신테카바이오 — 주주총회소집공고 (20260312)
제출인: 신테카바이오

주주총회소집공고
6.0
신테카바이오

주주총회소집공고

2026년 03월 12일

회 사 명 :
주식회사 신테카바이오

대 표 이 사 :
정 종 선

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 국제과학17로 18

(전 화) 070-7663-0958

(홈페이지)http://www.syntekabio.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 사 장
(성 명) 용 민 제

(전 화) 070-7663-0959

주주총회 소집공고

(제17기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제22조에 의거 제17기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.(발행주식총수 1%이하 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의 4에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일시 : 2026년 03월 27일(금요일) 11시

2. 장소 : 대전광역시 유성구 국제과학17로 18 신테카바이오 ABS센터 4층 세미나실

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

① 감사 보고

② 영업 보고

③ 내부회계관리제도 운영실태 보고

④ 외부감사인 선임보고

나. 부의안건 - 제1호 의안 : 제17기(2025.1.1-2025.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건-사외이사 이한열 선임의 건 - 제4호 의안 : 감사 선임의 건-감사 이석준 선임의 건(재선임) - 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건(이사회 부여분) - 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는「상법」 제 368 조의 4 에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제 160 조 제 5 호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고 , 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다 . 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다

가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여 기간 : 2026년 3월 17일 오전 9시 ~ 2026년 3월 26일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 증권용 범용 공동인증서 인증 , 카카오 인증 , PASS 앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 또는 전자위임장 수여

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행사업부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석 시 준비물

1) 본인 참석 : 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 등 주주의 신분을 확인할 수 있는 공적 증명서류) 지참

2) 대리인 참석 : ① 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인) 원본

② 주주의 신분증 사본 ③ 대리인 신분증 지참

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김형래(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2025-01-03
임시주주총회 소집 정정의 건
찬성

2
2025-01-24
자금 차입의 건
찬성

3
2025-02-17

제16기 내부결산 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

주식매수선택권 부여의 건

제16기 영업보고서 승인의 건

※ 보고사항

① 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

② 주요 경영성과 보고의 건

찬성찬성찬성

4
2025-03-07

사내이사 홍종희 선임(연임)의 건

이사 보수한도 승인의 건

감사 보수한도 승인의 건

정기주주총회 소집의 건

※ 보고사항

① 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건

찬성찬성찬성찬성

5
2025-03-21

자금 차입의 건

제16기 재무제표 승인의 건

찬성찬성

6
2025-05-13

주식매수선택권 부여의 건

※ 보고사항

① 주요 경영성과 보고의 건

찬성

7
2025-05-27
자금 차입의 건
찬성

8
2025-07-15
제3회차 전환사채 상환 합의(변경계약)의 건본점 소재지 변경의 건
찬성찬성

9
2025-08-12
2025년 2분기 주요 경영성과 보고의 건
찬성

10
2025-08-26
자기 전환사채 일부 매각의 건(제3회차)
찬성

11
2025-09-03
제4회차 전환사채 발행의 건제5회차 사모사채 발행의 건
찬성찬성

12
2025-09-12
유상증자 실시의 건
찬성

13
2025-10-22
제5회차 사모사채 발행의 건
찬성

14
2025-10-27
제2회차 자기 전환사채 취득(조기상환)의 건자금 자입의 건자금 차입의 건
찬성찬성반대

15
2025-11-13
2025년 3분기 주요 경영성과 보고의 건
찬성

16
2025-12-08
제5회차 사모사채 만기일 연장의 건
찬성

17
2025-12-16
기술이전 계약 체결의 건특허권 양도의 건실험검증 용역계약의 건
찬성찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000,000
39,600,000
39,600,000
-

※ 주총승인금액은 이사 전원에 대한 주총승인금액임.※ 지급총액 및 1인당 평균 지급액은 2025년도 지급금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

AI(Artificial Intelligence, 인공지능) 신약개발과 관련하여 관련 업계의 화두는 AI를 활용하여 신약개발의 기간과 비용을 얼마나 효과적으로 감축시킬 수 있는지 입니다. 그 성과에 따라 향후 인공지능 기반 신약개발 산업의 발달 방향과 속도는 큰 영향을 받을 것으로 보입니다.미국의 경우 연간 전체 헬스케어 비용의 3분의 1에 해당하는 1조 달러 이상이 과도한 치료, 불필요한 의료진 진찰, 치료 실패 등으로 낭비되고 있는데 환자-의료진의 효과적인 매칭, 건강정보 통합을 기반으로 한 환자 특성 파악, 치료 결정 보조 등 데이터 분석을 기반으로 한 인공지능 기술이 치료 비용을 감축시켜줄 것으로 기대되고 있습니다. 또한 2015년 기준 미국의 제약 매출액의 약 20%가 신약 개발에 이용되고 있는 반면 개발 성공률은 4.1%에 그쳐 신약개발 비용 증가와 약가 인하의 압력을 받고 있는 제약사들은 인공지능을 활용한 신약개발 과정 혁신에 기대를 걸고 있습니다.

