아이톡시 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20260427)
제출인: 아이톡시

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)아이톡시

정 정 신 고 (보고)

2026년 04월 27일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 11월 12일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
발행가액 확정으로 인한 정정
주1) 정정전
주2) 정정후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 -1. 공모개요
주3) 정정전
주4) 정정후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 -3. 공모가격결정방법
주5) 정정전
주6) 정정후

주1) 정정전

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.
2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 산정하였으나, 액면가액 미만으로 상법 제330조(액면미달발행의 제한)에 따라 액면가액 500원으로 확정하였습니다.3) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

주2) 정정후

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.
2. 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정하는 것이 원칙이나, 당사는 주권매매거래 정지로 인하여 해당 기간 중 형성된 주가가 존재하지 않아 기준주가 산정이 불가능하였습니다. 이에 거래정지 직전 최종 거래일의 종가를 기준으로 발행가액을 산정하였으나, 동 가격이 액면가액을 하회함에 따라 상법 제330조(액면미달발행의 제한)에 의거하여 신주의 발행가액을 액면가액 500원으로 확정하였습니다.3. 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4. 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

주3) 정정전
1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,800,000
500
500
900,000,000
제3자배정

주)
상기 모집가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2026년 04월 29일)전 5거래일(2026년 04월 22일)부터 3거래일(2026년 04월 24일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 신주발행가액을 산정할 예정입니다.

최종 발행가액은 확정시 정정 공시할 예정입니다.

주4) 정정후1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,800,000
500
500
900,000,000
제3자배정

주) 상기 모집가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2026년 04월 29일)전 5거래일(2026년 04월 2
2일)부터 3거래일(2026년 04월 24일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정하는 것이 원칙이나,
당사는 2026년 3월 23일 이후 주권매매거래 정지 상태가 지속되어 해당 기간 중 형성된 주가가 존재하지 않아 기준주가 산정이 불가능한 상황입니다.

이에 따라 거래정지 직전 최종 거래일의 종가를 기준으로 발행가액을 산정하였으나, 동 가격이 액면가액을 하회함에 따라 상법 제330조(액면미달발행의 제한)에 의거하여 신주의 발행가액을 액면가액 500원으로 확정하였습니다.

주5) 정정전
(1) 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2026년 04월 29일)전 5거래일(2026년 04월 22일)부터 3거래일(2026년 04월 24일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 신주발행가액을 산정할 예정입니다.최종 발행가액은 확정시 정정 공시할 예정입니다.

(2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2026년 03월 20일
315,430,940
808,209
청약일전 제5거래일

2026년 03월 23일
294,300,213
880,756
청약일전 제4거래일

2026년 03월 24일
-
-
청약일전 제3거래일

합 계
609,731,153
1,688,965
-

기준주가 (가중산술평균주가)
361.01

할인율(%)
-10

산정가액[(기준주가)x(1-할인율)]
324.91

최종 발행가액(원단위 미만 절상)
500

※ 확정 발행가액은 추후 재산정하여 정정공시할 예정입니다.

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

주6) 정정후

(1) 발행가액 산정방법
당사는 코스닥 상장 법인으로, 일반적인 경우 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정하여 신주발행가액을 결정하고 있습니다.그러나 당사는 2026년 3월 23일부로 주권매매거래가 정지되어 현재까지 거래가 재개되지 않은 상태로, 청약일 기준 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 기간 중 형성된 주가가 존재하지 않아 상기 규정에 따른 기준주가 산정이 불가능한 상황입니다.또한 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제3항 전단에 따라 동종업종 내 주권상장법인의 시가, 당사의 사업구조, 재무상태 등 시장상황을 종합적으로 검토하였으며, 동종업종 내 상장법인의 최근 주가 수준 및 시장 전반의 거래 동향 등을 함께 고려하였습니다. 다만, 주요 특성이 유사한 비교대상을 객관적으로 특정하기에는 한계가 존재합니다.이에 따라 당사는 거래정지 직전 증권시장에서 형성된 최종 시장가격을 기준으로 거래정지 이후 당사의 경영환경 및 재무상태 등에 유의미한 변동이 없음을 고려하여, 거래정지 직전 최종 거래일(2026년 3월 23일)의 종가인 312원을 기준주가로 산정하였습니다.다만, 상기 거래정지 직전 종가 312원은 당사의 액면가액 500원을 하회하는 수준으로, 상법 제330조에 따라 액면가액 미만으로 신주를 발행할 수 없습니다. 이에 본 유상증자의 신주발행가액은 관련 법령을 종합적으로 고려하여 액면가액인 500원으로 확정하였습니다.

(2) 시가가 형성되지 않은 종목의 평가액

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보
기준주가 평가방법
종가대비증감비율(B-A)/A*100
외부평가

거래정지일
거래정지전최종종가(A)
평가방법
평가금액(B)
수행여부
평가기관명

2026년 03월 23일
312
-
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분
의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>
③ 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2026년 04월 27일

회 사 명 :
주식회사 아이톡시

대 표 이 사 :
최치경

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 언주로125길 4, B동 401호(논현동, 중건빌딩)

(전 화) 02-6207-7111

(홈페이지) http://www.itoxi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 최치경

(전 화) 02-6207-7111

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 아이톡시 기명식 보통주 1,800,000주

모집 또는 매출총액 :
금 900,000,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2026년 04월 27일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 아이톡시

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,800,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 900,000,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 500원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2026년 04월 29일

3. 납입기일 :
2026년 04월 30일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,800,000
500
500
900,000,000
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 29일
2026년 04월 30일
2026년 03월 30일
2026년 04월 30일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
900,000,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.
2. 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정하는 것이 원칙이나, 당사는 주권매매거래 정지로 인하여 해당 기간 중 형성된 주가가 존재하지 않아 기준주가 산정이 불가능하였습니다. 이에 거래정지 직전 최종 거래일의 종가를 기준으로 발행가액을 산정하였으나, 동 가격이 액면가액을 하회함에 따라 상법 제330조(액면미달발행의 제한)에 의거하여 신주의 발행가액을 액면가액 500원으로 확정하였습니다.3. 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4. 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 11월 10일 및 11월 12일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,800,000
500
500
900,000,000
제3자배정

주) 상기 모집가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일(2026년 04월 29일)전 5거래일(2026년 04월 2
2일)부터 3거래일(2026년 04월 24일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정하는 것이 원칙이나,
당사는 2026년 3월 23일 이후 주권매매거래 정지 상태가 지속되어 해당 기간 중 형성된 주가가 존재하지 않아 기준주가 산정이 불가능한 상황입니다.

이에 따라 거래정지 직전 최종 거래일의 종가를 기준으로 발행가액을 산정하였으나, 동 가격이 액면가액을 하회함에 따라 상법 제330조(액면미달발행의 제한)에 의거하여 신주의 발행가액을 액면가액 500원으로 확정하였습니다.2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2025년 11월 10일

청약일
2026년 04월 29일

청약증거금 및 주금납입일
2026년 04월 30일

주권상장예정일
2026년 05월 29일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,800,000
100%
-

합 계
1,800,000
100%
-

(1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제9조 (신주인수권)

① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 액면총액 500억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

홍서연
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위하여 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
1,800,000
-

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법

당사는 코스닥 상장 법인으로, 일반적인 경우 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제1항에 의거하여 청약일 전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 산정하여 신주발행가액을 결정하고 있습니다.그러나 당사는 2026년 3월 23일부로 주권매매거래가 정지되어 현재까지 거래가 재개되지 않은 상태로, 청약일 기준 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 기간 중 형성된 주가가 존재하지 않아 상기 규정에 따른 기준주가 산정이 불가능한 상황입니다.또한 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제3항 전단에 따라 동종업종 내 주권상장법인의 시가, 당사의 사업구조, 재무상태 등 시장상황을 종합적으로 검토하였으며, 동종업종 내 상장법인의 최근 주가 수준 및 시장 전반의 거래 동향 등을 함께 고려하였습니다. 다만, 주요 특성이 유사한 비교대상을 객관적으로 특정하기에는 한계가 존재합니다.이에 따라 당사는 거래정지 직전 증권시장에서 형성된 최종 시장가격을 기준으로 거래정지 이후 당사의 경영환경 및 재무상태 등에 유의미한 변동이 없음을 고려하여, 거래정지 직전 최종 거래일(2026년 3월 23일)의 종가인 312원을 기준주가로 산정하였습니다.다만, 상기 거래정지 직전 종가 312원은 당사의 액면가액 500원을 하회하는 수준으로, 상법 제330조에 따라 액면가액 미만으로 신주를 발행할 수 없습니다. 이에 본 유상증자의 신주발행가액은 관련 법령을 종합적으로 고려하여 액면가액인 500원으로 확정하였습니다.

(2) 시가가 형성되지 않은 종목의 평가액

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보
기준주가 평가방법
종가대비증감비율(B-A)/A*100
외부평가

거래정지일
거래정지전최종종가(A)
평가방법
평가금액(B)
수행여부
평가기관명

2026년 03월 23일
312
-
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

[증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분
의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>
③ 제1항 및 제2항에 따라 기준주가를 산정하는 경우 주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목의 주식을 발행하고자 하는 경우에는 권리내용이 유사한 다른 주권상장법인의 주식의 시가(동 시가가 없는 경우에는 적용하지 아니한다) 및 시장상황 등을 고려하여 이를 산정한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

(1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,800,000주

주당 모집(매출) 가액
500원

모집(매출) 총액
900,000,000원

청약기일
개시일
2026년 04월 29일

종료일
2026년 04월 29일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 및 주금 납입기일
2026년 04월 30일

배당기산일(결산일)
2026년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2026년 03월 30일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 04월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(3) 청약방법1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

2) 청약일 : 2026년 04월 29일

3) 청약취급처 : 주식회사 아이톡시 본사 사무실 (서울특별시 강남구 언주로125길 4, B동 401호)

4) 주식청약금에 관한 사항 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : IBK 호계중앙지점

6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제9조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게 100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(4) 주권교부에 관한 사항1) 주권교부예정일 : -2) 주권교부장소 : -3) 주권상장예정일 : 2026년 05월 29일4) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고될 예정입니다.5) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 아이톡시 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원3. 신주인수권에 관한 사항

제9조 (신주인수권)

① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 액면총액 500억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 배당에 관한 사항

제8조의 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식)① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내로 한다.③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하여, 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 다음 사업년도로 이연되지 않는다.⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환 및 전환 할 수 있다. 회사가 상환주식(전환주식)을 상환(전환)하고자 하는 경우 해당 상환주식(전환주식)의 취득일 2주 전에 그 사실을 해당 상환주식(전환주식)의 주주 및 주주명부상 권리자에게 따로 통지하거나 공고하여 주권을 회사에 제출할 것을 알리고, 위 기간의 만료 시에 해당 상환주식(전환주식)은 강제상환(전환) 된다. 회사는 상환주식(전환주식) 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환(전환)할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환(전환)할 주식을 정할 수 있으며, 안분 비례 시 발생하는 단주는 이를 상환(전환)하지 아니한다. ⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환 및 전환을 청구할 수 있다.⑧ 상환가액은 발행가액에 일정한 가산금액을 합한 금액으로 하되, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정 방법 등을 정하여야 한다.⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 30년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.⑪ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가진다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.⑫ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 및 다른 종류주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다. ⑬ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.⑭ 제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.제12조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제28조 (의결권의 불통일행사)① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제29조 (의결권의 대리행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2024년 사업보고서와 2025년 반기보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1) 위험관리

(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
22,134
354,260

매출채권
765,237
3,071,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4,685

기타유동금융자산
3,885,607
2,520,358

기타비유동금융자산
520,234
804,557

합 계
5,193,212
6,755,800

2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
1,613,008
5,405,949

기타유동금융자산
16,260,164
15,054,969

합 계
17,873,172
20,460,918

3) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,405,949
5,235,386

대손상각비
530,028
208,254

손실충당금 제각
(4,322,969)
(37,691)

보고기간 말 금액
1,613,008
5,405,949

4) 당반기와 전반기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
15,054,969
14,954,465

기타의대손상각비
1,205,195
101,071

손실충당금 제각 등
-
(567)

보고기간 말 금액
16,260,164
15,054,969

② 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 35에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다.

당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
764,585
2,207,143

해외
652
864,797

합 계
765,237
3,071,940

(주)손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주석 37참고)

③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

④ 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년초과

매입채무및기타채무(*1)
1,868,177
1,873,124
1,866,267
6,857

전환사채(*2)
1,016,639
3,675,000
30,000
3,645,000

합 계
2,884,816
5,548,124
1,896,267
3,651,857

(*1) 기타금융부채 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시대상이 아니므로 제외되었습니다.(*2) 전환사채의 장부금액은 상각후원가로 측정되는 주계약가치 현금흐름뿐만 아니라 파생상품부채로 계상된 전환권 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상

현금흐름

1년 이하

1년초과

매입채무및기타채무(*1)

4,019,558
4,427,201
4,362,887
64,314

(*1) 기타금융부채 중 종업원급여제도에 따른 연결회사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시대상이 아니므로 제외되었습니다.

(5) 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
101,095
1,181,417
-
233,218

② 당반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
평균환율
기말환율

당기

전기

당기말

전기말

USD
1,422.22
1,363.98
1,434.90
1,470.00

③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10 % 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
10,110
(10,110)
94,820
(94,820)

(6) 이자율위험당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
3,221,949
1,424,260

금융부채
980,272
439,801

당
사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(7) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
3,659,018
5,165,758

자본(B)
4,449,371
5,484,649

현금및현금성자산 (C)
22,134
354,260

차입금 등(D)
831,063
-

부채비율(A/B)
82.24%
94.19%

순차입금비율(D-C)/B
부(-)의 순 차입금
부(-)의 순 차입금

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 12일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
900,000,000
-
-
-
900,000,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 개황

1-1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
2
3
-
-

합계
1
2
3
-
-

1-2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
주식회사 인플링커
당기 중 신설

주식회사 비에프지파트너스
당기 중 신설

연결제외
ITOXI UA LLC
지분 매각에 따른 지배력 상실

주식회사 인플링커
지분 매각에 따른 지배력 상실

주식회사 비에프지파트너스
지분 매각에 따른 지배력 상실

2) 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 '주식회사 아이톡시'라고 표기하고, 영문 명칭은 'ITOXI Corp.'으로 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 '(주)아이톡시'라고 표기합니다.
3) 설립일자 및 존속기간
당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.그리고 2006년 03월 24일에 회사명을 주식회사 이모션에서 주식회사 예당온라인으로 변경하였고, 2009년 09월 16일에 주식회사 와이디온라인으로 변경하였고, 2020년 03월 27일 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다. 당사는 보고서 제출일 현재 게임 사업, 유통 사업을 주요 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로에 본사를 두고 있습니다.
4) 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지
주 소 : 서울특별시 언주로 125길 4, B동 401호(논현동, 중건빌딩)전화번호 : 02-6207-7114홈페이지 : http://www.itoxi.co.kr

5) 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 해당사항 없습니다.

6) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

7) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명

당사는 게임 리퍼블리싱, 플랫폼 사업 및 유통 사업을 주요 사업으로 하고 있습니다. 자세한 사항은 'Ⅱ.사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
8) 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

9) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2002년 08월 22일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

변동일
본점소재지

2022. 12
서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층

2025.12
서울특별시 강남구 언주로125길 4, B동 401호

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 07월 14일
-
각자 대표이사 전봉규각자 대표이사 이호형
-
각자 대표이사 오원석각자 대표이사 손홍근

2021년 09월 29일
임시주총
사내이사 신우정사내이사 권대익사내이사 이성진사내이사 민대은사외이사 정장혁
-
사내이사 오원석사내이사 손홍근사외이사 진동규

2021년 11월 23일
-
각자 대표이사 권대익
-
각자 대표이사 이호형

2021년 12월 24일
-
각자 대표이사 이성진
-
각자 대표이사 권대익

2022년 03월 31일
정기주총
사외이사 최재호감사 김태수
-
사외이사 이원감사 강민우

2022년 09월 23일
-
-
-
각자 대표이사 이성진사내이사 권대익사내이사 민대은사외이사 최재호

2023년 03월 31일
정기주총
사내이사 진동규사외이사 백주현사외이사 이지은감사 김민규
대표이사 전봉규
사내이사 이성진사내이사 이호형사외이사 정장혁감사 김태수

2024년 08월 02일
임시주총
사내이사 최치경사내이사 최세준
-
-

2024년 09월 29일
-
-
-
사내이사 신우정

2025년 01월 31일
-
-
-
사내이사 진동규사외이사 이지은

2025년 02월 27일
임시주총
사내이사 조철래사내이사 장상현사외이사 김여곤
-
-

2025년 02월 27일
-
각자 대표이사 최치경
-
-

2025년 03월 31일
정기주총
감사 김태수
-
감사 김민규

2025년 06월 12일
-
-
-
사내이사 최세준

2025년 11월 24일
-
-
-
사내이사 장상현

3) 최대주주의 변동

기준일 :
2025년 12월 31일
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 10월 14일
㈜플러그박스
7,142,855
36.38
최대주주 지분 획득
-

2023년 12월 26일
㈜케어마일
7,142,855
36.38
최대주주 지분 획득
-

4) 상호의 변경
당사는 공시대상기간 중 상호변경 이력이 없습니다.
5) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 공시대상기간 중 회사의 업종 및 주된 사업의 변화가 없습니다.
6) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
당사는 재무구조 개선 및 기타 사업 활성화, 회사 운영의 효율성 등을 위하여 2025. 01. 23 이사회의 승인을 받아 마케팅 플랫폼 사업 및 해외 유통 사업에 대하여 자회사를 설립하였습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
29기(2025년말)
28기(2024년말)
27기(2023년말)
26기(2022년말)
25기(2021년말)

보통주
발행주식총수
14,568,774
48,979,946
40,002,512
21,633,933
19,633,933

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
7,284,387,000
24,489,973,000
20,001,256,000
10,816,966,500
9,816,966,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
7,284,387,000
24,489,973,000
20,001,256,000
10,816,966,500
9,816,966,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
96,846,913
-
96,846,913
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
82,278,139
-
82,278,139
-

1. 감자
82,278,139
-
82,278,139
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
14,568,774
-
14,568,774
-

Ⅴ. 자기주식수
2,321
-
2,321
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
14,566,453
-
14,566,453
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.01
-
0.01
-

5. 정관에 관한 사항

1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 31일
제26기정기주주총회
제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제33조의2 (사외이사 후보 추천)제36조 (이사의 의무)제40조의1 (위원회)
- 정기주주총회의 기준일 명시- 사외이사 후보 추천 위원회 신설- 이사의 보고 의무 하위 항목 신설- 사외이사 후보 추천 위원회 신설

