AJ네트웍스 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20260417)
제출인: AJ네트웍스

증권신고서(채무증권)
6.2
AJ네트웍스 주식회사

정 정 신 고 (보고)

2026년 04월 17일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 04월 13일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 04월 13일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2026년 04월 17일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서(채무증권)'는 수요예측 결과에 따른 기재정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 표시했습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
모집 또는 매출총액:30,000,000,000 원

모집 또는 매출총액:
50,000,000,000 원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
99-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
15,000,000,000
모집(매출)총액
15,000,000,000

발행가액
15,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 10월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 역삼동금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 09일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2026년 04월 10일
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 23일
2026년 04월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
15,000,000,000

발행제비용
56,511,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.

주1) 본 사채는 2026년 04월 16일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

회차 :
99-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
15,000,000,000
모집(매출)총액
15,000,000,000

발행가액
15,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 21일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 역삼동금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 09일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2026년 04월 10일
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 23일
2026년 04월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
15,000,000,000

발행제비용
64,061,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.

주1) 본 사채는 2026년 04월 16일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
99-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 10월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 역삼동금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 09일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2026년 04월 10일
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
19,625,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
20,925,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 23일
2026년 04월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
85,811,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
99-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 21일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 역삼동금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 09일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2026년 04월 10일
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
15,075,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
29,375,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 23일
2026년 04월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
83,561,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
99-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
15,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
15,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.각 기일(영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 의미한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한
2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일, 2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일,2027년 07월 23일, 2027년 10월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 09일 / 2026년 04월 10일

평가결과등급
BBB+(안정적) / BBB+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)

분석일자
2026년 04월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 10월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 10월 22일

납 입 기 일
2026년 04월 23일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 역삼동금융센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.▶ 본 사채는 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결함.

주1) 본 사채는 2026년 04월 16일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차 :
99-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
15,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
15,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.각 기일(영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 의미한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한
2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일, 2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일,2027년 07월 23일, 2027년 10월 23일, 2028년 01월 23일, 2028년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 09일 / 2026년 04월 10일

평가결과등급
BBB+(안정적) / BBB+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)

분석일자
2026년 04월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 04월 21일

납 입 기 일
2026년 04월 23일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 역삼동금융센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.▶ 본 사채는 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결함.

주1) 본 사채는 2026년 04월 16일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.주2) 상기에 기재되어 있는 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변동될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 따른 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
99-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.각 기일(영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 의미한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한
2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일, 2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일,2027년 07월 23일, 2027년 10월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 09일 / 2026년 04월 10일

평가결과등급
BBB+(안정적) / BBB+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)

분석일자
2026년 04월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 10월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 10월 22일

납 입 기 일
2026년 04월 23일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 역삼동금융센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.▶ 본 사채는 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결함.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
99-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.각 기일(영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 의미한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한
2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일, 2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일,2027년 07월 23일, 2027년 10월 23일, 2028년 01월 23일, 2028년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 09일 / 2026년 04월 10일

평가결과등급
BBB+(안정적) / BBB+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)

분석일자
2026년 04월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 04월 21일

납 입 기 일
2026년 04월 23일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 역삼동금융센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.▶ 본 사채는 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결함.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역[회차: 제99-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유(*)
거래실적무

건수
3
8
-
-
-
-
11

수량
90
300
-
-
-
-
390

경쟁율
0.60 : 1
2.00 : 1
-
-
-
-
2.60 : 1

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함(주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제99-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유(*)
거래실적무

건수
12
17
-
-
-
-
29

수량
240
530
-
-
-
-
770

경쟁율
1.60 : 1
3.53 : 1
-
-
-
-
5.13: 1

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함(주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 제99-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-73
1
50
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
17.95%
70
17.95%
포함

-34
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
25.64%
170
43.59%
포함

-32
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
25.64%
270
69.23%
포함

-31
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
5.13%
290
74.36%
포함

-30
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.56%
300
76.92%
포함

-26
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
7.69%
330
84.62%
포함

-20
1
10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
5.13%
350
89.74%
포함

-5
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
5.13%
370
94.87%
포함

0
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
5.13%
390
100.00%
포함

합계
3
90
8
300
-
-
-
-
-
-
-
-
11
390
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함+* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제99-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-101
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
10
1.30%
포함

-100
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
5.19%
50
6.49%
포함

-69
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
100
12.99%
포함

-62
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
150
19.48%
포함

-59
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
200
25.97%
포함

-50
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
220
28.57%
포함

-49
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
270
35.06%
포함

-45
1
40
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
10.39%
350
45.45%
포함

-43
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
370
48.05%
포함

-38
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
390
50.65%
포함

-37
2
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
50
6.49%
440
57.14%
포함

-33
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
3.90%
470
61.04%
포함

-29
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
490
63.64%
포함

-28
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
510
66.23%
포함

-26
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
560
72.73%
포함

-25
2
20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
120
15.58%
680
88.31%
포함

-21
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
690
89.61%
포함

-20
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
700
90.91%
포함

-18
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
710
92.21%
포함

3
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
720
93.51%
포함

11
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
730
94.81%
포함

21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
740
96.10%
포함

25
1
10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
2.60%
760
98.70%
포함

30
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
770
100.00%
포함

합계
12
240
17
530
-
-
-
-
-
-
-
-
29
770
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 제99-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
AJ네트웍스 주식회사 1년 6개월 만기 개별민평 대비 스프레드

-73
-34
-32
-31
-30
-26
-20
-5
0

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
20
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
10
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
30
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
10
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
10
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
20
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
20

합계
70
100
100
20
10
30
20
20
20

누적합계
70
170
270
290
300
330
350
370
390

[회차: 제99-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
AJ네트웍스 주식회사 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-101
-100
-69
-62
-59
-50
-49
-45
-43
-38
-37
-33
-29
-28
-26
-25
-21
-20
-18
3
11
21
25
30

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
50
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

합계
10
40
50
50
50
20
50
80
20
20
50
30
20
20
50
120
10
10
10
10
10
10
20
10

누적합계
10
50
100
150
200
220
270
350
370
390
440
470
490
510
560
680
690
700
710
720
730
740
760
770

(4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]제99-1회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 150억원)제99-2회 무보증사채 : 200억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 150억원)[수요예측 신청현황]제99-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 390억원- 총 참여신청범위: -0.73%p. ~ +0.00%p.- 총 참여신청건수: 11건제99-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 770억원- 총 참여신청범위: -1.01%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 29건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 각 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 인수단이 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사 및 인수단이 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 누적도수로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제99-1회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스 주식회사 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제99-2회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
7,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
7,500,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

주1) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

주1) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.주2) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회차 : 제99-1회 및 제99-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
30,000,000,000
7,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
19,625,000
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
20,925,000
총액인수

(삭제)

[회차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
15,075,000
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
29,375,000
총액인수

(삭제)나. 사채의 관리

[회차 : 제99-1회 및 제99-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
50,000,000,000
7,000,000
-

(삭제)(주5) 정정 전

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회 차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제99-1회 무보증사채
150
(주2)
2027년 10월 22일
-

제99-2회 무보증사채
150
(주3)
2028년 04월 21일
-

(주1) 상기 기재된 발행금액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 회차별 발행총액과 무관하게 본 사채의 전자등록총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회 차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제99-1회 무보증사채
300
주1)
2027년 10월 22일
-

제99-2회 무보증사채
200
주2)
2028년 04월 21일
-

주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제99-1회 및 제99-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
30,000,000,000
7,000,000
-

주) 상기에 기재되어 있는 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제99-1회 및 제99-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
50,000,000,000
7,000,000
-

(삭제)

(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[회 차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
15,000,000,000

발행제비용(2)
56,511,600

순수입금[(1)-(2)]
14,943,488,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 조정될 수 있습니다

[회 차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
15,000,000,000

발행제비용(2)
64,061,600

순수입금[(1)-(2)]
14,935,938,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 조정될 수 있습니다

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
9,000,000
발행가액 X 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하)

인수수수료
22,500,000
발행가액 X 0.15%

사채관리수수료
3,500,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
141,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
150,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차당 20,000원

합 계
56,511,600
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[회 차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
9,000,000
발행가액 X 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하)

인수수수료
30,000,000
발행가액 X 0.20%

사채관리수수료
3,500,000
정액

신용평가수수료
20,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
150,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차당 20,000원

합 계
64,061,600
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2주3) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[회 차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
85,811,600

순수입금[(1)-(2)]
29,914,188,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

[회 차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발행제비용(2)
83,561,600

순수입금[(1)-(2)]
19,916,438,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 X 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하)

인수수수료
40,550,000
정액수수료

사채관리수수료
3,500,000
정액

신용평가수수료
22,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
141,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
300,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차당 20,000원

합 계
85,811,600
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2
(삭제)

[회 차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
발행가액 X 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하)

인수수수료
44,450,000
정액수수료

사채관리수수료
3,500,000
정액

신용평가수수료
22,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
200,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차당 20,000원

합 계
83,561,600
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2
(삭제)

(주8) 정정 전

가. 자금의 사용계획
당사의 금번 발행되는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 발행금액은 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용목적]

회차 :
99-1
(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
15,000
-
-
15,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

회차 :
99-2
(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
15,000
-
-
15,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.주2) 상기 금액은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용계획금번 당사가 발행하는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채로 조달하는 300억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 2026년 04월 16일 수요예측 결과에 따라 발행자금은 최대 금 오백억원(\50,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. 수요예측 결과 제99-1회 및 제99-2회의 회차별로 초과 조달한 증액 자금은 각각의 자금사용목적 대로 사용될 예정입니다. 자금사용목적 세부 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]
(단위 : %, 억원)

구분
발행일
만기일
금리
금액

AJ네트웍스 제77회 무보증 사모사채
24.06.07
26.06.05
5.65
150

AJ네트웍스 제79회 무보증 사모사채
24.07.01
26.07.01
5.50
100

AJ네트웍스 제80-1회 무보증 공모사채
24.07.25
26.07.24
4.62
300

합계
550

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 MMF, MMD 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주3) 부족자금은 당사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

(주8) 정정 후

가. 자금의 사용계획
당사의 금번 발행되는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 발행금액은 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용목적]

회차 :
99-1
(기준일 :

2026년 04월
16일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
99-2
(기준일 :

2026년 04월
16일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000
-
-
20,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용계획금번 당사가 발행하는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채로 조달하는
500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정
입니다.(삭제) 자금사용목적 세부 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]
(단위 : %, 억원)

구분
발행일
만기일
금리
금액

AJ네트웍스 제77회 무보증 사모사채
24.06.07
26.06.05
5.65
150

AJ네트웍스 제79회 무보증 사모사채
24.07.01
26.07.01
5.50
100

AJ네트웍스 제80-1회 무보증 공모사채
24.07.25
26.07.24
4.62
300

합계
550

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 MMF, MMD 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주3) 부족자금은 당사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

aj네트웍스99_대표이사 서명_0417.jpg
aj네트웍스99_대표이사 서명_0417

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 04월 13일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2026년 04월 17일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영및 기재정정

금융위원회 귀중
2026년 04월 13일

회 사 명 :
AJ네트웍스 주식회사

대 표 이 사 :
문 지 회, 곽 정 호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 정의로 8길 9 (AJ빌딩)

(전 화)1588-0053

(홈페이지)http://www.ajnetworks.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무기획실장 (성 명) 이 태 경

(전 화) 02-6240-0143

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
AJ네트웍스(주) 제99-1회 무기명식 이권부 무보증사채AJ네트웍스(주) 제99-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
50,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : AJ네트웍스(주) → 서울특별시 송파구 정의로8길 9 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

【 대표이사 등의 확인 】

aj네트웍스99_대표이사 서명_0413.jpg
aj네트웍스99_대표이사 서명_0413

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험

당사가 영위하는
렌탈 산업 및 유통서비스 사업은 경기 및 전방산업의 영향을 받는 산업으로 국내 경기변동에 민감한 산업
입니다. 또한
당사의 경우 해외에서도 일부 사업을 영위중
에 있습니다. 이에 따라

국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 존재
합니다. 국제통화기금(IMF)이 2026년 1월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2026년 세계 경제는 미국의 관세 인하ㆍ유예에 따른 불확실성 완화, 재고 조정, 인플레이션 하락 및 무역경로 재편 등 세계 주요 경제 주체들의 경기 회복과 안정화, 달러화 약세 등의 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세 보일 것으로 예상하였습니다. 하지만,
관세협상 재조정 등 정책 불확실성 확대, 미국, 프랑스 등 주요국의 높은 재정적자와 국가 부채로 인한 재정ㆍ통화 정책 여력 부족, 지정학적 위기 심화에 따른 공급망 충격 및 물가 상승 등을 위험요인
으로 지적하였습니다.
이스라엘 전쟁, 이란 반정부 시위 등 중동 리스크와 미ㆍ중 정치ㆍ경제적 갈등 심화, 관세에 따른 무역 불확실성 등 지정학적 리스크와 더불어 금융 불안정성이 확대되고 있는 상황입니다. 글로벌 경제의 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성
을 보이고 있습니다. 상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 사업포트폴리오 관련 위험

당사는 과거 IT장비 렌탈품목에 대한 의존도가 높은 편이었으나,
파렛트 및 산업장비 렌탈 매출 비중의 확대로 사업포트폴리오 다각화에 따라 수익기반이 다변화
되었습니다. 당사가 영위하는 렌탈 업종의 특성 상 고객사의 사업 현황 및 경기변동에 따라 각 사업부문별 매출액은 변동할 수 있으며, 이에 따라 저수익 사업부문의 비중 확대, 고수익 사업부문의 비중 축소 등
사업포트폴리오가 시장 환경에 적절히 대응하지 못하는 경우 당사 사업부문 전체의 수익성 지표는 현재보다 하락
할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.
다. 로지스 부문 - 경쟁업체 위험

당사는 2007년 12월 후발주자로 플라스틱 파렛트 렌탈시장에 진출하였으며, 이후 적극적인 투자로 시장점유율을 확대하며

현재 한국파렛트풀(주)와 과점 체제를 이루고 있습니다.

하지만
파렛트 렌탈의 매출 규모, 업력 및 고객수 등에서 경쟁기업 대비 열위에 있으며, 경쟁기업이 당사의 시장 점유율 확대에 대응하여 가격인하 등 공격적인 영업을 수행하는 경우 당사 로지스부문의 성장성 및 수익성은 악화
될 수 있으니 투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 고려하시기 바랍니다.
라. 로지스 부문 - 주요 수요처 업황 위험

파렛트에 대한 렌탈수요는 화물 수송량에 영향을 받고 있으며, 향후 경기침체 등으로 인한
화물수송량의 감소는 당사의 파렛트 렌탈 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 석유화학업체들도 당사 로지스 사업부문의 주요 고객들로서 석유화학제품의 생산공정 단계별 이동 및 보관에 파렛트가 사용되어 파렛트 렌탈수요와 석유화학 제품에 대한 수요 및 생산량이 밀접한 상관관계를 보이고 있는 바,
석유화학 경기침체가 당사의 수익 감소
로 이어질 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.
마. B&T부문 - 낮은 진입장벽 위험
현재 IT 주변기기 중 OA기기의 경우
재화의 특성상 빠른 기술 변화에 따른 진부화로 신규 렌탈자산에 대한 구입 부담이 존재
하며,
낮은 진입장벽으로 경쟁강도가 높아 당사의 시장 지위가 위협받을 가능성이 존재
하오니, 투자자께서는 이 점에 유의하시여 투자에 임하시기 바랍니다.
바. 산업장비부문 - 건설경기 악화 위험

산업장비는 건설 및 대형 설비공사에 활용되는 제품의 특성상
건설경기 및 설비투자에 영향
을 받을 수 있으며,
대외상황의 불확실성에 따라 투자 심리가 위축되는 경우 당사의 산업장비부문 역시 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증감에 의하여 생산활동이 파생되는 경기 후행산업입니다.
물가상승 및 금리인상으로 인한 경기 침체가 장기화 될 경우 건설업에 대한 부정적인 영향이 지속될 수 있으며,

투자자께서는
경기 불황에 따른 건설업 규모 감소 및 수익성 악화 가능성이 당사의 산업장비부문에도 영향을 미칠 수 있음
을 유의하시기 바랍니다.
사. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재

법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향
을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
아. 대외여건 변동에 따른 종속회사 수익성 악화 위험

당사는 AJ네트웍스 기업집단의 지배회사로서
당사의 수입 중 일부는 계열회사의 경영성과와 연동되고 있으며, 자체 사업부문 이외에도 기업집단 내 계열회사의 경영실적이 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표의 수익성에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다. 당사의 별도 재무제표 최근 사업연도말 기준 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상 혹은 750억원 이상인 주요 종속회사는 부재한 상황이나, 정성적으로 판단했을 때 당사에
주요한 영향을 줄 수 있는 종속회사로는 2025년 말 기준 매출 규모가 2,983억원인 AJ에너지㈜와 자산총액이 직전 2024년 750억원 이상이었으나 2025년 말 기준 713억원으로 감소한 AJ Total Vietnam Co., Ltd.

가 있습니다. 다만, 2025년 말 기준 AJ Rental, Inc.는 자산총액이 1,057억원으로 주요 종속회사에 해당하는 상황이나, 당기 중 산업장비렌탈 영업부문을 매각하여 중단영업으로 기재되고 있으며 더 이상 당사의 경영실적에 영향을 주지 않습니다. 이외에도 당사의 실적에 영향을 주는 종속회사들이 다수 존재합니다.
사업환경의 변화 등으로 인해 자회사의 실적이 악화 될 경우, 당사의 실적 역시 영향을 받게 되오니
투자자께서는 이를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
자. 기준금리 인상 위험

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승의 영향을 받습니다.

2026년 4월 금통위에서는 중동 전쟁으로 물가의 상방 압력과 성장의 하방 압력이 함께 증대되고 금융·외환시장 변동성이 크게 확대된 상황에서 향후 중동사태 관련 불확실성이 큰 만큼, 현재의 기준금리 수준을 유지하면서 사태의 추이와 영향을 좀 더 점검하는 것이 적절하다"고 설명하며 7회 연속으로 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 향후 환율 및 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단되며, 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다. 이에

당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2025년 말 연결기준 현금및현금성자산 1,568억원, 기타금융자산 653억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 및 수익성 변동 위험

2025년 말 별도 기준 당사의 매출액은 6,983억원으로 전년 동기 대비 14.2% 증가하였습니다. 영업이익은 751억원으로 영업이익률은 전년 동기 대비 감소하였으며, 당기순이익은 286억원으로 전년 동기 이익률인 4.1%를 유지하였습니다.

당사는 시장 내 양호한 지위를 바탕으로 꾸준한 매출 증가와 비교적 높은 수익성을 유지하고 있지만,
렌탈시장에서의 경쟁 심화와 향후 업황 변화는 매출과 영업수익성에 위험 요소
로 작용할 수 있습니다. 한편
당사의 연결기준 수익성은 종속회사 및 관계회사 투자손익에 따라 변동할 위험
이 있습니다. 당사의 연결 기준 수익성의 추이의 경우 아래와 같습니다. 2021년 구조조정 과정에서 지분법 손익 및 매각이익 등으로 인해 당기순이익이 큰 폭으로 증가했습니다. 2022년에는 중단영업당기순손실 133억원 등으로 인해 당기순이익이 88억원으로 감소했으나, 사업 포트폴리오 효율화 전략으로 영업이익률은 크게 개선되었습니다. 2023년에는 연결기준 784억원의 영업이익과 7.82%의 영업이익률을 기록하며 수익성이 증가했습니다. 지분법 손실 인식 및 금융비용 증가에도 불구하고, 사옥 재매입에 따른 투자부동산 평가이익 인식으로 전년 동기 대비 89.7% 증가한 165억원의 당기순이익을 기록하였습니다.

2025년 말 연결 기준 당사의 매출액은 1조 701억원으로 전년 동기 대비 10.9% 증가하였습니다. 영업이익과 당기순이익은 각 715억원과 283억원으로 영업이익률은 전년 동기 대비 감소하였으나 당기순이익률은 증가한 모습을 보여주었습니다.

이처럼
당사의 연결기준 수익성은 계열회사들의 수익성뿐만 아니라 매각 여부 등에도 큰 영향을 받습니다.
투자자께서는 당사의 수익성 위험을 검토할 때

계열회사들의 영업현황과 수익성 전망을 포괄적으로 검토할 필요
가 있음을 인지하시기 바랍니다.
나. 계열사 지원 가능성에 따른 위험

2025년 말 기준 당사가 속한
AJ네트웍스 기업집단은 1개의 상장회사, 8개의 국내 비상장법인 및 14개의 해외법인으로 총 23개사로 구성
되어 있습니다. 당사의

기업집단에 속한 회사 중 2025년 말 자산 규모를 기준으로 500억원을 초과하는 법인으로 AJ네트웍스(주) 이외 AJ Total Vietnam Co., Ltd.이 있습니다. 당사는 2025년 말 기준 특수관계자에게 원화 103.2억원의 지급보증 및 VND 844,536,154,909의 외화지급보증을 제공하고 있습니다. 이처럼 당사는
AJ네트웍스 기업집단의 상위 지배회사로서, 향후 계열사들의 재무구조가 악화되는 경우 계열사에 대한 지원 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 재무구조에 악영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유념하기시 바랍니다.
다. 매출채권 미회수에 따른 위험
당사는 회수가 불확실한 매출채권에 대해 개별채권 분석을 원칙으로 하여 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며,
2025년 말 기준 매출채권 총액은 1,268.3억원, 대손충당금은 165.4억원으로 약 13%로 충당금 비율을 설정하고 있습니다. 2025년 말 기준 손상채권의 합계 금액인 약 113억원을 초과하는 규모의 대손충당금을 설정하고 있어, 손상채권 전체를 받지 못한다고 하여도 이미 설정한 대손충당금으로 손실을 감당할 수 있어 추가적인 수익의 감소가 발생할 가능성은 높지 않을 것
으로 판단됩니다. 당사의 매출채권회전율은 2022년 8.7회로 전년대비 하락한 뒤 2023년 9.1회, 2024년 12.0회, 2025년 11.0회을 기록하며 증가하는 추이입니다.
당사의 매출규모 및 매출처가 다각화되고 있는 상황을 고려할 때 현재 대비 매출채권의 미회수율 또한 상승할 수 있으며, 경기 변동 등으로 주요 고객으로부터의 채권 회수가 어려운 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점은 투자자께서 참고하시기 바랍니다.
라. 재무안정성 위험당사의 2025년 말 연결기준 부채비율과 유동비율은 각각 289.13%, 49.37%입니다. 2020년말 기준 451.43%이던 부채비율은 2021년 계열사 구조조정 등을 통해 상당부분 개선되었으나 현재는 다시 부채가 증가하는 상태입니다.
당사의 차입금의 경우 CP, 회사채, 은행차입금 등으로 구성되어 있습니다. 한편,
2025년 말 연결기준 총차입금은 약 1조 2,052억원입니다.
이 중 1년 이내에 만기가 도래하는 단기성 차입금이 약 6,584억원으로 전체의 54.62%를 차지하고 있으며, 장기성차입금은 5,469억원으로 45.37%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 단기성 차입금 비중은 2021년까지 감소세를 나타내었으나, 이후 증가세를 보이며 현재의 수치를 나타내게 되었습니다. 당사는 현재 단기차입금을 장기차입금으로 전환하고 있으나,
경기의 급격한 변동 등으로 금융시장의 상황이 악화되는 경우 적시에 단기성 차입금을 차환 또는 상환하지 못함에 따라 유동성 위험에 직면할 가능성이 존재할 수 있으니
투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
마. 금리 및 차입금 변동에 따른 이자비용 위험

당사의 경우 유동성 위험과 별도로 높은 차입금 규모로 인해 다른 렌탈회사보다 많은 영업이익 대비 이자비용을 지출하고 있습니다.
레버리지를 통하여 렌탈자산을 취득하고, 이자비용을 렌탈료에 부대하여 수취하는 업종의 성격상 이자비용은 원가 성격의 비용으로 간주할 수 있고, 일반적인 경우 시중의 금리가 상승하더라도 렌탈료에 대한 조정을 통해 이를 회수할 수 있습니다. 한편
2025년 말 연결기준 이자보상비율은 1.24배 수준으로 1배 이상의 이자보상비율을 기록
하고 있습니다.
영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불하는데는 큰 무리가 없다고 판단
됩니다.
다만

시중금리가 인상되거나 고금리 상황이 지속됨에도 불구하고, 시장의 경쟁이 격화되는 등의 상황이 발생하여 렌탈료 등에 이를 적절하게 반영하지 못하는 경우 당사의 이자비용 규모는 현재 수준 대비 상승할 수 있으며, 영업이익 대비 이자비용의 비율이 높은 수준임을 감안한다면, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이에 따라 투자자께서는 시중금리의 변동가능성 및 금리의 변동에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점을 인지하시고 이 점 유념하시기를 바랍니다.
바. 레버리지비율 및 차입증가 위험당사의 2025년 말 별도 기준 레버리지비율은 3.68배로 자본완충력은 우수한 편입니다.

또한

당사의 2025년 말 연결 기준 레버리지비율은 3.89배로 국내 주요 렌탈기업 중 중간에 위치하는 수치입니다.

당사 및 주요 종속사업의 특성상 대량의 초기 투자를 통한 영업자산을 취득 후 장기간에 걸쳐 수익을 회수해야 하기에
지속적인 차입금 조달이 불가피함에 따라 레버리지비율이 단시일내에 하락하기는 어려울 것으로 판단되며, 부채비율의 증가는 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 가능성이 내재되어 있으니
투자자께서는 이점 주의하시기 바랍니다.
사. 현금흐름 관련 위험

당사의
2025년 말 연결 현금흐름표의 경우 영업활동을 통한 현금흐름은 양(+)의 수치를, 투자활동과 재무활동 현금흐름은 음(-)의 수치를 기록하였으며, 별도 현금흐름표의 경우 영업활동과 재무활동 현금흐름이 양(+)의 수치를, 투자활동 현금흐름은 음(-)의 모습을 나타내었습니다.
2023년 연결과 별도 기준 모두에서 음의 영업활동 현금흐름이 나타난 것은 당사의 외형이 확대되는 과정에서 렌탈자산의 취득이 렌탈자산의 취득을 제외한 영업활동에서 창출하는 현금흐름을 초과하는 것에 기인합니다. 2024년 영업활동 현금흐름을 개선하였지만, 투자활동 현금흐름으로 약 1,007억원 유출되며 기말 현금성 자산은 약 170억원 감소했습니다. 2025년은 영업활동을 통해 유입된 현금흐름이 대폭 향상되며 투자활동과 재무활동으로 유출되는 현금흐름을 상쇄하고 현금성 자산 약 518억원 수준의 증가를 이루었습니다. 다만, 향후에도 신규 렌탈자산의 취득을 위한 투자가 지속될 것이고, 이로 인해
렌탈자산의 취득 외의 요소로 유입되는 영업 현금흐름 대비 렌탈 자산의 취득 규모가 높은 수준으로 나타나는 경우, 당사의 차입금 및 지급이자비용의 규모, 재무 안정성 지표는 현재보다 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이점 주의하시기 바랍니다.
아. 계열사 구조조정 관련 위험

당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 舊아주엘앤에프홀딩스(주)를 흡수합병하였으며, '지주부문'과 '렌탈부문'으로 조직을 개편하였습니다. 동 흡수합병을 통해 당사는 공정거래법상 지주회사에서 제외되었으나
AJ네트웍스 기업집단의 지배회사로서 계열회사의 경영실적이 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표의 수익성에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다. 당사는
2019년 주력 계열사인 AJ렌터카(주) 주식 전량 양도를 시작으로, 비핵심·저수익 자산 효율화를 통해 재무구조를 개선
중에 있습니다. 당사는

2021년 상반기에 주요 계열회사(에이제이셀카(주), 에이제이캐피탈파트너스(주), 에이제이토탈(주) 및 에이제이파크(주))의 지분 및 사업부를 매각하였으며, 이후 2023년 02월 15일 AJ오토파킹시스템즈(주)를, 2024년 01월 23일 AJ한록(주)을, 2024년 08월 05일 AJ메인터넌스파트너스(주)를 매각하였습니다.

2025년 당사는 (주)AJ대원과 그 자회사 (주)에이스산업기술, (주)에이아이앤솔루션즈의 지분을 매각하였고, (주)월드컨설팅, (주)포시즌컨설팅, (주)티에스글로벌을 청산하며 연결범위에서 제외하였습니다. 재무구조 개선과 계열사 정리를 지속적으로 진행하고 있으며 그 과정에서 불가피한 손실 등으로 인해 손익 변동가능성
이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
자. 주요 종속회사 수익성 하락 위험

당사의 연결기준 영업이익률은 2014년 이후 2018년까지 하락세를 보였습니다. 이는 당사의 연결재무제표에 포함된 주요 종속회사의 영업이익률이 하락함에 따른 것으로 분석됩니다.

다만 자회사 매각을 통한 사업 포트폴리오 재편, 사업부문 흑자폭 확대 등으로 인해 2020년 부터 영업이익률은 지속적인 증가세를 나타내었고, 2023년 말 기준 영업이익률은 8.38%를 기록
하기도 하였습니다.
다만, 2025년 말 기준 현재 영업이익률은 6.69%로 하락한 상황
입니다.
당사의 종속회사 및 관계회사의 수익성이 경기 변동 및 외부환경 변화에 따라 변동하는 경우, 당사의 지분법 손익 및 연결기준 수익성에 다시금 부정적 영향
을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.
차. 신규투자 관련 위험
당사는
기존의 비핵심·저수익 자산을 정리함과 동시에, 여러 신규투자를 진행하고 있습니다.
당사는
2022년말 폴란드 현지에 6,450,000PLN의 자본금을 투자하여 AJ POLSKA을 설립
하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 폴란드 현지 법인으로, 폴란드에 진출해 있는 국내 기업에게 물류용 포장재 및 운반에 필요한 기타자재들을 납품하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 19,500,000PNL의 대여금을 지원한 상태입니다.
2023년에는 헝가리 현지에 3,000,000HUF의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue Hungary을 설립하였습니다.
AJ네트웍스 로지스 부문의 헝가리 현지 법인으로, 헝가리에 진출해 있는 국내 기업에게 기타산업용기기 및 장비 임대업을 하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 83,000,000HUF의 대여금을 지원한 상태입니다. 또한, 당사는
2023년 미국 현지에 1,000,000USD의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue USA Inc.를 설립
하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 미국 현지 법인으로, 미국에 진출해 있는 국내 기업에게 물류창고 운영 및 물류용기 렌탈을 하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 1,600,000USD의 대여금을 지원한 상태입니다.
이후, 당사는 2024년 인도 현지에 1,000,000RS의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue India Pvt. Ltd. 를 설립
하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 인도 현지 법인으로, 인도에 진출해 있는 국내 기업에게 물류용기 렌탈을 하고 있습니다. 그 외에도 당사는
신규사업 및 기존사업의 확대를 위해 일부 펀드에도 투자를 하였습니다.

이와 같이 당사는
기존 사업의 확대 또는 신규사업 진출을 위해 지속적으로 신규투자를 진행
하고 있으며,
향후 지속적인 자금 소요가 발생할 수 있습니다.
또한
신규투자에 대한 수익성이 저조하거나 해외시장 상황이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
카. 회사분할 관련 위험

당사는
2020년 11월 3일에 주주이익의 극대화 및 사업부 전문화로 책임경영을 강화할 목적으로 당사가 영위하는 사업인 IT기기, 산업장비, 파렛트 렌탈 사업부 중 파렛트렌탈 사업부문을 인적분할하여 새로운 회사인 AJ로지스밸류를 설립하기로
하였습니다. 이후
COVID-19로 인해 비즈니스 환경의 불확실성이 확대되고 있는 상황을 고려하여 2021년 1월 본건 분할일정을 2021년 하반기로 연기
하였고,
구조조정 성과 반영을 위해 2021년 하반기에서 2022년 하반기로 분할 일정을 한차례 더 연기
하였습니다. 2022년 10월 18일자 공시를 통해 본건 분할을 다시 진행하였고, 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여

2022년 12월 15일 분할 재상장 승인
을 받았습니다. 그러나
대내외 경제의 급격한 환경변화, 자금경색 우려 및 이자비용 부담, 자본규모 축소에 따른 재무비율 악화, 투자자 보호를 위해 2023년 2월 10일 정정공시를 통해 분할기일 일정을 미확정으로 정정공시 한바 있고, 2023년 3월 14일 분할 철회를 결정하였음을 공시
하였습니다. 본 증권신고서 제출일 현재
인적분할과 관련하여 재추진 여부, 시기, 방법 등에 대해서 확정된 사항은 없습니다.

그러므로 투자자께서는 이 부분에 대해 인지하시고 투자하시기 바랍니다.
타. 우발채무 관련 위험

당사 및 주요 종속회사는 2025년 기준 금융기관에 약 6,960억원의 약정한도를 보유하고 있으며, 이 중 약 6,865억원을 차입
하고 있습니다. 또한 당사는
서울보증보험(주), 전문건설공제조합 등으로부터 약 89억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외 타인을 위하여 약 129억원의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 한편,
당사는 보유중인 Call-option등에 대하여 파생상품부채 약 51억원을 계상
하고 있습니다. 그리고
2025년말 기준 당사 및 주요 종속회사가 피고로 진행중인 소송사건은 5건으로 소송가액의 합계액은 약 51억원
입니다.
당사 및 주요 종속회사가 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있으며,

2025년말 기준 소송충당부채로 인식된 금액은 약 4억원
입니다. 2025년말 기준 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나
향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요
할 것으로 판단되니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 신용등급 변동 관련 위험
국내 신용평가사 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)는
금번 발행하는 당사의 제99회 무보증사채의 신용등급을 BBB+(안정적)으로 평정하였습니다.
2020년 2분기 정기평가에서 당사는 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)로부터 등급전망을 BBB+(안정적)에서 BBB+(부정적)으로 하향 조정 받은바 있습니다. 그러나
한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)는 2022년 2분기 정기평가에서 당사의 등급전망을 BBB+(부정적)에서 BBB+(안정적)으로 다시금 상향 조정하였습니다.

신용평가사들은 당사의 수익성 회복 여부와 계열 관련 리스크 여부에 주목하고 있습니다. 다만 당사의 렌탈 사업부문은 양호한 이익창출력이 지속되고 있으며, 실적이 저조한 사업부문의 매각 및 구조조정을 통해 사업포트폴리오 재편 작업을 2023년 상반기 마무리 하였습니다. 이를 통해 당사의 계열 관련 익스포저는 상당부분 감소하였으며, 자회사들의 실적들도 개선될 것으로 전망됩니다. 하지만
당사의 사업경쟁력이 크게 저하되거나, 계열사들의 실적이 부진하여 다시금 자회사 지원 부담 등이 발생할 경우 당사의 재무구조가 저하될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사의 신용등급 및 전망에 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다

기타 투자위험

가. 예금자보호법 미적용 대상본사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나. 환금성 제약

본 사채는
한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단
됩니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을수 있습니다.

다. 공모일정 변경과 관련된 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경
될 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 효력 발생의 의미

"자본시장과금융투자업에관한법률" 제120조 제3항에 의거
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 사채권의 전자등록 발행에 관한 사항

본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

바. 연체이자 지급 안내

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에
"발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자
를 지급합니다.

사. 기한의 이익 상실당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사인 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경의 제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.아. 신용등급 평가한국신용평가(주), 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용등급을 각각 BBB+ 안정적(Stable), BBB+ 안정적(Stable) 등급으로 평가하였습니다.
자. 참고 서류

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조
하시기 바랍니다.

차. 기타 고려요소

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
99-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 10월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 역삼동금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 09일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2026년 04월 10일
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,500,000
15,000,000,000
19,625,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
20,925,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 23일
2026년 04월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
85,811,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
99-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 21일

원리금지급대행기관
(주)신한은행 역삼동금융센터
(사채)관리회사
유진투자증권(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 09일
한국기업평가
회사채 (BBB+)

2026년 04월 10일
한국신용평가
회사채 (BBB+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
15,075,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
29,375,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 23일
2026년 04월 23일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
83,561,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
99-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.각 기일(영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 의미한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한
2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일, 2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일,2027년 07월 23일, 2027년 10월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 09일 / 2026년 04월 10일

평가결과등급
BBB+(안정적) / BBB+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)

분석일자
2026년 04월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 10월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 10월 22일

납 입 기 일
2026년 04월 23일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 역삼동금융센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.▶ 본 사채는 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결함.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
99-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
20,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면(전자등록)금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.각 기일(영업일이 아닌 경우 직후 영업일을 의미한다)에 원금상환이나 이자 지급을 이행하지 않았을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울특별시인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다.

이자지급 기한
2026년 07월 23일, 2026년 10월 23일, 2027년 01월 23일, 2027년 04월 23일,2027년 07월 23일, 2027년 10월 23일, 2028년 01월 23일, 2028년 04월 21일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 09일 / 2026년 04월 10일

평가결과등급
BBB+(안정적) / BBB+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)

분석일자
2026년 04월 13일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 04월 21일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2028년 04월 21일

납 입 기 일
2026년 04월 23일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
유진투자증권(주)

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 역삼동금융센터

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 30일 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 23일이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일임.▶ 본 사채는 유진투자증권(주)과 사채관리계약을 체결함.

주) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2026년 04월 16일 수요예측 후, 공동대표주관회사와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2026년 04월 17일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
■ 발행회사: 재무기획실장 등■ 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부서장, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과와 금융 및 채권시장의 동향과 전망 등을 감안하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

"공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 AJ네트웍스(주)의 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 수요예측 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제99-1회 무보증사채]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제99-2회 무보증사채]수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '주1) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 공동대표주관회사가 제시하는 공모희망금리는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수 및 서면접수 등의 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2026년 04월 16일 09시에서 16시 30분까지로 하며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준

"무보증사채 수요예측 모범규준" [배정에 관한 사항] 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)가 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" [배정에 관한 사항]
가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리 미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거금번 AJ네트웍스(주) 제99-1회 및 제99-2회 무보증 공모사채(이하 "본 사채")의 경우 공모희망금리는 발행회사와 공동대표주관회사간 협의를 통해 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동종업계의 최근 회사채 발행사례 검토

③
최근 1년간 동일 등급(BBB+) 회사채 발행 사례 검토

④
채권시장 동향

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

가. 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주)의 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균, 소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '개별민평' 라고 한다.)

[AJ네트웍스(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2026.04.10 기준)]
(단위: %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

AJ네트웍스(주) 개별민평 1년 6개월
4.610
4.652
4.660
4.681
4.650

AJ네트웍스(주) 개별민평 2년
5.396
5.248
5.257
5.261
5.290

자료 : 본드웹

나. 최초 증권신고서 제출일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 "BBB+등급" 1년 6개월 및 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사)(이하 '등급민평' 라고 한다.)

[BBB+등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2026.04.10 기준)]
(단위: %)

구 분
한국자산평가(주)
키스자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
산술평균

BBB+ 등급민평 1년 6개월
5.810
5.802
5.810
5.811
5.808

BBB+ 등급민평 2년
6.696
6.723
6.707
6.701
6.706

자료 : 본드웹

다. 위 가. 및 나. 산술평균 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 1년 6개월 및 2년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고")간의 스프레드

[1년 6개월 및 2년 만기 개별민평, BBB+ 등급민평 및 국고간의 스프레드(2026.04.10 기준)]
(단위: %, %p)

만기
국고채권
AJ네트웍스(주) 개별민평금리의국고 대비 스프레드
BBB+ 등급민평금리의국고 대비 스프레드

1년 6개월
3.098
1.552
2.71

2년
3.225
2.065
3.481

자료 : 본드웹

[ 최근 3개월간 1년 6개월 만기 금리 및 스프레드 추이 ]

[기준일: 2026년 04월 10일]
(단위 : %, %p.)

구분
1년 6개월 만기 기준
Credit Spread

국고채금리(A)
BBB+등급민평금리(B)
AJ네트웍스(주)개별민평금리(C)
등급민평 1년 6개월스프레드(B-A)
개별민평 1년 6개월스프레드(C-A)

2026-04-10
3.098
5.808
4.650
2.710
1.552

2026-04-09
3.074
5.783
4.626
2.709
1.552

2026-04-08
3.071
5.769
4.612
2.698
1.541

2026-04-07
3.139
5.886
4.729
2.747
1.590

2026-04-06
3.139
5.883
4.726
2.744
1.587

2026-04-03
3.160
5.899
4.742
2.739
1.582

2026-04-02
3.180
5.924
4.767
2.744
1.587

2026-04-01
3.110
5.863
4.706
2.753
1.596

2026-03-31
3.240
5.967
4.810
2.727
1.570

2026-03-30
3.198
5.947
4.790
2.749
1.592

2026-03-27
3.220
5.964
4.807
2.744
1.587

2026-03-26
3.170
5.927
4.770
2.757
1.600

2026-03-25
3.185
5.893
4.736
2.708
1.551

2026-03-24
3.130
5.862
4.705
2.732
1.575

2026-03-23
3.221
5.862
4.705
2.641
1.484

2026-03-20
3.100
5.772
4.615
2.672
1.515

2026-03-19
3.034
5.698
4.541
2.664
1.507

2026-03-18
2.983
5.656
4.499
2.673
1.516

2026-03-17
3.032
5.662
4.505
2.630
1.473

2026-03-16
3.030
5.645
4.488
2.615
1.458

2026-03-13
3.010
5.657
4.500
2.647
1.490

2026-03-12
2.976
5.625
4.473
2.649
1.497

2026-03-11
2.970
5.618
4.466
2.648
1.496

2026-03-10
3.000
5.622
4.470
2.622
1.470

2026-03-09
3.016
5.679
4.527
2.663
1.511

2026-03-06
2.921
5.608
4.456
2.687
1.535

2026-03-05
2.906
5.590
4.435
2.684
1.529

2026-03-04
2.913
5.613
4.458
2.700
1.545

2026-03-03
2.896
5.588
4.434
2.692
1.538

2026-02-27
2.806
5.508
4.354
2.702
1.548

2026-02-26
2.811
5.515
4.361
2.704
1.550

2026-02-25
2.831
5.536
4.382
2.705
1.551

2026-02-24
2.826
5.547
4.393
2.721
1.567

2026-02-23
2.825
5.542
4.388
2.717
1.563

2026-02-20
2.831
5.539
4.384
2.708
1.553

2026-02-19
2.843
5.555
4.401
2.712
1.558

2026-02-13
2.835
5.554
4.399
2.719
1.564

2026-02-12
2.820
5.564
4.409
2.744
1.589

2026-02-11
2.833
5.584
4.429
2.751
1.596

2026-02-10
2.845
5.596
4.442
2.751
1.597

2026-02-09
2.883
5.610
4.456
2.727
1.573

2026-02-06
2.886
5.598
4.444
2.712
1.558

2026-02-05
2.889
5.563
4.409
2.674
1.520

2026-02-04
2.889
5.553
4.399
2.664
1.510

2026-02-03
2.874
5.527
4.375
2.653
1.501

2026-02-02
2.857
5.488
4.339
2.631
1.482

2026-01-30
2.852
5.465
4.315
2.613
1.463

2026-01-29
2.830
5.427
4.278
2.597
1.448

2026-01-28
2.805
5.386
4.236
2.581
1.431

2026-01-27
2.806
5.383
4.233
2.577
1.427

2026-01-26
2.795
5.376
4.227
2.581
1.432

2026-01-23
2.782
5.378
4.229
2.596
1.447

2026-01-22
2.747
5.353
4.203
2.606
1.456

2026-01-21
2.760
5.368
4.218
2.608
1.458

2026-01-20
2.785
5.394
4.244
2.609
1.459

2026-01-19
2.772
5.382
4.232
2.610
1.460

2026-01-16
2.765
5.367
4.218
2.602
1.453

2026-01-15
2.768
5.370
4.221
2.602
1.453

2026-01-14
2.732
5.327
4.177
2.595
1.445

2026-01-13
2.743
5.334
4.185
2.591
1.442

2026-01-12
2.745
5.338
4.188
2.593
1.443

자료 : 본드웹주1) '등급민평 스프레드' = '등급민평' - '국고'주2) '개별민평 스프레드' = '개별민평' - '국고'

[ 최근 3개월간 2년 만기 금리 및 스프레드 추이 ]

[기준일: 2026년 04월 10일]
(단위 : %, %p.)

구분
2년 만기 기준
Credit Spread

국고채금리(A)
BBB+등급민평금리(B)
AJ네트웍스(주)개별민평금리(C)
등급민평2년스프레드(B-A)
개별민평2년스프레드(C-A)

2026-04-10
3.225
6.706
5.290
3.481
2.065

2026-04-09
3.200
6.684
5.269
3.484
2.069

2026-04-08
3.202
6.672
5.256
3.470
2.054

2026-04-07
3.332
6.795
5.377
3.463
2.045

2026-04-06
3.337
6.790
5.372
3.453
2.035

2026-04-03
3.360
6.808
5.390
3.448
2.030

2026-04-02
3.390
6.838
5.419
3.448
2.029

2026-04-01
3.325
6.754
5.335
3.429
2.010

2026-03-31
3.485
6.887
5.467
3.402
1.982

2026-03-30
3.470
6.876
5.456
3.406
1.986

2026-03-27
3.507
6.909
5.489
3.402
1.982

2026-03-26
3.455
6.857
5.438
3.402
1.983

2026-03-25
3.475
6.864
5.445
3.389
1.970

2026-03-24
3.446
6.837
5.417
3.391
1.971

2026-03-23
3.520
6.887
5.467
3.367
1.947

2026-03-20
3.310
6.671
5.251
3.361
1.941

2026-03-19
3.212
6.573
5.153
3.361
1.941

2026-03-18
3.146
6.516
5.097
3.370
1.951

2026-03-17
3.185
6.554
5.134
3.369
1.949

2026-03-16
3.175
6.547
5.127
3.372
1.952

2026-03-13
3.190
6.563
5.143
3.373
1.953

2026-03-12
3.135
6.498
5.079
3.363
1.944

2026-03-11
3.126
6.491
5.071
3.365
1.945

2026-03-10
3.156
6.502
5.082
3.346
1.926

2026-03-09
3.097
6.632
5.212
3.535
2.115

2026-03-06
2.970
6.467
5.047
3.497
2.077

2026-03-05
2.950
6.429
5.010
3.479
2.060

2026-03-04
2.978
6.469
5.049
3.491
2.071

2026-03-03
2.969
6.425
5.005
3.456
2.036

2026-02-27
2.815
6.297
4.878
3.482
2.063

2026-02-26
2.825
6.311
4.892
3.486
2.067

2026-02-25
2.865
6.356
4.937
3.491
2.072

2026-02-24
2.880
6.378
4.956
3.498
2.076

2026-02-23
2.880
6.374
4.957
3.494
2.077

2026-02-20
2.870
6.373
4.951
3.503
2.081

2026-02-19
2.900
6.405
4.983
3.505
2.083

2026-02-13
2.870
6.377
4.955
3.507
2.085

2026-02-12
2.886
6.385
4.963
3.499
2.077

2026-02-11
2.915
6.415
4.993
3.500
2.078

2026-02-10
2.935
6.439
5.017
3.504
2.082

2026-02-09
2.991
6.466
5.044
3.475
2.053

2026-02-06
3.000
6.467
5.045
3.467
2.045

2026-02-05
2.975
6.435
5.013
3.460
2.038

2026-02-04
2.992
6.438
5.016
3.446
2.024

2026-02-03
2.972
6.392
4.970
3.420
1.998

2026-02-02
2.935
6.341
4.919
3.406
1.984

2026-01-30
2.918
6.324
4.902
3.406
1.984

2026-01-29
2.888
6.293
4.871
3.405
1.983

2026-01-28
2.855
6.247
4.825
3.392
1.970

2026-01-27
2.870
6.240
4.818
3.370
1.948

2026-01-26
2.870
6.232
4.810
3.362
1.940

2026-01-23
2.890
6.249
4.827
3.359
1.937

2026-01-22
2.861
6.220
4.798
3.359
1.937

2026-01-21
2.890
6.242
4.820
3.352
1.930

2026-01-20
2.932
6.271
4.849
3.339
1.917

2026-01-19
2.907
6.246
4.824
3.339
1.917

2026-01-16
2.875
6.216
4.794
3.341
1.919

2026-01-15
2.882
6.215
4.793
3.333
1.911

2026-01-14
2.824
6.159
4.737
3.335
1.913

2026-01-13
2.832
6.172
4.750
3.340
1.918

2026-01-12
2.822
6.162
4.740
3.340
1.918

자료 : 본드웹주1) '등급민평 스프레드' = '등급민평' - '국고'주2) '개별민평 스프레드' = '개별민평' - '국고'

② 동종업계의 최근 회사채 발행사례 검토본 사채의 발행회사인 AJ네트웍스(주)는 통계청의 한국표준산업분류 중분류 기준 "임대업;부동산 제외"에 해당하며 동 분류기준으로 동종업계 기업인 (주)롯데렌탈과 SK렌터카(주)의 발행사례를 검토하였습니다.

[ 최근 동종업계 공모 회사채 발행사례(2023년 이후) ]

(단위 : 억원, 년)

발행일
발행회사
발행등급
회차
발행규모
만기
공모희망금리
발행금리

2025-07-03
롯데렌탈
A+
64-1
1,300
2
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평+5bp

64-2
610
3
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평+4bp

2025-01-23
롯데렌탈
A+
61-1
500
1.5
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평+19bp

61-2
1,500
2
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평+25bp

2024-11-08
SK렌터카
A0
58-1
3,000
2
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평+30bp

58-2
1,000
3
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평+30bp

2024-02-02
롯데렌탈
AA-/A+
60-1
1,200
2
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평-2bp

60-2
1,130
3
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평-3bp

2024-01-26
SK렌터카
A+
56-1
540
2
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평-15bp

56-2
2,100
3
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평-19bp

56-3
360
5
개별민평-0.30%p.~+0.30%p.
개별민평-35bp

2023-09-25
롯데렌탈
AA-/A+
59-1
450
2
개별민평-0.50%p.~+0.50%p.
개별민평

59-2
400
3
개별민평-0.50%p.~+0.50%p.
개별민평

2023-02-10
SK렌터카
A+/A0
55-1
290
1.5
개별민평-0.30%p.~+0.80%p.
개별민평-60bp

55-2
1,310
2
개별민평-0.30%p.~+0.80%p.
개별민평-54bp

55-3
800
3
개별민평-0.30%p.~+0.80%p.
개별민평-51bp

2023-01-30
롯데렌탈
AA-
58-1
500
2
개별민평-0.30%p.~+1.00%p.
개별민평+15bp

58-2
1,450
3
개별민평-0.30%p.~+1.00%p.
개별민평+40bp

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

상기 동종업계 발행사례의 공모희망금리 구간은 개별민평을 사용할 경우 -50bp~+100bp 수준이며, 2025년의 경우 모두 -30bp~+30bp 구간에서 진행되었습니다. 수요예측실시 결과 대부분 공모희망금리 구간의 희망금리 범위 내에서 발행금리가 결정되었으며, 민간채권평가회사의 평가금리, 발행회사의 개별 Credit 및 만기구조에 따라 발행금리가 결정되었습니다.

③ 최근 6개월간(2025.10.10~2026.04.10) 동일 등급(BBB+) 회사채 발행 사례 검토

최근 6개월간 발행된 BBB+ 등급 1년 6개월물 회사채는 2건으로 기준금리로 각각 개별민평과 절대금리를 사용하였습니다. 개별민평금리밴드는 -30bp ~ +30bp로 설정되었으며 최종 발행금리는 -46bp로 결정되어 개별민평 대비 낮게 발행되었습니다. 절대민평금리밴드는 5.60% ~ 6.00%으로 설정되었으며, 최종 발행금리는 5.69%로 밴드 상단인 6.00% 대비 낮게 발행되었습니다.또한, 최근 6개월간 발행된 BBB+ 등급 2년물 회사채는 3건으로 기준금리로 각각 개별민평 2건과 절대금리 1건을 사용하였습니다. 개별민평금리밴드는 -30bp ~ +30bp으로 설정되었으며 최종 발행금리는 각각 -46bp, -27bp로 결정되어 개별민평 대비 낮게 발행되었습니다. 절대민평금리밴드의 경우 5.90% ~ 6.90%으로 설정되었으며, 최종 발행금리는 6.84%로 결정되었습니다. 3건 모두 최초 모집금액을 초과하여 발행되었습니다.

[BBB+ 등급 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위: 억원)

만기
구분
발행일
만기일
공모금액
발행금액
수요예측 기준
밴드하단
밴드상단
총 참여금액
발행확정

1년 6개월
한솔테크닉스93-1
2026-03-24
2027-09-24
150
210
개별민평
-0.30%p
+0.30%p
440
-0.46%p

대신자산신탁6
2026-02-05
2027-08-05
400
400
절대금리
5.60%
6.00%
1,940
5.69%

2년
한솔테크닉스93-2
2026-03-24
2028-03-24
150
290
개별민평
-0.30%p
+0.30%p
580
-0.46%p

한진126-1
2026-01-22
2028-01-21
200
380
개별민평
-0.30%p
+0.30%p
510
-0.27%p

중앙일보47
2025-11-05
2027-11-05
200
350
절대금리
5.90%
6.90%
450
6.84%

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

주1) 발행금액은 수요예측 결과를 반영한 최종 발행물량임주2) 복수 신용평가회사로부터 부여받은 등급이 서로 다를 경우 낮은 신용등급을 기준으로 함주3) 신종자본증권, 후순위채는 제외함

BBB+ 등급 회사채의 경우 우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 영업실적, 분리과세 하이일드펀드 수요 여부 등에 따라 일부 종목에 대해 선별적으로 수요가 집중되는 모습을 보이는 등 개별 기업에 따라 편차를 보이는 모습을 나타내고 있습니다.

따라서, BBB+ 등급민평금리를 동일 등급 개별기업에 일률적으로 적용하기에는 한계가 있으므로 개별기업의 업종 및 영위 사업의 특성 등을 종합적으로 고려하여 적정금리 수준을 판단해야 할 것으로 보입니다.

④ 채권시장 동향 2020년, 2019년말 코로나19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p. 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.00~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p. 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p. 인상하였으며,가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p. 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p. 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 2023년 3월 22일 FOMC에서 0.25%p. 인상하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 그러나, 2024년 1월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결(5.50%)하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서도 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 8월 FOMC에서 연준은 금리인하를 위한 완화적인 입장을 제시하였으나 8회 연속 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이로써 2023년 9월부터 2024년 8월까지 연준은 기준금리 동결을 유지하였습니다.2024년 9월 FOMC에서는 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 0.50%p., 0.25%p., 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 1월에는 다소 높은 수준의 인플레이션으로 인하여 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도 트럼프 정부의 관세 정책에 따른 불확실성이 높아짐에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되었다며 기준금리를 동결하였으며, 6월 FOMC에서는 트럼프 대통령의 관세정책으로 인한 인플레이션 불확실성에 4회 연속 기준금리를 동결하였습니다. 이후 트럼프 행정부의 관세정책이 소비자에게 전가되면서 인플레이션을 자극해 2025년 9월 소비자물가지수(CPI)는 전년대비 3.0% 상승하였고, 실업률이 4.4%로 오르면서 고용 상황에 대한 우려 또한 증가하였습니다. 이에 물가 안정과 고용 확대 사이에서 고용 지원에 비중을 둔 정책 기조를 통해 2025년 9월, 10월, 12월 세 차례 연속으로 0.25%p. 인하하였습니다. 2026년 1월 FOMC에서 연준은 인플레이션이 다소 높은 수준을 유지하고 있으나, 12월 FOMC 당시보다 고용시장이 개선되는 등 경기에 대한 인식이 상향 조정된 점을 바탕으로 기준금리를 동결하였습니다. 2026년 3월 FOMC에서는 경제 전망에 대한 불확실성이 높은 상태인 점, 특히 중동 상황이 미국 경제에 미칠 영향이 불확실하다는 점을 바탕으로 기준금리를 동결하였습니다. 이에 따라 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%를 기록하고 있습니다. 물가의 기조적인 둔화가 지속될 것으로 예상되나 차후 경기 연착륙&경착륙 여부에 따라 통화당국의 대응이 이어질 것으로 전망되며 금리 변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p. 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p., 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년 1월 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 5월 금통위에서는 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 이후 7월과 8월 금통위에서 모두 금리 동결을 결정하였으나 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였으나 10월, 11월에 개최된 금통위에서도 지속적으로 기준금리 동결을 결정하였습니다.2024년 1월에 개최된 금융통화위원회에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 2월 금통위에서 한은은 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 동결을 단행하였습니다. 4월 및 5월 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리 동결을 결정하였고, 7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서도 13회 연속으로 기준금리 동결을 결정하였으며, 물가상승률 둔화추세가 이어지고 내수 회복세가 더디지만, 정부의 부동산 대책과 글로벌 위험회피심리 변화가 수도권 주택가격과 가계부채, 외환시장 상황 등 금융안정에 미치는 영향을 좀 더 점검해 볼 필요가 있다고 발표하였습니다.그러나, 2024년 10월 금통위에서는 0.25%p. 금리 인하를 단행하며 38개월 만에 통화정책 전환에 나섰으며, 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p. 인하를 단행하였으며, 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데, 국내 경제성장률이 낮아질 것으로 전망됨에 따라, 경기 하방압력을 완화하기 위해 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서는 트럼프 정부 관세 정책 불확실성에 따른 환율 변동성과 가계 대출 증가세를 감안하여 기준금리를 동결하였습니다. 또한 지난 5월 금통위에서도 내수와 수출의 동반 부진에 따른 0%대 저성장 위험에 직면한 상황을 고려하여 기준금리를 연속으로 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 7월 금통위에서는 내수 부진과 관세 정책에 따른 불확실성에도 불구하고, 가계부채 증가 및 수도권 부동산 가격 상승을 고려하여 금리 동결을 결정하였습니다.2025년 10월과 11월 소비자물가상승률(CPI)은 2.4%로 한국은행의 물가 목표인 2.0%를 상회하고, 2025년 2분기 국내 총생산(GDP) 성장률이 1.7%로 발표되면서 금리 인하가 어려울 것이라는 전망이 우세하였고, 실제로 2025년 11월 금통위에서 기준금리를 2.5%로 동결, 물가 전망을 2.1%로 상향하였습니다. 더불어 향후 정책 방향을 공식적으로 대변하는 통화정책방향 의결문(통방문)에서 '금리인하 기조를 이어나간다'는 문구를 삭제하는 등 추가 금리 인하에 대한 불확실성이 확대되었으며, 환율 안정과 가계부채 관리를 위해 추가 인하에 신중할 것임을 시사하였습니다.또한, 2026년 1월 금통위에서는 기준금리를 다시 한 번 동결함과 동시에 통방문에서 통화정책 방향과 관련해 "성장세 회복을 지원해 나가되, 이 과정에서 대내외 정책 여건의 변화와 이에 따른 물가 흐름, 금융안정 상황 등을 면밀히 점검하면서 결정해 나갈 것"이라고 예고하면서 금리 인하의 표현을 삭제하였습니다. 2월 금통위에서는 예상보다 강한 반도체 등의 수출 호조를 반영해 한국은행은 2026년 성장률 전망치를 기존 1.8%에서 2.0%로 상향 조정하였으며, 기준금리를 2.5%로 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 중동전쟁으로 물가의 상방압력 및 성장의 하방압력이 함께 증대됨에 따라, 금융 및 외환시장 변동성이 크게 확대됨을 감안하여 7회 연속으로 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 향후 환율 및 수도권 부동산 가격 추이 등 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%로 2021년말 기준 미국의 기준금리 0.25 % 대비 3.50%p. 높은 수준이며, 우리나라 기준금리는 2.50%로 2021년말 기준 우리나라 기준금리 1.25% 대비 1.25%p. 높은 수준입니다. 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 보여집니다. 다만 인플레이션 우려로 인한 기준금리 추가 동결 가능성이 여전히 존재하며, 이는 차주의 이자비용 부담 확대로 은행의 부실채권 규모가 증가할 수 있어 향후 인플레이션 및 미국 정책금리에 대한 지속적인 모니터링이 필요한 상황입니다.

⑤ 공모희망 금리 결정발행회사와 공동대표주관회사는 발행회사인 AJ네트웍스(주)의 ① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향, ② 최근 동종업계 및 회사채 발행사례 검토, ③ 동일등급업계 회사채 발행사례 검토, ④ 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드 ]

구 분
내용

제99-1회
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제99-2회
수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2026년 04월 17일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역[회차: 제99-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유(*)
거래실적무

건수
3
8
-
-
-
-
11

수량
90
300
-
-
-
-
390

경쟁율
0.60 : 1
2.00 : 1
-
-
-
-
2.60 : 1

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함(주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제99-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유(*)
거래실적무

건수
12
17
-
-
-
-
29

수량
240
530
-
-
-
-
770

경쟁율
1.60 : 1
3.53 : 1
-
-
-
-
5.13: 1

(주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함(주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회차: 제99-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-73
1
50
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
17.95%
70
17.95%
포함

-34
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
25.64%
170
43.59%
포함

-32
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
25.64%
270
69.23%
포함

-31
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
5.13%
290
74.36%
포함

-30
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
2.56%
300
76.92%
포함

-26
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
7.69%
330
84.62%
포함

-20
1
10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
5.13%
350
89.74%
포함

-5
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
5.13%
370
94.87%
포함

0
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
5.13%
390
100.00%
포함

합계
3
90
8
300
-
-
-
-
-
-
-
-
11
390
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함+* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차: 제99-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-101
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
10
1.30%
포함

-100
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
5.19%
50
6.49%
포함

-69
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
100
12.99%
포함

-62
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
150
19.48%
포함

-59
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
200
25.97%
포함

-50
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
220
28.57%
포함

-49
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
270
35.06%
포함

-45
1
40
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
10.39%
350
45.45%
포함

-43
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
370
48.05%
포함

-38
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
390
50.65%
포함

-37
2
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
50
6.49%
440
57.14%
포함

-33
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
3.90%
470
61.04%
포함

-29
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
490
63.64%
포함

-28
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
2.60%
510
66.23%
포함

-26
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
6.49%
560
72.73%
포함

-25
2
20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
120
15.58%
680
88.31%
포함

-21
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
690
89.61%
포함

-20
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
700
90.91%
포함

-18
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
710
92.21%
포함

3
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
720
93.51%
포함

11
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
730
94.81%
포함

21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
740
96.10%
포함

25
1
10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
2.60%
760
98.70%
포함

30
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
1.30%
770
100.00%
포함

합계
12
240
17
530
-
-
-
-
-
-
-
-
29
770
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함* 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 제99-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
AJ네트웍스 주식회사 1년 6개월 만기 개별민평 대비 스프레드

-73
-34
-32
-31
-30
-26
-20
-5
0

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
20
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
20
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
10
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
30
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
10
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
10
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
20
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
20

합계
70
100
100
20
10
30
20
20
20

누적합계
70
170
270
290
300
330
350
370
390

[회차: 제99-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
AJ네트웍스 주식회사 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-101
-100
-69
-62
-59
-50
-49
-45
-43
-38
-37
-33
-29
-28
-26
-25
-21
-20
-18
3
11
21
25
30

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
-
50
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

합계
10
40
50
50
50
20
50
80
20
20
50
30
20
20
50
120
10
10
10
10
10
10
20
10

누적합계
10
50
100
150
200
220
270
350
370
390
440
470
490
510
560
680
690
700
710
720
730
740
760
770

(4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행금리에의 반영 내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]제99-1회 무보증사채 : 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 150억원)제99-2회 무보증사채 : 200억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 150억원)[수요예측 신청현황]제99-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 390억원- 총 참여신청범위: -0.73%p. ~ +0.00%p.- 총 참여신청건수: 11건제99-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 770억원- 총 참여신청범위: -1.01%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 29건본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 각 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 인수단이 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사 및 인수단이 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 누적도수로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 인수단이 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리[제99-1회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스 주식회사 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제99-2회 무보증사채]"본 사채"의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)(이하 "민간채권평가회사 4사"라 한다)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.① 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.② 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수 및 서면접수 등의 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2026년 04월 16일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

4. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

5. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

6. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, "본 사채"의 발행금리와 발행금액에 대하여 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, "공동대표주관회사"는 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

7. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)을 구분하여 접수하여야 한다.11. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

12. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.13. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 5년 이상 보관하여야 한다.

15. 본 계약서 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.16. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 불성실 수요예측 참여자의 관리

1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.2. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자를 대상으로 아래의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 향후 무보증사채 발행 시 일정기간 수요예측 참여가 제한되며 공모채권을 배정받을 수 없다는 사실을 충분히 고지하여 실제 배정 받은 물량을 신청하도록 하여야 한다.

(1) 수요예측에 참여하여 공모채권을 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 사채청약대금을 납입하지 아니한 경우

(2) 수요예측 참여시 관련정보를 허위로 작성·제출하는 경우

(3) "인수단"과의 이면 합의 등을 통해 사전에 약정된 금리로 수요예측에 참여하는 경우

(4) 그 밖에 인수질서를 문란케 한 행위로서 제1호 내지 제3호에 준하는 경우

3. "공동대표주관회사"는 상기 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.

다. 청약 및 배정

1. 일정 - 청약일: 2026년 04월 23일 - 청약서 제출기한: 2026년 04월 23일 오후 12시까지2. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 인수규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다.) 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다.3. 청약 및 배정방법 :

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 청약취급처의 본점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다.

③ 교부일시 : 2026년 04월 23일

④ 기타사항 :(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 "투자설명서" 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 "투자설명서"(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다.② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 오후 12시까지 청약서 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준"및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.③ ① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 100% 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액 중 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 인수단이 인수하며 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

4. 청약단위: 최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2026년 04월 23일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "공동대표주관회사" 본점. 단, "공동대표주관회사"와 "인수단"이 협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제3항을 따른다.9. 발행금액 결제일: 2026년 04월 23일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행 역삼동금융센터11. 전자등록기관 : 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.12. 전자등록신청 : 각 "인수단"은 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. 각 "인수단"은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사에 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

라. 청약단위최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 합니다. 또한, 청약자 1인당 '본 사채'에 청약하는 청약총액은 '본 사채'의 전자등록총액을 초과하지 못합니다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2026년 04월 23일 09시

종 료 일 시
2026년 04월 23일 12시

바. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2026년 04월 23일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

사. 청약취급처"공동대표주관회사" 본점.
아. 납입장소(주)신한은행 역삼동금융센터

자. 상장일정

상장신청예정일
2026년 04월 23일

상장예정일
2026년 04월 24일

차. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 AJ네트웍스(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
19,625,000
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
20,925,000
총액인수

[회차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
15,075,000
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
29,375,000
총액인수

나. 사채의 관리

[회차 : 제99-1회 및 제99-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
50,000,000,000
7,000,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제18조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때9. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때10. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도하고자 하는 때

11. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회 차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제99-1회 무보증사채
300
주1)
2027년 10월 22일
-

제99-2회 무보증사채
200
주2)
2028년 04월 21일
-

주1) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 1년 6개월 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주) 및 (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AJ네트웍스(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 "발행회사" 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.59%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채모집위탁계약서 제1-2조 14항")
"갑"은 발행회사인 AJ네트웍스(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야한다.(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우"갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "갑"이 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일연장, 원리금 감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 금 5,000억원 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일이내에 취소되지 않은 경우(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 객관적으로 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(아) 기타 "갑"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생하였음이 객관적으로 명백한 때 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. "기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주" (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로통지함으로써 기 발생한 "기한이익상실 원인사유"를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 "기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주"는 다른 "기한이익상실 원인사유" 또는 새로 발생하는 "기한이익상실 원인사유"에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ "기한이익상실사유" 또는 "기한이익상실 원인사유"의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도
지배구조변경제한

내용
"본 사채"의 발행조건 및"본 계약"에서 정하는 시기와 방법
부채비율 800% 이하
"자기자본"의 500%
하나의 회계년도에 1회 또는수회에 걸쳐 총 7천억원
상호출자제한 기업집단에서 제외

(주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 04월 13일 유진투자증권(주)과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 매각한도, 지배구조변경의 제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 최근 보고서의 연결재무제표 기준으로 적용합니다.(주3) 자산매각 한도 계산 시 자산 처분 후 1년이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감합니다.

"갑"은 발행회사인 AJ네트웍스(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

제 2-1 조 (발행회사의 원리금지급의무)

1. "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

2. "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인(주)신한은행 역삼동금융센터에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

3. "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 이자지급일(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제 2-2 조 (조달자금의 사용)

1. "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

2. "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을" 에게 통지하여야 한다.

제 2-3 조 (재무비율 등의 유지)

"갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다.

① "갑"은 "부채비율"을 800% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 289.13%, 부채규모는 1,321,667 백만원이다.
제 2-4 조 (담보권 설정 등의 제한)

1. "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금 전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

2. 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

(1) 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금 채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권"

(2) 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

(3) 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권"

(4) "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우(연결 재무제표 기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 808,874백만원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 176.95%이다.(5) 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(외화지급보증액의 계산에 있어, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액을 기준으로 한다.)

(6) 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

(7) 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

(8) 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증(9) 본 사채관리계약서 체결 이전에 존재하는 담보권 또는 지급보증의 갱신에 의해 발생하는 담보권 또는 지급보증으로서 당초의 피담보채무금액이 증가하지 않는 경우

3. 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다.

4. 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제 2-5 조 (자산의 처분제한)

1. "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 700,000백만원(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다. (연결재무제표 기준)단, "갑"의 "최근 보고서" 상 자산규모(자산총계)는 1,778,787 백만원이다.

2. "갑"은 매매·양도·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

3. 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.(1) "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분(2) 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제 2-5조의2 (지배구조변경 제한)"갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.(1) 법 제 147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우(2) 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우(3) 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우(4) 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 "갑"이 법 제 159 조 또는 제 제 160 조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(문지회) 지분율은 24.26% 이다.

제 2-6 조 (사채관리계약이행상황보고서)

1. "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별첨 1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.2. 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 “갑”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

3, "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.4. "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제 2-7 조 (발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

1. "갑"은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

2. "갑"이 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

3. "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

4. "갑"은 본사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

5. "을"은 단독 또는 공동으로 "본사채의 미상환액"의 10분의1이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제 2-8 조 (발행회사의 책임)
"갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 04월 13일 유진투자증권(주)과 맺은 사채관리계약과 관련하여 조달자금의 사용, 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.기타 자세한 사항은『사채관리계약서』를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제99-1회 및 제99-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

유진투자증권(주)
00131054
서울특별시 영등포구 국제금융로 24
50,000,000,000
7,000,000
-

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적 (2026년 04월 10일 기준)

(단위 : 억원)

구 분
실적

2022년
2023년
2024년
2025년
2026년
계

계약체결 건수
5건
12건
14건
17건
5건
53건

계약체결 위탁금액
3,780억
17,000억
13,420억
18,950억
4,830억
5조 7,980억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

유진투자증권(주)
Coverage팀
02-368-6318

나. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")
"갑"은 발행회사인 AJ네트웍스(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

제 4-1 조 (사채관리회사의 권한)

1. "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

(1) 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소 제기 및 강제집행의 신청

(2) 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

(3) 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

(4) 파산, 회생절차 개시의 신청

(5) 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

(6) 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소 제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

(7) "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소 제기 및 기타 채권자취소권의 행사

(8) 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

(9) 사채권자집회에서의 의견진술

(10) 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

2. 제1항의 행위 이외에도 "을"은 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

3. "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

(1) 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

(2) 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등

4. 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

5. 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

6. "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

7. 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

8. "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

9. 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 " 소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첩부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

10. 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

11. 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

12. 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제 4-2 조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

1. "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고 "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

(1) "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

(2) 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

2. 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 과반수 이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

3. 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

4. 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.5. "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.6. 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

"갑"은 발행회사인 AJ네트웍스(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

제 4-3 조 (사채관리회사의 공고의무)

1. "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

2. 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

3. 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

4. "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

5. 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제 4-4 조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

1. "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서'기한이익상실사유' 또는'기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

2. "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

3. "을"은 제1항의 규정과 관련하여 고의 또는 중과실로 인하여 발생하는 손해에 대하여 배상책임을 진다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항("사채모집위탁계약서 제4-6조")
"갑"은 발행회사인 AJ네트웍스(주)을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 유진투자증권(주)를 지칭합니다.

제 4-6 조 (사채관리회사의 사임)

1. "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.

2. 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

3. "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

4. "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

5. "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 사채관리회사인 유진투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.바. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 AJ네트웍스㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

[산업 관련 용어 설명]

1) 파렛트(Pallet) :
특정한 규격의 운반대를 말하며, 물품을 하역, 수송, 보관하기 위해 단위묶음으로 화물을 적재할 수 있고, 하역기기가 제어할 수 있는 구조를 가진 받침대

2) 고소장비 :
작업자가 탈 수 있는 작업대를 승강시켜 높이 2미터 이상인 장소에서 작업을 하기 위한 목적으로 사용하는 것으로 작업대가 상승, 하강하는 설비를 가진 작업차량3) 지게차
: 포크리프트(Fork-Lift) 라고 하며, 차 앞 부분에 앞뒤로 약간 기울일 수 있는 포스트를 가지고 있고 이것을 따라서 승강(昇降) 할 수 있는 포크를 갖춘 운반차. 파렛트(Pallet) 사용을 위한 필수장비임.4) 설비 투자 지수:
한 달간 설비투자에 쓰이는 기계류 등의 국내공급규모를 불변금액으로 추정, 지수화해서 설비투자 동향을 가늠하는 지표

당사는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장·단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 2024년 10월 1일 [지주부문]과 [사업부문]을 통합하며 3실(경영기획실, 재무기획실, 인사기획실), 3부문(산업장비부문, B&T부문, 로지스부문), 1총괄본부로 개편하였습니다. 해당 조직 개편을 통해 향후 당사는 부서간 협업이 강화되어 중복되는 업무가 줄어드는 것은 물론, 신속하고 일관된 의사결정 체계 구축 및 업무 효율성과 함께 인적자원과 물적자원을 효율적으로 배분되어 운영비가 절감하는 등의 효과들이 기대되며, 이후 회사 재무 건전성을 강화하는 등의 자원 활용의 최적화까지 추진할 예정입니다.당사의 지주부문 및 사업부문을 통해 도식화한 지배구조도는 다음과 같습니다.

[AJ네트웍스(주) 지배구조 현황]

aj네트웍스 지배구조.jpg
aj네트웍스 지배구조

출처 : 당사 제시자료

2025년 말 기준 당사가 속해있는 AJ네트웍스 기업집단은 1개의 상장회사, 8개의 국내비상장법인 및 14개의 해외법인으로 총 23개사로 구성되어 있습니다. 당사는 공정거래법상 지주회사에 해당하지는 않으나, AJ토탈(주), AJ에너지(주), AJ렌탈서비스(주) 등을 계열사로 두고 있는 사업지주회사이며, 기업집단의 최상위 지배회사로 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈부문
로지스부문
파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통
- 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통- 물류 부자재 유통- 포장 및 물류대행업, 폐배터리 처리사업 등 해외신규사업

B&T부문
OA기기, 모바일기기, 환경기기,로봇렌탈 등 렌탈 및 유통
- OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통- 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통- 서빙로봇, 협동로봇 등 로봇렌탈 사업- 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영

산업장비부문
고소장비, 지게차 렌탈 및 유통
- 고소장비 B2B 렌탈 및 유통- 지게차 B2B 렌탈 및 유통

창고 및유통부문
창고
냉장 및 냉동창고 임대
- 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업

에너지
유류도소매, 태양광발전
- 유류 도소매- 직영 및 임차 주유소 운영

H/W
서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통
- Server, Network, Storage 등 저장장치 유통- IT 아웃소싱 서비스- Contact Center 운영

당사의 최근 3개년 연결재무제표 기준 각 사업부문별 영업수익 및 영업이익의 구성은 다음과 같습니다.

[사업부문별 영업수익 및 영업이익의 구성]

(단위: 백만원)

년도
구분
렌 탈
창고 및 유통
기 타
합 계

2025년
영업수익
693,825
376,166
124
1,070,114

영업이익
65,342
6,391
-185
71,548

2024년
영업수익
623,231
341,183
228
964,642

영업이익
80,820
-3,542
-1,022
76,256

2023년
영업수익
581,618
326,446
28,461
936,525

영업이익
78,592
1,486
-1,606
78,472

2022년
영업수익
622,886
508,641
62,125
1,193,652

영업이익
77,128
364
-1,073
76,419

2021년
영업수익
506,537
412,559
62,852
981,948

영업이익
54,206
-5,154
-980
48,072

출처 : 당사 정기보고서

가. 국내외 경기 변동에 따른 위험

당사가 영위하는
렌탈 산업 및 유통서비스 사업은 경기 및 전방산업의 영향을 받는 산업으로 국내 경기변동에 민감한 산업
입니다. 또한
당사의 경우 해외에서도 일부 사업을 영위중
에 있습니다. 이에 따라

국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 존재
합니다. 국제통화기금(IMF)이 2026년 1월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2026년 세계 경제는 미국의 관세 인하ㆍ유예에 따른 불확실성 완화, 재고 조정, 인플레이션 하락 및 무역경로 재편 등 세계 주요 경제 주체들의 경기 회복과 안정화, 달러화 약세 등의 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세 보일 것으로 예상하였습니다. 하지만,
관세협상 재조정 등 정책 불확실성 확대, 미국, 프랑스 등 주요국의 높은 재정적자와 국가 부채로 인한 재정ㆍ통화 정책 여력 부족, 지정학적 위기 심화에 따른 공급망 충격 및 물가 상승 등을 위험요인
으로 지적하였습니다.
이
스라엘 전쟁, 이란 반정부 시위 등 중동 리스크와 미ㆍ중 정치ㆍ경제적 갈등 심화, 관세에 따른 무역 불확실성 등 지정학적 리스크와 더불어 금융 불안정성이 확대되고 있는 상황입니다. 글로벌 경제의 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성
을 보이고 있습니다. 상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 렌탈 산업 및 유통서비스 사업은 경기 및 전방산업의 영향을 받는 산업으로 국내 경기변동에 민감한 산업입니다. 또한 당사의 경우 해외에서도 일부 사업을 영위중에 있습니다. 이에 따라 국내외 경기 변동에 따른 수익성 및 재무안정성의 불확실성이 존재합니다. 렌탈 소비자는 계약기간 동안 일정한 렌탈료를 매월 지급하여야 하는 바, 경기위축 및 불확실성 증대에 따른 소득수준 하락, 소비심리 위축은 환경가전 렌탈산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.① 국내 경기 동향

한국은행이 2026년 2월 발표한 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 미 관세 영향과 건설투자 회복 지연에도 불구하고 반도체 경기 개선에 힘입어 2026년 2.0%를 기록할 전망입니다. 이는 2025년 11월 전망치보다 상향된 수치이며, 2027년에는 내수 회복과 반도체 수출 증가로 1.8% 성장이 예상됩니다. 세부적으로 민간소비는 기저효과로 증가율이 잠시 둔화됐으나, 기업실적 개선과 증시 호조에 따른 소득 여건 개선으로 회복세가 확대될 전망입니다. 건설투자는 AI 및 SOC 투자로 부진이 일부 완화되겠으나 주거용 부문의 침체로 기존 전망을 하회할 것으로 보입니다. 설비투자는 2025년 조정기를 거쳐 2026년 초 반도체 투자 확대로 반등하였고, 지식재산생산물 투자는 정부 지원 등에 힘입어 견조한 성장세를 유지할 것으로 보입니다. 재화수출은 비IT 품목이 관세 영향으로 부진하나, AI 관련 반도체 수요 덕분에 지난 전망을 상회할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 재화수입도 소비 회복과 맞물려 2026년 2.5%, 2027년 2.6% 증가할 전망입니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2025년
2026(E)
2027(E)

상반기
하반기
연간
상반기(E)
하반기(E)
연간(E)
연간(E)

GDP(%)
0.3
1.6
1.0
2.4
1.6
2.0
1.8

민간소비
0.7
1.9
1.3
2.3
1.3
1.8
1.8

건설투자
-12.2
-7.5
-9.9
-0.8
2.6
1.0
1.5

설비투자
4.5
2.0
2.0
2.4
2.3
2.4
2.0

지식재산생산물투자
1.9
2.9
2.9
3.4
3.5
3.5
2.6

재화수출
1.7
3.1
3.1
3.5
0.8
2.1
2.3

재화수입
1.7
2.1
2.1
3.4
1.5
2.5
2.6

소비자물가 상승률(%)
2.1
2.2
2.1
2.1
2.2
2.2
2.0

근원물가
1.9
1.9
1.9
2.1
2.2
2.1
2.0

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2026.02)

② 글로벌 경기 동향

국제통화기금(IMF)이 2026년 1월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 2026년 세계 경제성장률은 3.3%, 한국은 1.9%로 전망됩니다. 2025년 10월 직전 발표된 보고서의 전망치 대비 세계 경제성장률은 0.2%p 상향 조정되었으며, 한국은 0.1%p 상향 조정된 수치입니다.IMF는 미국의 관세 인하ㆍ유예에 따른 불확실성 완화, 재고 조정, 인플레이션 하락 및 무역경로 재편 등 세계 주요 경제 주체들의 경기 회복과 안정화, 달러화 약세 등의 영향으로 세계 경제가 양호한 성장세를 보일 것으로 진단하면서, 미국의 관세조치 완화 및 상호 협상, 감세 법안 통과, AI 인프라 수요 확대 등이 진전될 경우 투자와 생산성 향상 촉진에 의한 세계 경제의 상방 조정 요인으로 작용할 수 있다고 언급하였습니다. 다만 관세협상 재조정 등 정책 불확실성 확대, 미국, 프랑스 등 주요국의 높은 재정적자와 국가 부채로 인한 재정ㆍ통화 정책 여력 부족, 지정학적 위기 심화에 따른 공급망 충격 및 물가 상승 등을 위험요인으로 지목하였습니다.한편, 국제통화기금(IMF)이 2026년 1월에 전망한 한국의 2026년 경제성장률은 2025년 10월 1.8% 대비 0.1%p 상향 조정한 1.9%로, 미국(2.4%), 유로존(1.3%), 일본(0.7%) 등 지난 10월 전망 대비 상향 조정된 선진국 그룹과 유사한 전망을 보였습니다. 이는 국내 재정ㆍ통화지원 확대, 양호한 수출 흐름, 에너지 가격 하락 등에 기인한 것으로 알려졌습니다.다만, 국제통화기금(IMF)은 경제 성장률 재고를 위해 재정 당국에 국방 등 필수 지출은 유지하되, 재정여력 확보를 위한 중기 재정계획 수립 및 세입 확충, 지출 효율화를 권고한 바 있습니다. 또한, 중앙은행이 물가 안정과 금융 시장 안정 간 균형을 유지하면서 성장 잠재력을 제고하기 위한 구조개혁 노력을 지속할 것을 강조하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %, %p)

구분
2025년
2026년(E)
2027년(E)

25.10월전망(A)
26.1월전망(B)
조정폭(B-A)
25.10월전망(C)
26.1월전망(D)
조정폭(D-C)

세계
3.3
3.1
3.3
0.2
3.2
3.2
0.0

선진국
1.7
1.6
1.8
0.2
1.7
1.7
0.0

미국
2.1
2.1
2.4
0.3
2.1
2.0
-0.1

유로존
1.4
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
0.0

독일
0.2
0.9
1.1
0.2
1.5
1.5
0.0

프랑스
0.8
0.9
1.0
0.1
1.2
1.2
0.0

이탈리아
0.5
0.8
0.7
-0.1
0.6
0.7
0.1

스페인
2.9
2.0
2.3
0.3
1.7
1.9
0.2

일본
1.1
0.6
0.7
0.1
0.6
0.6
0.0

영국
1.4
1.3
1.3
0.0
1.5
1.5
0.0

캐나다
1.6
1.5
1.6
0.1
1.9
1.9
0.0

중국
5.0
4.2
4.5
0.3
4.7
4.5
-0.2

한국
1.0
1.8
1.9
0.1
2.2
2.1
-0.1

출처 : IMF World Economic Outlook (2026.01)

이처럼 국내외 거시경제는 종합적으로 양호한 성장세를 보일 것으로 전망되지만, 이와 동시에 경기 불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다. 전쟁으로 인한 중동 리스크와 미ㆍ중 정치ㆍ경제적 갈등, 관세에 따른 무역 불확실성 등 지정학적 리스크에 따라 시장 변동성이 확대될 수 있습니다. 특히 운송업과 석유화학산업의 부진은 당사의 로지스 사업부문에, 국내 제조업 및 건설 경기의 악화는 당사의 고소장비 렌탈사업부문 가동률 하락에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 사업포트폴리오 관련 위험

당사는 과거 IT장비 렌탈품목에 대한 의존도가 높은 편이었으나,
파렛트 및 산업장비 렌탈 매출 비중의 확대로 사업포트폴리오 다각화에 따라 수익기반이 다변화
되
었습니다. 당사가 영위하는 렌탈 업종의 특성 상 고객사의 사업 현황 및 경기변동에 따라 각 사업부문별 매출액은 변동할 수 있으며, 이에 따라 저수익 사업부문의 비중 확대, 고수익 사업부문의 비중 축소 등
사업포트폴리오가 시장 환경에 적절히 대응하지 못하는 경우 당사 사업부문 전체의 수익성 지표는 현재보다 하락
할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 사업인 렌탈업은 특정 물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 따른 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈업은 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납할 수 있게 함으로써 자원활용의 효율화를 도모하고, 라이프 싸이클이 짧은 첨단기술장비의 중복구매를 억제하여 기업의 경쟁력 강화를 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 국내의 경우 최근 일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 사용 개념으로의 의식 전환이 이루어지며 렌탈 시장의 활성화에 많은 영향을 미치고 있으며 여전히 그 규모 및 종류 측면에서 높은 잠재력을 보유하고 있어, 국내 소비자의 인식 확대 및 신규 아이템 개발 등에 따라 향후 렌탈시장이 확대될 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.당사는 사업초기 정보통신기기 및 OA기기 중심의 렌탈영업으로 시작하여 2002년 한일월드컵을 계기로 이벤트전시 렌탈사업, 2005년 인쇄기 렌탈사업, 2006년 산업장비 및 고소장비, 2007년 해상크레인 렌탈사업, 파렛트사업 등에 참여하는 등 렌탈품목의 포트폴리오를 지속적으로 조정하여, 사업위험 분산과 수익기반 다양화를 추구하였습니다. 또한 2010년 유통사업부문 분할, 2011년 토목장비 렌탈부문 매각, 2013년 크레인 렌탈 중단, 2016년 IT부문 중 계측기기 사업부문 매각 등 효율성 제고 목적의 포트폴리오 조정도 꾸준히 진행하고 있습니다. 최근에는 전통적인 OA기기 외 태블릿 PC, 스마트폰 등 모바일 기기 및 공기청정기 등 환경가전으로 렌탈 아이템을 확장중이며, IT시장 트렌드 변화에 따라 로봇렌탈 및 무인장비 렌탈 등을 추진하고 있습니다. 그러나 추가 사업부문의 변경이 성공적으로 정착하지 못하여 수익으로 이어지지 않을 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 5개년 별도 기준 당사 렌탈 사업부문의 매출에 관한 사항은 다음과 같습니다.

[렌탈 사업부문 부문별 매출액 현황]

(단위:백만원)

사업부문
품 목
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

로지스부문
파렛트 장비 외
328,034
47.5%
287,672
47.6%
255,055
47.0%
234,812
40.2%
199,799
41.9%

B&T부문
OA기기 외
228,861
33.1%
191,661
31.7%
173,990
32.1%
248,892
42.6%
193,090
40.5%

산업장비부문
고소장비 외
133,740
19.4%
124,792
20.7%
113,470
20.9%
100,817
17.3%
83,714
17.6%

합 계
690,635
100.0%
604,125
100.0%
542,515
100.0%
584,521
100.0%
476,603
100.0%

(주1) 2023년 8월 1일 파렛트부문이 로지스부문으로, 2024년 4월 1일 IT솔루션부문이 B&T부문으로 명칭 변경되었습니다.

(주2) 상기 수치는 별도기준이며, 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치입니다.

출처 : 당사 정기보고서

과거 당사는 IT 사업부문에 대한 의존도가 높은 편이었으나, 파렛트, 고소장비 등 후발로 도입한 렌탈 품목의 매출이 확대됨에 따라 매출이 다변화 되었습니다. 더불어 2016년 중 추가 성장성이 낮은 계측기기 사업부문을 매각하고, 포크리프트 렌탈사업을 시작하였습니다. 당사의 사업부문은 렌탈품목에 따라 로지스부문(前 파렛트부문), B&T부문(前 IT솔루션부문), 산업장비부문으로 구분되며, 이전의 해외사업부문은 당사의 조직개편으로 산업장비 부문으로 편입되었습니다. 현재 파렛트 사업이 업계 2위의 안정적인 수익성을 보이고 있고, 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있습니다. 2025년 말 별도기준 당사 렌탈부문의 사업부문별 매출 구성은 로지스부문 47.5%, B&T부문 33.1%, 산업장비부문 19.4%로 구성되어 있습니다.

당사 사업부문의 분산 및 다양화는 추가적인 수익원 발굴과 특정 사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적으로 볼 수 있습니다. 그러나 고객이 필요로 하는 자산을 공급해야 하는 렌탈 업종의 특성 상 고객이 영위하는 사업의 현황 및 경기변동에 따라 각 사업부문별 매출액은 변동할 수 있으며, 수익성이 낮은 사업부문의 비중이 확대되고, 수익성이 우수한 사업부문의 비중이 축소되는 등 사업포트폴리오의 조정이 시장 환경과 적절하게 대응되지 못하는 경우 당사 사업부문 전체의 수익성 지표는 현재보다 하락할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시여 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 로지스 부문 - 경쟁업체 위험

당사는 2007년 12월 후발주자로 플라스틱 파렛트 렌탈시장에 진출하였으며, 이후 적극적인 투자로 시장점유율을 확대하며

현재 한국파렛트풀(주)와 과점 체제를 이루고 있습니다.
하지만
파렛트 렌탈의 매출 규모, 업력 및 고객수 등에서 경쟁기업 대비 열위에 있으며, 경쟁기업이 당사의 시장 점유율 확대에 대응하여 가격인하 등 공격적인 영업을 수행하는 경우 당사 로지스부문의 성장성 및 수익성은 악화
될 수 있으니 투자의사 결정시 이와 같은 상황을 충분히 고려하시기 바랍니다.

파렛트는 지게차로 화물을 취급할 수 있도록 하는 화물 받침대로, 물류사업에 기본적으로 사용되는 필수 렌탈 아이템입니다. 파렛트 렌탈시장은 사업초기의 투자부담을 흡수할 수 있는 자금조달 능력과 유통 및 운용망의 확보 등이 진입장벽으로 작용하고있어, 각 지역별 소수 영세사업자를 제외하고는 한국파렛트풀(주)이 사실상 시장을 독점해왔습니다.당사는 2007년에 12월 후발주자로 플라스틱 파렛트 렌탈시장에 진출한 이후 적극적인 투자로 파렛트 렌탈자산 규모를 빠르게 늘려왔으며 이에 따라 파렛트 사업부문이 당사의 매출과 렌탈자산에서 차지하는 비중도 지속적으로 증가하였습니다. 이후, 2023년 8월 1일 당사는 파렛트부문의 명칭을 로지스부문으로 변경 하였습니다. 현재는 당사와 한국파렛트풀(주)이 시장을 과점하고 있는 상태이며, 파렛트 물량 확보와 물류센터 설립 등에 대한 투자 부담, 고객과의 관계(파렛트 렌탈의 경우 파렛트의 회수 및 분류와 관련하여 특정 고객이 여러 기업으로부터 파렛트를 렌탈하는 것에 수월하지 않음) 등 진입장벽으로 양사의 과점 체제는 당분간 유지될 것으로 전망하고 있습니다.당사와 한국파렛트풀(주) 간 매출액 합계를 통해 산출한 시장점유율을 살펴볼 때, 지난 5년간 점유율은 꾸준히 상승해왔으며, 2025년 매출 기준 당사 31.06%, 한국파렛트풀(주) 68.94% 수준입니다. 다만, 당사는 파렛트 렌탈 시장에서 한국파렛트풀(주)와 비교하여 업력, 매출규모 등에서 열위에 있으며, 만약 당사의 시장 점유율 확대에 대한 대응책으로 경쟁 기업이 가격 인하 등 공격적인 영업을 수행한다면 당사의 시장 점유율 및 수익성은 현재 수준보다 악화될 수 있으니 투자자께서는 이를 유의하시여 투자에 임하시기 바랍니다.

[파렛트 렌탈시장 규모 및 점유율]

(단위: 백만원,%)

2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

구분
당사
한국파렛트풀
당사
한국파렛트풀
당사
한국파렛트풀
당사
한국파렛트풀
당사
한국파렛트풀

매출액
328,034
728,066
287,672
679,406
255,055
614,678
234,812
614,535
199,799
538,191

시장점유율
31.06%
68.94%
29.75%
70.25%
29.3%
70.7%
27.6%
72.4%
27.1%
72.9%

영업이익
49,390
70,306
42,353
71,125
40,465
43,315
37,939
25,931
42,361
22,810

영업이익률
15.06%
9.66%
14.72%
10.47%
15.9%
7.0%
16.2%
4.2%
21.2%
4.2%

출처 : 당사 및 한국파렛트풀 사업보고서 및 감사보고서 (별도)

라. 로지스 부문 - 주요 수요처 업황 위험

파렛트에 대한 렌탈수요는 화물 수송량에 영향을 받고 있으며, 향후 경기침체 등으로 인한
화물수송량의 감소는 당사의 파렛트 렌탈 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 석유화학업체들도 당사 로지스 사업부문의 주요 고객들로서 석유화학제품의 생산공정 단계별 이동 및 보관에 파렛트가 사용되어 파렛트 렌탈수요와 석유화학 제품에 대한 수요 및 생산량이 밀접한 상관관계를 보이고 있는 바,
석유화학 경기침체가 당사의 수익 감소
로 이어질 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

로지스 사업부문의 최대 수요처는 CJ대한통운 등 물류회사로 파렛트에 대한 렌탈수요는 화물 수송량에 의존하고 있습니다. 국내 화물 수송량 추이를 살펴보면 2013년 약 8.8억톤에서 2018년 약 20.5억톤으로 크게 증가하는 추세를 보이고 있으며 영업용 화물자동차에 의한 화물수송량을 의미하는 공로 화물수송량 역시 온라인 쇼핑의 활성화로 인한 택배 수요 증가 등에 힘입어 꾸준한 증가세를 나타내고 있습니다. 상당한 기간 동안 이러한 공로화물 수송량의 증가가 당사 로지스 사업부문의 매출 확대에도 긍정적 영향을 미쳤다고 판단됩니다. 그러나 2019년 및 2020년의 경우 각각 전년대비 3.1%, 2.9% 씩 화물수송량이 감소하였다가 2021년에 경제회복세 등에 힘입어 전년대비 3.3% 회복하는 모습을 나타내었습니다. 다만, 2022년 본격화된 금리 인상과 지정학적 리스크 및 유동성 과잉에 기인한 인플레이션이 가계 소비 심리를 위축시켰고 이에 따라 소비재 유통량이 줄어들었습니다. 또한 2022년 두 차례 발생한 전국 단위 화물연대 파업 사태로 단기적인 물동량 역시 급감한 사례가 있습니다. 이에 따라 2022년 국내 화물수송량은 전년대비 3.0% 감소하였고, 2023년까지 이러한 화물수송량 감소세가 나타나며 전년비 2.2% 감소하는 모습을 보였습니다. 온라인 쇼핑 등 전방산업 성장세가 둔화되거나 다시금 글로벌 무역분쟁 등으로 인한 경기침체로 인하여 화물수송량의 감소 추세가 이어질 경우 파렛트 렌탈수요가 감소함으로써 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 위험 또한 내재하고 있습니다.

