CJ프레시웨이 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20260409)
제출인: CJ프레시웨이

증권신고서(채무증권)
6.2
씨제이프레시웨이(주)

정 정 신 고 (보고)

2026년 04월 09일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 04월 03일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 04월 03일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2026년 04월 09일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
모집 또는 매출총액 :60,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
94,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

4. 사채관리회사에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 결정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
16-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 10월 15일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 01일
한국기업평가
회사채 (A0)

2026년 03월 31일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 15일
2026년 04월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
91,770,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주1) 본 사채는 2026년 04월 07일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
16-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 14일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 01일
한국기업평가
회사채 (A0)

2026년 03월 31일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 15일
2026년 04월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
91,811,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주1) 본 사채는 2026년 04월 07일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
16-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
31,000,000,000
모집(매출)총액
31,000,000,000

발행가액
31,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 10월 15일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 01일
한국기업평가
회사채 (A0)

2026년 03월 31일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,030,000
10,300,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
1,040,000
10,400,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

인수
BNK투자증권
1,030,000
10,300,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 15일
2026년 04월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
31,000,000,000

발행제비용
126,380,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
16-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
63,000,000,000
모집(매출)총액
63,000,000,000

발행가액
63,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 14일

원리금지급대행기관
(주)우리은행본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 01일
한국기업평가
회사채 (A0)

2026년 03월 31일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,100,000
21,000,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
2,100,000
21,000,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
2,100,000
21,000,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 15일
2026년 04월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
34,000,000,000

운영자금
29,000,000,000

발행제비용
145,911,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차: 16-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2026년 07월 15일, 2026년 10월 15일, 2027년 01월 15일, 2027년 04월 15일,

2027년 07월 15일, 2027년 10월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 01일 / 2026년 03월 31일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 10월 15일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2026년 04월 15일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주1) 본 사채는 2026년 04월 07일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차: 16-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
30,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2026년 07월 15일, 2026년 10월 15일, 2027년 01월 15일, 2027년 04월 15일,

2027년 07월 15일, 2027년 10월 15일, 2028년 01월 15일, 2028년 04월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 01일 / 2026년 03월 31일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2028년 04월 14일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2026년 04월 15일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주1) 본 사채는 2026년 04월 07일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 전자등록총액은 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 후

[회 차: 16-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
31,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
31,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2026년 07월 15일, 2026년 10월 15일, 2027년 01월 15일, 2027년 04월 15일,

2027년 07월 15일, 2027년 10월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 01일 / 2026년 03월 31일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 10월 15일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2026년 04월 15일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차: 16-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
63,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
63,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2026년 07월 15일, 2026년 10월 15일, 2027년 01월 15일, 2027년 04월 15일,

2027년 07월 15일, 2027년 10월 15일, 2028년 01월 15일, 2028년 04월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 01일 / 2026년 03월 31일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2028년 04월 14일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2026년 04월 15일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제16-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
14
-
-
-
-
15

수량
10
2,180
-
-
-
-
2,190

경쟁율
0.03 : 1
7.27 : 1
-
-
-
-
7.30 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제16-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
20
1
-
-
-
25

수량
310
2,360
100
-
-
-
2,770

경쟁율
1.03 : 1
7.87 : 1
0.33 : 1
-
-
-
9.23 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제16-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
10
0.46%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.57%
110
5.02%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.57%
210
9.59%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.57%
310
14.16%
포함

-4
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
320
14.61%
포함

0
-
-
2
120
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
5.48%
440
20.09%
포함

15
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
450
20.55%
포함

25
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
460
21.00%
포함

27
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.37%
490
22.37%
포함

30
-
-
5
1,700
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,700
77.63%
2,190
100.00%
포함

합계
1
10
14
2,180
-
-
-
-
-
-
-
-
15
2,190
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제16-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
10
0.36%
포함

-26
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
20
0.72%
포함

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
120
4.33%
포함

-16
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
130
4.69%
포함

-15
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.08%
160
5.78%
포함

-12
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.72%
180
6.50%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
230
8.30%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
330
11.91%
포함

-5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
7.22%
530
19.13%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
630
22.74%
포함

-3
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
680
24.55%
포함

-1
2
200
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
3
210
7.58%
890
32.13%
포함

7
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
900
32.49%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
1,000
36.10%
포함

15
-
-
2
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
40
1.44%
1,040
37.55%
포함

20
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.08%
1,070
38.63%
포함

30
-
-
5
1,700
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,700
61.37%
2,770
100.00%
포함

합계
4
310
20
2,360
1
100
-
-
-
-
-
-
25
2,770
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제16-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
씨제이프레시웨이㈜ 1.5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-30
-9
-7
-5
-4
0
15
25
27
30
합계

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
30

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
10
100
100
100
10
120
10
10
30
1,700
2,190

누적합계
10
110
210
310
320
440
450
460
490
2,190
-

[회 차 : 제16-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
씨제이프레시웨이㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-30
-26
-25
-16
-15
-12
-10
-7
-5
-4
-3
-1
7
12
15
20
30
합계

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자6
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
10

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
30

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
30

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
10
10
100
10
30
20
50
100
200
100
50
210
10
100
40
30
1,700
2,770

누적합계
10
20
120
130
160
180
230
330
530
630
680
890
900
1,000
1,040
1,070
2,770
-

(4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]① 제16-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,190억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 15건② 제16-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,770억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 25건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 씨제이프레시웨이㈜와 공동대표주관회사인 케이비증권㈜, 엔에이치투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 키움증권㈜는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.② 지난 2026년 04월 07일 실시한 당사의 수요예측에서 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 826.7%에 해당하는 4,960억원이 참여하였으며 참여물량 전액이 공모희망금리 이내로 참여하였고 이를 근거로 공모희망금리 이내로 참여한 전체 금액을 유효수요로 결정하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2026년 04월 07일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하였으며, 기관투자자의 추가 청약 등을 감안하여 발행회사 및 공동대표주관회사의 합의를 통해 금번 발행 예정인 본 사채의 발행금액을 제16-1회 310억원 및 제16-2회 630억원으로 결정하였습니다.[제16-1회]주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제16-2회]본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제16-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2026년 04월 07일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제16-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2026년 04월 07일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제16-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,300,000,000
23,500,000
총액인수

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,400,000,000
23,500,000
총액인수

인수
(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,300,000,000
23,500,000
총액인수

(문구 삭제)

[제16-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
21,000,000,000
23,500,000
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
21,000,000,000
23,500,000
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
21,000,000,000
23,500,000
총액인수

(문구 삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
31,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

(문구 삭제)

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
63,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

(문구 삭제)

(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제16-1회 무보증사채
300
주2)
2027년 10월 15일
-

제16-2회 무보증사채
300
주3)
2028년 04월 14일
-

주1) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제16회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 한 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~+0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제16-1회 무보증사채
310
주1)
2027년 10월 15일
-

제16-2회 무보증사채
630
주2)
2028년 04월 14일
-

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
30,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
31,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

(문구 삭제)

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
63,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

(문구 삭제)

(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
91,770,000

순수입금[(1)-(2)]
29,908,230,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
91,811,600

순수입금[(1)-(2)]
29,908,188,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
1년초과 2년이하발행가액 × 0.06%

대표주관수수료
15,000,000
발행가액 × 0.05%

인수수수료
45,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
9,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원, 1.5년 (최대 50만원)

등록비용
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
91,770,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
1년초과 2년이하발행가액 × 0.06%

대표주관수수료
15,000,000
발행가액 × 0.05%

인수수수료
45,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
9,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원, 2년 (최대 50만원)

등록비용
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
91,811,600
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 발행금액 600억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 단, 2026년 04월 07일 수요예측결과에 따라 600억원을 초과하여 증액 발행하게 되는 경우, 600억원을 초과하는 금액은 운영자금에 사용될 예정입니다.

회차 :
16-1
(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

주) 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

회차 :
16-2
(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

주) 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

나. 자금의 세부 사용 내용

금번 당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금으로 사용할 계획입니다. 자세한 사항은 아래 표 및 기재사항을 참고하시기 바랍니다.
[채무상환자금]

- 채무상환자금 세부내역

(단위 : 원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

제13-1회 공모사채
2024.10.08
25,000,000,000
공모
3.615%
2026.04.08

한도대
2026.02.19
20,000,000,000
-
3.65%
2026.04.15

한도대
2026.02.19
20,000,000,000
-
3.76%
2026.04.15

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족분은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.주3) 당사의 공모사채는 2026년 04월 15일에 발행될 예정이므로, 발행일 이전에 만기 도래하는 채무에 대해서는 당사의 운영자금으로 우선 상환한 후 금번 공모사채 발행금액으로 대체 예정입니다.

다. 증액시 자금의 세부 사용 내용한편, 당사는 수요예측 결과에 따라 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 전자등록금액 합계 최대 1,000억원까지 증액 발행을 결정할 수 있습니다. 증액 발행 시 추가로 조달하게 되는 금액은 전액 운영자금으로 사용될 예정입니다.

[운영자금]

- 운영자금 세부내역: 원부재료 구매 총 400억원

(단위 : 원)

내 역
지급일
거래처
금 액
비 고

원부재료구매
2026년 하반기 중
CJ제일제당
40,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
31,000,000,000

발행제비용(2)
126,380,000

순수입금[(1)-(2)]
30,873,620,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
63,000,000,000

발행제비용(2)
145,911,600

순수입금[(1)-(2)]
62,854,088,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,600,000
1년초과 2년이하발행가액 × 0.06%

대표주관수수료
23,500,000
정액

인수수수료
70,500,000
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
9,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원, 1.5년 (최대 50만원)

등록비용
310,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
126,380,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
37,800,000
1년초과 2년이하발행가액 × 0.06%

대표주관수수료
23,500,000
정액

인수수수료
70,500,000
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
9,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원, 2년 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
145,911,600
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 발행금액
940억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
16-1
(기준일 :

2026년 04월
08일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
31,000,000,000
-
-
31,000,000,000
-

(문구 삭제)

회차 :
16-2
(기준일 :

2026년 04월
08일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
29,000,000,000
34,000,000,000
-
-
63,000,000,000
-

(문구 삭제)

나. 자금의 세부 사용 내용

금번 당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금
및 운영자금으로 사용할 계획입니다. 자세한 사항은 아래 표 및 기재사항을 참고하시기 바랍니다.
[채무상환자금]

- 채무상환자금 세부내역

(단위 : 원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

제13-1회 공모사채
2024.10.08
25,000,000,000
공모
3.615%
2026.04.08

한도대
2026.02.19
20,000,000,000
-
3.65%
2026.04.15

한도대
2026.02.19
20,000,000,000
-
3.76%
2026.04.15

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족분은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.주3) 당사의 공모사채는 2026년 04월 15일에 발행될 예정이므로, 발행일 이전에 만기 도래하는 채무에 대해서는 당사의 운영자금으로 우선 상환한 후 금번 공모사채 발행금액으로 대체 예정입니다.

(삭제)

[운영자금]

- 운영자금 세부내역: 원부재료 구매 총
290억원

(단위 : 원)

내 역
지급일
거래처
금 액
비 고

원부재료구매
2026년 하반기 중
CJ제일제당
29,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

[cj프레시웨이16] 대표이사등의 서명_정정.jpg
[cj프레시웨이16] 대표이사등의 서명_정정

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 04월 03일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2026년 04월 09일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2026년 04월 03일

회 사 명 :
씨제이프레시웨이 주식회사

대 표 이 사 :
이 건 일

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기곡로 32 (하갈동 156-2)

(전 화) 02-2149-6307

(홈페이지) http://www.cjfreshway.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원담당 (성 명) 곽 경 민

(전 화) 02-2149-6065

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
씨제이프레시웨이(주) 제16-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채씨제이프레시웨이(주) 제16-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
94,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
씨제이프레시웨이(주)
→ 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32

케이비증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

NH투자증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 여의대로 108

신한투자증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

키움증권(주)
→ 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

대신증권(주)
→ 서울특별시 중구 삼일대로 343

(주)BNK투자증권
→ 부산광역시 부산진구 새싹로 1

【 대표이사 등의 확인 】

2023. 4. 22. (13)_1.jpg
CJ프레시웨이16_대표이사등의확인

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

【식자재유통사업부문】
[산업의 성장성 및 경쟁 관련 위험]
가. 당사의 식자재유통 사업부문은 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통사업은
이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있으며, 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하
로 이어질 수 있습니다. 최근 위생 및 식품안전성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자부담 등으로 대기업 점유율이 확대되고 있는 추세이나, 대기업 계열 식자재유통 업체들의 진입과 사업 확대의 영향으로
경쟁의 강도가 높아지고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보를 위한 투자가 발생
할 수 있습니다. 그리고 영세한 사업체를 대상으로 하는 식자재유통의 경우
부실채권 발생 가능성 등 거래위험
이 높아질 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[경기 변동에 따른 전방산업 관련 위험]
나. 당사가 영위하는 식자재유통업의 전방산업인 외식산업은 수요탄력성이 높아
경기변동에 민감하게 반응하는 내수사업으로 향후 국내 경기변동에 따라 당사의 매출에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
한국은행이 2026년 02월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2026년 2.0%, 2027년 1.8% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 이 중 민간소비는 2026년 1.8%, 2027년 1.8% 성장할 것으로 전망했으며 이는 지난 2025년 성장률에 비해 증가한 수치입니다.
다만, 러시아-우크라이나 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황
입니다. 상기와 같은 원인으로 국내 경제의 불확실성이 확대될 경우, 경기변동에 민감한 외식사업의 후방산업인 식자재유통업의 수익성도 함께 악화될 수 있으며 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[외식산업 규제 관련 위험]
다. 당사의 전방산업인 외식산업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제, 확장 자제를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표 및 '2019년 음식점업 대중소기업 상생협약'에 따라 외식업체의 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생할 수 있습니다.
'음식점업 상생협약'은 2024년 5월에 만료될 예정이었으나, 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다. 금번 상생협약 개정안에서는 프랜차이즈 음식점 창업을 계획하는 소상공인들에게 기회를 부여하고, 가맹사업을 통해 개인 사업자들의 자생력을 기르기 위하여 가맹점 출점 규제는 완화되었습니다. 다만, 추후 협약의 내용이 변동될 수 있으며, 다시 이를 대신할 정부의 규제 및 권고조치가 시행될 가능성이 있습니다. 이는 당사에 매출 성장에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[식품 안전 규제 증가 위험 및 식품 위생 사고 발생 위험]
라. 국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,
이에 따른
투자 및 원가부담 증가는 당사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은
식품 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 사고 발생시 매출 급감 및 평판 악화 등 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[재고 및 수급 관련 위험]
마. 당사가 영위하고 있는 식자재유통업은
제품 및 상품의 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수적
입니다. 또한 농축산물의 병충해, 질병 등 통제가 불가능한 외부요인으로 인하여 원재료 가격의 변동폭이 넓고, 예측이 어렵습니다. 2016년말 조류인플루엔자로 인한 달걀가격 폭등 및 2019년 아프리카돼지열병으로 돈육 가격 폭등, 2021년 한파로 인한 대파 가격 폭등, 2024년 기상이변으로 인한 생산급감으로 올리브유 및 원두 가격 폭등 등
식자재의 수급에 영향을 미치는 사건이 발생하는 경우 식자재 공급 차질이 빚어질 수 있으며 이에 따른 가격 변동 위험이 상존
하고 있습니다. 또한 식자재 수요ㆍ공급의 불확실성 때문에 발생하는
식자재 과다 또는 과소 구매로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 직접적인 영향
을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[환율 및 해상운임 변동 위험]
바. 당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율, 운임가격은당사의 수익성에 영향을 미치는 요인입니다. 특히,
원재료 매입에 관련하여 환율은 불확실성이 상존하고 있으며, 환율변동으로 인하여 당사의 실적이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 또한,
기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향
을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
【푸드서비스사업부문】
[단체급식사업의 코로나19로 인한 산업환경 변화 및 산업성장성 관련 위험]
사. 2020년 초부터 시작된 코로나19의 전세계적 유행으로 국내 단체급식시장은 사업환경에 큰 변화를 맞이하였습니다.
코로나19의 유행으로 근무시간의 유연화 및 재택근무 확대 등 국내 근무환경에는 많은 변화가 있었으며 이로 인해 국내 위탁급식 시장은 많은 타격
을 받았습니다. 2023년 5월 5일 세계보건기구(WHO)가 코로나19에 대한 '국제적 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언'을 해제한다고 발표하여 국제사회에서 코로나19에 따른 팬데믹은 사실상 종식되었습니다. 그럼에도 불구하고 단체급식 사업은 규모의 경제가 적용되는 사업으로 정부기관 등 시장의 수요자가 다소 한정되어 있어
당사 등 소수의 대기업군 업체들이 시장 선점을 위해 치열한 경쟁을 보이고 있는 상황
입니다.
산업체와 오피스, 학교 등으로 한정된 수요군을 확보하기 위해 대기업간 경쟁이 심화됨에 따라 사업은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성이 높지 않으며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[규제 관련 위험]
아. 당사가 영위하는 급식사업은 정책적인 요구에 따라 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 2012년 3월 기획재정부는 영세 중소상인 보호를 위해 공공기관 구내식당 운영에 자산 5조원 이상의 대기업의 참여를 배제를 권고하는 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획'을 마련하였습니다. 또한, 2013년 6월 동반성장위원회는 이동급식용 식사사업에 대하여 대기업 철수를 권고한 바 있습니다. 2017년 9월 공정거래위원회는 기업집단국 신설 이후 본격적으로 단체 급식 시장 구조 개선 작업에 착수하고, 대기업집단 스스로 계열사 또는 친족기업과의 고착화된 내부거래 관행을 탈피하도록 유도하였습니다. 그 결과
2021년 4월 공정거래위원회와 8개 대기업집단은 '단체급식 일감 개방 선포식'을 갖고 계열사 및 친족기업에게 몰아주던 구내식당 일감을 전격 개방하기로 선언
했습니다. 향후
위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정 하거나 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우 당사와 같은 대기업 산하의 급식업체는 공공기관에 대한 입찰 제한 등으로 사업규모 확장이 더욱 어려워질 것
으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[위생 관리 관련 위험]
자. 단체급식사업 및 외식업은 위생관리가 영업을 영위하는데 필수불가결한 요소입니다.
국내 식품안전관리지침은 매해 위생관리에 대한 기준을 상향하는 추세이며 이는 단체급식 사업을 운영하는 당사에게 관련 비용의 증가뿐만 아니라 규제준수를 위한 내부관리 강화를 초래
합니다. 2021년 정부는 2021년 '식품안전 기반 재설계'를 식품의약품 분야 주요 정책으로 선정하고 집단급식소 운영 준수사항 위반시 과태료를 상향하였습니다. 이어 2023년 5월 「식품위생법 시행규칙」 중 단체급식영업자에 대한 규칙이 신설 및 강화되기도 하였습니다. 급식사업장의 위생관련투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우
고객이탈, 단체급식계약해지, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상뿐만 아니라 행정처분까지 받을 수 있어 당사의 위생관리의 소홀 및 정부의 관련 규제 강화는 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[당사의 수익성 관련 위험]
가. 2023년 당사는 대형사업장 중심의 단체급식 수요 확대와 식자재유통 부문의 신규 거래처 발굴 등에 힘입어 2023년 연결기준 매출액은 전년 대비 11.9% 성장한 3조 742억원을 기록하였습니다. 2024년 연결기준 매출액은 전년대비 4.90% 증가한 3조 2,248억원을 기록하였습니다.
2025년 프렌차이즈 경로 성장 및 자회사 통합 시너지 기반 구조개선 등을 토대로 2025년 연결기준 매출액은 전년 대비 7.95% 증가한 3조 4,811억원을 기록
하였습니다. 영업이익을 보면, 2023년에는 푸드서비스 부문의 수익성 개선에도 불구하고, 신설된 동탄 물류센터의 가동 안정화 과정에서 비용부담이 증가하면서 약 993억원의 영업이익을 기록하였습니다. 2024년에는 전공의 파업에 따른 병원 급식사업 차질, 외식시장 침체와 고물가 현상 장기화 등으로 인해 수익성이 소폭 저하되며 연결기준 약 940억원의 영업이익을 기록하였습니다.
2025년에는 고물가 환경 지속에도 불구하고, 프레시원 통합을 통한 운영 효율 개선, 군 급식 및 컨세션 등 신규 경로 확대를 통해 연결기준 약 1,017억원의 영업이익을 기록
하였습니다. 당사는 적극적인 경영활동을 통한 영업수익성 개선을 및 규모의 경제를 통한 시장점유율 확대 등의 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 다만,
공정거래법의 대규모 기업집단의 공공기관 구내식당 입찰 참여대상 제외, 계열 구내식당의 입찰 참여 대상 확대 등의 영향으로 인해 대규모 기업집단의 단체급식 일감 개방 관련 등을 포함하고 있는 계열 기반으로 급식 사업을 영위하던 업체의 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다. 또한
영위산업 특성상 낮은 수준의 수익성, 대기업 계열 경쟁사의 시장진출로 인한 경쟁강도 심화 및 의료 파업 등 예상치 못한 외부환경 변화에서 오는 경영악화로 인해 수익성이 둔화될 가능성
이 상존하고 있습니다. 국내 산업 전반의 수요 변동이 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[당사의 안정성 지표 관련 위험]
나. 당사의 부채비율 및 차입금은 영업실적 개선에 따라 2019년말 이후 감소세로 전환하여, 2023년말 총차입금 및 부채비율은 각 1,956억원 및 272.06%를 기록하였습니다. 하지만 2024년에는 전년도 재고 감축의 기저효과와 원가 상승에 대비한 재고 선확보 등으로 차입금이 증가하여

당사의 2024년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,958억원 및 276.61%로
2023년말 대비 증가하였습니다.
당사는 2025년 사채, 장기차입금을 상환하며 2025년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,616억원 및 249.12%로 2024년말 대비 감소
하였습니다.
당사의 다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며 향후
사업경쟁력 강화를 위한 제조설비, 물류센터, IT 인프라 구축 등 대규모의 시설투자가 발생할 경우 차입금 규모가 확대
될 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무안정성 둔화가 심화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[당사의 운전자본 관련 위험]
다. 당사가 영위중인 사업 특성상
운전자본 관리는 중요한 요인
으로, 특히 당사 주요 사업 중 하나인
식자재유통산업의 경우 제품 유통기간 등을 고려할 때 재고자산 관리에 어려움을 겪을 수 있습니다.
당사의 매출채권 및 재고자산 규모는 사업의 특성에 따라 변동폭이 일부 있으나, 회전율은 일정 수준을 유지하고 있습니다.당사는 재고자산관리 및 매입거래방법 변경, 유통단계 축소 등 유통 효율성 개선을 통하여 운전자본관리에 노력을 기울이고 있으나,
시장 수요 변동 및 무리한 영업전략을 추진할 경우 급격한 재고량의 증가로 인해 당사 수익성이 둔화될 가능성이 존재합니다.[종속기업 관련 위험]
라. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 7개 사로, 국내 법인 4개 사와 현지법인 등 해외법인 3개 사로 구성되어 있습니다.
당사는 2025년 7월 1일을 합병기일로 자회사 프레시원(주)를 흡수합병하였습니다. 프레시원(주)의 소멸 직전 사업년도 매출 및 당기순이익은 각각 3,349억원, -103억원으로, 당기순손실 및 자본잠식을 기록하였습니다.

이는 합병 이전 프레시원(주)가 2024년 7월 1일자로 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병한 것에 따른 영향으로, 소멸회사 6개 사 중 (주)프레시원남서울을 제외한 5개 사는 영업 수익성 악화 및 지속적인 당기순손실을 기록함에 따라 완전 자본잠식을 기록한 상태였습니다.

당사는 시장 경쟁력 강화를 위해 2026년 3월 관계기업 마켓보로 지분을 추가적으로 취득하였으며, 이를 통해 당사의 마켓보로 지분율은 54.88%까지 증가하였습니다. 2024년 마켓보로의 매출 및 당기순이익은 각각 261억원, -96억원을 기록하였습니다.
종속기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
[해외사업 위험]
마. 당사는 2025년말 기준 중국, 베트남 및 미국에 법인을 두고 해외 사업을 영위하고 있습니다.
3개의 법인 중 2개의 법인에서 당기순손실을 기록하는 등 현재 가시적인 성과를 보이지 못하고 있는 법인들이 존재하는 가운데 향후 글로벌 경기변동에 따른 수익성 변동 위험이 존재하오니, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[특수관계자와의 거래]
바. 당사의
2025년 별도재무제표 기준 특수관계자(최대주주, 종속기업, 관계기업, 경영진, 기타 특수관계자 등)와의 거래 현황은 2,317억원의 매출(기타수익 포함)과 6,737억원의 매입(기타비용 포함)이 존재
합니다. 특수관계자 매출거래는 당사의 2025년 별도재무제표 기준 매출액 3조 2,682억원 대비 6.54%이며, 매입금액의 경우 매출원가 2조 6,748억원 대비 특수관계자 거래 비중은 25.19%입니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나,
향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재
합니다. 또한
전ㆍ후방 계열사의 영업상황이 악화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[우발채무 발생 위험]
사.
증권신고서 제출 1영업일 전 기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 34건으로서 소송가액은 1,124백만원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 267백만원
입니다. 한편 당사와 프레시원(주)는 2024년 08월 21일자로 공정거래위원회로부터 시정명령 및 약 245억원의 과징금 부과 등 제재를 받게 되었습니다.
해당 제재와 관련하여 소송이 진행 중이며, 향후 진행 경과에 대하여는 정확히 판단하기 어려우니, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사의 안정적인 실적기조 및 차입금 상환능력 등을 고려할 때
상기 지급보증 및 약정의 불이행 가능성, 소송결과 등에 따라 당사의 재무안정성이 악화될 가능성은 제한
적인 수준으로 판단되나,
당사가 계열회사에 제공하고 있는 채무보증은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
[국내 매출 편중의 위험]
아. 당사의
매출은 99% 이상, 매입은 90.3%가량이 국내에서 발생하고 있어 내수비중이 절대적으로 높습니다.
이와 같이 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출액은 국내 경기 변동에 일정수준 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 소비자심리지수는 2026년 2월 기준 112.1를 기록하며 전월 대비 1.3p. 상승하였습니다. 그러나 여전히
민간소비 둔화 가능성
이 존재하는 상황이며 이같은 경기 여건은 당사 영업환경에 불리하게 작용
할 수 있습니다. 우리나라는 경제 대외의존도가 높은 만큼
국내외 여러 요인들의 영향으로 우리나라 내수경기에 부정적인 영향
을 미칠 수 있고, 이는
국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성
이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[환율 변동 및 파생상품 관련 위험]
자. 당사는
환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 수행
하고 있습니다. 동 파생상품거래에 따른 손익규모는 당사 전체 수익과 비교할 때 그 규모는 제한적이지만 변동성이 발생할 수 있는 바
환율, 파생상품과 관련하여 높은 변동성이 발생할 경우 당사 손익변동성이 확대
될 수 있습니다.
[그룹차원의 재무 및 평판 관련 위험]
차. 증권신고서 제출 전일 기준 당사는
CJ주식회사 및 특수관계인이 전체 주식의 58.82%를 보유하고 있습니다.
CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 생명공학, 식품 및 식품서비스, 물류&신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 존재하지만,
CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.[씨제이프레시웨이(주)의 에프앤디인프라(주) 흡수합병 관련 사항]
카.
당사는 상법 제527조3의 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 당사의 완전자회사인 에프앤디인프라(주)을 흡수합병할 것을 2024년 09월 10일 이사회 결의를 통해 결정
하였습니다.
2024년 11월 18일을 합병기일로 하여 에프앤디인프라(주)는 본 합병으로 인해 소멸되었습니다.
당사는
본 합병을 통해
당사의 영업활동에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 예상하며, 비효율 사업구조를 재편하는 등 경영 효율성 증대를 기대
하고 있습니다. 당사는 합병 이전 에프앤디인프라(주)의 지분 100%를 소유하고 있었기 때문에 합병 완료 시 연결 측면의 재무, 영업 등에 미치는 영향은 다소 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만
본 합병이 당사에 미칠 영향은 지속적인 모니터링
이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약 위험]
가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성
이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우
환금성에 제약
이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[기한의 이익 상실 관련 위험]
나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반
한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다.
[전자 등록 발행 관련 사항]
다. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다
.
[공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항]
라.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.
이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[신고서의 효력 발생 관련 사항]
마. 본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.[원리금 지급 불이행 위험]
바.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.[본 사채의 신용등급]

사. 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0 등급을 받은 바 있습니다.
[전자공시 관련 사항]
아. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
16-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
31,000,000,000
모집(매출)총액
31,000,000,000

발행가액
31,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 10월 15일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 01일
한국기업평가
회사채 (A0)

2026년 03월 31일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,030,000
10,300,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
1,040,000
10,400,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

인수
BNK투자증권
1,030,000
10,300,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 15일
2026년 04월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
31,000,000,000

발행제비용
126,380,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
16-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
63,000,000,000
모집(매출)총액
63,000,000,000

발행가액
63,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 04월 14일

원리금지급대행기관
(주)우리은행 본점기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 04월 01일
한국기업평가
회사채 (A0)

2026년 03월 31일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,100,000
21,000,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

대표
NH투자증권
2,100,000
21,000,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
2,100,000
21,000,000,000
23,500,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 15일
2026년 04월 15일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
34,000,000,000

운영자금
29,000,000,000

발행제비용
145,911,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 16-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
31,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
31,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2026년 07월 15일, 2026년 10월 15일, 2027년 01월 15일, 2027년 04월 15일,

2027년 07월 15일, 2027년 10월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 01일 / 2026년 03월 31일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2027년 10월 15일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2026년 04월 15일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차: 16-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전자등록총액
63,000,000,000

할인율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
63,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.

이자지급 기한

2026년 07월 15일, 2026년 10월 15일, 2027년 01월 15일, 2027년 04월 15일,

2027년 07월 15일, 2027년 10월 15일, 2028년 01월 15일, 2028년 04월 14일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2026년 04월 01일 / 2026년 03월 31일

평가결과등급
A0(안정적) / A0(안정적)

상환방법 및 기한
"본 사채"의 원금은 2028년 04월 14일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일에 해당하지 않을 경우 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

납 입 기 일
2026년 04월 15일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 본점기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 03월 20일 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일임.

주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분

공모가격 최종결정
- 발행회사: 경영지원담당, 팀장 등- 공동대표주관회사(케이비증권): 담당 임원, 부서장 및 팀장- 공동대표주관회사(NH투자증권): 담당 임원, 부서장 및 팀장- 공동대표주관회사(신한투자증권): 담당 임원, 부서장 및 팀장- 공동대표주관회사(키움증권): 담당 임원, 부서장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와 협의를 통하여 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사는 씨제이프레시웨이(주)의 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제16-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가, 키스자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이㈜ 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율.- 제16-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가, 키스자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제16-1회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 ③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp [제16-2회]① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다

공모희망금리 결정 시 고려사항

① 민간채권평가회사 씨제이프레시웨이(주) 평가금리 및 스프레드 동향

② 민간채권평가회사의 A0 등급 금리 동향

③ 최근 3개월간(2026.01.03 ~ 2026.04.02) 및 최근 1년간(2025.04.02 ~ 2026.04.02) 동일등급(A) 회사채 발행 사례

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 A0 무보증회사채, 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 한편 만기는 본 사채의 발행만기인 1.5년 및 2년 만기를 기준으로 검토하였습니다.

[ 씨제이프레시웨이(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2026.04.02 기준)]

(단위 : %)

구 분
한국자산평가
키스자산평가
NICE피앤아이
FN자산평가
평균금리

씨제이프레시웨이1.5년 만기
4.018
3.966
3.983
3.968
3.983

씨제이프레시웨이2년 만기
4.286
4.306
4.342
4.291
4.306

자료 : 본드웹

[ 최근 3개월간(2025.10.02~2026.04.02) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 ]

만기 : 1.5년 기준
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0등급 무보증회사채 등급민평
씨제이프레시웨이개별민평
국고채권/A0등급 무보증회사채 등급민평
국고채권/씨제이프레시웨이개별민평

2026-04-02
3.180
4.123
3.983
0.943
0.803

2026-04-01
3.110
4.062
3.922
0.952
0.812

2026-03-31
3.240
4.166
4.026
0.926
0.786

2026-03-30
3.198
4.146
4.006
0.948
0.808

2026-03-27
3.220
4.163
4.023
0.943
0.803

2026-03-26
3.170
4.126
3.986
0.956
0.816

2026-03-25
3.185
4.092
3.952
0.907
0.767

2026-03-24
3.130
4.061
3.921
0.931
0.791

2026-03-23
3.221
4.061
3.921
0.840
0.700

2026-03-20
3.100
3.971
3.831
0.871
0.731

2026-03-19
3.034
3.897
3.757
0.863
0.723

2026-03-18
2.983
3.856
3.716
0.873
0.733

2026-03-17
3.032
3.863
3.723
0.831
0.691

2026-03-16
3.030
3.845
3.705
0.815
0.675

2026-03-13
3.010
3.858
3.718
0.848
0.708

2026-03-12
2.976
3.826
3.686
0.850
0.710

2026-03-11
2.970
3.818
3.678
0.848
0.708

2026-03-10
3.000
3.823
3.683
0.823
0.683

2026-03-09
3.016
3.880
3.740
0.864
0.724

2026-03-06
2.921
3.808
3.668
0.887
0.747

2026-03-05
2.906
3.790
3.650
0.884
0.744

2026-03-04
2.913
3.813
3.673
0.900
0.760

2026-03-03
2.896
3.789
3.649
0.893
0.753

2026-02-27
2.806
3.709
3.569
0.903
0.763

2026-02-26
2.811
3.713
3.573
0.902
0.762

2026-02-25
2.831
3.734
3.594
0.903
0.763

2026-02-24
2.826
3.745
3.605
0.919
0.779

2026-02-23
2.825
3.740
3.600
0.915
0.775

2026-02-20
2.831
3.737
3.597
0.906
0.766

2026-02-19
2.843
3.753
3.613
0.910
0.770

2026-02-13
2.835
3.752
3.612
0.917
0.777

2026-02-12
2.820
3.762
3.622
0.942
0.802

2026-02-11
2.833
3.782
3.642
0.949
0.809

2026-02-10
2.845
3.794
3.654
0.949
0.809

2026-02-09
2.883
3.808
3.668
0.925
0.785

2026-02-06
2.886
3.796
3.656
0.910
0.770

2026-02-05
2.889
3.761
3.621
0.872
0.732

2026-02-04
2.889
3.751
3.611
0.862
0.722

2026-02-03
2.874
3.725
3.585
0.851
0.711

2026-02-02
2.857
3.685
3.545
0.828
0.688

2026-01-30
2.852
3.661
3.521
0.809
0.669

2026-01-29
2.830
3.626
3.486
0.796
0.656

2026-01-28
2.805
3.583
3.443
0.778
0.638

2026-01-27
2.806
3.580
3.440
0.774
0.634

2026-01-26
2.795
3.574
3.434
0.779
0.639

2026-01-23
2.782
3.576
3.436
0.794
0.654

2026-01-22
2.747
3.550
3.410
0.803
0.663

2026-01-21
2.760
3.564
3.424
0.804
0.664

2026-01-20
2.785
3.591
3.451
0.806
0.666

2026-01-19
2.772
3.579
3.439
0.807
0.667

2026-01-16
2.765
3.565
3.425
0.800
0.660

2026-01-15
2.768
3.568
3.428
0.800
0.660

2026-01-14
2.732
3.524
3.384
0.792
0.652

2026-01-13
2.743
3.532
3.392
0.789
0.649

2026-01-12
2.745
3.537
3.397
0.792
0.652

2026-01-09
2.745
3.535
3.395
0.790
0.650

2026-01-08
2.737
3.527
3.387
0.790
0.650

2026-01-07
2.740
3.533
3.393
0.793
0.653

2026-01-06
2.755
3.563
3.423
0.808
0.668

2026-01-05
2.745
3.560
3.420
0.815
0.675

2026-01-02
2.739
3.562
3.422
0.823
0.683

2025-12-31
2.745
3.572
3.432
0.827
0.687

2025-12-30
2.745
3.572
3.432
0.827
0.687

2025-12-29
2.738
3.571
3.431
0.833
0.693

2025-12-26
2.745
3.574
3.434
0.829
0.689

2025-12-24
2.732
3.555
3.415
0.823
0.683

2025-12-23
2.750
3.558
3.418
0.808
0.668

2025-12-22
2.767
3.575
3.435
0.808
0.668

2025-12-19
2.780
3.591
3.451
0.811
0.671

2025-12-18
2.740
3.556
3.416
0.816
0.676

2025-12-17
2.772
3.566
3.426
0.794
0.654

2025-12-16
2.772
3.567
3.427
0.795
0.655

2025-12-15
2.765
3.551
3.411
0.786
0.646

2025-12-12
2.812
3.605
3.465
0.793
0.653

2025-12-11
2.812
3.607
3.467
0.795
0.655

2025-12-10
2.795
3.606
3.466
0.811
0.671

2025-12-09
2.722
3.598
3.458
0.876
0.736

2025-12-08
2.693
3.565
3.425
0.872
0.732

2025-12-05
2.671
3.547
3.407
0.876
0.736

2025-12-04
2.695
3.573
3.433
0.878
0.738

2025-12-03
2.708
3.583
3.443
0.875
0.735

2025-12-02
2.710
3.573
3.433
0.863
0.723

2025-12-01
2.726
3.584
3.444
0.858
0.718

2025-11-28
2.707
3.547
3.407
0.840
0.700

2025-11-27
2.720
3.555
3.415
0.835
0.695

2025-11-26
2.659
3.478
3.338
0.819
0.679

2025-11-25
2.659
3.471
3.331
0.812
0.672

2025-11-24
2.648
3.465
3.325
0.817
0.677

2025-11-21
2.639
3.450
3.310
0.811
0.671

2025-11-20
2.665
3.496
3.356
0.831
0.691

2025-11-19
2.661
3.465
3.325
0.804
0.664

2025-11-18
2.671
3.462
3.322
0.791
0.651

2025-11-17
2.711
3.483
3.343
0.772
0.632

2025-11-14
2.736
3.514
3.374
0.778
0.638

2025-11-13
2.727
3.491
3.351
0.764
0.624

2025-11-12
2.723
3.478
3.335
0.755
0.612

2025-11-11
2.671
3.421
3.279
0.750
0.608

2025-11-10
2.686
3.440
3.297
0.754
0.611

2025-11-07
2.701
3.453
3.310
0.752
0.609

2025-11-06
2.678
3.405
3.263
0.727
0.585

2025-11-05
2.625
3.356
3.214
0.731
0.589

2025-11-04
2.600
3.334
3.192
0.734
0.592

2025-11-03
2.610
3.335
3.193
0.725
0.583

2025-10-31
2.590
3.307
3.164
0.717
0.574

2025-10-30
2.610
3.313
3.171
0.703
0.561

2025-10-29
2.559
3.265
3.123
0.706
0.564

2025-10-28
2.530
3.237
3.095
0.707
0.565

2025-10-27
2.515
3.225
3.082
0.710
0.567

2025-10-24
2.490
3.194
3.049
0.704
0.559

2025-10-23
2.488
3.206
3.061
0.718
0.573

2025-10-22
2.435
3.171
3.026
0.736
0.591

2025-10-21
2.448
3.188
3.043
0.740
0.595

2025-10-20
2.426
3.157
3.012
0.731
0.586

2025-10-17
2.408
3.146
3.001
0.738
0.593

2025-10-16
2.433
3.181
3.036
0.748
0.603

2025-10-15
2.410
3.159
3.014
0.749
0.604

2025-10-14
2.420
3.177
3.032
0.757
0.612

2025-10-13
2.434
3.188
3.043
0.754
0.609

2025-10-10
2.454
3.208
3.063
0.754
0.609

2025-10-02
2.449
3.212
3.067
0.763
0.618

주1) 증권신고서 제출일 전일 기준주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임자료 : 인포맥스

[ 최근 3개월간(2025.10.02~2026.04.02) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 ]

만기 : 2년 기준
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0등급 무보증회사채 등급민평
씨제이프레시웨이개별민평
국고채권/A0등급 무보증회사채 등급민평
국고채권/씨제이프레시웨이개별민평

2026-04-02
3.390
4.456
4.306
1.066
0.916

2026-04-01
3.325
4.372
4.222
1.047
0.897

2026-03-31
3.485
4.505
4.355
1.020
0.870

2026-03-30
3.470
4.493
4.343
1.023
0.873

2026-03-27
3.507
4.527
4.377
1.020
0.870

2026-03-26
3.455
4.475
4.325
1.020
0.870

2026-03-25
3.475
4.482
4.332
1.007
0.857

2026-03-24
3.446
4.455
4.305
1.009
0.859

2026-03-23
3.520
4.505
4.355
0.985
0.835

2026-03-20
3.310
4.288
4.138
0.978
0.828

2026-03-19
3.212
4.193
4.043
0.981
0.831

2026-03-18
3.146
4.138
3.988
0.992
0.842

2026-03-17
3.185
4.175
4.025
0.990
0.840

2026-03-16
3.175
4.168
4.018
0.993
0.843

2026-03-13
3.190
4.184
4.034
0.994
0.844

2026-03-12
3.135
4.120
3.970
0.985
0.835

2026-03-11
3.126
4.112
3.962
0.986
0.836

2026-03-10
3.156
4.127
3.977
0.971
0.821

2026-03-09
3.097
4.255
4.105
1.158
1.008

2026-03-06
2.970
4.089
3.939
1.119
0.969

2026-03-05
2.950
4.052
3.902
1.102
0.952

2026-03-04
2.978
4.091
3.941
1.113
0.963

2026-03-03
2.969
4.048
3.898
1.079
0.929

2026-02-27
2.815
3.920
3.770
1.105
0.955

2026-02-26
2.825
3.934
3.784
1.109
0.959

2026-02-25
2.865
3.979
3.829
1.114
0.964

2026-02-24
2.880
4.001
3.851
1.121
0.971

2026-02-23
2.880
3.997
3.847
1.117
0.967

2026-02-20
2.870
3.996
3.846
1.126
0.976

2026-02-19
2.900
4.028
3.878
1.128
0.978

2026-02-13
2.870
3.999
3.849
1.129
0.979

2026-02-12
2.886
4.008
3.858
1.122
0.972

2026-02-11
2.915
4.037
3.887
1.122
0.972

2026-02-10
2.935
4.061
3.911
1.126
0.976

2026-02-09
2.991
4.088
3.938
1.097
0.947

2026-02-06
3.000
4.090
3.940
1.090
0.940

2026-02-05
2.975
4.058
3.908
1.083
0.933

2026-02-04
2.992
4.061
3.911
1.069
0.919

2026-02-03
2.972
4.015
3.865
1.043
0.893

2026-02-02
2.935
3.962
3.812
1.027
0.877

2026-01-30
2.918
3.946
3.796
1.028
0.878

2026-01-29
2.888
3.914
3.764
1.026
0.876

2026-01-28
2.855
3.868
3.718
1.013
0.863

2026-01-27
2.870
3.861
3.711
0.991
0.841

2026-01-26
2.870
3.854
3.704
0.984
0.834

2026-01-23
2.890
3.871
3.721
0.981
0.831

2026-01-22
2.861
3.843
3.693
0.982
0.832

2026-01-21
2.890
3.864
3.714
0.974
0.824

2026-01-20
2.932
3.893
3.743
0.961
0.811

2026-01-19
2.907
3.868
3.718
0.961
0.811

2026-01-16
2.875
3.839
3.689
0.964
0.814

2026-01-15
2.882
3.840
3.690
0.958
0.808

2026-01-14
2.824
3.784
3.634
0.960
0.810

2026-01-13
2.832
3.797
3.647
0.965
0.815

2026-01-12
2.822
3.788
3.638
0.966
0.816

2026-01-09
2.814
3.781
3.631
0.967
0.817

2026-01-08
2.795
3.760
3.610
0.965
0.815

2026-01-07
2.803
3.763
3.613
0.960
0.810

2026-01-06
2.821
3.793
3.643
0.972
0.822

2026-01-05
2.798
3.781
3.631
0.983
0.833

2026-01-02
2.790
3.770
3.620
0.980
0.830

2025-12-31
2.794
3.779
3.629
0.985
0.835

2025-12-30
2.794
3.779
3.629
0.985
0.835

2025-12-29
2.784
3.770
3.620
0.986
0.836

2025-12-26
2.800
3.772
3.622
0.972
0.822

2025-12-24
2.781
3.755
3.605
0.974
0.824

2025-12-23
2.796
3.760
3.610
0.964
0.814

2025-12-22
2.811
3.784
3.634
0.973
0.823

2025-12-19
2.837
3.809
3.659
0.972
0.822

2025-12-18
2.795
3.768
3.618
0.973
0.823

2025-12-17
2.830
3.801
3.651
0.971
0.821

2025-12-16
2.833
3.808
3.658
0.975
0.825

2025-12-15
2.820
3.783
3.633
0.963
0.813

2025-12-12
2.898
3.861
3.711
0.963
0.813

2025-12-11
2.910
3.895
3.745
0.985
0.835

2025-12-10
2.900
3.891
3.741
0.991
0.841

2025-12-09
2.881
3.875
3.725
0.994
0.844

2025-12-08
2.845
3.832
3.682
0.987
0.837

2025-12-05
2.816
3.805
3.655
0.989
0.839

2025-12-04
2.848
3.827
3.677
0.979
0.829

2025-12-03
2.866
3.857
3.707
0.991
0.841

2025-12-02
2.860
3.843
3.693
0.983
0.833

2025-12-01
2.880
3.859
3.709
0.979
0.829

2025-11-28
2.825
3.812
3.662
0.987
0.837

2025-11-27
2.850
3.834
3.684
0.984
0.834

2025-11-26
2.731
3.722
3.572
0.991
0.841

2025-11-25
2.725
3.709
3.559
0.984
0.834

2025-11-24
2.715
3.700
3.550
0.985
0.835

2025-11-21
2.697
3.683
3.533
0.986
0.836

2025-11-20
2.742
3.730
3.580
0.988
0.838

2025-11-19
2.743
3.698
3.548
0.955
0.805

2025-11-18
2.755
3.707
3.557
0.952
0.802

2025-11-17
2.800
3.733
3.583
0.933
0.783

2025-11-14
2.826
3.758
3.608
0.932
0.782

2025-11-13
2.826
3.729
3.579
0.903
0.753

2025-11-12
2.817
3.713
3.563
0.896
0.746

2025-11-11
2.747
3.632
3.482
0.885
0.735

2025-11-10
2.780
3.652
3.502
0.872
0.722

2025-11-07
2.800
3.663
3.513
0.863
0.713

2025-11-06
2.755
3.609
3.459
0.854
0.704

2025-11-05
2.695
3.556
3.406
0.861
0.711

2025-11-04
2.661
3.523
3.373
0.862
0.712

2025-11-03
2.670
3.530
3.380
0.860
0.710

2025-10-31
2.632
3.499
3.349
0.867
0.717

2025-10-30
2.655
3.521
3.371
0.866
0.716

2025-10-29
2.602
3.473
3.323
0.871
0.721

2025-10-28
2.575
3.435
3.285
0.860
0.710

2025-10-27
2.555
3.420
3.270
0.865
0.715

2025-10-24
2.532
3.384
3.231
0.852
0.699

2025-10-23
2.551
3.399
3.246
0.848
0.695

2025-10-22
2.511
3.365
3.213
0.854
0.702

2025-10-21
2.542
3.402
3.249
0.860
0.707

2025-10-20
2.510
3.369
3.216
0.859
0.706

2025-10-17
2.483
3.342
3.189
0.859
0.706

2025-10-16
2.515
3.369
3.216
0.854
0.701

2025-10-15
2.468
3.335
3.183
0.867
0.715

2025-10-14
2.475
3.345
3.193
0.870
0.718

2025-10-13
2.485
3.359
3.206
0.874
0.721

2025-10-10
2.515
3.377
3.225
0.862
0.710

2025-10-02
2.514
3.376
3.224
0.862
0.710

주1) 증권신고서 제출일 전일 기준주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임자료: 인포맥스

[ 최근 3개월 Credit Spread 추이(1.5년) - A0 무보증회사채 및 씨제이프레시웨이(주) ]

금리추이(1.5년)

자료: 인포맥스

[ 최근 3개월 Credit Spread 추이(2년) - A0 무보증회사채 및 씨제이프레시웨이(주) ]

금리추이(2년)

자료: 인포맥스

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A0 등급 회사채 1.5년 및 2년 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사) (이하 '등급민평금리')

2026년 04월 02일 기준 당사와 동일등급의 1.5년 만기는 4.123%로 당사의 개별민평 대비 14.0bp 높은 수준을 보이고 있습니다. 당사와 동일등급의 2년 만기는 4.456%로, 당사의 개별민평 대비 15.0bp 높은 수준을 보이고 있습니다.

[ A0 등급 등급민평금리(2026.04.02 기준)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가
키스자산평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)FN자산평가
평균금리

1.5년만기A0 등급등급민평금리
4.138
4.116
4.123
4.118
4.123

2년만기A0 등급등급민평금리
4.416
4.466
4.482
4.461
4.456

자료 : 인포맥스

③ 최근 3개월간(2026.01.02 ~ 2026.04.02) 및 최근 1년간(2025.04.02 ~ 2026.04.02) 동일등급(A0) 동일 만기 회사채 발행 사례
사채의 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)와 동일 등급인 A0 등급의 최근 1.5년 및 2년 만기 회사채 발행사례는 아래와 같습니다.

[동일등급(A0) 1.5년 만기 회사채 최근 1년 발행 내역]

발행종목
등급
만기
납입일
최초수량
금리밴드 기준

밴드

하단

밴드

상단

발행조건 (확정후)
수량(확정)
경쟁률

우리금융에프앤아이5-1
A0
1.5년
2025-09-17
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-20bp
670억원
9.400

코오롱인더스트리69-1
A0
1.5년
2025-09-11
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-5bp
400억원
3.633

롯데건설151-2
A0
1.5년
2025-06-30
450억원
절대금리
5.60%
5.90%
5.90%
450억원
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템주) 동일등급(A0) 1.5년의 경우 최근 발행 내역이 없어 1년 이내 사례를 기재함

[동일등급(A0) 2년 만기 회사채 최근 3개월 발행 내역]

발행종목
등급
만기
납입일
최초수량
금리밴드 기준

밴드

하단

밴드

상단

발행조건 (확정후)
수량(확정)
경쟁률

현대코퍼레이션43-1
A0
2.0년
2026-03-17
200억원
개별민평
-50bp
+50bp
-18bp
200억원
8.200

세아홀딩스23-1
A0
2.0년
2026-03-06
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-8bp
400억원
4.667

동아쏘시오홀딩스109-1
A0
2.0년
2026-03-05
200억원
개별민평
-30bp
+30bp
-17bp
300억원
3.250

HL홀딩스18-1
A0
2.0년
2026-03-04
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-13bp
520억원
17.267

한국콜마7-1
A0
2.0년
2026-02-24
300억원
개별민평
-30bp
+30bp
-20bp
300억원
9.833

대신에프앤아이44-1
A0
2.0년
2026-02-23
900억원
개별민평
-30bp
+30bp
-10bp
930억원
6.433

세아제강지주 46-1
A0
2.0년
2026-02-12
300억원
등급민평
-30bp
+30bp
-13bp
370억원
4.233

SKC 146-1
A0
2.0년
2026-02-03
400억원
개별민평
-30bp
+30bp
0bp
790억원
5.725

팜한농 23-1
A0
2.0년
2026-01-29
300억원
등급민평
-30bp
+30bp
-24bp
300억원
3.233

자료: 금융감독원 전자공시시스템

[제16-1회]
상기 발행사례 3건 중 2건은 공모 희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였으며, 공모희망금리 하단은 -30bp 수준, 상단은 +30bp 수준입니다. 나머지 한건은 절대금리로 설정하였으며, 공모희망금리 하단은 5.60% 및 상단은 5.90%입니다.

[제16-2회]
상기 발행사례 9건 중 2건은 공모 희망금리의 기준금리를 등급민평으로 설정하였으며, 공모희망금리 하단은 -30bp 수준, 상단은 +30bp~+60bp 수준입니다. 개별민평으로 기준금리를 설정한 건은 7건이며, 공모희망금리 하단은 -50bp~-30bp, 상단은 +30bp~+50bp 수준입니다. 발행회사가 속한 산업의 업황, 회사의 개별적인 상황에 따라 편차가 발생한 것으로 보여집니다.

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

2020년 세계 경제는 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)의 영향으로 기준 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 3월 코로나19 팬데믹에 따른 경기 침체 우려가 확산되자 기준금리를 기존 연 1.00∼1.25%에서 1%p. 전격 인하하여 미국 기준금리는 0.25%를 기록하였습니다. 이후 연준은 2022년 1월 FOMC(미국 연방공개시장위원회) 정례회의까지 저금리 기조를 이어가며 미국 기준금리는 0.25%를 유지했습니다. 한국은행 또한 코로나19 충격으로 경기 침체가 예상되자 2020년 3월 16일 '빅 컷'(1.25%→0.75%)과 2020년 5월 28일 추가 인하(0.75%→0.50%)를 통해 2개월 만에 0.75%p.나 금리를 빠르게 내렸습니다. 이후 2021년 8월까지 연 0.50%의 기준금리를 유지하였으나, 2021년 8월 26일 금통위에서 기준금리를 연 0.75%로 0.25%p. 인상, 2021년 11월 25일 금통위에서 1.00%로 0.25%p.를 연이어 인상하였습니다.

2020년 3월 기준금리 인하 후 저금리 기조를 유지해 오던 미국 연준도 2022년 3월 미국의 기록적인 물가 상승을 꺾기 위해 첫 금리 인상을 단행했습니다. 2022년 3월 연준은 기준금리를 0.25%p. 인상한 뒤, 2022년 5월에는 22년 만의 '빅 스텝(0.50%p 인상)'을 밟아 기준금리 목표 범위를 0.25%∼0.50%에서 0.75%∼1.00%로 인상한 바 있습니다. 이후 연준은 2022년 6월, 7월, 9월, 11월 네 차례의 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p. 올리는 '자이언트 스텝'을 연이어 단행하며 기준금리를 4.00%까지 인상하였습니다. 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p., 0.25%p. 추가 인상하였고, 2023년 3월과 5월에도 각 0.25%p. 인상하여 물가안정 이라는 목표를 달성하기 위한 노력을 지속하였습니다. 이후, 2023년 6월 FOMC에서는 기준금리를 만장일치로 동결하였고(5.00% ~ 5.25%), 2023년 GDP 성장률 및 근원 PCE 전망을 상향하고 실업률 전망을 하향하였습니다. 이후 7월 FOMC에서는 물가 상승 및 긴축정책 효과의 지연을 근거로 0.25%p. 인상을 만장일치로 결정하였고, 9월과 11월, 12월 모두 기준금리를 동결하였으나 금융환경 긴축에 대해 인정하고 "과소 긴축 리스크와 과잉 긴축 리스크가 점차 균형을 향해가고 있다"고 평가하며 금리 인상 사이클 종료를 시사하며 2024년 7월까지 기준금리 동결 결정하였습니다. 그리고 다시금 2024년 9월 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 50bp 인하하는 빅 컷을 단행하며 금리 인하 기조에 진입하였고 2024년 11월과 12월 FOMC에서도 연달아 25bp 기준금리 인하를 단행하였습니다.2025년 1월에는 다소 높은 수준의 인플레이션으로 인하여 기준금리를 동결하였고, 3월 FOMC에서도
트럼프 정부의 관세 정책에 따른 불확실성이 높아짐에 따라 기준금리를 동결하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되었다며 기준금리를 동결하였으며, 6월 FOMC에서는 트럼프 대통령의 관세정책으로 인한 인플레이션 불확실성에 4회 연속 기준금리를 동결하였습니다. 이후 트럼프 행정부의 관세정책이 소비자에게 전가되면서 인플레이션을 자극해 2025년 9월 소비자물가지수(CPI)는 전년대비 3.0% 상승하였고, 실업률이 4.4%로 오르면서 고용 상황에 대한 우려 또한 증가하였습니다. 이에 물가 안정과 고용 확대 사이에서 고용 지원에 비중을 둔 정책 기조를 통해 2025년 9월, 10월, 12월 세 차례 연속으로 0.25%p. 인하하였습니다. 2026년 1월 FOMC에서는 서비스 물가 둔화와 경기 인식 개선을 반영해 기준금리를 동결하였으며, 2026년 3월 FOMC는 '인플레이션 진전 없으면 금리 인하도 없을 것'이라고 발언하며 매파적으로 마무리되었고 기준금리를 동결하였습니다. 이로써 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%를 기록하고 있습니다.2022년 1월 14일 한국 금통위는 기준금리를 0.25%p. 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서, 2022년 2월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였으며, 2022년 7월 13일에는 0.50%p. '빅 스텝' 인상을 단행했습니다. 해당 인상은 미국 및 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p., 2022년 10월 12일 0.50%p., 2022년 11월 24일 0.25%p., 2023년 1월 13일 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 2월 금통위에서는 2021년부터 이어온 금리 인상 기조 이후 처음으로 물가와 경기를 함께 고려하여 기준금리를 동결하였으며, 이후 한국은행은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 2024년 1월 첫 금통위까지 기준금리 동결을 유지하였습니다.이후 2024년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월 금통위에서 한은은 물가 상승률의 둔화세가 기준금리 인하를 단행할 만큼 목표수준에 도달하지 않았음을 언급하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2024년 10월 금통위에서는 물가상승률이 뚜렷한 안정세를 보이고 가계부채 증가세가 둔화되고 있는 점을 언급하며 한국 기준금리를 3.50%에서 0.25%p. 인하하였고, 2024년 11월 금통위에서는 추가로 0.25%p. 낮춰 2회 연속 금리 인하를 결정했습니다. 2025년 1월 금통위에서는 금리 동결을 결정하였지만, 2월 금통위에서는 외환시장의 경계감이 여전하지만 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데 경제 성장률이 크게 낮아질 것으로 전망하며 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서 한은은 잔존하고 있는 국내 정치적 불확실성, 美 트럼프 정부의 관세정책으로 인한 통상 여건의 악화, 환율 변동을 경기 불안정 요인으로 언급하며 기준금리 동결 결정하였습니다. 2025년 5월 금통위에서는 내수와 수출의 동반 부진에 따른 0%대 저성장 위험에 직면한 상황을 고려하여 기준금리를 0.25%p. 인하하였습니다. 2025년 7월 금통위에서는 내수 부진과 관세 정책에 따른 불확실성에도 불구하고, 가계부채 증가 및 수도권 부동산 가격 상승을 고려하여 금리 동결을 결정하였습니다.2025년 10월과 11월 소비자물가상승률(CPI)은 2.4%로 한국은행의 물가 목표인 2.0%를 상회하고, 2025년 2분기 국내 총생산(GDP) 성장률이 1.7%로 발표되면서 금리 인하가 어려울 것이라는 전망이 우세하였고, 실제로 2025년 11월 금통위에서 기준금리를 2.5%로 동결, 물가 전망을 2.1%로 상향하였습니다. 또한 통화정책방향 의결문에서 '금리인하 기조를 이어나간다'는 문구를 삭제하는 등 추가 금리 인하에 대한 불확실성이 확대되었으며, 환율 안정과 가계부채 관리를 위해 추가 인하에 신중할 것임을 시사하였습니다.또한, 2026년 1월 금통위에서는 기준금리를 다시 한 번 동결함과 동시에 통화정책방향 의결문에서 통화정책 방향과 관련해 "성장세 회복을 지원해 나가되, 이 과정에서 대내외 정책 여건의 변화와 이에 따른 물가 흐름, 금융안정 상황 등을 면밀히 점검하면서 결정해 나갈 것"이라고 예고하면서 금리 인하와 관련된 표현을 삭제하였습니다. 2026년 2월 금통위에서는 예상보다 강한 반도체 등의 수출 호조를 반영해 한국은행은 2026년 성장률 전망치를 기존 1.8%에서 2.0%로 상향 조정하였으며, 6회 연속으로 금리 동결(2.50%)을 결정하였습니다. 향후 환율 및 경기여건의 변화로 인한 금리 변동을 지속적으로 모니터링할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 이로써 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁 및 미국-이란 전쟁등 지정학적 리스크 및 미국 트럼프 정부의 관세 정책, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망되나 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 씨제이프레시웨이(주)의 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제16-1회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가, 키스자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이㈜ 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다.

