적으로 추진하여 회사의 사업 포트폴리오를 강화해 나갈 방침입니다.

[롯데에너지머티리얼즈]

[LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 시설투자 관련]0 투자지역: Malaysia Sarawak, Kuching Sama Jaya Free Industrial Zone내0 투자금액: 600,000,000,000원0 투자기간: 2022.01.17 ~ 2028.12.310 생산능력: 50,000톤 / 年0 투자목적: 신규시설투자를 통한 전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설을 통해 회사의 성장동력 및 경쟁력 확보[LOTTE EM EUROPE S.a r.l.]롯데이엠글로벌㈜의 자회사이며, 유럽지역 Elecfoil 해외생산법인의 설립을 목적으로 2021년 당사 계열사에 편입된 유럽 룩셈부르크 소재 해외현지법인입니다. 현재 생산 설비 등을 보유하고 있지 않습니다.[LOTTE ENERGY MATERIALS SPAIN, S.L.의 시설투자 관련]유럽 지역 1단계 투자금액(약 5.6천억원)을 통해 연산 3만톤의 Elecfoil 생산능력 확충 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결재무정보

(단위: 원)

구 분
제 50기
제 49기
제 48기

2025년 12월말
2024년 12월말
2023년 12월말

Ⅰ.유동자산
7,994,480,522,770
8,983,401,895,060
9,814,399,965,942

1. 현금및현금성자산
1,870,312,010,924
2,111,786,094,945
2,701,527,699,211

2. 단기금융상품
824,440,281,077
1,319,619,313,201
1,100,894,070,525

3. 당기손익-공정가치금융자산
17,547,901,766
39,805,336,218
111,509,886,365

4. 매출채권및기타채권
1,865,049,213,128
2,174,113,828,284
2,328,537,143,757

5. 재고자산
2,910,029,950,810
2,818,404,313,322
2,801,729,162,318

6. 금융리스채권
2,907,366,722
1,795,899,933
597,387,651

7. 당기법인세자산
65,553,175,065
93,081,861,217
114,520,352,961

8. 기타금융자산
95,364,561,719
61,671,854,920
329,367,470,864

9. 기타유동자산
343,276,061,559
359,211,978,435
325,716,792,290

10. 매각예정비유동자산
-
3,911,414,585
-

Ⅱ.비유동자산
23,122,852,526,909
25,568,928,479,993
23,661,910,258,599

1. 장기금융상품
78,833,396,280
78,549,325,520
138,877,500,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
109,509,012,985
102,763,159,889
234,180,885,535

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산
24,726,818,716
366,892,799,811
253,316,719,461

4. 금융리스채권
15,919,455,083
8,183,147,569
8,456,059,963

5. 관계기업투자
1,602,981,406,500
1,782,829,485,921
1,823,461,129,461

6. 공동기업투자
2,176,070,023,684
2,071,392,957,086
2,010,158,492,708

7. 유형자산
14,585,075,825,700
16,084,512,268,724
14,272,599,070,121

8. 사용권자산
384,642,170,430
464,397,165,488
438,788,520,984

9. 투자부동산
56,039,415,276
56,160,311,967
57,242,124,282

10. 무형자산
2,645,192,066,056
3,314,146,550,035
3,732,328,501,518

11. 기타금융자산
385,355,804,958
305,660,660,059
86,596,281,450

12. 기타비유동자산
245,470,023,597
210,007,561,930
203,174,684,302

13. 이연법인세자산
813,037,107,644
723,433,085,994
402,730,288,814

자 산 총 계
31,117,333,049,679
34,552,330,375,053
33,476,310,224,541

Ⅰ.유동부채
7,673,638,328,699
8,502,342,739,017
6,523,537,562,714

Ⅱ.비유동부채
5,815,266,253,701
6,062,042,873,158
6,720,232,081,974

부 채 총 계
13,488,904,582,400
14,564,385,612,175
13,243,769,644,688

Ⅰ.지배기업의 소유주 지분
12,584,876,918,618
14,352,322,139,454
15,543,126,949,905

1. 자본금
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000

2. 기타불입자본
2,085,907,308,871
1,730,354,016,751
1,942,926,815,796

3. 이익잉여금
9,043,906,535,034
11,062,434,420,781
12,964,760,828,856

4. 기타자본구성요소
1,241,185,979,713
1,345,656,606,922
421,562,210,253

Ⅱ.비지배지분
5,043,551,548,661
5,635,622,623,424
4,689,413,629,948

자 본 총 계
17,628,428,467,279
19,987,944,762,878
20,232,540,579,853

구 분
2025년 1월 ~ 12월
2024년 1월 ~ 12월
2023년 1월 ~ 12월

Ⅰ.매출액
18,483,005,314,922
19,894,809,600,093
19,564,417,813,545

Ⅱ.영업이익(손실)
(943,115,729,953)
(914,535,316,186)
(391,637,431,583)

Ⅲ.계속영업순이익(손실)
(2,483,480,325,529)
(1,838,484,803,080)
(62,987,441,082)

Ⅳ.중단영업순이익(손실)
7,303,999,279
12,929,050,945
23,744,355,830

Ⅴ.당기순이익(손실)
(2,476,176,326,250)
(1,825,555,752,135)
(39,243,085,252)

1. 지배기업의 소유주에게 귀속
(2,037,135,124,082)
(1,710,507,345,754)
(50,043,098,363)

2. 비지배지분에 귀속
(439,041,202,168)
(115,048,406,381)
10,800,013,111

Ⅵ.주당순이익(손실)
(48,311)
(40,565)
(1,199)

1. 주당계속영업이익
(48,441)
(40,795)
(1,626)

2. 주당중단영업이익
130
230
427

연결에 포함된 회사 수
26
28
28

(주1) 연결에 포함된 회사수는 중간 지배회사를 기준으로 작성하였습니다.(주2) 연결실체는 2025년 2월 19일 이사회에서 종속기업인 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였으며, 동 일자에 매각 계약을 체결하였습니다. 당기 중 기업결합신고 승인 및 주식공개매수를 시작하여 관련 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 2025년 11월 12일 매각 절차가 완료되었습니다.(주3) 당기 중 롯데지에스화학㈜의 지분을 1% 매각하여 보통주 지분율이 50%가 됨에 따라 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다.

(2) 요약 별도재무정보

(단위: 원)

구 분
제 50기
제 49기
제 48기

2025년 12월말
2024년 12월말
2023년 12월말

Ⅰ.유동자산
3,807,316,510,477
4,919,911,807,256
5,392,521,026,835

1. 현금및현금성자산
1,029,378,463,333
786,546,135,201
1,150,161,358,238

2. 단기금융상품
73,000,000,000
1,023,000,000,000
953,000,000,000

3. 당기손익-공정가치금융자산
5,324,316,722
34,472,245,155
-

4. 매출채권및기타채권
1,277,915,151,754
1,586,248,793,144
1,705,555,434,654

5. 재고자산
1,301,588,858,480
1,326,322,213,568
1,405,119,084,713

6. 금융리스채권
2,985,510,339
19,033,027,822
525,522,168

7. 당기법인세자산
9,653,539,530
12,263,179,439
63,929,435,554

8. 기타금융자산
24,008,822,164
50,651,008,943
20,525,811,738

9. 기타유동자산
83,461,848,155
81,375,203,984
93,704,379,770

Ⅱ.비유동자산
13,971,499,299,719
15,549,133,338,929
15,760,517,390,687

1. 장기금융상품
66,513,500,000
67,513,500,000
67,513,500,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
216,055,500,550
245,516,525,601
311,980,524,358

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산
-
340,653,028,320
232,350,458,760

4. 금융리스채권
14,740,750,233
139,512,208,947
6,241,663,654

5. 종속기업투자
6,109,277,226,560
7,433,844,669,280
7,576,297,421,017

6. 관계기업투자
1,781,208,609,029
1,769,056,561,729
1,747,099,067,471

7. 공동기업투자
998,961,540,464
763,766,282,105
687,066,282,105

8. 유형자산
3,165,455,061,843
3,283,358,400,884
3,797,819,857,493

9. 사용권자산
40,934,674,202
46,427,564,909
42,019,595,391

10. 투자부동산
31,339,774,000
31,608,073,506
31,876,373,012

11. 무형자산
698,530,785,046
777,554,538,392
855,659,192,442

12. 이연법인세자산
621,076,333,390
501,647,205,297
284,988,193,249

13. 기타금융자산
165,118,931,456
104,353,000,224
52,390,485,731

14. 기타비유동자산
62,286,612,946
44,321,779,735
67,214,776,004

자 산 총 계
17,778,815,810,196
20,469,045,146,185
21,153,038,417,522

Ⅰ.유동부채
5,361,457,642,056
6,789,550,398,955
4,281,033,736,471

Ⅱ.비유동부채
1,603,950,629,842
1,827,844,734,571
3,926,444,484,195

부 채 총 계
6,965,408,271,898
8,617,395,133,526
8,207,478,220,666

Ⅰ.자본금
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000

Ⅱ.기타불입자본
2,296,575,370,154
2,296,575,370,154
2,296,575,370,154

Ⅲ.이익잉여금
8,303,173,511,494
9,257,956,631,171
10,434,918,011,894

Ⅳ.기타자본구성요소
(218,438,350)
83,240,916,334
189,719,808

자 본 총 계
10,813,407,538,298
11,851,650,012,659
12,945,560,196,856

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
2025년 1월 ~ 12월
2024년 1월 ~ 12월
2023년 1월 ~ 12월

Ⅰ. 매 출
11,912,607,124,952
13,640,122,547,484
13,473,082,835,886

Ⅱ. 영업이익
(345,491,903,175)
(462,156,000,940)
(212,103,874,802)

Ⅲ. 당기순이익
(949,219,596,163)
(971,802,326,572)
204,764,858,944

주당순이익(손실)
(22,511)
(23,046)
4,906

※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인(2026. 3. 20.) 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 2025.12.31 현재

제 49 기 2024.12.31 현재

제 48 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기
제 49 기
제 48 기

자산

유동자산
7,994,480,522,770
8,983,401,895,060
9,814,399,965,942

현금및현금성자산 (주4,31)
1,870,312,010,924
2,111,786,094,945
2,701,527,699,211

단기금융상품 (주5,31)
824,440,281,077
1,319,619,313,201
1,100,894,070,525

당기손익-공정가치금융자산 (주6,31,32,33)
17,547,901,766
39,805,336,218
111,509,886,365

매출채권및기타채권 (주7,31,34,38)
1,865,049,213,128
2,174,113,828,284
2,328,537,143,757

재고자산 (주8)
2,910,029,950,810
2,818,404,313,322
2,801,729,162,318

금융리스채권 (주9,31)
2,907,366,722
1,795,899,933
597,387,651

당기법인세자산
65,553,175,065
93,081,861,217
114,520,352,961

기타금융자산 (주6,31,32,33)
95,364,561,719
61,671,854,920
329,367,470,864

기타유동자산 (주10)
343,276,061,559
359,211,978,435
325,716,792,290

매각예정비유동자산 (주12)
0
3,911,414,585
0

비유동자산
23,122,852,526,909
25,568,928,479,993
23,661,910,258,599

장기금융상품 (주5,31)
78,833,396,280
78,549,325,520
138,877,500,000

당기손익-공정가치금융자산 (주6,31,32,33)
109,509,012,985
102,763,159,889
234,180,885,535

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주6,31,33)
24,726,818,716
366,892,799,811
253,316,719,461

금융리스채권 (주9,31)
15,919,455,083
8,183,147,569
8,456,059,963

관계기업투자 (주11,36)
1,602,981,406,500
1,782,829,485,921
1,823,461,129,461

공동기업투자 (주11,36,37)
2,176,070,023,684
2,071,392,957,086
2,010,158,492,708

유형자산 (주13)
14,585,075,825,700
16,084,512,268,724
14,272,599,070,121

사용권자산 (주14)
384,642,170,430
464,397,165,488
438,788,520,984

투자부동산 (주15)
56,039,415,276
56,160,311,967
57,242,124,282

무형자산 (주16)
2,645,192,066,056
3,314,146,550,035
3,732,328,501,518

기타금융자산 (주6,31,32,33)
385,355,804,958
305,660,660,059
86,596,281,450

기타비유동자산 (주10,19)
245,470,023,597
210,007,561,930
203,174,684,302

이연법인세자산 (주28)
813,037,107,644
723,433,085,994
402,730,288,814

자산총계
31,117,333,049,679
34,552,330,375,053
33,476,310,224,541

부채

유동부채
7,673,638,328,699
8,502,342,739,017
6,523,537,562,714

매입채무및기타채무 (주17,31,34)
1,693,693,041,551
1,643,612,683,307
1,862,149,052,477

당기손익-공정가치금융부채 (주6,31,32,33)
254,046,728,191
2,458,004
366,200,902

차입금및사채 (주18,31,35,36)
4,442,331,827,433
5,274,174,786,455
4,120,034,311,882

유동성리스부채 (주14,31,35)
54,377,937,796
61,846,326,925
49,854,422,276

당기법인세부채
16,402,122,866
36,402,140,566
66,056,796,827

기타금융부채 (주6,31,32,33,34)
932,815,916,199
1,224,943,192,826
142,094,890,324

기타유동부채 (주20,38)
265,113,410,663
252,911,228,068
266,795,943,902

충당부채 (주21)
14,857,344,000
8,449,922,866
16,185,944,124

비유동부채
5,815,266,253,701
6,062,042,873,158
6,720,232,081,974

차입금및사채 (주18,31,35,36)
4,957,055,835,186
5,131,249,862,883
5,707,730,353,753

리스부채 (주14,31,35)
160,690,555,902
196,882,406,364
136,525,876,758

순확정급여부채 (주19)
25,907,278,072
38,262,568,747
38,047,258,851

이연법인세부채 (주28)
337,434,661,159
410,811,801,132
543,443,505,931

기타금융부채 (주6,31,32,33,34)
11,960,861,157
8,401,790,407
86,759,967,583

기타비유동부채 (주19,20)
203,925,264,664
147,289,902,326
57,106,014,075

충당부채 (주21)
118,291,797,561
129,144,541,299
150,619,105,023

부채총계
13,488,904,582,400
14,564,385,612,175
13,243,769,644,688

자본

지배기업의 소유주지분
12,584,876,918,618
14,352,322,139,454
15,543,126,949,905

자본금 (주22)
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000

기타불입자본 (주22)
2,085,907,308,871
1,730,354,016,751
1,942,926,815,796

이익잉여금 (주23)
9,043,906,535,034
11,062,434,420,781
12,964,760,828,856

기타자본구성요소 (주22)
1,241,185,979,713
1,345,656,606,922
421,562,210,253

비지배지분 (주1)
5,043,551,548,661
5,635,622,623,424
4,689,413,629,948

자본총계
17,628,428,467,279
19,987,944,762,878
20,232,540,579,853

부채및자본총계
31,117,333,049,679
34,552,330,375,053
33,476,310,224,541

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 50 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기
제 49 기
제 48 기

매출 (주3,34)
18,483,005,314,922
19,894,809,600,093
19,564,417,813,545

매출원가 (주29,34)
18,220,986,405,077
19,590,280,514,097
18,830,976,603,657

매출총이익
262,018,909,845
304,529,085,996
733,441,209,888

판매비와관리비 (주25,29,34)
1,205,134,639,798
1,219,064,402,182
1,125,078,641,471

영업손실 (주3)
(943,115,729,953)
(914,535,316,186)
(391,637,431,583)

금융수익 (주3,26,32)
288,570,405,650
439,735,451,811
500,457,373,079

금융비용 (주3,26,32)
866,366,263,475
800,430,402,601
732,580,321,594

지분법투자손익 (주3,11)
(104,720,866,678)
(120,810,585,103)
20,260,809,251

기타영업외수익 (주3,27)
325,311,742,407
478,525,930,909
565,224,194,889

기타영업외비용 (주3,27)
1,425,409,778,091
1,375,809,442,067
466,273,357,700

기업회계기준서 제1029호 효과 (주3)
15,690,199,697
14,059,909,274
7,871,860,299

법인세비용차감전순손실 (주3)
(2,710,040,290,443)
(2,279,264,453,963)
(496,676,873,359)

법인세수익 (주28)
(226,559,964,914)
(440,779,650,883)
(433,689,432,277)

계속영업당기순손실
(2,483,480,325,529)
(1,838,484,803,080)
(62,987,441,082)

중단영업당기순손실
7,303,999,279
12,929,050,945
23,744,355,830

당기순손실
(2,476,176,326,250)
(1,825,555,752,135)
(39,243,085,252)

기타포괄손익
(84,734,826,335)
1,308,804,225,329
42,103,799,444

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(69,134,492,171)
492,068,758,002
(4,258,426,590)

확정급여제도의 재측정요소 (주19,23)
25,159,639,857
(23,780,752,960)
(22,378,880,451)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (주6,22)
(53,409,412,165)
86,474,165,558
42,884,172,086

지분법이익잉여금 (주11,23)
369,039,864
6,003,255,233
(23,204,576,224)

해외사업환산손익
(37,324,327,460)
424,009,903,293
(1,230,879,836)

지분법자본변동 (주11,22)
(3,929,432,267)
(637,813,122)
(328,262,165)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(15,600,334,164)
816,735,467,327
46,362,226,034

파생상품평가손익 (주22,32)
8,711,051,655
6,740,995,994
21,229,113,368

해외사업환산손익 (주22)
8,351,431,105
724,364,463,082
1,765,491,928

지분법자본변동 (주11,22)
(32,662,816,924)
85,630,008,251
23,367,620,738

당기총포괄손익
(2,560,911,152,585)
(516,751,526,806)
2,860,714,192

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주
(2,037,135,124,082)
(1,710,507,345,754)
(50,043,098,363)

계속영업당기순손실
(2,042,613,853,941)
(1,720,205,426,868)
(67,853,739,671)

중단영업당기순이익
5,478,729,859
9,698,081,114
17,810,641,308

비지배지분
(439,041,202,168)
(115,048,406,381)
10,800,013,111

계속영업당기순손실
(440,866,471,588)
(118,279,376,212)
4,866,298,589

중단영업당기순이익
1,825,269,420
3,230,969,831
5,933,714,522

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주
(2,085,212,531,485)
(824,447,929,445)
(5,305,521,033)

비지배지분
(475,698,621,100)
307,696,402,639
8,166,235,225

주당손실

기본및희석주당손실 (단위 : 원) (주30)
(48,311)
(40,565)
(1,199)

기본및희석주당계속영업손실 (단위 : 원) (주30)
(48,441)
(40,795)
(1,626)

기본및희석주당중단영업이익 (단위 : 원) (주12)
130.0
230
427

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 50 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주지분
비지배지분
자본 합계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의 소유주지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
171,377,095,000
825,843,964,237
13,138,542,501,467
309,612,222,320
14,445,375,783,024
2,818,866,503,759
17,264,242,286,783

유상증자
42,500,000,000
1,167,205,396,677
0
0
1,209,705,396,677
0
1,209,705,396,677

배당금의 지급
0
0
(118,966,564,500)
0
(118,966,564,500)
(56,918,213,966)
(175,884,778,466)

당기총포괄손익
0
0
(92,305,630,886)
87,000,109,853
(5,305,521,033)
8,166,235,225
2,860,714,192

당기순손실
0
0
(50,043,098,363)
0
(50,043,098,363)
10,800,013,111
(39,243,085,252)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
(19,430,642,863)
0
(19,430,642,863)
(2,948,237,588)
(22,378,880,451)

지분법이익잉여금
0
0
(22,831,889,660)
0
(22,831,889,660)
(372,686,564)
(23,204,576,224)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0
0
0
43,795,645,679
43,795,645,679
(911,473,593)
42,884,172,086

지분법자본변동
0
0
0
23,044,970,275
23,044,970,275
(5,611,702)
23,039,358,573

파생상품평가손익
0
0
0
18,394,001,971
18,394,001,971
2,835,111,397
21,229,113,368

해외사업환산손익
0
0
0
1,765,491,928
1,765,491,928
(1,230,879,836)
534,612,092

사업결합
0
0
0
0
0
1,828,279,783,031
1,828,279,783,031

연결범위 변동
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 신주발행
0
(148,272,718)
0
0
(148,272,718)
91,019,321,899
90,871,049,181

자기주식 취득
0
(49,974,272,400)
0
0
(49,974,272,400)
0
(49,974,272,400)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0
0
2,964,030,235
(2,964,030,235)
0
0
0

연결실체 내 자본거래
0
0
0
0
0
0
0

기업회계기준서 제1029호 효과
0
0
34,526,492,540
27,913,908,315
62,440,400,855
0
62,440,400,855

2023.12.31 (기말자본)
213,877,095,000
1,942,926,815,796
12,964,760,828,856
421,562,210,253
15,543,126,949,905
4,689,413,629,948
20,232,540,579,853

2024.01.01 (기초자본)
213,877,095,000
1,942,926,815,796
12,964,760,828,856
421,562,210,253
15,543,126,949,905
4,689,413,629,948
20,232,540,579,853

유상증자
0
0
0
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
(189,784,711,500)
0
(189,784,711,500)
(35,621,571,769)
(225,406,283,269)

당기총포괄손익
0
0
(1,723,930,995,850)
899,483,066,405
(824,447,929,445)
307,696,402,639
(516,751,526,806)

당기순손실
0
0
(1,710,507,345,754)
0
(1,710,507,345,754)
(115,048,406,381)
(1,825,555,752,135)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
(19,635,386,998)
0
(19,635,386,998)
(4,145,365,962)
(23,780,752,960)

지분법이익잉여금
0
0
6,211,736,902
0
6,211,736,902
(208,481,669)
6,003,255,233

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0
0
0
84,149,471,343
84,149,471,343
2,324,694,215
86,474,165,558

지분법자본변동
0
0
0
84,974,507,609
84,974,507,609
17,687,520
84,992,195,129

파생상품평가손익
0
0
0
5,994,624,371
5,994,624,371
746,371,623
6,740,995,994

해외사업환산손익
0
0
0
724,364,463,082
724,364,463,082
424,009,903,293
1,148,374,366,375

사업결합
0
0
0
0
0
0
0

연결범위 변동
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 신주발행
0
(4,390,000)
0
0
(4,390,000)
703,417,956,000
703,413,566,000

자기주식 취득
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0
0
0
0
0
0
0

연결실체 내 자본거래
0
(212,568,409,045)
0
0
(212,568,409,045)
(29,283,793,394)
(241,852,202,439)

기업회계기준서 제1029호 효과
0
0
11,389,299,275
24,611,330,264
36,000,629,539
0
36,000,629,539

2024.12.31 (기말자본)
213,877,095,000
1,730,354,016,751
11,062,434,420,781
1,345,656,606,922
14,352,322,139,454
5,635,622,623,424
19,987,944,762,878

2025.01.01 (기초자본)
213,877,095,000
1,730,354,016,751
11,062,434,420,781
1,345,656,606,922
14,352,322,139,454
5,635,622,623,424
19,987,944,762,878

유상증자
0
0
0
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
(63,250,720,500)
0
(63,250,720,500)
(19,945,800,000)
(83,196,520,500)

당기총포괄손익
0
0
(1,997,052,992,605)
(88,159,538,880)
(2,085,212,531,485)
(475,698,621,100)
(2,560,911,152,585)

당기순손실
0
0
(2,037,135,124,082)
0
(2,037,135,124,082)
(439,041,202,168)
(2,476,176,326,250)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
24,622,270,800
0
24,622,270,800
537,369,057
25,159,639,857

지분법이익잉여금
0
0
431,854,409
0
431,854,409
(62,814,545)
369,039,864

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0
0
0
(52,772,864,727)
(52,772,864,727)
(636,547,438)
(53,409,412,165)

지분법자본변동
0
0
0
(36,588,445,914)
(36,588,445,914)
(3,803,277)
(36,592,249,191)

파생상품평가손익
0
0
0
7,878,346,924
7,878,346,924
832,704,731
8,711,051,655

해외사업환산손익
0
0
15,028,006,268
(6,676,575,163)
8,351,431,105
(37,324,327,460)
(28,972,896,355)

사업결합
0
0
0
0
0
0
0

연결범위 변동
0
0
0
0
0
(233,737,198,019)
(233,737,198,019)

종속기업 신주발행
0
(749,618)
0
0
(749,618)
174,681,841,500
174,681,091,882

자기주식 취득
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0
0
33,133,562,219
(33,133,562,219)
0
0
0

연결실체 내 자본거래
0
355,554,041,738
0
0
355,554,041,738
(37,371,297,144)
318,182,744,594

기업회계기준서 제1029호 효과
0
0
8,642,265,139
16,822,473,890
25,464,739,029
0
25,464,739,029

2025.12.31 (기말자본)
213,877,095,000
2,085,907,308,871
9,043,906,535,034
1,241,185,979,713
12,584,876,918,618
5,043,551,548,661
17,628,428,467,279

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 50 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기
제 49 기
제 48 기

영업활동으로 인한 현금흐름
488,927,763,234
1,542,393,674,686
789,529,232,365

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주35)
475,480,483,777
1,595,050,708,052
980,356,722,989

당기순손실
(2,476,176,326,250)
(1,825,555,752,135)
(39,243,085,252)

조정사항
2,878,514,878,443
2,391,566,500,790
909,499,386,433

운전자본의 변동
73,141,931,584
1,029,039,959,397
110,100,421,808

법인세의 환급(납부)
13,447,279,457
(52,657,033,366)
(190,827,490,624)

투자활동으로 인한 현금흐름
(581,027,884,549)
(1,948,207,137,502)
(5,074,575,654,868)

투자활동으로 인한 현금유입액
2,153,701,191,448
1,207,124,654,624
2,903,498,007,306

단기금융상품의 처분
1,307,195,294,773
339,938,413,087
340,794,924,837

기타금융자산의 처분
130,952,840,060
321,180,698,943
506,520,687,013

당기손익-공정가치금융자산의 처분
2,226,210,510
118,843,125,444
1,601,442,963,190

장기금융상품의 처분
12,250,444,000
9,500,000
0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
274,132,621,480
0
16,595,447,769

관계기업 및 공동기업투자의 처분
0
3,000,000,000
0

유형자산의 처분
41,767,295,506
13,975,352,669
61,074,140,714

무형자산의 처분
2,035,360,113
159,090,910
0

기타투자활동으로 인한 현금유입액
11,682,537,787
80,558,718,455
0

용지의 처분
0
0
30,600,000,000

이자의 수취
137,864,790,986
178,173,247,713
217,418,685,302

배당금의 수취
186,140,419,358
150,645,312,436
69,946,178,579

보험금의 수취
0
0
58,495,320,000

파생상품거래의 정산
137,279,308
641,194,967
609,659,902

연결범위 변동으로 인한 현금유입
47,316,097,567
0
0

투자활동으로 인한 현금유출액
(2,734,729,075,997)
(3,155,331,792,126)
(7,978,073,662,174)

단기금융상품의 취득
788,445,945,183
466,715,497,090
1,065,491,638,067

기타금융자산의 취득
144,818,120,743
201,372,518,298
380,021,546,505

파생상품자산의 취득
46,402,609,293
8,274,682,356
0

당기손익-공정가치금융자산의 취득
1,628,538,820
9,115,157,384
504,479,504,579

장기금융상품의 취득
27,103,428,000
17,037,079,400
70,618,000,000

유형자산의 취득
1,621,295,035,577
2,238,079,630,804
3,640,021,561,404

무형자산의 취득
13,315,530,646
17,027,273,769
5,757,358,796

관계기업 및 공동기업투자의 취득
57,152,047,300
197,267,680,778
68,538,089,700

기타투자활동으로 인한 현금유출액
0
442,272,247
0

파생상품거래의 정산
34,567,820,435
0
878,607,955

사업결합으로 인한 순현금유출
0
0
2,242,267,355,168

재무활동으로 인한 현금흐름
(148,844,511,016)
(187,522,783,955)
4,195,749,672,050

재무활동으로 인한 현금유입액
7,639,991,942,258
5,796,927,976,321
9,591,367,524,592

차입금의 차입
6,979,209,183,809
5,090,823,232,619
7,523,968,860,863

사채의 발행
0
0
747,962,850,000

파생상품거래의 정산
528,530,974
0
9,561,223,988

종속기업의 신주발행
0
703,413,566,000
90,871,049,181

임대보증금의 증가
1,977,836,370
1,423,802,420
3,385,833,613

금융보증수익 수취
1,841,391,105
1,267,375,282
117,706,947

유상증자
0
0
1,215,500,000,000

종속기업의 소유지분 변동
656,435,000,000
0
0

재무활동으로 인한 현금유출액
(7,788,836,453,274)
(5,984,450,760,276)
(5,395,617,852,542)

차입금의 상환
6,243,066,066,586
4,626,535,767,700
4,476,532,101,178

사채의 상환
965,000,000,000
335,000,000,000
284,000,000,000

리스부채의 상환
58,115,357,489
52,972,423,920
49,729,714,651

파생상품거래의 정산
0
0
3,812,100,000

이자의 지급
418,142,626,955
448,938,494,556
332,617,428,411

임대보증금의 감소
2,470,150,000
1,530,016,000
3,439,603,613

유상증자
0
0
5,794,603,323

배당금의 지급
83,196,520,500
225,406,283,269
189,718,028,966

유동성신주인수권부사채의 상환
0
52,215,572,392
0

자기주식의 취득
0
0
49,974,272,400

연결자본거래로 인한 현금유출
0
241,852,202,439
0

보증수수료
18,845,731,744
0
0

현금및현금성자산의 증감
(240,944,632,331)
(593,336,246,771)
(89,296,750,453)

기초의 현금및현금성자산
2,111,786,094,945
2,701,527,699,211
2,809,675,585,268

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 등
(529,451,690)
3,594,642,505
(18,851,135,604)

기말의 현금및현금성자산
1,870,312,010,924
2,111,786,094,945
2,701,527,699,211

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

1-1 지배기업의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "지배기업")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고 있으며 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 지배기업은 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고 사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였으며,2023년 2월 1일로 유상증자를 완료하여 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지 분 율

롯데지주㈜
10,826,458 주
25.31%

롯데물산㈜
8,555,084 주
20.00%

LOTTE Holdings Co., Ltd.
3,932,514 주
9.19%

자기주식
608,272 주
1.42%

기 타
18,853,091 주
44.08%

계
42,775,419 주
100.00%

1-2 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

(1) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한종속기업(이하 "종속기업")의 세부 내용은 다음과 같습니다.

회사명
결산일
업종
지배지분율
소재지

당기말
전기말

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
12.31.
판매
100.00%
100.00%
중국

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
중국

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
12.31.
화학제조
75.86%
75.86%
말레이시아 등

롯데엔지니어링플라스틱㈜
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
국내

LOTTE Chemical Alabama Corp.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
미국

LOTTE Chemical Pakistan Limited (주1)
12.31.
화학제조
-
75.01%
파키스탄

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
12.31.
화학제조
90.34%
90.34%
미국

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
중국

LOTTE Chemical Nigeria Limited
09.30.
판매
100.00%
100.00%
나이지리아

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (주2)
12.31.
투자
98.00%
98.00%
국내

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
12.31.
판매
100.00%
100.00%
독일

LOTTE Chemical California, Inc.
12.31.
판매
100.00%
100.00%
미국

LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V. (주3)
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
멕시코

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
12.31.
판매
59.44%
59.44%
태국

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
중국

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
헝가리

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
중국

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
12.31.
판매
100.00%
100.00%
일본

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
12.31.
화학제조
100.00%
100.00%
베트남

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
03.31.
화학제조
100.00%
100.00%
인도

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc. 와 그 종속기업
12.31.
화학제조
97.53%
97.53%
튀르키예

롯데지에스화학㈜ (주4)
12.31.
화학제조
-
51.00%
국내

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
12.31.
화학제조
99.96%
99.96%
인도네시아

롯데케미칼이노베이션펀드2호 (주2)
12.31.
투자
86.22%
86.22%
국내

롯데케미칼ESG펀드 (주2)
12.31.
투자
99.00%
99.00%
국내

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업 (주5)
12.31.
화학제조
44.06%
44.06%
국내 등

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
12.31.
전지제조
100.00%
100.00%
미국

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업 (주5, 6)
12.31.
전지제조
46.94%
53.30%
국내 등

(주1)
당기 중 보유지분 전체를 매각하였습니다.

(주2)
연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

(주3)
LOTTE Chemical California, Inc.의 종속기업입니다.

(주4)
당기 중 지분 1%를 매각하였으며 주주간약정 변경에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었습니다(주석 11-2 참조).

(주5)
해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(주6)
지배기업과 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사(이하 "STIC") 간의 현물출자 계약에 따라, 당기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜는 STIC이 보유 중인 롯데이엠글로벌㈜ 보통주식 33,427,877주를 납입 받고 보통주식 6,254,628주 및 영구신주인수권부사채(액면가액 150,000백만원)를 발행하였습니다. 이에 따라 연결실체의 지분율이 53.30%에서 46.94%로 변경되었습니다.

(2) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
사 유

제외
LOTTE Chemical Pakistan Limited
매각

제외
롯데지에스화학㈜
공동기업 전환

(3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산
매출액
당기순손익
총포괄손익

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1,502,818,941
6,260,457,100
1,337,586,167
3,196,186,283
3,229,503,591
2,646,705,604
(930,020,959)
(1,037,685,090)

롯데엔지니어링플라스틱㈜
55,714,390
295,871,045
26,816,374
81,860,848
242,908,213
200,477,634
3,340,737
3,151,029

LOTTE Chemical Alabama Corp.
60,717,397
21,732,021
22,072,952
1,741,035
58,635,431
126,989,134
5,670,563
4,426,749

LOTTE Chemical Pakistan Limited
-
-
-
-
-
-
7,319,890
(118,343,879)

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
241,183,133
2,618,256,848
453,591,977
40,711,667
2,365,136,337
592,675,716
(107,536,767)
(169,004,606)

LOTTE Chemical California, Inc.
118,868,847
31,543,821
80,450,584
3,087,287
66,874,797
342,997,004
10,566,382
9,142,157

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
131,831,676
76,835,686
67,104,362
17,272
141,545,728
288,111,205
2,551,978
15,609,049

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
49,789,474
29,314,195
8,654,603
17,397,011
53,052,055
125,628,794
5,544,888
6,442,270

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
66,070,339
18,181,476
23,597,940
-
60,653,875
181,534,259
12,610,299
9,321,873

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
52,733,660
80,346,477
33,385,687
64,146,649
35,547,801
82,205,692
(18,164,006)
(14,591,601)

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
440,236,826
(25,513,766)
(25,414,525)

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
63,077,447
30,594,359
41,226,433
993,464
51,451,909
65,203,557
3,486,496
366,693

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
1,060,908,595
1,685,259,820
249,647,773
60,783,535
2,435,737,107
1,752,682,648
106,092,942
102,708,434

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
36,051,695
596,741,517
13,968,248
258,090,680
360,734,284
-
(16,167,033)
(26,489,920)

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
958,897,587
1,249,783,000
202,276,053
212,939,607
1,793,464,927
677,530,807
(167,150,052)
(108,280,928)

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산
매출액
당기순손익
총포괄손익

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1,045,777,172
6,680,110,655
621,172,431
2,837,526,716
4,267,188,680
2,216,427,688
(397,283,947)
104,803,003

롯데엔지니어링플라스틱㈜
85,858,561
182,136,369
31,594,654
1,297,165
235,103,111
207,067,930
12,091,911
11,913,642

LOTTE Chemical Alabama Corp.
69,905,879
24,571,927
23,524,554
16,744,568
54,208,684
123,233,646
6,935,317
13,216,030

LOTTE Chemical Pakistan Limited
174,088,335
47,887,844
100,872,813
2,759,487
118,343,879
535,565,965
12,948,120
28,878,658

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
233,551,334
2,730,173,542
386,660,692
42,923,240
2,534,140,944
589,805,883
(147,877,897)
135,970,460

LOTTE Chemical California, Inc.
163,195,908
24,312,510
121,745,036
3,764,082
61,999,300
401,396,656
9,672,891
16,761,051

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
138,870,432
67,541,142
80,474,895
-
125,936,679
271,461,970
18,731,561
26,530,457

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
44,485,931
34,970,296
8,348,652
18,564,390
52,543,185
135,840,464
4,638,124
9,914,575

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
84,136,834
21,602,081
44,628,108
-
61,110,807
169,891,783
11,520,274
16,199,138

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
49,343,100
86,919,304
45,090,433
41,032,569
50,139,402
97,197,001
(14,761,847)
4,443,428

롯데지에스화학㈜
93,968,938
1,065,633,763
203,547,996
515,084,148
440,970,557
306,504,041
30,112,728
29,589,087

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
60,256,666
35,719,553
43,621,448
1,269,554
51,085,217
60,473,791
1,047,824
5,223,101

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
1,045,870,951
1,667,979,716
177,757,082
167,406,912
2,368,686,673
1,670,545,190
36,380,502
36,421,024

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
42,607,534
543,082,427
23,264,594
146,756,762
415,668,605
-
(9,450,540)
35,526,268

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
1,031,452,428
1,250,570,631
117,640,879
262,425,973
1,901,956,207
902,252,020
28,798,408
187,197,897

(4) 비지배지분

당기말과 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
LOTTE ChemicalTitan HoldingBerhad와 그 종속기업
LOTTE ChemicalPakistan Limited
LOTTE ChemicalUSA Corp.와그 종속기업
롯데지에스화학㈜
롯데정밀화학㈜와그 종속기업
롯데에너지머티리얼즈㈜와그 종속기업 (주1)

비지배지분 지분율
24.14%
24.99%
9.66%
49.00%
55.94%
53.06%

유동자산
1,502,818,941
-
241,183,133
-
1,060,908,595
958,897,587

비유동자산
6,260,457,100
-
2,618,256,848
-
1,685,259,820
1,249,783,000

유동부채
1,337,586,167
-
453,591,977
-
249,647,773
202,276,053

비유동부채
3,196,186,283
-
40,711,667
-
60,783,535
212,939,607

순자산
3,229,503,591
-
2,365,136,337
-
2,435,737,107
1,793,464,927

비지배지분의 장부금액
915,950,659
-
810,995,556
-
1,776,888,792
1,425,361,703

비지배지분에 지급한 배당금
-
-
-
-
19,945,800
-

매출
2,646,705,604
-
592,675,716
440,236,826
1,752,682,648
677,530,807

당기순손익
(930,020,959)
7,319,890
(107,536,767)
(25,513,766)
106,092,942
(167,150,052)

총포괄손익
(1,037,685,090)
(118,343,879)
(169,004,606)
(25,414,525)
102,708,434
(108,280,928)

비지배지분에 배분된 당기순손익
(284,550,304)
1,825,269
(65,792,852)
(12,352,623)
30,683,573
(104,763,564)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(328,099,373)
428,623
(87,841,465)
(12,303,996)
28,959,457
(70,359,818)

영업활동현금흐름
(417,376,075)
(17,667,321)
64,773,359
(36,833,998)
257,903,304
(12,852,311)

투자활동현금흐름
(496,254,215)
(28,935,036)
(109,664,872)
(111,508,805)
(308,431,903)
(365,862,603)

재무활동현금흐름
1,000,934,181
(2,224,683)
45,731,140
107,283,753
(76,509,443)
40,992,458

환율변동효과
(4,348,148)
-
(2,322,462)
-
599,351
24,157,480

현금및현금성자산의 순증감
82,955,743
(48,827,040)
(1,482,835)
(41,059,050)
(126,438,691)
(313,564,976)

(주1)
당기말 현재 지배기업의 종속기업인 롯데에너지머티리얼즈㈜가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

투자자
스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사

권면총액
150,000,000천원

명칭
무기명식 무보증 비분리형 자본인정형 영구사모 신주인수권부사채

만기일
2055년 2월 25일다만, 본건 사채가 상환되지 않는 한 동일한 발행조건으로 만기는 만기일에 자동 연장되며, 자동연장시 만기는 매번 20년 동안으로 함

이자지급
이자는 본건 전환사채 발행일 익일부터 원금 상환기일까지 매 3개월 마다 표면이자율의 1/4로 산정된 매 3개월 분을 지급해야함.다만, 회사는 그 선택에 따라 횟수의 제한 없이 본건 사채의 이자의 전부 또는 일부의 지급을 다음 이자지급기일까지 유예할 수 있음

행사비율
사채권면액의 100%

행사가격
1주당 28,612원

행사기간
2026년 2월 25일 ~ 2055년 2월 25일

행사가격조정
1) 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하거나, 종전의 행사가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시3) 감자 및 주식 병합 등 본건 주식의 가치 상승사유가 발생하는 경우

행사 발행 주식 종류
롯데에너지머티리얼즈㈜ 보통주

상환권의 행사
1) 사채권자의 조기상환 청구권: 없음2) 발행회사의 중도상환권: 발행회사는 발행일 다음날로부터 6년째 되는 날 또는 그 날부터 매 이자지급일에 본건 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 발행회사가 중도상환권을 행사할 경우 별도의 할인이나 할증 없이 액면금액 및 해당 액면금액에 대한 미지급 이자 전액을 지급함으로써 본건 사채의 원금 전부 또는 일부를 상환하며, 미상환 이자 전액을 상환하여야 함

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
LOTTE ChemicalTitan HoldingBerhad와 그 종속기업
LOTTE ChemicalPakistan Limited
LOTTE ChemicalUSA Corp.와그 종속기업
롯데지에스화학㈜
롯데정밀화학㈜와그 종속기업
롯데에너지머티리얼즈㈜와그 종속기업

비지배지분 지분율
24.14%
24.99%
9.66%
49.00%
55.94%
46.70%

유동자산
1,045,777,172
174,088,335
233,551,334
93,968,938
1,045,870,951
1,031,452,428

비유동자산
6,680,110,655
47,887,844
2,730,173,542
1,065,633,763
1,667,979,716
1,250,570,631

유동부채
621,172,431
100,872,813
386,660,692
203,547,996
177,757,082
117,640,879

비유동부채
2,837,526,716
2,759,487
42,923,240
515,084,148
167,406,912
262,425,973

순자산
4,267,188,680
118,343,879
2,534,140,944
440,970,557
2,368,686,673
1,901,956,207

비지배지분의 장부금액
781,988,626
29,686,119
898,837,020
215,926,451
1,767,875,136
1,820,472,382

비지배지분에 지급한 배당금
-
2,821,107
-
-
28,494,000
4,306,465

매출
2,216,427,688
535,565,965
589,805,883
306,504,041
1,670,545,190
902,252,020

당기순손익
(397,283,947)
12,948,120
(147,877,897)
30,112,728
36,380,502
28,798,408

총포괄손익
104,803,003
28,878,658
135,970,460
29,589,087
36,421,024
187,197,897

비지배지분에 배분된 당기순손익
(94,453,228)
3,230,970
(17,418,177)
14,659,078
(6,253,763)
(12,626,377)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
108,370,059
7,251,876
730,104,782
14,402,493
(6,222,570)
110,221,776

영업활동현금흐름
(160,163,472)
37,920,350
49,047,774
62,397,461
97,418,453
82,043,458

투자활동현금흐름
(771,454,903)
(2,699,401)
(50,660,170)
(241,471,248)
(174,127,215)
117,522,955

재무활동현금흐름
965,531,115
(18,163,445)
31,041,838
190,875,988
(86,590,131)
(360,716,630)

환율변동효과
(37,786,567)
5,416,987
10,379,128
5,752
887,997
27,785,262

현금및현금성자산의 순증감
(3,873,827)
22,474,491
39,808,570
11,807,953
(162,410,896)
(133,364,955)

(5) 연결실체의 종속기업 소유지분 변동

당기 중 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명
구 분
연결실체 지분율

변동 전
변동 후

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
지분율 변동
53.30
46.94

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2-1 재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산, 금융자산, 금융부채, 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여는 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시

2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.

ㆍ기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역

ㆍ법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향

단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

연결실체의 연결재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한추가적인 지침

ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결실체는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 한국채택국제회계기준 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함

ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정

ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다.

이 개정사항은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.

기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.

또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.

기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.

연결실체는 현재 개정사항이 주요 연결재무제표와 연결재무제표 주석에 미칠 영향을파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다.

ㆍ임대수익, 투자부동산의 공정가치 변동, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익은 손익계산서에서 투자 범주로 분류될 것입니다.

ㆍ외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다.

ㆍ다음의 새로운 공시가 추가됩니다

① 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs)

② 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용

③ 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용

ㆍ현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다

2-2 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업(특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2-3 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.

ㆍ 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 공정가치나 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.

사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 인식합니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

2-4 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결실체의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결실체의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결실체의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결실체의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결실체와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결실체의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결실체 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결실체와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결실체는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결실체는 매 보고기간종료일에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결실체는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-5 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

ㆍ 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

ㆍ 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

ㆍ 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

ㆍ 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

ㆍ 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

2-6 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

관계기업 또는 공동기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2-4에 설명되어 있습니다.

2-7 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결실체는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결실체는 무역 조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 운송용역이포함된 조건으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의 통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역(보험 포함)은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 이에 따라, 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

(2) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결실체는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(3) 유의적인 금융요소

일반적으로 연결실체는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의실무적 간편법을 적용하여, 연결실체는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(4) 보증 의무

연결실체는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(5) 계약 잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 연결실체의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-16 참조).

3) 계약부채

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-8 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 연결실체

연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 50년

구 축 물
15 ~ 50년

기 계 장 치
6 ~ 30년

차 량 운 반 구
3 ~ 5년

공 구 와 기 구
4 ~ 5년

비 품
4 ~ 5년

기 타
1 ~ 10년

리스기간 종료시점에 연결실체에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결실체가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-21 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 연결실체

연결실체는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스를 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서의 수익에포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.

2-9 외화환산

각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 지배기업의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에 대 해서는 주석 2-23 참조)

ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장 관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니 다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간종료일의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화인 경우 해당 해외 사업장의 재무상태표 및 포괄손익계산서(비교표시되는 재무상태표 및 포괄손익계산서 제외)의 모든 항목(자산, 부채, 자본항목, 수익과 비용)은 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산됩니다. 다만, 비교표시되는 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서는 전기 이후의 물가수준 변동효과나 환율변동효과를 반영하지 않은 전기에 보고한 금액으로 표시합니다.

연결실체 내 종속기업 중 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업의 경우 기능통화가 Turkiye의 리라화이며, 2022년 3월 기준 Turkiye의 3년 누적 물가상승률이 100%를 넘어섬에 따라 기업회계기준서 제1029호에 따른 초인플레이션 경제로 간주되었습니다. 동 기준서에 따라 보고기간종료일기준의 기능통화의 일반구매력변동을 반영하여 재무제표를 작성하였으며, 이에 따라보고기간종료일 현재의 측정단위로 표시되어 있습니다.

Turkiye의 보고기간종료일 현재의 물가지수는 Turkiye의 소비자 물가지수를 반영하였으며 지난 5년 동안 소비자 물가지수 및 재무제표 재작성시 적용한 환산 계수는 다음과 같습니다.

일자
소비자 물가지수 (CPI)
환산 계수

2025년 12월 31일
3,513.87
1.00

2024년 12월 31일
2,684.55
1.31

2023년 12월 31일
1,859.38
1.89

2022년 12월 31일
1,128.45
3.11

2021년 12월 31일
686.95
5.12

화폐성자산과 화폐성부채는 보고기간종료일 현재 화폐 단위로 이미 표시되어 있으므로 재작성하지 않았습니다.

비화폐성 자산 및 부채는 Turkiye의 소비자 물가지수를 고려한 환산계수를 적용하여재작성 하였습니다. 연결실체의 화폐성자산과 화폐성부채에 대한 초인플레이션의 영향은 연결포괄손익계산서 상 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'의 전환효과에 따른 손익에 포함됩니다. 초인플레이션 경제의 기간동안 화폐성부채보다 과도한 화폐성자산을 보유하는 경우, 구매력을 상실하여 화폐성손실이 발생합니다. 화폐성손익은 비화폐성자산과 비화폐성부채, 자본 및 연결포괄손익계산서상항목의 재작성으로 인한 차액으로 발생됩니다.

2-10 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 장부금액을 계산할 때 차감하여 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-12 종업원 급여

(1) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 순확정급여부채(자산)는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다.

2-13 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(4) 글로벌 최저한세

다국적 대기업의 불균등한 이익분배 및 조세기여에 대한 우려를 해소하기 위해 135 개 이상의 국가가 글로벌최저세율 15%를 도입하기로 합의하는 등, 글로벌 차원에서 다양한 합의가 이루어졌습니다. 글로벌 최저한세는 직전 4개 연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정요건을충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.

우리나라는 2022년에 글로벌최저한세를 도입하였고 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 2021년과 2022년의 연결실체의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 연결실체는 당기말에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌 최저한세와 관련하여 당기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 연결실체는 글로벌 최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌 최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

2-14 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2-15 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-16 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결실체의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결실체는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결실체의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결실체가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니 다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결실체는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결실체는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결실체가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서 상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결실체는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸

- 연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결실체는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결실체가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결실체는 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결실체는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결실체의 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

연결실체는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결실체는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결실체는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결실체는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결실체는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결실체는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결실체의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결실체는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결실체는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결실체는 내부 또는 외부 정보가 연결실체에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결실체가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결실체의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금과 차입금을 포함합니다.

연결실체는 공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한경우 이를 연결재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 공급자금융약정으로 생긴 부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과실질적으로 다른 경우에는 해당 부채는 연결재무상태표에서 금융부채로 분류합니다.

또한 공급자금융약정으로 생긴 부채 중 차입금으로 분류되지 않은 금융부채는 연결재무상태표에서 금융부채로 분류되나 재고자산의 매입과 관련하여 발생하는 부채로서 이와 관련된 현금흐름은 연결현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결실체는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

② 차입금

최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용합니다.

③ 금융보증계약

최초 인식 이후에, 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-17 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 50년

구 축 물
15 ~ 50년

기 계 장 치
6 ~ 30년

차 량 운 반 구
4 ~ 5년

공 구 와 기 구
4 ~ 5년

비 품
4 ~ 5년

기 타
1 ~ 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-18 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-19 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니 다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 내용연수

무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산 업 재 산 권
5 ~ 10년

시 설 이 용 권
10 ~ 25년

기타의 무형자산
4 ~ 5년

고 객 관 계 등
10 ~ 22년

2-20 매각예정비유동자산

비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2-21 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니 다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결실체는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-22 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니 다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 대한민국의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 연결실체는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결실체는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상합니다.

연결실체는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

연결실체는 자금보충약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 자금보충약정 및 금융보증계약에 따라 연결실체가 부담하게 될 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2-23 파생금융상품과 위험회피회계

연결실체는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ 해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 연결실체는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치변동의 대부분'을 차지하지 않습니다.

ㆍ 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같습니다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

3) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2-24 보험수익의 인식

연결실체는 보험사가 보험금 청구에 대한 이의제기가 없을 정도의 무조건적인 권리가 발생하였고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보험수익을 인식합니다.

2-25 중단영업

연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역

ㆍ 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

ㆍ 매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2-26 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-27 현금배당

연결실체는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 연결실체에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-28 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

지배기업은 2025년 12월 19일 '여수 석유화학 산업단지 관련 사업재편안'을 정부 관계부처에 제출하였습니다. 동 재편안에 대한 이해관계자 간 협의, 정부의 심의 및 승인 등의 후속 절차가 보고기간 이후 현재까지 진행 중입니다. 관련하여 영향을 받을 수 있는 항목은 유형자산(주석 13 참조) 등 입니다. 당기말 현재 동 사업재편안이 연결재무제표에 미치는 영향에 대한 합리적 추정은 현시점에 불가능하며, 이로 인한 연결재무제표에 영향은 반영되어 있지 않습니다.

3. 부문정보 (연결)

제품과 용역에 대한 공시

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

부문
기초화학사업부
에틸렌(Ethylene), 프로필렌(Propylene), 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene),에틸렌옥사이드(EO), 에틸렌글리콜(EG), 에틸렌옥사이드어덕트(EOA), 글라이콜 에테르(GE),메틸메타크릴레이트(MMA), 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 파라자일렌(PX), 옥소자일렌(OX),메타자일렌(MX), 고순도이소프탈산(PIA), 고밀도폴리에틸렌(HDPE), 저밀도폴리에틸렌(LDPE),선형저밀도폴리에틸렌(LLDPE), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET), 폴리프로필렌(PP), 임대사업,파견용역 등

첨단소재사업부
아크릴로니트릴부타디엔스타이렌(ABS), 폴리카보네이트(PC), 폴리프로필렌(PP),장섬유복합수지(LFT), 열가소성엘라스토머(TPE), 발포폴리프로필렌(EPP), 수처리분리막, 인조 대리석,이스톤 등

정밀화학사업부
ECH, 메셀로스, 가성소다, 애니코트 등

전지소재사업부
동박(Elecfoil) 등

영업부문에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

수익(매출액)

기업 전체 총계
영업부문
부문
기초화학사업부
12,480,062,735

첨단소재사업부
5,086,712,871

정밀화학사업부
1,752,682,648

전지소재사업부
677,530,807

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
기초화학사업부
(453,384,419)

첨단소재사업부
(1,019,815,836)

정밀화학사업부
(39,744,730)

전지소재사업부
(1,038,761)

전기
(단위 : 천원)

수익(매출액)

기업 전체 총계
영업부문
부문
기초화학사업부
13,306,336,331

첨단소재사업부
5,471,274,605

정밀화학사업부
1,670,545,190

전지소재사업부
902,252,020

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
기초화학사업부
(289,582,662)

첨단소재사업부
(1,126,182,254)

정밀화학사업부
(39,517,469)

전지소재사업부
(316,161)

보고부문 수익 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

수익(매출액)

부문
기초화학사업부
12,026,678,316

첨단소재사업부
4,066,897,035

정밀화학사업부
1,712,937,918

전지소재사업부
676,492,046

전기
(단위 : 천원)

수익(매출액)

부문
기초화학사업부
13,016,753,669

첨단소재사업부
4,345,092,351

정밀화학사업부
1,631,027,721

전지소재사업부
901,935,859

부문별 수익 및 이익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문
부문 합계
부문
부문 합계

기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부
기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부

매출
12,480,062,735
5,086,712,871
1,752,682,648
677,530,807
19,996,989,061

(1,513,983,746)
18,483,005,315

감가상각비 및 무형상각비
703,120,991
164,819,124
164,367,374
94,344,584
1,126,652,073

106,147,790
1,232,799,863

영업이익(손실)
(857,663,872)
123,687,307
74,361,153
(158,486,289)
(818,101,701)

(125,014,029)
(943,115,730)

금융수익
112,239,366
146,466,685
33,203,062
25,589,281
317,498,394

(28,927,988)
288,570,406

금융비용
582,557,012
420,074,625
7,864,821
79,065,375
1,089,561,833

(223,195,570)
866,366,263

지분법투자손익
0
0
19,572,728
0
19,572,728

(124,293,595)
(104,720,867)

기타영업외수익
510,043,176
164,189,295
33,714,773
11,163,544
719,110,788

(393,799,046)
325,311,742

기타영업외비용
1,086,064,104
234,790,429
35,212,074
10,515,800
1,366,582,407

58,827,371
1,425,409,778

기업회계기준서 제1029호 효과
0
15,690,200
0
0
15,690,200

0
15,690,200

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,904,002,446)
(204,831,567)
117,774,821
(211,314,639)
(2,202,373,831)

(507,666,459)
(2,710,040,290)

전기
(단위 : 천원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문
부문 합계
부문
부문 합계

기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부
기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부

매출
13,306,336,331
5,471,274,605
1,670,545,190
902,252,020
21,350,408,146

(1,455,598,546)
19,894,809,600

감가상각비 및 무형상각비
719,433,314
170,445,012
159,349,579
86,626,001
1,135,853,906

154,824,930
1,290,678,836

영업이익(손실)
(851,216,509)
135,887,627
50,372,566
(74,240,077)
(739,196,393)

(175,338,923)
(914,535,316)

금융수익
189,048,824
151,699,112
45,884,244
87,366,429
473,998,609

(34,263,157)
439,735,452

금융비용
525,397,512
206,591,401
101,891,111
42,024,945
875,904,969

(75,474,566)
800,430,403

지분법투자손익
0
0
18,808,647
0
18,808,647

(139,619,232)
(120,810,585)

기타영업외수익
439,465,128
141,407,167
46,382,100
24,357,315
651,611,710

(173,085,779)
478,525,931

기타영업외비용
1,172,336,388
90,644,707
33,504,176
20,956,173
1,317,441,444

58,367,998
1,375,809,442

기업회계기준서 제1029호 효과
0
14,059,909
0
0
14,059,909

0
14,059,909

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,920,436,457)
145,817,707
26,052,270
(25,497,451)
(1,774,063,931)

(505,200,523)
(2,279,264,454)

부문별 자산 및 부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문
부문 합계
부문
부문 합계

기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부
기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부

자산
24,048,826,644
5,799,635,464
2,746,168,415
2,841,473,799
35,436,104,322

(4,318,771,272)
31,117,333,050

부채
10,601,438,257
1,995,959,235
310,431,308
687,274,588
13,595,103,388

(106,198,806)
13,488,904,582

전기
(단위 : 천원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

부문간 제거한 금액

부문
부문 합계
부문
부문 합계

기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부
기초화학사업부
첨단소재사업부
정밀화학사업부
전지소재사업부

자산
27,936,496,854
6,066,322,010
2,713,850,667
2,867,713,019
39,584,382,550

(5,032,052,175)
34,552,330,375

부채
11,728,864,397
2,241,562,807
345,163,994
550,088,208
14,865,679,406

(301,293,794)
14,564,385,612

연결실체는 대한민국(지배기업 소재지 국가), 말레이시아, 미국, 중국 등에서 영업하고 있습니다.

지역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

매출
외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

기업 전체 총계
영업부문
지역
대한민국
14,598,594,083

중국
528,376,398

유럽
460,233,592

미국
1,062,661,854

아시아
3,335,726,339

기타
11,396,795

지역 합계
19,996,989,061

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
지역
대한민국

중국

유럽

미국

아시아

기타

지역 합계
(1,513,983,746)

기업 전체 총계 합계
18,483,005,315
지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.

전기
(단위 : 천원)

매출
외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

기업 전체 총계
영업부문
지역
대한민국
16,257,578,852

중국
525,963,574

유럽
456,234,186

미국
1,114,436,185

아시아
2,984,151,235

기타
12,044,114

지역 합계
21,350,408,146

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
지역
대한민국

중국

유럽

미국

아시아

기타

지역 합계
(1,455,598,546)

기업 전체 총계 합계
19,894,809,600
지배기업 및 종속기업의 소재 국가 기준입니다.

지역별 비유동자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산

기업 전체 총계
영업부문
지역
대한민국
5,594,460,587

중국
36,704,339

유럽
146,862,657

미국
3,240,153,044

아시아
6,383,817,857

기타
11,903,022

지역 합계
15,413,901,506

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
지역
대한민국

중국

유럽

미국

아시아

기타

지역 합계
2,426,791,128

기업 전체 총계 합계
17,840,692,634

전기
(단위 : 천원)

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산

기업 전체 총계
영업부문
지역
대한민국
6,713,796,781

중국
40,461,946

유럽
156,152,073

미국
3,303,472,576

아시아
6,827,375,537

기타
12,003,220

지역 합계
17,053,262,133

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
지역
대한민국

중국

유럽

미국

아시아

기타

지역 합계
3,030,755,181

기업 전체 총계 합계
20,084,017,314

제외된 비유동자산에 대한 기술

금융자산, 관계기업 및 공동기업투자, 이연법인세자산, 확정급여채무 관련 사외적립자산을 제외한 금액입니다.

주요 고객에 대한 정보

영업특성상 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

부문별, 고객사 소재지 기준별 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

매출

기업 전체 총계
영업부문
시장
대한민국
부문
기초화학사업부
4,320,747,398

첨단소재사업부
970,907,453

정밀화학사업부
924,269,081

전지소재사업부
304,451,137

부문 합계
6,520,375,069

중국
부문
기초화학사업부
2,275,407,102

첨단소재사업부
738,852,700

정밀화학사업부
58,091,684

전지소재사업부
77,348,470

부문 합계
3,149,699,956

유럽
부문
기초화학사업부
968,818,259

첨단소재사업부
974,344,679

정밀화학사업부
177,118,003

전지소재사업부
112,116,753

부문 합계
2,232,397,694

미국
부문
기초화학사업부
564,587,003

첨단소재사업부
787,030,282

정밀화학사업부
138,178,502

전지소재사업부
79,495,420

부문 합계
1,569,291,207

아시아
부문
기초화학사업부
4,017,301,681

첨단소재사업부
1,249,752,684

정밀화학사업부
347,260,252

전지소재사업부
75,387,623

부문 합계
5,689,702,240

기타
부문
기초화학사업부
333,201,292

첨단소재사업부
365,825,073

정밀화학사업부
107,765,126

전지소재사업부
28,731,404

부문 합계
835,522,895

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
대한민국
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(376,807,484)

중국
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(335,918,590)

유럽
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(218,434,295)

미국
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(324,882,427)

아시아
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(246,525,832)

기타
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(11,415,118)

전기
(단위 : 천원)

매출

기업 전체 총계
영업부문
시장
대한민국
부문
기초화학사업부
5,454,901,046

첨단소재사업부
1,000,583,039

정밀화학사업부
825,712,091

전지소재사업부
362,982,095

부문 합계
7,644,178,271

중국
부문
기초화학사업부
2,017,705,480

첨단소재사업부
834,854,911

정밀화학사업부
73,214,468

전지소재사업부
95,194,749

부문 합계
3,020,969,608

유럽
부문
기초화학사업부
966,523,108

첨단소재사업부
1,018,532,873

정밀화학사업부
177,862,347

전지소재사업부
186,226,576

부문 합계
2,349,144,904

미국
부문
기초화학사업부
629,976,413

첨단소재사업부
841,695,807

정밀화학사업부
148,203,836

전지소재사업부
159,653,542

부문 합계
1,779,529,598

아시아
부문
기초화학사업부
3,779,290,535

첨단소재사업부
1,299,225,699

정밀화학사업부
330,821,818

전지소재사업부
76,238,067

부문 합계
5,485,576,119

기타
부문
기초화학사업부
457,939,749

첨단소재사업부
476,382,276

정밀화학사업부
114,730,630

전지소재사업부
21,956,991

부문 합계
1,071,009,646

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
대한민국
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(242,440,483)

중국
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(341,724,752)

유럽
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(205,153,361)

미국
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(393,232,137)

아시아
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(261,109,854)

기타
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(11,937,959)

부문별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 합계금액 공시

당기
(단위 : 천원)

영업수익

지역
대한민국
6,143,567,585

중국
2,813,781,366

유럽
2,013,963,399

미국
1,244,408,780

아시아
5,443,176,408

기타 국가
824,107,777

지역 합계
18,483,005,315

전기
(단위 : 천원)

영업수익

지역
대한민국
7,401,737,788

중국
2,679,244,856

유럽
2,143,991,543

미국
1,386,297,461

아시아
5,224,466,265

기타 국가
1,059,071,687

지역 합계
19,894,809,600

부문별 수익정보

당기
(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익
임대수익

기업 전체 총계
영업부문
보고부문의 수익
한 시점에 인식
부문
기초화학사업부
12,261,203,765

첨단소재사업부
4,972,235,590

정밀화학사업부
1,694,686,074

전지소재사업부
516,093,367

부문 합계
19,444,218,796

기간에 걸쳐 인식
부문
기초화학사업부
215,397,863
3,461,107

첨단소재사업부
114,477,281
0

정밀화학사업부
56,745,585
1,250,989

전지소재사업부
161,430,240
7,200

부문 합계
548,050,969
4,719,296

중요한 조정사항
한 시점에 인식
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(1,426,503,822)

기간에 걸쳐 인식
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(87,479,924)
0

전기
(단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익
임대수익

기업 전체 총계
영업부문
보고부문의 수익
한 시점에 인식
부문
기초화학사업부
13,069,567,132

첨단소재사업부
5,319,149,417

정밀화학사업부
1,615,057,058

전지소재사업부
682,274,294

부문 합계
20,686,047,901

기간에 걸쳐 인식
부문
기초화학사업부
233,087,532
3,681,667

첨단소재사업부
152,125,188
0

정밀화학사업부
54,293,133
1,194,999

전지소재사업부
219,977,726
0

부문 합계
659,483,579
4,876,666

중요한 조정사항
한 시점에 인식
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(1,385,415,907)

기간에 걸쳐 인식
부문
기초화학사업부

첨단소재사업부

정밀화학사업부

전지소재사업부

부문 합계
(70,182,639)
0

부문별 수익의 합계금액 공시

당기
(단위 : 천원)

한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식
재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
18,017,714,974
460,571,045
18,478,286,019

임대수익

4,719,296

합계

18,483,005,315

전기
(단위 : 천원)

한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식
재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
19,300,631,994
589,300,940
19,889,932,934

임대수익

4,876,666

합계

19,894,809,600

기간에 걸쳐 인식된 수익에 대한 기술

재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
6,400,039

예금잔액
1,863,911,972

현금및현금성자산 합계
1,870,312,011

전기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
499,979,621

예금잔액
1,611,806,474

현금및현금성자산 합계
2,111,786,095

5. 사용이 제한된 예금 등 (연결)

사용이 제한된 금융자산

당기
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류
단기금융상품
거래상대방
한국증권금융
50,000,000
우리사주조합 대출 관련 예수금

우리은행 외
15,815,573
상생협력펀드 등

Santander bank
84,286,000
정부보조금

우리은행 외
0
질권설정

하나은행 외

기업은행

삼성증권

장기금융상품
한국증권금융

우리은행 외

Santander bank

우리은행 외

하나은행 외
6,147,549
당좌개설보증금

기업은행
57,500,000
상생협력펀드(인출제한)

삼성증권
9,000,000
유동화증권 발행금액의 의무보유분

금융자산, 분류 합계
222,749,122

전기
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류
단기금융상품
거래상대방
한국증권금융
20,000,000
우리사주조합 대출 관련 예수금

우리은행 외
7,397,563
상생협력펀드 등

Santander bank
76,436,500
정부보조금

우리은행 외
28,487,622
질권설정

하나은행 외

기업은행

삼성증권

장기금융상품
한국증권금융

우리은행 외

Santander bank

우리은행 외

하나은행 외
38,500
당좌개설보증금

기업은행
67,500,000
상생협력펀드(인출제한)

삼성증권
0
유동화증권 발행금액의 의무보유분

금융자산, 분류 합계
199,860,185

6. 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산
17,547,902

비유동 당기손익인식금융자산
109,509,013

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산
39,805,336

비유동 당기손익인식금융자산
102,763,160

당기손익-공정가치금융자산에 대한 추가 정보에 대한 공시

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

전환상환우선주
파생상품자산

금융자산
69,684
5,324

당기손익공정가치금융자산의 세부내역에 대한 기술
연결실체는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주(장부금액 69,684백만원)를 취득하였습니다.
LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분을 기초로 하는 주가수익스왑 계약에 따라 당기말 현재 파생상품자산 5,324백만원을 계상하고 있습니다(주석 36-6 참조).

유의적인 영향력을 보유함에도 불구하고 당기손익인식금융자산으로 분류한 사유에 대한 기술
이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만, 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 연결실체는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다(주석 11 참조).

당기손익-공정가치 항목으로 선택한 금융자산에 대한 기술

집합투자기구에 해당하는 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사를 통하여 보유하고 있는 관계기업투자자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 선택하였고, 이에 따라 연결재무제표상 당기손익-공정가치금융자산으로 표시하였습니다.

