유일에너테크 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20260407)
제출인: 유일에너테크

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
유일에너테크(주)

정 정 신 고 (보고)

2026년 04월 07일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 3월 16일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

소액공모공시서류- 대표이사 - 작성책임자

납입일 변경으로 인한 정정
정연길 CFO 강현경
오윤호대표이사 오윤호

소액공모공시서류-
모집 또는 매출 증권의 종류 및 수-
모집 또는 매출총액

기명식 보통주식 1,218,026주
999,999,346원

보통주식 1,377,410주

999,999,660원

청약권유인쇄물
- 증권의 종목과 발행증권수
-
모
집 또는 매출총액- 모집 또는 매출가액- 청약기간- 납입기일

기명식 보통주 : 1,218,026주
금 999,999,346원
821원2026년 04월 08일2026년 04월 09일

기명식 보통주 : 1,377,410주금 999,999,660원726원2026년 08월 10일2026년 08월 11일

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

주1) 정정전
주2) 정정후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
1. 공모개요

2) 공모 주요일정

주3) 정정전
주4) 정정후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
2. 공모방법

주5) 정정전
주6) 정정후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
3. 공모가격 결정방법

주7) 정정전

주8) 정정후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항
I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

주9) 정정전

주10)정정후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항
V. 자금의 사용목적

주11) 정정전

주12) 정정후

제2부 발행인에 관한 사항- 전체내역
2025년 9월 30일 기준
2025년 12월 31일 기준

주1) 정정전

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,218,026
500
821
999,999,346
제3자배정

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 04월 08일
2026년 04월 09일
2026년 03월 31일
2026년 04월 08일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,346

발행제비용
-

주2) 정정후

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,377,410
500
726
999,999,660
제3자배정

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 8월 10일
2026년 8월 11일
2026년 4월 7일
2026년 8월 10일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,660

발행제비용
-

주3) 정정전

1. 공모개요

당사는 2026년 03월 03일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 이후 청약일 및 납입일 변경을 2026년 3월 6일, 3월 13일, 3월 16일, 3월 17일, 3월 20일, 3월 26일,
3월 31일 이사회 결의를 진행하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2026년 03월 31일

청약일
2026년 04월 08일

청약증거금 납입일
2026년 04월 08일

주금납입일
2026년 04월 09일

주권상장예정일
2026년 04월 27일

주4) 정정후

당사는 2026년 03월 03일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 이후 청약일 및 납입일 변경을 2026년 3월 6일, 3월 13일, 3월 16일, 3월 17일, 3월 20일, 3월 26일,
3월 31일,
4월 7일

이사회 결의를 진행하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2026년 04월 07일

청약일
2026년 08월 10일

청약증거금 납입일
2026년 08월 10일

주금납입일
2026년 08월 11일

주권상장예정일
2026년 08월 28일

주5) 정정전

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,218,026
100%
-

합 계
1,218,026
100%
-

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

에스제이홀딩스 제3호 투자조합
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위하여 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
1,218,026
-

주6) 정정후

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정

1,377,410

100%
-

합 계

1,377,410

100%
-

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

에스제이홀딩스 제3호 투자조합
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위하여 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
1,377,410
-

주7) 정정전

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법 1) 신주의 발행가액의 산정은 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 당일을 기산일로 하여 과거 3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%의 할인율을 적용하여 산정함.(단,원단위 미만은 절상하며,할인율적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우 액면가액을 발행가액으로 함)(2) 확정발행가액 산정방법제3자배정 증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일
(2026.04.01~2026.04.03)
까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정할 예정입니다.
최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.

2) 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2026년 3월 24일
5,262,406
4,180,383,227
청약일전 제5거래일

2026년 3월 25일
1,834,071
1,475,261,515
청약일전 제4거래일

2026년 3월 26일
11,986,187
11,739,471,203
청약일전 제3거래일

합 계
19,082,664
17,395,115,945
-

기준주가 (가중산술평균주가)
911.57

할인율(10%이내)
-10

산정가액 (원단위 미만 절상)
820.41

최종 발행가액
821

주8) 정정후

당사는 코스닥시장 상장법인으로, 일반적인 경우 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항'에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 한 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준으로 신주발행가액을 산정하여야 합니다.

그러나 당사는 2025사업연도 재무제표에 대한 감사의견 거절(형식적 상장폐지 사유 발생)로 인하여 2026년 4월 1일부로 주권매매거래가 정지된 상태이므로, 상기 규정에 따른 정상적인 기준주가 산정이 불가능합니다.

또한, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제3항' 전단에 따라 동종 업종 유사업체의 시가 등을 고려하려 하였으나, 당사와 사업 구조 및 재무적 위험도가 명확히 일치하는 유사 업체를 객관적으로 산출하여 비교하는 데에는 실무적인 한계가 존재합니다.

다만, 당사의 주권매매거래 정지일(4월 1일)이 현재 시점으로부터 불과 수일 경과하지 않아 시장 상황의 급격한 변동이 없었음을 고려할 때, 거래정지 직전 마지막 거래일인 2026년 3월 31일의 종가는 당사의 최근 시장 환경과 기업 가치를 가장 현실적이고 객관적으로 반영하고 있는 지표입니다. 이에 당사는 '동 규정 제5-18조 제3항 후단'의 "이사회가 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산정한 가액"에 근거하여, 시장의 최종 평가가 반영된 3월 31일의 종가를 기준주가로 삼아 신주발행가액을 산정하고자 합니다.

▶주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보
기준주가 평가방법
종가대비증감비율(B-A)/A*100
외부평가

거래정지일
거래정지전최종종가(A)
평가방법
평가금액(B)
수행여부
평가기관명

2026년 04월 01일
806
-
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

주9 ) 정정전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,218,026주

주당 모집(매출) 가액
821원

모집(매출) 총액
999,999,346원

청약기일
개시일
2026년 04월 08일

종료일
2026년 04월 08일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 납입일
2026년 04월 08일

주금납입일
2026년 04월 09일

배당기산일(결산일)
2026년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2026년 03월 31일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 04월 08일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약일 :
2026년04월08일

3) 청약취급처 :한국증권금융 강남센터

4) 주식청약금에 관한 사항 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : 신한은행 남동산단기업금융1센터

주10 ) 정정후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수
1,377,410주

주당 모집(매출) 가액
726원

모집(매출) 총액
999,999,660원

청약기일
개시일
2026년 08월 10일

종료일
2026년 08월 10일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 납입일

2026년 08월 10일

주금납입일
2026년 08월 11일

배당기산일(결산일)
2026년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고
2026년 04월 07일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 08월 10일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

2) 청약일 : 2026년 08월 10일

3) 청약취급처 :한국증권금융 강남센터

4) 주식청약금에 관한 사항 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : 신한은행 남동산단기업금융1센터

주11) 정정전

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 03월 31일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,346
-
-
-
999,999,346

주12) 정정후

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 04월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,660
-
-
-
999,999,660

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2026년 04월 07일

회 사 명 :
유일에너테크 주식회사

대 표 이 사 :
오 윤 호

본 점 소 재 지 :
경기도 안성시 원곡면 지문로 203-160

(전 화) 031-611-7227

(홈페이지) http://www.youilet.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 오윤호

(전 화) 031-611-7227

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주식 1,377,410주

모집 또는 매출총액 :
999,999,660원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2026년 04월 07일

( 발 행 회 사 명 )유일에너테크 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 : 1,377,410주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,660원

1. 모집 또는 매출가액 :
726원

2. 청약기간 :
2026년 08월 10일

3. 납입기일 :
2026년 08월 11일

본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,377,410
500
726
999,999,660
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 08월 10일
2026년 08월 11일
2026년 04월 07일
2026년 08월 10일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,660

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)기준주가로 산정하였으며, ,같은 조 제1항에 의거한 할인율을 적용하여 발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 한다.)3) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.4) 본 제3자배정 유상증자 관련 세부사항은 대표이사에게 위임합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2026년 03월 03일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 이후 청약일 및 납입일등 변경을 2026년 3월 6일, 3월 13일, 3월 16일, 3월 17일, 3월 20일, 3월 26일, 3월 31일, 4월 7일 이사회 결의를 진행하였으며, 내용은 아래와 같습니다.1) 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,377,410
500
726
999,999,660
제3자배정

2) 공모 주요일정

항목
일자

이사회 결의일(공고)
2026년 04월 07일

청약일

2026년 08월 10일

청약증거금 납입일

2026년 08월 10일

주금납입일

2026년 08월 11일

주권상장예정일

2026년 08월 28일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

(공모방법 : 제3자배정)

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,377,410
100%
-

합 계
1,377,410
100%
-

(1) 공모방식금번 유상증자는 제3자배정 방식으로 진행됩니다.(2) 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입 및 생산?판매?자본 제휴를 필요로 하는 경우 그 제휴 회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관 회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여 한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다.

③ 제 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

(3) 제3자 배정대상자

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

에스제이홀딩스 제3호 투자조합
-
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위하여 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
-
1,377,410
-

3. 공모가격 결정방법

(1) 발행가액 산정방법

당사는 코스닥시장 상장법인으로, 일반적인 경우 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항'에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 한 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준으로 신주발행가액을 산정하여야 합니다.

그러나 당사는 2025사업연도 재무제표에 대한 감사의견 거절(형식적 상장폐지 사유 발생)로 인하여 2026년 4월 1일부로 주권매매거래가 정지된 상태이므로, 상기 규정에 따른 정상적인 기준주가 산정이 불가능합니다.

또한, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제3항' 전단에 따라 동종 업종 유사업체의 시가 등을 고려하려 하였으나, 당사와 사업 구조 및 재무적 위험도가 명확히 일치하는 유사 업체를 객관적으로 산출하여 비교하는 데에는 실무적인 한계가 존재합니다.

다만, 당사의 주권매매거래 정지일(4월 1일)이 현재 시점으로부터 불과 수일 경과하지 않아 시장 상황의 급격한 변동이 없었음을 고려할 때, 거래정지 직전 마지막 거래일인 2026년 3월 31일의 종가는 당사의 최근 시장 환경과 기업 가치를 가장 현실적이고 객관적으로 반영하고 있는 지표입니다. 이에 당사는 '동 규정 제5-18조 제3항 후단'의 "이사회가 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산정한 가액"에 근거하여, 시장의 최종 평가가 반영된 3월 31일의 종가를 기준주가로 삼아 신주발행가액을 산정하고자 합니다.

▶주권상장법인이 증권시장에서 시가가 형성되어 있지 않은 종목을 발행하고자 하는 경우 다음의 정보를 추가 기재

(단위 : 원, %)

거래정지관련 정보
기준주가 평가방법
종가대비증감비율(B-A)/A*100
외부평가

거래정지일
거래정지전최종종가(A)
평가방법
평가금액(B)
수행여부
평가기관명

2026년 04월 01일
806
-
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1) 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집(매출) 주식의 수

1,377,410주

주당 모집(매출) 가액

726원

모집(매출) 총액

999,999,660원

청약기일
개시일

2026년 08월 10일

종료일

2026년 08월 10일

청약증거금
주당모집가액의 100%

청약증거금 납입일

2026년 08월 10일

주금납입일

2026년 08월 11일

배당기산일(결산일)

2026년 01월 01일

(2) 모집 또는 매출 절차

구분
일자
공고방법

청 약 공 고

2026년 04월 07일

금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배 정 공 고

2026년 08월 10일

청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(3) 청약방법1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다
-

2) 청약일 : 2026년 08월 10일

3) 청약취급처 :한국증권금융 강남센터

4) 주식청약금에 관한 사항 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.5) 주금납입처 : 신한은행 남동산단기업금융1센터

6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제9조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게 100% 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(4) 주권교부에 관한 사항주권유통개시일: 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(5) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 재무상태와 영업실적이 포함된 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.3) 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 없습니다.3) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다4) 본 유상증자와 관련하여 기타 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 유일에너테크 주식회사 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원3. 신주인수권에 관한 사항

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을

권리를 가진다.

② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입 및 생산?판매?자본 제휴를 필요로 하는 경우 그 제휴 회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관 회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여 한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 “증권인수업무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다.

③ 제 2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제 54 조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 종류 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1항의 배당은 매 사업연도 말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다.

제 55 조 (중간배당) ① 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다.

② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1.
직전결산기의 자본금의 액

2.
직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.
직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4.
중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익 준비금

5.
직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6.
상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

④ 사업년도 개시일 이후 제 2항에서 정한 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

제 27 조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다.

제 28 조 (상호주에 대한 의결권 제한)

본 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지 고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 29 조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 30 조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 총회에 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2024년 사업보고서와 2025년 3분기보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

가. 시장위험
당사가 영위하고 있는 2차전지 장비 제조 사업은 경기 변동에 민감하게 반응하며, 국내외 소비 심리 및 경기 변동 뿐만 아니라, 글로벌 경기 등 경기의 영향을 많이 받는 특성을 지니고 있습니다. 국제통화기금은 세계경제의 리스크가 하방 요인에 집중되어있다고 진단하면서, 무역갈등 등 정책 불확실성 확대에 따른 소비ㆍ투자 위축, 고금리 및 높은 부채수준으로 인한 재정ㆍ통화 정책 여력 부족, 주가 및 시장가격 재조정 가능성 등 금융ㆍ외환시장의 높은 변동성 등을위험 요인으로 제시하였습니다. 또한, 한국은행은 국내 경제가 대내외 불확실성으로 경제심리 회복이 예상보다 지연되었고, 미국 관세 정책도 강화되며 직전 예상 수치 대비 크게 하향 조정하였습니다. 이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 2차전지 장비 제조 사업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다. 경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 유의하시기 바랍니다.
2. 회사위험당사는 2022년부터 지속적인 영업손실이 발생하고 있습니다. 향후 매출증대 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실규모는 확대될 수 있습니다.이에 당사는 지속적인 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익원 창출을 통하여 수익구조 개선이 요구되는 상황이며 투자자께서는 이점을 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.
3. 기타위험- 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.- 본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.- 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락 할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

- 본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.- 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 04월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-

999,999,660

-
-
-
999,999,660

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류에 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
3

합계
3
-
-
3
3

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적, 사업적 명칭
당사의 명칭은 "유일에너테크 주식회사" 이며, 영문으로는 YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD.(약호 YET)라 표기합니다.

라. 설립일자
당사는 2012년 4월 5일에 설립되었습니다.

마. 본사 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

본점소재지
경기도 안성시 원곡면 지문로 203-160

전화번호
031-611-7227

홈페이지
http://www.youilet.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 친환경 에너지(2차전지, 연료전지, 태양전지 등) 제조 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 그 중 2차전지 전극조립 공정의 Notching, Stacking, Tab Welding 및 셀조립 Module & Pack 자동화 장비를 주력으로 생산하고 있습니다.사업의 내용에 대한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

목적사업
비고

1) 친환경 에너지(2차전지, 연료전지, 태양전지 등) 제조 장비의 개발 및 제작 판매업2) 광학장비의 개발 및 제작 판매업3) 전자부품의 개발 및 제작 판매업4) 레이저 응용장비의 개발 및 제작 판매업5) 소프트웨어, 하드웨어 개발 및 제작 판매업

6) 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업

7) 부동산 임대업

8) 각항에 관련된 원부자재의 제작 및 판매업

9) 각항에 관련된 부대사업 일체 및 투자

영위하는 사업

1) 반도체 장비의 개발 및 제작 판매업

2) 의료기기의 개발 및 제작 판매업3) 폐배터리 리사이클링 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업

4) 노우하우 및 기술의 판매

5) 각항에 관련된 무역업

6) 각항에 관련된 용역업

영위하지 않는 사업

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 02월 25일
해당사항 없음

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가회사(신용평가등급 범위)

2022.10.21
기업신용평가
BB+
한국평가데이터(AAA~NR)

2023.07.31
기업신용평가
BB
한국평가데이터(AAA~NR)

2025.04.25
기업신용평가
B+
한국평가데이터(AAA~NR)

2025.09.23
기업신용평가
B+
한국평가데이터(AAA~NR)

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

번호
날짜
주소
변경사유

1
2012.04
경기도 수원시 권선구 오목천로 152번길 8, 103호(고색동)
설립

2
2013.03
경기도 평택시 산단로 197번길 31(칠괴동)
이전

3
2014.07
경기도 화성시 동탄면 동탄산단5길 10-31
이전

4
2018.03
경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-10
이전

5
2023.07
경기도 안성시 원곡면 지문로 203-160
이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 29일
정기주총
사내이사 김병렬
대표이사 정연길사내이사 전호춘사외이사 박현식
사내이사 박충원

2023년 03월 29일
정기주총
사외이사 장 진 사외이사 김정기
-
-

2025년 03월 31일
정기주총
사외이사 유재수사외이사 이승태
사내이사 정연길사내이사 전호춘사내이사 김병렬
사외이사 박현식사외이사 김정기

2025년 05월 31일
-
-
-
사내이사 전호춘

다. 최대주주의 변동

- 당사는 최근 5개년 간 최대주주 변동 내역이 없습니다.- 2026년 2월 13일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 체결 하였으며 최대주주 정연길에서 김우겸으로 변동 예정입니다.

라. 당해 기업의 연혁

연월

주요 내용

2012.04

회사설립 (경기도 수원시 권선구 오목천로 152번길 8, 103호(고색동))

2013.03

본점이전 (경기도 평택시 산단로 197번길 31(칠괴동))

2014.06

경영진 변동 (사내이사 박효성 → 사내이사 정연길)

2014.07

본점이전 (경기도 화성시 동탄면 동탄산단5길 10-31)

2014.11

기업부설연구소 인증

2014.12

300만불 수출의 탑 수상

2016.05

벤처기업 인증 (기술보증기금 기술평가보증기업)

2018.01

품질경영시스템(ISO 9001) 인증, 환경경영시스템(ISO 14001) 인증

2018.03

본점이전 (경기도 평택시 진위면 진위2산단로 31-10)

2018.12

2018 대한민국 기술대상 산업기술진흥 유공 대통령표창 수상

2019.02

해외법인 YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT. 설립 (헝가리 코마롬 소재)

2019.03

2공장(가장산업단지) 매입, 운영 (경기도 오산시 가장서북로 104-1)

2019.09

경영진 변동 (사내이사 정연길 → 대표이사 정연길)경영진 변동 (감사 이강윤 → 감사 김정기)

경영진 취임 (사내이사 전호춘, 사내이사 박충원, 사외이사 박현식)

2019.12

3천만불 수출의 탑 수상, 산업통상자원부 장관 표창

2019.12

기술혁신형 중소기업(Inno-Biz) 인증

2019.12

경기도 일자리 우수기업 인증

2020.03

산업통상자원부 소재부품전문기업 인증

2020.05

중소기업벤처기업부 글로벌강소기업 선정

2020.06

중소기업기술정보진흥원 과제협약 체결

2020.12
경기도 유망중소기업 인증

2021.02
코스닥 상장

2021.07
해외법인 YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD 설립 (중국 염성 소재)

2021.10
에스케이에스-YP 신기술투자조합 제1호 출자

2022.03
경영진 변동(사내이사 박충원 → 사내이사 김병렬)

2022.07
해외법인 YOUIL ENERGY TECH USA INC. 설립(미국 조지아주 소재)

2023.07
본점이전(경기도 안성시 원곡면 지문로 203-160)

2024.12
안전보건경영시스템(ISO45001) 인증

2025.03
경영진 변동 (사외이사 김정기, 박현식 → 사외이사 유재수, 이승태)

마. 상호의 변경- 2026년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 상호 변경의 안건을 상정하였으며, 관련 세부 내용은 전자공시시스템(DART)를 통해 확인하실 수 있습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과-
사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 합병, 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생- 2026년 02월 13일 최대주주변경을 동반하는 주식양수도 계약을 체결 하였으며, 관련 세부 내용은 전자공시시스템(DART) 및 당사 홈페이지를 통해 확인하실 수 있습니다.
아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 2026년 03월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 사업목적의 추가 안건을 상정하였으며, 관련 세부 내용은 전자공시시스템(DART)를 통해 확인하실 수 있습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
14기(2025년말)
13기(2024년말)
12기(2023년말)

보통주
발행주식총수
53,004,450
34,204,450
11,468,150

액면금액
500
500
500

자본금
26,502,225,000
17,102,225,000
5,734,075,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
26,502,225,000
17,102,225,000
5,734,075,000

※ 사업보고서 기준일 이후 무상증자에 따른 신주 상장이 진행됨에 따라 다음과 같이 변경되었습니다. - 발행주식총수 : 68,875,785주 - 자본금 : 34,437,892,500원

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
53,004,450
-
53,004,450
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
53,004,450
-
53,004,450
-

Ⅴ. 자기주식수
100,000
-
100,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
52,904,450
-
52,904,450
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.19
-
0.19
-

※ 사업보고서 기준일 이후 무상증자에 따른 신주 상장이 진행됨에 따라 다음과 같이 변경되었습니다.

II. 현재까지 발행한 주식의 총수: 68,875,785주

IV. 발행주식의 총수: 68,875,785주

VI. 유통주식수: 68,775,785주

VII. 자기주식 보유비율: 0.15%

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주식
100,000
-
-
-
100,000
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
-
-
-
-
-
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
100,000
-
-
-
100,000
-

종류주식
-
-
-
-
-
-

라. 자기주식 보유 현황
당사는 자기주식을 발행주식총수의 100분의 5이상 보유하고 있지 않아 보유현황을 기재하지 않았습니다.

구분
발행주식의 총수
자기주식수
자기주식 보유비율

보통주식
53,004,450
100,000
0.19

※ 사업보고서 기준일 이후 무상증자에 따른 신주 상장이 진행됨에 따라 최종 발행주식총수는 보통주 68,875,785주이며, 자기주식 보유비율은 0.15% 입니다.
마. 종류주식(명칭) 발행 현황-
사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우-
사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 29일
정기주주총회
제6장 감사규정 변경
감사위원회설립으로 감사 규정 삭제 및 감사위원규정 신설

2023년 07월 27일
임시주주총회
제1장 총칙
본점 이전을 위한 소재지 변경

2024년 03월 28일
정기주주총회
제 1장 사업목적 변경
사업 다각화를 위한 사업 목적 추가

나. 최근 정관 개정일
당사의 최근 정관 개정일은 제12기 정기주주총회 (2024.03.28)이며, 제14기 정기주주총회(2026.03.31예정)에서 정관 변경 안건을 상정하였으며, 관련 세부 내용은 전자공시시스템(DART)를 통해 확인하실 수 있습니다.

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

1) 친환경 에너지(2차전지, 연료전지, 태양전지 등) 제조 장비의 개발 및 제작 판매업2) 광학장비의 개발 및 제작 판매업3) 전자부품의 개발 및 제작 판매업4) 레이저 응용장비의 개발 및 제작 판매업5) 소프트웨어, 하드웨어 개발 및 제작 판매업

6) 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업

7) 부동산 임대업

8) 각항에 관련된 원부자재의 제작 및 판매업

9) 각항에 관련된 부대사업 일체 및 투자

영위

2

1) 반도체 장비의 개발 및 제작 판매업

2) 의료기기의 개발 및 제작 판매업3) 폐배터리 리사이클링 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업

4) 노우하우 및 기술의 판매

5) 각항에 관련된 무역업

6) 각항에 관련된 용역업

미영위

라. 정관상 사업목적 변경 내용
- 2026년 3월 31일 개최 예정인 정기주주총회에서 사업목적의 추가 안건을 상정하였으며, 관련 세부 내용은 전자공시시스템(DART)를 통해 확인하실 수 있습니다.
마. 정관상 사업목적 추가 현황표-
사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 전기 자동차 및 ESS(에너지 저장 시스템) 용 2차 전지 제조를 위한 조립공정의 핵심 장비인 Notching기, Stacking기, Tab welding기 및 전기 자동차에 장착되는 배터리 모듈 팩을 조립 생산하는 Module & Packline 자동화 장비제작을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주 매출제품인 Notching기는 양극과 음극 전극의 탭을 성형하고 sheet 형태로 절삭 후 실시간 검사를 통해 양품 전극을 매거진에 적재하는 설비입니다. 해당 장비는 전기 자동차 및 ESS용 중대형 파우치형 배터리 제작에 주로 적용되었으나 현재 개발 완료된 신규 장비를 통해 각형 배터리 및 5G 스마트폰 용 소형 배터리 제작 적용으로 확장되었습니다. 또한 당사의 주력 장비인 Stacking기는 Notching기에서 각각 양극과 음극으로 분리되어 매거진에 적재된 sheet 타입의 전극을 적층하는 장비로, 양극과 음극 전극 사이에 분리막(Separator)을 통해 구분 짓고, 안정적인 품질을 위한 align과 적층을 진행한 후 하나의 Jelly Roll 형태로 생산하는 장비입니다. Tab welding기는 적층이 완료된 Jelly Roll의 Grid 부분에 초음파 또는 레이저 용접기를 이용하여 전극단을 붙이는 장비입니다. Module & Packline은 전극, 조립, 화성 공정을 통해 만들어진 각각의 배터리 셀을 전기 자동차의 사양에 맞게 조합하여 전기 자동차에 장착되는 배터리 모듈 팩을 제작하는 자동화 장비입니다. 이와 더불어 당사는 미래 성장을 위한 신규 사업 확대를 위해 국내 Major 수소연료전지 생산 업체인 두산퓨얼셀에 발전용 수소연료전지 소재 촉매코팅 양산장비를 납품하여 수소연료전지 시장에 진입하였으며, 해당 고객사의 향후 공격적인 증설계획에 따라 후속 수주를 목표로 하고 있습니다. 또한 수소 연료 전지차의 투자 규모 확대 등의 흐름에 맞추어 사업 영역 확대 등의 plan을 준비 중이며, 지속적인 고객사 needs 파악에 힘쓰고 있습니다. 이를 통해 장기적으로 2차 전지에 이은 새로운 당사의 portfolio로 자리 잡을 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 당사는 독보적인 공정혁신 기술 선두주자로서 고객사 다변화, 수주 경쟁력 강화, CAPA 확대, 신성장 동력 확보로 글로벌 친환경 에너지 장비 선도기업으로 도약하고자 합니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출

(단위: 천원, %)

품 목
2025년
2024년
2023년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

이차전지 자동화 조립장비
55,985,066
93.29
55,717,643
93.30
35,113,028
91.20

기타
4,029,887
6.71
3,971,926
6.70
3,394,778
8.80

합 계
60,014,953
100.00
59,689,569
100.00
38,507,806
100.00

나. 주요 제품 설명

품 목

제품 설명

이차전지 자동화 조립장비

① Notching기전극의 양극과 음극에 각 탭을 성형하고 sheet 형태로 컷팅하여 검사를 통해 양품 전극을 매거진에 적재하는 설비

② Stacking기Notching기에서 성형된 양극과 음극 전극을 투입하여 Z형태 분리막 사이로 적층하여 하나의 젤리롤로 만들어 내는 설비

③ Tab welding기적층이 완료된 젤리롤(Cell)의 Grid 부분에 초음파 또는 레이저 용접기를 이용하여 전극단을 붙이는 설비④ Module & PacklineModule & Packline은 전극, 조립, 화성 공정을 통해 만들어진 각각의 배터리 셀을 전기 자동차의 사양에 맞게 조합하여 생산하는 설비

기타

이미 공급된 각 설비별로 모델 교체에 따른 대응 및 유상 스페어 파츠의 공급

다. 주요 제품 등의 가격변동추이당사의 제품은 고객사의 수주에 따라 주문제작하기 때문에 제품별 단순 판매단가 비교가 어려우며, 수주된 단가는 경쟁사와의 경쟁에서 중요한 정보로 공개하기 어렵습니다.
라. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준
Notching기의 Cutter와 금형(프레스)는 의무안전인증의 대상이 되며, Module & Packline의 컨베이어 벨트는 자율안전인증의 대상입니다. 3m이상의 컨베이어일 경우 반드시 본 인증을 취득해야 합니다.또한, 해외 사이트에 공급하는 설비의 경우에는 별도의 인증을 취득하여야 합니다. 당사에서 제작하는 설비인 Notching기의 경우에는 유럽은 CE, 미국은 UL 인증을 취득하여야만 합니다. 유럽의 경우 이미 납품된 설비로 CE 인증을 진행하고 있습니다.

마. 주요 제품 등 관련 소비자 불만사항 등

Notching기 및 Stacking기에 대한 무상 보증기간은 일반적으로 1년입니다. 당사는 무상 보증기간이 지난 이후에 발생한 하자와 고객사 작업자의 취급 부주의 및 당사 설비의 문제가 아닌 요인으로 인해 발생하는 유지보수 건은 유상 보수를 시행하고 있습니다. 일부 소모성 부품의 품질 문제로 인해 무상교체가 이루어 졌으나, 설비 자체의 문제로 인한 반품 혹은 보수의 건은 존재하지 않습니다.

당사 기술영업팀 및 관련 부서 담당자를 통해 고객사로부터 기납품한 설비의 운용상 이슈 발생으로 고객 개선 요구가 접수되면 관련 부서와 해당 내용 공유가 이루어집니다. 만약, 긴급 건일 경우 즉시 고객사에 A/S 대응 인원을 파견하여 현상을 확인하고 원인을 분석합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(단위: 천원)

구분

구입처

품목

2025년

2024년

2023년

원재료

이차

전지

Notching기

금형

2,106,800
925,979
1,652,856

집진기

317,800
991,530
490,949

Cutter

1,023,840
153,550
548,753

Servo motor

6,347
186,361
225,042

T-belt

223,269
149,608
12,219

기타

8,431,694
23,068,540
9,527,774

소 계

12,109,750
25,475,568
12,457,593

Stacking기

Servo motor

2,320
77,608
752,739

Base

13,470
622,209
401,212

Cylinder

10,491
212,107
175,738

Frame

6,220
148,149
178,174

기타

760,429
3,088,285
9,339,550

소 계

792,930
4,148,358
10,847,412

Tab welding기

Cylinder

20,112
47,226
580

Holder

3,046
521
357

기타

1,809,994
579,037
131,395

소 계

1,833,152
626,784
132,332

Module & Packline

레이저장비

413
-
-

기타

2,537,970
-
-

소 계

2,538,383
-
-

기 타

1,538,261
4,669,249
11,431,478

원재료 소계

18,812,476
34,919,959
34,868,815

상품

기 타

2,066,407
6,436,387
727,575

외주

가공비

이차

전지

Notching기

2,417,506
2,335,587
2,367,635

Stacking기

295,182
1,401,026
768,332

Module & Packline 등

1,219,283
-
-

기 타

980,711
1,953,965
1,645,285

외주가공비 소계

4,912,682
5,690,578
4,781,252

총 계

25,791,565
47,046,923
40,377,642

나. 원재료 가격변동추이

(단위: 천원)

주요제품명

원재료명

2025년
2024년

2023년

Notching기

국내

금형

17,854
21,500
21,324

집진기

11,350
10,833
9,051

Cutter

2,098
2,779
2,417

Servo motor

423
506
397

T-belt

730
235
267

Stacking기

국내

Servo motor

290
545
288

Base

160
114
120

Cylinder

228
201
196

Frame

1,244
731
838

다. 생산능력 및 생산실적

(1) 생산능력

당사는 제조공정의 조립부분을 외주인력업체에 위탁하고 있으므로 생산능력을 측정할 수 없습니다. 당사는 필요에 따라 외주 조립업체와의 계약을 통해 인원을 공급받고 설비의 조립 및 시운전, 검수, 해체, 포장, 출하, 현지설치 및 시운전 등의 과정을 거쳐 제품을 생산합니다.

(2) 생산실적

(단위: 천원)

제품

품목명

구분

2025년
2024년

2023년

수량(대)

금액

수량(대)

금액

수량(대)

금액

이차전지 조립장비

생산실적

270
35,322,603
228
73,071,632
327
37,985,061

기말재고

274
49,398,323
129
65,050,265
137
58,712,509

기타

생산실적

-
-
-
-
1
33,225

기말재고

-
-
-
-
-
-

라. 생산설비에 관한 사항

(단위: 천원)

공장
자산
소재지
기초가액
당기 증감
당기상각
기말가액

증가
감소

본사(안성)
토지

안성하이랜드산업단지

14,591,763
2,478,801
247,963
-
16,822,601

건물
29,211,362
4,266,088
-
1,049,694
32,427,756

기계장치
-
191,583
-
191,583
-

공구와기구
-
390
-
390
-

합 계
43,803,125
6,936,862
247,963
1,241,667
49,250,357

1공장(진위)
토지

평택

산업단지

2,531,017
3,669,185
-
0
6,200,202

건물
1,476,457
807,159
-
64,441
2,219,175

기계장치
-
-
-
-
-

공구와기구
-
-
-
-
-

합 계
4,007,474
4,476,344
-
64,441
8,419,377

마. 주요한 시설투자 계획
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 천원)

매출유형
2025년
2024년
2023년

이차전지 자동화 조립장비
수출
32,416,780($ 13,408,403)(EUR 8,431,987)
6,822,521($ 5,005,720)(EUR 9,100)
26,240,402($ 15,131,150)(￥ 23,608,000)(EUR 1,473,359.98)(HUF 70,120,650)

내수
23,568,286
48,895,122
8,872,626

소계
55,985,066
55,717,643
35,113,028

기타
수출
3,522,848($ 916,071)(￥ 4,435,865)(EUR 141,724)(HUF 276,977,619)
2,004,390($ 369,112)(￥ 5,854,852)(EUR 269,132)
2,895,076($ 2,033,293.7)(￥ 1,242,063.39)(EUR 57,026)

내수
507,039
1,967,536
499,702

소계
4,029,887
3,971,926
3,394,778

합 계
수출
35,939,628
8,826,911
29,135,478

내수
24,075,325
50,862,658
9,372,328

소계
60,014,953
59,689,569
38,507,806

나. 판매조직

당사의 영업조직은 기술영업본부 내 기술영업팀과 마케팅팀으로 이루어져 있습니다. 기술영업팀은 고객사와의 기술미팅 및 견적, 수주뿐만 아니라 설비의 납품 및 유상 스페어 납품 등의 업무 진행 및 고객사와 당사와의 창구 역할 등을 수행하고 있으며, 지속적인 고객과의 수주 성공을 위해 긴밀한 고객 관리를 수행하고 있습니다.

