아로마티카 — 주주총회소집공고 (20260313)
제출인: 아로마티카

주주총회소집공고
6.0
주식회사 아로마티카

주주총회소집공고

2026년 3월 13일

회 사 명 :
주식회사 아로마티카

대 표 이 사 :
김영균, 이준호

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 강남대로162길 41-4(신사동)

(전 화) 070-4132-4180

(홈페이지)http://www.aromatica.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 이 준 호

(전 화) 070-4132-4180

주주총회 소집공고

(제25기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 정관 제17조에 의거 제25기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시: 2026년 3월 30일(월요일) 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 봉은사로 419 삼성2동복합문화센터 7층 대강당

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고, 외부감사인 선임보고

나. 부의안건

○ 제 1호 의안 : 제25기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표 승인의 건

○ 제 2호 의안 : 준비금 감소 승인의 건

○ 제 3호 의안 : 2026년 이사보수한도 승인의 건

○ 제 4호 의안 : 사내이사 김영균 선임(중임)의 건

○ 제 5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 허시원 선임의 건

○ 제 6호 의안 : 정관 일부 변경의 건

4. 의결권 행사 방법

가. 주주총회 참석을 통한 본인 직접행사

나. 의결권 대리행사

다. 전자투표에 의한 의결권 행사

라. 서면에 의한 의결권의 행사

5. 의결권 대리행사 관련

의결권 대리행사를 원하시는 경우 회사 인터넷 홈페이지(https://www.aromatica.co.kr, 홈페이지 하단 회사소개 및 투자정보* > INVESTOR > 전자공고)에 게시된 위임장을 작성하신 후 회사로 우편 송부하여 행사하실 수 있습니다.* https://company.aromatica.co

- 위임장 보내실 곳: 서울특별시 강남구 강남대로162길 41-4, (주)아로마티카

IR팀 주주총회 담당자 앞(우편번호 06028)

6. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

우리 회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템

- 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간

- 2026년 3월 20일 9시 ~ 2026년 3월 29일 17시

- 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는24시간 접속이 가능합니다.

(단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)

다. 시스템에서 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 본인 인증 방법: 1) PASS 인증, 2) 공동 인증, 3) 카카오페이

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에 상정된 의안에 대하여 수정동의가 제출된 경우 전자투표는 기권 처리(삼성증권 전자투표관리서비스 이용약관 제13조 제2항)

마. 주주는 서면투표와 전자투표에 의한 의결권 행사를 동시에 하지 말아야 합니다.

7. 서면에 의한 의결권의 행사

서면 투표용지는 소집통지서와 함께 우편으로 발송될 예정입니다. 주주께서는 서면 투표용지에 안건별 찬반표시 및 서명 또는 날인 후, 주주총회 전일까지 회사에 도착할 수 있도록 우편으로 회송하여 주시기 바랍니다.

- 주주는 서면투표와 전자투표에 의한 의결권 행사를 동시에 하지 말아야 합니다.

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 서면투표는 기권으로 간주합니다.

- 서면 투표용지 보내실 곳 : 서울특별시 강남구 강남대로162길 41-4, (주)아로마티카 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 06028)

8. 주주총회 참석시 준비물

가. 본 인 : 본인 신분증

나. 대리인 : 대리인의 신분증, 위임장

※ 위임장에 기재할 사항

- 위임인(주주)의 성명, 생년월일, 주민등록번호(법인인 경우 사업자등록번호)

* 주민등록번호는 중복주주 판별을 위하여 현장에서 육안 확인 후 즉시 삭제하 며, 별도 수집 및 보관하지 않습니다.

- 대리인의 성명, 생년월일, 의결권을 위임한다는 내용

- 위임인(주주)의 날인 또는 서명

- 위 사항을 충족하지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가하오니 이 점 유의하 시기 바랍니다.

※ 위임장 양식(상기 기재사항이 포함된 다른 양식도 무방합니다.)

- 당사에 의결권 행사를 위임하실 경우에는 아래의 위임장 양식이 아닌 회사 인터넷 홈페이지(https://www.aromatica.co.kr, 홈페이지 하단 회사소개 및 투자정보* > INVESTOR > 전자공고)에 게시된 별도 위임장 양식으로 작성 하신 후 회사로 우편 송부하여 주시기 바랍니다.

* https://company.aromatica.co

위 임 장

대리인의
성 명 :

생년월일 :

상기 대리인에게 주식회사 아로마티카의 제25기 정기주주총회와 관련된 모든 권한을 위임합니다.2026년 월 일

주주(위임인)의
성 명 :
(인)

생년월일 :

주주(위임인)의 주민등록번호(사업자등록번호) :

다. 신분증 미지참 시 주주총회 입장이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

9. 오시는길 안내

삼성2동복합문화센터 약도_resize.jpg
오시는길

주주총회 개최 장소인 삼성2동복합문화센터는 주차가 불가하오니, 차량 이용 시 인근 공영주차장인 강남구치매안심센터 주차장을 이용하여 주시기 바랍니다.