2025년 11월 20일
임시주주총회
제2조(목적)
- 신규사업 영위를 위한 사업목적 추가

2) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
온라인 정보 제공업
미영위

2
소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스업
미영위

3
하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스업
미영위

4
웹 호스팅 및 전용선 관련업
미영위

5
전자상거래
영위

6
프랜차이즈업
미영위

7
광고 및 마케팅대행업
영위

8
정보산업 전문요원 양성
미영위

9
기업경영 컨설팅
미영위

10
소프트웨어 수출입업
미영위

11
부동산 임대 및 전대업
미영위

12
게임 개발 및 유통업
영위

13
캐릭터 개발 및 유통업
영위

14
수출입 무역 및 판매업
영위

15
프로그램 공급업
미영위

16
각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터 등의 제작 상영, 배급및 판매업
영위

17
엔터테인먼트 연관 사업
미영위

18
영상물 수입, 배급 및 매니저먼트 사업
미영위

19
방송프로그램 제작사업
미영위

20
출판업
미영위

21
위 사업을 운영하는 타 회사에 대한 투자
미영위

22
인공지능(AI)시스템 사업
미영위

23
인공지능(AI)제품개발, 유통, 판매업
미영위

24
인공지능(AI)관련 플랫폼 사업
미영위

25
전자상거래 금융업
미영위

26
증강현실(AR)제품개발ㆍ판매업
미영위

27
가상현실(VR)제품개발ㆍ판매업
미영위

28
사물인터넷(IOT)시스템 개발
미영위

29
전자부품(LED조명, 디스플레이)제조, 도ㆍ소매업
미영위

30
조명기구, 배선기구, 배전, 제어기기 및이와 관련된 제품 및 응용 장치 제조 및 판매
영위

31
시스템컨설팅 및 금융컨설팅업
미영위

32
금융상품 중개업
미영위

33
화장품의 도ㆍ소매 및 수입 판매업
영위

34
화장품의 상품기획 및 개발
미영위

35
농업경영, 농산물의 유통, 가공, 판매, 농장법의 대행과 영농에 필요한 자재의 생산, 공급, 종자 생산 및 종균배양사업
미영위

36
농기계 기타 장비의 임대, 수리, 보관업
미영위

37
농ㆍ축산업의 지원 및 컨설팅업
미영위

38
축산물 유통과 축산 관련 서비스업
미영위

39
도축, 육류 가공 및 저장 처리업
미영위

40
축산물 가공, 위탁가공 및 사육, 위탁 사육 및 판매업
미영위

41
이벤트대행업
미영위

42
레저스포츠 및 문화예술 서비스업
미영위

43
전시 및 행사 대행업
영위

44
일반 여행업
미영위

45
외국인환자 유치업
미영위

46
여행정보제공업
미영위

47
관광여행사의 대리점업
미영위

48
여행, 숙박, 레포츠, 면세점 및 일반 쇼핑 중개 알선
미영위

49
홈쇼핑 판매물품 도ㆍ소매업 (국산품, 수입품)
미영위

50
홈쇼핑 판매물품 수출입업
미영위

51
홈쇼핑 판매물품 유통업
미영위

52
인터넷 쇼핑몰업
영위

53
인터넷 쇼핑몰 납품 도소매업
미영위

54
농수산물 도ㆍ소매업
미영위

55
통신판매업
미영위

56
화장품 제조 및 유통업
영위

57
화장품 도ㆍ소매업
영위

58
이미용품, 건강식품, 식품의 브랜딩, 마케팅, 통신판매,유통 및 무역업
미영위

59
국내외 제품의 브랜딩, 마케팅을 통한 국내 및 해외판매업
영위

60
상표 임대업
미영위

61
나노화이버 장비 및 동부분품의 제조, 판매 서비스업
미영위

62
나노화이버 패브릭의 생산 및 판매, 서비스업
미영위

63
마스크 제조 및 판매, 서비스업
미영위

64
위생제품의 제조 및 판매, 서비스업
미영위

65
의약외품 제조 및 판매, 서비스업
미영위

66
필터류의 생산 및 판매, 서비스업
미영위

67
섬유 설비 제조 및 판매, 서비스업
미영위

68
자동화 설비 제작
미영위

69
자동화 제어
미영위

70
자동화 설비 및 동 부붐품의 제조, 판매, 임대, 서비스업
미영위

71
창고 임대업
미영위

72
커피전문점
미영위

73
간판 및 광고물 제조 및 제작업
미영위

74
간판 및 광고물 외주 대행업
미영위

75
상업용 사진 촬영 및 비디오 촬영업
미영위

76
옥외 및 전시 광고업
미영위

77
포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
미영위

78
체내외 진단용 제품, 의료기기, 원료, 시약 개발, 제조및 도소매업
영위

79
의료기기 및 전자제품 개발, 제조 및 도ㆍ소매업
영위

80
카메라, 소프트웨어 개발, 제조 및 도ㆍ소매업
미영위

81
방역, 방충, 소독약품, 위생용품 등 개발, 제조 및도ㆍ소매 서비스업
영위

82
방역용품 연구, 제조 및 도ㆍ소매업
영위

83
부동산 개발 및 공급업
미영위

84
공연장 운영업
미영위

85
베이커리 식품 제조 및 도소매업
미영위

86
즉석판매제조 및 가공업
미영위

87
창업자 및 벤처기업에 대한 투자
미영위

88
벤처캐피탈업 등 신기술사업 관련 투자, 융자, 관리, 운영사업
미영위

89
위 각호에 관련된 컨설팅 및 관련 서비스업
영위

90
위 각호에 관련된 제조, 유통 및 도ㆍ소매업
영위

91
위 각호에 관련된 부대사업 일체
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1) 회사 현황
당사는 게임 퍼블리싱 및 리퍼블리싱 사업을 주력으로, 마케팅 플랫폼, 해외 유통, 국내 유통 등의 다양한 사업을 전개하고 있습니다. 게임 사업은 외부 개발사 및 협력사와의 전략적 협업을 통해 콘텐츠 기획부터 개발, 퍼블리싱, 마케팅까지 종합 운영체계를 갖추고 있으며, 국내외 시장에서의 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다.

주요 타이틀로는 웹툰 IP 기반 RPG '갓오브하이스쿨'과 '천상비K' 등이 있으며, 게임 사업은 부분유료화(Freemium) 구조를 바탕으로 유저 과금, 이벤트, IAA 광고 수익 등 다양한 방식으로 매출을 창출하고 있으며, 주요 서비스 플랫폼은 구글, 애플 그리고 원스토어 등입니다.

해외 유통 사업은 우크라이나 현지 합작법인 ITOXI UA를 통해 KG모빌리티의 픽업트럭 등 국내 제조사 제품을 현지 공공기관 및 민간기업에 납품하는 구조로 운영되고 있습니다.

기타 사업은 플랫폼 및 국내 유통으로 구성됩니다. 알리바바 계열 글로벌 상품과 SK 복지몰을 연동한 커머스 플랫폼 '아이톡시 스테이션'을 통해 B2B 중심의 안정적 거래 구조를 갖추고 있으며, LED 마스크, 코로나19 진단키트, 임신 진단키트 등 뷰티 및 헬스케어 제품 유통이 포함되어 있습니다.

당사의 당분기 사업부문별 매출실적은 매출액 총 5,704백만원 중 게임사업부문이 약 99.7%, 기타사업부문이 약 0.3%를 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품의 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
주요재화
제29기(2025년)
제28기(2024년)
제27기(2023년)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

게임 사업
모바일게임,
5,689
99.74
16,141
100.00
18,102
100.00

기타 사업
플랫폼
15
0.26
-
-
-
-

합 계
5,704
100.00
16,141
100.00
18,102
100.00

※ 상기 합계금액은 중단사업을 제외한 계속사업 기준입니다.
2) 주요 제품별 특징

[게임 사업]

게임명
게임장르
출시일
게임특징

갓오브하이스쿨
RPG
2015.05.21
- 인기 웹툰 IP 기반의 수집형 RPG

천상비K
RPG
2025.10.28
- 온라인 게임 '천상비'의 정통성을 계승하면서도 모바일 환경에 최적화된 전투 시스템과 신규 콘텐츠를 더해 치열한 경쟁과 협력이 공존하는 무림 세계를 구현한 작품

[해외 유통 사업]

제품명
카테고리
특징

픽업트럭
차량/건설장비
- KG모빌리티의 픽업트럭 '무쏘그랜드'

[기타 사업]

제품 및 서비스명
카테고리
특징

아이톡시 스테이션
플랫폼
- SK 복지몰에 연동되어 알리바바 그룹의 글로벌 이커머스 상품을 맞춤형으로 제공하는 커머스 플랫폼

LED 마스크
뷰티 디바이스
- KAIST 기반 Micro-LED 기술을 적용해 피부 밀착도와 광원 효율을 극대화한 고기능성 뷰티 디바이스

코로나19 진단키트
진단키트
- 비강 도말 검체에서 신속 면역크로마토그래피법을 이용, 항원 정성 검출하는 자가검사 제품

3) 주요 제품 가격 변동 추이

가) 게임 사업
당사는 모바일 및 온라인 플랫폼 기반 게임에서 부분유료화(Freemium) 구조를 통해 매출이 발생하는 특성상, 고정된 상품 가격이 아닌 유저의 과금 패턴 및 이벤트, 마케팅 전략 등에 따라 가격 구조가 변동되며, 플랫폼 수수료, 환율, 국가별 운영 정책 등 다양한 변수로 인해 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 게임별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
나) 해외 유통 사업
당사의 해외 유통 사업은 국내 제조사로부터 조달하여, 우크라이나 등지의 공공기관 및 민간기업에 납품하는 구조입니다. 이 과정에서 각 제품은 공급처·현지 환율·수출입 세제·물류비용·정세 등에 따라 계약단가가 변동되어 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
다) 기타 사업(1) 플랫폼 사업

당사의 아이톡시 스테이션은 유통망의 특성상 거래처별 가격이 상이하고, 마진 구조 또한 제품군마다 다르므로 개별 제품의 고정가격 산정이 어려움에 따라 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
(2) 국내 유통사업

당사는 의료기기, LED 뷰티 마스크, 진단키트 등 다양한 제품을 유통하고 있으며, 해당 제품들은 제조사의 공급가격, 인증 획득 여부, 수입원가, 마케팅 비용, 환율, 경쟁 제품 상황 등에 따라 실판매가가 수시로 변동되므로 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 원재료가. 게임 사업당사는 게임 퍼블리싱 및 리퍼블리싱 사업을 영위하고 있어, 일반 제조업과 달리 물리적 원재료를 사용하지 않으며, 해당 사업의 특성상 주요 원재료의 현황이나 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.나. 해외유통 사업당사의 해외유통사업은 국내외 공급처에서 완제품 또는 반제품을 조달하여 현지에 납품하는 형태의 유통 기반 구조로, 제조공정 없이 운영되므로 원재료에 대한 현황 및 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.다. 기타 사업당사의 플랫폼 사업의 경우 일반 제조업과 달리 물리적 원재료를 사용하지 않으며, 해당 사업의 특성상 주요 원재료의 현황이나 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.당사의 국내 유통 사업은 완제품 유통 위주의 사업 구조로서 원재료의 현황 및 가격 변동 추이를 명확히 표기하지 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.

2) 생산설비 및 영업설비 현황
당사는 생산설비 및 영업설비를 운영하고 있지 않습니다.가) 주요 사업장 현황

사업부문
구분
소재지

본점소재지
본사
서울특별시 강남구 언주로125길 4

나) 보고서 기준일 현재 당사의 주요시설 및 설비 장부가액

(단위:천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

비품
106,960
(57,634)
-
-
49,326

시설장치
33,800
(18,630)
-
-
15,170

사용권자산
246,143
(128,482)
-
-
117,661

합계
386,903
(204,746)
-
-
182,157

다) 보고기간 중 유형자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분
기초
취득
감가상각비
기타증감
기말

비품
84,280
7,651
(27,303)
(15,302)
49,326

시설장치
53,824
-
(16,505)
(22,149)
15,170

사용권자산
455,594
112,831
(361,583)
(89,181)
117,661

합 계
593,698
120,482
(405,391)
(126,632)
182,157

라) 보고기간 종료일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산 등에 대한 투자가 진행중이거나 향후 1년 이내 투자계획- 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제29기
제28기
제27기

게임
모바일 및 온라인
모바일 게임
수 출
1,183
13,536
70

내 수
4,506
2,605
18,032

합 계
5,689
16,141
18,102

기타
플랫폼
아이톡시 스테이션
수 출
-
-
-

내 수
15
-
-

합 계
15
-
-

합 계
수 출
1,183
13,536
70

내 수
4,521
2,605
18,032

합 계
5,704
16,141
18,102

※ 상기 합계금액은 중단사업을 제외한 계속사업 기준입니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제29기
제28기
제27기

중단사업부문 -해외유통
상품
픽업 트럭
수 출
4,754
11
-

내 수
-
-
-

합 계
4,754
11
-

중단사업부문 -기타
플랫폼
인플링커
수 출
-
-
-

내 수
19
-
-

합 계
19
-
-

상품 및 용역
방역용품, LED마스크 등 상품컬설팅 용역
수 출
26
707
-

내 수
726
315
3,544

합 계
752
1,022
3,544

합 계
수 출
4,780
718
-

내 수
745
315
3,544

합 계
5,525
1,033
3,544

※ 당사는 상품유통사업 및 인플링커 사업을 중단하였습니다 중단사업과 관련된 매출 실적입니다.
2) 판매경로 및 판매방법 등

가) 게임 사업
(1) 판매 경로
모바일 게임은 앱스토어, 구글 플레이 스토어, 원스토어와 같은 OS 제공자들의 마켓 플랫폼을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드한 후, 게임 이용 중 게임 내 아이템과 재화를 구입하거나, IAA(In App Advertising) 시스템으로 광고를 시청함으로 얻어지는 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. PC게임의 경우, 모바일 게임과 마찬가지로 게임 내 또는 웹사이트를 통해 아이템을 판매함으로써 매출을 일으키고 있습니다.
(2) 판매 방법 및 전략
게임 런칭 전 사전예약 마케팅을 포함해, 유튜브, SNS, 디지털 배너 등을 통한 타겟 마케팅을 적극 활용하고 있으며, 게임 내 유저 구매 데이터를 기반으로 특정 유저군의 구매 패턴과 선호 아이템을 분석하여 맞춤형 상품을 구성·노출함으로써 구매전환율을 극대화합니다. 또한 시즌 이벤트, 콜라보레이션 마케팅 등 다양한 방식으로 지속적인 유저 리텐션과 재과금을 유도하고 있습니다.
나) 해외 유통 사업

(1) 판매 경로
해외유통사업은 국내 제조사 또는 협력업체로부터 픽업트럭, 유리, 건자재 등의 제품을 확보하여, 우크라이나 현지 정부기관, 지방자치단체, NGO, 민간기업 등을 대상으로 수출 계약을 체결하고 현지법인을 통해 납품하는 구조입니다.

(2) 판매 방법 및 전략
우크라이나 정부기관, 군수조달처, NGO 등을 대상으로 한 네트워크를 기반으로 국내 제조사와 연계된 공급 구조 및 현지 조달 환경에 맞춘 입찰 및 수의계약 방식이 활용되고 있습니다. 또한 현지 합작법인 ITOXI UA, LLC.를 중심으로 차량 공급 실적 및 공공 프로젝트 기반의 영업 활동 구조가 형성되어 있습니다.

다) 기타 사업

(1) 판매 경로
아이톡시 스테이션은 SK 복지몰 등과 API 연동하여 알리바바 그룹 상품의 국내 소비자 맞춤형 구매를 지원하는 플랫폼으로, 복지몰 제휴기업 고객을 대상으로 수익이 발생합니다.LED 마스크는 카일루멘 브랜드로 한국 및 아시아/호주 지역 총판권을 보유하고 있으며, 아모레퍼시픽, 퍼시픽테크, 코스맥스 등과의 공급 체계를 통해 병의원, 뷰티유통망, 온라인몰 중심으로 유통됩니다. 진단키트 제품은 기존 의료기기 제작업체에서 물건을 매입하고 별도의 바이어와 접촉하여 판매하거나 타 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매 방법으로 진행하고 있습니다.

(2) 판매 방법 및 전략
아이톡시 스테이션은 약 3,700개 제휴 법인을 보유한 SK 복지몰 기반의 B2B 사업 모델로, 알리바바 계열 브랜드 상품의 커스터마이징 및 MD 조정을 통해 글로벌 상품을 맞춤형으로 공급하고 있습니다.KAIST 기술 기반의 고기능 LED 마스크는 국내외 유통 채널을 기반으로 공급되며, 전용 화장품과 연계된 패키지 형태로 운영되고 있습니다.코로나19 및 임신진단키트는 의료기기의 단순 판매뿐만 아니라 목적에 맞는 전반적인 검진 솔루션과 서비스를 제공하여 국내외 유통망을 통해 공급되고 있습니다..

3) 수주 상황

당사 수주 상황의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 시장위험
가. 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
101,095
1,181,417
-
233,218

② 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
평균환율
기말환율

당기

전기

당기말

전기말

USD
1,422.22
1,363.98
1,434.90
1,470.00

③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10 % 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
10,110
(10,110)
94,820
(94,820)

나. 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
3,221,949
1,424,260

금융부채
980,272
439,801

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황
당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같으며, 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한사항을 참조하시기 바랍니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당기말
전기말

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023.05.09
2053.05.09
3.00%
6.00%
-
500,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024.05.31
2054.05.30
2.50%
6.00%
-
3,584,050

제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2025.05.20
2055.05.19
-
5.00%
700,000
-

합 계

700,000
4,084,050

(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분
제14회
제15회(*1)
제17회

상환방법
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능

발행회사의 중도상환청구권(Call Option)
-
-
-

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 625,000주
기명식 보통주 2,177,968주
기명식 보통주 218,476주

전환청구기간
2024년 05월 09일부터 2053년 04월 09일까지
2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지
2026년 05월 20일부터 2055년 04월 19일까지

전환가격
1,590원(*2)
1,607원
3,204원(*3)

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
314,465주
2,177,968주
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
626,965주
2,177,968주
-

미전환된 잔여주식수
-
-
218,476주

(*1) 당기 중 15회차 전환사채의 경우 표면이자 변경, 콜옵션 조항삭제, 전환가액 조정으로 인해 주식수가 변경되었고 전량 전환 되었습니다. (*2) 당기 중 14회차 전환사채의 전환가액 조정으로 인한 주식수 변경되었고, 잔여주식 전량 전환되었습니다. (*3) 당기 중 무상감자로 인한 전환가액과 전환대상주식수가 변경되었습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요 계약
당사 경영상의 주요 계약의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다.
2) 연구개발 활동
당사는 당기말 현재 연구개발 조직을 운영하지 않고 있습니다.

7. 기타 참고사항

1) 게임 퍼블리싱 및 리퍼블리싱 사업

(1) 산업의 특성 및 성장성

게임 산업은 단순한 여가 수단을 넘어, 스토리텔링·음악·아트·인터랙티브 기술 등을 융합한 복합문화 콘텐츠 산업으로 발전하고 있습니다. 특히 게임은 언어와 문화 장벽이 상대적으로 낮아 글로벌 확장성이 뛰어나며, 고부가가치 지식기반 산업으로 평가받고 있습니다. 기술 측면에서는 그래픽, 인공지능(AI), 가상현실(VR), 클라우드 게이밍 등과 결합되며 기술 혁신의 중심 역할도 수행 중입니다.