[국내 화물수송량 추이]

(단위 : 천톤)

구 분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

화 물
철도
21,257
23,623
26780
26,277
28,664
30,915
31,670
32555
37,094
37,379

공로
1,751,667
1,785,562
1,848,182
1,788,917
1,847,241
1,895,686
1,854,011
1799565
1,761,291
1,512,700

해운
115,496
122,032
115,125
111,513
107,408
120,327
142,587
143,227
128,611
117,920

항공
212
229
205
182
259
273
290
293
288
283

계
1,888,632
1,931,446
1,990,292
1,926,889
1,983,572
2,047,201
2,028,558
1,975,640
1,927,284
1,668,282

출처 : 국토교통부 통계누리

주1) 공로 영업용 화물자동차 통계작성방식 변경(2017.1.17. 통계승인변경)주2) 2016년 한국철도통계 개편결과 반영주3) 현재 2024년, 2025년 통계자료 미공시 (통계공표 시기: 작성기준년도 익익년 말)

[육상운송 및 파이프라인 운송업(H49000) 및 창고 및 운송관련 서비스업(H52000) 산업합산 매출액, 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
기준년도
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

산업명
육상운송 및파이프라인 운송업
창고 및 운송관련서비스업
육상운송 및파이프라인 운송업
창고 및 운송관련서비스업
육상운송 및파이프라인 운송업
창고 및 운송관련서비스업
육상운송 및파이프라인 운송업
창고 및 운송관련서비스업
육상운송 및파이프라인 운송업
창고 및 운송관련서비스업

대상기업수
11개
6개
11개
7개
11개
8개
11개
7개
11개
7개

매출액
13,990,150
24,251,355
13,537,160
21,848,210
13,911,074
24,592,933
12,667,990
20,461,305
11,293,197
14,489,376

영업이익
447,479
1,383,559
426,285
1,178,033
351,448
1,756,431
290,179
1,064,762
264,661
513,157

출처 : NICE BizLINE 산업재무 산업합산재무제표

주1) '육상운송 및 파이프라인 운송업(H49000) 및 창고 및 운송관련 서비스업(H52000) ' 기업 중 상장(코스닥포함)기업의 합산 재무제표 수치주2) 모든 시점은 2차 합산 차수 기준이며, 해당 분류(1차, 2차)는 2008년 이후 기업회계기준서 21호 및 24호 적용 이후 재무제표에 대한 산업합산 차수를 의미.

물류회사 외 롯데케미칼 등 석유화학 기업도 당사 로지스 사업부문의 주요 고객들로, 석유화학 산업단지내에서 이루어지는 원재료에서부터 최종 제품까지의 생산과정 가운데 가공 단계별로 재공품 이동 및 보관에 파렛트가 사용되고 있습니다. 따라서 파렛트에 대한 렌탈수요는 석유화학 제품에 대한 수요 및 생산량과 상관관계를 갖고 있으며, 석유화학 산업의 업황에 따라 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 있습니다.석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 특히 2022년의 경우 펜데믹 사태, 우크라이나 사태 장기화 등으로 인한 전세계적인 경기침체, 석유화학제품의 최대 소비국 중 하나인 중국의 COVID-19 봉쇄조치 등 업황에 부정적인 요인들이 증가하였으며, 2023년 역시 글로벌 경기 침체 장기화로 인한 수요 위축, 중국의 대규모 공장 신·증설로 인한 공급과잉 등으로 인해 시장 불확실성이 지속되는 모습을 모여주었습니다. 다만, 2024년 중국의 경기 회복에 따른 석유화학업종 수요 증가 등 석유화학 산업의 업황 회복되어 매출액 기준 1.2%, 영업이익 기준 21.9% 상승하였습니다. 2025년 수치는 산출되지 않았으며, 2026년 미국-이란 전쟁으로 인해 석유화학 산업에 대한 우려가 커지는 바, 추후에도 석유화학 산업의 성장성이 저하되고 어려운 상황에 직면하는 경우 당사의 로지스 부문 매출 규모 및 수익성에도 악영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[화학물질 및 화학제품 제조업; 의약품 제외(C20000) 산업합산 매출액, 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분
기준년도
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

대상기업수
168개
162개
156개
152개
149개

매출액
115,796,635
114,440,993
128,450,819
112,830,067
92,801,840

영업이익
3,618,805
2,968,677
6,726,859
11,562,859
5,727,542

출처 : NICE BizLINE 산업재무 산업합산재무제표

주1) '화학물질 및 화학제품 제조업; 의약품 제외(C20000)' 기업 중 상장(코스닥포함)기업의 합산 재무제표 수치주2) 모든 시점은 2차 합산 차수 기준이며, 해당 분류(1차, 2차)는 2008년 이후 기업회계기준서 21호 및 24호 적용 이후 재무제표에 대한 산업합산 차수를 의미.

구체적으로, 최근 미국-이스라엘과 이란 간 전쟁으로 인해 유가의 불안정성이 가중되고 있습다. 이란 혁명수비대 (IRGC)가 호르무즈 해협을 통과하는 선박을 공격하며 세계 원유의 약 20%가 통과하는 해협을 봉쇄 선언하였고, 기존 하루 150척의 유조선 및 상선이 통항하던 수준에서 10척 미만 수준으로 90% 이상 통항량이 감소하였습니다. 이에 대한민국에서 가장 많은 수입 비중을 차지하는 두바이유 유가는 최고 배럴당 137달러 수준까지 급등하기도 하였으며 현재 연초 최저점 약 58달러 기준 대비 100% 이상, 일반적 밴드 60~70달러 수준 대비 70~100% 수준으로 상승한 상황입니다. 신고서 제출일 기준 유가의 변동성이 지속적으로 고조되고 있는 바, 향후의 유가 전망에 대한 불확실성이 큰 상황입니다. 호르무즈 해협 봉쇄가 지속되어 물류 운송 제약이 이어짐에 따라 유가가 높은 수준을 유지할 경우 물가 상승으로 인한 경기 침체 및 화물 수송량 감소, 석유화학 업계 실적 악화가 발생할 수 있으며 이는 당사 파렛트 렌탈 수요 감소로 이어질 가능성이 있습니다. 이와 더불어 유가 상승은 당사의 전방 산업 수요처 뿐 아니라 자체적인 로지스 사업부문의 영업이익에도 영향을 줄 수 있습니다. 로지스부문 핵심 제품인 플라스틱제 파렛트는 근원적으로 원유를 가공하여 나오는 석유화학 제품으로, 유가의 상승은 최종적으로 파렛트 원자재 가격 상승으로 작용할 수 있으며, 그 경우 로지스부문에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이에 대해 투자자께서는 향후 국제 유가의 변동에 유의하시기 바랍니다.

[미국-이란 전쟁 이후 국제유가 추이]

(단위: $/bbl)

국제 유가 추이.jpg
국제 유가 추이

출처 : 한국석유공사 Petronet, 국내석유정보, 국제석유가격

이와 같이 로지스 부문의 경우 물류 산업 및 석유화학 산업의 업황에 따라, 그리고 최근 미국-이란 전쟁으로 인한 유가 변동성 확대에 따라 당사 수익 규모 및 수익성이 연동될 수 있으니, 투자자께서는 이를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

마. B&T부문 - 낮은 진입장벽 위험
현재 IT 주변기기 중 OA기기의 경우
재화의 특성상 빠른 기술 변화에 따른 진부화로 신규 렌탈자산에 대한 구입 부담이 존재
하며,

낮은 진입장벽으로 경쟁강도가 높아 당사의 시장 지위가 위협받을 가능성이 존재
하오니, 투자자께서는 이 점에 유의하시여 투자에 임하시기 바랍니다.

B&T부문은 OA기기(PC류, 복합기) 및 전자통신장비가 주요 렌탈품목으로서 공기청정기 등 환경가전과 태블릿PC, 스마트폰 등 모바일기기의 렌탈증가로 2019년부터 2022년까지 40% 이상의 매출액 비율을 차지하며 2021년을 제외한 모든 해에 가장 높은 비중을 차지하였습니다. 그러나 2023년 교육청 디지털교과서 전환 사업 연기로 인한 유통매출 감소 등으로 인해 전년 동기대비 매출이 30.09% 감소하여 당사 렌탈부문 내 매출 비중이 전년 동기대비 10.51%p 하락한 32.07%의 매출 비중을 보였습니다. 다만, 2024년 연기되었던 디지털 교육 전환에 따른 노트북 수요가 확대되어 매출액은 전년비 10.2% 상승하였고, 2025년 역시 매출액이 전년비 19.41% 상승하며 회복하는 추세를 보이고 있습니다. 2025년 말 당사 B&T부문 매출 비중은 33.14%으로 여전히 당사의 주요 사업으로 자리잡고 있습니다.B&T부문 영업이익율은 2021년 7.66% 수준이었으나, 2022년 9.13%, 2023년 9.55%, 2024년 13.8%로 지속적인 상승세를 이어왔습니다. 2025년 말 B&T부문 영업이익은 약 288억원으로 영업이익율은 12.59%로 소폭 하락하였으나, 절대적 수치는 전년 대비 약 24억원 증가하며 8.9%의 성장률을 기록하였습니다.당사의 최근 5개년 별도기준의 B&T부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

[B&T부문 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

부문
구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

B&T부문
1. 매출액
228,861
33.14%
191,661
31.73%
173,990
32.07%
248,892
42.58%
193,090
40.51%

2. 영업손익
28,824
29.73%
26,457
27.96%
16,613
19.28%
22,716
27.58%
14,789
21.81%

3. 고정자산
191,222
19.82%
171,133
18.42%
171,218
20.22%
162,973
21.53%
138,659
20.56%

4. 감가상각비
60,795
40.80%
62,555
42.64%
61,746
43.67%
55,872
42.34%
50,135
39.19%

출처 : 당사 정기보고서

(주1) 2023년 8월 1일 파렛트부문이 로지스부문으로, 2024년 4월 1일 IT솔루션부문이 B&T부문으로 명칭 변경되었습니다.

국내 PC시장은 2016년 울트라 슬림 노트북 수요 증가 및 게이밍 노트북 시장 성장에 힘입어 전년 대비 3.2% 성장을 이루었으나, 단기적인 트랜드에 그치며 2017년과 2018년 각각 0.9%, 6.9% 감소하였습니다. 다만, 2020년 1윌 Window7 지원 종료에 따라 노후화 PC 대규모 교체 수요 발생하며 2019년 국내 PC 출하량은 455만대로 전년대비 7.2% 성장하였습니다. 이후 2020년부터 COVID-19 확산으로 온라인 수업과 가정 내 엔터테인먼트 등 컴퓨팅 디바이스 수요가 크게 증가하면서 2020년과 2021년 국내 PC 출하량은 각각 527만대, 607만대를 기록하며 전년대비 15.7%, 15.3% 의 성장률을 나타내었습니다.그러나 2022년부터 뉴노말 시대에 접어들며 엔데믹의 영향으로 온라인 근무와 재택 근무의 니즈가 약화되기 시작하였고, 경기 불확실성 확대에 따른 소비 심리 위축과 금리인상기에 접어들며 하락 추세로 전환하였습니다. 2022년 2분기부터 7개 분기 연속 PC 출하량이 감소하며 2022년 출하량은 579만대로 전년대비 4.7% 역성장하였으며 2023년 역시 전년대비 -17.1%의 성장률을 기록하였습니다. 2024년 탄력적인 채널 재고 운영과 디지털 교육 전환을 위한 노트북 보급, 노후화된 사무실 데스크톱 교체에 힘입어 낙폭이 완화되며 -1.1%의 성장률을 기록하였습니다.2025년은 주요 벤더들의 수익성 중심 전략 강화와 AI PC확대에 따른 평균 판매가격 상승, 교육 시장의 노트북 보급 축소가 이어지며 전년 대비 3.3% 역성장했습니다. 다만, 세부적으로 살펴보자면, 기업 대상 PC 시장은 2025년 3분기부터 Window10 지원 종료에 따른 노후 PC 교체 수요가 본격화되었고, 4분기 메모리 공급 부족에 따른 가격 상승에 대비한 선 구매 수요가 집중되면서 두 자릿수 성장세를 기록하였습니다.그럼에도 국내 전체 PC 시장은 2021년부터 출하량이 감소하고 있는 추세이며, 2026년 메모리 공급 부족이 심화되어 가격이 지속적으로 상승하고 이에 따라 가격에 민감한 정부 수요 둔화가 나타날 수 있습니다. 이러한 가격 부담은 구매가 아닌 렌탈 ·구독 등의 대안적 구매 방식으로의 확대를 촉진하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[국내 PC 연도별 출하량]

(단위 : 만대)

연 도
합계
전년대비성장률

2016년
462
3.2%

2017년
458
-0.9%

2018년
426
-6.9%

2019년
455
7.2%

2020년
527
15.7%

2021년
607
15.3%

2022년
579
-4.7%

2023년
480
-17.1%

2024년
474
-1.1%

2025년
458
-3.3%

출처 : IDC(http://idc.com/kr)

국내 IT기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산됩니다. 기업들이 OA기기를 직접 구매하고 유지보수 하던 과거와 달리 렌탈사로부터 필요한 수량을 필요한 기간만큼 임차하고 유지보수를 아웃소싱하는 방향으로 확대되고 있습니다. 국내 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에 비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어 시장규모는 향후에도 성장할 것으로 판단됩니다.최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이러한 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.

한편, 당사는 2024년 4월 1일 조직개편을 통하여 자회사인 AJ 메인터넌스파트너스에서 수행하던 로봇유지보수 관련 조직을 당사로 이관하면서 사업부 명칭을 기존 IT부문에서 B&T(Business & Technology) 부문으로 변경하였습니다. 당사는 로봇 전담조직을 통합하고 본부로 확대 개편하면서 로봇영업팀, 로봇유지보수팀, 마케팅 및 사업개발팀, 로봇SI(System Integrator)팀으로 기능을 세분화 하였고 이를 통하여 다양한 로봇 AS경험을 내재화 하였습니다. 로봇SI, 유지보수 등을 아우르는 통합된 서비스를 제공하여 로봇 렌탈/유통시장의 주도 업체로서의 입지를 다지고 있으며, 로봇 제조업체와의 협업을 통하여 서빙로봇 뿐 아니라 협동 로봇의 렌탈 상품화를 추진하고 있습니다

B&T부문 재화의 경우, 특성상 빠른 기술 변화에 따른 진부화로 신규 렌탈자산에 대한 구입부담이 존재하며, 진입장벽이 높지 않아 다수의 시장 참여자가 존재합니다. 이에 경쟁강도가 높아 당사의 시장 지위가 하락할 가능성이 존재하며, 신사업 추진 역시 당사의 수익성 및 안정성에 큰 영향을 미치는 요소입니다. 투자자께서는 이를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 산업장비부문 - 건설경기 악화 위험

산업장비는 건설 및 대형 설비공사에 활용되는 제품의 특성상

건설경기 및 설비투자에 영향
을 받을 수 있으며,
대외상황의 불확실성에 따라 투자 심리가 위축되는 경우 당사의 산업장비부문 역시 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증감에 의하여 생산활동이 파생되는 경기 후행산업입니다.
물가상승 및 금리인상으로 인한 경기 침체가 장기화 될 경우 건설업에 대한 부정적인 영향이 지속될 수 있으며,
투자자께서는
경기 불황에 따른 건설업 규모 감소 및 수익성 악화 가능성이 당사의 산업장비부문에도 영향을 미칠 수 있음
을 유의하시기 바랍니다.

당사 산업장비 부문에서 취급하는 고소장비(고소작업대)는 근로자가 승하강하는 작업대에 탑승하여 높은 곳에서 효율적으로 작업을 수행하기 위한 장치로 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종 국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화된 품목입니다. 또한 건설 현장의 인건비 상승과 산업 재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 급격하게 증가하였습니다. 고소장비의 경우 지속적인 자산관리 및 최신형 장비도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높고, 현재 당사는 고소장비 11,453대, 지게차 11,517대, 발전기 7대, 컴프레서 64대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 유지하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로

파렛트 패키지 영업 등 다양한 활동을 통해 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 또한 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비시를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 해외 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트워크 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보해 가고 있습니다. 당사는 24년 3월 국내 최초이자 최대규모인 지게차 전용 정비센터를 천안에 오픈하여 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다.그러나 현재 고소장비 렌탈 사업을 규제하는 법률의 미비로 시장진입장벽이 낮아 다수의 시장 참여자의 경쟁 참여가 가능한 실정입니다. 이에 만약, 경쟁업체의 산업장비업체 인수 등을 통한 시장진입 및 중소형 업체의 저가형 모델을 통한 점유율 확대가 발생할 경우 당사의 산업장비부문의 수익 규모는 축소될 가능성이 있습니다.

당사의 최근 5개년 별도기준의 산업장비부문 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

[산업장비 사업부문 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

부문
구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

산업장비 부문
1. 매출액
133,740
19.36%
124,792
20.66%
113,470
20.92%
100,817
17.25%
83,714
17.56%

2. 영업손익
18,723
19.31%
25,820
27.29%
29,095
33.76%
21,719
26.37%
10,666
15.73%

3. 고정자산
320,283
33.20%
315,606
33.97%
235,867
27.85%
192,656
25.45%
214,516
31.80%

4. 감가상각비
35,498
23.82%
27,833
18.97%
24,630
17.42%
23,309
17.66%
27,768
21.71%

출처 : 당사 정기보고서

고소장비의 경우 국내외 건설현장의 고소작업에 사용되는 장비이며, 국내 건설회사가 주요 매출처이기 때문에 국내 건설경기와 상관관계가 존재하는 것으로 볼 수 있습니다. 따라서 국내외 경기 위축으로 건설투자 및 건설 경기가 악화되는 경우 당사의 산업장비부문의 수익 규모 및 수익성은 악화될 수 있습니다.

종합건설업체의 국내건설수주 및 업체당 평균수주액.jpg
종합건설업체의 국내건설수주 및 업체당 평균수주액

(단위: 억원, 개사)

년도
전체 수주액
업체수
평균수주액

2016년
1,648,757
11,579
142.4

2017년
1,605,282
12,028
133

2018년
1,545,277
12,651
122.1

2019년
1,660,352
13,036
127.4

2020년
1,940,750
13,566
143.1

2021년
2,119,882
14,264
148.6

2022년
2,483,552
18,887
131.5

2023년
2,067,403
19,516
105.9

2024년
2,180,775
19,122
114

2025년
2,202,199
18,583
118.5

출처 : 대한건설협회『월간건설경제동향』

[부문별 수주액 현황]

(단위:조원, %)

년도
공공
민간
합계
전년대비증감율

금액
전년동기비증감율
금액
전년동기비증감율

2016년
47.4
5.9
117.5
3.7
164.9
4.4

2017년
47.2
-0.4
113.3
-3.5
160.5
-2.6

2018년
42.3
-10.3
112.2
-1.0
154.5
-3.7

2019년
48.1
13.5
118.0
5.2
166.0
7.4

2020년
52.1
8.4
142.0
20.4
194.1
16.9

2021년
56.0
7.5
156.0
9.9
212.0
9.2

2022년
57.8
3.1
190.6
22.2
248.4
17.2

2023년
66.1
14.4
140.7
-26.2
206.7
-16.8

2024년
67.0
1.3
151.1
7.1
218.1
1.1

2025년
64.7
-3.4
155.5
2.9
220.2
1.0

출처 : 대한건설협회『월간건설경제동향』

대한건설협회 통계 자료에 따르면 국내 건설 전체 수주액는 2016년부터 2019년까지 155조원 ~ 165조원 수준에 머물렀습니다. 해당 기간 업체수는 지속적으로 증가했으며, 이에 따라 평균 수주액은 112조원 수준까지 하락하였습니다.2019년 하반기부터 총선을 앞둔 연말 공공예산의 적극집행에 더불어 부진한 경기회복을 위한 적극적인 재정확대 정책을 통해 공공공사 부문과 민간부문의 주거용 건축공사 수주가 상승하였으며, 이에 기인하여 전체 수주액의 상승세가 시작되었습니다. 2020년 주거용 건축 실적이 크게 늘어나면서 전년대비 약 17% 증가한 194조원을 달성하였습니다. 2021년에는 COVID-19 장기화에 따른 정부의 경기 활성화 대책과 주택 공급 확대 등으로 실적 개선을 이어나가며 212조원을 기록하였으며, 전년 동기대비 9.2% 증가하였고 상승 추세를 이어 2022년 국내건설수주액은 248조원으로 전년 동기대비 17.2% 증가하였습니다. 그러나 2023년에 들어 고금리 기조로 인해 부동산 경기가 다소 침체국면에 진입함에 따라, 2023년말 기준 국내 건설 수주금액은 207조원으로 전년 동기 대비 약 16.8% 감소하였습니다.

2024년에도 고금리 기조를 이어졌으나 2024년 10월부터 한국 기준금리가 인하 사이클에 접어들며 국내 건설 수주금액은 다시 회복세를 나타냈습니다. 2024년 말 기준 218조원으로 전년 대비 1.1% 상승하였으며, 2025년도 220조원으로 약 1% 소폭 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 건설수주액은 건설경기의 선행지표인만큼 건설경기는 당분간 완만한 성장세를 유지할 것으로 보이며, 이는 건설장비 렌탈 사업에도 영향을 끼치는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[공종별 수주액 현황]

(단위: 조원, %)

년도
토목
건축
합계
전년대비증감율

금액
전년대비증감율
금액
전년대비증감율

2016년
38.2
-16.0
126.7
12.6
164.9
4.4

2017년
42.1
10.3
118.4
-6.5
160.5
-2.6

2018년
46.4
10.2
108.1
-8.7
154.5
-3.7

2019년
49.5
6.7
116.6
7.8
166.0
7.4

2020년
44.7
-9.7
149.4
28.2
194.1
16.9

2021년
53.6
20.0
158.4
6.0
212.0
9.2

2022년
61.2
14.2
187.1
18.2
248.4
17.2

2023년
72.4
18.3
134.3
-28.2
206.7
-16.8

2024년
67.7
-6.5
150.4
11.9
218.1
1.1

2025년
53.1
-21.5
167.1
11.1
220.2
1.0

출처 : 대한건설협회 국내건설수주동향조사

다만, 고소장비는 공정이 수평적인 토목현장보다는 지면과 수직적으로 공정이 진행되어 고소작업의 빈도가 높은 건축현장의 수요가 상대적으로 집중되어 있습니다. 따라서 산업장비부문의 매출액과 건축수주는 높은 상관성을 갖습니다.2016년부터 2018년까지 국내 건축 수주액은 금리 상승 및 주택경기 하락으로 연간 6.5%, 8.7% 역성장하는 모습을 보였습니다. 한편, 2018년 말부터 다시 금리 인하기에 접어들며 2019년 하반기 민간부문 주거용 건축공사에 힘입어 건축 수주액은 전년대비 7.8% 성장하였으며, 2020년에는 28.2% 성장하며 국내 건축 수주액은 150조원 수준까지 상승하였습니다. 이후로도 2021년 전년대비 6.0% 성장, 2022년 전년대비 18.2% 성장하며 금리 인상기로의 전환에도 불구하고 상승추세를 이어갔고 수주액은 187조원까지 증가하였습니다. 그러나 2022년 4분기 레고랜드 사태와 고금리 기조에 따라 건설사들의 부도 리스크가 발생하며 부동산 경기가 침체되었습니다. 이에 2023년 건축 수주액은 약 134조 3,383억원으로 전년대비 28.2% 감소하였습니다. 한편, 2024년은 수주 ·착공 개선, 인프라 투자 확대 등에 힘입어 건축 수주액은 11.9% 성장하며 다시 수주액 150조원 수준으로 회복하였습니다. 2025년 역시 금리 인하 사이클에 따라 전년과 유사하게 11.1% 성장률을 기록하며 하며 수주액 167.1조원을 기록하였습니다.국내 경제가 과거의 고성장 시대에서 저성장 국면에 진입하면서, 국내 건설업 역시 점차 성숙기에 진입하고 있습니다. 한편, 건설업은 정부의 사회간접시설 투자규모, 타 산업의 경제활동수준, 기업의 설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되는 경기 후행산업입니다. 물가상승 및 금리 상승 등으로 인한 경기침체가 장기화 될 경우 건설업은 부정적인 영향을 지속적으로 받을 수 있습니다. 또한 최근 지정학적 리스크와 원자재 가격 상승 압박이 크게 대두되며 건설업에 대한 불안 심리가 증가하고 있습니다. 투자자께서는 경기 불황및 여러 리스크에 따른 건설업의 규모 감소 및 수익성 악화 가능성이 당사의 산업장비부문의 수익성에도 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[설비투자지수 추이]

연 도
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

설비투자지수
112.4
111.1
107.9
113.3
110.4
100.0

증감율
1.17%
2.97%
-4.77%
2.63%
10.40%
5.93%

출처 : 한국은행 경제통계시스템

(주1) 기준년도 2020년 = 100

당사 산업장비부문과 상관관계가 있는 설비투자지수는 2020년과 2021년 반도체 등 IT부문에 대한 투자확대, 수출 증가등으로 인하여 큰폭으로 상승하였고, 2022년 역시 다소 상승한 수치를 기록하였습니다. 다만, 급격한 설비투자 상승으로 인한 기저효과, 경기 둔화 등의 영향으로 2023년은 전년대비 약 4.8% 하락하여 113.3을 기록하였습니다. 2024년 설비투자지수는 전년 하락추이를 회복하는 모습을 보이며 전년 대비 약 3.0% 상승, 2025년은 약 1.2% 상승하며 완만한 성장세 양상을 띄고 있습니다.한편, 당사 고소장비 렌탈 실적은 반도체, LCD 중 가장 대규모 투자인 삼성전자의 평택 투자와도 밀접한 관계가 있습니다. 현재 당사는 삼성의 평택 투자 관련하여 다수의 고소장비를 납품하고 있습니다. 삼성전자는 2012년 평택에 축구장 500개 크기인 392만7912㎡ 규모 1~6공장 부지를 확보하여 현재 3공장까지 준공하였습니다. 또한 삼성전자는 2022년 9월부터 4공장 기초공사를 시작하였고 현재까지 진행중입니다. 이후 2025년 말부터 반도체 슈퍼사이클 도래에 따라 삼성전자는 5공장을 추가로 착공하였습니다. 이에 따라 고소장비 렌탈시장은 수혜를 받을 수 있을 것으로 예상되나, 향후 반도체 설비 투자 등이 감소할 경우, 당사 산업장비부문 실적에 악영향을 받을 수 있습니다.최근의 불안정한 국제 정세, 부정적인 금리상황, 글로벌 경기침체 가능성 등은 기업들의 설비투자를 축소시키는 요인입니다. 이러한 부정적인 환경이 지속될 경우, 기업들의 설비투자가 축소될 위험이 존재하며 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그렇기에 설비투자와 관련된 거시지표에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보이며 투자자께서는 이를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재

법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,

진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향
을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업부문은 고객군에 따라 하기와 같이 주력 렌탈 품목이 상이하다는 특성이 있습니다.

고객군
렌탈 품목

B2B 시장
OA기기, 통신 측정기, 산업장비 등

B2C 시장
정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재

OA기기, 통신 측정기, 고소장비 등 일반렌탈 B2B 시장의 기업고객은 회사의 핵심 자산 외 비핵심 자산에 대한 고정비 부담을 줄이고자 렌탈 서비스를 이용하는 비중이 점차 증가하고 있습니다. 과거 기업들은 사업에 필요한 모든 설비를 구매하였으나, 사용 빈도가 높은 경우 지속적으로 유지보수가 발생하기 때문에 장비 렌탈은 효율적인 자산관리를 가능하게 하며, 렌탈료의 비용처리를 통해 절세 효과 및 부채비율 악화를 방지한다는 재무건전성 측면의 장점이 존재합니다.

정수기, 비데, 공기청정기 등 주로 소비재를 취급하는 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비 수준이 향상되면서 전문적인 관리 서비스에 따른 깨끗한 물과 공기 등의 웰빙 라이프 수요가 급증함에 따라 성장하였습니다. 더불어 여러 제품을 체험하고 싶어하는 소비 욕구와 함께, 1-2인 가구가 증가하면서 한정된 자본 하에 구매보다는 렌탈에 대한 선호도가 증가하였습니다.일반렌탈 B2B 시장의 경우 시대가 발전할 수록 산업의 트렌드 및 적용기술 변화가 가속화되고 최신 상품의 출시 기간이 감소하여 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고자 합니다. 한편 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 그 수요가 증가하는 추세이며 생활에 필수적이지만 사용기간이 짧은 품목 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

일반렌탈 사업은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다.또한 소비재 렌탈시장의 경우에는 코웨이, 청호나이스, SK매직, LG전자 등 가전제품 제조사 중심 시장이 형성되어 있습니다.

[일반렌탈시장 주요 업체]

구분
구분
주요 사업부문

일반렌탈B2B
AJ네트웍스
파렛트, OA기기, 산업장비, 유통 등

롯데렌탈
통신 측정기, OA기기, 산업장비, 일반소비재 등

한국렌탈
통신 측정기, OA기기, 산업장비 등

누비콤
통신 측정기

한국파렛트풀
파렛트 및 물류장비 임대

일반렌탈B2C(소비재 렌탈)
코웨이
정수기, 공기청정기, 비데, 연수기, 매트리스, 주방가전 등

청호나이스
정수기, 공기청정기, 에어컨, 비데, 매트리스 등

SK매직
주방가전, 공기청정기, 비데, 의류건조기, 청소기 등

LG전자
세탁기, 정수기, 얼음정수기, 주방가전, 스타일러 등

그러나 현재 일반렌탈 시장이 상위 대형업체 위주의 시장일지라도, 시장진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 이미 존재하고 있으며 향후 추가 신규진입자가 대거 시장에 진입할 수 있어 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이 경우 당사 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 대외여건 변동에 따른 종속회사 수익성 악화 위험
당사는 AJ네트웍스 기업집단의 지배회사로서

당사의 수입 중 일부는 계열회사의 경영성과와 연동되고 있으며, 자체 사업부문 이외에도 기업집단 내 계열회사의 경영실적이 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표의 수익성에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다. 당사의 별도 재무제표 최근 사업연도말 기준 자산총액이 당사 자산총액의 10% 이상 혹은 750억원 이상인 주요 종속회사는 부재한 상황이나, 정성적으로 판단했을 때 당사에
주요한 영향을 줄 수 있는 종속회사로는 2025년 말 기준 매출 규모가 2,983억원인 AJ에너지㈜와 자산총액이 직전 2024년 750억원 이상이었으나 2025년 말 기준 713억원으로 감소한 AJ Total Vietnam Co., Ltd.
가 있습니다. 다만, 2025년 말 기준 AJ Rental, Inc.는 자산총액이 1,057억원으로 주요 종속회사에 해당하는 상황이나, 당기 중 산업장비렌탈 영업부문을 매각하여 중단영업으로 기재되고 있으며 더 이상 당사의 경영실적에 영향을 주지 않습니다. 이외에도 당사의 실적에 영향을 주는 종속회사들이 다수 존재합니다.
사업환경의 변화 등으로 인해 자회사의 실적이 악화 될 경우, 당사의 실적 역시 영향을 받게 되오니
투자자께서는 이를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 AJ네트웍스 기업집단의 지배회사로서 당사의 수입 중 일부는 계열회사의 경영성과에 연동되고 있으며, 자체 사업부문 이외에도 기업집단 내 계열회사의 경영실적이 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 이중 주요한 영향을 미치는 종속회사로는 AJ에너지㈜ , AJ Total Vietnam Co., Ltd. 등이 있습니다. 두 회사의 자산총액은 750억원 이하이나, AJ에너지는 2025년 매출액 약 2,983억원으로 당사 연결 기준 매출액의 27.9%를 차지하는 당사에 주요한 영향을 주는 기업입니다. 한편, AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 경우 2024년 말 기준 자산총액이 약 784억원으로 주요 종속회사였으나 2025년 말 기준 부채 감소로 해당 기준에 미치지 못하였으나, AJ Rental, Inc. 다음으로 자산총액이 큰 기업으로 투자자께 안내드립니다. 각 회사들의 자세한 사항들은 아래와 같습니다.

[AJ 에너지]

2018년 11월 설립된 AJ에너지는 유통 서비스 전문 기업입니다. 직영 주유소 운영 및유류 유통에 기반을 두고 신재생 에너지, 정보통신사업, 복합세차사업을 비롯하여 전기.수소충전소와 같은 신사업 확장을 통해 새로운 에너지 가치를 추구하는 기업으로 발전해 나가고 있습니다. 주요 사업인 직영 주유소 운영 및 유류 유통에 관련한 사항을 아래와 같습니다.

주유소 운영 및 유류 유통의 경우 국제정세나 수급변동 등으로 인한 유가 변동성 리스크에 노출되어 있습니다. 뿐만 아니라 대한민국은 원유 전량을 해외에서 수입하기 때문에 조달가격은 국제가격 및 환율에 따라 결정됩니다. 이러한 국제가격 및 환율변동은 국내외 통화정책, 석유수출국기구의 산유량 결정, 글로벌 정치환경 등 거시적인 경제흐름을 따르기 때문에 향후 변동에 대한 예측이 매우 어려운 특징이 있습니다. 투자자 여러분들께서는 향후 이에 대해 유의 깊게 살펴보시기 바랍니다.2020년 초 급성 호흡기 질환인 코로나바이러스(COVID-19)가 전 세계로 확산되면서여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 코로나바이러스(COVID-19) 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 작년말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 코로나19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 $80/배럴을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.하지만 러시아-우크라이나 전쟁이 2022년 2월 발발하며 주요 산유국인 러시아에서의 원유 생산 및 무역 차질이 발생하자, WTI 가격은 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하는 등 큰 폭의 상승세를 보였으나, 추후 생산 및 무역에서의 일부 정상화되는 모습 보이며 가격이 하향 안정화되었습니다. 2022년 10월 OPEC+는 원유생산량을 하루 약 116만 배럴을 감산하기로 결정했으나, 러시아산 원유 가격 상한제 도입을 비롯해 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 가격은 $70/배럴 초반 수준까지 하락하였습니다.2023년 초 국제유가는 대체적으로 배럴 당 $75~$85 사이에서 횡보하는 모습을 보였으나, 국제경기 위축에 따른 원유수요 하방압력과 인플레이션 지속에 따른 달러화 가치 강세가 부각되며 2분기 말에는 $70/배럴 초중반까지 하락하였습니다. 2023년 3분기 들어서는사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴 중반까지 상승하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어 12월 평균 $72/배럴 수준으로 복귀하였습니다.2025년에 진입하면서 중동 이스라엘-하마스 휴전 타결 및 미국 원유 재고 증가와 같은 유가 하방 압력과 러시아의 원유 생산량의 목표치 미달 등의 유가 상승 압력이 모두 작용하면서 2025년 3월 기준 WTI는 배럴 당 $60 후반~$70 초반 수준 사이를 등락하였습니다. 그러나 2025년 4월 트럼프 정부의 상호관세가 발표되고 중국의 보복 관세를 불러오면서 글로벌 경기침체와 함께 원유 수요 감소 우려가 부각되었으나, 2025년 5월 12일 양국은 스위스 제네바에서 첫 공식 무역 협상을 진행한 뒤 90일 동안 상호 부과한 고율 관세를 대폭 인하하기로 합의했습니다. 이에 따라 미국은 대중 관세를 기존 145%에서 30%로, 중국은 대미 관세를 125%에서 10%로 각각 일시적으로 인하하였습니다. 이로 인해 경기둔화에 대한 우려로 약 50달러 중후반까지 하락했던 WTI유가는 $60/배럴 초반대까지 상승하였습니다. 한편, 2025년 6월 이스라엘과 이란 간 무력 충돌 심화로 인한 미국의 직접 군사 개입 위협 및 호르무즈 해협 봉쇄 가능성 등의 영향으로 WTI 가격은 $68/배럴까지 상승하였으나 휴전 합의 이후 큰 폭 하락하였습니다. 이후 OPEC+의 증산 전망 등으로 유가는 지속 하락하여 2025년말 $57/배럴 수준을 기록하였습니다. 2026년 1월에는 미국의 폭설로 인한 정유사가동 중단 및 석유 공급 관련 차질 우려, 2월 이후로는 미국-이란 위기, 베네수엘라 사태 등으로 인하여 유가가 상승세를 보였습니다. 한편, 2월 28일 미국, 이스라엘의 이란 공습 이후 긴장이 급격히 고조되며 이란 혁명수비대 (IRGC)가 호르무즈 해협을 통과하는 선박을 공격하며 세계 원유의 약 20%가 통과하는 해협을 봉쇄 선언하였고, 선박 피격 이후 유조선 및 상선 통항량의 약 70 ~80%가 감소하였습니다. 이에 두바이유 유가는 배럴당 114달러로 연초 저점 58달러 대비 96.5% 급등하였으며 최고 약 130달러 내외까지 상승하기도 하였습니다. 서부텍사스산원유(WTI) 선물가격역시 2022년 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이후 처음으로 약 $100/배럴 내외로 급등하였습니다. 현재 전쟁이 끝나지 않은 시점 유가의 변동성은 고조되고 있습니다. 이에 단기 군사 긴장과 해협의 전면 봉쇄 시 유가의 추가적 상승 가능성이 있다고 예상됩니다. 향후 사태 지속 시간 및 해협 봉쇄 여부에 따라 유가가 결정될 전망입니다.

[국제유가 추이]

(단위: $/bbl)

국제 유가 추이.jpg
국제 유가 추이

출처 : 한국석유공사 Petronet, 국내석유정보, 국제석유가격

[미국에너지정보청 국제유가 전망]

(단위: $/bbl)

구분
2025.1Q
2025.2Q
2025.3Q
2025.4Q
2026.1Q
2026.2Q
2026.3Q
2026.4Q
2027.1Q
2027.2Q
2027.3Q
2027.4Q

WTI Spot 평균
71.85
64.63
65.78
59.64
72.60
84.56
71.45
66.00
62.00
61.66
60.68
59.00

Brent Spot 평균
75.83
68.01
69.00
63.63
79.62
90.56
75.45
70.00
66.00
65.00
64.00
63.00

출처: 미국에너지정보청(EIA) Short-Term Energy Outlook(2026.03)

트럼프 대통령발 글로벌 관세 전쟁을 비롯하여, 이전부터 전세계적으로 지속되고 있는 경기 침체에 대한 지속 우려와 계속된 주요 산유국들의 감산 정책, 중동 분쟁, 호르무즈 해협 봉쇄, 증/감산에 따른 수요/공급량 변동 등으로 인해 유가 예측에 대한 불확실성은 큰 상황입니다. 또한 국제유가의 등락은 주요국의 상황, 세계 경제지표의 변동성 및 중동의 정치적 불안정 등 다양한 요소에 영향을 받는 것으로 판단됩니다. 유가의 불안정성은 당사의 수익성에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자께서는 향후 국제 유가의 변동에 유의하시기 바랍니다.

[AJ Total Vietnam Co., Ltd.]

AJ토탈은 베트남 시장 진출을 위하여 2018년 12월 베트남 현지법인을 설립하며 사업을 시작하였습니다. 2018년 12월 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 설립하고 베트남 호치민 소재 롱하우 산업공단 내에 위치한 창고부지 매입, 2021년 8월 냉장창고가 완공되었으며 현재 정상 가동 중 입니다. 또한 베트남 북부지역 냉장창고업 진출을 위하여 하노이 포노이공단에 위치한 토지를 매입하였고, 창고 공사는 2022년 상반기에 완료되었습니다. 한편, 2021년 12월 AJ네트웍스가 사업재편 및 경영효율성 제고를 위해 AJ토탈(주)로부터 동사를 인수하였습니다. 이후 경영효율성 제고 등을 이유로 동사는 AJ Total Hanoi Co., Ltd를 흡수합병 하였습니다.동사의 사업 역시, AJ토탈과 같이 외식업 및 식품산업의 영향을 받게 됩니다. 이와 같은 산업들의 경우, 수요탄력성이 높기 때문에 경기부진 등이 있을경우 소비심리가 위축되어 업황이 악화될 수 있으며, 이는 동사의 수익 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 국내 경기 뿐 아니라 베트남의 경기 역시 당사의 실적에 영향을 주는 요인이 될 수 있다는 점을 유의하시길 바랍니다.위의 종속회사 이외에도, 당사의 실적에 영향을 주는 종속회사들이 다수 존재합니다.사업환경의 변화 등으로 인해 자회사의 실적이 악화 될 경우, 당사의 실적 역시 영향을 받게됩니다. 투자자께서는 이를 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

자. 기준금리 인상 위험
당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승의 영향
을 받습니다.
2026년 4월 금통위에서는 중동 전쟁으로 물가의 상방 압력과 성장의 하방 압력이 함께 증대되고 금융·외환시장 변동성이 크게 확대된 상황에서 향후 중동사태 관련 불확실성이 큰 만큼, 현재의 기준금리 수준을 유지하면서 사태의 추이와 영향을 좀 더 점검하는 것이 적절하다"고 설명하며 7회 연속으로 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 향후 환율 및 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단되며, 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다. 이에
당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2025년 말 연결기준 현금및현금성자산 1,568억원, 기타금융자산 653억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 FOMC에서 0.50%p.를 인상하였으며 2023년 2월 0.25%p.를 인상하였습니다. 2023년 3월 FOMC에서는 SVB 파산에 따라 금융안정성을 위한 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 물가안정을 더욱 중시하는 기조를 보이며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월 FOMC에서 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 7월 CPI와 근원 CPI 상승률이 예상치를 하회하였지만, FOMC 의사록에서는 추가 금리 인상을 시사하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서는 연내 한차례 소폭 추가 인상을 사실상 예고하면서 긴축 기조를 당분간 유지할 것을 분명히 하면서도 금리동결을 결정하였고 이어진 11월, 12월 FOMC에서도 기준금리를 동결하였으며 2024년에 진행한 2월, 3월, 5월 및 6월 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다. 연준은 기준금리를 7연속 동결하면서 물가상승률이 여전히 높고 목표치인 2% 달성에 이르기까지 오랜 시간이 걸릴 것이라고 언급하며 금리 인하 시점이 지연될 것을 시사하였습니다.

7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결을 결정하였으며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 FOMC는 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월과 11월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각 50bp 와 25bp 인하를 단행하였습니다. 12월 FOMC 에서는 25bp 인하를 단행하였으나, 내년 인플레이션 둔화에 추가 진전이 보이지 않거나 고용 약화가 포착되지 않는다면 금리인하 속도가 느려질 것이라고 언급하며 금리인하 속도조절을 강력히 시사하였습니다.

2025년 1월에는 다소 높은 수준의 인플레이션으로 인하여 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도
트럼프 정부의 관세 정책에 따른 불확실성이 높아짐
에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되었다며 기준금리를 동결하였으며, 6월 FOMC에서는 트럼프 대통령의 관세정책으로 인한 인플레이션 불확실성에 4회 연속 기준금리를 동결하였습니다. 이후 트럼프 행정부의 관세정책이 소비자에게 전가되면서 인플레이션을 자극해 2025년 9월 소비자물가지수(CPI)는 전년대비 3.0% 상승하였고, 실업률이 4.4%로 오르면서 고용 상황에 대한 우려 또한 증가하였습니다. 이에 물가 안정과 고용 확대 사이에서 고용 지원에 비중을 둔 정책 기조를 통해 2025년 9월, 10월, 12월 세 차례 연속으로 0.25%p. 인하하였습니다. 2026년 1월 FOMC에서는 서비스 물가 둔화와 경기 인식 개선을 반영해 기준금리를 동결하였으며, 2026년 3월 FOMC는 '인플레이션 진전 없으면 금리 인하도 없을 것'이라고 발언하며 매파적으로 마무리되었고 기준금리를 동결하였습니다. 이로써 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%를 기록하고 있습니다.

한국의 경우 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일, 2022년 10월 12일, 2022년 11월 24일 및 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 각각 0.25%p., 0.50%p., 0.25%p., 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월 금통위에서는 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결하였습니다. 2023년 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 2023년 5월 25일 시행된 5월 금통위에서 4월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 총재가 기자회견에서 6명의 금통위원 모두가 추가 금리 인상 가능성을 열어두고 있다고 언급하며 추가 인상이 언제든 가능하다고 언급하였습니다. 2023년 7월 금통위에서 금리 동결에 이어, 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나 모든 위원들이 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상 가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위 및 11월 금통위, 2024년 진행한 1월, 2월, 4월 및 5월 금통위에서도 기준금리를 동결하였습니다.7월 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향과 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 8월 금통위에서는 금리 인하가 수도권 집값과 가계대출 급등으로 이어질 수 있다며 정부의 거시건전성 정책 효과를 지켜본 이후에 피벗에 나서야 한다는 시각을 보이며 기준금리를 동결하였습니다. 한국은행은 10월 금통위에서 기준금리를 25bp 인하하며 3년 2개월 만에 통화정책 기조를 전환을 시작하였습니다. 물가상승률이 안정세를 보이는 가운데 정부의 거시건전성 정책 강화로 가계부채 증가세가 둔화되기 시작했다고 언급하며 정책 긴축 정도를 소폭 축소하고 그 영향을 점검해 나가는 것이 적절하다고 밝혔습니다. 2024년 11월 금통위에서는 내수 부진과 수출 둔화로 경기 하방 위험이 커진 상황을 고려하여 추가적으로 0.25%p. 인하하였습니다.2025년 1월 금통위에서는 국내 정치적 불확실성 및 경제 성장률 전망 하향 등을 고려하여 기준금리를 동결하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데, 국내 경제성장률이 낮아질 것으로 전망됨에 따라, 경기 하방압력을 완화하기 위해 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서는 트럼프 정부 관세 정책 불확실성에 따른 환율 변동성과 가계 대출 증가세를 감안하여 기준금리를 동결하였습니다. 2025년 5월 금통위에서는 한국의 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망되어 경기 하방 압력 완화를 목표로 기준금리 인하(2.50%)를 단행하였습니다. 이후 7월, 8월 및 10월 금통위에서는 동결을 발표하였습니다. 2025년 11월 진행한 금통위에서는 물가가 안정된 흐름을 지속하는 가운데, 성장 전망의 불확실성이 여전하지만 소비와 수출을 중심으로 개선세를 이어가고 있고 부동산 대책의 수도권 주택시장 및 가계부채 영향, 환율 변동성 등 금융안정 상황도 좀 더 살펴볼 필요가 있다고 판단하여 기준금리를 동결하였습니다.2026년 1월 금통위에서는 기준금리를 다시 한 번 동결함과 동시에 통화정책방향 의결문에서 통화정책 방향과 관련해 "성장세 회복을 지원해 나가되, 이 과정에서 대내외 정책 여건의 변화와 이에 따른 물가 흐름, 금융안정 상황 등을 면밀히 점검하면서 결정해 나갈 것"이라고 예고하면서 금리 인하와 관련된 표현을 삭제하였습니다. 2026년 2월 금통위에서는 예상보다 강한 반도체 등의 수출 호조를 반영해 한국은행은 2026년 성장률 전망치를 기존 1.8%에서 2.0%로 상향 조정하였으며, 6회 연속으로 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 한편, 2026년 4월 금통위에서는 반도체 수출 호조와 추가경정예산에도 불구하고 에너지 가격 상승과 공급 차질의 영향으로 성장세가 당초 예상보다 둔화하면서 올해 성장률이 지난 2월 전망치(2.0%)를 하회할 것으로 예상한다고 발언했습니다. 또한, 중동 전쟁으로 물가의 상방 압력과 성장의 하방 압력이 함께 증대되고 금융·외환시장 변동성이 크게 확대된 상황에서 향후 중동사태 관련 불확실성이 큰 만큼, 현재의 기준금리 수준을 유지하면서 사태의 추이와 영향을 좀 더 점검하는 것이 적절하다"고 설명하며 7회 연속 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 향후 전쟁으로 인한 물가 변동 및 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 이로써 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다.당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다. 이에 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2025년 말 연결기준 현금및현금성자산 1,568억원, 기타금융자산 653억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다.그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 및 수익성 변동 위험
2025년 말 별도 기준 당사의 매출액은 6,983억원으로 전년 동기 대비 14.2% 증가하였습니다. 영업이익은 751억원으로 영업이익률은 전년 동기 대비 감소하였으며, 당기순이익은 286억원으로 전년 동기 이익률인 4.1%를 유지하였습니다.
당사는 시장 내 양호한 지위를 바탕으로 꾸준한 매출 증가와 비교적 높은 수익성을 유지하고 있지만,
렌탈시장에서의 경쟁 심화와 향후 업황 변화는 매출과 영업수익성에 위험 요소
로 작용할 수 있습니다. 한편

당사의 연결기준 수익성은 종속회사 및 관계회사 투자손익에 따라 변동할 위험
이 있습니다. 당사의 연결 기준 수익성의 추이의 경우 아래와 같습니다. 2021년 구조조정 과정에서 지분법 손익 및 매각이익 등으로 인해 당기순이익이 큰 폭으로 증가했습니다. 2022년에는 중단영업당기순손실 133억원 등으로 인해 당기순이익이 88억원으로 감소했으나, 사업 포트폴리오 효율화 전략으로 영업이익률은 크게 개선되었습니다. 2023년에는 연결기준 784억원의 영업이익과 7.82%의 영업이익률을 기록하며 수익성이 증가했습니다. 지분법 손실 인식 및 금융비용 증가에도 불구하고, 사옥 재매입에 따른 투자부동산 평가이익 인식으로 전년 동기 대비 89.7% 증가한 165억원의 당기순이익을 기록하였습니다.

2025년 말 연결 기준 당사의 매출액은 1조 701억원으로 전년 동기 대비 10.9% 증가하였습니다. 영업이익과 당기순이익은 각 715억원과 283억원으로 영업이익률은 전년 동기 대비 감소하였으나 당기순이익률은 증가한 모습을 보여주었습니다.
이처럼
당사의 연결기준 수익성은 계열회사들의 수익성뿐만 아니라 매각 여부 등에도 큰 영향을 받습니다.
투자자께서는 당사의 수익성 위험을 검토할 때

계열회사들의 영업현황과 수익성 전망을 포괄적으로 검토할 필요
가 있음을 인지하시기 바랍니다.

당사는 과거 계측기, 정보기 및 의료기 렌탈을 위주로 사업을 영위하였으나, 2006년 산업장비 렌탈을 시작으로 2007년 파렛트렌탈 시작, 2013년 수익성이 저조한 일부 품목에 대한 렌탈을 중단, 2015년 상반기까지 타워크레인, 문화컨텐츠렌탈 사업부문 정리작업, 2016년 지게차렌탈 렌탈 시작 및 통신사업의 수익성 저하와 통신기술 업그레이드 지연 등으로 단기 수익성 전망이 부정적인 계측기 렌탈부문은 자산매각이 완료되었습니다.현재는 파렛트, OA기기, 고소장비를 주요 렌탈품목으로 하여 B2B 렌탈시장에서 양호한 시장지위를 보유하고 있습니다. 고소장비와 지게차 보유대수는 각각 약 1만 1천여대로 매출 실적 기준 시장에서 시장점유율 63%를 차지하며 군소업체 위주의 시장 내 독보적 점유율을 확보하고 있습니다. B&T부문 또한 렌탈시장에서 51%의 점유율로 시장지위 1위를 차지하고 있으며. 금융회사, 공공기관 등을 대상으로 태블릿, 공기청정기 등 다양한 품목을 통해 영업을 확대하고 있습니다. 로지스 부문의 파렛트 렌탈은 당사와 한국파렛트풀㈜가 시장을 과점하고 있는 상황으로, 당사의 점유율은 33%까지 상승한 것으로 파악되며, 파렛트 물량 확보, 물류센터 설립 등에 대한 투자 부담이 진입장벽으로 일정수준 작용하고 있어 영업기반의 안정성이 높습니다.

[군소업체 제외 렌탈 품목별 매출 실적]

구분
AJ네트웍스
한국렌탈
한국 파렛트풀
롯데렌탈

파렛트
33%
-
67%
-

IT기기 등
51%
27%
-
21%

고소장비(AWP) 등
63%
18%
-
19%

주) 당사 자체 시장조사 자료

출처 : 당사 정기보고서

2025년 말 연결 기준 렌탈자산(장부가 기준)은 파렛트렌탈자산 42.0%, B&T렌탈자산 24.2%, 산업장비렌탈자산 33.6%, 기타렌탈자산 0.2%로 구성되어 있습니다.

[연결기준 AJ네트웍스(주) 렌탈자산 구성 추이]

(단위 : 억원)

구 분
2025년
2024년말

기초장부금액
상각누계액
기말장부금액
장부금액비중
기초장부금액
상각누계액
기말장부금액
장부금액비중

파렛트부문
7,149
-3,932
3,217
41.98%
6,771
-3,572
3,199
41.44%

B&T부문
3,348
-1,492
1,856
24.22%
3,206
-1,556
1,650
21.37%

산업장비부문
4,704
-2,129
2,576
33.61%
5,033
-2,164
2,869
37.16%

기타부문
21
-7
14
0.19%
4
0
3
0.04%

합 계
15,222
-7,559
7,663
100.00%
15,013
-7,293
7,721
100.00%

주) 상각누계액은 감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액을 합산한 금액

출처 : 당사 정기보고서

2025년 말 별도기준 렌탈부문 매출액은 로지스부문 47.5%, B&T부문 33.1% 및 산업장비부문 19.4%로 구성되어 있습니다. 2022년의 경우 B&T부문이 당사의 전체 매출 비중에서 제일 큰 비중을 차지하였으나, 2023년 이후 로지스 부문 사업 확대에 따라 비중 순위가 변하였고, 2025년 기준 로지스부문이 제일 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[렌탈 사업부문 부문별 매출액 현황]

(단위:백만원)

사업부문
품 목
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

로지스부문
파렛트 장비 외
328,034
47.50%
287,672
47.62%
255,055
47.0%
234,812
40.2%
199,799
41.9%

B&T부문
OA기기 외
228,861
33.14%
191,661
31.73%
173,990
32.1%
248,892
42.6%
193,090
40.5%

산업장비부문
고소장비 외
133,740
19.36%
124,792
20.66%
113,470
20.9%
100,817
17.2%
83,714
17.6%

합 계
690,635
100.0%
604,125
100.0%
542,515
100.0%
584,521
100.0%
476,603
100.0%

주1) 당사의 지주부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치

주2) 2023년 8월 1일 파렛트부문이 로지스부문으로, 2024년 4월 1일 IT솔루션부문이 B&T부문으로 명칭 변경되었습니다.

출처 : 당사 정기보고서

당사의 로지스부문 매출 상승 및 사업부 비중 확대는 공장과 물류 거점에서 제품을 유닛화하여 다룰 수 있다는 작업의 효율성으로 인하여 파렛트를 사용하는 비율이 점차 상승함에서 기인하였습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2010년 이후 전체 파렛트 시장은 약 4.4배 성장한 것으로 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장점유율 확대를 통해 큰 폭의 매출성장세를 기대하고 있습니다. 로지스 사업부문의 매출액은 2021년 1,998억원에서 2022년 2,348억원으로 전년대비 약 17.5%가, 2023년 약 2,551억원으로 전년대비 약 8.6%가 증가하였습니다. 2024년의 경우 약 2,877억원, 2025년 3,280억원으로 증가했으며 이는 전년동기 대비 각각 약 12.8%, 14.0% 수준으로 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다.파렛트 렌탈은 현재 당사와 한국파렛트풀이 시장을 과점하고 있는 상황이며, 파렛트 물량 확보, 물류센터 설립 등에 대한 투자 부담이 높은 진입장벽으로 작용합니다. 당사는 국내 최대 파렛트 생산능력을 보유한 엔피씨로부터의 안정적인 물량 확보, 자회사인 AJ렌탈서비스를 통한 센터관리 및 유지보수 업무 효율화 등을 바탕으로 빠르게 외형을 확대해 왔으며, 장기렌탈 위주의 계약, CJ 대한통운, 롯데케미칼 등의 대형거래처를 포함한 다수의 고정거래처 확보 등을 통해 안정적으로 수익을 창출하고 있습니다. 각 산업 업계별로 자사파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있어 수익성 증대 가능성이 높다고 판단됩니다. 추가적으로 당사는 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 지게차 렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다. 향후 당사는 신규 지점 설치 등의 전략을 통해 접근성 개선을 통해 시간당 렌탈 취급액 증가, 차량대기시간 감축, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 수 있다고 판단하며 이는 매출액 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.당사의 B&T부문은 복사기 등의 OA기기가 주요 렌탈품목입니다. 2016년 중 통신사업 부문의 수익성 저하와 통신기술 업데이트 지연 등으로 단기 수익성이 부정적인 계측기 렌탈부문은 자산을 매각하며 매출액이 감소했습니다. 그러나 기존 OA장비 렌탈 고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선에 노력을 기울였고, 더불어 평창올림픽으로 인한 특수 효과가 겹치며 2018년 부터 큰폭의 성장세를 보여주었습니다. 2021년 매출액의 경우 1,931억원을 기록하며 2020년 대비 다소 하락한 모습을 보였으나, 2022년은 교육용 태플릿 PC 등 스마트 단말기 보급사업 등의 영향으로 전년 대비 28.90% 증가한 2,489억원을 기록하였습니다. 그러나 2023년의 경우 교육청 디지털교과서 전환 사업 연기로 인한 유통매출 감소, 2022년 강원 및 부산교육청 테블릿 PC 유통매출의 기저효과 등으로 인해 전년 동기대비 30.1% 감소한 1,740억원의 매출액을 기록하였습니다. 다만, 2024년 매출액은 전년비 10.2% 상승, 2025년 매출액은 전년비 19.41% 상승하며 회복하는 추세를 보이고 있습니다. 2025년 말 당사 B&T부문 매출 비중은 33.14%으로 여전히 당사의 주요 사업으로 자리잡고 있습니다.당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 확보하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다양한 방식으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 있으며,이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업을 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이러한 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.
한편, 당사는 2024년 4월 1일 조직개편을 통하여 자회사인 AJ 메인터넌스파트너스에서 수행하던 로봇유지보수 관련 조직을 당사로 이관하면서 사업부 명칭을 기존 IT부문에서 B&T(Business & Technology) 부문으로 변경하였습니다.당사는 로봇 전담조직을 통합하고 본부로 확대 개편하면서 로봇영업팀, 로봇유지보수팀, 마케팅 및 사업개발팀, 로봇SI팀으로 기능을 세분화 하였고 이를 통하여 다양한 로봇 AS경험을 내재화 하였습니다. 로봇SI, 유지보수 등을 아우르는 통합된 서비스를 제공하여 로봇 렌탈/유통시장의 주도 업체로서의 입지를 다지고 있으며, 로봇 제조업체와의 협업을 통하여 서빙로봇 뿐 아니라 협동 로봇의 렌탈 상품화를 추진하고 있습니다

당사 산업장비부문의 고소장비 렌탈의 경우 국내 시장점유율 1위를 점하고 있으며, B&T부문, 로지스 부문과 함께 당사의 주요 사업부문으로, 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 성장한 렌탈품목입니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다. 과거 타워크레인 장비 등과 함께 건설사업부문을 구성하고 있었으나 수익성악화로 고소장비 이외 산업장비 렌탈사업은 정리가 마무리된 상태이며, 각종 이벤트/전시 장비를 렌탈하는 문화컨텐츠 렌탈사업도 건설사업부문에 포함되어 있었으나 2015년 중 매각이 마무리 되었습니다. 2021년 기준 산업장비부문의 매출액은 837억원이었으나, 이는 매년 성장하여 2022년 20.4%, 2023년 12.6%, 2024년 10.0%의 연평균 성장률을 기록하였습니다. 2025년 말 기준 당사의 산업장비 부문 매출액은 1,337억원으로 전년 동기 대비 7.2% 성장을 기록하였습니다.당사는 주력 렌탈자산(파렛트)의 증가 및 렌탈자산 포트폴리오 재편작업(문화컨텐츠 부문 매각, 계측기기 사업부문 매각, 일부 산업장비렌탈 사업의 정리) 마무리로 안정적으로 이익을 창출하고 있습니다. 또한 안정적으로 이익을 창출하고 있는 파렛트, 고소장비, OA기기 렌탈 부문 비중을 확대하면서 수익성을 관리하고 있습니다. 특히, 당사가 주력하고 있는 로지스 부문의 경우 영업 초기 대비 렌탈료 단가 상승, 비용 효율화로 수익성이 개선되어 현재 당사 지주부문 영업이익을 제외한 렌탈사업부문 영업이익의 약 51.0%가 동 부문에서 창출되고 있습니다.

[사업부문별 요약 재무현황]

(단위 : 백만원)

부문
구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

로지스부문
1. 매출액
328,034
47.50%
287,672
47.62%
255,055
47.01%
234,812
40.17%
199,799
41.92%

- 내부매출액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 외부매출액
328,034
47.50%
287,672
47.62%
255,055
47.01%
234,812
40.17%
199,799
41.92%

2. 영업손익
49,390
50.95%
42,353
44.76%
40,465
46.96%
37,939
46.06%
42,361
62.47%

3. 고정자산
453,157
46.98%
442,303
47.61%
439,846
51.93%
401,251
53.01%
321,356
47.64%

4. 감가상각비
52,703
35.37%
56,323
38.39%
55,003
38.91%
52,779
40.00%
50,019
39.10%

산업장비부문
1. 매출액
133,740
19.36%
124,792
20.66%
113,470
20.92%
100,817
17.25%
83,714
17.56%

- 내부매출액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 외부매출액
133,740
19.36%
124,792
20.66%
113,470
20.92%
100,817
17.25%
83,714
17.56%

2. 영업손익
18,723
19.31%
25,820
27.29%
29,095
33.76%
21,719
26.37%
10,666
15.73%

3. 고정자산
320,283
33.20%
315,606
33.97%
235,867
27.85%
192,656
25.45%
214,516
31.80%

4. 감가상각비
35,498
23.82%
27,833
18.97%
24,630
17.42%
23,309
17.66%
27,768
21.71%

B&T부문
1. 매출액
228,861
33.14%
191,661
31.73%
173,990
32.07%
248,892
42.58%
193,090
40.51%

- 내부매출액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 외부매출액
228,861
33.14%
191,661
31.73%
173,990
32.07%
248,896
42.58%
193,090
40.51%

2. 영업손익
28,824
29.73%
26,457
27.96%
16,613
19.28%
22,716
27.58%
14,789
21.81%

3. 고정자산
191,222
19.82%
171,133
18.42%
171,218
20.22%
162,973
21.53%
138,659
20.56%

4. 감가상각비
60,795
40.80%
62,555
42.64%
61,746
43.67%
55,872
42.34%
50,135
39.19%

주1) 별도 기준

주2) 상기 수치는 당사의 기타부문 영업수익을 제외한 렌탈 사업부문의 수치

주3) '3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산 (11,720백만원) 및 사용권자산상각비(4,747백만원)가 제외된 금액

출처 : 당사 정기보고서

당사의 별도기준 수익성 추이는 아래와 같습니다.

[AJ네트웍스(주) 별도기준 수익성 추이]

(단위:억원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업수익
6,983
6,117
5,496
5,919
4,855

영업비용
6,232
5,285
4,681
5,157
4,291

영업이익
751
832
815
762
565

당기순이익
286
250
238
-17
741

영업이익률
10.75%
13.59%
14.83%
12.87%
11.63%

당기순이익률
4.10%
4.09%
4.33%
-0.29%
15.25%

주1) 영업이익율 = 영업이익 / 영업수익 당기순이익율 = 당기순이익 / 영업수익

출처 : 당사 정기보고서

2021년 별도기준 영업이익은 B&T, 파렛트 및 산업장비 등 각 사업부의 고른 수익성 증가로 전년 동기 대비 62억 가량 증가하여 565억원을 기록하였 습니다. 또한, 종속 관계회사 투자 및 처분이익 452억원 등으로 인해 당기순이익도 대폭 상승한 741억원을 기록하였습니다. 2022년의 경우, 산업장비 및 B&T부문의 영업이익 상승으로 영업이익이 전년대비 170억 증가한 735억원을 기록하였으나, AJ오토파킹시스템즈 매각관련 일회성 비용으로 당기순이익은 적자전환하여 -14억을 기록하였습니다. 2023년의 경우 B&T부문의 영업이익은 전년 동기 대비 감소하였으나, 로지스 부문 및 산업장비 부문의 영업이익 증가로 815억원의 영업이익을 기록하였으며, 당기순이익은 흑자전환하여 238억원을 기록하였습니다. 2024년의 경우, 모든 사업부문에서 10% 이상의 매출성장을 이루었으나 산업장비 부문의 영업이익 감소로 영업이익은 전년 동기 대비 17억원 상승에 그쳤습니다. 2025년 말 당사의 별도 기준 영업이익은 751억원으로 전년 동기 대비 9.7% 감소했으나 당기순이익은 286억원으로 전년비 14.5% 성장하였습니다.

[2025년 말 AJ네트웍스(주) 종속회사 및 관계회사 투자 현황]

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득원가
기초평가액
취득(처분)
종속회사및관계기업지분법손익
기타증감액
기말평가액

종속회사

AJ토탈㈜
100%
13,052,736
22,837,073
-
(109,287)
-
22,727,786

AJ리테일㈜(*1)
100%
3,401,590
-
3,401,590
642,945
-
4,044,535

AJ에너지㈜
100%
15,000,000
25,485,720
-
471,006
-
25,956,726

월드컨설팅㈜(*2)
-
650,000
620,703
(411,824)
(208,879)
-
-

포시즌컨설팅㈜(*2)
-
500,000
-
(12,154)
12,154
-
-

AJ스포츠㈜(*3)
100%
650,000
16,294
150,000
(63,850)
-
102,444

AJ대원㈜(*4)
-
13,256,229
11,357,748
(7,462,403)
213,601
(4,108,946)
-

AJ ICT㈜
99.83%
2,202,562
2,230,998
-
(2,164,497)
-
66,501

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
100%
24,039,481
22,959,653
-
(2,604,174)
21,431,379
41,786,858

AJ Rental, Inc.
100%
87,105,510
105,452,806
-
(7,194,261)
(2,510,254)
95,748,291

AJ솔루션테크㈜(*5)
100%
439,555
166,635
-
(166,635)
-
-

㈜AJ전국스카이
100%
6,000,000
5,533,742
-
(609,469)
-
4,924,273

AJ Rental Co., Ltd.
100%
11,542,477
14,448,258
-
1,159,414
(778,318)
14,829,354

AJ Rental Arabia, Ltd.
100%
160,820
-
-
8,697
2,208
10,905

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
100%
1,988,325
-
-
-
-
-

㈜티에스글로벌(*2)
-
4,132,372
1,133,178
(1,357,113)
223,935
-
-

AJ LogisValue USA Inc.
100%
1,302,397
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
100%
10,260
-
-
-
-
-

AJ트랜스밸류㈜
100%
500,000
506,478
-
55,393
-
561,871

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
99.99%
15,900
14,068
-
(13,356)
(712)
-

소 계
185,950,214
212,763,354
(5,691,904)
(10,347,263)
14,035,357
210,759,544

관계회사

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,747,138
-
263,326
(1,043,590)
6,966,874

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,999,976
-
7,975
(2,637,810)
5,370,141

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
49.50%
9,900,000
10,130,452
-
(1,330,639)
(723,492)
8,076,321

㈜모스트엑스(*6)
10.53%
9,078,712
-
-
-
-
-

에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사
33.22%
18,503,407
-
-
-
-
-

㈜다래파크텍(*7)
37.30%
7,867,982
-
-
-
-
-

전시몰닷컴㈜(*8)
33.33%
23,428,955
2,550,527
-
(204,465)
818,236
3,164,298

소 계
84,579,056
28,428,093
-
(1,263,803)
(3,586,656)
23,577,634

합 계
270,529,270
241,191,447
(5,691,904)
(11,611,066)
10,448,701
234,337,178

(*1) 당기 중 AJ대원(주)으로부터 지분 100%를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.(*3) 당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.(*4) 당기 중 처분하였습니다.(*5) 당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.(*6) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 21 참조).(*8) 회사의 관계기업인 전시몰닷컴㈜이 2024년 6월 25일 발행한 전환사채 계약에 의해 전환사채 투자자는 일정요건 충족 시 최대주주와 회사에게 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다(주석 21 참조).

출처 : 당사 정기보고서

한편, 당사는 2025년 말 기준 22개사가 포함된 기업집단의 최상위 지배회사로 연결 재무제표를 작성하며, 이들 기업들의 수익성은 당사의 연결기준 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.

[AJ네트웍스(주) 연결기준 수익성 추이]

(단위:억원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업수익
10,701
9,646
10,020
11,937
9,819

영업비용
9,986
8,884
9,236
11,172
9,339

영업이익
715
763
784
764
481

당기순이익
283
216
165
87
767

계속당기순이익
221
219
158
211
123

중단당기순이익
63
-1
8
-122
645

영업이익률
6.69%
7.91%
7.82%
6.24%
4.90%

당기순이익률
2.65%
2.24%
1.64%
0.73%
7.81%

주1) 영업이익율 = 영업이익 / 영업수익 당기순이익율 = 당기순이익 / 영업수익

출처 : 당사 정기보고서

2020년의 경우, 비핵심, 저수익 사업 매각전략에 따른 구조조정으로 인한 매출 규모 감소, 이자비용 및 관계회사투자손실 인식 등으로 인해 당사의 당기순이익은 적자전환하였으나, 2021년 구조조정 과정에서의 지분법손익 및 매각이익 등으로 인해 당기순이익이 큰폭으로 증가하였습니다. 2022년의 경우 중단영업당기순손실 133억원 등으로 인해 당기순이익 88억원을 기록하며 전년대비 676억 감소하였으나, 사업 포트폴리오 효율화 전략 등으로 인해 당사의 영업이익률은 큰폭으로 개선되었습니다. 2023년 연결기준, 당사는 784억원의 영업이익과 7.82%의 영업이익률을 기록하며 수익성이 증가하는 모습을 보여주었습니다. 또한 관계기업지분법손실 인식 및 금융비용 증가 등에도 불구하고 사옥 재매입 등에 따른 투자부동산평가이익 인식 등 전년동기 대비 89.7% 증가한 165억원의 당기순이익을 기록하였습니다. 2024년 763억원의 영업이익과 216억원의 당기순이익을 기록하였으며, 전년 동기 대비 영업이익률은 증가하였지만 당기순이익률은 소폭 감소한 모습을 보여주었습니다. 2025년은 영업이익 715억원으로 전년비 감소했으나 당기순이익은 중단영업에서 발생한 순이익 63억원이 반영되면서 당기순이익은 283억원을 기록하며 전년 대비 증가하였습니다.한편, 당사의 연결기준 수익성의 경우 계열회사들의 수익성 뿐만 아니라 매각 여부 등에도 큰 영향을 받고 있습니다. 투자자께서는 당사의 수익성 위험을 검토함에 있어 계열회사들의 영업현황과 수익성 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하다는 점을 인지하시기 바랍니다.

나. 계열사 지원 가능성에 따른 위험

2025년 말 기준 당사가 속한
AJ네트웍스 기업집단은 1개의 상장회사, 8개의 국내 비상장법인 및 14개의 해외법인으로 총 23개사로 구성
되어 있습니다. 당사의

기업집단에 속한 회사 중 2025년 말 자산 규모를 기준으로 500억원을 초과하는 법인으로 AJ네트웍스(주) 이외 AJ Total Vietnam Co., Ltd.이 있습니다. 당사는 2025년 말 기준 특수관계자에게 원화 103.2억원의 지급보증 및 VND 844,536,154,909의 외화지급보증을 제공하고 있습니다. 이처럼 당사는
AJ네트웍스 기업집단의 상위 지배회사로서, 향후 계열사들의 재무구조가 악화되는 경우 계열사에 대한 지원 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 재무구조에 악영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유념하기시 바랍니다.

당사가 속한 AJ네트웍스 기업집단은 2025년 말 기준 1개의 상장회사, 8개의 국내비상장회사 및 14개의 해외법인으로 총 23개사로 구성되어 있습니다. 그 소속 회사 현황은 아래와 같습니다.

[AJ네트웍스(주)의 기업집단에 소속된 회사]

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
AJ네트웍스㈜
110111-1874654

-
-

비상장
22
에이제이토탈㈜
110111-3851965

에이제이리테일㈜
110111-7876331

에이제이에너지㈜
110111-6913366

(주)에이제이전국스카이
110111-6519825

에이제이솔루션테크(주)
110111-3785627

에이제이스포츠㈜
110111-5940964

에이제이아이씨티㈜
110111-1040776

AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.
-

AJ Rental Co., Ltd.
-

AJ Rental Inc.
-

AJ Rental Dallas Inc.
-

AJ Networks America, Inc.
-

AJ International Togo, Inc.
-

AJ Rental Arabia, Ltd.
-

AJ POLSKA sp. z o.o
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
-

AJ ECO SOLUTIONS sp. z o. o(*5)
110111-8557881

AJ DONG NAI COLD CO., LTD
-

AJ LogisValue USA Inc.
-

AJ Rental Georgia LLC.
-

에이제이트랜스밸류㈜
110111-8843488

AJ LOGIS VALUE INDIA PRIVATE LIMITED
-

출처 : 당사 정기보고서

당사의 기업집단에 속한 회사 중 2025년 말 기준 자산 규모를 기준으로 하는 경우 AJ네트웍스(주)와 AJ Total Vietnam Co., Ltd.이 자산규모 500억원을 초과하는 법인이며, 해당 베트남 계열사는 현재 손실을 시현 중에 있습니다. 2025년 말 기준 당사의 종속회사의 주요 재무상태 및 경영성과의 수치는 아래와 같습니다.

[2025년 말 기준 종속회사 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)
23,218
158
23,060
1,992
891
891

AJ리테일㈜
4,237
1,192
3,044
11,777
643
643

AJ에너지㈜
38,227
12,080
26,147
298,290
455
455

AJ솔루션테크㈜(구, AJ렌탈서비스㈜)
4,568
4,707
(139)
23,375
(306)
(306)

㈜AJ전국스카이
5,481
557
4,924
4,572
(609)
(609)

AJ스포츠㈜(구, 류가형골프아카데미㈜)
139
37
102
433
(64)
(64)

AJ ICT㈜
10,383
10,195
188
30,231
(2,234)
(2,234)

AJ트랜스밸류㈜
6,967
6,405
562
63,713
55
55

AJ Rental Co., Ltd.
20,148
5,319
14,829
10,667
1,159
381

AJ Rental Arabia, Ltd.
128
117
11
125
13
14

AJ Rental, Inc.(*1)
105,695
9,947
95,748
16,369
(7,194)
(9,733)

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)
71,284
28,829
42,455
11,850
(2,604)
(3,884)

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.(*1)
7,907
11,240
(3,332)
9,140
(1,737)
(1,997)

AJ LogisValue Hungary Kft.
21
401
(380)
145
(44)
(89)

AJ LogisValue USA Inc.
35,376
39,899
(4,523)
17,119
(2,863)
(2,849)

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
-
-
-
-
(13)
(14)

(주1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

출처 : 당사 정기보고서

상기 표와 같이 당사가 속한 기업집단에서 괄목할만한 실적을 시현하고 있는 회사가 당사 정도인 것을 감안할 때 향후 계열사들의 재무구조가 악화되는 경우 당사가 계열회사의 주력 회사이며, 지주회사의 성격을 가지고 있는 바, 향후 타 계열사에 대한 지원 가능성을 배제할 수 없습니다. 이와 같이 계열회사에 대한 지원이 재차 수행되고, 회수가 원활하게 진행되지 않는 경우 당사의 손익 및 재무구조에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 연결대상 종속회사에 속하는 회사에 대한 지원의 경우 개별회사의 재무구조에, 연결 대상에 속하지 않는 회사에 대한 지원의 경우 개별회사 및 연결회사에의 재무구조에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.2025년 말 및 2024년 말 기준 당사의 특수관계자와의 채권 및 채무잔액의 내역과 특수관계자와의 주요 거래내역은 아래와 같습니다. 특수관계자와의 채권 및 채무내역과 거래내역이 존재는 하지만 당사의 자산 및 매출규모에 비추어 큰 영향을 미칠 규모는 아닙니다.

2025년 말 기준 특수관계자에 대한 대여금 잔액은 약 203억원으로, 2024년 말 기준 약 295억원 대비 21.9% 가량 감소하였습니다. 적자 계열사 구조조정으로 인하여 당사의 대여금 잔액은 지속적으로 감소하는 추세에 있었으나, 추후 종속회사의 실적에 따라 대여금은 다시 증가할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

[2025년 말 기준 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 내역]

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
미수수익 등
매입채무 등
차입금 등

종속기업
AJ토탈㈜
484
-
-
-
-
-

AJ리테일㈜
7,183
-
-
-
-
-

AJ에너지㈜
68,088
11,531
-
-
-
6,658

AJ솔루션테크㈜
26,400
1,619
-
-
2,180,856
-

(주)AJ전국스카이
195,534
455
-
-
6,020
-

AJ대원㈜
-
-
-
-
-
-

에이스산업기술㈜
-
-
-
-
-
-

AJ스포츠㈜
20,744
2,595
-
-
29,450
-

AJ ICT㈜
62,575
22,689
1,500,000
-
259,543
13,729

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
83,288
495,920
8,609,400
10,850
-
171,769

AJ Rental Co., Ltd.
102,363
19,027
-
-
-
12,840

AJ Rental, Inc.
43,111
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
51,013
-
8,979,750
199,254
-
-

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
795,674
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
623
-
362,710
29,312
-
-

(주)티에스글로벌
-
-
-
-
-
-

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
4,191
-
-
-
-
-

AJ LogisValue USA Inc.
14,300,262
-
3,587,250
82,660
50,818
-

AJ트랜스밸류㈜
24,164
-
-
-
6,192,887
-

관계기업
(주)모스트엑스
66
-
-
-
-
-

(주)다래파크텍
957
-
-
-
-
-

전시몰닷컴(주)
1,083,241
108,532
-
440,000
15,510
-

합 계
16,869,961
662,368
23,039,110
762,076
8,735,084
204,996

출처 : 당사 정기보고서

[2024년 말 기준 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액 내역]

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
미수수익 등
매입채무 등
차입금 등

종속기업
AJ토탈㈜
9,772
-
-
-
50
-

AJ리테일㈜
592
-
-
-
-
-

AJ에너지㈜
73,969
2,324
-
-
-
-

AJ솔루션테크㈜
225,720
205,289
100,000
-
2,236,207
-

(주)AJ전국스카이
186,253
1,706
-
-
51,299
-

AJ대원㈜
74,189
7,582
-
-
-
-

에이스산업기술㈜
1,249
208
-
-
-
-

AJ스포츠㈜
23,962
2,611
-
-
29,450
-

AJ ICT㈜
85,322
18,370
3,000,000
-
236,269
7,693

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
32,848
734,760
16,758,000
1,023,422
-
321,742

AJ Rental Co., Ltd.
14,398
14,858
-
-
-
14,858

AJ Rental, Inc.
41,147
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
9,262
-
6,967,935
165,517
-
-

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
-
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
173
-
308,760
10,749
-
-

(주)티에스글로벌
53,635
-
-
-
573,733
-

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
2,374
-
-
-
-
-

AJ LogisValue USA Inc.
54,535
-
2,352,000
67,694
3,491
-

AJ트랜스밸류㈜
24,164
-
-
-
5,690,768
-

관계기업
(주)모스트엑스
99
-
-
-
-
-

(주)다래파크텍
9,108
-
-
-
-
-

전시몰닷컴(주)
855,575
108,532
-
440,000
12,696
-

합 계
1,778,346
1,096,240
29,486,695
1,707,382
8,833,963
344,293

출처 : 당사 정기보고서

2025년과 2024년 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 아래와 같습니다.

[2025년 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, PLN)

구 분
회사명
자금대여 거래
배당

대여
회수
현금출자
출자전환

종속기업
AJ ICT㈜
-
1,500,000
-
-
-

AJ Total Vietnam Co., Ltd. (*1)
USD10,500,000
-
-
USD15,900,000
-

AJ메인터넌스파트너스㈜
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
PLN3,000,000
-
-
-
-

AJ LogisValue USA Inc.
USD900,000
-
-
-
-

AJ스포츠㈜ (*2)
-
-
1,500,000
-
-

AJ트랜스밸류㈜
-
-
-
-
-

AJ LogisValue India Pvt Ltd.
-
-
-
-
-

관계기업
Auto Gallery Holdings, Inc.
-
-
-
-
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
-
-
-
-
1,043,590

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
-
-
-
-
2,637,810

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
-
-
-
-
723,492

원화 합 계
-
1,500,000
1,500,000
-
4,404,892

USD 합 계
USD11,400,000
-
-
USD15,900,000
-

PLN 합 계
PLN3,000,000
-
-
-
-

출처 : 당사 정기보고서

(*1) 당기 중 AJ토탈㈜로부터 AJ Total Vietnam Co., Ltd.에 대한 대여금을 인수하였습니다. 당기 중 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 의 대여금 $15,900,000을 출자전환 하였습니다.(*2) 당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

[2024년 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, PLN, INR)

구 분
회사명
자금대여 거래
배당

대여
회수
현금출자
출자전환

종속기업
AJ ICT㈜
8,600,000
5,600,000
-
-
-

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
-
-

AJ메인터넌스파트너스㈜ (*1)
1,000,000
1,000,000
-
-
-

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
PLN4,000,000
-
PLN3,000,000
-
-

AJ LogisValue USA Inc.
USD1,600,000
-
-
-
-

AJ스포츠㈜
-
-
-
-
-

AJ트랜스밸류㈜ (*2)
-
-
500,000
-
-

AJ LogisValue India Pvt Ltd. (*2)
-
-
INR999,990
-
-

관계기업
Auto Gallery Holdings, Inc.
-
USD4,000,000
-
-
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
-
-
-
-
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
-
-
-
-
474,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
9,600,000
6,600,000
-
-
594,000

원화 합 계
19,200,000
13,200,000
500,000
-
1,068,000

USD 합 계
USD1,600,000
USD4,000,000
-
-
-

PLN 합 계
PLN4,000,000
-
PLN3,000,000
-
-

INR 합 계
-
-
INR999,990
-
-

(*1) 전기 중 AJ메인터넌스파트너스㈜, Auto Gallery Holdings, Inc의 거래는 매각 전 거래내역입니다.(*2) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

출처 : 당사 정기보고서

당사는 2025년 말 기준 특수관계자에게 원화 103.2억원의 지급보증 및 VND 844,536,154,909의 외화지급보증을 제공하고 있습니다. 그 세부내역은 하기 당사의 2025년 말과 2024년 말 기준 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역을 참고하시기 바랍니다.

[2025년 말 기준 특수관계자에게 제공한 보증내역]

(단위: 원, 외화단위 : VND)

제공받는자
보증 제공, 특수관계자 거래
차입금(사채포함)
지급보증처

AJ Rental Co., Ltd.
VND 52,800,000,000
VND 21,818,181,818
국민은행 하노이

VND 96,000,000,000
VND 36,355,221,784
하나은행 호치민

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
VND 90,000,000,000
VND 60,678,522,422
하나은행 호치민

VND 90,000,000,000
VND 60,678,522,419
신한은행 베트남

VND 90,000,000,000
VND 60,678,522,419
대구은행 호치민

VND 40,000,000,000
VND 26,968,232,180
우리은행 베트남

VND 206,475,104,909
VND 63,326,920,421
하나은행 호치민

VND 139,261,050,000
VND 42,712,042,384
하나은행 하노이

AJ ICT㈜
VND 40,000,000,000
VND 26,968,232,180
부산은행 호치민

4,320,000,000
3,600,000,000
우리은행

AJ에너지㈜
6,000,000,000
720,000,000
신한은행

원화 합계
10,320,000,000
4,320,000,000
-

VND 합계
VND 844,536,154,909
VND 400,184,398,027
-

출처 : 당사 정기보고서

[2024년말 기준 특수관계자에게 제공한 보증내역]

(단위: 원, 외화단위 : VND)

제공받는자
보증 제공, 특수관계자 거래
차입금(사채포함)
지급보증처

AJ Rental Co., Ltd.
VND 102,300,000,000
VND 43,772,727,249
국민은행 하노이

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
VND 90,000,000,000
VND 74,307,093,847
하나은행 호치민

VND 90,000,000,000
VND 74,307,093,844
신한은행 베트남

VND 90,000,000,000
VND 74,307,093,844
대구은행 호치민

VND 40,000,000,000
VND 33,025,375,042
우리은행 베트남

VND 40,000,000,000
VND 33,025,375,042
부산은행 호치민

VND 206,475,104,909
VND 99,108,050,353
하나은행 호치민

VND 139,261,050,000
VND 66,845,304,000
하나은행 하노이

AJ ICT㈜
4,800,000,000
4,000,000,000
우리은행

원화 합계
4,800,000,000
4,000,000,000
-

VND 합계
VND 798,036,154,909
VND 498,698,113,221
-

출처 : 당사 정기보고서

당사 관계기업 중 ㈜모스트엑스는 당사에 대한 2023년도 외부감사에서 영업실적 악화로 인해 관계기업투자주식 손상 징후로 회수가능액 추정 손상검사를 받은 바 있습니다. 이에 대해 당사는 2023년도에 ㈜모스트엑스에 대하여 3,491백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.이와 같이 직접적인 자금의 지원 외에도 지급보증 등의 제공이 추가로 발생할 수 있으며, 이러한 우발채무가 현실화되는 경우 당사의 경영성과에 악영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

다. 매출채권 미회수에 따른 위험

당사는 회수가 불확실한 매출채권에 대해 개별채권 분석을 원칙으로 하여 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있으며,
2025년 말 기준 매출채권 총액은 1,268.3억원, 대손충당금은 165.4억원으로 약 13%로 충당금 비율을 설정하고 있습니다. 2
025년 말 기준 손상채권의 합계 금액인 약 113억원을 초과하는 규모의 대손충당금을 설정하고 있어, 손상채권 전체를 받지 못한다고 하여도 이미 설정한 대손충당금으로 손실을 감당할 수 있어 추가적인 수익의 감소가 발생할 가능성은 높지 않을 것
으로 판단됩니다.
당사의 매출채권회전율은 2022년 8.7회로 전년대비 하락한 뒤 2023년 9.1회, 2024년 12.0회, 2025년 11.0회을 기록하며 증가하는 추이입니다.

당사의 매출규모 및 매출처가 다각화되고 있는 상황을 고려할 때 현재 대비 매출채권의 미회수율 또한 상승할 수 있으며, 경기 변동 등으로 주요 고객으로부터의 채권 회수가 어려운 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점은 투자자께서 참고하시기 바랍니다.

당사의 2025년 연결기준 매출채권의 총액은 약 1,268억원입니다. 대손충당금 설정액은 약 165억원으로 총 매출채권대비 대손충당금 설정율은 13.04%입니다.

[대손충당금 설정율 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

매출채권(총액)
126,829
126,356
124,581
107,429
110,587

대손충당금
16,543
15,158
13,800
12,467
17,335

매출채권(순액)
110,286
111,197
110,781
94,962
93,252

대손충당금 설정율
13.04%
12.00%
11.08%
11.60%
15.68%

주) 연결기준

출처 : 당사 정기보고서

당사는 회수가 불확실한 매출채권에 대해 개별채권 분석을 원칙으로 하여 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.다음은 최근 3개년 기준 당사를 비롯한 국내 주요 렌탈회사들의 대손충당금 설정률 현황입니다.

[주요 렌탈회사 대손충당금 설정률]

(단위: 백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년

당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀

매출채권(총액)
126,829
150,634
65,161
236,310
126,356
177,281
60,223
200,218
124,581
199,512
45,161
193,662

대손충당금
16,543
16,502
8,662
13,906
15,158
17,329
7,283
14,724
13,800
19,873
5,571
10,350

매출채권(순액)
110,286
134,132
56,499
222,403
111,197
159,952
52,939
185,494
110,781
179,639
39,591
183,312

대손충당금 설정율
13.04%
10.96%
13.29%
5.88%
12.00%
9.77%
12.09%
7.35%
11.08%
9.96%
12.34%
5.34%

주1) 연결기준

주2) 대손충당금 설정율: 매출채권(총액)/대손충당금

출처 : 각사 정기보고서

다음은 최근 5개년 기준 당사의 경과 기간별 매출채권잔액 및 연령분석 현황입니다.

[매출채권 연령 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

연체되지 않은 채권
110,286
111,198
110,781
94,962
93,252

소 계
110,286
111,198
110,781
94,962
93,252

비 율
86.96%
88.00%
88.90%
88.40%
84.30%

연체되었으나 손상되지 않은 채권

소 계
5,263
4,020
2,491
3,639
9,934

비 율
4.15%
3.18%
2.00%
3.40%
9.00%

손상채권

6개월 이하
311
304
644
191
384

6개월 초과
10,969
10,83
10,665
8,638
7,017

소 계
11,280
11,138
11,309
8,828
7,401

비 율
8.89%
8.81%
9.10%
8.20%
6.70%

합 계
126,829
126,356
124,581
107,429
110,587

주) 연결기준

출처 : 당사 제시자료

상기 분석 내용에 따르면 당사의 총 매출채권 중 손상채권은 2025년 말 기준 약 113억원으로 총 매출채권의 약 8.9% 수준입니다. 그 중 6개월 초과 손상채권이 110억원으로 대부분을 차지하고 있습니다. 최근 3년간 손상채권의 증가세는 당사 B&T 부문의 VR 관련 매출채권 중, 키즈카페 및 오락기기 사업 목적으로 렌탈을 진행한 업체들이 코로나19의 여파 등으로 인한 지속적인 수익 악화로 인해 매출채권을 갚지 못한 것으로 부터 기인합니다. 그러나 렌탈업의 특성상 최종적인 대손발생의 위험은 높지 않고, 2025년 말 기준 손상채권의 합계 금액인 약 113억원을 초과하는 약 165억원 규모의 대손충당금을 설정하고 있어, 손상채권 전체를 받지 못한다고 하여도 이미 설정한 대손충당금으로 손실을 감당할 수 있어 추가적인 수익의 감소가 발생할 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다. 다만, 매출처의 다각화 및 매출 규모가 확대되고 있는 점을 고려할 때 매출채권 미회수율 또한 상승할 위험이 있으니 투자에 있어 유의하시기 바랍니다.

다음은 최근 5개년 기준 당사의 매출액, 매출채권, 회전율 현황입니다.

[매출채권 회전율]

(단위: 백만원, 회)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
1,070,114
964,642
936,525
1,128,456
981,948

매출채권
110,286
111,197
110,781
95,025
93,250

회전율
9.66
8.69
9.10
11.99
11.02

주1) 연결기준

주2) 매출채권회전율: 매출액/((기초 매출채권 +기말 매출채권)/2)

출처 : 당사 정기보고서

다음은 최근 3개년 기준 당사를 비롯한 국내 주요 렌탈회사들의 매출채권 회전율 현황입니다.

[주요 렌탈회사 매출채권 회전율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년

당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀

매출액
1,070,114
2,918,752
266,825
1,270,757
964,642
2,792,395
217,416
1,187,125
936,525
2,752,292
181,815
1,155,883

매출채권
110,286
134,132
56,499
222,403
111,197
159,952
52,939
185,494
110,781
179,639
39,591
183,312

회전율
9.66
19.85
4.95
6.23
8.69
16.45
4.70
6.44
9.10
14.06
4.39
6.56

주1) 연결기준

주2) 매출채권회전율: 매출액/((기초 매출채권 +기말 매출채권)/2)

출처 : 각사 정기보고서

한편, 당사의 2025년 말 기준 렌탈부문의 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

[렌탈부문 매출채권 내역]

(단위:백만원)

구분
30일 이내
90일 이내
180일 이내
1년 이내
1년 초과
충당금설정액
90일이상경과채권
90일이상경과채권의 비율

B&T부문
16,946
4,422
150
1,643
9,171
10,103
10,964
33.91%

로지스
33,460
14,527
9,643
808
466
2,057
10,917
18.53%

산업장비
10,135
3,739
735
744
1,148
1,670
2,627
15.92%

총합계
60,541
22,688
10,528
3,195
10,785
13,829
24,508
22.75%

주) 별도기준, 2025년 말 기준

출처 : 당사 제시자료

당사는 청구일로부터의 경과기간에 따라 충당금을 적립하는 등 매출채권 연령을 기준으로 건전성을 관리하고 있습니다. 렌탈료 납부기간이 사업부문의 특성에 따라 차이를 보이는 바, 매출채권 연령도 사업부문에 따라 상이한 양상을 띠고 있습니다.당사는 매출채권 관련 위험의 방지를 위해 신규업체와 계약 시 회사의 현황을 살펴보고, 렌탈료 규모별로 내부적 렌탈전결규정에 의거하여 계약을 검토하고 있으며, 렌탈료 볼륨이 클 경우, 내부적으로 심사위원회를 개최하여 신규거래처의 부도나 계약해지 위험을 관리하고 있습니다. 또한, 매출채권의 장기 연체, 거래상대방의 신용위험이 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우 렌탈자산 등의 회수, 기수령한 보증금 수취 및 보증보험 청구를 통해 매출채권 미회수에 따른 영업위험을 상계하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 회수된 렌탈자산의 공정가액이 하락하거나, 당사의 내부적인 검토가 정확하지 않을 경우, 경기 변동 등으로 주요 매출처로부터의 채권 회수가 어려운 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

라. 재무안정성 위험

당사의 2025년 말 연결기준 부채비율과 유동비율은 각각 289.13%, 49.37%입니다. 2020년말 기준 451.43%이던 부채비율은 2021년 계열사 구조조정 등을 통해 상당부분 개선되었으나 현재는 다시 부채가 증가하는 상태입니다.
당사의 차입금의 경우 CP, 회사채, 은행차입금 등으로 구성되어 있습니다. 한편,
2025년 말 연결기준 총차입금은 약 1조 2,052억원입니다.
이 중 1년 이내에 만기가 도래하는 단기성 차입금이 약 6,584억원으로 전체의 54.62%를 차지하고 있으며, 장기성차입금은 5,469억원으로 45.37%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 단기성 차입금 비중은 2021년까지 감소세를 나타내었으나, 이후 증가세를 보이며 현재의 수치를 나타내게 되었습니다. 당사는 현재 단기차입금을 장기차입금으로 전환하고 있으나,
경기의 급격한 변동 등으로 금융시장의 상황이 악화되는 경우 적시에 단기성 차입금을 차환 또는 상환하지 못함에 따라 유동성 위험에 직면할 가능성이 존재할 수 있으니
투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

렌탈 업종은 사업구조상 새로운 렌탈자산 매입을 위한 자금 확보의 필요성이 지속적으로 존재하며, 당사는 은행차입금 외에도 회사채 발행, 기업어음 발행 등을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 당사 및 주요 종속회사가 영위하는 사업은 대부분 이와 같이 외부 조달을 병행하여 취득한 자산이 일정 기간에 걸쳐 수익을 창출하는 구조로 부채비율 및 차입금의존도가 타 산업 대비 높은 편입니다.