그림 08. 일반적인 신약개발 r&d 과정, 식약처.jpg
그림 01. 일반적인 신약개발 R&D 과정

출처: 식품의약품안전처 의약품통합정보시스템신약 개발은 대표적인 고위험, 고수익 분야로 매우 높은 불확실성을 가집니다. 하나의 신약을 시판하기까지 평균 10년 이상의 기간과 2조원 이상의 개발 비용이 투입될 정도로 신약 연구개발 분야는 실패 위험이 높고, 오랜 개발기간과 막대한 비용을 필요로 하기 때문에, 초기 연구개발 효율성과 효과성이 제약 산업 지속 가능성을 위한 가장 중요한 요소입니다.전 세계적으로 제약 연구개발비 투자 규모는 지속적으로 증가하고 있으며, 2019년부터는 연 3.2%씩 증가해 2026년에는 2,330억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 연구개발 비용은 증가하는 반면, 시장에 출시되는 신약의 개수는 감소하면서 투자대비 신약개발 생산성은 감소하고 있는 상황에 직면하고 있습니다.

그림 09. 전세계 제약 r&d 비용 규모 및 성장률 추이.jpg
그림 02. 전세계 제약 R&D 비용 규모 및 성장률 추이

출처: Evaluate Pharma

의약품 고유의 특성때문에 전적으로 실험을 배제하고 인공지능만 활용하는 것은 불가능하지만, 모든 경우를 다 실험하고 증명해야 하기 때문에 비용이 많이 소요되는 기존의 연구 방식에 큰 도움을 줄 수 있습니다. 즉, 인공지능을 통해 사전지식 데이터베이스를 통합한 빅데이터를 취합, 구축하고 이를 분석함으로써 빠른 신약개발 방법을 제안할 수 있으며 신약개발 기간을 획기적으로 단축할 수도 있습니다. 후보물질 도출 단계에서는 인공지능으로 방대한 양의 논문 탐색 및 화학물 스크리닝이 가능하고, 임상시험 단계에서는 인공지능이 화합물 구조와 생체 내 단백질의 결합능력을 계산하거나 병원 진료 기록을 토대로 타깃 질병과 관련성이 높은 임상 대상 환자군을 빠르게 선별해 내는 등 다양한 방법으로 활용되며 신약개발 기간의 단축에 기여할 수있습니다.또한 인공지능은 치료 중심에서 예측 및 예방 중심으로 의료 및 제약 부문의 패러다임을 전환시킬 것으로 예상됩니다. 진단 과정의 효율화, 의료 데이터의 활용도 제고, 신약개발 기간의 단축 등 많은 부분에서 인공지능으로부터 비롯되는 혁신적인 변화가 있을 것으로 전망됩니다.

그림 10. 이룸의 법칙.jpg
그림 03. 이룸의 법칙

출처: Plot after Scannel et al(2012) with additional post-2012 data

2000년대 이후 세계적으로 신약에 대한 연구개발 비용은 빠르게 상승하고 있으나 투자효율은 오히려 낮아지면서 의약계에서는 이처럼 '무어의 법칙(Moore's Law)'을 정면으로 뒤집는 '이룸의 법칙(Eroom's law)'이 나타납니다. 생명공학 통계에 따르면 지난 40여년간 신약물질을 만드는 데 소요된 R&D 예산은 9년 단위로 2배씩 증가합니다.

그러나 막대한 비용을 들여 의약품을 개발한다고 하더라도 FDA 등 인증기관으로부터 까다로운 심사를 거쳐 생산 허가를 받아야 하는 어려움이 있습니다. 이에 따라 신약개발 효율화를 위한 새로운 접근방법이 절실히 요구되는 상황입니다.