제16-2회
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가, 키스자산평가, NICE P&I, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 합니다.

씨제이프레시웨이(주)와 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 유효수요와 차이가 있습니다.수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2026년 04월 09일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제16-1회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
14
-
-
-
-
15

수량
10
2,180
-
-
-
-
2,190

경쟁율
0.03 : 1
7.27 : 1
-
-
-
-
7.30 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제16-2회]

(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
20
1
-
-
-
25

수량
310
2,360
100
-
-
-
2,770

경쟁율
1.03 : 1
7.87 : 1
0.33 : 1
-
-
-
9.23 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제16-1회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
10
0.46%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.57%
110
5.02%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.57%
210
9.59%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.57%
310
14.16%
포함

-4
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
320
14.61%
포함

0
-
-
2
120
-
-
-
-
-
-
-
-
2
120
5.48%
440
20.09%
포함

15
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
450
20.55%
포함

25
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.46%
460
21.00%
포함

27
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.37%
490
22.37%
포함

30
-
-
5
1,700
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,700
77.63%
2,190
100.00%
포함

합계
1
10
14
2,180
-
-
-
-
-
-
-
-
15
2,190
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제16-2회]

(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-30
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
10
0.36%
포함

-26
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
20
0.72%
포함

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
120
4.33%
포함

-16
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
130
4.69%
포함

-15
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.08%
160
5.78%
포함

-12
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.72%
180
6.50%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
230
8.30%
포함

-7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
330
11.91%
포함

-5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
7.22%
530
19.13%
포함

-4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
630
22.74%
포함

-3
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
680
24.55%
포함

-1
2
200
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
3
210
7.58%
890
32.13%
포함

7
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
900
32.49%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.61%
1,000
36.10%
포함

15
-
-
2
40
-
-
-
-
-
-
-
-
2
40
1.44%
1,040
37.55%
포함

20
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.08%
1,070
38.63%
포함

30
-
-
5
1,700
-
-
-
-
-
-
-
-
5
1,700
61.37%
2,770
100.00%
포함

합계
4
310
20
2,360
1
100
-
-
-
-
-
-
25
2,770
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제16-1회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
씨제이프레시웨이㈜ 1.5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-30
-9
-7
-5
-4
0
15
25
27
30
합계

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
30

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
10
100
100
100
10
120
10
10
30
1,700
2,190

누적합계
10
110
210
310
320
440
450
460
490
2,190
-

[회 차 : 제16-2회]

(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
씨제이프레시웨이㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-30
-26
-25
-16
-15
-12
-10
-7
-5
-4
-3
-1
7
12
15
20
30
합계

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자5
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자6
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
10

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
10

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
30

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
30

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

합계
10
10
100
10
30
20
50
100
200
100
50
210
10
100
40
30
1,700
2,770

누적합계
10
20
120
130
160
180
230
330
530
630
680
890
900
1,000
1,040
1,070
2,770
-

(4) 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]① 제16-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,190억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 15건② 제16-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,770억원- 총 참여신청범위: -0.30%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 25건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 씨제이프레시웨이㈜와 공동대표주관회사인 케이비증권㈜, 엔에이치투자증권㈜, 신한투자증권㈜ 및 키움증권㈜는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.② 지난 2026년 04월 07일 실시한 당사의 수요예측에서 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 826.7%에 해당하는 4,960억원이 참여하였으며 참여물량 전액이 공모희망금리 이내로 참여하였고 이를 근거로 공모희망금리 이내로 참여한 전체 금액을 유효수요로 결정하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다. 2026년 04월 07일 실시된 수요예측 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하였으며, 기관투자자의 추가 청약 등을 감안하여 발행회사 및 공동대표주관회사의 합의를 통해 금번 발행 예정인 본 사채의 발행금액을 제16-1회 310억원 및 제16-2회 630억원으로 결정하였습니다.[제16-1회]주) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제16-2회]본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사" 는 "기관투자자" 및 “전문투자자” 를 대상으로 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 합의한 후 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하도록 해야 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

가. 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

나. 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 “한국금융투자협회”의 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측기간은 2026년 04월 07일 09시부터 16시까지로 한다.

(4) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 발행일로부터 5년간 보관한다

.

(5) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측을 통해 본 사채의 발행금리와 발행금액이 결정되는 즉시 "공동대표주관회사"는 "인수단"에게 이를 통지해야 하며, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 법률상 가능한 범위 내에서 지체없이

"발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(6) "공동대표주관회사"는 수요예측 기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(7) "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"에게 납입일 당일 "본 사채"를 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고는 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하지 않는다. 수요예측 이후 발행일 연기 등이 발생할 경우, 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

(10) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제17조의2 제6항 제2호에 따라 불성실 수요예측 참여자에 대하여 수요예측 참여를 허용하거나 공모채권을 배정하지 않도록 한다.

(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(13) "인수규정" 제12조 제3항에 따라 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(14) "공동대표주관회사"는 본 항 제4호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.

(15) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

(16) "본 계약서" 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 청약

(1) 일정

- 청약기간: 2026년 04월 15일 09~12시

- 청약서 제출기한: 2026년 04월 15일 12시까지

- 청약금: 2026년 04월 15일 16시까지. (단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2026년 04월 15일 12시까지)

(2) 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(이하 "인수규정" 제2조 제8호에 의한 기관투자자로 한다. 이하 같다) 또는 전문투자자에 한하여 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

가. 교부장소: "인수단" 의 본ㆍ지점

나. 교부방법: "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

다. 교부일시: 2026년 04월 15일

라. 기타사항:

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

<증권 인수업무 등에 관한 규정>제2조(용어의 정의) 이 규정에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다. 다만, 이 규정에서 정하지 아니한 용어는 관계법령에서 정하는 바에 따른다.8. "기관투자자"란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.가. 법 시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자 <신설 2009. 2. 26, 개정 2012. 1. 17, 2015. 6. 18>나. 법 제182조에 따라 금융위원회에 등록한 자다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「지식경제부와 그 소속기관 직제」에 따른 우정사업본부 <신설 2012. 1.17>마. 법 제8조제6항의 금융투자업자(이하 “투자일임회사”라 한다)<개정 2015. 7. 16>바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자 <신설 2014. 3. 20, 개정 2015. 6. 18, 2015. 7. 16>사. 법 제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)<신설 2015. 6. 18>아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 “부동산신탁회사”라 한다)<신설 2015. 6. 18>

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 “기관투자자” 및 “전문투자자” (이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

(2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 본 항 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.

가. 기관투자자 및 전문투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정한다.

나. 일반투자자: 가목의 기관투자자 및 전문투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우에 한하여, 그 잔액에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다.

(4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. "인수비율"을 적용하여 배분한 인수금액의 "일억원" 단위 미만은 절사하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이 금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다. 미달로 인하여 각 "인수단"이 인수한 사채의 매출 방법에 대해서는 "인수단"이 추후 협의에 의해 결정할 수 있다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입처인 (주)우리은행 본점기업영업지원팀에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"인 신한투자증권 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사 및 키움증권 주식회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 최종적으로 배정할 것을 위임한다. 신한투자증권 주식회사, 엔에이치투자증권 주식회사, 케이비증권 주식회사 및 키움증권 주식회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2026년 04월 15일(2) 발행일: 2026년 04월 15일마. 납입장소(주)우리은행 본점기업영업지원팀바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2026년 04월 15일(2) 상장예정일: 2026년 04월 16일사. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.아. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.자. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단,동 연체대출이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제16-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,300,000,000
23,500,000
총액인수

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,400,000,000
23,500,000
총액인수

인수
(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,300,000,000
23,500,000
총액인수

[제16-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
케이비증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
21,000,000,000
23,500,000
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
21,000,000,000
23,500,000
총액인수

인수
대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
21,000,000,000
23,500,000
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
31,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
63,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

다. 특약사항

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는일부를 양수하고자 하는 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제16-1회 무보증사채
310
주1)
2027년 10월 15일
-

제16-2회 무보증사채
630
주2)
2028년 04월 14일
-

주1) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 1.5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.주2) 본 사채의 이율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사에서 제공하는 금리 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다."발행회사"는 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제1-2조(사채의 발행조건)

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치
제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.
제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용
계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조)
부채비율 500% 이하(제2-3조)
"자기자본"의 100%(제2-4조)
"자산총계"의 100%(제2-5조)

구분
지배구조변경 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록함(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출(제2-6조)
기한이익상실사항 등(제2-7조)
허위 또는 중대한 정보가누락된 자료 및 정보를제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬 시 배상책임(제2-8조)

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 04월 03일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

"발행회사"는 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)
① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 주식회사 우리은행 본점기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)
“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 [500]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 249.12%, 부채규모는 1,133,950백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [ 100% ]를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 57,803백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 12.70%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)
① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(연결기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 1,589,130백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)
① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [씨제이]이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)
①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)
① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)
“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
31,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
02-3770-8800
부산 남구 문현금융로 부산국제금융센터
63,000,000,000
-
수수료 : 3,000,000원

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적

- 사채관리회사의 사채관리실적(2026.04.02 기준)

(단위 : 건, 억원)

구분
실적

2026년
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

계약체결 건수
42건
144건
136건
94건
69건
94건
82건

계약체결 위탁금액
8조 4,500억원
30조 9,290억원
27조 6,350억원
20조 6,840억원
13조 6,660억원
18조 6,120억원
15조 5,010억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부 사채관리팀
02-3774-3304, 3305

다. 사채관리회사의 권한"발행회사"는 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"갑"은 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)
① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)
① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)
① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항
"발행회사"는 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)
① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 식자재유통사업과 단체급식을 포함한 푸드서비스사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이에 각 사업부문별 위험요소를 구분하여 기재하오니 투자에 참고하시기 바랍니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
주요사업내용

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

식자재유통
2,612,567
75.05%
2,393,079
74.21%
2,285,842
74.35%
2,093,010
76.17%
도매상,대리점,소매상에 식자재공급

푸드서비스
842,923
24.21%
778,139
24.13%
726,103
23.62%
583,848
21.25%
단체급식, 골프장급식사업 등

기타
25,592
0.74%
53,561
1.66%
62,297
2.03%
70,834
2.58%
식자재 제조, 농산물 가공 등

합 계
3,481,082
100.00%
3,224,779
100.00%
3,074,242
100.00%
2,747,692
100.00%

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

【식자재유통사업부문】
[산업의 성장성 및 경쟁 관련 위험]

가. 당사의 식자재유통 사업부문은 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통사업은
이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있으며, 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 최근 위생 및 식품안전성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자부담 등으로 대기업 점유율이 확대되고 있는 추세이나, 대기업 계열 식자재유통 업체들의 진입과 사업 확대의 영향으로
경쟁의 강도가 높아지고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보를 위한 투자가 발생할 수 있습니다. 그리고 영세한 사업체를 대상으로 하는 식자재유통의 경우
부실채권 발생 가능성 등 거래위험이 높아질 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 식자재유통 사업부문은 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 동 사업은 고객에게 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하는 사업이며, 당사는 단순한 상품공급에 그치지 않고, 메뉴ㆍ조리ㆍ서비스ㆍ위생 교육 및 컨설팅, 전산 인프라 등 다양한 부가서비스를 지원하면서 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다.

[식자재 유통 형태]

식자재 유통형태.jpg
식자재 유통형태

한국식자재유통협회의 관측에 따르면 국내 B2B 식자재 유통시장 규모는 2015년에는 37조원, 2020년에는 55조원으로 추산되며 2025년은 64조원 규모로 확대될 것으로 보았으며, 2026년에도 이 성장세가 이어지거나 유사한 수준의 대규모 시장이 유지될 것으로 전망됩니다. 국내에서는 주요 급식업체들이 단체급식뿐만 아니라 식자재 유통시장에서도 높은 점유율을 보이고 있습니다. 단순히 음식을 조리해 내놓는 것에 그치는 중소 규모 급식업체들과 달리 대형 급식업체들은 유통·물류 인프라를 갖췄기에 급식업장이나 외식 프랜차이즈 등에 식자재를 공급하면서 수익을 낼 수 있기 때문입니다. 주요 급식업체들의 매출액에서 식자재 유통사업이 차지하는 비중이 이미 굉장히 높은 편이며 '빅4’급식사인 CJ프레시웨이, 삼성웰스토리, 아워홈, 현대그린푸드의 식자재 유통 매출은 2022년도 총 4조 5,210억원으로 전년도 유통부문 매출인 3조 9,877억원보다 13.4% 증가하였으며, CJ프레시웨이, 신세계푸드, 현대그린푸드의 식자재 유통 매출은 2025년 기준 3조 8,089억원으로 전년도 대비 4.5% 증가하였습니다.

[주요 대기업 식자재 유통 매출액 및 매출 비중]

(단위: 백만원)

업체명
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

CJ프레시웨이
2,612,567
75.1%
2,393,079
74.2%
2,285,842
74.3%
2,093,010
76.2%
1,764,628
57.8%

신세계푸드
888,636
72.1%
930,231
73.9%
875,251
72.3%
827,205
58.6%
767,437
57.6%

현대그린푸드
307,716
13.2%
322,307
14.2%
262,783
14.4%
583,821
14.9%
478,646
13.7%

자료: 각사 각 사업연도 정기보고서주1) 삼성웰스토리 및 아워홈은 사업부문별 매출 파악이 어려운 관계로 상기 3사만 비교했습니다.주2) (주)현대그린푸드는 2023.03.01을 분할기일로 (주)현대지에프홀딩스로부터 인적분할되어 설립되었습니다.주3) (주)현대그린푸드의 2023년 매출액은 분할기일인 2023.03.01부터 사업년도말인 2023.12.31 기준입니다.

식자재 유통업체가 효율적인 영업 기반을 확보하기 위해서는 신선한 식자재를 저렴한 가격에 구매할 수 있는 대규모 영업망과 자금력이 필요하고, 안전한 품질 유지를 위한 식품안전센터 및 냉장물류시스템(Cold Chain System), 그리고 신속한 부가서비스 제공이 가능한 정보시스템이 필수적인 요소입니다. 위생 및 식품안전성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자 부담 등에 기인하여 보다 조직적이고 체계적인 식자재 유통의 필요성이 증가하면서 대형화되고 전문성이 강화된 전문유통업체가 기존의 영세 유통업체를 대체하는 등 전문유통업체의 시장점유율이 높아지면서 식자재산업의 구조가 빠르게 변화하고 있습니다. 이러한 시장의 성장과 수요 증가는 자본과 인프라를 갖춘 대기업 식자재유통업체의 사업확장에 유리한 환경을 조성하고 있는 것으로 보이며 관련 기업의 사업영역 확장에 따른 성장이 기대됨과 동시에 치열한 경쟁이 예상됩니다. 다만 식자재유통사업은 박리다매 위주의 도매업 특성상 사업 자체의 수익성은 높지 않은 편입니다. 동 사업은 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있고 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 또한 일반 식당 대상 식자재유통의 경우 부실 매출채권 발생가능성 등 거래 상대방 위험이 상존합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[경기 변동에 따른 전방산업 관련 위험]

나. 당사가 영위하는 식자재유통업의 전방산업인 외식산업은 수요탄력성이 높아
경기변동에 민감하게 반응하는 내수사업으로 향후 국내 경기변동에 따라 당사의 매출에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
한국은행이 2026년 02월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2026년 2.0%, 2027년 1.8% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 이 중 민간소비는 2026년 1.8%, 2027년 1.8% 성장할 것으로 전망했으며 이는 지난 2025년 성장률에 비해 증가한 수치입니다.
다만, 러시아-우크라이나 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황
입니다. 상기와 같은 원인으로 국내 경제의 불확실성이 확대될 경우, 경기변동에 민감한 외식사업의 후방산업인 식자재유통업의 수익성도 함께 악화될 수 있으며 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 선진화된 유통시스템을 바탕으로 외식산업에서 필요로하는 식자재 일체를 프랜차이즈, 일반식당, 호텔, 뷔페 등에 제공하고 있습니다. 식자재유통업의 전방산업인 외식산업은 당사 매출의 상당부분을 차지하며, 당사 영업 및 수익성에 큰 영향을 미치는 중요한 산업입니다. 전형적인 내수 업종인 외식산업은 음식으로써의 역할 뿐 아니라 문화소비재 성격을 갖고 있어 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다.2000년도까지는 소득의 증가 및 식문화의 서구화 등을 통하여 외식산업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서 외식산업의 성장 추세가 감소된 바 있습니다. 다만, 금리인하 및 부동산 규제완화 등 경기부양 정책으로 국내 소비자 심리지수는 2017년부터 개선되는 모습을 보여 2018년 8월까지 100 이상의 수준을 유지하였습니다. 이후 국내 소비자 심리지수는 100이하의 수준을 상회하며 유지하던 중 2020년 초부터 나타나기 시작한 코로나19 바이러스가 2020년 3월 이후 미국, 유럽 등 전세계로 확산되며 소비심리를 크게 위축시켰습니다. 이후 美연준과 각국 중앙은행의 금리 인하 정책과 코로나19 백신 및 치료제 보급으로 인한 코로나19 엔데믹 기조 전환 등으로 인해 소비자심리지수는 2021년 3월 다시 100을 상회하였습니다. 그러나 세계 각국의 유동성 공급 정책으로 인하여 전세계적으로 인플레이션 심화, 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유가 및 원재료값 상승 고물가가 지속되자 소비자들의 비관적인 인식이 높아져 재차 100 이하로 하락했으며 2022년 11월 86.7 저점을 기록하였습니다. 이후 각국의 물가 안정을 위한 노력 및 코로나19 회복 이후 기저효과를 누리며 소비자심리지수는 다시금 회복세에 진입하여 2023년 12월 99.5를 기록했습니다. 2024년 들어서는 4월까지 100 이상을 기록하다, 5월 98.2로 다소 하락이후 11월까지 100 이상을 기록하고 12월 87.9로 급락했습니다. 이후 2025년 점차 회복하여 2025년 5월 101.7을 기록한 이후로 2026년 02월 112.1를 기록하는 등 현재까지 꾸준히 100 이상을 기록하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 경기변동의 영향을 많이 받아 향후 소비자 심리위축은 당사의 식자재유통사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[소비자심리지수 추이]

소비자심리지수 추이.jpg
소비자심리지수 추이

자료: 한국은행 소비자 동향지수주1) 소비자심리지수는 현재생활형편, 가계수입전망, 소비지출전망 등 6개의 주요 개별지수를 표준화하여 합성한 지수주2) 소비자심리지수가 100보다 높을 경우 경제상황에 대한 소비자의 주관적인 기대심리가 과거(1999년 1분기~2008년 2분기)평균보다 낙관적임을, 100보다 낮을 경우에는 비관적임을 나타냄

외식산업경기동향을 살펴보면, 2025년 4분기 지수는 75.09로 지난 분기 대비 1.67p 하락하였습니다. 2025년 1분기 고물가, 고환율 상황, 정치적 불확실성 등으로 인한 소비심리 둔화세가 이어졌으나, 2분기의 경우 정치적 불확실성과 미국 관세정책 등 부정적 요인 완화, 3분기 민생회복 소비쿠폰 지급으로 인한 음식점업 수요 상승이 현재 지수에 긍정적으로 작용해 상승세를 이어갔습니다. 4분기의 경우 다시 소폭의 지수 하락을 보였으나 하락 폭은 크지 않아 소비쿠폰 사용 종료에 따른 외식산업 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 한편, 2026년 1분기 전망지수는 83.98로 2025년 4분기 대비 0.12p 상승하며 외식 경기가 소폭 개선될 것으로 전망하였습니다.

[외식산업 경기동향지수]

외식산업 경기동향지수.jpg
외식산업 경기동향지수

자료 : 2025년 외식산업경기동향지수 종합보고서(농림축산식품부)주1) 외식산업경기전망지수 : 한국외식산업의 현재 외식경기와 미래 외식경기 전망을 분기별로 보여주는 실증적 지표(매출, 고객수, 식재료원가 등의 단기 변화를 측정)주2) 미래전망지수 : 보통 미래에 대한 낙관적인 기대로 인해 현재경기지수보다 지수가 높게 나타나는 경향을 보임

한편, 한국은행은 2026년 02월 경제전망보고서를 통해 '25년 국내 경제 성장률은 1.0%로 전망하였습니다. 세계경제는 AI투자 호조와 주요국의 완화적 통화-재정정책에 힘입어 양호한 성장세를 지속하겠으나, 美 상호관세 무효화 판결 이후 전망의 불확실성이 증대될 것으로 전망하였습니다. 반도체 등 IT부문은 관세 부과 시에도 단기적 영향이 크지 않을 것으로 판단되나 실제 관세율 및 방식에 따라 영향이 커질 수 있다고 전망하였습니다. 2026년 국내경제성장률은 美 관세 영향과 건설투자의 더딘 회복에도 불구하고 반도체 경기 개선세 확대, 예상보다 양호한 세계경제 흐름 등 개선요인이 다소 우세할 것으로 전망하며 11월 전망수준인 1.8%를 소폭 상회하는 2.0% 성장할 것으로 예상했습니다.

[국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분
2024
2025
2026
2027

연간
상반기(E)
하반기(E)
연간(E)
상반기(E)
하반기(E)
연간(E)
연간(E)

GDP
2.0
0.3
1.6
1.0
2.4
1.6
2.0
1.8

민간소비
1.1
0.7
1.9
1.3
2.3
1.3
1.8
1.8

건설투자
-3.3
-12.2
-7.5
-9.9
-0.8
2.6
1.0
1.5

설비투자
1.7
4.5
-0.4
2.0
2.4
2.3
2.4
2.0

지식재산생산물투자
1.2
1.9
3.8
2.9
3.4
3.5
3.5
2.6

재화수출
6.4
1.7
4.4
3.1
3.5
0.8
2.1
2.3

재화수입
1.3
1.7
2.5
2.1
3.4
1.5
2.5
2.6

자료: 한국은행 경제전망보고서(2026.02)주) 전년 동기 대비

러시아-우크라이나 전쟁, 중동 지역의 무력 충돌 사태, 글로벌 통화 긴축 정책 지속, 중국의 부동산 경기 침체 등 여전히 글로벌 경기 불확실성이 높은 상황입니다. 상기와 같이 국내경제의 불확실한 추세가 이어질 경우 국내 경기 회복속도가 더뎌질 수 있으며 경기변동에 민감한 외식산업 전반의 소비동향 또한 둔화되고 후방산업인 당사의 식자재 유통 사업 매출에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[외식산업 규제 관련 위험]

다. 당사의 전방산업인 외식산업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제, 확장 자제를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표 및 '2019년 음식점업 대중소기업 상생협약'에 따라 외식업체의 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생할 수 있습니다.
'음식점업 상생협약'은 2024년 5월에 만료될 예정이었으나, 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다. 금번 상생협약 개정안에서는 프랜차이즈 음식점 창업을 계획하는 소상공인들에게 기회를 부여하고, 가맹사업을 통해 개인 사업자들의 자생력을 기르기 위하여 가맹점 출점 규제는 완화되었습니다. 다만, 추후 협약의 내용이 변동될 수 있으며, 다시 이를 대신할 정부의 규제 및 권고조치가 시행될 가능성이 있습니다. 이는 당사에 매출 성장에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

외식산업은 대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제, 확장 자제를 주요 골자로 하는 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표 및 '2019년 음식점업 대중소기업 상생협약'에 따라 2019년 5월부터 5년간 외식업체의 신규점포 출점 및 확장을 일부 규제하였습니다. '음식점업 상생협약'은 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다. 이는 당사의 매출 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」에 따라 대기업과 중소기업 간 사회적 갈등 문제를 논의해 민간 부문의 합의를 도출하는 민간 위원회인 동반성장위원회는 2016년 5월 제40차 동반성장위원회 결과를 발표하였습니다. 위원회 결과 2016년 5월 적합업종 권고기간 만료 예정이었던 음식점업(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥 전문점, 그 외 기타 음식점업 등 7개 업종)에 대한 권고기간이 3년 연장되었습니다. 기존의 권고사항에 더하여 이번 재합의를 통해 중소상공인의 사업영역 보호와 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성키로 하고 이를 통해 상생 방안을 지속적으로 논의하기로 결정하였습니다.2016년 중소기업 적합업종 권고사항은 대기업의 음식점업에 대한 확장 자제 및 진입자제('15.12.31 점포수 기준. 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하고 있습니다. 동반성장위원회의 '2016년중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며, 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 이는 당사의 매출 성장에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.'2016년 중소기업 적합업종 권고사항'에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

권고사항 : 확장자제 및 진입자제
○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 신규 진입자제* 인수ㆍ합병(M&A) 등으로 인한 진입 포함
○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 확장자제* '15.12.31일 점포수(가맹점+직영점) 기준- 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정

예외사항
세부내역

역세권
수도권 및 광역시에서 교통시설 출구로부터 반경 100m이내, 그 외 지역은 교통시설 출구로부터 반경 200m이내 지역에서 출점 가능

복합다중시설
상호출자제한 기업집단 소속 대기업은 연면적 20,000㎡이상, 중견기업은 10,000㎡이상의 건물 및 시설에서 출점 가능하며, 본사 및 계열사(연결재무제표 대상)가 소유하고 있는 건물 및 시설에서는 연면적 관계없이 예외적으로 출점 가능

상업지역
토지이용 목적상 중심, 일반, 근린, 유통 및 상업지역은 출점 가능

외식전문중견기업
복합다중시설, 역세권 등의 출점 예외지역과 무관하게 간이과세자(연4,800만원 매출)의 주메뉴가 50% 이상인 점포 기준으로 도보 150m 초과지역에서 출점 가능

기타
1. 대기업 신규브랜드 허용2. 농촌살리기 일환의 농협목우촌 프랜차이즈 '미소와돈'은 권고대상 예외 인정3. 기존 음식점업 기업간 M&A는 허용하되, 적대적 M&A 不許4. 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성ㆍ운영하고, 상생협력 결과를 준용

권고기간
2016.06.01 ~ 2019.05.31 (3년간)

(자료 : 동반성장위원회(2016.05))

2019년 5월 중소기업 적합업종 보호기간 만료 이후, 음식점업 대기업들과 중소기업ㆍ소상공인들이 상생협약을 통해 신규 출점 확장을 자제하기로 했습니다. 외식업중앙회는 생계형 적합업종 지정을 추진하지 않고, 대기업들과 상생협약을 통해 중기 적합업종의 권고사항을 유지하면서도 중소ㆍ소상공인의 자생력을 키우는 방안에 협의했습니다. 상생협약은 5년 동안 유지되며, 중소기업 적합업종에서 권고한 '대기업 신규 출점 점포수 확장자제'도 동일하게 적용됩니다. 예외로 복합다중시설, 역세권, 신도시ㆍ상권, 상업지역과 신규 브랜드에 대해서는 점포 확장을 허용했습니다. 다만, 시장 환경을 고려해 대기업의 확장 범위는 외식업중앙회와 대기업 간 의견 수렴을 거쳐 동반위가 정하기로 했습니다. 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며, 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 해당 상생협약은 2024년 5월에 만료될 예정이었으나, 2024년에 2029년 5월 28일까지로 5년간 연장되었습니다. 금번 상생협약 개정안에서는 프랜차이즈 음식점 창업을 계획하는 소상공인들에게 기회를 부여하고, 가맹사업을 통해 개인 사업자들의 자생력을 기르기 위하여 가맹점 출점 규제는 완화되었습니다. 다만, 추후 협약의 내용이 변동될 수 있으며, 다시 이를 대신할 정부의 규제 및 권고조치가 시행될 가능성이 있습니다. 이는 당사에 매출 성장에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.향후에도 외식업 관련 정부규제는 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용해 나갈 전망이며, 외식업 경기가 불투명한 상황과 시장의 경쟁 심화 가능성 등을 감안할 때 외식업계 전반의 수익성 제고는 둔화된 수준에 그칠 것으로 예상됩니다. 외식사업은 향후 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 성장성에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 이로 인해 후방산업인 당사의 식자재 유통 사업 매출에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 안전 규제 증가 위험 및 식품 위생 사고 발생 위험]

라. 국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른
투자 및 원가부담 증가는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은
식품 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 사고 발생시 매출 급감 및 평판 악화 등 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 높아지고 있습니다. 지속적으로 발생하고 있는 식품관련 각종 사건 사고들로 인해 식품 안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 더불어 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등 이와 관련한 식자재 유통업계의 투자 및 원가 부담이 증가할 것으로 예상됩니다.당사는 식품 위생과 안전을 최우선 목표로 삼고 지속적으로 점검하고 있으며 국내 단체급식 업계 최초로 식품안전센터를 설립하여 바이러스, 미생물, 방사선 및 중금속 검사를 진행하고 식품위해성 여부를 판별하고 있습니다. 그러나 농수축산물을 비롯하여 당사가 취급하는 음식료품의 특성상 식품 위생 사고 또는 관련 이슈가 발생할 수 있으며 사고 발생시 매출급감 및 평판 악화에 따른 실적 둔화가 발생할 수 있습니다. 과거 모 제과회사의 세균 기준치를 초과한 과자, 모 식품회사의 대장균이 검출된 시리얼, 성분표시를 제대로 표기하지 않은 유통 회사 등 식품위생법 위반 혐의로 기소된 사례들의 경우 회사 이미지와 평판에 심각한 악영향을 미쳤습니다. 또한 소비자들의 집단 소송 등 장기간에 걸쳐 회사에 부정적 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[재고 및 수급 관련 위험]

마. 당사가 영위하고 있는 식자재유통업은
제품 및 상품의 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수적입니다. 또한 농축산물의 병충해, 질병 등 통제가 불가능한 외부요인으로 인하여 원재료 가격의 변동폭이 넓고, 예측이 어렵습니다. 2016년말 조류인플루엔자로 인한 달걀가격 폭등 및 2019년 아프리카돼지열병으로 돈육 가격 폭등, 2021년 한파로 인한 대파 가격 폭등, 2024년 기상이변으로 인한 생산급감으로 올리브유 및 원두 가격 폭등 등
식자재의 수급에 영향을 미치는 사건이 발생하는 경우 식자재 공급 차질이 빚어질 수 있으며 이에 따른 가격 변동 위험이 상존하고 있습니다. 또한 식자재 수요ㆍ공급의 불확실성 때문에 발생하는
식자재 과다 또는 과소 구매로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 직접적인 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1차 상품인 농수축산물은 태풍, 폭염, 추위, 가뭄 등 기후변화와 가축의 질병 등으로 인해 생산 및 공급의 예측이 어려운 특징을 가지고 있습니다. 공급의 부족이나 과소 구매로 인해 적절한 시기에 식자재 공급을 하지 못하는 일이 발생할 수 있고, 반대로 과다구매로 인한 재고관리의 어려움이 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 취급하는 제품 및 상품은 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로 신선한 원재료 구매, 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수적입니다.한편, 원재료 수급에 영향을 미치는 사건과 이에 따른 소비자 인식 변화 등 시장 외적인 요소로 인한 위험은 지속적으로 증가하고 있습니다. 2016년 12월에는 조류인플루엔자의 전국적 유행으로 2016년 12월 31일 기준 2,883만 마리의 닭과 오리가 살처분 되었으며 그 결과 달걀수급에 비상이 걸리면서 대형마트에선 달걀 품귀현상으로 판매수량을 제한하기도 하였고, 달걀 1판 가격이 1만원을 넘어서는 등의 현상이 발생하였습니다. 2019년에는 아프리카돼지열병의 영향으로 돼지고기 가격이 폭등하였습니다. 아프리카돼지열병 발병 전 kg당 4,000원 수준이던 경매시장 가격(전국 평균)이 2019년 9월 6,201원으로 약 55% 급등하였습니다. 2021년에는 한파로 인한 작황 부진과 재배면적 감소로 대파 가격이 1년 전에 비해 305.8% 폭등하였습니다. 또한 기상이변으로 인한 생산량 급감으로 올리브유 가격은 2020년 4분기 톤당 1,996달러에서 2021년 3분기 4,409달러로 상승한 데 이어 2024년 1분기 1만 281달러까지 치솟았으며, 2022년 1월 톤당 2,172달러 수준이었던 런던 국제선물거래소의 로부스타 원두 가격은 2025년 1월 30일 기준 톤당 5,734달러까지 상승하다가, 2026년 초 생산 증가 전망에 따라 하락세를 보이고 있습니다. 이러한 위험요소를 제거하기 위하여 당사는 안정적인 식자재 공급을 위한 대량구매, 산지구매, 장기계약 및 거래선 다양화 등 다방면의 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 대규모 자체 물류 센터를 운영하여 유통단계를 축소하고 식품안전시스템 구축을 통한 고객 맞춤형 식자재를 신속하게 배송할 수 있는 시스템을 갖추어 다양한 위험요소를 통제하고 있지만 완벽한 위험요소 통제는 사실상 불가능한 것으로 판단됩니다.전술한 바와 같이 기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[환율 및 해상운임 변동 위험]

바. 당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율, 운임가격은당사의 수익성에 영향을 미치는 요인입니다. 특히,
원재료 매입에 관련하여 환율은 불확실성이 상존하고 있으며, 환율변동으로 인하여 당사의 실적이 부정적인 영향
을 받을 수 있습니다. 또한,
기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향
을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 식자재유통업체는 식자재 납품을 위한 1차 원재료인 농산물의 일정 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 식자재유통업체 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.

[당사 국내매입과 수입 현황]

(단위:백만원, %)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

국내매입
3,409,076
90.3
3,113,195
90.3
2,828,043
91.6
2,497,125
86.5

수 입
365,633
9.7
335,417
9.7
259,566
8.4
390,551
13.5

합 계
3,774,709
100.0
3,448,612
100.0
3,087,609
100.0
2,887,676
100.0

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서, 연결기준

당사의 2025년말 기준 원재료 수입 의존도는 9.7%로 전년대비 비슷한 수준으로 10% 내외의 의존도를 보이고 있습니다. 따라서 원/달러 환율 및 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 2020년 COVID-19의 영향으로 전세계 경제 위축 및 불확실성 확대로 인해 미국은 3월 3일 0.50%p, 3월 15일 1.00%p 기준금리 긴급인하를 단행하였습니다. 그러나, 인플레이션 확대에 대응해 미국은 2022년 3월 기준금리를 0.25%p. 인상, 5월 0.50%p. 인상에 이어 6월 FOMC 역시 기준금리를 0.75%p. 인상(1.50%~1.75%)하여, 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하며 적극적 통화긴축 의지를 드러냈습니다. 또한, 경기침체 우려에도 불구하고 7월 FOMC에서 기준금리 0.75%p. 인상(2.25%~2.50%), 9월 FOMC에서 기준금리 0.75%p. 인상(3.00%~3.25%), 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상(3.75~4.00%)하며 4차례 연속 자이언트스텝과 12월 0.50%p. 인상하는 빅스텝을 단행하였습니다. 이는 물가를 가장 최우선 목표로 하는 미 연준의 강력한 의지를 보여주었습니다. 이러한 기조 안에서 2023년 2월 0.25%p., 3월 0.25%p., 5월 0.25%p. 인상 후 6월 한차례 동결하였으며 7월 또다시 0.25%p. 인상 후 9월, 11월, 12월, 2024년 2월 및 3월 연달아 동결하였습니다. 이후 5월과 6월, 7월 FOMC에서도 최근 인플레이션 둔화 경로의 불확실성을 반영하여 동결 기조를 이어갔으나 2024년 9월 진행된 FOMC에서 연준은 기준금리를 0.50%p. 인하 하였고, 2024년 11월과 12월 FOMC에서 연준은 추가로 0.25%p. 금리를 인하하여 완화 기조를 이어 나갔으며, 2025년 1월, 3월, 5월, 6월 및 7월 FOMC에서는 금리를 동결하였습니다. 2025년 9월, 10월 및 12월 추가로 0.25%p씩 인하하였으며 2026년 01월, 03월 FOMC에서는 금리를 동결하였습니다. 이에 증권신고서 제출일 기준 미국의 기준금리는 3.50%~3.75%입니다.원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다.2022년 상반기에는 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상 예고, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였고 9월 FOMC 회의를 통해 미 연준의 선제적이고 공격적인 금리인상 기조가 재차 확인되면서 달러화 강세 흐름 역시 한층 강화되며, 2022년 9월 26일 달러 강세와 위험 회피 심리 등에 연동되며 금융위기 이후 처음으로 원/달러 환율이 1,430원대에 들어서기도 했습니다.하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있습니다.2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다.2024년에는 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 금리인하 시기가 지연되고,미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원달러 환율 상승세가 지속되었습니다. 2024년 12월에는 FOMC에서 25bp 금리 인하를 결정했음에도 불구하고 2025년 금리 인하 속도를 대폭 늦출 것을 시사하였으며, 국내 정치적 리스크에 따른 시장 불안감이 상승하며 환율은 2009년 이후 처음으로 1,480원을 돌파하는 등 달러화가 강세를 보였습니다.다만 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 2025년 1월부터 미국 관세정책 완화 기대를 비롯하여 국민연금의 환헤지 경계가 맞물림에 따라 하락세를 보이며 1,430원대까지 하락하였습니다. 그러나, 트럼프 미 대통령의 무차별 상호관세가 4월 9일 발효되면서 원/달러 환율은 1,480원을 돌파하였으며 글로벌 금융위기 때인 2009년 3월 이후 16년만의 최고치를 기록하였습니다. 여기에 중국이 트럼프발 관세 충격을 줄이기 위해 위안화 약세를 유도하는 것도 위안화 가치를 따라가는 원화에 부담을 주었습니다. 그러나, 트럼프 대통령이 중국을 제외한 나머지 국가에 대한 상호관세를 90일간 유예하고, 기본관세 10%만 부과하겠다고 밝히면서 최고 수준으로 치솟던 원/달러 환율은 역외에서 1,450원대 초반까지 급락하였습니다. 더불어, 2025년 5월 들어 미-중 무역 협상 가능성이 높아지고, 대만 정부가 미국과의 관세 협상에서 자국 통화 절상을 용인했다는 관측이 확산되며 대만달러를 비롯한 아시아 국가 통화가 전반적으로 강세를 보이며, 원/달러 환율은 2025년 6월 1,350원대 수준까지 하락하였습니다. 미국과의 관세 협상 관련 불확실성과 미국의 금리 인하 기대가 약화되며 원/달러 환율은 2025년 9월말 다시 1,400원대를 돌파하였으며, 10월에도 미국과의 관세 협상 지연 우려가 지속되며 1,430원대 수준을 기록하였습니다. 이후에도 외화수급 불균형으로 인해 원/달러 환율은 상승세를 지속한 뒤, 국민연금의 전략적 환헤지 가동, 엔화 강세 등으로 인하여 하락하고, 중동 불안 등으로 인하여 상승하는 등 등락을 반복하여 증권신고서 제출일 전일 기준 약 1,507.80원 수준을 기록하고 있습니다. 이처럼 각국의 통화/금리 정책의 차이 및 글로벌 지정학적 리스크 등 대내외적인 요인으로 환율은 상승 및 변동성이 확대될 수 있습니다.

[원/달러 매매기준율 추이]

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료: 서울외국환중개

해운업 업황을 나타내는 BDI(Baltic Dry Index: 발틱운임지수)는 선형별로 대표항로를 선정하고, 각 항로별 톤마일 비중에 따라 가중치를 적용하는 업계 대표적인 벌크 운임지수입니다. BDI는 세계 경제의 경기에 따라 변동하며, 운임료의 상승과 하락을 반영합니다. BDI의 상승은 물동량의 증가 및 운임료의 상승을 의미하는데, 운임료의 상승은 해외에서 매입하는 원재료가에 포함되는 운송비를 증가시켜 당사의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.BDI 지수는 2019년말 코로나19사태가 시작되면서 항공 및 해상 운송이 잠정 중단됨에 따라, 2020년 1월과 4월경 500pt 미만으로 하락한 적도 있습니다. 이후 산업 활동 재개에 대한 기대감과 글로별 교역 활동이 일부 재개됨에 따라 동 지수는 2020년 하반기부터 지속적으로 상승하였고, 2021년 5월 3,000pt, 이후 10월에는 5,600pt 수준에 도달하였으나 2022년까지 높은 변동성을 보인 후 기존 수준으로 복귀하였습니다. 2023년은 경기회복에 대한 기대감으로 3월까지 BDI가 상승하였으나, 경기둔화로 인한 원자재 수요 위축 및 투자 부진, 중국 철강 가동률 하락, 중국 코로나19 재확산 등의 영향으로 5월 이후 하락 추세를 보였습니다. 이후 중국의 철광석 수요가 증가하면서 상승세를 이어갔으며, 2023년말 BDI는 2,110pt를 기록하였습니다. 2024년 BDI 평균치는 1,755pt로 전년 대비 273% 높은 수준이며 2,000선에는 미치지 못하였으나 비교적 양호한 시황을 나타냈습니다. 반면에, 2024년 4분기 BDI 평균치는 1,465pt로 전년동기 대비 28.0% 낮은 수준을 나타냈으며 연말 BDI는 1,000선을 밑돌아 976까지 하락하였습니다. 2025년 1월에는 저조한 석유수요 및 중국의 춘절기 비수기로 인해 지속적으로 하락하여 최저 750pt를 기록하기도 했으나 과도한 하락 이후 철광석 물동량 증가 등 상승 요인으로 인해 상승하면서 6월 중 최대 1,952pt에 도달했다가 이후 6월 말일 기준 1,489pt를 나타냈습니다. 이후 2025년 하반기 중국 철광석 수입수요 증가, 톤마일 수요의 구조적 증가, 선박 공급 비효율성 증대 등으로 4분기 중 2,800pt대를 돌파하며 급등하였으며, 급등 후 2025년 연말 중국 제철소의 춘절 이전 철광선 비축 마무리 등 추가수입 수요 둔화 등으로 다시 2,000선 내외에서 조정을 보였습니다.

[국제 벌크선 운임(BDI)추이]

bdi지수 추이.jpg
bdi지수 추이

자료: 한국관세물류협회주) BDI Index(Baltic Dry Index): 건화물시황 운임지수로, 철강ㆍ곡물 등 포장 없이 내용물을 실어 옮기는 벌크선 운임지수로 통상적으로 사용

한편 증권신고서 제출일 현재 당사는 환율 변동에 따른 환차손 리스크를 헷지하기 위해 통화 선도 거래를 체결하고으며, 상세 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : USD)

구분
거래통화
계 약 일
만 기 일
금 액
거래상대방

선물환매입
USD
2025년07월14일~2025년12월31일
2026년01월02일~2026년06월02일
23,846,933.30
우리은행 외

통화스왑
USD
2023년02월10일
2026년02월09일
30,000,000.00
MUFG

자료: 당사 2025년 사업보고서

이처럼 글로벌 경기 및 대외적인 요인으로 인한 환율 변동, 해상운임의 변동과 관련한 위험은 상존하고 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

【푸드서비스사업부문】[단체급식사업의 코로나19로 인한 산업환경 변화 및 산업성장성 관련 위험]

사. 2020년 초부터 시작된 코로나19의 전세계적 유행으로 국내 단체급식시장은 사업환경에 큰 변화를 맞이하였습니다.
코로나19의 유행으로 근무시간의 유연화 및 재택근무 확대 등 국내 근무환경에는 많은 변화가 있었으며 이로 인해 국내 위탁급식 시장은 많은 타격을 받았습니다. 2023년 5월 5일 세계보건기구(WHO)가 코로나19에 대한 '국제적 공중보건 비상사태(PHEIC) 선언'을 해제한다고 발표하여 국제사회에서 코로나19에 따른 팬데믹은 사실상 종식되었습니다. 그럼에도 불구하고 단체급식 사업은 규모의 경제가 적용되는 사업으로 정부기관 등 시장의 수요자가 다소 한정되어 있어
당사 등 소수의 대기업군 업체들이 시장 선점을 위해 치열한 경쟁을 보이고 있는 상황입니다.
산업체와 오피스, 학교 등으로 한정된 수요군을 확보하기 위해 대기업간 경쟁이 심화됨에 따라 사업은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성이 높지 않으며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

단체급식사업은 오피스, 산업체, 병원 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업으로, 단순한 식사 제공만이 아닌 맛, 서비스, 건강, 즐거움을 제공함으로써 고객가치를 확대해야 하는 사업이며, 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 특성이 있습니다. 또한 식품위생법 등 관계 법령이 정한 시설을 갖추면 사업을 영위할 수 있어 비교적 중소기업의 진입장벽이 낮은 편이나, 실제로는 시장의 80%를 대기업집단 계열사 등 상위 5개사가 점유하고 있습니다. 상위 5개사는 당사, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 신세계푸드로 대부분이 식자재 유통 대기업 계열사이며 이로 인해 대기업간 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다

[2025년 기준 상위 5개 급식업체 주요 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
설립 시기
주요 주주
2025년 매출액(주1~6)

씨제이

프레시웨이

1988.10.27.
씨제이주식회사(47.11%),이재현(0.59%), 안승준(0.02%)EFG BANK AG(10.95%)
3,481,082

삼성웰스토리(전 삼성에버랜드)

2013.12.1.

(삼성에버랜드에서 분사)

삼성물산 100% 자회사

※ 삼성물산 주요 주주: 이재용(19.76%),이부진(6.10%), 이서현(6.80%)

3,328,071

아워홈

2000.3.1.

(LG유통에서 분사)

구본성(38.56%), 구지은(20.67%),구명진(19.60%), 구미현(19.28%)
1,983,483

현대그린푸드
2023.03.01
(주)현대지에프홀딩스(39.3%)
2,329,623

신세계푸드
1979.10.11.
㈜이마트(55.47%), 원정훈(0.01%)
1,233,240

자료: 각사 2025년 사업보고서 및 감사보고서, 연결기준주) 아워홈은 증권신고서 제출일 전일 현재 2025년 감사보고서 미공시 상태로 2024년의 주주 현황 및 매출액을 기재하였습니다.

단체급식산업은 규모의 경제가 적용되는 산업입니다. 안정적인 식수가 바탕이 돼야 수익성을 확보할 수 있으며 일정 식수를 공급받아야 고정비에 대한 부담을 줄일수 있기 때문에 대기업 위주의 경쟁구도가 심화되었습니다. 1990년대 들어 당사를 포함한(주)신세계푸드, 삼성웰스토리(주) 등 대기업들이 진출하면서 대규모 업체의 진입이 시작되었고 시장의 수요자가 산업체, 병원, 학교, 기숙사, 관공서, 사회복지시설 등으로 다소 한정되어 있는 상황속에서 업체간 경쟁이 심화되면서 2000년대 이후 성장률은 점차 둔화되어 현재 위탁급식 시장은 성숙단계로 접어든 것으로 판단됩니다.단체급식시장은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성은 높지 않으며, 대기업 구내식당 일감 개방으로 당사 시장점유율이 하락할 가능성이 존재합니다. 또한 코로나19 엔데믹 이후 시장 상황이 개선되고 있으나, 단체급식사업의 특성상 기업체, 병원, 정부기관 등으로 시장의 수요자가 다소 한정되어 있어 경쟁이 치열한 상황이며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저임금액 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[규제 관련 위험]

아. 당사가 영위하는 급식사업은 정책적인 요구에 따라 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 2012년 3월 기획재정부는 영세 중소상인 보호를 위해 공공기관 구내식당 운영에 자산 5조원 이상의 대기업의 참여를 배제를 권고하는 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획'을 마련하였습니다. 또한, 2013년 6월 동반성장위원회는 이동급식용 식사사업에 대하여 대기업 철수를 권고한 바 있습니다. 2017년 9월 공정거래위원회는 기업집단국 신설 이후 본격적으로 단체 급식 시장 구조 개선 작업에 착수하고, 대기업집단 스스로 계열사 또는 친족기업과의 고착화된 내부거래 관행을 탈피하도록 유도하였습니다. 그 결과
2021년 4월 공정거래위원회와 8개 대기업집단은 '단체급식 일감 개방 선포식'을 갖고 계열사 및 친족기업에게 몰아주던 구내식당 일감을 전격 개방하기로 선언했습니다. 향후
위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정 하거나 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우 당사와 같은 대기업 산하의 급식업체는 공공기관에 대한 입찰 제한 등으로 사업규모 확장이 더욱 어려워질 것으로 예상되오니 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

급식산업은 2010년 학교급식법 개정안, 2012년 기획재정부의 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획', 2013년 동반성장위원회의 이동급식용 식사사업에 대하여 대기업 철수 권고 등 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 먼저 2010년 학교급식법 개정안의 통과로 전국 학교를 중심으로 직영급식이 의무화되면서 위탁을 받은 위탁급식업체가 어려움을 겪은 바 있습니다.또한, 2012년 3월 기획재정부는 정부의 대기업 규제 강화 기조에 따라 영세 중소상인 보호를 위해 자산 5조원 이상의 상호출자제한기업집단 소속 대기업들을 공공기관급식사업자에서 배제할 것을 권고하였습니다. 이에 따라 당사를 포함하여 (주)현대그린푸드, 한화호텔앤드리조트(주), 씨제이프레시웨이(주) 등 대기업 계열사가 규제 대상에 포함되었으며, 대기업의 방계기업인 (주)아워홈이 규제 대상에 포함되었습니다.그 결과 당사를 포함하여 대기업 계열사 급식업체들은 계약만료 공공기관 사업장과의 재입찰 등이 제한되는 등 영업수익성 및 성장성에 일부 부정적인 영향을 받고 있습니다. 2016년 12월 한시적으로 3년간 1,000명 이상 공공기관의 구내식당에는 대기업 참여를 정부에서 허용한 바 있으나, 그 시한은 2019년 12월까지로 제한되었습니다.또한, 2013년 6월 27일 제 23차 동반성장위원회 회의에서는 이동급식용 식사사업을 중소기업 적합업종으로 지정하고 정부 조달시장, 학교급식, 군납시장에서 대기업 철수를 권고하였습니다. 민간기구인 동반성장위원회가 지정한 적합업종은 권고 사항으로 자체가 법적 강제 요소가 있는 것은 아니지만, 따르지 않을 경우 정부기관인 중소기업청의 사업조정 대상이 되어 벌금 등을 부과받을 수 있습니다.

단체급식 시장은 상위 5개 업체(당사, 삼성웰스토리, 아워홈, 현대그린푸드, 신세계푸드)가 전체 시장의 80%를 차지하고 있으며, 모두 15대 기업집단 계열사 또는 친족기업들에 해당되어 2017년 9월 공정거래위원회는 기업집단국을 신설한 이후 본격적으로 단체 급식 시장 구조 개선 작업에 착수하였으며, 대기업집단 스스로 계열사 또는 친족기업과의 고착화된 내부거래 관행을 탈피하도록 유도하였습니다. 그 결과 2021년 4월 공정거래위원회와 8개 대기업집단(삼성, 현대자동차, LG, 현대중공업, 신세계, CJ, LS, 현대백화점)은 단체 급식 일감 개방 선포식을 갖고 25년 가까이 계열사 및 친족기업에게 몰아주던 구내식당 일감을 전격 개방하기로 선언했습니다.

또한 2021년 6월 공정거래위원회는'삼성웰스토리에 사내급식 몰아준 삼성그룹을 부당지원행위로 삼성그룹에 속한 4개사(삼성전자ㆍ디스플레이ㆍ전기ㆍSDI)와 삼성웰스토리에 과징금 총 2,349억원을 부과하였으며 삼성전자와 前미래전략실장 최지성을 고발하기로 결정하였습니다. 삼성 미래전략실 개입 하에 사실상 이재용 일가 회사인 삼성웰스토리에게 사내급식 물량을 100% 몰아주고, 높은 이익률이 보장되도록 계약구조를 설정해 준 것이 부당하다고 판단했습니다. 삼성전자 등 4개사는 2013년 4월부터 2021년 6월까지 사내급식 물량 전부를 웰스토리에게 수의계약 방식으로 몰아주면서, 식재료비 마진 보장, 위탁수수료로 인건비의 15% 추가 지급, 물가ㆍ임금인상률 자동 반영 등의 계약구조 설정을 통해 웰스토리가 고이익을 항시적으로 유지할 수 있도록 지원하였다고 판단했습니다.한편, 2022년 11월 공정거래위원회는 경쟁 제한적 규제 개선 과제의 일환으로 공공기관 단체급식 입찰기준 완화를 추진하였습니다. 공정위는 공공기관이 입찰 시 관행적으로 적용하는 높은 입찰 참가 기준을 완화화여 역량 있는 중소기업도 입찰에 참여할 수 있도록 하였습니다. 그러나, 대기업이 참여하게 될 경우 중소 급식업체 입지가 더욱 좁아질 수 있어 금번 회의에서 대기업의 입찰 참여 제한은 제도 개선 대상에 포함되지 않았습니다.이와 같이 당사가 영위하는 급식사업은 정책적인 요구에 따라 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 향후 동반성장위원회가 대기업이 운영하는 위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정을 하거나, 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우, 성숙산업으로 진입하여 성장률이 더딘 급식사업에서 당사를 포함한 대기업의 사업규모 확장은 더욱 어려워질 것으로 예상되며, 대규모 원재료 구매를 통한 원가 절감 및 규모의 경제를 통한 수익성 제고 등 경영 효율성 및 수익성 향상을 위한 영업활동이 제한을 받게 됩니다. 이에 따라 당사의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[위생 관리 관련 위험]

자. 단체급식사업 및 외식업은 위생관리가 영업을 영위하는데 필수불가결한 요소입니다.
국내 식품안전관리지침은 매해 위생관리에 대한 기준을 상향하는 추세이며 이는 단체급식 사업을 운영하는 당사에게 관련 비용의 증가뿐만 아니라 규제준수를 위한 내부관리 강화를 초래합니다. 2021년 정부는 2021년 '식품안전 기반 재설계'를 식품의약품 분야 주요 정책으로 선정하고 집단급식소 운영 준수사항 위반시 과태료를 상향하였습니다. 이어 2023년 5월 「식품위생법 시행규칙」 중 단체급식영업자에 대한 규칙이 신설 및 강화되기도 하였습니다. 급식사업장의 위생관련투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우
고객이탈, 단체급식계약해지, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상뿐만 아니라 행정처분까지 받을 수 있어 당사의 위생관리의 소홀 및 정부의 관련 규제 강화는 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 단체급식 산업은 위생안전관리가 영업을 영위하는데 중요한 요소 중 하나입니다. 단체급식사업에서 생물학적, 화학적, 물리적 위해로부터 피급식자를 보호하기 위해 식품안전관리시스템을 체계적으로 구축하고 실행하여 안전한 급식을 제공할 수 있는 역량 확보가 핵심적인 요소로 부각되고 있습니다. 국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적관심이 높아지고 있으며, 2006년 급식파동 등을 겪으며 사회적 이슈로 부각되었습니다. 이에 소비자들은 음식의 재료, 제조 과정까지 안전함을 추구하는 '세이푸드슈머(Safety+Food+Consumer)'에대한 관심이 높아지고 있으며, 식품 위생과 안전에 대한 규제 강화를 요구하는 목소리가 커지고 있습니다.2000년 10월 식품의약품안전처에서는 식품위해요소중점관리기준(Hazard Analysis and Critical Control Points : HACCP)을 위탁급식시장에도 적용하도록 개정 고시하는 등 정부의 식품 위생관련규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 식품 안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 당사는 이에 대한 노력으로 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시하고 있습니다. 급식사업 및 외식사업에서 식품 위생문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강 뿐 아니라 당사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 급식사업에 대한 사회적 불신이 발생하는 중대한 사건이므로 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.한편 정부는 2019년 식품안전정책의 주요 분야를 '위탁급식'으로 선정하고, 다양한 정책을 펴기로 했다고 밝혔습니다. 대표적으로 그동안 급식관리의 사각지대였던 어린이집과 유치원, 노인복지시설 등을 주요 대상으로 정책 집행의 방향성을 시사하였습니다. 특히 2020년 7월, 식약처는 최근 유치원 장출혈성대장균감염 발생과 여름철 기온상승 등으로 면역력이 약한 어린이 식중독의 사전 예방을 위해 유치원ㆍ어린이집에서 운영하는 급식소를 대상으로 위생 점검을 실시한다고 밝혔습니다. 2021년에는 '식품안전 기반 재설계'를 식품의약품 분야 주요 정책으로 선정하고 집단급식소 운영 준수사항 위반시 과태료를 상향하였습니다.또한 식품위생법 시행규칙 중 위탁급식과 관련된 내용을 2023년 5월 개정하였는데, 해당 개정에 따라 위탁급식영업자의 위생점검 일지 작성에 대한 규칙이 신설되었으며, 이를 위반할 경우에 행정 처분이 강화되었습니다.