마케팅팀은 신규 고객사 유치를 위하여 해외 고객사들을 상대로 당사의 장비와 기술을 홍보하면서, 잠재적 고객들을 상대하며 신규 고객사 유치 업무를 수행하고 있습니다.

다. 판매경로

(단위: 천원, %)

매출유형
판매경로
2025년
2024년

매출액
비율
매출액
비율

이차전지 자동화 조립장비
수출
직접제작, 수출
32,416,780
57.9
6,822,521
12.2

내수
직접제작
23,568,286
42.1
48,895,122
87.8

소계
소계
55,985,066
100.0
55,717,643
100.0

기 타
수출
직접대응, 수출
3,522,848
87.4
2,004,390
50.5

내수
직접대응
507,039
12.6
1,967,536
49.5

소계
소계
4,029,887
100.0
3,971,926
100.0

합 계
수출
수출
35,939,628
59.9
8,826,911
14.8

내수
내수
24,075,325
40.1
50,862,658
85.2

소계
소계
60,014,953
100.0
59,689,569
100.0

라. 판매전략

2차전지용 조립 공정 설비의 경우 기존 설비의 기능 향상과 고객의 요구에 빠르게 대응하는 것이 고객만족을 이끌어냄과 동시에 경쟁사 대비 한 걸음 앞장서 나갈 수 있는 판매 전략입니다.

당사는 총 인원 중 약 40%를 초과하는 인원이 연구소 인력으로 근무하며 경쟁사 보다 앞선 기술 경쟁력을 보유하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 신규 제품 및 기존 제품의 업그레이드를 통해 Notching기 및 Stacking기 부문에서 시장의 우위를 선점하고 있습니다. 고객의 긴급 개선요구가 발생할 경우 인력을 긴급히 파견하여 고객의 요구에 신속하게 대응하고 있습니다.

당사는 단순 가격 경쟁을 통한 판매 전략 보다는 고객의 차기 프로젝트의 기술 사양을 만족하는 퍼포먼스를 보여줌으로써, 경쟁의 기회를 얻고 그 기회를 발판으로 고객 수주에 성공하는 기술 영업 전략을 택하고 있습니다.

마. 주요 매출처 등 현황

(단위: 원, %)

구 분
2025년
2024년

매출액
비중
매출액
비중

고객A
7,296,055,386
12.16
15,603,194,352
26.14

고객B
17,050,632
0.03
21,606,548,329
36.20

고객D
4,883,886,796
8.14
12,555,413,204
21.03

고객F
15,111,290,400
25.18
-
-

고객G
13,694,061,635
22.82
27,106,634
0.05

고객H
9,233,289,483
15.38
-
-

고객I
9,256,565,422
15.42
-
-

바. 수주에 관한 사항
사업보고서 기준일(2025년 12월 31일) 현재 당사의 수주잔고는 약 380억 원 입니다. 수주내용은 회사의 기밀에 해당되므로 별도 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
30,750,368,061
672,521,740

단기금융상품
100,000,000
100,000,000

매출채권및기타채권
10,125,601,769
12,577,866,833

계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180

장기매출채권및기타채권
4,000,000
184,978,260

합 계
53,913,623,638
26,069,875,013

※ 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
다. 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기

6개월 이내
6~12개월
1년~2년
2년 초과

당기말:

매입채무및기타채무
16,882,204,700
16,882,204,700
16,882,204,700
-
-
-

단기차입금
17,562,458,778
17,933,351,473
12,555,350,465
5,378,001,008
-
-

유동성리스부채
31,328,826
32,964,372
16,482,186
16,482,186
-
-

장기차입금
20,696,390,000
21,244,618,823
10,142,558,698
11,102,060,125
-
-

전환사채
14,778,342,578
20,825,360,000
20,825,360,000
-
-
-

비유동리스부채
36,817,682
43,613,589
-
-
29,844,372
13,769,217

합 계
69,987,542,564
76,962,112,957
60,421,956,049
16,496,543,319
29,844,372
13,769,217

전기말:

매입채무및기타채무
32,046,231,831
32,046,231,831
32,046,231,831
-
-
-

단기차입금
16,437,999,230
16,677,144,008
15,320,265,241
1,356,878,767
-
-

유동성리스부채
31,328,826
32,964,372
16,482,186
16,482,186
-
-

장기차입금
22,300,000,000
26,475,352,877
493,128,302
11,376,045,808
554,830,000
14,051,348,767

전환사채
11,019,602,612
20,800,000,000
200,000,000
200,000,000
400,000,000
20,000,000,000

비유동리스부채
61,947,350
76,577,961
-
-
32,964,372
43,613,589

합 계
81,897,109,849
96,108,271,049
48,076,107,560
12,949,406,761
987,794,372
34,094,962,356

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.
라. 시장위험당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, CNY, EUR, HUF, NOK의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화
당기말
전기말

USD
1,434.90
1,470.00

CNY
204.76
201.27

EUR
1,685.72
1,528.73

HUF
4.37
3.72

NOK
142.78
129.62

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
USD
CNY
EUR
HUF
NOK

자산:

현금및현금성자산
34,180,925
394,295,482
848,473
185,165,107
-

매출채권및기타채권
2,746,763,782
140,772,213
113,829,929
426,952,865
-

계약자산
2,153,799,421
-
7,702,949,797
-
-

기타유동자산
-
-
-
204,645,527
-

합 계

부채:

매입채무및기타채무
252,255,879
467,729,459
488,859
407,634,889
-

기타유동부채
-
-
-
390,357,102
-

합 계
252,255,879
467,729,459
488,859
797,991,991
-

② 전기말

(단위: 원)

구 분
USD
CNY
EUR
HUF
NOK

자산:

현금및현금성자산
24,769,308
71,426,910
179,492,083
744,000
-

매출채권및기타채권
973,142,940
338,076,981
120,772,726
-
-

계약자산
2,663,145,051
475,158,216
729,561,932
-
-

합 계
3,661,057,299
884,662,107
1,029,826,741
744,000
-

부채:

매입채무및기타채무
451,995,379
894,324,863
44,881,250
-
73,132,900

합 계
451,995,379
894,324,863
44,881,250
-
73,132,900

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
468,248,825
(468,248,825)
320,906,192
(320,906,192)

CNY
6,733,824
(6,733,824)
(966,276)
966,276

EUR
781,713,934
(781,713,934)
98,494,549
(98,494,549)

HUF
1,877,151
(1,877,151)
74,400
(74,400)

NOK
-
-
(7,313,290)
7,313,290

합 계
1,258,573,734
(1,258,573,734)
411,195,575
(411,195,575)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

마. 이자율 위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
12,873,000,000
13,617,700,000

유동성장기차입금
20,696,390,000
11,000,000,000

장기차입금
-
11,300,000,000

합 계
33,569,390,000
35,917,700,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기말와 전기말의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

당기손익
(335,693,900)
335,693,900
(359,177,000)
359,177,000

바. 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기말
전기말

부채 총계 (A)
125,539,039,189
127,389,796,975

현금및현금성자산 (B)
30,752,404,514
680,732,644

조정부채 (C=A-B)
94,786,634,675
126,709,064,331

자본 총계 (D)
50,198,254,103
41,372,702,804

조정부채비율 (E=C/D)
188.82%
306.26%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등
당사는 사업보고서 기준일 현재 회사의 재무상태에 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.
나. 연구개발 조직

조직도_2025

다. 연구개발비용

당사는 발생한 연구개발 비용을 회계처리 기준에 따라 제조원가, 판관비에 반영하여 비용으로 처리하고 있으며, 자산 처리된 연구개발 비용은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2025년
2024년
2023년

자산처리

원재료비

-
-
-

인 건 비

-
-
-

감가상각비

-
-
-

위탁용역비

-
-
-

기타경비

-
-
-

소 계

-
-
-

비용처리

제조원가

1,667,740
2,026,767
1,422,149

판 관 비

909,657
1,111,543
955,971

합 계

(매출액 대비 비율)

2,577,397(4.29%)
3,138,310(5.26%)
2,378,120(6.17%)

라. 연구개발 실적

연구과제명
연구기관
연구결과 및 기대효과
상품화 내용

전기자동차용 이차전지 고속 Notching M/C 개발
당사
전극 고속 이송 기술 개발
EV용고속 노칭기

전극 고속 Align 기술 개발

고속 Cutter 개발

Unit 단순화 및 설비 사이즈 축소로 원가 절감

경쟁력 확보 - 셰계 최고 생산속도 구현

전기자동차용 이차전지 고속 Notching M/C 개발 (전극 대형 사이즈)
당사
장폭(대형)사이즈 대응 가능한 언와인더 개발
EV용장폭 고속 노칭기

장폭 사이즈 가능한 고속 Cutter 개발

전극 사이즈 증대에 따른 금형 고속 구동 방식 개발

경쟁력 확보 - 장폭 세계 최초 개발 및 양산화 성공

소형 이차전지 고속 Notching M/C 개발
당사
소형 사이즈 대응 가능한 전극 Uncurling Unit 개발
소형고속 노칭기

소형 사이즈 전극 공급 및 이송 메카니즘개발

소형 이차전지 시장 진입

고속 Stacking 장비 개발 (전극 & 분리막 적층장비)
당사
고속 및 고정밀 스텍 기술 개발
EV용고속 스테킹기

Winding Auto Tension 기술개발

Module & Pack line
당사
Laser Welding 기술 개발
EV용Module & Pack line

Vision을 사용한 Welding 검사 구현

Tab Cutting & Bending 기구 개발

Tab Cutting & Bending 검사 방법 구현

수소 연료전지용촉매 코팅 시스템 개발
당사
소재에 균일한 코팅이 가능한 코팅 피라미드 호퍼 개발
발전용수소연료전지 소재촉매 코팅양산장비

촉매제의 액화질소 이용한 냉동 건조 및 이송 기술 개발

소재 변경시 연속 운전 가능 기술 개발

수소연료전지 시장 진입

UTG 제조용 적층 라미네이터 개발
당사
100㎛ 이하의 초박판 유리 적층 기술 개발
UTG 제조장비

100㎛ 이하의 초박판 유리 균일 라미네이션 기술 개발

고정도 적층 및 고균일 압력제어 제어기술 개발

폴더블 디스플레이 UTG 장비 시장 진입

곡면 디스플레이용라미네이션 설비 기술
당사, 중소벤처기업부 (중소기업기술정보진흥원)
국부 진공을 이용한 진공 라미네이션 설비 기술 개발
상품화

기계적 Alignment 기구를 이용한 Align 정도 및 재현성 확보

저체적 진공 챔버 및 고집적 시스템 인터그레이션 기술개발

OLED증착재료 승화정제기
당사
고온 고균일도 온도제어 기술 개발
상품화

승화정제기용 고속 배기 기술 및 고진공 장치 개발

연속 운전이 가능한 승화 정제기 기술 개발

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황
당사는 주요 영위사업과 관련하여 2025년말 기준 국내 77건의 특허를 출원했고, 그중 등록 특허를 52개 보유하고 있으며, 25개는 심사중에 있습니다. 당사 지식재산권 보유 상세 내용은 다음과 같습니다.

번호

구분

내용

권리자

출원일

등록일

적용제품

주무관청

1
특허권
전지 전극용 절단장치
유일에너테크(주)
12.03.09
13.11.29
배터리장비
대한민국특허청

2
특허권
극판 와인딩장치 및 이를 사용하여 제조되는 전지셀
유일에너테크(주)
13.03.06
14.08.05
배터리장비
대한민국특허청

3
특허권
입체형상을 가지며 플렉시블한 전극 조립체
유일에너테크(주)
14.07.21
14.12.18
배터리장비
대한민국특허청

4
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템 및 피딩장치
유일에너테크(주)
13.05.03
14.12.30
배터리장비
대한민국특허청

5
특허권
2차 전지 전극용 고속 생산 시스템
유일에너테크(주)
13.11.25
14.12.30
배터리장비
대한민국특허청

6
특허권
유기물 정제장치
유일에너테크(주)/신진엠텍㈜
13.02.08
14.12.30
OLED
대한민국특허청

7
특허권
전지롤 제조 방법 및 전지롤
유일에너테크(주)
13.10.24
15.07.03
배터리
대한민국특허청

8
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
16.10.20
18.01.11
배터리장비
대한민국특허청

9
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
17.09.29
18.05.04
배터리장비
대한민국특허청

10
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
18.01.05
18.06.08
배터리장비
대한민국특허청

11
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
18.01.04
18.06.27
배터리장비
대한민국특허청

12
특허권
이차 전지 제조 설비 및 이를 사용한 이차 전지 제조 방법
유일에너테크(주)
18.08.01
19.05.15
배터리장비
대한민국특허청

13
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
19.07.12
20.03.16
배터리장비
대한민국특허청

14
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치에 이용되는 얼라인 장치
유일에너테크(주)
19.02.14
20.06.10
배터리장비
대한민국특허청

15
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치 및 2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 방법
유일에너테크(주)
18.12.07
20.11.06
배터리장비
대한민국특허청

16
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 얼라인 장치
유일에너테크(주)
18.12.07
20.12.24
배터리장비
대한민국특허청

17
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
19.02.14
20.12.24
배터리장비
대한민국특허청

18
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
19.05.13
21.03.22
배터리장비
대한민국특허청

19
특허권
라미네이션 장치 및 라미네이션 방법
유일에너테크(주)
19.05.13
21.03.22
IT
대한민국특허청

20
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
19.08.19
21.06.07
배터리장비
대한민국특허청

21
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치
유일에너테크(주)
19.02.14
21.06.30
배터리장비
대한민국특허청

22
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치
유일에너테크(주)
19.08.19
21.06.30
배터리장비
대한민국특허청

23
특허권
2차 전지 생산용 스태킹 장치 및 이를 포함하는 2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
19.10.11
21.06.30
배터리장비
대한민국특허청

24
특허권
레이저 노칭 장치
유일에너테크(주)
21.03.25
21.07.20
배터리장비
대한민국특허청

25
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
19.08.29
21.12.23
배터리장비
대한민국특허청

26
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
20.03.05
22.09.07
배터리장비
대한민국특허청

27
특허권
2차 전지용 전극 생산시스템
유일에너테크(주)
20.06.08
23.01.12
배터리장비
대한민국특허청

28
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
20.07.17
22.10.27
배터리장비
대한민국특허청

29
특허권
연료전지용 전극 생산 장치
유일에너테크(주)
20.09.07
22.05.02
연료전지 장비
대한민국특허청

30
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
20.09.08
22.11.16
배터리장비
대한민국특허청

31
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
20.09.08
23.03.21
배터리장비
대한민국특허청

32
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.01.12
24.01.16
배터리장비
대한민국특허청

33
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.01.12
23.10.11
배터리장비
대한민국특허청

34
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.04.14
23.11.20
배터리장비
대한민국특허청

35
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.04.14
23.11.20
배터리장비
대한민국특허청

36
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.07.08
23.10.27
배터리장비
대한민국특허청

37
특허권
2차 전지 전극 생산 시스템용 사행 및 장력 조절 장치
유일에너테크(주)
21.09.06
24.01.16
배터리장비
대한민국특허청

38
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.09.06
24.02.07
배터리장비
대한민국특허청

39
특허권
2차 전지용 전극 조립체 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.09.06
23.10.10
배터리장비
대한민국특허청

40
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
21.10.14
24.05.13
배터리장비
대한민국특허청

41
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
22.03.29
25.03.25
배터리장비
대한민국특허청

42
특허권
2차전지전극 생산량 증대방법
유일에너테크(주)
22.04.19
25.05.15
배터리장비
대한민국특허청

43
특허권
레이저 노칭 장치
유일에너테크(주)
22.04.22
24.03.20
배터리장비
대한민국특허청

44
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
22.06.16
25.05.15
배터리장비
대한민국특허청

45
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치
유일에너테크(주)
22.07.19
심사중
배터리장비
대한민국특허청

46
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
22.07.20
25.10.02
배터리장비
대한민국특허청

47
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
22.07.22
심사중
배터리장비
대한민국특허청

48
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
22.08.05
25.12.08
배터리장비
대한민국특허청

49
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
23.01.16
25.12.18
배터리장비
대한민국특허청

50
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치
유일에너테크(주)
23.06.12
심사중
배터리장비
대한민국특허청

51
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치
유일에너테크(주)
23.06.12
심사중
배터리장비
대한민국특허청

52
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템의 스태킹 장치
유일에너테크(주)
23.06.12
심사중
배터리장비
대한민국특허청

53
특허권
노칭시스템 및 노칭방법
유일에너테크(주)
23.09.14
심사중
배터리장비
대한민국특허청

54
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
23.11.30
25.07.07
배터리장비
대한민국특허청

55
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
23.11.30
심사중
배터리장비
대한민국특허청

56
특허권
레이저노칭 장치 및 방법
유일에너테크(주)
24.02.26
심사중
배터리장비
대한민국특허청

57
특허권
레이저노칭방법 및 장치
유일에너테크(주)
24.03.07
심사중
배터리장비
대한민국특허청

58
특허권
레이저노칭장치
유일에너테크(주)
24.03.08
심사중
배터리장비
대한민국특허청

59
특허권
레이저노칭장치
유일에너테크(주)
24.03.07
심사중
배터리장비
대한민국특허청

60
특허권
2차 전지용 프레스 장치
유일에너테크(주)
24.05.14
25.03.25
배터리장비
대한민국특허청

61
특허권
스태킹시스템 및 스태킹방법
유일에너테크(주)
24.07.22
심사중
배터리장비
대한민국특허청

62
특허권
2차 전지용 파우치 필름 포밍 장치
유일에너테크(주)
24.09.05
심사중
배터리장비
대한민국특허청

63
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
24.09.05
심사중
배터리장비
대한민국특허청

64
특허권
스태킹시스템 및 스태킹방법
유일에너테크(주)
24.10.30
25.09.04
배터리장비
대한민국특허청

65
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
24.10.30
심사중
배터리장비
대한민국특허청

66
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
24.12.26
심사중
배터리장비
대한민국특허청

67
특허권
2차 전지용 프레스 장치
유일에너테크(주)
25.03.10
심사중
배터리장비
대한민국특허청

68
특허권
분리막적층장치 및 방법
유일에너테크(주)
25.03.10
심사중
배터리장비
대한민국특허청

69
특허권
2차 전지용 프레스 장치
유일에너테크(주)
25.03.11
26.01.13
배터리장비
대한민국특허청

70
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
25.03.20
심사중
배터리장비
대한민국특허청

71
특허권
2차 전지용 프레스 장치
유일에너테크(주)
25.03.31
25.12.29
배터리장비
대한민국특허청

72
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
25.05.29
심사중
배터리장비
대한민국특허청

73
특허권
2차 전지용 전극 생산 시스템
유일에너테크(주)
25.06.27
심사중
배터리장비
대한민국특허청

74
특허권
2차전지용 전극생산시스템
유일에너테크(주)
25.09.02
심사중
배터리장비
대한민국특허청

75
특허권
2차전지용 전극의 건조장치
유일에너테크(주)
25.09.02
심사중
배터리장비
대한민국특허청

76
특허권
전극 및 분리막 적층시스템
유일에너테크(주)
25.10.14
심사중
배터리장비
대한민국특허청

77
특허권
적층시스템 및 적층방법
유일에너테크(주)
25.10.14
심사중
배터리장비
대한민국특허청

나. 회사의 현황

(1) 사업 개황(가) 사업의 내용

당사는 한국표준산업분류상(C29299)의 그 외 기타 특수 목적용 기계 제조업에 속하는 회사로 전기자동차에 장착되는 2차전지를 생산하는데 필요한 공정 중 조립공정에관련된 설비를 전문으로 생산하는 기업입니다. 2차전지의 핵심 공정 중의 하나인 조립공정에서 전극의 절삭(Notching) 및 적층(Stacking) 관련 전문 기술과 제품의 개발 이력을 보유하고 있으며, 해당 분야에 대한 기술의 특허 출원을 수행하고 있어 시장에서의 위치를 넓혀가는데 유리한 위치를 선점하고 있습니다.

당사의 사업부문은 전기 자동차 및 ESS(에너지 저장 시스템) 용 2차전지 제조를 위한 조립공정의 핵심 설비 제조 부문이며, 주요 생산 제품은 전기자동차 및 ESS(에너지 저장 시스템) 용 2차전지 제조를 위한 조립 공정용 Notching기, Stacking기, Tab welding기입니다. 이와 더불어 전기자동차에 장착되는 배터리 모듈 팩을 조립 생산하는 Module & Packline을 자체 개발, 제조, 판매하는 사업과 신규 사업군인 수소연료연지 소재 제조 설비 및 플렉서블 디스플레이, 태양광 모듈 설비 등을 제조하는 사업을 함께 진행하고 있습니다. 리튬이온배터리를 만드는 2차전지 제조 공정은 활물질 등을 혼합하여 전극을 만드는 전극 공정과 전극 공정을 통해 생산된 원소재인 양극, 음극 전극을 성형하여 하나의 배터리 셀로 만드는 조립 공정, 이 배터리 셀에 전기적 특성을 더해줘 전기자동차에 장착되는 모터의 역할을 하는 배터리 모듈 팩을 생산하는 활성화공정으로 구성되어 있습니다.

전기자동차용 2차전지 생산시스템 구성도.jpg
[전기자동차용 2차전지 생산시스템 구성도]

① 전극공정

전극공정은 양극활물질과 음극활물질에 유기용매 등을 섞어 슬러리(Slurry)상태로 만든 후, 양극활물질은 알루미늄박(Al Foil), 음극활물질은 구리박(Cu Foil) 위에 코팅하여 양극재와 음극재를 생산하는 공정입니다. 믹싱(Mixing)-코팅(Coating)-프레스(Press)-슬리팅(Slitting)과정을 거쳐 일정 시간 가열처리 이후 공정이 마무리됩니다.

② 조립공정

조립 공정은 전극과 원재료를 가공 및 조립해서 완성품을 만드는 공정으로 Notching(단판 극판 제조), Stacking(일정한 두께로 쌓음), Tab welding(전류를 한 곳에 모은 후 용접), Packaging(밀봉) 공정을 거쳐 최종 형상이 완성됩니다.

③ 활성화공정

활성화공정은 양극재와 음극재에 전해질이 잘 스며들도록 Aging 및 조립이 완료된 전지를 충방전하여 전기적 특성을 부여하고 전류가 자발적으로 흐를 수 있도록 전지를 활성시키는 공정입니다. 이 중 Degassing 공정은 충방전을 거치며 활성화된 전지에서 발생된 가스 불순물을 빼내고 최종 전지의 형태로 만드는 공정입니다.

활성화 공정 중 Module & Pack 공정은 양극과 음극의 전극을 결합하여 만든 배터리 셀을 구성 컨셉에 따라 여러 장의 셀들을 결합하여 배터리 모듈 & 팩을 만들게 되며, 이는 일반 자동차의 모터에 해당하는 역할을 하게 됩니다.

당사는 위 공정 중 조립공정을 위한 주요 장비 중 Notching, Stacking, Tab welding 장비를 개발하고 생산하고 있습니다. 또한 활성화 공정에서 필요한 Module & Pack line을 조립 제조하여 주요 고객사까지 공급하고 있습니다.
(2) 제품 설명

① Notching기

당사의 주요 매출 품목 중 하나인 Notching기는 전극의 양극과 음극 전극의 탭을 성형하고 sheet 형태로 컷팅하여 검사를 통해 양품 전극을 매거진에 적재하는 설비입니다.

Notching공정은 전극 공정에서 만들어진 Reel 형태의 양극, 음극을 양극용 Notching기와 음극용 Notching기에 투입 후, Reel 전극을 풀어주어 전극의 탭을 지정된 컨셉의 형상대로 성형하고, 지정된 사이즈로 측면을 컷팅하여 하나의 sheet로 제조하는 공정입니다.

② Stacking기

Stacking기는 Notching기에서 각각 양극과 음극으로 분리되어 적층된 sheet 타입의 전극을 적층하는 설비로, 양극과 음극 전극 사이에 분리막(Separator)을 통해 구분 짓고, 안정적인 품질을 위한 align과 스테킹을 진행한 후 하나의 Jelly Roll 형태로 생산하는 전문 설비입니다.

③ Tab welding기

Tab welding기는 Stacking기에서 공급되는 Jelly roll의 탭 부분을 공정에 따라 불량품을 선별 배출하고 양품을 X-ray 설비로 이송 배출하는 기기입니다.

④ Module & Packline

Module & Packline은 전극, 조립, 화성 공정을 통해 만들어진 각각의 배터리 셀을 전기 자동차의 사양에 맞게 조합하여 생산하는 설비입니다.

(3) 사업 구조(가) 원재료 조달 방식

당사가 사용하는 주요 원재료의 명칭과 역할은 다음과 같습니다.

명 칭

내 용

Conveyor

전지모듈 또는 팩 생산시 물류 이송하는 장치

Magazine

노칭과정 후 절삭된 전극을 적재하는 장치

Cutter

노칭금형에서 형성된 사양에 따라 개별로 커팅하는 부품

Servo motor

자동화장비 가동시 Servo drive에 의해 정밀하게 동작하는 부품

금형

롤형태로 공급되는 전극극판을 사양에 따라 전극Tab을 형성하는 금형

집진기

전극노칭시 발생하는 전극활물질을 진공흡입하는 장치

Vision

전극극판의 사양에 따른 양품, 불량품을 촬영하여 판별하는 비전 System

Laser

전지모듈 조립시 전지 Cell의 양극, 음극 Tab에 리드탭을 레이저용접하는 장치

당사가 속한 2차전지 시장은 각 업체별 각 사이트별로 요구되는 사양 또는 기기의 품질, 기능 등이 다르며, 이에 따라 같은 기기라도 투입되는 원재료의 사양이 달라 각 계약별로 요구되는 원재료의 속성이 상이합니다.

대체로 당사는 수주 증가로 인한 매출액 상승으로 매입되는 원재료 수량이 확대되며,대량 매입에 따른가격 할인으로 원재료의 평균 단가는 내려가는 추이입니다. 또한 당사는 적정 이익률 유지를 위해 저렴한 원재료를 확보하려는 노력을 기울이고 있습니다.

(나) 노동력 수급상의 특성

당사는 2차전지용 제조 설비를 생산 판매함에 있어, 대부분의 인력을 자체 수급하여생산을 진행하고 있습니다. H/W 설계, 프로그램 및 전장 설계, 부품 수급원, 조립, 비젼 엔지니어를 포함한 시운전에 필요한 전문 인력 등을 자체 수급하고 있으나, 현 설비업계의 특성상 단순한 부품의 조립 등은 협력업체의 인원을 수급하여 당사에서 조립합니다. 또한 전장 관련 배선 및 판넬 제작의 경우 역시 자체 인원의 관리 하에 외주 협력업체를 통해 진행하고 있습니다.

(4) 신규 사업 현재 당사는 주사업군인 이차전지 장비의 적용분야 확대를 추진하여 사업 고도화를 달성하고 신규 사업으로 수소 연료전지 설비 시장에 본격적으로 진출하여 친환경 에너지 장비(전기차/ESS/수소연료전지/태양광 등) 선도기업으로 도약하고자 합니다.

(가) 개발의 필요성

수소 연료 전지 산업은 전기 자동차에 이어 미래 성장성이 큰 사업입니다. 또한 연료재를 사용하는 2차 전지와는 달리 물에서 추출되는 수소의 자원의 양이 풍부하여 가격 변동이 적은 안정적인 자원입니다. 당사는 국내 Major 수소연료전지 생산 업체인 두산퓨얼셀에 발전용 수소연료전지 소재 촉매코팅 양산장비를 납품하였으며, 규모를 소형화 시킬 경우 수소 자동차 배터리 제작 용도로도 사용이 가능합니다.

(나) 시장의 성장성

연료전지 시장은 전 세계적으로 빠르게 성장하고 있으며, 특히 한국, 미국, 일본 등을 중심으로 초기 시장이 형성되고 있습니다. 2023년 기준으로 글로벌 수소연료전지 시장 규모는 약 33억 달러로 평가되며, 아시아 태평양 지역이 약 61.21%의 시장 점유율을 차지하고 있습니다. 2028년까지 시장 규모는 약 87억 달러에 이를 것으로 예상되며, 이 기간 동안 연평균 성장률(CAGR)은 21.7%에 달할 것으로 보입니다.

한국은 수소차 판매와 발전용 연료전지 보급에서 세계 1위를 달성한 국가로, 연료전지 보급이 활발히 이루어지고 있는 국가 중 하나입니다. 특히, 한국은 2030년까지 연평균 21~23% 성장할 것으로 예측됩니다. 또한, 한국 정부는 청정수소 입찰시장(CHPS)을 개설하여 2024년 6500GWh 규모의 입찰을 추진하는 등, 연료전지 발전 분야에서의 성장을 지원하고 있으며, 이에 따라 연료전지 발전의 전망은 매년 증가할 것으로 예상됩니다.

(다) 기대효과

당사는 국내 Major 수소연료전지 생산 업체인 두산퓨얼셀에 발전용 수소연료전지 소재 촉매코팅 양산장비를 납품하여 수소연료전지 시장에 진입하였으며, 해당 고객사의 향후 공격적인 증설계획에 따라 후속 수주를 목표로 하고 있습니다. 또한 수소 연료 전지차의 투자 규모 확대 등의 흐름에 맞추어 사업 영역 확대 등의 plan을 준비 중이며, 지속적인 고객사 needs 파악에 힘쓰고 있습니다. 이를 통해 장기적으로 2차 전지에 이은 새로운 당사의 portfolio로 자리 잡을 수 있을 것으로 기대하고 있습니다
다. 시장 현황

(1) 시장의 특성

(가) 전기자동차 시장

당사의 전방산업인 전기차 시장은 2025년까지 연평균 21.7%의 성장률을 기록하며 약 8,500억 달러(약 1,100조 원)에 이를 것으로 예상되며, 이에 따라 전기차의 보급은 더욱 가속화될 것으로 보입니다. 2030년까지는 전 세계적으로 전기차가 전체 자동차 시장의 40~50%를 차지할 것으로 보이며, 시장 규모는 약 2조 2,000억 달러(약 2,800조 원)에 이를 것으로 예상됩니다. 이는 전기차의 대중화가 이루어지는 중요한 시점이 될 것입니다.

또한, 2040년까지 전기차 시장 규모는 약 9조 3,000억 달러(약 1,200조 원)에 이를 것으로 예상되며, 전 세계적으로 판매되는 자동차의 80~90%가 전기차로 전환될 것으로 보입니다. 이후 내연기관(ICE)과 플러그인 하이브리드 자동차(PHEV)가 뒤를 이을 것으로 전망됩니다.

(나) 2차전지 시장

2차전지 시장은 초기에는 휴대폰 배터리와 같은 소형 리튬이온전지가 초기 성장을 주도해왔으나, 최근 유럽연합이 추진 중인 배출가스 강화 규제와 더불어 전기차(xEV) 및 에너지 저장 장치(ESS)에 활용되는 중대형 부문이 가파르게 성장하고 있습니다.리튬 2차전지는 모바일 IT기기에 사용되는 소형전지와 전기자동차 및 대용량 전기저장장치(ESS)에 사용되는 중대형전지로 구분됩니다. 시장조사업체 SNE Research 및 IEA에 따르면 향후 2차전지의 성장은 전기자동차 및 ESS시장이 주도할 것으로 전망되며, 최근에는 전기자동차용을 중심으로 시장이 성장하고 있습니다.
(2) 산업의 연혁 2차전지(Secondary battery)는 외부의 전기 에너지를 화학 에너지의 형태로 바꾸어 저장해 두었다가 필요할 때에 전기를 만들어 내는 장치를 말합니다.