당사의 연결기준 재무안정성 지표는 아래와 같습니다.

[AJ네트웍스(주) 재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

자산총계
1,778,787
1,717,770
1,622,157
1,483,369
1,356,987

부채총계
1,321,667
1,274,047
1,202,506
1,119,677
992,585

차입금총계
1,205,218
1,159,580
1,068,351
955,113
871,796

자본총계
457,120
443,723
419,652
363,691
362,510

유동자산
378,182
304,435
303,255
301,534
273,913

유동부채
766,046
631,019
675,268
814,365
525,177

부채비율
289.13%
287.13%
286.55%
309.37%
273.79%

유동비율
49.37%
48.24%
44.91%
37.02%
52.16%

레버리지비율
3.89배
3.87배
3.87배
4.09배
3.74배

차입금의존도
67.76%
67.50%
65.86%
64.47%
50.41%

주1) 연결기준

주2) 부채비율: 부채총계/자본총계 유동비율: 유동자산/유동부채 레버리지비율: 자산총계/자본총계 차입금의존도: 차입금총계/자산총계

출처 : 당사 정기보고서

2020년말 연결기준 451.43%이던 당사의 부채비율은 2021년 계열사 구조조정 등을 통해 273.79% 까지 하락하였습니다. 2022년 유동성 확보를 위한 차입금이 증가하여 2021년 대비 부채비율이 35.58%p 증가한 309.37%를 기록하였으나, 2023년 연결 기준 부채비율은 다시 286.55%로 하락하였습니다. 2024년 차입금이 증가하며 부채비율은 다시 상승하여 287.13%를 기록하였고, 2025년 289.13%까지 상승한 상황입니다.당사의 2025년 말 연결기준 총차입금은 약 1조 2,052억원으로 2024년 말 대비 456억원 증가하였습니다. 2019년 주요 연결대상 종속회사였던 AJ렌터카(주)를 매각하며 과거 대비 총 차입금이 큰폭으로 감소하였습니다. 하지만 그 후 2021년부터 회사채 발행, 장기차입 등 비유동성차입금의 증가 등으로 총차입금은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 총차입금의 증가 추세는 기업 성장을 위해 레버리지를 통해 계속하여 렌탈 자산을 취득하는 렌탈 비즈니스의 특성과, 2022년 이후 금융시장 변동성 대비 유동성 확보를 위한 추가 차입으로부터 기인하였습니다. 또한 당사는 2023년 말 부동산 자가취득을 통한 임차비용 절감을 목적으로 약 962억원을 취득가액으로 사옥을 재매입하였습니다. 이로 인하여 2023년 역시 차입금이 증가하는 모습을 나타내었습니다. 이후 2024년과 2025년 역시 렌탈 자산 취득 및 금융시장 변동성 대비 유동성 확보의 목적으로 차입금은 증가하였으며, 2025년 차입금의존도는 67.76%를 기록하였습니다.당사의 부채비율 및 차입금 의존도는 안정적으로 유지되고 있다고 판단되나, 취득한 렌탈 자산이 수익으로 이어지지 못하거나 급격한 금리변동으로 금융비용이 상승하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다음은 최근 3개년 기준 당사를 비롯한 국내 주요 렌탈회사들의 유동비율 현황입니다.

[주요 렌탈회사 유동비율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년

당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀

유동자산
378,182
695,537
148,468
347,576
304,435
924,286
141,040
255,409
303,255
1,042,067
80,489
281,209

유동부채
766,046
3,035,093
281,857
487,209
631,019
3,088,285
211,991
379,599
675,268
2,308,745
145,752
370,664

유동비율
49.37%
22.92%
52.67%
71.34%
48.24%
29.93%
66.53%
67.28%
44.91%
45.14%
55.22%
75.87%

주1) 연결기준

주2) 유동비율: 유동자산/유동부채

출처 : 각사 정기보고서

[연결기준 AJ네트웍스(주) 차입금 내역]

(단위:백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

유동성차입금
658,367
531,739
554,277
682,068
419,535

비유동성차입금
546,851
627,840
514,075
273,045
452,261

차입금 계
1,205,218
1,159,580
1,068,352
955,113
871,796

주) 유동성차입금: 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동성사채 + 유동성리스부채 비유동성 차입금: 사채 + 장기차입금 + 비유동리스부채

출처 : 당사 정기보고서

한편, 당사의 차입금은 CP, 회사채, 은행차입금 등으로 구성되어 있습니다. 2025년 말 연결기준 총차입금은 약 1조 2,052억원입니다. 이 중 1년 이내에 만기가 도래하는 유동성차입금이 약 6,584억원으로 전체의 54.62%를 차지하고 있으며, 비유동성차입금은 5,469억원으로 45.37%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 유동성차입금 비중은 2021년까지 감소세를 나타내었으나, 2022년 71.4%로 증가하였습니다. 다만, 당사는 2023년부터 단기차입금을 장기차입금으로 전환하기 위해 노력하여 51.88%로 낮추었으며 2024년 45.86%까지 낮추었습니다. 2025년 유동성차입금 비중은 54.63%으로 비유동성차입금의 만기도래에 따라 다시 증가하였습니다. 당사는 지속적으로 유동성 리스크 관리를 위해 노력하고 있으나, 경기의 급격한 변동 등으로 금융시장의 상황이 악화되는 경우 적시에 단기성 차입금을 차환 또는 상환하지 못함에 따라 유동성 위험에 직면할 가능성이 존재할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

[별도기준 AJ네트웍스(주) 차입금 내역]

(단위:백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

유동성차입금
631,588
504,242
528,185
654,449
335,257

비유동성차입금
507,865
575,808
482,193
228,709
417,792

차입금 계
1,139,452
1,080,051
1,010,378
883,157
753,049

주) 유동성차입금: 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동성사채 + 유동성리스부채 비유동성 차입금: 사채 + 장기차입금 + 비유동리스부채

출처 : 당사 정기보고서

2025년 기말 별도기준 총차입금은 1조 1,3957억원으로, 2021년 이후 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 연결 기준 당사의 차입금 수치와 유사하며 렌탈 사업의 특성 상 발생하는 지속적인 렌탈 자산 매입에 기인합니다. 당사의 연결 기준 차입금 대부분은 별도 사업, 즉 렌탈 사업을 위한 차입금으로 평가되고 있으나, 추후 계열사 차입금 증가로 이러한 양상은 달라질 수 있습니다. 투자자께서는 연결 및 별도 기준 차입금 내역을 확인하시며 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 장기, 단기성 차입금 및 사채의 구성 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 AJ네트웍스(주) 차입금 구성현황]

(단위:백만원)

구 분
2025년
비율
2024년
비율
2023년
비율
2022년
비율
2021년
비율

단기차입금
78,465
6.51%
72,700
6.27%
124,372
11.64%
209,482
21.93%
113,290
16.58%

유동성장기차입금
350,980
29.12%
193,539
16.69%
249,071
23.31%
231,028
24.19%
153,481
22.47%

유동성사채
201,842
16.75%
258,331
22.28%
174,248
16.31%
230,557
24.14%
141,922
20.78%

유동성리스부채
27,080
2.25%
7,170
0.62%
6,586
0.62%
11,001
1.15%
10,842
1.59%

단기성차입금계(A)
658,367
54.63%
531,739
45.86%
554,277
51.88%
682,068
71.41%
419,535
61.41%

장기차입금
299,033
24.81%
354,238
30.55%
328,063
30.71%
173,582
18.17%
223,294
32.69%

사채
204,667
16.98%
239,469
20.65%
172,164
16.11%
65,448
6.85%
197,671
28.94%

비유동리스부채
43,151
3.58%
34,133
2.94%
13,847
1.30%
34,015
3.56%
31,296
4.58%

장기성차입금계(B)
546,851
45.37%
627,840
54.14%
514,075
48.12%
273,045
28.59%
452,261
66.21%

차입금총계(A+B)
1,205,218
100.00%
1,159,580
100.00%
1,068,351
100.00%
955,112
100.00%
683,120
100.00%

주1) 유동성사채와 사채는 사채할인발행차금을 차감한 후의 장부금액

주2) IFRS 16 리스회계 기준 변경으로인하여 2019년부터 총차입금에 유동성리스부채와 비유동리스부채 반영하였음

출처 : 당사 정기보고서

당사의 신고서 제출일 전일 별도 기준의 차입금 현황과 연도별 차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

[차입금 현황]

[기준일 : 2026년 04월 10일]
(단위: 백만원)

구 분
차입처
금액
비중

간접조달
은행 등
단기
24,700
2.28%

장기
585,063
53.93%

직접조달
CP 등
단기
56,000
5.16%

장기
-
0.00%

회사채
단기
-
0.00%

장기
419,000
38.63%

합 계
단기
80,700
7.44%

장기
1,004,063
92.56%

총 계
1,084,763
100.00%

주) 별도 기준

출처 : 당사 제시자료

[연도별 차입금 상환계획]

[기준일 : 2026년 04월 10일]
(단위: 백만원)

구 분
은행 등
CP 등
회사채
합 계
비중

2025년
110,567
20,000
141,000
271,567
25%

2026년
244,405
36,000
118,000
398,405
40%

2027년 이후
254,791
0
160,000
414,791
18%

합 계
609,763
56,000
419,000
1,084,763
100%

주) 별도 기준

출처 : 당사 제시자료

당사는 회사채, 은행차입금 등 만기가 도래하는 차입성 부채에 대해 차환 발행을 통한 만기연장과, 렌탈료 수익 및 렌탈 자산의 매각을 통해 창출한 영업현금을 통한 상환을 병행하고 있습니다. 2026년 이내 만기가 도래하는 차입금의 규모가 6,316억원으로 총 차입금의 55.4% 수준으로, 당사의 EBITDA와 조달시장 상황을 고려했을때 차환 및 상환에 큰 어려움은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 경기의 급격한 변동 등으로 금융시장의 상황이 악화되는 경우 적시에 단기성 부채를 차환 또는 상환하지 못함에 따라 유동성 위험에 직면할 가능성이 존재할 수 있으니 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 차환발행 등을 통하여 대응할 것으로 예상되나, 급격한 금리변동이 발생할 경우 당사의 타인자본 조달 비용이 상승하여 재무안정성이 저하될 가능성이 있으며, 이자비용으로 인한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 금리 및 차입금 변동에 따른 이자비용 위험
당사의 경우 유동성 위험과 별도로 높은 차입금 규모로 인해 다른 렌탈회사보다 많은 영업이익 대비 이자비용을 지출하고 있습니다.
레버리지를 통하여 렌탈자산을 취득하고, 이자비용을 렌탈료에 부대하여 수취하는 업종의 성격상 이자비용은 원가 성격의 비용으로 간주할 수 있고, 일반적인 경우 시중의 금리가 상승하더라도 렌탈료에 대한 조정을 통해 이를 회수할 수 있습니다. 한편
2025년 말 연결기준 이자보상비율은 1.24배 수준으로 1배 이상의 이자보상비율을 기록
하고 있습니다.
영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불하는데는 큰 무리가 없다고 판단
됩니다.
다만

시중금리가 인상되거나 고금리 상황이 지속됨에도 불구하고, 시장의 경쟁이 격화되는 등의 상황이 발생하여 렌탈료 등에 이를 적절하게 반영하지 못하는 경우 당사의 이자비용 규모는 현재 수준 대비 상승할 수 있으며, 영업이익 대비 이자비용의 비율이 높은 수준임을 감안한다면, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이에 따라 투자자께서는 시중금리의 변동가능성 및 금리의 변동에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점을 인지하시고 이 점 유념하시기를 바랍니다.

당사의 경우 유동성 위험과 별도로 높은 차입금 규모로 인해 다른 렌탈회사보다 많은 영업이익 대비 이자비용을 지출하고 있습니다. 2021년 1.56를 기록한 이자보상비율은 2022년 영업이익 증가에 힘입어 2.01까지 증가하였습니다. 그러나 2023년 영업이익 약 784억원, 이자비용 약 611억원을 기록하였고 이자비용의 상승으로 인해 이자보상비율은 1.28까지 다시 감소하였습니다. 이러한 최근의 이자비용 상승은 지속되는 고금리 기조로 인한 차입비용 증가, 외형 확장 및 금융시장 변동성 대비 유동성 확보를 위한 차입금 증가 등의 영향으로 사료됩니다. 2024년 당사 영업이익은 763억원 수준으로 전년 대비 소폭 감소했으나 이자비용은 약 690억원으로 80억원 가량 증가하며 이자보상비율은 1.10로 하락했습니다. 2025년의 경우 연결기준 영업이익 약 751억원, 이자비용 약 577억원을 기록하며 이자보상비율은 전년대비 0.14 상승한 1.24를 기록하였습니다.현재 당사는 계속하여 렌탈자산을 매입 중이고, 렌탈부문 매출액은 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다. 회사의 사업이 성숙기에 들어갈 경우, 이자보상비율은 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 현재 여전히 다른 렌탈회사보다 영업이익 대비 많은 이자비용을 지출하고 있다는 점은 투자 시 유의가 필요합니다.

[주요 렌탈회사 이자비용 비교]

(단위:백만원)

구분
2025년
2024년
2023년

당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
당사
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀

영업수익
1,070,114
2,918,752
266,825
1,270,757
964,642
2,792,395
217,416
1,187,125
936,525
2,752,292
181,815
1,155,883

영업이익
71,548
312,503
18,670
92,223
76,256
284,812
22,995
102,606
78,472
305,192
27,273
89,946

이자비용
57,696
161,070
14,792
24,244
69,071
161,093
14,838
22,716
61,093
140,708
10,775
21,091

이자보상비율
1.24
1.94
1.26
3.80
1.10
1.77
1.55
4.52
1.28
2.17
2.53
4.26

주1) 연결기준

출처 : 각사 정기보고서

2025년 말 연결기준 이자보상비율은 1.24배 수준으로 2022년 이후 다소 하락한 수치이나, 1배 이상의 이자보상비율로 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불하는데는 큰 무리가 없다고 판단하고 있습니다. 그러나 당사의 외향확장이 수익성 증대로 이어지지 못하거나, 금융시장의 불확실성등으로 인해 차입비용이 증가할 경우, 이자보상비율은 다시금 하락 할 수 있음을 유념하시길 바랍니다.

[연도별 이자보상비율]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업이익
71,548
76,256
78,472
75,623
48,072

이자비용
57,696
69,071
61,093
37,552
30,881

이자보상비율
1.24
1.10
1.28
2.01
1.56

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

출처 : 당사 정기보고서

레버리지를 통하여 렌탈자산을 취득하고, 이자비용을 렌탈료에 부대하여 수취하는 업종의 성격상 이자비용은 원가 성격의 비용으로 간주할 수 있고, 일반적인 경우 시중의 금리가 상승하더라도 렌탈료에 대한 조정을 통해 이를 회수할 수 있습니다. 다만 시중금리가 인상되거나 고금리 상황이 지속됨에도 불구하고, 시장의 경쟁이 격화되는 등의 상황이 발생하여 렌탈료 등에 이를 적절하게 반영하지 못하는 경우 당사의 이자비용 규모는 현재 수준 대비 상승할 수 있으며, 영업이익 대비 이자비용의 비율이 높은 수준임을 감안한다면, 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 시중금리의 변동가능성 및 금리의 변동에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점을 인지하시고 이 점 유념하시기를 바랍니다.특히, 사업이 성장과정에 있는 경우 신규로 취득하는 렌탈 자산의 규모가 과거 실행한 렌탈 및 자산의 매각에서 유입되는 현금흐름 대비 크기 마련입니다. 따라서 일정 기간 동안은 외형 성장에 기인한 렌탈자산 투자 및 차입금의 증가가 이어질 수 있습니다. 다만, 신규 사업에의 투자 규모가 탄력적으로 조정될 수 있는 점, 렌탈 자산 담보를 활용한 은행 차입금 상환이 비교적 원활히 이루어지고 있는 점, 유사시 당사가 보유하고 있는 렌탈 자산 판매를 통한 차입금 상환이 가능한 점으로 보아, 차입금 증가로 인한 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 다만, 시중금리가 인상되는 경우에는 자금조달 비용의 증가에 따른 비용 증대로 당사의 수익성이 크게 악화될 수 있고, 향후 금융시장 급변으로 인해 차환발행이 어려워질 경우 유동성 위험에 직면할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 당사의 재무 상태와 안정성 지표, 차입금으로 인한 수익성의 훼손 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

바. 레버리지비율 및 차입증가 위험

당사의 2025년 말 별도 기준 레버리지비율은 3.68배로 자본완충력은 우수한 편입니다.
또한

당사의
2025년 말
연결 기준 레버리지비율은 3.89배로 국내 주요 렌탈기업 중 중간에 위치하는 수치입니다.
당사 및 주요 종속사업의 특성상 대량의 초기 투자를 통한 영업자산을 취득 후 장기간에 걸쳐 수익을 회수해야 하기에
지속적인 차입금 조달이 불가피함에 따라 레버리지비율이 단시일내에 하락하기는 어려울 것으로 판단되며, 부채비율의 증가는 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 가능성이 내재되어 있으니
투자자께서는 이점 주의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 렌탈사업의 구조적인 특성을 감안했을 때 일정 수준의 레버리지 활용은 영업을 위해 불가피합니다. 그러나 당사의 경우 자회사 투자 등 지주사업으로부터 비롯되는 재무구조 변동성이 높습니다.당사의 2025년 말 별도 기준 레버리지비율은 3.68배로 자본완충력은 우수한 편입니다. 2021년부터 당기순이익의 발생, 재평가 잉여금 등으로 인해 부채 총계보다 자본 총계가 보다 더 높은 증가세를 기록하며 레버리지 비율은 점진적으로 하락해왔습니다. 2024년 3.59를 기록하며 최저 레버리지 비율을 기록했으나, 2025년 말 기준 3.68배로 다시 소폭 상승하였습니다.

[별도기준 AJ네트웍스(주) 레버리지 비율]

(단위:백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

자산총계(A)
1,703,129
1,619,113
1,531,521
1,374,005
1,356,987

자본총계(B)
463,050
450,972
423,984
365,602
364,403

부채총계(C)
1,240,079
1,168,140
1,107,537
1,008,403
992,585

레버리지비율(A/B)
3.68
3.59
3.61
3.76
3.72

부채비율(C/B)
267.81%
259.03%
261.22%
275.82%
272.39%

출처 : 당사 정기보고서

당사의 연결기준 2025년 레버리지비율은 각각 3.89배로 양호한 수준이라고 볼 수 있습니다.

[연결기준 AJ네트웍스(주) 레버리지 비율]

(단위:백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

자산총계(A)
1,778,787
1,717,770
1,622,157
1,483,369
1,356,987

자본총계(B)
457,120
443,723
419,652
363,691
364,403

부채총계(C)
1,321,667
1,274,047
1,202,506
1,119,677
992,585

레버리지비율(A/B)
3.89
3.87
3.87
4.08
3.72

부채비율(C/B)
289.13%
287.13%
286.55%
307.86%
272.39%

출처 : 당사 정기보고서

국내 주요 렌탈회사와 비교하였을 때 당사의 레버리지 비율은 평균적인 수준인 것으로 판단됩니다. 당사 및 당사의 주요 종속회사가 영위하는 사업은 지속적으로 렌탈 자산, 창고 등을 취득하고, 취득 이후 장기간에 걸쳐 수익을 회수해야 하는 특성을 가지고 있습니다.

[주요 렌탈회사 레버리지 비율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년

롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
SK렌터카
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
SK렌터카
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀
SK렌터카

자산총계(A)
7,348,327
507,327
1,399,464
4,027,884
7,006,617
478,749
1,187,814
3,946,214
6,718,109
343,354
1,070,922
3,534,686

자본총계(B)
1,555,841
152,023
521,946
597,011
1,468,585
149,294
463,386
562,688
1,365,281
133,290
397,717
524,744

부채총계(C)
5,792,486
355,304
877,519
3,430,873
5,538,031
329,455
724,428
3,383,526
5,352,828
210,064
673,204
3,009,941

레버리지비율(A/B)
4.72
3.34
2.68
6.75
4.77
3.21
2.56
7.01
4.92
2.58
2.69
6.74

부채비율(C/B)
372.31%
233.72%
168.12%
574.67%
377.10%
220.68%
156.33%
601.31%
392.07%
157.60%
169.27%
573.60%

출저 : 각사 정기보고서

렌탈산업의 특성상 대량의 초기 투자를 통한 영업자산을 취득 후 장기간에 걸쳐 수익을 회수해야 하기에 지속적인 차입금 조달이 불가피하며, 당사의 렌탈사업부문의 주력사업인 파렛트, B&T사업, 산업장비 부문의 시장규모가 확대될 것으로 예상되는 가운데, 당사의 렌탈 자산에 대한 투자와 기반시설 확대에 대한 투자 역시 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 레버리지비율이 단시일내에 하락하기는 어려울 것으로 판단됩니다.또한, 2025년 말 연결기준 부채비율은 289.13%로 재무부담이 내재되어 있는 상태입니다. 비핵심, 저수익 자산 효율화, 자회사 재무적 지원 축소 영향 등으로 인하여 당사의 부채비율은 2020년 451.43%를 기점으로 하락 추세에 있으나, 시장 환경 및 추후 사업 성과등에 따라 다시금 부채비율이 증가할 수 있습니다. 부채비율의 증가는 당사 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 가능성이 내재되어 있으니 투자자께서는 이점 주의 하시기 바랍니다.

사. 현금흐름 관련 위험
당사의

2025년 말 연결 현금흐름표의 경우 영업활동을 통한 현금흐름은 양(+)의 수치를, 투자활동과 재무활동 현금흐름은 음(-)의 수치를 기록하였으며, 별도 현금흐름표의 경우 영업활동과 재무활동 현금흐름이 양(+)의 수치를, 투자활동 현금흐름은 음(-)의 모습을 나타내었습니다.
2023년 연결과 별도 기준 모두에서 음의 영업활동 현금흐름이 나타난 것은 당사의 외형이 확대되는 과정에서 렌탈자산의 취득이 렌탈자산의 취득을 제외한 영업활동에서 창출하는 현금흐름을 초과하는 것에 기인합니다. 2024년 영업활동 현금흐름을 개선하였지만, 투자활동 현금흐름으로 약 1,007억원 유출되며 기말 현금성 자산은 약 170억원 감소했습니다. 2025년은 영업활동을 통해 유입된 현금흐름이 대폭 향상되며 투자활동과 재무활동으로 유출되는 현금흐름을 상쇄하고 현금성 자산 약 518억원 수준의 증가를 이루었습니다. 다만, 향후에도 신규 렌탈자산의 취득을 위한 투자가 지속될 것이고, 이로 인해
렌탈자산의 취득 외의 요소로 유입되는 영업 현금흐름 대비 렌탈 자산의 취득 규모가 높은 수준으로 나타나는 경우, 당사의 차입금 및 지급이자비용의 규모, 재무 안정성 지표는 현재보다 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이점 주의하시기 바랍니다.

당사의 연결 기준 영업활동 현금흐름은 2023년까지 유입과 유출이 번갈아 나타나며 불안정한 현금흐름을 보였습니다. 투자활동 현금흐름의 경우 2021년 양(+)의 수치를 기록한 뒤 현재 2025년 말까지 지속적으로 유출되고 있습니다. 한편, 재무활동 현금흐름의 경우 2021년 음(-)의 수치를 기록한 뒤 양(+)의 방향으로 나타나고 있습니다. 이 때문에 당사의 기말 현금 및 현금성 자산은 2022년 상승 후 하락하는 모습을 보여왔습니다.다만, 2025년 영업활동 현금흐름이 크게 개선되며 음(-)의 투자활동 현금흐름 및 재무활동 현금흐름을 모두 상쇄하였고 현금성 자산의 큰 성장을 만들었습니다. 당사의 향후 현금흐름 및 이를 통한 현금성 자산 증가는 영업활동에 관련된 수익성에 영향을 받으며, 수익성이 부진할 시 현금흐름이 악화될 수 있습니다.

[최근 3개년 연결 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
75,932
33,382
-18,141
18,324
-11,318

당기순이익
28,327
21,601
16,472
8,667
76,737

투자활동 현금흐름
-18,764
-100,692
-106,361
-23,706
155,080

재무활동 현금흐름
-5,626
47,076
116,308
50,956
-129,810

기말 현금 및 현금성자산
156,795
105,005
122,102
131,861
85,232

주) 연결기준

출처 : 당사 정기보고서

한편, 당사의 별도 기준 현금흐름표는 연결 기준의 경우보다 더 가시적인 방향성을 보이고 있습니다. 2021년부터 2023년까지의 영업활동 현금흐름은 음(-)의 수치를 기록해왔으나 2023년부터 안정적인 당기순이익을 기록하며 양(+)으로 전환하였습니다. 투자활동 현금흐름의 경우 2021년 양(+)의 수치를 기록한 뒤 지속적인 음(-)의 방향성을 보이고 있으나 그 절대적 수치는 감소 중입니다. 재무활동 현금흐름의 경우 2021년 음(-)의 수치를 기록한 뒤 2025년까지 모두 양(+)의 수치를 기록하였습니다.2024년까지 영업활동과 투자활동을 통한 현금흐름이 유출을 기록할 때 재무활동을 통해 보완하는 구조를 보여왔습니다. 하지만 2025년의 경우 영업활동 현금흐름만으로 음(-)의 투자활동 현금흐름을 상쇄하는 모습을 보였으며, 외부의 자금이 아닌 내재적 성장을 통해 안정적인 현금흐름 구조를 만들어오고 있는 모습입니다.

[최근 3개년 별도 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
61,086
40,356
-21,874
-5,880
-3,553

당기순이익
28,631
24,999
23,817
-1,729
74,063

투자활동 현금흐름
-55,872
-77,717
-152,278
-18,287
85,954

재무활동 현금흐름
7,156
49,472
127,187
108,273
-80,032

기말 현금 및 현금성자산
77,139
64,822
52,627
99,648
15,573

주) 별도기준

출처 : 당사 정기보고서

상기 과거의 불안정한 영업활동 현금흐름 양상은 당사의 렌탈 자산을 우선 취득하고 장기간에 걸쳐 렌탈료를 회수하는 사업 성격에 기인하고 있으며, 당기순이익을 실현하고 있더라도 영업 현금흐름이 음(-)의 수치로 나타났던 점이 그 원인으로 판단됩니다. 즉, 당사의 매출이 확대되는 과정에서 렌탈자산의 취득이 렌탈자산의 취득을 제외한 영업활동에서 창출되는 현금흐름을 초과하고 있기 때문인 것으로 분석할 수 있습니다.2025년 개선된 현금흐름의 모습을 보였으나, 당사의 과거 음(-)의 현금흐름이 창출되는 사유가 당사의 매출이 성장함에 따라 렌탈자산의 취득이 증가하는 것에 기인하고 있다는 점을 고려할 때, 그 자체로 부정적인 요소로 보기는 어렵습니다. 향후에도 신규 렌탈자산의 취득을 위한 투자가 지속될 것이고, 그외의 투자활동도 지속될 여지가 있습니다. 이로 인해 렌탈자산의 취득 외의 요소로 유입되는 영업 현금흐름 대비 렌탈 자산의 취득 규모 및 음(-)의 투자활동 현금흐름이 계속하여 높은 수준으로 나타나고 영업활동 현금흐름이 다시 악화되는 경우, 당사의 차입금 및 지급이자비용의 규모, 재무 안정성 지표는 현재보다 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 투자시 이에 유념하시기 바랍니다.

아. 계열사 구조조정 관련 위험

당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 舊아주엘앤에프홀딩스(주)를 흡수합병하였으며, '지주부문'과 '렌탈부문'으로 조직을 개편하였습니다. 동 흡수합병을 통해 당사는 공정거래법상 지주회사에서 제외되었으나
AJ네트웍스 기업집단의 지배회사로서 계열회사의 경영실적이 당사의 연결재무제표 및 별도재무제표의 수익성에 직접적인 영향
을 미치고 있습니다. 당사는

2019년 주력 계열사인 AJ렌터카(주) 주식 전량 양도를 시작으로, 비핵심·저수익 자산 효율화를 통해 재무구조를 개선
중에 있습니다. 당사는

2021년 상반기에 주요 계열회사(에이제이셀카(주), 에이제이캐피탈파트너스(주), 에이제이토탈(주) 및 에이제이파크(주))의 지분 및 사업부를 매각하였으며, 이후 2023년 02월 15일 AJ오토파킹시스템즈(주)를, 2024년 01월 23일 AJ한록(주)을, 2024년 08월 05일 AJ메인터넌스파트너스(주)를 매각하였습니다. 2025년 당사는 (주)AJ대원과 그 자회사 (주)에이스산업기술, (주)에이아이앤솔루션즈의 지분을 매각하였고, (주)월드컨설팅, (주)포시즌컨설팅, (주)티에스글로벌을 청산하며 연결범위에서 제외하였습니다. 재무구조 개선과 계열사 정리를 지속적으로 진행하고 있으며 그 과정에서 불가피한 손실 등으로 인해 손익 변동가능성
이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 (舊)아주엘앤에프홀딩스(주)를 흡수합병하였으며, 자회사 등에 대한 관리, 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 '지주부문'과 (舊)아주렌탈(주)가 영위하던 주요 사업인 '렌탈부문'으로 조직개편하였습니다.합병전 피합병법인인 (舊)아주엘앤에프홀딩스(주)는 일반지주회사로, AJ렌터카(주), (舊)아주렌탈(주) 등의 자회사 주식의 소유를 통하여 자회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사였습니다. 흡수합병을 통해 당사는 공정거래법상 지주회사(자산총액이 1천억 이상이면서 소유하는 자회사 주식가액 합계액이 자산총액의 50%이상인 회사)에서 제외되었으나 기업집단의 지배회사로서 당사의 수입 중 일부는 계열회사의 경영성과에 의존하고 있으며, 기업집단내 계열회사의 경영실적이 당사의 연결 및 별도 재무제표의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.당사의 2025년 말 기준 연결재무제표에 포함된 연결 대상 종속회사의 주요 업종, 요약 재무상태 및 경영성과의 내용은 다음과 같습니다.

[ AJ네트웍스(주) 연결대상 종속회사의 주요 사업영역 및 지분율]

회사명
소재지
소유지분율
결산월
주요 영업활동

지배기업
종속기업

AJ토탈㈜
대한민국
100.00%
-
12월
경영컨설팅

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
베트남
100.00%
-
12월
냉장창고 임대

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*1)
베트남
-
100.00%
12월
냉장 및 냉동창고 임대

AJ솔루션테크㈜(*2)
대한민국
100.00%
-
12월
물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.
베트남
100.00%
-
12월
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

㈜AJ전국스카이
대한민국
100.00%
-
12월
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ리테일㈜(*3)
대한민국
100.00%
-
12월
편의점 운영업

AJ Rental, Inc.
미국
100.00%
-
12월
렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.
미국
-
100.00%
12월
산업장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*4)
미국
-
100.00%
12월
경영컨설팅

AJ International TOGO, Inc.(*5)
미국
-
100.00%
12월
경영컨설팅

AJ Rental Georgia LLC.(*5)
미국
-
100.00%
12월
부동산 임대업

AJ에너지㈜
대한민국
100.00%
-
12월
유류판매 및 자동차세차업

AJ스포츠㈜(구, 류가형골프아카데미㈜)(*6)
대한민국
100.00%
-
12월
서비스업

AJ Rental Arabia, Ltd.
사우디
100.00%
-
12월
렌탈업

AJ ICT㈜
대한민국
99.83%
-
12월
서비스업

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
폴란드
100.00%
-
12월
포장 및 물류대행업

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.(*7)
폴란드
-
90.00%
12월
폐배터리 및 폐기물처리업

AJ트랜스밸류㈜
대한민국
100.00%
-
12월
물류용파렛트 임대업

AJ LogisValue Hungary Kft.
헝가리
100.00%
-
12월
물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue USA Inc.
미국
100.00%
-
12월
물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
인도
99.99%
-
4월
물류용기 렌탈

(*1) 당사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*3) 당기 중 AJ대원㈜으로부터 지분 100%를 취득하였습니다.(*4) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업ㅊ입니다.(*5) 당사의 손자기업인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(*6) 당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*7) 당사의 종속기업인 AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.의 종속기업입니다.

한편, 당기 중 연결회사는 AJ대원㈜, 에이스산업기술㈜, 에이아이앤솔루션즈㈜의 지분을 전량 매각하였으며 월드컨설팅㈜, 포시즌컨설팅㈜, ㈜티에스글로벌을 청산하여당기말 현재 종속기업 범위에서 제외되었습니다.

출처 : 당사 정기보고서

[AJ네트웍스(주) 연결대상 종속회사의 요약재무현황]

(단위: 백만원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)
23,218
158
23,060
1,992
891
891

AJ리테일㈜
4,237
1,192
3,044
11,777
643
643

AJ에너지㈜
38,227
12,080
26,147
298,290
455
455

AJ솔루션테크㈜(구, AJ렌탈서비스㈜)
4,568
4,707
(139)
23,375
(306)
(306)

㈜AJ전국스카이
5,481
557
4,924
4,572
(609)
(609)

AJ스포츠㈜(구, 류가형골프아카데미㈜)
139
37
102
433
(64)
(64)

AJ ICT㈜
10,383
10,195
188
30,231
(2,234)
(2,234)

AJ트랜스밸류㈜
6,967
6,405
562
63,713
55
55

AJ Rental Co., Ltd.
20,148
5,319
14,829
10,667
1,159
381

AJ Rental Arabia, Ltd.
128
117
11
125
13
14

AJ Rental, Inc.(*1)
105,695
9,947
95,748
16,369
(7,194)
(9,733)

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)
71,284
28,829
42,455
11,850
(2,604)
(3,884)

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.(*1)
7,907
11,240
(3,332)
9,140
(1,737)
(1,997)

AJ LogisValue Hungary Kft.
21
401
(380)
145
(44)
(89)

AJ LogisValue USA Inc.
35,376
39,899
(4,523)
17,119
(2,863)
(2,849)

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
-
-
-
-
(13)
(14)

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

출처 : 당사 정기보고서

당사는 2019년 1월 AJ렌터카(주) 주식 전량 양도를 시작으로, 본격적인 계열사 구조조정을 시작하였습니다. 2020년 9월에는 AJ바이크(주)를 매각하였으며, 2021년 상반기에는 사업 효율성 제고 및 지배구조 개선 등을 위해 에이제이셀카(주), 에이제이캐피탈파트너스(주), 에이제이파크(주) 및 에이제이토탈㈜)의 지분 및 사업부를 매각하였습니다. 2021년 12월 사업재편 및 경영효율성 제고를 위해 AJ토탈(주)로부터 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 및 AJ Total Hanoi Co., Ltd.를 인수하기도 하였습니다. 이후 2023년 02월 15일 AJ오토파킹시스템즈(주)를, 2024년 01월 23일 AJ한록을(주), 2024년 08월 05일 AJ메인터넌스파트너스(주)를 매각하였습니다. 당사의 주요 구조조정 내역은 아래와 같습니다.2025년 역시 한국 경제는 불확실성 증대와 대외 경제 환경의 영향으로 어려움을 겪었습니다. 이러한 경영환경 아래 당사는 렌탈자산 다변화로 특정 업종의 시황변동에 대한 높은 대응력과 B2B 렌탈 업계의 Top Tier 시장 지배력을 유지하는 한편, 지속적인 금융비용 감소와 자회사 및 관계사 구조조정으로 계열관련 risk를 축소 하였습니다.

[AJ네트웍스 계열사 주요 구조조정 현황]

(단위 : 억원)

구분
해당 회사명
공시일
공시종류
내용
처분(양도)목적
매각가

1
AJ셀카(주)
2021년 01월
타법인 주식 및 출자증권 처분결정
2021.02.08 지분 전량 매각 완료
사업 효율성 제고 및 지배구조 개선
164

2
AJ캐피탈파트너스(주)
2021년 01월
타법인 주식 및 출자증권 처분결정
2021.04.16 지분 전량 매각 완료(모두렌탈 지분 및 수익증권 제외)
사업 효율성 제고 및 지배구조 개선
355

3
AJ파크(주)
2021년 05월
타법인 주식 및 출자증권 처분결정
2021.06.30 지분 전량 매각 완료
사업 효율성 제고 및 신규사업 투자재원 마련
734

4
AJ토탈(주)
2021년 04월
영업양도 결정(종속회사의 주요경영사항
2021.07.06 영업양도 완료(AJ냉장에 콜드비즈사업 및 육가공사업 양도 )
비핵심사업 매각을 통한 신규사업 투자재원 마련재무구조 개선을 통한 경영효율화
1,275

5
AJ오토파킹시스템즈(주)
-
-
2023.02.15 지분 전량 매각 완료
비핵심사업 매각 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율화
-

6
AJ한록(주)
-
-
2024.01.23 지분 전량 매각 완료
사업 효율성 제고 및 지배구조 개선
81

7
AJ메인터넌스파트너스(주)
-
-
2024.08.05 지분 전량 매각 완료
비핵심사업 매각 및 재무구조 개선을 통한 경영 효율화
72

8
(주)AJ대원
2025-07-04
타법인 주식 및 출자증권 처분결정
2025.07.18 지분 전량 매각 완료
사업 효율성 제고
225

2025년 말 기준 계열 관련 익스포저는 자기자본의 72.2%로, 자회사 관련 구조조정 등을 통해 상당부분 축소 되어가는 모습을 보여주고 있습니다. 그러나 여전히 계열 관련 손익이 당사의 수익성에 유의미한 영향을 미치고 있기에 지속적인 모니터링이 필요하다고 판단됩니다.

[계열 관련 익스포저 현황]

(단위 : 억원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년

종속·관계기업투자주식
2,440
2,935
2,486
2,662

대여금
150
53
253
358

(대손충당금)
-1
-2
0
-89

지급보증
503
585
645
807

계열 관련 익스포저 합계
3,489
3,174
3,384
3,738

자기자본
4,571
4,437
4,240
3,656

계열 관련 익스포저/자기자본
72.2%
82.6%
79.8%
102.2%

주1) 지급보증에는 하이그린파킹, 아주이파킹논현3호, 앱스(舊 AJ오토파킹시스템즈(주)) 지급보증액을 포함

주2) 외화보증금액은 기말환율 적용 환산

출처 : 감사보고서, 반기검토보고서

계열사 구조조정의 경우, 비핵심·저수익 자산 효율화 및 재무구조 개선, 매각 차익 등의 긍적적인 부분들이 있으나, 반대로 사업영역 및 규모 축소, 매각 손실 등의 악영향이 있을수도 있습니다. 예시로, 당사의 2023년 2월 AJ오토파킹시스템즈 매각 건의 경우 약 230억원 가량의 손실이 발생하였습니다.

이처럼 계열사 구조조정의 경우 회사의 수익성 등에 큰 영향을 미치게 됩니다. 투자자께서는 향후 당사의 계열회사의 구조조정 효과에 대해 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 보이며, 당사의 위험을 검토함에 있어 현재의 구조조정이 이뤄지지 않은 계열회사의 영업현황과 전망, 추가적인 구조조정 가능성 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 종속회사 수익성 하락 위험
당사의 연결기준 영업이익률은 2014년 이후 2018년까지 하락세를 보였습니다. 이는 당사의 연결재무제표에 포함된 주요 종속회사의 영업이익률이 하락함에 따른 것으로 분석됩니다.

다만 자회사 매각을 통한 사업 포트폴리오 재편, 사업부문 흑자폭 확대 등으로 인해 2020년 부터 영업이익률은 지속적인 증가세를 나타내었고, 2023년 말 기준 영업이익률은 8.38%를 기록
하기도 하였습니다.

다만, 2025년 말 기준 현재 영업이익률은 6.69%로 하락한 상황
입니다.
당사의 종속회사 및 관계회사의 수익성이 경기 변동 및 외부환경 변화에 따라 변동하는 경우, 당사의 지분법 손익 및 연결기준 수익성에 다시금 부정적 영향
을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사의 과거 연결기준 영업이익률은 주요 종속회사의 실적 부진에 따라 지속적으로 하락해왔으며, 이를 해소하고자 당사는 2020년부터 지배구조 개편을 진행하였고 수익성 개선에 힘써왔습니다. 2021년의 경우 자회사 매각을 통한 사업 포트폴리오 재편, 사업부문 흑자폭 확대 및 일부 자회사들의 수익성 증가로 인해 영업이익률이 증가하였으며, 2022년 역시 당사 사업부문 및 자회사들의 전반적인 수익성 증대로 6.7%의 영업이익률을 기록하였습니다. 2023년 역시 당사 사업부문의 수익성 증대에 힘입어 8.38%라는 영업이익률을 기록하며 지속적으로 수익성이 개선되는 모습을 나타내었습니다. 2024년과 2025년 각각 7.91%, 6.69%를 기록하며 다시 하락하는 모습을 보이고 있으나, 당기순이익은 지속적으로 상승하는 바 양호한 수익률을 보여주고 있습니다.당사의 연결기준 최근 5개년 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[연결기준 AJ네트웍스(주) 수익성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업수익
1,070,114
964,642
936,525
1,128,456
981,948

영업비용
998,566
888,385
858,053
1,052,833
933,876

영업이익
71,548
76,256
78,472
75,623
48,072

당기순이익
28,327
21,601
16,472
8,667
76,737

영업이익률
6.69%
7.91%
8.38%
6.70%
4.90%

당기순이익률
2.65%
2.24%
1.76%
0.77%
7.81%

주1) 영업이익률: 영업이익/영업수익 당기순이익률: 당기순이익/영업수익

출처 : 당사 정기보고서

당사의 계열사업은 한계사업 구조조정 및 청산비용이 크게 발생했으며, COVID-19 등 부정적인 영업환경에 따른 매출 성장 지연, 높은 고정비 부담 등으로 실적이 저조하였습니다. 이를 극복하기 위해 당사는 2021년 1월 AJ캐피탈파트너스(주)를 매각하였으며, 2021년 2월에는 AJ셀카를 매각하였습니다. 뒤이어 2021년 4월 주차매출 감소로 영업적자가 가장 크게 나타났던 AJ파크(주)를 2021년 6월 매각 완료하였습니다. 또한, 해외 수주 부진 등으로 영업적자가 이어지던 기계식 주차설비 제조업체인 AJ오토파킹시스템즈(주)를 2023년 2월 매각하고, 2024년 8월에 AJ메인터넌스파트너스(주)를 매각하였고, 2025년 7월 AJ대원을 매각하며 수익성 회복 및 경영 효율화를 위한 사업 포트폴리오 재편 등의 노력을 지속하고 있습니다.

현재 당사는 사업부문의 수익성 회복 및 사업 포트폴리오 재편 등을 통해 양호한 수익성을 확보하고 있으나. 당사의 종속회사 및 관계회사의 수익성이 경기 변동 및 외부환경 변화에 따라 악화되는 경우, 당사의 지분법 손익 및 연결기준 수익성에 부정적 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이에 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

차. 신규투자 관련 위험

당사는
기존의 비핵심·저수익 자산을 정리함과 동시에, 여러 신규투자를 진행하고 있습니다.
당사는
2022년말 폴란드 현지에 6,450,000PLN의 자본금을 투자하여 AJ POLSKA을 설립
하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 폴란드 현지 법인으로, 폴란드에 진출해 있는 국내 기업에게 물류용 포장재 및 운반에 필요한 기타자재들을 납품하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 19,500,000PNL의 대여금을 지원한 상태입니다.
2023년에는 헝가리 현지에 3,000,000HUF의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue Hungary을 설립하였습니다.
AJ네트웍스 로지스 부문의 헝가리 현지 법인으로, 헝가리에 진출해 있는 국내 기업에게 기타산업용기기 및 장비 임대업을 하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 83,000,000HUF의 대여금을 지원한 상태입니다. 또한, 당사는
2023년 미국 현지에 1,000,000USD의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue USA Inc.를 설립
하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 미국 현지 법인으로, 미국에 진출해 있는 국내 기업에게 물류창고 운영 및 물류용기 렌탈을 하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 1,600,000USD의 대여금을 지원한 상태입니다.
이후, 당사는 2024년 인도 현지에 1,000,000RS의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue India Pvt. Ltd. 를 설립
하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 인도 현지 법인으로, 인도에 진출해 있는 국내 기업에게 물류용기 렌탈을 하고 있습니다. 그 외에도 당사는

신규사업 및 기존사업의 확대를 위해 일부 펀드에도 투자를 하였습니다.

이와 같이 당사는
기존 사업의 확대 또는 신규사업 진출을 위해 지속적으로 신규투자를 진행
하고 있으며,
향후 지속적인 자금 소요가 발생할 수 있습니다.
또한
신규투자에 대한 수익성이 저조하거나 해외시장 상황이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2019년 12월 당사가 100%의 지분을 보유하고 있는 자회사 AJ캐피탈파트너스(주)가 SV인베스트먼트와의 컨소시엄을 구성해 모스트엑스(舊 모두렌탈)을 인수하였습니다. 당사는 컨소시엄을 통한 펀드 출자금 외에도 100억원 가량의 모스트엑스(舊 모두렌탈) 보통주를 취득하였으며, 콜옵션 행사를 통해 추가적인 지분을 확보할 가능성도 존재합니다. 이처럼 당사는 B2C렌탈 시장으로의 진출을 통해 신사업을 발굴하고 수익 포트폴리오를 다변화하기 위한 계획을 세우고 있습니다. 하지만 B2C렌탈 시장확대로 인한 업체 증가로, 차별화된 서비스 개발 및 글로벌 네트워크 구성을 위하여 향후 지속적인 투자가 이루어져야 합니다. 이러한 점 때문에 신규투자에 대하여 당사의 향후 지속적인 자금 소요가 발생할 수 있으며, 신규투자에 대한 수익성이 저조하거나 해외시장 상황이 악화될 경우 당사 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.당사는 2022년 말 폴란드 현지에 6,450,000PLN의 자본금을 투자하여 AJ POLSKA을 설립하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 폴란드 현지 법인으로, 폴란드에 진출해 있는 국내 기업에게 물류용 포장재 및 운반에 필요한 기타자재들을 납품하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 19,500,000PNL의 대여금을 지원한 상태입니다.이후, 당사는 2023년 헝가리 현지에 3,000,000HUF의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue Hungary을 설립하였습니다. 이도 AJ네트웍스 로지스 부문의 헝가리 현지 법인으로, 헝가리에 진출해 있는 국내 기업에게 기타산업용기기 및 장비 임대업을 하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 83,000,000HUF의 대여금을 지원한 상태입니다.또한, 당사는 2023년 미국 현지에 1,000,000USD의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue USA Inc.를 설립하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 미국 현지 법인으로, 미국에 진출해 있는 국내 기업에게 물류창고 운영 및 물류용기 렌탈을 하고 있습니다. 현재 자본금 이외에도 1,600,000USD의 대여금을 지원한 상태입니다.이후, 당사는 2024년 인도 현지에 1,000,000RS의 자본금을 투자하여 AJ LogisValue India Pvt. Ltd. 를 설립하였습니다. 이는 AJ네트웍스 로지스 부문의 인도 현지 법인으로, 인도에 진출해 있는 국내 기업에게 물류용기 렌탈을 하고 있습니다.그 외에도 당사는 신규사업 및 기존사업의 확대를 위해 일부 펀드에도 투자를 한 상태입니다. 펀드의 내역은 아래와 같습니다.

[AJ네트웍스(주) 펀드투자내역]

이름
최초투자시점
펀드내용
투자목적
최초 투자 금액(원)

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
2019.12
준공영제 버스회사 경영권 투자
재무적 투자 및 사업다각화 기회 모색
7,900,000,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
2020.06
준공영제 버스회사 경영권 투자
재무적 투자 및 사업다각화 기회 모색
7,900,000,000

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
2020.12
준공영제 버스회사 경영권 투자
재무적 투자 및 사업다각화 기회 모색
9,900,000,000

차파트너스이에스지퍼블릭모빌리티사모투자 합자회사
2021.12
준공영제 버스회사 경영권 투자
재무적 투자 및 사업다각화 기회 모색
15,010,000,000

에스브이컨슈머제1호사모투자회사(*1)
2019.12
(주)모스트엑스 경영권 투자
B2C 렌탈사업 진출
15,535,089,206

주1) (*1) 2021년 06월 에이제이엠과 당사의 합병과정에서 양도받았습니다

주2) (*2) 2021년 04월 AJ캐피탈파트너스와 당사의 합병과정에서 양도받았습니다.

출처 : 당사 제시자료

이처럼 당사 및 당사의 계열회사는 기존 사업의 확대 또는 신규사업 진출을 위해 기업인수 등 다양한 방안을 고려 중에 있지만 증권신고서 제출일 현재 그 결과 및 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 다만, 사업 확장 및 투자 과정에서 대규모 자금 소요 등의 사항이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 회사분할 관련 위험

당사는
2020년 11월 3일에 주주이익의 극대화 및 사업부 전문화로 책임경영을 강화할 목적으로 당사가 영위하는 사업인 IT기기, 산업장비, 파렛트 렌탈 사업부 중 파렛트렌탈 사업부문을 인적분할하여 새로운 회사인 AJ로지스밸류를 설립하기로
하였습니다. 이후

COVID-19로 인해 비즈니스 환경의 불확실성이 확대되고 있는 상황을 고려하여 2021년 1월 본건 분할일정을 2021년 하반기로 연기
하였고,
구조조정 성과 반영을 위해 2021년 하반기에서 2022년 하반기로 분할 일정을 한차례 더 연기
하였습니다. 2022년 10월 18일자 공시를 통해 본건 분할을 다시 진행하였고, 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여
2022년 12월 15일 분할 재상장 승인
을 받았습니다. 그러나
대내외 경제의 급격한 환경변화, 자금경색 우려 및 이자비용 부담, 자본규모 축소에 따른 재무비율 악화, 투자자 보호를 위해 2023년 2월 10일 정정공시를 통해 분할기일 일정을 미확정으로 정정공시 한바 있고, 2023년 3월 14일 분할 철회를 결정하였음을 공시
하였습니다. 본 증권신고서 제출일 현재
인적분할과 관련하여 재추진 여부, 시기, 방법 등에 대해서 확정된 사항은 없습니다.
그러므로 투자자께서는 이 부분에 대해 인지하시고 투자하시기 바랍니다.

당사는 2020년 11월 03일 주요사항보고서(회사합병 결정)를 통해서, 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 파렛트사업부를 인적분할하여 새로운 회사인 (가칭) AJ로지스밸류을 신설하기로 하였습니다. 본 인적분할의 개요도 및 주요사항보고서 최초 공시 내용은 아래와 같습니다.

[인적분할 개요도]

분할개요도

당사의 주요사항보고서(회사분할 결정)

1. 분할방법
(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 파렛트 렌탈 사업부문(이하 “분할대상사업부문”이라 함)을 분할하여 단순분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문과 투자 사업부문을 영위하게 된다. 분할 후 단순분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정이며, 분할회사의 발행주식은 변경상장할 예정이다.(2) 분할을 할 날(이하 “분할기일”)은 2021년 3월 1일(0시)로 한다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 및 단순분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 본조 제(3)항에 따라 분할회사와 단순분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할회사가 본 분할계획서에 따라 단순분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 단순분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 단순분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 단순분할신설회사의 출재로 공동면책이 된때에는 단순분할신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제3조(단순분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(단순분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(6) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할 대상사업부문에 관한 것이며 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이며 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 이전대상재산(뒤에서 정의)이 분할되는 회사와 단순분할신설회사의 공통 부문에 관한 것이라면 분할되는 회사와 단순분할 신설회사 간 협의에 의해 처리한다.(7) 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 단순분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 단순분할신설회사가 ‘유가증권시장 상장규정’ 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할회사 및 단순분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할 회사와 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 단순분할신설회사와 분할회사에 각각 귀속된다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단순분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 한다.(9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단순분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.(10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속한다.

2. 분할목적
(1) 분할회사는 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.(2) 분할존속회사는 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문과 자회사 관리 및 신규 투자사업 등에, 분할신설회사는 파렛트 렌탈 사업부문에 각각 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.(2) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분함으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

4. 분할비율
2020년 6월30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함- 분할존속회사 : 0.7629396- 분할신설회사 : 0.2370604(존속회사주식 1주당 교부할 신설회사 주식수를 소수점 이하 7자리까지 기재)

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
① 분할에 의하여 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 “이전대상재산”이라 함)를 단순분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함한다), 단 순분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 단순분할신설회사의 협의에 따라 처리한다.② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2020년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 2021년 3월1일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서가감하는 것으로 한다.③ 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 공신력 있는 감정평가법인의 평가 또는 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.④ 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에서 가감하는 것으로 한다.⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허 및 상표(해당 특허, 상표에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록[첨부7]에 기재된 것은 단순분할신설회사에게, 그 이외의 것은분할회사에게 각각 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다.⑥ 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 단순분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리 의무는 승계 대상 소송 목록[첨부5]에 기재하고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산 중 단순분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계 대상 부동산 목록[첨부6]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송 또는 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업 부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.⑦ 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 단순분할신설회사에 귀속된다.⑧ 분할 전 분할되는 회사가 보유하고 있는 인허가 중 단순분할신설회사에 귀속되는 인허가는 승계대상 인허가 목록[첨부8]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 분할되는 회사 및 단순분할신설회사는 상기 인허가사항의 단순분할신설회사로의승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한조치를 취하기로 한다.⑨ 상기 ①~⑧항의'별첨'은 분할계획서의 첨부문서입니다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
에이제이네트웍스 주식회사(AJ Networks Co.,Ltd.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
862,473,041,347
부채총계
637,339,724,910

자본총계
225,133,316,437
자본금
35,722,584,000

2020년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
246,001,403,657

주요사업
IT기기, 고소장비(AWP) 렌탈사업부문 및 투자사업부문

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
에이제이피앤엘 주식회사(AJ PNL Co.,Ltd.)

설립시 재무내용(원)
자산총계
363,561,503,083
부채총계
292,414,133,800

자본총계
71,147,369,283
자본금
11,099,711,000

2020년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
145,778,880,405

주요사업
파렛트 렌탈 사업부문

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
23.70604

구주권제출기간
시작일
2021년 02월 09일

종료일
2021년 02월 24일

매매거래정지 예정기간
시작일
2021년 02월 23일

종료일
2021년 04월 05일

신주배정조건
분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 단순분할신설회사 발행 주식은 당해 주주가 분할기일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급한다.※ 분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례항 단순분할신설회사의 주식수를 배정한다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
1주 미만의 단주에 대해서는 단순분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금(원미만은 절사, 이하 같음)으로 지급한다.

신주배정기준일
2021년 03월 01일

신주권교부예정일
2021년 04월 06일

신주의 상장예정일
2021년 04월 06일

9. 주주총회 예정일
2021년 02월 08일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2021년 03월 01일

12. 분할등기 예정일
2021년 03월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2020년 11월 03일

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

16. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 영업의 변동, 분할되는 회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령에 따라서 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다.또한, 분할계획서는 2021년 2월 8일 개최 예정인 임시주주총회의 승인을 득할 경우 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목 등에 대해 ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 단순분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ⅱ) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.① 분할되는 회사 및 분할신설회사의 회사명② 분할일정③ 배정비율④ 분할되는 회사의 감소할 자본과 준비금의 액⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액⑥ 분할 전후의 재무구조⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총 수⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항⑨ 분할신설회사 및 분할되는 회사의 정관(2) 이 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회의 결의로 결정한다.(3) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있다.(4) 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 단순분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 단순분할신설회사간의 별도 합의에 따른다.(5) 주주의 주식매수청구 상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순분할의 경우로서 해당사항이 없다.(6) 종업원 승계와 퇴직금단순분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금 등 포함)를 승계한다.(7) 단순분할신설회사의 재상장 주요요건의 검토

구분
내용
결과

영업활동 기간
영업기간
분할로 이전될 예정인 영업 부문이3년 이상 계속하여 영위
충족

기업규모
자기자본 및 유통주식수
상장예비심사 신청일 현재 기업규모가 다음 각 목의 요건을 모두 충족할 것(1) 자기자본이 100억원 이상(2) 재상장예정인 보통주식총수가 100만주 이상 (재상장신청인의 최대주주등이 분할이나 분할합병으로 소유하게 되는 주식 수는 제외)
충족

경영성과 요건
매출액 및이익
이전대상 영업 부문의 경영성과가 다음 각 목의 요건을 모두 충족할 것(1) 최근 사업연도의 매출액이 1,000억원 이상일 것(2) 법인세비용차감전계속사업이익 또는 자기자본이익률이 다음 어느 하나에 해당할 것. 이 경우 종속회사가 있는 법인(지주회사가 아닌 경우에는 한국채택 국제회계기준을 적용한 사업연도만 해당한다)은 연결재무제표상 금액으로 하되, 자기자본이익률은 당기순이익에서 비지배지분을 제외한 금액을 기준으로 한다.(가) 최근 사업연도의 법인세 비용 차감 전 계속 사업이익이 30억원 이상일 것(나) 최근 사업연도의 자기자본이익률이 100분의 5 이상일 것
충족

감사의견
감사의견
재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토보고서(분할에 따라 이전될 예정인 사업부문에 대한 2017년~2019년 및 2020년 반기 개별검토보고서) 검토의견이 적정
충족

안전성 및건전성
사외이사
사외이사의 수가 이사 총수의4분의1 이상
충족

감사위원회
최근 사업연도 말 현재 자산총액이2조원 이상인 주권상장법인의 경우 총 위원의3분의2 이상을 사외이사로 구성한 감사위원회를 설치
해당없음

주식양도제한
주식의 양도에 제한이 없을 것
충족

주) 단순분할신설회사의 재상장 요건은2020년 6월30일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음.

출처 : 금감원 전자공시시스템http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20201103000217 (2020.11.03)

이는 당사가 영위하는 사업 중 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 단순분할 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문(이하 "분할대상사업부문”이라 함)과 투자 사업부문을 영위하기 위해 단순분할 신설회사인 에이제이피앤엘 주식회사를 설립하기 위함입니다. 성장성과 수익성이 높은 파렛트 사업부의 독립으로 주주가치를 제고하고 존속법인 차입금 축소로 부채비율을 감축 및 자회사 구조조정 효과를 극대화 하는 것이 분할의 목적입니다.이후 COVID-19로 인해 비즈니스 환경의 불확실성이 확대되고 있는 상황을 고려하여 2021년 1월 본건 분할일정을 2021년 하반기로 연기하였고, 구조조정 성과 반영을 위해 2021년 하반기에서 2022년 하반기로 분할 일정을 한차례 더 연기하였습니다. 2022년 10월 18일자 공시를 통해 본건 분할을 다시 진행하였고, 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여 2022년 12월 15일 분할 재상장 승인을 받았습니다. 그러나 대내외 경제의 급격한 환경변화, 자금경색 우려 및 이자비용 부담, 자본규모 축소에 따른 재무비율 악화, 투자자 보호를 위해 2023년 2월 10일 정정공시를 통해 분할기일 일정을 미확정으로 정정공시 한바 있고, 2023년 3월 14일 분할 철회를 결정하였음을 공시하였습니다.

당사의 [정정]주요사항보고서(회사분할 결정)

1. 분할방법
(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 단순분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하되, 위의 표와 같이 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 파렛트 렌탈 사업부문(이하 “분할대상사업부문”이라 함)을 분할하여 단순분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사는 존속하여 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문과 투자 사업부문을 영위하게 된다. 분할 후 단순분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장할 예정이며, 분할회사의 발행주식은 변경상장할 예정이다. (2) 분할을 할 날(이하 “분할기일”)은 철회로 한다.다만 이사회결의를 통해 변경될 수 있다.(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할회사 및 단순분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(4) 본조 제(3)항에 따라 분할회사와 단순분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할회사가 본 분할계획서에 따라 단순분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 단순분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 단순분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 단순분할신설회사의 출재로 공동면책이 된때에는 단순분할신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 제3조(단순분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(단순분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본조 제(6)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(6) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)는 분할 대상사업부문에 관한 것이며 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이며 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 이전대상재산(뒤에서 정의)이 분할되는 회사와 단순분할신설회사의 공통 부문에 관한 것이라면 분할되는 회사와 단순분할 신설회사 간 협의에 의해 처리한다.(7) 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할되는 회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 단순분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 단순분할신설회사가 ‘유가증권시장 상장규정’ 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할회사 및 단순분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여,분할회사와 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 단순분할신설회사와 분할회사에 각각 귀속된다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단순분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상의 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 한다.(9) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할회사 또는 단순분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해주어야 한다.(10) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에 각각 귀속한다.

2. 분할목적
(1) 분할회사는 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 전문화된 사업영역에 사업부문의 역량을 집중함으로써 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립한다.(2) 분할존속회사는 IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 한 렌탈사업부문과 자회사 관리 및 신규 투자사업 등에, 분할신설회사는 파렛트 렌탈 사업부문에 각각 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 각 사업부문의 전문화를 통하여 핵심사업의 경쟁력을 강화하고 사업부문별 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.(2) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분함으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

4. 분할비율
2022년 6월30일 현재의 재무상태표를 기준으로 분할대상사업부문의 순자산 장부가액을 분할전 순자산 장부가액에 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정함- 분할존속회사 : 0.7277313- 분할신설회사 : 0.2722687(존속회사주식 1주당 교부할 신설회사 주식수를 소수점 이하 7자리까지 기재)

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

① 분할에 의하여 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극, 소극적 재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함한다)(이하 “이전대상재산”이라 함)를 단순분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할회사에 잔류하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함한다), 단순분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할회사와 단순분할신설회사의 협의에 따라 처리한다.

② 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에 기재된 바에 의하되, 분할기일(철회) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

③ 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다.④ 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할재무상태표[첨부1]와 승계대상 재산목록[첨부2]에서 가감하는 것으로 한다.

⑤ 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허 및 상표(해당 특허, 상표에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 승계대상 산업재산권 목록[첨부8]에 기재된 것은 단순분할신설회사에게, 그 이외의 것은 분할회사에게 각각 귀속한다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다.

⑥ 분할 전 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송 중 단순분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리·의무는 승계 대상 소송 목록[첨부5]에 기재하고, 분할되는 회사가 보유하고 있는 부동산 중 단순분할신설회사에 귀속되는 부동산은 승계 대상 부동산 목록[첨부7]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송 또는 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업 부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속된다.

⑦ 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 단순분할신설회사에 귀속된다.⑧ 분할 전 분할되는 회사가 보유하고 있는 인허가 중 단순분할신설회사에 귀속되는 인허가는 승계대상 인허가 목록[첨부8]에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 단순분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 분할되는 회사 및 단순분할신설회사는 상기 인허가사항의 단순분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.

⑨ 상기 ①~⑧항의'별첨'은 분할계획서의 첨부문서입니다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
에이제이네트웍스 주식회사(AJ Networks Co.,Ltd.)

분할후 재무내용(원)
자산총계
833,102,997,234
부채총계
549,891,921,359

자본총계
283,211,075,875
자본금
34,074,050,000

2022년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
177,179,356,081

주요사업
IT기기, 고소장비(AWP) 렌탈사업부문 및 투자사업부문

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.)

설립시 재무내용(원)
자산총계
430,654,889,294
부채총계
322,792,360,455

자본총계
107,862,528,839
자본금
12,748,245,000

2022년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
111,015,045,893

주요사업
파렛트 렌탈 사업부문

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
27.22687

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 단순분할신설회사 발행 주식은 당해 주주가 분할기일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급한다.※ 분할되는 회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 단순분할신설회사의 주식수를 배정한다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
1주 미만의 단주에 대해서는 단순분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금(원미만은 절사, 이하 같음)으로 지급한다.

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 분할일정
이사회결의일
2022년 10월 18일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

주주확정기준일
-

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

분할반대의사통지 접수기간
시작일
-

종료일
-

주주총회예정일자
-

주식매수청구권 행사기간
시작일
-

종료일
-

채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

분할기일
-

종료보고 총회일
-

분할등기예정일자
-

10.주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

13. 향후 회사구조개편에 관한 계획

-해당사항 없음

14. 물적분할의 경우 물적분할 추진에 대한 검토내용

- 해당사항 없음

15. 물적분할의 경우 주주보호방안

- 해당사항 없음

16. 기타 투자판단에 참고할 사항당사는 2023년 2월 10일 분할기일 일정 미확정으로 정정공시 하였습니다. 최근 금융시장의 불확실성이 지속되고 있고, 투자자 보호를 위해 부득이하게 분할 철회를 결정하게 되었습니다.(1) 분할계획서의 수정 및 변경분할계획서는 영업의 변동, 분할되는 회사의 계획 및 사정, 관계기관과의 협의과정이나 관계법령에 따라서 분할계획서의 승인을 위한 주주총회 전에 이사회 또는 대표이사에 의해 일부 수정 또는 변경될 수 있고, 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있다.또한, 분할계획서는 임시주주총회(일정 미확정)의 승인을 득할경우 분할등기일 전일까지주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목 등에 대해 ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 단순분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우와 ⅱ) 그 동질성을 해하지 않는 범위내의 수정 또는 변경인 경우에는 분할되는 회사의 이사회결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 또는 변경사항은 관련법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생한다.① 분할되는 회사 및 분할신설회사의 회사명② 분할일정③ 배정비율④ 분할되는 회사의 감소할 자본과 준비금의 액⑤ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액⑥ 분할 전후의 재무구조⑦ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총 수⑧ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항⑨ 분할신설회사 및 분할되는 회사의 정관(2) 이 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할되는 회사의 이사회의 결의로 결정한다.(3) 분할보고총회 및 창립총회는 이사회결의 및 공고로 갈음할 수 있다.(4) 회사간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 단순분할신설회사 간에 인수ㆍ인계가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할되는 회사와 단순분할신설회사간의 별도 합의에 따른다.(5) 주주의 주식매수청구 상법 제530조의2 내지 제530조의11에 따른 단순분할의 경우로서 해당사항이 없다.(6) 종업원 승계와 퇴직금단순분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금 등 포함)를 승계한다.(7) 단순분할신설회사의 재상장 주요요건의 검토

구분
내용
결과

영업활동 기간
영업기간
분할로 이전될 예정인 영업 부문이3년 이상 계속하여 영위
충족

기업규모
자기자본 및 유통주식수
상장예비심사 신청일 현재 기업규모가 다음 각 목의 요건을 모두 충족할 것(1) 자기자본이 100억원 이상(2) 재상장예정인 보통주식총수가 100만주 이상 (재상장신청인의 최대주주등이 분할이나 분할합병으로 소유하게 되는 주식 수는 제외)
충족

경영성과 요건
매출액 및이익
이전대상 영업부문의 경영성과가 다음 각 목의 요건을 모두 충족(1) 최근 사업연도의 매출액이 300억원 이상(2) 최근 사업연도에 영업이익, 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익 중 적은 금액을 기준으로 25억원 이상
충족

감사의견
감사의견
재상장예비심사신청서나 재상장신청서에 첨부하는 감사인의 검토보고서(분할에 따라 이전될 예정인 사업부문에 대한 2019년~2021년 및 2022년 반기 개별검토보고서) 검토의견이 적정
충족

안전성 및건전성
사외이사
사외이사의 수가 이사 총수의4분의1 이상
충족

감사위원회
최근 사업연도 말 현재 자산총액이2조원 이상인 주권상장법인의 경우 총 위원의3분의2 이상을 사외이사로 구성한 감사위원회를 설치
해당없음

주식양도제한
주식의 양도에 제한이 없을 것
충족

주) 단순분할신설회사의 재상장 요건은 2022년 6월30일 현재의 재무제표를 기준으로 한 분할재무제표 내용이며, 분할기일의 최종 이전 재산가액에 따라 변동될 수 있음.

출처 : 금감원 전자공시시스템https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20230314001065 (2023.03.14)

증권신고서 제출일 현재 본 인적분할과 관련하여 재추진 여부, 시기, 방법 등에 대해서 확정된 사항은 없습니다. 그러므로 투자자께서는 이 부분에 대해 인지하시고 투자하시기 바랍니다.

타. 우발채무 관련 위험
당사 및 주요 종속회사는 2025년 기준 금융기관에 약 6,960억원의 약정한도를 보유하고 있으며, 이 중 약 6,865억원을 차입
하고 있습니다. 또한 당사는
서울보증보험(주), 전문건설공제조합 등으로부터 약 89억원의 지급보증을 제공받고 있으며, 특수관계자 이외 타인을 위하여 약 129억원의 지급보증을 제공
하고 있습니다. 한편,
당사는 보유중인 Call-option등에 대하여 파생상품부채 약 51억원을 계상
하고 있습니다. 그리고
2025년말 기준 당사 및 주요 종속회사가 피고로 진행중인 소송사건은 5건으로 소송가액의 합계액은 약 51억원
입니다.
당사 및 주요 종속회사가 소송으로 인해 향후 지출될 가능성이 높은 금액을 충당부채로 인식하고 있으며,

2025년말

기준 소송충당부채로 인식된 금액은 약 4억원
입니다. 2025년말 기준 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나
향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요
할 것으로 판단되니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 및 주요 종속회사는 2025년 기준 금융기관에 약 6,960억원의 약정한도를 보유하고 있으며, 이 중 약 6,865억원을 차입하고 있습니다.2025년 말 및 2024년 말 연결 기준 당사 및 주요 종속회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

[2025년 말 금융기관과 체결한 약정사항]

(단위:천원)

금융기관
내역
약정한도
차입금

(주)국민은행
시설자금 외
33,238,889
33,238,889

(주)신한은행
시설자금 외
95,695,238
89,195,238

(주)신한은행,신협은행 (*1)
ABL
33,000,000
33,000,000

(주)하나은행 (*1)
시설자금 외
84,213,636
84,213,636

농협은행(주)
시설자금
51,249,810
51,249,810

수협은행
일반자금
9,944,444
6,944,444

(주)우리은행 (*2)
시설자금 외
29,749,965
29,749,965

한국산업은행 (*1)
시설자금 외
102,700,000
102,700,000

경남은행
일반자금
10,458,331
10,458,331

아이엠뱅크
시설자금
15,832,890
15,832,890

(주)한국씨티은행
시설자금 외
33,800,000
33,800,000

광주은행 (*2)
시설자금 외
3,582,233
3,582,233

부산은행
시설자금
9,583,180
9,583,180

롯데캐피탈(주)
시설자금
16,829,255
16,829,255

(주)IBK케피탈
시설자금
27,991,660
27,991,660

하나캐피탈(주)
시설자금
19,166,667
19,166,667

비엔케이캐피탈(주)
시설자금
1,636,850
1,636,850

산은캐피탈(주)
시설자금
11,184,408
11,184,408

우리카드
시설자금
6,360,022
6,360,022

(주)케이비국민카드
시설자금
7,719,450
7,719,450

롯데카드(주)
시설자금
1,599,695
1,599,695

비씨카드
시설자금
11,000,000
11,000,000

JB우리캐피탈
시설자금
22,500,000
22,500,000

신한캐피탈(주)
시설자금 외
15,176,344
15,176,344

우리투자증권
일반자금
8,750,000
8,750,000

KB증권
전자단기사채
5,000,000
5,000,000

유진투자증권㈜
전자단기사채
23,000,000
23,000,000

신영증권 (주)
전자단기사채
5,000,000
5,000,000

합 계
695,962,967
686,462,967

(*1) 신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다(*2) 회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

출처 : 당사 정기보고서

[2024년 말 금융기관과 체결한 약정사항]

단위:천원)

금융기관
내역
약정한도
차입금

(주)국민은행
시설자금 외
47,372,223
47,372,223

(주)신한은행
시설자금 외
95,461,111
88,961,111

(주)신한은행,신협은행 (*1)
ABL
45,000,000
45,000,000

전북은행
일반자금
3,000,000
0

(주)하나은행 (*1)
시설자금 외
70,456,061
70,456,061

농협은행(주)
시설자금
50,416,470
50,416,470

수협은행
시설자금 외
4,250,000
1,250,000

(주)우리은행 (*2)
시설자금 외
27,833,315
27,833,315

한국산업은행 (*1)
일반자금
109,700,000
109,700,000

경남은행
일반자금 외
12,958,327
12,958,327

(주)한국씨티은행
시설자금
15,520,000
15,520,000

광주은행
시설대
2,500,000
2,500,000

(주)IBK케피탈
시설자금
23,338,843
23,338,843

케이비캐피탈(주)
시설자금
8,888,889
8,888,889

NH투자증권(주)
전자단기사채
20,000,000
20,000,000

하나캐피탈(주)
시설자금
8,723,310
8,723,310

비엔케이캐피탈(주)
시설자금
3,737,480
3,737,480

산은캐피탈(주)
시설자금
11,844,077
11,844,077

(주)케이비국민카드
시설자금
9,827,665
9,827,665

JB우리캐피탈
시설자금
5,555,556
5,555,556

합 계
723,671,063
702,427,917

(*1) 신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.(*2) 회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

출처 : 당사 정기보고서

2025년 말 현재 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험(주)으로부터 약 89억원 (2024년 말 : 89억원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

2025년 말 및 2024년 말 기준 당사가 특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 이외 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역]

(단위: 천원)

피보증인
지급보증처
보증금액

2025년
2024년

하이파킹㈜(*1)
한국주차장운영㈜
8,142,135
10,952,179

아주이파킹논현3호㈜
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜
4,551,401
6,074,140

주식회사 앱스
전문건설공제조합
168,309
524,117

서울보증보험
0
5,223

합 계
18,775,618
11,621,708

출처 : 당사 정기보고서

2025년 말 및 2024년 말 기준 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. 담보설정금액과 차입금액은 각 6,720원과 1,190억원으로 당사가 기한이익상실 원인사유가 발생할 경우 담보를 처분할 수 있으니 투자에 있어 유의하시기 바랍니다.

[2025년 말 담보로 제공된 자산 내역]

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

렌탈자산 (*1)
400,255,448
0
하나은행, 농협은행, 신한은행, 국민은행 외

토지와 건물 (*2)
265,500,000
0

장기성예금 (*3)
4,800,000
31,000,000
한국산업은행

당기손익-공정가치측정기타금융자산
1,484,227
88,000,000
신보2024제24차유동화전문회사 외

(*1) 회사는 ㈜아이비케이캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산에 대한 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,137억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

(*3) 회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,137억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

출처 : 당사 정기보고서

[2024년 말 담보로 제공된 자산 내역]

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

렌탈자산 (*1)
263,334,063
0
하나은행, 농협은행, 신한은행, 국민은행 외

토지와 건물 (*2)
249,449,400
0

장기성예금 (*3)
4,800,000
38,000,000
한국산업은행

당기손익-공정가치측정기타금융자산
1,849,018
90,000,000
신보2023제17차유동화전문회사 외

(*1) 회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산에 대한 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.(*2) 회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,305억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.(*3) 회사는 한국산업은행 ABL 400억 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에 대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.

출처 : 당사 정기보고서

2025년 말과 2024년 말 현재 사용이 제한된 현금 및 현금성자산을 비롯한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

[사용이 제한된 금융자산]

(단위: 천원)

구 분
금융기관
2025년 말
2024년 말
사용제한내용

현금 및 현금성자산
㈜신한은행
226,500
0
임대차보증금 질권설정

단기금융상품
㈜신한은행
905,630
958,490
임대차보증금 질권설정

4,000,000
0
여신 질권설정

㈜국민은행
0
15,000,000
전단채(ABSTB) 신탁 (중도해지 불가)

장기금융상품
㈜신한은행
4,515,230
653,640
임대차보증금 질권설정

0
4,000,000
여신 질권설정

2,500
2,500
당좌개설보증금

㈜하나은행
2,000
2,000

㈜한국씨티은행
0
2,500

합 계
9,651,860
20,619,130

출처 : 당사 정기보고서

또한, 2021년에 매각된 종속기업인 하이파킹㈜(구,AJ파크㈜, AJ파크㈜가 매수자인 하이파킹㈜에 흡수합병됨)이 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 연결회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이파킹㈜의 모회사인 ㈜휴맥스모빌리티가 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.추가로 2023년 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.2025년 말 기준 당사가 체결한 Call-option 등의 계약의 내용은 다음과 같습니다

(1) Call-option 및 Drag-along계약(㈜모스트엑스)

체결계약
발생조건
비 고

Call - option(주식매도청구권)
AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사
행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)
㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로써 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우
투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로 하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스㈜가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다.

2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든 계약의 주체를 이전받았습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 2024년 중 관계기업투자주식 손상차손 5,146백만원과 파생상품평가손실 1백만원, 파생상품평가이익 5,147백만원을 인식하였으며 2025년 말 잔액은 없습니다.

(2) 무상양수권계약2025년 말 현재 관계기업인 다래파크텍이 최대주주가 보유한 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.(3) Put-option 계약(전시몰닷컴㈜)

체결계약
발생조건
비 고

Drag-along(동반매각청구권)
전환사채 발행일로부터 5년이도과하는 시점까지 회사의 경영권 매각이 이루어지지 않거나 투자자의 조기상환권 청구에도 불구하고 본건 전환사채의 조기상환이 이루어지지 않는 경우
투자자가 보통주식으로 전환한 후 옵션행사 시, 투자자에게[전환사채 발행일로부터 IRR 10%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 최대주주와 AJ네트웍스㈜(2대주주)에게 회수단가를 고려한 매각 금액을 분배한 이후 주식 수의 비율대로 잔여 매각금액을 분배하는 조건

2024년 6월 25일 관계기업 전시몰닷컴㈜의 전환사채 발행 투자계약 조건에 따라 투자자인 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 및 스마트헬스케어MIP투자조합에게 보통주식으로 전환한 이후 전시몰닷컴㈜의 주식을 매각할 경우 최대주주와 2대주주인 AJ네트웍스㈜에게 동반매각을 청구할 수 있는 권리가 부여되었습니다.2025년말 기준 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 186억원(전기말: 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.한편, 2025년말 기준 물품대금 및 렌탈료에 대한 채무부존재 소송 등으로 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 5건(전기말: 12건)이며, 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 소송가액은 5,061백만원(전기말:1,564백만원)이며 당기말 소송과 관련하여 충당부채 350백만원을 인식하였고 전기말 인식한 금액은 없습니다2025년말 기준 연결회사가 신한은행으로부터 교부 받은 미발행 된 어음 22매가 존재합니다..상기 기술되어 있는 당사가 부담하고 있는 우발채무는 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 대내외적인 환경변화에 따라 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

파. 신용등급 변동 관련 위험국내 신용평가사 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)는
금번 발행하는 당사의 제99회 무보증사채의 신용등급을 BBB+(안정적)으로 평정하였습니다.
2020년 2분기 정기평가에서 당사는 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)로부터 등급전망을 BBB+(안정적)에서 BBB+(부정적)으로 하향 조정 받은바 있습니다. 그러나
한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)는 2022년 2분기 정기평가에서 당사의 등급전망을 BBB+(부정적)에서 BBB+(안정적)으로 다시금 상향 조정하였습니다.
신용평가사들은 당사의 수익성 회복 여부와 계열 관련 리스크 여부에 주목하고 있습니다. 다만 당사의 렌탈 사업부문은 양호한 이익창출력이 지속되고 있으며, 실적이 저조한 사업부문의 매각 및 구조조정을 통해 사업포트폴리오 재편 작업을 2023년 상반기 마무리 하였습니다. 이를 통해 당사의 계열 관련 익스포저는 상당부분 감소하였으며, 자회사들의 실적들도 개선될 것으로 전망됩니다. 하지만

당사의 사업경쟁력이 크게 저하되거나, 계열사들의 실적이 부진하여 다시금 자회사 지원 부담 등이 발생할 경우 당사의 재무구조가 저하될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사의 신용등급 및 전망에 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다

당사는 2013년 한국기업평가와 한국신용평가로부터 BBB+(안정적) 신용평정을 받은 이후 해당 등급과 전망을 2019년까지 유지하였습니다. 그러나 2020년 2분기 정기평가에서 두 신용평가사는 당사의 등급전망을 BBB+(안정적)에서 BBB+(부정적)으로 하향하였습니다. 이후 2022년 2분기 정기평가에서 두 신용평가사는 당사의 등급전망을 BBB+(부정적)에서 BBB+(안정적)으로 다시 상향하였습니다.

[당사 신용등급전망 변동]

신용평가사
직전등급
변경등급
평가일
평가구분

한국신용평가(주)
BBB+ (부정적)
BBB+ (안정적)
2022.05.31
정기평가

한국기업평가(주)
BBB+ (부정적)
BBB+ (안정적)
2022.04.19
정기평가

출처 : 각 신용평가사 홈페이지

한국신용평가는 등급전망 변경 논리로서 1) 종합렌탈회사로서 다각화된 사업기반, 2) 렌탈사업부문의 이익창출력 개선, 3) 구조조정으로 경감된 손실 부담과 개선된 재무구조 등을 언급하였습니다. 한국기업평가 또한 1) 계열사 구조조정을 통해 계열 관련 리스크 축소, 2) 계열 관련 손익에 따른 이익변동 완화 전망 등을 근거로 당사의 등급전망을 상향 조정하였습니다.

[당사 회사채 신용등급 현황]

신용평가사
평정일
신용등급
등급 정의
평가구분

한국신용평가(주)
2026.04.10
BBB+(Stable)
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
본평가

한국기업평가(주)
2026.04.09
BBB+(Stable)
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
본평가

출처 : 각 신용평가사 홈페이지

한편, 위의 평정을 바탕으로 신용평가 두 곳에서는 금번 발행하는 제99회 무보증사채의 신용등급을 BBB+(안정적)으로 평정하였습니다. 한국신용평가는 주요 등급논리로서 1) 종합렌탈회사로서 다각화된 사업기반, 2) 렌탈사업부문의 양호한 이익창출력, 3) 구조조정으로 완화된 재무부담을 언급하였습니다. 한국기업평가 또한 1) 파렛트, 정보기기, 고소장비 등 B2B렌탈시장에서 양호한 시장지위 보유, 2) 수익성 양호, 레버리지 배율 매우 우수, 3) 양호한 수준의 수익성과 재무건전성 유지 전망, 4) 유동성 및 재무융통성 양호를 근거로 당사의 등급전망을 평가하였습니다. 한국기업평가는 1) 종합렌탈회사로서의 다각회된 사업기반, 2) 렌탈사업 이익창출력 저하, 점진적 회복 전망, 3) 계열사 구조조정으로 자회사 관련 재무적 부담 축소, 4) 렌탈자산 투자로 인한 재무부담을 주요 평가요소로 고려하였으며, 최종적으로 BBB+(안정적)으로 평가하였습니다. 본 사채의 발행을 위한 본평정 내에 기재된 신용평가 2곳의 신용등급 변동 요인은 아래와 같습니다.

[한국신용평가 신용등급 변동 요인]

구 분
등급 변동 요인

등급 상향가능성 확대
* 사업경쟁력 제고 및 재무부담 경감* 이익누적을 통한 자본 규모 증가와 함께 이익안정성이 크게 개선

등급 하향가능성 확대
* 인적분할 등으로 자본규모가 감소하는 등 사업기반이 악화될 경우* 렌탈사업 투자 및 자회사 지원 부담 등으로 재무부담이 확대될 경우* 영업이익/이자비용이 1.4배를 하회하는 등 이익창출력이 훼손될 경우

출처 : 한국신용평가(2026.04.10)

[한국기업평가 신용등급 변동 요인]

구 분
등급 변동 요인

상향 변동요인
* 사업경쟁력 제고* ROA 2% 이상 지속 및 레버리지배율 3배 이하

하향 변동요인
* 사업경쟁력 크게 저하* ROA 1% 미만 지속 또는 레버리지배율 5배 초과

출처 : 한국기업평가(2026.04.09)

이처럼 신용평가사들은 당사의 사업경쟁력과 수익성, 재무안정성 관련 리스크 여부에 주목하고 있습니다. 다만 당사의 렌탈 사업부문은 양호한 이익창출력이 지속되고 있으며, 신용평가사 역시 양호한 수준의 수익성과 재무건전성을 유지할 것으로 전망한다고 평가하였습니다. 직전 평가에서 당사의 계열 관련 익스포저에 대한 우려는 금번 평가에서 상당부분 감소하였습니다. 하지만 당사의 사업경쟁력이 크게 저하되거나, 계열사들의 실적이 부진하여 다시금 자회사 지원 부담 등이 발생할 경우 당사의 재무구조가 저하될 가능성이 존재하며, 이 경우 당사의 신용등급 및 전망에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 예금자보호법 미적용 대상본사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당사가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나. 환금성 제약

본 사채는
한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단
됩니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
발행인의 자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 진행할 예정이며, 상장예정일은 2026년 04월 24일입니다. 상기와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.그러나 최근 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 공모일정 변경과 관련된 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경
될 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

라. 증권신고서 효력 발생의 의미

"자본시장과금융투자업에관한법률" 제120조 제3항에 의거
이 신고서의 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 사채권의 전자등록 발행에 관한 사항

본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

바. 연체이자 지급 안내

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에

"발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자
를 지급합니다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다.

사. 기한의 이익 상실당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사인 유진투자증권(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경의 제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

아. 신용등급 평가한국신용평가(주), 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용등급을 각각 BBB+ 안정적(Stable), BBB+ 안정적(Stable) 등급으로 평가하였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제 11조의 2에 따라 무보증사채에 대해 2곳의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 본 사채의 신용등급을 각각 BBB+ 안정적(Stable), BBB+ 안정적(Stable) 등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

안정적(
Stable)

한국기업평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있음

안정적(
Stable)

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. 참고 서류
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는 데 참조
하시기 바랍니다.

차. 기타 고려요소

당사는

상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 AJ네트웍스(주) 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 인수인이자 공동대표주관회사인 케이비증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 AJ네트웍스(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 평가의견에 기재된 공동대표주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 분석의 개요 금번 AJ네트웍스(주) 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채의 공동대표주관회사인 케이비증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 AJ네트웍스(주) 는 "동사"로 기재하였습니다. 공동대표주관회사 케이비증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하도록 하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상 (자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권의 신용등급은 BBB+등급으로 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 AJ네트웍스(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상 책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.
3. 기업실사 및 실사사항

(가) 실사 일정

구 분
일 시

주관계약 체결
2026.03.30

기업실사 기간
2026.03.30 ~ 2026.04.13

실사보고서 작성 완료
2026.04.13

증권신고서 제출
2026.04.13

(나) 기업실사 참여자
<발행회사>

부서
성명
직책
담당업무

재무관리팀
서한상
팀장
재무담당

재무관리팀
정상
차장
재무담당

재무관리팀
추미주
대리
재무담당

재무관리팀
곽한별
사원
재무담당

<공동대표주관회사>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권(주)
커버리지1부
정세화
상무
기업실사 총괄
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 26년

케이비증권(주)
커버리지1부
이우영
팀장
기업실사 책임
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 9년

케이비증권(주)
커버리지1부
김원우
대리
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 6년

케이비증권(주)
커버리지1부
김창규
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 3년

신한투자증권(주)
커버리지3부
방종호
이사
기업실사 총괄
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 25년

신한투자증권(주)
커버리지3부
김시연
차장
기업실사 책임
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 14년

신한투자증권(주)
커버리지3부
신민철
선임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 4년

신한투자증권(주)
커버리지3부
박대호
선임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 3년

한국투자증권(주)
기업금융2부
김다운
이사
기업실사 총괄
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 21년

한국투자증권(주)
기업금융2부
강용구
팀장
기업실사 책임
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 10년

한국투자증권(주)
기업금융2부
최준영
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 1년

한국투자증권(주)
기업금융2부
방재환
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 1년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
이석재
이사
기업실사 총괄
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 24년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
김시우
팀장
기업실사 책임
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 17년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
허수정
차장
기업실사 책임
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 10년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
이동건
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 3년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
우현철
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 03월 30일 ~ 2026년 04월 13일
기업금융업무 등 1년

(다) 기업 실사 항목

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2026.03.30 ~ 2026.04.03
가) 발행회사 초도 방문 - 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의 - 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청 나) 진행사항 확인 - 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류 - 회사의 전반적 상황에 대한 재무팀 인터뷰 - 향후 인터뷰 일정 협의 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사 - 기업실사 체크리스트 확인 다) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작 - 회사일반 자료 검토 - 조직 자료 검토 - 주주현황 및 지배구조 자료 검토 - 사업부문별 현황 자료 검토 라) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 시작 - 관계회사 자료 검토 - 회계원칙 자료 검토 - 사업부문별 현황 자료 검토 - 목표시장 자료 검토 마) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사 시작 - 재무제표 자료 검토 - 매출원가 자료 검토 - 판관비 자료 검토 바) 인터뷰 및 Q&A - 회사일반 질문지 Q&A - 조직 분야 질문지 Q&A - 주주 현황 및 지배구조 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 Q&A - 기타 내용 Q&A 시간 - 관계회사 질문지 Q&A - 회계원칙 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 질문지 Q&A - 목표시장 질문지 Q&A - 재무제표, 매출원가, 판관비 Q&A - 기타사항Q&A 시간

2026.04.06 ~ 2026.04.13
가) 실사 정리 및 브리핑 나) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청 다) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화, 관리종목 내용 실사 시작 - 소송사건 자료 검토 - 보증 자료 검토 - 주식 희석화 자료 검토 - 관리 종목 자료 검토 라) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 시작 - 운전자본 자료 검토 - 차입금 자료 검토 - 유형자산 자료 검토 - 대여금자료검토 마) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작 - 타법인 주식 자료 검토 - 주요계약 자료 검토 - 자금사용목적 자료 검토 - IFRS 자료검토 바) 세금, 유동자산, Capex 실사 시작 - 세금 자료 검토 - 유동자산 자료 검토 - Capex 자료검토

2026.04.06 ~ 2026.04.13
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

4. 종합의견가. 동사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리하였습니다. 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 동사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과 동사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(로지스부문, B&T부문, 산업장비부문 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다.또한 동사는 2025년 06월 23일 기존 최대주주인 문덕영이 문지회 및 문선우에게 각각 4,380,462주 및 4,380,461주를 증여함으로써 최대주주가 문지회로 변경되었습니다. 상기 최대주주 변경은 기존 최대주주의 특수관계인 간 지분 증여/수증으로 인한 것으로, 경영권의 실질적 변동은 없으며 회사 경영 안정성에 불리한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 나. 동사의 2025년말 별도기준 매출액영업이익률은 10.75%(연결기준 6.69%)로 전년 동기 대비 소폭 하락하였습니다. 동사는 최근 3년간 별도기준으로 연간 매출액영업이익률을 평균 13% 내외 수준으로 유지하고 있습니다. 동사는 지속적인 사업포트폴리오 효율화 및 외형적 확장을 위해 노력하고 있는 것으로 판단됩니다.

[AJ네트웍스(주) 별도기준 수익성 추이]

(단위:억원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업수익
6,983
6,117
5,496
5,919
4,855

영업비용
6,232
5,285
4,681
5,157
4,291

영업이익
751
832
815
762
565

당기순이익
286
250
238
-17
741

영업이익률
10.75%
13.59%
14.83%
12.87%
11.63%

당기순이익률
4.10%
4.09%
4.33%
-0.29%
15.25%

주1) 영업이익률 = 영업이익 / 영업수익 당기순이익률 = 당기순이익 / 영업수익

출처 : 동사 정기보고서

[AJ네트웍스(주) 연결기준 수익성 추이]

(단위:억원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업수익
10,701
9,646
10,020
11,937
9,819

영업비용
9,986
8,884
9,236
11,172
9,339

영업이익
715
763
784
764
481

당기순이익
283
216
165
87
767

계속당기순이익
221
219
158
211
123

중단당기순이익
63
-1
8
-122
645

영업이익률
6.69%
7.91%
7.82%
6.24%
4.90%

당기순이익률
2.65%
2.24%
1.64%
0.73%
7.81%

주1) 영업이익률 = 영업이익 / 영업수익 당기순이익률 = 당기순이익 / 영업수익

출처 : 동사 정기보고서

다. 동사의 2025년말 연결기준 차입금의존도는 약 67.76% 수준으로 상대적으로 높은 편에 속하고 있으며, 유동비율도 49.37% 수준으로 유동성이 다소 낮은편에 속합니다. 다만, 레버리지를 통한 수익 창출이 가능한 업종 특성, 렌탈자산의 취득을 제하면 양의 현금흐름을 시현하고 렌탈자산 취득의 증가가 향후 매출증대와 연계되는 점 및 AJ그룹의 대외 신인도, 차환가능성 등을 고려할 때, 단기간 내에 채무상환 불이행 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다.

[연결기준 차입금 규모 및 재무안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

자산총계
1,778,787
1,717,770
1,622,157
1,483,369
1,356,987

부채총계
1,321,667
1,274,047
1,202,506
1,119,677
992,585

차입금총계
1,205,218
1,159,580
1,068,351
955,113
871,796

자본총계
457,120
443,723
419,652
363,691
362,510

유동자산
378,182
304,435
303,255
301,534
273,913

유동부채
766,046
631,019
675,268
814,365
525,177

부채비율
289.13%
287.13%
286.55%
309.37%
273.79%

유동비율
49.37%
48.24%
44.91%
37.02%
52.16%

레버리지비율
3.89배
3.87배
3.87배
4.09배
3.74배

차입금의존도
67.76%
67.50%
65.86%
64.47%
50.41%

주1) 연결기준

주2) 부채비율: 부채총계/자본총계 유동비율: 유동자산/유동부채 레버리지비율: 자산총계/자본총계 차입금의존도: 차입금총계/자산총계

출처 : 동사 정기보고서

[연결기준 차입금 구성 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
비율
2024년
비율
2023년
비율
2022년
비율
2021년
비율

단기차입금
78,465
6.51%
72,700
6.27%
124,372
11.64%
209,482
21.93%
113,290
16.58%

유동성장기차입금
350,980
29.12%
193,539
16.69%
249,071
23.31%
231,028
24.19%
153,481
22.47%

유동성사채
201,842
16.75%
258,331
22.28%
174,248
16.31%
230,557
24.14%
141,922
20.78%

유동성리스부채
27,080
2.25%
7,170
0.62%
6,586
0.62%
11,001
1.15%
10,842
1.59%

단기성차입금계(A)
658,367
54.63%
531,740
45.86%
554,277
51.88%
682,068
71.41%
419,535
61.41%

장기차입금
299,033
24.81%
354,238
30.55%
328,063
30.71%
173,582
18.17%
223,294
32.69%

사채
204,667
16.98%
239,469
20.65%
172,164
16.11%
65,448
6.85%
197,671
28.94%

비유동리스부채
43,151
3.58%
34,133
2.94%
13,847
1.30%
34,015
3.56%
31,296
4.58%

장기성차입금계(B)
546,851
45.37%
627,840
54.14%
514,075
48.12%
273,045
28.59%
452,261
66.21%

차입금총계(A+B)
1,205,218
100.00%
1,159,580
100.00%
1,068,351
100.00%
955,112
100.00%
683,120
100.00%

출처: 동사 각 사업연도 사업보고서주1) 연결재무제표 기준주2) 유동성사채와 사채는 사채할인발행차금을 차감한 후의 장부금액

2025년말 기준 1년 이내에 만기가 도래하는 단기성 차입금의 비중은 총 차입금의 54.63% 수준입니다. 단기성 차입금은 약 6,584억원으로 2025년말 현금 및 현금성 자산 1,568억원을 상회하고 있지만 AJ그룹의 대외 신인도, 차환가능성 등을 고려할 때, 단기간 내에 채무상환 불이행 가능성은 높지 않을 것으로 판단됩니다.

