동방 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20260319)
제출인: 동방

의결권대리행사권유참고서류
6.0
(주)동방

정 정 신 고 (보고)

2026년 03월 19일

1. 정정대상 공시서류 :
의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 03월 05일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 주주총회 목적사항별 기재사항□ 재무제표의 승인가. 당해 사업연도의 영업상횡의 개요1. 사업의 개요나. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

아니오
외부감사인의 회계감사 결과에 따른 재무제표 변경
당사는 관세 인상 및 수출입 규제 등 보호무역 강화, 지정학적 리스크의 장기화, 운임변동성 확대 및 환경 규제 강화에 따른 탄소 비용 부과 등 녹록지 않은 경영환경 속에서도 핵심사업 경쟁력 강화와 수익구조 개선을 위한 경영혁신을 지속하여 안정적으로 성장하며 매출액 915,553백만원, 영업이익 31,942백만원을 달성하였습니다.장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다.
당사는 관세 인상 및 수출입 규제 등 보호무역 강화, 지정학적 리스크의 장기화, 운임변동성 확대 및 환경 규제 강화에 따른 탄소 비용 부과 등 녹록지 않은 경영환경 속에서도 핵심사업 경쟁력 강화와 수익구조 개선을 위한 경영혁신을 지속하여 안정적으로 성장하며 매출액 915,553백만원, 영업이익 31,957백만원을 달성하였습니다.장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

아니오
외부감사인의 회계감사 결과에 따른 재무제표 변경
주1) 참조
주2) 참조

주1) 정정 전

□ 재무제표의 승인

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결ㆍ별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 승인결과(이사회 승인시 이사회 승인결과)에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표는 2026년 3월 19일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.dongbang.co.kr)에 공시(게재)예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 및 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.※ 상기 외부감사인의 감사결과가 반영된 재무제표 공시(게재) 예정일은 2026년 3월 19일이며 변동가능성이 있습니다.

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제61기말 2025년 12월 31일 현재

제60기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당) 기말
제 60(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

231,296,873,982

228,206,856,820

현금및현금성자산
4,38
28,223,465,025

59,993,368,445

기타유동금융자산
4,5,6,12,35
839,799,000

14,700,000

매출채권및기타채권
4,5,6,7,35
162,340,213,721

141,667,082,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
-

3,373,411,413

기타유동자산
10
22,359,393,206

11,377,296,446

재고자산
11
16,924,756,492

11,761,225,920

당기법인세자산
33
609,246,538

19,772,188

Ⅱ. 비유동자산

433,118,342,116

402,123,531,697

기타비유동금융자산
4,5,6,12
1,371,622,672

1,515,643,212

기타비유동채권
4,5,6,7
32,541,259,326

4,489,689,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
3,672,720,895

3,880,346,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
4,930,996,818

8,401,623,157

관계기업투자
13,35,37
34,988,843,645

28,941,080,010

유형자산
14,37
263,650,866,122

267,842,939,301

무형자산
15,37
15,064,327,165

15,283,918,957

사용권자산
16,37
53,904,749,095

57,735,075,939

기타비유동자산
10
7,607,742,281

6,449,049,126

이연법인세자산
33
15,385,214,097

7,584,166,217

자산 총계

664,415,216,098

630,330,388,517

부 채

Ⅰ. 유동부채

238,321,984,242

270,815,535,620

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
91,977,174,304

90,582,800,360

기타유동금융부채
4,5,6,18
4,716,102,342

5,359,769,686

단기차입금
4,5,6,19
67,432,110,128

59,818,244,888

유동성장기차입금
4,5,6,19
15,774,373,753

48,628,412,344

유동성사채
4,5,6,19
19,989,293,786

15,757,266,670

리스부채
4,6,20
5,983,361,282

13,217,841,030

금융보증부채
4,5,6
1,000,993

1,999,261

기타유동부채
21
27,750,760,204

25,816,548,815

충당부채
23
4,685,254,408

9,938,144,038

당기법인세부채
33
12,553,042

1,694,508,528

Ⅱ. 비유동부채

247,763,832,558

200,340,330,194

기타비유동채무
4,5,6,17
11,315,343,957

12,689,597,155

기타비유동금융부채
4,5,6,18
636,419,600

788,462,600

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,36
290,802,813

-

장기차입금
4,5,6,19
115,277,947,197

82,422,409,829

사채
4,5,6,19
69,888,001,019

45,937,233,176

리스부채
4,6,20
28,386,801,273

25,248,867,645

기타비유동부채
21
20,196,169,663

21,314,236,407

충당부채
23
1,027,635,266

764,022,941

확정급여부채
22
665,439,027

11,120,566,309

이연법인세부채
33
79,272,743

54,934,132

부 채 총 계

486,085,816,800

471,155,865,814

자 본

Ⅰ. 지배지분

175,726,146,961

156,751,687,089

자본금
1,24

52,599,963,000

52,599,963,000

자본잉여금
25

71,471,348,947

71,471,348,947

기타자본
26

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

기타포괄손익누계액
27

(18,925,016,489)

(20,600,494,574)

이익잉여금
28

75,592,698,692

58,293,716,905

Ⅱ. 비지배지분

2,603,252,337

2,422,835,614

자 본 총 계

178,329,399,298

159,174,522,703

부채와 자본총계

664,415,216,098

630,330,388,517

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 매출액
35,37
915,552,774,078
871,649,680,262

Ⅱ. 매출원가
30,35
831,880,377,528
787,346,061,498

Ⅲ. 매출총이익

83,672,396,550
84,303,618,764

Ⅳ. 판매비와관리비
29,30
51,730,646,941
45,265,036,384

Ⅴ. 영업이익

31,941,749,609
39,038,582,380

금융수익
31,37
9,416,936,881
11,951,329,340

금융비용
31,37
22,189,854,757
25,688,840,039

기타수익
32
2,659,261,804
7,651,632,082

기타비용
32
9,071,298,967
5,352,713,791

관계기업손익
13
(3,369,833,328)
(194,828,380)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

9,386,961,242
27,405,161,592

Ⅶ. 법인세비용
33
(8,000,970,319)
6,623,148,683

Ⅷ. 당기순이익

17,387,931,561
20,782,012,909

지배기업소유주지분

17,204,561,814
20,501,102,195

비지배주주지분

183,369,747
280,910,714

Ⅸ. 기타포괄손익

2,722,841,154
(4,749,854,943)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,963,685,202
(5,080,805,172)

확정급여제도의 재측정요소
22
1,047,363,069
(4,212,519,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,933,079,579
(868,285,756)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(16,757,446)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(240,844,048)
330,950,229

해외사업장환산외환차이

(240,844,048)
330,950,229

Ⅹ. 총포괄손익

20,110,772,715
16,032,157,966

지배기업소유주지분

19,930,355,992
15,789,005,747

비지배주주지분

180,416,723
243,152,219

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익
34
360
429원

지배기업소유주지분 희석주당이익
34
360
429원

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2024.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,063,159,047)
42,923,271,751
141,918,577,462
2,179,683,395
144,098,260,857

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
20,501,102,195
20,501,102,195
280,910,714
20,782,012,909

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,174,760,921)
(4,174,760,921)
(37,758,495)
(4,212,519,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(868,285,756)
-
(868,285,756)
-
(868,285,756)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
330,950,229
-
330,950,229
-
330,950,229

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)
-
(955,896,120)

2024.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,600,494,574)
58,293,716,905
156,751,687,089
2,422,835,614
159,174,522,703

2025.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,600,494,574)
58,293,716,905
156,751,687,089
2,422,835,614
159,174,522,703

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
17,204,561,814
17,204,561,814
183,369,747
17,387,931,561

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,050,316,093
1,050,316,093
(2,953,024)
1,047,363,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,933,079,579
-
1,933,079,579
-
1,933,079,579

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(240,844,048)
-
(240,844,048)
-
(240,844,048)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)
-
(955,896,120)

2025.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(18,925,016,489)
75,592,698,692
175,726,146,961
2,603,252,337
178,329,399,298

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당) 기
제 60(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

9,736,914,504

56,877,636,377

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
23,701,402,428

70,142,251,403

이자의 수취

2,299,263,397

2,253,451,890

이자의 지급

(14,237,778,483)

(15,482,071,407)

배당금의 수취

327,450,020

412,562,020

법인세 환급(납부)

(2,353,422,858)

(448,557,529)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(63,110,336,856)

(52,445,307,457)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

1,589,200,098

605,601,754

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(532,346,825)

(1,084,774,075)

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

336,000,000

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(4,316,225,935)

-

투자자약정에 따른 지급

(9,642,235,179)

-

기타유동금융자산의 취득

(1,477,008,000)

(50,768,205)

기타유동금융자산의 처분

745,870,000

4,855,953,267

기타비유동금융자산의 취득

(3,410,720)

(6,487,105)

기타비유동금융자산의 처분

22,108,125

-

단기대여금의 증가

(858,922,271)

(992,466,494)

단기대여금의 감소

859,822,561

983,804,517

장기대여금의 증가

(27,009,000,000)

-

유형자산의 취득

(15,697,556,769)

(57,123,521,183)

유형자산의 처분

3,246,403,983

1,746,603,986

무형자산의 취득

(2,664,907,900)

(1,695,674,543)

무형자산의 처분

190,000,000

437,000,000

총사업비의 투자

(6,707,557,502)

-

임차보증금의 증가

(1,821,307,794)

(877,927,900)

임차보증금의 감소

1,372,000,000

623,300,000

금융리스채권의 증가

(1,518,000,000)

-

금융리스채권의 감소

776,737,272

134,048,524

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

21,843,590,614

1,997,960,090

단기차입금의 차입

18,202,110,708

43,382,311,775

단기차입금의 상환

(10,588,245,468)

(29,810,000,000)

유동성사채의 감소

(15,764,000,000)

(38,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(47,718,221,533)

(26,355,179,330)

장기차입금의 차입

49,551,000,000

43,630,000,000

장기차입금의 상환

-

(18,531,630)

사채의 증가

43,896,520,000

25,947,720,000

임대보증금의 증가

5,600,000

139,052,000

임대보증금의 감소

(157,643,000)

(109,002,000)

배당금의 지급

(955,896,120)

(955,896,120)

리스부채의 감소

(14,627,633,973)

(15,352,514,605)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(31,529,831,738)

6,430,289,010

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

59,993,368,445

53,106,601,497

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(240,071,682)

456,477,938

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

28,223,465,025

59,993,368,445

- 연결 재무제표 주석
주석

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 소월로 10(남대문로 5가)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.83%입니다.

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당분기말 및 전기말>
(단위: 천원,주)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

당분기말
전기말
당분기말
전기말

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
2,750,000
480,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
500,000
90,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
3,840,398
2,000,578
-
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
3,808,000
761,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
2,000,000
204,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
7,600,000
5,600,000
1,520,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
운수업
300,000
300,000
43,998
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
50,000
6,357
6,357
63.57
한국
12월 31일

㈜동방웅동물류센터
운수업
5,000,000
5,000,000
1,000,000
1,000,000
100.00
한국
12월 31일

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니(*2)
운수업
2,746,000
-
-
-
100.00
베트남
12월 31일

㈜정동엘엠에스(*3)
운수업
990,000
-
198,000
-
100.00
한국
12월 31일

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(*2) 당기 중 신설되어 종속기업으로 편입되었으며, 동방로지스틱스비나가 100% 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당기 중 신설되어 종속기업으로 편입되었으며, ㈜동방물류센터가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
19,564,899
10,592,848
8,972,051
21,578,450
167,500
174,359

㈜동방광양물류센터
3,061,209
1,894,684
1,166,525
1,810,103
(5,144)
(5,144)

동방로지스틱스비나
6,113,202
942,566
5,170,636
7,185,806
246
(240,605)

포항영일만항운영㈜
4,273,149
1,119,163
3,153,986
8,529,829
(146,844)
(197,268)

대산항만운영㈜
9,905,538
7,103,523
2,802,015
10,172,416
373,777
362,800

동방에스앤디㈜
6,270,035
13,359,625
(7,089,590)
15,355,045
553,217
526,773

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
8,473,002
4,184,585
4,288,417
6,331,578
559,483
546,475

울산항6,7부두운영㈜
4,602,316
4,653,115
(50,799)
13,374,414
(54,114)
(46,003)

㈜동방웅동물류센터
27,501,743
22,050,147
5,451,596
6,571,774
50,550
36,783

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니
3,015,821
289,380
2,726,441
-
(3,566)
96,876

㈜정동엘엠에스
1,839,982
947,028
892,954
730,834
(97,046)
(97,046)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
19,514,108
10,716,416
8,797,692
19,916,254
1,849,304
1,754,393

㈜동방광양물류센터
2,799,649
1,627,980
1,171,669
1,729,490
(30,442)
(30,442)

동방로지스틱스비나
6,128,478
2,557,058
3,571,420
8,809,834
773,416
1,104,367

포항영일만항운영㈜
4,872,600
1,521,346
3,351,254
17,517,481
352,119
368,055

대산항만운영㈜
11,322,923
8,883,708
2,439,215
10,821,171
124,646
131,929

동방에스앤디㈜
6,809,627
16,425,990
(9,616,363)
18,185,025
(1,020,491)
(1,093,697)

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
9,125,581
5,383,640
3,741,942
3,441,981
345,610
333,660

울산항6,7부두운영㈜
4,990,188
4,994,984
(4,796)
11,756,401
(24,529)
(101,743)

㈜동방웅동물류센터
27,667,821
22,253,008
5,414,813
7,364,293
629,995
619,009

당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

4) 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

5) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

① 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.6) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

시설장치
5년
-
-

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

7) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조).③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.9) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

10) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다- 회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

11) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

12) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

13) 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

14) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실 측정 시 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

15) 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 ‘경제적 관계’가 있습니다.ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 ‘가치 변동의 대부분’을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다.

이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다.

위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

17) 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

18) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

19) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

⑤ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

21) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

22) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

23) 연결재무제표의 확정일지배기업의 연결재무제표는 2026년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(4) 회계정책 및 공시사항의 변경

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 ‘자가 사용’ 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. (6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
108,599,793
93,587,525

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(1,085,998)
1,085,998
(935,875)
935,875

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,607,438
16,655,512
10,543,053
15,498,288

화폐성 외화부채
USD
25,085,158
35,994,693
(28,687,962)
(42,171,304)

합 계
USD
(13,477,720)
(19,339,181)
(18,144,908)
(26,673,015)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,933,918)
1,933,918
(2,667,302)
2,667,302

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
87,209
(87,209)
75,307
(75,307)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
162,340,214
141,667,082

기타비유동채권
32,541,259
4,489,689

기타유동금융자산
839,799
14,700

기타비유동금융자산
1,371,623
1,515,643

합 계
197,092,895
147,687,114

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.2) 기타자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 35.82%(전기말 48.93%)입니다.보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
84,220,956
116,699,204
200,920,160

사채
20,000,000
70,000,000
90,000,000

매입채무
68,300,698
-
68,300,698

미지급금
23,555,282
13,082,998
36,638,279

예수금
945,152
-
945,152

미지급비용
4,716,102
-
4,716,102

리스부채
9,270,531
55,320,835
64,591,366

임대보증금
-
636,420
636,420

파생상품부채
-
290,803
290,803

합 계
211,008,721
256,030,259
467,038,980

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
109,610,922
84,858,139
194,469,061

사채
15,764,000
46,000,000
61,764,000

매입채무
69,195,834
-
69,195,834

미지급금
21,364,633
15,281,208
36,645,841

예수금
967,756
-
967,756

미지급비용
5,359,770
-
5,359,770

리스부채
16,212,369
49,786,270
65,998,639

임대보증금
-
788,463
788,463

합 계
238,475,284
196,714,080
435,189,364

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
486,085,817
471,155,866

차감: 현금및현금성자산
(28,223,465)
(59,993,368)

순부채
457,862,352
411,162,498

자본총계
178,329,399
159,174,523

부채비율
256.75%
258.31%

5. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
3,373,411
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
872,087
872,087
753,066
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,528,447
2,036,639
2,036,639

출자금
144,273
144,273
143,625
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000
1,700,082
1,700,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
4,058,910
4,058,910
4,076,681
4,076,681

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
28,223,465
28,223,465
59,993,368
59,993,368

매출채권및기타채권
162,340,214
162,340,214
141,667,082
141,667,082

기타유동금융자산
839,799
839,799
14,700
14,700

기타비유동금융자산
1,371,623
1,371,623
1,515,643
1,515,643

기타비유동채권
32,541,259
32,541,259
4,489,689
4,489,689

금융자산 합계
233,920,077
233,920,077
223,335,864
223,335,864

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
290,803
290,803
-
-

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
68,300,698
68,300,698
69,195,834
69,195,834

단기차입금
67,432,110
67,432,110
59,818,245
59,818,245

유동성장기차입금
15,774,374
15,774,374
48,628,412
48,628,412

유동성장기사채
19,989,294
19,989,294
15,757,267
15,757,267

기타유동금융부채
4,716,102
4,716,102
5,359,770
5,359,770

기타유동채무
23,676,477
23,676,477
21,386,966
21,386,966

유동금융보증부채
1,001
1,001
1,999
1,999

장기차입금
115,277,947
115,277,947
82,422,410
82,422,410

사채
69,888,001
69,888,001
45,937,233
45,937,233

기타비유동채무
11,315,344
11,315,344
12,689,597
12,689,597

기타비유동금융부채
636,420
636,420
788,463
788,463

금융부채 합계
397,298,571
397,298,571
361,986,196
361,986,196

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
-
-
872,087

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
290,803
-
290,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411
-
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
753,066
-
-
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,571,875
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.92%
1%
(457,718)
530,038

6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
164,352,216
143,106,796

대여금
기타특수관계자
39,777
40,668

기타
29,213,910
2,475,000

장단기금융상품
2,211,422
1,530,343

금융리스채권
1,275,571
534,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
872,087
753,066

비상장주식
4,058,910
7,648,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,700,082

파생상품자산
-
3,373,411

합 계
205,696,613
163,342,496

유동성
163,180,013
145,055,194

비유동성
42,516,601
18,287,302

(*) 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 중 장단기 대여금과 금융리스채권을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
290,803
-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
103,292,518
103,272,398

미지급비용
4,716,102
5,359,770

보증금
636,420
788,463

금융보증부채
1,001
1,999

리스부채
34,370,163
38,466,709

비유동차입금
장기차입금
115,277,947
82,422,410

사채
69,888,001
45,937,233

유동차입금
단기차입금
67,432,110
59,818,245

유동성장기차입금
15,774,374
48,628,412

유동성장기사채
19,989,294
15,757,267

합 계
431,668,733
400,452,905

유동성
205,873,417
233,366,334

비유동성
225,795,316
167,086,571

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
파생상품
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품 자산(부채)
파생상품 평가이익(손실)

당기말
통화이자율스왑
신한은행
2025-03-07
2028-03-07
USD 23,000
33,281,000
(290,803)
(290,803)

전기말
통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
3,373,411
4,496,020

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
169,986,443
143,842,816

손실충당금
(16,265,200)
(9,771,521)

소 계
153,721,243
134,071,296

기타채권

단기대여금
40,179
41,079

손실충당금
(402)
(411)

미수금
5,372,906
5,002,155

손실충당금
(190,597)
(152,067)

미수수익
48,263
38,641

금융리스채권
335,533
534,308

임차보증금
1,699,448
388,726

유동성보증금
1,342,735
1,769,035

현재가치할인차금
(29,094)
(25,679)

소 계
8,618,971
7,595,787

기타비유동채권

장기대여금
29,509,000
2,500,000

손실충당금
(295,090)
(25,000)

장기보증금
2,859,120
2,110,582

현재가치할인차금
(471,808)
(95,893)

금융리스채권
940,038
-

소 계
32,541,259
4,489,689

합 계
194,881,473
146,156,772

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
6.00%
11.45%
48.55%
99.64%
100.00%
9.57%

총 장부금액-매출채권
155,979,480
7,613,983
705,753
51,119
5,636,108
169,986,443

손실충당금
9,363,674
871,832
342,654
50,932
5,636,108
16,265,200

전기말

기대 손실률
0.92%
14.35%
66.96%
96.70%
100.00%
6.79%

총 장부금액-매출채권
128,985,738
6,266,059
2,729,170
28,932
5,832,917
143,842,816

손실충당금
1,184,017
899,202
1,827,407
27,978
5,832,917
9,771,521

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
3,539,159
1,803,314
5,342,474

3개월초과6개월이내
2,256,654
-
2,256,654

6개월초과12개월이내
4,420,392
27,009,000
31,429,392

12개월초과
2,381,838
736,864
3,118,702

손상채권
(190,597)
(295,492)
(486,089)

현재가치할인차금
(500,903)
-
(500,903)

합 계
11,906,544
29,253,687
41,160,230

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
2,327,877
1,764,479
4,092,356

3개월초과6개월이내
922,672
-
922,672

6개월초과12개월이내
1,806,026
-
1,806,026

12개월초과
4,786,871
776,600
5,563,471

손상채권
(152,067)
(25,411)
(177,477)

현재가치할인차금
(121,572)
-
(121,572)

합 계
9,569,808
2,515,668
12,085,476

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
9,771,521
152,067
25,411
6,790,898
118,468
25,324

대손상각비
6,826,164
39,177
270,434
3,075,632
41,457
87

대손충당금 환입
(7,014)
(647)
(353)
(22,206)
(1,865)
-

제각
(324,905)
-
-
(72,802)
(5,994)
-

기타
(565)
-
-
-
-
-

기말금액
16,265,200
190,597
295,492
9,771,521
152,067
25,411

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411

시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,700,082

합 계
3,672,721
7,253,758

유동성
-
3,373,412

비유동성
3,672,721
3,880,346

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,253,758
3,494,029

취득
532,347
1,084,774

평가손익
(739,972)
2,698,928

처분
(3,373,411)
(23,973)

기말금액
3,672,721
7,253,758

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

시장성 없는 지분증권
4,058,910
7,648,557

합 계
4,930,997
8,401,623

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,401,623
9,499,330

취득
4,132,505
-

평가손익(*1)
2,114,505
(1,097,706)

기타(*2)
(9,717,637)
-

기말금액
4,930,997
8,401,623

(*1) 법인세효과가 고려되지 않은 세전평가손익을 표시하고 있습니다.(*2) 당기 중 추가 지분 취득으로 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 피투자기업의 투자주식을 금융자산에서 관계기업주식으로 계정 대체 한 내역입니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,679,310
2,497,380
4,027,054
-

대손충당금
(247,493)
-
(154,942)
-

선급비용
8,927,577
5,110,362
7,505,185
6,449,049

합 계
22,359,393
7,607,742
11,377,296
6,449,049

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
7,739,879
(428,447)
7,311,432
3,237,313
(598,365)
2,638,947

저장품
6,226,421
-
6,226,421
8,977,588
-
8,977,588

미착품
3,386,904
-
3,386,904
144,690
-
144,690

합 계
17,353,204
(428,447)
16,924,757
12,359,591
(598,365)
11,761,226

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
839,799
1,269,821
14,700
1,369,031

순확정급여자산
-
101,802
-
146,612

합 계
839,799
1,371,623
14,700
1,515,643

13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
18,881,230
44.43
29,230,685
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
911,217
1,286,337
25.00
911,217
1,300,333

평택항만운영㈜(*)
대한민국
16.60
1,127,768
1,508,956
16.60
1,127,768
1,539,441

인천내항부두운영㈜(*)
대한민국
6.54
3,720,899
3,741,078
6.54
3,720,899
3,739,698

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
498,643
40.00
476,290
509,725

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
173,939
30.00
176,178
172,983

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
79,505
33.40
83,178
133,188

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
72,694
50.00
72,026
71,974

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
301,016
24.90
296,978
297,062

일조해통반윤(유)(*1)
중국
14.38
-
-
14.38
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
159,051
50.00
163,296
160,522

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
-
-
29.00
-
-

평택동방아이포트㈜(*2)
대한민국
54.01
9,717,637
8,286,394
-
-
-

합 계

45,976,152
34,988,843

36,258,515
28,941,080

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*2) 투자자약정에 따라 연결회사가 보유한 주식 중 일부 보유 주식에 대한 의결권 제약 등으로 인해 실질적 지배력을 확보하지 못해 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
136,434,536
78,501,589
26,624,505
(170,363)

인천국제페리부두운영㈜
9,470,046
4,324,700
18,458,357
(55,986)

평택항만운영㈜
13,701,413
4,611,314
32,236,213
4,252,283

인천내항부두운영㈜
64,854,700
7,624,704
82,594,230
21,109

㈜S&Dengineering
1,300,319
53,711
449,200
(49,539)

군산항7부두운영㈜
10,979,778
10,399,982
18,653,393
2,124

대불부두㈜
890,224
652,184
869,899
(160,728)

마산항5부두운영㈜
825,969
680,581
5,619,960
1,440

목포국제자동차부두
1,449,329
240,432
3,748,542
15,876

일조해통반윤(유)
16,161,583
51,590,270
58,979,515
1,681,319

평택항카훼리화물터미널㈜
319,702
1,600
362,083
(2,941)

포항항7부두운영㈜
954,738
3,980,858
11,611,887
(146,335)

평택동방아이포트㈜(*)
87,971,855
72,313,074
15,351,028
(60,721)

(*) 당분기 중 지분을 추가로 취득하여 관계기업으로 분류된 시점 이후 기간의 손익입니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
143,277,930
85,001,467
42,685,022
8,639,955

인천국제페리부두운영㈜
9,552,124
4,350,792
17,296,922
36,577

평택항만운영㈜
12,970,308
3,696,570
32,084,550
4,257,952

인천내항부두운영㈜
66,084,427
8,875,539
85,101,588
754,864

㈜S&Dengineering
1,329,244
54,933
617,554
(211,556)

군산항7부두운영㈜
9,877,782
9,301,172
20,244,805
357

대불부두㈜
1,146,804
748,036
997,649
(30,159)

마산항5부두운영㈜
808,824
664,876
5,536,057
1,650

목포국제자동차부두
1,540,856
347,834
3,705,994
8,558

일조해통반윤(유)
18,618,135
55,718,034
36,988,500
143,122

평택항카훼리화물터미널㈜
322,643
1,600
361,088
(2,329)

포항항7부두운영㈜
1,689,265
4,569,050
13,167,083
104,560

(3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
21,016,154
-
(152,619)
(1,982,305)
-
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
1,300,333
-
(13,996)
-
-
1,286,337

평택항만운영㈜
1,539,441
-
269,555
-
(300,040)
1,508,956

인천내항부두운영㈜
3,739,698
-
1,380
-
-
3,741,078

㈜S&Dengineering
509,725
-
(11,082)
-
-
498,643

군산항7부두운영㈜
172,983
-
956
-
-
173,939

대불부두㈜
133,188
-
(53,683)
-
-
79,505

마산항5부두운영㈜
71,974
-
720
-
-
72,694

목포국제자동차부두㈜
297,062
-
3,954
-
-
301,016

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
160,522
-
(1,471)
-
-
159,051

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

평택동방아이포트㈜
-
9,717,637
(31,959)
(1,399,284)
-
8,286,394

합 계
28,941,080
9,717,637
11,755
(3,381,589)
(300,040)
34,988,843

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법손익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
21,760,635
3,838,601
(4,583,082)
-
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
1,293,197
7,136
-
-
1,300,333

평택항만운영㈜
1,252,178
587,303
-
(300,040)
1,539,441

인천내항부두운영㈜
3,776,594
49,345
-
(86,240)
3,739,698

㈜S&Dengineering
591,280
(81,555)
-
-
509,725

군산항7부두운영㈜
176,478
(3,496)
-
-
172,983

대불부두㈜
143,261
(10,073)
-
-
133,188

마산항5부두운영㈜
71,948
26
-
-
71,974

목포국제자동차부두㈜
294,931
2,131
-
-
297,062

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
161,686
(1,164)
-
-
160,522

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
29,522,188
4,388,254
(4,583,082)
(386,280)
28,941,080

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
57,932,946
44.43%
25,738,731
(6,857,501)
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
5,145,346
25.00%
1,286,337
-
1,286,337

평택항만운영㈜
9,090,099
16.60%
1,508,956
-
1,508,956

인천내항부두운영㈜
57,229,996
6.54%
3,741,078
-
3,741,078

㈜S&Dengineering
1,246,608
40.00%
498,643
-
498,643

군산항7부두운영㈜
579,796
30.00%
173,939
-
173,939

대불부두㈜
238,040
33.40%
79,505
-
79,505

마산항5부두운영㈜
145,388
50.00%
72,694
-
72,694

목포국제자동차부두㈜
1,208,898
24.90%
301,016
-
301,016

일조해통반윤(유)
(35,428,687)
14.38%
(5,094,437)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
318,102
50.00%
159,051
-
159,051

포항항7부두운영㈜
(3,026,120)
29.00%
(877,575)
-
-

포항항7부두운영㈜
15,658,781
54.01%
8,730,979
(444,584)
8,286,394

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
58,276,463
44.43%
25,891,350
(4,875,196)
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
5,201,332
25.00%
1,300,333
-
1,300,333

평택항만운영㈜
9,273,738
16.60%
1,539,441
-
1,539,441

인천내항부두운영㈜
57,208,888
6.54%
3,739,698
-
3,739,698

㈜S&Dengineering
1,274,312
40.00%
509,725
-
509,725

군산항7부두운영㈜
576,610
30.00%
172,983
-
172,983

대불부두㈜
398,768
33.40%
133,188
-
133,188

마산항5부두운영㈜
143,948
50.00%
71,974
-
71,974

목포국제자동차부두㈜
1,193,021
24.90%
297,062
-
297,062

일조해통반윤(유)
(37,099,898)
14.38%
(5,334,747)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
321,043
50.00%
160,522
-
160,522

포항항7부두운영㈜
(2,879,786)
29.00%
(835,138)
-
-

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,374,837
54,133,518

건물
75,838,129
76,000,077

감가상각누계액
(25,794,868)
(23,598,352)

구축물
22,834,371
22,770,826

감가상각누계액
(14,356,126)
(13,422,840)

정부보조금
(27,904)
(32,609)

선박
249,152,756
238,904,569

감가상각누계액
(131,408,343)
(120,302,190)

중기
15,860,079
16,295,214

감가상각누계액
(8,452,004)
(8,527,148)

화물자동차
19,469,821
19,096,975

감가상각누계액
(12,951,534)
(12,500,809)

경차량
375,853
240,555

감가상각누계액
(134,897)
(210,827)

하역기구
57,466,560
58,411,166

감가상각누계액
(48,793,779)
(49,358,674)

기계공구
966,290
952,590

감가상각누계액
(831,881)
(758,366)

비품
13,643,866
12,235,174

감가상각누계액
(9,723,393)
(8,994,367)

정부보조금
(8,708)
(3,428)

시설장치
443,295
443,295

감가상각누계액
(238,634)
(149,975)

건설중인자산
7,947,081
6,218,566

합 계
263,650,867
267,842,939

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타(*)
기말

토지
54,133,518
-
(1,758,680)
-
-
-
52,374,837

건물
52,401,725
444,358
-
(2,220,922)
(581,783)
(116)
50,043,261

구축물
9,315,377
90,158
(103)
(955,092)
-
-
8,450,341

선박
118,602,380
6,296,385
-
(11,106,153)
3,951,801
-
117,744,413

중기
7,768,066
563,014
(158,051)
(948,400)
11,540
171,905
7,408,075

화물자동차
6,596,166
673,877
(34,772)
(478,353)
-
(238,630)
6,518,287

경차량
29,728
233,802
(2,018)
(20,556)
-
-
240,956

하역기구
9,052,492
420,996
(184,210)
(616,497)
-
-
8,672,781

기계공구
194,224
13,700
-
(73,514)
-
-
134,410

비품
3,237,380
1,269,410
(2,046)
(1,456,639)
863,660
0
3,911,765

시설장치
293,320
-
-
(88,659)
-
-
204,661

건설중인자산
6,218,565
5,691,856
-
-
(3,963,341)
-
7,947,080

합 계
267,842,939
15,697,557
(2,139,880)
(17,964,784)
281,876
(66,841)
263,650,866

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타(*)
기말

토지
54,939,077
-
(805,560)
-
-
-
54,133,518

건물
54,468,949
604,274
(417,275)
(2,256,190)
-
1,967
52,401,725

구축물
9,076,756
1,244,403
(65,292)
(940,490)
-
-
9,315,377

선박
79,241,100
5,220,923
-
(11,271,656)
45,412,013
-
118,602,380

중기
7,531,255
782,682
(214,822)
(951,277)
1,202,950
(582,722)
7,768,066

화물자동차
4,755,262
340,888
(16,498)
(433,323)
1,326,583
623,254
6,596,166

경차량
36,448
8,317
(3)
(15,035)
-
-
29,728

하역기구
9,606,508
211,663
(69,332)
(696,347)
-
-
9,052,492

기계공구
252,446
28,870
(6,516)
(80,575)
-
-
194,224

비품
3,698,253
670,027
(31,942)
(1,434,128)
335,170
-
3,237,380

시설장치
381,979
-
-
(88,659)
-
-
293,320

건설중인자산
6,483,807
48,011,474
-
-
(48,276,715)
-
6,218,565

합 계
230,471,841
57,123,521
(1,627,241)
(18,167,680)
-
42,498
267,842,939

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
3,188,532
3,188,532

시설이용권
1,758,298
2,172,933

소프트웨어
3,713,939
1,969,187

회원권
2,000,021
2,000,021

기타무형자산
4,203,538
3,255,713

건설중인자산
200,000
2,697,533

합 계
15,064,328
15,283,919

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
대체
기타(*)
기말

영업권
3,188,532
-
-
-
-
-
-
3,188,532

시설이용권
2,172,933
-
-
(414,635)
-
-
-
1,758,298

소프트웨어
1,969,187
1,190,930
-
(1,073,989)
-
1,627,874
(63)
3,713,939

회원권
2,000,021
-
-
-
-
-
-
2,000,021

기타무형자산
3,255,713
1,473,978
(526,153)
-
-
-
-
4,203,538

건설중인자산
2,697,533
-
-
-
-
(2,497,533)
-
200,000

합 계
15,283,919
2,664,908
(526,153)
(1,488,624)
-
(869,660)
(63)
15,064,327

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
대체
기말

영업권
4,554,794
-
-
-
(1,366,262)
-
3,188,532

시설이용권
2,587,568
-
-
(414,635)
-
-
2,172,933

소프트웨어
2,448,337
113,683
-
(882,333)
-
289,500
1,969,187

회원권
1,417,331
21,490
(408,800)
-
-
970,000
2,000,021

기타무형자산
2,466,263
863,002
(29,250)
(44,301)
-
-
3,255,713

건설중인자산
3,259,533
697,500
-
-
-
(1,259,500)
2,697,533

합 계
16,733,826
1,695,675
(438,050)
(1,341,269)
(1,366,262)
-
15,283,919

16. 사용권자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
85,072,803
107,169,298

감가상각누계액
(31,168,054)
(49,434,222)

합 계
53,904,749
57,735,076

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
처분
감가상각비
기말

토지
46,969,864
1,587,060
(37,557)
(5,927,531)
42,591,835

건물
1,871,144
8,551,842
(1,533)
(1,946,983)
8,474,471

선박
6,013,678
-
-
(6,013,678)
-

중기
1,788,078
290,014
(13,944)
(581,938)
1,482,210

경차량
1,092,312
934,440
(27,938)
(642,582)
1,356,233

합 계
57,735,076
11,363,356
(80,971)
(15,112,712)
53,904,749

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
처분
감가상각비
기말

토지
46,104,268
6,485,781
(168,050)
(5,452,135)
46,969,864

건물
2,061,288
1,777,859
(4,642)
(1,963,362)
1,871,144

선박
13,801,607
-
-
(7,787,928)
6,013,678

중기
2,420,065
28,624
(4,191)
(656,420)
1,788,078

경차량
1,478,285
262,938
(3,029)
(645,882)
1,092,312

합 계
65,865,513
8,555,201
(179,911)
(16,505,727)
57,735,076

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
68,300,698
-
69,195,834
-

미지급금
23,555,281
13,082,998
21,364,633
15,281,208

현재가치할인차금
(823,957)
(1,767,654)
(945,424)
(2,591,611)

예수금
945,152
-
967,756
-

합 계
91,977,174
11,315,344
90,582,800
12,689,597

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
4,716,102
-
5,359,770
-

임대보증금
-
636,420
-
788,463

19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
67,432,110
-
59,818,245
-

장기차입금
16,788,846
116,699,204
49,792,677
84,858,139

현재가치할인차금
(1,014,472)
(1,421,257)
(1,164,265)
(2,435,729)

사채
20,000,000
70,000,000
15,764,000
46,000,000

현재가치할인차금
(10,706)
(111,999)
(6,733)
(62,767)

합 계
103,195,778
185,165,948
124,203,924
128,359,643

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
2.22~5.60
65,430,000
56,130,000

무역금융
신한은행
5.75
1,800,000
1,800,000

USANCE
신한은행 외
5.19
202,110
1,888,245

합 계
67,432,110
59,818,245

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행 외
5.28~6.58
17,953,833
10,140,089

시설자금대출
농협은행 외
3.28~5.86
58,797,050
62,890,865

외화대출(*1)
신한은행
3.65
33,002,700
33,810,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
6,501,651
7,687,738

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
17,232,816
20,122,124

합 계
133,488,050
134,650,816

차감: 현재가치할인차금
(2,435,729)
(3,599,994)

차감: 유동성 대체
(15,774,374)
(48,628,412)

차감잔액
115,277,947
82,422,410

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
-
-
7,000,000

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
-
-
7,000,000

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
20,000,000

제113회 사모사채
2024-03-28
2027-03-28
4.61
26,000,000
26,000,000

제114회 사모사채
2025-06-26
2028-06-26
3.42
29,000,000
-

제115회 사모사채
2025-12-29
2027-12-29
4.50
15,000,000
-

무보증사모사채
2023-11-07
2025-11-07
6.37
-
1,764,000

합 계
90,000,000
61,764,000

차감: 사채할인발행차금
(122,705)
(69,500)

사채잔액
89,877,295
61,694,500

차감: 유동성 대체
(19,989,294)
(15,757,267)

차감잔액
69,888,001
45,937,233

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
16,788,846
18,151,396
75,887,277
22,660,531
133,488,050

사채
-
20,000,000
70,000,000
-
90,000,000

합 계
16,788,846
38,151,396
145,887,277
22,660,531
223,488,050

20. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
5,983,361
13,217,841

비유동
28,386,801
25,248,868

합 계
34,370,162
38,466,709

(2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
9,270,531
5,983,361
16,212,369
13,217,841

1년 초과
55,320,835
28,386,801
49,786,270
25,248,868

최소리스료 합계
64,591,366
34,370,162
65,998,639
38,466,709

차감: 현재가치 조정금액
(30,221,203)
(27,531,930)

최소리스료의 현재가치
34,370,162
38,466,709

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,587,247
14,672,000
7,966,660
15,104,900

선수수익
22,163,513
5,524,170
17,849,889
6,209,336

소 계
27,750,760
20,196,170
25,816,549
21,314,236

22. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
55,051,893
58,525,712

사외적립자산
(54,303,513)
(47,306,895)

국민연금전환금
(82,942)
(98,251)

확정급여부채 금액
665,438
11,120,566

순확정급여자산(*)
101,802
146,612

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
58,525,712
52,129,840

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
5,979,807
5,259,351

-이자원가
1,985,872
2,033,507

소 계
7,965,679
7,292,858

퇴직급여지급액
(9,799,308)
(5,776,964)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
958,596
3,304,766

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
2,318
8,953

-경험조정으로 인한 효과
(2,621,902)
1,536,835

소 계
(1,660,988)
4,850,554

관계사 전출입
20,799
29,423

기말잔액
55,051,894
58,525,712

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
47,453,507
42,781,202

사외적립자산의 이자수익
1,859,135
1,912,688

재측정요소
(505,554)
(475,007)

사용자의 기여금
10,357,253
7,123,416

급여지급액
(4,804,210)
(3,926,751)

관계사전출입
45,184
37,960

기말잔액(*)
54,405,315
47,453,508

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 101,802천원 및 146,612천원이 포함된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
98,251
117,703

퇴직금의 지급
(15,309)
(19,452)

기말잔액
82,942
98,251

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,979,807
5,259,351

순확정급여부채의 순이자
126,736
120,820

합 계
6,106,543
5,380,170

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.81~4.89
3.53~4.59

미래임금상승율
2.7~3.4
2.5~3.4

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
54,405,314
99.85
47,453,507
99.79

국민연금전환금
82,942
0.15
98,251
0.21

합 계
54,488,256
100
47,551,758
100

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(4,134,935)
4,800,525

기대임금상승률
100bp
4,804,799
(4,212,813)

위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.7~14.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,621,298
4,678,191
12,888,226
18,030,920
71,178,704
110,397,339

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,877,712천원 및 47,114천원입니다.

(10) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 552,908천원 및 455,888천원입니다.

23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

출자의무약정(*1)
-
-
9,610,249
-

온실가스배출권(*2)
35,901
-
46,786
-

탄소배출권거래제도(*3)
810,068
-
281,109
-

재활용분담금(*4)
3,752,437
-
-
-

규제이행비용(*5)
86,848
-
-
-

복구충당부채(*6)
-
1,027,635
-
764,023

합 계
4,685,254
1,027,635
9,938,144
764,023

(*1) 당기 중 출자의무 약정에 대한 주식취득을 완료하였습니다.(*2) 연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.(*3) 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2026년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2026년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (*4) 연결회사는 포장재 구매와 관련하여 당분기말 현재 재활용분담금을 납부할 의무가 발생하였으나 출고량 및 단가가 확정되지 않아 해당 분담금 계산식에 의해 추정치로 산출한 금액을 충당부채로 반영하였습니다.(*5) 연결회사는 Fuel EU Maritime 규제 시행에 따라 EU 항만을 이용하는 선박의 운항과 관련하여 환경규제 기준을 충족하기 위한 규제 이행 과정에서 향후 발생이 예상되는 의무적 비용을 충당부채로 반영하였습니다.(*6) 연결회사는 임차계약에 따라 계약 만기시 시설물의 원상복구의무를 부담하고 있으며, 의무 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(16,534)

합 계
71,471,349
71,471,349

26. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,393,085)
(22,118,602)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(19,159,478)
(350,283)

해외사업환산손익
(76,544)
164,300

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(18,925,017)
(20,600,495)

28. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,762,000
1,666,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
66,318,481
49,115,499

합 계
75,592,699
58,293,717

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,163,531)
(1,478,765)

원재료 및 상품매입액
69,937,340
31,935,617

종업원급여
104,667,652
116,032,049

복리후생비
17,370,001
14,452,627

유무형상각비 및 사용권자산상각비
34,566,120
36,014,677

지급수수료
81,324,987
93,993,248

용선료 및 하역장비임차료 등
386,369,412
394,853,461

기타
194,539,042
146,808,184

합 계
883,611,023
832,611,098

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
19,057,962
18,068,049

복리후생비
3,962,402
3,875,913

퇴직급여
1,590,437
1,403,532

감가상각비
1,187,402
981,351

사용권자산상각비
1,534,043
1,650,542

무형자산상각비
1,073,425
881,739

대손상각비
6,820,980
3,053,425

여비교통비
631,879
671,029

통신비
364,458
384,985

수도광열비
197,515
190,328

세금과공과
1,408,577
1,321,064

차량유지비
303,874
323,199

영선비
844,801
69,846

지급수수료
7,658,698
7,900,753

임차료
1,123,951
797,903

광고선전비
49,898
21,187

소모품비
648,258
481,822

도서인쇄비
61,857
81,902

회의비
364,705
326,814

교육훈련비
274,336
324,610

보험료
463,889
442,463

운반비
16,371
32,018

수출비용
-
1,522

사무비
6,462
14,980

경상개발비
460
14,564

견본비
7,154
19,309

배상금
-
10,325

접대비
1,010,199
1,023,826

잡비
1,066,654
896,035

합 계
51,730,647
45,265,036

31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,470,474
2,465,011

배당금수익
27,410
26,282

외환차익
4,176,512
3,349,998

외화환산이익
384,381
406,549

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,925,200
581,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
648
15,043

파생상품평가이익
-
4,496,020

파생상품거래이익
418,895
526,812

금융리스해지이익
5,273
67,338

기타금융수익
8,143
16,647

소 계
9,416,936
11,951,329

금융비용

이자비용
16,952,559
18,670,875

외환차손
3,210,206
1,981,853

외화환산손실
421,798
4,330,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
689,527

파생상품평가손실
290,803
-

금융리스해지손실
566,114
-

기타금융비용
7,754
15,990

소 계
22,189,855
25,688,840

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대료수익
60,997
-

기타대손충당금환입
-
13,547

유형자산처분이익
1,395,857
312,464

무형자산처분이익
-
7,750

보험차익
324,145
-

충당부채환입액
10,885
-

잡이익
867,377
7,317,871

소 계
2,659,261
7,651,632

기타비용

기타의대손상각비
401,162
41,544

유형자산처분손실
289,334
193,101

무형자산처분손실
-
8,800

무형자산손상차손
-
1,366,262

기부금
206,803
536,823

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

잡손실
3,785,085
2,141,202

소 계
9,071,299
5,352,714

33. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
149,892
508,926

톤세
18,612
23,259

비톤세
131,280
485,668

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

이연법인세

일시적차이의 변동
(7,776,709)
2,994,527

자본에 직접 반영된 법인세비용
(719,500)
1,342,463

기타
413,246
-

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(254,195)
1,113,042

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(465,305)
229,421

합 계
(719,500)
1,342,463

34. 주당손익기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순이익
17,204,561,814
20,501,102,195

가중평균유통보통주식수(*1)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
360
429

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2025.01.01~2025.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2024.01.01~2024.12.31
47,794,806
366
17,492,898,996

합 계
366
17,492,898,996

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당 이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*1)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)
(*1)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*1)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

평택동방아이포트㈜
-
(*2)

(*) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 투자자약정에 따라 연결회사가 보유한 주식 중 일부 보유 주식에 대한 의결권 제약 등으로 인해 실질적 지배력을 확보하지 못해 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,838,383
4,170,308

퇴직급여
283,145
371,601

합 계
3,121,528
4,541,910

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

관계기업
유엔씨티㈜
14,854,597
532,045
19,862,905
37,217

평택항카훼리화물터미널㈜
-
169,943
-
163,651

마산항5부두운영㈜
113,011
3,923,276
92,352
3,577,270

포항항7부두운영㈜
-
2,446,364
-
3,162,926

군산항7부두운영㈜
2,444,638
2,864,297
2,430,588
3,756,270

S&D Engineering
-
60,500
-
86,800

일조해통반윤유한공사
100,634
-
74,822
-

대불부두㈜
50,797
343,711
36,893
372,132

인천국제페리부두운영㈜
1,452,193
4,213,988
1,225,059
3,594,047

인천내항부두운영㈜
35,551
24,119
-
34,360

평택항만운영㈜
91,340
419,800
85,066
575,725

목포국제자동차부두㈜
-
157,605
-
150,912

평택동방아이포트㈜(*)
8,841,249
530,084
-
-

합 계
27,984,010
15,685,732
23,807,686
15,511,312

(*) 당분기 중 추가 취득에 따라 관계기업으로 분류된 이후의 거래내역입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
대여금
충당금(*)
매입채무 등
기타

관계기업
유엔씨티㈜
45,818,091
-
(8,352,813)
8,955
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
178,515
-

마산항5부두운영㈜
15,926
-
(159)
482,550
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
405,803
611

군산항7부두운영㈜
3,652,564
-
(36,526)
278,849
-

S&D Engineering
-
-
-
2,750
-

일조해통반윤유한공사
25,159
-
(252)
-
-

대불부두㈜
4,203
-
(42)
23,252
-

인천국제페리부두운영㈜
133,673
-
(1,337)
422,207
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
3,035
-

평택항만운영㈜
4,070
-
(41)
129,292
-

평택동방아이포트㈜
6,264,867
27,009,000
(442,173)
133,322
-

합 계
55,918,553
27,009,000
(8,833,343)
2,068,530
611

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 8,112,268천원을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
충당금(*)
매입채무 등
기타

관계기업
유엔씨티㈜
30,863,554
-
(697,977)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
201,891
-

마산항5부두운영㈜
10,811
-
(108)
420,281
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
400,929
555

군산항7부두운영㈜
248,320
1,444,361
(21,985)
412,100
-

S&D Engineering
-
-
-
6,600
-

일조해통반윤유한공사
25,773
-
(258)
-
-

대불부두㈜
4,719
4,221
(89)
24,225
-

인천국제페리부두운영㈜
111,297
-
(656)
225,436
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
24,938
-

평택항만운영㈜
4,070
-
-
128,575
-

합 계
31,268,545
1,448,582
(721,073)
1,844,975
555

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 484,074천원을 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