최초의 2차전지인 납축전지는 건전지가 발명되기 7년 전인 1859년 프랑스에서 발명되었습니다. 1800년대 후반에 들어서면서 전신, 기차 등에 납축전지보다 우수한 2차전지의 필요성이 증대되면서 1899년 스웨덴에서 니카드전지가 발명되었습니다. 이에 경쟁 제품으로 등장한 것이 미국의 에디슨이 개발한 니켈-철 전지입니다.

1960년대에 일본의 Sanyo가 휴대용 전자기기에 사용할 수 있는 밀폐형 소형 니켈카드전지를 개발하였습니다. 이 전지의 개발로 2차전지의 시장이 자동차와 산업용에서 휴대용 전자기기로 영역이 넓혀지면서 건전지 시장을 잠식했을 뿐만 아니라 휴대용 전자기기 시장 활성화에 크게 기여하게 되었습니다.

가장 먼저 새로운 2차전지를 시장에 선보인 나라는 캐나다입니다. 1980년대 전지 강국 중 하나였던 캐나다의 실력 있는 과학자, 기술자들이 모여서 전지 venture를 만들었으며, 이 업체가 Moli Energy입니다. Moli Energy는 고용량, 장수명의 획기적인 전지인 리튬 2차전지를 MOLICEL이라는 브랜드 명으로 1988년 출시하였습니다.

이후 새로운 전지 2개가 일본에서 발명되며 도시바 전지와 Panasonic은 1990년에 니카드전지에서 카드뮴 음극을 수소 저장 합금으로 교체한 니켈수소전지를 상업화하는데 성공하였으며, 이어서 Sony가 기존 전지보다 전압이 3배 높고, 수명이 1,000회가 넘는 획기적인 전지인 리튬이온전지를 1991년 상업화하였습니다.

리튬이온전지는 주로 초기에는 소형 IT기기 및 전동공구에 활용되는 소형 리튬이온전지가 성장을 주도해왔으나, 최근 전기차 및 에너지 저장 장치(Energy Storage System : ESS)에 활용되는 중대형 부문이 가파르게 성장하고 있으며, 지속 확대될 것으로 전망되고 있습니다.

(3) 수요의 변동요인

(가) 전방산업의 성장

차량용 2차전지의 경우 제품 표준화를 통한 대량생산 및 기술개발로 낮은 가격과 성능 안정화를 달성하면서 전기차 시장의 성장을 주도하고 있습니다. 이에 전방산업인 전기차 시장의 성장 및 변동에 따라 2차전지 수요 또한 증가하고 있습니다.

전방산업인 전기차 시장은 2015년 파리기후협약 체결 후 국가별 배기가스 배출량이 할당되면서, 각국에서 환경규제 실시 및 내연 기관차 생산중단 계획을 발표하고 있으며, 이로 인해 친환경차 비율이 확대되고 있습니다.

(나) 고객사의 설비투자

SK이노베이션은 2025년까지 글로벌 배터리 생산량을 199GWh 이상으로 확장하며, 대규모 수주 기반을 토대로 국내외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속적으로 확장하고 있습니다. LG화학과 삼성 SDI 또한 공격적인 투자를 예고하고 있습니다.

(4) 규제 환경

전방산업인 리튬이온 2차전지 생산에 관한 국내외적인 규제는 존재하지 않으며, 환경오염 감소를 위해 전기차를 장려하는 국가적 정책으로 환경규제가 이루어지고 있는 상황입니다. 이러한 시장 환경은 당사의 영업 및 성장에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 각 국가는 전기차 시장 확대에 따라 시장 선점을 위한 정책을 강화하고 있습니다.

① 중국

중국 정부는 현재 배기가스 규제, NEV 쿼터제, 기업평균연비 총 3가지 환경 규제를 실시하고 있으며, 규제 수준은 EU 시장에 이어 두 번째로 엄격한 수준입니다.

② 미국

미국은 중국과 마찬가지로 친환경차를 위한 규제를 추진함과 동시에 보조금을 지급하고 있습니다

③ 유럽

1) CO2 배출규제

2019년 EU 의회는 모빌리티 일괄 법안에 따라 온실가스 감축을 위한 운송 부문 규제 조치를 결의하였으며, EU 회원국에서 생산된 신규 승용차 및 소형 상용차의 CO2 배출을 규제하는 방안을 채택했습니다. EU 내 완성차 기업은 평균 판매대수를 기준으로 2020년부터는 대당 연평균 CO2 배출량이 95g/km를 초과하지 않아야 하며, 2019년부터는 CO2 초과 배출 1g/km당 95유로의 벌금이 적용됩니다.

[친환경 자동차 지원 정책]

이에 유럽 각국은 친환경차 구입 시 세금 혜택 및 보조금 지급 등 지원정책을 내세우고 있으며, 각 국가별 친환경 자동차 지원정책은 아래와 같습니다.

Regulation(EU) 2019/631의 제로 및 저배출 차량 도입 목표

국가분류
분류
내용

독일
목표

2040년 내연기관차 판매 금지

정책

1) 친환경 자동차에 대한 자동차 등록세 최대 10년 면제

2) 전기차 구매자 대상 보조금 지원 (2022년 종료 → 2025년까지 연장)

3) 독일 정부는 2019년 11월 4일부로 정부 보조금 인상 계획 발표 3-1) 2020년 2월 11일 EU 허가, 2019년 11월 4일 이후 신규 등록된 차량에 소급 적용

3-2) 40,000유로 미만 차량 : 4,000유로 → 6,000유로

40,000유로 이상 65,000유로 이하의 차량 : 5,000유로

충전 인프라

2030년까지 약 1백만 개 이상 설치

프랑스
목표

2040년 내연기관차 판매 금지

(2024년부터 디젤차 사용 금지)

정책

전기차 및 수소차 구매 시 자동차 가격의 27% 이하에 한해 최대 6,000유로까지 할인

충전 인프라

2030년까지 70만개 이상 설치

영국
목표
2030년 내연기관차 판매 금지

정책

1) CO2 배출 100g/km 미만 차량 자동차 보유세 면세

2) 2020년부터 EU의 대기질 기준을 충족하지 못하는 내연기관차에 '공해세' 부과

충전 인프라
2025년까지 30만개 설치

네덜란드
목표
2025년부터 디젤과 가솔린차 퇴출

정책

1) 2023년 기준, 전기차 구매 시 최대 3,350유로 지원

2) 자동차세 면제

충전 인프라
2030년까지 100만개 설치

노르웨이
목표

2035년 내연기관 판매금지

(2035년부터 전기차와 플러그인 하이브리드차만 허용)

정책

1) 전기차 구매 시 25% 부가가치세 면제

2) 자동차세 면제

3) 주차비 면제, 무료 도로 통행료

충전 인프라
전국적으로 1만개 이상의 충전소가 설치 되어있음.

덴마크
목표
2035년 디젤과 가솔린차 퇴출

정책

1) 전기차, 하이브리드차 세금 감면

2) 저공해차 세금 인센티브 지원

충전 인프라
주요 도시 충전소 설치 확대

스웨덴
목표

2030년까지 새로운 자동차의 70%를 제로 배출차로 전환(2045년까지 기후 중립 목표 달성)

＊ 2019년 이미 신규 등록차량의 약 절반이 전기차

정책

1) 전기차 구매자 보조금 지급

2) 전기차 세금 혜택 제공

충전 인프라
2025년까지 30만개 이상 설치

라. 시장규모 및 전망
(1) 전기차 시장

(가) 글로벌 시장 규모

수소 연료 전지 산업은 전기 자동차에 이어 미래 성장성이 큰 사업입니다. 또한 연료재를 사용하는 2차 전지와는 달리 물에서 추출되는 수소의 자원의 양이 풍부하여 가격 변동이 적은 안정적인 자원입니다. 당사는 국내 Major 수소연료전지 생산 업체인 두산퓨얼셀에 발전용 수소연료전지 소재 촉매코팅 양산장비를 납품하였으며, 규모를 소형화 시킬 경우 수소 자동차 배터리 제작 용도로도 사용이 가능합니다.

(나) 국내 시장 규모

2023년 국내 전기차 판매량은 약 162,500대로 전년 대비 1% 감소했습니다. 2024년에는 약 91,400대가 판매되어 전년 대비 21.2% 감소했지만, 전체 친환경차 판매량은 증가하여 역대 최대치를 기록했습니다. 또한, 정부의 그린뉴딜 5대 과제 중 하나인 친환경 미래 모빌리티 사업 지원과 보조금, 인프라 확충을 통해, 전기차 및 수소차 보급 확대 정책이 적극 추진되고 있습니다.따라서, 전기차 시장은 판매량 감소에도 불구하고 전반적으로 확대 추세를 이어갈 것으로 전망됩니다.

(2) 2차전지 시장

(가) 전기차 배터리

2023년 전 세계 리튬이온 자동차 배터리 제조설비 용량은 연간 약 2.5TWh에 달했으며, 실제 생산량은 약 750GWh로 2020년 대비 약 4.7배 증가하였습니다.2023년 기준 배터리 수요는 생산량과 유사한 수준으로 파악되며, 이 중 중국에서는 약 415GWh, 유럽 185GWh, 미국 100GWh, 기타 지역에서 약 50GWh를 기록하였습니다. 생산 가능량에 비해 실제 생산량은 약 30% 수준으로, 아직은 공급 여유가 있는 상태이나, 국제에너지기구(IEA)가 발표한 2024 글로벌 전기차 전망 보고서에 따르면,향 후 전기차 수요 급증과 함께 배터리 수요도 본격적으로 증가하여 2030년에는 3TWh에서 최대 5.5TWh에 이를 것으로 예측하고 있습니다. 이에 따라, 향후 시장 및 산업 성장 속도에 따라 2차전지 공급 부족 현상이 재차 발생 할 것이라고 예상됩니다.

(나) ESS

SNE 리서치에 따르면, 글로벌 ESS 시장 규모는 2024년 약 400억 달러에서 2035년 800억 달러로 연평균 약 5~7%대 성장률을 유지할 것으로 전망되었습니다.2020년 대비 2030년의 급격한 성장 예측보다는 성장 속도가 다소 둔화되었지만, 여전히 장기적으로 두 배 이상 확대될 것으로 분석됩니다.

(3) 시장의 성장 예측 및 향후 전망

2차전지는 배터리 소재 및 부품, 배터리 셀 제조, 배터리 팩 제조, 완성차 업체(OEM)로 구분되며, 각 배터리 제조사의 제조 범위는 계약에 따라 상이합니다. 당사는 배터리 제조 중 조립공정을 위한 설비를 제작 후 납품하고 있으며, 따라서 당사 제품의 수요는 전방산업인 전기차 시장 및 2차전지의 성장에 비례하여 증가합니다.

세계 전기차 시장은 2030년까지 전세계 자동차 시장의 20% 수준까지 성장이 예상되며, 최근 유럽자동차공업회의 공식 발표에 의하면 ECV(Electrically-Chargeable Vehicles)의 전 세계 판매 대수는 2025년에 약 1,200만대로 예상됩니다. 높은 배터리 가격 및 충전시간과 인프라 부족 등이 극복과제이나, 지속적인 배터리 신기술 개발과 각국 정부의 환경정책 및 인프라 지원으로 성장세가 유지될 전망입니다.

(4) 대체 시장의 존재 여부

2차전지를 사용하는 전기자동차의 대체 시장이라 함은 수소 연료전지를 사용하는 수소 전기차 시장을 대표적으로 들 수 있습니다. 수소 전기차는 전기차와 마찬가지로 내연기관이 아닌, 수소를 연료로 사용하는 연료전지를 이용해 모터를 가동합니다.

안전한 수소탱크에 보관된 수소는 수소 공급 시스템에 의해 고압상태에서 저압 상태로 바뀌어 연료전지 스택으로 이동됩니다. 동시에 차량 전방에서 흡입한 공기는 고성능 공기필터를 통과해 순수한 산소로 변환되어 연료전지 스택에서 수소와 결합해 폭발을 일으키게 됩니다. 이 과정을 통해 발생하는 전기에너지가 배터리 시스템으로 이동해 자동차의 동력으로 사용됩니다.

글로벌 컨설팅 업체 멕킨지는 세계 수소 산업 시장이 2050년까지 약 3,000조 원 규모로 성장할 것으로 전망했습니다. 각국은 수소경제 활성화 대책을 발표하며 시장 선점에 나서고 있으며, 이에 우리나라도 2040년까지 국내 수소차 누적 보급 290만 대, 수소 충전소 1,200개소 구축 등을 담은 수소경제 활성화 로드맵을 발표했습니다. 그 결과, 한국은 2019년 최초로 수소차 분야에서 글로벌 시장 판매 1위를 달성했으며, 2024년에는 약 3,500대의 수소차를 판매하여 글로벌 시장 점유율 28.7%로 2위를 차지하였습니다. 현재 우리나라는 수소 기술 개발에 적극 투자하고 있으며, 정부의 강력한 지원 정책으로 본격적인 발전이 가속화될 전망입니다.

2차전지를 장착한 전기자동차의 경우 충전시간이 길고, 주행거리에 아직까지는 제약을 받고 있기에 소형/중형 중심의 승용차에 적용될 것으로 예상됩니다. 수소전기차의 경우 트럭, 버스 등의 대형차에 적용되어 동반 성장할 수 있을 것으로 보입니다.

수소연료전지와 관련하여 당사는 국내 Major 수소연료전지 생산 업체에 발전용 수소연료전지 소재 촉매코팅 양산장비를 납품한 실적을 바탕으로 향후 확장되는 본 산업에 적극 대응해 나갈 예정입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

사업연도
제14기
제13기
제12기

구분
2025년말
2024년말
2023년말

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
84,386,554,286
75,814,729,214
67,845,088,241

당좌자산
59,426,850,019
34,855,696,893
28,612,881,860

재고자산
24,959,704,267
40,959,032,321
39,232,206,381

[비유동자산]
91,350,739,006
92,947,770,565
106,665,592,008

투자자산
33,379,294,603
44,834,841,394
52,751,233,789

유형자산
57,754,040,267
47,904,171,577
52,660,389,938

무형자산
-
-
1,007,820,166

기타비유동자산
217,404,136
208,757,594
246,148,115

자 산 총 계
175,737,293,292
168,762,499,779
174,510,680,249

[유동부채]
121,993,607,328
114,211,024,862
81,350,995,609

[비유동부채]
3,545,431,861
13,178,772,113
23,319,487,229

부 채 총 계
125,539,039,189
127,389,796,975
104,670,482,838

[자본금]
26,502,225,000
17,102,225,000
5,734,075,000

[자본잉여금]
53,066,436,065
37,905,770,108
49,128,604,031

[자본조정]
(948,694,190)
(1,132,828,237)
(1,370,661,755)

[이익잉여금]
(37,003,473,262)
(12,581,959,957)
16,343,689,036

[기타포괄손익누계액]
8,581,760,490
79,495,890
4,491,099

자 본 총 계
50,198,254,103
41,372,702,804
69,840,197,411

사업연도
(2025.01.01 ~ 2025.12.31)
(2024.01.01 ~2024.12.31)
(2023.01.01 ~2023.12.31)

매출액
60,014,953,095
59,689,568,831
38,507,805,865

영업이익
(2,713,122,013)
(16,722,746,774)
(10,108,980,369)

당기순이익
(24,841,310,025)
(28,707,577,238)
(13,224,110,578)

기타포괄손익
8,922,061,320
(143,066,964)
(268,224,909)

총포괄손익
(15,919,248,705)
(28,850,644,202)
(13,492,335,487)

주당이익
(557.00)
(647.00)
(396.00)

기본주당순이익
(557.00)
(647.00)
(396.00)

나. 요약재무정보

사업연도
제14기
제13기
제12기

구분
2025년말
2024년말
2023년말

회계처리기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

[유동자산]
83,335,870,426
75,241,714,310
67,274,730,458

당좌자산
58,513,784,030
34,629,274,988
28,214,030,746

재고자산
24,822,086,396
40,612,439,322
39,060,699,712

[비유동자산]
67,331,333,438
61,409,316,767
67,456,658,635

투자자산
9,444,195,142
13,389,959,650
13,357,569,479

유형자산
57,669,734,160
47,810,599,523
52,518,224,671

무형자산
-
-
1,007,820,166

기타비유동자산
217,404,136
208,757,594
77,406,741

자 산 총 계
150,667,203,864
136,651,031,077
134,731,389,093

[유동부채]
121,324,780,700
114,307,590,395
81,664,426,328

[비유동부채]
3,545,431,861
13,178,772,113
23,312,011,898

부 채 총 계
124,870,212,561
127,486,362,508
104,976,438,226

[자본금]
26,502,225,000
17,102,225,000
5,734,075,000

[자본잉여금]
53,066,436,065
37,905,770,108
49,128,604,031

[자본조정]
(948,694,190)
(1,132,828,237)
(1,370,661,755)

[이익잉여금]
(61,354,479,295)
(44,710,498,302)
(23,737,066,409)

[기타포괄손익누계액]
8,531,503,723
-
-

자 본 총 계
25,796,991,303
9,164,668,569
29,754,950,867

사업연도
(2025.01.01 ~ 2025.12.31)
(2024.01.01 ~ 2024.12.31)
(2023.01.01 ~ 2023.12.31)

매출액
58,903,809,608
58,681,695,175
38,372,442,169

영업이익
(2,427,885,054)
(16,773,321,036)
(10,171,146,371)

당기순이익
(17,063,777,713)
(20,755,360,138)
(11,329,641,291)

기타포괄손익
8,951,300,443
(218,071,755)
(281,491,629)

총포괄손익
(8,112,477,270)
(20,973,431,893)
(11,611,132,920)

주당이익
(383)
(468.00)
(396.00)

기본주당순이익
(383)
(468.00)
(396.00)

2. 연결재무제표

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 14 기 2025.12.31 현재

제 13 기 2024.12.31 현재

제 12 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기
제 13 기
제 12 기

자산

유동자산
84,386,554,286
75,814,729,214
67,845,088,241

현금및현금성자산
30,752,404,514
680,732,644
8,243,245,725

단기금융상품
100,000,000
100,000,000
100,000,000

매출채권 및 기타유동채권
10,125,601,769
12,577,866,833
11,905,196,124

유동계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180
6,515,876,652

유동재고자산
24,959,704,267
40,959,032,321
39,232,206,381

파생상품자산
325,406,607
173,473,203
26,573,428

기타유동자산
5,184,685,571
8,768,296,413
1,722,815,433

당기법인세자산
5,097,750
20,819,620
99,174,498

비유동자산
91,350,739,006
92,947,770,565
106,665,592,008

장기매출채권 및 기타채권
4,000,000
184,978,260
168,741,374

관계기업투자주식
33,379,294,603
41,287,808,304
49,301,569,130

투자부동산

3,362,054,830
3,449,664,659

유형자산
57,754,040,267
47,904,171,577
52,624,288,136

사용권자산
0
0
36,101,802

무형자산
0
0
1,007,820,166

기타비유동자산
213,404,136
208,757,594
77,406,741

자산총계
175,737,293,292
168,762,499,779
174,510,680,249

부채

유동부채
121,993,607,328
114,211,024,862
81,350,995,609

매입채무 및 기타유동채무
16,882,204,700
32,054,242,376
17,036,763,085

유동계약부채
27,734,543,297
34,751,576,917
25,585,327,280

단기차입금
17,562,458,778
16,437,999,230
18,238,000,000

유동성 장기차입금
20,696,390,000
11,000,000,000
0

전환사채
14,778,342,578
11,644,962,612
15,043,583,136

파생상품부채
4,238,582,059
4,224,415,034
2,248,380,855

유동 리스부채
31,328,826
31,328,826
16,752,397

유동판매보증충당부채
5,993,615,157
3,906,562,512
3,029,593,034

유동 법적소송충당부채
12,998,209,791
0
0

기타 유동부채
1,077,932,142
159,937,355
152,595,822

비유동부채
3,545,431,861
13,178,772,113
23,319,487,229

장기매입채무 및 기타비유동채무
0
187,862,002
189,547,441

확정급여부채및기타장기급여채무
1,102,292,616
1,628,962,761
809,603,258

장기차입금(사채 포함), 총액
0
11,300,000,000
22,300,000,000

비유동 리스부채
36,817,682
61,947,350
20,336,530

이연법인세부채
2,406,321,563
0
0

부채총계
125,539,039,189
127,389,796,975
104,670,482,838

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
50,198,254,103
41,372,702,804
69,840,197,411

자본금
26,502,225,000
17,102,225,000
5,734,075,000

자본잉여금
53,066,436,065
37,905,770,108
49,128,604,031

기타자본조정
(948,694,190)
(1,132,828,237)
(1,370,661,755)

이익잉여금(결손금)
(37,003,473,262)
(12,581,959,957)
16,343,689,036

기타포괄손익누계액
8,581,760,490
79,495,890
4,491,099

비지배지분
0
0
0

자본총계
50,198,254,103
41,372,702,804
69,840,197,411

자본과부채총계
175,737,293,292
168,762,499,779
174,510,680,249

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 14 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기
제 13 기
제 12 기

매출액
60,014,953,095
59,689,568,831
38,507,805,865

매출원가
53,203,803,001
65,205,789,392
36,722,678,282

매출총이익
6,811,150,094
(5,516,220,561)
1,785,127,583

판매비와관리비
9,524,272,107
11,206,526,213
11,894,107,952

영업이익(손실)
(2,713,122,013)
(16,722,746,774)
(10,108,980,369)

금융수익
182,242,166
7,466,276,046
5,549,728,793

금융원가
5,459,260,632
7,442,414,603
9,893,776,161

기타이익
3,514,263,559
1,438,558,998
1,171,926,687

기타손실
12,454,179,254
5,259,344,285
2,239,635,817

관계기업투자지분법이익
(7,908,513,701)
(8,013,760,826)
2,302,858,515

법인세비용차감전순이익(손실)
(24,838,569,875)
(28,533,431,444)
(13,217,878,352)

법인세비용
2,740,150
174,145,794
6,232,226

당기순이익(손실)
(24,841,310,025)
(28,707,577,238)
(13,224,110,578)

기타포괄손익
8,922,061,320
(143,066,964)
(268,224,909)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
8,951,300,443
(218,071,755)
(281,491,629)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
8,531,503,723
0
0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
419,796,720
(218,071,755)
(281,491,629)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(29,239,123)
75,004,791
13,266,720

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(29,239,123)
75,004,791
13,266,720

총포괄손익
(15,919,248,705)
(28,850,644,202)
(13,492,335,487)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(24,841,310,025)
(28,707,577,238)
(13,224,110,578)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(15,919,248,705)
(28,850,644,202)
(13,492,335,487)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(557.00)
(647.00)
(912.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(557.00)
(647.00)
(912.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 14 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)
5,337,372,000
31,901,454,169
(1,037,553,333)
(8,775,621)
29,849,291,243
66,041,788,458
0
66,041,788,458

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(13,224,110,578)
(13,224,110,578)
0
(13,224,110,578)

기타포괄손익
0
0
0
13,266,720
(281,491,629)
(268,224,909)
0
(268,224,909)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)
0
0
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(281,491,629)
(281,491,629)
0
(281,491,629)

해외사업환산손익
0
0
0
13,266,720
0
13,266,720
0
13,266,720

총포괄손익
0
0
0
13,266,720
(13,505,602,207)
(13,492,335,487)
0
(13,492,335,487)

자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0
0
0

전환사채의 증가
312,003,000
15,660,953,068
0
0
0
15,972,956,068
0

주식선택권행사로 인한 현금유입
84,700,000
1,413,189,844
(623,222,600)
0
0
874,667,244
0
874,667,244

지분의 발행
0
0
0
0
0
0
0
0

무상증자
0
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
153,006,950
290,114,178
0
0
443,121,128
0
443,121,128

2023.12.31 (기말자본)
5,734,075,000
49,128,604,031
(1,370,661,755)
4,491,099
16,343,689,036
69,840,197,411
0
69,840,197,411

2024.01.01 (기초자본)
5,734,075,000
49,128,604,031
(1,370,661,755)
4,491,099
16,343,689,036
69,840,197,411
0
69,840,197,411

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(28,707,577,238)
(28,707,577,238)
0
(28,707,577,238)

기타포괄손익
0
0
0
75,004,791
(218,071,755)
(143,066,964)
0
(143,066,964)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)
0
0
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(218,071,755)
(218,071,755)
0
(218,071,755)

해외사업환산손익
0
0
0
75,004,791
0
75,004,791
0
75,004,791

총포괄손익
0
0
0
75,004,791
(28,925,648,993)
(28,850,644,202)
0
(28,850,644,202)

자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0
0
0

전환사채의 증가
0
0
0
0
0
0
0
19,786,914,000

주식선택권행사로 인한 현금유입
0
0
0
0
0
0
0

지분의 발행
0
0
0
0
0
0
0
0

무상증자
11,368,150,000
(11,368,150,000)
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
145,316,077
237,833,518
0
0
383,149,595
0
383,149,595

2024.12.31 (기말자본)
17,102,225,000
37,905,770,108
(1,132,828,237)
79,495,890
(12,581,959,957)
41,372,702,804
0
41,372,702,804

2025.01.01 (기초자본)
17,102,225,000
37,905,770,108
(1,132,828,237)
79,495,890
(12,581,959,957)
41,372,702,804
0
41,372,702,804

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(24,841,310,025)
(24,841,310,025)
0
(24,841,310,025)

기타포괄손익
0
0
0
8,502,264,600
419,796,720
8,922,061,320
0
8,922,061,320

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)
0
0
0
8,531,503,723
0
8,531,503,723
0
8,531,503,723

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
419,796,720
419,796,720
0
419,796,720

해외사업환산손익
0
0
0
(29,239,123)
0
(29,239,123)
0
(29,239,123)

총포괄손익
0
0
0
8,502,264,600
(24,421,513,305)
(15,919,248,705)
0
(15,919,248,705)

자기주식 거래로 인한 증감
0
0
0
0
0
0
0
0

전환사채의 증가
0
0
0
0
0
0
0

주식선택권행사로 인한 현금유입
0
0
0
0
0
0
0

지분의 발행
9,400,000,000
15,248,117,144
0
0
0
24,648,117,144
0
24,648,117,144

무상증자
0
0
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
(87,451,187)
184,134,047
0
0
96,682,860
0
96,682,860

2025.12.31 (기말자본)
26,502,225,000
53,066,436,065
(948,694,190)
8,581,760,490
(37,003,473,262)
50,198,254,103
0
50,198,254,103

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 14 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기
제 13 기
제 12 기

영업활동현금흐름
2,913,274,656
(3,486,952,474)
(227,449,277)

당기순이익(손실)
(24,841,310,025)
(28,707,577,238)
(13,224,110,578)

당기순이익조정을 위한 가감
24,728,057,993
23,556,933,117
11,912,891,849

이자비용 조정
5,445,093,607
5,753,415,220
4,484,012,896

외화환산손실 조정
75,235,736
77,934,973
153,551,796

법인세비용 조정
2,740,150
174,145,794
6,232,226

감가상각비에 대한 조정
1,196,398,592
1,807,056,420
1,204,461,241

무형자산상각비에 대한 조정
1,779,472
325,734,479
211,349,032

퇴직급여 조정
941,687,877
861,007,803
579,589,871

매출채권손상차손(환입)
112,997,595
63,592,200
167,590,920

기타의 대손상각비 조정
174,078,000
40,004,497
1,477,098,160

장기종업원급여
70,771,802
57,759,178
443,121,128

주식보상비용(환입) 조정
96,682,860
383,149,595
29,620,025

복리후생비
0
0
0

판매보증비용
2,683,988,418
3,523,664,131
4,849,719,755

재고자산평가손실 조정
(2,652,659,414)
4,695,547,789
1,126,529,323

유형자산처분손실 조정

4,800,001

유형자산손상차손 조정
44,868,759
3,280,199,072

무형자산손상차손 조정
50,989,362
963,978,660

파생상품평가손실
14,167,025
737,317,256
5,368,063,265

지분법손실 조정
7,908,513,701
8,013,760,826
(2,302,858,515)

사채상환손실

845,482,126

이자수익에 대한 조정
(30,308,762)
(144,633,575)
(142,924,081)

외화환산이익 조정
(363,132,044)
(580,540,856)
(74,294,893)

파생상품평가손익 조정
(151,933,404)
(6,915,529,721)
(5,367,004,712)

투자부동산처분이익 조정
(1,710,953,370)

유형자산처분이익 조정
(469,209,091)

(27,844,546)

무형자산처분이익 조정
(60,000,000)

관계기업투자주식처분이익

(277,921,043)

사채상환이익

406,112,750

충당부채전입액
11,346,261,122
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
3,013,544,968
1,759,482,563
1,099,042,980

매출채권의 감소(증가)
4,571,272,428
(319,511,367)
(3,885,473,556)

계약자산의 감소
(139,129,416)
(6,018,631,528)
5,806,977,053

기타채권의 감소(증가)
102,477,799
28,891,217
922,076,048

기타유동자산의 감소(증가) 조정
3,275,682,010
(6,284,873,797)
(480,447,922)

기타비유동금융자산의 감소(증가)
(55,093,238)
(47,703,681)
(77,406,741)

재고자산의 감소(증가)
18,652,501,913
(6,394,499,747)
(12,913,136,608)

매입채무의 증가(감소)
(17,568,926,525)
14,534,494,654
5,580,921,341

기타채무의 증가(감소)
2,337,323,936
35,772,866
1,351,274,586

기타유동부채의 증가(감소)
570,738,558
23,468,195
46,569,310

계약부채의 증가(감소)
(7,017,033,620)
9,166,249,637
9,056,780,456

판매보증충당부채의 증가(감소)
(596,935,773)
(2,646,694,653)
(4,291,501,161)

퇴직급여지급
(800,452,064)
(335,071,548)
(420,158,249)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
(306,941,040)
35,192,315
416,076,423

장기종업원급여 지급
(11,940,000)
(17,600,000)
(13,508,000)

법인세납부(환급)
12,981,720
(95,790,916)
(15,273,528)

투자활동현금흐름
5,293,079,751
(700,755,441)
(12,480,671,873)

이자수취
33,149,571
133,728,689
130,497,995

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

(5,500,000,000)

투자부동산의 처분
4,800,000,000

유형자산의 처분
469,209,091
48,576,946
46,072,728

무형자산의 처분
60,000,000

단기대여금의 감소
272,800,000
142,900,000
600,000

단기대여금의 증가
(174,078,000)
(348,000,000)
(79,000,000)

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득
(330,399,211)
(359,404,202)
(17,708,178,473)

무형자산의 취득
(2,322,138)
(252,856,273)
(759,748,122)

기타보증금의 증가
0
0
(221,784,601)

기타보증금의 감소
116,000,000

임차보증금의 증가
(218,566,302)
(136,450,321)
(38,073,140)

임차보증금의 감소
267,286,740
70,749,720
648,941,740

재무활동현금흐름
21,823,590,816
(3,396,124,679)
13,327,507,755

단기차입금의 차입
26,714,558,778
9,502,035,199
9,400,000,000

장기차입금의 차입
2,520,000,000

4,465,500,000

주식의 발행
24,648,117,144

주식선택권행사로 인한 현금유입

874,667,244

임대보증금의 증가

200,000,000

전환사채의 증가

19,786,914,000

전환사채의 감소

(19,000,000,000)

이자지급
(2,320,906,003)
(2,359,908,307)
(1,082,865,548)

단기차입금의 상환
(25,589,439,435)
(11,303,500,000)
(510,000,000)

장기차입금의 상환
(4,123,610,000)
0
0

유동성장기차입금의 상환
0
0
0

금융리스부채의 지급, 재무활동으로 분류된
25,129,668
21,665,571
19,793,941

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
30,029,945,223
(7,583,832,594)
619,386,605

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
41,726,647
21,319,513
(8,881,651)

현금및현금성자산의 순증가(감소)
30,071,671,870
(7,562,513,081)
610,504,954

기초현금및현금성자산
680,732,644
8,243,245,725
7,632,740,771

기말현금및현금성자산
30,752,404,514
680,732,644
8,243,245,725

3. 연결재무제표 주석

주석

제 14 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2024년 12월 31일 현재

유일에너테크 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

유일에너테크 주식회사 (이하 "지배기업")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡면 지문로 203-160에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 유일에너테크 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")으로 구분되어 있습니다. 연결회사는 2021년 2월 25일 코스닥협회에 등록하였습니다.

