알지노믹스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20260317)
제출인: 알지노믹스

의결권대리행사권유참고서류
6.0
알지노믹스 주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2026년 03월 17일

권 유 자:
성 명: 알지노믹스 주식회사주 소: 경기도 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 제C동 801호(삼평동, 판교이노밸리)전화번호: 031-706-8730

작 성 자:
성 명: 김혜리부서 및 직위: 경영기획본부 대외협력팀 차장전화번호: 031-706-8735

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
알지노믹스 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2026년 03월 16일
라. 주주총회일
2026년 03월 31일

마. 권유 시작일
2026년 03월 20일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
둘다 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

알지노믹스주식회사
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

이성욱
본인
보통주
2,245,000
16.11
최대주주
-

한승렬
특수관계인
보통주
25,000
0.18
등기임원
-

홍성우
특수관계인
보통주
18,000
0.13
등기임원
-

임종선
특수관계인
보통주
25,308
0.18
등기임원
-

계
-
2,313,308
16.60
-
-

주1)
소유주식수는 제9기 기말(2025.12.31) 기준으로 작성되었습니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김상균
보통주
0
미등기임원
미등기임원
-

김혜리
보통주
4
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 03월 16일
2026년 03월 20일
2026년 03월 30일
2026년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2025년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 통해 참고서류 및 위임장용지를 수령하고자 하는 피권유자의 요청이있을 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

※ 위임장 접수처- 주 소 : (13486) 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 제C동 801호, 알지노믹스 김혜리- 전화번호 : 031-706-8735- 팩 스 : 031-8018-8734- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2026년 03월 20일 ~ 2026년 03월 30일

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2026년 03월 31일(화) 오전 09시

장 소
경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 12, 10층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2026년 3월 21일 오전 9시 ~ 3월 30일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
24시간 투표 가능 (개시일 및 종료일 제외)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
서면투표 가능

서면투표 기간
서면투표용지 교부 시 ~ 03월 30일

서면투표 방법
동봉된 서면투표용지에 작성하여 우편 발송

기타 추가 안내사항 등
서면투표 기간 내 회사 도착분까지 인정

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 직접행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권)

- 대리행사 : 주주 본인의 위임여부 확인을 위하여 대리인은 아래 ①,②을 모두 지참하여야 합니다.

① 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감 날인)과 주주인감증명서 1통

② 대리인의 신분증

※위임장, 인감증명서는 원본만 인정되며 사본은 인정되지 않습니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래 재무제표는 회계감사가 완료되지 않은 재무제표이며, 향후 회계감사 결과에 따라 변경/변동될 수 있음을 알려드립니다.외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표 및 주석사항은 2026년 3월 23일 전자공시시스템(http;//dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제9(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제8(전)기말 2024년 12월 31일 현재

알지노믹스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 9(당)기말
제 8(전)기말

자산

유동자산

54,884,579,409
24,461,101,028

현금및현금성자산
4,5,6,7
17,619,039,593
11,902,194,518

단기금융상품
4,5,6,7
35,920,927,187
12,000,000,000

계약자산
4,5,6,21
837,024,521
-

기타채권
4,5,6,8
82,407,337
258,613,086

기타자산
9
328,778,810
235,875,833

당기법인세자산

96,401,961
64,417,591

비유동자산

7,949,005,777
3,685,770,434

장기금융상품
7
5,000,000,000
-

비유동기타채권
4,8
623,000,330
594,385,472

유형자산
10
834,796,082
1,232,297,199

사용권자산
12
1,244,722,528
1,726,550,608

무형자산
11
131,795,978
127,881,807

비유동기타자산
9
114,690,859
4,655,348

자산 총계

62,833,585,186
28,146,871,462

부채

유동부채

3,000,598,584
119,976,323,939

기타채무
4,5,6,13
2,490,633,362
1,298,455,532

기타부채
7,13
65,014,508
-

상환전환우선주부채
4,5,6,15
-
24,319,872,808

전환우선주부채
4,5,6,15
-
25,205,704,260

파생상품부채
4,5,6,15
-
68,728,110,926

유동리스부채
4,6,12
444,950,714
424,180,413

비유동부채

955,568,755
1,387,665,048

비유동리스부채
4,6,12
749,485,528
1,194,436,242

비유동충당부채
14
153,964,800
153,964,800

비유동기타부채
13,27
52,118,427
39,264,006

부채 총계

3,956,167,339
121,363,988,987

자본

자본금
18
6,966,921,000
1,698,900,000

자본잉여금
18
255,857,442,468
4,867,421,976

기타자본
18,19
4,646,710,400
4,999,723,075

결손금
20
(208,593,656,021)
(104,783,162,576)

자본 총계

58,877,417,847
(93,217,117,525)

자본과 부채 총계

62,833,585,186
28,146,871,462

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제9(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제8(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

알지노믹스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 9(당)기
제 8(전)기

영업수익
21
7,919,875,859
-

영업비용
22
22,517,237,297
12,861,965,312

영업손실

(14,597,361,438)
(12,861,965,312)

기타수익
23
172,226,705
56,669,064

기타비용
23
301,150,777
162,795,163

금융수익
24
646,524,613
9,771,427,536

금융비용
24
88,711,482,548
15,653,457,431

법인세비용차감전순손실

(102,791,243,445)
(18,850,121,306)

법인세비용
17
1,019,250,000
-

당기순손실

(103,810,493,445)
(18,850,121,306)

기타포괄손익

-
-

당기 총포괄손실

(103,810,493,445)
(18,850,121,306)

주당이익

기본주당순손실
29
(14,183)
(5,548)

희석주당순손실
29
(14,183)
(5,548)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제9(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제8(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

알지노믹스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
기타자본
결손금
합 계

2024.01.01(전기초)

1,698,900,000
4,867,421,976
4,635,308,582
(85,933,041,270)
(74,731,410,712)

당기순손실

-
-
-
(18,850,121,306)
(18,850,121,306)

주식기준보상
19
-
-
364,414,493
-
364,414,493

2024.12.31(전기말)

1,698,900,000
4,867,421,976
4,999,723,075
(104,783,162,576)
(93,217,117,525)

2025.01.01(당기초)

1,698,900,000
4,867,421,976
4,999,723,075
(104,783,162,576)
(93,217,117,525)

당기순손실

-
-
-
(103,810,493,445)
(103,810,493,445)

상환전환우선주의 전환

3,203,310,500
157,175,216,122
-
-
160,378,526,622

전환우선주의 전환

923,567,500
45,587,869,215
-
-
46,511,436,715

주식선택권 행사

88,921,000
2,823,871,384
(1,571,299,534)
-
1,341,492,850

주식기준보상
19
-
1,773,299,211
1,218,286,859
-
2,991,586,070

유상증자

1,052,222,000
43,629,764,560
-
-
44,681,986,560

2025.12.31(당기말)

6,966,921,000
255,857,442,468
4,646,710,400
(208,593,656,021)
58,877,417,847

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제9(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제8(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

알지노믹스 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 9(당)기
제 8(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

(10,851,693,259)
(11,237,017,639)

영업으로부터 창출된 현금흐름
25
(10,350,056,235)
(11,728,337,808)

이자수취

549,597,346
418,518,340

법인세 환급(납부)

(1,051,234,370)
72,801,829

투자활동으로 인한 현금흐름

(28,956,375,637)
(8,354,476,554)

단기금융상품의 증가

(23,834,995,756)
(8,000,000,000)

장기기타채권의 증가

-
(44,460,000)

유형자산의 취득

(49,433,238)
(308,724,111)

무형자산의 취득

(71,946,643)
(1,292,443)

장기금융상품의 증가

(5,000,000,000)
-

재무활동으로 인한 현금흐름

45,524,914,050
19,831,473,650

전환우선주의 발행

-
20,300,013,650

유상증자 및 주식선택권 행사

48,698,559,750
-

주식발행비용 및 전환비용

(2,681,165,700)
-

리스부채의 상환

(492,480,000)
(468,540,000)

현금및현금성자산의 증가

5,716,845,154
239,979,457

기초 현금및현금성자산

11,902,194,518
11,662,214,810

현금및현금성자산의 환율변동효과

(79)
251

기말 현금및현금성자산

17,619,039,593
11,902,194,518

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제9(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제8(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