당기손익-공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
환율변동
기말금액

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채
39,805,336
46,402,609
0
(68,895,758)
235,715
17,547,902

비유동으로 분류되는 자산부채
102,763,160
1,628,539
(1,492,975)
6,603,621
6,668
109,509,013

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
환율변동
기말금액

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채
111,509,886
16,639,840
(113,320,435)
24,107,800
868,245
39,805,336

비유동으로 분류되는 자산부채
234,180,886
750,000
(8,665,810)
(123,501,916)
0
102,763,160

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
시장성이 있는 지분증권
0

시장성이 없는 지분증권
24,726,819

전기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
시장성이 있는 지분증권
340,653,028

시장성이 없는 지분증권
26,239,772

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

보유주식수
지분율
보유하고 있는 지분상품투자
환율변동
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

측정 전체
취득가액
금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation

비상장 주식
피피지에스에스씨㈜
101,749
0.1999
35,981,929

FACTORIAL
264,603
0.0083
10,680,262

한소㈜ 외
0
0.0000
580,065

장부가액
상장주식
Resonac Holdings Corporation

비상장 주식
피피지에스에스씨㈜
101,749
0.1999
13,680,256
0
(22,301,673)

FACTORIAL
264,603
0.0083
10,680,262
0
0

한소㈜ 외
0
0.0000
366,301
80,412
(294,176)

전기
(단위 : 천원)

보유주식수
지분율
보유하고 있는 지분상품투자
환율변동
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익누계액
기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명

측정 전체
취득가액
금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation
9,060,000
0.0490
222,253,364

시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

비상장 주식
피피지에스에스씨㈜
101,749
0.1999
35,981,929

FACTORIAL
264,603
0.0083
10,680,262

한소㈜ 외
0
0.0000
10,184,199

장부가액
상장주식
Resonac Holdings Corporation
9,060,000
0.0490
340,653,028
0
118,399,664
시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

비상장 주식
피피지에스에스씨㈜
101,749
0.1999
15,217,756
0
(20,764,173)

FACTORIAL
264,603
0.0083
10,680,262
0
0

한소㈜ 외
0
0.0000
341,754
63,516
(9,905,961)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
환율변동
기말금액

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation
340,653,028
0
(273,477,577)
(67,175,451)

0

비상장 주식
피피지에스에스씨㈜
15,217,756
0
0
(1,537,500)

13,680,256

FACTORIAL
10,680,262
0
0
0

10,680,262

한소㈜ 외
341,754
24,547
(655,044)
655,044

366,301

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
환율변동
기말금액

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation
232,350,459

108,302,569
0
340,653,028

비상장 주식
피피지에스에스씨㈜
9,701,656

5,516,100
0
15,217,756

FACTORIAL
10,680,262

0
0
10,680,262

한소㈜ 외
584,342

(277,280)
34,692
341,754

기타금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산
95,364,562

기타유동금융자산
미수수익
19,704,930

대여금
60,362,588

보증금
13,251,419

위험회피회계적용 파생상품자산
2,045,625

기타비유동금융자산
385,355,805

기타비유동금융자산
대여금
200,418,724

보증금
109,758,437

위험회피회계적용 파생상품자산
0

미수금
75,178,644

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산
61,671,855

기타유동금융자산
미수수익
20,705,915

대여금
26,573,468

보증금
14,392,472

위험회피회계적용 파생상품자산
0

기타비유동금융자산
305,660,660

기타비유동금융자산
대여금
201,330,321

보증금
17,105,954

위험회피회계적용 파생상품자산
34,692,000

미수금
52,532,385

금융부채의 공시

당기
(단위 : 천원)

유동금융부채
주가수익스왑계약에 대한 기술

금융부채, 범주
파생상품 금융부채
매매목적파생상품
254,046,728
PT LOTTE Chemical Indonesia 지분을 기초로 하는 주가수익스왑 계약에 따라 당기말 현재 파생상품부채를 계상하고 있습니다(주석 36-6 참조).

전기
(단위 : 천원)

유동금융부채
주가수익스왑계약에 대한 기술

금융부채, 범주
파생상품 금융부채
매매목적파생상품
2,458

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초
처분
정산
평가
기말

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채
금융부채, 분류
파생상품 금융부채
단기매매목적파생상품부채
2,458
(2,458)
(21,038,630)
275,085,358
254,046,728

전기
(단위 : 천원)

기초
처분
정산
평가
기말

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채
금융부채, 분류
파생상품 금융부채
단기매매목적파생상품부채
366,201
0
0
(363,743)
2,458

기타금융부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채
932,815,916

기타유동금융부채
미지급비용
86,898,055

미지급금
0

예수보증금
6,830,662

위험회피지정파생상품부채
336,182

금융보증부채
9,463,780

공급자금융약정
829,287,237

기타비유동금융부채
11,960,861

기타비유동금융부채
미지급금
10,198,959

예수보증금
32,600

위험회피지정파생상품부채
0

비유동금융보증부채
0

비지배지분부채
1,729,302

공급자금융약정에 대한 기술
당기 중 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다(주석 32-6 참조).

비지배지분부채에 대한 기술
당기말 현재 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데케미칼ESG펀드의 비지배지분은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채
1,224,943,193

기타유동금융부채
미지급비용
200,035,551

미지급금
398,471

예수보증금
7,163,656

위험회피지정파생상품부채
10,327,617

금융보증부채
424,667

공급자금융약정
1,006,593,231

기타비유동금융부채
8,401,790

기타비유동금융부채
미지급금
3,971,133

예수보증금
48,672

위험회피지정파생상품부채
2,581,259

비유동금융보증부채
0

비지배지분부채
1,800,726

공급자금융약정에 대한 기술
전기 중 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다(주석 32-6 참조).

비지배지분부채에 대한 기술
전기말 현재 롯데케미칼이노베이션펀드1호, 롯데케미칼이노베이션펀드2호, 롯데케미칼ESG펀드의 비지배지분은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.

7. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

매출채권
1,788,338,107
(6,661,180)
1,781,676,927

미수금
85,970,835
(2,598,549)
83,372,286

합계
1,874,308,942
(9,259,729)
1,865,049,213

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

매출채권
2,094,096,955
(6,118,175)
2,087,978,780

미수금
88,819,005
(2,683,957)
86,135,048

합계
2,182,915,960
(8,802,132)
2,174,113,828

매출채권 및 기타채권의 관리정책

연결실체는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래 한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권
미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금액
(6,118,175)
(2,683,957)

대손상각비(환입포함)
(2,866,472)
191,479

제각
2,253,562
0

처분
0
0

기타(연결범위변동, 환율차이 등)
69,905
(106,071)

기말금액
(6,661,180)
(2,598,549)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권
미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금액
(4,960,878)
(2,002,906)

대손상각비(환입포함)
(1,313,432)
(836,291)

제각
10,862
161,138

처분
531,952
0

기타(연결범위변동, 환율차이 등)
(386,679)
(5,898)

기말금액
(6,118,175)
(2,683,957)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술
당기말 현재 거래처에 대한 대금결제 목적으로 양도된 매출채권을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18-2 참조).

단기차입금
1,534

전기
(단위 : 백만원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산과 관련부채와의 관계의 성격에 대한 기술
전기말 현재 거래처에 대한 대금결제 목적으로 양도된 매출채권을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 해당 매출채권에 대하여 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다(주석 18-2 참조).

단기차입금
1,462

8. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당기
(단위 : 천원)

취득원가
평가손실충당금
장부금액 합계

상품
93,427,171
(100,127)
93,327,044

제품
756,783,520
(67,011,262)
689,772,258

반제품
619,861,344
(9,837,190)
610,024,154

원재료
584,257,317
(38,045,762)
546,211,555

부재료
113,505,023
0
113,505,023

저장품
484,653,138
(16,320,519)
468,332,619

미착품
388,857,298
0
388,857,298

합계
3,041,344,811
(131,314,860)
2,910,029,951

전기
(단위 : 천원)

취득원가
평가손실충당금
장부금액 합계

상품
100,126,433
(62,509)
100,063,924

제품
939,780,386
(73,288,612)
866,491,774

반제품
614,319,331
(18,436,378)
595,882,953

원재료
478,844,979
(10,707,029)
468,137,950

부재료
106,696,129
0
106,696,129

저장품
441,626,105
(14,657,077)
426,969,028

미착품
254,162,555
0
254,162,555

합계
2,935,555,918
(117,151,605)
2,818,404,313

비용으로 인식한 재고자산의 금액

당기
(단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실
14,163

전기
(단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실
15,989

9. 금융리스채권 (연결)

금융리스계약에 대한 기술

당기말 현재 연결실체는 제조설비 및 부속설비, 배관설비에 대해 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약기간은 5~30년입니다. 금융리스계약은 원화 또는 링깃화로표시되고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

최소리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
3,204,983
2,907,367

1년 초과 5년 이내
9,140,723
7,124,363

5년 초과
6,756,133
5,424,372

합계 구간 합계
19,101,839
15,456,102

전기
(단위 : 천원)

최소리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
2,028,279
1,795,900

1년 초과 5년 이내
6,136,918
3,809,714

5년 초과
5,047,633
3,815,987

합계 구간 합계
13,212,830
9,421,601

금융리스채권의 세부내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

최소리스료
19,101,839

차감: 미실현이자수익
(3,645,737)

최소리스료의 현재가치
15,456,102

할인된 무보증잔존가치
3,370,720

합계
18,826,822

전기
(단위 : 천원)

공시금액

최소리스료
13,212,830

차감: 미실현이자수익
(3,791,229)

최소리스료의 현재가치
9,421,601

할인된 무보증잔존가치
557,447

합계
9,979,048

금융리스계약의 내재이자율에 대한 공시

당기

공시금액

평균 내재이자율
0.0829

내재이자율 대한 설명
리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다.

전기

공시금액

평균 내재이자율
0.1042

내재이자율 대한 설명
리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다.

금융리스채권의 유동성 분류에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권
2,907,367

비유동 금융리스채권
15,919,455

합계
18,826,822

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권
1,795,900

비유동 금융리스채권
8,183,148

합계
9,979,048

10. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산
343,276,062

기타유동자산
계약자산
4,703,538

선급금
17,846,153

선급비용
83,748,557

부가세대급금
222,608,024

기타의 유동자산
14,200,276

배출권
169,514

기타비유동자산
245,470,024

기타비유동자산
선급금
264,953

선급비용
169,478,204

순확정급여자산
75,726,867

순확정급여자산에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다(주석 19 참조).

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산
359,211,978

기타유동자산
계약자산
4,988,945

선급금
21,186,629

선급비용
75,916,506

부가세대급금
247,081,659

기타의 유동자산
9,913,861

배출권
124,378

기타비유동자산
210,007,562

기타비유동자산
선급금
357,001

선급비용
164,444,017

순확정급여자산
45,206,544

순확정급여자산에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산의 공정가치가 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다(주석 19 참조).

11. 관계기업, 공동기업투자 및 공동영업 (연결)

11-1 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

롯데건설㈜
종합건설
국내
44.02
44.02

에이치디현대케미칼㈜
화학제조
국내
40.00
40.00

여수페트로㈜
시설물유지관리
국내
27.20
27.20

Clean H2 Infra Fund (주1)
투자
프랑스
5.10
5.10

스탠다드에너지㈜ (주2)
전지제조
국내
3.79
3.79

롯데에어리퀴드에너하이㈜
수소유통
국내
40.00
40.00

㈜한주 (주1)
유틸리티 공급
국내
8.66
8.66

(주1)
연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 선임 권한을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주2)
연결실체의 스탠다드에너지㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 1인을 지명할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 연결실체의 지분율은 스탠다드에너지㈜가 발행한 총 보통주 대비 연결실체가 보유한 보통주의 비율로 산출하였습니다. 한편, 연결실체는 동 보통주와 별도로 스탠다드에너지㈜가 발행한 전환상환우선주(장부금액 69,684백만원) 보유하고 있으며 이를 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당기와 전기 중의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
배당금 수령
지분법손익
지분법자본변동
기 타 (주1)
기말금액

롯데건설㈜
1,062,141,676
-
-
2,743,553
(12,864,517)
(2,193,208)
1,049,827,504

에이치디현대케미칼㈜
634,254,704
-
-
(192,803,034)
1,649,151
1,498,676
444,599,497

여수페트로㈜
308,964
-
-
5,501
-
-
314,465

Clean H2 Infra Fund
44,744,921
12,152,047
-
4,054,234
1,371,223
-
62,322,425

스탠다드에너지㈜
5,126,004
-
-
(930,520)
135,190
18,306
4,348,980

롯데에어리퀴드에너하이㈜
8,041,688
-
-
(448,727)
-
-
7,592,961

㈜한주
28,211,529
-
(979,200)
6,731,208
-
12,038
33,975,575

합 계
1,782,829,486
12,152,047
(979,200)
(180,647,785)
(9,708,953)
(664,188)
1,602,981,407

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
배당금 수령
지분법손익
지분법자본변동
기 타 (주1)
기말금액

롯데건설㈜
1,020,436,717
-
-
24,326,146
7,471,604
9,907,209
1,062,141,676

에이치디현대케미칼㈜
749,548,135
-
-
(112,576,855)
(1,074,945)
(1,641,631)
634,254,704

여수페트로㈜
225,058
81,600
-
2,306
-
-
308,964

Clean H2 Infra Fund
17,124,772
23,880,831
-
5,083,947
(1,344,629)
-
44,744,921

스탠다드에너지㈜
1,976,008
-
-
3,078,026
67,516
4,454
5,126,004

롯데에어리퀴드에너하이㈜
8,554,548
-
-
(512,860)
-
-
8,041,688

㈜한주
25,595,891
-
(489,600)
3,176,266
-
(71,028)
28,211,529

합 계
1,823,461,129
23,962,431
(489,600)
(77,423,024)
5,119,546
8,199,004
1,782,829,486

(주1)
기타증감액은 지분법이익잉여금 변동 및 관계기업의 확정급여제도의 재측정요소에의한 이익잉여금변동에 따른 효과입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
5,323,430,064
3,633,417,449
4,429,448,808
1,473,128,118
3,054,270,587

에이치디현대케미칼㈜
986,537,222
5,149,304,705
1,903,416,433
3,003,362,495
1,229,062,999

여수페트로㈜
426,024
1,350,760
116,615
504,049
1,156,120

Clean H2 Infra Fund
90,187,897
1,152,461,764
-
-
1,242,649,661

스탠다드에너지㈜
14,480,303
13,051,122
2,785,300
204,287,138
(179,541,013)

롯데에어리퀴드에너하이㈜
4,015,364
44,956,225
4,110,455
25,878,731
18,982,403

㈜한주
65,012,281
525,486,294
110,849,420
59,176,240
420,472,915

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
5,334,218,773
3,004,361,616
4,757,871,667
834,626,875
2,746,081,847

에이치디현대케미칼㈜
1,013,343,716
4,933,114,827
1,437,743,754
2,897,150,664
1,611,564,125

여수페트로㈜
350,053
2,164,721
272,094
1,106,782
1,135,898

Clean H2 Infra Fund
78,305,645
806,235,450
1,631,907
-
882,909,188

스탠다드에너지㈜
15,492,293
8,801,638
1,473,334
181,874,754
(159,054,157)

롯데에어리퀴드에너하이㈜
6,044,509
16,732,966
2,673,254
-
20,104,221

㈜한주
61,805,918
520,674,231
143,825,622
84,745,981
353,908,546

2) 요약 재무성과

(당기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
7,909,900,572
105,431,629
11,429,370
(27,407,110)

에이치디현대케미칼㈜
7,220,128,209
(430,250,760)
(483,125,461)
(382,501,125)

여수페트로㈜
1,760,394
25,388
20,222
20,222

Clean H2 Infra Fund
133,437,715
3,466,718
1,632,712
1,632,712

스탠다드에너지㈜
162,031
(22,638,378)
(22,768,619)
(22,285,973)

롯데에어리퀴드에너하이㈜
2,335,605
(3,055,570)
(1,132,723)
(1,132,723)

㈜한주
850,777,246
104,038,284
77,733,357
77,872,371

(전기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
7,863,237,718
169,539,839
58,208,037
103,541,942

에이치디현대케미칼㈜
7,322,856,474
(150,214,178)
(283,748,605)
(290,540,043)

여수페트로㈜
1,514,767
(4,344)
8,477
8,477

Clean H2 Infra Fund
67,602,895
44,483,899
33,473,049
33,473,049

스탠다드에너지㈜
57,117
(22,790,882)
81,190,922
81,308,357

롯데에어리퀴드에너하이㈜
-
(2,584,555)
(1,218,974)
(1,218,974)

㈜한주
816,997,946
44,767,951
36,680,163
35,859,917

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업순자산 (주1)
순자산지분금액
투자차액 등
내부거래제거
기 타 (주2)
장부금액

롯데건설㈜
2,487,538,271
1,095,132,139
38,063,135
(83,367,770)
-
1,049,827,504

에이치디현대케미칼㈜
1,131,991,853
452,796,741
-
(8,197,244)
-
444,599,497

여수페트로㈜
1,156,120
314,465
-
-
-
314,465

Clean H2 Infra Fund
1,242,649,661
63,432,825
-
-
(1,110,400)
62,322,425

스탠다드에너지㈜
(179,541,013)
(6,809,614)
11,158,594
-
-
4,348,980

롯데에어리퀴드에너하이㈜
18,982,403
7,592,961
-
-
-
7,592,961

㈜한주
383,140,494
33,177,500
798,075
-
-
33,975,575

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
관계기업순자산 (주1)
순자산지분금액
투자차액 등
내부거래제거
기 타 (주2)
장부금액

롯데건설㈜
2,510,705,456
1,105,331,432
38,686,461
(81,876,217)
-
1,062,141,676

에이치디현대케미칼㈜
1,607,218,050
642,887,220
-
(8,632,516)
-
634,254,704

여수페트로㈜
1,135,898
308,964
-
-
-
308,964

Clean H2 Infra Fund
882,909,188
45,069,358
-
-
(324,437)
44,744,921

스탠다드에너지㈜
(159,054,157)
(6,032,590)
11,158,594
-
-
5,126,004

롯데에어리퀴드에너하이㈜
20,104,221
8,041,688
-
-
-
8,041,688

㈜한주
316,576,123
27,413,454
798,075
-
-
28,211,529

(주1)
비지배지분 및 토지 재평가차액 등을 제외한 순자산 금액입니다.

(주2)
제3자 유상증자로 인한 지분율 변동 효과입니다.

11-2 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

㈜씨텍
유틸리티
국내
50.00
50.00

롯데엠시시㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

롯데미쓰이화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주1)
화학제조
말레이시아
50.00
50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주2)
화학제조
국내
50.00+1주
50.00+1주

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (주3)
화학제조
중국
25.00
25.00

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd. (주4)
자원개발
말레이시아 /우즈베키스탄
49.00
49.00

한덕화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

롯데에스케이에너루트㈜ (주5)
수소발전
국내
45.00
45.00

롯데이네오스화학㈜ (주6)
화학제조
국내
49.06
49.06

롯데지에스화학㈜ (주7)
화학제조
국내
50.00
-

(주1)
당기말 현재 청산이 진행 중입니다.

(주2)
연결실체는 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 지분율이 과반수를 초과하고 있으나, 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주3)
Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 만장일치 결의 조항에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주4)
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 주주간 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다(주석 37 참조).

(주5)
의결권이 존재하는 보통주 기준 연결실체의 유효지분율은 50%입니다. 연결실체는 롯데에스케이에너루트㈜에 대한 유효지분율, 주주간 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주6)
롯데정밀화학㈜를 통하여 보유한 공동기업 투자주식입니다. 연결실체의 지분율이 50% 미만이나, 약정 등에 의하여 공동지배력을 보유하고 있어 공동기업으로 분류하였습니다.

(주7)
당기 중 주주간약정 변경에 따른 이사회 구성, 주주총회 결의를 위한 의결정족수 등을 고려하여 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 종속기업에서 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
배당금 수령
지분법손익
지분법자본변동
기타증감(주1)
기말금액

㈜씨텍
146,086,241
-
(10,000,000)
8,112,337
-
479,609
144,678,187

롯데엠시시㈜
161,701,114
-
(16,500,000)
(9,645,637)
-
282,736
135,838,213

롯데미쓰이화학㈜
3,790,535
-
-
161,178
-
-
3,951,713

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
29,977,856
45,000,000
-
(2,971,379)
(204,638)
359,332
72,161,171

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
977,628,442
-
(135,490,145)
60,512,761
(27,463,546)
-
875,187,512

한덕화학㈜
75,127,078
-
-
10,707,509
-
6,821
85,841,408

롯데에스케이에너루트㈜
46,700,320
-
-
366,458
(16,653)
(10,374)
47,039,751

롯데이네오스화학㈜
630,381,371
-
(17,568,669)
8,683,691
(7,105)
(117,219)
621,372,069

롯데지에스화학㈜
-
190,000,000
-
-
-
-
190,000,000

합 계
2,071,392,957
235,000,000
(179,558,814)
75,926,918
(27,691,942)
1,000,905
2,176,070,024

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득/처분
배당금 수령
지분법손익
지분법자본변동
기타증감(주1)
기말금액

㈜씨텍
142,374,554
-
(7,500,000)
11,618,050
-
(406,363)
146,086,241

롯데엠시시㈜
193,985,735
-
(50,000,000)
18,099,544
-
(384,165)
161,701,114

롯데미쓰이화학㈜
6,551,916
(3,000,000)
-
238,619
-
-
3,790,535

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
93,605,250
-
(92,692,611)
(912,639)
-
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
-
50,000,000
-
(19,085,317)
(250,766)
(686,061)
29,977,856

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
921,290,286
-
(50,220,100)
24,335,101
82,223,155
-
977,628,442

한덕화학㈜
70,540,442
-
(1,500,000)
6,087,392
-
(756)
75,127,078

롯데에스케이에너루트㈜
18,174,502
29,700,000
-
(741,727)
(432,455)
-
46,700,320

롯데이네오스화학㈜
657,241,058
-
(35,256,738)
8,753,387
33,172
(389,508)
630,381,371

합 계
2,010,158,493
170,305,250
(144,476,838)
(43,387,562)
80,660,467
(1,866,853)
2,071,392,957

(주1)
기타증감액은 공동기업의 확정급여제도의 재측정요소에 의한 이익잉여금 변동효과입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
96,778,748
253,820,060
47,143,699
15,960,964
287,494,145

롯데엠시시㈜
185,191,288
152,665,586
45,657,540
19,547,413
272,651,921

롯데미쓰이화학㈜
6,977,626
3,493,259
970,332
1,593,578
7,906,975

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
17,983,810
-
5,692
-
17,978,118

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
166,599,570
300,090,989
254,635,432
28,727,932
183,327,195

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
1,917,231
1,841,207,777
-
40,265,342
1,802,859,666

한덕화학㈜
55,148,517
63,537,370
14,548,007
742,784
103,395,096

롯데에스케이에너루트㈜
37,387,463
239,477,169
12,890,706
159,441,147
104,532,779

롯데이네오스화학㈜
346,279,488
473,928,733
187,286,379
77,875,234
555,046,608

롯데지에스화학㈜
121,359,671
1,122,234,908
113,563,946
714,474,601
415,556,032

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
88,564,803
263,222,118
46,962,233
14,264,047
290,560,641

롯데엠시시㈜
260,845,537
134,416,062
49,953,364
18,744,232
326,564,003

롯데미쓰이화학㈜
6,492,842
3,926,457
1,114,197
1,721,113
7,583,989

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
101,820,268
171,149,667
57,071,262
21,043,931
194,854,742

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
140,177,904
327,587,816
355,068,810
14,165,803
98,531,107

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
1,031,786
2,050,541,727
6,935
37,365,763
2,014,200,815

한덕화학㈜
36,250,207
56,131,398
13,173,912
747,905
78,459,788

롯데에스케이에너루트㈜
58,515,461
110,140,436
5,190,281
59,687,126
103,778,490

롯데이네오스화학㈜
335,946,571
514,619,937
181,768,554
120,330,253
548,467,701

2) 요약 재무성과

(당기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
775,854,614
18,420,279
15,974,286
15,974,286

롯데엠시시㈜
445,055,199
(28,231,120)
(21,477,554)
(20,912,082)

롯데미쓰이화학㈜
8,753,561
330,801
322,985
322,985

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
(1,532,672)
(4,026,241)
(4,026,241)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
350,065,226
2,512,871
(5,513,299)
(4,760,263)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
(299,346)
111,824,553
111,824,553

한덕화학㈜
130,380,521
25,505,005
24,921,667
24,921,667

롯데에스케이에너루트㈜
23,120,999
978,825
814,351
791,296

롯데이네오스화학㈜
835,886,971
72,530,229
42,763,753
41,867,717

(전기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
795,769,439
26,688,396
22,982,497
22,169,771

롯데엠시시㈜
561,374,838
43,818,359
36,955,090
36,186,762

롯데미쓰이화학㈜
10,230,248
393,564
475,820
475,820

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
42,440,886
(28,016,081)
(21,420,398)
(21,420,398)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
293,384,715
(24,701,586)
(36,689,141)
(38,070,689)

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
-
(108,562)
44,751,402
(44,408,561)

한덕화학㈜
106,736,676
15,088,871
15,313,599
15,313,599

롯데에스케이에너루트㈜
363,975
(2,132,422)
(1,648,280)
(1,648,280)

롯데이네오스화학㈜
845,843,535
54,196,464
42,251,347
41,190,603

(4) 당기말과 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
공동기업순자산 (주1)
순자산지분금액
투자차액 등
내부거래제거
누적 미반영지분법평가액
손상차손
장부금액

㈜씨텍
292,095,551
146,047,776
(1,342,610)
(26,979)
-
-
144,678,187

롯데엠시시㈜
272,651,921
136,325,961
-
(487,748)
-
-
135,838,213

롯데미쓰이화학㈜
7,906,975
3,953,487
-
(1,774)
-
-
3,951,713

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
17,978,118
8,989,059
-
-
86,111,985
(95,101,044)
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
183,327,195
91,663,597
-
(699,147)
-
(18,803,279)
72,161,171

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
(70,905,629)
(17,726,407)
-
-
17,726,407
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
1,802,859,666
883,401,237
237,685
(8,451,410)
-
-
875,187,512

한덕화학㈜
103,395,096
51,697,549
34,412,759
(268,900)
-
-
85,841,408

롯데에스케이에너루트㈜
104,532,779
47,039,751
-
-
-
-
47,039,751

롯데이네오스화학㈜
555,046,608
272,287,829
349,249,954
(165,714)
-
-
621,372,069

롯데지에스화학㈜
415,556,032
207,778,016
(17,778,016)
-
-
-
190,000,000

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
공동기업순자산 (주1)
순자산지분금액
투자차액 등
내부거래제거
누적 미반영지분법평가액
손상차손
장부금액

㈜씨텍
295,162,045
147,581,023
(1,469,255)
(25,527)
-
-
146,086,241

롯데엠시시㈜
326,564,003
163,282,002
-
(1,580,888)
-
-
161,701,114

롯데미쓰이화학㈜
7,583,989
3,791,995
-
(1,460)
-
-
3,790,535

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
194,854,742
97,427,371
-
-
(12,794,059)
(84,633,312)
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
98,531,107
49,265,553
-
(484,418)
-
(18,803,279)
29,977,856

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
(69,697,089)
(17,424,272)
-
-
17,424,272
-
-

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
2,014,200,815
986,958,398
237,685
(9,567,641)
-
-
977,628,442

한덕화학㈜
78,459,787
39,229,893
36,183,361
(286,176)
-
-
75,127,078

롯데에스케이에너루트㈜
103,778,490
46,700,320
-
-
-
-
46,700,320

롯데이네오스화학㈜
548,467,701
269,060,429
361,455,655
(134,713)
-
-
630,381,371

(주1)
비지배지분 및 토지 재평가차액 등을 제외한 순자산 금액입니다.

11-3 공동영업

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업의 공동영업인 LACC, LLC의 주요사업장은 미국 루이지애나주에 위치하고 있으며, 에틸렌 등 산출물의 제공이 약정의 주된목적인 공동영업에 해당됩니다. 이에 따라 동 공동영업의 자산 및 부채와 수익 및 비용 중 연결실체의 몫을 인식하고 있습니다.

12. 매각예정비유동자산 및 중단영업 (연결)

연결실체의 매각 계약에 대한 기술

연결실체는 2025년 2월 19일 이사회에서 종속기업인 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였으며, 동 일자에 매각 계약을 체결하였습니다. 당기 중 기업결합신고 승인 및 주식공개매수를 시작하여 관련 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 2025년 11월 12일 매각 절차가 완료되었습니다. 한편, 연결실체는 2025년 5월 19일 경영진의 승인에 따라 수처리 사업부 매각을 결정하였으며, 2025년 6월 19일 매각계약 체결 후 2025년 7월 31일 매각 절차가 완료되었습니다.

중단영업 단일금액의 분석 공시

당기
(단위 : 천원)

계속영업

중단영업

자산

토지

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
0

전기
(단위 : 천원)

계속영업

중단영업

자산

토지

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
3,911,415

중단영업순이익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

중단영업
계속영업 합계

수익(매출액)
(337,619,391)
18,483,005,315

매출총이익
(13,147,366)
262,018,910

영업이익(손실)
(8,954,554)
(943,115,730)

법인세비용차감전순이익(손실)
(10,308,213)
(2,710,040,290)

중단영업이익(손실)

7,303,999

기본및희석주당중단영업이익

130

전기
(단위 : 천원)

중단영업
계속영업 합계

수익(매출액)
(535,565,965)
19,894,809,600

매출총이익
(25,321,674)
304,529,086

영업이익(손실)
(20,454,312)
(914,535,316)

법인세비용차감전순이익(손실)
(21,115,108)
(2,279,264,454)

중단영업이익(손실)

12,929,051

기본및희석주당중단영업이익

230

중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

중단영업

영업활동현금흐름
46,569,140

투자활동현금흐름
33,217

재무활동현금흐름
2,224,683

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0

현금및현금성자산의 증가(감소)
48,827,040

전기
(단위 : 천원)

중단영업

영업활동현금흐름
(37,920,350)

투자활동현금흐름
2,699,401

재무활동현금흐름
18,163,445

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,416,987)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(22,474,491)

13. 유형자산 (연결)

유형자산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

유형자산

유형자산
토지
장부금액
취득원가
1,475,602,090

감가상각누계액
0

손상차손누계액
0

정부보조금
(5,000,000)

장부금액 합계
1,470,602,090

건물
장부금액
취득원가
1,739,757,600

감가상각누계액
(523,925,515)

손상차손누계액
(24,700,633)

정부보조금
(2,265,645)

장부금액 합계
1,188,865,807

구축물
장부금액
취득원가
3,389,156,340

감가상각누계액
(1,625,951,240)

손상차손누계액
(147,921,518)

정부보조금
0

장부금액 합계
1,615,283,582

기계장치
장부금액
취득원가
21,626,350,232

감가상각누계액
(11,947,545,560)

손상차손누계액
(1,037,961,741)

정부보조금
(5,869,145)

장부금액 합계
8,634,973,786

차량운반구
장부금액
취득원가
16,474,654

감가상각누계액
(12,732,227)

손상차손누계액
(638,051)

정부보조금
(6,042)

장부금액 합계
3,098,334

공구와기구
장부금액
취득원가
229,864,707

감가상각누계액
(183,789,413)

손상차손누계액
(5,006,317)

정부보조금
(212,006)

장부금액 합계
40,856,971

비품
장부금액
취득원가
245,625,444

감가상각누계액
(200,595,923)

손상차손누계액
(3,183,295)

정부보조금
(949,781)

장부금액 합계
40,896,445

기타유형자산
장부금액
취득원가
860,540,528

감가상각누계액
(506,004,105)

손상차손누계액
(22,709,507)

정부보조금
0

장부금액 합계
331,826,916

건설중인자산
장부금액
취득원가
1,271,774,505

감가상각누계액
0

손상차손누계액
(13,100,248)

정부보조금
(2,362)

장부금액 합계
1,258,671,895

전기
(단위 : 천원)

유형자산

유형자산
토지
장부금액
취득원가
1,510,276,008

감가상각누계액
0

손상차손누계액
0

정부보조금
(3,500,000)

장부금액 합계
1,506,776,008

건물
장부금액
취득원가
1,527,316,013

감가상각누계액
(494,659,725)

손상차손누계액
(15,821,220)

정부보조금
(5,241,176)

장부금액 합계
1,011,593,892

구축물
장부금액
취득원가
3,080,937,613

감가상각누계액
(1,550,943,032)

손상차손누계액
(80,457,429)

정부보조금
0

장부금액 합계
1,449,537,152

기계장치
장부금액
취득원가
17,392,362,945

감가상각누계액
(11,648,135,794)

손상차손누계액
(666,553,681)

정부보조금
(6,834,806)

장부금액 합계
5,070,838,664

차량운반구
장부금액
취득원가
17,582,210

감가상각누계액
(12,897,751)

손상차손누계액
(341,005)

정부보조금
(8,542)

장부금액 합계
4,334,912

공구와기구
장부금액
취득원가
226,586,344

감가상각누계액
(178,628,413)

손상차손누계액
(3,982,028)

정부보조금
(274,837)

장부금액 합계
43,701,066

비품
장부금액
취득원가
241,015,081

감가상각누계액
(187,158,302)

손상차손누계액
(2,258,915)

정부보조금
(1,290,544)

장부금액 합계
50,307,320

기타유형자산
장부금액
취득원가
854,129,255

감가상각누계액
(594,619,404)

손상차손누계액
(21,469,117)

정부보조금
0

장부금액 합계
238,040,734

건설중인자산
장부금액
취득원가
6,739,035,640

감가상각누계액
0

손상차손누계액
(29,470,187)

정부보조금
(182,932)

장부금액 합계
6,709,382,521

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액 합계

유형자산
30,855,146,100
(15,000,543,983)
(1,255,221,310)
(14,304,981)
14,585,075,826

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액 합계

유형자산
31,589,241,109
(14,667,042,421)
(820,353,582)
(17,332,837)
16,084,512,269

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
감가상각비, 유형자산
손상차손
대체
연결범위 변동
기타
기말금액
대체에 따른 유형자산 변동내역에 대한 기술
연결범위 변동에 따른 유형자산 변동내역에 대한 기술
유형자산의 기타 변동내역에 대한 기술

유형자산
토지
1,506,776,008
0
(9,628,963)
0
0
(646,698)
(25,003,563)
(894,694)
1,470,602,090

건물
1,011,593,892
25,057,293
(1,645,933)
(41,456,152)
(9,479,216)
230,134,602
(21,888,830)
(3,449,849)
1,188,865,807

구축물
1,449,537,152
7,061,354
(1,229,836)
(100,251,612)
(68,509,843)
610,828,216
(262,697,256)
(19,454,593)
1,615,283,582

기계장치
5,070,838,664
49,611,001
(14,141,401)
(708,898,020)
(362,956,451)
5,362,263,909
(724,644,878)
(37,099,038)
8,634,973,786

차량운반구
4,334,912
204,890
(7,036)
(1,344,572)
(309,419)
315,685
(64,564)
(31,562)
3,098,334

공구와기구
43,701,066
1,524,041
(145,632)
(17,526,825)
(1,038,178)
18,551,346
(2,837,759)
(1,371,088)
40,856,971

비품
50,307,320
1,546,067
(393,768)
(19,394,825)
(927,540)
10,449,346
(675,063)
(15,092)
40,896,445

기타유형자산
238,040,734
260,460
(3,250,621)
(112,519,186)
(1,188,347)
234,877,109
(22,706,324)
(1,686,909)
331,826,916

건설중인자산
6,709,382,521
1,483,855,147
(14,836,551)
0
(8,535,272)
(6,734,663,831)
(3,142,690)
(173,387,429)
1,258,671,895

유형자산 합계
16,084,512,269
1,569,120,253
(45,279,741)
(1,001,391,192)
(452,944,266)
(267,890,316)
(1,063,660,927)
(237,390,254)
14,585,075,826
당기 대체 합계액은 사용권자산, 투자부동산, 무형자산으로의 대체금액입니다.
당기 중 LOTTE Chemical Pakistan Limited와 롯데지에스화학㈜에 대한 지배력 상실로 인한 변동입니다.
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
감가상각비, 유형자산
손상차손
대체
연결범위 변동
기타
기말금액
대체에 따른 유형자산 변동내역에 대한 기술
연결범위 변동에 따른 유형자산 변동내역에 대한 기술
유형자산의 기타 변동내역에 대한 기술

유형자산
토지
1,503,562,872
481,802
(11,783,009)
0
0
13,910,065

604,278
1,506,776,008

건물
849,314,760
141,785
(461,443)
(38,979,198)
(4,356,059)
159,937,772

45,996,275
1,011,593,892

구축물
1,385,611,674
8,783,324
(142,248)
(99,924,312)
(75,448,364)
111,113,498

119,543,580
1,449,537,152

기계장치
4,564,927,950
7,003,356
(6,027,262)
(673,797,883)
(403,213,782)
1,213,799,961

368,146,324
5,070,838,664

차량운반구
3,027,208
386,829
(123,472)
(1,341,887)
(315,965)
2,506,261

195,938
4,334,912

공구와기구
51,537,567
1,387,018
(7,057)
(17,758,134)
(3,598,508)
10,153,036

1,987,144
43,701,066

비품
48,699,339
1,761,957
(11,476)
(20,178,721)
(2,085,169)
20,435,700

1,685,690
50,307,320

기타유형자산
265,344,970
301,229
(452,064)
(156,174,379)
(21,353,272)
137,034,045

13,340,205
238,040,734

건설중인자산
5,600,572,730
2,197,172,461
(4,899,174)
0
(29,263,934)
(1,708,813,719)

654,614,157
6,709,382,521

유형자산 합계
14,272,599,070
2,217,419,761
(23,907,205)
(1,008,154,514)
(539,635,053)
(39,923,381)

1,206,113,591
16,084,512,269
전기 대체 합계액은 무형자산, 금융리스채권, 매각예정비유동자산으로의 대체금액입니다.

환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

하위범위
상위범위
범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0437
0.0702

자본화된 차입원가

200,835,267

건설중인자산의 변동내역에 대한 기술

당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가를 자본화하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

하위범위
상위범위
범위 합계

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0347
0.0629

자본화된 차입원가

210,601,013

건설중인자산의 변동내역에 대한 기술

전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가를 자본화하였습니다.

유형자산을 보유한 현금창출단위에서 인식한 손상차손에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

손상차손
손상검사 결과 인식된 손상차손에 대한 기술

개별 자산 및 현금창출단위 합계
롯데케미칼(올레핀사업부(대산공장 및 여수공장))
0

롯데케미칼(아로마틱사업부)
0

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
463,874,120

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
0

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계
463,874,120
유형자산 및 사용권자산에 대한 손상차손 인식금액이 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

손상차손
손상검사 결과 인식된 손상차손에 대한 기술

개별 자산 및 현금창출단위 합계
롯데케미칼(올레핀사업부(대산공장 및 여수공장))
117,354,000

롯데케미칼(아로마틱사업부)
146,541,996

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
286,435,800

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
5,304,965

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계
555,636,761
유형자산 및 사용권자산에 대한 손상차손 인식금액이 포함되어 있습니다.

유형자산을 보유한 현금창출단위와 관련하여 인식한 손상차손의 자세한 정보에 대한 공시

당기

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

개별 자산 및 현금창출단위 합계
롯데케미칼(올레핀사업부(대산공장 및 여수공장))
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0742

롯데케미칼(아로마틱사업부)
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0742

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
범위
하위범위
0.1004
0.00

상위범위
0.1188
0.01

범위 합계

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0000

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

전기

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

개별 자산 및 현금창출단위 합계
롯데케미칼(올레핀사업부(대산공장 및 여수공장))
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0800

롯데케미칼(아로마틱사업부)
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0810

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
범위
하위범위
0.0892
0.00

상위범위
0.1338
0.01

범위 합계

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.1140

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0% ~ 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산의 세부내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

사용권자산

자산
토지
장부금액
취득원가
363,226,677

감가상각누계액
(114,844,271)

손상차손누계액
(33,977,901)

장부금액 합계
214,404,505

건물
장부금액
취득원가
162,747,375

감가상각누계액
(92,693,422)

손상차손누계액
(2,540,916)

장부금액 합계
67,513,037

기계장치
장부금액
취득원가
22,571,688

감가상각누계액
(13,000,350)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
9,571,338

차량운반구
장부금액
취득원가
22,834,086

감가상각누계액
(14,851,666)

손상차손누계액
(453,775)

장부금액 합계
7,528,645

기타의 사용권자산
장부금액
취득원가
181,894,173

감가상각누계액
(95,251,077)

손상차손누계액
(1,018,451)

장부금액 합계
85,624,645

전기
(단위 : 천원)

사용권자산

자산
토지
장부금액
취득원가
367,385,573

감가상각누계액
(110,278,805)

손상차손누계액
(15,510,188)

장부금액 합계
241,596,580

건물
장부금액
취득원가
168,382,796

감가상각누계액
(86,216,312)

손상차손누계액
(2,517,803)

장부금액 합계
79,648,681

기계장치
장부금액
취득원가
33,436,573

감가상각누계액
(16,054,733)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
17,381,840

차량운반구
장부금액
취득원가
22,523,187

감가상각누계액
(14,622,944)

손상차손누계액
(289,217)

장부금액 합계
7,611,026

기타의 사용권자산
장부금액
취득원가
200,063,541

감가상각누계액
(78,842,044)

손상차손누계액
(3,062,459)

장부금액 합계
118,159,038

사용권자산 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

사용권자산
753,273,999
(330,640,786)
(37,991,043)
384,642,170

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

사용권자산
791,791,670
(306,014,838)
(21,379,667)
464,397,165

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
변경
감가상각비
손상차손
대체
연결범위 변동
기타
기말금액
대체로 인한 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산
연결범위 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산
기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산

자산
토지
241,596,580
5,971,066
0
2,028,230
(10,672,788)
(18,517,453)
0
0
(6,001,130)
214,404,505

건물
79,648,681
15,137,258
(8,727,345)
1,395,362
(20,441,258)
(20,616)
329,222
(1,996,632)
2,188,365
67,513,037

기계장치
17,381,840
422,902
(844,443)
0
(4,888,613)
0
(1,208,769)
0
(1,291,579)
9,571,338

차량운반구
7,611,026
4,208,988
(1,067,910)
74,194
(6,080,801)
(189,511)
3,024,646
(52,770)
783
7,528,645

기타의사용권자산
118,159,038
2,619,152
(371,092)
3,092,779
(21,858,502)
(255,750)
0
(459,091)
(15,301,889)
85,624,645

자산 합계
464,397,165
28,359,366
(11,010,790)
6,590,565
(63,941,962)
(18,983,330)
2,145,099
(2,508,493)
(20,405,450)
384,642,170
당기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
당기 중 LOTTE Chemical Pakistan Limited와 롯데지에스화학㈜에 대한 지배력 상실로 인한 변동입니다.
환율변동, 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
변경
감가상각비
손상차손
대체
연결범위 변동
기타
기말금액
대체로 인한 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산
연결범위 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산
기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산

자산
토지
233,939,547
1,646,443
0
(61,482)
(13,629,319)
(11,016,141)

30,717,532
241,596,580

건물
85,288,696
19,184,690
(9,843,248)
95,988
(21,153,572)
(2,384,395)

8,460,522
79,648,681

기계장치
22,149,431
0
(255,326)
0
(6,634,101)
0

2,121,836
17,381,840

차량운반구
8,189,143
5,462,418
(448,323)
10,860
(5,675,980)
(289,217)

362,125
7,611,026

기타의사용권자산
89,221,704
90,216,844
(2,927,562)
0
(23,686,229)
(3,006,273)

(31,659,446)
118,159,038

자산 합계
438,788,521
116,510,395
(13,474,459)
45,366
(70,779,201)
(16,696,026)

10,002,569
464,397,165

환율변동, 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

리스부채에 대한 변동 내역 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초금액
258,728,733

취득
33,650,976

처분
(2,814,124)

변경
(558,788)

이자비용
8,529,059

지급리스료
(66,644,417)

대체
(2,102,237)

기타
(13,720,708)

기말금액
215,068,494

기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산
환율변동 등으로 인한 효과입니다.

리스부채의 만기분석에 대한 정보
리스부채에 대한 만기분석은 주석 32-7 (3)에 기재되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초금액
186,380,299

취득
121,354,206

처분
(13,701,480)

변경
45,366

이자비용
10,198,249

지급리스료
(63,170,672)

대체
0

기타
17,622,765

기말금액
258,728,733

기타 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명, 사용권자산
환율변동 등으로 인한 효과입니다.

리스부채의 만기분석에 대한 정보
리스부채에 대한 만기분석은 주석 32-7 (3)에 기재되어 있습니다.

15. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

투자부동산

자산
토지
장부금액
총장부금액
46,387,522

감가상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
46,387,522

건물
장부금액
총장부금액
22,458,583

감가상각누계액
(11,109,182)

손상차손누계액
(1,697,508)

장부금액 합계
9,651,893

전기
(단위 : 천원)

투자부동산

자산
토지
장부금액
총장부금액
47,240,543

감가상각누계액
0

손상차손누계액
(999,687)

장부금액 합계
46,240,856

건물
장부금액
총장부금액
22,352,492

감가상각누계액
(10,735,528)

손상차손누계액
(1,697,508)

장부금액 합계
9,919,456

투자부동산 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

투자부동산
68,846,105
(11,109,182)
(1,697,508)
56,039,415

전기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

투자부동산
69,593,035
(10,735,528)
(2,697,195)
56,160,312

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
감가상각비
대체
기말금액
대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명

자산
토지
46,240,856
0
146,666
46,387,522

건물
9,919,456
(355,480)
87,917
9,651,893

자산 합계
56,160,312
(355,480)
234,583
56,039,415
당기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
감가상각비
대체
기말금액
대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명

자산
토지
46,844,860
0
(604,004)
46,240,856

건물
10,397,264
(369,437)
(108,371)
9,919,456

자산 합계
57,242,124
(369,437)
(712,375)
56,160,312
전기 대체 합계액은 유형자산으로의 대체금액입니다.

토지 공시지가에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공시지가

자산

토지

투자부동산
65,856,945

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공시지가

자산

토지

투자부동산
61,737,014

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
4,719,296

운영비용
(380,600)

합계
4,338,696

전기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
4,876,665

운영비용
(411,881)

합계
4,464,784

16. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권
산업재산권
장부금액
취득원가
21,085,694

상각누계액
(13,997,109)

손상차손누계액
(214,157)

장부금액 합계
6,874,428

회원권
장부금액
취득원가
36,284,618

상각누계액
0

손상차손누계액
(222,716)

장부금액 합계
36,061,902

고객관계 등
장부금액
취득원가
2,398,567,047

상각누계액
(1,059,983,301)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
1,338,583,746

영업권
장부금액
취득원가
2,573,277,329

상각누계액
0

손상차손누계액
(1,430,063,306)

장부금액 합계
1,143,214,023

기타무형자산
장부금액
취득원가
137,857,551

상각누계액
(16,152,047)

손상차손누계액
(1,247,537)

장부금액 합계
120,457,967

전기
(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권
산업재산권
장부금액
취득원가
20,796,952

상각누계액
(12,962,287)

손상차손누계액
(214,157)

장부금액 합계
7,620,508

회원권
장부금액
취득원가
36,351,620

상각누계액
0

손상차손누계액
(197,684)

장부금액 합계
36,153,936

고객관계 등
장부금액
취득원가
2,336,862,850

상각누계액
(880,940,349)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
1,455,922,501

영업권
장부금액
취득원가
2,576,264,507

상각누계액
0

손상차손누계액
(936,054,161)

장부금액 합계
1,640,210,346

기타무형자산
장부금액
취득원가
235,968,352

상각누계액
(60,696,851)

손상차손누계액
(1,032,242)

장부금액 합계
174,239,259

무형자산 및 영업권 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

무형자산 및 영업권
5,167,072,239
(1,090,132,457)
(1,431,747,716)
2,645,192,066

전기
(단위 : 천원)

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

무형자산 및 영업권
5,206,244,281
(954,599,487)
(937,498,244)
3,314,146,550

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
상각비
손상차손 및 환입
대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
연결범위 변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
기말금액
대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명
연결범위 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명
기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명

무형자산 및 영업권
산업재산권
7,620,508
730,065
(230,986)
(1,495,856)
0
250,697
0
0
6,874,428

회원권
36,153,936
347,481
(722,285)
0
282,770
0
0
0
36,061,902

고객관계 등
1,455,922,501
0
0
(121,421,033)
0
23,636,711
0
(19,554,433)
1,338,583,746

영업권
1,640,210,346
0
0
0
(494,009,144)
0
0
(2,987,179)
1,143,214,023

기타무형자산
174,239,259
12,237,985
(31,136)
(44,194,341)
0
(16,239,247)
(1,807,204)
(3,747,349)
120,457,967

무형자산 및 영업권 합계
3,314,146,550
13,315,531
(984,407)
(167,111,230)
(493,726,374)
7,648,161
(1,807,204)
(26,288,961)
2,645,192,066
당기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.
당기 중 LOTTE Chemical Pakistan Limited와 롯데지에스화학㈜에 대한 지배력 상실로 인한 변동입니다.
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
상각비
손상차손 및 환입
대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
연결범위 변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
기말금액
대체에 따른 증가(감소)에 대한 설명
연결범위 변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명
기타변동에 따른 증가(감소)에 대한 설명

무형자산 및 영업권
산업재산권
8,353,575
889,129
0
(1,553,096)
(214,157)
145,057

0
7,620,508

회원권
36,215,985
722
(157,000)
0
(23,987)
118,216

0
36,153,936

고객관계 등
1,503,376,603
0
0
(146,851,882)
0
0

99,397,780
1,455,922,501

영업권
2,001,072,857
0
0
0
(484,479,024)
0

123,616,513
1,640,210,346

기타무형자산
183,309,481
16,137,423
(9)
(62,970,706)
(832,213)
11,469,622

27,125,661
174,239,259

무형자산 및 영업권 합계
3,732,328,502
17,027,274
(157,009)
(211,375,684)
(485,549,381)
11,732,895

250,139,954
3,314,146,550
전기 대체 합계액은 유형자산으로부터의 대체금액입니다.

환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

영업권을 보유한 현금창출단위와 관련하여 인식한 영업권과 손상차손에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

영업권
영업권손상차손

현금창출단위(혹은 집단)
롯데케미칼(첨단소재)
284,525,508

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
801,012,257
485,613,605

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
52,846,280
8,395,539

롯데엔지니어링플라스틱㈜
2,937,124

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
1,892,854

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.

0

현금창출단위(혹은 집단) 합계
1,143,214,023
494,009,144

전기
(단위 : 천원)

영업권
영업권손상차손

현금창출단위(혹은 집단)
롯데케미칼(첨단소재)
284,525,508

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
1,292,537,176
470,330,815

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
58,210,213
13,889,181

롯데엔지니어링플라스틱㈜
2,937,124

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
2,000,324

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.

259,028

현금창출단위(혹은 집단) 합계
1,640,210,345
484,479,024

영업권을 보유한 현금창출단위와 관련하여 인식한 손상차손의 자세한 정보에 대한 공시

당기

가중평균자본비용
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

현금창출단위(혹은 집단)
롯데케미칼(첨단소재)
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0742

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
범위
하위범위
0.0602
0.00

상위범위
0.1216
0.01

범위 합계

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.1937

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

현금창출단위(혹은 집단) 합계

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5~8년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5~8년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5~8년 이후의 현금흐름은 0%~1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

전기

가중평균자본비용
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

현금창출단위(혹은 집단)
롯데케미칼(첨단소재)
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.0800

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
범위
하위범위
0.0677
0.00

상위범위
0.1125
0.01

범위 합계

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.1920

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
범위
하위범위

0.00

상위범위

0.01

범위 합계
0.1136

현금창출단위(혹은 집단) 합계

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5~8년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5~8년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5~8년 이후의 현금흐름은 0%~1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

17. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무

당기
(단위 : 천원)

공시금액

매입채무
1,365,807,108

미지급금
327,885,934

합계
1,693,693,042

전기
(단위 : 천원)

공시금액

매입채무
1,275,892,338

미지급금
367,720,345

합계
1,643,612,683

18. 차입금및사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
4,442,331,827

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
유동 차입금(사채 제외)
3,060,564,470

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
686,896,629

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
694,870,728

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
4,957,055,835

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분
4,322,740,768

비유동 사채의 비유동성 부분
634,315,067

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
5,274,174,786

유동 차입금 및 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분
유동 차입금(사채 제외)
2,787,570,673

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
662,981,106

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
1,823,623,007

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
5,131,249,863

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분
4,661,908,940

비유동 사채의 비유동성 부분
469,340,923

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

이자율
유동 차입금(사채 제외)

차입금명칭
원화차입금
범위
하위범위
0.0299

상위범위
0.0524

범위 합계

1,367,930,825

외화차입금
범위
하위범위
0.0125

상위범위
0.0605

범위 합계

1,692,633,645

차입금명칭 합계

3,060,564,470

전기
(단위 : 천원)

이자율
유동 차입금(사채 제외)

차입금명칭
원화차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

1,739,416,015

외화차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

1,048,154,658

차입금명칭 합계

2,787,570,673

제거의 요건을 충족하지 못하는 금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

채권의 팩토링

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산 및 부채의 항목에 대한 기술
연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 당기말 현재 단기차입금 1,534백만원(전기말: 1,462백만원)을 인식하고 있습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채
1,534

전기
(단위 : 백만원)

채권의 팩토링

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산 및 부채의 항목에 대한 기술
연결실체는 대금 결제를 위해 거래처에 매출채권을 양도하였고, 만기가 도래하지 않은 해당 매출채권에 대해 연결실체에 소구의무가 존재하여 당기말 현재 단기차입금 1,534백만원(전기말: 1,462백만원)을 인식하고 있습니다.

제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 부채
1,462

장기차입금에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
차입금, 만기
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭
원화차입금
거래상대방
산업은행 등
범위
하위범위
0.0273

상위범위
0.0514

범위 합계

2031-11-10
445,022,148
973,092,435

KEXIM_Korea 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KEXIM_Korea 등
범위
하위범위
0.0000

상위범위
0.0785

범위 합계

2034-12-31
241,874,481
3,349,648,333

차입금명칭 합계

686,896,629
4,322,740,768

전기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
차입금, 만기
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭
원화차입금
거래상대방
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

655,132,908
1,531,971,078

KEXIM_Korea 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KEXIM_Korea 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

7,848,198
3,129,937,862

차입금명칭 합계

662,981,106
4,661,908,940

장기차입금과 관련한 약정사항 공시

당기
(단위 : 백만원)

롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 관련 재무약정

약정 금액
810,000

약정에 대한 설명
당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 810,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 지배기업은 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상비율') 5배 이상 유지), 지배기업의 신용등급 A+ 이상 유지, 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2027년 12월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상비율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예)하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상비율을 충족하고 있지 않습니다.

전기
(단위 : 백만원)

롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융 관련 재무약정

약정 금액
950,000

약정에 대한 설명
당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 810,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 지배기업은 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상비율') 5배 이상 유지), 지배기업의 신용등급 A+ 이상 유지, 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2027년 12월까지 부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상비율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예)하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상비율을 충족하고 있지 않습니다.

종속기업의 차입금에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

PT LOTTE Chemical Indonesia

약정의 유형

분할상환방식의 차입약정

미국달러화로 표시된 약정 대상 차입금, USD [USD, 백만]
2,400

분할상환기간
9년

대주
The Export-Import Bank of Korea 외 12개사의 대주단

차입일자
2023-03-21

분할상환 개시년도
2026년

약정에 대한 설명
종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia는 The Export-Import Bank of Korea 외 12개사의 대주단과 2023년 3월 21일 자로 차입금 총 USD 2,400백만에 대해 2026년부터 9년 분할상환방식의 자금조달계약을 체결하였습니다.연결실체가 차입기간 중 유지해야 하는 주요 재무약정 중 차주에 대한 원리금상환비율(1.0 이상) 유지 약정은 2026년 12월말 재무정보를 기준으로 최초 판단하므로 2026년 이후에 유효합니다.

종속기업의 분할상환방식의 차입약정에 관한 재무약정에 대한 공시

전체 특수관계자

특수관계자

종속기업

PT LOTTE Chemical Indonesia

약정의 유형

분할상환방식의 차입약정

재무약정 요건, 차주, 원리금상환비율
원리금상환비율은 다음과 같이 계산되며, 요건은 1.0이상 유지해야 합니다.DSCR (원리금상환비율, Debt Service Cover Ratio)〓｛(EBITDA-Tax) + 비영업현금흐름｝/ 원리금

재무약정 요건, 보증인, 순부채비율
순부채비율은 다음과 같이 계산되며, 요건은 120% 이하 유지해야 합니다.Gearing Ratio (순부채비율)〓 (차입금 - 현금) / 순자산(자본)

재무약정 요건, 보증인, 레버리지비율
레버리지비율은 다음과 같이 계산되며, 요건은 4.0 이하 유지해야 합니다.Leverage Ratio (레버리지비율)〓 (차입금 - 현금) / EBITDA

재무약정 요건, 보증인, 이자보상비율
이자보상비율은 다음과 같이 계산되며, 요건은 5배 이상 유지해야 합니다.EBITDA to Interest Coverage Ratio (이자보상비율)〓 EBITDA / 이자비용

재무약정 요건, 보증인, Tangible NET Worth
Tangible NET Worth은 다음과 같이 계산되며, 요건은 4.5조원 이상 유지해야 합니다.Tangible NET Worth〓 순자산(자본) - (영업권 + 무형자산)

회계기간 중 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술
지배기업은 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하거나 완화하기 위해 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2027년 6월까지 레버리지비율(4.0 이하) 및 이자보상비율(5배 이상) 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 다만, 당기말 현재 지배기업의 상황을 기초로 평가할 경우, 레버리지비율 및 이자보상비율을 충족하고 있지 않습니다.한편, 지배기업은 보증약정에 따라 A+ 이상의 신용등급을 유지하여야 하며, 신용등급 요건 미준수 시 지배기업은 대주단의 요구에 따라 국내 공장에 대한 1순위 근저당권 또는 은행보증을 제공하여야 합니다.

사채에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
만기일
사채, 명목금액
사채할인발행차금
비유동사채
유동사채, 명목금액
유동사채, 사채할인발행차금
유동사채

차입금명칭
사채-52-4회
0.0260
2026-04-28
0

60,000,000

사채-54-2회
0.0268
2028-09-12
120,000,000

0

사채-55-3회
0.0211
2029-04-27
110,000,000

0

사채-56-2회
0.0000
2025-07-28
0

0

사채-57-2회
0.0191
2026-04-28
0

200,000,000

사채-57-3회
0.0242
2031-04-28
90,000,000

0

사채-58-1회
0.0000
2025-02-28
0

0

사채-58-2회
0.0318
2027-02-26
110,000,000

0

사채-58-3회
0.0333
2032-02-27
80,000,000

0

사채-59-2회
0.0000
2025-08-29
0

0

사채-59-3회
0.0485
2027-08-30
90,000,000

0

사채-60-1회
0.0000
2025-03-03
0

0

사채-60-2회
0.0509
2026-03-03
0

395,000,000

사채-60-3회
0.0501
2028-03-03
35,000,000

0

사채-61-1회
0.0000
2025-09-05
0

0

사채-61-2회
0.0483
2026-09-04
0

40,000,000

차입금명칭 합계

635,000,000
(684,933)
634,315,067
695,000,000
(129,272)
694,870,728

전기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
만기일
사채, 명목금액
사채할인발행차금
비유동사채
유동사채, 명목금액
유동사채, 사채할인발행차금
유동사채

차입금명칭
사채-52-4회

0

60,000,000

사채-54-2회

0

120,000,000

사채-55-3회

110,000,000

0

사채-56-2회

0

100,000,000

사채-57-2회

0

200,000,000

사채-57-3회

0

90,000,000

사채-58-1회

0

310,000,000

사채-58-2회

110,000,000

0

사채-58-3회

80,000,000

0

사채-59-2회

0

275,000,000

사채-59-3회

90,000,000

0

사채-60-1회

0

70,000,000

사채-60-2회

0

395,000,000

사채-60-3회

0

35,000,000

사채-61-1회

0

170,000,000

사채-61-2회

80,000,000

0

차입금명칭 합계

470,000,000
(659,077)
469,340,923
1,825,000,000
(1,376,993)
1,823,623,007

사채와 관련한 약정사항 공시

(단위 : 백만원)

사채 관련 재무약정

약정에 대한 설명
당기말 현재 지배기업은 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 충족해야 하는 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 지배기업은 동 사채에 대해 신한은행, 국민은행, 우리은행 및 하나은행(이하 "4개 은행")으로부터 지급보증을 제공받고 이에 대해 보증료를 지급하는 지급보증약정을 체결하였습니다.또한, 지배기업의 주요 주주인 롯데물산㈜는 해당 지급보증약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 롯데월드타워와 롯데월드몰을 담보로 제공(당기말 1,644,770백만원 한도)하는 근저당권설정계약을 위 4개 은행과 체결했으며, 지배기업은 롯데물산㈜와 담보제공에 대한 수수료를 지급하는 계약을 체결했습니다(주석 34-2 참조).

약정 금액
1,644,770

19. 퇴직급여제도 (연결)

확정기여제도에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
16,902,017

전기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
14,671,256

확정급여제도에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
474,918,001

사외적립자산의 공정가치
(524,737,590)

합계
(49,819,589)

순확정급여자산
75,726,867

순확정급여부채
(25,907,278)

제도의 유형에 대한 기술
사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

순확정급여자산에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 순확정급여자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석 10 참조).

전기
(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
515,108,862

사외적립자산의 공정가치
(522,052,837)

합계
(6,943,975)

순확정급여자산
45,206,544

순확정급여부채
(38,262,569)

제도의 유형에 대한 기술
사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜ 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하여야 합니다.

순확정급여자산에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 지배기업 및 종속기업의 순확정급여자산을 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석 10 참조).

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초금액
515,108,862
(522,052,837)
(6,943,975)

당기근무원가
55,050,568
0
55,050,568

이자비용(이자수익)
22,397,488
(23,055,904)
(658,416)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소
1,124,058
0
1,124,058

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소
(31,596,624)
0
(31,596,624)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(8,981,987)
7,527,406
(1,454,581)

관리수수료
0
1,244,190
1,244,190

계열사로부터의 전출입액
(2,699,293)
2,159,617
(539,676)

사외적립자산 납입액
0
(57,978,875)
(57,978,875)

지급액
(30,526,813)
24,231,888
(6,294,925)

정산된 부채
(34,921,045)
34,545,985
(375,060)

매각예정분류
(4,017,799)
2,807,996
(1,209,803)

환율변동으로 인한 효과
(718,044)
0
(718,044)

공동기업 전환으로 인한 효과
(5,301,370)
5,832,944
531,574

기말금액
474,918,001
(524,737,590)
(49,819,589)

전기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초금액
465,668,997
(518,330,790)
(52,661,793)

당기근무원가
61,209,557
0
61,209,557

이자비용(이자수익)
22,783,761
(25,215,823)
(2,432,062)

인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소
(215,487)
0
(215,487)

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소
13,228,224
0
13,228,224

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
8,953,398
7,952,879
16,906,277

관리수수료
0
1,034,431
1,034,431

계열사로부터의 전출입액
1,365,825
(3,775,061)
(2,409,236)

사외적립자산 납입액
0
(39,733,652)
(39,733,652)

지급액
(32,728,269)
30,860,273
(1,867,996)

정산된 부채
(26,736,856)
25,857,541
(879,315)

매각예정분류

환율변동으로 인한 효과
1,579,712
(702,635)
877,077

공동기업 전환으로 인한 효과

기말금액
515,108,862
(522,052,837)
(6,943,975)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

보험수리적 가정
보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

상기의 민감도 분석에서 발생가능한 증감률을 1%p로 가정하였습니다. 확정급여채무 감소(증가) 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 등의 보험수리적 위험에노출되어 있습니다.

할인율
0.0280
0.0597

임금상승률

0.0150
0.0623

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(42,114,243)

49,887,183

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

48,784,832

(43,832,238)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다

전기
(단위 : 천원)

보험수리적 가정
보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

상기의 민감도 분석에서 발생가능한 증감률을 1%p로 가정하였습니다. 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표 상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 등의 보험수리적 위험에노출되어 있습니다.

할인율
0.0324
0.0539

임금상승률

0.0133
0.0683

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(42,114,243)

49,887,183

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

48,784,832

(43,832,238)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다

사외적립자산에 대한 추가적 정보에 대한 기술

연결실체는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

하위범위
상위범위

확정급여채무의 가중평균만기
7년3개월
22년11개월

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채
47,326,633

전기
(단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채
36,922,717

20. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채
265,113,411

기타 유동부채
선수금
112,709,505

선수수익
1,904,864

예수금
36,483,728

예수부가세
16,455,737

기타부채
97,559,577

기타 비유동 부채
203,925,265

기타 비유동 부채
선수수익
155,778,790

장기종업원급여부채
47,326,633

기타부채
819,842

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채
252,911,228

기타 유동부채
선수금
103,465,340

선수수익
1,021,760

예수금
23,521,731

예수부가세
13,565,101

기타부채
111,337,296

기타 비유동 부채
147,289,902

기타 비유동 부채
선수수익
9,195,920

장기종업원급여부채
36,922,717

기타부채
101,171,265

21. 충당부채 (연결)

기타충당부채 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채
14,857,344

기타유동충당부채
복구충당부채
473,982

기타충당부채
14,383,362

기타비유동충당부채
118,291,798

기타비유동충당부채
복구충당부채
104,729,356

기타충당부채
13,562,442

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채
8,449,923

기타유동충당부채
복구충당부채
0

기타충당부채
8,449,923

기타비유동충당부채
129,144,541

기타비유동충당부채
복구충당부채
116,354,229

기타충당부채
12,790,312

기타충당부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
증가
감소
기타
기말금액
감소한 충당부채에 대한 설명
기타 변동에 대한 설명

기타충당부채
복구충당부채
116,354,229
4,735,888
(9,270,549)
(6,616,230)
105,203,338

기타충당부채
21,240,235
11,473,874
(4,717,368)
(50,937)
27,945,804

기타충당부채 합계
137,594,464
16,209,762
(13,987,917)
(6,667,167)
133,149,142
복구충당부채 추정 시 적용되는 만기 시의 복구원가 감소 및 할인율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
환율변동 등으로 인한 효과입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
증가
감소
기타
기말금액
감소한 충당부채에 대한 설명
기타 변동에 대한 설명

기타충당부채
복구충당부채
133,199,928
100,016
(32,610,688)
15,664,973
116,354,229

기타충당부채
33,605,121
57,276,250
(69,662,899)
21,763
21,240,235

기타충당부채 합계
166,805,049
57,376,266
(102,273,587)
15,686,736
137,594,464
복구충당부채 추정 시 적용되는 만기 시의 복구원가 감소 및 할인율 변동으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.
환율변동 등으로 인한 효과입니다.

온실가스 배출과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대한 기술

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

배출권 수량에 대한 공시

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
이행연도 합계

배출권 (단위:톤)
7,840,692
7,976,932
8,375,771
8,680,505
8,210,048
41,083,948

배출량 추정치(단위:톤)
7,133,754
6,739,164
6,748,160
6,472,139
5,909,553
33,002,770

담보로 제공된 배출권에 대한 기술

담보로 제공된 배출권은 없습니다.

