차바이오텍 — 주주총회소집공고 (20260316)
제출인: 차바이오텍

주주총회소집공고
6.0
(주)차바이오텍

주주총회소집공고

2026년 3월 16일

회 사 명 :
주식회사 차바이오텍

대 표 이 사 :
차 원 태

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 도산대로 442, 3층(청담동, 피엔폴루스)

(전 화) 031-881-7400

(홈페이지) http://www.chabio.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 실 장
(성 명) 최 상 필

(전 화) 031-881-7400

주주총회 소집공고

(제24기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사는 '상법 제363조'와 '당사 정관 제17조'에 의하여, 제24기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
아울러, '상법 제542조의4 및 상법 시행령 제31조'에 의거하여 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시
: 2026년 03월 31일 (화) 오전 10시 00분

2. 장소
: 경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 12 (경기창조경제혁신센터 지하2층) 국제회의장

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임 보고, 내부회계관리제도 운영실태보고나. 부의안건제1호 의안 : 제24기 재무제표 승인의 건(결손금처분계산서(안) 포함)제2호 의안 : 정관 변경의 건

제2-1-1호 의안 : 정관 제23조(이사와 감사의 원수) 개정의 건 제2-1-2호 의안 : 정관 제23조(이사와 감사의 원수) 개정의 건 (주주제안) 제2-2호 의안 : 정관 제32조 2(위원회) 개정의 건 제2-3호 의안 : 부칙 추가의 건

제2-4호 의안 : 정관 제10조의 5(신주발행의 제한) 신설의 건 (주주제안) 제2-5호 의안 : 정관 제17조의 2(권고적 주주제안) 신설의 건 (주주제안) 제2-6호 의안 : 정관 제21조(의결권) 개정의 건 (주주제안)

제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤경욱 선임의 건 (신규)

제3-2호 의안 : 사외이사 이용주 선임의 건 (주주제안)

제4호 의안 : 감사 선임의 건

제4-1호 의안 : 상근감사 이재호 선임의 건 (신규)

제4-2호 의안 : 상근감사 황상원 선임의 건 (주주제안)

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 권고적 주주제안 채택의 건 (주주제안)(본 의안은 제2-5호 의안 가결 시 상정함.) 제7-1호 의안 : 비핵심자산 매각 및 재무구조 개선계획에 대한 보고 및 결의의 건

4. 경영참고사항 비치

'상법 제542조의4'에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 하나은행 증권대행부에 비치하였고, 금융위원회 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 주주님들의 편의를 위해 '상법 제368조의4'에 따른 [전자투표제도]와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호'에 따른 [전자위임장권유제도]를 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.또한, 아래의 QR 코드를 통해 손쉽게 전자투표ㆍ전자위임장권유 시스템에 접속하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 :
https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간

: 2026년 03월 21일(토) 오전 9시 ~ 2026년 03월 30일(월) 오후 5시

- 2026년 03월 21일(토, 첫날)은 오전 9시부터 시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 시스템 접속 가능

- 단, 2026년 03월 30일(월, 마지막 날)은 오후 5시 까지만 시스템 접속 가능

다. 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증 등의 방법으로 본인 인증을 통해 주주본인을 확인한 후, 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

온라인 주총장 qr코드.jpg
온라인 주총장 QR코드

6. 주주총회 참석 시 준비물

의결권 있는 발행주식총수의 1% 이하 소유주주님의 경우, '상법 제542조의4 및 상법 시행령 제31조'에 따라 당사가 별도의 서면으로 '주주총회 참석장'을 발송하지 않습니다.따라서, 의결권 있는 발행주식총수의 1% 이하 소유주주님께서 주주총회에 참석하시는 경우, 지참하신 신분증 또는 위임장에 기재된 인적사항을 당사에 비치한 주주명부와 대조하여 권리주주임을 확인하겠습니다.
가. 직접행사시 : 신분증

나. 대리행사시 : 위임장(위임주주와 대리인의 인적사항 및 연락처 기재, 위임주주의 날인 또는 서명), 대리인의 신분증

2026년 03월 16일

주식회사 차바이오텍

대표이사 차 원

태
(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안 내용
사외이사 등의 성명

김희진(주1)(출석률: 100%)
전태준(주2)(출석률: 100%)

찬 반 여 부

23
2025.12.29
- 임시주주총회 안건 확정의 건
-
-

- 제2판교 공사도급계약 변경합의서 체결의 건
-
-

- 제2판교 기계설비 추가공사 도급계약 변경합의서 체결의 건
-
-

- 부동산 매각의 건(사내이사 이상규는 이해관계자에 해당되어 의결권 제외)
-
-

- 오가노이드 사이언스 주식회사 발행주식 매각의 건
-
-

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
-
-

22
2025.12.22
- 종속회사 발행 전환사채 인수의 건(사내이사 이상규는 이해관계자에 해당되어 의결권 제외)
-
-

21
2025.12.11
- 종속회사(주식회사 차헬스케어)에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
-
-

- 종속회사(주식회사 차헬스케어)에 대한 금전 대여의 건
-
-

20
2025.12.03
- 이사회 규정 개정의 건
-
-

- 업무무관거래 규정 개정의 건
-
-

- 임시주주총회 소집의 건
-
-

- 종속회사(Matica Holdings, Inc. 미국)에 대한 금전 대여의 건
-
-

19
2025.11.19
- 제3자배정 유상증자의 건
-
기권

18
2025.11.10
- 종속회사(주식회사 차헬스케어)에 대한 자금 대여의 건
-
기권

17
2025.08.22
- 종속회사(주식회사 차헬스케어)에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
-
찬성

16
2025.07.10
- 차바이오컴플렉스(CBC) 공유지분 매매계약 종료 합의서 체결의 건
-
찬성

- 금융기관 금전차입에 대한 차입기간 연장의 건
-
찬성

15
2025.07.01
- 제2판교 인테리어 공사계약(2건) 체결의 건
-
찬성

- 제2판교 기계설비 공사계약 체결의 건
-
찬성

- 종속회사(WA Innovations, LLC. 미국)에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
-
찬성

14
2025.06.19
- 제8회 전환사채 조건변경 및 사채권자 집회 소집의 건
-
찬성

- 제9회 신주인수권부사채 조건변경 및 사채권자 집회 소집의 건
-
찬성

- 상환전환우선주식 조건변경의 건
-
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
-
찬성

- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
-
찬성

13
2025.06.04
- 종속회사에 대한 재정지원 동의의 건
-
찬성

- 종속회사에 대한 재정지원 동의의 건
-
찬성

12
2025.05.22
- 종속회사에 대한 대여금의 대여기간 연장의 건
-
찬성

- 내부회계관리제도 규정 개정의 건
-
찬성

- 이해관계자 거래에 관한 규정 신설의 건
-
찬성

11
2025.04.15
- 유상증자 신주발행(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 일정변경의 건
-
찬성

- 제2판교 건설 계약에 대한 합의서 체결의 건
-
찬성

10
2025.04.10
- 종속회사에 대한 금전대여의 건
-
찬성

9
2025.03.31
- 이사회 의장 선임의 건
-
찬성

- 대표이사 선임의 건
-
찬성

- 대표이사의 겸직 허여의 건
-
찬성

8
2025.03.24
- 유상증자 신주발행(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 정정의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 금전 대여의 건
찬성
찬성

7
2025.03.14
- 제 23기 정기 주주총회 소집의 건
찬성
찬성

6
2025.03.10
- 유상증자 신주발행(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 정정의 건
찬성
찬성

5
2025.02.28
- 제 23기 연결재무제표 및 별도재무제표, 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

- 종속회사가 발행한 전환우선주식 매수의 건
찬성
찬성

- 종속회사 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 종속회사에 대한 재정지원 동의의 건
찬성
찬성

4
2025.02.21
- 유상증자 신주발행(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 일정변경의 건
찬성
찬성

3
2025.02.07
- 유상증자 신주발행(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 일정변경의 건
찬성
찬성

2
2025.02.06
- 종속회사의 금융기관 금전차입에 대한 당사의 지급보증의 건
찬성
찬성

1
2025.01.20
- 유상증자 신주발행(주주배정 후 실권주 일반공모 방식) 일정변경의 건
찬성
찬성

- 종속회사 금전 대여의 건
찬성
찬성

- 종속회사 유상증자 참여의 건
찬성
찬성

※ 사외이사 김희진은 2025년 03월 31일에 임기 만료로 사임하였습니다. 사외이사 전태준은 2025년 11월 21일 일신상의 사유로 사임하였고, 2026년 01월 13일 제25기 임시주주총회에서 사외이사 이상균이 신규 선임 되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,000
46
23
-

(*) 상기 '인원수'는 2025년 03월 31일에 사임한 사외이사 김희진과 2025년 11월 21일 사임한 사외이사 전태준을 포함하여 기재하였습니다.(*) 상기 '주총승인금액'은 사내이사를 포함한 총 보수한도 금액입니다.(*) 상기 '지급총액'은 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 18일까지 모든 사외이사에게 지급한 총 보수금액으로, 2025년 03월 31일에 사임한 사외이사 김희진과 2025년 11월 21일 사임한 사외이사 전태준의 보수액을 포함하여 기재하였습니다.(*) 백만원 이하의 단위는 절사 하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

자금 대여
(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
2025.03
110
1.1%

자금 대여
(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
2025.04
113
1.1%

자금 대여
(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
2025.11
294
2.8%

자금 대여
(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
2025.12
222
2.1%

자금 대여
(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
2025.12
285
2.7%

자금 대여
(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
2025.12
228
2.2%

전환사채 취득
(주)차케어스(최대주주의 특수관계법인)
2025.12
450
4.3%

유형자산 매각
성광의료재단(최대주주의 특수관계법인)
2025.12
432
4.1%

※ 상기 비율은 2024년도 연결 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)차헬스케어(최대주주의 특수관계법인)
자금 대여
2025.01 ~ 2025.12
1,252
12.0%

※ 상기 비율은 2024년도 연결 재무제표상의 매출액 대비 거래금액 비율(%)입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowhow 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.또한, 주요 종속회사를 통해 의약품 사업, 글로벌 CDMO 사업, 해외 의료 네트워크 확장 및 관련 서비스 사업 등 의료 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다.

가. 업계의 현황

1) 당사 사업부문 현황

당사는 세포치료제 연구개발사업, 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업, 제대혈 보관 사업(가족 제대혈은행), 바이오인슈어런스 사업(통합 줄기세포은행), 차움(비의료부문)사업, 의료 IT 사업, 헬스케어 컨설팅 사업, 유전체 분석 및 진단사업, 생물소재(화장품 원료공급) 및 화장품 등 특판사업을 영위하고 있습니다.[사업부문별 주요내용]

사업부문
주요내용

세포치료제 연구개발
배아줄기세포, 성체줄기세포, 면역세포 등 세포치료제 파이프라인 연구개발

글로벌 세포치료제 CDMO
고객사 맞춤형 세포치료제 개발/제조/임상시험 플랫폼 제공

제대혈 보관(가족 제대혈은행)
가족제대혈은행 '아이코드' 운영, 가족제대혈 보관서비스, 제대혈 줄기세포 이식 지원

바이오인슈어런스(통합 줄기세포은행)
통합줄기세포은행(본인의 줄기세포 및 면역세포 보관)운영, 면역세포 요법

차움(비의료부문)
안티에이징서비스, 테라스파, 베네핏센터(피트니스, 필라테스 등)

의료 IT
IT 시스템통합 컨설팅, 설계 및 개발, 구축 및 운영, 유지보수

헬스케어 컨설팅
신규시장진출 및 신사업구축에 대한 사업타당성분석, 수익성 경영분석

유전체
분자세포유전체(NGS, PCR기반)/ 세포유전체(PCR기반) 검사

생물소재(화장품 원료공급)
피부미용, 노화방지(Anti-aging) 등 기능성 화장품 원료공급

특판사업
병원 및 기업 등 차병원 그룹채널 중심의 화장품 등 특정상품 판매

가) 세포치료제 연구개발사업세포치료제 산업은 세포 분리 및 배양 기술, 지노믹스(유전체학), 프로티오믹스(단백질체학) 등 바이오산업과 관련한 다양한 생명공학기술의 노하우를 필요로 하는 기술집약적인 산업이므로 신기술에 대한 의존도가 매우 높은 진입장벽이 존재하고, 연구개발에 대한 투자 및 기초연구, 기초과학에 대한 정부의 기금 지원, 세제 지원, 신제품의 안전성에 대한 관리 시스템 등이 필요한 반면, 고부가가치 창출이 가능하기 때문에 바이오산업의 핵심 산업으로 인식되고 있습니다.줄기세포(Stem cell)란 조직분화 과정에서 볼 수 있는 '미분화 세포'로, 인체를 구성하는 다양한 조직으로 분화 가능한 세포를 뜻합니다. 줄기세포는 체내에서 병소 부위로 이동하는 성질(homing effect), 다양한 인자 분비능(paracrine effect)을 가지고 있어 손상된 신체 부위의 재생 또는 다양하고 복잡한 발병기전을 가진 질환 치료에 적합하며 현재 치료제가 없는 난치성 질환의 치료에 대한 대안으로 연구되고 있습니다.면역세포(Immune Cell)는 치료 목적을 위한 직접 사용을 통해 환자의 면역체계를 활성화시킨다는 점에서 주목을 받고 있습니다. 특히 암과 면역질환의 치료에서 혁신적인 효과를 보여주고 있으며, 부작용 측면에서도 기존 항암 요법 대비 우수한 것으로 평가되고 있습니다. 면역세포치료제는 기존 화학요법이나 항체 의약품에 비해 암세포에 특이적으로 작용하여 암세포만 공격하고 암세포가 아닌 정상 세포를 공격하는 경우가 드물기 때문에, 항암 치료의 부작용을 대폭 완화시킬 것으로 기대되고 있습니다또한, 세포치료제는 질환에 복합적으로 작용하는 기전을 가지고 있어 난치성 질환에 대한 차세대 치료제로서 기대를 받고 있습니다. 이러한 세포치료제는 일반 의약품과는 달리 상대적으로 높은 가격에 형성됩니다. 그러나 경기의 변동에 따라 치료 선택 여부를 결정할 여지는 있으나, 인간의 생명에 관련된 상품의 특성상 경제적인 요인보다는 질환별 발병률에 따라 매출이 변동할 가능성이 높습니다.당사가 영위하는 세포치료제 연구개발 사업은 바이오산업의 여러 분야 중 생명의약산업 분야에 해당하며, 치료방식에서 기존의 의약품과는 차별화된 새로운 방식의 치료제인 신개념 치료제 등에 해당합니다.(1) 산업의 특성세포치료제(Cell Therapy Product)는 세포의 조직과 기능을 복원시키기 위하여 살아있는 자가(autologus), 동종(allogenic), 또는 이종(xenogenic) 세포를 체외에서 증식/선별하거나 여타의 방법으로 세포의 생물학적 특성을 변화시키는 등의 일련의 행위를 통해 치료, 진단 및 예방의 목적으로 사용되는 의약품을 의미합니다.세포 종류에 따라 다양한 유형이 있으며 유전자 변형 유무를 기준으로 구분하기도 합니다. 치료 방법에 따라 환자 자신의 줄기세포를 이식하는 자가줄기세포치료제, 타인의 줄기세포를 이식하는 동종 유래 줄기세포치료제, 동물의 줄기세포를 이용하는 이종줄기세포치료제 등으로 분류됩니다.세포기원에 따라 배아의 초기 발달 단계에서 만들어 지는 배아줄기세포(Embryonic Stem Cell) 치료제와 성인의 다양한 조직에 제한적으로 존재하는 성체 줄기세포(Adult Stem Cell)치료제, 일반 체세포를 역분화시켜 초기 미분화 상태로 유도한 역분화줄기세포(Induced Pluripotent Stem Cell) 치료제 등으로 구분됩니다.특히 성체줄기세포는 골수, 말초혈액, 신경, 근육, 지방, 간, 피부, 제대혈 등에서 쉽게 얻을 수 있어 윤리적 문제가 없으며, 면역거부반응이나 종양 형성 위험성이 적은 장점이 있어 현재 임상에서 사용되는 줄기 세포 중 가장 많은 비중을 차지하고 있습니다.또한, 최근 유전자 조작을 통해 기능이 강화된 줄기세포치료제 개발이 활발하게 진행되고 있으며, 줄기세포의 다양한 응용영역에 따라 바이오의약품 개발 기업뿐만 아니라 연구기반기술을 지원하는 생명공학 기업이 줄기세포 산업에서 큰 비중을 차지하고 있습니다.

줄기세포치료제 산업은 공공 및 민간의 R&D 지원 확대와 동시에 신흥시장의 등장 등으로 시장 성장이 촉진될 것으로 기대됩니다. 그리고 최근 기술혁신을 통해 세포의 대량생산 및 기타 유망한 분야로의 활용 가능성 확대 등이 시장 성장의 기회요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다.다만, 엄격한 규제와 윤리적 문제, 안전성 이슈 등이 줄기세포치료제 시장의 성장 저해요인으로 작용할 가능성 또한 존재합니다. 그리고 높은 치료비용, 까다로운 제조 프로세스 등이 줄기세포 치료제 산업에 주요한 도전과제로 인식되고 있습니다.

(2) 국내외 시장의 여건글로벌 시장조사 전문기관 Precedence Research(2025.08)에 따르면, 글로벌 세포 및 유전자치료제(Cell & Gene Therapy, CGT) 시장 규모는 2025년 약250억 달러(약 34조 1,000억 원)이며, 2034년에는 약 1,174억 달러(약 160조 2,000억 원)에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 2025년부터 2034년까지 연평균성장률(CAGR) 18.7%에 해당하며, 전 세계적으로 CGT 산업이 빠른 속도로 성장할 것으로 예측됩니다.

세포유전자 치료제 시장 전망(2025 to 2034).jpg
세포유전자 치료제 시장 전망(2025 to 2034)

※ 출처: Precedence Research(2025.08)

또한, 세포ㆍ유전자치료제(Cell & Gene Therapy, CGT) 시장은 치료제 유형, 적응증, 공급 형태별로 뚜렷한 구조와 성장 패턴을 보이고 있습니다. 2024년 기준 CGT 시장 내 세포치료제(Cell Therapy)의 시장 점유율은 약 85.76%로 절대적인 비중을 차지하고 있으며, 유전자치료제(Gene Therapy)는 약 14.24% 수준입니다. 이는 세포치료제가 임상 적용과 상용화 경험이 풍부하고 다양한 적응증에서 치료 효과가 입증되고 있는 반면, 유전자치료제는 임상개발 단계 비중이 높고 규제ㆍ안전성 검증 과정으로 인해 상용화 속도가 상대적으로 제한되고 있음을 보여주고 있습니다.

세포유전자 치료제 시장(종류별).jpg
세포유전자 치료제 시장(종류별)

※ 출처: Precedence Research(2025.08)

2024년 글로벌 세포ㆍ유전자치료제(Cell & Gene Therapy, CGT) 시장은 북미(North America)가 전체의 50.26%를 차지하며 절대적인 비중을 보이고 있습니다. 북미 시장의 우위는 선도적인 연구개발 인프라, 다수의 상용화 승인 사례, 정부와 민간의 적극적인 투자 환경에 기인합니다. 유럽(Europe)은 24.88%로 두 번째로 큰 시장을 형성하고 있으며, 유럽의약품청(EMA)의 허가 체계 및 다수의 바이오 클러스터가 시장 성장에 기여하고 있습니다. 아시아태평양(Asia Pacific) 지역은 19.45%의 점유율을 기록하고 있으며, 일본, 한국, 중국을 중심으로 한 정부 지원 확대, 임상시험 증가, 바이오 제조 역량 강화가 향후 빠른 성장세를 뒷받침할 것으로 보입니다.

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세포유전자 치료제 시장(지역별)

※ 출처: Precedence Research(2025.08)

국내에서는 줄기세포 연구경쟁력 향상 및 실용화를 위해 다양한 정부정책과 재정지원이 빠르게 활성화되고 있습니다. 2020년 시행된 「첨단재생의료 및 첨단바이오의약품의 안전ㆍ지원에 관한 법률(첨생법)」의 개정안이 2024년 2월 국회 본회의를 통과해 2025년 2월 21일 시행되었습니다. 이번 개정안은 첨단재생의료 적용 범위를 확대하고 관련 절차를 명확히 해 국내 바이오 산업의 경쟁력 강화를 목표로 하고 있습니다.시행령 개정 이전에는 중대ㆍ희귀ㆍ난치질환자에 한해 임상연구 목적으로만 첨단재생의료 기술을 적용할 수 있었으나, 개정된 첨생법은 임상연구를 통해 안전성과 유효성이 확인된 재생의료기술을 '첨단재생의료 치료'로 승인해 정식 허가 없이도 적용할 수 있도록 허용하고 있습니다. 이에 따라 대체 치료제가 없는 희귀ㆍ난치성 질환 환자에게 새로운 치료 기회를 제공하고, 해당 적응증을 대상으로 연구개발 중인 바이오 신약 기업은 글로벌 사업화 이전 단계에서 현금흐름을 창출할 수 있는 전략을 실행할 수 있을 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁상의 강점

당사는 국내 유일의 '산학연병(産學硏病) 에코시스템'을 기반으로, 기업을 중심으로 차 의과학대학교, 종합연구원, 차병원이 유기적으로 협력하여 기초연구부터 임상시험, 의약품 생산에 이르는 전 과정을 아우를 수 있는 인프라를 보유하고 있습니다.

또한, 세포ㆍ유전자치료제 R&D 파이프라인을 지속적으로 확대하여, 개정된 첨생법을 활용한 첨단재생의료 치료 매출 창출이 가능할 것으로 판단합니다. 이를 통해 파이프라인이 자체적으로 수익을 창출하고, 해당 수익을 다시 연구개발에 재투입하는 선순환 구조를 구축하고자 합니다.

확대된 파이프라인 중 일부는 임상 1상 단계에서 글로벌 아웃라이선싱(Out-licensing)을 추진하여, 2028년부터 매출 발생이 가능할 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 전략을 바탕으로 세포ㆍ유전자치료제 연구개발을 선도하고, 사업화 기반을 강화하여 글로벌 시장에서의 경쟁력을 확보하고자 합니다.

더불어, 당사는 국내 시장에서의 신속한 상용화와 글로벌 시장 진출이라는 두 축의 사업화 전략을 병행하고 있습니다. 국내에서는 첨단재생치료제의 조기 상용화를 통해 빠른 매출 창출을 도모하는 한편, 해외에서는 글로벌 파트너와의 협력을 통해 파이프라인 라이선싱아웃을 추진함으로써 중장기적인 매출 안정성과 글로벌 시장 확대를 실현할 계획입니다.

나) 글로벌 세포치료제 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization, 의약품 위탁개발ㆍ생산)사업(1) 산업의 특성

CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization) 산업은 기존 위탁생산(CMO, Contract Manufacturing Organization)에 '개발(Development)' 기능이 추가된 형태로, 고객사의 요청에 따라 제품을 생산하는 기존 위탁생산 범위를 넘어 새로운 후보물질(또는 세포주) 개발, 생산공정 설계, 임상시험, 상용화 등 신약개발 전 과정을 포괄적으로 위탁 수행하는 것을 의미합니다.

CDMO 산업은 신약 개발 및 생산 과정에서 발생 가능한 품질 저하 및 공정상 오류 등의 리스크를 사전에 예방하고, 상업화 단계에서의 대량 생산 성공 가능성을 높이는 역할을 수행합니다. 제약사가 실험실 수준에서 소량 개발 시 발생하지 않던 문제가 상업적 대량 생산 과정에서 환경 조건 변화 등에 의해 발생할 수 있으며, CDMO는 이를 최소화하는 기술과 노하우를 보유하고 있습니다.

또한, 미ㆍ중 무역분쟁 등 지정학적 리스크와 각국 규제 환경 변화에 대응하기 위해 다수의 제약사가 글로벌 다지역 생산기지 분산 전략을 채택하고 있으며, 이는 CDMO 산업 수요 확대를 견인하고 있습니다. 특히 세포ㆍ유전자치료제, 항체치료제, 재조합단백질 등 고부가가치 바이오의약품 생산 수요가 급증하면서 CDMO 산업의 전략적 중요성이 더욱 부각되고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건글로벌 생물의약품 CDMO 시장은 바이오의약품 수요 증가, 차세대 치료제 상용화, 제약사의 외부 생산 아웃소싱 확대 등을 배경으로 높은 성장세를 보이고 있습니다. Precedence Research에 따르면, 2024년 글로벌 생물의약품 CDMO 시장 규모는 약 219억 6천만 달러(한화 약 29조 4천억 원)이며, 2034년에는 약 923억 7천만 달러(한화 약 123조 8천억 원)로 성장할 것으로 전망됩니다. 이는 2024년부터 2034년까지 연평균 15.45%의 성장률(CAGR)을 기록하는 수준입니다.

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생물의약품 cdmo 시장 전망(2024 to 2034)

※ 출처: Precedence Research(2025.07)

지역별 시장 점유율을 보면, 북미(North America)가 36%로 가장 큰 비중을 차지하며, 유럽(Europe)이 29%, 아시아태평양(Asia Pacific)이 24%를 차지하고 있습니다. 특히 아시아태평양 지역은 예측기간 동안 가장 높은 연평균 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다.

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생물의약품 cdmo 시장(지역별)

※ 출처: Precedence Research(2025.07)

이와 같은 성장은 세포ㆍ유전자치료제, mRNA 기반 치료제 등 고부가가치 의약품 개발 가속화, 제약사의 생산설비 투자 부담 경감 및 연구개발 역량 집중을 위한 CDMO 활용 증가, 글로벌 GMP 기준 강화 및 품질ㆍ안전성 규제 강화에 따른 전문 CDMO 의존도 확대 등에 기인합니다. 따라서 CDMO 산업은 단순한 제조 위탁을 넘어 신약개발의 초기 단계부터 상업화 단계까지 전 과정을 지원하는 전략적 파트너로서의 역할이 강화되고 있으며, 향후 10년간 지속적인 성장이 예상됩니다.

코로나19 팬데믹은 글로벌 의약품 공급망의 취약성을 드러냈으며, 이를 계기로 글로벌 제약사들은 효율성과 비용 경쟁력을 동시에 확보하기 위해 '라이트 쇼어링(Right-Shoring)' 전략을 채택하고 있습니다. 이는 개발 및 제조 기능을 전략적 거점에 유지하면서도 공급망 회복탄력성을 강화하는 방식으로, CDMO의 중요성을 한층 부각시키고 있습니다. 특히, 세포ㆍ유전자치료제(CGT), 항체치료제, 재조합단백질 등 고부가가치 바이오의약품 분야의 생산 수요가 급증함에 따라 CDMO 산업은 신약개발 생태계에서 핵심적 역할을 담당하고 있습니다. 주요 글로벌 CDMO 기업들은 시장 경쟁력 강화를 위해 공격적인 인수ㆍ합병(M&A)과 생산설비 확장에 나서고 있으며, 이는 단기적으로 안정적인 현금 흐름을 창출하고 장기적으로 지속 성장 기반을 마련하는 전략으로 작용하고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

당사는 20년 이상의 세포치료제 개발 노하우를 기반으로, 세포치료제 제조공정 개발, 세포주 보관 및 품질평가, 임상시험 컨설팅부터 제조시설 임대, 인허가 서류 작성, 품질시스템 구축, GMP 교육에 이르기까지 개발부터 상업화까지 전 과정을 아우르는 종합 CDMO 서비스를 제공하고 있습니다. 현재 줄기세포치료제, 면역세포치료제, 엑소좀 생산용 세포주 등 다양한 분야의 세포치료제 기반기술을 활용한 CDMO 사업을 수행 중이며, 다수의 기업들과 수주 계약 체결을 통해 사업 경쟁력을 지속적으로 입증하고 있습니다.

자회사인 ㈜마티카바이오랩스는 2020년 8월 국내 최초로 첨단바이오의약품 제조업 허가를 획득한 이후, 인체세포등관리업 허가 및 세포처리시설 허가를 포함한 관련 인허가를 모두 확보하여 CDMO 및 세포ㆍ유전자 치료제 연구ㆍ개발의 기반을 확고히 구축했습니다.세포 유전자 치료제 연구ㆍ개발뿐 아니라 배아줄기세포부터 면역세포까지 다양한 세포 원천기술을 보유한 당사와 (주)마티카바이오랩스는 CDMO(의약품 위탁개발ㆍ생산) 사업을 가속화할 수 있는 기반을 확고히 마련하고 있습니다.

해외에서는 미국 텍사스주 칼리지스테이션에 위치한 Matica Biotechnology, Inc.를 통해 CGT 전용 CDMO 생산시설을 구축하였고, 2022년 제1공장을 완공하여 500 L의 생산 능력을 확보하였습니다. 차세대 항암제 핵심물질인 바이럴 벡터 생산을 시작으로 다수 기업과의 위탁 생산 계약을 체결하며 점진적으로 사업 역량을 확대해 나가고 있으며, 최근 Texas A&M 산하 NCTM(국가 치유제 제조센터)와 전략적 파트너십을 체결하여 초기 연구부터 임상ㆍ상업화에 이르는 end-to-end CDMO 솔루션 제공 체계를 강화하고 있습니다. 향후 생산 용량을 2,000 L까지 확대하여 임상단계를 넘어 상업화 단계 의약품 생산까지 대응할 계획입니다.

또한, 성남 판교 제2테크노밸리에 세계 최대 규모의 단일 CGT 생산시설이 될 Cell Gene Biobank(CGB) 구축을 진행 중에 있으며, 세포·유전자치료제 생산 인프라를 단계적으로 확충하고 있습니다. 해당 시설은 2026년 3월 4일 사용승인을 획득하였으며, 현재 내부 공사 및 설비 구축 등 후속 작업을 진행 중입니다. CGB는 CDMO 생산시설, cGMP 제조시설, 바이오뱅크, CRO, 연구설비, 오픈이노베이션센터를 포함한 연면적 약 66,115㎡ 규모의 첨단 복합 바이오 클러스터로, Cambridge Innovation Center(CIC)와 협력하여 글로벌 바이오 벤처 유치 및 지원 생태계를 구축할 예정입니다. CGB 완공 시 CHA 그룹의 미국 Matica Biotechnology, 국내 마티카바이오랩스, 일본 마티카바이오재팬과 연계한 글로벌 CGT 생산 네트워크를 통해 국내외 고객사 확보 및 글로벌 시장 진출 기반을 강화할 계획입니다.

다) 제대혈 보관사업(가족 제대혈은행)제대혈(Cord Blood)이란 신생아를 분만할 때 나오는 제대(탯줄)에 존재하는 혈액을 지칭하며, 이 제대혈에는 적혈구, 백혈구, 혈소판 등 혈액세포를 생성하는 조혈모세포(Hemopoietic Stem Cell)가 다량 함유되어 있어, 골수이식을 보완 혹은 대체할 수 있고 난치성 혈액질환은 물론 각종 대사성 질환 및 유전성 질환 등을 치료할 수 있는 21세기 바이오치료수단으로 부각되고 있습니다.제대혈 은행(Cord Blood Bank)사업은 그 보관 및 운영목적에 따라 기증은행(Public Cord Blood Bank)과 가족은행(Family Cord Blood Bank)의 두가지 형태로 분류됩니다. 기증은행은 제대혈을 기증받아 연구목적으로 사용하거나 유전자적 특성이 일치하는 환자에게 비혈연 이식을 위한 목적으로 사용되며, 가족은행은 아기와 가족의 질병발생에 대비하여 아기의 제대혈을 이용료에 따라 일정기간 보관해주는 것을 목적으로 합니다.또한, 제대혈 은행은 제대혈 보관을 통해 미래에 걸릴 수 있는 질병을 대비한다는 보험적인 성격을 가진 제품입니다. 따라서 개인의 가치관에 따라 선호도가 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 소비자가 체감하는 가격부담이 상대적으로 다르게 작용할 수있습니다.(1) 산업의 특성

제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세포의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다.

이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사, 세포 분리와 획득, 세포의 초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 특히, 제대혈 보관의 관건이 되는 '초저온 냉동보관기술'은 그 기술과 경험수준에 따라 세포 생존률을 결정짓기 때문에 기술과 경험이 축적된 전문가의 숙련된 기반기술의 확보가 필수적으로 요구되는 산업입니다.(2) 국내외 시장여건

삶의 질 향상과 함께 건강에 대한 관심이 증가하면서, 제대혈의 생명 자원으로서의 중요성 또한 일반 대중에게 널리 인식되고 있습니다. 특히 제대혈은 분만 시 채취 후 냉동 보관함으로써, 향후 아기 또는 가족이 백혈병 등 난치성 질환에 걸렸을 때 치료에 활용할 수 있는 생물학적 보험의 성격을 띠고 있습니다. 또한 제대혈 활용에 관한 규제 완화 움직임, 세포 치료제에 대한 기술 진보, 보관 기술의 고도화, 그리고 관련 마케팅 강화 등에 따라 국내외 제대혈 산업은 지속적인 성장세를 보이고 있습니다.

전 세계 제대혈은행 서비스 시장 규모는 Grand View Research(2024년) 기준, 2024년 269억 9,000만 달러, 연평균 7.4% 성장, 2030년 413억 6,000만 달러에 이를 것으로 예측되고 있습니다.

제대혈 시장 전망(2020~2030).jpg
제대혈 시장 전망(2020~2030)

※ 출처: Grand View Research(2024)

한국 제대혈 보관 서비스 시장 규모는 Grand View Research에 따르면, 2024년 약 9억 12만 달러(USD 901.2M)였으며, 2025~2030년 연평균 7.7% 성장하여 2030년에는 약 13억 9,550만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

또한, 2021년 국내 신규 제대혈 보관건수는 보건복지부에 따르면, 2만 1,771건으로 2020년 대비 약 6% 증가하였으며, 이는 2017~2021년 중 가장 높은 수치를 나타내고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점제대혈 보관 사업의 핵심성공요인인 '장기보관능력'을 필요로 하는 제대혈 사업의 특성상 보관기업의 안정성과 기술력, 신뢰도가 고객들의 선택에 큰 영향을 미치고 있는 가운데, 당사의 제대혈은행 '아이코드'는 국내 유일의 의료 그룹의 형태로 운영하는 제대혈은행이라는 강점을 바탕으로 제대혈은행 시장에 13번째로 진입한 후발주자임에도 불구하고, 브랜드 홍보강화와 다양한 상담채널 확대, 합리적인 가격정책유지를 통해, 현재는 시장 점유율을 기준으로(2025년 기준) 2위로 자리매김하고 있습니다.또한 당사는 경기도 판교에 준공 예정인 세포유전자 치료센터 'CGB'에 제대혈을 보관하는 차세대 바이오뱅크를 운영할 계획입니다. 본 센터는 분당차병원과 인접해 있어, 제대혈 보관 품질 향상과 함께 보관-이식-치료에 이르는 원스톱 서비스 체계 강화가 기대하고 있습니다.

라) 바이오인슈어런스사업(통합 줄기세포은행)줄기세포 보관은 건강한 시기에 본인의 체내에서 줄기세포를 채취한 후, 이를 성장인자와 함께 분리ㆍ정제하여 승인된 보관시설에 장기간(반영구적으로) 냉동(동결) 보관하는 서비스입니다. 이렇게 보관된 줄기세포는 향후 질병 발생 시 치료 목적은 물론, 재생의학ㆍ안티에이징 등 다양한 분야에서 활용될 수 있습니다.

면역세포 보관은 환자의 혈액에서 면역세포를 추출ㆍ활성화하여 항암 작용을 강화한 뒤, 이를 냉동 보관해 필요 시 환자에게 재주입함으로써 항암 면역력 강화를 돕는 서비스입니다. 이러한 방식은 흔히 '생물학적 보험'으로 불리며, 건강한 시기에 확보한 세포를 미래의 치료 자원으로 활용할 수 있다는 점에서 수요가 증가하고 있습니다.

면역세포 요법은 환자 본인의 면역세포를 배양하여 세포 수와 활성도를 높인 후 주사제로 투여하는 치료 방법입니다. 미국ㆍ일본 등 선진국에서는 이미 오래전부터 면역치료 및 항암치료에 폭넓게 활용되고 있으며, 자가 세포를 사용하기 때문에 면역 거부 반응이 없고 부작용이 거의 없습니다.

최근에는 암, 자가면역질환, 감염병 대응뿐 아니라 고령화 사회에서의 예방적 면역 강화 수요가 증가함에 따라, 줄기세포ㆍ면역세포 보관 서비스는 미래 의료시장의 핵심 인프라로 자리매김하고 있습니다.

(1) 산업의특성

줄기세포 보관 산업은 고도의 기술력과 전문 설비 인프라가 필수적인 분야로, 진입장벽이 높은 산업입니다. 해당 산업은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접하게 연관되어 있으며, 고령화와 삶의 질 향상 등 경제ㆍ사회 구조 변화에 따라 안정적인 성장세가 예상됩니다.

또한, 사회ㆍ경제 발전 수준과 관련 법ㆍ규제 환경에 따라 시장 규모와 성장 속도가 영향을 받을 수 있습니다. 소비자의 인식과 개인의 가치관에 따라 서비스 수요가 달라질 수 있으며, 국내 경기 상황에 따라 가격 민감도가 변동될 가능성도 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

글로벌 Cell Banking 시장은 세포치료제, 유전자치료제, 줄기세포 연구의 확대와 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. Towards Healthcare에 따르면, 전 세계 Cell Banking Outsourcing 시장 규모는 2024년 약 143.7억 달러(한화 약 19조 3천억 원)로 추산되며, 2025~2034년 연평균 16.37%의 높은 성장률을 보이며 2034년 약 634.9억 달러(한화 약 85조 3천억 원)에 이를 것으로 전망됩니다. 이러한 시장 성장의 핵심 요인으로는 맞춤형 치료 수요 확대, 세포ㆍ유전자치료제의 상용화 가속화, 장기 보관 기술의 고도화에 따른 것으로 분석되고 있습니다.

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세포 보관 시장 전망(2024 to 2034)

※ 출처: Towards Healthcare(2025.07)

특히, 재생의학 및 세포 기반 치료제에 대한 수요 증가는 시장 확대를 견인하는 주요 동력으로 작용하고 있으며, 바이오제약 산업 전반에서 연구ㆍ개발 및 생산 공정의 외주화가 증가하는 추세도 시장 성장의 중요한 요인입니다. 세포 보관 및 관리에는 고도의 전문 기술과 엄격한 품질 관리가 요구되기 때문에, 제약사들은 비용 효율성과 운영 효율성을 동시에 확보하기 위해 전문 아웃소싱 기업에 대한 의존도를 높이고 있습니다. 여기에 정부와 민간 부문의 연구 투자 확대가 더해지면서, 세포보관 아웃소싱 시장은 향후 수년간 지속적인 성장세를 보이며 바이오제약 및 재생의학 산업의 발전과 함께 더욱 확장될 것으로 예상됩니다.

또한, 바이오인슈어런스 사업에서 제공하고 있는 면역요법 서비스에 활용되는 NK세포(Natural Killer Cell) 시장도 글로벌 시장에서 빠르게 성장하고 있습니다.

Precedence Research(2024)에 따르면, 글로벌 NK세포 치료제(NK Cell Therapy) 시장 규모는 2024년 약 3억 4,000만 달러(한화 약 4,580억 원)로 추산되며, 2025~2034년 동안 연평균 40.22%의 높은 성장률을 기록하여 2034년에는 약 99억 9,800만 달러(한화 약 13조 4,400억 원)에 이를 것으로 전망됩니다.

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nk세포치료제 시장 전망(2024 to 2034)

※ 출처: Precedence Research(2025.04)

이러한 성장세는 암ㆍ면역질환의 발병 증가, 차세대 면역항암제 수요 확대, NK세포 기반 면역치료 기술의 고도화에 기인합니다. 특히 NK세포는 다른 면역세포와 달리 암세포나 바이러스 감염 세포를 빠르게 제거할 수 있는 특성을 지녀, 기존 항암제 대비 부작용을 줄이고 병용 치료 가능성을 높이는 장점이 있습니다.

이에 따라 글로벌 NK세포 치료제 시장 확장은 면역세포 장기 보관 서비스 수요에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되며, 당사의 바이오인슈어런스 사업 역시 이러한 시장 성장 흐름과 맞물려 장기적으로 안정적인 성장 기반을 확보할 수 있을 것으로 판단됩니다.

(3) 경쟁상의 강점

세포보관 서비스는 보관 기술과 전문인력의 확보가 경쟁의 중요한 요소로 작용하기 때문에 시장 진입이 어려운 특성을 지니고 있습니다. 당사의 통합줄기세포은행은 차병원 의료네트워크의 연구진들이 보유하고 있는 오랜 줄기세포 연구 경험들과 세포동결보관기술을 바탕으로, 기존의 줄기세포은행과 달리 차별성을 제공하며, 엄격한 품질 보증으로 일대일 고객 맞춤형 통합줄기세포 보관 서비스를 제공하고 있습니다. 또한, 면역세포 요법은, 당사의 해외협력병원에서 제공되고 있으며 세포치료 클리닉의 우수한 배양기술을 활용하여 면역력 증가뿐만 아니라 손상된 세포의 재생을 통한 안티에이징 및 항암효과 등의 건강한 삶을 위한 세포치료를 실현하고 있습니다.마) 의료 IT사업의료 IT 시스템 통합(System Integration, SI)은 의료기관, 제약사, 바이오기업, 연구기관 등의 환경과 요구에 최적화된 정보 시스템을 설계ㆍ구축ㆍ운영하는 사업입니다. 단순한 하드웨어ㆍ소프트웨어 연동을 넘어, 의료데이터 표준화, 전자의무기록(EMR/EHR) 시스템, 원격진료 플랫폼, 환자 모니터링 솔루션, 인공지능(AI) 진단 지원, 클라우드 기반 데이터 관리 등 다양한 의료 특화 IT 서비스를 통합 제공합니다.(1) 산업의특성의료 IT 산업은 인공지능(AI), 사물인터넷(IoT), 빅데이터, 클라우드, 가상ㆍ증강현실(VR/AR) 등 첨단 정보기술을 활용하여 의료 서비스의 질을 향상시키고 효율성을 극대화하는 지식기반 산업입니다.

원격진료, 환자 모니터링, 전자의무기록(EMR) 관리, 헬스케어 앱ㆍ웨어러블 기기 연동, 데이터 분석 기반 맞춤형 치료 등 다양한 분야에서 활용되며, 고령화ㆍ만성질환 증가와 함께 의료 서비스 수요 확대를 견인하고 있습니다.

의료 IT 산업은 고도의 전문 의료 지식과 IT 기술이 융합되어야 하므로 진입장벽이 높으며, 환자 개인정보 보호와 보안 규제 준수가 필수적입니다. 또한, 의료기관ㆍ제약사ㆍ연구기관ㆍ정부 등 다양한 이해관계자와의 협력이 요구되며, 기술 혁신 속도가 빨라 지속적인 연구개발과 인력 확보가 경쟁력의 핵심 요소로 작용합니다.

팬데믹 이후 비대면 의료 환경이 급속히 확산되면서 시장 규모가 빠르게 성장하고 있으며, 의료 패러다임이 치료 중심에서 예방ㆍ건강관리 중심으로 이동함에 따라 향후에도 지속적인 성장이 예상됩니다.(2) 국내외 시장여건

Precedence Research는 2025년 디지털 헬스 시장 규모를 4,200억 8,000만 달러(약 576조 원)로 추정하며, 2034년까지 연평균 11.68% 성장해 1조 930억 달러(약 1,497조 원)에 도달할 것으로 내다보고 있습니다.

디지털 헬스케어 시장 전망(2024 to 2034).jpg
디지털 헬스케어 시장 전망(2024 to 2034)

※ 출처: Precedence Research(2025.05)

성장 요인으로는 인공지능(AI)ㆍ 사물인터넷(IoT)ㆍ 웨어러블 기기ㆍ가상 / 증강현실(VR/AR) 클라우드 기반 환자 기록 관리 등 기술 발전, 원격의료ㆍ환자 모니터링 수요 확대, 고령화로 인한 의료 수요 증가, 환자 맞춤형 의료 서비스 강화, 빅데이터 기반 헬스케어 분석 서비스 확산 등이 꼽힙니다. 특히 COVID-19 팬데믹 이후 온라인 증상 체크, 환자 포털, 원격 진료 서비스의 상용화가 가속화되며, 헬스케어 산업의 디지털 전환 속도가 한층 빨라졌습니다. 다만, 사이버 보안 위험과 높은 초기 투자비용은 시장 확대의 제약 요인으로 지적되고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

의료 IT 시장에서 경쟁력을 좌우하는 핵심 요소는 ▲의료 분야 특화 IT 기술력 ▲다양한 시스템 구축 경험 ▲전문 인력 확보입니다.

당사는 의료ㆍ제약ㆍ바이오 산업에 특화된 IT 기술과 사업 수행 경험을 갖춘 우수 인력을 기반으로, 산ㆍ학ㆍ연ㆍ병(産學硏病) 에코시스템 및 그룹 계열사 네트워크를 넘어 신규 IT 고객을 적극 발굴하고 있습니다. 이를 통해 대형 SI 기업과도 대등하게 경쟁 가능한 역량을 확보하고 있습니다.

향후에는 디지털 헬스케어 플랫폼의 서비스 범위를 여성 건강을 포함한 전 진료과로 확장하고, 미국ㆍ동남아 등 해외 주요 시장으로 서비스 대상을 확대할 계획입니다.

바) 헬스케어 컨설팅사업(1) 산업의 특성

헬스케어 컨설팅 산업은 전략, 운영, 조직, M&A 등 병원과 보건/의료 경영 전 분야에 대한 자문서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 제품 및 서비스 혁신, 기업인수 전략, 효율적인 사업 모델 개발, 선진 및 신흥 시장 내 성장 전략 수립 등에 대한 컨설팅서비스뿐만 아니라, 기존 헬스케어 시장 내 혁신과 보건의료 정책변화에 대응하는 분야별 컨설팅 솔루션을 제공합니다.

또한, 각 기업들이 급변하는 헬스케어 시장 내 위험경영과 경영의사결정에 전문성을 갖추고 혁신적인 골든타임을 놓치지 않기 위해, 다양한 헬스케어 전문 컨설팅 회사와 비즈니스 파트너로서의 협력관계는 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다.

(2) 국내외 시장여건

Precedence Research에 따르면, 글로벌 헬스케어 컨설팅 서비스 시장 규모는 2024년 약 336억 8,000만 달러(한화 약 46조 1천억 원)로 추정되며, 2034년에는 약 740억 8,000만 달러(한화 약 101조 5천억 원)에 이를 것으로 전망됩니다. 이는 2024~2034년 연평균 8.2%의 안정적인 성장세를 나타냅니다.

헬스케어 컨설팅 시장 전망(2023 to 2034).jpg
헬스케어 컨설팅 시장 전망(2023 to 2034)

※ 출처: Precedence Research(2024.11)

주요 글로벌 헬스케어 컨설팅 기업 순위는 지역별로 차이가 있으나, 미국ㆍ유럽 지역에서는 McKinsey & Company, Boston Consulting Group(BCG), Deloitte Consulting LLP, GE Healthcare Partners, IQVIA Europe(구 IMS Consulting Group Europe) 등이 상위권을 차지하고 있습니다. 아시아 지역에서는 KPMG, Nextcontinent, YCP Solidiance 등이 주요 시장 점유 기업으로 꼽힙니다. 이들 글로벌 컨설팅사는 빅데이터 분석, 인공지능(AI) 기반 예측 모델, 규제ㆍ정책 분석, 의료 서비스 프로세스 개선 등 헬스케어 전반에 걸친 전문 솔루션을 제공하며, 헬스케어 산업 내 데이터 기반 의사결정과 맞춤형 전략 수립의 핵심 파트너로 자리매김하고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

당사는 글로벌 의료 네트워크를 기반으로 축적한 경험과 전문성을 토대로, 해외 메디컬센터 설립을 위한 사업타당성 분석, 개원 준비 과정 전반에 걸친 운영ㆍ관리 컨설팅, 그리고 의료기관의 성과 극대화 및 운영 효율화를 위한 분석ㆍ기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다.

카타르 메디컬센터 설립 타당성 분석을 시작으로, 동아시아 지역을 중심으로 한 메디컬센터 운영 컨설팅 사업을 확대하고 있으며, 동남아ㆍ중동ㆍ북미 등 글로벌 시장으로의 사업 범위를 확장할 계획입니다. 특히, 현지 규제ㆍ문화ㆍ의료 인프라에 대한 맞춤형 컨설팅과 병원 경영 최적화 솔루션을 접목한 차별화된 서비스를 통해 안정적인 수익 창출뿐 아니라 장기적인 파트너십 구축을 실현하고 있습니다.

사) 유전체사업

(1) 산업의 특성유전자와 염색체를 합하여 일컫는 유전체는 '게놈(genome)'이라고도 불리며 미래성장산업 가운데 하나로 꼽히고 있습니다. 개인이 가지는 유전체를 정보를 기반으로 분석하여 알기 어려웠던 질병의 원인이나, 어떤 암에 걸릴 위험이 큰지 미리 알아내 예방할 수 있으며, 유전정보 빅데이터를 이용해 표적치료제 등 신약을 개발하는데 활용할 수 있습니다. 또한, 유전체 검사를 통해 자신에게 효과가 있는 특정 항암제를 쉽게 찾아낼 수도 있기에 치료보다는 예방을, 일반치료 보다는 맞춤 치료를 중요시 여기는 최근 의료계에서 유전체 분석/진단 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.(2) 국내외 시장여건

정밀의료(Precision Medicine) 시대가 도래하면서, 유전체 빅데이터의 가치는 높아지고 있습니다. Nova One Advisor에 따르면, 전 세계 유전검사(Genetic Testing) 시장은 정밀의료 수요 확대, 맞춤형 치료기술 발전, 조기 질병 진단의 중요성 부각 등에 힘입어 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 2024년 시장 규모는 약119억 달러(USD 11.90B, 한화 약 16조 3,000억 원)로 추정됩니다. 연평균 22.6%의 높은 성장률(CAGR)을 기록하며, 2034년에는 약 913억 달러(USD 91.30B, 한화 약 125조 원) 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 특히, 2028년 약 269억 달러(한화 약 36조 8,000억 원), 2030년 약 404억 달러(한화 약 55조 3,000억 원)를 돌파하며, 본격적인 시장 확장 국면에 진입할 것으로 예상됩니다.

유전자분석 시장 전망(2024 to 2034).jpg
유전자분석 시장 전망(2024 to 2034)

※ 출처: Nova One Advisor(2025.04)

이러한 성장은 맞춤형 의료 수요 증가, 유전 질환 조기 진단 필요성 확대, 차세대 염기서열 분석(NGS) 기술 보급, 그리고 소비자 직접 유전자 검사(DTC)의 확산 등 복합적인 요인에 의해 견인되고 있습니다. 글로벌 유전검사 시장은 기술 혁신과 서비스 다변화를 기반으로 폭발적인 성장을 이어갈 것으로 전망되며, 암ㆍ희귀질환ㆍ자가면역질환ㆍ감염병 등 다양한 질환 영역에서의 활용이 증가함에 따라 관련 산업 전반에 걸쳐 새로운 기회가 창출될 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁상의 강점당사는 독립된 전문 검사 사업의 출범을 통해 수익사업을 다각화하고, 검사인력 전문성 강화 및 새로운 진단기법 개발을 통해 시너지를 극대화하고자 합니다. 국내 최초로는 호주 유전체분석시장에 진출하여, 호주의 난임센터'시티 퍼틸리티(City Fertility)'와 협력해 호주 난임환자들에게'착상전 배아 유전 검사(Preimplantation genetic testing, PGT)' 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 호주를 시작으로 유전체 진단 사업에 적극적인 투자와 연구개발을 진행하는 한편 미국, 일본, 싱가포르 등 차바이오그룹의 글로벌 네트워크를 활용해 사업 영역을 전 세계로 확대해 나갈 예정입니다.

아) 생물소재사업(화장품 원료공급)(1) 산업의 특성줄기세포 화장품은 살아있는 줄기세포를 직접 화장품 원료로 사용하는 것이 아니라, 줄기세포를 배양한 배양액 또는 그 추출물을 화장품 원료로 사용하는 것을 뜻합니다. 과거 치료 목적으로 연구되던 줄기세포가 화장품 원료로 각광을 받게 된 이유는, 줄기세포가 배양되는 과정에서 EGF(상피세포성장인자)와 bFGF(섬유아세포성장인자) 등 피부재생, 노화방지, 미백효과에 도움을 주는 피부에 좋은 다양한 성장인자를 분비하기 때문입니다. 이러한 효능을 강조한 줄기세포 화장품의 출시는 꾸준히 증가하고 있으며 국내뿐만 아니라 중국, 일본, 인도네시아 등으로 시장 범위를 확대해 나가고 있습니다.(2) 국내외 시장여건국내 줄기세포 화장품 시장은 전체 화장품 시장 대비 약 1~2% 수준으로 추산되며, 2024년 기준 약 2,000억 원 내외 규모로 성장한 것으로 평가됩니다. 기능성 화장품에 대한 소비자 수요 증가, 맞춤형 스킨케어 및 코스메슈티컬(화장품과 의약품의 중간 형태) 시장의 확대가 긍정적 성장 동력으로 작용하고 있습니다. 국내외 규제 환경 또한 바이오 원료에 대한 안전성 및 효과 검증 기준을 강화하는 추세이나, 동시에 바이오소재 산업을 육성하기 위한 정책적 지원이 강화되고 있어 산업 발전에 유리한 여건이 조성되고 있습니다. 아울러, K-뷰티의 글로벌 인지도 상승과 더불어 줄기세포 화장품 수출도 꾸준히 확대되고 있어 해외 시장 진출 기회가 증가하고 있습니다.(3) 경쟁상의 강점당사는 미용에 특화된 줄기세포 배양기술 및 제조 노하우를 토대로 국내 유수의 대형 및 중견 화장품 제조사에 생물소재 원료를 안정적으로 공급하며 지속적인 성장의 발판을 마련하고 있습니다. 고품질 생물소재 개발과 엄격한 품질 관리를 통해 고객사와의 신뢰를 확보하고 있으며, 차별화된 기술력으로 시장 경쟁력을 강화하고 있습니다.자) 특판사업(1) 산업의 특성화장품은 인체를 청결히 하거나 미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키며, 피부와 모발의 건강을 유지ㆍ증진하기 위해 바르거나 문지르거나 뿌리는 등 다양한 방법으로 사용하는 제품을 의미합니다. 화장품 산업은 제조, 수입, 판매를 포함하는 미용산업으로, 이미지와 브랜드 가치에 크게 영향을 받는 고부가가치 산업입니다. 또한 국가 브랜드 이미지 개선에 기여하며, 미래 경제 발전의 중요한 성장 동력으로 평가받고 있습니다. 국내 화장품 산업은 내수 경기 및 민간 소비 지출에 민감하게 반응하는 내수 중심 산업으로, 과거 신용카드 위기와 같은 소비 심리 위축기 이후 점차 회복 및 성장세를 이어왔습니다. 특히 중장년층 인구 증가, 여성 경제활동 증가, 남성 화장품 시장의 확장과 더불어 한방, 기능성, 프리미엄 제품군의 확대가 소비의 내수 경기 민감도를 낮추는 데 기여하고 있습니다. 전통적으로 화장품 시장은 계절적 요인에 따라 동절기 매출이 증가하는 경향이 있으나, 최근 목욕용품, 선케어 제품 등 계절 맞춤형 제품의 다양화로 계절성 영향이 다소 완화되는 추세입니다.(2) 국내외 시장여건국내 화장품 시장은 경제 성장과 더불어 소득 수준 향상, 생활 수준 개선, 개인의 미용과 건강에 대한 관심 증대로 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 특히 맞춤형 스킨케어, 자연ㆍ유기농 원료를 활용한 친환경 제품, 기능성 화장품에 대한 수요가 빠르게 확대되면서 시장 다변화가 이루어지고 있습니다. 또한, K-뷰티가 글로벌 시장에서 강력한 브랜드 파워를 확보하면서, 한국 화장품에 대한 해외 소비자의 신뢰와 선호도가 크게 상승하였습니다. 이에 힘입어 아시아, 미주, 유럽 등 주요 해외 시장에서 수출이 지속적으로 확대되고 있으며, 현지 맞춤형 제품 개발 및 마케팅 전략 강화로 현지화에 성공하는 기업들이 늘어나고 있습니다. 정부 차원에서도 화장품 산업을 미래 성장 동력으로 육성하기 위해 R&D 지원, 규제 완화, 해외 인증 획득 지원, 글로벌 진출 촉진 정책 등을 적극적으로 추진 중입니다. 특히 바이오 및 첨단 소재, 디지털 기술을 접목한 스마트 뷰티 분야에 대한 투자가 확대되고 있으며, 이는 산업 경쟁력 강화와 신시장 개척에 기여하고 있습니다.(3) 경쟁상의 강점당사는 차병원 네트워크 내 병원 및 계열사 채널을 중심으로 화장품 특판사업을 운영하고 있습니다. 대규모 공급 능력을 바탕으로 안정적인 유통망을 확보하며, 임직원 복지 향상과 수익 창출을 동시에 달성하는 시너지 효과를 극대화하고자 합니다.

2) 주요종속회사의 현황당사의 주요종속회사는 총 15개 회사로, (주)차헬스케어와 (주)CMG제약, (주)차백신연구소, (주)차케어스 총 4개의 국내 종속회사가 속해 있고, CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Health Systems, Inc., CHS Property Holdings, LP., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., TLW Success Ltd, Singapore Medical Group Limited, SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd., Matica Holdings Inc., Matica Biotechnology, Inc. 총 11개의 해외 종속회사가 속해 있습니다.(주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대한 보다 자세한 사항은 (주)CMG제약의 정기보고서와 (주)차백신연구소의 정기보고서에 기재된 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

가) (주)차백신연구소(주요종속회사)(1) 산업의 특성

과거 백신은 병원균 자체를 활용하여 영유아를 대상으로 전염병을 예방하는 공공백신이 주류를 이루었으나, 현재는 면역증강기술(Adjuvant Technology)의 발전과 함께 성인 및 노인층까지 접종 대상을 확대한 고부가가치 프리미엄 백신으로 진화하고 있습니다. 나아가 예방 목적을 넘어 암, 만성질환 등 치료를 위한 치료백신(Therapeutic Vaccine) 분야로까지 활용 범위가 확장되는 패러다임 전환이 진행 중입니다.

이 변화의 핵심에는 면역증강제(Adjuvant)의 등장이 있습니다. 면역증강제는 항원과 함께 투여되어 체액성 및 세포성 면역반응을 증강ㆍ조절하는 역할을 하며, 백신의 면역원성을 극대화하는 필수 요소로 평가됩니다. 1920년대 알루미늄염(alum) 허가 이후 1997년 Novartis의 MF59가 승인되기까지 약 80년간 새로운 면역증강제의 허가가 없었으며, 이후에도 GSK의 AS01ㆍAS03, Dynavax의 CpG 1018 등 극히 일부만 상용화될 정도로 개발 난이도가 매우 높습니다. 기존 약독화 또는 불활화 백신은 강력한 면역원성을 가지지만 안전성에서 한계가 있었고, 이를 개선한 재조합 단백질 항원(Recombinant Antigen)은 안전성이 높으나 면역원성이 낮다는 단점이 있었습니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 재조합 항원과 면역증강제를 결합한 차세대 백신이 등장하였으며, 이를 통해 안전성과 면역원성을 동시에 확보하고 예방백신뿐 아니라 치료백신 개발도 가능하게 되었습니다.

백신과 같은 신약의 개발은 기초연구, 비임상 및 임상시험, 허가에 이르기까지 의학, 약학, 화학, 생물학 등 다학제적 협력이 필수적이며, 통상 수년에서 최대 15년 이상의 개발 기간이 소요됩니다. 이러한 특성으로 인해 백신 산업은 타 산업 대비 연구개발(R&D) 비중과 비용이 매우 높은 산업입니다. 글로벌 주요 제약사들은 차세대 백신과 면역증강제 분야에서 경쟁 우위를 확보하기 위해 연구개발 투자를 지속적으로 확대하고 있습니다. Roche는 2024년 연구개발비로 130억 스위스프랑(약 21조 원)을 집행하여 매출 대비 약 22% 수준의 높은 투자 비중을 유지하고 있으며, 향후 5년간 미국 내 연구ㆍ개발 및 제조 역량 확충을 위해 500억 달러를 투자할 계획을 발표하였습니다. Pfizer 또한 2024년 연구개발비로 108억 2,000만 달러를 집행하였고, 2025년에는 107억~117억 달러의 지출을 예상하고 있습니다. 이외에도 MSD, GSK 등 글로벌 제약사들은 차세대 백신과 면역증강제 개발을 위한 전략적 투자를 강화하고 있습니다.

Deloitte의 분석에 따르면, 신약 개발에는 평균 20억 달러 이상이 소요되며, 글로벌 제약산업의 연간 연구개발비 총액은 1,000억 달러를 상회합니다. 이러한 대규모 투자는 하나의 블록버스터급 백신 또는 치료제가 출시될 경우, 해당 기업뿐 아니라 글로벌 보건의료 환경 전반에 미치는 경제적ㆍ사회적 파급효과가 매우 크기 때문입니다.

따라서 백신 산업은 공공보건 중심에서 프리미엄 및 치료 목적까지의 시장 확장, 면역증강제 개발을 통한 기술 경쟁력 확보, 고위험ㆍ고비용 구조이나 성공 시 장기 독점과 막대한 수익 창출이 가능한 산업적 특성을 가지며, 첨단 바이오ㆍ제약 분야 중에서도 전략적 중요성이 높은 분야입니다.

(2) 국내외 시장여건

2024년 기준 글로벌 백신 시장 규모는 약 미화 598억 3,000만 달러(약 8조 770억 원) 규모입니다. IMARC Group에 따르면, 동 시장은 2025년부터 2033년까지 연평균 9.12%의 성장률(CAGR)을 기록할 것으로 예상되며, 2033년에는 약 미화 1,364억 6,000만 달러, 원화로 약 18조 4,200억 원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 이러한 성장은 고부가가치 프리미엄 백신 수요 확대, 치료백신 분야로의 시장 확장, 면역증강제 기반 차세대 백신 기술 발전 등에 기인한 것으로 분석됩니다.

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백신 시장 전망(2024-2033)

※ 출처: IMARC Group(2025)

한편, 2024년 한국 백신 시장 규모는 약 미화 10억 7,990만 달러, 원화로 약 1조 4,580억 원 수준입니다. Spherical Insights에 따르면, 국내 시장은 2025년부터 2035년까지 연평균 5.15%의 성장률(CAGR)을 기록하여, 2035년에는 약 미화 18억 7,660만 달러, 원화로 약 2조 5,330억 원 규모에 이를 것으로 전망됩니다. 국내 시장은 국가예방접종사업(NIP) 확대, 성인ㆍ고령층 백신 접종률 상승, 민간 의료기관의 접종 서비스 강화 등에 힘입어 안정적인 성장세를 보일 전망입니다.