라. 동사의 사업안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제 99-1회 및 제99-2회 무보증 공모사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 케이비증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 이점 참고하시기 바랍니다.

2026. 04. 13

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사대표이사 강 진 두

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 윤 병 운

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
85,811,600

순수입금[(1)-(2)]
29,914,188,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발행제비용(2)
83,561,600

순수입금[(1)-(2)]
19,916,438,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 제99-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 X 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하)

인수수수료
40,550,000
정액수수료

사채관리수수료
3,500,000
정액

신용평가수수료
22,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
141,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
300,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차당 20,000원

합 계
85,811,600
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

[회 차 : 제99-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
12,000,000
발행가액 X 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하)

인수수수료
44,450,000
정액수수료

사채관리수수료
3,500,000
정액

신용평가수수료
22,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주) (VAT별도)

기타비용
상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
200,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차당 20,000원

합 계
83,561,600
-

주1) 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 발행등록수수료 : 채권등록업무규정 <별표>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획당사의 금번 발행되는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채 발행금액은 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

[자금의 사용목적]

회차 :
99-1
(기준일 :
2026년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

회차 :
99-2
(기준일 :
2026년 04월 16일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000
-
-
20,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

나. 자금의 세부 사용계획금번 당사가 발행하는 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채로 조달하는
500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정
입니다. 자금사용목적 세부 내역은 아래와 같습니다.

[채무상환자금 세부내역]
(단위 : %, 억원)

구분
발행일
만기일
금리
금액

AJ네트웍스 제77회 무보증 사모사채
24.06.07
26.06.05
5.65
150

AJ네트웍스 제79회 무보증 사모사채
24.07.01
26.07.01
5.50
100

AJ네트웍스 제80-1회 무보증 공모사채
24.07.25
26.07.24
4.62
300

합계
550

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 MMF, MMD 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주3) 부족자금은 당사 자체자금 등으로 충당 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연도별 이자보상비율]

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2025년
2024년
2023년
2022년

영업이익
71,548
76,256
78,472
75,623

이자비용
57,696
69,071
61,093
37,552

이자보상비율
1.24
1.10
1.28
2.01

주1) K-IFRS 연결재무제표 기준

주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

출처 : 당사 정기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1배를 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 비율이 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없는 것을 의미합니다. 당사의 경우, 2025년말 기준 이자보상비율은 1.24배 수준으로 1배 이상을 기록하고 있습니다. 그러나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 참고하여 주시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 회사채 (별도기준)

[기준일 : 2026년 04월 10일]
(단위 : %, 백만원)

종 목
발행일자
전자등록 총액
발행금리
만기일
비 고

AJ네트웍스71
2024-02-27
18,000
4.473
2027-02-27
무보증사채

AJ네트웍스75
2024-04-30
10,000
5.650
2026-04-30
무보증사채

AJ네트웍스76
2024-05-02
10,000
5.800
2026-05-04
무보증사채

AJ네트웍스77
2024-06-07
15,000
5.650
2026-06-05
무보증사채

AJ네트웍스78(녹)
2024-06-28
30,000
4.410
2027-06-28
무보증사채

AJ네트웍스79
2024-07-01
10,000
5.500
2026-07-01
무보증사채

AJ네트웍스80-1
2024-07-25
30,000
4.617
2026-07-24
무보증사채

AJ네트웍스80-2
2024-07-25
11,000
5.294
2027-07-23
무보증사채

AJ네트웍스81
2024-09-27
10,000
4.400
2026-09-21
무보증사채

AJ네트웍스82-1
2024-11-06
25,000
4.601
2026-11-06
무보증사채

AJ네트웍스82-2
2024-11-06
11,000
4.971
2027-11-05
무보증사채

AJ네트웍스83
2024-11-28
9,000
3.566
2027-11-28
무보증사채

AJ네트웍스84
2025-01-31
11,000
4.400
2026-08-28
무보증사채

AJ네트웍스85-1
2025-02-21
14,000
4.270
2027-02-19
무보증사채

AJ네트웍스85-2
2025-02-21
20,000
5.413
2028-02-21
무보증사채

AJ네트웍스87-1
2025-04-24
10,000
3.643
2026-05-25
무보증사채

AJ네트웍스87-2
2025-04-24
10,000
3.996
2026-10-23
무보증사채

AJ네트웍스88
2025-07-10
5,000
4.600
2028-01-10
무보증사채

AJ네트웍스89
2025-09-29
20,000
3.353
2028-09-29
무보증사채

AJ네트웍스90(녹)
2025-11-04
30,000
4.410
2028-09-08
무보증사채

AJ네트웍스91
2025-09-29
20,000
3.115
2028-09-23
무보증사채

AJ네트웍스92
2025-09-30
10,000
4.700
2028-08-30
무보증사채

AJ네트웍스93
2025-10-24
7,000
4.600
2028-04-24
무보증사채

AJ네트웍스94
2026-02-04
5,000
4.550
2027-10-05
무보증사채

AJ네트웍스95
2026-02-26
10,000
4.152
2027-08-26
무보증사채

AJ네트웍스96
2026-03-26
23,000
4.482
2029-03-26
무보증사채

AJ네트웍스97
2026-02-27
5,000
4.600
2028-02-25
무보증사채

AJ네트웍스98-1
2026-03-13
10,000
4.095
2027-05-13
무보증사채

AJ네트웍스98-2
2026-03-13
20,000
5.032
2028-03-13
무보증사채

소 계
419,000

나. 미상환 기업어음 (별도기준)

[기준일 : 2026년 04월 10일]
(단위 :백만원)

기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)
증감원인

0
0
0
만기상환

주) 기초잔액은 2026년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2026년 04월 10일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

다. 단기사채 등

[기준일 : 2026년 04월 10일]
(단위 :백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

100,000
45,000
55,000
22,000
33,000

주) 기초잔액은 2026년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2026년 04월 10일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가㈜
00299631
2026년 04월 10일
제99-1회 제99-2회
BBB+(안정적)

한국기업평가㈜
00156956
2026년 04월 09일
BBB+(안정적)

금번 당사의 무보증사채에 대한 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국신용평가㈜
- 종합렌탈회사로서 다각화된 사업기반- 렌탈사업 이익창출력 저하, 점진적 회복 전망- 계열사 구조조정으로 자회사 관련 재무적 부담 축소- 렌탈자산 투자로 인한 재무부담

한국기업평가㈜
- 파렛트, 정보기기, 고소장비 등 B2B렌탈시장에서 양호한 시장지위 보유- 수익성 양호, 레버리지배율 매우 우수- 양호한 수준의 수익성과 재무건전성 유지 전망- 유동성 및 재무융통성 양호

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제99-1회 및 제99-2회 무보증사채에 대하여 각각 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 객관적인 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
BBB+
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.
안정적

한국기업평가(주)
BBB+
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.
안정적

주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

라. 정기평가 공시에 관한 사항
(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
(2) 공시방법한국신용평가(주), 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 AJ네트웍스(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 에이제이네트웍스 주식회사이고 약칭으로는 AJ네트웍스 주식회사, 영문으로는 AJ Networks Co.,Ltd.라고 표기합니다.

나. 설립일자2000년 2월 10일 주식회사 이렌텍으로 설립되었으며, 동년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 사명을 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 2013년 12월 30일 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하면서 상호를 에이제이네트웍스 주식회사로 변경하였습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사의 주소
서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)

전화번호
1588-0053

홈페이지 주소
http://ajnetworks.co.kr/

라. 주요 사업의 내용

회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 주요 사업은 렌탈 부문, 창고 및 유통 부문, 기타 부문으로 구분할 수 있습니다. 렌탈 부문은 파렛트, IT기기, 산업장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며 창고 및 유통 부문은 냉장.냉동창고 임대업, 유류 도소매업, 전산기기 유통, F&B 프랜차이즈 사업 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 부동산 관리업 등을 포함하고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

마. 연결대상 종속회사 현황(요약)기업회계기준서(K-IFRS) 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사(최상위)인 당사의 연결대상 종속기업은 2025년말 기준 22개사입니다. 전년말 대비 6개사 감소했습니다.

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
28
-
6
22
1

합계
28
-
6
22
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(당기 연결대상회사의 변동내용)

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
(주)티에스글로벌
법인 청산

(주)AJ대원
지분 매각

(주)에이스산업기술
(주)AJ대원 지분 매각(자회사)

(주)에이아이앤솔루션즈
(주)AJ대원 지분 매각(자회사)

(주)월드컨설팅
청산종료

(주)포시즌컨설팅
청산종료

바. 중소기업 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

사. 신용평가에 관한 사항](최근 3년간 신용등급)

평가일
평가대상
평가대상 유가증권의
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분
비고

신용등급

2023.04.25
51회 회사채 외
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가
-

2023.04.25
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.25
60-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.25
60-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.25
60-3회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.27
51회 회사채 외
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가
-

2023.04.27
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.27
60-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.27
60-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.04.27
60-3회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.24
61-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.24
61-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.24
61-3회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.24
61-4회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.24
61-5회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.06.08
62회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.25
61-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.25
61-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.25
61-3회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.25
61-4회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.05.25
61-5회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.06.08
62회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.07.20
63-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.07.20
63-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.07.20
63-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.07.20
63-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.05
64-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.05
64-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.05
64-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.05
64-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.05
64-3회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.05
64-3회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.12
65회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.09.12
65회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.10.30
68회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2023.10.30
68회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2023.12.11
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국신용평가(AAA~D)
정기평가
-

2023.12.19
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국기업평가(AAA~D)
정기평가
-

2024.01.24
69회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.01.24
70-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.01.24
70-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.01.25
69회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.01.25
70-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.01.25
70-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.18
73-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.18
73-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.18
73-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.18
73-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.25
74-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.25
74-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.25
74-3회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.25
74-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.25
74-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.25
74-3회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.29
75회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.04.29
75회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.06.05
77회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.06.05
77회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.07.11
80-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.07.11
80-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.07.11
80-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.07.11
80-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.09.25
81회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.09.26
81회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.10.24
82-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.10.24
82-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2024.10.24
82-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.10.24
82-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2024.12.17
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국신용평가(A1~D)
정기평가
-

2024.12.23
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국기업평가(A1~D)
정기평가
-

2025.01.22
84회 회사채
BBB+
한국기업평가(AAA~D)
본평가
-

2025.01.22
84회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2025.02.07
85-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2025.02.07
85-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2025.02.07
85-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(A1~D)
본평가
-

2025.02.07
85-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(A1~D)
본평가
-

2025.02.26
86회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2025.02.26
86회 회사채
BBB+
한국기업평가(A1~D)
본평가
-

2025.04.22
87-1회 회사채
BBB+
한국기업평가(A1~D)
본평가
-

2025.04.22
87-2회 회사채
BBB+
한국기업평가(A1~D)
본평가
-

2025.05.14
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국기업평가(A1~D)
본평가
-

2025.06.30
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국신용평가(A1~D)
본평가
-

2025.08.04
89회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2025.08.04
91회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2025.12.17
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국기업평가(A1~D)
정기평가
-

2025.12.17
기업어음, 전자단기사채
A3+
한국신용평가(A1~D)
정기평가
-

2026.02.04
96회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2026.02.20
95회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2026.02.24
95회 회사채
BBB+
한국기업평가 (A1~D)
본평가
-

2026.03.10
98-1회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2026.03.10
98-2회 회사채
BBB+
한국신용평가(AAA~D)
본평가
-

2026.03.10
98-1회 회사채
BBB+
한국기업평가 (A1~D)
본평가
-

2026.03.10
98-2회 회사채
BBB+
한국기업평가 (A1~D)
본평가
-

(신용등급 체계)

유가증권종류별
국내신용등급체계
무디스(미국)
S & P(미국)
부여의미
비고

기업평가/회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.
-

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있습니다.

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의 영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
C
C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서 합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼 높습니다.

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있습니다.

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가강합니다.

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
2015년 08월 21일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 주요 연혁

회사명
연도
내용

AJ네트웍스주식회사
2000
- (주)이렌텍 설립 : 렌탈사업 개시- 사명 변경 : (주)이렌텍 → 아주렌탈(주)

2002
- FIFA 한일 월드컵 렌탈부문 공식 후원사 선정- 부산 아시안 게임 임대물자 총괄 주관 렌탈사 선정

2003
- 대구하계유니버시아드대회 렌탈부문 공식 후원사 선정

2005
- 부산 국제영화제 주관 렌탈사 선정

2006
- 고소장비 렌탈사업 시작

2007
- 아주그룹 → AJ가족으로 계열 분리- 파렛트 렌탈사업 시작- 일본 사무소 OPEN

2008
- 베트남 법인 AJU RENTAL VINA 설립- 연 매출액 1,000억원 돌파

2010
- 보유자산 3,000억원 돌파

2011
- 대구 육상선수권대회 주관 렌탈사 선정- 고소장비 안성 주기장 준공- 태양광 발전소 사업 시작

2012
- 여수 세계박람회 렌탈 부문 공식 후원사 선정- 여수 세계박람회 국무총리 공로상 수상

2013
- 사우디아라비아 진출(고소장비)- 사명 변경 : 아주렌탈(주) → AJ네트웍스(주)

2014
- 인천아시아게임 공식 후원사 선정- 보유자산 4,000억원 돌파

2015
- 업계 최초 유가증권(KOSPI) 상장- 지게차 렌탈사업 개시

2016
- Mobile Device 렌탈사업 개시

2017
- 고소작업차량전문 렌탈법인 AJ전국스카이 설립- 보유자산 7,000억원 돌파

2018
- 미국 현지 업체 대상 건설 장비 렌탈 사업 개시- AJ Rental USA 설립- 평창 동계올림픽 렌탈사업 후원

2019
- 광주 세계 수영선수권대회 렌탈사 선정

2020
- 보유자산 1조원 돌파

2021
- AJ ICT(주) 인수 및 ICT 부문 영업양도- 2021 TV조선 주최 ESG경영부문 대상 수상

2022
- 2022 매일경제 주최 ESG경영부문 수상

2023
- 2023 매일경제 주최 ESG경영부문 수상

2024
- 2024 매일경제 주최 ESG경영부문 수상

2025
- 2025 매일경제 주최 ESG경영부문 수상

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 서울특별시 송파구 정의로 8길 9(AJ빌딩)- 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경사항은 없습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2026년 03월 26일
정기주총
사외이사 조기행사외이사 최용진
사내이사 문덕영사내이사 문지회사내이사 곽정호내이사 김영일
사외이사 김범수사외이사 이한목기타비상무이사 김명철

2025년 12월 03일
임시주총
사내이사 김영일
-
-

2025년 03월 26일
정기주총
사내이사 곽정호사외이사 이한목
사외이사 김범수기타비상무이사 김명철
사내이사 손삼달사외이사 류승우

2024년 03월 28일
정기주총
-
사내이사 손삼달사외이사 류승우사외이사 김범수기타비상무이사 김명철감사 황인산
-

2023년 09월 06일
임시주총
기타비상무이사 김명철
-
기타비상무이사 김태엽

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 문지회
사내이사 문덕영사내이사 손삼달기타비상무이사 김태엽사외이사 류승우사외이사 김범수
사내이사 박대현

※ 당사는 주주총회에서 등기이사를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

라. 최대주주의 변동- 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주는 10,977,640주(지분율 24.26%)를 보유한 문지회이며 특수관계자 등을 포함한 보유주식수는 25,244,360 주, 지분율은 55.79% 입니다.- 2025.06.23일 문덕영(변경 전 최대주주)의 증여(수증인 : 문지회, 문선우)로 인해 최대주주가 변경되었습니다.
마. 상호의 변경
최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.
바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2018년 11월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 기존 에너지 사업부문을 인적분할하여 AJ에너지(주)를 신설하였습니다.- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 당사는 상법 제527조의3 규정에 의거하여 2021년 3월 31일 100% 자회사인 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병 하였으며 2021년 6월 1일 상법 제527조의3 규정에 의거하여 당사가 100% 지분을 보유한 주식회사 에이제이엠 및 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병하였습니다.- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영 활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용

- 당사 이사회는 2020년 11월 사업전문성을 제고하여 경영효율성을 극대화하고 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하기 위하여 파렛트 사업부의 인적분할을 결정 하였습니다.- 2021년 1월 당사 이사회는 자회사 사업구조 개편 등을 위하여 분할일정을 연기하기로 결정하였습니다. 당사는 개선된 실적을 바탕으로 분할을 추진하는 것이 주주가치 제고에 부합한다고 판단하여 2022년 하반기로 분할시점을 연기하기로 결정하였습니다.- 당사는 2020년 11월 3일 핵심사업의 경쟁력 강화를 위해 렌탈부문 중 파렛트 사업부 분할결정을 하였으며, 2022년 10월 18일 분할기일(2023년 3월 1일) 및 분할비율 등이 정정공시 되었습니다.- 당사는 2023년 2월 10일 분할기일 일정 미확정으로 정정공시 하였습니다. 최근 금융시장의 불확실성이 지속되고 있어, 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위해 부득이하게 분할 철회를 결정하였습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출일 전일(2026.04.10)
제26기(2025년말)
제25기(2024년말)

보통주
발행주식총수
45,252,759
45,252,759
45,252,759

액면금액
1,000
1,000
1,000

자본금
46,822,295,000
46,822,295,000
46,822,295,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
46,822,295,000
46,822,295,000
46,822,295,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
47,222,295
-
47,222,295
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1,969,536
-
1,969,536
-

1. 감자
400,000
-
400,000
-

2. 이익소각
1,569,536
-
1,569,536
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
45,252,759
-
45,252,759
-

Ⅴ. 자기주식수
501,709
-
501,709
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
44,751,050
-
44,751,050
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
1.11
-
1.11
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
501,709
-
-
-
501,709
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
501,709
-
-
-
501,709
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 원, %)

구 분
예정기간
예정금액(A)
이행금액(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
2021.06.09
2021.06.09
468,222
468,222
100.00
2021.06.09

직접 처분
2023.05.22
2023.05.22
133,892
133,892
100.00
2023.06.23

직접 처분
2023.05.23
2023.05.23
192,907
192,907
100.00
2023.06.23

직접 처분
2023.05.24
2023.05.24
153,249
153,249
100.00
2023.06.23

직접 처분
2023.06.19
2023.06.19
4,895
4,895
100.00
2023.06.23

라.자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2020.01.02
2021.02.10
7,000,000,000
6,544,059,890
93.49
0
-
2021.01.27

신탁 해지
2021.01.30
2021.02.10
7,000,000,000
6,992,177,625
99.89
0
-
2021.02.09

신탁 체결
2023.10.23
2025.10.23
7,000,000,000
2,084,610,710
29.78
0
-
2025.10.23

신탁 해지
2025.04.24
2025.10.23
7,000,000,000
2,084,610,710
29.78
0
-
2025.10.23

*2020.01.02~2020.07.01(최초 신탁계약체결)*2020.07.02~2020.10.30(1차 신탁계약연장)*2020.10.31~2020.12.31(2차 신탁계약연장)*2021.01.01~2021.01.29(3차 신탁계약연장)*2021.01.30~2021.02.26(4차 신탁계약연장), 계약기간 중 자사주 매입이 완료되어 2021.02.10 신탁계약을 중도해지 하였습니다.* 2023.10.23일 주주가치 제고를 위해 자기주식취득 신탁계약 7,000,000,000 원 체결 결정하였습니다.* 2024.4.16일 기존 자기주식취득 신탁계약 7,000,000,000 원 연장 결정하였습니다.(2024.4.1~ 2024.10.23)* 2024.10.15일 기존 자기주식취득 신탁계약 7,000,000,000 원 연장 결정하였습니다.(2024.10.24~ 2025.04.23)* 2025.04.15일 기존 자기주식취득 신탁계약 7,000,000,000 원 연장 결정하였습니다.(2025.04.24~2025.10.23)* 2025.10.23일 기존 자기주식취득 신탁계약 7,000,000,000 원 계약기간 만료로 인해 해지하였습니다.

마. 자기주식 소각현황

(단위 : 원, 주)

소각일
소각방법
주식종류
소각수량
소각금액

2023년 08월 31일
이익소각
보통주식
1,569,536
5,341,731,164

바. 자기주식 보유현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

취득방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식종류
취득기간
취득목적
최초보유예상기간
최초취득수량
변동 수량
기말수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에의한 취득
2019년 12월 19일
보통주식
2020.01.02~2020.12.31
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
1,284,859
-
-
1,284,859
-

2020년 12월 30일
보통주식
2021.01.01~2021.02.26
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
301,398
-
-
1,586,257
-

-
보통주식
2023.05.22~2023.06.19
-
-
-
16,721
-
1,569,536
직원에 대한 상여금 지급

-
보통주식
2023.08.31
자기주식 소각
-
-
-
1,569,536
-
-

2023년 10월 23일
보통주식
2023.10.24~2023.12.31
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
301,696
-
-
301,696
-

2024년 04월 16일
보통주식
2024.01.01~2024.12.31
주가 안정을 통한 주주가치 제고
-
200,013
-
-
501,709
-

기타 취득
2021년 06월 09일
보통주식
2021.06.09
상여금 지급용도로 활용
-
468,222
-
-
468,222
수증(증여인 : 문덕영)

-
보통주식
2023.05.22~2023.06.19
-
-
-
468,222
-
-
직원에 대한 상여금 지급

총계

2,556,188
484,943
1,569,536
501,709
-

- 증권신고서 제출일 전일 기준 자기주식 총 501,709주 입니다.(현재 발행주식 총수의 1.11%)

사. 단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획

(대상기간 :
2026년 01월 01일
~
2026년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
취득형태
주식종류
거래방법
수량
결정사유

보유수량
신탁
보통주식
-
501,709
주가 안정을 통한 주주가치 제고

-
-
-
-
-

계획
취득
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

소각
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

계속보유
신탁
보통주식
-
501,709
-

-
-
-
-
-

- 증권신고서 제출일 전일 기준 단기(6개월) 자기주식 취득·처분·소각 계획은 없습니다.

아. 단기 자기주식 취득·처분·소각 계획 이행현황

(대상기간 :
-
~
-
)
(단위 : 주)

구분
취득형태
주식종류
전기 계획수량(A)
당기 이행수량(B)
이행률(B/A)
차이발생사유

취득
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

소각
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

계속보유
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

- 증권신고서 제출일 전일 기준 해당사항 없습니다.

자. 자기주식 취득·처분·소각 관련 장기 계획
-
증권신고서 제출일 전일 기준 취득·처분·소각 관련 장기 계획은 없습니다
.

차. 기타 투자자 보호를 위해 필요한 사항

- 증권신고서 제출일 전일 기준 자기주식 취득·처분·소각 관련 계획은 없으나 추후 경영환경 변화로 자기주식과 관련된 변경사항 발생시 이사회 승인을 통해 처리할 예정입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근 개정일- 당사의 정관 최근 개정일은 2026년 3월 26일(제 26기 정기 주주총회) 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2026년 03월 26일
제26기 정기주주총회

제2조의 131,132

131
영화,비디오물,방송 프로그램 제작 및 배급업132 위의 각 호에 관련된 부대사업 일체제28조

1. 본 회사의 이사는 3명 이상으로 하고,
독립이사
는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

2. 본 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

3.
독립이사
의 사임·사망 등의 사유로 인하여
독립이사
의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
독립이사
를 선임하여야 한다.제38조의 21. 이사회의 결의로 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다. 1)
독립이사
후보추천위원회제44조의 21. 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월말일부터45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 2. 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1) 직전결산기의 자본금의 액

2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

- 신규사업영역 확대- 상장회사의 사외이사 명칭 변경- 분기배당 도입.

2025년 03월 26일
제25기 정기주주총회

제2조의 129,130,131

129 기타 일반 기계 및 장비 수리업

130 전기·전자 및 정밀기기 수리업131 위의 각 호에 관련된 부대사업 일체제44조의 3

3 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

- 표준산업분류에 따른 제조업 관련 사업 목적 추가- 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화- 상장법인 표준정관 등 반영.

2023년 03월 29일
제23기 정기주주총회
제2조의 18, 20, 49, 77, 104, 113, 114, 116 :신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업목적 일부 변경제2조의 121~129 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업목적 신규 추가제8조의2 : 우선주식에 대한 내용 → 무의결권 배당우선주식에 대한 내용으로 변경제8조의3, 4 : 준용규정 정정 등 내용 명확화제8조의5 : 조항 삭제제10조, 제10조의2,3 : 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화를 위한 내용 변경.제13조의2, 제14조 : 상장법인 표준정관에 따라 내용 변경.제14조의2 : 사채 관련 사항 중 전자등록 예외 조건 추가.제36조 : 이사회 소집통지일 변경.제37조 : 이사회 의장 선임 규정 명확화
- 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 변경 및 추가- 주식 발행 및 배당 등 이사회 결정 사항 명확화- 상장법인 표준정관 등 반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
계측기기, 정보기기, 의료기기 등 장단기 대여
영위

2
제1호 게재 물건의 판매, 할부판매 및 매매중개
영위

3
제1호 내지 제2호의 업무와 관련한 전자상거래 업무
영위

4
매출채권의 양수, 관리 및 회수 업무
영위

5
제1호 내지 제4호의 업무에 부수되는 업무
영위

6
에어돔 임대업
미영위

7
철구조물 제작 및 임대업
미영위

8
텐트 임대업
미영위

9
무대 임대 및 장치업
미영위

10
테크 시스템 임대업
미영위

11
화장실 임대업
미영위

12
옥외관람석 임대업
미영위

13
펜스 임대업
미영위

14
전시용 부스 임대업
미영위

15
잔디보호 바닥재 임대업
미영위

16
위 각호에 관련된 제작 및 판매, 무역업
영위

17
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
영위

18
산업용 및 사무용기계 장비임대 및 판매업
영위

19
개인 및 가정용품 임대업
영위

20
운수장비임대 및 판매업
미영위

21
위 각호에 관련된 기계장비 및 부품판매, 수리업
영위

22
건축폐기물분리 및 재활용판매업
미영위

23
옥외광고업
미영위

24
위 각호에 관련된 무역업
영위

25
건물관리 용역업
미영위

26
건축자재 판매업
미영위

27
근로자 파견업
영위

28
기업경영에 관한 종합컨설팅
미영위

29
기업매수합병에 관한 정보제공 및 중개, 교육
미영위

30
부동산투자관리 및 매매관련컨설팅
미영위

31
부동산 임대업
영위

32
국내외 자금 조달관련 컨설팅, 매출채권양수관리 및 회수
영위

33
벤처투자에 관한 종합컨설팅
미영위

34
투자자문 및 창업컨설팅
미영위

35
소프트웨어개발 및 판매업
영위

36
할부 금융업
영위

37
크레인선박 해체 구난
미영위

38
해상장비 임대업
미영위

39
육, 해상 화물운송사업
영위

40
수중 공사업
미영위

41
철구조물 해체 및 설치
미영위

42
기계 설치업
미영위

43
강구조물 설치업
미영위

44
자료 입력업
미영위

45
데이터베이스 구축업
영위

46
반도체장비, 부품도,소매업
미영위

47
종합 무역업
영위

48
사업시설 및 산업용품 청소업
미영위

49
목재깔판류, 목재파렛트 및 기타 적재판 제조가공업 및 판매업
미영위

50
건설 및 토목공사용 기계장비 매매업
영위

51
통신 판매업
영위

52
기타 통신판매업
영위

53
자회사 등(자회사, 손자회사 및 손자회사가 지배하는 회사를 포함한다. 이하 같다)에 대한 자금 및 업무지원 사업
영위

54
자회사 등에 자금지원을 위한 자금조달 사업
영위

55
자회사 등과 상품의 공동개발, 판매 및 설비, 전산시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원사업
영위

56
경영자문 및 컨설팅업
미영위

57
시장조사 및 경영상담업
미영위

58
브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업
영위

59
부동산업 및 임대업
영위

60
광고업
미영위

61
국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매
영위

62
연구 및 기술개발과 기술정보의 제공업
미영위

63
각호 관련 수출입업
미영위

64
용역파견 및 제공업
영위

65
정보의 운영 및 판매
미영위

66
인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품매매 및 관련부대사업
영위

67
기타 경영활동에 필요한 업무용역서비스 및 컨설팅사업
영위

68
전시 및 행사대행업
미영위

69
전시 및 행사 관련 장치 및 기계장치 등 각종 장비의 임대업
미영위

70
중고정보기기의 수리,분해,재생,판매업
영위

71
중고산업기기등 매매업
영위

72
소프트웨어 매매 및 보수업
영위

73
각호 관련 임대차(렌탈)업
영위

74
품목별 데이터관리 및 보안업
미영위

75
시장조사,광고선전에 관한 사무업
미영위

76
환경보전에 관한 조사 및 컨설팅사무
미영위

77
보관 및 창고업
미영위

78
운송업
영위

79
각호관련 수출입대행업
미영위

80
각호관련 제조업
미영위

81
컴퓨터및주변기기 제조 및 도소매 및 임대업
영위

82
정보기,복사기 및 주변기기의 장단기대여
영위

83
복사기 및 사무용기기 제조 및 도소매 및 임대업
영위

84
통신기기 및 통신장비 도소매
영위

85
통신기기 및 통신장비 설비공사
영위

86
각호 기재물건의 도소매,할부판매 및 매매중개
영위

87
하드웨어 유지 및 보수용역
영위

88
전산조직자문
영위

89
인쇄출판물 전자상거래업
미영위

90
출력센터운영 및 출력물제작
미영위

91
복사업, 제본업
미영위

92
태양광발전시설 설계,감사 및 설치업
미영위

93
태양광발전시설 관련 컨설팅
미영위

94
태양광발전업
미영위

95
인버터개발,생산 및 판매업
미영위

96
태양광발전공사자재 개발,생산,유통 및 판매업
미영위

97
시설물유지관리업
미영위

98
부동산매매업
영위

99
전기공사업
영위

100
별정통신사업
영위

101
유무선통신서비스업
영위

102
공기청정기 제조, 도소매 및 서비스업
영위

103
물류사업 및 물류관련 부대사업
영위

104
지게차등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 대여 및 판매업
영위

105
지게차 등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 종합정비서비스업
영위

106
건설기계정비업
영위

107
건설기계부품 제조 및 재생, 수리
영위

108
파렛트, 컨테이너 및 각종 수납용기 상자의 제작업, 수리업, 판매업 및 무역업
영위

109
파렛트, 컨테이너 및 각종 수납용기 상자의 임대업 및 서비스, 보관업, 선적업, 하역업
영위

110
이동식가옥 및 플레폼, 칸막이 및 건축물 조립세트 임대업, 수리업, 판매업
미영위

111
식당 및 음식물 조달 서비스업, 간이식당업, 음식준비업, 음식준비조달업
미영위

112
각 호의 임대정보제공업, 보수업, 유지관리업, 부품재생업
영위

113
고무 및 합성수지제품 제조가공업 및 판매업
영위

114
금속 가공제품 제조업 및 판매업
영위

115
폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업
영위

116
화물자동차 운송업 및 화물자동차 운수주선업
영위

117
위치기반 서비스업
영위

118
오투오(O2O)서비스업
영위

119
식용유 도매업 및 소매업
미영위

120
폐식용유 수집, 운반업
미영위

121
기타운반기기 임대 및 판매업
미영위

122
포장자재 제조, 판매 및 임대업
미영위

123
금형 제조 및 판매업
미영위

124
복합운송주선업
미영위

125
국제물류주선업
미영위

126
RFID 관련업 및 활용서비스업
미영위

127
기계 및 장비 중개업
영위

128
건설.광업용 기계 및 장비 도매업
영위

129
기타 일반 기계 및 장비 수리업
영위

130
전기 ·전자 및 정밀기기 수리업
영위

131
영화,비디오물,방송 프로그램 제작 및 배급업
영위

132
위의 각 호에 관련된 부대사업 일체
영위

라. 사업목적 변경
1) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2025.03.26
-
129. 기타 일반 기계 및 장비 수리업

추가
2025.03.26
-
130. 전기 ·전자 및 정밀기기 수리업

추가
2025.03.26
-
131. 위에 각 호에 관련된 부대사업 일체

추가
2023.03.29
-
121. 기타운반기기 임대 및 판매업

추가
2023.03.29
-
122. 포장자재 제조, 판매 및 임대업

추가
2023.03.29
-
123. 금형 제조 및 판매업

추가
2023.03.29
-
124. 복합운송주선업

추가
2023.03.29
-
125. 국제물류주선업

추가
2023.03.29
-
126. RFID 관련업 및 활용서비스업

추가
2023.03.29
-
127. 기계 및 장비 중개업

추가
2023.03.29
-
128. 건설.광업용 기계 및 장비 도매업

추가
2023.03.29
-
129. 위의 각호에 관련된 부대사업 일체

수정
2023.03.29
18. 산업용 및 사무용기계 장비임대업
18. 산업용 및 사무용기계 장비임대 및 판매업

수정
2023.03.29
20. 운수장비임대업
20. 운수장비임대 및 판매업

수정
2023.03.29
49. 목재깔판류 및 기타 적재판 제조업
49. 목재깔판류, 목재파렛트 및 기타 적재판 제조가공업 및 판매업

수정
2023.03.29
77. 창고업
77. 보관 및 창고업

수정
2023.03.29
104. 지게차 등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 대여에 관한 사업
104. 지게차등 하역운반기기 및 그 외 물류기기 대여 및 판매업

수정
2023.03.29
113. 고무 및 플라스틱 제조업
113. 고무 및 합성수지제품 제조가공업 및 판매업

수정
2023.03.29
114. 금속 가공제품 제조업
114. 금속 가공제품 제조업 및 판매업

수정
2023.03.29
116. 화물자동차 운수주선업
116. 화물자동차 운송업 및 화물자동차 운수주선업

2) 변경 사유

'가. 변경 취지 및 목적, 필요성 : 신규사업영역 확대 가능성에 따른 사업 목적 추가 및 변경'나. 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회

'다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 신규사업 진출 가능성 확대

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
기타운반기기 임대 및 판매업
2023년 03월 29일

2
포장자재 제조, 판매 및 임대업
2023년 03월 29일

3
금형 제조 및 판매업
2023년 03월 29일

4
복합운송주선업
2023년 03월 29일

5
국제물류주선업
2023년 03월 29일

6
RFID 관련업 및 활용서비스업
2023년 03월 29일

7
기계 및 장비 중개업
2023년 03월 29일

8
건설.광업용 기계 및 장비 도매업
2023년 03월 29일

9
기타 일반 기계 및 장비 수리업
2025년 03월 26일

10
전기 ·전자 및 정밀기기 수리업
2025년 03월 26일

11
영화, 비디오물, 방송 프로그램 제작 및 배급업
2026년 03월 26일

12
위의 각호에 관련된 부대사업 일체
2026년 03월 26일

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 국내 사업 아이템 확대, 해외 물류등 운송사업 확장, 금형 제조 R&D 통한 미래성장 기획, 유통 판매사업 진출, 온라인 플랫폼 사업 진출등을 통한 사업다각화 및 운송사업 확장을 위해 사업분야를 선정하였습니다.

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성당사는 제3국 및 소매 직접 유통 시장 확대를 통해 장비 유통사업 매출확대를 하고자 하며, 향후 성장 잠재력이 높은 시장으로 판단하고 있습니다.

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 중개 장비 및 아이템 확대에 따른 추가 투자금액이 소요될 예정입니다. 아직 구체적인 투자 예상 소요금액 산정을 하는데 제한이 있으며, 투자규모 및 회수기간 등에 대해서는 향후 추가 검토할 계획입니다.

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)온라인 플랫폼 사업 및 유통 판매사업 진출 관련하여 별도팀을 조직 및 운영 구성을 하였으며, 국내 환경에 적합한 신모델을 제조사와 협력하여 개발하고 있습니다. 향후 변동 또는 변동사항 발생시, 관련내용을 갱신하도록 하겠습니다.

5) 기존 사업과의 연관성온라인 플랫폼 사업 진출은 주 사업목적인 렌탈사업과 연관성은 없습니다.유통 판매사업 진출은 기존 중고렌탈장비 매각사업과 연관성이 있으며, 제조사를 통한 신품 장비 수입 및 해외 중고 장비 수입 판매 사업을 하고자 합니다.

6) 주요 위험건설 장비 중개 플랫폼의 주요 위험은 낮은 진입장벽입니다. 기존 시장에 중소기업이 많으며, 초기 투자 비용이 적은점이 특징입니다. 유통 판매사업 진출의 주요 위협은 원자재 가격 및 환율 변동 등이 있습니다.

7) 향후 추진계획온라인 플랫폼 사업 진출은 향후 중개 장비를 확대할 예정이며, 장비 및 소모품/부품유통 서비스 추가도 검토 중에 있습니다. 유통 판매사업 진출은 다국적 장비 제조사와 협력하여 국내 미도입 모델 출시를 계획하고 있습니다. 향후 변동 또는 변동사항 발생시, 관련내용을 갱신하도록 하겠습니다.

8) 미추진 사유

해당 사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(로지스부문, B&T부문, 산업장비부문 등)과 창고 및 유통부문 그리고 기타부문으로 사업을 구분하고 있습니다.당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈부문
로지스부문
파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통
- 일반제조 및 유통기업 등에 소요되는 파렛트 렌탈 및 유통- 물류 부자재 유통- 포장 및 물류대행업, 폐배터리 처리사업 등 해외신규사업

B&T부문
OA기기, 모바일기기, 환경기기, 로봇렌탈 등 렌탈 및 유통
- OA기기, 모바일기기(태블릿PC, 스마트폰) 등 IT Device B2B 렌탈 및 유통- 공기청정기 등 환경기기 B2B/B2G 렌탈 및 유통- 서빙로봇, 협동로봇 등 로봇렌탈 사업- 법인대상 IT기기 렌탈 플랫폼 운영

산업장비부문
고소장비, 지게차 렌탈 및 유통
- 고소장비 B2B 렌탈 및 유통- 지게차 B2B 렌탈 및 유통

창고 및 유통부문
창고
냉장 및 냉동창고 임대
- 베트남 호치민, 하노이 냉장 및 냉동창고 임대업

에너지
유류도소매, 태양광발전
- 유류 도소매- 직영 및 임차 주유소 운영

H/W
서버, 스토리지 등 각종 저장장치 유통
- Server, Network, Storage 등 저장장치 유통- IT 아웃소싱 서비스- Contact Center 운영

당사와 매출부문별 구분을 요약하면 아래와 같습니다.

(연결기준)

(단위 : 백만원)

품목
내 용
2025년
2024년
2023년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

렌탈부문
파렛트, IT기기,산업장비 등
693,825
64.8%
623,231
64.6%
581,618
62.1%

창고 및 유통부문
창고, 에너지, H/W 등
376,166
35.2%
341,183
35.4%
326,446
34.9%

기타부문
기타매출액 등
124
0.0%
228
0.0%
28,461
3.0%

합계
1,070,114
100.0%
964,642
100.0%
936,525
100.0%

(별도기준)

(단위 : 백만원)

품목
내 용
2025년
2024년
2023년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

로지스부문
파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통
328,034
47.0%
287,672
47.0%
255,055
46.4%

산업장비부문
고소장비, 지게차 렌탈 및 유통
133,740
19.2%
124,792
20.4%
113,470
20.6%

B&T부문
OA기기, 모바일기기, 로봇 등 렌탈 및 유통
228,861
32.8%
191,661
31.3%
173,990
31.7%

기타부문
임대수익 등
7,641
1.1%
7,553
1.2%
7,106
1.3%

합계
698,277
100.0%
611,678
100.0%
549,621
100.0%

1) 렌탈 부문
당사가 취급하는 렌탈상품은 크게 파렛트 등 물류기자재, IT기기, 산업장비로 구분할 수 있습니다. 파렛트는 물류의 기본 단위가 되는 받침대의 일종이며, 지게차로 화물을 운반하기 위한 필수 도구 입니다. 회사는 전국 단위로 플라스틱 파렛트 렌탈사업을 영위하고 있으며 국내 유수의 대형 제조/유통/물류회사 등을 주요 거래처로 확보하고 있습니다.IT기기는 사무실에서 사용하는 OA기기 뿐 아니라, 공기청정기 등 환경기기, 태블릿PC 및 스마트폰, 로봇 등 모바일기기에 이르기까지 다양한 품목을 취급하고 있으며 금융회사, 공공기관, 대기업 등 폭넓은 고객군을 대상으로 렌탈 영업을 전개하고 있습니다. 산업장비는 건설현장에서 사용하는 고소장비 작업대와 물류용 지게차를 렌탈하고 있으며 고소장비의 경우 군소업체 위주의 시장 내에서 독보적인 점유율을 확보하고 있습니다.
2) 창고 및 유통부문
당사는 연결종속회사인 베트남 현지법인 2개사를 통하여 베트남에서 냉장ㆍ냉동 창고임대업을 영위하고 있으며, AJ에너지(주)를 통하여 유류도소매업 및 태양광발전 사업을 진행하고 있습니다. 또한 AJ ICT(주)를 통하여 H/W 유통, IT 아웃소싱 서비스 및 컨택센터(Contact Center) 사업을 운영하고 있습니다.
☞ 부문별 사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '라.사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 등 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

(1) 로지스 부문
로지스부문은 국내 제조/유통/물류사업 등에서 물류이동의 필수 부자재(기기)로 과거 한국파렛트풀㈜의 독점시장에서 현재 당사와의 2개사 경쟁 체제로 시장이 형성되어 있습니다. 당사가 시장에 본격적으로 진입한 2008년 이후 전체 파렛트 시장은 약 3.2배 신장한 것으로 판단됩니다. 추가로 각 산업별로 자가파렛트와 목재파렛트의 사용비중이 낮아지고 렌탈파렛트로 전환 사용하는 업체가 꾸준히 증가하고 있으며, 농산물, 사료, 판지, 전자 등 신규 업종에서 렌탈파렛트 사용이 시작되어 초기 단계인 점을 감안할 때 향후 확장성이 높다고 판단됩니다. 당사는 지속적인 시장확대와 시장점유율 증대를 통해 큰 폭의 매출 신장세를 기대하고 있습니다. 추가로 파렛트 품목의 특수성을 고려하여 파렛트 사용을 위한 필수 장비인 지게차 렌탈사업과 물류시장 부자재 유통사업에 신규 진입하여, 큰 폭의 매출성장을 이루고 있습니다. 또한, 기존 파렛트 렌탈사업을 비롯한 물류사업 전반을 포괄하는 전문화된 물류 서비스를 제공하는 종합 물류전문 기업으로 성장하기 위한 발판으로 2023년 8월 1일자로 파렛트 부문에서 로지스 부문으로 명칭 변경 되었으며, 통합 글로벌 물류 서비스 기업으로의도약을 위해 포장 및 물류대행업,폐배터리 처리사업 등으로 사업영역을 다각화 중입니다.

(2) B&T 부문

국내 IT기기 렌탈시장은 외국계 대형업체(SI사, 리스사, 메이커사)와 렌탈 전문 업체로 분류할 수 있습니다. 오릭스, 맥쿼리, IBM 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트, 그리고 여러 제조사의 대형 장비의 렌탈을 운영하고 있는 관계로 당사가 영위하고 있는 순수 렌탈업과는 시장과 방식이 상이합니다. 당사와 같은 렌탈 전문 업체는 렌탈 자산을 직접 구매/보관/운영하며, 그에 따른 자산관리 및 유지보수 서비스를 제공함으로써 수익성을 확보하는 사업을 수행하고 있습니다.

국내 IT기기 중 OA기기(데스크탑, 노트북 등 PC 장비 기준)의 렌탈시장은 전체 시장(출하량 기준)의 7%~10% 내외로 추산되며, 주요 시장참여자로는 당사(M/S 34%)와 한국렌탈, 롯데렌탈 등이 있습니다. 렌탈시장 규모는 렌탈 선진국인 미국, 일본 등에비해 작은 규모이나, IT장비는 트랜드 및 적용기술 등 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧다는 특성이 있어 시장규모는 계속적으로 성장할 것으로 예측됩니다.

당사는 현재 10년 이상 거래 유지 중인 다수의 고객층을 확보하고 있으며, 이를 통해 축적된 고객 맞춤형 렌탈 Know-How를 활용, 업계 최고 수준의 자산관리/물류시스템/유지보수 서비스를 제공하고 있습니다. IT장비 렌탈 전용 Technical Center 및 자산운영팀, 고객별 맞춤 자산관리/발주관리 시스템 등을 통해 시장 경쟁우위를 확보하고 있습니다. 또한, 삼성전자, HP 등 제조사와의 공동 마케팅을 통해 기존 판매 조직과 당사의 렌탈 시스템을 결합한 다각화된 렌탈 채널을 보유 중이며, 이를 통해 다양한 방식으로 렌탈 시장 확대에 기여하고 있으며,이에 따른 구매경쟁력을 활용한 사업을 병행하고 있습니다.

최근 IT 기술 발달과 더불어 OA 렌탈 대상의 범위가 크롬북, 통신향(LTE)노트북, 태블릿, 올인원PC와 같은 융복합 모바일 디바이스 장비, 서비스형 로봇, 무인 결제기기등 최근의 트렌드가 반영된 장비로 다양하게 확대되며 동반 성장 중입니다. 해당 시장은 전체 임대 시장의 규모를 추정하기는 어려우나 최근 한국 IDC 보고서에 따르면연평균 20%의 가파른 상승 속도로 기업 모바일 시장이 발달하고 있는 바, 렌탈 시장도 비슷한 성장세에 있을 것으로 추정됩니다. 당사는 이에 대응하기 위하여 2016년부터 다양한 모바일 결합 렌탈 상품을 런칭하며 시장 성장에 적극적으로 대응하고 있습니다. 당사는 이러한 IT시장의 트렌드 변화에 빠르게 대응하여, 기존 OA장비 렌탈고객을 바탕으로 렌탈 품목 다양화 및 서비스 개선을 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.

당사는 사업부 내 유통전담조직 신설, 중간 딜러를 배제한 수요업체 직거래 및 해외유통을 통한 부가가치 향상, S/W 부문 강화로 고정 고객수 증가 등 타사 대비 비교우위 확보를 위해 노력 중입니다. 다변하는 시장 상황에 능동적으로 대응하여 고객 니즈에 기반하는 추가 아이템의 결합 및 확장 가능성에 초점을 맞추고 있으며, 관련 신상품 개발을 통해, 렌탈 유통, 교정 및 사후관리의 통합서비스 구축에 박차를 가하고 있습니다.

한편, 당사는 2024년 4월 1일 조직개편을 통하여 자회사인 AJ 메인터넌스파트너스에서 수행하던 로봇유지보수 관련 조직을 당사로 이관하면서 사업부 명칭을 기존 IT부문에서 B&T(Business & Technology) 부문으로 변경하였습니다.당사는 로봇 전담조직을 통합하고 본부로 확대 개편하면서 로봇영업팀, 로봇유지보수팀, 마케팅 및 사업개발팀, 로봇SI팀으로 기능을 세분화 하였고 이를 통하여 다양한 로봇 AS경험을 내재화 하였습니다. 로봇SI, 유지보수 등을 아우르는 통합된 서비스를 제공하여 로봇 렌탈/유통시장의 주도 업체로서의 입지를 다지고 있으며, 로봇 제조업체와의 협업을 통하여 서빙로봇 뿐 아니라 협동 로봇의 렌탈 상품화를 추진하고 있습니다

.
(3) 산업장비 및 해외부문
현재 당사 주요 사업부문 중 하나인 산업장비 렌탈사업부는 고소장비(AWP) 11,453대, 지게차 11,517대, 발전기 7대, 컴프레서 64대 규모의 장비를 보유하고 있습니다. 고소장비의 경우 국내 시장점유율 1위를 유지하고 있으며 지게차는 앞으로도 지속적으로
파렛트 패키지 영업 등 다양한 활동을 통해 장비보유 대수를 증가시킬 예정입니다. 또한 사용연한이 길고 중고가치가 높게 형성되어 있는 중장비 등을 중심으로 추가적인 렌탈 아이템 개발 및 시장진입을 진행할 예정 입니다. 또한 리퍼비시를 통해 장비의 성능 및 품질을 개선하여 해외 렌탈시장 개척뿐 아니라 유통매출 창출에도 집중할 계획입니다. 해외 직구매를 통한 취득원가 절감, 중고자산의 유통 네트워크 구성을 통하여 원활한 자산운용 및 유통망을 확보해 가고 있습니다. 당사는 24년 3월 국내 최초이자 최대규모인 지게차 전용 정비센터를 천안에 오픈하여 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다.
(4) 매출품목별 구분

(연결기준)

(단위 : 백만원)

품목
내 용
2025년
2024년
2023년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

렌탈부문
파렛트, IT기기,산업안전장비 등
693,825
64.8%
623,231
64.6%
581,618
62.1%

창고 및 유통부문
창고, 에너지, H/W 등
376,166
35.2%
341,183
35.4%
326,446
34.9%

기타부문
기타매출액 등
124
0.0%
228
0.0%
28,461
3.0%

합계
1,070,114
100.0%
964,642
100.0%
936,525
100.0%

(별도기준)

(단위 : 백만원)

품목
내 용
2025년
2024년
2023년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

로지스부문
파렛트 등 물류기자재 렌탈 및 유통
328,034
47.0%
287,672
47.0%
255,055
46.4%

산업장비부문
고소장비, 지게차 렌탈 및 유통
133,740
19.2%
124,792
20.4%
113,470
20.6%

B&T부문
OA기기, 모바일기기, 로봇 등 렌탈 및 유통
228,861
32.8%
191,661
31.3%
173,990
31.7%

기타부문
임대수익 등
7,641
1.1%
7,553
1.2%
7,106
1.3%

합계
698,277
100.0%
611,678
100.0%
549,621
100.0%

3. 원재료 및 생산설비

(1) 영업용 설비 현황

(단위 :㎡)

부 문
지점/센터
소재지
토 지
건 물
합 계
비고

로지스부문
로지스 청주센터
충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 392, 393-2, 396-1
5,582
2,127
7,709
-

로지스 대구센터
경상북도 성주군 월항면 유월리 150-2
8,222
2,105
10,327
-

로지스 진천센터
충청북도 진천군 이월면 중산리 667-19, 사곡리 463-40, 중산리 667-20
17,372
3,713
21,085
-

로지스 부산센터
울산광역시 울주군 삼남면 상천리 949-6, 949-43, 삼동면 조일리 1071-2, 1071-8
8,950
1,594
10,544
-

로지스 원주센터
강원도 원주시 문막읍 동화리 608
4,960
1,026
5,986
-

로지스 광주센터
전라남도 장성군 동화면 남산리 680-13, 680-15
7,934
2,427
10,361
-

로지스 김해센터
경상남도 창원시 의창구 대산면 제동리 613-1, 615-3, 616
5,681
2,163
7,844
-

로지스 오산센터
경기도 오산시 누읍동 141-12
4,710
2,838
7,548
-

로지스 경기광주센터
경기도 용인시 처인구 포곡읍 신원리 223-21, 223-23, 223-25, 223-29, 223-30
9,568
2,228
11,796
-

로지스 인천센터
인천광역시 서구 석남동 655-73, 655-78
7,000
1,763
8,763
-

B&T부문
B&T 구로센터
서울특별시 구로구 구로동 235-2, 901~910, 912호
445
1,719
2,164
-

산업장비부문
산업장비안성센터
경기도 안성시 보개면 오두리 188-18
14,092
1,174
15,266
-

산업장비울산센터
울산광역시 울주군 삼동면 조일리 1071-5, 1071-9, 1071-11
8,339
1,543
9,882
-

산업장비청주센터
충청북도 청주시 서원구 남이면 척산리 232, 232-7, 232-10
7,231
1,338
8,569
-

산업장비천안센터
충청남도 천안시 서북구 직산읍 남산리 268-3, 268-4, 268-6, 268-7, 268-8, 268-10, 268-11, 269-3
19,600
6,089
25,689
-

합 계
129,686
33,847
163,533
-

(2) 신규 지점 등의 설치계획- 로지스부문의 경우 접근성 개선을 통해 시간당 렌탈 취급액 증가, 차량대기시간 감축, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 예정이며 이는 매출액 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.- 산업장비 부문의 경우 고소장비 및 지게차의 효율적인 렌탈영업과 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 하기 위하여 신규 거점 주기장 설치 또는 이전을 검토하고 있습니다. 이를 통하여 정비시간 단축, 장비 안정성 제고, 건당 운송비 감소 등의 효과가 발생할 것으로 예상되며 매출 증대 및 수익성 개선으로 이어질 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 기타 영업용 설비- 해당사항 없음

(4) 당사의 시설 및 설비당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며,2025년말 현재 장부금액은 2,679억원으로 전년말 대비 16억원 감소하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*1)
장부금액
취득원가
상각누계액(*1)
장부금액

토지
129,677,499
-
129,677,499
127,562,864
-
127,562,864

건물
105,309,319
(13,459,300)
91,850,019
100,683,123
(11,219,385)
89,463,738

구축물
6,779,118
(3,083,657)
3,695,461
5,090,011
(2,645,703)
2,444,308

기계장치
51,631,929
(18,927,614)
32,704,315
46,869,045
(14,738,334)
32,130,711

비품
11,038,174
(8,057,490)
2,980,684
10,354,872
(6,903,132)
3,451,740

차량운반구
9,077,067
(6,489,300)
2,587,767
11,545,032
(6,966,525)
4,578,507

기타의유형자산
110,213
(14,211)
96,002
164,012
(40,888)
123,124

건설중인자산
4,300,180
-
4,300,180
9,791,801
-
9,791,801

합 계
317,923,499
(50,031,572)
267,891,927
312,060,760
(42,513,967)
269,546,793

4. 매출 및 수주상황

가. 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

부문
구 분
제26 기
제25 기
제24 기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

로지스부문
1. 매출액
328,034
47.50%
287,672
47.62%
255,055
47.01%

- 내부매출액
-
-
-
-
-
-

- 외부매출액
328,034
47.50%
287,672
47.62%
255,055
47.01%

2. 영업손익
49,390
50.95%
42,353
44.76%
40,465
46.96%

3. 고정자산
453,157
46.98%
442,303
47.61%
439,846
51.93%

4. 감가상각비
52,703
35.37%
56,323
38.39%
55,003
38.91%

산업장비 부문
1. 매출액
133,740
19.36%
124,792
20.66%
113,470
20.92%

- 내부매출액
-
-
-
-
-
-

- 외부매출액
133,740
19.36%
124,792
20.66%
113,470
20.92%

2. 영업손익
18,723
19.31%
25,820
27.29%
29,095
33.76%

3. 고정자산
320,283
33.20%
315,606
33.97%
235,867
27.85%

4. 감가상각비
35,498
23.82%
27,833
18.97%
24,630
17.42%

B&T부문
1. 매출액
228,861
33.14%
191,661
31.73%
173,990
32.07%

- 내부매출액
-
-
-
-
-
-

- 외부매출액
228,861
33.14%
191,661
31.73%
173,990
32.07%

2. 영업손익
28,824
29.73%
26,457
27.96%
16,613
19.28%

3. 고정자산
191,222
19.82%
171,133
18.42%
171,218
20.22%

4. 감가상각비
60,795
40.80%
62,555
42.64%
61,746
43.67%

- '3.고정자산' 및 '4.감가상각비'는 리스회계처리로 인한 사용권자산 (11,720백만원) 및 사용권자산상각비(4,747백만원)가 제외된 금액입니다.

나. 매출형태별 실적[별도기준]

(단위 : 백만원)

구 분
제26 기
제25 기
제24 기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
렌탈매출
2
0.00%
6
0.00%
-
0.00%

자산매각
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

상품매출
12,420
1.78%
1,776
0.29%
527
0.10%

기 타
6,732
0.96%
433
0.07%
-
0.00%

소 계
19,154
2.74%
2,215
0.36%
527
0.10%

내 수
렌탈매출
412,444
59.07%
420,266
68.71%
401,083
72.97%

자산매각
29,015
4.16%
20,505
3.35%
15,506
2.82%

상품매출
167,647
24.01%
119,591
19.55%
88,417
16.09%

기 타
70,016
10.03%
49,101
8.03%
44,088
8.02%

소 계
679,123
97.26%
609,463
99.64%
549,094
99.90%

합 계
698,277
100.00%
611,678
100.00%
549,621
100.00%

[연결기준]

(단위 : 백만원)

사업부문
주요 제품, 상품, 서비스
매출액

제26 기
제25 기
제24 기

렌탈부문
파렛트 렌탈, OA기기, 모바일기기, 고소장비, 지게차 外
693,825
623,231
581,618

창고 및 유통부문
냉장 및 냉동창고 임대, 유류도소매, 태양광발전 外
376,166
341,183
326,446

기타부문
기타수익 外
124
228
28,461

계
1,070,114
964,642
936,525

다. 영업조직 및 판매경로

[영업조직]

조 직

서울본사영업본부

부산지사

인천지사

대구지사

광주지사

대전지사

경기지사

충북지사

충남지사

강원지사

제주지사

경북지사

경남지사

[판매경로]당사는 직영 영업망을 통한 영업 및 판매활동을 하고 있습니다.
라.판매방법 및 조건

법인이나 개인사업자의 규모 및 재무상황에 따라 다양한 판매조건을 적용하고 있습니다. 신용평가를 거쳐 담보와 보증금 등에 의하여 계약 보증 이행하고 있습니다. 렌탈기간 종료시 소유권이전을 약정하는 장기 금융리스와, 운용리스방식의 렌탈 계약을 체결하고 있습니다.
마. 판매전략

당사는 영업 확대 및 신규고객 발굴을 중점 추진사항으로 정하고 미래 성장 동력 확보에 매진하고 있습니다. 또한 CRM을 통한 고객관리로 렌탈계약 종료 후에 재계약을 진행하여 충성고객화 하는 것을 핵심전략으로 하고 있습니다. 신규거래처의 대량 확보를 통해 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대에 기반한 규모의 경제와 범위의 경제를 꾀하고 있습니다.

[렌탈 품목별 매출 실적 비교]

구분
AJ네트웍스
한국렌탈
한국파렛트풀
롯데렌탈

파렛트
33%
-
67%
-

IT기기 등
51%
27%
-
21%

고소장비(AWP) 등
63%
18%
-
19%

바. 주요매출처당사의 매출은 영위하는 사업의 특성상 여러 법인 및 개인에 골고루 분포되어 있으며주요 매출처는 씨제이대한통운, 씨제이올리브네트웍스 등이며 10% 이상의 매출처는 없습니다.

(3) 형태별 매출현황
가. 상품매출

1) 취급품목별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목
구 분
제26 기
제25 기
제24 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

렌탈매출
수 출
2
0.00%
6
0.00%
-
0.00%

매 출
412,444
59.07%
420,266
68.71%
401,083
72.97%

자산매각
수 출
-
0.00%
-
0.00%
-
0.00%

매 출
29,015
4.16%
20,505
3.35%
15,506
2.82%

상품유통
수 출
12,420
1.78%
1,776
0.29%
527
0.10%

매 출
167,647
24.01%
119,591
19.55%
88,417
16.09%

기타
수 출
6,732
0.96%
433
0.07%
-
0.00%

매 출
70,016
10.03%
49,101
8.03%
44,088
8.02%

합 계
698,277
100.00%
611,678
100.00%
549,621
100.00%

2) 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원)

품 목
구 분
제26 기
제25 기
제24 기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

렌탈자산(상품 등)
수 입
5,409
1.22%
2,794
0.86%
4,566
1.66%

매 입
438,994
98.78%
320,418
99.14%
270,590
98.34%

합 계
444,403
100.00%
323,213
100.00%
275,156
100.00%

3) 거래지역별 수출(매출)내역

(단위 : 백만원)

품 목
구 분
상대국
금 액
구성비
비 고

렌탈매출
수 출
미국 외
2
0.00%
-

매 출
국내
412,444
59.07%
-

자산매각
수 출
사우디 외
-
0.00%
-

매 출
국내
29,015
4.16%
-

상품유통
수 출
필리핀 외
12,420
1.78%
-

매 출
국내
167,647
24.01%
-

기타
수 출
-
6,732
0.96%
-

매 출
국내
70,016
10.03%
-

합 계
698,277
100.00%
-

4) 거래지역별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원)

품 목
구 분
상대국
금 액
구성비
비 고

렌탈자산(상품 등)
수 입
미국 외
5,409
1.22%
-

매 입
국내
438,994
98.78%
-

합 계
444,403
100.00%
-

나. 제품매출- 해당사항 없음
다. 대행매출- 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

① Call-option 및 Drag-along계약 (㈜모스트엑스)

체결계약
발생조건
비 고

Call - option(주식매도청구권)
AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사
행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)
㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로써 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우
투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로 하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스㈜가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다.

2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든 계약의 주체를 이전받았습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 전기 중 관계기업투자주식 손상차손 5,146백만원과 파생상품평가손실 1백만원, 파생상품평가이익 5,147백만원을 인식하였으며 전기말 및 당기말 잔액은 없습니다.

② 무상양수권계약

당기말 현재 관계기업인 다래파크텍이 최대주주가 보유한 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Put-option 계약(전시몰닷컴㈜)

체결계약
발생조건
비고

Drag-along(동반매각청구권)
전환사채 발행일로부터 5년이도과하는 시점까지 회사의 경영권 매각이 이루어지지 않거나 투자자의 조기상환권 청구에도 불구하고 본건 전환사채의 조기상환이 이루어지지 않는 경우
투자자가 보통주식으로 전환한 후 옵션행사 시, 투자자에게[전환사채 발행일로부터 IRR 10%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 최대주주와 AJ네트웍스㈜(2대주주)에게 회수단가를 고려한 매각 금액을 분배한 이후 주식 수의 비율대로 잔여 매각금액을 분배하는 조건

2024년 6월 25일 관계기업 전시몰닷컴㈜의 전환사채 발행 투자계약 조건에 따라 투자자인 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 및 스마트헬스케어MIP투자조합에게 보통주식으로 전환한 이후 전시몰닷컴㈜의 주식을 매각할 경우 최대주주와 2대주주인 AJ네트웍스㈜에게 동반매각을 청구할 수 있는 권리가 부여되었습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

- AJ토탈은 2022년 1월 1일자로 사업 효율성 제고를 위해 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.- 2023년 2월 사업 효율성 제고를 목적으로 AJ오토파킹시스템즈를 매각하였습니다.- 2023년 12월 AJ한록을 매각하였습니다.-2024년 6월 사업 효율성 제고를 위해 AJ Total Vietnam Co., Ltd.가 AJ TOTAL HANOI CO., Ltd를 흡수 합병 하였습니다.

-2024년 6월 Auto Gallery International. Inc.를 매각 하였습니다.

-2024년 8월 사업 효율성 제고를 목적으로 AJ메인터넌스파트너스를 매각하였습니다.

-2024년 10월 사업 효율성 제고를 목적으로 호치킨을 매각하였습니다.-2025년 7월 사업 효율성 제고를 목적으로 AJ대원을 매각하였습니다.

7. 기타 참고사항

가. 라이선스 계약 현황

- 해당사항 없음

나. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분
명 칭
출원/등록일

상표
AJ(심볼)
제 41-0234902호출원일: 2011년 03월 18일등록일: 2012년 07월 02일

상표
제 45-0043432호출원일: 2011년 11월 03일등록일: 2013년 02월 01일

상표
AJ렌탈
제 40-1238974호, 제 41-0390535호,제 41-0390532호, 제 41-0390536호,제 41-0390534호, 제 40-1238973호,제 40-1238976호, 제 41-0390531호,제 41-0390533호, 제 41-0390537호,제 40-1238972호, 제 40-1238975호출원일: 2016년 07월 14일등록일: 2016년 03월 10일

제 40-1314684호, 제 41-0390532호,제 41-0390534호, 제 40-1314687호,제 40-1238975호, 제 40-1314686호,제 40-1314685호출원일: 2017년 03월 17일등록일: 2017년 12월 19일

제 41-0390536호, 제 40-1238976호,출원일: 2017년 03월 17일등록일: 2018년 03월 07일

상표
AJ RENTAL
제 40-1465595호, 제 40-1465590호,제 40-1465596호, 제 40-1465592호,제 40-1465593호, 제 40-1465589호,제 40-1465586호, 제 40-1465588호,제 40-1465597호, 제 40-1465587호,제 40-1465594호, 제 40-1465591호출원일: 2018년 05월 15일등록일: 2019년 04월 03일

상표
자크로
제 41-0372901호, 제 41-0372903호,제 40-1205048호, 제 41-0372902호,제 40-1205049호, 제 40-1205047호출원일: 2015년 11월 26일등록일: 2016년 09월 27일

상표
파렛고
제 41-0372904호, 제 40-120505호,제 40-1205050호출원일: 2015년 11월 26일등록일: 2016년 09월 27일

특허
고소작업차의 승강장치
제 10-1680944호출원일: 2014년 12월 11일등록일: 2016년 11월 23일

특허
완충접촉용 리미트스위치
제 10-0972536호출원일: 2008년 09월 22일등록일: 2010년 07월 21일

특허
고소작업대용 헬멧을이용한 안전시스템
제 10-1827141호출원일: 2016년 08월 25일등록일: 2018년 02월 01일

특허
고소작업차의 승강 조절 장치
제 10-1550686호출원일: 2014년 02월 04일등록일: 2015년 09월 01일

특허
협착방지용 고소작업대
제 10-1605992호출원일: 2015년 04월 02일등록일: 2016년 03월 17일

특허
협착방지용 고소작업대
제 10-1547432호출원일: 2014년 11월 25일등록일: 2015년 08월 19일

특허
고소작업대용 안전기구
제 10-0834405호출원일: 2008년 03월 03일등록일: 2008년 05월 27일

특허
감지기용 무선통신 시스템을 구비한고소작업대용 안전시스템
제 10-1827142호출원일: 2016년 08월 25일등록일: 2018년 02월 01일

특허
작업용 승강기
제 10-1632485호출원일: 2014년 06월 12일등록일: 2016년 06월 15일

다. 법규, 정부규제에 관한 사항- 해당사항 없음
라. 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 사업의 현황렌탈 사업이란 임대차 계약을 통해 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지 관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업으로 정의할 수 있습니다. 국내 렌탈 시장이 빠르게 성장한 데에는 경기 침체 이외에도 소비욕구 및 인구구조의 변화, 관리 서비스에 대한 기대감 등을 원인으로 찾을 수 있습니다. 과거에는 물건을 소유해야 한다는 생각이 지배적이었으나, 최근에는 여러 제품을 이용하고 싶어하는 소비 욕구가 큰 점도 렌탈업이성장하고 있는 원인입니다. 신제품, 신기술이 빠르게 출시되면서 제품 가격은 비싸지고, 제품의 사이클 역시 짧아지면서 소비자들은 구매보다는 렌탈을 선호하기 시작하였습니다. 또한 1~2인 가구가 증가함에 따라, 제품을 구매하여 혼자 사용하는 1~2인가구원들이 렌탈을 선택하는 수요 역시 늘어나고 있습니다.렌탈 사업을 규제하고 있는 법률은 제정되어 있지 않으며, 이는 당사가 다양한 분야의 렌탈 시장에 진입하거나 신규 시장을 창출하는데 있어 긍정적인 요인입니다. 그러나 이로 인해 시장 진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자 참여가 가능합니다. 현재 아이템별 소규모 업체가 영업을 하고 있으며, 대기업의 렌탈시장 진출이 본격적으로 이루어 지면서 렌탈시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 하지만 렌탈 사업의 특성상 자산관리 노하우, 영업능력, 자금력, 채권회수능력 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 종합렌탈사는 당사를 포함하여 소수에 머무르고 있습니다.렌탈 시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈의경우 렌탈료가 장기렌탈과 비교하여 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나, 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않는다면 자산의 회전율이 떨어져 회수율도 떨어지는 리스크가 상존합니다. 그러나 렌탈의 특성상 호황기에는 기업의 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가, 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있습니다. 따라서 렌탈은 경제적 호황, 불황에 관계없이 꾸준한 시장 형성이 가능한 장점이 있습니다. 당사의 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간 동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다.한편, 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있으며, 당사는 그 중에서 B2B 사업을 영위하고 있습니다.
[B2B 렌탈 경쟁사 현황]

구분
AJ네트웍스
롯데렌탈
한국렌탈
한국파렛트풀

설립일
2000.02.10
2005.10.17
1989.07.21
1985.10.02

대표이사
곽정호
최진환
문동권
서병륜, 서용기

주요사업부문
파렛트,IT기기,산업장비,지게차,로봇렌탈 등
전자통신기기(계측기),렌트카,대부업 등
전자통신기기(계측기),OA기기,건설산업장비등
파렛트,물류기기 외

[B2B 렌탈 경쟁사 영업특성 및 동향]

구분
영업특성
동향

AJ네트웍스
파렛트, IT기기, 고소장비(AWP)를 중심으로 다양한 아이템으로렌탈 사업 확대 중종합 렌탈사로서 성장 지속
주요핵심사업부를 중심으로 파생된로봇렌탈 등 신규 사업아이템 확대

롯데렌탈
차량 렌탈을 주력으로 계측기,OA 등 IT기기 렌탈이 주를 이룸
자동차, IT사무기기, 고소작업대 등기존아이템 장단기 점유율 확대

한국렌탈
건설 장비 및 해외 투자에 주력
기존 IT사무기기, 계측기, 고소작업대 외 신규아이템 확대

한국파렛트풀
안정된 매출처 확보 및선두기업으로 시장 점유
파렛트 외 물류운송, 물류인력도급 등 사업 확장

(2) 향후 전망국내 렌탈시장은 1990년대 후반 이후로 장기/단기렌탈 양 분야에서 꾸준히 성장하고있으며 시장 역시 지속 확대되고 있는 추세입니다. 자산을 필요한 시점에 필요한 기간만큼 사용할 수 있는 적시성, 자산 관리의 편리성 및 자산을 취득하기 위하여 현금을 조달하지 않아도 되는 경제성은 렌탈의 큰 장점이며 향후 렌탈 이용자를 지속적으로 증가시키는 요인이 될 것입니다.렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모, 아이템 모두 절대적으로 비중이 작은 상황입니다. 국내 기업의 선진 경영 기법 도입 및 자산 효율화 경향에 맞춰 다양한 아이템 구성으로 렌탈 시장 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 또한 빠르게 변화하는 경영 환경의 특성상 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.종합렌탈사의 경우 렌탈 영업에만 국한하지 않고 생산, 유통, 리퍼비시 협력업체 등과 제휴하여 기존 영업네트워크를 통한 다양한 마케팅 진행이 가능하며 이러한 확장성은 다양한 사업 기회에 따른 성장 동력 확보 및 사업 포트폴리오 구성에 따른 리스크 감소에 도움이 되고 있습니다.

(3) 회사의 현황당사는 주식회사 이렌텍을 사명으로 하여 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여, 판매 목적으로 2000년에 설립되었으며, 2002년 10월 동일하이테크렌탈 주식회사를 흡수합병하고 상호를 아주렌탈 주식회사로 변경하였습니다. 이후 2013년 그룹내 지주회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사와 합병하여 상호를 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다.설립 초기 OA기기 중심의 렌탈 영업으로 사업을 시작하여 2006년 건설산업장비 및 고소장비(AWP), 2007년 파렛트사업에 진출하는 등 꾸준한 상품 개발을 통하여 경쟁력을갖춘 렌탈 아이템을 지속적으로 늘려나가고 있습니다.당사는 기존 아이템(IT, 고소작업대 등) 확대영업과 병행하여 각 부문내 다양한 렌탈 품목을 추가로 진입하면서 사업의 안정과 신사업 성장 두가지 목표를 달성하고자 노력하고 있습니다. B&T사업부문의 안정적인 매출에 기반하여 기존 영업망을 통한 품목 다양화를 위해 모바일, 서비스형로봇, 키오스크 등의 렌탈사업을 신규 런칭하였습니다.또한 당사는 전국적 유통망을 통한 제품 판매, 유지보수를 활용한 렌탈/유통 시장으로의 확대를 통해 로봇시장 입지를 선점할 것입니다.또한 2006년 신규로 진입한 고소장비(AWP)는 대기업 투자건설현장 및 일반 건설현장까지 시장의 영역을 넓히고 있으며, 2007년에 런칭한 파렛트가 본격적인 성장 궤도에 진입하여 안정적인 매출성장 및 이익창출에 기여하고 있습니다. 파렛트영업망과 고소장비(AWP)의 정비능력의 시너지 효과를 증가시키기 위해 지게차렌탈 사업에진출하였고, 물류현장 및 건설현장의 렌탈 아이템 다양화, 유통사업 확대로 매출증대를 이루고 있습니다. 신규 사업부의 시장점유율 향상에 따른 매출액 증가를 통해 당사의 포트폴리오는 더욱 개선될 것입니다.사업의 분산 및 다각화는 추가적인 수익원 발굴과 특정사업에 대한 집중 위험 축소라는 점에서 긍정적입니다. 또한 기존 주력사업이 꾸준히 시장지배력을 유지하면서 점진적으로 신규사업에 진출하고 있어 신규사업 진출에 따른 리스크는 상대적으로 작습니다.

(4) 시장의 특성소비자들의 소비패턴이 소모품 관리 및 유지보수가 필요한 상품은 소유에서 렌탈로 변화해감에 따라 국내 렌탈시장은 크게 자동차 대여사업의 렌터카시장, 기업을 주 대상으로 하는 파렛트, OA기기, 고소장비(AWP) 등의 B2B 시장 및 정수기, 헬스케어 등 가정용 물품을 렌탈하는 B2C 시장으로 분류할 수 있습니다.1) 파렛트 렌탈사업신생업체의 진입장벽이 높은 사업영역으로 네트워크기반의 대규모 자산투입이 병행되어야 하며, 안정적인 물류인프라공급에 대한 운영경험이 충분히 밑바탕 되어야 하는 사업입니다. 그 결과 국내 파렛트렌탈시장은 당사 포함 2개사의 과점형태로 운영되고 있습니다. 파렛트렌탈시장 규모의 지속적 증대는 물류(지게차) 및 포장부자재(유통) 등의 공급선 시장까지 영향을 끼칠 것으로 기대되며 이는 당사의 주요 성장동력이 될 것으로 전망 됩니다.2) IT기기 렌탈사업국내 IT기기 렌탈 시장은 외국계 대형업체, 중소 렌탈업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 대형업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 연관된 특정시장에 주력하는 관계로, 순수렌탈을 영위하는 중소 렌탈업체와는 시장과 방식이 상이합니다. 중소렌탈사의 경우 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익성을 확보하고 있습니다. 전체 IT시장 중 렌탈시장은 약 8%의 점유율(출하량 기준)을 보이는 것으로 추산되며, 주요 렌탈 업체로는 당사 및 한국렌탈 등이있습니다. 자산 관리에 전문성이 필요한 PC, 복합기 등을 중심으로 구매에서 렌탈로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있으며 Server, 태블릿 등 주변기기로의 렌탈 수요가 증가하고 있어 향후 가장 큰 렌탈시장을 형성할 가능성이 있습니다.3) 산업장비 렌탈사업당사 주요 사업부문 중 하나인 고소장비는 월드컵 경기장, 코엑스, 인천공항 등 각종국책 대형공사 및 반도체, LCD 생산업체들의 라인증설 등으로 인하여 관련 장비의 수요가 증가함에 따라 빠르게 렌탈화 된 품목입니다. 또한 건설현장의 급격한 인건비상승(고소장비1대가 현장인력3~4명을 대체 가능)과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 렌탈시장의 규모가 2003년 3,000여대에서 2017년 55,000여대 수준으로 급격하게 증가하였고, 2025년 현재까지 최대 60,000대 수준을 유지 하고 있습니다. 시장 수요 급증으로 다수의 중소업체가 난립하고 있는 상황이나, 지속적인 자산관리 및 최신형 장비 도입 등으로 자산의 안전성이 담보되어야 할 필요성이 있어 향후 대형 렌탈사 위주로 시장이 재편될 가능성이 높습니다.

(5) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 기존 사업부 이외에 다양한 신상품 개발 및 시장진입을 통하여 명실상부한 종합렌탈사로 2000년 설립 이후 전자통신기기(계측기), OA기기 위주에서 복합기, 고소장비(AWP), 파렛트 등 다양한 아이템을 성공적으로 런칭하였으며, 상기 사업부 이외에도 당사의 역량을 발휘할 수 있는 사업분야에 진입하여 시장을 선도하고 있습니다.파렛트 렌탈사업은 기존의 공산품 등 이외에 농산물, 전자제품, 사료, 비료, 판지 등의 신규 렌탈 수요가 높을 것으로 판단하고 있습니다. 농산물시장 정부지원 파렛트사용 확대 정책으로 당사 신규 계약처를 증가시킴과 동시에 미개척시장인 자동차 부품업체를 대상으로 영업을 확대하고, 가전제품 대형화 추세에 따른 대형 파렛트 수요 증가를 기반으로 해외시장을 개척하여 물류부자재 유통사업을 확대시킬 계획입니다.B&T사업부는 기존 기업간거래(B2B) 사업에 무인기기 등 신규 아이템으로 포트폴리오를 확대할 예정입니다. 또 B2G 전담팀을 신설하고 조직을 확대해 온라인 교육분야 등 신규 사업분야에 적극 대응하면서 온라인 채널을 통해 아이템을 다양화할 계획입니다. 또한 로봇렌탈 시장에 진출하여 현재 서빙로봇 및 협동로봇 등 소싱 및 운영, 유지보수 등 전국 네트워크 및 제조사와 협력관계를 구축 중입니다. 당사는 전국적 유통망을 통한 제품 판매, 유지보수를 활용한 렌탈/유통 시장으로의 확대를 통해 로봇시장 입지를 선점할 것입니다.산업장비 부문의 경우 2016년 고소장비(AWP) 정비기술과 파렛트 현장 영업력으로 시너지효과를 발휘 할 수 있는 지게차렌탈사업에 진출하였고 산업현장에서 사용하는다양한 아이템 런칭(발전기, 공기압축기 등)과 함께 산업현장 특성에 맞는 지역밀착 영업방식으로 전환하고자 렌탈영업, 배송, 정비를 복합운영할 수 있는 복합센터 개설을 확대 중에 있습니다.당사는 24년 3월 우리나라 최초이자 최대규모인 지게차 전용 정비센터를 천안에 오픈하여 경쟁력 강화에 힘쓰고 있습니다.
(6) 조직개편① 사업형 지주회사의 시작당사는 2013년 12월 30일을 합병기일로 하여 지배회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였습니다. 동 합병은 법률적으로는 AJ네트웍스 주식회사를 합병법인으로 한 합병에 해당되나 경제적 실질에 따라 실질적 합병회사인 (구)아주엘앤에프홀딩스 주식회사가 AJ네트웍스 주식회사를 합병하는 것으로 회계처리 하였습니다.이에 따라 합병전 아주엘앤에프홀딩스 주식회사의 주요사업은 당사의 신규 사업부문으로 추가하고 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원 사업 등을 영위하는 [지주부문]과당사의 주요사업인 [사업부문]으로 조직 개편하였습니다.
② 부문별 통합을 통한 변화당사는 2024년 10월 1일 [지주부문]과 [사업부문]을 통합하며 변화를 추진하였습니다. 이를 위해 현재 3실(전략기획실, 재무기획실, 인사기획실), 3부문(산업장비부문, B&T부문, 로지스부문), 2본부로 개편되었습니다.
③ 개편 취지 및 방향성개편의 취지는 중복되는 업무를 줄이고 부서간 협업을 강화함으로써 신속하고 일관된 의사결정 체계 구축 및 업무 효율성을 향상 시키기 위함입니다. 또한 인적자원과 물적자원을 효율적으로 배분하여 운영비를 절감하고, 이를 통하여 회사 재무 건전성을 강화하는 등의 자원 활용의 최적화를 추진할 예정입니다.

(7) 주요 종속회사에 대한 내용
[AJ Rental, Inc.]

AJ Rental, Inc. 는 미국 시장 진출을 위해 2018년에 설립한 건설장비 렌탈 자회사 입니다.

- 최근 3개년 매출현황

(단위 : 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년

매출액
16,369
24,978
24,362

영업이익
(12,211)
(1,369)
(1,745)

당기순이익
(7,194)
283
6,946

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

[요약 연결재무제표]

(단위 : 원)

구분
제 26(당)기 기말
제 25(전)기 기말
제 24(전전)기 기말

유동자산
378,181,589,931
304,434,525,487
303,255,111,295

매각예정비유동자산
-
31,951,468,710
-

비유동자산
1,400,605,412,878
1,381,384,440,192
1,318,902,230,583

자산총계
1,778,787,002,809
1,717,770,434,389
1,622,157,341,878

유동부채
766,046,495,140
631,018,876,833
675,267,840,653

매각예정비유동부채
-
626,566,920
-

비유동부채
555,620,707,299
642,401,812,211
527,237,691,535

부채총계
1,321,667,202,439
1,274,047,255,964
1,202,505,532,188

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
457,160,166,754
443,115,993,835
419,217,662,077

자본금
46,822,295,000
46,822,295,000
46,822,295,000

자본잉여금
57,800,172,117
101,101,027,241
101,169,895,468

자본조정
(30,064,542,425)
(32,295,247,834)
(31,421,318,284)

기타자본
184,251,002
(432,120,476)
(437,639,816)

기타포괄손익누계액
67,592,513,762
72,945,564,141
57,724,837,026

이익잉여금
314,825,477,298
254,974,475,763
245,359,592,683

비지배지분
(40,366,384)
607,184,590
434,147,613

자본총계
457,119,800,370
443,723,178,425
419,651,809,690

자본과부채총계
1,778,787,002,809
1,717,770,434,389
1,622,157,341,878

종속관계공동기업투자주식의평가방법
지분법평가
지분법평가
지분법평가

연결에 포함된 회사수
22
28
28

구분
(2025.01.01~ 2025.12.31)
(2024.01.01~ 2024.12.31)
(2023.01.01~ 2023.12.31)

영업수익
1,070,114,469,230
964,641,517,563
936,525,061,005

영업이익
71,548,374,985
76,256,280,098
78,472,288,742

법인세비용차감전순이익(손실)
23,018,392,786
28,702,767,356
28,966,441,393

계속영업당기순이익(손실)
22,010,608,923
21,748,373,932
16,253,280,524

중단영업당기순이익(손실)
6,316,511,294
(147,572,946)
219,074,426

당기순이익(손실)
28,327,120,217
21,600,800,986
16,472,354,950

당기순이익(손실)의 귀속
-
-
-

지배주주지분순손익
23,051,774,732
36,967,546,240
16,524,620,610

비지배주주지분순손익
(66,748,163)
(133,623,673)
(52,265,660)

지배기업지분에 대한 주당순손익
635
485
367

지배기업지분에 대한 희석순손익
635
485
367

[요약 별도재무제표]

(단위 : 원)

구분
제 26(당)기 기말
제 25(전)기 기말
제 24(전전)기 기말

유동자산
278,895,706,682
228,264,959,406
197,107,568,018

매각예정비유동자산
-
-
-

비유동자산
1,424,233,026,264
1,390,847,762,503
1,334,413,401,553

자산총계
1,703,128,732,946
1,619,112,721,909
1,531,520,969,571

유동부채
724,205,721,431
583,146,741,588
617,707,657,698

비유동부채
515,873,212,498
584,993,737,304
489,829,625,081

부채총계
1,240,078,933,929
1,168,140,478,892
1,107,537,282,779

자본금
46,822,295,000
46,822,295,000
46,822,295,000

자본잉여금
60,920,517,652
104,228,729,016
104,297,597,243

자본조정
(28,601,176,093)
(28,601,176,093)
(27,727,246,543)

기타자본
(1,804,972,382)
(2,424,762,840)
(2,430,282,180)

기타포괄손익누계액
61,789,883,478
67,069,060,380
52,005,198,628

이익잉여금
323,923,251,362
263,878,097,554
251,016,124,644

자본총계
463,049,799,017
450,972,243,017
423,983,686,792

자본과부채총계
1,703,128,732,946
1,619,112,721,909
1,531,520,969,571

종속관계공동기업투자주식의평가방법
지분법평가
지분법평가
지분법평가

구분
(2025.01.01~ 2025.12.31)
(2024.01.01~ 2024.12.31)
(2023.01.01~ 2023.12.31)

영업수익
698,276,539,572
611,678,378,963
549,620,522,903

영업이익
75,091,664,854
83,151,116,032
81,499,612,905

법인세비용차감전순이익
32,407,641,843
32,348,864,415
37,205,405,639

당기순이익(손실)
28,631,356,288
24,998,759,920
23,817,280,885

기본주당이익(손실)
640
557
529

희석주당이익(손실)
640
557
529

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 2025.12.31 현재

제 25 기 2024.12.31 현재

제 24 기 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 26 기
제 25 기
제 24 기

자산

유동자산
378,181,589
304,434,526
303,255,112

현금및현금성자산 (주5,35)
156,794,670
105,005,299
122,102,072

매출채권 (주35,36)
110,286,436
111,197,248
110,780,653

재고자산 (주6)
28,675,556
25,129,909
17,826,547

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주7)
787,254
1,886,701
1,428,486

기타유동금융자산 (주15,19,21,35,36)
65,315,100
39,574,430
34,152,807

기타유동자산 (주16)
16,312,203
21,640,939
16,964,547

이연법인세자산 (주31)
10,370
0
0

매각예정비유동자산 (주38)
0
31,951,469
0

비유동자산
1,400,605,413
1,381,384,440
1,318,902,231

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주7,35)
20,890,785
18,825,893
17,986,117

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주7,35)
14,014,114
14,350,416
13,447,136

지분법적용 투자자산 (주8,36)
24,396,689
29,349,419
43,154,425

렌탈자산 (주10,21)
766,293,462
772,085,585
773,760,341

유형자산 (주11,20)
267,891,927
269,546,793
280,183,984

무형자산 (주13)
23,507,866
29,151,684
22,359,494

투자부동산 (주14)
164,857,056
151,409,298
98,412,560

사용권자산 (주12)
40,163,769
48,517,196
27,664,067

기타비유동금융자산 (주15,19,35)
71,774,956
40,616,527
35,546,224

기타비유동자산 (주16)
6,521,702
6,809,112
4,738,505

이연법인세자산 (주31)
293,087
722,517
1,649,378

자산총계
1,778,787,002
1,717,770,435
1,622,157,343

부채

유동부채
766,046,495
631,018,877
675,267,841

매입채무 (주35,36)
43,351,310
37,495,032
50,943,141

단기차입금 (주17,21,35)
78,464,831
72,699,799
124,371,578

유동성장기차입금 (주17,21,35)
350,980,127
193,538,880
249,070,912

유동성사채 (주17,35)
201,841,538
258,330,809
174,248,121

기타유동금융부채 (주18,19,21,35,36)
45,304,558
44,157,678
54,361,745

기타 유동부채 (주18)
7,535,897
12,446,819
8,052,173

유동 리스부채 (주12)
27,080,013
7,169,924
6,586,006

당기법인세부채 (주31)
10,443,587
5,179,936
7,634,165

이연법인세부채 (주31)
1,044,634
0
0

비유동부채
555,620,708
642,401,812
527,237,692

장기차입금 (주17,21,35)
299,033,044
354,237,666
328,063,151

비유동사채 (주17,35)
204,666,967
239,469,254
172,164,331

기타비유동금융부채 (주18,19,21,35)
4,161,869
6,483,188
4,330,372

기타 비유동 부채 (주18)
79,044
183,731
267,801

비유동 리스부채 (주12)
43,151,229
34,133,280
13,847,293

이연법인세부채 (주31)
4,528,555
7,894,693
8,564,744

매각예정비유동부채 (주38)
0
626,567
0

부채총계
1,321,667,203
1,274,047,256
1,202,505,533

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
457,160,166
443,115,993
419,217,662

자본금 (주1,21)
46,822,295
46,822,295
46,822,295

자본잉여금 (주22)
57,800,171
101,101,026
101,169,895

자본조정 (주23)
(30,064,542)
(32,295,248)
(31,421,318)

기타자본 (주23,24)
184,251
(432,120)
(437,640)

기타포괄손익누계액 (주23)
67,592,514
72,945,564
57,724,837

이익잉여금 (주25)
314,825,477
254,974,476
245,359,593

비지배지분 (주37)
(40,366)
607,185
434,148

자본총계
457,119,800
443,723,178
419,651,810

자본과부채총계
1,778,787,003
1,717,770,434
1,622,157,343

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 26 기
제 25 기
제 24 기

영업수익 (주4,27,36)
1,070,114,469
964,641,518
936,525,061

영업비용 (주4,28,32,36)
998,566,094
888,385,238
858,052,772

영업이익(손실) (주4)
71,548,375
76,256,280
78,472,289

기타이익 (주30)
9,255,313
17,832,984
47,788,334

기타비용 (주30)
3,908,299
14,661,691
9,471,951

관계기업지분법손익 (주8,9)
(1,349,454)
2,427,677
(20,223,219)

금융수익 (주29,34,35)
9,238,417
18,208,704
9,999,256

금융원가 (주29,34,35)
61,765,959
72,194,951
78,644,137

매각예정자산처분이익
0
833,764
1,045,869

계속영업법인세비용차감전순이익
23,018,393
28,702,767
28,966,441

계속영업법인세비용(수익) (주31)
1,007,784
6,954,393
12,713,160

계속영업당기순이익
22,010,609
21,748,374
16,253,281

중단영업당기순이익 (주38)
6,316,511
(147,573)
219,074

당기순이익
28,327,120
21,600,801
16,472,355

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
28,404,825
21,751,670
16,524,621

계속영업당기순이익
22,087,319
21,894,392
16,305,546

중단영업당기순이익
6,317,506
(142,722)
219,075

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(77,705)
(150,869)
(52,266)

계속영업당기순이익
(76,710)
(146,018)
(52,266)

중단영업당기순이익
(995)
(4,851)
0

기타포괄손익
(5,342,094)
15,233,122
50,255,483

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(279,390)
(99,567)
48,640,307

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(158,234)
(207,290)
152,534

재평가잉여금
(121,156)
107,723
48,487,773

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(5,062,704)
15,332,689
1,615,176

해외사업환산손익 (주23)
(4,835,453)
15,584,683
791,036

지분법자본변동 (주23)
0
(251,994)
824,140

파생상품평가손실
(227,251)
0
0

총포괄손익
22,985,026
36,833,923
66,727,838

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분
23,051,775
36,967,546
66,755,785

비지배지분 (주37)
(66,749)
(133,623)
(27,947)

주당이익 (주26)

계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)
494
488
362

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
141
(3)
5

지배기업지분에 대한 주당순손익 (단위 : 원)
635
485
367

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
494
488
362

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
141
(3)
5

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
635
485
367

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본
기타포괄손익누적액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
46,822,295
100,589,604
(37,203,172)
(605,114)
7,169,408
246,588,278
363,361,299
329,942
363,691,241

당기순이익
0
0
0
0
0
16,524,621
16,524,621
(52,266)
16,472,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
0
0
0
152,534
0
152,534
0
152,534

해외사업장환산이익
0
0
0
0
766,717
0
766,717
24,319
791,036

지분법자본변동
0
0
0
0
824,140
0
824,140
0
824,140

파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식매입선택권
0
0
0
167,474
0
0
167,474
0
167,474

배당금지급
0
0
0
0
0
(12,087,310)
(12,087,310)
0
(12,087,310)

재평가잉여금
0
0
0
0
48,487,773
0
48,487,773
0
48,487,773

자기주식 처분
0
580,291
1,650,447
0
0
0
2,230,738
0
2,230,738

자기주식 소각
0
0
5,341,731
0
0
(5,341,731)
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
(1,210,324)
0
0
0
(1,210,324)
0
(1,210,324)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체
0
0
0
0
150,297
(150,297)
0
0
0

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
173,968
(173,968)
0
0
0

자본잉여금 이익잉여금 전입
0
0
0
0
0
0
0
0
0

연결범위변동
0
0
0
0
0
0
0
132,153
132,153

2023.12.31 (기말자본)
46,822,295
101,169,895
(31,421,318)
(437,640)
57,724,837
245,359,593
419,217,662
434,148
419,651,810

2024.01.01 (기초자본)
46,822,295
101,169,895
(31,421,318)
(437,640)
57,724,837
245,359,593
419,217,662
434,148
419,651,810

당기순이익
0
0
0
0
0
21,751,670
21,751,670
(150,869)
21,600,801

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
0
0
0
(207,290)
0
(207,290)
0
(207,290)

해외사업장환산이익
0
0
0
0
15,572,288
0
15,572,288
12,394
15,584,682

지분법자본변동
0
(79,951)
0
79,951
(251,994)
0
(251,994)
0
(251,994)

파생상품평가손익
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식매입선택권
0
11,082
0
(74,431)
0
0
(63,349)
0
(63,349)

배당금지급
0
0
0
0
0
(12,136,787)
(12,136,787)
0
(12,136,787)

재평가잉여금
0
0
0
0
107,723
0
107,723
0
107,723

자기주식 처분
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
(873,930)
0
0
0
(873,930)
0
(873,930)

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체
0
0
0
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자본잉여금 이익잉여금 전입
0
0
0
0
0
0
0
0
0

연결범위변동
0
0
0
0
0
0
0
311,512
311,512

2024.12.31 (기말자본)
46,822,295
101,101,026
(32,295,248)
(432,120)
72,945,564
254,974,476
443,115,993
607,185
443,723,178

2025.01.01 (기초자본)
46,822,295
101,101,026
(32,295,248)
(432,120)
72,945,564
254,974,476
443,115,993
607,185
443,723,178

당기순이익
0
0
0
0
0
28,404,825
28,404,825
(77,705)
28,327,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
0
0
0
(158,234)
0
(158,234)
0
(158,234)

해외사업장환산이익
0
0
0
0
(4,846,409)
0
(4,846,409)
10,957
(4,835,452)

지분법자본변동
0
0
0
814,817
0
0
814,817
0
814,817

파생상품평가손익
0
0
0
0
(227,251)
0
(227,251)
0
(227,251)

주식매입선택권
0
199,145
0
(198,446)
0
0
699
0
699

배당금지급
0
0
0
0
0
(12,082,784)
(12,082,784)
0
(12,082,784)

재평가잉여금
0
0
0
0
(121,156)
28,960
(92,196)
0
(92,196)

자기주식 처분
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익지분증권처분이익잉여금대체
0
0
0
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
0
0
0
0
0

자본잉여금 이익잉여금 전입
0
(43,500,000)
0
0
0
43,500,000
0
0
0

연결범위변동
0
0
2,230,706
0
0
0
2,230,706
(580,803)
1,649,903

2025.12.31 (기말자본)
46,822,295
57,800,171
(30,064,542)
184,251
67,592,514
314,825,477
457,160,166
(40,366)
457,119,800

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 26 기
제 25 기
제 24 기

영업활동 현금흐름
75,931,753
33,382,442
(18,141,405)

영업에서 창출된 현금흐름 (주33)
126,038,004
103,414,538
50,390,046

이자의 수취
5,854,715
5,382,040
4,858,333

이자의 지급
(59,092,017)
(66,982,740)
(60,892,873)

배당의 수취
4,685,176
2,347,243
1,774,518

법인세납부액
(1,554,125)
(10,778,639)
(14,271,429)

투자활동 현금흐름
(18,764,011)
(100,692,065)
(106,360,588)

단기금융상품의 증가
(32,164,890)
(101,376,100)
(10,468,626)

단기금융상품의 감소
41,242,510
93,979,326
2,937,110

단기대여금의 증가
(234,000)
(17,280)
(342,370)

단기대여금의 감소
91,227
85,390
1,073,000

장기금융상품의 증가
(4,515,230)
0
(4,162,890)

장기금융상품의 감소
2,500
114,250
1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
0
(24,726)
(302,700)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
0
873,606
0

당기손익 공정가치측정금융자산 취득
(1,507,360)
(1,825,887)
(44,787,798)

당기손익 공정가치측정금융자산 처분
1,113,587
716,331
41,153,505

보증금의 증가
(5,980,179)
(2,019,365)
(1,735,147)

보증금의 감소
1,643,304
1,684,226
349,990

장기대여금및수취채권의 취득
(10,000,000)
(4,622,531)
0

유형자산의 취득
(25,189,404)
(34,083,311)
(74,150,101)

유형자산의 처분
1,425,040
5,330,326
22,360,653

무형자산의 취득
(1,951,892)
(19,945,391)
(2,661,838)

무형자산의 처분
5,335
8,670
1,336,869

파렛트렌탈자산의 취득
(40,654,929)
(49,974,532)
0

파렛트렌탈자산의 처분
2,869,124
3,608,473
0

투자부동산의 취득
(44,740)
(16,028,507)
(46,386,549)

투자부동산의 처분
936,112
4,851,698
0

연결범위변동으로 인한 현금유출
(4,425,251)
(828,959)
(6,689,367)

연결범위변동으로 인한 현금유입
22,500,000
7,200,000
7,391,529

매각예정비유동자산의 처분
36,075,125
3,670,684
7,724,142

보험금의 수취
0
7,931,544
0

재무활동 현금흐름
(5,625,961)
47,076,332
116,307,779

단기차입금의 차입
152,522,032
104,153,507
257,196,242

단기차입금의 상환
(146,757,000)
(154,098,118)
(345,748,439)

유동성장기차입금의 상환
(250,291,831)
(323,842,132)
(276,337,052)

장기차입금의 차입
354,778,762
291,958,400
451,863,036

장기차입금의 상환
(649,010)
(1,744,200)
(4,992,874)

사채의 발행
166,633,542
325,142,703
280,663,368

사채의 상환
(258,500,000)
(174,500,000)
(231,000,000)

임대보증금의 증가
1,644,761
1,532,475
693,697

임대보증금의 감소
(911,906)
(849,875)
(845,420)

리스부채의 감소
(12,012,527)
(7,665,711)
(2,836,522)

자기주식의 취득
0
(873,930)
(1,210,324)

배당금지급
(12,082,784)
(12,136,787)
(12,087,310)

비지배지분의 증가
0
0
949,377

매각예정비유동자산으로의 대체
0
0
(662,725)

현금및현금성자산의 증감
51,541,781
(20,233,291)
(8,856,939)

기초 현금및현금성자산
105,005,299
122,102,072
131,861,398

현금및현금성자산의 환율변동효과
247,590
3,136,518
(902,387)

기말현금및현금성자산
156,794,670
105,005,299
122,102,072

3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요지배기업인 AJ네트웍스 주식회사(이하 "당사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장ㆍ단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 당사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배기업인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.