배출권 변동내역에 대한 공시

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

정부할당 (단위: 톤)
7,840,692
7,976,932
8,375,771
8,680,505
8,210,048

정부할당 (단위: 톤)
최초할당 (단위:톤)
7,707,524
7,707,524
7,714,336
7,642,118
7,642,060

추가할당 (단위:톤)
0
0
2
54
2

할당취소 (단위:톤)
-2,400
-5,158
-3,779
-3,817
-1,069,093

전년도 이월량 (단위:톤)
135,568
263,101
665,212
1,042,150
1,637,079

배출 취소 (단위:톤)
0
11,465
0
0
0

KCU(상쇄배출권) (단위:톤)
0
46,010
0
0
0

배출량 (단위:톤)
6,684,445
6,355,215
6,281,035
6,001,822
5,470,874

판매량 (단위:톤)
869,751
969,174
1,066,291
1,017,940
996,340

과부족분 (단위:톤)
286,496
698,553
1,028,445
1,660,743
1,742,834

배출 취소에 대한 설명

2022년 배출권 정산시, 기제출된 배출권에 대하여 환경부가 보전해 준 물량입니다.

22. 자본금, 기타불입자본, 기타자본구성요소 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

수권주식수(주)
발행주식수 (주)
액면가액(원)
자본금

주식
보통주
100,000,000
42,775,419
5,000
213,877,095

전기
(단위 : 천원)

수권주식수(주)
발행주식수 (주)
액면가액(원)
자본금

주식
보통주
100,000,000
42,775,419
5,000
213,877,095

발행주식수의 변동내역에 대한 기술

당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

기타불입자본에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본
2,085,907,309

기타불입자본
주식발행초과금
1,190,118,625

기타자본잉여금
895,788,684

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본
1,730,354,017

기타불입자본
주식발행초과금
1,190,118,625

기타자본잉여금
540,235,392

기타불입자본의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초금액
1,730,354,017

연결실체 내 자본거래
355,554,042

종속기업의 주식발행비
(750)

기말금액
2,085,907,309

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초금액
1,942,926,816

연결실체 내 자본거래
(212,568,409)

종속기업의 주식발행비
(4,390)

기말금액
1,730,354,017

연결실체 내 자본거래에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

제3자배정 유상증자
122,051

제3자 매각
7,137

영구전환사채 전환 및 지분율 변동
226,366

연결실체 내 자본거래에 대한 기술
당기 중 지배기업의 종속기업인 롯데에너지머티리얼즈㈜가 제3자배정 유상증자를 실시함에 따라 122,051백만원 증가하였으며, 지배기업이 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각함에 따라 7,137백만원 증가하였습니다(주석 1-2, 36-6 참조). 또한, 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사의 영구전환사채 전환 및 롯데에너지머티리얼즈㈜의 지분율 변동 등에 따라 226,366백만원 증가하였습니다.

기타자본구성요소의 구성내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가손익
(218,438)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
3,441,763

지분법자본변동
169,512,758

해외사업장환산외환차이
920,624,350

기업회계기준서 1029호 효과
147,825,547

합계
1,241,185,980

전기
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가손익
(8,096,786)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
89,348,191

지분법자본변동
206,101,204

해외사업장환산외환차이
927,300,925

기업회계기준서 1029호 효과
131,003,073

합계
1,345,656,607

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초금액
1,345,656,607

파생상품평가손익
8,412,648

법인세효과
(534,301)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(67,280,097)

법인세효과
14,507,232

지분법자본변동
(37,396,921)

법인세효과
808,475

해외사업장환산손익
(6,676,575)

이익잉여금대체
(33,133,562)

기업회계기준서 제1029호 효과
16,822,474

기말금액
1,241,185,980

전기
(단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초금액
421,562,210

파생상품평가손익
6,180,138

법인세효과
(185,514)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
110,568,311

법인세효과
(26,418,839)

지분법자본변동
85,761,456

법인세효과
(786,948)

해외사업장환산손익
724,364,463

이익잉여금대체
0

기업회계기준서 제1029호 효과
24,611,330

기말금액
1,345,656,607

23. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 구성 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

이익잉여금(결손금)
자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금
이익준비금
106,938,548
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금
사업확장적립금
9,105,449,793

기타임의적립금
1,400,000
공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(169,881,806)

이익잉여금 합계
9,043,906,535

전기
(단위 : 천원)

이익잉여금(결손금)
자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금
이익준비금
100,450,304
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금
사업확장적립금
10,183,449,793

기타임의적립금
1,400,000
공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다.

미처분이익잉여금(미처리결손금)
777,134,324

이익잉여금 합계
11,062,434,421

이익잉여금 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

이익잉여금

기초금액
11,062,434,421

당기순손실
(2,037,135,124)

배당금의 지급
(63,250,721)

확정급여제도의 재측정요소
24,622,271

지분법 이익잉여금 변동
431,854

기업회계기준서 제1029호 효과
8,642,265

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
33,133,562

해외사업환산손익
15,028,006

기말금액
9,043,906,535

전기
(단위 : 천원)

이익잉여금

기초금액
12,964,760,829

당기순손실
(1,710,507,346)

배당금의 지급
(189,784,712)

확정급여제도의 재측정요소
(19,635,387)

지분법 이익잉여금 변동
6,211,737

기업회계기준서 제1029호 효과
11,389,299

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0

해외사업환산손익
0

기말금액
11,062,434,421

기업회계기준서 제1029호 효과에 대한 설명

연결실체 내 종속기업 중 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업의 경우 기능통화가 Turkiye의 리라화이며, 2022년 3월 기준 Turkiye의 3년 누적 물가상승률이 100%를 넘어섬에 따라 기업회계기준서 제1029호에 따른 초인플레이션 경제로 간주되었습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1029호 '초인플레이션 하의 재무보고'에 따라 보고기간종료일 기준의 기능통화의 일반구매력 변동을 반영하여 작성하였습니다.

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체에 대한 설명

지배기업은 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

24. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

발행주식수 (주)
배당주식수 (주)
주당배당금 (원)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

배당의 구분
연차배당
주식
보통주
42,775,419
42,167,147
1,000
42,167,147

중간배당
42,775,419
42,167,147
500
21,083,574

전기
(단위 : 천원)

발행주식수 (주)
배당주식수 (주)
주당배당금 (원)
소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

배당의 구분
연차배당
주식
보통주
42,775,419
42,176,447
3,500
147,617,565

중간배당
42,775,419
42,167,147
1,000
42,167,147

25. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비
260,812,247

퇴직급여, 판관비
26,912,988

복리후생비, 판관비
58,676,464

여비교통비, 판관비
11,751,873

통신비, 판관비
3,988,135

수도광열비, 판관비
5,243,186

세금과공과, 판관비
12,241,674

소모품비, 판관비
15,469,263

도서인쇄비, 판관비
1,264,348

임차료, 판관비
18,202,005

감가상각비, 판관비
38,516,016

무형자산상각비, 판관비
9,793,128

수선비, 판관비
15,809,500

차량유지비, 판관비
1,639,494

보험료, 판관비
14,223,307

지급수수료, 판관비
165,494,176

판매수수료, 판관비
23,045,429

운반비, 판관비
314,794,536

접대비, 판관비
3,058,489

판매촉진비, 판관비
4,176,671

광고선전비, 판관비
42,408,766

교육훈련비, 판관비
5,353,441

보상비, 판관비
1,519,527

견본품비, 판관비
10,804,018

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
2,616,468

기타판매비와관리비
2,247,927

경상개발비, 판관비
135,071,564

충당부채전입액, 판관비
0

판매비와관리비 합계
1,205,134,640

전기
(단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비
264,679,868

퇴직급여, 판관비
23,628,476

복리후생비, 판관비
57,034,098

여비교통비, 판관비
12,202,501

통신비, 판관비
3,986,826

수도광열비, 판관비
4,720,067

세금과공과, 판관비
13,162,481

소모품비, 판관비
17,706,584

도서인쇄비, 판관비
1,107,881

임차료, 판관비
17,569,416

감가상각비, 판관비
38,468,543

무형자산상각비, 판관비
6,599,402

수선비, 판관비
14,609,014

차량유지비, 판관비
1,824,062

보험료, 판관비
14,070,811

지급수수료, 판관비
136,753,181

판매수수료, 판관비
24,185,637

운반비, 판관비
343,596,502

접대비, 판관비
3,790,501

판매촉진비, 판관비
3,648,431

광고선전비, 판관비
44,428,696

교육훈련비, 판관비
7,280,615

보상비, 판관비
395,133

견본품비, 판관비
10,826,855

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
781,479

기타판매비와관리비
3,592,246

경상개발비, 판관비
148,185,476

충당부채전입액, 판관비
229,620

판매비와관리비 합계
1,219,064,402

26. 금융손익 (연결)

금융수익 및 금융비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계
288,570,406

금융수익 합계
이자수익(금융수익)
124,605,792

외환차익(금융수익)
104,378,840

외화환산이익(금융수익)
27,127,046

파생상품평가이익(금융수익)
2,045,625

파생상품거래이익(금융수익)
7,373,765

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
21,220,698

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
1,399,046

금융보증(계약)수익
309,000

기타의대손상각비환입(금융수익)
97,037

비지배지분평가이익
13,557

금융원가 합계
866,366,263

금융원가 합계
이자비용 차감 계
408,395,253

이자비용 차감 계
이자비용 소계
609,230,520

이자비용 소계
사채 이자비용
68,048,677

기타 이자비용
541,181,843

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(200,835,267)

외환차손(금융원가)
104,814,333

외화환산손실(금융원가)
76,755,490

파생상품평가손실(금융원가)
59,668

파생상품거래손실(금융원가)
37,676,493

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
213,886,989

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
112,653

금융보증비용(손실)
24,489,119

비지배지분평가손실(금융원가)
176,265

전기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계
439,735,452

금융수익 합계
이자수익(금융수익)
174,685,660

외환차익(금융수익)
102,074,412

외화환산이익(금융수익)
66,903,466

파생상품평가이익(금융수익)
31,966,200

파생상품거래이익(금융수익)
16,394,884

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
33,116,379

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
1,221,135

금융보증(계약)수익
1,587,401

기타의대손상각비환입(금융수익)
11,530,000

비지배지분평가이익
255,915

금융원가 합계
800,430,403

금융원가 합계
이자비용 차감 계
419,721,883

이자비용 차감 계
이자비용 소계
630,322,896

이자비용 소계
사채 이자비용
91,606,365

기타 이자비용
538,716,531

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(210,601,013)

외환차손(금융원가)
125,322,102

외화환산손실(금융원가)
83,455,254

파생상품평가손실(금융원가)
7,306,612

파생상품거래손실(금융원가)
31,452,528

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
129,381,364

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
3,685,512

금융보증비용(손실)
105,148

비지배지분평가손실(금융원가)
0

금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익(비용)에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융수익
금융비용

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
192,087,799
79,660,375

위험회피목적파생상품자산
9,419,390

당기손익-공정가치금융자산
22,633,300
2,482,584

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
64,120,917
510,304,702

위험회피목적파생상품부채

37,736,162

당기손익-공정가치금융부채

211,693,321

금융보증계약
309,000
24,489,119

자산과 부채 합계
288,570,406
866,366,263

전기
(단위 : 천원)

금융수익
금융비용

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
339,476,985
92,957,605

위험회피목적파생상품자산
48,361,084

당기손익-공정가치금융자산
34,593,430
125,480,345

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
15,716,552
535,541,635

위험회피목적파생상품부채

38,759,139

당기손익-공정가치금융부채

7,586,531

금융보증계약
1,587,401
105,148

자산과 부채 합계
439,735,452
800,430,403

27. 기타영업외손익 (연결)

기타수익 및 기타비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익
325,311,742

기타영업외수익
외환차익
212,836,237

외화환산이익
41,761,145

유형자산처분이익
3,805,794

무형자산처분이익
1,203,550

사용권자산처분이익
2,508,070

배당금수익
7,161,881

보험수익
4,615,298

대손충당금환입
371,876

사채상환이익
0

리스변경이익
120,280

잡이익
50,927,611

기타영업외비용
1,425,409,778

기타영업외비용
외환차손
210,835,802

외화환산손실
64,713,452

유형자산처분손실
7,318,239

유형자산손상차손
453,183,886

사용권자산처분손실
14,951

사용권자산손상차손
18,983,329

무형자산처분손실
152,597

무형자산손상차손
494,009,144

기부금
5,223,641

기타의대손상각비
88,520

기타의감가상각비
4,671

잡손실
62,935,914

리스변경손실
348,158

종속기업투자주식처분손실
107,597,474

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익
478,525,931

기타영업외수익
외환차익
276,034,402

외화환산이익
89,382,759

유형자산처분이익
2,292,200

무형자산처분이익
2,091

사용권자산처분이익
164,041

배당금수익
6,601,056

보험수익
2,873,223

대손충당금환입
64,281

사채상환이익
43,551

리스변경이익
0

잡이익
101,068,327

기타영업외비용
1,375,809,442

기타영업외비용
외환차손
239,121,178

외화환산손실
62,921,392

유형자산처분손실
8,231,304

유형자산손상차손
539,635,053

사용권자산처분손실
47,423

사용권자산손상차손
16,696,026

무형자산처분손실
9

무형자산손상차손
485,549,381

기부금
8,425,512

기타의대손상각비
892,277

기타의감가상각비
4,671

잡손실
14,285,216

리스변경손실
0

종속기업투자주식처분손실
0

28. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액(환급액)
(16,225,443)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(167,244,630)

세율변동효과
(23,405,727)

이연법인세의 환율변동효과
(19,684,165)

법인세수익
(226,559,965)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액(환급액)
77,482,378

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(463,542,492)

세율변동효과
0

이연법인세의 환율변동효과
(54,719,537)

법인세수익
(440,779,651)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순손실
(2,710,040,290)

적용세율에 따른 세부담액
(543,917,793)

비과세수익
(57,406,022)

비공제비용
128,868,537

세액공제(농어촌특별세 포함)
(10,818,739)

미인식이연법인세의변동
280,880,969

법인세환급액
(64,587,717)

과거기간 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항
15,511,976

미환류소득 법인세
0

이월결손금 및 이월세액공제
0

세율변동효과
(23,405,727)

기타
48,314,551

법인세수익
(226,559,965)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
0.00

평균유효세율을 산정하지 않은 이유에 대한 기술
당기와 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순손실
(2,279,264,454)

적용세율에 따른 세부담액
(444,901,391)

비과세수익
(72,213,427)

비공제비용
56,108,993

세액공제(농어촌특별세 포함)
(5,398,896)

미인식이연법인세의변동
41,388,960

법인세환급액
(1,919,728)

과거기간 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항
(6,362,563)

미환류소득 법인세
(12,163,623)

이월결손금 및 이월세액공제
(6,627,556)

세율변동효과
0

기타
11,309,580

법인세수익
(440,779,651)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
0.00

평균유효세율을 산정하지 않은 이유에 대한 기술
당기와 전기 중 법인세수익이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초
증감
기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
퇴직급여채무
(91,950,753)
1,730,528
(90,220,225)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
332,062,897
(12,446,128)
319,616,769

외화환산손익
916,632
(865,984)
50,648

압축기장충당금
34,207,532
(564,941)
33,642,591

유형자산관련
97,799,134
141,458,248
239,257,382

파생상품평가손익
1,952,342
(6,720,102)
(4,767,760)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
27,059,514
(22,723,331)
4,336,183

퇴직보험예치금
98,610,694
151,488
98,762,182

투자소득공제
(3,687,096)
(3,641,303)
(7,328,399)

유보소득배당간주
(44,946,662)
17,222,319
(27,724,343)

공정가치 변동
(1,217,410)
1,223,620
6,210

기타
147,022,235
(119,027,313)
27,994,922

미사용 세무상 결손금
(707,203,551)
(188,660,016)
(895,863,567)

미사용 세액공제
(203,246,793)
29,881,754
(173,365,039)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(312,621,285)
(162,981,161)
(475,602,446)

전기
(단위 : 천원)

기초
증감
기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
퇴직급여채무
(93,411,923)
1,461,170
(91,950,753)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
251,534,911
80,527,986
332,062,897

외화환산손익
(193,388)
1,110,020
916,632

압축기장충당금
38,929,734
(4,722,202)
34,207,532

유형자산관련
546,976,575
(449,177,441)
97,799,134

파생상품평가손익
(1,015,179)
2,967,521
1,952,342

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
15,472,551
11,586,963
27,059,514

퇴직보험예치금
7,816,727
90,793,967
98,610,694

투자소득공제
96,358,484
(100,045,580)
(3,687,096)

유보소득배당간주
(58,252,290)
13,305,628
(44,946,662)

공정가치 변동
(61,872,363)
60,654,953
(1,217,410)

기타
110,573,385
36,448,850
147,022,235

미사용 세무상 결손금
(580,002,880)
(127,200,671)
(707,203,551)

미사용 세액공제
(132,201,127)
(71,045,666)
(203,246,793)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
140,713,217
(453,334,502)
(312,621,285)

이연법인세부채(자산)로 인식되지 아니한 가산할(차감할) 일시적차이의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
385,603,508

기타일시적차이 및 이월결손금
(455,128,681)

합계
(69,525,173)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(12,391,946)

기타일시적차이 및 이월결손금
510,598,912

합계
498,206,966

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
14,776,967

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(534,301)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세
753,813

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 지분법이익잉여금 변동에 대한 법인세
(84,480)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세
(6,778,780)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
8,133,219

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
(27,067,222)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(298,197)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세
(754,644)

지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 지분법이익잉여금 변동에 대한 법인세
(718,405)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세
6,233,791

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
(22,604,677)

재무제표이용자가 필라2 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보에 대한 기술

세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라 2 모범규칙을 수립하였습니다.필라 2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라 2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라 2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세 자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.지배기업은 2025년도에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다.롯데그룹이 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라 2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 롯데그룹은 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라 2 법률의범위에 포함되므로 2025년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다.필라 2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 최근 세무신고서, 2025년의 최신 재무정보에 기초하였습니다. 과거 일부기간의 데이터만을 사용하여 잠재적 익스포저를 평가하여 해당 기간의 특수성이 평가에 영향을 미칠 수 있습니다.지금까지 수행한 평가의 결과, 롯데그룹의 태국소재 법인들이 세이프하버를 통과하지 못하였으나 해당 법인들의 추가세액 계산결과 지배기업이 지배하는 법인을 포함한 모든 합산단위에서 추가세액이 발생하지 않는 것으로 평가했습니다. 수행한 평가 외에 연결실체의 부문이 소재한 헝가리의 법인세율이 9%로 낮은 것과 지배기업의 인도네시아 투자에 대해 세액공제를 받는 것으로 인해 향후 추가세액이 발생할 가능성이 있음을 인지하고 있습니다.향후 최신 데이터를 기반으로 한 잠재적 익스포저에 대한 평가가 계속 진행될 예정입니다.

29. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
84,432,696

재고자산 매입액
13,823,193,388

급여
816,501,453

퇴직급여
71,294,169

복리후생비
179,692,105

감가상각비
1,065,619,442

무형자산상각비
167,111,230

지급수수료
370,962,186

운반보관료
626,702,486

기타
2,220,611,890

합계
19,426,121,045

전기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
(82,887,657)

재고자산 매입액
15,268,909,339

급여
804,318,901

퇴직급여
73,126,981

복리후생비
172,154,107

감가상각비
1,073,570,871

무형자산상각비
211,212,486

지급수수료
377,119,138

운반보관료
768,154,754

기타
2,143,665,996

합계
20,809,344,916

30. 주당손익 (연결)

주당이익

당기
(단위 : 원)

보통주

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실
(2,037,135,124,082)

지배기업주주에게 귀속되는 계속당기순손실
(2,042,613,853,941)

가중평균유통보통주식수
42,167,147

기본주당손실
(48,311)

계속영업기본주당이익(손실)
(48,441)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

전기
(단위 : 원)

보통주

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실
(1,710,507,345,754)

지배기업주주에게 귀속되는 계속당기순손실
(1,720,205,426,868)

가중평균유통보통주식수
42,167,147

기본주당손실
(40,565)

계속영업기본주당이익(손실)
(40,795)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

희석주당이익에 대한 기술

지배기업은 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

31. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시

당기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
1,870,312,011

단기금융상품
824,440,281

장기금융상품
78,833,396

매출채권 및 기타채권
1,865,049,213

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
478,674,742

금융리스채권
18,826,822

금융자산, 분류 합계
5,136,136,465

기타포괄손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
24,726,819

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
24,726,819

당기손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
127,056,915

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
127,056,915

위험회피회계적용파생상품
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
2,045,625

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
2,045,625

전기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
2,111,786,095

단기금융상품
1,319,619,313

장기금융상품
78,549,326

매출채권 및 기타채권
2,174,113,828

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
332,640,515

금융리스채권
9,979,048

금융자산, 분류 합계
6,026,688,125

기타포괄손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
366,892,800

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
366,892,800

당기손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
142,568,496

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
142,568,496

위험회피회계적용파생상품
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
34,692,000

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
34,692,000

금융부채의 범주별 공시

당기
(단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
1,693,693,042

당기손익-공정가치금융부채
0

차입금및사채
9,399,387,662

기타금융부채
942,699,292

리스 부채
215,068,494

금융부채, 분류 합계
12,250,848,490

당기손익-공정가치금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

당기손익-공정가치금융부채
254,046,728

차입금및사채
0

기타금융부채
1,729,302

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
255,776,030

위험회피회계적용파생상품
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

당기손익-공정가치금융부채
0

차입금및사채
0

기타금융부채
336,182

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
336,182

금융보증계약
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

당기손익-공정가치금융부채
0

차입금및사채
0

기타금융부채
12,000

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
12,000

전기
(단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
1,643,612,683

당기손익-공정가치금융부채
0

차입금및사채
10,405,424,649

기타금융부채
1,218,210,714

리스 부채
258,728,733

금융부채, 분류 합계
13,525,976,779

당기손익-공정가치금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

당기손익-공정가치금융부채
2,458

차입금및사채
0

기타금융부채
1,800,726

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
1,803,184

위험회피회계적용파생상품
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

당기손익-공정가치금융부채
0

차입금및사채
0

기타금융부채
12,908,876

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
12,908,876

금융보증계약
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

당기손익-공정가치금융부채
0

차입금및사채
0

기타금융부채
424,667

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
424,667

32. 위험회피회계 및 위험관리 (연결)

파생상품에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

파생상품자산
파생상품부채

유동 파생상품 금융자산
비유동파생상품자산
유동 파생상품 금융부채
비유동 파생상품 금융부채

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
2,045,625
0
59,668
0

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
0
0
276,514
0

이자율 관련
선도계약

스왑계약

매매 목적
통화 관련
선도계약
7,799,660
0
0
0

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약

이자율 관련
선도계약

스왑계약
154,666
0
0
0

파생상품 목적의 지정 합계
9,999,951
0
336,182
0

전기
(단위 : 천원)

파생상품자산
파생상품부채

유동 파생상품 금융자산
비유동파생상품자산
유동 파생상품 금융부채
비유동 파생상품 금융부채

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
0
0
10,151,158
0

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
0
34,692,000
176,460
2,581,259

이자율 관련
선도계약

스왑계약

매매 목적
통화 관련
선도계약
1,134,259
0
2,458
0

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약

이자율 관련
선도계약

스왑계약

파생상품 목적의 지정 합계
1,134,259
34,692,000
10,330,076
2,581,259

위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시

당기

환위험
이자율위험

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술
외화매출채권과 외화차입금 등
외화매출채권과 외화차입금 등

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

전기

환위험
이자율위험

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술
외화매출채권과 외화차입금 등
외화매출채권과 외화차입금 등

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
2,045,625
59,668
7,373,765
25,675,893
6,764,147

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
0
0
0
12,000,600
1,946,905

파생상품 계약 유형 합계
2,045,625
59,668
7,373,765
37,676,493
8,711,052

전기
(단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
0
7,306,612
16,394,884
31,452,528
6,062,851

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
31,966,200
0
0
0
678,145

파생상품 계약 유형 합계
31,966,200
7,306,612
16,394,884
31,452,528
6,740,996

위험회피목적 통화선도에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
매도통화, EUR [EUR, 천] [EUR, 천]
매도통화, CNY [CNY, 천] [CNY, 천]
매도통화, INR [INR, 천] [INR, 천]
매도통화, USD [USD, 천] [USD, 천]
계약환율
매입통화
매입통화, IDR [IDR, 천] [IDR, 천]
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름위험회피 평가금액
위험회피 파생상품에 대한 기술
위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 거래유형
선도계약
계약처
HSBC 외
2025-11-14
2026-02-13
80,000

1,731.3 외
136,449,000

1,591,634
0

HSBC 외
2025-11-14
2026-02-13

130,000

209.9 외
27,018,900

394,323
0

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

Standard Chatered Bank

Standard Chatered Bank

계약처 합계

1,985,957
0
상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.
한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 2개월 이내입니다.

전기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
매도통화, EUR [EUR, 천] [EUR, 천]
매도통화, CNY [CNY, 천] [CNY, 천]
매도통화, INR [INR, 천] [INR, 천]
매도통화, USD [USD, 천] [USD, 천]
계약환율
매입통화
매입통화, IDR [IDR, 천] [IDR, 천]
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름위험회피 평가금액
위험회피 파생상품에 대한 기술
위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 거래유형
선도계약
계약처
HSBC 외

HSBC 외

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07
80,000

1,509.1 외
118,969,150

(3,328,994)
0

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07

170,000

198.1 외
33,238,100

(971,214)
0

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07

225,264

16.9 외
3,800,205

(28,440)
0

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07

90,000
1,444.5 외
129,281,000

(2,977,964)
0

Standard Chatered Bank
2022-02-11
2025-09-25

12,227
14,940

182,665,813
0
(1,425,950)

Standard Chatered Bank
2022-04-25
2025-09-25

11,754
14,905

175,196,997
0
(1,418,596)

계약처 합계

(7,306,612)
(2,844,546)

위험회피 목적 통화 및 이자율 스왑계약에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
매입통화, USD [USD, 천]
공정가치위험회피 평가금액
현금흐름위험회피 평가금액
위험회피 파생상품에 대한 기술
위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 및 이자율 관련
파생상품 종류
스왑계약
계약처
Mizuho Bank

신한은행

국민은행
2024-08-29
2026-08-02
0.0482
100,000,000
0
100,000,000

0
(276,514)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

계약처 합계

0
(276,514)
상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.
한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 8개월 이내입니다.

전기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
매입통화, USD [USD, 천]
공정가치위험회피 평가금액
현금흐름위험회피 평가금액
위험회피 파생상품에 대한 기술
위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 및 이자율 관련
파생상품 종류
스왑계약
계약처
Mizuho Bank
2023-06-16
2026-06-22
0.0486
225,498,000
1,274

177,000
34,692,000
(1,888,173)
외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

신한은행
2024-09-13
2025-09-15
0.0481
100,000,000
0
100,000,000

0
(176,460)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

국민은행
2024-08-29
2026-08-02
0.0482
100,000,000
0
100,000,000

0
(693,086)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

계약처 합계

34,692,000
(2,757,719)
상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

매매목적 파생상품 보유 목적에 대한 세부공시

당기

매매 목적

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

전기

매매 목적

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술
연결실체는 당기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

매매목적 통화선도계약에 대한 세부공시

당기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
매도통화
매도통화, JPY 등
매도통화, MYR [MYR, 천]
매도통화, USD [USD, 천]
계약환율
매입통화, USD 등
매입통화, EUR [EUR, 천]
매입통화, USD [USD, 천]
매입통화
공정가치

파생상품 목적의 지정
매매 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
계약처
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2025-04-01
2026-11-06

JPY 71,670 외

157.08 외
USD 500 외

531,049

Standard Chatered
2025-02-24
2026-02-25
62,484,000

1,509.6

41,392

7,262,834

JPM

UOB

하나은행
2025-12-31
2026-01-30

700
1,441.9

1,009,351
5,777

계약처 합계

7,799,660

전기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
매도통화
매도통화, JPY 등
매도통화, MYR [MYR, 천]
매도통화, USD [USD, 천]
계약환율
매입통화, USD 등
매입통화, EUR [EUR, 천]
매입통화, USD [USD, 천]
매입통화
공정가치

파생상품 목적의 지정
매매 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
계약처
Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2024-04-03
2025-12-08

JPY 229,748 외

156.8 외
USD 1,620 외

1,123,603

Standard Chatered

JPM
2024-12-31
2025-01-08

10,000

4.5

2,236

5,001

UOB
2024-12-31
2025-01-03

10,000

4.5

2,239

5,655

하나은행
2024-12-27
2025-01-31

900
1,466

1,319,400
(2,458)

계약처 합계

1,131,801

매매목적 통화 및 이자율스왑에 대한 세부공시

(단위 : 천원)

계약일
만기일
계약금액 [USD, 천]
기준금리
기준금리조정
고정금리
공정가치

파생상품 목적의 지정
매매 목적
파생상품 계약 유형
통화 및 이자율 관련
파생상품 종류
스왑계약
계약처
하나은행
2025-04-07
2027-04-07
KRW 15,000,000 외
CD금리
가산금리
4.65% 외
78,261

우리은행
2025-06-30
2027-04-07
KRW 15,000,000 외
CD금리
가산금리
4.65% 외
76,405

계약처 합계

154,666

매매목적 파생상품의 상품별 금융손익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

파생상품 목적의 지정
매매 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
7,086,098
600,843
665,810
112,653

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약

파생상품 계약 유형 합계
7,086,098
600,843
665,810
112,653

전기
(단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

파생상품 목적의 지정
매매 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 종류
선도계약
1,452,354
2,458
1,001,793
363,050

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
0
7,221,023
0
0

파생상품 계약 유형 합계
1,452,354
7,223,481
1,001,793
363,050

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 대비하여 변동이 없습니다.

부채비율에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

부채총계
13,488,904,582

자본총계
17,628,428,467

부채비율
0.7652

전기
(단위 : 천원)

공시금액

부채총계
14,564,385,612

자본총계
19,987,944,763

부채비율
0.7287

각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법에 대한 기술

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형
약정의 유형 합계

공급자금융약정

Banker's Usance
Import Loan 등
구매카드 유동화

약정에 대한 설명

연결실체는 국내 및 해외에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결실체에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 연결실체는 수수료를 포함한 대금을금융제공자와 합의한 날짜에 금융제공자에게 지급합니다.금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 연결실체가 금융제공자에 통지하여야 하며 대금 지급 후에는 물품 등의 하자 및 기타 사유를 이유로 변경 또는 취소할 수 없습니다. 만일 연결실체가 해당 거래를 취소하거나 여하한 사유로 취소되는 경우에는 이로 인하여 금융제공자가 입게 되는 손해를 배상해야 합니다.한편, 본 약정과 관련하여 제공된 담보 및 보증은 없으며 연결실체는 금융기관과의 상호 합의 하에 적용하기로 한 수수료를 부담하고 있습니다.

공급자금융약정
349,888,321
573,817,255
829,287,237
1,752,992,813

공급자 실행금액
349,888,321
573,817,255
829,287,237
1,752,992,813

공급자금융약정의 분류 및 표현에 대한 기술
약정에 따라 지급기일이 유의적으로 증가하는 등 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 차입금으로 분류됩니다. 금융기관에 대한 지급으로 관련 현금흐름은 회사가 대금을 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.
약정에 따라 지급기일이 유의적으로 증가하는 등 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 차입금으로 분류됩니다. 금융기관에 대한 지급으로 관련 현금흐름은 회사가 대금을 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.
약정에 따라 기존 지급기일이 최장 364일 이내에서 변동하며 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 기타금융부채로 분류됩니다. 채무의 지급은 일반적인 영업대금 지급 성격으로 판단하여 관련 현금흐름은 회사가 대금을 지급하는 시점에 영업활동 현금유출로 표시됩니다.

공급자금융약정의 지급기일 범위에 대한 기술

하위범위
상위범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일
5일
364일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일
1일
173일

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험
위험 합계

시장위험
신용위험
유동성위험

환위험
이자율위험
기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
연결실체의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 지분상품, 금융채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여 받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

연결실체는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
환율과 이자율변동 등으로 인한 금융위험을 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

당기
(단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

미국달러화
유로화
말레이시아화

기능통화 또는 표시통화
기능통화
원화
1,108,326,193
148,863,920
1,682,713

파키스탄화

달러화
0
41,032
90,888,080

위안화
7,531,358
0
0

리라화
17,703,976
1,789,225
0

기능통화 또는 표시통화 합계
1,133,561,527
150,694,177
92,570,793

전기
(단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

미국달러화
유로화
말레이시아화

기능통화 또는 표시통화
기능통화
원화
1,331,197,574
168,139,105
676,187

파키스탄화
0
0
0

달러화
0
0
87,876,037

위안화
7,475,422
0
0

리라화
3,728,998
2,566,982
0

기능통화 또는 표시통화 합계
1,342,401,994
170,706,087
88,552,224

외화금융부채의 통화별 내역

당기
(단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

미국달러화
유로화
말레이시아화

기능통화 또는 표시통화
기능통화
원화
1,300,707,072
11,606,153
3,557,607

파키스탄화

달러화
0
2,811,052
93,895,086

위안화
831,936
0
0

리라화
32,202,624
41,574,044
0

기능통화 또는 표시통화 합계
1,333,741,632
55,991,249
97,452,693

전기
(단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

미국달러화
유로화
말레이시아화

기능통화 또는 표시통화
기능통화
원화
1,340,889,082
13,556,859
314,174

파키스탄화
50,807,030
128,076
0

달러화
0
1,308,851
148,946,946

위안화
1,624,931
0
0

리라화
0
37,912,504
0

기능통화 또는 표시통화 합계
1,393,321,043
52,906,290
149,261,120

시장위험의 민감도분석에 대한 공시, 환위험

당기
(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
시장변수 변동시 당기손익증가(감소), 미국달러화
시장변수 변동시 당기손익증가(감소), 유로화
시장변수 변동시 당기손익증가(감소), 말레이시아화

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
원화

(19,238,088)
13,725,777
(187,489)

파키스탄화

달러화

0
(277,002)
(300,701)

위안화

669,943
0
0

리라화

(1,449,865)
(3,978,482)
0

기능통화 또는 표시통화 합계
자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향을 산정하였습니다.
(20,018,010)
9,470,293
(488,190)

전기
(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
시장변수 변동시 당기손익증가(감소), 미국달러화
시장변수 변동시 당기손익증가(감소), 유로화
시장변수 변동시 당기손익증가(감소), 말레이시아화

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
원화

(969,151)
15,458,225
36,201

파키스탄화

(5,080,703)
(12,808)
0

달러화

0
(130,885)
(6,107,091)

위안화

585,050
0
0

리라화

372,900
(3,534,552)
0

기능통화 또는 표시통화 합계
자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향을 산정하였습니다.
(5,091,904)
11,779,980
(6,070,890)

이자율위험의 노출정도 공시

당기
(단위 : 백만원)

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
이자율지표 개혁은 보통 변동이자율의 기반이 되는 지표로 사용되었던 Libor 금리가없어지고 이를 유동성위험이나 신용위험을 거의 반영하지 않은 변동이자율 지표로 대체하는 것을 의미합니다. 연결실체는 USD Libor를 회피대상위험으로 하는 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 2025년 12월 31일 현재 그 전환시기가 명확히 확정되었다고 볼 수 없기 때문에 불확실성이 남아있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체 지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 USD Libor 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 Libor 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술
- 비파생금융부채전기말 현재 이자율지표 개혁에 노출되어 있었던 연결실체의 주요 비파생 금융부채는 USD Libor 변동금리부 차입부채(주석 18 참조)입니다. USD Libor 변동금리부 차입부채의 경우 연결실체는 향후 대체조항의 삽입과 대체 지표 이자율로 전환할 예정입니다.Euribor 변동금리부 차입부채의 경우, 2019년 중 Euribor의 산출방식이 변경되어 2019년 7월 중 벨기에 금융서비스시장당국으로부터 유럽연합의 벤치마크법에 따라 그 사용이 계속될 수 있도록 승인을 받았습니다. 따라서 연결실체는 Euribor를 다른 대체 지표 이자율로 전환하지 않았으며, 향후에도 해당지표 이자율을 계속 사용할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.- 파생상품ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 IBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정한 대체조항을 신설하여 ISDA 표준계약서에 포함시켰습니다. 이러한 표준계약서는 2021년 1월 25일 이후 체결된 파생상품 거래에 모두 적용되고 있으며, 그 이전에 계약 체결된 파생상품 거래에도 동일한 대체조항을 삽입하려면 ISDA 프로토콜에 가입해야 합니다. 연결실체는 파생상품의 대체 지표 이자율 전환을 위해 향후 ISDA 프로토콜에 가입할 예정입니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술
민감도분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 연결실체의 세전순이익을 산정하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소
34,236

시장변수 하락 시 당기손익 증가
34,236

전기
(단위 : 백만원)

이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
이자율지표 개혁은 보통 변동이자율의 기반이 되는 지표로 사용되었던 Libor 금리가없어지고 이를 유동성위험이나 신용위험을 거의 반영하지 않은 변동이자율 지표로 대체하는 것을 의미합니다. 연결실체는 USD Libor를 회피대상위험으로 하는 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 2025년 12월 31일 현재 그 전환시기가 명확히 확정되었다고 볼 수 없기 때문에 불확실성이 남아있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체 지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 USD Libor 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 Libor 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차의 변동에 대한 기술
- 비파생금융부채전기말 현재 이자율지표 개혁에 노출되어 있었던 연결실체의 주요 비파생 금융부채는 USD Libor 변동금리부 차입부채(주석 18 참조)입니다. USD Libor 변동금리부 차입부채의 경우 연결실체는 향후 대체조항의 삽입과 대체 지표 이자율로 전환할 예정입니다.Euribor 변동금리부 차입부채의 경우, 2019년 중 Euribor의 산출방식이 변경되어 2019년 7월 중 벨기에 금융서비스시장당국으로부터 유럽연합의 벤치마크법에 따라 그 사용이 계속될 수 있도록 승인을 받았습니다. 따라서 연결실체는 Euribor를 다른 대체 지표 이자율로 전환하지 않았으며, 향후에도 해당지표 이자율을 계속 사용할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.- 파생상품ISDA는 이자율지표 개혁의 일환으로 주요 IBOR의 산출이 중단되는 경우 어떤 대체 지표 이자율을 사용할지를 정한 대체조항을 신설하여 ISDA 표준계약서에 포함시켰습니다. 이러한 표준계약서는 2021년 1월 25일 이후 체결된 파생상품 거래에 모두 적용되고 있으며, 그 이전에 계약 체결된 파생상품 거래에도 동일한 대체조항을 삽입하려면 ISDA 프로토콜에 가입해야 합니다. 연결실체는 파생상품의 대체 지표 이자율 전환을 위해 향후 ISDA 프로토콜에 가입할 예정입니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술
민감도분석은 보고기간종료일 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간종료일 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우에 연결실체의 세전순이익을 산정하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소
30,057

시장변수 하락 시 당기손익 증가
30,057

기타 가격위험요소의 노출정도 공시

당기
(단위 : 백만원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
연결실체는 지분상품, 금융채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 금융채는 신탁회사의 운용손익에 따른 위험에 노출되어 있으며 당기손익-공정가치금융자산으로 공시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 지분증권 투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
다른 변수가 일정할 때 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우의 자본 변동을 측정하였습니다.

가격변동에 영향을 받는 지분증권
130,607

시장변수 상승 시 당기손익 증가
13,061

시장변수 하락 시 당기손익 감소
13,061

전기
(단위 : 백만원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
연결실체는 지분상품, 금융채에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 금융채는 신탁회사의 운용손익에 따른 위험에 노출되어 있으며 당기손익-공정가치금융자산으로 공시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 지분증권 투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
다른 변수가 일정할 때 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우의 자본 변동을 측정하였습니다.

가격변동에 영향을 받는 지분증권
466,096

시장변수 상승 시 당기손익 증가
46,610

시장변수 하락 시 당기손익 감소
46,610

신용위험에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, USD [USD, 천]
0

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, KRW
379,789,712

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, MYR [MYR, 천]
15,000

지급보증계약 관련 인식한 금융보증부채
12,000

지급보증계약 관련된 기업의 최대노출정도에 대한 추가 기술
지급보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공된 주식의 취득원가입니다(주석 11 참조). 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

지급보증계약을 제외한 금융자산에 대한 설명
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, USD [USD, 천]
27,500

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, KRW
579,789,712

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, MYR [MYR, 천]
15,000

지급보증계약 관련 인식한 금융보증부채

지급보증계약 관련된 기업의 최대노출정도에 대한 추가 기술

지급보증계약을 제외한 금융자산에 대한 설명
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합계 구간 합계

무이자
2,622,027,396
11,960,861
0
2,633,988,257

차입부채
5,049,471,322
4,178,326,517
2,614,512,517
11,842,310,356

리스부채
58,979,881
122,619,149
107,291,676
288,890,706

합계
7,730,478,599
4,312,906,527
2,721,804,193
14,765,189,319

비파생금융부채의 미할인 현금흐름에 대한 설명

해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명

당기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합계 구간 합계

무이자
2,096,573,811
5,820,532
0
2,102,394,343

차입부채
6,676,201,271
2,650,787,602
4,346,543,266
13,673,532,139

리스부채
69,673,053
163,158,670
166,710,297
399,542,020

합계
8,842,448,135
2,819,766,804
4,513,253,563
16,175,468,502

비파생금융부채의 미할인 현금흐름에 대한 설명

해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 연결실체가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명

당기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

파생금융상품의 할인되지 않은 현금흐름에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합계 구간 합계

순유입
244,387,275
0
0
244,387,275

순유출
(331,629,591)
0
0
(331,629,591)

합계
(87,242,316)
0
0
(87,242,316)

파생금융상품의 미할인 현금흐름에 대한 설명

파생금융상품의 유동성 분석내역은 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

전기
(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합계 구간 합계

순유입
322,990,383
270,150,098
0
593,140,481

순유출
(329,444,414)
(533,667,315)
0
(863,111,729)

합계
(6,454,031)
(263,517,217)
0
(269,971,248)

파생금융상품의 미할인 현금흐름에 대한 설명

파생금융상품의 유동성 분석내역은 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

33. 금융상품의 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산
0
0
24,726,819
24,726,819
4,135,156
12,223,586
110,698,173
127,056,915
0
2,045,625
0
2,045,625

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
위험회피목적파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산
340,653,028
0
26,239,772
366,892,800
5,008,771
5,333,092
132,226,633
142,568,496
0
34,692,000
0
34,692,000

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채
0
0
254,046,728
254,046,728
0
336,182
0
336,182

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채
0
2,458
0
2,458
0
12,908,876
0
12,908,876

공정가치로 후속측정되는 금융자산 합계금액의 수준별 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산
4,135,156
14,269,211
135,424,992
153,829,359

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산
345,661,799
40,025,092
158,466,405
544,153,296

공정가치로 후속측정되는 금융부채 합계금액의 수준별 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채
0
336,182
254,046,728
254,382,910

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채
0
12,911,334
0
12,911,334

장부금액의 공정가치 유사성에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
대체
환율변동
기말금액
대체에 대한 설명

측정 전체
공정가치
금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
26,239,772
24,547
(655,044)
(882,456)

0
24,726,819

당기손익인식금융자산
132,226,633
22,269,778
(539,325)
(43,265,581)

6,668
110,698,173

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
대체
환율변동
기말금액
대체에 대한 설명

측정 전체
공정가치
금융자산, 범주
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
20,966,260
0
0
5,238,820
0
34,692
26,239,772

당기손익인식금융자산
133,433,721
9,024,682
(28,744)
4,261,917
(14,464,943)
0
132,226,633
전기 중 분류 변동에 의한 차이입니다.

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술

- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니 다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간종료일 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간종료일 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 금융채연결실체는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분상품은 평가 시 하나 이상의 중요 측정요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당한다고 판단하여 수준 3으로 공시하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 금융채는 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치를 측정할 수 있으므로 수준 2로 분류하고 있습니다.- 주가수익스왑(PRS)주가수익스왑에서 평가대상회사의 주식 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, PRS 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 PRS 옵션의공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 PRS 옵션의 공정가치측정치를공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

공정가치 서열체계 수준 2으로 분류되는 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

통화선도 이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

금융자산
9,664

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산
연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

전기
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

통화선도 이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

금융자산
22,915

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

공정가치
유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
금융자산, 분류
비상장 주식
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
평가기법
기대현재가치법
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격
범위 합계

234,254(원/주)
기초자산가격이 증가한다면 전환상환우선주 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위 합계

0.5201

주가변동성이 커지는 경우에는전환상환우선주의 가치는 증가할 것임

할인율, 측정 투입변수
범위 합계

구간별선도이자율
현금흐름할인에 사용되는 할인율이 하락한다면 자산의 공정가치는증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
69,684

현금흐름할인법
관측할 수 없는 투입변수
매출액 증가율 (향후 5개년)
범위
하위범위

0.0140

상위범위

0.0211

범위 합계

영구성장률 및 매출액 증가율이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

영구성장률
범위 합계

0.0000

영구성장률 및 매출액 증가율이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

가중평균자본비용, 측정 투입변수
범위 합계

0.0949

영구성장률 및 매출액 증가율이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
13,680

주가수익스왑
LOTTE Chemical Louisiana LLC
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격
범위 합계

729,899(백만원)
기초자산가격이 증가한다면 PRS 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위 합계

0.4640

기초자산 변동성이 커지는 경우에는 PRS의 가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
5,324

PT LOTTE Chemical Indonesia
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격
범위 합계

454,741(백만원)
기초자산가격이 증가한다면 PRS 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위 합계

0.5744

기초자산 변동성이 커지는 경우에는 PRS의 가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
(254,047)

상환전환우선주/전환우선주
이항모형
관측할 수 없는 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위
하위범위

0.1270

상위범위

0.7420

범위 합계

주가변동성이 커지는 경우에는상환우선주의 가치는 증가할 것임

할인율, 측정 투입변수
범위
하위범위

0.1539

상위범위

0.2436

범위 합계

할인율 상승에 따라 공정가치는 하락할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
22,844

전기
(단위 : 백만원)

공정가치
유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
금융자산, 분류
비상장 주식
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
평가기법
기대현재가치법
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격
범위 합계

228,131(원/주)
기초자산가격이 증가한다면상환전환우선주 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위 합계

할인율, 측정 투입변수
범위 합계

구간별선도이자율
현금흐름할인에 사용되는 할인율이 하락한다면 자산의 공정가치는증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
64,918

현금흐름할인법
관측할 수 없는 투입변수
매출액 증가율 (향후 5개년)
범위
하위범위

0.0230

상위범위

0.0270

범위 합계

영구성장률 및 매출액 증가율이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

영구성장률
범위 합계

0.0000

영구성장률 및 매출액 증가율이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

가중평균자본비용, 측정 투입변수
범위 합계

0.0917

영구성장률 및 매출액 증가율이 상승하고 가중평균자본비용이 하락한다면 비상장주식의 공정가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
15,218

주가수익스왑
LOTTE Chemical Louisiana LLC
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격
범위 합계

718,093(백만원)
기초자산가격이 증가한다면 PRS 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위 합계

0.3235

기초자산 변동성이 커지는 경우에는 PRS의 가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
34,472

PT LOTTE Chemical Indonesia
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격
범위 합계

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위 합계

관측할 수 없는 투입변수 합계

상환전환우선주/전환우선주
이항모형
관측할 수 없는 투입변수
주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수
범위
하위범위

0.1270

상위범위

0.3410

범위 합계

주가변동성이 커지는 경우에는상환우선주의 가치는 증가할 것임

할인율, 측정 투입변수
범위
하위범위

0.1539

상위범위

0.2436

범위 합계

할인율 상승에 따라 공정가치는 하락할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
22,328

평가되지 않은 비상장지분상품에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

공시금액

평가되지 않은 비상장지분상품
18,805

전기
(단위 : 백만원)

공시금액

평가되지 않은 비상장지분상품
590

공정가치 측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

연결실체는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 각 연결실체 법인의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 연결실체와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및 향후 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

34. 특수관계자거래 (연결)

34-1 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

연결실체에 유의적인 영향력을행사하는 기업
롯데지주㈜, 롯데물산㈜, LOTTE Holdings Co., Ltd.

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업, 에이치디현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, Clean H2 Infra Fund, 스탠다드에너지㈜, 롯데에어리퀴드에너하이㈜, 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트㈜ (주1), 솔루스첨단소재㈜ (주1), ㈜한주, Cambridge Medicine (주2, 3), Enwires (주2, 4)

공동기업
㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd., 롯데이네오스화학㈜ (주1), 롯데지에스화학㈜ (주5), LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., 한덕화학㈜, 롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

기타
롯데기업집단 계열회사 (주6)

(주1)
롯데정밀화학㈜와 그 종속기업의 관계기업입니다.

(주2)
롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 관계기업입니다.

(주3)
지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지분변동액이 중요하지 않아 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

(주4)
연결실체는 전환상환우선주를 보유하고 있으며, 이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만, 잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다.

(주5)
당기 중 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다.

(주6)
연결실체는 공정거래위원회가 지정한 "롯데기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래
기타수익(매출액), 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
31,301
0
229,897
45,511,423

롯데물산㈜
0
0
0
24,164,803

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
32,945,691
162,192
1,079
124,859,612

에이치디현대케미칼㈜
10,441,379
1,052,961
1,876,505,739
25,462,693

여수페트로
401
0
0
402,176

㈜한주
4,540,764
0
22,474,571
0

롯데에어리퀴드에너하이㈜
3,414,741
0
1,985,980
28,000

공동기업
㈜씨텍
124,828,622
0
274,972,675
17,126,956

롯데엠시시
215,703,565
496
150,048,757
0

롯데미쓰이화학㈜
7,180,141
0
0
3,306,469

롯데이네오스화학㈜
5,721
661
30,359,179
2,415

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
212,139,701
294,483
4,664,506
17,543

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
175,429
766,848
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
0
0
0

롯데에스케이에너루트와 그 종속기업
348,990
122,770
0
0

한덕화학㈜
73,734,935
735,158
0
156,595

기타특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
169,975
159,346
43,300,239
125,373,447

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
11,541,588
637,978
8,820,433
4,457,215

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
21,057,133
146,000
100,883,535
146,039

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
77,534,039
7,017
9,116,864
95,583,909

전체 특수관계자 합계
795,838,216
4,085,910
2,523,363,454
466,599,295

전기
(단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래
기타수익(매출액), 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
42,414
0
328,712
48,732,005

롯데물산㈜
0
0
0
9,484,621

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
48,772,136
1,441,950
0
294,539,838

에이치디현대케미칼㈜
10,586,850
1,268,971
1,929,361,263
25,852,481

여수페트로
321
0
0
345,009

㈜한주
3,290,208
0
27,623,133
54,747

롯데에어리퀴드에너하이㈜
130,940
6
0
0

공동기업
㈜씨텍
175,211,278
0
335,791,476
18,307,193

롯데엠시시
259,989,019
0
170,687,841
321,382

롯데미쓰이화학㈜
8,612,600
0
0
4,004,331

롯데이네오스화학㈜
62,073
35,256,738
33,499,695
3,422

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
189,213,079
339,266
4,577,680
8,303

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
21,029,432
13,534,034
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
4,877
0
0

롯데에스케이에너루트와 그 종속기업
392,028
0
0
0

한덕화학㈜
64,239,067
712,388
0
153,128

기타특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
133,821
67,821
34,387,104
189,173,809

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
573,008
586,433
7,899,952
4,061,882

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
9,510,317
74,000
124,524,350
74,000

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
99,760,404
7,267
4,055,270
84,955,331

전체 특수관계자 합계
891,593,095
53,293,751
2,672,736,476
680,071,482

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
0
0
0
895,765

롯데물산㈜
0
7,211,225
0
14,711,338

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
2,991,415
311,636
0
3,478,102

에이치디현대케미칼㈜
0
3,930,351
148,699,028
3,548,421

여수페트로㈜
0
7,081
0
36,962

㈜한주
211,794
0
1,250,351
0

롯데에어리퀴드에너하이㈜
0
41,784
0
0

공동기업
㈜씨텍
12,560,348
119,781
27,587,064
3,578,963

롯데엠시시㈜
8,837,485
3,491,269
7,225,916
1,624,000

롯데미쓰이화학㈜
276,128
389,806
0
19,500

롯데이네오스화학㈜
0
524
5,090,900
221

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
49,112,597
36,884,538
675,197
9,431,929

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
0
21,975
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

한덕화학㈜
8,074,481
73,027
0
14,355

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업
18
25,760
0
0

롯데지에스화학㈜
4,632,094
53,808,956
27,945,626
40,625,290

그 밖의 특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
10,395
44,611
2,207,120
12,646,816

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
113,302
11,496,580
1,330,790
67,124

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
288,620
1,132,141
19,394,067
0

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
5,729,382
12,829,508
18,225
13,373,939

전체 특수관계자 합계
92,838,059
131,820,553
241,424,284
104,052,725

전기
(단위 : 천원)

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
0
13,224
0
1,588,084

롯데물산㈜
0
7,211,224
0
21,367,260

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
8,569,627
1,438,251
0
2,928,040

에이치디현대케미칼㈜
712,183
4,545,569
92,783,500
3,950,799

여수페트로㈜
0
7,073
0
37,439

㈜한주
0
0
819,745
0

롯데에어리퀴드에너하이㈜
0
9,590
0
0

공동기업
㈜씨텍
17,501,905
127,725
38,075,921
3,267,610

롯데엠시시㈜
19,499,228
332,409
5,266,524
1,604,195

롯데미쓰이화학㈜
261,875
540,401
0
19,500

롯데이네오스화학㈜
0
524
4,669,490
90

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
56,077,536
34,694,808
134,903
10,445,263

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
0
11,057,243
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
0
3,675
0
0

한덕화학㈜
7,326,650
63,556
0
14,037

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

롯데지에스화학㈜

그 밖의 특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
10,395
5,184
86,934
17,663,329

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
76,184
53,222
1,225,215
0

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
3,526,461
1,452,188
27,829,531
0

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
7,020,462
14,702,439
276,198
14,028,557

전체 특수관계자 합계
120,582,506
76,258,305
171,167,961
76,914,203

롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업의 채권, 채무 잔액에 대한 기술

연결실체가 롯데글로벌로지스의 중국법인에 대금 결제를 위해 배서한 만기가 도래하지 않은 어음이 있고, 연결실체는 해당 어음에 대해 소구의무가 존재하여 차입금으로 인식하였습니다(주석 7, 18 참조).

특수관계자 대여거래에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기초금액
0
25,725,000

감소

(25,383,750)

손상환입

환율변동

(341,250)

기말금액

0

전기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기초금액
300,000
11,034,500

감소
(300,000)
0

손상환입
0
11,530,000

환율변동
0
3,160,500

기말금액
0
25,725,000

특수관계자 차입거래에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

LOTTE Aluminium USA Corporation
PT. LOTTE Capital Indonesia

기초금액
0
1,362,611

증가
28,666,000
0

감소
(28,770,000)
(191,554)

환율변동
104,000
(82,265)

기말금액
0
1,088,792

전기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

그 밖의 특수관계자

LOTTE Aluminium USA Corporation
PT. LOTTE Capital Indonesia

기초금액
12,894,000
1,423,209

증가

감소
(13,892,000)
(48,390)

환율변동
998,000
(12,208)

기말금액
0
1,362,611

특수관계자의 특정 목적 회사(SPC)와의 자금거래에 대한 공시

특수관계자의 특정 목적 회사(SPC)와의 자금거래에 대한 공시

전기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

관계기업

롯데건설(주)

거래상대방

샤를로트제일차 및 샤를로트제이차
프로젝트샬롯

특수관계자의 특정 목적 회사(SPC)와 수행한 자금거래에 대한 기술
전기 중 연결실체는 롯데건설㈜의 보증부 단기사채를 매입할 목적으로 설립된 SPC인 샤를로트제일차㈜, 샤를로트제이차㈜에게 대여한 300,000백만원을 상환받았습니다.
전기 중 연결실체는 롯데건설㈜가 신용공여한 사모사채를 매입할 목적으로 설립된 SPC인 프로젝트샬롯㈜에게 총 200,000백만원을 대여하였습니다.

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술

동 거래와 관련하여 롯데건설㈜ 소유의 부동산 및 사업장 후순위 수익권을 담보로 제공받았습니다.

대여거래, 대여, 제3자

200,000

대여거래, 회수, 제3자
300,000

특수관계자와의 지분거래내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

출자
감자
배당금수익
배당금지급

전체 특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
0

0
16,239,687

롯데물산㈜
0

0
12,832,626

LOTTE Holdings Co., Ltd.
0

0
5,898,771

관계기업
Clean H2 Infra Fund
12,152,047

0
0

여수페트로㈜

㈜한주
0

979,200
0

공동기업
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
45,000,000

0
0

롯데에스케이에너루트㈜

롯데미쓰이화학㈜

롯데엠시시
0

16,500,000
0

㈜씨텍
0

10,000,000
0

한덕화학㈜

롯데이네오스화학㈜
0

17,568,669
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
0

135,490,145
0

전체 특수관계자 합계
57,152,047

180,538,014
34,971,084

전기
(단위 : 천원)

출자
감자
배당금수익
배당금지급

전체 특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
0
0
0
48,719,061

롯데물산㈜
0
0
0
38,497,878

LOTTE Holdings Co., Ltd.
0
0
0
17,696,313

관계기업
Clean H2 Infra Fund
23,880,831
0
0
0

여수페트로㈜
81,600
0
0
0

㈜한주
0
0
489,600
0

공동기업
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
93,605,250
0
0
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
50,000,000
0
0
0

롯데에스케이에너루트㈜
29,700,000
0
0
0

롯데미쓰이화학㈜
0
3,000,000
0
0

롯데엠시시
0
0
50,000,000
0

㈜씨텍
0
0
7,500,000
0

한덕화학㈜
0
0
1,500,000
0

롯데이네오스화학㈜
0
0
35,256,738
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
0
0
50,220,100
0

전체 특수관계자 합계
197,267,681
3,000,000
144,966,438
104,913,252

특수관계자에 제공한 지급보증에 대한 공시

(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

전체 특수관계자

특수관계자

공동기업

LOTTE ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)
5,318,400

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), MYR [MYR, 천]
15,000

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
17,728

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, MYR [MYR, 천]
50

보증종류
신용장 개설한도 등에 대한 지급보증

특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무 공시의 상호참조에 대한 기술

상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 36-5, 37에 기술하고 있습니다.

금융보증부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융상품

금융보증계약

금융부채
12,000

전기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융상품

금융보증계약

금융부채
424,667

지급보증약정 담보 및 수수료 계약 체결에 대한 기술

지배기업이 2025년 1월 10일 신한은행, 국민은행, 우리은행 및 하나은행(이하 "4개 은행")과 체결한 지급보증약정의 피담보채무를 담보하기 위하여 롯데물산㈜는 2024년 12월 19일 롯데월드타워와 롯데월드몰을 담보로 제공(당기말 1,644,770백만원한도)하는 근저당권설정계약을 4개 은행과 체결했습니다. 지배기업은 동 일자로 롯데물산㈜와 담보제공에 대해 수수료를 지급하는 계약을 체결했습니다(주석 18-4 참조).

주요 경영진에 대한 보상

당기
(단위 : 천원)

공시금액

단기급여
30,453,861

퇴직급여
5,497,302

합계
35,951,163

전기
(단위 : 천원)

공시금액

단기급여
42,017,047

퇴직급여
6,183,587

합계
48,200,634

35. 현금흐름표 (연결)

주요 비현금 투자활동거래와 재무활동거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동, 비현금거래
(52,174,783)

유형자산의 금융리스채권 대체, 비현금거래
0

사용권자산 관련 복구충당부채의 변동, 비현금거래
(14,591,916)

장기대여금의 유동성 대체, 비현금거래
0

매입채무의 기타금융부채 대체, 비현금거래
(177,305,994)

종속기업 처분에 따른 장기미수금 대체, 비현금거래
(17,558,400)

매각예정비유동자산 및 부채의 대체, 비현금거래
(2,730,169)

비지배지분 취득을 위한 신종자본증권 발행, 비현금거래
151,093,800

비지배지분 취득을 위한 보통주식 현물출자, 비현금거래
174,816,853

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동, 비현금거래
(24,237,508)

유형자산의 금융리스채권 대체, 비현금거래
12,112,376

사용권자산 관련 복구충당부채의 변동, 비현금거래
(38,053,990)

장기대여금의 유동성 대체, 비현금거래
23,093,000

매입채무의 기타금융부채 대체, 비현금거래
1,006,593,231

종속기업 처분에 따른 장기미수금 대체, 비현금거래
0

매각예정비유동자산 및 부채의 대체, 비현금거래
0

비지배지분 취득을 위한 신종자본증권 발행, 비현금거래
0

비지배지분 취득을 위한 보통주식 현물출자, 비현금거래
0

영업활동현금흐름

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순손실
(2,476,176,326)

조정사항
2,878,514,878

조정사항
법인세수익
(226,559,965)

이자비용
408,395,253

이자수익
(124,605,792)

배당금수익
(7,161,881)

감가상각비
1,001,746,670

무형자산상각비
167,111,230

사용권자산감가상각비
63,941,962

퇴직급여
55,636,342

기타장기종업원급여
10,233,808

금융보증손익
24,180,119

외화환산손익
72,580,751

지분법손실
104,720,867

파생상품평가손익
(1,985,957)

파생상품거래손익
30,302,728

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
192,666,291

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익
(1,286,393)

비지배지분평가손익
162,708

재고자산평가손실
14,163,255

유형자산처분손익
3,512,445

무형자산처분손익
(1,050,953)

사용권자산처분손익
(2,493,119)

사용권자산변경손익
227,878

유형자산손상차손
452,944,268

무형자산손상차손
493,726,374

사용권자산손상차손
18,983,329

종속기업투자처분손실
107,597,474

충당부채환입액

충당부채전입
16,813,761

보험수익
0

대손상각비
2,616,468

기타의 대손상각비 조정
(380,393)

기업회계기준서 제1029호 효과
(15,690,200)

기타현금의유출이없는손익등
17,465,550

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
73,141,932

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
재고자산
(229,800,571)

매출채권
194,297,795

기타채권
16,569,897

기타자산
(43,966,640)

매입채무
26,721,082

기타채무
284,091,232

기타부채
(125,327,303)

순확정급여부채
(49,443,560)

영업에서 창출된 현금흐름
475,480,484

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순손실
(1,825,555,752)

조정사항
2,391,566,501

조정사항
법인세수익
(432,593,594)

이자비용
421,255,356

이자수익
(180,060,079)

배당금수익
(6,601,056)

감가상각비
1,008,523,951

무형자산상각비
211,375,684

사용권자산감가상각비
70,779,201

퇴직급여
59,811,927

기타장기종업원급여
10,843,937

금융보증손익
(1,482,253)

외화환산손익
(9,962,549)

지분법손실
120,810,585

파생상품평가손익
(24,659,588)

파생상품거래손익
15,057,644

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
96,264,985

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익
2,464,376

비지배지분평가손익
(255,915)

재고자산평가손실
15,988,848

유형자산처분손익
5,939,104

무형자산처분손익
(2,082)

사용권자산처분손익
(116,617)

사용권자산변경손익
0

유형자산손상차손
539,635,053

무형자산손상차손
485,549,381

사용권자산손상차손
16,696,026

종속기업투자처분손실
0

충당부채환입액
(6,843,331)

충당부채전입

보험수익
(2,872,059)

대손상각비
781,479

기타의 대손상각비 조정
(10,702,004)

기업회계기준서 제1029호 효과
(14,059,909)

기타현금의유출이없는손익등
0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,029,039,959

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
재고자산
104,820,514

매출채권
303,572,484

기타채권
(69,812,359)

기타자산
(28,885,749)

매입채무
1,495,476,757

기타채무
(172,857,670)

기타부채
(585,744,905)

순확정급여부채
(17,529,113)

영업에서 창출된 현금흐름
1,595,050,708

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

차입부채
사채
리스 부채
재무활동에서 생기는 부채 합계

기초금액
8,112,460,719
2,292,963,931
258,728,733
10,664,153,383

재무현금흐름
736,143,117
(965,000,000)
(58,115,357)
(286,972,240)

연결범위 변동
(719,675,521)
0
(3,888,387)
(723,563,908)

기타
(58,726,449)
1,221,865
18,343,505
(39,161,079)

기말금액
8,070,201,866
1,329,185,796
215,068,494
9,614,456,156

연결범위 변동에 대한 기술

당기 중 LOTTE Chemical Pakistan Limited와 롯데지에스화학㈜에 대한 지배력 상실로 인한 변동입니다.

기타 변동에 대한 기술

환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

차입부채
사채
리스 부채
재무활동에서 생기는 부채 합계

기초금액
7,151,365,216
2,676,399,449
186,380,299
10,014,144,964

재무현금흐름
464,287,465
(387,215,572)
(52,972,424)
24,099,469

연결범위 변동

기타
496,808,038
3,780,054
125,320,858
625,908,950

기말금액
8,112,460,719
2,292,963,931
258,728,733
10,664,153,383

연결범위 변동에 대한 기술

기타 변동에 대한 기술

환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

36. 약정사항 및 우발부채 (연결)

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시

(단위 : 천원)

총 대출약정금액
총 대출약정금액, USD [USD, 천]
총 대출약정금액, EUR [EUR, 천]
총 대출약정금액, MYR [MYR, 천]

약정의 유형
신용장(Usance)
0
570,000
0
0

Import loan
0
689,980
0
0

Standby L/C (납사)
0
120,000
0
0

Standby L/C (납사 외)
0
30,020
0
0

기타
0
180,000
0
0

당좌차월
40,000,000
0
0
0

구매전용카드
320,000,000
0
0
0

외상매출채권담보대출
142,140,000
0
0
0

Standby L/C 한도
0
4,600
0
0

구매자금 등
115,000,000
45,000

당좌차월한도
12,400,000
0
0
0

무역금융 등
148,700,000
0
0
0

수출입한도
0
92,000
0
0

신용장(Usance)한도
0
300
0
0

융자한도
3,570,000
0
0
0

일반자금대출
500,000
5,000
500

전자채권발행
10,700,000
0
0
0

전자채권할인
24,040,000
0
0
0

지급보증
148,010
0
0
0

파생상품보증한도
0
500
0
0

포괄한도
0
10,000
0
1,524,944

한도대출
120,000,000
0
0
0

약정의 유형 합계
937,198,010
1,747,400
500
1,524,944

기술도입계약에 대한 기술

지배기업은 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 없습니다.지배기업은 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.

원료공급계약에 대한 기술

지배기업은 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 에이치디현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.은 Ethane의 안정적 공급을 위하여 Enterprise사와 2019년부터 2029년까지 10년의 기간에 걸쳐 Ethane 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

소송 가액
소송 가액, USD [USD, 일]
소송 건수
유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

법적소송우발부채의 분류
피소(피고)
지배기업
4,019

4

롯데에너지머티리얼즈와 그 종속기업
3,165

4

롯데정밀화학와 그 종속기업
557

2

LOTTE Chemical California, Inc.,
133,728
5,437,735,000
129
실리카 노출과 관련하여 미국 내 제품 가공 노동자 등이 관련 기업들에 총 129건의 소송(관련 피고기업 총 7,964개)을 제기하였으며, 전체 소송가액은 USD 5,437,735,000입니다(단순 산술평균 시 소송 건당 피고기업의 소송가액은 USD 682,789). 지배기업의 종속회사인 LOTTE Chemical California, Inc.,도 해당 소송의 피고기업에 포함되어 있으나, 당기말 현재 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 연결실체의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.한편, 상기 표에 기재된 소송 가액은 연결실체가 피소된 소송 건당 피고기업들의 소송 가액을 피고의 수로 나누어 합산한 금액입니다.