2026년 3월 13일

서울특별시 강남구 강남대로162길 41-4

주 식 회 사 아 로 마 티 카

대 표 이 사 김 영 균, 이 준 호 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

옥용식사외이사(출석률: 75%)
노은열사외이사(출석률: 100%)
허시원사외이사(출석률: 100%)
신효식기타비상무이사(출석률: 0%)

찬 반 여 부

1
2025.01.09
제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건
불참
찬성
찬성
불참

제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건
불참
찬성
찬성
불참

제3호 의안: 명의개서대리인 설치의 건
불참
찬성
찬성
불참

제4호 의안: 해외 법인 설립의 건
불참
찬성
찬성
불참

2
2025.02.07
제1호 의안: 임시주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성
불참

3
2025.03.13
보고 안건 : 2024년 재무제표 외부감사 결과의 확인 및 보고
-
-
-
불참

제1호 의안: 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성
불참

제2호 의안: 내부회계관리규정 및 업무지침 제정의 건
찬성
찬성
찬성
불참

제3호 의안: 특수관계자 보수 등의 금원 환수 재의결의 건
찬성
찬성
찬성
불참

4
2025.04.11
제1호 의안: 코스닥시장 상장 추진의 건
찬성
찬성
찬성
사임

제2호 의안: 주식매수선택권 부여 취소의 건
찬성
찬성
찬성
사임

5
2025.04.30
제1호 의안: 입사예정 임원의 겸업 승인의 건
찬성
찬성
찬성
사임

제2호 의안: 운전자금 기한연장 및 신규 차입의 건
찬성
찬성
찬성
사임

6
2025.08.11
보고 안건 : 투명경영위원회 심의안건 추가사항 보고
-
-
-
사임

제1호 의안: 보통주 무상증여의 건
찬성
찬성
찬성
사임

7
2025.09.29
제1호 의안: 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 및 구주매출의 승인의 건
찬성
찬성
찬성
사임

제2호 의안: 코스닥시장 상장을 위한 사모 신주발행 승인의 건
찬성
찬성
찬성
사임

제3호 의안: 기업공개 시 우선배정의 건
찬성
찬성
찬성
사임

8
2025.11.19
제1호 의안: 코스닥시장 상장을 위한 공모 신주발행 및 구주매출 승인 관련 공모가 확정 후 재승인의 건
불참
찬성
찬성
사임

제2호 의안: 코스닥시장 상장을 위한 사모 신주발행 승인 관련 공모가 확정 후 재승인의 건
불참
찬성
찬성
사임

제3호 의안: 거점 신설 및 폐지에 대한 승인
불참
찬성
찬성
사임

주)
신효식 기타비상무이사는 2025년 04월 08일 사임했습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회
이준호노은열허시원
2025.01.09
1. 2024년 직원 성과급에 관한 건2. 2025년도 대표이사 2인의 보수에 관한 건
가결가결

2025.03.13
1. 특수관계자 보수 등에 대한 금원 환수의 건
가결

2025.04.30
1. 입사예정 임원의 겸업 승인의 건
가결

2025.07.03
(보고 안건) 인센티브제도 내용 보고1. 승인안건 : 법인거래내역 검토 및 한국거래소 제출의 건
-가결

감사위원회
노은열옥용식허시원
2025.01.09
1. 내부회계관리제도 자문결과의 보고
-

2025.02.07
1. 외부감사인 선정의 건
가결

2025.03.13
1. 재무제표 감사의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
1,000
54
18
-

주1)
1인당 평균 지급액 : 지급총액을 2025년 누적 평균인원으로 나눔

주2)
상기 주총승인금액은 당사 등기이사 5명의 전체 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

화장품 산업은 소비 트렌드 변화에 민감하게 반응하는 대표적인 소비재 산업으로, 지속적인 제품 혁신과 브랜드 경쟁력이 중요한 산업입니다. 국내 화장품 산업은 코로나19 팬데믹 이후 비대면 소비 확대와 디지털 전환 가속화 등 시장 환경 변화 속에서도 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 특히 글로벌 시장에서 K-뷰티에 대한 관심이 확대되며 국내 화장품 산업의 수출 규모 또한 지속적으로 증가하고 있습니다.

식품의약품안전처에 따르면 2025년 화장품 수출 규모는 전년 대비 12.3% 증가한 114억 달러를 기록하며 역대 최대 실적을 달성하였습니다. 수출 대상국 역시 202개국으로 확대되어 전년 대비 30개국이 증가하는 등 한국 화장품의 글로벌 시장 진출 범위가 지속적으로 확대되고 있습니다. 2025년 국가별 화장품 수출액은 미국이 약 22억 달러로 중국을 제치고 1위를 기록했으며, 중국이 약 20억 달러, 일본이 약 11억 달러로 뒤를 이었습니다. 이는 과거 중국 중심의 수출 구조에서 벗어나 북미와 일본 등 주요 시장으로 수출이 확대되고 있음을 보여주는 것으로, 한국 화장품의 글로벌 경쟁력 강화와 함께 시장 다변화가 빠르게 진행되고 있음을 시사합니다.