차입(대여)
유상증자
배당수익
이자수익
배당수익

관계기업
인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
86,240

평택항만운영㈜
-
-
300,040
-
300,040

평택동방아이포트㈜(*)
(27,009,000)
11,541,000
-
642,593
-

(*) 유상증자 금액은 투자자 약정에 따른 지급액을 포함하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
600,000
하나은행
2026.02.10

(7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
30,750,000
21,057,200
신한은행 외

지급보증
16,670,000
20,000,000
서울보증보험㈜

(8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 14,830,597천원(전기 19,838,905천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증외
39,004,916
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 500,000
거래처(Lamprell)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
89,693,896
116,877,000
신한은행 외

선박
69,591,037
98,000,000
한국산업은행 외

항만하역기구 등
5,994,778
5,509,800
수협 외

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,093,271
2,093,271
한국사료협회 외

평택동방아이포트㈜ 주식
8,286,394
48,000,000
농협은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
1,000,000
24,000,000
앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제 1호

전문건설공제조합 출자금
122,717
-
전문건설공제조합

합 계
176,782,093
294,480,071

(*) 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권이 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
2매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

연결회사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
7,627,693
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
4,583,921
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
8,069,294
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
77,900
2심

서울중앙지방법원
한일시멘트
당사 외 3개사
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
김낙곤
당사
퇴직금청구소송
83,024
1심

대전지방법원
에스텍환경
당사
손해배상청구
52,127
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사외 5개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사외 2개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
정상풍력
당사
공사대금지급명령
336,880
1심

울산지방법원
㈜덕원
당사
손해배상(기) 창고 수리비
100,000
1심

서울중앙지법
임성현
주식회사동방물류센터 외
도급직원 업무중 재해
30,000
1심

서울중앙지법
메리츠화재해상보험㈜
울산항6.7부두운영
항운노조원 재해 관련 구상금 지급명령
4,696
1심

연결회사가 원고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
당사
삼부로직스
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
당사
대명에너지
공사대금
2,869,900
1심

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
91,830,000
농협은행 외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
9,250,000
신한은행 외

팩토링
13,490,000
신한은행 외

시설자금대출
63,921,500
농협은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행 외

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한국예탁결제원

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 3,400,000
신한은행 외

외화지급보증
USD 23,500,000
신한은행 외

합 계
244,678,975

USD 49,900,000

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
8,500
8,500
당좌개설보증금 등

1,261,321
1,242,347
영업목적 외 담보

단기금융상품
825,450
-
외화지급보증담보

합 계
2,095,271
1,358,847

(8) 파생상품 계약1) 연결회사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2025-03-07
통화이자율스왑
USD 23,000,000
33,281,000
2028-03-07
1,447.00

2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약내용
파생상품자산(부채)
평가이익(손실)

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
전기말
당기
전기

수 취
USD 23,000,000
3M SOFRr+1.15%
2028-03-07
(290,803)
3,373,411
(290,803)
4,496,020

지 급
33,281,000
3.65%

37. 영업부문(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출
원사 판매

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
34,988,844
-
-
-
-
34,988,844

유형자산
27,069,782
21,341,484
117,884,284
-
62,801,955
229,097,505

무형자산
7,835,757
3,730,705
-
3,188,532
109,333
14,864,327

사용권자산
48,155,567
1,458,835
-
-
4,290,347
53,904,749

기타자산
20,791,742
1,776,087
3,952,126
2,536,687
29,446,459
58,503,101

소 계
138,841,692
28,307,111
121,836,410
5,725,219
96,648,094
391,358,526

공통자산
273,056,691

총자산
664,415,217

부채

부문부채
85,684,769
57,738,753
41,914,562
12,350,224
44,271,722
241,960,030

공통부채
244,125,787

총부채
486,085,817

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
28,941,080
-
-
-
-
28,941,080

유형자산
29,331,436
21,937,545
118,715,937
-
65,683,192
235,668,110

무형자산
6,142,140
3,165,705
-
3,188,532
90,000
12,586,377

사용권자산
46,210,752
1,671,201
6,013,678
-
3,839,445
57,735,076

기타자산
19,769,489
1,452,347
6,999,361
2,453,774
17,068,596
47,743,565

소 계
130,394,897
28,226,797
131,728,975
5,642,305
86,681,233
382,674,208

공통자산
247,656,181

총자산
630,330,389

부채

부문부채
99,553,665
63,751,698
49,907,843
12,008,245
37,865,288
263,086,740

공통부채
208,069,126

총부채
471,155,866

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
237,412,041
342,435,266
248,585,629
7,238,657
79,881,181
915,552,774

영업이익
(4,627,671)
1,863,686
31,961,969
(140,263)
2,884,029
31,941,750

금융수익
2,349,104
3,779,649
2,743,779
52,827
491,578
9,416,937

금융비용
5,650,413
7,864,676
5,709,241
380,752
2,584,773
22,189,855

당기순이익
(8,728,309)
(3,661,060)
27,951,365
(499,356)
2,325,292
17,387,932

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
236,594,917
325,580,070
254,881,067
8,629,720
45,963,906
871,649,680

영업이익
8,161,292
1,636,874
24,604,503
78,200
4,557,714
39,038,583

금융수익
1,410,864
619,590
9,301,710
20,133
599,032
11,951,329

금융비용
3,421,882
1,160,251
17,418,483
531,785
3,156,439
25,688,840

당기순이익
4,924,476
932,568
14,030,977
(484,275)
1,378,267
20,782,013

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
723,838,140
814,723,033

중국
20,349,582
2,912,898

미국
17,847,589
16,456,483

기타
153,517,464
37,557,267

합 계
915,552,775
871,649,681

(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

포스코플로우㈜
81,123,662
80,921,147

쿠팡로지스틱스서비스
79,560,125
83,273,789

합 계
160,683,787
164,194,936

38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,387,932
20,782,013

조정

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

이자비용
16,952,559
18,670,875

외화환산손실
421,798
4,330,595

감가상각비
17,964,784
18,167,680

무형자산상각비
1,488,624
1,341,269

사용권자산상각비
15,112,712
16,505,727

퇴직급여
6,106,543
5,380,170

유형자산처분손실
289,334
193,101

무형자산처분손실
-
8,800

무형자산손상차손
-
1,366,262

대손상각비
6,820,980
3,053,425

기타의대손상각비
401,162
41,544

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
689,527

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

관계기업투자손상차손
3,381,589
4,583,082

지분법손실
264,809
96,288

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

재고자산평가손실
-
271,181

기타금융비용
7,754
15,990

장기종업원급여
1,042,464
418,341

잡손실
223,705
-

이자수익
(2,470,474)
(2,465,011)

배당금수익
(27,410)
(26,282)

외화환산이익
(384,381)
(406,549)

유형자산처분이익
(1,395,857)
(312,464)

무형자산처분이익
-
(7,750)

금융리스해지이익
(5,273)
(67,338)

기타의대손충당금환입
-
(13,547)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(648)
(15,043)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,925,200)
(581,628)

파생상품평가이익
-
(4,496,020)

파생상품거래이익
(418,895)
(526,812)

지분법이익
(276,565)
(4,484,542)

충당부채환입액
(10,885)
-

재고자산평가손실환입
(169,919)
-

기타금융수익
(8,143)
(16,647)

잡이익
-
(38,549)

운전자본의 변동

매출채권
(26,227,169)
(6,406,367)

기타채권
(1,563,021)
(416,676)

기타자산
(5,318,986)
3,457,988

재고자산
(4,993,612)
(1,749,946)

매입채무
(793,601)
(4,527,934)

기타채무
(1,745,943)
(436,139)

기타부채
584,715
(45,560)

선수금
(2,812,312)
37,477

선수수익
3,628,457
(954,204)

충당부채
(361,961)
-

퇴직금의지급
(5,072,107)
(1,830,761)

사외적립자산의기여
(10,357,253)
(7,123,416)

관계사전출입
(24,385)
(8,030)

합 계
23,701,404
70,142,250

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
6,460,874
1,121,490

사용권자산에서 유형자산 대체
-
928

사용권자산의 취득
11,363,356
20,040,419

장기차입금의 유동성 대체
16,417,163
30,380,982

사채의 유동성 대체
19,985,825
25,471,516

금융리스계약의 해지
421,244
16,150,014

리스부채의 유동성 대체
7,060,464
20,528,035

매출채권의 제각
324,905
451,139

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
59,818,245
-
7,613,865
-
-
-
-
67,432,110

유동성장기차입금
48,628,412
-
(50,434,522)
1,164,265
(944)
16,417,163
-
15,774,374

유동성장기사채
15,757,267
-
(15,764,000)
10,202
-
19,985,825
-
19,989,294

유동성리스부채
13,217,841
-
(14,289,191)
3,082,406
-
3,978,059
(5,753)
5,983,361

소 계
137,421,765
-
(72,873,847)
4,256,872
(944)
40,381,047
(5,753)
109,179,139

비유동성

장기차입금
82,422,410
-
49,551,000
-
(278,300)
(16,417,163)
-
115,277,947

사채
45,937,233
-
43,896,520
40,073
-
(19,985,825)
-
69,888,001

리스부채
25,248,868
10,617,276
(338,443)
-
-
(7,060,464)
(80,435)
28,386,801

소 계
153,608,511
10,617,276
93,109,077
40,073
(278,300)
(43,463,452)
(80,435)
213,552,749

합 계
291,030,276
10,617,276
20,235,230
4,296,945
(279,244)
(3,082,406)
(86,188)
322,731,888

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
46,142,910
-
13,572,312
-
103,023
-
-
59,818,245

유동성장기차입금
30,248,096
-
(26,355,179)
1,325,842
4,154,744
39,254,909
-
48,628,412

유동성장기사채
40,243,571
-
(38,500,000)
27,004
-
13,986,692
-
15,757,267

유동성리스부채
13,826,187
-
(15,352,515)
3,912,620
-
10,831,549
-
13,217,841

소 계
130,460,764
-
(66,635,382)
5,265,466
4,257,768
64,073,150
-
137,421,765

비유동성

장기차입금
78,065,850
-
43,611,468
-
-
(39,254,909)
-
82,422,409

사채
33,941,996
-
25,947,720
34,209
-
(13,986,692)
-
45,937,233

리스부채
31,783,370
8,456,915
-
-
-
(14,744,168)
(247,249)
25,248,868

소 계
143,791,216
8,456,915
69,559,188
34,209
-
(67,985,770)
(247,249)
153,608,510

합 계
274,251,980
8,456,915
2,923,806
5,299,675
4,257,768
(3,912,620)
(247,249)
291,030,275

◎ 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제61(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제60(전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 61(당) 기말
제 60(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

204,620,272,338

201,172,841,021

현금및현금성자산
4,5,38
13,226,177,667

43,850,330,036

기타유동금융자산
4,5,6,12
839,799,000

14,700,000

매출채권및기타채권
4,5,6,7,35
154,861,659,698

134,345,278,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
-

3,373,411,413

기타유동자산
10
20,955,222,974

10,405,045,574

재고자산
11
14,306,213,736

9,184,075,961

당기법인세자산
33
431,199,263

-

Ⅱ. 비유동자산

393,435,725,576

359,902,320,361

기타비유동금융자산
4,5,6,12
1,267,820,831

1,356,847,201

기타비유동채권
4,5,6,7
31,706,371,505

3,681,343,044

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
2,972,638,605

3,180,264,061

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
3,239,341,018

6,710,195,781

종속기업및관계기업투자
13,35,37
50,156,530,193

42,165,239,941

유형자산
14,37
224,374,465,417

225,885,952,351

무형자산
15,37
11,376,469,916

11,967,717,801

사용권자산
16,37
47,163,103,016

50,160,975,790

기타비유동자산
10
6,008,634,449

7,409,686,118

이연법인세자산
33
15,170,350,626

7,384,098,273

자산 총계

598,055,997,914

561,075,161,382

부 채

Ⅰ. 유동부채

209,766,858,729

240,659,176,426

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
86,873,002,241

87,156,242,085

기타유동금융부채
4,5,6,18
2,048,757,673

2,202,548,796

단기차입금
4,5,6,19
50,210,000,000

49,210,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,19
14,779,148,929

42,309,125,199

유동성사채
4,5,6,19
19,989,293,786

13,993,266,670

리스부채
4,6,20
5,190,045,955

11,988,009,091

금융보증부채
4,5,6
93,512,046

40,556,551

기타유동부채
21
25,897,843,691

22,378,165,820

충당부채
23
4,685,254,408

9,938,144,038

당기법인세부채
33
-

1,443,118,176

Ⅱ. 비유동부채

216,839,961,524

167,278,387,083

기타비유동채무
4,5,6,17
11,265,302,806

12,511,119,054

기타비유동금융부채
4,5,6,18
722,419,600

874,462,600

장기차입금
4,5,6,19
95,902,539,123

62,051,588,052

사채
4,5,6,19
69,888,001,019

45,937,233,176

리스부채
4,6,20
22,314,774,453

18,901,387,268

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,36
290,802,813

-

금융보증부채
4,5,6
1,131,038,747

1,130,429,515

기타비유동부채
21
14,672,000,000

15,104,900,000

충당부채
23
221,827,907

-

확정급여부채
22
431,255,056

10,767,267,418

부 채 총 계

426,606,820,253

407,937,563,509

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
25

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 기타자본
26

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
27

(20,940,017,838)

(22,856,275,602)

Ⅴ. 이익잉여금
28

69,316,087,300

52,920,765,276

자 본 총 계

171,449,177,661

153,137,597,873

부채와 자본총계

598,055,997,914

561,075,161,382

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 매출액
35,37
857,269,141,397
811,674,049,459

Ⅱ. 매출원가
30,35
784,474,393,165
739,317,576,207

Ⅲ. 매출총이익

72,794,748,232
72,356,473,252

Ⅳ. 판매비와관리비
29,30
42,759,691,301
40,352,013,160

Ⅴ. 영업이익

30,035,056,931
32,004,460,092

금융수익
31,37
9,462,158,575
12,099,257,397

금융비용
31,37
19,688,813,117
22,657,200,654

기타수익
32
2,716,950,494
7,438,736,071

기타비용
32
8,924,800,595
3,943,157,237

종속기업 및 관계기업손익
13
(5,566,166,731)
(744,480,953)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,034,385,557
24,197,614,716

Ⅶ. 법인세비용(수익)
33
(8,169,754,421)
5,946,733,967

Ⅷ. 당기순이익

16,204,139,978
18,250,880,749

Ⅸ. 기타포괄손익

3,063,335,930
(4,835,757,796)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,063,335,930
(4,835,757,796)

확정급여제도의 재측정요소
22
1,147,078,166
(3,965,989,586)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,933,015,210
(869,768,210)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
9
(16,757,446)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
-

Ⅹ. 총포괄이익

19,267,475,908
13,415,122,953

기본주당이익
34
339원
382원

희석주당이익
34
339원
382원

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2024.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(21,986,507,392)
39,591,770,233
140,678,371,040

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
18,250,880,749
18,250,880,749

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,965,989,586)
(3,965,989,586)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(869,768,210)
-
(869,768,210)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)

2024.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(22,856,275,602)
52,920,765,276
153,137,597,873

2025.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(22,856,275,602)
52,920,765,276
153,137,597,873

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
16,204,139,978
16,204,139,978

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,147,078,166
1,147,078,166

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,933,015,210
-
1,933,015,210

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)

2025.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(20,940,017,838)
69,316,087,300
171,449,177,661

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

10,081,682,914

49,763,196,114

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
21,154,868,488

59,923,897,988

이자의 수취

2,248,649,373

2,122,624,845

이자의 지급

(11,824,254,808)

(12,544,479,017)

배당금의 수취

327,450,020

412,562,020

법인세 환급(납부)

(1,825,030,159)

(151,409,722)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(65,665,153,924)

(49,497,615,469)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

1,589,200,098

605,601,754

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(532,346,825)

(1,084,774,075)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

336,000,000

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(4,132,505,304)

-

투자자약정에 따른 지급

(9,825,955,810)

-

기타유동금융자산의 취득

(1,477,008,000)

(50,768,205)

기타유동금융자산의 처분

745,870,000

4,855,953,267

단기대여금의 증가

(4,158,922,271)

(992,466,494)

단기대여금의 감소

4,059,822,561

1,183,804,517

유동성장기대여금의 감소

258,720,000

141,834,000

장기대여금의 증가

(33,800,000,000)

-

장기대여금의 회수

6,791,000,000

-

유형자산의 취득

(14,746,467,688)

(54,611,092,254)

유형자산의 처분

3,072,621,906

1,734,271,110

무형자산의 취득

(2,275,234,567)

(1,656,891,613)

무형자산의 처분

190,000,000

437,000,000

사업비 선급 지출

(6,707,557,502)

-

임차보증금의 증가

(1,610,307,794)

(796,386,000)

임차보증금의 감소

1,139,000,000

602,250,000

종속기업 투자자산의 증가

(3,839,820,000)

-

금융리스채권의 증가

(1,518,000,000)

-

금융리스채권의 감소

776,737,272

134,048,524

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

25,017,566,511

3,581,075,115

단기차입금의 차입

10,000,000,580

43,219,371,584

단기차입금의 상환

(9,000,000,580)

(29,810,000,000)

유동성사채의 감소

(14,000,000,000)

(38,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(41,399,689,903)

(26,355,179,330)

장기차입금의 차입

49,551,000,000

43,630,000,000

사채의 증가

43,896,520,000

25,947,720,000

임대보증금의 증가

5,600,000

139,052,000

임대보증금의 감소

(157,643,000)

(112,922,000)

배당금의 지급

(955,896,120)

(955,896,120)

리스부채의 감소

(12,922,324,466)

(13,621,071,019)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(30,565,904,499)

3,846,655,760

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

43,850,330,036

39,850,768,726

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(58,247,870)

152,905,550

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

13,226,177,667

43,850,330,036

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(안)

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 61(당) 기(안)
제 60(전) 기

I. 미처분이익잉여금

59,279,515,563

43,742,547,602

1. 전기이월미처분이익잉여금
42,690,651,482

29,457,656,439

2. 확정급여제도의 재측정요소
1,147,078,166

(3,965,989,586)

3. 당기순이익
15,441,785,915

18,250,880,749

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,577,844,180

1,051,896,120

1. 이익준비금
144,000,000

96,000,000

2. 현금배당금 당기 : 보통주 30원(액면배당률 3.0%) 전기 : 보통주 20원(액면배당률 2.0%)
1,433,844,180

955,896,120

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

57,701,671,383

42,690,651,482

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2026년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2025년 3월 28일입니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 소월로 10에 소재하고 있으며 부산, 포항 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.

당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.83%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 공정가치 측정 금융자산 및 확정급여채무 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

5) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로
,
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

8) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

9) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

10) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

11) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

13) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

15) 주주에 대한 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

16) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다

④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

19) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.

② 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

20) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2026년 2월 26일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
71,007,050
62,967,525

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(710,071)
710,071
(629,675)
629,675

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,493,519
16,492,050
10,536,921
15,489,274

화폐성 외화부채
USD
(25,085,158)
(35,994,693)
(27,403,441)
(40,283,059)

합 계
(13,591,639)
(19,502,643)
(16,866,520)
(24,793,785)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,950,264)
1,950,264
(2,479,379)
2,479,379

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
87,209
(87,209)
75,307
(75,307)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
154,861,660
134,345,278

기타비유동채권
31,706,372
3,681,343

기타유동금융자산
839,799
14,700

기타비유동금융자산
1,267,821
1,356,847

합 계
188,675,652
139,398,168

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조).

2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 33.95% 입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
66,003,621
97,323,796
163,327,417

사채
20,000,000
70,000,000
90,000,000

매입채무
69,612,551
-
69,612,551

미지급금
17,629,608
13,032,956
30,662,564

예수금
454,801
-
454,801

미지급비용
2,048,758
-
2,048,758

리스부채
7,685,651
44,855,953
52,541,604

금융보증부채
100,648
2,278,849
2,379,497

임대보증금
-
722,420
722,420

파생상품부채
-
290,803
290,803

합 계
183,535,638
228,504,777
412,040,415

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
92,683,390
64,487,317
157,170,707

사채
14,000,000
46,000,000
60,000,000

매입채무
69,822,253
-
69,822,253

미지급금
17,856,915
15,102,730
32,959,645

예수금
422,498
-
422,498

미지급비용
2,202,549
-
2,202,549

리스부채
14,127,430
38,497,229
52,624,659

임대보증금
-
874,463
874,463

금융보증부채
43,426
2,655,678
2,699,104

합 계
211,158,461
167,617,417
378,775,878

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
426,606,820
407,937,564

차감: 현금및현금성자산
(13,226,178)
(43,850,330)

순부채
413,380,642
364,087,234

자본총계
171,449,178
153,137,598

부채비율
241.11%
237.75%

5. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
3,373,411
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
872,087
872,087
753,066
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,828,365
1,828,365
2,036,639
2,036,639

출자금
144,273
144,273
143,625
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,367,254
2,367,254
2,385,254
2,385,254

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
13,226,178
13,226,178
43,850,330
43,850,330

매출채권및기타채권
154,861,660
154,861,660
134,345,278
134,345,278

기타유동금융자산
839,799
839,799
14,700
14,700

기타비유동금융자산
1,267,821
1,267,821
1,356,847
1,356,847

기타비유동채권
31,706,372
31,706,372
3,681,343
3,681,343

금융자산 합계
208,113,809
208,113,809
196,512,369
196,512,369

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
290,803
290,803
-
-

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
69,612,551
69,612,551
69,822,253
69,822,253

단기차입금
50,210,000
50,210,000
49,210,000
49,210,000

유동성장기차입금
14,779,149
14,779,149
42,309,125
42,309,125

유동성사채
19,989,294
19,989,294
13,993,267
13,993,267

기타유동금융부채
2,048,758
2,048,758
2,202,549
2,202,549

기타유동채무
17,260,451
17,260,451
17,333,989
17,333,989

유동금융보증부채
93,512
93,512
40,557
40,557

장기차입금
95,902,539
95,902,539
62,051,588
62,051,588

사채
69,888,001
69,888,001
45,937,233
45,937,233

기타비유동채무
11,265,303
11,265,303
12,511,119
12,511,119

기타비유동금융부채
722,419
722,419
874,463
874,463

비유동금융보증부채
1,131,039
1,131,039
1,130,430
1,130,430

금융부채 합계
353,193,819
353,193,819
317,416,572
317,416,572

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
-
-
872,087

금융부채

파상상품부채
-
290,803
-
290,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411
-
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
753,066
-
-
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은 유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,571,875
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.92%
1%
(457,718)
530,038

6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
154,590,269
133,369,479

대여금
관계기업 및 종속기업 대여금
28,187,414
1,607,166

특수관계자
39,777
40,668

기타
2,475,000
2,475,000

장ㆍ단기금융상품
2,107,620
1,371,547

금융리스채권
1,275,571
534,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
872,087
753,066

비상장주식
2,367,254
5,957,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
1,828,365
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000

파생상품자산
-
3,373,411

합 계
194,887,630
152,662,039

유동성
155,701,458
137,733,389

비유동성
39,186,172
14,928,650

(*) 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
290,803
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
98,138,305
99,667,361

미지급비용
2,048,758
2,202,549

보증금
722,420
874,462

금융보증부채
1,224,551
1,170,986

리스부채
27,504,821
30,889,396

비유동차입금
장기차입금
95,902,539
62,051,588

사채
69,888,001
45,937,233

유동차입금
단기차입금
50,210,000
49,210,000

유동성장기차입금
14,779,149
42,309,125

유동성장기사채
19,989,294
13,993,267

합 계
380,698,639
348,305,968

유동성
179,183,761
206,899,748

비유동성
201,514,878
141,406,220

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
파생상품
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품 자산(부채)
파생상품 평가이익(손실)

당기말
통화이자율스왑
신한은행
2025-03-07
2028-03-07
USD 23,000
33,281,000
(290,803)
(290,803)

전기말
통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
3,373,411
4,496,020

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
161,478,814
136,100,818

손실충당금
(16,175,868)
(10,830,974)

소 계
145,302,946
125,269,844

기타채권

단기대여금
1,440,179
1,341,079

손실충당금
(14,402)
(13,411)

유동성장기대여금
63,136
258,720

손실충당금
(631)
(2,587)

미수금
4,892,645
5,942,371

손실충당금
(195,391)
(1,161,433)

미수수익
24,556
44,306

금융리스채권
335,532
534,308

보증금
1,699,448
388,726

유동성장기보증금
1,342,735
1,769,035

현재가치할인차금
(29,094)
(25,679)

소 계
9,558,713
9,075,434

기타비유동채권

장기대여금
29,509,000
2,564,680

손실충당금
(295,090)
(25,647)

장기보증금
2,003,213
1,232,114

현재가치할인차금
(450,789)
(89,804)

금융리스채권
940,038
-

소 계
31,706,372
3,681,343

합 계
186,568,031
138,026,621

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
6.35%
11.45%
48.55%
99.64%
100.00%
10.02%

총 장부금액-매출채권
147,571,240
7,613,983
705,753
51,119
5,536,720
161,478,814

손실충당금
9,373,730
871,832
342,654
50,932
5,536,720
16,175,868

전기말

기대 손실률
1.00%
14.35%
66.96%
96.70%
100.00%
7.96%

총 장부금액-매출채권
120,200,160
6,266,059
2,729,170
28,932
6,876,497
136,100,818

손실충당금
1,199,891
899,202
1,827,407
27,978
6,876,497
10,830,974

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
2,098,284
403,314
2,501,599

3개월 초과 6개월 이내
2,256,654
-
2,256,654

6개월 초과 12개월 이내
4,420,392
27,009,000
31,429,392

12개월 초과
2,462,838
3,600,000
6,062,838

손실충당금
(195,391)
(310,123)
(505,514)

현재가치할인차금
(479,883)
-
(479,883)

합 계
10,562,894
30,702,191
41,265,085

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
1,304,526
364,479
1,669,005

3개월 초과 6개월 이내
922,672
-
922,672

6개월 초과 12개월 이내
1,806,026
-
1,806,026

12개월 초과
5,877,635
3,800,000
9,677,635

손실충당금
(1,161,433)
(41,645)
(1,203,078)

현재가치할인차금
(115,483)
-
(115,483)

합 계
8,633,943
4,122,834
12,756,777

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
10,830,974
1,161,433
41,645
6,667,738
1,123,232
44,579

대손상각비
5,665,656
-
270,434
4,224,075
44,194
-

대손충당금 환입
-
(966,042)
(1,956)
-
-
(2,934)

제각
(320,762)
-
-
(60,840)
(5,994)
-

기말금액
16,175,868
195,391
310,123
10,830,974
1,161,433
41,645

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
-
3,373,411

시장성 없는 지분증권
1,828,365
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000

합 계
2,972,639
6,553,675

유동성
-
3,373,411

비유동성
2,972,639
3,180,264

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,553,675
2,776,307

취득
532,347
1,084,774

평가손익
(739,972)
2,716,568

처분
(3,373,411)
(23,973)

기말금액
2,972,639
6,553,675

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

시장성 없는 지분증권
2,367,254
5,957,129

합 계
3,239,341
6,710,195

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,710,196
7,809,776

취득
4,132,505
-

평가손익(세전)
2,114,277
(1,099,581)

관계기업투자로 대체
(9,717,637)
-

기말금액
3,239,341
6,710,195

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,206,278
-
3,951,176
-

대손충당금
(247,493)
-
(154,942)
-

선급비용
7,996,438
6,008,634
6,608,812
7,409,686

합 계
20,955,223
6,008,634
10,405,046
7,409,686

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
5,079,405
-
5,079,405
329,864
-
329,864

저장품
6,144,565
-
6,144,565
8,854,212
-
8,854,212

미착품
3,082,244
-
3,082,244
-
-
-

합 계
14,306,214
-
14,306,214
9,184,076
-
9,184,076

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
839,799
1,267,821
14,700
1,356,847

13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
87.27
2,412,199

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
3,840,398
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,197

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
100.00
-

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,482,206
100.00
3,482,206

울산6,7부두운영
한국
63.57
34,231
63.57
34,231

㈜동방웅동물류센터(*1)
한국
20.00
1,000,000
20.00
1,000,000

소 계
15,961,077

14,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
18,881,230
44.43
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
911,217
25.00
911,217

평택항만운영㈜(*2)
한국
16.60
1,127,768
16.60
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*2)
한국
6.54
3,720,899
6.54
3,720,899

㈜S&Dengineering
한국
40.00
476,290
40.00
476,290

군산항7부두운영㈜
한국
30.00
176,178
30.00
176,178

대불부두㈜
한국
33.40
83,178
33.40
83,178

마산항5부두운영㈜
한국
50.00
72,026
50.00
72,026

목포국제자동차부두㈜
한국
24.90
296,978
24.90
296,978

일조해통반윤(유)(*2)
중국
14.38
-
14.38
-

평택항카훼리화물터미널㈜
한국
50.00
163,296
50.00
163,296

포항항7부두운영㈜
한국
29.00
-
29.00
-

평택동방아이포트㈜(*3)
한국
54.01
8,286,394
-
-

소 계
34,195,454

28,043,983

합 계
50,156,531

42,165,240

(*1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 투자자약정에 따라 당사가 보유한 주식 중 일부 보유 주식에 대한 의결권 제약 등으로 인해 실질적 지배력을 확보하지 못해 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

동방로지스틱스비나
2,000,578
1,839,820
-
3,840,398

포항영일만항운영㈜
3,727,197
-
-
3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
2,000,000
(2,000,000)
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
14,121,257
3,839,820
(2,000,000)
15,961,077

관계기업투자

유엔씨티㈜
21,016,154
-
(2,134,924)
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

평택동방아이포트㈜
-
9,717,637
(1,431,243)
8,286,394

소 계
28,043,983
9,717,637
(3,566,167)
34,195,454

합 계
42,165,240
13,557,457
(5,566,167)
50,156,531

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,197
-
-
3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
-
-
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
14,121,257
-
-
14,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
21,760,635
-
(744,481)
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

소 계
28,788,464
-
(744,481)
28,043,983

합 계
42,909,721
-
(744,481)
42,165,240

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,374,837
54,133,518

건물
33,407,819
32,963,461

감가상각누계액
(13,795,014)
(13,109,612)

구축물
13,816,736
13,753,986

감가상각누계액
(10,437,823)
(9,990,145)

선박
249,152,756
238,904,569

감가상각누계액
(131,408,343)
(120,302,190)

중기
9,349,910
9,360,601

감가상각누계액
(4,073,836)
(3,943,988)

화물자동차
17,438,564
17,001,282

감가상각누계액
(11,850,043)
(11,551,441)

경차량
374,927
239,628

감가상각누계액
(134,147)
(210,342)

하역기구
53,222,180
54,353,786

감가상각누계액
(44,388,772)
(44,937,024)

기계공구
584,511
584,511

감가상각누계액
(524,500)
(491,077)

비품
12,081,285
10,758,713

감가상각누계액
(8,464,163)
(7,839,310)

건설중인자산
7,647,580
6,207,025

합 계
224,374,465
225,885,952

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,133,518
-
(1,758,680)
-
-
52,374,837

건물
19,853,849
444,358
-
(685,402)
-
19,612,805

구축물
3,763,841
83,000
(1)
(467,927)
-
3,378,913

선박
118,602,380
6,296,385
-
(11,106,153)
3,951,801
117,744,413

중기
5,416,613
359,499
(56,685)
(443,353)
-
5,276,074

화물자동차
5,449,841
569,412
(32,907)
(397,825)
-
5,588,521

경차량
29,287
233,802
(2,018)
(20,291)
-
240,779

하역기구
9,416,762
200,996
(184,207)
(600,143)
-
8,833,409

기계공구
93,434
-
-
(33,422)
-
60,011

비품
2,919,403
1,166,660
(1,263)
(1,331,337)
863,660
3,617,122

건설중인자산
6,207,025
5,392,356
-
-
(3,951,801)
7,647,580

합 계
225,885,952
14,746,468
(2,035,760)
(15,085,854)
863,660
224,374,465

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,939,077
-
(805,560)
-
-
54,133,518

건물
20,969,463
-
(420,433)
(695,181)
-
19,853,849

구축물
4,218,470
110,000
(65,292)
(499,336)
-
3,763,841

선박
79,241,100
5,220,923
-
(11,271,656)
45,412,013
118,602,380

중기
4,328,039
478,878
(214,822)
(378,431)
1,202,950
5,416,613

화물자동차
4,381,248
123,017
(12,593)
(368,414)
1,326,583
5,449,841

경차량
35,743
8,317
(3)
(14,771)
-
29,287

하역기구
10,027,678
154,160
(69,328)
(695,748)
-
9,416,762

기계공구
118,566
14,600
(13)
(39,720)
-
93,434

비품
3,441,241
501,263
(31,521)
(1,326,750)
335,170
2,919,403

건설중인자산
6,483,806
47,999,934
-
-
(48,276,715)
6,207,025

합 계
188,184,432
54,611,092
(1,619,565)
(15,290,007)
-
225,885,952

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
1,758,298
2,172,933

소프트웨어
3,687,447
1,931,518

회원권
2,000,021
2,000,021

기타무형자산
3,730,705
3,165,713

건설중인자산
200,000
2,697,533

합 계
11,376,470
11,967,718

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
2,172,933
-
-
(414,635)
-
1,758,298

소프트웨어
1,931,518
1,184,090
-
(1,056,034)
1,627,874
3,687,447

회원권
2,000,021
-
-
-
-
2,000,021

기타무형자산
3,165,713
1,091,144
(526,153)
-
-
3,730,705

건설중인자산
2,697,533
-
-
-
(2,497,533)
200,000

합 계
11,967,718
2,275,235
(526,153)
(1,470,670)
(869,660)
11,376,470

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
2,587,568
-
-
(414,635)
-
2,172,933

소프트웨어
2,372,777
111,900
-
(842,660)
289,500
1,931,518

회원권
1,417,331
21,490
(408,800)
-
970,000
2,000,021

기타무형자산
2,413,263
826,002
(29,250)
(44,301)
-
3,165,713

건설중인자산
3,259,533
697,500
-
-
(1,259,500)
2,697,533

합 계
12,050,472
1,656,892
(438,050)
(1,301,596)
-
11,967,718

16. 사용권자산

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
71,903,893
94,683,978

감가상각누계액
(24,740,789)
(44,523,002)

합 계
47,163,103
50,160,976

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
처분
감가상각비
기말

토지
39,409,709
1,040,915
-
(4,650,800)
35,799,824

건물
2,480,469
8,313,869
(1,533)
(1,709,010)
9,083,795

선박
6,013,678
-
-
(6,013,678)
-

중기
1,671,201
290,014
(13,944)
(488,436)
1,458,835

경차량
585,920
656,848
(22,374)
(399,744)
820,649

합 계
50,160,976
10,301,646
(37,850)
(13,261,668)
47,163,103

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
처분
감가상각비
기말

토지
40,460,707
3,296,126
(168,050)
(4,179,074)
39,409,709

건물
2,646,864
1,548,721
(4,642)
(1,710,474)
2,480,469

선박
13,801,606
-
-
(7,787,928)
6,013,678

중기
2,209,687
28,624
(4,191)
(562,919)
1,671,201

경차량
859,170
131,208
-
(404,459)
585,920

합 계
59,978,034
5,004,678
(176,882)
(14,644,854)
50,160,976

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
69,612,551
-
69,822,253
-

미지급금
15,276,101
-
15,503,408
-

장기미지급금
2,353,507
13,032,956
2,353,507
15,102,730

현재가치할인차금
(823,957)
(1,767,654)
(945,424)
(2,591,611)

예수금
454,801
-
422,498
-

소 계
86,873,002
11,265,303
87,156,242
12,511,119

18. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채

미지급비용
2,048,758
2,202,549

기타비유동금융부채

임대보증금
722,420
874,463

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50,210,000
-
49,210,000
-

장기차입금
15,793,621
97,323,796
43,473,390
64,487,317

현재가치할인차금
(1,014,472)
(1,421,257)
(1,164,265)
(2,435,729)

사채
20,000,000
70,000,000
14,000,000
46,000,000

현재가치할인차금
(10,706)
(111,999)
(6,733)
(62,767)

소 계
84,978,443
165,790,540
105,512,392
107,988,821

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출 등
농협은행 외
3.41~5.48
50,210,000
49,210,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행 외
4.75~5.28
17,583,200
9,749,980

시설자금대출
농협은행 외
3.25~4.81
38,797,050
36,590,865

외화대출(*1)
신한은행
3.65
33,002,700
33,810,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
6,501,651
7,687,738

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
17,232,816
20,122,124

합 계
113,117,417
107,960,707

차감: 현재가치할인차금
(2,435,729)
(3,599,994)

차감: 유동성 대체
(14,779,149)
(42,309,125)

차감잔액
95,902,539
62,051,588

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
-
7,000,000

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
-
7,000,000

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
20,000,000

제113회 사모사채
2024-03-28
2027-03-28
4.61
26,000,000
26,000,000

제114회 사모사채
2025-06-26
2028-06-26
3.42
29,000,000
-

제115회 사모사채
2025-12-29
2027-12-29
4.50
15,000,000
-

합 계
90,000,000
60,000,000

차감: 사채할인발행차금
(122,705)
(69,500)

차감: 유동성 대체
(19,989,294)
(13,993,267)

차감잔액
69,888,001
45,937,233

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
15,793,621
16,781,824
75,831,682
4,710,290
113,117,417

사채
20,000,000
41,000,000
29,000,000
-
90,000,000

합 계
35,793,621
57,781,824
104,831,682
4,710,290
203,117,417

20. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
5,190,046
11,988,009

비유동
22,314,774
18,901,387

합 계
27,504,820
30,889,396

(2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
7,685,651
5,190,046
14,127,430
11,988,009

1년 초과
44,855,953
22,314,774
38,497,229
18,901,387

최소리스료 합계
52,541,604
27,504,820
52,624,659
30,889,396

차감: 현재가치 조정금액
(25,036,784)
(21,735,262)

최소리스료의 현재가치
27,504,820
30,889,396

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,201,966
14,672,000
5,166,563
15,104,900

선수수익
21,695,878
-
17,211,603
-

합 계
25,897,844
14,672,000
22,378,166
15,104,900

22. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
51,651,264
55,323,320

사외적립자산
(51,137,067)
(44,457,801)

국민연금전환금
(82,942)
(98,251)

확정급여부채 금액
431,255
10,767,267

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
55,323,320
48,638,651

당기비용

당기근무원가
5,443,678
4,766,079

이자원가
1,876,259
1,900,355

소 계
7,319,937
6,666,434

퇴직급여지급액
(9,326,849)
(4,575,551)

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정 변동으로 인한 효과
1,010,425
3,133,855

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
2,318
791

경험조정으로 인한 효과
(2,748,849)
1,458,623

소 계
(1,736,106)
4,593,269

계열사 전출입효과
70,963
518

기말
51,651,264
55,323,320

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
44,457,801
39,708,578

사외적립자산의 이자수익
1,734,529
1,772,011

재측정요소
(452,833)
(420,625)

사용자의 기여금
9,697,850
6,500,000

급여지급액
(4,371,243)
(3,113,277)

계열사 전출입효과
70,963
11,114

기말
51,137,067
44,457,801

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
98,251
117,703

퇴직금의 지급
(15,309)
(19,452)

기말
82,942
98,251

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,443,678
4,766,079

순확정급여부채의 순이자
141,730
128,344

합 계
5,585,408
4,894,423

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
4.39
3.92

미래임금상승율
3.42
2.72

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
51,137,067
99.8
44,457,801
99.8

국민연금전환금
82,942
0.2
98,251
0.2

합 계
51,220,009
100.0
44,556,052
100.0

(8) 당기말 현재 가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,879,454)
4,504,658

기대임금상승률
100bp
4,507,790
(3,951,851)

보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.85년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,388,348
4,360,406
12,189,936
16,709,927
66,542,153
103,190,770

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,831,463천원 및 32,207천원입니다.

(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 485,476천원 및 436,158천원입니다.

23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

출자의무 약정(*1)
-
-
9,610,249
-

온실가스배출권(*2)
35,901
-
46,786
-

탄소배출권 거래제도(*3)
810,068
-
281,109
-

재활용분담금(*4)
3,752,437
-
-
-

규제이행비용(*5)
86,848
-
-
-

복구충당부채(*6)
-
221,828
-
-

합 계
4,685,254
221,828
9,938,144
-

(*1) 당기 중 출자의무 약정을 이행하여 주식취득을 완료하였습니다.(*2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2026년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 배출권 확정 수량은 2026년도 중 확정 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (*4) 당사는 포장재 구매와 관련하여 재활용분담금을 납부할 의무가 발생하였으며, 분담금 계산식에 의해 추정치로 산출한 금액을 충당부채로 반영하였습니다.(*5) 당사는 Fuel EU Maritime 규제 시행에 따라 EU 항만을 이용하는 선박의 운항과 관련하여 환경규제 기준을 충족하기 위한 규제 이행 과정에서 향후 발생이 예상되는 의무적 비용을 충당부채로 반영하였습니다.(*6) 당사는 임차계약에 따라 계약 만기시 시설물의 원상복구의무를 부담하고 있으며, 의무 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(1,014,738)
(1,014,738)

(*) 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,780,540)
(22,505,992)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(19,159,478)
(350,283)

합 계
(20,940,018)
(22,856,276)

28. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,762,000
1,666,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
60,041,870
43,742,547

합 계
69,316,087
52,920,765

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제61기
2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제60기
2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

처분예정일
2026년 03월 27일
처분확정일
2025년 03월 28일

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

60,041,870

43,742,547

1. 전기이월미처분이익잉여금
42,690,651

29,457,656

2. 확정급여제도의 재측정요소
1,147,078

(3,965,990)

3. 당기순이익
16,204,140

18,250,881

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,051,896

1,051,896

1. 이익준비금
96,000

96,000

2. 배당금
955,896

955,896

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

58,989,974

42,690,651

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
14,673,609
14,862,921

복리후생비
3,454,733
3,468,300

퇴직급여
1,264,235
1,132,739

감가상각비
1,003,900
803,941

사용권자산상각비
1,458,527
1,580,247

무형자산상각비
1,056,034
842,660

대손상각비
5,665,656
4,224,075

여비교통비
545,000
527,917

통신비
332,600
334,222

수도광열비
184,906
173,142

세금과공과
1,246,194
1,192,351

차량유지비
264,634
267,843

영선비
842,131
60,346

지급수수료
6,961,409
7,335,453

임차료
731,629
437,503

광고선전비
46,677
20,745

소모품비
254,835
452,085

도서인쇄비
56,088
74,083

회의비
362,275
323,043

교육훈련비
244,234
301,022

보험료
398,296
387,724

배상금
-
10,325

접대비
687,744
688,384

잡비
1,024,345
850,944

합 계
42,759,691
40,352,014

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,122,138)
(2,207,671)

원재료 및 상품매입액
69,937,340
31,935,617

종업원급여
91,735,304
95,260,776

복리후생비
14,699,307
11,600,009

감가상각비 및 무형자산상각비
29,818,191
31,236,456

지급수수료
69,951,777
73,396,483

용선료 및 하역장비임차료 등
385,255,758
390,603,023

기타
170,958,545
147,844,896

합 계
827,234,084
779,669,589

31. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,383,222
2,307,906

배당금수익
327,450
412,562

외환차익
3,864,545
3,126,856

외화환산이익
384,327
405,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,925,200
581,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
648
15,043

파생상품평가이익
-
4,496,020

파생상품거래이익
418,895
526,812

금융리스해지이익
5,084
67,338

기타
152,788
159,962

합 계
9,462,159
12,099,257

금융비용

이자비용
14,366,928
15,663,850

외환차손
3,081,103
1,850,686

외화환산손실
416,914
4,227,568

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
671,887

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

기타
226,331
243,209

합 계
19,688,813
22,657,201

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

기타대손충당금환입
967,998
14,616

유형자산처분이익
1,325,310
302,465

무형자산처분이익
-
7,750

충당부채환입액
10,885
-

잡이익
412,758
7,113,905

합 계
2,716,950
7,438,736

기타영업외비용

기타의대손상각비
362,985
44,194

유형자산처분손실
288,449
187,759

무형자산처분손실
-
8,800

기부금
195,585
535,043

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

잡손실
3,688,866
2,102,380

합 계
8,924,801
3,943,157

33. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
18,612
28,723

톤세
18,612
23,259

비톤세
-
5,464

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(7,786,252)
2,863,063

자본에 직접 반영된 법인세비용
(334,215)
1,277,716

법인세비용(수익) 합계
(8,169,754)
5,946,734

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(136,196)
1,047,904

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(181,262)
229,812

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손익
(16,757)
-

합 계
(334,215)
1,277,716

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,034,386
24,197,615

톤세 적용대상 소득
25,869,191
25,869,191

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
(17,834,805)
(1,671,576)

적용세율에 따른 법인세비용
(1,765,646)
(371,359)

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

비과세수익
-
(22,463)

비공제비용
250,915
213,156

톤세납부효과
18,612
23,259

이연법인세자산 미인식 효과
(5,454,098)
5,611,777

세율변경효과
(1,171,764)
-

기타차이
20,126
(1,284,867)

법인세비용
(8,169,754)
5,946,734

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(5,741)
3,421
-
(2,320)

사외적립자산
(9,291,680)
(2,058,098)
99,623
(11,250,155)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(548,902)
(310,984)
-
(859,887)

대손충당금
2,237,061
1,085,143
-
3,322,204

확정급여채무
11,562,574
36,523
(235,819)
11,363,278

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,954,386
2,522,851
(198,019)
8,279,218

감가상각비
3,687,124
642,736
-
4,329,860

무형자산상각비
3,575
397
-
3,972

기타
3,523,102
(704,959)
-
2,818,143

이월결손금
-
1,809,389
-
1,809,389

소 계
17,121,499
3,026,418
(334,215)
19,813,702

톤세유보(*)
(577,973)
294,802
-
(283,171)

기타 미인식 이연법인세자산
(9,159,428)
4,799,247
-
(4,360,181)

소 계
(9,737,401)
5,094,049
-
(4,643,352)

합 계
7,384,098
8,120,467
(334,215)
15,170,350

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(4,985)
(756)
-
(5,741)

사외적립자산
(8,042,025)
(1,337,566)
87,911
(9,291,680)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(573,848)
24,946
-
(548,902)

대손충당금
1,375,174
861,887
-
2,237,061

확정급여채무
10,148,977
453,604
959,993
11,562,574

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,724,574
-
229,812
5,954,386

감가상각비
2,893,520
793,604
-
3,687,124

무형자산상각비
3,311
264
-
3,575

기타
1,972,485
1,550,617
-
3,523,102

소 계
13,497,183
2,346,600
1,277,716
17,121,499

톤세유보(*)
297,630
(875,603)
-
(577,973)

기타 미인식 이연법인세자산
(3,547,652)
(5,611,776)
-
(9,159,428)

소 계
(3,250,022)
(6,487,379)
-
(9,737,401)

합 계
10,247,161
(4,140,780)
1,277,716
7,384,098

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
2,516,362
7,985,900

공정가치측정금융자산 평가손익
34,430
1,173,528

이월결손금
1,809,389
-

톤세유보
283,171
577,973

합 계
4,643,352
9,737,401

34. 주당손익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
16,204,139,978
18,250,880,749

보통주당기순이익
16,204,139,978
18,250,880,749

가중평균유통보통주식수(*)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
339
382

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2025.01.01~2025.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2024.01.01~2024.12.31
47,794,806
366
17,492,898,996

합 계
366
17,492,898,996

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영㈜
울산6,7부두운영

동방에스앤디㈜
동방에스앤디

㈜동방웅동물류센터
㈜동방웅동물류센터
(*1)

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니
-
(*2)

㈜정동엘엠에스
-
(*3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*4)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜
(*4)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

평택동방아이포트㈜
-
(*5)

(*1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 동방로지스틱스비나가 100% 출자하여 설립하였습니다.