당기말 현재의 자본금은 26,502백만원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주
주식수(주)
지분율(%)

정연길
14,698,226
27.73

김병렬
2,221,125
4.19

기타
36,085,099
68.08

합계
53,004,450
100

(1) 연결대상 종속기업의 개요

당기말과 전기말 현재 지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율(%)
결산월
업종

YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
헝가리
100
12월
특수목적장비제조업

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
중국
100
12월
특수목적장비제조업

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
미국
100
12월
특수목적장비제조업

(2) 연결회사의 요약재무정보

당기말 현재 연결회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
자산
부채
자본
수익
당기순손익
총포괄손익

유일에너테크 주식회사
149,015,255,195
124,870,212,561
24,145,042,634
58,903,809,608
(18,715,726,382)
(9,764,425,939)

YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
817,171,888
793,563,316
23,608,572
1,227,670,097
(175,090,132)
(197,340,373)

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
777,155,138
606,482,942
170,672,196
875,665,953
(80,293,388)
(78,801,245)

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
287,332,038
39,003,912
248,328,126
568,888,000
(64,193,265)
(72,674,290)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.3 연결

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산

연결회사는 비유동자산의 장부금액이 계속적인 사용이 아닌 매각 거래를 통해 회수될 것으로 기대하는 경우, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 더 작은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 자산에 대해서는 감가상각 또는 상각을 중단합니다.

2.10 유형자산

유형자산 중 토지와 건물은 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 장부금액이 공정가치와 유의적으로 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 그 외의 유형자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

건물
30 년

구축물
20 년

기계장치
10 년

시설장치
10 년

차량운반구
5 년

공구와기구
5 년

비품
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 해당 자산의 내용연수 동안 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 반영합니다. 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전하기 위해 지급되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 표시합니다.

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

특허권
7년

상표권
5년

소프트웨어
5년

회원권
5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은 지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식

연결회사는 2차전지 제조 공정에 사용되는 장비 및 관련 용역을 고객에게 제공하며, 계약에 따라 장비 제작, 설치 용역 등의 수행의무를 부담할 수 있습니다. 이에 따라 수행의무를 식별하고, 거래가격을 개별 수행의무에 합리적으로 배분한 후 수행의무의 이행 방식에 따라 수익을 인식합니다.

고객에게 제공하는 장비는 일반적으로 고객이 해당 장비에 대한 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하며, 고객의 검사 및 인수 절차가 완료되는 시점을 기준으로 판단합니다. 다만, 장비 설치용역이 별도의 수행의무로 식별되는 경우, 연결회사는 해당 용역이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하는지 검토합니다. 그 요건을 충족하는 경우, 투입법에 따른 진행률 측정 기준을 적용하여 용역 수행기간 동안 수익을 인식합니다.

2.22 리스

(1) 리스이용자

연결회사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 4년의 고정기간으로 체결됩니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 현금흐름창출단위의 손상차손

연결회사는 매 보고말 손상여부를 검토하며 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 추정에 기초하여 결정됩니다. 사용가치 측정에 포함된 미래 현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 성장률, 할인율 및 미래현금흐름 예측 등을 고려하여 추정합니다.

(2) 재고자산의 순실현가능가치

재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.

(3) 확정급여채무의 현재가치

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 19 참조)

(4) 판매보증충당부채

연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

(5) 소송충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 계속 중인 소송사건과 관련하여, 과거 사건으로부터 현재의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높으며 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 소송충당부채를 인식하고 있습니다. 소송충당부채의 금액은 보고기간말 현재 회사가 해당 의무를 이행하기 위하여 필요할 것으로 예상되는 최선의 추정치로 측정되며, 이는 외부 법률자문 의견, 유사 소송사례, 판결 가능성 및 손해배상 범위 등을 종합적으로 고려하여 산정됩니다. 소송의 결과는 본질적으로 불확실하며, 향후 실제 판결 결과 또는 합의 조건이 현재의 추정과 달라질 경우, 관련 충당부채의 금액은 변동될 수 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보유현금
2,036,453
8,210,904

보통예금
30,750,368,061
672,521,740

합계
30,752,404,514
680,732,644

5. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

기타보증금
기업은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

신한은행
2,000,000
2,000,000

단기금융상품
중소기업중앙회
100,000,000
100,000,000
공제금대출 담보

합계
104,000,000
104,000,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
9,618,166,495
-
13,844,978,227
-

대손충당금
(1,768,659,825)
-
(1,655,662,230)
-

계약자산(*)
12,933,653,808
-
12,534,508,179
-

미수금
2,120,519,412
-
513,746
-

임차보증금
128,075,687
-
267,737,090
64,978,261

대손충당금
-
-
(180,000,000)
-

기타보증금
-
4,000,000
-
204,000,000

현재가치할인차금
-
-
-
(43,995,503)

손상차손누계액
-
-
-
(40,004,497)

단기대여금
201,578,000
-
300,300,000
-

대손충당금
(174,078,000)
-
-
-

합계
23,059,255,577
4,000,000
25,112,375,012
184,978,261

(*) 연결회사의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년 초과
합계

당기말:

매출채권
7,627,099,672
55,168,077
1,935,898,746
9,618,166,495

대손충당금
-
-
(1,768,659,825)
(1,768,659,825)

계약자산
5,404,346,732
4,041,109,127
3,488,197,949
12,933,653,808

미수금
2,120,519,412
-
-
2,120,519,412

임차보증금
128,075,687
-
-
128,075,687

기타보증금
4,000,000
-
-
4,000,000

단기대여금
201,578,000
-
-
201,578,000

대손충당금
(174,078,000)
-
-
(174,078,000)

합계
15,311,541,503
4,096,277,204
3,655,436,870
23,063,255,577

전기말:

매출채권
10,469,393,483
1,485,841,141
1,889,743,603
13,844,978,227

대손충당금
(63,592,200)
-
(1,592,070,030)
(1,655,662,230)

계약자산
1,091,336,873
7,668,835,266
3,774,336,041
12,534,508,180

미수금
513,746
-
-
513,746

임차보증금
267,737,090
-
-
267,737,090

대손충당금
(180,000,000)
-
-
(180,000,000)

기타보증금
-
-
204,000,000
204,000,000

현재가치할인차금
-
-
(43,995,503)
(43,995,503)

손상차손누계액
-
-
(40,004,497)
(40,004,497)

단기대여금
300,300,000
-
-
300,300,000

합계
11,885,688,992
9,154,676,407
4,192,009,614
25,232,375,013

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,655,662,230
1,592,070,030

설정
112,997,595
63,592,200

기말금액
1,768,659,825
1,655,662,230

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상품
232,092,746
415,054,167

재공품
46,000,513,077
65,050,264,798

재공품평가손실충당금
(21,272,901,556)
(24,506,286,644)

합계
24,959,704,267
40,959,032,321

당기와 전기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
(2,652,659,414)
4,695,547,789

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,181,283,424
213,404,136
9,517,193,238
208,757,594

정부보조금
(118,113,660)
-
(30,953,600)
-

손상차손누계액
(1,297,098,160)
-
(1,297,098,160)
-

선급비용
213,968,441
-
303,394,848
-

부가세대급금
204,645,526
-
275,760,087
-

합계
5,184,685,571
213,404,136
8,768,296,413
208,757,594

(2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,297,098,160
1,297,098,160

설정
-
-

기말금액
1,297,098,160
1,297,098,160

9. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기업명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
결산기준월
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
대한민국
투자업
35.57
12월
9,000,000,000
33,379,294,603
41,287,808,304

(2) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기업명
자산
부채
자본
수익
당기순손익

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
109,438,864,336
15,605,958,400
93,832,905,936
570,170
(22,231,710,739)

(3) 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기업명
자산
부채
자본
수익
당기순손익

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
137,638,349,487
21,573,732,812
116,064,616,675
4,037,202
(22,527,572,101)

(4) 당기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
41,287,808,304
49,301,569,131

지분법손익
(7,908,513,701)
(8,013,760,827)

기말금액
33,379,294,603
41,287,808,304

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치 등
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
17,122,780,165
30,687,819,358
-
-
93,572,054
-
47,904,171,577

취득(*1)
25,566,995
9,877,420
-
35,460,000
11,532,046
-
82,436,461

기타증감(*2)
5,874,455,640
5,063,369,646
-
-
-
-
10,937,825,286

처분(*3)
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(1,114,135,064)
-
(1,477,500)
(7,777,828)
-
(1,123,390,392)

손상차손
-
-
-
(33,982,500)
(10,886,259)
-
(44,868,759)

환율변동효과
-
-
-
-
(2,133,906)
-
(2,133,906)

기말 순장부금액
23,022,802,800
34,646,931,360
-
-
84,306,107
-
57,754,040,267

(*1) 당기 중 취득한 기계장치 금액에는 관련 정부보조금 156백만원이 차감되어 있습니다.

(*2) 연결회사는 토지와 건물에 대하여 2025년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 외부평가법인의 평가결과를 근거로 토지에 대해서는 공시지가기준법을, 건물에 대해서는 원가법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(*3) 당기 중 장부금액이 -원인 유형자산(기계장치, 시설장치 등)을 처분하였으며, 이와 관련하여 발생한 유형자산처분이익 469백만원은 기타수익에 반영되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치 등
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
17,138,783,201
31,816,295,050
87,000,000
1,057,982,728
2,524,227,157
-
52,624,288,136

취득
-
-
-
30,000,000
153,518,202
-
183,518,202

기타증감
(16,003,036)
(14,687,910)
-
-
-
-
(30,690,946)

감가상각비
-
(1,113,787,782)
(4,500,000)
(125,908,489)
(452,034,148)
-
(1,696,230,419)

손상차손
-
-
(82,500,000)
(962,074,239)
(2,144,886,383)
-
(3,189,460,622)

환율변동효과
-
-
-
-
12,747,226
-
12,747,226

기말 순장부금액
17,122,780,165
30,687,819,358
-
-
93,572,054
-
47,904,171,577

(3) 재평가모형을 적용하고 있는 토지와 건물에 대하여 원가모형을 적용하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

토지
건물
토지
건물

기초 순장부금액
17,122,780,165
30,687,819,358
17,138,783,201
31,816,295,050

취득
25,566,995
9,877,420
-
-

기타증감
-
-
(16,003,036)
(14,687,910)

감가상각비
-
(1,114,135,064)
-
(1,113,787,782)

기말 순장부금액
17,148,347,160
29,583,561,714
17,122,780,165
30,687,819,358

(4) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초 순장부금액
1,295,606,885
2,066,447,945
3,362,054,830

처분
(1,295,606,885)
(1,993,439,745)
(3,289,046,630)

감가상각비
-
(73,008,200)
(73,008,200)

기말 순장부금액
-
-
-

(5) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초 순장부금액
1,295,606,885
2,154,057,774
3,449,664,659

감가상각비
-
(87,609,829)
(87,609,829)

기말 순장부금액
1,295,606,885
2,066,447,945
3,362,054,830

(6) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 및 투자부동산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
831,863,598
1,176,340,967

판매비와관리비
364,534,994
580,668,337

합계
1,196,398,592
1,757,009,304

(7) 담보제공

당기말과 현재 장부금액 57,670백만원(전기말 51,173백만원)의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 42,658백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(8) 현금흐름창출단위 손상평가

연결회사는 영업손실과 부의 영업현금흐름이 지속되고 있는 상황을 고려하여 연결회사의 단일 사업부문인 기계장치장치제조업 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 해당 현금창출단위에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부가치가 회수가능액을 초과하여 다음과 같은 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 손상차손 금액은 각 유형자산의 장부금액 기준으로 배부하였습니다.

구분
손상배부액

구축물
-

기계장치
33,982,500

시설장치 등
10,886,259

무형자산
50,989,362

합계
95,858,121

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
가정값
영구성장율
평균매출성장률

주요가정
13.6
-
23.1

영구성장율과 할인율 변동 시 사용가치 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분
가정값
0.5% 증가
0.5% 감소

할인율
13.6
(720,200,779)
777,071,189

영구성장율
-
872,402,791
-

(9) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 225백만원(전기: 282백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 83백만원(전기: 88백만원)입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
상표권
소프트웨어
회원권
합계

기초 순장부금액
-
-
-
-
-

취득
-
-
2,322,138
-
2,322,138

대체
50,446,696
-
-
-
50,446,696

처분(*)
-
-
-
-
-

상각비
(1,616,887)
-
(162,585)
-
(1,779,472)

손상차손
(48,829,809)
-
(2,159,553)
-
(50,989,362)

기말 순장부금액
-
-
-
-
-

(*) 당기 중 장부금액이 -원인 무형자산(회원권)을 처분하였으며, 이와 관련하여 발생한 무형자산처분이익 60백만원은 기타수익에 반영되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
상표권
소프트웨어
회원권
합계

기초 순장부금액
199,202,738
1,597,166
753,948,834
53,071,428
1,007,820,166

취득
13,036,700
-
252,856,273
-
265,892,973

대체
16,000,000
-
-
-
16,000,000

상각비
(87,784,169)
(330,448)
(224,352,005)
(13,267,857)
(325,734,479)

손상차손
(140,455,269)
(1,266,718)
(782,453,102)
(39,803,571)
(963,978,660)

기말 순장부금액
-
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
38,865
129,124

판매비와관리비
1,740,607
325,605,355

합계
1,779,472
325,734,479

(4) 연결회사는 당기 중 무형자산에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 51백만원이며, 기타비용으로 계상되었습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동:

매입채무
11,940,651,284
29,351,895,640

미지급금
4,191,343,831
1,317,672,864

미지급비용
750,209,585
1,376,663,327

임대보증금
-
8,010,545

소계
16,882,204,700
32,054,242,376

비유동:

임대보증금
-
187,862,002

합계
16,882,204,700
32,242,104,378

13. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선수수익
-
11,951,926

예수금
197,854,835
117,419,606

부가세예수금
880,077,307
30,565,823

합계
1,077,932,142
159,937,355

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
17,562,458,778
-
16,417,700,000
-

외화단기차입금
-
-
20,299,230
-

장기차입금:

원화장기차입금
20,696,390,000
-
11,000,000,000
11,300,000,000

합계
38,258,848,778
-
27,437,999,230
11,300,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

신한은행
운전대
3.82
2026.08.01
1,250,000,000
1,250,000,000

운전대
3.64
2026.12.04
3,960,000,000
3,960,000,000

운전대
6.27
2026.04.30
4,250,000,000
4,750,000,000

국민은행
운전대
-
-
-
2,800,000,000

하나은행
시설대
5.78
2026.05.31
3,413,000,000
3,473,000,000

외담대
4.56
2026.01.26
1,434,000,000
84,700,000

외담대
4.61
2026.02.02
1,795,000,000
-

중소기업중앙회
공제금대출
4
2026.12.07
100,000,000
100,000,000

상상인저축은행
운전대
11
2026.03.30
1,360,458,778
-

개인
-
-
-
-
20,299,230

합계
17,562,458,778
16,437,999,230

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

신한은행
시설대
-
-
-
11,300,000,000

시설대
4.38
2026.09.18
6,000,000,000
6,000,000,000

시설대
5.35
2026.09.18
5,000,000,000
5,000,000,000

시설대
3.81
2026.06.16
9,696,390,000
-

합계
20,696,390,000
22,300,000,000

유동성대체
(20,696,390,000)
(11,000,000,000)

차감계
-
11,300,000,000

(4) 당기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공금융기관
구분
장부금액
차입금액
담보설정액

하나은행
토지 및 건물(진위)
8,419,377,550
3,413,000,000
4,497,600,000

상상인저축은행
1,360,458,778
3,900,000,000

신한은행
토지 및 건물(안성)
49,250,356,610
9,696,390,000
13,560,000,000

4,250,000,000
6,000,000,000

12,250,000,000
14,700,000,000

합계
57,669,734,160
30,969,848,778
42,657,600,000

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2024.05.17
2027.05.17
20,000,000,000
20,000,000,000

전환권조정
(5,847,017,422)
(8,980,397,388)

사채상환할증금
625,360,000
625,360,000

합계
14,778,342,578
11,644,962,612

(2) 전환사채의 발행 조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 종류
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
20,000,000,000원

발행일
2024.05.17

만기일
2027.05.17

표면이자율
연2%

보장수익율
연3%

이자지급시기
액면이자 연2%, 발행일 기준 매 3개월 후급

원금상환방법
만기일시지급

전환가액(*)
2,270원

전환청구기간
2025.05.17~2027.04.17

전환가격의 조정
(1) 상향조정본 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전전환가액보다 높을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. (단, 상향조정한 전환가격은 발행 당시 최초전환가액 이내로 한다.)(2) 하향조정본 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 최초전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. (단, 하향조정한 전환가격은 발행 당시 최초전환가액의 70% 이상으로 한다.)

조기상환청구권(투자자보유 Put Option)
사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자보유 Call Option)
사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 15%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 15%에 해당하느 본 사채를 미전환상태로 보유하여야 한다. 매도청구권 행사기간에 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선함

(*) 유상증자에 따른 전환가액 조정 후 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 기
전 기

기초금액
11,644,962,612
15,043,583,136

발행
-
10,014,286,655

상각
3,133,379,966
3,382,442,968

상환
-
(16,795,350,147)

기말금액
14,778,342,578
11,644,962,612

(4) 거래일 평가손익

연결회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기말에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초 이연거래일손실
1,717,558,246
-

증가
-
2,087,516,725

상각
(695,121,929)
(369,958,479)

기말 이연거래일손실
1,022,436,317
1,717,558,246

16. 파생상품자산 및 파생상품부채

전환사채 중 전환권(투자자 Call Option)과 조기상환청구권(투자자 Put Option)을 파생상품부채로, 매도청구권(발행자 Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당기와 전기 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초금액
발생
상환
평가
기말금액

제2회전환사채
파생상품자산
173,473,203
-
-
151,933,404
325,406,607

파생상품부채
4,224,415,034
-
-
14,167,025
4,238,582,059

② 전기

(단위: 원)

구분
기초금액
발생
상환
평가
기말금액

제1회전환사채
파생상품자산
26,573,428
-
-
(26,573,428)
-

파생상품부채
2,248,380,855
-
(1,765,280,476)
(483,100,379)
-

제2회전환사채
파생상품자산
-
884,217,031
-
(710,743,828)
173,473,203

파생상품부채
-
10,656,844,376
-
(6,432,429,342)
4,224,415,034

(2) 당기과 전기 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

파생상품평가이익
151,933,404
6,915,529,721

파생상품평가손실
14,167,025
737,317,256

(3) 연결회사가 당기 통화선도거래 관련하여 인식한 파생상품거래손실은 -원(전기 106백만원)입니다.

17. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

부동산
차량
부동산
차량

기초금액
-
-
-
36,101,802

취득
-
-
-
77,852,820

감가상각비
-
-
-
(23,216,172)

손상차손
-
-
-
(90,738,450)

기말금액
-
-
-
-

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채(유동)
리스부채(비유동)
리스부채(유동)
리스부채(비유동)

기초금액
31,328,826
61,947,350
16,752,397
20,336,530

증가
-
-
77,852,820
-

대체
25,129,668
(25,129,668)
(41,610,820)
41,610,820

지급
(25,129,668)
-
(21,665,571)
-

기말금액
31,328,826
36,817,682
31,328,826
61,947,350

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과 5년 이내

당기말
68,146,508
76,577,961
32,964,372
43,613,589

전기말
93,276,176
109,579,054
32,964,372
76,614,682

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채에서 발생한 현금유출
32,964,372
21,665,571

단기리스 관련 비용
693,517,960
418,651,993

소액자산 리스 관련 비용
14,648,382
475,525,330

총현금유출액
741,130,714
915,842,894

18. 종업원급여

18.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채
3,002,759,929
3,231,168,280

사외적립자산
(2,060,469,557)
(1,703,375,961)

합계
942,290,372
1,527,792,319

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
3,231,168,280
2,420,714,186

당기근무원가
905,959,193
846,864,125

이자비용
109,066,573
94,301,478

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
(20,243,735)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
45,389,498
179,191,970

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(488,371,551)
45,411,804

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(800,452,064)
(335,071,548)

기말금액
3,002,759,929
3,231,168,280

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,703,375,961
1,672,122,192

이자수익
73,337,889
80,157,800

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(23,185,333)
(13,711,716)

사용자 기여금
1,111,392,350
249,822,808

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(804,451,310)
(285,015,123)

기말금액
2,060,469,557
1,703,375,961

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
905,959,193
846,864,125

순이자원가
35,728,684
14,143,678

합계
941,687,877
861,007,803

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
517,160,442
72,685

정기예금
1,543,309,115
1,703,303,276

합계
2,060,469,557
1,703,375,961

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.93
3.88

미래임금상승률
6.74
6.33

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
7.3% 감소
8.6% 증가

미래임금상승률
1%
8.3% 증가
7.2% 감소

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 608백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

당기말
357,406,838
929,811,907
678,827,809
1,237,539,550
5,906,352,482

전기말
344,066,815
716,367,776
990,885,420
1,644,511,180
8,501,397,605

확정급여채무의 가중평균만기는 9.09년(전기 9.34년)입니다.

18.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 36백만원입니다.

18.3 기타장기종업원급여

당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채
160,002,244
101,170,442

19. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
3,906,562,512
3,029,593,034

전입액
2,683,988,418
3,523,664,131

사용액
(596,935,773)
(2,646,694,653)

기말금액
5,993,615,157
3,906,562,512

20. 소송충당부채

당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

설정액(*)
12,998,209,791
-

기말금액
12,998,209,791
-

(*) 연결회사는 보고기간말 현재 진행 중이었던 소송사건과 관련하여 보고기간 후인 2026년 2월 12일에 2심 판결을 선고받았습니다. 동 판결은 보고기간말 현재 존재하던 조건에 대한 추가적인 증거에 해당하므로, 연결회사는 해당 판결 결과 및 보고기간 후 입수 가능한 모든 관련 정보를 기초로 보고기간말 현재 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 손실금액을 최선의 추정으로 산정하여 수정을 요하는 보고기간후사건으로 재무제표에 반영하였습니다.

21. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
53,004,450
34,204,450

보통주자본금
26,502,225,000
17,102,225,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
17,102,225,000
5,734,075,000

유상증자
9,400,000,000
-

무상증자
-
11,368,150,000

기말금액
26,502,225,000
17,102,225,000

22. 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
52,243,494,726
36,995,377,582

기타자본잉여금
822,941,339
910,392,526

합계
53,066,436,065
37,905,770,108

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
37,905,770,108
49,128,604,031

유상증자
15,248,117,144
-

무상증자
-
(11,368,150,000)

최대주주 무상출연 주식보상비용
(87,451,187)
145,316,077

기말금액
53,066,436,065
37,905,770,108

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정 및 기타포괄손익과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자본조정:

주식매수선택권
768,947,810
584,813,763

자기주식
(1,717,642,000)
(1,717,642,000)

합계
(948,694,190)
(1,132,828,237)

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금
8,531,503,723
-

해외사업환산손익
50,256,767
79,495,890

합계
8,581,760,490
79,495,890

(2) 당기와 전기 중 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

자본조정:

기초금액
(1,132,828,237)
(1,370,661,755)

당기 주식보상비용
184,134,047
237,833,518

기말금액
(948,694,190)
(1,132,828,237)

기타포괄손익누계액:

기초금액
79,495,890
4,491,099

재평가잉여금의 변동
8,531,503,723
-

해외사업환산손익
(29,239,123)
75,004,791

기말금액
8,581,760,490
79,495,890

24. 결손금

당기와 전기 중 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
20,000,000
20,000,000

이월결손금
(37,023,473,262)
(12,601,959,957)

합계
(37,003,473,262)
(12,581,959,957)

25. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 순이익(손실)
(24,841,310,025)
(28,707,577,238)

가중평균유통보통주식수
44,566,662
44,365,785

기본주당이익(손실)
(557)
(647)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
적수

기초
44,465,785
365
16,230,011,525

자기주식
(100,000)
365
(36,500,000)

신주발행(유상증자)
24,440,000
3
73,320,000

기말
68,805,785
365
16,266,831,525

가중평균유통보통주식수
44,566,662

② 전기

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
적수

기초
44,465,785
366
16,274,477,310

자기주식
(100,000)
366
(36,600,000)

기말
44,365,785
366
16,237,877,310

가중평균유통보통주식수
44,365,785

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있습니다. 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출액:

장비공급매출
51,375,071,302
54,539,354,222

용역매출
4,609,994,495
1,178,288,529

부품매출
3,804,935,372
3,689,950,116

임대료수입
224,951,926
281,975,964

합계
60,014,953,095
59,689,568,831

매출원가:

장비매출원가
46,535,131,310
62,102,369,963

용역매출원가
4,624,898,369
1,033,900,166

부품매출원가
2,043,773,322
2,069,519,263

합계
53,203,803,001
65,205,789,392

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행 - 재화의 판매
55,180,006,674
58,229,304,338

기간에 걸쳐 이행 - 용역의 제공
4,609,994,495
1,178,288,529

기타 원천으로부터의 수익:

기간에 걸쳐 이행 - 임대수익
224,951,926
281,975,964

합계
60,014,953,095
59,689,568,831

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180

계약부채
27,734,543,297
34,751,576,917

연결회사의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액이며, 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 계약부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
34,751,576,917
25,585,327,280

증가(계약대금 수취)
32,325,306,224
43,132,200,656

감소(수익인식 및 상계)
(39,342,339,844)
(33,965,951,019)

기말금액
27,734,543,297
34,751,576,917

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
1,937,858,310
1,896,698,968

퇴직급여
314,735,238
270,587,456

주식보상비용
96,682,860
383,149,595

복리후생비
372,494,774
399,558,835

여비교통비
204,119,737
178,874,932

접대비
40,201,116
59,856,470

세금과공과
134,901,562
211,113,881

감가상각비
364,534,993
630,715,453

지급임차료
297,101,952
499,599,825

보험료
347,263,811
420,598,799

경상연구개발비
1,050,436,919
1,111,542,982

소모품비
22,012,949
64,035,289

지급수수료
1,209,095,016
1,006,269,626

무형자산상각비
1,740,607
325,605,355

제품보증비
2,683,988,418
3,523,664,131

대손상각비
112,997,595
63,592,200

기타(*)
334,106,250
161,062,416

합계
9,524,272,107
11,206,526,213

(*) 당기 중 지급한 기타 비용과 관련하여 정부보조금 13백만원을 수령하였으며, 해당 금액은 기타 비용에서 차감하여 표시하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
15,999,328,054
(1,726,825,940)

원재료 및 소모품 사용액
18,896,653,122
45,887,393,007

상품 매입액
1,860,811,901
2,154,137,054

종업원급여
8,946,901,181
10,386,662,372

감가상각비
1,196,398,591
1,807,185,544

무형자산상각비
1,779,472
325,605,355

운반비
1,310,116,919
639,921,522

지급수수료
2,225,072,163
1,694,885,803

외주가공비
4,912,682,498
6,396,012,819

기타비용
7,378,331,207
8,847,338,069

합계
62,728,075,108
76,412,315,605

29. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
30,308,762
144,633,575

파생상품평가이익
151,933,404
6,915,529,721

사채상환이익
-
406,112,750

합계
182,242,166
7,466,276,046

금융비용:

이자비용
5,445,093,607
5,753,415,220

파생상품거래손실
-
106,200,000

파생상품평가손실
14,167,025
737,317,256

사채상환손실
-
845,482,127

합계
5,459,260,632
7,442,414,603

30. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기타수익:

외환차익
637,690,612
758,530,462

외화환산이익
363,132,044
580,540,856

투자부동산처분이익
1,710,953,370
-

유형자산처분이익
469,209,091
-

무형자산처분이익
60,000,000
-

기타수익
194,000,000
-

잡이익(*1))
79,278,442
99,487,680

합계
3,514,263,559
1,438,558,998

기타비용:

외환차손
257,927,243
896,881,881

외화환산손실
75,235,736
77,934,973

기타의대손상각비
174,078,000
40,004,497

유형자산손창차손
44,868,759
3,280,199,072

무형자산손창차손
50,989,362
963,978,660

소송충당부채전입액
11,346,261,122
-

잡손실(*2)
504,819,032
345,202

합계
12,454,179,254
5,259,344,285

(*1) 당기 잡이익에는 고용노동부로부터 수령한 일자리도약장려금 62백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 잡손실에는 전환사채 조건 변경에 따른 보상비용 및 기타의 일회성 영업외비용이 포함되어 있습니다.

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액
2,740,150
174,145,794

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
72,212,288
(1,697,486,799)

이월결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
940,123,942
(2,541,739,286)

실현가능성 없는 이연법인세자산의 변동
1,393,985,333
4,239,226,085

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,406,321,563)
-

법인세비용
2,740,150
174,145,794

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(24,838,569,875)
(28,707,577,238)

적용세율에 따른 세부담액
(2,459,018,418)
(2,842,050,147)

조정사항:

- 비과세수익
(1,281,910,735)
(62,121,010)

- 비공제비용
2,550,387
22,381,104

- 실현가능성 없는 일시적차이의 변동
2,334,109,275
1,697,486,799

- 실현가능성 없는 이월결손금의 변동
122,739,607
1,357,273,555

- 기타
1,284,270,034
1,175,493

법인세비용
2,740,150
174,145,794

평균유효세율(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

관련 계정과목
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말금액

유형자산
388,548,319
(77,737,761)
-
310,810,558

무형자산
17,531,920
(10,035,804)
-
7,496,116

대손충당금
272,351,232
367,985,973
-
640,337,205

판매보증충당부채
386,749,689
272,547,978
-
659,297,667

재고자산평가충당금
2,426,122,378
(86,103,207)
-
2,340,019,171

정부보조금
5,810,742
26,691,211
-
32,501,953

미지급비용
37,329,388
1,842,243
-
39,171,631

파생상품자산
(17,173,847)
(18,620,880)
-
(35,794,727)

재평가잉여금
-
-
(2,406,321,563)
(2,406,321,563)

소송충당부채
-
1,429,803,077
-
1,429,803,077

관계기업투자주식
(3,109,458,851)
427,736,445
-
(2,681,722,406)

소계
407,810,970
2,334,109,275
(2,406,321,563)
335,598,682

이월결손금
2,040,158,960
122,739,607
-
2,162,898,567

이월세액공제
4,474,236,196
(1,062,863,549)
-
3,411,372,647

합계
6,922,206,126
1,393,985,333
(2,406,321,563)
5,909,869,896

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
8,316,191,459

② 전기

(단위: 원)

관련 계정과목
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말금액

유형자산
25,214,369
363,333,950
-
388,548,319

무형자산
398,368
17,133,552
-
17,531,920

순확정급여채무
-
-
-
-

업무용승용차
4,851,485
(4,851,485)
-
-

대손충당금
271,590,953
760,279
-
272,351,232

판매보증충당부채
299,929,710
86,819,979
-
386,749,689

재고자산평가충당금
1,961,263,147
464,859,231
-
2,426,122,378

정부보조금
13,116,317
(7,305,575)
-
5,810,742

미지급비용
126,445,935
(89,116,547)
-
37,329,388

파생상품자산
(2,630,769)
(14,543,078)
-
(17,173,847)

관계기업투자주식
(3,989,855,344)
880,396,493
-
(3,109,458,851)

소계
(1,289,675,829)
1,697,486,799
-
407,810,970

이월결손금
682,885,405
1,357,273,555
-
2,040,158,960

이월세액공제
3,289,770,465
1,184,465,731
-
4,474,236,196

합계
2,682,980,041
4,239,226,085
-
6,922,206,126

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
6,922,206,126

(4) 당기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말 잔액
5년~10년 이내
10년~15년 이내

이월결손금
21,847,460,272
-
21,847,460,272

이월세액공제
3,411,382,647
3,411,382,647
-

32. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다

구분
회사명
소재지

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
대한민국

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 없습니다.