당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

문지회
10,977,640
24.26

문선우
10,977,634
24.26

문덕영
3,000,000
6.63

자기주식
501,709
1.11

기타
19,795,776
43.74

합 계
45,252,759
100.00

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 당기말 현재AJ토탈㈜ 등 22개의 종속기업(이하 당사와 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말

회사명
소재지
소유지분율
결산월
주요 영업활동

지배기업
종속기업

AJ토탈㈜
대한민국
100.00%
-
12월
경영컨설팅

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
베트남
100.00%
-
12월
냉장창고 임대

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*1)
베트남
-
100.00%
12월
냉장 및 냉동창고 임대

AJ솔루션테크㈜(*2)
대한민국
100.00%
-
12월
물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.
베트남
100.00%
-
12월
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

㈜AJ전국스카이
대한민국
100.00%
-
12월
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ리테일㈜(*3)
대한민국
100.00%
-
12월
편의점 운영업

AJ Rental, Inc.
미국
100.00%
-
12월
렌탈업

AJ Rental Dallas, Inc.
미국
-
100.00%
12월
산업장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*4)
미국
-
100.00%
12월
경영컨설팅

AJ International TOGO, Inc.(*5)
미국
-
100.00%
12월
경영컨설팅

AJ Rental Georgia LLC.(*5)
미국
-
100.00%
12월
부동산 임대업

AJ에너지㈜
대한민국
100.00%
-
12월
유류판매 및 자동차세차업

AJ스포츠㈜(구, 류가형골프아카데미㈜)(*6)
대한민국
100.00%
-
12월
서비스업

AJ Rental Arabia, Ltd.
사우디
100.00%
-
12월
렌탈업

AJ ICT㈜
대한민국
99.83%
-
12월
서비스업

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
폴란드
100.00%
-
12월
포장 및 물류대행업

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.(*7)
폴란드
-
90.00%
12월
폐배터리 및 폐기물처리업

AJ트랜스밸류㈜
대한민국
100.00%
-
12월
물류용파렛트 임대업

AJ LogisValue Hungary Kft.
헝가리
100.00%
-
12월
물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue USA Inc.
미국
100.00%
-
12월
물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
인도
99.99%
-
4월
물류용기 렌탈

(*1) 당사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*3) 당기 중 AJ대원㈜으로부터 지분 100%를 취득하였습니다.(*4) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*5) 당사의 손자기업인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(*6) 당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 상호가 변경되었습니다.(*7) 당사의 종속기업인 AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.의 종속기업입니다.

한편, 당기 중 연결회사는 AJ대원㈜, 에이스산업기술㈜, 에이아이앤솔루션즈㈜의 지분을 전량 매각하였으며 월드컨설팅㈜, 포시즌컨설팅㈜, ㈜티에스글로벌을 청산하여당기말 현재 종속기업 범위에서 제외되었습니다.

② 전기말

회사명
소재지
소유지분율
결산월
주요 영업활동

지배기업
종속기업

AJ토탈㈜
대한민국
100.00%
-
12월
프랜차이즈 관리

AJ리테일㈜(*1)
대한민국
-
100.00%
12월
편의점 운영업

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*2)
베트남
100.00%
-
12월
냉장창고 임대

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.(*3)
베트남
-
100.00%
12월
냉장 및 냉동창고 임대

AJ렌탈서비스㈜
대한민국
100.00%
-
12월
물류용파렛트 임대업

AJ Rental Co., Ltd.
베트남
100.00%
-
12월
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

㈜AJ전국스카이
대한민국
100.00%
-
12월
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업

AJ대원㈜
대한민국
100.00%
-
12월
부동산 종합건물 관리

에이스산업기술㈜(*4)
대한민국
-
100.00%
12월
기계설비성능점검업

에이아이앤솔루션즈㈜(*4)
대한민국
-
90.00%
12월
소프트웨어 개발 및 공급제작 판매업

AJ Rental, Inc.
미국
100.00%
-
12월
렌탈업

AJ Rental Dallas Inc.(*5,6)
미국
-
100.00%
12월
산업장비렌탈

AJ Networks America, Inc.(*5)
미국
-
100.00%
12월
경영컨설팅

AJ International TOGO. Inc.(*7)
미국
-
100.00%
12월
경영컨설팅

AJ Rental Georgia LLC.(*5,8)
미국
-
100.00%
12월
부동산 임대업

AJ에너지㈜
대한민국
100.00%
-
12월
유류판매 및 자동차세차업

월드컨설팅㈜
대한민국
100.00%
-
12월
경영컨설팅

포시즌컨설팅㈜
대한민국
100.00%
-
12월
경영컨설팅

류가형골프아카데미㈜
대한민국
100.00%
-
12월
서비스업

AJ Rental Arabia, Ltd.
사우디
100.00%
-
12월
렌탈업

AJ ICT㈜
대한민국
99.83%
-
12월
서비스업

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
폴란드
100.00%
-
12월
포장 및 물류대행업

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.(*9)
폴란드
-
90.00%
12월
폐배터리 및 폐기물처리업

AJ트랜스밸류㈜(*8)
대한민국
100.00%
-
12월
물류용파렛트 임대업

㈜티에스글로벌
대한민국
70.00%
-
12월
물류용기 제조, 임대, 판매업

AJ LogisValue Hungary Kft.
헝가리
100.00%

12월
물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue USA Inc.
미국
100.00%
-
12월
물류 포장재 및 파렛트 임대업

AJ LogisValue India Pvt Ltd.(*8)
인도
99.99%
-
4월
물류용기 렌탈

(*1) 당사의 종속기업인 AJ토탈㈜의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 AJ Total Hanoi Co., Ltd.를 흡수합병하였습니다.(*3) 당사의 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*4) 당사의 종속기업인 AJ대원㈜의 종속기업입니다.(*5) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*6) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*7) 당사의 손자기업인 AJ Networks America, Inc.의 종속기업입니다.(*8) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*9) 당사의 종속기업인 AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.의 종속기업입니다.

한편, 전기 중 연결회사는 AJ Networks America, Inc.의 종속기업인Auto Gallery International. Inc.의 지분을 전량 매각하여 전기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보① 당기말

(단위: 백만원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)
23,218
158
23,060
1,992
891
891

AJ리테일㈜
4,237
1,192
3,044
11,777
643
643

AJ에너지㈜
38,227
12,080
26,147
298,290
455
455

AJ솔루션테크㈜(구, AJ렌탈서비스㈜)
4,568
4,707
(139)
23,375
(306)
(306)

㈜AJ전국스카이
5,481
557
4,924
4,572
(609)
(609)

AJ스포츠㈜(구, 류가형골프아카데미㈜)
139
37
102
433
(64)
(64)

AJ ICT㈜
10,383
10,195
188
30,231
(2,234)
(2,234)

AJ트랜스밸류㈜
6,967
6,405
562
63,713
55
55

AJ Rental Co., Ltd.
20,148
5,319
14,829
10,667
1,159
381

AJ Rental Arabia, Ltd.
128
117
11
125
13
14

AJ Rental, Inc.(*1)
105,695
9,947
95,748
16,369
(7,194)
(9,733)

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)
71,284
28,829
42,455
11,850
(2,604)
(3,884)

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.(*1)
7,907
11,240
(3,332)
9,140
(1,737)
(1,997)

AJ LogisValue Hungary Kft.
21
401
(380)
145
(44)
(89)

AJ LogisValue USA Inc.
35,376
39,899
(4,523)
17,119
(2,863)
(2,849)

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
-
-
-
-
(13)
(14)

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)
24,308
2,139
22,169
27,686
604
604

AJ에너지㈜
41,302
15,610
25,692
254,999
154
154

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)
78,355
54,727
23,628
10,567
(3,851)
(2,004)

AJ Total Hanoi Co., Ltd.(*2)
-
-
-
-
52
(264)

AJ렌탈서비스㈜
4,474
4,308
166
25,620
(295)
(295)

AJ전국스카이㈜
6,011
477
5,534
6,336
356
356

AJ Rental Co., Ltd.
19,711
5,262
14,449
9,561
1,795
2,882

AJ Rental, Inc.(*1,3)
117,597
12,144
105,453
24,978
283
13,183

월드컨설팅㈜
621
-
621
-
14
14

포시즌컨설팅㈜
180
355
(175)
-
(14)
(14)

AJ대원㈜(*1)
11,166
4,899
6,267
37,008
1,125
1,125

류가형골프아카데미㈜
104
88
16
547
(161)
(161)

AJ Rental Arabia, Ltd.
37
40
(3)
102
(44)
(42)

AJ ICT㈜
19,282
16,860
2,422
51,817
(4,144)
(4,144)

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o(*1)
6,266
7,613
(1,347)
8,917
(1,830)
(1,881)

㈜티에스글로벌
3,113
594
2,519
7,251
280
280

AJ트랜스밸류㈜
6,222
5,715
507
57,234
6
6

AJ LogisValue Hungary Kft.
76
367
(291)
68
(171)
(177)

AJ LogisValue USA Inc.
22,064
23,738
(1,674)
1,683
(2,756)
(2,811)

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
14
-
14
-
(3)
(3)

(*1) 종속기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.(*2) 전기 중 AJ Total Vietnam Co., Ltd.에 흡수합병 되었습니다.(*3) 전기 중 손자기업인 AJ Rental Dallas, Inc.을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 중단영업손익을 포함하고 있습니다.

(4) 당기 중 연결회사의 현금창출단위 중 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 별개의 현금창출단위로 판단하고 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.그 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았으며, 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

회사명
가중평균자본비용
영구성장률

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
9.31%
1.00%

투입변수의 변동에 따른 회수가능액에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관측가능하지 않은유의적인 투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

영구성장률
1.00%
4,816
(3,781)

가중평균자본비용
1.00%
(6,253)
7,836

현금창출단위 장부금액과 회수가능액을 일치시키는 가중평균자본비용은 9.36%입니다. 유의적인 투입변수의 변동에 따라 손상 가능성이 존재하며, 예상되는 손상 인식 액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

유의적인 투입변수의 변동
가중평균자본비용(1% 증가)
영구성장률(1% 감소)

손상금액
(5,933)
(3,462)

(5) 연결대상범위의 변동당기에 제외된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

① 연결범위에 제외된 종속기업

회사명
사 유

AJ대원㈜
당기 중 매각으로 연결범위에서 제외되었습니다.

에이스산업기술㈜

에이아이앤솔루션즈㈜

월드컨설팅㈜
당기 중 청산으로 연결범위에서 제외되었습니다.

포시즌컨설팅㈜

㈜티에스글로벌

2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성 기준다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 기말연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 기말연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 연결재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의추정기법 공시2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정은, 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있음을 설명합니다. 이러한 경우 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는, 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 연결재무제표 이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.- 기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역- 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.이 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'및 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 연결재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고, 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등이 포함됩니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시 소급 적용해야 합니다.연결회사는 현재 개정사항이 주요 연결재무제표와 연결재무제표 주석에 미칠 영향을파악 중에 있습니다.

2.3 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 연결

① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배회사의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑦ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금이나 자본조정에서 가감하고 있습니다.(2) 중단영업연결회사는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역- 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부- 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(4) 금융자산

① 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

(나) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

③ 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)’ 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

(6) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 손상 등 추가적인 사항은 주석 35 참조)

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(9) 유형자산(렌탈자산 포함)토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 "재평가이익"의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가이익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산 및 렌탈자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

연결회사의 당기 유형자산 및 렌탈자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

유형자산

건물
20,40년

구축물
8년

비품
2~5년

차량운반구
4, 8년

기계장치
4~10년

시설장치
4년

렌탈자산

B&T렌탈자산
1~6년

산업장비렌탈자산
1~15년

파렛트렌탈자산
2~10년

연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식되고, 처분시 매각예정자산과 관련된 재평가 잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.(10) 차입원가

적격자산의 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산 등적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금 으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사 용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.

(11) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(12) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

연결회사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
1~10년

기타의 무형자산
2~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(13) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.

(14) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 관계기업주식 등에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 영구성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

(15) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 연결재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(16) 금융부채

① 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(17) 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

(18) 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(19) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(21) 종업원급여

① 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(22) 수익인식

① 고객과의 계약에서 생기는 수익수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다.- 용역의 제공 : 연결회사는 냉장창고 및 부동산 임대용역과 관련하여 용역의 제공으로 인한 수익을 계약기간 동안 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(23) 리스

① 리스제공자연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 제조자 또는 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치 의 현재가치를 차감한 금액을 매출원가로 인식금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결회사는 연결회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

최초 인식 이후에 연결회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다② 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

모든 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

③ 변동리스료

변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

④ 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(24) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(25) 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 4 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(26) 렌탈자산의 현금흐름 분류연결회사는 타인에게 임대할 목적으로 보유하다가 후속적으로 판매목적으로 보유하는 자산을 제조하거나 취득하기 위한 현금 지급액과 후속적인 판매로 수취하는 현금을 영업활동 현금흐름으로 분류합니다. 다만, 후속적인 판매목적 없이 타인에게 임대할 목적으로 보유하는 자산을 취득하기 위한 현금 지급액은 투자활동 현금흐름으로 분류합니다.

(27) 연결재무제표 승인

연결회사의 당기 연결재무제표는 2026년 2월 25일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 13 참조).

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 31 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 비금융자산의 손상비금융자산(렌탈자산, 유형자산, 무형자산 등)의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은금액으로 결정됩니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 부문별 보고 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

렌탈부문
창고 및 유통

영업수익
693,824,793
376,166,146
123,530
1,070,114,469

감가상각비
155,670,830
6,389,190
7,254
162,067,274

무형자산상각비
3,743,268
130,806
0
3,874,074

영업이익(손실)
65,341,579
6,391,399
(184,603)
71,548,375

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

렌탈부문
창고 및 유통

영업수익
623,230,859
341,183,091
227,568
964,641,518

감가상각비
154,913,934
4,599,349
3,071
159,516,354

무형자산상각비
2,595,005
133,049
0
2,728,054

영업이익(손실)
80,819,840
(3,541,722)
(1,021,838)
76,256,280

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

영업수익
비유동자산
외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술
외부고객으로부터의 비유동자산에 대한 기술

기업 전체 총계
영업부문
지역
국내
1,113,506,004
1,371,542,924

해외
69,642,553
136,987,664

지역 합계
1,183,148,557
1,508,530,588

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
지역
국내

해외

지역 합계
(113,034,088)
(214,898,118)

기업 전체 총계 합계
1,070,114,469
1,293,632,470
수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.
금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

전기
(단위 : 천원)

영업수익
비유동자산
외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술
외부고객으로부터의 비유동자산에 대한 기술

기업 전체 총계
영업부문
지역
국내
988,955,259
1,359,332,163

해외
34,413,626
165,037,516

지역 합계
1,023,368,885
1,524,369,679

중요한 조정사항
부문간 제거한 금액
지역
국내

해외

지역 합계
(58,727,367)
(217,500,592)

기업 전체 총계 합계
964,641,518
1,306,869,087
수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다.
금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
21,601

현금성자산으로 분류된 단기예금
156,773,069

현금및현금성자산 합계
156,794,670

전기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
29,253

현금성자산으로 분류된 단기예금
104,976,046

현금및현금성자산 합계
105,005,299

6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

유동원재료
0
0
0

유동상품
22,507,798
(1,711,006)
20,796,792

유동소모품
7,947,320
(95,244)
7,852,076

유동 운송중 재고자산
26,688
0
26,688

총유동재고자산
30,481,806
(1,806,250)
28,675,556

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

유동원재료
33,512
0
33,512

유동상품
20,562,410
(236,629)
20,325,781

유동소모품
5,445,335
(677,570)
4,767,765

유동 운송중 재고자산
2,851
0
2,851

총유동재고자산
26,044,108
(914,199)
25,129,909

7. 공정가치로 측정하는 금융자산 (연결)

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가
공정가치

금융상품
금융상품 합계
금융상품
금융상품 합계

지분투자
채무상품
신탁투자상품
지분투자
채무상품
신탁투자상품

상장주식
비상장 주식
상장주식
비상장 주식

㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타
㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타

유동 당기손익인식금융자산

0

533,168
254,086
787,254

비유동당기손익인식금융자산

0

19,939,726
951,059

20,890,785

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,169,666
10,384,783

14,554,449
3,680,530
10,333,584

14,014,114

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가
공정가치

금융상품
금융상품 합계
금융상품
금융상품 합계

지분투자
채무상품
신탁투자상품
지분투자
채무상품
신탁투자상품

상장주식
비상장 주식
상장주식
비상장 주식

㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타
㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타

유동 당기손익인식금융자산

0

968,242
918,459
1,886,701

비유동당기손익인식금융자산

0

17,945,117
880,776

18,825,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,169,666
10,621,932

14,791,598
3,779,682
10,570,734

14,350,416

공정가치측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시

공정가치측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산

기초금융자산
14,350,416
20,712,594

취득
0
1,507,360

처분
0
(1,010,067)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(208,973)
746,502

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(127,329)
(278,351)

기말금융자산
14,014,114
21,678,038

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산

기초금융자산
13,447,136
19,414,603

취득
24,726
1,825,887

처분
(924,805)
(726,785)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(265,728)
119,175

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
2,069,087
79,714

기말금융자산
14,350,416
20,712,594

8. 관계기업투자, 9. 관계기업지분법손익 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득원가
기초평가액
지분법손익
기타증감액
기말평가액

㈜비앤피아이앤씨
25.00%
75,000
902,726
(62,899)
(16,619)
823,208

㈜다래파크텍(*1)
37.30%
7,867,982
-
-
-
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,747,138
263,326
(1,043,590)
6,966,874

차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,999,976
7,975
(2,637,810)
5,370,141

차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사
49.50%
9,900,000
10,130,452
(1,330,639)
(723,492)
8,076,321

에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사
33.22%
18,503,407
-
-
-
-

㈜모스트엑스(*2)
10.53%
9,078,712
-
-
-
-

전시몰닷컴㈜(*3)
33.33%
10,000,527
2,569,126
(227,217)
818,236
3,160,145

합 계
71,225,628
29,349,418
(1,349,454)
(3,603,275)
24,396,689

(*1) 연결회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 21 참조).(*2) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결회사의 관계기업인 전시몰닷컴㈜이 2024년 6월 25일 발행한 전환사채 계약에 의해 전환사채 투자자는 일정요건 충족 시 최대주주와 연결회사에게 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다(주석 21 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득원가
기초평가액
지분법손익
배당수취
기타증감액
기말평가액

AJ플릿링크㈜(*1)
-
150,000
177,826
-
-
(177,826)
-

㈜비앤피아이앤씨
25.00%
75,000
982,245
(79,519)
-
-
902,726

㈜다래파크텍(*2)
37.30%
7,867,982
-
-
-
-
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,615,011
132,127
-
-
7,747,138

차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,081,502
1,392,474
(474,000)
-
7,999,976

차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사
49.50%
9,900,000
9,676,929
1,047,523
(594,000)
-
10,130,452

에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사
33.22%
18,503,407
-
-
-
-
-

Auto Gallery Holdings, Inc.(*6)
-
18,087,600
9,347,702
493,164
-
(9,840,866)
-

㈜모스트엑스(*3,4)
10.53%
9,078,712
5,145,992
-
-
(5,145,992)
-

전시몰닷컴㈜(*5)
33.33%
10,000,527
3,127,218
(558,092)
-
-
2,569,126

합 계
89,463,228
43,154,424
2,427,677
(1,068,000)
(15,164,683)
29,349,418

(*1) 전기 중 처분하였습니다.(*2) 연결회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 21 참조).(*3) 연결회사는 전기 중 ㈜모스트엑스에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이 5,146백만원을 손상차손으로 인식하였고, 연계된 파생상품자산평가손실 1백만원과 파생상품부채평가이익 5,146백만원을 인식하였습니다(주석 21 참조).(*4) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 연결회사의 관계기업인 전시몰닷컴㈜이 2024년 6월 25일 발행한 전환사채 계약에 의해 전환사채 투자자는 일정요건 충족 시 최대주주와 연결회사에게 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다(주석 21 참조).(*6) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체한 후 처분하였습니다(주석 38 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
자산
부채
영업수익
당기순이익(손실)
총포괄손익

㈜비앤피아이앤씨
한국
12월
5,020,234
1,728,032
10,775,288
(318,703)
(318,703)

㈜다래파크텍
한국
12월
8,541,171
12,467,212
24,447,724
(382,450)
(382,450)

차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사
한국
12월
66,236,553
51,282,968
83,829,290
605,619
607,329

차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사
한국
12월
102,764,254
91,698,952
102,686,492
133,982
133,982

차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사
한국
12월
86,856,878
62,852,249
57,222,292
(723,952)
87,974

에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사
한국
12월
75,310,541
61,716,457
80,866,077
(10,624,158)
(10,598,888)

㈜모스트엑스
한국
12월
40,323,906
27,812,790
27,148,971
(6,672,194)
(6,663,802)

전시몰닷컴㈜
한국
12월
28,704,833
19,210,991
91,178,795
(506,577)
(506,577)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
자산
부채
영업수익
당기순이익(손실)
총포괄손익

㈜비앤피아이앤씨
한국
12월
3,653,262
42,356
9,982,485
(318,075)
(318,075)

㈜다래파크텍
한국
12월
10,041,010
13,726,563
27,345,420
(758,897)
(758,897)

차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사
한국
12월
63,543,195
47,170,211
85,686,222
1,105,430
1,105,430

차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사
한국
12월
87,233,879
70,883,219
96,075,222
2,481,293
2,481,293

차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사
한국
12월
88,690,934
62,148,248
57,336,952
1,655,880
1,655,880

에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사
한국
12월
102,753,580
78,560,608
89,601,300
(12,682,604)
(12,677,243)

㈜모스트엑스
한국
12월
59,139,560
40,236,505
26,694,587
(22,727,656)
(22,596,966)

전시몰닷컴㈜
한국
12월
27,647,032
19,775,061
90,440,193
(1,198,017)
(1,198,017)

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명
기말 순자산
순자산 지분금액
영업권
공정가치차액
기타(*1)
장부금액

㈜비앤피아이앤씨
3,292,202
823,051
-
-
157
823,208

㈜다래파크텍
(3,926,042)
(1,464,368)
2,773,322
268,766
(1,577,720)
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사
14,953,585
7,383,332
-
-
(416,458)
6,966,874

차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사
11,065,302
5,463,493
-
-
(93,352)
5,370,141

차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사
24,004,629
11,882,291
-
-
(3,805,970)
8,076,321

에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사
13,594,084
4,515,955
-
-
(4,515,955)
-

㈜모스트엑스
12,511,116
1,924,792
-
-
(1,924,792)
-

전시몰닷컴㈜
9,493,842
3,164,298
-
-
(4,153)
3,160,145

(*1) 손상차손을 포함하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
기말 순자산
순자산 지분금액
영업권
공정가치차액
기타(*1)
장부금액

㈜비앤피아이앤씨
3,610,906
902,726
-
-
-
902,726

㈜다래파크텍
(3,685,553)
(1,374,668)
2,773,322
268,766
(1,667,420)
-

차파트너스 퍼블릭모빌리티제1호 사모투자합자회사
16,372,984
8,084,161
-
-
(337,023)
7,747,138

차파트너스 퍼블릭모빌리티제2호 사모투자합자회사
16,350,660
8,073,138
-
-
(73,162)
7,999,976

차파트너스 퍼블릭모빌리티제3호 사모투자합자회사
26,542,687
13,138,630
-
-
(3,008,178)
10,130,452

에이투파트너스라이노스제1호 사모투자합자회사
24,192,972
8,036,905
-
-
(8,036,905)
-

㈜모스트엑스
18,903,055
2,908,169
-
-
(2,908,169)
-

전시몰닷컴㈜
7,871,971
2,623,728
-
-
(54,602)
2,569,126

(*1) 손상차손을 포함하고 있습니다.

당기와 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법이익
271,301
3,065,288

지분법손실
(1,620,755)
(637,611)

합 계
(1,349,454)
2,427,677

10. 렌탈자산 (연결)

렌탈자산 내역에 대한 공시

렌탈자산 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

렌탈자산, 순액
334,847,421
(149,232,238)
185,615,183
714,852,103
(393,163,959)
321,688,144
470,440,954
(212,873,410)
257,567,544
2,073,593
(651,002)
1,422,591
766,293,462

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

렌탈자산, 순액
320,600,392
(155,635,410)
164,964,982
677,079,400
(357,165,354)
319,914,046
503,306,027
(216,425,424)
286,880,603
361,823
(35,869)
325,954
772,085,585

렌탈자산 장부금액의 증감내역에 대한 공시

렌탈자산 장부금액의 증감내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

영업부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

기초 순장부금액
164,964,982
319,914,046
286,880,603
325,954
772,085,585

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 렌탈자산
132,399,420
50,068,224
38,333,504
1,783,091
222,584,239

처분, 렌탈자산
(326,493)
(2,193,281)
(16,245,841)
0
(18,765,615)

감가상각비, 렌탈자산
(61,982,930)
(46,376,886)
(35,453,900)
(628,086)
(144,441,802)

당기손익으로 인식된 손상차손, 렌탈자산
(260,991)
(555,531)
(1,611,627)
0
(2,428,149)

대체에 따른 증가(감소), 렌탈자산
(48,670,102)
(352,018)
(13,614,682)
(9,874)
(62,646,676)

기타 변동에 따른 증가(감소), 렌탈자산
(508,703)
1,183,590
(720,513)
(48,494)
(94,120)

기말 순장부금액
185,615,183
321,688,144
257,567,544
1,422,591
766,293,462

렌탈자산 증감 세부내역에 대한 기술

렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 대체금액에는 렌탈자산 매각 중 중고상품으로 전환한 내역이 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

영업부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

기초 순장부금액
164,434,970
311,961,303
295,677,959
1,686,109
773,760,341

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 렌탈자산
106,453,590
57,980,694
31,867,239
23,763,977
220,065,500

처분, 렌탈자산
(9,492,002)
(3,067,593)
(6,638,985)
(236,426)
(19,435,006)

감가상각비, 렌탈자산
(64,364,255)
(46,057,347)
(37,471,722)
(35,869)
(147,929,193)

당기손익으로 인식된 손상차손, 렌탈자산
(726,471)
(922,636)
(8,252)
0
(1,657,359)

대체에 따른 증가(감소), 렌탈자산
(32,054,591)
(3,136)
(177,912)
(24,851,837)
(57,087,476)

기타 변동에 따른 증가(감소), 렌탈자산
713,741
22,761
3,632,276
0
4,368,778

기말 순장부금액
164,964,982
319,914,046
286,880,603
325,954
772,085,585

렌탈자산 증감 세부내역에 대한 기술

렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 전기 중 화재로 인해 소실된 자산손상비용은 약 657백만원이며, 이에 따른 비용은 연결포괄손익계산서에 포함되어 있습니다.

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료
제외되는 운용 리스료에 대한 기술

자산
렌탈자산
합계 구간
1년 이내
155,886,693

1년 초과 2년 이내
100,354,457

2년 초과 3년 이내
38,475,758

3년 초과 4년 이내
12,031,974

4년 초과 5년 이내
2,367,951

5년 초과
203,165

합계 구간 합계
309,319,998
당기말 및 전기말 기대되는 AJ네트웍스 로지스부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료
제외되는 운용 리스료에 대한 기술

자산
렌탈자산
합계 구간
1년 이내
129,950,935

1년 초과 2년 이내
67,653,858

2년 초과 3년 이내
36,234,553

3년 초과 4년 이내
12,801,711

4년 초과 5년 이내
3,089,511

5년 초과
180,572

합계 구간 합계
249,911,140
당기말 및 전기말 기대되는 AJ네트웍스 로지스부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.

11. 유형자산 (연결)

유형자산 장부금액에 대한 공시

유형자산 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액 합계

토지
129,677,499
0
129,677,499

건물
105,309,319
(13,459,300)
91,850,019

구축물
6,779,118
(3,083,657)
3,695,461

기계장치
51,631,929
(8,057,490)
2,980,684

사무용비품
11,038,174
(18,927,614)
32,704,315

차량운반구
9,077,067
(6,489,300)
2,587,767

기타유형자산
110,213
(14,211)
96,002

건설중인자산
4,300,180
0
4,300,180

유형자산 합계
317,923,499
(50,031,572)
267,891,927

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액 합계

토지
127,562,864
0
127,562,864

건물
100,683,123
(11,219,385)
89,463,738

구축물
5,090,011
(2,645,703)
2,444,308

기계장치
46,869,045
(14,738,334)
32,130,711

사무용비품
10,354,872
(6,903,132)
3,451,740

차량운반구
11,545,032
(6,966,525)
4,578,507

기타유형자산
164,012
(40,888)
123,124

건설중인자산
9,791,801
0
9,791,801

유형자산 합계
312,060,760
(42,513,967)
269,546,793

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산 변동에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
기계장치
사무용비품
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
유형자산 합계

기초 유형자산
127,562,864
89,463,738
2,444,308
32,130,711
3,451,740
4,578,507
123,124
9,791,801
269,546,793

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
0
51,899
818,812
176,261
568,378
172,161
8,273
23,964,860
25,760,644

처분, 유형자산
0
0
0
(224,103)
(21,532)
(1,122,226)
0
0
(1,367,861)

감가상각비, 유형자산
0
(2,821,981)
(437,955)
(5,092,001)
(1,596,701)
(804,550)
(13,342)
0
(10,766,530)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
0
0
0
0
0
(152,368)
0
0
(152,368)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산
246,924
59,157
0
0
0
0
0
0
306,081

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산
0
0
0
0
0
0
0
0
0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산
1,867,711
5,097,206
870,296
5,713,447
578,799
(83,757)
(22,053)
(29,456,481)
(15,434,832)

기말 유형자산
129,677,499
91,850,019
3,695,461
32,704,315
2,980,684
2,587,767
96,002
4,300,180
267,891,927

유형자산 증감 세부내역에 대한 기술

기타금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,824백만원과 렌탈자산에서 유형자산으로 대체된 금액 578백만원이 포함되어 있습니다. 또한 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액 10,821백만원이 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
기계장치
사무용비품
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
유형자산 합계

기초 유형자산
126,728,145
102,865,771
2,348,489
25,879,640
3,262,545
6,068,627
267,754
12,763,013
280,183,984

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
0
3,395
438,501
876,459
1,363,277
242,213
209,700
46,560,322
49,693,867

처분, 유형자산
(3,172,093)
(1,115,869)
0
(246,033)
(58,552)
(545,872)
(15,148)
0
(5,153,567)

감가상각비, 유형자산
0
(2,885,185)
(342,283)
(3,743,499)
(1,684,242)
(1,211,971)
(40,894)
0
(9,908,074)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
0
(3,573,949)
(16,209)
(382,425)
(13,252)
(5,109)
0
0
(3,990,944)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산
263,593
(125,501)
0
0
0
0
0
0
138,092

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 유형자산
0
0
0
0
(30)
(79,966)
(11,120)
0
(91,116)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산
3,743,219
(5,704,924)
15,810
9,746,569
581,994
110,585
(287,168)
(49,531,534)
(41,325,449)

기말 유형자산
127,562,864
89,463,738
2,444,308
32,130,711
3,451,740
4,578,507
123,124
9,791,801
269,546,793

유형자산 증감 세부내역에 대한 기술

전기 중 화재 소실로 인한 자산손상비용 3,765백만원이 포함되어 있습니다. 유형자산을 투자부동산으로 대체함에 따라 발생한 재평가잉여금이 포함되어 있습니다. 기타 금액에는 건설중인자산 대체 금액에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

취득금액에 포함된 자본화된 차입원가

취득금액에 포함된 자본화된 차입원가

전기
(단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가
189,000

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0610

유형자산의 재평가모형과 원가모형

유형자산의 재평가모형과 원가모형

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산
유형자산, 재평가된 자산, 원가기준
재평가기준일, 유형자산

유형자산
토지
토지１
장부금액
총장부금액
49,939,649
29,775,477

감가상각누계액 및 상각누계액
0
0

장부금액 합계
49,939,649
29,775,477
2023-03-31

토지２
장부금액
총장부금액
51,977,550
32,439,928

감가상각누계액 및 상각누계액
0
0

장부금액 합계
51,977,550
32,439,928
2023-12-31

토지 ３
장부금액
총장부금액
27,760,301
27,760,301

감가상각누계액 및 상각누계액
0
0

장부금액 합계
27,760,301
27,760,301

건물
건물 １
장부금액
총장부금액
24,251,953
17,871,649

감가상각누계액 및 상각누계액
(6,810,459)
(4,102,057)

장부금액 합계
17,441,494
13,769,592
2023-03-31

건물 ２
장부금액
총장부금액
41,216,763
40,643,139

감가상각누계액 및 상각누계액
(4,981,840)
(4,911,858)

장부금액 합계
36,234,923
35,731,281
2023-06-30

건물 ３
장부금액
총장부금액
27,683,869
21,185,779

감가상각누계액 및 상각누계액
(1,481,891)
(1,148,151)

장부금액 합계
26,201,978
20,037,628
2023-12-31

건물 4
장부금액
총장부금액
12,156,734
12,156,734

감가상각누계액 및 상각누계액
(185,111)
(185,110)

장부금액 합계
11,971,623
11,971,624

유형자산 합계
221,527,518
171,485,831

유형자산 재평가잉여금의 변동

유형자산 재평가잉여금의 변동

(단위 : 천원)

유형자산

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산
당기말 현재 유형자산의 재평가 잉여금의 변동내역은 다음과 같으며 자산재평가로 인한 재평가잉여금의 주주배당에 제한이 있습니다.

유형자산, 재평가잉여금
48,595,497

자산재평가손익(세전기타포괄손익)
306,081

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세
(326,435)

재평가잉여금의 대체, 유형자산
(28,960)

유형자산, 재평가잉여금
48,546,183

재평가잉여금의 변동에 대한 기술, 유형자산
유형자산을 투자부동산으로 대체함에 따라 발생한 재평가잉여금입니다. 유형자산을 처분함에 따라 이익잉여금으로 대체한 재평가잉여금입니다.

12. 리스 (연결)

사용권 자산의 내역에 대한 공시

사용권 자산의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산
44,910,346
(11,712,564)
33,197,782
10,979,149
(4,013,162)
6,965,987
40,163,769

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산
52,654,082
(10,180,997)
42,473,085
10,153,859
(4,109,748)
6,044,111
48,517,196

사용권자산 장부금액 합계에 대한 공시

사용권자산 장부금액 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

사용권자산
55,889,495
(15,725,726)
40,163,769

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

사용권자산
62,807,941
(14,290,745)
48,517,196

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

토지와 건물
차량운반구
자산 합계

기초 사용권자산
42,473,085
6,044,111
48,517,196

사용권자산의 추가
1,928,145
4,404,262
6,332,407

사용권자산감가상각비
(5,777,771)
(2,709,796)
(8,487,567)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(5,076,511)
(608,075)
(5,684,586)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산
(349,166)
(164,515)
(513,681)

기말 사용권자산
33,197,782
6,965,987
40,163,769

전기
(단위 : 천원)

토지와 건물
차량운반구
자산 합계

기초 사용권자산
23,517,083
4,146,984
27,664,067

사용권자산의 추가
27,088,290
5,251,803
32,340,093

사용권자산감가상각비
(5,709,909)
(2,438,563)
(8,148,472)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(1,835,363)
(597,958)
(2,433,321)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산
(587,016)
(318,155)
(905,171)

기말 사용권자산
42,473,085
6,044,111
48,517,196

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채
27,080,013

비유동 리스부채
43,151,229

리스부채 합계
70,231,242

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채
7,169,924

비유동 리스부채
34,133,280

리스부채 합계
41,303,204

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

기초 리스부채
7,169,924
34,133,280
41,303,204

리스부채의 추가
415,281
46,309,307
46,724,588

유동성 대체
31,352,652
(31,352,652)
0

리스부채의 지급
(14,525,397)
0
(14,525,397)

리스부채에 대한 이자비용
2,425,134
96,912
2,522,046

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채
242,419
(6,035,618)
(5,793,199)

기말 리스부채
27,080,013
43,151,229
70,231,242

전기
(단위 : 천원)

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

기초 리스부채
6,586,006
13,847,293
20,433,299

리스부채의 추가
762,159
31,566,266
32,328,425

유동성 대체
8,590,022
(8,590,022)
0

리스부채의 지급
(9,287,966)
0
(9,287,966)

리스부채에 대한 이자비용
1,586,488
35,767
1,622,255

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채
(1,066,785)
(2,726,024)
(3,792,809)

기말 리스부채
7,169,924
34,133,280
41,303,204

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구
기타자산

합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계

1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

총 리스부채
516,163
1,011,317
4,257,531
20,496,859
7,475,692
32,376,868
241,673
474,299
2,030,441
5,210,811
0
7,957,224
1,722,620
3,445,239
15,503,576
17,226,195
0
37,897,630
78,231,722

전대리스계약에 대한 기술

당기 중 전대리스계약을 체결하였으며, 해당 계약은 금융리스로 분류하고 리스 개시일에 관련 리스채권을 금융자산으로 인식하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구
기타자산

합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계

1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

총 리스부채
625,630
1,234,662
4,920,493
20,496,859
16,448,009
43,725,653
261,771
507,204
1,768,928
4,331,092
0
6,868,995

50,594,648

전대리스계약에 대한 기술

리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시

리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지와 건물
차량운반구

감가상각비, 사용권자산
5,777,771
2,709,796
8,487,567

리스부채에 대한 이자비용

2,522,046

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

1,090,290

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

1,171,732

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

1,394,076

리스 현금유출

18,181,000

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지와 건물
차량운반구

감가상각비, 사용권자산
5,709,909
2,438,563
8,148,472

리스부채에 대한 이자비용

1,622,255

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

2,884,484

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

1,155,720

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

4,385,524

리스 현금유출

17,714,000

리스 채권의 구성 내역에 대한 공시

리스 채권의 구성 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융리스채권
46,286,561
0
46,286,561

장기금융리스채권
41,295,759
(212,921)
41,082,838

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융리스채권
18,196,673
0
18,196,673

장기금융리스채권
22,591,695
(118,960)
22,472,735

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
53,705,535
46,286,561

1년 초과 2년 이내
37,612,475
32,241,453

2년 초과 3년 이내
8,158,766
7,131,010

3년 초과 4년 이내
1,930,606
1,516,102

4년 초과 5년 이내
469,761
407,141

5년 초과
266
53

합계 구간 합계
101,877,409
87,582,320

전기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
20,071,722
18,196,673

1년 초과 2년 이내
14,517,935
10,428,806

2년 초과 3년 이내
10,689,761
8,385,463

3년 초과 4년 이내
3,916,165
2,968,458

4년 초과 5년 이내
1,081,995
808,968

5년 초과
0
0

합계 구간 합계
50,277,578
40,788,368

리스 채권 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스 채권 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익
0

리스수익
29,731,000

리스비용
30,876,000

금융리스의 매출이익(손실)
8,430,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익
0

리스수익
19,304,000

리스비용
20,254,000

금융리스의 매출이익(손실)
5,255,000

13-1. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

영업권
308,169
0
308,169

컴퓨터소프트웨어
28,470,644
(10,684,876)
17,785,768

기타무형자산
6,953,336
(1,539,407)
5,413,929

무형자산과 영업권 합계
35,732,149
(12,224,283)
23,507,866

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

영업권
6,973,086
(3,086,735)
3,886,351

컴퓨터소프트웨어
26,470,971
(6,955,859)
19,515,112

기타무형자산
13,335,827
(7,585,605)
5,750,222

무형자산과 영업권 합계
46,779,884
(17,628,199)
29,151,684

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

영업권
컴퓨터소프트웨어
기타무형자산
무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초의 무형자산 및 영업권
3,886,351
19,515,112
5,750,222
29,151,684

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
0
73,674
0
73,674

처분, 무형자산 및 영업권
0
0
(68,453)
(68,453)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
0
(3,602,286)
(272,322)
(3,874,608)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산
0
0
8,243
8,243

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권
0
0
0
0

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
0
1,824,332
0
1,824,332

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권
(3,578,182)
(898)
(1,044)
(3,580,124)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
0
(24,166)
(2,717)
(26,883)

기말 무형자산 및 영업권
308,169
17,785,768
5,413,929
23,507,866

전기
(단위 : 천원)

영업권
컴퓨터소프트웨어
기타무형자산
무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초의 무형자산 및 영업권
7,504,945
3,233,203
11,621,346
22,359,494

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
0
602,033
283,219
885,252

처분, 무형자산 및 영업권
0
(8,670)
(3,861,765)
(3,870,435)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
0
(2,464,395)
(1,829,399)
(4,293,794)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권
(1,522,703)
(7,583)
(337,041)
(1,867,327)

대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
(2,217,119)
18,224,947
(80,833)
15,926,995

종속기업에 대한 지배력 상실에 따른 감소, 무형자산 및 영업권
0
(81,501)
(54,000)
(135,501)

기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권
121,228
17,078
8,695
147,001

기말 무형자산 및 영업권
3,886,351
19,515,112
5,750,222
29,151,684

13-2. 영업권 현금창출단위 (연결)

현금창출단위의 정보에 대한 공시

현금창출단위의 정보에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

(주)AJ전국스카이
AJ대원㈜
AJ Rental, Inc.
(주)티에스글로벌
현금창출단위 합계 합계

기초 영업권
308,169
3,578,182
0
0
3,886,351

순외환차이를 통한 증가(감소), 영업권
0
0
0
0
0

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권
0
0
0
0
0

기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권
0
(3,578,182)
0
0
(3,578,182)

기말 영업권
308,169
0
0
0
308,169

영업권 손상검사와 관련된 추정치에 대한 기술

당기 중 매각되었습니다.

전기
(단위 : 천원)

(주)AJ전국스카이
AJ대원㈜
AJ Rental, Inc.
(주)티에스글로벌
현금창출단위 합계 합계

기초 영업권
308,169
3,578,182
2,095,891
1,522,703
7,504,945

순외환차이를 통한 증가(감소), 영업권
0
0
121,228
0
121,228

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권
0
0
0
1,522,703
1,522,703

기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권
0
0
(2,217,119)
0
(2,217,119)

기말 영업권
308,169
3,578,182
0
0
3,886,351

영업권 손상검사와 관련된 추정치에 대한 기술
0
0
매각예정비유동자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
0
0

14. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지
건물

장부금액

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금

투자부동산
117,345,727
0
0
47,511,329
0
0
164,857,056

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지
건물

장부금액

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금

투자부동산
106,930,498
0
0
44,478,800
0
0
151,409,298

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
자산 합계

기초 투자부동산
106,930,498
44,478,800
151,409,298

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산
0
44,740
44,740

처분, 투자부동산
(1,075,470)
(142,016)
(1,217,486)

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산
2,993,860
1,315,811
4,309,671

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산
8,496,839
1,813,994
10,310,833

기말 투자부동산
117,345,727
47,511,329
164,857,056

투자부동산의 재평가에 대한 상세 기술

기말 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
자산 합계

기초 투자부동산
63,928,139
34,484,421
98,412,560

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산
27,766,556
3,746,382
31,512,938

처분, 투자부동산
(2,242,759)
(1,301,496)
(3,544,255)

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산
2,555,471
(1,990,329)
565,142

기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산
14,923,091
9,539,822
24,462,913

기말 투자부동산
106,930,498
44,478,800
151,409,298

투자부동산의 재평가에 대한 상세 기술

기말 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익
5,072,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
1,565,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익
6,168,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
1,623,000

운용리스 제공내역에 대한 공시

운용리스 제공내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

자산
투자부동산
합계 구간
1년 이내
4,664,808

1년 초과 2년 이내
3,938,663

2년 초과 3년 이내
2,532,304

3년 초과 4년 이내
1,330,788

4년 초과 5년 이내
180,000

5년 초과
0

합계 구간 합계
12,646,563

전기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

자산
투자부동산
합계 구간
1년 이내
5,147,739

1년 초과 2년 이내
3,371,188

2년 초과 3년 이내
2,435,361

3년 초과 4년 이내
1,455,692

4년 초과 5년 이내
615,357

5년 초과
70,000

합계 구간 합계
13,095,337

투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시

투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지
건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산

117,345,727

47,511,329

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

당기말 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인 등의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

당기말 연결회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인 등의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지
건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산

106,930,498

44,478,800

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

15. 기타금융자산 (연결)

기타 채권에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기대여금
308,033
(50,000)
258,033

단기미수금
2,746,091
(265,302)
2,480,789

단기미수수익
593,435
0
593,435

유동성 금융리스채권
46,286,561
0
46,286,561

단기금융상품
13,750,230
0
13,750,230

단기보증금
1,946,053
0
1,946,053

기타유동금융자산
65,630,403
(315,302)
65,315,100

장기금융리스채권
41,295,759
(212,921)
41,082,838

장기미수금
7,982
0
7,982

장기금융상품
4,519,730
0
4,519,730

장기대여금
14,738,226
0
14,738,226

보증금
11,399,204
0
11,399,204

장기미수수익
26,976
0
26,976

기타비유동금융자산
71,987,877
(212,921)
71,774,956

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기대여금
340,260
(200,000)
140,260

단기미수금
2,245,569
(269,290)
1,976,279

단기미수수익
497,013
0
497,013

유동성 금융리스채권
18,196,673
0
18,196,673

단기금융상품
18,301,110
0
18,301,110

단기보증금
463,095
0
463,095

기타유동금융자산
40,043,720
(469,290)
39,574,430

장기금융리스채권
22,591,695
(118,960)
22,472,735

장기미수금
6,911
0
6,911

장기금융상품
4,660,640
0
4,660,640

장기대여금
4,981,833
0
4,981,833

보증금
8,494,408
0
8,494,408

장기미수수익
0
0
0

기타비유동금융자산
40,735,487
(118,960)
40,616,527

손실충당금의 변동내역과 기타금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(588,250)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(89,973)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
150,000

기말금융자산
(528,223)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(570,000)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(18,250)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
0

기말금융자산
(588,250)

16. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

선급금
9,709,216
(32,260)
9,676,956

선급비용
5,763,646
0
5,763,646

부가세대급금
858,465
0
858,465

미수법인세환급액
13,136
0
13,136

기타유동자산
0
0
16,312,203

장기선급금
6,106,673
0
6,106,673

장기선급비용
415,029
0
415,029

기타비유동자산
0
0
6,521,702

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

선급금
15,521,176
(32,260)
15,488,916

선급비용
5,266,685
0
5,266,685

부가세대급금
755,207
0
755,207

미수법인세환급액
130,131
0
130,131

기타유동자산
21,673,199
(32,260)
21,640,939

장기선급금
6,566,618
0
6,566,618

장기선급비용
242,494
0
242,494

기타비유동자산
6,809,112
0
6,809,112

17-1. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
금융기관 차입금(사채 제외)
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)
비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)
장기차입금
차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

장부금액
총장부금액
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위
0.0435

상위범위
0.0453

범위 합계

5,720,000
5,720,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다. (주석 19.(3) 참조)

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0443
4,500,000
4,500,000

한국산업은행 1
범위
하위범위
0.0393

상위범위
0.0405

범위 합계

29,700,000
29,700,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다. (주석 19.(3) 참조)

㈜우리은행 1
범위
하위범위
0.0481

상위범위
0.0510

범위 합계

4,600,000
4,600,000

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0
0

농협은행(주) 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0
0

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0
0

유진투자증권(주)
범위
하위범위
0.0340

상위범위
0.0380

범위 합계

23,000,000
23,000,000

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0370
5,000,000
5,000,000

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0347
5,000,000
5,000,000

농협은행 2
범위
하위범위
0.0000

상위범위
0.0000

범위 합계
0.0662
944,831
944,831

(주)신한은행 2
범위
하위범위
0.0370

상위범위
0.0505

범위 합계

84,195,238

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0442
33,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)하나은행 2
범위
하위범위
0.0374

상위범위
0.0618

범위 합계

92,868,100

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0510
7,500,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)국민은행
범위
하위범위
0.0408

상위범위
0.0594

범위 합계

34,430,162

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

농협은행 3
범위
하위범위
0.0363

상위범위
0.0504

범위 합계

51,249,810

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0363
20,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위
0.0434

상위범위
0.0542

범위 합계

61,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0481
6,944,444

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

㈜우리은행 2
범위
하위범위
0.0436

상위범위
0.0580

범위 합계

28,749,965

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

경남은행
범위
하위범위
0.0467

상위범위
0.0493

범위 합계

10,458,331

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

광주은행
범위
하위범위
0.0438

상위범위
0.0469

범위 합계

3,582,233

아이엠뱅크
범위
하위범위
0.0463

상위범위
0.0486

범위 합계

15,832,890

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0491
9,583,180

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)한국씨티은행
범위
하위범위
0.0477

상위범위
0.0480

범위 합계

33,800,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위
0.0417

상위범위
0.0425

범위 합계

16,829,255

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위
0.0505

상위범위
0.0527

범위 합계

27,991,660

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0458
19,166,667

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0410
1,636,850

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

산은캐피탈(주)
범위
하위범위
0.0497

상위범위
0.0505

범위 합계

11,184,408

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0488
6,360,022

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)KB국민카드
범위
하위범위
0.0477

상위범위
0.0583

범위 합계

7,719,450

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0502
1,599,695

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0471
11,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0513
22,500,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0475
15,176,344

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0495
8,750,000

Hanmi Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0713
8,324,558

거래상대방 합계

729,898,093
78,464,831

현재가치할인차금
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행(주) 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

유진투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)국민은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행 3
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

아이엠뱅크
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국씨티은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

산은캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)KB국민카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

Hanmi Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

(1,420,091)

장부금액 합계

728,478,002
78,464,831
(350,980,127)
299,033,044

전기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
금융기관 차입금(사채 제외)
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)
비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)
장기차입금
차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

장부금액
총장부금액
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

10,050,000
10,050,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다. (주석 19.(3) 참조)

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

4,500,000
4,500,000

한국산업은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

29,700,000
29,700,000

상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다. (주석 19.(3) 참조)

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

5,000,000
5,000,000

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

20,000,000
20,000,000

농협은행(주) 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

449,799
449,799

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3,000,000
3,000,000

유진투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

농협은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

(주)신한은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

83,972,411

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

45,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)하나은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

74,705,253

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

17,500,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)국민은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

49,897,909

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

농협은행 3
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

50,416,470

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

20,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

68,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

1,250,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

㈜우리은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

26,833,315

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

경남은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

12,958,327

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

광주은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

2,500,000

아이엠뱅크
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

(주)한국씨티은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

15,520,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

23,338,843

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

8,888,889

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

8,723,310

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3,737,480

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

산은캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

11,844,077

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

(주)KB국민카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

9,827,665

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

5,555,556

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

Hanmi Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

9,199,004

거래상대방 합계

622,368,308
72,699,799

현재가치할인차금
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행(주) 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

유진투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)국민은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행 3
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

아이엠뱅크
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국씨티은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

산은캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)KB국민카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

Hanmi Bank
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

(1,891,963)

장부금액 합계

620,476,345
72,699,799
(193,538,880)
354,237,666

17-2. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
사채
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분
공모사채 관련 계약 조건에 대한 설명

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채
2025-11-04
0.00000
0

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채
2025-05-26
0.00000
0

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-01-31
0.00000
0

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-01
0.00000
0

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-26
0.00000
0

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-07
0.00000
0

제65회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-13
0.00000
0

제66회 무기명 이권부 무보증사채
2025-09-25
0.00000
0

제68회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-31
0.00000
0

제69회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-26
0.00000
0

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-07
0.00000
0

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채
2026-02-06
0.05841
30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제71회 무기명 이권부 무보증사채
2027-02-27
0.04473
18,000,000

제72회 무기명 이권부 무보증사채
2026-03-28
0.04580
21,000,000

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-27
0.00000
0

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-06-18
0.00000
0

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-24
0.00000
0

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-25
0.00000
0

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-26
0.00000
0

제75회 무기명 이권부 무보증사채
2026-04-30
0.05650
10,000,000

제76회 무기명 이권부 무보증사채
2026-05-04
0.05800
10,000,000

제77회 무기명 이권부 무보증사채
2026-06-05
0.05650
15,000,000

제78회 무기명 이권부 무보증사채
2027-06-28
0.04450
30,000,000

제79회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-01
0.05500
10,000,000

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-24
0.04617
30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-07-23
0.05294
11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제81회 무기명 이권부 무보증사채
2026-09-21
0.04400
10,000,000

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-11-06
0.04601
25,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-05
0.04971
11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제83회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-28
0.03566
9,000,000

제84회 무기명 이권부 무보증사채
2026-08-28
0.04400
11,000,000

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채
2027-02-19
0.04270
14,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채
2028-02-21
0.05413
20,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제86회 무기명 이권부 무보증사채
2026-03-30
0.03800
10,000,000

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-05-25
0.03643
10,000,000

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채
2026-10-23
0.03996
10,000,000

제88회 무기명 이권부 무보증사채
2028-01-10
0.04600
5,000,000

제89회 무기명 이권부 무보증사채
2028-09-29
0.03353
20,000,000

제90회 무기명 이권부 무보증사채
2028-09-08
0.04400
30,000,000

제91회 무기명 이권부 무보증사채
2028-09-23
0.03115
20,000,000

제92회 무기명 이권부 무보증사채
2028-08-30
0.04700
10,000,000

제 93차 무기명 이권부 무보증사채
2028-04-24
0.04600
7,000,000

차입금명칭 합계

407,000,000

현재가치할인차금
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채

제65회 무기명 이권부 무보증사채

제66회 무기명 이권부 무보증사채

제68회 무기명 이권부 무보증사채

제69회 무기명 이권부 무보증사채

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채

제71회 무기명 이권부 무보증사채

제72회 무기명 이권부 무보증사채

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채

제75회 무기명 이권부 무보증사채

제76회 무기명 이권부 무보증사채

제77회 무기명 이권부 무보증사채

제78회 무기명 이권부 무보증사채

제79회 무기명 이권부 무보증사채

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채

제81회 무기명 이권부 무보증사채

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채

제83회 무기명 이권부 무보증사채

제84회 무기명 이권부 무보증사채

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채

제86회 무기명 이권부 무보증사채

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채

제88회 무기명 이권부 무보증사채

제89회 무기명 이권부 무보증사채

제90회 무기명 이권부 무보증사채

제91회 무기명 이권부 무보증사채

제92회 무기명 이권부 무보증사채

제 93차 무기명 이권부 무보증사채

차입금명칭 합계

(491,495)

장부금액 합계

406,508,505
(201,841,538)
204,666,967

전기
(단위 : 천원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
사채
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분
공모사채 관련 계약 조건에 대한 설명

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채
2025-11-04

30,000,000

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채
2025-05-26

6,000,000

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-01-31

17,000,000

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-01

18,000,000

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-26

2,000,000

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-07

11,000,000

제65회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-13

19,000,000

제66회 무기명 이권부 무보증사채
2025-09-25

42,000,000

제68회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-31

27,500,000

제69회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-26

15,000,000

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-07

19,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채
2026-02-06

30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제71회 무기명 이권부 무보증사채
2027-02-27

18,000,000

제72회 무기명 이권부 무보증사채
2026-03-28

21,000,000

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-27

10,000,000

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-06-18

12,000,000

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-24

10,000,000

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-25

10,000,000

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-26

10,000,000

제75회 무기명 이권부 무보증사채
2026-04-30

10,000,000

제76회 무기명 이권부 무보증사채
2026-05-04

10,000,000

제77회 무기명 이권부 무보증사채
2026-06-05

15,000,000

제78회 무기명 이권부 무보증사채
2027-06-28

30,000,000

제79회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-01

10,000,000

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-24

30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-07-23

11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제81회 무기명 이권부 무보증사채
2026-09-21

10,000,000

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-11-06

25,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-05

11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제83회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-28

9,000,000

제84회 무기명 이권부 무보증사채

0

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채

0

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채

0

제86회 무기명 이권부 무보증사채

0

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채

0

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채

0

제88회 무기명 이권부 무보증사채

0

제89회 무기명 이권부 무보증사채

0

제90회 무기명 이권부 무보증사채

0

제91회 무기명 이권부 무보증사채

0

제92회 무기명 이권부 무보증사채

0

제 93차 무기명 이권부 무보증사채

0

차입금명칭 합계

498,500,000
(258,330,809)
239,469,254

현재가치할인차금
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채

제65회 무기명 이권부 무보증사채

제66회 무기명 이권부 무보증사채

제68회 무기명 이권부 무보증사채

제69회 무기명 이권부 무보증사채

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채

제71회 무기명 이권부 무보증사채

제72회 무기명 이권부 무보증사채

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채

제75회 무기명 이권부 무보증사채

제76회 무기명 이권부 무보증사채

제77회 무기명 이권부 무보증사채

제78회 무기명 이권부 무보증사채

제79회 무기명 이권부 무보증사채

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채

제81회 무기명 이권부 무보증사채

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채

제83회 무기명 이권부 무보증사채

제84회 무기명 이권부 무보증사채

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채

제86회 무기명 이권부 무보증사채

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채

제88회 무기명 이권부 무보증사채

제89회 무기명 이권부 무보증사채

제90회 무기명 이권부 무보증사채

제91회 무기명 이권부 무보증사채

제92회 무기명 이권부 무보증사채

제 93차 무기명 이권부 무보증사채

차입금명칭 합계

(699,937)

장부금액 합계

497,800,063
(258,330,809)
239,469,254

18-1. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

선수금
3,715,751

선수수익
0

단기예수금
965,134

부가가치세예수금
2,505,012

유동 법적소송충당부채
350,000

기타 유동부채
7,535,897

비유동 법적소송충당부채
0

장기선수수익
2,454

비유동 그 밖의 기타충당부채
76,590

기타 비유동 부채
79,044

기타부채에 대한 기술
한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

선수금
4,271,864

선수수익
1,254,473

단기예수금
1,782,113

부가가치세예수금
5,138,369

유동 법적소송충당부채
0

기타 유동부채
12,446,819

비유동 법적소송충당부채
100,000

장기선수수익
0

비유동 그 밖의 기타충당부채
83,731

기타 비유동 부채
183,731

기타부채에 대한 기술
한국채택국제회계기준 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다.

18-2. 기타금융부채, 19.파생상품 (연결)

기타 금융부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

미지급금
24,099,438

미지급비용
10,351,313

임대보증금
2,152,595

단기예수보증금
0

유동성렌탈보증금
8,542,967

파생상품부채
7,732

금융보증부채
150,513

기타유동금융부채
45,304,558

장기렌탈보증금
494,329

비유동파생상품부채
286,041

장기임대보증금
2,223,468

장기미지급비용
1,158,031

장기금융보증부채
0

기타비유동금융부채
4,161,869

전기
(단위 : 천원)

공시금액

미지급금
19,840,661

미지급비용
15,226,824

임대보증금
1,106,797

단기예수보증금
5,000

유동성렌탈보증금
7,827,663

파생상품부채
0

금융보증부채
150,733

기타유동금융부채
44,157,678

장기렌탈보증금
670,592

비유동파생상품부채
173,462

장기임대보증금
2,641,599

장기미지급비용
2,847,022

장기금융보증부채
150,513

기타비유동금융부채
6,483,188

보유 중인 미결제 파생상품 내역에 대한 공시

보유 중인 미결제 파생상품 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

파생상품 유형

이자율스왑 계약

거래상대방

(주)우리은행 1
(주)우리은행 2
(주)한국씨티은행

파생상품의 미결제약정
2,500,000
11,666,655
25,000,000

파생상품의 미결제약정
계약 체결일
2023-05-10
2024-09-24
2025-02-27

계약 종료일
2026-05-11
2027-09-24
2027-03-02

전기
(단위 : 천원)

파생상품 유형

이자율스왑 계약

거래상대방

(주)우리은행 1
(주)우리은행 2
(주)한국씨티은행

파생상품의 미결제약정
7,500,000
18,333,315

파생상품의 미결제약정
계약 체결일
2023-05-10
2024-09-24

계약 종료일
2026-05-11
2027-09-24

보유중인 파생상품 자산 및 부채에 대한 공시

보유중인 파생상품 자산 및 부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

파생상품 유형
파생상품 유형 합계

스왑계약

이자율스왑 계약

거래상대방

(주)우리은행
(주)한국씨티은행

파생상품부채
58,268
235,505
293,773

전기
(단위 : 천원)

파생상품 유형
파생상품 유형 합계

스왑계약

이자율스왑 계약

거래상대방

(주)우리은행
(주)한국씨티은행

파생상품부채
173,462
0
173,462

파생상품 평가손익

파생상품 평가손익

당기
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가이익
173,000

파생상품평가손실
293,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가이익
5,023,000

파생상품평가손실
0

일반위험회피회계에 대한 공시

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시

(단위 : 천원)

위험회피수단

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내

명목현금흐름
(256,696)
(45,205)
(301,901)

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

위험회피대상항목

차입금

위험회피대상항목, 부채
39,166,655

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술
유동성장기차입금장기차입금

현금흐름위험회피 적립금
(293,773)

기타포괄손익에 반영된 위험회피회계의 효과적인 부분
(293,773)

20. 퇴직급여 (연결)

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
6,285,000

제도의 유형에 대한 기술
연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
5,473,000

제도의 유형에 대한 기술
연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 연결회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

21-1. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총 대출약정금액
차입금
약정에 대한 설명

약정의 유형
대출약정
차입금명칭
시설자금
거래상대방
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈
27,991,660
27,991,660

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드
7,719,450
7,719,450

(주)하나은행

경남은행

광주은행
3,582,233
3,582,233

농협은행(주)
53,769,810
52,194,641

비엔케이캐피탈(주)
1,636,850
1,636,850

산은캐피탈(주)
11,184,408
11,184,408

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)
19,166,667
19,166,667

한국산업은행

아이엠뱅크
15,832,890
15,832,890

부산은행
9,583,180
9,583,180

롯데캐피탈(주)
16,829,255
16,829,255

우리카드
6,360,022
6,360,022

롯데카드(주)
1,599,695
1,599,695

비씨카드
11,000,000
11,000,000

JB우리캐피탈
22,500,000
22,500,000

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)
15,176,344
15,176,344

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

일반대
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권
8,750,000
8,750,000

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

ABL
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행
33,000,000
33,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

전자단기사채
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)
20,000,000

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권
5,000,000
5,000,000

유진투자증권㈜
23,000,000
23,000,000

신영증권 (주)
5,000,000
5,000,000

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

시설자금 외
(주)국민은행
34,430,162
34,430,162

(주)신한은행
101,695,238
95,195,238

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행
33,349,965
33,349,965
연결회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행
104,868,100
104,868,100
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행
10,458,331
10,458,331

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행
9,944,444
6,944,444

(주)한국씨티은행
33,800,000
33,800,000
연결회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

하나캐피탈(주)

한국산업은행
105,420,000
105,420,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

일반자금
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank
8,324,558
8,324,558

약정의 유형 합계
740,973,262
729,898,093

전기
(단위 : 천원)

총 대출약정금액
차입금
약정에 대한 설명

약정의 유형
대출약정
차입금명칭
시설자금
거래상대방
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈
23,338,843
23,338,843

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드
9,827,665
9,827,665

(주)하나은행

경남은행

광주은행
2,500,000
2,500,000

농협은행(주)
53,216,470
50,866,269

비엔케이캐피탈(주)
3,737,480
3,737,480

산은캐피탈(주)
11,844,077
11,844,077

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)
8,723,310
8,723,310

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈
5,555,556
5,555,556

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)
8,888,889
8,888,889

Hanmi Bank

일반대
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

ABL
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행
45,000,000
45,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

전자단기사채
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)
20,000,000
20,000,000

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

시설자금 외
(주)국민은행
52,738,322
49,897,909

(주)신한은행
103,165,311
94,022,411

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행
31,833,315
31,833,315
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

전북은행

(주)케이비국민카드

(주)하나은행
110,788,361
96,705,253
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행
12,958,327
12,958,327

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행
4,250,000
1,250,000

(주)한국씨티은행
15,520,000
15,520,000

하나캐피탈(주)

한국산업은행
117,700,000
117,700,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank

일반자금
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

(주)IBK케피탈

(주)우리은행

전북은행
3,000,000
3,000,000

(주)케이비국민카드

(주)하나은행

경남은행

광주은행

농협은행(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

수협은행

(주)한국씨티은행

하나캐피탈(주)

한국산업은행

아이엠뱅크

부산은행

롯데캐피탈(주)

우리카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

NH투자증권(주)

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

케이비캐피탈(주)

Hanmi Bank
9,199,004
9,199,004

약정의 유형 합계
653,784,930
622,368,308

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증
제공한 지급보증

제공한 지급보증 1
제공한 지급보증 2
제공한 지급보증 3
제공한 지급보증 4

피보증처명

하이그린파킹㈜
아주이파킹논현3호㈜
㈜앱스
㈜앱스

보증처
서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등
한국주차장운영㈜
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜
전문건설공제조합
서울보증보험

보증종류
지급보증
지급보증
지급보증
지급보증
지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
11,182,000
8,142,135
4,551,401
168,309
0

지급보증에 대한 비고(설명)

계약 연장에 따라 보증금액이 증가하였으며, 해당 보증과 관련하여 보충적 책임만을 부담하고 있습니다(주석 21.(6) 참조).

전기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증
제공한 지급보증

제공한 지급보증 1
제공한 지급보증 2
제공한 지급보증 3
제공한 지급보증 4

피보증처명

하이그린파킹㈜
아주이파킹논현3호㈜
㈜앱스
㈜앱스

보증처
서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등
한국주차장운영㈜
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜
전문건설공제조합
서울보증보험

보증종류
지급보증
지급보증
지급보증
지급보증
지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
27,481,000
10,952,179
6,074,140
524,117
5,223

지급보증에 대한 비고(설명)

계약 연장에 따라 보증금액이 증가하였으며, 해당 보증과 관련하여 보충적 책임만을 부담하고 있습니다(주석 20.(6) 참조).

담보가 제공된 약정사항에 대한 공시

담보가 제공된 약정사항에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

담보제공처

㈜신한은행, 한국산업은행, 국민은행 등
한국산업은행, 우리은행
엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등
신보2024제24차유동화전문회사 외
한국산업은행
신보2020제15차유동화전문회사 외

우발부채

보증 관련 우발부채

자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계

렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산

우발부채의 추정재무영향
400,255,448
387,839,815

788,095,263

5,860,000

5,860,000

572,951

572,951

1,484,227
1,484,227

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

523,813,700

31,000,000

31,000,000

0

0

88,000,000
88,000,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다. 연결회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.
연결회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,137억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

연결회사는 한국산업은행 ABL 400억원 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억원에 대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

담보제공처

㈜신한은행, 한국산업은행, 국민은행 등
한국산업은행, 우리은행
엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등
신보2024제24차유동화전문회사 외
한국산업은행
신보2020제15차유동화전문회사 외

우발부채

보증 관련 우발부채

자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계

렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지, 건물, 기계장치 등
장기성예금
출자증권 등
당기손익-공정가치측정기타금융자산

우발부채의 추정재무영향
263,334,063
443,927,556

707,261,619

715,837

715,837

4,800,000

4,800,000

1,849,018
1,849,018

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

439,289,664

554,127

554,127

38,000,000

38,000,000

90,000,000
90,000,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다. 연결회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.
연결회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,305억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

연결회사는 한국산업은행 ABL 400억원 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억원에 대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.

옵션을 통하여 인식한 파생상품자산 및 부채

옵션을 통하여 인식한 파생상품자산 및 부채

전기
(단위 : 천원)

공시금액

관계기업투자주식 손상차손
5,146,000

파생상품평가손실
1,000

파생상품평가이익
5,147,000

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

소송 건수
소송 금액
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채
법적소송우발부채
법적소송우발부채의 분류
피소(피고)
5
5,061,000
당기말 현재 물품대금 및 렌탈료에 대한 채무부존재 소송 등으로 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 5건(전기말: 12건)이며, 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 소송가액은 5,061백만원(전기말:1,564백만원)이며 당기말 소송과 관련하여 충당부채 350백만원을 인식하였고 전기말 인식한 금액은 없습니다.

전기
(단위 : 천원)

소송 건수
소송 금액
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채
법적소송우발부채
법적소송우발부채의 분류
피소(피고)
12
1,564,000
당기말 현재 물품대금 및 렌탈료에 대한 채무부존재 소송

기타 약정사항에 대한 공시

기타 약정사항에 대한 공시

미발행 어음
담보
Drag-along
풋옵션1
콜옵션1
무상양수권
보증1
보증2

약정에 대한 설명
당기말 현재 연결회사가 신한은행으로부터 교부 받은 미발행 된 어음 22매가 존재합니다.
당기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 186억원(전기말: 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.
2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든계약의 주체를 이전받았습니다.
2024년 6월 25일 관계기업 전시몰닷컴㈜의 전환사채 발행 투자계약 조건에 따라 투자자인 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 및 스마트헬스케어MIP투자조합에게 보통주식으로 전환한 이후 전시몰닷컴㈜의 주식을 매각할 경우 최대주주와 2대주주인 AJ네트웍스㈜에게 동반매각을 청구할 수 있는 권리가 부여되었습니다.
2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든계약의 주체를 이전받았습니다.
당기말 현재 관계기업인 다래파크텍이 최대주주가 보유한 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.
2021년에 매각된 종속기업인 하이파킹㈜(구,AJ파크㈜, AJ파크㈜가 매수자인 하이파킹㈜에 흡수합병됨)이 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이파킹㈜의 모회사인 ㈜휴맥스모빌리티가 대체 임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.
2023년에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

옵션의 발생조건에 대한 기술

㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로써 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우
전환사채 발행일로부터 5년이도과하는 시점까지 회사의 경영권 매각이 이루어지지 않거나 투자자의 조기상환권 청구에도 불구하고 본건 전환사채의 조기상환이 이루어지지 않는 경우
AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다.

옵션 행사와 관련된 추가 기술

투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로 하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스㈜가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건
투자자가 보통주식으로 전환한 후 옵션행사 시, 투자자에게[전환사채 발행일로부터 IRR 10%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 최대주주와 AJ네트웍스㈜(2대주주)에게 회수단가를 고려한 매각 금액을 분배한 이후 주식 수의 비율대로 잔여 매각금액을 분배하는 조건
행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

21-2. 사용이 제한된 금융자산 (연결)

사용이 제한된 금융자산

당기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산
단기금융상품
장기금융상품

거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계

Bank of America
KEB Hana Bank / BIDV Bank
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)우리은행
Bank of America
KEB Hana Bank / BIDV Bank
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)우리은행
Bank of America
KEB Hana Bank / BIDV Bank
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)우리은행

사용이 제한된 금융자산
0
0
226,500

226,500

905,630
4,000,000

0

1,060,000
5,965,630

0

4,515,230
0
2,500
0
2,000
0

4,519,730
10,711,860

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
신용카드 개설보증금
상환예정이자 질권설정
임대차 보증금 질권설정

임대보증금 질권설정
여신 질권설정

전단채(ABSTB) 신탁

여신 질권설정

임대차보증금 질권설정
여신 질권설정
당좌개설보증금

당좌개설보증금
당좌개설보증금

전기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산
단기금융상품
장기금융상품

거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계

Bank of America
KEB Hana Bank / BIDV Bank
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)우리은행
Bank of America
KEB Hana Bank / BIDV Bank
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)우리은행
Bank of America
KEB Hana Bank / BIDV Bank
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)우리은행

사용이 제한된 금융자산
223,180
391,149
0

614,329

958,490
0

15,000,000

0
15,958,490

653,640
4,000,000
2,500

2,000
2,500

4,660,640
21,233,459

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
신용카드 개설보증금
상환예정이자 질권설정
임대차 보증금 질권설정

임대보증금 질권설정
여신 질권설정

전단채(ABSTB) 신탁

여신 질권설정

임대차보증금 질권설정
여신 질권설정
당좌개설보증금

당좌개설보증금
당좌개설보증금

22. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수
100,000,000

총 발행주식수
45,252,759

주당 액면가액
1

자본금, 보통주
46,822,295

자기주식의 소각으로 인한 발행주식수 감소
1,569,536

23. 자본조정, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 (연결)

기타자본구성요소

당기
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식
(2,084,254)

기타자본조정
(27,980,288)

자본조정
(30,064,542)

주식매입선택권
69,211

지분법기타자본
115,040

기타자본구성요소
184,251

기타포괄손익-공정가치측정
(771,068)

파생상품평가손실
(227,251)

지분법자본변동
1,026,195

해외사업환산손익
19,024,676

확정급여제도의 재측정요소
(6,221)

재평가잉여금
48,546,183

기타포괄손익누계액
67,592,514

전기
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식
(2,084,254)

기타자본조정
(30,210,994)

자본조정
(32,295,248)

주식매입선택권
267,656

지분법기타자본
(699,776)

기타자본구성요소
(432,120)

기타포괄손익-공정가치측정
(609,415)

파생상품평가손실
0

지분법자본변동
1,022,776

해외사업환산손익
23,942,927

확정급여제도의 재측정요소
(6,221)

재평가잉여금
48,595,497

기타포괄손익누계액
72,945,564

24. 주식기준보상 (연결)

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

1차 부여
2차 부여

주식기준보상약정의 부여일
2021-03-30
2022-03-29

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술
1차~5차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 2년 경과시점부터 매년 20%씩 5년간 행사 가능
1차~2차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 1년 경과시점부터 매년 50%씩 2년간 행사 가능

주식기준보상약정에 대한 기술
5차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사. 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다.
2차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사. 행사기간은 2024년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지입니다.

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량
15,702
47,980

행사가격, 부여한 주식선택권
4,650
6,180

옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권
연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다
연결회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
193,676

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량
(38,390)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량
(91,604)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
63,682

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량
53,214

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,015

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,180

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,093

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
5,803

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격
6,030

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
374,490

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량
(165,914)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량
(14,900)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
193,676

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량
91,604

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
5,826

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격
5,625

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격
4,650

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,015

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격
6,093

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

주식기준보상약정의 부여일
주식기준보상약정의 행사가능일
만기
존속하는 주식선택권의 행사가격
주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기

주식기준보상약정
주식선택권 1
2021-03-30
2024-03-30
2025-03-29
4,650
0

주식선택권 2
2021-03-30
2025-03-30
2026-03-29
4,650
5,234

주식선택권 3
2021-03-30
2026-03-30
2027-03-29
4,650
5,234

주식선택권 4
2021-03-30
2027-03-30
2028-03-29
4,650
5,234

주식선택권 5
2022-03-29
2024-03-29
2025-03-28
6,180
0

주식선택권 6
2022-03-29
2025-03-29
2026-03-28
6,180
47,980

주식기준보상약정 합계

63,682
1년

전기
(단위 : 천원)

주식기준보상약정의 부여일
주식기준보상약정의 행사가능일
만기
존속하는 주식선택권의 행사가격
주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기

주식기준보상약정
주식선택권 1
2021-03-30
2024-03-30
2025-03-29
4,650
5,234

주식선택권 2
2021-03-30
2025-03-30
2026-03-29
4,650
5,234

주식선택권 3
2021-03-30
2026-03-30
2027-03-29
4,650
5,234

주식선택권 4
2021-03-30
2027-03-30
2028-03-29
4,650
5,234

주식선택권 5
2022-03-29
2024-03-29
2025-03-28
6,180
86,370

주식선택권 6
2022-03-29
2025-03-29
2026-03-28
6,180
86,370

주식기준보상약정 합계

193,676
1년5개월

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

(단위 : 천원)

2차 부여
1차 부여

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권
당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권
1.13390
0.73600

가중평균 주가, 부여한 주식선택권
6.180
4.435

기대주가변동성, 부여한 주식선택권
0.3060
0.3110

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권
0.0437
0.0474

무위험이자율, 부여한 주식선택권
0.0295
0.0178

비용으로 인식한 주식기준보상에 대한 공시

비용으로 인식한 주식기준보상에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용
699

전기
(단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용
63,349

25. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 구성내역에 대한 공시

이익잉여금 구성내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금
314,825,477

이익잉여금
이익준비금
10,052,203

임의적립금
1,173,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)
303,600,234

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술
연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

제도개정, 정산 및 축소에 대한 기술
연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

자본잉여금의 이익잉여금 이입에 대한 기술
연결회사는 당기 중 상법 제461조의 2에 따라 주주총회 결의에 의하여 자본준비금을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금
254,974,476

이익잉여금
이익준비금
8,922,924

임의적립금
1,173,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)
244,878,512

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술
연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

제도개정, 정산 및 축소에 대한 기술
연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

자본잉여금의 이익잉여금 이입에 대한 기술

26. 주당이익 (연결)

주당이익

주당이익

당기
(단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)
22,087,319

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
6,317,506

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
28,404,825

가중평균유통보통주식수
44,751,050

계속영업기본주당이익(손실)
494

중단영업기본주당이익(손실)
141

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당순이익은 연결회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권을 발행하였으나 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

전기
(단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실)
21,894,392

지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실)
(142,722)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
21,751,670

가중평균유통보통주식수
44,844,917

계속영업기본주당이익(손실)
488

중단영업기본주당이익(손실)
(3)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당순이익은 연결회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 연결회사는 주식선택권을 발행하였으나 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다

희석효과 없는 잠재적 보통주 주식수

희석효과 없는 잠재적 보통주 주식수

당기

잠재적 보통주 거래

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과
63,682

전기

잠재적 보통주 거래

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과
193,676

27. 영업수익 (연결)

영업수익의 내역에 대한 공시

영업수익의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
461,455,170

상품매출액
551,022,491

기타수익(매출액)
57,636,808

영업수익
1,070,114,469

전기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
456,806,021

상품매출액
454,832,451

기타수익(매출액)
53,003,046

영업수익
964,641,518

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

계약의 유형
계약의 유형 합계

리스 요소
고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계
재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)
0
425,765,475
425,765,475
582,382,608
61,966,386
644,348,994
1,070,114,469

수익(매출액)
임대수익
0
425,014,472
425,765,475
0
35,689,695
35,689,695
461,455,170

기타수익(매출액)
0
0
0
31,360,117
26,276,691
57,636,808
57,636,808

상품매출액
0
0
0
551,022,491
0
551,022,491
551,022,491

전기
(단위 : 천원)

계약의 유형
계약의 유형 합계

리스 요소
고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계
재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)
0
428,978,371
428,978,371
479,408,696
56,254,450
535,663,146
964,641,518

수익(매출액)
임대수익
0
428,978,371
428,978,371
0
27,827,650
27,827,650
456,806,021

기타수익(매출액)
0
0
0
24,576,245
28,426,800
53,003,045
53,003,045

상품매출액
0
0
0
454,832,451
0
454,832,451
454,832,451

28. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비
108,800,263

급여, 판관비
52,076,809

퇴직급여, 판관비
5,283,603

복리후생비, 판관비
9,640,901

여비교통비, 판관비
1,019,633

통신비, 판관비
500,489

접대비, 판관비
1,400,699

임차료, 판관비
4,237,305

감가상각비, 판관비
6,561,539

지급수수료, 판관비
13,881,324

차량유지비, 판관비
1,505,008

광고선전비, 판관비
622,282

무형자산상각비, 판관비
3,570,569

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
2,283,394

세금과공과, 판관비
1,315,392

외주용역비, 판관비
999,681

운반비, 판관비
847,451

기타영업비용
3,054,184

전기
(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비
108,882,929

급여, 판관비
50,839,420

퇴직급여, 판관비
4,549,514

복리후생비, 판관비
9,182,887

여비교통비, 판관비
1,171,796

통신비, 판관비
487,708

접대비, 판관비
1,744,895

임차료, 판관비
4,264,836

감가상각비, 판관비
6,448,846

지급수수료, 판관비
16,689,693

차량유지비, 판관비
1,641,903

광고선전비, 판관비
724,589

무형자산상각비, 판관비
2,401,061

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
2,535,254

세금과공과, 판관비
1,201,025

외주용역비, 판관비
1,301,088

운반비, 판관비
737,885

기타영업비용
2,960,529

29. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)
4,672,348

배당금수익(금융수익)
280,284

외환차익(금융수익)
1,172,686

외화환산이익(금융수익)
1,351,202

금융보증(계약)수익
35,941

파생부채평가이익(금융수익)
173,462

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
1,448,959

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
103,536

금융수익
9,238,418

이자비용(금융원가)
57,695,834

외환차손(금융원가)
1,800,087

투자부동산처분손실(삭제예정)
281,374

외화환산손실(금융원가)
1,286,192

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
16

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
700,130

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손(삭제예정)
2,327

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
0

파생상품평가손실(금융원가)
0

금융보증비용(손실)
0

금융원가
61,765,960

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)
6,304,012

배당금수익(금융수익)
1,277,378

외환차익(금융수익)
454,117

외화환산이익(금융수익)
4,834,639

금융보증(계약)수익
4,162

파생부채평가이익(금융수익)
5,157,799

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
176,597

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
0

금융수익
18,208,704

이자비용(금융원가)
69,070,979

외환차손(금융원가)
662,426

투자부동산처분손실(삭제예정)
0

외화환산손실(금융원가)
1,895,682

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
10,687

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
64,908

당기손익-공정가치측정금융자산손상차손(삭제예정)
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
51,199

파생상품평가손실(금융원가)
134,557

금융보증비용(손실)
304,513

금융원가
72,194,951

30. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
1,071,239

투자부동산평가이익
5,469,526

관계기업/공동기업투자처분이익
0

잡이익
2,714,548

기타수익
9,255,313

유형자산처분손실
26,380

무형자산처분손실
68,453

관계기업/공동기업투자손상차손
0

투자부동산평가손실
1,159,856

잡손실
2,653,610

기타비용
3,908,299

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
1,554,305

투자부동산평가이익
2,742,551

관계기업/공동기업투자처분이익
1,002,035

잡이익
12,534,093

기타수익
17,832,984

유형자산처분손실
47,480

무형자산처분손실
2,532

관계기업/공동기업투자손상차손
5,145,992

투자부동산평가손실
2,177,409

잡손실
7,288,278

기타비용
14,661,691

31. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)
12,971,641

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(1,902,444)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세
(213,594)

과거기간의 이연법인세 조정
242,856

법인세환급액
(5,438,057)

기타
(529,432)

법인세비용(수익) 합계
5,130,970

계속사업 법인세비용
1,007,784

중단사업 법인세비용
4,123,186

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)
8,644,469

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
256,810

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세
102,299

과거기간의 이연법인세 조정
527,111

법인세환급액
0

기타
(1,204,591)

법인세비용(수익) 합계
8,326,098

계속사업 법인세비용
6,954,393

중단사업 법인세비용
1,371,705

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기
(단위 : 천원)

공시금액

회계이익
33,458,090

계속사업 법인세비용차감전순이익
23,018,393

중단사업 법인세비용차감전순이익
10,439,697

적용세율에 의한 법인세비용(수익)
7,255,039

영구적 차이
(1,268,610)

세액공제
267,402

이연법인세자산 미인식효과 등
(1,122,861)

법인세비용(수익)
5,130,970

계속사업 법인세비용
1,007,784

중단사업 법인세비용
4,123,186

계속사업 평균유효세율
0.0440

중단사업 평균유효세율
0.3950

전기
(단위 : 천원)

공시금액

회계이익
29,926,899

계속사업 법인세비용차감전순이익
28,702,767

중단사업 법인세비용차감전순이익
1,224,132

적용세율에 의한 법인세비용(수익)
6,706,617

영구적 차이
4,119,739

세액공제
(75,187)

이연법인세자산 미인식효과 등
(2,425,071)

법인세비용(수익)
8,326,098

계속사업 법인세비용
6,954,393

중단사업 법인세비용
1,371,705

계속사업 평균유효세율
0.2420

중단사업 평균유효세율
1.1210

이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기에 대한 공시

이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과
합계 구간 합계

이연법인세자산
6,709,504
22,328,346
29,037,850

이연법인세부채
(1,386,025)
(32,921,557)
(34,307,582)

이연법인세부채(자산)

(5,269,732)

전기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과
합계 구간 합계

이연법인세자산
722,517
0
722,517

이연법인세부채
(7,002,832)
(891,861)
(7,894,693)

이연법인세부채(자산)

(7,172,176)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기
(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
지분법 적용 대상인 관계기업과 조인트벤처의 기타포괄손익에 대한 법인세비용차감전지분
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후
세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익, 세전
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
기타포괄손익, 세후

장부금액
공시금액
(204,553)
46,319
(158,234)
(293,773)
66,522
(227,251)
0
0
0
205,279
(326,435)
(121,156)
(293,047)
(213,594)
(506,641)

전기
(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
지분법 적용 대상인 관계기업과 조인트벤처의 기타포괄손익에 대한 법인세비용차감전지분
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후
세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익, 세전
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
기타포괄손익, 세후

장부금액
공시금액
(267,168)
59,877
(207,290)
0
0
0
(324,783)
72,790
(251,994)
138,092
(30,368)
107,723
(453,859)
(102,299)
(351,561)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세
기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
사용권자산
539,204
(534,062)
0
5,142

압축기장충당금
6,682,208
198,265
0
6,880,473

이연법인세부채와 관련된 감가상각비
(3,925,256)
4,156,158
0
230,902

투자부동산
8,474,262
2,156,419
0
10,630,681

재평가잉여금
11,758,547
(652,712)
326,435
11,432,270

이연법인세부채와 관련된 파생상품평가손익
0
66,581
(66,522)
920,226

이연법인세부채와 관련된 종속기업투자주식
0
0
0
0

이연법인세부채와 관련된 기타항목
(1,109,474)
(5,569,110)
0
(6,678,584)

이연법인세자산과 관련된 종속기업투자주식
(136,622)
(4,260,650)
0
(4,397,272)

대손충당금
(3,603,345)
(1,080,784)
0
(4,684,129)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금
(16,586)
(160,460)
0
(177,046)

리스 부채
(196,520)
44,350
0
(152,170)

이연법인세자산과 관련된 감가상각비
(23,140)
(4,670,872)
0
(4,694,012)

이월결손금
(9,237,141)
9,237,141
0
0

재고자산감모손실
(1,722,638)
(179,060)
0
(1,901,698)

금융보증계약
(30,253)
83,713
0
53,460

당기손익인식금융자산
(4,433,313)
38,444
0
(4,394,869)

이연법인세자산과 관련된 파생상품평가손익
920,167
0
0
0

이연법인세자산과 관련된 기타항목
4,512,986
(4,173,236)
(46,319)
293,431

이연법인세인식제외효과
1,280,910
(3,183,837)
0
(1,902,927)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
7,172,176
(2,116,038)
213,594
5,269,732

전기
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)
당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)
자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세
기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
사용권자산
322,626
216,578
0
539,204

압축기장충당금
6,809,934
(127,726)
0
6,682,208

이연법인세부채와 관련된 감가상각비
0
(3,925,256)
0
(3,925,256)

투자부동산
8,454,395
19,867
0
8,474,262

재평가잉여금
12,009,373
(281,194)
30,368
11,758,547

이연법인세부채와 관련된 파생상품평가손익
0
0
0
0

이연법인세부채와 관련된 종속기업투자주식
882,689
(809,899)
(72,790)
0

이연법인세부채와 관련된 기타항목
1,832,700
(2,942,174)
0
(1,109,474)

이연법인세자산과 관련된 종속기업투자주식
(8,731,278)
8,594,656
0
(136,622)

대손충당금
(3,441,582)
(161,763)
0
(3,603,345)

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금
0
(16,586)
0
(16,586)

리스 부채
(346,129)
149,609
0
(196,520)

이연법인세자산과 관련된 감가상각비
(81,900)
58,760
0
(23,140)

이월결손금
(7,693,780)
(1,543,361)
0
(9,237,141)

재고자산감모손실
(1,821,320)
98,682
0
(1,722,638)

금융보증계약
26,170
(56,423)
0
(30,253)

당기손익인식금융자산
(4,540,965)
167,529
(59,877)
(4,433,313)

이연법인세자산과 관련된 파생상품평가손익
(189,279)
1,109,446
0
920,167

이연법인세자산과 관련된 기타항목
2,066,093
2,446,893
0
4,512,986

이연법인세인식제외효과
(1,357,619)
2,638,529
0
1,280,910

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
6,915,366
359,109
(102,299)
7,172,176

이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이에 대한 공시

이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

종속기업및관계기업투자주식
지급보증수수료
이자수익
금융보증계약
기타

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이
9,538,458
6,059
264,381
(236,091)
72,679
9,645,486

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

6,301,439

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금의 합계

15,946,925

전기
(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

종속기업및관계기업투자주식
지급보증수수료
이자수익
금융보증계약
기타

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이
(6,399,717)
0
0
165,092
410,051
(5,824,574)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세무상결손금

16,937,650

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이와 미사용 세무상결손금의 합계

4,100,041

미사용결손금의 만료 시기에 대한 공시

미사용결손금의 만료 시기에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

2028년말
2029년말
2030년말
2031년말
2031년 이후
합계 구간 합계

미사용결손금
347,085
551,962
260,718
0
5,141,674
6,301,439

전기
(단위 : 천원)

2028년말
2029년말
2030년말
2031년말
2031년 이후
합계 구간 합계

미사용결손금
54,226
347,085
589,641
260,718
15,685,980
16,937,650

실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술

글로벌 최저한세는 연결회사의 직전 4개 연도 중 2개 연도 이상의 연결재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업, 고정사업장 및 특정 요건을 충족하는 지분법 처리 기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다. 우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 적용하여야 합니다.연결회사는 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 다국적 그룹의 최종모기업으로서 글로벌 최저한세 대상 구성기업들의 추가세액 발생분에 대한 납세의무를 가지고 있습니다.연결회사는 글로벌 최저한세제도가 법인세에 미치는 영향 분석을 진행하였으며, 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 구성기업들 모두 전환기적용면제요건에 부합하여2025년 기말 현재 연결회사의 당기 법인세비용에 중요하게 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.또한 연결회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

32. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

상품 및 저장품의 사용 등
468,486,817

급여
66,989,103

퇴직급여
6,284,649

복리후생비
12,731,944

임차료
9,773,365

감가상각비
162,067,274

무형자산상각비
3,874,074

지급수수료
144,934,434

차량유지비
5,242,570

광고선전비
622,282

대손상각비(대손충당금환입)
2,283,394

운반비
83,110,208

렌탈자산손상차손
1,872,618

기타 비용
30,293,362

성격별 비용 합계
998,566,094

전기
(단위 : 천원)

공시금액

상품 및 저장품의 사용 등
471,625,821

급여
64,323,094

퇴직급여
5,473,329

복리후생비
12,062,769

임차료
7,795,582

감가상각비
159,516,354

무형자산상각비
2,728,054

지급수수료
55,051,069

차량유지비
5,215,216

광고선전비
720,915

대손상각비(대손충당금환입)
2,535,254

운반비
65,901,985

렌탈자산손상차손
75,443

기타 비용
35,360,352

성격별 비용 합계
888,385,237

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
28,327,120

당기순이익조정을 위한 기타 가감
207,456,421

당기순이익조정을 위한 기타 가감
지분법손실 조정
1,620,756

관계기업투자자산손상차손
0

감가상각비에 대한 조정
163,695,900

무형자산상각비에 대한 조정
3,874,608

대손상각비 조정
3,486,222

재고자산평가손실 조정
1,801,942

이자비용 조정
54,128,086

리스 이자비용에 대한 조정
2,522,046

당기손익인식금융자산처분손실 조정
16

당기손익인식금융자산평가손실 조정
702,457

기타포괄손익인식금융자산처분손실 조정
0

유형자산감모손실에 대한 조정
10,171

유형자산처분손실 조정
354,480

무형자산처분손실 조정
68,453

렌탈자산감모손실에 대한 조정
738,007

렌탈자산손상차손에 대한 조정
1,690,142

무형자산손상차손 조정
(14,523)