알지노믹스 주식회사

1. 일반 사항

알지노믹스 주식회사(이하 "회사"라 함)은 2017년 8월 29일에 설립되어 신약 및 생물학적 제제, 유전자재조합 의약품 연구개발, 제조 및 판매업을 주업으로 영위하고 있습니다.회사는 2025년 10월 16일 임시주주총회 결의에 의거하여 회사의 본점소재지를 경기도 용인시에서 경기도 성남시 분당구 판교로 253, 판교이노밸리 제C동 801호로 이전하였습니다.또한, 회사는 2025년 12월 18일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
당기말
전기말

보통주
지분율
보통주
우선주(*)
계
지분율

이성욱(대표이사)
2,245,000
16.1
2,245,000
-
2,245,000
21.7

한국산업은행
1,026,382
7.4
389,600
390,200
779,800
7.5

글로벌 혁신 RNA 신약 벤처투자조합
658,970
4.7
-
624,500
624,500
6.0

정진숙
211,039
1.5
211,039
-
211,039
2.0

한상영
211,039
1.5
211,039
-
211,039
2.0

(주)단국대학교기술지주회사
199,000
1.4
199,000
-
199,000
1.9

기타주주
9,382,412
67.4
142,122
5,928,235
6,070,357
58.9

합 계
13,933,842
100.0
3,397,800
6,942,935
10,340,735
100.0

(*) 회사의 우선주는 2025년 7월 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

금융자산 및 차입금 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 인식하고, 당기손익에 반영합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

기계장치
5년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 정부보조금

자산관련 보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
5년

소프트웨어
5년

2.9 비금융자산의 손상

상각대상 자산에 대하여 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 기타채무

기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상 '기타채무', '상환전환우선주부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 금융부채는 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 상환되거나 전환될 수 있는 상환전환우선주입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 상환권 및 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.16 수익인식(1) 기술이전수익회사는 신약개발과 관련된 회사 플랫폼 기술의 사용권리 또는 연구용역의 제공으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 플랫폼 기술의 사용권리 또는 연구용역을 제공하는 경우, 회사는 이에 대한 수행의무를 식별하여 일시에 또는 기간에 걸쳐 진행률에 따라 수익을 인식하고 있습니다.기술이전수익은 독자적인 원천기술을 바탕으로 파트너 제약사 등에 라이선스 제공에따른 기술료 등의 대가를 수취하고 있으며, 라이선스를 부여하는 시점에 고객에게 사용할 권리를 부여하는 경우에는 일시에 수익을 인식하며, 라이선스 기간동안 고객에게 접근할 권리를 제공하는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.(2) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다.

2.17 리스

(1) 리스이용자

회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(2) 연장선택권 및 종료선택권

회사의 부동산 리스계약은 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자와 회사가 행사할 수 있습니다.

2.18 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 1월 20일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을)의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(3) 기타장기종업원부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 장기 근속 임직원에게 장기종업원 급여를 제공하고 있습니다. 기타장기급여제도의 원가를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 기타장기종업원부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 기타장기종업원부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(4) 주식기준보상회사는 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석 19에 기술하였습니다.(5) 수익인식회사가 기간에 걸쳐 이행하여야 하는 수행의무에 대해 수익을 인식하기 위하여 산정하는 진행률은 미래 사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다.미래 사건의 결과 수행의무에 소요되는 비용이나 기간의 증감에 따라 진행률이 변동될 수 있으며, 회사는 주기적으로 입수가능한 최신의 자료를 바탕으로 진행률을 재산정하여 반영하고 있습니다.4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 경영기획본부의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무기획본부는 다른 부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와같은 특정 분야에 관한 정책에 대해 감시/감독하고 있습니다.

4.1.1 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화/단위 : USD,AUD)

구분
당기말
전기말

USD
AUD
USD
AUD

현금및현금성자산
2.00
-
1
-

미지급금
1,223,160
11,595
596,592
3,692

계약자산
583,333
-
-
-

4.1.2 신용위험

신용위험은 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산 및 예치금 등에서 발생합니다.

(1) 위험관리

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산상각후원가로 측정하는 금융자산에는 미수금, 미수수익, 임차보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 상각후원가로 측정되는 금융자산에 대해 인식한 손실충당금은 없습니다.현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
6개월 미만
6개월~ 1년
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
계

기타채무
2,490,633
-
-
-
-
2,490,633

리스부채
246,240
246,240
492,480
287,280
-
1,272,240

계
2,736,873
246,240
492,480
287,280
-
3,762,873

(단위: 천원)

전기말
6개월 미만
6개월~ 1년
1년~ 2년
2년~ 5년
5년 초과
계

기타채무
1,298,456
-
-
-
-
1,298,456

리스부채
246,240
246,240
492,480
779,760
-
1,764,720

상환전환우선주부채(*1)
24,319,873
-
-
-
-
24,319,873

전환우선주부채(*1)
25,205,704
-
-
-
-
25,205,704

파생상품부채(*1)
68,728,110
-
-
-
-
68,728,110

계
119,798,383
246,240
492,480
779,760
-
121,316,863

(*1) 우선주부채의 계약상 현금흐름은 1년 이후 시점에도 도래하나, 부채로 분류된 전환권의 행사가능시기가 1년이내로 도래하여 유동부채로 분류하였습니다. 또한, 장부금액을 상환권의 행사가능시기로 구분하여 표시하였습니다.

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

총차입금
-
118,253,688

차감: 현금및현금성자산
(17,619,040)
(11,902,195)

순부채
(17,619,040)
106,351,493

자본총계
58,877,418
(93,217,118)

총자본
41,258,378
13,134,375

자본조달비율
(*)
810%

(*) 순부채비율이 음수이므로 표시하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
17,619,040
17,619,040
11,902,195
11,902,195

단기금융상품
35,920,927
35,920,927
12,000,000
12,000,000

계약자산
837,025
837,025
-
-

기타채권
705,408
705,408
258,613
258,613

장기금융상품
5,000,000
5,000,000
-
-

계
60,082,400
60,082,400
24,160,808
24,160,808

금융부채

기타채무
2,490,633
2,490,633
1,298,456
1,298,456

상환전환우선주부채
-
-
24,319,873
24,319,873

전환우선주부채
-
-
25,205,704
25,205,704

파생상품부채
-
-
68,728,111
68,728,111

계
2,490,633
2,490,633
119,552,144
119,552,144

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
-
3,044,350
-
3,044,350

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

파생상품부채
-
-
68,728,111
68,728,111

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
25,205,704
25,205,704

계
-
-
93,933,815
93,933,815

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

당기
전기

기초
-
-

취득
5,806,060
-

당기손익인식액
85,931
-

처분
(2,847,641)
-

당기말
3,044,350
-

(3) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분
금융부채(*)

파생상품

당기
전기

기초
93,933,816
71,884,673

당기손익인식액
85,736,637
1,749,129

발행금액
-
20,300,014

보통주전환
(179,670,453)
-

당기말
-
93,933,816

(*) 당기중 우선주의 보통주 전환으로 인하여 수준 3의 공정가치 서열체계로 측정되었던 파생상품부채 및 당기손익-공정가치측정 금융부채는 보통주의 전환시점까지의 공정가치 평가를 반영후 제거되었습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,044,350
2

유사 금융상품의

공시된 딜러 공시가격

-

-

(단위: 천원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융부채
25,205,704
3
이항평가모형
기초자산가격

변동성

파생상품부채
68,728,111
3
이항평가모형
기초자산가격

변동성

계
93,933,815

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액
보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
17,619,040
11,902,195

단기금융상품
32,876,577
12,000,000

계약자산
837,025
-

기타채권
705,408
852,999

장기금융상품
5,000,000
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타단기금융상품
3,044,350
-

계
60,082,400
24,755,194

(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

기타채무
2,490,633
1,298,456

상환전환우선주부채
-
24,319,873

당기손익-공정가치 측정 금융부채

전환우선주부채
-
25,205,704

파생상품부채
-
68,728,111

기타

리스부채
1,194,436
1,618,617

계
3,685,069
121,170,761

6.2 금융상품 범주별 순손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
523,752
506,911

외환손익
36,019
(45,801)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익
85,931
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손실
(85,736,637)
(11,013,645)

평가이익
-
9,264,516

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
2,905,723
4,639,812

외환손익
(116,106)
(106,732)

리스부채

이자비용
68,300
88,460

7. 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
보통예금 등
17,619,040
11,902,195

단기금융상품
정기예금
32,779,575
12,000,000

기타단기금융상품
3,044,350
-

기타제예금
97,002
-

소계
53,539,967
23,902,195

장기금융상품
정기예금
5,000,000
-

계
58,539,967
23,902,195

8. 기타채권보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금
-
121,745

미수수익
82,407
136,868

임차보증금
623,000
594,385

차감: 비유동항목
(623,000)
(594,385)