한편 글로벌 뷰티 산업에서는 웰니스(Wellness) 트렌드 확산과 함께 아로마테라피, 클린뷰티, 스키니피케이션(Skinification) 등 새로운 소비 트렌드가 부상하고 있습니다. 소비자들은 단순한 미용을 넘어 건강과 웰빙을 중시하는 라이프스타일을 추구하고 있으며, 이에 따라 성분 중심의 스킨케어와 두피·바디 케어 등 기능성과 전문성을 갖춘 제품에 대한 수요가 확대되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

2025년 당사는 주요 시장 내 경쟁 심화 등 경영환경 변화 속에서도 국내 핵심 유통채널의 안정적 운영과 글로벌 시장 확대를 병행하며 전사 매출 500억 원대 규모를 유지하였습니다. 2025년 매출액은 511억원으로 전년 대비 2.7% 감소하였으며, 당기순이익은 45억원으로 전년 대비 3.4% 증가하였습니다.

당사는 글로벌 시장 확대를 위한 마케팅 투자를 확대하는 과정에서 국내 마케팅 비용을 일부 조정하였으며, 이에 따라 국내 매출은 전년 대비 일부 감소하였습니다. 이는 글로벌 중심 성장 전략으로 전환하는 과정에서 나타난 일시적인 영향으로 판단됩니다.

2025년 글로벌 매출은 157억원으로 전년 대비 6.5% 증가하였으며, 이에 따라 글로벌 매출 비중은 30.7%로 전년(28.1%) 대비 2.6%p 상승하였습니다. 특히 미주 및 일본 시장 매출이 각각 24.2%, 11.3% 증가하며 글로벌 매출 성장을 견인하였습니다. 또한 일본 돈키호테, 도큐핸즈, @COSME 등 주요 유통채널에 신규 진출하였으며, 체코 ROSSMANN 및 중동 X BEAUTY 등 해외 유통채널로의 입점을 통해 글로벌 판매 기반을 확대하였습니다.

한편 2025년 국내 매출은 354억원으로 전체 매출의 69.3%를 차지하였습니다. 일부 온라인 채널 및 홈쇼핑 매출 감소 영향이 있었으나 주요 리테일 채널과 자사몰을 중심으로 비교적 안정적인 매출 흐름을 유지하였습니다.

제품 측면에서는 스칼프 케어 제품군의 성장이 나타났습니다. 대표 제품인 '로즈마리 루트 인핸서'는 2025년 4분기 아마존 블랙프라이데이 및 사이버먼데이 기간 중 아마존 이탈리아 1위, 독일 2위, 미국 3위를 기록하는 등 글로벌 시장에서 제품 경쟁력을 확인하였습니다.

(2) 시장점유율화장품 산업은 브랜드사, 유통사, ODM사, 용기 제조사 등 다양한 참여 주체로 구성된 밸류체인을 형성하고 있으며, 색조, 기초, 헤어케어 등 제품 카테고리 또한 다양하게 세분화되어 있습니다. 이러한 산업 구조적 특성으로 인해 객관적인 시장점유율 산출이 가능한 국내외 통계자료 확보에 한계가 있어 시장점유율을 별도로 기재하지 않았습니다.

(3) 시장의 특성

① 주요 목표시장

당사는 스킨케어, 바디, 헤어, 홈 케어 등 다양한 카테고리를 기반으로 안전성과 건강함을 중시하는 제품을 제공하는 비건 및 클린뷰티 브랜드입니다. 주 고객층은 환경 문제와 건강한 라이프 스타일에 관심을 가지고 있는 20-30대 여성들로 구성되어 있으며, 국내 시장을 포함해 일본, 동남아, 미국 등에 수출을 확대하고 있습니다. 당사는 이러한 글로벌 소비자 트렌드에 발맞추어, 전 세계 클린뷰티 시장을 주요 목표시장으로 삼고 적극적인 시장 확장 전략을 전개하고 있습니다.

당사는 6,000년의 치유 역사를 지닌 아로마테라피를 기반으로 스킨케어, 헤어, 바디, 홈 케어 등 광범위한 카테고리를 전문적으로 선보이고 있으며 인체 유해한 성분은 배제하고 비건 포뮬러를 적용한 안전하고 건강한 제품으로 소비자들의 다양한 니즈를 충족시키고 있습니다. 이미 여러 카테고리의 포트폴리오를 갖추고 있고, 제품의 전문성과 안전함을 입증 받은 아로마티카는 앞으로 다가올 새로운 트렌드인 '스키니피케이션' 의 시장을 리드하며 주요 소비자를 집중 공략해 나가고자 합니다.