기타의 대손상각비 조정
0

투자부동산평가손실 조정
1,159,856

투자부동산처분손실 조정
281,374

법인세비용 조정
5,130,970

지분법이익 조정
(271,301)

연결범위변동으로 인한 처분이익
(17,062,370)

관계기업투자자산처분이익
0

잡이익 조정
(8,829)

유형자산처분이익 조정
(1,091,916)

이자수익에 대한 조정
(4,375,468)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(1,457,541)

당기손익인식금융자산처분이익 조정
(103,536)

투자부동산평가이익 조정
(5,469,526)

투자부동산처분이익 조정
0

매각예정비유동관련처분이익
(6,097,637)

기타손익 조정
1,096,812

차입금 및 사채의 상각비용
1,046,770

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(109,745,537)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
20,620,838

기타유동금융자산의 감소(증가)
1,762,970

기타비유동금융자산의 감소(증가)
26,346,717

기타유동자산의 감소(증가) 조정
4,912,317

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
1,253,786

렌탈자산의 증감
(181,768,827)

재고자산의 감소(증가)
23,989,606

매입채무의 증가(감소)
5,272,839

기타유동금융부채의 증가(감소)
(6,802,930)

기타비유동금융부채의 증가(감소)
(704,641)

기타유동부채의 증가(감소)
(4,630,671)

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
2,459

기타
0

영업에서 창출된 현금
126,038,004

당기순이익 조정을 위한 기타 가감에 대한 기술

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
21,600,801

당기순이익조정을 위한 기타 가감
229,365,601

당기순이익조정을 위한 기타 가감
지분법손실 조정
637,611

관계기업투자자산손상차손
5,145,992

감가상각비에 대한 조정
165,985,740

무형자산상각비에 대한 조정
4,293,794

대손상각비 조정
2,744,124

재고자산평가손실 조정
1,004,014

이자비용 조정
66,159,262

리스 이자비용에 대한 조정
2,326,046

당기손익인식금융자산처분손실 조정
10,687

당기손익인식금융자산평가손실 조정
64,908

기타포괄손익인식금융자산처분손실 조정
51,199

유형자산감모손실에 대한 조정
5,049,319

유형자산처분손실 조정
158,855

무형자산처분손실 조정
3,861,765

렌탈자산감모손실에 대한 조정
734,723

렌탈자산손상차손에 대한 조정
0

무형자산손상차손 조정
1,867,327

기타의 대손상각비 조정
4,008

투자부동산평가손실 조정
2,177,409

투자부동산처분손실 조정
0

법인세비용 조정
8,326,098

지분법이익 조정
(3,065,288)

연결범위변동으로 인한 처분이익
(6,086,061)

관계기업투자자산처분이익
(1,002,035)

잡이익 조정
(7,971,818)

유형자산처분이익 조정
(1,635,446)

이자수익에 대한 조정
(5,169,896)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(184,083)

당기손익인식금융자산처분이익 조정
(234)

투자부동산평가이익 조정
(2,742,551)

투자부동산처분이익 조정
(1,307,442)

매각예정비유동관련처분이익
(3,963,530)

기타손익 조정
(9,072,467)

차입금 및 사채의 상각비용
963,571

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(147,551,863)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
(3,183,450)

기타유동금융자산의 감소(증가)
(2,925,031)

기타비유동금융자산의 감소(증가)
136,315

기타유동자산의 감소(증가) 조정
(6,393,988)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
(151,056)

렌탈자산의 증감
(170,090,968)

재고자산의 감소(증가)
40,667,277

매입채무의 증가(감소)
(8,922,735)

기타유동금융부채의 증가(감소)
(1,644,808)

기타비유동금융부채의 증가(감소)
361,132

기타유동부채의 증가(감소)
4,582,862

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
13,587

기타
(1,000)

영업에서 창출된 현금
103,414,538

당기순이익 조정을 위한 기타 가감에 대한 기술
화재 소실로 인한 재고자산 감모손실 283백만원이 포함되어 있습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 거래에 대한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체
399,755,115

사채의 유동성 대체
201,992,634

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(163,046)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(880,352)

리스부채의 유동성 대체
30,513,264

사용권자산의 신규증가
5,146,521

유형자산재평가이익의 증가
0

투자부동산 평가이익 증가(감소)
0

대여금 대물변제에 의한 투자부동산 취득
0

매각예정자산 대물변제에 의한 투자부동산 취득
0

자본잉여금의 이익잉여금 이입
43,500,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체
264,480,349

사채의 유동성 대체
258,469,106

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(517,484)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(2,932,098)

리스부채의 유동성 대체
8,590,022

사용권자산의 신규증가
32,328,425

유형자산재평가이익의 증가
138,092

투자부동산 평가이익 증가(감소)
565,142

대여금 대물변제에 의한 투자부동산 취득
5,157,600

매각예정자산 대물변제에 의한 투자부동산 취득
10,326,831

자본잉여금의 이익잉여금 이입
0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
비현금효과
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
차입금
620,476,345
109,602,953
(1,601,296)
728,478,002

사채
497,800,063
(91,866,458)
574,900
406,508,505

리스 부채
41,303,203
(12,012,527)
40,940,565
70,231,241

보증금
3,748,396
732,853
(105,186)
4,376,063

재무활동에서 생기는 부채 합계
1,163,328,007
19,013,439
27,252,365
1,209,593,811

전기
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
비현금효과
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
차입금
701,505,640
(83,572,543)
2,543,248
620,476,345

사채
346,412,451
150,642,703
744,909
497,800,063

리스 부채
20,433,299
(7,665,711)
28,535,615
41,303,203

보증금
2,935,423
682,600
130,373
3,748,396

재무활동에서 생기는 부채 합계
1,071,286,813
60,087,049
31,954,145
1,163,328,007

34. 금융위험 관리 (연결)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

당기

위험

신용위험
유동성위험
시장위험
자본관리

환위험
이자율위험
지분가격위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
주요 환관리 대상 통화는 달러화, 위안화 등이며, 연결회사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.
연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

전기

위험

신용위험
유동성위험
시장위험
자본관리

환위험
이자율위험
지분가격위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
주요 환관리 대상 통화는 달러화, 위안화 등이며, 연결회사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데있습니다.
연결회사는 연결재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

시장위험에 대한 공시

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당기
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험
이자율위험

기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계
기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계

USD
VND
JPY
SAR
HLF
PLN
INR
EUR
USD
VND
JPY
SAR
HLF
PLN
INR
EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
440,135
0
866
78
0
88,025
0
0
529,104

850,691

시장변수 상승 시 당기손익 감소
0
(36,104)
0
0
(3,398)
0
0
0
(39,502)

(6,876,200)

시장변수 하락 시 당기손익 증가
0
36,104
0
0
3,398
0
0
0
39,502

6,876,200

시장변수 하락 시 당기손익 감소
(440,135)
0
(866)
(78)
0
(88,025)
0
0
(529,104)

(850,691)

전기
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험
이자율위험

기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계
기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계

USD
VND
JPY
SAR
HLF
PLN
INR
EUR
USD
VND
JPY
SAR
HLF
PLN
INR
EUR

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기말과 전기말 현재 변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율이 100bp 변동시 연결회사의 세전순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
150,512
0
3,269
640
3,451
104,214
141
147
262,374

523,486

시장변수 상승 시 당기손익 감소
0
(239,068)
0
0
0
0
0
0
(239,068)

(5,860,665)

시장변수 하락 시 당기손익 증가
0
239,068
0
0
0
0
0
0
239,068

5,860,665

시장변수 하락 시 당기손익 감소
(150,512)
0
(3,269)
(640)
(3,451)
(104,214)
(141)
(147)
(262,374)

(523,486)

35-1. 금융상품 위험 (연결)

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산
매출채권
기타금융자산
당기손익인식금융자산
금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도
156,773,069
110,286,436
137,090,057
1,738,313

지급보증 신용위험 익스포저

12,861,845

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산
매출채권
기타금융자산
당기손익인식금융자산
금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도
104,976,046
111,197,248
80,190,957
2,767,477

지급보증 신용위험 익스포저

17,555,659

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

신용위험에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액
손상차손누계액

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

금융자산
97,532,927
11,577,615
2,593,360
15,125,331
126,829,233
(395,392)
(232,620)
(1,516,313)
(14,398,471)
(16,542,796)

기대신용손실율
0.0041
0.0201
0.5847
0.9519

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액
손상차손누계액

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

금융자산
104,218,779
4,256,521
3,519,354
14,361,041
126,355,695
(242,655)
(407,202)
(1,022,906)
(13,485,684)
(15,158,447)

기대신용손실율
0.0000
0.0000
0.2907
0.9390

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(15,158,447)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(3,350,255)

제각을 통한 감소, 금융자산
1,860,383

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산
60,004

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
45,519

기말금융자산
(16,542,796)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(13,799,987)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(2,723,219)

제각을 통한 감소, 금융자산
1,438,210

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산
(73,451)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
0

기말금융자산
(15,158,447)

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과
합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
43,351,310
0
0
43,351,310

은행차입금, 미할인현금흐름
443,310,996
223,528,091
97,401,146
764,240,233

사채, 미할인현금흐름
216,577,227
99,707,190
114,432,683
430,717,100

기타금융부채, 미할인현금흐름
45,829,317
2,161,531
1,720,749
49,711,597

금융보증계약, 미할인현금흐름
12,861,845
0
0
12,861,845

금융보증계약의 미할인 현금흐름에 대한 설명

금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과
합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
37,495,032
0
0
37,495,032

은행차입금, 미할인현금흐름
264,792,321
240,851,589
156,442,440
662,086,350

사채, 미할인현금흐름
279,804,340
169,469,913
80,895,790
530,170,043

기타금융부채, 미할인현금흐름
41,172,383
3,351,136
4,488,147
49,011,666

금융보증계약, 미할인현금흐름
17,555,659
0
0
17,555,659

금융보증계약의 미할인 현금흐름에 대한 설명

금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

자본위험에 대한 공시

자본위험에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)
1,205,738,463

현금및현금성자산
156,794,670

순 채무
1,048,943,793

자본
457,119,800

총자기자본
1,506,063,593

자본조달비율
0.6965

전기
(단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)
1,159,579,612

현금및현금성자산
105,005,299

순 채무
1,054,574,313

자본
443,723,178

총자기자본
1,498,297,491

자본조달비율
0.7038

금융자산의 공시

금융자산의 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산
21,678,039
0
0
21,678,039

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
14,014,114
0
14,014,114

현금및현금성자산
0
0
156,794,670
156,794,670

매출채권
0
0
110,286,436
110,286,436

기타금융자산
0
0
137,090,057
137,090,057

금융자산
21,678,039
14,014,114
404,171,163
439,863,316

전기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산
20,712,594
0
0
20,712,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
14,350,416
0
14,350,416

현금및현금성자산
0
0
105,005,299
105,005,299

매출채권
0
0
111,197,248
111,197,248

기타금융자산
0
0
80,190,957
80,190,957

금융자산
20,712,594
14,350,416
296,393,504
331,456,514

금융자산의 합계에 대한 공시

금융자산의 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

금융자산
35,692,153
404,171,163
439,863,316

전기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

금융자산
35,063,010
296,393,504
331,456,514

금융부채의 공시

금융부채의 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융부채
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

파생금융부채
293,773
0
0
293,773

매입채무
0
0
43,351,310
43,351,310

금융기관 차입금(사채 제외)
0
0
728,478,002
728,478,002

사채
0
0
406,508,505
406,508,505

기타금융부채
0
0
49,022,141
49,022,141

금융보증부채
0
0
150,513
150,513

금융부채
293,773
0
1,227,510,471
1,227,804,244

전기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융부채
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

파생금융부채
173,462
0
0
173,462

매입채무
0
0
37,495,032
37,495,032

금융기관 차입금(사채 제외)
0
0
620,476,345
620,476,345

사채
0
0
497,800,063
497,800,063

기타금융부채
0
0
50,166,158
50,166,158

금융보증부채
0
0
301,246
301,246

금융부채
173,462
0
1,206,238,844
1,206,412,306

금융부채의 합계에 대한 공시

금융부채의 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류
금융부채, 분류 합계

금융부채
293,773
1,227,510,471
1,227,804,244

전기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류
금융부채, 분류 합계

금융부채
173,462
1,206,238,844
1,206,412,306

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

측정 전체
공정가치
금융부채, 분류
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
차입금
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
728,478,002

금융부채, 범주 합계
728,478,002

사채
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
406,508,505

금융부채, 범주 합계
406,508,505

전기
(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

측정 전체
공정가치
금융부채, 분류
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
차입금
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
620,476,345

금융부채, 범주 합계
620,476,345

사채
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
497,800,063

금융부채, 범주 합계
497,800,063

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

상각후원가측정기타금융자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 인식된 부채
금융보증계약
파생상품
투자부동산
금융상품 합계

금융수익
7,196,235
1,552,495
280,284
0
35,941
173,462
0
9,238,417

금융원가
0
702,473
0
60,782,112
0
0
281,374
61,765,959

금융상품과 관련된 기타포괄손익
0
0
(158,234)
0
0
0
0
(158,234)

전기
(단위 : 천원)

상각후원가측정기타금융자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 인식된 부채
금융보증계약
파생상품
투자부동산
금융상품 합계

금융수익
11,592,768
176,597
1,277,378
0
4,162
5,157,799
0
18,208,704

금융원가
0
75,595
51,199
71,629,087
304,513
134,557
0
72,194,951

금융상품과 관련된 기타포괄손익
0
0
(207,290)
0
0
0
0
(207,290)

35-2. 금융상품-공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

자산
0
0
21,678,039
21,678,039
3,680,530
0
10,333,584
14,014,114

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

"순자산가치법,현금흐름할인모형 등"

"순자산가치법,현금흐름할인모형 등"

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

신용위험을 감안한 할인율

신용위험을 감안한 할인율

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

자산
0
0
20,712,594
20,712,594
3,779,682
0
10,570,734
14,350,416

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

순자산가치법,현금흐름할인모형 등

순자산가치법,현금흐름할인모형 등

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

신용위험을 감안한 할인율

신용위험을 감안한 할인율

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

부채
0
293,773
0
293,773

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인률

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

부채
0
173,462
0
173,462

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인률

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당기
(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수

성장률
기초자산 주가

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.0100
0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.0100
0.0100

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(103,336)

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

103,336

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
(216,780)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
216,780

전기
(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수

성장률
기초자산 주가

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.0100
0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.0100
0.0100

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(105,707)

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

105,707

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
(207,126)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
207,126

수준3으로 측정된 금융자산의 변동 내역에 대한 공시

수준3으로 측정된 금융자산의 변동 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산
10,570,734
20,712,594
0

당기손익인식액
0
746,502
0

기타포괄손익인식액
0
0
0

매입, 공정가치측정, 자산
0
1,507,360
0

매도, 공정가치측정, 자산
0
(1,010,067)
0

기타 증감, 공정가치측정, 자산
(237,150)
(278,350)
0

기말 자산
10,333,584
21,678,039
0

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산
9,401,726
19,414,602
669

당기손익인식액
0
119,175
(669)

기타포괄손익인식액
0
0
0

매입, 공정가치측정, 자산
24,726
1,825,887
0

매도, 공정가치측정, 자산
(924,805)
(726,784)
0

기타 증감, 공정가치측정, 자산
2,069,087
79,714
0

기말 자산
10,570,734
20,712,594
0

수준3으로 측정된 금융부채의 변동 내역에 대한 공시

수준3으로 측정된 금융부채의 변동 내역에 대한 공시

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채
5,146,661

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채
(5,146,661)

기말 부채
0

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 부채의 서열체계별 공정가치에 대한 공시

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 부채의 서열체계별 공정가치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

차입금
사채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
0
728,650,213
728,650,213
0
0
406,145,121
406,145,121

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인율

신용위험을 감안한 할인율

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

차입금
사채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
0
621,770,401
621,770,401
0
0
499,909,116
499,909,116

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인율

신용위험을 감안한 할인율

36. 특수관계자 (연결)

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

구 분
특수관계자명

관계기업
차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, 모스트엑스㈜, ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

② 전기말

구 분
특수관계자명

관계기업
차파트너스 퍼블릭모빌리티 1호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 2호 사모투자합자회사차파트너스 퍼블릭모빌리티 3호 사모투자합자회사㈜다래파크텍, 모스트엑스㈜, ㈜비앤피아이앤씨, 전시몰닷컴㈜에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사

한편, 전기 중 연결회사는 Auto Gallery Holdings, Inc.와 AJ플릿링크㈜의 지분을 전량 매각하여 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

특수관계자거래

특수관계자와 관련된 영업수익
특수관계자와 관련된 영업외수익
특수관계자와 관련된 영업비용
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래
특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
관계기업
Auto Gallery Holdings, Inc.

(주)다래파크텍
30,171
0
0
0
0

(주)모스트엑스
840
0
0
0
0

전시몰닷컴(주)
9,368,126
0
1,183,555
0
10,676

AJ플릿링크(주)

0
0
0

전체 특수관계자 합계
9,399,137
0
1,183,555
0
10,676

전기
(단위 : 천원)

특수관계자거래

특수관계자와 관련된 영업수익
특수관계자와 관련된 영업외수익
특수관계자와 관련된 영업비용
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래
특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
관계기업
Auto Gallery Holdings, Inc.
64,098
77,926
121,199
31,250,835
811,710
전기 중 Auto Gallery Holdings, Inc.의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

(주)다래파크텍
36,096
0
0
0
0

(주)모스트엑스
1,368
0
0
0
0

전시몰닷컴(주)
8,180,378
25,680
3,739,525
2,145
1,789

AJ플릿링크(주)
22,825
0
0
0
0
전기 중 AJ플릿링크㈜의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

전체 특수관계자 합계
8,304,765
103,606
3,860,724
31,252,980
813,499

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래
채무액, 특수관계자거래

자산과 부채
자산
매출채권
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍
957

(주)모스트엑스
66

전시몰닷컴(주)
1,083,241

전체 특수관계자 합계
1,084,264

미수금
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍
0

(주)모스트엑스
0

전시몰닷컴(주)
108,532

전체 특수관계자 합계
108,532

보증금
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍
0

(주)모스트엑스
0

전시몰닷컴(주)
440,000

전체 특수관계자 합계
440,000

부채
매입채무 등
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍

0

(주)모스트엑스

0

전시몰닷컴(주)

15,510

전체 특수관계자 합계

15,510

전기
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액

수취채권, 특수관계자거래
채무액, 특수관계자거래

자산과 부채
자산
매출채권
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍
9,768

(주)모스트엑스
99

전시몰닷컴(주)
855,575

전체 특수관계자 합계
865,442

미수금
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍
0

(주)모스트엑스
0

전시몰닷컴(주)
108,532

전체 특수관계자 합계
108,532

보증금
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍
0

(주)모스트엑스
0

전시몰닷컴(주)
440,000

전체 특수관계자 합계
440,000

부채
매입채무 등
전체 특수관계자
관계기업
(주)다래파크텍

(주)모스트엑스

전시몰닷컴(주)

전체 특수관계자 합계

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기

기능통화 또는 표시통화

원화
USD

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

관계기업
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
관계기업
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사

대여거래, 회수 [USD, 일] [USD, 천]

0
0
0
0

0

배당금 수취, 특수관계자 거래
0
1,043,590
2,637,810
723,492
10,000,000
14,404,892
0
0
0
0
0
0

특수관계자거래에 대한 기술

전기

기능통화 또는 표시통화

원화
USD

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

관계기업
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진
관계기업
당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사

대여거래, 회수 [USD, 일] [USD, 천]
0
0
0
0
0
0
4,000,000
0
0
0
0
4,000,000

배당금 수취, 특수관계자 거래
0
0
474,000
594,000
0
1,068,000
0
0
0
0
0
0

특수관계자거래에 대한 기술

전기 중 Auto Gallery Holdings, Inc.의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

특수관계자와의 지급보증 내역

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역에 대한 공시

특수관계자

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명
당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 존재하지 않습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상

당기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상
4,139,187

주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
3,272,200

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
866,987

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상
0

주요 경영진의 구성에 대한 설명
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상
3,405,734

주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
2,832,617

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
565,117

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상
8,000

주요 경영진의 구성에 대한 설명
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다.

37. 비지배지분 정보 (연결)

종속기업에 대한 공시

누적비지배지분의 변동

당기
(단위 : 천원)

AJ Rental, Inc.
AJ ICT㈜
AJ대원(주)
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
(주)티에스글로벌
전체 종속기업 합계

비지배지분이 보유한 소유지분율

0.0017
0.0000
0.1000
0.0000

당기초 비지배지분
0
3,697
19,158
21,688
562,640
607,185

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,686)
(995)
(73,024)
0
(77,705)

비지배지분의 기타 증감

0
(18,163)
10,959
(562,640)
(569,844)

당기말 비지배지분

11
0
(40,377)
0
(40,366)

종속기업의 비지배지분 내역에 대한 기술

당기 중 매각되었습니다.
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.의 종속기업으로부터 발생한 비지배지분으로, AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.에 대한 비지배지분 10%입니다.
당기 중 청산되었습니다.

전기
(단위 : 천원)

AJ Rental, Inc.
AJ ICT㈜
AJ대원(주)
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
(주)티에스글로벌
전체 종속기업 합계

비지배지분이 보유한 소유지분율
0.3997
0.0017
0.1000
0.1000
0.3000

당기초 비지배지분
(311,511)
10,631
24,009
75,576
635,443
434,148

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
(6,934)
(4,851)
(66,282)
(72,803)
(150,869)

비지배지분의 기타 증감
311,511
0
0
12,394
0
323,905

당기말 비지배지분
0
3,697
19,158
21,688
562,640
607,185

종속기업의 비지배지분 내역에 대한 기술
AJ Rental Inc.의 종속기업 Auto Gallery International, Inc.에 대한 비지배지분 39.97%를 전기 중 처분하였습니다.

AJ대원㈜의 종속기업으로부터 발생한 비지배지분으로, 에이아이앤솔루션즈㈜에 대한 비지배지분 10%입니다.
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.의 종속기업으로부터 발생한 비지배지분으로, AJ ECO SOULTIONS Sp. Z.o.o.에 대한 비지배지분 10%입니다.

비지배지분과의 거래에 대한 공시

비지배지분과의 거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본 합계

지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본의 증가(감소)
(580,803)
(580,803)

전기
(단위 : 천원)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
자본 합계

지배력 상실없이 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본의 증가(감소)
311,512
311,512

38. 매각예정비유동자산과 중단영업 (연결)

처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술

중단영업 단일금액의 분석 공시

중단영업 단일금액의 분석 공시

(단위 : 천원)

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

계속영업
중단영업
자산
유동자산
매출채권
1,922,441

기타유동자산
13,042

비유동자산
유형자산
27,626,533

무형자산
2,389,453

자산 합계
31,951,469

중단영업 단일금액의 분석 공시 - 부채

중단영업 단일금액의 분석 공시 - 부채

전기
(단위 : 천원)

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

계속영업
중단영업
부채
유동부채
유동 차입금 및 사채
534,742

기타유동부채
91,825

부채 합계
626,567

중단영업손익에 대한 공시

중단영업손익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

중단영업

중단영업수익
33,334,770

중단영업비용
(44,809,329)

중단영업이익
(11,474,559)

중단기타수익
23,269,146

중단기타비용
(1,072,386)

중단금융수익
(274,907)

중단금융비용
(7,597)

중단법인세비용차감전순이익
10,439,697

법인세효과
(4,123,186)

중단영업이익(손실)
6,316,511

전기
(단위 : 천원)

중단영업

중단영업수익
97,632,806

중단영업비용
(98,616,312)

중단영업이익
(983,506)

중단기타수익
9,735,819

중단기타비용
(6,033,305)

중단금융수익
(1,085,997)

중단금융비용
(408,879)

중단법인세비용차감전순이익
1,224,132

법인세효과
(1,371,705)

중단영업이익(손실)
(147,573)

중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름에 대한 공시

중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

중단영업

중단영업영업활동순현금흐름
1,957,796

중단영업투자활동순현금흐름
(8,153,141)

중단영업재무활동순현금흐름
(203,329)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(6,398,674)

전기
(단위 : 천원)

중단영업

중단영업영업활동순현금흐름
3,511,944

중단영업투자활동순현금흐름
(856,218)

중단영업재무활동순현금흐름
(584,172)

현금및현금성자산의순증가(감소)
2,071,555

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 2025.12.31 현재

제 25 기 2024.12.31 현재

제 24 기 2023.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 26 기
제 25 기
제 24 기

자산

유동자산
278,895,707
228,264,959
197,107,568

현금및현금성자산 (주4,35)
77,139,439
64,821,709
52,627,494

매출채권 (주8,35)
95,836,349
77,615,095
67,396,891

재고자산 (주5)
23,173,137
20,312,818
13,224,813

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주6,35)
787,254
1,886,701
1,428,486

기타유동금융자산 (주15,19,35)
70,073,768
49,354,981
52,544,379

기타유동자산 (주16)
11,885,760
14,273,655
9,885,505

비유동자산
1,424,233,026
1,390,847,763
1,334,413,402

당기손익-공정가치측정 금융자산 (주6,35)
20,317,833
17,910,056
16,983,480

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주6,35)
4,319,348
4,418,500
4,735,427

종속기업투자주식 (주7)
210,759,544
212,763,355
206,697,200

관계기업투자주식
23,577,634
28,428,094
41,952,050

렌탈자산 (주9,10)
749,146,426
739,032,023
724,255,445

유형자산 (주11)
193,295,258
166,046,704
169,493,592

무형자산 (주14)
22,219,778
23,963,953
7,650,461

투자부동산 (주13)
117,859,367
122,192,515
102,866,396

사용권자산 (주12)
11,720,373
16,843,349
14,835,006

기타비유동금융자산 (주15,19,35)
62,708,078
46,645,179
37,851,391

기타비유동자산 (주16)
8,309,387
12,604,035
7,092,954

자산총계
1,703,128,733
1,619,112,722
1,531,520,970

부채

유동부채
724,205,721
583,146,742
617,707,658

매입채무 (주35)
37,087,433
27,280,566
31,342,524

단기차입금 (주17,21,35)
65,200,000
55,200,000
109,333,310

유동성장기차입금 (주17,21,35)
340,877,057
185,745,643
239,673,926

유동성사채 (주17,35)
201,841,538
258,330,809
174,248,121

기타유동금융부채 (주18,19,35)
41,730,416
39,306,027
46,550,138

기타 유동부채 (주18)
4,939,889
9,051,121
4,736,874

유동 리스부채 (주12)
23,669,215
4,966,012
4,929,783

당기법인세부채
8,860,173
3,266,564
6,892,982

비유동부채
515,873,213
584,993,737
489,829,625

장기차입금 (주17,21,35)
278,965,819
324,045,721
299,702,521

비유동사채 (주17,35)
204,666,967
239,469,254
172,164,331

기타비유동금융부채 (주18,19,35)
3,974,783
3,889,223
2,735,658

기타 비유동 부채 (주18)
76,590
83,731
166,801

비유동 리스부채 (주12)
24,231,829
12,293,307
10,325,991

이연법인세부채
3,957,225
5,212,501
4,734,323

부채총계
1,240,078,934
1,168,140,479
1,107,537,283

자본

자본금 (주1,22)
46,822,295
46,822,295
46,822,295

자본잉여금 (주22)
60,920,518
104,228,728
104,297,597

자본조정 (주23)
(28,601,177)
(28,601,177)
(27,727,247)

기타자본 (주23,24)
(1,804,972)
(2,424,762)
(2,430,282)

기타포괄손익누계액 (주23)
61,789,883
67,069,061
52,005,199

이익잉여금 (주25)
323,923,251
263,878,098
251,016,125

자본총계
463,049,798
450,972,243
423,983,687

자본과부채총계
1,703,128,732
1,619,112,722
1,531,520,970

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 26 기
제 25 기
제 24 기

영업수익 (주9,33)
698,276,540
611,678,379
549,620,523

영업비용 (주27,31)
623,184,875
528,527,263
468,120,910

영업이익(손실) (주9)
75,091,665
83,151,116
81,499,613

기타수익 (주29)
24,386,398
20,580,051
47,013,218

기타비용 (주29)
6,603,105
16,626,935
7,064,572

종속회사및관계기업지분법손익 (주7,8)
(11,611,065)
(4,270,201)
(11,930,419)

금융수익 (주28)
8,387,161
17,002,845
25,106,139

금융원가 (주28)
57,243,412
68,258,696
73,919,573

매각예정비유동자산처분이익
0
770,684
(23,499,000)

법인세비용차감전순이익(손실)
32,407,642
32,348,864
37,205,406

법인세비용(수익) (주30)
3,776,286
7,350,104
13,388,125

당기순이익(손실) (주26)
28,631,356
24,998,760
23,817,281

기타포괄손익
(5,279,177)
15,063,862
45,463,511

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(488,088)
(75,807)
44,236,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(161,653)
(207,290)
152,534

당기손익으로 재분류되지 않는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분
0
0
5,398,974

재평가잉여금
(326,435)
131,483
38,685,232

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(4,791,089)
15,139,669
1,226,771

지분법자본변동
(4,563,838)
15,139,669
1,226,771

파생상품평가손실
(227,251)
0
0

총포괄손익
23,352,179
40,062,622
69,280,792

주당이익 (주26)

계속영업 기본주당순손익 (단위 : 원)
640
557
529

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
640
557
529

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본
기타포괄손익누적액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
46,822,295
103,717,306
(33,509,100)
(2,597,756)
6,541,688
244,627,885
365,602,318

당기순이익
0
0
0
0
0
23,817,281
23,817,281

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
0
0
0
152,534
0
152,534

지분법자본변동
0
0
0
0
6,625,745
0
6,625,745

파생상품평가손실
0
0
0
0
0
0
0

주식매입선택권
0
0
0
167,474
0
0
167,474

배당금지급
0
0
0
0
0
(12,087,310)
(12,087,310)

재평가잉여금
0
0
0
0
38,685,232
0
38,685,232

자본잉여금 이익잉여금 전입
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
(1,210,324)
0
0
0
(1,210,324)

자기주식 처분
0
580,291
1,650,446
0
0
0
2,230,737

자기주식 소각
0
0
5,341,731
0
0
(5,341,731)
0

2023.12.31 (기말자본)
46,822,295
104,297,597
(27,727,247)
(2,430,282)
52,005,199
251,016,125
423,983,687

2024.01.01 (기초자본)
46,822,295
104,297,597
(27,727,247)
(2,430,282)
52,005,199
251,016,125
423,983,687

당기순이익
0
0
0
0
0
24,998,760
24,998,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
0
0
0
(207,290)
0
(207,290)

지분법자본변동
0
(79,952)
0
79,952
15,139,669
0
15,139,669

파생상품평가손실
0
0
0
0
0
0
0

주식매입선택권
0
11,083
0
(74,432)
0
0
(63,349)

배당금지급
0
0
0
0
0
(12,136,787)
(12,136,787)

재평가잉여금
0
0
0
0
131,483
0
131,483

자본잉여금 이익잉여금 전입
0
0
0
0
0
0
0

자기주식의 취득
0
0
(873,930)
0
0
0
(873,930)

자기주식 처분
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0

2024.12.31 (기말자본)
46,822,295
104,228,728
(28,601,177)
(2,424,762)
67,069,061
263,878,098
450,972,243

2025.01.01 (기초자본)
46,822,295
104,228,728
(28,601,177)
(2,424,762)
67,069,061
263,878,098
450,972,243

당기순이익
0
0
0
0
0
28,631,356
28,631,356

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
0
0
0
0
(161,653)
0
(161,653)

지분법자본변동
0
(7,355)
0
818,236
(4,563,839)
(3,419)
(3,756,377)

파생상품평가손실
0
0
0
0
(227,251)
0
(227,251)

주식매입선택권
0
199,145
0
(198,446)
0
0
699

배당금지급
0
0
0
0
0
(12,082,784)
(12,082,784)

재평가잉여금
0
0
0
0
(326,435)
0
(326,435)

자본잉여금 이익잉여금 전입
0
(43,500,000)
0
0
0
43,500,000
0

자기주식의 취득
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 처분
0
0
0
0
0
0
0

자기주식 소각
0
0
0
0
0
0
0

2025.12.31 (기말자본)
46,822,295
60,920,518
(28,601,177)
(1,804,972)
61,789,883
323,923,251
463,049,798

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 25 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 24 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 천원)

제 26 기
제 25 기
제 24 기

영업활동 현금흐름 (주32)
61,085,708
40,355,947
(21,873,959)

영업에서 창출된 현금흐름 (주17)
104,868,527
106,628,922
40,536,995

이자의 수취
6,018,312
3,942,609
3,846,568

이자의 지급
(54,835,761)
(62,708,153)
(54,787,914)

배당의 수취
4,685,176
2,345,378
1,770,538

법인세납부액
349,454
(9,852,809)
(13,240,146)

투자활동 현금흐름
(55,872,364)
(77,717,456)
(152,278,203)

단기금융상품의 증가
(25,251,990)
(97,009,040)
(9,970,784)

단기금융상품의 감소
35,958,490
91,366,150
537,110

단기대여금의 증가
(2,422,890)
(13,108,640)
(18,528,679)

단기대여금의 감소
1,500,000
11,757,600
30,572,629

장기대여금의 감소 (증가)
(15,309,900)
0
0

장기미수수익의 증가
(1,950,935)
0
0

장기금융상품의 증가
(4,515,230)
0
(4,642,890)

장기금융상품의 감소
2,500
114,250
1,000,000

당기손익 공정가치측정금융자산 취득
(1,507,360)
(1,825,887)
(7,412,886)

당기손익 공정가치측정금융자산 처분
1,113,587
609,239
3,578,624

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
0
0
(302,700)

보증금의 증가
(5,963,617)
(1,887,878)
(1,675,912)

보증금의 감소
1,764,000
1,496,000
523,614

유형자산의 취득
(24,687,566)
(28,099,672)
(51,970,317)

유형자산의 처분
70,936
169,329
95,584

무형자산의 취득
(1,933,218)
(19,653,697)
(8,857,243)

무형자산의 처분
0
0
700

파렛트렌탈자산의 취득
(40,654,929)
(49,974,532)
0

파렛트렌탈자산의 처분
2,869,124
3,608,473
0

투자부동산의 취득
0
0
(58,412,414)

종속기업투자주식의 취득
(4,225,585)
(1,508,210)
(3,313,639)

종속기업투자주식의 처분
29,272,219
7,200,000
0

관계기업 투자지분의 처분
0
0
0

매각예정비유동자산의 취득
0
0
(23,500,000)

매각예정비유동자산의 처분
0
11,097,515
1,000

보험금의 수취
0
7,931,544
0

재무활동 현금흐름
7,156,011
49,471,562
127,186,900

단기차입금의 차입
38,000,000
38,000,000
217,500,000

단기차입금의 상환
(28,000,000)
(90,466,650)
(302,137,790)

유동성장기차입금의 상환
(243,420,358)
(312,282,055)
(265,269,677)

장기차입금의 차입
353,000,000
280,811,650
447,950,000

사채의 발행
166,633,542
325,142,703
280,663,368

사채의 상환
(258,500,000)
(174,500,000)
(231,000,000)

임대보증금의 증가
1,212,655
1,413,020
710,706

임대보증금의 감소
(645,255)
(724,675)
(805,420)

리스부채의 감소
(9,041,789)
(4,911,714)
(7,624,801)

자기주식의 취득
0
(873,930)
(1,210,324)

자기주식의 상여금
0
0
498,148

배당금지급
(12,082,784)
(12,136,787)
(12,087,310)

현금및현금성자산의 증감
12,369,355
12,110,053
(46,965,262)

기초 현금및현금성자산
64,821,709
52,627,494
99,647,783

현금및현금성자산의 환율변동효과
(51,625)
84,162
(55,027)

분기말현금및현금성자산
77,139,439
64,821,709
52,627,494

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

AJ네트웍스 주식회사(이하 "회사")는 전자통신기기와 OA기기 및 산업용 특수장비 등의 장단기 대여 및 판매를 사업목적으로 2000년 2월 10일 설립되었습니다. 회사는 2013년 12월 30일자를 합병기일로 하여 지배회사인 아주엘앤에프홀딩스 주식회사를 흡수합병하였으며, 상호를 아주렌탈 주식회사에서 AJ네트웍스 주식회사로 변경하였습니다. 또한, 회사는 2015년 8월 21일 유가증권시장에 상장되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 10,000백만원이었으나 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 46,822백만원이며, 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

문지회
10,977,640
24.26

문선우
10,977,634
24.26

문덕영
3,000,000
6.63

자기주식
501,709
1.11

기타
19,795,776
43.74

합 계
45,252,759
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석

회사가 기말재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 회사의 기말재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의추정기법 공시2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정은, 보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있음을 설명합니다. 이러한 경우 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는, 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표 이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.- 기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역- 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향단, 이 개정 내용은 2029년 12월 31일이 속하는 회계연도까지 효력이 있습니다.이 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품:공시' 개정-금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'및 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.- 금융부채는 결제일에 제거된다는 점을 명확히 하고 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입함- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 회사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약자연에 의존하는 전력과 관련된 계약에 대한 기업회계기준서 제1109호 및 제1107호개정사항이 공표되었으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.- 적용범위 내 계약에 대한 '자가 사용(own-use)' 요건의 적용을 명확히 함- 적용범위 내 계약에 대한 현금흐름위험회피 관계의 현금흐름위험회피대상항목 지정 요건을 개정- 투자자가 이러한 계약이 기업의 재무성과 및 현금흐름에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 새로운 공시 요건을 추가

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. '자가 사용 예외'에 관한 개정은 소급 적용되며, 위험회피회계 관련 개정은 최초 적용일 이후 지정되는 새로운 위험회피 관계에 대해 전진적으로 적용해야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 공시개정사항은 기업회계기준서 제1109호 개정사항과 함께 적용되어야 하며, 비교정보를 재작성하지 않는 경우에는 공시에 대한 비교정보를 제공할 수 없습니다. 이 개정사항은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하는 기업회계기준서 제1118호가 공표되었습니다. 기업회계기준서 제1118호는 손익계산서의 표시에 대해 특정 총합계와 중간합계를 포함한 새로운 요구사항을 도입합니다. 또한 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며, 처음 세 가지 범주는 새로운 범주입니다.기업회계기준서 제1118호는 새롭게 정의된 경영진이 정의한 성과측정치와 수익과 비용의 중간합계를 공시하도록 요구하며, 주요 재무제표와 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다.또한 이 기준서의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 좁은 범위의 개정이 이루어졌습니다. 예를 들면, 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고, 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권의 제거 등이 포함됩니다. 이 외에도 여러 다른 기준서에 대한 후속적인 개정이 이루어졌습니다.기업회계기준서 제1118호와 다른 기준서의 개정은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는보고기간에 적용됩니다. 이러한 개정들은 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 또한 기업회계기준서 제1118호는 최초 적용 시 소급 적용해야 합니다.회사는 현재 개정사항이 주요재무제표와 재무제표 주석에 미칠 영향을 파악 중에 있습니다.

2.3 종속기업투자회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속회사투자주식에 대한 지분법을 적용하였습니다. 종속기업투자주식은 최초에 취득원가로 인식하며지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업투자주식에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 관계기업투자관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 회사이며, 관계기업투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계회사 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.2.8 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 손상 등 추가적인 사항은 주석35 참조).

2.9 재고자산재고자산의 단위원가는 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.10 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산(렌탈자산 포함)토지와 건물은 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 토지와 건물을 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련 된 지출을 포함합니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 "재평가이익"의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가이익의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 토지를 제외한 유형자산 및 렌탈자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

유형자산

건물
20,40년

구축물
8년

비품
2~5년

차량운반구
4,8년

기계장치
4~10년

시설장치
4년

렌탈자산

B&T렌탈자산
1~6년

산업장비렌탈자산
1~15년

파렛트렌탈자산
2~10년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경 우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익 또는 기타비용으로 인식되고, 처분시 매각예정자산과 관련된 재평가 잉여금은 이익잉여금으로 대체됩니다.렌탈자산은 렌탈계약이 종료되고 판매목적으로 보유하게 되는 시점에 장부금액을 재고자산으로 대체합니다.

2.12 차입원가적격자산의 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이 소요되는 재고자산 등적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금 으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화할수있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사 용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다.

2.13 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의 무형자산 중 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

회사의 당기 무형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
1~10년

기타의 무형자산
2~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하 고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2.14 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제 1016호에 따라 재평가 회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)으로 인식하고 있습니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 종속기업주식및관계기업주식 등에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 - 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근 거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 영구성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.16 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 매입채무와 기타채무, 차입금 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.17 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여① 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익① 고객과의 계약에서 생기는 수익수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하였습니다.- 재화의 판매 : 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하였습니다.

② 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

③ 배당금수익배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 회사는 제조자 또는 판매자인 리스제공자로 리스개시일에 각 금융리스에 대하여 다음과 같이 인식합니다.

- 기초자산의 공정가치와, 리스제공자에게 귀속되는 리스료를 시장이자율로 할인한 현재가치 중 적은 금액으로 수익을 인식- 기초자산의 원가(원가와 장부금액이 다를 경우에는 장부금액)에서 무보증잔존가치 의 현재가치를 차감한 금액을 매출원가로 인식금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 회사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 회사는 회사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.회사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다. 회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.최초 인식 이후에 회사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

·최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

모든 장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 변동리스료

변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 포함하여 다양한 이유로 사용됩니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

(4) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.22 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

2.23 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.24 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

① 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.25 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.26 동일지배 하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.27 렌탈자산의 현금흐름 분류

회사는 타인에게 임대할 목적으로 보유하다가 후속적으로 판매목적으로 보유하는 자산을 제조하거나 취득하기 위한 현금 지급액과 후속적인 판매로 수취하는 현금을 영업활동 현금흐름으로 분류합니다. 다만, 후속적인 판매목적 없이 타인에게 임대할 목적으로 보유하는 자산을 취득하기 위한 현금 지급액은 투자활동 현금흐름으로 분류합니다.

2.28 재무제표 승인회사의 당기 재무제표는 2026년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일로 예정 된 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 비금융자산의 손상비금융자산(렌탈자산, 유형자산, 무형자산 등)의 손상 여부를 검토하기 위한 회수가능액은
사용가치
또는
처분부대원가를 차감한 공정가치
중 높은금액으로
결정됩니다.

4. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

현금성자산으로 분류된 단기예금
77,139,439

현금및현금성자산 합계
77,139,439

전기
(단위 : 천원)

공시금액

현금성자산으로 분류된 단기예금
64,821,709

현금및현금성자산 합계
64,821,709

5. 재고자산

재고자산 세부내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

유동상품
16,600,973
(1,129,421)
15,471,552

유동소모품
7,770,141
(95,244)
7,674,897

유동 운송중 재고자산
26,688
0
26,688

총유동재고자산
24,397,802
(1,224,665)
23,173,137

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

유동상품
15,979,874
(157,270)
15,822,604

유동소모품
5,164,935
(677,570)
4,487,365

유동 운송중 재고자산
2,850
0
2,850

총유동재고자산
21,147,659
(834,840)
20,312,818

6. 공정가치로 측정하는 금융자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가
공정가치

금융상품
금융상품 합계
금융상품
금융상품 합계

지분투자
채무상품
신탁투자상품
지분투자
채무상품
신탁투자상품

상장주식
비상장 주식
상장주식
비상장 주식

㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타
㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타

유동 당기손익인식금융자산

0

533,168
254,086
787,254

비유동당기손익인식금융자산

0

19,366,774
951,059

20,317,833

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,169,666
690,017

4,859,683
3,680,530
638,818

4,319,348

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

취득원가
공정가치

금융상품
금융상품 합계
금융상품
금융상품 합계

지분투자
채무상품
신탁투자상품
지분투자
채무상품
신탁투자상품

상장주식
비상장 주식
상장주식
비상장 주식

㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타
㈜케이탑자기관리부동산투자회사
기타

유동 당기손익인식금융자산

0
0

968,242
918,459
1,886,701

비유동당기손익인식금융자산

0
0
17,029,280
880,776
0
17,910,056

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,169,666
690,017
0

4,859,683
3,779,682
638,818
0

4,418,500

공정가치측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시

공정가치측정 금융자산의 변동내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산

기초금융자산
4,418,500
19,796,757

취득
0
1,507,360

처분
0
(1,010,067)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(208,973)
730,004

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
109,821
81,033

기말금융자산
4,319,348
21,105,087

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산

기초금융자산
4,735,427
18,411,966

취득
0
1,825,887

처분
0
(619,926)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(265,728)
99,116

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(51,199)
79,714

기말금융자산
4,418,500
19,796,757

7. 종속기업 및 관계기업투자, 8. 종속기업 및 관계기업투자손익

(1) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득원가
기초평가액
취득(처분)
종속회사및관계기업지분법손익
기타증감액
기말평가액

종속회사

AJ토탈㈜
100%
13,052,736
22,837,073
-
(109,287)
-
22,727,786

AJ리테일㈜(*1)
100%
3,401,590
-
3,401,590
642,945
-
4,044,535

AJ에너지㈜
100%
15,000,000
25,485,720
-
471,006
-
25,956,726

월드컨설팅㈜(*2)
-
650,000
620,703
(411,824)
(208,879)
-
-

포시즌컨설팅㈜(*2)
-
500,000
-
(12,154)
12,154
-
-

AJ스포츠㈜(*3)
100%
650,000
16,294
150,000
(63,850)
-
102,444

AJ대원㈜(*4)
-
13,256,229
11,357,748
(7,462,403)
213,601
(4,108,946)
-

AJ ICT㈜
99.83%
2,202,562
2,230,998
-
(2,164,497)
-
66,501

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
100%
24,039,481
22,959,653
-
(2,604,174)
21,431,379
41,786,858

AJ Rental, Inc.
100%
87,105,510
105,452,806
-
(7,194,261)
(2,510,254)
95,748,291

AJ솔루션테크㈜(*5)
100%
439,555
166,635
-
(166,635)
-
-

㈜AJ전국스카이
100%
6,000,000
5,533,742
-
(609,469)
-
4,924,273

AJ Rental Co., Ltd.
100%
11,542,477
14,448,258
-
1,159,414
(778,318)
14,829,354

AJ Rental Arabia, Ltd.
100%
160,820
-
-
8,697
2,208
10,905

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
100%
1,988,325
-
-
-
-
-

㈜티에스글로벌(*2)
-
4,132,372
1,133,178
(1,357,113)
223,935
-
-

AJ LogisValue USA Inc.
100%
1,302,397
-
-
-
-
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
100%
10,260
-
-
-
-
-

AJ트랜스밸류㈜
100%
500,000
506,478
-
55,393
-
561,871

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
99.99%
15,900
14,068
-
(13,356)
(712)
-

소 계
185,950,214
212,763,354
(5,691,904)
(10,347,263)
14,035,357
210,759,544

관계회사

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,747,138
-
263,326
(1,043,590)
6,966,874

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,999,976
-
7,975
(2,637,810)
5,370,141

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
49.50%
9,900,000
10,130,452
-
(1,330,639)
(723,492)
8,076,321

㈜모스트엑스(*6)
10.53%
9,078,712
-
-
-
-
-

에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사
33.22%
18,503,407
-
-
-
-
-

㈜다래파크텍(*7)
37.30%
7,867,982
-
-
-
-
-

전시몰닷컴㈜(*8)
33.33%
23,428,955
2,550,527
-
(204,465)
818,236
3,164,298

소 계
84,579,056
28,428,093
-
(1,263,803)
(3,586,656)
23,577,634

합 계
270,529,270
241,191,447
(5,691,904)
(11,611,066)
10,448,701
234,337,178

(*1) 당기 중 AJ대원(주)으로부터 지분 100%를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 청산하였습니다.(*3) 당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.(*4) 당기 중 처분하였습니다.(*5) 당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.(*6) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 21 참조).(*8) 회사의 관계기업인 전시몰닷컴㈜이 2024년 6월 25일 발행한 전환사채 계약에 의해 전환사채 투자자는 일정요건 충족 시 최대주주와 회사에게 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다(주석 21 참조).

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
지분율
취득원가
기초평가액
취득(처분)
종속회사및관계기업지분법손익
기타증감액
손상
기말평가액

종속회사

AJ토탈㈜
100.00%
13,052,736
22,232,633
-
604,440
-
-
22,837,073

AJ에너지㈜
100.00%
15,000,000
25,315,839
-
169,881
-
-
25,485,720

AJ메인터넌스파트너스㈜(*1)
-
5,633,519
2,095,880
(2,535,899)
440,019
-
-
-

월드컨설팅㈜
100.00%
650,000
606,749
-
13,954
-
-
620,703

포시즌컨설팅㈜
100.00%
500,000
-
-
-
-
-
-

류가형골프아카데미㈜
100.00%
500,000
177,207
-
(160,913)
-
-
16,294

AJ대원㈜
100.00%
13,256,229
11,083,866
-
273,882
-
-
11,357,748

AJ ICT㈜
99.83%
2,202,562
6,302,628
-
(4,071,630)
-
-
2,230,998

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*2)
100.00%
24,039,481
17,523,523
-
(3,850,949)
9,287,079
-
22,959,653

AJ Total Hanoi Co., Ltd.(*2)
-
6,970,424
7,304,501
-
51,777
(7,356,278)
-
-

AJ Rental, Inc.
100.00%
87,105,510
92,269,395
-
282,737
12,900,674
-
105,452,806

AJ렌탈서비스㈜
100.00%
439,555
461,602
-
(294,967)
-
-
166,635

㈜AJ전국스카이
100.00%
6,000,000
5,177,378
-
356,364
-
-
5,533,742

AJ Rental Co., Ltd
100.00%
11,542,477
11,565,766
-
1,795,280
1,087,212
-
14,448,258

AJ Rental Arabia, Ltd.
100.00%
160,820
38,810
-
(38,810)
-
-
-

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o
100.00%
1,988,325
-
992,310
(992,310)
-
-
-

㈜티에스글로벌
70.00%
3,422,485
3,404,307
-
(246,260)
-
(2,024,869)
1,133,178

AJ LogisValue USA Inc.
100.00%
1,302,397
1,137,115
-
(1,137,115)
-
-
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
100.00%
10,260
-
-
-
-
-
-

AJ트랜스밸류㈜(*3)
100.00%
500,000
-
500,000
6,478
-
-
506,478

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.(*3)
99.99%
15,900
-
15,900
(2,960)
1,128
-
14,068

소 계
194,292,680
206,697,199
(1,027,689)
(6,801,102)
15,919,815
(2,024,869)
212,763,354

관계회사

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,615,011
-
132,127
-
-
7,747,138

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
49.38%
7,900,000
7,081,502
-
1,392,474
(474,000)
-
7,999,976

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
49.50%
9,900,000
9,676,929
-
1,047,523
(594,000)
-
10,130,452

Auto Gallery Holdings, Inc.(*4)
-
18,087,600
9,347,701
-
493,164
(9,840,865)
-
-

㈜모스트엑스(*5)
10.53%
9,078,712
5,145,992
-
-
-
(5,145,992)
-

에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사
33.22%
18,503,407
-
-
-
-
-
-

다래파크텍㈜(*6)
37.30%
7,867,982
-
-
-
-
-
-

전시몰닷컴㈜(*7)
33.33%
23,428,955
3,084,915
-
(534,388)
-
-
2,550,527

소 계
102,666,656
41,952,050
-
2,530,900
(10,908,865)
(5,145,992)
28,428,093

합 계
296,959,336
248,649,249
(1,027,689)
(4,270,202)
5,010,950
(7,170,861)
241,191,447

(*1) 전기 중 처분하였습니다.

(*2) 전기 중 회사의 종속회사인 AJ Total Hanoi Co., Ltd.이 종속회사인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.에 흡수합병되었습니다.

(*3) 전기 중 출자하여 신규 설립하였습니다.(*4) 전기 중 매각예정비유동자산으로 대체한 후 처분하였습니다.(*5) 보통주만을 고려한 지분율은 15.38%이며, 이사회 선임권을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 회사는 2021년 3월 9일 추가 약정을 통해 지분 7.5%에 상당하는 주식을 최대주주로부터 무상양수 할 수 있는 권리 및 요건 미충족시 최대주주 보유주식 전체에 대한 동반매도요구권을 보유하고 있습니다(주석 21 참조).(*7) 회사의 관계기업인 전시몰닷컴㈜이 2024년 6월 25일 발행한 전환사채 계약에 의해 전환사채 투자자는 일정요건 충족 시 최대주주와 회사에게 동반매각청구권을 행사할 수 있습니다(주석 21 참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 종속회사 및 관계회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
자 산
부 채
영업수익
당기순이익(손실)
총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)
한국
12월
23,217,835
158,007
1,991,897
891,021
891,021

AJ리테일㈜
한국
12월
4,236,720
1,192,492
11,776,923
642,945
642,945

AJ에너지㈜
한국
12월
38,226,999
12,080,278
298,290,447
454,918
454,918

AJ Rental Inc.(*1)
미국
12월
105,695,159
9,946,867
16,368,822
(7,194,261)
(9,733,475)

AJ스포츠㈜
한국
12월
139,090
36,646
432,551
(63,850)
(63,850)

AJ ICT㈜
한국
12월
10,383,304
10,195,210
30,231,221
(2,234,118)
(2,234,118)

AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*1)
베트남
12월
71,283,981
28,828,856
11,849,780
(2,604,174)
(3,884,355)

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
한국
12월
66,236,553
51,282,968
83,829,290
605,619
607,329

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
한국
12월
102,764,254
91,698,952
102,686,492
133,982
133,982

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
한국
12월
86,856,878
62,852,249
57,222,292
(723,952)
87,974

㈜모스트엑스
한국
12월
40,323,906
27,812,790
27,148,971
(6,672,194)
(6,663,802)

에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사(*1)
한국
12월
75,310,541
61,716,457
80,866,077
(10,624,158)
(10,598,888)

다래파크텍㈜
한국
12월
8,541,171
12,467,212
24,447,724
(382,450)
(382,450)

전시몰닷컴㈜
한국
12월
28,704,833
19,210,991
91,178,795
(506,577)
(506,577)

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.(*1)
폴란드
12월
7,907,222
11,239,700
9,140,301
(1,736,943)
(1,996,502)

AJ LogisValue Hungary Kft
헝가리
12월
20,663
400,736
144,816
(44,041)
(88,735)

AJ LogisValue USA inc.
미국
12월
35,376,143
39,899,172
17,118,506
(2,863,391)
(2,848,947)

AJ솔루션테크㈜
한국
12월
4,567,551
4,706,993
23,375,270
(306,078)
(306,078)

㈜AJ전국스카이
한국
12월
5,481,300
557,027
4,572,208
(609,469)
(609,469)

AJ Rental Co., Ltd
베트남
12월
20,147,872
5,318,518
10,667,456
1,159,414
381,096

AJ Rental Arabia, Ltd.
사우디
12월
128,100
117,195
124,676
13,465
13,650

AJ트랜스밸류㈜
한국
12월
6,966,658
6,404,787
63,712,954
55,393
55,393

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
인도
12월
-
-
-
(13,356)
(14,068)

(*1) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
자 산
부 채
영업수익
당기순이익(손실)
총포괄손익

AJ토탈㈜(*1)
한국
12월
24,307,642
2,138,835
27,686,264
604,440
604,440

AJ에너지㈜
한국
12월
41,301,560
15,609,756
254,999,082
153,793
153,793

AJ Rental Inc.(*1)
미국
12월
117,596,634
12,143,827
24,977,854
282,737
13,183,411

월드컨설팅㈜
한국
12월
620,703
-
-
13,953
13,953

포시즌컨설팅㈜
한국
12월
179,727
355,238
-
(14,047)
(14,047)

류가형골프아카데미㈜
한국
12월
104,479
88,185
547,292
(160,913)
(160,913)

AJ대원㈜(*1)
한국
12월
11,166,201
4,898,826
37,007,593
1,124,682
1,124,682

AJ ICT㈜
한국
12월
19,282,206
16,859,995
51,817,001
(4,144,498)
(4,144,498)

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
베트남
12월
78,354,898
54,726,979
10,567,333
(3,850,948)
(2,004,275)

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
한국
12월
63,543,195
47,170,211
85,686,222
1,105,430
1,105,430

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
한국
12월
87,233,879
70,883,219
96,075,222
2,481,293
2,481,293

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
한국
12월
88,690,934
62,148,248
57,336,952
1,655,880
1,655,880

㈜모스트엑스
한국
12월
59,139,560
40,236,505
26,694,587
(22,727,656)
(22,596,966)

에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사(*1)
한국
12월
102,753,580
78,560,608
89,601,300
(12,682,604)
(12,677,243)

다래파크텍㈜
한국
12월
10,041,010
13,726,563
27,345,420
(758,897)
(758,897)

전시몰닷컴㈜
한국
12월
27,647,032
19,775,061
90,440,193
(1,198,017)
(1,198,017)

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.(*1)
폴란드
12월
6,266,183
7,613,117
8,917,349
(1,829,521)
(1,881,184)

AJ LogisValue Hungary Kft
헝가리
12월
76,081
339,259
67,578
(171,445)
(176,671)

AJ LogisValue USA inc.
미국
12월
22,063,762
23,737,844
1,682,801
(2,756,230)
(2,811,197)

㈜티에스글로벌
한국
12월
3,112,560
593,583
7,251,335
279,607
279,607

AJ렌탈서비스㈜
한국
12월
4,474,449
4,307,813
25,620,490
(294,967)
(294,967)

㈜AJ전국스카이
한국
12월
6,010,830
477,088
6,335,829
356,364
356,364

AJ Rental Co., Ltd
베트남
12월
19,710,660
5,262,401
9,561,084
1,795,280
2,882,492

AJ Rental Arabia, Ltd.
사우디
12월
36,756
39,501
102,207
(43,578)
(41,555)

AJ트랜스밸류㈜
한국
12월
6,221,898
5,715,420
57,234,430
6,478
6,478

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
인도
12월
14,068
-
-
(2,961)
(1,832)

(*1) 연결재무제표의 요약 재무정보입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

미반영손실 등
미반영지분변동액
미반영손실 등
미반영지분변동액

포시즌컨설팅㈜
-
-
(175,511)
-

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
(3,018,635)
(313,843)
(1,354,717)
(12,701)

AJ LogisValue Hungary Kft
(330,188)
(49,886)
(288,538)
25,361

AJ LogisValue USA inc.
(4,482,506)
(40,523)
(1,619,115)
(54,967)

AJ Rental Arabia, Ltd.
-
-
(4,768)
2,023

AJ솔루션테크㈜
(139,443)
-
-
-

㈜모스트엑스
(4,953,032)
86,637
(3,930,779)
40,369

㈜다래파크텍
(662,142)
-
(434,560)
-

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 종속기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명
순자산지분금액
영업권
공정가치차액
내부거래
기타(*1)
장부금액

AJ토탈㈜
23,059,828
-
-
(332,042)
-
22,727,786

AJ리테일㈜
3,044,228
1,000,307
-
-
-
4,044,535

AJ에너지㈜
26,146,722
-
-
(189,996)
-
25,956,726

AJ Rental Inc.
95,748,291
-
-
-
-
95,748,291

AJ스포츠㈜
102,444
-
-
-
-
102,444

AJ ICT㈜
187,774
-
-
(121,273)
-
66,501

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
42,455,124
-
-
-
(668,266)
41,786,858

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*2)
7,383,332
-
-
-
(416,458)
6,966,874

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*2)
5,463,493
-
-
-
(93,352)
5,370,141

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*2)
11,882,291
-
-
-
(3,805,970)
8,076,321

㈜모스트엑스(*2)
1,924,792
-
-
-
(1,924,792)
-

에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사(*2)
5,129,204
-
-
-
(5,129,204)
-

㈜다래파크텍(*2)
(1,464,368)
2,773,322
268,766
-
(1,577,720)
-

전시몰닷컴㈜(*2)
3,164,298
-
-
-
-
3,164,298

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.(*2)
(3,352,963)
-
-
-
3,352,963
-

AJ LogisValue Hungary Kft
(380,074)
-
-
-
380,074
-

AJ LogisValue USA inc.
(4,523,029)
-
-
-
4,523,029
-

AJ솔루션테크㈜
(139,443)
-
-
-
139,443
-

㈜AJ전국스카이
4,924,273
-
-
-
-
4,924,273

AJ Rental Co., Ltd.
14,829,354
-
-
-
-
14,829,354

AJ RENTAL ARABIA
10,905
-
-
-
-
10,905

AJ트랜스밸류㈜
561,871
-
-
-
-
561,871

(*1) 손상차손을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업 및 관계기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명
순자산지분금액
영업권
공정가치차액
내부거래
기타(*1)
장부금액

AJ토탈㈜
22,168,807
-
-
668,266
-
22,837,073

AJ에너지㈜
25,691,804
-
-
(206,084)
-
25,485,720

AJ Rental Inc.
105,452,806
-
-
-
-
105,452,806

월드컨설팅㈜
620,703
-
-
-
-
620,703

포시즌컨설팅㈜
(175,511)
-
-
-
175,511
-

류가형골프아카데미㈜
16,294
-
-
-
-
16,294

AJ대원㈜(*2)
6,248,218
3,578,181
449,765
-
1,081,584
11,357,748

AJ ICT㈜
2,418,093
-
-
(187,095)
-
2,230,998

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
23,627,919
-
-
-
(668,266)
22,959,653

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사(*2)
8,084,161
-
-
-
(337,023)
7,747,138

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사(*2)
8,073,138
-
-
-
(73,162)
7,999,976

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사(*2)
13,138,630
-
-
-
(3,008,178)
10,130,452

㈜모스트엑스(*2)
2,753,861
-
-
-
(2,753,861)
-

에이투파트너스라이노스제1호사모투자 합자회사(*2)
8,036,905
-
-
-
(8,036,905)
-

㈜다래파크텍(*2)
(1,374,668)
2,773,322
268,766
-
(1,667,420)
-

전시몰닷컴㈜(*2)
2,623,728
-
-
(73,201)
-
2,550,527

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.(*2)
(1,367,418)
-
-
-
1,367,418
-

AJ LogisValue Hungary Kft
(263,177)
-
-
-
263,177
-

AJ LogisValue USA inc.
(1,674,082)
-
-
-
1,674,082
-

㈜티에스글로벌
1,763,284
-
-
(450,457)
(179,649)
1,133,178

AJ렌탈서비스㈜
166,635
-
-
-
-
166,635

㈜AJ전국스카이
5,533,742
-
-
-
-
5,533,742

AJ Rental Co., Ltd.
14,448,258
-
-
-
-
14,448,258

AJ Rental Arabia, Ltd.
(2,745)
-
-
-
2,745
-

AJ트랜스밸류㈜
506,478
-
-
-
-
506,478

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
14,068
-
-
-
-
14,068

(*1) 손상차손을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업 및 관계기업의 순자산 중 비지배지분 귀속분 등을 제거한 금액입니다.

(5) 투자지분에 대한 손상검사
당기 중 종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.를 별개의 현금창출단위로 판단하고손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다.종속기업인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.에 대하여 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다. 주요 현금흐름창출단위에 대하여 사용된 세전할인율과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 다음과 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

회사명
가중평균자본비용
영구성장률

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
9.31%
1.00%

투입변수의 변동에 따른 회수가능액에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관측 가능하지 않은유의적인 투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

영구성장률
1.0%
4,816,492
(3,781,429)

가중평균자본비용
1.0%
(6,252,509)
7,835,991

종속기업투자주식 장부금액과 지분가치를 일치시키는 가중평균자본비용은 9.46%입니다. 유의적인 투입변수의 변동에 따라 손상 가능성이 존재하며, 예상되는 손상 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

유의적인 투입변수의 변동
가중평균자본비용(1% 증가)
영구성장률(1% 감소)

손상금액
(4,491,068)
(3,045,224)

당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속회사및관계기업 지분법이익
3,058,447
7,060,098

종속회사및관계기업 지분법손실
14,669,513
11,330,300

합 계
(11,611,066)
(4,270,202)

9. 부문별 보고

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

로지스부문
산업장비부문
B&T부문

영업수익
328,034,316
133,740,156
228,861,043
7,641,025
698,276,540

감가상각비
54,081,621
35,079,467
60,654,468
306,134
150,121,690

무형자산상각비
1,435,615
1,138,747
1,057,385
4
3,631,751

영업이익(손실)
36,066,250
12,666,008
19,741,977
6,617,430
75,091,665

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

로지스부문
산업장비부문
B&T부문

영업수익
287,671,911
124,791,638
191,661,407
7,553,423
611,678,379

감가상각비
58,671,255
27,557,393
62,700,273
888,953
149,817,874

무형자산상각비
774,648
806,168
674,391
234,151
2,489,358

영업이익(손실)
42,353,358
25,820,132
26,456,630
(11,479,004)
83,151,116

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

로지스부문
산업장비부문
B&T부문

렌탈자산, 순액
321,017,940
250,910,465
175,795,429
1,422,592
749,146,426

매출채권
56,847,505
14,831,332
22,228,875
1,928,637
95,836,349

부문별 자산에 대한 기술

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

로지스부문
산업장비부문
B&T부문

렌탈자산, 순액
321,009,781
262,614,996
155,526,825
277,461
739,032,023

매출채권
39,935,115
17,342,127
19,226,686
1,111,167
77,615,095

부문별 자산에 대한 기술
로지스부문의 지게차렌탈자산 63,908백만원을 산업장비부문으로 이관하였습니다.
로지스부문의 지게차렌탈자산 63,908백만원을 산업장비부문으로 이관하였습니다.

로지스부문의 지게차렌탈자산 63,908백만원을 산업장비부문으로 이관하였습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

영업수익
비유동자산
외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

기업 전체 총계
영업부문
지역
국내
679,122,533
1,336,887,767

해외
19,154,007
0

기업 전체 총계 합계
698,276,540
1,336,887,767
수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다. 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

전기
(단위 : 천원)

영업수익
비유동자산
외부고객으로부터의 수익을 개별 국가에 귀속시키는 기준에 대한 기술

기업 전체 총계
영업부문
지역
국내
608,858,562
1,321,874,027

해외
2,819,817
0

기업 전체 총계 합계
611,678,379
1,321,874,027
수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속시켰습니다. 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익이 기업 전체 수익의 10% 이상인 고객은 존재하지 않습니다.

10. 렌탈자산

렌탈자산 내역에 대한 공시

렌탈자산 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

렌탈자산, 순액
316,733,291
(140,937,862)
175,795,429
712,400,827
(391,382,887)
321,017,940
459,906,035
(208,995,570)
250,910,465
2,073,593
(651,001)
1,422,592
749,146,426

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

렌탈자산, 순액
303,763,378
(148,236,553)
155,526,825
676,175,391
(355,562,650)
320,612,741
469,281,720
(206,666,724)
262,614,996
313,330
(35,869)
277,461
739,032,023

렌탈자산 장부금액의 증감내역에 대한 공시

렌탈자산 장부금액의 증감내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

기초 순장부금액
155,526,825
320,612,741
262,614,996
277,461
739,032,023

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 렌탈자산
127,824,098
49,420,225
36,488,386
1,783,091
215,515,800

처분, 렌탈자산
(326,493)
(1,861,424)
(58,290)
0
(2,246,207)

감가상각비, 렌탈자산
(58,647,039)
(46,246,053)
(33,073,528)
(628,086)
(138,594,706)

당기손익으로 인식된 손상차손, 렌탈자산
(260,991)
(555,531)
(1,545,660)
0
(2,362,182)

대체에 따른 증가(감소), 렌탈자산
(48,320,971)
(352,018)
(13,515,439)
(9,874)
(62,198,302)

기말 순장부금액
175,795,429
321,017,940
250,910,465
1,422,592
749,146,426

렌탈자산 증감 세부내역에 대한 기술

렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

부문
부문 합계

보고부문
기타부문

B&T부문
파렛트부문
산업장비부문

기초 순장부금액
156,723,194
311,952,614
254,178,448
1,401,189
724,255,445

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 렌탈자산
102,123,291
58,352,974
22,820,147
23,763,977
207,060,389

처분, 렌탈자산
(9,492,002)
(3,067,593)
(2,571,756)
0
(15,131,351)

감가상각비, 렌탈자산
(61,437,706)
(45,699,484)
(32,619,935)
(35,869)
(139,792,994)

당기손익으로 인식된 손상차손, 렌탈자산
(726,471)
(922,636)
(8,252)
0
(1,657,359)

대체에 따른 증가(감소), 렌탈자산
(31,663,481)
(3,134)
20,816,344
(24,851,836)
(35,702,107)

기말 순장부금액
155,526,825
320,612,741
262,614,996
277,461
739,032,023

렌탈자산 증감 세부내역에 대한 기술

렌탈기간 종료 후 장기간 사용 또는 매각되지 않은 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

운용리스료의 만기분석 공시

운용리스료의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료
제외되는 운용 리스료에 대한 기술

자산
렌탈자산
합계 구간
1년 이내
155,366,062

1년 초과 2년 이내
99,940,040

2년 초과 3년 이내
38,205,553

3년 초과 4년 이내
11,843,575

4년 초과 5년 이내
2,259,774

5년 초과
177,095

합계 구간 합계
307,792,099
당기말 및 전기말 기대되는 로지스 부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료
제외되는 운용 리스료에 대한 기술

자산
렌탈자산
합계 구간
1년 이내
129,490,647

1년 초과 2년 이내
67,290,680

2년 초과 3년 이내
35,983,078

3년 초과 4년 이내
12,642,543

4년 초과 5년 이내
3,018,063

5년 초과
159,460

합계 구간 합계
248,584,471
당기말 및 전기말 기대되는 로지스 부문의 미래리스료는 계약기간이 확정되지 않는 계약 특성에 따라 제외하였습니다.

11. 유형자산

유형자산 장부금액에 대한 공시

유형자산 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액 합계

토지
118,701,091
0
118,701,091

건물
60,648,248
(7,826,927)
52,821,321

구축물
3,309,645
(1,243,020)
2,066,625

사무용비품
9,793,537
(7,360,413)
2,433,124

기계장치
25,115,334
(11,460,571)
13,654,763

차량운반구
7,498,507
(5,576,553)
1,921,954

기타유형자산
156,914
0
156,914

건설중인자산
1,539,466
0
1,539,466

유형자산 합계
226,762,742
(33,467,484)
193,295,258

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액
장부금액 합계

토지
103,827,938
0
103,827,938

건물
45,582,556
(6,490,042)
39,092,514

구축물
1,679,364
(1,003,124)
676,240

사무용비품
8,648,933
(6,005,196)
2,643,737

기계장치
17,932,566
(8,074,353)
9,858,213

차량운반구
7,468,428
(5,190,403)
2,278,025

기타유형자산
148,641
0
148,641

건설중인자산
7,521,396
0
7,521,396

유형자산 합계
192,809,822
(26,763,118)
166,046,704

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산 변동에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
사무용비품
기계장치
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
유형자산 합계

기초 유형자산
103,827,938
39,092,514
676,240
2,643,737
9,858,213
2,278,025
148,641
7,521,396
166,046,704

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
0
51,899
759,979
463,136
169,770
172,161
8,273
23,897,169
25,522,387

처분, 유형자산
0
0
0
(2,289)
0
(32,679)
0
0
(34,968)

감가상각비, 유형자산
0
(1,304,997)
(239,896)
(1,347,178)
(3,386,218)
(501,586)
0
0
(6,779,875)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산
14,873,153
14,981,905
870,302
675,718
7,012,998
6,033
0
(29,879,099)
8,541,010

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
0
0
0
0
0
0
0
0
0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기말 유형자산
118,701,091
52,821,321
2,066,625
2,433,124
13,654,763
1,921,954
156,914
1,539,466
193,295,258

유형자산 증감 세부내역에 대한 기술

대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 1,824백만원과 렌탈자산에서 유형자산으로 대체된 금액 578백만원이 포함되어 있습니다. 또한 투자부동산에서 토지와 건물로 대체된 금액 9,590백만원이 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
사무용비품
기계장치
차량운반구
기타유형자산
건설중인자산
유형자산 합계

기초 유형자산
96,181,542
51,161,884
438,525
2,331,790
3,572,561
2,915,500
132,095
12,759,695
169,493,592

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
0
0
287,500
1,001,590
567,419
0
16,546
41,837,173
43,710,228

처분, 유형자산
0
0
0
(3,124)
0
(118,217)
0
0
(121,341)

감가상각비, 유형자산
0
(1,302,137)
(146,007)
(1,347,658)
(1,920,373)
(669,820)
0
0
(5,385,995)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산
7,325,719
(7,041,157)
112,431
674,391
8,021,031
155,671
0
(47,075,472)
(37,827,386)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
0
(3,573,949)
(16,209)
(13,252)
(382,425)
(5,109)
0
0
(3,990,944)

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산
320,677
(152,127)
0
0
0
0
0
0
168,550

기말 유형자산
103,827,938
39,092,514
676,240
2,643,737
9,858,213
2,278,025
148,641
7,521,396
166,046,704

유형자산 증감 세부내역에 대한 기술

대체금액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 18,231백만원과 렌탈자산으로 대체된 금액 873백만원이 포함되어 있습니다. 또한 토지와 건물에서 투자부동산으로 대체된 금액 19,323백만원이 포함되어 있습니다. 전기 중 화재 소실로 인한 자산손상비용 3,765백만원이 포함되어 있습니다. 유형자산을 투자부동산으로 대체함에 따라 발생한 재평가잉여금이 포함되어 있습니다.

취득금액에 포함된 자본화된 차입원가

취득금액에 포함된 자본화된 차입원가

전기
(단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가
189,000

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0610

유형자산의 재평가모형과 원가모형

유형자산의 재평가모형과 원가모형

(단위 : 천원)

유형자산, 재평가된 자산
유형자산, 재평가된 자산, 원가기준
재평가기준일, 유형자산

유형자산
토지
토지１
장부금액
총장부금액
49,456,572
29,292,400

감가상각누계액 및 상각누계액
0
0

장부금액 합계
49,456,572
29,292,400
2023-03-31

토지２
장부금액
총장부금액
41,484,218
29,355,168

감가상각누계액 및 상각누계액
0

장부금액 합계
41,484,218
29,355,168
2023-12-31

토지 ３
장부금액
총장부금액
27,760,301
27,760,301

감가상각누계액 및 상각누계액
0
0

장부금액 합계
27,760,301
27,760,301

건물
건물 １
장부금액
총장부금액
23,794,199
17,799,362

감가상각누계액 및 상각누계액
(6,459,267)
(4,079,193)

장부금액 합계
17,334,932
13,720,169
2023-03-31

건물 ２
장부금액
총장부금액
24,697,315
19,050,960

감가상각누계액 및 상각누계액
(1,182,549)
(1,032,515)

장부금액 합계
23,514,766
18,018,445
2023-12-31

건물 ３
장부금액
총장부금액
12,156,734
12,156,734

감가상각누계액 및 상각누계액
(185,111)
(185,110)

장부금액 합계
11,971,623
11,971,624

유형자산 합계
171,522,412
130,118,107

유형자산 재평가잉여금의 변동

유형자산 재평가잉여금의 변동

(단위 : 천원)

유형자산

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산
당기말 현재 유형자산의 재평가 잉여금의 변동내역은 다음과 같으며 자산재평가로 인한 재평가잉여금의 주주배당에 제한이 있습니다.

유형자산, 재평가잉여금
38,816,715

자산재평가손익(세전기타포괄손익)
0

기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세
(326,435)

유형자산, 재평가잉여금
38,490,280

12. 리스

사용권 자산의 내역에 대한 공시

사용권 자산의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산
12,708,028
(5,862,653)
6,845,375
7,530,191
(2,655,193)
4,874,998
11,720,373

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

사용권자산
18,276,133
(5,510,752)
12,765,381
6,995,427
(2,917,459)
4,077,968
16,843,349

사용권자산 장부금액 합계에 대한 공시

사용권자산 장부금액 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

사용권자산
20,238,219
(8,517,846)
11,720,373

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

사용권자산
25,271,560
(8,428,211)
16,843,349

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

토지와 건물
차량운반구
자산 합계

기초 사용권자산
12,765,381
4,077,968
16,843,349

사용권자산의 추가
1,340,848
3,377,338
4,718,186

사용권자산감가상각비
(2,796,297)
(1,950,812)
(4,747,109)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(4,469,422)
(595,816)
(5,065,238)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산
4,865
(33,680)
(28,815)

기말 사용권자산
6,845,375
4,874,998
11,720,373

전기
(단위 : 천원)

토지와 건물
차량운반구
자산 합계

기초 사용권자산
11,726,706
3,108,300
14,835,006

사용권자산의 추가
5,506,514
3,223,319
8,729,833

사용권자산감가상각비
(3,002,752)
(1,636,133)
(4,638,885)

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산
(1,235,039)
(507,790)
(1,742,829)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산
(230,048)
(109,728)
(339,776)

기말 사용권자산
12,765,381
4,077,968
16,843,349

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채
23,669,215

비유동 리스부채
24,231,829

리스부채 합계
47,901,044

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채
4,966,012

비유동 리스부채
12,293,307

리스부채 합계
17,259,319

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

기초 리스부채
4,966,012
12,293,307
17,259,319

리스부채의 추가
0
45,110,366
45,110,366

유동성 대체
27,744,992
(27,744,992)
0

리스부채의 지급
(10,506,782)
0
(10,506,782)

리스부채에 대한 이자비용
1,464,993
0
1,464,993

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채
0
(5,426,852)
(5,426,852)

기말 리스부채
23,669,215
24,231,829
47,901,044

전기
(단위 : 천원)

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채
자산부채변동의 유동비유동 분류 합계

기초 리스부채
4,929,783
10,325,991
15,255,774

리스부채의 추가
0
8,729,833
8,729,833

유동성 대체
5,271,655
(5,271,655)
0

리스부채의 지급
(5,576,817)
0
(5,576,817)

리스부채에 대한 이자비용
665,103
0
665,103

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채
(323,712)
(1,490,862)
(1,814,574)

기말 리스부채
4,966,012
12,293,307
17,259,319

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구
기타자산

합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계

1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

총 리스부채
261,740
521,481
2,130,739
4,825,086
258,000
7,997,046
176,235
346,989
1,516,710
3,581,105
0
5,621,039
1,722,620
3,445,239
15,503,576
17,226,195
0
37,897,630
51,515,715

전대리스계약에 대한 기술

당기 중 전대리스계약을 체결하였으며, 해당 계약은 금융리스로 분류하고 리스 개시일에 관련 리스채권을 금융자산으로 인식하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지와 건물
차량운반구
기타자산

합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계
합계 구간
합계 구간 합계

1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과
1개월 이내
1개월 초과 3개월 이내
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

총 리스부채
393,016
769,280
2,869,750
9,378,262
2,944,220
16,354,528
195,352
383,381
1,306,627
2,789,903
0
4,675,263

21,029,791

전대리스계약에 대한 기술

리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시

리스 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지와 건물
차량운반구

감가상각비, 사용권자산
2,796,297
1,950,812
4,747,109

리스부채에 대한 이자비용

1,464,993

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

1,056,032

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

1,167,455

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

1,394,076

리스 현금유출

14,124,000

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지와 건물
차량운반구

감가상각비, 사용권자산
3,002,752
1,636,133
4,638,885

리스부채에 대한 이자비용

665,103

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

1,146,732

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

1,128,031

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

1,393,852

리스 현금유출

9,245,000

리스 채권의 구성 내역에 대한 공시

리스 채권의 구성 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융리스채권
46,172,955
0
46,172,955

장기금융리스채권
41,295,759
(212,922)
41,082,837

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융리스채권
18,156,964
0
18,156,964

장기금융리스채권
22,591,695
(118,960)
22,472,735

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시

당기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
53,591,535
46,172,956

1년 초과 2년 이내
37,612,475
32,241,453

2년 초과 3년 이내
8,158,766
7,131,010

3년 초과 4년 이내
1,930,606
1,516,102

4년 초과 5년 이내
469,761
407,141

5년 초과
266
53

합계 구간 합계
101,763,409
87,468,715

전기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료
최소리스료의 현재가치

합계 구간
1년 이내
20,031,722
18,156,964

1년 초과 2년 이내
14,517,935
10,428,806

2년 초과 3년 이내
10,689,761
8,385,463

3년 초과 4년 이내
3,916,165
2,968,458

4년 초과 5년 이내
1,081,995
808,968

5년 초과
0
0

합계 구간 합계
50,237,578
40,748,659

리스 채권 관련 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스 채권 관련 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익
0

리스수익
29,487,000

리스비용
30,639,000

금융리스의 매출이익(손실)
8,426,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익
0

리스수익
19,304,000

리스비용
20,254,000

금융리스의 매출이익(손실)
5,253,000

13. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지
건물

장부금액

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금

투자부동산
75,077,692
0
0
42,781,675
0
0
117,859,367

전기
(단위 : 천원)

자산
자산 합계

토지
건물

장부금액

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
정부보조금

투자부동산
77,881,777
0
0
44,310,738
0
0
122,192,515

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
자산 합계

기초 투자부동산
77,881,777
44,310,738
122,192,515

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산
3,352,759
1,904,193
5,256,952

대체로 인한 증가(감소), 투자부동산
(6,156,844)
(3,433,256)
(9,590,100)

기말 투자부동산
75,077,692
42,781,675
117,859,367

투자부동산의 재평가에 대한 상세 기술

전기 이전 취득한 AJ빌딩 및 AJ비전타워의 임대사용분에 대한 공정가치 평가가 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
자산 합계

기초 투자부동산
63,982,898
38,883,498
102,866,396

공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산
2,180,606
(2,177,601)
3,005

대체로 인한 증가(감소), 투자부동산
11,718,273
7,604,841
19,323,114

기말 투자부동산
77,881,777
44,310,738
122,192,515

투자부동산의 재평가에 대한 상세 기술

전기 이전 취득한 AJ빌딩 및 AJ비전타워의 임대사용분에 대한 공정가치 평가가 포함되어 있습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익
5,675,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
1,565,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익
5,537,000

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
1,551,000

운용리스 제공내역에 대한 공시

운용리스 제공내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

자산
투자부동산
합계 구간
1년 이내
3,079,667

1년 초과 2년 이내
2,595,136

2년 초과 3년 이내
1,439,115

3년 초과 4년 이내
528,017

4년 초과 5년 이내
0

합계 구간 합계
7,641,935

전기
(단위 : 천원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

자산
투자부동산
합계 구간
1년 이내
3,334,748

1년 초과 2년 이내
2,024,551

2년 초과 3년 이내
1,681,152

3년 초과 4년 이내
1,379,328

4년 초과 5년 이내
538,993

합계 구간 합계
8,958,772

투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시

투자부동산의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지
건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산

75,077,692

42,781,675

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

토지
건물

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

투자부동산

77,881,777

44,310,738

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술

회사는 투자부동산에 대한 후속측정을 공정가치로 평가하였으며, 투자부동산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 가온감정평가법인의 공정가치 평가결과를 근거로 하였습니다.

14. 무형자산

무형자산의 장부금액에 대한 공시

무형자산의 장부금액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

컴퓨터소프트웨어
27,593,642
(9,909,898)
17,683,744

기타무형자산
5,236,869
(700,835)
4,536,034

영업권 이외의 무형자산 합계
32,830,511
(10,610,733)
22,219,778

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

컴퓨터소프트웨어
25,714,310
(6,457,575)
19,256,735

기타무형자산
5,408,486
(701,268)
4,707,218

영업권 이외의 무형자산 합계
31,122,796
(7,158,843)
23,963,953

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어
기타무형자산
영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산
19,256,735
4,707,218
23,963,953

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
55,000
0
55,000

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
(3,452,323)
(179,428)
(3,631,751)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산
0
0
0

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산
0
8,244
8,244

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산
1,824,332
0
1,824,332

기말 영업권 이외의 무형자산
17,683,744
4,536,034
22,219,778

전기
(단위 : 천원)

컴퓨터소프트웨어
기타무형자산
영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산
2,733,106
4,917,355
7,650,461

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산
574,822
18,737
593,559

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산
(2,275,006)
(214,351)
(2,489,357)

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산
(7,583)
(14,523)
(22,106)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산
0
0
0

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산
18,231,396
0
18,231,396

기말 영업권 이외의 무형자산
19,256,735
4,707,218
23,963,953

15. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기미수금
1,334,130
(265,233)
1,068,897

유동성 장기 미수금
299,464
0
299,464

단기미수수익
887,697
(29,312)
858,385

단기금융상품
5,251,990
0
5,251,990

단기대여금
14,429,710
(4,536,680)
9,893,030

유동성 장기 금융상품
4,653,640
0
4,653,640

단기보증금
1,875,407
0
1,875,407

유동성 금융리스채권
46,172,955
0
46,172,955

기타유동금융자산
74,904,993
(4,831,225)
70,073,768

장기대여금
6,460,886
0
6,460,886

장기미수금
75,744
0
75,744

장기보증금
10,531,054
0
10,531,054

장기미수수익
37,827
0
37,827

장기금융상품
4,519,730
0
4,519,730

장기금융리스채권
41,295,759
(212,922)
41,082,837

기타비유동금융자산
62,921,000
(212,922)
62,708,078

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기미수금
1,630,550
(265,233)
1,365,317

유동성 장기 미수금
196,121
0
196,121

단기미수수익
659,317
0
659,317

단기금융상품
15,958,490
0
15,958,490

단기대여금
12,628,695
0
12,628,695

유동성 장기 금융상품
0
0
0

단기보증금
390,077
0
390,077

유동성 금융리스채권
18,156,964
0
18,156,964

기타유동금융자산
49,620,214
(265,233)
49,354,981

장기대여금
10,551,603
0
10,551,603

장기미수금
183,630
0
183,630

장기보증금
7,753,149
0
7,753,149

장기미수수익
1,023,422
0
1,023,422

장기금융상품
4,660,640
0
4,660,640

장기금융리스채권
22,591,695
(118,960)
22,472,735

기타비유동금융자산
46,764,139
(118,960)
46,645,179

손실충당금의 변동내역과 기타금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(384,193)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(4,659,954)

기말금융자산
(5,044,147)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(369,951)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(14,242)

기말금융자산
(384,193)

16. 기타자산

기타자산에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

선급금
7,026,242
(32,260)
6,993,982

선급비용
4,891,778
0
4,891,778

유동성 선급비용
0
0
0

기타유동자산
11,885,760
0
11,885,760

장기선급금
6,106,673
0
6,106,673

장기선급비용
2,202,714
0
2,202,714

기타비유동자산
8,309,387
0
8,309,387

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

선급금
10,148,944
(32,260)
10,116,684

선급비용
4,061,971
0
4,061,971

유동성 선급비용
95,000
0
95,000

기타유동자산
14,273,655
0
14,273,655

장기선급금
6,343,438
0
6,343,438

장기선급비용
6,260,597
0
6,260,597

기타비유동자산
12,604,035
0
12,604,035

17-1. 차입금

차입금에 대한 세부 정보

당기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
금융기관 차입금(사채 제외)
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)
비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)
장기차입금
차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

장부금액
총장부금액
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위
0.0437

상위범위
0.0453

범위 합계

5,000,000
5,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0443
4,500,000
4,500,000

한국산업은행 1
범위
하위범위
0.0401

상위범위
0.0405

범위 합계

21,700,000
21,700,000

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0481
1,000,000
1,000,000

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0
0

유진투자증권(주)
범위
하위범위
0.0340

상위범위
0.0380

범위 합계

23,000,000
23,000,000

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0
0

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0370
5,000,000
5,000,000

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0347
5,000,000
5,000,000

(주)신한은행 2
범위
하위범위
0.0370

상위범위
0.0505

범위 합계

84,195,238

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0442
33,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)하나은행 2
범위
하위범위
0.0374

상위범위
0.0466

범위 합계

72,213,636

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0510
7,500,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)국민은행
범위
하위범위
0.0411

상위범위
0.0594

범위 합계

33,238,889

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

농협은행(주)
범위
하위범위
0.0363

상위범위
0.0504

범위 합계

51,249,810

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0363
20,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위
0.0434

상위범위
0.0542

범위 합계

61,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0481
6,944,444

㈜우리은행 2
범위
하위범위
0.0436

상위범위
0.0580

범위 합계

28,749,965

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

경남은행
범위
하위범위
0.0467

상위범위
0.0493

범위 합계

10,458,331

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

광주은행
범위
하위범위
0.0438

상위범위
0.0469

범위 합계

3,582,233

부산은행
범위
하위범위
0.0000

상위범위
0.0000

범위 합계
0.0491
9,583,180

아이엠뱅크
범위
하위범위
0.0463

상위범위
0.0486

범위 합계
0.0491
15,832,890

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)한국씨티은행
범위
하위범위
0.0477

상위범위
0.0480

범위 합계

33,800,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다. 한국씨티은행 장기차입금과 관련하여, 부채비율, 이자보상배율 유지 조건이 있습니다.

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위
0.0417

상위범위
0.0425

범위 합계

16,829,255

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위
0.0505

상위범위
0.0527

범위 합계

27,991,660

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0000
0

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0458
19,166,667

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0410
1,636,850

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

산은캐피탈(주)
범위
하위범위
0.0497

상위범위
0.0505

범위 합계

11,184,408

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0488
6,360,022

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)KB국민카드
범위
하위범위
0.0477

상위범위
0.0583

범위 합계

7,719,450

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0502
1,599,695

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0471
11,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0513
22,500,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0475
15,176,344

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0495
8,750,000

거래상대방 합계

686,462,967
65,200,000

현재가치할인차금
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

유진투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)국민은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

아이엠뱅크
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국씨티은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

산은캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)KB국민카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

(1,420,091)

장부금액 합계

685,042,876
65,200,000
(340,877,057)
278,965,819

전기
(단위 : 천원)

차입금, 이자율
금융기관 차입금(사채 제외)
유동성 금융기관 차입금(사채 제외)
비유동성 금융기관 차입금의 유동성 대체 부분(사채 제외)
장기차입금
차입금과 관련한 담보 제공 및 체결된 약정에 대한 기술

장부금액
총장부금액
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

5,000,000
5,000,000

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

4,500,000
4,500,000

0

한국산업은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

21,700,000
21,700,000

상기 단기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

1,000,000
1,000,000

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3,000,000
3,000,000

유진투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

20,000,000
20,000,000

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0
0

(주)신한은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

83,961,111

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

45,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)하나은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

48,456,061

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

17,500,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

(주)국민은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

47,372,223

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

농협은행(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

50,416,470

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

20,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

68,000,000

신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금입니다.

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

1,250,000

㈜우리은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

26,833,315

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

경남은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

12,958,327

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

광주은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

2,500,000

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

아이엠뱅크
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

(주)한국씨티은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

15,520,000

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다. 한국씨티은행 장기차입금과 관련하여, 부채비율, 이자보상배율 유지 조건이 있습니다.

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

23,338,843

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

8,888,889

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

8,723,310

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3,737,480

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

산은캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

11,844,077

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

(주)KB국민카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

9,827,665

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

5,555,556

상기 장기차입금과 관련하여 유형자산 및 렌탈자산 등을 담보로 제공하거나 렌탈자산 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

0

거래상대방 합계

566,883,327
55,200,000

현재가치할인차금
거래상대방
(주)신한은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 1
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)전북은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

유진투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

NH투자증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신영증권 (주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비증권(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)신한은행, 신협은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)하나은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

네트원큐제이차 유한회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)국민은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

농협은행(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

한국산업은행(ABL)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

수협은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

㈜우리은행 2
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

경남은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

광주은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

부산은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

아이엠뱅크
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)한국씨티은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)IBK캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

케이비캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

하나캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비엔케이캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

산은캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

(주)KB국민카드
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

롯데카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

비씨카드 주식회사
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

제이비우리캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈(주)
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

우리투자증권
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

(1,891,962)

장부금액 합계

564,991,365
55,200,000
(185,745,643)
324,045,721

17-2. 사채

사채에 대한 세부 정보 공시

당기
(단위 : 천원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
사채
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분
공모사채 관련 계약 조건에 대한 설명

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채
2025-11-04
0.00000
0

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채
2025-05-26
0.00000
0

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-01-31
0.00000
0

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-01
0.00000
0

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-26
0.00000
0

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-07
0.00000
0

제65회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-13
0.00000
0

제66회 무기명 이권부 무보증사채
2025-09-25
0.00000
0

제68회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-31
0.00000
0

제69회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-26
0.00000
0

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-07
0.00000
0

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채
2026-02-06
0.05841
30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제71회 무기명 이권부 무보증사채
2027-02-27
0.04473
18,000,000

제72회 무기명 이권부 무보증사채
2026-03-28
0.04580
21,000,000

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-27

0

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-06-18

0

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-24

0

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-25

0

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-26

0

제75회 무기명 이권부 무보증사채
2026-04-30
0.05650
10,000,000

제76회 무기명 이권부 무보증사채
2026-05-04
0.05800
10,000,000

제77회 무기명 이권부 무보증사채
2026-06-05
0.05650
15,000,000

제78회 무기명 이권부 무보증사채
2027-06-28
0.04450
30,000,000

제79회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-01
0.05500
10,000,000

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-24
0.04617
30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-07-23
0.05294
11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제81회 무기명 이권부 무보증사채
2026-09-21
0.04400
10,000,000

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-11-06
0.04601
25,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-05
0.04971
11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제83회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-28
0.03566
9,000,000

제84회 무기명 이권부 무보증사채
2026-08-28
0.04400
11,000,000

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채
2027-02-19
0.04270
14,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채
2028-02-21
0.05413
20,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제86회 무기명 이권부 무보증사채
2026-03-30
0.03800
10,000,000

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-05-25
0.03643
10,000,000

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채
2026-10-23
0.03996
10,000,000

제88회 무기명 이권부 무보증사채
2028-01-10
0.04600
5,000,000

제89회 무기명 이권부 무보증사채
2028-09-29
0.03353
20,000,000

제90회 무기명 이권부 무보증사채
2028-09-08
0.04400
30,000,000

제91회 무기명 이권부 무보증사채
2028-09-23
0.03115
20,000,000

제92회 무기명 이권부 무보증사채
2028-08-30
0.04700
10,000,000

제 93차 무기명 이권부 무보증사채
2028-04-24
0.04600
7,000,000

차입금명칭 합계

407,000,000

현재가치할인차금
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채

제65회 무기명 이권부 무보증사채

제66회 무기명 이권부 무보증사채

제68회 무기명 이권부 무보증사채

제69회 무기명 이권부 무보증사채

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채

제71회 무기명 이권부 무보증사채

제72회 무기명 이권부 무보증사채

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채

제75회 무기명 이권부 무보증사채

제76회 무기명 이권부 무보증사채

제77회 무기명 이권부 무보증사채

제78회 무기명 이권부 무보증사채

제79회 무기명 이권부 무보증사채

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채

제81회 무기명 이권부 무보증사채

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채

제83회 무기명 이권부 무보증사채

제84회 무기명 이권부 무보증사채

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채

제86회 무기명 이권부 무보증사채

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채

제88회 무기명 이권부 무보증사채

제89회 무기명 이권부 무보증사채

제90회 무기명 이권부 무보증사채

제91회 무기명 이권부 무보증사채

제92회 무기명 이권부 무보증사채

제 93차 무기명 이권부 무보증사채

차입금명칭 합계

(491,495)

장부금액 합계

406,508,505
(201,841,538)
204,666,967

전기
(단위 : 천원)

차입금, 만기
차입금, 이자율
사채
유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분
비유동 사채의 비유동성 부분
공모사채 관련 계약 조건에 대한 설명

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채
2025-11-04

30,000,000

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채
2025-05-26

6,000,000

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-01-31
0.00000
17,000,000

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-01
0.00000
18,000,000

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-26

2,000,000

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-07
0.00000
11,000,000

제65회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-13
0.00000
19,000,000

제66회 무기명 이권부 무보증사채
2025-09-25
0.00000
42,000,000

제68회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-31
0.00000
27,500,000

제69회 무기명 이권부 무보증사채
2025-03-26
0.00000
15,000,000

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-02-07
0.00000
19,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채
2026-02-06
0.00000
30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제71회 무기명 이권부 무보증사채
2027-02-27
0.00000
18,000,000

제72회 무기명 이권부 무보증사채
2026-03-28
0.00000
21,000,000

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-10-27
0.00000
10,000,000

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-06-18
0.00000
12,000,000

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-24
0.00000
10,000,000

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채
2025-04-25
0.00000
10,000,000

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채
2025-08-26
0.00000
10,000,000

제75회 무기명 이권부 무보증사채
2026-04-30
0.00000
10,000,000

제76회 무기명 이권부 무보증사채
2026-05-04
0.00000
10,000,000

제77회 무기명 이권부 무보증사채
2026-06-05
0.00000
15,000,000

제78회 무기명 이권부 무보증사채
2027-06-28
0.00000
30,000,000

제79회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-01
0.00000
10,000,000

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-07-24
0.00000
30,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-07-23
0.00000
11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제81회 무기명 이권부 무보증사채
2026-09-21
0.00000
10,000,000

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채
2026-11-06
0.00000
25,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-05
0.00000
11,000,000

공모사채는 재무비율유지, 담보제공제한, 자산처분제한 및 지배구조변경제한 등의 조건이 있습니다.