(*3) 당기 중 ㈜동방물류센터가 100% 출자하여 설립하였습니다.(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 투자자약정에 따라 당사가 보유한 주식 중 일부 주식에 대한 의결권 제약 등으로 실질적 지배력을 확보하지 못해 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,962,223
1,944,167

퇴직급여
136,776
140,022

합 계
2,098,999
2,084,189

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

종속기업
㈜동방물류센터
2,643,592
540,470
1,835,356
184,688

㈜동방광양물류센터
982,298
1,557,157
955,612
1,407,746

동방로지스틱스비나
90,177
199,211
104,250
424,179

포항영일만항운영㈜
-
8,448,228
-
17,053,703

대산항만운영㈜
38,126
3,338,480
51,116
3,683,725

일조국제훼리㈜
145,370
2,351,920
150,548
-

울산항6,7부두운영㈜
91,815
6,946,605
56,695
5,981,600

동방에스앤디㈜
-
5,463,016
-
6,969,748

㈜동방웅동물류센터
-
260,065
2,040
306,645

소 계
3,991,378
29,105,152
3,155,617
36,012,034

관계기업
유엔씨티㈜
14,830,597
532,045
19,838,905
37,217

평택항카훼리화물터미널㈜
-
169,943
-
163,651

마산항5부두운영㈜
113,011
3,923,276
92,352
3,577,270

포항항7부두운영㈜
-
2,446,364
-
3,162,926

군산항7부두운영㈜
2,444,638
2,864,297
2,430,588
3,756,270

S&D Engineering
-
60,500
-
86,800

일조해통반윤유한공사
100,634
-
74,822
-

대불부두㈜
50,797
343,711
36,893
372,132

인천국제페리부두운영㈜
933,821
4,213,988
727,520
3,594,047

인천내항부두운영㈜
35,551
24,119
-
34,360

평택항만운영㈜
46,940
419,800
40,666
575,725

목포국제자동차부두㈜
-
157,605
-
150,912

평택동방아이포트㈜
8,841,249
427,059

소 계
27,397,238
15,582,707
23,241,747
15,511,312

합 계
31,388,616
44,687,859
26,397,364
51,523,345

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
충당금(*)
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
170,036
-
-
-
(1,700)
100,695
-

㈜동방광양물류센터
325,275
-
1,400,000
1,727
(17,253)
292,834
-

동방로지스틱스비나
17,311
-
63,136
-
(806)
-
-

포항영일만항운영㈜
-
16,176
-
-
(162)
836,168
68

대산항만운영㈜
3,659
2,847
-
-
(65)
31,044
2,153

일조국제훼리㈜
19,481
-
-
-
(195)
224,611
-

울산항6,7부두운영㈜
-
460,381
-
-
(4,604)
481,626
-

동방에스앤디㈜
-
-
-
-
-
493,962
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
-
72,422
-

소 계
535,762
479,404
1,463,136
1,727
(24,785)
2,533,362
88,221

관계기업
유엔씨티㈜
45,815,891
-
-
-
(8,352,791)
8,955
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
-
178,515
-

마산항5부두운영㈜
15,926
-
-
-
(159)
482,550
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
405,803
611

군산항7부두운영㈜
538,724
3,113,840
-
-
(36,526)
278,849
-

S&D Engineering
-
-
-
-
-
2,750
-

일조해통반윤유한공사
25,159
-
-
-
(252)
-
-

대불부두㈜
4,203
-
-
-
(42)
23,252
-

인천국제페리부두운영㈜
86,080
-
-
-
(861)
422,207
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
-
3,035
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
-
129,292
-

평택동방아이포트㈜
6,264,867
-
27,009,000
3,404
(442,173)
84,425
-

소 계
52,750,850
3,113,840
27,009,000
3,404
(8,832,804)
2,019,633
611

합 계
53,286,612
3,593,244
28,472,136
5,131
(8,857,589)
4,552,995
88,832

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 5,940,351천원을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
충당금(*)
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
345,230
1,116
-
-
(16,463)
40,058
-

㈜동방광양물류센터
276,595
-
1,300,000
163
(2,766)
260,797
-

동방로지스틱스비나
74,735
1,004,764
323,400
5,502
(1,017,215)
87,944
-

포항영일만항운영㈜
-
81,774
-
-
(818)
974,438
155

대산항만운영㈜
3,659
112,333
-
-
(1,160)
241,151
1,269

일조국제훼리㈜
15,884
-
-
-
(159)
-
-

울산항6,7부두운영㈜
24,492
264,994
-
-
(2,893)
908,345
-

동방에스앤디㈜
1,154,689
-
-
-
(1,154,689)
879,576
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
-
88,848
-

소 계
1,895,284
1,464,982
1,623,400
5,666
(2,196,163)
3,481,157
87,424

관계기업
유엔씨티㈜
30,861,354
-
-
-
(697,977)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
-
201,891
-

마산항5부두운영㈜
10,811
-
-
-
(108)
420,281
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
400,929
555

군산항7부두운영㈜
248,320
1,444,361
-
-
(21,984)
412,100
-

S&D Engineering
-
-
-
-
-
6,600
-

일조해통반윤유한공사
25,773
-
-
-
(258)
-
-

대불부두㈜
4,719
4,221
-
-
(89)
24,225
-

인천국제페리부두운영㈜
65,604
-
-
-
(656)
225,436
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
-
24,938
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
-
128,575
-

소 계
31,216,582
1,448,582
-
-
(721,073)
1,844,975
555

합 계
33,111,865
2,913,564
1,623,400
5,666
(2,917,237)
5,326,132
87,979

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 전기 중 (기타의)대손상각비 407,321천원을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금차입(대여)거래
유상증자(*)
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
100,000
-
88,900
-

동방로지스틱스비나
258,720
1,839,820
4,442
-

동방에스앤디㈜
-
2,000,000
-
-

관계기업
평택항만운영㈜
-
-
-
300,040

평택동방아이포트㈜(*)
(27,009,000)
11,541,000
642,594
-

(*) 유상증자 금액은 투자자약정에 따른 지급액을 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
200,000
66,273
-

동방로지스틱스비나
141,834
21,018
-

관계기업
인천내항부두운영㈜
-
-
86,240

평택항만운영㈜
-
-
300,040

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

종속기업
㈜동방웅동물류센터
24,000,000
앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호
2038.03.31

종속기업
동방에스앤디㈜
6,500,000
IBK캐피탈
2026.11.06

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
600,000
하나은행
2026.02.10

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및 기타특수관계자
차입금
30,750,000
21,057,200
신한은행 외

지급보증
16,670,000
20,000,000
서울보증보험㈜

(9) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 14,830,597천원(전기 19,838,905천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
36,791,847
현대중공업 외

농협은행
외화지급보증
USD 500,000
거래처(Lamprell)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

신한은행
B2B+
2,099,418
공급처

(2) 담보제공자산당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
65,596,133
85,317,000
신한은행 외

선박
69,591,037
98,000,000
한국산업은행 외

항만하역기구 등
5,994,778
5,509,800
수협 외

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,093,271
2,093,271
한국사료협회 외

평택동방아이포트㈜ 주식
8,286,394
48,000,000
농협은행

㈜동방웅동물류센터 주식
1,000,000
24,000,000
앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호

전문건설공제조합 출자금
122,717
-
전문건설공제조합

합 계
152,684,330
262,920,071

(*) ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(3) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 당사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
2매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(4) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

당사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
7,627,693
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
4,583,921
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
8,069,294
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
77,900
2심

서울중앙지방법원
한일시멘트
당사 외 3개사
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
김낙곤
당사
퇴직금청구소송
83,024
1심

대전지방법원
에스텍환경
당사
손해배상청구
52,127
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 5개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
정상풍력
당사
공사대금지급명령
336,880
1심

울산지방법원
주식회사 덕원
당사
손해배당(기)창고 수리비
100,000
1심

당사가 원고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
당사
삼부로직스
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
당사
대명에너지
공사대금
2,869,900
1심

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
81,210,000
농협은행 외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
13,490,000
신한은행 외

시설자금대출
43,921,500
수협은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행 외

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사체
12,000,000
한국예탁결제원

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 23,500,000
신한은행 외

합 계
213,608,975

USD 47,500,000

(6) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
825,450
-
외화지급 보증 담보 등

장기금융상품
6,500
6,500
당좌개설보증금 등

-
108,000
영업목적 담보

1,261,321
1,242,347
영업목적 외 담보

합 계
2,093,271
1,356,847

(7) 파생상품 계약1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2025-03-07
통화이자율스왑
33,281,000
USD 23,000,000
2028-03-07
1,447

2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약내용
파생상품자산(부채)
평가이익(손실)

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
전기말
당기
전기

수 취
USD 23,000,000
3M SOFRr+1.15%
2028-03-07
(290,803)
3,373,411
(290,803)
4,496,020

지 급
33,281,000,000
3.65%

37. 영업부문

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
34,195,454
-
-
-
34,195,454

유형자산
16,480,933
21,341,484
117,884,284
34,114,404
189,821,105

무형자산
7,445,765
3,730,705
-
-
11,176,470

사용권자산
44,883,619
1,458,835
-
820,649
47,163,103

기타자산
264,705
1,776,087
3,952,126
8,313,296
14,306,214

소 계
103,270,476
28,307,111
121,836,410
43,248,349
296,662,346

공통자산
301,393,652

총자산
598,055,998

부채:

부문부채
66,734,788
57,395,152
41,665,130
8,435,262
174,823,365

공통부채
251,783,455

총부채
426,606,820

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
28,043,983
-
-
-
28,043,983

유형자산
17,268,849
21,937,545
118,715,937
35,788,792
193,711,123

무형자산
6,104,471
3,165,705
-
-
9,270,176

사용권자산
41,890,177
1,671,201
6,013,678
585,920
50,160,976

기타자산
242,142
1,452,347
6,999,361
160,362
8,854,212

소 계
93,549,623
28,226,797
131,728,975
36,535,074
290,040,469

공통자산
271,034,692

총자산
561,075,161

부채:

부문부채
76,275,160
63,751,698
49,907,843
3,267,884
193,202,586

공통부채
214,734,978

총부채
407,937,564

(3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
216,220,648
342,435,266
248,585,629
50,027,599
857,269,142

영업이익
(4,738,895)
1,863,686
31,961,969
948,297
30,035,057

금융수익
2,386,548
3,779,649
2,743,779
552,183
9,462,159

금융원가
4,965,918
7,864,676
5,709,241
1,148,978
19,688,813

당기순이익
(8,227,333)
(3,661,060)
27,951,365
141,168
16,204,140

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
214,521,674
325,582,110
254,881,067
16,689,198
811,674,049

영업이익
3,900,422
1,638,914
24,604,503
1,860,621
32,004,460

금융수익
1,474,551
619,590
9,301,710
703,406
12,099,257

금융원가
2,761,260
1,160,251
17,418,483
1,317,206
22,657,201

당기순이익
2,224,257
934,608
14,030,977
1,061,039
18,250,881

(4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
672,450,925
763,028,807

중국
20,349,582
2,912,898

미국
17,847,589
16,456,483

기타
146,621,046
29,275,862

합 계
857,269,142
811,674,049

(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

쿠팡로지스틱스서비스
79,560,125
83,273,789

포스코플로우㈜
81,123,662
80,921,147

합 계
160,683,787
164,194,936

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
16,204,140
18,250,881

조정

법인세비용
(8,169,754)
5,946,734

이자비용
14,366,928
15,663,850

외화환산손실
416,914
4,227,568

감가상각비
15,085,854
15,290,007

무형자산상각비
1,470,670
1,301,596

사용권자산상각비
13,261,668
14,644,854

퇴직급여
5,585,408
4,894,423

유형자산처분손실
288,449
187,759

무형자산처분손실
-
8,800

대손상각비
5,665,656
4,224,075

기타의대손상각비
362,985
44,194

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
671,887

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

종속기업손상차손
2,000,000
-

관계기업투자손상차손
3,566,167
744,481

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

금융보증비
226,331
243,209

장기종업원급여
1,042,464
418,341

이자수익
(2,383,222)
(2,307,906)

배당금수익
(327,450)
(412,562)

외화환산이익
(384,327)
(405,128)

유형자산처분이익
(1,325,310)
(302,465)

무형자산처분이익
-
(7,750)

금융리스해지이익
(5,084)
(67,338)

기타의대손충당금환입
(967,998)
(14,616)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(648)
(15,043)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,925,200)
(581,628)

파생상품평가이익
-
(4,496,020)

파생상품거래이익
(418,895)
(526,812)

충당부채환입액
(10,885)
-

금융보증비환입액
(152,788)
(159,962)

운전자본의변동

매출채권
(26,037,350)
(5,929,083)

기타채권
(134,489)
16,793

기타자산
(2,180,822)
3,633,230

재고자산
(5,122,138)
(2,207,671)

매입채무
(108,167)
(8,009,919)

기타채무
(3,023,384)
1,482,828

기타부채
32,303
42,125

선수금
(1,397,497)
565,095

선수수익
4,484,275
(246,491)

충당부채
(178,241)
-

퇴직금의 지급
(4,940,297)
(1,442,823)

사외적립자산의 기여
(9,697,851)
(6,500,000)

관계사전출입
-
(10,596)

합 계
21,154,868
59,923,898

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
6,449,334
49,536,215

장기대여금의 유동성대체
64,680
230,723

장기미지급금의 유동성대체
3,936,194
3,298,931

장기차입금의 유동성대체
15,421,749
39,255,098

사채의 유동성 대체
19,985,825
13,986,692

금융보증계약부채 및 선급비용 인식
206,353
318,859

금융보증계약부채의 유동성대체
15,527
41,525

비유동충당부채의 유동성대체
-
5,998,732

이익준비금의 적립
96,000
96,000

사용권자산 및 금융리스부채 인식
10,301,646
5,004,678

금융리스부채의 유동성대체
6,124,361
13,110,112

금융리스계약 해지
42,934
3,507,567

금융리스채권의 유동성대체
940,038
534,308

매출채권 제각
320,762
60,840

미수금의 제각
-
5,994

선급비용의 유동성대체
12,302
1,371,772

선수금의 유동성대체
432,900
2,231,100

무형자산(탄소배출권)의 제출
336,153
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체
9,717,637
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동 현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
49,210,000
-
1,000,000
-
-
-
-
50,210,000

유동성장기차입금
42,309,125
-
(41,399,690)
1,164,265
-
15,421,749
(2,716,300)
14,779,149

유동성장기사채
13,993,267
-
(14,000,000)
10,202
-
19,985,825
-
19,989,294

유동성리스부채
11,988,009
-
(12,922,324)
-
-
6,124,361
-
5,190,046

소 계
117,500,401
-
(67,322,014)
1,174,467
-
41,531,935
-
90,168,489

비유동성

장기차입금
62,051,588
-
49,551,000
-
(278,300)
(15,421,749)
-
95,902,539

장기사채
45,937,233
-
43,896,520
40,073
-
(19,985,825)
-
69,888,001

리스부채
18,901,387
9,580,626
-
-
-
(6,124,361)
(42,877)
22,314,774

소 계
126,890,208
9,580,626
93,447,520
40,073
(278,300)
(41,531,935)
(42,877)
188,105,315

합 계
244,390,609
9,580,626
26,125,506
1,214,540
(278,300)
-
(2,759,177)
278,273,803

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동 현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
35,800,628
-
13,409,372
-
-
-
-
49,210,000

유동성장기차입금
23,929,564
-
(26,355,179)
1,325,842
4,153,800
39,255,098
-
42,309,125

유동성장기사채
38,479,571
-
(38,500,000)
27,004
-
13,986,692
-
13,993,267

유동성리스부채
12,498,968
-
(13,621,071)
-
-
13,110,112
-
11,988,009

소 계
110,708,731
-
(65,066,879)
1,352,846
4,153,800
66,351,902
-
117,500,401

비유동성

장기차입금
57,676,686
-
43,630,000

-
(39,255,098)
-
62,051,588

장기사채
33,941,996
-
25,947,720
34,209
-
(13,986,692)
-
45,937,233

리스부채
27,343,641
4,912,079
-
-
-
(13,110,112)
(244,221)
18,901,387

소 계
118,962,323
4,912,079
69,577,720
34,209
-
(66,351,902)
(244,221)
126,890,208

합 계
229,671,054
4,912,079
4,510,841
1,387,055
4,153,800
-
(244,221)
244,390,609

주2) 정정 후

□ 재무제표의 승인

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제61기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제61기말 2025년 12월 31일 현재

제60기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당) 기말
제 60(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

231,312,373,982

228,206,856,820

현금및현금성자산
4,38
28,223,465,025

59,993,368,445

기타유동금융자산
4,5,6,12,35
839,799,000

14,700,000

매출채권및기타채권
4,5,6,7,35
162,340,213,721

141,667,082,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
-

3,373,411,413

기타유동자산
10
22,374,893,206

11,377,296,446

재고자산
11
16,924,756,492

11,761,225,920

당기법인세자산
33
609,246,538

19,772,188

Ⅱ. 비유동자산

433,118,342,116

402,123,531,697

기타비유동금융자산
4,5,6,12,22
1,371,622,672

1,515,643,212

기타비유동채권
4,5,6,7
32,541,259,326

4,489,689,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
3,672,720,895

3,880,346,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
4,930,996,818

8,401,623,157

관계기업투자
13,35,37
34,988,843,645

28,941,080,010

유형자산
14,37
263,650,866,122

267,842,939,301

무형자산
15,37
15,064,327,165

15,283,918,957

사용권자산
16,37
53,904,749,095

57,735,075,939

기타비유동자산
10
7,607,742,281

6,449,049,126

이연법인세자산
33
15,385,214,097

7,584,166,217

자산 총계

664,430,716,098

630,330,388,517

부 채

Ⅰ. 유동부채

238,321,984,242

270,815,535,620

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
91,977,174,304

90,582,800,360

기타유동금융부채
4,5,6,18
4,716,102,342

5,359,769,686

단기차입금
4,5,6,19
67,432,110,128

59,818,244,888

유동성장기차입금
4,5,6,19
15,774,373,753

48,628,412,344

유동성사채
4,5,6,19
19,989,293,786

15,757,266,670

리스부채
4,6,20
5,983,361,282

13,217,841,030

금융보증부채
4,5,6
1,000,993

1,999,261

기타유동부채
21
27,750,760,204

25,816,548,815

충당부채
23
4,685,254,408

9,938,144,038

당기법인세부채
33
12,553,042

1,694,508,528

Ⅱ. 비유동부채

247,763,832,558

200,340,330,194

기타비유동채무
4,5,6,17
11,315,343,957

12,689,597,155

기타비유동금융부채
4,5,6,18
636,419,600

788,462,600

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,36
290,802,813

-

장기차입금
4,5,6,19
115,277,947,197

82,422,409,829

사채
4,5,6,19
69,888,001,019

45,937,233,176

리스부채
4,6,20
28,386,801,273

25,248,867,645

기타비유동부채
21
20,196,169,663

21,314,236,407

충당부채
23
1,027,635,266

764,022,941

확정급여부채
22
665,439,027

11,120,566,309

이연법인세부채
33
79,272,743

54,934,132

부 채 총 계

486,085,816,800

471,155,865,814

자 본

Ⅰ. 지배지분

175,741,646,961

156,751,687,089

자본금
1,24

52,599,963,000

52,599,963,000

자본잉여금
25

71,471,348,947

71,471,348,947

기타자본
26

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

기타포괄손익누계액
27

(18,925,016,489)

(20,600,494,574)

이익잉여금
28

75,608,198,692

58,293,716,905

Ⅱ. 비지배지분

2,603,252,337

2,422,835,614

자 본 총 계

178,344,899,298

159,174,522,703

부채와 자본총계

664,430,716,098

630,330,388,517

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 61(당) 기
제 60(전) 기

Ⅰ. 매출액
35,37
915,552,774,078
871,649,680,262

Ⅱ. 매출원가
30,35
831,864,877,528
787,346,061,498

Ⅲ. 매출총이익

83,687,896,550
84,303,618,764

Ⅳ. 판매비와관리비
29,30
51,730,646,941
45,265,036,384

Ⅴ. 영업이익

31,957,249,609
39,038,582,380

금융수익
31,37
9,416,936,881
11,951,329,340

금융비용
31,37
22,189,854,757
25,688,840,039

기타수익
32
2,659,261,804
7,651,632,082

기타비용
32
9,071,298,967
5,352,713,791

관계기업손익
13
(3,369,833,328)
(194,828,380)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

9,402,461,242
27,405,161,592

Ⅶ. 법인세비용
33
(8,000,970,319)
6,623,148,683

Ⅷ. 당기순이익

17,403,431,561
20,782,012,909

지배기업소유주지분

17,220,061,814
20,501,102,195

비지배주주지분

183,369,747
280,910,714

Ⅸ. 기타포괄손익

2,722,841,154
(4,749,854,943)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,963,685,202
(5,080,805,172)

확정급여제도의 재측정요소
22
1,047,363,069
(4,212,519,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,933,079,579
(868,285,756)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(16,757,446)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(240,844,048)
330,950,229

해외사업장환산외환차이

(240,844,048)
330,950,229

Ⅹ. 총포괄손익

20,126,272,715
16,032,157,966

지배기업소유주지분

19,945,855,992
15,789,005,747

비지배주주지분

180,416,723
243,152,219

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익
34
360원
429원

지배기업소유주지분 희석주당이익
34
360원
429원

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2024.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,063,159,047)
42,923,271,751
141,918,577,462
2,179,683,395
144,098,260,857

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
20,501,102,195
20,501,102,195
280,910,714
20,782,012,909

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,174,760,921)
(4,174,760,921)
(37,758,495)
(4,212,519,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(868,285,756)
-
(868,285,756)
-
(868,285,756)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
330,950,229
-
330,950,229
-
330,950,229

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)
-
(955,896,120)

2024.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,600,494,574)
58,293,716,905
156,751,687,089
2,422,835,614
159,174,522,703

2025.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,600,494,574)
58,293,716,905
156,751,687,089
2,422,835,614
159,174,522,703

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
17,220,061,814
17,220,061,814
183,369,747
17,403,431,561

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,050,316,093
1,050,316,093
(2,953,024)
1,047,363,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,933,079,579
-
1,933,079,579
-
1,933,079,579

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(240,844,048)
-
(240,844,048)
-
(240,844,048)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)
-
(955,896,120)

2025.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(18,925,016,489)
75,608,198,692
175,741,646,961
2,603,252,337
178,344,899,298

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당) 기
제 60(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

9,736,914,504

56,877,636,377

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
23,701,402,428

70,142,251,403

이자의 수취

2,299,263,397

2,253,451,890

이자의 지급

(14,237,778,483)

(15,482,071,407)

배당금의 수취

327,450,020

412,562,020

법인세 환급(납부)

(2,353,422,858)

(448,557,529)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(63,110,336,856)

(52,445,307,457)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

1,589,200,098

605,601,754

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(532,346,825)

(1,084,774,075)

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

336,000,000

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(4,132,505,304)

-

투자자약정에 따른 지급

(9,825,955,810)

-

기타유동금융자산의 취득

(1,477,008,000)

(50,768,205)

기타유동금융자산의 처분

745,870,000

4,855,953,267

기타비유동금융자산의 취득

(3,410,720)

(6,487,105)

기타비유동금융자산의 처분

22,108,125

-

단기대여금의 증가

(858,922,271)

(992,466,494)

단기대여금의 감소

859,822,561

983,804,517

장기대여금의 증가

(33,800,000,000)

-

장기대여금의 감소

6,791,000,000

-

유형자산의 취득

(15,697,556,769)

(57,123,521,183)

유형자산의 처분

3,246,403,983

1,746,603,986

무형자산의 취득

(2,664,907,900)

(1,695,674,543)

무형자산의 처분

190,000,000

437,000,000

총사업비의 투자

(6,707,557,502)

-

임차보증금의 증가

(1,821,307,794)

(877,927,900)

임차보증금의 감소

1,372,000,000

623,300,000

금융리스채권의 증가

(1,518,000,000)

-

금융리스채권의 감소

776,737,272

134,048,524

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

21,843,590,614

1,997,960,090

단기차입금의 차입

18,202,110,708

43,382,311,775

단기차입금의 상환

(10,588,245,468)

(29,810,000,000)

유동성사채의 감소

(15,764,000,000)

(38,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(47,718,221,533)

(26,355,179,330)

장기차입금의 차입

49,551,000,000

43,630,000,000

장기차입금의 상환

-

(18,531,630)

사채의 증가

43,896,520,000

25,947,720,000

임대보증금의 증가

5,600,000

139,052,000

임대보증금의 감소

(157,643,000)

(109,002,000)

배당금의 지급

(955,896,120)

(955,896,120)

리스부채의 감소

(14,627,633,973)

(15,352,514,605)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(31,529,831,738)

6,430,289,010

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

59,993,368,445

53,106,601,497

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(240,071,682)

456,477,938

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

28,223,465,025

59,993,368,445

- 연결 재무제표 주석

주석

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 소월로 10(남대문로 5가)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.83%입니다.

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위: 천원,주)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
2,750,000
480,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
500,000
90,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
3,840,398
2,000,578
-
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
3,808,000
761,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
2,000,000
204,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
7,600,000
5,600,000
1,520,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
운수업
300,000
300,000
43,998
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
50,000
6,357
6,357
63.57
한국
12월 31일

㈜동방웅동물류센터
운수업
5,000,000
5,000,000
1,000,000
1,000,000
100.00
한국
12월 31일

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니(*2)
운수업
2,629,565
-
-
-
100.00
베트남
12월 31일

㈜정동엘엠에스(*3)
운수업
990,000
-
198,000
-
100.00
한국
12월 31일

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(*2) 당기 중 신설되어 종속기업으로 편입되었으며, 동방로지스틱스비나가 100% 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당기 중 신설되어 종속기업으로 편입되었으며, ㈜동방물류센터가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
19,564,899
10,592,848
8,972,051
21,578,450
167,500
174,359

㈜동방광양물류센터
3,061,209
1,894,684
1,166,525
1,810,103
(5,144)
(5,144)

동방로지스틱스비나
6,113,202
942,566
5,170,636
7,185,806
246
(240,605)

포항영일만항운영㈜
4,273,149
1,119,163
3,153,986
8,529,829
(146,844)
(197,268)

대산항만운영㈜
9,905,538
7,103,523
2,802,015
10,172,416
373,777
362,800

동방에스앤디㈜
6,270,035
13,359,625
(7,089,590)
15,355,045
553,217
526,773

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
8,473,002
4,184,585
4,288,417
6,331,578
559,483
546,475

울산항6,7부두운영㈜
4,602,316
4,653,115
(50,799)
13,374,414
(54,114)
(46,003)

㈜동방웅동물류센터
27,501,743
22,050,147
5,451,596
6,571,774
50,550
36,783

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니
3,015,821
289,380
2,726,441
-
(3,566)
96,876

㈜정동엘엠에스
1,839,982
947,028
892,954
730,834
(97,046)
(97,046)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
19,514,108
10,716,416
8,797,692
19,916,254
1,849,304
1,754,393

㈜동방광양물류센터
2,799,649
1,627,980
1,171,669
1,729,490
(30,442)
(30,442)

동방로지스틱스비나
6,128,478
2,557,058
3,571,420
8,809,834
773,416
1,104,367

포항영일만항운영㈜
4,872,600
1,521,346
3,351,254
17,517,481
352,119
368,055

대산항만운영㈜
11,322,923
8,883,708
2,439,215
10,821,171
124,646
131,929

동방에스앤디㈜
6,809,627
16,425,990
(9,616,363)
18,185,025
(1,020,491)
(1,093,697)

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
9,125,581
5,383,640
3,741,942
3,441,981
345,610
333,660

울산항6,7부두운영㈜
4,990,188
4,994,984
(4,796)
11,756,401
(24,529)
(101,743)

㈜동방웅동물류센터
27,667,821
22,253,008
5,414,813
7,364,293
629,995
619,009

당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

4) 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

5) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

① 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

6) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

시설장치
5년
-
-

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

7) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조).③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.9) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

10) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다

- 회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

11) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

12) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

13) 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

14) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실 측정 시 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

15) 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다.

이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다.

위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

17) 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

18) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

19) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

⑤ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

21) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

22) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

23) 연결재무제표의 확정일지배기업의 연결재무제표는 2026년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(4) 회계정책 및 공시사항의 변경

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치 계산을 위해 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

(2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법 인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
103,229,160
93,587,525

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(1,032,292)
1,032,292
(935,875)
935,875

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,563,438
16,592,377
10,543,053
15,498,288

화폐성 외화부채
USD
(25,226,011)
(36,196,803)
(28,687,962)
(42,171,304)

합 계
USD
(13,662,574)
(19,604,427)
(18,144,909)
(26,673,016)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,960,443)
1,960,443
(2,667,302)
2,667,302

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
87,209
(87,209)
75,307
(75,307)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
162,340,214
141,667,082

기타비유동채권
32,541,259
4,489,689

기타유동금융자산
839,799
14,700

기타비유동금융자산
1,371,623
1,515,643

합 계
197,092,895
147,687,114

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 기타자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 35.82%(전기말 48.93%)입니다.보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
84,220,956
116,699,204
200,920,160

사채
20,000,000
70,000,000
90,000,000

매입채무
68,300,698
-
68,300,698

미지급금
23,555,282
13,082,998
36,638,280

예수금
945,152
-
945,152

미지급비용
4,716,102
-
4,716,102

리스부채
9,270,531
55,320,835
64,591,366

금융보증부채
1,011
-
1,011

임대보증금
-
636,420
636,420

파생상품부채
-
290,803
290,803

합 계
211,009,732
256,030,260
467,039,992

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
109,610,922
84,858,139
194,469,061

사채
15,764,000
46,000,000
61,764,000

매입채무
69,195,834
-
69,195,834

미지급금
21,364,633
15,281,208
36,645,841

예수금
967,756
-
967,756

미지급비용
5,359,770
-
5,359,770

리스부채
16,212,369
49,786,270
65,998,639

금융보증부채
2,022
-
2,022

임대보증금
-
788,463
788,463

합 계
238,477,306
196,714,080
435,191,386

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
486,085,817
471,155,866

차감: 현금및현금성자산
(28,223,465)
(59,993,368)

순부채
457,862,352
411,162,498

자본총계
178,344,899
159,174,523

부채비율
256.73%
258.31%

5. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
3,373,411
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
872,087
872,087
753,066
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,528,447
2,036,639
2,036,639

출자금
144,273
144,273
143,625
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000
1,700,082
1,700,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
4,058,910
4,058,910
4,076,681
4,076,681

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
28,223,465
28,223,465
59,993,368
59,993,368

매출채권및기타채권
162,340,214
162,340,214
141,667,082
141,667,082

기타유동금융자산
839,799
839,799
14,700
14,700

기타비유동금융자산
1,371,623
1,371,623
1,515,643
1,515,643

기타비유동채권
32,541,259
32,541,259
4,489,689
4,489,689

금융자산 합계
233,920,077
233,920,077
223,335,864
223,335,864

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
290,803
290,803
-
-

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
68,300,698
68,300,698
69,195,834
69,195,834

단기차입금
67,432,110
67,432,110
59,818,245
59,818,245

유동성장기차입금
15,774,374
15,774,374
48,628,412
48,628,412

유동성장기사채
19,989,294
19,989,294
15,757,267
15,757,267

기타유동금융부채
4,716,102
4,716,102
5,359,770
5,359,770

기타유동채무
23,676,477
23,676,477
21,386,966
21,386,966

유동금융보증부채
1,001
1,001
1,999
1,999

장기차입금
115,277,947
115,277,947
82,422,410
82,422,410

사채
69,888,001
69,888,001
45,937,233
45,937,233

기타비유동채무
11,315,344
11,315,344
12,689,597
12,689,597

기타비유동금융부채
636,420
636,420
788,463
788,463

금융부채 합계
397,298,571
397,298,571
361,986,196
361,986,196

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
-
-
872,087

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
290,803
-
290,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411
-
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
753,066
-
-
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,571,875
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.92%
1%
(457,718)
530,038

6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
164,352,216
143,106,796

대여금
관계기업 대여금
26,738,910
-

기타특수관계자
39,777
40,668

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,211,422
1,530,343

금융리스채권
1,275,571
534,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
872,087
753,066

비상장주식
4,058,910
7,648,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,700,082

파생상품자산
-
3,373,411

합 계
205,696,613
163,342,496

유동성
163,180,013
145,055,194

비유동성
42,516,601
18,287,302

(*) 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 중 장단기 대여금과 금융리스채권을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
290,803
-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
103,292,518
103,272,398

미지급비용
4,716,102
5,359,770

보증금
636,420
788,463

금융보증부채
1,001
1,999

리스부채
34,370,163
38,466,709

비유동차입금
장기차입금
115,277,947
82,422,410

사채
69,888,001
45,937,233

유동차입금
단기차입금
67,432,110
59,818,245

유동성장기차입금
15,774,374
48,628,412

유동성장기사채
19,989,294
15,757,267

합 계
431,668,733
400,452,905

유동성
205,873,417
233,366,334

비유동성
225,795,316
167,086,571

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
파생상품
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품 자산(부채)
파생상품 평가이익(손실)

당기말
통화이자율스왑
신한은행
2025-03-07
2028-03-07
USD 23,000
33,281,000
(290,803)
(290,803)

전기말
통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
3,373,411
4,496,020

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
169,986,443
143,842,816

손실충당금
(16,265,200)
(9,771,521)

소 계
153,721,243
134,071,296

기타채권

단기대여금
40,179
41,079

손실충당금
(402)
(411)

미수금
5,372,906
5,002,155

손실충당금
(190,597)
(152,067)

미수수익
48,263
38,641

금융리스채권
335,533
534,308

보증금
1,699,448
388,726

유동성보증금
1,342,735
1,769,035

현재가치할인차금
(29,094)
(25,679)

소 계
8,618,971
7,595,787

기타비유동채권

장기대여금
29,509,000
2,500,000

손실충당금
(295,090)
(25,000)

장기보증금
2,859,120
2,110,582

현재가치할인차금
(471,808)
(95,893)

금융리스채권
940,037
-

소 계
32,541,259
4,489,689

합 계
194,881,473
146,156,772

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
6.00%
11.45%
48.55%
99.64%
100.00%
9.57%

총 장부금액-매출채권
155,979,480
7,613,983
705,753
51,119
5,636,108
169,986,443

손실충당금
9,363,674
871,832
342,654
50,932
5,636,108
16,265,200

전기말

기대 손실률
0.92%
14.35%
66.96%
96.70%
100.00%
6.79%

총 장부금액-매출채권
128,985,738
6,266,059
2,729,170
28,932
5,832,917
143,842,816

손실충당금
1,184,017
899,202
1,827,407
27,978
5,832,917
9,771,521

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
3,539,159
1,803,314
5,342,473

3개월초과6개월이내
2,256,654
-
2,256,654

6개월초과12개월이내
4,420,392
27,009,000
31,429,392

12개월초과
2,381,838
736,864
3,118,702

손상채권
(190,597)
(295,492)
(486,089)

현재가치할인차금
(500,903)
-
(500,903)

합 계
11,906,543
29,253,686
41,160,229

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
2,327,877
1,764,479
4,092,356

3개월초과6개월이내
922,672
-
922,672

6개월초과12개월이내
1,806,026
-
1,806,026

12개월초과
4,786,871
776,600
5,563,471

손상채권
(152,067)
(25,411)
(177,477)

현재가치할인차금
(121,572)
-
(121,572)

합 계
9,569,808
2,515,668
12,085,476

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
9,771,521
152,067
25,411
6,790,898
118,468
25,324

대손상각비
6,819,150
38,530
270,081
3,053,426
39,592
87

제각
(324,905)
-
-
(72,802)
(5,994)
-

기타
(565)
-
-
-
-
-

기말금액
16,265,201
190,597
295,492
9,771,521
152,067
25,411

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411

시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,700,082

합 계
3,672,720
7,253,758

유동성
-
3,373,412

비유동성
3,672,720
3,880,346

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,253,758
3,494,029

취득
532,346
1,084,774

평가손익
(739,972)
2,698,928

처분
(3,373,411)
(23,973)

기말금액
3,672,720
7,253,758

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

시장성 없는 지분증권
4,058,910
7,648,557

합 계
4,930,997
8,401,623

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,401,623
9,499,330

취득
4,132,505
-

평가손익(세전)
2,114,505
(1,097,706)

관계기업투자로 대체
(9,717,636)
-

기말금액
4,930,997
8,401,623

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,694,810
2,497,380
4,027,054
-

대손충당금
(247,493)
-
(154,942)
-

선급비용
8,927,576
5,110,362
7,505,185
6,449,049

합 계
22,374,893
7,607,742
11,377,296
6,449,049

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
7,739,879
(428,447)
7,311,432
3,237,313
(598,365)
2,638,947

저장품
6,226,421
-
6,226,421
8,977,588
-
8,977,588

미착품
3,386,904
-
3,386,904
144,690
-
144,690

합 계
17,353,204
(428,447)
16,924,757
12,359,591
(598,365)
11,761,226

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
839,799
1,269,821
14,700
1,369,031

순확정급여자산
-
101,802
-
146,612

합 계
839,799
1,371,623
14,700
1,515,643

13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
18,881,230
44.43
29,230,685
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
911,217
1,286,337
25.00
911,217
1,300,333

평택항만운영㈜(*1)
대한민국
16.60
1,127,768
1,508,956
16.60
1,127,768
1,539,441

인천내항부두운영㈜(*1)
대한민국
6.54
3,720,899
3,741,078
6.54
3,720,899
3,739,698

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
498,643
40.00
476,290
509,725

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
173,939
30.00
176,178
172,983

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
79,505
33.40
83,178
133,188

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
72,694
50.00
72,026
71,974

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
301,016
24.90
296,978
297,062

일조해통반윤(유)(*1)
중국
14.38
-
-
14.38
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
159,051
50.00
163,296
160,522

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
-
-
29.00
-
-

평택동방아이포트㈜(*2)
대한민국
54.01
9,717,637
8,286,394
-
-
-

합 계

45,976,152
34,988,843

36,258,515
28,941,080

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*2) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로, 지배력을행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
136,434,536
78,501,589
26,624,505
(170,363)

인천국제페리부두운영㈜
9,470,046
4,324,700
18,458,357
(55,986)

평택항만운영㈜
13,701,413
4,611,314
32,236,213
4,252,283

인천내항부두운영㈜
64,854,700
7,624,704
82,594,230
21,109

㈜S&Dengineering
1,300,319
53,711
449,200
(49,539)

군산항7부두운영㈜
10,979,778
10,399,982
18,653,393
2,124

대불부두㈜
890,224
652,184
869,899
(160,728)

마산항5부두운영㈜
825,969
680,581
5,619,960
1,440

목포국제자동차부두
1,449,329
240,432
3,748,542
15,876

일조해통반윤(유)
16,161,583
51,590,270
58,979,515
1,681,319

평택항카훼리화물터미널㈜
319,702
1,600
362,083
(2,941)

포항항7부두운영㈜
954,738
3,980,858
11,611,887
(146,335)

평택동방아이포트㈜(*)
87,971,855
72,313,074
15,351,028
(60,721)

(*) 당기 중 지분을 추가로 취득하여 관계기업으로 분류된 시점 이후 기간의 손익입니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
143,277,930
85,001,467
42,685,022
8,639,955

인천국제페리부두운영㈜
9,552,124
4,350,792
17,296,922
36,577

평택항만운영㈜
12,970,308
3,696,570
32,084,550
4,257,952

인천내항부두운영㈜
66,084,427
8,875,539
85,101,588
754,864

㈜S&Dengineering
1,329,244
54,933
617,554
(211,556)

군산항7부두운영㈜
9,877,782
9,301,172
20,244,805
357

대불부두㈜
1,146,804
748,036
997,649
(30,159)

마산항5부두운영㈜
808,824
664,876
5,536,057
1,650

목포국제자동차부두
1,540,856
347,834
3,705,994
8,558

일조해통반윤(유)
18,618,135
55,718,034
36,988,500
143,122

평택항카훼리화물터미널㈜
322,643
1,600
361,088
(2,329)

포항항7부두운영㈜
1,689,265
4,569,050
13,167,083
104,560

(3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
21,016,154
-
(152,619)
(1,982,305)
-
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
1,300,333
-
(13,996)
-
-
1,286,337

평택항만운영㈜
1,539,441
-
269,555
-
(300,040)
1,508,956

인천내항부두운영㈜
3,739,698
-
1,380
-
-
3,741,078

㈜S&Dengineering
509,725
-
(11,082)
-
-
498,643

군산항7부두운영㈜
172,983
-
956
-
-
173,939

대불부두㈜
133,188
-
(53,683)
-
-
79,505

마산항5부두운영㈜
71,974
-
720
-
-
72,694

목포국제자동차부두㈜
297,062
-
3,954
-
-
301,016

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
160,522
-
(1,471)
-
-
159,051

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

평택동방아이포트㈜
-
9,717,637
(31,959)
(1,399,284)
-
8,286,394

합 계
28,941,080
9,717,637
11,755
(3,381,589)
(300,040)
34,988,843

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법손익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
21,760,635
3,838,601
(4,583,082)
-
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
1,293,197
7,136
-
-
1,300,333

평택항만운영㈜
1,252,178
587,303
-
(300,040)
1,539,441

인천내항부두운영㈜
3,776,594
49,345
-
(86,240)
3,739,698

㈜S&Dengineering
591,280
(81,555)
-
-
509,725

군산항7부두운영㈜
176,478
(3,496)
-
-
172,983

대불부두㈜
143,261
(10,073)
-
-
133,188

마산항5부두운영㈜
71,948
26
-
-
71,974

목포국제자동차부두㈜
294,931
2,131
-
-
297,062

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
161,686
(1,164)
-
-
160,522

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
29,522,188
4,388,254
(4,583,082)
(386,280)
28,941,080

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
57,932,946
44.43%
25,738,731
(6,857,501)
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
5,145,346
25.00%
1,286,337
-
1,286,337

평택항만운영㈜
9,090,099
16.60%
1,508,956
-
1,508,956

인천내항부두운영㈜
57,229,996
6.54%
3,741,078
-
3,741,078

㈜S&Dengineering
1,246,608
40.00%
498,643
-
498,643

군산항7부두운영㈜
579,796
30.00%
173,939
-
173,939

대불부두㈜
238,040
33.40%
79,505
-
79,505

마산항5부두운영㈜
145,388
50.00%
72,694
-
72,694

목포국제자동차부두㈜
1,208,898
24.90%
301,016
-
301,016

일조해통반윤(유)
(35,428,687)
14.38%
(5,094,437)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
318,102
50.00%
159,051
-
159,051

포항항7부두운영㈜
(3,026,120)
29.00%
(877,575)
-
-

평택동방아이포트㈜
15,658,781
54.01%
8,730,979
(444,584)
8,286,394

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
58,276,463
44.43%
25,891,350
(4,875,196)
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
5,201,332
25.00%
1,300,333
-
1,300,333

평택항만운영㈜
9,273,738
16.60%
1,539,441
-
1,539,441

인천내항부두운영㈜
57,208,888
6.54%
3,739,698
-
3,739,698

㈜S&Dengineering
1,274,312
40.00%
509,725
-
509,725

군산항7부두운영㈜
576,610
30.00%
172,983
-
172,983

대불부두㈜
398,768
33.40%
133,188
-
133,188

마산항5부두운영㈜
143,948
50.00%
71,974
-
71,974

목포국제자동차부두㈜
1,193,021
24.90%
297,062
-
297,062

일조해통반윤(유)
(37,099,898)
14.38%
(5,334,747)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
321,043
50.00%
160,522
-
160,522

포항항7부두운영㈜
(2,879,786)
29.00%
(835,138)
-
-

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,374,838
54,133,518

건물
75,838,129
76,000,077

감가상각누계액
(25,794,868)
(23,598,352)

구축물
22,834,371
22,770,826

감가상각누계액
(14,356,126)
(13,422,840)

정부보조금
(27,904)
(32,609)

선박
249,152,756
238,904,569

감가상각누계액
(131,408,343)
(120,302,190)

중기
15,860,079
16,295,214

감가상각누계액
(8,452,004)
(8,527,148)

화물자동차
19,469,821
19,096,975

감가상각누계액
(12,951,534)
(12,500,809)

경차량
375,853
240,555

감가상각누계액
(134,897)
(210,827)

하역기구
57,466,560
58,411,166

감가상각누계액
(48,793,779)
(49,358,674)

기계공구
966,290
952,590

감가상각누계액
(831,881)
(758,366)

비품
13,643,866
12,235,174

감가상각누계액
(9,723,393)
(8,994,367)

정부보조금
(8,708)
(3,428)

시설장치
443,295
443,295

감가상각누계액
(238,634)
(149,975)

건설중인자산
7,947,081
6,218,566

합 계
263,650,868
267,842,939

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타(*)
기말

토지
54,133,518
-
(1,758,680)
-
-
-
52,374,838

건물
52,401,725
444,358
(581,783)
(2,220,922)
-
(116)
50,043,262

구축물
9,315,377
90,158
(103)
(955,092)
-
-
8,450,340

선박
118,602,380
6,296,385
-
(11,106,153)
3,951,801
-
117,744,413

중기
7,768,066
563,014
(158,051)
(948,400)
11,540
171,905
7,408,075

화물자동차
6,596,166
673,877
(34,772)
(478,353)
-
(238,630)
6,518,287

경차량
29,728
233,802
(2,018)
(20,556)
-
-
240,956

하역기구
9,052,492
420,996
(184,210)
(616,497)
-
-
8,672,781

기계공구
194,224
13,700
-
(73,514)
-
-
134,410

비품
3,237,380
1,269,410
(2,046)
(1,456,639)
863,660
-
3,911,765

시설장치
293,320
-
-
(88,659)
-
-
204,661

건설중인자산
6,218,565
5,691,856
-
-
(3,963,341)
-
7,947,080

합 계
267,842,941
15,697,556
(2,721,663)
(17,964,785)
863,660
(66,841)
263,650,868

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타(*)
기말

토지
54,939,077
-
(805,560)
-
-
-
54,133,518

건물
54,468,949
604,274
(417,275)
(2,256,190)
-
1,967
52,401,725

구축물
9,076,756
1,244,403
(65,292)
(940,490)
-
-
9,315,377

선박
79,241,100
5,220,923
-
(11,271,656)
45,412,013
-
118,602,380

중기
7,531,255
782,682
(214,822)
(951,277)
1,202,950
(582,722)
7,768,066

화물자동차
4,755,262
340,888
(16,498)
(433,323)
1,326,583
623,254
6,596,166

경차량
36,448
8,317
(3)
(15,035)
-
-
29,728

하역기구
9,606,508
211,663
(69,332)
(696,347)
-
-
9,052,492

기계공구
252,446
28,870
(6,516)
(80,575)
-
-
194,224

비품
3,698,253
670,027
(31,942)
(1,434,128)
335,170
-
3,237,380

시설장치
381,979
-
-
(88,659)
-
-
293,320

건설중인자산
6,483,807
48,011,474
-
-
(48,276,715)
-
6,218,565

합 계
230,471,841
57,123,521
(1,627,241)
(18,167,680)
-
42,498
267,842,939

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
3,188,532
3,188,532

시설이용권
1,758,298
2,172,933

소프트웨어
3,713,939
1,969,187

회원권
2,000,021
2,000,021

기타무형자산
4,203,538
3,255,713

건설중인자산
200,000
2,697,533

합 계
15,064,328
15,283,919

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
대체
기타(*)
기말

영업권
3,188,532
-
-
-
-
-
3,188,532

시설이용권
2,172,933
-
-
(414,635)
-
-
1,758,298

소프트웨어
1,969,187
1,190,930
-
(1,073,989)
1,627,874
(63)
3,713,939

회원권
2,000,021
-
-
-
-
-
2,000,021

기타무형자산
3,255,713
1,473,978
(526,153)
-
-
-
4,203,538

건설중인자산
2,697,533
-
-
-
(2,497,533)
-
200,000

합 계
15,283,919
2,664,908
(526,153)
(1,488,624)
(869,659)
(63)
15,064,328

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
대체
기말

영업권
4,554,794
-
-
-
(1,366,262)
-
3,188,532

시설이용권
2,587,568
-
-
(414,635)
-
-
2,172,933

소프트웨어
2,448,337
113,683
-
(882,333)
-
289,500
1,969,187

회원권
1,417,331
21,490
(408,800)
-
-
970,000
2,000,021

기타무형자산
2,466,263
863,002
(29,250)
(44,301)
-
-
3,255,713

건설중인자산
3,259,533
697,500
-
-
-
(1,259,500)
2,697,533

합 계
16,733,826
1,695,675
(438,050)
(1,341,269)
(1,366,262)
-
15,283,919

16. 사용권자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
85,072,803
107,169,298

감가상각누계액
(31,168,054)
(49,434,222)

합 계
53,904,749
57,735,076

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
처분
감가상각비
기말

토지
46,969,864
1,587,060
(37,557)
(5,927,531)
42,591,835

건물
1,871,144
8,551,842
(1,533)
(1,946,983)
8,474,471

선박
6,013,678
-
-
(6,013,678)
-

중기
1,788,078
290,014
(13,944)
(581,938)
1,482,210

경차량
1,092,312
934,440
(27,937)
(642,582)
1,356,233

합 계
57,735,076
11,363,356
(80,971)
(15,112,712)
53,904,749

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
처분
감가상각비
기말

토지
46,104,268
6,485,781
(168,050)
(5,452,135)
46,969,864

건물
2,061,288
1,777,859
(4,642)
(1,963,362)
1,871,144

선박
13,801,607
-
-
(7,787,928)
6,013,678

중기
2,420,065
28,624
(4,191)
(656,420)
1,788,078

경차량
1,478,285
262,938
(3,029)
(645,882)
1,092,312

합 계
65,865,513
8,555,201
(179,911)
(16,505,727)
57,735,076

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
68,300,698
-
69,195,834
-

미지급금
23,555,281
13,082,998
21,364,633
15,281,208

현재가치할인차금
(823,957)
(1,767,654)
(945,424)
(2,591,611)

예수금
945,152
-
967,756
-

합 계
91,977,174
11,315,344
90,582,800
12,689,597

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
4,716,102
-
5,359,770
-

임대보증금
-
636,420
-
788,463

19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
67,432,110
-
59,818,245
-

장기차입금
16,788,846
116,699,204
49,792,677
84,858,139

현재가치할인차금
(1,014,472)
(1,421,257)
(1,164,265)
(2,435,729)

사채
20,000,000
70,000,000
15,764,000
46,000,000

현재가치할인차금
(10,706)
(111,999)
(6,733)
(62,767)

합 계
103,195,778
185,165,948
124,203,924
128,359,643

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
2.22~5.60
65,430,000
56,130,000

무역금융
신한은행
5.75
1,800,000
1,800,000

USANCE
신한은행 외
5.19
202,110
1,888,245

합 계
67,432,110
59,818,245

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행 외
5.28~6.58
17,953,833
10,140,089

시설자금대출
농협은행 외
3.28~5.86
58,797,050
62,890,865

외화대출(*1)
신한은행
3.65
33,002,700
33,810,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
6,501,651
7,687,738

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
17,232,816
20,122,124

합 계
133,488,050
134,650,816

차감: 현재가치할인차금
(2,435,729)
(3,599,994)

차감: 유동성 대체
(15,774,374)
(48,628,412)

차감잔액
115,277,947
82,422,410

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
-
-
7,000,000

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
-
-
7,000,000

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
20,000,000

제113회 사모사채
2024-03-28
2027-03-28
4.61
26,000,000
26,000,000

제114회 사모사채
2025-06-26
2028-06-26
3.42
29,000,000
-

제115회 사모사채
2025-12-29
2027-12-29
4.50
15,000,000
-

무보증사모사채
2023-11-07
2025-11-07
6.37
-
1,764,000

합 계
90,000,000
61,764,000

차감: 사채할인발행차금
(122,705)
(69,500)

차감: 유동성 대체
(19,989,294)
(15,757,267)

차감잔액
69,888,001
45,937,233

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
16,788,846
18,151,396
75,887,277
22,660,531
133,488,050

사채
20,000,000
41,000,000
29,000,000
-
90,000,000

합 계
36,788,846
59,151,396
104,887,277
22,660,531
223,488,050

20. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
5,983,361
13,217,841

비유동
28,386,801
25,248,868

합 계
34,370,162
38,466,709

(2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
9,270,531
5,983,361
16,212,369
13,217,841

1년 초과
55,320,835
28,386,801
49,786,270
25,248,868

최소리스료 합계
64,591,366
34,370,162
65,998,639
38,466,709

차감: 현재가치 조정금액
(30,221,203)
(27,531,930)

최소리스료의 현재가치
34,370,162
38,466,709

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,587,247
14,672,000
7,966,660
15,104,900

선수수익
22,163,513
5,524,170
17,849,889
6,209,336

소 계
27,750,760
20,196,170
25,816,549
21,314,236

22. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
55,051,893
58,525,712

사외적립자산
(54,303,513)
(47,306,895)

국민연금전환금
(82,942)
(98,251)

확정급여부채 금액
665,438
11,120,566

순확정급여자산(*)
101,802
146,612

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
58,525,712
52,129,840

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
5,979,807
5,259,351

-이자원가
1,985,872
2,033,507

소 계
7,965,679
7,292,858

퇴직급여지급액
(9,799,308)
(5,776,964)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
958,596
3,304,766

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
2,318
8,953

-경험조정으로 인한 효과
(2,621,903)
1,536,835

소 계
(1,660,989)
4,850,554

관계사 전출입
20,799
29,423

기말잔액
55,051,893
58,525,712

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
47,453,507
42,781,202

사외적립자산의 이자수익
1,859,135
1,912,688

재측정요소
(505,554)
(475,007)

사용자의 기여금
10,357,253
7,123,416

급여지급액
(4,804,210)
(3,926,751)

관계사전출입
45,184
37,960

기말잔액(*)
54,405,315
47,453,508

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 101,802천원 및 146,612천원이 포함된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
98,251
117,703

퇴직금의 지급
(15,309)
(19,452)

기말잔액
82,942
98,251

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,979,807
5,259,351

순확정급여부채의 순이자
126,736
120,820

합 계
6,106,543
5,380,170

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.81~4.89
3.53~4.59

미래임금상승율
2.7~3.4
2.5~3.4

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
54,405,314
99.85
47,453,507
99.79

국민연금전환금
82,942
0.15
98,251
0.21

합 계
54,488,256
100
47,551,758
100

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(4,134,935)
4,800,525

기대임금상승률
100bp
4,804,799
(4,212,813)

보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.7~14.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,621,298
4,678,191
12,888,226
18,030,920
71,178,704
110,397,339

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,877,712천원 및 47,114천원입니다.