또한, 게임은 유저 간 상호작용을 기반으로 사회적 커뮤니티를 형성하는 특성이 있어, 단순한 콘텐츠 소비를 넘어 유저 생성 콘텐츠(UGC)와 스트리밍 생태계와의 연계 등으로 영향력을 확대해 가고 있습니다.

경기 변동에 민감하지 않은 산업으로도 주목되는데, 이는 게임이 상대적으로 저렴한 가격의 대중적 엔터테인먼트 수단이기 때문입니다. 다만, 주 수요층이 명절·방학·연휴 등 시즌성 일정에 따라 콘텐츠 소비량이 변동되는 특성을 보이기도 합니다.

(2) 국내외 시장 여건 및 경쟁 상황

모바일 디바이스의 보급과 네트워크 인프라의 발전으로 인해, 게임의 주요 플랫폼은 콘솔·PC에서 모바일로 급속히 확장되었습니다. 특히 국내 시장은 고사양 스마트폰 보급률이 높고, 앱 마켓 중심의 유통이 용이한 구조로 모바일 게임 중심의 생태계가 주류를 형성하고 있습니다.

2023년 기준 국내 게임 시장은 총 22조 9,642억 원 규모로, 이 중 **모바일 게임 부문은 13조 6,118억 원(59.3%)**으로 전체 시장의 과반 이상을 차지하였으며 전년 대비 4.1% 성장하였습니다. 향후에도 '이동성'과 '즉시성'을 갖춘 모바일 게임의 시장 지배력은 지속될 것으로 전망됩니다. 해외 시장의 경우, 동남아·중화권 지역은 중소형 게임 퍼블리셔의 진입이 용이하고, 유저 수 증가와 더불어 높은 성장을 보이고 있어 전략적 진출지역으로 평가받고 있습니다.

국내 게임시장의 분야별 시장 규모 및 점유율.jpg
국내 게임시장의 분야별 시장 규모 및 점유율

출처: 2024 대한민국 게임백서, 문화체육관광부/한국콘텐츠진흥원

(3) 경쟁 요소

게임 산업은 콘텐츠의 독창성과 완성도, 운영 안정성, 마케팅 역량에 따라 시장 경쟁력이 결정되며, 특히 신작 출시 초기 마케팅이 게임의 흥행 성패에 절대적인 영향을 미칩니다. 주요 퍼블리셔들은 막대한 마케팅 비용을 투입하여 유저 확보 및 인지도 형성에 집중하고 있으며, 이에 따른 진입장벽이 존재합니다.

이에 따라 당사는 여러 게임 개발사들과이 인적 네트워크를 바탕으로, 경쟁력 있는 게임을 발굴하여 퍼블리싱 계약을 맺고 있으며, 게임 런칭 준비 단계부터 초기 마케팅 예산을 책정하고, 게임마케팅 전문업체를 섭외하여 효율적인 사전마케팅을 진행하고, 런칭이후에는 ROAS 분석을 통해 매출증대를 위한 선별적인 광고 집행을 하고 있습니다. 아울러 당사는 리퍼블리싱 역량을 활용하여 기존 게임 타이틀을 리뉴얼한 후 재출시하는 전략을 병행하고 있으며, 이를 통해 비교적 낮은 리스크로 시장 재진입을 추진하고 있습니다. 또한 ‘갓오브하이스쿨’ 운영사인 ㈜원컴즈와 전략적 제휴를 체결하여 인도네시아 모바일 게임 시장에 공동 진출하는 등 국내뿐만 아니라 글로벌 시장으로 사업 영역을 확대하고 있습니다.

2) 우크라이나 재건 사업

(1) 산업의 특성 및 성장성

우크라이나 재건사업은 전쟁 이후 파괴된 인프라, 주거시설, 교통망, 공공시설 등을 복구하기 위한 중장기 프로젝트로, 국제사회 및 우크라이나 정부의 대규모 투자가 예정된 고성장성 산업입니다. 건설·운송·유리·철강·전력 등 기초 인프라 중심의 공급망 수요가 급증하고 있으며, 단기 공급계약과 중장기 투자형 사업이 병행되는 특징을 가집니다.

정치적 리스크가 상존하지만, 한국·EU·미국 등 우방국 기업의 투자 확대 및 국제기구의 개발 자금이 유입됨에 따라 일정 수준의 안정성이 확보되고 있으며, 초기 진입자 중심의 계약 선점 효과가 큰 편입니다.

(2) 시장 여건 및 경쟁 상황

글로벌 복구시장 참여 기업 다수가 조달 자격·현지 파트너십 등으로 진입장벽을 겪고 있으며, 현지 네트워크와 신뢰기반 확보가 핵심 경쟁요인으로 작용합니다. 당사는 2023년 우크라이나 대통령 비서실 고문 출신 인사와의 전략적 제휴를 통해 현지 합작법인 Spec-Com-Service를 설립하였으며, 국내 기업 최초로 픽업트럭 납품을 완료하는 등 실적 기반의 조기 시장 진입에 성공하였습니다.

(3) 경쟁 요소

당사는 우크라이나 및 인근 CIS 지역에 대한 과거 사업 경험을 기반으로 정치·행정망에 대한 높은 이해도와 실행력을 보유하고 있습니다. 또한 우크라이나 대통령 비서실 고문 출신의 현지 파트너와 합작법인을 설립함으로써, 조달시장 및 정부 발주 프로젝트에서 우선협상 지위를 확보할 수 있는 구조를 갖추고 있습니다. 이를 통해 KG모빌리티 픽업트럭 150대 납품 등의 계약을 성사시켜 실질적 수출실적을 통해 브랜드 신뢰도 측면에서도 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다.

3) 플랫폼·디바이스 유통 및 커머스 사업

(1) 산업의 특성 및 성장성

복지몰 연계 직구 플랫폼과 뷰티 디바이스 유통사업은 B2B 기반의 폐쇄형 커머스 구조와 기능성 중심 소비재 유통의 결합으로 안정성과 수익성을 동시에 확보할 수 있는 신규 시장입니다. 특히, 맞춤형 직구 서비스는 공급자-소비자 간 직접 연결을 통해 유통 단계를 축소하며 가격 경쟁력을 확보할 수 있으며, 글로벌 뷰티 디바이스 시장은 기술력과 안정성이 수요를 결정하는 구조입니다.

(2) 시장 여건 및 경쟁 상황

국내 기업 복지몰 시장은 대형 SI 기업 중심으로 안정적인 운영 구조를 형성하고 있으며, 폐쇄형 유통채널 특성상 일정 수준의 수요 안정성을 보입니다. 다만, 상품 다양성 및 가격 경쟁력에 대한 개선 요구가 지속적으로 존재하는 시장입니다.

플랫폼 사업 부문은 글로벌 이커머스 사업자 및 국내 복지몰 운영사 간 경쟁이 이루어지고 있으며, 상품 소싱 능력과 가격 경쟁력, 운영 효율성이 주요 경쟁 요소로 작용합니다. 당사는 글로벌 상품 소싱 구조를 기반으로 복지몰 환경에 맞춘 상품 공급 체계를 형성하고 있습니다.

뷰티 디바이스 및 헬스케어 제품 유통 시장은 기술력 기반 제품과 브랜드 인지도가 경쟁력을 좌우하는 구조로, 글로벌 및 국내 다양한 제조사와 유통사가 경쟁하고 있으며, 제품 기능성 및 유통 채널 확보 여부가 시장 내 주요 경쟁 요소로 작용합니다.

(3) 경쟁 요소

당사는 복지몰 플랫폼 ‘베네피아’를 기반으로 한 유통 채널과 B2B 환경에 적합한 상품 공급 체계를 보유하고 있으며, Micro-LED 기반 뷰티 디바이스 총판 권리를 바탕으로 기술 중심 제품군 유통 경쟁력을 갖추고 있습니다.

아이톡시 조직도-2603.jpg
아이톡시 조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 제29기, 제28기, 제27기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.당사는 당기 중 종속회사인 ITOXI UA LLC , 인플링커, 비에프지파트너스를 청산하여 당기말부터 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표만을 작성하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제 29 기말
제 28 기말
제 27 기말

[유동자산]
4,781
7,101
6,743

현금 및 현금성자산
22
354
1,307

매출채권
765
3,072
2,323

재고자산
7
630
219

당기손익-공정가치측정금융자산
0
5
0

기타유동금융자산
3,886
2,520
386

기타유동자산
101
520
2,508

[비유동자산]
3,327
3,549
7,842

관계기업투자
311
0
65

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
277
1,668

유형자산
182
594
1,002

무형자산
864
313
606

기타비유동금융자산
520
805
320

기타비유동자산
1,450
1,560
4,181

자산총계
8,108
10,650
14,585

[유동부채]
3,652
5,086
2,992

[비유동부채]
7
80
401

부채총계
3,659
5,166
3,393

[자본금]
7,284
24,490
20,001

[자본잉여금]
17,415
15,566
7,383

[기타자본항목]
-5,373
-5,008
-3,511

[이익잉여금(결손금)]
-14,877
-29,526
-12,809

비지배지분
0
-38
128

자본총계
4,449
5,484
11,192

구분
2025년 01월 ~ 12월
2024년 01월 ~ 12월
2023년 01월 ~ 12월

매출액
5,704
16,141
18,102

영업이익(손실)
-4,926
-9,579
-3,308

계속사업이익(손실)
-4,699
-14,628
-3,551

중단사업이익(손실)
-2,584
-2,220
-792

당기순이익(손실)
-7,284
-16,848
-4,344

주당순이익(손실), (원)
-529
-1,462
-131

연결에 포함된 회사 수
0개
1개
1개

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 29 기 2025.12.31 현재

제 28 기 2024.12.31 현재

제 27 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 29 기
제 28 기
제 27 기

자산

유동자산
4,781,168,964
7,101,562,234
6,742,628,675

현금및현금성자산
22,133,765
354,260,092
1,306,615,377

매출채권
765,236,611
3,071,940,210
2,323,013,336

재고자산
6,945,455
630,022,561
218,902,041

당기손익-공정가치측정금융자산

4,685,206

기타유동금융자산
3,885,607,147
2,520,358,494
386,435,642

기타유동자산
101,245,986
520,295,671
2,507,662,279

비유동자산
3,327,219,918
3,548,844,602
7,841,710,891

관계기업투자
310,654,756

65,288,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

277,221,945
1,667,776,110

유형자산
182,156,740
593,698,468
1,001,800,855

무형자산
864,174,388
312,535,182
605,967,437

기타비유동금융자산
520,234,034
804,557,281
319,626,103

기타비유동자산
1,450,000,000
1,560,831,726
4,181,251,797

자산총계
8,108,388,882
10,650,406,836
14,584,339,566

부채

유동부채
3,652,309,718
5,085,745,393
2,991,798,880

매입채무
626,459,268
1,532,356,389
348,746,351

단기차입금

600,000,000

기타유동금융부채
1,331,592,464
2,425,015,064
1,511,577,179

기타유동부채
677,619,226
1,128,373,940
531,475,350

전환사채
831,062,786

당기손익-공정가치측정금융부채
185,575,974

비유동부채
6,708,383
80,012,174
400,708,144

기타비유동금융부채
6,708,383
62,186,682
364,311,795

기타 비유동 부채

17,825,492
36,396,349

부채총계
3,659,018,101
5,165,757,567
3,392,507,024

자본

지배기업 소유주지분
4,449,370,781
5,522,482,277
11,063,977,029

자본금
7,284,387,000
24,489,973,000
20,001,256,000

자본잉여금
17,414,377,546
15,566,196,668
7,382,787,360

기타자본구성요소
(5,372,681,220)
(5,007,686,778)
(3,510,993,567)

결손금
(14,876,712,545)
(29,526,000,613)
(12,809,072,764)

비지배지분

(37,833,008)
127,855,513

자본총계
4,449,370,781
5,484,649,269
11,191,832,542

자본과부채총계
8,108,388,882
10,650,406,836
14,584,339,566

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 29 기
제 28 기
제 27 기

매출액
5,704,071,824
16,140,878,276
18,102,359,908

매출원가
2,683,265,335
7,922,010,151
8,998,107,511

매출총이익
3,020,806,489
8,218,868,125
9,104,252,397

판매비와관리비
7,947,150,817
17,797,431,468
12,412,036,860

영업이익(손실)
(4,926,344,328)
(9,578,563,343)
(3,307,784,463)

기타수익
255,730,982
1,111,753,375
146,665,864

기타비용
1,292,636,506
5,931,159,713
251,788,780

금융수익
2,394,488,032
104,357,533
49,307,875

금융비용
452,270,307
293,998,702
187,864,810

관계기업투자손익
(619,345,244)
(40,676,232)

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,640,377,371)
(14,628,287,082)
(3,551,464,314)

당기법인세비용(수익)
59,021,949

계속영업이익(손실)
(4,699,399,320)
(14,628,287,082)
(3,551,464,314)

중단영업이익(손실)
(2,584,369,302)
(2,219,918,357)
(792,316,092)

당기순이익
(7,283,768,622)
(16,848,205,439)
(4,343,780,406)

지배회사 소유주지분
(7,283,768,622)
(16,686,927,849)
(4,325,250,391)

비지배지분

(161,277,590)
(18,530,015)

기타포괄손익
(277,221,945)
(1,399,556,067)
650,995,086

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 기타포괄손익

해외사업환산손익

(9,001,902)
(16,782,024)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(277,221,945)
(1,390,554,165)
667,777,110

총포괄손익
(7,560,990,567)
(18,247,761,506)
(3,692,785,320)

지배회사 소유주지분
(7,560,990,567)
(18,082,072,985)
(3,666,032,113)

비지배지분

(165,688,521)
(26,753,207)

주당손익

계속영업과 중단영업 (단위 : 원)

보통주당이익(손실) (단위 : 원)
(529)
(1,462)
(131)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(529)
(1,462)
(131)

계속영업 (단위 : 원)

보통주당이익(손실) (단위 : 원)
(344)
(1,282)
(107)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(344)
(1,282)
(107)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
결손금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
10,816,966,500
9,046,831,821
(4,196,087,695)
(8,341,726,067)
7,325,984,559

7,325,984,559

당기순이익(손실)

(4,325,250,391)
(4,325,250,391)
(18,530,015)
(4,343,780,406)

신종자본증권의 전환
5,242,855,500
(5,645,494,196)

(402,638,696)

(402,638,696)

신종자본증권의 발행

1,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

신종자본증권의 배당

(60,000,000)
(60,000,000)

(60,000,000)

전환사채의 전환
2,594,983,000
514,906,147

3,109,889,147

3,109,889,147

주식기준보상

25,875,850

25,875,850

25,875,850

출자전환예정채무의 제거

유상증자
1,346,451,000
2,466,543,588

3,812,994,588

3,812,994,588

무상감자

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

667,777,110

667,777,110

667,777,110

해외사업환산손익

(8,558,832)

(8,558,832)
(8,223,192)
(16,782,024)

연결대상범위의 변동

(82,096,306)
(82,096,306)
154,608,720
72,512,414

2023.12.31 (기말자본)
20,001,256,000
7,382,787,360
(3,510,993,567)
(12,809,072,764)
11,063,977,029
127,855,513
11,191,832,542

2024.01.01 (기초자본)
20,001,256,000
7,382,787,360
(3,510,993,567)
(12,809,072,764)
11,063,977,029
127,855,513
11,191,832,542

당기순이익(손실)

(16,686,927,849)
(16,686,927,849)
(161,277,590)
(16,848,205,439)

신종자본증권의 전환
1,313,390,500
(1,322,956,510)

(9,566,010)

(9,566,010)

신종자본증권의 발행

3,584,050,287

3,584,050,287

3,584,050,287

신종자본증권의 배당

(30,000,000)
(30,000,000)

(30,000,000)

전환사채의 전환

주식기준보상

162,312,150

162,312,150

162,312,150

출자전환예정채무의 제거

(263,860,225)

(263,860,225)

(263,860,225)

유상증자
3,175,326,500
5,922,315,531

9,097,642,031

9,097,642,031

무상감자

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

(1,390,554,165)

(1,390,554,165)

(1,390,554,165)

해외사업환산손익

(4,590,971)

(4,590,971)
(4,410,931)
(9,001,902)

연결대상범위의 변동

2024.12.31 (기말자본)
24,489,973,000
15,566,196,668
(5,007,686,778)
(29,526,000,613)
5,522,482,277
(37,833,008)
5,484,649,269

2025.01.01 (기초자본)
24,489,973,000
15,566,196,668
(5,007,686,778)
(29,526,000,613)
5,522,482,277
(37,833,008)
5,484,649,269

당기순이익(손실)

(7,283,768,622)
(7,283,768,622)

(7,283,768,622)

신종자본증권의 전환
1,246,216,500
(1,248,880,050)

(2,663,550)

(2,663,550)

신종자본증권의 발행

700,000,000

700,000,000

700,000,000

신종자본증권의 배당

(102,500,000)
(102,500,000)

(102,500,000)

전환사채의 전환

주식기준보상

(105,674,800)

(105,674,800)

(105,674,800)

출자전환예정채무의 제거

유상증자
3,401,360,000
2,399,270,520

5,800,630,520

5,800,630,520

무상감자
(21,853,162,500)
(2,209,592)

21,853,162,500
(2,209,592)

(2,209,592)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익

(277,221,945)

(277,221,945)

(277,221,945)

해외사업환산손익

13,149,803

13,149,803
12,634,123
25,783,926

연결대상범위의 변동

4,752,500
182,394,190
187,146,690
25,198,885
212,345,575

2025.12.31 (기말자본)
7,284,387,000
17,414,377,546
(5,372,681,220)
(14,876,712,545)
4,449,370,781

4,449,370,781

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 29 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 28 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 27 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 29 기
제 28 기
제 27 기

영업활동현금흐름
(5,120,517,366)
(9,447,837,513)
(4,770,090,542)

영업으로부터창출된현금흐름
(5,178,587,888)
(9,398,572,461)
(4,744,219,295)

이자수취
72,497,082
16,747,647
21,060,473

이자지급

(7,890,410)
(45,000,000)

법인세환급(납부)
(14,426,560)
(58,122,289)
(1,931,720)

투자활동현금흐름
(4,060,187,981)
(2,947,764,736)
(1,729,201,908)

단기금융상품의 취득
(9,721,690,657)

단기금융상품의 처분
9,721,690,657

장기금융상품의 처분

90,000,000

대여금의 증가
(4,200,000,000)
(862,090,000)
(300,000,000)

대여금의 감소
1,070,000,000

250,000,000

유형자산의 취득
(7,651,489)
(30,248,236)
(76,056,235)

유형자산의 처분
168,182

무형자산의 취득
(3,273,600)
(1,606,763,500)
(705,195,673)

무형자산의 처분
1,977,794

기타보증금의 감소(증가)
300,100,000
(397,363,000)
499,820,000

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득
(1,430,000,000)

(102,000,000)

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분
209,551,132

10,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(999,999,000)

금융리스채권의 회수
76,000,000

임차보증금의 증가
(77,060,000)
(51,300,000)
(401,043,000)

임차보증금의 감소

5,272,000

재무활동현금흐름
8,918,368,799
11,447,564,061
5,253,302,899

전환사채의 발행
2,939,664,000

210,000,000

비지배분의 증가

45,379,922

단기차입금의 증가

500,000,000
600,000,000

단기차입금의 감소

(1,100,000,000)

신종자본증권의 증가
700,000,000
3,395,000,000
1,000,000,000

신종자본증권의배당
(102,500,000)
(30,000,000)
(60,000,000)

신종자본증권의 전환
(2,663,550)
(9,562,810)

유상증자
5,800,630,520
9,097,642,031
3,812,994,588

무상감자
(2,209,592)

리스료의 지급
(414,552,579)
(405,515,160)
(355,071,611)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(262,336,548)
(948,038,188)
(1,245,989,551)

기초현금및현금성자산
354,260,092
1,306,615,377
2,572,168,559

현금성자산 환율변동 효과

(4,317,097)
(17,599,766)

연결실체의 변동으로 인한 현금흐름
(69,789,779)

(1,963,865)

기말현금및현금성자산
22,133,765
354,260,092
1,306,615,377

5. 재무제표 주석

제 29 기 기말 2025년 12월 31일 현재

제 28 기 기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 아이톡시

1. 일반사항주식회사 아이톡시(이하 '당사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.당사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 언주로 125길 4에 본사를 두고 있습니다.한편, 당사는 2025년 12월 종속회사인 (주)인플링커, (주)비에프지파트너스를 처분함에 따라 당기말부터 (주)인플링커, (주)비에프지파트너스, ITOXI UA LLC., 가 연결대상 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 이러한 변화로 당사는 당기부터 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표이며, 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결기준으로 작성하였습니다.