(4) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자
기초금액
대여(차입)
상환(회수)
기말금액

임직원
대표이사
250,000,000
-
(250,000,000)
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자
기초금액
대여(차입)
상환(회수)
기말금액

임직원
대표이사
-
300,000,000
(50,000,000)
250,000,000

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분
제공처
차입금액
보증금액
보증내용

임직원
대표이사
신한은행
4,250,000,000
1,641,676,650
차입금 지급보증

상상인저축은행
1,400,000,000
3,900,000,000
차입금 지급보증

합계
5,650,000,000
5,541,676,650

(6) 당기와 전기 중 연결회사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
492,320,960
552,424,500

주식보상비용
-
383,149,595

퇴직급여
80,989,370
69,172,553

합계
573,310,330
1,004,746,648

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

하나은행
WOR상생외담대
10,000,000,000
3,229,000,000

WOR상생외담대
200,000,000
-

WOR상생외담대
40,000,000
-

시설대
3,448,000,000
3,413,000,000

신한은행
운전대
1,250,000,000
1,250,000,000

무역금융
3,960,000,000
3,960,000,000

운전대
4,250,000,000
4,250,000,000

시설대
9,696,390,000
9,696,390,000

시설대
6,000,000,000
6,000,000,000

시설대
5,000,000,000
5,000,000,000

중소기업중앙회
공제금대출
100,000,000
100,000,000

중소기업은행
전자어음 한도약정(*)
3,900,000,000
361,749,432

상상인저축은행
운전대
1,400,000,000
1,360,458,778

합계
49,244,390,000
38,620,598,210

(*) 공급자금융약정에 해당하며 지급기일은 0~90일(일반 매입채무의 지급기일 0~90일)입니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상 영업주기 내에 있습니다. 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로 매입채무로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동 현금흐름으로 표시하였습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
내역
한도금액(보증금액)

서울보증보험
선급보증 등
10,534,851,403

신용보증기금
대출보증
3,960,000,000

(3) 계류중인 소송사건

(단위: 원)

사건명
원고
피고
소송가액
진행상황

특허 권리범위 확인
지배기업
(주)엠플러스
100,000,000
- 대법원 상고심 파기환송- 특허법원 파기환송심 패소- 대법원 상고심 기각

특허 등록무효
지배기업
(주)엠플러스
100,000,000

특허권침해금지 등 청구(*)
(주)엠플러스
지배기업
70,659,820,500
- 2심 판결 패소- 대법원 상고 진행 중

(*) 당기말 현재 계류 중이었던 소송과 관련하여, 보고기간 후인 2026년 2월 12일에 2심 판결(배상금액 8,900백만원과 이에 대한 지연이자)이 선고되었습니다. 연결회사는 동 판결 결과를 수정을 요하는 보고기간후사건으로 보고 당기 연결재무제표에 소송충당부채를 인식하였습니다. 연결회사는 동 판결에 불복하여 상고심 신청을 진행 중이며, 최종 판결 결과에 따라 향후 연결재무제표에 미치는 영향이 변동될 수 있습니다.

(4) 연결회사는 대표이사로부터 신한은행, 상상인저축은행 차입금 5,650백만원에 대해 5,542백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
30,750,368,061
672,521,740

단기금융상품
100,000,000
100,000,000

매출채권및기타채권
10,125,601,769
12,577,866,833

계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180

장기매출채권및기타채권
4,000,000
184,978,260

합계
53,913,623,638
26,069,875,013

(3) 유동성위험

연결회사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결회사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기(*1)

6개월 이내
6~12개월
1년~2년
2년 초과

당기말:

매입채무및기타채무
16,882,204,700
16,882,204,700
16,882,204,700
-
-
-

단기차입금
17,562,458,778
17,933,351,473
12,555,350,465
5,378,001,008
-
-

유동성리스부채
31,328,826
32,964,372
16,482,186
16,482,186
-
-

장기차입금(유동성 포함)
20,696,390,000
21,244,618,823
10,142,558,698
11,102,060,125
-
-

전환사채(*2)
14,778,342,578
20,825,360,000
20,825,360,000
-
-
-

비유동리스부채
36,817,682
43,613,589
-
-
29,844,372
13,769,217

합계
69,987,542,564
76,962,112,957
60,421,956,049
16,496,543,319
29,844,372
13,769,217

전기말:

매입채무및기타채무
32,046,231,831
32,046,231,831
32,046,231,831
-
-
-

단기차입금
16,437,999,230
16,677,144,008
15,320,265,241
1,356,878,767
-
-

유동성리스부채
31,328,826
32,964,372
16,482,186
16,482,186
-
-

장기차입금(유동성 포함)
22,300,000,000
26,475,352,877
493,128,302
11,376,045,808
554,830,000
14,051,348,767

전환사채
11,019,602,612
20,800,000,000
200,000,000
200,000,000
400,000,000
20,000,000,000

비유동리스부채
61,947,350
76,577,961
-
-
32,964,372
43,613,589

합계
81,897,109,849
96,108,271,049
48,076,107,560
12,949,406,761
987,794,372
34,094,962,356

(*1) 상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(*2) 전환사채는 계약상 조기상환청구권의 행사가능일을 기준으로 잔존계약만기를 산정하였으며, 해당 금액에는 사채원금, 상환할증금 및 지급예정 이자가 포함되어 있습니다.

(4) 시장위험

연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, CNY, EUR, HUF, NOK의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
USD
CNY
EUR
HUF

자산:

현금및현금성자산
34,180,925
394,295,482
848,473
185,165,107

매출채권및기타채권
2,746,763,782
140,772,213
113,829,929
426,952,865

계약자산
2,153,799,421
-
7,702,949,797
-

기타유동자산
-
-
-
204,645,527

합계
4,934,744,128
535,067,695
7,817,628,199
816,763,499

부채:

매입채무및기타채무
252,255,879
467,729,459
488,859
407,634,889

기타유동부채
-
-
-
390,357,102

합계
252,255,879
467,729,459
488,859
797,991,991

② 전기말

(단위: 원)

구분
USD
CNY
EUR
HUF
NOK

자산:

현금및현금성자산
24,769,308
71,426,910
179,492,083
744,000
-

매출채권및기타채권
973,142,940
338,076,981
120,772,726
-
-

계약자산
2,663,145,051
475,158,216
729,561,932
-
-

합계
3,661,057,299
884,662,107
1,029,826,741
744,000
-

부채:

매입채무및기타채무
451,995,379
894,324,863
44,881,250
-
73,132,900

합계
451,995,379
894,324,863
44,881,250
-
73,132,900

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
468,248,825
(468,248,825)
320,906,192
(320,906,192)

CNY
6,733,824
(6,733,824)
(966,276)
966,276

EUR
781,713,934
(781,713,934)
98,494,549
(98,494,549)

HUF
1,877,151
(1,877,151)
74,400
(74,400)

NOK
-
-
(7,313,290)
7,313,290

합계
1,258,573,734
(1,258,573,734)
411,195,575
(411,195,575)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
12,873,000,000
13,617,700,000

유동성장기차입금
20,696,390,000
11,000,000,000

장기차입금
-
11,300,000,000

합계
33,569,390,000
35,917,700,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

당기손익
(335,693,900)
335,693,900
(359,177,000)
359,177,000

(6) 자본위험

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계 (A)
125,539,039,189
127,389,796,975

현금및현금성자산 (B)
30,752,404,514
680,732,644

조정부채 (C〓A-B)
94,786,634,675
126,709,064,331

자본 총계 (D)
50,198,254,103
41,372,702,804

조정부채비율 (E〓C/D)
188.82%
306.26%

35. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

금융자산/부채
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융자산(*2)
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채(*3)
당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산
30,752,404,514
-
-
-
30,752,404,514

단기금융상품
100,000,000
-
-
-
100,000,000

매출채권및기타채권
10,125,601,769
-
-
-
10,125,601,769

장기매출채권및기타채권
4,000,000
-
-
-
4,000,000

파생상품자산
-
325,406,607
-
-
325,406,607

매입채무및기타채무(*1)
-
-
16,882,204,700
-
16,882,204,700

단기차입금
-
-
17,562,458,778
-
17,562,458,778

파생상품부채
-
-
-
4,238,582,059
4,238,582,059

유동성장기차입금
-
-
20,696,390,000
-
20,696,390,000

전환사채
-
-
14,778,342,578
-
14,778,342,578

합계
40,982,006,283
325,406,607
69,919,396,056
4,238,582,059
115,465,391,005

(*1) 미지급비용 중 종업원급여 관련 금액인 연차충당부채 183백만원, 미지급급여 439백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 파생상품자산을 제외한 금융자산은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(*3) 파생상품부채를 제외한 금융부채는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 원)

금융자산/부채
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융자산(*2)
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채(*3)
당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산
680,732,644
-
-
-
680,732,644

단기금융상품
100,000,000
-
-
-
100,000,000

매출채권및기타채권
12,577,866,833
-
-
-
12,577,866,833

장기매출채권및기타채권
184,978,260
-
-
-
184,978,260

파생상품자산
-
173,473,203
-
-
173,473,203

매입채무및기타채무(*1)
-
-
32,054,242,376
-
32,054,242,376

장기매입채무및기타채무
-

187,862,002
-
187,862,002

단기차입금
-
-
16,437,999,230
-
16,437,999,230

파생상품부채
-
-
-
4,224,415,034
4,224,415,034

유동성장기차입금
-
-
11,000,000,000
-
11,000,000,000

장기차입금
-
-
11,300,000,000
-
11,300,000,000

전환사채
-
-
11,644,962,612
-
11,644,962,612

합계
13,543,577,737
173,473,203
82,625,066,220
4,224,415,034
100,566,532,194

(*1) 미지급비용 중 종업원급여 관련 금액인 연차충당부채 278백만원, 미지급급여 694백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 파생상품자산을 제외한 금융자산은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(*3) 파생상품부채를 제외한 금융부채는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
325,406,607
-
-
325,406,607

파생상품부채
4,238,582,059
-
-
4,238,582,059

토지
23,022,802,800
-
-
23,022,802,800

건물
34,646,931,360
-
-
34,646,931,360

② 전기말

(단위: 원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
173,473,203
-
-
173,473,203

파생상품부채
4,224,415,034
-
-
4,224,415,034

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
325,406,607
수준3
이항모형
무위험이자율, 전환사채의 가치 등

파생상품부채
4,238,582,059
수준3
TF모형 등
무위험이자율, 주가변동성 등

토지
23,022,802,800
수준3
공시지가기준법
공시지가기준법, 거래사례비교법 등

건물
34,646,931,360
수준3
원가법
재조달원가, 감가수정 등

② 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
173,473,203
수준3
이항모형
무위험이자율, 전환사채의 가치 등

파생상품부채
4,224,415,034
수준3
TF모형 등
무위험이자율, 주가변동성 등

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합계

당기손익:

이자수익
30,308,762
-
-
30,308,762

파생상품평가이익
-
-
151,933,404
151,933,404

외화환산이익
363,132,044
-
-
363,132,044

외환차익
637,690,612
-
-
637,690,612

이자비용
-
(5,445,093,607)
-
(5,445,093,607)

대손상각비
(112,997,595)
-
-
(112,997,595)

기타의대손상각비
(174,078,000)
-
-
(174,078,000)

파생상품거래손실
-
-
-
-

파생상품평가손실
-
-
(14,167,025)
(14,167,025)

외화환산손실
(70,616,042)
(4,619,694)
-
(75,235,736)

외환차손
(257,927,243)
-
-
(257,927,243)

합계
415,512,538
(5,449,713,301)
137,766,379
(4,896,434,384)

② 전기

(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합계

당기손익:

이자수익
144,633,575
-
-
144,633,575

파생상품평가이익
-
-
6,915,529,721
6,915,529,721

외화환산이익
580,540,856
-
-
580,540,856

외환차익
758,530,462
-
-
758,530,462

이자비용
-
(5,753,415,220)
-
(5,753,415,220)

대손상각비
(63,592,200)
-
-
(63,592,200)

기타의대손상각비
(40,004,497)
-
-
(40,004,497)

파생상품거래손실
-
-
(106,200,000)
(106,200,000)

파생상품평가손실
-
-
(737,317,256)
(737,317,256)

외화환산손실
(77,934,973)
-
-
(77,934,973)

외환차손
(896,881,881)
-
-
(896,881,881)

합계
405,291,342
(5,753,415,220)
6,072,012,465
723,888,587

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산 재평가
10,937,825,286
-

리스 유동성대체
33,001,093
-

장기차입금 유동성대체
10,896,390,000
11,000,000,000

유형자산 미지급금
-
158,000,000

(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금변동
기말금액

현재가치할인차금
유동성대체
취득
공정가치평가

단기차입금
16,437,999,230
1,124,459,548
-
-
-
-
17,562,458,778

유동성장기차입금
11,000,000,000
(1,200,000,000)
-
10,896,390,000
-
-
20,696,390,000

장기차입금
11,300,000,000
(403,610,000)
-
(10,896,390,000)
-
-
-

리스부채
93,276,176
(32,964,372)
7,834,704
-
-
-
68,146,508

전환사채
11,644,962,612
-
3,133,379,966
-
-
-
14,778,342,578

파생상품부채
4,224,415,034
-
-
-
-
14,167,025
4,238,582,059

② 전기

(단위: 원)

구분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금변동
기말금액

현재가치할인차금
유동성대체
취득
공정가치평가

단기차입금
18,238,000,000
(1,800,000,770)
-
-
-
-
16,437,999,230

유동성장기차입금
-
-
-
11,000,000,000
-
-
11,000,000,000

장기차입금
22,300,000,000
-
-
(11,000,000,000)
-
-
11,300,000,000

리스부채
37,088,927
(27,022,178)
5,356,607
-
77,852,820
-
93,276,176

전환사채
15,043,583,136
786,914,000
(4,185,534,524)
-
-
-
11,644,962,612

파생상품부채
2,248,380,855
-
-
-
-
1,976,034,179
4,224,415,034

37. 주요 고객에 대한 정보

연결회사의 보고부문은 기계장치 제조업의 단일의 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

고객A
7,296,055,386
12.16
15,603,194,352
26.14

고객B(*)
17,050,632
0.03
21,606,548,329
36.20

고객D(*)
4,883,886,796
8.14
12,555,413,204
21.03

고객F
15,111,290,400
25.18
-
-

고객G
13,694,061,635
22.82
27,106,634
0.05

고객H
9,233,289,483
15.38
-
-

고객I
9,256,565,422
15.42
-
-

(*) 당기 중 매출 비중이 10% 미만이나, 전기의 비교 공시를 위해 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

국내매출
24,075,324,377
29,256,109,229

해외매출

- 유럽
15,530,577,614
24,588,764,758

- 미국
19,532,201,988
4,736,293,579

- 중국
876,849,116
1,108,401,265

소계
35,939,628,718
30,433,459,602

합계
60,014,953,095
59,689,568,831

38. 주식기준보상

(1) 당기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식매수선택권
768,947,810
584,813,763

(2) 주식결제형 주식선택권

① 연결회사는 주주총회 특별결의에 의거하여 연결회사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

부여시점
2020년 8월 31일
2021년 7월 26일
2022년 11월 18일

행사가능기간
2023년 8월 31일 부터2027년 8월 30일 까지
2024년 7월 26일 부터2028년 7월 25일 까지
2025년 11월 18일 부터2029년 11월 17일 까지

발행할 주식의 종류
보통주
보통주
보통주

발행할 주식수
58,485주
19,495주
215,901주

행사가격
1주당 3,078원
1주당 5,045원
1주당 5,334원

부여방법
행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부
행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부
행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부

② 연결회사는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수
내용

부여시점
2020년 8월 31일
2021년 7월 26일
2022년 11월 18일

부여일 당시 주식매수선택권의 공정가치
주당 483원
주당 1,229원
주당 3,300원

주당 행사가격
3,078원
5,045원
5,334원

기초자산가격
주당 1,533원
주당 4,075원
주당 4,253원

무위험이자율(*)
1.25%
1.69%
3.84%

(*) 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.

(3) 주식보상비용

당기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
당기 이후
합계

주식보상비용(*)
96,682,860
48,036,056
144,718,916

(*) 최대주주 무상출연으로 인한 주식보상비용이 포함되어 있습니다.(주석 22 참조)

39. 보고기간후사건

당기말(2025년 12월 31일) 현재 존재하던 상황에 대하여 보고기간 종료일 이후 재무제표 발행 승인일 사이에 발생한 주요 사건은 다음과 같습니다.

(1) 무상증자 실시

연결회사는 2025년 12월 24일 이사회 결의에 따라 자본구조 개선 및 주주가치 제고를 목적으로, 자본잉여금 중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 동 무상증자의 신주 배정기준일은 2026년 1월 8일이며, 신주의 배정 및 발행은 보고기간 종료일 이후에 이루어졌습니다.

(2) 전환사채 상환

연결회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 9일 및 2026년 1월 16일에 걸쳐 발행 중이던 전환사채에 대하여 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 전환사채를 전액 상환하였습니다.

(3) 유형자산 매각 결정

연결회사는 2026년 2월 2일 이사회 결의를 통해 평택공장 토지 및 건물의 매각을 추진하기로 결정하였습니다. 동 매각 결정은 보고기간 종료일 이후에 발생한 사건으로서 비조정 보고기간후사건에 해당하여, 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표에는 동 자산이 매각예정비유동자산으로 분류되지 아니하였습니다. 연결회사는 향후 매각 진행 상황에 따라 2026년도 재무제표에서 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류할 예정입니다.

(4) 특허권침해금지등 소송 판결

지배기업이 피고로 계류 중이던 특허권침해금지 등 소송과 관련하여, 2026년 2월 12일자로 법원의 판결(배상금액 8,900백만원과 이에 대한 지연이자)이 선고되었습니다. 동 소송은 보고기간 종료일 현재 진행 중이었으며, 연결회사는 판결 결과를 보고기간 종료일 현재 존재하던 의무의 금액을 확정하는 추가적인 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사는 판결 결과에 따른 배상 예상액을 수정을 요하는 보고기간후사건으로 간주하여 당기 재무제표에 소송충당부채로 반영하였습니다. 연결회사는 동 판결에 대해 대법원 상고심을 진행 중이며, 최종 판결 결과에 따라 향후 재무제표에 미치는 영향은 변동될 수 있습니다.

(5) 소송 관련 자산 가압류 결정

상기 (4)의 소송과 관련하여 원고는 연결회사가 보유 중인 관계기업투자주식에 대하여 가압류를 신청하였으며, 보고기간 후인 2026년 2월 중 법원으로부터 청구금액 41,000백만원에 대한 가압류 인용 결정을 통보받았습니다. 본 가압류는 향후 소송 결과에 따른 채권 확보를 목적으로 자산의 처분을 제한하는 조치이며, 연결회사는 이에 대응하여 적절한 법적 절차를 진행할 계획입니다.

(6) 최대주주 변경을 수반하는 지분 양수도

연결회사의 최대주주는 주식 및 경영권 양수도 계약을 2026년 2월 13일에 체결하였으며, 총 양수도 대금은 15,000백만원입니다. 동 계약에 따라 4차 중도금 지급 및 주식 양수도가 완료되는 날에 최대주주가 변경될 예정입니다.

40. 계속기업의 불확실성

연결회사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 2,713백만원의 영업손실과 24,839백만원의 당기순손실을 기록하였으며, 재무제표일 현재 유동부채가 유동자산을 37,607백만원 초과하고 있습니다. 또한 주석 39. 보고기간 후 사건에 있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재로 특허침해 소송에 대한 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 연결회사의 계속기업으로서 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획, 자금조달계획 및 소송의 최종결과에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.

연결회사의 경영진은 계속기업 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을 수립하고 있습니다.

(1) 경영개선계획

연결회사는 수익성 개선을 위하여 고정비 절감 및 운영 효율화 방안을 추진하고 있으며, 비핵심 비용의 축소와 투자 집행의 조정을 통해 재무구조를 안정화할 계획입니다. 또한, 사업구조 개선을 통해 수익성이 낮은 부문의 축소 및 핵심 사업 중심의 운영을 검토하고 있습니다.

(2) 자금조달계획

연결회사는 단기 유동성 확보를 위하여 주요 매출처에 대해 매출채권 조기 회수 협의를 추진하고, 필요 시 자산 유동화 및 자산 매각을 통한 운영자금 확보 방안을 검토하고 있습니다.

(3) 소송 대응

연결회사는 특허 관련 소송에 대하여 법률대리인을 통해 적극적으로 대응하고 있으며, 설계 변경 등을 통해 관련 리스크를 최소화하는 방안을 검토하고 있습니다.

또한, 해당 소송과 관련된 재무적 영향은 향후 진행 경과에 따라 합리적인 범위 내에서 관리될 수 있도록 지속적으로 대응할 예정입니다.

연결회사의 경영진은 상기 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소할 수 있다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 연결회사의 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 14 기 2025.12.31 현재

제 13 기 2024.12.31 현재

제 12 기 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

제 14 기
제 13 기
제 12 기

자산

유동자산
83,335,870,426
75,241,714,310
67,274,730,458

현금및현금성자산
30,139,988,193
413,222,918
7,877,052,923

단기금융상품
100,000,000
100,000,000
100,000,000

매출채권 및 기타유동채권
10,082,487,730
12,642,870,269
11,885,519,024

유동계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180
6,515,876,652

유동재고자산
24,822,086,396
40,612,439,322
39,060,699,712

파생상품자산
325,406,607
173,473,203
26,573,428

기타유동자산
4,927,149,942
8,744,380,798
1,709,834,221

당기법인세자산
5,097,750
20,819,620
99,174,498

비유동자산
67,331,333,438
61,409,316,767
67,456,658,635

장기매출채권 및 기타채권
4,000,000
120,000,000
459,535,776

종속기업투자주식
444,195,142
907,904,820
907,904,820

관계기업투자주식
9,000,000,000
9,000,000,000
9,000,000,000

투자부동산
0
3,362,054,830
3,449,664,659

유형자산
57,669,734,160
47,810,599,523
52,518,224,671

사용권자산
0
0
36,101,802

무형자산
0
0
1,007,820,166

기타비유동자산
213,404,136
208,757,594
77,406,741

자산총계
150,667,203,864
136,651,031,077
134,731,389,093

부채

유동부채
121,324,780,700
114,307,590,395
81,664,426,328

매입채무 및 기타유동채무
16,550,485,639
32,201,672,962
17,350,193,804

유동계약부채
27,787,792,831
34,751,576,917
25,585,327,280

단기차입금
17,562,458,778
16,417,700,000
18,238,000,000

유동성 장기차입금
20,696,390,000
11,000,000,000
0

전환사채
14,778,342,578
11,644,962,612
15,043,583,136

파생상품부채
4,238,582,059
4,224,415,034
2,248,380,855

유동 리스부채
31,328,826
31,328,826
16,752,397

유동판매보증충당부채
5,993,615,157
3,906,562,512
3,029,593,034

유동 법적소송충당부채
12,998,209,791
0
0

기타 유동부채
687,575,041
129,371,532
152,595,822

비유동부채
3,545,431,861
13,178,772,113
23,312,011,898

장기매입채무 및 기타비유동채무
0
187,862,002
182,072,110

확정급여부채및기타장기급여채무
1,102,292,616
1,628,962,761
809,603,258

장기차입금(사채 포함)
0
11,300,000,000
22,300,000,000

비유동 리스부채
36,817,682
61,947,350
20,336,530

이연법인세부채
2,406,321,563
0
0

부채총계
124,870,212,561
127,486,362,508
104,976,438,226

자본

자본금
26,502,225,000
17,102,225,000
5,734,075,000

자본잉여금
53,066,436,065
37,905,770,108
49,128,604,031

기타자본조정
(948,694,190)
(1,132,828,237)
(1,370,661,755)

이익잉여금(결손금)
(61,354,479,295)
(44,710,498,302)
(23,737,066,409)

기타포괄손익누계액
8,531,503,723
0
0

자본총계
25,796,991,303
9,164,668,569
29,754,950,867

자본과부채총계
150,667,203,864
136,651,031,077
134,731,389,093

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 14 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기
제 13 기
제 12 기

매출액
58,903,809,608
58,681,695,175
38,372,442,169

매출원가
52,445,751,831
64,403,596,504
36,349,842,590

매출총이익
6,458,057,777
(5,721,901,329)
2,022,599,579

판매비와관리비
8,885,942,831
11,051,419,707
12,193,745,950

영업이익(손실)
(2,427,885,054)
(16,773,321,036)
(10,171,146,371)

금융수익
197,529,366
7,482,372,983
5,550,677,378

금융원가
5,459,260,632
7,443,916,963
9,893,776,161

기타이익
3,519,587,598
1,398,554,253
5,419,649,782

기타손실
12,891,008,841
5,244,903,581
2,228,813,693

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,061,037,563)
(20,581,214,344)
(11,323,409,065)

법인세비용
2,740,150
174,145,794
6,232,226

당기순이익(손실)
(17,063,777,713)
(20,755,360,138)
(11,329,641,291)

기타포괄손익
8,951,300,443
(218,071,755)
(281,491,629)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
8,951,300,443
(218,071,755)
(281,491,629)

세후기타포괄손익, 자산재평가차익(차손)
8,531,503,723
0
0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
419,796,720
(218,071,755)
(281,491,629)

총포괄손익
(8,112,477,270)
(20,973,431,893)
(11,611,132,920)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(383.00)
(468.00)
(781.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(383.00)
(468.00)
(781.00)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 14 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2023.01.01 (기초자본)
5,337,372,000
31,901,454,169
(1,037,553,333)
0
(12,125,933,489)
24,075,339,347

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(11,329,641,291)
(11,329,641,291)

기타포괄손익
0
0
0
0
(281,491,629)
(281,491,629)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(281,491,629)
(281,491,629)

총포괄손익
0
0
0
0
(11,611,132,920)
(11,611,132,920)

전환사채의 증가
312,003,000
15,660,953,068
0
0

주식선택권행사로 인한 현금유입
84,700,000
1,413,189,844
(623,222,600)
0
0
874,667,244

주식의 발행
0
0
0
0
0
0

무상증자
0
0
0
0
0
0

주식보상비용

153,006,950
290,114,178
0
0
443,121,128

2023.12.31 (기말자본)
5,734,075,000
49,128,604,031
(1,370,661,755)

(23,737,066,409)
29,754,950,867

2024.01.01 (기초자본)
5,734,075,000
49,128,604,031
(1,370,661,755)
0
(23,737,066,409)
29,754,950,867

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(20,755,360,138)
(20,755,360,138)

기타포괄손익
0
0
0
0
(218,071,755)
(218,071,755)

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)
0
0
0
0
0
0

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
(218,071,755)
(218,071,755)

총포괄손익
0
0
0
0
(20,973,431,893)
(20,973,431,893)

전환사채의 증가
0
0
0
0
0
19,786,914,000

주식선택권행사로 인한 현금유입
0
0
0
0
0
0

주식의 발행
0
0
0
0
0
0

무상증자
11,368,150,000
(11,368,150,000)
0
0
0
0

주식보상비용
0
145,316,077
237,833,518
0
0
383,149,595

2024.12.31 (기말자본)
17,102,225,000
37,905,770,108
(1,132,828,237)
0
(44,710,498,302)
9,164,668,569

2025.01.01 (기초자본)
17,102,225,000
37,905,770,108
(1,132,828,237)
0
(44,710,498,302)
9,164,668,569

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(17,063,777,713)
(17,063,777,713)

기타포괄손익
0
0
0
8,531,503,723
419,796,720
8,951,300,443

재평가잉여금 및 이익잉여금 사이의 이전으로 인한 증가(감소)
0
0
0
8,531,503,723
0
8,531,503,723

확정급여제도의재측정요소
0
0
0
0
419,796,720
419,796,720

총포괄손익
0
0
0
8,531,503,723
(16,643,980,993)
(8,112,477,270)

전환사채의 증가
0
0
0
0
0
0

주식선택권행사로 인한 현금유입
0
0
0
0
0
0

주식의 발행
9,400,000,000
15,248,117,144
0
0
0
24,648,117,144

무상증자
0
0
0
0
0
0

주식보상비용
0
(87,451,187)
184,134,047
0
0
96,682,860

2025.12.31 (기말자본)
26,502,225,000
53,066,436,065
(948,694,190)
8,531,503,723
(61,354,479,295)
25,796,991,303

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 14 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지

제 13 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 12 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

(단위 : 원)

제 14 기
제 13 기
제 12 기

영업활동현금흐름
2,576,115,109
(3,377,736,699)
240,743,759

당기순이익(손실)
(17,063,777,713)
(20,755,360,138)
(11,329,641,291)

당기순이익조정을 위한 가감
17,238,243,225
15,540,123,883
9,976,353,499

이자비용 조정
5,445,093,607
5,754,917,580
4,484,012,896

외화환산손실 조정
75,235,736
77,934,973
149,335,796

법인세비용 조정
2,740,150
174,145,794
6,232,226

감가상각비에 대한 조정
1,189,266,551
1,780,225,476
1,188,960,545

무형자산상각비에 대한 조정
1,779,472
325,734,479
211,349,032

퇴직급여 조정
941,687,877
861,007,803
579,589,871

매출채권손상차손(환입)
112,997,595
63,592,200
167,590,920

기타의대손상각비
174,078,000
40,004,497
1,477,098,160

주식보상비용(환입) 조정
96,682,860
383,149,595
443,121,128

장기종업원급여
70,771,802
57,759,178
29,620,025

판매보증비용
2,683,988,418
3,523,664,131
4,849,719,755

재고자산평가손실 조정
(2,652,659,414)
4,695,547,789
1,126,529,323

유형자산처분손실 조정
0
0
4,800,001

유형자산손상차손 조정
44,868,759
3,280,199,072
0

무형자산손상차손 조정
50,989,362
963,978,660
0

파생상품평가손실
14,167,025
737,317,256
5,368,063,265

사채상환손실
0
845,482,126
0

이자수익에 대한 조정
(45,595,962)
(160,730,512)
(143,872,666)

외화환산이익 조정
(385,723,548)
(542,163,743)
(70,947,520)

파생상품평가이익
(151,933,404)
(6,915,529,721)
(5,367,004,712)

투자부동산처분이익 조정
(1,710,953,370)
0
0

유형자산처분이익 조정
(469,209,091)
0
(27,844,546)

무형자산처분이익 조정
(60,000,000)
0
0

관계기업투자주식처분이익
0
0
(4,500,000,000)

사채상환이익
0
406,112,750
0

충당부채전입액
11,346,261,122
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
463,709,678
0
0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
2,388,667,877
1,933,290,472
1,609,305,079

매출채권의 감소(증가)
3,813,132,554
(592,664,191)
(3,223,242,437)

계약자산의 감소
(139,129,416)
(6,018,631,528)
5,806,977,053

기타채권의 감소(증가)
(1,315,524)
11,685,776
923,393,356

기타유동자산의 감소(증가) 조정
3,817,230,856
(6,275,727,739)
(478,490,575)

기타비유동금융자산의 감소(증가)
(55,093,238)
(47,703,681)
(77,406,741)

재고자산의 감소(증가)
18,443,012,340
(6,247,287,399)
(12,644,726,119)

매입채무의 증가(감소)
(17,493,330,897)
14,665,629,757
5,550,068,139

기타채무의 증가(감소)
2,126,010,656
259,138,016
966,497,683

기타유동부채의 증가(감소)
558,203,509
(23,224,290)
38,545,251

계약부채의 증가(감소)
(6,963,784,086)
9,166,249,637
9,056,780,456

판매보증충당부채의 증가(감소)
(596,935,773)
(2,646,694,653)
(4,291,501,161)

퇴직급여지급
(800,452,064)
(335,071,548)
(420,158,249)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
(306,941,040)
35,192,315
416,076,423

장기종업원급여 지급
(11,940,000)
(17,600,000)
(13,508,000)

법인세환급(납부)
12,981,720
(95,790,916)
(15,273,528)

투자활동현금흐름
5,307,281,715
(671,753,273)
(12,650,882,724)

이자수취
47,351,535
133,728,689
130,129,272

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분
0
0
5,500,000,000

투자부동산의 처분
4,800,000,000
0
0

유형자산의 처분
469,209,091
48,576,946
46,072,728

무형자산의 처분
60,000,000
0
0

단기대여금의 감소
272,800,000
142,900,000
19,976,570

단기대여금의 증가
(174,078,000)
(348,000,000)
(79,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득
0
0
(311,644,000)

투자활동으로 분류된 유형자산의 취득
(330,399,211)
(357,811,895)
(17,607,537,772)

무형자산의 취득
(2,322,138)
(252,856,273)
(759,748,122)

기타보증금의 증가
0
0
(200,000,000)

기타보증금의 감소
116,000,000
0
0

임차보증금의 증가
(218,566,302)
(109,040,460)
(38,073,140)

임차보증금의 감소
267,286,740
70,749,720
648,941,740

재무활동현금흐름
21,843,230,251
(3,414,959,878)
13,327,507,755

단기차입금의 증가
26,714,558,778
9,483,200,000
9,400,000,000

장기차입금의 차입
2,520,000,000
0
4,465,500,000

주식의 발행
24,648,117,144
0
0

주식선택권행사로 인한 현금유입
0
0
874,667,244

전환사채의 증가
0
19,786,914,000

전환사채의 감소
0
(19,000,000,000)

임대보증금의 증가
0
0
200,000,000

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
0
0
0

이자지급
(2,320,906,003)
(2,359,908,307)
(1,082,865,548)

단기차입금의 상환
(25,569,800,000)
(11,303,500,000)
(510,000,000)

장기차입금의 상환
(4,123,610,000)
0
0

유동성장기차입금의 상환
0
0
0

금융리스부채의 지급
(25,129,668)
(21,665,571)
(19,793,941)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
29,726,627,075
(7,464,449,850)
917,368,790

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
138,200
619,845
(23,708,354)

현금및현금성자산의 순증가(감소)
29,726,765,275
(7,463,830,005)
893,660,436

기초현금및현금성자산
413,222,918
7,877,052,923
6,983,392,487

기말현금및현금성자산
30,139,988,193
413,222,918
7,877,052,923

5. 재무제표 주석

주석

제 14 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 13 기 : 2024년 12월 31일 현재

유일에너테크 주식회사

1. 회사의 개요

유일에너테크 주식회사 (이하 "당사")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡면 지문로 203-160에 위치하고 있습니다. 당사는 2021년 2월 25일 코스닥협회에 등록하였습니다.