(10) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 552,908천원 및 455,888천원입니다.

23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

출자의무약정(*1)
-
-
9,610,249
-

온실가스배출권(*2)
35,901
-
46,786
-

탄소배출권거래제도(*3)
810,068
-
281,109
-

재활용분담금(*4)
3,752,437
-
-
-

규제이행비용(*5)
86,848
-
-
-

복구충당부채(*6)
-
1,027,635
-
764,023

합 계
4,685,254
1,027,635
9,938,144
764,023

(*1) 당기 중 출자약정 의무를 이행하여 주식취득을 완료하였습니다.(*2) 연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.(*3) 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2026년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2026년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (*4) 연결회사는 포장재 구매와 관련하여 당기말 현재 재활용분담금을 납부할 의무가 발생하였으나 출고량 및 단가가 확정되지 않아 해당 분담금 계산식에 의해 추정치로 산출한 금액을 충당부채로 반영하였습니다.(*5) 연결회사는 Fuel EU Maritime 규제 시행에 따라 EU 항만을 이용하는 선박의 운항과 관련하여 환경규제 기준을 충족하기 위한 규제 이행 과정에서 향후 발생이 예상되는 의무적 비용을 충당부채로 반영하였습니다.(*6) 연결회사는 임차계약에 따라 계약 만기시 시설물의 원상복구의무를 부담하고 있으며, 의무 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(16,534)

합 계
71,471,349
71,471,349

26. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,393,085)
(22,118,602)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(19,159,478)
(350,283)

해외사업환산손익
(76,544)
164,300

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(18,925,017)
(20,600,495)

28. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,762,000
1,666,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
66,333,981
49,115,499

합 계
75,608,199
58,293,717

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,163,531)
(1,478,765)

원재료 및 상품매입액
69,937,340
31,935,617

종업원급여
104,667,652
116,032,049

복리후생비
17,370,001
14,452,627

유무형상각비 및 사용권자산상각비
34,566,120
36,014,677

지급수수료
81,324,987
93,993,248

용선료 및 하역장비임차료 등
386,369,412
394,853,461

기타
194,523,542
146,808,184

합 계
883,595,523
832,611,098

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
19,057,962
18,068,049

복리후생비
3,962,402
3,875,913

퇴직급여
1,590,437
1,403,532

감가상각비
1,187,402
981,351

사용권자산상각비
1,534,043
1,650,542

무형자산상각비
1,073,425
881,739

대손상각비
6,820,980
3,053,425

여비교통비
631,879
671,029

통신비
364,458
384,985

수도광열비
197,515
190,328

세금과공과
1,408,577
1,321,064

차량유지비
303,874
323,199

영선비
844,801
69,846

지급수수료
7,658,698
7,900,753

임차료
1,123,951
797,903

광고선전비
49,898
21,187

소모품비
648,258
481,822

도서인쇄비
61,857
81,902

회의비
364,705
326,814

교육훈련비
274,336
324,610

보험료
463,889
442,463

운반비
16,371
32,018

수출비용
-
1,522

사무비
6,462
14,980

경상개발비
460
14,564

견본비
7,154
19,309

배상금
-
10,325

접대비
1,010,199
1,023,826

잡비
1,066,654
896,035

합 계
51,730,647
45,265,036

31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,470,474
2,465,011

배당금수익
27,410
26,282

외환차익
4,176,512
3,349,998

외화환산이익
384,381
406,549

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,925,200
581,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
648
15,043

파생상품평가이익
-
4,496,020

파생상품거래이익
418,895
526,812

금융리스해지이익
5,273
67,338

기타금융수익
8,143
16,647

소 계
9,416,936
11,951,329

금융비용

이자비용
16,952,559
18,670,875

외환차손
3,210,206
1,981,853

외화환산손실
421,798
4,330,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
689,527

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

기타금융비용
7,754
15,990

소 계
22,189,855
25,688,840

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대료수익
60,997
-

기타대손충당금환입
-
13,547

유형자산처분이익
1,395,857
312,464

무형자산처분이익
-
7,750

보험차익
324,145
-

충당부채환입액
10,885
-

잡이익
867,377
7,317,871

소 계
2,659,261
7,651,632

기타비용

기타의대손상각비
401,162
41,544

유형자산처분손실
289,334
193,101

무형자산처분손실
-
8,800

무형자산손상차손
-
1,366,262

기부금
206,803
536,823

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

잡손실
3,785,085
2,141,202

소 계
9,071,299
5,352,714

33. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
149,892
508,926

톤세
18,612
23,259

비톤세
131,280
485,668

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

이연법인세

일시적차이의 변동
(7,776,709)
2,994,527

자본에 직접 반영된 법인세비용
(306,254)
1,342,463

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(108,071)
1,113,042

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(181,426)
229,421

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손익
(16,757)
-

합 계
(306,254)
1,342,463

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,402,461
27,405,162

톤세 적용대상 소득
21,714,903
25,869,191

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
(12,312,442)
1,535,971

적용세율에 따른 법인세비용
(1,218,932)
299,018

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

비과세수익
(19,146)
(22,463)

비공제비용
234,354
213,156

톤세납부효과
18,612
23,259

이연법인세자산 미인식 효과
(7,914,099)
5,611,777

세율변경효과
(145,104)
-

기타차이
1,111,244
(1,278,830)

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(5,741)
3,421
-
(2,320)

사외적립자산
(9,917,783)
(2,158,994)
111,222
(11,965,555)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(548,902)
(310,984)
-
(859,886)

대손충당금
2,249,055
1,083,568
-
3,332,623

확정급여채무
12,231,874
94,362
(219,293)
12,106,943

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,973,240
2,501,835
(198,183)
8,276,892

감가상각비
3,680,469
511,912
-
4,192,381

무형자산상각비
3,575
397
-
3,972

금융리스부채
1,583,658
(76,364)
-
1,507,294

사용권자산
(1,582,987)
105,807
-
(1,477,180)

기타
3,337,266
(556,968)
-
2,780,298

이월결손금
2,576,086
1,296,285
-
3,872,371

소 계
19,579,810
2,494,277
(306,254)
21,767,833

톤세유보(*)
(577,973)
294,802
-
(283,171)

기타 미인식 이연법인세자산
(11,472,605)
5,293,885
-
(6,178,720)

소 계
(12,050,578)
5,588,687
-
(6,461,891)

합 계
7,529,232
8,082,964
(306,254)
15,305,942

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(4,985)
(756)
-
(5,741)

사외적립자산
(8,382,326)
(1,631,269)
95,812
(9,917,783)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(573,848)
24,945
-
(548,903)

대손충당금
1,387,168
861,887
-
2,249,055

확정급여채무
10,586,395
628,249
1,017,231
12,231,875

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,743,820
-
229,420
5,973,240

감가상각비
2,924,597
755,872
-
3,680,469

무형자산상각비
3,311
264
-
3,575

금융리스부채
1,200,029
383,630
-
1,583,659

사용권자산
(1,225,072)
(357,915)
-
(1,582,987)

기타
1,839,686
1,497,581
-
3,337,267

이월결손금
2,588,183
(12,097)
-
2,576,086

소 계
16,086,958
2,150,391
1,342,463
19,579,812

톤세유보(*)
297,630
(875,603)
-
(577,973)

기타 미인식 이연법인세자산
(5,860,829)
(5,611,778)
-
(11,472,607)

소 계
(5,563,199)
(6,487,381)
-
(12,050,580)

합 계
10,523,759
(4,336,990)
1,342,463
7,529,232

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
2,516,362
7,985,900

공정가치측정금융자산 평가손익
34,430
1,173,529

이월결손금 등 실현가능성 평가
3,627,928
2,313,178

톤세유보
283,171
577,973

합 계
6,461,891
12,050,580

34. 주당손익기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순이익
17,220,061,814
20,501,102,195

가중평균유통보통주식수(*1)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
360
429

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2025.01.01~2025.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2024.01.01~2024.12.31
47,794,806
366
17,492,898,996

합 계
366
17,492,898,996

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당 이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*1)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)
(*1)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*1)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

평택동방아이포트㈜
-
(*2)

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로, 지배력을행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,838,383
4,170,308

퇴직급여
283,145
371,601

합 계
3,121,528
4,541,910

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

관계기업
유엔씨티㈜
14,854,597
532,045
19,862,905
37,217

평택항카훼리화물터미널㈜
-
169,943
-
163,651

마산항5부두운영㈜
113,011
3,923,276
92,352
3,577,270

포항항7부두운영㈜
-
2,446,364
-
3,162,926

군산항7부두운영㈜
2,444,638
2,864,297
2,430,588
3,756,270

S&D Engineering
-
60,500
-
86,800

일조해통반윤유한공사
100,634
-
74,822
-

대불부두㈜
50,797
343,711
36,893
372,132

인천국제페리부두운영㈜
1,452,193
4,213,988
1,225,059
3,594,047

인천내항부두운영㈜
35,551
24,119
-
34,360

평택항만운영㈜
91,340
419,800
85,066
575,725

목포국제자동차부두㈜
-
157,605
-
150,912

평택동방아이포트㈜(*)
8,841,249
530,084
-
-

합 계
27,984,010
15,685,732
23,807,686
15,511,312

(*) 당기 중 추가 취득에 따라 관계기업으로 분류된 이후의 거래내역입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
대여금
충당금(*)
매입채무 등
기타

관계기업
유엔씨티㈜
45,818,091
-
(8,352,813)
8,955
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
178,515
-

마산항5부두운영㈜
15,926
-
(159)
482,550
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
405,803
611

군산항7부두운영㈜
3,652,564
-
(36,526)
278,849
-

S&D Engineering
-
-
-
2,750
-

일조해통반윤유한공사
25,159
-
(252)
-
-

대불부두㈜
4,203
-
(42)
23,252
-

인천국제페리부두운영㈜
133,673
-
(1,337)
422,207
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
3,035
-

평택항만운영㈜
4,070
-
(41)
129,292
-

평택동방아이포트㈜
6,264,867
27,009,000
(442,173)
133,322
-

합 계
55,918,553
27,009,000
(8,833,343)
2,068,530
611

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 8,112,268천원을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
충당금(*)
매입채무 등
기타

관계기업
유엔씨티㈜
30,863,554
-
(697,977)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
201,891
-

마산항5부두운영㈜
10,811
-
(108)
420,281
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
400,929
555

군산항7부두운영㈜
248,320
1,444,361
(21,985)
412,100
-

S&D Engineering
-
-
-
6,600
-

일조해통반윤유한공사
25,773
-
(258)
-
-

대불부두㈜
4,719
4,221
(89)
24,225
-

인천국제페리부두운영㈜
111,297
-
(656)
225,436
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
24,938
-

평택항만운영㈜
4,070
-
-
128,575
-

합 계
31,268,545
1,448,582
(721,073)
1,844,975
555

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 484,074천원을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

차입(대여)
유상증자
배당수익
이자수익
배당수익

관계기업
인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
86,240

평택항만운영㈜
-
-
300,040
-
300,040

평택동방아이포트㈜(*)
(27,009,000)
11,541,000
-
642,593
-

(*) 유상증자 금액은 투자자 약정에 따른 지급액을 포함하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
600,000
하나은행
2026.02.10

(7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
30,750,000
21,057,200
신한은행 외

지급보증
16,670,000
20,000,000
서울보증보험㈜

(8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 14,830,597천원(전기 19,838,905천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증외
39,004,916
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 500,000
거래처(Lamprell)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
89,693,896
116,877,000
신한은행 외

선박
69,591,037
98,000,000
한국산업은행 외

항만하역기구 등
5,994,778
5,509,800
수협 외

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,093,271
2,093,271
한국사료협회 외

평택동방아이포트㈜ 주식
8,286,394
48,000,000
농협은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
1,000,000
24,000,000
앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제 1호

전문건설공제조합 출자금
122,717
-
전문건설공제조합

합 계
176,782,093
294,480,071

(*) 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권이 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
2매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

연결회사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 7개사
입찰 관련 담합
7,627,693
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 6개사
입찰 관련 담합
4,635,129
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
지배기얼
손해배상청구
8,069,294
1심

인천지방법원
현대해운
지배기업
운송료 지급
77,900
2심

서울중앙지방법원
한일시멘트
지배기업 외 3개사
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
김낙곤
지배기업
퇴직금청구소송
83,024
1심

대전지방법원
에스텍환경
지배기업
손해배상청구
52,127
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 5개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 2개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
정상풍력
지배기업
공사대금지급명령
336,880
1심

울산지방법원
㈜덕원
지배기업
손해배상(기) 창고 수리비
100,000
1심

서울중앙지법
임성현
주식회사동방물류센터 외
도급직원 업무중 재해
30,000
1심

서울중앙지법
메리츠화재해상보험㈜
울산항6.7부두운영
항운노조원 재해 관련구상금 지급명령
4,696
1심

연결회사가 원고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
지배기업
삼부로직스
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
지배기업
대명에너지
공사대금
2,869,900
1심

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
91,830,000
농협은행 외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
9,250,000
신한은행 외

팩토링
13,490,000
신한은행 외

시설자금대출
63,921,500
농협은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행 외

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한국예탁결제원

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 3,400,000
신한은행 외

외화지급보증
USD 23,500,000
신한은행 외

합 계
244,678,975

USD 49,900,000

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
8,500
8,500
당좌개설보증금 등

1,261,321
1,242,347
영업목적 외 담보

-
108,000
영업목적 담보

단기금융상품
825,450
-
외화지급보증담보 등

합 계
2,095,271
1,358,847

(8) 파생상품 계약1) 연결회사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2025-03-07
통화이자율스왑
33,281,000
USD 23,000,000
2028-03-07
1,447.00

2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약내용
파생상품자산(부채)
평가이익(손실)

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
전기말
당기
전기

수 취
USD 23,000,000
3M SOFR+1.15%
2028-03-07
(290,803)
3,373,411
(290,803)
4,496,020

지 급
33,281,000
3.65%

37. 영업부문(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출
원사 판매

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
34,988,844
-
-
-
-
34,988,844

유형자산
27,069,782
21,341,484
117,884,284
-
62,801,955
229,097,505

무형자산
7,835,757
3,730,705
-
3,188,532
109,333
14,864,327

사용권자산
48,155,567
1,458,835
-
-
4,290,347
53,904,749

기타자산
20,791,742
1,776,087
3,952,126
2,536,687
29,446,459
58,503,101

소 계
138,841,692
28,307,111
121,836,410
5,725,219
96,648,094
391,358,526

공통자산
273,072,191

총자산
664,430,717

부채

부문부채
85,684,769
57,738,753
41,914,562
12,350,224
44,271,722
241,960,030

공통부채
244,125,787

총부채
486,085,817

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
28,941,080
-
-
-
-
28,941,080

유형자산
29,331,436
21,937,545
118,715,937
-
65,683,192
235,668,110

무형자산
6,142,140
3,165,705
-
3,188,532
90,000
12,586,377

사용권자산
46,210,752
1,671,201
6,013,678
-
3,839,445
57,735,076

기타자산
19,769,489
1,452,347
6,999,361
2,453,774
17,068,596
47,743,565

소 계
130,394,897
28,226,797
131,728,975
5,642,305
86,681,233
382,674,208

공통자산
247,656,181

총자산
630,330,389

부채

부문부채
99,553,665
63,751,698
49,907,843
12,008,245
37,865,288
263,086,740

공통부채
208,069,126

총부채
471,155,866

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
237,412,041
342,435,266
248,585,629
7,238,657
79,881,181
915,552,774

영업이익
(4,627,671)
1,863,686
31,961,969
(140,263)
2,899,529
31,957,250

금융수익
2,349,104
3,779,649
2,743,779
52,827
491,578
9,416,937

금융비용
5,650,413
7,864,676
5,709,241
380,752
2,584,773
22,189,855

당기순이익
(8,728,309)
(3,661,060)
27,951,365
(499,356)
2,340,792
17,403,432

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
236,594,917
325,580,070
254,881,067
8,629,720
45,963,906
871,649,680

영업이익
8,161,292
1,636,874
24,604,503
78,200
4,557,714
39,038,583

금융수익
1,410,864
619,590
9,301,710
20,133
599,032
11,951,329

금융비용
3,421,882
1,160,251
17,418,483
531,785
3,156,439
25,688,840

당기순이익
4,924,476
932,568
14,030,977
(484,275)
1,378,267
20,782,013

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
723,838,140
814,723,033

중국
20,349,582
2,912,898

미국
17,847,589
16,456,483

기타
153,517,463
37,557,267

합 계
915,552,774
871,649,681

(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

포스코플로우㈜
81,123,662
80,921,147

쿠팡로지스틱스서비스
79,560,125
83,273,789

합 계
160,683,787
164,194,936

38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,403,432
20,782,013

조정

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

이자비용
16,952,559
18,670,875

외화환산손실
421,798
4,330,595

감가상각비
17,964,784
18,167,680

무형자산상각비
1,488,624
1,341,269

사용권자산상각비
15,112,712
16,505,727

퇴직급여
6,106,543
5,380,170

유형자산처분손실
289,334
193,101

무형자산처분손실
-
8,800

무형자산손상차손
-
1,366,262

대손상각비
6,820,980
3,053,425

기타의대손상각비
401,162
41,544

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
689,527

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

관계기업투자손상차손
3,381,589
4,583,082

지분법손실
264,809
96,288

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

재고자산평가손실
-
271,181

기타금융비용
7,754
15,990

장기종업원급여
1,042,464
418,341

잡손실
39,984
-

이자수익
(2,470,474)
(2,465,011)

배당금수익
(27,410)
(26,282)

외화환산이익
(384,381)
(406,549)

유형자산처분이익
(1,395,857)
(312,464)

무형자산처분이익
-
(7,750)

금융리스해지이익
(5,273)
(67,338)

기타의대손충당금환입
-
(13,547)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(648)
(15,043)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,925,200)
(581,628)

파생상품평가이익
-
(4,496,020)

파생상품거래이익
(418,895)
(526,812)

지분법이익
(276,565)
(4,484,542)

충당부채환입액
(10,885)
-

재고자산평가손실환입
(169,919)
-

기타금융수익
(8,143)
(16,647)

잡이익
-
(38,549)

운전자본의 변동

매출채권
(26,227,169)
(6,406,367)

기타채권
(1,563,021)
(416,676)

기타자산
(5,334,486)
3,457,988

재고자산
(4,993,612)
(1,749,946)

매입채무
(793,601)
(4,527,934)

기타채무
(1,838,262)
(436,139)

기타부채
584,715
(45,560)

선수금
(2,812,312)
37,477

선수수익
3,628,457
(954,204)

충당부채
(178,240)
-

퇴직금의 지급
(4,979,788)
(1,830,761)

사외적립자산의 기여
(10,357,253)
(7,123,416)

관계사전출입
(24,385)
(8,030)

합 계
23,701,404
70,142,250

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
6,460,874
49,536,215

사용권자산의 취득
11,363,356
8,555,201

장기차입금의 유동성 대체
16,417,163
39,254,909

사채의 유동성 대체
19,985,825
13,986,692

금융리스계약의 해지
86,244
6,184,763

리스부채의 유동성 대체
7,060,464
14,744,168

매출채권의 제각
324,905
72,802

무형자산(탄소배출권)의 제출
336,153
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체
9,717,637
-

유형자산매각 미수금의 변동
581,783
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
59,818,245
-
7,613,865
-
-
-
-
67,432,110

유동성장기차입금
48,628,412
-
(47,718,222)
1,164,265
(944)
16,417,163
(2,716,300)
15,774,374

유동성장기사채
15,757,267
-
(15,764,000)
10,202
-
19,985,825
-
19,989,294

유동성리스부채
13,217,841
-
(14,289,191)
-
-
7,060,464
(5,753)
5,983,361

소 계
137,421,765
-
(70,157,548)
1,174,467
(944)
43,463,452
(2,722,053)
109,179,139

비유동성

장기차입금
82,422,410
-
49,551,000
-
(278,300)
(16,417,163)
-
115,277,947

사채
45,937,233
-
43,896,520
40,073
-
(19,985,825)
-
69,888,001

리스부채
25,248,868
10,617,276
(338,443)
-
-
(7,060,464)
(80,435)
28,386,802

소 계
153,608,511
10,617,276
93,109,077
40,073
(278,300)
(43,463,452)
(80,435)
213,552,750

합 계
291,030,276
10,617,276
22,951,529
1,214,540
(279,244)
-
(2,802,488)
322,731,889

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
46,142,910
-
13,572,312
-
103,023
-
-
59,818,245

유동성장기차입금
30,248,096
-
(26,355,179)
1,325,842
4,154,744
39,254,909
-
48,628,412

유동성장기사채
40,243,571
-
(38,500,000)
27,004
-
13,986,692
-
15,757,267

유동성리스부채
13,826,187
-
(15,352,515)
-
-
14,744,168
-
13,217,840

소 계
130,460,764
-
(66,635,382)
1,352,846
4,257,768
67,985,769
-
137,421,765

비유동성

장기차입금
78,065,850
-
43,611,468
-
-
(39,254,909)
-
82,422,409

사채
33,941,996
-
25,947,720
34,209
-
(13,986,692)
-
45,937,233

리스부채
31,783,370
8,456,915
-
-
-
(14,744,168)
(247,249)
25,248,868

소 계
143,791,216
8,456,915
69,559,188
34,209
-
(67,985,769)
(247,249)
153,608,510

합 계
274,251,980
8,456,915
2,923,806
1,387,055
4,257,768
-
(247,249)
291,030,275

◎ 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제61(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제60(전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 61(당) 기말
제 60(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

204,620,272,338

201,172,841,021

현금및현금성자산
4,5,38
13,226,177,667

43,850,330,036

기타유동금융자산
4,5,6,12
839,799,000

14,700,000

매출채권및기타채권
4,5,6,7,35
154,861,659,698

134,345,278,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
-

3,373,411,413

기타유동자산
10
20,955,222,974

10,405,045,574

재고자산
11
14,306,213,736

9,184,075,961

당기법인세자산
33
431,199,263

-

Ⅱ. 비유동자산

393,435,725,576

359,902,320,361

기타비유동금융자산
4,5,6,12
1,267,820,831

1,356,847,201

기타비유동채권
4,5,6,7
31,706,371,505

3,681,343,044

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
2,972,638,605

3,180,264,061

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
3,239,341,018

6,710,195,781

종속기업및관계기업투자
13,35,37
50,156,530,193

42,165,239,941

유형자산
14,37
224,374,465,417

225,885,952,351

무형자산
15,37
11,376,469,916

11,967,717,801

사용권자산
16,37
47,163,103,016

50,160,975,790

기타비유동자산
10
6,008,634,449

7,409,686,118

이연법인세자산
33
15,170,350,626

7,384,098,273

자산 총계

598,055,997,914

561,075,161,382

부 채

Ⅰ. 유동부채

209,766,858,729

240,659,176,426

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
86,873,002,241

87,156,242,085

기타유동금융부채
4,5,6,18
2,048,757,673

2,202,548,796

단기차입금
4,5,6,19
50,210,000,000

49,210,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,19
14,779,148,929

42,309,125,199

유동성사채
4,5,6,19
19,989,293,786

13,993,266,670

리스부채
4,6,20
5,190,045,955

11,988,009,091

금융보증부채
4,5,6
93,512,046

40,556,551

기타유동부채
21
25,897,843,691

22,378,165,820

충당부채
23
4,685,254,408

9,938,144,038

당기법인세부채
33
-

1,443,118,176

Ⅱ. 비유동부채

216,839,961,524

167,278,387,083

기타비유동채무
4,5,6,17
11,265,302,806

12,511,119,054

기타비유동금융부채
4,5,6,18
722,419,600

874,462,600

장기차입금
4,5,6,19
95,902,539,123

62,051,588,052

사채
4,5,6,19
69,888,001,019

45,937,233,176

리스부채
4,6,20
22,314,774,453

18,901,387,268

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,36
290,802,813

-

금융보증부채
4,5,6
1,131,038,747

1,130,429,515

기타비유동부채
21
14,672,000,000

15,104,900,000

충당부채
23
221,827,907

-

확정급여부채
22
431,255,056

10,767,267,418

부 채 총 계

426,606,820,253

407,937,563,509

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
25

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 기타자본
26

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
27

(20,940,017,838)

(22,856,275,602)

Ⅴ. 이익잉여금
28

69,316,087,300

52,920,765,276

자 본 총 계

171,449,177,661

153,137,597,873

부채와 자본총계

598,055,997,914

561,075,161,382

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 매출액
35,37
857,269,141,397
811,674,049,459

Ⅱ. 매출원가
30,35
784,474,393,165
739,317,576,207

Ⅲ. 매출총이익

72,794,748,232
72,356,473,252

Ⅳ. 판매비와관리비
29,30
42,759,691,301
40,352,013,160

Ⅴ. 영업이익

30,035,056,931
32,004,460,092

금융수익
31,37
9,462,158,575
12,099,257,397

금융비용
31,37
19,688,813,117
22,657,200,654

기타수익
32
2,716,950,494
7,438,736,071

기타비용
32
8,924,800,595
3,943,157,237

종속기업 및 관계기업손익
13
(5,566,166,731)
(744,480,953)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,034,385,557
24,197,614,716

Ⅶ. 법인세비용(수익)
33
(8,169,754,421)
5,946,733,967

Ⅷ. 당기순이익

16,204,139,978
18,250,880,749

Ⅸ. 기타포괄손익

3,063,335,930
(4,835,757,796)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,063,335,930
(4,835,757,796)

확정급여제도의 재측정요소
22
1,147,078,166
(3,965,989,586)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,933,015,210
(869,768,210)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
9
(16,757,446)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
-

Ⅹ. 총포괄이익

19,267,475,908
13,415,122,953

기본주당이익
34
339원
382원

희석주당이익
34
339원
382원

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2024.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(21,986,507,392)
39,591,770,233
140,678,371,040

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
18,250,880,749
18,250,880,749

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,965,989,586)
(3,965,989,586)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(869,768,210)
-
(869,768,210)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)

2024.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(22,856,275,602)
52,920,765,276
153,137,597,873

2025.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(22,856,275,602)
52,920,765,276
153,137,597,873

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
16,204,139,978
16,204,139,978

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,147,078,166
1,147,078,166

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,933,015,210
-
1,933,015,210

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)

2025.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(20,940,017,838)
69,316,087,300
171,449,177,661

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

10,081,682,914

49,763,196,114

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
21,154,868,488

59,923,897,988

이자의 수취

2,248,649,373

2,122,624,845

이자의 지급

(11,824,254,808)

(12,544,479,017)

배당금의 수취

327,450,020

412,562,020

법인세 환급(납부)

(1,825,030,159)

(151,409,722)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(65,665,153,924)

(49,497,615,469)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

1,589,200,098

605,601,754

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(532,346,825)

(1,084,774,075)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

336,000,000

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(4,132,505,304)

-

투자자약정에 따른 지급

(9,825,955,810)

-

기타유동금융자산의 취득

(1,477,008,000)

(50,768,205)

기타유동금융자산의 처분

745,870,000

4,855,953,267

단기대여금의 증가

(4,158,922,271)

(992,466,494)

단기대여금의 감소

4,059,822,561

1,183,804,517

유동성장기대여금의 감소

258,720,000

141,834,000

장기대여금의 증가

(33,800,000,000)

-

장기대여금의 회수

6,791,000,000

-

유형자산의 취득

(14,746,467,688)

(54,611,092,254)

유형자산의 처분

3,072,621,906

1,734,271,110

무형자산의 취득

(2,275,234,567)

(1,656,891,613)

무형자산의 처분

190,000,000

437,000,000

사업비 선급 지출

(6,707,557,502)

-

임차보증금의 증가

(1,610,307,794)

(796,386,000)

임차보증금의 감소

1,139,000,000

602,250,000

종속기업 투자자산의 증가

(3,839,820,000)

-

금융리스채권의 증가

(1,518,000,000)

-

금융리스채권의 감소

776,737,272

134,048,524

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

25,017,566,511

3,581,075,115

단기차입금의 차입

10,000,000,580

43,219,371,584

단기차입금의 상환

(9,000,000,580)

(29,810,000,000)

유동성사채의 감소

(14,000,000,000)

(38,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(41,399,689,903)

(26,355,179,330)

장기차입금의 차입

49,551,000,000

43,630,000,000

사채의 증가

43,896,520,000

25,947,720,000

임대보증금의 증가

5,600,000

139,052,000

임대보증금의 감소

(157,643,000)

(112,922,000)

배당금의 지급

(955,896,120)

(955,896,120)

리스부채의 감소

(12,922,324,466)

(13,621,071,019)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(30,565,904,499)

3,846,655,760

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

43,850,330,036

39,850,768,726

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(58,247,870)

152,905,550

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

13,226,177,667

43,850,330,036

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(안)

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 61(당) 기(안)
제 60(전) 기

I. 미처분이익잉여금

59,279,515,563

43,742,547,602

1. 전기이월미처분이익잉여금
42,690,651,482

29,457,656,439

2. 확정급여제도의 재측정요소
1,147,078,166

(3,965,989,586)

3. 당기순이익
15,441,785,915

18,250,880,749

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,577,844,180

1,051,896,120

1. 이익준비금
144,000,000

96,000,000

2. 현금배당금 당기 : 보통주 30원(액면배당률 3.0%) 전기 : 보통주 20원(액면배당률 2.0%)
1,433,844,180

955,896,120

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

57,701,671,383

42,690,651,482

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2026년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2025년 3월 28일입니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 소월로 10에 소재하고 있으며 부산, 포항 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.

당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.83%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 공정가치 측정 금융자산 및 확정급여채무 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

5) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로
,
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

8) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

9) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

10) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

11) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

13) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

15) 주주에 대한 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

16) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다

④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

19) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.

② 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

20) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2026년 2월 26일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
71,007,050
62,967,525

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(710,071)
710,071
(629,675)
629,675

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,493,519
16,492,050
10,536,921
15,489,274

화폐성 외화부채
USD
(25,085,158)
(35,994,693)
(27,403,441)
(40,283,059)

합 계
(13,591,639)
(19,502,643)
(16,866,520)
(24,793,785)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,950,264)
1,950,264
(2,479,379)
2,479,379

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
87,209
(87,209)
75,307
(75,307)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
154,861,660
134,345,278

기타비유동채권
31,706,372
3,681,343

기타유동금융자산
839,799
14,700

기타비유동금융자산
1,267,821
1,356,847

합 계
188,675,652
139,398,168

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조).

2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 33.95% 입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
66,003,621
97,323,796
163,327,417

사채
20,000,000
70,000,000
90,000,000

매입채무
69,612,551
-
69,612,551

미지급금
17,629,608
13,032,956
30,662,564

예수금
454,801
-
454,801

미지급비용
2,048,758
-
2,048,758

리스부채
7,685,651
44,855,953
52,541,604

금융보증부채
100,648
2,278,849
2,379,497

임대보증금
-
722,420
722,420

파생상품부채
-
290,803
290,803

합 계
183,535,638
228,504,777
412,040,415

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
92,683,390
64,487,317
157,170,707

사채
14,000,000
46,000,000
60,000,000

매입채무
69,822,253
-
69,822,253

미지급금
17,856,915
15,102,730
32,959,645

예수금
422,498
-
422,498

미지급비용
2,202,549
-
2,202,549

리스부채
14,127,430
38,497,229
52,624,659

임대보증금
-
874,463
874,463

금융보증부채
43,426
2,655,678
2,699,104

합 계
211,158,461
167,617,417
378,775,878

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
426,606,820
407,937,564

차감: 현금및현금성자산
(13,226,178)
(43,850,330)

순부채
413,380,642
364,087,234

자본총계
171,449,178
153,137,598

부채비율
241.11%
237.75%

5. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
3,373,411
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
872,087
872,087
753,066
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,828,365
1,828,365
2,036,639
2,036,639

출자금
144,273
144,273
143,625
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,367,254
2,367,254
2,385,254
2,385,254

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
13,226,178
13,226,178
43,850,330
43,850,330

매출채권및기타채권
154,861,660
154,861,660
134,345,278
134,345,278

기타유동금융자산
839,799
839,799
14,700
14,700

기타비유동금융자산
1,267,821
1,267,821
1,356,847
1,356,847

기타비유동채권
31,706,372
31,706,372
3,681,343
3,681,343

금융자산 합계
208,113,809
208,113,809
196,512,369
196,512,369

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
290,803
290,803
-
-

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
69,612,551
69,612,551
69,822,253
69,822,253

단기차입금
50,210,000
50,210,000
49,210,000
49,210,000

유동성장기차입금
14,779,149
14,779,149
42,309,125
42,309,125

유동성사채
19,989,294
19,989,294
13,993,267
13,993,267

기타유동금융부채
2,048,758
2,048,758
2,202,549
2,202,549

기타유동채무
17,260,451
17,260,451
17,333,989
17,333,989

유동금융보증부채
93,512
93,512
40,557
40,557

장기차입금
95,902,539
95,902,539
62,051,588
62,051,588

사채
69,888,001
69,888,001
45,937,233
45,937,233

기타비유동채무
11,265,303
11,265,303
12,511,119
12,511,119

기타비유동금융부채
722,419
722,419
874,463
874,463

비유동금융보증부채
1,131,039
1,131,039
1,130,430
1,130,430

금융부채 합계
353,193,819
353,193,819
317,416,572
317,416,572

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
-
-
872,087

금융부채

파상상품부채
-
290,803
-
290,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411
-
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
753,066
-
-
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은 유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,571,875
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.92%
1%
(457,718)
530,038

6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
154,590,269
133,369,479

대여금
관계기업 및 종속기업 대여금
28,187,414
1,607,166

특수관계자
39,777
40,668

기타
2,475,000
2,475,000

장ㆍ단기금융상품
2,107,620
1,371,547

금융리스채권
1,275,571
534,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
872,087
753,066

비상장주식
2,367,254
5,957,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
1,828,365
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000

파생상품자산
-
3,373,411

합 계
194,887,630
152,662,039

유동성
155,701,458
137,733,389

비유동성
39,186,172
14,928,650

(*) 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
290,803
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
98,138,305
99,667,361

미지급비용
2,048,758
2,202,549

보증금
722,420
874,462

금융보증부채
1,224,551
1,170,986

리스부채
27,504,820
30,889,396

비유동차입금
장기차입금
95,902,539
62,051,588

사채
69,888,001
45,937,233

유동차입금
단기차입금
50,210,000
49,210,000

유동성장기차입금
14,779,149
42,309,125

유동성장기사채
19,989,294
13,993,267

합 계
380,698,640
348,305,968

유동성
179,183,761
206,899,748

비유동성
201,514,879
141,406,220

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
파생상품
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품 자산(부채)
파생상품 평가이익(손실)

당기말
통화이자율스왑
신한은행
2025-03-07
2028-03-07
USD 23,000
33,281,000
(290,803)
(290,803)

전기말
통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
3,373,411
4,496,020

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
161,478,814
136,100,818

손실충당금
(16,175,868)
(10,830,974)

소 계
145,302,946
125,269,844

기타채권

단기대여금
1,440,179
1,341,079

손실충당금
(14,402)
(13,411)

유동성장기대여금
63,136
258,720

손실충당금
(631)
(2,587)

미수금
4,892,645
5,942,371

손실충당금
(195,391)
(1,161,433)

미수수익
24,556
44,306

금융리스채권
335,532
534,308

보증금
1,699,448
388,726

유동성장기보증금
1,342,735
1,769,035

현재가치할인차금
(29,094)
(25,679)

소 계
9,558,713
9,075,434

기타비유동채권

장기대여금
29,509,000
2,564,680

손실충당금
(295,090)
(25,647)

장기보증금
2,003,213
1,232,114

현재가치할인차금
(450,789)
(89,804)

금융리스채권
940,038
-

소 계
31,706,372
3,681,343

합 계
186,568,031
138,026,621

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
6.35%
11.45%
48.55%
99.64%
100.00%
10.02%

총 장부금액-매출채권
147,571,240
7,613,983
705,752
51,119
5,536,720
161,478,814

손실충당금
9,373,730
871,832
342,654
50,932
5,536,720
16,175,868

전기말

기대 손실률
1.00%
14.35%
66.96%
96.70%
100.00%
7.96%

총 장부금액-매출채권
120,200,160
6,266,059
2,729,170
28,932
6,876,497
136,100,818

손실충당금
1,199,891
899,202
1,827,407
27,978
6,876,497
10,830,974

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
2,098,284
403,314
2,501,598

3개월 초과 6개월 이내
2,256,654
-
2,256,654

6개월 초과 12개월 이내
4,420,392
27,009,000
31,429,392

12개월 초과
2,462,838
3,600,000
6,062,838

손실충당금
(195,391)
(310,123)
(505,514)

현재가치할인차금
(479,883)
-
(479,883)

합 계
10,562,894
30,702,191
41,265,085

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
1,304,526
364,479
1,669,005

3개월 초과 6개월 이내
922,672
-
922,672

6개월 초과 12개월 이내
1,806,026
-
1,806,026

12개월 초과
5,877,635
3,800,000
9,677,635

손실충당금
(1,161,433)
(41,645)
(1,203,078)

현재가치할인차금
(115,483)
-
(115,483)

합 계
8,633,943
4,122,834
12,756,777

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
10,830,974
1,161,433
41,645
6,667,738
1,123,232
44,579

대손상각비
5,665,656
-
270,434
4,224,075
44,194
-

대손충당금 환입
-
(966,042)
(1,956)
-
-
(2,934)

제각
(320,762)
-
-
(60,840)
(5,994)
-

기말금액
16,175,868
195,391
310,123
10,830,974
1,161,433
41,645

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
-
3,373,411

시장성 없는 지분증권
1,828,365
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000

합 계
2,972,638
6,553,675

유동성
-
3,373,411

비유동성
2,972,638
3,180,264

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,553,675
2,776,307

취득
532,347
1,084,774

평가손익
(739,972)
2,716,568

처분
(3,373,411)
(23,973)

기말금액
2,972,639
6,553,675

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

시장성 없는 지분증권
2,367,254
5,957,129

합 계
3,239,341
6,710,195

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,710,196
7,809,776

취득
4,132,505
-

평가손익(세전)
2,114,277
(1,099,581)

관계기업투자로 대체
(9,717,637)
-

기말금액
3,239,341
6,710,195

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,206,278
-
3,951,176
-

대손충당금
(247,493)
-
(154,942)
-

선급비용
7,996,438
6,008,634
6,608,812
7,409,686

합 계
20,955,223
6,008,634
10,405,046
7,409,686

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
5,079,405
-
5,079,405
329,864
-
329,864

저장품
6,144,565
-
6,144,565
8,854,212
-
8,854,212

미착품
3,082,244
-
3,082,244
-
-
-

합 계
14,306,214
-
14,306,214
9,184,076
-
9,184,076

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
839,799
1,267,821
14,700
1,356,847

13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
87.27
2,412,199

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
3,840,398
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,197

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
100.00
-

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,482,206
100.00
3,482,206

울산6,7부두운영
한국
63.57
34,231
63.57
34,231

㈜동방웅동물류센터(*1)
한국
20.00
1,000,000
20.00
1,000,000

소 계
15,961,077

14,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
18,881,230
44.43
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
911,217
25.00
911,217

평택항만운영㈜(*2)
한국
16.60
1,127,768
16.60
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*2)
한국
6.54
3,720,899
6.54
3,720,899

㈜S&Dengineering
한국
40.00
476,290
40.00
476,290

군산항7부두운영㈜
한국
30.00
176,178
30.00
176,178

대불부두㈜
한국
33.40
83,178
33.40
83,178

마산항5부두운영㈜
한국
50.00
72,026
50.00
72,026

목포국제자동차부두㈜
한국
24.90
296,978
24.90
296,978

일조해통반윤(유)(*2)
중국
14.38
-
14.38
-

평택항카훼리화물터미널㈜
한국
50.00
163,296
50.00
163,296

포항항7부두운영㈜
한국
29.00
-
29.00
-

평택동방아이포트㈜(*3)
한국
54.01
8,286,394
-
-

소 계
34,195,454

28,043,983

합 계
50,156,531

42,165,240

(*1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

동방로지스틱스비나
2,000,578
1,839,820
-
3,840,398

포항영일만항운영㈜
3,727,197
-
-
3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
2,000,000
(2,000,000)
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
14,121,257
3,839,820
(2,000,000)
15,961,077

관계기업투자

유엔씨티㈜
21,016,154
-
(2,134,924)
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,289
-
-
476,289

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

평택동방아이포트㈜
-
9,717,637
(1,431,243)
8,286,394

소 계
28,043,983
9,717,637
(3,566,167)
34,195,453

합 계
42,165,240
13,557,457
(5,566,167)
50,156,530

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,197
-
-
3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
-
-
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
14,121,257
-
-
14,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
21,760,635
-
(744,481)
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

소 계
28,788,464
-
(744,481)
28,043,983

합 계
42,909,721
-
(744,481)
42,165,240

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,374,838
54,133,518

건물
33,407,819
32,963,461

감가상각누계액
(13,795,014)
(13,109,612)

구축물
13,816,736
13,753,986

감가상각누계액
(10,437,823)
(9,990,145)

선박
249,152,756
238,904,569

감가상각누계액
(131,408,343)
(120,302,190)

중기
9,349,910
9,360,601

감가상각누계액
(4,073,836)
(3,943,988)

화물자동차
17,438,564
17,001,282

감가상각누계액
(11,850,043)
(11,551,441)

경차량
374,927
239,628

감가상각누계액
(134,147)
(210,342)

하역기구
53,222,180
54,353,786

감가상각누계액
(44,388,772)
(44,937,024)

기계공구
584,511
584,511

감가상각누계액
(524,500)
(491,077)

비품
12,081,285
10,758,713

감가상각누계액
(8,464,163)
(7,839,310)

건설중인자산
7,647,580
6,207,025

합 계
224,374,465
225,885,952

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,133,518
-
(1,758,680)
-
-
52,374,838

건물
19,853,849
444,358
-
(685,402)
-
19,612,805

구축물
3,763,841
83,000
(1)
(467,927)
-
3,378,913

선박
118,602,380
6,296,385
-
(11,106,153)
3,951,801
117,744,413

중기
5,416,613
359,499
(56,685)
(443,353)
-
5,276,074

화물자동차
5,449,841
569,412
(32,907)
(397,825)
-
5,588,521

경차량
29,287
233,802
(2,018)
(20,291)
-
240,779

하역기구
9,416,762
200,996
(184,207)
(600,143)
-
8,833,409

기계공구
93,434
-
-
(33,422)
-
60,011

비품
2,919,403
1,166,660
(1,263)
(1,331,337)
863,660
3,617,122

건설중인자산
6,207,025
5,392,356
-
-
(3,951,801)
7,647,580

합 계
225,885,952
14,746,468
(2,035,761)
(15,085,853)
863,660
224,374,465

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,939,077
-
(805,560)
-
-
54,133,518

건물
20,969,463
-
(420,433)
(695,181)
-
19,853,849

구축물
4,218,470
110,000
(65,292)
(499,336)
-
3,763,841

선박
79,241,100
5,220,923
-
(11,271,656)
45,412,013
118,602,380

중기
4,328,039
478,878
(214,822)
(378,431)
1,202,950
5,416,613

화물자동차
4,381,248
123,017
(12,593)
(368,414)
1,326,583
5,449,841

경차량
35,743
8,317
(3)
(14,771)
-
29,287

하역기구
10,027,678
154,160
(69,328)
(695,748)
-
9,416,762

기계공구
118,566
14,600
(13)
(39,720)
-
93,434

비품
3,441,241
501,263
(31,521)
(1,326,750)
335,170
2,919,403

건설중인자산
6,483,806
47,999,934
-
-
(48,276,715)
6,207,025

합 계
188,184,432
54,611,092
(1,619,565)
(15,290,007)
-
225,885,952

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
1,758,298
2,172,933

소프트웨어
3,687,447
1,931,518

회원권
2,000,021
2,000,021

기타무형자산
3,730,704
3,165,713

건설중인자산
200,000
2,697,533

합 계
11,376,470
11,967,718

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
2,172,933
-
-
(414,635)
-
1,758,298

소프트웨어
1,931,518
1,184,090
-
(1,056,034)
1,627,874
3,687,447

회원권
2,000,021
-
-
-
-
2,000,021

기타무형자산
3,165,713
1,091,144
(526,153)
-
-
3,730,704

건설중인자산
2,697,533
-
-
-
(2,497,533)
200,000

합 계
11,967,718
2,275,234
(526,153)
(1,470,669)
(869,660)
11,376,470

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
2,587,568
-
-
(414,635)
-
2,172,933

소프트웨어
2,372,777
111,900
-
(842,660)
289,500
1,931,518

회원권
1,417,331
21,490
(408,800)
-
970,000
2,000,021

기타무형자산
2,413,263
826,002
(29,250)
(44,301)
-
3,165,713

건설중인자산
3,259,533
697,500
-
-
(1,259,500)
2,697,533

합 계
12,050,472
1,656,892
(438,050)
(1,301,596)
-
11,967,718

16. 사용권자산

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
71,903,893
94,683,978

감가상각누계액
(24,740,789)
(44,523,002)

합 계
47,163,103
50,160,976

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
처분
감가상각비
기말

토지
39,409,709
1,040,915
-
(4,650,800)
35,799,824

건물
2,480,469
8,313,869
(1,533)
(1,709,010)
9,083,795

선박
6,013,678
-
-
(6,013,678)
-

중기
1,671,201
290,014
(13,944)
(488,436)
1,458,835

경차량
585,920
656,848
(22,374)
(399,744)
820,650

합 계
50,160,977
10,301,646
(37,851)
(13,261,668)
47,163,104

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
처분
감가상각비
기말

토지
40,460,707
3,296,126
(168,050)
(4,179,074)
39,409,709

건물
2,646,864
1,548,721
(4,642)
(1,710,474)
2,480,469

선박
13,801,606
-
-
(7,787,928)
6,013,678

중기
2,209,687
28,624
(4,191)
(562,919)
1,671,201

경차량
859,170
131,208
-
(404,459)
585,920

합 계
59,978,034
5,004,678
(176,882)
(14,644,854)
50,160,976

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
69,612,551
-
69,822,253
-

미지급금
15,276,101
-
15,503,408
-

장기미지급금
2,353,507
13,032,956
2,353,507
15,102,730

현재가치할인차금
(823,957)
(1,767,654)
(945,424)
(2,591,611)

예수금
454,801
-
422,498
-

소 계
86,873,003
11,265,302
87,156,242
12,511,119

18. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채

미지급비용
2,048,758
2,202,549

기타비유동금융부채

임대보증금
722,420
874,463

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50,210,000
-
49,210,000
-

장기차입금
15,793,621
97,323,796
43,473,390
64,487,317

현재가치할인차금
(1,014,472)
(1,421,257)
(1,164,265)
(2,435,729)

사채
20,000,000
70,000,000
14,000,000
46,000,000

현재가치할인차금
(10,706)
(111,999)
(6,733)
(62,767)

소 계
84,978,443
165,790,540
105,512,392
107,988,821

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출 등
농협은행 외
3.41~5.48
50,210,000
49,210,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행 외
4.75~5.28
17,583,200
9,749,980

시설자금대출
농협은행 외
3.25~4.81
38,797,050
36,590,865

외화대출(*1)
신한은행
3.65
33,002,700
33,810,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
6,501,651
7,687,738

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
17,232,816
20,122,124

합 계
113,117,417
107,960,707

차감: 현재가치할인차금
(2,435,729)
(3,599,994)

차감: 유동성 대체
(14,779,149)
(42,309,125)

차감잔액
95,902,539
62,051,588

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
-
7,000,000

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
-
7,000,000

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
20,000,000

제113회 사모사채
2024-03-28
2027-03-28
4.61
26,000,000
26,000,000

제114회 사모사채
2025-06-26
2028-06-26
3.42
29,000,000
-

제115회 사모사채
2025-12-29
2027-12-29
4.50
15,000,000
-

합 계
90,000,000
60,000,000

차감: 사채할인발행차금
(122,705)
(69,500)

차감: 유동성 대체
(19,989,294)
(13,993,267)

차감잔액
69,888,001
45,937,233

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
15,793,621
16,781,824
75,831,682
4,710,290
113,117,417

사채
20,000,000
41,000,000
29,000,000
-
90,000,000

합 계
35,793,621
57,781,824
104,831,682
4,710,290
203,117,417

20. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
5,190,046
11,988,009

비유동
22,314,774
18,901,387

합 계
27,504,820
30,889,396

(2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
7,685,651
5,190,046
14,127,430
11,988,009

1년 초과
44,855,953
22,314,774
38,497,229
18,901,387

최소리스료 합계
52,541,604
27,504,820
52,624,659
30,889,396

차감: 현재가치 조정금액
(25,036,784)
(21,735,262)

최소리스료의 현재가치
27,504,820
30,889,396

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,201,966
14,672,000
5,166,563
15,104,900

선수수익
21,695,878
-
17,211,603
-

합 계
25,897,844
14,672,000
22,378,166
15,104,900

22. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
51,651,264
55,323,320

사외적립자산
(51,137,067)
(44,457,801)

국민연금전환금
(82,942)
(98,251)

확정급여부채 금액
431,255
10,767,267

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
55,323,320
48,638,651

당기비용

당기근무원가
5,443,678
4,766,079

이자원가
1,876,259
1,900,355

소 계
7,319,937
6,666,434

퇴직급여지급액
(9,326,849)
(4,575,551)

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정 변동으로 인한 효과
1,010,425
3,133,855

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
2,318
791

경험조정으로 인한 효과
(2,748,849)
1,458,623

소 계
(1,736,106)
4,593,269

계열사 전출입효과
70,963
518

기말
51,651,264
55,323,320

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
44,457,801
39,708,578

사외적립자산의 이자수익
1,734,529
1,772,011

재측정요소
(452,833)
(420,625)

사용자의 기여금
9,697,850
6,500,000

급여지급액
(4,371,243)
(3,113,277)

계열사 전출입효과
70,963
11,114

기말
51,137,067
44,457,801

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
98,251
117,703

퇴직금의 지급
(15,309)
(19,452)

기말
82,942
98,251

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,443,678
4,766,079

순확정급여부채의 순이자
141,730
128,344

합 계
5,585,408
4,894,423

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
4.39
3.92

미래임금상승율
3.42
2.72

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
51,137,067
99.8
44,457,801
99.8

국민연금전환금
82,942
0.2
98,251
0.2

합 계
51,220,009
100.0
44,556,052
100.0

(8) 당기말 현재 가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,879,454)
4,504,658

기대임금상승률
100bp
4,507,790
(3,951,851)

보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.85년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,388,348
4,360,406
12,189,936
16,709,927
66,542,153
103,190,770

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,831,463천원 및 32,207천원입니다.