유동항목
82,407
258,613

9. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
157,703
1,088

선급비용
185,449
239,443

부가세대급금
100,317
-

차감: 비유동항목
(114,691)
(4,655)

유동항목
328,778
235,876

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

기계장치
2,354,402
(1,688,100)
(12,344)
653,958
2,313,292
(1,354,922)
(35,509)
922,861

차량운반구
88,900
(63,711)
-
25,189
88,900
(45,932)
-
42,968

비품
145,915
(102,402)
-
43,513
137,593
(77,267)
-
60,326

시설장치
683,920
(571,784)
-
112,136
683,920
(477,778)
-
206,142

계
3,273,137
(2,425,997)
(12,344)
834,796
3,223,705
(1,955,899)
(35,509)
1,232,297

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
상각
대체
기말

기계장치
2,313,292
30,097
-
-
11,013
2,354,402

(감가상각누계액)
(1,354,922)
-
-
(333,177)
-
(1,688,099)

(정부보조금)
(35,509)
-
-
23,165
-
(12,344)

차량운반구
88,900
-
-
-
-
88,900

(감가상각누계액)
(45,932)
-
-
(17,780)
-
(63,712)

비품
137,592
5,418
-
-
2,905
145,915

(감가상각누계액)
(77,267)
-
-
(25,135)
-
(102,402)

(정부보조금)
-
-
-
-
-
-

시설장치
683,920
-
-
-
-
683,920

(감가상각누계액)
(477,778)
-
-
(94,006)
-
(571,784)

건설중인 자산
-
13,918
-
-
(13,918)
-

계
1,232,296
49,433
-
(446,933)
-
834,796

(단위: 천원)

전기
기초
취득
처분
상각
대체
기말

기계장치
1,988,795
16,875
-
-
307,622
2,313,292

(감가상각누계액)
(927,926)
-
-
(426,996)
-
(1,354,922)

(정부보조금)
(68,164)
-
-
32,655
-
(35,509)

차량운반구
88,900
-
-
-
-
88,900

(감가상각누계액)
(28,152)
-
-
(17,780)
-
(45,932)

비품
118,865
18,727
-
-
-
137,592

(감가상각누계액)
(52,211)
-
-
(25,056)
-
(77,267)

(정부보조금)
-
-
-
-
-
-

시설장치
683,920
-
-
-
-
683,920

(감가상각누계액)
(356,218)
-
-
(121,560)
-
(477,778)

건설중인 자산
34,500
273,122
-
-
(307,622)
-

계
1,482,309
308,724
-
(558,737)
-
1,232,296

11. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

특허권
266,113
(208,589)
57,524
113,438
(43,920)
69,518

소프트웨어
141,465
(67,194)
74,271
79,230
(20,867)
58,363

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

계
407,578
(275,783)
131,795
192,668
(64,787)
127,881

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
상각
대체
기말

특허권
69,518
12,417
-
(46,811)
22,400
57,524

소프트웨어
58,363
-
-
(21,222)
37,130
74,271

건설중인자산
-
59,530
-
-
(59,530)
-

계
127,881
71,947
-
(68,033)
-
131,795

(단위: 천원)

전기
기초
취득
처분
상각
대체
기말

특허권
112,146
1,292
-
(43,920)
-
69,518

소프트웨어
79,230
-
-
(20,867)
-
58,363

계
191,376
1,292
-
(64,787)
-
127,881

12. 리스보고기간말 현재 인식된 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
1,244,723
1,726,551

리스부채

유동
444,951
424,180

비유동
749,486
1,194,436

계
1,194,437
1,618,616

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
481,828
458,106

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
68,300
88,460

회사는 사무용기기(복합기 등) 및 비품(공기청정기, 정수기 등)과 같은 소액자산 리스에 대해서는 리스인식 면제규정을 적용하였으며, 당기 중 인식한 소액자산 리스 비용은 11,353천원(전기 : 6,993천원) 입니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 492,480 천원(전기: 468,540 천원)입니다.

13. 기타채무 및 기타부채
(1) 보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

미지급금
2,124,408
1,136,830

예수금
190,100
59,399

미지급비용
176,125
102,226

계
2,490,633
1,298,455

(2) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동항목

계약부채(*1)
65,015
-

비유동항목

기타장기종업원급여부채
52,118
39,264

(*1) 회사는 고객으로부터 선수취한 금액을 수행의무가 완료되는 시점에 수익으로 인식하며, 그 전까지는 계약부채로 분류하고 있습니다.(주석21 참조).

14. 충당부채보고기간말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
전입
사용
기말

복구충당부채
153,965
-
-
153,965

(단위: 천원)

전기
기초
전입
사용
기말

복구충당부채
153,965
-
-
153,965

15. 우선주부채(1) 보고기간말 현재 전환우선주, 상환전환우선주와 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상환전환우선주부채
-
24,319,873

파생상품부채
-
68,728,111

전환우선주부채
-
25,205,704

계
-
118,253,688

(2) 회사가 당기 이전 발행하였던 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
제1종상환전환우선주
제2종상환전환우선주
제3종상환전환우선주
제4종(*3)상환전환우선주
제5종(*5)상환전환우선주
제6종(*4)(*5)상환전환우선주

발행일
2017년 12월 20일
2018년 7월 17일
2019년 8월 22일~2019년 9월 21일
2019년 8월 30일
2021년 4월 1일~2021년 4월 5일
2022년 1월 28일~2022년 6월 9일

발행주식수(*2)
296,800주
600,000주
1,039,200주
130,000주
955,500주
2,074,300주

주식발행단가(*2)
674원
1,668원
7,699원
7,699원
10,989원
17,935원

배당에 관한 사항 :

배당방식
참가적, 비누적적
참가적, 비누적적
참가적, 비누적적
참가적, 누적적
참가적, 비누적적
참가적, 누적적

배당률
1%
0%
0%
0%
0%
0%

전환에 관한 사항 :

전환청구기간(*1)
발행일로부터 10년간 존속하며, 발행일의 익일부터 존속기간 만료일 전일까지 전환청구가능

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환
우선주 1주당 보통주 1.6319주로 전환

전환가격(*2)
674원
1,668원
7,699원
7,699원
10,989원
10,990원

전환가격조정
종류주식의 발행가를 하회하는 가격으로 유상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 합병, 분할, 무상증자,주식배당, 무상감자 등으로 희석효과가 발생하는 경우 전환가격을 조정

상환에 관한 사항 :

상환청구기간(*1)
발행일로부터 3년 이후 상환청구가능

상환금액
발행일부터 상환일까지 기간에 연복리 5%를 적용하여 상환

기한전 상환청구
해당사항 없음
해당사항 없음
정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용
해당사항 없음
정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용
정상적인 사업이 불가능한 경우 기한전상환청구가능하며 발행일로부터 상환일까지 연단리 15%를 적용

(*1)
상환전환우선주의 존속기간은 납입기일 다음날부터 10년이며, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됩니다.

(*2)
무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 발행주식수, 주식발행단가 및 전환가격을 조정하였으며, 보통주로 이미 전환된 주식은 제외하였습니다.

(*3)
제4종 상환전환우선주 중 한국산업은행이 인수한 389,600주는 2022년 11월 30일 보통주로 전환되었습니다.

(*4)
2024년중 발행한 전환우선주의 주당 발행가격이 제6종 상환전환우선주의 주당 발행가격보다 낮게 이루어진바, 제6종 상환전환우선주의 전환가격은 계약에 따라 주당 17,935원에서 10,990원으로 조정되었습니다.

(*5)
전환우선주와 동일한 특약사항을 적용받을 권리가 있습니다.단, 회사는 동 특약사항의 요건을 모두 달성하였으며, 2025년 7월 중 모든 우선주의 보통주 전환을 완료하여 해당 특약사항의 전환가액 조정 조건은 말소되었습니다.

회사는 상기 상환전환우선주의 원금 및 이자의 상환의무에 대한 부채는 유효이자율법에 의한 상각후원가로 측정하고, 내재된 전환권 및 상환권은 분리요건을 충족하여 하나의 내재파생상품으로 주계약과 분리하여 파생상품부채로 계상하였습니다.