② 시장 경쟁 상황
국내 화장품 시장은 최근 K-뷰티 열풍 등으로 인한 수출 물량 증가와 유통채널의 다변화 등으로 인해 화장품 시장규모가 급격하게 성장하였으나, 진입장벽이 낮아져 경쟁강도가 비교적 높습니다. 화장품 산업 내 경쟁이 심화되고 시장 진입장벽이 더 낮아짐에 따라 '브랜드력' 은 더욱 중요한 요인으로 작용하고 있습니다. 브랜드력이 강한 업체들은 전방 산업이라고 할 수 있는 유통 업체와 후방 산업인 OEM 업체에 대한 협상력의 원천으로 OEM 업체와 유통 업체에 대한 수수료를 최대한 낮출 수 있습니다. 또한, 소비자들에게 높은 브랜드 로열티를 형성하여 높은 수익성을 창출 할 수 있습니다. 반면, 브랜드력이 다소 낮은 브랜드의 경우 유통사에서 할인으로 인한 가격 부담을 브랜드사에게 전가시킬수 있기 때문에 수익성이 더욱 악화될 수 있습니다.

③ 회사의 경쟁우위 요소
당사는 화장품의 성분에 대한 고유한 연구 및 구성을 통해 자체 제품 개발을 할 수 있는 능력을 갖추고 있습니다. 뿐만 아니라 국내 인디 브랜드사에서는 드물게 회사 소유의 생산 시설을 보유하고 있으며, 이를 통해 연구개발한 제품을 직접 생산까지 할 수 있습니다. 당사는 아래와 같은 제품 개발을 진행한 바 있으며 향후에도 완성도 높은 제품 개발을 통해 기술 경쟁력을 지속적으로 확보해 나갈 예정입니다.

당사는 제품의 핵심 원료인 천연 에센셜 오일을 127년 전통을 지닌 글로벌 원료사와의 직거래를 통해 조달하고 있으며, 이렇게 조달한 천연 원료를 바탕으로 다수의 임상 시험과 저자극 테스트 등 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 상기와 같은 과정을 거쳐 당사는 합성 원료를 사용하지 않고 다양한 피부 타입에 적합한 제품을 지속적으로 개발 및 생산하고 있습니다.

당사는 △ 독자 추출 공정을 통한 제품의 차별성, △ 무첨가 포뮬라 기반의 안전성 확보, △ 지속 가능 포뮬라 및 친환경 생산 시스템 구축이라는 3가지 큰 가치를 지키면서, 혁신적이고 지속 가능한 퍼스널 케어 제품을 개발하고 있습니다. 상기와 같은 가치를 준수하며 소비자의 건강과 환경을 동시에 고려한 차별화된 솔루션을 제공할 수 있었으며, 앞으로도 지속적인 연구와 기술 개발을 통해서 클린 뷰티 시장에서 독보적인 위치를 차지 해나갈 예정입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도(2025.12.31 기준)

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제25기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표 승인의 건
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기주주총회 1주 전인 2026년 3월 20일에 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
- 별도 재무상태표(대차대조표)

제 25기말 2025년 12월 31일 현재

제 24기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 아로마티카
(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

자 산

유동자산

38,481,885,685

19,239,753,399

현금및현금성자산
16,666,339,939

8,844,742,942

단기금융상품
10,000,000,000

-

매출채권
3,030,488,767

2,773,331,402

기타금융자산(유동)
10,809,862

7,029,630

재고자산
8,571,686,382

7,472,042,311

기타자산(유동)
202,560,735

142,607,114

비유동자산

13,115,475,151

13,695,172,342

당기손익공정가치측정금융자산
360,264,000

330,837,000

유형자산
8,284,889,560

8,800,207,661

사용권자산
1,567,028,197

1,177,176,378

무형자산
245,131,087

218,634,707

기타금융자산(비유동)
907,514,084

660,176,043

순확정급여자산
9,185,244

311,898,417

이연법인세자산
1,741,462,979

2,196,242,136

자 산 총 계

51,597,360,836

32,934,925,741

부 채

유동부채

8,047,569,376

12,751,197,172

매입채무
1,724,405,438

1,443,281,696

기타금융부채(유동)
1,344,709,923

1,122,371,237

단기차입금
2,650,000,000

5,650,000,000

유동성장기차입금
-

1,400,000,000

리스부채(유동)
704,450,790

666,750,948

기타유동부채
1,396,953,815

2,431,760,999

당기법인세부채
227,049,410

37,032,292

비유동부채

1,038,520,943

1,519,459,925

장기차입금
-

850,000,000

리스부채(비유동)
774,653,528

440,921,813

충당부채(비유동)
66,397,555

43,802,307

기타부채(비유동)
197,469,860

184,735,805

부 채 총 계

9,086,090,319

14,270,657,097

자 본

자본금
6,357,525,000

154,925,000

주식발행초과금
42,681,255,524

29,839,638,614

기타자본항목
462,023,576

355,648,004

이익잉여금(결손금)
(6,989,533,583)