[「식품위생법 시행규칙」주요 개정내용]

법조항
개정일(시행일)
주요 개정내용

별표 17별표 24
'23.05.19
- 위탁급식영업자 및 집단급식소 운영자의 위생점검 일지 허위 작성 금지 및 처분 규정 강화* (기존) 신설 → (개선) 위생점검일지 허위 작성 금지* 행정처분 (1차) 영업정지 15일 → (2차) 영업정지 1개월 → (2차) 2개월

(자료: 2024년 식품안전관리지침, 식품의약품안전처, 2024.01.02)

당사는 이러한 규제 등에 대비하여 위생관리기준을 업장에서 효과적으로 적용 및 운영 할 수 있도록 급식운영 노하우와 과학적 시스템을 바탕으로 맞춤형 위생안전관리 체계를 운영하고 있습니다. 하지만 유통 및 제조 등 모든 단계에서 엄격한 위생관리가 이루어지지 않아 소비자의 건강에 문제가 발생하였을 경우, 기업의 신인도 하락 및 위탁급식계약의 해지, 소비자 손해배상 등으로 당사의 매출 및 수익성 등 향후 영업활동에 막대한 지장을 초래할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[당사의 수익성 관련 위험]

가. 2023년 당사는 대형사업장 중심의 단체급식 수요 확대와 식자재유통 부문의 신규 거래처 발굴 등에 힘입어 2023년 연결기준 매출액은 전년 대비 11.9% 성장한 3조 742억원을 기록하였습니다. 2024년 연결기준 매출액은 전년대비 4.90% 증가한 3조 2,248억원을 기록하였습니다.
2025년 프렌차이즈 경로 성장 및 자회사 통합 시너지 기반 구조개선 등을 토대로 2025년 연결기준 매출액은 전년 대비 7.95% 증가한 3조 4,811억원을 기록
하였습니다. 영업이익을 보면, 2023년에는 푸드서비스 부문의 수익성 개선에도 불구하고, 신설된 동탄 물류센터의 가동 안정화 과정에서 비용부담이 증가하면서 약 993억원의 영업이익을 기록하였습니다. 2024년에는 전공의 파업에 따른 병원 급식사업 차질, 외식시장 침체와 고물가 현상 장기화 등으로 인해 수익성이 소폭 저하되며 연결기준 약 940억원의 영업이익을 기록하였습니다.
2025년에는 고물가 환경 지속에도 불구하고, 프레시원 통합을 통한 운영 효율 개선, 군 급식 및 컨세션 등 신규 경로 확대를 통해 연결기준 약 1,017억원의 영업이익을 기록
하였습니다. 당사는 적극적인 경영활동을 통한 영업수익성 개선을 및 규모의 경제를 통한 시장점유율 확대 등의 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 다만,
공정거래법의 대규모 기업집단의 공공기관 구내식당 입찰 참여대상 제외, 계열 구내식당의 입찰 참여 대상 확대 등의 영향으로 인해 대규모 기업집단의 단체급식 일감 개방 관련 등을 포함하고 있는 계열 기반으로 급식 사업을 영위하던 업체의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한
영위산업 특성상 낮은 수준의 수익성, 대기업 계열 경쟁사의 시장진출로 인한 경쟁강도 심화 및 의료 파업 등 예상치 못한 외부환경 변화에서 오는 경영악화로 인해 수익성이 둔화될 가능성이 상존하고 있습니다. 국내 산업 전반의 수요 변동이 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 식당, 단체급식업체 등을 고객으로 하여 양질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 식자재유통업과 오피스, 산업체, 병원 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 단체급식사업을 영위하고 있습니다.당사는 식자재유통사업부문에서 전국 각 지역에 거점 물류센터를 구축하고, 지역별 소규모 식자재 유통 대리점을 통합하는 이른바 '유통선진화' 사업을 통하여 경쟁력을 확보하였고 시장지위를 선점하여 업계 내 1위를 기록하고 있습니다. 푸드서비스의 경우 산업체, 오피스, 병원, 레저, 컨세션 등 전국 600여 개 사업장에서 급식과 외식 서비스를 제공하고 있습니다. 단체급식시장은 성숙기에 진입하여 성장속도가 둔화된 가운데 참여업체수의 증가로 경쟁이 심화되고 있으나, 우수한 브랜드 인지도와 식자재 통합구매, 물류센터 공동활용을 통한 식자재유통 부문과의 시너지 효과를 바탕으로 매출액 증가를 기대하고 있습니다.2019년 당사는 연결기준 약 3조원의 매출을 기록하였으나, 2021년까지 코로나19 펜데믹에 따른 수요감소와 수익성 위주 사업 재편등으로 축소되는 모습을 보였습니다. 이에 당사는 2021년 연결기준 매출액은 2조 2,914억원을 기록하였습니다. 하지만 2022년 이후 외식수요 회복, 판가 인상, 고물가에 따른 단체급식 선호 확대 등으로 2022년 2조 7,477억원의 매출을 기록하였습니다. 2023년 들어 대형사업장 중심의 단체급식 수요 확대와 식자재유통 부문의 신규 거래처 발굴 등에 힘입어 2023년 연결기준 매출액은 전년 대비 11.9% 성장한 3조 742억원을 기록하였습니다. 2024년 신규 수주 및 키친리스 사업 가속화를 통해 2024년 연결기준 매출액은 전년대비 4.90% 증가한 3조 2,248억원을 기록하였습니다. 2025년 프렌차이즈 경로 성장 및 자회사 통합 시너지 기반 구조개선 등을 토대로 2025년 연결기준 매출액은 전년 대비 7.95% 증가한 3조 4,811억원을 기록하였습니다.

사업부문별로 살펴보면 2025년 기준 매출비중은 식자재유통이 75.05%, 푸드서비스가 24.21%로 식자재유통 부문이 절대적으로 높습니다. 영업이익기여도의 경우 식자재유통이 61.65%, 푸드서비스가 41.42%로, 푸드서비스의 매출액대비 영업이익기여도가 높은 수준을 보이고 있습니다.

[당사 사업부문별 재무정보]

(단위: 백만원, %)

사업부문
구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

식자재유통
매출액
2,612,567
75.05%
2,393,079
74.21%
2,285,842
74.35%
2,093,010
76.17%
1,764,628
77.01%

영업이익
62,674
61.65%
62,067
66.01%
64,390
64.87%
70,363
71.92%
39,048
70.19%

푸드서비스
매출액
842,923
24.21%
778,139
24.13%
726,103
23.62%
583,848
21.25%
455,486
19.88%

영업이익
42,107
41.42%
29,745
31.64%
32,562
32.81%
22,674
23.17%
10,130
18.21%

기 타
매출액
25,592
0.74%
53,561
1.66%
62,297
2.03%
70,834
2.58%
71,320
3.11%

영업이익
(3,128)
(3.08%)
2,213
2.35%
2,304
2.32%
4,803
4.91%
6,451
11.60%

합 계
매출액
3,481,082
100.00%
3,224,779
100.00%
3,074,242
100.00%
2,747,692
100.00%
2,291,434
100.00%

영업이익
101,653
100.00%
94,025
100.00%
99,256
100.00%
97,840
100.00%
55,629
100.00%

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

당사는 식자재유통부문의 비중이 큰 사업구조로 인해 연결기준 영업이익률이 2~3% 수준을 보이고 있습니다. 당사는 수익성 위주 사업 재편 등에 힘입어 2021년 연결기준 약 556억원의 영업이익을 기록하였습니다. 이후 2022년에는 사업 재편에 따른 수익성 개선 효과가 지속되는 가운데 큰 폭의 외형 성장을 통한 영업효율성 증대로 인해 약 978억원의 영업이익을 기록하였습니다. 2023년에는 푸드서비스 부문의 수익성 개선에도 불구하고, 신설된 동탄 물류센터의 가동 안정화 과정에서 비용부담이 증가하면서 약 993억원의 영업이익을 기록하였습니다. 2024년에는 전공의 파업에 따른 병원 급식사업 차질 등으로 인해 수익성이 소폭 저하되며 약 940억원의 영업이익을 기록하였습니다. 2025년에는 프레시웨이-프레시원 통합을 통해 사업 효율성과 시너지를 강화하며 약 1,016억원의 영업이익을 기록했습니다.

[당사 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

1. 매출액
3,481,082
3,224,779
3,074,242
2,747,692
2,291,434

2. EBITDA
142,839
131,598
135,445
130,561
87,503

3. 영업이익
101,653
94,025
99,256
97,840
55,629

4. 당기순이익
50,106
27,405
59,700
52,243
31,105

5. 영업이익률(%)
2.92%
2.92%
3.23%
3.56%
2.43%

6. EBITDA마진(%)
4.10%
4.08%
4.41%
4.75%
3.82%

7. 당기순이익률(%)
1.44%
0.85%
1.94%
1.90%
1.36%

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비주2) 영업이익률: 영업이익 / 매출액주3) EBITDA마진: EBITDA / 매출액주4) 당기순이익률: 당기순이익 / 매출액

국내 식자재유통시장은 단체급식 및 외식산업, 음식료 제조, 유통사업을 영위하고 있는 대기업들이 기존 사업과의 영업상 시너지 창출을 위해 참여하면서 대기업비중이 확대되고 있습니다. 당사 포함 아워홈, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 신세계푸드 등 대기업 계열사들의 시장 참여가 증가하고 있으나, 기존 영세사업자 및 중소업체들 간 거래 중심으로 시장이 형성되어 있는 상황입니다. 당사는 식자재유통 부문에서 외식물가 상승의 영향에도 신규 고객 확보를 위해 노력하고 있으며, 매출 채널 다각화 노력을 지속하고 있습니다. 또한 푸드서비스 부문에서는 의료계 파업 장기화에 따라 수익성 변동 가능성이 내재되어 있으나, 병원 외 산업체, 컨세션 등 다양한 경로의 수주 역량을 강화하고 있습니다. 이처럼 당사는 적극적인 경영활동을 통한 영업수익성 개선 및 규모의 경제를 통한 시장점유율 확대 등의 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다다만, 공정거래법의 대규모 기업집단의 공공기관 구내식당 입찰 참여대상 제외, 계열 구내식당의 입찰 참여 대상 확대 등의 영향으로 인해 대규모 기업집단의 단체급식 일감 개방 관련 등을 포함하고 있는 계열 기반으로 급식 사업을 영위하던 업체의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사는 2024년 공정거래위원회 과징금 245억원 부과에 따라 평년 대비 낮은 당기순이익을 기록한 바 있습니다. 또한 영위산업 특성상 낮은 수준의 수익성, 대기업 계열 경쟁사의 시장진출로 인한 경쟁강도 심화 및 의료 파업 등 예상치 못한 외부환경 변화에서 오는 경영악화로 인해 수익성이 둔화될 가능성이 상존하고 있습니다. 국내 산업 전반의 수요 변동이 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사의 안정성 지표 관련 위험]

나. 당사의 부채비율 및 차입금은 영업실적 개선에 따라 2019년말 이후 감소세로 전환하여, 2023년말 총차입금 및 부채비율은 각 1,956억원 및 272.06%를 기록하였습니다. 하지만 2024년에는 전년도 재고 감축의 기저효과와 원가 상승에 대비한 재고 선확보 등으로 차입금이 증가하여

당사의 2024년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,958억원 및 276.61%로
2023년말 대비 증가하였습니다.
당사는 2025년 사채, 장기차입금을 상환하며 2025년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,616억원 및 249.12%로 2024년말 대비 감소
하였습니다.
당사의 다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 향후
사업경쟁력 강화를 위한 제조설비, 물류센터, IT 인프라 구축 등 대규모의 시설투자가 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무안정성 둔화가 심화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2025년말 연결기준 당사의 유동성차입금은 2,217억원으로, 총차입금의 84.74% 가량을 차지하고 있습니다. 2025년말 연결기준 당사는 현금 및 현금성 자산 1,310억원을 보유하고 있어 유동성에 부담이 될 수 있는 상황입니다. 2026년 만기 도래하는 사채는 약 1,559억원으로, 유동성차입금의 상당 부분을 차지하고 있습니다. 해당 규모의 사채는 본 건 공모사채 발행을 통해 상환 예정이며, 단기차입금의 상당 부분을 차지하는 USANCE는 차환이 용이하여 실질적인 유동성 부담은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한, 보유중인 유형자산의 가치가 재무융통성을 보완하고 있으며, 당사는 그룹 내 구매통합정책에 따라 식자재유통을 전담하고 있기 때문에 CJ그룹의 계열 지원가능성을 고려하면 단기간 내 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.

[당사 연결기준 주요 안정성 비율 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2025년말
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
1,589,130
1,564,362
1,374,744
1,484,727
1,216,484

부채총계
1,133,950
1,148,981
1,005,244
1,080,671
873,849

자본총계
455,180
415,381
369,500
404,056
342,635

현금 및 현금성자산
131,006
140,427
65,772
188,326
153,736

총차입금 (주1)
261,669
295,848
195,599
331,599
271,635

비유동성차입금 (주2)
39,929
123,231
140,735
99,788
80,021

유동성차입금 (주3)
221,741
172,617
54,864
231,811
191,614

순차입금
130,663
155,422
129,827
143,273
117,899

차입금의존도(%)
16.47%
18.91%
14.23%
22.33%
22.33%

총차입금 중 유동성차입금 비중(%)
84.74%
58.35%
28.05%
69.91%
70.54%

부채비율(%)
249.12%
276.61%
272.06%
267.46%
255.04%

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

주1) 총차입금 = 비유동차입금 + 유동차입금

주2) 비유동성차입금 = 장기차입금 + 사채

주3) 유동성차입금 = 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동성장기사채

당사의 부채비율 및 차입금은 영업실적 개선에 따라 2019년말 이후 감소세로 전환하여, 2023년말 총차입금 및 부채비율은 각 1,956억원 및 272.06%를 기록하였습니다.하지만 2024년에는 전년도 재고 감축의 기저효과와 원가 상승에 대비한 재고 선확보 등으로 차입금이 증가하여 당사의 2024년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,958억원 및 276.61%로 2023년말 대비 증가하였습니다.

2025년말 및 2024년말 당사의 연결기준 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다

[연결기준 단기차입금 상세내역]

(단위: 천원)

2025년말

최장만기일
연이자율
단기차입금

차입금명칭
운전자금
우리은행
2026-07-27
0.0473
15,000,000

하나은행
2026-09-01
0.0481
3,000,000

신한은행
2026-11-17
0.0391
4,920,000

Shinhan Singapore

시설자금
하나은행
2026-09-01
0.0443
1,320,000

CP
현대차증권

USANCE
우리은행 외 4
2026-09-29
0.0399
33,810,948

차입금명칭 합계

58,050,948

자료: 당사 2025년 사업보고서

2024년말

최장만기일
연이자율
단기차입금

차입금명칭
운전자금
우리은행
2025-07-25
0.0540
15,000,000

하나은행
2025-09-01
0.0530
3,000,000

신한은행
2025-11-17
0.0518
4,920,000

Shinhan Singapore
2025-03-28
0.0650
2,948,585

시설자금
하나은행
2025-09-01
0.0492
1,650,000

CP
현대차증권
2025-06-04
0.0419
20,000,000

USANCE
우리은행 외 4
2025-11-21
0.0456
23,904,335

차입금명칭 합계

71,422,920

자료: 당사 2025년 사업보고서

[연결기준 장기차입금의 상세내역]

(단위: 천원)

2025년말

최장만기일
연이자율
금액
유동성 대체
합계

차입금명칭
시설자금
우리은행
2026-12-07
0.0447
7,799,000
(7,799,000)
0

차입금명칭 합계

7,799,000
(7,799,000)
0

자료: 당사 2025년 사업보고서

2024년말

최장만기일
연이자율
금액
유동성 대체
합계

차입금명칭
시설자금
우리은행
2026-12-07
0.0493
7,999,000
(1,200,000)
6,799,000

차입금명칭 합계

7,999,000
(1,200,000)
6,799,000

자료: 당사 2025년 사업보고서

2025년말 및 2024년말 당사의 연결기준 사채의 상세내역은 다음과 같습니다

[연결기준 사채의 상세내역]

(단위: 천원)

2025년말

최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성사채
장부금액

사채 명칭
제11회 무보증사채

제12회 무보증사채
2026-01-29
0.0468
20,000,000
(666)
(19,999,334)
0

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
0.0362
25,000,000
(14,497)
(24,985,503)
0

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
0.0362
28,000,000
(33,985)
(27,966,015)
0

제15-1회 무보증사채
2026-09-11
0.0321
40,000,000
(55,303)
(39,944,697)
0

제15-2회 무보증사채
2027-03-11
0.0329
40,000,000
(71,382)
0
39,928,618

외화사채
2026-02-10
0.0462
43,047,000
(51,726)
(42,995,274)
0

사채 명칭 합계

196,047,000
(227,559)
(155,890,823)
39,928,618

자료: 당사 2025년 사업보고서

2024년말

최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성사채
장부금액

사채 명칭
제11회 무보증사채
2025-01-20
0.0304
100,000,000
(5,773)
(99,994,227)
0

제12회 무보증사채
2026-01-29
0.0468
20,000,000
(8,936)
0
19,991,064

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
0.0362
25,000,000
(66,592)
0
24,933,408

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
0.0362
28,000,000
(76,586)
0
27,923,414

제15-1회 무보증사채

제15-2회 무보증사채

외화사채
2026-02-10
0.0462
44,100,000
(515,746)
0
43,584,254

사채 명칭 합계

217,100,000
(673,633)
(99,994,227)
116,432,140

자료: 당사 2025년 사업보고서

2025년말과 2024년말 연결기준 당사의 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

[연결기준 타인에게 제공한 담보 제공 내역]

(단위:천원)

2025년말

우리은행
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운

담보제공 유형자산
31,614,070
269,662
10,036,422

6,954,137

담보제공 금융자산

담보설정금액
12,000,000
240,000
8,364,000

5,640,000

관련금액
7,799,000
0
5,320,000

4,700,000

관련계정 및 성격
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보

임대보증금 반환담보

자료: 당사 2025년 사업보고서

2024년말

우리은행
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운

담보제공 유형자산
22,502,370
269,662
11,836,627
0
6,954,137

담보제공 금융자산
0
0
0
4,427,940
0

담보설정금액
12,000,000
240,000
8,364,000
4,427,940
5,640,000

관련금액
7,999,000
0
5,650,000
3,920,000
4,700,000

관련계정 및 성격
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
임대보증금 반환담보

자료: 당사 2025년 사업보고서

이자보상배율은 기업의 영업활동이 이자비용을 부담할수 있는 근본적인 능력을 측정하는 안정성 지표입니다. 이자보상배율이 1배보다 작은 경우 영업이익으로 이자비용 조차 지불하지 못하는 매우 심각한 상황임을 나타냅니다. 당사의 경우 코로나 19 확산 영향으로 영업손실을 기록했던 2020년을 제외하고 지속적으로 1 이상의 이자보상배율을 나타내고 있으며, 2025년말 기준 4.57배 이상의 안정적인 이자보상배율을 유지하고 있습니다.

당사의 2025년 및 4개년 사업연도의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

[연결기준 이자보상배율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업이익
101,653
94,025
99,256
97,840
55,629

이자비용
22,251
23,730
20,879
15,960
13,722

이자보상배율
4.57
3.96
4.75
6.13
4.05

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

상기와 같이 당사는 유동성부채의 높은 상환 가능성 및 안정적인 이자보상배율을 나타내고 있으나, 다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 향후 사업경쟁력 강화를 위한 제조설비, 물류센터, IT 인프라 구축 등 대규모의 시설투자가 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무안정성 둔화가 심화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사의 운전자본 관련 위험]

다. 당사가 영위중인 사업 특성상
운전자본 관리는 중요한 요인으로, 특히 당사 주요 사업 중 하나인
식자재유통산업의 경우 제품 유통기간 등을 고려할 때 재고자산 관리에 어려움을 겪을 수 있습니다. 당사의 매출채권 및 재고자산 규모는 사업의 특성에 따라 변동폭이 일부 있으나, 회전율은 일정 수준을 유지하고 있습니다.당사는 재고자산관리 및 매입거래방법 변경, 유통단계 축소 등 유통 효율성 개선을 통하여 운전자본관리에 노력을 기울이고 있으나,
시장 수요 변동 및 무리한 영업전략을 추진할 경우 급격한 재고량의 증가로 인해 당사 수익성이 둔화될 가능성이 존재합니다.

당사가 영위중인 사업 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인입니다. 특히 당사의 주요 사업중의 하나인 식자재유통산업의 경우 과다 재고 보유시 보유비용이 발생할 수 있고 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실이 발생할 수 있어 재고자산 관리는 특히 중요합니다.당사의 매출채권 관련 재무비율 현황은 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 재무비율]

(단위: 백만원, %, 회)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
3,481,082
3,224,779
3,074,242
2,747,692
2,291,434

매출액증가율
7.95%
4.90%
11.88%
19.91%
-7.55%

매출채권
339,794
312,251
305,969
277,882
216,266

매출채권증가율
7.95%
4.90%
10.11%
28.49%
7.71%

매출채권회전율
10.68회
10.43회
10.53회
11.12회
10.99회

대손충당금
15,772
10,762
10,555
12,368
13,172

대손상각비(환입)
5,170
209
(489)
(845)
(470)

주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주2) 매출채권 관련 대손충당금 및 대손상각비만 기재한 금액임자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

당사의 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2021년말 2,163억원, 2022년말 2,779억원, 2023년말 3,060억원, 2024년말 3,123억원, 2025년말 3,398억원으로 지속적으로 외형이 증가함에 따라 매출채권 규모 또한 증가하는 추세입니다. 매출채권회전율은 2021~2025년 동안 10~12회 수준을 유지하고 있습니다. 당사의 경우 대리점 거래 15일 이내, 직거래 45일 이내에 매출채권을 회수하는 정책을 실시하고 있습니다. 푸드서비스는 매월말 매출액을 정산하여 계산서를 발행하며 발행일로부터 15일 현금결제를 원칙으로 하여 전반적인 운전자본 회전기간은 크지 않은 편입니다. 다만 종속회사 프레시원의 경우 소규모 거래처가 다수를 구성하고 있어 매출채권회수기일도 다소 긴 편으로 운전자금부담에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

당사의 재고자산의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

[재고자산의 사업부문별 현황]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2025년
2024년
2023년
2022년

식자재유통사업 등
상품
117,310
129,725
100,874
118,127

제품
9,376
7,059
6,800
6,598

원재료
9,068
9,485
9,137
8,298

미착품
32,102
28,833
21,213
48,807

소계
167,856
175,102
138,024
181,830

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.6%
11.2%
10.0%
12.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]
16.6회
16.8 회
15.6 회
15.1 회

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

한편 당사의 재고자산은 2022년말 1,818억원, 2023년말 1,380억원, 2024년말 1,751억원, 2025년말 1,679억원을 기록하고 있습니다. 당사는 원재료 변동에 따른 재고자산 변동성 위험요소를 제거하고자 거래방식 변경으로 가격변동성의 위험을 낮추었으나, 식자재유통사업의 특성상 1차 원재료 가격의 완벽한 통제가 불가능하여 향후에도 지속적인 가격 및 재고관리 위험이 상존하는 바, 이에 따른 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.당사의 재고자산회전율은 2022년 15.1회, 2023년 15.6회, 2024년 16.8회, 2025년 16.6회를 기록하며 일정한 수준을 유지하고 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로, 일반적으로 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소하며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 당사에 유리하게 작용할 수 있습니다.상기와 같이 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 일정 수준을 유지함에 따라 당사는 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 전술한 바와 같이 재고자산 보유시 보유비용 발생 및 평가손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[종속기업 관련 위험]

라. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 7개 사로, 국내 법인 4개 사와 현지법인 등 해외법인 3개 사로 구성되어 있습니다.
당사는 2025년 7월 1일을 합병기일로 자회사 프레시원(주)를 흡수합병하였습니다. 프레시원(주)의 소멸 직전 사업년도 매출 및 당기순이익은 각각 3,349억원, -103억원으로, 당기순손실 및 자본잠식을 기록하였습니다.

이는 합병 이전 프레시원(주)가 2024년 7월 1일자로 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병한 것에 따른 영향으로, 소멸회사 6개 사 중 (주)프레시원남서울을 제외한 5개 사는 영업 수익성 악화 및 지속적인 당기순손실을 기록함에 따라 완전 자본잠식을 기록한 상태였습니다.

당사는 시장 경쟁력 강화를 위해 2026년 3월 관계기업 마켓보로 지분을 추가적으로 취득하였으며, 이를 통해 당사의 마켓보로 지분율은 54.88%까지 증가하였습니다. 2024년 마켓보로의 매출 및 당기순이익은 각각 261억원, -96억원을 기록하였습니다.

종속기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 7개 사로, 국내 법인 4개 사와 현지법인 등 해외법인 3개 사로 구성되어 있습니다. 당사는 2018년 중 (주)형제푸드의 지분율을 80%로 확대하여 자회사로 편입하였습니다. 2019년 중 농업회사법인 (주)제이팜스 및 농업회사법인 (주)제이앤푸드 지분 취득으로 자회사로 편입하였습니다. 코로나 19의 영향하에 놓인 2020년에는 해외 부실사업 정리를 통한 구조조정에 나섰고 SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.와 FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.의 지분은 전량 처분하였습니다. 2021년에도 CJ FRESHWAY (SHANGHAI) TRADE CO., LTD., (주)형제푸드, (주)프레시원미트를 추가로 처분하였습니다. 한편 (주)송림푸드는 2023년 중 (주)제이팜스를 흡수합병후 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다. 당사는 2024년 중 종속회사 에프앤디인프라(주)를 흡수합병하였습니다. 에프앤디인프라(주)의 소멸 직전 사업년도 매출 및 당기순이익은 각각 137억원, 117억원 가량을 기록했습니다.당사는 식품유통산업에서 규모의 경제를 실현하고, 대외경쟁력 및 공급망관리 강화를 목적으로 2009년 유통 선진화 사업에 주력하며 '프레시원'을 출범시켰습니다. 프레시원은 중소유통업체와 당사가 출자하여 설립한 합작회사(Joint Venture)입니다. 식자재유통산업은 전국 각지의 소규모 업체가 90%를 점유하고 있는 시장으로, 대형 유통업체는 프렌차이즈나 대형 외식업체를 제외한 중소형 외식업체에 식자재를 공급하기 어려운 상황입니다. 전국적으로 약 2만여개의 중소 유통업체가 활동하는 것으로 추정됩니다. 이러한 업체는 각 지역에 독자적인 영업망을 가지고 있으며 지역과 거래처에 특화된 영업 노하우를 보유하고 있습니다. 하지만 규모가 작고 영세한 업체가 다수 존재하여 식품 안전 관리, 대규모 물류센터 등 인프라 구축은 미흡한 실정입니다. 당사가 토지와 냉장ㆍ냉동 등의 인프라를 구축하고 영업력이 뛰어난 지방 유통 사업자를 한데 모아 식자재를 제공하는 사업 모델을 구축, 유통업자와 자본가가 상생하는 협력모델을 기획하였습니다. 중소 도매업체 입장에서는 '프레시원'의 인프라를 활용하여 식품안전과 상품 소싱 경쟁력을 제고하고 지역 영업에 매진할 수 있으며, 당사 입장에서도 직접 거래가 어려운 지역 중소규모 외식업체에 대한 유통망을 확보할 수 있는 장점을 기대하고 있습니다.당사는 Joint Venture 형태로 출범하였던 (주)프레시원강남, (주)프레시원인천, (주)프레시원동서울, (주)프레시원중부, (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원대구의 지분을 사업구조 최적화와 더불어 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 위해 2014년에 매수하여 순차적으로 자회사로 편입하였습니다. 2016년 중 (주)프레시원부산 및 (주)프레시원전북의 지분율을 51%로 확대하며 자회사로 편입하였으며, (주)프레시원전북은 2018년 3분기 이후 (주)프레시원광주로 합병되었습니다. 당사는 의사결정 구조 단순화 및 규모의 경제를 달성하기 위해 2024년 중 분산된 7개의 법인을 하나로 통합하였습니다. 2024년 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원중부, (주)프레시원동서울, (주)프레시원대구경북, (주)프레시원부산 총 6개 사를 흡수합병하고, 사명을 프레시원(주)로 변경하였습니다.당사는 2025년 중 경영효율화를 목적으로 종속회사 프레시원(주)를 흡수합병하였습니다. 프레시원(주)의 소멸 직전 사업년도 매출 및 당기순이익은 각각 3,349억원, -103억원으로, 당기순손실 및 자본잠식을 기록하였습니다. 이는 합병 이전 프레시원(주)가 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병한 것에 따른 영향으로, 소멸회사 6개 사 중 (주)프레시원남서울을 제외한 5개 사는 영업 수익성 악화 및 지속적인 당기순손실을 기록함에 따라 완전 자본잠식을 기록한 상태였습니다. 소멸 전 프레시원의 거래처는 주로 소규모업체로 구성되어 있어 매출채권회수기일이 다소 긴 편이었으며, 이는 당사 운전자금부담으로 작용했었습니다. 식자재 유통업 특성상 단기간 내 수익성 개선은 제한적인 상황이나, 재고관리 및 운영 관련 효율화 정책 시행, 거래처관리 강화 등으로 장기적으로 점진적인 이익 안정화가 진행될 것으로 예상하고 있습니다.

[프레시원(주) 사업결합에 대한 세부 정보]

(단위 : 천원)

프레시원(주)

피취득자에 대한 명칭
프레시원(주)

피취득자에 대한 설명
종속기업 사업결합

취득일
2025-07-01

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치
취득자의 지분
35,610,526

총이전대가, 취득일의 공정가치
35,610,526

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
현금및현금성자산
5,770,433

매출채권 및 기타채권
32,169,615

재고자산
19,830,288

취득일 현재 인식한 유형자산
19,607,881

취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산
14,471,066

기타자산
782,592

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무
(71,757,175)

리스부채
(20,990,450)

기타부채
(7,886,446)

취득한 식별가능한 순자산
(8,002,196)

투자차액(자본잉여금)
43,612,722

자료: 당사 정기보고서

당사의 2025년말 연결대상 종속기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

[씨제이프레시웨이(주) 종속기업 현황]

회 사 명
2025년말지분율(%)
2024년말지분율(%)
소재지
결산월
업 종

프레시원(주)(*1)
-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

프레시플러스(주)
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
90.91
90.91
대한민국
12월
창업투자업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00
미국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00
중국
12월
식자재유통업

(*1) 2025년 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.자료: 당사 2025년 사업보고서

[씨제이프레시웨이(주) 공동기업 현황]

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
결산일
소유지분율
의결권지분율
취득원가
장부금액

관계기업투자주식
(주)마켓보로(*1)
대한민국
12월 31일
6.47
27.48
3,648,828
712,123

공동기업투자주식
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,817

합 계
3,651,649
714,940

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.자료: 당사 2025년 사업보고서

당사는 시장 경쟁력 강화를 위해 2026년 3월 관계기업 마켓보로 지분을 추가적으로 취득하였으며, 이를 통해 당사의 마켓보로 지분율은 54.88%까지 증가하였습니다.당사가 추가로 취득한 마켓보로의 주식은 구주(보통주) 199주, 구주(CPS) 56주, 구주(RCPS) 1,402주 입니다.
마켓보로의 최근 3개년 사업년도 재무현황은 다음과 같습니다.

[마켓보로 재무현황]

(단위: 백만원)

자산
부채
자본
자본금
매출
당기순손익

2024년
18,526
12,323
6,203
30
26,125
-9,596

2023년
24,691
8,891
15,780
30
14,771
-11,845

2023년
30,526
2,881
27,645
30
1,566
-9,838

자료: 마켓보로 각 사업연도 감사보고서주) 공시된 가장 최근 수치까지 작성

당사의 2025년과 2024년 연결대상 종속기업 재무현황은 다음과 같습니다.

[2025년 연결대상 종속기업 재무현황]

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

프레시원(주)(*1)
-
-
-
245,291
(6,073)
(6,073)

프레시플러스(주)
82,373
57,963
24,410
79,791
(2,233)
(2,233)

(주)송림에프에스
9,086
1,907
7,179
14,665
364
364

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
1,967
-
1,967
-
(84)
(84)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
4,768
575
4,193
10,798
(166)
(413)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
1,912
9,702
(7,790)
8,096
(1)
190

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
8,136
642
7,494
4,553
807
949

(*1) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.자료: 당사 2025년 사업보고서

[2024년 연결대상 종속기업 재무현황]

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)프레시원광주(*1)
-
-
-
20,996
(178)
(178)

(주)프레시원남서울(*1)
-
-
-
51,144
552
552

(주)프레시원중부(*1)
-
-
-
10,005
(510)
(510)

프레시원(주)
96,791
110,790
(13,999)
334,932
(10,363)
(10,363)

(주)프레시원동서울(*1)
-
-
-
47,766
(294)
(294)

(주)프레시원대구경북(*1)
-
-
-
27,204
(556)
(556)

(주)프레시원부산(*1)
-
-
-
21,420
(117)
(117)

에프앤디인프라 주식회사(*2)
-
-
-
5,067
5,079
5,079

프레시플러스(주)
89,298
62,784
26,514
76,020
2,901
2,901

(주)송림에프에스
11,586
2,794
8,792
16,313
1,413
1,413

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
2,051
-
2,051
-
(84)
(84)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
8,439
3,833
4,606
7,669
(945)
(640)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
2,959
10,938
(7,979)
14,905
(1,286)
(2,196)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
7,001
456
6,545
3,056
540
1,181

(*1) 전기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.자료: 당사 2025년 사업보고서

종속기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 종속기업의 영업실적이 개선되지 않아 손실이 지속될 경우 종속기업투자지분 감액손실의 위험이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[해외사업 위험]

마. 당사는 2025년말 기준 중국, 베트남 및 미국에 법인을 두고 해외 사업을 영위하고 있습니다.
3개의 법인 중 2개의 법인에서 당기순손실을 기록하는 등 현재 가시적인 성과를 보이지 못하고 있는 법인들이 존재하는 가운데 향후 글로벌 경기변동에 따른 수익성 변동 위험이 존재하오니, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2025년말 기준 중국, 베트남 및 미국에 법인을 두고 해외 사업을 영위하고 있습니다. 해외 법인의 최근 재무상황은 아래와 같습니다. 3개의 법인 중 2개의 법인에서 당기순손실을 기록하는 등 현재 가시적인 성과를 보이지 못하고 있는 법인들이 존재하는 가운데 향후 글로벌 경기변동에 따른 수익성 변동 위험이 존재하오니, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 해외 소재 법인 2025년말 재무현황]

(단위: 백만원, %)

회 사 명
지분율
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
4,768
575
4,193
10,798
(166)
(413)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
1,912
9,702
(7,790)
8,096
(1)
190

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
8,136
642
7,494
4,553
807
949

자료: 당사 2025년 사업보고서

[특수관계자와의 거래]

바. 당사의
2025년 별도재무제표 기준 특수관계자(최대주주, 종속기업, 관계기업, 경영진, 기타 특수관계자 등)와의 거래 현황은 2,317억원의 매출(기타수익 포함)과 6,737억원의 매입(기타비용 포함)이 존재합니다. 특수관계자 매출거래는 당사의 2025년 별도재무제표 기준 매출액 3조 2,682억원 대비 6.54%이며, 매입금액의 경우 매출원가 2조 6,748억원 대비 특수관계자 거래 비중은 25.19%입니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나,
향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한
전ㆍ후방 계열사의 영업상황이 악화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

식자재유통 및 푸드서비스를 주된 사업으로 영위하는 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2010년 10월 이후 그룹 구매통합정책을 시행함에 따라 2009년까지 1천억원을 하회하던 계열관련 매출 규모가 크게 증가하였습니다. 2025년 및 2024년 별도 기준 당사의 특수관계자 현황 및 거래 내역은 아래와 같습니다.

2025년
(단위 : 천원)

매출 등
매입 등
기타

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
465,953
12,923,070
54,361

종속기업
(주)프레시원광주
0
0
0

(주)프레시원남서울
0
0
0

(주)프레시원중부
0
0
0

프레시원(주)
47,287,218
16,892,454
0

(주)프레시원동서울
0
0
0

(주)프레시원대구경북
0
0
0

(주)프레시원부산
0
0
0

프레시플러스(주)
5,607,683
50,371,589
0

(주)송림에프에스
475,581
11,269,536
0

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
449,184
0

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORTATION
102,099
1,014,041
0

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
0
1,477,765
0

에프앤디인프라(주)
0
0
0

관계기업
(주)마켓보로
0
4,492,768
0

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
96,694,269
387,299,651
12,102,707

씨제이푸드빌(주)
24,365,675
15,078,590
0

씨제이대한통운(주)
7,301,600
115,468,870
0

씨제이씨푸드(주)
15,297,846
4,704,410
0

(주)씨제이이엔엠
6,340,935
806,772
597,720

(주)원지
1,077,376
960,100
0

(주)씨제이텔레닉스
16,815
1,004,185
0

씨제이씨지브이(주)
20,488,925
0
0

씨제이올리브네트웍스(주)
26,010
41,317,517
1,912,260

기타
6,197,959
8,134,742
0

전체 특수관계자 합계
231,745,944
673,665,244
14,667,048

2024년
(단위 : 천원)

매출 등
매입 등
기타

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
537,572
11,262,520
0

종속기업
(주)프레시원광주
3,255,420
3,008,385
0

(주)프레시원남서울
9,487,399
996,500
0

(주)프레시원중부
2,200,200
1,824,546
0

프레시원(주)
66,114,092
19,982,066
0

(주)프레시원동서울
10,360,038
853,565
0

(주)프레시원대구경북
6,698,601
2,481,894
0

(주)프레시원부산
4,592,236
11,461,059
0

프레시플러스(주)
3,113,109
30,400,768
0

(주)송림에프에스
602,712
3,644,779
0

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
428,318
0

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORTATION
0
4,809,173
0

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
0
1,134,137
0

에프앤디인프라(주)
0
5,606,536
0

관계기업
(주)마켓보로
0
2,078,353
0

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
109,929,292
396,399,966
11,063,130

씨제이푸드빌(주)
16,314,962
13,947,461
0

씨제이대한통운(주)
7,202,545
109,333,150
0

씨제이씨푸드(주)
12,964,217
4,313,458
0

(주)씨제이이엔엠
5,812,215
174,282
0

(주)원지
968,427
474,585
0

(주)씨제이텔레닉스
14,750
978,205
0

씨제이씨지브이(주)
22,804,263
0
0

씨제이올리브네트웍스(주)
57,201
30,738,449
2,051,823

기타
4,237,903
10,214,721
0

전체 특수관계자 합계
287,267,154
666,546,876
13,114,953

자료: 당사 2025년 사업보고서

당사는 CJ제일제당으로부터 상품의 상당 부분을 매입하고 있으며 CJ푸드빌에 식자재를 공급하고 있습니다. 또한 물류회사인 CJ대한통운과의 거래관계도 지속되고 있어 계열간 거래 비중은 높은 수준입니다. 당사의 2025년 별도재무제표 기준 특수관계자(최대주주, 종속기업, 관계기업, 경영진, 기타 특수관계자 등)와의 거래 현황은 2,317억원의 매출(기타수익 포함)과 6,737억원의 매입(기타비용 포함)이 존재합니다.특수관계자 매출거래는 당사의 2025년 별도재무제표 기준 매출액 3조 2,682억원 대비 6.54%이며, 매입금액의 경우 매출원가 2조 6,748억원 대비 특수관계자 거래 비중은 25.19%입니다. 당사가 속한 CJ그룹의 식품사업부문은 해당 업계에서 선도적인 시장지위에 기반한 안정된 영업수익성을 시현하고 있습니다. 그룹사의 구매통합 정책은 그룹사들이 강점을 보유한 구매영역을 분담하는 것으로 대량 매입에 따른 구매력 상승 등 규모의 경제 차원에서 긍정적으로 작용하고 있는 가운데, 그룹차원에서 중장기적으로 주력계열사의 해외사업 확대, 물류부문의 인프라 확충을 추진하고 있어 향후 계열사 간의 거래는 더욱 긴밀해질 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 특수관계자와의 거래비중은 높지 않은 편이나 향후 그룹사의 정책에 따라 의존도가 더욱 심화될 가능성이 있습니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 전ㆍ후방 계열사의 영업상황이 악화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[우발채무 발생 위험]

사.
증권신고서 제출 1영업일 전 기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 34건으로서 소송가액은 1,124백만원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 267백만원
입니다. 한편 당사와 프레시원(주)는 2024년 08월 21일자로 공정거래위원회로부터 시정명령 및 약 245억원의 과징금 부과 등 제재를 받게 되었습니다.
해당 제재와 관련하여 소송이 진행 중이며, 향후 진행 경과에 대하여는 정확히 판단하기 어려우니, 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
당사의 안정적인 실적기조 및 차입금 상환능력 등을 고려할 때
상기 지급보증 및 약정의 불이행 가능성, 소송결과 등에 따라 당사의 재무안정성이 악화될 가능성은 제한
적인 수준으로 판단되나,
당사가 계열회사에 제공하고 있는 채무보증은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

증권신고서 제출 1영업일 전 기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 총 34건으로서 소송가액은 1,124백만원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 267백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 회사 및 종속회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

[중요한 소송사건]

(기준일 : 2026년 04월 03일)
(단위: 백만원)

계류법원
원고
피고
소송내용
소송가액

당사가 원고인 사건

대전고등법원(청주재판부)
씨제이프레시웨이(주)
권미경
추심금 청구
577

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 컬러브레인
물품대금 청구
103

기타(상기건 외 32건)

444

당사가 피고인 사건

수원지방법원
(주)모다이노칩
씨제이프레시웨이(주)
손해배상금 청구
132

대법원
울티마툴레 유한회사
씨제이프레시웨이(주)
전세권등기말소 청구
100

기타(상기건 외 1건)

35

자료: 당사 제시

2025년 12월말 연결기준 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

[연결기준 당사 약정사항]

(단위:USD, 천원)

내 역
2025년말
2024년말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출
45,000,000
0
45,000,000
0

일반자금대출
137,420,000
22,920,000
102,120,000
45,868,585

시설자금대출
11,320,000
9,119,000
11,650,000
9,649,000

매출채권양도계약
25,000,000
11,441,358
5,000,000
0

자료: 당사 2025년 사업보고서

2025년 12월말 연결기준 당사가 타인에게 제공한 담보제공 및 타인에게 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

[당사가 타인에게 제공한 담보제공 내역]

(단위:천원)

우리은행
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운

담보제공 유형자산
31,614,070
269,662
10,036,422

6,954,137

담보제공 금융자산

담보설정금액
12,000,000
240,000
8,364,000

5,640,000

관련금액
7,799,000
0
5,320,000

4,700,000

관련계정 및 성격
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보

임대보증금 반환담보

자료 : 당사 2025년 사업보고서

[당사가 타인에게 제공받은 지급보증의 내역]

(단위:천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
40,343,785
33,810,948

보증제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

자료 : 당사 2025년 사업보고서

한편 당사와 당사의 종속회사 프레시원(주)는 2024년 08월 21일자로 공정거래위원회로부터 시정명령 및 약 245억원의 과징금 부과 등 제재를 받게 되었으며, 관련 내용은 아래와 같습니다. 해당 제재 관련하여 소송이 진행 중이며, 향후 진행 경과에 대하여는 정확히 판단하기 어렵습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

구분
내용

처분일자(의결 내용 통지일 기준)
2024년 08월 21일

처벌 또는 조치 대상자
CJ프레시웨이(주), 프레시원(주)

처벌 또는 조치 내용
시정명령 및 과징금 부과- CJ프레시웨이(주) 16,715백만원- 프레시원(주) 7,830백만원

사유 및 근거 법령
- CJ프레시웨이(주) : 공정거래법 제45조 제1항 제9호 또는 구법 제23조 제1항 제7호- 프레시원(주) : 공정거래법 제45조 제2항 또는 구법 제23조 제2항

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
효력 집행정지 신청 및 취소소송 제기(소송 진행 중)

재발방지를 위한 회사의 대책
공정거래 관련 법률 준수 및 내부 컴플라이언스 강화

자료 : 당사 제시

당사의 안정적인 실적기조 및 차입금 상환능력 등을 고려할 때 상기 지급보증 및 약정의 불이행 가능성, 소송결과 등에 따라 당사의 재무안정성이 악화될 가능성은 제한적인 수준으로 판단되나, 당사가 계열회사에 제공하고 있는 채무보증은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 계열회사의 부실 요인 발생시 연쇄적으로 지급보증 위험을 유발해 당사의 신인도를 제약할 수 있기 때문입니다. 또한 당사의 계류중인 소송사건 등의 우발부채 및 계열회사에 제공한 담보 등은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 우발채무는 증권신고서 제출일 현재 발생 가능성이 불확실 하지만, 우발채무가 현실화 되는 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[국내 매출 편중의 위험]

아. 당사의
매출은 99% 이상, 매입은 90.3%가량이 국내에서 발생하고 있어 내수비중이 절대적으로 높습니다.
이와 같이 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출액은 국내 경기 변동에 일정수준 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 소비자심리지수는 2026년 2월 기준 112.1를 기록하며 전월 대비 1.3p. 상승하였습니다. 그러나 여전히
민간소비 둔화 가능성
이 존재하는 상황이며 이같은 경기 여건은 당사 영업환경에 불리하게 작용
할 수 있습니다. 우리나라는 경제 대외의존도가 높은 만큼
국내외 여러 요인들의 영향으로 우리나라 내수경기에 부정적인 영향
을 미칠 수 있고, 이는
국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성
이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2025년 기준 매출은 99% 이상, 매입은 90.3%가량이 국내에서 발생하고 있어 내수비중이 절대적으로 높습니다. 당사는 국내사업의 노하우를 바탕으로 국내 사업모델을 해외시장에 접목하고자 해외 식자재유통업체, 단체급식업체 등의 M&A를 진행하였으나, 실적 악화로 최근 다수의 해외 법인을 처분하고 있습니다.

[지역별 매출 구성]

(단위: 백만원, %)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

매출

국내 매출
3,478,696
99.9
3,222,595
99.9
3,072,418
99.9
2,745,517
99.9

수 출
2,386
0.1
2,184
0.1
1,824
0.1
2,175
0.1

합 계
3,481,082
100.0
3,224,779
100.0
3,074,242
100.0
2,747,692
100.0

매입

국내 매입
3,409,076
90.3
3,113,195
90.3
2,828,043
91.6
2,497,125
86.5

수 입
365,633
9.7
335,417
9.7
259,566
8.4
390,551
13.5

합 계
3,774,709
100.0
3,448,612
100.0
3,087,609
100.0
2,887,676
100.0

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서주) 연결기준으로 작성되었습니다.

이와 같이 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출액은 국내 경기 변동에 일정수준 영향을 받을 것으로 판단됩니다. 소비자심리지수는 2026년 2월 기준 112.1을 기록하며 전월 대비 1.3p. 상승하였습니다. 그러나 여전히 민간소비 둔화 가능성이 존재하는 상황이며 이같은 경기 여건은 당사 영업환경에 불리하게 작용할 수 있습니다. 우리나라는 경제 대외의존도가 높은 만큼 국내외 여러 요인들의 영향으로 우리나라 내수경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[환율 변동 및 파생상품 관련 위험]

자. 당사는
환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 수행하고 있습니다. 동 파생상품거래에 따른 손익규모는 당사 전체 수익과 비교할 때 그 규모는 제한적이지만 변동성이 발생할 수 있는 바
환율, 파생상품과 관련하여 높은 변동성이 발생할 경우 당사 손익변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환 파생상품계약(선물환)을 체결하고 있습니다. 환율 변동에 따른 환차손 리스크를 헷지하기 위해 통화 선도 거래를 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[파생상품 체결 현황]

(기준일 : 2025년 12월 31일)

(단위 : USD)

구분
거래통화
계 약 일
만 기 일
금 액
거래상대방

선물환매입
USD
2025년07월14일~2025년12월31일
2026년01월02일~2026년06월02일
23,846,933.30
우리은행 외

통화스왑
USD
2023년02월10일
2026년02월09일
30,000,000.00
MUFG

자료: 당사 정기보고서

당사의 파생상품 관련 손익현황을 살펴보면 2021년에는 -2.5억원의 파생상품평가손익을 인식하였으며, 2022년에는 당사의 선물환매입과 관련하여 달러 변동성이 크게 상승함에 따라 파생상품평가손실 약 80억원을 기록하였습니다. 이후 2023년에는 약 7.6억원, 2024년에는 66억원의 파생상품평가손익을 인식하였으나, 2025년에는 -6.7억원을 인식하여 손실 전환되었습니다. 과거 당사가 겪었던 파생상품관련 평가손익은 그 규모가 당사의 사업 및 이익규모를 고려할 때 당사의 실적 및 재무안정성에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 하지만 환율, 이자율 및 원재료가격의 변동성이 심해질 경우 당사 수익성의 변동성이 확대될 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[씨제이프레시웨이(주) 파생상품관련 평가손익 현황 및 추이]

(단위: 천원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

파생상품평가손실
5,484,364
2,161,686
4,243,874
8,054,609
353,591

파생상품평가이익
4,817,213
8,772,680
5,002,618
-
99,113

파생상품평가손익
-667,151
6,610,994
758,744
-8,054,609
-254,478

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

2025년 12월 31일 기준, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세를 가정할 경우, 2025년에 대한 세전 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권, 단기대여금 및 단기차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 186백만원(전기: -618백만원) 만큼 상승하였을 것입니다.상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책 하에 파생상품을 활용하여 관련 위험을 관리하고 있으며, 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 환율, 이자율 및 국제곡물가격 등 파생상품의 가격에 영향을 미치는 변수에 높은 변동성이 발생할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[그룹차원의 재무 및 평판 관련 위험]

차. 증권신고서 제출 전일 기준 당사는
CJ주식회사 및 특수관계인이 전체 주식의 58.82%를 보유하고 있습니다.
CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 생명공학, 식품 및 식품서비스, 물류&신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 존재하지만,
CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 기준 기준 당사의 최대주주는 CJ주식회사이며 특수관계인 지분 1,390,892주를 포함하여 6,983,112주, 58.82%를 보유하고 있어 경영권은 안정적인 수준으로 보여집니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2026년 04월 03일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

CJ주식회사
최대주주
보통주
5,592,220
47.11
5,592,220
47.11
-

이재현
특수관계인
보통주
70,000
0.59
70,000
0.59
-

EFG BANK AG
특수관계인
보통주
1,300,000
10.95
1,300,000
10.95
-

이건일
특수관계인
보통주
11,262
0.09
11,262
0.09
-

임성철
특수관계인
보통주
5,700
0.05
7,130
0.06
-

안승준
특수관계인
보통주
2,500
0.02
2,500
0.02
-

계
보통주
6,981,682
58.81
6,983,112
58.82
-

우선주
-
-
-
-
-

자료: 당사 제시주1) 지분율은 총 발행주식수 기준입니다.

당사의 최대주주인 CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 생명공학, 식품 및 식품서비스, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 2025년 기준 당사 외 CJ제일제당, CJ푸드빌, CJ CGV, CJ ENM 등의 자회사(해외 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.

[ CJ그룹 사업군 현황 ]

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품 &식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
SCHWAN'S COMPANY, CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
식료품 제조업, 무역업, 육가공제조업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
CJ올리브영(주), CJ대한통운(주), (주)CJ ENM 커머스사업
소매업, 육상운송 및 운송업, 방송업

해외
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC, CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ ENM 미디어플랫폼 사업,(주)CJ ENM 영화드라마사업,(주)CJ ENM 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주), CJ대한통운(주) 건설부문
지주사, 시스템 통합 및 관리업

자료: CJ(주) 2025년 사업보고서

사업군별 사업의 개요는 아래와 같습니다.

(1) 식품 & 식품서비스 사업

식품 & 식품서비스 사업은 국내 디지털 판매 전환 및 K-Food의 지속적인 글로벌 확장을 통해 전년 동기 대비 3.5% 성장한 매출 14.9조원을 달성하였습니다. 회사는 향후에도 다변화된 제품 포트폴리오 및 강력한 브랜드 파워를 기반으로 국내 시장을 선도하고 GSP전략제품(Global Strategic Product)의 저변 확대, K-Street Food 카테고리 확장 및 신규 시장 확대 본격화를 통해 K-Food 중심의 글로벌 성장을 가속화해 나갈 계획입니다.

(2) 생명공학 사업

생명공학 사업은 전년 동기 고수익 제품 호황으로 인한 기저부담에도 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 바탕으로 매출 6.2조원(전년동기 대비 △4.2% 감소)을 달성하였습니다. 바이오 사업은 고수익/스페셜티 품목으로의 포트폴리오 진화를 통해 안정적인 수익 창출 및 지속 성장 가능한 사업 구조 확립에 주력하고 있습니다.

(3) 물류 & 신유통 사업물류 & 신유통 사업은 전국적 택배 Network 및 풀필먼트 인프라 구축, TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스 제공 및 국내 대표 뷰티&헬스 플랫폼 구축을 통해 전년동기 대비 7.5% 성장한 매출 18.6조원을 달성하였습니다. 종합물류사업은 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있으며, 신유통 사업은 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 바탕으로, 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다.

(4) 엔터테인먼트 & 미디어 사업엔터테인먼트 & 미디어 사업은 국내 방송 및 극장 시장 위축 영향을 음악 사업 확대 및 글로벌 극장 사업 성장으로 상쇄하며 매출 5조원(전년동기 대비 △2.9% 감소)을 달성하였습니다. 회사는 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 통해 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다.

CJ(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[CJ(주) 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

자산총계
46,966,393
47,480,578
47,203,763
48,240,408
41,955,996

부채총계
29,949,341
29,750,164
29,310,944
30,506,775
25,492,466

자본총계
17,017,052
17,730,414
17,892,819
17,733,633
16,463,530

매출액
45,018,829
43,646,656
41,352,688
40,924,880
34,484,027

영업이익
2,527,738
2,532,252
2,039,058
2,154,202
1,881,800

당기순이익
142,631
136,376
524,668
686,846
806,962

영업이익률(%)
5.6%
5.8%
4.9%
5.3%
5.5%

당기순이익률(%)
0.3%
0.3%
1.3%
1.7%
2.3%

자료: 자료: CJ(주) 각 사업연도 정기보고서

당사의 최대주주인 CJ(주)의 2025년말 연결기준 자산총계는 46조 9,664억원, 부채총계 29조 9,493억원, 자본총계는 17조 171억원입니다. 2025년 연결기준 매출액은 45조 188억원, 영업이익 2조 5,277억원을 달성하였습니다. 영업이익률 및 당기순이익률의 경우 2025년 연결기준 5.6%, 0.3%를 기록하였습니다.사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

[CJ(주) 사업부문별 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

2025년
식품 &식품서비스
생명공학
물류 & 신유통
엔터테인먼트& 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
17,379,980
9,274,068
20,298,926
5,816,764
969,756
(8,720,665)
45,018,829

내부매출액
(2,478,020)
(3,053,530)
(1,698,303)
(790,297)
(700,514)
8,720,665
-

순매출액
14,901,960
6,220,537
18,600,623
5,026,467
269,242
-
45,018,829

영업이익
689,532
284,576
1,329,908
64,185
126,169
33,368
2,527,738

총자산
20,653,168
12,264,785
18,644,185
14,390,972
4,346,642
(23,333,359)
46,966,393

자료: 자료: CJ(주) 2025년 사업보고서

그룹차원에서 중장기적으로 주력계열사의 해외사업 확대, 물류부문의 인프라 확충,엔터테인먼트/미디어부문의 사업역량 제고를 지속적으로 추진할 전망이어서 이와 관련한 투자부담이 내재되어 있습니다. 주력계열사의 안정적인 실적을 바탕으로 소요자금의 상당부분을 내부창출현금으로 조달하면서 점진적인 재무구조 개선도 가능할 전망이나, 이를 넘어 계열 전반의 유의미한 차입규모 축소가 나타나기까지는 다소시간이 소요될 것으로 예상되고 있습니다.회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있습니다. 2025년 12월말 기준 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 65개사이며 상장 9개사, 비상장 56개사로 구성되어 있습니다. 씨제이(주), 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주), 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 5개사는 유가증권시장 상장 법인이고, 스튜디오드래곤(주), 씨제이프레시웨이(주), (주)씨제이이엔엠, 씨제이바이오사이언스(주) 4개사는 코스닥 상장 법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다2025년 12월 31일 기준 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
56
(주)원지
110111-0077605

돈돈팜(주)
141211-0031313

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

신의도천일염(주)
201111-0031685

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

(주)코휘드
110111-2709165

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이피드앤케어(주)
110111-7156436

씨제이웰케어(주)
110111-8150536

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

울산항만운영(주)
230111-0057769

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

프레시플러스(주)
154311-0012390

(주)송림에프에스
154311-0036704

씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)브랜드웍스코리아
110111-2101832

(주)씨제이메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원(wakeone)
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디엑스이
110111-6707404

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)디플러스스튜디오
110111-5528653

(주)넥스트씬
110111-7946910

(주)남부공원
110111-7158391

(주)지티스트
110111-6294980

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)티빙
110111-7641297

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)트리니티크라운
110111-9029029

1020와이오엔지4지아이엘(주)
110111-4942680

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
110111-8254544

콘텐츠웨이브(주)
110111-4869173

(주)길픽쳐스
110111-6404828

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이인베스트먼트(주)
110111-1882459

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

에스지생활안전(주)
110111-0004385

굴업풍력개발(주)
120111-1196064

자료: 자료: CJ(주) 2025년 사업보고서

당사는 CJ그룹 계열사로서 CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.한편 당사가 속한 CJ 계열(舊 제일제당 계열)은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었습니다. CJ 계열은 2025년 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, '24년말 기준 총차입금이 2조 4,012억원 이상이고, 은행권 신용공여 잔액이 1조 4,063억원 이상인 41개 계열기업군을 '25년도 주채무계열로 선정하였습니다. 주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2025년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 41개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다.

[씨제이프레시웨이(주)의 에프앤디인프라(주) 흡수합병 관련 사항]

카.
당사는 상법 제527조3의 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 당사의 완전자회사인 에프앤디인프라(주)을 흡수합병할 것을 2024년 09월 10일 이사회 결의를 통해 결정하였습니다.
2024년 11월 18일을 합병기일로 하여 에프앤디인프라(주)는 본 합병으로 인해 소멸되었습니다. 당사는
본 합병을 통해
당사의 영업활동에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 예상하며, 비효율 사업구조를 재편하는 등 경영 효율성 증대를 기대하고 있습니다. 당사는 합병 이전 에프앤디인프라(주)의 지분 100%를 소유하고 있었기 때문에 합병 완료 시 연결 측면의 재무, 영업 등에 미치는 영향은 다소 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만
본 합병이 당사에 미칠 영향은 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 상법 제527조3의 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 당사의 완전자회사인 에프앤디인프라(주)을 흡수합병할 것을 2024년 09월 10일이사회 결의를 통해 결정하였습니다. 2024년 11월 18일을 합병기일로 하여 에프앤디인프라(주)는 본 합병으로 인해 소멸되었습니다. 당사는 본 합병을 통해 당사의 영업활동에 유의적 영향을 미치지 않을 것으로 예상하며, 비효율 사업구조를 재편하는 등 경영 효율성 증대를 기대하고 있습니다. 또한, 당사는 합병 이전 에프앤디인프라(주)의 지분 100%를 소유하고 있었기 때문에 합병 완료 시 연결 측면의 재무, 영업 등에 미치는 영향은 다소 제한적일 것으로 판단됩니다. 합병과 관련한 당사의 주요사항 보고서 공시는 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(회사합병결정)(2024.09.10)]

1. 합병방법
씨제이프레시웨이(주)가 에프앤디인프라(주)를 흡수합병- 존속회사(합병법인) : 씨제이프레시웨이(주) (코스닥시장 상장법인)- 소멸회사(피합병법인) : 에프앤디인프라(주) (주권비상장법인)

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
흡수합병을 통한 경영효율성 제고

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향본 보고서 제출일 현재 씨제이프레시웨이(주)는 에프앤디인프라(주)의 지분 100%를 소유하고 있습니다. 본 합병 완료시 씨제이프레시웨이(주)는 존속회사로 남아 있으며, 에프앤디인프라(주)는 소멸하게 됩니다. 또한 본 합병에 있어 씨제이프레시웨이(주)는 신주를 발행하지 않고 합병 완료 후 씨제이프레이시웨이(주)의 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향본 합병은 합병회사 씨제이프레시웨이(주)의 영업활동에 유의적 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하며, 비효율 사업구조를 재편하는 등 경영 효율성 증대를 기대할 수 있습니다.

4. 합병비율
씨제이프레시웨이(주) : 에프앤디인프라(주) = 1.0000000 : 0.0000000

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수
-

5. 합병비율 산출근거
합병회사 씨제이프레시웨이(주)는 피합병회사 에프앤디인프라(주)를100% 출자하고 있으며, 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않는 바, 합병비율을 1:0으로 산출하였습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우, 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는바, 본 합병은 이에 해당하여 외부평가기관의 평가 절차를 거치지 않았습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
에프앤디인프라(주)

주요사업
부동산 임대업

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
230,807,114,345
자본금
994,285,700

부채총계
21,361,283,009
매출액
13,663,185,600

자본총계
209,445,831,336
당기순이익
11,686,850,280

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

대표이사
-
설립연월일
-

본점소재지
-
증권신고서제출예정일
-

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2024년 09월 13일

주주확정기준일
2024년 09월 25일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2024년 09월 26일

종료일
2024년 10월 10일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2024년 10월 15일

종료일
2024년 11월 15일

합병기일
2024년 11월 18일

종료보고 총회일
2024년 11월 18일

합병등기예정일자
2024년 11월 18일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2024년 09월 10일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로, 본 합병 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 모집ㆍ매출이 이루어지지 않습니다.

자료: 금융감독원 전자공시시스템, '주요사항보고서(회사합병결정)'

당사는 합병 이전 에프앤디인프라(주)의 지분 100%를 소유하고 있었기 때문에 합병 완료 시 연결 측면의 재무, 영업 등에 미치는 영향은 다소 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만 본 합병이 당사에 미칠 영향은 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우
환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 커버드본드, 자산유동화채권, 비정형 유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청 예정일은 2026년 04월 15일이며, 상장예정일은 2026년 04월 16일이며 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[기한의 이익 상실 관련 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는
사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[전자 등록 발행 관련 사항]

다. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

.