당기말 현재의 자본금은 26,502백만원이며, 당사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주주
주식수(주)
지분율(%)

정연길
14,698,226
27.73

김병렬
2,221,125
4.19

기타
36,085,099
68.08

합계
53,004,450
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

ㆍ 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍ FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로 분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산의 장부금액이 계속적인 사용이 아닌 매각 거래를 통해 회수될 것으로 기대하는 경우, 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산은 장부금액과 순공정가치 중 더 작은 금액으로 측정합니다. 매각예정으로 분류된 자산에 대해서는 감가상각 또는 상각을 중단합니다.

2.9 유형자산

유형자산 중 토지와 건물은 재평가모형을 적용하고 있으며, 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 재평가는 장부금액이 공정가치와 유의적으로 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 그 외의 유형자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

건물
30 년

구축물
20 년

기계장치
10 년

시설장치
10 년

차량운반구
5 년

공구와기구
5 년

비품
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하며, 해당 자산의 내용연수 동안 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 반영합니다. 수익관련보조금은 특정의 비용을 보전하기 위해 지급되는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하여 표시합니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

특허권
7년

상표권
5년

소프트웨어
5년

회원권
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은 지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식

당사는 2차전지 제조 공정에 사용되는 장비 및 관련 용역을 고객에게 제공하며, 계약에 따라 장비 제작, 설치 용역 등의 수행의무를 부담할 수 있습니다. 이에 따라 수행의무를 식별하고, 거래가격을 개별 수행의무에 합리적으로 배분한 후, 수행의무의 이행 방식에 따라 수익을 인식합니다.

고객에게 제공하는 장비는 일반적으로 고객이 해당 장비에 대한 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하며, 고객의 검사 및 인수 절차가 완료되는 시점을 기준으로 판단합니다. 다만, 장비 설치용역이 별도의 수행의무로 식별되는 경우, 당사는 해당 용역이 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에 해당하는지 검토합니다. 그 요건을 충족하는 경우, 투입법에 따른 진행률 측정 기준을 적용하여 용역 수행기간 동안 수익을 인식합니다.

2.21 리스

(1) 리스이용자

당사는 부동산 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 4년의 고정기간으로 체결됩니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융비용으로 배분합니다. 금융비용은 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.22 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2026년 2월 13일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 현금흐름창출단위의 손상차손

당사는 매 보고말 손상여부를 검토하며 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 추정에 기초하여 결정됩니다. 사용가치 측정에 포함된 미래 현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 성장률, 할인율 및 미래현금흐름 예측 등을 고려하여 추정합니다.

(2) 재고자산의 순실현가능가치

재고자산의 순실현가능가치를 추정할 때에는 재고자산으로부터 실현가능한 금액에 대하여 추정일 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 증거에 기초합니다. 또한 보고기간후사건이 보고기간말 존재하는 상황에 대하여 확인하여 주는 경우에는, 그 사건과 직접 관련된 가격이나 원가의 변동을 고려하여 추정합니다.

(3) 확정급여채무의 현재가치

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 18 참조)

(4) 판매보증충당부채

당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

(5) 소송충당부채

당사는 보고기간말 현재 계속 중인 소송사건과 관련하여, 과거 사건으로부터 현재의무가 존재하고 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 유출될 가능성이 높으며 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 소송충당부채를 인식하고 있습니다. 소송충당부채의 금액은 보고기간말 현재 회사가 해당 의무를 이행하기 위하여 필요할 것으로 예상되는 최선의 추정치로 측정되며, 이는 외부 법률자문 의견, 유사 소송사례, 판결 가능성 및 손해배상 범위 등을 종합적으로 고려하여 산정됩니다. 소송의 결과는 본질적으로 불확실하며, 향후 실제 판결 결과 또는 합의 조건이 현재의 추정과 달라질 경우, 관련 충당부채의 금액은 변동될 수 있습니다.

(6) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보유현금
2,036,453
8,210,904

보통예금
30,137,951,740
405,012,014

합계
30,139,988,193
413,222,918

5. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

기타보증금
중소기업은행
2,000,000
2,000,000
당좌개설보증금

신한은행
2,000,000
2,000,000

단기금융상품
중소기업중앙회
100,000,000
100,000,000
공제금대출 담보

합계
104,000,000
104,000,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
9,767,154,767
-
13,581,494,509
-

대손충당금
(1,768,659,825)
-
(1,655,662,230)
-

계약자산(*)
12,933,653,808
-
12,534,508,179
-

미수금
1,653,415,653
-
151,460
-

미수수익
15,968,483
-
17,205,441
-

임차보증금
39,016,652
-
267,737,090
-

대손충당금
-
-
(180,000,000)
-

기타보증금
-
4,000,000
-
204,000,000

현재가치할인차금
-
-
-
(43,995,503)

손상차손누계액
-
-
-
(40,004,497)

단기대여금
549,670,000
-
611,944,000
-

대손충당금
(174,078,000)
-
-
-

합계
23,016,141,538
4,000,000
25,177,378,449
120,000,000

(*) 당사의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 기준 미청구한 금액입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년 초과
합계

당기말:

매출채권
7,776,087,944
55,168,077
1,935,898,746
9,767,154,767

대손충당금
-
-
(1,768,659,825)
(1,768,659,825)

계약자산
5,404,346,732
4,041,109,127
3,488,197,949
12,933,653,808

미수금
1,653,415,653
-
-
1,653,415,653

미수수익
15,968,483
-
-
15,968,483

임차보증금
39,016,652
-
-
39,016,652

기타보증금
4,000,000
-
-
4,000,000

단기대여금
549,670,000
-
-
549,670,000

대손충당금
(174,078,000)
-
-
(174,078,000)

합계
15,268,427,464
4,096,277,204
3,655,436,870
23,020,141,538

전기말:

매출채권
10,205,909,764
1,485,841,141
1,889,743,603
13,581,494,508

대손충당금
(63,592,200)
-
(1,592,070,030)
(1,655,662,230)

계약자산
1,091,336,873
7,668,835,266
3,774,336,041
12,534,508,180

미수금
151,460
-
-
151,460

미수수익
17,205,441
-
-
17,205,441

임차보증금
267,737,090
-
-
267,737,090

대손충당금
(180,000,000)
-
-
(180,000,000)

기타보증금
-
-
204,000,000
204,000,000

현재가치할인차금
-
-
(43,995,503)
(43,995,503)

손상차손누계액
-
-
(40,004,497)
(40,004,497)

단기대여금
611,944,000
-
-
611,944,000

합계
11,950,692,428
9,154,676,407
4,192,009,614
25,297,378,449

(3) 당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,655,662,230
1,592,070,030

설정
112,997,595
63,592,200

기말금액
1,768,659,825
1,655,662,230

7. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

상품
94,474,875
68,461,168

재공품
46,000,513,077
65,050,264,798

재공품평가손실충당금(*)
(21,272,901,556)
(24,506,286,644)

합계
24,822,086,396
40,612,439,322

당기와 전기에 매출원가로 인식한 재고자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
(2,652,659,414)
4,695,547,789

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
6,132,488,521
213,404,136
9,500,606,298
208,757,594

정부보조금
(118,113,660)
-
(30,953,600)
-

손상차손누계액
(1,297,098,160)
-
(1,297,098,160)
-

선급비용
209,873,241
-
296,066,173
-

부가세대급금
-
-
275,760,087
-

합계
4,927,149,942
213,404,136
8,744,380,798
208,757,594

(2) 당기와 전기 중 기타자산에 대한 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,297,098,160
1,297,098,160

설정
-
-

기말금액
1,297,098,160
1,297,098,160

9. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기업명
소재지
지분율(%)
결산기준월
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*)
장부금액

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
헝가리
100
12월
25,194,820
25,194,820
25,194,820

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
중국
100
12월
226,860,000
170,672,196
226,860,000

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
미국
100
12월
655,850,000
248,328,126
655,850,000

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
대한민국
35.57
12월
9,000,000,000
9,000,000,000
9,000,000,000

(*) 당기 중 종속기업인 YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD 및 YOUIL ENERGY TECH USA INC.의 지속적인 영업손실 및 재무구조 악화로 손상징후가 발생하였습니다. 투자주식의 장부금액을 회수가능액으로 조정하여 464백만원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기업명
자산
부채
자본
수익
당기순손익

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
817,171,888
793,563,316
23,608,572
1,227,670,097
(175,090,132)

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
777,155,138
606,482,942
170,672,196
875,665,953
(80,293,388)

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
287,332,038
39,003,912
248,328,126
568,888,000
(64,193,265)

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
109,438,864,336
15,605,958,400
93,832,905,936
570,170
(22,231,710,739)

(3) 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기업명
자산
부채
자본
수익
당기순손익

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
294,852,000
73,903,055
220,948,945
735,040,635
155,174,092

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
731,355,596
481,882,155
249,473,441
1,164,994,836
98,750,328

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
369,028,565
48,026,149
321,002,416
511,875,041
(278,022,608)

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
137,638,349,487
21,573,732,812
116,064,616,675
4,037,202
(22,527,572,101)

10. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치 등
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
17,122,780,165
30,687,819,358
-
-
-
-
47,810,599,523

취득(*1)
25,566,995
9,877,420
-
35,460,000
11,532,046
-
82,436,461

기타증감(*2)
5,874,455,640
5,063,369,646
-
-
-
-
10,937,825,286

처분(*3)
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(1,114,135,064)
-
(1,477,500)
(645,787)
-
(1,116,258,351)

손상차손
-
-
-
(33,982,500)
(10,886,259)
-
(44,868,759)

기말 순장부금액
23,022,802,800
34,646,931,360
-
-
-
-
57,669,734,160

(*1) 당기 중 취득한 기계장치 금액에는 관련 정부보조금 156백만원이 차감되어 있습니다.

(*2) 당사는 토지와 건물에 대하여 2025년 12월 31일을 재평가 기준일로 하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 외부평가법인의 평가결과를 근거로 토지에 대해서는공시지가기준법을, 건물에 대해서는 원가법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.

(*3) 당기 중 장부금액이 -원인 유형자산(기계장치, 시설장치 등)을 처분하였으며, 이와 관련하여 발생한 유형자산처분이익 469백만원은 기타수익에 반영되었습니다

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
시설장치 등
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
17,138,783,201
31,816,295,050
87,000,000
1,057,982,728
2,418,163,692
-
52,518,224,671

취득
-
-
-
30,000,000
151,925,895
-
181,925,895

기타증감
(16,003,036)
(14,687,910)
-
-
-
-
(30,690,946)

감가상각비
-
(1,113,787,782)
(4,500,000)
(125,908,489)
(425,203,204)
-
(1,669,399,475)

손상차손
-
-
(82,500,000)
(962,074,239)
(2,144,886,383)
-
(3,189,460,622)

기말 순장부금액
17,122,780,165
30,687,819,358
-
-
-
-
47,810,599,523

(3) 재평가모형을 적용하고 있는 토지와 건물에 대하여 원가모형을 적용하였을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

토지
건물
토지
건물

기초 순장부금액
17,122,780,165
30,687,819,358
17,138,783,201
31,816,295,050

취득
25,566,995
9,877,420
-
-

기타증감
-
-
(16,003,036)
(14,687,910)

감가상각비
-
(1,114,135,064)
-
(1,113,787,782)

기말 순장부금액
17,148,347,160
29,583,561,714
17,122,780,165
30,687,819,358

(4) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초 순장부금액
1,295,606,885
2,066,447,945
3,362,054,830

처분
(1,295,606,885)
(1,993,439,745)
(3,289,046,630)

감가상각비
-
(73,008,200)
(73,008,200)

기말 순장부금액
-
-
-

(5) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
토지
건물
합계

기초 순장부금액
1,295,606,885
2,154,057,774
3,449,664,659

감가상각비
-
(87,609,829)
(87,609,829)

기말 순장부금액
1,295,606,885
2,066,447,945
3,362,054,830

(6) 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 및 투자부동산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
831,863,598
1,176,340,967

판매비와관리비
357,402,953
580,668,337

합계
1,189,266,551
1,757,009,304

(7) 담보제공

당기말과 현재 장부금액 57,670백만원(전기말 51,173백만원)의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 42,658백만원)로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(8) 현금흐름창출단위 손상평가

당사는 영업손실과 부의 영업현금흐름이 지속되고 있는 상황을 고려하여 당사의 단일 사업부문인 기계장치장치제조업 부문의 현금창출단위에 대하여 손상평가를 실시하였습니다. 해당 현금창출단위에 대한 회수가능가액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액을 사용하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 그 결과 장부가치가 회수가능액을 초과하여 다음과 같은 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다. 손상차손 금액은 각 유형자산의 장부금액 기준으로 배부하였습니다.

구분
손상차손 배부액

구축물
-

기계장치
33,982,500

시설장치 등
10,886,259

무형자산
50,989,362

합계
95,858,121

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
가정값
영구성장율
평균매출성장률

주요가정
13.6
-
23.1

영구성장율과 할인율 변동 시 사용가치 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분
가정값
0.5% 증가
0.5% 감소

할인율
13.6
(720,200,779)
777,071,189

영구성장율
-
872,402,791
-

(9) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 225백만원(전기: 282백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 83백만원(전기: 88백만원)입니다.

11. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
상표권
소프트웨어
회원권
합계

기초 순장부금액
-
-
-
-
-

취득
-
-
2,322,138
-
2,322,138

대체
50,446,696
-
-
-
50,446,696

처분(*)
-
-
-
-
-

상각비
(1,616,887)
-
(162,585)
-
(1,779,472)

손상차손
(48,829,809)
-
(2,159,553)
-
(50,989,362)

기말 순장부금액
-
-
-
-
-

(*) 당기 중 장부금액이 -원인 무형자산(회원권)을 처분하였으며, 이와 관련하여 발생한 무형자산처분이익 60백만원은 기타수익에 반영되었습니다

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
특허권
상표권
소프트웨어
회원권
합계

기초 순장부금액
199,202,738
1,597,166
753,948,834
53,071,428
1,007,820,166

취득
13,036,700
-
252,856,273
-
265,892,973

대체
16,000,000
-
-
-
16,000,000

상각비
(87,784,169)
(330,448)
(224,352,005)
(13,267,857)
(325,734,479)

손상차손
(140,455,269)
(1,266,718)
(782,453,102)
(39,803,571)
(963,978,660)

기말 순장부금액
-
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
38,865
129,124

판매비와관리비
1,740,607
325,605,355

합계
1,779,472
325,734,479

(4) 당사는 당기 중 무형자산에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다. 관련하여 인식된 손상차손은 51백만원이며, 기타비용으로 계상되었습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동:

매입채무
11,859,410,954
29,351,895,640

미지급금
3,979,287,068
1,495,104,548

미지급비용
711,787,617
1,354,672,774

소계
16,550,485,639
32,201,672,962

비유동:

임대보증금
-
187,862,002

합계
16,550,485,639
32,389,534,964

13. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선수수익
-
11,951,926

예수금
131,787,830
117,419,606

부가세예수금
555,787,211
-

합계
687,575,041
129,371,532

14. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금:

원화단기차입금
17,562,458,778
-
16,417,700,000
-

장기차입금:

원화장기차입금
20,696,390,000
-
11,000,000,000
11,300,000,000

합계
38,258,848,778
-
27,417,700,000
11,300,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

신한은행
운전대
3.82
2026.08.01
1,250,000,000
1,250,000,000

운전대
3.64
2026.12.04
3,960,000,000
3,960,000,000

운전대
6.27
2026.04.30
4,250,000,000
4,750,000,000

국민은행
운전대
-
-
-
2,800,000,000

하나은행
시설대
5.78
2026.05.31
3,413,000,000
3,473,000,000

외담대
4.56
2026.01.26
1,434,000,000
84,700,000

외담대
4.61
2026.02.02
1,795,000,000
-

중소기업중앙회
공제금대출
4
2026.12.07
100,000,000
100,000,000

상상인저축은행
운전대
11
2026.03.30
1,360,458,778
-

합계
17,562,458,778
16,417,700,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내역
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

신한은행
시설대
-
-
-
11,300,000,000

시설대
4.38
2026.09.18
6,000,000,000
6,000,000,000

시설대
5.35
2026.09.18
5,000,000,000
5,000,000,000

시설대
3.81
2026.06.16
9,696,390,000
-

합계
20,696,390,000
22,300,000,000

유동성대체
(20,696,390,000)
(11,000,000,000)

차감계
-
11,300,000,000

(4) 당기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공금융기관
구분
장부금액
차입금액
담보설정액

하나은행
토지 및 건물(진위)
8,419,377,550
3,413,000,000
4,497,600,000

상상인저축은행
1,360,458,778
3,900,000,000

신한은행
토지 및 건물(안성)
49,250,356,610
9,696,390,000
13,560,000,000

4,250,000,000
6,000,000,000

12,250,000,000
14,700,000,000

합계
57,669,734,160
30,969,848,778
42,657,600,000

15. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
발행일
만기일
당기말
전기말

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2024.05.17
2027.05.17
20,000,000,000
20,000,000,000

전환권조정
(5,847,017,422)
(8,980,397,388)

사채상환할증금
625,360,000
625,360,000

합계
14,778,342,578
11,644,962,612

(2) 전환사채의 발행 조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내용

사채의 종류
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
20,000,000,000원

발행일
2024.05.17

만기일
2027.05.17

표면이자율
연2%

보장수익율
연3%

이자지급시기
액면이자 연2%, 발행일 기준 매 3개월 후급

원금상환방법
만기일시지급

전환가액(*)
2,270원

전환청구기간
2025.05.17~2027.04.17

전환가격의 조정
(1) 상향조정본 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 직전전환가액보다 높을 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. (단, 상향조정한 전환가격은 발행 당시 최초전환가액 이내로 한다.)(2) 하향조정본 사채발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하여 전환가액 조정일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가중 높은 가액이 최초전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. (단, 하향조정한 전환가격은 발행 당시 최초전환가액의 70% 이상으로 한다.)

조기상환청구권(투자자보유 Put Option)
사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자보유 Call Option)
사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 15%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음. 사채권자는 매도청구권의 행사기간 종료일까지 15%에 해당하는 본 사채를 미전환상태로 보유하여야 한다. 매도청구권 행사기간에 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선함

(*) 유상증자에 따른 전환가액 조정 후 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 전환사채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당 기
전 기

기초금액
11,644,962,612
15,043,583,136

발행
-
10,014,286,655

상각
3,133,379,966
3,382,442,968

상환
-
(16,795,350,147)

기말금액
14,778,342,578
11,644,962,612

(4) 거래일 평가손익

당사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 유효이자율법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시손익으로 모두 인식합니다. 이와 관련하여 당기말에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초 이연거래일손실
1,717,558,246
-

증가
-
2,087,516,725

상각
(695,121,929)
(369,958,479)

기말 이연거래일손실
1,022,436,317
1,717,558,246

16. 파생상품자산 및 파생상품부채

전환사채 중 전환권(투자자 Call Option)과 조기상환청구권(투자자 Put Option)을 파생상품부채로, 매도청구권(발행자 Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당기와 전기 중 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초금액
발생
상환
평가
기말금액

제2회전환사채
파생상품자산
173,473,203
-
-
151,933,404
325,406,607

파생상품부채
4,224,415,034
-
-
14,167,025
4,238,582,059

② 전기

(단위: 원)

구분
기초금액
발생
상환
평가
기말금액

제1회전환사채
파생상품자산
26,573,428
-
-
(26,573,428)
-

파생상품부채
2,248,380,855
-
(1,765,280,476)
(483,100,379)
-

제2회전환사채
파생상품자산
-
884,217,031
-
(710,743,828)
173,473,203

파생상품부채
-
10,656,844,376
-
(6,432,429,342)
4,224,415,034

(2) 당기와 전기 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

파생상품평가이익
151,933,404
6,915,529,721

파생상품평가손실
14,167,025
737,317,256

(3) 당사가 당기 통화선도거래 관련하여 인식한 파생상품거래손실은 -원(전기 106백만원)입니다.

17. 리스

(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

부동산
차량
부동산
차량

기초금액
-
-
-
36,101,802

취득
-
-
-
77,852,820

감가상각비
-
-
-
(23,216,172)

손상차손
-
-
-
(90,738,450)

기말금액
-
-
-
-

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채(유동)
리스부채(비유동)
리스부채(유동)
리스부채(비유동)

기초금액
31,328,826
61,947,350
16,752,397
20,336,530

증가
-
-
77,852,820
-

대체
25,129,668
(25,129,668)
(41,610,820)
41,610,820

지급
(25,129,668)
-
(21,665,571)
-

기말금액
31,328,826
36,817,682
31,328,826
61,947,350

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 이내
1년 초과 5년 이내

당기말
68,146,508
76,577,961
32,964,372
43,613,589

전기말
93,276,176
109,579,054
32,964,372
76,614,682

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

리스부채에서 발생한 현금유출
32,964,372
21,665,571

단기리스 관련 비용
421,024,976
418,651,993

소액자산 리스 관련 비용
14,648,382
22,185,548

총현금유출액
468,637,730
462,503,112

18. 종업원급여

18.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채
3,002,759,929
3,231,168,280

사외적립자산
(2,060,469,557)
(1,703,375,961)

합계
942,290,372
1,527,792,319

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
3,231,168,280
2,420,714,186

당기근무원가
905,959,193
846,864,125

이자비용
109,066,573
94,301,478

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적손익
-
(20,243,735)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
45,389,498
179,191,970

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(488,371,551)
45,411,804

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(800,452,064)
(335,071,548)

기말금액
3,002,759,929
3,231,168,280

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,703,375,961
1,672,122,192

이자수익
73,337,889
80,157,800

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(23,185,333)
(13,711,716)

사용자 기여금
1,111,392,350
249,822,808

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(804,451,310)
(285,015,123)

기말금액
2,060,469,557
1,703,375,961

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
905,959,193
846,864,125

순이자원가
35,728,684
14,143,678

합계
941,687,877
861,007,803

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
517,160,442
72,685

정기예금
1,543,309,115
1,703,303,276

합계
2,060,469,557
1,703,375,961

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.93
3.88

미래임금상승률
6.74
6.33

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
7.3% 감소
8.6% 증가

미래임금상승률
1%
8.3% 증가
7.2% 감소

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 608백만원입니다.

당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상

당기말
357,406,838
929,811,907
678,827,809
1,237,539,550
5,906,352,482

전기말
344,066,815
716,367,776
990,885,420
1,644,511,180
8,501,397,605

확정급여채무의 가중평균만기는 9.09년(전기 9.34년)입니다.

18.2 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 36백만원입니다.

18.3 기타장기종업원급여

당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채
160,002,244
101,170,442

19. 판매보증충당부채

당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
3,906,562,512
3,029,593,034

전입액
2,683,988,418
3,523,664,131

사용액
(596,935,773)
(2,646,694,653)

기말금액
5,993,615,157
3,906,562,512

20. 소송충당부채

당기와 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
-
-

설정액(*)
12,998,209,791
-

기말금액
12,998,209,791
-

(*) 당사는 보고기간말 현재 진행 중이었던 소송사건과 관련하여 보고기간 후인 2026년 2월 12일에 2심 판결을 선고받았습니다. 동 판결은 보고기간말 현재 존재하던 조건에 대한 추가적인 증거에 해당하므로, 당사는 해당 판결 결과 및 보고기간 후 입수 가능한 모든 관련 정보를 기초로 보고기간말 현재 당사가 부담할 것으로 예상되는 손실금액을 산정하였습니다.

21. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
53,004,450
34,204,450

보통주자본금
26,502,225,000
17,102,225,000

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
17,102,225,000
5,734,075,000

유상증자
9,400,000,000
-

무상증자
-
11,368,150,000

기말금액
26,502,225,000
17,102,225,000

22. 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금과 관련된 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
52,243,494,726
36,995,377,582

기타자본잉여금
822,941,339
910,392,526

합계
53,066,436,065
37,905,770,108

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
37,905,770,108
49,128,604,031

유상증자
15,248,117,144
-

무상증자
-
(11,368,150,000)

최대주주 무상출연 주식보상비용
(87,451,187)
145,316,077

기말금액
53,066,436,065
37,905,770,108

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본조정 및 기타포괄손익과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자본조정:

주식매수선택권
768,947,810
584,813,763

자기주식
(1,717,642,000)
(1,717,642,000)

합계
(948,694,190)
(1,132,828,237)

기타포괄손익누계액:

재평가잉여금
8,531,503,723
-

(2) 당기와 전기 중 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

자본조정:

기초금액
(1,132,828,237)
(1,370,661,755)

당기 주식보상비용
184,134,047
237,833,518

기말금액
(948,694,190)
(1,132,828,237)

기타포괄손익누계액:

기초금액
-
-

재평가잉여금의 변동
8,531,503,723
-

기말금액
8,531,503,723
-

24. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
20,000,000
20,000,000

이월결손금
(61,374,479,295)
(44,730,498,302)

합계
(61,354,479,295)
(44,710,498,302)

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기처리예정일 : 2026년 3월 31일
전기처리확정일 : 2025년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

(61,374,479,295)

(44,730,498,302)

전기이월미처리결손금
(44,730,498,302)
-
(23,757,066,409)

확정급여제도의 재측정요소
419,796,720
-
(218,071,755)

당기순이익(손실)
(17,063,777,713)
-
(20,755,360,138)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(61,374,479,295)

(44,730,498,302)

25. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
(17,063,777,713)
(20,755,360,138)

가중평균유통보통주식수
44,566,662
44,365,785

기본주당이익(손실)
(383)
(468)

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
적수

기초
44,465,785
365
16,230,011,525

자기주식
(100,000)
365
(36,500,000)

신주발행(유상증자)
24,440,000
3
73,320,000

기말
68,805,785
365
16,266,831,525

가중평균유통보통주식수(*)
44,566,662

(*) 가중평균유통보통주식수는 보고기간후사건으로 발생한 무상증자 효과를 소급하여 반영하였습니다.

② 전기

(단위: 주)

구분
주식수
가중치
적수

기초
44,465,785
366
16,274,477,310

자기주식
(100,000)
366
(36,600,000)

기말
44,365,785
366
16,237,877,310

가중평균유통보통주식수(*)
44,365,785

(*) 가중평균유통보통주식수는 보고기간후사건으로 발생한 무상증자 효과를 소급하여 반영하였습니다.

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있습니다. 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출액:

장비공급매출
51,375,071,302
54,539,354,222

용역매출
4,609,994,495
1,178,288,529

부품매출
2,693,791,885
2,682,076,460

임대료수입
224,951,926
281,975,964

합계
58,903,809,608
58,681,695,175

매출원가:

장비매출원가
46,535,131,310
62,102,369,963

용역매출원가
4,624,898,369
1,033,900,166

부품매출원가
1,285,722,152
1,267,326,375

합계
52,445,751,831
64,403,596,504

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행 - 재화의 판매
54,068,863,187
57,221,430,682

기간에 걸쳐 이행 - 용역의 제공
4,609,994,495
1,178,288,529

기타 원천으로부터의 수익:

기간에 걸쳐 이행 - 임대수익
224,951,926
281,975,964

합계
58,903,809,608
58,681,695,175

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180

계약부채
27,787,792,831
34,751,576,917

당사의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액이며, 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액입니다.

(4) 당기와 전기 중 계약부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
34,751,576,917
25,585,327,280

증가(계약대금 수취)
32,209,032,180
43,132,200,656

감소(수익인식 및 상계)
(39,172,816,266)
(33,965,951,019)

기말금액
27,787,792,831
34,751,576,917

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
1,467,672,440
1,496,719,505

퇴직급여
314,735,238
270,587,456

주식보상비용
96,682,860
383,149,595

복리후생비
233,324,671
325,770,061

여비교통비
178,437,926
129,976,886

접대비
36,770,992
59,258,788

세금과공과
103,714,450
168,980,296

감가상각비
357,402,953
603,884,509

지급임차료
24,608,968
46,260,043

보험료
274,937,792
360,653,716

경상연구개발비
1,050,436,919
1,111,542,982

소모품비
21,386,402
50,207,472

지급수수료
1,665,546,168
2,031,052,645

무형자산상각비
1,740,607
325,605,355

제품보증비
2,683,988,418
3,523,664,131

대손상각비
112,997,595
63,592,200

기타(*)
261,558,432
100,514,067

합계
8,885,942,831
11,051,419,707

(*) 당기 중 지급한 기타 비용과 관련하여 정부보조금 13백만원을 수령하였으며, 해당 금액은 기타 비용에서 차감하여 표시하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
15,790,352,926
(1,551,739,610)

원재료 및 소모품 사용액
18,896,026,575
45,887,393,007

상품 매입액
1,311,735,859
1,176,857,836

종업원급여
8,476,715,311
9,986,682,909

감가상각비
1,189,266,551
1,780,354,600

무형자산상각비
1,779,472
325,605,355

운반비
1,284,241,243
609,372,689

지급수수료
2,681,523,315
2,719,668,822

외주가공비
4,912,682,498
6,396,012,819

기타비용
6,787,370,912
8,124,807,784

합 계
61,331,694,662
75,455,016,211

29. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
45,595,962
160,730,512

파생상품평가이익
151,933,404
6,915,529,721

사채상환이익
-
406,112,750

합계
197,529,366
7,482,372,983

금융비용:

이자비용
5,445,093,607
5,754,917,580

파생상품거래손실
-
106,200,000

파생상품평가손실
14,167,025
737,317,256

사채상환손실
-
845,482,127

합계
5,459,260,632
7,443,916,963

30. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기타수익:

외환차익
627,418,328
757,267,480

외화환산이익
385,723,548
542,163,743

투자부동산처분이익
1,710,953,370
-

유형자산처분이익
469,209,091
-

무형자산처분이익
60,000,000
-

기타수익
194,000,000
-

잡이익(1*)
72,283,261
99,123,030

합계
3,519,587,598
1,398,554,253

기타비용:

외환차손
238,119,629
882,441,177

외화환산손실
75,235,736
77,934,973

기타의대손상각비
174,078,000
40,004,497

유형자산손상차손
44,868,759
3,280,199,072

무형자산손상차손
50,989,362
963,978,660

종속기업투자주식손상차손
463,709,678

소송충당부채전입액
11,346,261,122
-

잡손실(*2)
497,746,555
345,202

합계
12,891,008,841
5,244,903,581

(*1) 당기 잡이익에는 고용노동부로부터 수령한 일자리도약장려금 62백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 당기 잡손실에는 전환사채 조건 변경에 따른 보상비용 및 기타의 일회성 영업외비용이 포함되어 있습니다.