(11,685,942,974)

자 본 총 계

42,511,270,517

18,664,268,644

부 채 및 자 본 총 계

51,597,360,836

32,934,925,741

- 별도 포괄손익계산서

제 25 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 아로마티카
(단위: 원)

과 목
당기
전기

매출액
51,187,435,857
52,596,465,309

매출원가
16,258,338,283
17,844,580,266

매출총이익
34,929,097,574
34,751,885,043

판매비와관리비
29,789,486,871
29,098,169,732

영업이익
5,139,610,703
5,653,715,311

기타수익
344,432,637
221,472,191

기타비용
186,136,449
294,303,613

금융수익
292,268,707
257,421,181

금융원가
327,274,058
599,181,453

법인세비용차감전순이익
5,262,901,540
5,239,123,617

법인세비용
679,166,289
806,702,357

당기순이익
4,583,735,251
4,432,421,260

기타포괄손익
112,674,140
72,905,560

총포괄손익
4,696,409,391
4,505,326,820

주당손익

기본 주당순이익
442
433

희석 주당순이익
441
433

- 별도 자본변동표

제 25 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 아로마티카
(단위: 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
자본총계

2024.01.01 (전기초)
100,000,000
-
306,751,772
(16,191,269,794)
(15,784,518,022)

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
4,432,421,260
4,432,421,260

재측정요소
-
-
-
72,905,560
72,905,560

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환상환우선주의 자본전환
54,925,000
29,839,638,614
-
-
29,894,563,614

주식보상비용
-
-
48,896,232
-
48,896,232

2024.12.31 (전기말)
154,925,000
29,839,638,614
355,648,004
(11,685,942,974)
18,664,268,644

2025.01.01 (당기초)
154,925,000
29,839,638,614
355,648,004
(11,685,942,974)
18,664,268,644

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
4,583,735,251
4,583,735,251

재측정요소
-
-
-
112,674,140
112,674,140

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

무상증자
4,957,600,000
(4,957,600,000)
-
-
-

유상증자
1,245,000,000
17,799,216,910
-
-
19,044,216,910

주식보상비용
-
-
106,375,572
-
106,375,572

2025.12.31 (당기말)
6,357,525,000
42,681,255,524
462,023,576
(6,989,533,583)
42,511,270,517

- 별도 현금흐름표

제 25 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 아로마티카
(단위: 원)

과 목
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
5,103,479,798
7,911,671,852

영업에서 창출된 현금흐름
5,309,471,006
8,719,288,894

이자의 수취
190,637,186
183,637,436

이자의 지급
(330,478,494)
(963,167,347)

법인세의 환급(납부)
(66,149,900)
(28,087,131)

투자활동으로 인한 현금흐름
(10,470,381,941)
74,637,994

보증금의 증가와 감소
(201,000,000)
53,000,000

단기금융상품의 증가
(10,000,000,000)
-

유형자산의 처분
13,268,182
351,995,474

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-
1,765,329

정부보조금의 증가
-
26,478,000

복구충당부채의 감소
-
(18,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가
(20,136,600)
(20,136,600)

유형자산의 취득
(224,199,500)
(327,534,809)

무형자산의 취득
(45,814,623)
(2,095,200)

기타유동금융자산의 증가와 감소
7,500,600
9,165,800

재무활동으로 인한 현금흐름
13,192,170,125
(1,943,872,177)

리스부채의 상환
(602,046,785)
(543,872,177)

단기차입금의 상환
(6,150,000,000)
-

유동성차입금의 상환
(2,250,000,000)
(1,400,000,000)

유상증자
19,044,216,910
-

단기차입금의 차입
3,150,000,000
-

현금및현금성자산의 증가
7,825,267,982
6,042,437,669

기초의 현금및현금성자산
8,844,742,942
2,801,385,902

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(3,670,985)
919,371

기말의 현금및현금성자산
16,666,339,939
8,844,742,942

- 결손금처리계산서(안)

제 25 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 아로마티카
(단위: 원)

구분
당 기
전 기

처리예정일: 2026년 3월 30일
처리확정일: 2025년 3월 31일

Ⅰ. 미처리결손금

(7,005,233,583)

(11,701,642,974)

전기이월미처리결손금
(11,701,642,974)

(16,206,969,794)

재측정요소
112,674,140

72,905,560

당기순이익
4,583,735,251

4,432,421,260

Ⅱ. 결손금처리액

9,500,000,000

-

자본잉여금 전입을 통한 결손 보전
9,500,000,000

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

2,494,766,417

(11,701,642,974)

※ 당기의 결손금처리계산서는 2026년 3월 30일 주주총회에서 확정될 예정입니다 (전기 처리확정일: 2025년 3월 31일)