(3) 회사가 당기 이전 발행하였던 전환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1차
2차
3차

발행일자
2024년 08월 20일
2024년 10월 31일
2024년 12월 23일

발행가액
10,990원

발행주식수
90,991주
1,437,673주
318,471주

우선주의 존속기한
효력발생일로부터 10년

배당에 대한 권리
참가적, 누적적

우선주배당률
1%

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주로 전환

전환가격
10,990원

전환가격조정
종류주식의 발행가를 하회하는 가격으로 유상증자, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나 IPO공모단가가 발행가액을 하회하는 경우, 합병, 분할, 무상감자 등으로 희석효과가 발생하는 경우 전환가격을 조정

(*) 특약사항
회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 아래 각 호의 하나라도 이행하지 못한 경우 본건 종류주식의 전환가액을 주당 8,768원으로 조정한다. 단, 회사가 2024년 9월 1일로부터 1년이 경과하기 전일까지 2호를 이행하는 경우, 1호의 이행 여부와 무관하게 전환 가액을 조정하지 않는다.1. 한국거래소에 상장예비심사청구 완료2. 5,000,000천원 이상의 선급금 (Upfront Payment) 및 마일스톤 (Milestone Payment)을 포함하여 합계 500,000,000천원 이상을 지급받기로 하는 라이선스 계약 (licensing agreement) 또는 연구 협력 (research collaboration) 계약의 구속력 있는 투자 조건 계약 (binding term-sheet)의 체결 (단, 마일스톤에는 개발 마일스톤 및 판매 실적에 따른 로얄티 등을 포함하는 것으로 하며 로얄티의 경우에는 마일스톤화 되어 판매실적 기반으로 구체적인 금액이 명시된 경우로 한정한다).

(*)
회사는 동 특약사항의 요건을 모두 달성하였으며, 2025년 7월 중 모든 우선주의 보통주 전환을 완료하여 해당 특약사항의 전환가액조정 조건은 말소되었습니다.

회사는 상기 전환우선주를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하였습니다.

(4) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채(상환권 및 전환권 포함)의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

- 우선주 금융부채 장부금액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
발행시

제 1종 상환전환우선주
-
3,863,429
200,002

제 2종 상환전환우선주
-
7,695,877
1,000,800

제 3종 1차 상환전환우선주
-
3,459,535
2,000,104

제 3종 2차 상환전환우선주
-
6,931,546
4,000,208

제 3종 3차 상환전환우선주
-
3,376,053
2,000,104

제 4종 상환전환우선주
-
1,676,776
4,000,208

제 5종 상환전환우선주
-
12,220,722
10,499,990

제 6종 1차 상환전환우선주
-
25,134,157
17,203,252

제 6종 2차 상환전환우선주
-
4,360,562
3,000,526

제 6종 3차 상환전환우선주
-
14,388,818
10,000,556

제 6종 4차 상환전환우선주
-
9,940,509
6,998,237

전환우선주 1차
-
1,241,625
999,991

전환우선주 2차
-
19,617,754
15,800,026

전환우선주 3차
-
4,346,325
3,499,996

합 계
-
118,253,688
81,204,000

- 우선주 금융부채 관련 손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(102,791,243)
(18,850,121)

평가이익 등
-
9,264,516

평가손실 등
(88,642,361)
(11,013,645)

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)
(14,148,882)
(17,100,992)

(5) 회사가 발행한 제 1종~6종의 상환전환우선주 및 전환우선주는 2025년 7월 중 보통주로 전환이 모두 완료되었습니다.

16. 퇴직급여 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 81,343 천원(전기: 114,405천원)입니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 법인세비용은 전액 외국납부세액으로 구성되어 있으며, 전기에는 법인세비용이 발생하지 않았습니다.

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(102,791,243)
(18,850,121)

법인세율로 계산된 법인세비용
(11,307,037)
(1,866,162)

법인세 효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용
336,595
-

- 세무상 과세되지 않는 수익
(589,671)
(36,077)

- 외국납부세액 등
1,019,250
-

- 이연법인세가 인식되지 않은 일시적 차이 등
11,517,135
1,584,046

- 기타
42,978
318,193

당기에 인식한 법인세비용
1,019,250
-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
(*)
(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
11,647,513
7,415,409

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
15,606
8,128

소 계
11,663,119
7,423,537

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(136,919)
(170,929)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(9,065)
(13,549)

소 계
(145,984)
(184,478)

실현가능성 없는 이연법인세자산(부채)
11,517,135
7,239,059

(4) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기초
당기손익
당기말

감가상각비
6,986
(1,006)
5,980

미지급비용
8,128
7,478
15,606

미수수익
(13,550)
4,485
(9,065)

복구충당부채
15,243
1,693
16,936

무형자산상각비
4,340
1,639
5,979

기타장기종업원급여부채
3,887
1,846
5,733

사용권자산
(170,929)
34,010
(136,919)

리스부채
160,243
(28,855)
131,388

임차보증금(현재가치할인차금)
10,810
(1,947)
8,863

이월결손금
5,538,649
2,406,523
7,945,172

이월기부금
-
3,846
3,846

이월세액공제
1,675,252
1,848,364
3,523,616

미인식 이연법인세
(7,239,059)
(4,278,076)
(11,517,135)

이연법인세자산(부채)
-
-
-

(단위: 천원)

전기
전기초
전기손익
전기말

감가상각비
2,808
4,178
6,986

미지급비용
7,426
702
8,128

미수수익
(7,525)
(6,025)
(13,550)

복구충당부채
15,243
-
15,243

무형자산상각비
3,215
1,125
4,340

기타장기종업원급여부채
3,108
779
3,887

사용권자산
(200,177)
29,248
(170,929)

리스부채
181,424
(21,181)
160,243

임차보증금(현재가치할인차금)
13,878
(3,068)
10,810

정부보조금 이연수익
1,886
(1,886)
-

이월결손금
4,336,182
1,202,467
5,538,649

이월세액공제
1,297,543
377,709
1,675,252

미인식 이연법인세
(5,655,011)
(1,584,048)
(7,239,059)

이연법인세자산(부채)
-
-
-

미사용 결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기
금액

2027
4,376

2028
123,442

2029
752,019

2035
3,537,668

2036
9,737,341

2037
16,768,401

2038
12,876,574

2039
12,146,129

2040
16,282,888

미사용 이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기
금액(*)

2028
22,450

2029
32,720

2030
21,662

2031
245,020

2032
380,861

2033
448,316

2034
367,624

2035
2,121,063

(*) 농어촌특별세액 반영전의 금액입니다.
미사용 이월기부금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기
금액

2029
6,240

2031
6,240

2033
6,240

2035
16,240

18. 불입자본 및 기타자본

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는보통주 13,933,842주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.회사는 2022년 12월 13일 이사회 승인을 통해 2022년 12월 28일을 기준일로 기존 소유주식 1주당 49주의 신주를 배정하는 무상증자를 실시하였으며, 2022년 12월 28일 임시주주총회에서 액면금액 1,000원의 주식 1주를 액면금액 500원의 주식 2주로 액면분할하기로 결의하여, 2023년 1월 30일 주식분할 등기를 완료하였습니다.

18.1 자본금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식총수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

보통주 발행주식수(*1) (*2)
13,933,842
3,397,800

보통주자본금
6,966,921,000
1,698,900,000

(*1)
회사는 코스닥시장 상장으로 인하여 보통주 2,104,444주를 신규로 발행하였습니다.

(*2)
회사가 기 발행하였던 우선주는 금융부채로 회계처리하였으며, 2025년 7월 중 모두 보통주로 전환이 완료되었습니다.한편, 금융부채로 회계처리되었던 우선주는 보통주 전환으로 인하여 보통주 전환시점까지의 공정가치 평가를 반영후 자본금 및 자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

보통주
보통주

기초
1,698,900
1,698,900

상환전환우선주의 보통주 전환
3,203,311
-

전환우선주의 보통주 전환
923,567
-

코스닥시장 상장으로 인한 유상증자
1,052,222
-

주식선택권의 행사
88,921
-

기말
6,966,921
1,698,900

18.2 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
251,587,201
2,370,480

기타자본잉여금
4,270,241
2,496,942

합 계
255,857,442
4,867,422

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
기타자본잉여금
합계
주식발행초과금
기타자본잉여금
합계

기초금액
2,370,480
2,496,942
4,867,422
2,370,480
2,496,942
4,867,422

주식선택권의 대체
-
1,773,299
1,773,299
-
-
-

상환전환우선주의 전환(*1)
157,175,216
-
157,175,216
-
-
-

전환우선주의 전환(*1)
45,587,869
-
45,587,869
-
-
-

유상증자(*2)
43,629,765
-
43,629,765
-
-
-

주식매수선택권 행사(*3)
2,823,871
-
2,823,871
-
-
-

기말금액
251,587,201
4,270,241
255,857,442
2,370,480
2,496,942
4,867,422

(*1)
회사가 발행한 우선주는 금융부채로 회계처리하였으며, 2025년 7월 중 모두 보통주로 전환이 완료되었습니다.금융부채로 회계처리되었던 우선주는 보통주 전환으로 인하여 보통주 전환시점까지의 공정가치 평가를 반영후 자본금 및 자본잉여금으로 대체되었습니다.