(1) 당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 당기말 현재 7,284백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜케어마일
2,699,999
18.53%

SUN CHENG RONG
500,000
3.43%

전봉규
387,500
2.66%

윤정윤
316,656
2.17%

추동욱
316,656
2.17%

소액주주
10,347,963
71.04%

합 계
14,568,774
100.00%

(2) 연결대상범위의 변동

당기말 현재 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

소재지
기업명
사유

우크라이나
ITOXI UA LLC.
지배력상실

대한민국
(주)인플링커
처분

대한민국
(주)비에프지파트너스
처분

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정기준

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
당
사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(4) 중요한 회계정책

1) 외화환산① 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2) 금융자산① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.3) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.4) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

5) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

6) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과목
추정 내용연수

산업재산권과 소프트웨어
5년

라이선스
계약기간

지식재산권
3년

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

8) 비금융자산의 손상내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 금융부채① 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

10) 복합금융상품당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

11) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

③ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품과 제품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

15) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

16) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

① 리스이용자로서의 회계처리당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.② 리스제공자로서의 회계처리당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

17) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.18) 중단영업회사는 다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

ㆍ별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

ㆍ매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

회사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 가격위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
22,134
354,260

매출채권
765,237
3,071,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4,685

기타유동금융자산
3,885,607
2,520,358

기타비유동금융자산
520,234
804,557

합 계
5,193,212
6,755,800

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산에서 인식된 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
1,613,008
5,405,949

기타유동금융자산
16,260,164
15,054,969

합 계
17,873,172
20,460,918

3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,405,949
5,235,386

대손상각비
530,028
208,254

손실충당금 제각
(4,322,969)
(37,691)

보고기간 말 금액
1,613,008
5,405,949

4) 당기와 전기 중 기타유동금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
15,054,969
14,954,465

기타의대손상각비
1,205,195
101,071

손실충당금 제각 등
-
(567)

보고기간 말 금액
16,260,164
15,054,969

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 35에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

국내
764,585
2,207,143

해외
652
864,797

합 계
765,237
3,071,940

(주)손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주석 37참고)

② 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

③ 현금및현금성자산

당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년초과

매입채무및기타채무(*1)
1,868,177
1,873,124
1,866,267
6,857

전환사채(*2)
1,016,639
3,675,000
30,000
3,645,000

합 계
2,884,816
5,548,124
1,896,267
3,651,857

(*1) 기타금융부채 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시대상이 아니므로 제외되었습니다.(*2) 전환사채의 장부금액은 상각후원가로 측정되는 주계약가치 현금흐름뿐만 아니라 파생상품부채로 계상된 전환권 금액이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상

현금흐름

1년 이하

1년초과

매입채무및기타채무(*1)

4,019,558
4,427,201
4,362,887
64,314

(*1) 기타금융부채 중 종업원급여제도에 따른 당사의 의무에 대응하는 미지급급여는 금융상품 공시대상이 아니므로 제외되었습니다.

(5) 환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 호주달러 등이 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
101,095
1,181,417
-
233,218

② 당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
평균환율
기말환율

당기

전기

당기말

전기말

USD
1,422.22
1,363.98
1,434.90
1,470.00

③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

10 % 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
10,110
(10,110)
94,820
(94,820)

(6) 이자율위험당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
3,221,949
1,424,260

금융부채
980,272
439,801

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(7) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
3,659,018
5,165,758

자본(B)
4,449,371
5,484,649

현금및현금성자산 (C)
22,134
354,260

차입금 등(D)
831,063
-

부채비율(A/B)
82.24%
94.19%

순차입금비율(D-C)/B
부(-)의 순 차입금
부(-)의 순 차입금

(8) 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
22,134
(*)
354,260
(*)

매출채권
765,237
(*)
3,071,940
(*)

기타유동금융자산
3,885,607
(*)
2,520,358
(*)

기타비유동금융자산
520,234
(*)
804,557
(*)

합 계
5,193,212
(*)
6,751,115
(*)

당기손익-공정가치측정금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,685
4,685

기타포괄손익-공정가치 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 금융자산
480,000
480,000
277,222
277,222

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
626,459
(*)
1,532,356
(*)

기타유동금융부채
1,235,009
(*)
2,296,695
(*)

기타비유동금융부채
6,708
(*)
62,187
(*)

전환사채
831,063
(*)
-
(*)

합 계

2,699,239
(*)
3,891,238
(*)

당기손익-공정가치측정금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
185,576
185,576
-
-

(*) 당사가 보유하고 있는 공정가치로 측정하지 않은 자산 및 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.

③ 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분

투입변수의 유의성

수준 1

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2

직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
185,576
185,576

(전기말)

(단위: 천원)

구분
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,685
4,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
277,222
-
-
277,222

합 계
277,222
-
4,685
281,907

④ 수준 3 관측 가능하지 않은 투입변수당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융부채
185,576
이항모형
주가변동성

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
관측가능하지 않은 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
4,685
이항모형
주가변동성

⑤ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초
4,685
-

취득
-
2,440,599

당기손익
(4,685)
2,255,023

기말
-
185,576

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산

기초
-
1,667,776

수준1로 이동(*1)
-
(1,667,776)

취득
189,050
-

당기손익
(184,365)
-

기말
4,685
-

(*1) 평가방법이 외부평가값에서 시장가격으로 변경되어 수준3에서 수준1로 이동하였으며, 회사는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

⑥ 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도분석보고기간말 현재 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 중 하나가 합리적으로 변동하는 경우 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융부채
주가변동성 10% 변동
30,461
(37,797)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
투입변수
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
주가변동성 10% 변동
3,834
(2,691)

5. 범주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(1) 금융상품 범주별 장부금액

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
22,134
22,134
354,260
-
-
354,260

매출채권
765,237
765,237
3,071,940
-
-
3,071,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
4,685
-
4,685

기타유동금융자산
3,885,607
3,885,607
2,520,358
-
-
2,520,358

기타비유동금융자산
520,234
520,234
804,557
-
-
804,557

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
-
277,222
277,222

합 계
5,193,212
5,193,212
6,751,115
4,685
277,222
7,033,022

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합 계
상각후원가 측정 금융부채

매입채무
626,459
-
626,459
1,532,356

기타유동금융부채(*1)
1,235,009
-
1,235,009
2,425,015

기타비유동금융부채
6,708
-
6,708
62,187

전환사채
831,063
-
831,063
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
185,576
185,576
-

합 계
2,699,239
185,576
2,884,815
4,019,558

(*1) 당기말과 전기말 현재 종업원 관련 부채 96,583천원,
128,320천원
이 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

(당기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

외환차손익/외화환산손익
(46,395)
-
-
19,677
-
(26,718)

대손상각비
(530,028)
-
-
-
-
(530,028)

기타의대손상각비
(1,448,777)
-
-
-
-
(1,448,777)

이자수익
235,205
-
-
-
-
235,205

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
(4,685)
-
-
2,255,023
2,250,338

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
(277,222)
-
-
(277,222)

이자비용
-
-
-
(369,919)
-
(369,919)

채무면제이익
-
-
-
46,830
-
46,830

합 계
(1,789,995)
(4,685)
(277,222)
(303,412)
2,255,023
(120,291)

(주)손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주석 37참고)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

외환차손익/외화환산손익
68,909
-
-
(38,253)
30,656

대손상각비
(208,254)
-
-
-
(208,254)

기타의대손상각비
(101,071)
-
-
-
(101,071)

이자수익
88,095
-
-
-
88,095

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
(184,365)
-
(184,365)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
(1,390,554)
-
-
(1,390,554)

이자비용
-
-
-
(75,967)
(75,967)

채무면제이익
-
-
-
1,029,230
1,029,230

합 계
(152,321)
(1,390,554)
(184,365)
915,010
(812,230)

(주)손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주석 37참고)

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금시재
185
69,273

보통예금
21,949
185,157

외화예금
-
99,830

합 계
22,134
354,260

7. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
2,378,245
8,477,889

손실충당금
(1,613,008)
(5,405,949)

장부금액
765,237
3,071,940

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

경과기간
당기말
전기말

총 장부금액
손실충당금
총 장부금액
손실충당금

3개월 이내
393,263
(64,887)
2,533,507
(82,970)

6개월 이내
-
-
694,324
(219,152)

9개월 이내
15,597
(8,149)
-
-

12개월 이내
32,057
(29,923)
53,695
-

12개월 초과
1,937,328
(1,510,049)
5,196,363
(5,103,827)

합 계
2,378,245
(1,613,008)
8,477,889
(5,405,949)

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

8. 공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
투자구분
당기말
전기말

취득원가
평가손익
장부가액
취득원가
평가손익
장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산
이디엠앤코 주식회사
전환사채
300,000
(300,000)
-
300,000
(300,000)
-

㈜에스엠지아시아
전환사채
50,000
(50,000)
-
50,000
(50,000)
-

제15회전환사채
콜옵션
-
-
-
189,050
(184,365)
4,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
㈜팡스카이(*1)
보통주
999,999
(999,999)
-
999,999
(722,777)
277,222

합 계
1,349,999
(1,349,999)
-
1,539,049
(1,257,142)
281,907

(*1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당기 중 장부금액이 공정가치를 하회하여 평가손실을 인식하였습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정한 지분증권으로부터 인식한 배당금 수익은없습니다.

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

단기대여금
5,030,709
1,600,709

미수금
1,293,886
1,987,566

미수수익
177,441
82,053

불법행위미수금
13,600,000
13,600,000

주임종단기대여금
5,000
305,000

금융리스채권
38,736
-

손실충당금
(16,260,165)
(15,054,969)

소 계
3,885,607
2,520,359

비유동항목

임차보증금
519,754
406,614

기타보증금
480
397,943

소 계
520,234
804,557

합 계
4,405,841
3,324,916

(2) 당기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 16,260천원(전기말 : 15,055천원)입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
보고기간 종료일
관계의 성격
측정방법

당기말
전기말

(주)그랑앙세

47.00%
47.00%
대한민국
12월 31일
투자 등
지분법

(주)원컴즈(*1)
31.00%
-
대한민국
12월 31일
투자 등
지분법

ITOXI UA LLC.(*2)
48.00%
51.00%
우크라이나
12월 31일
투자 등
지분법

(*1) 당사는 당기 중 (주)원컴즈의 지분 31%를 취득하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 ITOXI UA LLC.의 지분 3%를 ㈜비에프지파트너스에 양도하였고, (주)비에프지파트너스를 매각함에 따라 종속기업투자에서 관계기업투자로 변경하였습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부가액

(주)그랑앙세(*1)
23,501
-
-

(주)원컴즈
930,000
(3,367,972)
310,655

ITOXI UA LLC.(*2)
151,453
-
-

합 계
1,104,954
(3,367,972)
310,655

(*1) 당기말 현재 관계기업인 (주)그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다. 한편, 2020년말 투자지분 이상의 손실이 발생하여 지분법 적용이 중지되었습니다.(*2) 당기말 현재 관계기업인 ITOXI UA LLC.의 재무제표를 확보하지 못하였습니다. 당기말 기준으로 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부가액

(주)그랑앙세(*1)
23,501
(46,800)
-

(*1) 전기말 현재 관계기업인 (주)그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다. 한편, 2020년말 투자지분 이상의 손실이 발생하여 지분법 적용이 중지되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
대체
손상차손
지분법손익
기말금액

(주)그랑앙세
-
-
-
-
-
-

(주)원컴즈(*1)
-
930,000
-
-
(619,345)
310,655

ITOXI UA LLC.(*2)
-
-
183,990
(183,990)
-
-

합 계
-
930,000
183,990
(183,990)
(619,345)
310,655

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
처분
지분법손익
기말금액

(주)그랑앙세
-
-
-
-
-

(주)펫누리
65,289
-
(24,612)
(40,677)
-

(4) 당기와 전기 중 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기순손익

(주)그랑앙세(*1)
-
-
-
-

(주)원컴즈
1,916,319
5,284,291
3,337,130
(2,085,552)

ITOXI UA LLC.(*1)
-
-
-
-

(*1) 당기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세 및 ITOXI UA LLC.의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.(전기)

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
매출
당기순손익

(주)그랑앙세(*1)
-
-
-
-

(주)펫누리
1,070,840
1,022,580
-
(79,757)

(*1) 전기말 현재 관계기업인 ㈜그랑앙세의 재무제표를 확보하지 못하였습니다.

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

선급금
642,213
874,479

선급금손상차손누계액
(641,699)
(699,994)

선급비용
84,362
108,040

부가세대급금
-
176,806

미수법인세환급액
16,370
60,965

소 계
101,246
520,296

비유동항목

장기선급금
3,785,499
3,136,194

장기선급금손상차손누계액
(3,185,499)
(2,576,667)

장기선급비용
2,160,000
1,961,304

장기선급비용손상차손누계액
(1,310,000)
(960,000)

소 계
1,450,000
1,560,831

합 계
1,551,246
2,081,127

12. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
6,945
-
6,945

(전기말)

(단위: 천원)

구분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
630,023
-
630,023

13. 유형자산

(1) 당기와 전기의 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분/폐기
기타증감
감가상각
기말

취득금액

비품
145,307
7,651
(45,999)
-
-
106,959

시설장치
86,958
-
(53,158)
-
-
33,800

사용권자산
1,191,821
140,139
-
(1,085,817)
-
246,143

소 계
1,424,086
147,790
(99,157)
(1,085,817)
-
386,902

감가상각누계액

비품
(61,027)
-
30,696
-
(27,303)
(57,634)

시설장치
(33,134)
-
31,009
-
(16,506)
(18,631)

사용권자산
(736,227)
-
969,329
-
(361,583)
(128,481)

소 계
(830,388)
-
1,031,034
-
(405,392)
(204,746)

합 계
593,698
147,790
931,877
(1,085,817)
(405,392)
182,156

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분/폐기
감가상각
기말

취득금액

비품
115,059
30,248
-
-
145,307

시설장치
86,958
-
-
-
86,958

사용권자산
1,191,821
-
-
-
1,191,821

소 계
1,393,838
30,248
-
-
1,424,086

감가상각누계액

비품
(35,157)
-
-
(25,870)
(61,027)

시설장치
(15,742)
-
-
(17,392)
(33,134)

사용권자산
(341,138)
-
-
(395,089)
(736,227)

소 계
(392,037)
-
-
(438,351)
(830,388)

합 계
1,001,801
30,248
-
(438,351)
593,698

14. 무형자산

(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
손상
상각
대체
기말

소프트웨어
1,766
-
-
-
(847)
-
919

라이선스와프랜차이즈
1,067
484
-
-
(267,102)
1,126,436
860,885

지식재산권
3,031
2,789
(1,978)
(814)
(658)
-
2,370

건설중인무형자산
306,671
400,000
(206,671)
-
-
(500,000)
-

합 계
312,535
403,273
(208,649)
(814)
(268,607)
626,436
864,174

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상
상각
대체
기말

소프트웨어
2,613
-
-
(847)
-
1,766

라이선스와프랜차이즈
538,462
1,300,000
(1,583,333)
(1,254,062)
1,000,000
1,067

지식재산권
64,893
91
(61,111)
(842)
-
3,031

건설중인무형자산
-
306,671
-
-
-
306,671

합 계
605,968
1,606,762
(1,644,444)
(1,255,751)
1,000,000
312,535

(2) 당기와 전기의 계정과목별 무형자산 상각비내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
266,562
1,253,261

판매비와관리비
2,045
2,490

합 계
268,607
1,255,751

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

외상매입금
626,459
1,532,356

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

미지급금
1,051,036
1,886,001

미지급비용
136,160
161,399

리스부채
144,397
377,615

소 계
1,331,593
2,425,015

비유동

장기미지급금
1,896
-

리스부채
4,813
62,187

소 계
6,709
62,187

합 계
1,338,302
2,487,202

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

예수금
10,558
21,701

계약부채(*1)
263,899
753,499

선수금(*1)
6,280
17,848

선수수익(*1)
347,350
312,615

복구충당부채
45,146
22,711

환불부채
4,386
-

소 계
677,619
1,128,374

비유동

복구충당부채
-
17,825

소 계
-
17,825

합 계
677,619
1,146,199

(*1) 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다(주석26 참조).

17. 전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당기말

제16회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
2025.01.17
2030.01.16
1.00%
4.5%
3,000,000

전환사채발행총액
3,000,000

증가 : 사채상환할증금
525,000

차감 : 사채할인발행차금
(53,588)

차감 : 전환권조정
(2,640,350)

장부가액
831,062

(2) 상기 제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 조건은 다음과 같습니다.