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대한민국 백신 시장 전망(~2035)

※ 출처: Spherical Insights(2025.07)

(3) 경쟁상의 강점차백신연구소는 자체 개발한 면역증강 플랫폼기술(Adjuvant platform)을 활용하여 차세대 백신 및 면역치료제를 개발하는 바이오 벤처회사입니다. 면역증강 기술을 활용한 개발 타겟은 기존 백신 타겟인 병원성 미생물에 의한 감염성 질환뿐만 아니라 만성간염, 암 등 만성질환에 대한 치료백신으로 확대가 가능하며, 차백신연구소는 성인용 백신, 프리미엄 백신, 면역치료제 개발에 집중하고 있습니다.차백신연구소는 면역증강플랫폼(L-pampo™, Lipo-pam™)을 기반으로 다양한 감염성 질환의 예방 및 치료 백신을 개발하고 있으며, 암과 같은 만성질환의 치료백신으로 개발영역을 확대하고 있습니다. 개발 중인 주력제품은 만성 B형 간염 치료백신과 효능이 개선된 예방백신, 재조합 대상포진 백신입니다. 또한 기존 독감 백신의 효능을 개선한 노인용 독감 백신, 상용화가 불가능했던 노로바이러스 백신, 암의 재발을 방지하고 다른 치료제와 병용요법으로 치료효능을 극대화할 수 있는 항암백신 등으로 파이프라인을 확장하고 있습니다.또한, 면역증강 플랫폼 기술과 관련하여 차백신연구소는 L-pampo™ 관련 특허와 Lipo-pam™ 관련 특허 등을 보유하고 있습니다. 한국발명진흥회의 특허분석평가시스템 기반 '특허평가등급 KEV(KeyValue)'를 활용하여 국내외 경쟁사들의 면역증강제 유효특허의 등급을 조사 및 분석한 결과, 전체 9개 등급 중 가장 높은 S등급 특허를 보유하여 면역증강기술에 있어 우월한 위치를 확보하고 있음을 확인하였습니다. 더불어, 다수의 정부출연 개발과제를 성공적으로 수행하였고, 설립 초기 B형 간염 백신 관련 정부과제를 시작으로 하여 대상포진 백신 등으로 그 범위를 확대하였으며, 최근 면역관문억제제의 한계를 극복하는 면역항암치료제의 개발, 신개념 면역증강제 플랫폼 개발 등 정부과제를 수주하여 개발을 진행하고 있습니다.

나) (

주)차케어스(주요종속회사)

(1) 산업의 특성시설 관리(Facility Management, FM)는 조직의 물리적 자산과 인력을 최적화하여 생산성과 효율성을 높이는 종합 관리 활동입니다. 국제시설관리협회(IFMA)는 이를 장비 유지관리, 공간 계획, 포트폴리오 예측 등 물리적 환경과 인력ㆍ업무를 통합하는 것으로 정의하고 있습니다.

최근 산업은 ESG 경영 확대, 스마트 빌딩ㆍIoT 자동화, 데이터 기반 운영, 보안 강화 등을 중심으로 변화하고 있으며, 특히 의료ㆍ연구시설에서는 감염 관리와 실시간 모니터링 등 특화된 관리 역량이 요구됩니다. 의료 인프라 확충과 고령화에 따른 시설 관리 수요는 지속 증가하고 있으며, 빌딩관리시스템(BMS), 예측 정비 등 첨단 기술 도입으로 효율성과 품질이 향상되고 있습니다. 이에 따라 시설 관리는 단순 유지보수를 넘어 전략적ㆍ기술적 역량이 결합된 고부가가치 서비스 산업으로 진화하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

2024년 기준 글로벌 시설 관리 시장 규모는 약 1.51조 달러로 추정되며, 이는 원화 환산 시 약 2,040조 원 수준입니다. Mordor Intelligence에 따르면 이 시장은 2025년부터 2030년까지 연평균 5.08%의 성장률(CAGR)을 보이며, 2030년에는 약 1.94조 달러, 즉 약 2,620조 원에 이를 것으로 전망됩니다. 이러한 성장은 기업들이 시설 관리를 단순 비용이 아닌 운영 탄력성, 디지털 통합, 생산성 향상을 위한 전략적 수단으로 재인식한 데 기인하며, 특히 아웃소싱 수요 증가, 인프라 투자 확대, ESG 요건 확대 등이 시장 성장을 견인하고 있습니다

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시설 관리 시장 전망(~2030)

※ 출처: Mordor Intelligence

(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 (주)차케어스는 차병원그룹의 의료 인프라를 기반으로 병원ㆍ의료시설 특화 시설관리 서비스를 제공하고 있습니다. 2,000여 명의 전문 인력을 통해 전기ㆍ기계ㆍ통신ㆍ방재 등 시설 운영과 위생ㆍ보안ㆍ환경관리 등 통합 솔루션을 수행하며, 의료기관 특성에 맞춘 맞춤형 관리 역량을 보유하고 있습니다. 이러한 전문성과 안정적인 운영 경험을 바탕으로 국내 의료시설 관리 분야에서 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

다) (주)CMG제약(주요종속회사)

(1) 산업의 특성

의약품 산업은 국민 보건 향상과 삶의 질 개선을 목적으로 하는 국민보건산업이자, 고도의 화학합성 및 생명공학 기술력을 요구하는 정밀화학 기반의 연구개발형 고부가가치 산업입니다. 신약, 개량신약, 제네릭, 바이오의약품 등 다양한 제품군을 포함하며, 인구 고령화와 만성질환 증가에 따라 수요가 지속 확대되고 있는 21세기 핵심 성장 산업입니다.

첫째, 제약산업은 인간의 생명과 직결되는 분야로, 의약품의 안전성과 유효성을 확보하기 위해 각국 정부의 엄격한 규제와 허가 절차를 거쳐야 합니다.둘째, 물질ㆍ제형 특허 등을 통해 일정 기간 독점적 지위를 확보할 수 있으며, 특히 신약 개발은 막대한 비용과 시간이 소요되지만 성공 시 높은 부가가치를 창출할 수 있습니다.셋째, 질병 원인의 다양성과 맞춤형 치료 확대에 따라 다품종ㆍ소량 생산 구조를 갖추고 있으며, 의사ㆍ약사 등 전문 인력을 통한 처방ㆍ유통 비중이 높아 복잡한 유통망을 형성하고 있습니다.넷째, 생명공학(BT), 인공지능(AI) 신약개발, 첨단 바이오의약품 등 융합기술이 산업 경쟁력의 핵심 요소로 부상하고 있습니다.

이러한 특성을 바탕으로 제약산업은 국민 건강 증진과 의료기술 발전을 동시에 이끄는 필수 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건

제약 시장은 인구 고령화, 만성질환 증가, 의료 접근성 개선, 경제 성장 등에 힘입어 의약품 사용량이 지속적으로 확대되고 있으며, 향후에도 이러한 성장세가 이어질 것으로 전망됩니다.

생명공학정책연구센터가 발간한 『바이오 인더스트리』(2024.8)에 따르면, 글로벌 제약산업 매출은 2024년 약 1조 5,240억 달러(원화 약 2,057조 원)에서 연평균 6.2% 성장하여 2028년 약 1조 9,556억 달러(원화 약 2,640조 원)에 이를 것으로 예상됩니다. Frost & Sullivan의 'Global Pharmaceutical Industry Outlook 2024'에서는 글로벌 처방의약품 매출이 2030년 1조 7,000억 달러(원화 약 2,295조 원)를 넘어설 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 제약산업의 시나리오별 매출액 전망.jpg
글로벌 제약산업의 시나리오별 매출액 전망

※ 출처: 프로스트앤설리번, Global Pharmaceutical Industry Outlook, 2024

바이오의약품 분야는 특허 존속기간을 연장하기 위한 '특허덤불(patent thickets)' 전략을 통해 저분자 의약품보다 시장 지배력이 더 오래 유지되는 경향을 보이고 있습니다. 글로벌 바이오제약 기업들은 규제 완화와 경제적 인센티브에 힘입어 희귀의약품 개발에 주력하고 있으며, 해당 분야가 전체 의약품 산업의 성장세를 견인하고 있습니다.

한편, 미국의 인플레이션 감축법(Inflation Reduction Act, IRA)은 2026년부터 메디케어 약가 협상을 본격 시행하여 글로벌 제약사의 가격 전략과 시장 구조에 변화를 주고 있습니다. 2027년에는 협상 대상 의약품이 확대될 예정이며, 희귀의약품에 대한 협상 제외 범위가 확대되는 등 제도 보완도 이루어지고 있습니다. 이 법안은 단기적으로 가격 인하 압박을 가져오지만, 동시에 혁신 의약품과 차별화된 치료제에 대한 수요를 높여 신약 개발의 방향성을 재편하는 요인으로 작용하고 있습니다. 또한 국제 가격 비교를 통한 약가 조정 논의가 진행되면서, 글로벌 기업의 공급망 전략 및 시장 다변화 노력이 강화되고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

CMG제약은 2008년 2월 19일, 기존 사업이었던 가죽ㆍ피혁 제조판매업에서 의약품 제조ㆍ판매업으로 업종 전환을 추진하고, 당시 계열사였던 (주)쎌라트팜코리아를 흡수합병하여 제약업종으로의 전환을 완료하였습니다. 이후 연구개발 역량을 지속적으로 강화하고, 전문의약품과 일반의약품의 제조ㆍ생산ㆍ판매를 통해 내실 있는 성장을 이어왔으며, 현재 매출의 대부분이 제약사업 부문에서 발생하고 있습니다.

2025년 4월, CMG제약은 중견 제약사 최초로 구강 필름형 조현병 치료제 '메조피(Mezofy, 성분명: 아리피프라졸)'에 대해 미국 식품의약국(FDA)으로부터 개량신약(New Drug Application, NDA) 품목허가를 획득하였습니다. 메조피는 경구정 대비 복용 편의성과 약물 순응도를 개선한 필름형 제형으로, 제형 변경(formulation change)을 기반으로 FDA 승인을 취득한 국내 최초 사례입니다.

이번 품목허가는 CMG제약이 축적해 온 글로벌 임상 및 허가 전략, 의약품 품질관리(QC/QA) 역량, 그리고 미국 내 파트너사와의 협업을 통해 이루어진 성과입니다. 개량신약은 제네릭 의약품과 달리 제품명 중심의 마케팅이 가능하며, 상대적으로 높은 약가 정책이 적용될 수 있어 시장 내 수익성 측면에서 유리합니다. 이에 따라 메조피는 미국 조현병 치료제 시장에서 브랜드 인지도 제고와 시장 점유율 확대에 강점을 가질 것으로 기대되며, 이번 FDA 승인은 향후 해외 시장 진출과 기술수출 확대의 기반이 될 것으로 예상됩니다.

라) (주)차헬스케어, CHA Health Systems, Inc.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 (주)차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.는 동일한 사업을 진행 중이며 2개사가 영위하는 MSO(병원경영지원 및 병원운영 회사)사업은 병원경영 전반에 대한 서비스를 제공하고 있습니다.(1) 산업의 특성

MSO(Management Services Organization, 병원경영지원회사)는 의료기관의 비임상ㆍ경영 기능을 전문적으로 대행하여 의료진이 진료와 환자 치료에 전념할 수 있도록 지원하는 조직입니다. 주요 업무에는 청구 및 수익 관리, 인사ㆍ급여, IT 인프라 운영, 마케팅, 조달ㆍ공동구매, 시설 관리, 네트워크 구축 등이 포함됩니다.

MSO는 규모의 경제를 활용한 원가 절감, 운영 효율성 향상, 경영 표준화 등 다양한 효과를 제공합니다. 특히, 공동구매와 자원 통합 관리를 통해 비용 구조를 개선하고, 병원 운영의 품질과 안정성을 높일 수 있습니다. 또한, 의료기관 간 네트워크 확장을 통해 서비스 범위를 넓히고, 의료관광과 같은 신규 사업모델 창출에도 기여할 수 있습니다.

최근 MSO는 진료과 특화, 디지털 헬스 기술 도입, 데이터 기반 경영관리 등으로 고도화되고 있으며, 이를 통해 의료서비스 경쟁력 강화와 경영 혁신을 동시에 실현하는 모델로 주목받고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

미국 등 주요 선진국에서는 MSO(병원경영지원ㆍ운영 회사) 모델이 외부 자본 유치와 결합하여 병ㆍ의원 대상 시설 임대, 경영 위탁, 수익(청구) 관리, 인력ㆍ조달ㆍIT 등 비임상 기능을 포괄적으로 수행하고 그 대가로 수수료를 수취하는 형태로 정착되어 있습니다. 지역 네트워크 통합, 공동구매를 통한 원가 절감, 표준화된 운영 프로토콜 구축, 디지털 헬스ㆍRCM(Revenue Cycle Management)ㆍ데이터 분석 등과의 결합이 보편화되면서 의료기관의 운영 효율과 서비스 품질 제고에 기여하고 있습니다. 또한 해외 다수 국가에서는 자본조달형ㆍ네트워크형 MSO 등 다양한 형태의 사업 모델이 제도권 내에서 허용되고 있어, 경영 위탁 범위와 서비스 스펙트럼이 넓게 확장되는 추세입니다.

국내에서는 의료법상 의료인 또는 비영리법인만이 의료기관을 개설ㆍ운영할 수 있으므로, 제3자의 직접적 의료서비스 제공이나 경영 관여는 제한됩니다. 다만 2014.9.19. 보건복지부의 의료법 개정 방안 이후 부대사업 범위가 확대되어(기존 주차장ㆍ장례식장ㆍ구내식당 등에서 부동산, 건강기능식품, 의료기기, 화장품 등까지) 의료기관의 비임상 영역에서 합법적 부가가치 창출과 운영 효율화 시도가 활발해지고 있습니다. 이에 따라 국내 MSO 사업은 주로 구매 대행, 인력 관리, 마케팅, 재무ㆍ청구 관리, 시설 관리, IT/보안ㆍ전산 인프라 운영 등 비임상 지원 중심으로 전개되고 있으며, 공동구매ㆍ자원 통합을 통한 원가 절감, 경영 표준화, 환자경험 개선(콜센터ㆍ예약ㆍ안내) 등에서 수요가 확대되고 있습니다.

해외는 제도 환경을 바탕으로 경영 위탁 범위가 넓은 MSO가 성장하고 있고, 국내는 법령 범위 내 비임상ㆍ운영 지원형 MSO가 중심이 되고 있습니다. 국내 의료기관의 디지털 전환, 네트워크 통합, 비용 절감 니즈가 강화되는 가운데, MSO는 공동구매ㆍRCMㆍITㆍ시설 관리ㆍ환자지원 서비스 등에서 실질적 효율을 제공할 수 있으며, 해외에서는 국가별 규제와 사업 관행에 맞춘 MSO 모델로의 확장이 가능할 것으로 예상됩니다.

(3) 경쟁상의 강점현재 당사의 주요종속회사인 주요 종속회사인 ㈜차헬스케어와 CHA Health Systems, Inc.는 MSO 형태로 국내 의료계 최초로 해외에 역진출하여 미국 로스앤젤레스(Los Angeles)에 소재한 종합의료기관 CHA Hollywood Medical Center, LP.를 성공적으로 운영하고 있습니다. 2004년 인수 이후 의료 인프라 확충, 서비스 품질 개선, 전문 진료센터 확대 등을 통해 운영 초기 2년 만에 안정적인 매출과 수익구조를 확보하였으며, 현재는 LA 지역 최대 규모의 민간 종합병원 중 하나로 성장시켰습니다. 또한, 한국 차병원 네트워크의 의료기술을 현지화하여 차별화된 진료 서비스를 제공함으로써 글로벌 의료시장 내 입지를 강화하고 있습니다.마) CHA Hollywood Medical Center, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Hollywood Medical Center, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 California 주 Los Angeles 소재 지역에 위치한 민간 의료기관이며, 심장 치료, 암 치료, 정형외과, 일반 내외과, 산부인과, 응급의학과 등의 전방위 전문의료 서비스를 제공하고 있는 대형 종합의료기관입니다.(1) 산업의 특성

의료서비스 산업은 제조업이나 여타 서비스산업과 달리 생명을 다루는 산업으로, 수요와 공급의 예측이 어려운 특성을 가지고 있으며, 공공성으로 인해 의료정책과 규제가 높아 의료기술력에 따라 성장성과 국가 경쟁력이 좌우되는 산업입니다.

병원은 의료자원(의료서비스)을 의료수요자(환자)에게 제공하고 그 대가를 받는 구조이므로, 환자 입원 건수와 건당 재원 일수는 병원 시설과 서비스 이용률을 결정하는 가장 중요한 요인입니다. 또한 인구의 소득수준 증가로 예방ㆍ관리 차원의 의료수요가 증가하고 있으며, 고령화 사회로의 진입에 따라 다양하고 높은 수준의 의료서비스에 대한 수요가 확대되는 추세입니다. 이에 따라 향후 의료서비스 수요는 지속적으로 증가할 전망입니다.

(2) 국내외 시장여건

미국은 전 세계에서 가장 높은 의료비 지출을 기록하는 시장입니다. 안정적인 인구 유입(이민자 유입)과 고령화 사회 진입 요인으로 의료서비스 시장이 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. US Census Bureau와 California Department of Finance에 따르면, 캘리포니아 주는 이민자 증가 요인으로 미국 내 다른 주 대비 높은 인구성장률을 기록하고 있으며, 이러한 추세는 2050년까지 유지될 것으로 예상됩니다.

미국 메디케어ㆍ메디케이드 서비스센터(CMS)에 따르면, 2024년 미국의 의료비는 전년 대비 7.2% 증가한 약 5조 3,000억 달러(약 7,000조 원)로, 미국 GDP의 약 18.0%를 차지하며 세계 최고 수준을 유지하고 있습니다. 2024년 미국인 1인당 의료비는 약 15,474달러(약 2,050만 원)로 전년 대비 증가하였습니다.Commonwealth Fund의 보고서에 따르면, 주요 선진국과 비교할 때 미국의 GDP 대비 의료비 지출 비율은 약 17~18% 수준으로 다른 국가들보다 현저히 높은 수준을 기록하고 있습니다. 이는 높은 약가, 검사비 및 의료서비스 이용 구조 등으로 인해 환자 1인당 의료비가 크게 나타나기 때문입니다.

또한, UN 세계인구전망 보고서(2024)에 따르면, 2024년 전 세계 인구 중 65세 이상 비율은 11.0%이며, 2050년까지 17.1%로 증가할 것으로 예상됩니다. 특히 북미와 유럽에서는 2050년까지 4명 중 1명이 65세 이상이 될 것으로 전망됩니다. 이러한 고령화 추세는 만성질환 환자의 증가로 이어져 미국 의료서비스 시장의 성장에 중요한 요인으로 작용할 것으로 보입니다.

(3) 경쟁상의 강점CHA Hollywood Medical Center, L.P.는 산부인과 분야에서 연간 약 3,700건 이상의 출산을 기록하며, 로스앤젤레스 지역 내 최고 수준의 출산율을 유지하고 있습니다. 특히 고위험 산모와 신생아를 위한 신생아집중치료실(NICU)을 운영하여 전문성과 안전성을 동시에 확보하고 있습니다. 메디케어(Medicare) 및 메디칼(Medi-Cal) 지정 의료기관으로서 다양한 환자층을 포괄하는 진료 역량을 보유하고 있으며, 다수의 전문 진료센터와 최신 의료장비를 갖춘 LA 지역 최대 규모의 민간 종합병원 중 하나입니다. 현재는 랜드마크급 New-Patient Tower 신축을 포함한 대규모 확장ㆍ리모델링 사업을 진행 중이며, 신규 환자병동, 확장된 NICU, 최신 분만실, 응급센터, 주차장 등을 통해 의료 인프라와 서비스 품질을 한층 강화하고 있습니다.바) CHS Property Holdings, LP.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHS Property Holdings, LP. 는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 미국 캘리포니아주 Los Angeles 소재 East Hollywood 지역에 위치하고 있으며, 부동산업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성

부동산 산업은 토지와 그 토지에 정착된 건물, 수목 등 유형자산을 대상으로 하며, 각 국가별 법률ㆍ제도에 따라 소유ㆍ이용ㆍ개발이 규제됩니다. 전통적으로 건설업과 밀접한 관계를 맺어왔으나, 자산 가치의 지속적인 상승과 금융시장의 발달에 따라 점차 금융산업과 결합된 형태로 발전하였습니다. 특히 상업용 부동산은 경기 변동에 민감한 산업으로, 금리 수준, 재정ㆍ금융정책, 규제 환경, 국민소득, 글로벌 경제 상황 등의 영향을 크게 받습니다.

의료부동산(Medical Real Estate)은 상업용 부동산의 한 세부 분야로, 병원ㆍ의료센터ㆍ연구소 등 의료서비스 제공을 목적으로 한 부동산을 의미합니다. 해당 분야는 경기 불황 시에도 비교적 안정적인 수요, 장기 임대계약 비중이 높아 예측 가능한 현금흐름, 의료ㆍ바이오 산업 성장과 연동된 가치상승 잠재력 등의 특성을 보유하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건

미국 부동산 시장은 주거용과 상업용으로 크게 구분되며, 상업용 부동산은 사무실, 숙박, 의료, 산업(물류ㆍ공장) 등 세부 용도별로 나뉩니다.CBRE의 2025년 미국 부동산 전망 보고서에 따르면, 미국 상업용 부동산 시장은 고금리 환경과 경기 불확실성의 영향으로 오피스 등 일부 전통적 섹터의 회복이 지연되고 있으나, 의료부동산은 고령화, 만성질환 증가 및 외래 중심 의료서비스 확대에 힘입어 안정적인 수요와 투자 관심을 유지하고 있습니다. 특히 의료시설은 경기 변동에 대한 민감도가 낮은 필수 인프라 자산으로 평가되며 장기적으로 견조한 성장세가 예상됩니다.또한 JLL Healthcare Real Estate Outlook(2025)에 따르면, 미국 의료부동산의 공실률은 일반 상업용 부동산 대비 현저히 낮은 수준을 유지하고 있으며, 대학병원 및 종합병원 인접 자산은 안정적인 임대 수요와 임대료 프리미엄이 지속되고 있습니다. 특히 외래수술센터(ASC), 전문 클리닉, 진단센터 및 시니어 주거시설 등 대체 의료 섹터에 대한 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 로스앤젤레스 카운티는 캘리포니아주 내 최대 인구 규모를 보유하고 있으며 이민자 유입이 지속되고 있어 장기적으로 의료서비스 수요가 안정적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 이러한 인구 구조와 의료 수요 증가는 의료부동산 투자 및 개발의 긍정적 요인으로 작용하고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

CHS Property Holdings, L.P.가 보유한 부동산은 로스앤젤레스 East Hollywood 지역 내 의료서비스 타운(Medical Service Town) 중심부에 위치하고 있으며, 다수의 종합병원ㆍ전문클리닉ㆍ연구기관이 인접해 있습니다. 해당 입지는 CHA Hollywood Medical Center, L.P.를 포함한 주요 의료기관과의 연계가 용이하여, 의료ㆍ연구 복합단지 조성 및 장기 임대 사업 전개에 유리한 조건을 갖추고 있습니다.

또한, 글로벌 의료 네트워크를 통해 단순 부동산 임대를 넘어 의료ㆍ바이오 융합형 부동산 개발 및 운영이 가능합니다. 미국 의료부동산 시장의 안정적인 수요와 장기 임대계약 구조, 그리고 입지적 우위를 기반으로 한 시너지 효과를 통해 CHS Property Holdings, L.P.는 장기적인 자산가치 상승과 안정적 수익 창출이 기대되는 경쟁력을 보유하고 있습니다.

사) CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., TLW Success Ltd., Singapore Medical Group Limited, SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd., City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd. (주요종속회사)당사의 주요종속회사인 CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., TLW Success Ltd., Singapore Medical Group Limited, SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(싱가포르 소재)와 CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.(호주 소재), City Fertility Sydney CBD Pty. Ltd.(호주 소재)는 (주)차헬스케어의 종속회사로서 불임(IVF) 클리닉 등 해외의료시장에 대한 투자 및 운영업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성

해외 의료서비스 투자ㆍ운영업은 의료산업의 특성과 투자업의 속성을 동시에 갖춘 산업입니다. 의료서비스 산업은 생명을 다루는 특수성으로 인해 수요와 공급의 예측이 어렵고, 국가별 의료정책과 규제 환경에 크게 영향을 받는 공공성이 강한 분야입니다. 특히 불임(IVF) 클리닉과 같이 전문성을 요하는 의료 서비스는 고도의 기술력과 안정적인 운영 시스템이 요구되며, 진입장벽이 높은 편입니다.

이 산업은 의료기술력, 현지 규제 이해도, 전문화된 의료인력 확보, 국가 간 네트워크 운영 역량이 핵심 경쟁요소로 작용합니다. 특히 난임(IVF)ㆍ여성의학ㆍ전문화 클리닉 분야는 고령화ㆍ출산율 저하ㆍ국제 환자 유치 확대 등의 요인으로 중장기적 성장성이 높은 분야로 평가됩니다. 또한, 해당 산업은 진입장벽이 높아 현지 의료법ㆍ투자 규제ㆍ보험제도ㆍ문화적 수요 특성에 대한 이해가 필수적이며, 글로벌 보건의료 트렌드와 경제ㆍ금융 환경 변화 모두에 전략적으로 대응할 필요가 있는 산업입니다. 또한, 다국적 운영 경험과 글로벌 브랜드 인지도가 시장 확장에 중요한 역할을 합니다.

(2) 국내외 시장여건

싱가포르는 외국인 투자에 우호적인 규제 환경과 안정적인 정치·경제 시스템을 기반으로 내국인뿐 아니라 외국인 환자 유치가 활발한 글로벌 의료 허브 국가입니다. 세계보건기구(WHO) 및 국제 보건지표에 따르면 싱가포르는 의료 서비스의 품질, 접근성 및 효율성 측면에서 세계 최고 수준의 의료체계를 유지하고 있습니다. 또한 다수의 글로벌 제약·바이오 기업이 아시아·태평양 지역 본부를 싱가포르에 두고 있으며, 의료관광 산업 또한 지속적으로 성장하고 있습니다. 아세안(ASEAN) 지역 전반에서도 인구 증가, 중산층 확대, 의료비 지출 증가 및 정부의 보건의료 인프라 투자 확대에 따라 의료서비스 수요가 빠르게 증가하고 있어 싱가포르 의료시장은 장기적인 성장세가 예상됩니다.호주는 보편적 의료보험 제도(Medicare)와 선진 보건의료 인프라가 안정적으로 구축된 국가로, 높은 의료서비스 품질과 의료 접근성을 보유하고 있습니다. OECD Health Statistics 2025에 따르면 호주의 GDP 대비 의료비 지출 비율은 약 10% 수준으로 OECD 평균을 상회하며, 1인당 의료비 지출 또한 높은 수준을 유지하고 있습니다. 특히 불임 치료(IVF) 분야에서 호주는 높은 기술력과 정부 지원 정책을 바탕으로 세계적으로 경쟁력을 갖춘 시장으로 평가되며, 공공·민간 의료기관 간 협력체계가 잘 구축되어 있어 해외 의료기관의 진출 및 투자에 유리한 환경을 제공합니다.이와 같이 싱가포르와 호주는 규제 안정성, 고품질 의료 인프라, 높은 의료수요 및 글로벌 인재 유입 등을 바탕으로 해외 의료서비스 투자 및 운영 사업의 확장에 매력적인 시장으로 평가됩니다.

(3) 경쟁상의 강점

CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd.와 그 종속회사들은 싱가포르, 호주 등 의료 선진국에서 불임(IVF) 클리닉 및 전문 진료센터를 포함한 해외 의료서비스 투자 및 운영 사업을 영위하고 있습니다. 차병원이 세계 최초로 개발한 유리화 난자 동결법을 포함한 난임 치료 핵심기술과 축적된 진료ㆍ운영 노하우, 글로벌 의료 네트워크를 바탕으로 현지 시장에서 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다.

싱가포르에서는 종속회사인 Singapore Medical Group Limited(SMG)를 통해 동남아 3개국(싱가포르, 베트남, 인도네시아)에서 13개 전문 진료과목, 46개 클리닉을 운영하고 있으며, 현지 브랜드 인지도와 네트워크를 지속적으로 확장하고 있습니다. 또한 기진출 국가에서의 성공 사례와 확장 경험을 기반으로 태국, 말레이시아, 필리핀 등 신흥 시장으로의 진출을 준비하고 있습니다.

호주에서는 City Fertility Centre(CFC)를 통해 전국 약 26개 거점을 운영하며, 연간 약 9,100건의 IVF 시술을 수행하고 있습니다. 당사 및 종속회사는 2018년 CFC 지분 인수 이후 한국식 운영 프로토콜과 진료 시스템을 접목하여 서비스 품질을 향상시키고, 신규 센터 설립 및 운영 효율화를 병행함으로써 시장 점유율 확대하고 있습니다.

이와 같이, CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd. 및 그 종속회사들은 난임 치료 분야의 전문성과 글로벌 네트워크, 현지화된 경영 전략을 기반으로 싱가포르와 호주를 포함한 아시아ㆍ태평양 권역에서 지속 가능한 성장 기반을 확보하고 있습니다.

아)

Matica Holdings Inc., Matica Biotechnology, Inc.(주요종속회사)당사의 주요종속회사인
Matica Holdings Inc.(미국 소재)와 Matica Biotechnology, Inc.(미국 소재)는 글로벌 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 사업을 영위하고 있습니다.(1) 산업의 특성CDMO 사업은 바이오의약품이 제약 산업의 신성장 동력으로 부상하면서 주요 제약사의 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 과거에는 기술수출 등의 문제로 제약회사가 신약과정에 필요한 모든 과정을 독립적으로 진행해왔다면, 최근에는 단계별로 경험을 가진 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization, 바이오의약품 위탁 개발 생산) 전문업체와 협업하는 방식으로 트랜드가 바뀌고 있습니다. 이를 통해 신약개발과 생산에 들어가는 비용을 절감하고 기간을 단축하는 것은 물론, 제약사들은 글로벌 제약ㆍ바이오 기업들과 협력관계를 맺을 수 있고, 신약개발을 위한 역량과 플랫폼을 제공함으로써 지속적인 파트너쉽을 유지할 수 있습니다.해외 주요 바이오의약품 CDMO 기업들은 글로벌 서비스를 위해 대륙 각지에 생산시설을 구축하고 있고, 생산량 확보를 위해 기존 사업장의 가동 시설을 늘리고 있는 등 시장점유율을 확대하기 위한 외형적인 성장에 적극적 투자를 진행하고 있습니다. 서비스 측면에서는 항체의약품 제조 서비스에서 세포치료제, 유전자치료제 영역으로 확대하기 위해 기술력을 외부로부터 적극적으로 도입하고 있으며, 생산규모와 서비스 경쟁력을 강화하기 위해 M&A 전략을 적극적으로 활용하고 있습니다.(2) 국내외 시장여건

미국에서 발의된 BIOSECURE Act는 2025년 12월 국방수권법(NDAA)의 일부로 제정되어 글로벌 CDMO 및 바이오 공급망에 영향을 미칠 수 있는 중요한 규제로 평가되고 있습니다. 본 법은 미국 연방자금을 사용하는 기관 및 기업이 국가안보상 우려 대상 바이오기업(Biotechnology Companies of Concern)이 제공하는 장비 또는 서비스를 조달하거나 사용하는 것을 제한하는 내용을 포함하고 있습니다. 초기 법안과 달리 특정 기업을 직접 명시하지 않고 정부가 별도 기준에 따라 대상 기업을 지정하도록 하고 있으며, 관련 규제는 단계적으로 시행될 예정입니다.이에 따라 미국의 중국 바이오 기업 의존도를 낮추기 위한 공급망 재편이 예상되며, 중국 의존도가 낮은 국내 CDMO 기업들이 글로벌 대체 공급처로 부각될 가능성이 있습니다. 이는 향후 글로벌 CDMO 시장 내 경쟁 구도 변화와 새로운 사업 기회를 창출할 수 있는 요인으로 평가됩니다.

당사의 주요종속회사Matica Biotechnology는 미국 텍사스주에 CGT(세포ㆍ유전자치료제) 전용 CDMO 생산시설을 보유하고 있으며, 자체 개발한 세포주 MatiMax™를 통해 바이럴 벡터 생산 효율을 높이는 기술 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한, 2024년 미국 현지 바이오기업 10곳과 약 100억 원 규모의 CDMO 수주 계약을 체결하고, 2025년에는 Child's Cure와 희귀 소아질환 치료제용 AAV9 벡터 CDMO 계약을 체결하는 등 공격적인 수주 성과를 달성하고 있습니다.

마티카 바이오는 향후 기존 500L 규모 생산설비를 2,000L 규모로 확장할 계획이며, 이를 통해 임상 단계부터 상업화 생산까지 전 주기에 걸친 CDMO 서비스를 제공할 수 있는 역량을 갖추게 됩니다. 더불어, 한국 분당차병원 GMP, 마티카바이오랩스, 일본 마티카바이오재팬, CGB(Cell Gene Biobank) 등과 연계한 글로벌 CGT 생산 네트워크를 구축하여, 고객 맞춤형 전주기 CDMO 솔루션을 제공할 수 있는 인프라를 확보하고 있습니다. 이에 따라, BIOSECURE Act 발효 이후 가속화될 글로벌 공급망 재편 속에서 마티카 바이오는 미국 내 생산 기반, CGT 특화 기술력, 글로벌 네트워크, 그리고 성과 중심의 수주 실적을 바탕으로 실질적인 수혜가 기대되고 있습니다.

(3) 경쟁상의 강점

Matica Biotechnology, Inc.는 미국 텍사스주 칼리지스테이션에 위치한 세포ㆍ유전자치료제 바이럴 벡터 전문 CDMO 기업으로, 글로벌 선도기업 출신의 핵심 인력을 영입하여 세계적 수준의 기술력을 확보하고 있습니다. 당사가 보유한 20년 이상의 세포치료제 개발 경험과 결합해 그룹 전체 CDMO 역량 강화를 견인하고 있으며, 미국 시장 전진기지 역할을 수행하고 있습니다.

동사는 바이럴 벡터 생산 전용 Suite와 고객 맞춤형 작업이 가능한 Flex Suite를 보유하고 있으며, 국내 기업 중 유일하게 미국 현지 생산거점을 운영하고 있습니다. 이를 기반으로 텍사스 A&M 대학교와 공동연구를 진행하며, CGT 개발에 필요한 바이럴 벡터ㆍ단백질 연구를 수행 중입니다. 또한 글로벌 바이오공정 전문기업인 Sartorius와 협력해 실시간 공정분석 및 자동화 시스템을 개발, 생산 일정 단축과 품질 균일화를 동시에 달성할 수 있는 기술 경쟁력을 강화하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

당사는 국내 외 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오기업으로, 차의과학대학교·종합연구원·병원과 연계된 연구·임상·사업개발 역량을 기반으로 기초연구부터 임상에 이르는 전 과정을 아우르는 '다학제 임상·신약개발 플랫폼'을 구축하고 있으며, 재생의료 분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.

또한 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발, 항노화(Anti-aging) 관련 서비스 제공과 함께 해당 사업에서 축적한 지식(Know-how)을 활용한 컨설팅 등 관련 부대사업을 영위하고 있습니다.

연결기준 2025년 누적 매출액은 1조 2,683억원으로 전년 동기 대비 약 21% 증가하였습니다. 이는 급변하는 대외 불확실성 속에서도 차바이오텍을 비롯한 국내 자회사들의 견실한 성장과 미국과 호주 등 해외 헬스케어 사업의 매출 확대가 실적 성장을 견인하였습니다.

연결기준 영업손실은 488억원으로 글로벌 CDMO 사업 투자 확대, LA 할리우드 차병원 신축 병동 건설비용 증가, 주요 연구개발(R&D) 파이프라인에 대한 지속적인 투자 등이 영향을 미쳤습니다.

당기순손실은 1,508억원으로, 주가 상승에 따른 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB), 상환전환우선주(RCPS) 등의 공정가치 평가와 회계상 이자, 환율 변동에 따른 환차손 등 비현금성 회계요인이 반영되었습니다. 한편, 차바이오텍의 CB, BW, RCPS는 대부분 주식으로 전환되어 상당 부분 해소되었습니다.

별도기준 매출액은 622억원으로 전년 동기 대비 약 15% 증가하였으며, 면역세포 및 줄기세포 보관, 유전체 분석, 헬스케어 IT, 세포·유전자치료제(CGT) 관련 사업 부문 전반에서 매출이 증가하였습니다.

반면, 영업손실은 주요 파이프라인 개발 가속화와 연구인력 확대에 따른 R&D 비용 증가로 47억원을 기록하였습니다. 당기순손실은 330억원으로, 발행 증권에 대한 공정가치 평가, 회계상 이자 등 현금 유출이 수반되지 않는 비용 증가의 영향이 있었습니다.

당사는 세포·유전자치료제 연구개발, 임상, 생산을 연계한 통합 사업 구조를 기반으로 사업을 영위하고 있으며, 미국 자회사 마티카 바이오테크놀로지를 중심으로 CDMO 사업을 지속적으로 확대하고 있습니다. 또한 글로벌 생산 거점 확보를 위한 CGB(Cell Gene Bioplatform) 구축을 진행 중에 있으며, 세포·유전자치료제 생산 인프라를 단계적으로 확충하고 있습니다. 해당 시설은 2026년 3월 4일 사용승인을 획득하였으며, 현재 내부 공사 및 설비 구축 등 후속 작업을 진행 중입니다.

또한 「첨단재생의료 및 첨단바이오의약품 안전 및 지원에 관한 법률」 개정·시행에 따라, 당사는 첨단재생 치료제의 조기 상용화를 통한 국내 시장에서의 신속한 매출 발생 도모와 함께 글로벌 파트너와의 협력을 통한 파이프라인 라이센싱 아웃 전략을 동시에 추진하여 중장기적인 매출 안정성 및 글로벌 시장 진출 기반을 강화할 계획입니다.

앞으로도 당사는 연구개발 역량 강화를 위한 투자를 지속하여 세포·유전자치료제 연구 및 사업화 경쟁력 제고에 매진하겠습니다.

나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 독립적으로 영위하는 주요 사업부문 중, 지속적인 영업 활동을 통해 매출액과 영업손익에 중대한 영향을 미치는 대표적인 사업부문은 다음과 같으며, 사업부분의 자세한 내용은 본 공고문의 '
III. 경영참고사항
'의
'1. 사업의 개요'
에 기재된
'가. 업계의 현황'
의 내용을 참조하시기 바랍니다.

주요사업부문
주요사업내용
주요제품

기초 의약물질 및생물학적 제제 제조업
제대혈 보관
제대혈 : 아이코드(I-CORD)

줄기세포 보관
세포보관 : 바이오인슈어런스 (Bio Insurance)

2) 시장점유율

[세포치료제 연구 주요 바이오기업 최근 3사업연도의 매출액 추이]

(단위: 백만원)

회사
주요제품
매 출 액

2025년
2024년
2023년

차바이오텍
제대혈, 세포보관서비스, 병원운영 등
1,268,254
1,045,049
953,951

A사
검체검사서비스, 제대혈
165,523
174,451
187,544

B사
세포치료제, 제대혈
73,657
70,657
68,725

C사
세포치료제
20,159
28,762
33,657

D사 *
세포치료제, 세포보관서비스
7,536
6,933
6,500

※ 상기 매출액은 연결 재무제표 기준이며, '*' 표시 회사는 개별 재무제표 기준입니다.

3) 시장의 특성

가) 제대혈 보관 제대혈은행이란 백혈병 등 난치병 발병시 제대혈 이식을 할 수 있도록 분만 후 제대혈을 채취하여 소정의 검사과정 및 조혈모세모의 분리, 가공과정을 거쳐 냉동보관하는 곳을 지칭합니다. 이러한 제대혈은행의 보관사업은 제대혈의 채취, 검사 세포분리와 획득, 세포의초저온(-196도) 냉동 및 보관, 장기간 냉동보존 중 세포 생존률 제고, 해동의 각 단계별로 많은 기술적인 Know-how를 필요로 하는 기술 집약적인 산업입니다. 삶의 질 향상과 함께 건강에 대한 관심이 증가하면서, 제대혈의 생명 자원으로서의 중요성 또한 일반 대중에게 널리 인식되고 있습니다. 특히 제대혈은 분만 시 채취 후 냉동 보관함으로써, 향후 아기 또는 가족이 백혈병 등 난치성 질환에 걸렸을 때 치료에 활용할 수 있는 생물학적 보험의 성격을 띠고 있습니다. 당사의 '아이코드(I-CORD)'는 제대혈 보관을 통해 미래의 질병을 예방할 수 있는 보험적인성격을 가진 제품입니다. 따라서, 개인의 가치관에 따라 선호도에 다르게 작용할 수 있으며, 국내 경기상황 및 출산율에 따라 시장은 변동성을 보이고 있습니다. 제대혈 보관-이식-치료의 원스톱 서비스를 제공하고 있는 당사는 전국에 위치한 산부인과 병/의원들과 공동협력 체계구축을 통해 판매채널을 확보하는데 주력하고 있습니다.나) 줄기세포 보관세포 보관 사업은 손상된 조직이나 세포를 재생시키는 것을 목적으로 하는 세포치료제 산업과 밀접하게 연관되어 있으며, 고령화와 삶의 질 향상 등 경제ㆍ사회 구조 변화에 따라 안정적인 성장세가 예상됩니다.또한, 사회ㆍ경제 발전 수준과 관련 법ㆍ규제 환경에 따라 시장 규모와 성장 속도가 영향을 받는 산업으로, 글로벌 Cell Banking 시장은 세포치료제, 유전자치료제, 줄기세포 연구의 확대와 함께 지속적으로 성장하고 있습니다.당사의 '바이오인슈어런스(Bio Insurance)'는 난치성 질환의 치료 및 안티에이징을 위해 보다 젊고 건강할 때 본인의 세포(줄기세포, 면역세포)를 보관하여 질병 발생 시 사용할 수 있는 통합줄기세포 보관 솔루션입니다. 세포보관의 필요성은 건강할 때 활성도가 높은 세포를 보관하였다가 향후 세포의 기능이 떨어져 질병이 발병하였을 때 건강한 세포로 질병에 대한 치료적 효과를 극대화 할 수 있습니다. 당사는 차별화된 서비스와 안정적이고 만족도 높은 고객 서비스 제공을 위해 영업력 강화에 집중하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 제24기 사업연도 중 이사회 결의 등을 통하여 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업은 없습니다.

5) 조직도

차바이오텍 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제 1호 의안: 제24기 재무제표 승인의 건(계산서(안)포함)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 국내외 다수의 종속회사를 보유한 글로벌 바이오기업으로, 차의과학대학교·종합연구원·병원과 연계된 연구·임상·사업개발 역량을 기반으로 기초연구부터 임상에 이르는 전 과정을 아우르는 '다학제 임상·신약개발 플랫폼'을 구축하고 있으며, 재생의료 분야에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.

또한 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발, 항노화(Anti-aging) 관련 서비스 제공과 함께 해당 사업에서 축적한 지식(Know-how)을 활용한 컨설팅 등 관련 부대사업을 영위하고 있습니다.

연결 기준 2025년 누적 매출액은 1조 2,683억원으로 전년 동기 대비 약 21% 증가하였습니다. 이는 급변하는 대외 불확실성 속에서도 차바이오텍을 비롯한 국내 자회사들의 견실한 성장과 미국과 호주 등 해외 헬스케어 사업의 매출 확대가 실적 성장을 견인하였습니다.

연결 기준 영업손실은 488억원으로 글로벌 CDMO 사업 투자 확대, LA 할리우드 차병원 신축 병동 건설비용 증가, 주요 연구개발(R&D) 파이프라인에 대한 지속적인 투자 등이 영향을 미쳤습니다.

당기순손실은 1,508억원으로, 주가 상승에 따른 전환사채(CB), 신주인수권부사채(BW), 교환사채(EB), 상환전환우선주(RCPS) 등의 공정가치 평가와 회계상 이자, 환율 변동에 따른 환차손 등 비현금성 회계요인이 반영되었습니다. 한편, 차바이오텍의 CB, BW, RCPS는 대부분 주식으로 전환되어 상당 부분 해소되었습니다.

별도 기준 매출액은 622억원으로 전년 동기 대비 약 15% 증가하였으며, 면역세포 및 줄기세포 보관, 유전체 분석, 헬스케어 IT, 세포·유전자치료제(CGT) 관련 사업 부문 전반에서 매출이 증가하였습니다.

반면, 영업손실은 주요 파이프라인 개발 가속화와 연구인력 확대에 따른 R&D 비용 증가로 47억원을 기록하였습니다. 당기순손실은 330억원으로, 발행 증권에 대한 공정가치 평가, 회계상 이자 등 현금 유출이 수반되지 않는 비용 증가의 영향이 있었습니다.

당사의 CHA 줄기세포연구소는 '2025년도 상반기 우수 기업연구소 공모'에서 바이오 기업으로는 유일하게 '최우수 기업부설연구소'로 선정되었으며, 또한 당사가 차의과학대학교, 분당차병원 등과 구성한 컨소시엄이 2025년 보건복지부의 글로벌 K-cell 뱅크·라이브러리 구축을 위한 국가 세포특화연구소로 선정되어 2028년까지 총 450억원 규모의 정부 지원을 통해 국가 차원의 글로벌 세포 자원 인프라 구축을 추진하고 있습니다.

이외에도 정부의 줄기세포 치료 규제 완화에 따라 자가 유래 항암 NK세포치료제 'CHANK-101', 암 반응성 종양침윤림프구 세포치료제 'CHATIL-101' 등 첨단재생의료 파이프라인 임상 개발을 가속화하고 있습니다.

앞으로도 당사는 연구개발 역량 강화를 위한 투자를 지속하여 세포·유전자치료제 연구 및 사업화 경쟁력 제고에 매진하겠습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

감사의견을 포함한 최종 연결재무제표 및 재무제표, 각 주석은 2026년 03월 23일까지 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(https://www.chabio.com)의 '투자정보' 메뉴에 있는 '안내 및 공고' 페이지에 게재할 예정이며, 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있으니 참조하여 주시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 24 (당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 23 (전) 기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24 (당)기말
제 23 (전)기말

자산

유동자산

888,137,334,331
733,844,173,401

현금및현금성자산
8,52,54,59
237,558,379,314
235,407,126,424

매출채권및기타유동채권
9,10,52,55,59
421,442,889,888
289,068,118,645

당기손익-공정가치측정 금융자산
16,52,55
4,944,326,923
7,465,120,810

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
17,52
18,705,720,000
-

기타유동금융자산
12,13,22,52,55,59
81,197,594,337
110,929,005,864

유동성파생상품금융자산
27,28,29,31,52
1,360,259,527
3,687,046,346

기타유동비금융자산
15
33,712,199,736
27,266,659,148

환불자산
11
620,290,426
45,293,629

재고자산
14
59,602,604,524
40,311,208,074

당기법인세자산
46
10,112,988,159
10,457,867,081

기타유동자산

1,661,267,567
-

매각예정자산
19,58
17,218,813,930
9,206,727,380

비유동자산

1,659,437,988,116
1,450,916,787,319

장기매출채권및기타비유동채권
10,52,54
40,576,748,389
28,747,909,764

기타비유동금융자산
12,13,22,52,54
62,607,326,371
60,034,580,130

파생상품금융자산
31,52
2,809,550,174
606,236,541

당기손익-공정가치측정 금융자산
16,52
31,284,189,843
8,557,798,619

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
17,52
11,527,956,455
652,663,840

관계기업및공동기업투자주식
18,59
37,420,423,299
37,333,658,915

기타비유동비금융자산
15
60,228,367,237
51,019,758,298

이연법인세자산
46,59
4,150,210,380
946,099,608

유형자산
19,20,22,58,59
1,177,628,664,823
1,034,953,029,080

투자부동산
21
4,419,427,399
21,740,991,966

영업권
23,59
196,135,414,163
179,745,625,422

무형자산
24,59
30,649,709,583
26,578,435,136

자산총계

2,556,533,112,638
2,184,760,960,720

부채

유동부채

1,323,184,903,340
1,020,667,092,916

매입채무및기타유동채무
25,52,54,59
433,456,654,364
327,369,681,051

단기차입금
22,26,52,54
100,060,794,261
65,462,400,000

유동성장기차입금
22,26,52,54,59
352,815,885,268
295,320,431,208

유동성전환사채
27,52,54
85,712,770,242
56,560,696,722

유동성파생상품부채
27,28,29,30,31,52
59,993,906,915
59,080,421,767

유동성신주인수권부사채
28,52,54
13,860,601,246
18,091,392,192

유동성상환전환우선주부채
29,52,54
30,413,735,302
26,301,215,228

유동성교환사채
30,52,54
105,288,915,035
93,519,440,038

유동성리스부채
32,52,54,59
23,172,014,321
17,610,629,759

기타유동금융부채
33,52,54
53,508,074,916
5,615,260,150

기타유동비금융부채
34,59
37,014,986,580
28,961,928,428

유동성회원보증금
35,52,54
19,966,666,252
19,532,390,498

유동성충당부채
36
3,168,662,886
3,210,035,787

기타유동부채
34
21,240,160
-

당기법인세부채
46,59
4,729,995,592
4,031,170,088

비유동부채

415,141,800,210
454,862,384,354

장기매입채무및기타비유동채무
25,52,54
61,278,014,922
39,695,569,968

장기차입금
22,26,52,54,59
44,924,863,321
111,641,714,586

사채
26,52,54
99,810,295,630
96,333,944,834

전환사채
27,52,54
15,178,172,226
15,062,577,052

파생상품부채
27,31,52
26,768,333,227
5,120,030,364

기타비유동금융부채
33,52,54
930,750,371
37,449,986,333

기타비유동비금융부채
34
29,345,183,109
26,751,807,158

회원보증금
35,52,54
9,659,285,662
10,315,928,168

리스부채
32,52,54,56,59
64,608,227,813
56,334,746,859

이연법인세부채
46,59
3,992,406,502
2,008,157,818

순확정급여부채
37
7,174,294,233
7,748,198,934

비유동충당부채
36,59
50,811,027,648
45,772,183,602

장기종업원부채
37
660,945,546
627,538,678

부채총계

1,738,326,703,550
1,475,529,477,270

자본

지배기업 소유주지분

304,608,524,760
286,282,014,490

자본금
38
39,651,187,500
28,157,221,500

자본잉여금
38
289,658,714,308
364,366,923,079

자본조정
39
(225,216,740,409)
(170,835,083,375)

기타포괄손익누계액
40
39,762,588,353
40,585,734,958

이익잉여금
41
160,752,775,008
24,007,218,328

비지배지분

504,640,094,137
422,949,468,960

자본총계

809,248,618,897
709,231,483,450

부채및자본총계

2,547,575,322,447
2,184,760,960,720

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 24 (당)기
제 23 (전)기

매출
7,44,55,56
1,268,253,668,584
1,045,049,021,124

병원매출

743,877,993,908
638,148,174,587

상품매출

47,979,759,859
30,126,651,866

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

121,895,612,717
108,942,945,262

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

114,327,258,107
101,618,672,397

기타수익(매출액)

240,173,043,993
166,212,577,012

매출원가
45,55,56
904,502,768,226
769,792,709,887

병원매출원가

645,563,277,221
567,248,598,397

상품매출원가

36,083,044,973
25,018,353,969

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

52,031,717,428
55,917,553,615

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

80,366,115,744
74,156,008,793

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

90,458,612,860
47,452,195,113

매출총이익

363,750,900,358
275,256,311,237

판매비와관리비
45,47
411,258,468,766
334,940,447,693

영업손실

(48,774,819,348)
(59,684,136,456)

금융수익
48,53,55
54,218,699,250
62,406,813,247

금융비용
49,53,55
129,425,350,678
48,567,898,227

기타영업외수익
50,55
31,953,885,907
47,035,918,704

기타영업외비용
51,55
51,508,662,239
4,659,884,667

관계기업의당기순손익에대한지분증가
18
273,392,823
555,482,077

법인세비용차감전순이익(손실)

(143,262,854,285)
(2,913,705,322)

법인세비용
46
7,494,903,569
8,346,150,348

당기순손실

(150,757,757,854)
(11,259,855,670)

기타포괄손익

10,190,369,309
53,219,905,210

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

18,555,462,362
(1,772,919,025)

확정급여제도의 재측정요소
37
1,109,007,760
(1,486,725,283)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
17
17,446,454,602
(286,193,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:

(8,365,093,053)
54,992,824,235

지분법자본변동
18
-
(136,607,720)

해외사업장환산차이

(8,365,093,053)
55,129,431,955

당기총포괄손익

(140,567,388,545)
41,960,049,540

당기순손익의 귀속:

(150,757,757,854)
(11,259,855,670)

지배기업소유주지분

(113,925,377,324)
(4,763,612,433)

비지배지분

(36,832,380,530)
(6,496,243,237)

당기총포괄손익의 귀속:

(140,567,388,545)
41,960,049,540

지배기업소유주지분

(113,309,297,878)
25,632,046,963

비지배지분

(27,258,090,667)
16,328,002,577

주당손익

기본주당순이익
42
(1,697)
(150)

희석주당순이익
42
(1,710)
(175)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배주주의소유주귀속

2024.01.01(전기초)
28,157,221,500
362,936,090,206
(148,272,202,203)
10,244,046,195
28,281,897,389
281,347,053,087
374,986,916,441
656,333,969,528

자본의 변동:

당기순이익
-
-
-
-
(8,053,908,977)
(8,053,908,977)
(6,496,243,237)
(14,550,152,214)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
(286,193,742)
-
(286,193,742)
-
(286,193,742)

지분법자본변동
-
-
-
(295,155,829)
-
(295,155,829)
158,548,109
(136,607,720)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,160,492,403)
(1,160,492,403)
(326,232,880)
(1,486,725,283)

해외사업장환산차이
-
-
-
31,530,269,852
-
31,530,269,852
22,991,930,585
54,522,200,437

전환사채의 행사
-
-
-

-
-
-
-

신주인수권부사채의 행사
-
-
-

-
-
-
-

주식선택권의 인식
-
-
80,004,740
-
-
80,004,740
259,085,164
339,089,904

주식선택권의 행사
-
-
-
-
-
-
199,899,540
199,899,540

주식선택권의 상실
-
456,383,305
(136,987,189)
-
-
319,396,116
(407,267,558)
(87,871,442)

비지배주주와의 거래
-
-
(52,649,275,161)
-
-
(52,649,275,161)
(24,336,974,839)
(76,986,250,000)

종속기업의 배당지급
-
-
-
-
-
-
(1,511,666,779)
(1,511,666,779)

종속기업 유상증자 및 지분율변동효과 등
-
974,449,568
31,233,405,268
-
1,649,425,775
33,857,280,611
68,642,219,232
102,499,499,843

2024.12.31(전기말)
28,157,221,500
364,366,923,079
(169,745,054,545)
41,192,966,476
20,716,921,784
284,688,978,294
434,160,213,778
718,849,192,072

2025.01.01(당기초)
28,157,221,500
364,366,923,079
(169,745,054,545)
41,192,966,476
20,716,921,784
284,688,978,294
434,160,213,778
718,849,192,072

기업회계기준서 제 1103호 적용에 따른 영향
-
-
(1,090,028,830)
(607,231,518)
3,290,296,544
1,593,036,196
(11,210,744,818)
(9,617,708,622)

자본의 변동:

당기순이익
-
-
-
-
(113,925,377,324)
(113,925,377,324)
(36,832,380,530)
(150,757,757,854)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
17,446,454,602
-
17,446,454,602
-
17,446,454,602

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
408,341,423
408,341,423
700,666,337
1,109,007,760

해외사업장환산차이
-
-
-
(17,238,716,579)
-
(17,238,716,579)
8,873,623,526
(8,365,093,053)

지배기업 유상증자
11,493,966,000
168,318,894,835
-
-
-
179,812,860,835
-
179,812,860,835

전환사채의 행사
-
-
-
-
-
-
-
-

신주인수권부사채의 행사
-
-
-
-
-
-
-
-

전환사채의 상환
-
-
-
-
-
-
-
-

주식선택권의 인식
-
-
33,089,755
-
-
33,089,755
184,600,478
217,690,233

주식선택권의 행사
-
-
62,477,532
-
-
62,477,532
24,902,128
87,379,660

주식선택권의 상실
-
-
-
-
-
-
(285,369,499)
(285,369,499)

비지배주주와의 거래
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업의 배당금지급
-
-
-
-
-
-
(1,525,364,570)
(1,525,364,570)

종속회사 유상증자 및 지분율변동효과 등
-
6,972,896,394
(54,477,224,321)
(1,030,884,628)
262,592,581
(48,272,619,974)
110,549,947,307
62,277,327,333

자본잉여금 이입
-
(250,000,000,000)
-
-
250,000,000,000
-
-
-

2025.12.31(당기말)
39,651,187,500
289,658,714,308
(225,216,740,409)
39,762,588,353
160,752,775,008
304,608,524,760
504,640,094,137
809,248,618,897

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당)기
제 23 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

(72,522,501,543)

(49,546,238,746)

영업에서 창출된 현금
(47,078,893,434)

(26,242,763,734)

당기순손실
(150,757,757,854)

(14,550,152,214)

당기순손실 조정을 위한 가감
158,523,374,086

14,408,798,271

법인세비용
7,494,903,569

8,346,150,348

이자비용
54,846,774,682

37,165,449,814

기타매출원가(이자비용)
17,634,802

37,532,079

기타매출원가(지분법손실)
267,084,875

1,420,051,027

기타매출원가(당기손익-공정가치측정금융자산평가손실)
-

2,444,724,200

급여
4,656,220

451,212,405

퇴직급여
5,584,742,736

5,232,831,680

장기종업원급여
144,696,611

156,464,048

주식보상비
201,480,296

256,843,442

반품보증비용
-

(40,276,808)

감가상각비
54,102,638,443

41,709,534,402

무형자산상각비
2,190,537,163

3,299,456,912

기타의대손상각비
8,704,389,801

290,376,355

대손상각비
1,479,178,595

1,152,622,025

외화환산손실
8,417,158,200

992,236,128

유형자산처분손실
587,125,877

104,404,405

유형자산손상차손
472,649

-

무형자산손상차손
41,042,283,740

1,131,585,029

무형자산처분손실
28,208,747

11,013,000

재고자산폐기손실
2,086,362,125

668,352,988

재고자산평가손실
(1,341,556,442)

969,976,077

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
65,599,119

89,273,610

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-

332,174,180

파생상품평가손실
55,741,834,454

7,335,397,491

사채상환손실
9,455,263,093

1,469,766,361

관계기업의당기순손익에대한지분감소
140,565,412

240,588,562

소송충당부채전입액
-

(3,993,439,904)

잡손실
-

62,313,767

관계기업투자주식손상차손
332,873,322

기부금
28,521,020

유형자산처분이익
(29,976,146,676)

(454,309,961)

종속/관계기업투자주식처분이익
-

(14,313,650,402)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(5,586,211)

(42,440,815)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(329,530,140)

(87,106,321)

관계기업의당기순손익에대한지분증가
(413,958,235)

(796,070,639)

외환차익
-

(2,530,134,748)

외화환산이익
(2,611,149,476)

(13,750,333,275)

파생상품평가이익
(39,221,656,894)

(29,984,750,785)

사채상환이익
(33,916,574)

(58,582,426)

기타매출(지분법이익)
(7,327,956,569)

-

기타매출(이자수익)
(27,661,083)

(84,547,092)

기타매출(당기손익-공정가치측정금융자산평가이익)
(693,000,000)

(1,055,422,000)

잡이익
(660,598,892)

(2,565,565)

이자수익
(11,462,302,156)

(10,441,704,448)

대손충당금환입
(332,321,599)

-

리스계약해지손실
359,946

36,125,390

기타금융부채평가이익
(4,630,464)

(1,797,301,213)

매각예정자산처분이익
-

(21,565,021,052)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(54,844,509,666)

(26,101,409,791)

매출채권의 감소(증가)
(10,288,204,042)

(10,127,054,960)

기타유동채권의 감소(증가)
(124,464,259,979)

(12,297,385,154)

기타유동금융자산의 감소(증가)
(3,617,730,401)

414,924,813

기타비유동금융자산의 감소(증가)
(2,354,638,810)

(36,303,437)

기타유동비금융자산의 감소(증가)
(22,175,070,164)

9,712,516,948

기타비유동채권의 감소(증가)
(2,070,823,383)

(28,449,895)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)
(770,254,176)

16,978,630,094

환불자산의 감소(증가)
(2,719,404,156)

700,614,285

종속/관계기업투자주식의 감소(증가)
6,441,666,666

(2,481,500,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
16,139,828

803,545,016

재고자산의 감소(증가)
(5,649,764,352)

(3,845,100,384)

매입채무의 증가(감소)
(5,727,993,804)

(5,222,982,628)

기타유동채무의 증가(감소)
(3,231,071,038)

16,639,530,768

기타유동금융부채의 증가(감소)
94,724,725,782

608,215,035

기타유동비금융부채의 증가(감소)
26,152,806,781

(5,870,514,838)

기타비유동채무의 증가(감소)
1,387,988,067

(18,627,264,646)

기타비유동금융부채의 증가(감소)
(1,158,458,362)

29,570,000

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
1,748,933,028

1,132,065,923

회원보증금의 증가(감소)
(862,025,000)

(113,025,000)

유동성충당부채의 증가(감소)
(881,318,886)

(3,974,745,616)

비유동충당부채의 증가(감소)
5,340,290,437

(5,770,315,039)

기타영업자산부채의 감소(증가)
243,318,195

-

퇴직금의 지급
(5,704,502,804)

(3,025,746,931)

관계사 전출로 인한 퇴직금 지급
(39,536,322)

-

관계사 전입으로 인한 퇴직급 환입
(7,584,392)

124,458,341

사외적립자산의 감소(증가)
933,551,364

(1,804,879,639)

장기종업원부채의 감소
(111,289,743)

(20,212,847)

이자의 수취
19,817,161,526

8,966,200,309

이자의 지급
(39,163,158,185)

(24,419,807,601)

배당금의 지급
(418,989,483)

(1,301,888,425)

법인세의 납부
(5,678,621,967)

(6,547,979,295)

투자활동으로 인한 현금흐름

(138,813,220,698)
-
7,364,500,574

자산취득과 관련된 정부보조금의 수취
47,515,528

53,666,617

투자활동-기타유동금융자산의 감소
206,213,304,612

290,827,203,416

투자활동-기타유동금융자산의 증가
(150,813,037,571)

(262,959,363,790)

투자활동-기타비유동금융자산의 감소
(877,987,175)

31,737,740,192

투자활동-기타비유동금융자산의 증가
6,905,733,558

(27,438,119,927)

투자활동-기타비유동비금융자산의 감소
106,402,973

23,144,450

투자활동-기타비유동비금융자산의 증가
(426,666,000)

(121,790,119)

투자활동-기타유동비금융자산의 증가
34,651,073

-

투자활동-기타유동채권의 증가
(25,599,960,000)

-

투자활동-기타비유동채권의 감소
307,565,207

482,827,265

투자활동-기타비유동채권의 증가
(805,550,271)

(1,661,732,285)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
20,896,424,644

28,224,518,236

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(14,451,102,422)

(7,713,214,144)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(976,520,480)

(25,498,547)

관계기업투자주식의 처분
2,905,288,776

77,000,000

관계기업투자주식의 취득
(2,227,675,754)

(910,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(85,605,849,807)

-

유형자산의 처분
46,457,987,912

6,364,268,940

유형자산의 취득
(146,985,057,030)

(93,946,977,454)

무형자산의 처분
372,550,007

500,000,000

무형자산의 취득
(5,081,245,162)

(4,558,389,986)

임차보증금의 감소
710,999,405

-

임차보증금의 증가
(647,560,758)

-

매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단 및 중단영업의 처분
-

29,877,489,500

투자활동-연결범위의 변동에 따른 현금및현금성자산의 증가
10,726,568,037

18,531,728,210

재무활동현금흐름

221,715,540,286

214,040,145,390

주식선택권의 행사
87,379,660

199,899,540

유상증자
181,643,255,408

-

출자금의 상환
-

(360,000,000)

단기차입금의 상환
(13,388,064,079)

(110,433,038,694)

유동성장기차입금의 차입
1,500,000,000

-

유동성장기차입금의 상환
(44,717,376,535)

(34,679,392,962)

장기차입금의 상환
(10,061,546,590)

(81,795,588,567)

단기차입금의 차입
46,214,137,275

144,952,895,360

장기차입금의 차입
49,699,538,098

52,180,385,073

자기주식의 처분
(1,586,547,698)

-

자기주식의 취득
-

(53,114,820)

주식발행비용
(50,881,182)

(20,915,500)

전환사채의 발행
55,000,000,000

65,219,252,883

전환상환우선주부채의 발행
-

44,145,082,345

신주인수권부사채의 발행
-

19,844,209,215

리스부채상환
(24,553,683,244)

(15,436,101,321)

신주인수권부사채의 상환
(7,400,898,050)

(1,468,248,000)

전환사채의 상환
(8,995,670,400)

(2,018,792,000)

교환사채의 발행
-

119,939,400,000

사채의 발행
-

90,922,355,906

재무활동-기타비유동금융부채의 감소
(272,320,000)

(82,000,000)

비지배주주와의 거래
-

(76,783,515,544)

기타재무활동으로 인한 현금유출입
-

(232,627,524)

재무활동-연결범위의 변동에 따른 현금및현금성자산의 감소
(1,401,782,377)

-

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(8,228,565,155)

2,854,315,187

현금및현금성자산의순증가

2,151,252,890

174,712,722,405

기초현금및현금성자산

235,407,126,424

60,694,404,019

기말현금및현금성자산

237,558,379,314

235,407,126,424

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2) 연결재무제표 주석

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 차바이오텍(이하, "지배기업")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 지배기업은 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당 사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차례의 증자와합병 그리고 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 39,651,188천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율

보통주
우선주(*)

차광렬
4,018,548
-
5.07%

(주)케이에이치그린
8,701,938
-
10.97%

(학)성광학원
3,001,359
-
3.78%

차원태
3,062,849
-
3.86%

차원영
1,272,298
-
1.60%

차원희
1,040,513
-
1.31%

기타특수관계자 합계
2,470,003
-
3.11%

기타주주 합계
55,734,867
2,319,642
70.28%

합계
79,302,375
2,319,642
100.00%

(*) 의결권이 있는 상환전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다(주석 29 참조).