[공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 사항]

라.
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생하여 변경될 수 있으므로 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
[신고서의 효력 발생 관련 사항]

마. 본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[원리금 지급 불이행 위험]

바.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.
정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금 지급 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.
[본 사채의 신용등급]

사. 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0 등급을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채에 대하여 각각 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A0
원리금 상환 가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있음
안정적(Stable)

[전자공시 관련 사항]

아. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 씨제이프레시웨이(주) 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 키움증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 함)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권
00138321

2. 평가개요공동대표주관회사인 키움증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)는「자본시장과금융투자업에관한법률」제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 키움증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 키움증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 기업실사 업무는 키움증권(주), 엔에이치투자증권(주), 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 요건에 맞춰 수행 되었습니다.

(가) 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2026.03.20 - 2026.04.02

실사보고서 작성 완료
2026.04.02

증권신고서 제출
2026.04.03

(나) 기업실사 참여자

[발행회사]

소속
부서
성명
직책
담당업무

씨제이프레시웨이(주)
자금팀
김정호
팀장
실사 총괄

자금팀
이상훈
부장
실사자료 작성 및 제공

자금팀
이정민
대리
실사자료 작성 및 제공

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

키움증권(주)
커버리지4부
김성욱
이사
기업실사 총괄
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 등 21년

키움증권(주)
커버리지4부
심은지
팀장
기업실사 책임
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 등 15년

키움증권(주)
커버리지4부
김세린
대리
기업실사 실무
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 5년

엔에이치투자증권(주)
General Industry부
김영호
이사
기업실사 총괄
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 16년

엔에이치투자증권(주)
General Industry부
서보민
팀장
기업실사 책임
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 11년

엔에이치투자증권(주)
General Industry부
차재근
과장
기업실사 실무
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 7년

케이비증권(주)
기업금융1부
박병옥
이사
기업실사 총괄
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 21년

케이비증권(주)
기업금융1부
변지승
팀장
기업실사 책임
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 등 9년

케이비증권(주)
기업금융1부
이선영
주임
기업실사 실무
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 3년

케이비증권(주)
기업금융1부
강병관
주임
기업실사 실무
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 1년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김지훈
디렉팅매니저
기업실사 총괄
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 등 18년

신한투자증권(주)
커버리지2부
이상윤
수석매니저
기업실사 책임
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 등 16년

신한투자증권(주)
커버리지2부
윤정식
선임매니저
기업실사 실무
2026년 03월 20일 ~ 2026년 04월 02일
기업금융업무 등 6년

(다) 기업실사 항목 및 점검결과

신고서 주요내용
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(라) 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2026년 03월 20일~2026년 03월 31일
* 기업실사 준비- 발행사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행사 의견 청취- 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 공시서류 및 뉴스 등을 통한 발행회사의 최근 이슈 조사- 실사 사전요청자료 송부

2026년 04월 01일
* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위 중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크- 유사업종 자료 검토2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 기타 회사 제공 내역 및 각종 장부 검토- 소송관련 내역 등의 확인- 각 부서 주요 담당자 인터뷰- 향후 사업추진계획 검토- 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악- 동사 공시서류 검토- 동사로부터 수령한 자료 검증(정관, 내부자료 등)- 내부통제시스템 확인

2026년 04월 01일~2026년 04월 02일
* 실사 추가 내역 문의 및 확인* 기업실사보고서 및 증권신고서 작성* 실사이행결과보고서 작성* 회사채 발행 관련 제반 계약서 최종 확인

2026년 04월 02일
* 증권신고서 최종 내용 검증- 모집매출 증권 관련 적정성 검토- 투자위험요소 세부사항 체크

3. 종합의견

(가) 1988년 10월 설립된 CJ프레시웨이는 대한민국을 대표하는 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. CJ프레시웨이의 주요 사업의 내용은 농,수,축산물 및 가공상품을 공급하는 식자재유통사업, 오피스,산업체,병원 등 다양한 고객대상의 단체급식 푸드서비스사업, 소스 및 드레싱,엑기스 등의 제조와 농산물 전처리, 부동산 임대 등의 기타사업으로 구분됩니다.(나) 동사의 최대주주는 CJ주식회사이며 특수관계인 지분 1,390,892주를 포함하여 6,983,112주, 58.82%를 보유하고 있습니다. 동사가 상장회사이며 실질적인 지배구조 변경 없이 유지되고 있는 점을 고려하면 동사의 경영권에 대한 안정성은 양호한 것으로 판단됩니다.(다) 동사의 수익성을 세부적으로 살펴보면, 2025년 EBITDA마진률은 4.10%으로 2024년 대비 0.02%p. 증가하였습니다. 그 외 동사는 2021년, 2022년 및 2023년 EBITDA마진률은 각각 3.82%, 4.75%, 4.41%를 기록하며 일정한 수익률을 기록하고 있습니다.

[ 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

1. 매출액
3,481,082
3,224,779
3,074,242
2,747,692
2,291,434

2. EBITDA
142,839
131,598
135,445
130,561
87,503

3. 영업이익
101,653
94,025
99,256
97,840
55,629

4. 당기순이익
50,106
27,405
59,700
52,243
31,105

5. 영업이익률(%)
2.92%
2.92%
3.23%
3.56%
2.43%

6. EBITDA마진(%)
4.10%
4.08%
4.41%
4.75%
3.82%

7. 당기순이익률(%)
1.44%
0.85%
1.94%
1.90%
1.36%

자료: 동사 정기보고서

주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비주2) 영업이익률: 영업이익 / 매출액주3) EBITDA마진: EBITDA / 매출액주4) 당기(분기)순이익률: 당기(분기)순이익 / 매출액

(라) 동사의 재무안정성 추이를 살펴보면, 동사의 부채비율 및 차입금은 영업실적 개선에 따라 2019년말 이후 감소세로 전환하여, 2023년말 총차입금 및 부채비율은 각 1,956억원 및 272.06%를 기록하였습니다. 하지만 2024년에는 전년도 재고 감축의 기저효과와 원가 상승에 대비한 재고 선확보 등으로 차입금이 증가하여 동사의 2024년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,958억원 및 276.61%로 2023년말 대비 증가하였습니다. 동사는 2025년 사채, 장기차입금을 상환하며 2025년말 연결기준 총차입금 및 부채비율은 2,616억원 및 249.12%로 2024년말 대비 감소하였습니다.

[동사 연결기준 주요 안정성 비율 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2025년말
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

자산총계
1,589,130
1,564,362
1,374,744
1,484,727
1,216,484

부채총계
1,133,950
1,148,981
1,005,244
1,080,671
873,849

자본총계
455,180
415,381
369,500
404,056
342,635

현금 및 현금성자산
131,006
140,427
65,772
188,326
153,736

총차입금 (주1)
261,669
295,848
195,599
331,599
271,635

비유동성차입금 (주2)
39,929
123,231
140,735
99,788
80,021

유동성차입금 (주3)
221,741
172,617
54,864
231,811
191,614

순차입금
130,663
155,422
129,827
143,273
117,899

차입금의존도(%)
16.47%
18.91%
14.23%
22.33%
22.33%

총차입금 중 유동성차입금 비중(%)
84.74%
58.35%
28.05%
69.91%
70.54%

부채비율(%)
249.12%
276.61%
272.06%
267.46%
255.04

자료: 동사 정기보고서

주1) 총차입금 = 비유동차입금 + 유동차입금

주2) 비유동차입금 = 장기차입금 + 사채

주3) 유동차입금 = 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동성장기사채

(마) 동사는 2023년 삼정회계법인, 2024년 삼정회계법인, 2025년 삼정회계법인으로부터 감사를 받았으며, 2025년 삼정회계법인으로부터 감사의견으로 적정의견을 받았습니다.(바) 동사는 금번 회사채 발행을 통해 조달한 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정이며 증액 발행 시 추가로 조달하게 되는 자금은 전액 운영자금으로 사용될 예정입니다. 동사의 자산규모 및 우수한 재무안정성을 바탕으로 판단할때, 금번 회사채 발행 후에도 동사의 유동성, 현금흐름, 부채비율에 큰 이상사항이 없을것으로 판단됩니다.(사) 금번 발행되는 동사의 제16-1회 및 제16-2회 무기명식 이권부 무보증사채는 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 어렵지 않을 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 A0등급입니다. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 씨제이프레시웨이(주)이 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자시에 유의하시기 바랍니다.

2026. 04. 03.

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 강 진 두

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
31,000,000,000

발행제비용(2)
126,380,000

순수입금[(1)-(2)]
30,873,620,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
63,000,000,000

발행제비용(2)
145,911,600

순수입금[(1)-(2)]
62,854,088,400

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 16-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,600,000
1년초과 2년이하발행가액 × 0.06%

대표주관수수료
23,500,000
정액

인수수수료
70,500,000
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
9,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원, 1.5년 (최대 50만원)

등록비용
310,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
126,380,000
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 16-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
37,800,000
1년초과 2년이하발행가액 × 0.06%

대표주관수수료
23,500,000
정액

인수수수료
70,500,000
정액

사채관리수수료
3,000,000
정액제

신용평가수수료
9,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
191,600
1년당 100,000원, 2년 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
145,911,600
-

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 발행금액
940억원은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
16-1
(기준일 :
2026년 04월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
31,000,000,000
-
-
31,000,000,000
-

회차 :
16-2
(기준일 :
2026년 04월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
29,000,000,000
34,000,000,000
-
-
63,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내용

금번 당사가 발행하는 제16-1회 및 제16-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금
및 운영자금
으로 사용할 계획입니다. 자세한 사항은 아래 표 및 기재사항을 참고하시기 바랍니다.
[채무상환자금]

- 채무상환자금 세부내역

(단위 : 원)

종목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
만기일

제13-1회 공모사채
2024.10.08
25,000,000,000
공모
3.615%
2026.04.08

한도대
2026.02.19
20,000,000,000
-
3.65%
2026.04.15

한도대
2026.02.19
20,000,000,000
-
3.76%
2026.04.15

주1) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족분은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.주3) 당사의 공모사채는 2026년 04월 15일에 발행될 예정이므로, 발행일 이전에 만기 도래하는 채무에 대해서는 당사의 운영자금으로 우선 상환한 후 금번 공모사채 발행금액으로 대체 예정입니다.

[운영자금]

- 운영자금 세부내역: 원부재료 구매 총
290억원

(단위 : 원)

내 역
지급일
거래처
금 액
비 고

원부재료구매
2026년 하반기 중
CJ제일제당
29,000,000,000
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다. 주2) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

당사의 최근 5개년 사업연도의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

[연결기준 이자보상배율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

영업이익
101,653
94,025
99,256
97,840
55,629

이자비용
22,251
23,730
20,879
15,960
13,722

이자보상배율
4.57
3.96
4.75
6.13
4.05

자료: 당사 각 사업연도 정기보고서

이자보상배율은 기업의 영업활동이 이자비용을 부담할수 있는 근본적인 능력을 측정하는 안정성 지표입니다. 이자보상배율이 1배보다 작은 경우 영업이익으로 이자비용 조차 지불하지 못하는 매우 심각한 상황임을 나타냅니다. 당사의 경우 코로나 19 확산 영향으로 영업손실을 기록했던 2020년을 제외하고 지속적으로 1 이상의 이자보상배율을 나타내고 있으며, 2025년말 기준 4.57의 안정적인 이자보상배율을 유지하고 있습니다.상기와 같이 당사는 유동성부채의 높은 상환 가능성 및 안정적인 이자보상배율을 나타내고 있으나, 다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 향후 사업경쟁력 강화를 위한 제조설비, 물류센터, IT 인프라 구축 등 대규모의 시설투자가 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무안정성 둔화가 심화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

가. 채무증권 등 발행실적

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2022.01.20
100,000
3.044
A (한기평, 한신평)
2025.01.20
상환
키움증권 등

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2024.06.05
20,000
4.19
-
2025.06.04
상환
현대차증권

씨제이프레시웨이(주)
회사채
사모
2023.02.10
43,047
4.62
-
2026.02.09
상환
MUFG

씨제이프레시웨이(주)
회사채
사모
2024.01.29
20,000
4.681
A (한기평)
2026.01.29
상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2024.10.08
25,000
3.615
A (한기평, 한신평)
2026.04.08
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2024.10.08
28,000
3.616
A (한기평, 한신평)
2026.10.08
미상환
한국투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2025.03.11
40,000
3.212
A (한기평, 한신평)
2026.09.11
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2025.03.11
40,000
3.285
A (한기평, 한신평)
2027.03.11
미상환
KB증권 등

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2024.11.26
60,000
5.134
A (한기평, 한신평)
2054.11.26
미상환
KB증권 등

합 계
-
-
-
376,047
-
-
-
-
-

※ 당사는 ESG채권을 발행한 사실이 없습니다.
나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
133,000
-
-
-
-
-
-
133,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
133,000
-
-
-
-
-
-
133,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
60,000
-
60,000

합계
-
-
-
-
-
60,000
-
60,000

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제13-1회 무보증사채
2024.10.08
2026.04.08
25,000,000,000
2024.10.08
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(8.84%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제13-2회 무보증사채
2024.10.08
2026.10.08
28,000,000,000
2024.10.08
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(8.84%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제15-1회 무보증사채
2025.03.11
2026.09.11
40,000,000,000
2025.03.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(7.52%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제15-2회 무보증사채
2025.03.11
2027.03.11
40,000,000,000
2025.03.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(7.52%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

아. 신종자본증권 발행

당사는 2024년 11월 중 제14회 신종자본증권 600억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

발행일

2024년 11월 26일

발행금액

600억원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

600억원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

해당 신종자본증권은 회사가 만기를 연장할 수 있는 권리가 있고 이자지급을 하지 않을 수 있기 때문에 현행 IAS 32 '금융상품:표시' 기준서와 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1032호 '금융상품:표시'에 따라 현금 등 금융자산을 지급할 계약상 의무가 없다고 보아 회계상 자본으로 분류하고 있습니다.

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2054년 11월 26일(발행회사가 만기연장 권한 보유)

발행일로부터 2년이 경과된 2026년 11월 26일 및 그 이후 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 가능

발행금리

이자지급은 발행인의 선택에 의하여 유예가능하며, 발행일로부터 2년이 경과된 2026년 11월 26일 및 그 이후 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 가능

우선순위

주주의 권리(보통주 및 우선주포함)보다는 우선

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2024년 12월말 기준 277%에서 340%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2026년 04월 01일
제16-1회 및 제16-2회
A0

한국신용평가(주)
00299631
2026년 03월 31일
제16-1회 및 제16-2회
A0

나. 평가의 개요
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제16회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A0
원리금 상환 가능성이 높지만, 상위 등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있음
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : http://www.korearating.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 씨제이프레시웨이 주식회사라고 표기합니다.영문으로는 CJ Freshway Corporation이라 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간당사는 식자재유통업 및 푸드서비스업(단체급식) 등을 영위할 목적으로 1988년 10월에 설립되었습니다. 또한 2001년 7월 코스닥에 상장되어 주식매매가 개시되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32 (하갈동 156-2)전화번호 : 02-2149-6065홈페이지 : http://www.cjfreshway.com
라. 주요 사업의 내용 1988년 10월 설립된 CJ프레시웨이는 대한민국을 대표하는 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다. 당사의 주요 사업의 내용은 농,수,축산물 및 가공상품을 공급하는 식자재유통사업, 오피스,산업체,병원 등 다양한 고객대상의 단체급식 푸드서비스사업, 소스 및 드레싱,엑기스 등의 제조와 농산물 전처리, 부동산 임대 등의 기타사업으로 구분됩니다.※ 사업 부문별 자세한 사항은 『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다.

마. 신용평가에 관한 사항최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사 (신용평가등급범위)
평가구분

2023.12.22
기업어음
A2
한기평(A1~D)
정기평가

2023.12.22
회사채
A
한기평(AAA-D)
본평가

2023.12.26
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12.28
회사채
A
한신평(AAA-D)
본평가

2023.12.28
기업어음
A2
한신평(A1~D)
정기평가

2024.01.25
회사채
A
한기평(AAA-D)
본평가

2024.03.11
회사채
A
NICE신용평가(AAA-D)
본평가

2024.06.24
회사채
A
한신평(AAA-D)
정기평가

2024.06.24
기업어음
A2
한신평(A1~D)
본평가

2024.06.25
회사채
A
NICE신용평가(AAA-D)
정기평가

2024.06.25
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2024.06.27
회사채
A
한기평(AAA-D)
정기평가

2024.06.27
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

2024.09.20
회사채
A
한신평(AAA-D)
본평가

2024.09.20
기업어음
A2
한신평(A1~D)
정기평가

2024.09.20
회사채
A
한기평(AAA-D)
본평가

2024.09.20
기업어음
A2
한기평(A1~D)
정기평가

2024.12.17
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2025.02.18
회사채
A
한신평(AAA-D)
본평가

2025.02.21
회사채
A
한기평(AAA-D)
본평가

2025.06.16
회사채
A
한신평(AAA-D)
정기평가

2025.06.16
기업어음
A2
한신평(A1~D)
본평가

2025.06.16
회사채
A
NICE신용평가(AAA-D)
정기평가

2025.06.16
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2025.06.26
회사채
A
한기평(AAA-D)
정기평가

2025.06.26
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

2025.12.18
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2025.12.22
기업어음
A2
한신평(A1~D)
정기평가

2025.12.22
기업어음
A2
한기평(A1~D)
정기평가

2026.03.31
회사채
A
한신평(AAA-D)
본평가

2026.03.31
기업어음
A2
한신평(A1~D)
본평가

2026.04.01
회사채
A
한기평(AAA-D)
본평가

2026.04.01
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

바. 연결대상 종속회사 개황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 씨제이 기업집단 (최상위 지배기업: 씨제이주식회사)의 중간지배기업으로서, 당사를 제외한 연결대상 종속회사는 7개사이며, 국내 4개사, 해외 3개사입니다.

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
1
1
7
-

합계
7
1
1
7
-

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)마켓보로
지분인수

-
-

연결제외
프레시원(주)
씨제이프레시웨이(주)에 피흡수합병(*)

-
-

(*)
2025년7월1일 씨제이프레시웨이(주)는 프레시원(주)를 흡수합병 하였습니다.

사. 중소기업 해당여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2001년 07월 24일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 씨제이프레시웨이 주식회사 연혁
- 회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.2020.02 관세청 '수출입안전관리우수업체(AEO)' AA등급 업계최초 인증2020.06 중앙집중식 조리시설 센트럴키친 중부센터 오픈2020.07 '장애인고용 촉진대회' 고용노동부 장관 표창2020.11 한국기업지배구조원 ESG평가 6년 연속 우수기업 선정2022.08 ISO37301 컴플라이언스 준법경영시스템 인증2022.09 업계최초 '2022 한국 IR 대상' 대상(금융위원장상) 수상2022.09 '시니어인턴십(노인 일자리)사업' 우수기업 선정2022.12 경인식약청 주관 '식의약 안전관리 유공' 경인청장 표창2023.06 '환경보전(생활폐기물관리업무)유공' 환경부 장관 표창2023.10 업계최초 '푸드 솔루션 페어 (국내최대 B2B 푸드비즈니스 박람회)' 성료 2023.11 '생계형 적합업종 상생노력 우수 유공' 중소벤처기업부장관 표창2024.02 한국거래소 공시우수법인 시상식 '실적예측공시 우수법인' 선정2024.05 고용노동부 '고용평등 공헌포상' 대통령 표창2024.08 해양수산부 '해양수산 공공서비스' 해양수산부 장관상 수상2024.11 美커뮤니케이션연맹(LACP) 스포트라이트 어워드 ESG부문 금상 수상2025.07 관세청 '수출입안천관리우수업체(AEO)' AA등급 재인증

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 03월 29일
정기주총
사내이사 정성필사외이사 김용균
-
사외이사 김진해

2022년 03월 28일
정기주총
사내이사 최석중사외이사 전은숙
사외이사 이상도
사외이사 안종태

2023년 03월 27일
정기주총
사내이사 이건일
-
사내이사 최석준

2024년 03월 28일
정기주총
사내이사 이한메
사내이사 정성필사외이사 김용균
-

2024년 06월 25일
임시주총
사내이사 이건일
-
-

2025년 03월 28일
정기주총

사내이사 강연중

사내이사 임성철사외이사 안일환

사외이사 전은숙
사내이사 최석중사외이사 이상도

2026년 03월 27일
정기주총
사내이사 김종선
사외이사 전은숙
-

(*1) 공시대상기간 중 사임으로 인한 경영진의 변동은 기재생략하였습니다.

(*2) 이건일 사내이사는 2024년 6월 25일 대표이사로 신규선임되었습니다.

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경

회사의 본점소재지는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32 (하갈동 156-2) 입니다.

최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

라. 최대주주의 변동

최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

※ 최대주주 관련 자세한 사항은「VII. 주주에 관한 사항」을 참조하시기 바랍니다.

마. 상호의 변경

최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

※ 주요 종속기업에 대한 자세한 사항은 「XII. 상세표의 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)」을 참조하시기 바랍니다.

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서 제출일 전일(2026.04.02)
제38기(2025년말)
제37기(2024년말)
제36기(2023년말)
제35기(2022년말)
제34기(2021년말)

보통주
발행주식총수
11,871,586
11,871,586
11,871,586
11,871,586
11,871,586
11,871,586

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000

※ 최근 5사업연도 간 변동사항은 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사의 2026년 04월 02일 증권신고서 제출일 전일 현재 발행할 주식의 총수는 보통주 50,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 11,871,586주 입니다.- 세부 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
11,871,586
-
11,871,586
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
11,871,586
-
11,871,586
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
11,871,586
-
11,871,586
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황
당사는 2001년 신규상장 이후 주가안정 목적으로 총 792,102주를 취득한 바 있습니다. 이후 2011년 6월 주식매수선택권 행사 교부로 인해 787,102주로 감소하였으며, 2012년 8월 자사주 787,102주 전량을 처분완료하여 공시서류 작성 기준일 현재 자기주식은 해당사항 없습니다.
다. 보통주외의 주식
당사의 모든 발행주식은 보통주로서 보통주 외의 주식은 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력정관의 최근 개정일은 2026년 3월 27일 입니다. 정관에 관한 사항은 제38기 정기주주총회에 안건으로 상정되었으며, 원안대로 승인되었습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.27
제35기 정기주주총회

제2조 (목적) 5. 주류판매업, 수입주류중개업, 주류수출업

26. 통신판매업, 통신판매중개업, 부가통신사업, 상품권판매대행업

제8조의 2 (이익배당우선주식) ⑧ (삭제)

제8조의 4 (전환주식) ⑧ (삭제)제10조 (주식매수선택권) ⑨ (삭제)제11조 (신주의 배당기산일) (삭제)제11조의 2 (동등배당) 본 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.제14조의2 (주주명부 작성ㆍ비치)

① 본 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

② 본 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 본 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제15조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)

③ 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제17조 (전환사채의 발행) ⑥ (삭제)

제18조 (신주인수권부사채의 발행) ⑥ (삭제)

제18조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

제39조 (감사위원회의 구성)

⑤ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑥ 감사위원회위원은 상법 제434조에 따른 주주총회결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제5항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 수요하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할수 있다.④ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

목적사업추가배당절차선진화정관조문정비

2024.03.28
제36기 정기주주총회
제2조 (목적) 37. 화물 운송 중개, 대리 및 관련 서비스업
목적사업추가

2025.03.28
제37기정기주주총회

제45조(분기배당)① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장법 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

② (삭제)

③ (삭제)

④ 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.

⑤분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다.

정관조문정비

2026.03.27
제38기정기주주총회
제33조(이사의 회사에 대한 책임감경)①본 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사위원의 상법 제 399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(독립이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.제38조(위원회)① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.제39조(감사위원회의 구성)⑤ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.부칙('26.3.27.)제1조(시행일)이 정관은 제38기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.제2조(독립이사에 관한 경과조치)제33조의2, 제38조 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.
상법개정에 따른 정관 개정

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
농산물, 축산물, 수산물, 임산물의 제조, 가공, 임가공, 판매, 운반, 소분, 재배, 사육,양식업 및 동대행업
영위

2
음식점업 및 급식업
영위

3
빵 및 과자 제조, 운반, 가공 판매업
영위

4
유통전문 판매업
영위

5
주류판매업, 수입주류중개업, 주류수출업
영위

6
백화점, 슈퍼마켓, 신유통업 등 각종 도·소매업 및 중개업
영위

7
식자재 및 공산품 판매업
영위

8
기타 음식료품의 제조, 가공, 운반, 판매업
영위

9
보관 및 창고업
영위

10
부동산업 및 부동산 임대업
영위

11
인터넷 사업
영위

12
교육 위탁 및 파견 등의 교육사업, 평생교육사업 및 교육컨설팅사업
영위

13
휴게소업 (음식, 숙박, 레져, 문화, 주유소등 휴게소 사업을 위한 부대사업 일체)
영위

14
프랜차이즈 사업
영위

15
식당운영 컨설팅업
영위

16
인력알선업
영위

17
도서판매업
미영위

18
출장연회 및 각종 접객서비스업
영위

19
수출입업
영위

20
건설업(건축공사업, 실내건축공사업, 시설물유지관리업, 가스시설공사업, 폐기물처리 및 오염방지시설업)
영위

21
자원재활용사업, 일반폐기물처리업, 기타 기술용역업
영위

22
주방기구, 정수기 등의 제조, 판매, 수출입 및 관련 서비스업
영위

23
방역상품 제조, 판매, 환경위생소독업 및 종합해충방제관리 서비스업
영위

24
HACCP 상담, 위생시스템 상담, 분석대행 등 식품안전과 관련된 컨설팅 및 서비스업
영위

25
전자상거래업
영위

26
통신판매업, 통신판매중개업, 부가통신사업, 상품권판매대행업
영위

27
식기 세척업
영위

28
자판기 운영업
영위

29
광고 대행업
영위

30
기타 서비스업
영위

31
의료기기 및 의료용품 도·소매업
영위

32
전시, 컨벤션 및 행사 대행업
영위

33
국제회의 기획업
영위

34
사업시설유지 관리서비스업
영위

35
음식점 경영 및 건강관련 컨설팅업
영위

36
계약배달 판매업
영위

37
화물 운송 중개, 대리 및 관련 서비스업
영위

38
각항의 관련설비의 제조, 판매, 기술용역의 판매 및 수출입업
영위

39
기타 전 각항의 관련 사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체
영위

다. 사업목적 변경(1) 사업목적 변경내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2023.03.27
5. 주류판매업26. 통신판매업

5. 주류판매업,수입주류중개업,주류수출업

26.통신판매업,통신판매중개업,부가통신사업,상품권판매대행업

추가
2024.03.28
-
37. 화물 운송 중개, 대리 및 관련 서비스업

(2) 사업목적 변경사유

구분
내용
변경취지 및 목적
변경제안주체
회사의 주된사업에 미치는 영향

추가
37. 화물 운송 중개, 대리 및 관련서비스업
비매입상품의 물류대행
이사회
화물운송 주선

수정
5. 주류판매업, 수입주류중개업, 주류수출업
FS컨세션 식음서비스위탁운영확대
이사회
FS컨세션 서비스 품질개선

26. 통신판매업, 통신판매중개업, 부가통신사업, 상품권판매대행업
신규사업 "사내벤처프로젝트"
이사회
식자재유통부문 판로확대

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

수정
5. 주류판매업, 수입주류중개업, 주류수출업
2023.03.27

수정
26. 통신판매업, 통신판매중개업, 부가통신사업, 상품권판매대행업
2023.03.27

추가
37. 화물 운송 중개, 대리 및 관련 서비스업
2024.03.28

(1) 사업목적 추가사유- 정관상 사업목적 현황 제37항 푸드서비스 사업환경이 단순한 조리기능에서 나아가 교육 및 컨설팅 등의 다양한 부가가치를 창출하는 토탈솔루션 시장으로 변화해 가고있으며, CJ프레시웨이도 산업을 선도하는 기업으로서 보다 풍부한 서비스를 제공하기 위해 해당 사업분야를 정관에 추가하였습니다. 신규 추가된 항목은 푸드서비스 부문의 컨세션 관련사업으로, 기존사업의 서비스를 다각화하여 고품질의 서비스를 제공할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 신규 항목들은 당사가 영위하는 기존사업과 밀접한 사업들로, 사업목적 추가에 따른 사업적 위험은 없습니다.

1. 사업목적
37. 화물 운송 중개, 대리 및 관련 서비스업

2. 사업 분야 및 진출 목적
- 사업분야 : 식자재유통/푸드서비스 사업 內 비매입 상품 중개(운송주선) 및 물류수수료 수익모델 창출- 진출목적 : 매입(운송위탁) / 비매입(중개) 상품의 운송사 합배송을 통한 고객가치(편의성/락인 등) 형성 목적

3. 시장의 주요특성, 규모 및 성장성
- 주요특성 :푸드테크 평준화 기반 고객사 자체 PB/HMR 등 합배송 증가 추세

- 규모 및 성장성 :기존사업 고객니즈(물류대행) 반영 따른 고객 락인효과식자재유통/푸드서비스사업 활성화, 온라인 고객 SoW 확대 기존 물류 생산성 개선 및 Volume Merit 기반 물류수수료 수익모델 창출

4. 신규사업관련 투자내용
내부 보유 자금으로 투자진행 예정통합배송 활성화 시점에 ROI 달성 예정

5. 사업 추진현황
기존 인프라 활용 통합배송 모델링 완료

6. 기존 사업과의 연관성
협력사-씨제이프레시웨이-운송사 간 비매입 상품 운송주선 및 매입 상품과의 합배송 : 전 경로 대형 고객사 활용 가능

7. 주요 위험
소규모 투자 및 면허 획득 수준으로 위험도 低

8. 향후 추진계획
가. 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기 : - 2024년 06월 운송주선업 면허 취득 완료나. 향후 1년 이내 추진 예정사항 : - 면허 취득 후 운송사(보관업/운송주선업) 연계를 통한 통합배송 검토 - 협력사 및 물류센터 활용 고객/협력사 니즈 파악 및 실현 가능성 검토 다. 조직 및 인력 확보 계획 : - 전사TF 운영 후 인력투입 논의

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다.

(2) 사업목적 수정사유

- 정관상 사업목적 현황 제5항 기존 주류판매업에 수입주류중개업, 주류수출업을 추가하였으며 푸드서비스 컨세션 경로의 식음서비스 위탁사업을 영위하면서, 다양한 고객들의 기대에 맞추고자 사업목적을 수정하게 되었습니다. 기존 사업과의 밀접한 연관이 있는 사업으로, 수정에 따른 사업적 위험은 없습니다.

- 정관상 사업목적 현황 제26항 식자재유통 부문의 미래지향적 사업으로, '사내벤처프로젝트'를 추진하였으며, 신규사업을 영위하기 위해 통신판매업에 통신판매중개업, 부가통신사업, 상품권판매대행업을 사업목적으로 추가하였습니다. 신규사업은 소비자의 오프라인 경험과 공간에 대한 재발견을 위해 로컬브랜드와 고객을 연결해주는 크라우드펀딩 플랫폼사업 이며, 유통판로 확대, 홍보 등의 서비스를 제공하여 기존 사업과의 시너지를 창출하고 있습니다. 사업목적 수정에 따른 사업적 위험은 없습니다.

1. 사업목적
5. 주류판매업, 수입주류중개업, 주류수출업

2. 사업 분야 및 진출 목적
'주류중개업면허(가)' 취득을 통한 수입주류 판매진행 (BL 양수도 등)주류수출업 취득을 통한 국산 전통주 해외 수출진행

3. 시장의 주요특성, 규모 및 성장성
- 주요 특성 :소비자의 고급주류 선호가 높아짐에 따라 시장이 급격히 성장하였고 (2023년 와인수입액 1조원 규모로 추정) 향후에도 고급주류 소비시장이 확대될 것으로 예상합니다.

- 규모 및 성장성 :2022년 주류수출액은 3,979억원으로 전년비 22% 증가하였으나 수입액 대비 저조한 실적으로 정부에서는 'K-Liquor 수출지원협의회'를 출범, 전통주류 수출 확대 추진 중입니다

4. 신규사업관련 투자내용
수입주류중개업 및 주류수출업 관련투자는 아직 진행되지 않았습니다.

5. 사업 추진현황
해외사무소를 통해 주류 제조사 pool을 확보 및 소싱하고자 하며, 수출팀을 통해 식품수출시 주류품목을 포함하고자 합니다.

6. 기존 사업과의 연관성
당사는 단체급식사업 및 식품수출 등을 영위하고 있습니다. 식품 수입유통사에 식품수출과 함께 국내 전통주류 수출이 가능합니다. 또한 급식사업 경로에서 주류를 취급하고 있어 당사가 중개한 수입주류 판매가 가능합니다.

7. 주요 위험
해당사항 없습니다.

8. 향후 추진계획
현재 보유중인 의제주류면허 갱신 후, 수출업 및 중개업 관련 면허를 취득하고자 합니다.

9. 미추진 사유
수입주류중개업, 주류수출업 관련하여 내부적으로 주류 면허 갱신이 필요하여 해당사항을 먼저 진행하고자 합니다.

1. 사업목적
26. 통신판매업, 통신판매중개업, 부가통신사업, 상품권판매대행업

2. 사업 분야 및 진출 목적
- 사업분야 : 온라인 복지몰(DCC) 구축 및 운영- 진출목적 : B2B2C 신규시장 판로개척, 유망 중소형 외식업체와 파트너십 강화, 기존사업과의 시너지창출

3. 시장의 주요특성, 규모 및 성장성
- 주요 특성 :폐쇄형으로 운영되는 복지몰의 사업특성상 임직원 니즈에 맞는 상품 경쟁력을 갖추고 고객가치를 전달해야만 성공할 수 있음

- 규모 및 성장성 :잠재고객 : 2023년 기준 당사 거래처 약 4만개, 총고객 약 80만명 식자재 거래 20백만원/月 이상 고려 시 약 20만명 협력사 '식신' 전자식권 서비스 이용고객 약 23만명운영구조 : 현재 운영중인 프레시마켓 상품은 중개상품80% + 일반상품20% 이며, 중개상품에 대한 평균수수료 마진은 10~11%로, 수익확보 가능성장성 : 거래액 기준 2026년 50억/ 2027년 75억/ 2028년 106억 예상되며, 기존/신규 고객사 및 가입자 수 확대를 통해 지속 성장할 계획 입니다

4. 신규사업관련 투자내용
- 총 소요액(연도별 소요액): 2023년 7억(리뉴얼 & 전자식권 연동) - 투자자금 조달 원천: 내부보유자금 활용- 예상투자회수기간: 시장을 예측할 수 없어 산정하기 어렵습니다.

5. 사업 추진현황
-조직 및 인력 구성: 솔루션사업팀 및 온라인Biz팀 조직 신설, 운영중-연구개발활동: 2022년4월 '고도몰' 솔루션 오픈(프론트,백오피스,WEB) 2023년8월 '퍼스트몰' 솔루션 리뉴얼 오픈(프론트,백오피스,WEB/APP) 리뉴얼 시 모바일 전자식권(e식권) 포인트 연동 진행-제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부: 파트너 및 가입자 확대 중이며, 프로모션 이벤트를 통한 시너지 창출

6. 기존 사업과의 연관성
- 기존 협력사, 프랜차이즈 고객 등에 판매채널을 확대하고 솔루션 제공- 고객 Lock-in 및 신규 거래처 확대 (고객사 임직원 대상 복지 혜택 등)

7. 주요 위험
해당사항 없습니다.

8. 향후 추진계획
2024년3월 프레시웨이 임직원 복지몰 서비스를 오픈하여 운영중이며 협력사 '식신'의 고객 23만명 (포인트형/식대지원형 전체기준)을 대상으로 서비스를 확대하여 시너지 창출을 본격화 할 예정입니다.

9. 미추진 사유
해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1988년 10월 설립된 CJ프레시웨이는 대한민국을 대표하는 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다.

국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로, CJ프레시웨이는 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화 된 솔루션을 제공해 고객의 사업 성공에 기여하는 '푸드 비즈니스 파트너'로 거듭나고 있습니다.

CJ프레시웨이의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다.

(1) 식자재유통 사업CJ프레시웨이는 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통 사업의 마켓리더로서 상품공급뿐만 아니라 메뉴, 조리, 서비스, 위생 교육 및 컨설팅 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 리딩하는 기업으로서 보다 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 위해 노력하고 있습니다.

(2) 푸드서비스 사업
CJ프레시웨이는 1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 이래로 기술급식 및 브랜드 강화 등의 사업 전략 다변화를 꾀함으로써 푸드서비스 산업을 선도하고 있습니다. 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 급식 서비스를 제공하는 CJ프레시웨이는, 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발하며 국내외 급식시장 내 명실상부한 리더로 도약하고 있습니다.
(3) 기타 사업
CJ프레시웨이는 식품, 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다. 조미식품 전문회사인 (주)송림푸드와 농산물 전처리 전문회사인 (주)제이팜스를 인수하며 최근 1인가구의 증가 및 가정간편식(HMR) 시장의 성장으로 수요가 높아지고 있는 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조기반을 확보했으며, 제조경쟁력 강화 및 시너지 창출을 위해 두 회사를 합병하고 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다. 업계 최고 수준의 원가경쟁력과 고부가가치 제품 제조역량을 확보하여 고객만족을 극대화 하고자 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 식자재유통과 푸드서비스, 기타사업으로 구분됩니다. 각 사업부문별 주요제품 및 서비스에 관한 자세한 사항은 「7. 기타 참고사항」을 참조하시기 바랍니다.

가. 사업부문별 매출액

(단위:백만원)

사업부문
제38기
제37기
제36기
주요사업내용

식자재유통
2,612,567
2,393,079
2,285,842
도매상,대리점,소매상에 식자재공급

푸드서비스
842,923
778,139
726,103
단체급식, 골프장급식사업 등

기 타
25,592
53,561
62,297
식자재 제조, 농산물 가공 등

합 계
3,481,082
3,224,779
3,074,242

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 상품군별 매출액 및 비중

공시대상기간 동안 각 상품군별 매출액과 비중은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, %)

구분
품 목
제38기
제37기
제36기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

상품
가공상품
1,655,685
47.6
1,647,188
51.1
1,595,285
51.9

농산물
380,062
10.9
275,811
8.5
239,366
7.8

수산물
219,254
6.3
170,857
5.3
157,108
5.1

축산물
360,191
10.3
318,713
9.9
293,633
9.5

기 타
34,033
1.0
20,027
0.6
36,219
1.2

소 계
2,649,225
76.1
2,432,596
75.4
2,321,611
75.5

제 품
831,857
23.9
792,183
24.6
752,631
24.5

합 계
3,481,082
100.0
3,224,779
100.0
3,074,242
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 지역 유형별 매출

당사의 경우 수출에 대한 매출비중이 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출만 구분하여 표시하였습니다.

(단위:백만원, %)

구 분
제38기
제37기
제36기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

국내 매출
3,478,696
99.9
3,222,595
99.9
3,072,418
99.9

수 출
2,386
0.1
2,184
0.1
1,824
0.1

합 계
3,481,082
100.0
3,224,779
100.0
3,074,242
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 사업부문별 매입액

(단위:백만원)

사업부문
제38기
제37기
제36기
주요사업내용

식자재유통
3,218,663
2,936,276
2,614,288
도매상,대리점,소매상에 식자재공급

푸드서비스
509,591
467,402
427,462
단체급식, 골프장급식사업 등

기 타
46,455
44,934
45,859
식자재 제조, 농산물 가공 등

합 계
3,774,709
3,448,612
3,087,609

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 주요품목별 매입액

(단위:백만원, %)

구 분
제38기
제37기
제36기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

가공상품
2,074,115
54.9
1,928,847
56.0
1,828,904
59.2

농산물
569,556
15.1
482,607
14.0
432,550
14.0

수산물
233,302
6.2
198,218
5.7
171,585
5.6

축산물
791,311
21.0
738,495
21.4
559,411
18.1

기 타
106,425
2.8
100,445
2.9
95,159
3.1

합 계
3,774,709
100.0
3,448,612
100.0
3,087,609
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 국내매입과 수입 구분

(단위:백만원, %)

구 분
제38기
제37기
제36기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

국내매입
3,409,076
90.3
3,113,195
90.3
2,828,043
91.6

수 입
365,633
9.7
335,417
9.7
259,566
8.4

합 계
3,774,709
100.0
3,448,612
100.0
3,087,609
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

라. 주요 설비 현황

당사는 전국 각지에 물류센터를 보유하고 있으며, 토지장부가액은 3,293억, 건물은 892억을 보유하고 있습니다. 주요설비 및 시설현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
건설중인자산
공기구비품등
합계

물류센터
수원센터
30,883
2,144
-
-
515
33,542

양산센터
-
1,411
1,251
-
2,560
5,222

이천센터
-
14,290
154
-
2,953
17,397

일산센터
7,727
1,465
-
-
-
9,192

광주센터
8,574
2,722
-
-
477
11,773

중부센터
31,835
2,685
-
-
160
34,680

남서울센터
64,991
4,015
-
-
673
69,679

강남센터
90,978
3,671
-
-
167
94,816

동서울센터
18,799
2,718
-
-
573
22,090

대구센터
29,028
3,548
-
-
191
32,767

부산센터
-
5,396
-
-
267
5,663

인천센터
25,183
1,498
-
-
226
26,907

목포센터
2,053
1,777
-
-
-
3,830

장성센터
-
-
-
-
638
638

동탄센터
-
-
-
-
851
851

단체급식 점포설비
5,319
9,385
-
5,852
60,652
81,208

기 타
13,896
32,511
201
20,938
59,356
126,902

합 계
329,266
89,236
1,606
26,790
130,259
577,157

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 공정가치 기재를 생략합니다.

마. 시설투자 누계실적

(단위:백만원)

구분
투자대상자산
투자금액
기대효과

신규 물류센터 건립 등
토지, 건물, 설비 등
6,516
유통사업 매출 확대

단체급식 점포 시설투자
설비 등
35,586
매출 확대 및 고객만족도 제고

인프라 및 위생안전 투자 등
설비 등
17,432

기타
토지, 건물, 설비 등
4,094

합 계
63,628

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

바. 주요 생산 현황

당사의 주요 생산실적은 기타부문의 식자재제조, 농산물 가공에서 발생하고 있으며, 품목별 생산능력, 생산실적, 가동률은 다음과 같습니다.

(1) 생산능력

구 분
소 스
분 말
엑기스
(원)전처리
합 계

생산능력(톤/年)
14,074
2,399
2,864
13,282
32,619

산출근거
생산량(톤/日)
57.2
9.8
11.6
54.0
132.6

※ 작업시간: 1일 8시간 기준※ 작업일수: 연간 248일 기준

(2) 생산실적

(단위:톤)

품 목
제38기
제37기
제36기
비 고

소 스
6,298
4,699
5,380
-

분 말
1,739
1,931
1,701
-

엑기스
2,911
3,063
3,080
-

원재료 전처리
11,715
10,811
11,073
-

합 계
22,663
20,504
21,234
-

(3) 가동률

(단위:톤)

품 목
생산능력
생산실적
가동률(%)

소 스
14,074
6,298
44.75%

분 말
2,399
1,739
72.49%

엑기스
2,864
2,911
101.64%

원재료 전처리
13,282
11,715
88.20%

합 계
32,619
22,663
69.48%

※ 2025년 1월1일 ~ 12월31일까지의 생산능력, 생산실적을 기준으로 작성되었습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 식자재유통과 푸드서비스로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 7.기타 참고사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 판매방법 및 조건

사업부문
경로구분
판매방법
대금회수조건
비고

식자재유통
대리점
여신한도내 외상판매
외상기일 15일 이내
(주1)

직거래

여신한도내 외상판매
(단,우량기업은 여신한도 배제)

외상기일 45일 이내

푸드서비스
단체급식
현금결제

(주2)

(주1)
식자재유통사업의 매출은 주로 대리점과 직거래처에서 발생하고 있으며 결제조건은 거래처별로 당사기준 개별여신한도를 설정하여 여신한도액 범위내에서 외상판매를 하고 있습니다.

(주2)
단체급식사업의 경우 운영점별로 일부 산업체 등은 매월말 매출액을 정산하여 계산서를 발행하며 발행일로부터 15일 현금결제를 받고 있습니다.

다. 주요전략

- 식자재유통 : 실시간 데이터를 활용한 ERP 시스템 및 구매 경쟁력을 기반으로 안전한 먹거리 공급을 통한 건전한 수익구조 창출과 지속적인 신규개발 활동 강화

- 푸드서비스 : 고도화된 운영Knowhow 및 차별화된 기술급식 도입으로 시장선도

라. 수주상황

보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.2025년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권, 단기대여금 및 단기차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 186백만원(전기: -618백만원) 만큼 상승하였을 것입니다.또한, 외화사채 30백만달러(2026년 2월 만기)에 대해 이자율 및 환율 위험(가중평균 계약환율 1,247원)을 회피하는 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 미국달러화에 대해 10% 약세를 가정할 경우 현금흐름 위험회피 회계의 결과로 자본이 4,305백만원 만큼 하락하였을 것입니다.② 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2025년 12월 31일 현재 회사의 시장성 있는 지분증권투자관련 위험은 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.③ 현금흐름 이자율위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 2025년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 상승을 가정할 경우, 이자비용은 320백만원 만큼 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 사업 특성상 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용한도를 설정하고 있으며 주기적으로 해당신용한도를 조정하고 있습니다.또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2025.12.31
2024.12.31

부 채
1,133,950
1,148,981

자 본
455,180
415,381

부채비율
249.12%
276.61%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 파생상품 체결 현황

(1) 외환/금리 파생상품 계약회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환 파생상품계약(선물환)을 체결하고 있습니다. 파생상품의 공정가액 평가는 월말 매매기준율 등을 기초로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다.

- 통화 선도 계약회사는 환율 변동에 따른 환차손 리스크를 헷지하기 위해 통화 선도 거래를 체결하고있습니다.

(단위 : USD)

구분
거래통화
계 약 일
만 기 일
금 액
거래상대방

선물환매입
USD
2025년07월14일~2025년12월31일
2026년01월02일~2026년06월02일
23,846,933.30
우리은행 외

통화스왑
USD
2023년02월10일
2026년02월09일
30,000,000.00
MUFG

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

회사의 연구개발 담당 조직과 조직의 업무는 아래와 같습니다.

- 식품안전연구실 : 미생물/이화학/유전자 분야의 분석 역량을 가진 전문인력과 첨단시설/장비를 활용하여 CJ프레시웨이에서 유통하는 모든 상품의 안전성과 해외에서 수입되는 상품의 검증, 그리고 단체급식점포에서 제공되는 메뉴와 환경분석까지 모든 식품의 안전수준을 과학적으로 분석/검증하고 있습니다.

- 메뉴R&D센터 : 메뉴/식재/조리법 연구개발 및 식품 관련 신기술 조사, 급식, 외식 활용방안을 위한 연구개발을 하고 있습니다.

- 식품 제조 관련 : 식품 및 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 신제품 개발 및 제조/판매 관련 연구개발 활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위:백만원)

과 목
제38기
제37기
제36기
비 고

원재료비
752
604
500
분석을 위한 연구재료비

인 건 비
3,802
3,259
3,488
-

감가상각비
288
256
226
분석장비에 대한 상각비

기 타
595
531
533
-

연구개발비용계
5,437
4,650
4,747
-

연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100]
0.16%
0.14%
0.15%
-

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 경영상의 중요계약 등

- 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 각 사업부문 시장여건 및 영업개황 (舊사업의 개요)

CJ프레시웨이는 대한민국 대표 식자재유통 및 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로 엄선된 상품을 효율적으로 공급하고, 고품질의 음식과 서비스를 선보이며 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화된 솔루션을 제공합니다. 나아가 고객의 사업성공에 기여하는 '푸드 비즈니스 파트너'라는 비전 달성을 위해 상품,영업,데이터,인사 등 '밸류체인별 4대혁신 추진'에 집중하고 있습니다. 또한 ESG위원회를 중심으로 ESG경영을 실천하고, 전사적 디지털 전환을 통해 데이터 역량을 강화하여 시장 선도 기업으로서 발전을 지속해 나갈 것입니다.

[식자재유통 사업]

CJ프레시웨이는 우리나라에서 B2B 식자재 유통이 산업으로 인식되기 전인 1999년부터 식자재 유통시장에 진출하여 사업기반을 다졌으며, 현재는 국내 1위 기업으로서 시장을 선도하고 있습니다. CJ프레시웨이는 다수의 상품 전문가가 전국 주요 농산물 산지 직거래를 통해 안정적으로 식재료를 공급하고 있습니다.

CJ프레시웨이는 전국의 물류센터를 중심으로 하는 국내 최대 규모의 콜드체인 유통망을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농,수,축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 각종 상품을 공급하고 있습니다. 또한 식자재 유통 사업의 마켓리더로서 상품 공급뿐만 아니라 메뉴, 조리,서비스, 위생교육 및 컨설팅, 전산 인프라 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공합니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 선도하는 기업으로서 '온라인플랫폼 구축', '밀/비즈니스 솔루션'을 추진하며 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 기반으로 메뉴개발, 매장운영 등 다양한 컨설팅을 제공하며 산업의 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.

CJ프레시웨이는 고품질 농산물에 대한 상품 및 가격 경쟁력을 높이고, 농가는 판로 걱정 없이 안정적인 소득을 기대할 수 있는 환경을 조성하는데 앞장서고 있습니다. 2015년부터는 산지 농가의 판로개척 어려움을 해소하기 위해 계약재배 농산물을 전국적으로 유통하며 농가, 지자체와 더불어 공유가치를 창출하는 상생경영을 이어가고 있습니다.

또한 식품가공 협력업체를 대상으로 당사가 가진 식품안전/품질관리 역량을 꾸준히 공유/지원하고 있으며, 이같은 공유가치 창출활동은 대량구매를 통한 소싱 역량 및 상품안전성 강화, 특화상품 확보 등에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

CJ프레시웨이는 핵심역량의 강화를 위해서도 끊임없는 노력을 기울인 결과 지난 2020년 관세청으로부터 식품유통업계에서 최초로 AEO(종합인증우수업체) 수입·수출부분 AA 등급을 받으며 물류를 포함한 SCM역량을 대외적으로 인정받았습니다.

[푸드서비스 사업]

1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 푸드서비스 사업은 메뉴 데이터베이스를 활용해 고객 맞춤형 서비스를 제공하는 것은 물론, CJ그룹의 다양한 인프라를 기반으로 트렌드를 선도하며 고객에게 차별화 된 식문화 공간을 선보이고 있습니다. 또한 휴게소, 골프장 등에서 식음료 시설을 운영하는 컨세션 사업과 푸드서비스 브랜드 강화 등의 전략 다각화를 통해 시장을 선도하고 있습니다.

CJ프레시웨이는 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고, QSC(품질, 서비스, 청결)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 지속적인 레시피 연구를 통한 차별화 된 메뉴 운영과 암환자식 등 전문 치료식 개발, 안정적인 인력 관리, 드라이 키친 시스템을 포함한 선진 주방 시스템 도입, 정성 어린 서비스와 즐거운 이벤트 제공 등으로 국내 프리미엄 급식시장을 꾸준히 선도해 왔습니다.

단체급식 메뉴역량을 강화하기 위해 트렌드와 고객 니즈를 반영한 신 메뉴를 지속적으로 선보이고 있으며 밥,국,김치 등 한식의 기본 메뉴 수준을 업그레이드하기 위한 노력도 지속하고 있습니다. 또한, 한국인의 식생활에서 문제로 지적되고 있는 "짜게 먹는 습관"을 개선하기 위한 저염 식단을 개발해 위탁운영 중인 급식점포에 적용하고 있습니다. 2010년에는 잔반 줄이기 캠페인을 통해 대통령 표창을 받았습니다.

CJ프레시웨이는 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발해 국내 급식시장의 명실상부한 리더로 자리매김 했습니다. 특히 병원 치료식 분야에서는 높은 전문성을 인정받고 있으며, 신촌 연세대 세브란스 병원과 공동으로 '500칼로리 다이어트', '고혈압식사 가이드', '대사증후군 식사가이드' 등 총 6권의 관련 서적을 발간한 바 있습니다. 2012년부터 업계 최초로 병원 전담 조직을 설립해 운영해 오고 있으며, 2013년에는 한국보건산업진흥원과 함께 외국인 환자식 메뉴 개발에도 참여했습니다.

[기타 사업]

CJ프레시웨이는 1인 가구의 증가 및 가정간편식(HMR)시장의 성장에 맞춰 2016년 조미식품 전문회사인 ㈜송림푸드를 인수한 데 이어, 2019년에는 농산물 전처리 전문 회사인 (주)제이팜스를 인수해 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조 기반을 확보하였습니다.

2023년에는 제조경쟁력 강화 및 시너지 창출 목적으로 (주)송림푸드가 (주)제이팜스를 합병하였으며, 합병후 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다. 업계 최고 수준의 원가 경쟁력과 고부가가치 제품 제조역량을 확보하여 고객만족을 극대화 하고자 노력하고 있습니다.