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액
2,740,150
174,145,794

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액
499,948,733
(817,090,306)

이월결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
940,123,942
(2,541,739,286)

실현가능성 없는 이연법인세자산의 변동
966,248,888
3,358,829,592

자본에 직접 반영된 법인세비용
(2,406,321,563)
-

법인세비용
2,740,150
174,145,794

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,061,037,563)
(20,581,214,344)

적용세율에 따른 세부담액
(1,689,042,719)
(2,037,540,220)

조정사항:

- 비과세수익
(1,281,910,735)
(62,121,010)

- 비공제비용
2,550,387
22,381,104

- 실현가능성 없는 일시적차이의 변동
1,906,372,830
817,090,306

- 실현가능성 없는 이월결손금의 변동
122,739,607
1,357,273,555

- 기타
942,030,780
77,062,059

법인세비용
2,740,150
174,145,794

평균유효세율(*)
-
-

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

관련 계정과목
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말금액

유형자산
388,548,319
(77,737,761)
-
310,810,558

무형자산
17,531,920
(10,035,804)
-
7,496,116

대손충당금
272,351,232
367,985,973
-
640,337,205

판매보증충당부채
386,749,689
272,547,978
-
659,297,667

재고자산평가충당금
2,426,122,378
(86,103,207)
-
2,340,019,171

정부보조금
5,810,742
26,691,211
-
32,501,953

미지급비용
37,329,388
1,842,243
-
39,171,631

파생상품자산
(17,173,847)
(18,620,880)
-
(35,794,727)

재평가잉여금
-
-
(2,406,321,563)
(2,406,321,563)

소송충당부채
-
1,429,803,077
-
1,429,803,077

소계
3,517,269,821
1,906,372,830
(2,406,321,563)
3,017,321,088

이월결손금
2,040,158,960
122,739,607
-
2,162,898,567

이월세액공제
4,474,236,196
(1,062,863,549)
-
3,411,372,647

합계
10,031,664,977
966,248,888
(2,406,321,563)
8,591,592,302

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
10,997,913,865

② 전기

(단위: 원)

관련 계정과목
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말금액

유형자산
25,214,369
363,333,950
-
388,548,319

무형자산
398,368
17,133,552
-
17,531,920

업무용승용차
4,851,485
(4,851,485)
-
-

대손충당금
271,590,953
760,279
-
272,351,232

판매보증충당부채
299,929,710
86,819,979
-
386,749,689

재고자산평가충당금
1,961,263,147
464,859,231
-
2,426,122,378

정부보조금
13,116,317
(7,305,575)
-
5,810,742

미지급비용
126,445,935
(89,116,547)
-
37,329,388

파생상품자산
(2,630,769)
(14,543,078)
-
(17,173,847)

소계
2,700,179,515
817,090,306
-
3,517,269,821

이월결손금
682,885,405
1,357,273,555
-
2,040,158,960

이월세액공제
3,289,770,465
1,184,465,731
-
4,474,236,196

합계
6,672,835,385
3,358,829,592
-
10,031,664,977

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산
10,031,664,977

(4) 당기 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말 잔액
5년~10년 이내
10년~15년 이내

이월결손금
21,847,460,272
-
21,847,460,272

이월세액공제
3,411,382,647
3,411,382,647
-

32. 특수관계자 거래

(1) 당기말 과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명
소재지

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
헝가리

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
중국

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
미국

관계기업
SKS-YP 신기술투자조합 제1호
대한민국

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
특수관계자
매출
이자수익 등
지급수수료
매입

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
726,851,613
-
100,533,200
-

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
79,400,958
15,449,868
88,090,768
-

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
-
-
573,350,000
-

② 전기

(단위: 원)

구분
특수관계자
매출
이자수익 등
지급수수료
매입

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
258,519,300
-
364,283,004
-

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
64,570,764
14,980,492
214,286,433
-

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
-
-
516,182,544
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금(*)
미지급금
선수금

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
39,380,864
-
-
53,249,534

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
154,959,910
348,092,000
87,824,840
-

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
-
-
100,443,000
-

(*) 종속기업에 대한 대여금은 외화표시 채권으로서, 보고기간 말 환율을 적용하여 환산한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
미지급금
선수금

종속기업
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
33,595,370
-
-
-

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
95,426,132
311,644,000
-
-

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
-
-
205,800,000
-

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자
기초금액
대여(차입)
상환(회수)
기타증감
기말금액

종속기업
YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
311,644,000
-
-
36,448,000
348,092,000

임직원
대표이사
250,000,000
-
(250,000,000)
-
-

② 전기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자
기초금액
대여(차입)
상환(회수)
기말금액

종속기업
YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO., LTD.
311,644,000
-
-
311,644,000

임직원
대표이사
-
300,000,000
(50,000,000)
250,000,000

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분
제공처
차입금액
보증금액
보증내용

임직원
대표이사
신한은행
4,250,000,000
1,641,676,650
차입금 지급보증

상상인저축은행
1,400,000,000
3,900,000,000
차입금 지급보증

합계
5,650,000,000
5,541,676,650

(6) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기급여
492,320,960
552,424,500

주식보상비용
-
383,149,595

퇴직급여
80,989,370
69,172,553

합계
573,310,330
1,004,746,648

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

하나은행
WOR상생외담대
10,000,000,000
3,229,000,000

WOR상생외담대
200,000,000
-

WOR상생외담대
40,000,000
-

시설대
3,448,000,000
3,413,000,000

신한은행
운전대
1,250,000,000
1,250,000,000

무역금융
3,960,000,000
3,960,000,000

운전대
4,250,000,000
4,250,000,000

시설대
9,696,390,000
9,696,390,000

시설대
6,000,000,000
6,000,000,000

시설대
5,000,000,000
5,000,000,000

중소기업중앙회
공제금대출
100,000,000
100,000,000

중소기업은행
전자어음 한도약정(*)
3,900,000,000
361,749,432

상상인저축은행
운전대
1,400,000,000
1,360,458,778

합계
49,244,390,000
38,620,598,210

(*) 공급자금융약정에 해당하며 지급기일은 0~90일(일반 매입채무의 지급기일 0~90일)입니다. 공급자금융약정에 따라 지급하는 금액은 본래의 성격이 정상적인 영업과정에서 재화나 용역을 구입하는 활동으로 목적 자체의 변경이 없고, 금융기관에 대한 결제기한이 정상 영업주기 내에 있습니다. 동 약정과 관련하여 담보를 제공하지 아니하므로 매입채무로 분류하고 현금흐름표에서 영업활동 현금흐름으로 표시하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
내역
한도금액(보증금액)

서울보증보험
선급보증 등
10,534,851,403

신용보증기금
대출보증
3,960,000,000

(3) 계류중인 소송사건

(단위: 원)

사건명
원고
피고
소송가액
진행상황

특허 권리범위 확인
당사
(주)엠플러스
100,000,000
- 대법원 상고심 파기환송- 특허법원 파기환송심 패소- 대법원 상고심 기각

특허 등록무효
당사
(주)엠플러스
100,000,000

특허권침해금지 등 청구(*)
(주)엠플러스
당사
70,659,820,500
- 2심 판결 패소- 대법원 상고 진행 중

(*) 당기말 현재 계류 중이었던 소송과 관련하여, 보고기간 후인 2026년 2월 12일에 2심 판결(배상금액 8,900백만원과 이에 대한 지연이자)이 선고되었습니다. 당사는 동 판결 결과를 수정을 요하는 보고기간후사건으로 보고 당기 재무제표에 소송충당부채를 인식하였습니다. 당사는 동 판결에 불복하여 상고심 신청을 진행 중이며, 최종 판결 결과에 따라 향후 재무제표에 미치는 영향이 변동될 수 있습니다.

(4) 당사는 대표이사로부터 신한은행, 상상인저축은행 차입금 5,650백만원에 대해 5,542백만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

34. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
30,137,951,740
405,012,014

단기금융상품
100,000,000
100,000,000

매출채권및기타채권
10,082,487,730
12,642,870,269

계약자산
12,933,653,808
12,534,508,180

장기매출채권및기타채권
4,000,000
120,000,000

합계
53,258,093,278
25,802,390,463

(3) 유동성위험

당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목
장부금액
계약상현금흐름
잔존계약만기(*1)

6개월 이내
6~12개월
1년~2년
2년 초과

당기말:

매입채무및기타채무
16,550,485,639
16,550,485,639
16,550,485,639
-
-
-

단기차입금
17,562,458,778
17,933,351,473
12,555,350,465
5,378,001,008
-
-

유동성리스부채
31,328,826
32,964,372
16,482,186
16,482,186
-
-

장기차입금(유동성 포함)
20,696,390,000
21,244,618,823
10,142,558,698
11,102,060,125
-
-

전환사채(*2)
14,778,342,578
20,825,360,000
20,825,360,000
-
-
-

비유동리스부채
36,817,682
43,613,589
-
-
29,844,372
13,769,217

합계
69,655,823,503
76,630,393,896
60,090,236,988
16,496,543,319
29,844,372
13,769,217

전기말:

매입채무및기타채무
32,201,672,962
32,201,672,962
32,201,672,962
-
-
-

단기차입금
16,417,700,000
16,656,844,778
15,299,966,011
1,356,878,767
-
-

유동성리스부채
31,328,826
32,964,372
16,482,186
16,482,186
-
-

장기차입금(유동성 포함)
22,300,000,000
26,475,352,877
493,128,302
11,376,045,808
554,830,000
14,051,348,767

전환사채
11,019,602,612
20,800,000,000
200,000,000
200,000,000
400,000,000
20,000,000,000

비유동리스부채
61,947,350
76,577,961
-
-
32,964,372
43,613,589

합계
82,032,251,750
96,243,412,950
48,211,249,461
12,949,406,761
987,794,372
34,094,962,356

(*1) 상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(*2) 전환사채는 계약상 조기상환청구권의 행사가능일을 기준으로 잔존계약만기를 산정하였으며, 해당 금액에는 사채원금, 상환할증금 및 지급예정 이자가 포함되어 있습니다.

(4) 시장위험

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, CNY, EUR, HUF, NOK의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
USD
CNY
EUR
HUF

자산:

현금및현금성자산
58,027
293,163
848,473
874,000

매출채권및기타채권
2,674,697,364
209,204,590
153,210,792
-

계약자산
2,153,799,421
-
7,702,949,797
-

합계
4,828,554,812
209,497,753
7,857,009,062
874,000

부채:

매입채무및기타채무
313,694,968
482,206,196
488,859
-

합계
313,694,968
482,206,196
488,859
-

② 전기말

(단위: 원)

구분
USD
CNY
EUR
HUF
NOK

자산:

현금및현금성자산
931,524
2,441,749
4,805,302
744,000
-

매출채권및기타채권
973,142,940
280,393,262
120,772,726
-
-

계약자산
2,663,145,051
475,158,216
729,561,932
-
-

합계
3,637,219,515
757,993,227
855,139,960
744,000
-

부채:

매입채무및기타채무
424,268,460
654,715,944
9,554,563
-
73,132,900

합계
424,268,460
654,715,944
9,554,563
-
73,132,900

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
451,485,984
(451,485,984)
321,295,106
(321,295,106)

CNY
(27,270,845)
27,270,845
10,327,729
(10,327,729)

EUR
785,652,020
(785,652,020)
84,558,540
(84,558,540)

HUF
87,400
(87,400)
74,400
(74,400)

NOK
-
-
(7,313,290)
7,313,290

합계
1,209,954,559
(1,209,954,559)
408,942,485
(408,942,485)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
12,873,000,000
13,617,700,000

유동성장기차입금
20,696,390,000
11,000,000,000

장기차입금
-
11,300,000,000

합계
33,569,390,000
35,917,700,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

당기손익
(335,693,900)
335,693,900
(359,177,000)
359,177,000

(6) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계 (A)
124,870,212,561
127,486,362,508

현금및현금성자산 (B)
30,139,988,193
413,222,918

조정부채 (C〓A-B)
94,730,224,368
127,073,139,590

자본 총계 (D)
24,145,042,634
9,164,668,569

조정부채비율 (E〓C/D)
392.34%
1386.55%

35. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

금융자산/부채
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융자산(*2)
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채(*3)
당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산
30,139,988,193
-
-
-
30,139,988,193

단기금융상품
100,000,000
-
-
-
100,000,000

매출채권및기타채권
10,082,487,730
-
-
-
10,082,487,730

장기매출채권및기타채권
4,000,000
-
-
-
4,000,000

파생상품자산
-
325,406,607
-
-
325,406,607

매입채무및기타채무(*1)
-
-
16,550,485,639
-
16,550,485,639

단기차입금
-
-
17,562,458,778
-
17,562,458,778

파생상품부채
-
-
-
4,238,582,059
4,238,582,059

유동성장기차입금
-
-
20,696,390,000
-
20,696,390,000

전환사채
-
-
14,778,342,578
-
14,778,342,578

합계
40,326,475,923
325,406,607
69,587,676,995
4,238,582,059
114,478,141,584

(*1) 미지급비용 중 종업원급여 관련 금액인 연차충당부채 183백만원, 미지급급여 439백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 파생상품자산을 제외한 금융자산은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(*3) 파생상품부채를 제외한 금융부채는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

② 전기말

(단위: 원)

금융자산/부채
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융자산(*2)
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채(*3)
당기손익-공정가치측정 금융부채

현금및현금성자산
413,222,918
-
-
-
413,222,918

단기금융상품
100,000,000
-
-
-
100,000,000

매출채권및기타채권
12,642,870,269
-
-
-
12,642,870,269

장기매출채권및기타채권
120,000,000
-
-
-
120,000,000

파생상품자산
-
173,473,203
-
-
173,473,203

매입채무및기타채무(*1)
-
-
32,201,672,962
-
32,201,672,962

장기매입채무및기타채무
-
-
187,862,002
-
187,862,002

단기차입금
-
-
16,417,700,000
-
16,417,700,000

파생상품부채
-
-
-
4,224,415,034
4,224,415,034

유동성장기차입금
-
-
11,000,000,000
-
11,000,000,000

장기차입금
-
-
11,300,000,000
-
11,300,000,000

전환사채
-
-
11,644,962,612
-
11,644,962,612

합계
13,276,093,187
173,473,203
82,752,197,576
4,224,415,034
100,426,179,000

(*1) 미지급비용 중 종업원급여 관련 금액인 연차충당부채 332백만원, 미지급급여 637백만원이 포함되어 있습니다.

(*2) 파생상품자산을 제외한 금융자산은 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(*3) 파생상품부채를 제외한 금융부채는 공정가치로 측정되지 않는 금융상품으로, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다

2) 당기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
325,406,607
-
-
325,406,607

파생상품부채
4,238,582,059
-
-
4,238,582,059

토지
23,022,802,800
-
-
23,022,802,800

건물
34,646,931,360
-
-
34,646,931,360

② 전기말

(단위: 원)

구분
장부금액
공정가치

수준 1
수준 2
수준 3

파생상품자산
173,473,203
-
-
173,473,203

파생상품부채
4,224,415,034
-
-
4,224,415,034

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
325,406,607
수준3
이항모형
무위험이자율, 전환사채의 가치 등

파생상품부채
4,238,582,059
수준3
TF모형 등
무위험이자율, 주가변동성 등

토지
23,022,802,800
수준3
공시지가기준법
공시지가기준법, 거래사례비교법 등

건물
34,646,931,360
수준3
원가법
재조달원가, 감가수정 등

② 전기말

(단위: 원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
173,473,203
수준3
이항모형
무위험이자율, 전환사채의 가치 등

파생상품부채
4,224,415,034
수준3
TF모형 등
무위험이자율, 주가변동성 등

(4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합계

이자수익
45,595,962
-
-
45,595,962

파생상품평가이익
-
-
151,933,404
151,933,404

외화환산이익
366,529,882
19,193,666
-
385,723,548

외환차익
627,418,328
-
-
627,418,328

이자비용
-
(5,445,093,607)
-
(5,445,093,607)

대손상각비
(112,997,595)
-
-
(112,997,595)

기타의대손상각비
(174,078,000)
-
-
(174,078,000)

파생상품평가손실
-
-
(14,167,025)
(14,167,025)

외화환산손실
(70,616,042)
(4,619,694)
-
(75,235,736)

외환차손
(238,119,629)
-
-
(238,119,629)

합계
443,732,906
(5,430,519,635)
137,766,379
(4,849,020,350)

② 전기

(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합계

이자수익
160,730,512
-
-
160,730,512

파생상품평가이익
-
-
6,915,529,721
6,915,529,721

외화환산이익
542,163,743
-
-
542,163,743

외환차익
757,267,480
-
-
757,267,480

이자비용
-
(5,754,917,580)
-
(5,754,917,580)

대손상각비
(63,592,200)
-
-
(63,592,200)

기타의대손상각비
(40,004,497)
-
-
(40,004,497)

파생상품거래손실
-
-
(106,200,000)
(106,200,000)

파생상품평가손실
-
-
(737,317,256)
(737,317,256)

외화환산손실
(77,934,973)
-
-
(77,934,973)

외환차손
(882,441,177)
-
-
(882,441,177)

합계
396,188,888
(5,754,917,580)
6,072,012,465
713,283,773

36. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산 재평가
10,937,825,286
-

리스 유동성대체
33,001,093
-

장기차입금 유동성대체
10,896,390,000
11,000,000,000

유형자산 미지급금
-
158,000,000

(2) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 원)

구분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금변동
기말금액

현재가치할인차금
유동성대체
취득
공정가치평가

단기차입금
16,417,700,000
1,144,758,778
-
-
-
-
17,562,458,778

유동성장기차입금
11,000,000,000
(1,200,000,000)
-
10,896,390,000
-
-
20,696,390,000

장기차입금
11,300,000,000
(403,610,000)
-
(10,896,390,000)
-
-
-

리스부채
93,276,176
(32,964,372)
7,834,704
-
-
-
68,146,508

전환사채
11,644,962,612
-
3,133,379,966
-
-
-
14,778,342,578

파생상품부채
4,224,415,034
-
-
-
-
14,167,025
4,238,582,059

② 전기

(단위: 원)

구분
기초금액
재무활동현금흐름
비현금변동
기말금액

현재가치할인차금
유동성대체
취득
공정가치평가

단기차입금
18,238,000,000
(1,820,300,000)
-
-
-
-
16,417,700,000

유동성장기차입금
-
-
-
11,000,000,000
-
-
11,000,000,000

장기차입금
22,300,000,000
-
-
(11,000,000,000)
-
-
11,300,000,000

리스부채
37,088,927
(27,022,178)
5,356,607
-
77,852,820
-
93,276,176

전환사채
15,043,583,136
786,914,000
(4,185,534,524)
-
-
-
11,644,962,612

파생상품부채
2,248,380,855
-
-
-
-
1,976,034,179
4,224,415,034

37. 주요 고객에 대한 정보

회사의 보고부문은 기계장치 제조업의 단일의 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, %)

구분
당기
전기

매출액
비중
매출액
비중

고객A(*)
5,378,659,328
9.13
14,272,230,632
24.32

고객B(*)
17,050,632
0.03
21,606,548,329
38.82

고객D(*)
4,883,886,796
8.29
12,555,413,204
21.4

고객F
15,111,290,400
25.65
-
-

고객G
13,694,061,635
23.25
27,106,634
0.05

고객H
9,233,289,483
15.68
-
-

고객I
9,256,565,422
15.71
-
-

(*) 당기 중 매출 비중이 10% 미만이나, 전기의 비교 공시를 위해 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

국내매출
24,075,324,377
29,256,109,229

해외매출

- 유럽
15,135,669,870
24,477,161,942

- 미국
19,532,201,988
4,736,293,579

- 중국
160,613,373
212,130,425

소계
34,828,485,231
29,425,585,946

합계
58,903,809,608
58,681,695,175

38. 주식기준보상

(1) 당기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식매수선택권
768,947,810
584,813,763

(2) 주식결제형 주식선택권

① 당사는 주주총회 특별결의에 의거하여 당사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내용

부여시점
2020년 8월 31일
2021년 7월 26일
2022년 11월 18일

행사가능기간
2023년 8월 31일 부터2027년 8월 30일 까지
2024년 7월 26일 부터2028년 7월 25일 까지
2025년 11월 18일 부터2029년 11월 17일 까지

발행할 주식의 종류
보통주
보통주
보통주

발행할 주식수
58,485주
19,495주
215,901주

행사가격
1주당 3,078원
1주당 5,045원
1주당 5,334원

부여방법
행사가격으로 보통주식발행또는 자기주식으로 교부
행사가격으로 보통주식발행또는 자기주식으로 교부
행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부

② 당사는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수
내용

부여시점
2020년 8월 31일
2021년 7월 26일
2022년 11월 18일

부여일 당시 주식매수선택권의 공정가치
주당 483원
주당 1,229원
주당 3,300원

주당 행사가격
3,078원
5,045원
5,334원

기초자산가격
주당 1,553원
주당 4,075원
주당 4,253원

무위험이자율(*)
1.25%
1.69%
3.84%

(*) 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.

(3) 주식보상비용

당기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
당기 이후
합계

주식보상비용(*)
96,682,860
48,036,056
144,718,916

(*) 최대주주 무상출연으로 인한 주식보상비용이 포함되어 있습니다.(주석 22 참조)

39. 보고기간후사건

당기말(2025년 12월 31일) 현재 존재하던 상황에 대하여 보고기간 종료일 이후 재무제표 발행 승인일 사이에 발생한 주요 사건은 다음과 같습니다.

(1) 무상증자 실시

당사는 2025년 12월 24일 이사회 결의에 따라 자본구조 개선 및 주주가치 제고를 목적으로, 자본잉여금 중 주식발행초과금을 자본금으로 전입하는 무상증자를 실시하였습니다. 동 무상증자의 신주 배정기준일은 2026년 1월 8일이며, 신주의 배정 및 발행은 보고기간 종료일 이후에 이루어졌습니다.

(2) 전환사채 상환

당사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 1월 9일 및 2026년 1월 16일에 걸쳐 발행 중이던 전환사채에 대하여 사채권자의 상환청구권 행사에 따라 전환사채를 전액 상환하였습니다.

(3) 유형자산 매각 결정

당사는 2026년 2월 2일 이사회 결의를 통해 평택공장 토지 및 건물의 매각을 추진하기로 결정하였습니다. 동 매각 결정은 보고기간 종료일 이후에 발생한 사건으로서 비조정 보고기간후사건에 해당하여, 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표에는 동 자산이 매각예정비유동자산으로 분류되지 아니하였습니다. 당사는 향후 매각 진행 상황에 따라 2026년도 재무제표에서 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류할 예정입니다.

(4) 특허권침해금지등 소송 판결

당사가 피고로 계류 중이던 특허권침해금지 등 소송과 관련하여, 2026년 2월 12일자로 법원의 판결(배상금액 8,900백만원과 이에 대한 지연이자)이 선고되었습니다. 동 소송은 보고기간 종료일 현재 진행 중이었으며, 당사는 판결 결과를 보고기간 종료일 현재 존재하던 의무의 금액을 확정하는 추가적인 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 당사는 판결 결과에 따른 배상 예상액을 수정을 요하는 보고기간후사건으로 간주하여 당기 재무제표에 소송충당부채로 반영하였습니다. 당사는 동 판결에 대해 대법원 상고심을 진행 중이며, 최종 판결 결과에 따라 향후 재무제표에 미치는 영향은 변동될 수 있습니다.

(5) 소송 관련 자산 가압류 결정

상기 (4)의 소송과 관련하여 원고는 당사가 보유 중인 관계기업투자주식에 대하여 가압류를 신청하였으며, 보고기간 후인 2026년 2월 중 법원으로부터 청구금액 41,000백만원에 대한 가압류 인용 결정을 통보받았습니다. 본 가압류는 향후 소송 결과에 따른 채권 확보를 목적으로 자산의 처분을 제한하는 조치이며, 당사는 이에 대응하여 적절한 법적 절차를 진행할 계획입니다.

(6) 최대주주 변경을 수반하는 지분 양수도

당사의 최대주주는 주식 및 경영권 양수도 계약을 2026년 2월 13일에 체결하였으며, 총 양수도 대금은 15,000백만원입니다. 동 계약에 따라 4차 중도금 지급 및 주식 양수도가 완료되는 날에 최대주주가 변경될 예정입니다.

40. 계속기업의 불확실성

당사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 2,428백만원의 영업손실과 17,064백만원의 당기순손실을 기록하였으며, 재무제표일 현재 유동부채가 유동자산을 37,989백만원 초과하고 있습니다. 또한 주석 39. 보고기간 후 사건에 있는 바와 같이 보고기간 종료일 현재로 특허침해 소송에 대한 충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 당사의 계속기업으로서 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획, 자금조달계획 및 소송의 최종결과에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.

당사의 경영진은 계속기업 불확실성을 해소하기 위하여 다음과 같은 계획을 수립하고 있습니다.

(1) 경영개선계획

당사는 수익성 개선을 위하여 고정비 절감 및 운영 효율화 방안을 추진하고 있으며, 비핵심 비용의 축소와 투자 집행의 조정을 통해 재무구조를 안정화할 계획입니다. 또한, 사업구조 개선을 통해 수익성이 낮은 부문의 축소 및 핵심 사업 중심의 운영을 검토하고 있습니다.

(2) 자금조달계획

당사는 단기 유동성 확보를 위하여 주요 매출처에 대해 매출채권 조기 회수 협의를 추진하고, 필요 시 자산 유동화 및 자산 매각을 통한 운영자금 확보 방안을 검토하고 있습니다.

(3) 소송 대응

당사는 특허 관련 소송에 대하여 법률대리인을 통해 적극적으로 대응하고 있으며, 설계 변경 등을 통해 관련 리스크를 최소화하는 방안을 검토하고 있습니다.

또한, 해당 소송과 관련된 재무적 영향은 향후 진행 경과에 따라 합리적인 범위 내에서 관리될 수 있도록 지속적으로 대응할 예정입니다.

회사의 경영진은 상기 자구계획이 정상적으로 이루어질 경우 계속기업가정의 불확실성을 해소할 수 있다고 판단하고 있으며, 이러한 불확실성의 최종결과로 계속기업 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련된 손익항목에 대한 수정사항은 당사의 재무제표에 반영되지 않았습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다.배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.단, 당사의 배당금은 지급은 경기 불확실성 및 규제환경, 회사의 경영상 목적 등에 의해 변동될 수 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
X
X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.
당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

결산배당
2025년 12월
X
-
-
X
제 14기 사업연도

결산배당
2024년 12월
X
-
-
X
제 13기 사업연도

결산배당
2023년 12월
X
-
-
X
제 11기 사업연도

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관 상 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

제11조(신주의 배당기산일)

본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 종류 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 매 사업연도 말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자에게 지급한다

제55조(중간배당)

① 본 회사는 영업년도 중 1회에 한하여 주주에게 중간배당을 할 수 있다.

② 제 1항의 중간배당은 이사회의 결의로 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 재무상태표의 순자산가액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 지급하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익 준비금

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

④ 사업년도개시일 이후 제 2항에서 정한 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 이 정관에서 정한 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제14기
제13기
제12기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-24,841
-28,708
-13,224

(별도)당기순이익(백만원)
-17,064
-20,755
-11,330

(연결)주당순이익(원)
-557
-647
-912

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019.04.10
유상증자(제3자배정)
보통주
28,022
500
57,100
-

2019.04.24
유상증자(제3자배정)
보통주
42,032
500
57,100
-

2020.02.04
유상증자(제3자배정)
보통주
30,800
500
132,000
-

2020.03.25
무상증자
보통주
8,008,540
500
-
-

2021.02.19
유상증자(일반공모)
보통주
1,780,650
500
16,000
-

2021.09.06
주식매수선택권행사
보통주
84,700
500
5,191
-

2023.01.06
주식매수선택권행사
보통주
84,700
500
5,191
-

2023.04.19
전환권행사
보통주
453,823
500
17,628
-

2023.05.17
전환권행사
보통주
170,183
500
17,628
-

2023.06.07
주식매수선택권행사
보통주
84,700
500
5,191
-

2024.04.17
무상증자
보통주
22,736,300
500
-
-

※ 당사는 사업보고서 기준일 이후 8회차 유상증자와 9회차 무상증자를 진행하였으나, 주식발행(감소)일자가 2026년에 해당함에 따라 본 항목에는 별도로 기재하지 않았습니다. ※ 주식발행(감소) 일자 - 제 8회차 유상증자 : 2026년 1월 12일 - 제 9 회차 무상증자 : 2026년 1월 29일

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제2회 무기명식 이권부무보증 전환사채
2
2024.05.17
2027.05.17
20,000,000,000
보통주
2025.05.17~2027.04.17
100
2,640
20,000,000,000
7,575,757
-

합 계
-
-
-
20,000,000,000
-
-
100
2,640
20,000,000,000
7,575,757
-

※ 당사는 2026년 1월 9일, 1월 16일 총 2차례에 걸쳐 제 2회차 전환사채를 모두 조기상환 진행하였으며, 2026년에 해당함에 따라 본 항목에는 별도로 기재하지 않았습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

신규상장
1
2021.02.18
시설투자
16,000
시설투자
16,000
-
-

신규상장
1
2021.02.18
제품개발
8,000
제품개발
8,000
-
-

신규상장
1
2021.02.18
채무상환 등
3,490
채무상환 등
3,490
-
-

유상증자(주주배정)
8
2025.12.29
채무상환 등
27,730
채무상환 등
27,730
-
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
금액차이발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

유상증자(제3자배정)
3
2019.04.10
운영자금
1,600
운영자금
1,600
-
-

유상증자(제3자배정)
2
2019.04.24
운영자금
2,400
운영자금
2,400
-
-

유상증자(제3자배정)
1
2020.02.03
운영자금
4,065
운영자금
4,065
-
-

전환사채
1
2022.02.18
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-
-

전환사채
1
2022.02.18
시설자금
10,000
시설자금
10,000
-
-

전환사채
2
2024.05.17
채무상환
9,000
채무상환
9,000
-
-

전환사채
2
2024.05.17
운영자금
11,000
운영자금
11,000
-
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

원금
평가금액

-
-
-
-
-
-

계
-
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

- 기타 특이사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제14기(당기)
감사보고서
삼일회계법인
의견거절
주3)
해당
해당사항 없음
의견 거절에 따른 미기재

연결감사보고서
삼일회계법인
의견거절
주3)
해당
해당사항 없음
의견 거절에 따른 미기재

제13기(전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
주1)

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
주1)

제12기(전전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
주2)
주2)

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
주2)
주2)

주3)

의견거절
우리는 유일에너테크 주식회사(이하 "회사")의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2025년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 2025년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도에 대한 감사계약을 체결하였으며, 2026년 3월 31일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않았습니다.
의견거절근거
회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 그러나 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2025년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실이 2,428백만원이며, 당기순손실이 17,064백만원 입니다. 그리고 보고기간 종료일 현재로 유동부채가 유동자산을 37,989백만원 초과하고 있습니다. 또한 주석 20에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 보고기간 종료일 이후에 발생한 특허침해 소송 판결로 인해 추가적인 현금유출이 발생할 수 있으며, 핵심사업의 지속가능성에 대한 불확실성이 초래되었습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다. 회사가 계속기업으로서 존속할 수 있을지 여부는 주석 40에서 설명하고 있는 회사의특허 침해 소송에 따른 핵심 사업의 지속가능성 및 관련 우발채무, 그리고 향후 자금 조달 및 경영 개선 계획의 이행 성과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다그러나 우리는 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수없었습니다.
기타사항
회사의 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2025년 3월 21일자 감사보고서에 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 회사의 재무제표를 감사하고 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 그러나 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 해당 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.우리는 재무제표 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다.

주1) 2024년 연결/별도 감사보고서

구분

세부항목

핵심감사사항

핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 현금창출단위의 손상평가핵심감사사항으로 결정된 이유연결재무제표에 대한 주석 10에 기술되어 있는 바와 같이, 연결회사는 단일 사업부문인 2차전지 등 생산장비 제조업 현금창출단위의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 연결회사는 사용가치에 근거하여 산정한 현금창출단위의 회수가능액을 해당 현금창출단위의 장부금액과 비교하였으며, 회수가능액이 장부금액에 못 미치는 차이금액은 현금창출단위에 속하는 개별 자산의 장부금액에 비례하여 배분하고, 장부금액 감소분을 손상차손으로 회계처리 하였습니다. 연결회사의 경영진은 손상검사를 위한 회수가능액 측정을 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.우리는 2차전지 등 생산장비 제조업 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 재무예산의 예측, 성장률 및 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로, 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 현금창출단위의 손상평가와 관련된 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해와 평가- 회수가능가액을 추정하는데 참여한 경영진측 전문가의 적격성 및 객관성 평가- 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가모델 적정성 검토- 미래 현금흐름 추정과 경영진에서 승인한 사업계획 간 비교- 성장률, 할인율 등을 포함한 회수가능가액 추정에 사용되는 주요 가정의 합리성 검토- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인

주2) 2023년 재무제표 감사보고서

구분

세부항목

강조사항등

전기오류수정에 대한 감사인의 강조사항 등
감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 39에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 39에 기술하고 있는 바와 같이 연결회사는 이연법인세부채 과대계상 등에 대한 수정사항을 반영하여 별첨 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 재작성하였습니다. 우리는 2023년 연결재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 39에 기술된 조정사항을 발견하였으며, 동 조정사항에 대해 전임감사인과 커뮤니케이션을 수행하였습니다. 그 중 이월결손금 등의 이연법인세자산성에 대해서는 전임감사인이 이연법인세 부채의 실현가능성 및 향후 과세소득의 발생가능성이 낮다는 사유로 인해 동의하지 않았습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 현금창출단위의 손상평가핵심감사사항으로 결정된 이유연결회사는 기계장치 제조업의 단일의 사업부문으로 구성되어 있으며, 주석 10에서 설명하고 있는 바와 같이 연결회사의 사업부문은 영업손실과 부의 영업현금흐름이 지속되고 있는 상황을 고려하여 해당 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다.연결회사의 현금창출단위에 대한 회수가능액 산정을 위해서는 경영진의 판단과 예상현금흐름, 미래시장조건, 할인율 등의 회계추정이 필요합니다. 우리는 현금창출단위 손상검사에 경영진의 판단이 개입되는 회계추정치가 포함되며, 이러한 판단이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적임을 고려하여 이 영역에 관심을 기울였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.- 현금창출단위의 손상평가와 관련된 연결회사의 정책, 프로세스 및 내부통제의 이해와 평가- 회수가능가액을 추정하는데 참여한 경영진측 전문가의 적격성 및 객관성 평가- 경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가모델 적정성 검토- 미래 현금흐름 추정과 경영진에서 승인한 사업계획 간 비교- 성장률, 할인율 등을 포함한 회수가능가액 추정에 사용되는 주요 가정의 합리성 검토- 평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제14기(당기)
삼일회계법인
재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토
290
2,200
304
2,082

제13기(전기)
삼일회계법인
재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토
290
2,036
290
2,036

제12기(전전기)
삼일회계법인
재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토
290
2,091
290
2,091

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제13기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제12기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
네트워크회계법인명
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제14기(당기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제13기(전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

제12기(전전기)
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

2
-
-
-
-

3
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제14기(당기)
내부회계관리제도
2026년 2월 13일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제13기(전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 26일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제12기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 13일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제14기(당기)
내부회계관리제도
2026년 02월 13일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제13기(전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 26일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제12기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 13일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제14기(당기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
의견거절
주1)
중요한 취약점이 확인된 내부회계관리제제에 대한 통제절차 수립 및 강화를 통하여 보완할 예정입니다.