구 분
제16회

상환방법
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 4.5%를 적용한 117.5%에 해당하는 금액을 일시 상환

발행회사의 중도상환청구권(Call Option)
발행회사는 사채발행일로부터 12개월째 되는 날인 2026년 01월 17일부터 2030년 01월 16일 만기가 되는날까지 발행가액의 50%이내의 범위내에서 연4.5%의 이율로 Call Option 행사가능

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 961,538주

전환청구기간
2026년 01월 17일부터 2029년 12월 16일까지

전환가격(*1)
3,120원

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
-

미전환된 잔여주식수
961,538주

(*1) 당기 중 시가변동 및 무상감자에 따른 전환가액 조정이 있었습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

전환사채 내재파생상품부채
185,576
-

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용 차감전계속사업손익
(3,863,860)
(16,848,205)

평가손익
2,255,023
-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(6,118,883)
(16,848,205)

(5) 당기에 이연되고 있는 거래일 평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초
-
-

Ⅱ.신규 발생
880,868
-

Ⅲ.당기 증감 ((1)+(2))
(92,082)
-

(1) 상각
(92,082)
-

(2) 기타
-
-

Ⅳ.당기말 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
788,786
-

18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 중단손익을 제거하기 전 기준으로 199백만원(전기: 201백만원)입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
-
-

법인세비용
-
-

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(4,640,377)
(16,848,205)

적용세율에 따른 법인세비용
(969,839)
(3,521,275)

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(186,091)
(302,611)

세무상 차감되지 않는 비용
414,063
398,553

미인식이연법인세
(1,239,677)
1,352,405

미인식이월결손금
1,981,544
2,072,928

법인세비용
-
-

(3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
21,511,330
3,736,106

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
-
-

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,511,330)
(3,736,106)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

이연법인세자산(부채) 순액
-
-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
증가(감소)
기말

이연법인세부채

미수수익
(6,641)
(21,570)
(28,211)

불법행위미수금
(2,779,700)
(146,300)
(2,926,000)

사용권자산
(95,219)
69,334
(25,885)

파생상품
(979)
(494,095)
(495,074)

신종자본증권
(853,567)
699,567
(154,000)

기타
-
(609,798)
(609,798)

소 계
(3,736,106)
(502,862)
(4,238,968)

이연법인세자산

대손금
3,891,440
214,628
4,106,068

손실충당금
4,191,660
(537,605)
3,654,055

미지급연차수당
26,819
(5,571)
21,248

리스부채
91,918
(59,092)
32,826

보증금(현재가치할인차금)
9,557
(7,434)
2,123

복구충당부채
8,472
1,460
9,932

환불충당부채
-
965
965

매도가능증권
465,122
85,469
550,591

투자주식손상차손(종속회사)
109,412
5,758
115,170

무형자산감액손실(선급비용)
338,253
17,802
356,055

파생상품
98,985
(58,158)
40,827

매도가능금융자산손상차손
62,700
3,300
66,000

개발비손상차손
-
982,259
982,259

기타의투자자산손상차손
-
1,179,490
1,179,490

선급비용(지급수수료)
14,412
758
15,170

국고보조금(비품)
141
8
149

감가상각비(기타의무형자산)
-
325,496
325,496

사채상환할증금
-
115,500
115,500

이월결손금
11,188,013
2,422,084
13,610,097

이월세액공제
566,277
-
566,277

소 계
21,063,181
4,687,117
25,750,298

이연법인세 자산성 없는 금액(*1)
(17,327,075)
(4,184,255)
(21,511,330)

순 액
-
-
-

(*1) 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
증가(감소)
기말

이연법인세부채

미수수익
-
(6,641)
(6,641)

불법행위미수금
(2,779,700)
-
(2,779,700)

사용권자산
(177,793)
82,574
(95,219)

파생상품
-
(979)
(979)

신종자본증권
(547,580)
(305,987)
(853,567)

소 계
(3,505,073)
(231,033)
(3,736,106)

이연법인세자산

대손금
3,988,753
(97,313)
3,891,440

미지급비용(퇴직급여)
8,951
(8,951)
-

손실충당금
4,112,412
79,248
4,191,660

미지급연차수당
8,651
18,168
26,819

재고자산
35,357
(35,357)
-

리스부채
163,132
(71,214)
91,918

보증금(현재가치할인차금)
17,137
(7,580)
9,557

복구충당부채
7,607
865
8,472

매도가능증권
376,762
88,360
465,122

투자주식손상차손(종속회사)
109,412
-
109,412

무형자산감액손실(선급비용)
1,062,399
(724,146)
338,253

파생상품
-
98,985
98,985

매도가능금융자산손상차손
(249,987)
312,687
62,700

선급비용(지급수수료)
14,412
-
14,412

국고보조금(비품)
141
-
141

이월결손금
9,979,628
1,208,385
11,188,013

이월세액공제
571,040
(4,763)
566,277

소 계
20,205,807
857,374
21,063,181

이연법인세 자산성 없는 금액(*1)
(16,700,734)
(626,341)
(17,327,075)

순 액
-
-
-

(*1) 이연법인세자산의 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 당사는 이연법인세자산의 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

미사용결손금(*1)
61,864,075
53,592,279
미래 과세소득의불확실

세액공제(*1)
566,277
566,277

가산할 일시적차이를 초과하는차감할 일시적차이
33,340,712
26,664,043

(*1) 당기말 현재 미사용결손금 및 이월세액공제의 공제만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만 기
금 액

이월결손금
2026년
2,362,274

2027년
17,719,303

2028년
6,364,768

2029년
5,939,599

2035년
1,663,948

2036년
3,541,126

2037년
1,091,704

2038년
5,222,550

2039년
9,614,460

2040년
8,344,341

합 계
61,864,073

(단위: 천원)

구 분
만기
금액

세액공제
2026년
333,589

2027년
232,687

합 계
566,276

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당금액
납입자본금

300,000,000주
14,568,774주
500원
7,284,387천원

(2) 당기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2024년 01월 01일
40,002,512
20,001,256
4,762,787
24,764,043

유상증자
6,350,653
3,175,326
5,922,316
9,097,642

신종자본증권의 전환
2,626,781
1,313,391
797,043
2,110,434

2024년 12월 31일
48,979,946
24,489,973
11,482,146
35,972,119

유상증자
6,802,720
3,401,360
2,399,271
5,800,631

신종자본증권의 전환
2,492,433
1,246,217
2,835,170
4,081,387

무상감자
(43,706,325)
(21,853,163)
(2,209)
(21,855,372)

2025년 12월 31일
14,568,774
7,284,387
16,714,378
23,998,765

21. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
16,714,378
11,482,146

신종자본증권(*1)
700,000
4,084,050

합 계
17,414,378
15,566,196

(*1) 당기 중 2,177,968주(15회차 전환가격 1,607원)와 314,465주(14회차 전환가격 1,590원)가 보통주로 전환되었습니다.

22. 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식할인발행차금(*1)
-
(4,753)

해외사업환산손익(*1)
-
(13,149)

출자전환예정채무(*2)
525,870
525,870

자기주식처분손실
(4,686,065)
(4,686,066)

주식매입선택권
82,513
188,188

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,294,999)
(1,017,777)

합 계
(5,372,681)
(5,007,687)

(*1) 당기 중 종속기업 처분으로 인해 연결범위 변동으로 전액 재분류 되었습니다.(*2) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어있어 자본으로 반영하였습니다.

23. 신종자본증권(1) 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당기말
전기말

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023.05.09
2053.05.09
3.00%
6.00%
-
500,000

제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2024.05.31
2054.05.30
2.50%
6.00%
-
3,584,050

제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2025.05.20
2055.05.19
-
5.00%
700,000
-

합 계

700,000
4,084,050

(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분
제14회
제15회(*1)
제17회

상환방법
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환 - 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능

발행회사의 중도상환청구권(Call Option)
-
-
-

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가
만기일까지 조기상환청구권 행사 불가

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 625,000주
기명식 보통주 2,177,968주
기명식 보통주 218,476주

전환청구기간
2024년 05월 09일부터 2053년 04월 09일까지
2025년 05월 31일부터 2054년 04월 30일까지
2026년 05월 20일부터 2055년 04월 19일까지

전환가격
1,590원(*2)
1,607원
3,204원(*3)

당기중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
314,465주
2,177,968주
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
626,965주
2,177,968주
-

미전환된 잔여주식수
-
-
218,476주

(*1) 당기 중 15회차 전환사채의 경우 표면이자 변경, 콜옵션 조항삭제, 전환가액 조정으로 인해 주식수가 변경되었고 전량 전환 되었습니다. (*2) 당기 중 14회차 전환사채의 전환가액 조정으로 인한 주식수 변경되었고, 잔여주식 전량 전환되었습니다. (*3) 당기 중 무상감자로 인한 전환가액과 전환대상주식수가 변경되었습니다.

24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
14,876,713
29,526,001

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다. 결손금처리 계산서(안)

제 29(당)기
2025년 01월 01일 부터
제 28(전)기
2024년 01월 01일 부터

2025년 12월 31일 까지
2024년 12월 31일 까지

처리예정일
2026년 03월 31일
처리확정일
2025년 03월 31일

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

미처리결손금

(14,876,713)

(29,526,001)

전기이월미처리결손금
(29,526,001)

(12,809,073)

신종자본증권배당
(102,500)

(30,000)

당기순손실
(7,283,769)

(16,686,928)

무상감자
21,853,163

-

연결대상범위변동
182,394

-

차기이월미처리결손금

(14,876,713)

(29,526,001)

25. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

부여일
부여수량(주)
부여방법
가득조건
행사기간

2023년 12월 26일
943,800
신주발행, 자기주식교부, 차액보상방식 중 행사시점에 이사회 결정
부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자
2025년 12월 27일부터 2028년 12월 26일까지

(2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
528,000
943,800

상실
(402,600)
(415,800)

무상감자(*1)
(94,050)
-

기말
31,350
528,000

(*1) 당기 중 무상감자로 인한 전환가액 및 주식수 변동이 있었습니다.(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
가정 및 변수

부여일 공정가치
658원

부여일 주식가격
1,027원

행사가격
1,229원

기초자산 가격변동성
82.53%

무위험 이자율(5년 만기 국채수익률)
3.24%

(4) 당기 중 주식보상기준과 관련하여 128,746천원의 주식보상비용이 환입되었으며,전기에는 162,312천원의 주식보상비용을 인식하였습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구분
게임
상품유통
수수료
계

한 시점에 인식
1,017,022
-
105,000
1,122,022

기간에 걸쳐 인식
4,582,050
-
-
4,582,050

합 계
5,599,072
-
105,000
5,704,072

당사는 당기 중 (주)인플링커, (주)비에프지파트너스, ITOXI UA LLC.가 연결대상 종속기업에서 제외되고, 상품유통사업 중단을 결정함에 따라 해당 종속회사 및 상품유통사업에서 발생한 수익을 제외하였습니다. (전기)

(단위: 천원)

구분
게임
상품유통
수수료
계

한 시점에 인식
199,886
-
-
199,886

기간에 걸쳐 인식
15,940,992
-
-
15,940,992

합 계
16,140,878
-
-
16,140,878

당사는 당기 중 (주)인플링커, (주)비에프지파트너스, ITOXI UA LLC.가 연결대상 종속기업에서 제외되고, 상품유통사업 중단을 결정함에 따라 ITOXI UA LLC 수익및 상품유통사업에서 발생한 수익을 제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 당사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 게임 아이템 매출
-
33,314

계약부채 - 게임 판권 양도
263,899
720,185

선수금 - 상품 매출
6,280
17,848

선수수익 - 게임 판권 양도
-
312,615

합 계
270,179
1,083,962

(3) 당기 및 전기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한 (또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

게임 아이템 매출
37,793
20,052

게임판권양도
154,925
25,000

상품매출
10,363
200,079

합 계
203,081
245,131

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
1,534,134
2,343,086

퇴직급여
146,951
153,175

복리후생비
227,060
316,560

지급임차료
75,803
51,380

접대비
92,066
47,171

감가상각비
405,392
438,351

무형자산상각비
2,045
1,902

세금과공과
26,122
46,371

수도광열비
24,331
24,997

광고선전비
2,725,426
7,379,685

대손상각비
95,134
290,679

지급수수료
1,389,457
1,943,595

여비교통비
65,842
88,305

통신비
3,697
2,388

보험료
25,027
34,696

운반비
3,944
243

도서인쇄비
732
2,191

소모품비
10,604
16,088

차량유지비
4,781
2,485

사무용품비
-
568

영업수수료
-
104

협회비
-
4,300

교육훈련비
2,046
1,934

판매수수료
1,215,305
4,444,865

주식보상비
(128,746)
162,312

합 계
7,947,153
17,797,431

28. 비용의 성격과 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 매입
-
437,216

재고자산의 변동
-
(437,216)

판매수수료
1,215,305
4,444,968

급여
1,534,134
2,343,087

퇴직급여
146,951
153,175

복리후생비
227,060
316,559

광고선전비
2,725,426
7,379,685

지급임차료
75,803
51,380

감가상각비
405,392
438,351

무형자산상각비
268,607
963,260

대손상각비
95,134
290,680

지급수수료
3,806,160
8,904,248

주식보상비용
(128,746)
162,312

운반비
3,944
243

기타비용
255,246
271,493

합 계(*1)
10,630,416
25,719,441

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타수익

사용권자산처분이익
12,082
-

잡이익
209,151
7,135

채무면제이익
34,498
1,029,230

관계기업처분이익
-
75,388

합 계
255,731
1,111,753

기타비용

기타의대손상각비
300,369
101,071

기타투자자산손상차손
958,832
4,172,813

무형자산손상차손
-
1,644,444

유형자산처분손실
299
-

기부금
-
5,000

잡손실
8,315
7,831

유형자산폐기손실
24,821
-

합 계
1,292,636
5,931,159

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
117,873
51,137

외환차익
21,592
8,545

외화환산이익
-
44,676

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
2,255,023
-

합 계
2,394,488
104,358

금융비용

이자비용
369,919
72,307

외환차손
77,652
25,864

외화환산손실
14
11,463

공정가치측정금융자산평가손실
4,685
184,365

합 계
452,270
293,999

순금융수익(비용)
1,942,218
(189,641)

31. 주당순손실

기본주당순손실은 당사의 보통주순손실을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 계속영업과 중단영업

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순손실
7,283,768,622
16,686,927,849

가산 : 신종자본증권 배당
102,500,000
30,000,000

지배주주 보통주순손실
7,386,268,622
16,716,927,849

가중평균유통보통주식수
13,972,986
11,434,047

기본주당순손실
529
1,462

2) 계속영업

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

계속영업손실
4,699,399,320
14,628,287,082

가산 : 신종자본증권 배당
102,500,000
30,000,000

지배주주 보통주순손실
4,801,899,320
14,658,287,082

가중평균유통보통주식수
13,972,986
11,434,047

기본주당순손실
344
1,282

3) 중단영업

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

중단영업손실
2,584,369,302
2,219,918,357

가산 : 신종자본증권 배당
-
-

지배주주 보통주순손실
2,584,369,302
2,219,918,357

가중평균유통보통주식수
13,972,986
11,434,047

기본주당순손실
185
194

상기의 가중평균유통보통주식수는 회계기간 중에 유통된 보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정된 주식수이며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
가중치
적수
발행주식수
가중치
적수

기초
48,979,946
365
17,877,680,290
40,002,512
366
14,640,919,392

유상증자 등
3,401,360
308
1,047,618,880
1,587,299
320
507,935,680

3,401,360
292
993,197,120
314,283
315
98,999,145

2,177,968
203
442,127,504
646,825
310
200,515,750

314,465
127
39,937,055
714,285
288
205,714,080

-
-
-
285,714
282
80,571,348

-
-
-
428,571
252
107,999,892

-
-
-
4,116,529
187
769,790,923

-
-
-
428,571
161
68,999,931

-
-
-
142,857
161
22,999,977

-
-
-
312,500
112
35,000,000

소 계
58,275,099

20,400,560,849
48,979,946

16,739,446,118

무상감자
(43,706,325)

(15,300,420,637)
-

(12,554,584,589)

기말
14,568,774

5,100,140,212
48,979,946

4,184,861,529

일수
÷365
÷366

가중평균유통주식수
13,972,986
11,434,047

(2) 희석주당순손실당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식매수선택권이 있으며 희석 주당순손실은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순손실을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원, 주)

구분
청구기간
관련비용
발행될보통주식수

전환사채
2026-01-17~2029-12-16
331,998
961,538

신종자본증권
2024-05-09~2055-04-19
-
218,476

주식선택권
2025-12-27~2028-12-26
-
31,350

(전기)

(단위: 천원, 주)

구 분
청구기간
관련비용
발행될 보통주식수

신종자본증권
2022-12-31~2054-04-30
-
2,465,021

주식선택권
2025-12-27~2028-12-26
162,312
528,000

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

당기순손실
(7,283,769)
(16,848,205)

현금유출없는 비용등의 가산

이자비용
369,919
75,956

재고자산폐기손실
-
9,783

감가상각비
405,392
438,351

무형자산상각비
2,228
1,255,751

유형자산처분손실
299
-

유형자산폐기손실
24,821
-

주식기준보상
(128,746)
162,312

대손상각비
530,028
208,254

기타의대손상각비
1,448,777
101,071

외화환산손실
4,441
11,463

무형자산손상차손
-
1,644,444

기타투자자산손상차손
958,832
4,172,813

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
4,685
184,365

지분법손실
619,345
40,676

종속기업처분손실
183,990
-

법인세비용
59,022
-

잡손실
814
199

현금유입이없는 수익등의 차감

이자수익
(235,205)
(85,861)

외화환산이익
(3,080)
(59,948)

사용권자산처분이익
(21,053)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,255,023)
-

종속기업처분이익
-
-

관계기업처분이익
-
(75,388)

재고자산평가손실환입
-
(284,351)

채무면제이익
(46,830)
(1,029,230)

잡이익
-
(1,503)

기타
270,657
-

영업활동 관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
1,683,555
(1,153,232)

재고자산의 감소(증가)
623,077
(336,752)

미수금의 증가
1,005,844
(1,465,111)

부가세대급금의 감소
176,806
56,003

선급금의 감소
273,970
981,978

장기선급금의 증가
(649,305)
(300,000)

선급비용의 감소(증가)
23,678
(1,078,078)

장기선급비용의 증가
(1,325,132)
(10,000)

매입채무의 증가(감소)
(802,348)
8,961

미지급금의 증가(감소)
(835,404)
2,849,966

장기미지급금의 증가
37,713
-

미지급비용의 증가(감소)
(29,683)
120,007

계약부채의 증가(감소)
(282,928)
473,613

선수금의 증가(감소)
(11,569)
245,566

선수수익의 증가
34,735
312,615

예수금의 감소
(11,143)
(25,060)

영업으로부터 창출된 현금
(5,178,590)
(9,398,572)

(2) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초
차입
상환
상각
기타
기말

리스부채
439,801
95,532
(414,553)
28,428
-
149,210

전환사채
-
499,065
-
331,998
-
831,063

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초
차입
상환
상각
기타
기말

리스부채
780,538
-
(405,515)
64,778
-
439,801

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 증가
140,139
-

사용권자산 감소
(1,085,817)

신종자본증권의 전환
4,081,387
1,930,950

선급비용의 무형자산대체
1,126,436
2,300,000

외상매출금의 제각
(4,415,506)
-

자본금의 이익잉여금대체
21,853,163
-

33. 특수관계자와의 거래내역(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

유의적인영향력을 행사하는 기업
(주)케어마일
(주)케어마일
최대주주

종속회사(*1,*3)
-
ITOXI UA LLC.
계열회사

관계기업
(주)그랑앙세
(주)그랑앙세
계열회사

ITOXI UA LLC.
-
계열회사

(주)원컴즈
-
계열회사

(*1) 당기 중 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. (*2) 당기 중 지분취득으로 특수관계자로 편입하였습니다. (*3) 당기 중 (주)인플링커와 (주)비에프지파트너스 지분취득으로 특수관계자로 편입되었으나 지분매각으로 제외되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내용 및 당기말과 전기말 현재의 관련 채권,채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 매출, 매입 등 거래내역

(당기)

(단위: 천원)

회사명
관계
매출 등
매입 등

모바일매출
이자수익
지급수수료
광고선전비
상품

(주)케어마일
유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
2,835
1,283
-
225

ITOXI UA LLC.(*1)
기타
-
9,439
183,116
-
-

(주)인플링커(*1)
기타
-
27,979
-
-
-

(주)비에프지파트너스(*1)
기타
-
30,463
-
135
-

(주)원컴즈(*2)
기타
857,572
15,816
-
153,981
-

합 계
857,572
86,532
184,399
154,116
225

(*1) 당기 중 종속회사 투자주식을 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.(*2) 당기 중 관계기업투자주식을 일부 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
관계
매출 등
매입 등

상품매출
이자수익
지급수수료
상품
이자비용

(주)케어마일
유의적인 영향력을 행사하는 기업
10,023
4,865
3,687
34,206
-

(주)펫누리(*1)
관계기업
-
-
-
-
3,649

합 계
10,023
4,865
3,687
34,206
3,649

(*1) 전기 중 관계기업투자주식을 처분함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.