(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 485,476천원 및 436,158천원입니다.

23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

출자의무 약정(*1)
-
-
9,610,249
-

온실가스배출권(*2)
35,901
-
46,786
-

탄소배출권 거래제도(*3)
810,068
-
281,109
-

재활용분담금(*4)
3,752,437
-
-
-

규제이행비용(*5)
86,848
-
-
-

복구충당부채(*6)
-
221,828
-
-

합 계
4,685,254
221,828
9,938,144
-

(*1) 당기 중 출자의무 약정을 이행하여 주식취득을 완료하였습니다.(*2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2026년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 배출권 확정 수량은 2026년도 중 확정 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (*4) 당사는 포장재 구매와 관련하여 재활용분담금을 납부할 의무가 발생하였으며, 분담금 계산식에 의해 추정치로 산출한 금액을 충당부채로 반영하였습니다.(*5) 당사는 Fuel EU Maritime 규제 시행에 따라 EU 항만을 이용하는 선박의 운항과 관련하여 환경규제 기준을 충족하기 위한 규제 이행 과정에서 향후 발생이 예상되는 의무적 비용을 충당부채로 반영하였습니다.(*6) 당사는 임차계약에 따라 계약 만기시 시설물의 원상복구의무를 부담하고 있으며, 의무 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(1,014,738)
(1,014,738)

(*) 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,780,540)
(22,505,992)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(19,159,478)
(350,283)

합 계
(20,940,018)
(22,856,276)

28. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,762,000
1,666,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
60,041,870
43,742,547

합 계
69,316,088
52,920,765

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제61기
2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제60기
2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

처분예정일
2026년 03월 27일
처분확정일
2025년 03월 28일

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

59,921,928

43,742,547

1. 전기이월미처분이익잉여금
42,690,651

29,457,656

2. 확정급여제도의 재측정요소
1,147,078

(3,965,990)

3. 당기순이익
16,204,140

18,250,881

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,577,844

1,051,896

1. 이익준비금
144,000

96,000

2. 배당금
1,433,844

955,896

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

58,464,025

42,690,651

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
14,673,609
14,862,921

복리후생비
3,454,733
3,468,300

퇴직급여
1,264,235
1,132,739

감가상각비
1,003,900
803,941

사용권자산상각비
1,458,527
1,580,247

무형자산상각비
1,056,034
842,660

대손상각비
5,665,656
4,224,075

여비교통비
545,000
527,917

통신비
332,600
334,222

수도광열비
184,906
173,142

세금과공과
1,246,194
1,192,351

차량유지비
264,634
267,843

영선비
842,131
60,346

지급수수료
6,961,409
7,335,453

임차료
731,629
437,503

광고선전비
46,677
20,745

소모품비
254,835
452,085

도서인쇄비
56,088
74,083

회의비
362,275
323,043

교육훈련비
244,234
301,022

보험료
398,296
387,724

배상금
-
10,325

접대비
687,744
688,384

잡비
1,024,345
850,944

합 계
42,759,691
40,352,014

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,122,138)
(2,207,671)

원재료 및 상품매입액
69,937,340
31,935,617

종업원급여
91,735,304
95,260,776

복리후생비
14,699,307
11,600,009

감가상각비 및 무형자산상각비
29,818,191
31,236,456

지급수수료
69,951,777
73,396,483

용선료 및 하역장비임차료 등
385,255,758
390,603,023

기타
170,958,545
147,844,896

합 계
827,234,084
779,669,589

31. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,383,222
2,307,906

배당금수익
327,450
412,562

외환차익
3,864,545
3,126,856

외화환산이익
384,327
405,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,925,200
581,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
648
15,043

파생상품평가이익
-
4,496,020

파생상품거래이익
418,895
526,812

금융리스해지이익
5,084
67,338

기타
152,788
159,962

합 계
9,462,159
12,099,257

금융비용

이자비용
14,366,928
15,663,850

외환차손
3,081,103
1,850,686

외화환산손실
416,914
4,227,568

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
671,887

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

기타
226,330
243,209

합 계
19,688,813
22,657,201

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

기타대손충당금환입
967,998
14,616

유형자산처분이익
1,325,310
302,465

무형자산처분이익
-
7,750

충당부채환입액
10,885
-

잡이익
412,758
7,113,905

합 계
2,716,951
7,438,736

기타영업외비용

기타의대손상각비
362,985
44,194

유형자산처분손실
288,449
187,759

무형자산처분손실
-
8,800

기부금
195,585
535,043

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

잡손실
3,688,866
2,102,380

합 계
8,924,800
3,943,157

33. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
18,612
28,723

톤세
18,612
23,259

비톤세
-
5,464

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(7,786,252)
2,863,063

자본에 직접 반영된 법인세비용
(334,215)
1,277,716

법인세비용(수익) 합계
(8,169,754)
5,946,734

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(136,196)
1,047,904

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(181,262)
229,812

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손익
(16,757)
-

합 계
(334,215)
1,277,716

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,034,386
24,197,615

톤세 적용대상 소득
21,714,903
25,869,191

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
(13,680,517)
(1,671,576)

적용세율에 따른 법인세비용
(1,354,371)
(371,359)

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

비과세수익
(19,146)
(22,463)

비공제비용
220,038
213,156

톤세납부효과
18,612
23,259

이연법인세자산 미인식 효과
(7,832,281)
5,611,777

세율변경효과
(145,104)
-

기타차이
1,010,396
(1,284,867)

법인세비용
(8,169,754)
5,946,734

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(5,741)
3,421
-
(2,320)

사외적립자산
(9,291,680)
(2,058,098)
99,623
(11,250,155)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(548,902)
(310,984)
-
(859,887)

대손충당금
2,237,061
1,085,143
-
3,322,204

확정급여채무
11,562,574
36,523
(235,819)
11,363,278

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,954,386
2,522,851
(198,019)
8,279,218

감가상각비
3,687,124
642,736
-
4,329,860

무형자산상각비
3,575
397
-
3,972

기타
3,523,102
(704,959)
-
2,818,143

이월결손금
-
1,809,389
-
1,809,389

소 계
17,121,499
3,026,418
(334,215)
19,813,702

톤세유보(*)
(577,973)
294,802
-
(283,171)

기타 미인식 이연법인세자산
(9,159,428)
4,799,247
-
(4,360,181)

소 계
(9,737,401)
5,094,049
-
(4,643,352)

합 계
7,384,098
8,120,467
(334,215)
15,170,350

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(4,985)
(756)
-
(5,741)

사외적립자산
(8,042,025)
(1,337,566)
87,911
(9,291,680)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(573,848)
24,946
-
(548,902)

대손충당금
1,375,174
861,887
-
2,237,061

확정급여채무
10,148,977
453,604
959,993
11,562,574

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,724,574
-
229,812
5,954,386

감가상각비
2,893,520
793,604
-
3,687,124

무형자산상각비
3,311
264
-
3,575

기타
1,972,485
1,550,617
-
3,523,102

소 계
13,497,183
2,346,600
1,277,716
17,121,499

톤세유보(*)
297,630
(875,603)
-
(577,973)

기타 미인식 이연법인세자산
(3,547,652)
(5,611,776)
-
(9,159,428)

소 계
(3,250,022)
(6,487,379)
-
(9,737,401)

합 계
10,247,161
(4,140,780)
1,277,716
7,384,098

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
2,516,362
7,985,900

공정가치측정금융자산 평가손익
34,430
1,173,528

이월결손금
1,809,389
-

톤세유보
283,171
577,973

합 계
4,643,352
9,737,401

34. 주당손익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
16,204,139,978
18,250,880,749

보통주당기순이익
16,204,139,978
18,250,880,749

가중평균유통보통주식수(*)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
339
382

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2025.01.01~2025.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2024.01.01~2024.12.31
47,794,806
366
17,492,898,996

합 계
366
17,492,898,996

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영㈜
울산6,7부두운영

동방에스앤디㈜
동방에스앤디

㈜동방웅동물류센터
㈜동방웅동물류센터
(*1)

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니
-
(*2)

㈜정동엘엠에스
-
(*3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*4)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜
(*4)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

평택동방아이포트㈜
-
(*5)

(*1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 동방로지스틱스비나가 100% 출자하여 설립하였습니다.

(*3) 당기 중 ㈜동방물류센터가 100% 출자하여 설립하였습니다.(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,962,223
1,944,167

퇴직급여
136,776
140,022

합 계
2,098,999
2,084,189

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

종속기업
㈜동방물류센터
2,643,592
540,470
1,835,356
184,688

㈜동방광양물류센터
982,298
1,557,157
955,612
1,407,746

동방로지스틱스비나
90,177
199,211
104,250
424,179

포항영일만항운영㈜
-
8,448,228
-
17,053,703

대산항만운영㈜
38,126
3,338,480
51,116
3,683,725

일조국제훼리㈜
145,370
2,351,920
150,548
-

울산항6,7부두운영㈜
91,815
6,946,605
56,695
5,981,600

동방에스앤디㈜
-
5,463,016
-
6,969,748

㈜동방웅동물류센터
-
260,065
2,040
306,645

소 계
3,991,378
29,105,152
3,155,617
36,012,034

관계기업
유엔씨티㈜
14,830,597
532,045
19,838,905
37,217

평택항카훼리화물터미널㈜
-
169,943
-
163,651

마산항5부두운영㈜
113,011
3,923,276
92,352
3,577,270

포항항7부두운영㈜
-
2,446,364
-
3,162,926

군산항7부두운영㈜
2,444,638
2,864,297
2,430,588
3,756,270

S&D Engineering
-
60,500
-
86,800

일조해통반윤유한공사
100,634
-
74,822
-

대불부두㈜
50,797
343,711
36,893
372,132

인천국제페리부두운영㈜
933,821
4,213,988
727,520
3,594,047

인천내항부두운영㈜
35,551
24,119
-
34,360

평택항만운영㈜
46,940
419,800
40,666
575,725

목포국제자동차부두㈜
-
157,605
-
150,912

평택동방아이포트㈜
8,841,249
427,059

소 계
27,397,238
15,582,707
23,241,747
15,511,312

합 계
31,388,616
44,687,859
26,397,364
51,523,345

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
충당금(*)
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
170,036
-
-
-
(1,700)
100,695
-

㈜동방광양물류센터
325,275
-
1,400,000
1,727
(21,951)
292,834
-

동방로지스틱스비나
17,311
-
63,136
-
(806)
-
-

포항영일만항운영㈜
-
16,176
-
-
(162)
836,168
68

대산항만운영㈜
3,659
2,847
-
-
(65)
31,044
2,153

일조국제훼리㈜
19,481
-
-
-
(195)
224,611
-

울산항6,7부두운영㈜
-
460,381
-
-
(4,604)
481,626
-

동방에스앤디㈜
-
-
-
-
-
493,962
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
-
72,422
-

소 계
535,762
479,404
1,463,136
1,727
(29,483)
2,533,362
88,221

관계기업
유엔씨티㈜
45,815,891
-
-
-
(8,352,791)
8,955
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
-
178,515
-

마산항5부두운영㈜
15,926
-
-
-
(159)
482,550
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
405,803
611

군산항7부두운영㈜
538,724
3,113,840
-
-
(36,526)
278,849
-

S&D Engineering
-
-
-
-
-
2,750
-

일조해통반윤유한공사
25,159
-
-
-
(252)
-
-

대불부두㈜
4,203
-
-
-
(42)
23,252
-

인천국제페리부두운영㈜
86,080
-
-
-
(861)
422,207
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
-
3,035
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
-
129,292
-

평택동방아이포트㈜
6,264,867
-
27,009,000
3,404
(442,173)
84,425
-

소 계
52,750,850
3,113,840
27,009,000
3,404
(8,832,804)
2,019,633
611

합 계
53,286,612
3,593,244
28,472,136
5,131
(8,862,287)
4,552,995
88,832

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 5,940,351천원을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
충당금(*)
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
345,230
1,116
-
-
(16,463)
40,058
-

㈜동방광양물류센터
276,595
-
1,300,000
163
(2,766)
260,797
-

동방로지스틱스비나
74,735
1,004,764
323,400
5,502
(1,017,215)
87,944
-

포항영일만항운영㈜
-
81,774
-
-
(818)
974,438
155

대산항만운영㈜
3,659
112,333
-
-
(1,160)
241,151
1,269

일조국제훼리㈜
15,884
-
-
-
(159)
-
-

울산항6,7부두운영㈜
24,492
264,994
-
-
(2,893)
908,345
-

동방에스앤디㈜
1,154,689
-
-
-
(1,154,689)
879,576
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
-
88,848
-

소 계
1,895,284
1,464,982
1,623,400
5,666
(2,196,163)
3,481,157
87,424

관계기업
유엔씨티㈜
30,861,354
-
-
-
(697,977)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
-
201,891
-

마산항5부두운영㈜
10,811
-
-
-
(108)
420,281
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
400,929
555

군산항7부두운영㈜
248,320
1,444,361
-
-
(21,984)
412,100
-

S&D Engineering
-
-
-
-
-
6,600
-

일조해통반윤유한공사
25,773
-
-
-
(258)
-
-

대불부두㈜
4,719
4,221
-
-
(89)
24,225
-

인천국제페리부두운영㈜
65,604
-
-
-
(656)
225,436
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
-
24,938
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
-
128,575
-

소 계
31,216,582
1,448,582
-
-
(721,073)
1,844,975
555

합 계
33,111,865
2,913,564
1,623,400
5,666
(2,917,237)
5,326,132
87,979

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 전기 중 (기타의)대손상각비 407,321천원을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금차입(대여)거래
유상증자(*)
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
100,000
-
88,900
-

동방로지스틱스비나
258,720
1,839,820
4,442
-

동방에스앤디㈜
-
2,000,000
-
-

관계기업
평택항만운영㈜
-
-
-
300,040

평택동방아이포트㈜(*)
(27,009,000)
11,541,000
642,594
-

(*) 유상증자 금액은 투자자약정에 따른 지급액을 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
200,000
66,273
-

동방로지스틱스비나
141,834
21,018
-

관계기업
인천내항부두운영㈜
-
-
86,240

평택항만운영㈜
-
-
300,040

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

종속기업
㈜동방웅동물류센터
24,000,000
앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호
2038.03.31

종속기업
동방에스앤디㈜
6,500,000
IBK캐피탈
2026.11.06

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
600,000
하나은행
2026.02.10

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및 기타특수관계자
차입금
30,750,000
21,057,200
신한은행 외

지급보증
16,670,000
20,000,000
서울보증보험㈜

(9) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 14,830,597천원(전기 19,838,905천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
36,791,847
현대중공업 외

농협은행
외화지급보증
USD 500,000
거래처(Lamprell)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(2) 담보제공자산당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
65,596,133
85,317,000
신한은행 외

선박
69,591,037
98,000,000
한국산업은행 외

항만하역기구 등
5,994,778
5,509,800
수협 외

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,093,271
2,093,271
한국사료협회 외

평택동방아이포트㈜ 주식
8,286,394
48,000,000
농협은행

㈜동방웅동물류센터 주식
1,000,000
24,000,000
앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호

전문건설공제조합 출자금
122,717
-
전문건설공제조합

합 계
152,684,330
262,920,071

(*) ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(3) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 당사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
2매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(4) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

당사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
7,627,693
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
4,583,921
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
8,069,294
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
77,900
2심

서울중앙지방법원
한일시멘트
당사 외 3개사
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
김낙곤
당사
퇴직금청구소송
83,024
1심

대전지방법원
에스텍환경
당사
손해배상청구
52,127
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 5개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
정상풍력
당사
공사대금지급명령
336,880
1심

울산지방법원
주식회사 덕원
당사
손해배당(기)창고 수리비
100,000
1심

당사가 원고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
당사
삼부로직스
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
당사
대명에너지
공사대금
2,869,900
1심

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
81,210,000
농협은행 외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
13,490,000
신한은행 외

시설자금대출
43,921,500
수협은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행 외

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사체
12,000,000
한국예탁결제원

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 23,500,000
신한은행 외

합 계
213,608,975

USD 47,500,000

(6) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
825,450
-
외화지급 보증 담보 등

장기금융상품
6,500
6,500
당좌개설보증금 등

-
108,000
영업목적 담보

1,261,321
1,242,347
영업목적 외 담보

합 계
2,093,271
1,356,847

(7) 파생상품 계약1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2025-03-07
통화이자율스왑
33,281,000
USD 23,000,000
2028-03-07
1,447

2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약내용
파생상품자산(부채)
평가이익(손실)

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
전기말
당기
전기

수 취
USD 23,000,000
3M SOFR+1.15%
2028-03-07
(290,803)
3,373,411
(290,803)
4,496,020

지 급
33,281,000,000
3.65%

37. 영업부문

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
34,195,454
-
-
-
34,195,454

유형자산
16,480,933
21,341,484
117,884,284
34,114,404
189,821,105

무형자산
7,445,765
3,730,705
-
-
11,176,470

사용권자산
44,883,619
1,458,835
-
820,649
47,163,103

기타자산
264,705
1,776,087
3,952,126
8,313,296
14,306,214

소 계
103,270,476
28,307,111
121,836,410
43,248,349
296,662,346

공통자산
301,393,652

총자산
598,055,998

부채:

부문부채
66,734,788
57,738,753
41,914,562
8,435,262
174,823,365

공통부채
251,783,455

총부채
426,606,820

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
28,043,983
-
-
-
28,043,983

유형자산
17,268,849
21,937,545
118,715,937
35,788,792
193,711,123

무형자산
6,104,471
3,165,705
-
-
9,270,176

사용권자산
41,890,177
1,671,201
6,013,678
585,920
50,160,976

기타자산
242,142
1,452,347
6,999,361
160,362
8,854,212

소 계
93,549,623
28,226,797
131,728,975
36,535,074
290,040,469

공통자산
271,034,692

총자산
561,075,161

부채:

부문부채
76,275,160
63,751,698
49,907,843
3,267,884
193,202,586

공통부채
214,734,978

총부채
407,937,564

(3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
216,220,648
342,435,266
248,585,629
50,027,599
857,269,142

영업이익
(4,738,895)
1,863,686
31,961,969
948,297
30,035,057

금융수익
2,386,548
3,779,649
2,743,779
552,183
9,462,159

금융원가
4,965,918
7,864,676
5,709,241
1,148,978
19,688,813

당기순이익
(8,227,333)
(3,661,060)
27,951,365
141,168
16,204,140

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
214,521,674
325,582,110
254,881,067
16,689,198
811,674,049

영업이익
3,900,422
1,638,914
24,604,503
1,860,621
32,004,460

금융수익
1,474,551
619,590
9,301,710
703,406
12,099,257

금융원가
2,761,260
1,160,251
17,418,483
1,317,206
22,657,201

당기순이익
2,224,257
934,608
14,030,977
1,061,039
18,250,881

(4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
672,450,925
763,028,807

중국
20,349,582
2,912,898

미국
17,847,589
16,456,483

기타
146,621,046
29,275,862

합 계
857,269,142
811,674,049

(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

쿠팡로지스틱스서비스
79,560,125
83,273,789

포스코플로우㈜
81,123,662
80,921,147

합 계
160,683,787
164,194,936

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
16,204,140
18,250,881

조정

법인세비용
(8,169,754)
5,946,734

이자비용
14,366,928
15,663,850

외화환산손실
416,914
4,227,568

감가상각비
15,085,854
15,290,007

무형자산상각비
1,470,670
1,301,596

사용권자산상각비
13,261,668
14,644,854

퇴직급여
5,585,408
4,894,423

유형자산처분손실
288,449
187,759

무형자산처분손실
-
8,800

대손상각비
5,665,656
4,224,075

기타의대손상각비
362,985
44,194

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
671,887

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

종속기업손상차손
2,000,000
-

관계기업투자손상차손
3,566,167
744,481

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

금융보증비
226,331
243,209

장기종업원급여
1,042,464
418,341

이자수익
(2,383,222)
(2,307,906)

배당금수익
(327,450)
(412,562)

외화환산이익
(384,327)
(405,128)

유형자산처분이익
(1,325,310)
(302,465)

무형자산처분이익
-
(7,750)

금융리스해지이익
(5,084)
(67,338)

기타의대손충당금환입
(967,998)
(14,616)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(648)
(15,043)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,925,200)
(581,628)

파생상품평가이익
-
(4,496,020)

파생상품거래이익
(418,895)
(526,812)

충당부채환입액
(10,885)
-

금융보증비환입액
(152,788)
(159,962)

운전자본의변동

매출채권
(26,037,350)
(5,929,083)

기타채권
(134,489)
16,793

기타자산
(2,180,822)
3,633,230

재고자산
(5,122,138)
(2,207,671)

매입채무
(108,167)
(8,009,919)

기타채무
(3,023,384)
1,482,828

기타부채
32,303
42,125

선수금
(1,397,497)
565,095

선수수익
4,484,275
(246,491)

충당부채
(178,241)
-

퇴직금의 지급
(4,940,297)
(1,442,823)

사외적립자산의 기여
(9,697,851)
(6,500,000)

관계사전출입
-
(10,596)

합 계
21,154,868
59,923,898

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
6,449,334
49,536,215

장기대여금의 유동성대체
64,680
230,723

장기미지급금의 유동성대체
3,936,194
3,298,931

장기차입금의 유동성대체
15,421,749
39,255,098

사채의 유동성 대체
19,985,825
13,986,692

금융보증계약부채 및 선급비용 인식
206,353
318,859

금융보증계약부채의 유동성대체
15,527
41,525

비유동충당부채의 유동성대체
-
5,998,732

이익준비금의 적립
96,000
96,000

사용권자산 및 금융리스부채 인식
10,301,646
5,004,678

금융리스부채의 유동성대체
6,124,361
13,110,112

금융리스계약 해지
42,934
3,507,567

금융리스채권의 유동성대체
940,038
534,308

매출채권 제각
320,762
60,840

미수금의 제각
-
5,994

선급비용의 유동성대체
12,302
1,371,772

선수금의 유동성대체
432,900
2,231,100

무형자산(탄소배출권)의 제출
336,153
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체
9,717,637
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동 현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
49,210,000
-
1,000,000
-
-
-
-
50,210,000

유동성장기차입금
42,309,125
-
(41,399,690)
1,164,265
-
15,421,749
(2,716,300)
14,779,149

유동성장기사채
13,993,267
-
(14,000,000)
10,202
-
19,985,825
-
19,989,294

유동성리스부채
11,988,009
-
(12,922,324)
-
-
6,124,361
-
5,190,046

소 계
117,500,401
-
(67,322,014)
1,174,467
-
41,531,935
(2,716,300)
90,168,489

비유동성

장기차입금
62,051,588
-
49,551,000
-
(278,300)
(15,421,749)
-
95,902,539

장기사채
45,937,233
-
43,896,520
40,073
-
(19,985,825)
-
69,888,001

리스부채
18,901,387
9,580,626
-
-
-
(6,124,361)
(42,877)
22,314,775

소 계
126,890,208
9,580,626
93,447,520
40,073
(278,300)
(41,531,935)
(42,877)
188,105,315

합 계
244,390,609
9,580,626
26,125,506
1,214,540
(278,300)
-
(2,759,177)
278,273,804

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동 현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
35,800,628
-
13,409,372
-
-
-
-
49,210,000

유동성장기차입금
23,929,564
-
(26,355,179)
1,325,842
4,153,800
39,255,098
-
42,309,125

유동성장기사채
38,479,571
-
(38,500,000)
27,004
-
13,986,692
-
13,993,267

유동성리스부채
12,498,968
-
(13,621,071)
-
-
13,110,112
-
11,988,009

소 계
110,708,731
-
(65,066,879)
1,352,846
4,153,800
66,351,902
-
117,500,401

비유동성

장기차입금
57,676,686
-
43,630,000

-
(39,255,098)
-
62,051,588

장기사채
33,941,996
-
25,947,720
34,209
-
(13,986,692)
-
45,937,233

리스부채
27,343,641
4,912,079
-
-
-
(13,110,112)
(244,221)
18,901,387

소 계
118,962,323
4,912,079
69,577,720
34,209
-
(66,351,902)
(244,221)
126,890,208

합 계
229,671,054
4,912,079
4,510,841
1,387,055
4,153,800
-
(244,221)
244,390,609

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2026년 03월 05일

권 유 자:
성 명: 주식회사 동방주 소: 서울특별시 중구 소월로 10전화번호: 02-2190-8100

작 성 자:
성 명: 이영대부서 및 직위: 기획팀 / 과장전화번호: 02-2190-8100

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 동방
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2026년 03월 05일
라. 주주총회일
2026년 03월 27일

마. 권유 시작일
2026년 03월 10일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 동방
보통주
176,960
0.37
본인
자기주식

※ 상기 권유자 주식회사 동방이 소유한 주식은 자기주식임에 따라 상법 제369조 제2항에 의거하여 의결권이 없습니다.※ 상기 소유비율은 보통주 발행주식총수 47,971,766주 기준입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

김형곤
최대주주
보통주
9,281,284
19.35
최대주주
-

김용대
특수관계인
보통주
1,056,973
2.20
특수관계인
-

정양희
특수관계인
보통주
104,750
0.22
특수관계인
-

(재)인산장학문화재단
특수관계인
보통주
510,000
1.06
특수관계인
-

박창기
등기임원
보통주
5,049
0.01
등기임원
-

정운건
미등기임원
보통주
3,770
0.01
미등기임원
-

김춘전
미등기임원
보통주
3,770
0.01
미등기임원
-

전윤범
미등기임원
보통주
5,270
0.01
미등기임원
-

박성준
미등기임원
보통주
4,552
0.01
미등기임원
-

김재형
미등기임원
보통주
4,000
0.01
미등기임원
-

유병건
미등기임원
보통주
1,337
0.00
미등기임원
-

구자점
미등기임원
보통주
2,386
0.00
미등기임원
-

임충기
미등기임원
보통주
1,500
0.00
미등기임원
-

박우남
미등기임원
보통주
70
0.00
미등기임원
-

박성진
미등기임원
보통주
37
0.00
미등기임원
-

강영진
미등기임원
보통주
21,005
0.04
미등기임원
-

계
-
11,005,753
22.94
-
-

※ 상기 권유자의 특별관계자에 관한 사항은 2025년 12월 31일 기준입니다.※ 상기 소유비율은 보통주 발행주식총수 47,971,766주 기준입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

공형기
보통주
1
직원
직원
-

이영대
보통주
1
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

(주)지오파트너스
법인
-
-
-
-
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

(주)지오파트너스
김용선
경기도 화성시 동탄첨단산업1로 20, 404호(영천동, 삼성테크노타워)
의결권 대리행사 권유업무
031-378-4323

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 03월 05일
2026년 03월 10일
2026년 03월 27일
2026년 03월 27일

나. 피권유자의 범위

2025년 12월 31일 기준 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

주식회사 동방
http://www.dongbang.co.kr
투자정보 → 공고게시판

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처·주 소 : (우편번호 04511) 서울시 중구 소월로 10, 단암빌딩 22층 주식회사 동방 기획팀 주주총회 담당자·전화번호 : 02-2190-8100·팩스번호 : 02-318-7977- 우편 접수 여부 : 가능·접수기간 : 2026년 3월 10일 ~ 2026년 3월 27일 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2026년 3월 27일 오전 9시

장 소

서울 중구 소월로 10, 단암빌딩 26층 대회의실[단암빌딩 21층에서 접수 후 안내 예정]

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2026년 3월 17일 9시 ~ 2026년 3월 26일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 의결권 행사가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

- 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인을 위한 인증 후 의안별 의결권 행사

▷주주 본인 인증 방법 : 범용/증권용 공동인증서(은행용 불가), 카카오, 휴대폰인증 등

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회 참석시 준비물

1) 직접행사 : 주총 참석장, 신분증

2) 대리행사 : 주총 참석장, 위임장(주주·대리인의 인적사항기재), 주주 인감날인 및 인감증명서(또는 서명 및 신분증 사본), 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요

※ 제61기 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

당사가 수행하고 있는 물류산업은 경제성장률, 수출입물동량, 내수시장 등에 영향을 받으며, 특히 당사는 주요 관련산업인 철강산업, 조선산업, 유통산업의 업황에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있습니다.

거시적인 동향을 보면 중국시장의 급속한 성장에 따라 중국을 중심으로 원-아시아(one-Asia)권 물류시장이 급성장하고 있으며, Global 시장 경제 체계 가속화에 따라 기존 기능별경쟁체제에서 탈피하여 물류사업주체간 전략적 제휴, 합병 등을 통해 Global 대규모 물류네트워크를 구축하고, 이를 통하여 전방위로 경쟁하는 체제로 변모하고 있습니다.

또한, 최근 세계적으로 물류가 국가경쟁력 강화의 주요 개선대상으로 부각되면서 물류 효율화를 위한 정부 및 기업체들의 투자 확대가 세계적인 기류로 형성되어 지속적인 항만 투자가 진행되었고, 세계 항만 산업은 국제경제 및 물류시스템 변화에 따라 서비스의 종류나 형태가 크게 변화하여 세계 주요 항만도 지역경제 거점으로서 단순한 하역공간이 아닌 보관, 환적, 유통전시, 판매, 가공, 제조, 업무, 컨벤션, 금융 등의서비스가 동시에 이루어지는 종합물류서비스 공간으로서의 역할을 담당하고 있습니다.

2) 산업의 성장성

과거 경제발전의 2차적 수단으로 여겨지던 물류산업은 비용절감의 가장 중요한 원천중의 하나로 인식되어지면서 기업에 있어서도 인력 및 장비 등의 많은 투자가 이루어지고 있고 그 위상도 상당한 위치에 도달했으며, 각종 신사업의 등장과 성장에 필수적인 산업으로 인정되면서 산업의 요구가 다양한 형태로 늘어나는 등 성장 가능성이 매우 높습니다. 특히, 기업의 구조조정 및 비용절감의 요구가 최근 물류환경의 변화, 발전과 발맞춰 3자물류 및 종합물류로의 발전을 가속화 하고 있습니다.

이는 국내외의 물류 환경의 변화 즉, 산업 및 기업의 구조 변화에 따른 물류서비스 수요의 변화, 유통산업의 발전과 유통구조의 변화에 따른 물류경로의 변화, 물류시장의대외개방에 따른 물류전문기업의 진출 가시화, 세계물류 시장에서의 물류네트워크간 경쟁, 물류서비스 공급구조의 변화 및 물류서비스의 저가격, 고품질화에 대한 요구의 확대 등에 따른 효율적 대처를 위한 방안으로 자산형 제3자 물류가 제시되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.4) 회사의 경쟁우위 요소당사는 최근 주요 항만과 배후부지 및 내륙 거점에 지속적으로 인프라 시설을 확보하고 최신 하역설비와 특수장비ㆍ선박 도입을 통해 차별화된 물류서비스를 제공할 수 있는 기틀을 마련하였습니다. 또한 초중량물 선박의 지속적 선단확대를 통해 해상운송사업 경쟁력을 더욱 강화하였습니다. 더불어 2017년 7월 15일 보세운송, 보세구역운영인, 하역업자 총 3개 직군에서 AEO 인증을 취득해 업계 최초로 3개 직군에서 AEO 인증을 동시에 취득하는 쾌거를 이루었고, 2018년 7월 15일 화물운송주선업자 AEO 인증까지 취득하며 명실상부한 물류전문 기업임을 입증하였습니다.당사는 이러한 차별화된 경쟁력을 바탕으로 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업과 제안영업을 더욱 강화하여 기존의 고객과 전략적 파트너십을 확고히 하고 이와 더불어 국내 뿐만 아니라 해외 우수한 고객을 지속적으로 확보해 나갈 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 관세 인상 및 수출입 규제 등 보호무역 강화, 지정학적 리스크의 장기화, 운임변동성 확대 및 환경 규제 강화에 따른 탄소 비용 부과 등 녹록지 않은 경영환경 속에서도 핵심사업 경쟁력 강화와 수익구조 개선을 위한 경영혁신을 지속하여 안정적으로 성장하며 매출액 915,553백만원, 영업이익 31,957백만원을 달성하였습니다.장기화된 경영환경 어려움을 극복해 나가기 위해 다양한 상황에 대한 전망과 이에 대응할 전략을 사전에 수립하여 어떠한 경영환경 변화에도 선제적 대응을 통한 견실한 성장과 수익을 달성할 수 있도록 준비해 나가겠습니다. 더불어 위기를 기회로 전환시키기 위해 핵심사업의 경쟁력 강화 작업을 게을리하지 않으며 미래 성장동력을 확보하기 위한 신규사업 발굴 노력도 지속적으로 추진 중에 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 항만하역 사업부문

당사는 고객과 온라인으로 연계한 최첨단 항만물류정보 시스템을 통해 언제 어디서나 고객의 요구에 부응하고 각종 하역 장비의 현대화 및 대형화를 통하여 생산성 증가를 도모하며 전국 주요 거점에 항만 인프라를 확보하기 위해 지속적으로 투자하여 고객사의 물류비 절감과 당사의 이익 창출을 적극 시현하고 있습니다.

최근 인천, 목포 등 전국 주요항만에 인프라를 확충해 기존 보유 부두 및 배후부지, 물류센터 등 연계사업을 확대하여 당사 화물 처리능력을 증대시켰습니다. 더불어 울산컨테이너터미널(UNCT) 및 평택컨테이너터미널 운영을 통하여 터미널 사업에서의안정적인 항만 인프라 및 수익성을 확보할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

당사는 카페리선을 활용한 대중국 수출입화물의 하역 및 운송 서비스를 수행하고 있습니다. 페리 하역/운송 사업부문에서 축적된 기술과 노하우로 페리 하역/운송 전문업체의 입지를 구축하고 있습니다. 동방의 페리 하역/운송 사업은 항만 내 전용부지 및 창고를 활용한 화물의 집화, 보관 등 고객의 니즈를 충족시킬 서비스를 제공함은 물론 카페리의 특성을 살린 당일 하역, 당일 통관의 일괄 물류시스템을 구축하고 있습니다.

이처럼 당사는 지속적인 투자와 서비스 품질 개선 노력을 통하여 전문적인 항만 서비스 제공을 위한 기반을 마련해 왔습니다. 전문 운송지식과 노하우를 가진 당사는 그동안 쌓아온 전문지식을 바탕으로 화물의 집화, 통관, 선적, 운송, 보관, 입출고 등을 총괄적으로 수행하며 국제간의 교역화물을 생산 공장부터 수입자의 창고까지 원활하게 접속시키는 일괄물류 서비스를 제공하고 있습니다. 동방은 앞으로도 서비스 품질 개선작업을 지속적으로 펼쳐 고객이 요구하는 신속하고 경제적인 최고의 항만 서비스를 제공하기 위해 노력하겠습니다.

2) 화물자동차운송 사업부문

동방은 전국적인 운송서비스를 제공하기 위하여 보유하고 있는 전국 주요 항만 거점과 그와 연계되어 있는 물류센터 및 CY와 DEPOT 등 내륙 운송 기지를 최신트랙터와 특수 윙바디 차량 등 최첨단 운송장비로 연결하고 있습니다. 또한, 컨테이너, 벌크, 철강, 유통 물류 등 다양한 화물을 운송할 수 있는 장비와 차량을 갖추고 있으며 이를 적재적소에 활용할 수 있는 전문적인 운송 노하우를 오랜 시간 축적해왔습니다.

최근 유통물류서비스 부분에서의 경쟁력을 더하기 위하여 지속적인 대형 물류센터 확보 추진을 통한 제2의 도약을 준비하고 있습니다. 또한 당사의 우수한 영업력과 사업수행 능력을 바탕으로 쿠팡 밀크런 운송 및 간선 운송 사업 진출 등 급속도로 성장하고 있는 온라인 물류시장으로의 사업영역 확대가 활발히 이루어지고 있습니다. 더불어 하역, 운송 및 보관 노하우를 바탕으로 고객사에 일괄 물류서비스를 제공해 물류서비스 혁신을 이루며 고객의 물류비 절감을 실현시켜 화주와 물류업체의 공동성장에 기여할 것입니다.

더불어 고난도의 기술과 전문성을 인정받아 육상운송장비의 해외진출에 성공하였고 중량물 운송서비스의 개선을 위해 신기술 및 장비도입에 투자확대와 운송프로세스 연구 ·개발을 추진하여 중량물운송에서 설치까지 전 과정 일괄운송서비스를 제공하는 세계적인 중량물 운송사로 도약하고 있습니다.

당사는 고객과 상호간 창조성의 공유 및 시너지 효과 창출 등 전략적 파트너십 형성으로 상호협력을 통한 경쟁우위를 달성하고, 새로운 운송기술 도입 및 최상의 운송품질 서비스와 빠르게 변화하는 고객사 물류환경에 적합한 맞춤영업 강화를 통해 상호 WIN-WIN 할 수 있는 사업환경을 만들어 나가겠습니다.

3) 해상운송사업부문

당사는 다양한 해상화물을 운송하는 최신 선박을 통해 전국 주요 항만 간에 신속, 정확, 안전하게 운송하는 국내 최고의 해상운송서비스를 제공한다는 자부심으로 동북아시대의 경쟁력을 이끌어 나가고 있습니다.

1992년 POSCO 철제품 해송서비스를 시작, POSCO 내·외항해송운송을 주축사업으로 하여 중장기적인 발전을 위해 POSCO 위주의 내항 해송사업 외에도 화주 다변화를 통해 내항해송사업을 확대하고, 외항벌크사업 등 신규 성장사업을 적극적으로 추진하고 있습니다.

또한 중량물 해상운송 분야에서 HD현대중공업 및 한화오션 등 유수 회사의 생산제품, 선박블록, 조선기자재 등 중량물 해송 서비스를 제공하고 있으며, 최근 해외 우수한 거래처를 적극 개발하여 다양한 지역의 해양 및 육상 석유화학 플랜트, 담수화설비 등의 환경설비 플랜트, 항만크레인 등 다양한 중량물을 운송하는 성과를 달성하였습니다.

특히 중량물 해상운송 전문성을 인정받아 카자흐스탄 유전확장공사 중량 기자재 해상운송 계약을 체결, 2020년 해당 프로젝트를 성공적으로 마무리 하였습니다. 향후에도 대형화주의 지속적인 개발 등을 통해 고정적인 해송물량을 확보하여 안정적인 성장을 거듭해 나갈 것입니다. 동방은 한차원 앞선 해상운송 서비스와 이를 통한 고객만족 극대화를 위해 최선의 노력을 다하며, 고객을 우선으로 생각하는 끊임없는 노력으로 21세기 해상운송을 선도하는 주역으로 확실한 자리매김을 할 것입니다.

4) 기타영업부문

기타사업부문은 CY/CFS, 임대사업 등이 있습니다. 당사의 CY사업은 ON-DOCK TERMINAL 확대 및 OFF-DOCK CY의 효율적 운용으로 선진물류 네트워크 확대와 최첨단 물류장비 추가 설치로 더욱 신속하고 안전한 서비스를 제공할 것입니다.5) 섬유 유통 및 전산 부문원사 및 원단을 유통판매로 상품 매출을 창출하는 섬유 유통 부문과 항만하역운영시스템 등 전산 시스템 개발 및 유지보수서비스를 제공하는 전산부문을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원)

구 분
2021년
2022년
2023년

전체물류시장
당 사
점유율
전체물류시장
당 사
점유율
전체물류시장
당 사
점유율

항만하역(수상화물취급업)
3,747,903
209,079
5.58%
3,991,529
224,927
5.64%
3,700,603
221,437
5.98%

육상운송(일반자동차운송)
27,566,091
263,150
0.95%
25,147,000
288,558
1.15%
26,344,420
307,135
1.17%

해상운송(내/외항운송화물업)
45,544,453
105,681
0.23%
62,168,409
215,368
0.35%
42,938,428
188,251
0.44%

기타
45,304,341
18,037
0.04%
52,086,661
29,681
0.06%
118,637,084
50,972
0.09%

합 계
122,162,788
595,947
0.49%
143,393,599
758,533
0.53%
191,620,535
767,795
0.40%

※ 통계청 참조(통계청의 2024년도 확정자료 미발표로 해당연도 자료는 생략하였습니다.)

(3) 시장의 특성

'1. 사업의 개요'의 '가. 업계의 현황' 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 전략적인 신규 거점 확보 및 신규 선박·장비 도입과 미래사업을 준비하는 새로운 사업영역 확대를 지속적으로 추진할 예정입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 상법 제449조의 2 및 당사 정관 제40조 제4항에 의거, 재무제표에 대해 외부감사인의 적정의견과 감사의 동의를 모두 충족하고, 그 내용을 이사회 결의로 승인하였으므로, 제1호 의안 [제61기 재무제표 및 연결재무제표의 승인의 건]은 주주총회 부의안건에서 보고사항으로 변경되었습니다.