제83회 무기명 이권부 무보증사채
2027-11-28
0.00000
9,000,000

제84회 무기명 이권부 무보증사채

0

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채

0

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채

0

제86회 무기명 이권부 무보증사채

0

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채

0

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채

0

제88회 무기명 이권부 무보증사채

0

제89회 무기명 이권부 무보증사채

0

제90회 무기명 이권부 무보증사채

0

제91회 무기명 이권부 무보증사채

0

제92회 무기명 이권부 무보증사채

0

제 93차 무기명 이권부 무보증사채

0

차입금명칭 합계

498,500,000
0
0

현재가치할인차금
차입금명칭
제53회 무기명 이권부 무보증사채

제61-5회 무기명 이권부 무보증사채

제63-1회 무기명 이권부 무보증사채

제63-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-2회 무기명 이권부 무보증사채

제64-3회 무기명 이권부 무보증사채

제65회 무기명 이권부 무보증사채

제66회 무기명 이권부 무보증사채

제68회 무기명 이권부 무보증사채

제69회 무기명 이권부 무보증사채

제70-1회 무기명 이권부 무보증사채

제70-2회 무기명 이권부 무보증사채

제71회 무기명 이권부 무보증사채

제72회 무기명 이권부 무보증사채

제73-1회 무기명 이권부 무보증사채

제73-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-1회 무기명 이권부 무보증사채

제74-2회 무기명 이권부 무보증사채

제74-3회 무기명 이권부 무보증사채

제75회 무기명 이권부 무보증사채

제76회 무기명 이권부 무보증사채

제77회 무기명 이권부 무보증사채

제78회 무기명 이권부 무보증사채

제79회 무기명 이권부 무보증사채

제80-1회 무기명 이권부 무보증사채

제80-2회 무기명 이권부 무보증사채

제81회 무기명 이권부 무보증사채

제82-1회 무기명 이권부 무보증사채

제82-2회 무기명 이권부 무보증사채

제83회 무기명 이권부 무보증사채

제84회 무기명 이권부 무보증사채

제85-1회 무기명 이권부 무보증사채

제85-2회 무기명 이권부 무보증사채

제86회 무기명 이권부 무보증사채

제87-1회 무기명 이권부 무보증사채

제87-2회 무기명 이권부 무보증사채

제88회 무기명 이권부 무보증사채

제89회 무기명 이권부 무보증사채

제90회 무기명 이권부 무보증사채

제91회 무기명 이권부 무보증사채

제92회 무기명 이권부 무보증사채

제 93차 무기명 이권부 무보증사채

차입금명칭 합계

(699,937)

장부금액 합계

497,800,063
(258,330,809)
239,469,254

18-1. 기타부채

기타부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

선수수익
0

선수금
2,562,744

단기예수금
716,361

부가가치세예수금
1,660,784

기타 유동부채
4,939,889

복구충당부채
76,590

기타 비유동 부채
76,590

기타부채에 대한 기술
한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

선수수익
1,252,736

선수금
3,621,967

단기예수금
658,233

부가가치세예수금
3,518,185

기타 유동부채
9,051,121

복구충당부채
83,731

기타 비유동 부채
83,731

기타부채에 대한 기술
한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호에 의한 계약부채가 포함되어 있습니다.

18-2. 기타금융부채, 19. 파생상품

기타 금융부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

미지급금
23,848,797

미지급비용
8,050,271

금융보증부채
355,510

파생상품부채
7,732

유동성렌탈보증금
8,491,196

임대보증금
976,910

기타유동금융부채
41,730,416

장기렌탈보증금
135,456

장기임대보증금
2,268,360

장기예수보증금
6,584

비유동금융보증부채
0

장기미지급비용
1,278,342

비유동파생상품부채
286,041

기타비유동금융부채
3,974,783

전기
(단위 : 천원)

공시금액

미지급금
20,043,603

미지급비용
11,222,609

금융보증부채
280,150

파생상품부채
0

유동성렌탈보증금
7,348,851

임대보증금
410,814

기타유동금융부채
39,306,027

장기렌탈보증금
389,267

장기임대보증금
2,549,770

장기예수보증금
64,153

비유동금융보증부채
334,144

장기미지급비용
378,427

비유동파생상품부채
173,462

기타비유동금융부채
3,889,223

보유 중인 미결제 파생상품 내역에 대한 공시

보유 중인 미결제 파생상품 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

파생상품 유형

이자율스왑 계약

거래상대방

(주)우리은행 1
(주)우리은행 2
씨티은행

파생상품의 미결제약정
2,500,000
11,666,655
25,000,000

파생상품의 미결제약정
계약 체결일
2023-05-10
2024-09-24
2025-02-27

계약 종료일
2026-05-11
2027-09-24
2027-03-02

전기
(단위 : 천원)

파생상품 유형

이자율스왑 계약

거래상대방

(주)우리은행 1
(주)우리은행 2
씨티은행

파생상품의 미결제약정
7,500,000
18,333,315
0

파생상품의 미결제약정
계약 체결일
2023-05-10
2024-09-24

계약 종료일
2026-05-11
2027-09-24

보유중인 파생상품 자산 및 부채에 대한 공시

보유중인 파생상품 자산 및 부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

파생상품 유형
파생상품 유형 합계

스왑계약

이자율스왑 계약

거래상대방

KEB 하나은행
(주)우리은행

파생상품부채
58,268
235,505
293,773

전기
(단위 : 천원)

파생상품 유형
파생상품 유형 합계

스왑계약

이자율스왑 계약

거래상대방

KEB 하나은행
(주)우리은행

파생상품부채
173,462
0
173,462

파생상품 평가손익

파생상품 평가손익

당기
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가이익
173,000

파생상품평가손실
(294,000)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

파생상품평가이익
5,023,000

파생상품평가손실
0

일반위험회피회계에 대한 공시

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시

위험회피수단의 조건에 대한 정보와 어떻게 미래의 현금흐름에 영향을 주는 가에 대한 정보의 공시

(단위 : 천원)

위험회피수단

파생상품

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내

명목현금흐름
(256,696)
(45,205)
(301,901)

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시

위험회피대상항목에 대한 상세한 정보의 공시

(단위 : 천원)

파생상품 목적의 지정

위험회피 목적

현금흐름위험회피

위험회피대상항목

차입금

위험회피대상항목, 부채
39,166,655

위험회피대상항목이 포함된 재무상태표 항목에 대한 기술
유동성장기차입금, 장기차입금

현금흐름위험회피 적립금
(293,773)

기타포괄손익에 반영된 위험회피회계의 효과적인 부분
(293,773)

20. 퇴직급여

확정기여제도에 대한 공시

확정기여제도에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
4,669,000

제도의 유형에 대한 기술
회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다

전기
(단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도
4,061,000

제도의 유형에 대한 기술
회사는 확정기여형퇴직연금제도에 가입함에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다

21-1. 우발부채 및 약정사항

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

총 대출약정금액
차입금
약정에 대한 설명

약정의 유형
대출약정
차입금명칭
시설자금
거래상대방
(주)국민은행
32,405,556
32,405,556

(주)신한은행
73,495,238
73,495,238

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행
72,213,636
72,213,636
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

농협은행(주)
51,249,810
51,249,810

수협은행

(주)우리은행
26,249,965
26,249,965
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

한국산업은행
20,000,000
20,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행
9,000,000
9,000,000

아이엠뱅크
15,832,890
15,832,890

(주)한국씨티은행
8,800,000
8,800,000
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

광주은행
3,582,233
3,582,233

부산은행
9,583,180
9,583,180

롯데캐피탈(주)
16,829,255
16,829,255

(주)IBK케피탈
27,991,660
27,991,660

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)
19,166,667
19,166,667

비엔케이캐피탈(주)
1,636,850
1,636,850

산은캐피탈(주)
11,184,408
11,184,408

우리카드
6,360,022
6,360,022

(주)케이비국민카드
7,719,450
7,719,450

롯데카드(주)
1,599,695
1,599,695

비씨카드
11,000,000
11,000,000

JB우리캐피탈
22,500,000
22,500,000

신한캐피탈(주)
15,176,344
15,176,344

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

한도대
(주)국민은행

(주)신한은행
6,500,000
0

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행

농협은행(주)

수협은행
3,000,000
0

(주)우리은행

한국산업은행

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

일반대
(주)국민은행
833,333
833,333

(주)신한은행
15,700,000
15,700,000

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행
4,500,000
4,500,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

농협은행(주)

수협은행
6,944,444
6,944,444

(주)우리은행
3,500,000
3,500,000
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

한국산업은행
21,700,000
21,700,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행
1,458,331
1,458,331

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행
25,000,000
25,000,000
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권
8,750,000
8,750,000

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

ABL
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행
33,000,000
33,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

전북은행

(주)하나은행
7,500,000
7,500,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행

한국산업은행
61,000,000
61,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

전자단기사채
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행

한국산업은행

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권
5,000,000
5,000,000

유진투자증권㈜
23,000,000
23,000,000

신영증권 (주)
5,000,000
5,000,000

시설대
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행

한국산업은행

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

약정의 유형 합계
695,962,967
686,462,967

전기
(단위 : 천원)

총 대출약정금액
차입금
약정에 대한 설명

약정의 유형
대출약정
차입금명칭
시설자금
거래상대방
(주)국민은행
43,205,556
43,205,556

(주)신한은행
64,861,111
64,861,111

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행
48,456,061
48,456,061
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

농협은행(주)
50,416,470
50,416,470

수협은행
1,250,000
1,250,000

(주)우리은행
19,333,315
19,333,315
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

한국산업은행
20,000,000
20,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행
15,520,000
15,520,000

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈
23,338,843
23,338,843

케이비캐피탈(주)
8,888,889
8,888,889

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)
8,723,310
8,723,310

비엔케이캐피탈(주)
3,737,480
3,737,480

산은캐피탈(주)
11,844,077
11,844,077

우리카드

(주)케이비국민카드
9,827,665
9,827,665

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈
5,555,556
5,555,556

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

한도대
(주)국민은행

(주)신한은행
6,500,000
0

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행

농협은행(주)

수협은행
3,000,000
0

(주)우리은행

한국산업은행

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

일반대
(주)국민은행
4,166,667
4,166,667

(주)신한은행
24,100,000
24,100,000

(주)신한은행,신협은행

전북은행
3,000,000

(주)하나은행
4,500,000
4,500,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행
8,500,000
8,500,000
회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

한국산업은행
21,700,000
21,700,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행
3,958,327
3,958,327

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

ABL
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행
45,000,000
45,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

전북은행

(주)하나은행
17,500,000
17,500,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행

한국산업은행
68,000,000
68,000,000
신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

전자단기사채
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행

한국산업은행

경남은행

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)
20,000,000
20,000,000

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

시설대
(주)국민은행

(주)신한은행

(주)신한은행,신협은행

전북은행

(주)하나은행

농협은행(주)

수협은행

(주)우리은행

한국산업은행

경남은행
9,000,000
9,000,000

아이엠뱅크

(주)한국씨티은행

광주은행
2,500,000
2,500,000

부산은행

롯데캐피탈(주)

(주)IBK케피탈

케이비캐피탈(주)

NH투자증권(주)

하나캐피탈(주)

비엔케이캐피탈(주)

산은캐피탈(주)

우리카드

(주)케이비국민카드

롯데카드(주)

비씨카드

JB우리캐피탈

신한캐피탈(주)

우리투자증권

KB증권

유진투자증권㈜

신영증권 (주)

약정의 유형 합계
576,383,327
566,883,327

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증
제공한 지급보증

제공한 지급보증 1
제공한 지급보증 2
제공한 지급보증 3
제공한 지급보증 4

피보증처명

하이그린파킹㈜
아주이파킹논현3호㈜
㈜앱스
㈜앱스

보증처
서울보증보험
한국주차장운영㈜
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜
전문건설공제조합
서울보증보험

보증종류
이행지급보증 등
지급보증
지급보증
지급보증
지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
8,926,216
8,142,135
4,551,401
168,309
0

지급보증에 대한 비고(설명)

전기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증
제공한 지급보증

제공한 지급보증 1
제공한 지급보증 2
제공한 지급보증 3
제공한 지급보증 4

피보증처명

하이그린파킹㈜
아주이파킹논현3호㈜
㈜앱스
㈜앱스

보증처
서울보증보험
한국주차장운영㈜
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜
전문건설공제조합
서울보증보험

보증종류
이행지급보증 등
지급보증
지급보증
지급보증
지급보증

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
8,867,115
10,952,179
6,074,140
524,117
5,223

지급보증에 대한 비고(설명)

담보가 제공된 약정사항에 대한 공시

담보가 제공된 약정사항에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

담보제공처

하나은행, 농협은행, 신한은행, 국민은행 외
한국산업은행
신보2024제24차유동화전문회사 외
신보2023제17차유동화전문회사 외

우발부채

보증 관련 우발부채

자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계

렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산

우발부채의 추정재무영향
400,255,448
265,500,000

665,755,448

4,800,000

4,800,000

1,484,227
1,484,227

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

504,195,069

31,000,000

31,000,000

88,000,000
88,000,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
회사는 ㈜아이비케이캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산에 대한 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.
회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,137억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,137억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

담보제공처

하나은행, 농협은행, 신한은행, 국민은행 외
한국산업은행
신보2024제24차유동화전문회사 외
신보2023제17차유동화전문회사 외

우발부채

보증 관련 우발부채

자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계
자산
자산 합계

렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산
렌탈자산
토지와 건물
장기성예금
당기손익-공정가치측정기타금융자산

우발부채의 추정재무영향
263,334,063
249,449,400

512,783,463

4,800,000

4,800,000

1,849,018
1,849,018

담보부 금융기관 차입금(사채 제외)

395,391,666

38,000,000

38,000,000

90,000,000
90,000,000

우발부채의 측정된 재무적 영향의 추정금액에 대한 설명
회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산에 대한 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 담보부차입으로 인식한 리스계약의 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.
회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,305억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.

회사는 한국산업은행 ABL 400억 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억에 대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.

옵션을 통하여 인식한 파생상품자산 및 부채

옵션을 통하여 인식한 파생상품자산 및 부채

전기
(단위 : 천원)

공시금액

관계기업투자주식 손상차손
5,146,000

파생상품평가손실
1,000

파생상품평가이익
5,147,000

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

소송 건수
소송 금액
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채
법적소송우발부채
법적소송우발부채의 분류
피소(피고)
3
1,419,000
당기말 현재 렌탈료에 대한 채무부존재 소송 등

전기
(단위 : 천원)

소송 건수
소송 금액
의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채
법적소송우발부채
법적소송우발부채의 분류
피소(피고)
1
389,000

기타 약정사항에 대한 공시

기타 약정사항에 대한 공시

미발행 어음
담보
Drag-along
풋옵션1
콜옵션1
무상양수권
보증1
보증2

약정에 대한 설명
당기말 현재 회사가 신한은행으로부터 교부 받은 미발행 된 어음 22매가 존재합니다.
당기말 현재 회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 186억원(전기말: 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.
2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든 계약의 주체를 이전받았습니다.
2024년 6월 25일 관계기업 전시몰닷컴㈜의 전환사채 발행 투자계약 조건에 따라 투자자인 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 및 스마트헬스케어MIP투자조합에게 보통주식으로 전환한 이후 전시몰닷컴㈜의 주식을 매각할 경우 최대주주와 2대주주인 AJ네트웍스㈜에게 동반매각을 청구할 수 있는 권리가 부여되었습니다.
2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든 계약의 주체를 이전받았습니다.
당기말 현재 관계기업인 다래파크텍이 최대주주가 보유한 대상회사 주식 중17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.
2021년에 매각된 종속기업인 하이파킹㈜(구,AJ파크㈜, AJ파크㈜가 매수자인 하이파킹㈜에 흡수합병됨)이 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 회사는 하이파킹㈜의 모회사인 ㈜휴맥스모빌리티가 대체임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.
2023년에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 회사는 지급보증을 제공하고있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

옵션의 발생조건에 대한 기술

㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로써 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우
전환사채 발행일로부터 5년이도과하는 시점까지 회사의 경영권 매각이 이루어지지 않거나 투자자의 조기상환권 청구에도 불구하고 본건 전환사채의 조기상환이 이루어지지 않는 경우
AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사

옵션 행사와 관련된 추가 기술

투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로 하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스㈜가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건
투자자가 보통주식으로 전환한 후 옵션행사 시, 투자자에게[전환사채 발행일로부터 IRR 10%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 최대주주와 AJ네트웍스㈜(2대주주)에게 회수단가를 고려한 매각 금액을 분배한 이후 주식 수의 비율대로 잔여 매각금액을 분배하는 조건
행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

21-2. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산

당기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산
단기금융상품
장기금융상품

거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계

(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행

사용이 제한된 금융자산
226,500

905,630
4,000,000

0

4,515,230
0
2,500

2,000
0

9,651,860

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
임대차보증금 질권설정

임대차보증금 질권설정
여신 질권설정

전단채(ABSTB) 신탁(중도해지 불가)

임대차보증금 질권설정
여신 질권설정
당좌개설보증금

당좌개설보증금
당좌개설보증금

전기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

현금 및 현금성자산
단기금융상품
장기금융상품

거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계
거래상대방
거래상대방 합계

(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행
(주)신한은행1
(주)신한은행2
(주)신한은행3
(주)신한은행4
(주)신한은행5
(주)신한은행6
(주)국민은행
(주)하나은행
(주)한국씨티은행

사용이 제한된 금융자산
0

958,490
0

15,000,000

653,640
4,000,000
2,500

2,000
2,500

20,619,130

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
임대차보증금 질권설정

임대차보증금 질권설정
여신 질권설정

전단채(ABSTB) 신탁(중도해지 불가)

임대차보증금 질권설정
여신 질권설정
당좌개설보증금

당좌개설보증금
당좌개설보증금

22. 자본금 및 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 천원)

보통주

수권주식수
100,000,000

총 발행주식수
45,252,759

주당 액면가액
1

자본금, 보통주
46,822,295

자기주식의 소각으로 인한 발행주식수 감소
1,569,536

자기주식소각에 대한 기술
회사는 2023년 중 보통주 1,569,536주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당기말 및전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

23. 자본조정, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본구성요소

당기
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식
(2,084,254)

기타자본조정
(26,516,922)

자본조정
(28,601,176)

기타포괄손익-공정가치측정
(1,911,514)

파생상품평가손실
(227,251)

지분법자본변동
25,438,368

재평가잉여금
38,490,280

기타포괄손익누계액
61,789,883

주식매입선택권
69,211

지분법기타자본
(1,874,183)

기타자본구성요소
(1,804,972)

전기
(단위 : 천원)

공시금액

자기주식
(2,084,254)

기타자본조정
(26,516,922)

자본조정
(28,601,176)

기타포괄손익-공정가치측정
(1,749,860)

파생상품평가손실
0

지분법자본변동
30,002,205

재평가잉여금
38,816,715

기타포괄손익누계액
67,069,060

주식매입선택권
267,656

지분법기타자본
(2,692,419)

기타자본구성요소
(2,424,763)

24. 주식기준보상

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

1차 부여
2차 부여

주식기준보상약정의 부여일
2021-03-30
2022-03-29

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 방식 중 행사 시점에 이사회가 정하는 방식으로 부여예정

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술
1차~5차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 2년 경과시점부터 매년 20%씩 5년간 행사 가능.
1차~2차: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임원으로 재직한 자에 한하여 1년 경과시점부터 매년 50%씩 2년간 행사 가능.

주식기준보상약정에 대한 기술
5차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사. 행사기간은 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지입니다..
2차년도에는 잔여 주식매수선택권 일괄 행사. 행사기간은 2024년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지입니다.

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량
15,702
47,980

행사가격, 부여한 주식선택권
4,650
6,180

옵션가격결정모형에 대한 기술, 부여한 주식선택권
회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다
회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였습니다

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
193,676

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량
(38,390)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량
(91,604)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
63,682

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량
53,214

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,015

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,180

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,093

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
5,803

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격
6,030

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
374,490

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량
(165,914)

주식기준보상약정에 따라 만료된 주식선택권의 수량
(14,900)

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
193,676

주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량
91,604

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
5,826

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격
5,625

주식기준보상약정 중 만료된 주식선택권의 가중평균행사가격
4,650

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격
6,015

주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격
6,093

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시

존속하는 주식선택권의 수량과 가중평균잔여만기에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

주식기준보상약정의 부여일
주식기준보상약정의 행사가능일
만기
존속하는 주식선택권의 행사가격
주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기

주식기준보상약정
주식선택권 1
2021-03-30
2024-03-30
2025-03-29
4,650
0

주식선택권 2
2021-03-30
2025-03-30
2026-03-29
4,650
5,234

주식선택권 3
2021-03-30
2026-03-30
2027-03-29
4,650
5,234

주식선택권 4
2021-03-30
2027-03-30
2028-03-29
4,650
5,234

주식선택권 5
2022-03-29
2024-03-29
2025-03-28
6,180
0

주식선택권 6
2022-03-29
2025-03-29
2026-03-28
6,180
47,980

주식기준보상약정 합계

63,682
1년

전기
(단위 : 천원)

주식기준보상약정의 부여일
주식기준보상약정의 행사가능일
만기
존속하는 주식선택권의 행사가격
주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량
존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기

주식기준보상약정
주식선택권 1
2021-03-30
2024-03-30
2025-03-29
4,650
5,234

주식선택권 2
2021-03-30
2025-03-30
2026-03-29
4,650
5,234

주식선택권 3
2021-03-30
2026-03-30
2027-03-29
4,650
5,234

주식선택권 4
2021-03-30
2027-03-30
2028-03-29
4,650
5,234

주식선택권 5
2022-03-29
2024-03-29
2025-03-28
4,650
86,370

주식선택권 6
2022-03-29
2025-03-29
2026-03-28
6,180
86,370

주식기준보상약정 합계

193,676
1년5개월

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

(단위 : 천원)

2차 부여
1차 부여

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권
이항모형
이항모형

측정기준일 현재 공정가치의 가중평균, 부여한 주식선택권
1.13392
0.73595

가중평균 주가, 부여한 주식선택권
6.180
4.435

기대주가변동성, 부여한 주식선택권
0.3060
0.3110

기대배당금(백분율), 부여된 주식선택권
0.0437
0.0474

무위험이자율, 부여한 주식선택권
0.0295
0.0178

비용으로 인식한 주식기준보상에 대한 공시

비용으로 인식한 주식기준보상에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용
699

전기
(단위 : 천원)

공시금액

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용
63,349

25-1. 이익잉여금

이익잉여금 구성내역에 대한 공시

이익잉여금 구성내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금
323,923,251

이익잉여금
이익준비금
10,052,203

임의적립금
1,173,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)
312,698,008

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

제도개정, 정산 및 축소에 대한 기술
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

자본잉여금의 이익잉여금 이입에 대한 기술
지분법 사용 중단 및 종속기업 매각에 따른 지분법자본변동 대체 약 3백만원입니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금
263,878,098

이익잉여금
이익준비금
8,843,924

임의적립금
1,173,040

미처분이익잉여금(미처리결손금)
253,861,134

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술
회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

제도개정, 정산 및 축소에 대한 기술
회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

자본잉여금의 이익잉여금 이입에 대한 기술

이익잉여금 처분계산서

당기
(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금
312,698,008

전기이월이익잉여금
240,570,071

지분법자본변동
(3,419)

자본잉여금의 이익잉여금 이입
43,500,000

당기순이익(손실)
28,631,356

이익잉여금 처분액
16,244,632

미지급 배당금
14,767,847

이익준비금
1,476,785

차기이월 미처분이익잉여금
296,453,376

이익잉여금 처분 예정일
2026-03-26

지분법자본변동에 대한 기술
지분법 사용 중단 및 종속기업 매각에 따른 지분법자본변동 대체 약 3백만원입니다.

전기
(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금
253,861,133

전기이월이익잉여금
228,862,373

지분법자본변동
0

자본잉여금의 이익잉여금 이입
0

당기순이익(손실)
24,998,760

이익잉여금 처분액
13,291,062

미지급 배당금
12,082,784

이익준비금
1,208,278

차기이월 미처분이익잉여금
240,570,071

이익잉여금 처분 예정일
2025-03-26

지분법자본변동에 대한 기술
지분법 사용 중단 및 종속기업 매각에 따른 지분법자본변동 대체 약 3백만원입니다.

25-2. 배당금 산정내역에 대한 공시

배당금에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

보통주

배당받을 주식
44,751,050

보통주 주당 배당률
0.33

미지급 배당금
14,767,847

보통주에 지급된 주당배당금
330

배당기준일
2025-12-31

전기
(단위 : 천원)

보통주

배당받을 주식
44,751,050

보통주 주당 배당률
0.27

미지급 배당금
12,082,784

보통주에 지급된 주당배당금
270

배당기준일
2024-12-31

26. 주당이익

주당이익

주당이익

당기
(단위 : 천원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
28,631,356,288

가중평균유통보통주식수
44,751,050

계속영업기본주당이익(손실)
640

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당순이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

보통주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
24,998,759,920

가중평균유통보통주식수
44,844,917

계속영업기본주당이익(손실)
557

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당순이익은 회사의 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 주식을 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

희석효과 없는 잠재적 보통주 주식수

희석효과 없는 잠재적 보통주 주식수

당기

잠재적 보통주 거래

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과
63,382

전기

잠재적 보통주 거래

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과
193,676

27. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비
85,763,343

급여, 판관비
42,893,673

퇴직급여, 판관비
4,669,430

복리후생비, 판관비
8,306,728

여비교통비, 판관비
710,648

통신비, 판관비
431,900

접대비, 판관비
1,149,291

임차료, 판관비
171,463

감가상각비, 판관비
3,092,993

지급수수료, 판관비
13,005,743

차량유지비, 판관비
1,376,842

광고선전비, 판관비
561,009

무형자산상각비, 판관비
3,465,426

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
3,163,373

기타영업비용
2,764,824

전기
(단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비
80,149,532

급여, 판관비
40,657,405

퇴직급여, 판관비
4,061,846

복리후생비, 판관비
7,898,951

여비교통비, 판관비
777,446

통신비, 판관비
424,463

접대비, 판관비
1,386,660

임차료, 판관비
45,736

감가상각비, 판관비
3,668,831

지급수수료, 판관비
12,573,330

차량유지비, 판관비
1,529,969

광고선전비, 판관비
705,163

무형자산상각비, 판관비
2,294,433

대손상각비(대손충당금환입), 판관비
1,299,903

기타영업비용
2,825,396

28. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)
3,632,667

외환차익(금융수익)
1,136,025

배당금수익(금융수익)
280,284

외화환산이익(금융수익)
1,335,775

파생부채평가이익(금융수익)
173,462

금융보증(계약)수익
176,496

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
103,536

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
1,430,134

금융보증비용환입
118,782

금융수익
8,387,161

이자비용(금융원가)
54,423,316

외환차손(금융원가)
1,122,531

외화환산손실(금융원가)
997,419

파생상품평가손실(금융원가)
0

금융보증비용(손실)
0

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
700,130

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
16

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
0

금융원가
57,243,412

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익(금융수익)
5,236,719

외환차익(금융수익)
415,255

배당금수익(금융수익)
1,277,378

외화환산이익(금융수익)
4,514,645

파생부채평가이익(금융수익)
5,157,799

금융보증(계약)수익
201,798

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)
0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)
164,024

금융보증비용환입
35,227

금융수익
17,002,845

이자비용(금융원가)
65,644,384

외환차손(금융원가)
571,869

외화환산손실(금융원가)
1,476,579

파생상품평가손실(금융원가)
134,557

금융보증비용(손실)
304,513

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)
64,908

당기손익인식금융자산처분손실(금융원가)
10,687

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
51,199

금융원가
68,258,696

29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
1,050,939

잡이익
1,499,397

사용권자산해지이익
395,449

무형자산손상차손환입
14,523

투자부동산평가이익
6,172,951

종속기업투자주식처분이익
15,253,139

지분법투자주식처분이익
0

기타수익
24,386,398

유형자산처분손실
7,271

기타의대손상각비
4,565,992

기부금
190,433

잡손실
309,482

유형자산감모손실
0

사용권자산해지손실
52,116

무형자산 감모손실
6,280

무형자산손상차손
0

관계기업/공동기업투자손상차손
0

투자부동산평가손실
916,000

렌탈자산감모손실
555,531

재고자산감모손실
0

기타비용
6,603,105

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
1,491,264

잡이익
10,646,870

사용권자산해지이익
150,098

무형자산손상차손환입
0

투자부동산평가이익
2,361,606

종속기업투자주식처분이익
4,928,178

지분법투자주식처분이익
1,002,035

기타수익
20,580,051

유형자산처분손실
32,394

기타의대손상각비
0

기부금
408,090

잡손실
746,331

유형자산감모손실
4,913,580

사용권자산해지손실
34,488

무형자산 감모손실
0

무형자산손상차손
22,107

관계기업/공동기업투자손상차손
7,170,861

투자부동산평가손실
2,358,601

렌탈자산감모손실
657,026

재고자산감모손실
283,457

기타비용
16,626,935

30. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)
10,351,438

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(1,255,277)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세
(212,593)

법인세추납액
242,856

법인세환급액
(5,350,138)

법인세비용(수익) 합계
3,776,286

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)
6,513,230

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
478,177

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세
21,371

법인세추납액
337,326

법인세환급액
0

법인세비용(수익) 합계
7,350,104

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

당기
(단위 : 천원)

공시금액

회계이익
32,407,642

적용세율에 의한 법인세비용(수익)
7,024,165

비공제비용
725,085

비과세수익
(2,013,626)

세액공제
267,402

이연법인세자산 미인식효과 등
3,465,031

기타
5,691,771

법인세비용(수익)
3,776,286

평균유효세율
0.1165

전기
(단위 : 천원)

공시금액

회계이익
32,348,864

적용세율에 의한 법인세비용(수익)
7,010,588

비공제비용
4,569,947

비과세수익
(450,208)

세액공제
54,319

이연법인세자산 미인식효과 등
(4,327,678)

기타
(493,136)

법인세비용(수익)
7,350,104

평균유효세율
0.2272

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

당기
(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
지분법 적용 대상인 관계기업과 조인트벤처의 기타포괄손익에 대한 법인세비용차감전지분
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후
세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익, 세전
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
기타포괄손익, 세후

장부금액
공시금액
(208,973)
47,320
(161,653)
(293,773)
66,522
(227,251)
(4,563,838)
0
(4,563,838)
0
(326,435)
(326,435)
(5,066,584)
(212,593)
(5,279,177)

전기
(단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익, 세전
기타포괄손익에 포함되는, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 관련되는 법인세
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피
기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
지분법 적용 대상인 관계기업과 조인트벤처의 기타포괄손익에 대한 법인세비용차감전지분
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분과 관련된 법인세
지분법적용대상인 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익의 총지분, 세후
세전기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익에 포함되는, 재평가잉여금 변동에 관련되는 법인세
세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
기타포괄손익, 세전
기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
기타포괄손익, 세후

장부금액
공시금액
(265,728)
58,438
(207,290)
0
0
0
15,139,669
0
15,139,669
168,550
(37,067)
131,483
15,042,491
21,371
15,063,862

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

누적 일시적차이, 기초
누적일시적차이 변동
누적 일시적차이, 기말
순이연법인세자산, 기초
순이연법인세부채, 기초
이연법인세인식제외효과, 기초
기초 이연법인세부채
순이연법인세자산, 기말
순이연법인세부채, 기말
이연법인세인식제외효과, 기말
기말 이연법인세부채

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
압축기장충당금
(30,385,459)
0
(30,385,459)

6,682,208

6,880,474

(6,880,474)

대손충당금
17,848,993
2,880,632
20,729,625
3,925,256

4,694,010

렌탈자산
13,498,634
6,527,602
20,026,236
2,968,548

4,534,735

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금
927,194
(145,326)
781,868
203,904

177,046

미확정비용
6,924,495
(1,025,648)
5,898,847
1,522,798

1,335,733

파생상품 금융부채
(4,184,200)
120,311
(4,063,889)

920,167

920,226

파생상품자산
5,975,280
0
5,975,280
1,314,052

1,353,040

재고자산감모손실
7,833,211
0
7,833,211
1,722,638

1,773,750

동업기업과세특례
366,520
3,097,469
3,463,989
80,603

784,385

연차배당
9,401,313
4,404,892
13,806,205
2,067,487

3,126,273

이자수익(세무조사)
264,381
0
264,381
58,141

59,866

지분법적용 투자지분
9,873,416
12,276,408
22,149,824
1,570,799

4,397,272

당기손익인식금융자산
20,159,241
(808,969)
19,350,272
4,433,313

4,381,669

금융보증계약
165,092
(401,183)
(236,091)
36,306

(53,460)

투자부동산
(35,493,987)
(5,256,951)
(40,750,938)

7,805,649

9,227,630

재평가잉여금
(50,028,247)
0
(50,028,247)

11,001,946

11,328,381

기타일시적차이
57,815
27,360
85,175
12,714

(19,288)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(26,796,308)
21,696,597
(5,099,711)
19,916,559
26,409,970
(1,280,910)
5,212,501
26,564,319
28,337,423
2,184,121
3,957,225

전기
(단위 : 천원)

누적 일시적차이, 기초
누적일시적차이 변동
누적 일시적차이, 기말
순이연법인세자산, 기초
순이연법인세부채, 기초
이연법인세인식제외효과, 기초
기초 이연법인세부채
순이연법인세자산, 기말
순이연법인세부채, 기말
이연법인세인식제외효과, 기말
기말 이연법인세부채

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이
압축기장충당금
(30,385,459)
0
(30,385,459)

6,809,934

6,682,208

대손충당금
15,568,555
2,280,438
17,848,993
3,489,197

3,925,256

렌탈자산
13,106,458
392,176
13,498,634
2,937,396

2,968,548

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금
610,267
316,927
927,194
136,772

203,904

미확정비용
8,435,948
(1,511,453)
6,924,495
1,890,649

1,522,798

파생상품 금융부채
844,549
(5,028,749)
(4,184,200)
189,279

920,167

파생상품자산
5,969,773
5,507
5,975,280
1,337,935

1,314,052

재고자산감모손실
8,126,604
(293,393)
7,833,211
1,821,320

1,722,638

동업기업과세특례
(162,348)
528,868
366,520

36,385

80,603

연차배당
8,333,313
1,068,000
9,401,313
1,867,647

2,067,487

이자수익(세무조사)
264,381
0
264,381
59,253

58,141

지분법적용 투자지분
26,852,952
(16,979,536)
9,873,416
5,752,240

1,570,799

당기손익인식금융자산
20,261,475
(102,234)
20,159,241
4,540,965

4,433,313

금융보증계약
(89,760)
254,852
165,092

20,117

36,306

투자부동산
(35,490,982)
(3,005)
(35,493,987)

7,954,175

7,805,649

재평가잉여금
(49,859,697)
(168,550)
(50,028,247)

11,174,465

11,001,946

기타일시적차이
1,271,068
(1,213,253)
57,815
284,870

12,714

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(6,342,903)
(20,453,405)
(26,796,308)
24,307,523
25,995,076
3,046,769
4,734,323
19,916,559
26,409,970
(1,280,910)
5,212,501

이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이에 대한 공시

이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

지분법적용투자주식 등
지급보증수수료
해외현지법인 임시유보
이자수익
금융보증계약
간주취득세

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이
9,538,458
6,059
20,567
264,381
(236,091)
52,112
9,645,486

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
계열사 지급보증 관련 미확정자산으로 향후 세효과가 없기 때문에 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.

전기
(단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이

지분법적용투자주식 등
지급보증수수료
해외현지법인 임시유보
이자수익
금융보증계약
간주취득세

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이
(6,399,717)
6,059
20,567
264,381
165,092
119,044
(5,824,574)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.
계열사 지급보증 관련 미확정자산으로 향후 세효과가 없기 때문에 인식하지 않았습니다.
회사의 종속기업 관련된 유보사항으로 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높아 인식하지 않았습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기에 대한 공시

이연법인세자산과 이연법인세부채의 회수 및 결제시기에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과
합계 구간 합계

이연법인세자산
6,685,934
21,648,992
28,334,926

이연법인세부채
(672,523)
(31,619,628)
(3,957,225)

기말 이연법인세자산(부채)

(3,957,225)

전기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과
합계 구간 합계

이연법인세자산
7,394,613
18,660,655
26,055,268

이연법인세부채
(837,948)
(30,429,821)
(5,212,501)

기말 이연법인세자산(부채)

(5,212,501)

실무적으로 결정하기 어려운 잠재적인 법인세효과가 있는지 여부에 대한 기술

글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개 연도 중 2개 연도 이상의 연결 재무제표 상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결 재무제표에 포함된 종속기업으로서 고정사업장 및 특정 요건을 충족하는 지분법 처리 기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속한 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.　우리나라는 2023년에 글로벌 최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도분부터 적용하여야 합니다.　회사는 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 다국적 그룹의 최종모기업으로서 글로벌 최저한세 대상 구성기업들의 추가세액 발생분에 대한 납세의무를 가지고 있습니다.　회사는 글로벌 최저한세제도가 법인세에 미치는 영향 분석을 진행하였으며, 글로벌 최저한세 제도의 대상이 되는 구성기업들 모두 전환기적용면제요건에 부합하여 2025년 기말 현재 회사의 당기 법인세비용에 중요하게 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.　또한 회사는 글로벌최저한세와 관련되는 이연법인세 자산ㆍ부채의 인식 및 공시에 대한 예외 규정을 적용하여, 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산ㆍ부채를 인식하지 아니하고 이에 대한 정보를 공시하지 않습니다.

31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

상품 및 저장품의 사용 등
239,901,486

급여
42,893,673

퇴직급여
4,669,430

복리후생비
8,306,728

임차료
4,785,281

감가상각비
150,121,690

무형자산상각비
3,631,751

지급수수료
121,049,653

차량유지비
3,529,305

광고선전비
561,009

대손상각비(대손충당금환입)
3,163,373

운반비
24,693,272

렌탈자산손상차손
1,806,651

기타 비용
14,071,573

성격별 비용 합계
623,184,875

전기
(단위 : 천원)

공시금액

상품 및 저장품의 사용 등
168,208,648

급여
40,657,405

퇴직급여
4,061,846

복리후생비
7,898,951

임차료
4,125,001

감가상각비
149,817,874

무형자산상각비
2,489,357

지급수수료
114,844,358

차량유지비
3,787,548

광고선전비
705,163

대손상각비(대손충당금환입)
1,299,903

운반비
13,683,152

렌탈자산손상차손
75,443

기타 비용
16,872,614

성격별 비용 합계
528,527,263

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
28,631,356

당기순이익조정을 위한 기타 가감
207,558,921

당기순이익조정을 위한 기타 가감
지분법손실 조정
14,669,513

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
0

감가상각비에 대한 조정
150,121,690

무형자산상각비에 대한 조정
3,631,751

대손상각비 조정
3,163,373

외화환산손실 조정
997,419

재고자산평가손실 조정
1,299,716

이자비용 조정
51,908,161

당기손익인식금융자산평가손실 조정
700,130

당기손익인식금융자산처분손실 조정
16

기타의 대손상각비 조정
4,565,992

파생상품평가손실 조정
0

렌탈자산감모손실에 대한 조정
738,007

렌탈자산손상차손에 대한 조정
1,624,176

법인세비용 조정
3,776,286

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(1,430,134)

지분법이익 조정
(3,058,447)

리스 이자비용에 대한 조정
1,464,993

차입금 및 사채의 상각비용
1,050,162

연결범위변동으로 인한 처분이익
(15,253,139)

잡이익 조정
0

이자수익에 대한 조정
(3,632,667)

배당수익에 대한 조정
(280,284)

파생상품평가이익 조정
(173,462)

매각예정비유동관련처분이익
0

금융보증비용 조정
0

기타의 대손충당금환입
0

관계기업투자자산처분이익
0

외화환산이익 조정
(1,335,775)

투자부동산평가손실 조정
916,000

투자부동산평가이익 조정
(6,172,951)

기타손익 조정
(1,731,605)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(131,321,750)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
(21,161,897)

기타유동금융자산의 감소(증가)
376,726

기타비유동금융자산의 감소(증가)
26,021,868

기타유동자산의 감소(증가) 조정
2,361,925

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
188,013

렌탈자산의 증감
(174,534,378)

재고자산의 감소(증가)
25,102,416

매입채무의 증가(감소)
9,808,085

기타유동금융부채의 증가(감소)
4,622,552

기타유동부채의 증가(감소)
(4,107,060)

영업에서 창출된 현금
104,868,527

당기순이익 조정을 위한 기타 가감에 대한 기술

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
24,998,760

당기순이익조정을 위한 기타 가감
214,100,829

당기순이익조정을 위한 기타 가감
지분법손실 조정
11,330,300

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
7,170,861

감가상각비에 대한 조정
149,817,874

무형자산상각비에 대한 조정
2,489,357

대손상각비 조정
1,299,903

외화환산손실 조정
1,476,579

재고자산평가손실 조정
924,656

이자비용 조정
64,018,650

당기손익인식금융자산평가손실 조정
64,908

당기손익인식금융자산처분손실 조정
10,687

기타의 대손상각비 조정
0

파생상품평가손실 조정
134,557

렌탈자산감모손실에 대한 조정
734,723

렌탈자산손상차손에 대한 조정
0

법인세비용 조정
7,350,104

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(164,024)

지분법이익 조정
(7,060,099)

리스 이자비용에 대한 조정
665,103

차입금 및 사채의 상각비용
960,631

연결범위변동으로 인한 처분이익
(5,930,213)

잡이익 조정
(7,931,544)

이자수익에 대한 조정
(5,236,719)

배당수익에 대한 조정
(1,277,378)

파생상품평가이익 조정
(5,157,799)

매각예정비유동관련처분이익
(770,684)

금융보증비용 조정
304,513

기타의 대손충당금환입
0

관계기업투자자산처분이익
0

외화환산이익 조정
(4,514,645)

투자부동산평가손실 조정
2,358,601

투자부동산평가이익 조정
(2,361,606)

기타손익 조정
3,393,533

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(132,470,667)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
(11,373,212)

기타유동금융자산의 감소(증가)
9,353,119

기타비유동금융자산의 감소(증가)
(7,502,659)

기타유동자산의 감소(증가) 조정
(6,181,572)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
(33,668)

렌탈자산의 증감
(157,085,858)

재고자산의 감소(증가)
40,614,582

매입채무의 증가(감소)
(4,062,379)

기타유동금융부채의 증가(감소)
(513,266)

기타유동부채의 증가(감소)
4,314,246

영업에서 창출된 현금
106,628,922

당기순이익 조정을 위한 기타 가감에 대한 기술
화재 소실로 인한 재고자산 감모손실 283백만원이 포함되어 있습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 거래에 대한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체
398,551,772

사채의 유동성 대체
201,992,634

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(163,046)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(880,352)

장기대여금의 유동성 대체
0

리스부채의 유동성 대체
27,744,992

사용권자산의 신규증가
4,718,186

유형자산재평가이익의 증가
0

자본잉여금의 이익잉여금 이입
43,500,000

전기
(단위 : 천원)

공시금액

장기차입금의 유동성 대체
256,687,112

사채의 유동성 대체
258,469,106

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(517,484)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(2,932,098)

장기대여금의 유동성 대체
8,896,860

리스부채의 유동성 대체
5,271,655

사용권자산의 신규증가
8,729,833

유형자산재평가이익의 증가
168,550

자본잉여금의 이익잉여금 이입
0

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
비현금효과
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
차입금
564,991,364
119,579,642
471,870
685,042,876

사채
497,800,063
(91,866,458)
574,900
406,508,505

리스 부채
17,259,320
(9,041,789)
39,683,514
47,901,045

재무활동에서 생기는 부채 합계
1,080,050,747
18,671,395
40,730,284
1,139,452,426

전기
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)
비현금효과
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채
차입금
648,709,757
(83,937,055)
218,662
564,991,364

사채
346,412,451
150,642,703
744,909
497,800,063

리스 부채
15,255,774
(4,911,714)
6,915,260
17,259,320

재무활동에서 생기는 부채 합계
1,010,377,982
61,793,934
7,878,831
1,080,050,747

33. 영업수익

영업수익의 내역에 대한 공시

영업수익의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
450,359,558

상품매출액
209,082,686

기타수익(매출액)
38,834,296

영업수익
698,276,540

전기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
444,828,492

상품매출액
141,871,914

기타수익(매출액)
24,977,973

영업수익
611,678,379

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

계약의 유형
계약의 유형 합계

리스 요소
고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계
재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)
0
415,363,925
415,363,925
247,916,982
698,276,540
698,276,540
698,276,540

수익(매출액)
임대수익

415,363,925
415,363,925

34,995,633
34,995,633
450,359,558

기타수익(매출액)
0

0
38,834,296

34,995,633
38,834,296

상품매출액
0

0
209,082,686

34,995,633
209,082,686

전기
(단위 : 천원)

계약의 유형
계약의 유형 합계

리스 요소
고객과의 계약에서 생기는 수익

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계
재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스
한 시점에 이전하는 재화나 서비스
기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

수익(매출액)
0
417,751,095
417,751,095
166,849,887
27,077,397
193,927,284
611,678,379

수익(매출액)
임대수익

417,751,095
417,751,095

27,077,397
27,077,397
444,828,492

기타수익(매출액)
0

0
24,977,973

24,977,973
24,977,973

상품매출액
0

0
141,871,914

141,871,914
141,871,914

34. 금융위험 관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험

신용위험
유동성위험
시장위험
자본관리

환위험
이자율위험
지분가격위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금, 금융보증부채로부터발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.
유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 주요 환관리 대상 통화는 달러화, 위안화, 엔화 및 즈워티화 이며, 회사는 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

시장위험에 대한 공시

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당기
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험
이자율위험

기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계
기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계

USD
EUR
JPY
HLF
PLN
USD
EUR
JPY
HLF
PLN

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
149,257
0
829
434
65,984
216,504

60,061

시장변수 상승 시 당기손익 감소

6,202,473

시장변수 하락 시 당기손익 증가

6,202,473

시장변수 하락 시 당기손익 감소
(149,257)
0
(829)
(434)
(65,984)
(216,504)

60,061

전기
(단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험
이자율위험

기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계
기능통화 또는 표시통화
기능통화 또는 표시통화 합계

USD
EUR
JPY
HLF
PLN
USD
EUR
JPY
HLF
PLN

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

변동금리부 예금과 차입금에 대해 다른 모든 변수가 일정하고이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
227,239
147
3,269
3,195
71,335
305,185

50,882

시장변수 상승 시 당기손익 감소

5,374,849

시장변수 하락 시 당기손익 증가

5,374,849

시장변수 하락 시 당기손익 감소
(227,239)
(147)
(3,269)
(3,195)
(71,335)
(305,185)

50,882

35-1. 금융상품 위험

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산
매출채권
당기손익인식금융자산
기타금융자산
금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도
77,139,439
95,836,349
1,738,313
132,781,846
0

지급보증 신용위험 익스포저

0
23,181,845

지급보증 신용위험 익스포저, VND [VND, 천]

0
844,536,154,909

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

현금 및 현금성자산
매출채권
당기손익인식금융자산
기타금융자산
금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도
64,821,709
77,615,095
2,767,477
96,000,160

지급보증 신용위험 익스포저

22,355,659

지급보증 신용위험 익스포저, VND [VND, 천]

798,036,154,909

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

금융보증계약으로 인해 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였습니다.

신용위험에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시

충당금 설정률표에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액
손상차손누계액

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

금융자산
85,939,119
10,676,463
2,265,297
10,784,749
109,665,628
(364,647)
(1,186,171)
(1,493,712)
(10,784,749)
(13,829,279)

기대신용손실율
0.0042
0.1111
0.6594
1.0000

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액
손상차손누계액

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과
현재
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

금융자산
76,339,398
1,497,260
471,942
11,281,631
89,590,231
(148,879)
(209,147)
(335,479)
(11,281,631)
(11,975,135)

기대신용손실율
0.0020
0.1397
0.7109
1.0000

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(11,975,135)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(3,069,412)

제각을 통한 감소, 금융자산
1,215,268

기말금융자산
(13,829,279)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(12,015,606)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(1,326,187)

제각을 통한 감소, 금융자산
1,366,658

기말금융자산
(11,975,135)

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과
합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
37,087,433
0
0
37,087,433

은행차입금, 미할인현금흐름
428,687,754
218,829,898
71,214,504
718,732,156

사채, 미할인현금흐름
216,577,227
99,707,190
114,432,683
430,717,100

기타금융부채, 미할인현금흐름
43,336,854
856,881
3,117,902
47,311,637

금융보증계약, 미할인현금흐름
23,181,845
0
0
23,181,845

금융보증계약, 미할인현금흐름, VND [VND, 일]
844,536,154,909
0
0
844,536,154,909

금융보증계약의 미할인 현금흐름에 대한 설명

금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과
합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
27,280,566
0
0
27,280,566

은행차입금, 미할인현금흐름
264,346,680
230,185,332
112,069,357
606,601,369

사채, 미할인현금흐름
279,804,340
169,469,913
80,895,790
530,170,043

기타금융부채, 미할인현금흐름
39,025,877
1,602,592
1,952,487
42,580,956

금융보증계약, 미할인현금흐름
22,355,659
0
0
22,355,659

금융보증계약, 미할인현금흐름, VND [VND, 일]
798,036,154,909
0
0
798,036,154,909

금융보증계약의 미할인 현금흐름에 대한 설명

금융보증계약으로 인하여 향후 지급될 수도 있는 총 한도액을 표시하였으며, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

자본위험에 대한 공시

자본위험에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)
1,139,452,425

현금및현금성자산
77,139,439

순 채무
1,062,312,986

자본
463,049,799

총자기자본
1,525,362,785

자본조달비율
0.6964

전기
(단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)
1,080,050,747

현금및현금성자산
64,821,709

순 채무
1,015,229,038

자본
450,972,243

총자기자본
1,466,201,281

자본조달비율
0.6924

금융자산의 공시

금융자산의 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산
21,105,087
0
0
21,105,087

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
4,319,348
0
4,319,348

현금및현금성자산
0
0
77,139,439
77,139,439

매출채권
0
0
95,836,349
95,836,349

기타금융자산
0
0
132,781,846
132,781,846

금융자산
21,105,087
4,319,348
305,757,634
331,182,069

전기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산
19,796,757
0
0
19,796,757

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
4,418,500
0
4,418,500

현금및현금성자산
0
0
64,821,709
64,821,709

매출채권
0
0
77,615,095
77,615,095

기타금융자산
0
0
96,000,160
96,000,160

금융자산
19,796,757
4,418,500
238,436,964
262,652,221

금융자산의 합계에 대한 공시

금융자산의 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

금융자산
25,424,435
305,757,634
331,182,069

전기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
금융자산, 분류 합계

금융자산
24,215,257
238,436,964
262,652,221

금융부채의 공시

금융부채의 공시

당기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융부채
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

파생금융부채
293,773
0
0
293,773

매입채무
0
0
37,087,433
37,087,433

기타 차입금(사채 제외)
0
0
685,042,876
685,042,876

사채
0
0
406,508,505
406,508,505

기타금융부채
0
0
45,055,916
45,055,916

금융보증부채
0
0
355,510
355,510

금융부채
293,773
0
1,174,050,240
1,174,344,013

전기
(단위 : 천원)

당기손익인식금융부채
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
금융부채, 범주 합계

파생금융부채
173,462
0
0
173,462

매입채무
0
0
27,280,566
27,280,566

기타 차입금(사채 제외)
0
0
564,991,364
564,991,364

사채
0
0
497,800,063
497,800,063

기타금융부채
0
0
42,407,494
42,407,494

금융보증부채
0
0
614,293
614,293

금융부채
173,462
0
1,133,093,780
1,133,267,242

금융부채의 합계에 대한 공시

금융부채의 합계에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류
금융부채, 분류 합계

금융부채
293,773
1,174,050,240
1,174,344,013

전기
(단위 : 천원)

공정가치로 측정하는 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류
금융부채, 분류 합계

금융부채
173,462
1,133,093,780
1,133,267,242

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시

금융부채의 종류별 공정가치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

측정 전체
공정가치
금융부채, 분류
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
차입금
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
685,042,876

금융부채, 범주 합계
685,042,876

사채
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
406,508,505

금융부채, 범주 합계
406,508,505

전기
(단위 : 천원)

금융부채, 공정가치

측정 전체
공정가치
금융부채, 분류
공정가치로 측정되지 않는 금융부채
차입금
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
564,991,364

금융부채, 범주 합계
564,991,364

사채
금융부채, 범주
당기손익인식금융부채
0

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융부채, 범주
0

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
497,800,063

금융부채, 범주 합계
497,800,063

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

금융상품 범주별 순손익에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

상각후원가측정기타금융자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 인식된 부채
금융보증계약
파생상품
금융상품 합계

금융수익
6,104,468
1,533,670
280,284
0
295,277
173,462
8,387,161

금융원가
0
700,146
0
56,543,266
0
0
57,243,412

금융상품과 관련된 기타포괄손익
0
0
(161,193)
0
0
(226,604)
(387,797)

전기
(단위 : 천원)

상각후원가측정기타금융자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
상각후원가로 인식된 부채
금융보증계약
파생상품
금융상품 합계

금융수익
10,166,619
1,064,624
376,778
0
237,025
5,157,799
17,002,845

금융원가
0
75,595
51,199
67,692,832
304,513
134,557
68,258,696

금융상품과 관련된 기타포괄손익
0
0
(207,290)
0
0
0
(207,290)

35-2. 금융상품-공정가치

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

자산
0
0
21,105,087
21,105,087
3,680,530
0
638,818
4,319,348
0
0
0
0

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

신용위험을 감안한 할인율

신용위험을 감안한 할인율

0

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

순자산가치법, 현금흐름할인모형

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

자산
0
0
19,796,757
19,796,757
3,779,681
0
638,819
4,418,500
0
0
0
0

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산

신용위험을 감안한 할인율

신용위험을 감안한 할인율

이자율스왑의 공정가치는 예측가능한 수익률곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산하였고, 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용 스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산

순자산가치법, 현금흐름할인모형

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

부채
0
293,773
0
293,773

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

순자산가치법, 현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인율

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

부채
0
173,462
0
173,462

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

순자산가치법, 현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인율

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

당기
(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수

성장률
기초자산 주가

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

0

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.01
0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.01
0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

6,388

0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(6,388)

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
211,051

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
(211,051)

0

전기
(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수

성장률
기초자산 주가

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

0

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.01
0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.01
0.01

0.01

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

6,388

0

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(6,388)

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
197,968

0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
(197,968)

0

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

당기
(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수

기초자산 주가

부채

파생상품 금융부채

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채
0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채
0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
0

전기
(단위 : 천원)

관측할 수 없는 투입변수

기초자산 주가

부채

파생상품 금융부채

관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채
0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채
0.01

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
0

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
0

수준3으로 측정된 금융자산의 변동 내역에 대한 공시

수준3으로 측정된 금융자산의 변동 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산
638,818
19,796,757
0

당기손익인식액
0
730,004
0

기타포괄손익인식액
0
0

매입, 공정가치측정, 자산
0
1,507,360
0

매도, 공정가치측정, 자산
0
(1,010,067)
0

기타 증감, 공정가치측정, 자산
0
81,033
0

기말 자산
638,818
21,105,087
0

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
당기손익인식금융자산
파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산
690,017
18,411,966
669

당기손익인식액
0
99,116
(669)

기타포괄손익인식액
(51,199)
0

매입, 공정가치측정, 자산
0
1,825,887
0

매도, 공정가치측정, 자산
0
(619,926)
0

기타 증감, 공정가치측정, 자산
0
79,714
0

기말 자산
638,818
19,796,757
0

수준3으로 측정된 금융부채의 변동 내역에 대한 공시

수준3으로 측정된 금융부채의 변동 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채
0

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채
0

기말 부채
0

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

부채

위험회피목적파생상품부채

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 부채
5,146,661

당기손익으로 인식된 총 손익(외환차이 포함), 공정가치 측정, 부채
(5,146,661)

기말 부채
0

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 부채의 서열체계별 공정가치에 대한 공시

공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 부채의 서열체계별 공정가치에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

차입금
사채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
0
685,215,086
685,215,086
0
0
406,145,121
406,145,121

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인률

신용위험을 감안한 할인률

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

금융부채, 분류

차입금
사채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
0
566,285,420
566,285,420
0
0
499,909,116
499,909,116

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채

현금흐름할인모형

현금흐름할인모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채

신용위험을 감안한 할인률

신용위험을 감안한 할인률

36. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

구 분
특수관계자명

종속기업
AJ솔루션테크㈜(*1)
㈜AJ전국스카이
AJ Rental Arabia, Ltd.
AJ Rental Co., Ltd.

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
AJ LogisValue Hungary Kft.
AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

AJ International TOGO, Inc.
AJ Rental, Inc.
AJ Rental Dallas Inc.
AJ Networks America, Inc.

AJ토탈㈜
AJ LogisValue USA Inc.
AJ에너지㈜
AJ리테일㈜(*2)

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ스포츠㈜(*3)

AJ트랜스밸류㈜
AJ Rental Georgia LLC.

관계기업
㈜모스트엑스
㈜다래파크텍
전시몰닷컴㈜
에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사

기타
㈜비앤피아이앤씨

(*1) 당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.(*2) 당기 중 AJ대원㈜로부터 취득하였습니다.(*3) 당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.당기 중 회사는 AJ대원㈜, 에이스산업기술㈜, 에이아이앤솔루션즈㈜를 매각하고,㈜티에스글로벌, 월드컨설팅㈜, 포시즌컨설팅㈜ 를 청산함에 따라 해당 회사들은 특수관계자에서 제외되었습니다.

② 전기말

구 분
특수관계자명

종속기업
AJ솔루션테크㈜(구, AJ렌탈서비스㈜)
㈜AJ전국스카이
AJ Rental Arabia, Ltd.
AJ Rental Co., Ltd.

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o.
AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
AJ LogisValue Hungary Kft.
㈜티에스글로벌

AJ International TOGO, Inc.
AJ Rental, Inc.
AJ Rental Dallas Inc.
AJ Networks America, Inc.

AJ토탈㈜
AJ LogisValue USA Inc.
AJ에너지㈜
AJ대원㈜

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.(*1)
월드컨설팅㈜
AJ리테일㈜
에이스산업기술㈜

에이아이앤솔루션즈㈜
포시즌컨설팅㈜
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.(*2)

AJ스포츠㈜(구, 류가형골프아카데미㈜)
AJ트랜스밸류㈜(*1)
AJ Rental Georgia LLC.(*1)
AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

관계기업
㈜모스트엑스
㈜다래파크텍
전시몰닷컴㈜
에이투파트너스라이노스 제1호 사모투자합자회사

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사

기타
㈜비앤피아이앤씨

(*1) 전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.(*2) 전기 중 AJ Total Hanoi Co., Ltd.를 흡수합병하였습니다.한편, 전기 중 회사는 Auto Gallery International, Inc., AJ메인터넌스파트너스㈜, Auto Gallery Holdings, Inc의 지분을 전량 매각하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

특수관계자거래

특수관계자와 관련된 영업수익
특수관계자와 관련된 영업외수익
재화의 매입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래
특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
14,982
0
0
0
0

AJ에너지㈜
323,147
8,342
0
0
0

AJ솔루션테크㈜
382,742
0
23,375,270
0
0
당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이
1,165,073
0
131,930
0
0

AJ메인터넌스파트너스㈜

AJ대원㈜
318,590
0
801,226
0
0
당기 중 AJ대원㈜, 에이스산업기술㈜와의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

에이스산업기술㈜
10,370
0
0
0
0
당기 중 AJ대원㈜, 에이스산업기술㈜와의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

AJ스포츠㈜
241,277
0
318,480
0
0
당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜
519,794
115,618
3,102,966
0
0

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
81,213
1,062,093
0
0
0

AJ Rental Arabia, Ltd.
0
0
124,676
0
0

AJ Rental Co., Ltd.
891,693
3,887
0
0
0

AJ Rental, Inc.
112,218
0
0
0
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
59,788
353,565
0
0
0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
993,275
0
298,862
0
0

AJ LogisValue Hungary Kft.
596
15,461
0
0
0

(주)티에스글로벌
21,186
0
132,247
1,047,715
0
당기 중 ㈜티에스글로벌과의 거래는 청산 전 거래내역입니다.

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
6,470
0
0
0
0

AJ LogisValue USA Inc.
14,826,928
120,582
831,101
0
0

AJ트랜스밸류㈜
263,604
0
63,681,931
0
0

AJ리테일㈜
80,642
0
0
0
0

관계기업
(주)모스트엑스
840
0
0
0
0

(주)다래파크텍
30,171
0
0
0
0

Auto Gallery Holdings, Inc.

전시몰닷컴(주)
9,368,126
0
1,183,555
0
10,676

전체 특수관계자 합계
29,712,725
1,679,548
93,982,244
1,047,715
10,676

전기
(단위 : 천원)

특수관계자거래

특수관계자와 관련된 영업수익
특수관계자와 관련된 영업외수익
재화의 매입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래
부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래
특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
288,173
0
407
0
0

AJ에너지㈜
439,354
0
0
0
460

AJ솔루션테크㈜
450,600
0
25,560,691
0
0

(주)AJ전국스카이
1,036,294
0
44,918
0
0

AJ메인터넌스파트너스㈜
369,464
1,544
439,249
396,904
0
전기 중 AJ메인터넌스파트너스㈜, Auto Gallery Holdings, Inc의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

AJ대원㈜
622,630
0
1,554,288
0
0

에이스산업기술㈜
24,228
0
0
0
0

AJ스포츠㈜
259,829
0
319,889
0
0

AJ ICT㈜
679,569
339,332
1,517,339
0
0

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
64,467
881,353
0
0
0

AJ Rental Arabia, Ltd.
0
0
0
0
0

AJ Rental Co., Ltd.
29,003
20,268
0
0
0

AJ Rental, Inc.
78,110
0
0
0
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
28,054
294,770
0
0
0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.
179
14,215
0
0
0

(주)티에스글로벌
510,263
0
858,250
2,762,319
0

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
4,886
0
0
0
0

AJ LogisValue USA Inc.
1,284,174
63,650
109,270
0
0

AJ트랜스밸류㈜
244,804
0
56,810,050
0
0
전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.전기 중 AJ렌탈서비스㈜의 파렛트 운송관련 거래를 AJ트랜스밸류㈜로 이관하여 영업비용이 증가하였습니다.

AJ리테일㈜
982
0
0
0
0

관계기업
(주)모스트엑스
1,368
0
0
0
0

(주)다래파크텍
34,296
0
0
0
0

Auto Gallery Holdings, Inc.
0
77,926
0
0
0
전기 중 AJ메인터넌스파트너스㈜, Auto Gallery Holdings, Inc의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

전시몰닷컴(주)
8,180,378
25,680
3,739,525
2,145
1,789

전체 특수관계자 합계
14,631,105
1,718,738
90,953,876
3,161,368
2,249

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
특수관계자거래에 대한 기술

수취채권, 특수관계자거래
채무액, 특수관계자거래

자산과 부채
자산
매출채권
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
484

AJ리테일㈜
7,183

AJ에너지㈜
68,088

AJ솔루션테크㈜
26,400

당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이
195,534

AJ대원㈜

에이스산업기술㈜

AJ스포츠㈜
20,744

당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜
62,575

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
83,288

AJ Rental Co., Ltd.
102,363

AJ Rental, Inc.
43,111

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
51,013

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
795,674

AJ LogisValue Hungary Kft.
623

(주)티에스글로벌

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
4,191

AJ LogisValue USA Inc.
14,300,262

AJ트랜스밸류㈜
24,164

관계기업
(주)모스트엑스
66

(주)다래파크텍
957

전시몰닷컴(주)
1,083,241

전체 특수관계자 합계
16,869,961

미수금
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
0

AJ리테일㈜
0

AJ에너지㈜
11,531

AJ솔루션테크㈜
1,619

당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이
455

AJ대원㈜

에이스산업기술㈜

AJ스포츠㈜
2,595

당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜
22,689

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
495,920

AJ Rental Co., Ltd.
19,027

AJ Rental, Inc.
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
0

AJ LogisValue Hungary Kft.
0

(주)티에스글로벌

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
0

AJ LogisValue USA Inc.
0

AJ트랜스밸류㈜
0

관계기업
(주)모스트엑스
0

(주)다래파크텍
0

전시몰닷컴(주)
108,532

전체 특수관계자 합계
662,368

대여금
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
0

AJ리테일㈜
0

AJ에너지㈜
0

AJ솔루션테크㈜
0

당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이
0

AJ대원㈜

에이스산업기술㈜

AJ스포츠㈜
0

당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜
1,500,000

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
8,609,400

AJ Rental Co., Ltd.
0

AJ Rental, Inc.
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
8,979,750

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
0

AJ LogisValue Hungary Kft.
362,710

(주)티에스글로벌

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
0

AJ LogisValue USA Inc.
3,587,250

AJ트랜스밸류㈜
0

관계기업
(주)모스트엑스
0

(주)다래파크텍
0

전시몰닷컴(주)
0

전체 특수관계자 합계
23,039,110

미수수익 등
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
0

AJ리테일㈜
0

AJ에너지㈜
0

AJ솔루션테크㈜
0

당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이
0

AJ대원㈜

에이스산업기술㈜

AJ스포츠㈜
0

당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜
0

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
10,850

AJ Rental Co., Ltd.
0

AJ Rental, Inc.
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
199,254

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.
0

AJ LogisValue Hungary Kft.
29,312

(주)티에스글로벌

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
0

AJ LogisValue USA Inc.
82,660

AJ트랜스밸류㈜
0

관계기업
(주)모스트엑스
0

(주)다래파크텍
0

전시몰닷컴(주)
440,000

전체 특수관계자 합계
762,076

부채
매입채무 등
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜

0

AJ리테일㈜

0

AJ에너지㈜

0

AJ솔루션테크㈜

2,180,856
당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이

6,020

AJ대원㈜

에이스산업기술㈜

AJ스포츠㈜

29,450
당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜

259,543

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

0

AJ Rental Co., Ltd.

0

AJ Rental, Inc.

0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.

0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

0

AJ LogisValue Hungary Kft.

0

(주)티에스글로벌

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

0

AJ LogisValue USA Inc.

50,818

AJ트랜스밸류㈜

6,192,887

관계기업
(주)모스트엑스

0

(주)다래파크텍

0

전시몰닷컴(주)

15,510

전체 특수관계자 합계

8,735,084

차입금 등
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜

0

AJ리테일㈜

0

AJ에너지㈜

6,658

AJ솔루션테크㈜

0
당기 중 AJ렌탈서비스㈜에서 AJ솔루션테크㈜로 상호가 변경되었습니다.

(주)AJ전국스카이

0

AJ대원㈜

에이스산업기술㈜

AJ스포츠㈜

0
당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

AJ ICT㈜

13,729

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

171,769

AJ Rental Co., Ltd.

12,840

AJ Rental, Inc.

0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.

0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

0

AJ LogisValue Hungary Kft.

0

(주)티에스글로벌

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

0

AJ LogisValue USA Inc.

0

AJ트랜스밸류㈜

0

관계기업
(주)모스트엑스

0

(주)다래파크텍

0

전시몰닷컴(주)

0

전체 특수관계자 합계

204,996

전기
(단위 : 천원)

특수관계자거래의 채권·채무 잔액
특수관계자거래에 대한 기술

수취채권, 특수관계자거래
채무액, 특수관계자거래

자산과 부채
자산
매출채권
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
9,772

AJ리테일㈜
592

AJ에너지㈜
73,969

AJ솔루션테크㈜
225,720

(주)AJ전국스카이
186,253

AJ대원㈜
74,189

에이스산업기술㈜
1,249

AJ스포츠㈜
23,962

AJ ICT㈜
85,322

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
32,848

AJ Rental Co., Ltd.
14,398

AJ Rental, Inc.
41,147

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
9,262

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.
173

(주)티에스글로벌
53,635

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
2,374

AJ LogisValue USA Inc.
54,535

AJ트랜스밸류㈜
24,164

전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

관계기업
(주)모스트엑스
99

(주)다래파크텍
9,108

전시몰닷컴(주)
855,575

전체 특수관계자 합계
1,778,346

미수금
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
0

AJ리테일㈜
0

AJ에너지㈜
2,324

AJ솔루션테크㈜
205,289

(주)AJ전국스카이
1,706

AJ대원㈜
7,582

에이스산업기술㈜
208

AJ스포츠㈜
2,611

AJ ICT㈜
18,370

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
734,760

AJ Rental Co., Ltd.
14,858

AJ Rental, Inc.
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.
0

(주)티에스글로벌
0

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
0

AJ LogisValue USA Inc.
0

AJ트랜스밸류㈜
0

전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

관계기업
(주)모스트엑스
0

(주)다래파크텍
0

전시몰닷컴(주)
108,532

전체 특수관계자 합계
1,096,240

대여금
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
0

AJ리테일㈜
0

AJ에너지㈜
0

AJ솔루션테크㈜
100,000

(주)AJ전국스카이
0

AJ대원㈜
0

에이스산업기술㈜
0

AJ스포츠㈜
0

AJ ICT㈜
3,000,000

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
16,758,000

AJ Rental Co., Ltd.
0

AJ Rental, Inc.
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
6,967,935

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.
308,760

(주)티에스글로벌
0

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
0

AJ LogisValue USA Inc.
2,352,000

AJ트랜스밸류㈜
0

전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

관계기업
(주)모스트엑스
0

(주)다래파크텍
0

전시몰닷컴(주)
0

전체 특수관계자 합계
29,486,695

미수수익 등
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜
0

AJ리테일㈜
0

AJ에너지㈜
0

AJ솔루션테크㈜
0

(주)AJ전국스카이
0

AJ대원㈜
0

에이스산업기술㈜
0

AJ스포츠㈜
0

AJ ICT㈜
0

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
1,023,422

AJ Rental Co., Ltd.
0

AJ Rental, Inc.
0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
165,517

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.
10,749

(주)티에스글로벌
0

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.
0

AJ LogisValue USA Inc.
67,694

AJ트랜스밸류㈜
0

전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

관계기업
(주)모스트엑스
0

(주)다래파크텍
0

전시몰닷컴(주)
440,000

전체 특수관계자 합계
1,707,382

부채
매입채무 등
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜

50

AJ리테일㈜

0

AJ에너지㈜

0

AJ솔루션테크㈜

2,236,207

(주)AJ전국스카이

51,299

AJ대원㈜

0

에이스산업기술㈜

0

AJ스포츠㈜

29,450

AJ ICT㈜

236,269

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

0

AJ Rental Co., Ltd.

0

AJ Rental, Inc.

0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.

0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.

0

(주)티에스글로벌

573,733

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

0

AJ LogisValue USA Inc.

3,491

AJ트랜스밸류㈜

5,690,768
전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

관계기업
(주)모스트엑스

0

(주)다래파크텍

0

전시몰닷컴(주)

12,696

전체 특수관계자 합계

8,833,963

차입금 등
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ토탈㈜

0

AJ리테일㈜

0

AJ에너지㈜

0

AJ솔루션테크㈜

0

(주)AJ전국스카이

0

AJ대원㈜

0

에이스산업기술㈜

0

AJ스포츠㈜

0

AJ ICT㈜

7,693

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

321,742

AJ Rental Co., Ltd.

14,858

AJ Rental, Inc.

0

AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.

0

AJ Eco Soultions Sp. Z.o.o.

AJ LogisValue Hungary Kft.

0

(주)티에스글로벌

0

AJ Dong Nai Cold Co., Ltd.

0

AJ LogisValue USA Inc.

0

AJ트랜스밸류㈜

0
전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

관계기업
(주)모스트엑스

0

(주)다래파크텍

0

전시몰닷컴(주)

0

전체 특수관계자 합계

344,293

특수관계자의 채권에 대한 손실충당금 잔액에 대한 공시

특수관계자의 채권에 대한 손실충당금 잔액에 대한 공시

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

AJ ICT㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue Hungary Kft.

자산과 부채

대여금

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금
1,500,000

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금, PLN [PLN, 천]

6,700,000

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금, HUF [HUF, 천]

83,000,000

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당기
(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화
USD
PLN
INR

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자
특수관계자
특수관계자
특수관계자

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업
종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사

대여거래, 대여
0

0

대여거래, 대여 [USD, 일] [USD, 천]

10,500,000

900,000

11,400,000

대여거래, 대여 [PLN, 일] [PLN, 천]

3,000,000

0

3,000,000

대여거래, 회수
1,500,000

1,500,000

대여거래, 회수 [USD, 일] [USD, 천]

배당금 수취, 특수관계자 거래

1,043,590
2,637,810
723,492
4,404,892

특수관계자와의 자금거래에 관한 설명

당기 중 AJ토탈㈜로부터 AJ Total Vietnam Co., Ltd.에 대한 대여금을 인수하였습니다.

현금출자, 출자금 납입

150,000

150,000

현금출자, 출자금 납입 [PLN, 일] [PLN, 천]

현금출자, 출자금 납입 [INR, 일]

출자전환

출자전환 [USD, 일]

15,900,000

0

15,900,000

특수관계자 출자거래에 대한 설명

당기 중 류가형골프아카데미㈜에서 AJ스포츠㈜로 상호가 변경되었습니다.

당기 중 AJ Total Vietnam Co., Ltd. 의 대여금 $15,900,000을 출자전환 하였습니다.

전기
(단위 : 천원)

기능통화 또는 표시통화

원화
USD
PLN
INR

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계
전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자
특수관계자
특수관계자
특수관계자

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업
종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
AJ ICT㈜
AJ Total Vietnam Co., Ltd.
AJ메인터넌스파트너스㈜
AJ LogisValue Poland Sp. z o.o.
AJ LogisValue USA Inc.
AJ스포츠㈜
AJ트랜스밸류㈜
AJ LogisValue India Pvt Ltd.
Auto Gallery Holdings, Inc.
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사

대여거래, 대여
8,600,000

1,000,000

9,600,000

대여거래, 대여 [USD, 일] [USD, 천]

1,600,000

1,600,000

대여거래, 대여 [PLN, 일] [PLN, 천]

4,000,000

4,000,000

대여거래, 회수
5,600,000

1,000,000

6,600,000

대여거래, 회수 [USD, 일] [USD, 천]

0

4,000,000

4,000,000

0

0

배당금 수취, 특수관계자 거래

474,000
594,000
1,068,000

특수관계자와의 자금거래에 관한 설명

전기 중 AJ메인터넌스파트너스㈜, Auto Gallery Holdings, Inc의 거래는 매각 전 거래내역입니다.

현금출자, 출자금 납입

500,000

500,000

현금출자, 출자금 납입 [PLN, 일] [PLN, 천]

3,000,000

3,000,000

현금출자, 출자금 납입 [INR, 일]

999,990

999,990

출자전환

출자전환 [USD, 일]

특수관계자 출자거래에 대한 설명

전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

전기 중 출자하여 신규설립하였습니다.

특수관계자와의 지급보증 내역

특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

보증처
기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
차입금(사채 포함)
기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 [VND, 일] [VND, 일]
차입금(사채 포함) [VND, 일] [VND, 일]

기능통화 또는 표시통화
VND
지급보증의 구분
제공한 지급보증
제공한 지급보증 1
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ Rental, Inc.
국민은행 하노이

52,800,000,000
21,818,181,818

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 2
AJ Rental, Inc.
하나은행 호치민

96,000,000,000
36,355,221,784

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 3
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
하나은행 호치민

90,000,000,000
60,678,522,422

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 4
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
신한은행 베트남

90,000,000,000
60,678,522,419

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 5
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
대구은행 호치민

90,000,000,000
60,678,522,419

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 6
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
우리은행 베트남

40,000,000,000
26,968,232,180

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 7
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜
부산은행 호치민

40,000,000,000
26,968,232,180

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 8
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
하나은행 호치민

206,475,104,909
63,326,920,421

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 9
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
하나은행 하노이

139,261,050,000
42,712,042,384

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 10
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 11
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

지급보증의 구분 합계

844,536,154,909
400,184,398,037

원화
지급보증의 구분
제공한 지급보증
제공한 지급보증 1
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 2
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 3
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 4
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 5
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 6
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 7
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 8
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 9
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 10
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜
우리은행
4,320,000
3,600,000

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 11
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜
신한은행
6,000,000
720,000

지급보증의 구분 합계

10,320,000
4,320,000

전기
(단위 : 천원)

보증처
기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
차입금(사채 포함)
기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 [VND, 일] [VND, 일]
차입금(사채 포함) [VND, 일] [VND, 일]

기능통화 또는 표시통화
VND
지급보증의 구분
제공한 지급보증
제공한 지급보증 1
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ Rental, Inc.
국민은행 하노이

102,300,000,000
43,772,727,249

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 2
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
하나은행 호치민

90,000,000,000
74,307,093,847

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 3
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
신한은행 베트남

90,000,000,000
74,307,093,844

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 4
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
대구은행 호치민

90,000,000,000
74,307,093,844

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 5
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
우리은행 베트남

40,000,000,000
33,025,375,042

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 6
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
부산은행 호치민

40,000,000,000
33,025,375,042

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 7
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
하나은행 호치민

206,475,104,909
99,108,050,353

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 8
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
하나은행 하노이

139,261,050,000
66,845,304,000

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 9
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 10
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 11
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

지급보증의 구분 합계

798,036,154,909
498,698,113,221

원화
지급보증의 구분
제공한 지급보증
제공한 지급보증 1
전체 특수관계자
특수관계자
종속기업
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 2
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 3
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 4
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 5
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 6
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 7
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 8
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 9
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜
우리은행
4,800,000
4,000,000

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 10
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

제공한 지급보증 11
AJ Rental, Inc.

AJ Total Vietnam Co., Ltd.

AJ ICT㈜

AJ에너지㈜

지급보증의 구분 합계

4,800,000
4,000,000

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상

당기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상
4,139,187

주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
3,272,200

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
866,987

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상
0

주요 경영진의 구성에 대한 설명
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다

전기
(단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상
3,405,734

주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여
2,832,617

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여
565,117

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상
8,000

주요 경영진의 구성에 대한 설명
주요 경영진은 등기 임원으로 구성되어 있습니다

37. 보고기간 후 사건

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

당기
(단위 : 천원)

주요 종속기업의 처분

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
2026년 1월 9일 부로 종속기업인 AJ Rental, Inc.에 종속기업인 AJ LogisValue USA Inc.를 매각하였습니다

전기
(단위 : 천원)

주요 종속기업의 처분

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

1) 당사는 정관 제44조의 규정에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익 중의 일부를 미래의 성장을 위한 투자에 사용하고 있으며, 일부는 주주가치 극대화의 경영방침에 의거 주주에게 수익창출 기회 제공을 위하여 꾸준한 배당을 실시하고 있습니다.2) 당사의 배당정책은 별도 당기순이익의 20%이상 배당을 목표로 하고 있으며 주주가치제고를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 지속적인 배당을 실시할 계획입니다. 또한 미래성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 사업환경, 투자, Cash Flow 등을 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 가능시 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.3) 당사는 현재 자사주 취득을 위한 신탁을 진행중에 있으며 2023년 8월 자사주 1,569,536주를 소각 하였습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
O
X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당 예측가능성 제공을 위한 배당절차 개선 이행
제 26기 주주총회에서 배당 예측가능성 제공을 위한 배당절차 개선 이행 예정

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025년 12월
O
2026년 03월 26일
2026년 02월 25일
O
결산배당

결산배당
2024년 12월
O
2025년 03월 26일
2024년 12월 31일
X
결산배당

결산배당
2023년 12월
O
2024년 03월 28일
2023년 12월 31일
X
결산배당

결산배당
2022년 12월
O
2023년 03월 29일
2022년 12월 31일
X
결산배당

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당정책당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당규모는향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다.나. 배당관련 회사 정관규정 등제 43 조【이익금의 처분】본 회사는 매 사업 년도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제 44 조【이익배당】1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 제12조 제2항에서 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제 44 조의2【분기배당】(26년 정기주주총회 예정)

1. 이 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월말일부터45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

2. 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

3. 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1) 직전결산기의 자본금의 액

2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3) 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여
5)
특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6) 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7) 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액

제 45 조【배당금지급청구권의 소멸시효】1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.2. 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항[주요배당지표]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제26기
제25기
제24기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
28,327
21,601
16,472

(별도)당기순이익(백만원)
28,631
24,999
23,817

(연결)주당순이익(원)
635
485
368

현금배당금총액(백만원)
14,768
12,083
12,137

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
52.0
55.6
73.5

현금배당수익률(%)
-
6.2
5.4
4.6

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
330
270
270

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ 현금배당성향은 '지배기업 소유주지분 기준 당기순이익'에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
10
5.8
5.4

※ 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 2016년 (17기) 결산배당부터 산출하였고, 10개년 연속 배당 중입니다.※ 연속배당횟수의 기준일은 신규 상장일자(2015년 8월 21일)부터 입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다.
※ 상기 연속 배당횟수는 제26기 주주총회('26.3.26)까지의 기준입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.01.12
3,000
7.60
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.13
상환
키움증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.01.19
30,000
7.90
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.19
상환
한국투자증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.02.17
4,000
7.90
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.17
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.02.17
6,500
7.30
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.17
상환
키움증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.02.20
5,000
7.50
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.21
상환
KR증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.02.24
2,000
7.50
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.24
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.03.23
6,000
7.50
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.09.22
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.04.13
6,000
6.75
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.13
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.08.18
20,000
6.10
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.16
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.08.24
1,000
6.10
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.22
상환
키움증권

AJ네트웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.08.29
11,000
6.10
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.27
상환
KB증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.01.06
2,000
8.50
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.06
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.01.13
6,000
8.50
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.13
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.01.16
3,000
7.90
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.14
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.01.18
5,000
7.90
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.18
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.01.19
10,000
7.90
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.04.19
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.02.17
1,000
7.30
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.17
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.02.24
4,000
7.50
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.24
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.04.18
7,000
6.75
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.10.18
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.05.10
5,000
6.55
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.05.08
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.05.18
5,000
5.75
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.05.26
상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.08.24
3,000
6.10
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.22
상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.10.12
6,000
6.15
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.04.12
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.10.17
3,000
6.25
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.10.16
상환
SK증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.10.18
3,200
6.25
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.10.16
상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.10.26
2,000
6.15
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.04.26
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.10.26
1,800
6.25
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.10.24
상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.11.01
9,000
6.30
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.10.30
상환
흥국증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.11.02
3,000
6.15
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.05.02
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2023.11.07
1,000
6.15
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.05.02
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2024.05.09
20,000
5.00
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.05.08
상환
NH투자증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2025.01.13
13,000
3.80
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.01.12
미상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2025.05.14
5,000
3.70
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.05.13
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2025.07.10
5,000
3.40
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.06.10
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2025.09.18
5,000
3.47
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.09.17
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2025.09.18
5,000
3.47
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.09.17
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2026.01.13
10,000
3.47
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.09.17
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2026.01.30
20,000
3.47
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.09.17
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
전자단기사채
사모
2026.03.16
5,000
3.47
A3+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.09.17
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.02.27
15,000
8.40
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.08.27
상환
우리종합금융

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.03.02
4,000
6.90
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2023.07.02
상환
NH투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.03.15
5,000
7.50
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.03.15
상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.03.23
10,000
7.00
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.09.23
상환
NH투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.04.27
20,000
6.56
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.04.25
상환
흥국증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.04.27
10,000
6.56
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.04.26
상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.04.27
8,500
6.87
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.10.22
상환
유진투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.05.26
10,000
6.80
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.05.27
상환
NH투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.05.26
8,000
6.82
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.06.19
상환
NH투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.05.26
8,000
7.00
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.11.26
상환
NH투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.05.26
4,000
7.05
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.12.26
상환
한양증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.05.26
6,000
7.20
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.05.26
상환
SK증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.06.09
25,500
6.90
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.12.09
상환
SK증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2023.08.02
17,000
6.51
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.01.31
상환
SK증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2023.08.02
18,000
6.66
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.08.01
상환
SK증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.09.07
5,000
5.90
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.09.06
상환
SK증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.09.07
2,000
6.50
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.02.26
상환
SK증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.09.07
11,000
6.50
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.03.07
상환
SK증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.09.13
19,000
6.50
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.03.13
상환
유진투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.09.25
42,000
5.19
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.09.25
상환
유진투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.10.30
6,000
6.80
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2024.10.30
상환
신한투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2023.10.31
27,500
7.10
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.10.31
상환
신한투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.01.26
15,000
5.90
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.03.26
상환
키움증권

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2024.02.07
19,000
5.06
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.02.07
상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2024.02.07
30,000
5.84
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.02.06
미상환
한국투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.02.27
18,000
4.53
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.02.27
미상환
한국투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.03.28
21,000
4.69
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.03.28
미상환
IBK투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.04.18
10,000
5.30
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.10.27
상환
신영증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.04.18
12,000
5.10
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.06.18
상환
신영증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.04.26
10,000
4.95
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.04.25
상환
유진투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.04.26
10,000
5.20
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.08.26
상환
유진투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.04.26
10,000
4.95
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.04.24
상환
유진투자증권 외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.04.30
10,000
5.65
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.04.30
미상환
케이알투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.05.02
10,000
5.80
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.05.04
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.06.07
15,000
5.65
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.06.05
미상환
키움증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.06.28
30,000
5.20
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.06.28
미상환
산업은행

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.07.01
10,000
5.50
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.07.01
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2024.07.25
30,000
4.61
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.07.24
미상환
신한투자증권외

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2024.07.25
11,000
5.29
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.07.23
미상환
신한투자증권외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.09.27
10,000
4.40
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.10.02
미상환
KR투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2024.11.06
25,000
4.60
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.11.06
미상환
KB증권외

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2024.11.06
11,000
4.97
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.11.05
미상환
KB증권외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2024.11.28
9,000
3.56
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.11.28
미상환
IBK투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.01.31
11,000
4.40
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.08.28
미상환
신영증권

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2025.02.21
14,000
4.27
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.02.19
미상환
KB증권외

AJ네트웍스㈜
회사채
공모
2025.02.21
20,000
5.41
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.02.21
미상환
KB증권외

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.02.28
10,000
3.80
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.03.30
미상환
다올투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.04.24
10,000
3.54
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.05.25
미상환
한국투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.04.24
10,000
3.90
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2026.10.23
미상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.07.10
5,000
4.60
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.01.10
미상환
KB증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.09.29
20,000
3.35
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.09.29
미상환
IBK투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.09.29
20,000
3.12
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.09.23
미상환
IBK투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.09.30
10,000
4.70
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.08.30
미상환
SK증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.10.24
7,000
4.60
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.04.24
미상환
SK증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2025.11.04
30,000
4.15
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.09.08
미상환
키움증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2026.02.04
5,000
4.55
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.10.05
미상환
SK증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2026.02.26
10,000
4.15
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.08.26
미상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2026.02.27
5,000
4.6
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.02.25
미상환
유진투자증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2026.03.13
15,000
5.03
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2028.03.13
미상환
KB증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2026.03.13
15,000
4.09
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2027.05.13
미상환
KB증권

AJ네트웍스㈜
회사채
사모
2026.03.26
23,000
4.48
BBB+(한국기업평가, 한국신용평가)
2029.03.26
미상환
교보증권

합 계
-
-
-
1,110,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
10,000
10,000
35,000
55,000
100,000
45,000

합계
-
-
10,000
10,000
35,000
55,000
100,000
100,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
55,000
56,000
-
-
-
-
-
111,000

사모
94,000
104,000
110,000

308,000

합계
149,000
160,000
110,000
-
-
-
-
419,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 70-2회 무보증 사채
2024년 02월 07일
2026년 02월 06일
30,000,000,000
2024년 02월 07일
흥국증권㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 80-1회 무보증 사채
2024년 07월 25일
2026년 07월 24일
30,000,000,000
2024년 07월 25일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 80-2회 무보증 사채
2024년 07월 25일
2027년 07월 23일
11,000,000,000
2024년 07월 25일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 82-1회 무보증 사채
2024년 11월 06일
2026년 11월 06일
25,000,000,000
2024년 11월 06일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 82-2회 무보증 사채
2024년 11월 06일
2027년 11월 05일
11,000,000,000
2024년 11월 06일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 85-1회 무보증 사채
2025년 02월 21일
2027년 02월 19일
14,000,000,000
2025년 02월 21일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에이제이네트웍스㈜ 제 85-2회 무보증 사채
2025년 02월 21일
2028년 02월 21일
20,000,000,000
2025년 02월 21일
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율의 유지 : 800% 이하

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 500% 미만

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
연간 7,000억원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.22

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 2025년말 기준임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 및 사모자금의 사용내역

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

무보증사채
63-1회차
2023년 08월 02일
채무상환자금
17,000
채무상환자금
17,000
-
-

무보증사채
63-2회차
2023년 08월 02일
채무상환자금
18,000
채무상환자금
18,000
-
-

무보증사채
70-1회차
2024년 02월 07일
채무상환자금
19,000
채무상환자금
19,000
-
-

무보증사채
70-2회차
2024년 02월 07일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-
-

무보증사채
80-1회차
2024년 07월 25일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-
-

무보증사채
80-2회차
2024년 07월 25일
채무상환자금
11,000
채무상환자금
11,000
-
-

무보증사채
82-1회차
2024년 11월 06일
채무상환자금
25,000
채무상환자금
25,000
-
-

무보증사채
82-2회차
2024년 11월 06일
채무상환자금
11,000
채무상환자금
11,000
-
-

무보증사채
85-1회차
2025년 02월 21일
채무상환자금
14,000
채무상환자금
14,000
-
-

무보증사채
85-2회차
2025년 02월 21일
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

사모사채
56회차
2023년 02월 27일
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-
-

사모사채
57회차
2023년 03월 02일
채무상환자금
4,000
채무상환자금
4,000
-
-

사모사채
58회차
2023년 03월 15일
채무상환자금
5,000
채무상환자금
5,000
-
-

사모사채
59회차
2023년 03월 23일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
60회차
2023년 04월 27일
채무상환자금
38,500
채무상환자금
38,500
-
-

사모사채
61회차
2023년 05월 26일
채무상환자금
36,000
채무상환자금
36,000
-
-

사모사채
62회차
2023년 06월 09일
운영자금
25,500
운영자금
25,500
-
-

사모사채
64-1회차
2023년 09월 07일
채무상환자금
5,000
채무상환자금
5,000
-
-

사모사채
64-2회차
2023년 09월 07일
채무상환자금
2,000
채무상환자금
2,000
-
-

사모사채
64-3회차
2023년 09월 07일
채무상환자금
11,000
채무상환자금
11,000
-
-

사모사채
65회차
2023년 09월 13일
차환자금 및 운영자금
19,000
차환자금 및 운영자금
19,000
-
-

사모사채
66회차
2023년 09월 25일
채무상환자금
42,000
채무상환자금
42,000
-
-

사모사채
67회차
2023년 10월 30일
운영자금
6,000
운영자금
6,000
-
-

사모사채
68회차
2023년 10월 31일
채무상환자금
27,500
채무상환자금
27,500
-
-

사모사채
69회차
2024년 01월 26일
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-
-

사모사채
71회차
2024년 02월 27일
운영자금
18,000
운영자금
18,000
-
-

사모사채
72회차
2024년 03월 28일
채무상환자금
21,000
채무상환자금
21,000
-
-

사모사채
73-1회차
2024년 04월 18일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-
-

사모사채
73-2회차
2024년 04월 18일
운영자금
12,000
운영자금
12,000
-
-

사모사채
74-1회차
2024년 04월 26일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
74-2회차
2024년 04월 26일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
74-3회차
2024년 04월 26일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
75회차
2024년 04월 30일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-
-

사모사채
76회차
2024년 05월 02일
차환자금 및 운영자금
10,000
차환자금 및 운영자금
10,000
-
-

사모사채
77회차
2024년 06월 07일
운영자금
15,000
운영자금
15,000
-
-

사모사채
78회차
2024년 06월 28일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-
-

사모사채
79회차
2024년 07월 01일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-
-

사모사채
81회차
2024년 09월 27일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-
-

사모사채
83회차
2024년 11월 28일
운영자금
9,000
운영자금
9,000
-
-

사모사채
84회차
2025년 01월 31일
채무상환자금
11,000
채무상환자금
11,000
-
-

사모사채
86회차
2025년 02월 28일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-
-

사모사채
87회차
2025년 04월 24일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
88회차
2025년 07월 10일
채무상환자금
5,000
채무상환자금
5,000
-
-

사모사채
89회차
2025년 09월 29일
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-
-

사모사채
90회차
2025년 11월 04일
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-
-

사모사채
91회차
2025년 09월 29일
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-
-

사모사채
92회차
2025년 09월 30일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-
-

사모사채
93회차
2025년 10월 24일
채무상환자금
7,000
채무상환자금
7,000
-
-

사모사채
94회차
2026년 02월 04일
채무상환자금
5,000
채무상환자금
5,000
-
-

사모사채
95회차
2026년 02월 26일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
97회차
2026년 02월 27일
채무상환자금
5,000
채무상환자금
5,000
-
-

사모사채
98-1회차
2026년 03월 13일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-
-

사모사채
98-2회차
2026년 03월 13일
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-
-

사모사채
96회차
2026년 03월 23일
채무상환자금
23,000
채무상환자금
23,000
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 연결재무제표 재작성 등의 유의사항
1) 2025년 종속기업의 중단사업 분류에 따른 2024년 연결손익계산서 재작성당반기 중 아래 종속기업의 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 분리하고 비교 표시된 제 25기 연결손익계산서를 재작성하였습니다. - 매각완료 및 청산완료 종속기업 : AJ대원(주), AJ메인터넌스파트너스㈜, 티에스글로벌㈜, (주)월드컨설팅, (주)포시즌컨설팅- 매각완료 영업부문 : AJ토탈㈜ 호치킨 영업부문, AJ Rental Dallas Inc. 산업장비렌탈 영업부문, AJ Rental Inc. 산업장비렌탈 영업부문㈜연결손익계산서

(단위 : 백만원)

구분
제 25기

재작성 전
재작성 후

매출액
1,014,156
964,642

영업이익
72,790
76,256

계속영업당기순이익
19,696
21,748

중단영업당기순이익
1,905
-148

당기순이익
21,601
21,601

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등에 관한 사항(1) AJ네트웍스 주식회사가 에이제이캐피탈파트너스 주식회사의 모두렌탈 관련자산 등 보유 사업부문을 흡수합병① 합병 목적 : 장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 3월 31일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 에이제이캐피탈파트너스 주식회사⑤ 합병 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이캐피탈파트너스 주식회사 = 1:0(무증자 합병)⑥ 합병 스케줄

구분
날짜
비고

합병 이사회 결의일
2021.01.25
-

주요사항보고서 제출
2021.01.25
-

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2021.01.25
-

합병 계약일
2021.01.26
-

주주확정기준일
2021.02.09
-

소규모합병 공고
2021.02.09
-

주주명부 폐쇄기간
-
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2021.02.09
-

종료일
2021.02.23

합병승인 이사회
2021.02.25
주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고
2021.02.26
-

채권자 이의제출 기간
시작일
2021.02.26
-

종료일
2021.03.26

합병기일
2021.03.31
-

합병 종료보고 이사회
2021.04.01
주주총회 갈음

합병 종료보고 공고
2021.04.01
-

합병 등기
2021.04.01
-

(2) AJ네트웍스 주식회사가 주식회사 에이제이엠과 에이제이이앤에스 주식회사를 흡수합병① 합병 목적장기적인 성장 전략의 일환으로 경영합리화를 추진함과 동시에 기업가치 상승에 기여하고자 함.② 합병 기일 : 2021년 06월 01일③ 합병 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 피합병법인 : 주식회사 에이제이엠, 에이제이이앤에스 주식회사⑤ 합병 비율AJ네트웍스 주식회사: 주식회사 에이제이엠 : 에이제이이앤에스 주식회사 = 1 : 0 : 0(무증자 합병)⑥ 합병 스케줄

구분
날짜
비고

합병 이사회 결의일
2021.03.29
-

주요사항보고서 제출
2021.03.29
-

주주확정기준일 지정 및 주주명부 폐쇄 공고
2021.03.29
-

합병 계약일
2021.03.30
-

주주확정기준일
2021.04.13
-

소규모합병 공고
2021.04.13
-

주주명부 폐쇄기간
-
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2021.04.14
-

종료일
2021.04.27

합병승인 이사회
2021.04.28
주주총회 갈음

채권자 이의제출 공고
2021.04.29
-

채권자 이의제출 기간
시작일
2021.04.29
-

종료일
2021.05.31

합병기일
2021.06.01
-

합병 종료보고 이사회
2021.06.02
주주총회 갈음

합병 종료보고 공고
2021.06.02
-

합병 등기 (예정)
2021.06.07
-

(3) 에이제이토탈(주) 영업양도 결정(종속회사의 주요경영사항)① 양도 목적 : 사업구조 개편 및 재무구조 개선② 양도예정일자 : 2021년 07월 06일③ 양수 법인 : 에이제이냉장㈜④ 양도 영업 : 냉장 및 냉동창고 임대사업, 식품 가공사업⑤ 양도 가액 : 127,500,000,000원⑥ 기타 : 에이제이토탈㈜의 자산총액은 지배회사의 연결자산총액 대비 9.98%로 주요종속회사 기준에는 미해당되나, 해당 종속회사의 규모 및 양도금액의 중요성 측면에서 본건 영업양도 결정을 공시하였습니다.