한편, 종속기업, 관계기업및공동지배기업투자의 현황은 주석 4, 5 및 18에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준과 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

종속기업 (주)CMG제약은 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성 분류에 영향을 미치지 않는다는 개정 전 기준서에 따라 전기말 현재 제4회 전환사채 11,801백만원을 전액 비유동부채로 분류하였으나, 당기부터 개정된 기준서가 적용됨에 따라 전환사채의 전환권이 부채로 분류되고 있으므로 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건을 고려하여 8,751백만원을 유동부채로 분류를 변경하였습니다.

또한, 당기에 신규로 발행한 제8회 전환사채의 전환권도 부채로 분류되고 있으므로 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건을 고려하여 당기말 현재 제8회 전환사채 29,950백만원을 유동부채로, 10,436백만원을 비유동부채로 분류하였습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.연결실체는 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 연결실체는 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.연결실체는 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.연결실체는 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. ⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.⑥ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.⑦ 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당기연결재무제표에서 사용된 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(2) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

한편, 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 연결실체와 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 한편, 지배기업은 당기말 현재 미국, 일본, 호주, 싱가폴 및 국내 등에 총 109개의 종속기업을 두고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
지분소유기업
소유지분율(%)

당기말
전기말

(주)CMG제약(*1,7)
한국
(주)차바이오텍
24.27
25.84

(주)차케어스(*2)
한국
(주)차바이오텍
46.49
46.49

(주)차메디텍
한국
(주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약
77.98
77.98

(주)엘바이오
한국
(주)차케어스
100
100

메타엑스1호조합(*10)
한국
㈜차케어스
84.56
-

차AI헬스케어(*10)
한국
메타엑스1호조합
71.23
-

㈜황진이(*10)
한국
차AI헬스케어
100.00
-

㈜지니룩스(*10)
한국
㈜황진이
100.00
-

JAYJUN INTERNATIONAL INC(*10)
미국
차AI헬스케어
100.00
-

상해걸군화장품유한공사(*10)
중국
차AI헬스케어
99.37
-

SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD(*10)
중국
차AI헬스케어
100.00
-

HANGZHOU JAYJUN COSMETIC CO.,LTD(*10)
중국
차AI헬스케어
100.00
-

카카오헬스케어(*10)
한국
㈜차케어스, 차AI헬스케어
83.61
-

KHC japan(*10)
일본
카카오헬스케어
100.00
-

(주)서울CRO
한국
(주)차바이오텍(주)CMG제약
99.57
99.57

(주)차백신연구소(*1,7)
한국
(주)차바이오텍(주)차메디텍
39.02
39.08

(주)솔리더스인베스트먼트
한국
(주)차바이오텍(주)차케어스(주)CMG제약
96.08
96.08

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*3)
한국
(주)차바이오텍(주)솔리더스인베스트먼트
36.43
36.43

(주)차헬스케어(*7)
한국
(주)차바이오텍(주)차케어스(주)엘바이오(주)CMG제약
78.73
78.41

(주)마티카바이오랩스(*6)
한국
(주)차바이오텍
100
100

WA Innovations, LLC.(*5)
미국
(주)차바이오텍
100
100

(주)아이앤지메딕스
한국
(주)CMG제약
100
100

KULA CHA NATURALTECH LLC
미국
(주)차메디텍
100
100

Matica Holdings, Inc.
미국
(주)차바이오텍(주)CMG제약
100
100

Matica Biotechnology, Inc.
미국
Matica Holdings, Inc.
89.15
89.15

CHA Medical Service Co.,Ltd
일본
(주)차헬스케어
100
100

CHA Reproductive Managing Group
미국
(주)차헬스케어
90.48
90.48

CHA Health Systems, Inc.
미국
(주)차헬스케어
100
100

CHS Property Management, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100
100

CHS Healthcare Management, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100
100

CHA Hollywood Medical Center, LP.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100
100

CHS Property Holdings, LP.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100
100

Kula Green, LLC.
미국
CHA Health Systems, Inc.
100
100

Pacifica Foundation, LLC
미국
CHA Health Systems, Inc.
100
100

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
(주)차헬스케어
100
100

CHA SMG Group.(*11)
싱가폴
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
63.74
64.21

Singapore Medical Group Limited
싱가폴
CHA SMG Group.(*11)
100
100

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
싱가폴
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
100
100

CSG Japan Co.,Ltd.(*9)
일본
CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
100
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
호주
CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
100
100

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
호주
CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
60.63
60.63

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
100
100

CF Medical Associates Pty Ltd
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

CF Corporate Services Pty Ltd
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Bundoora Pty Ltd
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Centre Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Centre Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

CFC Melbourne Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

CFC Melbourne Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

CFC Gold Coast Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Centre Southside Unit Trust
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

CFC Sydney Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Miranda Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

ACA Sunnybank Unit Trust
호주
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
100
100

ACA Sunnybank Pty Ltd.
호주
ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
100
100

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

Western I.V.F. Pty Ltd.
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

City Fertility Gregory Hills(*5)
호주
CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
100
100

Fertility Specialists South Pty Ltd.
호주
Western I.V.F. Pty Ltd.
100
100

Cancer Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
90

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

The Dental Studio Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
65
65

SMG Medical Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG International Partners Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

The Medical Suite Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG Orthopaedic Group Pte. Ltd.(*5,8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
-
100

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG Dermatology Centre Pte. Ltd.(*5,8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
-
100

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

ML've Lifescan Pte Ltd(*9)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
65
-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Lifescan PET Pte Ltd.(*9)
싱가폴
Lifescan Imaging Pte. Ltd.
80
-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG Astra O&G Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
88
88

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
82
82

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80
80

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
75
75

Skin Republic Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80
80

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

CHA Women and Fertility Centre.(*12)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG O&G Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80
80

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80
80

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80
80

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Fong's Clinic (TB) Pte. Ltd.(*5,8)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
-
100

TCK @Novena Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

Pheniks Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
60
60

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
60
60

Vidaskin Pte. Ltd.(*4,5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
45
45

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
80
80

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
100
100

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*5)
싱가폴
Singapore Medical Group Limited
51
51

(*1) 연결실체는 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이 집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련 활동을 지시하는 능력을 가지고 있는 주요 경영진 및 이사회 구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 지배기업 또는 지배기업의 관계기업 등의 임직원이며, 지배기업이 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래. 사실 등에 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 연결실체는 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 36.43%를 보유하고 있으나, 연결실체는 단독 업무집행사원으로서 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있음을 기초로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*4) 연결실체는 Vidaskin Pte. Ltd.에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 이사회의 과반수를 임명할 수 있으며 주요 운영결정에 대한 승인권한을 보유하고 있어 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*5) 전기 중 신규 설립 및 지분취득 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*6) 전기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*7) 당기 중 추가 지분 취득 및 처분 등으로 소유지분율이 변동되었습니다.(*8) 당기 중 청산함에 따라 연결에서 제외되었습니다.(*9) 당기 중 신규 설립 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*10)당기 중 신규 설립 및 지분취(득 등으로 인하여 연결실체에 편입되었습니다.(*11) 당기 중 TLW Success Ltd.에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*12) 당기 중 SMG Astra Centre for Women에서 CHA Women and Fertility Centre로 사명이 변경되었습니다.
(2) 종속기업의 요약 재무정보당기말과 전기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

종속기업명
자 산
부 채
매 출
당기순손익
당기 총포괄손익

(주)마티카바이오랩스
11,046,461,453
3,847,634,350
2,882,819,041
23,051,587,822
23,181,983,494

(주)서울CRO
3,099,725,451
9,804,127,546
5,100,064,172
(988,106,293)
(802,040,516)

(주)차백신연구소
29,781,550,830
17,922,501,075
158,616,000
(16,044,489,542)
(16,019,336,245)

(주)차케어스(*7)
249,843,414,639
192,021,245,443
67,794,262,847
(13,683,743,913)
(13,458,534,361)

(주)솔리더스인베스트먼트
34,545,339,096
5,505,899,997
13,741,260,244
6,294,256,955
6,275,846,199

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
3,808,978,121
5,587,514
1,884,113
(10,406,600)
(10,406,600)

(주)CMG제약(*1)
305,961,524,392
104,406,790,270
105,229,184,685
(10,077,182,181)
(9,183,960,297)

(주)차메디텍(*2)
50,651,912,713
13,634,837,674
18,008,899,072
2,030,614,402
2,471,680,541

(주)차헬스케어
1,603,684,876,433
1,182,959,252,197
999,111,325,617
(69,179,303,169)
(76,734,649,592)

CHA Health Systems, Inc.(*3)
1,280,111,323,689
934,336,947,348
798,328,993,662
(20,080,743,386)
(29,138,469,864)

CHA Reproductive Managing Group
1,787,012,061
66,616,338
-
(1,773,102,098)
(1,874,752,407)

CHA Medical Service Co., Ltd.
6,743,829,785
12,613,951,410
4,937,303,862
601,660,426
713,189,380

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
153,808,257,880
2,248,593,841
1,044,806,400
(931,029,987)
(916,604,367)

CHA SMG Group.(*6)
418,929,620,486
200,120,916,746
195,845,028,093
(5,313,910,932)
16,304,670,024

CSG Japan Co.,Ltd.(*5)
43,193,624
23,586,762
-
(313,411,903)
(316,920,427)

Matica Holdings, Inc.
148,228,715,880
92,716,850,600
-
(1,715,368,555)
(731,588,633)

Matica Biotechnology, Inc.
55,597,366,068
99,307,136,991
3,851,912,716
(31,666,449,857)
(31,660,197,754)

WA Innovations, LLC.
26,252,934,101
28,804,162,569
179,586,479
(8,657,932,042)
(8,886,391,212)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 18개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*5) 당기 중 종속기업인 CHA SMG Group.의 연결실체에 편입되었으며, 편입되기 전까지의 손익이 포함되어 있습니다.(*6) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 TLW Success Ltd. 의 연결재무제표가 포함되어 있으며동 종속기업의 연결재무제표는 Singapore Medical Group 외 74개의 종속기업이 포함되어 있습니다.당기 중 TLW Success Ltd.는 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*7) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차케어스의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 차AI헬스케어 외 7개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*8) 당기 중 TLW Success Ltd.에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

종속기업명
자 산
부 채
매 출
당기순손익
총포괄손익

(주)차바이오랩
15,171,678,626
2,095,722,350
3,999,175,469
(4,367,444,044)
(4,623,240,556)

(주)서울CRO
2,346,462,684
7,312,864,654
5,528,654,824
(1,899,351,295)
(2,049,284,727)

(주)차백신연구소
45,119,112,933
9,702,161,093
294,124,200
(1,749,497,491)
(1,841,968,224)

(주)차케어스
45,275,171,314
11,908,161,090
46,020,150,320
6,708,792,397
9,317,154,269

(주)엘바이오
6,509,777,887
4,932,393,795
13,418,928,002
143,979,367
432,086,520

(주)솔리더스인베스트먼트
26,549,833,832
4,379,579,325
11,910,235,164
5,667,714,050
5,619,083,898

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
7,149,771,878
181,642,456
1,502,214,034
245,357,280
245,357,280

(주)CMG제약(*1)
242,098,204,538
51,865,516,477
93,906,675,105
6,455,349,074
5,248,658,782

(주)차메디텍(*2)
35,166,566,511
3,410,051,023
15,759,767,866
1,485,454,125
2,123,574,923

(주)차헬스케어
190,724,172,629
49,295,327,705
-
16,918,763,077
16,877,151,887

CHA Health Systems, Inc.(*3)
944,366,863,209
653,809,153,669
633,949,780,243
921,044,039
5,873,584,110

CHA Reproductive Managing Group
3,357,373,141
356,351,852
-
130,035,324
177,675,853

CHA Medical Service Co., Ltd.
3,294,365,620
10,047,966,457
2,762,096,710
(403,315,759)
(113,178,051)

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
71,197,175,408
63,572,085,858
-
(17,424,086,179)
(21,371,830,156)

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
37,009,999,887
2,291,081,532
-
855,865,535
857,871,192

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.(*4)
128,749,867,141
61,071,681,162
64,518,230,039
5,255,448,409
6,981,724,154

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
3,461,391,991
3,741,142,228
285,302,105
(69,428,627)
(75,605,988)

Matica Holdings, Inc.
87,993,218,901
35,761,984,182
-
(532,601,354)
(1,223,763,657)

Matica Biotechnology, Inc.
57,869,210,590
49,140,755,157
1,157,846,558
(41,718,543,588)
(41,506,325,534)

(*1) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)CMG제약의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 (주)아이앤지메딕스가 포함되어 있습니다.(*2) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 (주)차메디텍의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 KULA CHA NATURALTECH LLC가 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 CHA Hollywood Medical Center, LP. 외 8개의 종속기업이 포함되어 있습니다.(*4) 연결실체의 연결재무제표에는 종속기업인 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd 의 연결재무제표가 포함되어 있으며 동 종속기업의 연결재무제표는 City Fertility Sydney CBD Pty Ltd. 외 17개의 종속기업이 포함되어 있습니다.

5. 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내용은 다음과 같습니다.

구분
종속기업명
변동 내용

신규 연결
Lifescan PET Pte Ltd,
신설

MV've Lifescan Pte Ltd
신설

CSG Japan Co.,Ltd.
신설

메타엑스1호조합
인수

차AI헬스케어
인수

㈜황진이
인수

㈜지니룩스
인수

JAYJUN INTERNATIONAL INC
인수

상해걸군화장품유한공사
인수

SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD
인수

HANGZHOU JAYJUN COSMETIC CO.,LTD
인수

카카오헬스케어
인수

KHC japan
인수

연결 제외
Fong's Clinic (TB) Pte Ltd
청산

SMG Dermatology Centre Pte Ltd
청산

SMG Orthopaedic Group Pte Ltd
청산

6. 비지배지분(1) 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결재무제표의 보고기업인 지배기업에 중요한 종속기업의 현황 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
비지배지분의 소유지분율
소재지

당기말
전기말

(주)CMG제약
74.16
74.16
한국

(주)차헬스케어
23.60
43.19
한국

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 주요 종속기업의 정보(내부거래제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

(주)CMG제약
(주)차헬스케어(*)
(주)CMG제약
(주)차헬스케어(*)

유동자산
95,178,707,175
75,842,457,260
134,859,155,102
25,452,166,729

비유동자산
210,782,817,217
354,307,823,179
168,577,662,087
271,685,425,804

유동부채
103,655,971,379
57,818,015,982
74,644,738,355
92,426,089,941

비유동부채
750,818,891
177,577,009,459
39,249,959,617
574,186,763

순자산
201,554,734,122
194,755,254,998
189,542,119,217
204,137,315,829

비지배지분의 장부금액
152,630,234,880
45,399,684,339
140,568,806,453
48,185,189,389

수익
105,229,184,685
-
99,099,733,323
-

당기순이익
(10,077,182,181)
(8,614,079,352)
2,694,712,068
2,658,431,889

기타포괄손실
893,221,884
(18,324,768)
(525,997,789)
(43,827,861)

총포괄이익
(9,183,960,297)
(8,632,404,120)
2,168,714,279
2,614,604,028

비지배지분에 배분된 당기순이익
(7,631,091,822)
(2,008,040,725)
1,998,460,610
627,504,303

비지배지분에 배분된 총포괄이익
(6,954,686,643)
(2,012,312,439)
1,608,368,520
617,159,042

영업활동현금흐름
(11,020,197,867)
(1,604,696,050)
290,089,440
(3,572,140,920)

투자활동현금흐름
13,626,304,711
(149,549,778,988)
(55,742,638,998)
(77,592,987,914)

재무활동현금흐름
945,791,045
133,667,406,412
56,783,014,987
98,899,357,012

기타 현금증감
(17,176,430)
(4,681,584)
15,120,357
(118,981,255)

현금및현금성자산의 순증감
3,534,721,459
(17,491,750,210)
1,345,585,786
17,615,246,923

(*) (주)차헬스케어는 미국소재 CHA Health Systems, Inc.의 지배기업이나 연결재무제표의 작성대상이 아니므로 해당 재무정보는 (주)차헬스케어의 별도재무제표 기준으로 작성되어 있습니다.

한편, 상기 종속기업 이외의 종속기업에 대한 비지배지분은 연결재무제표에서 차지하는 규모와 지분율을 고려할 때 보고기업인 지배기업의 비지배지분에서 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

7. 영업부문 (1) 일반사항연결실체는 환자진료 등의 병원매출을 포함하여 의약품 개발과 제조, 판매 및 제대혈보관, 면역세포의 채취 및 보관과 요법 등의 사업을 영위하고 있으며 해당 영업부문은 인간의 질병예방 및 노화 방지 그리고 치료와 관련한 헬스케어 부문으로서 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 판단하여 하나의 부문으로 구분하고 있습니다. 이외 연결실체는 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무대행을 영위하고 있는 금융부문과 공공부문 관리 등의 인적용역을 주로 제공하는 기타 서비스의 제공으로 구성되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
헬스케어
금 융
기 타
합 계

총매출액
1,196,749,445,997
13,741,260,244
67,794,262,847
1,278,284,969,088

내부매출액
(10,005,312,913)
(25,987,591)
-
(10,031,300,504)

순매출액
1,186,744,133,084
13,715,272,653
67,794,262,847
1,268,253,668,584

영업손익
(56,953,819,861)
8,217,200,129
(38,199,616)
(48,774,819,348)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
헬스케어
금 융
기 타
합 계

총매출액
1,000,318,306,070
4,389,436,475
48,464,275,921
1,053,172,018,466

내부매출액
(6,701,931,024)
-
(1,421,066,318)
(8,122,997,342)

순매출액
993,616,375,046
4,389,436,475
47,043,209,603
1,045,049,021,124

영업손익
(63,235,648,764)
784,663,552
2,766,848,756
(59,684,136,456)

(3) 당기 및 전기 중 연결실체가 영위하는 지역별 정보는 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
국 내
미 국
일 본
싱가폴(*)
조 정
합 계

총매출액
275,142,144,276
802,360,492,857
4,937,303,862
196,889,834,493
(11,076,106,904)
1,268,253,668,584

내부매출액
(11,076,106,904)
-
-
-
11,076,106,904
-

순매출액
264,066,037,372
802,360,492,857
4,937,303,862
196,889,834,493
-
1,268,253,668,584

영업손익
(23,662,756,009)
(34,602,108,626)
770,071,006
7,286,516,352
1,433,457,929
(48,774,819,348)

당기순손익
(51,064,446,113)
(63,893,595,938)
288,248,523
(6,244,940,919)
(29,843,023,407)
(150,757,757,854)

유동자산
537,184,682,712
530,724,309,540
3,015,667,417
43,032,035,273
(225,819,360,611)
888,137,334,331

비유동자산
1,510,978,619,799
981,253,042,259
3,771,355,992
529,705,843,093
(1,366,270,873,027)
1,659,437,988,116

유동부채
687,732,372,210
814,428,479,714
11,367,623,142
61,538,530,699
(251,882,102,425)
1,323,184,903,340

비유동부채
348,976,521,246
340,803,234,132
1,269,915,030
140,830,979,888
(416,738,850,086)
415,141,800,210

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
국 내
미 국
일 본
싱가폴(*)
조 정
합 계

총매출액
244,184,675,204
696,613,751,451
3,843,213,302
108,530,378,509
(8,122,997,342)
1,045,049,021,124

내부매출액
(8,122,997,342)
-
-
-
8,122,997,342
-

순매출액
236,061,677,862
696,613,751,451
3,843,213,302
108,530,378,509
-
1,045,049,021,124

영업손익
(13,197,621,438)
(45,552,935,065)
680,561,958
(1,500,400,156)
(113,741,755)
(59,684,136,456)

당기순손익
45,504,820,448
(45,985,897,180)
332,995,888
79,123,356,019
(93,525,427,389)
(14,550,152,214)

유동자산
472,247,972,601
352,766,502,125
786,497,409
52,069,866,279
(144,026,665,013)
733,844,173,401

비유동자산
1,018,823,845,229
960,155,232,797
1,807,371,798
522,232,222,718
(1,042,484,176,601)
1,460,534,495,941

유동부채
491,516,727,431
612,290,592,852
9,169,209,522
58,469,985,167
(150,779,422,056)
1,020,667,092,916

비유동부채
171,138,252,515
281,812,931,338
7,970,690
158,262,592,193
(156,359,362,382)
454,862,384,354

(*) 호주의 CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.의 실적은 싱가폴 지역별 정보에 포함되어 있습니다.
(4) 주요 고객정보

당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 존재하지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금 등
237,558,379,314
235,407,126,424

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
139,143,217,956
(14,988,954,898)
124,154,263,058

특수관계자에 대한 매출채권
10,893,999,001
(84,440,549)
10,809,558,452

합 계
150,037,216,957
(15,073,395,447)
134,963,821,510

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
121,155,079,208
(10,043,860,053)
111,111,219,155

특수관계자에 대한 매출채권
10,008,352,592
(84,440,549)
9,923,912,043

합 계
131,163,431,800
(10,128,300,602)
121,035,131,198

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 과거 경험상 유의적 기간이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 이러한 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
연체된 일
개별평가(*)
합 계

미연체
6개월 이내
6개월 ~ 12개월
1년 ~ 2년
2년이상

채무불이행률
0.63%
0.46%
34.49%
72.58%
95.72%
93.53%

총장부금액
70,886,986,631
60,907,854,701
4,381,967,025
1,337,053,134
6,877,983,117
5,645,372,349
150,037,216,957

전체기간 기대신용손실
(447,394,732)
(280,406,989)
(1,511,500,997)
(970,493,098)
(6,583,608,144)
(5,279,991,487)
(15,073,395,447)

순장부금액
70,439,591,899
60,627,447,712
2,870,466,028
366,560,036
294,374,973
365,380,862
134,963,821,510

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권 전액을 충당금으로 설정한 5,195,550천원이 포함되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
연체된 일
개별평가(*)
합 계

미연체
6개월 이내
6개월 ~ 12개월
1년 ~ 2년
2년이상

채무불이행률
0.07%
0.03%
9.47%
39.85%
97.65%
87.76%

총장부금액
60,814,980,528
55,222,363,620
4,547,908,191
650,507,097
6,693,803,710
3,233,868,654
131,163,431,800

전체기간 기대신용손실
(44,721,199)
(19,053,918)
(430,855,221)
(259,222,976)
(6,536,441,414)
(2,838,005,874)
(10,128,300,602)

순장부금액
60,770,259,329
55,203,309,702
4,117,052,970
391,284,121
157,362,296
395,862,780
121,035,131,198

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정한 2,753,565천원이 포함되어있습니다.

③ 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,128,300,602
8,945,114,620

설정액
1,544,258,952
1,190,864,173

제각
(40,805,750)
(229,355,677)

환입
(65,080,357)
(38,242,148)

기타(환율차이 등)
3,506,722,000
259,919,634

기말금액
15,073,395,447
10,128,300,602

10. 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
280,715,116,155
(941,178,755)
279,773,937,400

미수수익
7,029,976,245
(1,432,019,936)
5,597,956,309

금융리스채권
581,711,752
-
581,711,752

보증금
529,000,000
-
529,000,000

현재가치할인차금
(3,537,083)
-
(3,537,083)

소 계
288,852,267,069
(2,373,198,691)
286,479,068,378

비유동:

보증금
38,007,699,259
-
38,007,699,259

현재가치할인차금
(6,992,596,565)
-
(6,992,596,565)

미수금
16,734,752,304
(14,361,703,814)
2,373,048,490

미수수익
105,963,686
-
105,963,686

금융리스채권
7,082,633,519
-
7,082,633,519

소 계
54,938,452,203
(14,361,703,814)
40,576,748,389

합 계
343,790,719,272
(16,734,902,505)
327,055,816,767

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
164,719,053,218
(317,135,620)
164,401,917,598

미수수익
2,838,126,656
(417,969,824)
2,420,156,832

보증금
1,215,992,000
-
1,215,992,000

현재가치할인차금
(5,078,983)
-
(5,078,983)

소 계
168,768,092,891
(735,105,444)
168,032,987,447

비유동:

보증금
33,602,018,674
-
33,602,018,674

현재가치할인차금
(7,220,463,571)
-
(7,220,463,571)

미수금
2,974,650,461
(612,049,886)
2,362,600,575

미수수익
3,754,086
-
3,754,086

소 계
29,359,959,650
(612,049,886)
28,747,909,764

합 계
198,128,052,541
(1,347,155,330)
196,780,897,211

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,347,155,330
1,560,344,329

설정액
8,051,270,163
204,716,355

제각액
(7,737,994,139)
(417,905,354)

환입액
(273,349,824)
-

기타(환율변동 등)
15,347,820,975
-

기말금액
16,734,902,505
1,347,155,330

11. 환불자산연결실체는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 지배기업의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 환불자산은 625,102천원 및 45,294천원 입니다.

12. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

주주임원종업원단기대여금
83,333,337
-
83,333,337

단기대여금(*2)
6,194,849,856
(2,764,074,651)
3,430,775,205

유동성장기대여금
192,146,389
-
192,146,389

단기금융상품(*1)
77,491,339,406
-
77,491,339,406

소 계
83,961,668,988
(2,764,074,651)
81,197,594,337

비유동:

장기금융상품(*1)
58,408,949,093
-
58,408,949,093

장기대여금
6,366,506,187
(2,168,128,909)
4,198,377,278

소 계
64,775,455,280
(2,168,128,909)
62,607,326,371

합 계
148,737,124,268
(4,932,203,560)
143,804,920,708

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 당기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.

(*2) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
2,117,366,030
(2,000,000,000)
117,366,030

유동성장기대여금
182,704,037
-
182,704,037

단기금융상품(*1)
110,628,935,797
-
110,628,935,797

소 계
112,929,005,864
(2,000,000,000)
110,929,005,864

비유동:

장기금융상품(*1)
55,388,694,300
-
55,388,694,300

장기대여금(*2)
5,904,654,787
(1,258,768,957)
4,645,885,830

소 계
61,293,349,087
(1,258,768,957)
60,034,580,130

합 계
174,222,354,951
(3,258,768,957)
170,963,585,994

(*1) 주석 13에서 설명하고 있는 바와 같이 전기말 현재 연결실체의 장단기금융상품중 일부에 대하여 차입금 담보제공과 당좌개설보증금의 사유로 사용제한이 존재합니다.(*2) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,258,768,957
2,000,000,000

설정
594,147,863
-

제각 등
(1,267,222,229)
-

기타(*1)
2,346,508,969
1,258,768,957

기말금액
4,932,203,560
3,258,768,957

(*1) 환율변동 효과 및 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

13. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말
사용제한의 내용

현금및현금성자산
107,013,500
-
Pledged for corporate card facility

단기금융상품 등
43,230,481,712
13,992,253,454
차입에 따른 담보제공 등

장기금융상품
56,476,309,618
55,439,831,800
차입에 따른 담보제공 및당좌개설보증금 등

합 계
99,813,804,830
69,432,085,254

14. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
21,004,543,714
(1,219,349,158)
19,785,194,556

제품
27,963,666,785
(671,732,691)
27,291,934,094

재공품
3,424,945,470
(305,863,585)
3,119,081,885

원재료
9,543,592,454
(209,642,892)
9,333,949,562

저장품
60,617,090
-
60,617,090

미착품
11,827,337
-
11,827,337

합 계
62,009,192,850
(2,406,588,326)
59,602,604,524

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
9,445,976,111
(1,189,534,435)
8,256,441,676

제품
18,207,271,183
(649,105,574)
17,558,165,609

재공품
4,191,022,540
(559,401,553)
3,631,620,987

원재료
10,599,415,987
(190,868,262)
10,408,547,725

저장품
43,907,562
-
43,907,562

미착품
412,524,515
-
412,524,515

합 계
42,900,117,898
(2,588,909,824)
40,311,208,074

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

매출원가:

―재고자산평가손실
(1,341,556,442)
969,976,077

―재고자산폐기손실
2,086,362,125
668,352,988

(3) 당기와 전기 중 매출원가로 인식된 상품 및 저장품 등의 변동은 각각 39,707,243천원 및 26,266,023천원입니다.

15. 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
5,732,299,133
(301,614,278)
5,430,684,855

선급비용
27,130,003,262
-
27,130,003,262

부가세대급금
1,144,176,619
-
1,144,176,619

기타유동성비금융자산
7,335,000
-
7,335,000

소 계
34,013,814,014
(301,614,278)
33,712,199,736

비유동:

선급금
41,661,007,924
(1,820,769,321)
39,840,238,603

선급비용
1,459,303,778
-
1,459,303,778

자가보험충당자산
18,928,824,856
-
18,928,824,856

소 계
62,049,136,558
(1,820,769,321)
60,228,367,237

합 계
96,062,950,572
(2,122,383,599)
93,940,566,973

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
5,629,785,546
(85,660,000)
5,544,125,546

선급비용
21,721,840,606
-
21,721,840,606

부가세대급금
692,996
-
692,996

소 계
27,352,319,148
(85,660,000)
27,266,659,148

비유동:

선급금
32,605,094,741
-
32,605,094,741

선급비용
1,456,552,457
-
1,456,552,457

자가보험충당자산
16,958,111,100
-
16,958,111,100

소 계
51,019,758,298
-
51,019,758,298

합 계
78,372,077,446
(85,660,000)
78,286,417,446

(2) 당기와 전기 중 기타비금융자산에 대한 손실충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
85,660,000
1,000,000,000

설정
58,971,775
85,660,000

제각
-
(1,000,000,000)

환입
(58,971,775)
-

기타(*1)
2,036,723,599
-

기말금액
2,122,383,599
85,660,000

(*1) 환율변동 효과 및 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익 등(*5)
장부금액

유동:

비상장지분증권
㈜비투엔
1,565,200,000
247,520,000
1,812,720,000

㈜인크레더블버즈
537,702,240
(257,283,024)
280,419,216

비상장채무증권
MMF
1,606,788,470
717,153
1,607,505,623

㈜헤링스
1,000,000,000
243,682,084
1,243,682,084

소 계
4,709,690,710
234,636,213
4,944,326,923

비유동:

상장지분증권
(주)알테오젠
894,614,302
1,330,410,698
2,225,025,000

비상장지분증권
(주)엠투에스(*1)
499,966,500
-
499,966,500

(주)인더블럭(*2)
499,950,000
(499,949,000)
1,000

(주)라인어스(*3)
999,994,060
710,119,999
1,710,114,059

(주)메디에이지(*2)
1,100,000,000
(1,099,999,000)
1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)
1,000,008,000
346,511,544
1,346,519,544

디디에이치(주)(*2)
1,999,800,000
(1,999,799,000)
1,000

(주)마켓디자이너스(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)하이메디(*2)
999,844,000
(999,843,000)
1,000

플랫바이오(주)(*3)
600,000,000
-
600,000,000

AUM Biosciences Pte Ltd.(*4)
987,225,000
-
987,225,000

㈜광림
22,500,000,000
(1,951,579,620)
20,548,420,380

케마스(구, ㈜천지산)
670,194,000
(670,194,000)
-

㈜케이엔씨글로벌
900,000
(900,000)
-

피혁공업협동조합
600,000
(600,000)
-

반월열수용가조합
74,000
(74,000)
-

㈜화현관광개발
1,000,000
356,300,000
357,300,000

비상장채무증권
(주)파노라마엔터테인먼트(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)인더블럭(*2)
1,499,950,000
(1,499,948,000)
2,000

(주)파이브지티(*2)
500,000,000
(499,999,000)
1,000

(주)퓨젠바이오(*3)
-
-
-

(주)프렌비(*2)
1,500,000,000
(1,499,999,000)
1,000

(주)넥스턴바이오
2,000,000,000
(177,380,000)
1,822,620,000

㈜유투메드텍
900,009,360
-
900,009,360

Mongoose Bio, Inc.
286,980,000
-
286,980,000

소 계
41,441,109,222
(10,156,919,379)
31,284,189,843

합 계
46,150,799,932
(9,922,283,166)
36,228,516,766

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려워 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 연결대상인 (주)CMG제약이 투자하고 있는 비상장주식으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익 등(*5)
장부금액

유동:

비상장채무증권
MMF
2,402,282,133
448,677
2,402,730,810

NH투자증권 특정금전신탁
5,000,000,000
62,390,000
5,062,390,000

소 계
7,402,282,133
62,838,677
7,465,120,810

비유동:

상장지분증권
(주)알테오젠
894,614,302
653,504,698
1,548,119,000

비상장지분증권
(주)엠투에스(*1)
499,966,500
-
499,966,500

(주)인더블럭(*2)
499,950,000
(499,949,000)
1,000

(주)라인어스(*3)
1,000,000,000
710,114,059
1,710,114,059

(주)메디에이지(*2)
1,100,000,000
(1,099,999,000)
1,000

(주)모티브인텔리전스(*3)
1,000,008,000
346,511,544
1,346,519,544

디디에이치(주)(*2)
1,999,800,000
(1,999,799,000)
1,000

(주)마켓디자이너스(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)하이메디(*2)
999,844,000
(999,843,000)
1,000

플랫바이오(주)(*3)
1,000,000,000
(400,000,000)
600,000,000

AUM Biosciences Pte Ltd.(*4)
987,225,000
-
987,225,000

비상장채무증권
(주)파노라마엔터테인먼트(*2)
1,000,000,000
(999,999,000)
1,000

(주)인더블럭(*2)
1,499,950,000
(1,499,948,000)
2,000

(주)파이브지티(*2)
500,000,000
(499,999,000)
1,000

(주)퓨젠바이오(*3)
700,000,000
(700,000,000)
-

(주)프렌비(*2)
1,500,000,000
(1,499,999,000)
1,000

(주)넥스턴바이오
2,000,000,000
(134,155,484)
1,865,844,516

소 계
18,181,357,802
(9,623,559,183)
8,557,798,619

합 계
25,583,639,935
(9,560,720,506)
16,022,919,429

(*1) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드 등이 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권 중 스타트업 기업의 특성상 사업초기 공정가치평가를 위한 신뢰성 있는 미래현금흐름의 추정이 어려운 경우 취득원가를 최선의 공정가치 추정치로 판단하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로서 자본잠식, 소송 등으로 인해 회수가능성이 불투명하여 전액 손상인식하였습니다.(*3) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장주식 및 비상장채무증권으로 현금흐름할인법에 의한 이익접근법을 적용하여 공정가치를 산정하였습니다.(*4) 연결대상인 (주)CMG제약이 투자하고 있는 비상장주식으로 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나 투자 이후 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

17. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익
장부금액

유동:

상장 지분증권
오가노이드사이언스(주)
299,994,816
18,405,725,184
18,705,720,000

비유동:

상장 지분증권
(주)오션인더블유 (구.(주)씨티프라퍼티)
915,346,200
(908,666,815)
6,679,385

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,866,032,532)
134,073,468

이지케어텍(주)
9,899,998,560
(1,768,177,440)
8,131,821,120

비상장 지분증권
(주)커뮤직(*2)
90,000,000
(89,999,000)
1,000

지오씨(주)(*1)
1,000
-
1,000

(주)루이디아글로벌(*1)
1,000
-
1,000

한국제약협회 출자금(*1)
1,400,000
-
1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)
116,347,409
-
116,347,409

Asia Digital Doctor Pte Ltd(*1)
27,926,825
-
27,926,825

(주)스카이랩스
2,000,237,952
1,109,467,296
3,109,705,248

합 계
24,351,359,762
5,882,316,693
30,233,676,455

(*1) 당기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.

(2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
누적평가손익
장부금액

비유동:

상장 지분증권
(주)오션인더블유 (구.(주)씨티프라퍼티)
915,346,200
(906,216,600)
9,129,600

Pluristem Therapeutics Inc.
11,000,106,000
(10,803,723,188)
196,382,812

비상장 지분증권
오가노이드사이언스(주)(*1)
299,994,816
-
299,994,816

(주)커뮤직(*2)
90,000,000
(89,999,000)
1,000

지오씨(주)(*1)
1,000
-
1,000

(주)루이디아글로벌(*1)
1,000
-
1,000

한국제약협회 출자금(*1)
1,400,000
-
1,400,000

Total Cell Clinic Tokyo(*1)
118,737,423
-
118,737,423

Asia Digital Doctor Pte Ltd(*1)
27,016,189
-
27,016,189

합 계
12,452,602,628
(11,799,938,788)
652,663,840

(*1) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결대상인 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드가 투자하고 있는 비상장지분증권으로서 회수가능성이 불확실하여 전액 손상인식하였습니다.
한편, 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

18. 관계기업및공동기업투자주식

(1) 당기말 현재 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

피투자회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

주식수
지분율
취득원가
순자산가액(*3)
장부금액
주식수
지분율
취득원가
순자산가액(*3)
장부금액

<관계기업>

KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
64
21.33%
64,000,000
41,829,261,543
641,434,057
640
21.34%
640,000,000
38,835,224,232
8,284,847,836

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
100
2.00%
100,000,000
4,661,177,421
91,998,613
100
2.00%
100,000,000
4,680,753,521
93,615,070

솔리더스-스마트바이오 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
8,453
10.50%
8,452,500,000
76,879,026,456
12,960,796,871
9,503
10.50%
9,502,500,000
77,175,057,994
8,103,381,089

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
7,105
7.58%
7,105,000,000
68,651,709,596
8,573,895,035
6,262
8.59%
6,261,666,667
69,000,851,902
5,924,315,567

(주)콘센트릭스솔라코리아(*2)
한국
고집중 태양광모듈 제조
5,000
20.00%
2,000,000,000
-
-
5,000
20.00%
2,000,000,000
-
-

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
2,000
8.51%
2,000,000,000
19,038,193,460
1,893,283,515
1,700
8.51%
1,700,000,000
19,155,383,228
1,630,245,381

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호(*1)
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
500
12.35%
500,000,000
3,853,040,780
465,506,981
500
12.35%
500,000,000
3,878,438,883
478,819,615

아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
500
12.50%
500,000,000
-
418,818,050

HiDoc Pte. Ltd.
싱가폴
소프트웨어 및 애플리케이션 개발
-
0.00%
-
-
-
472
34.00%
-
(1,003,805,630)
-

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
싱가폴
경영 컨설팅 서비스
3,249,185
40.60%
7,554,897,926
1,453,354,469
7,554,897,926
3,249,185
40.60%
7,715,538,987
2,292,794,874
7,853,500,843

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
싱가폴
의료서비스(심리치료)
100,000
20.00%
714,522,044
12,463,901
714,522,044
100,000
20.00%
755,857,266
219,254,808
726,208,695

소 계

28,990,919,970
216,378,227,626
33,315,153,092

29,175,562,920
214,233,953,812
33,094,934,096

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
인도네시아
의료서비스(안과)
20,000,000
40.00%
2,829,146,088
2,466,718,488
2,829,146,088
20,000,000
40.00%
3,524,206,984
3,638,690,037
3,766,110,594

Aurum SMG Pte. Ltd.
싱가폴
피트니스센터 및 클리닉 운영
-
-
-
340,337,174
-
2,600,000
50.00%
528,957,006
472,614,252
472,614,225

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
싱가폴
경영 컨설팅 서비스
2.00
50.00%
446,824,727.00
411,534,373.00
446,824,727.00

PT Ciputra SMG Curie
인도네시아
의료서비스(암센터)
5,000,000
40.00%
-
-
(31,095,213)

PT Ciputra SMG Bali
인도네시아
의료서비스
10,000,000
40.00%
-
-
860,394,605

소 계

3,275,970,815
3,218,590,035
4,105,270,207

4,053,163,990
4,111,304,289
4,238,724,819

합 계

32,266,890,785
219,596,817,661
37,420,423,299

33,228,726,910
218,345,258,101
37,333,658,915

(*1)
연결실체는 솔리더스-스타벤처 투자조합 1호, 솔리더스-스마트바이오 투자조합 및 케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합, 아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합, 솔리더스 스타벤처 투자조합 2호에 대한 의결권을 각각 2%, 10.5%, 8.59%, 8.51% 및 12.35% 보유하고 있으며, 지배기업의 종속기업은 각 조합에 대하여 업무집행사원으로 참여하고 있습니다. 업무집행사원의 경우 조합규약에 따라 조합의 운영 및 투자의사결정 등 관련 활동을 수행하고 있으므로, 지분율에 무관하게 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하고 있습니다.

(*2)
전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*3)
순자산가액은 지분해당액과 투자차액을 반영하지 않은 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 원)

피투자회사명
기초평가액
출자(회수)(*1)
지분법손익
지분법자본변동
배당
환율변동 등
연결 범위 변동
기말평가액

<관계기업>

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
8,284,847,836
(7,607,333,333)
1,423,252,887
-
(1,459,333,333)
-
-
641,434,057

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
93,615,070
-
(1,616,457)
-
-
-
-
91,998,613

솔리더스 스마트바이오 투자조합
8,103,381,089
(1,050,000,000)
5,907,415,782
-
-
-
-
12,960,796,871

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
5,924,315,567
2,238,333,333
411,246,135
-
-
-
-
8,573,895,035

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
1,630,245,381
300,000,000
(36,961,866)
-
-
-
-
1,893,283,515

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
478,819,615
-
(13,312,634)
-
-
-
-
465,506,981

아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호
-
500,000,000
(81,181,950)
-
-
-
-
418,818,050

HiDoc Pte. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
7,853,500,843
-
(548,612,397)
-
-
250,009,480
-
7,554,897,926

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
726,208,695
-
(35,220,674)
-
-
23,534,023
-
714,522,044

소 계
33,094,934,096
(5,619,000,000)
7,025,008,826
-
(1,459,333,333)
273,543,503
-
33,315,153,092

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
3,766,110,594
-
622,272,523
-
(1,346,955,443)
(212,281,586)
-
2,829,146,088

Aurum SMG Pte. Ltd.
472,614,225
-
(142,914,747)
-
-
(329,699,478)
-
-

Cancer Alliance SG Pte Ltd
-
435,337,088
(179,576)
-
-
11,667,215
-
446,824,727

PT Ciputra SMG Curie
-
-
(15,270,216)
-
-
(15,824,997)
-
(31,095,213)

PT Ciputra SMG Bali
-
870,672,000
(20,640,325)
-
-
10,362,930
-
860,394,605

소 계
4,238,724,819
1,306,009,088
443,267,659
-
(1,346,955,443)
(535,775,916)
-
4,105,270,207

합 계
37,333,658,915
(4,312,990,912)
7,468,276,485
-
(2,806,288,776)
(262,232,413)
-
37,420,423,299

(*1) 당기 중 신규 출자 및 회수로 인하여 변동하였습니다.

2) 전기

피투자회사명
기초평가액
출자(회수)(*1)
지분법손익
지분법자본변동
배당
환율변동 등
기말평가액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
10,700,143,494
(4,288,000,000)
7,721,105,628
-
(5,376,000,000)
-
8,757,249,122

미래창조펀드 IBKC-솔리더스 바이오세컨더리 투자조합
670,505,929
(742,456,350)
134,706,072
-
(62,755,651)
-
-

솔리더스-고창농식품프로젝트
129,759,333
(129,542,943)
(216,390)
-
-
-
-

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
96,840,551
-
(1,611,597)
-
-
-
95,228,954

솔리더스-스마트바이오 투자조합
6,983,902,932
2,100,000,000
(362,635,782)
-
-
-
8,721,267,150

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합
2,072,352,652
1,876,666,667
(126,486,101)
-
-
1,992,267
3,824,525,485

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
-
200,000,000
(29,368,514)
-
-
-
170,631,486

TLW SUCCESS PTE. LTD.
43,070,720,189
-
1,480,799,887
(3,937,387,515)
-
1,529,446,045
42,143,578,606

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
-
500,000,000
(8,186,509)
-
-
-
491,813,491

합 계
63,724,225,080
(483,332,626)
8,808,106,694
(3,937,387,515)
(5,438,755,651)
1,531,438,312
64,204,294,294

(*1) 전기 중 신규 출자 및 출자원금 중간분배 등으로 인하여 변동하였습니다.

(3) 당기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

<관계기업>

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
41,829,261,543
-
2,994,037,311
2,994,037,311

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합
4,661,773,312
595,891
(19,576,100)
(19,576,100)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
77,181,817,705
302,791,249
(296,246,592)
(296,031,538)

솔리더스 스마트바이오 투자조합
68,654,407,007
2,697,411
(349,142,306)
(349,142,306)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
19,040,656,131
2,462,671
(117,189,768)
(117,189,768)

솔리더스 스타벤처투자조합 2호
3,854,538,725
1,497,945
(25,398,103)
(25,398,103)

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
3,079,172,299
1,625,817,830
1,712,733,360
(777,493,825)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
510,867,484
498,403,583
567,588,937
(31,321,976)

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
3,075,553,072
608,834,584
2,764,458,895
817,581,952

Cancer Alliance SG Pte Ltd (*1)
591,509,052
179,974,679
25,511,792
(10,419,733)

Aurum SMG Pte. Ltd.
567,772,268
227,435,094
401,921,230
(132,864,601)

(*1)PT Ciputra SMG Curie의 실적은 Cancer Alliance SG Pte Ltd에 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

피투자회사명
자산총액
부채총액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

<관계기업>

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
38,835,556,034
331,802
(114,381,028)
(114,381,028)

케이비-솔리더스 헬스케어투자조합
4,681,853,521
1,100,000
(80,694,173)
(80,694,173)

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호
78,083,472,685
908,414,691
(6,709,210,446)
(6,709,210,446)

솔리더스 스마트바이오 투자조합
69,003,601,902
2,750,000
(1,283,621,396)
(1,283,621,396)

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
19,157,033,228
1,650,000
(474,536,732)
(474,536,732)

TLW Success Ltd. (*1)
235,055,533,143
140,064,975,406
5,321,772,530
603,252,350

솔리더스 스타벤처투자조합 2호
3,879,538,883
1,100,000
(105,250,395)
(105,250,395)

HiDoc Pte. Ltd.
(188,480,660)
815,324,970
8,387,190
60,699,033

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.
3,932,330,143
1,639,535,269
4,311,034,277
(244,035,691)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.
2,074,469,612
1,855,214,804
3,403,278,339
15,094,293

<공동기업>

PT Ciputra SMG (Indonesia)
4,534,326,741
895,636,704
4,786,837,951
1,299,380,686

Aurum SMG Pte. Ltd.
961,309,525
488,695,273
545,357,826
(174,560,646)

(*1) 종속기업으로 변경되기까지의 요약 재무정보입니다.

19. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
시험연구용자산
시설장치
임차자산개량권
사용권자산

취득원가
75,050,053,185
111,925,839,727
210,135,005,887
619,874,645
20,768,297,829
820,230,301,031
2,346,218,383
88,479,986,030
65,736,331,213
141,048,910,197

정부보조금
-
-
(135,253,069)

(454,545)
-
-
-
-
-

감가상각누계액
-
(31,357,333,305)
(164,595,490,428)
(417,137,128)
(15,581,782,476)
-
(2,266,724,487)
(56,370,810,872)
(23,615,468,572)
(63,734,020,846)

손상차손누계액
-
-
(69,374,636)
(4,263,763)
(472,523,175)
-
(4,412,493)
(87,103,509)
-
-

장부금액
75,050,053,185
80,568,506,422
45,334,887,754
198,473,754
4,713,537,633
820,230,301,031
75,081,403
32,022,071,649
42,120,862,641
77,314,889,351

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
시험연구용자산
시설장치
임차자산개량권
사용권자산

취득원가
73,214,965,379
116,624,762,144
209,907,103,841
621,068,592
16,940,223,904
666,374,789,331
2,333,449,473
80,960,363,329
65,487,449,469
121,962,118,784

정부보조금
-
-
(100,713,611)
-
-
-
-
-
-
-

감가상각누계액
-
(31,439,606,493)
(154,541,417,269)
(416,190,985)
(12,455,474,905)
-
(2,240,838,800)
(50,512,716,449)
(19,131,657,444)
(48,542,143,989)

손상차손누계액
-
-
(989,219)
-
-
-
(4,412,493)
(87,103,509)
-
-

장부금액
73,214,965,379
85,185,155,651
55,263,983,742
204,877,607
4,484,748,999
666,374,789,331
88,198,180
30,360,543,371
46,355,792,025
73,419,974,795

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
연결범위 변동
처 분
감가상각비
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

토지
73,214,965,379
(785,626)
-
(2,404,410,664)
-
4,240,284,096
75,050,053,185

건물
85,185,155,651
132,140,984
575,804,031
(7,076,959,940)
(3,940,412,566)
5,692,778,262
80,568,506,422

기계장치
55,364,697,353
3,636,198,498
500,298,528
809,239,441
(13,947,473,317)
(892,819,680)
45,470,140,823

정부보조금
(100,713,611)
(64,671,947)
-
-
30,132,489
-
(135,253,069)

차량운반구
204,877,607
31,553,470
999
(7,000)
(41,421,550)
3,470,228
198,473,754

비품
4,484,748,999
1,265,557,458
708,901,482
(38,429,843)
(3,012,131,790)
1,305,345,872
4,713,992,178

정부보조금
-
-
(454,545)
-
-
-
(454,545)

건설중인자산
666,374,789,331
162,498,375,694
-
51,930,000
-
(8,694,793,994)
820,230,301,031

시험연구용자산
88,198,180
18,400,000
-
-
(29,023,796)
(2,492,981)
75,081,403

시설장치
30,360,543,371
6,603,584,745
-
(258,336,950)
(6,630,054,861)
1,946,335,344
32,022,071,649

임차자산개량권
46,355,792,025
1,070,444,783
-
(478,640,461)
(5,109,364,442)
282,630,736
42,120,862,641

사용권자산
73,419,974,795
15,040,996,648
10,159,683,124
(4,201,158,238)
(21,320,137,974)
4,215,530,996
77,314,889,351

합 계
1,034,953,029,080
190,231,794,707
11,944,233,619
(13,596,773,655)
(53,999,887,807)
8,096,268,879
1,177,628,664,823

(*1)
당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 74,234,616천원입니다.

(*2)
기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
연결범위 변동
처 분
감가상각비
기타증(감)액(*2)
기말장부금액

토지
56,434,095,191
13,702,353,119
(55,577,954)
(5,663,907,963)
-
8,798,002,986
73,214,965,379

건물
92,874,712,074
1,376,286,157
3,747,717,575
(3,821,381,423)
(3,874,592,824)
(5,117,585,908)
85,185,155,651

기계장치
53,694,795,108
5,967,105,986
-
(17,006,147)
(13,269,309,648)
8,989,112,054
55,364,697,353

정부보조금
(67,743,158)
(53,666,617)
-
-
20,696,164
-
(100,713,611)

차량운반구
137,665,947
117,806,350
(5,292,889)
(16,820,292)
(41,505,288)
13,023,779
204,877,607

비품
3,912,064,563
1,369,807,311
496,469,458
(113,394,649)
(1,652,339,597)
472,141,913
4,484,748,999

정부보조금
(5,000)
-
-
5,000
-
-
-

건설중인자산
542,607,530,555
67,686,000,048
(31,996,824)
-
-
56,113,255,552
666,374,789,331

시험연구용자산
115,978,319
5,510,909
-
-
(33,291,048)
-
88,198,180

시설장치
9,124,434,339
2,835,242,406
19,794,906,889
(238,774,244)
(3,660,699,988)
2,505,433,969
30,360,543,371

임차자산개량권
36,947,329,635
1,541,388,867
(696,865,080)
(445,265,075)
(4,296,166,552)
13,305,370,230
46,355,792,025

사용권자산
57,699,660,674
7,156,014,558
15,690,003,180
(565,404,710)
(14,799,574,985)
8,239,276,078
73,419,974,795

합 계
853,480,518,247
101,703,849,094
38,939,364,355
(10,881,949,503)
(41,606,783,766)
93,318,030,653
1,034,953,029,080

(*1)
전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 56,068,626천원입니다.

(*2)
기타증(감)액은 건설중인자산에 대한 자본화비용, 건설중인자산의 본계정 대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있으며 매각예정자산으로의 대체 17,519백만원이 포함되어 있습니다. (주석 58 참조)

20. 사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
136,315,501,067
(60,781,408,426)
75,534,092,641

차량운반구
2,352,160,126
(1,087,316,401)
1,264,843,725

기계장치
2,381,249,004
(1,865,296,019)
515,952,985

합 계
141,048,910,197
(63,734,020,846)
77,314,889,351

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
117,817,312,235
(46,234,932,152)
71,582,380,083

차량운반구
1,980,876,965
(825,929,849)
1,154,947,116

기계장치
2,163,929,584
(1,481,281,988)
682,647,596

합 계
121,962,118,784
(48,542,143,989)
73,419,974,795

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

사용권자산 감가상각비
21,320,137,974
14,799,574,985

리스부채 이자비용
4,566,444,382
3,311,771,159

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익
(1,249,483,432)
(1,306,981,552)

단기리스 관련 비용
105,608,184
112,019,927

소액리스 관련 비용
164,728,743
157,633,027

리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용
8,500,000
-

합 계
24,915,935,851
17,074,017,546

21. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
2,048,320,129
-
2,048,320,129

건물
4,110,025,520
(1,738,918,250)
2,371,107,270

합 계
6,158,345,649
(1,738,918,250)
4,419,427,399

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
19,267,134,059
-
19,267,134,059

건물
4,110,025,520
(1,636,167,613)
2,473,857,907

합 계
23,377,159,579
(1,636,167,613)
21,740,991,966

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액(자본적지출포함)
처분
감가상각비
기타증감액
기말장부금액

토지
19,267,134,059
-
-
-
(17,218,813,930)
2,048,320,129

건물
2,473,857,907
-
-
(102,750,637)
-
2,371,107,270

합 계
21,740,991,966
-
-
(102,750,637)
(17,218,813,930)
4,419,427,399

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득액(자본적지출포함)
처분
감가상각비
기말장부금액

토지
19,267,134,059
-
-
-
19,267,134,059

건물
2,576,608,543
-
-
(102,750,636)
2,473,857,907

합 계
21,843,742,602
-
-
(102,750,636)
21,740,991,966

(3) 당기와 전기 중 임대수익이 발생하지 아니한 투자부동산은 존재하지 아니하며 임대수익이 발생하고 있는 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,682,179,300
1,681,789,600

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(96,119)
(121,250)

투자부동산 감가상각비
(102,750,637)
(102,750,636)

합 계
1,579,332,544
1,578,917,714

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말(*)

토지
45,345,400,000
42,517,900,000

건물
8,307,054,480
9,190,054,480

합 계
53,652,454,480
51,707,954,480

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3 공정가치로 분류되었습니다.
(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

토지
공시지가기준법, 거래사례비교법
공시지가, 거래사례가 및 보정요인

건물
거래사례비교법
거래사례가 및 보정요인

22. 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자

단기금융상품, 무형자산
1,261,980,000
1,868,178,000
단기차입금
1,400,000,000
하나은행

단기금융상품
4,260,000,000
4,404,624,000
일반대출
3,670,520,000
우리은행 동경지점

단기금융상품(*1)
490,000,000
462,600,000
우리사주취득 자금관련 담보
-
우리은행

장기금융상품(*2)
1,531,200,000
1,531,200,000
공탁보증보험
-
서울보증보험

단기금융상품, 토지, 건물 및 기계장치 외(*3)
710,499,525,412
269,580,777,238
장기차입금
258,819,027,238
Wells Fargo,Hanmi Bank

토지 및 건물
1,873,907,321
1,056,000,000
단기차입금
880,000,000
우리은행

매출채권(*4)
-
-
장기차입금
20,000,000,000
산업은행

기계, 재고자산 및 매출채권
22,932,885,103
22,932,885,103
장기차입금
19,658,130,000
우리은행

투자부동산,유형자산 및 단기금융상품
32,438,566,733
46,240,000,000
운전자금대출 및 법인카드채무
40,000,000,000
하나은행, 하나카드

건설중인자산
113,497,298,085
30,509,278,200
시설자금대출
94,500,000,000
우리은행

합 계
888,785,362,654
378,585,542,541

438,927,677,238

(*1) 당기말 현재 종속기업 (주)차백신연구소의 정기예적금 490,000천원은 직원의 우리사주취득 자금관련 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 지배기업의 장기금융상품 1,531,200천원은 제공받은 공탁보증보험 관련 담보로 질권이 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 Wells Fargo에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 연결실체는 산업은행에 대한 장기차입금과 관련하여 당기말 현재 종속기업인 (주)차케어스가 보유하고 있는 매출채권에 대한 기타신탁수익권을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공받은 내역
보증금액

서울보증보험(주)
계약보증보험
5,143,489,558

지급보증보험
5,412,770,000

인허가보증보험
999,708,364

공탁보증보험
7,668,650,000

하자보증보험
147,089,240

23. 영업권(1) 당기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

취득원가:

기초잔액
181,009,657,286
63,598,963,135

사업결합
50,024,615,116
118,493,816,844

기타(*)
2,242,091,581
(1,083,122,693)

기말잔액
233,276,363,983
181,009,657,286

손상차손누계액:

기초잔액
1,264,031,864
1,264,031,864

손상차손인식
35,876,917,956
-

기말잔액
37,140,949,820
1,264,031,864

장부금액:

기초
179,745,625,422
62,334,931,271

기말
196,135,414,163
179,745,625,422

(*) 환율변동 및 구매가격배분 평가의 효과입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

영업부문
현금창출단위
당기말
전기말

헬스케어
(주)CMG제약
6,438,584,554
6,438,584,554

(주)아이앤지메딕스
2,273,770,371
2,273,770,371

Australia Business
53,973,237,910
55,621,150,240

CHA SMG Group.(*1)
83,332,862,184
115,365,261,780

CHA Reproductive Managing Group
46,858,477
46,858,477

Diagnostics Business
1,741,981,236
-

의료 디지털 전환
48,184,877,729
-

투자조합
의료데이터 플랫폼
143,241,702
-

합 계
196,135,414,163
179,745,625,422

(*1) 당기 중 TLW Success Ltd.에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.

(3) 손상평가Australia Business와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매년말에 손상평가를 수행하고 있습니다. 당기말 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 10.78%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장율은 1.75%를 적용하였습니다.싱가포르소재 CHA SMG Group(구 TLW Success Ltd.)지분인수와 관련하여 발생한 영업권과 관련하여 연결실체는 매 보고기간말에 손상평가를 수행하고 있으며 당기 중 35,876,918천원의 손상차손이 발생하였습니다. 한편, 영업권에 대한 손상검토시 연결실체가 적용한 할인율은 9.7%이며, 추정대상기간 5년 이후의 성장률은 0.5%를 적용하였습니다.한편, (주)CMG제약 지분인수 과정에서 발생한 영업권의 손상과 관련하여 당기말 현재 종속기업 지분의 시장가치는 667억원으로써 지배기업의 지분취득액 527억원을 크게 상회하고 있어 손상차손은 발생하지 아니하였습니다.

24. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산

취득원가
14,405,977,872
600,456,549
13,341,962,340
10,591,960,577
45,312,094,539
1,303,751,846
7,740,178,353
2,284,100,072

정부보조금
(626,036)
-
-
-
(1,477,991,175)
-
-
(130,981,400)

상각누계액과 손상차손누계액
(12,256,758,919)
(600,456,549)
(10,311,512,279)
(7,263,509,656)
(31,249,732,500)
(101,500,703)
(969,868,615)
(567,834,733)

장부금액
2,148,592,917
-
3,030,450,061
3,328,450,921
12,584,370,864
1,202,251,143
6,770,309,738
1,585,283,939

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산

취득원가
7,218,433,702
570,950,116
13,341,962,322
8,412,586,699
43,213,666,927
150,918,618
2,547,850,656
822,347,473

정부보조금
(1,135,800)
-
-
-
(1,477,991,175)
-
-
-

상각누계액과 손상차손누계액
(4,491,179,318)
(570,950,116)
(10,311,511,379)
(5,938,606,033)
(25,864,531,791)
-
(526,541,032)
(517,834,733)

장부금액
2,726,118,584
-
3,030,450,943
2,473,980,666
15,871,143,961
150,918,618
2,021,309,624
304,512,740

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
7,218,433,702
570,950,116
13,341,962,322
8,412,586,699
43,213,666,927
150,918,618
2,547,850,656
822,347,473
76,278,716,513

외부취득(*1)
31,911,176
-
-
690,539,728
2,358,427,612
682,056,522
-
1,498,147,617
5,261,082,655

내부창출취득
-
-
-
330,041,790
-
-
-
-
330,041,790

처분
(85,041,922)
-
-
(12,333,516)
(260,000,000)
(44,000,000)
-
-
(401,375,438)

기타증감액(*2)
7,240,674,916
29,506,433
18
1,171,125,876
-
514,776,706
5,192,327,697
(36,395,018)
14,112,016,628

기말금액
14,405,977,872
600,456,549
13,341,962,340
10,591,960,577
45,312,094,539
1,303,751,846
7,740,178,353
2,284,100,072
95,580,482,148

정부보조금:

기초금액
1,135,800
-
-
-
1,477,991,175
-
-
-
1,479,126,975

상각금액
(509,764)
-
-
-
-
-
-
-
(509,764)

기타증감액(*2)
-
-
-
-
-
-
-
130,981,400
130,981,400

기말금액
626,036
-
-
-
1,477,991,175
-
-
130,981,400
1,609,598,611

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
4,491,179,318
570,950,116
10,311,511,379
5,938,606,033
25,864,531,791
-
526,541,032
517,834,733
48,221,154,402

무형자산상각비
690,651,736
-
-
975,120,465
269,834,925
16,269,453
239,170,349
-
2,191,046,928

손상차손
-
-
-
-
5,115,365,784
-
-
50,000,000
5,165,365,784

처분
-
-
-
(616,684)
-
-
-
-
(616,684)

기타증감(*2)
7,074,927,865
29,506,433
900
350,399,842
-
85,231,250
204,157,234
-
7,744,223,524

보고기간말
12,256,758,919
600,456,549
10,311,512,279
7,263,509,656
31,249,732,500
101,500,703
969,868,615
567,834,733
63,321,173,954

장부금액:

기초
2,726,118,584
-
3,030,450,943
2,473,980,666
15,871,143,961
150,918,618
2,021,309,624
304,512,740
26,578,435,136

기말
2,148,592,917
-
3,030,450,061
3,328,450,921
12,584,370,864
1,202,251,143
6,770,309,738
1,585,283,939
30,649,709,583

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 537,379천원입니다.(*2) 당기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
브랜드가치
의료진고용계약
소프트웨어
개발비
회원권
기타무형자산
건설중인무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
6,855,942,200
550,050,000
11,885,480,400
5,970,822,538
30,116,623,723
734,998,618
2,274,456,364
699,355,600
59,087,729,443

외부취득(*1)
58,123,866
-
-
617,032,059
205,747,364
-
-
30,700,000
911,603,289

내부창출취득
12,646,689
-
989,604,000
76,596,967
2,527,630,331
-
-
-
3,606,477,987

처분
-
-
-
(207,429,038)
-
(511,000,000)
-
-
(718,429,038)

기타증감액(*2)
291,720,947
20,900,116
466,877,922
1,955,564,173
10,363,665,509
(73,080,000)
273,394,292
92,291,873
13,391,334,832

기말금액
7,218,433,702
570,950,116
13,341,962,322
8,412,586,699
43,213,666,927
150,918,618
2,547,850,656
822,347,473
76,278,716,513

정부보조금:

기초금액
2,155,327
-
-
-
1,477,991,175
-
-
-
1,480,146,502

상각금액
(509,764)
-
-
-
-
-
-
-
(509,764)

기타증감액(*2)
(509,763)
-
-
-
-
-
-
-
(509,763)

기말금액
1,135,800
-
-
-
1,477,991,175
-
-
-
1,479,126,975

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
4,147,957,037
550,050,000
8,813,267,701
4,457,544,966
14,531,082,787
73,080,000
252,951,892
-
32,825,934,383

무형자산상각비
815,152,222
-
1,153,998,999
763,330,418
339,383,189
-
228,101,848
-
3,299,966,676

손상차손
-
-
-
-
613,750,296
-
-
517,834,733
1,131,585,029

처분
-
-
-
(207,416,038)
-
-
-
-
(207,416,038)

기타증감(*2)
(471,929,941)
20,900,116
344,244,679
925,146,687
10,380,315,519
(73,080,000)
45,487,292
-
11,171,084,352

보고기간말
4,491,179,318
570,950,116
10,311,511,379
5,938,606,033
25,864,531,791
-
526,541,032
517,834,733
48,221,154,402

장부금액:

기초
2,705,829,836
-
3,072,212,699
1,513,277,572
14,107,549,761
661,918,618
2,021,504,472
699,355,600
24,781,648,558

기말
2,726,118,584
-
3,030,450,943
2,473,980,666
15,871,143,961
150,918,618
2,021,309,624
304,512,740
26,578,435,136

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무 및 기타유동채무로 계상된 금액은 27,500천원입니다.(*2) 전기 중 발생한 해외사업환산손익을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 개발비 자산화 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

분류
단계
구분
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
장부금액
잔여상각기간

전임상
생동성시험 계획승인
1상
2상
3상
판매승인
정부보조금
합계
손상차손누계액
상각누계액

개발비
개발완료
제네릭
엔테카비르(*1)
-
-
-
-
-
1,365,628,937
-
1,365,628,937
(631,217,630)
(734,411,307)
-
-

제네릭
타다라필(10/20mg)(*2)
-
-
-
-
-
892,104,870
-
892,104,870
(273,636,227)
(618,468,643)
-
상각완료

제네릭
타다라필(5mg)(*2)
-
-
-
-
-
58,500,000
-
58,500,000
-
(55,087,500)
3,412,500
0.6년

제네릭
아로토(*3)
-
-
-
-
-
158,817,693
-
158,817,693
-
(134,990,898)
23,826,795
1.5년

제네릭
로피렐(*4)
-
-
-
-
-
194,829,394
-
194,829,394
(43,307,663)
(114,903,975)
36,617,756
2.4년

제네릭
아모르탄(10/160mg)(*5)
-
-
-
-
-
250,083,988
-
250,083,988
(65,343,141)
(138,555,634)
46,185,213
2.5년

제네릭
암로디핀(*6)
-
-
-
-
-
106,434,450
-
106,434,450
(333,636)
(90,194,135)
15,906,679
4.1년

제네릭
아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)
-
-
-
-
-
15,038,369
-
15,038,369
-
(8,897,708)
6,140,661
1.5년

제네릭
도네시아
-
-
-
-
-
171,426,623
-
171,426,623
-
(77,141,978)
94,284,645
5.5년

바이오시밀러
히아필리아
-
-
-
-
-
9,079,274,244
-
9,079,274,244
-
(9,079,274,244)
-
상각완료

신약
필러
-
-
-
-
-
1,036,318,737
(759,910,200)
276,408,537
-
(276,408,537)
-
상각완료

제네릭
하이팬스
-
-
-
-
-
7,831,525,476
-
7,831,525,476
(5,743,201,532)
(2,088,323,944)
-
상각완료

신약
음경확대 패치
-
-
-
-
-
637,680,396
-
637,680,396
-
(425,120,250)
212,560,146
3.3년

기타
화장품원료개발
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
상각완료

제네릭
타리원정(*8)
-
-
-
-
-
263,750,318
-
263,750,318
(57,837,683)
(54,947,983)
150,964,652
7.9년

제네릭
레드로전정(*9)
-
-
-
-
-
257,933,314
-
257,933,314
-
(53,736,106)
204,197,208
7.9년

제네릭
나라트립탄(*11)
-
-
-
-
-
447,243,127
-
447,243,127
(371,253,549)
(92,228,838)
(16,239,260)
8.0년

바이오시밀러
히아필리아중국허가
-
-
-
-
-
325,558,233
-
325,558,233
-
(37,981,790)
287,576,443
8.8년

소 계
-
-
-
-
-
23,092,148,169
(759,910,200)
22,332,237,969
(7,186,131,061)
(14,080,673,470)
1,065,433,438
-

개발중
제네릭
아리피프라졸(*7)
-
17,337,324,045
-
-
-
-
(1,477,991,175)
15,859,332,870
(7,462,446,942)
-
8,396,885,928
-

제네릭
텔로듀오정(*10)
-
566,621,372
-
-
-
-
-
566,621,372
(566,621,372)
-
-
-

제네릭
카르디날정
-
949,326,873
-
-
-
-
-
949,326,873
-
-
949,326,873
-

바이오시밀러
CE MDR 인증
-
-
-
-
-
1,075,872,470
-
1,075,872,470
-
-
1,075,872,470
-

기타
PDLLA

-
-
-
-
349,622,600
-
349,622,600
-
-
349,622,600
-

제네릭
Dapa+Rosu
-
578,207,948
-
-
-
-
-
578,207,948
-
-
578,207,948
-

제네릭
테잔정
-
608,612,226
-
-
-
-
-
608,612,226
(608,612,226)
-
-
-

제네릭
Done+Meman

169,021,607
-
-
-
-
-
169,021,607
-
-
169,021,607
-

소 계
-
20,209,114,071
-
-
-
1,425,495,070
(1,477,991,175)
20,156,617,966
(8,637,680,540)
-
11,518,937,426
-

합 계
-
20,209,114,071
-
-
-
24,517,643,239
(2,237,901,375)
42,488,855,935
(15,823,811,601)
(14,080,673,470)
12,584,370,864
-

(*1)
엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*3)
아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*4)
로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5)
아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*6)
암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*7)
아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2024년 11월 미국FDA에 NDA 신청서가 접수된 상태입니다.

(*8)
타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*9)
레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*10)
텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*11)
나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다..

② 전기말

(단위 : 원)

분류
단계
구분
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
연구개발비(누계액)
장부금액
잔여상각기간

전임상
생동성시험 계획승인
1상
2상
3상
판매승인
정부보조금
합계
손상차손누계액
상각누계액

개발비
개발완료
제네릭
엔테카비르(*1)
-
-
-
-
-
1,365,628,937
-
1,365,628,937
(631,217,630)
(734,411,307)
-
-

제네릭
타다라필(10/20mg)(*2)
-
-
-
-
-
892,104,870
-
892,104,870
(273,636,227)
(618,468,643)
-
0.6년

제네릭
타다라필(5mg)(*2)
-
-
-
-
-
58,500,000
-
58,500,000
-
(49,237,500)
9,262,500
1.6년

제네릭
아로토(*3)
-
-
-
-
-
158,817,693
-
158,817,693
-
(119,109,129)
39,708,564
2.5년

제네릭
로피렐(*4)
-
-
-
-
-
194,829,394
-
194,829,394
(43,307,663)
(99,751,802)
51,769,929
3.4년

제네릭
아모르탄(10/160mg)(*5)
-
-
-
-
-
250,083,988
-
250,083,988
(65,343,141)
(120,081,549)
64,659,298
3.5년

제네릭
암로디핀(*6)
-
-
-
-
-
106,434,450
-
106,434,450
(333,636)
(79,584,054)
26,516,760
5.1년

제네릭
아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5)
-
-
-
-
-
15,038,369
-
15,038,369
-
(7,393,871)
7,644,498
2.5년

제네릭
도네시아
-
-
-
-
-
171,426,623
-
171,426,623
-
(59,999,316)
111,427,307
6.5년

바이오시밀러
히아필리아
-
-
-
-
-
9,079,274,244
-
9,079,274,244
-
(9,079,274,244)
-
상각완료

신약
필러
-
-
-
-
-
1,036,318,737
(759,910,200)
276,408,537
-
(276,408,537)
-
상각완료

제네릭
하이팬스
-
-
-
-
-
7,831,525,476
-
7,831,525,476
(5,743,201,532)
(2,088,323,944)
-
상각완료

신약
음경확대 패치
-
-
-
-
-
637,680,396
-
637,680,396
-
(361,352,214)
276,328,182
4.3년

기타
화장품원료개발
-
-
-
-
-
156,295,341
-
156,295,341
(43,415,379)
(112,879,962)
-
상각완료

제네릭
타리원정(*8)
-
-
-
-
-
263,750,318
-
263,750,318
-
(28,572,951)
235,177,367
8.9년

제네릭
레드로전정(*9)
-
-
-
-
-
257,933,314
-
257,933,314
-
(27,942,775)
229,990,539
8.9년

제네릭
나라트립탄(*11)
-
-
-
-
-
447,243,127
-
447,243,127
-
(46,114,419)
401,128,708
9.0년

바이오시밀러
히아필리아중국허가
-
-
-
-
-
325,558,233
-
325,558,233
-
(14,812,290)
310,745,943
9.8년

소 계
-
-
-
-
-
23,248,443,510
(759,910,200)
22,488,533,310
(6,800,455,208)
(13,923,718,507)
1,764,359,595

개발중
제네릭
아리피프라졸(*7)
-
16,801,034,107
-
-
-
(467,968,681)
(1,477,991,175)
14,855,074,251
(2,776,172,390)
-
12,078,901,861
-

제네릭
텔로듀오정(*10)
-
566,621,372
-
-
-
-
-
566,621,372
(566,621,372)
-
-
-

제네릭
카르디날정
-
693,388,886
-
-
-
-
-
693,388,886
-
-
693,388,886
-

바이오시밀러
CE MDR 인증
-
-
-
-
-
947,678,373
-
947,678,373
-
-
947,678,373
-

제네릭
Dapa+Rosu
-
1,938,482,733
-
-
-
(1,551,667,487)
-
386,815,246
-
-
386,815,246
-

제네릭
테잔정
-
608,612,226
-
-
-
-
-
608,612,226
(608,612,226)
-
-
-

소 계
-
20,608,139,324
-
-
-
(1,071,957,795)
(1,477,991,175)
18,058,190,354
(3,951,405,988)
-
14,106,784,366

합 계
-
20,608,139,324
-
-
-
22,176,485,715
(2,237,901,375)
40,546,723,664
(10,751,861,196)
(13,923,718,507)
15,871,143,961

(*1)
엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*3)
아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*4)
로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*5)
아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*6)
암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*7)
아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2024년 11월 미국FDA에 NDA 신청서가 접수된 상태입니다.

(*8)
타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*9)
레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다.

(*10)
텔로듀오정은 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(*11)
나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다..

25. 매입채무와 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
57,593,117,973
85,131,536,971

미지급금
329,058,906,662
199,836,697,527

미지급비용
46,804,629,729
42,401,446,553

소 계
433,456,654,364
327,369,681,051

비유동:

미지급금
59,138,174,381
38,398,341,343

미지급비용
2,139,840,541
1,297,228,625

소 계
61,278,014,922
39,695,569,968

합 계
494,734,669,286
367,065,251,019

26. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화단기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

우리은행
시설자금대출
6.23%
2025-04-24
880,000,000
5,000,000,000

우리은행
시설자금대출
4.94%
2025-02-13
-
880,000,000

우리은행
운전자금대출
4.95%
2025-05-26
4,500,000,000
13,500,000,000

우리은행
운전자금대출
4.56%
2026-05-26
10,500,000,000
-

하나은행
시설자금대출
4.25%
2025-06-21
1,000,000,000
1,000,000,000

하나은행
둔곡부지 매입
3.36%
2026-06-21
40,000,000,000
40,000,000,000

하나은행
시설자금대출
5.01%
2026-04-23
400,000,000
400,000,000

신한은행
운전자금대출
4.56%
2026-05-26
356,000,000
-

임직원 등
기타
4.60%
2025-05-16
10,000,000
-

합 계
57,646,000,000
60,780,000,000

② 외화단기차입금

(외화단위 : USD, JPY, AUD, CNY, 원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

외화금액

(JPY)

외화금액 (USD)
외화금액 (AUD)
외화금액 (CNY)
원화환산액

외화금액

(JPY)

원화환산액

우리은행 도쿄지점
운영자금대출
2.70%
2026-07-31
150,000,000

1,376,445,000
250,000,000
2,341,200,000

우리은행 도쿄지점
운영자금대출
2.70%
2025-11-28
250,000,000

2,294,075,000
250,000,000
2,341,200,000

KEB Hana LA
Commercial Mortgage Loan
6.31%
2026-02-28
-
9,391,575
-
-
13,475,970,781
-
-

Hanmi Bank
Operation loan
1M SOFR + 3%
2026-07-08
-
15,000,000
-
-
21,523,500,000
-
-

북경과합미생물과학유한회사
운영자금대출
0.35%
-
-
-
-
80,000
16,380,800
-
-

절강걸군브랜드유한공사
운영자금대출
0%
-
-
-
-
11,030,000
2,258,502,800
-
-

CBA Market Rate Loan
General Loan
Base rate plus margin per annum
2026-03-03
-
-
1,530,000
-
1,469,919,880
-
-

합 계
-
15,000,000
1,530,000
11,110,000
42,414,794,261
500,000,000
4,682,400,000

③ 원화장기차입금

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

우리은행
건설자금대출
3.91%
2026-01-26
97,500,000,000
66,000,000,000

산업은행
운영자금대출
3.51%
2028-06-30
20,000,000,000
-

합 계
117,500,000,000
66,000,000,000

유동성 장기차입금
(97,500,000,000)
-

차 감 계
20,000,000,000
66,000,000,000

④ 외화장기차입금i) 당기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

원화환산액

Wells Fargo(HUD)
시설자금대출(*1)
4.19%
2037-03-01
30,254,735
-
-
43,412,519,754

4.78%
2046-01-01
135,119,526
-
-
193,883,007,484

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출(*2)
6.91%
2027-05-03
-
10,000,000
-
9,607,319,440

우리은행
운전자금대출
3M SOFR + 2.30%
2027-06-30
13,700,000
-
-
19,658,130,000

DBS Bank
시설자금대출
5.67%
2026-03-15
-
-
10,378,672
11,598,374,042

Hong Leong Finance
Hire Purchase Loan
4.37%
2030-11-11
-
-
1,862,515
2,081,397,869

합 계
179,074,261
10,000,000
12,241,187
280,240,748,589

유동성장기차입금
-
-
(11,175,117)
(255,315,885,268)

차감계
179,074,261
10,000,000
1,066,070
24,924,863,321

(*1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

ii) 전기말

(외화단위 : USD, AUD, SGD, 원화단위 : 원)

차입처
내 역
이자율
만기일
당기말

외화금액

(USD)

외화금액

(AUD)

외화금액

(SGD)

원화환산액

Wells Fargo(HUD)
시설자금대출
4.37%
2027-04-22
7,317,704
-
-
10,757,025,165

시설자금대출(*1)
4.19%
2037-03-01
32,277,721
-
-
47,448,249,472

4.78%
2046-01-01
140,073,060
-
-
205,907,398,715

Bank of Hope
운전자금대출(*1)
1M SOFR + 2.00%
2025-03-30
16,400,000
-
-
24,108,000,000

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출(*2)
BBSY+3.2%
2027-05-03
-
15,000,000
-
13,705,200,000

BBSY+3.2%
2026-03-03
-
1,630,000
-
1,489,298,400

우리은행
운전자금대출
3M SOFR + 2.30%
2027-06-30
18,950,000
-
-
26,313,000,000

DBS Bank
시설자금대출
5.67%
2025-03-13
-
-
10,391,436
11,233,974,042

합 계
215,018,485
16,630,000
10,391,436
340,962,145,794

유동성장기차입금
(193,193,949)
(99,983)
(10,391,436)
(295,320,431,208)

차감계
21,824,536
16,530,017
-
45,641,714,586

(*1) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 종속기업인 CHA Hollywood Medical Center, LP.가 보유하고 있는 동산과 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체의 외화장기차입금 차입과 관련하여 Commonwealth Bank of Australia 에서 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
만 기
금 액

우리은행
건설자금대출
1년 이내
103,526,580,000

1년 이후
13,631,550,000

산업은행
운전자금대출
1년 이내
-

1년 이후
20,000,000,000

Wells Fargo (HUD)
시설자금대출
1년 이내
237,295,527,238

1년 이후
-

Commonwealth Bank of Australia
운전자금대출
1년 이내
-

1년 이후
9,607,319,440

Hong Leong Finance
운전자금대출
1년 이내
395,403,988

1년 이후
1,685,993,881

DBS Bank
시설자금대출
1년 이내
11,598,374,042

1년 이후
-

합 계
1년 이내
352,815,885,268

1년 이후
44,924,863,321

합 계
397,740,748,589

(3) 당기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : SGD, 원화단위: 원)

종 목
발행일
상환일
이자율(%)
당기말

외화금액(SGD)
원화환산액

Singapore Medical Group Bonds
2024-11-20
2029-11-20
3.54
90,000,000
100,576,800,000

소 계
90,000,000
100,576,800,000

차감: 사채할인발행차금
(685,898)
(766,504,370)

차 감 계
89,314,102
99,810,295,630

차감: 유동성장기사채
-
-

차 감 계
89,314,102
99,810,295,630

(4) 당기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도
사 채

1년 이내
-

1년 이후
100,576,800,000

합 계
100,576,800,000

27. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차백신연구소제4회 무기명 사모 전환사채
(주)CMG제약제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채
(주)차AI헬스케어제36회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차케어스제1회 무보증 사모 전환사채
합계

유동:

전환사채 액면금액
7,620,000,000
5,200,000,000
43,834,000,000
10,000,000,000
40,000,000,000
-
106,654,000,000

가산 : 사채상환할증금
1,450,383,180
838,157,540
3,387,666,856
1,611,841,423
1,212,040,000
-
8,500,088,999

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-
-

차감 : 전환권조정(*)
(3,385,902,326)
(2,830,294,144)
(2,881,100,462)
(5,978,824,263)
(14,365,197,562)
-
(29,441,318,757)

당기말 장부금액
5,684,480,854
3,207,863,396
44,340,566,394
5,633,017,160
26,846,842,438
-
85,712,770,242

비유동:

전환사채 액면금액
-
-
-
-
-
15,000,000,000
15,000,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
-
-
-
-
2,166,680,040
2,166,680,040

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-
-

차감 : 전환권조정(*)
-
-
-
-
-
(1,988,507,814)
(1,988,507,814)

당기말 장부금액
-
-
-
-
-
15,178,172,226
15,178,172,226

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
합 계

유동:

전환사채 액면금액
3,900,000,000
8,300,000,000
10,000,000,000
-
14,600,000,000
33,372,000,000
70,172,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
645,175,600
1,611,841,423
-
666,898,800
2,579,122,000
5,503,037,823

차감 : 사채할인발행차금
(3,802,100)
(59,223,048)
-
-
-
-
(63,025,148)

차감 : 전환권조정(*)
(258,351,447)
(4,100,727,949)
(6,661,736,620)
-
(2,029,441,490)
(6,001,058,447)
(19,051,315,953)

당기말 장부금액
3,637,846,453
4,785,224,603
4,950,104,803
-
13,237,457,310
29,950,063,553
56,560,696,722

비유동:

전환사채 액면금액
-
-
-
10,000,000,000
-
11,628,000,000
21,628,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
-
-
1,611,841,423
-
898,658,000
2,510,499,423

차감 : 사채할인발행차금
-
-
-
-
-
-
-

차감 : 전환권조정(*)
-
-
-
(6,984,938,684)
-
(2,090,983,687)
(9,075,922,371)

당기말 장부금액
-
-
-
4,626,902,739
-
10,435,674,313
15,062,577,052

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등은 전환권 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 동 금액을 전액 파생상품부채로 분류하여 공정가치로 인식하였습니다.

(2) 당기말 현재 발행한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
7,620,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100/12,349

표면이자율
0.0%

보장수익률
3.5%

상환할증금
전자 등록금액의 119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다. 마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다. 바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션 에 관한 사항

가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 15%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

사채의 종류
(주)차백신연구소 제4회 무기명식사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
5,200,000,000

발행일
2023년 11월 17일

만기일
2028년 11월 17일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 5,470

표면이자율
0.00%

보장수익률
연복리 3.0%

상환할증금
원금의 116.12%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이 후 매 3개월에 해당하는 날 보유하고 있는 사채의 전부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항

전환가격은 아래와 같은 사유가 발생하는 경우 조정된다.

가. 무상증자, 주식의 분할·병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병·분할, 자본감소, 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격)보다 낮은 가격으로 주주에게 신주인수권 또는 주식으로 전환 또는 교환할 수 있는 권리를 부여하거나 발행하는 경우, 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 당해 사건 직전에 전환권이 행사되어 본 사채가 전부 보통주식으로 전환되었더라면 본 사채가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 주식을 취득할 수 있도록 전환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 다음과 같이 조정한다.

① 본 사채 발행 이후 전환가격(전환가격이 조정된 경우, 직전 조정된 전환가격) 미만의 신주인수권 등의 발행, 기타 이와 유사한 상황이 발생하는 경우로 인해 사채권자의 지분율이 희석될 수 있는 요인이 발생할 경우, 아래 산식에 규정된 바에 따라 조정되는 값을 적용한다. 단, 주식매수선택권의 부여 또는 그 주식매수선택권의 행사에 의하여 신주가 발행되는 경우에는 제외한다.

조정 전환가격: A = B x {(C + D) / E}

A: 본 사채의 조정 후 전환가격

B: 본 사채의 조정 전 전환가격

C: 발행회사의 기발행주식 총수

D: 조정 전 전환가격을 적용할 때 신주의 발행가액 총액으로 발행 가능한 주식수(즉, 신발행주식 총수에 1주당 발행가격을 곱한 금액을 조정 전 전환가격으로 나눈 숫자)

E: 기발행주식 총수와 신발행주식 총수를 합산한 숫자

위 산식 중 “기발행주식 총수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식 총수”는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 전부 주식으로 환산될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가격”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상한다.

② 주식이 분할 또는 병합되는 경우 전환비율은 그 분할 또는 병합의 비율에 따라 조정된다.

③ 발행회사가 합병, 분할, 분할합병, 포괄적 주식교환 또는 포괄적 주식이전 등을 하는 경우 본 사채는 그 사유 발생 직전에 본 사채가 보통주로 전환되었다면 받을 수 있었던 대가를 그 사유 발생 이후에 그대로 받을 수 있도록 동일한 경제적 가치를 가지는 전환사채로 해당 비율에 따라 그 전환가격이 조정된다.

나. 직전 조정된 전환가격을 하회하는 조건으로 주식 또는 주식연계채권 등을 발행하는 경우, 하회하는 발행/전환/행사 가격으로 하향 조정된다.

다. 전환가격이 기업공개시 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액을 상회하는 경우, 확정 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 하향 조정된다.

라. 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수 회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정한다.

마. 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 한국예탁결제제원에 통보한다.

옵션에 관한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]
1. 본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2025년 11월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

(2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점

(3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점

(4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 을 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

구분

조기상환 청구기간

조기상환일

조기상환율

FROM

TO

1차

2025-09-18

2025-10-20

2025-11-17

106.1598%

2차

2025-12-19

2026-01-19

2026-02-17

106.9560%

3차

2026-03-18

2026-04-17

2026-05-17

107.7582%

4차

2026-06-18

2026-07-20

2026-08-17

108.5664%

5차

2026-09-18

2026-10-19

2026-11-17

109.3806%

6차

2026-12-19

2027-01-18

2027-02-17

110.2010%

7차

2027-03-18

2027-04-19

2027-05-17

111.0275%

8차

2027-06-18

2027-07-19

2027-08-17

111.8602%

9차

2027-09-18

2027-10-18

2027-11-17

112.6992%

10차

2027-12-19

2028-01-18

2028-02-17

113.5444%

11차

2028-03-18

2028-04-17

2028-05-17

114.3960%

12차

2028-06-18

2028-07-18

2028-08-17

115.2540%

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]

『"발행회사" 및/또는 "발행회사"가 지정하는 자』(이하 "매수인"이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2024년 11월 17일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2025년 11월 17일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다.

1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사”채에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다.

구분

매도청구권 행사기간

매수대금지급기일

매도청구권

상환율

From

To

1차

2024-10-28

2024-11-07

2024-11-17

103.0339%

2차

2025-01-28

2025-02-07

2025-02-17

103.8066%

3차

2025-04-27

2025-05-07

2025-05-17

104.5852%

4차

2025-07-28

2025-08-07

2025-08-17

105.3696%

5차

2025-10-28

2025-11-07

2025-11-17

106.1598%

3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다.

4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다.

5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다.

6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다.

7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다.

8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다

9. “매도청구권의 행사기간”에“본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및“본 계약”서 제3조 제12호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.

사채의 종류
(주)차백신연구소 제5회 무기명식사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
10,000,000,000

발행일
2024년 09월05일

만기일
2029년 09월05일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 4,622

표면이자율
0.00%

보장수익률
연복리 3.0%

상환할증금
원금의 116.12%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가격 조정에 대한 사항
가. “본 사채”를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 “발행회사”가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 “증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정”에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 “본 사채”의 “사채권자”가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다.“발행회사”가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 “본 사채”의 “사채권자”가 손해를 입은 경우 “발행회사”는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, “발행회사”는 “사채권자”의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.마. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다

옵션에 관한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]
본 사채의 “사채권자”는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 09월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환기일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 (연 3.0% 복리)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

1) 조기상환수익률 및 조기상환청구기간 : 조기상환수익률은 (연 3.0% 복리)이며, 사채권자는 조기상환기일 60일전부터 30일전까지 사이에 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분
조기상환 청구기간
조기상환일
조기상환율

FROM
TO

1차
2026-07-07
2026-08-06
2026-09-05
106.16%

2차
2026-10-06
2026-11-05
2026-12-05
106.96%

3차
2027-01-04
2027-02-03
2027-03-05
107.76%

4차
2027-04-06
2027-05-06
2027-06-05
108.57%

5차
2027-07-07
2027-08-06
2027-09-05
109.38%

6차
2027-10-06
2027-11-05
2027-12-05
110.20%

7차
2028-01-05
2028-02-04
2028-03-05
111.03%

8차
2028-04-06
2028-05-08
2028-06-05
111.86%

9차
2028-07-07
2028-08-07
2028-09-05
112.70%

10차
2028-10-06
2028-11-06
2028-12-05
113.54%

11차
2029-01-04
2029-02-05
2029-03-05
114.40%

12차
2029-04-06
2029-05-08
2029-06-05
115.25%

2) 조기상환청구장소: “발행회사”의 본점

3) 조기상환지급장소: 우리은행 분당차병원지점

4) 조기상환청구절차: “사채권자”는 조기상환청구기간까지 조기상환청구내역서(조기상환 청구금액, 사채권자 내역 및 상환관련 결제은행 등) 및 사채권자임을 증명하는 서류(사채권 등) 를 조기상환 청구장소에 제출하고 예탁자인 경우에는 조기상환청구내역을 한국예탁결제원에 통보하여야 한다.

[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]
『“발행회사” 및/또는 “발행회사”가 지정하는 자』(이하 “매수인”이라 한다)는 “본 사채”의 발행일로부터 1년 후부터(2025년 09월 05일부터) 발행일로부터 2년이 되는 시점(2026년 09월 05일)까지(이하 "매도청구권의 행사기한“이라 한다) 매 3개월에 해당하는 날(이하 “매매일”이라고 한다)에 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채”의 일부를 “매수인”에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, “사채권자”는 이 청구에 따라 보유하고 있는 “본 사채”를 “매수인”에게 매도하여야 한다. 구체적인 내용은 다음 각 호에서 정한 바에 따른다.1. 매도청구권 행사방법: “발행회사”는 “매매일”로부터 20일전부터 10일전까지(이하 “매도청구권의 행사기간”이라 한다)에 “사채권자”에게 “매수인”명, 매수대상 “본 사채”의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수대금을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. “본 사채
”
에 대한 매매계약은 “발행회사”의 매도청구가 “사채권자”에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, “매도청구의 행사기간”의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.2. 매매대금: “발행회사”의 매도청구권 행사에 의해 “사채권자”에게 지급하여야 할 매매대금은 매매대상 “본 사채”의 해당 전자등록금액 및 이에 대하여 연 복리 3% 비율에 의한 금액을 더한 금액(이하 표의 매도청구권 상환율에 따라 계산된 금액을 의미한다)으로 한다.(단, 매매대금 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 매매대금 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.) “매도청구권의 행사기간”별 매도청구권 상환율은 다음과 같다.

구분
매도청구권 행사기간
매수대금지급기일
매도청구권상환율

From
To

1 차
2025-08-16
2025-08-26
2025-09-05
103.03%

2 차
2025-11-15
2025-11-25
2025-12-05
103.81%

3 차
2026-02-13
2026-02-23
2026-03-05
104.59%

4 차
2026-05-16
2026-05-26
2026-06-05
105.37%

5 차
2026-08-16
2026-08-26
2026-09-05
106.16%

3. 사채권자는 위 매매대금을 지급받음과 동시에 “매수인”에게 매도청구권 대상 “본 사채”를 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 전자등록하는 방법으로 인도한다.4. “매수인”이 본 조에 따른 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 “매수인”은 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급하며, 이에 대하여는 “본 계약” 제3조 제13호(연체이자)를 준용한다.5. “매수인”은 각 “사채권자”에 대하여 각 “사채권자”가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 “사채권자”에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 “본 사채” 총 발행가액의 30% 이내이어야 한다.6. 의무보유: “본 사채”의 “사채권자”는 본 조에 따른 “매수인”의 매도청구권의 행사를 보장하기 위하여 “매도청구권의 행사기한”까지 인수금액의 30%에 해당하는 “본 사채”를 미전환 상태로 보유하여야 한다.7. “본 사채”의 “사채권자”가 “본 사채”를 양도하는 경우에는 “본 사채”의 양수인에 대하여 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권의 행사 및 의무보유가 보장되는 방법으로 하여야 한다.8. “본 사채”의 “사채권자”가 본 조 제7호의 방식으로 제3자에게 “본 사채”를 양도한 경우, 양도한 범위에서 “본 부속합의서”상 “사채권자”의 의무(“매수인”의 매도청구권을 보장하고 이에 응하여야 하는 의무를 포함한다)는 소멸한 것으로 본다9. “매도청구권의 행사기간”에 “본 부속합의서”에 의한 매도청구권 및 “본 계약”서 제3조 제1호에 명시된 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 조기상환청구권이 우선한다.

사채의 종류
(주)CMG제약 제8회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
43,834,000,000

발행일
2024년 07월 11일

만기일
2029년 07월 11일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 1,916

표면이자율
0.00%

보장수익률
1.50%

상환할증금
원금의 107.7284%에 해당하는 금액을 일시에 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

매도청구권

가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자/무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당 발행가격

D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.

다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 7개월이 되는 날 및 이후 만기일까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 80% 이상이어야 한다.

마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날 및 이후 만기일까지 매7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

전환가격 조정에 대한 사항

[조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 7월 11일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”) 는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 25.84%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 7월 11일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 7월 11일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리 (이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 본 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

사채의 종류
(주)차AI헬스케어 제36회 무기명식이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
40,000,000,000

발행일
2025년 10월 28일

만기일
2028년 10월 28일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 8,292

표면이자율
0.00%

보장수익률
1.00%

전환가격 조정에 대한 사항
최초 전환가격은 8,874원으로 하고, 다음의 사유 등 발생시 전환가격 조정① 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등 주식을 발행하는 경우② 전환가격을 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 등을 발행하는 경우③ 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우

사채의 종류
(주)차케어스 제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
15,000,000,000

발행일
2025년 11월 11일

만기일
2028년 11월 10일

전환비율(%) / 전환가격(원)
100 / 5,504

표면이자율
0.00%

보장수익률
4.60%

전환가격 조정에 대한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, (i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행하는 경우, (ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, (iii) 주식배당으로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가액D: 조정전 전환가액다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자 및 주식배당 등으로 인한 신주발행일 또는 주식연계증권등의 발행일로 한다.나. 합병, 분할 또는 분할합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 조정한다.다. 본 호에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하고, 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

(3) 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

당기초
91,800,000,000
8,013,537,246
(63,025,148)
(28,127,238,324)

발행
55,000,000,000
3,378,720,040
-
(17,197,518,994)

행사
(18,946,000,000)
(963,714,964)
-
2,292,003,512

상각
-
-
6,705,069
9,540,556,828

상환
(8,700,000,000)
(773,683,883)
2,102,554
2,833,309,079

기타
2,500,000,000
1,011,910,600
54,217,525
(770,938,672)

당기말
121,654,000,000
10,666,769,039
-
(31,429,826,571)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

전기초
28,500,000,000
2,278,740,223
(11,182,972)
(11,862,659,643)

발행
65,300,000,000
5,890,261,023
(80,747,117)
(23,180,451,794)

상각
-
-
14,621,471
5,926,855,741

상환
(2,000,000,000)
(155,464,000)
14,283,470
989,017,372

전기말
91,800,000,000
8,013,537,246
(63,025,148)
(28,127,238,324)

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치 변동 및 관련손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(주)차AI헬스케어 제36회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차AI헬스케어 제31회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차AI헬스케어 제31회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)차케어스 제1회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
합 계

당기초 현재 공정가치
147,817,421
2,963,573,100
(345,447,660)
3,977,548,845
(16,253,282)
3,586,821,739
(112,665,238)
1,755,408,391
(47,346,288)
5,933,469,911
(1,361,353,030)
-
-
507,664,699
-
16,989,238,608

발행에 따른 증가 등
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13,906,077,363
-
-
(87,278,409)
13,818,798,954

파생상품평가손(익)
(84,754,583)
304,522,753
(71,623,929)
30,688,573
9,671,054
489,208,802
89,857,061
4,380,994,628
47,346,288
(4,885,521,670)
1,147,169,961
(13,599,657,847)
3,227,295,265
2,136,289,945
26,855,611,636
20,077,097,937

전환권 행사로 인한 감소
-
(330,634,183)
17,489,913
-
6,582,228
-
-
(6,136,403,019)
-
(104,450,613)
-
-
(4,063,911,415)
(2,643,954,644)
-
(13,255,281,733)

상환에 따른 감소
(63,062,838)
-
-
-
-
-
-
-
-
1,487,193,595
-
-
-
-
-
1,424,130,757

기타증감
-
767,665,911
203,587,551
(2,011,752,502)
-
-
-
-
-
(1,487,193,595)
-
-
836,616,150
-
-
(1,691,076,485)

당기말 현재 공정가치
-
3,705,127,581
(195,994,125)
1,996,484,916
-
4,076,030,541
(22,808,177)
-
-
943,497,628
(214,183,069)
306,419,516
-
-
26,768,333,227
37,362,908,038

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
합 계

전기초 현재 공정가치
1,712,447,883
-
-
3,471,880,061
(1,003,409,491)
-
-
5,502,694,670
(1,052,073,350)
-
-
8,631,539,773

발행에 따른 증가 등
-
5,727,273,800
(936,813,840)
-
-
3,275,101,024
(399,518,415)
-
-
8,697,639,675
(2,171,331,173)
14,192,351,071

파생상품평가손(익)
(1,564,630,462)
(2,381,756,505)
545,080,504
505,668,784
987,156,209
311,720,715
286,853,177
(3,747,286,279)
1,004,727,062
(2,764,169,764)
809,978,143
(6,006,658,416)

상환에 따른 감소
-
(381,944,195)
46,285,676
-
-
-
-
-
-
-
-
(335,658,519)

전기말 현재 공정가치
147,817,421
2,963,573,100
(345,447,660)
3,977,548,845
(16,253,282)
3,586,821,739
(112,665,238)
1,755,408,391
(47,346,288)
5,933,469,911
(1,361,353,030)
16,481,573,909

28. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모신주인수권부사채

신주인수권부사채 액면금액
18,580,000,000

가산 : 사채상환할증금
3,536,498,620

차감 : 사채할인발행차금
-

차감 : 신주인수권조정(*)
(8,255,897,374)

당기말 장부금액
13,860,601,246

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부무보증 사모비분리형신주인수권부사채
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모신주인수권부사채

신주인수권부사채 액면금액
7,334,000,000
19,500,000,000

가산 : 사채상환할증금
-
1,515,774,000

차감 : 사채할인발행차금
(6,911,351)
(138,250,666)

차감 : 신주인수권조정(*)
(479,024,108)
(9,634,195,683)

전기말 장부금액
6,848,064,541
11,243,327,651

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 신주인수권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기와 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
신주인수권조정
합계

당기초
26,834,000,000
1,515,774,000
(145,162,017)
(10,113,219,791)
18,091,392,192

발행
-
-
-
-
-

행사
(920,000,000)
(175,111,880)
-
416,045,790
(679,066,090)

상각
-
-
15,478,433
2,050,538,424
2,066,016,857

상환
(7,334,000,000)
-
3,118,322
216,130,139
(7,114,751,539)

기타
-
2,195,836,500
126,565,262
(825,391,936)
1,497,009,826

당기말
18,580,000,000
3,536,498,620
-
(8,255,897,374)
13,860,601,246

② 전기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
신주인수권조정
합계

전기초
8,297,550,000
-
(23,023,239)
(1,595,735,338)
6,678,791,423

발행
20,000,000,000
1,554,640,000
(155,790,785)
(10,856,504,000)
10,542,345,215

상각
-
-
28,798,251
2,001,270,376
2,030,068,627

상환
(1,463,550,000)
(38,866,000)
4,853,756
337,749,171
(1,159,813,073)

전기말
26,834,000,000
1,515,774,000
(145,162,017)
(10,113,219,791)
18,091,392,192

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
18,580,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100/12,349

표면이자율
0.0%

보장수익률
3.5%

상환할증금
전자 등록금액의 119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정에 대한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 발행되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가격으로 상향조정한다. 단, 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가격은 발행당시의 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부 사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵선에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 15%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 공정가치 변동과 관련손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
합 계

당기초 현재 공정가치
277,973,268
6,962,607,930
(811,593,484)
6,428,987,714

발행에 따른 증가
-
-
-
-

파생상품평가손익
(138,736,939)
717,700,693
(149,981,689)
428,982,065

전환으로 인한 감소

(447,433,231)
22,799,764
(424,633,467)

상환으로 인한 감소
(139,236,329)
-
-
(139,236,329)

기타
-
1,803,566,572
478,307,284
2,281,873,856

당기말 현재 공정가치
-
9,036,441,964
(460,468,125)
8,575,973,839

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
합 계

전기초 현재 공정가치
3,643,368,526
-
-
3,643,368,526

발행에 따른 증가
-
11,120,920,000
(1,819,056,000)
9,301,864,000

파생상품평가손익
(3,215,011,194)
(4,980,057,548)
1,107,045,245
(7,088,023,497)

상환으로 인한 감소
(150,384,064)
821,745,478
(99,582,729)
571,778,685

전기말 현재 공정가치
277,973,268
6,962,607,930
(811,593,484)
6,428,987,714

29. 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부상환전환우선주
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부상환전환우선주

상환전환우선주부채 액면금액
40,255,067,268
44,499,682,128

가산 : 상환할증금
7,523,189,013
3,399,286,218

차감 : 할인발행차금
-
(321,735,666)

차감 : 전환권조정(*)
(17,364,520,979)
(21,276,017,452)

기말 장부금액
30,413,735,302
26,301,215,228

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
상환전환우선주부채
상환할증금
할인발행차금
전환권조정

당기초
44,499,682,128
3,399,286,218
(321,735,666)
(21,276,017,452)

행사
(4,244,614,860)
(793,267,581)
-
1,856,274,150

상각
-
-
28,091,364
4,078,392,832

기타(*)
-
4,917,170,376
293,644,302
(2,023,170,509)

당기말
40,255,067,268
7,523,189,013
-
(17,364,520,979)

(*) 당기 중 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주의 사채권자들과 변경 합의서를 체결하게 됨에 따라 금액이 변동되었습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구 분
상환전환우선주부채
상환할증금
할인발행차금
전환권조정

전기초
-
-
-
-

발행
44,499,682,128
3,399,286,218
(354,599,783)
(23,449,284,537)

상각
-
-
32,864,117
2,173,267,085

전기말
44,499,682,128
3,399,286,218
(321,735,666)
(21,276,017,452)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 상환전환우선주부채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

증권의 종류
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

1주당 액면가액(원)
500

발행주식수(주)
3,285,591

발행금액(원)
40,255,067,268

상환조건
(1) 상환기간: 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.(2) 주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 3.5%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다이때본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다.

상환방법
본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.

상환기간
2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
12,252

전환에 따라 발행할 주식수(주)
2,319,642

전환에 따라 발행할 주식
(주)차바이오텍 기명식 보통주

전환청구기간
2025년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 신발행주식 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다.다. 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다.라. 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다.마. 상기 가. 내지 라.와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).바. 상기 마.에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call option)

(1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 일(1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 10%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 10%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 발행회사가 지정하는 제3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지(이하 “콜옵션 청구기간”)의 사이에 인수인에게 매수인명, 콜옵션 행사 주식의 수량, 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다. 단, 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록, 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다. 다만, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다.

구분
매도청구권 행사기간
매매대금 지급기일
매도청구권 행사금액

FROM (30일 전)
TO (20일 전)

1
2025-04-16
2025-04-28
2025-05-16
103.5462%

2
2025-05-17
2025-05-27
2025-06-16
103.8482%

3
2025-06-16
2025-06-26
2025-07-16
104.1511%

4
2025-07-17
2025-07-28
2025-08-16
104.4548%

5
2025-08-17
2025-08-27
2025-09-16
104.7595%

6
2025-09-16
2025-09-26
2025-10-16
105.0650%

7
2025-10-17
2025-10-27
2025-11-16
105.3715%

8
2025-11-16
2025-11-26
2025-12-16
105.6788%

9
2025-12-17
2025-12-29
2026-01-16
105.9870%

10
2026-01-17
2026-01-27
2026-02-16
106.2962%

11
2026-02-14
2026-02-24
2026-03-16
106.6062%

12
2026-03-17
2026-03-27
2026-04-16
106.9171%

13
2026-04-17
2026-04-27
2026-05-16
107.2290%

(3) 발행회사가 제(2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우, 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며, 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다. 즉, 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고, 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다.(4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은, 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 3.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.(5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일(2026년 5월 16일)까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우, 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고, 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다.

(*) 2025년 3월 31일 제 23기 정기 주주총회에서 자본잉여금 중 주식발행초과금 일부 금액을 결손금에 전입하였습니다(주석 38 참조)

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

파생상품금융자산
파생상품금융부채

당기초 현재 공정가치
992,387,364
11,813,063,051

파생상품평가손익
109,540,834
8,125,604,767

전환으로 인한 감소
(49,221,489)
(1,885,674,783)

기타
(585,900,678)
(169,388,085)

당기말 현재 공정가치
466,806,031
17,883,604,950

② 전기

(단위 : 원)

구 분
(주)차바이오텍 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

파생상품금융자산
파생상품금융부채

전기초 현재 공정가치
-
-

발행에 따른 증가 등
2,492,560,576
22,542,558,895

파생상품평가손익
(1,500,173,212)
(10,729,495,844)

전기말 현재 공정가치
992,387,364
11,813,063,051

30. 교환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(주)차바이오텍 무기명식 이권부 사모 교환사채
(주)차바이오텍 무기명식 이권부 사모 교환사채

교환사채 액면금액
120,000,000,000
120,000,000,000

가산 : 상환할증금
57,333,840,000
57,333,840,000

차감 : 교환권조정(*)
(72,044,924,965)
(83,814,399,962)

기말 장부금액
105,288,915,035
93,519,440,038

(*) 교환권 조정 금액 가운데, 교환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기와 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
교환사채
상환할증금
교환권조정

당기초
120,000,000,000
57,333,840,000
(83,814,399,962)

상각
-
-
12,842,452,930

기타
-
-
(1,072,977,933)

당기말
120,000,000,000
57,333,840,000
(72,044,924,965)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
교환사채
상환할증금
교환권조정

전기초
-
-
-

발행
120,000,000,000
57,333,840,000
(84,176,363,078)

상각
-
-
361,963,116

전기말
120,000,000,000
57,333,840,000
(83,814,399,962)

(3) 당기말 현재 교환되지 아니한 교환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 사모 교환사채

사채의 권면총액(원)(*)
120,000,000,000

발행일
2024-12-20

만기일
2029-12-20

교환비율(%) / 교환가격(원)
100/27,300

교환청구기간
2025년 12월 20일 ~ 2029년 11월 20일

표면이자율
1.0%

보장수익률
9.0%

상환할증금
전자등록금액의 147.7782%에 해당하는 금액을 만기에 일시 상환

교환대상 주식의 종류
주식회사 차헬스케어 기명식 보통주식

교환가액 조정에 관한 사항

가. 교환대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 본건 교환사채의 교환가격(교환가격이 조정된 경우에는 그 조정된 교환가격을 의미하며, 이하 본 항에서 동일함)을 하회하는 발행가격으로 주식을 발행하거나 본건 교환사채의 교환가격을 하회하는 전환가액, 행사가액 또는 교환가격("발행가액 등")으로 교환대상회사 발행주식으로 전환, 발행, 교환될 수 있는 주식연계증권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 주식매수선택권 기타 주식으로 교환될 수 있는 종류의 증권을 의미하며, 이하 같음) 등을 발행하는 경우 교환가격은 해당 발행가액 등으로 조정되고, 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식연계증권 발행일로 한다.

나. 무상증자, 주식배당 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격= 조정 전 교환가격/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)

다. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

라. 교환대상회사가 SMG와 체결한 Strategic Collaboration Agreement상 SMG가 갖는 교환대상회사 Pre-IPO 참여권과 관련하여, SMG의 교환대상회사에 대한 신주발행 청구권 행사로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

마. CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.(이하 "CSA")가 CSAH의 소액주주들과 체결한 주주간계약상 교환대상회사의 기업공개 시 소액주주들이 갖는 주식전환권리(CSAH의 주식을 교환대상회사의 발행주식으로 전환할 권리를 의미함)를 소액주주들이 행사함으로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

바. 발행회사 그룹이 LA HPMC New Tower 증축공사와 관련하여 SKANSKA USA BUILDING INC. 및/또는 그 하수급업체와 계속 중인 소송의 결과 금 40,000,000,000원(이하 "기준금액")을 초과하는 손해배상책임이 발생하는 경우(관련 중재판정이 확정된 경우를 의미하고, 발행회사 그룹이 지급 받는 금액이 있는 경우에는 이를 손해배상금액에서 차감하여 계산하며, 위 기준금액 충족 여부는 중재판정 결과 확정된 손해배상금액에 중재판정 확정일에 고시된 서울외국환중개 고시환율 중 가장 높은 고시환율을 적용하여 산정함), 기준금액을 초과하는 손해배상액(이하 "초과금액")에 대해서는 최초 교환가격 산정의 기초가 된 대상회사 기업가치의 훼손이 있는 것으로 보아, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격=직전 교환가격*{1-[초과금액/최초 교환가격*거래종결일 현재 대상회사의 발행주식총수]}

옵선에 관한 사항

1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(1) 발행회사와 사채권자간 체결한 합의서에 따라, 사채권자는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 자신이 보유하고 있는 본건 교환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구사유 및 각 사유별 조기상환 청구기간, 조기상환기한 및 조기상환금액은 아래와 같다. 명확히 하기 위하여, 본 항의 조기상환 청구사유와 본건 인수계약 제17조의 기한의 이익 상실사유에 모두 해당하는 사유가 발생한 경우, 사채권자의 선택에 따라 조기상환청구권 또는 기한의 이익 상실 통지를 할 수 있다.

(가) 발행회사가 보유한, 교환대상회사 발행주식 또는 교환대상회사가 발행한 전환사채의 전부 또는 일부를 매각할 경우 (명확히 하면, 본건 인수계약 제11.2조에 정한 경영권 이전거래가 이루어지는 경우에는 인수인의 동반매도참여권, 발행회사의 동반매도요구권 조항이 적용되고 본 항은 적용되지 아니함)

(i) 조기상환 청구기간: 주식 또는 전환사채의 매각일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(나) 기업공개기한 이내 고의로 기업공개 미이행(이하 "고의적 기업공개 해태") 하는 경우

(i) 조기상환 청구기간: 고의적 기업공개 해태 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(iv) 본 조에서 "고의적 기업공개 해태"라 함은, 아래 각 호의 하나 또는 복수의 사유가 발생한 경우, 이는 고의적 기업공개 해태가 발생한 것으로 본다.

가. 교환대상회사가 적격상장시장에 기업공개할 수 있는 상장요건의 양적/질적심사요건을 모두 갖추고 있음에도 불구하고, 발행회사 및/또는 교환대상회사가 기업공개를 지연시키고자 다른 상장요건들을 충족하기 위한 조치를 고의적으로 취하지 않은 경우

나. 중대한 회계처리 위반, 배임?횡령 등 교환대상회사 또는 그 임직원의 중대한 법률 위반으로 상장요건을 충족하지 못하게 된 경우

다. 적격상장시장의 상장요건을 모두 갖추었음에도 교환대상회사가 기업공개기한까지 상장을 위하여 필요한 조치를 취하지 않는 경우

라. 상장예비심사를 통과하였으나 기업공개 신청 및 상장을 하지 않은 경우

(다) 발행회사가 발행회사에 책임 있는 사유로 본건 인수계약 제5조의 후행조건을 위반하고 (ㄱ) 동 위반이 시정될 수 없는 경우 또는 (ㄴ) 동 위반이 시정될 수 있음에도 불구하고 발행회사가 사채권자로부터 시정요구를 받은 날로부터 15 영업일 이내에 위반을 시정하지 않은 경우

(i) 조기상환 청구기간: 위 (ㄱ) 또는 (ㄴ) 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(라) 대신과 체결한 기존 투자자계약에 따라 대신이 발행회사에 대하여 풋옵션{2025. 8. 4.(또는 기존 투자자계약의 변경에 따라 변경된 일자)로부터 적격 EXIT이 완료되는 날까지 매 3개월마다 대신이 보유한 교환대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 요구할 수 있는 권리, 이하 "대신 풋옵션"}을 행사한 경우

(i) 조기상환 청구기간: 발행회사의 풋옵션 행사사실 통지일로부터 2개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 대신 풋옵션 행사대금 동액 상당의 본건 교환사채 원금 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안의 만기보장수익률을 적용한 이자(기지급한 표면이자는 차감)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(2) 본건 교환사채의 사채권자는 만기 전 조기상환 청구 시 발행회사는 관련 조기상환일까지 사채권자에게 직접 조기상환금액 상환을 완료하고, 발행회사는 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행하며, 이와 관련하여 필요한 경우 발행회사와 사채권자는 성실히 협조한다.

(3) 발행회사가 조기상환일까지 조기상환금액을 전부 상환하지 못하는 경우, 조기상환일 다음날(당일 포함)로부터 실제로 위 금액을 지급하는 날(당일 제외)까지 연 복리12% (단, 위 제(1)항 (가)호의 경우 연 복리 9%)의 이율을 적용하여 계산된 연체이자를 지급하여야 하되, 1년 미만의 기간에 대하여 이자를 계산하는 경우 이자는 1년을 365일로 하여 실제 경과 일수대로 일할 계산하고 원 미만은 절사 한다.

(4) 사채권자는 조기상환청구권을 행사했음에도 불구하고 여하한 사유로 한국예탁결제원을 통한 또는 한국예탁결제원을 거치지 않은 조기상환이 상환일에 이루어지지 않는 경우, 사채권자는 본건 인수계약 제 17조에 따라 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 있다.

(5) 본건 인수계약과 합의서에서 원리금지급대행기관은 [우리은행 분당차병원지점]으로 한다.

2. 발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항사채권자와 발행회사간 체결한 합의서에 따라 발행회사가 본건 교환사채의 전부 또는 일부를 중도상환 하는 경우, 발행회사는 관련 중도상환일까지 한국예탁결제원을 거치지 않고 사채권자에게 직접 중도상환금액 상환을 완료하고, 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행한다. 합의서에 정한 발행회사의 중도상환권 행사 통지일과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환권 행사가 있는 경우, 사채권자의 교환권 행사가 우선한다.

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
무기명식 이권부 사모 교환사채

파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
26,781,923,078

파생상품평가손익
(4,735,623,259)

당기말 현재 공정가치
22,046,299,819

② 전기

(단위 : 원)

구 분
무기명식 이권부 사모 교환사채

파생상품금융부채

유동:

전기초 현재 공정가치
-

발행
26,781,923,078

전기말 현재 공정가치
26,781,923,078

31. 파생상품부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
147,817,421

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
-
277,973,268

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
(195,994,125)
(345,447,660)

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
3,705,127,581
2,963,573,100

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
(460,468,125)
(811,593,484)

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
9,036,441,964
6,962,607,930

(주)차바이오텍 상환전환우선주 매도청구권
(466,806,031)
(992,387,364)

(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
17,883,604,950
11,813,063,051

(주)차바이오텍 교환사채 교환권 및 조기상환권
22,046,299,819
26,781,923,078

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
-
1,755,408,391

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
-
(47,346,288)

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
943,497,628
4,400,261,286

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(214,183,069)
(1,361,353,030)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
-
(16,253,282)

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
1,996,484,916
(112,665,238)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권
(22,808,177)
3,977,548,845

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
4,076,030,541
-

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
-
245,397

(주)차AI헬스케어 제36회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 전환권
306,419,516

유동항목 소계
58,633,647,388
55,393,375,421

비유동:

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
-
-

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
-
1,533,208,625

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
3,586,821,739

이자율스왑
-
(606,236,541)

(주)차케어스 제1회 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
26,768,333,227

(주)차케어스 주주간계약(Call option)
(2,809,550,174)

비유동항목 소계
23,958,783,053
4,513,793,823

파생상품부채 소계
86,762,240,142
64,200,452,131

파생상품자산 소계
4,169,809,701
4,293,282,887

(2) 당기와 전기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가
감소
평가
환율변동 등
행사
대체
기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
147,817,421
-
(63,062,838)
(84,754,583)
-
-
-
-

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
277,973,268
-
(139,236,329)
(138,736,939)
-
-
-
-

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
(345,447,660)
-
203,587,551
(71,623,929)
-
17,489,913
-
(195,994,125)

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
2,963,573,100
767,665,911
-
304,522,753
-
(330,634,183)
-
3,705,127,581

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
(811,593,484)
-
478,307,284
(149,981,689)
-
22,799,764
-
(460,468,125)

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
6,962,607,930
1,803,566,572
-
717,700,693
-
(447,433,231)
-
9,036,441,964

(주)차바이오텍 상환전환우선주 매도청구권
(992,387,364)
-
585,900,678
(109,540,834)
-
49,221,489
-
(466,806,031)

(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
11,813,063,051
-
(169,388,085)
8,125,604,767
-
(1,885,674,783)
-
17,883,604,950

(주)차바이오텍 교환사채 교환권 및 조기상환권
26,781,923,078
-
-
(4,735,623,259)
-
-
-
22,046,299,819

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
1,755,408,391
-
-
4,380,994,628
-
(6,136,403,019)
-
-

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(47,346,288)
-
-
47,346,288
-
-
-
-

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
4,400,261,286
-
-
(4,839,506,640)
-
(104,450,613)
1,487,193,595
943,497,628

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(1,361,353,030)
-
-
1,147,169,961
-
-
-
(214,183,069)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(16,253,282)
-
-
16,253,282
-
-
-
-

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
3,977,548,845
-
(2,011,752,502)
30,688,573
-
-
-
1,996,484,916

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 조기상환권
(112,665,238)
-
-
89,857,061
-
-
-
(22,808,177)

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
-
-
111,710,655
-
-
3,964,319,886
4,076,030,541

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
245,397
-
-
-
-
(245,397)
-
-

(주)차AI헬스케어 제31회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 전환권
-
-
-
2,190,501,450
1,873,409,965
(4,063,911,415)
-
-

(주)차AI헬스케어 제36회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 전환권
-
13,906,077,363
-
(13,599,657,847)
-
-
-
306,419,516

(주)차AI헬스케어 제31회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 매도청권
-
-
-
(1,371,542,568)
(1,272,412,076)
2,643,954,644
-
-

유동항목 소계
55,393,375,421
16,477,309,846
(1,115,644,241)
(7,938,618,177)
600,997,889
(10,235,286,831)
5,451,513,481
58,633,647,388

비유동 :

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
1,533,208,625
-
-
(46,015,030)
-
-
(1,487,193,595)
-

(주)차케어스 주주간계약(Call option)
-
-
-
(2,809,550,174)
-
-
-
(2,809,550,174)

(주)차케어스 제1회 전환사채 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
-
(87,278,409)
-
26,855,611,636
-
-
-
26,768,333,227

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
3,586,821,739
-
-
377,498,147
-
-
(3,964,319,886)
-

이자율스왑
(606,236,541)
-
501,930,380
81,251,158
23,055,003
-
-
-

비유동항목 소계
4,513,793,823
(87,278,409)
501,930,380
24,570,506,392
23,055,003
-
(1,487,193,595)
28,034,813,594

파생상품부채 소계
64,200,452,131
16,390,031,437
(2,383,439,754)
19,650,539,004
1,873,409,965
(12,968,752,641)
-
86,762,240,142

파생상품자산 소계
4,293,282,887
-
(1,769,725,893)
3,130,361,444
1,249,357,073
(2,733,465,810)
-
4,169,809,701

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
증가
감소
평가
환율변동 등
대체
기말금액

유동 :

(주)차바이오텍 제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
1,712,447,883
-
-
(1,564,630,462)
-
-
147,817,421

(주)차바이오텍 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 조기상환권 및 전환권
3,643,368,526
-
(150,384,064)
(3,215,011,194)
-
-
277,973,268

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
-
(936,813,840)
46,285,676
545,080,504
-
-
(345,447,660)

(주)차바이오텍 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
5,727,273,800
(381,944,195)
(2,381,756,505)
-
-
2,963,573,100

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 매도청구권
-
(1,819,056,000)
(99,582,729)
1,107,045,245
-
-
(811,593,484)

(주)차바이오텍 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 전환권 및 조기상환권
-
11,120,920,000
821,745,478
(4,980,057,548)
-
-
6,962,607,930

(주)차바이오텍 상환전환우선주 매도청구권
-
(2,492,560,576)
-
1,500,173,212
-
-
(992,387,364)

(주)차바이오텍 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
-
22,542,558,895
-
(10,729,495,844)
-
-
11,813,063,051

(주)차바이오텍 교환사채 교환권 및 조기상환권
-
26,781,923,078
-
-
-
-
26,781,923,078

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
4,080,798,367
-
-
(2,891,442,119)
-
566,052,143
1,755,408,391

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
(1,052,073,350)
-
-
1,004,727,062
-
-
(47,346,288)

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
-
6,450,169,583
-
(2,049,908,297)
-
-
4,400,261,286

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권
-
(2,171,331,173)
-
809,978,143
-
-
(1,361,353,030)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
(1,003,409,491)
-
-
987,156,209
-
-
(16,253,282)

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
-
-
-
-
3,977,548,845
3,977,548,845

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 매도청구권
-
(399,518,415)
-
286,853,177
-
-
(112,665,238)

이자율스왑
(427,057,365)
-
-
(110,754,548)
(24,701,364)
562,513,277
-

(주)넥스턴바이오사이언스 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 매도청구권
217,068,096
-
(2,228,498)
(214,594,201)
-
-
245,397

유동항목 소계
7,171,142,666
64,803,565,352
233,891,668
(21,896,637,166)
(24,701,364)
5,106,114,265
55,393,375,421

비유동 :

(주)CMG제약 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권
1,421,896,303
-
-
(855,844,160)
-
(566,052,143)
-

(주)CMG제약 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 및 조기상환권
-
2,247,470,092
-
(714,261,467)
-
-
1,533,208,625

(주)차백신연구소 제4회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
3,471,880,061
-
-
505,668,784
-
(3,977,548,845)
-

(주)차백신연구소 제5회 무기명 사모 전환사채 전환권 및 조기상환권
-
3,275,101,024
-
311,720,715
-
-
3,586,821,739

이자율스왑
-
-
-
-
(43,723,264)
(562,513,277)
(606,236,541)

비유동항목 소계
4,893,776,364
5,522,571,116
-
(752,716,128)
(43,723,264)
(5,106,114,265)
4,513,793,823

파생상품부채 소계
14,547,459,236
78,145,416,472
287,188,721
(28,779,612,298)
-
-
64,200,452,131

파생상품자산 소계
2,482,540,206
7,819,280,004
53,297,053
(6,130,259,004)
68,424,628
-
4,293,282,887

32. 리스부채

당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
26,495,205,832
23,172,014,321
19,948,076,027
17,610,629,759

1년 초과 5년 이내
78,443,297,365
64,608,227,813
65,426,055,996
56,334,746,859

합 계
104,938,503,197
87,780,242,134
85,374,132,023
73,945,376,618

33. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

임대보증금
107,627,120
541,256,000

미지급배당금
437,590,614

기타금융부채(*)
52,962,857,182
5,074,004,150

소 계
53,508,074,916
5,615,260,150

비유동:

임대보증금
682,932,408
123,770,000

선수임대료
247,817,963
-

기타금융부채(*)
-
37,326,216,333

소 계
930,750,371
37,449,986,333

합 계
54,438,825,287
43,065,246,483

(*) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

34. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선수금
19,743,327,930
11,920,125,172

선수수익
9,820,054,558
8,967,987,179

예수금
7,451,604,092
8,073,816,077

소 계
37,014,986,580
28,961,928,428

비유동:

선수수익
29,345,183,109
26,751,807,158

소 계
29,345,183,109
26,751,807,158

합 계
66,360,169,689
55,713,735,586

35. 회원보증금 당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

회원보증금
20,633,125,000
20,162,975,000

현재가치할인차금
(666,458,748)
(630,584,502)

소 계
19,966,666,252
19,532,390,498

비유동:

회원보증금
12,942,852,500
14,275,027,500

현재가치할인차금
(3,283,566,838)
(3,959,099,332)

소 계
9,659,285,662
10,315,928,168

합 계
29,625,951,914
29,848,318,666

36. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

환불충당부채(*1)
3,168,662,886
3,189,035,787

복구충당부채
-
21,000,000

소 계
3,168,662,886
3,210,035,787

비유동:

환불충당부채(*1)
-
787,342,937

복구충당부채
5,209,281,466
3,636,635,095

자가보험충당부채(*2)
45,601,746,182
41,348,205,570

소 계
50,811,027,648
45,772,183,602

합 계
53,979,690,534
48,982,219,389

(*1) 연결실체는 Bio-Insurance 용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 11.35%와 14.31%입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 의약품 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 각각 1.92%와 1.58% 입니다.연결실체가 제조하여 판매하는 동물사료 특성상 유통기한이 만료 등의 사유로 반품이 이루어지고 있으며 연도별 매출액에 대한 당기 반품율을 기초로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상환불율(반품율)은 4.29%와 5.41% 입니다.(*2) 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.는 병원내 진료행위 및 병원직원의 업무와 관련된 발생이 예상되는 손해배상에 대하여 예상되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소

기타증(감)
(*2)

기말

유동:

환불부채
(*1)

3,189,035,787
-
(881,318,886)
860,945,985
3,168,662,886

복구충당부채
21,000,000
-
-
(21,000,000)
-

소 계
3,210,035,787
-
(881,318,886)
839,945,985
3,168,662,886

비유동:

환불부채(*1)
787,342,937
40,715,702
-
(828,058,639)
-

복구충당부채
3,636,635,095
435,542,844
(215,491,320)
1,352,594,847
5,209,281,466

자가보험충당부채
41,348,205,570
16,137,960,207
(10,943,438,190)
(940,981,405)
45,601,746,182

소 계
45,772,183,602
16,614,218,753
(11,158,929,510)
(416,445,197)
50,811,027,648

합 계
48,982,219,389
16,614,218,753
(12,040,248,396)
423,500,788
53,979,690,534

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 기타증(감)에는 환율변동효과와 유동성 대체가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소

기타증(감)
(*2)

기말

유동:

환불부채
(*1)

3,587,589,765
-
(398,553,978)
-
3,189,035,787

복구충당부채
-
996,961
-
20,003,039
21,000,000

손해배상충당부채
-
-
(6,083,525,480)
6,083,525,480
-

소 계
3,587,589,765
996,961
(6,482,079,458)
6,103,528,519
3,210,035,787

비유동:

환불부채(*1)
-
787,342,937
-
-
787,342,937

복구충당부채
1,292,927,890
1,576,577,768
-
767,129,437
3,636,635,095

자가보험충당부채
43,946,711,696
17,030,418,311
(25,152,973,716)
5,524,049,279
41,348,205,570

손해배상충당부채
7,609,908,350
-
(1,526,382,870)
(6,083,525,480)
-

소 계
52,849,547,936
19,394,339,016
(26,679,356,586)
207,653,236
45,772,183,602

합 계
56,437,137,701
19,395,335,977
(33,161,436,044)
6,311,181,755
48,982,219,389

(*1) 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 과거 경험율에 근거한 반품 예상금액 및 그 원가를 환불자산과 환불부채 각각 총액으로 표시하고 있으며 이에 따른 증가액입니다. (*2) 기타증(감)에는 환율변동효과와 유동성 대체가 포함되어 있습니다.

37. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
25,878,039,037
22,880,392,502

사외적립자산의 공정가치
(18,703,744,804)
(15,132,193,568)

순확정급여부채
7,174,294,233
7,748,198,934

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종업원급여 미지급금
6,160,166,956
6,843,332,459

종업원연차에 대한 부채
16,314,230,664
13,303,122,087

확정기여형 퇴직급여에 대한 부채
1,177,624,105
1,642,054,015

기타장기종업원부채
660,945,546
627,538,678

총 종업원급여 부채
24,312,967,271
22,416,047,239

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
22,880,392,502
18,323,543,892

당기근무원가
5,453,020,955
5,462,004,517

이자원가
744,952,220
419,500,013

퇴직금지급액
(5,704,502,804)
(3,025,746,931)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(1,520,012,010)
1,578,152,002

- 인구통계적가정
(8,640,577)
(89,295,900)

- 재무적가정
(408,210,941)
2,564,594,587

- 경험조정
(1,103,160,492)
(897,146,685)

전출입에 의한 효과
(5,113,570)
124,458,341

기타증(감)액
4,029,301,744
(1,519,332)

기말
25,878,039,037
22,880,392,502

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초
15,132,193,568
12,905,937,058

이자수익
613,230,439
642,205,739

당기기여금불입액
2,239,869,361
3,433,832,594

퇴직금지급액
(3,173,420,725)
(1,628,952,955)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(179,436,727)
(220,828,868)

전출입에 의한 효과
42,007,144
-

기타증감액
5,633,048,067
-

기말
20,307,491,127
15,132,193,568

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
14,674,443,060
15,132,193,568

장기금융상품
5,633,048,067
-

합 계
20,307,491,127
15,132,193,568

사외적립자산의 실제수익
433,793,712
421,376,871

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
5,453,020,955
5,462,004,517

이자원가
744,952,220
419,500,013

사외적립자산 이자수익
(613,230,439)
(642,205,739)

합 계
5,584,742,736
5,239,298,791

(6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
627,538,678
489,992,874

당기근무원가
159,429,406
126,040,833

이자원가
13,930,724
13,738,915

장기종업원급여 지급액
(111,289,743)
(20,212,847)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)
(28,663,519)
17,978,903

기말잔액
660,945,546
627,538,678

(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
377,332,893,846
366,687,679,393

확정기여제도에 대한 비용
5,622,316,098
10,425,134,703

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
5,589,706,824
5,239,298,791

장기종업원 급여 관련 비용
144,696,611
157,758,651

주식결제형 주식기준보상
217,690,233
251,218,462

퇴직위로금
1,090,175,342
-

합 계
389,997,478,954
382,761,090,000

(8) 보험수리적가정

① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

기말할인율
4.15 ~ 4.77
4.02 ~ 4.72

미래임금인상률
4.10 ~ 6.40
3.00 ~ 7.78

예상퇴직율
6.56 ~ 30.35
6.56 ~ 30.35

② 미래사망률과 관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률표에 기초하여 측정하였습니다.

③ 민감도분석당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,954,311,940)
2,284,295,462
(1,679,471,226)
1,967,020,369

기대임금상승율
2,269,295,410
(1,977,862,139)
1,931,439,751
(1,682,647,926)

38. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
79,302,375
56,314,443

보통주자본금
39,651,187,500
28,157,221,500

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수와 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2025.01.01
56,314,443
(470,328)
55,844,115

유상증자
2025.06.13
20,111,740
-
20,111,740

전환권 행사
2025.12.03
93,884
-
93,884

전환권 행사
2025.12.04
95,035
-
95,035

전환권 행사
2025.12.04
52,635
-
52,635

신주인수권 행사
2025.12.04
60,732
-
60,732

전환권 행사
2025.12.05
2,429
-
2,429

신주인수권 행사
2025.12.05
13,766
-
13,766

전환권 행사
2025.12.08
32,645
-
32,645

전환권 행사
2025.12.19
24,079
-
24,079

전환권 행사
2025.12.22
32,645
-
32,645

유상증자
2025.12.23
2,400,192
-
2,400,192

전환권 행사
2025.12.26
68,150
-
68,150

기말주식수
2025.12.31
79,302,375
(470,328)
78,832,047

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2024.01.01
56,314,443
(340,816)
55,973,627

기말주식수
2024.12.31
56,314,443
(340,816)
55,973,627

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
260,516,967,091
335,510,545,361

기타의자본잉여금
29,141,747,217
28,856,377,718

합 계
289,658,714,308
364,366,923,079

39. 자본조정당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(3,584,128,304)
(3,584,128,304)

주식선택권
396,060,866
362,971,111

기타자본조정(*)
(217,154,015,386)
(162,739,268,597)

감자차손
(4,874,657,585)
(4,874,657,585)

합 계
(225,216,740,409)
(170,835,083,375)

(*) 기타자본조정에는 지분율 변동효과가 포함되어 있습니다.

40. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손실
6,013,103,756
(11,433,350,846)

지분법자본변동
(3,411,388,485)
(2,380,503,857)

해외사업환산손익
37,160,873,082
54,399,589,661

합 계
39,762,588,353
40,585,734,958

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
40,585,734,958
10,244,046,195

지분법자본변동
-
(295,155,829)

기타포괄손익인식금융자산평가손익
17,446,454,602
(286,193,742)

해외사업환산손익
(17,238,716,579)
30,923,038,334

기타변동
(1,030,884,628)
-

기말금액
39,762,588,353
40,585,734,958

41. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
160,752,775,008
24,007,218,328

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
24,007,218,328
28,281,897,389

당기순이익(손실)
(150,757,757,854)
(14,550,152,214)

-가감 : 비지배지분
36,832,380,530
6,496,243,237

확정급여제도의 재측정요소(세후)
1,109,007,760
(1,486,725,283)

-가감 : 비지배지분
(700,666,337)
326,232,880

기타변동
250,262,592,581
4,939,722,319

기말금액
160,752,775,008
24,007,218,328

42. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

계속영업주당손실

지배기업보통주당기순손실
(113,925,377,324)
(4,763,612,433)

가중평균유통보통주식수
67,121,131
55,973,627

보통주기본주당손실
(1,697)
(85)

② 가중평균유통보통주식수의 계산내역

i) 당기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수

기초주식수
2025-01-01
56,314,443
365/365
56,314,443

자기주식
2025-01-01
(340,816)
365/365
(340,816)

자기주식
2025-06-13
(129,512)
202/365
(71,675)

유상증자
2025-06-13
20,111,740
202/365
11,130,333

전환권 행사
2025-12-03
93,884
29/365
7,459

전환권 행사
2025-12-04
95,035
28/365
7,290

전환권 행사
2025-12-04
52,635
28/365
4,038

신주인수권 행사
2025-12-04
60,732
28/365
4,659

전환권 행사
2025-12-05
2,429
27/365
180

신주인수권 행사
2025-12-05
13,766
27/365
1,018

전환권 행사
2025-12-08
32,645
24/365
2,147

전환권 행사
2025-12-19
24,079
13/365
858

전환권 행사
2025-12-22
32,645
10/365
894

유상증자
2025-12-23
2,400,192
9/365
59,183

전환권 행사
2025-12-26
68,150
6/365
1,120

합 계
67,121,131

ii) 전기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수

기초주식수
2024-01-01
55,973,627
366/366
55,973,627

합 계
55,973,627

(2) 희석주당손익당기와 전기 중 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

희석주당이익(손실)

지배기업보통주순손실
(113,925,377,324)
(4,763,612,433)

지배기업보통주희석순손실
(114,077,046,613)
(19,125,491,358)

가중평균희석유통보통주식수
66,708,640
59,488,637

지배기업보통주희석주당순손실
(1,710)
(321)

② 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주, 원)

구 분
발행될 보통주식수
비고

주식선택권
-
지배회사

전환사채
672,119

신주인수권부사채
1,398,141

전환상환우선주
2,845,430

주식선택권
32,208
종속기업

교환사채
-

전환사채
3,114,206

합 계
8,062,104

43. 주식기준보상

당기말 현재 연결실체는 주식결제형 주식선택권을 부여하고 있습니다.

(1) 당기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

해당 법인
지배기업

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
기타임직원

부여일
2021-02-25
2022-07-28

부여수량(주)
45,000
20,000

행사개시일
2024-02-25
2025-07-28

행사만기일
2029-02-24
2027-07-27

행사가격
18,703원
15,653원

가득조건
용역제공조건: 3년
용역제공조건:3년

해당 법인
(주)CMG제약

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
기타임직원
기타임직원
최고경영진
기타임직원

부여일
2020-03-09
2022-05-24
2023-03-24
2023-11-02

부여수량(주)
3,000
70,000
80,000
20,000

행사개시일
2023-03-09
2025-05-24
2026-03-24
2026-11-02

행사만기일
2028-03-08
2027-05-23
2028-03-23
2028-11-01

행사가격
3,640원
2,966원
2,145원
2,219원

가득조건
용역제공조건: 3년

해당 법인
(주)차헬스케어

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
최고경영진

부여일
2024-03-28

부여수량(주)
40,000

행사개시일
2027-03-28

행사만기일
2032-03-27

행사가격
26,554원

가득조건
용역제공조건: 3년

해당 법인
(주)차백신연구소

유형
주식결제형 주식선택권

부여받은 이
기타임직원

부여일
2020-03-31
2020-09-28
2023-03-27
2024-03-28

부여수량(주)
440,000
119,000
80,000
20,000

행사개시일
2023-03-24
2023-09-28
2026-03-27
2027-03-28

행사만기일
2028-03-23
2028-09-27
2031-03-26
2032-03-27

행사가격
2,170원
2,170원
5,756원
5,111원

가득조건
용역제공조건: 3년

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 지배기업

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
65,000
17,765
105,000
17,485

상실(*)
-
-
(40,000)
16,280

기말
65,000
17,765
65,000
17,765

기말 현재 행사가능주식수
65,000
17,765
45,000
18,703

(*) 전기에 소멸된 주식 10,000주가 포함되어 있습니다.주식선택권 행사에 따른 자본금 변동에 의하여 행사가격이 조정되었으며 이에 따라 가중평균행사가격도 변동되었습니다. 한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.66년입니다. ② 주가차액보상권연결실체가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

③ 종속기업((주)차헬스케어)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
80,000
25,735
55,000
20,000

부여
-
-
70,000
26,554

상실
(40,000)
20,000
(45,000)
20,000

기말
40,000
31,470
80,000
25,735

기말 현재 행사가능주식수

-
10,000
20,000

④ 종속기업((주)CMG제약)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
413,000
4,668
553,000
4,282

부여
-
-
-
-

상실
(250,000)
6,091
(140,000)
3,274

기말
173,000
2,484
413,000
4,668

기말 현재 행사가능주식수
63,000
2,998
233,000
6,268

⑤ 종속기업((주)차백신연구소)

(단위 : 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
253,082
2,170
349,083
1,839

부여
-
-
20,000
5,111

상실
(1,666)
2,170
(23,332)
5,244

행사
(40,498)
2,170
(92,669)
2,170

기말
210,918
3,469
253,082
3,253

기말 현재 행사가능주식수
210,918
3,469
173,082
2,170

(3) 연결실체는 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.① 지배기업

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2021-02-25
2022-07-28

무위험이자율(%)
1.59
3.18

기대행사기간
6.85년
5년

예상주가변동성(*)
0.3478
0.5774

(*) 과거 4~6.85년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.② 종속기업((주)차헬스케어)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2024-03-28

무위험이자율(%)
3.40

기대행사기간
8년

예상주가변동성(*)
0.4853

(*) 과거 4.5~8년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.③ 종속기업((주)CMG제약)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2020-03-09
2022-05-24
2023-03-24
2023-11-02

무위험이자율(%)
1.18
2.96
3.23
4.10

기대행사기간
5년
3년
3년
3년

예상주가변동성(*)
0.6568
0.4521
0.3955
0.3815

(*) 과거 3~5년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.④ 종속기업((주)차백신연구소)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2020-03-24
2020-09-28
2023-03-27
2024-03-28

무위험이자율(%)
1.63
1.31
3.24
3.42

기대행사기간
5년
5년
5년
5년

예상주가변동성(*)
0.5120
0.5690
0.5250
0.4660

(*) 과거 5년간의 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

44. 수익(1) 주요 수익의 구성연결실체의 당기와 전기 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

병원매출
743,877,993,908
638,148,174,587

QAF매출
206,908,105,221
144,637,771,590

IT서비스매출
11,979,962,303
9,412,711,632

제대혈 채취 및 보관 매출
15,939,999,765
14,753,321,869

Bio-Insurance 서비스매출
6,431,808,434
5,751,435,877

의약품제조판매 매출
105,229,184,685
99,099,733,323

서비스 매출
56,098,163,602
54,104,851,923

의료기기 및 시약 매출
64,986,629,606
40,322,753,610

유전체검사 서비스매출
12,587,331,809
8,824,267,198

기타매출(*)
44,214,489,251
29,993,999,515

합 계
1,268,253,668,584
1,045,049,021,124

(*) 기타매출은 차바이오텍의 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등입니다.
(2) 당기와 전기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 이행
172,241,021,828
166,419,699,085

기간에 걸쳐 이행
1,096,012,646,756
878,629,322,039

합 계
1,268,253,668,584
1,045,049,021,124

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채(*)
33,295,055,786
30,941,780,684

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 37,098백만원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 지배기업은 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공
고객이 의뢰한 연구주제에 대한 분석과 해당 성과물의 전달
연구용역에 투입되는 원가에 기초하여 진행율에 따른 기간수익인식

회원보증금에 대한 수익
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식
회원보증금에 대한 선수수익의 상각에 따른 수익의 인식

IT서비스매출
IT유지보수 및 관리용역제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

병원진료매출
환자진료용역이며 시간의 경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

QAF
환자진료후 DHCS에 환자진료에 대한 금액을 청구
서비스제공 후 QAF 관련 회수가능성이 있는 청구금액을 합리적 추정하여 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 55에서 설명하고 있습니다.

45. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
26,861,815,590
26,861,815,590

원재료의 사용액
-
12,845,025,732
12,845,025,732

종업원급여
127,968,801,872
262,023,476,887
389,992,278,759

감가상각비와기타상각비
40,111,852,022
16,181,323,586
56,293,175,608

기타비용
244,445,065,812
586,591,126,431
831,036,192,243

합 계
412,525,719,706
904,502,768,226
1,317,028,487,932

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
합 계

재고자산의 변동
-
22,062,991,546
22,062,991,546

원재료의 사용액
-
4,203,031,666
4,203,031,666

종업원급여
111,691,993,470
271,062,629,419
382,754,622,889

감가상각비와기타상각비
29,111,531,168
15,897,460,146
45,008,991,314

기타비용
194,136,923,055
456,566,597,110
650,703,520,165

합 계
334,940,447,693
769,792,709,887
1,104,733,157,580

46. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세 부담액
7,457,480,248
2,089,357,156

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
128,880,994
476,749,788

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
841,533,905
6,931,677,007

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
(156,378,316)
741,311,325

QAF 조정 법인세 효과
(233,479,535)
-

세율변동효과
31,096,850
-

기타
(574,230,577)
(1,892,944,928)

법인세비용(수익)
7,494,903,569
8,346,150,348

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(344,549,886)
312,255,587

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
300,051,841

해외사업환산손익
(26,853,122)
24,790,568

파생금융상품평가손익
-
(7,384,935)

지분법자본변동
(18,454,843)
111,598,264

합 계
(389,857,851)
741,311,325

확정급여제도의 재측정요소와 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(134,305,064,094)
(6,204,001,866)

적용세율
(*)
(*)

적용세율에 따른 세부담액
(1,185,081,957)
2,144,179,427

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(48,477,843)
(9,482,099,021)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
5,359,627,360
1,347,699,505

-세액공제 및 감면 등 법인세 효과
(1,270,287,774)
(2,128,103,370)

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
19,265,844,348
9,464,654,140

-과거기간에 인식되지 않은 세무상결손금의 인식
(4,248,269,086)
1,420,680,356

-기타
(10,378,451,479)
5,579,139,311

법인세비용
7,494,903,569
8,346,150,348

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 법인세차감전순손실이 발생하여 적용세율 및 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
연결범위변동
기말금액

매출
(859,908,438)
132,904,593
-
-
(727,003,845)

유형자산
(11,181,081,629)
(837,550,174)
-
36,772,388
(11,981,859,415)

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,031,284,699
117,524,131
-
(4,174,847,922)
(1,026,039,092)

국고보조금
368,735,313
(99,060,588)
-
-
269,674,725

충당부채
13,615,224,284
(67,939,350)
-
2,786,604
13,550,071,538

무형자산
516,277,583
733,933,972
-
1,014,831,247
2,265,042,802

관계기업 및 공동기업 등
17,411,349,497
2,831,929,709
(18,454,843)
745,561,397
20,970,385,760

현재가치할인차금
537,692,351
29,742,356
-
(54,576,118)
512,858,589

전환사채
(4,891,583,573)
5,864,479,896
-
-
972,896,323

파생상품금융부채
19,647,684,342
6,163,244,643
-
82,824,999
25,893,753,984

압축기장충당금
(1,029,597,071)
991,447,835
-
-
(38,149,236)

확정급여채무
1,141,330,573
118,689,956
(344,549,886)
112,982,363
1,028,453,006

기타
(3,878,735,881)
978,320,653
(26,853,122)
5,039,799,711
2,112,531,361

소 계
34,428,672,050
16,957,667,632
(389,857,851)
2,806,134,669
53,802,616,500

이월세액공제
7,501,799,426
2,503,232,990
-
39,511,000
10,044,543,416

이월결손금
36,650,488,630
6,467,970,090
-
12,107,994,636
55,226,453,356

합 계
78,580,960,106
25,928,870,712
(389,857,851)
14,953,640,305
119,073,613,272

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
79,643,018,316
15,017,575,262
-
24,255,215,816
118,915,809,394

차감계
(1,062,058,210)
10,911,295,450
(389,857,851)
(9,301,575,511)
157,803,878

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
연결범위변동
기말금액

매출
(1,043,049,068)
183,140,630
-
-
(859,908,438)

유형자산
(21,214,404,000)
10,963,821,242
(930,498,871)
-
(11,181,081,629)

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,121,907,472
628,666,835
280,710,392
-
3,031,284,699

국고보조금
622,858,351
(254,123,038)
-
-
368,735,313

충당부채
14,045,069,755
(891,343,854)
461,498,383
-
13,615,224,284

무형자산
493,441,516
49,410,638
(26,574,571)
-
516,277,583

관계기업 및 공동기업 등
14,408,624,897
3,002,724,600
-
-
17,411,349,497

현재가치할인차금
332,108,325
205,584,026
-
-
537,692,351

전환사채
(1,773,170,262)
(3,118,413,311)
-
-
(4,891,583,573)

파생상품금융부채
13,304,166,603
6,350,902,674
(7,384,935)
-
19,647,684,342

압축기장충당금
(1,029,597,071)
-
-
-
(1,029,597,071)

확정급여채무
2,047,601,985
(1,218,526,999)
312,255,587
-
1,141,330,573

기타
14,853,807,201
(18,973,978,800)
840,389,480
(598,953,762)
(3,878,735,881)

소 계
37,169,365,704
(3,072,135,357)
930,395,465
(598,953,762)
34,428,672,050

이월세액공제
8,472,156,617
(970,357,191)
-
-
7,501,799,426

이월결손금
23,156,330,182
10,807,759,505
2,686,398,943
-
36,650,488,630

합 계
68,797,852,503
6,765,266,957
3,616,794,408
(598,953,762)
78,580,960,106

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
66,026,219,998
10,741,315,235
2,875,483,083
-
79,643,018,316

차감계
2,771,632,505
(3,976,048,278)
741,311,325
(598,953,762)
(1,062,058,210)

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
4,150,210,380
946,099,608

이연법인세부채
(3,992,406,502)
(2,008,157,818)

당기법인세자산
10,112,988,159
10,457,867,081

당기법인세부채
(4,729,995,592)
(4,031,170,088)

(7) 연결실체는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 세액공제이월액을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 당기말과 전기말 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

투자주식 등
104,604,877,323
-

일시적차이
115,035,393,604
44,525,669,572

세무상결손금
283,334,145,586
189,457,568,927

세액공제
5,997,517,803
4,813,683,457

합 계
508,971,934,316
238,796,921,956

(8) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

1년 이내
-
-

1~2년
1,153,507,215
-

2~3년
1,549,955,814
-

3년 초과
280,630,682,557
5,997,517,803

합 계
283,334,145,586
5,997,517,803

47. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

급여
111,356,813,509
99,144,474,022

퇴직급여
5,978,178,131
2,682,387,570

주식보상비
201,480,296
256,843,442

복리후생비
18,043,443,859
17,453,099,995

여비교통비
3,108,784,614
4,395,445,862

접대비
1,498,500,849
1,347,479,680

통신비
3,683,606,764
3,027,169,808

수도광열비
9,248,037,943
8,109,916,760

소모품비
12,624,916,948
15,080,167,223

세금과공과금
15,933,158,412
13,371,915,268

지급임차료
1,014,098,771
2,334,097,584

지급수수료
70,364,344,708
27,065,357,032

수선비
9,309,599,898
5,177,320,687

보험료
14,186,106,081
17,313,725,131

차량유지비
244,696,262
254,921,035

운반비
2,733,461,287
2,522,798,997

광고선전비
7,744,198,675
6,975,467,644

교육훈련비
160,888,006
97,058,940

도서인쇄비
67,216,948
71,511,476

감가상각비
37,579,784,878
25,527,216,325

무형자산상각비
1,679,426,257
2,785,241,781

경상연구개발비
24,585,276,064
15,982,622,491

판매촉진비
(885,621,126)
4,925,088,301

수출제비용
9,401,500
6,915,228

대손상각비
1,479,178,595
1,152,622,025

행사비
268,735,052
556,955,124

견본비
265,887,697
371,727,208

용역비
53,246,370,522
50,427,381,458

잡비
5,605,869,786
5,075,325,064

리스료
656,717,843
955,040,135

회의비
533,160,677
493,154,397

합 계
412,525,719,706
334,940,447,693

48. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
11,462,302,156
10,441,704,448

외환차익
713,299,159
6,247,575,628

외화환산이익
2,447,777,652
13,747,351,611

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
5,586,211
42,440,815

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
329,530,140
87,106,321

파생상품평가이익
39,221,656,894
29,984,750,785

사채상환이익
33,916,574
58,582,426

기타금융부채평가이익
4,630,464
1,797,301,213

합 계
54,218,699,250
62,406,813,247

49. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
54,846,774,682
37,165,449,814

외환차손
899,177,605
1,154,113,149

외화환산손실
8,416,341,779
985,598,232

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
65,599,119
89,273,610

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
332,174,180

파생상품평가손실
-
7,335,397,491

파생상품거래손실
55,741,834,454
-

사채상환손실
9,455,263,093
1,469,766,361

리스계약해지손실
359,946
36,125,390

합 계
129,425,350,678
48,567,898,227

50. 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,262,549
220,105,673

외화환산이익
163,371,824
2,981,664

임대료수익
457,217,078
471,994,931

유형자산처분이익
29,976,146,676
454,309,961

종속/관계기업투자주식처분이익
-
17,603,946,946

잡이익
332,321,599
6,717,558,477

매각예정자산처분이익
1,023,566,181
21,565,021,052

합 계
31,953,885,907
47,035,918,704

51. 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기부금
418,874,081
483,725,522

유형자산처분손실
587,125,877
104,404,405

무형자산처분손실
28,208,747
11,013,000

무형자산손상차손
41,042,283,740
1,131,585,029

유형자산손상차손
472,649
-

기타의대손상각비
8,704,389,801
290,376,355

잡손실
297,170,825
2,365,748,201

외환차손
96,446,776
266,394,259

외화환산손실
816,421
6,637,896

관계기업투자주식손상차손
332,873,322
-

합 계
51,508,662,239
4,659,884,667

52. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치평가방법연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 매출채권및기타채권매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 당기손익인식-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.④ 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<금융자산>① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
1,400,000
5,829,882,052
5,831,282,052
-
406,788,470
5,424,493,582
5,831,282,052

수익증권
-
-
1,200,717,153
1,200,717,153
-
1,200,717,153
-
1,200,717,153

상장지분증권
-
26,978,294,973
4,318,164,216
31,296,459,189
31,296,459,189
-
-
31,296,459,189

비상장지분증권
-
3,253,981,482
24,879,753,345
28,133,734,827
-
144,274,234
27,989,460,593
28,133,734,827

유동성 파생상품자산
-
-
1,360,259,527
1,360,259,527
-
1,123,268,281
236,991,246
1,360,259,527

비유동성 파생상품자산
-
-
2,809,550,174
2,809,550,174
-
-
2,809,550,174
2,809,550,174

소 계
-
30,233,676,455
40,398,326,467
70,632,002,922
31,296,459,189
2,875,048,138
36,460,495,595
70,632,002,922

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
237,558,379,314
-
-
237,558,379,314

-
-
-

매출채권및기타유동채권
421,442,889,888
-
-
421,442,889,888
-
-
-
-

유동성금융자산
81,197,594,337
-
-
81,197,594,337
-
-
-
-

장기매출채권 및 기타비유동채권
40,576,748,389
-
-
40,576,748,389
-
-
-
-

기타비유동금융자산
62,607,326,371
-
-
62,607,326,371
-
-
-
-

소 계
843,382,938,299
-
-
843,382,938,299
-
-
-
-

합 계
843,382,938,299
30,233,676,455
40,398,326,467
914,014,941,221
31,296,459,189
2,875,048,138
36,460,495,595
70,632,002,922

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
-
9,830,936,826
9,830,936,826
-
7,965,087,310
1,865,849,516
9,830,936,826

상장지분증권
-
205,512,412
1,548,119,000
1,753,631,412
1,753,631,412
-
-
1,753,631,412

비상장지분증권
-
447,151,428
4,643,863,603
5,091,015,031
-
145,753,612
4,945,261,419
5,091,015,031

유동성 파생상품자산
-
-
3,687,046,346
3,687,046,346
-
2,149,428,508
1,537,617,838
3,687,046,346

비유동성 파생상품자산
-
-
606,236,541
606,236,541
-
606,236,541
-
606,236,541

소 계
-
652,663,840
20,316,202,316
20,968,866,156
1,753,631,412
10,866,505,971
8,348,728,773
20,968,866,156

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
235,407,126,424
-
-
235,407,126,424

-
-
-

매출채권및기타유동채권
289,068,118,645
-
-
289,068,118,645
-
-
-
-

유동성금융자산
110,929,005,864
-
-
110,929,005,864
-
-
-
-

장기매출채권 및 기타비유동채권
28,747,909,764
-
-
28,747,909,764
-
-
-
-

기타비유동금융자산
60,034,580,130
-
-
60,034,580,130
-
-
-
-

소 계
724,186,740,827
-
-
724,186,740,827
-
-
-
-

합 계
724,186,740,827
652,663,840
20,316,202,316
745,155,606,983
1,753,631,412
10,866,505,971
8,348,728,773
20,968,866,156

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2(*2)
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동성 파생상품부채
-
59,993,906,915
59,993,906,915
-
49,010,298,828
10,983,608,087
59,993,906,915

비유동성 파생상품부채
-
26,768,333,227
26,768,333,227
-
-
26,768,333,227
26,768,333,227

소 계
-
86,762,240,142
86,762,240,142
-
49,010,298,828
37,751,941,314
86,762,240,142

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)

매입채무및기타유동채무
433,456,654,364
-
433,456,654,364
-
-
-
-

단기차입금
100,060,794,261
-
100,060,794,261
-
-
-
-

유동성장기차입금
352,815,885,268
-
352,815,885,268
-
-
-
-

유동성전환사채
85,712,770,242
-
85,712,770,242
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
13,860,601,246
-
13,860,601,246
-
-
-
-

유동성전환상환우선주부채
30,413,735,302
-
30,413,735,302
-
-
-
-

유동성교환사채
105,288,915,035
-
105,288,915,035
-
-
-
-

유동성리스부채
23,172,014,321
-
23,172,014,321
-
-
-
-

기타유동금융부채
53,508,074,916
-
53,508,074,916
-
-
-
-

유동성회원보증금
19,966,666,252
-
19,966,666,252
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
61,278,014,922
-
61,278,014,922
-
-
-
-

장기차입금
44,924,863,321
-
44,924,863,321
-
-
-
-

사채
99,810,295,630
-
99,810,295,630
-
-
-
-

전환사채
15,178,172,226
-
15,178,172,226
-
-
-
-

비유동리스부채
64,608,227,813
-
64,608,227,813
-
-
-
-

기타비유동금융부채
930,750,371
-
930,750,371
-
-
-
-

회원보증금
9,659,285,662
-
9,659,285,662
-
-
-
-

소 계
1,514,645,721,152
-
1,514,645,721,152
-
-
-
-

합 계
1,514,645,721,152
86,762,240,142
1,601,407,961,294
-
49,010,298,828
37,751,941,314
86,762,240,142

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2(*2)
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동성 파생상품부채
-
59,080,421,767
59,080,421,767
-
48,946,957,848
10,133,463,919
59,080,421,767

비유동성 파생상품부채
-
5,120,030,364
5,120,030,364
-
-
5,120,030,364
5,120,030,364

소 계
-
64,200,452,131
64,200,452,131
-
48,946,957,848
15,253,494,283
64,200,452,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*1)

매입채무및기타유동채무
327,369,681,051
-
327,369,681,051
-
-
-
-

단기차입금
65,462,400,000
-
65,462,400,000
-
-
-
-

유동성장기차입금
295,320,431,208
-
295,320,431,208
-
-
-
-

유동성전환사채
56,560,696,722
-
56,560,696,722
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
18,091,392,192
-
18,091,392,192
-
-
-
-

유동성전환상환우선주부채
26,301,215,228
-
26,301,215,228
-
-
-
-

유동성교환사채
93,519,440,038
-
93,519,440,038
-
-
-
-

유동성리스부채
17,610,629,759
-
17,610,629,759
-
-
-
-

기타유동금융부채
5,615,260,150
-
5,615,260,150
-
-
-
-

유동성회원보증금
19,532,390,498
-
19,532,390,498
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
39,695,569,968
-
39,695,569,968
-
-
-
-

장기차입금
111,641,714,586
-
111,641,714,586
-
-
-
-

사채
96,333,944,834
-
96,333,944,834
-
-
-
-

전환사채
15,062,577,052
-
15,062,577,052
-
-
-
-

비유동리스부채
56,334,746,859
-
56,334,746,859
-
-
-
-

기타비유동금융부채
37,449,986,333
-
37,449,986,333
-
-
-
-

회원보증금
10,315,928,168
-
10,315,928,168
-
-
-
-

소 계
1,292,218,004,646
-
1,292,218,004,646
-
-
-
-

합 계
1,292,218,004,646
64,200,452,131
1,356,418,456,777
-
48,946,957,848
15,253,494,283
64,200,452,131

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 유동성파생상품부채 중 일부는 유동당기손익-공정가치측정 금융자산의 리스크 관리 목적으로 취득한 파생상품부채입니다.(*3) 지배회사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 비지배주주와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식
1
활성시장에서공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

채권형펀드
2
시장접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

채무증권
3
현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델
주가변동성
주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식
3
순자산접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

이자율스왑
2
시장접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

전환권대가(파생상품부채)
3
옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
주가변동성
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 및 수준3 간의 유의적인 이동은 없습니다.

53. 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(*)
1,325,212,198
-
10,137,089,958
-
-
11,462,302,156

외환차익
-
-
705,301,825
-
7,997,334
713,299,159

외화환산이익
1,255,892,802
-
819,823,173
-
372,061,677
2,447,777,652

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
5,586,211
-
-
-
-
5,586,211

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
329,530,140
-
-
-
-
329,530,140

파생상품평가이익
819,653,986
-
-
38,402,002,908
-
39,221,656,894

사채상환이익
-
-
-
-
33,916,574
33,916,574

기타금융부채평가이익
-
-
-
-
4,630,464
4,630,464

이자비용(*)
-
-
-
(1,432,572,880)
(53,414,201,802)
(54,846,774,682)

외환차손
-
-
(668,251,217)
(14,388,585)
(216,537,803)
(899,177,605)

외화환산손실
(2,453,848,783)
-
(6,176,759,928)
-
214,266,932
(8,416,341,779)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(65,599,119)
-
-
-
-
(65,599,119)

파생상품평가손실
2,002,164,461
-
-
(57,743,998,915)
-
(55,741,834,454)

사채상환손실
-
-
(1,267,795,513)
-
(8,187,467,580)
(9,455,263,093)

리스계약해지손실
(359,946)
-
-
-
-
(359,946)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
17,446,454,602
-
-
-
17,446,454,602

합 계
3,218,231,950
17,446,454,602
3,549,408,298
(20,788,957,472)
(61,185,334,204)
(57,760,196,826)

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

이자수익(*)
579,913,573
-
9,861,790,875
-
-
10,441,704,448

외환차익
1,452,472,665
-
1,477,117,543
-
3,317,985,420
6,247,575,628

외화환산이익
6,119,812,793
-
6,678,628,585
-
948,910,233
13,747,351,611

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
42,440,815
-
-
-
-
42,440,815

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
87,106,321
-
-
-
-
87,106,321

파생상품평가이익
-
-
-
29,984,750,785
-
29,984,750,785

사채상환이익
-
-
-
-
58,582,426
58,582,426

기타금융부채평가이익
-
-
-
1,797,301,213
-
1,797,301,213

이자비용(*)
-
-
-
-
(37,165,449,814)
(37,165,449,814)

외환차손
(55,320,451)
-
(857,468,928)
-
(241,323,770)
(1,154,113,149)

외화환산손실
(107,928,348)
-
(386,567,749)
-
(491,102,135)
(985,598,232)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(89,273,610)
-
-
-
-
(89,273,610)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(332,174,180)
-
-
-
-
(332,174,180)

파생상품평가손실
(7,335,397,491)
-
-
-
-
(7,335,397,491)

사채상환손실
-
-
-
-
(1,469,766,361)
(1,469,766,361)

리스계약해지손실
-
-
-
-
(36,125,390)
(36,125,390)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
(286,193,742)
-
-
-
(286,193,742)

합 계
(30,606,483,051)
(286,193,742)
16,189,577,994
53,586,213,006
(25,330,392,929)
13,552,721,278

(*) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.

54. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 연결실체의 위험관리 정책은 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고있습니다.

연결실체의 내부감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

2) 투자자산

연결실체는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게됩니다.

3) 보증

연결실체는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
880,123,439,811
738,920,965,716

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국 내
282,864,898,761
404,770,483,436

미 국
548,049,930,745
325,093,241,194

기 타
49,208,610,305
9,057,241,086

합 계
880,123,439,811
738,920,965,716

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

도소매업체
68,340,897,772
59,953,335,730

최종소비자
15,972,368,324
12,515,786,949

금융기관
385,899,440,285
363,896,319,243

기타
409,910,733,430
302,555,523,794

합 계
880,123,439,811
738,920,965,716

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
376,913,263,935
1,884,566,320
339,087,458,143
1,695,437,291

6개월 이내
60,872,792,206
280,406,989
54,288,542,010
19,053,918

6개월 초과 ~ 1년 이내
4,192,109,827
1,547,808,257
3,897,814,563
137,173,654

1년 초과 ~ 2년 이내
1,320,167,567
970,493,098
1,498,150,045
259,222,976

2년 초과 ~
9,476,166,512
10,001,577,968
7,002,321,723
6,677,210,447

개별평가
427,348,939,764
22,055,648,880
333,146,679,232
5,946,126,603

합 계
880,123,439,811
36,740,501,512
738,920,965,716
14,734,224,889

상각후원가측정금융자산(대여금및수취채권)에 대한 손실충당금(대손충당금)의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
14,734,224,889
12,505,458,949

손상차손 인식
10,189,676,978
1,395,580,528

손상차손 환입
(9,046,022,118)
(647,261,031)

제각
(338,430,181)
(38,242,148)

기타(환율차이 등)
21,201,051,944
1,518,688,591

기말 잔액
36,740,501,512
14,734,224,889

한편, 연결실체는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 되는 것으로 판단하였습니다.

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 지배기업이 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 지배기업이 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

(3) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
494,734,669,286
494,734,669,286
433,456,654,364
55,357,526,370
5,060,293,845
860,194,708

차입금
497,801,542,850
517,314,192,559
470,265,768,083
39,060,380,042
7,988,044,434
-

사채
99,810,295,630
97,043,315,320
-
-
97,043,315,320
-

전환사채
100,890,942,468
136,946,487,824
95,576,485,714
-
41,370,002,110
-

신주인수권부사채
13,860,601,246
22,116,498,620
22,116,498,620
-
-
-

기타금융부채
54,438,825,287
54,438,825,287
53,508,074,916
930,750,371
-
-

회원보증금
29,625,951,914
33,575,977,500
20,633,125,000
1,440,000,000
7,413,900,000
4,088,952,500

리스부채
87,780,242,134
104,938,503,197
26,495,205,832
17,565,408,445
32,417,440,440
28,460,448,480

상환전환우선주부채
30,413,735,302
47,778,256,281
47,778,256,281
-
-
-

교환사채
105,288,915,035
180,860,905,045
180,860,905,045
-
-
-

합 계
1,514,645,721,152
1,689,747,630,919
1,350,690,973,855
114,354,065,228
191,292,996,149
33,409,595,688

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 이상

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
367,065,251,019
367,065,251,019
327,369,681,051
38,877,654,015
18,125,010
799,790,943

차입금
472,424,545,794
474,389,782,791
362,647,113,572
88,957,453,834
22,785,215,385
-

사채
96,333,944,834
97,297,200,000
-
-
97,297,200,000
-

전환사채
71,623,273,774
93,656,797,082
48,883,127,015
44,773,670,067
-
-

신주인수권부사채
18,091,392,192
28,349,774,000
28,349,774,000
-
-
-

기타금융부채
43,065,246,483
42,400,220,483
5,294,141,684
37,106,078,799
-
-

회원보증금
29,848,318,666
34,438,002,500
20,162,975,000
2,486,500,000
-
11,788,527,500

리스부채
73,945,376,618
85,374,132,023
19,948,076,027
19,539,249,228
26,211,996,170
19,674,810,598

상환전환우선주부채
26,301,215,228
47,898,968,346
47,898,968,346
-
-
-

교환사채
93,519,440,038
183,337,127,667
183,337,127,667
-
-
-

합 계
1,292,218,004,646
1,454,207,255,911
1,043,890,984,362
231,740,605,943
146,312,536,565
32,263,129,041

한편, 연결실체는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 각 개별회사의 기능통화와 다른 통화로 판매, 구매 및 차입 등을 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출된 주요 통화는 USD, JPY, AUD 등 입니다. 연결실체는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을 수립, 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
SGD
EUR
AUD
CNY
JPY

현금및현금성자산
1,260,272,178
860
90
3,182,382
41,555,107
423,612,954

매출채권
2,156,798,907
-
-
-
8,421,557
-

단기미수금
3,592,848
-
-
(262,590)
-
-

기타단기대여금
-
-
-
54,309
-
289,000,000

유동성장기대여금
44,079,856
-
-
200,000
-
-

단기금융상품
277,071
-
-
-
-
12,734,588

기타유동성금융자산
2,900,000
-
-
-
-
-

장기미수수익
47,017,540
-
-
-
-
-

장기대여금
-
-
-
1,849,238
-
-

매입채무
(28,031,690)
-
-
-
-
-

단기미지급금
3,655,791
-
-
24,502
-
544,082,805

단기미지급비용
(240,532)
-
-
5,897,654
-
-

단기차입금
(19,847,098)
-
-
1,530,000
-
-

장기미지급비용
89,902,009
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-
400,000,000

장기차입금
2,000,000
-
-
10,000,000
-
-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
SGD
EUR
AUD
CNY
JPY

현금및현금성자산
3,297,035,873
793
9,388
-
144,048
-

매출채권
999,934
-
-
-
-
-

단기미수금
49,336,005
-
-
-
-
-

단기금융상품
400,053,375
-
-
-
-
-

기타유동성금융자산
11,494,238
-
-
-
-
-

장기미수수익
2,535,147
-
-
-
-
-

매입채무
(16,000,000)
-
-
(1,260,000)
-
-

단기미지급금
(25,799,144)
-
-
-
-
-

단기미지급비용
(67,929)
-
-
-
-
-

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,422.22
1,363.98
1,434.90
1,470.00

SGD
1,088.34
1,020.35
1,117.52
1,081.08

CNY
184.22
189.20
201.27
180.84

EUR
1,412.36
1,475.05
1,528.73
1,426.59

AUD
916.97
899.64
961.02
913.68

JPY
8.95
9.54
9.18
9.36

당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대한 환율이 변동을 보인다면 연결실체의 자본(포괄손익)과 손익(당기손익)은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기 이전에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익(당기손익)의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
356,237,688
(356,237,688)
371,958,750
(371,958,750)

SGD
86
(86)
79
(79)

CNY
4,997,666
(4,997,666)
14,405
(14,405)

EUR
9
(9)
939
(939)

AUD
2,247,550
(2,247,550)
(126,000)
126,000

JPY
166,943,035
(166,943,035)
-
-

2) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
809,642,793,740
734,017,677,653

금융부채
(1,493,122,221,152)
(1,268,110,004,646)

합 계
(683,479,427,412)
(534,092,326,993)

변동이자율

금융자산
39,571,426,611
-

금융부채
(21,523,500,000)
(24,108,000,000)

합 계
18,047,926,611
(24,108,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동이자율 금융부채
(215,235,000)
215,235,000
(241,080,000)
241,080,000

상기 변동이자율 금융부채는 전액 차입금입니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기 위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당기말과 전기말 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
1,738,326,703,550
1,475,529,477,270

차감 : 현금및현금성자산
(237,558,379,314)
(235,407,126,424)

조정 부채
1,500,768,324,236
1,240,122,350,846

자본 총계
809,248,618,897
718,849,192,072

조정 부채비율
185.45%
172.51%

55. 우발부채 및 약정사항 (1) 제대혈계약 연결실체는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

170,706,592,492
147,357,256,623
23,349,335,869

한편, 제대혈 채취 및 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 제대혈보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 이와 관련하여 연결실체는 당기말 현재 DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있으며, 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(2) 바이오인슈어런스계약

연결실체는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

16,092,669,565
10,101,027,166
5,991,642,399

한편, 바이오인슈어런스 보관과 관련하여 연결실체의 귀책사유에 의하여 보관이 어려운 경우 또는 보관 중 파손 등에 대하여는 계약금 전액을 환불하여야 합니다. 예상하지 못한 보관상 문제가 발생할 경우 추가적인 비용을 부담할 수 있습니다. 당기말 현재 이러한 변동가능성으로 인해 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

(3) 지급보증 및 기타 약정사항 당기말 현재 서울보증보험 등으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 16,124백만원이며, 비씨카드, 롯데카드 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다.또한, 장단기차입금과 관련하여 우리은행 및 Commonwealth Bank of Australia 등과 아래와 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, US$, AU$)

금융기관명
종 류
약정만기일
약정한도
실행액

Wells Fargo Bank
대출한도약정
-
US$212,000,000
US$167,151,120

Commonwealth Bank of Australia
대출한도약정
-
AU$32,000,000
AU$16,500,000

우리은행
대출한도약정
-
128,250,000,000
74,750,000,000

하나은행
대출한도약정
-
40,000,000,000
40,000,000,000

한편, CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)는 2018년 5월, 병원의 신축병동 증설공사 목적으로 HUD(U.S. Department of Housing and Urban Development) Loan을 이자율 4.78%로 약정받았으며, Loan 상환은 건축 최종완공 또는 2018년 5월부터 34개월 후인 2021년 3월 중 빠른 시기부터 시작되어, 25년간 Wells Fargo 은행을 통해 분할상환 중이며, 이와 관련하여 HPMC 소유 병원 부지/건물 등을 담보로 제공하고 있습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC) 신축병동 증설 공사는 COVID-19 영향으로 공사가 지연되고 있습니다. 이러한 이유로 HUD/Wells Fargo와의 대출 약정 위반이발생함에 따라, HUD/Wells Fargo는 차입금의 상환을 즉시 요청할 수 있습니다. 이에 장기차입금 $165,374,261를 유동성차입금으로 재분류하였습니다. CHA Hollywood Presbyterian Medical Center (HPMC)와 HUD/Wells Fargo는 새로운 대출 계약 조건에 대해 재협상을 진행중입니다. 또한, 지배기업은 종속기업인 CHA Medical Service Co.,Ltd. 일본 동경 소재의 뉴피어 타케시바 사우스타워의 임대와 관련하여, 임대인인 미즈호신탁은행 주식회사에 종속기업 CHA Medical Service Co.,Ltd.의 임대관련 일체의 책무 이행에 대해 연대하여 보증하고 있습니다.
(4) 당기말 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 없습니다.

(5) 소송사건의 요약

① 지배기업 및 종속기업이 피고인 사건

(단위 : 원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

대법원
김유진 외 11명(*)
㈜차바이오텍 외 3명
손해배상
3,766,068,860
2심 일부 패소 상고 진행(*1)

대법원
송태홍(*)
㈜차바이오텍 외 4명
손해배상
128,331,200
2심 일부 패소 상고 진행(*1)

대법원
하동명 외 3명(*)
㈜차바이오텍 외 3명
손해배상
391,843,085
2심 일부 패소 상고 진행(*1)

서울중앙지방법원
인크레더블버즈(구, ㈜에프앤리퍼블릭)
차AI헬스케어
마케팅 지원약정금 청구소송
7,753,806
예측할 수 없음

(*1) 당기말 현재 상고 결과는 예측할 수 없어 기지급된 2심 판결 원리금 외 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.

② 연결대상 종속기업인 CHA Health Systems, Inc.와 그 자회사는 의료서비스 관련 소송 등이 계류 중에 있으며, 당기말 현재 예상 합의금 등 51,636백만원을 진행중인 소송에 대한 부채추정액으로 자가보험충당부채 등으로 계상하고 있습니다. 한편, 일부 소송에 대해서는 가입중인 보험으로 충당이 가능할 것으로 예상되며, 관련 자산18,929백만원을 자가보험충당자산 등으로 계상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 117,000백만원을 한도(당기말 차입금액 86,500백만원)로 장기차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 건설중인자산으로 계상하고 있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 담보로 제공하였습니다.

(7) 당기말 현재 연결실체의 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드외 5개 사와 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약에 따라 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 보유하고 있으며, 주식매수청구권의 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간
거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년(*1)이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에 대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

수량한도
기존 신주인수계약에 따라 인수한 대상회사 주식의 50%

행사가격
투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액(*2)

(*1) 2024년 12월 19일 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 3개사와의 합의를 통해 3년으로 변경되었습니다.(*2) 2024년 12월 19일 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 3개사와의 합의를 통해 2023년 8월 3일로부터 2년이 되는 날까지는 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하고, 2023년 8월 3일에서 2년이 경과하는 날로부터 2023년 8월 3일에서 3년이 되는 날까지는 투자자의 IRR이 10%가 되도록 하며, 2023년 8월 3일에서 3년이 경과하는 날로부터 이후에는 투자자의 IRR이 해당 시점에 최대주주와 투자자가 합의하여 결정하는 수치가 되도록 하는 금액으로 변경되었습니다.투자자들 중 한양증권과 미래에셋증권은 당기 중 보유주식 전량에 대하여 주식매수청구권을 행사하였고, 이에 따라 지배기업은 한양증권과 미래에셋증권이 보유 중이던 지분을 전량 매수하였습니다.연결실체는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채를 기타금융부채로 계상하였습니다.(8) 종속회사인 CHA SMG (Australia) Pte Ltd.는 종속회사인 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.의 비지배 주주와 주주간 협약을 체결 하였으며, 주주간 협약에는 종속회사인 차헬스케어가 상장 예비심사 청구서 제출을 위한 이사회결의를 하는 경우, 비지배주주가 보유한 CHA SMG Australia Holdings Pty, Ltd.지분의 일부를 종속회사인 차헬스케어의 지분과 교환 할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(9) 영업 관련 주요 약정사항연결실체는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 전 기 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 전기에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 연결실체는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다.(10) 연결실체는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 헬스케어 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.(11) 당기말 현재 연결실체는 하나은행으로부터의 차입금 40,000백만원과 관련하여 하나은행을 신탁회사로 하는 부동산신탁계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 연결실체의 투자부동산인 역삼동 토지 및 성남 상대원동 아파트형공장 17호실을 담보로 제공하고 있으며, 차입금의 120%를 한도로 근질권을 제공하고 있습니다.(12) 연결실체의 종속회사인 (주)CMG제약과 (주)차백신연구소는 CHA Health Systems, Inc.의 향후 재정 지원 요청이 있을 경우 이를 지원하기로 결의하였습니다. (주)CMG제약과 (주)차백신연구소가 지원하기로 한 금액은 각각 USD 41,700,000 및 USD 7,000,000이며, 지원하기로 한 기한은 2026년 6월 30일까지입니다.

56. 특수관계자

(1) 당기말 현재 지배기업과 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의 관계기업 및 공동기업

<종속기업>

(주)CMG제약(*1)
(주)아이앤지메딕스
(주)콘센트릭스솔라코리아

(주)차케어스(*1)
(주)엘바이오
-

메타엑스1호조합(*5)
-

㈜차AI헬스케어(*5)
체리힐파트너스(주)(*6)

JAYJUN INTERNATIONAL INC(*5)
-

상해걸군화장품유한공사(*5)
-

SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD(*5)
-

Hangzhou JAYJUN Cosmetics Co., Ltd(*5)
-

(주)황진이(구, (주)제이준필름)(*5)
-

지니룩스(*5)

(주)카카오헬스케어(*5)
Enolink Holdings, Inc.(*6)

Kakao Healthcare Japan(*5)

(주)차메디텍
KULA CHA NATURALTECH LLC
-

(주)서울CRO
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-

(주)마티카바이오랩스(*2)
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합

솔리더스-스마트바이오 투자조합

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호

솔리더스-스타벤처 투자조합 2호

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합

아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호(*6)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
(*1)

-
-

(주)차헬스케어
CHA Medical Service Co.,Ltd
-

CHA Reproductive Managing Group
-

CHA Health Systems, Inc.
-

CHS Property Management, LLC.
-

CHS Healthcare Management, LLC.
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-

CHS Property Holdings, LP.
-

Kula Green, LLC.
-

Pacifica Foundation, LLC
-

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
-

CF Medical Associates Pty Ltd
-

CF Corporate Services Pty Ltd
-

City Fertility Bundoora Pty Ltd
-

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Unit Trust
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
-

Western I.V.F. Pty Ltd.
-

City Fertility Gregory Hills(*3)
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
-

CHA SMG Group(*3)(*7)
-

Singapore Medical Group Limited (*3)
HiDoc Pte. Ltd.(*4)

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.(*4)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.(*4)

Cancer Alliance SG Pte. Ltd.(*6)

PT Ciputra SMG (Indonesia)(*4)

Aurum SMG Pte. Ltd.(*4)

PT Ciputra SMG Curie(*6)

Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

The Dental Studio Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Medical Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International Partners Pte. Ltd.(*3)
-

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

The Medical Suite Pte. Ltd.(*3)
-

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*3)
-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra O&G Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*3)
-

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Skin Republic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

CHA Women and Fertility Centre(*3)(*8)
-

SMG O&G Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*3)
-

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*3)
-

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*3)
-

TCK @Novena Pte. Ltd.(*3)
-

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*3)
-

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*3)
-

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*3)
-

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Pheniks Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*3)
-

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

Lifescan PET Pte Ltd.(*5)
-

ML've Lifescan Pte Ltd.(*5)
-

CSG JAPAN Co., Ltd.(*5)
-

Matica Holdings, Inc.
Matica Biotechnology, Inc
-

WA Innovations, LLC.(*3)
-
-

(*1) (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드는 지배기업이 실질지배한다고 판단하고 있으며 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*3) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*4) 전기 중 신규로 관계기업 및 공동기업에 편입되었습니다.(*5) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*6) 당기 중 신규로 관게기업 및 공동기업에 편입되었습니다.(*7) 당기 중 TLW Success에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*8) 당기 중 SMG Astra Centre for Women에서 CHA Women and Fertility Centre로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구분
주주명

주주
(주)케이에이치그린, 성광의료재단, (학)성광학원, 세원의료재단

(3) 당기와 전기 중 지배기업과 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

기타 특수관계자
차의과학대학교, 차의과대학교 구미차병원,차의과대학교 분당차병원, (의)성광의료재단 차움의원,(의)성광의료재단 차움건진의원, (의)성광의료재단 차여성의원,일산차병원, (의)성광의료재단 파라메딕,(의)성광의료재단 잠실차여성의원, 대구차여성의원,차의과대학교 산학협력단, (주)케이와이엠씨,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 관리단,(주)제이알 제2호 부동산투자회사, Mana Aina,Chalogy Inc., Kula Io Green LLC,KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드,솔리더스 스타벤처 투자조합 1호,솔리더스 스마트바이오 투자조합,케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합,아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합,솔리더스 스타벤처 투자조합 2호 등아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호

(4) 특수관계자와의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

주주
(주)케이에이치그린
매출
519,724,662
503,771,964

매입
1,602,993,276
1,434,118,868

기타비용
41,074,998
44,316,596

이자수익
1,287,154,236
1,086,692,932

이자비용
206,626,790
137,123,995

(학)성광학원
매출
382,110,502
1,780,727

매입
81,392,540
-

성광의료재단
매출
15,796,261,838
12,332,695,706

매입
135,545,970
121,373,230

재고자산 매입
-
385,750

기타수익
762,611,393
-

기타비용
56,061,540
29,624,589

기타
차의과학대학교
매출
1,369,226,215
1,355,942,629

매입
-
11,187,000

재고자산 매입
-
8,672,182

기타비용
70,636,823
177,874,093

기타수익
-
182,400

차의과학대학교 구미차병원
매출
4,079,109,784
3,860,652,504

매입
3,505,010
7,132,700

기타비용
10,689,100
3,968,200

차의과대학교 분당차병원
매출
21,791,379,258
20,313,251,451

매입
1,057,551,956
1,071,774,121

무형자산 매입
33,450,000
-

재고자산 매입
20,509
-

기타비용
664,670,174
409,799,494

(의)성광의료재단 마곡차여성의원
매출
2,229,788,463
-

(의)성광의료재단 차움의원
매출
1,921,184,376
1,432,585,963

매입
259,815,304
193,343,726

재고자산 매입
-
1,272,728

기타비용
235,449,107
179,837,523

이자수익
3,491,373
-

이자비용
23,174,734
2,168,260

(의)성광의료재단 차움건진의원
매출
902,817,308
784,840,352

매입
12,168,920
4,444,430

기타비용
24,282,650
39,727,520

(의)성광의료재단 차여성의원
매출
6,991,565,528
5,774,190,458

기타비용
15,000,000
-

일산차병원
매출
10,019,290,006
8,483,840,467

매입
85,860,570
87,693,900

기타비용
22,952,046
3,039,990

(의)성광의료재단 파라메딕
매출
246,940,845
238,833,731

매입
21,255,000
13,596,000

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
매출
2,204,650,338
2,321,795,293

대구차여성의원
매출
2,272,863,870
1,681,775,947

매입
-
12,500

차의과대학교 산학협력단
매출
321,828,365
305,689,970

기타비용
34,150,000
21,394,000

(주)케이와이엠씨
매출
61,249,579
28,592,398

매입
3,090,912
-

기타비용
5,000,004
-

(주)차바이오에프엔씨
매출
741,997,383
657,040,132

매입
33,441,026
13,313,202

재고자산 매입
394,626,830
244,158,633

기타비용
198,511,037
159,540,918

차바이오컴플렉스 관리단
매출
2,394,559,810
2,340,161,944

매입
207,658,272
237,641,500

기타비용
1,157,439,050
1,307,549,066

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
매입
318,704,075
244,133,637

기타비용
29,765,968
52,082,826

이자수익
28,071,431
49,735,965

이자비용
193,641,430
8,805,782

Chalogy Inc.
매출
25,275,568

이자수익
5,675,838
-

Kula Io Green LLC
유형자산 매입
3,019,927,832
2,153,720,000

기타비용
418,328,093
402,122,023

기타수익
38,399,940
49,103,280

이자수익
45,039,631
41,937,134

KB-솔리더스 글로벌헬스케어펀드
매출
-
13,545,987

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
매출
75,000,000
75,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
매출
1,162,737,495
1,425,767,240

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
매출
573,454,039
539,182,611

아이비케이-솔리더스넥스트바이오스타투자조합
매출
423,000,000
470,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
매출
97,200,000
97,200,000

아이비케이씨-솔리더스스마트바이오투자조합2호
매출
269,260,270
-

거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 지급수수료 등 판매비와 관리비로 처리된 비용입니다.