나. 사업부문별 매출, 영업손익을 포함한 주요재무정보

(1) 사업부문별 재무정보

(단위:백만원)

사업부문
구 분
제38기
제37기
제36기

식자재유통
매출액
2,612,567
2,393,079
2,285,842

영업이익
62,674
62,067
64,390

푸드서비스
매출액
842,923
778,139
726,103

영업이익
42,107
29,745
32,562

기 타
매출액
25,592
53,561
62,297

영업이익
-3,128
2,213
2,304

합 계
매출액
3,481,082
3,224,779
3,074,242

영업이익
101,653
94,025
99,256

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(2) 공통비 배부기준

당사의 모든 비용은 직접귀속의 원칙이나, 직접귀속이 불가한 공통비용은 발생비용의 활동기준 원가계산에 따라 합리적 배부기준을 적용하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

사업부문
제38기
제37기
제36기

식자재유통
718,984
613,879
581,968

푸드서비스
171,377
149,139
142,680

기타
21,845
103,327
91,244

부문 자산 합계
912,206
866,345
815,892

미배분 자산
676,924
698,017
558,852

총자산
1,589,130
1,564,362
1,374,744

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 설비자산과 매출채권 등을 부문 자산으로 인식하고 있으며, 공동으로 사용하는 자산은 미배분 자산으로 분류하였습니다.※ 기타부문은 식품제조업 관련 자산을 분류한 내역입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 부문별 부채 및 총부채로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문
제38기
제37기
제36기

식자재유통
647,450
625,098
592,470

푸드서비스
208,894
203,258
188,199

기타
6,342
13,991
16,147

부문 부채 합계
862,686
842,347
796,816

미배분 부채
271,264
306,634
208,428

총부채
1,133,950
1,148,981
1,005,244

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 장ㆍ단기차입금, 회사채, 미지급법인세를 제외한 모든 부채를 부문별 부채로 배분합니다. ※ 기타부문은 식품제조업 관련 부채를 분류한 내역입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(1) 연결 재무상태표

(단위:백만원)

구분
제38기
제37기
제36기

Ⅰ. 유동자산
673,832
654,343
540,757

1. 현금및현금성자산
131,006
140,427
65,772

2. 매출채권
339,794
312,251
305,969

3. 기타유동금융자산
24,035
18,537
19,202

4. 기타유동자산
11,141
8,025
11,790

5. 재고자산
167,856
175,103
138,024

Ⅱ. 비유동자산
915,298
910,019
833,987

1. 당기손익-공정가치 금융자산
57,272
53,556
46,621

2. 관계기업 및 공동기업투자주식
715
860
1,841

3. 유형자산
517,891
517,598
439,404

4. 사용권자산
121,245
97,364
100,659

5. 무형자산
86,157
91,951
86,953

6. 투자부동산
68,447
68,675
71,372

7. 기타비유동금융자산
55,815
68,912
77,592

8. 기타비유동자산
7,750
10,997
5,207

9. 이연법인세자산
6
106
4,338

자 산 총 계
1,589,130
1,564,362
1,374,744

Ⅰ. 유동부채
891,444
815,557
677,708

Ⅱ. 비유동부채
242,506
333,424
327,536

부 채 총 계
1,133,950
1,148,981
1,005,244

Ⅰ. 지배회사 소유주지분
455,180
415,381
289,616

1. 자본금
11,872
11,872
11,872

2. 주식발행초과금
90,619
90,619
90,619

3. 기타자본항목
191,701
193,174
84,450

4. 이익잉여금
160,988
119,716
102,675

Ⅱ. 비지배지분
-
-
79,884

자 본 총 계
455,180
415,381
369,500

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 제38기 정기주주총회 (2026년 3월 27일) 에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 연결 손익계산서

(단위:백만원)

구분
제38기
제37기
제36기

매 출 액
3,481,082
3,224,779
3,074,242

영 업 이 익
101,653
94,025
99,256

당 기 순 이 익
50,106
27,405
59,700

1. 지배회사 소유주지분
50,106
25,928
54,476

2. 비지배지분
-
1,477
5,224

기타포괄손익(법인세효과 차감후)
-1,885
46,378
-8,996

당기총포괄손익
48,221
73,783
50,704

보통주 주당이익
3,961원
2,184원
4,489원

보통주 희석주당이익
3,961원
2,184원
4,489원

연결에 포함된 회사수
6
7
14

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 제38기 정기주주총회 (2026년 3월 27일) 에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

나. 요약 재무정보

(1) 재무상태표

(단위:백만원)

구분
제38기
제37기
제36기

Ⅰ. 유동자산
659,374
611,874
482,438

1. 현금및현금성자산
117,635
121,407
33,586

2. 매출채권
337,183
319,258
311,207

3. 기타유동금융자산
39,638
27,898
27,541

4. 기타유동자산
9,737
5,622
9,737

5. 재고자산
155,181
137,689
100,367

Ⅱ. 비유동자산
872,210
767,313
810,594

1. 당기손익-공정가치 금융자산
56,272
52,555
46,121

2. 종속기업 및 관계기업투자주식
42,393
103,156
154,004

3. 유형자산
452,325
128,959
126,632

4. 사용권자산
120,606
85,965
89,074

5. 무형자산
68,915
46,039
39,485

6. 투자부동산
68,322
245,178
250,335

7. 기타비유동금융자산
55,647
67,358
76,348

8. 기타비유동자산
7,730
10,889
5,137

9. 이연법인세자산
-
27,214
23,458

자 산 총 계
1,531,584
1,379,187
1,293,032

Ⅰ. 유동부채
854,036
749,424
746,814

Ⅱ. 비유동부채
241,856
306,604
317,588

부 채 총 계
1,095,892
1,056,028
1,064,402

I . 자본금
11,872
11,872
11,872

Ⅱ. 주식발행초과금
90,619
90,619
90,619

Ⅲ. 기타자본항목
162,423
96,269
30,564

IV. 이익잉여금
170,778
124,399
95,575

자 본 총 계
435,692
323,159
228,630

종속기업 투자주식의 평가 방법
원가법
원가법
원가법

관계,공동기업 투자주식의 평가 방법
지분법
지분법
지분법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 제38기 정기주주총회 (2026년 3월 27일) 에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

(2) 포괄손익계산서

(단위:백만원)

구분
제38기
제37기
제36기

매 출 액
3,268,152
2,795,493
2,642,769

영 업 이 익
116,468
92,757
94,004

당 기 순 이 익
55,372
36,468
52,370

기타포괄손익(법인세효과 차감후)
-2,082
2,431
-10,667

당기총포괄손익
53,290
38,899
41,703

보통주 주당이익
4,405원
3,072원
4,312원

보통주 희석주당이익
4,405원
3,072원
4,312원

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ '주주총회 승인전 재무제표'이며 향후 제38기 정기주주총회 (2026년 3월 27일) 에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 38 기 2025.12.31 현재

제 37 기 2024.12.31 현재

제 36 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 38 기
제 37 기
제 36 기

자산

유동자산
673,831,501,267
654,342,781,639
540,757,294,343

현금및현금성자산
131,005,973,195
140,426,555,766
65,771,621,449

매출채권
339,793,733,101
312,250,888,988
305,969,266,431

기타유동금융자산
24,034,774,222
18,537,523,867
19,202,414,314

기타유동자산
11,140,647,366
8,025,264,005
11,790,423,053

재고자산
167,856,373,383
175,102,549,013
138,023,569,096

비유동자산
915,298,222,012
910,019,277,242
833,986,745,811

비유동 당기손익인식금융자산
57,272,075,519
53,555,522,621
46,621,368,835

관계기업 및 공동기업투자주식
714,939,632
860,490,682
1,840,866,184

유형자산
517,891,356,347
517,597,739,611
439,403,981,670

사용권자산
121,245,149,231
97,364,266,060
100,658,989,680

무형자산
86,157,272,662
91,951,497,556
86,952,821,341

투자부동산
68,447,310,875
68,675,029,399
71,371,774,323

기타비유동금융자산
55,814,383,632
68,911,846,196
77,592,365,239

기타비유동자산
7,750,157,246
10,997,034,534
5,206,633,467

이연법인세자산
5,576,868
105,850,583
4,337,945,072

자산총계
1,589,129,723,279
1,564,362,058,881
1,374,744,040,154

부채

유동부채
891,444,155,694
815,556,491,248
677,708,170,767

매입채무
413,988,323,392
406,092,472,760
401,941,784,178

단기차입금
58,050,948,391
71,422,920,484
54,864,056,755

리스부채(유동)
41,108,824,155
37,758,305,488
37,310,284,318

유동성장기차입금
7,799,000,000
1,200,000,000
0

유동성장기사채
155,890,822,908
99,994,227,023
0

기타유동금융부채
112,051,222,651
129,452,253,540
122,839,755,257

기타유동부채
92,961,295,277
58,850,319,061
47,922,895,476

당기법인세부채
9,593,718,920
10,785,992,892
12,829,394,783

비유동부채
242,505,376,258
333,424,233,814
327,535,803,060

장기차입금
0
6,799,000,000
2,999,000,000

비유동사채
39,928,617,570
116,432,140,468
137,735,523,938

순확정급여부채
29,496,919,225
43,443,624,939
31,036,488,010

리스부채(비유동)
157,273,945,147
135,895,788,020
139,736,998,691

이연법인세부채
6,392,988,752
8,805,863,241
3,817,837,664

기타비유동금융부채
6,944,042,463
7,341,130,813
9,596,396,463

기타비유동부채
2,468,863,101
14,706,686,333
2,613,558,294

부채총계
1,133,949,531,952
1,148,980,725,062
1,005,243,973,827

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
455,180,191,327
415,381,333,819
289,616,234,168

자본금
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000

주식발행초과금
90,619,308,844
90,619,308,844
90,619,308,844

기타자본항목
191,701,433,780
193,174,268,527
84,450,284,362

이익잉여금
160,987,862,703
119,716,170,448
102,675,054,962

비지배지분
0
0
79,883,832,159

자본총계
455,180,191,327
415,381,333,819
369,500,066,327

부채와 자본총계
1,589,129,723,279
1,564,362,058,881
1,374,744,040,154

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 38 기
제 37 기
제 36 기

매출액
3,481,081,567,935
3,224,779,013,185
3,074,242,286,759

매출원가
(2,846,911,789,581)
(2,624,408,724,088)
(2,499,976,590,401)

매출총이익
634,169,778,354
600,370,289,097
574,265,696,358

판매비와관리비
(532,517,268,330)
(506,345,021,267)
(475,010,160,722)

영업이익(손실)
101,652,510,024
94,025,267,830
99,255,535,636

기타수익
2,248,600,178
612,082,494
3,705,868,912

기타비용
(28,412,806,597)
(38,914,764,940)
(14,165,426,702)

금융수익
28,618,638,170
30,650,571,062
31,593,735,725

금융비용
(42,774,336,954)
(43,545,637,008)
(45,956,457,499)

지분법손익
(145,396,051)
(980,600,501)
(1,632,789,833)

법인세비용차감전순이익(손실)
61,187,208,770
41,846,918,937
72,800,466,239

법인세수익(비용)
(11,080,780,282)
(14,441,846,559)
(13,100,241,300)

당기순이익(손실)
50,106,428,488
27,405,072,378
59,700,224,939

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
50,106,428,488
25,927,714,491
54,475,803,309

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
0
1,477,357,887
5,224,421,630

기타포괄손익
(1,884,957,280)
46,378,308,814
(8,996,147,090)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
(155,000)
225,000
(25,000)

해외사업환산손익
85,319,304
35,116,673
17,975,691

현금흐름위험회피평가손익
492,706,876
91,888,261
(333,083,421)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
(412,122,533)
(3,544,385,305)
(10,964,035,717)

재평가이익
(2,050,705,927)
49,795,464,185
2,283,021,357

포괄손익
48,221,471,208
73,783,381,192
50,704,077,849

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익
48,221,471,208
72,306,023,305
45,481,663,381

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
0
1,477,357,887
5,222,414,468

지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
3,961
2,184
4,489

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
3,961
2,184
4,489

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
11,871,586,000
90,619,308,844
140,827,236,982
64,496,085,308
307,814,217,134
96,241,481,201
404,055,698,335

당기순이익(손실)
0
0
0
54,475,803,309
54,475,803,309
5,224,421,630
59,700,224,939

해외사업환산손익
0
0
17,975,691
0
17,975,691
0
17,975,691

지분법자본변동
0
0
(25,000)
0
(25,000)
0
(25,000)

재평가이익
0
0
2,283,021,357
0
2,283,021,357
0
2,283,021,357

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(10,962,028,555)
(10,962,028,555)
(2,007,162)
(10,964,035,717)

현금흐름위험회피평가손익
0
0
(333,083,421)
0
(333,083,421)
0
(333,083,421)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
(4,155,055,100)
(4,155,055,100)
(46,318,452)
(4,201,373,552)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권 등의 상환
0
0
(56,000,000,000)
0
(56,000,000,000)
(15,000,000,000)
(71,000,000,000)

신종자본증권배당
0
0
0
(1,179,750,000)
(1,179,750,000)
(5,133,517,806)
(6,313,267,806)

종속기업에 대한 소유지분의 변동
0
0
(2,344,841,247)
0
(2,344,841,247)
(1,400,227,252)
(3,745,068,499)

2023.12.31 (기말금액)
11,871,586,000
90,619,308,844
84,450,284,362
102,675,054,962
289,616,234,168
79,883,832,159
369,500,066,327

2024.01.01 (기초자본)
11,871,586,000
90,619,308,844
84,450,284,362
102,675,054,962
289,616,234,168
79,883,832,159
369,500,066,327

당기순이익(손실)
0
0
0
25,927,714,491
25,927,714,491
1,477,357,887
27,405,072,378

해외사업환산손익
0
0
35,116,673
0
35,116,673
0
35,116,673

지분법자본변동
0
0
225,000
0
225,000
0
225,000

재평가이익
0
0
49,795,464,185
0
49,795,464,185
0
49,795,464,185

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(3,544,385,305)
(3,544,385,305)
0
(3,544,385,305)

현금흐름위험회피평가손익
0
0
91,888,261
0
91,888,261
0
91,888,261

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)
0
(5,342,213,700)

신종자본증권발행
0
0
59,880,000,000
0
59,880,000,000
0
59,880,000,000

신종자본증권 등의 상환
0
0
0
0
0
(80,000,000,000)
(80,000,000,000)

신종자본증권배당
0
0
0
0
0
(1,552,000,000)
(1,552,000,000)

종속기업에 대한 소유지분의 변동
0
0
(1,078,709,954)
0
(1,078,709,954)
190,809,954
(887,900,000)

2024.12.31 (기말금액)
11,871,586,000
90,619,308,844
193,174,268,527
119,716,170,448
415,381,333,819
0
415,381,333,819

2025.01.01 (기초자본)
11,871,586,000
90,619,308,844
193,174,268,527
119,716,170,448
415,381,333,819
0
415,381,333,819

당기순이익(손실)
0
0
0
50,106,428,488
50,106,428,488
0
50,106,428,488

해외사업환산손익
0
0
85,319,304
0
85,319,304
0
85,319,304

지분법자본변동
0
0
(155,000)
0
(155,000)
0
(155,000)

재평가이익
0
0
(2,050,705,927)
0
(2,050,705,927)
0
(2,050,705,927)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(412,122,533)
(412,122,533)
0
(412,122,533)

현금흐름위험회피평가손익
0
0
492,706,876
0
492,706,876
0
492,706,876

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)
0
(5,342,213,700)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권 등의 상환
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권배당
0
0
0
(3,080,400,000)
(3,080,400,000)
0
(3,080,400,000)

종속기업에 대한 소유지분의 변동
0
0
0
0
0
0
0

2025.12.31 (기말금액)
11,871,586,000
90,619,308,844
191,701,433,780
160,987,862,703
455,180,191,327
0
455,180,191,327

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 38 기
제 37 기
제 36 기

영업활동으로 인한 현금흐름
127,080,103,084
111,209,177,346
218,404,023,409

영업으로부터 창출된 현금흐름
142,571,538,004
131,951,049,119
229,148,610,124

법인세의 납부
(15,491,434,920)
(20,741,871,773)
(10,744,586,715)

투자활동으로 인한 현금흐름
(34,540,202,679)
(40,948,249,135)
(70,717,059,984)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
(1,438,000,000)
(1,970,004,000)
(1,430,008,389)

기타유동금융자산의 증가
(345,633,740)
(1,918,186,810)
(12,628,312,840)

기타유동금융자산의 감소
2,280,900,000
3,004,486,585
8,362,170,000

기타비유동금융자산의 증가
(13,910,282,030)
(9,745,301,148)
(15,761,175,705)

기타비유동금융자산의 감소
24,900,805,018
24,833,339,840
9,160,687,050

기타비유동자산의 증가
0
0
(2,000,000,000)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름
0
0
(100,000,000)

유형자산의 취득
(44,307,682,056)
(46,977,322,809)
(44,084,018,067)

유형자산의 처분
7,514,845,225
3,186,134,167
2,186,682,572

무형자산의 취득
(13,105,572,578)
(17,087,537,252)
(18,702,114,246)

무형자산의 처분
630,001,946
2,217,272,727
0

투자부동산의 취득
(6,949,664)
(6,121,280)
0

투자부동산의 처분
486,000
0
0

이자의 수취
3,246,879,200
3,514,990,845
4,079,029,641

재무활동으로 인한 현금흐름
(101,990,504,537)
3,409,602,603
(270,452,107,005)

단기차입금의 순증감
(13,598,030,906)
15,616,361,969
(93,270,457,164)

사채의 발행
79,764,210,000
72,819,476,813
37,410,000,000

사채의 상환
(100,000,000,000)
0
(83,000,000,000)

신종자본증권의 발행
0
59,880,000,000
0

신종자본증권의 상환
0
(80,000,000,000)
(56,000,000,000)

장기차입금의 차입
1,000,000,000
5,000,000,000
2,999,000,000

장기차입금의 상환
(1,200,000,000)
0
(107,040,000)

임대보증금의 증가
6,091,266,000
300,000,000
305,000,000

임대보증금의 감소
(5,984,100,000)
(2,571,000,000)
(89,000,000)

리스부채의 원금지급
(38,364,993,616)
(34,315,299,083)
(31,786,196,958)

비지배지분의 증가
0
100,000,000
0

비지배지분의 감소
0
(657,130,130)
(17,756,407,600)

신종자본증권 분배금 지급
(3,080,400,000)
0
0

배당금지급
(5,342,213,700)
(6,894,213,700)
(8,974,828,858)

이자의 지급
(21,276,242,315)
(25,868,593,266)
(20,182,176,425)

현금및현금성자산의 감소
(9,450,604,132)
73,670,530,814
(122,765,143,580)

기초 현금및현금성자산
140,426,555,766
65,771,621,449
188,326,207,310

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
30,021,561
984,403,503
210,557,719

기말현금및현금성자산
131,005,973,195
140,426,555,766
65,771,621,449

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시플러스 외 5개의 법인(이하 "종속기업")(이하 씨제이프레시웨이 주식회사 및 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.외 1개의 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 현황당기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황

(단위: %)

회 사 명
당기말지분율
전기말지분율
소재지
결산월
업 종

프레시원(주)(*1)
-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

프레시플러스(주)
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
90.91
90.91
대한민국
12월
창업투자업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00
미국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00
중국
12월
식자재유통업

(*1) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약(1) 당기 및 당기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

프레시원(주)(*1)
-
-
-
245,291
(6,073)
(6,073)

프레시플러스(주)
82,373
57,963
24,410
79,791
(2,233)
(2,233)

(주)송림에프에스
9,086
1,907
7,179
14,665
364
364

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
1,967
-
1,967
-
(84)
(84)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
4,768
575
4,193
10,798
(166)
(413)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
1,912
9,702
(7,790)
8,096
(1)
190

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
8,136
642
7,494
4,553
807
949

(*1) 당기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 및 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)프레시원광주(*1)
-
-
-
20,996
(178)
(178)

(주)프레시원남서울(*1)
-
-
-
51,144
552
552

(주)프레시원중부(*1)
-
-
-
10,005
(510)
(510)

프레시원(주)
96,791
110,790
(13,999)
334,932
(10,363)
(10,363)

(주)프레시원동서울(*1)
-
-
-
47,766
(294)
(294)

(주)프레시원대구경북(*1)
-
-
-
27,204
(556)
(556)

(주)프레시원부산(*1)
-
-
-
21,420
(117)
(117)

에프앤디인프라 주식회사(*2)
-
-
-
5,067
5,079
5,079

프레시플러스(주)
89,298
62,784
26,514
76,020
2,901
2,901

(주)송림에프에스
11,586
2,794
8,792
16,313
1,413
1,413

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
2,051
-
2,051
-
(84)
(84)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
8,439
3,833
4,606
7,669
(945)
(640)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
2,959
10,938
(7,979)
14,905
(1,286)
(2,196)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
7,001
456
6,545
3,056
540
1,181

(*1) 전기 중 (주)프레시원강남에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 회사에 피합병되어 소멸하였고, 소멸되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 - 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권 연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

-
기타포괄손익-공정가치 금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

-
기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

-
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

-
기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.4 중요한 회계정책

2.4.1 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.

(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.연결회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.

연결회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.4.3 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익 (비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.

2.4.4 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.2.4.5 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

연결회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

구 축 물
5 - 30년

기 계 장 치
8년, 15년

차량운반구
4년

공기구비품
3 - 6년

2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.4.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년 - 13년

2.4.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

2.4.9 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 연결회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 연결회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2.4.11 종업원급여

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

2.4.12 수익인식

(1) 재화의 판매 (식자재유통)

연결회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (푸드서비스)

연결회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.(3) 재화의 판매 (소스 제조)연결회사는 식품 제조 회사 등에 소스류를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.4.13 리스

(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 연결회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.4.15 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.2.4.17 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 5일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

구 분
상세내역

유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술
가. 영업권의 손상영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않음.

유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술

나. 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정함. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술

다. 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서,해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함.

4. 위험관리 (연결)

재무위험별 위험의 형태

위험의 형태
위험관리 방침

위험
시장위험
외환위험
연결회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음.
연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리및 보고함.

이자율위험
연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨.
내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음

신용위험
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함.
신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음.

유동성위험
연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음.
유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함.

주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 세전 이익에 미치는 영향

당기
(단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가
1,005,735

시장변수 하락 시 당기손익 감소
1,005,735

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

민감도분석 기술
기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함.

전기
(단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가
340,970

시장변수 하락 시 당기손익 감소
340,970

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

민감도분석 기술
기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한영향을 분석함.

이자율 변동이 세후 이익에 미치는 영향

당기
(단위 : 천원)

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소
242,856

시장변수 하락 시 당기손익 증가
242,856

민감도분석 기술
다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

전기
(단위 : 천원)

이자율위험

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소
250,456

시장변수 하락 시 당기손익 증가
250,456

민감도분석 기술
다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익에 대한 영향을 분석함.

비파생상품 유동성 위험 분석

당기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

매입채무
413,988,323
0
0
413,988,323

기타금융부채
111,867,859
6,944,042
0
118,811,901

차입금
66,832,154
0
0
66,832,154

리스부채
42,203,930
117,869,675
71,844,424
231,918,029

사채
159,575,529
40,255,500
0
199,831,029

합계
794,467,795
165,069,217
71,844,424
1,031,381,436

전기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

매입채무
406,092,473
0
0
406,092,473

기타금융부채
129,444,568
7,341,131
0
136,785,699

차입금
74,673,169
7,078,574
0
81,751,743

리스부채
40,922,689
84,720,918
89,928,670
215,572,277

사채
105,468,592
119,262,195
0
224,730,787

합계
756,601,491
218,402,818
89,928,670
1,064,932,979

파생상품 유동성 위험 분석

당기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
183,364
0
0
183,364

전기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
7,686
0
0
7,686

제공받은 신용보강의 성격

매출채권

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술
당기말 현재 거래처에 대한 매출채권에 대하여 담보가액 184,232백만원(전기말: 193,964백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음.

신용위험의 최대 노출 금액

신용이 손상되지 않은 금융상품

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

자본위험 관리

자본위험

자본위험 관리 방침
연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함.

부채비율

당기
(단위 : 천원)

공시금액

부채
1,133,949,532

자본
455,180,191

부채비율
2.4912

전기
(단위 : 천원)

공시금액

부채
1,148,980,725

자본
415,381,334

부채비율
2.7661

현금흐름위험회피 파생상품

위험회피

현금흐름위험회피

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 2년 이내

위험회피수단

연결회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함.

현금흐름위험회피파생상품 [USD, 일]
30,346,500

30,346,500

5. 공정가치 (연결)

금융자산의 종류별 공정가치

당기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
57,272,076
57,272,076

파생상품
6,169,357
6,169,357

전기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
53,555,523
53,555,523

파생상품
7,039,814
7,039,814

금융부채의 종류별 공정가치

당기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융부채, 범주
당기손익인식파생금융부채
183,364
183,364

전기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융부채, 범주
당기손익인식파생금융부채
7,686
7,686

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

비유동 당기손익인식금융자산
0
0
57,272,076
57,272,076

파생상품자산(유동)
0
6,169,357
0
6,169,357

파생상품자산(비유동)

합계
0
6,169,357
57,272,076
63,441,433

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

비유동 당기손익인식금융자산
0
0
53,555,523
53,555,523

파생상품자산(유동)
0
1,200,680
0
1,200,680

파생상품자산(비유동)
0
5,839,134
0
5,839,134

합계
0
7,039,814
53,555,523
60,595,337

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품부채(유동)
0
183,364
0
183,364

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품부채(유동)
0
7,686
0
7,686

보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)
연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품
지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
6,169,357
0
0
57,272,076

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품
지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
7,039,814
0
0
53,555,523

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인률,주가변동성

자산의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 수치

당기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율
주가변동성

투입변수
0.2361
0.3106

전기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율
주가변동성

투입변수
0.1855
0.3520

부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3

공정가치
183,364
0

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3

공정가치
7,686
0

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

6. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산

당기
(단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
131,005,973
0
131,005,973

매출채권
339,793,733
0
339,793,733

기타유동금융자산
17,865,417
6,169,357
24,034,774

비유동 당기손익인식금융자산
0
57,272,076
57,272,076

기타비유동금융자산
55,814,384
0
55,814,384

합계
544,479,507
63,441,433
607,920,940

전기
(단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
140,426,556
0
140,426,556

매출채권
312,250,889
0
312,250,889

기타유동금융자산
17,336,844
1,200,680
18,537,524

비유동 당기손익인식금융자산
0
53,555,523
53,555,523

기타비유동금융자산
63,072,712
5,839,134
68,911,846

합계
533,087,001
60,595,337
593,682,338

금융부채

당기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익인식파생금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
413,988,323
0
0
413,988,323

단기차입금
58,050,948
0
0
58,050,948

리스부채(유동)
0
0
41,108,824
41,108,824

유동성장기차입금
7,799,000
0
0
7,799,000

유동성장기사채
155,890,823
0
0
155,890,823

기타유동금융부채
111,867,859
183,364
0
112,051,223

장기차입금

0

비유동사채
39,928,618
0
0
39,928,618

리스부채(비유동)
0
0
157,273,945
157,273,945

기타비유동금융부채
6,944,042
0
0
6,944,042

합계
794,469,613
183,364
198,382,769
993,035,746

전기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익인식파생금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
406,092,473
0
0
406,092,473

단기차입금
71,422,920
0
0
71,422,920

리스부채(유동)
0
0
37,758,305
37,758,305

유동성장기차입금
1,200,000
0
0
1,200,000

유동성장기사채
99,994,227
0
0
99,994,227

기타유동금융부채
129,444,568
7,686
0
129,452,254

장기차입금
6,799,000
0
0
6,799,000

비유동사채
116,432,140
0
0
116,432,140

리스부채(비유동)
0
0
135,895,788
135,895,788

기타비유동금융부채
7,341,131
0
0
7,341,131

합계
838,726,459
7,686
173,654,093
1,012,388,238

금융자산의 범주별 순손익 구분

당기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익
5,075,879
0

순외환이익(손실)
(1,795,180)
0

대손상각비(대손충당금환입)
(5,170,101)
0

기타의대손상각비

처분이익(손실)
(73,077)
0

평가이익(손실)
0
2,278,673

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
0
492,707

파생상품손익
0
(914,172)

전기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익
5,457,990
0

순외환이익(손실)
656,915
0

대손상각비(대손충당금환입)
(208,612)
0

기타의대손상각비
(2,788,784)
0

처분이익(손실)
0
28,285

평가이익(손실)
0
5,140,150

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

파생상품손익
0
11,381,325

금융부채의 범주별 순손익 구분

당기
(단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
기타금융부채

이자비용
(13,775,401)
0
(8,475,503)

순외환이익(손실)
3,713,354
0
0

파생상품손익
0
(183,364)
0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

전기
(단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
기타금융부채

이자비용
(14,409,731)
0
(9,320,198)

순외환이익(손실)
(11,828,604)
0
0

파생상품손익

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
0
91,888
0

금융부채 범주별 순손익 구분에 대한 각주

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산

당기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
139,037

은행예금
130,866,936

현금및현금성자산 합계
131,005,973

전기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
90,957

은행예금
140,335,599

현금및현금성자산 합계
140,426,556

8. 매출채권 (연결)

매출채권 및 손실충당금

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
355,566,009
(15,772,276)
339,793,733

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
323,012,533
(10,761,644)
312,250,889

매출채권 손실충당금 상세내역

당기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액
손실충당금

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체

금융자산
332,037,756
5,657,872
5,939,224
1,016,364
10,914,793
355,566,009
(1,128,361)
(537,765)
(2,792,330)
(846,254)
(10,467,566)
(15,772,276)

전기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액
손실충당금

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체

금융자산
301,862,581
8,737,726
1,610,716
1,425,906
9,375,604
323,012,533
(351,234)
(572,101)
(206,131)
(605,046)
(9,027,132)
(10,761,644)

매출채권의 손실충당금 변동내역

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산
(10,761,644)

대손상각비
(5,170,101)

제각 등
159,469

기말금융자산
(15,772,276)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산
(10,554,729)

대손상각비
(208,612)

제각 등
1,697

기말금융자산
(10,761,644)

9. 공정가치 측정 금융자산 (연결)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역

당기
(단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
(주)금성
0

타임와이즈농식품벤처펀드
504,000

바로고(전환상환우선주)
1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)
44,051,026

한그루
2,249,824

마그나퓨처펀드
3,000,000

퍼밋(전환상환우선주)
3,077,396

씨제이이노베이션펀드
1,738,000

(주)창업인
500,008

식신(주)
500,004

금융자산, 범주 합계
57,272,076

전기
(단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
(주)금성
120

타임와이즈농식품벤처펀드
504,000

바로고(전환상환우선주)
1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)
41,772,353

한그루
2,249,824

마그나퓨처펀드
2,100,000

퍼밋(전환상환우선주)
3,077,396

씨제이이노베이션펀드
1,200,000

(주)창업인
500,008

식신(주)
500,004

금융자산, 범주 합계
53,555,523

수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금융자산
53,555,523

취득
1,438,000

처분
(120)

당기손익효과
2,278,673

기말금융자산
57,272,076

전기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금융자산
46,621,369

취득
1,970,004

처분
(176,000)

당기손익효과
5,140,150

기말금융자산
53,555,523

10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융상품
600,000
0
600,000

단기대여금
70,000
0
70,000

미수금
40,361,526
(28,418,927)
11,942,599

미수수익
707,733
0
707,733

보증금
4,545,085
0
4,545,085

유동파생상품자산
6,169,357
0
6,169,357

기타유동금융자산 합계
52,453,701
(28,418,927)
24,034,774

장기대여금
0
0
0

장기보증금
55,820,384
(16,000)
55,804,384

장기금융상품
10,000
0
10,000

비유동파생상품자산
0
0
0

기타비유동금융자산 합계
55,830,384
(16,000)
55,814,384

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융상품
0
0
0

단기대여금
485,262
0
485,262

미수금
38,975,148
(28,704,781)
10,270,367

미수수익
509,494
0
509,494

보증금
6,071,721
0
6,071,721

유동파생상품자산
1,200,680
0
1,200,680

기타유동금융자산 합계
47,242,305
(28,704,781)
18,537,524

장기대여금
13,092
(5,000)
8,092

장기보증금
62,710,620
(16,000)
62,694,620

장기금융상품
370,000
0
370,000

비유동파생상품자산
5,839,134
0
5,839,134

기타비유동금융자산 합계
68,932,846
(21,000)
68,911,846

기타금융자산의 손실충당금 변동내역

당기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(28,725,781)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
0

제각을 통한 감소, 금융자산
158,003

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산
132,851

기말금융자산
(28,434,927)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(27,019,323)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(1,107,515)

제각을 통한 감소, 금융자산
0

외화환산에 따른 증가(감소), 금융자산
(598,943)

기말금융자산
(28,725,781)

11. 재고자산 (연결)

재고자산의 내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액 합계

상품
118,381,312
(1,070,913)
117,310,399

제품
9,533,547
(157,106)
9,376,441

재공품
653,146
0
653,146

원재료
7,287,749
0
7,287,749

부재료
1,126,687
0
1,126,687

미착품
32,101,951
0
32,101,951

재고자산
169,084,392
(1,228,019)
167,856,373

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액 합계

상품
130,743,652
(1,018,631)
129,725,021

제품
7,246,871
(187,937)
7,058,934

재공품
0
0
0

원재료
8,351,115
0
8,351,115

부재료
1,134,034
0
1,134,034

미착품
28,833,445
0
28,833,445

재고자산
176,309,117
(1,206,568)
175,102,549

재고자산 관련 원가

당기
(단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가
2,407,853,633

재고자산 평가손실
21,451

재고자산 평가손실환입

전기
(단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가
2,181,834,526

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입
(305,100)

12. 기타자산 (연결)

기타자산

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금
6,880,485

유동 선급비용
3,414,328

유동 선납세액
845,834

기타 유동자산 합계
11,140,647

비유동 선급금
6,728,778

비유동 선급비용
1,008,831

비유동 기타
12,548

기타 비유동자산 합계
7,750,157

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금
3,219,600

유동 선급비용
3,607,892

유동 선납세액
1,197,772

기타 유동자산 합계
8,025,264

비유동 선급금
10,050,853

비유동 선급비용
930,196

비유동 기타
15,986

기타 비유동자산 합계
10,997,035

13. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결)

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황 1) 당기말

(단위: 천원, %)

구 분
회사명
소재지
결산일
소유지분율
의결권지분율
취득원가
장부금액

관계기업투자주식
(주)마켓보로(*1)
대한민국
12월 31일
6.47
27.48
3,648,828
712,123

공동기업투자주식
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,817

합 계
3,651,649
714,940

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원, %)

구 분
회사명
소재지
결산일
소유지분율
의결권지분율
취득원가
장부금액

관계기업투자주식
(주)마켓보로(*1)
대한민국
12월 31일
6.47
27.48
3,648,828
857,519

공동기업투자주식
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD(*2)
베트남
12월 31일
50.00
50.00
2,821
2,972

합 계
3,651,649
860,491

(*1) 해당 피투자회사는 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익 중 지분
기타(*1)
기말

(주)마켓보로
857,519
(145,396)
-
712,123

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,972
-
(155)
2,817

합 계
860,491
(145,396)
(155)
714,940

(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다. 2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
손익 중 지분
기타(*1)
기말

(주)마켓보로
1,838,120
(980,601)
-
857,519

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,746
-
226
2,972

합 계
1,840,866
(980,601)
226
860,491

(*1) 기타변동액은 기타포괄손익 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업에 대한 주요 재무정보1) 당기 및 당기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)마켓보로
17,957,737
82,583,358
(64,625,621)
25,616,667
(2,248,793)
(2,248,793)

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,632
-
5,632
-
-
(310)

2) 전기 및 전기말

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)마켓보로
11,280,276
73,657,105
(62,376,829)
26,125,496
(15,166,621)
(15,166,621)

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,942
-
5,942
-
-
450

(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역1) 당기말

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
장부금액

(주)마켓보로
(64,625,621)
6.47%
(4,178,381)
4,890,504
712,123

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,632
50.00%
2,817
-
2,817

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율
순자산지분금액
영업권
장부금액

(주)마켓보로
(62,376,829)
6.47%
(4,032,984)
4,890,504
857,520

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
5,942
50.00%
2,971
-
2,971

14. 유형자산 (연결)

유형자산의 내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
장부금액 합계

토지
326,707,664
0
326,707,664

건물
144,098,410
(56,639,542)
87,458,868

구축물
2,688,875
(1,082,017)
1,606,858

기계장치
47,951,528
(23,582,338)
24,369,190

차량운반구
1,460,876
(1,130,594)
330,282

공기구비품
173,301,992
(103,777,799)
69,524,193

건설중인자산
7,894,301
0
7,894,301

유형자산 합계
704,103,646
(186,212,290)
517,891,356

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
장부금액 합계

토지
326,707,664
0
326,707,664

건물
152,044,377
(54,692,217)
97,352,160

구축물
2,903,254
(1,008,439)
1,894,815

기계장치
44,742,275
(18,457,491)
26,284,784

차량운반구
5,576,799
(4,548,719)
1,028,080

공기구비품
178,740,878
(117,386,570)
61,354,308

건설중인자산
2,975,929
0
2,975,929

유형자산 합계
713,691,176
(196,093,436)
517,597,740

유형자산 순장부금액의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
유형자산 합계

기초 순장부금액
326,707,664
97,352,160
1,894,815
26,284,784
1,028,080
61,354,308
2,975,929
517,597,740

취득
0
13,061
2,590
1,121,649
148,776
35,743,788
9,124,772
46,154,636

처분 등
0
(3,685,447)
(52,203)
(17,385)
(593,893)
(5,839,354)
(49,500)
(10,237,782)

감가상각비
0
(3,846,561)
(170,299)
(5,131,778)
(250,089)
(23,047,289)
0
(32,446,016)

본계정대체
0
802,700
0
2,112,234
3,450
1,238,516
(4,156,900)
0

환율변동효과
0
(204,773)
0
(314)
0
136
0
(204,951)

재평가손익

기타
0
(2,972,272)
(68,045)
0
(6,042)
74,088
0
(2,972,271)

기말 순장부금액
326,707,664
87,458,868
1,606,858
24,369,190
330,282
69,524,193
7,894,301
517,891,356

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
유형자산 합계

기초 순장부금액
261,954,134
84,163,479
2,065,699
14,713,757
1,448,245
64,430,421
10,628,247
439,403,982

취득
0
3,365
2,095
579,835
112,894
21,216,192
25,151,025
47,065,406

처분 등
0
(12,642)
0
(206,543)
(26,324)
(3,172,714)
0
(3,418,223)

감가상각비
0
(4,796,525)
(176,555)
(3,447,408)
(506,735)
(21,517,284)
0
(30,444,508)

본계정대체
0
17,680,222
3,576
14,640,474
0
396,971
(32,721,243)
0

환율변동효과
0
314,261
0
4,669
0
722
0
319,652

재평가손익
64,753,530
0
0
0
0
0
0
64,753,530

기타
0
0
0
0
0
0
(82,100)
(82,100)

기말 순장부금액
326,707,664
97,352,160
1,894,815
26,284,784
1,028,080
61,354,308
2,975,929
517,597,740

감가상각비가 포함된 항목

당기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

감가상각비
20,819,774
11,626,242
32,446,016

전기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

감가상각비
17,636,180
12,808,328
30,444,508

연결회사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 3년 주기로 재평가를 수행하고 있으며, 가장 최근의 재평가는 2024년에 수행되었습니다.

유형자산의 재평가

당기
(단위 : 천원)

토지

재평가잉여금
141,368,017

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액
148,931,939

전기
(단위 : 천원)

토지

재평가잉여금
159,249,860

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액
148,931,939

재평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거

토지

재평가잉여금의 성격
이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며 기타포괄손익으로 인식하고 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당 금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음

재평가 방법과 근거
연결회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음.평가는 비교표준지공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨

토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

토지
0
0
326,707,664
326,707,664

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

토지
0
0
326,707,664
326,707,664

토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 순장부금액
326,707,664

기타포괄손익인식액
0

기말 순장부금액
326,707,664

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 순장부금액
261,954,134

기타포괄손익인식액
64,753,530

기말 순장부금액
326,707,664

수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치
326,707,664

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치
326,707,664

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

15. 사용권자산 (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

당기
(단위 : 천원)

부동산
차량운반구
공기구비품
자산 합계

기초 순장부금액
94,734,588
2,041,786
587,892
97,364,266

증가
50,893,880
673,011
5,796
51,572,687

감가상각비
(33,158,519)
(870,085)
(177,248)
(34,205,852)

대체
811,690
0
0
811,690

리스변경 및 계약종료 등
6,781,330
(864,933)
(214,039)
5,702,358

기말 순장부금액
120,062,969
979,779
202,401
121,245,149

전기
(단위 : 천원)

부동산
차량운반구
공기구비품
자산 합계

기초 순장부금액
98,419,755
1,821,405
417,830
100,658,990

증가
9,820,059
1,282,991
391,788
11,494,838

감가상각비
(29,744,958)
(1,337,220)
(225,407)
(31,307,585)

대체
949,727
0
0
949,727

리스변경 및 계약종료 등
15,290,005
274,610
3,681
15,568,296

기말 순장부금액
94,734,588
2,041,786
587,892
97,364,266

연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비
34,205,852

전기
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비
31,307,585

16. 무형자산 (연결)

무형자산의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

영업권
69,250,869
0
(41,360,710)
27,890,159

산업재산권
625,303
(3,659)
0
621,644

소프트웨어
94,150,506
(68,239,162)
0
25,911,344

기타가입권
9,414,359
0
0
9,414,359

기타의 무형자산
33,167,013
(28,050,234)
(1,692,625)
3,424,154

건설중인자산
18,895,613
0
0
18,895,613

합계
225,503,663
(96,293,055)
(43,053,335)
86,157,273

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액 합계

영업권
69,250,869
0
(28,891,255)
40,359,614

산업재산권
608,340
(3,659)
0
604,681

소프트웨어
84,009,541
(60,761,606)
0
23,247,935

기타가입권
9,847,367
0
0
9,847,367

기타의 무형자산
52,719,866
(42,863,861)
(4,808,966)
5,047,039

건설중인자산
12,844,862
0
0
12,844,862

합계
229,280,845
(103,629,126)
(33,700,221)
91,951,498

무형자산 순장부금액의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

영업권
산업재산권
소프트웨어
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액
40,359,614
604,681
23,247,935
9,847,367
5,047,039
12,844,862
91,951,498

취득
0
16,963
4,971,659
0
0
12,484,669
17,473,291

처분
0
0
(245,109)
(433,008)
(705,200)
(674,147)
(2,057,464)

상각
0
0
(7,822,763)
0
(917,685)
0
(8,740,448)

손상차손
(12,469,455)
0
0
0
0
0
(12,469,455)

본계정대체
0
0
5,759,771
0
0
(5,759,771)
0

환율변동효과
0
0
(149)
0
0
0
(149)

기타

기말 순장부금액
27,890,159
621,644
25,911,344
9,414,359
3,424,154
18,895,613
86,157,273

전기
(단위 : 천원)

영업권
산업재산권
소프트웨어
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액
40,359,614
863,763
11,937,995
10,053,672
6,038,644
17,699,133
86,952,821

취득
0
66,418
4,425,467
2,235,580
60,301
8,024,639
14,812,405

처분
0
0
0
(2,441,885)
0
0
(2,441,885)

상각
0
0
(6,076,782)
0
(1,051,906)
0
(7,128,688)

손상차손
0
(325,500)
0
0
0
0
(325,500)

본계정대체
0
0
12,961,010
0
0
(12,961,010)
0

환율변동효과
0
0
245
0
0
0
245

기타
0
0
0
0
0
82,100
82,100

기말 순장부금액
40,359,614
604,681
23,247,935
9,847,367
5,047,039
12,844,862
91,951,498

무형자산상각비가 포함된 항목

당기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

무형자산상각비
546,063
8,194,385
8,740,448

전기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

무형자산상각비
140,112
6,988,577
7,128,688

영업권 배분내역

당기
(단위 : 천원)

식자재유통 부문
프레시플러스(주)의 진천공장 부문
프레시플러스(주)의 공주공장 부문
현금창출단위 합계 합계

영업권
12,064,576
5,759,269
10,066,314
27,890,159

전기
(단위 : 천원)

식자재유통 부문
프레시플러스(주)의 진천공장 부문
프레시플러스(주)의 공주공장 부문
현금창출단위 합계 합계

영업권
12,064,576
18,228,724
10,066,314
40,359,614

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

현금창출단위

회수가능액 평가 기준
사용가치

추정기간
경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함

경영진이 근거한 주요 가정
연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임

영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

식자재유통 부문
프레시플러스(주) 진천공장
프레시플러스(주) 공주공장

영구성장률
0.0100
0.0100
0.0100

할인율
0.0661
0.1105
0.1154

주요 현금창출단위의 민감도 내역

(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

식자재유통 부문
프레시플러스(주) 진천공장
프레시플러스(주) 공주공장

관측할 수 없는 투입변수

할인율
성장률
할인율
성장률
할인율
성장률

투입변수 감소율
0.0100
0.0050
0.0100
0.0050
0.0100
0.0050

투입변수 증가율
0.0100
0.0050
0.0100
0.0050
0.0100
0.0050

투입변수 감소시 변동액
488,561,261
(136,768,012)
7,725,132
(2,039,682)
5,959,086
(3,524,586)

투입변수 증가시 변동액
(303,380,846)
172,992,001
(6,040,480)
2,306,307
(4,678,370)
4,475,891

17. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

투자부동산

토지
건물
사용권자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액

투자부동산
2,557,238
0
2,557,238
2,611,302
(834,113)
1,777,189
112,268,151
(48,155,267)
64,112,884

전기
(단위 : 천원)

투자부동산

토지
건물
사용권자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액

투자부동산
2,550,288
0
2,550,288
0
0
0
106,994,620
(40,869,879)
66,124,741

투자부동산 상세내역 -합계

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
117,436,691
(48,989,380)
68,447,311

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
109,544,908
(40,869,879)
68,675,029

투자부동산 순장부금액의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
사용권자산
투자부동산 합계

기초 순장부금액
2,550,288
0
66,124,741
68,675,029

취득
6,950
0
0
6,950

리스변경 및 계약종료 등
0
0
6,085,222
6,085,222

감가상각비
0
(1,195,084)
(7,285,388)
(8,480,472)

기타(*1)
0
2,972,273
(811,691)
2,160,582

기말 순장부금액
2,557,238
1,777,189
64,112,884
68,447,311

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
사용권자산
투자부동산 합계

기초 순장부금액
2,544,167

68,827,607
71,371,774

취득
6,121

0
6,121

리스변경 및 계약종료 등
0

5,022,212
5,022,212

감가상각비
0

(6,775,351)
(6,775,351)

기타(*1)
0

(949,727)
(949,727)

기말 순장부금액
2,550,288
0
66,124,741
68,675,029

투자부동산 순장부금액의 변동내역에 대한 각주

유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체, 유형자산에서 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

투자부동산과 관련한 손익의 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
10,220,780

운영비용
8,480,472

금융비용
4,183,651

전기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
10,595,723

운영비용
6,775,351

금융비용
5,084,923

운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역

당기
(단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간
1년 이내
6,733,091

1년 초과 2년 이내
6,038,938

2년 초과 3년 이내
2,896,493

3년 초과 4년 이내
2,816,493

4년 초과 5년 이내
20,271

5년 초과
20,271

기간 합계
18,525,557

전기
(단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간
1년 이내
3,540,977

1년 초과 2년 이내
2,688,969

2년 초과 3년 이내
2,350,647

3년 초과 4년 이내
841,961

4년 초과 5년 이내
761,961

5년 초과
20,271

기간 합계
10,204,786

사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치

당기
(단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산
4,334,426

전기
(단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산
3,307,160

18. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금
100,421,524

유동미지급비용
7,434,439

유동예수보증금
4,011,896

유동파생상품부채
183,364

기타유동금융부채 합계
112,051,223

비유동미지급비용
200,000

장기임대보증금
6,744,042

기타비유동금융부채 합계
6,944,042

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금
96,287,077

유동미지급비용
28,726,027

유동예수보증금
4,431,464

유동파생상품부채
7,686

기타유동금융부채 합계
129,452,254

비유동미지급비용
200,000

장기임대보증금
7,141,131

기타비유동금융부채 합계
7,341,131

19. 기타부채 (연결)

기타부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동선수금
13,349,117

단기예수금
17,644,026

단기선수수익
0

기타단기종업원급여부채
49,693,152

단기미지급금
12,275,000

기타유동부채 합계
92,961,295

장기선수수익
529,138

기타장기종업원급여부채
1,786,746

장기미지급금
152,979

기타비유동부채 합계
2,468,863

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동선수금
12,231,174

단기예수금
14,719,940

단기선수수익
32,050

기타단기종업원급여부채
23,687,156

단기미지급금
8,180,000

기타유동부채 합계
58,850,320

장기선수수익
24,571

기타장기종업원급여부채
2,407,115

장기미지급금
12,275,000

기타비유동부채 합계
14,706,686

20. 리스부채 (연결)

연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액
173,654,094

증가
49,774,023

리스부채의 상환
(46,840,497)

이자비용
8,475,503

리스변경 및 계약종료 등
13,319,646

기말 순장부금액
198,382,769

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액
177,047,283

증가
9,959,246

리스부채의 상환
(43,635,497)

이자비용
9,320,198

리스변경 및 계약종료 등
20,962,864

기말 순장부금액
173,654,094

연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
8,475,503

단기리스료
882,201

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
1,419,765

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
25,952,830

전기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
9,320,198

단기리스료
1,147,505

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
1,283,538

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
27,279,143

연결현금흐름표에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출
75,095,293

전기
(단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출
73,345,683

21. 차입금 (연결)

단기차입금의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
단기차입금

차입금명칭
운전자금
우리은행
2026-07-27
0.0473
15,000,000

하나은행
2026-09-01
0.0481
3,000,000

신한은행
2026-11-17
0.0391
4,920,000

Shinhan Singapore

시설자금
하나은행
2026-09-01
0.0443
1,320,000

CP
현대차증권

USANCE
우리은행 외 4
2026-09-29
0.0399
33,810,948

차입금명칭 합계

58,050,948

전기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
단기차입금

차입금명칭
운전자금
우리은행
2025-07-25
0.0540
15,000,000

하나은행
2025-09-01
0.0530
3,000,000

신한은행
2025-11-17
0.0518
4,920,000

Shinhan Singapore
2025-03-28
0.0650
2,948,585

시설자금
하나은행
2025-09-01
0.0492
1,650,000

CP
현대차증권
2025-06-04
0.0419
20,000,000

USANCE
우리은행 외 4
2025-11-21
0.0456
23,904,335

차입금명칭 합계

71,422,920

장기차입금의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
금액
유동성 대체
합계

차입금명칭
시설자금
우리은행
2026-12-07
0.0447
7,799,000
(7,799,000)
0

차입금명칭 합계

7,799,000
(7,799,000)
0

전기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
금액
유동성 대체
합계

차입금명칭
시설자금
우리은행
2026-12-07
0.0493
7,999,000
(1,200,000)
6,799,000

차입금명칭 합계

7,999,000
(1,200,000)
6,799,000

22. 사채 (연결)

사채

당기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성사채
장부금액

사채 명칭
제11회 무보증사채

제12회 무보증사채
2026-01-29
0.0468
20,000,000
(666)
(19,999,334)
0

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
0.0362
25,000,000
(14,497)
(24,985,503)
0

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
0.0362
28,000,000
(33,985)
(27,966,015)
0

제15-1회 무보증사채
2026-09-11
0.0321
40,000,000
(55,303)
(39,944,697)
0

제15-2회 무보증사채
2027-03-11
0.0329
40,000,000
(71,382)
0
39,928,618

외화사채
2026-02-10
0.0462
43,047,000
(51,726)
(42,995,274)
0

사채 명칭 합계

196,047,000
(227,559)
(155,890,823)
39,928,618

전기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성사채
장부금액

사채 명칭
제11회 무보증사채
2025-01-20
0.0304
100,000,000
(5,773)
(99,994,227)
0

제12회 무보증사채
2026-01-29
0.0468
20,000,000
(8,936)
0
19,991,064

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
0.0362
25,000,000
(66,592)
0
24,933,408

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
0.0362
28,000,000
(76,586)
0
27,923,414

제15-1회 무보증사채

제15-2회 무보증사채

외화사채
2026-02-10
0.0462
44,100,000
(515,746)
0
43,584,254

사채 명칭 합계

217,100,000
(673,633)
(99,994,227)
116,432,140

23. 순확정급여부채 (연결)

순확정급여부채 산정내역

당기
(단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
146,173,155

사외적립자산의 공정가치
(116,676,236)

재무상태표상 순확정급여부채
29,496,919

전기
(단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
137,997,590

사외적립자산의 공정가치
(94,553,965)

재무상태표상 순확정급여부채
43,443,625

순확정급여채무의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액
137,997,590
(94,553,965)
43,443,625

당기근무원가
25,710,540
0
25,710,540

이자비용(수익)
5,347,692
(3,854,916)
1,492,776

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(29,941,400)
(29,941,400)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0
0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(1,661,133)
0
(1,661,133)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
2,023,565
0
2,023,565

사외적립자산의 수익
0
843,908
843,908

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(23,526,223)
9,782,577
(13,743,646)

관계회사순전출입
281,124
1,047,560
1,328,684

기말 금액
146,173,155
(116,676,236)
29,496,919

전기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액
124,809,105
(93,772,617)
31,036,488

당기근무원가
23,001,469
0
23,001,469

이자비용(수익)
5,079,933
(4,171,821)
908,112

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(5,555,658)
(5,555,658)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(449,652)
0
(449,652)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(1,751,301)
0
(1,751,301)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
5,889,470
0
5,889,470

사외적립자산의 수익
0
875,627
875,627

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(20,156,072)
10,269,503
(9,886,569)

관계회사순전출입
1,574,638
(2,198,999)
(624,361)

기말 금액
137,997,590
(94,553,965)
43,443,625

사외적립자산의 구성내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

예금
79,317,652

수익증권
37,351,972

기타
6,612

합계
116,676,236

전기
(단위 : 천원)

공시금액

예금
64,245,660

수익증권
30,301,693

기타
6,612

합계
94,553,965

당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위 : 천원)

할인율
임금상승률

발생가능한 감소율
0.0100
0.0100

발생가능한 증가율
0.0100
0.0100

가정의 감소
8,454,096
(7,829,262)

가정의 증가
(7,548,918)
8,627,920

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함.

주요 보험수리적 가정

당기

최저
최고

할인율
0.0338
0.0496

임금상승률
0.0220
0.0515

전기

최저
최고

할인율
0.0335
0.0463

임금상승률
0.0210
0.0432

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금적립 약정 및 정책
연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음.

확정급여채무의 가중평균만기

당기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기
6년5개월

전기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기
6년8개월

24. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

법인세비용 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세
18,805,103

전기법인세의 조정사항
(4,002,484)

총 당기법인세
14,802,619

일시적차이의 증감
(3,721,839)

총 이연법인세
(3,721,839)

법인세비용
11,080,780

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세
18,090,520

전기법인세의 조정사항
1,097,117

총 당기법인세
19,187,637

일시적차이의 증감
(4,745,790)

총 이연법인세
(4,745,790)

법인세비용
14,441,847

법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용과의 관계

당기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익
61,187,209

법인세율로 계산된 법인세비용
14,134,245

과세되지 않는 수익의 법인세효과
(438,322)

세무상 차감되지 않는 비용
1,252,407

기초세무조정 차이 및 법인세 환급액
(3,867,550)

법인세비용
11,080,780

적용세율
0.2310

전기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익
41,846,919

법인세율로 계산된 법인세비용
9,666,638

과세되지 않는 수익의 법인세효과
(835,660)

세무상 차감되지 않는 비용
6,991,324

기초세무조정 차이 및 법인세 환급액
(1,380,455)

법인세비용
14,441,847

적용세율
0.2310

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

당기
(단위 : 천원)

공시금액

재평가이익
(2,050,706)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(152,751)

순확정급여부채의 재측정요소
794,219

전기
(단위 : 천원)

공시금액

재평가이익
(14,958,066)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(27,603)

순확정급여부채의 재측정요소
1,019,759

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

당기
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)
손익
기타포괄손익
기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
사외적립자산
21,206,781
6,906,041
0
28,112,822

토지(재평가)
56,455,498
(13,438,209)
2,050,706
45,067,995

사용권자산
71,089,684
7,663,483
0
78,753,167

무형자산
871,547
360,503
0
1,232,050

대손충당금
(9,691,899)
(2,493,648)
0
(12,185,547)

재고자산
(654,907)
261,178
0
(393,729)

종속기업 및 공동기업투자주식
(2,146,310)
(8,889,518)
0
(11,035,828)

미확정채무
(7,911,860)
1,405,597
0
(6,506,263)

확정급여채무
(20,389,004)
(3,642,350)
0
(24,031,354)

순확정급여부채의 재측정요소
(10,337,375)
(37,035)
(794,219)
(11,168,629)

감가상각누계액(사용권자산)
(28,945,396)
(4,987,702)
0
(33,933,098)

리스부채(유동)
(8,769,389)
(1,157,060)
0
(9,926,449)

리스부채(비유동)
(36,206,673)
(1,861,194)
0
(38,067,867)

보증금(현재가치할인차금)
(1,531,892)
121,264
0
(1,410,628)

영업권
0
2,519,642
0
2,519,642

이월결손금
(6,294,447)
1,047,947
0
(9,537,961)

이월세액공제
(826,510)
78,946
0
(747,564)

이월기부금공제
(9,136,999)
(61,823)
0
(9,198,822)

기타일시적차이
(12,320,621)
13,701,739
152,751
1,533,869

미인식 이연법인세효과
14,239,785
(1,219,640)
0
17,311,606

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
8,700,013
(3,721,839)
1,409,238
6,387,412

전기
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)
손익
기타포괄손익
기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
사외적립자산
20,684,138
522,643
0
21,206,781

토지(재평가)
32,816,902
8,680,530
14,958,066
56,455,498

사용권자산
63,920,234
7,169,450
0
71,089,684

무형자산
1,532,875
(661,328)
0
871,547

대손충당금
(10,809,993)
1,118,094
0
(9,691,899)

재고자산
(2,245,845)
1,590,938
0
(654,907)

종속기업 및 공동기업투자주식
(1,486,744)
(659,566)
0
(2,146,310)

미확정채무
(5,529,666)
(2,382,194)
0
(7,911,860)

확정급여채무
(18,308,008)
(2,080,996)
0
(20,389,004)

순확정급여부채의 재측정요소
(9,645,927)
328,311
(1,019,759)
(10,337,375)

감가상각누계액(사용권자산)
(21,378,766)
(7,566,630)
0
(28,945,396)

리스부채(유동)
(8,101,332)
(668,057)
0
(8,769,389)

리스부채(비유동)
(36,655,354)
448,681
0
(36,206,673)

보증금(현재가치할인차금)
(1,721,709)
189,817
0
(1,531,892)

영업권

0

이월결손금
(4,928,498)
(1,365,949)
0
(6,294,447)

이월세액공제
(490,901)
(335,609)
0
(826,510)

이월기부금공제
(9,628,920)
491,921
0
(9,136,999)

기타일시적차이
(4,189,570)
(8,158,654)
27,603
(12,320,621)

미인식 이연법인세효과
15,646,977
(1,407,192)
0
14,239,785

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(520,107)
(4,745,790)
13,965,910
8,700,013

보고기간말 현재 이월결손금, 종속기업유보 및 세액공제 등의 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이월결손금
23,991,053

종속기업유보
41,263,907

종속기업 이월세액공제
92,386

이월기부금공제
6,467,718

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이월결손금
28,255,103

종속기업유보
29,899,715

종속기업 이월세액공제
153,282

이월기부금공제
6,730,166

보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월기부금공제의 만기

(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년초과

이월결손금
1,109,928
705,157
847,492
21,328,476

이월기부금공제
0
0
0
6,467,718

25. 자본금 및 주식발행초과금 (연결)

회사 발행 주식의 주요내역

당기
(단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수
50,000,000

발행한 주식의 총수
11,871,586

1주의 금액
1,000

전기
(단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수
50,000,000

발행한 주식의 총수
11,871,586

1주의 금액
1,000

종류별 주식의 권리 및 제한사항

보통주

종류별 주식의 권리 및 제한사항
전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음.

주식수의 변동내역

당기

보통주

기초
11,871,586

기말
11,871,586

전기

보통주

기초
11,871,586

기말
11,871,586

26. 기타자본항목 (연결)

기타자본항목

당기
(단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권
59,880,000

재평가잉여금
141,368,017

해외사업환산손실
(557,795)

기타자본잉여금
(14,573,220)

자기주식처분이익
9,561,994

지분법자본변동
(5)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액
(76,461)

파생상품평가손익
251,512

기타
(4,152,608)

합계
191,701,434

전기
(단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권
59,880,000

재평가잉여금
159,249,860

해외사업환산손실
(643,114)

기타자본잉여금
(30,404,357)

자기주식처분이익
9,561,994

지분법자본변동
150

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액
(76,461)

파생상품평가손익
(241,195)

기타
(4,152,608)

합계
193,174,269

27. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 구성내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금
이익준비금
5,726,718

기업발전적립금
2,000,000

임의적립금

임의적립금
연구및인력개발준비금
7,200,000

기업합리화적립금
1,007,596

미처분이익잉여금
145,053,549

합계
160,987,863

전기
(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금
이익준비금
5,526,718

기업발전적립금
2,000,000

임의적립금

임의적립금
연구및인력개발준비금
7,200,000

기업합리화적립금
1,007,596

미처분이익잉여금
103,981,856

합계
119,716,170

이익잉여금의 성격 및 목적

이익잉여금

적립금의 성격 및 목적
이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음. 기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음. 연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음. 기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음.