◎ 연결재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제61기말 2025년 12월 31일 현재

제60기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당) 기말
제 60(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

231,312,373,982

228,206,856,820

현금및현금성자산
4,38
28,223,465,025

59,993,368,445

기타유동금융자산
4,5,6,12,35
839,799,000

14,700,000

매출채권및기타채권
4,5,6,7,35
162,340,213,721

141,667,082,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
-

3,373,411,413

기타유동자산
10
22,374,893,206

11,377,296,446

재고자산
11
16,924,756,492

11,761,225,920

당기법인세자산
33
609,246,538

19,772,188

Ⅱ. 비유동자산

433,118,342,116

402,123,531,697

기타비유동금융자산
4,5,6,12,22
1,371,622,672

1,515,643,212

기타비유동채권
4,5,6,7
32,541,259,326

4,489,689,427

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
3,672,720,895

3,880,346,351

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
4,930,996,818

8,401,623,157

관계기업투자
13,35,37
34,988,843,645

28,941,080,010

유형자산
14,37
263,650,866,122

267,842,939,301

무형자산
15,37
15,064,327,165

15,283,918,957

사용권자산
16,37
53,904,749,095

57,735,075,939

기타비유동자산
10
7,607,742,281

6,449,049,126

이연법인세자산
33
15,385,214,097

7,584,166,217

자산 총계

664,430,716,098

630,330,388,517

부 채

Ⅰ. 유동부채

238,321,984,242

270,815,535,620

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
91,977,174,304

90,582,800,360

기타유동금융부채
4,5,6,18
4,716,102,342

5,359,769,686

단기차입금
4,5,6,19
67,432,110,128

59,818,244,888

유동성장기차입금
4,5,6,19
15,774,373,753

48,628,412,344

유동성사채
4,5,6,19
19,989,293,786

15,757,266,670

리스부채
4,6,20
5,983,361,282

13,217,841,030

금융보증부채
4,5,6
1,000,993

1,999,261

기타유동부채
21
27,750,760,204

25,816,548,815

충당부채
23
4,685,254,408

9,938,144,038

당기법인세부채
33
12,553,042

1,694,508,528

Ⅱ. 비유동부채

247,763,832,558

200,340,330,194

기타비유동채무
4,5,6,17
11,315,343,957

12,689,597,155

기타비유동금융부채
4,5,6,18
636,419,600

788,462,600

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,36
290,802,813

-

장기차입금
4,5,6,19
115,277,947,197

82,422,409,829

사채
4,5,6,19
69,888,001,019

45,937,233,176

리스부채
4,6,20
28,386,801,273

25,248,867,645

기타비유동부채
21
20,196,169,663

21,314,236,407

충당부채
23
1,027,635,266

764,022,941

확정급여부채
22
665,439,027

11,120,566,309

이연법인세부채
33
79,272,743

54,934,132

부 채 총 계

486,085,816,800

471,155,865,814

자 본

Ⅰ. 지배지분

175,741,646,961

156,751,687,089

자본금
1,24

52,599,963,000

52,599,963,000

자본잉여금
25

71,471,348,947

71,471,348,947

기타자본
26

(5,012,847,189)

(5,012,847,189)

기타포괄손익누계액
27

(18,925,016,489)

(20,600,494,574)

이익잉여금
28

75,608,198,692

58,293,716,905

Ⅱ. 비지배지분

2,603,252,337

2,422,835,614

자 본 총 계

178,344,899,298

159,174,522,703

부채와 자본총계

664,430,716,098

630,330,388,517

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제 61(당) 기
제 60(전) 기

Ⅰ. 매출액
35,37
915,552,774,078
871,649,680,262

Ⅱ. 매출원가
30,35
831,864,877,528
787,346,061,498

Ⅲ. 매출총이익

83,687,896,550
84,303,618,764

Ⅳ. 판매비와관리비
29,30
51,730,646,941
45,265,036,384

Ⅴ. 영업이익

31,957,249,609
39,038,582,380

금융수익
31,37
9,416,936,881
11,951,329,340

금융비용
31,37
22,189,854,757
25,688,840,039

기타수익
32
2,659,261,804
7,651,632,082

기타비용
32
9,071,298,967
5,352,713,791

관계기업손익
13
(3,369,833,328)
(194,828,380)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

9,402,461,242
27,405,161,592

Ⅶ. 법인세비용
33
(8,000,970,319)
6,623,148,683

Ⅷ. 당기순이익

17,403,431,561
20,782,012,909

지배기업소유주지분

17,220,061,814
20,501,102,195

비지배주주지분

183,369,747
280,910,714

Ⅸ. 기타포괄손익

2,722,841,154
(4,749,854,943)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,963,685,202
(5,080,805,172)

확정급여제도의 재측정요소
22
1,047,363,069
(4,212,519,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,933,079,579
(868,285,756)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익

(16,757,446)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(240,844,048)
330,950,229

해외사업장환산외환차이

(240,844,048)
330,950,229

Ⅹ. 총포괄손익

20,126,272,715
16,032,157,966

지배기업소유주지분

19,945,855,992
15,789,005,747

비지배주주지분

180,416,723
243,152,219

ⅩⅠ.주당손익

지배기업소유주지분 기본주당이익
34
360원
429원

지배기업소유주지분 희석주당이익
34
360원
429원

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2024.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,063,159,047)
42,923,271,751
141,918,577,462
2,179,683,395
144,098,260,857

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
20,501,102,195
20,501,102,195
280,910,714
20,782,012,909

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,174,760,921)
(4,174,760,921)
(37,758,495)
(4,212,519,416)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(868,285,756)
-
(868,285,756)
-
(868,285,756)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
330,950,229
-
330,950,229
-
330,950,229

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)
-
(955,896,120)

2024.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,600,494,574)
58,293,716,905
156,751,687,089
2,422,835,614
159,174,522,703

2025.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(20,600,494,574)
58,293,716,905
156,751,687,089
2,422,835,614
159,174,522,703

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
17,220,061,814
17,220,061,814
183,369,747
17,403,431,561

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,050,316,093
1,050,316,093
(2,953,024)
1,047,363,069

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,933,079,579
-
1,933,079,579
-
1,933,079,579

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)

해외사업장환산 외환차이
-
-
-
(240,844,048)
-
(240,844,048)
-
(240,844,048)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)
-
(955,896,120)

2025.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,471,348,947
(5,012,847,189)
(18,925,016,489)
75,608,198,692
175,741,646,961
2,603,252,337
178,344,899,298

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당) 기
제 60(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

9,736,914,504

56,877,636,377

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
23,701,402,428

70,142,251,403

이자의 수취

2,299,263,397

2,253,451,890

이자의 지급

(14,237,778,483)

(15,482,071,407)

배당금의 수취

327,450,020

412,562,020

법인세 환급(납부)

(2,353,422,858)

(448,557,529)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(63,110,336,856)

(52,445,307,457)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

1,589,200,098

605,601,754

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(532,346,825)

(1,084,774,075)

비유동 당기손익 공정가치 측정 금융자산의 처분

336,000,000

-

기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 취득

(4,132,505,304)

-

투자자약정에 따른 지급

(9,825,955,810)

-

기타유동금융자산의 취득

(1,477,008,000)

(50,768,205)

기타유동금융자산의 처분

745,870,000

4,855,953,267

기타비유동금융자산의 취득

(3,410,720)

(6,487,105)

기타비유동금융자산의 처분

22,108,125

-

단기대여금의 증가

(858,922,271)

(992,466,494)

단기대여금의 감소

859,822,561

983,804,517

장기대여금의 증가

(33,800,000,000)

-

장기대여금의 감소

6,791,000,000

-

유형자산의 취득

(15,697,556,769)

(57,123,521,183)

유형자산의 처분

3,246,403,983

1,746,603,986

무형자산의 취득

(2,664,907,900)

(1,695,674,543)

무형자산의 처분

190,000,000

437,000,000

총사업비의 투자

(6,707,557,502)

-

임차보증금의 증가

(1,821,307,794)

(877,927,900)

임차보증금의 감소

1,372,000,000

623,300,000

금융리스채권의 증가

(1,518,000,000)

-

금융리스채권의 감소

776,737,272

134,048,524

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

21,843,590,614

1,997,960,090

단기차입금의 차입

18,202,110,708

43,382,311,775

단기차입금의 상환

(10,588,245,468)

(29,810,000,000)

유동성사채의 감소

(15,764,000,000)

(38,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(47,718,221,533)

(26,355,179,330)

장기차입금의 차입

49,551,000,000

43,630,000,000

장기차입금의 상환

-

(18,531,630)

사채의 증가

43,896,520,000

25,947,720,000

임대보증금의 증가

5,600,000

139,052,000

임대보증금의 감소

(157,643,000)

(109,002,000)

배당금의 지급

(955,896,120)

(955,896,120)

리스부채의 감소

(14,627,633,973)

(15,352,514,605)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(31,529,831,738)

6,430,289,010

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

59,993,368,445

53,106,601,497

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(240,071,682)

456,477,938

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

28,223,465,025

59,993,368,445

- 연결 재무제표 주석

주석

제61기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방과 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 동방(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요지배기업은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 소월로 10(남대문로 5가)에 소재하고 있으며 부산, 포항, 광양 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.지배기업의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서거래되고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 지배기업의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.83%입니다.

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위: 천원,주)

회사명
업종
자본금
보유주식수
지분율(%)(*1)
소재지
결산일

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜동방물류센터
운수업
2,750,000
2,750,000
480,000
480,000
87.27
한국
12월 31일

㈜동방광양물류센터
운수업
500,000
500,000
90,000
90,000
90.00
한국
12월 31일

동방로지스틱스비나
운수업
3,840,398
2,000,578
-
-
100.00
베트남
12월 31일

포항영일만항운영㈜
운수업
3,808,000
3,808,000
761,000
761,000
100.00
한국
12월 31일

대산항만운영㈜
운수업
2,000,000
2,000,000
204,000
204,000
51.00
한국
12월 31일

동방에스앤디㈜
소프트웨어
7,600,000
5,600,000
1,520,000
1,120,000
100.00
한국
12월 31일

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
운수업
300,000
300,000
43,998
43,998
100.00
한국
12월 31일

울산항6,7부두운영㈜
운수업
50,000
50,000
6,357
6,357
63.57
한국
12월 31일

㈜동방웅동물류센터
운수업
5,000,000
5,000,000
1,000,000
1,000,000
100.00
한국
12월 31일

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니(*2)
운수업
2,629,565
-
-
-
100.00
베트남
12월 31일

㈜정동엘엠에스(*3)
운수업
990,000
-
198,000
-
100.00
한국
12월 31일

(*1) 연결회사 내 기업이 소유한 지분율은 연결회사 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분을 의미하며, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결회사 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.(즉, 비지배지분이 보유한 소유지분율은 "100% - 연결회사 내 기업이 소유한 유효지분율"을 의미함).(*2) 당기 중 신설되어 종속기업으로 편입되었으며, 동방로지스틱스비나가 100% 지분을 소유하고 있습니다.(*3) 당기 중 신설되어 종속기업으로 편입되었으며, ㈜동방물류센터가 100% 지분을 소유하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
19,564,899
10,592,848
8,972,051
21,578,450
167,500
174,359

㈜동방광양물류센터
3,061,209
1,894,684
1,166,525
1,810,103
(5,144)
(5,144)

동방로지스틱스비나
6,113,202
942,566
5,170,636
7,185,806
246
(240,605)

포항영일만항운영㈜
4,273,149
1,119,163
3,153,986
8,529,829
(146,844)
(197,268)

대산항만운영㈜
9,905,538
7,103,523
2,802,015
10,172,416
373,777
362,800

동방에스앤디㈜
6,270,035
13,359,625
(7,089,590)
15,355,045
553,217
526,773

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
8,473,002
4,184,585
4,288,417
6,331,578
559,483
546,475

울산항6,7부두운영㈜
4,602,316
4,653,115
(50,799)
13,374,414
(54,114)
(46,003)

㈜동방웅동물류센터
27,501,743
22,050,147
5,451,596
6,571,774
50,550
36,783

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니
3,015,821
289,380
2,726,441
-
(3,566)
96,876

㈜정동엘엠에스
1,839,982
947,028
892,954
730,834
(97,046)
(97,046)

<전기>
(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜동방물류센터
19,514,108
10,716,416
8,797,692
19,916,254
1,849,304
1,754,393

㈜동방광양물류센터
2,799,649
1,627,980
1,171,669
1,729,490
(30,442)
(30,442)

동방로지스틱스비나
6,128,478
2,557,058
3,571,420
8,809,834
773,416
1,104,367

포항영일만항운영㈜
4,872,600
1,521,346
3,351,254
17,517,481
352,119
368,055

대산항만운영㈜
11,322,923
8,883,708
2,439,215
10,821,171
124,646
131,929

동방에스앤디㈜
6,809,627
16,425,990
(9,616,363)
18,185,025
(1,020,491)
(1,093,697)

일조국제물류㈜(구,일조국제훼리㈜)
9,125,581
5,383,640
3,741,942
3,441,981
345,610
333,660

울산항6,7부두운영㈜
4,990,188
4,994,984
(4,796)
11,756,401
(24,529)
(101,743)

㈜동방웅동물류센터
27,667,821
22,253,008
5,414,813
7,364,293
629,995
619,009

당기 및 전기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 않은 재무현황입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 퇴직급여부채 등 아래 회계 정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.(2) 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 지배기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 지배기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사 간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책

1) 사업결합 및 영업권사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

2) 관계기업 및 공동기업투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 연결회사는 관계기업에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결회사의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 연결자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

3) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

4) 공정가치 측정

연결회사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시 되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결회사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결회사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

연결재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 연결회사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

투자부동산 및 파생상품과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 연결회사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 연결회사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

연결회사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

연결회사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 연결회사의 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 연결회사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

5) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

① 거래와 잔액연결회사의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.

② 해외사업장의 환산해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을 연결손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

6) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결회사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
9-15년, 25년
하역기구
10, 15년

중기
15년
기계공구
5년

기계장치
12년
비품
4-5년

시설장치
5년
-
-

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 유형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

7) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.3.12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다(주석 20참조).③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 연결손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

8) 차입원가 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.9) 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 최초인식 이후 투자부동산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 계상하고 있습니다.토지를 제외한 투자부동산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
25년 ~ 50년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 투자부동산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결회사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 연결재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다.

10) 무형자산

연결회사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결회사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결회사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다

- 회원권연결회사는 회원권에 대해서는 반영구적 사용을 목적으로 취득하였으며, 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다.

연결회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

11) 재고자산

연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

12) 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

연결회사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

한편, 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.

다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

연결회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

13) 현금 및 현금성자산

연결재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

14) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결회사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산이 범주는 연결회사가 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-throug h) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가 합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실 측정 시 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.연결회사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

- 대여금 및 차입금이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다. 이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 19에 언급되어 있습니다. - 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

15) 파생금융상품

최초 인식 및 후속 측정연결회사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

위험회피회계의 목적에 따라 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.ㆍ인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피ㆍ인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피ㆍ해외사업장순투자의 위험회피위험회피관계의 개시 시점에 연결회사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.ㆍ위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 '경제적 관계'가 있습니다.

ㆍ신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 '가치 변동의 대부분'을 차지하지 않는다.ㆍ위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 회사가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.위험회피회계의 기준을 모두 충족하는 위험회피는 다음과 같이 회계처리됩니다.

공정가치위험회피위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

현금흐름위험회피위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니 다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결회사는 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 기타영업수익 또는 기타영업비용으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다 면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다.

이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.해외사업장순투자의위험회피해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다.

위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

16) 자기주식연결회사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

17) 주주에 대한 현금배당연결회사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

18) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

19) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

20) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 연결회사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 연결회사는 본인입니다.

- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 연결회사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인 금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 연결회사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결회사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다④ 매출채권수취채권은 무조건적인 연결기업의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.3.14 부분을참조합니다.

⑤ 계약부채계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

21) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 연결손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

② 이연법인세

연결회사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결회사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

22) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

23) 연결재무제표의 확정일지배기업의 연결재무제표는 2026년 2월 26일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

(4) 회계정책 및 공시사항의 변경

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결회사의 경영자는 연결재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 4), 민감도 분석(주석 5) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 연결재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결회사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치 계산을 위해 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

(2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결회사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

(3) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. (5) 환류세제연결회사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결회사는 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결회사가 향후 부담할 법 인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

(6) 리스- 증분차입이자율의 산정 연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에측정이 요구되는 연결회사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다.

다음의 민감도 분석은 보고기간 종료일과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
103,229,160
93,587,525

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결회사의당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(1,032,292)
1,032,292
(935,875)
935,875

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사가 수익이나 비용이 연결회사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,563,438
16,592,377
10,543,053
15,498,288

화폐성 외화부채
USD
(25,226,011)
(36,196,803)
(28,687,962)
(42,171,304)

합 계
USD
(13,662,574)
(19,604,427)
(18,144,909)
(26,673,016)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산부채 등으로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,960,443)
1,960,443
(2,667,302)
2,667,302

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사가 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과 금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 향후 1년간의 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
87,209
(87,209)
75,307
(75,307)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
162,340,214
141,667,082

기타비유동채권
32,541,259
4,489,689

기타유동금융자산
839,799
14,700

기타비유동금융자산
1,371,623
1,515,643

합 계
197,092,895
147,687,114

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 매출채권및기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연결회사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 기타자산현금, 장단기금융상품 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 당좌차월, 은행차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결회사의 연결재무제표에 반영된 차입금 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년 이내인 차입금비율은 35.82%(전기말 48.93%)입니다.보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
84,220,956
116,699,204
200,920,160

사채
20,000,000
70,000,000
90,000,000

매입채무
68,300,698
-
68,300,698

미지급금
23,555,282
13,082,998
36,638,280

예수금
945,152
-
945,152

미지급비용
4,716,102
-
4,716,102

리스부채
9,270,531
55,320,835
64,591,366

금융보증부채
1,011
-
1,011

임대보증금
-
636,420
636,420

파생상품부채
-
290,803
290,803

합 계
211,009,732
256,030,260
467,039,992

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
109,610,922
84,858,139
194,469,061

사채
15,764,000
46,000,000
61,764,000

매입채무
69,195,834
-
69,195,834

미지급금
21,364,633
15,281,208
36,645,841

예수금
967,756
-
967,756

미지급비용
5,359,770
-
5,359,770

리스부채
16,212,369
49,786,270
65,998,639

금융보증부채
2,022
-
2,022

임대보증금
-
788,463
788,463

합 계
238,477,306
196,714,080
435,191,386

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
486,085,817
471,155,866

차감: 현금및현금성자산
(28,223,465)
(59,993,368)

순부채
457,862,352
411,162,498

자본총계
178,344,899
159,174,523

부채비율
256.73%
258.31%

5. 공정가치

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
3,373,411
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
872,087
872,087
753,066
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,528,447
2,036,639
2,036,639

출자금
144,273
144,273
143,625
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000
1,700,082
1,700,082

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
4,058,910
4,058,910
4,076,681
4,076,681

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
28,223,465
28,223,465
59,993,368
59,993,368

매출채권및기타채권
162,340,214
162,340,214
141,667,082
141,667,082

기타유동금융자산
839,799
839,799
14,700
14,700

기타비유동금융자산
1,371,623
1,371,623
1,515,643
1,515,643

기타비유동채권
32,541,259
32,541,259
4,489,689
4,489,689

금융자산 합계
233,920,077
233,920,077
223,335,864
223,335,864

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
290,803
290,803
-
-

공정가치로 공시되는 금융부채

상각후원가로 측정하는 부채
매입채무
68,300,698
68,300,698
69,195,834
69,195,834

단기차입금
67,432,110
67,432,110
59,818,245
59,818,245

유동성장기차입금
15,774,374
15,774,374
48,628,412
48,628,412

유동성장기사채
19,989,294
19,989,294
15,757,267
15,757,267

기타유동금융부채
4,716,102
4,716,102
5,359,770
5,359,770

기타유동채무
23,676,477
23,676,477
21,386,966
21,386,966

유동금융보증부채
1,001
1,001
1,999
1,999

장기차입금
115,277,947
115,277,947
82,422,410
82,422,410

사채
69,888,001
69,888,001
45,937,233
45,937,233

기타비유동채무
11,315,344
11,315,344
12,689,597
12,689,597

기타비유동금융부채
636,420
636,420
788,463
788,463

금융부채 합계
397,298,571
397,298,571
361,986,196
361,986,196

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
-
-
872,087

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
-
290,803
-
290,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411
-
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
753,066
-
-
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,571,875
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.92%
1%
(457,718)
530,038

6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 현금성자산을 제외한 연결회사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
164,352,216
143,106,796

대여금
관계기업 대여금
26,738,910
-

기타특수관계자
39,777
40,668

기타
2,475,000
2,475,000

장단기금융상품
2,211,422
1,530,343

금융리스채권
1,275,571
534,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
872,087
753,066

비상장주식
4,058,910
7,648,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,700,082

파생상품자산
-
3,373,411

합 계
205,696,613
163,342,496

유동성
163,180,013
145,055,194

비유동성
42,516,601
18,287,302

(*) 매출채권및기타채권과 기타비유동채권 중 장단기 대여금과 금융리스채권을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
290,803
-

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
103,292,518
103,272,398

미지급비용
4,716,102
5,359,770

보증금
636,420
788,463

금융보증부채
1,001
1,999

리스부채
34,370,163
38,466,709

비유동차입금
장기차입금
115,277,947
82,422,410

사채
69,888,001
45,937,233

유동차입금
단기차입금
67,432,110
59,818,245

유동성장기차입금
15,774,374
48,628,412

유동성장기사채
19,989,294
15,757,267

합 계
431,668,733
400,452,905

유동성
205,873,417
233,366,334

비유동성
225,795,316
167,086,571

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
파생상품
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품 자산(부채)
파생상품 평가이익(손실)

당기말
통화이자율스왑
신한은행
2025-03-07
2028-03-07
USD 23,000
33,281,000
(290,803)
(290,803)

전기말
통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
3,373,411
4,496,020

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
169,986,443
143,842,816

손실충당금
(16,265,200)
(9,771,521)

소 계
153,721,243
134,071,296

기타채권

단기대여금
40,179
41,079

손실충당금
(402)
(411)

미수금
5,372,906
5,002,155

손실충당금
(190,597)
(152,067)

미수수익
48,263
38,641

금융리스채권
335,533
534,308

보증금
1,699,448
388,726

유동성보증금
1,342,735
1,769,035

현재가치할인차금
(29,094)
(25,679)

소 계
8,618,971
7,595,787

기타비유동채권

장기대여금
29,509,000
2,500,000

손실충당금
(295,090)
(25,000)

장기보증금
2,859,120
2,110,582

현재가치할인차금
(471,808)
(95,893)

금융리스채권
940,037
-

소 계
32,541,259
4,489,689

합 계
194,881,473
146,156,772

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
6.00%
11.45%
48.55%
99.64%
100.00%
9.57%

총 장부금액-매출채권
155,979,480
7,613,983
705,753
51,119
5,636,108
169,986,443

손실충당금
9,363,674
871,832
342,654
50,932
5,636,108
16,265,200

전기말

기대 손실률
0.92%
14.35%
66.96%
96.70%
100.00%
6.79%

총 장부금액-매출채권
128,985,738
6,266,059
2,729,170
28,932
5,832,917
143,842,816

손실충당금
1,184,017
899,202
1,827,407
27,978
5,832,917
9,771,521

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
3,539,159
1,803,314
5,342,473

3개월초과6개월이내
2,256,654
-
2,256,654

6개월초과12개월이내
4,420,392
27,009,000
31,429,392

12개월초과
2,381,838
736,864
3,118,702

손상채권
(190,597)
(295,492)
(486,089)

현재가치할인차금
(500,903)
-
(500,903)

합 계
11,906,543
29,253,686
41,160,229

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
장단기대여금
합 계

3개월이내
2,327,877
1,764,479
4,092,356

3개월초과6개월이내
922,672
-
922,672

6개월초과12개월이내
1,806,026
-
1,806,026

12개월초과
4,786,871
776,600
5,563,471

손상채권
(152,067)
(25,411)
(177,477)

현재가치할인차금
(121,572)
-
(121,572)

합 계
9,569,808
2,515,668
12,085,476

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
9,771,521
152,067
25,411
6,790,898
118,468
25,324

대손상각비
6,819,150
38,530
270,081
3,053,426
39,592
87

제각
(324,905)
-
-
(72,802)
(5,994)
-

기타
(565)
-
-
-
-
-

기말금액
16,265,201
190,597
295,492
9,771,521
152,067
25,411

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411

시장성 없는 지분증권
2,528,447
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,700,082

합 계
3,672,720
7,253,758

유동성
-
3,373,412

비유동성
3,672,720
3,880,346

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,253,758
3,494,029

취득
532,346
1,084,774

평가손익
(739,972)
2,698,928

처분
(3,373,411)
(23,973)

기말금액
3,672,720
7,253,758

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

시장성 없는 지분증권
4,058,910
7,648,557

합 계
4,930,997
8,401,623

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,401,623
9,499,330

취득
4,132,505
-

평가손익(세전)
2,114,505
(1,097,706)

관계기업투자로 대체
(9,717,636)
-

기말금액
4,930,997
8,401,623

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,694,810
2,497,380
4,027,054
-

대손충당금
(247,493)
-
(154,942)
-

선급비용
8,927,576
5,110,362
7,505,185
6,449,049

합 계
22,374,893
7,607,742
11,377,296
6,449,049

11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
7,739,879
(428,447)
7,311,432
3,237,313
(598,365)
2,638,947

저장품
6,226,421
-
6,226,421
8,977,588
-
8,977,588

미착품
3,386,904
-
3,386,904
144,690
-
144,690

합 계
17,353,204
(428,447)
16,924,757
12,359,591
(598,365)
11,761,226

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
839,799
1,269,821
14,700
1,369,031

순확정급여자산
-
101,802
-
146,612

합 계
839,799
1,371,623
14,700
1,515,643

13. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

의결권지분율(%)
취득원가
장부금액
의결권지분율(%)
취득원가
장부금액

유엔씨티㈜
대한민국
44.43
29,230,685
18,881,230
44.43
29,230,685
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
대한민국
25.00
911,217
1,286,337
25.00
911,217
1,300,333

평택항만운영㈜(*1)
대한민국
16.60
1,127,768
1,508,956
16.60
1,127,768
1,539,441

인천내항부두운영㈜(*1)
대한민국
6.54
3,720,899
3,741,078
6.54
3,720,899
3,739,698

㈜S&Dengineering
대한민국
40.00
476,290
498,643
40.00
476,290
509,725

군산항7부두운영㈜
대한민국
30.00
176,178
173,939
30.00
176,178
172,983

대불부두㈜
대한민국
33.40
83,178
79,505
33.40
83,178
133,188

마산항5부두운영㈜
대한민국
50.00
72,026
72,694
50.00
72,026
71,974

목포국제자동차부두㈜
대한민국
24.90
296,978
301,016
24.90
296,978
297,062

일조해통반윤(유)(*1)
중국
14.38
-
-
14.38
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
대한민국
50.00
163,296
159,051
50.00
163,296
160,522

포항항7부두운영㈜
대한민국
29.00
-
-
29.00
-
-

평택동방아이포트㈜(*2)
대한민국
54.01
9,717,637
8,286,394
-
-
-

합 계

45,976,152
34,988,843

36,258,515
28,941,080

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 관계기업으로 재분류 되었습니다.(*2) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로, 지배력을행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
136,434,536
78,501,589
26,624,505
(170,363)

인천국제페리부두운영㈜
9,470,046
4,324,700
18,458,357
(55,986)

평택항만운영㈜
13,701,413
4,611,314
32,236,213
4,252,283

인천내항부두운영㈜
64,854,700
7,624,704
82,594,230
21,109

㈜S&Dengineering
1,300,319
53,711
449,200
(49,539)

군산항7부두운영㈜
10,979,778
10,399,982
18,653,393
2,124

대불부두㈜
890,224
652,184
869,899
(160,728)

마산항5부두운영㈜
825,969
680,581
5,619,960
1,440

목포국제자동차부두
1,449,329
240,432
3,748,542
15,876

일조해통반윤(유)
16,161,583
51,590,270
58,979,515
1,681,319

평택항카훼리화물터미널㈜
319,702
1,600
362,083
(2,941)

포항항7부두운영㈜
954,738
3,980,858
11,611,887
(146,335)

평택동방아이포트㈜(*)
87,971,855
72,313,074
15,351,028
(60,721)

(*) 당기 중 지분을 추가로 취득하여 관계기업으로 분류된 시점 이후 기간의 손익입니다.

<전기>
(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익(손실)

유엔씨티㈜
143,277,930
85,001,467
42,685,022
8,639,955

인천국제페리부두운영㈜
9,552,124
4,350,792
17,296,922
36,577

평택항만운영㈜
12,970,308
3,696,570
32,084,550
4,257,952

인천내항부두운영㈜
66,084,427
8,875,539
85,101,588
754,864

㈜S&Dengineering
1,329,244
54,933
617,554
(211,556)

군산항7부두운영㈜
9,877,782
9,301,172
20,244,805
357

대불부두㈜
1,146,804
748,036
997,649
(30,159)

마산항5부두운영㈜
808,824
664,876
5,536,057
1,650

목포국제자동차부두
1,540,856
347,834
3,705,994
8,558

일조해통반윤(유)
18,618,135
55,718,034
36,988,500
143,122

평택항카훼리화물터미널㈜
322,643
1,600
361,088
(2,329)

포항항7부두운영㈜
1,689,265
4,569,050
13,167,083
104,560

(3) 당기 및 전기 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
21,016,154
-
(152,619)
(1,982,305)
-
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
1,300,333
-
(13,996)
-
-
1,286,337

평택항만운영㈜
1,539,441
-
269,555
-
(300,040)
1,508,956

인천내항부두운영㈜
3,739,698
-
1,380
-
-
3,741,078

㈜S&Dengineering
509,725
-
(11,082)
-
-
498,643

군산항7부두운영㈜
172,983
-
956
-
-
173,939

대불부두㈜
133,188
-
(53,683)
-
-
79,505

마산항5부두운영㈜
71,974
-
720
-
-
72,694

목포국제자동차부두㈜
297,062
-
3,954
-
-
301,016

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
160,522
-
(1,471)
-
-
159,051

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
-

평택동방아이포트㈜
-
9,717,637
(31,959)
(1,399,284)
-
8,286,394

합 계
28,941,080
9,717,637
11,755
(3,381,589)
(300,040)
34,988,843

<전기>
(단위: 천원)

회사명
기초금액
지분법손익
손상차손
배당
기말금액

유엔씨티㈜
21,760,635
3,838,601
(4,583,082)
-
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
1,293,197
7,136
-
-
1,300,333

평택항만운영㈜
1,252,178
587,303
-
(300,040)
1,539,441

인천내항부두운영㈜
3,776,594
49,345
-
(86,240)
3,739,698

㈜S&Dengineering
591,280
(81,555)
-
-
509,725

군산항7부두운영㈜
176,478
(3,496)
-
-
172,983

대불부두㈜
143,261
(10,073)
-
-
133,188

마산항5부두운영㈜
71,948
26
-
-
71,974

목포국제자동차부두㈜
294,931
2,131
-
-
297,062

일조해통반윤(유)
-
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
161,686
(1,164)
-
-
160,522

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-

합 계
29,522,188
4,388,254
(4,583,082)
(386,280)
28,941,080

(4) 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
57,932,946
44.43%
25,738,731
(6,857,501)
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
5,145,346
25.00%
1,286,337
-
1,286,337

평택항만운영㈜
9,090,099
16.60%
1,508,956
-
1,508,956

인천내항부두운영㈜
57,229,996
6.54%
3,741,078
-
3,741,078

㈜S&Dengineering
1,246,608
40.00%
498,643
-
498,643

군산항7부두운영㈜
579,796
30.00%
173,939
-
173,939

대불부두㈜
238,040
33.40%
79,505
-
79,505

마산항5부두운영㈜
145,388
50.00%
72,694
-
72,694

목포국제자동차부두㈜
1,208,898
24.90%
301,016
-
301,016

일조해통반윤(유)
(35,428,687)
14.38%
(5,094,437)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
318,102
50.00%
159,051
-
159,051

포항항7부두운영㈜
(3,026,120)
29.00%
(877,575)
-
-

평택동방아이포트㈜
15,658,781
54.01%
8,730,979
(444,584)
8,286,394

<전기말>
(단위: 천원)

기업명
당기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
투자차액 등
장부금액

유엔씨티㈜
58,276,463
44.43%
25,891,350
(4,875,196)
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
5,201,332
25.00%
1,300,333
-
1,300,333

평택항만운영㈜
9,273,738
16.60%
1,539,441
-
1,539,441

인천내항부두운영㈜
57,208,888
6.54%
3,739,698
-
3,739,698

㈜S&Dengineering
1,274,312
40.00%
509,725
-
509,725

군산항7부두운영㈜
576,610
30.00%
172,983
-
172,983

대불부두㈜
398,768
33.40%
133,188
-
133,188

마산항5부두운영㈜
143,948
50.00%
71,974
-
71,974

목포국제자동차부두㈜
1,193,021
24.90%
297,062
-
297,062

일조해통반윤(유)
(37,099,898)
14.38%
(5,334,747)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
321,043
50.00%
160,522
-
160,522

포항항7부두운영㈜
(2,879,786)
29.00%
(835,138)
-
-

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,374,838
54,133,518

건물
75,838,129
76,000,077

감가상각누계액
(25,794,868)
(23,598,352)

구축물
22,834,371
22,770,826

감가상각누계액
(14,356,126)
(13,422,840)

정부보조금
(27,904)
(32,609)

선박
249,152,756
238,904,569

감가상각누계액
(131,408,343)
(120,302,190)

중기
15,860,079
16,295,214

감가상각누계액
(8,452,004)
(8,527,148)

화물자동차
19,469,821
19,096,975

감가상각누계액
(12,951,534)
(12,500,809)

경차량
375,853
240,555

감가상각누계액
(134,897)
(210,827)

하역기구
57,466,560
58,411,166

감가상각누계액
(48,793,779)
(49,358,674)

기계공구
966,290
952,590

감가상각누계액
(831,881)
(758,366)

비품
13,643,866
12,235,174

감가상각누계액
(9,723,393)
(8,994,367)

정부보조금
(8,708)
(3,428)

시설장치
443,295
443,295

감가상각누계액
(238,634)
(149,975)

건설중인자산
7,947,081
6,218,566

합 계
263,650,868
267,842,939

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타(*)
기말

토지
54,133,518
-
(1,758,680)
-
-
-
52,374,838

건물
52,401,725
444,358
(581,783)
(2,220,922)
-
(116)
50,043,262

구축물
9,315,377
90,158
(103)
(955,092)
-
-
8,450,340

선박
118,602,380
6,296,385
-
(11,106,153)
3,951,801
-
117,744,413

중기
7,768,066
563,014
(158,051)
(948,400)
11,540
171,905
7,408,075

화물자동차
6,596,166
673,877
(34,772)
(478,353)
-
(238,630)
6,518,287

경차량
29,728
233,802
(2,018)
(20,556)
-
-
240,956

하역기구
9,052,492
420,996
(184,210)
(616,497)
-
-
8,672,781

기계공구
194,224
13,700
-
(73,514)
-
-
134,410

비품
3,237,380
1,269,410
(2,046)
(1,456,639)
863,660
-
3,911,765

시설장치
293,320
-
-
(88,659)
-
-
204,661

건설중인자산
6,218,565
5,691,856
-
-
(3,963,341)
-
7,947,080

합 계
267,842,941
15,697,556
(2,721,663)
(17,964,785)
863,660
(66,841)
263,650,868

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타(*)
기말

토지
54,939,077
-
(805,560)
-
-
-
54,133,518

건물
54,468,949
604,274
(417,275)
(2,256,190)
-
1,967
52,401,725

구축물
9,076,756
1,244,403
(65,292)
(940,490)
-
-
9,315,377

선박
79,241,100
5,220,923
-
(11,271,656)
45,412,013
-
118,602,380

중기
7,531,255
782,682
(214,822)
(951,277)
1,202,950
(582,722)
7,768,066

화물자동차
4,755,262
340,888
(16,498)
(433,323)
1,326,583
623,254
6,596,166

경차량
36,448
8,317
(3)
(15,035)
-
-
29,728

하역기구
9,606,508
211,663
(69,332)
(696,347)
-
-
9,052,492

기계공구
252,446
28,870
(6,516)
(80,575)
-
-
194,224

비품
3,698,253
670,027
(31,942)
(1,434,128)
335,170
-
3,237,380

시설장치
381,979
-
-
(88,659)
-
-
293,320

건설중인자산
6,483,807
48,011,474
-
-
(48,276,715)
-
6,218,565

합 계
230,471,841
57,123,521
(1,627,241)
(18,167,680)
-
42,498
267,842,939

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

15. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

영업권
3,188,532
3,188,532

시설이용권
1,758,298
2,172,933

소프트웨어
3,713,939
1,969,187

회원권
2,000,021
2,000,021

기타무형자산
4,203,538
3,255,713

건설중인자산
200,000
2,697,533

합 계
15,064,328
15,283,919

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
대체
기타(*)
기말

영업권
3,188,532
-
-
-
-
-
3,188,532

시설이용권
2,172,933
-
-
(414,635)
-
-
1,758,298

소프트웨어
1,969,187
1,190,930
-
(1,073,989)
1,627,874
(63)
3,713,939

회원권
2,000,021
-
-
-
-
-
2,000,021

기타무형자산
3,255,713
1,473,978
(526,153)
-
-
-
4,203,538

건설중인자산
2,697,533
-
-
-
(2,497,533)
-
200,000

합 계
15,283,919
2,664,908
(526,153)
(1,488,624)
(869,659)
(63)
15,064,328

(*) 해외종속기업의 환율변동효과 금액입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
대체
기말

영업권
4,554,794
-
-
-
(1,366,262)
-
3,188,532

시설이용권
2,587,568
-
-
(414,635)
-
-
2,172,933

소프트웨어
2,448,337
113,683
-
(882,333)
-
289,500
1,969,187

회원권
1,417,331
21,490
(408,800)
-
-
970,000
2,000,021

기타무형자산
2,466,263
863,002
(29,250)
(44,301)
-
-
3,255,713

건설중인자산
3,259,533
697,500
-
-
-
(1,259,500)
2,697,533

합 계
16,733,826
1,695,675
(438,050)
(1,341,269)
(1,366,262)
-
15,283,919

16. 사용권자산(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
85,072,803
107,169,298

감가상각누계액
(31,168,054)
(49,434,222)

합 계
53,904,749
57,735,076

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
처분
감가상각비
기말

토지
46,969,864
1,587,060
(37,557)
(5,927,531)
42,591,835

건물
1,871,144
8,551,842
(1,533)
(1,946,983)
8,474,471

선박
6,013,678
-
-
(6,013,678)
-

중기
1,788,078
290,014
(13,944)
(581,938)
1,482,210

경차량
1,092,312
934,440
(27,937)
(642,582)
1,356,233

합 계
57,735,076
11,363,356
(80,971)
(15,112,712)
53,904,749

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
처분
감가상각비
기말

토지
46,104,268
6,485,781
(168,050)
(5,452,135)
46,969,864

건물
2,061,288
1,777,859
(4,642)
(1,963,362)
1,871,144

선박
13,801,607
-
-
(7,787,928)
6,013,678

중기
2,420,065
28,624
(4,191)
(656,420)
1,788,078

경차량
1,478,285
262,938
(3,029)
(645,882)
1,092,312

합 계
65,865,513
8,555,201
(179,911)
(16,505,727)
57,735,076

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
68,300,698
-
69,195,834
-

미지급금
23,555,281
13,082,998
21,364,633
15,281,208

현재가치할인차금
(823,957)
(1,767,654)
(945,424)
(2,591,611)

예수금
945,152
-
967,756
-

합 계
91,977,174
11,315,344
90,582,800
12,689,597

18. 기타유동금융부채 및 기타비유동금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
4,716,102
-
5,359,770
-

임대보증금
-
636,420
-
788,463

19. 차입금(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
67,432,110
-
59,818,245
-

장기차입금
16,788,846
116,699,204
49,792,677
84,858,139

현재가치할인차금
(1,014,472)
(1,421,257)
(1,164,265)
(2,435,729)

사채
20,000,000
70,000,000
15,764,000
46,000,000

현재가치할인차금
(10,706)
(111,999)
(6,733)
(62,767)

합 계
103,195,778
185,165,948
124,203,924
128,359,643

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
신한은행 외
2.22~5.60
65,430,000
56,130,000

무역금융
신한은행
5.75
1,800,000
1,800,000

USANCE
신한은행 외
5.19
202,110
1,888,245

합 계
67,432,110
59,818,245

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(당기말,%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행 외
5.28~6.58
17,953,833
10,140,089

시설자금대출
농협은행 외
3.28~5.86
58,797,050
62,890,865

외화대출(*1)
신한은행
3.65
33,002,700
33,810,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
6,501,651
7,687,738

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
17,232,816
20,122,124

합 계
133,488,050
134,650,816

차감: 현재가치할인차금
(2,435,729)
(3,599,994)

차감: 유동성 대체
(15,774,374)
(48,628,412)

차감잔액
115,277,947
82,422,410

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
-
-
7,000,000

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
-
-
7,000,000

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
20,000,000

제113회 사모사채
2024-03-28
2027-03-28
4.61
26,000,000
26,000,000

제114회 사모사채
2025-06-26
2028-06-26
3.42
29,000,000
-

제115회 사모사채
2025-12-29
2027-12-29
4.50
15,000,000
-

무보증사모사채
2023-11-07
2025-11-07
6.37
-
1,764,000

합 계
90,000,000
61,764,000

차감: 사채할인발행차금
(122,705)
(69,500)

차감: 유동성 대체
(19,989,294)
(15,757,267)

차감잔액
69,888,001
45,937,233

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금 및 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
16,788,846
18,151,396
75,887,277
22,660,531
133,488,050

사채
20,000,000
41,000,000
29,000,000
-
90,000,000

합 계
36,788,846
59,151,396
104,887,277
22,660,531
223,488,050

20. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
5,983,361
13,217,841

비유동
28,386,801
25,248,868

합 계
34,370,162
38,466,709

(2) 보고기간 종료일 현재 리스계약에 따라 지급할 것으로 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
9,270,531
5,983,361
16,212,369
13,217,841

1년 초과
55,320,835
28,386,801
49,786,270
25,248,868

최소리스료 합계
64,591,366
34,370,162
65,998,639
38,466,709

차감: 현재가치 조정금액
(30,221,203)
(27,531,930)

최소리스료의 현재가치
34,370,162
38,466,709

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
5,587,247
14,672,000
7,966,660
15,104,900

선수수익
22,163,513
5,524,170
17,849,889
6,209,336

소 계
27,750,760
20,196,170
25,816,549
21,314,236

22. 확정급여부채(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
55,051,893
58,525,712

사외적립자산
(54,303,513)
(47,306,895)

국민연금전환금
(82,942)
(98,251)

확정급여부채 금액
665,438
11,120,566

순확정급여자산(*)
101,802
146,612

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산으로 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
58,525,712
52,129,840

급여비용(당기손익)

-당기근무원가
5,979,807
5,259,351

-이자원가
1,985,872
2,033,507

소 계
7,965,679
7,292,858

퇴직급여지급액
(9,799,308)
(5,776,964)

확정급여채무의 재측정요소

-재무적가정 변동으로 인한 효과
958,596
3,304,766

-인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
2,318
8,953

-경험조정으로 인한 효과
(2,621,903)
1,536,835

소 계
(1,660,989)
4,850,554

관계사 전출입
20,799
29,423

기말잔액
55,051,893
58,525,712

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
47,453,507
42,781,202

사외적립자산의 이자수익
1,859,135
1,912,688

재측정요소
(505,554)
(475,007)

사용자의 기여금
10,357,253
7,123,416

급여지급액
(4,804,210)
(3,926,751)

관계사전출입
45,184
37,960

기말잔액(*)
54,405,315
47,453,508

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 기타비유동금융자산에 포함되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산에 포함된 금액인 각각 101,802천원 및 146,612천원이 포함된 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
98,251
117,703

퇴직금의 지급
(15,309)
(19,452)

기말잔액
82,942
98,251

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,979,807
5,259,351

순확정급여부채의 순이자
126,736
120,820

합 계
6,106,543
5,380,170

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.81~4.89
3.53~4.59

미래임금상승율
2.7~3.4
2.5~3.4

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
54,405,314
99.85
47,453,507
99.79

국민연금전환금
82,942
0.15
98,251
0.21

합 계
54,488,256
100
47,551,758
100

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(4,134,935)
4,800,525

기대임금상승률
100bp
4,804,799
(4,212,813)

보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.7~14.4년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,621,298
4,678,191
12,888,226
18,030,920
71,178,704
110,397,339

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,877,712천원 및 47,114천원입니다.

(10) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도도 적용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 552,908천원 및 455,888천원입니다.