2) 채권, 채무의 기말잔액(당기말)

(단위: 천원)

회사명
관계
채권 등

미수금

(주)케어마일
유의적인 영향력을 행사하는 기업
41,733

(주)그랑앙세
관계기업
770

합 계
42,503

손실충당금
42,503

가감계
-

(전기말)

(단위: 천원)

회사명
관계
채권 등

미수금
단기대여금
미수수익

(주)케어마일
유의적인 영향력을 행사하는 기업
501,640
300,000
2,861

(주)그랑앙세
관계기업
770
-
-

합 계
502,410
300,000
2,861

손실충당금
(770)
-
-

가감계
501,640
300,000
2,861

(3) 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
355,150
310,532

퇴직급여
22,823
19,884

합 계
377,973
330,416

(4) 당사의 임직원에 대한 당기 및 전기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
305,000
305,000

기중상환액
(300,000)
-

당기말
5,000
305,000

차감: 손실충당금
(5,000)
(5,000)

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래

대여
회수
매각(*2)

(주)케어마일
유의적인 영향력을 행사하는 기업
-
300,000
-

ITOXI UA LLC. (*2)
-
143,490
-
143,490

주식회사 인플링커 (*1)
-
1,000,000
-
-

주식회사 비에프지파트너스 (*1)
-
1,000,000
-
-

주식회사 원컴즈
-
500,000
-
-

합 계
2,643,490
300,000
143,490

(*1) 특수관계자 관계가 종료되기 전에 발생한 자금거래입니다. (*2) ITOXI UA의 대여금은 채권양도계약을 통해 매각하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

대여
상환

(주)케어마일
유의적인 영향력을 행사하는 기업
300,000
-

(주)펫누리(*1)
관계회사
-
600,000

합 계
300,000
600,000

(*1) 거래내역은 처분으로 인한 특수관계가 해소되기 전까지의 거래내역입니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증내용
비고

대표이사
148,157
아이엠캐피탈
연대보증
오토렌탈

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 플레이웍스 주식회사와 '천상비K' 게임퍼블리싱 계약을 체결하고 있으며, (주)원컴즈와 '갓오브하이스쿨', XI'AN SKY ONLINECO.,LTD. 와 '트라하글로벌' IP 수익배분 계약을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정 내용은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건1) 당기말 현재 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
내역
금액

불법행위미수금(*1)
단기대여금
와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생
3,000,000

불법행위미수금(*2)
기타보증금
자금의 불법 집행
6,800,000

불법행위미수금(*3)
종속기업주식
자금의 불법 집행
3,500,000

불법행위미수금(*4)
단기대여금
자금의 불법 집행
300,000

합 계
13,600,000

(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 당사로부터 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로계상하고 전액 대손충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 계상하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기초인 2024년 1월 30일 소송이종료되었으며, 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.

(*3) 35억원은 종속기업주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 또한, 불법행위미수금에 대한 소송은 전기초인 2024년 1월 30일 소송이 종료되었으며 당사가 승소하여 현재 추심이 진행 중에 있습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련한 불법행위 미수금에 대하여는 상기 (*1)~(*3)과 연계하여 추심이 진행 중에 있습니다.

2) 당기말 현재 계류중인 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
관할법원
사건명
소송가액

부성안외39명
당사
서울중앙지방법원
손해배상
2,437,813

한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있습니다. 당기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

35. 영업부문(1) 영업부문 일반사항

당사는 게임부문, 상품유통(커머스), 용역사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문
주요재화
주요고객

게임부문
모바일 게임
게임이용자

상품유통(커머스)부문
LED마스크, 화장품, 해외유통 등
기업 및 개인

용역사업부문
플랫폼운영, 용역제공
기업 및 개인

(2) 영업부문별 정보당기와 전기 중 영업부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

게임부문
상품유통
용역
합 계
게임부문
상품유통
용역
합 계

매출
5,689,072
5,505,167
33,784
11,228,023
16,140,878
841,046
191,864
17,173,788

매출원가
2,683,265
5,080,543
-
7,763,808
8,101,152
714,895
-
8,816,047

매출총이익
3,005,806
424,625
33,784
3,464,215
8,039,726
126,151
191,864
8,357,741

판관비
5,524,816
1,512,452
1,022,044
8,059,312
18,904,049
780,145
522,092
20,206,286

영업이익(손실)
(2,519,010)
(1,087,827)
(988,260)
(4,595,097)
(10,864,323)
(653,994)
(330,228)
(11,848,545)

중단영업부문
-
(1,087,827)
(322,497)
(1,410,324)
-
(1,939,755)
(330,228)
(2,269,983)

합 계
(2,519,010)
-
(665,763)
(3,184,773)
(10,864,323)
1,285,761
-
(9,578,562)

당사는 상품유통사업 및 인플링커 사업 중단을 결정함에 따라 해당 손익을 중단영업부문으로 구분하여 표시하였습니다.

(3)지역별 정보당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출액
5,270,048
14,239,542

해외매출액
5,957,975
2,934,246

합 계
11,228,023
17,173,788

(주)손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주석 37참고)

(4) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출액
비중
매출액
비중

A사
4,753,548
42.34%
-
-

B사(*1)
2,564,794
22.84%
9,891,978
57.60%

C사(*1)
803,131
7.15%
2,981,870
17.36%

(*1) 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나, 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다.(주)손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(주석 37참고)

36. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
455,594
850,683

증가
140,138
-

감소
(116,488)
-

감가상각비
(361,583)
(395,089)

기말
117,661
455,594

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율
당기말
전기말

유동
10.79% ~ 12.74%
144,397
377,615

비유동
10.79% ~ 12.74%
4,813
62,187

당기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 28,428천원(전기: 68,918천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당기 중 리스의 총 현금유출액은 414,553천원(전기: 419,830천원)입니다.

(3) 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

361,583
395,089

리스부채에 대한 이자비용

28,428
68,918

단기리스료
23,908
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료

8,861
14,315

합 계
422,780
478,322

37. 중단영업(1) 당사는 당기 중 종속회사인 (주)인플링커, (주)비에프지파트너스를 처분함에 (주)인플링커, (주)비에프지파트너스, ITOXI UA LLC.가 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다. 또한 상품유통사업 중단을 결정함에 따라 해당 종속회사 및 상품유통사업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

I. 매출액
5,824,230
1,032,910

II. 매출원가
5,274,815
894,037

III. 매출총이익
549,415
138,873

IV. 판매비와관리비
2,945,568
2,408,855

V. 영업이익
(2,396,153)
(2,269,982)

기타수익
1,143,144
15,997

기타비용
1,425,888
13,993

금융수익
160,771
52,647

금융비용
66,244
4,587

VI. 법인세비용차감전순이익
(2,584,370)
(2,219,918)

VII. 법인세비용
-
-

VIII. 당기순이익(손실)
(2,584,370)
(2,219,918)

(3) 당기 및 전기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

영업활동으로 인한 순현금흐름
(4,155,363)
(2,219,918)

투자활동으로 인한 순현금흐름
(476,602)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
2,549,000
-

외화재무제표환산으로인한 현금의 변동
-
-

합 계
(2,082,965)
(2,219,918)

38. 계속기업 가정

당사의 재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계 처리되었습니다.

그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 당기말 현재 누적결손으로 인한 미처리결손금이 14,876백만원에 이르고 있으며, 당기 계속영업손실이 4,699백만원이 발생하였고,부의영업현금흐름이 각각 5,120백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 당사가 재무적 유동성위험에 빠질 수 있으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통해 회수되거나 상환되지 못할 위험이 있음을 의미합니다.

당사는 이와 같은 유동성 위험을 해소하기 위해 필요한 자금조달 계획을 수립하였으며, 안정적인 경상이익 달성을 위한 경영개선 계획을 추진하고 있습니다.

그러나, 미래의 사건이나 상황의 변화로 인해 당사의 계획에 차질이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성에 따라 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

1) 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다.

2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
X
-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
-
-

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025년 12월
X
-
-
X
-

3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제29기
제28기
제27기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-7,284
-16,848
-4,344

(별도)당기순이익(백만원)
-
-
-

(연결)주당순이익(원)
-529
-1,462
-131

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

나) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

다) 기타 참고사항 (배당 관련 정관의 내용 등)

제8조의 2 [이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식]

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하여, 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 다음 사업년도로 이연되지 않는다.

⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환 및 전환 할 수 있다.

회사가 상환주식(전환주식)을 상환(전환)하고자 하는 경우 해당 상환주식(전환주식)의 취득일 2주 전에 그 사실을 해당 상환주식(전환주식)의 주주 및 주주명부상 권리자에게 따로 통지하거나 공고하여 주권을 회사에 제출할 것을 알리고, 위 기간의 만료 시에 해당 상환주식(전환주식)은 강제상환(전환) 된다.

회사는 상환주식(전환주식) 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환(전환)할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환(전환)할 주식을 정할 수 있으며, 안분 비례 시 발생하는 단주는 이를 상환(전환)하지 아니한다.

⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환 및 전환을 청구할 수 있다.

⑧ 상환가액은 발행가액에 일정한 가산금액을 합한 금액으로 하되, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 30년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑪ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가진다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.

⑫ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 및 다른 종류주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.

⑬ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.⑭제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.

제12조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제54조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

제54조의2 (중간배당)

① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중 간배당은 금전으로 한다

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

가) 직전결산기의 자본의 액.

나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.

다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.

라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해적립한 임의 준비금.

마) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.

④ 사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.05.18
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차 CB

2021.08.28
유상증자(제3자배정)
보통주
1,428,571
500
700
-

2021.09.18
유상증자(제3자배정)
보통주
4,285,713
500
700
-

2021.10.15
유상증자(제3자배정)
보통주
2,857,142
500
700
-

2022.02.09
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2022.11.02
전환권행사
보통주
400,000
500
500
7회차CB

2022.11.29
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2022.12.22
전환권행사
보통주
1,100,000
500
500
9회차CB

2022.12.26
전환권행사
보통주
100,000
500
500
8회차CB

2023.01.11
전환권행사
보통주
200,000
500
500
7회차CB

2023.01.11
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2023.02.10
전환권행사
보통주
160,000
500
500
7회차CB

2023.02.10
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.02.28
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2023.03.08
전환권행사
보통주
80,000
500
500
9회차CB

2023.03.08
전환권행사
보통주
98,328
500
1,017
11회차CB

2023.03.14
전환권행사
보통주
1,500,000
500
500
9회차CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
1,240,000
500
500
7회차CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
1,260,000
500
500
9회차CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
714,285
500
700
12회차CB

2023.04.03
전환권행사
보통주
100,000
500
500
9회차CB

2023.04.04
전환권행사
보통주
920,000
500
500
9회차CB

2023.04.05
전환권행사
보통주
800,000
500
500
7회차CB

2023.04.05
전환권행사
보통주
100,000
500
500
8회차CB

2023.04.05
전환권행사
보통주
600,000
500
500
9회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
500,000
500
500
7회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
600,000
500
500
8회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
300,000
500
500
9회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
442,475
500
1,017
11회차CB

2023.04.21
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.04.24
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.05.02
전환권행사
보통주
19,665
500
1,017
11회차CB

2023.05.10
전환권행사
보통주
200,000
500
500
7회차CB

2023.05.12
유상증자(제3자배정)
보통주
300,000
500
1,600
-

2023.05.24
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2023.06.07
전환권행사
보통주
29,498
500
1,017
11회차CB

2023.06.15
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.06.15
전환권행사
보통주
2,140,000
500
500
9회차CB

2023.06.16
전환권행사
보통주
714,285
500
700
12회차CB

2023.06.22
전환권행사
보통주
300,000
500
500
9회차CB

2023.07.05
전환권행사
보통주
328,571
500
700
13회차CB

2023.07.19
전환권행사
보통주
142,857
500
700
12회차CB

2023.08.23
전환권행사
보통주
428,571
500
700
12회차CB

2023.08.28
전환권행사
보통주
357,142
500
700
13회차CB

2023.12.28
유상증자(제3자배정)
보통주
817,902
500
1,008
-

2024.02.16
유상증자(제3자배정)
보통주
1,587,299
500
1,260
-

2024.02.21
전환권행사
보통주
314,283
500
700
13회차CB

2024.02.26
유상증자(제3자배정)
보통주
646,825
500
1,260
-

2024.03.19
전환권행사
보통주
714,285
500
700
13회차CB

2024.03.25
전환권행사
보통주
285,714
500
700
13회차CB

2024.04.24
전환권행사
보통주
428,571
500
700
13회차CB

2024.06.27
유상증자(제3자배정)
보통주
4,116,529
500
1,579
-

2024.07.24
전환권행사
보통주
571,428
500
700
12,13회차CB

2024.09.11
전환권행사
보통주
312,500
500
1,600
14회차CB

2025.02.28
유상증자(제3자배정)
보통주
3,401,360
500
882
-

2025.03.15
유상증자(제3자배정)
보통주
3,401,360
500
882
-

2025.06.12
전환권행사
보통주
2,177,971
500
1,607
15회차 CB

2025.08.27
전환권행사
보통주
314,465
500
1,590
14회차 CB

2025.12.09
무상감자
보통주
43,706,325
500
-
75% 감자

2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제16회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
16
2025.01.17
2030.01.16
3,000,000,000
기명식 보통주
2026.01.17 ~ 2029.12.16
100
1,114
3,000,000,000
2,692,998
-

제17회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
17
2025.05.20
2055.05.19
700,000,000
기명식 보통주
2025.05.19 ~ 2055.05.19
100
801
700,000,000
873,907
-

합 계
-
-
-
3,700,000,000
-
-
-
-
3,700,000,000
3,566,905
-

※ 전환가액 및 전환가능주식수는 감자 전 기준입니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식전환의사유
주식전환의범위
전환가액
주식전환으로인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

아이톡시
회사채
사모
2025년 01월 17일
3,000,000,000
표면 연1.0만기 연4.5
-
2030년 01월 16일
미상환
-

아이톡시
신종자본증권
사모
2025년 05월 20일
700,000,000
표면 연0.0만기 연5.0
-
2055년 05월 19일
미상환
-

합 계
-
-
-
3,700,000,000
-
-
-
-
-

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

채권명
발행일
만기일
발행액

사채관리

계약체결일

사채관리회사

제16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2025년 01월 17일
2030년 01월 16일
3,000,000,000
2024년 12월 23일
-

이행현황기준일 : 2025. 12. 31.

재무비율유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
3,000
-
-
-

합계
-
-
-
-
3,000
-
-
-

5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
700
-
-

합계
-
-
-
-
-
700
-
-

6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

회계상 자본으로 인정되는 미상환 채무증권의 발행
제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2025년 05월 20일

발행금액
700,000,000원

발행목적
운영자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
700,000,000원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 사채권자는 만기일(2055.05.19)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.- 사채권자는 전환청구권(2026.05.20.~2055.04.19.)만 가능- 만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상황 가능일

만기일 : 2055년 05월 19일

조기상환청구권을 행사 할수 없음

발행금리
- 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2055년 05월 19일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

우선순위
-

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
- 사채권자는 만기일(2055.05.19.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우 발행회사는 그 선택에 따라 30일 이전에 사채권자에게 서면으로 통지함으로써 동일한 발행조건으로 본 사채의 만기를 30년간 연장할 수 있으며, 만기를 연장할 수 있는 횟수에는 제한이 없다.- 사채권자는 전환청구권(2026.05.20.~2055.04.19.)만 가능

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

전환사채
14회
2023년 05월 09일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-
-

유상증자
-
2023년 05월 11일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-
-

유상증자
-
2023년 12월 28일
운영자금
813
운영자금
813
-
-

유상증자
-
2024년 02월 16일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-
-

유상증자
-
2024년 02월 26일
운영자금
815
운영자금
815
-
-

전환사채
15회
2024년 05월 31일
운영자금
3,500
운영자금
3,500
-
-

유상증자
-
2024년 06월 27일
운영자금
6,500
운영자금
6,500
-
-

전환사채
16회
2025년 01월 17일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-
-

유상증자
-
2025년 02월 26일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-
-

유상증자
-
2025년 03월 14일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-
-

전환사채
17회
2025년 05월 20일
운영자금
700
운영자금
700
-
-

3) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

원금
평가금액

-
-
-
-
-
-

계
-
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

- 당사는 제 25기(2021년) 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 해당기간 중 광고선전비의 기간 귀속 및 선급금의 계정분류 오류에 따른 정정이었으며, 이와 관련하여 외부감사인이 2021년 연결 및 별도감사보고서를 재발행하여 사업보고서를 정정한 이력이 있습니다.