28. 배당금 (연결)

배당금 지급액

당기
(단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 배당금
5,342,214

주당 배당금(원)
450

전기
(단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 배당금
5,342,214

주당 배당금(원)
450

당 회계연도에 대한 배당금

당기
(단위 : 천원)

공시금액

총 배당금
5,935,793

주당 배당금(원)
500

전기
(단위 : 천원)

공시금액

총 배당금
5,342,214

주당 배당금(원)
450

29. 신종자본증권 등의 발행 (연결)

연결회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위 : 천원)

권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상황청구권 보유자

자본
신종자본증권
씨제이프레시웨이(주)
60,000,000
0.0513
2024.11.26
2054.11.26
발행회사가 보유

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역

신종자본증권

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역
상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 연결회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않기에 신종자본증권을 자본(비지배지분 포함)으로 분류함

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채 (연결)

연결회사가 수익으로 인식한 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,470,710,775

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
10,370,793

합계
3,481,081,568

전기
(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,212,577,259

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
12,201,754

합계
3,224,779,013

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분

당기
(단위 : 천원)

지역
지역 합계

한국
외국

부문

식자재유통
푸드서비스
기타부문
식자재유통
푸드서비스
기타부문

수익
2,600,426,948
822,988,807
25,591,385
21,703,635
0
0
3,470,710,775

전기
(단위 : 천원)

지역
지역 합계

한국
외국

부문

식자재유통
푸드서비스
기타부문
식자재유통
푸드서비스
기타부문

수익
2,372,172,038
766,230,251
53,561,436
20,613,534
0
0
3,212,577,259

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기

당기
(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식

부문

식자재유통
푸드서비스
기타부문
식자재유통
푸드서비스
기타부문

수익
2,622,130,583
822,988,807
25,591,385
0
0
0
3,470,710,775

전기
(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식

부문

식자재유통
푸드서비스
기타부문
식자재유통
푸드서비스
기타부문

수익
2,392,785,572
766,230,251
53,561,436
0
0
0
3,212,577,259

고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

매출채권
339,793,733

선수금
13,349,117

전기
(단위 : 천원)

공시금액

매출채권
312,250,889

선수금
12,231,174

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기
(단위 : 천원)

보고부문

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
12,231,174

전기
(단위 : 천원)

보고부문

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
8,512,925

31. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류

당기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
7,246,176

원재료 및 상품매입액 등
2,400,607,457

급여
357,228,358

퇴직급여
28,687,535

복리후생비
57,933,580

수도광열비
20,167,922

소모품비
15,757,867

여비교통비
8,715,180

임차료
35,962,455

감가상각비
32,446,016

무형자산상각비
8,740,448

투자부동산상각비
8,480,472

사용권자산상각비
34,205,852

보험료
9,459,623

세금과공과
14,694,024

교육훈련비
1,903,339

대손상각비(환입)
5,170,101

운반비
171,115,568

지급수수료
139,999,311

회의비
3,291,839

기타비용
17,615,935

매출원가 및 판매비와관리비 합계
3,379,429,058

전기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
(37,078,980)

원재료 및 상품매입액 등
2,218,913,506

급여
338,409,211

퇴직급여
26,315,895

복리후생비
60,744,328

수도광열비
19,333,117

소모품비
14,234,202

여비교통비
8,612,262

임차료
36,891,079

감가상각비
30,444,508

무형자산상각비
7,128,689

투자부동산상각비
6,775,351

사용권자산상각비
31,307,585

보험료
9,815,185

세금과공과
15,181,179

교육훈련비
1,884,957

대손상각비(환입)
208,612

운반비
153,435,879

지급수수료
135,818,982

회의비
3,078,231

기타비용
49,299,966

매출원가 및 판매비와관리비 합계
3,130,753,745

32. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비

당기
(단위 : 천원)

공시금액

급여
117,902,077

퇴직급여
10,923,937

복리후생비
23,340,465

수도광열비
7,064,997

여비교통비
7,106,640

임차료
3,040,152

유형자산감가상각비
11,626,242

무형자산상각비
8,194,385

투자부동산감가상각비
8,480,472

사용권자산상각비
23,698,371

보험료
7,081,600

세금과공과
6,702,236

교육훈련비
1,705,966

교제비
4,208,348

대손상각비(환입)
5,170,101

운반비
152,841,068

광고선전비
1,487,285

차량유지비
736,512

잡비
8,323,494

지급수수료
98,485,877

회의비
2,949,719

기타
21,447,324

합계
532,517,268

전기
(단위 : 천원)

공시금액

급여
115,618,910

퇴직급여
11,427,269

복리후생비
26,521,849

수도광열비
7,105,961

여비교통비
7,171,015

임차료
3,292,583

유형자산감가상각비
12,808,328

무형자산상각비
6,988,577

투자부동산감가상각비
6,775,351

사용권자산상각비
24,593,442

보험료
7,271,025

세금과공과
7,440,061

교육훈련비
1,753,437

교제비
3,538,564

대손상각비(환입)
208,612

운반비
136,600,871

광고선전비
1,189,242

차량유지비
2,127,196

잡비
7,114,472

지급수수료
94,929,206

회의비
2,724,936

기타
19,144,114

합계
506,345,021

33. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익
5,075,879

외환차익
7,076,134

외화환산이익
6,100,984

당기손익인식금융자산처분이익
0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,278,673

파생상품거래이익
3,269,755

파생상품평가이익
4,817,213

금융수익 합계
28,618,638

이자비용
22,250,904

외환차손
5,843,920

외화환산손실
5,415,023

매출채권처분손실
73,077

지급보증료
6,909

파생상품거래손실
3,700,140

파생상품평가손실
5,484,364

금융비용 합계
42,774,337

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익
5,457,990

외환차익
3,034,768

외화환산이익
2,858,713

당기손익인식금융자산처분이익
28,285

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
5,140,150

파생상품거래이익
5,357,985

파생상품평가이익
8,772,680

금융수익 합계
30,650,571

이자비용
23,729,929

외환차손
8,633,562

외화환산손실
8,431,607

매출채권처분손실
0

지급보증료
1,199

파생상품거래손실
587,654

파생상품평가손실
2,161,686

금융비용 합계
43,545,637

34. 기타수익 및 기타비용 (연결)

기타수익 및 기타비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
1,226,399

사용권자산처분이익
147,793

무형자산처분이익
187,083

잡이익
687,325

기타수익 합계
2,248,600

유형자산처분손실
2,992,985

사용권자산처분손실
2,264

무형자산처분손실
1,614,545

무형자산손상차손
12,469,455

기부금
8,922,370

기타의대손상각비
0

보상금 및 위약금
2,071,312

가산세 및 벌과금
57,448

잡손실
282,428

기타비용 합계
28,412,807

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
303,463

사용권자산처분이익
9,235

무형자산처분이익
0

잡이익
299,384

기타수익 합계
612,082

유형자산처분손실
919,751

사용권자산처분손실
1,043

무형자산처분손실
224,612

무형자산손상차손
325,500

기부금
8,430,507

기타의대손상각비
2,788,784

보상금 및 위약금
687,900

가산세 및 벌과금
24,960,617

잡손실
576,051

기타비용 합계
38,914,765

35. 주당손익 (연결)

주당손익

당기
(단위 : 천원)

보통주

지배주주 당기순이익
50,106,428

신종자본증권이자비용
(3,080,400)

지배주주 보통주 당기순이익
47,026,028

÷가중평균유통보통주식수 (주)
11,871,586

기본주당이익(원)
3,961

희석주당순이익(원)
3,961

전기
(단위 : 천원)

보통주

지배주주 당기순이익
25,927,714

신종자본증권이자비용
0

지배주주 보통주 당기순이익
25,927,714

÷가중평균유통보통주식수 (주)
11,871,586

기본주당이익(원)
2,184

희석주당순이익(원)
2,184

36. 현금흐름 (연결)

영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
50,106,428

조정항목:

대손상각비(환입)
5,170,101

퇴직급여
27,203,316

기타의 대손상각비 조정
0

재고자산평가손실(환입)
21,541

유형자산감가상각비
32,446,016

무형자산상각비
8,740,448

투자부동산감가상각비
8,480,472

사용권자산감가상각비
34,205,852

유형자산처분이익
(1,226,399)

유형자산처분손실
2,992,985

무형자산처분이익
(187,083)

무형자산손상차손
12,469,455

이자수익
(5,075,879)

이자비용
22,250,904

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,278,673)

파생상품손익
1,097,536

외화환산손익
(685,960)

지분법손실
145,396

법인세비용(수익)
11,080,780

기타
1,677,316

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(82,321,486)

재고자산
7,065,510

기타유동금융자산
7,080,999

기타유동자산
(7,266,278)

기타비유동자산
592,041

매입채무
57,453,160

기타유동금융부채
14,135,175

기타유동부채
(7,502,351)

기타비유동부채
(12,777,759)

순확정급여부채
(42,268,483)

기타장기종업원급여부채
(253,542)

영업으로부터 창출된 현금흐름
142,571,538

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
27,405,072

조정항목:

대손상각비(환입)
208,612

퇴직급여
23,909,580

기타의 대손상각비 조정
2,788,784

재고자산평가손실(환입)
(305,100)

유형자산감가상각비
30,444,507

무형자산상각비
7,128,688

투자부동산감가상각비
6,775,351

사용권자산감가상각비
31,307,585

유형자산처분이익
(303,463)

유형자산처분손실
919,751

무형자산처분이익
0

무형자산손상차손
325,500

이자수익
(5,457,990)

이자비용
23,729,929

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(5,140,150)

파생상품손익
(11,381,325)

외화환산손익
5,572,894

지분법손실
980,601

법인세비용(수익)
14,441,847

기타
787,406

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(5,945,793)

재고자산
(36,638,770)

기타유동금융자산
10,151,732

기타유동자산
(2,056,275)

기타비유동자산
(1,351,831)

매입채무
3,741,426

기타유동금융부채
4,916,120

기타유동부채
9,126,392

기타비유동부채
11,649,092

순확정급여부채
(15,608,123)

기타장기종업원급여부채
(171,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름
131,951,049

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금
4,582,316

무형자산 취득 관련 미지급금
5,512,784

유형자산 처분 관련 미수금
1,057,641

사용권자산의 증감
52,384,377

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금
2,735,362

무형자산 취득 관련 미지급금
1,145,065

유형자산 처분 관련 미수금
101,775

사용권자산의 증감
12,444,565

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기
(단위 : 천원)

차입금
사채 및 유동성 사채
리스부채
재무활동으로 인한 부채 합계

당기초
79,421,920
216,426,367
173,654,094
469,502,381

현금흐름
(13,798,031)
(20,235,790)
(46,840,497)
(80,874,318)

외화차이
379,365
(1,035,269)
0
(655,904)

취득 - 리스
0
0
49,774,023
49,774,023

비금융변동
(153,306)
664,132
21,795,149
22,305,975

당기말
65,849,948
195,819,440
198,382,769
460,052,157

전기
(단위 : 천원)

차입금
사채 및 유동성 사채
리스부채
재무활동으로 인한 부채 합계

당기초
57,863,057
137,735,524
177,047,283
372,645,864

현금흐름
20,616,362
72,819,477
(43,635,497)
49,800,342

외화차이
942,501
5,320,904
0
6,263,405

취득 - 리스
0
0
9,959,246
9,959,246

비금융변동
0
550,462
30,283,062
30,833,524

당기말
79,421,920
216,426,367
173,654,094
469,502,381

기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항 (연결)

타인에게 제공한 담보제공 내역

당기
(단위 : 천원)

우리은행
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운

담보제공 유형자산
31,614,070
269,662
10,036,422

6,954,137

담보제공 금융자산

담보설정금액
12,000,000
240,000
8,364,000

5,640,000

관련금액
7,799,000
0
5,320,000

4,700,000

관련계정 및 성격
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보

임대보증금 반환담보

전기
(단위 : 천원)

우리은행
기업은행
하나은행 외 1
신한은행
씨제이대한통운

담보제공 유형자산
22,502,370
269,662
11,836,627
0
6,954,137

담보제공 금융자산
0
0
0
4,427,940
0

담보설정금액
12,000,000
240,000
8,364,000
4,427,940
5,640,000

관련금액
7,999,000
0
5,650,000
3,920,000
4,700,000

관련계정 및 성격
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
차입금 차입약정 담보
임대보증금 반환담보

계류중인 소송사건

당기
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고
피고

소송 건수
34
3

소송 금액
1,123,649
267,215

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

전기
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고
피고

소송 건수
21
4

소송 금액
1,086,506
680,121

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

당기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
40,343,785
33,810,948

보증제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

전기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
53,677,055
23,904,335

보증제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

당기
(단위 : 천원)

한도금액
실행금액

약정의 유형
대출약정
일반당좌대출
45,000,000
0

일반자금대출
137,420,000
22,920,000

시설자금대출
11,320,000
9,119,000

매출채권양도계약
25,000,000
11,441,358

전기
(단위 : 천원)

한도금액
실행금액

약정의 유형
대출약정
일반당좌대출
45,000,000
0

일반자금대출
102,120,000
45,868,585

시설자금대출
11,650,000
9,649,000

매출채권양도계약
5,000,000
0

공급자금융 잔액

당기

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무
차입금

공급자금융약정부채
31,388,037
33,810,948

실행액
4,011,829
33,810,948

전기

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무
차입금

공급자금융약정부채
28,554,703
23,904,335

실행액
2,918,722
23,904,335

공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위

약정의 유형

공급자금융 약정_차입금

Banker's/Shipper's Usance
B2B플러스대출
상생결제시스템

약정에 대한 설명
송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 3.63%~5.07%의 이자율을 적용함.
송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 4.76%~5.11%의 이자율을 적용함.
송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 4.02%~4.22%의 이자율을 적용함.

공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위에 대한 각주

공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

기타 약정사항

당기
(단위 : 천원)

브랜드 사용 계약

발생액
12,777,148

약정에 대한 설명
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음.

약정처
씨제이(주)

전기
(단위 : 천원)

브랜드 사용 계약

발생액
11,151,642

약정에 대한 설명
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음.

약정처
씨제이(주)

사용이 제한된 금융상품

당기
(단위 : 천원)

사용제한 금액
사용제한 사유

금융자산, 분류
장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

전기
(단위 : 천원)

사용제한 금액
사용제한 사유

금융자산, 분류
장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

38. 특수관계자와의 거래 (연결)

특수관계자 현황

당기

지배기업
관계기업
공동기업

지배기업의 명칭
씨제이(주)

관계기업의 명칭

(주)마켓보로

공동기업의 명칭

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

전기

지배기업
관계기업
공동기업

지배기업의 명칭
씨제이(주)

관계기업의 명칭

(주)마켓보로

공동기업의 명칭

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

당기
(단위 : 천원)

매출 등
매입 등
기타

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
465,953
12,923,070
54,361

관계기업
(주)마켓보로
0
4,492,768
0

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
105,375,739
390,220,299
12,102,707

씨제이푸드빌(주)
24,365,675
15,086,444
0

씨제이대한통운(주)
7,354,131
115,984,522
0

씨제이씨푸드(주)
15,299,981
4,704,410
0

(주)원지
1,077,376
966,229
0

(주)씨제이이엔엠
6,340,935
809,424
597,720

(주)씨제이텔레닉스
16,815
1,004,185
0

씨제이씨지브이(주)
20,488,925
0
0

씨제이올리브네트웍스(주)
26,010
42,263,489
1,912,260

씨제이올리브영(주)
1,445,846
944,906
0

CJ AMERICA INC.
22,910
28,262
0

기타
13,102,016
7,413,660
0

전체 특수관계자 합계
195,382,312
596,841,668
14,667,048

전기
(단위 : 천원)

매출 등
매입 등
기타

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
537,572
11,262,520
0

관계기업
(주)마켓보로
0
2,078,353
0

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
123,620,282
399,178,196
11,063,130

씨제이푸드빌(주)
16,314,962
13,947,945
0

씨제이대한통운(주)
7,313,496
109,947,287
0

씨제이씨푸드(주)
12,970,915
4,313,458
0

(주)원지
968,427
528,759
0

(주)씨제이이엔엠
5,812,215
174,755
0

(주)씨제이텔레닉스
14,750
978,205
0

씨제이씨지브이(주)
22,804,263
0
0

씨제이올리브네트웍스(주)
57,201
31,061,274
2,051,823

씨제이올리브영(주)
347,817
850,208
0

CJ AMERICA INC.
22,081
26,655
0

기타
14,072,401
9,735,758
0

전체 특수관계자 합계
204,856,382
584,083,373
13,114,953

연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술

지배기업
CJ기업집단계열회사

거래에 대한 기술
- 지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음
- 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음- 매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

당기
(단위 : 천원)

채권
채무

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
33,847
1,905,382

관계기업
(주)마켓보로
0
1,739,730

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
68,763,407
151,745,724

씨제이푸드빌(주)
9,500,981
3,670,523

씨제이대한통운(주)
6,318,205
56,818,399

씨제이씨푸드(주)
4,984,404
832,036

(주)원지
107,436
154,760

(주)씨제이이엔엠
1,065,668
198,426

(주)씨제이텔레닉스
1,911
115,950

씨제이씨지브이(주)
6,560,105
78,715

씨제이올리브네트웍스(주)
5,429,830
11,203,520

씨제이올리브영(주)
128,458
167,468

CJ AMERICA INC.
1,794
4,491

기타
2,161,991
345,993

전체 특수관계자 합계
105,058,037
228,981,117

전기
(단위 : 천원)

채권
채무

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
56,102
1,203,455

관계기업
(주)마켓보로
0
391,308

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
44,198,100
147,968,259

씨제이푸드빌(주)
6,952,390
4,220,279

씨제이대한통운(주)
5,881,989
55,978,695

씨제이씨푸드(주)
4,739,126
4,566,705

(주)원지
91,214
229,353

(주)씨제이이엔엠
654,710
275,374

(주)씨제이텔레닉스
1,490
116,629

씨제이씨지브이(주)
5,097,855
70,088

씨제이올리브네트웍스(주)
3,833,548
9,064,784

씨제이올리브영(주)
103,211
109,779

CJ AMERICA INC.
3,414
4,872

기타
1,738,460
409,584

전체 특수관계자 합계
73,351,609
224,609,164

특수관계자와의 채무에 포함된 리스부채

당기
(단위 : 천원)

채무에 포함된 리스 부채, 특수관계자 거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
7,651,985

씨제이대한통운(주)
7,558,536

기타
60,296

전기
(단위 : 천원)

채무에 포함된 리스 부채, 특수관계자 거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
8,081,040

씨제이대한통운(주)
7,792,694

기타
87,192

특수관계자와의 자금거래

당기
(단위 : 천원)

리스부채 증가
리스부채 상환 등
배당금 지급, 특수관계자거래

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
0
0
2,516,499

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
0
429,055
0

씨제이대한통운(주)
47,761
281,920
0

기타
0
26,896
0

전기
(단위 : 천원)

리스부채 증가
리스부채 상환 등
배당금 지급, 특수관계자거래

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
0
0
2,516,499

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
348,578
562,206
0

씨제이대한통운(주)
0
300,166
0

기타

특수관계자와의 자금거래에 대한 각주

리스부채 상환 등의 경우 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

CJ기업집단계열회사

씨제이대한통운(주)

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명
임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
5,640,000

특수관계자와의 기타 약정사항

당기
(단위 : 천원)

약정에 대한 설명
기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래
사용권 잔액, 특수관계자거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
9,828,874
6,851,144

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
9,905,084
6,801,062

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
43,200
40,681

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
19,482
24,008

전기
(단위 : 천원)

약정에 대한 설명
기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래
사용권 잔액, 특수관계자거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
10,530,961
7,355,808

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
10,394,882
7,110,153

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
12,000
11,207

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음.
77,928
96,032

주요 경영진에 대한 보상

당기
(단위 : 천원)

공시금액

단기 종업원 급여
3,293,392

퇴직급여
646,887

종업원 급여 합계
3,940,279

전기
(단위 : 천원)

공시금액

단기 종업원 급여
3,268,934

퇴직급여
386,168

종업원 급여 합계
3,655,102

39. 영업부문정보 (연결)

영업부문 상세내역

주요 사업

부문
식자재유통
도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스
단체급식, 골프장급식사업 등

기타
식자재 제조 등

보고부문별 손익

당기
(단위 : 천원)

식자재유통
푸드서비스
기타
내부매출액조정
기업 전체 총계 합계

매출액
2,693,966,201
842,923,345
94,456,269
(150,264,247)
3,481,081,568

영업이익
62,673,554
42,107,491
(3,128,535)
0
101,652,510

전기
(단위 : 천원)

식자재유통
푸드서비스
기타
내부매출액조정
기업 전체 총계 합계

매출액
2,561,518,822
778,139,325
92,333,075
(207,212,209)
3,224,779,013

영업이익
62,066,889
29,745,502
2,212,877
0
94,025,268

40. 보고기간 후 사건 (연결)

보고기간 후 사건

주요한 보통주 거래

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
연결회사는 시장경쟁력 강화를 위해 2026년 2월 5일 관계기업으로 분류하던 (주)마켓보로의 지분 1,657주를 인수하는 계획을 결의하였습니다. 지분 취득은 2026년 3월9일로 완료되었으며 취득 후 회사의 지분율은 55%로 증가하여 종속기업으로 분류될예정입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 38 기 2025.12.31 현재

제 37 기 2024.12.31 현재

제 36 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 38 기
제 37 기
제 36 기

자산

유동자산
659,373,671,272
611,874,119,050
482,438,017,277

현금및현금성자산
117,634,914,332
121,406,736,035
33,585,579,206

매출채권
337,183,047,423
319,257,638,691
311,207,386,865

기타유동금융자산
39,638,405,189
27,898,630,457
27,541,439,576

기타유동자산
9,736,618,163
5,622,068,953
9,737,137,277

재고자산
155,180,686,165
137,689,044,914
100,366,474,353

비유동자산
872,210,525,698
767,313,023,015
810,593,773,018

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
56,272,063,130
52,555,390,232
46,121,240,446

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식
42,392,943,268
103,155,594,138
154,004,479,547

유형자산
452,325,517,434
128,959,315,237
126,631,539,465

사용권자산
120,605,999,262
85,964,722,224
89,073,805,958

영업권 이외의 무형자산
68,914,866,025
46,038,953,409
39,484,741,271

투자부동산
68,321,787,675
245,178,362,936
250,335,131,973

기타비유동금융자산
55,647,110,371
67,357,493,534
76,347,825,466

기타비유동자산
7,730,238,533
10,889,185,072
5,137,206,316

이연법인세자산
0
27,214,006,233
23,457,802,576

자산총계
1,531,584,196,970
1,379,187,142,065
1,293,031,790,295

부채

유동부채
854,036,171,285
749,424,714,140
746,813,510,943

매입채무
413,324,235,002
383,423,893,982
380,313,560,650

단기차입금
33,810,948,391
43,904,335,084
29,964,056,755

리스부채(유동)
40,759,028,711
37,172,723,126
35,070,703,203

유동성장기사채
155,890,822,908
99,994,227,023
0

기타유동금융부채
109,970,772,527
123,101,258,256
246,095,517,700

기타 유동부채
90,749,107,419
51,356,888,306
43,922,946,857

당기법인세부채
9,531,256,327
10,471,388,363
11,446,725,778

비유동부채
241,856,517,005
306,603,815,332
317,588,248,699

비유동사채
39,928,617,570
116,432,140,468
137,735,523,938

순확정급여부채
28,571,920,264
39,858,863,008
29,586,928,175

리스부채(비유동)
156,973,109,079
132,541,001,166
138,225,403,189

기타비유동금융부채
6,743,628,043
7,141,029,093
9,475,896,463

기타 비유동 부채
2,315,884,530
10,630,781,597
2,564,496,934

이연법인세부채
7,323,357,519
0
0

부채총계
1,095,892,688,290
1,056,028,529,472
1,064,401,759,642

자본

자본금
11,871,586,000
11,871,586,000
11,871,586,000

주식발행초과금
90,619,308,844
90,619,308,844
90,619,308,844

기타자본항목
162,422,684,951
96,269,112,987
30,564,359,150

이익잉여금
170,777,928,885
124,398,604,762
95,574,776,659

자본총계
435,691,508,680
323,158,612,593
228,630,030,653

부채와 자본총계
1,531,584,196,970
1,379,187,142,065
1,293,031,790,295

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 38 기
제 37 기
제 36 기

매출액
3,268,152,425,558
2,795,492,827,571
2,642,768,778,748

매출원가
(2,674,769,354,270)
(2,276,057,243,093)
(2,153,830,936,336)

매출총이익
593,383,071,288
519,435,584,478
488,937,842,412

판매비와관리비
(476,915,076,326)
(426,678,337,833)
(394,933,461,139)

영업이익(손실)
116,467,994,962
92,757,246,645
94,004,381,273

기타수익
2,755,546,049
308,312,328
687,492,171

기타비용
(12,597,607,479)
(25,923,469,168)
(13,100,037,911)

금융수익
28,203,280,335
29,984,188,750
33,709,227,098

금융비용
(40,022,826,064)
(45,038,663,552)
(48,722,429,859)

종속기업투자주식손상차손
(25,152,125,290)
(2,855,266,789)
(2,170,045,620)

법인세비용차감전순이익(손실)
69,654,262,513
49,232,348,214
64,408,587,152

법인세비용(수익)
(14,282,759,886)
(12,764,477,974)
(12,038,292,729)

당기순이익(손실)
55,371,502,627
36,467,870,240
52,370,294,423

기타포괄손익
(2,081,979,561)
2,430,740,662
(10,667,236,020)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
492,706,876
91,888,261
(333,083,421)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익

재평가이익
(2,005,121,633)
4,640,680,838
31,543,357

순확정급여부채의 재측정요소
(569,564,804)
(2,301,828,437)
(10,365,695,956)

포괄손익
53,289,523,066
38,898,610,902
41,703,058,403

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)
4,405
3,072
4,312

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)
4,405
3,072
4,312

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
11,871,586,000
90,619,308,844
86,865,899,214
58,904,983,292
248,261,777,350

당기순이익(손실)
0
0
0
52,370,294,423
52,370,294,423

재평가이익
0
0
31,543,357
0
31,543,357

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(10,365,695,956)
(10,365,695,956)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
(333,083,421)
0
(333,083,421)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
(4,155,055,100)
(4,155,055,100)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0

신종자본증권 등의 상환
0
0
(56,000,000,000)
0
(56,000,000,000)

신종자본증권 등의 분배금
0
0
0
(1,179,750,000)
(1,179,750,000)

사업결합
0
0
0
0
0

2023.12.31 (기말금액)
11,871,586,000
90,619,308,844
30,564,359,150
95,574,776,659
228,630,030,653

2024.01.01 (기초자본)
11,871,586,000
90,619,308,844
30,564,359,150
95,574,776,659
228,630,030,653

당기순이익(손실)
0
0
0
36,467,870,240
36,467,870,240

재평가이익
0
0
4,640,680,838
0
4,640,680,838

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(2,301,828,437)
(2,301,828,437)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
91,888,261
0
91,888,261

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)

신종자본증권발행
0
0
59,880,000,000
0
59,880,000,000

신종자본증권 등의 상환
0
0
(80,000,000,000)
0
(80,000,000,000)

신종자본증권 등의 분배금
0
0
0
0
0

사업결합
0
0
81,092,184,738
0
81,092,184,738

2024.12.31 (기말금액)
11,871,586,000
90,619,308,844
96,269,112,987
124,398,604,762
323,158,612,593

2025.01.01 (기초자본)
11,871,586,000
90,619,308,844
96,269,112,987
124,398,604,762
323,158,612,593

당기순이익(손실)
0
0
0
55,371,502,627
55,371,502,627

재평가이익
0
0
(2,005,121,633)
0
(2,005,121,633)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(569,564,804)
(569,564,804)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)
0
0
492,706,876
0
492,706,876

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금
0
0
0
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)

신종자본증권발행
0
0
0
0
0

신종자본증권 등의 상환
0
0
0
0
0

신종자본증권 등의 분배금
0
0
0
(3,080,400,000)
(3,080,400,000)

사업결합
0
0
67,665,986,721
0
67,665,986,721

2025.12.31 (기말금액)
11,871,586,000
90,619,308,844
162,422,684,951
170,777,928,885
435,691,508,680

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 38 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 37 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 36 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 38 기
제 37 기
제 36 기

영업활동으로 인한 현금흐름
126,824,806,553
107,600,048,040
199,847,115,262

영업으로부터 창출된 현금흐름
142,267,031,141
126,200,928,582
207,617,458,249

법인세의 납부
(15,442,224,588)
(18,600,880,542)
(7,770,342,987)

투자활동으로 인한 현금흐름
(35,635,327,790)
(20,321,421,018)
(70,517,302,398)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득
(1,438,000,000)
(1,470,000,000)
(930,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분
0
204,284,740
0

기타유동금융자산의 증가
(5,345,633,740)
(11,915,986,810)
(26,798,103,840)

기타유동금융자산의 감소
2,280,900,000
7,440,326,480
8,345,870,000

기타비유동금융자산의 증가
(13,888,659,120)
(9,085,250,160)
(15,704,534,586)

기타비유동금융자산의 감소
23,469,700,005
24,307,923,200
8,999,187,050

기타비유동자산의 증가
0
0
(2,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득
0
(1,340,140,130)
(3,756,407,600)

종속기업 취득에 따른 순현금흐름
5,770,433,450
3,329,585,784
0

유형자산의 취득
(39,573,285,431)
(21,082,990,420)
(27,900,185,500)

유형자산의 처분
2,958,370,668
2,822,996,459
2,051,385,890

무형자산의 취득
(13,064,542,578)
(17,082,787,252)
(18,191,164,246)

무형자산의 처분
630,001,946
2,163,636,364
0

투자부동산의 취득
(546,755,472)
(1,580,355,108)
(1,431,287,466)

투자부동산의 처분
112,547,200
0
0

이자의 수취
2,999,595,282
2,967,335,835
3,325,198,716

배당금수취
0
0
3,472,739,184

재무활동으로 인한 현금흐름
(94,961,300,466)
542,529,807
(247,117,472,080)

단기차입금의 순증감
(10,472,751,506)
12,584,221,169
(90,940,457,164)

사채의 상환
(100,000,000,000)
0
(80,000,000,000)

사채의 발행
79,764,210,000
72,819,476,813
37,410,000,000

신종자본증권발행
0
59,880,000,000
0

신종자본증권의 상환
0
(80,000,000,000)
(56,000,000,000)

임대보증금의 증가
6,091,266,000
300,000,000
305,000,000

임대보증금의 감소
(5,984,100,000)
(2,571,000,000)
(89,000,000)

리스부채의 원금지급
(37,065,661,628)
(31,573,214,103)
(29,097,726,771)

신종자본증권 분배금 지급
(3,080,400,000)
0
0

배당금지급
(5,342,213,700)
(5,342,213,700)
(5,346,992,600)

이자의 지급
(18,871,649,632)
(25,554,740,372)
(23,358,295,545)

현금및현금성자산의 감소
(3,771,821,703)
87,821,156,829
(117,787,659,216)

기초 현금및현금성자산
121,406,736,035
33,585,579,206
151,373,238,422

기말현금및현금성자산
117,634,914,332
121,406,736,035
33,585,579,206

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

씨제이프레시웨이 주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주요 주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있습니다.

2.2 종속기업과 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

2.3 회계정책과 공시의 변경2.3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

-
금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

-
계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

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기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

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기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.4 중요한 회계정책2.4.1 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화 ("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4.2 금융상품: 최초인식과 후속측정금융자산은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.회사는 매출채권을 제외하고는 금융자산을 최초 인식 시점에 공정가치로 측정합니다.

2) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

회사는 계약상 지급이 유의적으로 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 회사는 내부 또는 외부 정보가 회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.4.3 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 당기손익에 인식됩니다.

2.4.4 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.4.5 유형자산

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

회사는 기타의 유형자산(건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공기구비품 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

구 축 물
15년

기 계 장 치
8년, 15년

차량운반구
4년

공기구비품
3 - 6년

2.4.6 정부보조금 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.4.7 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 상표권 및 기타가입권(회원권 등)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 다음의 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.4.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건 물
30년

공기구비품
3 - 6년

2.4.9 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.4.10 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 발행자가 만기연장 권한을 보유한 신종자본증권입니다. 동 복합금융상품은 회사가 만기연장 권한을 보유하고 있어 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

2.4.11 종업원급여

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

2.4.12 수익인식

(1) 재화의 판매 (식자재유통)

회사는 음식점 등에 해당하는 일반 소매업체와 식자재 도소매업자를 대상으로 상품을 유통ㆍ공급하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 사용 또는 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 관련 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 (푸드서비스)

회사는 고객에게 단체급식을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식합니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.4.13 리스

(1) 리스이용자

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고증분차입이자율을 산정합니다.단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 임대수익으로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.4.14 영업부문 영업부문별 정보는 회사의 경영진에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표 주석 39에 공시하고 있습니다.

2.4.15 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.2.4.16 동일지배하의 사업결합 동일지배하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.

2.4.17 재무제표 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 5일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세 내역

유의적인 위험을 가진 자산의 성격에 대한 기술
가. 종속기업투자주식 및 영업권의 손상검사회사는 보고기간말마다 종속기업, 공동기업 투자 및 영업권의 자산손상 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 그러한 징후가 있으면 해당 자산의 회수가능액을 추정함. 회수가능액은 사용가치 또는 순공정가치 등의 계산에기초하여 결정되며, 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어짐.

유의적인 위험을 가진 부채의 성격에 대한 기술
나. 순확정급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됨. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요함. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함함. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됨. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됨.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술
다. 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재함. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재함.

4. 위험관리

재무위험별 위험의 형태

위험의 형태
위험관리 방침

위험
시장위험
외환위험
회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 미국달러화가 있음.
회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고함.

이자율위험
회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됨.변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됨.
내부자금 관리를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 실시 등 이자율 변동에 따른 위험을 최소화 하고 있음

신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생함.
신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있으며 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방 각각의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 신용한도를 설정, 관리함. 또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 손실충당금을 설정하고 있음.

유동성위험
회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있음.
유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항을 고려함.

주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 세전 이익에 미치는 영향

당기
(단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가
819,823

시장변수 하락 시 당기손익 감소
819,823

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

민감도분석 기술
기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한 영향을 분석함.

전기
(단위 : 천원)

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

시장변수 상승 시 당기손익 증가
490,365

시장변수 하락 시 당기손익 감소
490,365

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

민감도분석 기술
기능통화의 환율이 10% 변동시 세전 이익에 대한 영향을 분석함.

비파생상품 유동성 위험 분석

당기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

매입채무
413,324,235
0
0
413,324,235

기타금융부채
109,787,409
6,743,628
0
116,531,037

차입금
33,810,948
0
0
33,810,948

리스부채
41,842,238
117,512,935
71,844,424
231,199,597

사채
159,575,529
40,255,500
0
199,831,029

금융보증계약

합계
758,340,359
164,512,063
71,844,424
994,696,846

전기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 5년 이내
5년 초과

매입채무
383,423,894
0
0
383,423,894

기타금융부채
123,093,572
7,141,029
0
130,234,601

차입금
44,740,039
0
0
44,740,039

리스부채
38,357,632
83,084,984
89,928,670
211,371,286

사채
105,468,592
119,262,195
0
224,730,787

금융보증계약
2,985,550
0
0
2,985,550

합계
698,069,279
209,488,208
89,928,670
997,486,157

파생상품 유동성 위험 분석

당기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
183,364
0
0
183,364

전기
(단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간
합계 구간 합계

1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과

매매목적파생상품(통화선도)의 유출입
7,686
0
0
7,686

제공받은 신용보강의 성격

매출채권

보유하고 있는 담보와 그 밖의 신용보강에 대한 기술
당기말 현재 회사는 거래처에 대한 매출채권에 대하여 담보가액 184,232백만원 (전기말: 176,045백만원) 등의 신용보강을 제공받고 있음.

신용위험의 최대 노출 금액

신용이 손상되지 않은 금융상품

보유하고 있는 담보와 기타 신용보강의 내용과 신용위험의 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 금액과 관련된 재무효과에 대한 기술
보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산 (현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

자본위험 관리

자본위험

자본위험 관리 방침
회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있음.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출함. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산함.

부채비율

당기
(단위 : 천원)

공시금액

부채
1,095,892,688

자본
435,691,509

부채비율
2.5153

전기
(단위 : 천원)

공시금액

부채
1,056,028,529

자본
323,158,613

부채비율
3.2678

현금흐름위험회피 파생상품

위험회피

현금흐름위험회피

합계 구간
합계 구간 합계

1년 이내
1년 초과 2년 이내

위험회피수단

회사는 30백만달러의 외화사채와 관련하여 예상되는 이자율 및 환율 변동으로 인한 현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 MUFG Bank와 통화스왑계약을 체결함.

현금흐름위험회피파생상품 [USD, 일]
30,346,500

30,346,500

5. 공정가치

금융자산의 종류별 공정가치

당기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
56,272,063
56,272,063

파생상품
6,169,357
6,169,357

전기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
52,555,390
52,555,390

파생상품
7,039,814
7,039,814

금융부채의 종류별 공정가치

당기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융부채, 범주
당기손익인식파생금융부채
183,364
183,364

전기
(단위 : 천원)

장부금액
공정가치

금융부채, 범주
당기손익인식파생금융부채
7,686
7,686

공정가치 서열체계의 수준

투입변수의 유의성

공정가치 서열체계의 모든 수준
수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

비유동 당기손익인식금융자산
0
0
56,272,063
56,272,063

파생상품자산(유동)
0
6,169,357
0
6,169,357

파생상품자산(비유동)

합계
0
6,169,357
56,272,063
62,441,420

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

비유동 당기손익인식금융자산
0
0
52,555,390
52,555,390

파생상품자산(유동)
0
1,200,680
0
1,200,680

파생상품자산(비유동)
0
5,839,134
0
5,839,134

합계
0
7,039,814
52,555,390
59,595,204

공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품부채(유동)
0
183,364
0
183,364

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품부채(유동)
0
7,686
0
7,686

보고기간 말에 인식한 공정가치 서열체계의 수준 간 이동

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(자산)
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

수준 간 이동 시점을 결정하는 기업의 정책(부채)
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식함

공정가치 서열체계 수준 간 이동(자산)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

공정가치 서열체계 수준 간 이동(부채)
당기 및 전기 중 수준간 이동 없음

자산에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품
지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
6,169,357
0
0
56,272,063

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

파생상품
지분증권

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3
수준 2
수준 3

공정가치
7,039,814
0
0
52,555,390

가치평가기법
현재가치기법
-
-
이항모형 등

투입변수 명칭
선도환율
-
-
위험할인율,주가변동성

자산의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 수치

당기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율
주가변동성

투입변수
0.2361
0.3106

전기

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

지분증권

관측할 수 없는 투입변수

할인율
주가변동성

투입변수
0.1855
0.3520

부채에 대한 가치평가기법 및 투입변수

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3

공정가치
183,364
0

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

금융부채, 분류

공정가치로 측정하는 금융부채

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

금융부채, 유형

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 2
수준 3

공정가치
7,686
0

가치평가기법
현재가치기법
-

투입변수 명칭
선도환율
-

6. 범주별 금융상품

금융자산

당기
(단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
117,634,914
0
117,634,914

매출채권
337,183,047
0
337,183,047

기타유동금융자산
33,469,048
6,169,357
39,638,405

비유동 당기손익인식금융자산
0
56,272,063
56,272,063

기타비유동금융자산
55,647,110
0
55,647,110

합계
543,934,119
62,441,420
606,375,539

전기
(단위 : 천원)

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
121,406,736
0
121,406,736

매출채권
319,257,639
0
319,257,639

기타유동금융자산
26,697,950
1,200,680
27,898,630

비유동 당기손익인식금융자산
0
52,555,390
52,555,390

기타비유동금융자산
61,518,360
5,839,134
67,357,494

합계
528,880,685
59,595,204
588,475,889

금융부채

당기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익인식파생금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
413,324,235
0
0
413,324,235

단기차입금
33,810,948
0
0
33,810,948

리스부채(유동)
0
0
40,759,029
40,759,029

기타유동금융부채
109,787,409
183,364
0
109,970,773

유동성장기사채
155,890,823
0
0
155,890,823

비유동사채
39,928,618
0
0
39,928,618

리스부채(비유동)
0
0
156,973,109
156,973,109

기타비유동금융부채
6,743,628
0
0
6,743,628

합계
759,485,661
183,364
197,732,138
957,401,163

전기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
당기손익인식파생금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
383,423,894
0
0
383,423,894

단기차입금
43,904,335
0
0
43,904,335

리스부채(유동)
0
0
37,172,723
37,172,723

기타유동금융부채
123,093,572
7,686
0
123,101,258

유동성장기사채
99,994,227
0
0
99,994,227

비유동사채
116,432,140
0
0
116,432,140

리스부채(비유동)
0
0
132,541,001
132,541,001

기타비유동금융부채
7,141,029
0
0
7,141,029

합계
773,989,197
7,686
169,713,724
943,710,607

금융자산의 범주별 순손익 구분

당기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익
4,790,257
0

순외환이익(손실)
(1,777,441)
0

대손상각비(대손충당금환입)
3,377,041
0

기타의대손상각비
173,021
0

처분이익(손실)
(73,077)
0

평가이익(손실)
0
2,278,673

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
0
492,707

파생상품손익
0
(914,172)

전기
(단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류
당기손익-공정가치 측정 금융자산

이자수익
4,844,159
0

순외환이익(손실)
619,046
0

대손상각비(대손충당금환입)
(65,155)
0

기타의대손상각비
1,327,788
0

처분이익(손실)
0
28,285

평가이익(손실)
0
5,140,150

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

파생상품손익
0
11,381,325

금융부채의 범주별 순손익 구분

당기
(단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
기타금융부채

이자비용
(11,301,122)
0
(8,352,654)

순외환이익(손실)
3,713,354
0
0

파생상품손익
0
(183,364)
0

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피

전기
(단위 : 천원)

상각후원가측정 금융부채
당기손익인식금융부채
기타금융부채

이자비용
(16,700,753)
0
(9,043,323)

순외환이익(손실)
(11,323,363)
0
0

파생상품손익

세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피
0
91,888
0

금융부채 범주별 순손익 구분에 대한 각주

기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채로 구성되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산

당기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
139,037

은행예금
117,495,877

현금및현금성자산 합계
117,634,914

전기
(단위 : 천원)

공시금액

보유현금
90,957

은행예금
121,315,779

현금및현금성자산 합계
121,406,736

8. 매출채권

매출채권 및 손실충당금

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
352,761,728
(15,578,681)
337,183,047

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
330,838,029
(11,580,390)
319,257,639

매출채권 손실충당금 상세내역

당기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액
손실충당금

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체

금융자산
329,390,741
5,657,872
5,939,224
1,015,528
10,758,363
352,761,728
(1,309,191)
(320,579)
(2,659,304)
(925,733)
(10,363,874)
(15,578,681)

전기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

총장부금액
손실충당금

연체상태
연체상태 합계
연체상태
연체상태 합계

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 90일 이내 연체
90일 초과 180일 이내 연체
180일 초과 365일 이내 연체
365일 초과 연체

금융자산
313,819,300
7,153,970
3,647,838
3,222,917
2,994,004
330,838,029
(679,244)
(1,566,037)
(3,206,654)
(3,144,768)
(2,983,687)
(11,580,390)

매출채권의 손실충당금 변동내역

당기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산
(11,580,390)

대손상각비
3,377,041

사업결합
(7,375,332)

기말금융자산
(15,578,681)

전기
(단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손실충당금

기초금융자산
(11,515,235)

대손상각비
(65,155)

사업결합
0

기말금융자산
(11,580,390)

9. 공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산 상세내역

당기
(단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
타임와이즈농식품벤처펀드
504,000

바로고(전환상환우선주)
1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)
44,051,025

한그루
2,249,824

마그나퓨처펀드
3,000,000

퍼밋(전환상환우선주)
3,077,396

씨제이이노베이션펀드
1,738,000

금융자산, 범주 합계
56,272,063

전기
(단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산

금융자산, 범주
당기손익인식금융자산
지분증권
타임와이즈농식품벤처펀드
504,000

바로고(전환상환우선주)
1,651,818

(주)마켓보로 (전환상환우선주)
41,772,352

한그루
2,249,824

마그나퓨처펀드
2,100,000

퍼밋(전환상환우선주)
3,077,396

씨제이이노베이션펀드
1,200,000

금융자산, 범주 합계
52,555,390

수준3으로 분류된 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금융자산
52,555,390

취득
1,438,000

처분
0

당기손익효과
2,278,673

기말금융자산
56,272,063

전기
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초금융자산
46,121,240

취득
1,470,000

처분
(176,000)

당기손익효과
5,140,150

기말금융자산
52,555,390

10. 기타금융자산

기타금융자산의 내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융상품
600,000
0
600,000

단기대여금
23,679,400
(7,789,617)
15,889,783

미수금
34,780,360
(23,052,066)
11,728,294

미수수익
705,886
0
705,886

보증금
4,545,085
0
4,545,085

유동파생상품자산
6,169,357
0
6,169,357

기타유동금융자산 합계
70,480,088
(30,841,683)
39,638,405

장기보증금
55,637,110
0
55,637,110

장기금융상품
10,000
0
10,000

비유동파생상품자산
0
0
0

기타비유동금융자산 합계
55,647,110
0
55,647,110

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

단기금융상품
0
0
0

단기대여금
19,305,262
(7,962,638)
11,342,624

미수금
31,919,745
(23,052,066)
8,867,679

미수수익
506,027
0
506,027

보증금
5,981,620
0
5,981,620

유동파생상품자산
1,200,680
0
1,200,680

기타유동금융자산 합계
58,913,334
(31,014,704)
27,898,630

장기보증금
61,148,360
0
61,148,360

장기금융상품
370,000
0
370,000

비유동파생상품자산
5,839,134
0
5,839,134

기타비유동금융자산 합계
67,357,494
0
67,357,494

기타금융자산의 손실충당금 변동내역

당기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
31,014,704

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(173,021)

기말금융자산
30,841,683

전기
(단위 : 천원)

금융상품

기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
34,023,761

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(3,009,057)

기말금융자산
31,014,704

11. 재고자산

재고자산의 내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액 합계

상품
116,938,447
(1,070,913)
115,867,534

제품
3,112,883
0
3,112,883

원재료
4,082,042
0
4,082,042

미착품
32,118,227
0
32,118,227

재고자산
156,251,599
(1,070,913)
155,180,686

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
재고자산평가충당금
장부금액 합계

상품
104,725,390
(901,500)
103,823,890

제품
1,637,971
0
1,637,971

원재료
3,345,833
0
3,345,833

미착품
28,881,351
0
28,881,351

재고자산
138,590,545
(901,500)
137,689,045

재고자산 관련 원가

당기
(단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가
2,238,953,891

재고자산 평가손실
169,413

재고자산 평가손실환입

전기
(단위 : 천원)

공시금액

비용으로 인식된 재고자산의 원가
1,866,154,827

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입
(496,577)

12. 기타자산

기타자산

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금
6,459,434

유동 선급비용
3,277,184

기타 유동자산 합계
9,736,618

비유동 선급금
6,728,779

비유동 선급비용
1,001,460

기타 비유동자산 합계
7,730,239

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동 선급금
2,448,834

유동 선급비용
3,173,235

기타 유동자산 합계
5,622,069

비유동 선급금
10,050,853

비유동 선급비용
838,332

기타 비유동자산 합계
10,889,185

13. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 금액
103,155,594
154,004,480

취득
-
12,006,380

손상
(25,152,125)
(2,855,267)

사업결합
(35,610,526)
(59,999,999)

기말 금액
42,392,943
103,155,594

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황

(단위: 천원, %)

구 분
소재지
결산일
당기말
전기말

의결권지분율
장부금액
의결권지분율(*1)
장부금액

(1) 종속기업

프레시원(주)(*2)
대한민국
12월 31일
-
-
100.00
35,610,526

프레시플러스(주)(*3)
대한민국
12월 31일
100.00
23,734,871
100.00
48,886,996

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
베트남
12월 31일
100.00
8,151,113
100.00
8,151,113

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
미국
12월 31일
100.00
-
100.00
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
중국
12월 31일
100.00
4,855,310
100.00
4,855,310

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
대한민국
12월 31일
90.91
2,000,000
90.91
2,000,000

소 계
38,741,294

99,503,945

(2) 관계기업

(주)마켓보로(*4)
대한민국
12월 31일
6.47
3,648,828
6.47
3,648,828

(3) 공동기업

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.(*5)
베트남
12월 31일
50.00
2,821
50.00
2,821

합 계
42,392,943

103,155,594

(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.(*2) 당기 중 회사와의 사업결합으로 소멸하였습니다.

(*3) 당기 중 회수가능가액과 장부금액과의 차이인 25,152백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 잠재적 의결권을 고려하였을 때 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*5) 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 종속기업투자주식의 손상평가1) 종속기업투자주식에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

구 분
상세 내역

회수가능액 평가 기준
사용가치

추정기간
경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함

경영진이 근거한 주요 가정
회사는 매출액 성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임

2) 종속기업투자주식 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

(단위: %)

구 분
프레시플러스(주)

영구성장률
1.00

할인율
10.75 ~ 11.54

3) 종속기업투자주식의 민감도 내역

(단위: 천원, %)

구 분
프레시플러스(주)

할인율
영구성장률

투입변수 감소율
1.00
0.50

투입변수 증가율
1.00
0.50

투입변수 감소시 변동액
9,453,742
(4,230,050)

투입변수 증가시 변동액
(7,418,260)
5,273,573

14. 유형자산

유형자산의 내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
장부금액 합계

토지
313,316,319
0
313,316,319

건물
108,778,188
(51,087,176)
57,691,012

구축물
2,322,694
(916,938)
1,405,756

기계장치
5,934,212
(2,391,401)
3,542,811

차량운반구
518,404
(338,298)
180,106

공기구비품
170,575,384
(101,507,187)
69,068,197

건설중인자산
7,121,316
0
7,121,316

유형자산 합계
608,566,517
(156,241,000)
452,325,517

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
장부금액 합계

토지
36,201,195
0
36,201,195

건물
52,270,223
(23,222,188)
29,048,035

구축물
2,322,694
(761,972)
1,560,722

기계장치
5,935,650
(1,858,287)
4,077,363

차량운반구
368,844
(260,833)
108,011

공기구비품
156,118,118
(100,284,435)
55,833,683

건설중인자산
2,130,306
0
2,130,306

유형자산 합계
255,347,030
(126,387,715)
128,959,315

유형자산 순장부금액의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
유형자산 합계

기초 순장부금액
36,201,195
29,048,035
1,560,722
4,077,363
108,011
55,833,683
2,130,306
128,959,315

취득
0
0
0
0
119,626
35,188,997
6,199,766
41,508,389

처분 등
0
0
0
0
(3,723)
(4,802,321)
0
(4,806,044)

감가상각비
0
(2,609,000)
(154,966)
(534,552)
(60,898)
(21,450,103)
0
(24,809,519)

사업결합
144,705,733
0
0
0
17,090
328,831
0
145,051,654

재평가손익

계정재분류
132,409,391
31,251,977
0
0
0
2,760,354
0
166,421,722

본계정대체
0
0
0
0
0
1,208,756
(1,208,756)
0

기말 순장부금액
313,316,319
57,691,012
1,405,756
3,542,811
180,106
69,068,197
7,121,316
452,325,517

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
유형자산 합계

기초 순장부금액
30,166,500
30,865,579
1,713,594
4,612,482
49,199
59,075,125
149,060
126,631,539

취득
0
0
2,094
0
91,517
19,006,408
2,130,306
21,230,325

처분 등
0
0
0
0
(3,970)
(3,155,989)
0
(3,159,959)

감가상각비
0
(1,817,544)
(154,966)
(535,119)
(28,735)
(19,225,901)
0
(21,762,265)

사업결합

재평가손익
6,034,695
0
0
0
0
0
0
6,034,695

계정재분류
0
0
0
0
0
0
(15,020)
(15,020)

본계정대체
0
0
0
0
0
134,040
(134,040)
0

기말 순장부금액
36,201,195
29,048,035
1,560,722
4,077,363
108,011
55,833,683
2,130,306
128,959,315

유형자산 순장부금액의 변동내역에 대한 각주

당기 중 종속기업 프레시원 주식회사와의 사업결합에 따라, 기존 임대 목적의 투자부동산 용도를 자가사용 목적으로 변경하고 이를 유형자산으로 재분류하였습니다.

감가상각비가 포함된 항목

당기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

감가상각비
14,887,153
9,922,366
24,809,519

전기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

감가상각비
13,833,194
7,929,071
21,762,265

당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하여 3년 주기로 재평가를 수행하고 있으며, 가장 최근의 재평가는 2024년에 수행되었습니다.

유형자산의 재평가

당기
(단위 : 천원)

토지

재평가잉여금
138,171,109

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액
131,032,534

전기
(단위 : 천원)

토지

재평가잉여금
28,897,522

역사적 원가로 인식한 경우 장부가액
7,290,390

유형자산의 재평가에 대한 각주

당기 중 종속기업과의 사업결합으로 인해 109,273백만원 증가하였습니다.

재평가잉여금의 성격 및 재평가 방법과 근거

토지

재평가잉여금의 성격
이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금이며, 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타자본항목으로 표시하고 있음. 해당금액은 주주에 대한 배당금의 재원으로 사용할 수 없음.

재평가 방법과 근거
회사의 토지는 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었음. 평가는 비교표준지 공시지가를 기준하여 평가한 금액과 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 거래사례비교법에 의해 평가한 금액에 근거하여 수행됨.

토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

토지
0
0
313,316,319
313,316,319

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

토지
0
0
36,201,195
36,201,195

토지의 반복적인 측정치 수준 3의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 순장부금액
36,201,195

기타포괄손익인식액
0

사업결합
144,705,733

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산
132,409,391

기말 순장부금액
313,316,319

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준 3

기초 순장부금액
30,166,500

기타포괄손익인식액
6,034,695

사업결합
0

투자부동산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산
0

기말 순장부금액
36,201,195

수준 3으로 분류되는 토지의 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법

당기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치
313,316,319

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

전기
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

유형자산의 분류

토지

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

공정가치
36,201,195

가치평가기법
비교표준지 공시지가 기준법

투입변수
공시지가, 시점수정요인, 지역요인, 개별요인, 기타요인 등

15. 사용권자산

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

당기
(단위 : 천원)

부동산
차량운반구
공기구비품
자산 합계

기초 순장부금액
84,896,139
480,690
587,893
85,964,722

증가
50,842,054
374,307
5,796
51,222,157

감가상각비
(32,136,906)
(379,868)
(177,248)
(32,694,022)

대체
7,614,237
0
0
7,614,237

리스변경 및 계약종료 등
8,645,463
67,482
(214,040)
8,498,905

기말 순장부금액
119,860,987
542,611
202,401
120,605,999

전기
(단위 : 천원)

부동산
차량운반구
공기구비품
자산 합계

기초 순장부금액
88,272,422
383,554
417,830
89,073,806

증가
8,839,048
389,859
391,788
9,620,695

감가상각비
(27,493,448)
(383,353)
(225,407)
(28,102,208)

대체
949,727
0
0
949,727

리스변경 및 계약종료 등
14,328,390
90,630
3,682
14,422,702

기말 순장부금액
84,896,139
480,690
587,893
85,964,722

연결포괄손익계산서에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비
32,694,022

전기
(단위 : 천원)

공시금액

사용권자산 감가상각비
28,102,208

16. 무형자산

무형자산의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
장부금액 합계

영업권
12,064,576
0
12,064,576

소프트웨어
92,812,591
(67,295,276)
25,517,315

상표권
2,934,777
0
2,934,777

기타가입권
9,414,359
0
9,414,359

기타의 무형자산
1,201,925
(1,113,699)
88,226

건설중인자산
18,895,613
0
18,895,613

합계
137,323,841
(68,408,975)
68,914,866

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
상각누계액
장부금액 합계

영업권
0
0
0

소프트웨어
94,547,419
(71,800,260)
22,747,159

상표권
511,323
0
511,323

기타가입권
9,847,367
0
9,847,367

기타의 무형자산
1,958,970
(1,870,728)
88,242

건설중인자산
12,844,862
0
12,844,862

합계
119,709,941
(73,670,988)
46,038,953

무형자산 순장부금액의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

영업권
소프트웨어
상표권
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액
0
22,747,159
511,323
9,847,367
88,242
12,844,862
46,038,953

취득
0
4,960,659
16,964
0
0
12,454,640
17,432,263

상각
0
(7,675,413)
0
0
0
0
(7,675,413)

처분
0
(244,831)
0
(433,008)
(16)
(674,148)
(1,352,003)

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권
12,064,576
0
2,406,490
0
0
0
14,471,066

본계정대체
0
5,729,741
0
0
0
(5,729,741)
0

기말 순장부금액
12,064,576
25,517,315
2,934,777
9,414,359
88,226
18,895,613
68,914,866

전기
(단위 : 천원)

영업권
소프트웨어
상표권
기타가입권
기타의무형자산
건설중인자산
무형자산 및 영업권 합계

기초 순장부금액
0
11,339,155
444,907
9,962,407
39,139
17,699,133
39,484,741

취득
0
4,420,718
66,416
2,235,580
60,300
8,024,639
14,807,653

상각
0
(5,891,624)
0
0
(11,197)
0
(5,902,821)

처분
0
0
0
(2,350,620)
0
0
(2,350,620)

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권

본계정대체
0
12,878,910
0
0
0
(12,878,910)
0

기말 순장부금액
0
22,747,159
511,323
9,847,367
88,242
12,844,862
46,038,953

무형자산상각비가 포함된 항목

당기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

무형자산상각비
546,063
7,129,350
7,675,413

전기
(단위 : 천원)

매출원가
판매비와관리비
기능별 항목 합계

무형자산상각비
140,112
5,762,709
5,902,821

영업권 배분내역

당기
(단위 : 천원)

식자재유통 부문

영업권
12,064,576

전기
(단위 : 천원)

식자재유통 부문

영업권
0

영업권 배분내역에 대한 각주

당기 중 종속회사인 프레시원 주식회사의 합병으로 인해 회사로 이전되었습니다.

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시

현금창출단위

회수가능액 평가 기준
사용가치

추정기간
경영진이 승인한 향후 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름추정치를 사용하였으며 5년 이후에는 영구성장률을 가정하여 사용가치를 산출함

경영진이 근거한 주요 가정
연결회사는 매출액성장률을 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 결정하고 있으며 사용된 할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 할인율임

영업권 평가시 사용된 가정 및 투입변수의 내역

식자재유통 부문

영구성장률
0.0100

할인율
0.0661

주요 현금창출단위의 민감도 내역

(단위 : 천원)

현금창출단위 합계

식자재유통 부문

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수
성장률

투입변수 감소율
0.0100
0.0050

투입변수 증가율
0.0100
0.0050

투입변수 감소시 변동액
488,561,261
(136,768,012)

투입변수 증가시 변동액
(303,380,846)
172,992,001

17. 투자부동산

투자부동산의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

투자부동산

토지
건물
공기구비품
사용권자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액

투자부동산
2,431,704
0
2,431,704
2,611,302
(834,113)
1,777,189
331,919
(331,908)
11
112,268,152
(48,155,268)
64,112,884

전기
(단위 : 천원)

투자부동산

토지
건물
공기구비품
사용권자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액
총장부금액
상각누계액

투자부동산
134,336,578
0
134,336,578
59,335,080
(25,110,830)
34,224,250
13,656,984
(10,162,025)
3,494,959
116,238,100
(43,115,524)
73,122,576

투자부동산 상세내역-합계

당기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
117,643,077
(49,321,289)
68,321,788

전기
(단위 : 천원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
323,566,742
(78,388,379)
245,178,363

투자부동산 순장부금액의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

토지
건물
공기구비품
사용권자산
투자부동산 합계

기초 순장부금액
134,336,578
34,224,250
3,494,959
73,122,576
245,178,363

취득
6,950
0
451,656
0
458,606

처분, 투자부동산
0
0
(112,547)
0
(112,547)

리스변경 및 계약종료 등
0
0
0
6,085,222
6,085,222

감가상각비
0
(1,195,084)
(1,073,703)
(7,480,677)
(9,749,464)

계정재분류
(132,409,391)
(31,251,977)
(2,760,354)
0
(166,421,722)

사업결합
497,567
0
0
0
497,567

기타
0
0
0
(7,614,237)
(7,614,237)

기말 순장부금액
2,431,704
1,777,189
11
64,112,884
68,321,788

전기
(단위 : 천원)

토지
건물
공기구비품
사용권자산
투자부동산 합계

기초 순장부금액
134,336,578
36,210,790
3,571,745
76,216,019
250,335,132

취득
0
0
1,521,102
0
1,521,102

처분, 투자부동산

리스변경 및 계약종료 등
0
0
0
5,022,212
5,022,212

감가상각비
0
(1,986,540)
(1,612,908)
(7,165,928)
(10,765,376)

계정재분류

사업결합

기타
0
0
15,020
(949,727)
(934,707)

기말 순장부금액
134,336,578
34,224,250
3,494,959
73,122,576
245,178,363

투자부동산 순장부금액의 변동내역에 대한 각주

당기 중 종속기업 프레시원 주식회사와의 사업결합에 따라, 기존 임대 목적의 투자부동산 용도를 자가사용 목적으로 변경하고 이를 유형자산으로 재분류하였습니다.기타 변동 내역에는 유형자산으로 분류되는 사용권자산으로의 대체 등으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.