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 25 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 24 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 아로마티카

1. 회사의 개요주식회사 아로마티카(이하 "당사")는 화장품 제조업을 목적으로 설립되어 국내외 유명백화점 등 오프라인과 온라인 쇼핑몰에서 판매활동을 영위하고 있으며, 본사는 서울특별시 강남구 강남대로 162길 41-4(신사동)에 소재하고 있습니다. 회사는 2025년 11월 27일자로 한국거래소 코스닥시장에 발행주식을 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당기말 현재 당사의 자본금은 6,357,525천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.주요주주현황

주주명
당기말
전기말
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

김영균
4,681,872
36.82
16,000
51.64
보통주

김율
660,000
5.19
2,000
6.45
보통주

김훤
660,000
5.19
2,000
6.45
보통주

액시스에코 신기술투자조합
-
0.00
787
2.54
보통주(*1)

케이씨삼호투자 유한회사
1,812,240
14.25
9,128
29.46
보통주(*1)

기타
4,762,810
37.46
1,070
3.46
보통주

자기주식
138,128
1.09
-
-
보통주(*2)

합 계
12,715,050
100.00
30,985
100.00

(*1) 전기 중 우선주에서 보통주로 전환하였습니다.(*2) 당기 중 대표이사가 보유한 주식 138,128주를 당사에 무상증여 하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

·순공정가치로 측정하는 매각예정자산

·공정가치로 측정하는 조건부대가

·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이 내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표 이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2.3 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내이며, 가치변동의 위험이 경미한 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나,상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

2.2.4 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법(반품자산회수권 제외)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출비용에서 차감하고 있습니다.2.2.5 비파생금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

ㆍ공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동인식)ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가. 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 기타포괄손익공정가치측정금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.다. 당기손익공정가치측정금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융손익으로 표시합니다. 기타포괄손익공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다.

(3) 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산ㆍ기타포괄손익공정가치로 측정하는 채무상품

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 보고기간말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.ㆍ채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 제거 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.(5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.6 유형자산

유형자산은 취득 시 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수

구 분
내용연수

건물
40년

기계장치
4, 8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.2.7 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래 5년의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.2.2.8 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.9 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 당사는 리스개시일에 사용권자산과 부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인해도, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ지수나 요율(이율)에따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.2.10 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익공정가치측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에인식하고 있습니다.(1) 당기손익공정가치측정금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익공정가치측정금융부채로분류합니다.당기손익공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 기타금융부채당기손익공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(3) 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.11 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

(2) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.(4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.2.12 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.2.13 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.2.2.14 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정하고 있습니다. 당사는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.당사의 영업부문은 단일부문이므로 추가적인 정보를 공시하지 아니합니다.

2.2.15 금융수익과 비용금융수익은 금융상품 투자로부터의 이자수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.2.2.16 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.(1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.ㆍ인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음ㆍ순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

(2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.2.2.17 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화당사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 금융비용으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.(3) 표시통화로의 환산당사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 당사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.ㆍ자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율ㆍ수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율ㆍ자본은 역사적 환율ㆍ환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

2.2.18 재무제표의 승인당사의 재무제표는 2026년 2월 4일에 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에 최종 승인될 예정입니다.※ 상세한 주석사항은 2026년 3월 20일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.aromatica.co.kr, 홈페이지 하단 회사소개 및 투자정보* > INVESTOR > 공시)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

* https://company.aromatica.co

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 결손금처리계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제2호 의안) 준비금 감소 승인의 건

가. 의안 제목

준비금 감소 승인의 건

나. 의안의 요지주주가치제고의 일환으로 지속가능한 배당정책을 실현하고자 과도하게 적립된 자본잉여금(주식발행초과금)을 감액하여 이익배당을 위한 재원을 마련하고자 함.

- 준비금 감소(안) : 총 95억원 감액

구분
내용

1
75억원

파생부채, 상환전환우선주 평가로 발생한
주식발행초과금(비과세 불가) 129억원 중 75억원
감액

2
20억원

실납입금이 자본금을 초과하는
주식발행초과금(감액배당 시 비과세 가능) 297억원 중 20억원
감액

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안) 2026년 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제26기, 2026년)

(단위 : 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
5( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000

전 기(제25기, 2025년)

(단위 : 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
5( 3 )

실제 지급된 보수총액
586

최고한도액
1,000

□ 이사의 선임

제4호 의안) 사내이사 김영균 선임(중임)의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김영균
1971.11.05
사내이사
-
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김영균

㈜아로마티카

대표이사

2004 ~ 현재1997 ~ 20001990 ~ 1997

現 ㈜아로마티카 대표이사

前 KDB 산업은행 외환영업실

한국외국어대학교 무역학과 학사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김영균
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당 사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김영균 후보는 아로마테라피와 성분에 대한 전문성을 바탕으로 차별화된 제품 경쟁력을 구축하여 지속적인 실적 성장을 이끌었음. 특히, 글로벌 마케팅 역량과 기반을 구축하여 해외 유통채널 확대에 기여하고 중장기 기업가치를 제고해 왔기에, 향후에도 경영 전반을 안정적으로 총괄할 적임자로 판단되어 사내이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_김영균