1) 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 / %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정비율

제29기
매출채권
2,378
-1,613
-67.8

미수금
14,894
-14,343
-96.3

대여금
5,213
-1,918
-36.8

합 계
22,485
-17,874
-79.5

제28기
매출채권
8,478
-5,406
63.8

미수금
15,588
-14,172
90.9

대여금
1,988
-882
44.4

합 계
26,054
-20,460
78.5

제27기
매출채권
7,558
-5,235
69.3

미수금
14,256
-14,173
99.4

대여금
1,085
-781
72.0

합 계
22,899
-20,189
88.2

(2) 최근 3사업연도의 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제29기
제28기
제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
5,406
5,235
5,825

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
(149)
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
1
-

② 상각채권회수액
-
150
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손제각액
-4,323
(37)
(872)

4. 대손상각비 계상(환입)액
530
357
282

5. 기말 대손충당금 잔액합계
1,613
5,406
5,235

(3) 최근 3사업연도의 미수금 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제29기
제28기
제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
14,172
14,173
14,206

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

② 기타증감액
-
-
-

3. 대손제각액
-
(1)
(33)

4. 대손상각비 계상(환입)액
170
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
14,342
14,172
14,173

(4) 최근 3사업연도의 대여금 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제29기
제28기
제27기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
882
781
1,646

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
(250)

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
250

② 기타증감액
-
-
-

3. 대손제각액
-
-
(615)

4. 대손상각비 계상(환입)액
1,035
101
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
1,917
882
781

(5) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분
6월이하
6월초과 1년이하
1년초과 3년이하
3년 초과

일반
440,324
48,147
822,932
691,342

특관자
375,499
-
-
-

계
815,823
48,147
822,932
691,342

(6) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권과 계약자산에 대하여 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

2) 재고자산 현황

(1) 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 2025년 기말 기준 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 실사 결과 재무상태표일 현재 재고자산은 실사 결과 중대한 차이가 없었습니다.(2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등2025년 12월 31일에 실시된 재고실사에는 내부통제하에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다.(3) 기타사항2025년 12월 31일 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산 중에 담보로 제공된 자산은 없습니다.당사의 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.한편, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 선입선출법(미착원료는 개별법)입니다.당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

- 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제29기
제28기
제27기
비고

기타사업부문
제품
-
-
18
-

상품
7
630
201
-

원재료
-
-
-
-

합계
7
630
219
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
-
5.92
1.5
-

재고자산회전율(회수)= [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
16.0
1.6
7.1
-

3) 공정가치평가 내역(연결기준)

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
22,134
-
22,134
354,260
-
-
354,260

매출채권
765,237
-
765,237
3,071,940
-
-
3,071,940

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,885,607
-
3,885,607
2,520,358
-
-
2,520,358

기타유동금융자산
520,234
-
520,234
804,557
-
-
804,557

기타비유동금융자산
-
-
-
-
4,685
-
4,685

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
480,000
480,000
-
-
277,222
277,222

금융자산합계
5,193,212
480,000
5,673,212
6,751,115
4,685
277,222
7,033,022

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계
상각후원가측정 금융부채

매입채무
626,459
-
626,459
1,532,356

단기차입금
-
-
-
-

기타유동금융부채(*1)
1,235,009
-
1,235,009
2,296,695

기타비유동금융부채
6,708
-
6,708
62,187

전환사채
831,063
-
831,063
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
185,576
185,576
-

금융부채 합계
2,699,239
185,576
2,884,815
3,891,238

(*1) 당기말과 전기말 현재 종업원 관련 부채 96,583천원, 128,320천원이 제외되어 있습니다.

4) 수주계약 현황

(단위 : 원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제29기(당기)
감사보고서
삼정회계법인
의견거절
해당사항 없음
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 주석 38에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2025년 12월 31일 현재 누적 결손으로 인한 미처리결손금이 14,876백만원에 이르고 있으며, 동일로 종료되는 회계연도에 계속영업손실이 4,699백만원이 발생하였고, 부의 영업활동현금흐름이 5,120백만원 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 주석38에서 설명하고 있는 회사의 향후 자금조달계획과 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.
해당사항 없음
-

연결감사보고서
-
-
-
-
-
-

제28기(전기)
감사보고서
우리회계법인
적정의견
해당사항 없음
재무제표에 대한 주석 36에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에서 기술하는 바와 같이, 연결회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 118억원, 당기순손실 168억원 및 부의 영업현금흐름 94억원이 발생되었고 보고기간말 현재 누적결손금은 295억원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
해당사항 없음
모바일매출의 발생사실 및 실재성

연결감사보고서
우리회계법인
적정의견
해당사항 없음
재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에서 기술하는 바와 같이, 회사는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 115억원, 당기순손실 165억원 및 부의 영업현금흐름 91억원이 발생되었고보고기간말 현재 누적결손금은 293억원입니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속 능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
해당사항 없음
모바일매출의 발생사실 및 실재성

제27기(전전기)
감사보고서
우리회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
모바일매출의 발생사실 및 실재성

연결감사보고서
우리회계법인
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
모바일매출의 발생사실 및 실재성

2) 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제29기(당기)
삼정회계법인
재무제표 감사,내부회계관리제도
170
1,235
186
1,338

제28기(전기)
우리회계법인
재무제표 감사,연결재무제표 감사
130
-
150
1,338

제27기(전전기)
우리회계법인
재무제표 감사,연결재무제표 감사
130
-
130
1,106

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제29기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제28기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제27기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4) 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제29기(당기)
-
-
-
-
-
-

제28기(전기)
-
-
-
-
-
-

제27기(전전기)
-
-
-
-
-
-

5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

1) 내부통제- 특이사항 없습니다.2) 내부통제구조의 평가- 특이사항 없습니다.3) 내부회계관리제도

3-1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제29기(당기)
내부회계관리제도
2026.02.27
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제28기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2025.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제27기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.14
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2024.02.14
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

3-2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제29기(당기)
내부회계관리제도
2026.02.27
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제28기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2025.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제27기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.14
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2024.02.14
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

3-3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제29기(당기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
-
부적정의견

중요한 취약점은 내부회계관리제도의 미비점 또는 미비점의 결합으로서 재무제표의 중요한 왜곡표시가 예방 또는 적시에 발견ㆍ수정되지 않을 가능성이 낮지 않은 경우를 의미합니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결 과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.

(1) 전사 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 통제환경이 마련되지 않아 재무제표 전반에 걸쳐 적절한 위험평가가 이루어지지 않아 통제활동이 적절하게 대응되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

(2) 특수관계자 범위 및 거래 관련 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 특수관계자 범위 및 특수관계자 거래의 공시에 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

(3) 계속기업가정 적정성 관련 검토 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 계속기업 가정에 따라 회사의 재무제표가 적절하게 작성되지 아니할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

(4) 대여금 대여 및 회수가능성 평가 통제활동이 적절하게 설계되고 운영되지 않았습니다. 이러한 미비점은 대여금 계정의 왜곡표시가 발생할 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다.

-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제28기(전기)
내부회계관리제도
우리회계법인
감사
부적정의견
내부회계관리제도의 운영과 평가에 대한 문서화가 충분하지 않아 내부통제의 효과성 확인을 위한 통제절차의 재수행이나 문서확인 등의 절차를 실시할 수 없었습니다.
외부 컨설팅을 통한 내부회계관리제도 개편

연결내부회계관리제도
우리회계법인
감사
부적정의견
내부회계관리제도의 운영과 평가에 대한 문서화가 충분하지 않아 내부통제의 효과성 확인을 위한 통제절차의 재수행이나 문서확인 등의 절차를 실시할 수 없었습니다.
외부 컨설팅을 통한 내부회계관리제도 개편

제27기(전전기)
내부회계관리제도
우리회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
우리회계법인
감사
적정의견
-
-

(4) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
1
-
-
59

이사회
5
5
-
-
24

경영관리본부
8
4
-
-
40

(5) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

부사장
권영국
-
16개월
26년
-
-

실장
김정민
-
6개월
15년
-
-

실장
김난영
-
19개월
16년
-
-

팀장
나다연
-
19개월
12년
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회의 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 전봉규 대표이사와 최치경 대표이사가 겸직 중입니다.사내이사 및 사외이사는 이사회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로, 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
1
-
1

(*1) 2025년 02월 27일 임시주주총회에서 김여곤 사외이사가 선임되었습니다.(*2) 2025년 01월 31일 이지은 사외이사가 사임하였습니다.
3) 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
성명

전봉규(출석률 : 87%)
최치경(출석률 : 97%)
조철래 (*3)(출석률 : 96%)
장상현 (*3)(*5)(출석률 : 70%)
백주현(출석률: 29%)
김여곤 (*3)(출석률 : 41%)
진동규 (*1)(출석률 : 100%)
최세준 (*4)(출석률 : 38%)
이지은 (*2)(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2025.01.09
제3자배정 유상증자 발행 승인의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성

제3자배정 유상증자 발행 승인의 건

임시주주총회 소집 결의의 건

2
2025.01.10
제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채 일부변경 승인의 건
찬성
-
-
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성

3
2025.01.23
임시주주총회 세부안건 확정의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
-
찬성
-
찬성

자회사 설립 승인의 건

타법인 주식 처분 승인의 건

4
2025.02.17
유상증자(제3자배정) 납입일 및 대상자 변경의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-
찬성
-

타법인 주식 처분 승인의 건

5
2025.02.27
대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
-

6
2025.03.13
유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-

7
2025.03.14
제28기 연결/별도 제무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

제28기 정기주주총회 소집 결의의 건

8
2025.04.04
금전 대여 승인의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

9
2025.04.24
금전 대여 승인의 건
찬성
찬성
찬성

찬성

10
2025.04.28
타법인 주식취득 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-
-

제17회 영구전환사채 발행의 건

11
2025.05.14
제16회 전환사채 전환가액 조정에 대한부분 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-
-

12
2025.05.19
제17회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 대상자 및발행총액 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

13
2025.06.05
제3자배정 유상증자 발행 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-
-

제15회 전환사채 발행조건 일부 변경 합의 승인의 건

14
2025.07.07
금전 대여 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

내부통제 관련 규정의 제·개정 일괄 승인의 건

15
2025.09.08
자회사 주식 처분 승인의 건
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

16
2025.09.08
자본금 감소(무상감자) 승인의 건
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

임시주주총회 소집 결의의 건

임시주주총회를 위한 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건

17
2025.10.10
임시주주총회 관련 변경사항 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

자본금 감소(무상감자) 일부 변경 승인의 건

제3자배정 유상증자 관련 발행가액 변경 승인의 건

18
2025.10.24
임시주주총회 관련 변경사항 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
-
-
-

자본금 감소(무상감자) 일정 변경 승인의 건

19
2025.11.03
제3자배정 유상증자 납입일 및 대상자 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

20
2025.11.05
임시주주총회 세부안건 확정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

21
2025.11.10
소액공모 제3자배정 유상증자 발행 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

22
2025.11.12
소액공모 제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

제3자배정 유상증자 대상자 변경 승인의 건

임시주주총회 소집 결의의 건

임시주주총회를 위한 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건

23
2025.11.18
소액공모 제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

24
2025.11.20
제3자배정 유상증자 납입일 및 신주상장예정일 변경 승인의 건
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-
-
-

제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 발행 승인의 건

제3자배정 유상증자 발행 승인의 건

임시주주총회 세부안건 확정의 건

25
2025.11.26
소액공모 제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
-

26
2025.12.02
제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건(100억)
-
찬성
찬성
-
-
찬성
-

제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건(30억)

제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 일부 변경 승인의 건

27
2025.12.16
본점 이전 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

임시주주총회 개최일 변경의 건

제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건

제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건

28
2025.12.18
본점 이전 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

29
2025.12.22
제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 일부 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

30
2025.12.30
제3자배정 유상증자(100억) 일부 변경 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

제3자배정 유상증자(30억) 일부 변경 승인의 건

제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 일부 변경 승인의 건

임시주주총회 일부 변경 승인의 건

31
2025.12.31
타법인 주식 처분 승인의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-

매출채권 매각 승인의 건

대여금 채권 매각 승인의 건

무형자산(게임 IP) 매각 승인의 건

무형자산 매각 승인의 건

제18회 영구전환사채 발행 철회의 건

(*1) 해당 사내이사는 2025.01.31 사임하였습니다.

(*2) 해당 사외이사는 2025.01.31 사임하였습니다.

(*3) 당사 사내이사 조철래, 사내이사 장상현, 사외이사 김여곤은 2025.02.27 임시주주총회에서 선임되어, 선임 이후 이사회 출석률을 기재하였습니다.

(*4) 해당 사내이사는 2025.06.12 사임하였습니다.(*5) 해당 사내이사는 2025.11.24 사임하였습니다.

4) 이사회 내 위원회 설치 및 구성 현황
당사는 보고서 기준일 현재, 이사회 내 별도 위원회를 설치하지 않았습니다.
5) 이사의 독립성
당사는 이사 선출에 있어 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 사내이사 4인과 사외이사 2인으로 구성되어 있으며 신규 이사를 선임하고자 하는 경우 이사회의 추천을 통해 이사 후보자를 선정하여 주주총회 의안으로 확정하고 있습니다.당사는 관련 법령에 따라 이사회 내 사외이사 비율을 유지하고 있으며, 당사의 사외이사는 경영진과 지배주주로부터 독립적인 기능을 수행할 수 있는 이사로 선임하고 있습니다.이사의 선임에 대하여 관련 법규에 따른 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다.- 이사 현황(기준일 : 2025년 03월 25일)

구분
성명
추천인
활동분야
최대주주와의 관계
회사와의 거래
임기만료일
연임여부
연임횟수
비고

대표이사
전봉규
이사회
경영총괄
특수관계인
없음
2026년 03월 30일
연임
1회
-

대표이사
최치경
이사회
경영총괄
해당없음
없음
2027년 08월 01일
-
-
-

사내이사
조철래
이사회
신규사업
해당없음
없음
2028년 02월 26일
-
-
-

사외이사
백주현
이사회
영업지원
해당없음
없음
2026년 03월 30일
-
-
-

사외이사
김여곤
이사회
경영지원
해당없음
없음
2028년 03월 30일
-
-
-

(*) 당사는 사외이사를 포함한 이사회 구성원 선임 시 이사회에서 각 분야별 후보를 추천받아 이사회 논의를 거쳐 주주총회 안건으로 상정하여 선임하고 있습니다. 당사의 사외이사(백주현, 김여곤)를 선임하게 된 배경은 다음과 같습니다.백주현 사외이사는 카자흐스탄 대한민국 대사관 대사 및 주휴스턴 대한민국 총 영사관 총영사로 오랜 기간 근무한 경험이 있습니다. 회사의 영업활동을 위해 공정하고 객관적인 의견 제시 및 합리적인 판단을 할 수 있을 것으로 판단되어 지난 2023년 사외이사로 선임하였습니다.김여곤 사외이사는 현대그룹 및 현대건설에서 대관 업무 및 법제 업무를 역임한 바 있고, 현재 법무법인 무본에서 상임고문으로 재직중에 있습니다. 변호사로서 회사의 업무집행에 대하여 감시 등의 역할에 적합할 것으로 판단되어 2025년 사외이사로 선임하였습니다.
6) 사외이사의 전문성
당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으며, 당사의 전략기획팀에서 이사회 업무를 수행하고 있습니다.

- 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 해당 업무 수행을 위해 필요한 전문성을 이미 보유하고 있습니다. 추후 코스닥협회 등에서 주최하는 사외이사 교육이 실시되는 경우, 관련 자료를 공유하고 필요 시 별도 교육을 진행할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회

당사는 보고서 제출일 현재 상법 제542조의11 및 동법 시행령 제37조(최근 사업연도말 기준 자산총액 2조원 이상인 상장회사)에 해당하지 아니하여 별도 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 이에 당사는 상법 제409조에 따라 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
2) 감사

가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
책임 및 권한
선임일
비 고

김태수
LG카드 감사팀 과장신한은행 부지점장신한은행 금융공학센터 내부통제팀 팀장
회계 및 회사업무 감사
2025년 3월 31일
-

나. 감사의 독립성
당사는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등의 규정에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 3%를 초과하여 소유하고 있는 주주의 의결권은 3%로 제한하여 주주총회에서 보통결의로 선임하고 있습니다. 단, 상법 제368조의4 제1항 및 당사 정관에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 과반수로써 감사 선임을 할 수 있습니다.감사는 회계와 회사의 업무를 감사하며, 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 본인이 감사를 실시함에 있어 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 조회, 입회 및 기타 적절하고 다양한 감사 절차를 적용하여 조사를 실시하고 있습니다. 또한, 업무감사를 위해서는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정 되는 경우 집행부로부터 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람할 수도 있습니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다.
다. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

김태수(2025.03.31 취임)
김민규(2025.03.31 사임)

1
2025.01.09
제3자배정 유상증자 발행 승인의 건
가결
-
찬성

제3자배정 유상증자 발행 승인의 건

임시주주총회 소집 결의의 건

2
2025.01.10
제16회 무기명식 이권부 사모 전환사채 일부 변경 승인의 건
가결
-
찬성

3
2025.01.23
임시주주총회 세부안건 확정의 건
가결
-
찬성

자회사설립 승인의 건

4
2025.02.17
유상증자(제3자배정) 납입일 및 대상자 변경의 건
가결
-
찬성

타법인 주식 처분 승인의 건

5
2025.02.27
대표이사 선임의 건
가결
-
-

6
2025.03.13
유상증자(제3자배정) 대상자 변경의 건
가결
-
-

7
2025.03.14
제28기 연결/별도 제무제표 승인의 건
가결
-
찬성

제28기 정기주주총회 소집 결의의 건

8
2025.04.04
금전 대여 승인의 건
가결
-
-

9
2025.04.24
금전 대여 승인의 건
가결
-
-

10
2025.04.28
타법인 주식취득 승인의 건
가결
-
-

제17회 영구전환사채 발행의 건

11
2025.05.14
제16회 전환사채 전환가액 조정에 대한 부분 변경 승인의 건
가결
-
-

12
2025.05.19
제17회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 대상자 및 발행총액 변경 승인의 건
가결
-
-

13
2025.06.05
제3자배정 유상증자 발행 승인의 건
가결
-
-

제15회 전환사채 발행조건 일부 변경 합의 승인의 건

14
2025.07.07
금전 대여 승인의 건
가결
-
-

내부통제 관련 규정의 제·개정 일괄 승인의 건

15
2025.09.08
자회사 주식 처분 승인의 건
가결
-
-

16
2025.09.08
자본금 감소(무상감자) 승인의 건
가결
-
-

임시주주총회 소집 결의의 건

임시주주총회를 위한 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건

17
2025.10.10
임시주주총회 관련 변경사항 승인의 건
가결
-
-

자본금 감소(무상감자) 일부 변경 승인의 건

제3자배정 유상증자 관련 발행가액 변경 승인의 건

18
2025.10.24
임시주주총회 관련 변경사항 승인의 건
가결
-
-

자본금 감소(무상감자) 일정 변경 승인의 건

19
2025.11.03
제3자배정 유상증자 납입일 및 대상자 변경의 건
가결
-
-

20
2025.11.05
임시주주총회 세부안건 확정의 건
가결
-

21
2025.11.10
소액공모 제3자배정 유상증자 발행 승인의 건
가결
-

22
2025.11.12
소액공모 제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건
가결
-

제3자배정 유상증자 대상자 변경 승인의 건

임시주주총회 소집 결의의 건

임시주주총회를 위한 주주명부폐쇄 기준일 설정의 건

23
2025.11.18
소액공모 제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건
가결
-

24
2025.11.20
제3자배정 유상증자 납입일 및 신주상장예정일 변경 승인의 건
가결
-

제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 발행 승인의 건

제3자배정 유상증자 발행 승인의 건

임시주주총회 세부안건 확정의 건

25
2025.11.26
소액공모 제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건
가결
-

26
2025.12.02
제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건(100억)
가결
-

제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건(30억)

제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 일부 변경 승인의 건

27
2025.12.16
본점 이전 승인의 건
가결
-

임시주주총회 개최일 변경의 건

제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건

제3자배정 유상증자 일부 변경 승인의 건

28
2025.12.18
본점 이전 승인의 건
가결
-

29
2025.12.22
제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 일부 변경 승인의 건
가결
-

30
2025.12.30
제3자배정 유상증자(100억) 일부 변경 승인의 건
가결
-

제3자배정 유상증자(30억) 일부 변경 승인의 건

제18회 무기명식 무보증 사모 영구전환사채 일부 변경 승인의 건

임시주주총회 일부 변경 승인의 건

31
2025.12.31
타법인 주식 처분 승인의 건
가결
-

매출채권 매각 승인의 건

대여금 채권 매각 승인의 건

무형자산(게임 IP) 매각 승인의 건

무형자산 매각 승인의 건

제18회 영구전환사채 발행 철회의 건

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 해당 업무 수행을 위해 필요한 전문성을 이미 보유하고 있습니다. 추후 필요 시 별도 교육진행 및 관련기관 발행자료를 상시 공유할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리본부
5
실장 1명(0.5년)팀장 2명(1.5년)팀원 2명(1.5년)
감사업무 지원 및이사회 운영 관련 지원 업무 일체

3) 준법지원인 등
당사는 상법 제542조의 13 및 동법 시행령 제39조에 해당하지 아니하며 준법지원인 등을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 투표제도 현황

(기준일 :
2026년 03월 25일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
-
-

2) 소수주주권
- 해당사항이 없습니다.
3) 경영권 경쟁
- 해당사항이 없습니다.
4) 의결권 현황

(기준일 :
2026년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
14,568,774
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,321
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
14,566,453
-

-
-
-

5) 주식사무

(1) 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 결산일

제9조 (신주인수권)

① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 액면총액 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 액면총액 500억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 한국거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

⑧ 회사는 제①항 내지 제⑦항까지의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 신주를 발행할 수 있으며, 이 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

제50조 (사업년도)

회사의 사업년도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

(2) 정기주주총회의 시기당사는 당사 정관 제20조에 의거, 매 결산기마다 정기주주총회를 개최하며, 임시주주총회는 필요에 따라 소집하고 있습니다.