투자부동산과 관련한 손익의 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
14,703,386

운영비용
9,749,464

금융비용
4,441,170

전기
(단위 : 천원)

공시금액

임대수익
20,173,450

운영비용
10,765,376

금융비용
5,353,053

운용리스 계약으로 수취할 리스료의 내역

당기
(단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간
1년 이내
6,517,402

1년 초과 2년 이내
5,841,224

2년 초과 3년 이내
2,896,493

3년 초과 4년 이내
2,816,493

4년 초과 5년 이내
20,271

5년 초과
20,271

기간 합계
18,112,154

전기
(단위 : 천원)

운용리스 계약으로 수취할 리스료

기간
1년 이내
13,141,446

1년 초과 2년 이내
2,688,969

2년 초과 3년 이내
2,350,647

3년 초과 4년 이내
841,961

4년 초과 5년 이내
761,961

5년 초과
20,271

기간 합계
19,805,255

사용권자산을 제외한 투자부동산의 공정가치

당기
(단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산
3,307,160

전기
(단위 : 천원)

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

투자부동산
280,422,284

18. 기타금융부채

기타금융부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금
98,898,664

유동미지급비용
6,876,434

유동예수보증금
4,012,311

유동파생상품부채
183,364

기타유동금융부채 합계
109,970,773

장기임대보증금
6,743,628

기타비유동금융부채 합계
6,743,628

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기타유동미지급금
92,226,412

유동미지급비용
26,671,569

유동예수보증금
4,195,591

유동파생상품부채
7,686

기타유동금융부채 합계
123,101,258

장기임대보증금
7,141,029

기타비유동금융부채 합계
7,141,029

19. 기타부채

기타부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유동선수금
13,318,381

단기예수금
17,112,303

기타단기종업원급여부채
48,043,423

단기미지급금
12,275,000

기타유동부채 합계
90,749,107

장기선수수익
529,138

기타장기종업원급여부채
1,786,747

장기미지급금
0

기타비유동부채 합계
2,315,885

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유동선수금
11,004,339

단기예수금
13,754,365

기타단기종업원급여부채
21,028,184

단기미지급금
5,570,000

기타유동부채 합계
51,356,888

장기선수수익
24,571

기타장기종업원급여부채
2,246,211

장기미지급금
8,360,000

기타비유동부채 합계
10,630,782

20. 리스부채

재무상태표에 인식된 리스부채 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액
169,713,724

증가
49,101,374

리스부채의 상환
(45,418,315)

이자비용
8,352,654

리스변경 및 계약종료 등
15,982,701

기말 순장부금액
197,732,138

전기
(단위 : 천원)

공시금액

기초 순장부금액
173,296,106

증가
8,129,996

리스부채의 상환
(40,616,537)

이자비용
9,043,323

리스변경 및 계약종료 등
19,860,836

기말 순장부금액
169,713,724

포괄손익계산서에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
8,352,654

단기리스료
797,131

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
1,146,186

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
25,952,830

전기
(단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
9,043,323

단기리스료
1,043,960

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
855,012

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
27,279,143

현금흐름표에 인식된 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출
73,314,462

전기
(단위 : 천원)

공시금액

리스의 총 현금유출
69,794,652

21. 차입금

단기차입금의 상세내역

당기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
단기차입금

차입금명칭
CP
현대차증권

USANCE
우리은행 외 4
2026-09-29
0.0399
33,810,948

차입금명칭 합계

33,810,948

전기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
단기차입금

차입금명칭
CP
현대차증권
2025-06-04
0.0419
20,000,000

USANCE
우리은행 외 4
2025-11-21
0.0456
23,904,335

차입금명칭 합계

43,904,335

22. 사채

사채

당기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성사채
장부금액

사채 명칭
제11회 무보증사채

제12회 무보증사채
2026-01-29
0.0468
20,000,000
(666)
(19,999,334)
0

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
0.0362
25,000,000
(14,497)
(24,985,503)
0

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
0.0362
28,000,000
(33,985)
(27,966,015)
0

제15-1회 무보증사채
2026-09-11
0.0321
40,000,000
(55,303)
(39,944,697)
0

제15-2회 무보증사채
2027-03-11
0.0329
40,000,000
(71,382)
0
39,928,618

외화사채
2026-02-10
0.0462
43,047,000
(51,726)
(42,995,274)
0

사채 명칭 합계

196,047,000
(227,559)
(155,890,823)
39,928,618

전기
(단위 : 천원)

최장만기일
연이자율
금액
사채할인발행차금
유동성사채
장부금액

사채 명칭
제11회 무보증사채
2025-01-20
0.0304
100,000,000
(5,773)
(99,994,227)
0

제12회 무보증사채
2026-01-29
0.0468
20,000,000
(8,936)
0
19,991,064

제13-1회 무보증사채
2026-04-08
0.0362
25,000,000
(66,592)
0
24,933,408

제13-2회 무보증사채
2026-10-08
0.0362
28,000,000
(76,586)
0
27,923,414

제15-1회 무보증사채

제15-2회 무보증사채

외화사채
2026-02-10
0.0462
44,100,000
(515,746)
0
43,584,254

사채 명칭 합계

217,100,000
(673,633)
(99,994,227)
116,432,140

23. 순확정급여부채

순확정급여부채 산정내역

당기
(단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
143,156,318

사외적립자산의 공정가치
(114,584,398)

재무상태표상 순확정급여부채
28,571,920

전기
(단위 : 천원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
125,355,635

사외적립자산의 공정가치
(85,496,772)

재무상태표상 순확정급여부채
39,858,863

순확정급여채무의 변동내역

당기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액
125,355,635
(85,496,772)
39,858,863

당기근무원가
23,874,531
0
23,874,531

이자비용(수익)
5,027,908
(3,661,759)
1,366,149

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(29,057,766)
(29,057,766)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0
0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(1,638,378)
0
(1,638,378)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
2,236,869
0
2,236,869

사외적립자산의 수익
0
802,328
802,328

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(18,419,541)
7,411,171
(11,008,370)

관계회사순전출입
6,719,294
(4,581,600)
2,137,694

기말 금액
143,156,318
(114,584,398)
28,571,920

전기
(단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 금액
116,030,058
(86,443,130)
29,586,928

당기근무원가
21,021,899
0
21,021,899

이자비용(수익)
4,843,830
(3,916,651)
927,179

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(5,000,000)
(5,000,000)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(436,239)
0
(436,239)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(2,393,172)
0
(2,393,172)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
4,926,957
0
4,926,957

사외적립자산의 수익
0
895,730
895,730

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(17,601,390)
8,517,213
(9,084,177)

관계회사순전출입
(1,036,308)
450,066
(586,242)

기말 금액
125,355,635
(85,496,772)
39,858,863

사외적립자산의 구성내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

예금
77,225,814

수익증권
37,351,972

기타
6,612

합계
114,584,398

전기
(단위 : 천원)

공시금액

예금
55,188,467

수익증권
30,301,693

기타
6,612

합계
85,496,772

당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위 : 천원)

할인율
임금상승률

발생가능한 감소율
0.1000
0.1000

발생가능한 증가율
0.1000
0.1000

가정의 감소
8,175,050
(7,589,813)

가정의 증가
(7,309,707)
8,354,090

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됨. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었으며 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일함.

주요 보험수리적 가정

당기

최저
최고

할인율
0.0338
0.0496

임금상승률
0.0220
0.0439

전기

최저
최고

할인율
0.0335
0.0463

임금상승률
0.0210
0.0432

미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

기금적립 약정 및 정책
회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있음.

확정급여채무의 가중평균만기

당기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기
5년8개월

전기

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

확정급여채무의 가중평균만기
5년8개월

24. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세
18,286,799

전기법인세의 조정사항
(3,787,760)

총 당기법인세
14,499,039

일시적차이의 증감
(216,279)

총 이연법인세
(216,279)

법인세비용
14,282,760

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세
17,262,331

전기법인세의 조정사항
929,710

총 당기법인세
18,192,041

일시적차이의 증감
(5,427,563)

총 이연법인세
(5,427,563)

법인세비용
12,764,478

법인세비용차감전 순손익에 대한 법인세비용과의 관계

당기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익
69,654,263

법인세율로 계산된 법인세비용
15,628,135

과세되지 않는 수익의 법인세효과
(16,218)

세무상 차감되지 않는 비용
1,165,996

기초세무조정 차이 및 법인세 환급액
(2,495,153)

법인세비용
14,282,760

적용세율
0.2240

전기
(단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익
49,232,348

법인세율로 계산된 법인세비용
10,910,672

과세되지 않는 수익의 법인세효과
(1,525)

세무상 차감되지 않는 비용
4,864,958

기초세무조정 차이 및 법인세 환급액
(3,009,627)

법인세비용
12,764,478

적용세율
0.2220

기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과

당기
(단위 : 천원)

공시금액

재평가이익
(2,005,121)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(152,750)

순확정급여부채의 재측정요소
831,254

전기
(단위 : 천원)

공시금액

재평가이익
(1,394,014)

기타포괄손익에 포함되는, 현금흐름위험회피에 관련되는 법인세
(27,603)

순확정급여부채의 재측정요소
691,448

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

당기
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)
손익
기타포괄손익
사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)
기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
사외적립자산
19,748,227
6,679,261
0
1,300,336
27,727,824

토지(재평가)
8,680,530
0
2,005,121
33,427,025
44,112,676

사용권자산
65,694,562
8,490,993
0
4,449,513
78,635,068

대손충당금
(9,907,300)
(16,720)
0
(2,246,491)
(12,170,511)

재고자산
(360,467)
121,862
0
(20,556)
(259,161)

종속기업 및 공동기업투자주식
(2,146,310)
(8,889,518)
0
0
(11,035,828)

미확정채무
(7,643,954)
1,402,096
0
(127,493)
(6,369,351)

확정급여채무
(18,619,777)
(3,408,738)
0
(1,446,685)
(23,475,200)

순확정급여부채의 재측정요소
(10,337,375)
0
(831,254)
0
(11,168,629)

감가상각누계액(사용권자산)
(28,945,396)
(4,987,702)
0
0
(33,933,098)

리스부채(유동)
(8,769,389)
(1,094,296)
0
0
(9,863,685)

리스부채(비유동)
(30,434,481)
(2,704,217)
0
(4,848,794)
(37,987,492)

보증금(현재가치할인차금)
(1,531,892)
125,458
0
(2,937)
(1,409,371)

영업권
(479,286)
2,998,928
0
0
2,519,642

이월결손금

(143,521)
0
(6,467,193)
(6,610,714)

이월기부금공제
(9,136,999)
(61,823)
0
0
(9,198,822)

기타일시적차이
1,457,123
367,471
152,750
(9,848)
1,967,496

미인식 이연법인세효과
5,518,178
6,032,875
0
4,291,461
15,842,514

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(27,214,006)
4,912,409
1,326,617
28,298,338
7,323,358

전기
(단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)
손익
기타포괄손익
사업결합으로 인한 증가(감소), 이연법인세부채(자산)
기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제
사외적립자산
19,966,836
(218,609)
0
0
19,748,227

토지(재평가)
7,286,516
0
1,394,014
0
8,680,530

사용권자산
59,560,715
6,133,847
0
0
65,694,562

대손충당금
(10,285,766)
378,466
0
0
(9,907,300)

재고자산
(1,976,883)
1,616,416
0
0
(360,467)

종속기업 및 공동기업투자주식
(1,486,744)
(659,566)
0
0
(2,146,310)

미확정채무
(4,784,743)
(2,859,211)
0
0
(7,643,954)

확정급여채무
(17,155,489)
(1,464,288)
0
0
(18,619,777)

순확정급여부채의 재측정요소
(9,645,927)
0
(691,448)
0
(10,337,375)

감가상각누계액(사용권자산)
(21,378,766)
(7,566,630)
0
0
(28,945,396)

리스부채(유동)
(8,101,332)
(668,057)
0
0
(8,769,389)

리스부채(비유동)
(31,930,068)
1,495,587
0
0
(30,434,481)

보증금(현재가치할인차금)
(1,715,923)
184,031
0
0
(1,531,892)

영업권
0
(479,286)
0
0
(479,286)

이월결손금

이월기부금공제
(9,614,100)
477,101
0
0
(9,136,999)

기타일시적차이
11,869
476,460
27,603
941,191
1,457,123

미인식 이연법인세효과
7,792,002
(2,273,824)
0
0
5,518,178

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계
(23,457,803)
(5,427,563)
730,169
941,191
(27,214,006)

보고기간말 현재 이월결손금, 종속기업유보 및 세액공제 등의 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

종속기업유보
41,263,907

이월기부금공제
6,467,718

이월결손금
17,733,309

전기
(단위 : 천원)

공시금액

종속기업유보
17,158,049

이월기부금공제
6,730,166

이월결손금
0

보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월기부금공제의 만기

(단위 : 천원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년초과

이월결손금
1,109,928
705,157
847,492
15,070,732

이월기부금공제
0
0
0
6,467,718

25. 자본금 및 주식발행초과금

회사 발행 주식의 주요내역

당기
(단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수
50,000,000

발행한 주식의 총수
11,871,586

1주의 금액
1,000

전기
(단위 : 원)

보통주

발행할 주식의 총수
50,000,000

발행한 주식의 총수
11,871,586

1주의 금액
1,000

종류별 주식의 권리 및 제한사항

보통주

종류별 주식의 권리 및 제한사항
전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를각각 액면 총액 1,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있음. 또한 일반공모증자 방식으로 신주발행을 하는 경우, 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우, 주식매수선택권의 행사, 주식예탁증서, 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주발행 또는 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있도록 하고 있음.

주식수의 변동내역

당기

보통주

기초
11,871,586

기말
11,871,586

전기

보통주

기초
11,871,586

기말
11,871,586

26. 기타자본항목

기타자본항목

당기
(단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권
59,880,000

재평가잉여금
138,171,109

기타자본잉여금
(41,213,522)

자기주식처분이익
9,561,994

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액
(75,800)

파생상품평가손익
251,512

기타
(4,152,608)

합계
162,422,685

전기
(단위 : 천원)

공시금액

신종자본증권
59,880,000

재평가잉여금
28,897,522

기타자본잉여금
2,399,200

자기주식처분이익
9,561,994

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액
(75,800)

파생상품평가손익
(241,195)

기타
(4,152,608)

합계
96,269,113

27. 이익잉여금

이익잉여금의 구성내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금
이익준비금
4,360,285

기업발전적립금
2,000,000

임의적립금

임의적립금
연구및인력개발준비금
7,200,000

기업합리화적립금
1,007,596

미처분이익잉여금
156,210,048

합계
170,777,929

전기
(단위 : 천원)

공시금액

법정적립금

법정적립금
이익준비금
4,360,285

기업발전적립금
2,000,000

임의적립금
0

임의적립금
연구및인력개발준비금
7,200,000

기업합리화적립금
1,007,596

미처분이익잉여금
109,830,723

합계
124,398,604

이익잉여금의 성격 및 목적

이익잉여금

적립금의 성격 및 목적
이익준비금: 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.기업발전적립금: 회사는 구 법인세법에 따라 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액에 대하여 기업발전적립금으로 계상하고 있으며, 동 적립금은 이월결손금 보전 및 자본전입에만 사용할 수 있음.연구및인력개발준비금: 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있음. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있음.기업합리화적립금: 회사는 2001년까지 조세특례제한법에 의거 세액공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 개정된 조세특례제한법에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없음.

이익잉여금 처분계산서

당기
(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금
156,210,048

미처분이익잉여금
전기이월이익잉여금
104,488,509

순확정급여부채의 재측정요소
(569,564)

신종자본증권배당
(3,080,400)

당기순이익(손실)
55,371,503

이익잉여금 처분액
5,935,793

이익잉여금 처분액
배당금
5,935,793

차기이월 미처분이익잉여금
150,274,255

이익잉여금 처분예정일/확정일
2026년 03월 27일

전기
(단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금
109,830,723

미처분이익잉여금
전기이월이익잉여금
75,664,681

순확정급여부채의 재측정요소
(2,301,828)

신종자본증권배당
0

당기순이익(손실)
36,467,870

이익잉여금 처분액
5,342,214

이익잉여금 처분액
배당금
5,342,214

차기이월 미처분이익잉여금
104,488,509

이익잉여금 처분예정일/확정일
2025년 03월 28일

28. 배당금

배당금 지급액

당기
(단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 배당금
5,342,214

주당 배당금(원)
450

전기
(단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주

총 배당금
5,342,214

주당 배당금(원)
450

당 회계연도에 대한 배당금

당기
(단위 : 천원)

공시금액

총 배당금
5,935,793

주당 배당금(원)
500

전기
(단위 : 천원)

공시금액

총 배당금
5,342,214

주당 배당금(원)
450

29. 신종자본증권 등의 발행

연결회사가 발행한 신종자본증권의 구성내역

(단위 : 천원)

권면총액
이자율
발행일
만기일
조기상황청구권 보유자

자본
신종자본증권
씨제이프레시웨이(주)
60,000,000
0.0513
2024.11.26
2054.11.26
발행회사가 보유

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역

신종자본증권

자본으로 관리하고 있는 신종자본증권의 내역
상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라, 해당 신종자본증권을 자본으로 분류함.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 자산과 부채

회사가 수익으로 인식한 금액

당기
(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익
3,253,299,026

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
14,853,400

합계
3,268,152,426

전기
(단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,773,713,347

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
21,779,481

합계
2,795,492,828

고객과의 계약에서 생기는 수익의 지리적 구분

당기
(단위 : 천원)

지역
지역 합계

한국
외국

부문

식자재유통
푸드서비스
식자재유통
푸드서비스

수익
2,427,117,945
823,795,681
2,385,400
0
3,253,299,026

전기
(단위 : 천원)

지역
지역 합계

한국
외국

부문

식자재유통
푸드서비스
식자재유통
푸드서비스

수익
2,004,812,091
766,716,768
2,184,488
0
2,773,713,347

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식 시기

당기
(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식

부문

식자재유통
푸드서비스
식자재유통
푸드서비스

수익
2,429,503,345
823,795,681
0
0
3,253,299,026

전기
(단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기
재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 인식
기간에 걸쳐 인식

부문

식자재유통
푸드서비스
식자재유통
푸드서비스

수익
2,006,996,579
766,716,768
0
0
2,773,713,347

고객과의 계약과 관련한 자산과 부채

당기
(단위 : 천원)

공시금액

매출채권
337,183,047

선수금
13,318,381

전기
(단위 : 천원)

공시금액

매출채권
319,257,639

선수금
11,004,339

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당기
(단위 : 천원)

보고부문

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
11,004,339

전기
(단위 : 천원)

보고부문

계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
7,448,263

31. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류

당기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
(17,491,641)

원재료 및 상품매입액 등
2,256,445,532

급여
336,271,424

퇴직급여
25,919,825

복리후생비
53,837,722

수도광열비
15,954,945

소모품비
14,634,676

여비교통비
8,343,765

임차료
35,377,059

감가상각비
24,809,519

사용권자산상각비
32,694,022

무형자산상각비
7,675,413

투자부동산상각비
9,749,464

보험료
8,849,167

세금과공과
13,696,885

교육훈련비
1,889,368

대손상각비(환입)
(3,377,041)

운반비
155,939,348

지급수수료
129,557,186

회의비
3,183,748

광고선전비
987,771

기타비용
36,736,274

매출원가 및 판매비와관리비 합계
3,151,684,431

전기
(단위 : 천원)

공시금액

재고자산의 변동
(37,322,571)

원재료 및 상품매입액 등
1,903,477,398

급여
310,199,923

퇴직급여
23,838,619

복리후생비
54,426,134

수도광열비
14,283,680

소모품비
13,074,523

여비교통비
8,122,477

임차료
36,236,164

감가상각비
21,762,265

사용권자산상각비
28,102,208

무형자산상각비
5,902,821

투자부동산상각비
10,765,376

보험료
8,978,921

세금과공과
13,790,415

교육훈련비
1,865,344

대손상각비(환입)
65,155

운반비
133,345,150

지급수수료
116,695,251

회의비
2,840,327

광고선전비
773,258

기타비용
31,512,743

매출원가 및 판매비와관리비 합계
2,702,735,581

32. 판매비와관리비

판매비와관리비

당기
(단위 : 천원)

공시금액

급여
107,176,323

퇴직급여
9,044,574

복리후생비
21,293,653

수도광열비
6,013,565

여비교통비
6,735,225

임차료
2,454,757

유형자산감가상각비
9,922,366

무형자산상각비
7,129,350

투자부동산감가상각비
9,749,464

사용권자산상각비
22,370,491

보험료
6,763,155

세금과공과
6,158,968

교육훈련비
1,691,995

교제비
4,061,007

대손상각비(환입)
(3,377,041)

운반비
137,755,470

광고선전비
1,485,240

잡비
7,362,822

지급수수료
90,216,746

회의비
2,841,628

기타
20,065,318

합계
476,915,076

전기
(단위 : 천원)

공시금액

급여
94,978,533

퇴직급여
9,797,402

복리후생비
22,056,700

수도광열비
4,668,648

여비교통비
6,681,229

임차료
2,637,667

유형자산감가상각비
7,929,071

무형자산상각비
5,762,709

투자부동산감가상각비
10,765,376

사용권자산상각비
21,606,476

보험료
6,760,852

세금과공과
6,451,280

교육훈련비
1,733,823

교제비
3,290,209

대손상각비(환입)
65,155

운반비
116,601,714

광고선전비
1,176,996

잡비
5,499,572

지급수수료
78,572,602

회의비
2,487,033

기타
17,155,291

합계
426,678,338

33. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익
4,790,257

외환차익
6,961,220

외화환산이익
6,086,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,278,673

당기손익인식금융자산처분이익
0

파생상품거래이익
3,269,755

파생상품평가이익
4,817,213

금융수익 합계
28,203,280

이자비용
19,653,776

외환차손
5,709,039

외화환산손실
5,402,430

파생상품거래손실
3,700,140

파생상품평가손실
5,484,364

매출채권처분손실
73,077

금융비용 합계
40,022,826

전기
(단위 : 천원)

공시금액

이자수익
4,844,159

외환차익
2,982,217

외화환산이익
2,858,713

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
5,140,150

당기손익인식금융자산처분이익
28,285

파생상품거래이익
5,357,985

파생상품평가이익
8,772,680

금융수익 합계
29,984,189

이자비용
25,744,076

외환차손
8,074,568

외화환산손실
8,470,680

파생상품거래손실
587,654

파생상품평가손실
2,161,686

매출채권처분손실
0

금융비용 합계
45,038,664

34. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
323,578

무형자산처분이익
187,083

사용권자산처분이익
1,746,792

잡이익
498,093

기타수익 합계
2,755,546

유형자산처분손실
1,215,384

무형자산처분손실
909,083

기부금
8,872,835

기타의대손상각비(환입)
(173,021)

보상금 및 위약금
1,667,379

가산세 및 벌과금
56,771

잡손실
49,176

기타비용 합계
12,597,607

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산처분이익
155,805

무형자산처분이익
0

사용권자산처분이익
707

잡이익
151,800

기타수익 합계
308,312

유형자산처분손실
875,333

무형자산처분손실
186,984

기부금
8,356,151

기타의대손상각비(환입)
(1,327,788)

보상금 및 위약금
645,397

가산세 및 벌과금
17,114,717

잡손실
72,675

기타비용 합계
25,923,469

35. 주당손익

주당손익

당기
(단위 : 천원)

보통주

지배주주 당기순이익
55,371,503

신종자본증권이자비용
(3,080,400)

지배주주 보통주 당기순이익
52,291,103

÷가중평균유통보통주식수 (주)
11,871,586

기본주당이익(원)
4,405

희석주당순이익(원)
4,405

전기
(단위 : 천원)

보통주

지배주주 당기순이익
36,467,870

신종자본증권이자비용
0

지배주주 보통주 당기순이익
36,467,870

÷가중평균유통보통주식수 (주)
11,871,586

기본주당이익(원)
3,072

희석주당순이익(원)
3,072

36. 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름 내역

당기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
55,371,503

조정항목:

대손상각비(환입)
(3,377,041)

기타의대손상각비(환입)
(173,021)

퇴직급여
25,240,680

재고자산평가손실(환입)
169,413

유형자산감가상각비
24,809,519

무형자산상각비
7,675,413

투자부동산감가상각비
9,749,464

사용권자산감가상각비
32,694,022

유형자산처분이익
(323,578)

유형자산처분손실
1,215,384

무형자산처분이익
(187,083)

무형자산처분손실
909,083

이자수익
(4,790,257)

이자비용
19,653,776

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,278,673)

파생상품손익
1,097,536

종속기업투자주식손상차손
25,152,125

외화환산손익
(683,731)

법인세비용(수익)
14,282,760

기타
(1,518,568)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(36,707,883)

재고자산
2,169,233

기타유동금융자산
7,192,322

기타유동자산
(4,324,699)

기타비유동자산
0

매입채무
14,129,244

기타유동금융부채
13,447,139

기타유동부채
(9,111,300)

기타비유동부채
(10,224,758)

순확정급여부채
(38,737,451)

기타장기종업원급여부채
(253,542)

영업으로부터 창출된 현금흐름
142,267,031

전기
(단위 : 천원)

공시금액

당기순이익(손실)
36,467,870

조정항목:

대손상각비(환입)
65,155

기타의대손상각비(환입)
(1,327,788)

퇴직급여
21,949,078

재고자산평가손실(환입)
(496,577)

유형자산감가상각비
21,762,265

무형자산상각비
5,902,821

투자부동산감가상각비
10,765,376

사용권자산감가상각비
28,102,208

유형자산처분이익
(155,805)

유형자산처분손실
875,333

무형자산처분이익
0

무형자산처분손실
186,984

이자수익
(4,844,159)

이자비용
25,744,076

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(5,140,150)

파생상품손익
(11,381,325)

종속기업투자주식손상차손
2,855,267

외화환산손익
5,611,966

법인세비용(수익)
12,764,478

기타
451,039

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
(2,701,350)

재고자산
(36,825,994)

기타유동금융자산
4,329,474

기타유동자산
(1,671,000)

기타비유동자산
(1,364,389)

매입채무
2,945,828

기타유동금융부채
10,995,333

기타유동부채
7,433,941

기타비유동부채
7,742,392

순확정급여부채
(14,670,418)

기타장기종업원급여부채
(171,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름
126,200,929

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금
4,582,316

무형자산 취득 관련 미지급금
5,512,784

투자부동산 취득관련 미지급금
0

유형자산 처분 관련 미수금
1,057,641

사용권자산의 증감
58,836,394

종속기업 대여금의 출자전환
0

전기
(단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득 관련 미지급금
2,647,212

무형자산 취득 관련 미지급금
1,145,065

투자부동산 취득관련 미지급금
88,150

유형자산 처분 관련 미수금
101,775

사용권자산의 증감
10,570,422

종속기업 대여금의 출자전환
10,349,250

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기
(단위 : 천원)

차입금
사채 및 유동성 사채
리스부채
미지급금
재무활동으로 인한 부채 합계

당기초
43,904,335
216,426,367
169,713,724
0
430,044,426

현금흐름
(10,472,752)
(20,235,790)
(45,418,315)
0
(76,126,857)

외화차이
379,365
(1,035,269)
0
0
(655,904)

취득 - 리스
0
0
49,101,374
0
49,101,374

비금융변동(*)
0
664,132
24,335,355
0
24,999,487

당기말
33,810,948
195,819,440
197,732,138
0
427,362,526

전기
(단위 : 천원)

차입금
사채 및 유동성 사채
리스부채
미지급금
재무활동으로 인한 부채 합계

당기초
29,964,057
137,735,524
173,296,106
140,071,636
481,067,323

현금흐름
12,584,221
72,819,477
(40,616,537)
0
44,787,161

외화차이
1,356,057
5,320,904
0
0
6,676,961

취득 - 리스
0
0
8,129,996
0
8,129,996

비금융변동(*)
0
550,462
28,904,159
(140,071,636)
(110,617,015)

당기말
43,904,335
216,426,367
169,713,724
0
430,044,426

기타 비금융변동에는 지급시점에 현금흐름표에서 재무활동으로 표시되는 이자지급액과 리스계약 변경, 유동성대체 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

타인에게 제공한 담보제공 내역

당기
(단위 : 천원)

씨제이대한통운

담보제공 유형자산
6,954,137

담보설정금액
5,640,000

관련금액
4,700,000

관련계정 및 성격
임대보증금 / 임대보증금 반환

전기
(단위 : 천원)

씨제이대한통운

담보제공 유형자산
6,954,137

담보설정금액
5,640,000

관련금액
4,700,000

관련계정 및 성격
임대보증금 / 임대보증금 반환

계류중인 소송사건

당기
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고
피고

소송 건수
34
3

소송 금액
1,123,649
267,215

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

전기
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

원고
피고

소송 건수
5
2

소송 금액
869,783
288,580

재무적 영향
중요하지 않음
중요하지 않음

당기말 현재 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

타인에게 제공한 지급보증의 내역

전기
(단위 : 천원)

채무증권

피보증처명
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.

보증종류
차입금, 지급보증

보증처
신한은행(싱가폴)

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)
2,940,000

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

당기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
40,098,385
33,810,948

보증제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

전기
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

우리은행 지급보증
서울보증보험 지급보증
우리은행 외 신용장 약정

약정사항
계약이행 지급보증
계약이행 지급보증 등
수입신용장약정

보증금액
1,900,000
37,743,236
23,904,335

보증제공자
우리은행
서울보증보험
우리은행 외 4

회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

당기
(단위 : 천원)

한도금액
실행금액

약정의 유형
대출약정
일반당좌대출
45,000,000
0

일반자금대출
110,000,000
0

매출채권양도계약
25,000,000
11,441,358

전기
(단위 : 천원)

한도금액
실행금액

약정의 유형
대출약정
일반당좌대출
45,000,000
0

일반자금대출
75,000,000
20,000,000

매출채권양도계약
5,000,000
0

공급자금융 잔액

당기
(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무
차입금

공급자금융약정부채
31,388,037
33,810,948

실행액
4,011,829
33,810,948

전기
(단위 : 천원)

약정의 유형

공급자금융약정

금융부채, 분류

매입채무
차입금

공급자금융약정부채
28,554,703
23,904,335

실행액
2,918,722
23,904,335

공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위

약정의 유형

공급자금융 약정_차입금

Banker's/Shipper's Usance
B2B플러스대출
상생결제시스템

약정에 대한 설명
송장 발행 후 180일을 지급기일로 하며 3.63% ~ 5.07%의 이자율을 적용함.
송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 4.76% ~ 5.11%의 이자율을 적용함.
송장 발행 후 30~90일을 지급기일로 하며 4.02% ~ 4.22%의 이자율을 적용함.

공급자금융약정의 약정조건과 공시하는 금융부채의 지급기일의 범위에 대한 각주

공급자금융약정과 동일한 사업의 일반매입채무 간의 지급기간 간의 유의적 차이는 없습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동

공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 중요한 비현금 변동은 없습니다.

기타 약정사항

당기
(단위 : 천원)

브랜드 사용 계약

발생액
12,777,148

약정에 대한 설명
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음

약정처
씨제이(주)

전기
(단위 : 천원)

브랜드 사용 계약

발생액
11,151,642

약정에 대한 설명
지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 씨제이(주)의 브랜드를 사용하고 있음

약정처
씨제이(주)

사용이 제한된 금융상품

당기
(단위 : 천원)

사용제한 금액
사용제한 사유

금융자산, 분류
장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

전기
(단위 : 천원)

사용제한 금액
사용제한 사유

금융자산, 분류
장기금융상품
10,000
당좌개설보증금

38. 특수관계자와의 거래

특수관계자 현황

당기

지배기업
종속기업
관계기업
공동기업

지배기업의 명칭
씨제이(주)

종속기업의 명칭

프레시플러스㈜ (주)송림에프에스CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATIONCJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드

관계기업의 명칭

(주)마켓보로

공동기업의 명칭

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

전기

지배기업
종속기업
관계기업
공동기업

지배기업의 명칭
씨제이(주)

종속기업의 명칭

프레시원㈜프레시플러스㈜(주)송림에프에스CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.,CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATIONCJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드

관계기업의 명칭

(주)마켓보로

공동기업의 명칭

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역

당기
(단위 : 천원)

매출 등
매입 등
기타

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
465,953
12,923,070
54,361

종속기업
(주)프레시원광주
0
0
0

(주)프레시원남서울
0
0
0

(주)프레시원중부
0
0
0

프레시원(주)
47,287,218
16,892,454
0

(주)프레시원동서울
0
0
0

(주)프레시원대구경북
0
0
0

(주)프레시원부산
0
0
0

프레시플러스(주)
5,607,683
50,371,589
0

(주)송림에프에스
475,581
11,269,536
0

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
449,184
0

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORTATION
102,099
1,014,041
0

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
0
1,477,765
0

에프앤디인프라(주)
0
0
0

관계기업
(주)마켓보로
0
4,492,768
0

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
96,694,269
387,299,651
12,102,707

씨제이푸드빌(주)
24,365,675
15,078,590
0

씨제이대한통운(주)
7,301,600
115,468,870
0

씨제이씨푸드(주)
15,297,846
4,704,410
0

(주)씨제이이엔엠
6,340,935
806,772
597,720

(주)원지
1,077,376
960,100
0

(주)씨제이텔레닉스
16,815
1,004,185
0

씨제이씨지브이(주)
20,488,925
0
0

씨제이올리브네트웍스(주)
26,010
41,317,517
1,912,260

기타
6,197,959
8,134,742
0

전체 특수관계자 합계
231,745,944
673,665,244
14,667,048

전기
(단위 : 천원)

매출 등
매입 등
기타

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
537,572
11,262,520
0

종속기업
(주)프레시원광주
3,255,420
3,008,385
0

(주)프레시원남서울
9,487,399
996,500
0

(주)프레시원중부
2,200,200
1,824,546
0

프레시원(주)
66,114,092
19,982,066
0

(주)프레시원동서울
10,360,038
853,565
0

(주)프레시원대구경북
6,698,601
2,481,894
0

(주)프레시원부산
4,592,236
11,461,059
0

프레시플러스(주)
3,113,109
30,400,768
0

(주)송림에프에스
602,712
3,644,779
0

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
428,318
0

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORTATION
0
4,809,173
0

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
0
1,134,137
0

에프앤디인프라(주)
0
5,606,536
0

관계기업
(주)마켓보로
0
2,078,353
0

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
109,929,292
396,399,966
11,063,130

씨제이푸드빌(주)
16,314,962
13,947,461
0

씨제이대한통운(주)
7,202,545
109,333,150
0

씨제이씨푸드(주)
12,964,217
4,313,458
0

(주)씨제이이엔엠
5,812,215
174,282
0

(주)원지
968,427
474,585
0

(주)씨제이텔레닉스
14,750
978,205
0

씨제이씨지브이(주)
22,804,263
0
0

씨제이올리브네트웍스(주)
57,201
30,738,449
2,051,823

기타
4,237,903
10,214,721
0

전체 특수관계자 합계
287,267,154
666,546,876
13,114,953

연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 각주

(주)프레시원광주 외 5개 사의 경우 (주)프레시원강남과의 사업결합으로 인해 소멸하기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.전기 중 (주)프레시원강남은 (주)프레시원광주 외 5개 사를 흡수합병하고 사명을프레시원(주)로 변경하였습니다.프레시원(주)의 경우 당기 중 회사와의 사업결합으로 인해 소멸하였으며, 소멸하기 이전의 거래내역을 포함하고 있습니다.

연결회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역에 대한 상세 기술

지배기업
CJ기업집단계열회사

거래에 대한 기술
-지배기업인 씨제이(주)와 브랜드 사용 계약을 통해 씨제이(주) 브랜드를 사용하고 있음.
-매출거래 중 구매대행계약 체결분은 상품구매자에 청구한 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있음.-매입 등에는 운송비, 지급수수료, 사용권자산 취득 등이 포함되어 있음.

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액

당기
(단위 : 천원)

채권
채무

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
33,847
1,905,382

종속기업
프레시원(주)
0
0

프레시플러스(주)
17,567,628
3,726,564

(주)송림에프에스
33,943
1,058,667

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
37,145

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
8,609,400
31,301

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
0
142,617

관계기업
(주)마켓보로
0
1,739,730

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
67,568,641
151,118,818

씨제이푸드빌(주)
9,500,981
3,670,523

씨제이대한통운(주)
6,318,205
56,810,993

씨제이씨푸드(주)
4,984,404
832,036

(주)씨제이이엔엠
1,065,668
184,486

(주)원지
107,436
154,760

(주)씨제이텔레닉스
1,911
115,950

씨제이씨지브이(주)
6,560,105
78,715

씨제이올리브네트웍스(주)
5,429,830
11,201,082

기타
1,095,443
496,348

전체 특수관계자 합계
128,877,442
233,305,117

전기
(단위 : 천원)

채권
채무

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
56,102
1,203,455

종속기업
프레시원(주)
48,558,768
97,064

프레시플러스(주)
13,026,243
7,374,889

(주)송림에프에스
59,945
3,567,059

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
28,525

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
8,820,000
644,762

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
0
124,583

관계기업
(주)마켓보로
0
391,308

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
42,556,997
147,484,156

씨제이푸드빌(주)
6,952,390
4,219,889

씨제이대한통운(주)
5,876,874
55,919,409

씨제이씨푸드(주)
4,739,126
748,622

(주)씨제이이엔엠
654,710
228,840

(주)원지
91,214
210,841

(주)씨제이텔레닉스
1,490
116,629

씨제이씨지브이(주)
5,097,855
70,088

씨제이올리브네트웍스(주)
3,833,548
9,022,795

기타
1,032,559
495,112

전체 특수관계자 합계
141,357,821
231,948,026

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 등 잔액에 대한 각주

채권에는 대손충당금이 차감되어 있지 않습니다.프레시원(주)의 경우 당기 중 회사와의 사업결합으로 소멸하였습니다.

특수관계자와의 채무에 포함된 리스부채

당기
(단위 : 천원)

채무에 포함된 리스 부채, 특수관계자 거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
7,651,985

씨제이대한통운(주)
7,558,536

기타
60,296

전기
(단위 : 천원)

채무에 포함된 리스 부채, 특수관계자 거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
8,081,040

씨제이대한통운(주)
7,792,694

기타
87,192

특수관계자 관련 인식한 대손충당금의 내역

당기
(단위 : 천원)

종속기업

대손충당금
7,789,617

전기
(단위 : 천원)

종속기업

대손충당금
16,113,852

특수관계자와의 자금거래

당기
(단위 : 천원)

자금 대여
자금 회수
리스부채 증가
리스부채 상환 등
배당금 지급, 특수관계자거래
현금출자

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
0

0
0
2,516,499

종속기업
프레시플러스(주)
5,000,000

0
0
0

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
0

0
429,055
0

씨제이대한통운(주)
0

47,761
281,920
0

기타
0

0
26,896
0

전기
(단위 : 천원)

자금 대여
자금 회수
리스부채 증가
리스부채 상환 등
배당금 지급, 특수관계자거래
현금출자

전체 특수관계자
지배기업
씨제이(주)
0
0
0
0
2,516,499
0

종속기업
프레시플러스(주)
10,000,000
0
0
0
0
0

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
0
15,178,900
0
0
0
0

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
0
0
0
0
0
1,000,000

CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
0
0
348,578
562,206
0
0

씨제이대한통운(주)
0
0
0
300,166
0
0

기타

특수관계자와의 자금거래에 대한 각주

당기와 전 리스부채의 상환 등은 이자비용, 해지, 조건변경이 포함된 금액입니다.전기 자금회수 내역에는 대여금의 출자전환 10,349 백만원이 포함된 금액입니다.

특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보

(단위 : 천원)

전체 특수관계자

CJ기업집단계열회사

씨제이대한통운(주)

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명
임대보증금 / 임대보증금 반환 담보를 위한 투자부동산 제공

기업의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래
5,640,000

특수관계자와의 기타 약정사항

당기
(단위 : 천원)

약정에 대한 설명
기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래
사용권 잔액, 특수관계자거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
9,828,874
6,851,144

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
9,905,084
6,801,062

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
43,200
40,681

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
19,482
24,008

전기
(단위 : 천원)

약정에 대한 설명
기업이 체결한 약정잔액, 특수관계자거래
사용권 잔액, 특수관계자거래

전체 특수관계자
CJ기업집단계열회사
씨제이제일제당(주)
씨제이제일제당(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2040년까지 물류센터 부지 등 9건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
10,530,961
7,355,808

씨제이대한통운(주)
씨제이대한통운(주)과 연장선택권을 고려하여 최장 2042년까지 물류센터 부지 등 4건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
10,394,882
7,110,153

씨제이푸드빌(주)
씨제이푸드빌(주)과 연장선택권을 고려하여 2025년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
12,000
11,207

한국복합물류
한국복합물류와 연장선택권을 고려하여 2026년까지 점포 1건의 부동산 리스약정을 체결하고 있음
77,928
96,032

주요 경영진에 대한 보상

당기
(단위 : 천원)

공시금액

단기 종업원 급여
3,293,392

퇴직급여
646,887

종업원 급여 합계
3,940,279

전기
(단위 : 천원)

공시금액

단기 종업원 급여
3,268,934

퇴직급여
386,168

종업원 급여 합계
3,655,102

39. 동일지배하의 사업결합

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 천원)

프레시원(주)

피취득자에 대한 명칭
프레시원(주)

피취득자에 대한 설명
종속기업 사업결합

취득일
2025-07-01

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치
취득자의 지분
35,610,526

총이전대가, 취득일의 공정가치
35,610,526

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
현금및현금성자산
5,770,433

매출채권 및 기타채권
32,169,615

재고자산
19,830,288

취득일 현재 인식한 유형자산
19,607,881

취득일 현재 인식한 식별가능한 무형자산
14,471,066

기타자산
782,592

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무
(71,757,175)

리스부채
(20,990,450)

기타부채
(7,886,446)

취득한 식별가능한 순자산
(8,002,196)

투자차액(자본잉여금)
43,612,722

40. 보고기간 후 사건

보고기간 후 사건

주요한 보통주 거래

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술
회사는 시장경쟁력 강화를 위해 2026년 2월 5일 관계기업으로 분류하던 (주)마켓보로의 지분 1,657주를 인수하는 계획을 결의하였습니다. 지분 취득은 2026년 3월 9일로 완료되었으며 취득 후 회사의 지분율은 55%로 증가하여 종속기업으로 분류될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.
가. 배당에 관한 회사의 정책

(1) 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 지속적인 성장 및 실적 개선에 기반한 기업가치 상승을 통해 장기적 관점의 주주가치 제고 및 주주환원 확대를 추진하고 있으며, 성장을 위한 투자, 재무구조 개선과 동시에 배당 지급 등의 주주환원 밸런스를 유지하고자 노력하고 있습니다.

당사는 경영실적 뿐만 아니라 사업환경 변화에 따른 향후 투자계획, 재무구조 및 동종업종 내 주요 기업의 배당현황 등을 종합적으로 고려하여 배당 규모를 결정하고 있으며, 배당 안정성을 우선시하는 '안정적 배당정책'을 채택하고 있습니다.

당사는 정기주주총회 개최 전 이사회의 배당결정에 대해 매년 공시하고 IR 활동을 통해 배당정책 및 배당실시 계획을 안내 및 제공하고 있습니다.

(2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항- 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
O
O

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
-
-

- 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2022년 12월
O
2023년 03월 27일
2022년 12월 31일
X
-

결산배당
2023년 12월
O
2024년 03월 28일
2024년 04월 02일
O
-

결산배당
2024년 12월
O
2025년 03월 28일
2025년 04월 04일
O
-

(3) 기타 참고사항 (배당관련 정관의 내용)

당사는 배당에 관해 회사정관 제44조(이익배당), 제45조(분기배당)에 명시하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제42조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.④ 본 회사의 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제45조 (분기배당)

① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장법 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다.

② (삭제)

③ (삭제)

④ 이 회사는 이사회 결의로써 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 이를 공고하여야 한다.⑤ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용할 수 있다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제38기
제37기
제36기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
50,106
25,928
54,476

(별도)당기순이익(백만원)
55,372
36,468
52,370

(연결)주당순이익(원)
4,221
2,184
4,589

현금배당금총액(백만원)
5,936
5,342
5,342

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
11.8
19.5
8.9

현금배당수익률(%)
보통주
1.70
2.23
1.74

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
500
450
450

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(*1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.(*2) (연결)당기순이익은 지배기업의 소유주 지분 기준 당기순이익입니다.(*3) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본 주당순이익 입니다.
※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 제38기 정기주주총회 (2026년 3월 27일) 에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
5
1.89
1.55

(*1)
제27기(2014년)부터 제38기(2025년)까지 제33기(2020년)를 제외한 사업연도에는 매년 결산배당을 실시하였습니다.

(*2)
배당수익률 : 2025년 1.70, 2024년 2.23, 2023년 1.74, 2022년 1.05, 2021년 1.04

(*3)
평균 배당수익률은 보통주 기준으로 산출하였으며, 배당을 실시한 연도에 한하여 기업공시서식기준에 따라 단순평균법으로 계산되었습니다.

※ 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인 전 금액으로 향후 제38기 정기주주총회 (2026년 3월 27일) 에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 자본금 변동사항

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2011년 12월 09일
주식매수선택권행사
보통주
9,600
1,000
8,800
-

2011년 12월 09일
주식매수선택권행사
보통주
12,900
1,000
5,000
-

2012년 06월 07일
주식매수선택권행사
보통주
5,700
1,000
6,150
-

2012년 06월 07일
주식매수선택권행사
보통주
8,700
1,000
12,450
-

2012년 11월 29일
주식매수선택권행사
보통주
15,000
1,000
6,150
-

2012년 11월 29일
주식매수선택권행사
보통주
2,500
1,000
12,450
-

2013년 05월 20일
주식매수선택권행사
보통주
2,300
1,000
12,450
-

2013년 11월 27일
주식매수선택권행사
보통주
16,000
1,000
6,150
-

2014년 05월 19일
주식매수선택권행사
보통주
2,500
1,000
12,450
-

2014년 11월 19일
주식매수선택권행사
보통주
12,200
1,000
12,450
-

2015년 05월 18일
전환권행사
보통주
458,085
1,000
43,660
CB전환

2015년 07월 20일
전환권행사
보통주
229,042
1,000
43,660
CB전환

2015년 08월 07일
전환권행사
보통주
229,042
1,000
43,660
CB전환

2015년 12월 02일
전환권행사
보통주
91,617
1,000
43,660
CB전환

나. 미상환 전환사채 발행현황

- 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 등 발행실적

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2022.01.20
100,000
3.044
A (한기평, 한신평)
2025.01.20
상환
키움증권 등

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2024.06.05
20,000
4.19
-
2025.06.04
상환
현대차증권

씨제이프레시웨이(주)
회사채
사모
2023.02.10
43,047
4.62
-
2026.02.09
상환
MUFG

씨제이프레시웨이(주)
회사채
사모
2024.01.29
20,000
4.681
A (한기평)
2026.01.29
상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2024.10.08
25,000
3.615
A (한기평, 한신평)
2026.04.08
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2024.10.08
28,000
3.616
A (한기평, 한신평)
2026.10.08
미상환
한국투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2025.03.11
40,000
3.212
A (한기평, 한신평)
2026.09.11
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2025.03.11
40,000
3.285
A (한기평, 한신평)
2027.03.11
미상환
KB증권 등

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2024.11.26
60,000
5.134
A (한기평, 한신평)
2054.11.26
미상환
KB증권 등

합 계
-
-
-
376,047
-
-
-
-
-

※ 당사는 ESG채권을 발행한 사실이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
133,000
-
-
-
-
-
-
133,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
133,000
-
-
-
-
-
-
133,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
60,000
-
60,000

합계
-
-
-
-
-
60,000
-
60,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제13-1회 무보증사채
2024.10.08
2026.04.08
25,000,000,000
2024.10.08
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(8.84%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제13-2회 무보증사채
2024.10.08
2026.10.08
28,000,000,000
2024.10.08
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(8.84%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제15-1회 무보증사채
2025.03.11
2026.09.11
40,000,000,000
2025.03.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(7.52%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)제15-2회 무보증사채
2025.03.11
2027.03.11
40,000,000,000
2025.03.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(연결재무제표기준) 500% 이하 유지

이행현황
이행(249%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100%미만 등

이행현황
이행(7.52%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계(연결기준)의 100% 미만

이행현황
이행(0.77%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단제외여부, 상환청구권부여

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.17 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

라. 신종자본증권 발행

씨제이프레시웨이(주)는 2024년 11월 중 제14회 신종자본증권 600억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

발행일

2024년 11월 26일

발행금액

600억원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

600억원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

해당 신종자본증권은 회사가 만기를 연장할 수 있는 권리가 있고

이자지급을 하지 않을 수 있기 때문에 현행 IAS 32 '금융상품:표시'

기준서와 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1032호 '금융상품:표시'

에 따라 현금 등 금융자산을 지급할 계약상 의무가 없다고 보아

회계상 자본으로 분류하고 있습니다.

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2054년 11월 26일 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

발행일로부터 2년이 경과된 2026년 11월 26일 및 그 이후

사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 가능

발행금리

14-1회 : 150억원 (연 5.134%)14-2회 : 200억원 (연 5.134%)14-3회 : 100억원 (연 5.134%)14-4회 : 100억원 (연 5.134%)14-5회 : 50억원 (연 5.134%)이자지급은 발행인의 선택에 의하여 유예가능하며,

발행시점 : 5.134%, 발행 후 2년 경과 시점

Call 미행사시 Step-up 1.50% 가산이후 매년 연간 0.50%를 가산한 이자율로 변동됨.

우선순위

주주의 권리(보통주 및 우선주포함)보다는 우선

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(2025년 12월말 기준 249%에서 302%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

무보증 공모사채
제13-1회
2024.10.08
운영자금 및채무상환
25,000
운영자금 및채무상환
25,000
-
-

무보증 공모사채
제13-2회
2024.10.08
운영자금 및채무상환
28,000
운영자금 및채무상환
28,000
-
-

무보증 공모사채
제15-1회
2025.03.11
운영자금 및채무상환
40,000
운영자금 및채무상환
40,000
-
-

무보증 공모사채
제15-2회
2025.03.11
운영자금 및채무상환
40,000
운영자금 및채무상환
40,000
-
-

나. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근사업연도 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제38기

매출채권
355,566
15,772
4.4%

미수금
40,362
28,419
70.4%

선급금
6,880
-
-

장기선급금
6,729
-
-

단기대여금
70
-
-

합 계
409,607
44,191
10.8%

제37기
매출채권
323,013
10,762
3.3%

미수금
38,975
28,705
73.7%

선급금
3,220
-
-

장기선급금
10,051
-
-

단기대여금
485
-
-

장기대여금
13
5
38.2%

합 계
375,757
39,472
10.5%

제36기
매출채권
316,524
10,555
3.3%

미수금
37,665
26,681
70.8%

선급금
7,651
-
-

장기선급금
4,000
-
-

단기대여금
317
317
100.0%

장기대여금
408
5
1.2%

합 계
366,565
37,558
10.3%

(2) 최근사업연도 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분
제38기
제37기
제36기

1. 기초 대손충당금
10,762
10,555
12,368

2. 제 각(-)
-
-
-1,315

3. 당기 대손상각비(환입)
5,170
209
-489

4. 기타 증감액
-160
-2
-9

5. 기말 대손충당금
15,772
10,762
10,555

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
제38기
제37기
제36기

연체되지 않은 채권
323,729,088
294,178,899
298,347,623

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
12,300,415
15,498,074
5,370,138

3개월 초과 6개월 이하
3,146,894
1,404,585
1,002,310

6개월 초과 1년 이하 연체
170,110
820,860
803,240

1년 이상 연체
-
-
-

소 계
15,617,419
17,723,519
7,175,688

손상채권(*2)

3개월 이하
1,666,125
923,335
646,476

3개월 초과 6개월 이하
2,792,330
206,131
210,726

6개월 초과 1년 이하 연체
846,254
605,046
1,219,566

1년 이상 연체
10,914,793
9,375,603
8,923,917

소 계
16,219,502
11,110,115
11,000,685

합 계
355,566,009
323,012,533
316,523,996

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 15,772백만원 (전기말: 10,762백만원)입니다.

나. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제38기
제37기
제36기

식자재유통사업 등
상품
117,310
129,725
100,874

제품
9,376
7,059
6,800

원재료
9,068
9,485
9,137

미착품
32,102
28,833
21,213

소계
167,856
175,102
138,024

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.6%
11.2%
10.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]
16.6회
16.8 회
15.6 회

(2) 재고자산의 실사내용- 재고자산 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 실시하며, 내부통제시스템에 의해 매월말 자체적으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

- 당사는 2025 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2025년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시서 등으로 확인하였습니다.

- 당사의 재고실사는 2025 사업년도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

상품
118,381
118,381
1,071
117,310

제품
9,533
9,533
157
9,376

원재료
9,068
9,068
-
9,068

미착품
32,102
32,102
-
32,102

합 계
169,084
169,084
1,228
167,856

다. 공정가치 측정

2025년 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 , 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

2025년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산, 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2025.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
57,272,076
57,272,076

기타금융자산

파생상품자산
-
6,169,357
-
6,169,357

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
183,364
-
183,364

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2024년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산, 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2024.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

공정가치 측정금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
-
53,555,523
53,555,523

기타금융자산

파생상품자산
-
7,039,814
-
7,039,814

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
7,686
-
7,686

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

파생상품자산
6,169,357
2
현재가치기법
선도환율

파생상품부채
183,364
2
현재가치기법
선도환율

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동도 없습니다.

라. 수
주계약 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 수주계약과 관련하여 별도 및 연결재무제표에 해당 내용이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제38기(당기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음

식자재유통 매출의

기간귀속

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
식자재유통 매출의기간귀속

제37기(전기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음

종속기업투자주식

손상평가

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
영업권 손상평가

제36기(전전기)
감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음

종속기업투자주식

손상평가

연결감사보고서
삼정회계법인
적정의견
-
해당사항 없음
해당사항 없음
영업권 손상평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제38기(당기)
삼정회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 분,반기 검토 및 기말감사내부회계관리제도 감사
575
5,600
575
5,600

제37기(전기)
삼정회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 분,반기 검토 및 기말감사내부회계관리제도 감사
520
5,100
520
5,100

제36기(전전기)
삼정회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 분,반기 검토 및 기말감사내부회계관리제도 감사
495
5,000
495
4,967

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제38기(당기)
-
-
-
-
-

제37기(전기)
-
-
-
-
-

제36기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제38기(당기)
-
-
-
-
-
-

제37기(전기)
-
-
-
-
-
-

제36기(전전기)
-
-
-
-
-
-

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 03월 12일
회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 감사과정에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 절차수행 및 결과, 그룹감사 관련사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 등

2
2025년 05월 09일
회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 검토과정에서의 유의적 발견사항,기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항 등

3
2025년 08월 07일
회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 검토과정에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 선정계획,기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션사항 등

4
2025년 11월 06일
회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 검토과정에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 선정계획 및 감사절차 계획,기타 감사계획단계 필수 커뮤니케이션사항 등

5
2026년 03월 11일
회사 : 감사위원회감사인 : 업무수행이사
대면회의
감사인의 독립성, 감사과정에서의 유의적 발견사항,핵심감사사항 절차수행 및 결과, 그룹감사 관련사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 등

마. 종속회사 감사의견
최근 3사업년도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
바. 회계감사인의 변경
- 해당사항 없습니다.

사. 조정협의회 협의내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치 정보
- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

회계감사인은 내부회계관리제도운영위원회가 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 당사의 제38기 내부회계관리제도를 감사하였고 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제38기(당기)
내부회계관리제도
2026.02.05
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제37기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.07
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제36기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.08
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제38기(당기)
내부회계관리제도
2026.03.11
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제37기(전기)
내부회계관리제도
2025.03.12
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제36기(전전기)
내부회계관리제도
2024.03.11
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제38기(당기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제37기(전기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제36기(전전기)
내부회계관리제도
삼정회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
3
-
-
38

이사회
5
5
-
-
29

회계처리부서
8
8
-
-
109

자금운영부서
10
10
-
-
83

내부회계관리부서
3
3
-
-
130

전산운영부서
59
4
-
-
163

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
곽경민
-
1년 11개월
15년 10개월
-
10

회계담당인원
곽경민
-
1년 11개월
15년 10개월
-
10

회계담당인원
박종민
등록
14년
20년
10
20

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
3
3
-
-

※ 2026년 3월 27일 사내이사 김종선이 신규선임, 사외이사 전은숙이 재선임 되었습니다.

나. 이사회 구성 개요

성명
직위
담당업무
비고
이사회 의장 선임 사유

이건일
대표이사
이사회의장CEO

신규선임

('24.06.25)이사회 의장 및 대표이사 겸직

CJ그룹 내 주요 계열사의 다양한 보직경험을 통해 사업 전문성 및 검증된 경영능력과 추진력을 바탕으로 회사 발전에 크게 기여하고, 사업적 리스크 관리 역량과 재무분야 전문성을 통해 이사회 일원으로 큰 역할을 수행하는데 적임자라고 판단하였음

임성철
사내이사
CFO
신규선임('25.03.28)
-

김종선
사내이사
상품본부장
신규선임('26.03.27)
-

김용균
사외이사
감사위원
재선임('24.03.28)
-

전은숙
사외이사
감사위원
재선임('26.03.28)
-

안일환
사외이사
감사위원
신규선임('25.03.28)
-

※
증권신고서 제출일 전일 기준 (2026년 04월 02일)입니다.

※
2025년 9월 15일 강연중 사내이사가 사임하였습니다.

회사의 이사회 구성은 정관상 3명 이상으로 이사회 내 경영위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회를 둘 수 있으며, 현재 회사는 사외이사 3명을 포함하여 6명의 이사 (대표이사 이건일, 사내이사 임성철, 사내이사 김종선, 사외이사 김용균, 사외이사 전은숙, 사외이사 안일환)로 구성하고 있습니다.

다. 중요의사결정사항 등
회사의 이사회는 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의·결정하고, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 당기 중 이사회의 의결 및 보고사항은 아래와 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

이건일(출석률:100%)
최석중(출석률:100%)
이한메(출석률:33%)
강연중(출석률:83.3%)
임성철(출석률:100%)
이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)
김종선(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2025.01.15
단기차입 승인의 건
승인
승인
승인
-
-
승인
승인
승인
-
-

2
2025.02.07
2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
-
-
-
보고
보고
보고
-
-

2025년 안전보건 계획 승인
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

자회사(프레시플러스) 자금대여 연장
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

제37기 재무제표 및 영업보고서 승인
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

배당기준일 및 현금 배당 결정
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

2025년 경영계획 보고
보고
보고
-
-
-
보고
보고
보고
-
-

3
2025.03.12
제37기 정기주주총회 소집
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고
보고
-
-
-
보고
보고
보고
-
-

사외이사후보추천위원회 규정 개정 승인
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

ESG위원회 규정 개정 승인
승인
승인
-
-
-
승인
승인
승인
-
-

2024년 준법통제기준 점검 결과보고
보고
보고
-
-
-
보고
보고
보고
-
-

4
2025.03.28
보상위원회 위원 선임
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

사외이사후보추천위원회 위원 선임
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

ESG 위원회 위원 선임
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

5
2025.04.23
프레시원㈜와의 합병계약 체결(소규모합병) 승인의 건
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

권리주주 확정 기준일 설정의 건
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

6
2025.05.09
2025년 1분기 경영실적 보고
보고
-
-
보고
보고
-
보고
보고
보고
-

7
2025.05.23
프레시원㈜와의 합병 승인의 건
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

해외사무소(칠레) 폐쇄의 건
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

8
2025.07.01
프레시원㈜와의 합병 종료 보고 및 공고 승인의 건
승인
-
-
승인
승인
-
승인
승인
승인
-

9
2025.08.07
IS037301 컴플라이언스 경영시스템 경영검토 보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

임원규칙 변경 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2025년 상반기 경영실적 보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

2025년 3분기 대규모 내부거래 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

10
2025.11.06
이사의 겸직 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2025년 3분기 경영실적 보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

2025년 4분기 대규모 내부거래 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

11
2025.12.12
2025년 4분기 대규모 내부거래 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2026년 이사 등과 회사간의 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2026년 사채 발행한도 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

12
2026.02.05
2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

자회사(프레시플러스) 자금대여 연장 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

해외법인 청산 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

제38기 재무제표 및 영업보고서 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

배당기준일 및 현금 배당 결정
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2026년 1분기 대규모내부거래 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

타법인 출자 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2025년 경영계획 보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

2025년 안전보건 계획 승인
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

13
2026.03.11
제38기 정기주주총회 소집
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
-

2025년 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

2025년 준법통제기준 점검 결과 보고
보고
-
-
-
보고
-
보고
보고
보고
-

14
2026.03.27
보상위원회 위원 선임
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
승인

사외이사후보추천위원회 위원 선임
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
승인

ESG위원회 위원 선임
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
승인

사외이사후보추천위원회 규정 개정
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
승인

감사위원회 규정 개정
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
승인

임원 규정 개정
승인
-
-
-
승인
-
승인
승인
승인
승인

※ 2025년 3월 28일 사내이사 이한메가 사임하였으며, 사내이사 강연중, 사내이사 임성철 및 사외이사 안일환이 신규 선임되었습니다.

※ 2025년 9월 15일 사내이사 강연중이 사임하였습니다.

※ 2026년 3월 27일 사내이사 김종선이 신규선임되었습니다.

라. 이사회 내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
회사의 정관상에는 이사회 내 경영위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 등을 둘 수 있다고 명시하고 있으며, 경영위원회는 이사회가 대신하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명, 보상위원회 및 ESG위원회는 사내이사 1명 사외이사 3명으로 구성되어 필요시에 개최하고 있습니다.