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제13기(전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제12기(전전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

주1)

내부회계관리제도에 대한 의견거절
내부회계관리제도 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 우리는 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다. 따라서 우리는 유일에너테크 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도 효과성에 대한 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 또한 회사의 2025년 12월 31일 현재의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였으며, 재무제표에 대한 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다.
내부회계관리제도 의견거절근거
우리는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정의 적정성을 평가하는 내부통제절차를 효과적으로 설계 및 운영하고 있다는 충분하고 적합한 감사증거를 확보할 수 없었습니다. 상기에서 기술된 사항 때문에, 우리는 감사의견의 근거를 제공하는데 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

기타사항
우리는 내부회계관리제도 운영실태보고서에 기술된 사항이 중요성의 관점에서 공정하게 표시되지 아니하였다고 결정하였습니다. 우리는 경영진에게 내부회계관리제도 운영실태보고서를 수정하도록 요청하였으나, 경영진은 이를 수정하지 아니하였습니다.또한 회사의 2026년 2월 13일자 내부회계관리제도 운영실태보고서에 첨부되어야 하는 '횡령 등 자금 관련 부정위험에 대응하기 위해 회사가 수행한 내부통제 활동' 서식이 첨부되어 있지 않습니다.
내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.
내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임
우리의 책임은 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하고 이를 근거로 회사의 내부회계관리제도에대한 의견을 표명하는 데 있습니다. 그러나 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항 때문에 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.
내부회계관리제도의 정의와 고유한계
회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며, 한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득,사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를 포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다.

4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

이사회
5
3
1
33.3
72

감사위원회
3
3
1
33.3
17

감사팀
2
2
-
-
79

회계처리부서
3
3
-
-
14

자금운영부서
2
2
-
-
79

5. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
강현경
등록
3년 4개월
33년
8
16

회계담당 임원
강현경
등록
3년 4개월
33년
8
16

회계담당 직원
곽동윤
미등록
8개월
16년
0
0

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
(1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 당사 이사회 운영규정 제3조에 정해진 바에 따라법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.사업보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 총 5명의 이사로 구성(사내이사 2명, 사외이사 3명)되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회로 감사위원회를 운영하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원 등의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분

주요내용

권한

제3조 (권한)

① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결한다.

② 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

이사회의

구성과 소집

제4조 (구성)

이사회는 이사 전원(사외이사, 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.

제5조 (의장)

① 이사회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 사고로 인하여 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 정관 제38조에 의한 순으로 그 직무를 대행한다.

제6조 (소집권자)

① 이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

② 각 이사는 대표이사에게 의안과 그 사유를 밝히어 이사회 소집을 청구할 수 있다. 대표이사가 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제7조 (소집절차)

① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 회일의 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지하여야 한다.

② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열수 있다.

결의방법

제8조 (결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다.

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

나. 이사회 주요 의결 사항당사의 최근 3사업연도 및 사업보고서 기준일 현재까지 이사회의 주요 활동내역은 아래와 같습니다.

회차

개최일자

의 안 내 용

가결여부

대표이사
사내이사
사외이사

정연길
(출석률:100%)

전호춘
(출석률:100%)

김병렬
(출석률:100%)

장진
(출석률:100%)

박현식
(출석률:100%)

김정기
(출석률:100%

유재수
(출석률:100%)

이승태
(출석률:100%)

23-01
2023.01.06
1. 신주발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

23-02
2023.02.13
1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
-

23-03
2023.03.29
1. 특별성과 지급계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-04
2023.03.31
1. 유형자산(건물) 건설 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-05
2023.05.31
1. 임원 특별상여금 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-06
2023.06.05
1. 신주발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-07
2023.06.12
1. 임시주주총회 소집의 건2. 임시주주총회 권리주주확정을 위한 명의개서 정지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-08
2023.07.12
1. 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-09
2023.07.27
1. 본점 이전 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

23-10
2023.10.26
1. 운전자금 차입의 건2. 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

24-01
2024.02.13
1. 별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

24-02
2024.02.23
1. (연결)재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

24-03
2024.04.01
1. 주식발행초과금 자본전입(무상증자)에 관한건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

24-04
2024.05.16
1. 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

24-05
2024.07.31
1. 유일에너테크(주) 여신 대환 차입에 대한 안건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

25-01
2025.02.13
1. 의안 별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

25-02
2025.02.21
1. (연결) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

25-03
2025.02.26
1. 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

25-04
2025.03.11
1. 부동산(오산 가장산업단지 공장) 담보 차입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

25-05
2025.06.16
1. 유일에너테크(주)의 시설자금대출 타과목 전환의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

25-06
2025.06.30
1. 부동산(오산 및 평택공장), 대표이사 주식 담보 차입의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

25-07
2025.10.13
1. 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 발행 결정의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

25-08
2025.10.14
1. 오산공장(가장산업서북로 104-1 토지 및 건물) 매각의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

25-09
2025.10.31
1. 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

25-10
2025.12.24
1. 주식발행 초과금 자본 전입(무상증자)에 관한 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

25-11
2025.12.30
1. 부동산(평택 공장), 대표이사 주식 담보 차입 연장의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

다. 사외이사 현황

(1) 사외이사 이력당사의 사외이사에 대한 이력은 다음과 같습니다.

성명

주요경력

최대주주

등과의

이해관계

결격

요건

여부

비고

장 진

1977.02 서울대학교 자연대 물리학과 학사1979.02 한국과학원 물리학 석사1982.02 한국과학기술원 물리학 박사1982.03 ~ 현재 경희대학교 물리학/정보디스플레이학과 교수2001 ~ 현재 차세대디스플레이연구센터 소장2002 ~ 현재 한국과학한림원(자연과학) 정회원2012 ~ 2014 한국정보디스플레이 학회 회장2010 ~ 2014 일본 시즈오카 대학 방문 교수2010 ~ 2012 중국 상하이 교통대학 방문 교수

없음

없음

-

유재수

1978 ~ 1982 서울대학교 화학공학과 학사1985 ~ 1987 서울대학교 화학공학과 석사1987 ~ 1991 University of Florida 박사1984 ~ 1985 삼성엔지니어링 Process Engineer1991 ~ 1994 삼성종합기술원 Senior Research Engineer1994 ~ 2024 중앙대학교 공과대학 화학신소재공학부 (화학공학과) 교수

2001 ~ 2003 서울반도체 사외이사 2005 ~ 2007 한국형광체 연구회, 초대회장 2019 한국정보디스플레이학회 회장 2024 ~ 현재 중앙대학교 산학협력단 소속,객원연구원

없음

없음

-

이승태
1994 ∼1999 인하대학교 회계학과 학사2016 ~ 2019 경희대 경영대학원 석사2000 ~ 2006 한영 회계법인 근무2006 ~ 2009 보스톤창업투자 차장2009 ~ 2010 에너그린(주) 부장2010 ~ 2013 신우회계법인 근무2013 ~ 현재 태일회계법인 이사2024 ~ 현재 (주)넥스턴바이오 감사
없음
없음
-

(2) 사외이사 결격사유 여부

구분

해당여부

해당여부

해당여부

비고

장 진
유재수
이승태

상법 제382조 제3항 각호

1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

X

X

-

2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속·비속

X

X

X

-

3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사·감사·집행임원 및 피용자

X

X

X

-

4. 이사·감사·집행임원의 배우자 및 직계 존속·비속

X

X

X

-

5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

X

X

-

6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행 임원 및 피용자

X

X

X

-

7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자

X

X

X

-

상법 제542조의8 제2항 각호

1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인

X

X

X

-

2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자

X

X

X

-

3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

X

X

-

4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자

X

X

X

-

5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

X

X

X

-

6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사ㆍ집행임원ㆍ감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속ㆍ비속

X

X

X

-

7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

X

X

X

-

라. 이사회내의 위원회 구성

당사는 사업보고서 기준일 현재 이사회 내 감사위원회를 설치하고 있습니다.

마. 이사회의 독립성(1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 이사회가 객관적으로 회사의 업무집행을 감독할 수 있도록 이사회 구성원의 독립성을 보장하고 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.

사업보고서 기준일 현재 당사의 이사회 구성원은 다음과 같습니다.

직명
성명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

대표이사
정연길
이사회
CEO경영총괄
Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 참조
최대주주

사내이사
김병렬
주주총회
기술영업기술개발
해당없음
등기임원

사외이사
장 진
주주총회
경영감시기술고문
해당없음
등기임원

사외이사
유재수
주주총회
경영감시기술고문
해당없음
등기임원

사외이사
이승태
주주총회
경영감시회계고문
해당없음
등기임원

(2) 사외이사 후보 추천위원회당사는 최근 사업연도말 자산 2조원 미만의 법인으로 상법상 사외이사 후보 추천위원회 의무설치 대상법인에 해당되지 않습니다. 이에 따라 당사는 사업보고서 기준일 현재 사외이사 후보 추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
바. 사외이사의 전문성
당사는 사업보고서 기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위하여 감사팀을 설치하여 운영하고 있습니다.사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없으나, 당사의 사외이사는 산업 분야 전문가로서이사회 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

시. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
2
1
1

※ 2025년 3월 31일 제 13기 정기주주총회를 통해 유재수 사외이사, 이승태 사외이사가 신규 선임 되었으며, 박현식 사외이사가 임기 만료로 인한 해임, 김정기 사외이사가 일신상의 사유로 자진사임(중도퇴임) 하였습니다.

아. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

-
-
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
당사는 사업보고서 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회에서 선임된 사외이사 3명이 감사위원회업무를 수행하고 있습니다. 또한 정관에 감사위원회에관한 규정을 두어 감사위원의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다.
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부
당사는 정관 제46조(감사위원의 직무)에서 감사업무에 필요한 경영정보접근을 규정하고 있으며, 감사직무규정을 도입하여 감사위원의업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 했습니다.

구분
내용

제46조 (감사위원의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

④ 감사위원회는 제1항 내지 제2항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑤ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.

다. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

장 진
예

1977.02 서울대학교 자연대 물리학과 학사1979.02 한국과학원 물리학 석사1982.02 한국과학기술원 물리학 박사1982.03 ~ 현재 경희대학교 물리학/정보디스플레이학과교수2001 ~ 현재 차세대디스플레이연구센터 소장2002 ~ 현재 한국과학한림원(자연과학) 정회원2012 ~ 2014 한국정보디스플레이 학회 회장2010 ~ 2014 일본 시즈오카 대학 방문 교수2010 ~ 2012 중국 상하이 교통대학 방문 교수

-
-
-

유재수
예

1978 ~ 1982 서울대학교 화학공학과 학사1985 ~ 1987 서울대학교 화학공학과 석사1987 ~ 1991 University of Florida 박사1984 ~ 1985 삼성엔지니어링 Process Engineer1991 ~ 1994 삼성종합기술원 Senior Research Engineer1994 ~ 2024 중앙대학교 공과대학 화학신소재공학부 (화학공학과) 교수

2001 ~ 2003 서울반도체 사외이사 2005 ~ 2007 한국형광체 연구회, 초대회장 2019 한국정보디스플레이학회 회장 2024 ~ 현재 중앙대학교 산학협력단 소속,객원연구원

-
-
-

이승태
예
1994 ∼1999 인하대학교 회계학과 학사2016 ~ 2019 경희대 경영대학원 석사2000 ~ 2006 한영 회계법인 근무2006 ~ 2009 보스톤창업투자 차장2009 ~ 2010 에너그린(주) 부장2010 ~ 2013 신우회계법인 근무2013 ~ 현재 태일회계법인 이사2024 ~ 현재 (주)넥스턴바이오 감사
예
회계사
-

라. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
관련 업무에 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 경영상 중요한 사항이 발생할 경우 별도의 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀
2
차장(11년)사원(1년)
내부통제관리

바. 준법지원인 지원조직 현황-
사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부
당사는 사업보고서 기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다.
다. 경영권 경쟁여부
당사는 사업보고서 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
53,004,450
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
100,000
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
52,904,450
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상

신주인수권의 내용

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제 1 항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식 예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 경영상 필요에 따라 외국인 합작법인에게, 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게, 기술도입 및 생산·판매·자본 제휴를 필요로 하는 경우 그 제휴 회사에게, 기타 회사의 경영상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

6. 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 배정하는 경우

8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주 매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

9. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표주관 회사에게 기업공개 당시 공모주식총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여 한도 및 행사가격 등은 금융투자협회의 "증권인수업무 등에 관한 규정"에서 정하는 바에 따른다.

③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행 가격 등은 이사회의 결의로 정한다

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일

12월 31일

정기주주총회
매사업년도 종료 후 3월이내

주주명부 폐쇄시기

매년 1월 1일부터 1월 7일까지

명의개서대리인

국민은행

주주의 특전

해당사항 없음

공고게재신문

회사의 인터넷 홈페이지 (www.youilet.com)(부득이할 경우 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문)

바. 주주총회 의사록 요약

회차
개최일자
의안내용
가결여부

22-01
2022.03.29
1. 제10기 재무제표 승인의 건
가결

2. 이사 보수한도 승인의 건(15억)
가결

3. 감사 보수한도 승인의 건(1억)

가결

4. 이사 선임의 건(사내이사 정연길, 전호춘, 김병렬, 사외이사 박현식)
가결

5. 감사 중임 승인의 건(감사 김정기)

가결

6. 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건
가결

23-01
2023.03.29
1. 제11기 재무제표 승인의 건
가결

2. 정관 변경의 건
가결

3. 이사 선임의 건(사외이사 장진, 김정기)
가결

4. 감사위원 선임의건(감사위원 장진, 박현식, 김정기)
가결

5. 이사 보수한도 승인의 건(50억)

가결

6. 이사회에서 기 결의한 주식매수선택권 부여 승인의 건
가결

23-02
2023.07.27
1. 정관 변경의 건
가결

2. 본점 이전의 건
가결

24-01
2024.03.28
1. 제12기 재무제표 승인의 건
가결

2. 이사 보수한도 승인의 건
가결

3. 정관 변경의 건
가결

25-01
2025.03.31
1. 제 13기 재무제표 승인의 건
가결

2. 이사 보수한도 승인의 건
가결

3. 사내이사 중임의 건
가결

4. 사외이사 선임의 건
가결

5. 감사위원 선임의 건
가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정연길
최대주주
보통주
12,612,450
36.87
14,698,226
27.73
-

김병렬
등기임원
보통주
2,221,125
6.49
2,221,125
4.19
-

정욱태
최대주주의 子
보통주
312,000
0.91
312,000
0.59
-

유일에너테크(주)
자기주식
보통주
100,000
0.29
100,000
0.19
-

계
보통주
15,245,575
44.56
17,331,351
32.70
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명
직위
주요경력(최근5년간)

기간
경력사항
겸임현황

정연길
대표이사
2014.07~현재
유일에너테크(주) 대표이사
해당사항 없음

주식 소유현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정연길
14,698,226
27.73
-

LS증권
2,696,162
5.09
-

비엔케이투자증권
2,696,162
5.09
-

우리사주조합
93,783
0.18
-

소액주주현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
24,987
24,997
99.96
26,187,614
53,004,450
49.41
-

* 상기 소액주주현황은 최대주주 및 특수관계인을 제외한 지분율 1%미만 소액주주현황입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정연길

남
1965년 08월
대표이사
사내이사
상근
CEO

2006.02 한경대학교 전자공학 학사

2008.02 한경대학교 전자공학 석사

2016.08 한경대학교 전자공학 박사

1987.02 ~ 2013.08 신진엠텍㈜ 기술연구소장

2013.08 ~ 2014.06 유일에너테크㈜ 연구소장

2014.06 ~ 현재 유일에너테크㈜ 대표이사

12,612,450

-

본인

12년 4개월
2028년 03월 30일

김상범
남
1963년 07월
부사장
미등기
상근
연구소장
1989.02 영남대학교 기계공학 학사1989.03 ~ 2004.03 삼성전자 생산기술연구소 및 SDI 배터리 근무2004.04 ~ 2016.06 SK 이노베이션 배터리 사업부 근무2016.07 ~ 2018.03 EVE 배터리 파우치 사업부 부총경리2018.04 ~ 2020.04 현대모비스 TFT장 상무2020.04 ~ 2022.03 헝다 EGNET 연구원 부원장2022.10 ~ 현재 유일에너테크㈜ 부사장
-
-

타인

3년2개월
-

김병렬
남
1972년 03월
전무
사내이사
상근
기술 영업 본부장
1997.02 대림전문대 기계설계과 전문학사1997.04 ~ 1998.10 동양기전 기술팀1999.01 ~ 1999.09 거륜플랜트2000.04 ~ 2012.08 신진엠텍㈜ 부장2012.09 ~ 현재 유일에너테크㈜ 전무
2,221,125
-

타인

13년3개월
2028년 03월 30일

이강수
남
1963년 05월
전무
미등기
상근
연구2 본부장

1988.02 서강대학교 물리학 학사

1990.02 서강대학교 물리학 석사

1995.02 서강대학교 물리학 박사

1995.03 ~ 2000.09 한국 원자력연구소 선임연구원

2000.09 ~ 2019.08 ㈜한빛레이저 부사장

2019.12 ~ 현재 유일에너테크㈜ 전무

18,027
-

타인

6년0개월
-

한석윤
남
1967년 08월
상무
미등기
상근
연구3본부장
1993.02 순천향대학교 물리학과 학사1996.02 아주대학교 물리학과 석사1996.01 ~ 2006.04 오리온전기 선임연구원2006.04 ~ 2010.09 두산메카텍 연구개발 팀장2010.09 ~ 2020.12 두산전자 생산팀장2021.01~ 현재 유일에너테크㈜ 상무
-
-
타인
4년11개월
-

강현경
남
1967년 02월
이사
미등기
상근
CFO

1993.02 충남대학교 회계학과 학사

1992.12 ~ 1995.08 대한제당㈜

1995.09 ~ 1997.08 대우금속㈜

1997.09 ~ 2019.07 하남채홍사료(유) 부총경리

2022.08 ~ 현재 유일에너테크㈜ 경영지원 이사

-

-

타인

3년4개월
-

장 진
남
1954년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
1977.02 서울대학교 자연대 물리학과 학사1979.02 한국과학원 물리학 석사1982.02 한국과학기술원 물리학 박사2001 ~ 현재 차세대디스플레이연구센터 소장2002 ~ 현재 한국과학한림원(자연과학) 정회원2012 ~ 2014 한국정보디스플레이 학회 회장2010 ~ 2014 일본 시즈오카 대학 방문 교수2010 ~ 2012 중국 상하이 교통대학 방문 교수1982.03 ~ 현재 경희대학교 물리학/정보디스플레이학과 교수2023.03 ~ 현재 유일에너테크㈜ 사외이사
-
-
타인
2년9개월
2026년 03월 28일

유재수
남
1958년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
1978 ~ 1982 서울대학교 화학공학과 학사1985 ~ 1987 서울대학교 화학공학과 석사1987 ~ 1991 University of Florida 박사1984 ~ 1985 삼성엔지니어링 Process Engineer1991 ~ 1994 삼성종합기술원 Senior Research Engineer1994 ~ 2024 중앙대학교 공과대학 화학신소재공학부(화학공학과) 교수2001 ~ 2003 서울반도체 사외이사 2005 ~ 2007 한국형광체 연구회, 초대회장 2019 한국정보디스플레이학회 회장 2024 ~ 현재 중앙대학교 산학협력단 소속,객원연구원2025.03 ~ 현재 유일에너테크㈜ 사외이사
-
-
타인
0년9개월
2028년 03월 30일

이승태
남
1969년 04월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
1994 ∼1999 인하대학교 회계학과 학사2016 ~ 2019 경희대 경영대학원 석사2000 ~ 2006 한영 회계법인 근무2006 ~ 2009 보스톤창업투자 차장2009 ~ 2010 에너그린㈜ 부장2010 ~ 2013 신우회계법인 근무2013 ~ 현재 태일회계법인 이사2024 ~ 현재 ㈜넥스턴바이오 감사2025.03 ~ 현재 유일에너테크㈜ 사외이사
-
-
타인
0년9개월
2028년 03월 30일

나. 임원 겸직 현황
(기준일 : 2025년 12월 31일)

성 명

직책

타 회사명

담당업무

재직기간

비고

강현경
CFO

YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.

법인장

25.11~현재

종속회사

YOUIL ENERGY TECH USA INC

법인장

25.11~현재

종속회사

YAN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD.
법인장
23.10~현재
종속회사

장 진
사외이사
경희대학교
교수
82.03~현재
-

유재수
사외이사
중앙대학교
교수
94.03~현재
-

이승태
사외이사
태일회계법인
이사
13.07~현재
-

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전체
남
167
-
-
-
167
3.7년
6,844
41
-
-
-
-

전체
여
19
-
-
-
19
2.7년
553
29
-

합 계
186
-
-
-
186
3.6년
7,397
40
-

※ 상기 직원현황은 임원(등기/미등기)을 포함하였습니다.

※ 급여 총액은 2025년 12월말까지 지급된 급여 및 상여를 기준으로 작성하였습니다.

※ 1인당 평균급여액은 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였으며, 중도 입/퇴사자를 포함하였습니다.

※ 급여총액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
10
717,197,850
47,813,190
-

주1) 인원수는 공시서류작성기준일(2025.12.31) 현재 재임 중인 이사ㆍ감사 기준으로 작성하였습니다.

주2) 보수총액은 2025년 12월 31일 기준(기중 퇴임자 포함) 보수총액으로 산출하였습니다.

주3) 1인평균급여액은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 이사ㆍ감사(기중 퇴직자 포함) 기준 월별 평균 보수액의 합으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
5,000,000,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

12
1,117,993,220
62,110,734
-

2-2. 유형별

(단위 : 원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
400,795,370
133,598,457
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
32,100,000
6,420,000
-

감사
-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

이강수
미등기임원
2020.08.31
신주발행 또는자기주식교부
보통주
58,485
-
-
-
-
58,485
2023.08.31~2027.08.30
3,078
X
-

한석윤
미등기임원
2021.07.26
신주발행 또는자기주식교부
보통주
19,495
-
-
-
-
19,495
2024.07.26~2028.07.25
5,045
X
-

김상범
미등기임원
2022.11.18
신주발행 또는자기주식교부
보통주
56,257
-
-
-
-
56,257
2025.11.18~2029.11.17
5,334
X
-

OOO외 명
직원
2022.11.18
신주발행 또는자기주식교부
보통주
186,810
-
27,166
-
27,166
159,644
2025.11.18~2029.11.17
5,334
X
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

YOUIL ENERGY TECH
-
3
3

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
908
-
-464
444

일반투자
-
1
1
41,288
-
-7,909
33,379

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
42,196
-
-8,373
33,823

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역

(단위 : 천원)

성명 (법인명)
관계
계정과목
변동내역
이자율 (%)
비고

기초
증가
감소
기말

정연길
대표이사
단기대여금
250,000
-
250,000
-
3.0
-

합 계
250,000
-
250,000
-
3.0
-

2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 2018년 12월 대표이사 명의의 특허를 매수 하였습니다. 매수가격은 특허 평가 감정가액를 기준으로 지급 하였습니다. 2019년 12월 당사의 내부결정으로 대표이사는 특허권을 매도하였던 금액을 반납하였습니다. 당사는 해당 금액을 자산수증이익으로 처리하였습니다.
3. 대주주와의 영업거래 - 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 대여금 거래

(단위 : 천원)

구분

성 명

(법인명)

관계
사업보고서 기준일 현재 잔액
2025년
2024년
2023년
비고

증가
감소
증가
감소
증가
감소

대여금
임직원
전직원
27,500
-
22,800
348,000
142,900
95,800
600
주1)

대여금
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY Kft..
종속회사
-
-
-
-
-
-
19,376
주2)

대여금
YEN CHENG YOUIL ENERGYTECH CO.,LTD
종속회사
311,644
-
-
-
-
311,644
-
주3)

합계
339,144
-
22,800
348,000
142,900
407,444
19,976
-

주1) 임직원 가계자금대출입니다. 주2) 당사의 종속회사인 YOUIL ENERGY TECH HUNGARY Kft.에게 운영자금목적으로 대여하였으며, 상환하였습니다. 주3) 당사의 종속회사인 YEN CHENG YOUIL ENERGYTECH CO.,LTD에게 운영자금목적으로 대여하였습니다.

나. 매출 및 매입 거래

(단위 : 천원)

구분
성 명 (법인명)
관계
2025년
2024년
2023년

금액
내용
금액
내용
금액
내용

매출입 등
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY Kft.
종속회사
827,385
용역수수료 등
622,802
용역수수료 등
877,049
용역수수료 등

매출입 등
YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD
종속회사
182,942
용역수수료 등
293,838
용역수수료 등
559,182
용역수수료 등

매출입 등
YOUIL ENERGY TECH USA INC
종속회사
573,350
용역수수료 등
516,183
용역수수료 등
603,371
용역수수료 등

합계
1,583,677
-
1,432,823
-
2,039,602
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 단일판매.공급계약 공시 관련

구분
신고일자
계약내역
계약금액
판매ㆍ공급금액
대금수령금액
대금 미수령사유
향후 추진 계획

당분기말(25.10.01~25.12.31)
누적(최초계약일~25.12.31)
당분기말(25.10.01~25.12.31)
누적(최초계약일~25.12.31)

1
최초 : 2023.11.07정정 : 2025.01.06정정 : 2025.01.09정정 : 2025.02.27
1. 계약명 : 2차전지 조립공정 제조장비(장폭/단폭 겸용 노칭기)2. 계약상대 : HSAGP ENERGY LLC3. 계약기간 : 2023.11.06 ~ 2025.02.284. 비고 : 계약금액은 23년 11월 06일 매매기준율 (USD 1,325.8)에 의해 산출되었습니다.
28,503,130,253(USD 21,498,816.00)
-
28,503,130,253(USD 21,498,816.00)
-
USD 16,468,869.00
계약 진행중
계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정

2
최초 : 2023.11.14정정 : 2025.04.03
1. 계약명 : 2차전지 조립공정 제조장비(양극 금형/음극 레이저 노칭기)2. 계약상대 : VERKOR3. 계약기간 : 2023.11.13 ~ 2025.04.044. 비고 : 계약금액은 23년 11월 13일 매매기준율 (EUR 1,407.42)에 의해 산출되었습니다.
6,116,647,320(EUR 4,346,000.00)
-
6,116,647,320(EUR 4,346,000.00)

EUR 2,173,000.00
계약 진행중
계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정

3
최초 : 2023.12.19정정 : 2025.04.29정정 : 2025.06.24정정 : 2025.09.18정정 : 2025.11.21
1. 계약명 : 2차전지 제조공정 장비 턴키 제작2. 계약상대 : 기업 경영상 비밀보호 요청3. 계약기간 : 2023.12.18 ~ 2025.11.30
13,090,000,000
-
13,090,000,000

11,257,400,000
계약 진행중
계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정

4
최초 : 2024.06.07
1. 계약명 : 2차전지 조립공정 제조장비(양극 금형/음극 레이저 노칭기)2. 계약상대 : 기업 경영상 비밀보호 요청3. 계약기간 : 2024.06.05 ~ 2026.03.224. 비고 : 계약금액은 24년 6월 5일 매매기준율 (EUR 1,494.00)에 의해 산출되었습니다.
6,100,002,000(EUR 4,083,000.00)

6,100,002,000(EUR 4,083,000.00)

EUR 2,041,500.00
계약 진행중
계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정

5
최초 : 2024.07.19정정 : 2025.01.22정정 : 2025.06.27정정 : 2025.09.25정정 : 2025.01.30
1. 계약명 : LFP 각형 조립공정 조립라인 프로젝트2. 계약상대 : 기업 경영상 비밀보호 요청3. 계약기간 : 2024.07.19 ~ 2026.01.31
9,800,000,000

9,800,000,000
3,920,000,000
6,860,000,000
계약 진행중
계약조건에 따라대금 청구 및 수금 예정

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 주요한 소송사건 등

(기준일: 사업보고서 제출일)
(단위 : 원)

사건명
원고
피고
소송가액
진행상황

권리범위 확인(특)(주1)
당사
㈜엠플러스
100,000,000
- 상고심 파기환송- 특허법원 당사 패소- 당사 상고심 기각

등록무효(특)(주1)
당사
㈜엠플러스
100,000,000

특허권 침해 금지 등 청구(주2)
㈜엠플러스
당사
70,659,820,500
- 2심 판결 패소- 대법원 상고 진행 중

주1)
사업보고서 제출일 전일 현재 특허법원 환송심 판결에 상고심 기각 판결 받았습니다.

주2)
당기말 현재 계류 중이었던 소송과 관련하여, 보고기간 후인 2026년 2월 12일에 2심 판결(배상금액 8,900백만원과 이에 대한 지연이자)이 선고되었습니다. 당사는 동 판결 결과를 수정을 요하는 보고기간후사건으로 보고 당기 재무제표에 소송충당부채를 인식하였습니다. 당사는 동 판결에 불복하여 상고심 신청을 진행 중이며, 최종 판결 결과에 따라 향후 재무제표에 미치는 영향이 변동될 수 있습니다.또한, 해당 소송 패소시 손해배상액을 대표이사 본인의 책임과 자산으로 본건 채무를 직접 이행 및 변제하는 확약서를 한국거래소에 제출하여 당사와의 위험분리 방안을 마련하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수 약정 현황
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 기타의 우발부채 등
(1) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분
제공처
차입금액
보증금액
보증내용

임직원
대표이사
신한은행
4,250,000,000
1,641,676,650
차입금 지급보증

상상인저축은행
1,400,000,000
3,900,000,000
차입금 지급보증

합계
5,650,000,000
5,541,676,650

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
내역
한도금액
실행금액

하나은행
WOR상생외담대
10,000,000,000
3,229,000,000

WOR상생외담대
200,000,000
-

WOR상생외담대
40,000,000
-

시설대
3,448,000,000
3,413,000,000

신한은행
운전대
1,250,000,000
1,250,000,000

무역금융
3,960,000,000
3,960,000,000

운전대
4,250,000,000
4,250,000,000

시설대
9,696,390,000
9,696,390,000

시설대
6,000,000,000
6,000,000,000

시설대
5,000,000,000
5,000,000,000

중소기업중앙회
공제금대출
100,000,000
100,000,000

중소기업은행
전자어음 한도약정(*)
3,900,000,000
361,749,432

상상인저축은행
운전대
1,400,000,000
1,360,458,778

합 계
49,244,390,000
38,620,598,210

(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자
내용
한도금액(보증금액)

서울보증보험
선급보증 등
10,534,851,403

신용보증기금
대출보증
3,960,000,000

합 계
14,494,851,403

바. 자본으로 인정되는 채무증권 등
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업확인서
당사는 중소기업기본법에 의거 사업보고서 기준일 현재 중소기업에 해당됩니다.

중소기업확인서

다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
E법인
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-
-
-
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-

라. 합병등의 사후 정보
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 녹색경영
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 정부의 인증 및 그 취소에 관한사항
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 조건부자본증권의 전환, 채무재조정 사유등의 변동사항
- 사업보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

YOUIL ENERGYTECH HUNGARY KFT.
2019.02.15
1116 Budapest, Fony utca 17.
현지A/S센터
817

의결권의 과반수이상 소유 (100%)

해당없음

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD
2021.07.05
Room 205, Neighborhood Center, Hanzi Industrial Park, 50 JiuhuashanRoad, Yancheng
현지A/S센터
777

의결권의 과반수이상 소유 (100%)

해당없음

YOUIL ENERGY TECH USA LLC.
2022.07.01
83 Washington St, Ste 100Commerce, GA 30529
현지A/S센터
287
의결권의 과반수이상 소유 (100%)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
01-09-338615

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD
3209910012731

YOUIL ENERGY TECH USA INC.
22145388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.
비상장
2019.02.15
고객사 대응
25
-
100
25
-
-
-
-
100
25
817
-175

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD
비상장
2021.07.05
고객사대응
227
-
100
227
-
-
-56
-
100
171
777
-80

YOUIL ENERGY TECH USA INC
비상장
2022.07.01
고객사대응
656
-
100
656
-
-
-408
-
100
248
287
-64

SKS-YP 신기술투자조합제1호
비상장
2021.10.05
투자조합에 전략적 투자자로 참여
10,000
9,000
35.57
41,288
-
-
-7,909
9,000
35.57
33,379
109,439
-22,232

합 계
9,000
-
42,196
-
-
-8,373
9,000
-
33,823
111,320
-22,550