법적소송우발부채의 분류 합계
141,469

139

특수관계자의 차입금에 대해 부담하는 자금보충약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

자금 보충 대상 채무
기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래
약정에 대한 설명

약정의 유형
자금보충약정
전체 특수관계자
특수관계자
관계기업
에이치디현대케미칼㈜
1,911,250,000
764,500,000
지분 40% 해당 금액

롯데에어리퀴드에너하이㈜
26,000,000
10,400,000
지분 40% 해당 금액

공동기업
롯데지에스화학㈜
725,000,000
362,500,000
지분 50% 해당 금액

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
92,500,000
46,250,000
지분 50%+1주 해당 금액

그 밖의 특수관계자
㈜울산에너루트2호
156,000,000
78,000,000
롯데에스케이에너루트㈜ 지분 50% 해당 금액

담보제공 및 양도제한 약정에 관한 공시

(단위 : 천원)

산업은행 등
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단

담보로 제공된 종속기업투자주식
1,761,953,885
436,551,198

관련 계정과목
지배기업의 차입금
PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금

담보 한도액
810,000,000

담보 한도액, USD [USD, 천]

2,400,000

약정에 대한 설명
지배기업이 롯데에너지머티리얼즈㈜ (종속기업 주식) 보유주식 전체에 대하여 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 종속기업투자주식 장부금액 입니다.
지배기업이 PT LOTTE Chemical Indonesia (종속기업 주식) 보유주식 전체에 대하여 제3자에게 담보 제공 및 양도를 제한하는 약정을 체결하고 있습니다. 지배기업의 별도재무제표 상 반영된 종속기업투자주식 장부금액 입니다.

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

약정의 유형

주주 간 약정

거래상대방

비지배주주(Peker Family 등)

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정에 대한 기술
연결실체는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(이하, "LCTR")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 LCTR의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다.

주식 매매 옵션 행사에 대한 기술
2023년 1월 25일 LCTR의 비지배주주는 보유 지분 27.5%에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 연결실체는 2023년 7월 18일과 8월 29일에 7.86%와 17.17%의 지분을 추가 취득하여 연결실체의 지분율은 97.53%가 되었습니다.

계류중인 소송사건에 관한 공시
잔여지분 2.47%의 경우 비지배주주와 제3자 간의 소유권 분쟁이 진행 중으로, 연결실체는 소유권 분쟁이 종료되면 해당잔여지분을 추가 인수할 예정입니다.

출자 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

출자약정

전체 특수관계자

관계기업

Clean H2 Infra Fund

출자약정금액, EUR [EUR, 천]
100,000

미출자 금액, EUR [EUR, 천]
60,549

주가수익스왑계약 관련 파생상품부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

주가수익스왑계약

파생상품평가손실
205,931,359

파생상품 금융자산
5,324,317

파생상품 금융부채
254,046,728

주가수익스왑계약에 대한 상세내역

(단위 : 천원)

주가수익스왑계약
주가수익스왑계약

약정에 대한 설명
지배기업의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 제3자배정 유상증자를 하였으며 유상증자와 동시에 지배기업은 제3자배정 대상자와 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.
지배기업은 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각하였고 동시에 양수인인 거래상대방과 해당 지분 25%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.

계약일
2025-11-08
2025-03-18

최초계약일
2024-11-08

만기일
2029-11-07
2028-03-19

약정 금액
663,793,000
650,000,000

계약의 기초자산
LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분 40%
PT LOTTE Chemical Indonesia 지분 25%

계약의 정산방법
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

만기일 이전 정산에 대한 기술
수익 수령자인 지배기업의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A0 이하로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.
수익 수령자인 지배기업의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A+ 미만으로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.

37. 담보제공자산 (연결)

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보 설정 금액
담보로 제공한 주식에 대한 설명

담보권자
산업은행 등
주식
2,578,294,795
2,578,294,795
지배기업의 별도재무제표 상 반영된 종속/공동기업투자주식에 대한 장부금액입니다.

우리은행과 하나은행
토지, 건물
138,167,959
144,000,000

산업은행과 신한은행
토지, 건물, 기계장치 등
100,276,879
100,276,879

산업은행 등
토지, 건물, 당기손익-공정가치금융자산
65,063,486
43,288,677

38. 계약자산과 계약부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

계약자산
1,807,219,668

계약자산
미청구공사
25,542,740

수취채권
1,781,676,928

계약부채
112,709,505

계약부채
초과청구공사
18,802,725

선수금
93,906,780

전기
(단위 : 천원)

공시금액

계약자산
2,099,947,952

계약자산
미청구공사
11,969,172

수취채권
2,087,978,780

계약부채
103,465,340

계약부채
초과청구공사
32,130,482

선수금
71,334,858

계약부채에서 발생한 수익인식금액에 대한 공시

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
67,074

계약자산 및 계약부채의 회계 계정과목에 대한 기술

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

39. 보고기간 후 사건 (연결)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 사업재편계획
주요한 출자 거래

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
지배기업은「기업활력 제고를 위한 특별법」(이하 '기업활력법')에 따라 석유화학산업 경쟁력 제고 방안의 이행 및 국내 석유화학 업계의 구조개편에 참여하기 위하여, 2025년 11월 26일 산업통상부에 에이치디현대오일뱅크㈜, 에이치디현대케미칼㈜와 공동으로 사업재편계획 승인 심사를 신청하였으며, 2026년 2월 23일 심의위원회로부터 승인을 받았습니다. 통합법인의 출자와 관련하여 구체적 출자 조건 및 일정은 향후 이사회 결의 등 절차를 거쳐 결정되는 시점에 공시할 예정입니다.
지배기업은 2026년 2월 4일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 30,000백만원의 출자를 결의하였습니다. 이에 따라 2026년 4월 15일 출자 예정이며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.

40. 재무제표의 발행승인일 (연결)

재무제표의 발행승인일
2026-03-04

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 50 기 2025.12.31 현재

제 49 기 2024.12.31 현재

제 48 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 50 기
제 49 기
제 48 기

자산

유동자산
3,807,316,510,477
4,919,911,807,256
5,392,521,026,835

현금및현금성자산 (주3,30)
1,029,378,463,333
786,546,135,201
1,150,161,358,238

단기금융상품 (주4,30)
73,000,000,000
1,023,000,000,000
953,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산 (주5,30,32)
5,324,316,722
34,472,245,155
0

매출채권및기타채권 (주6,24,30,33)
1,277,915,151,754
1,586,248,793,144
1,705,555,434,654

재고자산 (주7)
1,301,588,858,480
1,326,322,213,568
1,405,119,084,713

금융리스채권 (주8,30,33)
2,985,510,339
19,033,027,822
525,522,168

당기법인세자산
9,653,539,530
12,263,179,439
63,929,435,554

기타금융자산 (주5,30,31,32,33)
24,008,822,164
50,651,008,943
20,525,811,738

기타유동자산 (주9)
83,461,848,155
81,375,203,984
93,704,379,770

비유동자산
13,971,499,299,719
15,549,133,338,929
15,760,517,390,687

장기금융상품 (주4,30)
66,513,500,000
67,513,500,000
67,513,500,000

당기손익-공정가치금융자산 (주5,30,32)
216,055,500,550
245,516,525,601
311,980,524,358

기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,30,32)
0
340,653,028,320
232,350,458,760

금융리스채권 (주8,30,33)
14,740,750,233
139,512,208,947
6,241,663,654

종속기업투자 (주10,35,36)
6,109,277,226,560
7,433,844,669,280
7,576,297,421,017

관계기업투자 (주10,35,36)
1,781,208,609,029
1,769,056,561,729
1,747,099,067,471

공동기업투자 (주10,35,36)
998,961,540,464
763,766,282,105
687,066,282,105

유형자산 (주11)
3,165,455,061,843
3,283,358,400,884
3,797,819,857,493

사용권자산 (주12)
40,934,674,202
46,427,564,909
42,019,595,391

투자부동산 (주13)
31,339,774,000
31,608,073,506
31,876,373,012

무형자산 (주14)
698,530,785,046
777,554,538,392
855,659,192,442

이연법인세자산 (주27)
621,076,333,390
501,647,205,297
284,988,193,249

기타금융자산 (주5,30,31,32,33)
165,118,931,456
104,353,000,224
52,390,485,731

기타비유동자산 (주9,17)
62,286,612,946
44,321,779,735
67,214,776,004

자산총계
17,778,815,810,196
20,469,045,146,185
21,153,038,417,522

부채

유동부채
5,361,457,642,056
6,789,550,398,955
4,281,033,736,471

매입채무및기타채무 (주15,30,33)
1,027,315,498,423
1,018,305,108,125
1,201,852,335,197

당기손익-공정가치금융부채 (주5,30,31,32)
254,046,728,191
0
0

차입금및사채 (주16,30,34)
3,029,596,247,659
4,544,443,066,146
2,866,858,616,966

유동성리스부채 (주12,30,34)
13,303,354,564
13,129,022,483
11,969,745,346

기타금융부채 (주5,30,31,32,33)
882,830,508,785
1,061,016,468,708
49,680,483,450

기타유동부채 (주18,24)
148,643,856,120
151,505,493,405
144,412,289,134

충당부채 (주19)
5,721,448,314
1,151,240,088
6,260,266,378

비유동부채
1,603,950,629,842
1,827,844,734,571
3,926,444,484,195

당기손익-공정가치금융부채 (주5,30,31,32)
1,484,239,222
1,484,239,222
1,484,239,222

차입금및사채 (주16,30,31,34)
1,475,407,501,737
1,696,426,559,048
3,831,021,578,529

비유동성리스부채 (주12,30,34)
30,184,291,110
39,451,991,215
30,763,507,353

기타금융부채 (주5,30,32,33)
9,791,835,467
8,423,380,435
18,754,124,341

기타비유동부채 (주17,18)
71,606,280,169
67,489,062,339
25,089,236,065

충당부채 (주19)
15,476,482,137
14,569,502,312
19,331,798,685

부채총계
6,965,408,271,898
8,617,395,133,526
8,207,478,220,666

자본

자본금 (주20)
213,877,095,000
213,877,095,000
213,877,095,000

기타불입자본 (주20)
2,296,575,370,154
2,296,575,370,154
2,296,575,370,154

이익잉여금 (주21)
8,303,173,511,494
9,257,956,631,171
10,434,918,011,894

기타자본구성요소 (주20)
(218,438,350)
83,240,916,334
189,719,808

자본총계
10,813,407,538,298
11,851,650,012,659
12,945,560,196,856

부채및자본총계
17,778,815,810,196
20,469,045,146,185
21,153,038,417,522

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 50 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기
제 49 기
제 48 기

매출 (주24,33)
11,912,607,124,952
13,640,122,547,484
13,473,082,835,886

매출원가 (주7,28,33)
11,484,592,341,143
13,293,189,046,308
12,935,903,147,415

매출총이익
428,014,783,809
346,933,501,176
537,179,688,471

판매비와관리비 (주23,28,33)
773,506,686,984
809,089,502,116
749,283,563,273

영업손실
(345,491,903,175)
(462,156,000,940)
(212,103,874,802)

금융수익 (주25,31)
209,471,931,462
257,743,057,795
434,476,496,938

금융비용 (주25,31)
830,825,086,171
560,039,361,860
527,806,520,012

기타영업외수익 (주26)
582,080,249,873
411,537,595,698
509,529,728,658

기타영업외비용 (주26)
741,661,979,783
854,942,001,674
404,434,726,402

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,126,426,787,794)
(1,207,856,710,981)
(200,338,895,620)

법인세수익 (주27)
(177,207,191,631)
(236,054,384,409)
(405,103,754,564)

당기순손실
(949,219,596,163)
(971,802,326,572)
204,764,858,944

기타포괄손익
(25,772,157,698)
67,676,853,875
22,917,567,840

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(27,719,062,267)
66,998,708,816
26,106,833,384

확정급여제도의 재측정요소 (주17,20,27)
24,512,322,922
(15,374,342,651)
(15,550,332,079)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (주5,20,27,31)
(52,231,385,189)
82,373,051,467
41,657,165,463

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
1,946,904,569
678,145,059
(3,189,265,544)

파생상품평가손익 (주20,27)
1,946,904,569
678,145,059
(3,189,265,544)

당기총포괄손실
(974,991,753,861)
(904,125,472,697)
227,682,426,784

주당손실 (주29)

기본및희석주당손실 (단위 : 원)
(22,511)
(23,046)
4,906

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 50 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
자본 합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
기타불입자본 합계
기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
파생상품평가손익
기타자본구성요소 합계

2023.01.01 (기초자본)
171,377,095,000
22,913,227,871
1,156,431,018,006
1,179,344,245,877
10,364,673,586,745
(38,627,494,893)
345,777,566
(38,281,717,327)
11,677,113,210,295

유상증자
42,500,000,000
1,167,205,396,677
0
1,167,205,396,677
0
0
0
0
1,209,705,396,677

배당금의 지급
0
0
0
0
(118,966,564,500)
0
0
0
(118,966,564,500)

총포괄이익(손실)
0
0
0
0
189,214,526,865
41,657,165,463
(3,189,265,544)
38,467,899,919
227,682,426,784

당기순이익(손실)
0
0
0
0
204,764,858,944
0
0
0
204,764,858,944

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(15,550,332,079)
0
0
0
(15,550,332,079)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0
0
0
0
0
41,657,165,463
0
41,657,165,463
41,657,165,463

파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
(3,189,265,544)
(3,189,265,544)
(3,189,265,544)

자기주식 취득
0
0
(49,974,272,400)
(49,974,272,400)
0
0
0
0
(49,974,272,400)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0
0
0
0
(3,537,216)
3,537,216
0
3,537,216
0

2023.12.31 (기말자본)
213,877,095,000
1,190,118,624,548
1,106,456,745,606
2,296,575,370,154
10,434,918,011,894
3,033,207,786
(2,843,487,978)
189,719,808
12,945,560,196,856

2024.01.01 (기초자본)
213,877,095,000
1,190,118,624,548
1,106,456,745,606
2,296,575,370,154
10,434,918,011,894
3,033,207,786
(2,843,487,978)
189,719,808
12,945,560,196,856

유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
0
0
(189,784,711,500)
0
0
0
(189,784,711,500)

총포괄이익(손실)
0
0
0
0
(987,176,669,223)
82,373,051,467
678,145,059
83,051,196,526
(904,125,472,697)

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(971,802,326,572)
0
0
0
(971,802,326,572)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(15,374,342,651)
0
0
0
(15,374,342,651)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0
0
0
0
0
82,373,051,467
0
82,373,051,467
82,373,051,467

파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
678,145,059
678,145,059
678,145,059

자기주식 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0
0
0
0
0
0
0
0
0

2024.12.31 (기말자본)
213,877,095,000
1,190,118,624,548
1,106,456,745,606
2,296,575,370,154
9,257,956,631,171
85,406,259,253
(2,165,342,919)
83,240,916,334
11,851,650,012,659

2025.01.01 (기초자본)
213,877,095,000
1,190,118,624,548
1,106,456,745,606
2,296,575,370,154
9,257,956,631,171
85,406,259,253
(2,165,342,919)
83,240,916,334
11,851,650,012,659

유상증자
0
0
0
0
0
0
0
0
0

배당금의 지급
0
0
0
0
(63,250,720,500)
0
0
0
(63,250,720,500)

총포괄이익(손실)
0
0
0
0
(924,707,273,241)
(52,231,385,189)
1,946,904,569
(50,284,480,620)
(974,991,753,861)

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(949,219,596,163)
0
0
0
(949,219,596,163)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
24,512,322,922
0
0
0
24,512,322,922

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0
0
0
0
0
(52,231,385,189)
0
(52,231,385,189)
(52,231,385,189)

파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
1,946,904,569
1,946,904,569
1,946,904,569

자기주식 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0
0
0
0
33,174,874,064
(33,174,874,064)
0
(33,174,874,064)
0

2025.12.31 (기말자본)
213,877,095,000
1,190,118,624,548
1,106,456,745,606
2,296,575,370,154
8,303,173,511,494
0
(218,438,350)
(218,438,350)
10,813,407,538,298

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 50 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 49 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 48 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 50 기
제 49 기
제 48 기

영업활동으로 인한 현금흐름
420,055,045,927
1,203,251,998,007
494,191,575,270

영업으로부터 창출된 현금흐름 (주34)
352,429,641,816
1,154,212,102,152
482,102,543,342

당기순손실
(949,219,596,163)
(971,802,326,572)
204,764,858,944

조정사항
1,117,701,394,222
1,063,097,735,213
108,621,853,498

운전자본의 변동
183,947,843,757
1,062,916,693,511
168,715,830,900

법인세의 환급
67,625,404,111
49,039,895,855
12,089,031,928

투자활동으로 인한 현금흐름
1,904,875,104,885
(515,243,240,395)
(3,469,924,960,680)

투자활동으로 인한 현금유입액
2,454,126,798,115
304,269,962,682
1,690,585,902,084

단기금융상품의 처분
950,000,000,000
0
0

기타금융자산의 처분
150,704,737,003
28,721,663,537
501,284,160,671

당기손익-공정가치금융자산의 처분
800,000,000
40,000,000
641,693,339,458

장기금융상품의 처분
10,000,000,000
0

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
274,132,621,480
0
194,000

종속기업투자의 처분
740,697,500,000
3,762,000,000
244,374,617,430

공동기업투자의 투자금 회수
0
3,000,000,000
0

유형자산의 처분
12,969,773,087
2,448,963,008
22,140,922,798

무형자산의 처분
1,858,790,189
0
0

이자의 수취
72,291,637,093
93,711,537,678
111,485,727,052

배당금의 수취
240,671,739,263
172,585,798,459
111,111,620,675

보험금의 수취
0
0
58,495,320,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(549,251,693,230)
(819,513,203,077)
(5,160,510,862,764)

금융상품의 취득
9,000,000,000
70,000,000,000
831,981,000,000

기타금융자산의 취득
96,018,543,190
50,925,590
84,315,560,431

당기손익-공정가치금융자산의 취득
1,200,000,000
0
369,117,271,625

파생상품의 취득
46,402,609,293
8,274,682,356
0

종속기업투자의 취득
69,677,792
192,130,286,000
2,972,546,428,094

관계기업 및 공동기업투자의 취득
57,152,047,300
197,267,680,778
68,538,089,700

유형자산의 취득
303,879,301,520
350,917,448,467
833,224,294,954

무형자산의 취득
1,076,804,368
872,179,886
788,217,960

파생상품의 정산
34,452,709,767
0
0

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,079,477,188,687)
(1,051,552,451,716)
2,477,936,617,728

재무활동으로 인한 현금유입액
4,373,620,979,408
3,262,309,853,091
7,159,554,180,918

차입금의 차입
4,356,967,860,866
3,249,149,280,697
5,183,600,216,346

사채의 발행
0
0
747,962,850,000

파생상품거래의 정산
0
0
7,131,288,500

임대보증금의 증가
1,229,150,000
1,759,486,000
3,525,205,000

금융보증료의 수취
15,423,968,542
11,401,086,394
1,834,621,072

유상증자
0
0
1,215,500,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(6,453,098,168,095)
(4,313,862,304,807)
(4,681,617,563,190)

차입금의 상환
5,118,568,896,633
3,465,465,206,471
3,978,177,564,500

사채의 상환
965,000,000,000
335,000,000,000
280,000,000,000

리스부채의 원금상환
12,293,927,323
11,312,877,886
10,251,187,290

파생상품거래의 정산
0
0
3,812,100,000

이자의 지급
272,668,741,895
310,769,492,950
231,201,667,564

임대보증금의 감소
2,470,150,000
1,530,016,000
3,439,603,613

유상증자
0
0
5,794,603,323

배당금의 지급
63,250,720,500
189,784,711,500
118,966,564,500

자기주식의 취득
0
0
49,974,272,400

보증수수료의 지급
18,845,731,744
0
0

현금및현금성자산의 증감
245,452,962,125
(363,543,694,104)
(497,796,767,682)

기초 현금및현금성자산
786,546,135,201
1,150,161,358,238
1,649,494,243,606

현금및현금성자산의 환율변동효과
(2,620,633,993)
(71,528,933)
(1,536,117,686)

기말 현금및현금성자산
1,029,378,463,333
786,546,135,201
1,150,161,358,238

이익잉여금처분계산서

제 50기 2025년 01월 01일 부터 제 49기 2024년 01월 01일 부터

2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지

처분예정일 2026년 03월 20일 처분확정일 2025년 03월 25일

(단위: 천원)

과목
제50(당)기
제49(전)기

1. 미처리결손금

(910,614,830)

(1,027,343,466)

전기이월미처분이익잉여금
2,001,143

2,000,350

보험수리적손익
24,512,323

(15,374,342)

중간배당(주당배당금(률) : 당기 500원(10%) 전기 1,000원(20%))
(21,083,574)

(42,167,147)

당기순손실
(949,219,596)

(971,802,327)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
33,174,874

-

2. 임의적립금 등의 이입액

933,698,000

1,078,000,000

사업확장적립금
932,298,000

1,078,000,000

기타임의적립금
1,400,000

합 계

23,083,170

50,656,534

3. 이익잉여금처분액

21,083,574

48,655,391

이익준비금
-

6,488,244

사업확장적립금
-

-

현금배당(주당배당금(률) : 당기 500원(10%), 전기 1,000원(20%))
21,083,574

42,167,147

4. 차기이월미처분이익잉여금

1,999,596

2,001,143

※ 상기 재무제표는 정기주주총회 승인(2026. 3. 20.) 전 재무제표로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

롯데케미칼 주식회사(이하 "당사")는 1976년 3월 16일에 설립되어 석유화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위할 목적으로 여수, 대산 및 울산 석유화학단지 내에 공장을 두고있으며, 서울본사ㆍ부산ㆍ대구ㆍ대전ㆍ광주지점에서 제품을 판매하고 있습니다. 당사는 1991년 5월 30일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 상장하였습니다.

당사는 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 롯데대산유화를 흡수합병하였으며, 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 주식회사 케이피케미칼을 흡수합병하고사명을 호남석유화학 주식회사에서 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재 주식회사를 흡수합병하였으며, 2023년 2월 1일에 유상증자를 완료하여 당기말 현재 당사가 발행한 보통주 주식의 수는 총 42,775,419주 입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지 분 율

롯데지주㈜
10,826,458 주
25.31%

롯데물산㈜
8,555,084 주
20.00%

LOTTE Holdings Co., Ltd.
3,932,514 주
9.19%

자기주식
608,272 주
1.42%

기 타
18,853,091 주
44.08%

계
42,775,419 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산, 금융자산, 금융부채, 확정급여부채를 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

당사는 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여는 기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하였습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시

2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.

ㆍ기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역

ㆍ법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향

단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'개정-금융상품의분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함

ㆍESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

ㆍ비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정- 자연에의존하는 전력과 관련된 계약

자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 1107호 개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함

ㆍ적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정

ㆍ투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해서 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.

기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.

또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등입니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.

기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한, 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시에 소급적용해야 합니다.

당사는 현재 개정사항이 주요 재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다. 최초 적용 시에 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 항목은 다음과 같습니다.

ㆍ임대수익, 투자부동산의 공정가치 변동, 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익은 손익계산서에서 투자 범주로 분류될 것입니다.

ㆍ외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류합니다.

ㆍ다음의 새로운 공시가 추가됩니다.

① 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) ② 손익계산서의 영업 범주에서 기능별로 비용을 표시하는 경우, 특정 성격별 비용 ③ 손익계산서 각 별도표시항목별로 기업회계기준서 제1118호를 적용하여 재작성한 금액과 기업회계기준서 제1001호를 적용하여 표시한 금액 간의 차이조정 내용

ㆍ현금흐름표에서는 수취이자와 지급이자가 각각 투자활동과 재무활동으로 분류될 예정입니다.

2-2 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 석유화학제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 무역 조건에 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 운송용역이 포함된 조건으로 계약을 체결하는 경우, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 재화의통제를 이전한 시점 이후에 제공하는 운송용역(보험 포함)은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다. 이에 따라, 재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적시점에, 용역에 배분된 거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

(2) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(3) 유의적인 금융요소

일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(4) 보증 의무

당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다.

(5) 계약 잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

2) 매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 시간의 경과에 따라 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다(금융자산 관련 회계정책은 주석 2-11 참조).

3) 계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2-3 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 당사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수

토 지
2 ~ 10년

건 물
1 ~ 30년

기 계 장 치
1 ~ 10년

차 량 운 반 구
1 ~ 5년

기 타
1 ~ 10년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-18 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 당사

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스를 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서의 수익에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 수익으로 인식합니다.

2-4 외화환산

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이(위험회피회계정책에대해서는 주석 2-20 참조)

ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이

이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

2-5 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-6 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 장부금액을 계산할 때 차감하여 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-7 종업원급여

(1) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 확정급여형퇴직급여제도도 운영하고 있으며, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다.

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 순확정급여부채(자산)은 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

2-8 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다.

그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업과 관계기업 및 공동기업의 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(4) 글로벌 최저한세

다국적 대기업의 불균등한 이익분배 및 조세기여에 대한 우려를 해소하기 위해 135개 이상의 국가가 글로벌최저세율 15%를 도입하기로 합의하는 등, 글로벌 차원에서 다양한 합의가 이루어졌습니다. 글로벌 최저한세는 직전 4개연도 중 2개 이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2022년에 글로벌 최저한세를 도입하였고 2024년 1월 1일 이후 개시하는사업연도 분부터 적용하여야 합니다. 2021년과 2022년의 당사의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상이며, 당사는 연결실체 내 구성기업이 속해 있는 모든 관할국에 대하여 글로벌최저한세 법률 도입의 영향을 검토하였습니다. 검토 결과 당사는 당기말에는 추가세액이 발생하지 않을 것으로 판단하였고, 글로벌최저한세와 관련하여당기의 당기법인세비용으로 인식한 금액은 없습니다. 당사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

2-9 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2-10 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2-11 금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산

1) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분상품을 포함합니다. 상장 지분상품에 대한 배당은 권리가확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리 소멸

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사는 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

1) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금 및 기타 금융부채를 포함합니다.

공급자금융약정으로 생긴 금융부채가 매입채무의 속성 및 기능과 유사한 경우 이를 재무상태표에서 매입채무 및 기타채무로 분류합니다. 만약 공급자금융약정으로 생긴부채의 조건이 공급자금융약정에 해당하지 않는 매입채무의 조건과 실질적으로 다른경우에는 해당 부채는 재무상태표에서 금융부채로 분류합니다.

또한 공급자금융약정으로 생긴 부채 중 차입금으로 분류되지 않은 금융부채는 재고자산의 매입과 관련하여 발생하는 부채로서 이와 관련된 현금흐름은 현금흐름표의 영업활동에 포함됩니다.

2) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치항목으로 지정하지 않았습니다.

② 차입금

최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 차입에 적용됩니다.

③ 금융보증계약

최초 인식 이후에, 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-12 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 45년

구 축 물
15 ~ 40년

기 계 장 치
6 ~ 15년

차 량 운 반 구
4년

비 품
4년

공 구 와 기 구
4년

기타의유형자산
1 ~ 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-13 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14 무형자산

(1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

(2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(3) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산의 내용연수

무형자산 중 회원권은 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래에 제시된 개별자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

기타의무형자산
4 ~ 5년

고객관계 등
11 ~ 15년

2-15 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2-16 동일지배하의 사업결합

당사와 종속기업과의 동일지배하의 합병은 합병으로 취득한 자산 및 인수한 부채를 당사와 그 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액으로 인식하였으며, 이전대가와 자산 및 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

2-17 매각예정비유동자산

비유동자산의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2-18 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 사용가치를 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-19 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융비용으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

당사는 국내의 온실가스 배출권 거래제에 따라 무상할당 배출권을 수령하였습니다. 당사는 실제 배출량에 대응하여 동일한 수량의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 무상할당 배출권에 대하여 순부채접근법으로 회계처리합니다. 이에 따라 실제 배출된 온실가스 배출량이 수령하여 보유한 배출권 수량을 초과하는 경우에 충당부채로 계상합니다. 배출원가는 영업비용으로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상합니다.

당사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

당사는 자금보충약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 자금보충약정 및 금융보증계약에 따라 당사가 부담하게 될 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

2-20 파생금융상품과 위험회피회계

당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

ㆍ해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않습니다.

ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 당사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같습니다.

위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

(1) 공정가치위험회피

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 현금흐름위험회피

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

3) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2-21 보험수익의 인식

당사는 보험사가 보험금 청구에 대한 이의제기가 없을 정도의 무조건적인 권리가 발생하였고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 보험수익을 인식합니다.

2-22 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

2-23 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 당사에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

2-24 중단영업

당사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업

중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

2-25 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 퇴직급여부채 등의 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 따라서, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

당사는 2025년 12월 19일 '여수 석유화학 산업단지 관련 사업재편안'을 정부 관계부처에 제출하였습니다. 동 재편안에 대한 이해관계자 간 협의, 정부의 심의 및 승인 등의 후속 절차가 보고기간 이후 현재까지 진행 중입니다. 관련하여 영향을 받을 수 있는 항목은 유형자산(주석 11 참조) 등 입니다. 당기말 현재 동 사업재편안이 재무제표에 미치는 영향에 대한 합리적 추정은 현시점에 불가능하며, 이로 인한 재무제표에 영향은 반영되어 있지 않습니다.

3. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
8,701

예금잔액
1,029,369,762

현금및현금성자산 합계
1,029,378,463

전기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
8,906

예금잔액
786,537,229

현금및현금성자산 합계
786,546,135

4. 사용이 제한된 예금 등

사용이 제한된 금융자산

당기
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류
단기금융상품
거래상대방
한국증권금융
50,000,000
우리사주조합 대출 관련 예수금

하나은행 외

기업은행

삼성증권

장기금융상품
한국증권금융

하나은행 외
13,500
당좌개설보증금

기업은행
57,500,000
상생협력펀드(인출제한)

삼성증권
9,000,000
유동화증권 발행금액의 의무보유분

금융자산, 분류 합계
116,513,500

전기
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류
단기금융상품
거래상대방
한국증권금융
20,000,000
우리사주조합 대출 관련 예수금

하나은행 외

기업은행

삼성증권

장기금융상품
한국증권금융

하나은행 외
13,500
당좌개설보증금

기업은행
67,500,000
상생협력펀드(인출제한)

삼성증권
0

금융자산, 분류 합계
87,513,500

5. 금융상품

당기손익인식금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산
5,324,317

비유동 당기손익인식금융자산
216,055,501

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 당기손익인식금융자산
34,472,245

비유동 당기손익인식금융자산
245,516,526

당기손익-공정가치금융자산에 대한 추가 정보에 대한 공시

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

전환상환우선주
신주인수권
파생상품자산

금융자산
69,684
139,713
5,324

당기손익공정가치금융자산의 세부내역에 대한 기술
당사는 스탠다드에너지㈜의 전환상환우선주(장부금액 69,684백만원)를 취득하였습니다.
당사는 롯데에너지머티리얼즈㈜의 종속기업인 롯데이엠글로벌㈜의 신주인수권 139,713백만원을 보유하고 있습니다.
LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분을 기초로 하는 주가수익스왑계약에 따라 당기말 현재 파생상품자산 5,324백만원을 계상하고 있습니다(주석 35-6 참조)

유의적인 영향력을 보유함에도 불구하고 당기손익인식금융자산으로 분류한 사유에 대한 기술
이사 1인을 지명할 권리가 있어 유의적 영향력을 보유하고 있습니다. 하지만,잔여재산 분배에 있어 우선권 및 상환권을 보유하고 있어 보통주에 투자한 투자자와 유사한 위험에 노출되지 않으므로 유의적 영향력을 보유하고 있음에도 불구하고K-IFRS 1109호에 따라 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 스탠다드에너지㈜의 보통주 3.79%를 추가로 보유하고 있으며, 이를 관계기업투자로 인식하고 있습니다(주석 10 참조).

당기손익-공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
기말금액

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
279,988,771
47,602,609
(477,818)
(105,733,744)
221,379,818

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
기말금액

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
311,980,524
8,274,682
(25,550)
(40,240,885)
279,988,771

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
시장성이 있는 지분증권
0

전기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
시장성이 있는 지분증권
340,653,028

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

전기
(단위 : 천원)

보유주식수
지분율
보유하고 있는 지분상품투자
기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익누계액

측정 전체
취득가액
금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation
9,060,000
0.0490
222,253,364

비상장 주식
Weifang Yasing Group Co., Ltd.
0
0.1000
9,628,681

장부가액
상장주식
Resonac Holdings Corporation
9,060,000
0.0490
340,653,028
118,399,664

비상장 주식
Weifang Yasing Group Co., Ltd.
0
0.1000
0
(9,628,681)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
처분
평가
기말금액

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation
340,653,028
(273,477,577)
(67,175,451)
0

비상장 주식
Weifang Yasing Group Co., Ltd.
0
(655,044)
655,044
0

전기
(단위 : 천원)

기초금액
처분
평가
기말금액

금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
상장주식
Resonac Holdings Corporation
232,350,459

108,302,569
340,653,028

비상장 주식
Weifang Yasing Group Co., Ltd.
0

0
0

기타금융자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산
24,008,822

기타유동금융자산
미수수익
21,963,197

대여금
0

위험회피회계적용 파생상품자산
2,045,625

기타비유동금융자산
165,118,931

기타비유동금융자산
대여금
30,948

보증금
102,533,858

위험회피회계적용 파생상품자산
0

장기미수금, 순액
62,554,125

장기성매출채권
0

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산
50,651,009

기타유동금융자산
미수수익
24,926,009

대여금
25,725,000

위험회피회계적용 파생상품자산
0

기타비유동금융자산
104,353,000

기타비유동금융자산
대여금
56,426

보증금
7,858,378

위험회피회계적용 파생상품자산
34,692,000

장기미수금, 순액
57,328,846

장기성매출채권
4,417,350

금융부채의 공시

당기
(단위 : 천원)

유동금융부채
비유동금융부채
주가수익스왑계약에 대한 기술

금융부채, 범주
파생상품 금융부채
매매목적파생상품
254,046,728
1,484,239
PT LOTTE Chemical Indonesia 지분을 기초로 하는 주가수익스왑계약에 따라 당기말 현재 파생상품부채 254,046,728천원을 계상하고 있습니다(주석 35-6 참조).

전기
(단위 : 천원)

유동금융부채
비유동금융부채
주가수익스왑계약에 대한 기술

금융부채, 범주
파생상품 금융부채
매매목적파생상품
0
1,484,239

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역에 대한 공시

(단위 : 천원)

기초
정산
평가
기말

자산부채변동의 유동비유동 분류
유동으로 분류되는 자산부채
금융부채, 분류
파생상품 금융부채
단기매매목적파생상품부채
0
(21,038,630)
275,085,358
254,046,728

풋옵션부채

비유동으로 분류되는 자산부채
단기매매목적파생상품부채

풋옵션부채
1,484,239
0
0
1,484,239

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 전기 변동내역에 대한 공시

전기 중 당기손익-공정가치금융부채의 변동은 없습니다.

기타금융부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채
882,830,509

기타유동금융부채
미지급비용
18,722,487

예수보증금
6,597,111

위험회피회계적용 파생상품부채
336,182

금융보증부채
27,887,492

공급자금융약정
829,287,237

기타비유동금융부채
9,791,835

기타비유동금융부채
장기성미지급금
9,791,835

위험회피회계적용 파생상품부채
0

공급자금융약정에 대한 기술
당기와 전기 중 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다(주석 31-7 참조).

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융부채
1,061,016,469

기타유동금융부채
미지급비용
24,407,763

예수보증금
7,838,111

위험회피회계적용 파생상품부채
7,483,072

금융보증부채
14,694,292

공급자금융약정
1,006,593,231

기타비유동금융부채
8,423,380

기타비유동금융부채
장기성미지급금
5,842,122

위험회피회계적용 파생상품부채
2,581,258

공급자금융약정에 대한 기술
당기와 전기 중 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다(주석 31-7 참조).

6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

매출채권
1,216,813,028
(2,906,396)
1,213,906,632

미수금
66,390,031
(2,381,511)
64,008,520

합계
1,283,203,059
(5,287,907)
1,277,915,152

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

매출채권
1,497,717,535
(3,049,116)
1,494,668,419

미수금
94,153,365
(2,572,991)
91,580,374

합계
1,591,870,900
(5,622,107)
1,586,248,793

매출채권 및 기타채권의 관리정책

당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권
미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금액
(3,049,116)
(2,572,991)

대손상각비(환입포함)
(145,557)
191,480

제각
288,277
0

기말금액
(2,906,396)
(2,381,511)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권
미수금

장부금액

손상차손누계액

기초금액
(1,791,481)
(1,736,700)

대손상각비(환입포함)
(1,268,497)
(836,291)

제각
10,862
0

기말금액
(3,049,116)
(2,572,991)

7. 재고자산

재고자산 세부내역

당기
(단위 : 천원)

취득원가
평가손실충당금
장부금액 합계

상품
57,328,023
(100,127)
57,227,896

제품
385,251,594
(21,576,514)
363,675,080

반제품
284,114,346
(4,220,467)
279,893,879

원재료
257,255,680
(7,486,317)
249,769,363

저장품
194,569,096
0
194,569,096

미착품
156,453,544
0
156,453,544

합계
1,334,972,283
(33,383,425)
1,301,588,858

전기
(단위 : 천원)

취득원가
평가손실충당금
장부금액 합계

상품
79,302,476
(56,473)
79,246,003

제품
439,745,868
(29,050,949)
410,694,919

반제품
301,537,595
(10,947,408)
290,590,187

원재료
257,137,230
(8,906,624)
248,230,606

저장품
205,387,126
0
205,387,126

미착품
92,173,373
0
92,173,373

합계
1,375,283,668
(48,961,454)
1,326,322,214

비용으로 인식한 재고자산의 금액

당기
(단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실환입
15,578

전기
(단위 : 백만원)

매출원가

재고자산 평가손실환입
8,542

8. 금융리스채권

금융리스계약에 대한 추가 정보

당기말 현재 당사는 제조설비 및 부속설비, 배관설비에 대해 금융리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약기간은 5~30년입니다. 금융리스계약은 모두 원화로 표시되고 있습니다.

금융리스채권의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

최소리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
3,271,900
2,985,510

1년 초과 5년 이내
9,372,051
7,315,101

5년 초과
5,617,447
4,054,929

합계 구간 합계
18,261,398
14,355,540

전기
(단위 : 천원)

최소리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
19,757,015
19,033,028

1년 초과 5년 이내
76,951,409
64,452,500

5년 초과
74,427,705
51,649,904

합계 구간 합계
171,136,129
135,135,432

금융리스 순투자의 유의적인 변동에 대한 설명

당기
(단위 : 천원)

공시금액

최소리스료
18,261,398

차감: 미실현이자수익
(3,905,858)

최소리스료의 현재가치
14,355,540

할인된 무보증잔존가치
3,370,720

합계
17,726,260

전기
(단위 : 천원)

공시금액

최소리스료
171,136,129

차감: 미실현이자수익
(36,000,697)

최소리스료의 현재가치
135,135,432

할인된 무보증잔존가치
23,409,805

합계
158,545,237

금융리스계약의 내재이자율에 대한 공시

당기

공시금액

평균 내재이자율
0.0925

리스내재이자율에 대한 추가정보
리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다.

전기

공시금액

평균 내재이자율
0.0569

리스내재이자율에 대한 추가정보
리스기간에 대한 리스내재이자율은 리스계약일에 결정하고 있습니다.

금융리스채권의 유동성 분류에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권
2,985,510

비유동 금융리스채권
14,740,750

합계
17,726,260

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 금융리스채권
19,033,028

비유동 금융리스채권
139,512,209

합계
158,545,237

9. 기타자산

기타자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산
83,461,848

기타유동자산
선급금
3,306,910

선급비용
44,245,953

부가세대급금
21,539,195

기타의 유동자산
14,200,276

배출권
169,514

기타비유동자산
62,286,613

기타비유동자산
선급비용
7,694,756

순확정급여자산
54,591,857

순확정급여자산에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다(주석 17 참조).

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산
81,375,204

기타유동자산
선급금
3,757,200

선급비용
29,237,720

부가세대급금
38,509,179

기타의 유동자산
9,746,727

배출권
124,378

기타비유동자산
44,321,780

기타비유동자산
선급비용
9,191,275

순확정급여자산
35,130,505

순확정급여자산에 대한 기술
당기말과 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도상 사외적립자산이 확정급여채무의 현재가치를 초과하여 기타자산으로 계상하였습니다(주석 17 참조).

10. 종속기업투자, 관계기업투자 및 공동기업투자

10-1 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율(%) (주6)

당기말
전기말

롯데엔지니어링플라스틱㈜
화학제조
국내
100.00
100.00

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
판매
중국
100.00
100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad
화학제조
말레이시아
75.86
75.86

LOTTE Chemical Alabama Corp.
화학제조
미국
100.00
100.00

LOTTE Chemical USA Corp.
화학제조
미국
60.00
60.00

LOTTE Chemical Pakistan Limited (주1)
화학제조
파키스탄
-
75.01

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

LOTTE Chemical Nigeria Limited
판매
나이지리아
100.00
100.00

PT LOTTE Chemical Indonesia (주2)
화학제조
인도네시아
24.00
49.00

롯데케미칼이노베이션펀드1호
투자
국내
98.00
98.00

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
판매
일본
100.00
100.00

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
판매
태국
59.44
59.44

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
화학제조
베트남
100.00
100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
화학제조
인도
100.00
100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
화학제조
중국
100.00
100.00

LOTTE Chemical California Inc.
판매
미국
100.00
100.00

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
판매
독일
100.00
100.00

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
화학제조
헝가리
100.00
100.00

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
화학제조
튀르키예
97.53
97.53

롯데지에스화학㈜ (주3)
화학제조
국내
-
51.00

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
화학제조
인도네시아
99.90
99.90

롯데케미칼이노베이션펀드2호
투자
국내
76.15
76.15

롯데케미칼ESG펀드
투자
국내
99.00
99.00

LOTTE Battery Materials USA Corp.
전지제조
미국
100.00
100.00

롯데에너지머티리얼즈㈜ (주4, 5)
전지제조
국내
46.94
53.30

롯데정밀화학㈜ (주4)
화학제조
국내
44.06
44.06

(주1)
당기 중 보유지분 전체를 매각하였습니다.

(주2)
종속기업인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad가 보유한 지분과 합산 시 지분율이 62.69%가 되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주3)
당기 중 지분 1%를 매각하였으며 주주간약정 변경에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었습니다(주석 10-11 참조).

(주4)
해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

(주5)
당사와 스틱스페셜시츄에이션윈 유한회사(이하 "STIC")간의 현물출자 계약에 따라 당기 중 당사의 종속기업인 롯데에너지머티리얼즈㈜는 STIC이 보유중인 롯데이엠글로벌㈜ 보통주식 33,427,877주를 납입받고 보통주식 6,254,628주 및 영구신주인수권부사채(액면가액 150,000백만원)을 발행하였습니다. 이에 따라 당사 지분율이 53.3%에서 46.94%로 변경되었습니다.

(주6)
상기 지분율은 보통주 기준 유효지분율입니다.

10-2 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

롯데엔지니어링플라스틱㈜
201,064,526
201,064,526
196,340,026
196,340,026

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
14,464,605
16,110,613
14,464,605
16,110,613

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
9,284,902
11,487,000
9,284,902
11,487,000

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
1,505,146,948
1,505,146,948
1,505,146,948

LOTTE Chemical Alabama Corp.
11,322,621
11,322,621
11,322,621
11,322,621

LOTTE Chemical USA Corp.
884,836,237
884,836,237
884,836,237
884,836,237

LOTTE Chemical Pakistan Limited (주1)
-
-
106,909,695
106,909,695

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
17,983,753
-
17,983,753
-

LOTTE Chemical Nigeria Limited
355,806
355,806
355,806
355,806

PT LOTTE Chemical Indonesia (주2)
477,716,173
436,551,198
975,337,186
975,337,186

롯데케미칼이노베이션펀드1호
4,900,000
4,900,000
4,900,000
4,900,000

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
1,959,317
1,959,317
1,959,317
1,959,317

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
4,844,770
4,844,770
4,844,770
4,844,770

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
11,417,323
11,417,323
11,417,323
11,417,323

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
6,515,797
-
6,515,797
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
11,455,587
11,455,587
11,455,587
11,455,587

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
21,850,161
21,850,161
21,850,161
21,850,161

LOTTE Chemical California Inc.
25,692,343
25,692,343
25,692,343
25,692,343

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
8,547,880
8,547,880
8,547,880
8,547,880

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
52,369,254
52,369,254
52,369,254
52,369,254

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
165,673,293
137,345,114
165,673,293
151,239,000

롯데지에스화학㈜ (주3)
-
-
193,995,258
193,995,258

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
55,577,823
55,577,823
55,577,823
55,577,823

롯데케미칼이노베이션펀드2호
8,910,000
8,910,000
9,900,000
9,900,000

롯데케미칼ESG펀드
12,573,000
12,573,000
18,018,000
18,018,000

LOTTE Battery Materials USA Corp.
253,965,536
253,965,536
253,965,536
253,965,536

롯데에너지머티리얼즈㈜
2,546,236,943
1,761,953,885
2,546,236,943
2,231,226,000

롯데정밀화학㈜
669,040,285
669,040,285
669,040,285
669,040,285

합 계
6,983,704,883
6,109,277,227
7,783,941,349
7,433,844,669

(주1)
당기 중 보유지분 전체를 매각하였습니다.

(주2)
당사는 당기 중 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 매각하였습니다(주석 26-1, 35-6 참조).

(주3)
당기 중 지분 1%를 매각하였으며 주주간약정 변경에 따라 종속기업에서 공동기업으로 분류되었습니다(주석 10-11 참조).

10-3 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
처 분
대체
손상차손
기말금액

롯데엔지니어링플라스틱㈜
196,340,026
4,724,500
-
-
-
201,064,526

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
16,110,613
-
-
-
-
16,110,613

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
11,487,000
-
-
-
-
11,487,000

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
-
-
-
-
1,505,146,948

LOTTE Chemical Alabama Corp.
11,322,621
-
-
-
-
11,322,621

LOTTE Chemical USA Corp.
884,836,237
-
-
-
-
884,836,237

LOTTE Chemical Pakistan Limited
106,909,695
-
(106,909,695)
-
-
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-

LOTTE Chemical Nigeria Limited
355,806
-
-
-
-
355,806

PT LOTTE Chemical Indonesia (주1)
975,337,186
-
(497,621,012)
-
(41,164,976)
436,551,198

롯데케미칼이노베이션펀드1호
4,900,000
-
-
-
-
4,900,000

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
1,959,317
-
-
-
-
1,959,317

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
4,844,770
-
-
-
-
4,844,770

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
11,417,323
-
-
-
-
11,417,323

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
-
-
-
-
-
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
11,455,587
-
-
-
-
11,455,587

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
21,850,161
-
-
-
-
21,850,161

LOTTE Chemical California Inc.
25,692,343
-
-
-
-
25,692,343

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
8,547,880
-
-
-
-
8,547,880

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
52,369,254
-
-
-
-
52,369,254

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc. (주2)
151,239,000
-
-
-
(13,893,886)
137,345,114

롯데지에스화학㈜
193,995,258
-
(3,800,000)
(190,195,258)
-
-

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
55,577,823
-
-
-
-
55,577,823

롯데케미칼이노베이션펀드2호
9,900,000
-
(990,000)
-
-
8,910,000

롯데케미칼ESG펀드
18,018,000
-
(5,445,000)
-
-
12,573,000

LOTTE Battery Materials USA Corp.
253,965,536
-
-
-
-
253,965,536

롯데에너지머티리얼즈㈜ (주3)
2,231,226,000
-
-
-
(469,272,115)
1,761,953,885

롯데정밀화학㈜
669,040,285
-
-
-
-
669,040,285

합 계
7,433,844,669
4,724,500
(614,765,707)
(190,195,258)
(524,330,977)
6,109,277,227

(주1)

당사는 PT LOTTE Chemical Indonesia에 대한 손상검사 결과 41,164,976천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며 회수가능액은 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.-현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.-5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, PT LOTTE Chemical Indonesia의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.-현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 PT LOTTE Chemical Indonesia의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 10.62%입니다.-사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
(501,526,248)
613,732,558

영구성장률의 변동
166,614,848
(135,252,239)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 PT LOTTE Chemical Indonesia에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)

당사는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc에 대한 손상검사 결과 13,893,886천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며 회수가능액은 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.-현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.-5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.-현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 19.4%입니다.-사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
(14,860,033)
16,741,171

영구성장률의 변동
8,394,628
(7,527,788)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)

당사는 롯데에너지머티리얼즈(주)에 대한 손상검사 결과 469,272,115천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며 회수가능액은 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.-현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5~8년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.-5~8년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데에너지머티리얼즈(주)의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5~8년 이후의 현금흐름은 0~1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.-현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈(주)의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 6.02%~12.16%입니다.-사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
(644,901,000)
821,904,000

영구성장률의 변동
465,156,000
(367,112,000)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데에너지머티리얼즈㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
처 분
손상차손
기말금액

롯데엔지니어링플라스틱㈜
86,340,026
110,000,000
-
-
196,340,026

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
16,110,613
-
-
-
16,110,613

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd. (주1)
13,753,802
-
-
(2,266,802)
11,487,000

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad
1,505,146,948
-
-
-
1,505,146,948

LOTTE Chemical Alabama Corp.
11,322,621
-
-
-
11,322,621

LOTTE Chemical USA Corporation
884,836,237
-
-
-
884,836,237

LOTTE Chemical Pakistan Limited
106,909,695
-
-
-
106,909,695

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
-
-
-
-
-

LOTTE Chemical Nigeria Limited
355,806
-
-
-
355,806

PT LOTTE Chemical Indonesia
975,337,186
-
-
-
975,337,186

롯데케미칼이노베이션펀드1호
4,900,000
-
-
-
4,900,000

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
1,959,317
-
-
-
1,959,317

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
4,844,770
-
-
-
4,844,770

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
11,417,323
-
-
-
11,417,323

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
-
-
-
-
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
11,455,587
-
-
-
11,455,587

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
21,850,161
-
-
-
21,850,161

LOTTE Chemical California Inc.
25,692,343
-
-
-
25,692,343

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
8,547,880
-
-
-
8,547,880

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
52,369,254
-
-
-
52,369,254

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade INC (주2)
164,782,293
-
-
(13,543,293)
151,239,000

롯데지에스화학(주)
193,995,258
-
-
-
193,995,258

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
55,577,823
-
-
-
55,577,823

롯데케미칼이노베이션펀드2호
9,900,000
-
-
-
9,900,000

롯데케미칼ESG펀드
21,780,000
-
(3,762,000)
-
18,018,000

LOTTE Battery Materials USA Corp.
171,835,250
82,130,286
-
-
253,965,536

롯데에너지머티리얼즈㈜ (주3)
2,546,236,943
-
-
(315,010,943)
2,231,226,000

롯데정밀화학㈜
669,040,285
-
-
-
669,040,285

합 계
7,576,297,421
192,130,286
(3,762,000)
(330,821,038)
7,433,844,669

(주1)

당사는 LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.에 대한 손상검사 결과 2,266,802천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며 회수가능액은 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 11.36% 입니다- 사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
45,505
(45,279)

영구성장률의 변동
8,182
-

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co.Ltd.에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을인식하였습니다.

(주2)

당사는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade INC에 대한 손상검사 결과 13,543,293천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며 회수가능액은 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 4년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 4년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 4년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 19.21%입니다.- 사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
(10,634,351)
11,871,916

영구성장률의 변동
9,007,774
(8,070,384)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)

당사는 롯데에너지머티리얼즈㈜ 에 대한 손상검사 결과 315,010,943천원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었으며 회수가능액은 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 롯데에너지머티리얼즈㈜ 의 향후 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜의 미래현금흐름의할인에 적용된 가중평균자본비용은 9.75%입니다.- 사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
(39,364,609)
51,448,370

영구성장률의 변동
37,227,900
(28,860,675)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 롯데에너지머티리얼즈㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

10-4 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
49,631,003
6,045,692
19,313,073
1,346,034
35,017,588

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (주1)
1,502,818,941
6,260,457,100
1,337,586,167
3,196,186,283
3,229,503,591

롯데엔지니어링플라스틱㈜
55,714,390
295,871,045
26,816,374
81,860,848
242,908,213

LOTTE Chemical Alabama Corp.
60,717,397
21,732,021
22,072,952
1,741,035
58,635,431

LOTTE Chemical USA Corp
241,183,133
2,618,256,848
453,591,977
40,711,667
2,365,136,337

LOTTE Chemical California Inc.
118,868,847
31,543,821
80,450,584
3,087,287
66,874,797

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
131,831,676
76,835,686
67,104,362
17,272
141,545,728

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
49,789,474
29,314,195
8,654,603
17,397,011
53,052,055

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
66,070,339
18,181,476
23,597,940
-
60,653,875

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade INC
52,733,660
80,346,477
33,385,687
64,146,649
35,547,801

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
63,077,447
30,594,359
41,226,433
993,464
51,451,909

롯데정밀화학㈜
1,060,908,595
1,685,259,820
249,647,773
60,783,535
2,435,737,107

LOTTE Battery Materials USA Corp.
36,051,695
596,741,517
13,968,248
258,090,680
360,734,284

롯데에너지머티리얼즈㈜
958,897,587
1,249,783,000
202,276,053
212,939,607
1,793,464,927

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
47,667,408
5,625,109
26,691,351
912,536
25,688,630

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (주1)
1,045,777,172
6,680,110,655
621,172,431
2,837,526,716
4,267,188,681

롯데엔지니어링플라스틱㈜
85,858,561
182,136,369
31,594,654
1,297,165
235,103,111

LOTTE Chemical Alabama Corp.
69,905,879
24,571,927
23,524,554
16,744,568
54,208,683

LOTTE Chemical Pakistan Limited
174,088,335
47,887,844
100,872,813
2,759,487
118,343,879

LOTTE Chemical USA Corp
233,551,334
2,730,173,542
386,660,692
42,923,240
2,534,140,943

LOTTE Chemical California Inc.
163,195,908
24,312,510
121,745,036
3,764,082
61,999,300

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
138,870,432
67,541,142
80,474,895
-
125,936,680

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
44,485,931
34,970,296
8,348,652
18,564,390
52,543,186

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
84,136,834
21,602,081
44,628,108
-
61,110,808

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade INC
49,343,100
86,919,304
45,090,433
41,032,569
50,139,402

롯데지에스화학㈜
93,968,938
1,065,633,763
203,547,996
515,084,148
440,970,557

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
60,256,666
35,719,553
43,621,448
1,269,554
51,085,217

롯데정밀화학㈜
1,045,870,951
1,667,979,716
177,757,082
167,406,912
2,368,686,673

LOTTE Battery Materials USA Corp.
42,607,534
543,082,427
23,264,594
146,756,762
415,668,604

롯데에너지머티리얼즈㈜
1,031,452,428
1,250,570,631
117,640,879
262,425,973
1,901,956,207

(주1)
당기말과 전기말 각각 PT LOTTE Chemical Indonesia의 재무상태가 포함되어 있습니다.

10-5 당기와 전기 중 주요 종속기업의 요약 재무 성과는 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
277,503,658
11,435,827
9,569,592
10,317,858

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (주1)
2,646,705,604
(351,197,972)
(930,020,959)
(1,038,038,115)

롯데엔지니어링플라스틱㈜
200,477,634
2,490,317
3,340,737
3,151,029

LOTTE Chemical Alabama Corp.
126,989,134
6,375,662
5,670,563
4,426,749

LOTTE Chemical USA Corp
592,675,716
(83,614,505)
(107,536,767)
(169,004,606)

LOTTE Chemical California Inc.
342,997,004
12,737,076
10,566,382
9,142,157

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
288,111,205
1,499,207
2,551,978
15,609,049

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
125,628,794
7,919,778
5,544,888
6,442,270

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
181,534,259
16,198,282
12,610,299
9,321,873

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade INC
82,205,692
(14,406,872)
(18,164,006)
(14,591,601)

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
65,203,557
3,813,588
3,486,496
366,693

롯데정밀화학㈜
1,752,682,648
74,361,153
106,092,942
102,708,434

LOTTE Battery Materials USA Corp.
-
(13,259,923)
(16,167,033)
(26,489,920)

롯데에너지머티리얼즈㈜
677,530,807
(145,226,366)
(167,150,052)
(103,361,680)

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
263,999,428
8,085,758
6,713,599
6,111,640

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (주1)
2,216,427,688
(261,750,341)
(397,283,947)
104,803,003

롯데엔지니어링플라스틱㈜
207,067,930
12,924,284
12,091,911
11,913,642

LOTTE Chemical Alabama Corp.
123,233,646
9,047,294
6,935,317
13,216,030

LOTTE Chemical Pakistan Limited
535,565,965
20,546,470
12,948,120
28,878,658

LOTTE Chemical USA Corp
589,805,883
(106,479,739)
(147,877,897)
135,970,460

LOTTE Chemical California Inc.
401,396,656
11,650,405
9,672,891
16,761,051

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
271,461,970
18,047,561
18,731,561
26,530,457

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
135,840,464
6,356,555
4,638,124
9,914,575

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
169,891,783
14,774,095
11,520,274
16,199,138

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade INC
97,197,001
(12,330,608)
(14,761,847)
4,443,428

롯데지에스화학㈜
306,504,041
33,746,860
30,112,728
29,589,087

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
60,473,791
1,391,828
1,047,824
5,223,101

롯데정밀화학㈜
1,670,545,190
50,372,566
36,380,502
36,421,024

LOTTE Battery Materials USA Corp.
-
(9,795,426)
(9,450,540)
35,526,268

롯데에너지머티리얼즈㈜
902,252,020
(64,444,650)
28,798,408
187,197,897

(주1)
당기와 전기 각각 PT LOTTE Chemical Indonesia의 재무성과가 포함되어 있습니다.

10-6 당기말과 전기말 현재 종속기업 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad
235,853,215
364,058,109

LOTTE Chemical Pakistan Limited
-
125,404,408

롯데에너지머티리얼즈㈜
750,873,542
580,052,883

롯데정밀화학㈜
499,984,650
441,625,050

10-7 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

롯데건설㈜
종합건설
국내
44.02
44.02

여수페트로㈜
시설물유지관리
국내
27.20
27.20

에이치디현대케미칼㈜
화학제조
국내
40.00
40.00

Clean H2 Infra Fund (주1)
투자
프랑스
5.10
5.10

스탠다드에너지㈜ (주2)
이차전지제조
국내
3.79
3.79

롯데에어리퀴드에너하이㈜
수소발전
국내
40.00
40.00

㈜한주 (주1)
유틸리티 공급
국내
8.66
8.66

(주1)
당사의 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 선임 권한을 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로분류하였습니다.

(주2)
당사의 스탠다드에너지㈜에 대한 지분율은 20% 미만이나, 의사결정기구에 참여 가능한 이사 1인을 지명할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당사의 지분율은 스탠다드에너지㈜가 발행한 총 보통주 대비 당사가 보유한 보통주의 비율로 산출하였습니다. 한편, 당사는 동 보통주와 별도로 스탠다드에너지㈜가 발행한 전환상환우선주(장부금액 69,684백만원) 보유하고 있으며 이를 당기손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있습니다(주석 5 참조).

10-8 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

롯데건설㈜
536,177,230
1,093,552,755
536,177,230
1,093,552,755

여수페트로㈜
309,400
309,400
309,400
309,400

에이치디현대케미칼㈜
608,000,000
608,000,000
608,000,000
608,000,000

Clean H2 Infra Fund
58,088,897
58,088,897
45,936,850
45,936,850

스탠다드에너지㈜
7,270,200
5,265,263
7,270,200
5,265,263

롯데에어리퀴드에너하이㈜
9,280,000
9,280,000
9,280,000
9,280,000

㈜한주
6,712,294
6,712,294
6,712,294
6,712,294

합 계
1,225,838,021
1,781,208,609
1,213,685,974
1,769,056,562

10-9 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
기말금액

롯데건설㈜
1,093,552,755
-
1,093,552,755

여수페트로㈜
309,400
-
309,400

에이치디현대케미칼㈜
608,000,000
-
608,000,000

Clean H2 Infra Fund
45,936,850
12,152,047
58,088,897

스탠다드에너지㈜
5,265,263
-
5,265,263

롯데에어리퀴드에너하이㈜
9,280,000
-
9,280,000

㈜한주
6,712,294
-
6,712,294

합 계
1,769,056,562
12,152,047
1,781,208,609

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
손상차손
기말금액

롯데건설㈜
1,093,552,755
-
-
1,093,552,755

여수페트로㈜
227,800
81,600
-
309,400

에이치디현대케미칼㈜
608,000,000
-
-
608,000,000

Clean H2 Infra Fund
22,056,018
23,880,832
-
45,936,850

스탠다드에너지㈜ (주1)
7,270,200
-
(2,004,937)
5,265,263

롯데에어리퀴드에너하이㈜
9,280,000
-
-
9,280,000

㈜한주
6,712,294
-
-
6,712,294

합 계
1,747,099,067
23,962,432
(2,004,937)
1,769,056,562

(주1)

당사는 스탠다드에너지㈜에 대한 손상검사 결과 2,004,937천원의 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 10년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 10년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 스탠다드에너지㈜의 향후사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 10년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 전기말 현재 스탠다드에너지㈜의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 13.792%입니다.- 사용가치 계산 시 할인율 및 영구성장률 변동이 기업가치에 미치는 영향이 중요하며 가정변동에 따라 사용가치에 미치는 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1%p 상승
1%p 하락

할인율의 변동
(774,288)
933,540

영구성장률의 변동
487,703
(421,741)

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 스탠다드에너지㈜에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

10-10 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
5,323,430,064
3,633,417,449
4,429,448,808
1,473,128,118
3,054,270,587

여수페트로㈜
426,024
1,350,760
116,615
504,049
1,156,120

에이치디현대케미칼㈜
986,537,222
5,149,304,705
1,903,416,433
3,003,362,495
1,229,062,999

Clean H2 Infra Fund
90,187,897
1,152,461,764
-
-
1,242,649,661

스탠다드에너지㈜
14,480,303
13,051,122
2,785,300
204,287,138
(179,541,013)

롯데에어리퀴드에너하이㈜
4,015,364
44,956,225
4,110,455
25,878,731
18,982,403

㈜한주
65,012,281
525,486,294
110,849,420
59,176,240
420,472,915

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

롯데건설㈜
5,334,218,773
3,004,361,616
4,757,871,667
834,626,875
2,746,081,847

여수페트로㈜
350,053
2,164,721
272,094
1,106,782
1,135,898

에이치디현대케미칼㈜
1,013,343,716
4,933,114,827
1,437,743,754
2,897,150,664
1,611,564,125

Clean H2 Infra Fund
78,305,645
806,235,450
1,631,907
-
882,909,188

스탠다드에너지㈜
15,492,293
8,801,638
1,473,334
181,874,754
(159,054,157)

롯데에어리퀴드에너하이㈜
6,044,509
16,732,966
2,673,254
-
20,104,221

㈜한주
61,805,918
520,674,231
143,825,622
84,745,981
353,908,546

(2) 요약 재무성과

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
7,909,900,572
105,431,629
11,429,370
(27,407,110)

여수페트로㈜
1,760,394
25,388
20,222
20,222

에이치디현대케미칼㈜
7,220,128,209
(430,250,760)
(483,125,461)
(382,501,125)

Clean H2 Infra Fund
133,437,715
3,466,718
1,632,712
1,632,712

스탠다드에너지㈜
162,031
(22,638,378)
(22,768,619)
(22,285,973)

롯데에어리퀴드에너하이㈜
2,335,605
(3,055,570)
(1,132,723)
(1,132,723)

㈜한주
850,777,246
104,038,284
77,733,357
77,872,371

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

롯데건설㈜
7,863,237,718
169,539,839
58,208,037
103,541,942

여수페트로㈜
1,514,767
(4,344)
8,477
8,477

에이치디현대케미칼㈜
7,322,856,474
(150,214,178)
(283,748,605)
(290,540,043)

Clean H2 Infra Fund
67,602,895
44,483,899
33,473,049
33,473,049

스탠다드에너지㈜
57,117
(22,790,882)
81,190,922
81,308,357

롯데에어리퀴드에너하이㈜
-
(2,584,555)
(1,218,974)
(1,218,974)

㈜한주
816,997,946
44,767,951
36,680,163
35,859,917

10-11 당기말과 전기말 현재 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율(%)

당기말
전기말

㈜씨텍
유틸리티
국내
50.00
50.00

롯데엠시시㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (주1)
화학제조
중국
25.00
25.00

롯데미쓰이화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주2)
화학제조
말레이시아
50.00
50.00

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜ (주3)
화학제조
국내
50.00+1주
50.00+1주

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd. (주4)
자원개발
말레이시아/우즈베키스탄
49.00
49.00

한덕화학㈜
화학제조
국내
50.00
50.00

롯데에스케이에너루트㈜ (주5)
수소발전
국내
45.00
45.00

롯데지에스화학㈜ (주6)
화학제조
국내
50.00
-

(주1)
Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 만장일치 결의 조항에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주2)
당기말 현재 청산이 진행 중입니다.

(주3)
당사는 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 대한 지분율이 과반수를 초과하고 있으나, 공동약정에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주4)
Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.는 지분율이 과반수 미만임에도 불구하고 주주간 약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 해당 주식은 우즈벡 수르길 합작사업과 관련하여 Uz-Kor Gas Chemical LLC의 차입금에 대한담보로 제공되었습니다(주석 36 참조).

(주5)
의결권이 존재하는 보통주 기준 당사의 유효지분율은 50%입니다. 당사는 롯데에스케이에너루트㈜에 대한 유효지분율, 주주간약정에 따른 이사회 구성, 주총결의를 위한 의결정족수 등에 따라 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다.

(주6)
당기 중 주주간약정 변경에 따른 이사회 구성, 주주총회 결의를 위한 의결정족수 등을 고려하여 공동지배력을 행사할 수 있을 것으로 판단하여 종속기업에서 공동기업으로 분류하였습니다.

10-12 당기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

㈜씨텍
105,234,004
115,806,148
105,234,004
115,806,148

롯데엠시시㈜
95,125,421
94,435,208
95,125,421
94,435,208

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
12,668,543
-
12,668,543
-

롯데미쓰이화학㈜
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
152,482,410
-
152,482,410
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
395,900,005
99,405,301
350,900,005
54,405,301

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
379,975,384
379,789,712
379,975,384
379,789,712

한덕화학㈜
68,707,413
68,707,413
68,707,413
68,707,413

롯데에스케이에너루트㈜
48,622,500
48,622,500
48,622,500
48,622,500

롯데지에스화학㈜
190,195,258
190,195,258
-
-

합 계
1,450,910,938
998,961,540
1,215,715,680
763,766,282

10-13 당기와 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
대체
기말금액

㈜씨텍
115,806,148
-
-
115,806,148

롯데엠시시㈜
94,435,208
-
-
94,435,208

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
2,000,000
-
-
2,000,000

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
-
-
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
54,405,301
45,000,000
-
99,405,301

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
379,789,712
-
-
379,789,712

한덕화학㈜
68,707,413
-
-
68,707,413

롯데에스케이에너루트㈜
48,622,500
-
-
48,622,500

롯데지에스화학㈜
-
-
190,195,258
190,195,258

합 계
763,766,282
45,000,000
190,195,258
998,961,540

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취 득
처분
손상차손
기말금액

㈜씨텍
115,806,148
-
-
-
115,806,148

롯데엠시시㈜
94,435,208
-
-
-
94,435,208

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜ (주1)
5,000,000
-
(3,000,000)
-
2,000,000

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (주2)
-
93,605,250
-
(93,605,250)
-

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
4,405,301
50,000,000
-
-
54,405,301

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
379,789,712
-
-
-
379,789,712

한덕화학㈜
68,707,413
-
-
-
68,707,413

롯데에스케이에너루트㈜
18,922,500
29,700,000
-
-
48,622,500

합 계
687,066,282
173,305,250
(3,000,000)
(93,605,250)
763,766,282

(주1)
전기 중 3,000,000천원 유상감자하였습니다.