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사외이사 3명
김용균(위원장)전은숙, 안일환
회사의 회계 및 업무 감사
-

보상위원회
사내이사 1명사외이사 3명
전은숙(위원장)이건일, 김용균, 안일환
임원에 대한 보상정책 결정
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 3명
김용균(위원장)전은숙, 안일환
사외이사 후보추천
-

ESG위원회
사내이사 1명사외이사 3명
전은숙(위원장)이건일, 김용균, 안일환
ESG전략 추진 의사결정
-

[감사위원회 활동내역]

위원회명
회차
개최일자
의안내용
위원의 성명

이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회
1
2025.02.07
2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
보고
-

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의
보고
보고
보고
-

2025년 감사위원회 사무국 운영보고
보고
보고
보고
-

2
2025.03.12
2024년 감사인의 감사 결과보고
보고
보고
보고
-

3
2025.03.28
감사위원회 위원장 선임
-
승인
승인
승인

4
2025.05.09
2025년 1분기 외부감사인의 감사결과 보고
-
보고
보고
보고

5
2025.08.07
2025년 상반기 외부감사인의 감사결과 보고
-
보고
보고
보고

6
2025.11.06
2025년 3분기 외부감사인의 감사결과 보고
-
보고
보고
보고

2025년 내부회계관리제도 운영현황 보고
-
보고
보고
보고

7
2025.11.24
2026년~2028년 외부감사인 후보 평가를 위한 대면회의의 건
-
보고
보고
보고

8
2025.12.12
감사인 선임관련 준수 사항 승인
-
승인
승인
승인

외부감사인 선정
-
승인
승인
승인

9
2026.02.05
2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
보고
보고
보고

2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의
-
보고
보고
보고

2026년 감사위원회 사무국 운영보고
-
보고
보고
보고

10
2026.03.11
2025년 감사인의 감사 결과보고
-
보고
보고
보고

[보상위원회 활동내역]

위원회명
회차
개최일자
의안내용
위원의 성명

이건일(출석률:100%)
이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

보상위원회
1
2025.03.12
2025년 임원 연봉조정률 승인의 건
승인
승인
승인
승인
-

2
2025.03.28
보상위원회 위원장 선임
승인
-
승인
승인
승인

3
2026.03.11
2026년 임원 연봉조정률 승인의 건
승인
-
승인
승인
승인

4
2026.03.27
보상위원회 위원장 선임
승인
-
승인
승인
승인

[사외이사후보 추천위원회 활동내역]

위원회명
회차
개최일자
의안내용
위원의 성명

이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

사외이사후보 추천위원회
1
2025.03.12
사외이사 후보 추천
승인
승인
승인
-

2
2025.03.28
사외이사후보추천위원회 위원장 선임
-
승인
승인
승인

3
2025.12.12
사외이사 후보군 관리
-
보고
보고
보고

4
2026.03.11
사외이사 후보 추천
-
승인
승인
승인

[ESG위원회 활동내역]

위원회명
구성원
개최일자
의안내용
위원의 성명

이건일(출석률:100%)
이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

ESG위원회

전은숙, 이건일,

이상도, 김용균

2025.03.12
리스크 관리 현황
보고
보고
보고
보고
-

2025년 ESG 주요 추진과제
승인
승인
승인
승인
-

전은숙, 이건일,

김용균, 안일환

2025.03.28
ESG위원회 위원장 선임
승인
-
승인
승인
승인

전은숙, 이건일,

김용균, 안일환

2025.05.09
ESG 중대성평가 결과 승인의 건
승인
-
승인
승인
승인

ESG 보고서 발간 보고
보고
-
보고
보고
보고

전은숙, 이건일,

김용균, 안일환

2025.12.12
ESG 평가 결과 보고
보고
-
보고
보고
보고

ESG 보고서 발간 계획 승인
승인
-
승인
승인
승인

전은숙, 이건일,김용균, 안일환
2026.03.11
26년 ESG 주요 추진과제
승인
-
승인
승인
승인

리스크 관리 현황
보고
-
보고
보고
보고

전은숙, 이건일,김용균, 안일환
2026.03.27
ESG위원회 위원장 선임
승인
-
승인
승인
승인

마. 이사의 독립성
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 에 의안으로 제출하고 있습니다.(1) 이사회 구성원의 독립성

이사명
임기
연임횟수
후보추천
활동분야

회사와의

거래

최대주주 또는

주요주주와의 관계

선임배경

이건일(대표이사)
2024.06~2027.03
-
이사회
이사회의장CEO
없음
계열회사(CJ프레시웨이)의 임원
CJ그룹 내 주요 계열사의 다양한 보직경험을 통해 사업전문성 및 검증된 경영능력과 추진력을 바탕으로 회사발전에 크게 기여하고, 사업적 리스크관리 역량과 재무분야 전문성을 통해 이사회 일원으로 큰 역할을 수행하는데 적임자라고 판단하였음

임성철(사내이사)
2025.03~2028.03
-
이사회
-
없음
계열회사(CJ프레시웨이)의 임원
CJ주식회사 기획1담당, 사업1담당, 경영진단담당, 포트폴리오전략1실 1담당 등 그룹내 주요 보직 경험을 통해 쌓아온 사업전문성 및 경영전략 경험을 기반으로 미래 성장 전략 구축과 실현에 기여하고, 시장환경에 대한 빠른 대응과 책임 경영을 실천하는 이사회 일원으로서 적임자로 판단하였음.

김종선(사내이사)
2026.03~2029.03
-
이사회
-
없음
계열회사(CJ프레시웨이)의 임원
CJ프레시웨이에서 전략기획담당을 역임하며 식품산업 전반에 대한 전문적인 지식과 경영전략 경험을 쌓아왔습니다. 현재는 상품본부장으로서 상품 개발과 유통 전략을 총괄하며 변화하는 시장 환경 속에서 당사의 경쟁력 강화와 지속 성장을 주도하고 있습니다. 후보자는 산업 이해와 전략적 통찰력을 바탕으로 고객 중심의 차별화된 가치 창출에 기여하고 있으며 회사의 미래 성장 전략 실현에 중요한 역할을 수행할 것으로 기대됩니다. 이사회 일원으로서 책임 있는 경영을 실천하며 회사의 장기적 발전에 기여할 적임자로 판단됩니다.

김용균(사외이사)
2024.03~2027.03.
1회
사추위
감사위원
없음
해당사항 없음
중부지방국세청장, 개인납세국장 등 국세청 내 주요 보직을 역임하였으며, 현재는 세무법인 센트릭 고문으로 활동중임. 재무 전문가로 회사의 중요한 의사결정에 큰 기여를 할 것으로 기대됨.

전은숙(사외이사)
2025.03~2028.03
1회
사추위
감사위원
없음
해당사항 없음
감사원 자문위원, 식품안전청장, 식품안전국장, 식품영양학과 초빙교수 등 주요보직을 역임하며 식품안전 분야의 전문가로서 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG)도입에 기여할 것으로 기대됨.

안일환(사외이사)
2025.03~2028.03
-
사추위
감사위원
없음
해당사항 없음
기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가로서, 여러 대내외적 불확실성속에서 다양한 재무 전략을 제시하고 회사와 주주가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됨

(2) 사외이사 추천위원회 설치현황 및 활동내역

[사외이사후보 추천위원회 활동내역]

위원회명
회차
개최일자
의안내용
위원의 성명

이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

사외이사후보 추천위원회
1
2025.03.12
사외이사 후보 추천
승인
승인
승인
-

2
2025.03.28
사외이사후보추천위원회 위원장 선임
-
승인
승인
승인

3
2025.12.12
사외이사 후보군 관리
-
승인
승인
승인

4
2026.03.11
사외이사 후보 추천
-
승인
승인
승인

바. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

조직명
직원 수
직위 및 근속연수
주요담당업무

감사위원회사무국
6

경영리더 1명Professional 5명

(평균 6년)

- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석

- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응

- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025.04.18
삼일PWC
전은숙
-
거버넌스 선진화가 만드는 기업의 미래: 투명성, 그리고 신뢰- 감사위원회 지원조직의 실효성과 독립성 강화방안 및 25년 내부통제 변동 사항- 지정감사 유예제도와 기업 밸류업 프로그램 추진 경과 및 향후 계획

2025.05.27
삼정KPMG
전은숙
-
제12회 최고 감사인 과정(AAP)- 감사위원회 제도 및 운영, 기업거버넌스 정립을 위한 감사의 역할- 감사위원회의 핵심 활동 방안 및 회계감독 수행 시 고려사항 등

2025.11.06
준법지원인(유경열)
김용균전은숙안일환
-
상법개정과 노란봉투법- 상법개정(이사의 충실의무, 독립이사 제도, 합산 3%룰 등)- 노란봉투법(사용자 범위 확대, 노동쟁의 범위 확대 등)

2025.11.12
한국 Deloitte
전은숙
-
새로운 환경에 직면한 이사회·감사위원회의 과제- 기업리스크와 지배기구의 대응전략- 가상자산 관련 거버넌스 대응과 감독방안- AI시대, 지배기구 역할 진화와 책임 있는 AI 거버넌스 구축 감독

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회
회사의 감사위원회는 회사의 회계처리기준이나 내부회계통제시스템의 평가의 주요활동을 비롯하여 감사위원회의 승인 및 결의를 필요로 하는 사안에 대해서는 감사위원회를 소집하여 결의를 득하여 추진할 뿐만 아니라, 감사위원회의 위원은 이사회의 구성원으로써 회사의 전반적인 주요 경영활동에 대해 참여하고 있습니다.또한, 감사위원회의 주요 업무에 대한 독립성을 확보하기 위해서 감사위원회 위원3명 모두를 사외이사로 선임하고 있습니다.

나. 감사위원회 위원의 인석사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김용균
예
- 서울지방국세청 개인납세국장('16~'17)- 중부지방국세청 청장('17~'18)- 서현회계법인 고문('18~'23)- 세무법인 센트릭 고문('23~현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('21~현재)
예
4호 유형(금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자)
- 국세청 ('92~'18)- 세무법인 센트릭 고문 ('23~현재)

전은숙
예
- 경인지방식품의약품안전청장('12~'14)- 대구지방식품의약품안전청장('14~'15)- 이화여자대학교 초빙교수('20~'24)- 감사원 자문위원('24~현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('22~현재)
-
-
-

안일환
예
- 기획재정부 제2차관 ('20~'21)- 대통령비서실 경제수석비서관 ('21~'22)- 駐OECD 대사 ('22~'23)- 한경국립대학교 석좌교수 ('24~ 현재)- 법무법인(유한) 대륜 고문 ('25 ~ 현재)- 씨제이프레시웨이(주) 사외이사('25~현재)
예
4호 유형(금융기관, 정부,증권유관기관 등경력자)
- 기획재정부 제2차관 ('20~'21)- 대통령비서실 수석비서관 ('21~'22)- 駐OECD 대사('22~'23)

※
증권신고서 제출일 전일 기준 (2026년 04월 02일)입니다.

※
전문가 유형은「상법」제542조의11 제2항 제1호(「상법시행령」제37조 제2항)에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다

다. 감사위원회 위원의 독립성

감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

(1) 감사위원 선출기준에 관한 사항

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관계 법령

3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (2명)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족 (김용균 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(2) 감사위원의 현황

이사명
임기
연임횟수
후보추천
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의관계
선임배경

김용균(사외이사)
2024.03~2027.03.
1회
사추위
감사위원장
없음
해당사항 없음
중부지방국세청장, 개인납세국장 등 국세청 내 주요 보직을 역임하였으며, 현재는 세무법인 센트릭 고문으로 활동중임. 재무 전문가로 회사의 중요한 의사결정에 큰 기여를 할 것으로 기대됨.

전은숙(사외이사)
2025.03~2028.03.
1회
사추위
감사위원
없음
해당사항 없음
식품안전청장, 식품안전국장 등 주요보직을 역임 하였으며 현재는 감사원 자문위원으로 활동 중임.식품안전 분야의 전문가로서 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG)도입에 기여를 할 것으로 기대됨.

안일환(사외이사)

2025.03~

2028.03

-
사추위
감사위원
없음
해당사항 없음
기획재정부 예산실장, 제2차관, 대통령비서실 경제수석 등 20 여년간 국가 재정 예산 분야에서 경험을 쌓아온 재무 및 예산 전문가로서, 여러 대내외적 불확실성 속에서 다양한 재무 전략을 제시하고 회사와 주주가치를 함께 제고할 수 있는 적임자라고 판단됨.

라. 감사위원회의 활동

[감사위원회 활동내역]

위원회명
회차
개최일자
의안내용
위원의 성명

이상도(출석률:100%)
김용균(출석률:100%)
전은숙(출석률:100%)
안일환(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회
1
2025.02.07
2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
보고
보고
-

2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의
보고
보고
보고
-

2025년 감사위원회 사무국 운영보고
보고
보고
보고
-

2
2025.03.12
2024년 감사인의 감사 결과보고
보고
보고
보고
-

3
2025.03.28
감사위원회 위원장 선임
-
승인
승인
승인

4
2025.05.09
2025년 1분기 외부감사인의 감사결과 보고
-
보고
보고
보고

5
2025.08.07
2025년 상반기 외부감사인의 감사결과 보고
-
보고
보고
보고

6
2025.11.06
2025년 3분기 외부감사인의 감사결과 보고
-
보고
보고
보고

2025년 내부회계관리제도 운영현황 보고
-
보고
보고
보고

7
2025.11.24
2026년~2028년 외부감사인 후보 평가를 위한 대면회의의 건
-
보고
보고
보고

8
2025.12.12
감사인 선임관련 준수 사항 승인
-
승인
승인
승인

외부감사인 선정
-
승인
승인
승인

9
2026.02.05
2025년 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
보고
보고
보고

2025년 내부회계관리제도 운영실태 평가회의
-
보고
보고
보고

2026년 감사위원회 사무국 운영보고
-
보고
보고
보고

10
2026.03.11
2025년 감사인의 감사 결과보고
-
보고
보고
보고

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2025.04.18
삼일PWC
전은숙
-
거버넌스 선진화가 만드는 기업의 미래: 투명성, 그리고 신뢰- 감사위원회 지원조직의 실효성과 독립성 강화방안 및 25년 내부통제 변동사항- 지정감사 유예제도와 기업 밸류업 프로그램 추진 경과 및 향후 계획

2025.05.27
삼정KPMG
전은숙
-
제12회 최고 감사인 과정(AAP)- 감사위원회 제도 및 운영, 기업거버넌스 정립을 위한 감사의 역할- 감사위원회의 핵심 활동 방안 및 회계감독 수행 시 고려사항 등

2025.11.06
준법지원인(유경열)
김용균전은숙안일환
-
상법개정과 노란봉투법- 상법개정(이사의 충실의무, 독립이사 제도, 합산 3%룰 등)- 노란봉투법(사용자 범위 확대, 노동쟁의 범위 확대 등)

2025.11.12
한국 Deloitte
전은숙
-
새로운 환경에 직면한 이사회·감사위원회의 과제- 기업리스크와 지배기구의 대응전략- 가상자산 관련 거버넌스 대응과 감독방안- AI시대, 지배기구 역할 진화와 책임 있는 AI 거버넌스 구축 감독

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회사무국
6

경영리더 1명Professional 5명

(평균 6년)

- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통계체계를 평가하고 감독업무를 지원

사. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 두고 있습니다.준법지원인은 준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고하는 역할을 수행합니다. 상법 제542조의13 제5항 제1호에 의거하여 선임된 당사의 준법지원인은 다음과 같습니다.

[준법지원인의 주요 활동내역]- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

성명
성별
출생년도
상근여부
담당업무
주요경력
임기

유경열
남
1983년
상근
법무담당
제51회 사법시험 합격(現) CJ프레시웨이 법무담당 재직
2024년 3월~ 2027년 3월

[준법지원인의 주요 활동내역]

점검현황

처리결과

점검항목

일시

주요점검내용

점검결과

2026.03.11

이사회보고

완료

사업부문별 법률준수점검 및 예방

상시

[준법통제]

- ISO37301(준법경영시스템) 제인증 획득('25.08) 완료

- 부문별 컴플라이언스 실무담당자 준법통제활동 실시 및 모니터링 활동 수행(연간)

- 준법통제활동 결과를 중심으로 조직별평가 및 실무담당자 KPI 연동 운영

- 컴플라이언스 포털(Compliance Management System)운영:

전사 리스크관리 / 통제활동수립 / 활동목표 점검을 수행함으로써 준법통제 활동 고도화 (전산기록)

- 해외 자회사(중국/베트남/미국) 주요 문서관리체계 구축

특이사항

없음

컴플라이언스조직체계 운영

및 커뮤니케이션

상시

[조직체 운영]

- 컴플라이언스 최고 의사결정기구 '준법경영위원회' 연간 운영('25.09)

- 컴플라이언스 실무 협의체 '컴플라이언스 코디네이터 컨퍼런스' 분기별 시행

[커뮤니케이션]

- 대표이사 준법경영메시지 공표(상/하반기) 및 협력사 대상 준법메시지 전달

- 해외 자회사(중국/베트남/미국) 준법경영메시지 공표

특이사항

없음

컴플라이언스교육

상시

[국내 온/오프라인 컴플라이언스 교육] (총11회)- 교육대상 : 경영리더, 사외이사, 코디네이터, 내부심사원, 실무담당자, 경력/신규 입사자

- 교육내용 : 그룹 행동강령, 청탁금지법, 표시광고법, 대리점법, 하도급법, 사업 규제동향 등- 임직원 생애주기별(입사/승진/보직임명) 컴플라이언스 교육 커리큘럼 정립

- 해외 자회사(중국/베트남/미국) 자체 컴플라이언스 교육 진행(1~2회)

특이사항

없음

[준법지원인 등 지원조직 현황]

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무컴플라이언스팀
9
Professional 5명,Specialist 2명Jr.Specialist 2명(평균근속 6년)
- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2026년 04월 02일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

당사 이사회는 2020년 3월 9일 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4 (전자적 방법에 의한 의결권의 행사) 에 따라 전자투표제를 채택하였고, 당사는 2020년 3월 24일에 개최한 제32기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하고 있습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.
※ 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
11,871,586
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
11,871,586
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정 하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여 하는 방식③ 제1항 제2호, 제3호 및 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지

및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.⑥ 본 회사는 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 주주에게 신주인수권증서를 발행한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거, 주주명부 폐쇄시기를 기재하지 않음

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 주권 (8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원 (전화 : 02-3774-3523)주소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고게재
CJ프레시웨이 홈페이지(http://www.cjfreshway.com)

라. 주주총회 의사록 요약

당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회, 임시주주총회 1회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결의내용
주요 논의내용

제38기 주주총회(2026.03.27)
- 제1호 의안 : 제38기 재무제표 승인- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인- 제3호 의안 : 이사 선임 승인- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 전은숙 선임 승인- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인
승인승인승인승인승인
- 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음

제37기 주주총회(2025.03.28)

- 제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인
- 제3호 의안 : 이사 선임 승인- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인

승인승인승인승인승인
- 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음

임시주주총회(2024.06.25)
- 제1호 의안 : 사내이사 이건일 선임 승인
승인
- 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음

제36기 주주총회(2024.03.28)
- 제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인- 제3호 의안 : 이사 선임 승인- 제4호 의안 : 사외이사 김용균 선임 승인- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인
승인승인승인승인승인
- 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음

제35기 주주총회(2023.03.27)
- 제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인- 제3호 의안 : 사내이사 이건일 선임 승인- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인
승인승인승인승인
- 주주제안 : 없음- 결의과정 중 질의응답, 찬반토론 : 없음- 안건 수정사항 : 없음

마. 주주제안 등 소수주주권 행사내역
- 공시 대상기간 중 소수주주권이 행사된 내용이 없습니다.

바. 경영지배권에 관한 경쟁
- 공시 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

CJ주식회사
최대주주
보통주
5,592,220
47.11
5,592,220
47.11
-

이재현
특수관계인
보통주
70,000
0.59
70,000
0.59
-

EFG BANK AG
특수관계인
보통주
1,300,000
10.95
1,300,000
10.95
-

이건일
특수관계인
보통주
11,262
0.09
11,262
0.09
-

임성철
특수관계인
보통주
5,700
0.05
7,130
0.06
-

안승준
특수관계인
보통주
2,500
0.02
2,500
0.02
-

계
보통주
6,981,682
58.81
6,983,112
58.82
-

우선주
-
-
-
-
-

주1)
지분율은 총 발행주식수 기준입니다.

당사의 최대주주는 CJ주식회사이며, 특수관계인 지분 1,390,892주를 포함하여 6,983,112주, 58.82%를 보유하고 있습니다.

※ 최대주주(CJ주식회사)의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

씨제이(주)
42,381
손경식
-
-
-
이재현
42.07

김홍기
-
-
-
-
-

※ 한국예탁결제원 제공 2025년말 보통주 주주명부 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
CJ주식회사

자산총계
46,966,393

부채총계
29,949,341

자본총계
17,017,052

매출액
45,018,829

영업이익
2,527,738

당기순이익
142,631

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[최대주주의 사업현황]
회사는 지주회사로 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 주요 자회사로는 CJ제일제당(주), (주)CJ ENM 등이 있으며, 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 투자부동산의 임대를 통한 임대료수익, 자회사로부터의 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다.

1) 설 립 일 : 1953년 8월 1일2) 소 재 지 : 서울시 중구 소월로 2길 123) 사업의 개요생활문화그룹 CJ는 지주회사인 CJ주식회사를 비롯하여 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.

- 식품 & 식품서비스

식품 & 식품서비스 사업은 국내 강력한 시장지배력과 원가경쟁력 및 해외 식품 시장진출 확대를 위한 투자를 지속하고 있습니다. 한식 고유의 속성을 보유하고 있으면서글로벌 대형화가 가능한 GSP전략제품(Global Strategic Product)을 선정하여 K-Foods의 대형화를 추진하여 향후에도 지속적으로 국내 시장을 선도하고, 글로벌 시장 확대해 나갈 계획입니다.- 생명공학생명공학 사업은 발효 및 정제 기술을 축적하여 사료용 아미노산과 조미소재 및 식물성 단백질 재료를 생산˙판매하고 있으며 세계 최고의 그린 BIO 기업으로 도약하였습니다. 지속적인 R&D 및 생산성 향상을 통해 글로벌 사료용 아미노산 시장에서 압도적인 경쟁력을 구축하였으며, 식품조미소재 시장에서는 글로벌 1등 제품인 핵산을 비롯하여 천연 프리미엄 조미소재 및 Specialty Nutrition까지 다양한 포트폴리오를 구축하고 있습니다. 또한 독자적인 미생물 발효 기술을 바탕으로 세계 최초 amorphous PHA를 양산하는 등 바이오 기반 고분자 소재 사업으로 영역을 확장해나가고 있습니다.

- 물류 & 신유통 물류 & 신유통 사업은 전국적 택배 Network 및 풀필먼트 역량, TV와 인터넷을 통한시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스 제공 및 다양한 쇼핑채널을 개척하였습니다. 종합물류사업은 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있으며, 신유통 사업은 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 바탕으로, 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다.

- 엔터테인먼트 & 미디어엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한시너지를 발휘함으로써, 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다.회사는 세계인의 미래 라이프스타일을 리딩하는 기업으로 도약하기 위해 4대 미래 성장엔진으로 Culture, Platform, Wellness, Sustainability를 정립하였습니다. 다양한 라이프스타일의 서비스와 제품을 세계인이 즐길 수 있도록 Culture기반의 글로벌확장을 가속화 하고, 콘텐츠, 커머스, 물류 인프라 등 Platform을 토대로 데이터 기반고객경영으로 디지털 영토를 확장하겠습니다. 건강기능식과 첨단 레드바이오(마이크로바이옴, CDMO 등)의 융합으로 예방과 치료를 아우르는 토탈 Wellness 솔루션을 제공하고, 친환경, 신소재, 미래식량 등의 혁신기술을 바탕으로 ESG 기반의 지속 가능한 신사업을 추진하겠습니다.

[ CJ그룹 사업군 현황 ]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품 &식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
SCHWAN'S COMPANY, CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
식료품 제조업, 무역업, 육가공제조업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
CJ올리브영(주), CJ대한통운(주), (주)CJ ENM 커머스사업
소매업, 육상운송 및 운송업, 방송업

해외
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC, CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ ENM 미디어플랫폼 사업,(주)CJ ENM 영화드라마사업,(주)CJ ENM 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주), CJ대한통운(주) 건설부문
지주사, 시스템 통합 및 관리업

(*) 2025년 12월 31일 기준

[연혁 (최근 5사업연도)]

회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

2021.06
CJ대한통운(주)
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.매각

2022.01
(주)CJ이엔엠
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 인수

2023.07
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD 매각

2025.10
(주)CJ이엔엠
콘텐츠웨이브(주) 인수

[최대주주의 등기임원 현황]

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

손경식
남
1939년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서울대 법학전 대한상공회의소 회장
-
-
최대주주의외숙부
1994.02.25~2027년 3월 주총
-

김홍기
남
1965년 03월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서강대 경영대학원 석사전 CJ(주)비서팀장, HR총괄
-
-
해당없음
2018.03.27~2027년 3월 주총
-

이한메
남
1970년 06월
사내이사
사내이사
상근
포트폴리오전략1실장
MIT 경영학 석사전 대한통운 경영지원실장
-
-
해당없음
2025.03.26~2028년 3월 주총
-

이주열
남
1952년 07월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장보상위원회 위원장내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
펜실베니아주립대 경제학 석사전 한국은행 총재현 국립극단 후원회 초대회장
-
-
해당없음
2025.03.26~2028년 3월 주총
-

문희철
남
1965년 01월
사외이사
사외이사
비상근
내부거래위원회 위원장감사위원회 위원보상위원회 위원ESG위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
서울대 영문학전 국세청 차장현 회계법인 해솔 고문
-
-
해당없음
2025.03.26~2028년 3월 주총
-

최종구
남
1957년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보상위원회 위원
위스콘신대 공공정책대학원 석사전 금융위원장현 법무법인 화우 고문
-
-
해당없음
2023.03.29~2026.03.11
-

한애라
여
1972년 02월
사외이사
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보상위원회 위원
서울대 법과대학원 박사전 대법원 재판연구관현 성균관대 법학전문대학원 교수
-
-
해당없음
2022.03.29~2028년 3월 주총
-

※ 최종구 사외이사는 2026년 3월 일신상의 사유로 사임하였습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
최대주주 본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
4우선주(신형우선주)
1,502
0.04
1,502
0.04
-

이경후
최대주주의 자녀
보통주
428,088
1.47
428,088
1.47
-

이경후
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,136,958
26.90
1,136,958
26.90
-

이선호
최대주주의 자녀
보통주
932,503
3.20
932,503
3.20
-

이선호
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,231,390
29.13
1,231,390
29.13
-

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ나눔재단
재단
4우선주(신형우선주)
24,600
0.58
24,600
0.58
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

CJ문화재단
재단
4우선주(신형우선주)
18,852
0.45
18,852
0.45
-

강신호
계열회사 임원
보통주
5,000
0.02
2,050
0.01
장내매매

강신호
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
850
0.02
850
0.02
-

계
보통주
13,940,863
47.78
13,937,913
47.77
-

4우선주(신형우선주)
2,414,152
57.12
2,414,152
57.12
-

[최대주주의 주요경력 및 개요]

최대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

이재현
회장
1998.03.26 ~ 2016.03.18
CJ(주) 대표이사
-

2007.09.04 ~ 2016.03.18
CJ제일제당(주) 대표이사

※ 최근 3년내 최대주주 변동내역이 없습니다.

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
CJ주식회사
5,592,220
47.11
-

EFG BANK AG
1,300,000
10.95
-

(주)브이아이피자산운용
972,211
8.19
-

미래에셋자산운용㈜
597,661
5.03
-

우리사주조합
400
-
-

3. 소액주주현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
10,411
10,415
99.96
4,311,845
11,871,586
36.32
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2025년 12월 31일자 기준입니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

(단위: 원, 주)

종류
2025.07
2025.08
2025.09
2025.10
2025.11
2025.12

보통주
주가
최고
30,300
30,650
30,050
26,800
27,250
28,050

최저
28,200
28,300
27,250
25,000
25,200
25,850

거래량
최고
138,924
70,091
75,993
45,960
75,809
38,721

최저
19,922
12,416
9,921
14,224
8,376
8,982

월간거래량
53,404
54,226
30,070
25,385
27,689
20,694

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2026년 04월 02일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

이건일
남
1970.09
대표이사
사내이사
상근

대표이사

(兼 급식사업

본부장)

연세대학교 식품생물공학과 학사前) CJ(주) 사업관리1실장前) CJ제일제당 식품경영지원실장
11,262
-
-
2024.05~
-

임성철
남
1975.07
사내이사
사내이사
상근
경영지원실장
KAIST 경영학 석사(MBA)前) CJ(주) 포트폴리오전략1실 1담당前) CJ(주) 기획1담당, 사업1담당, 경영진단담당
7,130
-
-
2024.11~
-

김용균
남
1963.07
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
서울대학교 경제학 학사現) 세무법인 센트릭 고문前) 중부지방국세청장前) 서울지방국세청 조사2국장
-
-
-
2021.03~
-

전은숙
여
1961.02
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
한국과학기술원(KAIST) 화학과 박사現) 감사원 자문위원前) 이화여대 식품영양학과 초빙교수前) 대구지방 식품의약품안전청장
-
-
-
2022.03~
-

안일환
남
1961.03
사외이사
사외이사
비상근
감사위원
오타와대학교 경제학 석사現) 법무법인(유한) 대륜 고문,前) 駐OECD 대사前) 대통령비서실 경제수석비서관
-
-
-
2025.03~
-

김종선
남
1976.04
경영리더
미등기
상근
상품본부장
서울대학교 식품공학 학사前) CJ프레시웨이 전략기획담당
-
-
-
2003.12~
-

곽경민
남
1980.02
경영리더
미등기
상근
경영지원담당
성균관대학교 경제학 학사前) CJ(주) 사업관리실담당前) CJ(주) 사업담당
2,750
-
-
2024.02~
-

최석중
남
1973.04
경영리더
미등기
상근
키친리스사업담당
경희대학교 대학원 경영학 석사前) CJ프레시웨이 경영지원담당前) CJ Vietnam HQ 사업개발팀장
-
-
-
2006.01~
-

김종호
남
1977.05
경영리더
미등기
상근
디지털혁신담당
서울대학교 화학생물공학 박사서울대학교 응용화학 석사前) 삼성 SDS 수석
1,140
-
-
2021.11~
-

김범중
남
1980.11
경영리더
미등기
상근
플랫폼사업본부장
서강대학교 경제학 학사前) CJ(주) 포트폴리오전략1실
-
-
-
2024.11~
-

김유준
남
1976.11
경영리더
미등기
상근
외식상품담당
한양대학교 경영학 학사
-
-
-
2008.08~
-

박성민
남
1977.02
경영리더
미등기
상근
O2O사업담당
경희대학교 경제학 학사
-
-
-
2024.01~
-

배병현
남
1985.12
경영리더
미등기
상근
SCM혁신담당
한국해양대학교 물류시스템공학 학사
-
-
-
2013.01~
-

김의환
남
1975.04
경영리더
미등기
상근
인사담당
한국외국어대학교 경영학 석사
-
-
-
2022.10~
-

※
등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지 입니다.

※
사장급 이하 임원 직위 체계를 경영리더 단일 직위로 개편하였습니다.

※
2025년 9월 15일 사내이사 강연중이 등기임원을 사임하였습니다.

등기임원 선임 후보자 현황

(기준일 :
2026년 04월 02일
)

구분
성명
성별
출생년월
사외이사후보자해당여부
주요경력
선ㆍ해임예정일
최대주주와의관계

선임
김종선
남
1976.04
사내이사(신규선임)
서울대학교 식품공학 학사前) CJ프레시웨이 전략기획담당
2026.03.27
-

선임
전은숙
여
1961.02
사외이사(재선임)
한국과학기술원(KAIST) 화학과 박사現) 감사원 자문위원前) 이화여대 식품영양학과 초빙교수前) 대구지방식품의약품안전청장
2026.03.27
-

나. 직원 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

식자재유통
남
461
-
5
-
466
6.33
30,504
66
-
-
-
-

식자재유통
여
344
-
26
-
370
4.74
13,416
37
-

단체급식
남
1,540
-
91
-
1,631
4.09
66,214
41
-

단체급식
여
4,865
4
105
-
4,970
3.02
142,714
29
-

상품개발
남
292
-
3
-
295
6.13
18,611
64
-

상품개발
여
142
-
1
-
143
5.52
7,283
52
-

경영지원실
남
132
-
4
-
136
6.77
10,889
81
-

경영지원실
여
210
-
4
-
214
6.15
10,757
50
-

합 계
7,986
4
239
-
8,225
3.80
300,388
37
-

(육아지원제도 사용 현황)

(단위 : 명)

구분
당기
전기
전전기

육아휴직사용자 수
남
50
22
21

여
191
165
146

전체
241
187
167

육아휴직사용률
남
16.13%
8.47%
13.73%

여
93.75%
82.09%
100.00%

전체
42.55%
47.62%
57.69%

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자
남
19
20
14

여
117
132
105

전체
136
152
119

육아기 단축근무제 사용자 수
36
16
10

배우자 출산휴가 사용자 수
75
64
57

※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중, 당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수: 당해 연도 배우자 출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수

(유연근무제도 사용 현황)

(단위 : 명)

구분
당기
전기
전전기

유연근무제 활용 여부
활용
활용
활용

시차출퇴근제 사용자 수
1,444
1,188
1,195

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수
-
-
-

※ 유연근무제 활용 여부: 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용 여부 기재
※
시차출퇴근제 사용자 수: 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
2,317
257
-

※
인원수는 작성기준일 현재 재임중인 임원 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
3
-
-

합계
6
3,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,794
359
-

※
인원수는 2025년말 재임 중인 임원 기준입니다.

※
보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다.

※
1인당 평균보수액은 보수총액을 2025년말 기준 인원수로 나누어 기재하였습니다.

※
2025년 9월 15일 사내이사 강연중이 등기임원을 사임하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,578
789
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
216
72
사외이사 겸임(3명)

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이건일
대표이사
990
-

임성철
경영리더
658
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이건일
근로소득
급여
550
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 5억 5천만원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 42백만원을 지급

상여
438
- 단기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 단기 인센티브 지급률 및 KPI평가에 따른 가감률을 기준으로, 당해년도 경영실적 달성률을 고려하여 278백만원을 지급- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 160백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
2
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
-

기타소득
-

임성철
근로소득
급여
292
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 2억 9천만원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 22백만원을 지급

상여
336
- 단기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 단기 인센티브 지급률 및 KPI평가에 따른 가감률을 기준으로, 당해년도 경영실적 달성률을 고려하여 147백만원을 지급- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 189백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-

기타 근로소득
30
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
-

기타소득
-

※
상기 급여액은 당사로부터 수령한 소득세법상 근로소득(원천징수 기준)전액을 기재하였습니다.다만, 대표이사 이건일은 2025.11월부터 씨제이푸드빌(주)의 대표이사를 겸직하고 있어 해당기간(2025년 11월~12월) 급여 42백만원을 씨제이푸드빌(주)로부터 수령하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이건일
대표이사
990
-

강연중
자문역
844
-

임성철
경영리더
658
-

정성필
자문역
587
-

김진중
자문역
503
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이건일
근로소득
급여
550
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 5억 5천만원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 42백만원을 지급

상여
438
- 단기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 단기 인센티브 지급률 및 KPI평가에 따른 가감률을 기준으로, 당해년도 경영실적 달성률을 고려하여 278백만원을 지급- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 160백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

강연중
근로소득
급여
243
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 2억 4천만원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 19백만원을 지급

상여
127
- 단기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 단기 인센티브 지급률 및 KPI평가에 따른 가감률을 기준으로, 당해년도 경영실적 달성률을 고려하여 66백만원을 지급- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 61백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
472
- 임원 퇴직금 지급규정에 따라 월평균 급여액 19백만원에 임원 직급 재직기간을 곱하고, 이를 12분할하여 산정된 임원 직급별 누진배수를 곱하여 지급

기타소득
-
-

임성철
근로소득
급여
292
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 2억 9천만원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 22백만원을 지급

상여
336
- 단기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 단기 인센티브 지급률 및 KPI평가에 따른 가감률을 기준으로, 당해년도 경영실적 달성률을 고려하여 147백만원을 지급- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 189백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
30
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정성필
근로소득
급여
303
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 3억원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 23백만원을 지급

상여
282
- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 282백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
2
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김진중
근로소득
급여
200
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 연봉 범위 Table을 기준으로 보상위원회에서 결정한 KPI 평가등급별 연봉조정률과 승진여부, 역할/책임의 크기, 회사기여도 등을 종합적으로 고려하여 기본연봉 2억원을 결정하고, 이를 13분할하여 매월 15백만원을 지급

상여
77
- 단기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 단기 인센티브 지급률 및 KPI평가에 따른 가감률을 기준으로, 당해년도 경영실적 달성률을 고려하여 15백만원을 지급- 장기인센티브 : 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 임원 직위별 장기 인센티브 지급률 및 3개년 KPI 평균을 기준으로, 3개년 중장기 성과를 고려하여 62백만원을 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
4
- 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따른 복리후생성 지원금 지급

퇴직소득
222
- 임원 퇴직금 지급규정에 따라 월평균 급여액 15백만원에 임원 직급 재직기간을 곱하고, 이를 12분할하여 산정된 임원 직급별 누진배수를 곱하여 지급

기타소득
-
-

※
상기 급여액은 당사로부터 수령한 소득세법상 근로소득(원천징수 기준)전액을 기재하였습니다.다만, 대표이사 이건일은 2025.11월부터 씨제이푸드빌(주)의 대표이사를 겸직하고 있어해당기간(2025년 11월~12월) 급여 42백만원을 씨제이푸드빌(주)로부터 수령하였습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단
회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 65개사이며 상장 9개사, 비상장 56개사로 구성되어 있습니다.
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

씨제이
9
56
65

2. 계통도 공시서류보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다.
※ 지분율은 보통주 기준입니다.

보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다

(1) 국내회사

표 1/2

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : %)

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이제일제당(주)
돈돈팜(주)
씨제이씨푸드(주)
씨제이피드앤케어(주)
신의도천일염(주)
씨제이대한통운(주)
씨제이프레시웨이(주)
프레시플러스(주)

씨제이(주)
7.3
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이제일제당(주)
44.6
2.4
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-

돈돈팜(주)
-
60.9
39.1
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
-
46.5
-
-
-
-
-
-
-

씨제이엠디원(주)
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-

신의도천일염(주)
-
88.0
-
-
-
12.0
-
-
-

씨제이브리딩(주)
-
94.9
-
-
-
-
-
-
-

(주)코휘드
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

삼해상사(주)
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

씨제이피드앤케어(주)
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-

씨제이바이오사이언스(주)
-
61.9
-
-
-
-
-
-
-

씨제이웰케어(주)
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
40.2
-
-
-
-
12.6
-
-

한국복합물류(주)
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-

씨제이대한통운비엔디(주)
-
95.0
-
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
-
40.0
-
-
-
-
-
-
-

동석물류(주)
-
50.0
-
-
-
-
-
-
-

울산항만운영(주)
-
51.5
-
-
-
-
-
-
-

마산항제4부두운영(주)
-
46.0
-
-
-
-
-
-
-

대한통운에스비(주)
-
70.0
-
-
-
-
-
-
-

이앤씨인프라(주)
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-

씨제이프레시웨이(주)
47.1
-
-
-
-
-
-
-
-

프레시플러스(주)
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-

(주)송림에프에스
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0

※ 지분율은 보통주 기준입니다.

표 2/2

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : %)

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이푸드빌(주)
씨제이씨지브이(주)
(주)씨제이이엔엠
스튜디오드래곤(주)
(주)씨제이메조미디어
씨제이올리브네트웍스(주)
씨제이올리브영(주)
씨앤아이레저산업(주)

씨제이푸드빌(주)
84.2
0.6
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
50.9
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이포디플렉스(주)
-
-
90.5
-
-
-
-
-
4.1

보스포러스인베스트먼트(주)
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
40.1
-
-
5.4
-
-
-
-
-

(주)씨제이텔레닉스
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
98.8
-
-
-
-
-

(주)브랜드웍스코리아
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

(주)씨제이메조미디어
-
-
-
67.0
-
-
-
-
-

(주)웨이크원
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

에이오엠지(주)
-
-
-
75.5
-
-
-
-
-

(주)씨제이라이브시티
-
-
-
90.0
-
-
-
-
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

(주)스튜디오테이크원
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐
-
-
-
60.0
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
-
-
-
54.4
-
-
-
-
-

(주)비이피씨탄젠트
-
-
-
51.0
-
-
-
-
-

(주)티빙
-
-
-
48.9
-
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
-
-
-
85.1
-
-
-
-
-

(주)화앤담픽쳐스
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)디플러스스튜디오 (구 (주)케이피제이)
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)넥스트씬
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)지티스트
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)제이에스픽쳐스
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)길픽쳐스
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)디엑스이
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

디아이웨어(주)
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-

씨제이올리브영(주)
51.2
-
-
-
-
-
-
22.6
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
74.6

굴업풍력개발(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
62.5

씨제이인베스트먼트(주)
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 지분율은 보통주 기준입니다.
(2) 해외회사

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : %)

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.0

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ BIOMATERIALS, INC
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
100.0

씨제이제일제당(주)
BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
75.8

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS SALES UK, LTD
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MALAYSIA SDN. BHD
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS HUNGARY KFT.
100.0

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS FRANCE SAS
100.0

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.0

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.0

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD.
100.0

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
100.0

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FEED MEDAN
100.0

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
100.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
0.0

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ PIA
50.0

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.0

씨제이제일제당(주)
CJ SELECTA S.A.
44.0

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
100.0

CJ BIO AMERICA INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.0

CJ AMERICA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.0

SCHWAN'S COMPANY
CJ FOODS USA INC.
100.0

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.9

CJ BIOMATERIALS, INC
PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
99.9

PT CHEILJEDANG INDONESIA
PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
0.1

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
100.0

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO APAC., LTD.
100.0

CJ CHINA, LTD.
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
100.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
0.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
76.3

씨제이피드앤케어(주)
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
23.0

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.2

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.5

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.0

PT. SUPER UNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.0

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO INDIA PRIVATE LIMITED
100.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.0

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.0

씨제이바이오사이언스(주)
EZBIOME, INC.
100.0

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
SCHWAN'S COMPANY
57.2

CJ AMERICA INC.
SCHWAN'S COMPANY
18.3

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
100.0

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
100.0

SCHWAN'S COMPANY
SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SMEDLEY STREET, LLC
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
TWIN MARQUIS LLC
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
CJ FOODS MANUFACTURING LLC
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT LLC
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.0

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S COSMOS FOOD, LLC
100.0

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S IP, LLC
100.0

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
100.0

CJ FOODS JAPAN CORP.
GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
100.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT CJ FOOD LESTARI
100.0

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FOOD LESTARI
0.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
100.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.6

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS JAPAN CORP.
100.0

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
100.0

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA HOLDINGS, INC.
100.0

BATAVIA HOLDINGS, INC.
BATAVIA BIOSCIENCES INC.
100.0

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA BIOMANUFACTURING B.V.
100.0

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.0

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.0

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.0

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.0

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.0

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.0

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
100.0

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.0

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.0

CJ FOODVILLE USA, INC.
TLJ AMERICA, LLC
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM JAPAN INC.
93.3

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
100.0

(주)씨제이이엔엠
H&S PRODUCTIONS, LLC
100.0

(주)씨제이이엔엠
LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
70.0

(주)씨제이이엔엠
PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC.
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM USA INC.
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.0

(주)씨제이이엔엠
CHAPTER-I CO., LTD.
67.0

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MIDDLE EAST, LLC
100.0

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
100.0

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON PRODUCTIONS, LLC
100.0

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC.
100.0

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
Ryu Flim CO.,LTD
100.0

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
CJ ES INVESTMENTS, LLC
100.0

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.0

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.0

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
100.0

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
100.0

CMI HOLDINGS LIMITED
DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
100.0

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.0

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.0

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.0

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
100.0

CH HOLDINGS LIMITED
CJ ENM HONG KONG LIMITED
100.0

CH HOLDINGS LIMITED
CMI HOLDINGS LIMITED
100.0

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
50.0

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.9

CH HOLDINGS LIMITED
TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
51.0

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
51.0

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
100.0

CJ ENM USA INC.
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
100.0

CJ ENM USA INC.
CJ ENM Investments America, LLC
100.0

CJ ENM USA Holdings LLC
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
60.0

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
272 PROJECTS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
ANDERSON PROJECTS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
FRIENDSGIVING, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
PRACTICAL CATS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
GINGER TWEEL, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
THE EDDY PRODUCTIONS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
MARINER PROJECTS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
THREE V, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON LIVE, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON UK, LTD.
100.0

FIFTH SEASON, LLC
MOTIVE PICTURES LIMITED
39.6

FIFTH SEASON, LLC
SITC HOLDINGS, LLC
50.0

FIFTH SEASON, LLC
BLINK STUDIO LTD.
37.0

FIFTH SEASON, LLC
PROXY BIODES, LLC
100.0

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON PRODUCTIONS AU PTY LTD
100.0

FIFTH SEASON, LLC
TGD PRODUCTIONS PTY LTD
100.0

272 PROJECTS, LLC
804B D&S, LLC (DE, USA)
100.0

272 PROJECTS, LLC
GHB D&S, LLC (DE, USA)
100.0

272 PROJECTS, LLC
AMBULANCE PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
BOOK CLUB 2, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
BEING MARY PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
CHONDA MOVIE, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
SECOND CHANCE FILM, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
PROXY PRODUCTIONS D&S, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
SHE RIDES D&S, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
FRIENDSHIP PRODUCTIONS D&S, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
NONNAS PRODUCTIONS D&S, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
MAMA ORCA, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
Old Gold Mountain D&S, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
YDEO D&S, LLC
100.0

272 PROJECTS, LLC
SAMO Lives D&S, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
FIFTH SEASON NZ LIMITED
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
WOLF LIKE ME, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
NINE PERFECT STRAGERS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
ROAR PRODUCTIONS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LOST FLOWERS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LOVE BETH, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
ANYTOWN, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
AUTEUR, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
BIRTH OF COOL, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CHIEF OF WAR, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CIRCE GODDESS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
HEDY LAMARR, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LADY IN THE LAKE, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEASHELL PRODUCTIONS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEE SERIES, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEVERANCE, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
TOKYO ROCK, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
TRUTH BE TOLD, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
THE PLOT SERIES, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
THE LAST ANNIVERSARY PRODUCTIONS PTY LTD
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
HIS & HERS PRODUCTIONS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
EAST OF EDEN D&S, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
EAST OF EDEN STUDIOS, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
GOOD DAUGHTER D&S, LLC
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
EOE NZ LIMITED
100.0

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
AC 2025 D&S, LLC
100.0

WOLF LIKE ME, LLC
WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY, LTD
100.0

TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED
TSC ENTERTAINMENT LIMITED
100.0

TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED
THE STORY WORKS LIMITED
100.0

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
ARTIS PICTURES LTD
81.3

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
TSC ENTERTAINMNET (ATB) LIMITED
100.0

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
LONGBOAT PICTURES LIMITED
75.0

ARTIS PICTURES LTD
FEATURE LONDON LIMITED
100.0

NORDIC DRAMA QUEENS AB
NORDIC DRAMA QUEENS DENMARK APS
100.0

MOTIVE PICTURES LIMITED
MOTIVE PICTURES (GMB) LIMITED
100.0

MOTIVE PICTURES LIMITED
MOTIVE PICTURES (WITW) LIMITED
100.0

MOTIVE PICTURES LIMITED
MOTIVE PICTURES (YS) LIMITED
100.0

MOTIVE PICTURES LIMITED
CYPRESS RIDGE LIMITED
50.0

DREAMCHASER GROUP PTY LTD
DREAMCHASER PRODUCTIONS PTY LTD
100.0

DREAMCHASER GROUP PTY LTD
DREAMCHASER ENTERTAINMENT PTY LTD
100.0

DREAMCHASER GROUP PTY LTD
DREAMCHASER EMPLOYEE SHARE SCHEME PTY LTD
100.0

LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
LAPONE GIRLS CO., LTD
100.0

DREAMCHASER PRODUCTIONS PTY LTD
THE ROLE OF A LIFETIME PTY LTD
100.0

DREAMCHASER PRODUCTIONS PTY LTD
DREAMCHASER PRODUCTIONS NO2 PTY LTD
100.0

DREAMCHASER PRODUCTIONS PTY LTD
WELLINGTON ST PRODUCTIONS PTY LTD
100.0

(주)씨제이이엔엠
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.0

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.0

CH HOLDINGS LIMITED
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.0

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.0

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.0

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.0

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.0

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.0

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS ? L.L.C ? S.P.C
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
58.0

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ Logistics SILZ LLC
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM Logistics Services (SILZ)
100.0

CJ ICM Logistics Espana, SL
CJ ICM LOGISTICS PORTUGAL, UNIPESSOAL LDA
100.0

KORUS LOGISTICS INFRA LLC
Korus Logistics Infra SC LLC
100.0

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.0

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.0

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.0

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
Tad Raya Offshore Sdn. Bhd.
100.0

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
35.7

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.0

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.0

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
51.0

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.0

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
0.0

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
100.0

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.0

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.0

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.0

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.0

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.0

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.0

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.0

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.0

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.0

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
100.0

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.0

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.0

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.0

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.0

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.0

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.0

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.0

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGITSTICS DEQING CO.,LTD
100.0

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX (NINGBO) SUPPLY CHAIN MANAGEMENT SERVICE CO., LTD.
100.0

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.0

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.0

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.0

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.0

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.0

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
100.0

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.0

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
100.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
100.0

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.5

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.5

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
49.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
100.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
53.9

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
2.1

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
49.0

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
51.0

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
49.0

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
51.0

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
100.0

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
99.0

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
99.0

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
1.0

CJ ICM Services DWC LLC
L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.0

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.0

CJ ICM FZCO
AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
74.6

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
100.0

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS, LDA
1.0

CJ ICM Services DWC LLC
CJ ICM LOGISTICS, LDA
99.0

CJ ICM (UK) LTD
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
100.0

CJ ICM (UK) LTD
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.0

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM Logistics Espana, SL
100.0

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.0

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.0

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.0

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.0

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.0

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.0

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.0

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.0

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.9

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.0

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.0

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.0

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.0

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.0

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.0

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
51.0

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.0

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS TRANSPORTATION, LLC
100.0

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS FREIGHT AMERICA, LLC
100.0

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
100.0

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
KORUS LOGISTICS INFRA LLC
73.8

KORUS LOGISTICS INFRA LLC
KORUS LOGISTICS INFRA EW LLC
100.0

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM Logistics Belgium B.V.
100.0

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM Logistics Services LLC
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ E&C HUNGARY Kft.
100.0

씨제이대한통운(주)
CJ Logistics Poland sp. Z o.o.
100.0

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.0

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.0

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
82.4

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.0

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.0

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
75.2

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
12.4

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.0

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV MACAU CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
100.0

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
100.0

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.0

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
50.0

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.0

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.0

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.0

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.0

CGI HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
51.0

CGI HOLDINGS LIMITED
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.0

MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.0

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.8

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX JAPAN, INC.
100.0

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.0

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS AMERICA, INC.
100.0

에스지생활안전(주)
SG SAFETY MYANMAR CORPORATION LIMITED
100.0

씨제이올리브영(주)
CJ(SHANGHAI) COSMETIC CORPORATION
100.0

씨제이올리브영(주)
CJ OLIVE YOUNG JAPAN CORP.
100.0

씨제이올리브영(주)
CJ Olive Young USA, Inc.
100.0

※ 지분율은 보통주 기준입니다.

3.
타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
99,507
-35,611
-25,152
38,744

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
9
9
56,204
1,438
2,279
59,921

계
-
16
16
155,711
-34,173
-22,873
98,665

4. 보고서 제출일 현재 당사 임원의 겸직현황

- 해당사항 없습니다.

5. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등

- 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대회사명
관계
거 래 내 용
비고

종류
기간
금액

CJ제일제당(주)
계열회사
매입
2025.01.01~2025.12.31
387,300
-

CJ제일제당(주)
계열회사
매출
2025.01.01~2025.12.31
96,694
-

(주1)
위의 사항은 별도재무제표 기준임.

(주2)
매출액의 5%이상에 해당하는 영업거래(배당금수익제외)를 기재.

(주3)
당사 기준 매출, 매입(계열회사의 매입, 매출) 금액.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

증권신고서 제출일 전일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 34건으로서 소송가액은 1,124백만원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 3건으로서 소송가액은 267백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 회사 및 종속회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 백만원)

계류법원
원고
피고
소송내용
소송가액

당사가 원고인 사건

대전고등법원(청주재판부)
씨제이프레시웨이(주)
권미경
추심금 청구
577

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 컬러브레인
물품대금 청구
103

기타(상기건 외 32건)

444

당사가 피고인 사건

수원지방법원
(주)모다이노칩
씨제이프레시웨이(주)
손해배상금 청구
132

대법원
울티마툴레 유한회사
씨제이프레시웨이(주)
전세권등기말소 청구
100

기타(상기건 외 1건)

35

나. 그밖의 우발채무 등- 첨부한 연결재무제표의 주석 '우발채무와 약정사항'을 참조바랍니다.

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2026년 04월 02일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 행정기관(공정거래위원회)의 제재현황

(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
근거법령

2024.08.21
공정거래위원회
씨제이프레시웨이(주)
시정명령 및 과징금 부과
16,715
공정거래법 제45조 제1항 제9호 또는구법 제23조 제1항 제7호

2024.08.21
공정거래위원회
프레시원(주)
시정명령 및 과징금 부과
7,830
공정거래법 제45조 제2항 또는구법 제23조 제2항

[세부내용]
- 공정거래법 위반 (공정거래위원회)1) 처분일자 : 2024년 8월 21일2) 처벌 또는 조치대상자 : 씨제이프레시웨이(주)3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (16,715백만원)4) 사유 및 근거법령 - 공정거래법 제45조 제1항 제9호 또는 구법 제23조 제1항 제7호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 시정명령 이행 및 과징금 6회 분할 납부 예정6) 재발방지를 위한 회사의 대책 - 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

-
공정거래법 위반 (공정거래위원회)1) 처분일자 : 2024년 8월 21일2) 처벌 또는 조치대상자 : 프레시원(주)3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (7,830백만원)4) 사유 및 근거법령 - 공정거래법 제45조 제2항 또는 구법 제23조 제2항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 시정명령 이행 및 과징금 6회 분할 납부 예정6) 재발방지를 위한 회사의 대책 -공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 2026년 2월 5일 이사회 결의로 (주)마켓보로 보통주식 199주 및 종류주식 1,458주를 40,307백만원에 추가취득을 결정하고, 2026년 3월 9일 (주)마켓보로의 지분 취득을 완료하였습니다. 취득 후 (주)마켓보로에 대한 당사의 지분율은 55%로 증가하여 종속기업으로 분류되었습니다.- 2026년 2월 5일 이사회 결의로 종속기업인 CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD. 에 대해 경영효율성을 고려한 전사적 자원재배치(Rebalancing) 관점에서 청산을 결정하였습니다.
나. 정기주주총회 관련사항
- 해당사항 없습니다.
다. 합병 등의 사후정보
- 해당사항 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
2012.05
#505, No.3 Bldg, No.195 Xianggangdong Rd, Laoshan District, Qingdao, Shandong, China
도매 및 상품중개업
8,136
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
2013.07
5700 Wilshire Blvd #540, Los Angeles, CA 90036, USA
도매 및 상품중개업
1,912
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
2013.07
No 25, 34 Street, Binh An ward,District 2, Ho Chi Min City, Vietnam
도매 및 상품중개업
4,768
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

프레시플러스(주)
2001.12
충청북도 진천군 덕산면 이덕로 687-33
식품제조업
82,373
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)송림에프에스
2015.05
충청북도 진천군 덕산면 합목리 산 5-15
식품제조업
9,086
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

마그나 X CJ프레시웨이시너지펀드
2023.09
서울특별시 강남구 테헤란로 98길15, 14층(대치동)
창업투자업
1,467
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

※ 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 6개사이며 국내 3개사, 해외 3개사 입니다.※ 최근사업연도말 자산총액은 2025년 기준으로 작성되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
56
(주)원지
110111-0077605

돈돈팜(주)
141211-0031313

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

신의도천일염(주)
201111-0031685

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

(주)코휘드
110111-2709165

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이피드앤케어(주)
110111-7156436

씨제이웰케어(주)
110111-8150536

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

울산항만운영(주)
230111-0057769

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

프레시플러스(주)
154311-0012390

(주)송림에프에스
154311-0036704

씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)브랜드웍스코리아
110111-2101832

(주)씨제이메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원(wakeone)
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디엑스이
110111-6707404

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)디플러스스튜디오
110111-5528653

(주)넥스트씬
110111-7946910

(주)남부공원
110111-7158391

(주)지티스트
110111-6294980

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)티빙
110111-7641297

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)트리니티크라운
110111-9029029

1020와이오엔지4지아이엘(주)
110111-4942680

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
110111-8254544

콘텐츠웨이브(주)
110111-4869173

(주)길픽쳐스
110111-6404828

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이인베스트먼트(주)
110111-1882459

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

에스지생활안전(주)
110111-0004385

굴업풍력개발(주)
120111-1196064

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
비상장
2012.05.07
경영참여
3,395
-
100
4,855
-
-
-
-
100
4,855
8,136
807

CJ FRESHWAY HOALAMCO., LTD..
비상장
2013.06.03
경영참여
3
-
50
3
-
-
-
-
50
3
-
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
비상장
2013.07.16
경영참여
337
-
100
8,151
-
-
-
-
100
8,151
4,768
-166

CJ FRESHWAY AMERICACORPORATION
비상장
2013.07.30
경영참여
499
-
100
-
-
-
-
-
100
-
1,912
-1

프레시원(주)(*1)
비상장
2012.07.27
경영참여
3,445
62
100
35,611
-62
-35,611
-
-
-
-
-
-

프레시플러스(주)
비상장
2016.12.20
경영참여
23,800
1,427
100
48,887
-
-
-25,152
1,427
100
23,735
82,373
-2,233

마그나시너지펀드
비상장
2023.02.23
경영참여
1,000
2
91
2,000
-
-
-
2
91
2,000
1,467
-584

마켓보로(주)
비상장
2022.08.16
단순투자
40,307
2
27
45,421
-
-
2,279
2
27
47,700
17,958
-2,674

고흥군유통(주)(*2)
비상장
2009.01.30
단순투자
100
1
1
-
-
-
-
1
1
-
7,897
8

화순농특산물유통(주)(*3)
비상장
2010.07.30
단순투자
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,249
49

TWI농식품벤처펀드
비상장
2019.07.25
단순투자
350
1
8
504
-
-
-
1
8
504
4,649
-551

(주)바로고
비상장
2021.02.15
단순투자
1,000
22
-
1,652
-
-
-
22
-
1,652
56,111
-8,509

한그루(주)
비상장
2022.09.16
단순투자
1,765
3
13
2,250
-
-
-
3
13
2,250
516
11

마그나FUTURE펀드
비상장
2022.09.22
단순투자
900
2
10
2,100
1
900
-
3
10
3,000
25,706
-895

(주)퍼밋
비상장
2022.12.23
단순투자
2,369
5
4
3,077
-
-
588
5
4
3,077
15,274
-538

씨제이이노베이션펀드
비상장
2023.01.19
단순투자
330
1
7
1,200
1
538
-
2
7
1,738
26,622
529

합 계
1,528
-
155,711
-60
-34,173
-22,873
1,468
-
98,665
256,638
-14,747

※
최근사업연도 재무현황은 2025년 기준으로 작성되었습니다.

(*1)
씨제이프레시웨이(주)는 당기중 프레시원(주)를 흡수합병 하였습니다.

(*2)
고흥군유통(주)는 2018년1월19일자 1차임시주주총회에서 10:1감자(주식수 감소)를 결의하여 주식수가 1만주에서 1천주로 감소하였습니다.

(*3)
화순농특산물유통(주)의 최근사업연도 재무현황은 최근 공시된 2015년 기준으로 작성되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.