제5호 의안) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 허시원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

허시원
1984.02.14
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

허시원
변호사

2024 ~ 현재2013 ~ 현재2024 ~ 현재2015 ~ 현재2021 ~ 20222020 ~ 20212009 ~ 2010201320082010 ~ 20132010 ~ 20132002 ~ 2009

現 ㈜아로마티카 사외이사現 법무법인(유) 화우 변호사

現 조세미래포럼 감사

現 한국세법학회 회원

前 조세미래포럼 이사

前 국제조세협회 YIN 한국지부 이사

前 삼일회계법인 감사본부 복합서비스팀

제2회 변호사시험 합격

한국공인회계사

Imperial College London Business School

서울대학교 법학전문대학원

고려대학교 경영학과 학사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

허시원
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본인은 2024년 9월 당사 사외이사로 선임된 이후 조세ㆍ회계ㆍ법률 분야의 전문성과 글로벌 비즈니스에 대한 이해를 바탕으로 경영진에 대한 합리적 견제와 자문 역할을 수행해 왔으며, 투명경영위원회 위원으로서 회사의 윤리경영 및 지배구조 관련 주요 사안을 점검하며 투명경영 체계 강화에 기여해 왔습니다. 앞으로도 이러한 경험과 전문성을 바탕으로 이사회 의사결정 과정에서 재무ㆍ세무 및 법률적 리스크를 균형 있게 검토하고, 회사의 건전한 의사결정과 투명한 지배구조 확립에 기여하겠습니다.

또한 감사위원회 위원으로서 재무정보의 신뢰성과 내부통제 체계의 적정성을 면밀히 점검하고, 회계ㆍ세무 리스크 관리와 공시의 투명성 제고를 위해 책임을 다하겠습니다. 아울러 투명경영위원회 활동과 연계하여 회사의 윤리경영과 내부통제 수준을 지속적으로 강화함으로써 회사의 지속가능한 성장과 이해관계자의 신뢰 제고에 기여하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

허시원 후보는 조세ㆍ회계ㆍ법률 분야의 전문성과 글로벌 비즈니스 이해를 겸비한 전문가로서, 2024년 9월 당사 사외이사로 선임된 후 경영진에 대한 합리적 견제와 자문 역할을 충실히 수행해 왔음.향후에도 회사의 재무ㆍ세무 리스크 관리와 투명한 지배구조 확립에 기여할 적임자로 판단되어 사외이사인 감사위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_허시원

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 정관의 변경

제6호 의안) 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없습니다.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 화장품 연구개발, 제조, 도소매, 수출입업

1. 생활용품 연구개발, 제조, 도소매, 수출입업

1. 전자상거래업

1. 카페ㆍ일반음식점ㆍ휴게음식점 운영업

1. 식음료품 연구개발, 제조, 도소매, 수출입업

1. 스파, 마사지, 피부관리 등 서비스업

1. 부동산임대업

1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

제2조 (목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 화장품 연구개발, 제조, 도소매, 수출입업

1. 생활용품 연구개발, 제조, 도소매, 수출입업

1. 전자상거래업

1. 카페ㆍ일반음식점ㆍ휴게음식점 운영업

1. 식음료품 연구개발, 제조, 도소매, 수출입업

1. 스파, 마사지, 피부관리 등 서비스업

1. 부동산임대업

1. 교육서비스업, 평생교육업(사업장 부설 평생 교육시 설 설치ㆍ운영)

1. 도서출판 및 판매업

1. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

사업목적 추가

사업목적 추가

제4조 (공고방법)

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지 www.aromatica.co.kr에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이 한 사유로 회사의 홈페이지에 공고할 수 없을 경우에 는 서울시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.

제4조 (공고방법)

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
company.aromatica.co
에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고할 수 없을 경우에는 서울시내에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다.

전자공고 홈페이지 주소 변경

제20조 (소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제27조의2 (서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 주주총회의 소집 통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

제20조 (소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역,
지점 또는 공장 소재지

에서도 개최할 수 있다.

제27조의2
삭제

주주총회 소집지 추가

주주총회의 효율적 운영을 위한 목적으로 조문 삭제

제29조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

② 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달 하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주 주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하 여야 한다.

제34조의2 (이사의 보고의무)

① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

② 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회에 이를 보고하여야 한다.
제35조 (이사ㆍ감사위원회 위원의 회사에 대한 책임 감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사위원회 위원(이하 '감사위원' 이라 한다)의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

제29조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명 이내로 하고,
독 립
이사는 이사총수의
3
분의 1 이상으로
하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니 하다.