(*2)
당기 중 회사는 코스닥시장에 상장하면서 보통주 2,104,444주를 신규 발행하였습니다.

(*3)
당기 중 주식매수선택권 행사로 인해 보통주 177,842주가 발행되었습니다.

18.3 기타자본

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식선택권
4,646,710
4,999,723

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
4,999,723
4,635,309

주식보상비용
2,991,586
364,414

주식선택권대체
(1,773,299)
-

주식선택권 행사
(1,571,300)
-

기말금액
4,646,710
4,999,723

19. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
1회차(*2)
2회차
3회차
4회차
5회차(*4)
6회차(*4)
7회차

부여시점
2019-07-02
2020-11-30
2021-08-25
2022-08-12
2025-01-03
2025-07-08
2025-10-16

행사가능기간
가득일로부터 5년간

행사가격(*1)
4,000원
5,389원
7,692원
12,275원(*3)
7,693원
10,990원
22,500원

가득조건
부여일로부터 2년이상 재직

부여주식수(*1)
40,000주
151,500주
255,800주
189,000주
331,000주
98,500주
194,329주

부여방법
주식교부형

(*1)
무상증자 및 액면분할의 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 행사가격 및 발행 주식수를 조정하였습니다.

(*2)
1차 주식선택권의 행사가능기간은 2024년 3월 29일 정기주주총회의 결의를 통하여 3년에서 5년으로 변경되었습니다.

(*3)
2024년중 발행한 우선주의 주당 발행가격이 4회차 주식선택권의 행사가격보다 낮게 이루어진바, 4회차의 행사가격은 계약에 따라 주당 12,555원에서 12,275원으로 조정되었습니다.

(*4)
회사는 5회차, 6회차의 주식선택권 중 일부 임원에게 부여된 주식매수선택권을 취소하였으며, 2025년 9월 19일 이사회결의에서 5회차 182,640주, 6회차 11,689주 부여취소 결의가 승인되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

구분
부여일
만기
주당행사가격
주식수

당기말
전기말

1회차
2019-07-02
2026-07-01
4,000원
-
40,000주

2회차
2020-11-30
2027-11-29
5,389원
74,000주
113,700주

3회차
2021-08-25
2028-08-24
7,692원
140,200주
190,400주

4회차
2022-08-12
2029-08-11
12,275원
97,058주
145,000주

5회차
2025-01-03
2032-01-02
7,693원
(*)143,360주
-

6회차
2025-07-08
2032-07-07
10,990원
(*)81,311주
-

7회차
2025-10-16
2032-10-15
22,500원
194,329주
-

계
730,258주
489,100주

(*) 회사는 5회차, 6회차의 주식선택권 중 일부 임원에게 부여된 주식매수선택권을 취소하였으며, 2025년 9월 19일 이사회결의에서 5회차 182,640주, 6회차 11,689주 부여취소 결의가 승인되었습니다.

(3) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 수량

(단위: 주,원)

회차
부여일
주식의종류
행사기간
수량
잔여미행사수량
행사가격

부여
행사
취소
소멸

1회차
2019-07-02
보통주
2021.07.02 ~ 2026.07.01
40,000
40,000
-
-
-
4,000

2회차
2020-11-30
보통주
2022.11.30 ~ 2027.11.29
151,500
39,700
37,800
-
74,000
5,389

3회차
2021-08-25
보통주
2023.08.25 ~ 2028.08.24
255,800
55,800
59,800
-
140,200
7,692

4회차
2022-08-12
보통주
2024.08.12 ~ 2029.08.11
189,000
47,942
44,000
-
97,058
12,275

(*)5회차
2025-01-03
보통주
2027.01.03 ~ 2032.01.02
331,000
-
187,640
-
143,360
7,693

(*)6회차
2025-07-08
보통주
2027.07.08 ~ 2032.07.07
98,500
-
17,189
-
81,311
10,990

7회차
2025-10-16
보통주
2027.10.16 ~ 2032.10.15
194,329
-
-
-
194,329
22,500

합계
1,260,129
183,442
346,429
-
730,258
-

(*) 회사는 5회차, 6회차의 주식선택권 중 일부 임원에게 부여된 주식매수선택권을 취소하였으며, 2025년 9월 19일 이사회결의에서 5회차 182,640주, 6회차 11,689주 부여취소 결의가 승인되었습니다.

(4) 회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차
4차
5차
6차
7차

부여된 주식선택권의 공정가치(*1)
4,271원
10,037원
10,957원
9,427원
8,597원
17,379원
12,821원

부여일의 주가(*1)
7,221원
13,381원
15,389원
15,938원
12,968원
24,614원
24,849원

주가변동성(*2)
45.58%
56.11%
55.27%
47.50%
49.50%
45.30%
43.20%

잔여만기
0.5년
3.9년
4.7년
5.6년
6.0년
6.5년
6.8년

무위험수익률
1.50%
1.48%
1.86%
3.28%
2.88%
2.80%
2.76%

(*1) 2022년중 실시한 무상증자 및 액면분할 효과를 반영하고 비교를 용이하게 하기 위하여 공정가치 및 주가를 조정하였습니다.(*2) 주가변동성은 평가기준일 이전 유사회사의 180영업일 변동성을 적용한 것입니다.

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 2,991,586천원과 364,414천원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 결손금

당기의 결손금처리계산서는 2026년 3월 31일 주주총회에서 처리될 예정입니다. (전기 처리 확정일: 2025년 3월 28일).

(단위: 천원)

과목
당기
전기

I. 미처리 결손금

(208,593,655)

(104,783,162)

전기이월미처리결손금
(104,783,162)

(85,933,041)

당기순이익(손실)
(103,810,493)

(18,850,121)

II. 결손금 처리액

-

-

III. 차기이월 미처리결손금

(208,593,655)

(104,783,162)

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 당기 및 전기 중 영업수익으로 인식한 금액은 모두 고객과의 계약에서 생기는 수익이며, 수익인식 시기에 따른 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

한 시점에 인식
7,002,000
-

기간에 걸쳐 인식
917,876
-

계
7,919,876
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약자산
837,025
-

계약부채
65,015
-

회사는 기간에 걸쳐 이행하여야 하는 수행의무에 대해 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로 인식하며, 이는 회사가 수행의무를 이행하는 시기에 수익으로 인식됩니다. 또한, 회사는 고객이 대가를 지급하기 전에 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우, 계약자산을 인식합니다.

22. 영업비용당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기
전기

급여
1,892,394
1,506,549

퇴직급여
81,343
114,405

복리후생비
157,027
158,381

여비교통비
156,929
137,383

접대비
22,072
14,886

통신비
8,466
8,554

세금과공과
107,329
99,224

감가상각비
446,935
558,736

수선비
3,120
-

무형자산상각비
68,032
64,787

사용권자산감가상각비
481,828
458,106

보험료
14,344
45,672

경상연구개발비
15,074,012
8,413,582

운반비
-
31,979

교육훈련비
8,688
2,084

도서인쇄비
16,708
7,129

회의비
23,557
15,300

사무용품비
10,949
5,284

소모품비
13,830
37,239

지급수수료
854,206
626,578

광고선전비
12,005
7,000

건물관리비
71,877
184,693

주식보상비용
2,991,586
364,414

계
22,517,237
12,861,965

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외화환산이익
41,642
2,746

외환차익
127,131
53,180

잡이익
3,454
744

계
172,227
56,670

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외화환산손실
1,470
45,801

외환차손
283,409
116,857

잡손실
32
138

기부금
16,240
-

계
301,151
162,796

24. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
523,752
506,911

외환차익
36,842
-

파생상품평가이익
-
9,264,516

기타단기금융상품평가이익
85,931
-

계
646,525
9,771,427

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,974,023
4,639,812

외환차손
822
-

파생상품평가손실
64,429,543
6,107,954

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실
21,307,094
4,905,691

계
88,711,482
15,653,457

25. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전 순이익
(102,791,243)
(18,850,121)