23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

출자의무약정(*1)
-
-
9,610,249
-

온실가스배출권(*2)
35,901
-
46,786
-

탄소배출권거래제도(*3)
810,068
-
281,109
-

재활용분담금(*4)
3,752,437
-
-
-

규제이행비용(*5)
86,848
-
-
-

복구충당부채(*6)
-
1,027,635
-
764,023

합 계
4,685,254
1,027,635
9,938,144
764,023

(*1) 당기 중 출자약정 의무를 이행하여 주식취득을 완료하였습니다.(*2) 연결회사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.(*3) 연결회사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2026년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 제출 의무가 있는 배출권 확정 수량은 2026년도에 통보받을 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (*4) 연결회사는 포장재 구매와 관련하여 당기말 현재 재활용분담금을 납부할 의무가 발생하였으나 출고량 및 단가가 확정되지 않아 해당 분담금 계산식에 의해 추정치로 산출한 금액을 충당부채로 반영하였습니다.(*5) 연결회사는 Fuel EU Maritime 규제 시행에 따라 EU 항만을 이용하는 선박의 운항과 관련하여 환경규제 기준을 충족하기 위한 규제 이행 과정에서 향후 발생이 예상되는 의무적 비용을 충당부채로 반영하였습니다.(*6) 연결회사는 임차계약에 따라 계약 만기시 시설물의 원상복구의무를 부담하고 있으며, 의무 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

지배기업의 발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

기타의 자본잉여금
(16,534)
(16,534)

합 계
71,471,349
71,471,349

26. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(1,014,738)
(1,014,738)

기타의 자본조정
(3,998,110)
(3,998,110)

합 계
(5,012,848)
(5,012,848)

27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,393,085)
(22,118,602)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(19,159,478)
(350,283)

해외사업환산손익
(76,544)
164,300

지분법자본변동
1,704,090
1,704,090

합 계
(18,925,017)
(20,600,495)

28. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,762,000
1,666,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
66,333,981
49,115,499

합 계
75,608,199
58,293,717

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용(매출원가 및 판매비와관리비)의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,163,531)
(1,478,765)

원재료 및 상품매입액
69,937,340
31,935,617

종업원급여
104,667,652
116,032,049

복리후생비
17,370,001
14,452,627

유무형상각비 및 사용권자산상각비
34,566,120
36,014,677

지급수수료
81,324,987
93,993,248

용선료 및 하역장비임차료 등
386,369,412
394,853,461

기타
194,523,542
146,808,184

합 계
883,595,523
832,611,098

30. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
19,057,962
18,068,049

복리후생비
3,962,402
3,875,913

퇴직급여
1,590,437
1,403,532

감가상각비
1,187,402
981,351

사용권자산상각비
1,534,043
1,650,542

무형자산상각비
1,073,425
881,739

대손상각비
6,820,980
3,053,425

여비교통비
631,879
671,029

통신비
364,458
384,985

수도광열비
197,515
190,328

세금과공과
1,408,577
1,321,064

차량유지비
303,874
323,199

영선비
844,801
69,846

지급수수료
7,658,698
7,900,753

임차료
1,123,951
797,903

광고선전비
49,898
21,187

소모품비
648,258
481,822

도서인쇄비
61,857
81,902

회의비
364,705
326,814

교육훈련비
274,336
324,610

보험료
463,889
442,463

운반비
16,371
32,018

수출비용
-
1,522

사무비
6,462
14,980

경상개발비
460
14,564

견본비
7,154
19,309

배상금
-
10,325

접대비
1,010,199
1,023,826

잡비
1,066,654
896,035

합 계
51,730,647
45,265,036

31. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,470,474
2,465,011

배당금수익
27,410
26,282

외환차익
4,176,512
3,349,998

외화환산이익
384,381
406,549

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,925,200
581,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
648
15,043

파생상품평가이익
-
4,496,020

파생상품거래이익
418,895
526,812

금융리스해지이익
5,273
67,338

기타금융수익
8,143
16,647

소 계
9,416,936
11,951,329

금융비용

이자비용
16,952,559
18,670,875

외환차손
3,210,206
1,981,853

외화환산손실
421,798
4,330,595

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
689,527

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

기타금융비용
7,754
15,990

소 계
22,189,855
25,688,840

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대료수익
60,997
-

기타대손충당금환입
-
13,547

유형자산처분이익
1,395,857
312,464

무형자산처분이익
-
7,750

보험차익
324,145
-

충당부채환입액
10,885
-

잡이익
867,377
7,317,871

소 계
2,659,261
7,651,632

기타비용

기타의대손상각비
401,162
41,544

유형자산처분손실
289,334
193,101

무형자산처분손실
-
8,800

무형자산손상차손
-
1,366,262

기부금
206,803
536,823

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

잡손실
3,785,085
2,141,202

소 계
9,071,299
5,352,714

33. 법인세(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

법인세부담액
149,892
508,926

톤세
18,612
23,259

비톤세
131,280
485,668

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

이연법인세

일시적차이의 변동
(7,776,709)
2,994,527

자본에 직접 반영된 법인세비용
(306,254)
1,342,463

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본에 직접 반영된 이연법인세

확정급여제도의 재측정요소
(108,071)
1,113,042

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(181,426)
229,421

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손익
(16,757)
-

합 계
(306,254)
1,342,463

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
9,402,461
27,405,162

톤세 적용대상 소득
21,714,903
25,869,191

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
(12,312,442)
1,535,971

적용세율에 따른 법인세비용
(1,218,932)
299,018

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

비과세수익
(19,146)
(22,463)

비공제비용
234,354
213,156

톤세납부효과
18,612
23,259

이연법인세자산 미인식 효과
(7,914,099)
5,611,777

세율변경효과
(145,104)
-

기타차이
1,111,244
(1,278,830)

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(5,741)
3,421
-
(2,320)

사외적립자산
(9,917,783)
(2,158,994)
111,222
(11,965,555)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(548,902)
(310,984)
-
(859,886)

대손충당금
2,249,055
1,083,568
-
3,332,623

확정급여채무
12,231,874
94,362
(219,293)
12,106,943

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,973,240
2,501,835
(198,183)
8,276,892

감가상각비
3,680,469
511,912
-
4,192,381

무형자산상각비
3,575
397
-
3,972

금융리스부채
1,583,658
(76,364)
-
1,507,294

사용권자산
(1,582,987)
105,807
-
(1,477,180)

기타
3,337,266
(556,968)
-
2,780,298

이월결손금
2,576,086
1,296,285
-
3,872,371

소 계
19,579,810
2,494,277
(306,254)
21,767,833

톤세유보(*)
(577,973)
294,802
-
(283,171)

기타 미인식 이연법인세자산
(11,472,605)
5,293,885
-
(6,178,720)

소 계
(12,050,578)
5,588,687
-
(6,461,891)

합 계
7,529,232
8,082,964
(306,254)
15,305,942

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(4,985)
(756)
-
(5,741)

사외적립자산
(8,382,326)
(1,631,269)
95,812
(9,917,783)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(573,848)
24,945
-
(548,903)

대손충당금
1,387,168
861,887
-
2,249,055

확정급여채무
10,586,395
628,249
1,017,231
12,231,875

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,743,820
-
229,420
5,973,240

감가상각비
2,924,597
755,872
-
3,680,469

무형자산상각비
3,311
264
-
3,575

금융리스부채
1,200,029
383,630
-
1,583,659

사용권자산
(1,225,072)
(357,915)
-
(1,582,987)

기타
1,839,686
1,497,581
-
3,337,267

이월결손금
2,588,183
(12,097)
-
2,576,086

소 계
16,086,958
2,150,391
1,342,463
19,579,812

톤세유보(*)
297,630
(875,603)
-
(577,973)

기타 미인식 이연법인세자산
(5,860,829)
(5,611,778)
-
(11,472,607)

소 계
(5,563,199)
(6,487,381)
-
(12,050,580)

합 계
10,523,759
(4,336,990)
1,342,463
7,529,232

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
2,516,362
7,985,900

공정가치측정금융자산 평가손익
34,430
1,173,529

이월결손금 등 실현가능성 평가
3,627,928
2,313,178

톤세유보
283,171
577,973

합 계
6,461,891
12,050,580

34. 주당손익기본주당이익은 지배기업의 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기에 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

(단위: 원/주)

구 분
기본주당손익

당기
전기

지배기업소유주지분순이익
17,220,061,814
20,501,102,195

가중평균유통보통주식수(*1)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
360
429

(*1) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2025.01.01~2025.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2024.01.01~2024.12.31
47,794,806
366
17,492,898,996

합 계
366
17,492,898,996

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 희석주당손익

연결회사의 당기 및 전기에 희석화증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당 이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*1)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

평택항만운영(주)
평택항만운영(주)
(*1)

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*1)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

평택동방아이포트㈜
-
(*2)

(*1) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로, 지배력을행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,838,383
4,170,308

퇴직급여
283,145
371,601

합 계
3,121,528
4,541,910

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

관계기업
유엔씨티㈜
14,854,597
532,045
19,862,905
37,217

평택항카훼리화물터미널㈜
-
169,943
-
163,651

마산항5부두운영㈜
113,011
3,923,276
92,352
3,577,270

포항항7부두운영㈜
-
2,446,364
-
3,162,926

군산항7부두운영㈜
2,444,638
2,864,297
2,430,588
3,756,270

S&D Engineering
-
60,500
-
86,800

일조해통반윤유한공사
100,634
-
74,822
-

대불부두㈜
50,797
343,711
36,893
372,132

인천국제페리부두운영㈜
1,452,193
4,213,988
1,225,059
3,594,047

인천내항부두운영㈜
35,551
24,119
-
34,360

평택항만운영㈜
91,340
419,800
85,066
575,725

목포국제자동차부두㈜
-
157,605
-
150,912

평택동방아이포트㈜(*)
8,841,249
530,084
-
-

합 계
27,984,010
15,685,732
23,807,686
15,511,312

(*) 당기 중 추가 취득에 따라 관계기업으로 분류된 이후의 거래내역입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
대여금
충당금(*)
매입채무 등
기타

관계기업
유엔씨티㈜
45,818,091
-
(8,352,813)
8,955
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
178,515
-

마산항5부두운영㈜
15,926
-
(159)
482,550
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
405,803
611

군산항7부두운영㈜
3,652,564
-
(36,526)
278,849
-

S&D Engineering
-
-
-
2,750
-

일조해통반윤유한공사
25,159
-
(252)
-
-

대불부두㈜
4,203
-
(42)
23,252
-

인천국제페리부두운영㈜
133,673
-
(1,337)
422,207
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
3,035
-

평택항만운영㈜
4,070
-
(41)
129,292
-

평택동방아이포트㈜
6,264,867
27,009,000
(442,173)
133,322
-

합 계
55,918,553
27,009,000
(8,833,343)
2,068,530
611

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 8,112,268천원을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권 등
미수금
충당금(*)
매입채무 등
기타

관계기업
유엔씨티㈜
30,863,554
-
(697,977)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
201,891
-

마산항5부두운영㈜
10,811
-
(108)
420,281
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
400,929
555

군산항7부두운영㈜
248,320
1,444,361
(21,985)
412,100
-

S&D Engineering
-
-
-
6,600
-

일조해통반윤유한공사
25,773
-
(258)
-
-

대불부두㈜
4,719
4,221
(89)
24,225
-

인천국제페리부두운영㈜
111,297
-
(656)
225,436
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
24,938
-

평택항만운영㈜
4,070
-
-
128,575
-

합 계
31,268,545
1,448,582
(721,073)
1,844,975
555

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 484,074천원을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

차입(대여)
유상증자
배당수익
이자수익
배당수익

관계기업
인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
86,240

평택항만운영㈜
-
-
300,040
-
300,040

평택동방아이포트㈜(*)
(27,009,000)
11,541,000
-
642,593
-

(*) 유상증자 금액은 투자자 약정에 따른 지급액을 포함하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
600,000
하나은행
2026.02.10

(7) 당기말 현재 지배기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원 )

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및기타특수관계자
차입금
30,750,000
21,057,200
신한은행 외

지급보증
16,670,000
20,000,000
서울보증보험㈜

(8) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 연결회사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 연결회사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라당기에 인식한 운영수수료 수익은 14,830,597천원(전기 19,838,905천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항

(1) 제공한 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위: 천원)

구 분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증외
39,004,916
현대중공업 외

한국산업은행
외화지급보증
USD 500,000
거래처(Lamprell)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(3) 담보제공자산당기말 현재 연결회사가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
89,693,896
116,877,000
신한은행 외

선박
69,591,037
98,000,000
한국산업은행 외

항만하역기구 등
5,994,778
5,509,800
수협 외

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,093,271
2,093,271
한국사료협회 외

평택동방아이포트㈜ 주식
8,286,394
48,000,000
농협은행

㈜동방웅동물류센터 주식(*)
1,000,000
24,000,000
앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제 1호

전문건설공제조합 출자금
122,717
-
전문건설공제조합

합 계
176,782,093
294,480,071

(*) 종속기업인 ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 지배기업과 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권이 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(4) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 연결회사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
2매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(5) 계류중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

연결회사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 7개사
입찰 관련 담합
7,627,693
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 6개사
입찰 관련 담합
4,635,129
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
지배기얼
손해배상청구
8,069,294
1심

인천지방법원
현대해운
지배기업
운송료 지급
77,900
2심

서울중앙지방법원
한일시멘트
지배기업 외 3개사
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
김낙곤
지배기업
퇴직금청구소송
83,024
1심

대전지방법원
에스텍환경
지배기업
손해배상청구
52,127
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 5개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
지배기업 외 2개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
정상풍력
지배기업
공사대금지급명령
336,880
1심

울산지방법원
㈜덕원
지배기업
손해배상(기) 창고 수리비
100,000
1심

서울중앙지법
임성현
주식회사동방물류센터 외
도급직원 업무중 재해
30,000
1심

서울중앙지법
메리츠화재해상보험㈜
울산항6.7부두운영
항운노조원 재해 관련구상금 지급명령
4,696
1심

연결회사가 원고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
지배기업
삼부로직스
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
지배기업
대명에너지
공사대금
2,869,900
1심

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(6) 약정사항당기말 현재 연결회사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
91,830,000
농협은행 외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
9,250,000
신한은행 외

팩토링
13,490,000
신한은행 외

시설자금대출
63,921,500
농협은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행 외

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사채
12,000,000
한국예탁결제원

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 3,400,000
신한은행 외

외화지급보증
USD 23,500,000
신한은행 외

합 계
244,678,975

USD 49,900,000

(7) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
8,500
8,500
당좌개설보증금 등

1,261,321
1,242,347
영업목적 외 담보

-
108,000
영업목적 담보

단기금융상품
825,450
-
외화지급보증담보 등

합 계
2,095,271
1,358,847

(8) 파생상품 계약1) 연결회사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2025-03-07
통화이자율스왑
33,281,000
USD 23,000,000
2028-03-07
1,447.00

2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약내용
파생상품자산(부채)
평가이익(손실)

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
전기말
당기
전기

수 취
USD 23,000,000
3M SOFR+1.15%
2028-03-07
(290,803)
3,373,411
(290,803)
4,496,020

지 급
33,281,000
3.65%

37. 영업부문(1) 연결회사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 5개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

상품매출
원사 판매

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
34,988,844
-
-
-
-
34,988,844

유형자산
27,069,782
21,341,484
117,884,284
-
62,801,955
229,097,505

무형자산
7,835,757
3,730,705
-
3,188,532
109,333
14,864,327

사용권자산
48,155,567
1,458,835
-
-
4,290,347
53,904,749

기타자산
20,791,742
1,776,087
3,952,126
2,536,687
29,446,459
58,503,101

소 계
138,841,692
28,307,111
121,836,410
5,725,219
96,648,094
391,358,526

공통자산
273,072,191

총자산
664,430,717

부채

부문부채
85,684,769
57,738,753
41,914,562
12,350,224
44,271,722
241,960,030

공통부채
244,125,787

총부채
486,085,817

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

자산

부문자산

관계기업
28,941,080
-
-
-
-
28,941,080

유형자산
29,331,436
21,937,545
118,715,937
-
65,683,192
235,668,110

무형자산
6,142,140
3,165,705
-
3,188,532
90,000
12,586,377

사용권자산
46,210,752
1,671,201
6,013,678
-
3,839,445
57,735,076

기타자산
19,769,489
1,452,347
6,999,361
2,453,774
17,068,596
47,743,565

소 계
130,394,897
28,226,797
131,728,975
5,642,305
86,681,233
382,674,208

공통자산
247,656,181

총자산
630,330,389

부채

부문부채
99,553,665
63,751,698
49,907,843
12,008,245
37,865,288
263,086,740

공통부채
208,069,126

총부채
471,155,866

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
237,412,041
342,435,266
248,585,629
7,238,657
79,881,181
915,552,774

영업이익
(4,627,671)
1,863,686
31,961,969
(140,263)
2,899,529
31,957,250

금융수익
2,349,104
3,779,649
2,743,779
52,827
491,578
9,416,937

금융비용
5,650,413
7,864,676
5,709,241
380,752
2,584,773
22,189,855

당기순이익
(8,728,309)
(3,661,060)
27,951,365
(499,356)
2,340,792
17,403,432

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
상품매출
기타영업
합 계

매출액
236,594,917
325,580,070
254,881,067
8,629,720
45,963,906
871,649,680

영업이익
8,161,292
1,636,874
24,604,503
78,200
4,557,714
39,038,583

금융수익
1,410,864
619,590
9,301,710
20,133
599,032
11,951,329

금융비용
3,421,882
1,160,251
17,418,483
531,785
3,156,439
25,688,840

당기순이익
4,924,476
932,568
14,030,977
(484,275)
1,378,267
20,782,013

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
723,838,140
814,723,033

중국
20,349,582
2,912,898

미국
17,847,589
16,456,483

기타
153,517,463
37,557,267

합 계
915,552,774
871,649,681

(5) 당기 및 전기 중 연결회사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

포스코플로우㈜
81,123,662
80,921,147

쿠팡로지스틱스서비스
79,560,125
83,273,789

합 계
160,683,787
164,194,936

38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
17,403,432
20,782,013

조정

법인세비용
(8,000,970)
6,623,149

이자비용
16,952,559
18,670,875

외화환산손실
421,798
4,330,595

감가상각비
17,964,784
18,167,680

무형자산상각비
1,488,624
1,341,269

사용권자산상각비
15,112,712
16,505,727

퇴직급여
6,106,543
5,380,170

유형자산처분손실
289,334
193,101

무형자산처분손실
-
8,800

무형자산손상차손
-
1,366,262

대손상각비
6,820,980
3,053,425

기타의대손상각비
401,162
41,544

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
689,527

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

관계기업투자손상차손
3,381,589
4,583,082

지분법손실
264,809
96,288

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

재고자산평가손실
-
271,181

기타금융비용
7,754
15,990

장기종업원급여
1,042,464
418,341

잡손실
39,984
-

이자수익
(2,470,474)
(2,465,011)

배당금수익
(27,410)
(26,282)

외화환산이익
(384,381)
(406,549)

유형자산처분이익
(1,395,857)
(312,464)

무형자산처분이익
-
(7,750)

금융리스해지이익
(5,273)
(67,338)

기타의대손충당금환입
-
(13,547)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(648)
(15,043)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,925,200)
(581,628)

파생상품평가이익
-
(4,496,020)

파생상품거래이익
(418,895)
(526,812)

지분법이익
(276,565)
(4,484,542)

충당부채환입액
(10,885)
-

재고자산평가손실환입
(169,919)
-

기타금융수익
(8,143)
(16,647)

잡이익
-
(38,549)

운전자본의 변동

매출채권
(26,227,169)
(6,406,367)

기타채권
(1,563,021)
(416,676)

기타자산
(5,334,486)
3,457,988

재고자산
(4,993,612)
(1,749,946)

매입채무
(793,601)
(4,527,934)

기타채무
(1,838,262)
(436,139)

기타부채
584,715
(45,560)

선수금
(2,812,312)
37,477

선수수익
3,628,457
(954,204)

충당부채
(178,240)
-

퇴직금의 지급
(4,979,788)
(1,830,761)

사외적립자산의 기여
(10,357,253)
(7,123,416)

관계사전출입
(24,385)
(8,030)

합 계
23,701,404
70,142,250

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
6,460,874
49,536,215

사용권자산의 취득
11,363,356
8,555,201

장기차입금의 유동성 대체
16,417,163
39,254,909

사채의 유동성 대체
19,985,825
13,986,692

금융리스계약의 해지
86,244
6,184,763

리스부채의 유동성 대체
7,060,464
14,744,168

매출채권의 제각
324,905
72,802

무형자산(탄소배출권)의 제출
336,153
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 관계기업투자 대체
9,717,637
-

유형자산매각 미수금의 변동
581,783
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
59,818,245
-
7,613,865
-
-
-
-
67,432,110

유동성장기차입금
48,628,412
-
(47,718,222)
1,164,265
(944)
16,417,163
(2,716,300)
15,774,374

유동성장기사채
15,757,267
-
(15,764,000)
10,202
-
19,985,825
-
19,989,294

유동성리스부채
13,217,841
-
(14,289,191)
-
-
7,060,464
(5,753)
5,983,361

소 계
137,421,765
-
(70,157,548)
1,174,467
(944)
43,463,452
(2,722,053)
109,179,139

비유동성

장기차입금
82,422,410
-
49,551,000
-
(278,300)
(16,417,163)
-
115,277,947

사채
45,937,233
-
43,896,520
40,073
-
(19,985,825)
-
69,888,001

리스부채
25,248,868
10,617,276
(338,443)
-
-
(7,060,464)
(80,435)
28,386,802

소 계
153,608,511
10,617,276
93,109,077
40,073
(278,300)
(43,463,452)
(80,435)
213,552,750

합 계
291,030,276
10,617,276
22,951,529
1,214,540
(279,244)
-
(2,802,488)
322,731,889

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
46,142,910
-
13,572,312
-
103,023
-
-
59,818,245

유동성장기차입금
30,248,096
-
(26,355,179)
1,325,842
4,154,744
39,254,909
-
48,628,412

유동성장기사채
40,243,571
-
(38,500,000)
27,004
-
13,986,692
-
15,757,267

유동성리스부채
13,826,187
-
(15,352,515)
-
-
14,744,168
-
13,217,840

소 계
130,460,764
-
(66,635,382)
1,352,846
4,257,768
67,985,769
-
137,421,765

비유동성

장기차입금
78,065,850
-
43,611,468
-
-
(39,254,909)
-
82,422,409

사채
33,941,996
-
25,947,720
34,209
-
(13,986,692)
-
45,937,233

리스부채
31,783,370
8,456,915
-
-
-
(14,744,168)
(247,249)
25,248,868

소 계
143,791,216
8,456,915
69,559,188
34,209
-
(67,985,769)
(247,249)
153,608,510

합 계
274,251,980
8,456,915
2,923,806
1,387,055
4,257,768
-
(247,249)
291,030,275

◎ 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제61(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제60(전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 61(당) 기말
제 60(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

204,620,272,338

201,172,841,021

현금및현금성자산
4,5,38
13,226,177,667

43,850,330,036

기타유동금융자산
4,5,6,12
839,799,000

14,700,000

매출채권및기타채권
4,5,6,7,35
154,861,659,698

134,345,278,037

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
-

3,373,411,413

기타유동자산
10
20,955,222,974

10,405,045,574

재고자산
11
14,306,213,736

9,184,075,961

당기법인세자산
33
431,199,263

-

Ⅱ. 비유동자산

393,435,725,576

359,902,320,361

기타비유동금융자산
4,5,6,12
1,267,820,831

1,356,847,201

기타비유동채권
4,5,6,7
31,706,371,505

3,681,343,044

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,8
2,972,638,605

3,180,264,061

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,6,9
3,239,341,018

6,710,195,781

종속기업및관계기업투자
13,35,37
50,156,530,193

42,165,239,941

유형자산
14,37
224,374,465,417

225,885,952,351

무형자산
15,37
11,376,469,916

11,967,717,801

사용권자산
16,37
47,163,103,016

50,160,975,790

기타비유동자산
10
6,008,634,449

7,409,686,118

이연법인세자산
33
15,170,350,626

7,384,098,273

자산 총계

598,055,997,914

561,075,161,382

부 채

Ⅰ. 유동부채

209,766,858,729

240,659,176,426

매입채무및기타채무
4,5,6,17,35
86,873,002,241

87,156,242,085

기타유동금융부채
4,5,6,18
2,048,757,673

2,202,548,796

단기차입금
4,5,6,19
50,210,000,000

49,210,000,000

유동성장기차입금
4,5,6,19
14,779,148,929

42,309,125,199

유동성사채
4,5,6,19
19,989,293,786

13,993,266,670

리스부채
4,6,20
5,190,045,955

11,988,009,091

금융보증부채
4,5,6
93,512,046

40,556,551

기타유동부채
21
25,897,843,691

22,378,165,820

충당부채
23
4,685,254,408

9,938,144,038

당기법인세부채
33
-

1,443,118,176

Ⅱ. 비유동부채

216,839,961,524

167,278,387,083

기타비유동채무
4,5,6,17
11,265,302,806

12,511,119,054

기타비유동금융부채
4,5,6,18
722,419,600

874,462,600

장기차입금
4,5,6,19
95,902,539,123

62,051,588,052

사채
4,5,6,19
69,888,001,019

45,937,233,176

리스부채
4,6,20
22,314,774,453

18,901,387,268

당기손익-공정가치 측정 금융부채
4,5,6,36
290,802,813

-

금융보증부채
4,5,6
1,131,038,747

1,130,429,515

기타비유동부채
21
14,672,000,000

15,104,900,000

충당부채
23
221,827,907

-

확정급여부채
22
431,255,056

10,767,267,418

부 채 총 계

426,606,820,253

407,937,563,509

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24

52,599,963,000

52,599,963,000

Ⅱ. 자본잉여금
25

71,487,882,819

71,487,882,819

Ⅲ. 기타자본
26

(1,014,737,620)

(1,014,737,620)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
27

(20,940,017,838)

(22,856,275,602)

Ⅴ. 이익잉여금
28

69,316,087,300

52,920,765,276

자 본 총 계

171,449,177,661

153,137,597,873

부채와 자본총계

598,055,997,914

561,075,161,382

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 매출액
35,37
857,269,141,397
811,674,049,459

Ⅱ. 매출원가
30,35
784,474,393,165
739,317,576,207

Ⅲ. 매출총이익

72,794,748,232
72,356,473,252

Ⅳ. 판매비와관리비
29,30
42,759,691,301
40,352,013,160

Ⅴ. 영업이익

30,035,056,931
32,004,460,092

금융수익
31,37
9,462,158,575
12,099,257,397

금융비용
31,37
19,688,813,117
22,657,200,654

기타수익
32
2,716,950,494
7,438,736,071

기타비용
32
8,924,800,595
3,943,157,237

종속기업 및 관계기업손익
13
(5,566,166,731)
(744,480,953)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,034,385,557
24,197,614,716

Ⅶ. 법인세비용(수익)
33
(8,169,754,421)
5,946,733,967

Ⅷ. 당기순이익

16,204,139,978
18,250,880,749

Ⅸ. 기타포괄손익

3,063,335,930
(4,835,757,796)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

3,063,335,930
(4,835,757,796)

확정급여제도의 재측정요소
22
1,147,078,166
(3,965,989,586)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
9
1,933,015,210
(869,768,210)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
9
(16,757,446)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
-

Ⅹ. 총포괄이익

19,267,475,908
13,415,122,953

기본주당이익
34
339원
382원

희석주당이익
34
339원
382원

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2024.01.01(전기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(21,986,507,392)
39,591,770,233
140,678,371,040

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
18,250,880,749
18,250,880,749

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,965,989,586)
(3,965,989,586)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(869,768,210)
-
(869,768,210)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)

2024.12.31(전기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(22,856,275,602)
52,920,765,276
153,137,597,873

2025.01.01(당기초)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(22,856,275,602)
52,920,765,276
153,137,597,873

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
16,204,139,978
16,204,139,978

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
1,147,078,166
1,147,078,166

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,933,015,210
-
1,933,015,210

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
-
-
-
(16,757,446)
-
(16,757,446)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(955,896,120)
(955,896,120)

2025.12.31(당기말)
52,599,963,000
71,487,882,819
(1,014,737,620)
(20,940,017,838)
69,316,087,300
171,449,177,661

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

과 목
주석
제 61(당)기
제 60(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

10,081,682,914

49,763,196,114

영업으로부터 창출된 현금흐름
38
21,154,868,488

59,923,897,988

이자의 수취

2,248,649,373

2,122,624,845

이자의 지급

(11,824,254,808)

(12,544,479,017)

배당금의 수취

327,450,020

412,562,020

법인세 환급(납부)

(1,825,030,159)

(151,409,722)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(65,665,153,924)

(49,497,615,469)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

1,589,200,098

605,601,754

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(532,346,825)

(1,084,774,075)

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

336,000,000

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

(4,132,505,304)

-

투자자약정에 따른 지급

(9,825,955,810)

-

기타유동금융자산의 취득

(1,477,008,000)

(50,768,205)

기타유동금융자산의 처분

745,870,000

4,855,953,267

단기대여금의 증가

(4,158,922,271)

(992,466,494)

단기대여금의 감소

4,059,822,561

1,183,804,517

유동성장기대여금의 감소

258,720,000

141,834,000

장기대여금의 증가

(33,800,000,000)

-

장기대여금의 회수

6,791,000,000

-

유형자산의 취득

(14,746,467,688)

(54,611,092,254)

유형자산의 처분

3,072,621,906

1,734,271,110

무형자산의 취득

(2,275,234,567)

(1,656,891,613)

무형자산의 처분

190,000,000

437,000,000

사업비 선급 지출

(6,707,557,502)

-

임차보증금의 증가

(1,610,307,794)

(796,386,000)

임차보증금의 감소

1,139,000,000

602,250,000

종속기업 투자자산의 증가

(3,839,820,000)

-

금융리스채권의 증가

(1,518,000,000)

-

금융리스채권의 감소

776,737,272

134,048,524

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

25,017,566,511

3,581,075,115

단기차입금의 차입

10,000,000,580

43,219,371,584

단기차입금의 상환

(9,000,000,580)

(29,810,000,000)

유동성사채의 감소

(14,000,000,000)

(38,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(41,399,689,903)

(26,355,179,330)

장기차입금의 차입

49,551,000,000

43,630,000,000

사채의 증가

43,896,520,000

25,947,720,000

임대보증금의 증가

5,600,000

139,052,000

임대보증금의 감소

(157,643,000)

(112,922,000)

배당금의 지급

(955,896,120)

(955,896,120)

리스부채의 감소

(12,922,324,466)

(13,621,071,019)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(30,565,904,499)

3,846,655,760

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

43,850,330,036

39,850,768,726

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(58,247,870)

152,905,550

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

13,226,177,667

43,850,330,036

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금 처분계산서(안)

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 동방
(단위 : 원)

구 분
제 61(당) 기(안)
제 60(전) 기

I. 미처분이익잉여금

59,279,515,563

43,742,547,602

1. 전기이월미처분이익잉여금
42,690,651,482

29,457,656,439

2. 확정급여제도의 재측정요소
1,147,078,166

(3,965,989,586)

3. 당기순이익
15,441,785,915

18,250,880,749

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,577,844,180

1,051,896,120

1. 이익준비금
144,000,000

96,000,000

2. 현금배당금 당기 : 보통주 30원(액면배당률 3.0%) 전기 : 보통주 20원(액면배당률 2.0%)
1,433,844,180

955,896,120

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

57,701,671,383

42,690,651,482

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2026년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2025년 3월 28일입니다.- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금 처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무제표 주석

주석

제61(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제60(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 동방

1. 일반사항

주식회사 동방(이하 "당사"라 함)은 1965년 1월 14일에 설립되어 화물취급업, 보관 및 창고업, 해상운송부대업 등의 물류산업을 영위하고 있습니다. 본사는 서울특별시 중구 소월로 10에 소재하고 있으며 부산, 포항 등 전국에 20개의 지점이 있습니다.

당사의 주식은 1988년 8월 10일부터 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다. 당기말 현재 당사의 보통주자본금은 47,972백만원이며, 우선주자본금은 4,628백만원입니다. 당사의 대주주는 김형곤과 그 특수관계자로 당기말 현재 보통주에 대한 지분율은 22.83%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성 기준당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표는 공정가치 측정 금융자산 및 확정급여채무 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 중요한 회계정책1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

3) 공정가치 측정

당사는 매도가능금융상품 및 당기손익인식금융상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정하고 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 5ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 6

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치 측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최선으로 사용하거나 혹은 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간말 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 투자부동산 및 금융자산과 같은 유의적인 자산 및 부채에 대하여는 외부 평가자가 참여합니다. 외부 평가자의 참여는 재무담당임원의 승인을 받고 있습니다. 이러한 외부평가자의 선정 기준은 시장 지식, 명성, 독립성 및 윤리기준의 유지를 포함하고 있습니다. 당사는 외부 평가자와의 논의를 통해 각각의 상황에서 어떠한 가치평가기법과 투입변수를 사용할지 결정하고 있습니다.

매 보고기간말에 당사는 회계정책에 따라 재측정 또는 재검토가 요구되는 자산과 부채의 가치 변동에 대하여 분석하고 있습니다. 이러한 분석시 가치평가 계산 정보를 계약서나 기타 관련 문서와 대사함으로써 최근의 가치평가에서 사용된 주요 투입변수를 검증하고 있습니다.

당사는 외부 평가자들과 함께 각각의 자산과 부채의 공정가치 변동과 관련된 외부 원천을 비교하여 변동이 합리적인지 판단하고 있습니다.

당사와 외부 평가자들은 가치평가 결과를 외부감사인에게 제시하고 있습니다. 여기에는 가치평가에 사용된 주요 가정에 대한 기술을 포함하고 있습니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

4) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

5) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로
,
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다.

또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

토지 및 건설중인자산을 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 감가상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
화물자동차
10년

구축물
20년
경차량
5년

선박
25년
하역기구
15년

중기
15년
기계공구및비품
5년

내용연수와 감가상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 감가상각비는 해당 유형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.

6) 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

- 리스이용자로서의 회사당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

건물
25-50년
선박
25년

중기
15년
경차량
5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

- 리스제공자로서의 회사당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

7) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 이자금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다.

8) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고있습니다.

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

시설물이용권
정액법
약정 사용기간

기타의무형자산
정액법
5년

9) 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 선입선출법 및 연중계속기록법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

10) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 보고기간종료일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

11) 현금 및 현금성자산

재무상태표상의 현금 및 현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

12) 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다. ① 금융자산- 최초 인식과 측정금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

- 후속 측정후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

가) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

- 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다. 보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

- 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.ㆍ유의적인 가정에 대한 공시ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품ㆍ계약자산을 포함한 매출채권당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다.

② 금융부채- 최초 인식과 측정금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

- 후속 측정금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 나) 차입금최초 인식 이후에, 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

- 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

③ 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

13) 파생금융상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

14) 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본항목으로 회계처리하고 있습니다.

15) 주주에 대한 현금배당

당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다.

16) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있는 바, 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때

ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운영하고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

17) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

18) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 항만하역, 화물자동차운송, 선박운송 및 기타영업의 사업부문을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 고객에게 재화나 용역이 이전되기 전에 당사가 그 정해진 재화나 용역을 통제한다면 본인입니다.- 항만하역 및 물류운송 용역항만하역 및 물류운송 용역의 경우 고객에게 효익을 제공하고 있는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 각각에 대해, 그 수행의무 완료까지의 진행률을 측정하여 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 다만, 중량물 운송 용역을 제외하고는 대부분의 항만하역 및 물류운송 용역 제공기간이 초단기입니다.

① 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.② 유의적인금융요소기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

③ 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다

④ 매출채권수취채권은 시간이 경과하면 대가를 지급받을 수 있으므로, 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. ⑤ 계약부채계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

19) 법인세

① 당기법인세

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.또한 당사는 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 종전과 동일하게 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다.

② 이연법인세

당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.ㆍ영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

ㆍ자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

ㆍ종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고있고 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

20) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산관련보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

딩사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

21) 재무제표 승인 당사의 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2026년 2월 26일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다.

(3) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정: 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

동 개정사항은 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

동 개정사항은 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입하거나 매도하는 계약이 '자가사용' 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 기업이 일부 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 변동 가능 명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있음을 명확히 하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석4 참조), 민감도 분석(주석 5 참조) 등이 있습니다.다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 영업권과 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

2) 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도확정급여형 퇴직연금제도의 원가와 확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4) 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 환류세제당사는 '기업소득 환류세제' 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 및 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

6) 리스- 증분차입이자율의 산정 당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나(금융거래를 하지 않는 종속기업의 경우) 리스 조건을 반영하기 위하여조정되어야 하는 경우(예를 들어, 리스가 종속기업의 기능통화가 아닌 경우)에 측정이 요구되는 당사가 '지불해야 하는' 사항을 반영합니다

4. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채와 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 현금, 예금, 단기예치금, 매출채권, 기타채권, 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 위험관리를 감독하고 있으며, 감독업무 수행시 아래에서 설명하는 바와 같이 각 위험별 관리정책 부합 여부를 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금 및 상각후원가 측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산입니다. 다음의 민감도 분석은 보고기간말과 관련되어 있으며 분석대상 변수 외에 다른사항은 모두 동일하다고 가정하였습니다.

1) 이자율 위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 변동이자부 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자부차입금
71,007,050
62,967,525

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 당기순손익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향을 받습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자부차입금
(710,071)
710,071
(629,675)
629,675

2) 환율변동위험환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생하는 영업활동으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

화폐성 외화자산
USD
11,493,519
16,492,050
10,536,921
15,489,274

화폐성 외화부채
USD
(25,085,158)
(35,994,693)
(27,403,441)
(40,283,059)

합 계
(13,591,639)
(19,502,643)
(16,866,520)
(24,793,785)

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화환율이 10%변동시 상기 자산 및 부채로부터 발생하는 환산손익이 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,950,264)
1,950,264
(2,479,379)
2,479,379

3) 기타가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 기타금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 공정가치의 변동이 중요한 금융자산과금융부채의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 상기 자산부채의 공정가치가 10%변동할 경우에 총포괄손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
87,209
(87,209)
75,307
(75,307)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 금융자산

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권
154,861,660
134,345,278

기타비유동채권
31,706,372
3,681,343

기타유동금융자산
839,799
14,700

기타비유동금융자산
1,267,821
1,356,847

합 계
188,675,652
139,398,168

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 개별분석 및 과거의대손경험률에 의한 추산액으로 손실충당금을 설정하고 있습니다(주석 7참조).

2) 기타자산현금및현금성자산, 단ㆍ장기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 당좌차월, 금융기관차입금, 사채 등을 사용하여 자금조달의 연속성과 유연성간의 조화를 유지하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 재무제표에 반영된 차입부채 등의 장부금액을 기준으로 만기가 1년이내인 차입부채 등의비율은 33.95% 입니다.

보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거하여 작성된 금융부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
66,003,621
97,323,796
163,327,417

사채
20,000,000
70,000,000
90,000,000

매입채무
69,612,551
-
69,612,551

미지급금
17,629,608
13,032,956
30,662,564

예수금
454,801
-
454,801

미지급비용
2,048,758
-
2,048,758

리스부채
7,685,651
44,855,953
52,541,604

금융보증부채
100,648
2,278,849
2,379,497

임대보증금
-
722,420
722,420

파생상품부채
-
290,803
290,803

합 계
183,535,638
228,504,777
412,040,415

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 이상
합 계

차입금
92,683,390
64,487,317
157,170,707

사채
14,000,000
46,000,000
60,000,000

매입채무
69,822,253
-
69,822,253

미지급금
17,856,915
15,102,730
32,959,645

예수금
422,498
-
422,498

미지급비용
2,202,549
-
2,202,549

리스부채
14,127,430
38,497,229
52,624,659

임대보증금
-
874,463
874,463

금융보증부채
43,426
2,655,678
2,699,104

합 계
211,158,461
167,617,417
378,775,878

(3) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 동일 산업의 다른 기업과 마찬가지로 자본조정후 부채비율에 기초하여 자본을 관리합니다. 이 비율은 순부채를 조정자본으로 나누어 계산합니다. 순부채는 부채총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감하여 계산합니다.

한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
426,606,820
407,937,564

차감: 현금및현금성자산
(13,226,178)
(43,850,330)

순부채
413,380,642
364,087,234

자본총계
171,449,178
153,137,598

부채비율
241.11%
237.75%

5. 공정가치(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산
-
-
3,373,411
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 있는 지분증권
872,087
872,087
753,066
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

공정가치로 공시되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
1,828,365
1,828,365
2,036,639
2,036,639

출자금
144,273
144,273
143,625
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000
1,000,000
1,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
시장성 없는 지분증권
2,367,254
2,367,254
2,385,254
2,385,254

상각후원가 측정 금융자산
현금및현금성자산
13,226,178
13,226,178
43,850,330
43,850,330

매출채권및기타채권
154,861,660
154,861,660
134,345,278
134,345,278

기타유동금융자산
839,799
839,799
14,700
14,700

기타비유동금융자산
1,267,821
1,267,821
1,356,847
1,356,847

기타비유동채권
31,706,372
31,706,372
3,681,343
3,681,343

금융자산 합계
208,113,809
208,113,809
196,512,369
196,512,369

금융부채

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
파생상품부채
290,803
290,803
-
-

공정가치로 공시되는 부채

상각후원가 측정 부채
매입채무및기타채무
69,612,551
69,612,551
69,822,253
69,822,253

단기차입금
50,210,000
50,210,000
49,210,000
49,210,000

유동성장기차입금
14,779,149
14,779,149
42,309,125
42,309,125

유동성사채
19,989,294
19,989,294
13,993,267
13,993,267

기타유동금융부채
2,048,758
2,048,758
2,202,549
2,202,549

기타유동채무
17,260,451
17,260,451
17,333,989
17,333,989

유동금융보증부채
93,512
93,512
40,557
40,557

장기차입금
95,902,539
95,902,539
62,051,588
62,051,588

사채
69,888,001
69,888,001
45,937,233
45,937,233

기타비유동채무
11,265,303
11,265,303
12,511,119
12,511,119

기타비유동금융부채
722,419
722,419
874,463
874,463

비유동금융보증부채
1,131,039
1,131,039
1,130,430
1,130,430

금융부채 합계
353,193,819
353,193,819
317,416,572
317,416,572

(*) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 서열체계

금융상품은 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 구분하여 공정가치수준을 공시하고 있습니다. 각각의 수준은 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
872,087
-
-
872,087

금융부채

파상상품부채
-
290,803
-
290,803

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산
-
3,373,411
-
3,373,411

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
753,066
-
-
753,066

시장성 없는 지분증권
-
-
3,571,875
3,571,875

(3) 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석보고기간 종료일 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구분
공정가치
평가대상
평가기법
관측가능하지 않은 유의적인 투입변수
투입변수
공정가치의 투입변수에 대한 민감도

투입변수의 변동
증가
감소

평택동방아이포트㈜
3,571,875
비상장 보통주 및 후배주
배당현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.92%
1%
(457,718)
530,038

6. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

매출채권및기타채권(*)
154,590,269
133,369,479

대여금
관계기업 및 종속기업 대여금
28,187,414
1,607,166

특수관계자
39,777
40,668

기타
2,475,000
2,475,000

장ㆍ단기금융상품
2,107,620
1,371,547

금융리스채권
1,275,571
534,308

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장주식
872,087
753,066

비상장주식
2,367,254
5,957,130

당기손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
1,828,365
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000

파생상품자산
-
3,373,411

합 계
194,887,630
152,662,039

유동성
155,701,458
137,733,389

비유동성
39,186,172
14,928,650

(*) 매출채권및기타채권과 기타채권 중 단기 및 장기 대여금을 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
290,803
-

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
98,138,305
99,667,361

미지급비용
2,048,758
2,202,549

보증금
722,420
874,462

금융보증부채
1,224,551
1,170,986

리스부채
27,504,820
30,889,396

비유동차입금
장기차입금
95,902,539
62,051,588

사채
69,888,001
45,937,233

유동차입금
단기차입금
50,210,000
49,210,000

유동성장기차입금
14,779,149
42,309,125

유동성장기사채
19,989,294
13,993,267

합 계
380,698,640
348,305,968

유동성
179,183,761
206,899,748

비유동성
201,514,879
141,406,220

(3) 보고기간 종료일 현재 통화이자율스왑과 관련된 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)로 계상된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천 USD, 원화단위: 천원)

구 분
파생상품
계약처
계약일
만기일
매입금액
매도금액
파생상품 자산(부채)
파생상품 평가이익(손실)

당기말
통화이자율스왑
신한은행
2025-03-07
2028-03-07
USD 23,000
33,281,000
(290,803)
(290,803)

전기말
통화이자율스왑
신한은행
2023-03-08
2025-03-07
USD 23,000
30,440,500
3,373,411
4,496,020

7. 매출채권및기타채권과 기타비유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

매출채권
161,478,814
136,100,818

손실충당금
(16,175,868)
(10,830,974)

소 계
145,302,946
125,269,844

기타채권

단기대여금
1,440,179
1,341,079

손실충당금
(14,402)
(13,411)

유동성장기대여금
63,136
258,720

손실충당금
(631)
(2,587)

미수금
4,892,645
5,942,371

손실충당금
(195,391)
(1,161,433)

미수수익
24,556
44,306

금융리스채권
335,532
534,308

보증금
1,699,448
388,726

유동성장기보증금
1,342,735
1,769,035

현재가치할인차금
(29,094)
(25,679)

소 계
9,558,713
9,075,434

기타비유동채권

장기대여금
29,509,000
2,564,680

손실충당금
(295,090)
(25,647)

장기보증금
2,003,213
1,232,114

현재가치할인차금
(450,789)
(89,804)

금융리스채권
940,038
-

소 계
31,706,372
3,681,343

합 계
186,568,031
138,026,621

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
6개월 이내
9개월 이내
12개월 이내
12개월 이후
합 계

당기말

기대 손실률
6.35%
11.45%
48.55%
99.64%
100.00%
10.02%

총 장부금액-매출채권
147,571,240
7,613,983
705,752
51,119
5,536,720
161,478,814

손실충당금
9,373,730
871,832
342,654
50,932
5,536,720
16,175,868

전기말

기대 손실률
1.00%
14.35%
66.96%
96.70%
100.00%
7.96%

총 장부금액-매출채권
120,200,160
6,266,059
2,729,170
28,932
6,876,497
136,100,818

손실충당금
1,199,891
899,202
1,827,407
27,978
6,876,497
10,830,974

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권과 기타비유동채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
2,098,284
403,314
2,501,598

3개월 초과 6개월 이내
2,256,654
-
2,256,654

6개월 초과 12개월 이내
4,420,392
27,009,000
31,429,392

12개월 초과
2,462,838
3,600,000
6,062,838

손실충당금
(195,391)
(310,123)
(505,514)

현재가치할인차금
(479,883)
-
(479,883)

합 계
10,562,894
30,702,191
41,265,085

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기타채권
대여금
합 계

3개월이내
1,304,526
364,479
1,669,005

3개월 초과 6개월 이내
922,672
-
922,672

6개월 초과 12개월 이내
1,806,026
-
1,806,026

12개월 초과
5,877,635
3,800,000
9,677,635

손실충당금
(1,161,433)
(41,645)
(1,203,078)

현재가치할인차금
(115,483)
-
(115,483)

합 계
8,633,943
4,122,834
12,756,777

(4) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 기타비유동채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
대여금
매출채권
기타채권
대여금

기초금액
10,830,974
1,161,433
41,645
6,667,738
1,123,232
44,579

대손상각비
5,665,656
-
270,434
4,224,075
44,194
-

대손충당금 환입
-
(966,042)
(1,956)
-
-
(2,934)

제각
(320,762)
-
-
(60,840)
(5,994)
-

기말금액
16,175,868
195,391
310,123
10,830,974
1,161,433
41,645

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
-
3,373,411

시장성 없는 지분증권
1,828,365
2,036,639

출자금
144,273
143,625

채무증권
1,000,000
1,000,000

합 계
2,972,638
6,553,675

유동성
-
3,373,411

비유동성
2,972,638
3,180,264

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,553,675
2,776,307

취득
532,347
1,084,774

평가손익
(739,972)
2,716,568

처분
(3,373,411)
(23,973)

기말금액
2,972,639
6,553,675

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
872,087
753,066

시장성 없는 지분증권
2,367,254
5,957,129

합 계
3,239,341
6,710,195

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,710,196
7,809,776

취득
4,132,505
-

평가손익(세전)
2,114,277
(1,099,581)

관계기업투자로 대체
(9,717,637)
-

기말금액
3,239,341
6,710,195

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
13,206,278
-
3,951,176
-

대손충당금
(247,493)
-
(154,942)
-

선급비용
7,996,438
6,008,634
6,608,812
7,409,686

합 계
20,955,223
6,008,634
10,405,046
7,409,686

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
5,079,405
-
5,079,405
329,864
-
329,864

저장품
6,144,565
-
6,144,565
8,854,212
-
8,854,212

미착품
3,082,244
-
3,082,244
-
-
-

합 계
14,306,214
-
14,306,214
9,184,076
-
9,184,076

12. 기타유동금융자산 및 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
839,799
1,267,821
14,700
1,356,847

13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자

㈜동방물류센터
한국
87.27
2,412,199
87.27
2,412,199

㈜광양물류센터
한국
90.00
450,000
90.00
450,000

동방로지스틱스비나
베트남
100.00
3,840,398
100.00
2,000,578

포항영일만항운영㈜
한국
100.00
3,727,197
100.00
3,727,197

대산항만운영㈜
한국
51.00
1,014,846
51.00
1,014,846

동방에스앤디㈜
한국
100.00
-
100.00
-

일조국제훼리㈜
한국
100.00
3,482,206
100.00
3,482,206

울산6,7부두운영
한국
63.57
34,231
63.57
34,231

㈜동방웅동물류센터(*1)
한국
20.00
1,000,000
20.00
1,000,000

소 계
15,961,077

14,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
한국
44.43
18,881,230
44.43
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
한국
25.00
911,217
25.00
911,217

평택항만운영㈜(*2)
한국
16.60
1,127,768
16.60
1,127,768

인천내항부두운영㈜(*2)
한국
6.54
3,720,899
6.54
3,720,899

㈜S&Dengineering
한국
40.00
476,290
40.00
476,290

군산항7부두운영㈜
한국
30.00
176,178
30.00
176,178

대불부두㈜
한국
33.40
83,178
33.40
83,178

마산항5부두운영㈜
한국
50.00
72,026
50.00
72,026

목포국제자동차부두㈜
한국
24.90
296,978
24.90
296,978

일조해통반윤(유)(*2)
중국
14.38
-
14.38
-

평택항카훼리화물터미널㈜
한국
50.00
163,296
50.00
163,296

포항항7부두운영㈜
한국
29.00
-
29.00
-

평택동방아이포트㈜(*3)
한국
54.01
8,286,394
-
-

소 계
34,195,454

28,043,983

합 계
50,156,531

42,165,240

(*1) 당사가 보유중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

동방로지스틱스비나
2,000,578
1,839,820
-
3,840,398

포항영일만항운영㈜
3,727,197
-
-
3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
2,000,000
(2,000,000)
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
14,121,257
3,839,820
(2,000,000)
15,961,077

관계기업투자

유엔씨티㈜
21,016,154
-
(2,134,924)
18,881,230

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,289
-
-
476,289

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

평택동방아이포트㈜
-
9,717,637
(1,431,243)
8,286,394

소 계
28,043,983
9,717,637
(3,566,167)
34,195,453

합 계
42,165,240
13,557,457
(5,566,167)
50,156,530

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(차손)환입
기말

종속기업투자

㈜동방물류센터
2,412,199
-
-
2,412,199

㈜동방광양물류센터
450,000
-
-
450,000

동방로지스틱스비나
2,000,578
-
-
2,000,578

포항영일만항운영㈜
3,727,197
-
-
3,727,197

대산항만운영㈜
1,014,846
-
-
1,014,846

동방에스앤디㈜
-
-
-
-

일조국제훼리㈜
3,482,206
-
-
3,482,206

울산6,7부두운영㈜
34,231
-
-
34,231

㈜동방웅동물류센터
1,000,000
-
-
1,000,000

소 계
14,121,257
-
-
14,121,257

관계기업투자

유엔씨티㈜
21,760,635
-
(744,481)
21,016,154

인천국제페리부두운영㈜
911,217
-
-
911,217

평택항만운영㈜
1,127,768
-
-
1,127,768

인천내항부두운영㈜
3,720,899
-
-
3,720,899

㈜S&Dengineering
476,290
-
-
476,290

군산항7부두운영㈜
176,178
-
-
176,178

대불부두㈜
83,178
-
-
83,178

마산항5부두운영㈜
72,026
-
-
72,026

목포국제자동차부두㈜
296,978
-
-
296,978

일조해통반윤
-
-
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
163,296
-
-
163,296

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-

소 계
28,788,464
-
(744,481)
28,043,983

합 계
42,909,721
-
(744,481)
42,165,240

14. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토지
52,374,838
54,133,518

건물
33,407,819
32,963,461

감가상각누계액
(13,795,014)
(13,109,612)

구축물
13,816,736
13,753,986

감가상각누계액
(10,437,823)
(9,990,145)

선박
249,152,756
238,904,569

감가상각누계액
(131,408,343)
(120,302,190)

중기
9,349,910
9,360,601

감가상각누계액
(4,073,836)
(3,943,988)

화물자동차
17,438,564
17,001,282

감가상각누계액
(11,850,043)
(11,551,441)

경차량
374,927
239,628

감가상각누계액
(134,147)
(210,342)

하역기구
53,222,180
54,353,786

감가상각누계액
(44,388,772)
(44,937,024)

기계공구
584,511
584,511

감가상각누계액
(524,500)
(491,077)

비품
12,081,285
10,758,713

감가상각누계액
(8,464,163)
(7,839,310)

건설중인자산
7,647,580
6,207,025

합 계
224,374,465
225,885,952

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,133,518
-
(1,758,680)
-
-
52,374,838