(주2)
전기 중 주금납입하였으나 청산 예정으로 전액 손상인식하였습니다.

10-14 당기말과 전기말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 재무상태

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
96,778,748
253,820,060
47,143,699
15,960,964
287,494,145

롯데엠시시㈜
185,191,288
152,665,586
45,657,540
19,547,413
272,651,921

롯데미쓰이화학㈜
6,977,626
3,493,259
970,332
1,593,578
7,906,975

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
17,983,810
-
5,692
-
17,978,118

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
166,599,570
300,090,989
254,635,432
28,727,932
183,327,195

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
1,917,231
1,841,207,777
-
40,265,342
1,802,859,666

한덕화학㈜
55,148,517
63,537,370
14,548,007
742,784
103,395,096

롯데에스케이에너루트㈜
37,387,463
239,477,169
12,890,706
159,441,147
104,532,779

롯데지에스화학㈜
121,359,671
1,122,234,908
113,563,946
714,474,601
415,556,032

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

㈜씨텍
88,564,803
263,222,118
46,962,233
14,264,047
290,560,641

롯데엠시시㈜
260,845,537
134,416,062
49,953,364
18,744,232
326,564,003

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
26,788,122
787,151
17,377,013
79,895,349
(69,697,089)

롯데미쓰이화학㈜
6,492,842
3,926,457
1,114,197
1,721,113
7,583,989

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
101,820,268
171,149,667
57,071,262
21,043,931
194,854,742

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
140,177,904
327,587,816
355,068,810
14,165,803
98,531,107

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
1,031,786
2,050,541,727
6,935
37,365,763
2,014,200,815

한덕화학㈜
36,250,207
56,131,398
13,173,912
747,905
78,459,788

롯데에스케이에너루트㈜
58,515,461
110,140,436
5,190,281
59,687,126
103,778,490

(2) 요약 재무성과

(당 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
775,854,614
18,420,279
15,974,286
15,974,286

롯데엠시시㈜
445,055,199
(28,231,120)
(21,477,554)
(20,912,082)

롯데미쓰이화학㈜
8,753,561
330,801
322,985
322,985

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
-
(1,532,672)
(4,026,241)
(4,026,241)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
350,065,226
2,512,871
(5,513,299)
(4,760,263)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
-
(299,346)
111,824,553
111,824,553

한덕화학㈜
130,380,521
25,505,005
24,921,667
24,921,667

롯데에스케이에너루트㈜
23,120,999
978,825
814,351
791,296

(전 기)

(단위: 천원)

회사명
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

㈜씨텍
795,769,439
26,688,396
22,982,497
22,169,771

롯데엠시시㈜
561,374,838
43,818,359
36,955,090
36,955,090

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.
-
(269,455)
(269,462)
(269,462)

롯데미쓰이화학㈜
10,230,248
393,564
475,820
475,820

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
42,440,886
(28,016,081)
(21,420,398)
(21,420,398)

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
293,384,715
(24,701,586)
(36,689,141)
(38,070,689)

Kor-UZ Gas Chemical Investment Ltd.
-
(108,562)
44,751,402
(44,408,561)

한덕화학㈜
106,736,676
15,088,871
15,313,599
15,313,599

롯데에스케이에너루트㈜
363,975
(2,132,422)
(1,648,280)
(1,648,280)

11. 유형자산

유형자산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

유형자산

유형자산
토지
장부금액
취득원가
881,769,330

감가상각누계액
0

손상차손누계액
0

정부보조금
0

장부금액 합계
881,769,330

건물
장부금액
취득원가
667,541,459

감가상각누계액
(269,146,282)

손상차손누계액
(1,616,801)

정부보조금
0

장부금액 합계
396,778,376

구축물
장부금액
취득원가
1,115,295,714

감가상각누계액
(767,707,583)

손상차손누계액
(22,506,475)

정부보조금
0

장부금액 합계
325,081,656

기계장치
장부금액
취득원가
8,783,927,878

감가상각누계액
(7,028,977,805)

손상차손누계액
(434,752,547)

정부보조금
(80,833)

장부금액 합계
1,320,116,693

차량운반구
장부금액
취득원가
7,767,398

감가상각누계액
(6,452,082)

손상차손누계액
(25,482)

정부보조금
(6,042)

장부금액 합계
1,283,792

공구와기구
장부금액
취득원가
128,467,194

감가상각누계액
(112,421,463)

손상차손누계액
(2,487,457)

정부보조금
0

장부금액 합계
13,558,274

비품
장부금액
취득원가
92,345,881

감가상각누계액
(84,111,519)

손상차손누계액
(1,029,735)

정부보조금
0

장부금액 합계
7,204,627

기타유형자산
장부금액
취득원가
433,338,882

감가상각누계액
(292,539,630)

손상차손누계액
(19,942,684)

정부보조금
0

장부금액 합계
120,856,568

건설중인자산
장부금액
취득원가
101,034,559

감가상각누계액
0

손상차손누계액
(2,228,813)

정부보조금
0

장부금액 합계
98,805,746

전기
(단위 : 천원)

유형자산

유형자산
토지
장부금액
취득원가
891,398,292

감가상각누계액
0

손상차손누계액
0

정부보조금
0

장부금액 합계
891,398,292

건물
장부금액
취득원가
671,642,216

감가상각누계액
(251,849,115)

손상차손누계액
(1,577,803)

정부보조금
(2,753,014)

장부금액 합계
415,462,284

구축물
장부금액
취득원가
1,108,350,138

감가상각누계액
(732,856,226)

손상차손누계액
(23,104,482)

정부보조금
0

장부금액 합계
352,389,430

기계장치
장부금액
취득원가
8,685,407,101

감가상각누계액
(6,842,112,203)

손상차손누계액
(410,986,505)

정부보조금
(90,833)

장부금액 합계
1,432,217,560

차량운반구
장부금액
취득원가
8,506,752

감가상각누계액
(6,502,553)

손상차손누계액
(30,655)

정부보조금
(8,542)

장부금액 합계
1,965,002

공구와기구
장부금액
취득원가
127,609,371

감가상각누계액
(108,472,628)

손상차손누계액
(2,487,768)

정부보조금
0

장부금액 합계
16,648,975

비품
장부금액
취득원가
91,725,602

감가상각누계액
(79,601,419)

손상차손누계액
(1,029,180)

정부보조금
0

장부금액 합계
11,095,003

기타유형자산
장부금액
취득원가
513,279,006

감가상각누계액
(414,447,986)

손상차손누계액
(19,862,884)

정부보조금
0

장부금액 합계
78,968,136

건설중인자산
장부금액
취득원가
109,824,141

감가상각누계액
0

손상차손누계액
(26,610,422)

정부보조금
0

장부금액 합계
83,213,719

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액 합계

유형자산 합계
12,211,488,295
(8,561,356,364)
(484,589,994)
(86,875)
3,165,455,062

전기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액 합계

유형자산 합계
12,207,742,619
(8,435,842,130)
(485,689,699)
(2,852,389)
3,283,358,401

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
대체
정부보조금
기말금액
대체에 따른 유형자산 변동내역에 대한 기술

유형자산
토지
891,398,292
0
(9,628,962)
0

0

881,769,330

건물
415,462,284
115,434
(1,611,456)
(18,803,811)

1,615,925

396,778,376

구축물
352,389,430
0
(1,130,480)
(35,484,892)

9,307,598

325,081,656

기계장치
1,432,217,560
0
(12,691,558)
(230,420,701)

131,011,392

1,320,116,693

차량운반구
1,965,002
0
(8)
(752,753)

71,551

1,283,792

공구와기구
16,648,975
0
(127,641)
(9,729,885)

6,766,825

13,558,274

비품
11,095,003
0
(62,090)
(5,679,691)

1,851,405

7,204,627

기타유형자산
78,968,136
0
(3,250,607)
(70,092,799)

115,231,838

120,856,568

건설중인자산
83,213,719
285,999,961
(4,480,000)
0

(265,927,934)

98,805,746

유형자산 합계
3,283,358,401
286,115,395
(32,982,802)
(370,964,532)

(71,400)

3,165,455,062
당기의 대체 합계액은 무형자산으로의 대체 금액입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
대체
정부보조금
기말금액
대체에 따른 유형자산 변동내역에 대한 기술

유형자산
토지
889,017,881
0
(96,869)
0
0
2,477,280
0
891,398,292

건물
365,464,117
0
(222,729)
(18,419,744)
0
68,640,640
0
415,462,284

구축물
347,495,000
0
(341)
(38,882,717)
(22,630,987)
66,408,475
0
352,389,430

기계장치
1,099,694,942
0
(736,343)
(230,146,054)
(185,240,683)
748,745,698
(100,000)
1,432,217,560

차량운반구
1,587,047
0
(26)
(727,441)
(30,655)
1,146,077
(10,000)
1,965,002

공구와기구
23,642,335
0
(1,363)
(10,103,203)
(2,487,768)
5,598,974
0
16,648,975

비품
15,510,118
0
(2,089)
(7,089,456)
(1,029,180)
3,705,610
0
11,095,003

기타유형자산
147,880,676
0
(171,134)
(114,536,028)
(19,862,884)
65,657,506
0
78,968,136

건설중인자산
907,527,741
328,855,176
0
0
(26,610,422)
(1,126,558,776)
0
83,213,719

유형자산 합계
3,797,819,857
328,855,176
(1,230,894)
(419,904,643)
(257,892,579)
(164,178,516)
(110,000)
3,283,358,401
전기의 대체 합계액은 무형자산과 금융리스채권으로의 대체 금액입니다.

자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

건설중인자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0437

자본화된 차입원가
1,695,331

전기
(단위 : 천원)

건설중인자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0470

자본화된 차입원가
15,508,559

유형자산을 보유한 현금창출단위와 관련하여 인식한 손상차손의 자세한 정보에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

손상차손
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

개별 자산 및 현금창출단위 합계
올레핀사업부(대산공장 및 여수공장)
0
0.0742
0.0000

아로마틱사업부
0
0.0742
0.0000

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계
0

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

손상차손
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술

개별 자산 및 현금창출단위 합계
올레핀사업부(대산공장 및 여수공장)
117,354,000
0.0800

아로마틱사업부
146,541,996
0.0810

개별 자산 및 현금창출단위 합계 합계
263,895,996

상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.

12. 사용권자산

사용권자산의 세부내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

사용권자산

자산
토지
장부금액
취득원가
4,466,236

감가상각누계액
(1,493,432)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
2,972,804

건물
장부금액
취득원가
72,576,608

감가상각누계액
(56,174,804)

손상차손누계액
(2,384,395)

장부금액 합계
14,017,409

차량운반구
장부금액
취득원가
10,513,910

감가상각누계액
(8,643,534)

손상차손누계액
(262,575)

장부금액 합계
1,607,801

기타의 사용권자산
장부금액
취득원가
27,667,794

감가상각누계액
(5,331,134)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
22,336,660

전기
(단위 : 천원)

사용권자산

자산
토지
장부금액
취득원가
6,030,635

감가상각누계액
(3,664,287)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
2,366,348

건물
장부금액
취득원가
72,387,713

감가상각누계액
(49,543,647)

손상차손누계액
(2,384,395)

장부금액 합계
20,459,671

차량운반구
장부금액
취득원가
11,043,479

감가상각누계액
(8,390,322)

손상차손누계액
(289,217)

장부금액 합계
2,363,940

기타의 사용권자산
장부금액
취득원가
29,715,365

감가상각누계액
(6,194,323)

손상차손누계액
(2,283,436)

장부금액 합계
21,237,606

사용권자산 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

사용권자산
115,224,548
(71,642,904)
(2,646,970)
40,934,674

전기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

사용권자산
119,177,192
(67,792,579)
(4,957,048)
46,427,565

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
변경
감가상각비
손상차손
기말금액

자산
토지
2,366,348
0
0
2,030,776
(1,424,320)

2,972,804

건물
20,459,671
188,895
0
0
(6,631,157)

14,017,409

차량운반구
2,363,940
1,055,112
(384,632)
0
(1,426,619)

1,607,801

기타의사용권자산
21,237,606
589,363
0
2,283,435
(1,773,744)

22,336,660

자산 합계
46,427,565
1,833,370
(384,632)
4,314,211
(11,255,840)

40,934,674

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
변경
감가상각비
손상차손
기말금액

자산
토지
3,125,582
0
0

(759,234)
0
2,366,348

건물
30,343,789
37,508
0

(7,537,231)
(2,384,395)
20,459,671

차량운반구
2,987,009
1,566,655
(223,910)

(1,676,597)
(289,217)
2,363,940

기타의사용권자산
5,563,215
21,868,261
(2,238,456)

(1,671,978)
(2,283,436)
21,237,606

자산 합계
42,019,595
23,472,424
(2,462,366)

(11,645,040)
(4,957,048)
46,427,565

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초금액
52,581,014

취득
1,833,370

처분
(405,325)

변경
1,872,687

이자비용
2,201,308

지급리스료
(14,495,235)

기타
(100,173)

기말금액
43,487,646

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초금액
42,733,253

취득
23,472,423

처분
(2,548,480)

변경
0

이자비용
1,868,151

지급리스료
(13,181,029)

기타
236,696

기말금액
52,581,014

13. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

투자부동산

자산
토지
장부금액
취득원가
25,056,937

감가상각누계액 및 상각누계액
0

장부금액 합계
25,056,937

건물
장부금액
취득원가
15,981,293

감가상각누계액 및 상각누계액
(9,698,456)

장부금액 합계
6,282,837

전기
(단위 : 천원)

투자부동산

자산
토지
장부금액
취득원가
25,056,937

감가상각누계액 및 상각누계액
0

장부금액 합계
25,056,937

건물
장부금액
취득원가
15,981,293

감가상각누계액 및 상각누계액
(9,430,156)

장부금액 합계
6,551,137

투자부동산 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
41,038,230
(9,698,456)
31,339,774

전기
(단위 : 천원)

취득원가
감가상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
41,038,230
(9,430,156)
31,608,074

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
감가상각비
기말금액

자산
토지
25,056,937
0
25,056,937

건물
6,551,137
(268,300)
6,282,837

자산 합계
31,608,074
(268,300)
31,339,774

전기
(단위 : 천원)

기초금액
감가상각비
기말금액

자산
토지
25,056,937
0
25,056,937

건물
6,819,436
(268,299)
6,551,137

자산 합계
31,876,373
(268,299)
31,608,074

토지 공시지가에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공시지가

자산

토지

투자부동산
42,015,301

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공시지가

자산

토지

투자부동산
41,243,773

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
3,461,107

운영비용
(276,708)

합계
3,184,399

전기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
3,681,667

운영비용
(294,737)

합계
3,386,930

14. 무형자산

무형자산 및 영업권에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권
산업재산권
장부금액
취득원가
17,880,078

상각누계액
(11,900,011)

손상차손누계액
(214,157)

장부금액 합계
5,765,910

회원권
장부금액
취득원가
25,351,008

상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
25,351,008

고객관계 등
장부금액
취득원가
1,119,023,054

상각누계액
(780,877,568)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
338,145,486

영업권
장부금액
취득원가
618,233,508

상각누계액
0

손상차손누계액
(298,287,000)

장부금액 합계
319,946,508

기타무형자산
장부금액
취득원가
117,550,655

상각누계액
(107,396,569)

손상차손누계액
(832,213)

장부금액 합계
9,321,873

전기
(단위 : 천원)

무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권
산업재산권
장부금액
취득원가
17,729,507

상각누계액
(11,104,616)

손상차손누계액
(214,157)

장부금액 합계
6,410,734

회원권
장부금액
취득원가
25,598,351

상각누계액
0

손상차손누계액
0

장부금액 합계
25,598,351

고객관계 등
장부금액
취득원가
1,119,023,054

상각누계액
(706,089,925)

손상차손누계액
0

장부금액 합계
412,933,129

영업권
장부금액
취득원가
618,233,508

상각누계액
0

손상차손누계액
(298,287,000)

장부금액 합계
319,946,508

기타무형자산
장부금액
취득원가
117,479,255

상각누계액
(103,981,226)

손상차손누계액
(832,213)

장부금액 합계
12,665,816

무형자산 및 영업권 합계의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계
1,898,038,303
(900,174,148)
(299,333,370)
698,530,785

전기
(단위 : 천원)

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

무형자산과 영업권 합계
1,898,063,675
(821,175,767)
(299,333,370)
777,554,538

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
대체
상각비
손상차손
기말금액
대체에 따른 증가에 대한 기술

무형자산 및 영업권
산업재산권
6,410,734
729,324
(141,194)
0
(1,232,954)

5,765,910

회원권
25,598,351
347,480
(594,823)
0
0

25,351,008

고객관계 등
412,933,129
0
0
0
(74,787,643)

338,145,486

영업권
319,946,508
0
0
0
0

319,946,508

기타무형자산
12,665,816
0
0
71,400
(3,415,343)

9,321,873

무형자산 및 영업권 합계
777,554,538
1,076,804
(736,017)
71,400
(79,435,940)

698,530,785
당기와 전기의 대체 합계액은 각각 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
대체
상각비
손상차손
기말금액
대체에 따른 증가에 대한 기술

무형자산 및 영업권
산업재산권
7,034,346
872,180

0
(1,281,635)
(214,157)
6,410,734

회원권
25,598,351
0

0
0
0
25,598,351

고객관계 등
487,720,771
0

0
(74,787,642)
0
412,933,129

영업권
319,946,508
0

0
0
0
319,946,508

기타무형자산
15,359,216
0

2,276,101
(4,137,288)
(832,213)
12,665,816

무형자산 및 영업권 합계
855,659,192
872,180

2,276,101
(80,206,565)
(1,046,370)
777,554,538
당기와 전기의 대체 합계액은 각각 유형자산으로부터의 대체 금액입니다.

무형자산상각비의 기능별 배분

당기
(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
3,339,727

상각비의 기능별 배분에 대한 설명
나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
4,115,139

상각비의 기능별 배분에 대한 설명
나머지는 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사에 대한 공시

영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

영업권
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술
손상검사 결과에 대한 기술

현금창출단위 합계
현금창출단위
첨단소재사업부
319,946,508
0.0742
0.01
상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.
당기와 전기 중 현금창출단위(혹은 집단)의 손상검사 결과 인식된 영업권손상차손은 없습니다.

전기
(단위 : 천원)

영업권
미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률
경영진이 주요 가정치를 결정하는 방식에 대한 기술
미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술
손상검사 결과에 대한 기술

현금창출단위 합계
현금창출단위
첨단소재사업부
319,946,508
0.0800
0.01
상기 각 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치는 해당 현금창출단위집단(혹은 집단)이지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위(혹은 집단)의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위(혹은 집단)의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.
당기와 전기 중 현금창출단위(혹은 집단)의 손상검사 결과 인식된 영업권손상차손은 없습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무

당기
(단위 : 천원)

공시금액

매입채무
823,721,407

미지급금
203,594,091

합계
1,027,315,498

전기
(단위 : 천원)

공시금액

매입채무
869,161,797

미지급금
149,143,311

합계
1,018,305,108

16. 차입금및사채

차입금에 대한 세부 정보

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계
3,029,596,248

유동 차입금및사채 합계
유동 차입금(사채 제외)
1,995,560,119

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
339,165,401

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
694,870,728

비유동 차입금및사채 합계
1,475,407,502

비유동 차입금및사채 합계
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분
841,092,435

비유동 사채의 비유동성 부분
634,315,067

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금및사채 합계
4,544,443,066

유동 차입금및사채 합계
유동 차입금(사채 제외)
2,171,185,114

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
549,634,945

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
1,823,623,007

비유동 차입금및사채 합계
1,696,426,559

비유동 차입금및사채 합계
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분
1,227,085,636

비유동 사채의 비유동성 부분
469,340,923

단기차입금에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

이자율
유동 차입금(사채 제외)

차입금명칭
원화차입금
범위
하위범위
0.0299

상위범위
0.0513

범위 합계

1,367,930,825

외화차입금
범위
하위범위
0.0396

상위범위
0.0480

범위 합계

627,629,294

차입금명칭 합계

1,995,560,119

전기
(단위 : 천원)

이자율
유동 차입금(사채 제외)

차입금명칭
원화차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

1,709,416,015

외화차입금
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

461,769,099

차입금명칭 합계

2,171,185,114

장기차입금에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
차입금, 만기
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭
원화차입금
거래상대방
산업은행 등
범위
하위범위
0.0405

상위범위
0.0514

범위 합계

2031-11-10
339,165,401
841,092,435

Mizuho Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

Mizuho Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000

0
0

차입금명칭 합계

339,165,401
841,092,435

전기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
차입금, 만기
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분
비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭
원화차입금
거래상대방
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

2031-11-10
549,634,945
967,895,275

Mizuho Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

외화차입금
산업은행 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

Mizuho Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
259,190,361

차입금명칭 합계

549,634,945
1,227,085,636

장기차입금과 관련한 약정사항 공시

당기
(단위 : 백만원)

롯데에너지머티리얼즈 인수금융 관련 재무약정

약정 금액
810,000

약정에 대한 설명
당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 810,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 당사의 신용등급 A+ 이상 유지, 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 당사는 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2027년 12월까지부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 당기말 현재 당사의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

전기
(단위 : 백만원)

롯데에너지머티리얼즈 인수금융 관련 재무약정

약정 금액
950,000

약정에 대한 설명
당기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융(당기말: 810,000백만원 및 전기말: 950,000백만원)과 관련하여 당사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 당사의 신용등급 A+ 이상 유지, 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 당사는 상기 약정사항에 대한 잠재적 위반을 피하기 위해 2025년 11월 중 대주단의 동의를 요청하였으며, 2027년 12월까지부채비율 400% 이하 유지 및 이자보상배율 5배 이상 유지 관련 Waiver를 취득 완료(약정준수의무 유예) 하였습니다. 당기말 현재 당사의 상황을 기초로 평가할 경우, 부채비율 및 이자보상배율을 충족하고 있지 않습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
만기일
사채, 명목금액
사채할인발행차금
비유동사채
유동사채, 명목금액
유동사채, 사채할인발행차금
유동사채

차입금명칭
사채-52-4회
0.0260
2026-04-28
0

60,000,000

사채-54-2회
0.0268
2028-09-12
120,000,000

0

사채-55-3회
0.0211
2029-04-27
110,000,000

0

사채-56-2회
0.0154
2025-07-28
0

0

사채-57-2회
0.0191
2026-04-28
0

200,000,000

사채-57-3회
0.0242
2031-04-28
90,000,000

0

사채-58-1회
0.0303
2025-02-28
0

0

사채-58-2회
0.0318
2027-02-26
110,000,000

0

사채-58-3회
0.0333
2032-02-27
80,000,000

0

사채-59-2회
0.0470
2025-08-29
0

0

사채-59-3회
0.0485
2027-08-30
90,000,000

0

사채-60-1회
0.0478
2025-03-03
0

0

사채-60-2회
0.0509
2026-03-03
0

395,000,000

사채-60-3회
0.0501
2028-03-03
35,000,000

0

사채-61-1회
0.0473
2025-09-05
0

0

사채-61-2회
0.0483
2026-09-04
0

40,000,000

차입금명칭 합계

635,000,000
(684,933)
634,315,067
695,000,000
(129,272)
694,870,728

전기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
만기일
사채, 명목금액
사채할인발행차금
비유동사채
유동사채, 명목금액
유동사채, 사채할인발행차금
유동사채

차입금명칭
사채-52-4회

0

60,000,000

사채-54-2회

0

120,000,000

사채-55-3회

110,000,000

0

사채-56-2회

0

100,000,000

사채-57-2회

0

200,000,000

사채-57-3회

0

90,000,000

사채-58-1회

0

310,000,000

사채-58-2회

110,000,000

0

사채-58-3회

80,000,000

0

사채-59-2회

0

275,000,000

사채-59-3회

90,000,000

0

사채-60-1회

0

70,000,000

사채-60-2회

0

395,000,000

사채-60-3회

0

35,000,000

사채-61-1회

0

170,000,000

사채-61-2회

80,000,000

0

차입금명칭 합계

470,000,000
(659,077)
469,340,923
1,825,000,000
(1,376,993)
1,823,623,007

사채와 관련한 약정사항 공시

(단위 : 백만원)

사채 관련 재무약정

약정에 대한 설명
당기말 현재 당사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 충족해야 하는 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의처분제한 등의 제약을 받습니다. 당사는 동 사채에 대해 ㈜신한은행, ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 ㈜하나은행(이하 "4개 은행")으로부터 지급보증을 제공받고 이에 대한 보증료를 지급하는 지급보증약정을 체결하였습니다.또한, 당사의 주요 주주인 롯데물산㈜는 해당 지급보증약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 롯데월드타워와 롯데월드몰을 담보로 제공(당기말 1,644,770백만원 한도)하는 근저당권설정계약을 위 4개 은행과 체결했으며, 당사는 롯데물산㈜와 담보제공에 대한 수수료를지급하는 계약을 체결했습니다(주석 33-2참조).

약정 금액
1,644,770

17. 퇴직급여제도

당기비용으로 계상한 퇴직급여비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
6,490,222

전기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
5,559,237

확정급여제도에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
314,247,459

사외적립자산의 공정가치
(368,839,316)

순확정급여부채(자산)
(54,591,857)

제도의 유형에 대한 기술
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하여야 합니다.

초과적립액에 대한 기술
당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석 9 참조).

전기
(단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
351,645,604

사외적립자산의 공정가치
(386,776,109)

순확정급여부채(자산)
(35,130,505)

제도의 유형에 대한 기술
당사는 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 롯데손해보험㈜에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있는 바, 이 제도에따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한금액을 지급하여야 합니다.

초과적립액에 대한 기술
당사의 확정급여제도 초과적립액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다(주석 9 참조).

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초금액
351,645,604
(386,776,109)
(35,130,505)

당기근무원가
34,373,290
0
34,373,290

이자비용(이자수익)
15,412,749
(17,145,771)
(1,733,022)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
1,124,058
0
1,124,058

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소
(31,596,624)
0
(31,596,624)

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(6,053,576)
5,496,798
(556,778)

사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)
0
1,244,190
1,244,190

계열사로부터의 전출입액
(3,281,595)
3,281,595
0

사외적립자산 납입액
0
(22,000,000)
(22,000,000)

지급액
(15,853,078)
15,797,338
(55,740)

정산된 부채
(31,523,369)
31,262,643
(260,726)

기말금액
314,247,459
(368,839,316)
(54,591,857)

전기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초금액
338,771,122
(402,341,275)
(63,570,153)

당기근무원가
34,565,699
0
34,565,699

이자비용(이자수익)
16,034,471
(19,235,813)
(3,201,342)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(215,487)
0
(215,487)

재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소
13,228,224
0
13,228,224

경험조정에 의한 순확정급여부채의 재측정요소
(106,686)
6,674,276
6,567,590

사외적립자산 수익에 반영되지 않은 관리비로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)
0
1,034,431
1,034,431

계열사로부터의 전출입액
(1,902,841)
1,902,841
0

사외적립자산 납입액
0
(23,500,000)
(23,500,000)

지급액
(24,833,117)
24,793,650
(39,467)

정산된 부채
(23,895,781)
23,895,781
0

기말금액
351,645,604
(386,776,109)
(35,130,505)

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 천원)

보험수리적 가정
보험수리적 가정 합계

할인율에 대한 보험수리적 가정
미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

민감도 분석에서 발생가능한 증감률을 1%p로 가정하였습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향을 산정하였습니다.

할인율
0.0489
0.0498

0.0459
0.0461

임금상승률
0.0160
0.0170

0.0210
0.0260

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

0.0100

0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

(22,256,909)

26,356,607

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

25,741,893

(23,129,425)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법의 한계에 대한 기술

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있고 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 기술

당사는 롯데손해보험㈜ 등에 퇴직연금을 가입하고 있으며, 상기 사외적립자산은 안정적인 퇴직급여 재원 확보를 위하여 대부분 정기예금 등 이율보증형 상품에 투자되어 있습니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

하위범위
상위범위

확정급여채무의 가중평균만기
7년3개월
9년5개월

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채
26,334,750

전기
(단위 : 천원)

공시금액

장기종업원급여부채
21,055,111

18. 기타부채

기타부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채
148,643,856

기타 유동부채
선수금
68,247,615

선수수익
3,447,604

예수금
18,429,518

미지급비용
49,996,134

기타부채
8,522,985

기타 비유동 부채
71,606,280

기타 비유동 부채
선수수익
45,271,530

장기종업원급여부채
26,334,750

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채
151,505,493

기타 유동부채
선수금
52,781,047

선수수익
3,080,222

예수금
18,802,427

미지급비용
47,339,384

기타부채
29,502,413

기타 비유동 부채
67,489,062

기타 비유동 부채
선수수익
46,433,951

장기종업원급여부채
21,055,111

19. 충당부채

기타충당부채 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채
5,721,448

기타유동충당부채
복구충당부채
0

기타충당부채
5,721,448

기타비유동충당부채
15,476,482

기타비유동충당부채
복구충당부채
2,500,000

기타충당부채
12,976,482

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동충당부채
1,151,240

기타유동충당부채
복구충당부채
0

기타충당부채
1,151,240

기타비유동충당부채
14,569,502

기타비유동충당부채
복구충당부채
2,500,000

기타충당부채
12,069,502

기타충당부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
증가
감소
기말금액

기타충당부채
사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
2,500,000
0
0
2,500,000

그 밖의 기타충당부채
13,220,742
6,922,807
(1,445,619)
18,697,930

기타충당부채 합계
15,720,742
6,922,807
(1,445,619)
21,197,930

전기
(단위 : 천원)

기초금액
증가
감소
기말금액

기타충당부채
사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채
2,500,000
0
0
2,500,000

그 밖의 기타충당부채
23,092,065
54,250,468
(64,121,791)
13,220,742

기타충당부채 합계
25,592,065
54,250,468
(64,121,791)
15,720,742

온실가스 배출과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용에 대한 기술

당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

배출권 수량에 대한 공시

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
이행연도 합계

배출권 (단위:톤)
6,991,786
7,156,108
7,548,074
7,867,373
7,396,968
36,960,309

배출량 추정치 (단위:톤)
6,559,675
6,214,656
6,158,540
5,902,878
5,371,930
30,207,679

담보로 제공된 배출권에 대한 기술

담보로 제공된 배출권은 없습니다.

배출권 변동내역에 대한 공시

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

정부할당 (단위:톤)
6,991,786
7,156,108
7,548,074
7,867,373
7,396,968

정부할당 (단위:톤)
최초할당 (단위:톤)
6,886,700
6,886,700
6,893,545
6,828,982
6,828,982

추가할당 (단위:톤)
0
0
0
0
0

할당취소 (단위:톤)
-2,400
-5,158
-3,779
-3,759
-1,069,093

전년도 이월량 (단위:톤)
107,486
263,101
658,308
1,042,150
1,637,079

구매량 (단위:톤)
0
0
0
0
0

배출 취소 (단위:톤)
0
11,465
0
0
0

KCU(상쇄배출권) (단위:톤)
0
46,010
0
0
0

배출량 (단위:톤)
6,559,675
6,214,656
6,158,540
5,902,878
5,371,930

판매량 (단위:톤)
169,010
329,154
347,384
327,416
337,506

과부족분 (단위:톤)
263,101
658,308
1,042,150
1,637,079
1,687,532

배출 취소에 대한 설명

2022년 배출권 정산시, 기제출된 배출권에 대하여 환경부가 보전해 준 물량입니다.

20. 자본금, 기타불입자본, 기타자본구성요소

주식의 분류에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

수권주식수(주)
발행주식수 (주)
액면가액(원)
자본금

주식
보통주
100,000,000
42,775,419
5,000.0
213,877,095

전기
(단위 : 천원)

수권주식수(주)
발행주식수 (주)
액면가액(원)
자본금

주식
보통주
100,000,000
42,775,419
5,000.0
213,877,095

발행주식수의 변동내역에 대한 기술

당기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

기타불입자본에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본
2,296,575,370

기타불입자본
주식발행초과금
1,190,118,625

기타자본잉여금
1,106,456,745

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본
2,296,575,370

기타불입자본
주식발행초과금
1,190,118,625

기타자본잉여금
1,106,456,745

기타불입자본의 변동내역에 대한 기술

당기와 전기 중 기타불입자본의 변동은 없습니다.

기타자본구성요소의 구성내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0

파생상품평가손익
(218,438)

합계
(218,438)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
85,406,259

파생상품평가손익
(2,165,343)

합계
83,240,916

기타자본구성요소의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초금액
83,240,916

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(66,520,407)

법인세효과
14,289,022

파생상품평가손익
2,481,206

법인세효과
(534,301)

이익잉여금대체
(33,174,874)

기말금액
(218,438)

전기
(단위 : 천원)

기타자본구성요소

기초금액
189,720

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
108,302,569

법인세효과
(25,929,518)

파생상품평가손익
976,342

법인세효과
(298,197)

이익잉여금대체
0

기말금액
83,240,916

이익잉여금 대체에 대한 기술

처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

21. 이익잉여금

이익잉여금 구성 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

이익잉여금(결손금)
자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금
이익준비금
106,938,548
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금
사업확장적립금
9,105,449,793

기타임의적립금
1,400,000
공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(910,614,830)

이익잉여금 합계
8,303,173,511

전기
(단위 : 천원)

이익잉여금(결손금)
자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술

이익잉여금
이익준비금
100,450,304
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

임의적립금
사업확장적립금
10,183,449,793

기타임의적립금
1,400,000
공사업(산업환경설비공사업, 상하수도설비공사업) 면허 등록을 위한 자본금입니다

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(1,027,343,466)

이익잉여금 합계
9,257,956,631

이익잉여금 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

이익잉여금

기초금액
9,257,956,631

당기순손실
(949,219,596)

배당금지급
(63,250,721)

확정급여제도의 재측정요소
31,029,343

법인세효과
(6,517,020)

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
33,174,874

기말금액
8,303,173,511

전기
(단위 : 천원)

이익잉여금

기초금액
10,434,918,012

당기순손실
(971,802,327)

배당금지급
(189,784,712)

확정급여제도의 재측정요소
(19,580,325)

법인세효과
4,205,983

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체
0

기말금액
9,257,956,631

기타포괄손익누계액에서 미처분이익잉여금으로 대체한 금액에 대한 기술

처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

이익잉여금 처분계산서

당기
(단위 : 천원)

공시금액

처분예정일
2026-03-20

처분확정일

미처리결손금
(910,614,830)

미처리결손금
전기이월이익잉여금
2,001,143

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익
24,512,323

중간배당
(21,083,574)

보통주에 지급될 주당배당금
500

보통주에 지급된 주당배당금
500

보통주 주당 배당률
0.10

당기순손실
(949,219,596)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체
33,174,874

임의적립금 등의 이입액
933,698,000

임의적립금 등의 이입액
사업확장적립금의 이입
932,298,000

기타임의적립금의 이입
1,400,000

사용가능 이익잉여금
23,083,170

이익잉여금 처분액
21,083,574

이익잉여금 처분액
이익준비금 적립
0

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금
21,083,574

차기이월 미처분이익잉여금
1,999,596

전기
(단위 : 천원)

공시금액

처분예정일

처분확정일
2025-03-25

미처리결손금
(1,027,343,466)

미처리결손금
전기이월이익잉여금
2,000,350

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익
(15,374,342)

중간배당
(42,167,147)

보통주에 지급될 주당배당금
1,000

보통주에 지급된 주당배당금
1,000

보통주 주당 배당률
0.20

당기순손실
(971,802,327)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체
0

임의적립금 등의 이입액
1,078,000,000

임의적립금 등의 이입액
사업확장적립금의 이입
1,078,000,000

기타임의적립금의 이입

사용가능 이익잉여금
50,656,534

이익잉여금 처분액
48,655,391

이익잉여금 처분액
이익준비금 적립
6,488,244

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금
42,167,147

차기이월 미처분이익잉여금
2,001,143

22. 배당금

배당금에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

발행주식수 (주)
배당주식수 (주)
주당배당금 (원)
합계

배당의 구분
연차배당
주식
보통주
42,775,419
42,167,147
1,000
42,167,147

중간배당
42,775,419
42,167,147
500
21,083,574

전기
(단위 : 천원)

발행주식수 (주)
배당주식수 (주)
주당배당금 (원)
합계

배당의 구분
연차배당
주식
보통주
42,775,419
42,176,447
3,500
147,617,565

중간배당
42,775,419
42,167,147
1,000
42,167,147

23. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비
126,565,915

퇴직급여, 판관비
19,417,919

복리후생비, 판관비
29,182,333

여비교통비, 판관비
5,457,424

통신비, 판관비
1,457,137

수도광열비, 판관비
2,325,344

세금과공과, 판관비
5,146,762

소모품비, 판관비
11,574,429

도서인쇄비, 판관비
93,661

임차료, 판관비
8,566,186

감가상각비, 판관비
16,126,286

무형자산상각비, 판관비
3,339,727

수선비, 판관비
14,235,913

차량유지비, 판관비
727,499

보험료, 판관비
4,933,816

지급수수료, 판관비
82,427,704

판매수수료, 판관비
86,384,874

운반비, 판관비
203,209,280

접대비, 판관비
1,210,160

판매촉진비, 판관비
1,025,394

광고선전비, 판관비
33,827,762

교육훈련비, 판관비
3,540,048

보상비, 판관비
732,646

견본품비, 판관비
7,303,605

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
145,557

기타판매비와관리비
666,114

경상개발비, 판관비
103,883,192

판매비와관리비 합계
773,506,687

전기
(단위 : 천원)

공시금액

급여, 판관비
135,979,137

퇴직급여, 판관비
16,131,988

복리후생비, 판관비
30,756,426

여비교통비, 판관비
5,566,471

통신비, 판관비
1,529,918

수도광열비, 판관비
2,197,482

세금과공과, 판관비
5,232,123

소모품비, 판관비
13,412,416

도서인쇄비, 판관비
98,360

임차료, 판관비
7,237,694

감가상각비, 판관비
17,739,815

무형자산상각비, 판관비
4,115,139

수선비, 판관비
12,762,325

차량유지비, 판관비
851,322

보험료, 판관비
4,698,748

지급수수료, 판관비
80,201,327

판매수수료, 판관비
70,573,934

운반비, 판관비
231,655,311

접대비, 판관비
1,558,952

판매촉진비, 판관비
803,571

광고선전비, 판관비
36,719,857

교육훈련비, 판관비
4,402,748

보상비, 판관비
696,480

견본품비, 판관비
6,929,053

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
1,268,497

기타판매비와관리비
1,330,237

경상개발비, 판관비
114,640,171

판매비와관리비 합계
809,089,502

24. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
11,622,176,784
286,969,234
11,909,146,018

투자부동산에서 발생한 임대수익

3,461,107
3,461,107

수익(매출액)

11,912,607,125

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술

재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익
13,290,160,134
346,280,746
13,636,440,880

투자부동산에서 발생한 임대수익

3,681,667
3,681,667

수익(매출액)

13,640,122,547

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식에 사용한 방법에 대한 기술

재화 선적 이후에 운송용역을 제공하는 수출거래의 경우 고객으로부터 수령한 대가를 각 수행의무에 배분하고, 재화에 배분된 거래가격은 선적 시점에, 용역에 배분된거래가격은 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
1,213,906,632

선수금
68,247,615

전기
(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권
1,499,085,769

선수금
52,781,047

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
49,402,726

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
55,803,722

25. 금융손익

금융수익 및 금융비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계
209,471,931

금융수익 합계
이자수익(금융수익)
65,441,405

외환차익(금융수익)
81,455,951

외화환산이익(금융수익)
24,848,810

파생상품평가이익(금융수익)
2,045,625

파생상품거래이익(금융수익)
7,373,765

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
9,814,701

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
322,182

기타의대손충당금환입(금융수익)
97,037

금융보증(계약)수익
18,072,455

금융원가 합계
830,825,086

금융원가 합계
이자비용 차감 계
286,608,520

이자비용 차감 계
이자비용 소계
288,303,852

이자비용 소계
사채 이자비용
68,048,677

기타 이자비용
220,255,175

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(1,695,332)

외환차손(금융원가)
60,571,610

외화환산손실(금융원가)
22,738,879

파생상품평가손실(금융원가)
59,668

파생상품거래손실(금융원가)
37,676,493

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
404,047,884

금융보증비용(손실)
19,122,032

전기
(단위 : 천원)

공시금액

금융수익 합계
257,743,058

금융수익 합계
이자수익(금융수익)
95,441,960

외환차익(금융수익)
49,948,127

외화환산이익(금융수익)
3,184,668

파생상품평가이익(금융수익)
31,966,200

파생상품거래이익(금융수익)
16,394,884

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
26,307,510

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
14,450

기타의대손충당금환입(금융수익)
11,530,000

금융보증(계약)수익
22,955,259

금융원가 합계
560,039,362

금융원가 합계
이자비용 차감 계
326,369,080

이자비용 차감 계
이자비용 소계
341,877,639

이자비용 소계
사채 이자비용
91,606,365

기타 이자비용
250,271,274

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(15,508,559)

외환차손(금융원가)
66,132,676

외화환산손실(금융원가)
62,124,922

파생상품평가손실(금융원가)
7,306,612

파생상품거래손실(금융원가)
31,452,528

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
66,548,396

금융보증비용(손실)
105,148

금융자산(부채)의 범주별로 분석한 금융수익(비용)에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융수익
금융비용

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
114,547,637
46,303,524

위험회피목적파생상품자산
9,419,390

당기손익-공정가치금융자산
10,136,884
404,047,884

금융보증계약
18,072,455
19,122,032

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
57,295,565
323,615,484

위험회피목적파생상품부채

37,736,162

자산과 부채 합계
209,471,931
830,825,086

전기
(단위 : 천원)

금융수익
금융비용

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
158,317,788
23,324,472

위험회피목적파생상품자산
48,361,084

당기손익-공정가치금융자산
26,321,960
66,548,396

금융보증계약
22,955,259
105,148

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
1,786,967
431,302,207

위험회피목적파생상품부채

38,759,139

자산과 부채 합계
257,743,058
560,039,362

차입금의 가중평균자본화이자율에 대한 공시

당기

유형자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0437

전기

유형자산

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0470

26. 기타영업외손익

기타수익 및 기타비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익
582,080,250

기타영업외수익
외환차익
138,718,935

외화환산이익
12,809,937

유형자산처분이익
5,482,450

사용권자산처분이익
2,464,499

무형자산처분이익
1,171,012

배당금수익
248,617,455

보험수익
4,615,298

종속기업투자주식처분이익
152,378,987

잡이익
15,533,400

기타대손충당금환입
288,277

기타영업외비용
741,661,980

기타영업외비용
외환차손
136,617,662

외화환산손실
14,369,067

유형자산처분손실
6,171,236

사용권자산처분손실
2,282

무형자산처분손실
31,669

리스채권처분손실
10,053,158

유형자산손상차손
0

사용권자산손상차손
0

무형자산손상차손
0

기타의대손상각비
0

기부금
3,858,969

종속기업투자주식처분손실
8,888,795

관계기업투자손상차손
0

공동기업투자손상차손
0

종속기업투자손상차손
524,330,977

잡손실
37,338,165

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익
411,537,596

기타영업외수익
외환차익
174,786,298

외화환산이익
44,179,806

유형자산처분이익
1,778,752

사용권자산처분이익
86,601

무형자산처분이익
0

배당금수익
175,443,969

보험수익
2,872,059

종속기업투자주식처분이익
0

잡이익
12,390,111

기타대손충당금환입
0

기타영업외비용
854,942,002

기타영업외비용
외환차손
141,463,924

외화환산손실
7,481,397

유형자산처분손실
560,684

사용권자산처분손실
487

무형자산처분손실
0

리스채권처분손실
0

유형자산손상차손
257,892,579

사용권자산손상차손
4,957,047

무형자산손상차손
1,046,370

기타의대손상각비
836,291

기부금
6,236,422

종속기업투자주식처분손실
0

관계기업투자손상차손
2,004,937

공동기업투자손상차손
93,605,250

종속기업투자손상차손
330,821,038

잡손실
8,035,576

지분상품의 배당금수익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 배당금
5,771,750

배당금수익에 대한 기술
당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 배당금은 Resonac Holdings Corporation의 배당금이며, 금액은 5,771,750천원 입니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 배당금
5,215,063

배당금수익에 대한 기술
전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분상품에 대한 배당금은 Resonac Holdings Corporation의 배당금이며, 금액은 5,215,063천원 입니다.

종속기업투자주식처분이익에 대한 기술

당사는 당기 중 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 매각하였습니다(주석 10-2, 35-6 참조).

27. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액(환급액)
(65,015,764)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
7,237,700

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(119,429,128)

법인세수익
(177,207,192)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액(환급액)
2,626,360

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
(22,021,732)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(216,659,012)

법인세수익
(236,054,384)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순손실
(1,126,426,788)

적용세율
0.2100

적용세율에 따른 세부담액
(236,549,625)

비과세수익
(46,611,519)

비공제비용
535,010

미인식이연법인세의변동
129,636,172

법인세환급액
(65,015,764)

이월결손금 등
(6,887,456)

세율변동효과
(18,767,752)

일시적차이효과
66,453,742

법인세수익
(177,207,192)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
0.0000

평균유효세율을 산정하지 않은 이유
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순손실
(1,207,856,711)

적용세율
0.2150

적용세율에 따른 세부담액
(259,455,579)

비과세수익
(21,621,194)

비공제비용
952,542

미인식이연법인세의변동
59,888,657

법인세환급액
(3,293,659)

이월결손금 등
(6,627,556)

세율변동효과
0

일시적차이효과
(5,897,595)

법인세수익
(236,054,384)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
0.0000

평균유효세율을 산정하지 않은 이유
당기와 전기 중 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 평균유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초
증감
기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
퇴직급여채무
(69,181,342)
9,479,617
(59,701,725)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(8,421,218)
188,436
(8,232,782)

압축기장충당금
33,239,509
(743,780)
32,495,729

재평가잉여금
31,275,231
(699,826)
30,575,405

파생상품평가손익(자본)
(592,376)
534,308
(58,068)

파생상품평가손익
2,544,718
(7,288,437)
(4,743,719)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
24,704,069
(22,501,671)
2,202,398

퇴직보험예치금
74,701,338
(5,443,597)
69,257,741

유무형자산
(89,101,944)
12,643,983
(76,457,961)

유보소득 배당간주
(44,848,933)
17,228,658
(27,620,275)

기타
13,495,459
(65,387,113)
(51,891,654)

미사용 세무상 결손금
(372,570,238)
(50,552,251)
(423,122,489)

미사용 세액공제
(96,891,478)
(6,887,455)
(103,778,933)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(501,647,205)
(119,429,128)
(621,076,333)

전기
(단위 : 천원)

기초
증감
기말

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
퇴직급여채무
(73,958,791)
4,777,449
(69,181,342)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
27,016,967
(35,438,185)
(8,421,218)

압축기장충당금
38,240,387
(5,000,878)
33,239,509

재평가잉여금
34,724,924
(3,449,693)
31,275,231

파생상품평가손익(자본)
(890,574)
298,198
(592,376)

파생상품평가손익
15,355,716
(12,810,998)
2,544,718

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
5,776,609
18,927,460
24,704,069

퇴직보험예치금
85,064,406
(10,363,068)
74,701,338

유무형자산
(58,252,290)
(30,849,654)
(89,101,944)

유보소득 배당간주
(61,773,315)
16,924,382
(44,848,933)

기타
8,931,891
4,563,568
13,495,459

미사용 세무상 결손금
(214,960,201)
(157,610,037)
(372,570,238)

미사용 세액공제
(90,263,922)
(6,627,556)
(96,891,478)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(284,988,193)
(216,659,012)
(501,647,205)

이연법인세부채(자산)로 인식되지 아니한 가산할(차감할) 일시적차이의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

차감할 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
1,275,922,982

가산할 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(93,429,088)

기타 차감할 일시적차이
132,405,420

전기
(단위 : 천원)

공시금액

차감할 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
898,691,485

가산할 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
(168,582,822)

기타 차감할 일시적차이
133,010,680

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
14,289,022

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(534,301)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세
(6,517,020)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
7,237,701

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
(25,929,518)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(298,197)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세
4,205,983

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
(22,021,732)

재무제표이용자가 필라2 법률에서 생기는 필라2 법인세에 대한 기업의 익스포저를 이해하는 데 도움이 되는, 이미 알고 있거나 합리적으로 추정할 수 있는 정보에 대한 기술

세원잠식 및 소득이전에 관한 OECD/G20 포괄적 이행체계는 글로벌 경제의 디지털화로 야기된 조세 과제를 해결하고자 필라2 모범규칙을 수립하였습니다.필라2 모범규칙으로 인한 일시적 차이의 추가 발생 여부, 이연법인세 재측정 여부, 재측정시 적용 세율 결정 등 필라2 모범규칙과 관련하여 불분명한 이슈가 존재합니다. 이러한 불확실성을 해결하기 위해 IASB와 AASB는 각각 2023년 5월 23일과 2023년 6월 27일에 IAS 12 규정에 대한 한시적인 예외 규정을 의무 적용하도록 하는 IAS 12 법인세 개정을 발표하였습니다. 이 개정에 따르면 기업은 OECD/G20 BEPS 필라2 모범규칙(안)과 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지 않고 그 정보를 공시하지도 않습니다.당사는 2025년도에 한시적 예외 규정을 적용하였습니다.롯데그룹이 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다.롯데그룹은 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 2025년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다.필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 최근 세무신고서, 2025년의 최신 재무정보에 기초하였습니다. 과거 일부기간의 데이터만을 사용하여 잠재적 익스포저를 평가하여 해당 기간의 특수성이 평가에 영향을 미칠 수 있습니다.지금까지 수행한 평가의 결과, 당사가 지배하는 법인을 포함한 모든 합산단위에서 추가세액이 발생하지 않는 것으로 평가했습니다. 수행한 평가 외에 당사의 종속기업이 소재한 헝가리의 법인세율이 9%로 낮은 것과 당사의 인도네시아 투자에 대해 세액공제를 받는 것으로 인해 향후 추가세액이 발생할 가능성이 있음을 인지하고 있습니다.향후 최신 데이터를 기반으로 한 잠재적 익스포저에 대한 평가가 계속 진행될 예정입니다.

28. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
78,195,496

재고자산 매입액
9,982,255,306

급여
362,275,235

퇴직급여
53,206,472

복리후생비
85,619,781

감가상각비
382,488,670

무형자산상각비
79,435,940

지급수수료
209,690,108

운반보관료
414,995,015

기타
609,937,005

합계
12,258,099,028

전기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
16,598,185

재고자산 매입액
11,515,750,628

급여
397,857,962

퇴직급여
42,950,003

복리후생비
91,508,194

감가상각비
431,817,982

무형자산상각비
80,206,565

지급수수료
193,443,040

운반보관료
523,989,393

기타
808,156,596

합계
14,102,278,548

29. 주당손익

주당이익

당기
(단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)
(949,219,596,163)

가중평균유통보통주식수
42,167,147

기본주당이익(손실)
(22,511)

희석주당이익(손실)
(22,511)

전기
(단위 : 원)

보통주

당기순이익(손실)
(971,802,326,572)

가중평균유통보통주식수
42,167,147

기본주당이익(손실)
(23,046)

희석주당이익(손실)
(23,046)

가중평균유통보통주식수의 산정방법에 대한 기술

당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하고 산정하였습니다.

희석주당순손실에 대한 기술

당사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.

30. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시

당기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
1,029,378,463

단기금융상품
73,000,000

장기금융상품
66,513,500

매출채권 및 기타채권
1,277,915,152

기타포괄손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
187,082,128

금융리스채권
17,726,261

금융자산, 분류 합계
2,651,615,504

기타포괄손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산

단기금융상품

장기금융상품

매출채권 및 기타채권

기타포괄손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산

기타금융자산

금융리스채권

금융자산, 분류 합계

당기손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
221,379,818

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
221,379,818

위험회피회계적용파생상품
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
2,045,626

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
2,045,626

전기
(단위 : 천원)

금융자산

금융자산, 범주
상각후원가측정금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
786,546,135

단기금융상품
1,023,000,000

장기금융상품
67,513,500

매출채권 및 기타채권
1,586,248,793

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
120,312,010

금융리스채권
158,545,237

금융자산, 분류 합계
3,742,165,675

기타포괄손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
340,653,028

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
340,653,028

당기손익-공정가치금융자산
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
279,988,771

기타금융자산
0

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
279,988,771

위험회피회계적용파생상품
금융자산, 분류
현금및현금성자산
0

단기금융상품
0

장기금융상품
0

매출채권 및 기타채권
0

기타포괄손익-공정가치금융자산
0

당기손익-공정가치금융자산
0

기타금융자산
34,692,000

금융리스채권
0

금융자산, 분류 합계
34,692,000

금융부채의 범주별 공시

당기
(단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
1,027,315,498

차입금및사채
4,505,003,749

기타금융부채
873,850,450

리스 부채
43,487,646

금융부채, 분류 합계
6,449,657,343

당기손익-공정가치금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

차입금및사채
0

기타금융부채
255,530,967

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
255,530,967

위험회피회계적용파생상품
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

차입금및사채
0

기타금융부채
336,182

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
336,182

금융보증계약
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

차입금및사채
0

기타금융부채
18,435,712

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
18,435,712

전기
(단위 : 천원)

금융부채

금융부채, 범주
상각후원가금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
1,018,305,108

차입금및사채
6,240,869,625

기타금융부채
1,044,681,226

리스 부채
52,581,014

금융부채, 분류 합계
8,356,436,973

당기손익-공정가치금융부채
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

차입금및사채
0

기타금융부채
1,484,239

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
1,484,239

위험회피회계적용파생상품
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

차입금및사채
0

기타금융부채
10,064,331

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
10,064,331

금융보증계약
금융부채, 분류
매입채무 및 기타채무
0

차입금및사채
0

기타금융부채
14,694,292

리스 부채
0

금융부채, 분류 합계
14,694,292

31. 위험회피회계 및 위험관리

파생상품에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

파생상품자산
파생상품부채

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 유형
선도계약
2,045,625
59,668

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
0
276,514

파생상품 목적의 지정 합계
2,045,625
336,182

전기
(단위 : 천원)

파생상품자산
파생상품부채

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 유형
선도계약
0
7,306,612

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
34,692,000
2,757,719

파생상품 목적의 지정 합계
34,692,000
10,064,331

위험회피목적 통화선도에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

최초 계약일
최장 만기일
매도통화, 유로화 [EUR, 천] [EUR, 천]
매도통화, 위안화 [CNY, 천] [CNY, 천]
매도가격, 루피화 [INR, 천] [INR, 천]
매도가격, 달러화 [USD, 천] [USD, 천]
계약환율
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 유형
선도계약
거래상대방
ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

ING Bank 외

HSBC 외
2025-11-14
2026-02-13
80,000

1,731.3 외
136,449,000
1,591,634

HSBC 외
2025-11-14
2026-02-13

130,000

209.9 외
27,018,900
394,323

거래상대방 합계

1,985,957

전기
(단위 : 천원)

최초 계약일
최장 만기일
매도통화, 유로화 [EUR, 천] [EUR, 천]
매도통화, 위안화 [CNY, 천] [CNY, 천]
매도가격, 루피화 [INR, 천] [INR, 천]
매도가격, 달러화 [USD, 천] [USD, 천]
계약환율
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 유형
선도계약
거래상대방
ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07
80,000

1,509.1 외
118,969,150
(3,328,994)

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07

170,000

198.1 외
33,238,100
(971,214)

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07

225,264

16.9 외
3,800,205
(28,440)

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07

90,000
1,444.5 외
129,281,000
(2,977,964)

HSBC 외

HSBC 외

거래상대방 합계

(7,306,612)

일반위험회피회계에 대한 공시

위험회피회계에 관련된 위험관리전략에 대한 공시

당기

환위험
이자율위험

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술
외화매출채권과 단기차입금

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술
외화매출채권과 단기차입금과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.
이자율위험 회피 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 모든 스왑 계약의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

전기

환위험
이자율위험

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술
1)외화매출채권과 단기차입금2)외화장기차입금 및 외화단기차입금
외화장기차입금 및 외화단기차입금

노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술
1)외화매출채권과 단기차입금과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다.2)외화장기차입금 및 외화단기차입금와 관련한 환위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 모든 스왑 계약의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.
외화장기차입금 및 외화단기차입금와 관련한 환위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다.모든 스왑 계약의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

위험회피회계처리의 결과로 포괄손익계산서에 영향을 미친 금액에 대한 정보의 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피 관련하여 기타포괄손익에서 당기손으로 재분류된 거래손실

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 유형
선도계약
2,045,625
(59,668)
7,373,765
(25,675,893)
0
1,462,341

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
0
0
0
(12,000,600)
1,946,905

파생상품 계약 유형 합계
2,045,625
(59,668)
7,373,765
(37,676,493)
1,946,905

전기
(단위 : 천원)

당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
현금흐름위험회피 관련하여 기타포괄손익에서 당기손으로 재분류된 거래손실

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 관련
파생상품 유형
선도계약
0
(7,306,612)
16,394,884
(31,452,528)
0

스왑계약

통화 및 이자율 관련
선도계약

스왑계약
31,966,200
0
0
0
678,145

파생상품 계약 유형 합계
31,966,200
(7,306,612)
16,394,884
(31,452,528)
678,145

위험회피 목적 통화 및 이자율 스왑계약에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
고정금리
매도가격
계약환율
매입가격, USD [USD, 천]
매입가격
공정가치위험회피 평가금액
현금흐름위험회피 평가금액
위험회피 파생상품에 대한 기술
위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 및 이자율 관련
파생상품 유형
스왑계약
거래상대방
Mizuho Bank

신한은행

국민은행
2024-08-29
2026-08-02
0.0482
100,000,000
0

100,000,000
0
(276,514)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

거래상대방 합계

(276,514)

위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 8개월 이내입니다.

전기
(단위 : 천원)

계약일
만기일
고정금리
매도가격
계약환율
매입가격, USD [USD, 천]
매입가격
공정가치위험회피 평가금액
현금흐름위험회피 평가금액
위험회피 파생상품에 대한 기술
위험회피대상 예상거래의 현금흐름변동위험 노출 기간에 대한 기술

파생상품 목적의 지정
위험회피 목적
파생상품 계약 유형
통화 및 이자율 관련
파생상품 유형
스왑계약
거래상대방
Mizuho Bank
2023-06-16
2026-06-22
0.0486
225,498,000
1,274
177,000

34,692,000
(1,888,173)
외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

신한은행
2024-09-13
2025-09-15
0.0481
100,000,000
0

100,000,000
0
(176,460)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

국민은행
2024-08-29
2026-08-02
0.0482
100,000,000
0

100,000,000
0
(693,086)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

거래상대방 합계

34,692,000
(2,757,719)

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 비계량적 정보

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

부채비율에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

부채총계
6,965,408,272

자본총계
10,813,407,538

부채비율
0.6441

전기
(단위 : 천원)

공시금액

부채총계
8,617,395,134

자본총계
11,851,650,013

부채비율
0.7271

각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법에 대한 기술

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.

공급자금융약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형
약정의 유형 합계

공급자금융약정

Banker's Usance
Import Loan
구매카드 유동화

공급자금융약정 장부금액
349,888,321
369,102,647
829,287,237
1,548,278,205

금융제공자로부터 공급자에게 지급 완료된 실행금액
349,888,321
369,102,647
829,287,237
1,548,278,205

약정에 대한 설명

당사는 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 당사에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 당사는 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한날짜에 금융제공자에게 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서는 당사가 금융제공자에 통지하여야 하며대금 지급 후에는 물품 등의 하자 및 기타 사유를 이유로 변경 또는 취소할 수 없습니다. 만일 당사가 해당 거래를 취소하거나 여하한 사유로 취소되는 경우에는 이로 인하여 금융제공자가 입게 되는 손해를 배상해야 합니다.한편, 본 약정과 관련하여 제공된 담보 및 보증은 없으며, 공급자금융약정 중에서 구매카드 유동화에 해당하는 모든 부채는 재무상태표의 기타금융부채에 포함되며, Banker's Usance와 Import Loan에 해당하는 모든 부채는 재무상태표의 차입금및사채에 포함됩니다.

채무의 조건 변경으로 인한 현금흐름에 대한 기술
약정에 따라 지급기일이 유의적으로 증가하는 등 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 차입금으로 분류됩니다. 금융기관에 대한 지급으로 관련 현금흐름은 회사가 대금을 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.
약정에 따라 지급기일이 유의적으로 증가하는 등 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 차입금으로 분류됩니다. 금융기관에 대한 지급으로 관련 현금흐름은 회사가 대금을 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.
약정에 따라 기존 지급기일이 최장 364일 이내에서 변동하며 채무의 조건이 실질적으로 변경되었다고 판단하여 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 기타금융부채로 분류됩니다. 채무의 지급은 일반적인 영업대금 지급 성격으로 판단하여 관련 현금흐름은 회사가 대금을 지급하는 시점에 영업활동 현금유출로 표시됩니다.

공급자금융약정의 지급기일 범위에 대한 기술

하위범위
상위범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일
5일
364일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일
1일
173일

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험
위험 합계

시장위험
신용위험
유동성위험

환위험
이자율위험
기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.
보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
유동자금과 파생상품에 대한 신용위험은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 은행들이기 때문에 제한적입니다.

당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.
당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 보증보험계약을 체결하고 있습니다.
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.
환율과 이자율변동 등으로 인한 금융위험을 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

당기
(단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화
USD
927,796,444

EUR
122,096,326

CNY
20,361,579

GBP
0

JPY
144,337,023

INR
0

기능통화 또는 표시통화 합계
1,214,591,372

전기
(단위 : 천원)

외화금융자산, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화
USD
1,094,515,899

EUR
138,517,343

CNY
31,290,841

GBP
200,870

JPY
1,629,070

INR
3,863,922

기능통화 또는 표시통화 합계
1,270,017,945

외화금융부채의 통화별 내역

당기
(단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화
USD
1,149,324,289

EUR
3,194,153

CNY
1,209,529

JPY
88,710,736

기능통화 또는 표시통화 합계
1,242,438,707

전기
(단위 : 천원)

외화금융부채, 원화환산금액

기능통화 또는 표시통화
USD
1,208,263,240

EUR
1,925,283

CNY
1,266,246

JPY
2,027,014

기능통화 또는 표시통화 합계
1,213,481,783

시장위험의 민감도분석에 대한 공시, 환위험

당기
(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
시장변수 상승 시 당기손익 증가
시장변수 상승 시 당기손익 감소
시장변수 하락 시 당기손익 증가
시장변수 하락 시 당기손익 감소

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
USD

(22,152,784)
22,152,784

EUR

(1,595,543)
1,595,543

CNY

(746,675)
746,675

GBP

0

JPY

5,562,629

(5,562,629)

INR

0

0

기능통화 또는 표시통화 합계
자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향을 산정하였습니다. 해당 금액에는 통화스왑 계약을 통한 헷지(주석 31-2, 31-3 참조)효과가 반영되어 있습니다.
5,562,629
(24,495,002)
24,495,002
(5,562,629)

전기
(단위 : 천원)

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
시장변수 상승 시 당기손익 증가
시장변수 상승 시 당기손익 감소
시장변수 하락 시 당기손익 증가
시장변수 하락 시 당기손익 감소

위험
시장위험
환위험
기능통화 또는 표시통화
USD

1,414,266

(1,414,266)

EUR

1,429,366

(1,429,366)

CNY

(419,130)
419,130

GBP

20,087

(20,087)

JPY

(39,794)
39,794

INR

(837)
837

기능통화 또는 표시통화 합계
자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전 순손익에 미치는 영향을 산정하였습니다. 해당 금액에는 통화스왑 계약을 통한 헷지(주석 31-2, 31-3 참조)효과가 반영되어 있습니다.
2,863,719
(459,761)
459,761
(2,863,719)

이자율위험의 노출정도 공시

당기
(단위 : 백만원)

이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
이자율지표 개혁은 보통 변동이자율의 기반이 되는 지표로 사용되었던 LIBOR 금리가 없어지고 이를 유동성위험이나 신용위험을 거의 반영하지 않은 변동이자율 지표로 대체하는 것을 의미합니다. 당사는 USD LIBOR를 회피대상위험으로 하는 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 2025년 12월 31일 현재 그 전환시기가 명확히 확정되었다고 볼 수 없기 때문에 불확실성이 남아있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체 지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화 해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 USD LIBOR관련 금융상품에 대해서는산출이 중단되기 전까지 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술
민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우의 당사의 세전순이익을 산정하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소
10,639

시장변수 하락 시 당기손익 증가
10,639

전기
(단위 : 백만원)

이자율위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
이자율지표 개혁은 보통 변동이자율의 기반이 되는 지표로 사용되었던 LIBOR 금리가 없어지고 이를 유동성위험이나 신용위험을 거의 반영하지 않은 변동이자율 지표로 대체하는 것을 의미합니다. 당사는 USD LIBOR를 회피대상위험으로 하는 이자율스왑계약을 체결하고 있으며 2025년 12월 31일 현재 그 전환시기가 명확히 확정되었다고 볼 수 없기 때문에 불확실성이 남아있습니다. 당사는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야 하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 새로운 대체 지표 이자율을 회피대상위험으로 변경하여 위험회피관계에 미치는 영향을 검토해야 하며, 위험회피대상항목과 위험회피수단의 대체 지표이자율로의 전환 방법 및 그 시기를 일치시켜 위험회피의 비효과적인 부분을 최소화 해야 하는 위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 아직 산출이 중단되지 않은 USD LIBOR관련 금융상품에 대해서는산출이 중단되기 전까지 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다.

민감도분석을 수행할 때 사용한 방법과 가정에 대한 기술
민감도분석은 보고기간말 현재 비파생상품의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행한 결과 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우의 당사의 세전순이익을 산정하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소
10,337

시장변수 하락 시 당기손익 증가
10,337

기타 가격위험요소의 노출정도 공시

당기
(단위 : 백만원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
다른 변수가 일정할 때 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우의 자본 변동을 측정하였습니다.

가격변동에 영향을 받는 지분증권
75,142

시장변수 상승 시 당기손익 증가
7,514

시장변수 하락 시 당기손익 감소
7,514

전기
(단위 : 백만원)

기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 당사의 지분증권투자(종속 및 관계기업, 공동기업 제외)는 대부분 비상장주식이며, 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
다른 변수가 일정할 때 가격변동에 영향을 받는 지분증권의 가격이 10% 변동할 경우의 자본 변동을 측정하였습니다.