②
독립
이사의 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여
독립
이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
독립
이사를 선임하여야 한다.

제34조의2 (이사의 의무)

① 이사는 3월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사 회에 보고하여야 한다.

②
이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

③
이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익 을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.

④
이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

⑤ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사위원회
나 감사위원회 위원에게
이를 보고하여야 한다.

제35조 (이사ㆍ감사위원회 위원의 회사에 대한 책임 감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사위원 회 위원(이하 '감사위원'이라 한다)의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1 년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(
독립
이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

조문제목 수정

2025. 7. 22 시행 개정상법 반영, 개정후 제2항, 제3항, 제4항에 회사와 총주주의 이익을 보호하 는 이사의 충실의무를 명확하게 기재함

개정전 제2항을 개정후 제5항으로 변경하고 조문 내용을 보강함

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

제40조의2 (감사위원회의 구성)

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑦ 감사위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수 관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사 이어야 한다.

⑨ 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집 되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제40조의2 (감사위원회의 구성)

③

위원의 3분의 2 이상은
독립
이사이어야 하고,
독립
이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④

감사위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원 중
2
명은 주주총회 결의로 다른 이사 들과 분리하여 감사위원 이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑦ 감사위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인,
최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한
자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
독립
이사 이어야 한다.

⑨
독립
이사의 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여
독립
이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집 되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

2026. 9. 10 시행 개정상법 반영

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

2026. 7. 23 시행 개정상법 반영

제42조 (재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)

① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사위원회의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것 으로서 상법시행령에서 정하는 서류

② 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사위원회는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제44조 (이익배당)

제42조 (재무제표와 영업보고서의 작성ㆍ비치 등)

①
대표이사는 상법 제447조 및 제447조의 2에 따른 다음 각호의 서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

4. 영업보고서

②
대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업 보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사위 원회에 제출하여야 한다.

③ 감사위원회는 정기주주총회일
또는 사업보고서 제출기한의
1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

⑤
대표이사는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 제447 조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑥
대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제44조 (이익배당)

③
이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

조문 내용 보강.

개정전 제1항과 제2항의 내용을 개정후 제1항과 제2항으로 구분하여 반영하고 개정전 제2항은 삭제함

개정전 제1항의 내용을 개정후 제1항과 제2항으로 구분하여 반영함

조문 내용 보강

재무제표의 주주총회 승인과 영 업보고서의 주주총회 보고를 명확하게 기재하여 반영함

개정전 제5항을 개정후 제6항으로 변경함

조항 신설, 이익배당은 주주 총회 결의사항임을 명확하게 반영함

부 칙

제1조 (시행일)

본 개정 정관은 2026년 03월 30일부터 시행한다.

제2조 (독립이사에 관한 적용례)

① 제29조, 제35조, 제40조의2제3항, 제8항, 제9항의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행 한다.

② 독립이사를 선임하는 경우 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다.

제3조 (감사위원회에 관한 적용례)

① 제40조의2제4항의 개정규정은 2026년 9월 10일부터 시행한다.

② 제40조의2제7항의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

부칙 신설

상법 제542조의8 등 사외이사를 독립이사로 변경하는 조항의 개 정시기를 일괄적으로 규정하며, 독립이사 구성요건 강화에 대한 상법의 경과규정을 반영함

개정상법 제542조의12 감사위원회 위원의 선임시 의결권 제한방 식의 변경 시행시기를 반영함

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 20일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 감사보고서는 2026년 3월 20일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.aromatica.co.kr, 홈페이지 하단 회사소개 및 투자정보* > INVESTOR > 공시)에 게재될 예정입니다.* https://company.aromatica.co- 또한 당사의 사업보고서는 제25기 정기주주총회 1주전인 2026년 3월 20일 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.aromatica.co.kr, 홈페이지 하단 회사소개 및 투자정보* > INVESTOR > 공시)에 게재될 예정입니다.* https://company.aromatica.co- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 전자투표 안내

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템

- 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간

- 2026년 3월 20일 9시 ~ 2026년 3월 29일 17시

- 첫날은 오전 9시부터 전자투표시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는24시간 접속이 가능합니다.

(단, 마지막날은 오후 5시까지만 투표하실 수 있습니다)

다. 시스템에서 인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 본인 인증 방법: 1) PASS 인증, 2) 공동 인증, 3) 카카오페이

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에 상정된 의안에 대하여 수정동의가 제출된 경우 전자투표는 기권 처리(삼성증권 전자투표관리서비스 이용약관 제13조 제2항)

마. 주주는 서면투표와 전자투표에 의한 의결권 행사를 동시에 하지 말아야 합니다.

▶ 주주총회 집중일 주총 개최 사유당사는 금번 정기주주총회를 가능한 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 하였으나, 결산일정 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 고려하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.향후 주주총회 분산 자율준수 프로그램에 적극 참여하여 주주총회 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 하겠습니다.