② 자금거래1) 당기

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타증감(환율차이)
기말

기 타
(주)차바이오에프앤씨
대여금
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
출자금
640,000,000
-
(576,000,000)
-
64,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
출자금
100,000,000
-
-
-
100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
출자금
9,502,500,000
-
(1,050,000,000)
-
8,452,500,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
출자금
6,261,666,667
2,238,333,333
-
-
8,500,000,000

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
출자금
1,700,000,000
300,000,000
-
-
2,000,000,000

아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호
출자금
500,000,000
-
-
-
500,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
출자금
-
500,000,000
-
-
500,000,000

종속기업 임원 및 주주
대여금
982,251,748
-
(551,050,655)
148,316,273
579,517,366

(주)케이에이치그린
전환사채
-
41,946,505,453
-
-
41,946,505,453

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기타증감(환율차이)
기말

기타
(주)차바이오에프앤씨
대여금
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
출자금
640,000,000
-
-
-
640,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 1호
출자금
100,000,000
-
-
-
100,000,000

솔리더스 스마트바이오 투자조합
출자금
9,450,000,000
52,500,000
-
-
9,502,500,000

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합
출자금
4,051,666,667
2,210,000,000
-
-
6,261,666,667

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합
출자금
200,000,000
1,500,000,000
-
-
1,700,000,000

솔리더스 스타벤처 투자조합 2호
출자금
500,000,000
-
-
-
500,000,000

Singapore Medical Group Limited(*1)
차입금
452,374,586
-
-
(452,374,586)
-

종속기업 임원 및 주주
대여금
1,113,231,735
-
(173,481,335)
42,501,348
982,251,748

(*1) 전기 중 연결실체에 편입됨에 따라 특수관계 범위에서 제외하였으며, 상기 거래는 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
대여금
선급비용
임차보증금
리스채권
기타보증금

주주
(주)케이에이치그린
93,890,445
-
-
-
26,500,000,000
-
-

성광의료재단
3,937,306,064
-
-
-
-
7,637,010,062
-

(학)성광학원
34,853,460
-
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
116,456,633
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
373,796,336
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,818,269,819
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
159,190,631
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 마곡차여성의원
731,399,171
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
232,758,954
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
22,343,949
-
-
-
-
-
-

일산차병원
1,449,332,629
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
220,477,053
-
-
-
70,681,033
-
-

차의과대학교 분당차병원
2,755,441,080
1,591,178
-
4,000,000
-
-
-

대구차여성의원
581,062,574
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 산학협력단
61,984,225
-
-
6,000,000
-
-
-

(44,379,660)
-
-

-
-
-

(주)케이와이엠씨
46,128,600
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,172,363,610
77,450,306
2,000,000,000
-
-
-
-

(46,365,659)

(2,000,000,000)
-
-
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
1,280,000

28,992,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
28,850,000
-
-
411,742,465
-
-

Kula Io Green LLC
-
-
-
800,439,924
-
-
-

합 계
13,807,055,233
107,891,484
2,000,000,000
810,439,924
26,983,703,498
7,637,010,062
28,992,000

(90,745,319)
-
(2,000,000,000)
-
(5,774,566,835)
-
-

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
미지급비용
선수금
임대보증금
리스부채

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
10,353,150
-
-
-
1,361,972,186

성광의료재단
-
23,153,152
-
4,320,420,000
700,000,000
-

기타
(학)성광학원
-
2,767,200
-
-
-
-

차의과학대학교
-
706,200
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
550,000
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
34,041,370
-
-
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
-
1,561,000
-
-
-
-

일산차병원
-
6,805,220
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
58,103,221
-
-
-
460,217,616

차의과대학교 분당차병원
-
121,832,853
-
-
-
-

차의과대학교 산학협력단
-
6,600,000
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
-
1,700,000
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
5,148,350
10,449,980
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
2,680,970,664

합 계
41,998,350
278,623,346
-
4,320,420,000
700,000,000
4,503,160,466

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
대여금
선급금
선급비용
임차보증금
기타보증금

주주
(주)케이에이치그린
92,699,549
-
-
-
-
19,438,278,929
-

성광의료재단
1,910,002,407
-

기타
차의과학대학교
120,183,041
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 구미차병원
376,705,330
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
2,368,163,583
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
131,745,816
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
145,488,914
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,764,536,172
-
-
-
-
-
-

일산차병원
1,029,974,577
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
21,945,478
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
318,218,090
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
513,160,683
-
-
-
-
-
-

차의과대학교 산학협력단
58,398,404
-
-
-
-
-
-

(44,379,660)
-
-
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
487,600
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
1,156,642,948
812,070
2,000,000,000
-
417,969,824
-
-

(40,060,889)
-
(2,000,000,000)
-
(417,969,824)
-
-

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
16,000,000
28,992,000

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
886,000,000

Mana Aina
-
7,350
-
-
-
-
-

Chalogy Inc.
-
128,478
-
-
-
-
-

Kula Io Green LLC
-
-
-
1,212,205,218
-
-
-

합 계
10,008,352,592
947,898
2,000,000,000
1,212,205,218
417,969,824
19,454,278,929,
914,992,000

(84,440,549)
-
(2,000,000,000)
-
(417,969,824)
-
-

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
미지급비용
차입금

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
11,563,865
-
1,648,239,213

성광의료재단
-
22,712,560
1,000,000,000
-

기타
차의과학대학교
-
903,600
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
400,000
24,000,000
-

차의과대학교 분당차병원
-
113,743,948
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
50,478,353
-
22,080,741

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
26,951,740
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
-
-
6,168,000
-

일산차병원
-
7,434,890
-
-

(의)성광의료재단 파라메딕
-
1,393,000
-
-

(주)차바이오에프엔씨
3,301,250
8,347,120
-
-

합 계
40,151,250
243,929,076
1,030,168,000
1,670,319,954

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전 기

기초금액
2,502,410,373
2,671,807,205

환입
6,304,770
(169,396,832)

기말금액
2,508,715,143
2,502,410,373

(7) 당기말 현재 연결실체 간 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
담보 및 지급보증액(*1)
담보 및지급보증내역
제공받은 회사
보증일
제공받은 회사의 사용내역

여신금액
여신금융기관

지배기업
4,305,351,445
임대차계약 연대보증
Matica Biotechnology, Inc.
2021.01.01
-
우리은행

28,698,000,000
차입금 지급보증
Matica Biotechnology, Inc.
2022.07.01
19,658,130,000
우리은행

978,395,826
임대차계약 연대보증
CHA Medical Service Co., Ltd.
2023.04.01
-
우리은행

15,783,900,000
차입금 지급보증
WA Innovations, LLC.
2025.02.28
13,475,970,784
우리은행

종속기업
1,651,734,000
차입금 담보(*1)
CHA Medical Service Co., Ltd.
2017.08.04
1,376,445,000
우리은행

2,752,890,000
차입금 담보(*1)
CHA Medical Service Co., Ltd.
2019.11.28
2,294,075,000
우리은행

(*1) 종속기업 CHA Medical Service Co., Ltd. 의 차입금을 담보하기 위하여 종속기업 (주)차헬스케어의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
(8) 연결실체는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사회에 참여하는 임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당 기
전 기

급 여
퇴직급여
주식보상비용
합 계
급 여
퇴직급여
주식보상비용
합 계

3,410,410,159
187,892,057
33,089,755
3,631,391,971
2,256,735,229
154,432,028
60,930,880
2,472,098,137

57. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감
15,861,223,244
654,523,699

사용권자산 관련 리스부채의 증감
18,033,822,762
8,591,414,978

매각예정자산 대체
9,206,727,380
17,519,195,828

건설중인자산의 본계정대체
6,416,699,962
-

사용권자산의 취득
15,040,996,648
-

리스채권 유동성 대체
551,660,642
-

리스부채 유동성 대체
8,082,705,198
-

회원보증금 유동성 대체
209,806,847
-

차입금 유동성 대체
166,418,373,846
-

합 계
239,822,016,529
26,765,134,505

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

환율변동
상각
기타

단기차입금
65,462,400,000
32,264,473,196
23,352,402,841
-
(21,018,481,776)
100,060,794,261

장기차입금
406,962,145,794
(3,579,385,027)
(25,167,162,954)
-
19,525,150,776
397,740,748,589

사채
96,333,944,834
-
3,304,824,263
171,526,533
-
99,810,295,630

전환사채
71,623,273,774
46,004,329,600
(12,115,932,721)
9,547,261,897
(14,167,990,082)
100,890,942,468

신주인수권부사채
18,091,392,192
(7,400,898,050)
(679,066,090)
2,066,016,857
1,783,156,337
13,860,601,246

전환상환우선주부채
26,301,215,228
-
(3,181,608,291)
4,106,484,196
3,187,644,169
30,413,735,302

교환사채
93,519,440,038
-
70,152,356
12,842,452,930
(1,143,130,289)
105,288,915,035

리스부채
73,945,376,618
(24,553,683,244)
(3,660,611,189)
4,566,444,382
37,482,715,567
87,780,242,134

합 계
852,239,188,478
42,734,836,475
(18,077,001,785)
33,300,186,795
25,649,064,702
935,846,274,665

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
기타
연결 범위 변동

단기차입금
22,113,800,000
34,519,856,666
-
8,828,743,334
-
65,462,400,000

장기차입금
347,534,459,327
(64,294,596,456)
-
47,342,072,060
76,377,553,163
406,959,488,094

사채
-
90,922,355,906
-
5,411,588,928
-
96,333,944,834

전환사채
18,904,897,608
63,200,460,883
(10,482,084,717)

-
71,623,273,774

신주인수권부사채
6,678,791,423
18,375,961,215
(6,963,360,446)
-
-
18,091,392,192

전환상환우선주부채
-
44,145,082,345
(17,843,867,117)
-
-
26,301,215,228

교환사채
-
119,939,400,000
(26,419,959,962)
-

93,519,440,038

리스부채
54,403,242,582
(15,436,101,321)
-
18,589,547,342
16,388,688,015
73,945,376,618

합 계
449,635,190,940
291,372,419,238
(61,709,272,242)
80,171,951,664
92,766,241,178
852,236,530,778

58. 매각예정자산

연결실체는 전기 중 이사회 결의에 따라 경기도 성남시에 소재한 토지 및 건물을 특수관계자인 의료법인 성광의료재단에 매각하기로 결정하였으며, 전기 중 일부 자산이 처분되었습니다. 미처분 자산은 전기말 매각예정자산으로 분류되었으나, 당기 중 계약변경으로 인해 매각계획이 철회되어 해당 자산을 유형자산으로 재분류하였습니다. 한편, 당기 중 연결실체의 종속회사인 (주)마티카바이오랩스는 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 연결실체의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로신규 이사회 결의를 하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

토지
17,218,813,930
2,254,800,061

건물
-
6,951,927,319

합 계
17,218,813,930
9,206,727,380

상기 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

59. 사업결합(1) 연결실체는 해외 의료 네트워크 확장을 통한 사업 다각화 목적으로 2024년 8월 13일 관계기업 TLW Success Ltd.의 지분 21.79%를 추가 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 취득일 현재 TLW Success Ltd.의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
잠정금액
소급조정액 (*)
측정기간의 종료 합계

Ⅰ. 유동자산
36,118,078,967
-
36,118,078,967

현금및현금성자산
18,531,728,210
-
18,531,728,210

매출채권및기타채권
13,696,310,935

13,696,310,935

재고자산
2,773,534,082

2,773,534,082

기타유동자산
1,116,505,740

1,116,505,740

Ⅱ. 비유동자산
155,487,842,187
(98,037,016,873)
57,450,825,314

장기매출채권및기타채권
2,221,567,246
-
2,221,567,246

투자주식
109,943,888,975
(98,037,016,873)
11,906,872,102

이연법인세자산
727,447,644
-
727,447,644

유형자산
42,283,130,861

42,283,130,861

무형자산
311,807,461

311,807,461

기타비유동자산
-

-

자 산 총 계
191,605,921,154
(98,037,016,873)
93,568,904,281

Ⅰ. 유동부채
68,808,487,264
-
68,808,487,264

매입채무및기타채무
29,093,449,413

29,093,449,413

유동성장기차입금
23,480,492,296

23,480,492,296

유동성리스부채
6,631,470,573

6,631,470,573

기타유동비금융부채
9,146,134,540

9,146,134,540

당기법인세부채
456,940,442

456,940,442

Ⅱ. 비유동부채
71,256,488,142

71,256,488,142

장기차입금
57,583,771,372

57,583,771,372

비유동리스부채
11,740,877,399

11,740,877,399

이연법인세부채
1,326,401,406

1,326,401,406

비유동충당부채
605,437,965

605,437,965

부 채 총 계
140,064,975,406

140,064,975,406

식별가능한 순자산총계
51,540,945,748
(98,037,016,873)
(46,496,071,125)

지분해당액
32,305,209,197
(62,158,502,804)
(29,853,293,607)

총 이전대가
150,799,026,041
(71,317,306,267)
79,481,719,774

영업권(염가매수차익)
118,493,816,844
(9,158,803,463)
109,335,013,381

(*)
연결실체는 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능한순자산의 공정가치를 소급하여 조정하였습니다.

취득 시점의 TLW Success Ltd.에 대한 비지배지분(35.79%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

(3) 2024년 8월 13일 관계기업 TLW Success Ltd.와 관련된 영업권은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 문단 45에 따라 잠정금액으로 인식되었으며, 당기 중 식별가능 순자산에 대한 가치평가를 반영하여 측정기간 내에 사업결합 회계처리를 완료하였습니다. 이에 연결실체는 취득일에 인식한 식별가능한 순자산의 잠정금액을 조정하였습니다.(4) 사업결합 결과의 반영으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 차헬스케어

구 분
제 12기 기말

정정전
소급조정액 (*)
정정후

Ⅰ. 유동자산
401,362,630,338
-
401,362,630,338

현금및현금성자산
110,730,670,478
-
110,730,670,478

매출채권및기타채권
237,816,251,329
-
237,816,251,329

재고자산
10,651,400,001
-
10,651,400,001

기타유동자산
42,164,308,530
-
42,164,308,530

Ⅱ. 비유동자산
1,085,946,503,791
(9,617,708,622)
1,076,328,795,169

장기매출채권및기타채권
3,218,616,544
-
3,218,616,544

이연법인세자산
2,551,210,274
-
2,551,210,274

유형자산
783,795,628,051
-
783,795,628,051

영업권
180,650,979,119
(9,617,708,622)
171,033,270,497

무형자산
5,356,413,921
-
5,356,413,921

기타비유동자산
110,373,655,882
-
110,373,655,882

자 산 총 계
1,487,309,134,129
(9,617,708,622)
1,477,691,425,507

Ⅰ. 유동부채
728,797,664,032
-
728,797,664,032

매입채무및기타채무
290,770,752,745
-
290,770,752,745

단기차입금
62,912,400,000
-
62,912,400,000

유동성장기차입금
289,146,431,208
-
289,146,431,208

당기법인세부채
614,142,093
-
614,142,093

기타유동부채
85,968,080,079
-
85,968,080,079

Ⅱ. 비유동부채
247,336,687,252
-
247,336,687,252

장기차입금
25,502,714,586
-
25,502,714,586

사채
96,333,944,834
-
96,333,944,834

비유동리스부채
41,563,765,529
-
41,563,765,529

이연법인세부채
1,585,057,942
-
1,585,057,942

비유동충당부채
43,762,501,440
-
43,762,501,440

기타비유동부채
38,588,702,921
-
38,588,702,921

부 채 총 계
976,134,351,284
-
976,134,351,284

지배기업 소유주지분
479,735,845,801
3,247,736,210
482,983,582,011

자본금
88,339,925,000
-
88,339,925,000

자본잉여금
181,555,302,767
-
181,555,302,767

자본조정
(24,215,862,880)
1,195,407,637
(23,020,455,243)

기타포괄손익누계액
88,115,414,800
(1,237,967,971)
86,877,446,829

이익잉여금
145,941,066,114
3,290,296,544
149,231,362,658

비지배지분
31,438,937,044
(12,865,444,832)
18,573,492,212

자본 총계
511,174,782,845
(9,617,708,622)
501,557,074,223

(*)
연결실체는 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능한순자산의 공정가치를 소급하여 조정하였습니다.

② 차바이오텍

구 분
제 23기 기말

정정전
소급조정액 (*)
정정후

Ⅰ. 유동자산
733,844,173,401
-
733,844,173,401

현금및현금성자산
235,407,126,424
-
235,407,126,424

매출채권및기타채권
289,068,118,645
-
289,068,118,645

재고자산
40,311,208,074
-
40,311,208,074

기타유동자산
169,057,720,258
-
169,057,720,258

Ⅱ. 비유동자산
1,460,534,495,941
(9,617,708,622)
1,450,916,787,319

장기매출채권및기타채권
28,747,909,764
-
28,747,909,764

이연법인세자산
946,099,608
-
946,099,608

유형자산
1,034,953,029,080
-
1,034,953,029,080

영업권
189,363,334,044
(9,617,708,622)
179,745,625,422

무형자산
26,578,435,136
-
26,578,435,136

기타비유동자산
179,945,688,309
-
179,945,688,309

자 산 총 계
2,194,378,669,342
(9,617,708,622)
2,184,760,960,720

Ⅰ. 유동부채
1,020,667,092,916
-
1,020,667,092,916

매입채무및기타채무
327,369,681,051
-
327,369,681,051

단기차입금
65,462,400,000
-
65,462,400,000

유동성장기차입금
295,320,431,208
-
295,320,431,208

당기법인세부채
4,031,170,088
-
4,031,170,088

기타유동부채
332,514,580,657
-
332,514,580,657

Ⅱ. 비유동부채
454,862,384,354
-
454,862,384,354

장기차입금
111,641,714,586
-
111,641,714,586

사채
96,333,944,834
-
96,333,944,834

비유동리스부채
56,334,746,859
-
56,334,746,859

이연법인세부채
2,008,157,818
-
2,008,157,818

비유동충당부채
45,772,183,602
-
45,772,183,602

기타비유동부채
142,771,636,655
-
142,771,636,655

부 채 총 계
1,475,529,477,270
-
1,475,529,477,270

지배기업 소유주지분
284,688,978,294
1,593,036,196
286,282,014,490

자본금
28,157,221,500
-
28,157,221,500

자본잉여금
364,366,923,079
-
364,366,923,079

자본조정
(169,745,054,545)
(1,090,028,830)
(170,835,083,375)

기타포괄손익누계액
41,192,966,476
(607,231,518)
40,585,734,958

이익잉여금
20,716,921,784
3,290,296,544
24,007,218,328

비지배지분
434,160,213,778
(11,210,744,818)
422,949,468,960

자본 총계
718,849,192,072
(9,617,708,622)
709,231,483,450

(*)
연결실체는 취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가가 완료되지 않아 잠정적으로 결정하였으며, 당기 중 취득일에 존재하였던 사실과 상황에 대한 새로운 정보를 입수하여 취득일에 인식한 식별가능한순자산의 공정가치를 소급하여 조정하였습니다.

(5) 연결실체는 사업 다각화 목적으로 2025년 9월 30일 차AI헬스케어의 지분을 보유하고 있는 메타엑스1호조합 89.04%를 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다. 당기말 현재 지분율은 84.56%입니다.2025년 12월 31일 카카오헬스케어의 지분 인수 및 유상증자를 통하여 71.23%의 지분을 보유하여 인수하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.(6) 취득일 현재 차A헬스케어 및 카카오헬스케어의 식별가능한 자산 및 인수부채의 공정가치 등의내역은 다음과 같습니다.

구 분
카카오헬스케어
차AI헬스케어

Ⅰ. 유동자산
28,148,727,558
19,581,271,764

현금및현금성자산
5,098,430,684
5,279,622,499

매출채권및기타채권
7,166,378,795
5,828,819,756

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,243,682,084
3,100,595,208

재고자산
11,938,315,036
3,304,069,872

기타유동자산
2,701,920,959
300,000,000

기타유동자산
-
1,768,164,429

Ⅱ. 비유동자산
32,849,615,544
33,610,301,156

장기매출채권및기타채권
-
69,352,763

당기손익-공정가치측정금융자산
900,009,360
20,034,596,340

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
11,241,526,368
10,002,000,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산
1,175,941,500
-

기타비유동금융자산
934,330,106
3,340,600

유형자산
1,724,740,074
59,810,421

무형자산
5,827,610,795
182,091,666

사용권자산
9,369,810,182
789,872,942

순확정급여자산
1,603,746,323
-

기타비유동자산
71,900,836
2,469,236,424

자 산 총 계
60,998,343,102
53,191,572,920

Ⅰ. 유동부채
14,245,115,117
10,518,046,578

매입채무및기타채무
9,644,898,853
1,426,547,721

단기차입금
-
2,186,670,200

전환사채
-
2,577,272,500

단기종업원부채
2,087,259,064
-

유동성리스부채
1,581,606,055
436,833,494

기타유동금융부채
-
-

기타유동비금융부채
-
-

기타유동부채
931,351,145
3,857,835,317

유동충당부채
-
32,887,346

Ⅱ. 비유동부채
8,701,360,510
284,821,607

비유동리스부채
7,820,557,443
284,821,607

이연법인세부채
(427,573,352)
-

비유동충당부채
1,308,376,419
-

부 채 총 계
22,946,475,627
10,802,868,185

식별가능한 순자산총계
38,051,867,475
42,388,704,735

지분해당액
6,236,701,079
20,545,958,298

총 이전대가
80,000,000,000
20,689,200,000

영업권
48,184,833,604
143,241,702

취득일 이후 PPA(Purchase Price Allocation) 평가를 진행하고 있으며, 평가 종료 후식별가능한 순자산 공정가치가 변동될 수 있습니다.취득 시점의 카카오헬스케어 및 메타엑스1호조합에 대한 비지배지분(16.39% 및 10.96% )은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.(3) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 카카오헬스케어부문의 매출액 및 당기순이익은 각각 1,962,756,142 원 및 3,354,314,989원입니다.

(4) 만일 이 부문이 당기 기초시점부터 연결재무제표 작성 대상에 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 계상되었을 연결회사의 매출액과 당기순이익은 각각7,305,082,169 원 및 157,747,631원입니다.

60. 보고기간 후 사건(1) 보고기간종료일 이후 연결실체가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주가 보유자의 권리 행사에 따라 다음과 같이 주식으로 전환되었습니다.

(단위 : 원)

구 분
누적 전환주식수
전환 액면가액
사채 잔액
전환일

제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
483,364
5,950,000,000
1,670,000,000
2026-01-05 ~ 2026-02-12

제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
1,221,216
15,017,500,000
3,562,500,000
2026-01-20 ~ 2026-02-10

기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
2,837,728
34,629,837,584
5,625,229,684
2026-01-05 ~ 2026-02-13

(2) 연결실체는 2026년 1월 12일 및 2026년 2월 13일 이사회에서 당사의 종속회사인 (주)차헬스케어에 대해 운영자금 목적으로 57,200,000,000원을 대여하기로 결의하였습니다. 동 대여금의 만기는 대여일로부터 2년이며, 이자율은 4.6%입니다.(3) 연결실체는 2026년 1월 14일 및 2026년 1월 16일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 결의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
내 용
내 용

발행 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식

발행 대상자
(주)엘지씨엔에스
한화손해보험(주), 한화생명보험(주)

발행 주식수
771,664
7,809,448

1주당 발행가액
12,959
12,805

발행가액
9,999,993,776
99,999,981,640

증자방식
제3자배정증자
제3자배정증자

이사회결의일
2026년 01월 14일
2026년 01월 16일

주금납입일
2026년 01월 23일
2026년 01월 30일

(4) 연결실체는 2026년 2월 13일 이사회에서 당사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주의 매도청구권(Call Option) 행사자를 메리츠증권 주식회사로 지정하는 것에 대해 결의하였습니다. 행사자 지정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 용
내 용
내 용

증권의 종류
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

매수선택권 행사자 지정 전환사채의 권면 금액
1,245,000,000
2,925,000,000
-

매수선택권 행사자 지정 전환주식의 수
-
-
256,423

행사자 지정일
2026년 02월 13일
2026년 02월 13일
2026년 02월 13일

행사자 지정대가 수령(예정)일
2027년 03월 15일
2027년 03월 15일
2027년 03월 15일

3) 재무제표

재 무 상 태 표

제 24 (당)기말 2025년 12월 31일 현재

제 23 (전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 24 (당)기말
제 23 (전)기말

자산

현금및현금성자산
5,49,51
48,104,025,445
98,090,705,045

매출채권및기타유동채권
6,7,49,51,53
10,821,001,311
10,380,771,066

기타유동금융자산
9,10,49,51,53
70,811,252,171
68,213,052,171

기타유동비금융자산
12,53
2,788,426,351
2,502,329,329

유동성파생상품금융자산
24,25,26,49
1,123,268,281
2,149,428,508

환불자산
8
45,775,952
45,293,629

재고자산
11
143,342,187
137,981,277

당기손익-공정가치측정금융자산
13,49,51,53
39,255,138,739
38,755,332,044

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,49,51
18,705,720,000
-

매각예정자산
55
17,218,813,930
9,206,727,380

유동자산 합계

209,016,764,367
229,481,620,449

장기매출채권및기타비유동채권
7,49,51
23,578,776,641
20,007,037,486

기타비유동금융자산
9,10,20,49,51,53
183,145,300,000
5,531,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산
13,49,51,53
45,152,912,795
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,49,51
140,752,853
505,507,228

종속기업투자주식
16
312,969,203,632
339,882,213,293

관계기업투자주식
15
1,011,000,000
846,666,667

기타비유동비금융자산
12
8,119,406,629
7,459,255,516

유형자산
17,18,20,54
141,827,518,537
79,301,287,803

투자부동산
19,20
3,578,470,211
20,899,691,979

무형자산
21
734,009,712
791,488,370

비유동자산 합계

720,257,351,010
475,224,348,342

자산 총계

929,274,115,377
704,705,968,791

부채

매입채무및기타유동채무
22,49,51,53
15,933,708,646
6,189,330,784

단기차입금
23,49,51,52,54
50,500,000,000
53,500,000,000

유동성장기차입금
23,49,51,52,54
60,000,000,000
-

유동성전환사채
24,49,51,54
5,684,480,854
8,423,071,056

유동성신주인수권부사채
25,49,51,54
13,860,601,246
18,091,392,192

유동성상환전환우선주부채
26,49,51,54
30,413,735,302
26,301,215,228

유동성교환사채
27,49,51,54
106,361,892,968
93,519,440,038

유동성파생상품금융부채
24,25,26,27,49
88,707,366,837
49,935,428,778

유동성금융리스부채
28,49,51,53,54
1,476,237,843
1,057,171,937

당기법인세부채

79,088,204
3,052,506,657

기타유동비금융부채
30,34,52
12,350,005,906
9,792,291,357

유동성회원보증금
31,49,51,54
19,966,666,252
19,532,390,498

기타유동금융부채
29,49,51,53
271,347,168
324,200,000

유동충당부채
32
401,024,917
418,223,820

유동부채 합계

406,006,156,143
290,136,662,345

장기매입채무및기타비유동채무
22,49,51
986,242,214
1,626,499,289

장기차입금
23,49,51,54
-
35,000,000,000

파생상품금융부채
49
-
32,055,928,223

기타비유동금융부채
29,49,51,53
295,902,009
176,937,534

기타비유동비금융부채
30,52
29,345,183,109
26,751,807,158

회원보증금
31,49,51,54
9,659,285,662
10,315,928,168

금융리스부채
28,49,51,53,54
5,794,585,237
3,446,510,789

순확정급여부채
33
1,494,062,520
1,376,995,510

비유동충당부채
32
324,986,331
188,987,525

장기종업원부채
33
258,840,921
230,428,004

비유동부채 합계

48,159,088,003
111,170,022,200

부채 총계

454,165,244,146
401,306,684,545

자본

자본금
1,35
39,651,187,500
28,157,221,500

자본잉여금
35
286,513,235,512
361,506,813,782

자본조정
36,40
(17,811,887,434)
(17,844,977,189)

기타포괄손익누계액
14,37
6,554,982,330
(11,785,983,295)

이익잉여금(결손금)
38
160,201,353,323
(56,633,790,552)

자본 총계

475,108,871,231
303,399,284,246

부채및자본 총계

929,274,115,377
704,705,968,791

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
주석
제 24 (당)기
제 23 (전)기

매출
4,41,52,53
62,225,154,102
54,008,591,958

상품매출

2,765,466,670
2,455,775,882

서비스매출

53,100,583,470
45,483,470,499

기타매출

6,359,103,962
6,069,345,577

매출원가
42
32,003,208,760
26,810,716,738

상품매출원가

1,821,977,464
1,562,319,351

서비스매출원가

26,853,131,516
22,338,760,548

기타매출원가

3,328,099,780
2,909,636,839

매출총이익

30,221,945,342
27,197,875,220

판매비와관리비
42,43
34,957,760,008
27,537,050,560

영업이익(손실)

(4,735,814,666)
(339,175,340)

금융수익
45,50
27,784,322,848
61,501,553,354

금융비용
46,50
53,602,898,947
18,202,336,697

기타영업외수익
47,50
13,463,254,880
25,651,319,804

기타영업외비용
48,50
14,649,963,216
12,271,689,187

법인세비용차감전순이익(손실)

(31,741,099,101)
56,339,671,934

법인세비용
44
1,281,798,310
3,643,537,198

당기순이익(손실)

(33,022,897,411)
52,696,134,736

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
33,42
(141,958,714)
(690,496,928)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
14,37
18,340,965,625
4,042,363

기타포괄손익

18,199,006,911
(686,454,565)

총포괄손익

(14,823,890,500)
52,009,680,171

주당손익

기본주당순이익(손실)
39
(489)
936

희석주당순이익(손실)
39
(489)
666

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
총 계

2024.01.01(전기초)
28,157,221,500
361,457,698,035
(17,787,994,740)
(11,790,025,658)
(108,639,428,360)
251,397,470,777

총포괄이익:

당기순이익
-
-
-
-
52,696,134,736
52,696,134,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
4,042,363
-
4,042,363

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(690,496,928)
(690,496,928)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권의 인식
-
-
80,004,740
-
-
80,004,740

주식선택권의 상실
-
49,115,747
(136,987,189)
-
-
(87,871,442)

2024.12.31(전기말)
28,157,221,500
361,506,813,782
(17,844,977,189)
(11,785,983,295)
(56,633,790,552)
303,399,284,246

2025.01.01(당기초)
28,157,221,500
361,506,813,782
(17,844,977,189)
(11,785,983,295)
(56,633,790,552)
303,399,284,246

총포괄이익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(33,022,897,411)
(33,022,897,411)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
18,340,965,625
-
18,340,965,625

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(141,958,714)
(141,958,714)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자본잉여금이입
-
(250,000,000,000)
-
-
250,000,000,000
-

유상증자
11,255,966,000
168,318,894,835
-
-
-
179,574,860,835

전환사채의 행사
27,532,000
785,965,060
-
-
-
813,497,060

신주인수권부사채의 행사
37,249,000
1,064,059,963
-
-
-
1,101,308,963

상환전환우선주의 행사
173,219,000
4,837,501,872
-
-
-
5,010,720,872

주식선택권의 인식
-
-
33,089,755
-
-
33,089,755

2025.12.31(당기말)
39,651,187,500
286,513,235,512
(17,811,887,434)
6,554,982,330
160,201,353,323
475,108,871,231

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 24 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 23 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 차바이오텍
(단위 : 원)

과 목
제 24 (당)기
제 23 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

(1,236,463,767)

4,200,380,998

영업활동에서 창출된 현금
(758,269,274)

6,432,853,422

당기순이익(손실)
(33,022,897,411)

52,696,134,736

당기순손익조정을 위한 가감
34,801,243,846

(45,865,616,616)

이자비용
21,095,759,253

6,420,396,880

법인세비용
1,281,798,310

3,643,537,198

퇴직급여
1,678,525,386

1,356,581,832

장기종업원급여
85,912,917

73,517,904

주식보상비(환입)
33,089,755

(7,866,702)

대손상각비
7,980,003

9,077,821

기타의대손상각비
703,650,351

261,273,311

감가상각비
4,643,528,818

4,059,375,906

무형자산상각비
186,269,880

178,129,084

외화환산손실
645,032,748

503,629

외화환산이익
(251,217,956)

(1,359,807,571)

유형자산처분손실
-

1,000

유형자산처분이익
(61,079,854)

(2,253,557)

무형자산처분손실
-

13,000

매각예정자산처분이익
-

(21,565,021,052)

파생상품평가손실
22,480,970,113

9,855,813,479

파생상품평가이익
(15,631,909,763)

(48,161,968,987)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-

264,905,802

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(652,719,490)

(4,353,208,716)

종속기업투자주식손상차손
13,835,439,914

11,738,369,495

종속기업투자주식처분이익
(13,335,882,555)

-

사채상환손실
9,254,587,965

1,469,766,361

사채상환이익
(33,916,574)

(58,582,426)

금융보증수수료수익
(256,581,743)

(96,848,778)

이자수익
(9,448,450,019)

(5,542,881,057)

배당금수익
(1,459,333,333)

(77,000,000)

기타 현금유출이 없는 비용
17,000

688,108,713

기타 현금유입이 없는 수익
(227,280)

(4,659,549,185)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(2,536,615,709)

(397,664,698)

매출채권의 감소(증가)
(1,187,634,479)

(454,455,237)

기타유동채권의 감소(증가)
(1,373,976,395)

197,758,184

환불자산의 감소(증가)
(482,323)

(45,293,629)

유동비금융자산의 감소(증가)
(3,009,306,904)

908,499,916

비유동비금융자산의 감소(증가)
(58,818,353)

(47,076,478)

재고자산의 감소(증가)
(5,150,630)

(11,622,486)

매입채무의 증가(감소)
(114,807,120)

(141,087,871)

기타유동채무의 증가(감소)
2,961,375,940

1,051,280,234

기타유동비금융부채의 증가(감소)
2,279,659,822

1,957,969,598

기타비유동채무의 증가(감소)
(1,434,340,414)

173,778,304

유동성충당부채의 증가(감소)
3,801,097

(3,616,468,446)

기타유동금융부채의 증가(감소)
329,705,478

-

기타비유동비금융부채의 증가(감소)
1,736,340,299

1,132,065,923

회원보증금의 증가(감소)
(862,025,000)

(113,025,000)

퇴직금의 지급
(53,648,767)

(528,655,802)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,678,622,109)

(831,431,908)

장기종업원부채의 지급
(57,500,000)

(29,900,000)

관계사 전출입으로 인한 퇴직급 환입
(11,185,851)

-

이자의 수취
7,470,060,051

2,068,824,869

이자의 지급
(5,192,410,751)

(2,361,009,017)

배당금의 수취
1,459,333,333

77,000,000

법인세의 환급(납부)
(4,215,177,126)

(2,017,288,276)

투자활동으로 인한 현금흐름

(239,099,186,682)

(166,331,076,834)

유동금융자산의 감소
-

15,210,716,231

유동금융자산의 증가
(20,000,000,000)

-

기타비유동채권의 증가
-

(1,500,000,000)

기타비유동채권의 감소
-

26,048,000

단기대여금의 증가
(39,439,327,500)

(118,432,400,000)

단기대여금의 감소
-

54,116,947,829

장기대여금의 증가
(121,200,000,000)

(27,800,000,000)

장기대여금의 감소
-

34,747,000,000

금융리스채권의 감소
7,538,000

8,454,000

종속기업투자주식의 취득
(4,586,547,698)

(158,203,994,382)

종속기업투자주식의 처분
31,000,000,000

432,000,000

관계기업투자주식의 취득
(263,333,333)

(260,000,000)

관계기업투자주식의 처분
99,000,000

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(45,000,000,000)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
-

21,480,406,400

유형자산의 취득
(39,630,411,151)

(15,927,084,412)

유형자산의 처분
500,000

-

무형자산의 취득
(86,605,000)

(106,660,000)

매각예정자산의 처분
-

29,877,489,500

재무활동으로 인한 현금흐름

190,322,131,915

253,198,217,694

단기차입금의 증가
-

55,000,000,000

단기차입금의 상환
(3,000,000,000)

(1,500,000,000)

장기차입금의 증가
25,000,000,000

11,000,000,000

리스부채의 상환
(2,020,225,443)

(1,962,686,749)

전환사채의 증가
-

10,219,252,883

전환사채의 상환
(3,900,000,000)

(2,018,792,000)

신주인수권부사채의 증가
-

19,844,209,215

신주인수권부사채의 상환
(7,400,898,050)

(1,468,248,000)

상환전환우선주부채의 증가
-

44,145,082,345

교환사채의 증가
-

119,939,400,000

유상증자
181,643,255,408

현금및현금성자산 환율변동효과

26,838,934

17,700,410

현금및현금성자산의 순증감

(49,986,679,600)

91,085,222,268

기초현금및현금성자산

98,090,705,045

7,005,482,777

기말현금및현금성자산

48,104,025,445

98,090,705,045

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

4) 재무제표 주석
1. 회사의 개요주식회사 차바이오텍(이하, "당사")은 2002년 11월 5일에 설립되었으며, 2005년 12월 27일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다. 당사는 제대혈 보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발과 Anti-aging 관련 서비스 용역 그리고 해당사업에서 축적한 Knowledge 등을 활용한 컨설팅 제공 등 관련 부대사업의 제공을 영위하고 있습니다. 한편, 당사의 설립시 납입자본금은 450,000천원이었으나, 이후 수차의 증자와 합병 및 분할 등의 결과 당기말 현재 납입자본금은 39,651,188천원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
소유주식수
지분율

보통주
우선주(*)

차광렬
4,018,548
-
4.92%

(주)케이에이치그린
8,701,938
-
10.66%

(학)성광학원
3,001,359
-
3.68%

차원태
3,062,849
-
3.75%

차원영
1,272,298
-
1.56%

차원희
1,040,513
-
1.27%

기타특수관계자 합계
2,470,003
-
3.03%

기타주주 합계
55,734,867
2,319,642
71.13%

합 계
79,302,375
2,319,642
100.00%

(*) 의결권이 있는 상환전환우선주로서 부채로 계상되어 있습니다(주석26참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정-교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시키고 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 동 기준서는 손익계산서에 포함된 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하고, 손익계산서에 특정 총합계와 중간합계를 표시하도록 요구합니다. 또한 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 요구하고, 주요 재무제표와 주석의 역할에 따라 재무정보를 통합하거나 세분화하는 요구사항을 포함합니다.

동 기준서는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 기준서는 소급 적용이 요구되므로, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 동 기준서를 적용하여 재작성됩니다. 연결회사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 사업결합종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.

ㆍ이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.ㆍ당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.

측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다.

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

(4) 수익인식 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 계약의 식별, 수행의무의 식별, 거래가격의 산정, 거래가격의 수행의무에 배분 및 수익의 인식의 5단계를 거쳐 수익을 인식하고 있으며 수익인식과 관련한 주요 정책은 주석 41에 기술되어 있습니다.

(5) 리스1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

ㆍ국고채 금리에 기초한 무위험이자율

ㆍ기업 특유의 위험조정

ㆍ채권수익률에 기초한 신용위험조정

ㆍ리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함ㆍ잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.ㆍ지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.ㆍ리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리 하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스 변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 당사는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(6) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

ㆍ미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이ㆍ특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이ㆍ해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(7) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산 관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익 관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.

(9) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(10) 주식기준보상약정종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하지 않습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간 말에 당사는 시장조건이 아닌 가득조건의 결과로 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다.

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기 전 매 보고기간 말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(12) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
40년

기계장치
5년

비품
5년

시험연구용자산
5년

시설장치
8년

임차자산개량권
10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 무형자산

1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다.

ㆍ무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성ㆍ무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도ㆍ무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력ㆍ무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법ㆍ무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성ㆍ개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 특허권과 상표

특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 손실부담계약

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 2) 구조조정

당사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

3) 제품보증

제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.

4) 복구충당부채

리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 당사가 부담하여야 하는비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

5) 사업결합으로 인수한 우발부채

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(17) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.

모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

1) 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

ㆍ특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.ㆍ당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

1-1) 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

공정가치는 주석49에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

당사는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

ㆍ단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).ㆍ상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다.

2) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.

ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.

당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

3-1) 신용위험의 유의적 증가

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.

ㆍ금융상품의(이용할수있는경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화ㆍ특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도ㆍ차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화ㆍ현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동ㆍ같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가ㆍ차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.

당사는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를 가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다.

금융보증계약의 경우 당사가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다.

당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.

3-2) 채무불이행의 정의

당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.

ㆍ금융자산의 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움ㆍ이자지급이나 원금상황의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화ㆍ차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태ㆍ재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성 거래시장의 소멸상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 180일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.3-3) 신용이 손상된 금융자산

금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.

① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)

③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화

④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

3-4) 제각정책

차입자가 청산하거나 파산하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융상품을 제각할 수 있습니다.

3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식

기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말 현재 보증을 제공받고 있는 이미 실행된 채무상품의 금액에 과거 추세와 채무자의 특정미래 재무적 필요성에 대한 당사의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 차입자에 의해 미래에 실행될 것으로 예상되는 추가적인 보증금액을 포함하고 있습니다.

금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서제1116호 '리스'에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.

금융보증계약의 경우 당사는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다.

전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외).

모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(19) 금융부채와 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 또한 당사는 발행한 금융상품의 계약조건이 후속적으로 변경되지 않은 경우에는 금융상품의 최초인식 이후 금융부채 또는 지분상품의 분류를 재검토하지 않습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채의 만기까지 전환권옵션이 행사되지 않는 경우 자본으로 인식한 금액은 기타불입자본으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

5) 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

ㆍ주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우ㆍ최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우ㆍ파생상품(금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우ㆍ금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산,금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우ㆍ금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

공정가치는 주석49에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다.

6) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

ㆍ기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)ㆍ최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액8) 외화환산손익

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).

9) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

(1) 이연법인세자산이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,보고기간 종료일 현재 실현가능성이 있다고 판단되는 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(2) 매출채권에 대한 손실충당금

기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.

채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.

채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 평가

당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 주석49는

금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

4. 영업부문 및 통합보고(1) 일반사항당사가 영위하고 있는 제대혈보관, 줄기세포 연구 및 세포치료제 개발 등의 사업의 원천은 당사의 줄기세포 관련한 연구에서 분화된 것으로서 고객이 제대혈 보관을 위탁하는 목적도 향후 발생할 수 있는 질병을 대비한 보관이기 때문에 당사가 영위하고있는 영업부문은 인간의 질병예방 및 치료 등 헬스케어와 관련된 것으로 당사는 판단하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1108호 문단 12에서 언급되고 있는 "통합기준"을 충족하고 있다고 당사는 판단하고 있으며 이에 따라 각 영업부문을 구분하지 아니하고 통합보고하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 헬스케어 관련 영업부문의 내용은 다음과 같습니다.

영업부문
업 종
주요 영업의 내용

제대혈 부문
생물화학적 제조
제대혈 채취 및 보관

바이오인슈어런스 사업 부문
생물화학적 제조
면역세포 채취 보관 및 요법

차움 부문
서비스
헬스케어서비스

유전체 부문
서비스
유전체 검사

(2) 지역별 정보 당사의 당기 및 전기 매출 중 해외매출은 각각 5,684,040천원 및 6,080,765천원으로서주로 일본에서 발생하고 있으며 이외의 매출은 전액 국내에서 발생하고 있습니다.(3) 주요 고객정보

당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
48,104,025,445
98,090,705,045

6. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 금융기관 등에 양도한 거래는 발생하지 아니하였습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
1,702,002,053
(369,170,345)
1,332,831,708

특수관계자에 대한 매출채권
5,706,730,035
-
5,706,730,035

합 계
7,408,732,088
(369,170,345)
7,039,561,743

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

매출채권
1,803,083,311
(361,190,342)
1,441,892,969

특수관계자에 대한 매출채권
4,418,014,298
-
4,418,014,298

합 계
6,221,097,609
(361,190,342)
5,859,907,267

(2) 신용위험 및 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하고 있습니다. 당사는 과거 경험상 신용위험은 연체일로부터 365일 초과하는 경우에 회수가 어렵다고판단하고 있어 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

① 당기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
연체된 일수
개별평가(*)
합 계

미연체
4~12개월
1~2년
2년 초과

채무불이행률
0.00%
0.07%
72.01%
100.00%
100.00%
4.98%

총장부금액
6,777,813,088
261,584,000
1,247,500
15,992,500
352,095,000
7,408,732,088

전체기간 기대신용손실
-
(184,470)
(898,375)
(15,992,500)
(352,095,000)
(369,170,345)

순장부금액
6,777,813,088
261,399,530
349,125
-
-
7,039,561,743

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다.ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
연체된 일수
개별평가(*)
합 계

미연체
4~12개월
1~2년
2년 초과

채무불이행률
0.00%
0.04%
40.11%
0.00%
100.00%
5.81%

총장부금액
5,774,441,709
71,962,000
22,598,900
-
352,095,000
6,221,097,609

전체기간 기대신용손실
-
(30,920)
(9,064,422)
-
(352,095,000)
(361,190,342)

순장부금액
5,774,441,709
71,931,080
13,534,478
-
-
5,859,907,267

(*) 개별평가에는 비특수관계자의 매출채권으로 유의적인 신용위험이 증가하여 채권전액을 충당금으로 설정하였습니다.

② 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(361,190,342)
(352,112,521)

환입(설정)액
(7,980,003)
(9,077,821)

기말금액
(369,170,345)
(361,190,342)

7. 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
2,467,429,197
(647,758,244)
1,819,670,953

미수수익
1,821,309,846
-
1,821,309,846

금융리스채권
2,194,687,270
(2,187,254,305)
7,432,965

보증금
136,000,000
-
136,000,000

현재가치할인차금
(2,974,196)
-
(2,974,196)

소 계
6,616,452,117
(2,835,012,549)
3,781,439,568

비유동:

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

미수수익
1,696,520,551
-
1,696,520,551

금융리스채권
84,440,531
(82,677,618)
1,762,913

보증금
28,140,167,352
-
28,140,167,352

현재가치할인차금
(6,259,674,175)
-
(6,259,674,175)

소 계
24,273,504,145
(694,727,504)
23,578,776,641

합 계
30,889,956,262
(3,529,740,053)
27,360,216,209

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

미수금
993,569,129
(597,235,726)
396,333,403

미수수익
2,910,809,941
-
2,910,809,941

금융리스채권
1,619,611,528
(1,616,804,090)
2,807,438

보증금
1,215,992,000
-
1,215,992,000

현재가치할인차금
(5,078,983)
-
(5,078,983)

소 계
6,734,903,615
(2,214,039,816)
4,520,863,799

비유동:

미수금
612,049,886
(612,049,886)
-

보증금
27,160,175,352
-
27,160,175,352

현재가치할인차금
(7,153,137,866)
-
(7,153,137,866)

소 계
20,619,087,372
(612,049,886)
20,007,037,486

합 계
27,353,990,987
(2,826,089,702)
24,527,901,285

(2) 당기와 전기 중 기타채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(2,826,089,702)
(2,650,476,391)

설정액
(703,650,351)
(175,613,311)

기말금액
(3,529,740,053)
(2,826,089,702)

8. 환불자산당사는 Bio-Insurance 수익인식과 관련하여 고객에게 통제가 이전되었으나 고객의 변심과 건강악화 등의 사유로 계약이 취소되는 경우 고객으로부터 회수할 당사의 권리에 대하여 환불자산으로 인식하고 있으며 당기말 현재 환불자산은 45,776천원이 며, 전기말 금액은 45,294천원 입니다.

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금(*1)
50,811,252,171
-
50,811,252,171

단기금융상품(*2)
20,000,000,000
-
20,000,000,000

소 계
70,811,252,171
-
70,811,252,171

비유동:

장기대여금
181,614,100,000
-
181,614,100,000

장기금융상품(*2)
1,531,200,000
-
1,531,200,000

소 계
183,145,300,000
-
183,145,300,000

합 계
253,956,552,171
-
253,956,552,171

(*1) 당기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(*2) 당기말 현재 장단기금융상품은 공탁보증보험 및 차입금 담보제공의 사유로 사용이 제한되어 있습니다(주석10참조).② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

단기대여금
68,213,052,171
-
68,213,052,171

비유동:

장기대여금(*1)
4,000,000,000
-
4,000,000,000

장기금융상품(*2)
1,531,200,000
-
1,531,200,000

소 계
5,531,200,000
-
5,531,200,000

합 계
73,744,252,171
-
73,744,252,171

(*1) 전기말 현재 (주)에스더블유에스산업개발에 대한 장기대여금과 관련하여 (주)에스더블유에스산업개발의 토지 등에 근저당 5,000,000천원을 설정하고 있습니다.(*2) 전기말 현재 장기금융상품은 공탁보증보험 담보를 위해 서울보증보험이 질권을 설정하였으며, 질권설정이 해지될 때까지 사용이 제한되어 있습니다(주석 10참조).(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말
사용 제한의 내용

단기금융상품
20,000,000,000
-
차입금 담보

장기금융상품
1,531,200,000
1,531,200,000
공탁보증보험 담보

합 계
21,531,200,000
1,531,200,000

11. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
82,725,097
-
82,725,097

저장품
60,617,090
-
60,617,090

합 계
143,342,187
-
143,342,187

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
94,073,715
-
94,073,715

저장품
43,907,562
-
43,907,562

합 계
137,981,277
-
137,981,277

(2) 당기와 전기 중 매출원가에 가감된 평가손실 및 환입은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 상품매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 1,821,977천원 및 1,562,319천원이며, 서비스매출원가로 인식된 재고자산의 변동은 각각 83,972천원 및 96,344천원입니다.

12. 기타비금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
1,945,631,232
(85,660,000)
1,859,971,232

선급비용
928,455,119
-
928,455,119

소 계
2,874,086,351
(85,660,000)
2,788,426,351

비유동:

선급금
6,753,871,147
-
6,753,871,147

선급비용
1,365,535,482
-
1,365,535,482

소 계
8,119,406,629
-
8,119,406,629

합 계
10,993,492,980
(85,660,000)
10,907,832,980

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동:

선급금
1,174,613,591
(85,660,000)
1,088,953,591

선급비용
1,413,375,738
-
1,413,375,738

소 계
2,587,989,329
(85,660,000)
2,502,329,329

비유동:

선급금
6,072,576,128
-
6,072,576,128

선급비용
1,386,679,388
-
1,386,679,388

소 계
7,459,255,516
-
7,459,255,516

합 계
10,047,244,845
(85,660,000)
9,961,584,845

(2) 당기와 전기 중 기타비금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(85,660,000)
(1,000,000,000)

제각
-
1,000,000,000

설정액
-
(85,660,000)

기말금액
(85,660,000)
(85,660,000)

13. 당기손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
기초금액
취득금액
평가손익
처분금액
기말금액

유동:

전환사채(제4회)(*1)
(주)차헬스케어
38,755,332,044
-
499,806,695
-
39,255,138,739

비유동:

전환사채(제2회)(*2)
(주)차케어스
-
45,000,000,000
152,912,795
-
45,152,912,795

합 계
38,755,332,044
45,000,000,000
652,719,490
-
84,408,051,534

(*1) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익(Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 당기말현재 미인식 잔액은 163,115천원 입니다.(*2) 당사는 당기 중 종속회사 ㈜차케어스 전환사채(제2회) 인수 시, 거래일 손익 (Day 1 gain and loss) 5,222,201천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 당기말 현재 미인식 잔액은 5,179,278천원 입니다.② 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
기초금액
취득금액
평가손익
처분금액
기말금액

유동:

전환사채(제4회)(*)
(주)차헬스케어
34,402,123,328
-
4,353,208,716
-
38,755,332,044

KP물
삼성증권
21,745,312,202
-
-
(21,745,312,202)
-

합 계
56,147,435,530
-
4,353,208,716
(21,745,312,202)
38,755,332,044

(*) 당사는 2021년 중 종속회사 (주)차헬스케어 전환사채(제4회) 인수 시, 거래일 손익(Day 1 gain and loss) 1,230,099천원을 당기 손익으로 인식하지 않았으며, 전기말현재 미인식 잔액은 409,134천원 입니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
미실현손익
장부금액

유동:

상장지분증권
오가노이드사이언스(주)
299,994,816
18,405,725,184
18,705,720,000

비유동:

상장지분증권
(주)오션인더블유
915,346,200
(908,666,815)
6,679,385

Pluri Inc.
11,000,106,000
(10,866,032,532)
134,073,468

소 계
11,915,452,200
(11,774,699,347)
140,752,853

합 계
12,215,447,016
6,631,025,837
18,846,472,853

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
피투자회사명
취득금액
미실현손익
장부금액

상장지분증권
(주)오션인더블유(구.씨티프라퍼티)
915,346,200
(906,216,600)
9,129,600

Pluri Inc.
11,000,106,000
(10,803,723,188)
196,382,812

소 계
11,915,452,200
(11,709,939,788)
205,512,412

비상장지분증권
오가노이드사이언스(주)(*)
299,994,816
-
299,994,816

합계
12,215,447,016
(11,709,939,788)
505,507,228

(*) 전기말 현재 비상장지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하고 있습니다.한편, 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

15. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식은 전액 대한민국에 소재하고 있는 12월 결산의 투자조합 및 펀드로서 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명(*1)
소재지
주요영업활동
주식수
지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산가액(*2)
장부금액
취득원가
순자산가액(*2)
장부금액

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
11
3.67%
11,000,000
110,246,478
11,000,000
110,000,000
1,423,958,222
110,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
한국
창업중소기업 및 벤처기업 투자
1,000
1.01%
1,000,000,000
1,008,693,534
1,000,000,000
736,666,667
696,978,302
736,666,667

합 계
1,011,000,000
1,118,940,012
1,011,000,000
846,666,667
2,120,936,524
846,666,667

(*1) 당사는 당사와 종속기업이 보유한 지분율을 합산할 경우 20% 이상의 의결권을 확보하고 있는 KB-솔리더스글로벌 헬스케어 펀드를 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 한편, 케이비-솔리더스헬스케어투자조합의 경우 당사와 종속기업이 보유한 지분율의 합산이 20% 미만이나 종속기업이 업무집행사원으로서 투자조합의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이 존재하고 있기에 유의적인 영향력 행사가 가능하다고 판단하고 있으며 이러한 이유로 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. (*2) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
출자
처분
기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
110,000,000
-
(99,000,000)
11,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
736,666,667
263,333,333
-
1,000,000,000

합 계
846,666,667
263,333,333
(99,000,000)
1,011,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
출자
처분
기말

KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드
110,000,000
-
-
110,000,000

케이비-솔리더스헬스케어투자조합
476,666,667
260,000,000
-
736,666,667

합 계
586,666,667
260,000,000
-
846,666,667

16. 종속기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)서울CRO
한국
12월
임상대행
77.34%
-
77.34%
-

(주)차백신연구소(*1)
한국
12월
간염백신 연구, 개발
38.30%
5,000,000,000
38.36%
5,000,000,000

(주)CMG제약(*1)
한국
12월
약품제조, 판매
24.27%
52,691,029,433
25.84%
52,691,029,433

(주)차케어스(*2)
한국
12월
시설관리 및 전산개발
46.49%
2,621,697,918
46.49%
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트(*3)
한국
12월
벤처캐피탈 투자
46.53%
4,379,040,000
46.53%
4,379,040,000

(주)차헬스케어
한국
12월
의료서비스
75.62%
200,821,340,262
75.30%
199,234,792,564

(주)차메디텍
한국
12월
의료기기개발 및 제조
66.03%
20,745,509,183
66.03%
20,745,509,183

(주)마티카바이오랩스
한국
12월
줄기세포치료제 개발
100.00%
284,905,120
100.00%
14,949,022,565

Matica Holdings, Inc.
미국
12월
서비스,부동산,도소매
91.19%
20,202,081,716
91.19%
34,037,521,630

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*4)
한국
12월
벤처캐피탈 투자
12.52%
666,000,000
12.52%
666,000,000

WA Innovations, LLC.
미국
12월
헬스케어서비스
100.00%
5,557,600,000
100.00%
5,557,600,000

합 계
312,969,203,632

339,882,213,293

(*1) 당사는 (주)CMG제약 및 (주)차백신연구소에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하고 있으나 다른 의결권 보유자들의 지분이 널리 분산되어 있으며, 다른 주주들이집합적으로 의사결정하기 위한 어떠한 증거도 없으므로 실질적으로 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.(*2) 당사는 (주)차케어스의 46.49%의결권을 보유하고 있으나, 관련활동을 지시하는능력을 가지고 있는 주요경영진 및 이사회구성원의 과반수가 현재 또는 과거에 당사 또는 당사의 종속기업의 임직원이며, 당사가 자신의 효익을 위하여 유의적인 거래를 체결하도록 피투자자를 지시한 거래 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론을 내렸습니다.(*3) 당사는 (주)솔리더스인베스트먼트의 46.53% 의결권을 보유하고 있으나, 종속기업이 보유하고 있는 지분율을 합산할 경우 50%를 초과, 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있다는 사실을 근거하여 지배력을 보유하고 있다고 결론 내렸습니다.(*4) 당사 및 당사의 종속기업은 2014솔리더스성장사다리스타트업펀드에 대한 의결권의 36.43%를 보유하고 있으나, 당사의 종속기업은 단독 업무집행사원으로서 조합규약에따라 조합의 운영 및 투자의사결정등 관련 활동을 수행하고 있음에 따라 피투자자에 대하여 지배력을 보유한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

종속기업명
기초
취득
처분
환입(손상)
기말

㈜서울CRO
-
-
-
-
-

㈜차백신연구소
5,000,000,000
-
-
-
5,000,000,000

㈜CMG제약
52,691,029,433
-
-
-
52,691,029,433

㈜차케어스
2,621,697,918
-
-
-
2,621,697,918

㈜솔리더스인베스트먼트
4,379,040,000
-
-
-
4,379,040,000

㈜차헬스케어(*1)
199,234,792,564
1,586,547,698
-
-
200,821,340,262

㈜차메디텍
20,745,509,183
-
-
-
20,745,509,183

(주)마티카바이오랩스(*2)
14,949,022,565
3,000,000,000
(17,664,117,445)
-
284,905,120

Matica Holdings, Inc.(*3)
34,037,521,630
-
-
(13,835,439,914)
20,202,081,716

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드
666,000,000
-
-
-
666,000,000

WA Innovations, LLC.
5,557,600,000
-
-
-
5,557,600,000

합 계
339,882,213,293
4,586,547,698
(17,664,117,445)
(13,835,439,914)
312,969,203,632

(*1) 당기 중 주주간계약을 통해 전환우선주식 56,487주를 취득하였습니다.(*2) 당기 중 유상증자 참여를 통해 6,000,000주를 취득하였며, 62,000,000주 유상감자를 통해 감소하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업투자주식손상차손 13,835,440천원을 인식하였습니다.

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명
기초
취득
환입(손상)
기타증(감)
기말

(주)서울CRO(*1)
-
1,100,000,000
(1,100,000,000)
-
-

(주)차백신연구소
5,000,000,000
-
-
-
5,000,000,000

(주)CMG제약
52,691,029,433
-
-
-
52,691,029,433

(주)차케어스
2,621,697,918
-
-
-
2,621,697,918

(주)솔리더스인베스트먼트
4,379,040,000
-
-
-
4,379,040,000

(주)차헬스케어(*2)
62,248,530,212
136,986,262,352
-
-
199,234,792,564

(주)차메디텍
20,745,509,183
-
-
-
20,745,509,183

(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)(*3)
18,106,653,739
4,000,000,000
(7,157,631,174)
-
14,949,022,565

Matica Holdings, Inc.(*4)
26,958,127,921
10,560,132,030
(3,480,738,321)
-
34,037,521,630

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*5)
1,098,000,000
-
-
(432,000,000)
666,000,000

WA Innovations, LLC.(*6)
-
5,557,600,000
-
-
5,557,600,000

합 계
193,848,588,406
158,203,994,382
(11,738,369,495)
(432,000,000)
339,882,213,293

(*1) 전기 중 유상증자 참여를 통해 2,200,000주를 취득하였습니다. 또한, 종속기업투자주식손상차손 1,100,000천원을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 주주간계약 및 유상증자 참여를 통해 전환우선주식 2,750,000주 및 보통주식 1,645,504주를 취득하였습니다.(*3) 전기 중 유상증자 참여를 통해 8,000,000주를 취득하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 7,157,631천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 유상증자 참여를 통해 5,358주를 취득하였습니다. 또한 종속기업투자주식손상차손 3,480,738천원을 인식하였습니다.(*5) 전기 중 중간분배로 감소하였습니다.(*6) 전기 중 신규 설립하였으며, $4,000,000 자본금을 납입하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

(주)CMG제약
66,677,215,474
63,447,425,704

(주)차백신연구소
29,067,261,200
31,485,245,760

17. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
171,398,387,746
105,452,833,109

감가상각누계액
(29,570,869,209)
(26,151,545,306)

장부금액
141,827,518,537
79,301,287,803

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
처분(폐기포함)
상각
기타증감액(*2)
대체(*3)
기말장부금액

토지
-
-
-
-
-
2,254,800,061
2,254,800,061

건물
-
-
-
(346,630,858)
-
6,951,927,319
6,605,296,461

기계장치
3,083,595,699
540,753,942
-
(1,063,276,941)
-
-
2,561,072,700

비품
568,707,316
164,696,740
(475,001)
(225,590,707)
-
-
507,338,348

시험연구용자산
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시설장치
246,706,269
18,730,000
-
(82,616,784)
-
-
182,819,485

임차자산개량권
509,279,721
-
-
(68,008,209)
-
-
441,271,512

건설중인자산
64,427,829,040
46,611,717,402
-
-
6,277,227,253
-
117,316,773,695

사용권자산
10,465,168,758
4,319,049,504
(71,075,506)
(2,754,997,481)
-
-
11,958,145,275

합 계
79,301,287,803
51,654,947,588
(71,550,507)
(4,541,120,980)
6,277,227,253
9,206,727,380
141,827,518,537

(*1) 당기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 8,190,848천원입니다.(*2) 당기 중 차입원가자본화된 금융비용에 의한 증감입니다.(*3) 전기 중 체결한 부동산 매각 계약 건이 당기 중 변경됨에 따라 매각예정자산에서 본계정으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득(자본적지출포함)액(*1)
처분(폐기포함)
상각
기타증감액(*2)
대체(*3)
기말장부금액

토지
4,290,584,892
-
-
-
-
(4,290,584,892)
-

건물
13,448,471,838
-
-
(219,860,902)
-
(13,228,610,936)
-

기계장치
2,345,096,282
1,426,041,954
-
(958,747,037)
-
271,204,500
3,083,595,699

비품
558,386,418
215,764,364
(1,000)
(205,442,466)
-
-
568,707,316

시험연구용자산
1,000
-
-
-
-
-
1,000

시설장치
328,490,429
3,275,000
-
(85,059,160)
-
-
246,706,269

임차자산개량권
463,753,327
108,992,727
-
(63,466,333)
-
-
509,279,721

건설중인자산
46,258,713,085
14,599,587,094
-
-
3,840,733,361
(271,204,500)
64,427,829,040

사용권자산
10,667,169,378
2,256,859,288
(33,273,362)
(2,424,392,171)
(1,194,375)
-
10,465,168,758

합 계
78,360,666,649
18,610,520,427
(33,274,362)
(3,956,968,069)
3,839,538,986
(17,519,195,828)
79,301,287,803

(*1) 전기말 현재 자산취득액 중 미지급되어 매입채무및기타유동채무로 계상된 금액은 485,361천원입니다.(*2) 전기 중 차입원가자본화된 금융비용 및 사용권자산의 계약변경에 의한 증감입니다.(*3) 건설중인자산의 본계정 대체 외 매각예정자산으로의 대체 17,519백만원이 포함되어 있습니다(주석55참조).