가격변동에 영향을 받는 지분증권
412,021

시장변수 상승 시 당기손익 증가
41,202

시장변수 하락 시 당기손익 감소
41,202

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, USD [USD, 천]
3,688,800

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, EUR [EUR, 천]
2,500

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, KRW
379,789,712

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, MYR [MYR, 천]
305,000

지급보증계약 관련 인식한 금융보증부채
18,435,712

지급보증계약 관련된 기업의 최대노출정도에 대한 추가 기술
지급보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 원화로 표시된 금액은 보증을 위해 제공한 주식의 취득원가와 롯데건설의 회사채에 대한 지급보증한도 금액이 포함되어 있습니다(주석 10, 33참조). 보고기간말 현재의 예측에 근거하여 당사는 지급보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

지급보증계약을 제외한 금융자산에 대한 설명
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, USD [USD, 천]
2,892,500

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, EUR [EUR, 천]
7,500

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, KRW
773,784,970

지급보증계약과 관련된 최대 노출정도, MYR [MYR, 천]
15,000

지급보증계약 관련 인식한 금융보증부채

지급보증계약 관련된 기업의 최대노출정도에 대한 추가 기술

지급보증계약을 제외한 금융자산에 대한 설명
신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 지급보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

비파생금융부채의 잔존만기별 할인되지 않은 현금흐름에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합계 구간 합계

무이자
7,667,126,264
9,791,835
0
7,676,918,099

차입부채
3,150,161,913
1,365,286,584
203,562,946
4,719,011,443

리스부채
13,642,864
18,883,182
22,939,796
55,465,842

합계
10,830,931,041
1,393,961,601
226,502,742
12,451,395,384

비파생금융부채의 미할인 현금흐름에 대한 설명

해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

무이자 비파생금융부채 관련 지급보증

5,957,391,932

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명

당기말 무이자 비파생금융부채는 지급보증계약(PT Lotte Chemical Indonesia 차입금에 대한 담보제공 등)을 포함하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합계 구간 합계

무이자
5,518,929,906
5,842,122
0
5,524,772,028

차입부채
5,735,099,459
1,600,985,400
272,296,822
7,608,381,681

리스부채
13,355,816
39,337,777
1,694,999
54,388,592

합계
11,267,385,181
1,646,165,299
273,991,821
13,187,542,301

비파생금융부채의 미할인 현금흐름에 대한 설명

해당 표는 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

무이자 비파생금융부채 관련 지급보증

5,042,163,895

무이자 비파생금융부채의 미할인현금흐름에 대한 설명

전기말 무이자 비파생금융부채는 지급보증계약(PT Lotte Chemical Indonesia 차입금에 대한 담보제공 등)을 포함하고 있습니다.

파생금융상품의 할인되지 않은 현금흐름에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 5년 이내
합계 구간 합계

순유입
166,047,626
0
166,047,626

순유출
(158,650,427)
0
(158,650,427)

합계
7,397,199
0
7,397,199

파생금융상품의 미할인 현금흐름에 대한 설명

파생금융상품의 유동성 분석내역은 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

전기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 5년 이내
합계 구간 합계

순유입
285,288,455
283,412,092
568,700,547

순유출
(292,686,589)
(241,651,565)
(534,338,154)

합계
(7,398,134)
41,760,527
34,362,393

파생금융상품의 미할인 현금흐름에 대한 설명

파생금융상품의 유동성 분석내역은 할인되지 않은 현금유입 및 현금유출에 기초하여 작성되었습니다.

32. 금융상품의 공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
위험회피회계적용파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
0
0
0
0
0
0
221,379,818
221,379,818
0
2,045,625
0
2,045,625

금융자산에 대한 기술

기타포괄손익-공정가치로 후속측정되는 금융자산은 상장지분상품 입니다.

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
위험회피회계적용파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
340,653,028
0
0
340,653,028
0
0
279,988,772
279,988,772
0
34,692,000
0
34,692,000

금융자산에 대한 기술

기타포괄손익-공정가치로 후속측정되는 금융자산은 상장지분상품 입니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치금융부채
위험회피회계적용파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융부채
0
0
255,530,967
255,530,967
0
336,182
0
336,182

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익-공정가치금융부채
위험회피회계적용파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

금융부채
0
0
1,484,239
1,484,239
0
10,064,331
0
10,064,331

공정가치로 후속측정되는 금융자산 합계금액의 수준별 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
0
2,045,625
221,379,818
223,425,443

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산
340,653,028
34,692,000
279,988,772
655,333,800

공정가치로 후속측정되는 금융부채 합계금액의 수준별 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융부채
0
336,182
255,530,967
255,867,149

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

금융부채
0
10,064,331
1,484,239
11,548,570

장부금액의 공정가치 유사성에 대한 기술

당기말과 전기말 현재 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 상각후원가로 측정되는 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 변동에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
기말금액

측정 전체
공정가치
금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
비상장 주식
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
0
0
(655,044)
655,044
0

당기손익-공정가치금융자산
279,988,772
47,602,609
(477,817)
(105,733,745)
221,379,818

전기
(단위 : 천원)

기초금액
취득
처분
평가
기말금액

측정 전체
공정가치
금융자산, 범주
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주
비상장 주식
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3

0

당기손익-공정가치금융자산
311,980,524
8,274,682
(25,550)
(40,240,885)
279,988,772

공정가치 수준 간 이동 금액에 대한 기술

당기와 전기 중 공정가치 수준 간 이동 금액은 없습니다.

수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치 측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 기술

- 통화선도 및 이자율스왑통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치 측정에 사용되는투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율과 수익률곡선 등을 통해도출되므로, 당사는 통화선도 및 이자율스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 금융채당사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분상품은 평가시 하나 이상의 중요 측정 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당한다고 판단하여 수준 3으로 공시하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 금융채는 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치를 측정할 수 있으므로 수준 2로 분류하고 있습니다.- 주가수익스왑(PRS)주가수익스왑에서 평가대상회사의 주식 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, PRS 옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 PRS 옵션의 공정가치에미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 PRS 옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.- 신주인수권신주인수권의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정하였습니다. 이항모형은 미래현금흐름을 현재가치로 할인하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 방법으로 기초자산의 가격이 이항확률분포를 따른다는 가정을 포함하고 있습니다. 기초자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 신주인수권의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 신주인수권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

공정가치 서열체계 수준 2으로 분류되는 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

통화선도 이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

금융자산
1,709

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산
당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

전기
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

자산

통화선도 이자율스왑

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2

평가기법

현금흐름할인법

금융자산
24,628

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
해당사항 없음

공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2, 수준 3 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

공정가치
유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
자산
비상장 주식
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
평가기법
기대현재가치법
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

234,254(원/주)
기초자산가격이 증가한다면 전환상환우선주가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.5201

주가변동성이 커지는 경우에는전환상환우선주의 공정가치는 증가할 것임

할인율, 측정 투입변수

구간별선도이자율
현금흐름할인에 사용되는 할인율이 하락한다면 자산의 공정가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
69,684

주가수익스왑
LOTTE Chemical Louisiana LLC
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

729,899(백만원)
기초자산가격이 증가한다면 PRS 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.4640

기초자산 변동성이 커지는 경우에는 PRS의 가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
5,324

PT LOTTE Chemical Indonesia
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

454,741(백만원)
기초자산가격이 증가한다면 PRS 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.5744

기초자산 변동성이 커지는 경우에는 PRS의 가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
(254,047)

신주인수권
이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

36,889(원/주)
기초자산가격이 증가한다면 신주인수권 공정가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.6293

주가변동성이 커지는 경우에는 신주인수권의 공정가치는 증가할것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
139,713

전기
(단위 : 백만원)

공정가치
유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산
공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산

측정 전체
공정가치
자산
비상장 주식
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계 수준 3
평가기법
기대현재가치법
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

228,131(원/주)
기초자산가격이 증가한다면 전환상환우선주 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.4274

주가변동성이 커지는 경우에는 전환상환우선주의 공정가치는 증가할 것임

할인율, 측정 투입변수

구간별선도이자율
현금흐름할인에 사용되는 할인율이 하락한다면 자산의 공정가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
64,918

주가수익스왑
LOTTE Chemical Louisiana LLC
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

718,093(백만원)
기초자산가격이 증가한다면 PRS 가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.3235

기초자산 변동성이 커지는 경우에는 PRS의 가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
34,472

PT LOTTE Chemical Indonesia
DCF, 이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

관측할 수 없는 투입변수 합계

신주인수권
이항모형
관측할 수 없는 투입변수
기초자산가격

42,525(원/주)
기초자산가격이 증가한다면 신주인수권 공정가치도 상승할 것임

주식의 역사적 변동성, 측정 투입변수

0.4578

주가변동성이 커지는 경우에는 신주인수권의 공정가치는 증가할 것임

관측할 수 없는 투입변수 합계
174,149

평가되지 않은 비상장지분상품에 대한 공시

당기
(단위 : 백만원)

공시금액

평가되지 않은 비상장지분상품
5,362

전기
(단위 : 백만원)

공시금액

평가되지 않은 비상장지분상품
4,162

공정가치 측정에 사용된 평가과정에 대한 기술

당사는 재무보고목적상 수준 2와 수준 3의 공정가치측정치와 관련하여 해당 자산과 부채의 공정가치를 측정하는 업무를 당사의 회계팀 및 재무팀에서 수행하고 있으며, 당사와 직접적인 관계가 없는 독립된 외부기관에서 평가한 금액을 사용하고 있습니다. 한편, 해당 공정가치 측정결과는 최고재무책임자에게 직접 보고하고 있습니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 영업실적 및향후 시장규모의 예측 및 영업환경과 중장기 영업계획 등을 분석하여 추정합니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장 기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.

33. 특수관계자거래

33-1 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜, 롯데물산㈜, LOTTE Holdings Co., Ltd.

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업,LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.,LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.,LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업, LOTTE Chemical Alabama Corp. LOTTE Chemical Nigeria Limited, PT LOTTE Chemical Indonesia, LOTTE Chemical Deutschland GMBH, LOTTE Chemical California, Inc.와 그 종속기업, LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.,LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd., LOTTE Chemical Hungary Ltd.,LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd., LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.,LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd., LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.,LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업,롯데케미칼이노베이션펀드1호,PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia, 롯데케미칼이노베이션펀드2호,롯데케미칼ESG펀드, LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업,롯데정밀화학㈜와 그 종속기업, 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업, 에이치디현대케미칼㈜, 여수페트로㈜, Clean H2 Infra Fund,스탠다드에너지㈜, 롯데에어리퀴드에너하이㈜, ㈜한주

공동기업
㈜씨텍, 롯데엠시시㈜, 롯데미쓰이화학㈜, 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜,Weifang Lexing Chemical Co., Ltd., 롯데이네오스화학㈜ (주1), 롯데지에스화학㈜ (주2)LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd., Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd., 한덕화학㈜,롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

기타
롯데기업집단 계열회사 (주3)

(주1)
종속기업인 롯데정밀화학㈜의 공동기업입니다.

(주2)
당기 중 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다.

(주3)
당사는 공정거래위원회가 지정한 "롯데기업집단 계열회사 등"을 기업회계기준서 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래
기타수익(매출액), 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
31,301
0
0
37,715,184

롯데물산㈜
0
0
0
24,120,352

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜
34,799,114
34,694,405
97,125,862
6,424,573

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
799,258
1,140,360
0
12,903

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
218,329,862
0
0
15,717,582

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
587,019
0
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
3,571,217
2,700,476
0
310,721

LOTTE Chemical Alabama Corp.
54,069,446
0
0
0

LOTTE Chemical Nigeria Limited
0
0
0
178,666

PT LOTTE Chemical Indonesia
13,618,918
13,624,462
0
0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
3,963,668
0
0
15,963,399

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업
226,511,088
0
0
34,792,755

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
0
0
0
8,092,731

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
40,605,976
0
0
0

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
169,942,216
0
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd
52,279,799
0
0
0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
4,406,214
0
0
3,412,047

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
115,164,315
0
4,576,806
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
44,107,717
0
0
2,138,298

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
11,799,960
40,065
35,805
0

롯데지에스화학(주)
0
0
0
0

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
41,249,606
0
94,255
0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
27,707,029
5,781,329
11,136,286
10,081,274

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
1,038,761
103,789
0
59,243

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
0
1,003,605
0
0

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
17,092,739
162,192
0
25,679,080

에이치디현대케미칼㈜
10,441,379
1,052,961
1,876,505,739
25,462,693

여수페트로㈜
401
0
0
402,176

㈜한주
4,540,764
0
22,474,571
0

롯데에어리퀴드에너하이㈜
3,414,741
0
1,985,980
28,000

공동기업
㈜씨텍
124,828,622
0
274,972,675
17,126,956

롯데엠시시㈜
177,295,884
496
149,514,611
0

롯데미쓰이화학㈜
6,902,755
0
0
3,306,469

롯데이네오스화학㈜
5,721
661
29,990,282
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
212,011,626
294,483
3,075,376
8,397

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업
0
0
0
0

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
175,429
417,539
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
0
0
0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업
348,990
0
0
0

롯데지에스화학㈜
41,147,402
2,976,734
156,246,400
148,105

기타특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
30,796
42,665
38,196,461
43,381,314

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
282,681
207,908
0
412,498

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
21,057,133
146,000
100,883,535
146,039

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
59,903,304
0
275,235
41,704,150

전체 특수관계자 합계
1,744,106,951
64,390,130
2,767,089,879
316,825,605

전기
(단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래
기타수익(매출액), 특수관계자거래
재화의 매입, 특수관계자거래
기타비용, 특수관계자거래

전체 특수관계자
특수관계자
당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
42,414
0
0
40,230,709

롯데물산㈜
0
0
0
9,438,334

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜
42,159,118
42,953,590
108,649,625
6,781,913

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
947,651
446,780
4,087,182
14,210

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
206,750,143
0
0
13,305,129

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
3,775,700
0
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
271,600
0
0
0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
33,615
4,124,794
0
247,579

LOTTE Chemical Alabama Corp.
54,185,759
0
0
0

LOTTE Chemical Nigeria Limited
0
0
0
244,223

PT LOTTE Chemical Indonesia
10,561,587
9,678,390
0
0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
5,210,515
0
0
15,104,154

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업
312,213,625
0
0
22,051,333

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
0
0
0
9,849,324

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
46,414,726
0
0
0

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
164,844,631
0
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd
62,819,779
0
0
0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
8,299,363
0
0
2,900,312

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
122,534,358
0
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
52,320,001
0
0
0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
126,827
95,415
1,342,676
0

롯데지에스화학(주)
20,532,226
4,380,334
28,415,137
72,246

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
40,313,223
0
0
0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
28,336,096
8,978,963
11,139,044
245,508

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
281,911
87,578
0
34,250

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
0
485,139
0
0

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
9,691,440
1,441,950
0
61,575,358

에이치디현대케미칼㈜
10,586,850
1,268,971
1,929,361,263
25,852,481

여수페트로㈜
321
0
0
345,009

㈜한주
3,290,208
0
27,623,133
54,748

롯데에어리퀴드에너하이㈜
130,940
6
0
0

공동기업
㈜씨텍
175,211,279
0
335,791,476
18,307,194

롯데엠시시㈜
212,047,128
0
170,174,944
321,383

롯데미쓰이화학㈜
8,329,073
0
0
4,004,331

롯데이네오스화학㈜
5,721
0
33,125,160
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업
189,087,713
339,266
3,374,695
8,303

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
249,053
1,496,945
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
44,100
4,877
0
0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업
377,028
0
0
0

롯데지에스화학㈜

기타특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
0
319
26,501,276
107,069,967

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
135,468
155,726
0
431,201

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
9,510,317
74,000
124,524,350
74,000

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
67,612,964
0
88,874
37,788,577

전체 특수관계자 합계
1,869,284,471
76,013,043
2,804,198,835
376,351,776

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
0
0
0
476,754

롯데물산㈜
0
7,211,225
0
14,711,338

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜
6,698,574
308,317
1,586,677
4,670,459

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
0
1,071,269
0
31,974

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
12,287,727
301,898
0
1,792,652

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
0
22,135
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
0
15,636
0
0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
0
3,791,194
0
87,782

LOTTE Chemical Alabama Corp.
15,036,840
85,020
0
0

LOTTE Chemical Nigeria Limited
0
24,343
0
127,037

PT LOTTE Chemical Indonesia
3,412,491
14,459,416
0
0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
186,919
53,190
0
1,705,573

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업
69,198,408
73,838
0
5,774,425

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
0
29,695
0
800,158

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
4,435,863
29,671
0
0

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
56,469,108
10,718
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
2,350,016
52,498
0
0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
92,293
151,276
0
506,964

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
16,131,992
27,036
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
60,369,811
0
0
2,469,632

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
10,738,581
317,196
0
200,267

롯데지에스화학(주)

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
23,389,835
26,338
0
0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
478,125
3,591,295
1,172,581
65,797

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
0
156,702
0
541,942

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
0
1,003,605
0
0

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
2,991,415
0
0
3,454,509

에이치디현대케미칼㈜
0
3,930,351
148,699,028
3,548,421

여수페트로㈜
0
7,081
0
36,962

㈜한주
211,794
0
1,250,351
0

롯데에어리퀴드에너하이㈜
0
41,784
0
0

공동기업
㈜씨텍
12,560,348
119,781
27,587,064
3,578,963

롯데엠시시㈜
8,828,575
3,491,269
7,225,916
1,624,000

롯데미쓰이화학㈜
235,786
389,806
0
19,500

롯데이네오스화학㈜
0
524
5,049,705
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
49,100,765
36,884,538
586,097
9,431,929

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
0
21,975
0
0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업
18
1,667
0
0

롯데지에스화학㈜
4,478,768
53,808,956
27,945,626
40,625,290

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.

그 밖의 특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
0
39,551
59,714
6,938,922

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
48,653
15,605
0
67,124

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
288,620
1,132,141
19,394,067
0

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
5,649,624
10,366,438
12,830
7,373,456

전체 특수관계자 합계
365,670,949
143,064,978
240,569,656
110,661,830

전기
(단위 : 천원)

매출채권
미수금 등
매입채무
미지급금 등

전체 특수관계자
특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
롯데지주㈜
0
13,224
0
1,129,913

롯데물산㈜
0
7,211,225
0
21,367,260

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜
10,844,448
109,491
1,443,420
4,842,781

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
0
578,097
0
29,326

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
17,619,355
333,642
0
1,807,164

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
317,675
24,164
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
42,754
0
0
0

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
0
3,569,087
0
84,406

LOTTE Chemical Alabama Corp.
15,944,931
209,284
0
0

LOTTE Chemical Nigeria Limited
0
22,881
0
44,940

PT LOTTE Chemical Indonesia
4,417,350
7,567,945
0
0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
228,687
47,971
0
1,784,503

LOTTE Chemical California Inc.와 그 종속기업
109,810,129
74,427
0
1,851,584

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
0
51,997
0
1,031,834

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
3,130,647
32,238
0
20,355

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
70,398,430
48,003
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
1,335,265
72,657
0
0

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
351,863
8,514
0
289,631

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
33,780,514
42,238
0
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
66,613,705
66,834
0
0

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
0
659,963
45,489
178,341

롯데지에스화학(주)
2,429,113
63,613,145
2,029,456
40,117,428

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
30,295,015
25,769
0
0

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
693,528
145,264,596
1,137,348
63,263

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
0
34,660
0
0

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
0
433,160
0
0

관계기업
롯데건설㈜와 그 종속기업
3,528,504
1,438,251
0
1,732,597

에이치디현대케미칼㈜
712,183
4,545,568
92,783,500
3,950,799

여수페트로㈜
0
7,073
0
37,439

㈜한주
0
0
819,745
0

롯데에어리퀴드에너하이㈜
0
9,590
0
0

공동기업
㈜씨텍
17,501,905
127,725
38,075,921
3,267,610

롯데엠시시㈜
14,261,236
332,409
5,211,769
1,604,195

롯데미쓰이화학㈜
231,868
540,401
0
19,500

롯데이네오스화학㈜
0
524
4,625,318
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
0
0
0
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜와 그 종속기업
56,067,625
34,694,808
45,357
10,445,263

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
0
1,633,217
0
0

롯데에스케이에너루트㈜와 그 종속기업

롯데지에스화학㈜

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
0
3,675
0
0

그 밖의 특수관계자
롯데글로벌로지스㈜와 그 종속기업
0
0
86,934
10,992,747

롯데알미늄㈜와 그 종속기업
24,657
13,591
0
0

Uz-Kor Gas Chemical LLC.
3,526,461
1,452,188
27,829,531
0

대규모기업집단
롯데기업집단 계열회사
6,938,948
10,352,009
188,554
11,539,569

전체 특수관계자 합계
471,046,796
285,266,241
174,322,342
118,232,448

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

공동기업

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기초금액
0
25,725,000
25,725,000

대여거래, 대여

환율변동

(341,250)
(341,250)

감소

(25,383,750)
(25,383,750)

손상환입

기말금액

0
0

전기
(단위 : 천원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

공동기업

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

기초금액
300,000
11,034,500
11,334,500

대여거래, 대여
0
3,160,500
3,160,500

환율변동

감소
(300,000)
0
(300,000)

손상환입
0
11,530,000
11,530,000

기말금액
0
25,725,000
25,725,000

특수관계자와의 지분거래내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

출자
감자
배당금수익
배당금지급

전체 특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
LOTTE Holdings Co., Ltd.
0
0
0
5,898,771

롯데지주㈜
0
0
0
16,239,687

롯데물산㈜
0
0
0
12,832,626

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜
4,724,500
0
0
0

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
0
0
1,009,850
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
0
0
3,618,180
0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
0
0
4,490,910
0

Lotte Chemical California, Inc.
0
0
4,354,500
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd
0
0
6,656,100
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
0
0
6,051,000
0

LOTTE Chemical Pakistan Limited

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
0
0
10,063,620
0

롯데정밀화학㈜
0
0
15,712,200
0

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
0
0
27,920,000
0

롯데에너지머티리얼즈㈜

롯데케미칼이노베이션펀드2호
0
990,000
0
0

롯데케미칼ESG펀드
0
5,445,000
0
0

관계기업
㈜한주
0
0
979,200
0

Clean H2 Infra Fund
12,152,047
0
0
0

여수페트로㈜

공동기업
㈜씨텍
0
0
10,000,000
0

롯데엠시시㈜
0
0
16,500,000
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
45,000,000
0
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
0
0
135,490,145
0

한덕화학㈜

롯데미쓰이화학㈜

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.

롯데에스케이에너루트㈜

전체 특수관계자 합계
61,876,547
6,435,000
242,845,705
34,971,084

전기
(단위 : 천원)

출자
감자
배당금수익
배당금지급

전체 특수관계자
당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
LOTTE Holdings Co., Ltd.
0
0
0
17,696,313

롯데지주㈜
0
0
0
48,719,061

롯데물산㈜
0
0
0
38,497,878

종속기업
롯데엔지니어링플라스틱㈜
110,000,000
0
0
0

Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp.
0
0
5,218,831
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
0
0
2,826,797
0

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
0
0
2,887,460
0

Lotte Chemical California, Inc.

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd
0
0
2,839,050
0

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
0
0
3,350,079
0

LOTTE Chemical Pakistan Limited
0
0
8,467,837
0

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
0
0
7,567,450
0

롯데정밀화학㈜
0
0
22,446,000
0

LOTTE Battery Materials USA Corp.와 그 종속기업
82,130,286
0
0
0

롯데에너지머티리얼즈㈜
0
0
4,915,702
0

롯데케미칼이노베이션펀드2호

롯데케미칼ESG펀드
0
3,762,000
0
0

관계기업
㈜한주
0
0
489,600
0

Clean H2 Infra Fund
23,880,831
0
0
0

여수페트로㈜
81,600
0
0
0

공동기업
㈜씨텍
0
0
7,500,000
0

롯데엠시시㈜
0
0
50,000,000
0

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
50,000,000
0
0
0

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
0
0
50,220,100
0

한덕화학㈜
0
0
1,500,000
0

롯데미쓰이화학㈜
0
3,000,000
0
0

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
93,605,250
0
0
0

롯데에스케이에너루트㈜
29,700,000
0
0
0

전체 특수관계자 합계
389,397,967
6,762,000
170,228,906
104,913,252

특수관계자에 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)
기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), MYR [MYR, 천]
기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), USD [USD, 천]
기업의(으로의) 보증한도 (비 PF), EUR [EUR, 천]
기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, MYR [MYR, 천]
기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, USD [USD, 천]
기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래, EUR [EUR, 천]
보증종류

지급보증의 구분
제공한 지급보증
전체 특수관계자
특수관계자
공동기업
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn, Bhd.
5,318,400
15,000

17,728
50

신용장 개설한도에 대한 지급보증

종속기업
Lotte Chemical USA Corp.
743,278,200

518,000

490,251,655

341,663

포괄한도에 대한 지급보증

PT Lotte Chemical Indonesia
4,172,689,200

2,908,000

4,006,517,644

2,792,193

차입금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
4,214,300

2,500
4,214,300

2,500
차입금에 대한 지급보증

Lotte Aluminium Materials USA, LLC
180,797,400

126,000

180,797,400

126,000

차입금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.
102,822,400
290,000

67,041,831
189,085

운영자금에 대한 지급보증

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.
196,294,320

136,800

84,653,652

58,996

운영자금에 대한 지급보증

전체 특수관계자 합계
5,405,414,220
305,000
3,688,800
2,500
4,833,494,210
189,135
3,318,852
2,500

PT Lotte Chemical Indonesia의 차입금에 관한 지급보증에 관한 기술

당사는 당사에서 제공하는 PT Lotte Chemical Indonesia 차입금 지급보증과 관련하여 보증약정에 따라 A+이상의 신용등급을 유지하여야 하며, 신용등급 요건 미준수 시 대주단의 요구에 따라 일부 국내 공장 및 종속기업주식에 대한 1순위 근저당권 또는 은행보증을 제공하여야 합니다.

특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무 공시의 상호참조에 대한 기술

상기 기재한 지급보증 내역 이외에 특수관계자의 채무에 대한 담보제공 및 자금보충 의무에 대한 사항은 주석 35-5와 주석 36에 기술하고 있습니다.

금융보증부채에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

금융상품

금융보증계약

금융부채
18,435,712

지급보증약정 담보 및 수수료 계약 체결에 대한 기술

당사가 2025년 1월 10일 ㈜신한은행, ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 ㈜하나은행(이하 "4개 은행")과 체결한 지급보증약정의 피담보채무를 담보하기 위하여 롯데물산㈜ 는 2024년 12월 19일 롯데월드타워와 롯데월드몰을 담보로 제공(당기말 1,644,770백만원 한도)하는 근저당권설정계약을 4개 은행과 체결했습니다. 당사는 동 일자로롯데물산㈜과 담보제공에 대해 수수료를 지급하는 계약을 체결했습니다(주석 16-4 참조).

주요 경영진에 대한 보상

당기
(단위 : 천원)

공시금액

단기급여
20,818,278

퇴직급여
4,624,080

합계
25,442,358

전기
(단위 : 천원)

공시금액

단기급여
30,544,874

퇴직급여
5,024,535

합계
35,569,409

34. 현금흐름표

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동, 비현금거래
(17,763,907)

미수배당금의 변동, 비현금거래
0

유형자산의 금융리스채권 대체, 비현금거래
0

종속기업 처분에 따른 장기미수금 대체, 비현금거래
(17,558,400)

장기대여금의 유동성 대체, 비현금거래
0

매입채무의 기타금융부채 대체, 비현금거래
(177,305,994)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동, 비현금거래
(22,172,272)

미수배당금의 변동, 비현금거래
(21,172,432)

유형자산의 금융리스채권 대체, 비현금거래
161,902,416

종속기업 처분에 따른 장기미수금 대체, 비현금거래
0

장기대여금의 유동성 대체, 비현금거래
23,093,000

매입채무의 기타금융부채 대체, 비현금거래
1,006,593,231

영업활동현금흐름

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순손실
(949,219,596)

조정사항
1,117,701,394

조정사항
법인세수익
(177,207,192)

이자수익
(65,441,405)

이자비용
286,608,520

배당금수익
(248,617,455)

감가상각비
371,232,832

무형자산상각비
79,435,940

사용권자산감가상각비
11,255,840

퇴직급여
33,884,458

기타장기종업원급여
7,784,076

금융보증손익
1,049,576

외화환산손익
(550,801)

파생상품평가손익
(1,985,957)

파생상품거래손익
30,302,728

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
394,233,183

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익
(322,182)

재고자산평가충당금환입
(15,578,029)

유형자산처분손익
688,786

무형자산처분이익 조정
(1,139,343)

유형자산손상차손
0

무형자산손상차손
0

사용권자산처분손익
(2,462,217)

사용권자산손상차손
0

리스채권처분손익
10,053,158

종속기업투자자산처분손익
(143,490,192)

종속기업손상차손
524,330,977

공동기업손상차손
0

관계기업손상차손
0

충당부채환입
5,501,052

보험수익
0

대손충당금 환입
(431,237)

잡손실 조정
18,566,278

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
183,947,844

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
재고자산
32,243,077

매출채권
279,168,270

기타채권
69,815,266

기타자산
(36,624,455)

매입채무
(217,203,212)

기타채무
76,617,540

기타부채
1,987,098

순확정급여부채
(22,055,740)

영업에서 창출된 현금흐름
352,429,642

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순손실
(971,802,327)

조정사항
1,063,097,735

조정사항
법인세수익
(236,054,384)

이자수익
(95,441,960)

이자비용
326,369,080

배당금수익
(175,443,969)

감가상각비
420,172,943

무형자산상각비
80,206,565

사용권자산감가상각비
11,645,040

퇴직급여
32,398,789

기타장기종업원급여
7,277,864

금융보증손익
(22,850,112)

외화환산손익
22,241,846

파생상품평가손익
(24,659,589)

파생상품거래손익
15,057,644

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
40,240,884

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익
(14,450)

재고자산평가충당금환입
(8,541,805)

유형자산처분손익
(1,218,068)

무형자산처분이익 조정
0

유형자산손상차손
257,892,579

무형자산손상차손
1,046,370

사용권자산처분손익
(86,113)

사용권자산손상차손
4,957,047

리스채권처분손익
0

종속기업투자자산처분손익
0

종속기업손상차손
330,821,038

공동기업손상차손
93,605,250

관계기업손상차손
2,004,937

충당부채환입
(6,232,420)

보험수익
(2,872,059)

대손충당금 환입
(9,425,212)

잡손실 조정
0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,062,916,694

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
재고자산
87,338,677

매출채권
167,511,778

기타채권
10,114,804

기타자산
(26,438,280)

매입채무
901,566,734

기타채무
(65,820,927)

기타부채
12,183,375

순확정급여부채
(23,539,467)

영업에서 창출된 현금흐름
1,154,212,102

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

차입부채
사채
리스 부채
재무활동에서 생기는 부채 합계

기초금액
3,947,905,694
2,292,963,932
52,581,014
6,293,450,640

재무현금흐름
(761,601,036)
(965,000,000)
(12,293,927)
(1,738,894,963)

환율변동
(4,730,565)
0
(100,173)
(4,830,738)

기타
(5,756,139)
1,221,863
3,300,732
(1,233,544)

기말금액
3,175,817,954
1,329,185,795
43,487,646
4,548,491,395

기타 변동에 대한 설명

당기와 전기 각각 신규 리스부채 증가 및 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

차입부채
사채
리스 부채
재무활동에서 생기는 부채 합계

기초금액
4,071,714,302
2,626,165,894
42,733,253
6,740,613,449

재무현금흐름
(216,315,926)
(335,000,000)
(11,312,878)
(562,628,804)

환율변동
62,029,226
0
236,696
62,265,922

기타
30,478,092
1,798,038
20,923,943
53,200,073

기말금액
3,947,905,694
2,292,963,932
52,581,014
6,293,450,640

기타 변동에 대한 설명

당기와 전기 각각 신규 리스부채 증가 및 이자의 발생 등이 포함되어 있습니다.

35. 약정사항 및 우발부채

금융기관과 체결한 주요 약정사항에 대한 공시

(단위 : 천원)

신용장(Usance)
Import loan
Standby L/C (납사)
Standby L/C (납사 외)
기타
당좌차월
구매전용카드
외상매출채권담보대출
약정의 유형 합계

총 대출약정금액

40,000,000
320,000,000
140,000,000
500,000,000

총 대출약정금액, USD [USD, 천]
570,000
689,980
120,000
30,020
180,000

1,590,000

기술도입계약에 대한 기술

당사는 당기말 현재 EVA 제품 등의 생산을 위하여 Exxon Mobil and Catalyst 등의 외국회사와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 발생한 경상기술료(제조원가)는 없습니다.당사는 2012년 중 흡수합병한 주식회사 케이피케미칼이 2006년 12월 13일부터 미국 UOP사와 체결한 MEX Plant 기술사용료 계약에 따라 매년 1월 30일에 전년도 생산량을 UOP사에 통보할 의무가 있으며, 라이센스 취득량을 초과하는 수량에 대해서는 기술도입료(Fully Paid License)를 지급할 의무가 있습니다.

원료공급계약에 대한 기술

당사는 Naphtha와 M-X(Mixed Xylene)의 안정적 공급을 위하여 에이치디현대케미칼㈜와 2016년부터 2036년까지 20년의 기간에 걸쳐 Naphtha와 M-X의 공급을 보장받는 내용의 장기원료공급계약을 체결하였습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

소송 가액
소송 건수
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채

법적소송우발부채의 분류
피소(피고)
4,019
4
손해배상 등과 관련한 소송
당기말 현재 소송의 결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 추정할 수 없으므로, 당사의 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

특수관계자의 차입금에 대해 부담하는 자금보충약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

자금 보충 대상 채무
기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래
약정에 대한 설명

약정의 유형
자금보충약정
전체 특수관계자
특수관계자
공동기업
롯데지에스화학㈜
725,000,000
362,500,000
지분 50% 해당 금액

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
92,500,000
46,250,000
지분 50%+1주 해당 금액

관계기업
에이치디현대케미칼㈜
1,911,250,000
764,500,000
지분 40% 해당 금액

롯데에어리퀴드에너하이㈜
26,000,000
10,400,000
지분 40% 해당 금액

그 밖의 특수관계자
㈜울산에너루트2호
156,000,000
78,000,000
롯데에스케이에너루트㈜ 지분 50% 해당 금액

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정

약정의 유형

주주 간 약정

거래상대방

비지배주주(Peker Family 등)

주식 매매 옵션 관련 주주간 약정에 대한 기술
당사는 LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(이하, "LCTR")의 지분 72.5% 취득 시 비지배주주(Peker Family 등)가 보유하고 있는 LCTR의 잔여지분 27.5%에 주식매수선택권(Call 옵션)을 보유하고, 비지배주주에게 주식매도선택권(Put 옵션)을 부여하는 주주간 계약을 체결하였습니다.

주식 매매 옵션 행사에 대한 기술
2023년 1월 25일 LCTR의 비지배주주는 보유 지분 27.5%에 대한 Put옵션을 행사하였으며, 당사는 2023년 7월 18일과 8월 29일에 7.86%와 17.17%의 지분을 추가 취득하여 당사의지분율은 97.53%가 되었습니다.

계류중인 소송사건에 관한 공시
잔여지분 2.47%의 경우 비지배주주와 제3자 간의 소유권 분쟁이 진행 중으로, 당사는 소유권 분쟁이 종료되면 해당 잔여지분을 추가 인수할 예정입니다.

출자 약정에 대한 공시

(단위 : 천원)

약정의 유형

출자약정

전체 특수관계자

종속기업
관계기업

롯데케미칼 ESG펀드
Clean H2 Infra Fund

출자약정금액
21,780,000

미출자 금액
0

출자약정금액, EUR [EUR, 천]

100,000

미출자 금액, EUR [EUR, 천]

60,459

주가수익스왑계약 관련 파생상품에 대한 공시

(단위 : 천원)

주가수익스왑계약

파생상품평가손실
364,049,976

파생상품 금융자산
5,324,317

파생상품 금융부채
254,046,728

주가수익스왑계약에 대한 상세내역

(단위 : 천원)

주가수익스왑계약
주가수익스왑계약

약정에 대한 설명
당사의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.
당사는 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각하였고, 동시에 양수인인 거래상대방과 해당 지분 25%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다.

계약일
2025-11-08
2025-03-18

최초계약일
2024-11-08

만기일
2029-11-07
2028-03-19

약정 금액
663,793,000
650,000,000

계약의 기초자산
LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분 40%
PT LOTTE Chemical Indonesia 지분 25%

계약의 정산방법
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 당사는 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 당사는 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

만기일 이전 정산에 대한 기술
수익 수령자인 당사의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A0 이하로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.
수익 수령자인 당사의 회사채 유효신용등급 또는 기업신용평가등급이 A+ 미만으로 하락한 경우 만기일 이전 정산이 발생할 수 있습니다.

36. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부 금액
담보 설정 금액

담보권자
산업은행 등
주식
2,578,294,795
2,578,294,795

37. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

주요한 사업재편계획
주요한 대여 거래
주요한 출자 거래
주요한 차입 계약

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
당사는 「기업활력 제고를 위한 특별법」(이하 '기업활력법')에 따라 석유화학산업 경쟁력 제고 방안의 이행 및 국내 석유화학 업계의 구조개편에 참여하기 위하여2025년 11월 26일 산업통상부에 에이치디현대오일뱅크㈜, 에이치디현대케미칼㈜와공동으로 사업재편계획 승인 심사를 신청하였으며, 2026년 2월 23일 심의위원회로부터 승인을 받았습니다. 통합법인의 출자와 관련하여 구체적 출자 조건 및 일정은 향후 이사회 결의 등 절차를 거쳐 결정되는 시점에 공시할 예정입니다.
당사는 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corporation에 USD 300백만 한도로 대여 약정을 체결하였습니다. 26년 1월 28일 USD 190백만을 대여하였으며, 자금상황에 따라 잔여 약정 금액을 추가 대여 예정입니다.
당사는 2026년 2월 4일 공동기업인 롯데베르살리스 엘라스토머스㈜에 30,000백만원 출자를 결의하였습니다. 이에 따라 2026년 4월 15일 출자 예정이며, 출자 후 지분율 변동은 없습니다.
당사의 종속기업인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad의 종속기업 LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd은 2025년 9월 22일 USD 100백만의 차입계약을 체결하였으며, 당사는 해당 차입계약에 대하여 2026년 2월 10일 USD 100백만의 지급보증을 제공하였습니다.

38. 재무제표의 발행승인일

재무제표의 발행승인일
2026-03-04

6. 배당에 관한 사항

(1) 회사의 배당정책에 관한 사항

① 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법당사는 주주가치 제고 및 지속 가능한 성장을 균형 있게 고려하여 배당정책을 운영하고 있습니다.배당 규모는 상법 제462조에 따른 배당가능이익 범위 내에서, 회사의 경영환경, 재무상태, 투자계획 및 주주환원 정책 등을 종합적으로 고려하여 결정합니다.특히 당사는 배당 목표 결정 시 별도재무제표 기준 당기순이익에서 일회성 손익을 제외한 조정 당기순이익을 주요 지표로 활용하고 있으며, 이를 기준으로 배당성향을 산정합니다. 일회성 손익은 일시적·비경상적으로 발생한 손익 항목을 의미하며, 해당 사업연도의 구체적인 반영 여부는 관련 손익의 성격 등을 종합적으로 고려하여 판단합니다. 또한 회사의 재무건전성, 현금흐름 및 중장기 투자계획 등을 함께 고려하여 배당의 지속가능성을 종합적으로 검토하고 있습니다.

② 향후 배당 수준의 방향성당사는 주주환원 정책의 예측 가능성을 제고하기 위하여 2022년 3월, 2022년~2024년 중기 주주환원정책을 발표하였으며, 2023년에는 해당 정책의 적용 기간을 2년 연장한 바 있습니다. 동 정책에서는 배당의 경우 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 이익 제외)의 약 30% 수준의 연간 배당성향을 지향하는 것을 기본 방향으로 제시한 바 있습니다. 다만 향후 배당 수준은 회사의 경영환경, 재무상태, 투자계획 및 사업구조 변화 등을 종합적으로 고려하여 결정될 예정이며, 필요 시 중간배당을 실시할 수 있습니다. 또한 배당 관련 예측 가능성 제고를 위하여 2024년 3월 정기주주총회에서 배당 절차 관련 정관 변경을 승인하였으며, 2024년 7월 중간배당부터 배당 관련 예측 가능성을 제공하고 있습니다.③ 배당 제한 관련 정책당사의 배당은 상법 등 관련 법령 및 정관에 따라 배당가능이익 범위 내에서 실시됩니다. 또한 회사의 재무구조 안정성 확보 및 투자재원 확보 필요성 등을 고려하여 배당 여부 및 배당 규모가 제한될 수 있습니다.(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

① 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
O
O

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
당사는 투자자들이 배당액을 확인하고 투자할 수 있도록 배당기준일을 배당액 확정 이후로 설정하여 배당절차 개선방안을 충실히 이행할 계획입니다.(제 50기 결산배당 : 2026년 3월 20일 주주총회, 2026년 3월 31일 배당기준일)
당사는 투자자들이 배당액을 확인하고 투자할 수 있도록 배당기준일을 배당액 확정 이후로 설정하여 배당절차 개선방안을 충실히 이행할 계획입니다.

② 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025년 12월
O
2026년 03월 20일
2026년 03월 31일
O
당기(제50기)

중간배당
2025년 12월
O
2025년 07월 15일
2026년 07월 31일
O
당기(제50기)

결산배당
2024년 12월
O
2025년 03월 25일
2025년 03월 31일
O
전기(제49기)

중간배당
2024년 12월
O
2024년 07월 11일
2024년 07월 26일
O
전기(제49기)

결산배당
2023년 12월
O
2024년 03월 26일
2023년 12월 31일
X
전전기(제48기)* 정관 개정 전

(주1) 당기 결산 배당액 확정일의 경우, 정기주주총회를 통한 최종 승인(예정)일자이며, 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

③ 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사 배당에 관한 정관 규정은 다음과 같습니다.

제51조 (이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. 그러나 주식에 의한 배당은 이익배당총액의 2분의 1에 상당하는 금액을 초과하지 못한다. <개정 2016.03.18>

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2024.03.26> 제51조의2 (중간배당)

① 본 회사는 이사회 결의로 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. <개정 2024.03.26>

② 본 회사는 이사회 결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. <개정 2024.03.26>

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

(3) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제50기
제49기
제48기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-2,037,135
-1,710,507
-50,043

(별도)당기순이익(백만원)
-949,220
-971,802
204,765

(연결)주당순이익(원)
-48,311
-40,393
-1,199

현금배당금총액(백만원)
42,167
84,334
147,618

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.27
3.64
2.25

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,000
2,000
3,500

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.(주2) 상기 표의 현금배당금 총액은 당기의 중간배당금(약 211억원, 주당 500원)과 당기 결산 배당예정금(약 211억원, 주당 500원)을 합산한 금액입니다. 다만, 결산 배당예정금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(주3) 상기 표의 제 50기 현금배당수익률(%)은 배당기준일 결정일인 2026년 2월 4일 직전 매매거래일부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산출평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율입니다.

(4) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

2
31
2.39
2.55

(주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 당기 결산배당(안)을 포함하여 작성하였습니다. 단, 당기 결산배당은 정기주주총회 최종 승인 과정에서 변경될 수 있으며, 부결 또는 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.(주2) 연속 배당 횟수는 DART에 공시된 자료를 기준으로 합니다(1995년~).(주3) 평균 배당수익률은 분기(중간)배당과 결산배당을 포함하여 작성하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2023년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
8,500,000
5,000
143,000
증자비율 : 24.80%

(2) 미상환 주권관련 사채권 등에 관한 사항① 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음

② 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 해당사항 없음

③ 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(3) 채무증권 발행실적 등① 채무증권 발행실적

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 12일
100,000
4.12
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 03월 27일
상환
신한은행

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 13일
50,000
3.87
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 12월 11일
미상환
KB증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 13일
20,000
4.00
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 07월 13일
미상환
BNK투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 13일
30,000
4.00
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 10월 13일
미상환
BNK투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 20일
10,000
3.83
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 06월 19일
미상환
NH투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 20일
20,000
3.83
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 07월 20일
미상환
NH투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 20일
30,000
3.83
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 07월 20일
미상환
BNK투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 23일
50,000
3.85
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 11월 23일
미상환
다올투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 01월 30일
70,000
3.63
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 03월 31일
상환
부국증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 02월 27일
100,000
4.45
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 05월 27일
미상환
키움증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 02월 27일
200,000
3.79
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 04월 27일
미상환
NH투자증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 03월 06일
200,000
4.00
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 04월 28일
미상환
KB증권

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 03월 27일
100,000
4.24
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 06월 29일
미상환
신한은행

롯데케미칼(주)
기업어음증권
사모
2026년 03월 31일
70,000
3.80
A1(한국기업평가㈜,한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜)
2026년 06월 30일
미상환
부국증권

롯데에너지머티리얼즈(주)
신종자본증권
사모
2025년 02월 25일
150,000
-
-
2055년 02월 25일
미상환
-

합 계
-
-
-
1,200,000
-
-
-
-
-

② 기업어음증권 미상환 잔액가. 지배회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
400,000
430,000
80,000
150,000
-
-
-
1,060,000

합계
-
400,000
430,000
80,000
150,000
-
-
-
1,060,000

나. 종속회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

③ 단기사채 미상환 잔액가. 지배회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
60,000
-
-
-
-

합계
-
-
-
60,000
-
-
-
-

나. 종속회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

④ 회사채 미상환 잔액가. 지배회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
450,000
90,000
155,000
110,000
-
170,000
-
1,035,000

사모
60,000
-
-
-
-
-
-
-

합계
510,000
90,000
155,000
110,000
-
170,000
-
1,035,000

나. 종속회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

⑤ 신종자본증권 미상환 잔액가. 지배회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 종속회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

합계
-
-
-
-
-
150,000
-
150,000

⑥ 조건부자본증권 미상환 잔액가. 지배회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 종속회사

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등[제 52회 ~ 제 57회 회사채]

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜ 제52-4회 무보증공모사채
2016년 04월 28일
2026년 04월 28일
60,000
2016년 04월 18일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제54-2회 무보증공모사채
2018년 09월 12일
2028년 09월 12일
120,000
2018년 08월 31일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제55-3회 무보증공모사채
2019년 04월 29일
2029년 04월 27일
110,000
2019년 04월 17일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제57-2회 무보증공모사채
2021년 04월 28일
2026년 04월 28일
200,000
2021년 04월 16일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제57-3회 무보증공모사채
2021년 04월 28일
2031년 04월 28일
90,000
2021년 04월 16일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지

이행현황
76.4% (이행)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 설정 채무합계액이최근 보고서 자기자본의 500% (제52회~제57회) 미만

이행현황
자기자본의 36.2% 이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도당 자산총액 100% 이상의자산 처분 제한

이행현황
자산 총계의 0.53% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황
상호출자제한기업집단(롯데)/ (이행)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025년 9월 3일

(주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.(주2) 상기 이행상황보고서 제출현황은 직전 반기말 기준 기제출 내역이며, 당기말 기준 보고서는 본 사업보고서 공시 후 기한 내 제출 예정입니다.

[제 58회 ~ 제 60회 회사채]

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜ 제58-2회 무보증공모사채
2022년 02월 28일
2027년 02월 26일
110,000
2022년 02월 16일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제58-3회 무보증공모사채
2022년 02월 28일
2032년 02월 27일
80,000
2022년 02월 16일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제59-3회 무보증공모사채
2022년 08월 30일
2027년 08월 30일
90,000
2022년 08월 22일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제60-2회 무보증공모사채
2023년 03월 03일
2026년 03월 03일
395,000
2023년 02월 20일
한국예탁결제원

롯데케미칼㈜ 제60-3회 무보증공모사채
2023년 03월 03일
2028년 03월 03일
35,000
2023년 02월 20일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지

이행현황
76.4% (이행)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 설정 채무합계액이최근 보고서 자기자본의 300% (제58회~제60회) 미만

이행현황
자기자본의 36.2% 이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도당 자산총액 100% 이상의자산 처분 제한

이행현황
자산 총계의 0.53% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황
상호출자제한기업집단(롯데)/ (이행)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025년 9월 3일

(주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.(주2) 상기 이행상황보고서 제출현황은 직전 반기말 기준 기제출 내역이며, 당기말 기준 보고서는 본 사업보고서 공시 후 기한 내 제출 예정입니다.

[제 61회 회사채]

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데케미칼㈜ 제61-2회 무보증공모사채
2023년 09월 05일
2026년 09월 04일
80,000
2023년 08월 24일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하 유지

이행현황
76.4% (이행)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 설정 채무합계액이최근 보고서의 자기자본의 300% (제61회) 미만

이행현황
자기자본의 36.2% 이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도당 자산총액의 100% 이상의자산 처분 제한

이행현황
자산 총계의 0.53% 이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황
상호출자제한기업집단(롯데)/ (이행)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025년 9월 3일

(주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.(주2) 상기 이행상황보고서 제출현황은 직전 반기말 기준 기제출 내역이며, 당기말 기준 보고서는 본 사업보고서 공시 후 기한 내 제출 예정입니다.

(5) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행

① 지배회사- 해당사항 없음

② 종속회사

[롯데에너지머티리얼즈]

회사의 신종자본증권 150,000백만원을 발행하였으며, 회계상 자본으로 인정되고 있습니다.

구 분
내 용

발행일
2025년 02월 25일

발행금액
150,000백만원

발행목적
타법인 증권 취득자금 (150,000백만원)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기 연장이 가능- 이자 지급 연기가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2055년 2월 25일

발행회사는 발행일 다음날로부터 6년째 되는 날 또는 그 날부터 매 이자지급일에 본건 사채의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음.

발행금리
발행시점 : 0%, Step-up조항에 따라 발행일로부터 6년째 되는 날 다음날부터 8%, 발행일로부터 7년째 되는 날 이후 매년 직전연도 이자율에 1.0% 가산한 금리 적용.(단, 금리 상한은 20.0%로 함.)

우선순위
동순위: 통상적으로 법률에 따라 의무적으로 선순위가 부여되는 채무를 제외하고, 거래서류들에 따라 발행회사가 부담하는 지급채무들(본건 신주인수권부사채 포함)은 해당 지급채무들 간에 모든 측면에서 순위가 동일하며, 최소한 발행회사의 모든 무담보 선순위 채권자들의 청구와 동순위로 한다.

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승 (2025년 4분기 롯데에너지머티리얼즈(주) 연결 재무제표 기준 23.15%에서 34.39%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

회사채 (지속가능채권)
57-2
2021년 04월 28일
시설자금
200,000
- ESG 투자관련 시설자금
200,000
-
-

유상증자
-
2023년 01월 31일
운영자금 및타법인증권 취득자금
1,215,500
- 납사매입대금 6,105억원- 일진머티리얼즈(주) 지분 취득 6,050억원 등
1,215,500
-
-

회사채
60-1
2023년 03월 03일
채무상환자금
70,000
- 기업어음 700억원 차환
70,000
-
-

회사채
60-2
2023년 03월 03일
채무상환자금
395,000
- 54-1회 회사채 750억원차환- 56-1회 회사채 2,000억원 차환- 기업어음 1,200억원 차환
395,000
-
-

회사채
60-3
2023년 03월 03일
채무상환자금
35,000
- 54-1회 회사채 50억원 차환- 기업어음 300억원 차환
35,000
-
-

회사채
61-1
2023년 09월 05일
채무상환자금
170,000
- 기업어음 1,700억원 차환
170,000
-
-

회사채
61-2
2023년 09월 05일
채무상환자금
80,000
- 기업어음 800억원 차환
80,000
-
-

(주1) 57-2회 무보증사채는 ESG채권(지속가능채권)으로, 저탄소 연료 전환 및 안전설비 시스템 투자 등에 2,000억원을 사용하였습니다. 본 채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 ESG채권 정보플랫폼에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 04월 17일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

회사채
62
2026년 02월 27일
채무상환자금
60,000
채무상환자금
60,000
-
-

(3) 미사용자금의 운용내역

- 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항① (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향연결실체는 2025년 2월 19일 이사회에서 종속기업인 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식(75.01%)에 대한 매각 계약을 체결하였으며, 2025년 11월 12일 매각 절차가 완료되었습니다. 해당 사업과 관련된 발생 손익은 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며, 전기연결포괄손익계산서를 재작성하였습니다. 재작성된 주요 내역은 다음과 같으며 자세한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 12. 매각예정비유동자산 및 중단영업」을 참조 바랍니다.

[연결포괄손익계산서]

(단위 : 천원)

구 분
2024년

변경전
변경금액
변경후

매출
20,430,375,565
(535,565,965)
19,894,809,600

매출총이익
329,850,760
(25,321,674)
304,529,086

영업이익
(894,081,004)
(20,454,312)
(914,535,316)

법인세비용차감전이익
(2,258,149,346)
(21,115,108)
(2,279,264,454)

중단영업순이익
-
12,929,051
12,929,051

한편 연결실체는 전기 보고기간말 이후 발생한 사채권자집회 결의에 대한 법원의 인가결정과 ㈜신한은행, ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 ㈜하나은행의 사채에 대한 지급보증 제공이 재무제표 이용자 관점에서 중요하다고 판단하였습니다. 이에 기업회계기준서 제1010호 문단22에 따라 재무제표 주석37-5, 연결 재무제표 주석40-6에 보고기간말 이후 체결된 사채보증약정과 관련된 사항을 추가하여 2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 (연결)재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 재작성은 전기의 (연결)재무상태표, (연결)포괄손익계산서, (연결)자본변동표, (연결)현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.② 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병등종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.[자산양수도 전 후 요약재무상황]

(단위 : 백만원)

구 분
자산양수도 전
증감액
자산양수도 후

유 동 자 산
9,466,180
1,436,457
10,902,637

비유동자산
17,318,408
995,890
18,314,298

자 산 총 계
26,784,588
2,432,347
29,216,935

유 동 부 채
6,384,043
176,293
6,560,336

비유동부채
3,136,302
261,940
3,398,242

부 채 총 계
9,520,346
438,233
9,958,579

자 본 금
171,377
-
171,377

자 본 총 계
17,264,242
1,994,114
19,258,356

(주1) 상기 요약 재무정보는 합병등 종료보고서 제출일의 양사 감사 전 연결 재무정보를 단순 합산하여 작성한 것으로 외부감사인의 감사 결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.본 사업보고서에서 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 추가적인 사항은 「Ⅰ. 회사의 개요 - 2. 회사의 연혁 - (6) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용」 과 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준 이후 발생한 주요사항 - (4) 합병 등의 사후정보」를 참고하시기 바랍니다.③ 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항관련 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36. 약정사항 및 우발부채」를 참고하시길 바랍니다.

④ 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

최근 3사업연도 중 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

2025년(당기)
한영회계법인
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음.
해당사항 없음

(1) 현금창출단위 손상검사

- 올레핀사업부(대산 및 여수공장) 및 아로마틱사업부, LC Titan(2) 롯데에너지머티리얼즈(주) 영업권 손상검사

2024년(전기)
한영회계법인
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음.
해당사항 없음

(1) 현금창출단위 손상검사

- 올레핀사업부 및 아로마틱사업부, LC Titan(2) 롯데에너지머티리얼즈(주) 영업권 손상검사

2023년(전전기)
한영회계법인
한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있음.
해당사항 없음
(1) 현금창출단위 손상검사 - 올레핀사업부 및 아로마틱사업부(2) 롯데에너지머티리얼즈(주) 사업결합 회계처리(3) 롯데에너지머티리얼즈(주) 영업권 손상검사

(2) 대손충당금 설정현황① 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

2025년(당기)
매출채권
1,788,338
6,661
0.37%

미수금
85,971
2,599
3.02%

합 계
1,874,309
9,260
0.49%

2024년(전기)
매출채권
2,094,097
6,118
0.29%

미수금
88,819
2,684
3.02%

합 계
2,182,916
8,802
0.40%

2023년(전전기)
매출채권
2,272,029
4,961
0.22%

미수금
63,472
2,003
3.16%

합 계
2,335,501
6,964
0.30%

② 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계
8,802
6,964
7,380

2. 순대손처리액(①－②±③)
(2,217)
(311)
(4,501)

① 대손처리액(상각채권액)
(2,253)
(172)
(3,506)

② 상각채권회수액
-
532
1,197

③ 기타증감액
36
393
202

3. 대손상각비 계상(환입)액
2,675
2,149
4,085

4. 기말 대손충당금 잔액합계
9,260
8,802
6,964

③ 매출채권관련 대손충당금 설정방침연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. ④ 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과 1년 이하
1년 초과 3년 이하
3년 초과
계

금 액
1,728,954
41,848
16,055
1,481
1,788,338

구성비율
96.68%
2.34%
0.90%
0.08%
100.00%

(3) 재고자산 현황 등

① 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

기초화학
상 품
61,477
90,385
125,428

제 품
368,188
463,708
447,952

반 제 품
222,560
233,614
176,148

원부재료
428,388
362,867
336,387

저 장 품
405,738
361,749
320,156

미 착 품
261,757
132,703
233,147

첨단소재
상 품
20,151
21,552
18,396

제 품
148,588
142,811
134,839

반 제 품
152,852
146,286
139,309

원부재료
154,015
149,462
153,439

저 장 품
22,418
22,524
21,505

미 착 품
56,989
97,243
68,558

정밀화학
상 품
34,923
19,446
22,995

제 품
69,935
75,594
54,741

반 제 품
91,173
96,760
90,684

원부재료
43,148
38,923
43,418

저 장 품
29,445
25,873
25,244

미 착 품
74,399
47,747
68,809

전지소재
상 품
-
-
17

제 품
100,458
163,843
181,480

반 제 품
143,439
119,223
100,221

원부재료
34,166
23,582
21,128

저 장 품
13,033
16,824
15,073

미 착 품
11,288
11,965
27,115

연결조정
상 품
(23,224)
(31,320)
(29,564)

제 품
2,603
20,535
37,368

반 제 품
-
-
-

원부재료
-
-
-

저 장 품
(2,301)
-
-

미 착 품
(15,576)
(35,495)
(32,264)

합 계
2,910,030
2,818,404
2,801,729

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.35%
8.16%
8.37%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
6.36
6.82
7.16

② 재고자산의 실사내용

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비고

상품
93,427
93,427
(100)
93,327
-

제품
756,783
756,783
(67,011)
689,772
-

반제품
619,861
619,861
(9,837)
610,024
-

원부재료
697,763
697,763
(38,046)
659,717
-

저장품
484,654
484,654
(16,321)
468,333
-

미착품
388,857
388,857
-
388,857
-

소계
3,041,345
3,041,345
(131,315)
2,910,030
-

(주1) 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 매 기말 실지 재고조사에 의하여 확정됨. 회사는 회계연도말에 재고조사를 실사하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 당기말 현재의 재고자산가액은 계속기록법에 의해 산출됨.(주2) 재고자산 실사 : 제품, 반제품, 상품, 원재료, 저장품 (2025년 12월 29일 ~ 30일 (2일)) ※ 외부감사인(한영회계법인) 입회- 개창식, 실지재고조사법에 의한 샘플링 조사. 단, 사외재고는 별도 증빙 확인- 재고조사 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 기준일 재고자산의 실재성을 확인- 외부감사인 입회하여 일부 항목에 대한 표본 추출을 통해 그 실재성 및 완전성 확인함.

③ 장기체화 재고 등 현황- 해당사항 없음

(4) 수주계약 현황- 해당사항 없음.

(5) 공정가치평가 내역① 금융상품의 공정가치

당기말과 전기말 현재 요약 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(수준1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
24,726,819
24,726,819

당기손익-공정가치금융자산
4,135,156
12,223,586
110,698,173
127,056,915

위험회피회계적용 파생상품자산
-
2,045,625
-
2,045,625

합 계
4,135,156
14,269,211
135,424,992
153,829,359

금융부채

당기손익-공정가치금융부채
-
-
254,046,728
254,046,728

위험회피회계적용 파생상품부채
-
336,182
-
336,182

합 계
-
336,182
254,046,728
254,382,910

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치
340,653,028
-
26,239,772
366,892,800

당기손익-공정가치금융자산
5,008,771
5,333,092
132,226,633
142,568,496

위험회피회계적용 파생상품자산
-
34,692,000
-
34,692,000

합 계
345,661,799
40,025,092
158,466,405
544,153,296

금융부채

당기손익-공정가치금융부채
-
2,458
-
2,458

위험회피회계적용 파생상품부채
-
12,908,876
-
12,908,876

합 계
-
12,911,334
-
12,911,334

② 유형자산 재평가

- 해당사항 없음.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제50기(당기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
(1) 현금창출단위 손상검사 - 올레핀사업부(대산공장 및 여수공장) 및 아로마틱사업부(2) 종속기업투자 손상검사 - 롯데에너지머티리얼즈㈜

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
(1) 현금창출단위 손상검사 - 올레핀사업부(대산공장 및 여수공장) 및 아로마틱사업부, LC Titan(2) 롯데에너지머티리얼즈(주) 영업권 손상검사

제49기(전기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(1) 현금창출단위 손상검사

- 올레핀사업부 및 아로마틱사업부

(2) 종속기업투자 손상검사

- 롯데에너지머티리얼즈(주)

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(1) 현금창출단위 손상검사

- 올레핀사업부 및 아로마틱사업부, LC Titan

(2) 롯데에너지머티리얼즈(주) 영업권 손상검사

제48기(전전기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(1) 현금창출단위 손상검사

- 올레핀사업부 및 아로마틱사업부

(2) 종속기업투자 손상검사

- 롯데에너지머티리얼즈(주)

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(1) 현금창출단위 손상검사

- 올레핀사업부 및 아로마틱사업부, LC Titan

(2) 롯데에너지머티리얼즈(주) 사업결합 회계처리

(3) 롯데에너지머티리얼즈(주) 영업권 손상검사

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제50기(당기)
한영회계법인

연결 및 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토연결 및 별도 내부회계관리제도 감사

연결재무제표 영문보고서 감사

1,690
17,600
1,690
17,286

제49기(전기)
한영회계법인
연결 및 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토연결 및 별도 내부회계관리제도 감사연결재무제표 영문보고서 감사
1,610
17,000
1,610
16,700

제48기(전전기)
한영회계법인
연결 및 별도재무제표 회계감사 및 분/반기 검토내부회계관리제도 감사연결재무제표 영문보고서 감사
1,939
18,030
1,939
17,397

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제50기(당기)
-
-
-
-
-

제49기(전기)
2024.03.25
수익성 개선 자문
2024.03.25 ~ 2025.01.24
1,800백만원
-

제48기(전전기)
-
-
-
-
-

(4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제50기(당기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제49기(전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제48기(전전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

(5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025.02.07
회사 : 감사위원 3인 전원감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
- 감사 진행사항- 주요 이슈사항 등 기말 감사 결과- 핵심 감사사항 커뮤니케이션

2
2025.03.04
회사 : 감사위원 3인 전원감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
- 감사업무 시 Digital Audit 비중- 회사의 향후 영업 및 자금수지 전망- 핵심 감사사항 커뮤니케이션

3
2025.05.12
회사 : 감사위원 3인 전원감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
- 감사 진행사항- 주요 이슈사항 등 1분기 감사 결과- 핵심 감사사항 커뮤니케이션

4
2025.08.13
회사 : 감사위원 3인 전원감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
- 감사 진행사항- 주요 이슈사항 등 반기 감사 결과- 핵심 감사사항 커뮤니케이션

5
2025.11.13
회사 : 감사위원 3인 전원감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
- 감사 진행사항- 주요 이슈사항 등 3분기 감사 결과- 핵심 감사사항 커뮤니케이션

(6) 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황- 해당사항 없음

(7) 전ㆍ당기 감사인 의견불일치 및 조정협의회 개최정보-해당사항 없음

(8) 회계감사인의 변경① 회계감사인의 명칭 및 변경 사유당사는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항 및 동법 시행령 제15조 제1항에 따른 증선위 지정을 사유로 삼정회계법인과 3 회계년도에 걸쳐 지정감사계약을 체결하였으며(지정감사 대상 사업연도: 2020년~2022년), 지정감사인 선임 기간이 종료됨에 따라, 제48기 중 감사인을 한영회계법인으로 변경하였습니다. 선임된 외부감사인은 특별한 사정이 없는 한 향후 3회계년도에 걸쳐 감사를 수행할 예정입니다.② 연결대상종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우

종속회사명
변경 사업연도
2025년
2024년
2023년
변경사유

롯데정밀화학(주)
2023년도
한영회계법인
한영회계법인
한영회계법인
계약만료

롯데에너지머티리얼즈(주)
2023년도
안진회계법인
안진회계법인
안진회계법인
계약만료

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Haryana) Pvt. Ltd.
2023년도
Navrtn & Co LLP
Navrtn & Co LLP
Navrtn & Co LLP
계약만료

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co., Ltd.
2023년도
Deloitte
Deloitte
Deloitte
계약만료

LOTTE Battery Materials USA Corp.와그 종속기업
2023년도
EY
EY
EY
신규설립

롯데엔지니어링플라스틱(주)
2024년도
한영회계법인
한영회계법인
삼정회계법인
계약만료

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와그 종속기업
2024년도
EY
EY
KPMG
계약만료

LOTTE Chemical Vietnam Co,. Ltd
2024년도
Deloitte
Deloitte
Moore AISC
계약만료

롯데케미칼이노베이션펀드1호
2024년도
이상회계법인
이상회계법인
삼화회계법인
계약만료

PT LOTTE Chemical Engineering PlasticsIndonesia
2024년도
KAP Razikun Tarkosunaryo
KAP Razikun Tarkosunaryo
KPMG
계약만료

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.
2024년도
Deloitte
Deloitte
KPMG
계약만료

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
2025년도
EY
Deloitte
KPMG
계약만료

LOTTE Chemical Alabama Corp.
2025년도
Sejong LLP
Ko&Yun LLP
Ko&Yun LLP
계약만료

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
2025년도
EY
Deloitte
Deloitte
계약만료

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade와 그 종속기업
2025년도
KPMG
EY
EY
계약만료

(주1) 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제50기(당기)
내부회계관리제도
2026.03.03
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2026.03.03
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제49기(전기)
내부회계관리제도
2025.03.04
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.03.04
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제48기(전전기)
내부회계관리제도
2024.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

(2) 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제50기(당기)
내부회계관리제도
2026.03.03
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2026.03.03
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제49기(전기)
내부회계관리제도
2025.03.04
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025.03.04
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제48기(전전기)
내부회계관리제도
2024.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024.03.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

(3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제50기(당기)
내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

제49기(전기)
내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

제48기(전전기)
내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

(4) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 지적사항 없음

(5) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
3
3
-
-
26

이사회
10
10
-
-
63

내부회계관리부서
6
6
1
17%
61

회계처리부서
30
17
1
6%
51

회계처리부서(연결)
10
10
1
10%
36

전산운영부서
12
4
-
-
20

자금운영부서
10
2
-
-
60

(6) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
조성욱
O
16년 5개월
1년 1개월
13
13

회계담당임원
성낙선
O
17년 11개월
6년 1개월
9
20

회계담당직원
이용기
O
11년 11개월
15년 10개월
2
9

회계담당직원(연결)
류제강
O
23년 6개월
23년 6개월
11
16

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성 개요보고서 제출일 기준 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사 5명으로 총 9명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 이사 중에서 선임할 수 있으며, 특정 성(性)으로 구성하지 아니하는 규정을 두어 다양성을 제고하고 있습니다. 현재 당사 이사회 내에는 감사위원회, 투명경영위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 및 ESG위원회 등 총 5개의 위원회를 설치하여 운영중입니다. 2024년 3월, 이사회의 독립성과 투명성을 강화하기 위하여 선임사외이사제도를 도입하였으며, 현재 선임사외이사는 손병혁 사외이사입니다.