- 2021년 4월 30일 AJ네트웍스 ICT 부문을 AJ ICT(구.(주)그린벨시스템즈)로 영업양도 하였습니다.- 2022년 1월 1일 종속회사인 AJ토탈(주)은 사업 효율성 제고를 위해 자회사인 다울에프앤비 및 서우푸드를 흡수합병하였습니다.

(4) AJ네트웍스(주) 분할 결정① 분할 목적 : 파렛트 렌탈 사업부문을 분할하여 사업전문성을 제고하고 경영효율성을 극대화하여 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 함.② 분할 기일 : 2023년 3월 1일③ 존속 법인 : AJ네트웍스 주식회사④ 분할설립법인 : 에이제이로지스밸류 주식회사(AJ Logisvalue Co.,Ltd.)⑤ 분할 비율 : AJ네트웍스 주식회사:에이제이로지스밸류 주식회사 = 0.7277313:0.2722687⑥ 분할 스케줄

구분
날짜
비고

분할 이사회 결의일
2022.10.18
-

주주확정기준일
2022.12.26
-

주주총회예정일
2023.02.14
-

분할기일
2023.03.01
-

분할등기예정일
2023.03.02
-

(5) AJ네트웍스(주) 분할 철회 결정- 급격한 금리인상의 결과로 금융시장 불확실성이 지속되고 채권시장이 불안정해짐에 따라 승인 유효기간 6개월 내 절차를 완료하는 것이 현실적으로 어렵다는 판단 아래 2023년 3월 14일 투자자 보호를 위하여 불가피하게 인적분할을 철회하기로 결정 하였습니다.

나. 대손충당금 현황(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분
계정 과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금

설정비율

제 26기
매출채권
126,829,233
16,542,796
13.04%

단기대여금
308,033
50,000
16.23%

미수금
2,746,091
265,302
9.66%

미수수익
593,435
-
-

선급금
9,709,216
32,260
0.33%

유동성금융리스채권
46,286,561
-
-

유동성대부업채권
-
-
-

금융리스채권
41,295,759
212,921
0.52%

대부업채권
-
-
-

장기대여금
14,862,879
-
-

장기미수금
7,982
-
-

계
243,639,189
17,103,279
7.05%

제 25기
매출채권
126,355,695
15,158,447
12.00%

단기대여금
340,260
120,000
58,78%

미수금
2,245,569
269,290
11.99%

미수수익
497,013
-
-

선급금
15,521,176
32,260
0.21%

유동성금융리스채권
18,196,673
-
-

유동성대부업채권
-
-
-

금융리스채권
22,591,695
118,960
0.53%

대부업채권
-
-
-

장기대여금
4,981,833
-
-

장기미수금
6,911
-
-

계
190,736,825
15,778,957
8.27%

제 24기
매출채권
124,580,640
13,799,987
11.08%

단기대여금
5,565,970
200,000
3.59%

미수금
3,537,900
265,282
7.50%

미수수익
6,381,240
-
-

선급금
8,715,461
32,260
0.37%

유동성금융리스채권
11,571,632
-
-

유동성대부업채권
-
-
-

금융리스채권
21,833,358
104,718
0.48%

대부업채권
-
-
-

장기대여금
-
-
-

장기미수금
-
-
-

계
182,186,201
14,402,311
7.91%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

구 분
제 26기
제 25기
제 24기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
15,778,957
14,402,311
13,049,814

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,812,866
1,354,510
1,275,424

① 대손처리액(상각채권액)
1,826,550
1,521,207
1,394,507

② 상각채권회수액
35,937
51,461
6,655

③ 기타증감액 (기업결합)
22,253
-115,236
-112,428

3. 대손상각비 계상(환입)액
3,137,188
2,731,156
2,627,921

4. 기말 대손충당금 잔액합계
17,103,279
15,778,957
14,402,311

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년이하

금액
일반
109,166,437
1,985,957
4,928,046
9,044,772
125,125,211

특수관계자
1,704,022
-
-
-
1,704,022

계
110,870,459
1,985,957
4,928,046
9,044,772
126,829,233

구성비율
87.42%
1.57%
3.89%
7.13%
100.00%

다. 재고자산 현황 등재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(기준일 : 2025년 12월 31일) (단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 26기
제 25기
제 24기
비고

중고차 부문
상품
-
-
47,294
-

기타
-
-
-
-

소모품
-
-
-
-

소 계
-
-
47,294
-

B&T 부문
상품
11,089,684
13,631,821
8,289,716
-

소모품
632,816
462,925
116,522
-

소 계
11,722,500
14,094,746
8,406,239
-

산업장비 부문
상품
2,379,578
182,480
28,126
-

소모품
1,859,130
2,225,745
2,295,138
-

기 타
-
-
-
-

소 계
4,238,708
2,408,226
2,323,264
-

지게차 부문
상품
1,164,852
1,879,301
1,251,943
-

소모품
1,320,809
-
1,248,952
-

소 계
2,485,662
1,879,301
2,500,895
-

냉장사업 부문
소모품
177,180
-
140,652
-

상품
-
149,510
-
-

소 계
177,180
149,510
140,652
-

식품사업 부문
원재료
-
-
152,014
-

상품
-
-
241,919
-

미착품
-
-
-
-

소 계
-
-
393,933
-

유류사업 부문
상품
250,267
545,849
1,645,760
-

미착품
-
-
-
-

소 계
250,267
545,849
1,645,760
-

IT유통 부문
원재료
-
-
-
-

상품
-
-
179,476
-

소모품
-
-
-
-

소계
-
-
179,476
-

로지스 부문
상품
201,479
217,613
22,541
-

기타
1,089,426
1,417,565
-
-

소모품
3,762,326
474,998
-
-

소계
5,053,230
2,110,175
22,541
-

기타
상품
4,748,010
4,045,686
1,677,191
-

제품
-
130,891
217,424
-

미착품
-
-
-
-

기타
-
33,512
271,878
-

소 계
4,748,010
4,210,088
2,166,493
-

합 계
원재료
-
-
152,014
-

상품
19,833,869
20,502,749
13,383,966
-

기타
1,089,426
1,451,077
271,878
-

소모품
7,752,261
3,313,178
3,801,265
-

제품
-
130,891
217,424
-

미착품
-

소 계
28,675,556
25,397,895
17,826,547
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
1.61%
1.46%
1.10%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]
-

재고자산회전율(회수)
33.07
38.33
37.52
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
-

(2) 재고자산의 실사내용① 당사의 실사내역- 실사일자 : 2026.01.02- 실사부서 : 현품수량 계수 후 상품수불부의 재고수량과 대조확인 및 품질이상유무 판정.- 감사부서 : 현품수량과 자재수불부의 재고수량 차이 존재여부 확인함.

- 기타사항 : 실사일과 대차대조표일(보고기간종료일) 사이의 재고자산 차이는 출고의뢰서로 대체하였습니다.

② 당사외 실사내역- 각 연결회사 내부 방침에 따라 매분기 또는 기말 기준으로 실시하고 있습니다
.

라. 수주계약 현황 등- 해당사항 없습니다.마. 공정가치평가 내역1. 공정가치 평가절차 요약(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 공정가치

1) 장부금액과 공정가치

가. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
156,794,670
(*1)
105,005,299
(*1)

매출채권
110,286,436
(*1)
111,197,248
(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산
21,678,039
21,678,039
20,712,594
20,712,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,014,114
14,014,114
14,350,416
14,350,416

기타금융자산
137,090,057
(*1)
80,190,957
(*1)

합 계
439,863,316

331,456,514

금융부채:

매입채무
43,351,310
(*1)
37,495,032
(*1)

차입금
728,478,002
728,650,213
620,476,345
621,770,401

사채
406,508,505
406,145,121
497,800,063
499,909,116

파생상품부채
293,773
293,773
173,462
173,462

기타금융부채(파생상품 제외)
49,172,654
(*1)
50,467,405
(*1)

합 계
1,227,804,244

1,206,412,307

(*1) 해당 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 공정가치 공시에서제외하였습니다.

나. 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익공정가치측정
기타포괄손익공정가치측정
상각후원가
금융보증부채
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
21,678,039
-
-
-
21,678,039

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,014,114
-
-
14,014,114

합 계
21,678,039
14,014,114
-
-
35,692,153

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
156,794,670
-
156,794,670

매출채권
-
-
110,286,436
-
110,286,436

기타금융자산
-
-
137,090,057
-
137,090,057

합 계
-
-
404,171,163
-
404,171,163

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채
293,773
-
-
-
293,773

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
43,351,310
-
43,351,310

차입금
-
-
728,478,002
-
728,478,002

사채
-
-
406,508,505
-
406,508,505

기타금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)
-
-
49,022,141
-
49,022,141

금융보증부채
-
-
-
150,513
150,513

합 계
-
-
1,227,359,958
150,513
1,227,510,471

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익공정가치측정
기타포괄손익공정가치측정
상각후원가
금융보증부채
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
20,712,594
-
-
-
20,712,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,350,416
-
-
14,350,416

합 계
20,712,594
14,350,416
-
-
35,063,010

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
-
105,005,299
-
105,005,299

매출채권
-
-
111,197,248
-
111,197,248

기타금융자산
-
-
80,190,957
-
80,190,957

합 계
-
-
296,393,504
-
296,393,504

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채
173,462
-
-
-
173,462

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무
-
-
37,495,032
-
37,495,032

차입금
-
-
620,476,345
-
620,476,345

사채
-
-
497,800,063
-
497,800,063

기타금융부채(파생상품, 금융보증부채 제외)
-
-
50,166,158
-
50,166,158

금융보증부채
-
-
-
301,246
301,246

합 계
-
-
1,205,937,598
301,246
1,206,238,844

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
21,678,039
21,678,039

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,680,530
-
10,333,584
14,014,114

파생상품금융부채
-
293,773
-
293,773

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
20,712,594
20,712,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
3,779,682
-
10,570,734
14,350,416

파생상품금융부채
-
173,462
-
173,462

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
가치평가기법

파생상품금융부채
293,773
173,462
신용위험을 감안한 할인률(*1)

(*1) 예상 현금흐름을 할인하는 데 이용된 이자율은 당기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
주요 투입변수

당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
21,678,039
20,712,594
신용위험을 감안한 할인율
순자산가치법,현금흐름할인모형 등

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산
10,333,584
10,570,734

당기말과 전기말 현재 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초
10,570,734
20,712,594

총손익

당기손익인식액
-
746,502

매입금액
-
1,507,360

매도금액
-
(1,010,067)

기타금액
(237,150)
(278,350)

기말
10,333,584
21,678,039

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품
파생상품

기초
9,401,726
19,414,602
669
5,146,661

총손익

당기손익인식액
-
119,175
(669)
(5,146,661)

매입금액
24,726
1,825,887
-
-

매도금액
(924,805)
(726,784)
-
-

기타금액
2,069,087
79,714
-
-

기말
10,570,734
20,712,594
-
-

수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정의 민감도 분석상기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에 대한 투입변수 변동에 따른 세전기타포괄손익에 대한 민감도 및 당기손익-공정가치측정 금융자산, 파생상품금융자산 및 부채에 대한 투입변수의 변동에 따른 세전포괄손익에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유리한 변동(1%하락시)
불리한 변동(1%상승시)
유리한 변동(1%하락시)
불리한 변동(1%상승시)

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
216,780
(216,780)
207,126
(207,126)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
103,336
(103,336)
105,707
(105,707)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.주요 관측불가능한 투입변수를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였으며, 투입변수를 1% 감소시켰을 경우의 변동을 유리한 변동(파생상품금융부채는 불리한 변동), 투입변수를 1% 증가시켰을 경우의 변동을 불리한 변동(파생상품금융부채는 유리한 변동)으로 하여 산출하였습니다.

3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

차입금
-
-
728,650,213
728,650,213

사채
-
-
406,145,121
406,145,121

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

차입금
-
-
621,770,401
621,770,401

사채
-
-
499,909,116
499,909,116

당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
가치평가기법

당기말
전기말

차입금
728,650,213
621,770,401
신용위험을 감안한 할인율
현금흐름할인모형

사채
406,145,121
499,909,116

(7) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가로 인식된 자산
7,196,235
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,552,495
702,473
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
280,284
-
(158,234)

상각후원가로 인식된 부채
-
60,782,112
-

금융보증부채
35,941
-
-

파생금융상품
173,462
-
-

투자부동산처분손실
-
281,374
-

합 계
9,238,417
61,765,959
(158,234)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가로 인식된 자산
11,592,768
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산
176,597
75,595
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,277,378
51,199
(207,290)

상각후원가로 인식된 부채
-
71,629,087
-

금융보증부채
4,162
304,513
-

파생금융상품
5,157,799
134,557
-

합 계
18,208,704
72,194,951
(207,290)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제26기(당기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
없음
-
(별도)종속기업투자주식 손상검토

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
없음
-
(연결)현금창출단위의 손상검토

제25기(전기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
없음
-
(별도)종속기업투자주식 손상 검토

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
없음
-
(연결)현금창출단위의 손상 검토

제24기(전전기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
없음
-
(별도)관계기업투자주식 손상검토

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
없음
-
(연결)관계기업투자주식 손상검토

나.감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제26기(당기)
한영회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사
480
4,876
480
4,927

제25기(전기)
한영회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사
533
5.708
553
5,625

제24기(전전기)
한영회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사
440
4,860
440
4,870

다.비감사용역 체결현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제26기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제25기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제24기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제26기(당기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제25기(전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제24기(전전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 02월 27일
회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인
대면회의
2024년 재무제표 감사 결과,핵심감사사항에 대한 감사절차 등

2
2025년 03월 17일
회사측: 내부감사 1인감사인측: 업무수행이사 등 2인
대면회의
2024년 내부회계관리제도 감사 결과,감사인의 독립성 등

3
2025년 05월 07일
회사측 : 내부감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
2025년 1분기 검토 결과,2025년 통합감사 계획 등

4
2025년 08월 06일
회사측 : 내부감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
2025년 반기 검토 결과,2025년 통합감사 전략 등

5
2025년 11월 06일
회사측 : 내부감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
2025년 3분기 검토 결과,2025년 내부회계관리제도 설계평가 결과,2025년 기말감사 계획 등

6
2026년 03월 03일
회사측 : 내부감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의

2025년 재무제표 감사 결과,

핵심감사사항에 대한 감사절차 등

7
2026년 03월 17일
회사측 : 내부감사 1인감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의

2025년 내부회계관리제도 감사 결과,

감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

가.감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제26기(당기)
내부회계관리제도
2026년 03월 18일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제25기(전기)
내부회계관리제도
2025년 03월 18일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제24기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 20일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

나.감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제26기(당기)
내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
감사
-
-
-

제25기(전기)
내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
감사
-
-
-

제24기(전전기)
내부회계관리제도
한영회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
감사
-
-
-

다. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사
1
1
0
0
48

이사회
6
2
0
0
48

내부회계관리총괄
1
1
0
0
26

회계처리부서
8
3
0
0
48

자금운영부서
11
2
0
0
48

전산운영부서
27
5
0
0
48

내부회계관리부서
2
2
0
0
60

라. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
이태경
여
0년 2개월
3년 8개월
2
2

회계담당임원
이태경
여
0년 2개월
3년 8개월
2
2

회계담당직원
전성훈
여
15년 2개월
15년 2개월
2
16

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 이사회는 사내이사 4명, 사외이사2명 총 6명으로 구성되어 있습니다. 이사회는 당사 정관 제36조에 의거하여 각 이사가 소집합니다. 그러나, 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러지 아니합니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.또한 이사회 내에는 사외이사후보추천위원회, 투자심의위원회, 내부거래위원회 , 보상위원회 등 4개의 위원회가 설치되어 운영중입니다.당사는 정관에서 의장 및 소위원회에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제 36 조【이사회의 구성과 소집】

1. 이사회는 이사로 구성하며 본 회사업무의 중요사항을 결의한다.

2. 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

3. 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

4. 이사 및 감사전원의 서면 동의로서 제3항에 규정된 절차 없이 개최 할 수 있다.

제 38 조의2【위원회】

1. 이사회의 결의로 이사회내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1) 사외이사후보추천위원회

2) 감사위원회

3) 성과보상위원회

4) 투자심의위원회

5) 내부거래위원회

6) 경영위원회

7) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

2. 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

3. 위원회에 대해서는 제36조, 제37조 및 제38조의 규정을 준용한다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
2
-
-

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사
기타비상무이사

문덕영(출석률:100.0%)
손삼달(출석률:100.0%)
문지회(출석률:100.0%)
곽정호(출석률:100.0%)
김영일(출석률:100.0%)
류승우(출석률:100.0%)
김범수(출석률:94.1%)
이한목(출석률:100.0%)
조기행(출석률:100.0%)
최용진(출석률:100.0%)
김명철(출석률:100.0%)

1회차
2025-01-14
제1호 의안 : 회계추정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

2회차
2025-02-10
제1호 의안 : 종속회사 채권양수도 계약 체결 및 대여금 한도 증액의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제2호 의안 : 2024년도 별도재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제3호 의안 : 현금배당의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제4호 의안 : 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

보고사항1 : 감사활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항2 : 준법지원인 활동 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3회차
2025-02-25
제1호 의안 : 2024년도 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

4회차
2025-03-11
제1호 의안 : 2025년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(변경)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제3호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

제4호 의안 : 경영위원회 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
-
찬성

보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 및 규정 변경 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평과 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5회차
2025-03-26
제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

6회차
2025-04-15
제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

7회차
2025-05-20
제1호 의안 : 모빌리티펀드 만기 연장 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제2호 의안 : 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

보고사항1 : 25년 1분기 경영실적 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8회차
2025-06-18
보고사항1 : 24년 이사회 운영평가 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9회차
2025-07-04
제1호의안 : 타법인 출자주식 처분의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
불참
찬성
-
-
찬성

10회차
2025-07-22
보고사항1 : 25년 상반기 경영실적 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항2 : 25년 상반기 자금조달 현황 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11회차
2025-09-16
제1호 의안 : 종속회사 대여금 출자전환의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제2호 의안 : 종속회사 대여금 한도 설정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제3호 의안 : 종속회사 연대보증 제공의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제4호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

12회차
2025-10-21
제1호 의안 : 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
-
-
찬성

보고사항1 : 자기주식취득 신탁계약 기간 만료에 따른 해지의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13회차
2025-11-13
보고사항1 : 자본준비금 감액 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항2 : 25년 3분기 경영실적 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26년1회차
2026-01-13
제1호 의안 : 2026년 차입한도 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

보고사항1 : 2025년 하반기 자금조달 현황
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26년2회차
2026-02-10
제1호 의안 : 2025년 별도재무제표 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제2호 의안 : 배당기준일 설정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제3호 의안 : 현금배당의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제4호 의안 : 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

보고사항1 : 외부감사인 선임 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항2 : 감사 활동 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항3 : 준법지원인 활동 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26년3회차
2026-02-25
제1호 의안 : 2025년 연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

26년4회차
2026-03-10
제1호 의안 : 2026년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제2호 의안 : 자기주식보고서 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

제3호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(변경)
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성

보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26년5회차
2026-03-26
제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
-

제2호 의안 : 대표이사 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
-

제2호 의안 : 이사회 內 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
-
-
-
찬성
찬성
-

다. 이사회의 구성에 관한 사항 및 이사회내 위원회
(1) 이사회의 권한내용① 본 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1 이상으로 한다.② 이사회의 의장은 이사회에서 정한다.③ 이사회의장이 그 직무를 수행할 수 없는 사정이 있는 경우에는 이사회의장이 지정한 이사가 직무를 대행하고, 이사회의장이 지정한 이사가 없는 경우 및 제5조2항에의하여 이사회에서 정하는 바에 따른다.
(2) 이사 후보의 인적 사항에 관한 주총 전 공시 여부 및 주주의 추천 여부- 정관의 규정에 따라 주주총회를 소집함에는 그 일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회일 2주간 전에 주주에게 서면으로 통지를 발송하거나 각 주주가 동의하는 경우 전자문서로 통지를 발송하고 있으며, 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그 밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하고 있습니다.
(3) 투자심의위원회 설치 및 구성 현황투자심의위원회는 회사 경영의 공정성과 투명성을 확보하기 위해 2021년4월13일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 투자심의위원회는 사외이사2명(이한목, 김범수), 사내이사1명(문지회)으로 구성되어 있습니다.투자심의위원회는 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의하며, 위원회의 운영성과 투자심의위원회 규정의 내용을 매년 검토하여 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다.또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다.

위원회명
구성
성명
주요 역할
비고

투자심의위원회
사외이사 2명사내이사 1명
이한목김범수문지회
투자사항과 관련하여 점검 및 검토를 통해 투자의 목적과 투명성 및 적정성을 확보
-

보고서 작성 대상 기간 중 투자심의위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이한목

(출석률:100.0%)

김범수

(출석률:100.0%)

문지회

(출석률:100.0%)

2025-08-22
제1호 의안 : 유형자산 취득 및 투자의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(4) 내부거래위원회 설치 및 구성 현황내부거래위원회는 회사 관계회사 및 특수관계자와의 거래 발생시 절차의 공정성과 투명성을 확보하기 위해 2021년4월13일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 투자심의위원회는 사외이사2명(이한목, 김범수), 사내이사1명(곽정호)으로 구성되어 있습니다.내부거래위원회는 회사와 회사의 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 및 그 시행령에 따라 계열회사를 대상으로 하는 거래를 심사 및 승인할 권한을 갖고 있으며, 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용, 계약방식 및 거래 상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청할 수 있고, 위원회의 운영성과 내부거래위원회 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다.또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다.

위원회명
구성
성명
주요 역할
비고

내부거래위원회
사외이사 2명사내이사 1명
이한목김범수곽정호
계열회사를 대상으로 하는 거래에 대하여 심사 및 승인함.
-

보고서 작성 대상 기간 중 내부거래위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이한목

(출석률:100.0%)

김범수

(출석률:100.0%)

곽정호

(출석률:100.0%)

2025-06-11
제1호 의안 : 종속회사에 대한 연대보증 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2025-06-30
제1호 의안 : 로지스부문 ESG 배터리 패키지 유통사업의 건
가결
찬성
찬성
찬성

(5) 보상위원회 설치 및 구성 현황보상위원회는 회사의 공정성 등 신뢰도 제고 및 위원회 운영을 통한 경영활동의 효율성을 위해 2024년2월14일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 보상위원회는 사외이사1명(김범수), 사내이사1명(문지회), 기타비상무이사1명(김명철)으로 구성되어 있습니다.보상위원회는 임원의 보수 및 퇴직금에 관한 사항, 주식매수청구권 부여 및 취소에 관한 사항, 기타 보상 관련 사항 등 위원회의 운영성과 보상위원회 규정의 내용을 매년 검토하여, 필요한 경우 본 규정의 개정을 이사회에 건의합니다.또한 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리합니다.보고서 작성 대상 기간 중 보상위원회 세부 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

류승우

(출석률:100.0%)

김범수

(출석률:100.0%)

문지회

(출석률:100.0%)

김명철

(-)

2025-03-11
제1호 의안 : 임원보수 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

제2호 의안 : 임원보수규정 신규 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

라. 이사의독립성

(1) 이사의 독립성

- 증권신고서 제출일 전일 기준 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6명으로 구성되어 있습니다. 사내이사 3명 및 기타비상무이사 1명은 이사회 추천, 사외이사 2명은 사외이사후보추천위원회를 통해 주주총회에서 선임 되었습니다.- 증권신고서 제출일 전일 기준 이사회의 구성 등은 아래를 참고하시기 바랍니다.

직명
성명
추천인
임기
연임여부(연임횟수)
선임배경
활동분야(담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와 관계

사내이사
문덕영
이사회
3년 2026.03.26~2029.03.25
연임(4회)
경영업무 총괄 및 대외적 업무를 수행하기 위해 선임
경영고문
-
특수관계인

사내이사
문지회
이사회
3년 2023.03.26~2029.03.25
연임(2회)
AJ네트웍스 경영기획실 전략기획본부장을 지냈으며, 이러한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임
대표이사
-
최대주주

사내이사
곽정호
이사회
1년2026.03.26~2027.03.25
연임(2회)
AJ네트웍스 렌탈부문 산업장비총괄본부 총괄임원, AJ네트웍스 로지스부문장을 지내며 회사의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임
대표이사
-
해당없음

사내이사
김영일
이사회
1년2026.03.26~2027.03.25
연임(2회)
AJ네트웍스 DT추진본부장 및 산업장비부문장을 지내며 회사의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 선임
산업장비부문장
-
해당없음

사외이사
조기행
사외이사후보추천위원회
1년2026.03.26~2027.03.25
신임
재무 및 경영 전문가로서, 대규모 조직 운영 경험과 전략적 통찰력을 바탕으로 당사 이사회의 전문성 향상에 기여가 기대되어 선임
사외이사
-
해당없음

사외이사
최용진
사외이사후보추천위원회
1년2026.03.26~2027.03.25
신임
벤처투자 분야에서 풍부한 경험을 쌓은 투자 전문가로서, 자본시장에 대한 전문 지식을 바탕으로 당사의 투자 의사결정 및 기업가치 제고에 기여가 기대되어 선임
사외이사
-
해당없음

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보자를 이사회에 추천하는 권한을 가지고 있는 이사회 내 위원회이며, 당사는 2021년 3월30일 이사회 결의를 통해 구성하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회는 사외이사2명(김범수, 이한목), 사내이사1명(문지회)으로 구성되어 있습니다.당사는 관련 법규에 따라 사외이사후보추천위원회의 추천과 이사회의 심의 절차를 거쳐 주주총회에 사외이사 후보를 상정합니다. 사외이사후보추천위원회는 관계 법령에서 요구하는 사외이사 요건 외에도, 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해 이력이 있는 사외이사의 선임을 방지하기 위하여 면밀히 검토하고 있으며, 기업 경영에 실질적으로 기여할 수 있도록 사외이사의 분야별 전문성과 개인적 역량을 고려하여 후보자를 추천합니다.

위원회명
구성
성명
주요 역할
비고

사외이사후보추천위원회
사외이사 2명사내이사 1명
조기행최용진문지회
사외이사후보의 독립성, 다양성, 역량 등을 검증하여 추천
-

보고서 작성 대상 기간 중 사외이사후보추천위원회 운영내역은 다음과 같습니다.

개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김범수

(출석률:100.0%)

이한목

(출석률:100.0%)

문지회 (출석률:100.0%)
조기행 (출석률:100.0%)
최용진 (출석률:100.0%)

2025-03-26
제1호 의안 : 사외이사후보자 김범수 추천의 건
가결
-
찬성
찬성
-
-

제2호 의안 : 사외이사후보자 이한목 추천의 건
가결
찬성
-
찬성
-
-

2026-03-26
제1호 의안 : 사외이사후보자 조기행 추천의 건
가결
-
찬성
찬성
-
찬성

제2호 의안 : 사외이사후보자 최용진 추천의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-

마.사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황

직 명
성 명
추천인
활동분야 (담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사외이사
조기행
사외이사후보추천위원회
경영 자문
해당없음
해당없음

사외이사
최용진
사외이사후보추천위원회
경영 자문
해당없음
해당없음

(2) 사외이사 지원 조직당사는 이사회의 제반 업무를 지원하는 부서로 비서팀을 두고 있으며, 이사회 및 이사회 내 위원회의 운영과 사외이사의 원활한 직무수행을 지원하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 사외이사 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

비서팀
3
- 부장 1명 (5.3년)- 과장 1명 (5.5년)- 사원 1명 (3년)
○ 이사회, 이사회 내 위원회 운영 관련 제반 업무○ 회사 주요 현황 관련 정보 제공 등○ 이사회 및 위원회의 회의내용 기록

(3) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025.12.17
삼일가버넌스센터
김범수
해당사항 없음
사외이사 책임 강화 동향 등

2025.12.17
삼일가버넌스센터
이한목
해당사항 없음
사외이사 책임 강화 동향 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 선임 관련 사항

(1) 감사 선임, 구성방법 등

① 본 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임한다.③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권을 행사 할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 본 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서

② 감사는 정기주주총회 회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.③ 대표이사는 제1항 각 호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

(3) 감사의 인적 사항

성 명
주 요 경 력
비 고

황인산

고려대학교 경영학과 졸업

고려대학교 경영대학원 경영학 석사

고려대학교 경영대학원 박사(수료)

前 하나은행 부행장前 카카오뱅크 사외이사 겸 감사위원

2024년 03월 28일

정기주주총회에서 취임

나. 감사의 독립성

구분
성명
선임배경
추천인
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

감사
황인산
전 하나은행 부행장, 전 딜라이브 감사, 전 카카오뱅크 사외이사 및 감사위원을 역임하였으며, 내부통제와 감사업무 전반에 폭넓은 식견과 전문성을 가지고 있어 감사 활동에 크게 기여할 것으로 판단함.
이사회
해당없음
-

다. 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
참석여부
비고

1회차
2025-01-14
제1호 의안 : 회계추정 변경의 건
참석
-

2회차
2025-02-10
제1호 의안 : 종속회사 채권양수도 계약 체결 및 대여금 한도 증액의 건
참석
-

제2호 의안 : 2024년도 별도재무제표 승인의 건
참석
-

제3호 의안 : 현금배당의 건
참석
-

제4호 의안 : 영업보고서 승인의 건
참석
-

제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
참석
-

보고사항1 : 감사활동 보고의 건
-
-

보고사항2 : 준법지원인 활동 보고의 건
-
-

3회차
2025-02-25
제1호 의안 : 2024년도 연결재무제표 승인의 건
참석
-

4회차
2025-03-11
제1호 의안 : 2025년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(변경)
참석
-

제3호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
참석
-

제4호 의안 : 경영위원회 설치의 건
참석
-

보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 및 규정 변경 보고의 건
-
-

보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평과 결과 보고의 건
-
-

5회차
2025-03-26
제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
참석
-

제2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건
참석
-

6회차
2025-04-15
제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건
참석
-

7회차
2025-05-20
제1호 의안 : 모빌리티펀드 만기 연장 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건
참석
-

보고사항1 : 25년 1분기 경영실적 보고
-
-

8회차
2025-06-18
보고사항1 : 24년 이사회 운영평가 결과 보고의 건
-
-

9회차
2025-07-04
제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분의 건
참석
-

10회차
2025-07-22
보고사항1 : 25년 상반기 경영실적 보고
-
-

보고사항2 : 25년 상반기 자금조달 현황보고
-
-

11회차
2025-09-16
제1호 의안 : 종속회사 대여금 출자전환의 건
참석
-

제2호 의안 : 종속회사 대여금 한도 설정의 건
참석
-

제3호 의안 : 종속회사 연대보증 제공의 건
참석
-

제4호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건
참석
-

12회차
2025-10-21
제1호 의안 : 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건
참석
-

보고사항1 : 자기주식취득 신탁계약 기간 만료에 따른 해지의 건
-
-

13회차
2025-11-13
보고사항1 : 자본준비금 감액 보고
-
-

보고사항2 : 25년 3분기 경영실적 보고
-
-

26년1회차
2026-01-13
제1호 의안 : 2026년 차입한도 승인의 건
참석
-

보고사항1 : 2025년 하반기 자금조달 현황
-
-

26년2회차
2026-02-10
제1호 의안 : 2025년 별도재무제표 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 배당기준일 설정의 건
참석
-

제3호 의안 : 현금배당의 건
참석
-

제4호 의안 : 영업보고서 승인의 건
참석
-

제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
참석
-

보고사항1 : 외부감사인 선임 보고
-
-

보고사항2 : 감사 활동 보고
-
-

보고사항3 : 준법지원인 활동 보고
-
-

26년 3회차
2026-02-25
제1호 의안 : 2025년 연결재무제표 승인의 건
참석
-

26년4회차
2026-03-10
제1호 의안 : 2026년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 자기주식보고서 승인의 건
참석
-

제3호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(변경)
참석
-

보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고
-
-

보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
-
-

26년5회차
2026-03-26
제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건
참석
-

제2호 의안 : 대표이사 선임의 건
참석
-

제2호 의안 : 이사회 內 위원회 위원 선임의 건
참석
-

라. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2025년 05월 21일
EY한영회계법인
전사적 리스크관리(ERM)의 이해, 자금부정통제 등 신규 내부회계 평가 · 보고 기준

2025년 11월 21일
EY한영회계법인
IFRS18 제정 배경과 주요내용의 이해 등

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감사팀
4
상무보 1명(4.3년), 차장 1명(평균 12.3년), 대리 1명(2.3년), 사원 1명 (2.3년)
감사 업무수행 지원, 내부감사 및 모니터링

바. 준법지원인 현황

구 분
내 용

인적사항
채경석 ('75년)

담당업무
- 임직원 준법, 윤리 교육- 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등

주요경력
- 롯데쇼핑㈜ 법무팀 ('03.07~'14.08)- ㈜코리아세븐 법무팀 (~21.07)- AJ네트웍스㈜ 준법감사팀 (~현재)

사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

구분
점검일시
점검분야
점검 및처리결과

현황 점검 등
상 시
사업장 준법지원
전반적으로 양호하며,일부 개선필요 사항은사내 정책에 따라 보완함.

26.1월,2월
지역 사업장 업무 현황 점검

기 타
상 시
내부신고제도 운영
특이사항 없음

26.1월,3월
네트웍스 및 자회사 준법 ·윤리경영 캠페인

26.2월
준법지원 활동 현황 이사회 보고

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감사팀
1
상무보(4.3년)
- 임직원 준법, 윤리 교육- 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제20기 주주총회제21기 주주총회제22기 주주총회제23기 주주총회제24기 임시주주총회제24기 주주총회제25기 주주총회제25기 임시주주총회제26기 주주총회

나. 소수주주권 : 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 : 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
45,252,759
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
501,709
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
44,751,050
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.

1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우

4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8) 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우

9) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

10) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
1월1일~1월15일

주권의 종류
1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권 (8종)

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
해당사항없음
공고게재신문
본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.ajnetworks.co.kr)에 게재한다. 다만, 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제26기주주총회(2026.03.26)
- 2025년 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당)- 정관 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건
의안 전부원안대로 통과

제25기임시주주총회(2025.12.03)
- 자본준비금 감액의 건- 사내이사 선임의 건
의안 전부원안대로 통과

제25기주주총회(2025.03.26)
- 제 25기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당)- 정관 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건
의안 전부원안대로 통과

제24기주주총회(2024.03.28)
- 제 24기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당)- 이사선임의 건- 감사선임의 건- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건- 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
의안 전부원안대로 통과

제24기임시주주총회(2023.09.06)
- 이사 선임의 건(기타비상무이사 후보자 김명철)
의안 전부원안대로 통과

제23기주주총회(2023.03.29)
- 제23기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건
의안 전부원안대로 통과

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사 선임 관련 사항

(1) 감사 선임, 구성방법 등

① 본 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.② 감사는 주주총회에서 선임한다.③ 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권을 행사 할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

① 본 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각 호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.1. 재무상태표2. 손익계산서3. 이익잉여금 처분계산서 또는 결손금 처리계산서

② 감사는 정기주주총회 회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.③ 대표이사는 제1항 각 호의 서류와 그 부속명세서를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

(3) 감사의 인적 사항

성 명
주 요 경 력
비 고

황인산

고려대학교 경영학과 졸업

고려대학교 경영대학원 경영학 석사

고려대학교 경영대학원 박사(수료)

前 하나은행 부행장前 카카오뱅크 사외이사 겸 감사위원

2024년 03월 28일

정기주주총회에서 취임

나. 감사의 독립성

구분
성명
선임배경
추천인
회사와의 거래
최대주주등과의 관계

감사
황인산
전 하나은행 부행장, 전 딜라이브 감사, 전 카카오뱅크 사외이사 및 감사위원을 역임하였으며, 내부통제와 감사업무 전반에 폭넓은 식견과 전문성을 가지고 있어 감사 활동에 크게 기여할 것으로 판단함.
이사회
해당없음
-

다. 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
참석여부
비고

1회차
2025-01-14
제1호 의안 : 회계추정 변경의 건
참석
-

2회차
2025-02-10
제1호 의안 : 종속회사 채권양수도 계약 체결 및 대여금 한도 증액의 건
참석
-

제2호 의안 : 2024년도 별도재무제표 승인의 건
참석
-

제3호 의안 : 현금배당의 건
참석
-

제4호 의안 : 영업보고서 승인의 건
참석
-

제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
참석
-

보고사항1 : 감사활동 보고의 건
-
-

보고사항2 : 준법지원인 활동 보고의 건
-
-

3회차
2025-02-25
제1호 의안 : 2024년도 연결재무제표 승인의 건
참석
-

4회차
2025-03-11
제1호 의안 : 2025년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(변경)
참석
-

제3호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
참석
-

제4호 의안 : 경영위원회 설치의 건
참석
-

보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 및 규정 변경 보고의 건
-
-

보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평과 결과 보고의 건
-
-

5회차
2025-03-26
제1호 의안 : 대표이사 선임의 건
참석
-

제2호 의안 : 경영위원회 위원 선임의 건
참석
-

6회차
2025-04-15
제1호 의안 : 자기주식 취득 신탁계약 연장의 건
참석
-

7회차
2025-05-20
제1호 의안 : 모빌리티펀드 만기 연장 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 이사회 산하 위원회 위원 선임의 건
참석
-

보고사항1 : 25년 1분기 경영실적 보고
-
-

8회차
2025-06-18
보고사항1 : 24년 이사회 운영평가 결과 보고의 건
-
-

9회차
2025-07-04
제1호 의안 : 타법인 출자주식 처분의 건
참석
-

10회차
2025-07-22
보고사항1 : 25년 상반기 경영실적 보고
-
-

보고사항2 : 25년 상반기 자금조달 현황보고
-
-

11회차
2025-09-16
제1호 의안 : 종속회사 대여금 출자전환의 건
참석
-

제2호 의안 : 종속회사 대여금 한도 설정의 건
참석
-

제3호 의안 : 종속회사 연대보증 제공의 건
참석
-

제4호 의안 : 종속회사 대여금 한도 증액의 건
참석
-

12회차
2025-10-21
제1호 의안 : 임시주주총회 소집 및 기준일 설정의 건
참석
-

보고사항1 : 자기주식취득 신탁계약 기간 만료에 따른 해지의 건
-
-

13회차
2025-11-13
보고사항1 : 자본준비금 감액 보고
-
-

보고사항2 : 25년 3분기 경영실적 보고
-
-

26년1회차
2026-01-13
제1호 의안 : 2026년 차입한도 승인의 건
참석
-

보고사항1 : 2025년 하반기 자금조달 현황
-
-

26년2회차
2026-02-10
제1호 의안 : 2025년 별도재무제표 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 배당기준일 설정의 건
참석
-

제3호 의안 : 현금배당의 건
참석
-

제4호 의안 : 영업보고서 승인의 건
참석
-

제5호 의안 : 정기주주총회 소집의 건
참석
-

보고사항1 : 외부감사인 선임 보고
-
-

보고사항2 : 감사 활동 보고
-
-

보고사항3 : 준법지원인 활동 보고
-
-

26년3회차
2026-02-25
제1호 의안 : 2025년 연결재무제표 승인의 건
참석
-

26년4회차
2026-03-10
제1호 의안 : 2026년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
참석
-

제2호 의안 : 자기주식보고서 승인의 건
참석
-

제3호 의안 : 정기주주총회 소집의 건(변경)
참석
-

보고사항1 : 내부회계관리제도 운영실태 결과 보고
-
-

보고사항2 : 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
-
-

26년5회차
2026-03-26
제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건
참석
-

제2호 의안 : 대표이사 선임의 건
참석
-

제2호 의안 : 이사회 內 위원회 위원 선임의 건
참석
-

라. 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2025년 05월 21일
EY한영회계법인
전사적 리스크관리(ERM)의 이해, 자금부정통제 등 신규 내부회계 평가 · 보고 기준

2025년 11월 21일
EY한영회계법인
IFRS18 제정 배경과 주요내용의 이해 등

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감사팀
4
상무보 1명(4.3년), 차장 1명(평균 12.3년), 대리 1명(2.3년), 사원 1명 (2.3년)
감사 업무수행 지원, 내부감사 및 모니터링

바. 준법지원인 현황

구 분
내 용

인적사항
채경석 ('75년)

담당업무
- 임직원 준법, 윤리 교육- 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등

주요경력
- 롯데쇼핑㈜ 법무팀 ('03.07~'14.08)- ㈜코리아세븐 법무팀 (~21.07)- AJ네트웍스㈜ 준법감사팀 (~현재)

사. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리 결과

구분
점검일시
점검분야
점검 및처리결과

현황 점검 등
상 시
사업장 준법지원
전반적으로 양호하며,일부 개선필요 사항은사내 정책에 따라 보완함.

26.1월,2월
지역 사업장 업무 현황 점검

기 타
상 시
내부신고제도 운영
특이사항 없음

26.1월,3월
네트웍스 및 자회사 준법 ·윤리경영 캠페인

26.2월
준법지원 활동 현황 이사회 보고

아. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감사팀
1
상무보(4.3년)
- 임직원 준법, 윤리 교육- 준법통제기준 준수여부 점검 및 보고 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제20기 주주총회제21기 주주총회제22기 주주총회제23기 주주총회제24기 임시주주총회제24기 주주총회제25기 주주총회제25기 임시주주총회제26기 주주총회

나. 소수주주권 : 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁 : 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
45,252,759
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
501,709
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
44,751,050
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

1. 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다.

1) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정 하는 경우

4) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 회사가경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8) 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우

9) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

10) 근로복지기본법 제 39조의 규정에 의하여 우리사주매수선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
1월1일~1월15일

주권의 종류
1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권 (8종)

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
해당사항없음
공고게재신문
본 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(http://www.ajnetworks.co.kr)에 게재한다. 다만, 인터넷 홈페이지에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제26기주주총회(2026.03.26)
- 2025년 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당)- 정관 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건
의안 전부원안대로 통과

제25기임시주주총회(2025.12.03)
- 자본준비금 감액의 건- 사내이사 선임의 건
의안 전부원안대로 통과

제25기주주총회(2025.03.26)
- 제 25기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당)- 정관 변경의 건- 이사선임의 건- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건
의안 전부원안대로 통과

제24기주주총회(2024.03.28)
- 제 24기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당)- 이사선임의 건- 감사선임의 건- 이사보수한도 승인의 건- 감사보수한도 승인의 건- 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
의안 전부원안대로 통과

제24기임시주주총회(2023.09.06)
- 이사 선임의 건(기타비상무이사 후보자 김명철)
의안 전부원안대로 통과

제23기주주총회(2023.03.29)
- 제23기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건- 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당의 건)- 정관 일부 변경의 건- 이사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건
의안 전부원안대로 통과

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

문덕영
친인척
보통주
3,000,000
6.63
3,000,000
6.63
-

문지회
본인
보통주
10,977,640
24.26
10,977,640
24.26
-

문선우
친인척
보통주
10,977,634
24.26
10,977,634
24.26
-

신기연
친인척
보통주
276,378
0.61
276,378
0.61
-

문지온
친인척
보통주
4,236
0.01
4,236
0.01
-

문다온
친인척
보통주
4,236
0.01
4,236
0.01
-

문유온
친인척
보통주
4,236
0.01
4,236
0.01
-

계
보통주
25,244,360
55.79
25,244,360
55.79
-

우선주
-
-
-
-
-

＊ 2025.06.23일 증여/수증으로(문덕영,문지회,문선우) 인한 소유주식 변동이 발생하였습니다.* 2025.09.02~2025.10.21일 장내매수로(신기연) 인한 소유주식 변동이 발생하였습니다.* 2025.11.21일 장내매수로(문지온,문다온,문유온) 인한 소유주식 변동이 발생하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(기준일 : 2026년 04월 10일)

최대주주
주요경력(최근5년간)
겸직현황

경력사항
기간

문지회
AJ네트웍스㈜ 경영기획실 전략기획 본부장
2019년~ 2022년 11월

2026년 03월 26일

정기주주총회에서 사내이사 취임

AJ네트웍스㈜ 지주부문 대표
2022년 11월 ~ 2024년 9월

AJ네트웍스㈜ 대표
2024년 10월 ~ 2026년 3월

AJ네트웍스㈜ 대표이사
2026년 3월 ~ 현재

※ 자세한 사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 > 1. 임원 및 직원의 현황 > 가. 임원 현황" 을 참조하시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
- 해당사항 없음.

4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
문덕영
3,000,000
6.63
-

문지회
10,977,640
24.26
-

문선우
10,977,634
24.26
-

우리사주조합
-
-
-

＊ 2025.06.23일 증여/수증으로(문덕영,문지회,문선우) 인한 소유주식수 변동이 발생하였습니다.
나. 소액주주현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
8,001
8,007
99.9
18,417,231
45,252,759
40.7
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2025년 12월 31일 기준이며, 발행주식총수의 100분의 1 미만의 주식을보유한 주주 기준입니다.

5. 주가 및 주식 거래 실적

(단위 : 원, 주)

종류(단위 : 원, 주)
2025년 10월
2025년 11월
2025년 12월
2026년 01월
2026년 02월
2026년 03월

보통주
주가
최고
4,470
4,750
4,880
5,280
5,460
5,260

최저
4,030
4,255
4,540
4,520
5,080
4,710

평균
4,253
4,493
4,666
4,655
5,307
5,040

거래량
최고(일)
1,192,280
851,515
825,221
1,155,866
948,174
747,884

최저(일)
71,677
89,987
70,661
70,335
213,883
83,035

월간
4,985,681
4,783,521
4,169,775
4,713,749
8,387,122
4,953,348

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2026년 04월 10일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

문덕영
남
1959년 05월
부회장
사내이사
상근
이사회의장
고려대학교 신문방송학과 졸업일본 와세다대학교 정치학 연구과석사미국 아델파이대학교 경영학석사과정수료前 AJ렌터카㈜ 대표이사前 아주엘앤에프홀딩스㈜ 대표이사現 AJ네트웍스㈜ 이사회 의장(2020년~현재)
3,000,000
-
특수관계인
28년 3개월
2029년 03월 25일

곽정호
남
1968년 01월
부사장
사내이사
상근
대표이사
순천향대학교 물리학과 졸업前 AJ네트웍스㈜ 로지스영업본부장(2014년~2020년)前 AJ네트웍스㈜ 산업장비 총괄본부 총괄임원現 AJ네트웍스㈜ 로지스부문장(2024년 9월~현재)AJ네트웍스㈜ 대표이사(2025년 3월~현재)
40,015
-
임원
23년 8개월
2027년 03월 25일

문지회
남
1988년 06월
사장
사내이사
상근
대표이사
Pratt Inst. Film/Video 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사前 AJ파크 해외영업 총괄본부장前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 전략기획본부장(2019년~2022년 11월)前 AJ네트웍스㈜ 지주부문 대표(2022년 11월~2024년 9월)前 AJ네트웍스㈜ 대표(2024년 10월~2026년 3월)現 AJ네트웍스㈜ 대표이사(2026년 3월~현재)
10,977,640
-
본인
5년 3개월
2029년 03월 25일

황인산
남
1960년 03월
감사
감사
상근
감사

고려대학교 경영학과 졸업고려대학교 경영대학원 경영학 석사

고려대학교 경영대학원 박사(수료)前 하나은행 부행장

前 카카오뱅크 사외이사 겸 감사위원現 AJ 네트웍스㈜ 감사(2021년~현재)

-
-
임원
5년
2027년 03월 29일

조기행
남
1959년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
고려대학교 경영학과 졸업前 SK텔레콤 GMS 사장前 SK에코플랜트 경영지원담당 사장前 SK에코플랜트 부회장現 AJ네트웍스㈜ 사외이사(2026년 3월~현재)
-
-
임원
4년 9개월
2026년 03월 25일

최용진
남
1971년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
성균관대학교 전자공학과 졸업前 아주IB투자 전무現 ㈜HECI CIO現 AJ네트웍스㈜ 사외이사(2026년 3월~현재)
-
-
임원
-
2026년 03월 25일

이태경
남
1966년 06월
부사장
미등기
상근
재무기획실장
서울대학교 경제학과 졸업前 신한베트남은행 은행장前 신한금융지주회사 CFO/부사장現 AJ네트웍스㈜ 재무기획실장 (2025년 10월~현재)
17,503
-
임원
-
-

신현민
남
1967년 10월
부사장
미등기
상근
경영지원실장
서울대학교 국제경제학 졸업前 신한금융지주회사 인사부장前 신한은행 인사부장, 본부장現 AJ네트웍스㈜ 경영지원실장(2022년 8월~현재)
-
-
임원
3년 8개월
-

최지영
남
1967년 06월
부사장
미등기
상근
B&T부문장
고려대학교 재료공학과 졸업前 삼성전자㈜ Memory 전략마케팅실 부장前 미래반도체 영업총괄 상무前 동운아나텍 영업본부장 전무現 AJ네트웍스㈜ B&T부문장 (2025년 11월~현재)
400
-
임원
4개월
-

김영일
남
1972년 06월
상무
사내이사
상근
산업장비부문장
고려대학교 경영학과 졸업前 AJ파크 경영지원총괄임원前 AJ네트웍스㈜ 경영지원본부장, DT추진본부장現 AJ네트웍스㈜ 산업장비부문장(2024년 10월~현재)
1,739
-
임원
4년 10개월
2027년 03월 25일

장헌수
남
1970년 05월
상무
미등기
상근
경영지원실 자산관리팀장
고려대학교 건축공학과 졸업고려대학교 대학원 건축계획학 석사前 AJ대원 자산관리본부장現 AJ네트웍스㈜ 경영지원실 자산관리팀장(2023년 12월~현재)
-
-
임원
2년 4개월
-

김형진
남
1972년 07월
상무
미등기
상근
로지스부문 Pallet사업본부장
국민대학교 경영학과 졸업前 AJ렌터카(주) 영업본부장(2002년~2019년)現 AJ네트웍스㈜ 로지스부문 로지스Pallet사업본부장(2020년~현재)
1,500
-
임원
6년 3개월
-

여주형
남
1975년 10월
상무
미등기
상근
산업장비부문 산업장비 지원본부장
고려대학교 무역학과 졸업前 동양증권, 한국투자증권 기업금융본부前 AJ네트웍스(주) 경영기획실 재무관리팀 (2016년~2024년)AJ네트웍스㈜ B&T부문 B&T시너지운영본부장 (2025년 1월~4월)現 AJ네트웍스㈜ 산업장비부문 산업장비 지원본부장(2025 5월~현재)
2,200
-
임원
9년 11개월
-

문선우
남
1992년 05월
상무
미등기
상근
로지스부문 전략기획본부장
前 AJ네트웍스㈜ 지주부문 경영기획실 경영관리팀前 AJ네트웍스㈜ 로지스부문 전략기획팀장現 AJ네트웍스㈜ 로지스부문 로지스전략본부장(2022년 12월 ~ 현재)
10,977,634
-
특수관계인
5년 11개월
-

이예현
남
1973년 05월
상무
미등기
상근
로지스부문 로지스지원본부장
서울대학교 경제학과 졸업前 AJ네트웍스㈜ 지주부문 경영기획실 경영전략팀장現 AJ네트웍스 로지스부문 로지스지원본부장(2024년 1월~현재)
1,700
-
임원
10년 6개월
-

박재홍
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
산업장비부문 AWP본부
인덕전문대학 실내건축과 졸업前 AJ네트웍스㈜ 렌탈부문 건설장비 서울지점장現 AJ네트웍스㈜ 산업장비부문 AWP본부장 (2016년 6월~현재)
31,697
-
임원
23년 11개월
-

민대홍
남
1976년 01월
상무보
미등기
상근
로지스부문 Fleet영업본부
단국대학교 환경자원경제학 졸업前 AJ네트웍스㈜ 로지스부문 파렛트법인영업사업부 사업부장現 AJ네트웍스㈜ 로지스부문 Fleet영업본부장
-
-
임원
17년 8개월
-

채경석
남
1975년 06월
상무보
미등기
상근
준법감사팀장
고려대학교 법학과 졸업前 롯데쇼핑㈜ 관재법무팀, 해외법무 매니저前 ㈜코리아세븐 법무팀장現 AJ네트웍스㈜ 준법감사팀장 (2021년 7월~현재)
1,639
-
임원
4년 8개월
-

유재형
남
1968년 09월
상무보
미등기
상근
리스크관리본부장
전북대학교 경영학과 졸업서울대학교 경영학과 석사前 신한금융지주 리스크관리팀 부팀장前 신한은행 커뮤니티장現 AJ네트웍스㈜ 리스크관리본부장 (2026년 1월~현재)
-
-
임원
3개월
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

AJ네트웍스
남
414
5
1
0
415
6.0
33,528,267
80,791
48
21
69
-

AJ네트웍스
여
186
2
2
0
188
6.7
9,945,420
52,901
-

합 계
600
7
3
0
603
6.4
43,473,687
72,096
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
2,568
233
-

라. 육아지원제도 사용 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 명, %)

구 분
당기(제26기)
전기(제25기)
전전기(제24기)

육아휴직 사용자수(남)
6
3
2

육아휴직 사용자수(여)
9
10
6

육아휴직 사용자수(전체)
15
13
8

출생한 부모전체
40
16
18

육아휴직 사용률(남)
15.00%
18.75%
11.11%

육아휴직 사용률(여)
22.50%
62.50%
33.33%

육아휴직 사용률(전체)
37.50%
81.25%
44.44%

육아휴직 복귀 후
0
3
2

12개월 이상 근속자(남)

육아휴직 복귀 후
0
12
5

12개월 이상 근속자(여)

육아휴직 복귀 후
0
15
7

12개월 이상 근속자(전체)

육아기 단축근무제 사용자 수
5
3
3

배우자 출산휴가 사용자 수
28
3
2

주1) 육아휴직 사용률 계산법은 아래와 같습니다.- 당기(분 자) '25.1월~'25.12월 출생아 부모 中 '25.1월~25.12월까지 육아휴직을 사용한 인원(분 모) '25.1월~'25.12월 출생아 부모 전체- 전기(분 자) '24.1월~'24.12월 출생아 부모 中 '24.1월~24.12월까지 육아휴직을 사용한 인원(분 모) '24.1월~'24.12월 출생아 부모 전체-전전기(분 자) '23.1월~'23.12월 출생아 부모 中 '23.1월~23.12월까지 육아휴직을 사용한 인원(분 모) '23.1월~'23.12월 출생아 부모 전체주2) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 수 계산법은 아래와 같습니다.- 당기 : '25.1월~'25.12월에 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속한 인원- 전기 : '24.1월~'24.12월에 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속한 인원- 전전기 : '23.1월~'23.12월에 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속한 인원
마. 유연근무제도 사용 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 명, %)

구 분
당기(제26기)
전기(제25기)
전전기(제24기)

유연근무제 활용 여부
O
O
O

시차출퇴근제 사용자 수
36
38
30

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함)
-
-
-

사용자 수

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 감사
8
5,300
-

나. 보수지급금액

[이사ㆍ감사 전체]

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
3,349
419
-

[유형별]

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
3,022
755
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
105
35
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
222
222
-

[이사·감사의 보수 산정기준]이사의 보수는 급여, 성과급, 기타소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며,주주총회 결의를 통해 정해진 보수 한도 범위 내에서 담당업무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영한 기준에 따라지급하고 있습니다.하기 표에 나와있는 보수 산정기준은 각 개별 이사 및 감사에게 동일하게 적용됩니다.

구분
보수의 종류
보수 산정기준

등기이사(사외이사 제외 3명)
급여
정관에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급

성과급
매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가해 주주총회에서 결의한 임원보수 한도 범위 내에서 월급여의0%~500%까지 지급할 수 있음

기타소득
사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원

퇴직소득
임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속연수에 임원퇴직지급률을 적용하여 산정

사외이사(2명)
급여
임원보수규정에 따라 매월 정액 활동비 지급

성과급
해당 없음

기타소득
해당 없음

퇴직소득
해당 없음

감사(1명)
급여
정관에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급

성과급
별도의 감사 실적 및 기여도를 평가하여 주주총회에서 결의한 임원(감사)보수 한도 내에서 연간(0%~400%)까지 지급할 수 있음

기타소득
사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

문덕영
부회장
1,924
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

문덕영
근로소득
급여
1,604
이사보수한도액 5,000백만 원 내에서 보상위원회에서 결정한임원보수규정에 따라 책정된연봉을 12등분하여 월 급여로 지급

상여
321
경영성과 평가기준에 따른 지급률로 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

문덕영
부회장
1,924
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

문덕영
근로소득
급여
1,604
이사보수한도액 5,000백만 원 내에서 보상위원회에서 결정한임원보수규정에 따라 책정된연봉을 12등분하여 월 급여로 지급

상여
321
경영성과 평가기준에 따른 지급률로 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
280,299,000
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
2
280,299,000
-

<표2>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

곽정호
등기임원
2021년 03월 31일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
14,090
-
-
-
-
14,090
2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일
4,650
O
-

김형진
미등기임원
2021년 03월 31일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
12,080
-
-
-
-
12,080
2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일
4,650
O
-

곽정호
등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
23,030
-
-
-
-
23,030
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

김형진
미등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
26,870
-
-
-
-
26,870
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

김영일
등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
23,030
-
-
-
-
23,030
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

여주형
미등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
23,030
-
-
-
-
23,030
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

- 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 5,410원입니다.
- 2022.09.30 당사의 보통주 종가는 6,800원입니다.
- 2022.12.29 당사의 보통주 종가는 5,720원입니다.
- 2023.12.28 당사의 보통주 종가는 4,980원입니다.
- 2024.12.30 당사의 보통주 종가는 4,305원입니다.
- 2025.12.30 당사의 보통주 종가는 4,660원입니다.
- 2021.3.30 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
2) 주요가정
① 공정가치 : 862.38원 (1주 기준)
② 권리부여일 직전일 종가 : 4,435원 (2021년 3월 29일 종가)
③ 행사가격 : 4,650원
④ 행사기간
- 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(1차 행사가능일, 20%)
- 2024년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(2차 행사가능일, 20%)
- 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(3차 행사가능일, 20%)
- 2026년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(4차 행사가능일, 20%)
- 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(5차 행사가능일, 20%)
⑤ 변동성 : 31.1%
⑥ 무위험수익률 : 1.78%
⑦ 시가배당률 : 4.74%
주1) 평가결과는 1주 기준입니다.
주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2021년 3월 29일 파라미터로 산정한 평가
금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.
- 2022.3.29 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
2) 주요가정
① 공정가치 : 1,133.92원 (1주 기준)
② 권리부여일 직전일 종가 : 6,180원 (2022년 3월 28일 종가)
③ 행사가격 : 6,180원
④ 행사기간
- 2024년 3월 29일부터 2025년 3월 28일까지(1차 행사가능일, 50%)
- 2025년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지(2차 행사가능일, 50%)
⑤ 변동성 : 30.6%
⑥ 무위험수익률 : 2.95%
⑦ 시가배당률 : 4.37%
주1) 평가결과는 1주 기준입니다.
주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2022년 3월 28일 파라미터로 산정한 평가
금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.
주3) 상기내용은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 감사
8
5,300
-

나. 보수지급금액

[이사ㆍ감사 전체]

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8
3,349
419
-

[유형별]

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
3,022
755
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
105
35
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
222
222
-

[이사·감사의 보수 산정기준]이사의 보수는 급여, 성과급, 기타소득, 퇴직소득으로 구성되어 있으며,주주총회 결의를 통해 정해진 보수 한도 범위 내에서 담당업무, 회사 기여도 등을 종합적으로 반영한 기준에 따라지급하고 있습니다.하기 표에 나와있는 보수 산정기준은 각 개별 이사 및 감사에게 동일하게 적용됩니다.

구분
보수의 종류
보수 산정기준

등기이사(사외이사 제외 3명)
급여
정관에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급

성과급
매출액, 영업이익, 당기순이익으로 구성된 계량지표와 기타 회사 기여도로 구성된 비계량지표를 종합적으로 평가해 주주총회에서 결의한 임원보수 한도 범위 내에서 월급여의0%~500%까지 지급할 수 있음

기타소득
사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원

퇴직소득
임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속연수에 임원퇴직지급률을 적용하여 산정

사외이사(2명)
급여
임원보수규정에 따라 매월 정액 활동비 지급

성과급
해당 없음

기타소득
해당 없음

퇴직소득
해당 없음

감사(1명)
급여
정관에 따라 주주총회에서 결의한 지급한도 범위 내에서 지급

성과급
별도의 감사 실적 및 기여도를 평가하여 주주총회에서 결의한 임원(감사)보수 한도 내에서 연간(0%~400%)까지 지급할 수 있음

기타소득
사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

문덕영
부회장
1,924
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

문덕영
근로소득
급여
1,604
이사보수한도액 5,000백만 원 내에서 보상위원회에서 결정한임원보수규정에 따라 책정된연봉을 12등분하여 월 급여로 지급

상여
321
경영성과 평가기준에 따른 지급률로 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

문덕영
부회장
1,924
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

문덕영
근로소득
급여
1,604
이사보수한도액 5,000백만 원 내에서 보상위원회에서 결정한임원보수규정에 따라 책정된연봉을 12등분하여 월 급여로 지급

상여
321
경영성과 평가기준에 따른 지급률로 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
280,299,000
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
2
280,299,000
-

<표2>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

곽정호
등기임원
2021년 03월 31일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
14,090
-
-
-
-
14,090
2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일
4,650
O
-

김형진
미등기임원
2021년 03월 31일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
12,080
-
-
-
-
12,080
2023년 3월 30일 ~ 2028년 3월 29일
4,650
O
-

곽정호
등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
23,030
-
-
-
-
23,030
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

김형진
미등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
26,870
-
-
-
-
26,870
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

김영일
등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
23,030
-
-
-
-
23,030
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

여주형
미등기임원
2022년 03월 29일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
23,030
-
-
-
-
23,030
2024년 3월 28일 ~ 2026년 3월 27일
6,180
O
-

- 2021.12.30 당사의 보통주 종가는 5,410원입니다.
- 2022.09.30 당사의 보통주 종가는 6,800원입니다.
- 2022.12.29 당사의 보통주 종가는 5,720원입니다.
- 2023.12.28 당사의 보통주 종가는 4,980원입니다.
- 2024.12.30 당사의 보통주 종가는 4,305원입니다.
- 2025.12.30 당사의 보통주 종가는 4,660원입니다.
- 2021.3.30 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
2) 주요가정
① 공정가치 : 862.38원 (1주 기준)
② 권리부여일 직전일 종가 : 4,435원 (2021년 3월 29일 종가)
③ 행사가격 : 4,650원
④ 행사기간
- 2023년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(1차 행사가능일, 20%)
- 2024년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(2차 행사가능일, 20%)
- 2025년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(3차 행사가능일, 20%)
- 2026년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(4차 행사가능일, 20%)
- 2027년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지(5차 행사가능일, 20%)
⑤ 변동성 : 31.1%
⑥ 무위험수익률 : 1.78%
⑦ 시가배당률 : 4.74%
주1) 평가결과는 1주 기준입니다.
주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2021년 3월 29일 파라미터로 산정한 평가
금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.
- 2022.3.29 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정
1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
2) 주요가정
① 공정가치 : 1,133.92원 (1주 기준)
② 권리부여일 직전일 종가 : 6,180원 (2022년 3월 28일 종가)
③ 행사가격 : 6,180원
④ 행사기간
- 2024년 3월 29일부터 2025년 3월 28일까지(1차 행사가능일, 50%)
- 2025년 3월 29일부터 2026년 3월 28일까지(2차 행사가능일, 50%)
⑤ 변동성 : 30.6%
⑥ 무위험수익률 : 2.95%
⑦ 시가배당률 : 4.37%
주1) 평가결과는 1주 기준입니다.
주2) 모든 부여조건을 동일하게 산정하여 2022년 3월 28일 파라미터로 산정한 평가
금액입니다. 본 주식매수선택권의 경우 무위험수익률로 할인하였습니다.
주3) 상기내용은 회계감사 의견에 따라 수정될 수 있습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭
본 기업집단의 지배회사는 AJ네트웍스 주식회사로 외부공표용 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
나. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

AJ네트웍스(주)
1
22
23

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
0
24
24
241,191
-5,692
-1,162
234,337

일반투자
1
6
7
21,448
907
1,331
23,686

단순투자
0
0
0
0
0
0
0

계
1
30
31
262,639
-4,785
169
258,023

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

라. 계통도

계통도_251231

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 최대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당 사항 없음
2. 최대주주등과의 자산양수도 등- 해당 사항 없음

3. 최대주주 등과의 영업거래- 해당 사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당 사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
- 해당사항 없음
나. 우발부채 및 약정사항
(1) 2025년말 기준 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.① 2025년말

(단위: 천원)

금융기관
내역
약정한도
차입금

㈜국민은행
시설자금 외
34,430,162
34,430,162

㈜신한은행
시설자금 외
101,695,238
95,195,238

㈜신한은행, 신협은행(*1)
ABL
33,000,000
33,000,000

㈜아이비케이캐피탈
시설자금
27,991,660
27,991,660

㈜우리은행(*2)
시설자금 외
33,349,965
33,349,965

㈜KB국민카드
시설자금
7,719,450
7,719,450

㈜하나은행(*1)
시설자금 외
104,868,100
104,868,100

경남은행
시설자금 외
10,458,331
10,458,331

광주은행
시설자금
3,582,233
3,582,233

농협은행㈜
시설자금
53,769,810
52,194,641

비엔케이캐피탈㈜
시설자금
1,636,850
1,636,850

산은캐피탈㈜
시설자금
11,184,408
11,184,408

수협은행
시설자금 외
9,944,444
6,944,444

㈜한국씨티은행(*2)
시설자금 외
33,800,000
33,800,000

하나캐피탈㈜
시설자금
19,166,667
19,166,667

한국산업은행(*1)
시설자금 외
105,420,000
105,420,000

IM뱅크
시설자금
15,832,890
15,832,890

부산은행
시설자금
9,583,180
9,583,180

롯데캐피탈㈜
시설자금
16,829,255
16,829,255

우리카드
시설자금
6,360,022
6,360,022

롯데카드㈜
시설자금
1,599,695
1,599,695

비씨카드㈜
시설자금
11,000,000
11,000,000

JB우리캐피탈㈜
시설자금
22,500,000
22,500,000

신한캐피탈㈜
시설자금
15,176,344
15,176,344

우리투자증권
일반대
8,750,000
8,750,000

KB증권
전자단기사채
5,000,000
5,000,000

유진투자증권㈜
전자단기사채
23,000,000
23,000,000

신영증권㈜
전자단기사채
5,000,000
5,000,000

Hanmi Bank
일반자금
8,324,558
8,324,558

합 계
740,973,262
729,898,093

(*1) 신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.(*2) 연결회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 305,651이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

② 2024년말

(단위: 천원)

금융기관
내역
약정한도
차입금

㈜국민은행
시설자금 외
52,738,322
49,897,909

㈜신한은행
시설자금 외
103,165,311
94,022,411

㈜신한은행, 신협(*1)
ABL
45,000,000
45,000,000

㈜아이비케이캐피탈
시설자금
23,338,843
23,338,843

㈜우리은행(*2)
시설자금 외
31,833,315
31,833,315

㈜전북은행
일반자금
3,000,000
3,000,000

㈜KB국민카드
시설자금
9,827,665
9,827,665

㈜하나은행(*1)
시설자금 외
110,788,361
96,705,253

JB우리캐피탈
시설자금
5,555,556
5,555,556

NH투자증권㈜
전자단기사채
20,000,000
20,000,000

경남은행
시설자금 외
12,958,327
12,958,327

광주은행
시설자금
2,500,000
2,500,000

농협은행㈜
시설자금
53,216,470
50,866,269

비엔케이캐피탈㈜
시설자금
3,737,480
3,737,480

산은캐피탈㈜
시설자금
11,844,077
11,844,077

수협은행
시설자금 외
4,250,000
1,250,000

㈜한국씨티은행
시설자금 외
15,520,000
15,520,000

케이비캐피탈㈜
시설자금
8,888,889
8,888,889

하나캐피탈㈜
시설자금
8,723,310
8,723,310

한국산업은행(*1)
시설자금 외
117,700,000
117,700,000

Hanmi Bank
일반자금
9,199,004
9,199,004

합 계
653,784,930
622,368,308

(*1) 신한은행, 신협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 장래매출채권에 대한 우선수익권을 질권제공하여 차입한 매출채권 유동화 차입금을 포함한 잔액입니다.(*2) 회사는 차입금 중 일부를 변동금리에서 고정금리로 변경하기 위하여 이자율스왑 거래 약정을 체결하였습니다. 이자율 변동에 따른 파생상품평가손실 발생 한도는 USD 669,911이며, 해당 약정으로 인해 추가 담보를 제공할 가능성이 존재합니다.

(2) 2025년말 기준 연결회사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험㈜, 전문건설공제조합 등으로부터 11,182백만원(전기말: 27,481백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 2025년말 기준 연결회사가 특수관계자 이외 타인의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피보증인
지급보증처
2025년말
2024년말

하이그린파킹㈜(*1)
한국주차장운영㈜
8,142,135
10,952,179

아주이파킹논현3호㈜
AJ네트웍스한국민간운영권사모특별자산투자신탁제3호㈜
4,551,401
6,074,140

㈜앱스
전문건설공제조합
168,309
524,117

서울보증보험
-
5,223

합 계
12,861,845
17,555,659

(*1) 계약 연장에 따라 보증금액이 증가하였으며, 해당 보증과 관련하여 보충적 책임만을 부담하고 있습니다(주석 21.(6) 참조).

(4) 2025년말과 2024년말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되거나 처분 금지 약정을 체결한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 2025년말

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

렌탈자산(*1,4)
400,255,448
523,813,700
㈜신한은행, 한국산업은행,㈜국민은행 등

토지, 건물, 기계장치 등(*2)
387,839,815

정기예금(*3)
5,860,000
31,000,000
한국산업은행, 우리은행

출자증권 등
572,951
-
엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,484,227
88,000,000
신보2024제24차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,137억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억원 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억원에 대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

② 2024년말

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금액
담보권자

렌탈자산(*1,4)
263,334,063
439,289,664
㈜신한은행, 한국산업은행,㈜국민은행 등

토지, 건물 기계장치 등(*2)
443,927,556

정기예금(*3)
4,800,000
38,000,000
한국산업은행

출자증권 등
715,837
554,127
엔지니어링공제조합,소프트웨어공제조합 등

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,849,018
90,000,000
신보2020제15차유동화전문회사 외

(*1) 연결회사는 IBK캐피탈 등 일부 금융기관과 리스기간 종료 후 무상양수 조건을 포함하는 렌탈자산 판매후리스 계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 이러한 계약을 그 실질에 따라 담보부차입으로 인식하고 있으며, 상기 렌탈자산의 담보설정금액은 차입잔액의 100%~130%로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 신한은행, 농협은행, 하나은행, 한국산업은행으로부터 총 1,305억원을 차입하여 약정금액의 120%에 해당하는 총 1,680억원만큼 AJ사옥을 담보로 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행 ABL 400억원 차입 관련하여 신한은행 정기예금 40억원에 대한 근질권 설정(48억원) 계약을 체결하고 있습니다.(*4) 연결회사는 렌탈자산에 대하여 담보를 설정하거나 처분 금지 약정을 체결하고 있습니다.

(5) 2025년말과 2024년말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
2025년말
2024년말
사용제한내용

현금및현금성자산
Bank of America
-
223,180
신용카드 개설보증금

KEB Hana Bank / BIDV Bank
-
391,149
상환예정이자 질권설정

㈜신한은행
226,500
-
임대차 보증금 질권설정

단기금융상품
㈜신한은행
905,630
958,490
임대보증금 질권설정

㈜신한은행
4,000,000
-
여신 질권설정

㈜우리은행
1,060,000
-
여신 질권설정

㈜국민은행
-
15,000,000
전단채(ABSTB) 신탁

장기금융상품
㈜신한은행
4,515,230
653,640
임대차보증금 질권설정

㈜신한은행
-
4,000,000
여신 질권설정

㈜신한은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

㈜하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

㈜한국씨티은행
-
2,500
당좌개설보증금

합 계
10,711,860
21,233,459

(6) 2021년에 매각된 종속기업인 하이파킹㈜(구,AJ파크㈜, AJ파크㈜가 매수자인 하이파킹㈜에 흡수합병됨)이 운영하고 있는 이스턴시티타워 등 6개 주차타워에 대하여임대차기간이 만료되기 전에 종료되는 것을 조건으로 회사가 임대인에게 임대차보증금의 납입, 임대료 및 관리비의 지급 등 임대차목적물 대체 임차에 따른 계약상 의무를 부담하는 약정이 존재하며, 이와 관련하여 연결회사는 하이파킹㈜의 모회사인 ㈜휴맥스모빌리티가 대체 임차약정에 따른 책임을 연대보증하며, 연결회사는 보충적 책임만 부담한다는 확약을 매수자와 체결하였습니다.(7) 2023년에 매각된 종속기업인 주식회사 앱스(구, AJ오토파킹시스템즈)와 전문건설공제조합 및 서울보증보험간 보증보험 한도거래에 대해 연결회사는 지급보증을 제공하고있으며, 동 지급보증과 관련한 손실 발생 시 매수자인 주식회사 오트로닉이 전액 보전하는 확약을 체결하였습니다.

(8) Call-option 및 Drag-along계약, 무상양수권계약① Call-option 및 Drag-along계약 (㈜모스트엑스)

체결계약
발생조건
비 고

Call - option(주식매도청구권)
AJ네트웍스㈜가 주식매매 거래종결일부터 24개월이 경과한 날부터 5년동안 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 RCPS(*1)에 대해 주식매도청구권 행사
행사가격 : 매도청구 대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액

Drag-along(동반매각청구권)
㈜모스트엑스의 경영실적이 목표경영실적에 미달하는 경우로써 적격상장기한 (거래종결일로부터 4년)이 도과하고 대상회사가 적격상장 요건을 구비하지 못해 기업공개가 이루어지지 않고 적격상장 기한이 도과한 경우
투자자가 옵션행사시, 총 매각대금을 한도로 하고, 투자자에게 [대상주식의 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 남은 금원을 한도로 AJ네트웍스㈜가 주식 취득원가에 대한 IRR 8%를 달성할 수 있는 금액을 분배하는 조건

(*1) 현재 RCPS는 모두 전환되어 보통주로 변경되었으나, 해당 주식에 대한 Call-option은 계속 유지됩니다.

2019년 12월 23일 AJ캐피탈파트너스㈜와 모두렌탈홀딩스㈜가 체결한 주주간계약을 통해 AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 상환전환우선주식 전부 또는 일부에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 또한, AJ캐피탈파트너스㈜는 모두렌탈홀딩스㈜가 보유한 ㈜모스트엑스의 주식을 매각할 경우 동반매각청구할 수 있는 권리를 모두렌탈홀딩스㈜에 부여하였습니다. 이후 연결회사는 2021년 3월 31일 AJ캐피탈파트너스㈜의 ㈜모스트엑스 관련 부문을 흡수합병함에 따라 모든계약의 주체를 이전받았습니다.이러한 콜옵션 등에 대하여 전기 중 관계기업투자주식 손상차손 5,146백만원과 파생상품평가손실 1백만원, 파생상품평가이익 5,147백만원을 인식하였으며 2024년말 및 2025년말 기준 잔액은 없습니다.

② 무상양수권계약

2025년말 기준 관계기업인 다래파크텍이 최대주주가 보유한 대상회사 주식 중 17,915주와 양도시점의 다래파크텍 발행주식총수의 7.5%에 해당하는 주식수 중 큰수를 무상양수할 수 있는 권리인 무상양수권을 가지고 있습니다.

③ Put-option 계약(전시몰닷컴㈜)

체결계약
발생조건
비고

Drag-along(동반매각청구권)
전환사채 발행일로부터 5년이도과하는 시점까지 회사의 경영권 매각이 이루어지지 않거나 투자자의 조기상환권 청구에도 불구하고 본건 전환사채의 조기상환이 이루어지지 않는 경우
투자자가 보통주식으로 전환한 후 옵션행사 시, 투자자에게[전환사채 발행일로부터 IRR 10%를 달성할 수 있는 금액]을 우선 상환하고, 최대주주와 AJ네트웍스㈜(2대주주)에게 회수단가를 고려한 매각 금액을 분배한 이후 주식 수의 비율대로 잔여 매각금액을 분배하는 조건

2024년 6월 25일 관계기업 전시몰닷컴㈜의 전환사채 발행 투자계약 조건에 따라 투자자인 엠아이피(MIP)디지털실감콘텐츠투자조합 및 스마트헬스케어MIP투자조합에게 보통주식으로 전환한 이후 전시몰닷컴㈜의 주식을 매각할 경우 최대주주와 2대주주인 AJ네트웍스㈜에게 동반매각을 청구할 수 있는 권리가 부여되었습니다.(9) 2025년말 기준 연결회사가 보유한 관계기업투자주식 중 ㈜모스트엑스의 보통주 32,381주(취득가 91억원)를 모두렌탈홀딩스㈜의 미래에셋대우㈜와 신한캐피탈㈜로부터 차입한 차입금 한도 186억원(전기말: 420억원)에 대하여 담보로 제공하고 있습니다.(10) 2025년말 기준 물품대금 및 렌탈료에 대한 채무부존재 소송 등으로 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 5건(전기말: 12건)이며, 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다. 소송가액은 5,061백만원(전기말:1,564백만원)이며 2025년말 소송과 관련하여 충당부채 350백만원을 인식하였고 2024년말 인식한 금액은 없습니다.

(11) 2025년말 현재 연결회사가 신한은행으로부터 교부 받은 미발행 된 어음 22매가 존재합니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 중대재해 발생사실이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

에이제이토탈㈜
2008.03
서울특별시 송파구 정의로8길 9, 15층(문정동, 에이제이빌딩)
F&B 및 유통물류
23,217,834,941
지분율 100%
부

에이제이리테일㈜
2021.05
서울특별시 송파구 정의로8길 9, 15층(문정동, 에이제이빌딩)
편의점 운영업
4,236,719,925
지분율 100%
부

에이제이솔루션테크㈜
2007.11
서울특별시 송파구 정의로8길 9, 12층(문정동, 에이제이빌딩)
물류용파렛트 임대업
4,567,550,765
지분율 100%
부

AJ Rental Co., Ltd.
2008.03
Lot CN4.1, Thach That- Quoc Oai Industrial Zone, Phung Xa,
기타운송장비임대
20,147,871,696
지분율 100%
부

에이제이전국스카이㈜
2017.09
서울시 구로구 디지털로 26길 5, 901호(구로동, 에이스하이엔드타워)
건설 및 토목공사용 기계장비 임대업
5,481,299,594
지분율 100%
부

AJ Rental, Inc.
2018.03
9800 Irvine Center Dr. Irvine, CA 92618
기타운송장비임대
105,695,158,731
지분율 100%
여

AJ Rental Dallas, Inc.(*1)
2018.05
16450 US Hwy 380 Wkrum, TX 76249
건설산업장비렌탈
989,488,386
지분율 100%
부

AJ Networks America, Inc.(*1)
2016.01
9800 Irvine center dr. Irvine, CA, 92618
경영컨설팅
15,512,510,160
지분율 100%
부

AJ International Togo, Inc.(*2)
2017.01
9800 Irvine center dr. Irvine, CA, 92618
경영컨설팅
-
지분율 100%
부

에이제이에너지㈜
2018.11
서울특별시 송파구 정의로8길 9, 10층(문정동, AJ빌딩)
유류판매 및 자동차세차업
38,226,999,179
지분율 100%
부

에이제이스포츠㈜(*3)
2016.01
서울특별시 송파구 정의로8길 9, 2층(문정동, AJ빌딩)
스포츠센터 서비스업
139,090,219
지분율 100%
부

AJ Rental Arabia, Ltd.
2020.08
108, Al Saadsoun Tower, Dammam,KSA
건설산업장비렌탈업
128,099,895
지분율 100%
부

에이제이아이씨티㈜
1994.05
서울특별시 송파구 정의로8길 9(문정동, 에이제이빌딩)
IT 서비스업
10,383,303,813
지분율 99.83%
부

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
2018.12
AJ Total VN, Lot H.04, Road No.1, Long Hau Industrial Park, Long Hau com
냉장창고 임대
71,283,980,624
지분율 100%
부

AJ LogisValue Poland Sp. Z.o.o
2022.05
SRYSZARDA CHOMICZA 1, 55-080, NOWA WIE? WROCŁAWSKA, POLAND
포장 및 물류대행업
7,907,221,958
지분율 100%
부

AJ LogisValue Hungary Kft.
2022.11
1075 Budapest, Madach Imre14 street A Building, 9fl
기타산업용기기장비임대업
20,662,588
지분율 100%
부

AJ ECO SOLUTIONS sp. z o. o
2023.01
RYSZARDA CHOMICZA 1, 55-080, NOWA WIE? WROCŁAWSKA, POLAND
폐배터리 및 폐기물 처리 사업
3,439,606,929
지분율 90.00%
부

AJ DONG NAI COLD CO., LTD(*4)
2021.03
Nhon Trach VI IP, Long Tho distant, Nhon Trach district, Dong Nai province, Viet Nam
냉장창고 임대
8,251,594,604
지분율 100%
부

AJ LogisValue USA Inc.
2023.06
77 Logistics Drive Suite 200 Ellabell GA 31308
물류창고 운영 및 물류용기 렌탈
35,376,142,936
지분율 100%
부

AJ Rental Georgia LLC.
2024.01
9800 Irvine Center Dr. Irvine, CA 92618
부동산 투자 및 임대업
34,370,584,500
지분율 100%
부

에이제이트랜스밸류㈜
2024.01
서울특별시 송파구 정의로8길 9, 14층(문정동, 에이제이빌딩)
창고 및 운송관련 서비스업
6,966,658,451
지분율 100%
부

AJ LOGIS VALUE INDIA PRIVATE LIMITED
2024.08
NO 70/2 A PART, 126, PH ROAD, VELAPANCHAVADI, Thiruverkadu,Poonamallee, Tiruvallur-600077, Tamil Nadu
물류용기 렌탈
-
지분율 99.99%
부

(*1) 당사의 종속기업인 AJ Rental, Inc.의 종속기업입니다.(*2) 당사의 손자회사인 AJ Networks America, Inc.의 종속회사입니다.(*3) 사명 변경하였습니다.(*4) 당사의 종속회사인 AJ Total Vietnam Co., Ltd.의 종속회사입니다.- 최근사업연도말 자산총액은 2025년도말 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
AJ네트웍스㈜
110111-1874654

-
-

비상장
22
에이제이토탈㈜
110111-3851965

에이제이리테일㈜
110111-7876331

에이제이에너지㈜
110111-6913366

(주)에이제이전국스카이
110111-6519825

에이제이솔루션테크(주)
110111-3785627

에이제이스포츠㈜
110111-5940964

에이제이아이씨티㈜
110111-1040776

AJ TOTAL VIETNAM Co., Ltd.
-

AJ Rental Co., Ltd.
-

AJ Rental Inc.
-

AJ Rental Dallas Inc.
-

AJ Networks America, Inc.
-

AJ International Togo, Inc.
-

AJ Rental Arabia, Ltd.
-

AJ POLSKA sp. z o.o
-

AJ LogisValue Hungary Kft.
-

AJ ECO SOLUTIONS sp. z o. o(*5)
110111-8557881

AJ DONG NAI COLD CO., LTD
-

AJ LogisValue USA Inc.
-

AJ Rental Georgia LLC.
-

에이제이트랜스밸류㈜
110111-8843488

AJ LOGIS VALUE INDIA PRIVATE LIMITED
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

AJ토탈㈜
비상장
2008.03.01
자회사
13,052,736
405,280
100.00
22,837,073
0
0
-109,287
405,280
100.00
22,727,786
23,217,835
891,021

AJ에너지㈜
비상장
2018.11.01
자회사
15,000,000
285,715
100.00
25,485,720
0
0
471,005
285,715
100.00
25,956,725
4,236,720
642,945

AJ솔루션테크㈜
비상장
2007.11.09
자회사
439,555
87,911
100.00
166,635
0
0
-166,635
87,911
100.00
0
4,567,551
-306,078

AJ Rental Co., Ltd
비상장
2008.07.09
자회사
11,542,477
10,000,000
100.00
14,448,258
0
0
381,096
10,000,000
100.00
14,829,354
20,147,872
1,159,414

㈜AJ전국스카이
비상장
2017.09.30
자회사
6,000,000
1,200,000
100.00
5,533,742
0
0
-609,469
1,200,000
100.00
4,924,273
5,481,300
-609,469

AJ Rental, Inc.
비상장
2018.03.15
자회사
87,105,510
73,700,763
100.00
105,452,806
0
0
-9,704,515
73,700,763
100.00
95,748,291
105,695,159
-7,194,261

월드컨설팅㈜
비상장
2018.12.31
자회사
650,000
65,000
100.00
620,703
-65,000
-411,824
-208,877
0
0.00
2
0
0

포시즌컨설팅㈜
비상장
2018.12.31
자회사
500,000
6,000
100.00
0
-6,000
-12,154
12,154
0
0.00
0
0
0

AJ스포츠㈜
비상장
2016.01.05
자회사
500,000
100,000
100.00
16,294
0
150,000
-63,850
100,000
100.00
102,444
139,090
-63,850

AJ Rental Arabia, Ltd.
비상장
2020.07.30
자회사
160,820
500
100.00
0
0
0
10,905
500
100.00
10,905
128,100
13,465

AJ 대원㈜
비상장
2021.06.02
자회사
13,256,229
172,346
100.00
11,357,748
-172,346
-7,462,403
-3,895,344
0
0.00
1
0
0

AJ리테일㈜
비상장
2025.07.04
자회사
3,401,590
0
0.00
0
10,000
3,401,590
642,945
10,000
100.00
4,044,535
38,226,999
454,918

AJ ICT㈜
비상장
2021.04.23
자회사
2,202,562
12,355,189
99.83
2,230,998
0
0
-2,164,497
12,355,189
99.83
66,501
10,383,304
-2,234,118

AJ Total Vietnam Co., Ltd.
비상장
2021.12.21
자회사
24,039,481
28,870,000
100.00
22,959,653
0
0
18,827,204
28,870,000
100.00
41,786,857
71,283,981
-2,604,174

AJ Total Hanoi Co., Ltd.
비상장
2021.12.21
자회사
0
0
0.00
0
0
0
0
0
0.00
0
0
0

AJ LogisValue Poland SP. Z.o.o.
비상장
2022.06.15
자회사
996,015
64,500
100.00
0
30,000
0
0
94,500
100.00
0
7,907,222
-1,736,943

AJ LogisValue Hungary Kft.
비상장
2022.11.29
자회사
10,260
3,000,000
100.00
0
0
0
0
3,000,000
100.00
0
20,663
-44,041

㈜티에스글로벌
비상장
2022.11.15
자회사
3,422,485
11,200
70.00
1,133,178
-11,200
-1,357,113
223,935
0
0.00
0
0
0

AJ LogisValue USA Inc.
비상장
2023.07.06
자회사
1,302,397
1,000,000
100.00
0
0
0
0
1,000,000
100.00
0
35,376,143
-2,863,391

에이제이트랜스밸류㈜
비상장
2024.01.31
자회사
500,000
1,000,000
100.00
506,478
1,000,000
0
55,393
2,000,000
100.00
561,871
6,966,658
55,393

AJ LogisValue India Pvt. Ltd.
비상장
2024.08.29
자회사
15,900
99,999
100.00
14,068
0
0
-14,068
99,999
99.99
0
0
-13,356

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제1호 사모투자합자회사
비상장
2019.12.23
관계회사
7,900,000
0
49.38
7,747,138
0
0
-780,264
0
49.38
6,966,874
66,236,553
605,619

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제2호 사모투자합자회사
비상장
2020.06.26
관계회사
7,900,000
0
49.38
7,999,976
0
0
-2,629,835
0
49.38
5,370,141
102,764,254
133,982

차파트너스 퍼블릭모빌리티 제3호 사모투자합자회사
비상장
2020.12.02
관계회사
9,900,000
0
49.50
10,130,452
0
0
-2,054,131
0
49.50
8,076,321
86,856,878
-723,952

㈜모스트엑스
비상장
2021.04.01
관계회사
9,078,712
32,381
10.53
0
0
0
0
32,381
10.53
0
40,323,906
-6,672,194

에이투파트너스라이노스 제 1호 사모투자합자회사
비상장
2021.06.02
관계회사
18,503,407
0
33.20
0
0
0
0
0
33.20
0
77,250,724
-9,911,867

㈜다래파크텍
비상장
2021.06.25
관계회사
8,205,769
89,230
37.30
0
0
0
0
89,230
37.30
0
8,541,171
-382,450

전시몰닷컴㈜
비상장
2015.11.10
관계회사
23,428,955
828,201
33.33
2,550,527
0
0
613,771
828,201
33.33
3,164,298
28,704,833
-506,577

(주)케이탑자기관리부동산투자회사
상장
2011.03.24
투자
4,169,666
3,966,088
8.25
3,779,682
0
0
-99,152
3,966,088
8.25
3,680,530
0
0

㈜알피스페이스
비상장
2016.08.01
투자
500,020
3,825
1.37
500,020
0
0
0
3,825
1.37
500,020
0
0

디스커버리자산운용㈜
비상장
2016.11.10
투자
189,997
80,100
5.95
138,799
0
0
0
80,100
5.95
138,799
0
0

차파트너스이에스지퍼블릭모빌리티사모투자 합자회사
비상장
2021.12.31
투자
15,010,000
0
19.00
16,117,846
0
0
1,430,134
0
19.00
17,547,980
0
0

에스브이컨슈머제1호사모투자회사
비상장
2021.04.01
투자
16,688,194
0
29.17
0
0
0
0
0
29.17
0
0
0

어쎈타 6호 사모투자 합자회사
비상장
2024.11.06
투자
1,318,710
0
0.00
411,350
0
907,360
0
0
0.60
1,318,710
0
0

(주)클로소사이언스
비상장
2024.12.12
투자
499,984
9,444
4.17
499,984
0
0
0
9,444
4.17
499,984
0
0

합 계
-
-
262,639,128
-
-4,784,544
168,618
-
-
258,023,202
-
-

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

'해당사항 없음'

2. 전문가와의 이해관계

'해당사항 없음'