건물
19,853,849
444,358
-
(685,402)
-
19,612,805

구축물
3,763,841
83,000
(1)
(467,927)
-
3,378,913

선박
118,602,380
6,296,385
-
(11,106,153)
3,951,801
117,744,413

중기
5,416,613
359,499
(56,685)
(443,353)
-
5,276,074

화물자동차
5,449,841
569,412
(32,907)
(397,825)
-
5,588,521

경차량
29,287
233,802
(2,018)
(20,291)
-
240,779

하역기구
9,416,762
200,996
(184,207)
(600,143)
-
8,833,409

기계공구
93,434
-
-
(33,422)
-
60,011

비품
2,919,403
1,166,660
(1,263)
(1,331,337)
863,660
3,617,122

건설중인자산
6,207,025
5,392,356
-
-
(3,951,801)
7,647,580

합 계
225,885,952
14,746,468
(2,035,761)
(15,085,853)
863,660
224,374,465

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
54,939,077
-
(805,560)
-
-
54,133,518

건물
20,969,463
-
(420,433)
(695,181)
-
19,853,849

구축물
4,218,470
110,000
(65,292)
(499,336)
-
3,763,841

선박
79,241,100
5,220,923
-
(11,271,656)
45,412,013
118,602,380

중기
4,328,039
478,878
(214,822)
(378,431)
1,202,950
5,416,613

화물자동차
4,381,248
123,017
(12,593)
(368,414)
1,326,583
5,449,841

경차량
35,743
8,317
(3)
(14,771)
-
29,287

하역기구
10,027,678
154,160
(69,328)
(695,748)
-
9,416,762

기계공구
118,566
14,600
(13)
(39,720)
-
93,434

비품
3,441,241
501,263
(31,521)
(1,326,750)
335,170
2,919,403

건설중인자산
6,483,806
47,999,934
-
-
(48,276,715)
6,207,025

합 계
188,184,432
54,611,092
(1,619,565)
(15,290,007)
-
225,885,952

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
1,758,298
2,172,933

소프트웨어
3,687,447
1,931,518

회원권
2,000,021
2,000,021

기타무형자산
3,730,704
3,165,713

건설중인자산
200,000
2,697,533

합 계
11,376,470
11,967,718

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
2,172,933
-
-
(414,635)
-
1,758,298

소프트웨어
1,931,518
1,184,090
-
(1,056,034)
1,627,874
3,687,447

회원권
2,000,021
-
-
-
-
2,000,021

기타무형자산
3,165,713
1,091,144
(526,153)
-
-
3,730,704

건설중인자산
2,697,533
-
-
-
(2,497,533)
200,000

합 계
11,967,718
2,275,234
(526,153)
(1,470,669)
(869,660)
11,376,470

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
무형자산상각비
대체
기말

시설이용권
2,587,568
-
-
(414,635)
-
2,172,933

소프트웨어
2,372,777
111,900
-
(842,660)
289,500
1,931,518

회원권
1,417,331
21,490
(408,800)
-
970,000
2,000,021

기타무형자산
2,413,263
826,002
(29,250)
(44,301)
-
3,165,713

건설중인자산
3,259,533
697,500
-
-
(1,259,500)
2,697,533

합 계
12,050,472
1,656,892
(438,050)
(1,301,596)
-
11,967,718

16. 사용권자산

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산
71,903,893
94,683,978

감가상각누계액
(24,740,789)
(44,523,002)

합 계
47,163,103
50,160,976

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
처분
감가상각비
기말

토지
39,409,709
1,040,915
-
(4,650,800)
35,799,824

건물
2,480,469
8,313,869
(1,533)
(1,709,010)
9,083,795

선박
6,013,678
-
-
(6,013,678)
-

중기
1,671,201
290,014
(13,944)
(488,436)
1,458,835

경차량
585,920
656,848
(22,374)
(399,744)
820,650

합 계
50,160,977
10,301,646
(37,851)
(13,261,668)
47,163,104

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득(설정)
처분
감가상각비
기말

토지
40,460,707
3,296,126
(168,050)
(4,179,074)
39,409,709

건물
2,646,864
1,548,721
(4,642)
(1,710,474)
2,480,469

선박
13,801,606
-
-
(7,787,928)
6,013,678

중기
2,209,687
28,624
(4,191)
(562,919)
1,671,201

경차량
859,170
131,208
-
(404,459)
585,920

합 계
59,978,034
5,004,678
(176,882)
(14,644,854)
50,160,976

17. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
69,612,551
-
69,822,253
-

미지급금
15,276,101
-
15,503,408
-

장기미지급금
2,353,507
13,032,956
2,353,507
15,102,730

현재가치할인차금
(823,957)
(1,767,654)
(945,424)
(2,591,611)

예수금
454,801
-
422,498
-

소 계
86,873,003
11,265,302
87,156,242
12,511,119

18. 기타금융부채보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동금융부채

미지급비용
2,048,758
2,202,549

기타비유동금융부채

임대보증금
722,420
874,463

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간 종료일 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
50,210,000
-
49,210,000
-

장기차입금
15,793,621
97,323,796
43,473,390
64,487,317

현재가치할인차금
(1,014,472)
(1,421,257)
(1,164,265)
(2,435,729)

사채
20,000,000
70,000,000
14,000,000
46,000,000

현재가치할인차금
(10,706)
(111,999)
(6,733)
(62,767)

소 계
84,978,443
165,790,540
105,512,392
107,988,821

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출 등
농협은행 외
3.41~5.48
50,210,000
49,210,000

(3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입내용
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
농협은행 외
4.75~5.28
17,583,200
9,749,980

시설자금대출
농협은행 외
3.25~4.81
38,797,050
36,590,865

외화대출(*1)
신한은행
3.65
33,002,700
33,810,000

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.1 S.A.
5.09
6,501,651
7,687,738

S&LB(BBCHP)(*2)
GMF DB NO.2 S.A.
5.19
17,232,816
20,122,124

합 계
113,117,417
107,960,707

차감: 현재가치할인차금
(2,435,729)
(3,599,994)

차감: 유동성 대체
(14,779,149)
(42,309,125)

차감잔액
95,902,539
62,051,588

(*1) 외화대출과 관련하여 통화이자율스왑계약이 체결되어 있습니다(주석 36 참조).(*2) 판매 후 리스계약을 체결하였으며, 의무재매입 약정 등으로 담보부 차입거래로 판단하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제108회 사모사채
2023-06-26
2025-06-26
5.24
-
7,000,000

제109회 사모사채
2023-07-20
2025-07-20
5.15
-
7,000,000

제111회 사모사채
2023-10-30
2026-10-30
5.65
20,000,000
20,000,000

제113회 사모사채
2024-03-28
2027-03-28
4.61
26,000,000
26,000,000

제114회 사모사채
2025-06-26
2028-06-26
3.42
29,000,000
-

제115회 사모사채
2025-12-29
2027-12-29
4.50
15,000,000
-

합 계
90,000,000
60,000,000

차감: 사채할인발행차금
(122,705)
(69,500)

차감: 유동성 대체
(19,989,294)
(13,993,267)

차감잔액
69,888,001
45,937,233

(5) 당기말 현재 할인되지 않은 장기차입금, 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이내
2년 이내
5년 이내
5년 이후
합계

장기차입금
15,793,621
16,781,824
75,831,682
4,710,290
113,117,417

사채
20,000,000
41,000,000
29,000,000
-
90,000,000

합 계
35,793,621
57,781,824
104,831,682
4,710,290
203,117,417

20. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 리스자산종류
금융리스부채

구분
당기말
전기말

사용권자산
유동
5,190,046
11,988,009

비유동
22,314,774
18,901,387

합 계
27,504,820
30,889,396

(2) 보고기간 종료일 현재 예상되는 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

최소리스료
현재가치
최소리스료
현재가치

1년 이내
7,685,651
5,190,046
14,127,430
11,988,009

1년 초과
44,855,953
22,314,774
38,497,229
18,901,387

최소리스료 합계
52,541,604
27,504,820
52,624,659
30,889,396

차감: 현재가치 조정금액
(25,036,784)
(21,735,262)

최소리스료의 현재가치
27,504,820
30,889,396

21. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
4,201,966
14,672,000
5,166,563
15,104,900

선수수익
21,695,878
-
17,211,603
-

합 계
25,897,844
14,672,000
22,378,166
15,104,900

22. 확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
51,651,264
55,323,320

사외적립자산
(51,137,067)
(44,457,801)

국민연금전환금
(82,942)
(98,251)

확정급여부채 금액
431,255
10,767,267

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
55,323,320
48,638,651

당기비용

당기근무원가
5,443,678
4,766,079

이자원가
1,876,259
1,900,355

소 계
7,319,937
6,666,434

퇴직급여지급액
(9,326,849)
(4,575,551)

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정 변동으로 인한 효과
1,010,425
3,133,855

인구통계적 가정의 변동으로 인한 효과
2,318
791

경험조정으로 인한 효과
(2,748,849)
1,458,623

소 계
(1,736,106)
4,593,269

계열사 전출입효과
70,963
518

기말
51,651,264
55,323,320

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
44,457,801
39,708,578

사외적립자산의 이자수익
1,734,529
1,772,011

재측정요소
(452,833)
(420,625)

사용자의 기여금
9,697,850
6,500,000

급여지급액
(4,371,243)
(3,113,277)

계열사 전출입효과
70,963
11,114

기말
51,137,067
44,457,801

(4) 당기 및 전기 중 국민연금전환금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
98,251
117,703

퇴직금의 지급
(15,309)
(19,452)

기말
82,942
98,251

(5) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,443,678
4,766,079

순확정급여부채의 순이자
141,730
128,344

합 계
5,585,408
4,894,423

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
4.39
3.92

미래임금상승율
3.42
2.72

(7) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 유형별로 각각의 공정가치 및 전체사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

원금보장형상품
51,137,067
99.8
44,457,801
99.8

국민연금전환금
82,942
0.2
98,251
0.2

합 계
51,220,009
100.0
44,556,052
100.0

(8) 당기말 현재 가정의 변동에 따른 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동폭
가정 증가로 인한 영향
가정 감소로 인한 영향

할인율
100bp
(3,879,454)
4,504,658

기대임금상승률
100bp
4,507,790
(3,951,851)

보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(9) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 11.85년이며, 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,388,348
4,360,406
12,189,936
16,709,927
66,542,153
103,190,770

1년 미만 임원 및 계약직의 예상 퇴직급여지급액은 각각 1,831,463천원 및 32,207천원입니다.

(10) 당사는 확정기여형 퇴직연금제도도 운용하고 있으며, 당기 및 전기 중 퇴직급여로 계상한 금액은 각각 485,476천원 및 436,158천원입니다.

23. 충당부채 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

출자의무 약정(*1)
-
-
9,610,249
-

온실가스배출권(*2)
35,901
-
46,786
-

탄소배출권 거래제도(*3)
810,068
-
281,109
-

재활용분담금(*4)
3,752,437
-
-
-

규제이행비용(*5)
86,848
-
-
-

복구충당부채(*6)
-
221,828
-
-

합 계
4,685,254
221,828
9,938,144
-

(*1) 당기 중 출자의무 약정을 이행하여 주식취득을 완료하였습니다.(*2) 당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 발생하는 온실가스 배출권을 유상으로 매입하고 비용처리하고 있으며, 추가할당량 및 총 배출량은 보고기간 종료일 현재 확정되지 않았지만 최선의 추정치로 반영하였습니다.

(*3) 당사는 EU ETS(탄소배출권 거래제도) 적용에 따라 2024년부터 유럽 권역을 운항하는 자동차선 및 벌크선의 연료 배출량에 대해 2026년도에 배출권을 제출하여야 합니다. 배출권 확정 수량은 2026년도 중 확정 예정으로, 유종별로 배출권 추정치를 산출하여 충당부채를 계상하고 있습니다. (*4) 당사는 포장재 구매와 관련하여 재활용분담금을 납부할 의무가 발생하였으며, 분담금 계산식에 의해 추정치로 산출한 금액을 충당부채로 반영하였습니다.(*5) 당사는 Fuel EU Maritime 규제 시행에 따라 EU 항만을 이용하는 선박의 운항과 관련하여 환경규제 기준을 충족하기 위한 규제 이행 과정에서 향후 발생이 예상되는 의무적 비용을 충당부채로 반영하였습니다.(*6) 당사는 임차계약에 따라 계약 만기시 시설물의 원상복구의무를 부담하고 있으며, 의무 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 자본금보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 금액
1,000
1,000

발행한 주식의 수
47,971,766
47,971,766

보통주
47,971,766
47,971,766

우선주(*)
-
-

자본금
52,599,963,000
52,599,963,000

보통주
47,971,766,000
47,971,766,000

우선주(*)
4,628,197,000
4,628,197,000

(*) 상환우선주의 이익소각으로 인하여 상환우선주 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
71,460,616
71,460,616

합병차익
27,267
27,267

합 계
71,487,883
71,487,883

26. 기타자본 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(*)
(1,014,738)
(1,014,738)

(*) 당사가 보유중인 자기주식 1,014,738천원(보통주 176,960주)은 주가안정 목적 등으로 취득하였습니다.27. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,780,540)
(22,505,992)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익
(19,159,478)
(350,283)

합 계
(20,940,018)
(22,856,276)

28. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
1,762,000
1,666,000

임의적립금

임의준비금
7,512,218
7,512,218

미처분이익잉여금
60,041,870
43,742,547

합 계
69,316,088
52,920,765

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제61기
2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
제60기
2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

처분예정일
2026년 03월 27일
처분확정일
2025년 03월 28일

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

59,921,928

43,742,547

1. 전기이월미처분이익잉여금
42,690,651

29,457,656

2. 확정급여제도의 재측정요소
1,147,078

(3,965,990)

3. 당기순이익
16,204,140

18,250,881

Ⅱ.이익잉여금처분액

1,577,844

1,051,896

1. 이익준비금
144,000

96,000

2. 배당금
1,433,844

955,896

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

58,464,025

42,690,651

29. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
14,673,609
14,862,921

복리후생비
3,454,733
3,468,300

퇴직급여
1,264,235
1,132,739

감가상각비
1,003,900
803,941

사용권자산상각비
1,458,527
1,580,247

무형자산상각비
1,056,034
842,660

대손상각비
5,665,656
4,224,075

여비교통비
545,000
527,917

통신비
332,600
334,222

수도광열비
184,906
173,142

세금과공과
1,246,194
1,192,351

차량유지비
264,634
267,843

영선비
842,131
60,346

지급수수료
6,961,409
7,335,453

임차료
731,629
437,503

광고선전비
46,677
20,745

소모품비
254,835
452,085

도서인쇄비
56,088
74,083

회의비
362,275
323,043

교육훈련비
244,234
301,022

보험료
398,296
387,724

배상금
-
10,325

접대비
687,744
688,384

잡비
1,024,345
850,944

합 계
42,759,691
40,352,014

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(5,122,138)
(2,207,671)

원재료 및 상품매입액
69,937,340
31,935,617

종업원급여
91,735,304
95,260,776

복리후생비
14,699,307
11,600,009

감가상각비 및 무형자산상각비
29,818,191
31,236,456

지급수수료
69,951,777
73,396,483

용선료 및 하역장비임차료 등
385,255,758
390,603,023

기타
170,958,545
147,844,896

합 계
827,234,084
779,669,589

31. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
2,383,222
2,307,906

배당금수익
327,450
412,562

외환차익
3,864,545
3,126,856

외화환산이익
384,327
405,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
1,925,200
581,628

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
648
15,043

파생상품평가이익
-
4,496,020

파생상품거래이익
418,895
526,812

금융리스해지이익
5,084
67,338

기타
152,788
159,962

합 계
9,462,159
12,099,257

금융비용

이자비용
14,366,928
15,663,850

외환차손
3,081,103
1,850,686

외화환산손실
416,914
4,227,568

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
671,887

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

기타
226,330
243,209

합 계
19,688,813
22,657,201

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

기타대손충당금환입
967,998
14,616

유형자산처분이익
1,325,310
302,465

무형자산처분이익
-
7,750

충당부채환입액
10,885
-

잡이익
412,758
7,113,905

합 계
2,716,951
7,438,736

기타영업외비용

기타의대손상각비
362,985
44,194

유형자산처분손실
288,449
187,759

무형자산처분손실
-
8,800

기부금
195,585
535,043

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

잡손실
3,688,866
2,102,380

합 계
8,924,800
3,943,157

33. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기 법인세부담액

법인세부담액
18,612
28,723

톤세
18,612
23,259

비톤세
-
5,464

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(7,786,252)
2,863,063

자본에 직접 반영된 법인세비용
(334,215)
1,277,716

법인세비용(수익) 합계
(8,169,754)
5,946,734

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(136,196)
1,047,904

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가손익
(181,262)
229,812

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분손익
(16,757)
-

합 계
(334,215)
1,277,716

(3) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,034,386
24,197,615

톤세 적용대상 소득
21,714,903
25,869,191

조정 후 법인세비용차감전이익(*)
(13,680,517)
(1,671,576)

적용세율에 따른 법인세비용
(1,354,371)
(371,359)

법인세추납액 등
(67,899)
1,777,232

비과세수익
(19,146)
(22,463)

비공제비용
220,038
213,156

톤세납부효과
18,612
23,259

이연법인세자산 미인식 효과
(7,832,281)
5,611,777

세율변경효과
(145,104)
-

기타차이
1,010,396
(1,284,867)

법인세비용
(8,169,754)
5,946,734

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득과 관련한 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(5,741)
3,421
-
(2,320)

사외적립자산
(9,291,680)
(2,058,098)
99,623
(11,250,155)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(548,902)
(310,984)
-
(859,887)

대손충당금
2,237,061
1,085,143
-
3,322,204

확정급여채무
11,562,574
36,523
(235,819)
11,363,278

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,954,386
2,522,851
(198,019)
8,279,218

감가상각비
3,687,124
642,736
-
4,329,860

무형자산상각비
3,575
397
-
3,972

기타
3,523,102
(704,959)
-
2,818,143

이월결손금
-
1,809,389
-
1,809,389

소 계
17,121,499
3,026,418
(334,215)
19,813,702

톤세유보(*)
(577,973)
294,802
-
(283,171)

기타 미인식 이연법인세자산
(9,159,428)
4,799,247
-
(4,360,181)

소 계
(9,737,401)
5,094,049
-
(4,643,352)

합 계
7,384,098
8,120,467
(334,215)
15,170,350

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

<전기>
(단위: 천원)

계정과목
기초
손익인식
자본인식
기말

일시적차이에 대한 이연법인세

미수수익
(4,985)
(756)
-
(5,741)

사외적립자산
(8,042,025)
(1,337,566)
87,911
(9,291,680)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(573,848)
24,946
-
(548,902)

대손충당금
1,375,174
861,887
-
2,237,061

확정급여채무
10,148,977
453,604
959,993
11,562,574

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,724,574
-
229,812
5,954,386

감가상각비
2,893,520
793,604
-
3,687,124

무형자산상각비
3,311
264
-
3,575

기타
1,972,485
1,550,617
-
3,523,102

소 계
13,497,183
2,346,600
1,277,716
17,121,499

톤세유보(*)
297,630
(875,603)
-
(577,973)

기타 미인식 이연법인세자산
(3,547,652)
(5,611,776)
-
(9,159,428)

소 계
(3,250,022)
(6,487,379)
-
(9,737,401)

합 계
10,247,161
(4,140,780)
1,277,716
7,384,098

(*) 일시적차이에 대한 이연법인세는 법인세과세표준 특례규정(조세특례제한법제 104조의 10)에 따라 과세소득을 해운소득과 비해운소득으로 구분하고 해운소득에 대한과세소득은 선박 표준이익으로 산정하였습니다. 한편, 해운소득과 관련된 관련 일시적차이는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 미인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업 및 관계기업투자 평가손익
2,516,362
7,985,900

공정가치측정금융자산 평가손익
34,430
1,173,528

이월결손금
1,809,389
-

톤세유보
283,171
577,973

합 계
4,643,352
9,737,401

34. 주당손익기본주당이익은 보통주 소유주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당기 및 전기의 기본주당이익 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

(단위: 원/주)

구 분
당기
전기

당기순이익
16,204,139,978
18,250,880,749

보통주당기순이익
16,204,139,978
18,250,880,749

가중평균유통보통주식수(*)
47,794,806
47,794,806

기본주당이익
339
382

(*) 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2025.01.01~2025.12.31
47,794,806
365
17,445,104,190

합 계
365
17,445,104,190

가중평균유통보통주식수
47,794,806

<전기>
(단위: 주)

구 분
기간
주식
계산일수
적수

전기이월
2024.01.01~2024.12.31
47,794,806
366
17,492,898,996

합 계
366
17,492,898,996

가중평균유통보통주식수
47,794,806

(2) 당기 및 전기 중 당사의 희석화 증권이 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

종속기업
㈜동방물류센터
㈜동방물류센터

㈜동방광양물류센터
㈜동방광양물류센터

동방로지스틱스비나
동방로지스틱스비나

포항영일만항운영㈜
포항영일만항운영㈜

대산항만운영㈜
대산항만운영㈜

일조국제훼리㈜
일조국제훼리㈜

울산6,7부두운영㈜
울산6,7부두운영

동방에스앤디㈜
동방에스앤디

㈜동방웅동물류센터
㈜동방웅동물류센터
(*1)

동방하이퐁로지스틱스센터컴퍼니
-
(*2)

㈜정동엘엠에스
-
(*3)

관계기업
유엔씨티㈜
유엔씨티㈜

평택항카훼리화물터미널㈜
평택항카훼리화물터미널㈜

마산항5부두운영㈜
마산항5부두운영㈜

포항항7부두운영㈜
포항항7부두운영㈜

군산항7부두운영㈜
군산항7부두운영㈜

S&D Engineering
S&D Engineering

일조해통반윤유한공사
일조해통반윤유한공사
(*4)

대불부두㈜
대불부두㈜

인천국제페리부두운영㈜
인천국제페리부두운영㈜

인천내항부두운영㈜
인천내항부두운영㈜
(*4)

평택항만운영㈜
평택항만운영㈜
(*4)

목포국제자동차부두㈜
목포국제자동차부두㈜

평택동방아이포트㈜
-
(*5)

(*1) 당사가 보유 중인 지분은 20%이나 당사의 종속기업인 ㈜동방물류센터의 보유 지분율을 포함하여 지배력이 있다고 판단하여종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 동방로지스틱스비나가 100% 출자하여 설립하였습니다.

(*3) 당기 중 ㈜동방물류센터가 100% 출자하여 설립하였습니다.(*4) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 사회기반시설에 대한 민간투자법을 근거로 설립된 특수목적법인으로 지배력을 행사할 수 없어 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,962,223
1,944,167

퇴직급여
136,776
140,022

합 계
2,098,999
2,084,189

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

매출 등
지급수수료 등
매출 등
지급수수료 등

종속기업
㈜동방물류센터
2,643,592
540,470
1,835,356
184,688

㈜동방광양물류센터
982,298
1,557,157
955,612
1,407,746

동방로지스틱스비나
90,177
199,211
104,250
424,179

포항영일만항운영㈜
-
8,448,228
-
17,053,703

대산항만운영㈜
38,126
3,338,480
51,116
3,683,725

일조국제훼리㈜
145,370
2,351,920
150,548
-

울산항6,7부두운영㈜
91,815
6,946,605
56,695
5,981,600

동방에스앤디㈜
-
5,463,016
-
6,969,748

㈜동방웅동물류센터
-
260,065
2,040
306,645

소 계
3,991,378
29,105,152
3,155,617
36,012,034

관계기업
유엔씨티㈜
14,830,597
532,045
19,838,905
37,217

평택항카훼리화물터미널㈜
-
169,943
-
163,651

마산항5부두운영㈜
113,011
3,923,276
92,352
3,577,270

포항항7부두운영㈜
-
2,446,364
-
3,162,926

군산항7부두운영㈜
2,444,638
2,864,297
2,430,588
3,756,270

S&D Engineering
-
60,500
-
86,800

일조해통반윤유한공사
100,634
-
74,822
-

대불부두㈜
50,797
343,711
36,893
372,132

인천국제페리부두운영㈜
933,821
4,213,988
727,520
3,594,047

인천내항부두운영㈜
35,551
24,119
-
34,360

평택항만운영㈜
46,940
419,800
40,666
575,725

목포국제자동차부두㈜
-
157,605
-
150,912

평택동방아이포트㈜
8,841,249
427,059

소 계
27,397,238
15,582,707
23,241,747
15,511,312

합 계
31,388,616
44,687,859
26,397,364
51,523,345

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
충당금(*)
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
170,036
-
-
-
(1,700)
100,695
-

㈜동방광양물류센터
325,275
-
1,400,000
1,727
(21,951)
292,834
-

동방로지스틱스비나
17,311
-
63,136
-
(806)
-
-

포항영일만항운영㈜
-
16,176
-
-
(162)
836,168
68

대산항만운영㈜
3,659
2,847
-
-
(65)
31,044
2,153

일조국제훼리㈜
19,481
-
-
-
(195)
224,611
-

울산항6,7부두운영㈜
-
460,381
-
-
(4,604)
481,626
-

동방에스앤디㈜
-
-
-
-
-
493,962
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
-
72,422
-

소 계
535,762
479,404
1,463,136
1,727
(29,483)
2,533,362
88,221

관계기업
유엔씨티㈜
45,815,891
-
-
-
(8,352,791)
8,955
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
-
178,515
-

마산항5부두운영㈜
15,926
-
-
-
(159)
482,550
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
405,803
611

군산항7부두운영㈜
538,724
3,113,840
-
-
(36,526)
278,849
-

S&D Engineering
-
-
-
-
-
2,750
-

일조해통반윤유한공사
25,159
-
-
-
(252)
-
-

대불부두㈜
4,203
-
-
-
(42)
23,252
-

인천국제페리부두운영㈜
86,080
-
-
-
(861)
422,207
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
-
3,035
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
-
129,292
-

평택동방아이포트㈜
6,264,867
-
27,009,000
3,404
(442,173)
84,425
-

소 계
52,750,850
3,113,840
27,009,000
3,404
(8,832,804)
2,019,633
611

합 계
53,286,612
3,593,244
28,472,136
5,131
(8,862,287)
4,552,995
88,832

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 당기 중 (기타의)대손상각비 5,940,351천원을 인식하였습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
대여금
기타
충당금(*)
매입채무 등
기타

종속기업
㈜동방물류센터
345,230
1,116
-
-
(16,463)
40,058
-

㈜동방광양물류센터
276,595
-
1,300,000
163
(2,766)
260,797
-

동방로지스틱스비나
74,735
1,004,764
323,400
5,502
(1,017,215)
87,944
-

포항영일만항운영㈜
-
81,774
-
-
(818)
974,438
155

대산항만운영㈜
3,659
112,333
-
-
(1,160)
241,151
1,269

일조국제훼리㈜
15,884
-
-
-
(159)
-
-

울산항6,7부두운영㈜
24,492
264,994
-
-
(2,893)
908,345
-

동방에스앤디㈜
1,154,689
-
-
-
(1,154,689)
879,576
86,000

㈜동방웅동물류센터
-
-
-
-
-
88,848
-

소 계
1,895,284
1,464,982
1,623,400
5,666
(2,196,163)
3,481,157
87,424

관계기업
유엔씨티㈜
30,861,354
-
-
-
(697,977)
-
-

평택항카훼리화물터미널㈜
-
-
-
-
-
201,891
-

마산항5부두운영㈜
10,811
-
-
-
(108)
420,281
-

포항항7부두운영㈜
-
-
-
-
-
400,929
555

군산항7부두운영㈜
248,320
1,444,361
-
-
(21,984)
412,100
-

S&D Engineering
-
-
-
-
-
6,600
-

일조해통반윤유한공사
25,773
-
-
-
(258)
-
-

대불부두㈜
4,719
4,221
-
-
(89)
24,225
-

인천국제페리부두운영㈜
65,604
-
-
-
(656)
225,436
-

인천내항부두운영㈜
-
-
-
-
-
24,938
-

평택항만운영㈜
-
-
-
-
-
128,575
-

소 계
31,216,582
1,448,582
-
-
(721,073)
1,844,975
555

합 계
33,111,865
2,913,564
1,623,400
5,666
(2,917,237)
5,326,132
87,979

(*) 매출채권, 미수금 및 대여금에 대한 손실충당금 및 대손충당금 설정액을 합산한 금액이며, 전기 중 (기타의)대손상각비 407,321천원을 인식하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금차입(대여)거래
유상증자(*)
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
100,000
-
88,900
-

동방로지스틱스비나
258,720
1,839,820
4,442
-

동방에스앤디㈜
-
2,000,000
-
-

관계기업
평택항만운영㈜
-
-
-
300,040

평택동방아이포트㈜(*)
(27,009,000)
11,541,000
642,594
-

(*) 유상증자 금액은 투자자약정에 따른 지급액을 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
회사명
자금거래
금융손익

회수(상환)
이자수익
배당수익

종속기업
㈜동방광양물류센터
200,000
66,273
-

동방로지스틱스비나
141,834
21,018
-

관계기업
인천내항부두운영㈜
-
-
86,240

평택항만운영㈜
-
-
300,040

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
보증금액
보증제공처
만기

종속기업
㈜동방웅동물류센터
24,000,000
앤도버 부산신항동방웅동물류센터일반사모투자신탁 제1호
2038.03.31

종속기업
동방에스앤디㈜
6,500,000
IBK캐피탈
2026.11.06

관계기업
인천국제페리부두운영㈜
600,000
하나은행
2026.02.10

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원 )

구 분
제공받은회사
제공자산
차입구분
채권최고액

종속기업
동방에스앤디㈜
토지, 건물
유산스 외
USD 13,000,000

(8) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 단위: 천원)

특수관계자
관련채무
관련채무 장부금액
보증금액
보증 제공처

대주주 및 기타특수관계자
차입금
30,750,000
21,057,200
신한은행 외

지급보증
16,670,000
20,000,000
서울보증보험㈜

(9) 특수관계자와의 기타 유의적인 거래 및 약정사항

1) 당사는 유엔씨티㈜의 사업정상화를 위하여 전기 이전 중 체결된 변경된 주주협약에 따라 유엔씨티㈜의 채무 상환자금 또는 운영자금 등에 부족할 경우 총 52,000백만원을 한도로 하여 자금보충의무를 부담합니다. 자금보충은 운영위탁 수수료의 지급을 유예하는 형식으로 이루어지고 이후 유엔씨티㈜가 지급가능한 현금의 범위내에서 지급합니다.

2) 당사는 전기이전 중 유엔씨티㈜와 2029년 9월을 만기로 하여 울산신항개발(1-1단계) 민간투자사업에 대한 관리운영위탁 변경계약을 체결하였습니다. 이에 따라 당기에 인식한 운영수수료 수익은 14,830,597천원(전기 19,838,905천원)입니다.

36. 우발사항 및 약정사항(1) 제공받은 지급보증당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분
제공내역
금액
보증제공처

서울보증보험㈜
계약이행 지급보증 외
36,791,847
현대중공업 외

농협은행
외화지급보증
USD 500,000
거래처(Lamprell)

신한은행
외화지급보증
USD 23,000,000
신한은행 싱가폴지점

(2) 담보제공자산당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채권최고액
담보권자

토지 및 건물
65,596,133
85,317,000
신한은행 외

선박
69,591,037
98,000,000
한국산업은행 외

항만하역기구 등
5,994,778
5,509,800
수협 외

정기예금(단,장기금융상품) 외
2,093,271
2,093,271
한국사료협회 외

평택동방아이포트㈜ 주식
8,286,394
48,000,000
농협은행

㈜동방웅동물류센터 주식
1,000,000
24,000,000
앤도버 부산신항 동방웅동물류센터 일반사모투자신탁 제1호

전문건설공제조합 출자금
122,717
-
전문건설공제조합

합 계
152,684,330
262,920,071

(*) ㈜동방웅동물류센터 소유의 부동산 및 ㈜동방물류센터가 보유한 지분증권과 함께 채권최고액 24,000백만원으로 공동담보되어 있습니다.

(3) 견질제공 어음 및 수표당기말 현재 당사가 견질제공한 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매수
금액
제공처
제공 목적

당좌수표
2매
백지
평택동방아이포트㈜ 외
계약이행

(4) 계류 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
비고

당사가 피고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 7개사
입찰 관련 담합
7,627,693
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 6개사
입찰 관련 담합
4,583,921
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
입찰 관련 담합
500,000
1심

서울중앙지방법원
유성TNS
당사
손해배상청구
8,069,294
1심

인천지방법원
현대해운
당사
운송료 지급
77,900
2심

서울중앙지방법원
한일시멘트
당사 외 3개사
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
김낙곤
당사
퇴직금청구소송
83,024
1심

대전지방법원
에스텍환경
당사
손해배상청구
52,127
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 5개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
㈜포스코
당사 외 2개사
손해배상청구
500,000
1심

서울중앙지방법원
정상풍력
당사
공사대금지급명령
336,880
1심

울산지방법원
주식회사 덕원
당사
손해배당(기)창고 수리비
100,000
1심

당사가 원고로 계류 중인 사건

서울중앙지방법원
당사
삼부로직스
손해배상청구
2,885,870
1심

서울중앙지방법원
당사
대명에너지
공사대금
2,869,900
1심

보고기간말 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으며, 보고기간말 이후 발생한 중요한 소송사건은 없습니다.

(5) 약정사항당기말 현재 당사가 금융기관과 차입 등을 위하여 약정사항을 체결한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구 분
약정금액
금융기관명

일반자금대출
81,210,000
농협은행 외

외화대출
USD 23,000,000
신한은행

당좌대출
8,800,000
신한은행 외

팩토링
13,490,000
신한은행 외

시설자금대출
43,921,500
수협은행 외

한도대출
11,500,000
신한은행 외

구매자금대출
1,000,000
신한은행

마이너스대출
1,800,000
농협은행

단기사체
12,000,000
한국예탁결제원

E-BIZ제휴업체승인
6,000,000
신한은행

S&LB(BBCHP)
9,417,926
GMF DB NO.1 S.A.

S&LB(BBCHP)
24,469,549
GMF DB NO.2 S.A.

수입신용장
USD 1,000,000
신한은행

외화지급보증
USD 23,500,000
신한은행 외

합 계
213,608,975

USD 47,500,000

(6) 사용제한금융자산보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
825,450
-
외화지급 보증 담보 등

장기금융상품
6,500
6,500
당좌개설보증금 등

-
108,000
영업목적 담보

1,261,321
1,242,347
영업목적 외 담보

합 계
2,093,271
1,356,847

(7) 파생상품 계약1) 당사는 외화대출 실행 시 통화이자율스왑 계약을 체결하였으며, 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험의 회피가 가능할 것으로 판단됩니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관
계약일
계약의 종류
매도금액
매입금액
만기일
약정환율

신한은행 싱가폴지점
2025-03-07
통화이자율스왑
33,281,000
USD 23,000,000
2028-03-07
1,447

2) 보고기간 종료일 현재 및 당기 및 전기 중 통화이자율스왑과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

계약내용
파생상품자산(부채)
평가이익(손실)

구 분
금 액
조 건
만기일
당기말
전기말
당기
전기

수 취
USD 23,000,000
3M SOFR+1.15%
2028-03-07
(290,803)
3,373,411
(290,803)
4,496,020

지 급
33,281,000,000
3.65%

37. 영업부문

(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 4개의 영업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
사업내용

항만하역
수출입 및 일반화물하역, 창고보관업

화물자동차운송
일반 및 중량화물 도로운송

선박운송
일반 및 중량화물 해상운송

기타영업
차량정비사업, 부동산 임대사업, 유류판매 및 세차 등

(2) 보고기간 종료일 현재 영업부문별 자산 및 부채의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
34,195,454
-
-
-
34,195,454

유형자산
16,480,933
21,341,484
117,884,284
34,114,404
189,821,105

무형자산
7,445,765
3,730,705
-
-
11,176,470

사용권자산
44,883,619
1,458,835
-
820,649
47,163,103

기타자산
264,705
1,776,087
3,952,126
8,313,296
14,306,214

소 계
103,270,476
28,307,111
121,836,410
43,248,349
296,662,346

공통자산
301,393,652

총자산
598,055,998

부채:

부문부채
66,734,788
57,738,753
41,914,562
8,435,262
174,823,365

공통부채
251,783,455

총부채
426,606,820

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

자산:

부문자산

관계기업
28,043,983
-
-
-
28,043,983

유형자산
17,268,849
21,937,545
118,715,937
35,788,792
193,711,123

무형자산
6,104,471
3,165,705
-
-
9,270,176

사용권자산
41,890,177
1,671,201
6,013,678
585,920
50,160,976

기타자산
242,142
1,452,347
6,999,361
160,362
8,854,212

소 계
93,549,623
28,226,797
131,728,975
36,535,074
290,040,469

공통자산
271,034,692

총자산
561,075,161

부채:

부문부채
76,275,160
63,751,698
49,907,843
3,267,884
193,202,586

공통부채
214,734,978

총부채
407,937,564

(3) 당기 및 전기 중 당사의 영업부문의 주요 손익 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
216,220,648
342,435,266
248,585,629
50,027,599
857,269,142

영업이익
(4,738,895)
1,863,686
31,961,969
948,297
30,035,057

금융수익
2,386,548
3,779,649
2,743,779
552,183
9,462,159

금융원가
4,965,918
7,864,676
5,709,241
1,148,978
19,688,813

당기순이익
(8,227,333)
(3,661,060)
27,951,365
141,168
16,204,140

<전기>
(단위: 천원)

구 분
항만하역
화물자동차운송
선박운송
기타영업
합 계

매출액
214,521,674
325,582,110
254,881,067
16,689,198
811,674,049

영업이익
3,900,422
1,638,914
24,604,503
1,860,621
32,004,460

금융수익
1,474,551
619,590
9,301,710
703,406
12,099,257

금융원가
2,761,260
1,160,251
17,418,483
1,317,206
22,657,201

당기순이익
2,224,257
934,608
14,030,977
1,061,039
18,250,881

(4) 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
672,450,925
763,028,807

중국
20,349,582
2,912,898

미국
17,847,589
16,456,483

기타
146,621,046
29,275,862

합 계
857,269,142
811,674,049

(5) 당기 및 전기 중 당사의 매출액에서 10% 이상 비중을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

쿠팡로지스틱스서비스
79,560,125
83,273,789

포스코플로우㈜
81,123,662
80,921,147

합 계
160,683,787
164,194,936

38. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
16,204,140
18,250,881

조정

법인세비용
(8,169,754)
5,946,734

이자비용
14,366,928
15,663,850

외화환산손실
416,914
4,227,568

감가상각비
15,085,854
15,290,007

무형자산상각비
1,470,670
1,301,596

사용권자산상각비
13,261,668
14,644,854

퇴직급여
5,585,408
4,894,423

유형자산처분손실
288,449
187,759

무형자산처분손실
-
8,800

대손상각비
5,665,656
4,224,075

기타의대손상각비
362,985
44,194

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실
740,621
671,887

파생상품평가손실
290,803
-

파생상품거래손실
566,114
-

종속기업손상차손
2,000,000
-

관계기업투자손상차손
3,566,167
744,481

충당부채전입액
4,388,915
1,064,981

금융보증비
226,331
243,209

장기종업원급여
1,042,464
418,341

이자수익
(2,383,222)
(2,307,906)

배당금수익
(327,450)
(412,562)

외화환산이익
(384,327)
(405,128)

유형자산처분이익
(1,325,310)
(302,465)

무형자산처분이익
-
(7,750)

금융리스해지이익
(5,084)
(67,338)

기타의대손충당금환입
(967,998)
(14,616)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익
(648)
(15,043)

당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(1,925,200)
(581,628)

파생상품평가이익
-
(4,496,020)

파생상품거래이익
(418,895)
(526,812)

충당부채환입액
(10,885)
-

금융보증비환입액
(152,788)
(159,962)

운전자본의변동

매출채권
(26,037,350)
(5,929,083)

기타채권
(134,489)
16,793

기타자산
(2,180,822)
3,633,230

재고자산
(5,122,138)
(2,207,671)

매입채무
(108,167)
(8,009,919)

기타채무
(3,023,384)
1,482,828

기타부채
32,303
42,125

선수금
(1,397,497)
565,095

선수수익
4,484,275
(246,491)

충당부채
(178,241)
-

퇴직금의 지급
(4,940,297)
(1,442,823)

사외적립자산의 기여
(9,697,851)
(6,500,000)

관계사전출입
-
(10,596)

합 계
21,154,868
59,923,898

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인 자산의 본계정 대체
6,449,334
49,536,215

장기대여금의 유동성대체
64,680
230,723

장기미지급금의 유동성대체
3,936,194
3,298,931

장기차입금의 유동성대체
15,421,749
39,255,098

사채의 유동성 대체
19,985,825
13,986,692

금융보증계약부채 및 선급비용 인식
206,353
318,859

금융보증계약부채의 유동성대체
15,527
41,525

비유동충당부채의 유동성대체
-
5,998,732

이익준비금의 적립
96,000
96,000

사용권자산 및 금융리스부채 인식
10,301,646
5,004,678

금융리스부채의 유동성대체
6,124,361
13,110,112

금융리스계약 해지
42,934
3,507,567

금융리스채권의 유동성대체
940,038
534,308

매출채권 제각
320,762
60,840

미수금의 제각
-
5,994

선급비용의 유동성대체
12,302
1,371,772

선수금의 유동성대체
432,900
2,231,100

무형자산(탄소배출권)의 제출
336,153
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 대체
9,717,637
-

(3) 당기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동 현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
49,210,000
-
1,000,000
-
-
-
-
50,210,000

유동성장기차입금
42,309,125
-
(41,399,690)
1,164,265
-
15,421,749
(2,716,300)
14,779,149

유동성장기사채
13,993,267
-
(14,000,000)
10,202
-
19,985,825
-
19,989,294

유동성리스부채
11,988,009
-
(12,922,324)
-
-
6,124,361
-
5,190,046

소 계
117,500,401
-
(67,322,014)
1,174,467
-
41,531,935
(2,716,300)
90,168,489

비유동성

장기차입금
62,051,588
-
49,551,000
-
(278,300)
(15,421,749)
-
95,902,539

장기사채
45,937,233
-
43,896,520
40,073
-
(19,985,825)
-
69,888,001

리스부채
18,901,387
9,580,626
-
-
-
(6,124,361)
(42,877)
22,314,775

소 계
126,890,208
9,580,626
93,447,520
40,073
(278,300)
(41,531,935)
(42,877)
188,105,315

합 계
244,390,609
9,580,626
26,125,506
1,214,540
(278,300)
-
(2,759,177)
278,273,804

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
재무활동 현금흐름
상각
환율변동
대체
기타
기말

유동성

단기차입금
35,800,628
-
13,409,372
-
-
-
-
49,210,000

유동성장기차입금
23,929,564
-
(26,355,179)
1,325,842
4,153,800
39,255,098
-
42,309,125

유동성장기사채
38,479,571
-
(38,500,000)
27,004
-
13,986,692
-
13,993,267

유동성리스부채
12,498,968
-
(13,621,071)
-
-
13,110,112
-
11,988,009

소 계
110,708,731
-
(65,066,879)
1,352,846
4,153,800
66,351,902
-
117,500,401

비유동성

장기차입금
57,676,686
-
43,630,000

-
(39,255,098)
-
62,051,588

장기사채
33,941,996
-
25,947,720
34,209
-
(13,986,692)
-
45,937,233

리스부채
27,343,641
4,912,079
-
-
-
(13,110,112)
(244,221)
18,901,387

소 계
118,962,323
4,912,079
69,577,720
34,209
-
(66,351,902)
(244,221)
126,890,208

합 계
229,671,054
4,912,079
4,510,841
1,387,055
4,153,800
-
(244,221)
244,390,609

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

지희진
65.06.30
사외이사
-
없음
이사회

정운건
62.03.13
사내이사
-
없음
이사회

박성준
73.03.31
사내이사
-
없음
이사회

강영진
75.12.28
사내이사
-
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

지희진
(現) 법무법인(유) 세종고문
2014 ~ 20152015 ~ 20152015 ~ 20172019 ~ 20252025 ~ 현재

* 서울대학교 행정대학원 졸

* 해양수산부 인천지방해양수산청장

* 해양수산부 중앙해양안전심판원장

* 대통령비서실 해양수산비서관실 비서관

* ㈜한중훼리 대표이사

* (現) 법무법인(유) 세종 고문

없음

정운건
(現) ㈜동방특수사업본부장
2009 ~ 20102010 ~ 20122012 ~ 현재

* 인천대학교 행정학과 졸

* ㈜동방 특수사업부문장

* ㈜동방 중량사업부문장

* (現) ㈜동방 특수사업본부장

없음

박성준
(現) ㈜동방 기획실장/미래전략실장

2017 ~ 2018
2022 ~ 현재

* 울산대학교 경제학과 졸

* ㈜동방 전략사업팀장

* (現) ㈜동방 기획실장/미래전략실장

없음

강영진
(現) ㈜동방재경부문장
2013 ~ 20252025 ~ 현재

* 경북대학교 회계학과 졸

* ㈜동방 회계팀장

* (現) ㈜동방 재경부문장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

지희진
없음
없음
없음

정운건
없음
없음
없음

박성준
없음
없음
없음

강영진
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)- 지희진 사외이사

본 후보자는 정부 및 기업에서 약 33년간 근무하면서 해운·항만·해양 분야에 대한 전문적 식견과 경험을 쌓아왔으며 종합물류기업인 주식회사 동방이 물류사업의 경쟁력을 제고하고, 신성장 동력을 발굴하며 디지털 기술경쟁력을 갖춘 선도적인 글로벌 종합물류기업으로 도약하는데 기여할 수 있을 것입니다. 향후 경영진과 최대주주로부터 독립된 의사결정 주체로서 주식회사 동방의 기업가치 제고와 주주의 이익을 증진시키는 의사결정이 될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유- 지희진 사외이사

사외이사 후보자 지희진은 과거 해양수산부 인천지방해양항만청장 및 대통령 비서실 해양수산비서관실 비서관을 역임한 항만·해운·해양 분야의 전문가입니다. 폭넓은 경험과 전문지식을 바탕으로 당사 사업 전반에 대해 유의미한 조언을 제공할 수 있을 것으로 판단되며, 풍부한 정책 및 행정 경험을 토대로 사외이사로서의 견제 기능을 충실히 수행하여 이사회의 투명성 제고에 기여할 것으로 기대됩니다.

- 정운건 사내이사

사내이사 후보자 정운건은 현재 당사의 중추적인 사업부문인 특수사업본부의 본부장으로 재직하며, 특수사업 전반을 총괄하고 당사의 성장과 발전을 주도해 왔습니다. 현장 중심의 풍부한 사업 경험과 조직 운영 역량을 바탕으로 안정적인 사업 추진과 성과 창출에 기여해 왔으며, 이러한 실무 경험은 회사 경영 전반에 있어 중요한 자산이 되어 향후에도 기업가치 제고 및 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단됩니다.

- 박성준 사내이사

사내이사 후보자 박성준은 현 기획실장 및 미래전략실장으로 재직 중이며, 과거 전략사업팀장과 기획팀장을 역임하는 등 전략·기획 분야에서 풍부한 경험을 축적해 왔습니다.국내외 SOC 투자 및 경영관리 전반에 대한 전문성을 바탕으로 회사의 중장기 비전 수립에 중추적인 역할을 수행해 왔으며, 미래사업 발굴과 지속가능한 경영시스템 구축에 기여해 왔습니다. 이러한 폭넓은 경험과 전문성은 향후 회사의 지속적인 성장과 경쟁력 강화에 크게 기여할 것으로 판단됩니다.

- 강영진 사내이사

사내이사 후보자 강영진은 현 재경부문장으로서 오랜 기간 회계팀장으로 근무하며 회계·재무 분야의 전문성을 입증하였고, 유동성 확보 및 재무 안정성 제고에 큰 역할을 하였습니다. 특히 톤세 제도 적용을 통해 법인세 부담을 대폭 절감하는 등 세무 전략 측면에서도 가시적인 성과를 창출하였으며, 이러한 경험을 바탕으로 회계·재무 전반의 리스크를 최소화하는 데 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.

확인서

확인서_지희진

확인서_정운건

확인서_박성준

확인서_강영진

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

정성조
68.09.02
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정성조
(前)한국해양진흥공사인프라금융부장
2017 ~ 20182020 ~ 20212024 ~ 2025

* 인하대학교 국제통상물류대학원 졸

* SM상선 자금/회계부장

* 한국해양진흥공사 정책지원사업부장

* 한국해양진흥공사 인프라금융부장

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정성조
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상근감사 후보자 정성조는 한국해양진흥공사 인프라금융부장으로 재직하며 해양·항만 및 인프라 금융 분야 전반에 대한 풍부한 실무 경험과 전문성을 축적한 인물입니다. 다양한 업무 수행을 통해 재무 관리 및 리스크 관리에 대한 이해도가 높아, 이러한 경험과 전문성은 당사의 경영 투명성 제고에 큰 도움이 될 것으로 판단됩니다. 또한 금융 및 경영 전반에 대한 폭넓은 지식과 경험을 바탕으로 당사의 감사직을 수행할 적임자라 판단됩니다.

확인서

확인서_정성조

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,500백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,627백만원

최고한도액
3,500백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
228백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음