① 이사회 구성현황 (총 9명/사내이사 4, 사외이사 5)

성명
직위
이사회 의장 선임사유

신동빈
대표이사 / 사내이사
-

이영준
대표이사 / 사내이사(이사회 의장)
당사 대표이사로 현재 재임중이며, 재직기간 동안 풍부한 현장경험과 전문지식을 바탕으로 당사 성장에 이바지하였음. 그간의 경영 경험과 비전을 통해 회사의 지속가능한 성장을 위한 방향성 수립과 기업가치 제고에 기여할 수 있을 것이라 판단되어 이사회 전원 동의를 통해 이사회 의장으로 선임됨

주우현
대표이사 / 사내이사

성낙선
사내이사
-

오윤
사외이사 / 감사위원
-

손병혁
(선임)사외이사
-

조혜성
사외이사
-

서휘원
사외이사 / 감사위원
-

최원경
사외이사 / 감사위원
-

(주1) 26년 제4회 이사회에서 이영준 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.(주2) 각 이사의 주요이력은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.

② 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
1
-
-

(주1) 2026년도 정기 주주총회를 통하여 사외이사 최원경 이사가 신규 선임 되었습니다.③ 이사회의 권한 내용

1. 주주총회 상정에 관한 사항

(1) 주주총회의 소집

(2) 영업보고서의 승인

(3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다)

(4) 정관의 변경

(5) 자본의 감소

(6) 회사의 해산, 합병, 분할, 분할합병, 회사의 계속

(7) 주식의 소각

(8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도

(9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약,

기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

(10) 다른 회사의 영업 전부의 양수 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수

(11) 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

(12) 주식의 액면미달발행

(13) 이사의 회사에 대한 책임의 감면

(14) 현금·주식·현물배당 결정

(15) 주식매수선택권의 부여

(16) 이사의 보수

(17) 상법 제542조의9 제3항 내지 제5항에 따른 회사의 최대주주 (그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

(18) 법정준비금의 감액

(19) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

(20) 기타 주주총회에 상정할 의안

2. 경영에 관한 사항

(1) 연간경영계획, 연간안전보건계획, 장기사업계획, 회사의 기본정책

(2) 중요한 자산의 처분 및 양도

(3) 계열사와의 거래 중 관련법이 정하는 사항

(4) 대표이사의 선임 및 해임

(5) 공동대표이사의 결정

(6) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

(7) 이사회 내 위원회 위원의 선임 및 해임

(8) 이사회규정, 감사위원회 규정, 사외이사후보추천위원회 규정, 투명경영위원회 규정, 보상위원회 규정, ESG위원회 규정의 제정 및 개폐

(9) 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제·개정 및 폐지 등

(10) 국내외에 자회사(회사가 발행주식 총수의 50%를 초과하여 지분을 보유하는 경우를 의미한다), 지점, 공장, 출장소, 사무소의 설치, 이전 또는 폐지

(11) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정

(12) 흡수합병 또는 신설합병의 공고

3. 재무에 관한 사항

(1) (삭제)

(2) 1건당 자기자본의 1% 또는 1,000억원 이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분

(3) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 고정자산 취득 및 처분

(4) 1건당 자기자본의 2% 또는 1,000억원 이상의 차입 및 연간 차입 한도

(5) 1건당 자산총액의 1% 또는 500억원 이상의 담보제공, 채무보증, 채무인수, 면제,

증여

(6) 수권자본 범위 내에서의 신주발행

(7) 주식의 명의개서대리인 및 관련업무의 범위에 관한 사항

(8) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임

(9) 준비금의 자본전입

(10) 전환사채의 발행

(11) 신주인수권부사채의 발행

(12) 자기주식의 취득, 처분에 관한 사항

(13) 자기주식의 소각

(14) 자사주신탁계약의 체결 및 해지에 관한 사항

(15) 기부 협약 1건당 당사가 부담하는 기부금의 총액이 10억원 이상인 기부행위

(16) 중간배당의 실시

4. 이사 등에 관한 사항

(1) 상법 제398조에 따른 이사 등과 회사간 거래의 승인

(2) 이사의 경업, 동종영업을 목적으로 하는 타회사 임원 겸임

(3) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

5. 기타

(1) 중요한 소송에 관한 사항

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 명의개서대리인의 지정

(4) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다.

1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과

2. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

3. 임원의 승진, 미등기 임원의 선임, 해임에 관한 사항

4. ①항 이외의 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(2) 중요의결사항 등

[2026. 1. 1. ~ 2026. 4. 17. / 2026년 제1회 ~ 제6회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 성명

사내이사
사외이사
기타비상무이사

신동빈출석률100%
이영준출석률100%
주우현출석률100%
성낙선출석률100%
오윤출석률100%
손병혁출석률100%
조혜성출석률100%
서휘원출석률100%
최원경출석률100%
조운행출석률100%
박지순출석률100%
김종근출석률100%

찬 반 여 부

제1회
20261. 22.
제 1호 의안 : EO 촉매 은 Lease 담보금 제공(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
해당사항
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항없음
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : LC USA 자금대여(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3-1호 의안 : 2026년 기초소재사업 안전보건 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3-2호 의안 : 2026년 첨단소재사업 안전보건 계획(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고 사항]
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

2026년 제1차 보상위원회 결과 보고
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

2026년 제1차 감사위원회 결과 보고
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

제2회
20262. 4.
제 1호 의안 : 제50기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 2025년 결산배당 기준일(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 제50기 영업보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 2026년 최대주주 등 특수관계인과의 거래총액(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 롯데베르살리스 엘라스토머스 유상 증자 참여(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고 사항]
-
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-
-
-
-
-
-

경영현안 보고
-
-
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-

2025년 준법통제체제 운영 결과 보고
-
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-

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-

2026년 제1차 투명경영위원회 결과 보고
-
-
-

-
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-
-
-
-
-

제3회
20263. 4.
제 1호 의안 : 제50기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 제50기 정기주주총회 목적사항(안) 결정의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 자기주식 보고서(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 대홍기획과의 그룹 스포츠 광고 계약 체결(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고 사항]
-
-
-

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-
-
-
-
-

경영현안 보고
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-
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2026년 제2차 보상위원회 결과 보고
-
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-

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2026년 제1차 사외이사추천위원회 결과 보고
-
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2026년 제1차 ESG위원회 결과 보고
-
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2026년 제2차 감사위원회 결과 보고
-
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-
-
-
-
-
-

내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

제4회
20263. 20.
제 1호 의안 : 이사회 의장 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

제 2호 의안 : 대표이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3-1호 의안 : 이사 이영준 겸임(안) 승인의 건
가결
찬성
의결권 제한
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찬성
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찬성

제 3-2호 의안 : 이사 성낙선 겸임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
의결권 제한
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찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 선임사외이사 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성

제 5-1호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
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찬성
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찬성

제 5-2호 의안 : ESG위원회 위원 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
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찬성
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찬성
찬성
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찬성

제 5-3호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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제 5-4호 의안 : 보상위원회 위원 선임(안) 승인의 건
가결
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찬성
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제 6호 의안 : 여수 사업재편계획서 제출(안) 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
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찬성
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제5회
20263. 26.
제 1호 의안 : HD현대오일뱅크 및 HD현대케미칼과의 총괄계약 체결(안) 승인의 건
가결
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찬성
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찬성
찬성
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제 2호 의안 : 임시주주총회 소집 및 기준일 승인의 건
가결
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제 3호 의안 : 임시주주총회 회의 목적사항 결정의 건
가결
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제 4호 의안 : 분할계획서 승인의 건
가결
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제 5호 의안 : 대산 사업재편 구조혁신 지원을 위한 약정서 승인의 건
가결
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제6회
20264. 14.
제 1호 의안 : HD현대오일뱅크 및 HD현대케미칼과의 총괄계약 체결(안) 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
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제 2호 의안 : 임시주주총회 소집 및 기준일 승인의 건
가결
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찬성
찬성
찬성
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찬성

제 3호 의안 : 임시주주총회 회의 목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

[보고 사항]
-
-
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2026년 제2차 투명경영위원회 결과 보고
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2026년 제3차 감사위원회 결과 보고
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감사위원회의 보고 사항
-
-
-
-
-
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(주1) 신규 선임된 이사의 출석률은 선임 이후 개최된 이사회부터 산정하였습니다.

[2025. 1. 1. ~ 2025. 12. 31. / 2025년 제1회 ~ 제14회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 성명

사내이사
기타비상무이사
사외이사

신동빈출석률85.7%
이영준출석률100%
황민재출석률100%
성낙선출석률100%
김종근출석률100%
남혜정출석률100%
차경환출석률100%
조운행출석률100%
오윤출석률100%
손병혁출석률100%
박지순출석률93%
조혜성출석률91%
서휘원출석률100%

찬 반 여 부

제1회
2025.2. 7.
제1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건제2호 의안 : 2024년 결산배당 기준일(안) 승인의 건제3호 의안 : 제49기 영업보고서(안) 승인의 건제4호 의안 : 최대주주 등 특수관계인과의 거래총액(안) 승인의 건제5호 의안 : 이사 겸임(안) 승인의 건제6호 의안 : LCTM 차입한도 지급보증(안) 승인의 건제7호 의안 : 롯데에어리퀴드 에너하이와의 수소 공급계약 체결(안) 승인의 건제8-1호 의안 : 2025년 기초소재사업 안전보건 계획(안) 승인의 건제8-2호 의안 : 2025년 첨단소재사업 안전보건 계획(안) 승인의 건제9호 의안 : 준법지원인 선임(안) 승인의 건제10호 의안 : 롯데문화재단 기부금 집행(안) 승인의 건[보고 사항]2025년 제 1차 ESG위원회 결과 보고2025년 제 1차 보상위원회 결과 보고2025년 제 1차 감사위원회 결과 보고경영현안 보고
가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결-----
불참
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
해당사항없음
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
해당사항없음
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성-----
해당사항없음
해당사항없음

제2회
2025.2. 19.
제1호 의안 : LCPL 지분 매각(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2025.3. 6.
제1호 의안 : 제49기 정기주주총회 소집(안) 승인의 건제2호 의안 : 제49기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건제3호 의안 : LCI 관련 주가수익스왑(PRS) 계약 체결(안) 승인의 건제4호 의안 : 롯데GS화학 관련 출자자 약정 체결(안) 승인의 건제5호 의안 : 대홍기획과의 그룹 스포츠 광고 계약 체결(안) 승인의 건제6호 의안 : 대홍기획과의 롯데그룹 모빌리티 전시회 연출 계약 체결(안) 승인의 건[보고 사항]2025년 제 1차 투명경영위원회 결과 보고2025년 제 1차 사외이사후보 추천위원회 결과 보고2025년 제 2차 감사위원회 결과 보고2024년 준법통제체제 운영 결과 보고별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고감사위원회의 보고 사항(1) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고(2) 제49기 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고
가결가결가결가결가결가결---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------

찬성찬성찬성
의결권제한찬성찬성---------

찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------
찬성찬성찬성찬성찬성찬성---------

제4회
2025.3. 25.
제1호 의안 : 대표이사 선임(안) 승인의 건제2호 의안 : 선임사외이사 선임(안) 승인의 건제3-1호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임(안) 승인의 건제3-2호 의안 : ESG위원회 위원 선임(안) 승인의 건제3-3호 의안 : 보상위원회 위원 선임(안) 승인의 건제3-4호 의안 : 사외이사후보 추천위원회 위원 선임(안) 승인의 건제4호 의안 : Resonac Holdings 지분매각(안) 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
해당사항없음
해당사항없음
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
불참
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

제5회
2025.4. 24.
[보고 사항]2025년 제2차 보상위원회 결과 보고경영현안 보고
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제6회
2025.5. 22.
[보고 사항]2025년 제2차 사외이사후보추천위원회 결과 보고2025년 제3차 감사위원회 결과 보고경영현안 보고
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제7회
2025.6. 19.
제1호 의안 : 롯데베르살리스 엘라스토머스 유상 증자 참여(안) 승인의 건제2-1호 의안 : SAP 클라우드 계약(안) 승인의 건제2-2호 의안 : 네트워크 장비 교체(안) 승인의 건제2-3호 의안 : 스토리지 교체(안) 승인의 건[보고 사항]2025년 제2차 ESG위원회 결과 보고2025년 제2차 투명경영위원회 결과 보고
가결가결가결가결---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
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찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---

제8회
2025.7. 15.
제1호 의안 : 중간배당 실시(안) 승인의 건[보고 사항]2025년 제3차 ESG위원회 결과 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--

제9회
2025.8. 21.
제1호 의안 : 울산에너루트2호 출자자 약정 체결(안) 승인의 건[보고 사항]2025년 제4차 감사위원회 결과 보고경영현안 보고
가결---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---
찬성---

제10회
2025.9. 25.
제1호 의안 : 통합 일본법인 출범(안) 승인의 건제2-1호 의안 : 롯데GS화학 지분 매각(안) 승인의 건제2-2호 의안 : 롯데GS화학 합작 투자 계약 변경(안) 승인의 건제3호 의안 : 헤셀로스 자산 양수도 계약 체결(안) 승인의 건제4호 의안 : 헤셀로스 자산 양도에 따른 조건부 담보 대체 제공(안) 승인의 건[보고 사항]2025년 제4차 ESG위원회 결과 보고2025년 제3차 투명경영위원회 결과 보고2025년 제4차 투명경영위원회 결과 보고
가결가결가결가결가결----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성찬성찬성----

제11회
2025.10. 23
제 1호 의안 : LCLA 관련 주가수익스왑(PRS) 계약조건 변경(안) 승인의 건[보고 사항]경영현안 보고
가결--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--

제12회
2025.11. 18
[보고 사항]2025년 제5차 감사위원회 결과 보고경영현안 보고
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제13회
2025.11. 26
제 1호 의안 : 사업재편계획서 제출(안) 승인의 건[보고 사항]2026년 임원 인사 보고
가결--
불참
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
불참
찬성--

제14회
2025.12. 16
제1호 의안 : 2026년 경영 계획(안) 승인의 건제2호 의안 : 2026년 차입한도(안) 승인의 건제3호 의안 : 롯데지주와의 교육 서비스 제공 계약 체결(안) 승인의 건제4호 의안 : 2026년 정보 시스템 업무 종합 관리 운영 계약 체결(안) 승인의 건[보고 사항]경영현안 보고2025년 제5차 투명경영위원회 결과 보고
가결가결가결가결---

찬성찬성
의결권제한찬성---

찬성찬성찬성찬성---
해당사항없음
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---
찬성찬성찬성찬성---

(주1) 신규 선임된 이사의 출석률은 선임 이후 개최된 이사회부터 산정하였습니다.

(3) 이사회 내 위원회

① 이사회내의 위원회 구성현황

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
오윤 위원장(사외이사)서휘원 위원(사외이사)최원경 위원(사외이사)
- 설치목적 : 계열회사간 내부거래의 적정성과 공정성을 심의, 검토하여 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함- 권한사항 : ① 공정거래법상 대규모 내부거래② 공정거래법상 사익편취 규제에 해당하는 대상과 수의계약을 체결하는 경우③ 계열회사와 건설, 물류, 시스템 통합, 광고 분야에 관하여 100억원 이상의 수의계약을 체결하는 경우④ 이미 위원회의 승인을 받은 사안의 거래조건을 20% 이상 증가하거나 감소하는 변경을 하는 경우⑤ 기타 위원회의 운영과 관련하여 필요한 사항
* 2026. 3. 20. 조운행 위원장(사외이사) 임기 만료, 최원경 위원(사외이사) 신규 선임* 2026. 4. 14. 위원장 선임

보상위원회
사외이사 3명
서휘원 위원장(사외이사)손병혁 위원(사외이사)조혜성 위원(사외이사)
등기이사 및 비등기이사 보상 관련 사항의 심의, 의결
* 2026. 3. 20. 박지순 위원(사외이사) 임기만료 서휘원 위원 신규선임* 2026. 4. 14. 서휘원 위원(사외이사) 위원장 선임

ESG위원회
사외이사 3명 사내이사 1명
손병혁 위원(사외이사)조혜성 위원(사외이사)최원경 위원(사외이사)주우현 위원(사내이사)
ESG 관점에서의 사업의사결정 적합성 및 실행타당성 의결, 심의
* 2025. 3. 25. 차경환 위원 퇴임(임기만료), 조혜성 위원, 황민재 위원 신규 선임* 2025. 11. 30. 황민재 위원 퇴임(그룹사 전출)* 2026. 3. 20. 박지순 위원(사외이사) 임기 만료, 조운행 위원(사외이사) 임기 만료, 최원경 위원(사외이사) 신규 선임, 주우현 위원(사내이사) 신규 선임

② 이사회내의 위원회 활동내역ⅰ) 투명경영위원회[2025. 1. 1. ~ 2026. 4. 17. / 2025년 제1회 ~ 제5회, 2026년 제1회 ~ 제2회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

남혜정
조운행
조운행
오윤
서휘원

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2025. 3. 6.

제1호 의안 : LCI 주가수익스왑(PRS) 계약 관련 내부거래(안) 승인의 건

제2호 의안 : 롯데GS화학 관련 주식 근질권 설정 계약 변경(안) 승인의 건

가결가결
찬성찬성
해당사항없음
찬성찬성
찬성찬성
해당사항없음

2
2025. 6. 17.

제1호 의안 : 투명경영위원회 위원장 선임(안) 승인의 건

제2호 의안 : 롯데베르살리스 엘라스토머스 유상 증자 참여(안) 승인의 건

제3호 의안 : 전산 시스템 사용을 위한 롯데이노베이트와의 거래(안) 승인의 건

가결가결가결
해당사항없음
찬성찬성찬성
해당사항없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

3
2025. 9. 11.
제1호 의안 : ESG펀드 변경(안) 승인의 건
가결
해당사항없음
찬성
해당사항없음
찬성
찬성

4
2025. 9. 25.
제1호 의안 : 헤셀로스 자산 양수도 계약 체결(안) 승인의 건
가결
해당사항없음
찬성
해당사항없음
찬성
찬성

5
2025. 12. 12.
제1호 의안 : '26년 정보 시스템 업무 종합 관리 운영 계약 체결(안) 승인의 건
가결
해당사항없음
찬성
해당사항없음
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

조운행
오윤
오윤
서휘원
최원경

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2026. 1. 30.
제1호 의안 : 롯데베르살리스 엘라스토머스 유상 증자 참여(안) 승인의 건
가결
찬성
해당사항없음
찬성
찬성
해당사항없음

2
2026. 4. 14.
제1호 의안 : 투명경영위원회 위원장 선임(안) 승인의 건 제2호 의안 : 롯데물산 제공 담보 계약 변경(안) 승인의 건
가결
해당사항없음
찬성찬성
해당사항없음
찬성찬성
찬성찬성

(주1) 2025년 6월 17일 조운행 위원을 투명경영위원회 위원장으로 선임하였습니다.(주2) 2026년 4월 14일 오윤 위원을 투명경영위원회 위원장으로 선임하였습니다.ⅱ) 보상위원회

[2025. 1. 1. ~ 2026. 04. 17. / 2025년 제1회 ~ 제2회, 2026년 제1회 ~ 제 3회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

박지순
서휘원
손병혁
차경환
조혜성

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2025. 1. 20.
제1호 의안 : 2025년 등기이사 보수한도(안) 승인의 건제2호 의안 : 2025년 비등기이사 보수한도(안) 승인의 건제3호 의안 : 2024년 사내이사 성과급(안) 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
해당 사항 없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
해당사항 없음

2
2025. 4. 15.
제1호 의안 : 2025년 신규 선임 등기이사 개별 보수(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
해당 사항 없음
찬성

1
2026. 1. 20.
제1호 의안 : 2026년 등기이사 개별 보수(안) 승인의 건제2호 의안 : 2026년 등기이사 보수한도(안) 승인의 건제3호 의안 : 2026년 비등기이사 보수한도(안) 승인의 건제4호 의안 : 2025년 사내이사 성과급(안) 승인의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

2
2026. 2. 9.
제1호 의안 : 2026년 등기이사 개별 보수 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성

3
2026. 4. 14.
제1호 의안 : 보상위원회 위원장 선임(안) 승인의 건제2호 의안 : 2026년 신규 선임 등기이사 개별 보수(안) 승인의 건
가결가결
해당 사항 없음
찬성 찬성
찬성찬성
찬성찬성

(주1) 2025년 3월 25일 차경환 사외이사 임기만료 후 조혜성 사외이사를 신규 위원으로 선임하였습니다.(주2) 2026년 3월 20일 박지순 사외이사 임기만료 후 서휘원 사외이사를 신규 위원으로 선임하였습니다.(주3) 2026년 4월 14일 서휘원 위원을 보상위원회 위원장으로 선임하였습니다.

ⅲ) ESG위원회

[2025. 1. 1. ~ 2026. 04. 17. / 2025년 제1회 ~ 제4회, 2026년 제1회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

박지순
손병혁
차경환
조운행
조혜성
황민재
최원경
주우현

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2025. 1. 22.
제1호 의안 : 2025년 ESG 중점 영역 목표 및 전년 성과 승인의 건제2호 의안 : 사회공헌 추진 방향 및 연간 사업계획(안) 승인의 건제3호 의안 : 재생에너지 조달한도 증액(안) 승인의 건[보고 사항]- 내부탄소가격제도 도입(안) 보고의 건
가결가결가결　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

2
2025. 5. 22.
제1호 의안 : ESG 정책집 개정(안) 승인의 건[보고 사항]- ESG 중대성 평가 결과 보고의 건- 이해관계자 동향 및 대응 계획 보고의 건
가결　--
찬성　--
찬성　--
해당사항없음
찬성　--
찬성　--
찬성　--
해당사항없음
해당사항없음

3
2025. 6. 24.
제1호 의안 : ESG 통합 전략 수립(안) 승인의 건제2호 의안 : 2024년 ESG Report 발간 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

4
2025. 9. 3.
제1호 의안 : ESG펀드 변경(안) 승인의 건[보고 사항]- 2025년 인권경영 고도화 실시 결과 보고의 건- 2025년 공급망 ESG 리스크 평가 결과 보고의 건- 2025년 ESG 중점영역 목표에 대한 성과 보고의 건
가결　---
찬성　---
찬성　---
찬성　---
찬성　---
찬성　---

1
2026. 2. 9.
제1호 의안 : 2026년 사회공헌 추진방향 및 연간 사업계획(안) 승인의 건 제2호 의안 : 생물다양성 정책 및 이행 전략(안) 승인의 건 제3호 의안 : 2026년 ESG 중점영역 목표 및 전년 성과 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
해당사항없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

(4) 이사의 독립성① 이사의 선임이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준, 당사의 이사회는 총 9인 중 5인을 사외이사로 구성하고 있습니다. 사내이사의 선임은 이사회에서 추천하고, 사외이사 선임은 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다.[2026년 04월 17일 기준]

직 명
성 명
임기(연임횟수)
선임배경
추천인
활동분야(담당업무)
주 요 경 력
보유주식(주)
회사와의거래
최대주주등과의 이해관계

사내이사 (대표이사)
신동빈
2025.03 ~ 2027.03 (연임) (13회)
現 롯데그룹의 회장으로서, 과감한 판단력과 정교한 전략 수립 역량을 발휘하여 국내 및 해외 사업의 비약적 성장을 이끌어 냈으며, 특히 합작사업과 인수합병 등 굵직한 투자로 롯데케미칼을 국내 3대 화학사로 끌어올리는 데 크게 기여함. 최근 경영 불확실성이 확대되고 화학산업 전망 또한 불투명한 상황인 만큼 선택과 집중 전략을 통해 사업을 과감하게 재편하고, 고강도 쇄신으로 핵심사업의 경쟁력 강화를 이끌어 갈 것으로 판단되어 롯데케미칼 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
컬럼비아대 경영학 석사 현) 롯데그룹 회장

없음
특수관계인

사내이사 (대표이사)
이영준
2026.03 ~ 2029.03 (연임) (3회)
現 롯데케미칼㈜ 대표이사, 화학군PSO 총괄대표, 기초소재사업 대표이사로서, 결단력과 리더십을 바탕으로 사업 운영 합리화 및 혁신 활동을 주도하여, 회사의 성장과 사업 경쟁력 강화에 기여해왔음. 향후에도 검증된 경영능력을 바탕으로 회사 경영 전반을 총괄하며, 당사의 새로운 도약을 이끌 것으로 판단되어 롯데케미칼 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사 - 이사회(의장)
KAIST 고분자공학 박사 전) 롯데케미칼㈜ 첨단소재사업 대표이사, 전지소재사업단장 겸임 전) 롯데첨단소재㈜ PC사업본부장 전) 제일모직 여수사업장 공장장

없음
특수관계인

사내이사 (대표이사)
주우현
2026.03 ~ 2029.03 (해당없음)
現 롯데케미칼㈜ 첨단소재사업 대표이사로서, 첨단소재 경영지원본부장, 롯데지주 경영개선팀장, 롯데정밀화학 경영본부장 등 그룹 내 주요 조직을 이끌며 화학 산업 전반에 대한 사업 분석 역량을 축적하였음. 이를 바탕으로 탁월한 통찰력과 의사결정 능력을 발휘하여 당사의 지속 가능한 성장을 이끌 것으로 판단되어 롯데케미칼 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
성균관대 경영학 전) 롯데케미칼(주) 첨단소재사업 경영지원본부장 전) 롯데지주(주) 경영개선1팀장, 경영개선2팀장 전) 롯데정밀화학(주) 경영본부장, 경영지원부문장

없음
특수관계인

사내이사
성낙선
2026.03 ~ 2029.03 (연임) (1회)
現 롯데케미칼㈜ 화학군PSO 재무혁신본부장(CFO)으로서, 재무 건전성 제고와 리스크 관리 강화를 통해 회사의 안정적 경영 기반을 마련하고 지속가능한 성장에 기여해왔음. 향후에도 재무 전략을 고도화하여 회사의 경쟁력 강화와 장기적 성장에 기여할 것으로 판단되어 롯데케미칼 사내이사로 선임됨
이사회
- 사내이사
연세대 경영학 석사전) 롯데케미칼㈜ 첨단소재 경영지원본부장, 안전보건부문장 겸임전) 롯데케미칼㈜ 화학BU 담당(임원)

없음
특수관계인

사외이사
오윤
2026.03 ~ 2028.03 (연임) (1회)
現 한양대 법학전문대학원 교수로서, 한국국제조세협회 이사장 등을 역임하며 조세법 분야에서 풍부한 학문적 연구와 실무 경험을 축적해왔음. 또한 당사 사외이사로 활동하며 투명한 지배구조 확립과 책임경영 강화에 이바지 해왔음. 이를 바탕으로 주요 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 감사위원회(위원장) - 투명경영위원회(위원장) - 사외이사후보추천위원회
서울대 법학 서울대 행정학 석사 미시간주립대 MBA 코넬대 LLM 국민대 법학 박사현) 한양대 법학전문대학원 교수 현) 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 현) 조세심판원 비상임심판관 전) ㈜제일기획 사외이사 전) 한국국제조세협회 이사장 전) 한국세법학회 회장
-
없음
이해관계없음

사외이사
손병혁
2026.03 ~ 2028.03 (연임) (1회)
現 서울대 화학부 교수로서, 한국고분자학회 부회장 등을 역임하며 화학 분야에서 다수의 연구 성과와 폭넓은 지식 및 경험을 축적해왔음. 또한 당사 사외이사로 활동하며 신사업 추진 과정 등에서 미래 트렌드에 대한 통찰을 제공해왔음. 이를 바탕으로 향후 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 수행할 수 있을 것으로 판단됨
사외이사후보추천위원회
- 선임사외이사 - ESG위원회 - 사외이사후보추천위원회 - 보상위원회
서울대 섬유공학 서울대 섬유고분자공학 석사 MIT 고분자공학 박사현) 서울대 화학부 교수 전) 한국고분자학회 부회장 전) 과학기술정보통신부 국가연구개발사업 예비타당성평가위원회 소재분과위원 전) 포항공과대 신소재공학과 교수

없음
이해관계 없음

사외이사
서휘원
2025.03~2027.03(해당없음)
글로벌 화학기업에서 영업 및 마케팅 분야를 거쳐 스페셜티 제품 등 첨단소재 사업 담당임원을 역임하였으며, 한국과 미국에서 섬유고분자공학 및 경영학 석사학위를 취득하여 화학기술과 기업경영에 대한 전문지식을 두루 보유함. 경영 현안에 대한 깊이 있는 이해와 현장에서 쌓은 강한 인적 네트워크를 바탕으로, 이사회 안건에 대해 적절한 비판과 조언을 제공하는 한편, 경영진 업무를 면밀히 감독함으로써 사업 신뢰도를 높이는 데 기여할 것으로 판단됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 보상위원회(위원장) - 감사위원회 -투명경영위원회
서울대 섬유공학 서울대 섬유고분자공학 석사 / 고려대 경영학 석사전) ㈜삼양사 AM BU장, AM BU 영업PU장 전) 한국바스프㈜ 첨가제사업부문장, E/P사업부문장 전) 사빅코리아 스페셜티제품 마케팅전략 담당 전) 삼성제일모직 해외영업
-
없음
이해관계없음

사외이사
조혜성
2025.03~2027.03(해당없음)
㈜LG화학 기술연구원에서 30년 간 재직하며 연구위원 및 분석센터장 등을 역임했으며, 질량구조분석 전문가로서 독자기술 확보에 크게 기여하여 회사 최초의 여성 전무 임원으로 승진하였음. 이후 ㈜LG에너지솔루션의 분석센터장을 거쳐 현재 대상㈜ 상담역으로 기술연구소 설립에 대한 자문을 제공하고 있음. 석유화학산업 흐름에 대한 이해와 화학기술 전문성, 경영관리 역량 등을 기반으로 경영 현안에 적절한 의견을 제시할 것으로 판단됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - ESG위원회(위원장) - 사외이사후보추천위원회(위원장) - 보상위원회
이화여대 화학 이화여대 화학 석사전) 대상㈜ 상담역 전) ㈜LG에너지솔루션 기술연구원 분석센터장 전) ㈜LG화학 중앙연구소 분석센터장 전) ㈜LG화학 중앙연구소 기반기술연구센터 연구위원
-
없음
이해관계없음

사외이사
최원경
2026.03 ~ 2029.03 (해당없음)
現 BDO 성현회계법인 품질관리실장으로서, 공인회계사, 세무사 자격을 보유한 전문가로 28년 간 재무?회계분야에서 축적한 분석 능력과 다양한 조직에서의 의사결정 경험을 바탕으로 향후 사외이사로서 회사의 전략적 방향성과 회계투명성 및 리스크 관리 체계를 면밀히 검토하여 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 판단됨
사외이사후보추천위원회
- 사외이사 - 감사위원회 - ESG위원회 - 투명경영위원회
이화여대 경영학 현) BDO 성현회계법인 품질관리실장(파트너) 현) (주)셀트리온 사외이사 전) (주)셀트리온헬스케어 사외이사 전) PwC 삼일회계법인 회계사

없음
이해관계 없음

② 사외이사후보 추천위원회주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 사외이사후보추천위원회의 독립성을 강화하기 위하여 2024년 7월부터 위원회 위원 3명 전원을 모두 사외이사로 구성하고 있습니다.(상법 제542조의8 제4항의 총 위원의 과반수 구성 충족)

ⅰ) 사외이사후보추천위원회 활동 내역

[2025. 1. 1. ~ 2026. 4. 17. / 2025년 제1회 ~ 제2회 / 2026년 제1회 ~ 제2회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

조운행
오윤
조혜성
손병혁
박지순

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2025. 3. 5.
제1호 의안 : 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
해당 사항 없음
해당 사항 없음
찬성
찬성

2
2025. 4. 24
제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임(안) 승인의 건
가결
해당 사항 없음
찬성
찬성
찬성

1
2026. 2. 25
제1호 의안 : 사외이사 후보 추천의 건제1-1호 의안 : 사외이사 후보 오윤 추천의 건제1-2호 의안 : 사외이사 후보 손병혁 추천의 건제1-3호 의안 : 사외이사 후보 최원경 추천의 건
-가결가결가결
의결권 제한찬성찬성
찬성의결권 제한찬성
찬성찬성찬성

2
2026. 4. 14
제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(주1) 2025년 3월 25일 조운행 사외이사를 오윤 사외이사로 변경하였습니다.(주2) 2025년 4월 24일 오윤 위원을 사외이사후보추천위원회 신규 위원장으로 선임하였습니다.(주3) 2026년 3월 20일 박지순 사외이사 임기만료 후 조혜성 사외이사를 신규 위원으로 선임하였습니다.(주4) 2026년 4월 14일 조혜성 위원을 사외이사후보추천위원회 위원장으로 선임하였습니다.

③ 선임사외이사제도 운영당사는 선임 사외이사제도를 도입, 운영하고 있습니다(2024. 3. 26. 이사회). 선임 사외이사는 사외이사만으로 구성되는 사외이사회를 소집 및 주재하며, 이를 통하여 경영진 견제ㆍ감독, 이사회 운영의 투명성을 제고하여 사외이사의 독립성을 강화하고 있습니다. 보고서 제출일 현재 선임 사외이사는 손병혁 사외이사입니다.ⅰ) 사외이사만 참여하는 회의 개최 내역

차수
일시
참석 인원
회의 내용

1
2025. 2. 7.
전원(총 6명)
- 롯데케미칼 경영현안 청취 및 논의

2
2025. 4. 9.
전원(총 6명)
- 사외이사회의 운영 방향 논의- 서울모빌리티쇼 참관(롯데관)

3
2025. 8. 21.
5명
- 롯데케미칼 경영현안 청취 및 논의- 이사회 운영 방향 제언

4
2025. 12. 16
전원(총 6명)
- 롯데케미칼 경영현안 청취 및 논의

1
2026. 3. 4.
전원(총 6명)
- 롯데케미칼 경영현안 청취 및 논의

(5) 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 또한, 회사 경영활동에 대한 이해를 제고하기 위해, 정기적으로 국내외 경영현장을 직접 시찰하고 현황보고를 받는 내부교육을 실시하고 있습니다.

① 사외이사 직무수행 지원조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

커뮤니케이션부문
5명
상무 1명(1.3년)팀장 1명(2.1년)수석 1명(1.7년)책임 1명(0.8년)대리 1명(1.8년)
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 경영현황 등 주요 정보 제공 등- 이사진 교육자료 제공

② 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025년 05월 22일
당사
손병혁, 박지순, 조운행, 조혜성(ESG위원회 위원)
-
롯데케미칼 ESG 경영현황 소개

2025년 06월 17일
당사
전체 사외이사
-
화학군 글로벌 사업 방향

2025년 06월 24일
삼일회계법인
손병혁, 박지순, 조운행, 조혜성(ESG위원회 위원)
-
IFRS S2 보고서 및 생물다양성 평가 결과

2025년 07월 15일
당사
전체 사외이사
-
상법개정 관련 교육

2025년 09월 25일
당사
전체 사외이사
-
롯데케미칼 첨단소재사업 현황 소개

2025년 10월 20일
당사
전체 사외이사
-
롯데 화학군 전략방향 및 미래 성장 동력

2025년 12월 16일
당사
전체 사외이사
-
롯데케미칼 탄소중립 로드맵

2026년 03월 04일
당사
전체 사외이사
-
개정 상법 동향 및 이사회 의사결정 가이드라인

2026년 04월 14일
당사
전체 사외이사
-
일본 석유화학 사업 재편 사례

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

오윤
예
서울대학교 사법학서울대학교 행정학과 석사국민대학교 법학 박사現. 한양대 법학전문대학원 교수(조세법)現. 기획재정부 세제발전심의위원회 위원前. 한국세법학회 회장
-
-
-

서휘원
예
서울대학교 섬유고분자공학서울대학교 섬유고분자공학 석사고려대학교 MBA, 美 콜로라도대 수료前. ㈜삼양사 AM BU장 前. 한국바스프㈜ 첨가제사업부문장前. 사빅코리아 마케팅전략 이사
-
-
-

최원경
예
이화여자대학교 경영학現. BDO 성현회계법인 품질관리실장(파트너)現. ㈜셀트리온 사외이사現. 감사원 징계위원회 민간위원現. 한국공인회계사회 윤리조사심의위원前. PwC 삼일회계법인 회계사
예
공인회계사(1호 유형)
- BDO 성현회계법인 품질관리실장 ('16 ~ 現) - PwC 삼일회계법인 회계사 ('98 ~ '15)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

(기준일 :
2026년 04월 17일
)

성명
선임배경
임기
연임여부
연임횟수
추천인
회사와의관계

오윤

現 한양대학교 법학전문대학원 교수로서, 한국국제조세협회 이사장 및 한국세법학회 회장을 역임하였으며, 미국변호사 및 미국회계사 자격을 보유한 조세법 전문가로서의 경험과 식견을 바탕으로 당사의 재무 건전성과 투명성을 향상시킬 것으로 판단됨
.

2026.03 ~ 2028.03
연임
1회
사외이사후보추천위원회
관계없음

서휘원
미국 MBA 출신으로 산업 현장에서 오랜 기간 근무하며 사업 총괄 임원 경험을 바탕으로, 경영 현안에 대한 면밀한 분석에 강점을 보유하여 당사의 산업 및 경영에 대한 이해를 기반으로한 실적 분석등의 감사 활동을 효과적으로 수행할 것으로 판단됨
2025.03 ~ 2027.03
해당없음
해당없음
사외이사후보추천위원회
관계없음

최원경
회계학 전문 지식을 갖춘 공인회계사 출신으로 회계법인 파트너 및 감사원 위원 등으로 활동한 경험을 바탕으로, 기업의 재무 건전성 및 윤리적 리스크에 대한 면밀한 분석에 강점을 보유하여 당사의 경영 현황에 대한 이해를 기반으로 한 사전 리스크 차단 및 적법성 검토 등의 감사 활동을 효과적으로 수행할 것으로 판단됨
2026.03 ~ 2028.03
해당없음
해당없음
사외이사후보추천위원회
관계없음

(3) 감사위원회의 활동

[2025. 1. 1. ~ 2025. 12. 31. / 2025년 제1회 ~ 제5회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

남혜정
조운행
조운행
오윤
서휘원

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2025. 2. 7
[보고 사항] - 연간 내부감사 실적 및 계획 보고
-
-
해당사항없음
-
-
해당사항없음

2
2025. 3. 4
제1호 의안 : 내부회계관리제도 평가 보고서 승인제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서 승인제3호 의안 : 2024 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인[보고 사항] - 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 기말 재무제표 보고 - 외부감사인의 기말 감사 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션
가결가결가결----
찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성----
찬성찬성찬성----

3
2025. 5. 12.
제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건제2호 의안 : 2024 사업연도 외부감사인 계약 사항 준수여부 사후 평가[보고 사항] - 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고 - 1분기 재무제표 보고 - 외부감사인의 1분기 검토 결과 보고 (기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션
가결가결----
해당사항없음
찬성찬성----
해당사항없음
찬성찬성----
찬성찬성----

4
2025. 8. 13
[보고 사항] - 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고 - 반기 재무제표 보고 - 외부감사인의 반기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션
----
해당사항없음
----
해당사항없음
----
----

5
2025. 11. 13
제1호 의안 : 외부감사인 선정의 건[보고 사항] - 내부회계관리제도 중간 운영평가 결과 보고 - 3분기 재무제표 보고 - 외부감사인의 3분기 검토 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션
가결----
해당사항없음
찬성----
해당사항없음
찬성----
찬성----

[2026. 1. 1. ~ 2026. 4. 17. / 2026년 제1회 ~ 제3회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원장
위원

조운행
오윤
오윤
서휘원
최원경

출석률
출석률
출석률
출석률
출석률

100%
100%
100%
100%
100%

찬반여부

1
2026. 1. 22
[보고 사항]- 연간 내부감사 실적 및 계획 보고
-
-
해당사항없음
-
-
해당사항없음

2
2026. 3. 3
제1호 의안 : 별도 및 연결 내부회계관리제도 평가 보고서 승인제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가 의견서 승인제3호 의안 : 2025 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사보고서 승인[보고 사항]- 내부회계관리제도 운영실태 보고- 기말 재무제표 보고- 외부감사인의 기말 감사 결과 보고(기타) 감사위원회-외부감사인 커뮤니케이션
가결가결가결　----
찬성찬성찬성　----

찬성찬성찬성　----
찬성찬성찬성　----

3
2026. 4. 14
제1호 의안 : 감사위원장 선임의 건제2호 의안 : 분할계획서에 대한 감사위원회 의견 채택의 건
가결가결
해당사항없음
찬성찬성
해당사항없음
찬성찬성
찬성찬성

(4) 감사위원회 교육 실시 계획당사는 감사위원의 전문성 강화를 위하여 연 1회 이상 정기적인 교육을 실시하고 있습니다. 또한 경영진으로부터 독립된 위치에서 충실한 직무 수행이 가능하도록, 주요 경영 현황 및 내부통제 운영 실태 등 직무수행에 필요한 필수 정보를 적시에 제공하여 감사위원회의 실질적인 활동을 지원하고 있습니다.

(5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2025.08.13
한영회계법인
조운행오윤서휘원
-
- 상법 개정의 배경 및 입법 결과- 2차 상법 개정(안) 입법예고 주요 내용 및 쟁점

2025.11.19
삼일회계법인
조운행오윤서휘원
-
- 2025 거버넌스 제도 변화와 내부통제 고도화 필요성- 기업부정 및 자금 사고에 대한 선제적 대응

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영개선팀
11
부문장 1명 (10.0년)팀장 1명 (6.1년)책임 6명 (평균 4.5년)대리 2명 (1.0년)선임주임 1명 (1.1년)
- 감사위원회 회의체 운영 및 안건 심의 지원- 감사위원회 표준 관리 및 운영 적정성 점검

(7) 준법지원인 등

① 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력
선임일

조성욱
남
1973. 8. 6.
상무
준법경영부문장

現 롯데케미칼 준법경영부문장

전 롯데지주 기획팀장('21년 6월 ~ '24년 11월)전 롯데케미칼 글로벌운영팀 근무('13년 3월 ~ '21년 5월)

전 롯데케미칼 법무팀 근무('05년 1월 ~ '13년 2월)

전 롯데그룹 정책본부 법무팀('03년 1월 ~ '04년 12월)

2025. 2. 7.

② 준법지원인 등의 주요활동내역 및 그 처리결과

당사는 준법 통제 기준의 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사항은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이 제반 법령을 준수할 수 있도록 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

일시
주요 점검 내용
점검 및 처리 결과

연중 상시
공정거래, 반부패, 내부회계관리제도, 기타 회사 경영활동과 관련된컴플라이언스 리스크 점검 및 자문
전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시
전산 모니터링 : 내부 전자문서 등
전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시
하도급 거래 현황 : 하도급법 위반 여부, 표준 하도급 계약 체결 현황 등
전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요 사항은 사내 규정 등에 따라 보완함

연중 상시
제보, 고충상담 처리
사내 규정 등에 따라 처리

'25년 1분기
핵심 리스크/일반 리스크 통제방안 분석 및 평가
영역별 리스크 식별 및 평가 진행하였으며, 핵심 리스크에 대한 개별 통제 방안 마련하여 지속적인 관리 실행함

'25년 2분기~3분기
국내 자회사 컴플라이언스 관리체계 구축 현황 현장 점검
일부 개선 필요 사항에 대해 심화 교육 등 통해 보완 조치 완료하였으며, 개선방안 도출을 위한 협의 완료함

'25년 3분기~4분기
국내/해외 자회사 컴플라이언스 활동 실적 점검
개선방안 도출을 위한 협의 중으로 심화 교육, 재안내 등을 통해 보완 조치 및 지속적인 관리 예정임

'25년 4분기
영업비밀 보호 관련 점검 진행
점검 결과에 따른 일부 개선 필요 사항은 지적 사항 개선 요청 및 보완 조치 완료함

''26년 1분기
해외 자회사 컴플라이언스 활동 실적 점검
전반적으로 양호하며, 일부 개선 사항은 재안내 등을 통해 보완 조치 완료함

③ 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀
5
팀장 1명(9.2년)수석 1명(8.1년)책임 2명(4.9년)
- 준법 규정 및 프로세스 수립, 운영- 공정거래, 하도급, 기타 컴플라이언스 관련 주요 영역에 대한 전사 리스크 평가 실시- 공정거래, 하도급, 반부패 분야 등 자문 및 점검- 임직원 준법 교육- 전산 모니터링- 제보, 고충상담 처리- ISO 37301(준법 경영시스템), 37001(반부패) 인증취득- 기타 회사의 경영활동과 관련한 준법통제 업무

3. 주주총회 등에 관한 사항

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제49기(2024년도)정기주총

(2) 소수주주권- 해당사항 없음

(3) 의결권 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
42,775,419
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
608,272
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
11,495

계열 공익법인 보유주식

(공정거래법 제25조 제2항)

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
42,155,652
-

우선주
-
-

(4) 주식사무

신주인수권의 내용

정관 제10조 (주식의 발행 및 배정)① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술 의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하 여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기 회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의 로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여 야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약 되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납 입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고 를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한 다.

⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하 는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
-

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 ‘주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
(주)하나은행

주주의 특전
-
공고방법
- 회사 인터넷 홈페이지 (www.lottechem.com) (단, 전산장애 등 사유로 홈페이지를 통해 공고가 불가할 경우, 한국경제신문 및 매일경제신문)

(5) 주주총회 의사록 요약

주총 정보
안 건
결 의 내 용
주요 논의내용

제49기정기주주총회(2025. 3. 25.)
제1호 의안 : 제49기 재무제표{이익잉여금처분계산서(안)포함} 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 신동빈 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 황민재 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 조혜성 선임의 건 제2-4호 의안 : 기타비상무이사 김종근 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 서휘원 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사보수한도 : 110억원)
원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
- 개별 및 연결 기준 매출, 영업이익, 당기순이익 등에 대한 의장의 설명 후 가결- 사내 및 사외이사 후보자에 대한 설명 후 가결- 감사위원 분리선출 후보자에 대한 설명 후 가결- 2024년 이사 보수한도 집행 내역 발표 및 2025년도 보수한도 결정 사유 설명 후 가결

제48기정기주주총회(2024. 3. 26.)
제1호 의안 : 제48기 재무제표{이익잉여금처분계산서(안)포함} 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 4명) 제3-1호 의안 : 사내이사 이훈기 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이영준 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 성낙선 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조운행 선임의 건 제3-5호 의안 : 사외이사 오윤 선임의 건 제3-6호 의안 : 사외이사 손병혁 선임의 건 제3-7호 의안 : 사외이사 박지순 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(총2명) 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 조운행 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오윤 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사보수한도 : 120억원)
원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
- 개별 및 연결 기준 매출, 영업이익, 당기순이익 등에 대한 의장의 설명 후 가결- 정관 변경 사항 및 사유에 대한 설명 후 가결- 사내 및 사외이사 후보자에 대한 설명 후 가결- 감사위원 후보자에 대한 설명 후 가결- 2023년 이사 보수한도 집행 내역 발표 및 2024년도 보수한도 결정 사유 설명 후 가결

제47기정기주주총회(2023. 3. 29.)
제1호 의안 : 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 신동빈 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김교현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 황진구 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 강종원 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 차경환 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남혜정 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사보수한도 : 120억원)
원안대로 가결-원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결
- 개별 및 연결 기준 매출, 영업이익, 당기순이익 등에 대한 의장의 설명 후 가결- 사내 및 사외이사 후보자에 대한 설명 후 가결- 감사위원 분리선출 후보자에 대한 설명 후 가결- 2022년 이사 보수한도 집행 내역 발표 및 2023년도 보수한도 결정 사유 설명 후 가결

(6) 주주총회 의결권 행사 현황

주총정보
안 건
결의구분
가결여부
의결권 있는발행주식총수(A)
(A) 중의결권행사주식 수
찬성주식수
찬성주식비율 (%)
반대, 기권 등주식수
반대, 기권 등주식 비율 (%)

제49기정기주주총회(2025. 3. 25.)
제1호 의안 : 제49기 재무제표{이익잉여금처분계산서(안)포함} 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명, 사외이사 1명, 기타비상무이사 1명) 제2-1호 의안 : 사내이사 신동빈 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 황민재 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 조혜성 선임의 건 제2-4호 의안 : 기타비상무이사 김종근 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 서휘원 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사보수한도 : 110억원)
보통결의-보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의
가결-가결가결가결가결가결가결
42,155,652-42,155,65242,155,65242,155,65242,155,65221,405,72242,155,652
30,636,547-30,636,54730,636,54730,636,54730,636,5479,833,80330,636,547
30,084,143-24,810,90730,555,36730,583,86530,550,2349,833,80330,557,428
98.20-80.9899.7499.8399.7299.4799.74
552,404-5,825,64081,18052,68286,31352,81479,119
1.80-19.020.260.170.280.530.26

제48기정기주주총회(2024. 3. 26.)
제1호 의안 : 제48기 재무제표{이익잉여금처분계산서(안)포함} 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 3명, 사외이사 4명) 제3-1호 의안 : 사내이사 이훈기 선임의 건 제3-2호 의안 : 사내이사 이영준 선임의 건 제3-3호 의안 : 사내이사 성낙선 선임의 건 제3-4호 의안 : 사외이사 조운행 선임의 건 제3-5호 의안 : 사외이사 오윤 선임의 건 제3-6호 의안 : 사외이사 손병혁 선임의 건 제3-7호 의안 : 사외이사 박지순 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(총2명) 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 조운행 선임의 건 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 오윤 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사보수한도 : 120억원)
보통결의특별결의-보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의-보통결의보통결의보통결의
가결가결-가결가결가결가결가결가결가결-가결가결가결
42,176,44742,176,447-42,176,44742,176,44742,176,44742,176,44742,176,44742,176,44742,176,447-20,675,38820,675,38842,176,447
32,945,73332,945,733-32,945,73332,945,73332,945,73332,945,73332,945,73332,945,73332,945,733-11,444,67411,444,67432,945,733
32,272,64932,906,464-28,749,37531,954,72432,854,31827,850,54632,737,35132,600,95432,735,436-7,160,59011,231,02129,440,124
97.9599.88-87.2696.9999.7284.5399.3798.9599.36-62.5798.1389.36
673.08439.269-4.196.358991.00991.4155.095.187208.382334.779210.297-4.284.084213.6533.505.609
2.050.12-12.743.010.2815.470.641.050.64-37.441.8710.65

제47기정기주주총회(2023. 3. 29.)
제1호 의안 : 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 신동빈 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김교현 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 황진구 선임의 건 제2-4호 의안 : 사내이사 강종원 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 차경환 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 남혜정 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(이사보수한도 : 120억원)
보통결의-보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의보통결의
가결-가결가결가결가결가결가결가결
33,990,447-33,990,44733,990,44733,990,44733,990,44733,990,44716,810,65133,990,447
25,498,655-25,498,65525,498,65525,498,65525,498,65525,498,6558,318,85925,498,655
24,858,179-21,547,91324,936,00824,901,97022,839,28425,306,8068,101,03625,286,154
97.48-84.5097.7997.6589.5799.2497.3899.16
640,476-3,950,742562,647596,6852,659,371191,849217,823212,501
2.52-15.502.212.3510.430.762.620.84

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 증권신고서 제출일 전일 기준 특수관계인을 포함한 최대주주 등의 지분은 23,342,599주(지분율 54.57%) 입니다.

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말(2026년 04월 17일)

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
10,826,458
25.31
10,826,458
25.31
-

롯데물산(주)
특수관계인
보통주
8,555,084
20.00
8,555,084
20.00
-

LOTTE HOLDINGS CO.,LTD(日本)
특수관계인
보통주
3,932,514
9.19
3,932,514
9.19
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
11,495
0.03
11,495
0.03
-

이영준
특수관계인
보통주
1,462
0.00
1,462
0.00
-

성낙선
특수관계인
보통주
600
0.00
600
0.00
-

김민우
특수관계인
보통주
600
0.00
600
0.00
-

박경선
특수관계인
보통주
1,000
0.00
-
0.00
-

한명진
특수관계인
보통주
566
0.00
-
0.00
특수관계인 해소

박진석
특수관계인
보통주
445
0.00
445
0.00
-

윤차중
특수관계인
보통주
460
0.00
460
0.00
-

한경조
특수관계인
보통주
743
0.00
743
0.00
-

이상훈
특수관계인
보통주
61
0.00
61
0.00
-

조기영
특수관계인
보통주
3,370
0.01
-
0.00
특수관계인 해소

이경수
특수관계인
보통주
14
0.00
14
0.00
-

김민아
특수관계인
보통주
160
0.00
160
0.00
-

김연섭
특수관계인
보통주
160
0.00
160
0.00
-

김동하
특수관계인
보통주
34
0.00
34
0.00
-

이덕용
특수관계인
보통주
200
0.00
200
0.00
-

김천주
특수관계인
보통주
246
0.00
-
0.00
-

김태룡
특수관계인
보통주
45
0.00
44
0.00
-

최준영
특수관계인
보통주
14
0.00
14
0.00
-

박강민
특수관계인
보통주
2,000
0.00
2,000
0.00
-

정호석
특수관계인
보통주
61
0.00
-
0.00
-

이태환
특수관계인
보통주
350
0.00
350
0.00
-

김해철
특수관계인
보통주
970
0.00
970
0.00
-

최병욱
특수관계인
보통주
77
0.00
77
0.00
-

윤승호
특수관계인
보통주
2,000
0.00
2,000
0.00
-

신창훈
특수관계인
보통주
44
0.00
44
0.00
-

선우기병
특수관계인
보통주
565
0.00
565
0.00
-

박강열
특수관계인
보통주
582
0.00
-
0.00
특수관계인 해소

이진섭
특수관계인
보통주
360
0.00
-
0.00
특수관계인 해소

이현섭
특수관계인
보통주
450
0.00
450
0.00
-

장진근
특수관계인
보통주
447
0.00
447
0.00
-

권조현
특수관계인
보통주
1,443
0.00
-
0.00
특수관계인 해소

이규선
특수관계인
보통주
200
0.00
200
0.00
-

강현심
특수관계인
보통주
4
0.00
4
0.00
-

이세명
특수관계인
보통주
341
0.00
341
0.00
-

김철홍
특수관계인
보통주
6
0.00
4
0.00
-

이양수
특수관계인
보통주
160
0.00
160
0.00
-

신승환
특수관계인
보통주
1,550
0.00
1,550
0.00
-

심미향
특수관계인
보통주
450
0.00
450
0.00
-

차우철
특수관계인
보통주
0
0.00
84
0.00
신규 특수관계인

정명철
특수관계인
보통주
0
0.00
462
0.00
신규 특수관계인

이은서
특수관계인
보통주
0
0.00
2
0.00
신규 특수관계인

김종열
특수관계인
보통주
0
0.00
110
0.00
신규 특수관계인

이종호
특수관계인
보통주
0
0.00
521
0.00
신규 특수관계인

주우현
특수관계인
보통주
0
0.00
800
0.00
신규 특수관계인

강병길
특수관계인
보통주
0
0.00
460
0.00
신규 특수관계인

계
보통주
23,347,791
54.58
23,342,599
54.57
-

우선주
-
-

-

(주1) 2025년말 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하였습니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)
53,704
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

고정욱
0.00
-
-
-
-

노준형
-
-
-
-
-

① 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2025.12.22
고정욱
0.00
-
-
-
-

2025.12.22
노준형
-
-
-
-
-

(주1) 2025.12.22. 이동우 대표이사가 사임하고, 고정욱, 노준형 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
23,071,072

부채총계
13,649,432

자본총계
9,421,640

매출액
15,539,627

영업이익
239,439

당기순이익
-595,003

(주1) 2025.12.31. 연결재무제표 잠정 실적 기준으로, 롯데지주㈜ 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 자세한 내용은 롯데지주㈜의 2025년 사업보고서 또는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로하는 지주회사로서 2017년 10월 12일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 2024년 12월 31일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주) 등의 주요자회사를 포함하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래

- 해당사항 없음(5) 최대주주 및 그 특수관계인이 계약 당사자인 주주간 계약- 해당사항 없음

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없음

5. 주식의 분포(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
10,826,458
25.31
-

롯데물산(주)
8,555,084
20.00
-

LOTTE HOLDINGS CO.,LTD(日)
3,932,514
9.19
-

국민연금공단
3,276,781
7.66
-

우리사주조합
715,803
1.67
-

(2) 소액주주 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
100,760
100,768
99.99
16,465,264
42,155,652
38.49
-

(주1) 기준일은 2025년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준일이며, 상장주식분포상황표 내 1% 미만 주주/주식 현황에 따라 작성하였습니다.(주2) 상기표의 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식의 총수입니다.(3) 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황- 해당사항 없음

6. 주가 및 주식거래실적

종 류
'25년 12월
'25년 11월
'25년 10월
'25년 9월
'25년 8월
'25년 7월

보통주
주가(원)
최고
78,900
87,000
76,400
70,000
71,200
71,900

최저
70,300
68,800
65,400
61,100
59,600
59,100

평균
73,926
78,846
71,839
65,895
64,176
66,780

거래량(주)
최고(일)
451,905
913,548
357,157
392,330
989,630
348,628

최저(일)
61,982
60,861
80,058
54,955
66,365
76,006

월 합계
2,704,749
4,593,739
3,046,669
2,787,450
4,041,803
3,756,348

(주1) 주가는 거래일 종가 기준입니다.(주2) 주가평균은 가중산술평균값입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2026년 04월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신동빈
남
1955.02
대표이사
사내이사
상근
회사 업무 총괄
현) 롯데케미칼(주) 대표이사컬럼비아대 경영학 석사
-
-
임원
21.9
2027.03.25

이영준
남
1965.09
대표이사
사내이사
상근
회사 업무 총괄
현) 화학군PSO 총괄대표, 롯데케미칼(주) 및기초소재사업 대표이사 겸임롯데케미칼(주) 첨단소재사업 대표이사,전지소재사업단장 겸임롯데첨단소재(주) PC사업본부장제일모직 여수사업장 공장장KAIST 고분자공학 박사
1,462
-
계열사 등기임원
6.1
2029.03.20

주우현
남
1972.05
대표이사
사내이사
상근
회사 업무 총괄
현) 롯데케미칼(주) 첨단소재사업 대표이사롯데케미칼(주) 첨단소재사업 경영지원본부장롯데지주(주) 경영개선1팀장, 경영개선2팀장롯데정밀화학(주) 경영본부장, 경영지원부문장성균관대 경영학
800
-
계열사 등기임원
0.1
2029.03.20

성낙선
남
1972.09
상무
사내이사
상근
화학군PSO 재무혁신본부장(CFO)
현) 화학군PSO 재무혁신본부장(CFO)롯데케미칼(주) 첨단소재사업 경영지원본부장,안전보건부문장 겸임롯데케미칼(주) 화학BU 담당(임원)연세대 경영학 석사
600
-
계열사 등기임원
2.1
2029.03.20

손병혁
남
1964.11
사외이사
사외이사
비상근
선임사외이사ESG위원회사외이사후보추천위원회보상위원회
현) 서울대 화학부 교수한국고분자학회 부회장과학기술정보통신부 국가연구개발사업예비타당성평가위원회 소재분과위원포항공과대 신소재공학과 교수MIT 고분자공학 박사
-
-
계열사 등기임원
2.1
2028.03.20

오윤
남
1962.11
사외이사
사외이사
비상근
사외이사인 감사위원투명경영위원회사외이사후보추천위원회
현) 한양대 법학전문대학원 교수현) 기획재정부 세제발전심의위원회 위원현) 조세심판원 비상임심판관(주)제일기획 사외이사한국세법학회 회장국민대 법학 박사
-
-
계열사 등기임원
2.1
2028.03.20

서휘원
남
1967.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사인 감사위원투명경영위원회보상위원회
(주)삼양사 AM BU장, AM BU 영업PU장한국바스프(주) 첨가제사업부문장, E/P사업부문장사빅코리아 스페셜티제품 마케팅전략 담당삼성제일모직 해외영업서울대 섬유고분자공학 석사 / 고려대 경영학 석사
-
-
계열사 등기임원
1.1
2027.03.25

조혜성
여
1964.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회사외이사후보추천위원회보상위원회
대상(주) 상담역(주)LG에너지솔루션 기술연구원 분석센터장(주)LG화학 중앙연구소 분석센터장(주)LG화학 중앙연구소 기반기술연구센터 연구위원이화여대 화학 석사
-
-
계열사 등기임원
1.1
2027.03.25

최원경
여
1973.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사인 감사위원 ESG위원회 투명경영위원회
현) BDO 성현회계법인 품질관리실장(파트너)현) (주)셀트리온 사외이사(주)셀트리온헬스케어 사외이사PwC 삼일회계법인 회계사이화여대 경영학
-
-
계열사 등기임원
0.1
2029.03.20

임동희
남
1966.10
전무
미등기
상근
LC Indonesia 대표이사
서울대 화학공학
828
-
-
-
-

박강열
남
1969.01
전무
미등기
상근
기초소재 R&D본부장
한양대 공업화학 박사
582
-
-
-
-

한명진
남
1968.01
상무
미등기
상근
첨단소재 여수공장장
KAIST 화학공학
566
-
-
-
-

김성권
남
1967.01
상무
미등기
상근
기초소재 생산본부장,여수공장장 겸임
서울시립대 화학공학
588
-
-
-
-

한경조
남
1967.09
상무
미등기
상근
기초소재 대산공장장
연세대 화학공학
743
-
계열사 등기임원
-
-

양재호
남
1968.12
상무
미등기
상근
첨단소재 ABS본부장
포항공대 고분자공학 박사
621
-
-
-
-

이종호
남
1970.07
상무
미등기
상근
첨단소재 모빌리티본부장
단국대 정치외교학
521
-
계열사 등기임원
-
-

천양식
남
1971.03
상무
미등기
상근
기초소재 폴리머본부장
중앙대 경영학
572
-
-
-
-

김민우
남
1972.03
상무
미등기
상근
화학군PSO 전략본부장(CSO)
서울대 화학공학
600
-
계열사 등기임원
-
-

최영헌
남
1972.11
상무
미등기
상근
기초소재 미래기술센터장
서울대 화학공학 박사
545
-
-
-
-

조성욱
남
1973.08
상무
미등기
상근
화학군PSO 준법경영부문장
서울대 경영학 석사
-
-
-
-
-

곽기섭
남
1972.07
상무
미등기
상근
기초소재 경영지원본부장
연세대 화학 석사
600
-
-
-
-

조진우
남
1972.03
상무
미등기
상근
LC Indonesia 주재임원
서울시립대 화학공학
553
-
-
-
-

신승식
남
1971.10
상무
미등기
상근
첨단소재 PC본부장
서강대 화학공학 석사
546
-
-
-
-

윤종규
남
1969.01
상무
미등기
상근
LC Indonesia 주재임원
연세대 화학공학
350
-
-
-
-

권조현
남
1972.01
상무
미등기
상근
LC USA 대표이사
한양대 화학공학
1,443
-
-
-
-

심형섭
남
1973.02
상무
미등기
상근
기초소재 모노머본부장
부산대 고분자공학 석사
-
-
계열사 등기임원
-
-

유승용
남
1971.03
상무
미등기
상근
LC Titan 주재임원
서울시립대 화학공학
464
-
-
-
-

장선표
남
1970.11
상무
미등기
상근
LC Titan 대표이사
고려대 경영학 석사
450
-
-
-
-

이한수
남
1975.07
상무
미등기
상근
첨단소재 LCDE법인장
서울대 화학공학 박사
447
-
-
-
-

권기혜
여
1975.07
상무
미등기
상근
첨단소재 ABS개발부문장
Univ. of Akron 고분자공학 박사
453
-
-
-
-

조의경
여
1982.04
상무
미등기
상근
기초소재 경영혁신부문장
서강대 경영학
-
-
-
-
-

양호철
남
1970.05
상무
미등기
상근
기초소재 울산공장장
울산대 안전공학 석사
456
-
-
-
-

심미향
여
1975.04
상무
미등기
상근
기초소재 신규사업/수소에너지부문장
한양대 화학공학 석사
450
-
계열사 등기임원
-
-

이경남
남
1974.04
상무
미등기
상근
첨단소재 PC마케팅부문장
연세대 화학공학 석사
462
-
-
-
-

박세호
남
1972.12
상무보
미등기
상근
기초소재 모노머제품개발 담당
서울대 화학공학 박사
442
-
-
-
-

문정식
남
1971.09
상무보
미등기
상근
첨단소재 HR부문장
성균관대 섬유공학
466
-
-
-
-

박인철
남
1969.01
상무보
미등기
상근
기초소재 ESG경영부문장
서울시립대 화학공학
102
-
-
-
-

송근창
남
1974.12
상무보
미등기
상근
화학군PSO 일본법인장
연세대 화학공학
264
-
-
-
-

이현섭
남
1972.02
상무보
미등기
상근
기초소재 폴리머제품개발 담당, LMCI 대표이사(兼)
KAIST 화학공학 박사
450
-
계열사 등기임원
-
-

장진근
남
1973.03
상무보
미등기
상근
기초소재 여수공장 생산2부문장
전남대 공업화학
447
-
계열사 등기임원
-
-

강병길
남
1970.04
상무보
미등기
상근
롯데엔지니어링플라스틱(주) 대표이사
전남대 화학공학
460
-
계열사 등기임원
-
-

강수훈
남
1971.09
상무보
미등기
상근
기초소재 울산공장 사무지원부문장
연세대 경영학
453
-
-
-
-

이창욱
남
1973.02
상무보
미등기
상근
첨단소재 모빌리티마케팅부문장
한양대 영어영문학 석사
480
-
-
-
-

김방덕
남
1974.01
상무보
미등기
상근
첨단소재 LC상해무역 첨단소재사업 담당
KAIST 화학 박사
443
-
-
-
-

이진섭
남
1975.09
상무보
미등기
상근
화학군PSO 회계부문장
동국대 회계학
360
-
-
-
-

김재경
남
1976.01
상무보
미등기
상근
첨단소재 건자재부문장
성균관대 유전공학
445
-
-
-
-

홍종수
남
1975.12
상무보
미등기
상근
화학군PSO 재무부문장
건국대 경제학
-
-
-

-

조정훈
남
1975.07
상무보
미등기
상근
기초소재 여수공장 사무지원부문장
동국대 국제통상학
457
-
-
-
-

김영현
남
1977.08
상무보
미등기
상근
LC USA 주재임원
전남대 화학공학 석사
268
-
-
-
-

박진석
남
1974.06
상무보
미등기
상근
첨단소재 경영기획부문장
성균관대 산업공학
445
-
계열사 등기임원
-
-

이재균
남
1974.10
상무보
미등기
상근
LC Indonesia 주재임원
고려대 화학공학 석사
359
-
-
-
-

윤차중
남
1977.06
상무보
미등기
상근
화학군PSO 기획부문장
인하대 경제학
460
-
계열사 등기임원
-
-

박정규
남
1977.01
상무보
미등기
상근
기초소재 울산공장 생산부문장
울산대 화학공학
440
-
-
-
-

김상훈
남
1974.10
상무보
미등기
상근
기초소재 PE/PET사업부문장
연세대 경영학 석사
435
-
-
-
-

주세형
남
1973.03
상무보
미등기
상근
화학군PSO 디지털혁신부문장
텍사스주립대 경영정보학 석사
444
-
-
-
-

김형주
남
1975.07
상무보
미등기
상근
화학군PSO 전략부문장
서울대 경영학
460
-
-
-
-

지준호
남
1974.10
상무보
미등기
상근
첨단소재 PC개발부문장
포항공대 신소재공학 박사
446
-
-
-
-

안재석
남
1973.11
상무보
미등기
상근
첨단소재 LCCA법인장
서강대 영어영문학
110
-
-
-
-

고성욱
남
1972.02
상무보
미등기
상근
첨단소재 구매부문장
성균관대 섬유공학 석사
-
-
-
-
-

김재호
남
1975.04
상무보
미등기
상근
기초소재 PP사업부문장
충남대 공법학
-
-
-
-
-

박성준
남
1976.01
상무보
미등기
상근
기초소재 올레핀부문장
연세대 경영학 석사
-
-
계열사 등기임원
-
-

박진의
남
1975.09
상무보
미등기
상근
기초소재 대산공장 공무부문장
한국항공대 기계공학
-
-
-
-
-

배지훈
남
1976.01
상무보
미등기
상근
기초소재 울산공장 안전환경부문장
울산대 안전관리학 석사
154
-
-
-
-

박성진
남
1977.03
상무보
미등기
상근
기초소재 구매부문장
충남대 경영학
-
-
-
-
-

강태곤
남
1974.05
상무보
미등기
상근
첨단소재 여수공장 생산기술연구부문장
Univ. of California, Santa Barbara 재료공학 박사
20
-
-
-
-

김철수
남
1976.10
상무보
미등기
상근
기초소재 경영전략부문장
연세대 경영학 석사
-
-
-
-
-

김주익
남
1980.01
상무보
미등기
상근
기초소재 HR부문장
동국대 중어중문학
25
-
-
-
-

김영번
남
1978.01
상무보
미등기
상근
화학군PSO 커뮤니케이션부문장
연세대 경영학
-
-
-
-
-

박재선
여
1974.12
상무보
미등기
상근
화학군PSO 법무담당
UCLA 법학 석사
-
-
-
-
-

최철효
남
1974.10
상무보
미등기
상근
기초소재 여수공장 안전환경부문장
영남대 화학공학
-
-
-
-
-

양지열
남
1976.01
상무보
미등기
상근
첨단소재 여수공장 생산부문장
전남대 고분자공학
-
-
-
-
-

이창재
남
1976.01
상무보
미등기
상근
첨단소재 ABS마케팅부문장
한양대 섬유고분자공학
-
-
-
-
-

고준석
남
1975.10
상무보
미등기
상근
첨단소재 여수공장 사무지원부문장
고려대 노사관계학 석사
-
-
-
-
-

장준철
남
1975.07
상무보
미등기
상근
기초소재 모노머사업부문장
전남대 응용화학
-
-
-
-
-

태현식
남
1978.02
상무보
미등기
상근
첨단소재 LCTH법인장
한양대 화학공학
150
-
-
-
-

추동휘
남
1977.08
상무보
미등기
상근
첨단소재 모빌리티개발부문장
山形大學 고분자공학 박사
-
-
-
-
-

박병관
남
1979.01
상무보
미등기
상근
기초소재 여수공장 생산1부문장
동국대 화학공학
-
-
-
-
-

김송호
남
1978.12
상무보
미등기
상근
기초소재 테크센터장
KAIST 화학공학 박사
5
-
-
-
-

오창훈
남
1978.02
상무보
미등기
상근
기초소재 공정개발 담당
한양대 화학공학 석사
-
-
-
-
-

(주1) 2026년 3월 20일 개최 예정인 제50기 정기주주총회 안건에 상정된 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자를 반영하여 작성하였습니다.