조정:

감가상각비
446,933
558,736

무형자산상각비
68,033
64,787

사용권자산감가상각비
481,828
458,106

장기종업원급여
16,854
9,873

주식보상비용
2,991,586
364,414

외화환산손익
(40,172)
43,055

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가손실
21,307,094
4,905,691

파생상품평가손실
64,429,543
(3,156,562)

이자수익
(523,751)
(506,911)

기타단기금융상품평가이익
(85,931)
-

이자비용
2,974,023
4,639,812

계약자산의 증가
(829,628)
-

기타채권의 감소(증가)
121,745
(36,894)

기타유동자산의 증가
(202,938)
(208,696)

기타채무의 증가
1,224,953
7,422

기타유동부채의 증가(감소)
65,015
(19,050)

기타비유동부채의 감소
(4,000)
(2,000)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(10,350,056)
(11,728,338)

(2) 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 및 리스부채의 증가
-
162,665

주식선택권의 대체
1,773,299
-

우선주의 보통주 전환
206,896,049
-

주식선택권의 행사
1,571,300
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
계

유동성

리스부채

비유동성

리스부채

상환전환우선주부채
전환우선주부채
파생상품부채

전기초
362,707
1,469,863
19,768,521
-
71,884,672
93,485,763

재무현금흐름
(468,540)
-
-
20,300,014
-
19,831,474

기타 비금융변동(*)
530,014
(275,427)
4,551,352
4,905,691
(3,156,561)
6,555,069

전기말 순부채
424,181
1,194,436
24,319,873
25,205,705
68,728,111
119,872,306

당기초
424,181
1,194,436
24,319,873
25,205,705
68,728,111
119,872,306

재무현금흐름
(492,480)
-
(4,723)
(1,362)
-
(498,565)

기타 비금융변동(*)
513,250
(444,951)
(24,315,150)
(25,204,343)
(68,728,111)
(118,179,305)

당기말 순부채
444,951
749,485
-
-
-
1,194,436

(*)
기타 비금융변동에는 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

26. 약정사항
(1) 약정사항
회사는 투자자와 체결한 계약에 따라 지분율과 무관하게 회사 운영 및 주주 이익에 중대한 영향을 미치는 중요 경영사항에 대해서는 투자자와의 사전 서면동의를 받아 의사결정을 진행하고 있습니다.또한 주주총회 및 이사회 안건은 사전에 투자자와 협의하며, 의사결정 결과를 서면으로 통지하고 있습니다.회사는 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사 등 30개 투자자로부터 총 인수대금 81,224 백만원의 유상증자를 통해 투자유치를 하였으며, 이와 관련하여 체결한 약정 중 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

최대주주의 지분처분제한
최대주주는 최대주주가 보유하고 있는 발행주식의 양도, 담보제공 기타 처분을 하고자 할 경우투자자의 사전 서면동의를 득하여야 한다.

투자자의 우선매수권
최대주주가 보유하고 있는 지분을 제3자에게 매각, 양도, 이전 또는 처분하고자 하는 경우 투자자에게 우선적으로 서면통지할 의무가 있으며, 투자자는 이를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 공동매도권
최대주주가 보유하고 있는 지분의 처분을 원하는 경우 투자자는 대주주와 동일한 가격과 조건으로 최대주주에 우선하여 주식의 처분에 참여할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자의 주식매수청구권
최대주주가 신주인수계약 상의 중대한 의무를 위반한 경우 투자자는 이에 대한 시정조치를 요구할 수 있으며, 시정되지 않은 경우에는 투자자는 최대주주에게 투자자의 주식을 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유한다.

투자자금의 사용제한(*)
유상증자 대금은 회사의 연구개발비, 연구시설 구축비용 및 운영자금 등의 목적으로만 사용이 가능하며, 주주들의 사전 서면동의 없이 제3자에 대한 자금대여 또는 제3자의 주식매수를 위하여 사용될 수 없다.

(*) 투자자금의 사용제한 위반 여부 관련 투자자는 정기 실사를 수행할 권한이 있으며, 실사과정에서 약정에 위반되는 사항이 발

견되는 경우 투자자는 30일 이내에 원상회복을 요구할 수 있는 권리가 있습니다.원상회복이 이루어지지 않거나, 추가적인 위반사례가 발생하는 경우 투자자는 기한전 상환청구,주식매수청구,위약벌금 등을 청

구할 수 있으며, 상환청구가 이루어질 경우 배당가능이익의 한도 내에서 관련 상환청구에 응할 수 있습니다.

한편, 상기의 투자자와의 주요 약정은 회사가 2025년 12월 18일 코스닥시장에 상장됨에 따라 모두 해제되었습니다.

(2) 보고기간말 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자
보증금액
보증내역

서울보증보험
285,000
계약이행보증 등

27. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)
-
쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자합자회사쿼드자산운용(주)LSK헬스케어2호펀드이베스트바이오1호 신기술조합케이비 디지털 플랫폼 펀드케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드글로벌 혁신 RNA 신약 벤처투자조합에이온 글로벌 RNA 유니콘 벤처투자조합

(*)
회사에 대한 이사 지명권을 보유하고 있는 것으로 판단되어, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 특수관계자로 식별하였습니다. 한편, 회사가 2025년 12월 18일 코스닥시장에 상장됨에 따라 이사 지명권은 존재하지 않는 바, 당기말 기준으로 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 존재하지 않습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
이자비용(*)
파생상품평가손익

당기
전기
당기
전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자
쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 외 5개사
650,137
1,469,711
(23,714,553)
30,586

(*) 상기의 이자비용은 발행된 상환전환우선주가 만기까지의 보통주로 전환되지 아니할 경우 만기보장수익률을 보장해주기 위하여 유효이자율법에 따라 인식한 발생주의 이자비용으로 실제 현금지출액은 없습니다.한편, 회사의 모든 우선주는 2025년 7월 중 보통주로 전환이 완료되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
우선주부채

당기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자
-
-

(단위 : 천원)

특수관계구분
우선주부채

전기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자
쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 외 5개사
49,142,898

한편, 회사의 모든 우선주는 2025년 7월 중 보통주로 전환이 완료되었습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
우선주발행

당기
전기

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 자
쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 외 5개사
-
20,300,014

회사가 발행한 우선주부채는 모두 당기 중 자본으로 전환이 완료되었습니다.(5) 특수관계자와의 약정사항당기 및 전기에 특수관계자와의 주요 약정사항은 주석 26을 참조하시길 바랍니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,244,496
621,507

퇴직급여
50,625
53,023

기타장기종업원급여
1,426
5,714

주식기준보상
2,116,127
224,632

합 계
3,412,674
904,876

28. 영업부문 정보

(1) 부문에 대한 정보당기말 현재 회사의 영업부문은 단일 영업부문입니다. 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 공시된 재무제표와 동일합니다.회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A 글로벌 제약사이며, 동 고객으로부터의 매출액은 7,920백만원입니다.

29. 주당순손실
(1) 당기 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기본주당순이익(손실)
(14,183)
(5,548)

(2) 기본주당손실 계산에 사용된 당기순손실과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(103,810,493,445)
(18,850,121,306)

가중평균유통보통주식수
7,319,416
3,397,800

기본주당순손실
(14,183)
(5,548)

희석주당순손실
(14,183)
(5,548)

(3) 가중평균유통보통주식수당기와 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출 내역은 다음과 같습니다.