(3) 당기와 전기 중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기
전기

유형자산
매출원가
3,362,978,665
2,955,586,836

판관비
493,547,464
419,602,682

경상연구개발비
684,594,851
581,778,551

합 계
4,541,120,980
3,956,968,069

18. 사용권자산(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
20,941,888,890
(9,879,595,029)
11,062,293,861

차량운반구
739,081,616
(312,393,803)
426,687,813

기계장치
737,834,896
(268,671,295)
469,163,601

합 계
22,418,805,402
(10,460,660,127)
11,958,145,275

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
20,286,409,240
(10,706,886,101)
9,579,523,139

차량운반구
481,590,627
(213,963,809)
267,626,818

기계장치
815,568,806
(197,550,005)
618,018,801

합 계
21,583,568,673
(11,118,399,915)
10,465,168,758

(2) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
2,754,997,481
2,424,392,171

리스부채 이자비용
504,373,885
335,421,522

사용권자산에 반영된 보증금의 현재가치할인차금 이자수익
1,352,182,740
1,174,211,740

단기리스 관련 비용
6,180,000
-

소액자산리스 관련 비용
96,952,408
68,595,005

합 계
4,714,686,514
4,002,620,438

당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 약정금액은 12,360천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,123,358천원입니다.

19. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
5,314,531,803
22,533,345,733

감가상각누계액
(1,736,061,592)
(1,633,653,754)

장부금액
3,578,470,211
20,899,691,979

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기타증감액(*)
기말장부금액

토지
18,437,032,187
-
-
-
(17,218,813,930)
1,218,218,257

건물
2,462,659,792
-
-
(102,407,838)
-
2,360,251,954

합 계
20,899,691,979
-
-
(102,407,838)
(17,218,813,930)
3,578,470,211

(*) 매각예정자산으로 대체되었습니다(주석 55 참조).② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기타증감액
기말장부금액

토지
18,437,032,187
-
-
-
-
18,437,032,187

건물
2,565,067,629
-
-
(102,407,837)
-
2,462,659,792

합 계
21,002,099,816
-
-
(102,407,837)
-
20,899,691,979

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,659,679,300
1,651,789,600

투자부동산 감가상각비
(102,407,838)
(102,407,837)

합 계
1,557,271,462
1,549,381,763

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분(*)
당기말
전기말

토지
2,491,200,000
41,281,500,000

건물
5,812,800,000
9,187,000,000

합 계
8,304,000,000
50,468,500,000

(*) 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었으며 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.(5) 투자부동산의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
가치평가기법
투입변수

토지 및 건물
거래사례비교법
거래사례가 및 보정요인

20. 담보제공자산 등(1) 당기말 현재 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금 종류
차입금액
담보권자

장기금융상품
1,531,200,000
1,531,200,000
공탁보증보험
-
서울보증보험

건설중인자산
19,508,404,026
15,254,639,100
시설자금대출
60,000,000,000
우리은행

투자부동산
3,578,470,211
24,240,000,000
운전자금대출 및 법인카드채무
40,000,000,000
하나은행, 하나카드

유형자산
8,860,096,522

단기금융상품
20,000,000,000
22,000,000,000
하나은행

(2) 당기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
제공받은 내역
보증금액

서울보증보험(주)
공탁보증보험(*)
7,656,000,000

선금보증보험
20,000,000

계약보증보험
2,000,000

지급보증보험
224,500,000

(*) 공탁보증보험을 담보하기 위해 장기금융상품 1,531백만원에 대해 질권을 설정하였습니다.

21. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
4,892,366,177
4,763,574,955

상각누계액과 손상차손누계액
(4,158,356,465)
(3,972,086,585)

장부금액
734,009,712
791,488,370

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,686,769,014
2,461,786,296
584,319,645
30,700,000
4,763,574,955

외부취득
42,186,222
57,580,000
-
29,025,000
128,791,222

기타증감
-
30,700,000
-
(30,700,000)
-

기말금액
1,728,955,236
2,550,066,296
584,319,645
29,025,000
4,892,366,177

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
1,490,831,545
2,309,085,954
172,169,086
-
3,972,086,585

무형자산상각비
27,968,667
129,085,225
29,215,988
-
186,269,880

기말금액
1,518,800,212
2,438,171,179
201,385,074
-
4,158,356,465

② 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
기타무형자산
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,633,867,995
2,593,255,334
584,319,645
-
4,811,442,974

외부취득
52,901,019
75,960,000
-
30,700,000
159,561,019

처분
-
(207,429,038)
-
-
(207,429,038)

기말금액
1,686,769,014
2,461,786,296
584,319,645
30,700,000
4,763,574,955

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
1,467,563,898
2,390,856,543
142,953,098
-
4,001,373,539

무형자산상각비
23,267,647
125,645,449
29,215,988
-
178,129,084

처분
-
(207,416,038)
-
-
(207,416,038)

기말금액
1,490,831,545
2,309,085,954
172,169,086
-
3,972,086,585

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 지출총액은 각각 11,757,243천원과 7,161,913천원으로서 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 배분된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
당기
전기

무형자산
매출원가
132,428,707
127,023,374

판관비
24,205,838
25,625,284

경상연구개발비(판관비)
29,635,335
25,480,426

합 계
186,269,880
178,129,084

22. 매입채무와 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

매입채무
348,863,097
463,670,217

미지급금
14,053,972,941
4,562,236,624

미지급비용
1,530,872,608
1,163,423,943

소 계
15,933,708,646
6,189,330,784

비유동:

미지급금
986,242,214
1,626,499,289

합 계
16,919,950,860
7,815,830,073

23. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

(주)우리은행
운전자금대출
4.56%
2026-05-26
10,500,000,000
13,500,000,000

(주)하나은행
운전자금대출
4.77%
2026-07-12
40,000,000,000
40,000,000,000

합 계
50,500,000,000
53,500,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차 입 처
내 역
이자율
만기일
당기말
전기말

(주)우리은행
시설자금대출
3.91%
2026-01-26
60,000,000,000
35,000,000,000

합 계
60,000,000,000
35,000,000,000

유동성장기차입금
(60,000,000,000)
-

차 감 계
-
35,000,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
만 기
금 액

(주)우리은행
시설자금대출
1년 이내
60,000,000,000

1년 이후
-

24. 전환사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

유동:

전환사채 액면금액
7,620,000,000
3,900,000,000
8,300,000,000

가산 : 사채상환할증금
1,450,383,180
-
645,175,600

차감 : 사채할인발행차금
-
(3,802,100)
(59,223,048)

차감 : 전환권조정(*)
(3,385,902,326)
(258,351,447)
(4,100,727,949)

당기말 장부금액
5,684,480,854
3,637,846,453
4,785,224,603

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

당기초
12,200,000,000
645,175,600
(63,025,148)
(4,359,079,396)

상환
(3,900,000,000)
-
2,102,554
142,867,966

전환
(680,000,000)
(129,430,520)
-
307,512,710

상각
-
-
6,705,069
874,092,398

기타(*)
-
934,638,100
54,217,525
(351,296,004)

당기말
7,620,000,000
1,450,383,180
-
(3,385,902,326)

(*) 당기 중 제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채의 사채권자들과 변경 합의서를 체결하게 됨에 따라 금액이 변동되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
전환권조정

전기초
3,900,000,000
-
(11,182,972)
(759,878,913)

발행
10,300,000,000
800,639,600
(80,747,117)
(5,591,099,560)

상환
(2,000,000,000)
(155,464,000)
14,283,470
989,017,372

상각
-
-
14,621,471
1,002,881,705

전기말
12,200,000,000
645,175,600
(63,025,148)
(4,359,079,396)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
7,620,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100/12,349

표면이자율
0.0%

보장수익률
3.5%

상환할증금
전자 등록금액의 119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
투자자는 사채발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이 후 매 3개월에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 할 수 있음.

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 전환가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 전환가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 전환사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 전환사채 전환가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가격으로 상향조정한다. 단, 전환가격을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가격은 발행당시의 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션에 관한 사항

가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 15%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당기와 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

파생상품금융부채
파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
147,817,421
345,447,660
2,963,573,100

파생상품평가손익
(84,754,583)
71,623,929
304,522,753

상환
(63,062,838)
-
-

전환
-
(17,489,913)
(330,634,183)

기타
-
(203,587,551)
767,665,911

당기말 현재 공정가치
-
195,994,125
3,705,127,581

② 전기

(단위 : 원)

구 분
제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

파생상품금융부채
파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

전기초 현재 공정가치
1,712,447,883
-
-

발행
-
936,813,840
5,727,273,800

파생상품평가손익
(1,564,630,462)
(545,080,504)
(2,381,756,505)

상환
-
(46,285,676)
(381,944,195)

전기말 현재 공정가치
147,817,421
345,447,660
2,963,573,100

25. 신주인수권부사채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

구 분
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모비분리형 신주인수권부사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

유동:

신주인수권부사채 액면금액
18,580,000,000
7,334,000,000
19,500,000,000

가산 : 사채상환할증금
3,536,498,620
-
1,515,774,000

차감 : 사채할인발행차금
-
(6,911,351)
(138,250,666)

차감 : 신주인수권조정(*)
(8,255,897,374)
(479,024,108)
(9,634,195,683)

당기말 장부금액
13,860,601,246
6,848,064,541
11,243,327,651

(*) 신주인수권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
신주인수권조정

당기초
26,834,000,000
1,515,774,000
(145,162,017)
(10,113,219,791)

상환
(7,334,000,000)
-
3,118,322
216,130,139

전환
(920,000,000)
(175,111,880)
-
416,045,790

상각
-
-
15,478,433
2,050,538,424

기타(*)
-
2,195,836,500
126,565,262
(825,391,936)

당기말
18,580,000,000
3,536,498,620
-
(8,255,897,374)

(*) 당기 중 제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채의 사채권자들과 변경 합의서를 체결하게 됨에 따라 금액이 변동되었습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
신주인수권부사채
사채상환할증금
사채할인발행차금
신주인수권조정

전기초
8,297,550,000
-
(23,023,239)
(1,595,735,338)

발행
20,000,000,000
1,554,640,000
(155,790,785)
(10,856,504,000)

상환
(1,463,550,000)
(38,866,000)
4,853,756
337,749,171

상각
-
-
28,798,251
2,001,270,376

전기말
26,834,000,000
1,515,774,000
(145,162,017)
(10,113,219,791)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 신주인수권부사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액(원)
18,580,000,000

발행일
2024-05-16

만기일
2029-05-16

전환비율(%) / 전환가격(원)
100/12,349

표면이자율
0.0%

보장수익률
3.5%

상환할증금
전자 등록금액의 119.0339%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정에 대한 사항
가. 본 사채를 소유한 자가 신주인수권을 행사 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 다만 유상증자와 무상증자를 병행하여 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의하여 발행된 신주에 대하여는 행사가액 조정을 적용하지 아니하고, 무상증자에 의하여 발행된 신주에 한하여 행사가액 조정을 적용하기로 한다. 본 목에 따른 행사가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 행사가격 = 조정 전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 신주인수권이 행사되어 전액 주식으로 발행되었더라면 신주인수권부 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 신주인수권부 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 신주인수권부 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가격을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가격을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가격은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가.목 내지 다.목과는 별도로 본 사채의 발행일로부터 매 7개월이 되는날 및 이후 만기일 전월까지 매 7개월이 경과한 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일(전일이 한국거래소의 거래일이 아닌 경우 직전 거래일을 의미함)을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 행사가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 행사가격으로 한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.마. 상기 라.목과는 별개로 시가가 하락하여, 신주인수권부사채 행사가격의 하향조정이 있었음에도 불구하고, 기타의 사유로 주식가치 상승사유가 발생하는 경우, 본 사채 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 행사가격 조정일로 하고, 각 행사가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 행사가격보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 행사가격으로 상향조정한다. 단, 행사가격을 상향조정하는 경우 조정 후 행사가격은 발행당시의 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.바. 위 가.목 내지 마.목에 의하여 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부 사채의 최초 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본호에 의한 조정 후 행사가격 중 원단위 미만은 절상한다.

옵션에 관한 사항
가. 조기상환청구권(Put Option에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 16일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날(이하 “조기상환일”이라 한다)에 조기상환을 청구한 전자 등록금액에 조기 상환율을 곱한 금액의 전부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환 지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매도청구권자”)는 본 사채의 발행가액 총액(전자등록총액)의 15%(이하 “매도청구권 행사가능수량”)의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 1년이 되는 날(2025년 05월 16일)부터 발행일 이후 24개월이 되는 날(2026년 05월 16일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 각 인수인에게 당시 인수인들 사이의 지분비율에 따라 안분하여 매도청구권 행사가능수량의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 본 사채의 매도(발행회사의 경우 조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 “매도청구권”)를 가진다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 사채의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 사채를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 발행회사는 매도청구권을 행사하여 취득한 건 사채를 최대주주 등 행사한도를 초과하여 최대주주 등에게 매도할 수 없다.

(4) 당기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증사모비분리형신주인수권부사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증사모 신주인수권부사채

파생상품금융부채
파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
277,973,268
811,593,484
6,962,607,930

파생상품평가손익
(138,736,939)
149,981,689
717,700,693

상환
(139,236,329)
-
-

전환
-
(22,799,764)
(447,433,231)

기타
-
(478,307,284)
1,803,566,572

당기말 현재 공정가치
-
460,468,125
9,036,441,964

② 전기

(단위 : 원)

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증사모비분리형신주인수권부사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증사모 신주인수권부사채

파생상품금융부채
파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

전기초 현재 공정가치
3,643,368,526
-
-

발행
-
1,819,056,000
11,120,920,000

파생상품평가손익
(3,215,011,194)
(1,107,045,245)
(4,980,057,548)

상환
(150,384,064)
99,582,729
821,745,478

전기말 현재 공정가치
277,973,268
811,593,484
6,962,607,930

26. 상환전환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

유동:

상환전환우선주부채 액면금액
40,255,067,268
44,499,682,128

가산 : 상환할증금
7,523,189,013
3,399,286,218

차감 : 할인발행차금
-
(321,735,666)

차감 : 전환권조정(*)
(17,364,520,979)
(21,276,017,452)

기말 장부금액
30,413,735,302
26,301,215,228

(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
상환전환우선주부채
상환할증금
할인발행차금
전환권조정

당기초
44,499,682,128
3,399,286,218
(321,735,666)
(21,276,017,452)

전환
(4,244,614,860)
(793,267,581)
-
1,856,274,150

상각
-
-
28,091,364
4,078,392,832

기타(*)
-
4,917,170,376
293,644,302
(2,023,170,509)

당기말
40,255,067,268
7,523,189,013
-
(17,364,520,979)

(*) 당기 중 기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주의 사채권자들과 변경 합의서를 체결하게 됨에 따라 금액이 변동되었습니다. ② 전기

(단위 : 원)

구 분
상환전환우선주부채
상환할증금
할인발행차금
전환권조정

전기초
-
-
-
-

발행
44,499,682,128
3,399,286,218
(354,599,783)
(23,449,284,537)

상각
-
-
32,864,117
2,173,267,085

전기말
44,499,682,128
3,399,286,218
(321,735,666)
(21,276,017,452)

(3) 당기말 현재 전환되지 아니한 상환전환우선주부채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

증권의 종류
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

1주당 액면가액(원)
500

발행주식수(주)
3,285,591

발행금액(원)
40,255,067,268

상환조건
(1) 상환기간: 본건 우선주의 주주는 본건 우선주 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 존속기간 1개월 전까지 상환청구 할 수 있다. 단, 상환청구 기간 및 조기상환일의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.(2) 주당 상환가액: 본건 상환전환우선주의 발행가액 및 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 분기단위 연복리 3.5%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 한다. 이때, 본건 우선주에 대해 배당금이 지급되었다면 그 배당금을 상환가액에서 차감한다.

상환방법
본건 우선주의 주주는 아래의 상환조건에 따라 발행회사에게 본건 우선주의 상환을 청구할 수 있다. 본건 우선주의 주주가 발행회사에게 상환 청구를 한 경우, 발행회사는 청구일로부터 1개월 이내에 현금으로 상환하여야 한다. 발행회사는 상법상 배당가능이익의 발생을 위해 2025년 또는 2026년 정기 주주총회에서 자본준비금 중 주식발행초과금을 이익결손금(또는 전입시점에는 이익잉여금일 경우 이익잉여금)에 규정상 전입가능한 만큼 최대 금액을 전입하여야 한다. 다만, 그럼에도 불구하고 배당가능이익이 부족하여 본건 상환전환우선주의 전부 또는 일부를 상환하지 못하게 되는 경우 상환되지 못한 주식에 대한 상환기일은 그 상환에 필요한 배당가능이익이 발생하는 시점까지 연기된다. 발행회사에게는 상환권이 없다.

상환기간
2026년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
12,252

전환에 따라 발행할 주식
(주)차바이오텍 기명식 보통주

전환청구기간
2025년 05월 16일 ~ 2029년 04월 16일

전환가액 조정에 관한 사항

가. 보통주로의 전환 청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 다만, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 시가를 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본 목에 따른 전환가격의 조정일은 유무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격× {A + (B × C/D)}/(A + B)

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 신발행주식 1주당 발행가격

D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 발행회사의 주식을 분할 또는 병합하는 경우 전환비율은 그 분할 및 합병의 비율에 따라 조정된다.다. 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 주식교환, 자본감소, 주식분할 및 병합 직전에 본건 우선주가 모두 보통주로 전환되었다면 인수인이 가질 수 있었던 주식수를 그 가치 또는 그 이상으로 보장하는 방법으로 전환비율을 조정한다.라. 전환비율의 적용에 따른 보통주의 발행가액이 액면가액보다 낮을 경우에는 액면가액으로 한다.마. 상기 가. 내지 라.와는 별도로 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 발행회사 기명식 보통주식에 대하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 전환가격의 최저 조정한도는 최초 행사가액의 100분의 70에 해당하는 가액으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다).바. 상기 마.에 근거하여 본건 우선주 전환가격의 하향조정이 있은 후, 기타의 사유로 발행회사 기명식 보통주식 가치 상승사유가 발생하는 경우, 본건 우선주 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 우선주의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)이내로 한다.

발행회사의 매도청구권(Call option)

(1) 발행회사가 지정하는 제3자는 본건 신주의 발행일로부터 (1)년이 되는 날인 2025년 05월 16일부터 본건 신주의 발행일로부터 이(2)년이 되는 날인 2026년 05월 16일까지 매 1개월에 해당하는 날(이하 “매매일”)마다, 인수인을 상대로, 해당 시점에 인수인이 소유하는 본건 신주 총 발행금액의 10%에 해당하는 주식(보다 명확히 하면, 여러 번에 거쳐 콜옵션을 행사하는 경우 콜옵션 행사의 총 한도를 인수인 소유 본건 신주 총 발행금액의 10%로 함. 이하 “콜옵션 대상주식”)의 전부 또는 일부(이하 “콜옵션 행사주식”)에 대하여 발행회사가 지정하는 제3자(이하 본 조에서 “매수인”)에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 “매도청구권”)를 가지며, 인수인은 발행회사가 지정하는 제3자의 매도청구권 행사에 따라 콜옵션 행사주식을 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조 제6호 가목에 따른 발행회사의 최대주주 및 같은 법 시행령 제3조 제1항에 따른 그 특수관계인(이하 최대주주와 함께 “최대주주 등”)이 매도청구권을 행사하는 경우, 최대주주 등 각자는 본 주식의 발행 당시 자신이 보유(누구의 명의로든지 자기의 계산으로 소유하는 경우를 말한다)한 주식 비율(이하 “최대주주 등 행사한도”)을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없는 조건으로 매도청구권을 행사하여야 하고, 최대주주 등이 최대주주 등 행사한도를 초과하여 매도청구권을 행사하더라도 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위 내에서는 매도청구권 행사의 효력이 없으며, 인수인은 최대주주 등 행사한도를 초과하는 범위의 본 주식를 매도할 의무를 부담하지 아니한다. 또한, 발행회사가 지정하는 제3자는 매도청구권을 행사하여 취득한 주식을 최대주주 등에게 최대주주 등의 각 행사한도를 초과하여 매도할 수 없다.

(2) 발행회사가 지정하는 제3자가 매도청구권을 행사하고자 하는 경우, 발행회사가 지정하는 제3자는 각 매매일의 30일 전부터 20일 전까지(이하 “콜옵션 청구기간”)의 사이에 인수인에게 매수인명, 콜옵션 행사 주식의 수량, 매매대금 및 매매일을 기재한 서면 통지(이하 “콜옵션 행사통지”)의 방법으로 매도청구권을 행사하여야 한다. 단, 매도청구권 행사기간이 상환청구권 행사기간과 겹치지 않도록, 13회차 매도청구권 행사는 2026년 4월 17일부터 2026년 4월 27일까지 행사가능한 것으로 한다. 다만, 콜옵션 청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지 행사할 수 있다.

구분
매도청구권 행사기간
매매대금 지급기일
매도청구권 행사금액

FROM (30일 전)
TO (20일 전)

1
2025-04-16
2025-04-28
2025-05-16
103.5462%

2
2025-05-17
2025-05-27
2025-06-16
103.8482%

3
2025-06-16
2025-06-26
2025-07-16
104.1511%

4
2025-07-17
2025-07-28
2025-08-16
104.4548%

5
2025-08-17
2025-08-27
2025-09-16
104.7595%

6
2025-09-16
2025-09-26
2025-10-16
105.0650%

7
2025-10-17
2025-10-27
2025-11-16
105.3715%

8
2025-11-16
2025-11-26
2025-12-16
105.6788%

9
2025-12-17
2025-12-29
2026-01-16
105.9870%

10
2026-01-17
2026-01-27
2026-02-16
106.2962%

11
2026-02-14
2026-02-24
2026-03-16
106.6062%

12
2026-03-17
2026-03-27
2026-04-16
106.9171%

13
2026-04-17
2026-04-27
2026-05-16
107.2290%

(3) 발행회사가 제(2)항에 따라 콜옵션 행사통지를 하는 경우, 콜옵션 행사통지가 인수인에게 도달한 시점에 매수인과 인수인 간에 콜옵션 행사주식에 관한 매매계약이 체결된 것으로 보며, 그에 따른 매매대금의 지급 및 주식의 이전은 매매일에 이루어져야 한다. 즉, 매수인은 매매일에 콜옵션 행사주식을 이전받음과 동시에 인수인에게 매매대금을 지급하고, 인수인은 매매대금을 지급받음과 동시에 매수인에게 제한물권 기타 부담이 없는 콜옵션 행사주식에 대한 완전한 소유권을 이전하여야 한다.(4) 매도청구권 행사에 따른 콜옵션 행사주식의 매매대금은, 콜옵션 행사주식의 인수대금 및 이에 대하여 본건 신주의 발행일로부터 매매일까지 분기단위 연 복리 3.5%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다.(5) 인수인은 발행일로부터 콜옵션 행사기간 종료일(2026년 5월 16일)까지 자신이 소유하는 발행회사 발행 주식 중 콜옵션 대상주식을 미전환 상태로 보유하여야 한다. 인수인들이 콜옵션 대상 주식을 처분하고자 하는 경우, 콜옵션 대상주식을 인수하고자 하는 양수인에 관한 정보를 사전에 발행회사에게 서면으로 제공하고, 해당 양수인이 본 계약 및 본건 상환우선주식 인수계약상 지위를 모두 인수하기로 하는 경우에 한하여 콜옵션 대상주식을 해당 양수인에게 처분할 수 있다.

(4) 당기 및 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
992,387,364
11,813,063,051

파생상품평가손익
109,540,834
8,125,604,767

전환
(49,221,489)
(1,885,674,783)

기타
(585,900,678)
(169,388,085)

당기말 현재 공정가치
466,806,031
17,883,604,950

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

파생상품금융자산
파생상품금융부채

유동:

전기초 현재 공정가치
-
-

발행
2,492,560,576
22,542,558,895

파생상품평가손익
(1,500,173,212)
(10,729,495,844)

전기말 현재 공정가치
992,387,364
11,813,063,051

27. 교환사채

(1) 당기말 현재 당사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

무기명식 이권부 사모 교환사채
무기명식 이권부 사모 교환사채

유동:

교환사채 액면금액
120,000,000,000
120,000,000,000

가산 : 상환할증금
57,333,840,000
57,333,840,000

차감 : 교환권조정(*)
(70,971,947,032)
(83,814,399,962)

기말 장부금액
106,361,892,968
93,519,440,038

(*) 교환권 조정 금액 가운데, 교환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.

(2) 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
교환사채
상환할증금
교환권조정

당기초
120,000,000,000
57,333,840,000
(83,814,399,962)

상각
-
-
12,842,452,930

당기말
120,000,000,000
57,333,840,000
(70,971,947,032)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
교환사채
상환할증금
교환권조정

전기초
-
-
-

발행
120,000,000,000
57,333,840,000
(84,176,363,078)

상각

361,963,116

전기말
120,000,000,000
57,333,840,000
(83,814,399,962)

(3) 당기말 현재 교환되지 아니한 교환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류
무기명식 이권부 사모 교환사채

사채의 권면총액(원)(*)
120,000,000,000

발행일
2024-12-20

만기일
2029-12-20

교환비율(%) / 교환가격(원)
100/27,300

교환청구기간
2025년 12월 20일 ~ 2029년 11월 20일

표면이자율
1.0%

보장수익률
9.0%

상환할증금
전자등록금액의 147.7782%에 해당하는 금액을 만기에 일시 상환

교환대상 주식의 종류
주식회사 차헬스케어 기명식 보통주식

교환가액 조정에 관한 사항

가. 교환대상회사가 본건 교환사채의 교환 전에 본건 교환사채의 교환가격(교환가격이 조정된 경우에는 그 조정된 교환가격을 의미하며, 이하 본 항에서 동일함)을 하회하는 발행가격으로 주식을 발행하거나 본건 교환사채의 교환가격을 하회하는 전환가액, 행사가액 또는 교환가격("발행가액 등")으로 교환대상회사 발행주식으로 전환, 발행, 교환될 수 있는 주식연계증권(전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채, 주식매수선택권 기타 주식으로 교환될 수 있는 종류의 증권을 의미하며, 이하 같음) 등을 발행하는 경우 교환가격은 해당 발행가액 등으로 조정되고, 조정일은 해당 유상증자 등으로 인한 신주발행일 또는 주식연계증권 발행일로 한다.

나. 무상증자, 주식배당 기타 이와 유사한 사유가 발생한 때에는, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격= 조정 전 교환가격/(1+주식배당율 또는 무상증자비율)

다. 합병, 자본의 감소, 주식 분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

라. 교환대상회사가 SMG와 체결한 Strategic Collaboration Agreement상 SMG가 갖는 교환대상회사 Pre-IPO 참여권과 관련하여, SMG의 교환대상회사에 대한 신주발행 청구권 행사로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

마. CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.(이하 "CSA")가 CSAH의 소액주주들과 체결한 주주간계약상 교환대상회사의 기업공개 시 소액주주들이 갖는 주식전환권리(CSAH의 주식을 교환대상회사의 발행주식으로 전환할 권리를 의미함)를 소액주주들이 행사함으로 인하여 사채권자의 교환대상회사에 대한 보유지분율이 희석되는 경우, 당해 사건 직전에 교환권이 행사되어 본건 교환사채가 전부 보통주식으로 교환되었더라면 본건 교환사채의 사채권자가 취득할 수 있었던 주식수를 기준으로 그와 동등한 가치에 상응하는 주식을 취득할 수 있도록 교환가격을 해당 사유의 발생일을 기준으로 조정한다.

바. 발행회사 그룹이 LA HPMC New Tower 증축공사와 관련하여 SKANSKA USA BUILDING INC. 및/또는 그 하수급업체와 계속 중인 소송의 결과 금 40,000,000,000원(이하 "기준금액")을 초과하는 손해배상책임이 발생하는 경우(관련 중재판정이 확정된 경우를 의미하고, 발행회사 그룹이 지급 받는 금액이 있는 경우에는 이를 손해배상금액에서 차감하여 계산하며, 위 기준금액 충족 여부는 중재판정 결과 확정된 손해배상금액에 중재판정 확정일에 고시된 서울외국환중개 고시환율 중 가장 높은 고시환율을 적용하여 산정함), 기준금액을 초과하는 손해배상액(이하 "초과금액")에 대해서는 최초 교환가격 산정의 기초가 된 대상회사 기업가치의 훼손이 있는 것으로 보아, 아래 산식에 따라 교환가격을 조정한다.

조정 후 교환가격=직전 교환가격*{1-[초과금액/최초 교환가격*거래종결일 현재 대상회사의 발행주식총수]}

옵션에 관한 사항

1. 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항(1) 발행회사와 사채권자간 체결한 합의서에 따라, 사채권자는 다음 각 항의 어느 하나에 해당하는 사유가 발생하는 경우 자신이 보유하고 있는 본건 교환사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구사유 및 각 사유별 조기상환 청구기간, 조기상환기한 및 조기상환금액은 아래와 같다. 명확히 하기 위하여, 본 항의 조기상환 청구사유와 본건 인수계약 제17조의 기한의 이익 상실사유에 모두 해당하는 사유가 발생한 경우, 사채권자의 선택에 따라 조기상환청구권 또는 기한의 이익 상실 통지를 할 수 있다.

(가) 발행회사가 보유한, 교환대상회사 발행주식 또는 교환대상회사가 발행한 전환사채의 전부 또는 일부를 매각할 경우 (명확히 하면, 본건 인수계약 제11.2조에 정한 경영권 이전거래가 이루어지는 경우에는 인수인의 동반매도참여권, 발행회사의 동반매도요구권 조항이 적용되고 본 항은 적용되지 아니함)

(i) 조기상환 청구기간: 주식 또는 전환사채의 매각일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(나) 기업공개기한 이내 고의로 기업공개 미이행(이하 "고의적 기업공개 해태") 하는 경우

(i) 조기상환 청구기간: 고의적 기업공개 해태 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(iv) 본 조에서 "고의적 기업공개 해태"라 함은, 아래 각 호의 하나 또는 복수의 사유가 발생한 경우, 이는 고의적 기업공개 해태가 발생한 것으로 본다.

가. 교환대상회사가 적격상장시장에 기업공개할 수 있는 상장요건의 양적/질적심사요건을 모두 갖추고 있음에도 불구하고, 발행회사 및/또는 교환대상회사가 기업공개를 지연시키고자 다른 상장요건들을 충족하기 위한 조치를 고의적으로 취하지 않은 경우

나. 중대한 회계처리 위반, 배임?횡령 등 교환대상회사 또는 그 임직원의 중대한 법률 위반으로 상장요건을 충족하지 못하게 된 경우

다. 적격상장시장의 상장요건을 모두 갖추었음에도 교환대상회사가 기업공개기한까지 상장을 위하여 필요한 조치를 취하지 않는 경우

라. 상장예비심사를 통과하였으나 기업공개 신청 및 상장을 하지 않은 경우

(다) 발행회사가 발행회사에 책임 있는 사유로 본건 인수계약 제5조의 후행조건을 위반하고 (ㄱ) 동 위반이 시정될 수 없는 경우 또는 (ㄴ) 동 위반이 시정될 수 있음에도 불구하고 발행회사가 사채권자로부터 시정요구를 받은 날로부터 15 영업일 이내에 위반을 시정하지 않은 경우

(i) 조기상환 청구기간: 위 (ㄱ) 또는 (ㄴ) 사유 발생일로부터 3개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 만기보장수익률을 연 복리 12.0%로 상향조정하며, 조기상환 대상인 본건 교환사채의 원금(전자등록금액) 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안 사채의 만기보장수익률을 적용한 이자(단, 기지급한 표면이자를 차감한다)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(라) 대신과 체결한 기존 투자자계약에 따라 대신이 발행회사에 대하여 풋옵션{2025. 8. 4.(또는 기존 투자자계약의 변경에 따라 변경된 일자)로부터 적격 EXIT이 완료되는 날까지 매 3개월마다 대신이 보유한 교환대상회사 발행주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 요구할 수 있는 권리, 이하 "대신 풋옵션"}을 행사한 경우

(i) 조기상환 청구기간: 발행회사의 풋옵션 행사사실 통지일로부터 2개월이 경과하는 날까지

(ii) 조기상환금액: 대신 풋옵션 행사대금 동액 상당의 본건 교환사채 원금 및 그에 대하여 본건 교환사채의 발행일로부터 조기상환일까지의 기간 동안의 만기보장수익률을 적용한 이자(기지급한 표면이자는 차감)

(iii) 조기상환일: 조기상환 청구일로부터 20영업일이 경과한 날

(2) 본건 교환사채의 사채권자는 만기 전 조기상환 청구 시 발행회사는 관련 조기상환일까지 사채권자에게 직접 조기상환금액 상환을 완료하고, 발행회사는 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행하며, 이와 관련하여 필요한 경우 발행회사와 사채권자는 성실히 협조한다.

(3) 발행회사가 조기상환일까지 조기상환금액을 전부 상환하지 못하는 경우, 조기상환일 다음날(당일 포함)로부터 실제로 위 금액을 지급하는 날(당일 제외)까지 연 복리12% (단, 위 제(1)항 (가)호의 경우 연 복리 9%)의 이율을 적용하여 계산된 연체이자를 지급하여야 하되, 1년 미만의 기간에 대하여 이자를 계산하는 경우 이자는 1년을 365일로 하여 실제 경과 일수대로 일할 계산하고 원 미만은 절사 한다.

(4) 사채권자는 조기상환청구권을 행사했음에도 불구하고 여하한 사유로 한국예탁결제원을 통한 또는 한국예탁결제원을 거치지 않은 조기상환이 조기상환일에 이루어지지 않는 경우, 사채권자는 본건 인수계약 제 17조에 따라 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 있다.

(5) 본건 인수계약과 합의서에서 원리금지급대행기관은 [우리은행 분당차병원지점]으로 한다.

2. 발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항사채권자와 발행회사간 체결한 합의서에 따라 발행회사가 본건 교환사채의 전부 또는 일부를 중도상환 하는 경우, 발행회사는 관련 중도상환일까지 한국예탁결제원을 거치지 않고 사채권자에게 직접 중도상환금액 상환을 완료하고, 한국예탁결제원과 원리금지급대행기관에 말소 절차를 진행한다. 합의서에 정한 발행회사의 중도상환권 행사 통지일과 중도상환일 사이에 사채권자의 교환권 행사가 있는 경우, 사채권자의 교환권 행사가 우선한다.

(4) 당기 및 전기 중 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품금융부채의 공정가치 변동과 관련된 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 원)

구 분
무기명식 이권부 사모 교환사채

파생상품금융부채

유동:

당기초 현재 공정가치
26,781,923,078

파생상품평가손익
(4,735,623,259)

당기말 현재 공정가치
22,046,299,819

② 전기

(단위 : 원)

구 분
무기명식 이권부 사모 교환사채

파생상품금융부채

유동:

전기초 현재 공정가치
-

발행
26,781,923,078

전기말 현재 공정가치
26,781,923,078

28. 리스부채

당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의 현재가치
최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,899,065,553
1,476,237,843
1,323,859,993
1,057,171,937

1년 초과
6,915,498,695
5,794,585,237
3,928,720,526
3,446,510,789

합 계
8,814,564,248
7,270,823,080
5,252,580,519
4,503,682,726

29. 기타금융부채

당기말과 전기말 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

임대보증금
75,000,000
236,000,000

금융보증부채
196,347,168
88,200,000

소 계
271,347,168
324,200,000

비유동:

임대보증금
206,000,000
45,000,000

금융보증부채
89,902,009
131,937,534

소 계
295,902,009
176,937,534

합 계
567,249,177
501,137,534

30. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

선수금
4,611,913,837
1,207,293,122

선수수익
7,450,848,889
8,339,157,695

예수금
287,243,180
245,840,540

소 계
12,350,005,906
9,792,291,357

비유동:

선수수익
29,345,183,109
26,751,807,158

합 계
41,695,189,015
36,544,098,515

31. 회원보증금 당기말과 전기말 현재 회원보증금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

회원보증금
20,633,125,000
20,162,975,000

현재가치할인차금
(666,458,748)
(630,584,502)

소 계
19,966,666,252
19,532,390,498

비유동:

회원보증금
12,942,852,500
14,275,027,500

현재가치할인차금
(3,283,566,838)
(3,959,099,332)

소 계
9,659,285,662
10,315,928,168

합 계
29,625,951,914
29,848,318,666

32. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동:

환불부채(*)
401,024,917
397,223,820

복구충당부채
-
21,000,000

소 계
401,024,917
418,223,820

비유동:

복구충당부채
324,986,331
188,987,525

합 계
726,011,248
607,211,345

(*) 당사는 Bio-Insurance용역과 관련하여 연도별 매출액에 대응하는 반품액을 집계하여 반품율을 산정하였으며 연도별 반품율의 단순평균율로 충당부채를 추정하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 해당 예상반품율은 각각 11.35%와 14.31%입니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)
기말

유동:

환불부채
397,223,820
3,801,097
-
-
401,024,917

복구충당부채
21,000,000
-
-
(21,000,000)
-

소 계
418,223,820
3,801,097
-
(21,000,000)
401,024,917

비유동:

복구충당부채
188,987,525
114,998,806
-
21,000,000
324,986,331

합 계
607,211,345
118,799,903
-
-
726,011,248

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
기타증(감)
기말

유동:

환불부채
437,500,628
-
(40,276,808)
-
397,223,820

복구충당부채
-
996,961
-
20,003,039
21,000,000

손해배상충당부채
-
4,816,758
(6,088,342,238)
6,083,525,480
-

소 계
437,500,628
5,813,719
(6,128,619,046)
6,103,528,519
418,223,820

비유동:

복구충당부채
197,310,225
11,680,339
-
(20,003,039)
188,987,525

손해배상충당부채
7,609,908,350
379,494,717
(1,905,877,587)
(6,083,525,480)
-

소 계
7,807,218,575
391,175,056
(1,905,877,587)
(6,103,528,519)
188,987,525

합 계
8,244,719,203
396,988,775
(8,034,496,633)
-
607,211,345

33. 종업원급여(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,115,430,529
6,969,639,065

사외적립자산의 공정가치
(6,621,368,009)
(5,592,643,555)

순확정급여부채
1,494,062,520
1,376,995,510

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종업원연차에 대한 부채
838,285,223
495,555,041

장기종업원 부채
258,840,921
230,428,004

총 기타 종업원급여 부채
1,097,126,144
725,983,045

한편, 기타 종업원급여 관련 부채는 매입채무 및 기타채무와 장기종업원부채로 계상하고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
6,969,639,065
5,133,056,626

당기근무원가
1,682,836,554
1,385,844,522

이자원가
248,936,852
211,886,365

퇴직금지급액
(979,020,109)
(653,114,143)

확정급여제도의 재측정요소(세전)(*)
67,063,755
767,507,354

관계사 전출입
125,974,412
124,458,341

기말잔액
8,115,430,529
6,969,639,065

(*) 한편, 기타포괄손익에 인식된 확정급여채무의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보험수리적 손실(이익) :

인구통계적가정의 변동에 의한 보험수리적 손익
-
(31,659,275)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(8,693,150)
1,219,491,963

가정과 실제의 차이에 의한 보험수리적손익
75,756,905
(420,325,334)

합 계
67,063,755
767,507,354

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
5,592,643,555
4,625,496,993

기대수익
253,248,020
241,149,055

기여금불입액
1,678,622,109
1,468,545,755

지급액
(925,371,342)
(637,113,847)

확정급여제도의 재측정요소(세전)
(114,934,596)
(105,434,401)

관계사 전입(전출)
137,160,263
-

기말잔액
6,621,368,009
5,592,643,555

(4) 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
6,621,368,009
5,592,643,555

사외적립자산의 실제수익
138,313,424
135,714,654

(5) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,682,836,554
1,385,844,522

이자원가
248,936,852
211,886,365

사외적립자산 기대수익
(253,248,020)
(241,149,055)

합 계
1,678,525,386
1,356,581,832

(6) 당기와 전기 중 장기종업원급여 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
230,428,004
186,810,100

당기근무원가
66,119,731
57,829,628

이자원가
7,017,984
6,938,263

장기종업원급여 지급액
(57,500,000)
(29,900,000)

당기손익에 인식된 재측정요소(세전)
12,775,202
8,750,013

기말잔액
258,840,921
230,428,004

(7) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
18,724,239,149
15,702,553,715

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,678,525,386
1,356,581,832

장기종업원 급여 관련 비용
85,912,917
73,517,904

합 계
20,488,677,452
17,132,653,451

(8) 보험수리적가정

1) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

기말할인율
4.47
4.11

미래임금인상률
4.48
4.14

예정퇴직률
6.56~30.05
6.56~30.05

한편, 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.46년이며, 미래사망률과관련된 가정은 발표된 통계자료와 사망률 표에 기초하여 측정하였습니다.

(9) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(637,008,009)
742,073,360
(546,492,515)
636,286,048

기대임금상승율
735,401,433
(643,403,071)
630,418,595
(551,895,020)

34. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 미사용액
1,262,224
1,261,780

정부보조금 수령
842,656,728
1,018,762,156

미지급금
(168,326,260)
(129,069,967)

비용상계(*)
(675,581,479)
(889,691,745)

기말 미사용액
11,213
1,262,224

(*) 자산취득목적이 아닌 비용보전목적으로 사용한 정부보조금 중 주관기관으로부터승인받은 사용액에 대하여 관련 비용에서 상계하고 있습니다.

35. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
79,302,375
56,314,443

보통주자본금
39,651,187,500
28,157,221,500

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 및 유통주식수 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2025-01-01
56,314,443
-
56,314,443

유상증자
2025-06-13
20,111,740
-
20,111,740

전환권 행사
2025-12-03
93,884
-
93,884

전환권 행사
2025-12-04
95,035
-
95,035

전환권 행사
2025-12-04
52,635
-
52,635

신주인수권 행사
2025-12-04
60,732
-
60,732

전환권 행사
2025-12-05
2,429
-
2,429

신주인수권 행사
2025-12-05
13,766
-
13,766

전환권 행사
2025-12-08
32,645
-
32,645

전환권 행사
2025-12-19
24,079
-
24,079

전환권 행사
2025-12-22
32,645
-
32,645

유상증자
2025-12-23
2,400,192
-
2,400,192

전환권 행사
2025-12-26
68,150
-
68,150

기말주식수
2025-12-31
79,302,375
-
79,302,375

② 전기

(단위 : 주)

내 역
일 자
발행주식수
자기주식수
유통주식수

기초주식수
2024-01-01
56,314,443
-
56,314,443

기말주식수
2024-12-31
56,314,443
-
56,314,443

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(*)
260,523,592,008
335,517,170,278

기타의자본잉여금
2,138,058,457
2,138,058,457

자기주식처분이익
23,851,585,047
23,851,585,047

합 계
286,513,235,512
361,506,813,782

(*) 2025년 3월 31일 제 23기 정기 주주총회에서 결손금 보전 및 이익잉여금 전입 승인에 따라 자본잉여금 250,000,000,000원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

36. 자본조정당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
396,060,866
362,971,111

감자차손
(4,874,657,585)
(4,874,657,585)

기타자본조정
(13,333,290,715)
(13,333,290,715)

합 계
(17,811,887,434)
(17,844,977,189)

37. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
6,554,982,330
(11,785,983,295)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(11,785,983,295)
(11,790,025,658)

공정가치 변동
18,340,965,625
4,042,363

기말금액
6,554,982,330
(11,785,983,295)

38. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이익잉여금(결손금)
160,201,353,323
(56,633,790,552)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(56,633,790,552)
(108,639,428,360)

자본잉여금 이입
250,000,000,000
-

확정급여제도의 재측정요소
(141,958,714)
(690,496,928)

당기순이익(손실)
(33,022,897,411)
52,696,134,736

기말금액
160,201,353,323
(56,633,790,552)

(3) 이익잉여금처분계산서당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 이익잉여금(결손금)처분계산서 =========================제 24(당) 기 2025년 01월 01일 부터 제 23(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지 2024년 12월 31일 까지처리예정일 2026년 03월 31일 처리확정일 2025년 03월 31일

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
160,201,353,323
(56,633,790,552)

1. 전기이월미처분이익잉여금
193,366,209,448
(108,639,428,360)

2. 확정급여제도의 재측정요소
(141,958,714)
(690,496,928)

3. 당기순이익(손실)
(33,022,897,411)
52,696,134,736

Ⅱ. 이익잉여금처분액
-
250,000,000,000

1. 자본잉여금이입액
-
250,000,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금
160,201,353,323
193,366,209,448

39. 주당손익

(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주 기본주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(33,022,897,411)
52,696,134,736

가중평균유통보통주식수
67,533,622
56,314,443

보통주 주당손익
(489)
936

② 가중평균유통보통주식수

i) 당기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수

기초주식수
2025-01-01
56,314,443
365/365
56,314,443

유상증자
2025-06-13
20,111,740
202/365
11,130,333

전환권 행사
2025-12-03
93,884
29/365
7,459

전환권 행사
2025-12-04
95,035
28/365
7,290

전환권 행사
2025-12-04
52,635
28/365
4,038

신주인수권 행사
2025-12-04
60,732
28/365
4,659

전환권 행사
2025-12-05
2,429
27/365
180

신주인수권 행사
2025-12-05
13,766
27/365
1,018

전환권 행사
2025-12-08
32,645
24/365
2,147

전환권 행사
2025-12-19
24,079
13/365
858

전환권 행사
2025-12-22
32,645
10/365
894

유상증자
2025-12-23
2,400,192
9/365
59,183

전환권 행사
2025-12-26
68,150
6/365
1,120

합 계
67,533,622

ⅱ) 전기

(단위 : 주)

구 분
일 자
유통보통주식수
가중치(일)
가중평균유통보통주식수

기초주식수
2024-01-01
56,314,443
366/366
56,314,443

합 계
56,314,443

(2) 희석주당손익

당기와 전기의 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 희석주당손익

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(33,022,897,411)
52,696,134,736

전환사채관련손익
-
(2,151,094,289)

신주인수권부사채관련손익
-
(5,154,349,646)

상환전환우선주관련손익
-
(5,555,344,421)

희석당기순이익
(33,022,897,411)
39,835,346,380

조정된 가중평균주식수
67,533,622
59,807,858

보통주 희석주당손익
(489)
666

② 조정된 가중평균주식수

(단위 : 주,원)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
67,533,622
56,314,443

전환사채 행사효과
-
566,190

신주인수권부사채 행사효과
-
1,216,858

상환전환우선주 행사효과
-
1,710,367

조정된 가중평균주식수
67,533,622
59,807,858

당기말 현재 희석효과가 존재하지 아니하여 희석주당손익에 반영되지 아니한 반희석성 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다.③ 반희석성 잠재적보통주

(단위 : 주)

구 분
발행될 보통주식수

전환사채
667,900

40. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권

기타임직원

부여일
2021.02.25
2022.07.28

부여수량
45,000주
20,000주

행사개시일
2024.02.25
2025.07.28

행사만기일
2029.02.24
2027.07.27

행사가격
18,703원
15,653원

가득조건
용역제공조건:3년
용역제공조건:3년

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권과 주가차액보상권에 대한 증감내역은 다음과 같습니다.

① 주식선택권

(단위 : 주,원)

구 분
당기말
전기말

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
65,000
17,765
105,000
17,485

부여
-
-
-
-

상실(*)
-
-
(40,000)
16,280

행사
-
-
-
-

기말
65,000
17,765
65,000
17,765

기말 현재 행사가능주식수
65,000
17,765
45,000
18,703

(*) 전기에 만기 소멸된 주식 10,000주가 포함되어 있습니다.한편, 당기말 현재 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.67년입니다.

② 주가차액보상권당사가 부여한 주가차액보상권은 당기말과 전기말 현재 존재하지 아니합니다.

(3) 당사는 합리적인 공정가치접근법을 적용해 보상원가를 산정하였으며 당기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
사용된 가정 및 방법

부여일

2021.02.25
2022.07.28

부여일 공정가치
6,146
8,752

부여일 주식가격
18,815
15,653

무위험이자율(%)
1.59
3.18

기대행사기간
6.85년
5.00년

예상주가변동성(*)
0.3478
0.5774

기대배당수익율(%)
-
-

(*) 과거 4~6.85년간의 실제 주가변동성을 이용하여 산출되었습니다.

41. 수익(1) 주요 수익의 구성당사의 주요한 수익은 IT서비스 및 제대혈과 Bio-Insurance 관련한 채취 및 보관 그리고 차움 Anti-aging 서비스이며 이외 투자부동산 임대수익이 있습니다. 당기와 전기 중 매출액을 구성하는 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

IT서비스매출
11,979,962,303
9,412,711,632

제대혈 채취 및 보관 매출
15,939,999,765
14,753,321,869

Bio-Insurance 서비스매출
6,431,808,434
5,751,435,877

컨설팅 서비스매출
-
329,328,767

유전체검사 서비스매출
12,587,331,809
8,824,267,198

기타매출(*)
15,286,051,791
14,937,526,615

합 계
62,225,154,102
54,008,591,958

(*) 기타매출은 차움 서비스 이용을 위한 회원의 연회비 및 회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 기타수익, 임대수익 등 입니다.

(2) 당기와 전기 중 매출액 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

한 시점에 이행
17,383,165,345
13,264,170,081

기간에 걸쳐 이행
44,841,988,757
40,744,421,877

합 계
62,225,154,102
54,008,591,958

(3) 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

계약부채(*)
33,295,055,786
30,941,780,684

(*) 선수수익이 포함되어 있습니다.

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 37,098백만원입니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 주요 수익형태별 수행의무의 특성과 이행시기 그리고 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성 및 수행의무 이행시기
기업회계기준서 제1115호수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관
채취가 완료되어 보관전 상태에 도달하면 고객에게 효익이 이전되며 보관은 별도효익으로 제공
채취와 보관을 각각의 수행의무로 구분하며 채취완료되어 보관전 상태에 이르면 채취와 관련한 수익을 인식하고 보관은 시간의 경과에 따라 수익인식

연구용역의 제공
고객이 생산 의뢰한 재화 등 결과물의 전달
재화나 용역에 대한 통제권이 이전되는 시점에 수익 인식

회원보증금에 대한 수익
차움회원가입시 불입한 회원보증금에 대하여 약정 가입기간동안 기간경과에 따른 수익 인식
회원보증금에 대한 선수수익 상각에 따른 수익인식

IT서비스매출
IT 유지보수 및 관리용역 제공이며 시간경과에 따라 통제와 소비가 이루어짐
서비스 제공과 동시에 소비가 이루어지기에 기간경과에 따른 수익인식

Bio-Insurance 등 채취 및 보관과 관련한 계약의무기간 등의 정보는 주석 52에서 설명하고 있습니다.

42. 성격별 비용

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용 합계

재고자산의 변동
-
1,905,949,839
1,905,949,839

종업원급여(*)
12,396,721,928
8,091,955,524
20,488,677,452

감가상각비와 기타상각비(*)
1,231,983,488
3,597,815,210
4,829,798,698

기타비용
21,329,054,592
18,407,488,187
39,736,542,779

합 계
34,957,760,008
32,003,208,760
66,960,968,768

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
매출원가
성격별 비용 합계

재고자산의 변동
-
1,658,663,288
1,658,663,288

종업원급여(*)
9,931,009,220
7,201,644,231
17,132,653,451

감가상각비와 기타상각비(*)
1,052,486,943
3,185,018,047
4,237,504,990

기타비용
16,553,554,397
14,765,391,172
31,318,945,569

합 계
27,537,050,560
26,810,716,738
54,347,767,298

(*) 경상연구개발비로 배부된 종업원급여 및 상각비가 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

43. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

급여
7,308,596,903
6,099,824,912

퇴직급여
439,924,044
318,867,755

주식보상비
18,702,906
2,424,360

복리후생비
780,036,095
710,371,975

여비교통비
176,799,937
148,339,761

접대비
185,653,082
126,512,896

통신비
47,586,592
42,559,969

수도광열비
205,891,291
202,265,668

소모품비
245,289,209
232,085,529

세금과공과금
580,872,178
363,590,454

지급임차료
42,668,574
32,385,234

지급수수료
11,104,552,985
10,260,315,249

수선비
131,812,031
165,698,743

보험료
50,647,727
35,764,304

차량유지비
57,979,570
46,375,473

운반비
34,746,351
30,227,176

광고선전비
630,514,327
551,721,084

교육훈련비
11,505,131
6,146,456

도서인쇄비
45,295,031
45,910,453

감가상각비
493,547,464
419,602,682

무형자산상각비
24,205,838
25,625,284

경상연구개발비
11,757,243,082
7,161,912,608

판매촉진비
21,681,411
16,203,561

대손상각비
7,980,003
9,077,821

행사비
198,249,301
174,605,389

리스료
10,194,860
-

회의비
345,584,085
308,635,764

합계
34,957,760,008
27,537,050,560

44. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기법인세 부담액
1,327,118,434
3,461,098,693

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(85,359,761)
(6,322)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용
40,039,637
182,444,827

법인세비용
1,281,798,310
3,643,537,198

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
40,039,637
182,444,827

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계손익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(31,741,099,101)
56,339,671,934

적용세율
20.90%
20.90%

적용세율에 따른 세부담액
(6,633,889,712)
11,774,991,434

조정사항:

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(40,288,160)
(9,484,522,532)

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
4,773,368,648
54,617,479

-이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적 차이
7,542,128,808
1,933,227,967

-기타
(4,359,521,274)
(634,777,150)

법인세비용
1,281,798,310
3,643,537,198

평균유효세율
(*)
6.47%

(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니합니다.(4) 보고기간말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하고 있으며 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(339,734,518)
(166,030,413)
-
(505,764,931)

제대혈매출
(859,908,438)
132,904,593
-
(727,003,845)

감가상각비
55,274,664
48,603,494
-
103,878,158

확정급여채무
287,792,062
862,056
40,039,637
328,693,755

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,447,377,415
128,809,338
(4,035,012,437)
(1,458,825,684)

정부보조금
340,202,155
(123,226,402)
-
216,975,753

대손충당금
246,961,760
18,138,166
-
265,099,926

종속기업투자주식
16,437,459,088
3,882,921,090
-
20,320,380,178

미지급비용
136,668,243
72,042,506
-
208,710,749

보증금(현재가치할인차금)
1,496,067,321
(118,284,680)
-
1,377,782,641

장기선수수익
540,136,205
(53,005,490)
-
487,130,715

단기선수수익
327,043,286
(43,959,236)
-
283,084,050

회원보증금(현재가치할인차금)
(959,243,921)
90,238,293
-
(869,005,628)

지급보증료
14,689,998
773,158
-
15,463,156

기타충당부채
175,066,623
41,600,853
-
216,667,476

전환권조정
(5,357,735,240)
792,642,114
-
(4,565,093,126)

사채상환할증금
13,144,861,845
2,220,798,532
-
15,365,660,377

파생상품금융부채
17,136,193,609
2,379,427,094
-
19,515,620,703

종속기업투자주식((주)차메디텍)
98,014,450
5,158,655
-
103,173,105

압축기장충당금((주)차메디텍)
(36,241,774)
(1,907,462)
-
(38,149,236)

종속기업투자주식 ((주)솔리더스인베스트먼트)
(90,753,359)
(4,776,493)
-
(95,529,852)

종속기업투자주식((주)차케어스)
25,676,608
1,351,400
-
27,028,008

종속기업투자주식((주)차바이오랩)
1,033,343,443
(1,016,077,889)
-
17,265,554

압축기장충당금((주)차바이오랩)
(993,355,297)
993,355,297
-
-

종속기업투자주식((주)차헬스케어)
41,072,512,251
-
-
41,072,512,251

압축기장충당금((주)차헬스케어)
(41,568,863,814)
-
-
(41,568,863,814)

종속기업투자주식((주)차바이오메드)
2,254,346
-
-
2,254,346

사용권자산
(2,187,220,270)
(443,571,690)
-
(2,630,791,960)

금융리스채권
(586,754)
(1,436,338)
-
(2,023,092)

금융리스부채
941,269,688
658,311,389
-
1,599,581,077

당기손익금융자산
(1,829,864,397)
(239,906,940)
-
(2,069,771,337)

신주인수권조정
(2,113,662,935)
297,365,513
-
(1,816,297,422)

투자주식
188,100,000
9,900,000
-
198,000,000

파생금융자산
(449,230,558)
202,111,537
-
(247,119,021)

기타유동금융부채
18,433,800
24,762,576
-
43,196,376

기타비유동금융부채
27,574,944
(7,796,503)
-
19,778,441

유동성금융자산
(9,466,368)
(604,341)
-
(10,070,709)

상환전환우선주
9,300,433,564
(444,318,766)
-
8,856,114,798

사채할인발행차금
(67,242,754)
67,242,754
-
-

교환권조정
(17,517,209,592)
1,903,381,245
-
(15,613,828,347)

차입원가자본화
(264,151,069)
(910,128,618)
-
(1,174,279,687)

소 계
30,848,936,310
10,397,670,392
(3,994,972,800)
37,251,633,902

이월결손금
-
-
-
-

이월세액공제
-
1,139,431,216
-
1,139,431,216

합 계
30,848,936,310
11,537,101,608
(3,994,972,800)
38,391,065,118

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
30,848,936,310
11,577,141,245
(4,035,012,437)
38,391,065,118

차감계
-
(40,039,637)
40,039,637
-

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

미수수익
(105,873,655)
(233,860,863)
-
(339,734,518)

제대혈매출
(1,043,049,068)
183,140,630
-
(859,908,438)

감가상각비
128,715,744
(73,441,080)
-
55,274,664

확정급여채무
106,079,963
(732,728)
182,444,827
287,792,062

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,448,222,269
18,496,595
(19,341,449)
2,447,377,415

정부보조금
306,407,813
33,794,342
-
340,202,155

대손충당금
401,350,428
(154,388,668)
-
246,961,760

개발비
-
-
-
-

종속기업투자주식
13,984,139,864
2,453,319,224
-
16,437,459,088

미지급비용
156,027,475
(19,359,232)
-
136,668,243

보증금(현재가치할인차금)
1,464,413,107
31,654,214
-
1,496,067,321

장기선수수익
705,198,347
(165,062,142)
-
540,136,205

단기선수수익
342,699,048
(15,655,762)
-
327,043,286

회원보증금(현재가치할인차금)
(1,134,275,440)
175,031,519
-
(959,243,921)

지급보증료
14,689,998
-
-
14,689,998

기타충당부채
1,762,189,623
(1,587,123,000)
-
175,066,623

전환권조정
(158,814,692)
(5,198,920,548)
-
(5,357,735,240)

사채상환할증금
-
13,144,861,845
-
13,144,861,845

파생상품금융부채
11,938,064,092
5,198,129,517
-
17,136,193,609

종속기업투자주식((주)차메디텍)
98,014,450
-
-
98,014,450

압축기장충당금((주)차메디텍)
(36,241,774)
-
-
(36,241,774)

종속기업투자주식 ((주)솔리더스인베스트먼트)
(90,753,359)
-
-
(90,753,359)

종속기업투자주식((주)차케어스)
25,676,608
-
-
25,676,608

종속기업투자주식((주)차바이오랩)
1,033,343,443
-
-
1,033,343,443

압축기장충당금((주)차바이오랩)
(993,355,297)
-
-
(993,355,297)

종속기업투자주식((주)차헬스케어)
41,072,512,251
-
-
41,072,512,251

압축기장충당금((주)차헬스케어)
(41,568,863,814)
-
-
(41,568,863,814)

종속기업투자주식((주)차바이오메드)
2,254,346
-
-
2,254,346

사용권자산
(2,229,438,400)
42,218,130
-
(2,187,220,270)

금융리스채권
(2,280,132)
1,693,378
-
(586,754)

금융리스부채
1,094,423,748
(153,154,060)
-
941,269,688

당기손익금융자산
(692,219,899)
(1,137,644,498)
-
(1,829,864,397)

신주인수권조정
(333,508,685)
(1,780,154,250)
-
(2,113,662,935)

투자주식
188,100,000
-
-
188,100,000

파생금융자산
(27,630,931)
(421,599,627)
-
(449,230,558)

기타유동금융부채
19,090,332
(656,532)
-
18,433,800

기타비유동금융부채
40,400,540
(12,825,596)
-
27,574,944

유동성금융자산
-
(9,466,368)
-
(9,466,368)

상환전환우선주
-
9,300,433,564
-
9,300,433,564

사채할인발행차금
-
(67,242,754)
-
(67,242,754)

교환권조정
-
(17,517,209,592)
-
(17,517,209,592)

차입원가자본화
-
(264,151,069)
-
(264,151,069)

소 계
28,915,708,343
1,770,124,589
163,103,378
30,848,936,310

이월결손금
-
-
-
-

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
28,915,708,343
1,770,124,589
163,103,378
30,848,936,310

이연법인세자산을 인식하지 아니한 금액
28,915,708,343
1,952,569,416
(19,341,449)
30,848,936,310

차감계
-
(182,444,827)
182,444,827
-

(7) 당사가 미래에 실현될 가능성이 높지 아니하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식 등
90,182,138,829
76,459,549,964

일시적차이
79,143,469,845
71,143,016,144

이월세액공제
5,179,232,798
-

합 계
174,504,841,472
147,602,566,108

45. 금융수익당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자수익
9,448,450,019
5,542,881,057

배당금수익
1,459,333,333
77,000,000

외환차익
50,488,400
1,854,237,483

외화환산이익
250,923,526
1,356,825,907

당기손익금융자산평가이익
652,719,490
4,353,208,716

파생상품평가이익
15,631,909,763
48,161,968,987

사채상환이익
33,916,574
58,582,426

금융보증수수료수익
256,581,743
96,848,778

합 계
27,784,322,848
61,501,553,354

46. 금융비용당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

이자비용
21,095,759,253
6,420,396,880

외환차손
127,365,289
191,454,175

외화환산손실
644,216,327
-

당기손익금융자산평가손실
-
264,905,802

파생상품평가손실
22,480,970,113
9,855,813,479

사채상환손실
9,254,587,965
1,469,766,361

합 계
53,602,898,947
18,202,336,697

47. 기타영업외수익당기 및 전기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차익
491,732
558,245

외화환산이익
294,430
2,981,664

유형자산처분이익
61,079,854
2,253,557

종속기업투자주식처분이익
13,335,882,555
-

매각예정자산처분이익
-
21,565,021,052

잡이익
65,506,309
4,080,505,286

합 계
13,463,254,880
25,651,319,804

48. 기타영업외비용당기 및 전기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

외환차손
2,985,949
779,808

외화환산손실
816,421
503,629

기부금
-
3,000,000

기타의대손상각비
703,650,351
261,273,311

종속기업투자주식손상차손(*)
13,835,439,914
11,738,369,495

유형자산처분손실
-
1,000

무형자산처분손실
-
13,000

잡손실
107,070,581
267,748,944

합 계
14,649,963,216
12,271,689,187

(*)

주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 당기 및 전기 중 종속기업투자주식에 대한 손상차손을 각각 인식하였습니다.

49. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 금융상품의 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<금융자산>① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
84,408,051,534
-
84,408,051,534
-
-
84,408,051,534
84,408,051,534

상장지분증권
-
-
18,846,472,853
18,846,472,853
18,846,472,853
-
-
18,846,472,853

유동파생금융자산
-
1,123,268,281
-
1,123,268,281
-
1,123,268,281
-
1,123,268,281

비유동파생금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
48,104,025,445
-
-
48,104,025,445
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
10,821,001,311
-
-
10,821,001,311
-
-
-
-

기타유동금융자산
70,811,252,171
-
-
70,811,252,171
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
23,578,776,641
-
-
23,578,776,641
-
-
-
-

기타비유동금융자산
183,145,300,000
-
-
183,145,300,000
-
-
-
-

합 계
336,460,355,568
85,531,319,815
18,846,472,853
440,838,148,236
18,846,472,853
1,123,268,281
84,408,051,534
104,377,792,668

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

채무증권
-
38,755,332,044
-
38,755,332,044
-
-
38,755,332,044
38,755,332,044

상장지분증권
-
-
205,512,412
205,512,412
205,512,412
-
-
205,512,412

비상장지분증권
-
-
299,994,816
299,994,816
-
-
299,994,816
299,994,816

유동파생금융자산
-
2,149,428,508
-
2,149,428,508
-
2,149,428,508
-
2,149,428,508

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :(*)

현금및현금성자산
98,090,705,045
-
-
98,090,705,045
-
-
-
-

매출채권및기타유동채권
10,380,771,066
-
-
10,380,771,066
-
-
-
-

기타유동금융자산
68,213,052,171
-
-
68,213,052,171
-
-
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
20,007,037,486
-
-
20,007,037,486
-
-
-
-

기타비유동금융자산
5,531,200,000
-
-
5,531,200,000
-
-
-
-

합 계
202,222,765,768
40,904,760,552
505,507,228
243,633,033,548
205,512,412
2,149,428,508
39,055,326,860
41,410,267,780

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 현금및현금성자산과 매출채권 등과 같은 금융자산에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

<금융부채>① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동파생상품금융부채(*1)
-
88,707,366,837
88,707,366,837
-
52,671,474,314
36,035,892,523
88,707,366,837

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*2)

매입채무및기타유동채무
15,933,708,646
-
15,933,708,646
-
-
-
-

단기차입금
50,500,000,000
-
50,500,000,000
-
-
-
-

유동성장기차입금
60,000,000,000
-
60,000,000,000
-
-
-
-

유동성전환사채
5,684,480,854
-
5,684,480,854
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
13,860,601,246
-
13,860,601,246
-
-
-
-

유동성상환전환우선주부채
30,413,735,302
-
30,413,735,302
-
-
-
-

유동성교환사채
106,361,892,968
-
106,361,892,968
-
-
-
-

유동성회원보증금
19,966,666,252
-
19,966,666,252
-
-
-
-

기타유동금융부채
75,000,000
-
75,000,000
-
-
-
-

금융보증부채
286,249,177
-
286,249,177
-
-
-
-

유동리스부채
1,476,237,843
-
1,476,237,843
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
986,242,214
-
986,242,214
-
-
-
-

회원보증금
9,659,285,662
-
9,659,285,662
-
-
-
-

기타비유동금융부채
206,000,000
-
206,000,000
-
-
-
-

비유동리스부채
5,794,585,237
-
5,794,585,237
-
-
-
-

합 계
321,204,685,401
88,707,366,837
409,912,052,238
-
52,671,474,314
36,035,892,523
88,707,366,837

(*1) 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채금액이 포함되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융부채 :

유동파생상품금융부채(*1)
-
49,935,428,778
49,935,428,778
-
48,946,957,848
988,470,930
49,935,428,778

비유동파생상품금융부채
-
32,055,928,223
32,055,928,223
-
-
32,055,928,223
32,055,928,223

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :(*2)

매입채무및기타유동채무
6,189,330,784
-
6,189,330,784
-
-
-
-

단기차입금
53,500,000,000
-
53,500,000,000
-
-
-
-

유동성전환사채
8,423,071,056
-
8,423,071,056
-
-
-
-

유동성신주인수권부사채
18,091,392,192
-
18,091,392,192
-
-
-
-

유동성상환전환우선주부채
26,301,215,228
-
26,301,215,228
-
-
-
-

유동성교환사채
93,519,440,038
-
93,519,440,038
-
-
-
-

유동성회원보증금
19,532,390,498
-
19,532,390,498
-
-
-
-

기타유동금융부채
236,000,000
-
236,000,000
-
-
-
-

금융보증부채
220,137,534
-
220,137,534
-
-
-
-

유동리스부채
1,057,171,937
-
1,057,171,937
-
-
-
-

장기매입채무및기타비유동채무
1,626,499,289
-
1,626,499,289
-
-
-
-

장기차입금
35,000,000,000
-
35,000,000,000
-
-
-
-

회원보증금
10,315,928,168
-
10,315,928,168
-
-
-
-

기타비유동금융부채
45,000,000
-
45,000,000
-
-
-
-

비유동리스부채
3,446,510,789
-
3,446,510,789
-
-
-
-

합 계
277,504,087,513
81,991,357,001
359,495,444,514
-
48,946,957,848
33,044,399,153
81,991,357,001

(*1) 당사는 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한 부채금액이 포함되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매입채무 및 전환사채 등과 같은 금융부채에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치

일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.

구 분
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않은투입변수 및 범위
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성

당기손익 공정가치측정 금융자산

상장주식
1
활성시장에서공시되는 가격
해당사항 없음
해당사항 없음

채권형펀드
2
시장접근법
해당사항 없음
해당사항 없음

채무증권
3
현금흐름할인모형,TF(Tsiveriotis Fernandes andHull Model)모델
주가변동성
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

매도청구권(파생상품금융자산)
3
이항모형
주가변동성
주가변동성이 증가할수록 공정가치 변동폭이 증가합니다.

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산

비상장주식
3
취득원가
해당사항 없음
해당사항 없음

당기손익 공정가치측정 금융부채

전환권대가(파생상품금융부채)
2
옵션가격결정모형 전환권대가의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하고 있습니다.전환권대가의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.
주가변동성
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다

매수청구권(파생상품금융부채)
3
이항모형
주가변동성
주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가합니다.

한편, 당기와 전기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

50. 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기
중 금융상품의 범주별 손익의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

기타포괄이익
-
-
18,340,965,625
-
-
18,340,965,625

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
652,719,490
-
-
-
652,719,490

이자수익(*1)
9,448,450,019
-
-
-
-
9,448,450,019

외환차익
50,488,400
-
-
-
-
50,488,400

외화환산이익
250,923,526
-
-
-
-
250,923,526

파생상품평가이익(*2)
-
331,146,452
-
-
15,300,763,311
15,631,909,763

사채상환이익
-
-
-
33,916,574
-
33,916,574

배당금수익(*3)
-
1,459,333,333
-
-
-
1,459,333,333

금융보증수수료수익
-
-
-
256,581,743
-
256,581,743

이자비용(*1)
-
-
-
(21,095,759,253)
-
(21,095,759,253)

외환차손
-
-
-
(127,365,289)
-
(127,365,289)

외화환산손실
(644,216,327)
-
-
-
-
(644,216,327)

파생상품평가손실
-
-
-
-
(22,480,970,113)
(22,480,970,113)

사채상환손실
(1,267,795,513)
-
-
(7,986,792,452)
-
(9,254,587,965)

합계
7,837,850,105
2,443,199,275
18,340,965,625
(28,919,418,677)
(7,180,206,802)
(7,477,610,474)

(*1) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(*3) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합 계

기타포괄이익
-
-
4,042,363
-
-
4,042,363

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
4,353,208,716
-
-
-
4,353,208,716

이자수익(*1)
5,154,589,291
388,291,766
-
-
-
5,542,881,057

외환차익
582,724,794
1,271,512,689
-
-
-
1,854,237,483

외화환산이익
1,356,825,907
-
-
-
-
1,356,825,907

파생상품평가이익(*2)
-
-
-
-
48,161,968,987
48,161,968,987

사채상환이익
-
-
-
58,582,426
-
58,582,426

배당금수익(*3)
-
77,000,000
-
-
-
77,000,000

금융보증수수료수익
-
-
-
96,848,778
-
96,848,778

이자비용(*1)
-
-
-
(6,420,396,880)
-
(6,420,396,880)

외환차손
-
-
-
(191,454,175)
-
(191,454,175)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(264,905,802)
-
-
-
(264,905,802)

파생상품평가손실
-
(3,284,504,376)
-
-
(6,571,309,103)
(9,855,813,479)

사채상환손실
-
-
-
(1,469,766,361)
-
(1,469,766,361)

합 계
7,094,139,992
2,540,602,993
4,042,363
(7,926,186,212)
41,590,659,884
43,303,259,020

(*1) 유효이자율법 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자와의 주주간계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 당사의 주식매도청구권의 평가손익을 포함하고 있습니다.(*3) 관계기업으로부터 수취한 배당금수익을 포함하고 있습니다.

51. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 이사회에 보고하고 있습니다.2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포는 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 해당 재화의 특성상 거래처의 분포는 소수이나 고객의 신용도는 높은 편이므로 당사의 신용위험에는 중요한 영향을 주지 않을 것으로 판단하고 있습니다.당사의 경영진은 고객에 대한 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부적인 등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 검토결과 "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 별도로 관리하게 되며 기존에 발생한 채권에 대하여는 담보 설정 등을 통하여 회수방안을 마련하고 있습니다.

당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상으로 구성되며, 비특수관계자 매출채권에 대한 충당금은 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

② 투자자산

당사는 금융상품에 대한 투자시 피투자기관에 대한 신용을 사전에 평가함으로써 신용위험에의 노출을 최대한 제한하는 정책을 수립하여 시행하고 있습니다. 우수한 신용등급을 가진 회사 또는 금융기관은 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있으며, 사후 모니터링을 통하여 투자규모 변경 및 계속투자 여부를 결정하게 됩니다.

③ 보증

당사는 경영목적상 필요시 관계기업 및 종속기업에 보증을 제공하는 정책을 시행하고 있습니다.

i) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
340,359,265,966
205,410,045,812

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

국 내
286,723,009,734
177,345,141,015

해 외
53,636,256,232
28,064,904,797

합 계
340,359,265,966
205,410,045,812

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

도매업체
269,993,782,135
105,064,953,231

최종소비자
730,258,386
723,187,536

금융기관
69,635,225,445
99,621,905,045

합 계
340,359,265,966
205,410,045,812

ii) 손상차손

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
336,198,592,058
-
202,089,262,546
-

6개월 이내
181,599,340
(64,470)
38,303,730
(1,407)

6개월 초과 ~ 1년 이내
80,000,000
(120,000)
81,696,419
(29,513)

1년 초과 ~ 2년 이내
1,247,500
(898,375)
22,598,900
(9,064,422)

2년 초과
15,992,500
(15,992,500)
-
-

개별평가
3,881,834,568
(3,881,835,053)
3,178,184,217
(3,178,184,702)

합 계
340,359,265,966
(3,898,910,398)
205,410,045,812
(3,187,280,044)

상각후원가측정 금융자산에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
(3,187,280,044)
(3,002,588,912)

손상차손인식
(711,630,354)
(184,691,132)

기말잔액
(3,898,910,398)
(3,187,280,044)

상각후원가측정 금융자산의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계제거 됩니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여 상당한 기간에 대한 예상운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융부채 및 당기손익인식 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 초과

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무
16,919,950,860
16,919,950,860
15,933,708,646
14,499,996
14,500,012
957,242,206

차입금
110,500,000,000
111,868,366,028
111,868,366,028
-
-
-

전환사채
5,684,480,854
9,070,383,180
9,070,383,180
-
-
-

신주인수권부사채
13,860,601,246
22,116,498,620
22,116,498,620
-
-
-

상환전환우선주부채
30,413,735,302
47,778,256,281
47,778,256,281
-
-
-

교환사채
106,361,892,968
182,130,552,325
182,130,552,325
-
-
-

임대보증금
281,000,000
281,000,000
75,000,000
206,000,000
-
-

회원보증금
29,625,951,914
33,575,977,500
20,633,125,000
1,440,000,000
7,413,900,000
4,088,952,500

리스부채
7,270,823,080
8,814,564,248
1,899,065,553
1,582,768,104
3,391,577,735
1,941,152,856

금융보증부채
286,249,177
286,249,177
196,347,168
89,902,009
-
-

합 계
321,204,685,401
432,841,798,219
411,701,302,801
3,333,170,109
10,819,977,747
6,987,347,562

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1년 ~ 2년
2년 ~ 5년
5년 초과

상각후원가측정 금융부채

매입채무와기타채무
7,815,830,073
7,815,830,073
6,189,330,784
808,583,335
18,125,011
799,790,943

차입금
88,500,000,000
90,096,389,344
54,995,434,426
35,100,954,918
-
-

전환사채
8,423,071,056
12,845,175,600
12,845,175,600
-
-
-

신주인수권부사채
18,091,392,192
28,349,774,000
28,349,774,000
-
-
-

상환전환우선주부채
26,301,215,228
47,898,968,346
47,898,968,346
-
-
-

교환사채
93,519,440,038
183,337,127,667
183,337,127,667
-
-
-

임대보증금
281,000,000
281,000,000
236,000,000
45,000,000
-
-

회원보증금
29,848,318,666
34,438,002,500
20,162,975,000
2,486,500,000
-
11,788,527,500

리스부채
4,503,682,726
5,252,580,519
1,323,859,993
1,066,129,524
2,596,778,368
265,812,634

금융보증부채
220,137,534
220,137,534
88,200,000
79,176,000
52,761,534
-

합 계
277,504,087,513
410,534,985,583
355,426,845,816
39,586,343,777
2,667,664,913
12,854,131,077

한편, 당사는 상기의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 상이한 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다. 당사는 외화부채 규모의 최소화 및 조기결제 등 환위험 노출을 최소화하기 위한 정책을수립, 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

USD
SGD
JPY
USD
SGD
JPY

현금및현금성자산
1,165,170,798
860
-
299,706,760
832
324,902

미수금
3,498,286
-
-
185,372,130
-
-

단기미수수익
888,450,751
-
-
597,256,840
-
-

단기대여금
25,828,200,000
-
-
13,230,000,000
-
-

장기미수수익
47,017,540
-
-
-
-
-

장기대여금
12,914,100,000
-
-
-
-
-

단기미지급금
(19,655,791)
-
(544,082,805)
(9,241,377)
-
(410,222,770)

기타유동금융부채
(196,347,168)
-
-
(88,200,000)
-
-

기타비유동금융부채
(89,902,009)
-
-
(131,937,534)
-
-

순 노출
40,540,532,407
860
(544,082,805)
14,082,956,819
832
(409,897,868)

당사는 당기말과 전기말 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 변동을 보인다면 당사의 손익은 증가 또는 감소하였을 것으로 판단하고 있습니다. 이와 같은 민감도 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
4,054,053,241
(4,054,053,241)
1,408,295,682
(1,408,295,682)

SGD
86
(86)
83
(83)

JPY
(54,408,281)
54,408,281
(40,989,787)
40,989,787

② 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당기말 현재 변동금리부 조건의 금융상품 및 금융부채는 없습니다.

5) 공정가치

① 공정가치평가방법당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.ⅰ) 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅱ) 상각후원가측정 금융자산매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

ⅲ) 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 종가에 의해 결정되며, 시장성 없는 공정가치는 외부평가기관 등의 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. ⅳ) 상각후원가측정 금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

② 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는

주석 49에서 설명하고 있습니다.

③ 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간말 현재 만기가 유사한 금융상품의 내재이자율, 국공채 수익률 또는 당사의 신용위험을 감안한 가중평균차입금이자율 등을 이용하여 자산ㆍ부채별로 적용하였습니다.

④ 공정가치 서열체계

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는
주석 49에서 설명하고 있으며 요약하면 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
18,846,472,853
-
-
18,846,472,853

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
1,123,268,281
84,408,051,534
85,531,319,815

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
52,671,474,314
36,035,892,523
88,707,366,837

한편, 당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
205,512,412
-
299,994,816
505,507,228

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
2,149,428,508
38,755,332,044
40,904,760,552

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
48,946,957,848
33,044,399,153
81,991,357,001

한편, 전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

⑤ 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기초잔액
299,994,816

수준3으로의 이동
-

수준3에서의 이동(*)
(299,994,816)

기말잔액
-

(*) 당기 중 비상장지분증권이 상장됨에 따라 수준1로 이동하였습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 부채비율 및 차입금비율 관리를 통해 자본과 관련된 위험을 평가하고 있으며, 해당 비율 분석의 결과를 바탕으로 하여 적정자본을 유지하기위한 정책을 수립, 시행하고 있습니다.

당기말과 전기말 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
454,165,244,146
401,306,684,545

차감 : 현금및현금성자산
(48,104,025,445)
(98,090,705,045)

조정 부채
406,061,218,701
303,215,979,500

자본 총계
475,108,871,231
303,399,284,246

조정 부채비율
85.47%
99.94%

52. 우발부채 및 약정사항(1) 제대혈계약당사는 채취가 완료되어 탱크에 보관된 조혈모세포에 대하여 15년, 20년, 30년, 50년 및 70년간 보관용역을 제공하고 있으며, DB손해상보험(주)에 부보액 1,000,000천원의 제대혈보관배상책임보험에 가입하고 있습니다. 당기말 현재 제대혈 채취ㆍ보관과 관련한 계약내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

170,706,592,492
147,357,256,623
23,349,335,869

(2) 바이오인슈어런스계약당사는 혈액에서 채취한 면역세포 및 줄기세포를 탱크에 최장 20~35년간 보관서비스를 제공하고 있으며, 당기말 현재 바이오인슈어런스 보관과 관련한 계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

총계약액
매출 인식액 누계
장ㆍ단기선수수익

16,092,669,565
10,101,027,166
5,991,642,399

(3) 지급보증 및 기타 약정사항당기말 현재 서울보증보험으로부터 공탁보증 등을 받은 금액은 7,903백만원이며, 롯데카드 등과 법인카드 사용약정을 체결하고 있습니다. 또한 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
구분
통화
약정한도액
실행액

우리은행(*1)
시설자금대출
KRW
65,000,000,000
60,000,000,000

운전자금대출
KRW
10,500,000,000
10,500,000,000

하나은행(*2)
운전자금대출
KRW
40,000,000,000
40,000,000,000

(*1) 당기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 65,000백만원을 한도로 차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고있는 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에담보로 제공하였습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 하나은행으로부터의 차입금 40,000백만원 및 하나카드 카드대금과 관련하여 (주)하나은행을 신탁회사로 하는 부동산신탁계약을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 당사의 투자부동산인 성남 상대원동 아파트형공장 17호실, 유형자산인 성남 차병원그룹판교종합연구원 토지 및 건물의 당사 소유 지분, 단기금융상품 20,000백만원을 담보로 제공하였습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

대법원
김유진 외 11명(*)
㈜차바이오텍 외 3명
손해배상
3,766,068,860
2심 일부 패소 상고 진행

대법원
송태홍(*)
㈜차바이오텍 외 4명
손해배상
128,331,200
2심 일부 패소 상고 진행

대법원
하동명 외 3명(*)
㈜차바이오텍 외 3명
손해배상
391,843,085
2심 일부 패소 상고 진행

(*) 당기말 현재 상고 결과는 예측할 수 없어 기지급된 2심 판결 원리금 외 자원의 유출가능성과 금액은 확정할 수 없습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 종속기업인 (주)차헬스케어의 투자자인 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호 펀드외 5개 사와 (주)차헬스케어의 주식 및 운영 등에 관한 상호간의 권리와 의무를 규정하기 위하여 체결한 주주간 계약에 따라 투자자는 주식매수청구권(Put Option)을 보유하고 있으며, 주식매수청구권의 주요내용은 다음과 같습니다.

1) 투자자의 주식매수청구권(Put Option)

행사기간
거래종결일(2023년 8월 3일)로부터 2년(*1)이 경과한 날부터 매 3개월이 되는날마다 대상주식의 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있으며, 그 기간은 대상주식의 전부에 대해 적격 EXIT이 이루어지는 날까지로 한다.

행사가격
투자자의 IRR이 4%가 되도록 하는 금액(*2)

(*1) 2024년 12월 19일 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 3개사와의 합의를 통해 3년으로 변경되었습니다.(*2) 2024년 12월 19일 대신-Y2HC신기술투자조합/ IMM KIS Advance 제2호펀드 외 3개사와의 합의를 통해 2023년 8월 3일로부터 2년이 되는 날까지는 투자자의 IRR이 4%가 되도록 하고, 2023년 8월 3일에서 2년이 경과하는 날로부터 2023년 8월 3일에서 3년이 되는 날까지는 투자자의 IRR이 10%가 되도록 하며, 2023년 8월 3일에서 3년이 경과하는 날로부터 이후에는 투자자의 IRR이 해당 시점에 최대주주와 투자자가 합의하여 결정하는 수치가 되도록 하는 금액으로 변경되었습니다.투자자들 중 한양증권과 미래에셋증권은 당기 중 보유주식 전량에 대하여 주식매수청구권을 행사하였고, 이에 따라 당사는 한양증권과 미래에셋증권이 보유 중이던 지분을 전량 매수하였습니다.당사는 위의 투자자와의 주주간 계약에 따라 투자자에게 부여한 주식매수청구권과 관련한부채를 파생상품금융부채로 계상하였습니다.

(6) 영업 관련 주요 약정사항당사는 2023년 3월 2일자로 미국에 소재한 Astellas Institute of Regenerative Medicine (이하 'AIRM') 사와 망막색소상피세포(RPE) 및 할구(Blastomere) 관련 기술, 임상시험, 특허권 등 제반 권리를 이전하는 계약을 체결하였습니다. 당사는 2023년 중 반환조건 없는 계약금(Upfront Payment) USD15,000,000을 일시에 수령하였으며, 추가적인 수행의무가 존재하지 않아 2023년에 일시 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 지역과 무관하게 첫 번째 국가에서 'AIRM 제품'에 대한 MMA(판매허가신청) 접수 수리 및 승인 시 최대 USD17,000,000 규모의 마일스톤금액(Milestone Payment)을 수령할 수 있습니다.(7) 당사는 투자부동산에 대하여 DB손해보험에 부보금액 10,608백만원의 화재보험을 가입하고 있습니다. 또한 차움 부문에 대한 재산종합보험, 임원에 대한 임원배상책임보험, 임상시험배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

53. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사와 지분관계가 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

직접지분보유회사
직접지분보유회사의 종속기업
직접지분보유 종속기업의관계기업

<종속기업>

(주)CMG제약(*1)
(주)아이앤지메딕스
(주)콘센트릭스솔라코리아

(주)차케어스(*1)
(주)엘바이오
-

메타엑스1호조합(*5)
-

㈜차AI헬스케어(*5)
체리힐파트너스㈜(*6)

JAYJUN INTERNATIONAL INC(*5)
-

상해걸군화장품유한공사(*5)
-

SHENZHENJIEJUN COSMETICS CO.,LTD(*5)
-

Hangzhou JAYJUN Cosmetics Co., Ltd(*5)
-

㈜황진이(구, ㈜제이준필름)(*5)
-

지니룩스(*5)

(주)카카오헬스케어(*5)
Enolink Holdings, Inc.(*6)

Kakao Healthcare Japan(*5)
-

(주)차메디텍
KULA CHA NATURALTECH LLC
-

(주)서울CRO
-
-

(주)차백신연구소(*1)
-
-

(주)마티카바이오랩스(*2)
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
KB-솔리더스 글로벌 헬스케어 펀드

케이비-솔리더스 헬스케어 투자조합

솔리더스-스마트바이오 투자조합

솔리더스-스타벤처 투자조합 1호

솔리더스-스타벤처 투자조합 2호

아이비케이-솔리더스 넥스트 바이오 스타 투자조합

아이비케이씨-솔리더스 스마트바이오 투자조합 2호(*6)

2014솔리더스성장사다리스타트업펀드(*1)
-
-

(주)차헬스케어
CHA Medical Service Co.,Ltd
-

CHA Reproductive Managing Group
-

CHA Health Systems, Inc.
-

CHS Property Management, LLC.
-

CHS Healthcare Management, LLC.
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-

CHS Property Holdings, LP.
-

Kula Green, LLC.
-

Pacifica Foundation, LLC
-

CHA HEALTHCARE SINGAPORE PTE. LTD.
-

CHA SMG (Australia) Pte Ltd.
-

CHA SMG Australia Property Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Holding Pty Ltd.
-

CHA SMG Australia Corporate Pty Ltd.
-

CF Medical Associates Pty Ltd
-

CF Corporate Services Pty Ltd
-

City Fertility Bundoora Pty Ltd
-

City Fertility Sydney CBD Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Unit Trust
-

CFC Melbourne Pty Ltd.
-

CFC Melbourne Unit Trust
-

CFC Gold Coast Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Pty Ltd.
-

City Fertility Centre Southside Unit Trust
-

City Fertility Miranda Pty Ltd.
-

City Fertility Toowoomba Pty Ltd.
-

CFC Sydney Pty Ltd.
-

City Fertility Notting Hill Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Holdings Pty Ltd.
-

ACA Sunnybank Unit Trust
-

ACA Sunnybank Pty Ltd.
-

City Fertility Donor Service Pty Ltd.
-

Insem Fertility Solutions Pty Ltd.
-

City Fertility Melbourne Pty Ltd.
-

Western I.V.F. Pty Ltd.
-

City Fertility Gregory Hills(*3)
-

Fertility Specialists South Pty Ltd.
-

CHA SMG Group(*3)(*7)
-

Singapore Medical Group Limited (*3)
HiDoc Pte. Ltd.(*4)

CityClinic Asia Investments Pte. Ltd.(*4)

Annabelle Psychology Pte. Ltd.(*4)

Cancer Alliance SG Pte. Ltd.(*6)

PT Ciputra SMG (Indonesia)(*4)

Aurum SMG Pte. Ltd.(*4)

PT Ciputra SMG Curie(*6)

Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

LSC Eye Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

The Dental Studio Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Medical Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International Partners Pte. Ltd.(*3)
-

The Obstetrics & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

The Medical Suite Pte. Ltd.(*3)
-

Wellness & Gynaecology Centre Pte. Ltd.(*3)
-

TOGC @Gleneagles Pte. Ltd.(*3)
-

Novena Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

Lifescan Imaging Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Specialists Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra O&G Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetics & Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Heart Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Astra Women's Health Pte. Ltd.(*3)
-

The Breast Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Skin Republic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG International (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

CHA Women and Fertility Centre(*3)(*8)
-

SMG O&G Centre Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Kids Orthopaedic Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Property Investment Trust Pte. Ltd.(*3)
-

Farrer Park Radiology Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Oncology Group Pte. Ltd.(*3)
-

Alpha Healthcare International Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Centre for Women & Fertility Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (JL) Pte. Ltd.(*3)
-

Astra Women's Specialists (WB) Pte. Ltd.(*3)
-

TCK @Novena Pte. Ltd.(*3)
-

The Women's Specialists Centre (HC) Pte. Ltd.(*3)
-

Children's Clinic Central Pte. Ltd.(*3)
-

Kids Clinic @ Bishan Pte. Ltd.(*3)
-

Babies and Children Specialist Clinic Pte. Ltd.(*3)
-

Pheniks Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 (Vietnam) Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Aesthetic (Downtown) Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Pte. Ltd.(*3)
-

SW1 Plastic Surgery Pte. Ltd.(*3)
-

Vidaskin Aesthetics Pte. Ltd.(*3)
-

SMG Physiotherapy Pte. Ltd.(*3)
-

HSC Cancer Centre Pte. Ltd.(*3)
-

Lifescan PET Pte Ltd.(*5)
-

ML've Lifescan Pte Ltd.(*5)
-

CSG JAPAN Co., Ltd.(*5)
-

Matica Holdings, Inc.
Matica Biotechnology, Inc
-

WA Innovations, LLC.(*3)
-
-

(*1) 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 (주)CMG제약, (주)차케어스, (주)차백신연구소 및 2014 솔리더스성장사다리스타트업펀드는 당사가 실질지배한다고 판단하고 있으며, 이에 따라 종속기업투자주식으로 분류하고 있습니다.(*2) 전기 중 (주)차바이오랩에서 (주)마티카바이오랩스로 사명이 변경되었습니다.(*3) 전기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*4) 전기 중 신규로 관계기업 및 공동기업에 편입되었습니다.(*5) 당기 중 신규로 종속기업에 편입되었습니다.(*6) 당기 중 신규로 관계기업 및 공동기업에 편입되었습니다.(*7) 당기 중 TLW Success에서 CHA SMG Group로 사명이 변경되었습니다.(*8) 당기 중 SMG Astra Centre for Women에서 CHA Women and Fertility Centre로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래가 있는 주요주주는 다음과 같습니다.

구 분
주주명

주주
(주)케이에이치그린, (학)성광학원, 성광의료재단, 세원의료재단

(3) 당기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 당기말과 전기말 채권-채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

기타 특수관계자
(의)성광의료재단 차움의원, 차의과학대학교(의)성광의료재단차움건진의원,차의과학대학교 산학협력단(의)성광의료재단 차여성의원(의)성광의료재단 잠실차여성의원(의)성광의료재단 마곡차여성의원차의과학대학교 구미차병원차의과학대학교 분당차병원(주)제이알 제2호 부동산투자회사(주)차바이오에프엔씨,차바이오컴플렉스 관리단대구차여성의원, (의)성광의료재단 스포렉스의원 등일산차병원(주)케이와이엠씨 등

(4) 특수관계자와의 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 매출 및 매입거래 등

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용(*1)
당기
전기

종속기업
(주)마티카바이오랩스
매출
65,246,518
86,880,485

매입
1,685,444,666
1,445,079,134

기타비용
1,139,753,195
7,205,455,188

유형자산매입
202,700,489
189,137,011

유형자산매각
475,001
-

(주)서울CRO
매출
34,653,090
50,079,909

기타비용
441,321,565
1,218,753,152

이자수익
18,786,229
16,547,851

(주)차백신연구소
매출
40,470,611
38,849,659

(주)CMG제약
매출
190,913,273
243,338,523

매입
545,457
2,349,445

기타비용
6,565,726
11,104,754

재고자산매입
84,839,985
116,357,419

(주)차케어스
매출
312,836,297
411,048,459

매입
162,127,318
170,019,559

기타수익
152,912,795
-

기타비용
921,813,098
912,243,870

유형자산매입
29,025,000
-

(주)엘바이오
매출
12,078,153
13,395,455

매입
265,069,900
217,832,000

기타비용
967,955,950
241,411,610

재고자산매입
14,509,091
-

유형자산매입
15,800,000
130,260,000

(주)차헬스케어
매출
19,039,243
6,338,669

기타수익
499,806,695
4,353,208,716

이자수익
3,396,570,713
1,529,958,838

(주)차메디텍
매출
71,995,034
34,662,986

기타비용
590,909
-

재고자산매입
1,409,090
6,931,818

(주)솔리더스인베스트먼트
매출
2,101,237
2,641,818

(주)아이앤지메딕스
매출
445,000
195,000

CHA Hollywood Medical Center, LP.
기타비용
9,381,566
-

CHA Health Systems, Incs, Inc.
기타비용
155,431,341
51,192,259

이자수익
454,203,923
874,554,927

Matica Holdings, Inc
이자수익
616,291,503
-

기타비용
13,835,439,914
3,480,738,321

Matica Biotechnology, Inc
기타비용
5,332,888
25,001,819

이자수익
-
18,502,973

WA Innovations, LLC.
기타비용
119,834,028
-

이자수익
689,220,400
410,731,000

주주
(주)케이에이치그린
매출
136,365
136,365

매입
1,602,993,276
1,434,118,868

기타비용
41,074,998
44,316,596

이자수익
1,287,154,236
1,086,692,932

이자비용
115,732,973
137,123,995

(학)성광학원
매출
997,272
1,102,727

(의)성광의료재단
매출
5,718,939,622
4,822,644,139

매입
130,731,430
120,449,180

기타비용
43,206,524
1,609,060

유형자산매각(*2)

8,312,468,448

매각예정자산처분이익(*2)

21,565,021,052

기타
(의)성광의료재단 잠실차여성의원
매출
1,297,211,360
1,455,010,619

(의)성광의료재단 마곡차여성의원
매출
1,589,687,997
-

차의과학대학교
매출
76,139,559
75,242,438

기타비용
10,085,549
12,840,727

차의과학대학교 산학협력단
매출
63,964,545
63,174,029

기타비용
17,350,000
-

차의과학대학교 분당차병원
매출
5,111,476,782
4,132,710,743

매입
341,367,534
316,352,138

기타비용
445,095,138
222,819,735

차의과학대학교 구미차병원
매출
473,495,782
398,207,003

매입
2,000,000
5,900,000

기타비용
9,511,700
13,000

(의)성광의료재단 스포렉스의원 등
매출
245,535,853
237,471,976

매입
21,255,000
13,596,000

(의)성광의료재단 차여성의원
매출
4,640,232,631
3,817,375,611

기타비용
15,000,000
-

일산차병원
매출
3,695,335,094
2,506,325,069

매입
85,658,610
87,693,900

기타비용
21,825,910
1,758,690

대구차여성의원
매출
1,731,107,850
1,257,606,759

매입
-
12,500

(의)성광의료재단 차움의원
매출
714,208,516
612,539,065

매입
258,959,750
191,593,789

기타비용
202,517,031
113,790,662

이자수익
3,491,373
-

이자비용
23,174,734
2,168,260

(의)성광의료재단 차움건진의원
매출
371,036,351
280,706,916

매입
10,119,690
4,120,120

기타비용
3,319,420
3,239,060

(주)케이와이엠씨
매출
52,286,817
13,474,546

매입
2,909,092
-

기타비용
3,272,730
-

(주)차바이오에프앤씨
매출
10,151,580
9,055,825

매입
13,353,435
6,483,546

기타비용
138,313,805
96,470,963

재고자산매입
261,239,819
229,339,637

차바이오컴플렉스관리단
매입
176,720,411
207,535,885

기타비용
290,146,995
447,571,550

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
매입
318,704,075
244,133,637

기타비용
29,765,968
52,082,826

이자수익
28,071,431
49,735,965

이자비용
193,641,430
8,805,782

(*1) 거래내용 중 매입은 매출원가로 처리된 비용이며 기타비용은 판매비와관리비 등으로 처리된 비용입니다.(*2) 전기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물의 일부 보유 지분을 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하였습니다. 매각 당시 해당 토지 및 건물의 장부가액은 8,312,468천원이며, 외부감정평가법인을 통해 평가받은 공정가치 금액인 30,004,511천원에 매각을 진행하였습니다.

② 자금거래1) 당기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
환율변동 등(*)
기말

종속기업
(주)차케어스
전환사채 매입
-
45,000,000,000
-
152,912,795
45,152,912,795

종속기업
(주)차헬스케어
전환사채 매입
38,755,332,044
-
-
499,806,695
39,255,138,739

종속기업
(주)차헬스케어
대여금
42,940,000,000
135,200,000,000
-
(70,200,000)
178,069,800,000

종속기업
CHA Health Systems, Inc
대여금
10,290,000,000
-
-
(245,700,000)
10,044,300,000

종속기업
WA Innovations, LLC.
대여금
14,983,052,171
-
-
-
14,983,052,171

종속기업
Matica Holdings, Inc.
대여금
-
25,939,327,500
-
(111,127,500)
25,828,200,000

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.
2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
환율변동 등(*)
기말

종속기업
Matica Biotechnology, Inc
대여금
6,447,000,000
-
(6,447,000,000)
-
-

종속기업
(주)차헬스케어
전환사채 매입
34,402,123,328
-
-
4,353,208,716
38,755,332,044

종속기업
(주)차헬스케어
대여금
2,578,800,000
80,000,000,000
(40,000,000,000)
361,200,000
42,940,000,000

종속기업
CHA Health Systems, Inc
대여금
-
34,032,400,000
(24,700,000,000)
957,600,000
10,290,000,000

종속기업
WA Innovations, LLC.
대여금
-
32,200,000,000
(17,216,947,829)
-
14,983,052,171

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익이 포함되어 있습니다.

(5) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말① 채권

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
리스채권
선급금
선급비용
대여금
미수수익
임차보증금

종속기업
(주)마티카바이오랩스
4,144,804
775,645
-
-
702,690,000
-
-
-

(주)서울CRO(*)
2,279,750
283,704,276
2,269,931,923
390,000,000
-
-
-
-

-
(283,009,076)
(2,269,931,923)
-
-
-
-
-

(주)차백신연구소
2,972,758
54,322,400
-
-
-
-
-
-

(주)차케어스
19,006,817
12,238,716
-
-
-
-
-
-

(주)엘바이오
956,914
1,585,100
-
-
-
-
-
-

(주)CMG제약
9,287,918
41,437,466
-
-
-
-
-
-

(주)아이앤지메딕스
44,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)차메디텍
4,317,084
2,942,500
-
-
-
-
-
-

(주)차헬스케어
1,503,452
7,669,900
9,195,878
-
-
178,069,800,000
1,990,057,541
-

CHA Health Systems, Inc
-
3,498,286
-
14,033,250
222,648
10,044,300,000
272,159,248
-

Matica Holdings, Inc
-
-
-
-
-
25,828,200,000
616,291,503
-

Matica Biotechnology, Inc
-
237,112,318
-
-
-
-
-
-

WA Innovations, LLC.
-
-
-
-
-
14,983,052,171
330,448,137
-

주주
(주)케이에이치그린
-
-
-
-
-
-
-
26,500,000,000

(의)성광의료재단
1,145,549,047
-
-
-
-
-
-
-

기타
(의)성광의료재단 잠실차여성의원
121,821,478
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 마곡차여성의원
385,248,065
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교
2,456,300
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
5,603,792
-
-
-
6,000,000
-
-
-

(의)성광의료재단 스포렉스의원 등
22,292,287
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
39,957,500
-
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨
495,741
1,828,200
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,476,892,875
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
36,479,708
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
66,725,233
-
-
-
-
-
-
129,810,000

차의과학대학교 구미차병원
36,270,572
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 분당차병원
970,350,505
-
-
-
4,000,000
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
28,850,000
-
-
-
-
-
756,190,000

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
-
-
28,992,000

일산차병원
837,783,095
-
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
514,290,340
-
-
-
-
-
-
-

합 계
5,706,730,035
675,964,807
2,279,127,801
404,033,250
712,912,648
228,925,352,171
3,208,956,429
27,414,992,000

-
(283,009,076)
(2,269,931,923)
-
-
-
-
-

(*) (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 당기 중 703,650천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
리스부채
선수금
금융보증부채

종속기업
(주)마티카바이오랩스
-
195,867,779
-
-
-

(주)차케어스
-
117,475,326
-
280,000,000
-

(주)엘바이오
-
109,446,500
-
-
-

(주)CMG제약
1,390,000
100,000
-
10,332,624
-

(주)차메디텍
153,802,000
-
-
-
-

CHA Health Systems, Inc
-
13,534,235
-
-
-

Matica Biotechnology, Inc
-
-
-
-
271,196,100

WA Innovations, LLC.
-
-
-
-
15,053,077

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
10,353,150
1,361,972,186
-
-

(의)성광의료재단
-
20,989,757
-
4,320,420,000
-

기타
차의과학대학교
-
6,000
-
-
-

(의)성광의료재단 스포렉스의원 등
-
1,561,000
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
13,400,000
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
52,715,351
460,217,616
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
550,000
-
-
-

차의과대학교 분당차병원
-
47,583,724
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
2,680,970,664
-
-

(주)케이와이엠씨
-
1,400,000
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨
3,338,350
5,125,300
-
-
-

일산차병원
-
6,729,490
-
-
-

합 계
195,380,350
596,837,612
4,503,160,466
4,610,752,624
286,249,177

2) 전기말① 채권

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 권

매출채권
미수금
리스채권
선급금
선급비용
대여금
미수수익
임차보증금

종속기업
(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)
4,300,579
656,724
-
-
1,209,738,666
-
-
-

(주)서울CRO(*)
2,677,950
232,869,310
1,616,804,090
153,058,044
-
-
-
-

-
(232,486,558)
(1,616,804,090)
-
-
-
-
-

(주)차백신연구소
2,862,044
174,899,505
-
-
-
-
-
-

(주)차케어스
18,999,483
3,598,036
-
-
-
-
-
-

(주)엘바이오
929,500
942,037
-
-
-
-
-
-

(주)솔리더스인베스트먼트
-
2,200,000
-
-
-
-
-
-

(주)CMG제약
15,672,006
9,768,638
-
-
-
-
-
-

(주)아이앤지메딕스
154,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)차메디텍
1,864,949
1,546,853
-
-
-
-
-
-

(주)차헬스케어
260,893
3,426,655
2,807,438
-
-
42,940,000,000
1,577,774,790
-

CHA Hollywood Medical Center, LP.
-
31,267,620
-
-
-
-
-
-

CHA Health Systems, Inc
-
28,792,890
-
4,702,500
211,944
10,290,000,000
874,554,927
-

WA Innovations, LLC.
-
-
-
-
-
14,983,052,171
410,731,000
-

주주
(주)케이에이치그린
50,000
-
-
-
-
-
-
26,500,000,000

성광의료재단
951,149,033
-
-
-
-
-
-
-

기타
차의과학대학교
4,317,574
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 산학협력단
5,534,994
-
-
-
-
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
21,625,390
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이와이엠씨
236,500
-
-
-
-
-
-
-

(주)차바이오에프앤씨
429,151
812,070
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차여성의원
1,471,935,887
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
28,485,595
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
66,097,683
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 구미차병원
46,324,572
-
-
-
-
-
-
-

차의과학대학교 분당차병원
750,315,914
-
-
-
-
-
-
-

(의)성광의료재단 잠실차여성의원
148,849,700
-
-
-
-
-
-
-

(주)제이알 제2호 부동산투자회사
-
-
-
-
-
-
-
886,000,000

차바이오컴플렉스 관리단
-
-
-
-
-
-
-
28,992,000

일산차병원
407,669,566
-
-
-
-
-
-
-

대구차여성의원
467,271,335
-
-
-
-
-
-
-

합 계
4,418,014,298
490,780,338
1,619,611,528
157,760,544
1,209,950,610
68,213,052,171
2,863,060,717
27,414,992,000

-
(232,486,558)
(1,616,804,090)
-
-
-
-
-

(*) (주)서울CRO에 대한 미수금 및 리스채권에 대해 전기 중 77,153천원의 손상을 인식하였습니다.

② 채무

(단위 : 원)

구 분
특수관계자명
채 무

매입채무
미지급금
리스부채
선수금
금융보증부채

종속기업
(주)마티카바이오랩스(구.(주)차바이오랩)
-
347,895,668
-
-
-

(주)차케어스
-
100,809,185
-
-
-

(주)엘바이오
-
121,882,310
-
-
-

(주)CMG제약
1,521,000
1,867,300
-
-
-

(주)차메디텍
272,426,000
-
-
-
-

Matica Biotechnology, Inc
-
-
-
-
220,137,534

주주
(주)케이에이치그린
36,850,000
11,563,865
1,648,239,213
-
-

성광의료재단
-
11,220,730
-
1,000,000,000
-

기타
차의과학대학교
-
903,600
-
-
-

성광의료재단 강남차병원 등
-
1,393,000
-
-
-

(의)성광의료재단 차움건진의원
-
7,333,160
-
-
-

(의)성광의료재단 차움의원
-
40,114,283
22,080,741
-
-

차의과대학교 구미차병원
-
400,000
-
24,000,000
-

차의과대학교 분당차병원
-
41,063,443
-
-
-

(주)차바이오에프엔씨
2,701,250
7,080,000
-
-
-

일산차병원
-
7,389,300
-
-
-

합 계
313,498,250
700,915,844
1,670,319,954
1,024,000,000
220,137,534

(6) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초금액
(1,849,290,648)
(1,772,137,342)

설정액
(703,650,351)
(77,153,306)

기말금액
(2,552,940,999)
(1,849,290,648)

(7) 당기말 현재 종속기업에 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY)

통 화
지급보증액
지급보증내역
제공받은 회사
보증일

USD
3,000,454
임대차 계약 연대보증
Matica Biotechnology, Inc.
2021-01-01

USD
20,000,000
차입금 지급보증
Matica Biotechnology, Inc.
2022-07-01

JPY
106,622,040
임대차 계약 연대보증
CHA Medical Service Co., Ltd.
2023-04-01

USD
11,000,000
차입금 지급보증
WA Innovations, LLC.
2025-02-28

(8) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에게 제공한 보상의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

당기
전기

급 여
퇴직급여
주식기준보상
합 계
급 여
퇴직급여
주식기준보상
합 계

3,410,410,159
187,892,057
33,089,755
3,631,391,971
2,256,735,229
154,432,028
60,930,880
2,472,098,137

54. 현금흐름표에 관한 정보(1) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증감
7,705,486,933
426,576,727

건설중인자산 본계정대체
30,700,000
271,204,500

매각예정자산 대체
17,218,813,930
17,519,195,828

사용권자산 취득
4,165,757,416
2,256,859,288

리스채권 유동성 대체
563,426,970
101,044,148

리스부채 유동성 대체
1,958,117,949
1,121,735,685

임대보증금 유동성 대체
979,992,000
193,992,000

회원보증금 유동성 대체
434,275,754
3,246,055,762

주식매입선택권 상실관련 기타자본잉여금 상계
-
49,115,747

대여금 유동성 대체
56,730,000,000
-

차입금 유동성 대체
37,000,000,000
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
유동성 대체

유동성전환사채
8,423,071,056
(3,900,000,000)
1,161,409,798
-
5,684,480,854

유동성신주인수권부사채
18,091,392,192
(7,400,898,050)
3,170,107,104
-
13,860,601,246

유동성상환전환우선주부채
26,301,215,228
-
4,112,520,074
-
30,413,735,302

교환사채
93,519,440,038
-
12,842,452,930
-
106,361,892,968

유동금융리스부채
1,057,171,937
(2,020,225,443)
481,173,400
1,958,117,949
1,476,237,843

금융리스부채
3,446,510,789
-
4,306,192,397
(1,958,117,949)
5,794,585,237

단기차입금
53,500,000,000
20,000,000,000
-
37,000,000,000
110,500,000,000

장기차입금
35,000,000,000
2,000,000,000
-
(37,000,000,000)
-

합 계
239,338,801,240
8,678,876,507
26,073,855,703
-
274,091,533,450

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
유동성 대체

유동성전환사채
3,128,938,115
8,200,460,883
(2,906,327,942)
-
8,423,071,056

유동성신주인수권부사채
6,678,791,423
18,375,961,215
(6,963,360,446)
-
18,091,392,192

유동성상환전환우선주부채
-
44,145,082,345
(17,843,867,117)
-
26,301,215,228

교환사채
-
119,939,400,000
(26,419,959,962)
-
93,519,440,038

유동금융리스부채
1,450,112,021
(1,962,686,749)
448,010,980
1,121,735,685
1,057,171,937

금융리스부채
3,786,365,245
-
781,881,229
(1,121,735,685)
3,446,510,789

단기차입금
-
53,500,000,000
-
-
53,500,000,000

장기차입금
24,000,000,000
11,000,000,000
-
-
35,000,000,000

합 계
39,044,206,804
253,198,217,694
(52,903,623,258)
-
239,338,801,240

55. 매각예정자산당사는 전기 중 경기도 성남시 소재 토지 및 건물을 당사의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 매각하기로 이사회에서 결의하고 일부를 처분하였습니다. 이후 당기 중 계약 조건의 변경으로 매각 계획이 철회됨에 따라, 미처분된 매각예정자산은 유형자산으로 재분류하였습니다.또한 당기 중 당사는 서울시 강남구 역삼동 토지를 당사의 특수관계자인 (의)성광의료재단에 2025년 12월 31일 매각하기로 이사회에서 결의하였습니다.

당기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

토지
17,218,813,930
2,254,800,061

건물
-
6,951,927,319

합 계
17,218,813,930
9,206,727,380

상기 자산은 별도의 주요 사업계열이 아니므로 관련된 손익은 중단영업으로 표시되지 않았습니다.매각예정자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

56. 보고기간 후 사건(1) 보고기간종료일 이후 당사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주가 보유자의 권리 행사에 따라 다음과 같이 주식으로 전환되었습니다.

(단위 : 원)

구 분
누적 전환주식수
전환 액면가액
사채 잔액
전환일

제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
483,364
5,950,000,000
1,670,000,000
2026-01-05 ~ 2026-02-12

제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
1,221,216
15,017,500,000
3,562,500,000
2026-01-20 ~ 2026-02-10

기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주
2,837,728
34,629,837,584
5,625,229,684
2026-01-05 ~ 2026-02-13

(2) 당사는 2026년 1월 12일 및 2026년 2월 13일 이사회에서 당사의 종속회사인 (주)차헬스케어에 대해 운영자금 목적으로 57,200,000,000원을 대여하기로 결의하였습니다. 동 대여금의 만기는 대여일로부터 2년이며, 이자율은 4.6%입니다.(3) 당사는 2026년 1월 14일 및 2026년 1월 16일 이사회에서 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 유상증자 결의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
내 용
내 용

발행 주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식

발행 대상자
(주)엘지씨엔에스
한화손해보험(주), 한화생명보험(주)

발행 주식수
771,664
7,809,448

1주당 발행가액
12,959
12,805

발행가액
9,999,993,776
99,999,981,640

증자방식
제3자배정증자
제3자배정증자

이사회결의일
2026년 01월 14일
2026년 01월 16일

주금납입일
2026년 01월 23일
2026년 01월 30일

(4) 당사는 2026년 2월 13일 이사회에서 당사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채 및 상환전환우선주의 매도청구권(Call Option) 행사자를 메리츠증권 주식회사로 지정하는 것에 대해 결의하였습니다. 행사자 지정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 용
내 용
내 용

증권의 종류
제8회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채
제9회 무기명식 무이권부 무보증 사모 신주인수권부사채
기명식 참가적, 누적적 의결권부 상환전환우선주

매수선택권 행사자 지정 전환사채의 권면 금액
1,245,000,000
2,925,000,000
-

매수선택권 행사자 지정 전환주식의 수
-
-
256,423

행사자 지정일
2026년 02월 13일
2026년 02월 13일
2026년 02월 13일

행사자 지정대가 수령(예정)일
2027년 03월 15일
2027년 03월 15일
2027년 03월 15일

5) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

▶ 해당사항 없습니다.

□ 정관의 변경

제 2호 의안: 정관 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
제 2-1-1호 의안 : 정관 제23조(이사와 감사의 원수) 개정의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제23조(이사와 감사의 원수)
①

당 회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 하며,
사외이사
는
이사총수의
4분의 1 이상
으로

한다. 감사는 1인으로 한다.<개정 2017.03.31>

② [삭제] (2014.05.09)

제23조(이사와 감사의 원수)
①

당 회사의 이사는 3인 이상 4인 이내로 하며,

독립이사
는
이사총수의
3분의 1 이상
으로 한다. 감사는 1인으로 한다.

<개정 2017.03.31>

② [삭제] (2014.05.09)

자구수정(상법 개정 및 코스닥상장법인표준정관 반영)

제 2-1-2호 의안 : 정관 제23조(이사와 감사의 원수) 개정의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제23조(이사와 감사의 원수)
①

당 회사의 이사는 3인 이상

4인 이내
로 하며, 사외이사는 이사총수의
4분의 1 이상
으로 한다. 감사는 1인으로 한다.<개정 2017.03.31>

② [삭제] (2014.05.09)

제23조(이사와 감사의 원수)
① 당 회사의 이사는 3인 이상
12인 이내
로 하며, 사외이사는 이사총수의
3분의 1 이상
으로 한다. 감사는 1인으로 한다.<개정 2017.03.31>

② [삭제] (2014.05.09)

경영안정화 및 의사결정 효율성 확보상법개정 취지에 맞도록

제 2-2호 의안 : 정관 제32조 2(위원회) 개정의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제32조의 2(위원회)
① 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 경영위원회

2. 감사위원회

3.
사외이사후보추천위원회

4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

제32조의 2(위원회)
① 회사는 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 경영위원회

2. 감사위원회

3.
독립이사후보추천위원회

4. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

자구수정
(상법 개정 및 코스닥상장법인표준정관 반영)

제 2-3호 의안 : 부칙 추가의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-

부칙
① 이 정관은 2026년 3월 31일부터 시행한다.

② 제23조제1항의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

③ 독립이사를 선임하는 경우 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다.

자구수정
(시행일 명기)

제 2-4호 의안 : 정관 제10조의 5(신주발행의 제한) 신설의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-

제10조의 5(신주발행의 제한)
회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 단, 발행주식총수의 100분 의 10을 초과하는 신주를 발행하 는 경우 주주총회에서의 특별결의를 통한 승인을 추가로 요한다.

무분별한 증자에 의한 주가가치 훼손 방지

제 2-5호 의안 : 정관 제17조의 2(권고적 주주제안) 신설의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-

제17조의2(권고적 주주제안)
① 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3 이상에 해당하는 주식을 보유한 주주 또는 6개월 전부터 계속하여 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100의 1이상에 해당하는 주식을 보유한 주주는 법령 또는 정관에서 주주총회 결의사항으로 정하지않은 사항이더라도 회사의 자본구성 내지 조달, 지배구조 개편, 임원 보상 정책 및 주주환원 정책 등에 관한 사항을 이사에게 주주총회일(정기주주총 회의 경우 직전 연도의 정기주주총회일에 해당하는 그 해의 해당일. 이하 이조에서 같다)의 6주전에 서면 또는 전자문서로 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안 (이하“권고적 주주제안”이라 한다) 할 수 있다.② 제1항의 주주는 이사에게 주주총회일의 6주 전에 서면 또는 전자문서로 회의의 목적으로 할 사항에 추가하여 당해 주주가 제출 하는 의안의 요령을 상법 제363조 및 정관 제17조에서 정하는 통지 및 공고에 기재할 것을 청구할 수 있다.③ 이사는 권고적 주주제안이 있는 경우에는 이를 이사회에 보고하고, 이사회는 권고적 주주제안의 내용이 법령 또는 정관에 반하는 경우를 제외하고는 이를 주주총회의 목적사항으로 하여야 한다. 이 경우 권고적 주주제안을 한 자의 청구가 있는 때에는 주주총회에서 당해 의안을 설명할 기회를 주어야 한다.④ 권고적 주주제안에 대한 주주총회 결의는 제19조의 방법으로 한다.⑤ 권고적 주주제안이 주주총회에서 가결된 경우, 회사는 주주제안이 있던 주주총회 이후 처음으로 열리는 정기주주총회에서 그 이행 여부 및 구체적인 이행 내용을 보고하여야 하고, 이행하지 않은 경우에는 구체적인 사유를 보고 및 공시하여야 한다.

주주 및 기업가치증대

제 2-6호 의안 : 정관 제21조(의결권) 개정의 건 (주주제안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제21조(의결권)
① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

② 이 회사는 이사 선임에 있어 상법 382조의2에 의한 집중투표제를
적용하지 아니한다.

제21조(의결권)① 주주총회의 의결권은 1주마다 1개로 한다. ② 이 회사는 이사 선임에 있어 상법 382조의2에 의한 집중투표제를

적용한다

주주가치 회복및 상법개정

※ 기타 참고사항: 해당사항 없음

□ 이사의 선임

제 3호 의안: 이사 선임의 건제 3-1호 의안: 사내이사 윤경욱 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

윤경욱
1967.02.14
-
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

윤경욱
차에이아이헬스케어(주),(주)차헬스케어대표이사

2025.10 ~ 현재

차에이아이헬스케어 대표이사

없음

2023.09 ~ 현재

차헬스케어 대표이사

2013.08 ~ 2020.05
차헬스케어 대표이사

2009.03 ~ 2013.07
차바이오텍 전략기획본부장

2006.01 ~ 2009.02
차바이오텍 재무이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

윤경욱
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

윤경욱 후보자는 과거 약 8년 간 당사에서 본부장의 직무를 충실하게 임했던 경험과 종속회사에서의 사내이사 및 대표이사 직무를 성실하게 이행한 경험을 바탕으로 하여, 당사 Business에 대한 높은 이해도와 전문지식을 보유하고 있는 글로벌 헬스케어 비즈니스 전문가이고, 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_후보자 윤경욱.jpg
확인서_후보자 윤경욱

제 3-2호 의안: 사외이사 이용주 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이용주
1970.06.15
해당
-
없음.
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이용주
직장인
2003년 ~ 현재
샘물배움공동체 사무처장
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이용주
없음
없음
없음

※ 상기 후보자의 주주연대 활동 내역은 다음과 같습니다.
[ 차바이오텍 비상주주연대 ]
2024년~ 현재 / 차바이오텍 비상주주연대 대표
2017년~ 2024년 / 차바이오텍 주주연대 집행부
[ 차백신연구소 주주연대 ]
2024년~ 현재 / 차백신연구소 소액주주연대 대표

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 차바이오텍의 사외이사로서 독립적인 시각에서 이사회 활동에 참여하며 경영활동에 있어 대주주와 경영진에 일방적인 의사결정이 진행되는 지를 감시하고 특히 기존 관행에 따라 처리해오던 회계처리의 철저한 관리감독이 이루어지고 있는지, 적법한 기준을 적용하는지 등에 회계직무를 감독하는데 최선을 다하겠습니다. 또한 여건이 허락한다면 기존 회계처리 관행이 주주의 이익에 반하는지에 대한 실무감독 기능을 수행할 것입니다.

마. 후보자에 대한 추천 사유 (주주제안)

본 안건은 회사의 건전한 경영과 주주 이익 보호를 위해 사외이사 이용주를 선임하는 것입니다.이용주 후보는 소액주주연대 활동을 바탕으로 사외이사로서 내부감시 기능과 기업의 의사결정에 있어 주주들의 의견이 충분히 반영될 수 있을것으로 기대합니다.

확인서

확인서_후보자 이용주.jpg
확인서_후보자 이용주

※ 기타 참고사항: 해당사항 없음

□ 감사의 선임

제 4호 의안: 감사 선임의 건
제 4-1호 의안:
상근감사 이재호 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이재호
1956.04.02
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간거래내역

기간
내용

이재호
감사·내부통제 전문가(전, 감사원일반직고위감사공무원)
2024.04 ∼ 2025.01
법무법인 클라스한결 상근고문
없음

2018.01 ∼ 2021.12

한국항공우주산업(주) 윤리경영지원 본부장(감사,컴플라이언스,법무 총괄)

2014.09 ∼ 2017.12

딜로이트코리아(안진회계법인) 상근고문

1989.12 ∼ 2014.08
감사원

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이재호
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

대한민국 감사원에서

일반직 고위감사공무원으로 약 25년간

근무한 이력과 기업 임원, 법무법인과 회계법인 고문 등 다양한 분야에서의 폭넓은 경험과 전문성을 보유하고 있으며, 이를 토대로 당사의 상근감사 직무를 독립적이고 공정하게 수행할 수 있을 것으로 판단되며, 당사의 경영 의사결정에 대한 올바른 판단과 회계투명성 제고에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_후보자 이재호.jpg
확인서_후보자 이재호

제 4-
2호 의안: 상근감사 황상원 선임의 건 (주주제안)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

황상원
1969.11.11
없음
주주제안

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

황상원
공인회계사
2017.04 ~ 현재
세정회계법인 이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

황상원
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 추천 사유 (주주제안)

본 안건은 기업의 투명성 제고 및 리스크관리의 강화와 회사의 건전한 경영과 주주 이익 보호를 위해 황상원 후보를 선임하는 것이다.황상원 후보자는 회계 전문가로서의 활동을 바탕으로 전문적인 능력으로 이사회에 기여할 것으로 기대됩니다.

확인서

확인서_후보자 황상원.jpg
확인서_후보자 황상원

※ 기타 참고사항: 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제 5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
2명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000 백만원

※ 당기 이사 보수총액은 이사의 수와 상관없는 한도액입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
463 백만원

최고한도액
2,000 백만원

※ 기타 참고사항: 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

제 6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
200 백만원

※ 당기 감사 보수총액은 감사의 수와 상관없는 한도액입니다.

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
30 백만원

최고한도액
200 백만원

※ 기타 참고사항: 해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

제 7호 의안: 권고적 주주제안 채택의 건(주주제안)(본 의안은 제 2-5호 의안 가결 시 상정함.)

제 7-1호
의안: 비핵심자산 매각 및 재무구조 개선 계획에 대 한 보고 및 결의의 건

가. 의안의 요지

비핵심 자산 매각을 통해 재무구조를 개선하고 추가적인 자금 조달 부담을 완화하는 경영을 추진한다.본 안건은 핵심 사업에 집중할 수 있도록 불필요한 자산 을 정리하여 운영 효율성을 높이고자 하는 것입니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 23일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1) 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 정기 주주총회 1주전인 2026년 03월 23일(월)까지 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.chabio.com)의 '투자정보' 메뉴에 있는 '안내 및 공고' 페이지에 게재할 예정입니다.2) 향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

당사는 주주님들의 편의를 위해 '상법 제368조의4'에 따른
[전자투표제도]
와 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조제5호'에 따른
[전자위임장권유제도]
를 활용하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를
삼성증권
에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라
주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여
하실 수 있습니다. 가. 전자투표ㆍ전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 :
https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2026년 03월 21일(토) 오전 9시 ~ 2026년 03월 30일(월) 오후 5시

- 2026년 03월 21일(토, 첫날)은 오전 9시부터 시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 - 단, 2026년 03월 30일(월, 마지막 날)은 오후 5시 까지만 시스템 접속 가능

다. 본인인증방법은 증권용/범용 공동인증서인증, 카카오페이인증, PASS앱인증을 통해 주주본인을확인후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장수여 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)
□ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 해당 사항 없음