※ 공시서류작성기준일과 공시서류제출일 사이 신규선임 및 퇴임 임원 현황

구분
성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근여부
담당 업무
주요 경력
퇴임일

퇴임
김형호
남
1971.05
상무보
미등기
상근
LC 상해무역 총경리
전남대 고분자공학
2025.12.31

① 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 :
2026년 03월 12일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
이영준
남
1965.09
사내이사
현) 화학군 PSO 총괄대표, 롯데케미칼(주) 및 기초소재사업 대표이사 겸임롯데케미칼(주) 첨단소재사업 대표이사, 전지소재사업단장 겸임롯데첨단소재(주) PC사업본부장제일모직 여수사업장 공장장KAIST 고분자공학 박사
2026.03.20
계열사등기임원

선임
주우현
남
1972.05
사내이사
현) 롯데케미칼(주) 첨단소재사업 대표이사롯데케미칼(주) 첨단소재사업 경영지원본부장롯데지주(주) 경영개선1팀장, 경영개선2팀장롯데정밀화학(주) 경영본부장, 경영지원부문장성균관대 경영학
2026.03.20
-

선임
성낙선
남
1972.09
사내이사
현) 화학군 PSO 재무혁신본부장(CFO)롯데케미칼(주) 첨단소재사업 경영지원본부장, 안전보건부문장 겸임롯데케미칼(주) 화학BU 담당(임원)연세대 경영학 석사
2026.03.20
계열사등기임원

선임
손병혁
남
1964.11
사외이사
현) 서울대 화학부 교수한국고분자학회 부회장과학기술정보통신부 국가연구개발사업 예비타당성평가위원회 소재분과위원포항공과대학교 신소재공학과 교수MIT 고분자공학 박사
2026.03.20
계열사등기임원

선임
오윤
남
1962.11
감사위원회 위원
현) 한양대 법학전문대학원 교수현) 기획재정부 세제발전심의위원회 위원현) 기획재정부 예규심사위원회 위원현) 조세심판원 비상임심판관(주)제일기획 사외이사한국국제조세협회 이사장한국세법학회 회장국민대 법학 박사
2026.03.20
계열사등기임원

선임
최원경
여
1973.08
감사위원회 위원
현) BDO 성현회계법인 품질관리실장(파트너)현) (주)셀트리온 사외이사(주)셀트리온헬스케어 사외이사PwC 삼일회계법인 회계사이화여대 경영학
2026.03.20
-

(2) 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

석유화학
남
3,524
1
31
19
3,555
15.5
393,394
105
1,284
137
1,421
-

석유화학
여
767
1
27
15
794
10.3
55,107
70
-

합 계
4,291
2
58
34
4,349
14.5
448,501
99
-

(주1) 1인 평균 급여액은 `25년 실 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

(3) 육아지원제도 사용현황

구 분
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

육아휴직 사용자수(남)
110
103
133

육아휴직 사용자수(여)
109
86
93

육아휴직 사용자수(전체)
219
189
226

육아휴직 사용률(남)
65%
71%
79%

육아휴직 사용률(여)
100%
100%
100%

육아휴직 사용률(전체)
78%
81%
87%

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(남)
82
123
122

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(여)
52
59
63

육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자(전체)
134
182
185

육아기 단축근무제 사용자 수
14
5
2

배우자 출산휴가 사용자 수
108
91
126

(주1) 육아휴직 사용률은 육아휴직 사용자 수를 육아휴직 대상 인원으로 나눠서 산출하였습니다.

(4) 유연근무제도 사용현황

구 분
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

유연근무제 활용 여부
O
○
○

시차출퇴근제 사용자 수
1,706
1,867
1,908

선택근무제 사용자 수
2,520
2,850
2,943

원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수
9
7
31

(주1) 당사는 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무제 모두 운영하고 있습니다.(주2) 시차출퇴근제 사용자 수는 탄력근로제 사용자 수를 포함하여 산출하였습니다.(주3) 선택근무제는 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도입니다.

(5) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
74
18,679
253
-

(주1) 1인 평균 급여액은 `25년 실 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

(1) 이사 ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여, 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 이사 및 감사의 보수를 지급하고 있으며, 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등), 변동급(성과급), 기타 근로소득(복리후생)으로 구성되어 있습니다. 기본 연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 지급, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있습니다. 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급 대상에서 제외합니다. 사내이사는 의료비, 자녀 학자금, 경조금 등 회사에서 정한 복리후생 지원 기준에 따라 기타 근로소득(복리후생)이 발생할 수 있습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(2) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

임원
11
11,000
-

(주1) 주주총회 승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사의 보수한도 총액입니다.

(3) 보수지급금액

① 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
4,111
415
-

(주1) 공시서류작성기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 퇴직한 이사ㆍ감사를 포함하여 작성하였습니다.(주2) 인원수에는 보수지급금액 없는 기타비상무이사 1명이 포함되어 있습니다.(주3) 1인당 평균보수액의 경우, 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 1명은 제외하였습니다.

② 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
3,660
934
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
218
73
-

감사위원회 위원
3
233
78
-

감사
-
-
-
-

(주1) 등기이사 인원수에는 보수지급금액 없는 기타비상무이사 1명이 포함되어 있습니다.(주2) 등기이사 1인당 평균보수액의 경우, 보수지급금액이 없는 기타비상무이사 1명은 제외하였습니다.(4) 임원배상책임보험 가입 현황

① 보험의 개요

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 천원)

보험의 명칭
당기 보험료납입액
부보(보상)한도
비 고

임원배상책임보험
316,469
50,000,000
-

② 보험가입 근거 및 절차 - 내부 업무처리절차에 따라 처리하며, 사전 이사회의 승인이나 보상위원회의 심의를 요하지 않음.③ 피보험자- 롯데케미칼 소속 임원(자회사 포함)- 피보험자라 함은 법인의 모든임원을 말하며, 이미 퇴임한 임원 및 이 보험계약의 보험기간중에 새로 선임된 임원을 포함함. 다만, 초년도 계약의 보험기간의 개시일 이전에 퇴임한 임원은 제외함. 또한 임원이 사망하였을 경우에는, 그 임원과 그 임원 상속인 또는 상속재산 법인을, 임원이 파산하였을 경우에는 그 임원과 그 임원의 파산 관재인을 동일한 피보험자로 간주함.④ 보상하는 손해- 피보험자의 법률상 손해배상금 및 이를 위한 방어비용- 주주대표 소송 및 고용배상책임 담보⑤ 보험회사의 면책사항- 범죄 행위 및 의도적 불법 행위에 대해서는 보상하지 아니함- 대주주(발행주식총수 15% 이상)에 의한 손해배상 청구(5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
2,275
-

이영준
사장
626
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,275
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 한하여 직책급, 성과에 따라 차등지급하는 업적급 등으로 나누어 총 2,275백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이영준
근로소득
급여
617
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 한하여 직책급, 성과에 따라 차등지급하는 업적급 등으로 나누어 총 617백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
8
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
2,275
-

이영준
사장
626
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,275
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(회장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 한하여 직책급, 성과에 따라 차등지급하는 업적급 등으로 나누어 총 2,275백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이영준
근로소득
급여
617
주총에서 승인된 임원 보수총액 한도 내에서 임원보수규정에 따라 직급(사장), 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함. 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직책자에 한하여 직책급, 성과에 따라 차등지급하는 업적급 등으로 나누어 총 617백만원 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
8
임직원 복리후생제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(5) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

(1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수① 국내 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
75
86

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

② 해외 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
해외 계열회사

계

롯데
235

(2) 계통도당사 계통도에 관한 자세한 사항은 '상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)' 를 참조하시기 바랍니다.

(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)

구분
겸직 회사

성명
직위
회사명
직책
상근여부

신동빈
대표이사
롯데지주(주)
대표이사
상근

롯데웰푸드(주)
대표이사
상근

롯데쇼핑(주)
대표이사
상근

성낙선
사내이사
롯데엠시시(주)
감사
비상근

롯데지에스화학(주)
사내이사
비상근

김종근
기타비상무이사
롯데건설(주)
감사
비상근

한국후지필름(주)
사내이사
비상근

캐논코리아(주)
기타비상무이사
비상근

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
37
40
9,998,767,057
-546,454,161
-519,564,741
8,932,748,154

일반투자
-
2
2
347,103,010
-274,610,438
-67,034,158
5,458,414

단순투자
-
4
4
32,818,000
-5,235,000
-
27,583,000

계
3
43
46
10,378,688,066
-826,299,599
-586,598,899
8,965,789,568

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주(특수관계인 포함) 등에 대한 신용공여 등

(1) 가지급금 및 대여금 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

구분
회사의 명칭
기초
환율 변동
감소
손상(환입)
기말

대 여
LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd. (공동기업)
25,725,000
(341,250)
(25,383,750)
-
-

합계
25,725,000
(341,250)
(25,383,750)
-
-

(2) 담보제공 내역가. 지배회사

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천USD, 천원)

제공받은기업
지배회사과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

Uz-Kor Gas Chemical LLC
기타특수관계자
ING은행 등
보유 중인 Kor-uz Gas ChemicalInvestment Ltd 주식 전체
Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입부채
USD 72,774
USD 72,774
2013-01-14
채무 상환일

롯데케미칼㈜
지배기업
산업은행 등
보유 중인 롯데에너지머티리얼즈㈜주식 전체
당사의 차입금
810,000,000
810,000,000
2023-03-14
2028-03-14

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-ImportBank of Korea 및 대주단
보유 중인 PT LOTTE ChemicalIndonesia 주식 전체
PT LOTTE ChemicalIndonesia의 차입금
USD 2,400,000
USD 2,400,000
2023-03-29
2034-12-20

나. 종속기업

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

롯데엔지니어링플라스틱㈜
종속기업
우리은행 등
토지, 건물
롯데엔지니어링플라스틱㈜의차입금
120,000,000
138,167,959
2025-04-07
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈(주)와그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈(주)와종속기업의 차입금 및 지급보증
6,000,000
100,276,879
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
2003-09-26
채무 상환일

한국산업은행 등
토지,건물당기손익-공정가치 금융자산
39,265,752
65,063,486
1997-02-27 ~ 2012-11-12
채무 상환일조합 탈퇴일

(3) 채무보증 내역

① 지배회사가 제공한 지급보증 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천USD, 천MYR, 천EUR, 천원)

제공받은 기업
지배회사와의 관계
채권자
보증기간
보증한도
실행금액
비 고

개시일
종료일
외화
원화금액
외화
원화금액

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
5,318,400
MYR
50
17,728
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
100,000
143,490,000
USD
90,000
129,141,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank,New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
86,094,000
USD
60,000
86,094,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
41,250
59,189,625
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2024-03-25
본 채무 상환시
USD
150,000
215,235,000
USD
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Kookmin Bank, New York Branch
2024-04-05
2026-04-03
USD
100,000
143,490,000
USD
100,000
143,490,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2024-05-20
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
50,000
71,745,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
8,000
11,479,200
USD
413
592,030
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
PT Bank UOB Indonesia
2024-12-17
본 채무 상환시
USD
228,000
327,157,200
USD
141,775
203,432,633
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank CIMB Niaga Tbk
2025-02-06
본 채무 상환시
USD
110,000
157,839,000
USD
99,647
142,983,435
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT. Bank HSBC Indonesia
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
70,000
100,443,000
USD
57,860
83,022,894
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank SMBC Indonesia Tbk
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
100,000
143,490,000
USD
92,911
133,318,682
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea및 대주단
2023-04-11
2034-12-20
USD
2,400,000
3,443,760,000
USD
2,400,000
3,443,760,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
종속기업
Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
2,500
4,214,300
EUR
2,500
4,214,300
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Aluminum Materials USA, LLC
종속기업
MUFG Bank, LTD.
2024-05-13
2029-05-13
USD
70,000
100,443,000
USD
70,000
100,443,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

엔에이치투자증권 주식회사
2025-04-01
2028-03-31
USD
56,000
80,354,400
USD
56,000
80,354,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.
종속기업
HSBC Bank Malaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
MYR
290,000
102,822,400
MYR
189,085
68,715,111
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
70,000
100,443,000
USD
50,000
71,745,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
-
-
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Woori Bank Singapore Branch
2025-03-27
2026-03-27
USD
16,800
24,106,320
USD
7,830
11,235,372
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

② 종속회사가 제공한 지급보증 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천EUR, 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지배회사과의관계
채권자
보증기간
보증한도
실행 금액
비 고

개시일
종료일
외 화
원 화
외 화
원 화

롯데정밀화학
LOTTE Fine ChemicalEurope GmbH
종속기업
Shinhan Bank Europe GmbH
2025-02-23
2026-02-23
EUR
600
1,011,432
EUR
500
842,860
운영자금 조달을 위한 채무보증

(4) 자금보충약정 현황2025년말 기준 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
지배회사과의 관계
채권자
내 용
금 액
개시일
종료일
비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
공동기업
산업은행 등
자금보충 약정
46,250,000
2020-01-22
2027-01-21
이사회 승인 완료

울산에너루트 2호
기타특수관계자
국민은행,현대해상, 교보생명
자금보충 약정
78,000,000
2025-09-26
2044-06-27
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
600,000,000
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
164,500,000
2022-02-21
2029-02-21
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
국민은행, 우리은행, 하나은행 등
자금보충 약정
187,500,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등
자금보충 약정
77,500,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
에스유동화제일차, KB손해보험
자금보충 약정
45,000,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
중국은행, 국민은행
자금보충 약정
27,500,000
2025-03-14
2032-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
SC은행
자금보충 약정
25,000,000
2025-12-24
채무 상환 완료시
이사회 승인 완료

롯데에어리퀴드 에너하이
관계기업
BNP Paribas
자금보충 약정
10,400,000
2025-03-14
2031-03-13
이사회 승인 완료

합계
1,261,650,000
-
-
-

2. 대주주와의 자산양수도 등

(1) 당기 중 지배회사의 이해관계자와의 자산양수도 거래

(단위: 천원)

거래 상대방
거래유형
지배회사과의관계
거래일자
거래 대상물
거래 목적
금 액
금액 산정 기준
관련 손익 (주1)
비 고

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
출자
공동기업
2025-01-15
롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 보통주
공동기업 운영자금 출자
25,000,000
주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정
-
이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
매각
종속기업
2025-03-20
PT LOTTE Chemical Indonesia 보통주(액면가 1달러)
유동성 확보 및 재무 건전성 제고
497,621,013
외부평가
152,378,987
이사회 승인 완료

롯데스타트업펀드1호
분배
기타특수관계자
2025-06-25
롯데스타트업펀드1호
롯데벤처스㈜ 임시조합원 총회 특별결의사항 가결에 따른 출자 원금 분배
600,000
주주들의 지분비율에 따른 분배금액 산정
230,955
-

롯데케미칼ESG펀드
분배
종속기업
2025-06-25
롯데케미칼ESG펀드보통주
롯데벤처스㈜ 임시조합원 총회 특별결의사항 가결에 따른 출자 원금 분배
1,881,000
주주들의 지분비율에 따른 분배금액 산정
-
벤처투자위원회 승인 완료

롯데엔지니어링플라스틱㈜
출자
종속기업
2025-07-02
롯데엔지니어링플라스틱㈜의 보통주
컴파운드 생산공장 확대 이전
4,724,500
내부 평가
-
경영위원회 승인 완료

롯데베르살리스 엘라스토머스㈜
출자
공동기업
2025-07-10
롯데베르살리스 엘라스토머스㈜의 보통주
공동기업 운영자금 출자
20,000,000
주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정
-
이사회 승인 완료

롯데케미칼이노베이션펀드2호
분배
종속기업
2025-08-28
롯데케미칼이노베이션펀드2호 보통주
롯데벤처스㈜ 임시조합원 총회 특별결의사항 가결에 따른 출자 원금 분배
990,000
주주들의 지분비율에 따른 분배금액 산정
-
벤처투자위원회 승인 완료

롯데스타트업펀드1호
분배
기타특수관계자
2025-08-28
롯데스타트업펀드1호
롯데벤처스㈜ 임시조합원 총회 특별결의사항 가결에 따른 출자 원금 분배
369,045
주주들의 지분비율에 따른 분배금액 산정
91,228
-

롯데케미칼ESG펀드
분배
종속기업
2025-09-26
롯데케미칼ESG펀드 보통주
롯데벤처스㈜ 임시조합원 총회 특별결의사항 가결에 따른 출자 원금 분배
3,564,000
주주들의 지분비율에 따른 분배금액 산정
-
벤처투자위원회 승인 완료

LOTTE Chemical Pakistan Limited
매각
종속기업
2025-11-12
LOTTE Chemical Pakistan Limited 보통주
핵심사업 집중 및 재무 건전성 회복
106,909,695
매각 상대방 제시 금액 및 수익성 둔화 지분가치 반영 산정
-8,888,795
이사회 승인 완료

롯데-KDB신성장오픈이노베이션펀드
출자
기타특수관계자
2025-11-24
롯데-KDB신성장오픈이노베이션펀드의 보통주
신규 혁신 분야의 시장 및 기술 Tapping 기회 마련
1,200,000
주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정
-
경영위원회 승인 완료

Clean H2 Infra Fund S.L.P
출자
관계기업
2025-12-04
Clean H2 Infra Fund S.L.P 의 보통주
Clean H2 Infra Fund의 9차 투자금 납입
12,152,047
주주들의 지분비율에 따른 출자금액 산정
-
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
매각
공동기업
2025-12-24
롯데지에스화학㈜의 보통주
사업 리밸런싱 및 범용석화 비중 축소
3,800,000
공정가치 평가
-
이사회 승인 완료

롯데정밀화학㈜
매각
종속기업
2025-12-31
헤셀로스 제조 설비 및 재고, 기타 비품 등
주력 사업 집중 및 재무 건전성 개선
127,000,000
대상자산 감정평가액 평균가 근거 양도가액 산정
-10,053,158
이사회 승인 완료

(주1) 별도 재무제표 기준입니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 천원)

거래상대방
지배회사과의관계
거래종류
거래기간
거래금액
비고

에이치디현대케미칼㈜ (구, 현대케미칼(주))
관계기업
나프타, M-X 매입 등
2025-01-01~2025-12-31
1,913,462,772
-

4. 대주주 이외의 이해관계자의 거래- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

(1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건① 지배회사

1) 근로자지위확인소송(2025나20221)

구분
내용

소 제기일
2019. 10. 1.

소송 당사자
원고 : 임진택 외 39명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액
2,000,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일2021. 10. 14. 제2회 변론준비기일

2023. 1. 12. 제3회 변론준비기일

2023. 3. 23. 제4회 변론준비기일

2023. 5. 18. 제5회 변론준비기일

2023. 11. 9. 제6회 변론준비기일

2024. 5. 30. 변론준비기일 종결, 제1회 변론기일

~ 2024. 6. 30. 최초 소 제기 시 원고 404명 중 원고 허종연 외 361 순차적으로 소취하

2024. 9. 5. 제2회 변론기일

2024. 11. 7. 제3회 변론기일

2024. 12. 19. 1심 판결선고(원고 청구 인용)

2024. 12. 30. 피고 항소 제기

2025. 4. 9. 피고 준비서면 제출

2025. 7. 10. 제1회 변론기일2025. 9. 25. 제2회 변론기일2025. 12. 11. 제3회 변론기일2026. 3. 12. 제4회 변론기일2026. 6. 25. 제5회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제2심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

2) 구상금 청구 소송(2025가단120531)

구분
내용

소 제기일
2025. 12. 24.

소송 당사자
원고 : KB손해보험/ 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
원고는 당사 소유 공장의 폭발 사고로 인하여 엘지화학 주식회사에게 보험금을 지급한 후, 당사에 구상금을 청구함

소송가액
1,000,000,000원(향후 확장 예정, 해당 금액은 검토 중으로 변동 가능)

진행상황
2025. 12. 24. 소장 접수2026. 6. 9. 제1회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
제1심 진행 중으로 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) 에코프로 공사대금 잔금 지급 청구 소송(2025가합15639)

구분
내용

소 제기일
2025. 12. 17.

소송 당사자
원고 : 에코프로에이치엔/ 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
당사가 전처리 설비의 하자 보수를 이유로 공사대금의 잔금 지급을 거부하자, 원고는 당사를 상대로 공사대금 청구 소송을 제기함

소송가액
1,410,000,000원

진행상황
2025. 12. 17. 소장 접수2026. 1. 5. 원고 보정서 제출2026. 2. 24. 피고 답변서 제출2026. 4. 10. 제1회 변론기일2026. 5. 22. 제2회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
제1심 진행 중으로 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

■ 종속기업의 중요한 소송사건 현황

[LOTTE Chemical California, Inc.]

1) 손해배상 청구 소송 (총 149건)

구분
내용

소 제기일
2023. 3. 28. 등

소송 당사자

원고: Mynor Lopez-Gonzales, Ruby Noret-Lopez 외 다수

피고: Lotte Chemical California, Inc. 외 다수

소송의 내용
원고들은 이스톤 가공시 발생된 분진으로 인하여 원고들에게 손해가 발생하였음을 주장하며 손해배상을 구함

소송가액

USD 20,175,000 등

[총 149건 합계 USD 6,958,400,000]

진행상황

2023. 3. 28. 소송 제기

2023. 8. 24. 피고 LCCA 소장 송달

2023. 10. 10. 피고 LCCA demurrer(이의제기) 신청

2024. 3. 28. 이의제기에 대한 심문 절차 종료(기각)

2024. 4. 8. 피고 LCCA 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
소송가액은 피고 148개사 [총 149건에 관한 피고는 총 10,510개사(중복 포함), 향후 더 늘어날 수 있음] 전체에 대한 것이며, 소송결과에 따라 Lotte Chemical California, Inc.에게 손해배상책임이 인정된다면 소송가액 [총 149건의 소송가액을 총 피고들의 수(10,510개사)로 산술평균하면 피고 1개사 당 손해액은 USD 662,074정도임]을 배상할 수 있으나, 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(주1) 상기 손해배상청구소송 총 149건은 원고와 피고들 중 일부만이 다를 뿐 동일한 쟁점에 따라 진행되는 소송으로 대응 방안 등이 동일할 것으로 예상되어 합산하여 기재하였습니다. 각 소송 별 진행사항에 따라 소송 관련 구체적인 내용은 변경될 수 있습니다.

2) [Lotte Chemical Titan 및 Lotte Chemical Titan Holding Berhad]

구분
내용

소 제기일
2026. 03. 19.

소송 당사자
원고: Petroleum Logistic Services Sdn Bhd (“PLS”)피고: 1. Lotte Chemical Titan (M) Sdn Bhd (“LCTM”) 2. Lotte Chemical Titan Holding Berhad (“LCTH”) 3. Jang Seon Pyo

관할법원
Kuala Lumpur High Court (“KLHC”)

소송의 내용
원고는 LCTM의 특정 석유 제품을 독점으로 마케팅하고 판매하는 Distributor로 지정됨. 이 과정에서 원고는 피고들이 원고의 지위와 자격 요건을 도용한 반면, 해당 거래에서 발생하는 법적 책임(세금 및 과태료)을 원고에게 전가했다고 주장하며 손해배상을 청구함

소송가액
RM18,000,000 to RM130,000,000

진행상황
2026년 3월 27일, LCTH와 LCTM에 소환장 및 소장 송달2026년 4월 9일, 피고 측 MOA 제출

향후 소송일정 및 대응방안
LCTM이 PLS를 상대로 제기한 중재 절차가 종결될 때까지, 소송 절차를 정지해 달라는 신청서를 제출할 예정임

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) [LOTTE Chemical USA Corporation 및 LOTTE Chemical Louisiana, LLC] 손해배상 청구 소송

구분
내용

소 제기일
2026. 03. 10.

소송 당사자
원고: Alliance Industrial Group피고: LOTTE Chemical USA Corporation LOTTE Chemical Louisiana, LLC

관할법원
텍사스주 해리스 카운티 지방법원(Harris County District Court, Texas)

소송의 내용
원고는 피고가 펌프 손상을 이유로 공장 유지보수 대금의 지급을 보류하고 있다고 주장하며, 이에 대한 대금 지급 및 손해배상을 청구함

소송가액
특정되지 않음

진행상황
2026.3.10 소송 제기2026.4.2 피고 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
현재 재판 기일이 지정되지 않아, 향후 소송 진행 경과에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향
현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황① 지배회사

- 해당사항 없음② 종속회사

- 해당사항 없음(3) 채무보증 현황

① 지배기업이 제공한 지급보증의 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천USD, 천MYR, 천EUR, 천원

제공받은 기업
지배회사와의 관계
채권자
보증기간
보증한도
실행금액
비 고

개시일
종료일
외화
원화금액
외화
원화금액

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
5,318,400
MYR
50
17,728
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
100,000
143,490,000
USD
90,000
129,141,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank,New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
86,094,000
USD
60,000
86,094,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
41,250
59,189,625
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2024-03-25
본 채무 상환시
USD
150,000
215,235,000
USD
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Kookmin Bank, New York Branch
2024-04-05
2026-04-03
USD
100,000
143,490,000
USD
100,000
143,490,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2024-05-20
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
50,000
71,745,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
8,000
11,479,200
USD
413
592,030
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
PT Bank UOB Indonesia
2024-12-17
본 채무 상환시
USD
228,000
327,157,200
USD
141,775
203,432,633
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank CIMB Niaga Tbk
2025-02-06
본 채무 상환시
USD
110,000
157,839,000
USD
99,647
142,983,435
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT. Bank HSBC Indonesia
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
70,000
100,443,000
USD
57,860
83,022,894
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank SMBC Indonesia Tbk
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
100,000
143,490,000
USD
92,911
133,318,682
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea및 대주단
2023-04-11
2034-12-20
USD
2,400,000
3,443,760,000
USD
2,400,000
3,443,760,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.
종속기업
Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
2,500
4,214,300
EUR
2,500
4,214,300
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Aluminum Materials USA, LLC
종속기업
MUFG Bank, LTD.
2024-05-13
2029-05-13
USD
70,000
100,443,000
USD
70,000
100,443,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

엔에이치투자증권 주식회사
2025-04-01
2028-03-31
USD
56,000
80,354,400
USD
56,000
80,354,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.
종속기업
HSBC Bank Malaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
MYR
290,000
102,822,400
MYR
189,085
68,715,111
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
70,000
100,443,000
USD
50,000
71,745,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
50,000
71,745,000
USD
-
-
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Woori Bank Singapore Branch
2025-03-27
2026-03-27
USD
16,800
24,106,320
USD
7,830
11,235,372
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

② 종속기업이 제공한 지급보증의 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천EUR, 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지배회사과의관계
채권자
보증기간
보증한도
실행 금액
비 고

개시일
종료일
외 화
원 화
외 화
원 화

롯데정밀화학
LOTTE Fine ChemicalEurope GmbH
종속기업
Shinhan Bank Europe GmbH
2025-02-23
2026-02-23
EUR
600
1,011,432
EUR
500
842,860
운영자금 조달을 위한 채무보증

② 자금보충약정 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천EUR, 천원)

제공받은 기업
지배회사과의 관계
채권자
내 용
금 액
개시일
종료일
비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
공동기업
산업은행 등
자금보충 약정
46,250,000
2020-01-22
2027-01-21
이사회 승인 완료

울산에너루트 2호
기타특수관계자
국민은행,현대해상, 교보생명
자금보충 약정
78,000,000
2025-09-26
2044-06-27
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
600,000,000
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
164,500,000
2022-02-21
2029-02-21
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
국민은행, 우리은행, 하나은행 등
자금보충 약정
187,500,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등
자금보충 약정
77,500,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
에스유동화제일차, KB손해보험
자금보충 약정
45,000,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
중국은행, 국민은행
자금보충 약정
27,500,000
2025-03-14
2032-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
공동기업
SC은행
자금보충 약정
25,000,000
2025-12-24
채무 상환 완료시
이사회 승인 완료

롯데에어리퀴드 에너하이
관계기업
BNP Paribas
자금보충 약정
10,400,000
2025-03-14
2031-03-13
이사회 승인 완료

합계
1,261,650,000
-
-
-

③ 담보제공 현황

- 지배기업이 제공한 담보의 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천USD, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

Uz-Kor Gas Chemical LLC
기타특수관계자
ING은행 등
보유 중인 Kor-uz Gas ChemicalInvestment Ltd 주식 전체
Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입부채
USD 72,774
USD 72,774
2013-01-14
채무 상환일

롯데케미칼㈜
지배기업
산업은행 등
보유 중인 롯데에너지머티리얼즈㈜주식 전체
당사의 차입금
810,000,000
810,000,000
2023-03-14
2028-03-14

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-ImportBank of Korea 및 대주단
보유 중인 PT LOTTE ChemicalIndonesia 주식 전체
PT LOTTE ChemicalIndonesia의 차입금
USD 2,400,000
USD 2,400,000
2023-03-29
2034-12-20

롯데엔지니어링플라스틱㈜
종속기업
우리은행 등
토지, 건물
롯데엔지니어링플라스틱㈜의차입금
120,000,000
138,167,959
2025-04-07
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈(주)와그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈(주)와종속기업의 차입금 및 지급보증
6,000,000
100,276,879
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
2003-09-26
채무 상환일

한국산업은행 등
토지,건물
39,265,752
65,063,486
1997-02-27 ~ 2012-11-12
채무 상환일

당기손익-공정가치 금융자산
조합 탈퇴일

나. 종속회사

- 종속기업이 제공한 담보의 내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위: 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

롯데엔지니어링플라스틱㈜
종속기업
우리은행 등
토지, 건물
롯데엔지니어링플라스틱㈜의차입금
120,000,000
138,167,959
2025-04-07
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈(주)와그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈(주)와종속기업의 차입금 및 지급보증
6,000,000
100,276,879
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
2003-09-26
채무 상환일

한국산업은행 등
토지,건물당기손익-공정가치 금융자산
39,265,752
65,063,486
1997-02-27 ~ 2012-11-12
채무 상환일조합 탈퇴일

(4) 채무인수약정 현황① 지배회사 - 해당사항 없음② 종속회사 - 해당사항 없음(5) 그 밖의 우발채무 등① 신용보강 제공 현황가. 지배기업의 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음나. 종속기업의 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음② 장래매출채권 유동화 현황가. 지배기업의 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음나. 종속기업의 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음③ 장래매출채권 유동화채무 비중가. 지배기업의 유동화채무 비중- 해당사항 없음나. 종속기업의 유동화채무 비중- 해당사항 없음기타 관련 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 29. 약정사항 및 우발부채」를 참고하시길 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 제재현황

가. 지배회사① 수사ㆍ사법기관의 제재현황1) 회사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2025. 3. 6.
울산지방법원

1. 롯데케미칼㈜

2. 울산공장 전 총괄 공장장

벌금 부과
각 100만원
-
- 산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호, 제38조 제1항
법인 벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2) 임직원 제재현황- 해당사항 없음② 행정기관의 제재현황1) 회사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2023. 2. 13.
Presidency ofthe Competition Authority (튀르키예 경쟁당국)
롯데케미칼㈜
과징금 부과
TRY 3,364,785.16(약 2억 2,000만원,'23. 1. 31. 환율 기준)
- 기업결합신고서에 영업활동 관련 허위 정보 기재- 튀르키예 경쟁법 제16조
과징금 납부
기업결합신고 가이드라인작성 및 배포

2023. 5. 4.
여수시청
롯데케미칼㈜
공사중지처분
-
- 공장증설 관련 환경보전방안 협의 전 공사 착공- 환경영향평가법 제40조
환경영향평가 이행및 협의 완료
지적사항 개선 및 관리 강화

2023. 12. 10.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-
- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)- 토양환경보전법 제10조의4 제1항 제1호, 제11조 제3항
해당 부지 정밀조사 완료
점검 및 관리 강화

2024. 4. 16.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
9,750,000원

- 구제명령 불이행에 따른 1차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2024. 6. 13.
광주지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
192만 원
- 안전운전지침변동사유 미개정 등- 산업안전보건법 제46조 등
과태료 납부
산업안전보건법 준수를 위한사내 표준 개정 예정

2024. 6. 14.
금강유역환경청
롯데케미칼㈜대산공장
대기배출부과금 부과
12만 원
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부
점검 및 관리 강화

2024. 8. 9.
영산강유역환경청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
160만 원
- 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목 등
과태료 납부
점검 및 관리 강화

2024. 9. 2.
금강유역환경청
롯데케미칼㈜대산공장
개선명령
-
- 환경오염시설법 제8조 제3항
개선계획서 및 개선이행보고서 제출 완료
점검 및 관리 강화

2024. 9. 6.
환경부
롯데케미칼㈜(여수1공장)
대기배출부과금 부과
약 9천 3백만 원(주1)
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2024. 9. 6.
환경부
롯데케미칼㈜(여수2공장)
대기배출부과금 부과
약 190 만원
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2024. 11. 14.
대전광역시 유성구청
롯데케미칼㈜기초화학연구소
과태료 부과
40만 원
- 폐기물 배출자 입력기한 초과- 폐기물관리법 제18조 제3항
과태료 납부 완료
연구소 폐기물 관리지침 개정및 담당자 교육

2025. 1. 3.
부산지방고용노동청 울산지청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
840만 원

- 특별안전교육 미실시 등

- 산업안전보건법 제29조 제3항, 제37조 제1항, 제115조 제2항, 제130조 제1항

교육 시행 완료 등
점검 및 관리 강화

2025. 1. 20.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
21,375,000원

- 구제명령 불이행에 따른 2차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2025. 2. 19.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
벌금 부과
203,957,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 부가가치세법 제2조 제3호

- 부가가치세법 제32조 제1항

- 조세범 처벌법 제10조 제2항 및 제3항

- 조세범 처벌법 제18조

벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 2. 24.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
가산세 부과
74,890,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 국세기본법 제81조12 및 동법 시행령 제63조의13

가산세 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 4. 21.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-

- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)

- 토양환경보전법 제10조의4 제1항, 제11조 제3항

정밀조사 이행 중
점검 및 관리 강화

2025. 5. 26.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
벌금 부과
29,551,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 부가가치세법 제2조 제3호

- 부가가치세법 제32조 제1항

- 부가가치세법 제39조 제1항

- 조세범 처벌법 제10조 제1항 및 제2항

- 조세범 처벌법 제18조

벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 6. 1.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
가산세 부과
14,224,400원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 국세기본법 제81조12 및 동법 시행령 제63조의13

가산세 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 6. 25.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
28,125,000원

- 구제명령 불이행에 따른 3차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2025.11.20.
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
28,125,000원

- 구제명령 불이행에 따른 4차 이행강제금 부과 결정

- 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조

이행강제금 납부 이행
행정소송 진행 중 (당사 1심 승소)

2026. 2. 2
전남지방노동위원회
롯데케미칼㈜
이행강제금
14,625,000원
구제명령 불이행에 따른 1차 이행강제금 부과 결정 - 근로기준법 제33조 및 동법시행령 제14조
이행강제금 납부 이행
구제명령 이행 예정

2026. 3 .31
여수시청
롯데케미칼㈜
오염토양정화조치 명령
-
토양환경보전법 제10조의4 제1항, 제11조 제3항 및 동법시행령 제5조의3 제3항
검토 진행 중
점검 및 관리 강화

2) 임직원 제재현황
- 해당사항 없음

나. 종속회사

① 수사ㆍ사법기관의 제재현황1) 회사 제재현황

일자
제재기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
금전적 제재 조치
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령일자
조치에 대한 이행 결과
대책

2024.6.25.
전주지방법원군산지원
1. 롯데에너지머티리얼즈 주식회사2. 전 익산1공장장
벌금 부과
1. 회사 및 전 익산1공장장각 2백만원
-
- 대기배출시설 설치신고 미이행- 대기환경보전법 제90조 제1호, 제23조 제1항, 제95조
벌금 납부
- 위반사항 즉시 개선- 시설 점검 및 안전관리 강화- 안전교육 강화

2) 임직원 제재현황
- 해당사항 없음② 행정기관의 제재현황1) 회사 제재현황

일자
제재기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
금전적 제재 조치
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 결과
대책

2023. 10. 26.
전라북도청
롯데에너지머티리얼즈(주)
경고(2건)사용중지(1건)개선명령(1건)과태료 부과(5건)과징금 부과(1건)
과징금 180백만원,과태료 7.2백만원총 187.2백만원
- 대기 방지시설 부식, 마모 방치, 대기배출시설 변경신고 미이행, 폐수 배출시설 변경신고 미이행, 수질오염물질 배출허용기준 초과- 대기환경보전법 제23조 제3항, 제31조 제1항. 물환경보전법 제33조 제2항, 제32조 제1항
O 과태료 납부완료 - 제재 부분 : 576만원 (과태료 자진납부에 따른 20% 감경)O 과징금 납부 완료
- 과태료 자진 납부- 위반사항(방지시설 부식, 마모 등) 즉시 개선- 시설 점검 및 관리 강화- 정기적 교육 강화- 업무 프로세스 개선

2) 임직원 제재현황
- 해당사항 없음(2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음(3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.(4) 중대재해

발생사실

(단위 : 명)

재해발생회사
중대재해발생일자
고용노동부보고일자
중대재해 내용
조치 및 전망
그 밖의중요한 사항

발생장소
재해내용
사망자수
부상자수

롯데케미칼㈜
2021-06-08
2024-06-10
울산2공장 PIA3공정
세척수에 의한 화상
-
2
치료 완료 후 근무 중
-

롯데에코월(주요종속회사)
2025-03-15
2025-03-15
경기도 파주시소현로 155파주 운정 스타필드 현장
작업중 콘크리트 낙하물 충격에 의한 사망
1
-
노동부/경찰 내사 종결
-

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항① 지배회사

가.「기업활력 제고를 위한 특별법」에 따른 사업재편계획 승인

당사는 국내 석유화학 산업의 구조적 과잉 해소 및 사업 경쟁력 제고를 위해 신청한 사업재편계획에 대하여, 2026년 2월 23일 산업통상자원부로부터 최종 승인을 받았습니다. 본 사업재편계획은 국내 석유화학 산업의 구조적 과잉 문제로 지적되어 온 납사 크래커(NCC) 설비의 합리화를 위해 당사 주요사업장인 대산공장을 물적분할하고, 해당 분할회사가 에이치디현대케미칼㈜와 합병하여 통합법인을 출범시키는 구조를 기본으로 하고 있습니다. 또한, 통합법인의 재무구조 개선을 위하여 주주사에 의한 총1.2조원 규모의 증자가 포함되어 있으며, 이에 따라 당사는 6천억원 규모의 출자에 참여할 예정입니다. 상세 내용은 당사가 2026년 2월 25일에 공시한 '투자판단 관련 주요경영사항'을 참고하시기 바랍니다.

② 종속회사- 해당사항 없음(2) 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음.(3) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없음.(4) 합병등의 사후정보

① 일진머티리얼즈(주) 자산양수도

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병등종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

(기준재무제표 :
연결
)

(외부평가법인 :
삼일회계법인
)

(단위 : 백만원)

대상회사
추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

롯데에너지머티리얼즈(주)
2023년
매출액
1,402,591
809,006
미달성
42.32

영업이익
200,359
11,805
미달성
94.11

당기순이익
-
-
-
-

2024년
매출액
1,899,771
902,252
미달성
52.51

영업이익
289,656
-64,445
미달성
122.25

당기순이익
-
-
-
-

2025년
매출액
2,480,339
677,531
미달성
72.68

영업이익
301,921
-145,226
미달성
148.10

당기순이익
-
-
-
-

(주1) 예측치와 실적은 연결 재무제표 기준으로 산출하였습니다.(주2) 외부평가기관에서 추정한 예측치이며, 당기순이익은 추정하지 않았습니다.(주3) 괴리율 = (예측치 - 실적) / 예측치 * 100 <매출액 괴리율 발생 사유>

구분
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

대분류
중분류
소분류

동박
전지박
판매
발생사유
판매둔화 (100%)
발생사유
판매둔화 (100%)
발생사유
판매둔화 (100%)

상세내용
전기차 캐즘에 따른 판매감소
상세내용
전기차 캐즘에 따른 판매감소
상세내용
전기차 캐즘에 따른 판매감소

<영업이익 괴리율 발생 사유>

구분
2025년(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

대분류
중분류
소분류

동박
전지박
판매
발생사유
판매물량 감소 (82%)
발생사유
판매물량 감소 (57%)
발생사유
판매물량 감소 (62%)

상세내용
판매감소에 따른 이익감소
상세내용
판매감소에 따른 이익감소
상세내용
판매감소에 따른 이익감소

동박
전지박
원가
발생사유
가동율 하락 등 (18%)
발생사유
가동율 하락 등 (43%)
발생사유
가동율 하락 등 (38%)

상세내용
가동율 하락에 따른 제조원가 상승및 재고평가손실 발생 등
상세내용
가동율 하락에 따른 제조원가 상승및 재고평가손실 발생 등
상세내용
가동율 하락에 따른 제조원가 상승 및 재고평가손실 발생 등

(5) 녹색경영

① 관리업체 지정에 관한 사항- 3차 계획기간(2021년~2025년도) 배출권 할당대상업체 지정[환경부 고시 제2020-203호]② 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구분
대상
당기 온실가스 배출량(tCO2eq)
당기 에너지 사용량(TJ)
소량배출사업장 여부

기초화학
본사
1,357
23
Y

여수공장
2,606,000
43,793
N

대산공장
1,865,662
35,155
N

울산공장
500,117
7,732
N

대전 연구소
2,491
51
Y

서울 연구소
557
10
Y

보라매(임대)
330
6
Y

첨단소재
여수공장
386,947
6,582
N

의왕사업장
7,387
150
N

대구공장
932
19
Y

사무소(임차)
17
0.3
Y

인천공장
133
3
Y

합계
5,371,930
93,524
-

※ 2025년 온실가스 배출량 명세서 검증 전으로 변동될 수 있음

(6) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항① 가족친화기업 인증- 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조- 인증부처 : 여성가족부- 인증날짜 : 2025년 12월 1일- 유효기간 : 3년- 내용 : 롯데케미칼은 모범적이고 다양한 가족친화제도의 운영체계를 구축하여 근로자의 삶의 질을 높이고 가족친화적 사회환경 조성에 기여한 점을 인정받아 2014년 12월 19일 여성가족부로부터 가족친화인증기업으로 선정되었고, 현재까지 유지중임(7) 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음

(8) 보호예수 현황- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

롯데엔지니어링플라스틱㈜
2000.01.15
충청남도 예산군 예산읍 간양길 166번길16-20
석유화학제품 생산 및 판매
351,585
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 1110호)
해당

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
2006.08.01
CDE/8F World Plaza, NO.855 Pudong South Road, Shanghai, China
석유화학제품 판매
55,677
상동
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.
2006.08.03
No.542 Chang Sheng East Road, Jiaxing, Zhejiang 314001, China
석유화학제품 생산 및 판매
25,762
상동
-

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
1991.08.03
6th Floor, Bangunan Malaysian Re, No. 17, Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumpur, Malaysia 외
석유화학제품 생산 및 판매
7,763,276
상동
해당

LOTTE Chemical Alabama Corp.
2011.03.07
765 West Veterans Blvd. Auburn, AL 36832, USA
석유화학제품 생산 및 판매
82,449
상동
해당

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
2014.04.09
160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, County of Kent, Delaware 19904, USA 외
석유화학제품 생산 및 판매
2,859,440
상동
해당

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
2015.06.17
122 Jianshilu, Dadong, Shenyang, China
석유화학제품 생산 및 판매
6,844
상동
-

LOTTE Chemical Nigeria Limited
2018.05.10
Plot 5, Block 14 Bashorun Okunsanya Street, Lekki Pennisula, Scheme 1, Lagos, Nigeria
석유화학제품 판매
589
상동
-

롯데케미칼이노베이션펀드1호
2019.12.19
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
투자
6,689
상동
-

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
2006.01.26
Kolner Str. 12, 65760 Eschborn, Germany
석유화학제품 판매
18,842
상동
-

LOTTE Chemical California, Inc.
2001.06.01
6 Centerpointe Dr., Suite 100, La Palma, CA 90623 USA
석유화학제품 판매
150,413
상동
해당

LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
2007.01.29
22244 Paraiso Azteca No.11851, Parque Ind. El Florido II Tijuana Baja California, Mexico
석유화학제품 생산 및 판매
17,033
상동
-

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
2008.10.08
No.1, Empire Tower, 23rd Floor, Room No. 2313, South Sathon Road, Yan Nawa Sub-district, Sathon District, Bangkok, Thailand 10120
석유화학제품 판매
18,732
상동
-

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
2009.06.24
No.20, 5th Saida Branch Rd., Xiqing Economic Development Area Dist. Tianjin 300385, China
석유화학제품 생산 및 판매
38,431
상동
-

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
2010.08.05
2851 Kornye, Uveggyar utca 2, Hungary
석유화학제품 생산 및 판매
208,667
상동
해당

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
2013.09.06
Fumin industrial park 523700, dalang town, dongguan city, GD, China
석유화학제품 생산 및 판매
79,104
상동
해당

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
2016.01.08
Mita Kokusai Building 16F 1-4-28, Mita, Minato-Ku, Tokyo 108-0073, Japan
석유화학제품 판매
9,107
상동
-

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
2017.03.29
Phan Khu Cong Nghiep 6A, KCN Nhn Trach 6, Xa Long Tho, Huyen Nhon Trach, Tinh Dong Nai, Vietnam
석유화학제품 생산 및 판매
84,252
상동
해당

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
2018.11.01
Plot No.1, Sector 5, IMT Bawal, Rewari, Haryana, India
석유화학제품 생산 및 판매
47,134
상동
-

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
2010.05.26
Manisa Organize Sanayi Bolgesi IV.Kisim Kecilikoy OSB Mah. Ahmet Nazif Zorlu Bulvari No:22 Yunusemre-Manisa-Turkey
건자재 생산 및 판매
133,080
상동
해당

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
2020.04.29
GIIC Block DA No.1A Kota Delta Mas, Kel. Pasiranji, Kec. Cikarang Pusat, Kab. Bekasi, Prov. Jawa Bara, Indonesia
석유화학제품 생산 및 판매
93,672
상동
해당

롯데케미칼이노베이션펀드2호
2021.03.04
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
투자
11,073
상동
-

롯데케미칼ESG펀드
2021.09.28
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
투자
7,797
상동
-

롯데정밀화학㈜와 그 종속기업
1964.08.27
울산광역시 남구 여천로 217번길 19
석유화학제품 생산 및 판매
2,746,168
상동
해당

LOTTE Battery Materials USA Corporation과 그 종속기업
2022.06.30
Corporation Trust center, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801
전지 소재 제조 및 판매
632,793
상동
해당

롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업
1987.08.11
전라북도 익산시 석암로 3길 63-25
전지 소재 제조 및 판매
2,208,681
상동
해당

(주1)
주요종속회사는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상이거나 750억원 이상인 종속회사입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(1) 국내 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데이노베이트㈜
1101116557114

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
75
그린위드㈜
1101117915395

롯데건설㈜
1101110014764

롯데광주씨케이㈜
2001110651286

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데부산씨케이㈜
2341110126205

롯데상사㈜
1101110159099

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜
1101110356455

롯데엔지니어링플라스틱㈜
1615110034466

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데용인씨케이㈜
1345110547339

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인프라셀㈜
1101118912522

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크㈜
1711110000075

롯데패키징솔루션즈㈜
1101118912556

롯데평택씨케이㈜
1313110268932

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스푼㈜
1101111619729

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜파이넥스
2301110406429

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

(2) 해외 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
50.0%

LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

LOTTE Innovate America Co.
EVSIS America LLC
80.1%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
KYUNG YU PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
80.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
50.1%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.99%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
60.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
97.5%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
98.3%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE ECOWALL CANADA INC.
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall Philippines Inc.
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall USA, Inc
100.00%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM America Corp.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Europe S.a r.l.
83.3%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE FRANCHISE OPERATIONS, LLC
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
99.99%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.00%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Chicago LLC
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
100.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE INFRACELL Hungary Kft
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE Innovate America Co.
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
50.0%

㈜롯데
Lotte Investment America Co.
100.00%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
77.6%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

Lotte Investment America Co.
Lotte USA LLC
80.1%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데지알에스㈜
LOTTEGRS USA, INC.
100.0%

롯데이노베이트㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
LOTTERIA Fullerton CA, INC
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
Lotteria USA, Inc.
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
Office S&C Pte Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

㈜롯데
PT Lotte Indonesia
99.9%

롯데이노베이트㈜
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
99.8%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

Dari K ㈜
PT. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.9%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
S&C Fund PTE.
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
70.2%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지알에스㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데호텔스 재팬
50.1%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

(주1) 광윤사, 마켓비전, 미도리상사, 롯데그린서비스, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

(3) 계통도

No
출자회사 피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜

1
롯데지주㈜
27.37%
11.06%
0.94%
4.96%
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
48.13%
0.01%
-
-
4.98%
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

19
롯데용인씨케이㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데평택씨케이㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데부산씨케이㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데광주씨케이㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
90.59%
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
55.06%
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
92.47%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

31
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.99%
-
-
-
-

32
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

33
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-
-

34
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%
-
-

35
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
98.81%
-
-
-
-

36
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-
-

37
롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
1.42%
-

38
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

39
롯데엔지니어링플라스틱㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

40
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

41
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

42
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.50%
1.28%

43
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

44
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

45
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

46
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45.00%
-

47
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.94%
-

49
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
44.02%
-

60
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
15.05%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
롯데렌탈㈜
-
38.14%
23.04%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데이노베이트㈜
66.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
스푼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데바이오로직스㈜
60.74%
19.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

78
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

79
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
6.37%
-
-
-
42.04%
-
-
-
-

83
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사 피출자회사
롯데에스케이에너루트㈜
롯데에너지머티리얼즈㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데이노베이트㈜
㈜대홍기획
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
5.08%
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
6.91%
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데용인씨케이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데평택씨케이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데부산씨케이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데광주씨케이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데엔지니어링플라스틱㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜울산에너루트2호
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
롯데테크㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데에코월㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
㈜아이알엠
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
롯데이엠글로벌㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
한국후지필름㈜
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜엔젤위드
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데인프라셀㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데건설㈜
-
-
-
9.51%
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
4.60%

61
롯데상사㈜
-
-
-
5.87%
-
-
7.91%
-
-
-
-
-

62
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-

63
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-

64
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

66
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-

67
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-

68
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-

69
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-

70
롯데이노베이트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-

72
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-

73
스푼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

74
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
㈜롯데자이언츠
-
-
-
1.90%
-
-
-
-
-
-
-
-

77
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

86
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp.
비상장
2006.07.11
경영참여
615,639
-
100.00
16,110,613
-
-
-
-
100.00
16,110,613
55,676,694
9,569,592

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,
비상장
2006.09.29
경영참여
1,605,722
-
100.00
11,487,000
-
-
-
-
100.00
11,487,000
25,761,845
-2,004,517

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad (*6)
상장
2010.11.03
경영참여
1,505,146,948
1,727,791,500
74.72
1,505,146,948
-
-
-
1,727,791,500
74.72
1,505,146,948
7,763,276,041
-930,020,959

LOTTE Chemical Alabama Corp.
비상장
2011.03.08
경영참여
8,929,600
10,000,000
100.00
11,322,621
-
-
-
10,000,000
100.00
11,322,621
82,449,419
5,670,563

롯데엔지니어링플라스틱㈜
비상장
2009.08.20
경영참여
10,861,560
565,136
100.00
196,340,026
9,309
4,724,500
-
574,445
100.00
201,064,526
351,585,435
3,340,737

LOTTE Chemical Pakistan Limited (*7)
상장
2009.09.18
경영참여
14,650,200
1,135,860,105
75.01
106,909,695
-1,135,860,105
-106,909,695
-
-
-
-
-
7,319,890

LOTTE Chemical USA Corporation
비상장
2014.04.10
경영참여
1
180
60.00
884,836,237
-
-
-
180
60.00
884,836,237
2,859,439,981
-107,536,767

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd.
비상장
2015.06.17
경영참여
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
6,843,770
-641,607

LOTTE Chemical Nigeria Limited
비상장
2018.05.09
경영참여
355,806
10,000,000
100.00
355,806
-
-
-
10,000,000
100.00
355,806
588,570
-115,961

롯데베르살리스엘라스토머스㈜ (*8)
비상장
2013.10.24
경영참여
100,010
70,180,001
50.00
54,405,301
9,000,000
45,000,000
-
79,180,001
50.00
99,405,301
466,690,559
-5,513,299

㈜씨텍
비상장
2005.01.03
경영참여
105,234,004
3,325,680
50.00
115,806,148
-
-
-
3,325,680
50.00
115,806,148
350,598,808
15,974,286

롯데엠시시㈜
비상장
2006.08.02
경영참여
1,125,421
19,000,000
50.00
94,435,208
-
-
-
19,000,000
50.00
94,435,208
337,856,874
-21,477,554

롯데미쓰이화학㈜
비상장
2011.01.20
경영참여
2,500,000
400,000
50.00
2,000,000
-
-
-
400,000
50.00
2,000,000
10,470,885
322,985

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
비상장
2013.03.12
경영참여
12,861,399
496,593,250
50.00
-
-
-
-
496,593,250
50.00
-
17,983,810
-4,026,241

Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
비상장
2008.04.11
경영참여
522,008
337,708
49.00
379,789,712
-
-
-
337,708
49.00
379,789,712
1,843,125,008
111,824,553

롯데건설㈜
비상장
1997.11.29
경영참여
20,686,200
14,819,985
44.02
1,093,552,755
-
-
-
14,819,985
44.02
1,093,552,755
8,956,847,513
11,429,370

Weifang Lexing Chemical Co., Ltd. (*9)
비상장
2004.06.30
경영참여
2,516,843
-
25.00
-
-
-
-
-
25.00
-
27,575,273
-269,462

에이치디현대케미칼㈜
비상장
2014.05.20
경영참여
16,000,000
121,600,000
40.00
608,000,000
-
-
-
121,600,000
40.00
608,000,000
6,135,841,927
-483,125,461

여수페트로㈜
비상장
2006.10.02
경영참여
25,000
43,520
27.20
309,400
-
-
-
43,520
27.20
309,400
1,776,784
20,222

Weifang Yasing Group Co., Ltd. (*9)
비상장
2008.06.02
일반투자
9,628,681
-
10.00
-
-
-655,044
655,044
-
-
-
90,046,640
514,703

㈜한주
비상장
2001.12.28
경영참여
2,818,260
97,920
8.66
6,712,294
-
-
-
97,920
8.66
6,712,294
590,498,575
77,733,357

롯데정밀화학㈜
상장
2016.02.29
경영참여
465,000,000
11,223,000
43.50
669,040,285
-
-
-
11,223,000
43.50
669,040,285
2,746,168,415
106,092,942

PT LOTTE Chemical Indonesia
비상장
2019.11.04
경영참여
76,357,485
774,004,000
49.00
975,337,186
-394,900,000
-497,621,013
-41,164,975
379,104,000
24.00
436,551,198
5,751,558,119
-461,458,752

롯데케미칼이노베이션펀드1호 (*10)
비상장
2019.12.19
단순투자
980,000
49
98.00
4,900,000
-
-
-
49
98.00
4,900,000
6,688,786
-677,860

LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
614,926
40,000
100.00
1,959,317
-
-
-
40,000
100.00
1,959,317
9,106,871
442,895

LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
1,345,055
59,200
59.44
4,844,770
-
-
-
59,200
59.44
4,844,770
18,732,498
2,240,566

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
비상장
2017.04.12
경영참여
6,874,800
-
100.00
11,417,323
-
-
-
-
100.00
11,417,323
84,251,815
12,610,299

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Pvt. Ltd.
비상장
2018.12.24
경영참여
6,757,881
41,999,999
100.00
-
-
-
-
41,999,999
100.00
-
47,134,068
-505,422

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
21,604,923
-
100.00
11,455,587
-
-
-
-
100.00
11,455,587
38,430,746
5,888,514

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
5,587,679
-
100.00
21,850,161
-
-
-
-
100.00
21,850,161
79,103,669
5,544,888

LOTTE Chemical California Inc.
비상장
2016.02.01
경영참여
7,431,833
2,000
100.00
25,692,343
-
-
-
2,000
100.00
25,692,343
150,412,668
10,566,382

LOTTE Chemical Deutschland GMBH
비상장
2016.02.01
경영참여
8,880,370
-
100.00
8,547,880
-
-
-
-
100.00
8,547,880
18,841,786
5,445,753

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
비상장
2016.02.01
경영참여
10,896,740
-
100.00
52,369,254
-
-
-
-
100.00
52,369,254
208,667,363
2,551,978

LOTTE Chemical Turkey Surface DesignsIndustry and Trade Inc.
비상장
2019.03.14
경영참여
178,717,187
791,339
97.53
151,239,000
-
-
-13,893,886
791,339
97.53
137,345,114
133,080,137
-18,164,006

롯데지에스화학㈜
비상장
2020.02.11
경영참여
35,700,000
38,760,000
51.00
193,995,258
-760,000
-3,800,000
-
38,000,000
50.00
190,195,258
1,243,594,579
-25,513,766

롯데스타트업펀드1호 (*10)
비상장
2018.06.14
일반투자
1,200,000
3,720
14.71
2,288,080
-800
-477,817
-513,751
2,920
14.71
1,296,512
9,666,820
-259,942

Resonac Holdings Corporation
상장
2020.03.13
일반투자
3,843,333
9,060,000
4.90
340,653,028
-9,060,000
-273,477,577
-67,175,451
-
-
-
19,331,922,265
284,905,762

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
비상장
2020.05.19
경영참여
55,572,081
454,545
99.90
55,577,823
-
-
-
454,545
99.90
55,577,823
93,671,806
3,486,496

한덕화학 주식회사
비상장
2020.06.26
경영참여
68,680,913
225,000
50.00
68,707,413
-
-
-
225,000
50.00
68,707,413
118,685,887
24,921,667

롯데케미칼이노베이션펀드2호
비상장
2021.03.04
단순투자
2,970,000
9,900
76.15
9,900,000
-990
-990,000
-
8,910
76.15
8,910,000
11,072,587
1,255,040

롯데케미칼ESG펀드 (*10)
비상장
2021.09.28
단순투자
7,920,000
18,018
99.00
18,018,000
-5,445
-5,445,000
-
12,573
99.00
12,573,000
7,797,061
332,863

Clean H2 Infra Fund
비상장
2021.12.16
경영참여
1,152,495
-
5.10
45,936,850
-
12,152,047
-
-
5.10
58,088,897
1,242,649,661
1,632,712

스탠다드에너지㈜ (*11)
비상장
2021.11.30
경영참여
50,005,500
157,080
13.22
70,182,807
-
-
4,766,235
157,080
12.59
74,949,042
27,531,425
-22,768,619

LOTTE Battery Materials USA Corp.
비상장
2022.08.25
경영참여
26,828,000
20
100.00
253,965,536
-
-
-
20
100.00
253,965,536
632,793,212
-16,167,033

롯데에스케이 에너루트 주식회사
비상장
2022.09.28
경영참여
1,350,000
9,724,500
45.00
48,622,500
-
-
-
9,724,500
45.00
48,622,500
276,864,632
814,351

Syzygy Plasmonics Inc. (*12)
비상장
2022.11.09
일반투자
4,161,902
962,835
1.38
4,161,902
-
-
-
962,835
1.38
4,161,902
47,061,677
-32,693,595

롯데에어리퀴드에너하이 주식회사
비상장
2022.12.05
경영참여
800,000
1,856,000
40.00
9,280,000
-
-
-
1,856,000
40.00
9,280,000
48,971,589
-1,132,723

롯데에너지머티리얼즈 주식회사
상장
2023.03.14
경영참여
2,545,339,537
24,578,512
53.30
2,231,226,000
-
-
-469,272,115
24,578,512
46.94
1,761,953,885
2,208,680,587
-167,150,052

롯데-KDB신성장오픈이노베이션펀드
비상장
2025.11.24
단순투자
1,200,000
-
-
-
1,200
1,200,000
-
1,200
9.84
1,200,000
12,205,303
-58,204

합 계
-
-
10,378,688,066
-
-826,299,599
-586,598,900
-
-
8,965,789,568
-
-

(*1) 상기 주식에 관한 사항은 롯데케미칼 별도 재무제표 및 보통주 기준으로 작성되었으며 총발행주식수 중 보유주식수 비율을 적용함.

(*2) 종속/관계/공동기업 투자주식은 원가법을 적용하고, 당기손익/기타포괄손익-공정가치 금융자산은 공정가치평가를 함.

(*3) 최초취득금액에는 피합병법인인 ㈜롯데대산유화, ㈜케이피케미칼, 롯데첨단소재㈜의 최초 취득금액이 합산되어 있음. 최초 취득일자는 피합병법인의 주식 취득일자를 기재함.

(*4) 상기 출자내역은 기초 또는 기말 현재 해당법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 경우에 한해 기재함.

(*5) 피출자법인의 최근사업연도 총자산 및 당기순손익은 사업(분ㆍ반기) 보고서 제출일 기준 최근사업연도말 연결 재무제표 작성 시 적용 또는 확인된 기말잔액 및 실적입니다.

(*6) LOTTE Chemical Titan Holding Berhad 의 재무현황에는 PT LOTTE Chemical Indonesia 의 재무현황이 포함됨.

(*7) 당사는 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(75.01%)를 매각하기로 결정하였으며, 2025년 11월 12일 매각 종결되었습니다.

(*8) 롯데베르살리스엘라스토머스㈜ 지분율은 50.00% + 1주입니다.

(*9) 최근사업연도 재무 현황은 일부 법인의 2025년 기말 자료 확보가 현실적으로 곤란하여 Weifang Yasing Group Co., Ltd.은 2023년, Weifang Lexing Chemical Co., Ltd.은 2024년 현황을 기재하였습니다.

(*10) 주식 수량단위 차이 (단위 : 1좌)

(*11) 보통주와 우선주가 모두 포함되어 있습니다.

(*12) 우선주를 보유하고 있습니다.

※ 주식 감액에 대한 손상현황

당사는 금융상품(지분상품)에 대해서는 공정가치로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업, 공동기업 투자주식에 대해서는매년 손상(감액) 징후가 있는지 검토하고 징후가 있다면 해당 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 회계처리를 하고 있습니다.

당기와 전기에 현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을 이용하여 회수가능액을 추정 후 장부금액과 회수가능액을 비교하여손상차손 및 손상차손환입을 반영하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
법인명
금 액
감액 원인

제 50 기
PT LOTTE Chemical Indonesia
(41,164,975)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc
(13,893,886)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

롯데에너지머티리얼즈 주식회사
(469,272,115)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

제 49 기
LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc
(13,543,293)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

LOTTE Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
(93,605,250)
청산비용 자금 보충

롯데에너지머티리얼즈 주식회사
(315,010,943)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,
(2,266,802)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

스탠다드에너지㈜
(2,004,937)
회수가능 가액을 평가하여 손상반영

4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

구 분
회 사 명
구 분
소재지

기초화학
롯데케미칼 주식회사
본사
서울

생산공장
여수

생산공장
대산

생산공장
울산

연구소
대전

연구소
서울

LOTTE Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업
해외법인
말레이시아 외

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업
해외법인
미국 델라웨어 외

첨단소재
롯데케미칼 주식회사
생산공장
여수

연구소
의왕

생산공장
인천

생산공장
대구

LOTTE Chemical Alabama Corp.
해외법인
미국 알라바마

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.
해외법인
중국 저장

LOTTE Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
해외법인
중국 선양

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
해외법인
헝가리 떠떠바녀

LOTTE Chemical California, Inc.(미국)와 그 종속기업
해외법인
멕시코 티후아나

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co., Ltd.
해외법인
중국 천진

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co., Ltd.
해외법인
중국 동관

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
해외법인
베트남 동나이성,베트남 박닌성

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Haryana) Pvt. Ltd.
해외법인
인도 하리아나주

PT LOTTE Chemical Engineering Plastics Indonesia
해외법인
인도네시아자와바랏주

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.와 그 종속기업
해외법인
터키 마니사

롯데엔지니어링플라스틱 주식회사
국내법인
충남 예산 외

정밀화학
롯데정밀화학 주식회사와 그 종속기업
국내법인
울산 외

전지소재
롯데에너지머티리얼즈 주식회사와 그 종속기업
국내법인
전북 익산 외

LOTTE Battery Materials USA Corporation과 그 종속기업
해외법인
미국 델라웨어 외

합 계
39
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

2. 전문가와의 이해관계