① 당기
(단위: 일, 주)

구분
일자
일수
주식수
적수

기초의 유통보통주식
2025-01-01
2025-12-31
365
3,397,800
1,240,197,000

우선주의 보통주전환
2025-07-11
2025-12-31
174
1,210,422
210,613,428

우선주의 보통주전환
2025-07-14
2025-12-31
171
1,161,448
198,607,608

우선주의 보통주전환
2025-07-15
2025-12-31
170
2,320,574
394,497,580

우선주의 보통주전환
2025-07-16
2025-12-31
169
534,817
90,384,073

우선주의 보통주전환
2025-07-17
2025-12-31
168
169,418
28,462,224

우선주의 보통주전환
2025-07-18
2025-12-31
167
371,880
62,103,960

우선주의 보통주전환
2025-07-21
2025-12-31
164
359,945
59,030,980

우선주의 보통주전환
2025-07-22
2025-12-31
163
1,351,681
220,324,003

우선주의 보통주전환
2025-07-23
2025-12-31
162
454,960
73,703,520

우선주의 보통주전환
2025-07-24
2025-12-31
161
318,611
51,296,371

신주발행
2025-12-13
2025-12-31
19
2,104,444
39,984,436

주식매수선택권행사
2025-12-18
2025-12-31
14
159,842
2,237,788

주식매수선택권행사
2025-12-24
2025-12-31
8
18,000
144,000

합계
2,671,586,971

유통일수
365

가중평균 유통보통주식수
7,319,416

② 전기
(단위: 일, 주)

구분
일자
일수
주식수
적수

기초의 유통보통주식
2024-01-01
2024-12-31
366
3,397,800
1,243,594,800

합계
1,243,594,800

유통일수
366

가중평균 유통보통주식수
3,397,800

(4) 기본주당순손실은 회사의 보통주당기순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.회사는 보고기간말 현재 미행사된 주식선택권을 보유하고 있으나 동 희석성잠재적보통주로 인하여 희석화 효과가 발생하지 않으므로 당기의 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.
30. 전기 주당손익 및 재무제표 주석의 재작성
회사는 당기 중 특수관계자 분류에 대한 주석을 변경하였으며, 동 변경사항이 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 재무제표 주석도 동일한 기준을 반영하여 재작성하였습니다. 비교표시된 재무상태표, 자본변동표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없으나, 주석 27이 수정되었습니다.

그리고 포괄손익계산서상 주당손익을 추가하였으며, 동 주당손익이 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전년도 포괄손익계산서상에서도 동일한 기준을 반영하여 재작성하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 2026년 3월 23일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.rznomics.com)에 공시될 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 결손금처리계산서(안)

결손금처리계산서(안)

제 9 기 (2025. 01. 01 부터 2025. 12. 31 까지)

제 8 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
2025년
2024년

미처리 결손금

(208,593,656,021)

(104,783,162,576)

전기이월미처리결손금
(104,783,162,576)

(85,933,041,270)

당기순이익(손실)
(103,810,493,445)

(18,850,121,306)

결손금 처리액

차기이월 미처리결손금

(208,593,656,021)

(104,783,162,576)

※ 당기의 결손금처리계산서는 2026년 3월 31일 주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2025년 3월 28일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 이사의 보수한도에 관한 정관 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제47조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 단, 직원의 업무를 겸하여 수행하는 이사에 있어서 직원의 업무에 대한 보수는, 여타 직원의 경우에 준한다.

제47조 (이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 매 사업년도 별 5,000,000,000원을 한도로 한다.

이사 보수 한도 설정.

③ 전항의 퇴직금은 최소 근로기준법에서 규정되어 있는 금액이상으로 한다
<삭 제>
임원퇴직금지급규정으로 정하므로 삭제함.

다. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 (주식의 종류)

② 회사가 주식배당, 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 주식배당 및 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류주식으로 한다

제8조 (주식의 종류)

② 본 회사가 발행할 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권의 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

현행 제2항은 종류주식의 내용에 관한 것이므로 제9조 제15항으로 이동함. 현행 제3항을 제2항으로 이동함.

③ 본 회사가 발행할 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권의 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
<삭 제>
제2항으로 이동함.

제9조 (종류주식의 수 및 내용)

⑮ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 이사회의 결의에 의한다.

제9조 (종류주식의 수 및 내용)

⑮ 회사가 주식배당, 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우, 종류주식에 대한 신주의 배정은 주식배당 및 유상증자의 경우에는 보통주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류주식으로 한다. 다만, 회사의 필요에 따라 이사회 결의로 보통주식으로 배정할 수 있다.

현행 제9조 제15항은 현행 8조 제2항의 내용으로 대체하며, 현행 제9조 제15항의 내용을 반영함.

제11조 (주식매수선택권)

① 본 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 10 범위 내에서 회사의 설립 또는 기술ㆍ경영의 혁신등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 자에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 주식매수선택권을 부여할 자의 구체적 범위는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자와 같다.

1. 회사의 임직원

2. 회사가 인수한 기업(발행주식총수의 100분의 30을 초과하여 인수한 경우만 해당한다)의 임직원(단, 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의3 제3항에 규정된 자는 제외한다)

3. 기술이나 경영능력을 갖춘 자로서 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의3 제4항의 각 호에 해당하는 자

제11조 (주식매수선택권)

① 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3 범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.

비상장 벤처기업에 적용되는 규정을 삭제하고, 상법 등 상장회사 관계법령에 일치하도록 변경.

② 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
② 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.
현행 제2항은 변경안 제5항으로 이동

③ 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사, 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

1. 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 10 이상의 주식을 가진 주주

2. 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사 하는 자

3. 제1호와 제2호에 규정된 자의 배우자와 직계 존비속

4. 상법 시행령 제30조 제2항에 규정된 자

③ 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사·감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사·감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.
비상장 벤처기업에 적용되는 규정을 삭제하고, 상법 등 상장회사 관계법령에 일치하도록 변경..

④ 주식매수선택권의 부여에 관한 주주총회의 특별결의에서는 다음 각 호의 사항을 정하여야 한다. 다만 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식 총수의 100분의 20 이내에 해당하는 주식을 제1항 제3호에 해당하는 자에게 주식매수선택권으로 부여하는 경우에는 주주총회의 특별 결의로 다음 제1호 및 제4호의 사항을 이사회에서 정하게 할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권을 부여한 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다.

1. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명이나 명칭

2. 주식매수선택권의 부여 방법

3. 주식매수선택권의 행사 가격과 행사 기간

4. 주식매수선택권을 부여받을 자 각각에 대하여 주식매수선택권의 행사로 내줄 주식의 종류와 수

④ 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사·감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.
비상장 벤처기업에 적용되는 규정을 삭제하고, 상법 등 상장회사 관계법령에 일치하도록 변경.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우 다음 각 목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의3 제2항에 따라 평가한 주식의 실질가액

나. 해당 주식의 권면액

2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목에 의하여 평가한 주식의 실질가액

⑤ 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
현행 제5항은 제9항으로 이동하고, 비상장 벤처기업에 적용되는 규정을 삭제함.

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다

1. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여 받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 된 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약서에서 정한 사유가 발생한 경우

⑥ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임하거나 사직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우

3. 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약서에서 정한 취소사유가 발생한 경우

상법 시행령 제30조 등 상장회사 관계법령에 일치하도록 일부 문구 수정함.

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의4 제1항이 정하는 경우를 제외하고는 제1항의 결의일 또는 제4항 단서에 따라 이사회에서 정한 날부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날로부터 7년 이내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항 제3호에 해당하는 자는 제1항의 결의일 또는 제4항 단서에 따라 이사회에서 정한 날로부터 2년이 경과하고 그로부터 7년 이내에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령 제11조의4 제3항이 정한 요건을 충족한 후 이를 행사할 수 있다.
⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임·재직한 날부터 기산하여 7년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다. 이 경우 정년에 따른 퇴임 또는 퇴직은 본인의 책임이 아닌 사유에 포함되지 않는다.
비상장 벤처기업에 적용되는 규정을 삭제하고, 상법 등 상장회사 관계법령에 일치하도록 변경.

⑨ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다.

⑨ 주식매수선택권의 1주당 행사가액은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다.

1. 신주를 발행하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 주식의 권면액 중 높은 금액. 다만, 무액면주식을 발행한 경우에는 자본으로 계상되는 금액 중 1주에 해당하는 금액을 권면액으로 본다.

2. 기의 주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

현행 제5항의 내용 중 비상장 벤처기업에 적용되는 규정을 삭제하고 제9항으로 이동함.

<신 설>
⑩ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제14조의 규정을 준용한다.
현행 제9항을 제10항으로 이동함.

제21조 (전환사채의 발행)

① 본 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융전문회사와 신기술투자조합, 중소기 업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

4. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방이나 제휴회사에게 전환사채를 발행하는 경우

5. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 및 국내인에게 전환사채를 발행하는 경우

제21조 (전환사채의 발행)

① 본 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융전문회사와 신기술투자조합, 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 벤처투자회사와 벤처투자조합 및 「법인세법」 규정에 의한 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

4. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방이나 제휴회사에게 전환사채를 발행하는 경우

5. 사채의 액면총액이 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 및 국내인에게 전환사채를 발행하는 경우

발행 한도 변경.

<신 설>
⑦ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다.
상장회사 표준정관과 동일하게 문구 정비.