제20조 (소집시기)

회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다.

(3) 주주명부 폐쇄기준일

제16조 (기준일)

① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

※(주1) 코스닥시장 상장주식의 경우 「 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 전자등록하여야 하며, 이에 따라 주주명부 폐쇄기간을 설정하지 않더라도 기준일 현재의 권리행사주주를 확정할 수 있음.

※(주2) 정관 또는 이사회결의로 기준일을 정한 때에는 그 기준일로부터 3개월이내에 정기주주총회를 개최하여야 함.

② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정하는 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(4) 주권의 종류당사는 '주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권의 증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록하고 있으며 별도의 주권을 발행하고 있지 않습니다.(5) 명의개서대리인당사는 정관 제14조에 의거, 아래와 같은 내용으로 명의개서 대리인을 두고 있습니다.- 명의개서대리인 : 국민은행 증권대행부- 주소 : (07331) 서울 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동, 국민은행 여의도본점)- 전화번호 : 1588-9999- 공고방법 : 당사는 당사 정관에 의거하여 당사 홈페이지에(www.itoxi.co.kr)에 게재하고 있습니다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 홈페이지 공고가 불가능한 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 공고합니다.

제 4 조 ( 공고방법 )

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 (http://www.itoxi.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

6) 주주총회 의사록 요약

주총정보
안건
결의내용*
주요 논의내용

임시주총

(2025.02.27.)

제1-1호 의안 : 사내이사 조철래 선임의 건
가결
신규 사내이사 및 사외이사 선임에 대한 논의

제1-2호 의안 : 사내이사 장상현 선임의 건
가결

제2호 의안 : 사외이사 김여곤 선임의 건
가결

제28기정기주총

(2025.03.31.)

제1호 의안 : 제28기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
가결
제28기 재무제표에 대한 승인과 신규 감사 선임에 대한 논의

제2호 의안 : 감사 선임의 건
가결

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결

임시주총(2025.11.20)
제1호 의안 : 자본감소(무상감자) 승인의 건
가결
자본감소에 대한 승인과신규 사내이사, 사외이사, 감사 선임 및 정관 변경에 대한 논의

제2-1호 의안 : 사내이사 이태규 선임의 건
부결

제2-2호 의안 : 사내이사 강옥수 선임의 건
부결

제2-3호 의안 : 사내이사 신우정 선임의 건
부결

제3-1호 의안 : 사외이사 김한성 선임의 건
부결

제3-2호 의안 : 사외이사 윤철식 선임의 건
부결

제3-3호 의안 : 사외이사 문성준 선임의 건
부결

제3-4호 의안 : 사외이사 정용원 선임의 건
부결

제4호 의안 : 감사 김승희 선임의 건
부결

제5호 의안 : 정관 변경의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 03월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)케어마일
최대주주
의결권 있는 주식
10,799,997
22.05
2,699,999
18.53
-

전봉규
최대주주의 최대주주
의결권 있는 주식
1,550,000
3.16
387,500
2.66
-

계
의결권 있는 주식
12,349,997
25.21
3,087,499
21.19
-

-
-
-
-
-
-

※ 상기 소유주식수 및 지분율은 기초는 무상감자 전, 기말은 2025년 12월 10일 진행된 무상감자 후 소유주식수와 지분율입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)케어마일
9
유지승
0.95
-
-
전봉규
71.31

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)케어마일

자산총계
11,404

부채총계
18,491

자본총계
7,087

매출액
2

영업이익
290

당기순이익
102

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항이 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주인 (주)케어마일의 최대주주는 당사의 대표이사입니다.

2. 최대주주 변동현황
- 해당사항 없습니다.

3. 주식의 분포

주식 소유현황

(기준일 :
2026년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)케어마일
2,699,999
18.53
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2026년 03월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
6,220
6,239
99.69
7,838,585
14,566,453
53.81
-

4. 주가 및 주식거래실적

보고기간 종료일 기준 최근 6개월 간 당사의 주가 및 거래내역은 다음과 같습니다.

(기준일: 2026년 03월 25일) (단위: 원, 주)

구 분
2025.12
2025.11
2025.10
2025.09
2025.08
2025.07

보통주
주가
최고
1,210
504
528
702
949
1,407

최저
773
330
426
418
761
916

평균
1,073
431
487
518
959
1,205

거래량
최고(일)
1,659,948
610,569
4,673,257
9,243,449
8,327,982
891,020

최저(일)
146,275
39,046
86,380
116,373
69,445
134,528

월간
6,349,884
4,586,217
14,019,837
26,676,867
14,308,849
9,605,774

주1) 상기 주가는 해당 월 종가를 기준으로 작성하였으며, 평균주가는 해당월의 거래대금/거래량을 기준으로 산정하였습니다.주2) 무상감자를 실시하여 2025년 12월 8일부터 2025년 12월 26일까지는 거래정지 기간이었으며, 12월 주가는 4:1주식병합된 이후의 가격 및 거래량이 반영되었습니다

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2026년 03월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

전봉규
남
1969.09
대표이사
사내이사
상근
총괄
전) (주)케어마일 대표이사전) 카자흐스탄 알파그룹 회장전) (주)메디앤코리아 부회장전) (주)알파미디어 회장현) (주)아이톡시 대표이사
387,500
-
최대주주의 특수관계인
2020.12.30~현재
2026.03.30

최치경
남
1969.05
대표이사
사내이사
상근
총괄
전) 대한민국 육군 장교전) T.E.C 여행자 카드 업무총괄현) (주)아이톡시 대표이사
-
-
-
2024.08.02~현재
2027.08.01

조철래
남
1964.06
사내이사
사내이사
상근
신규사업
전) 코월시스넷 대표이사전) 에이치이엠씨 기획 총괄이사
-
-
-
2025.02.27~현재
2028.02.26

백주현
남
1957.05
사외이사
사외이사
비상근
영업지원
전) 주 카자흐스탄 대사전) 재외동포영사국장현) 법무법인 세종 고문
-
-
-
2023.03.31~현재
2026.03.30

김여곤
남
1966.08
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
전) 현대그룹 그룹구조본부 대관업무전) 현대건설㈜ 대관, 법제 업무현) 법무법인 무본 상임고문
-
-
-
2025.02.27~현재
2028.02.26

김태수
남
1969.02
감사
감사
비상근
감사
전) LG카드 감사팀 과장전) 신한은행 부지점장현) 신한은행 금융공학센터 내부통제팀 팀장
-
-
-
2025.03.31~현재
2028.03.30

권영국
남
1969.03
부사장
미등기
상근
경영관리
전) 엔엠아이코리아(주) CFO 및 CEO전) (주)아크릴 경영지원실 부사장 CFO현) (주) 아이톡시 COO 및 CFO
-
-
-
2025.01.15~2026.02.28
-

허균
남
1976.04
상무
미등기
상근
IP사업
전) (주)펀이스트 대표이사전) (주)윈게임즈 대표이사전) (주)와이디온라인 게임사업총괄 이사
-
-
-
2025.02.01~현재
-

원종화
남
1979.05
이사
미등기
상근
게임사업
전) 쓰리포스게임즈 이사현) (주)원컴즈 대표이사
-
-
-
2025.05.01~현재
-

안대현
남
1983.05
이사
미등기
상근
게임사업
전) 시원리소시스&스튜디오88 PM현) (주)원컴즈 대표이사
-
-
-
2025.05.01~현재
-

2) 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

게임사업
남
12
-
-
-
12
0.8
637,570,968
53,130,914
-
-
-
-

게임사업
여
3
-
-
-
3
1.1
151,392,432
50,464,144
-

커머스사업
남
1
-
-
-
1
0.8
72,800,948
72,800,948
-

커머스사업
여
1
-
-
-
1
1.3
38,706,276
38,706,276
-

기타
남
5
-
-
-
5
1.0
252,013,585
50,402,717
-

기타
여
6
-
-
-
6
1.1
284,422,362
47,403,727
-

합 계
28
-
-
-
28
1.2
1,555,207,584
55,543,128
-

3) 육아지원제도 사용 현황

구분
당기(제29기)
전기(제28기)
전전기(제27기)

육아휴직 사용자수(남)
1
-
-

육아휴직 사용자수(여)
-
2
-

육아휴직 사용자수(전체)
1
2
-

육아휴직 사용률(남)
-
-
-

육아휴직 사용률(여)
-
100%
-

육아휴직 사용률(전체)
-
100%
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
-
-
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
-
-
-

4) 유연근무제도 사용 현황

구분
당기(제29기)
전기(제28기)
전전기(제27기)

유연근무제 활용 여부
부
부
부

시차출퇴근제 사용자 수
-
-
-

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
-
-
-

5) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
279,526,188
69,881,547
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사
4
1,200
-

사외이사
2
1,200
-

감사
1
100
-

2) 보수지급금액

가. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
377,816,386
53,973,769
평균인원수 7명

나. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
324,816,386
81,204,097
평균인원수 4명

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
37,000,000
18,500,000
평균인원수 2명

감사위원회 위원
0
-
-
-

감사
2
16,000,000
16,000,000
평균인원수 1명

2-1) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

당사는 보고서 기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다.

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

2-2) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

당사는 보고서 기준일 현재 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사가 없습니다.

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

신용섭
계열회사 임원
2023.12.26
신주교부
보통주
33,000
-
-
-
-
33,000
2025.12.27 ~ 2028.12.26
1,229
X
-

장제환(*1)
퇴직자
2023.12.26
신주교부
보통주
33,000
-
33,000
-
33,000
-
2025.12.27 ~ 2028.12.26
1,229
X
-

김용재(*2)
퇴직자
2023.12.26
신주교부
보통주
27,500
-
27,500
-
27,500
-
2025.12.27 ~ 2028.12.26
1,229
X
-

ㅇㅇㅇ외 28명
직원
2023.12.26
신주교부
보통주
801,900
-
217,800
-
620,400
181,500
2025.12.27 ~ 2028.12.26
1,229
X
-

※ 공시서류작성기준일(2025년 12월 31일) 현재 종가 : 773원

(*1) 2025.02.28 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소입니다.(*2) 2025.04.30 퇴사로 인한 주식매수선택권 부여 취소입니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)아이톡시
-
-
-

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
1
2
3
438
921
-1,048
311

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
1
2
3
438
921
-1,048
311

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등
해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
해당사항이 없습니다.

4. 대주주에 대한 주식기준보상거래
해당사항이 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2025.06.05
주요사항보고서(유상증자결정)

운영자금 : 9,999,999,360원

납입일 : 2025.11.04

신주상장예정일 : 2025.12.03

특이사항 없음.

2025.10.10
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 10,000,000,000원납입일 : 2025.11.04신주상장예정일 : 2025.11.28
특이사항 없음.

2025.11.04
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 10,000,000,000원대상자 : 라온 투자1호조합납입일 : 2025.11.20신주상장예정일 : 2025.12.08
특이사항 없음

2025.11.10
주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 서동혁, 최미란, 권해옥납입일 : 2025.11.18신주상장예정일 : 2025.12.08
특이사항 없음

2025.11.12
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 10,000,000,000원대상자 : (주)앱타에너지납입일 : 2025.11.20신주상장예정일 : 2025.12.08
특이사항 없음

2025.11.12
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 서동혁, 최미란, 권해옥납입일 : 2025.11.18신주상장예정일 : 2025.12.08
특이사항 없음

2025.11.18
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 최미란, 권해옥납입일 : 2025.11.26신주상장예정일 : 2025.12.29
특이사항 없음

2025.11.20
주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 3,000,000,000원대상자 : 주식회사 셀러브납입일 : 2025.12.02신주상장예정일 : 2025.12.29
특이사항 없음

2025.11.20
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 10,000,000,000원대상자 : (주)앱타에너지납입일 : 2025.12.02신주상장예정일 : 2025.12.29
특이사항 없음

2025.11.26
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 최미란, 권해옥납입일 : 2026.01.16신주상장예정일 : 2026.02.13
특이사항 없음

2025.12.02
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 3,000,000,000원대상자 : 주식회사 셀러브납입일 : 2026.01.06신주상장예정일 : 2026.02.13
특이사항 없음

2025.12.02
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 10,000,000,000원대상자 : (주)앱타에너지납입일 : 2025.12.30신주상장예정일 : 2026.01.26
특이사항 없음

2025.12.17
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 오메르에쿼티 투자조합납입일 : 2025.12.30신주상장예정일 : 2026.01.26
특이사항 없음

2025.12.17
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 오메르에쿼티투자조합납입일 : 2025.12.30신주상장예정일 : 2026.01.26
특이사항 없음

2025.12.31
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 오메르에쿼티 투자조합납입일 : 2026.01.16신주상장예정일 : 2026.02.13
특이사항 없음

2025.12.31
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 오메르에쿼티투자조합납입일 : 2026.01.16신주상장예정일 : 2026.02.13
특이사항 없음

2026.01.15
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.01.23신주상장예정일 : 2026.02.27
특이사항 없음

2026.01.15
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 김승식납입일 : 2026.01.30신주상장예정일 : 2026.03.06
특이사항 없음

2026.01.15
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 오메르에쿼티투자조합납입일 : 2026.01.30신주상장예정일 : 2026.03.06
특이사항 없음

2026.01.16
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 태원1호 투자조합납입일 : 2026.01.30신주상장예정일 : 2026.03.06
특이사항 없음

2026.01.20
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,580원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.01.23신주상장예정일 : 2026.02.27
특이사항 없음

2026.01.22
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,580원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.01.30신주상장예정일 : 2026.03.06
특이사항 없음

2026.01.27
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,868원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.01.30신주상장예정일 : 2026.03.06
특이사항 없음

2026.01.30
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,868원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.02.09신주상장예정일 : 2026.03.16
특이사항 없음

2026.01.30
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 김승식납입일 : 2026.02.09신주상장예정일 : 2026.03.16
특이사항 없음

2026.01.30
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 태원1호 투자조합납입일 : 2026.02.27신주상장예정일 : 2026.03.27
특이사항 없음

2026.02.04
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,256원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.02.09신주상장예정일 : 2026.03.16
특이사항 없음

2026.02.09
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,256원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.02.27신주상장예정일 : 2026.03.27
특이사항 없음

2026.02.09
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 김승식납입일 : 2026.02.27신주상장예정일 : 2026.03.27
특이사항 없음

2026.02.24
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.02.27신주상장예정일 : 2026.03.27
특이사항 없음

2026.02.27
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 900,000,000원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.03.13신주상장예정일 : 2026.04.10
특이사항 없음

2026.02.27
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 김승식납입일 : 2026.03.13신주상장예정일 : 2026.04.10
특이사항 없음

2026.02.27
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 태원1호 투자조합납입일 : 2026.03.13신주상장예정일 : 2026.04.10
특이사항 없음

2026.03.10
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,533원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.03.13신주상장예정일 : 2026.04.10
특이사항 없음

2026.03.13
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 899,999,533원대상자 : 홍서연납입일 : 2026.03.30신주상장예정일 : 2026.04.27
특이사항 없음

2026.03.13
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 2,999,999,824원대상자 : 김승식납입일 : 2026.03.30신주상장예정일 : 2026.04.27
특이사항 없음

2026.03.13
[정정]주요사항보고서(유상증자결정)
운영자금 : 9,999,999,024원대상자 : 태원1호 투자조합납입일 : 2026.03.30신주상장예정일 : 2026.04.27
특이사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 원)

원고
피고
관할법원
사건명
소송가액
비고

부성안 외 39명
당사
서울중앙지방법원
손해배상
2,437,813
주2)

주1) 상기 소송과 관련하여 당기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3) 채무보증 현황-
해당사항 없습니다.
4) 채무인수약정 현황-
해당사항 없습니다.
5) 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없습니다.

6) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 천원)

일 자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치 내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발 방지 대책

-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 행정기관의 제재현황

가. 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 천원)

일자
제재기관
처벌 또는 조치내용
제재금액
사유
비고

-
-
-
-
-
-

3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 당사는 2026년 1월 19일 공시불이행 및 공시번복에 따른 불성실공시법인으로 지정되었습니다.

일자
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령

2026.01.19
벌점 7.5
공시불이행- 전환사채권 발행결정(제18회차) 철회 지연공시공시번복- 전환사채권 발행결정(제18회차) 철회
코스닥시장 공시규정 제27조, 제28조 및 제32조

4) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항-
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요 사항
- 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
2) 중소기업기준 검토표

2025년도 중소기업확인서(공공입찰용)_아이톡시_1.jpg
2025년도 중소기업확인서(공공입찰용)_아이톡시_1

3) 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-

현금및현금성자산
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

감사인
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-

4) 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
680,272
2025년 03월 26일
2026년 03월 25일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 03월 26일
2026년 03월 25일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 03월 26일
2026년 03월 25일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 03월 26일
2026년 03월 25일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 03월 26일
2026년 03월 25일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
680,272
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
608,843
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

보통주
71,429
2025년 04월 11일
2026년 04월 10일
1년
모집(전매제한)
58,275,099

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

-
-
-
-
-
-
-

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

팡스카이
상장
2023.02.03
사업다각화
999
555,555
7
277
-
-
-277
555,555
4.4
-
958
-1,509

ITOXI UA, LLC.(*)
비상장
2023.12.22
사업다각화
133
10,200
51
161
-600
-9
-152
9,600
48
-
-
-

원컴즈
비상장
2025.04.11
사업다각화
930
-
-
-
6,200
930
-619
6,200
31
311
1,916
-2,086

합 계
565,755
-
438
5,600
921
-1,048
571,355
-
311
2,874
-3,595

(*) 당기말 현재 관계기업인 ITOXI UA LLC.의 재무제표를 확보하지 못하였습니다. 당기말 기준으로 전액 손상차손을 인식하였습니다.