제22조 (신주인수권부사채의 발행)

① 본 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융전문회사와 신기술투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정 에 의한 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방이나 제휴회사에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. 사채의 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 및 국내인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

제22조 (신주인수권부사채의 발행)

① 본 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제10조 제1항 본문 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 「여신전문금융업법」에 의한 신기술사업금융전문회사와 신기술투자조합, 「벤처투자 촉진에 관한 법률」에 의한 벤처투자회사와 벤처투자조합 및 「법인세법」 규정 에 의한 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

4. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방이나 제휴회사에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

5. 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 및 국내인에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

발행 한도 변경.

<신 설>
⑦ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다.
상장회사 표준정관과 동일하게 문구 정비.

제26조 (소집권자)

② 대표이사의 유고시에는 제41조 제4항의 규정을 준용한다.

제26조 (소집권자)

② 대표이사의 유고시에는 제42조 제3항 및 제4항의 규정을 준용한다.

조문 인용 번호 수정함.

제27조 (소집통지 및 공고)② 회사는 제1항의 소집통지서에 주주가 서면에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
제27조 (소집통지 및 공고)② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 주주총회일의 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문과 한국경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.
서면투표 삭제 및 1% 미만 주주들에 대한 전자공시 등 주주총회소집 통지 공고 근거규정 도입.

③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 「상법 시행령」이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하여야 한다.
③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 「상법 시행령」이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.
제2항 개정에 따른 문구 수정함.

④ 회사가 제1항에 따라 주주총회의 소집통지를 하는 경우에는 「상법」 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 「상법」 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다.
제2항 개정에 따른 문구 수정함.

제29조 (주주총회의 의장)

② 대표이사의 유고시에는 제41조 제4항의 규정을 준용한다.

제29조 (주주총회의 의장)

② 대표이사의 유고시에는 제42조 제3항, 제4항의 규정을 준용한다.

조문 인용 번호 수정

제32조 (상호주에 대한 의결권 제한)

본 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

제32조 (상호주에 대한 의결권 제한)

본 회사, 본 회사 및 본 회사의 자회사 또는 본 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다.

상법 등 관계법령과 일치하도록 수정.

제34조 (의결권의 행사)② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 총회에 제출하여야 한다.
제34조 (의결권의 행사)② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 총회에 제출하여야 한다.
2027. 1. 1. 시행될 개정 상법 제368조 제2항(2025.7.22. 법률 제20991호로 개정된 것)과 일치하도록 수정.

<신 설>
③ 회사는 이사회의 결의로 「상법」 제368조의4에 따라 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있음을 정할 수 있다.
상법 제368조의4에 따른 전자투표(주주총회 전날까지만 가능) 명시.

<신 설>
제41조 (대표이사의 선임)② 이사회는 제1항의 규정에 의하여 수인의 대표이사를 선임하는 경우, 그 수인의 대표이사가 각자 또는 공동으로 회사를 대표할 것을 정할 수 있다.
현행 정관 제42조(이사의 직무) 제1항에 단서에 규정된 내용을 제41조 제2항으로 이동함.

제43조 (이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

제43조 (이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

상법 제382조의3 제1항에 따라 수정함.

② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.

현행 제2항은 제3항으로 이동함.

상법 제382조의3 제2항에 따른 내용 신설함.

③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
③ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.
현행 제3항은 제4항으로 이동함.

④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
④ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다.
현행 제4항은 제5항으로 이동함.

<신 설>
⑤ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
상장회사 표준정관과 동일하게 문구 정비.

<신 설>
<부칙(2026.03.31)>제1조 (시행일) 이 정관은 2026년 03월 31일부터 개정 시행한다.
정관 변경에 따른 부칙 신설.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이성욱
1963.02.08
사내이사
해당사항 없음
본인
이사회

한승렬
1981.07.23
사내이사
해당사항 없음
등기임원
이사회

김시윤
1980.11.17
사외이사
해당사항 없음
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이성욱
알지노믹스(주) 대표이사
1981 ~ 19871989 ~ 19941989 ~ 19941994 ~ 19971997 ~ 20162016 ~ 현재2017 ~ 현재
서울대학교 자연과학대학 미생물학과 학사, 석사Cornell 대학교 이학박사Memorial Sloan-Kettering Cancer Center, Graduate Research AssistantDuke Univ. Medical Center Research Associate,Visiting Scholar단국대학교 분자생물학과 교수단국대학교 생명융합공학과 교수알지노믹스(주) 대표이사
해당사항 없음

한승렬
알지노믹스(주) 연구소장
2000 ~ 20142014 ~ 20172017 ~ 현재
단국대학교 분자생물학 학사, 석사, 박사단국대학교 차세대 오믹스 연구소 연구원알지노믹스(주) 연구소장
해당사항 없음

김시윤
건국대학교 수의과대학 부교수
2010 ~ 20132019 ~ 20212021 ~ 현재
차 의과학대학교 의생명과학 박사건국대학교 의학전문대학 조교수건국대학교 수의과대학 부교수
해당사항 없음(주1)

주1)
기재사항에 해당되지 않는 사항으로 벤처기업법 제16조에 따라 2025년 1월 3일 주식매수선택권 10,000주 부여

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이성욱
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

한승렬
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김시윤
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[후보자 김시윤]본 후보자는 의학 및 첨단재생치료제 분야에 대한 전문지식을 바탕으로 이사회의 투명성을 높이는 데 기여하겠습니다. 또한 전문 지식과 경험을 통해 특정 경영진이나 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는 데 노력을 기울일 것이며, 사외이사에게 개별적으로 주어진 직무를 성실하게 수행하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[후보자 이성욱]본 후보자는 2017년 창립부터 알지노믹스(주) 대표이사로 재직 중으로 당사의 지속적인 성장과 발전을 주도해 왔습니다. 후보자의 주도 하에 회사는 한국 식품의약품안전처와 미국 식품의약국(FDA), 호주 연방의약품관리국(TGA)로부터 임상시험계획승인(IND)을 7건 승인받았고, 항암제 후보물질의 FDA 패스트트랙(Fast Track) 및 희귀의약품(ODD)을 4건 지정받았습니다. 또한, 후보자는 2025년 글로벌 제약사 일라이 릴리(Eli Lilly)와 연구협력 및 라이선스 계약을 성공적으로 체결함으로써 글로벌 시장 진출에 성공하였습니다. 이러한 폭넓은 경험을 바탕으로 후보자는 회사의 장기적 성장과 기업가치 극대화를 위한 주요 의사결정에 기여할 것으로 판단하여 사내이사 후보자로 추천합니다.[후보자 한승렬]본 후보자는 창립 이후 회사의 기업부설연구소장으로 재직하면서 연구개발 분야의 전문성과 다양한 경험을 축적해 왔습니다. 설립 초기부터 후보자의 주도 하에 지식재산권을 전략적으로 확보해 왔으며, 한국연구재단·국가신약개발재단·특허청 등의 주요 사업에 참여했습니다. 또한 2024년 과학기술정보통신부 '국가전략기술 확인제도' 제1호 기업으로 선정되어 국가 차원의 기술 경쟁력을 인정받았습니다. 이를 바탕으로 당사의 후속 치료제 개발 과정에서 성공 가능성을 극대화하고, 플랫폼 기술 향상을 이끌 적임자로 판단하여 사내이사 후보로 추천합니다.[후보자 김시윤]본 후보자는 차 의과학대학교 의생명과학 박사과정을 졸업한 후 건국대학교에서 의학 및 수의학 관련 학과의 교수로 재직하고 있습니다. 현재 식품의약품안전처 비임상미래발전협의체의 전문위원 및 대학연구윤리협의회 검증 전문위원으로 활동하며 바이오 분야에 대한 경험과 식견이 풍부하여 당사의 연구개발 및 사업 성장에 기여할 수 있을 뿐만 아니라, 독립성을 바탕으로 객관적인 자문을 제공할 수 있다고 판단하여 사외이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_이성욱(서명)

확인서_후보자 한승렬(서명).jpg
확인서_후보자 한승렬(서명)

확인서_후보자 김시윤(서명).jpg
확인서_후보자 김시윤(날인)

※ 기타 참고사항

- 이사의 임기는 상법 제383조 제3항 및 당사 정관 제39조에 의거, 그 임기가 최종의

결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의

종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
948백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항

- 상기 의안 (이사의 보수한도 승인의 건) 은 제2-1호 의안 (이사의 보수한도에 관한 정관 변경의 건) 부결 시 상정하며, 제2-1호 의안 가결 시 자동으로 폐기될 예정입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
3.6백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.