이러한 상황에서 AI는 신약개발의 초기 단계에서 비용과 시간을 줄이고 성공률을 높일 수 있는 대안으로 각광받고 있고, 전문가들은 AI 활용을 통해 2025년까지 글로벌 제약바이오 R&D비용을 $270억(약 32조원)까지 절감할 수 있을 것으로 예상합니다.

그림 08. 신약개발 단계별 ai 빅데이터 활용 방안.jpg
그림 04. 신약개발 단계별 ai 빅데이터 활용 방안

출처: 한국보건산업진흥원, 인공지능(AI)을 활용한 신약개발 국내˙외 현황과 과제. 2020.09

또한 기술의 특성상, 다양한 질환과 적응증에 활용이 가능하므로 헬스케어 산업내에서도 신약개발 부문이 향후 핵심이 될 것으로 예상됩니다.

그림 12. 글로벌 ai 헬스케어 영역별 시장규모 전망(2024).jpg
그림 05. 글로벌 ai 헬스케어 영역별 시장규모 전망(2024)

출처: TM Capital, "The Next Generation of Medicine: Artificial Intelligence and Machine Learning"

그림 13. 주요 ai 신약개발 스타트업 누적 투자유치 규모.jpg
그림 06. 주요 ai 신약개발 스타트업 누적 투자유치 규모

출처: Crunchbase

이러한 상황에 발맞추어 정부에서도 AI 활용 혁신신약 발굴사업(2022~2026)을 추진하는 등 각국 정부도 AI 신약개발의 저변을 확대하고자 각종 지원 정책을 시행하고 있으며, 관련 규제를 완화할 움직임을 보이고 있습니다. 최근 인실리코 메디슨이 특발성 폐섬유증의 발현을 억제하는 유력한 신약 후보 물질을 AI를 통해서 발견하고 설계하여 인체를 대상으로 임상 2상 시험에 들어가는 등 AI를통하여 신약 후보물질 도출이 가능하고 이를 통해 획기적인 신약개발 기간 단축과 비용 절감이 가능하다는 것을 보여주었습니다. 이 사례 이외에도 글로벌 AI 신약개발 선도회사들은 각자의 기술을 고도화하여 실증적 사례를 만들기 위해 다양한 시도를 하고 있습니다. 현재까지 AI 신약개발 기술을 비교적 상세하게 공개한 AI 신약개발 회사는 슈뢰딩거(Schrodinger), 인실리코 메디슨(Insilico Medicine), 아톰와이즈(Atomwise) 정도입니다. 슈뢰딩거는 분자동역학 기반의 정밀한 결합력(binding energy) 계산에 강점을 보이는 FEP+(free energy perturbation) 플랫폼을 보유하고 있으며, 이 방식은 신약개발에 있어 미투(Me-Too) 약물 디자인에 가장 잘 활용되는 기술로 알려져 있습니다. 인실리코 메디슨은 생성-AI 약물 설계 플랫폼(Generative AI drugdesign platform)이라고 알려진 케미스트리42(Chemistry42)를 보유하고 있는데, 이플랫폼은 30가지 이상의 생성모델(Generative model)을 병렬적으로 사용하여 신규 물질을 생성하고 합성 가능성 및 신규성, 다양성을 고려하여 후보물질을 최종 선별하는 방식입니다. 아톰와이즈도 초기부터 활발하게 활동하고 있는 잘 알려진 AI 신약개발 회사로서, 기존보다 개선된 성능을 보이는 ANPR(AtomNet PoseRanker)를 공개한 바 있습니다. 당사도 이러한 추세에 발맞춰 2022년 10월 말 공개한 STB CLOUD(에스티비 클라우드)를 통해서 클라우드 기반에서 몇 번의 클릭만으로 신약 후보물질 발굴이 가능하도록 하였습니다. 이 기술은 표적별로 10억 개 화합물에 대해 스크리닝을 수행하고, 각각 발굴된 1천 개 단위의 후보 물질에 대한 심층학습을 통해 최적의 포즈(Best pose) 탐색한 후 물리기반의 동역학 시뮬레이션을 모두 수행하여 바인딩 에너지 기반 위양성(false positive)을 제거해 최종적으로 후보물질을 선별할 수 있도록 한 것입니다.이처럼 글로벌 AI 신약개발 회사들은 각자 시장에서 선도적인 위치를 선점하기 위해 기술고도화를 지속적으로 추진하는 등 경쟁이 치열해지고 있습니다. 수많은 회사들이 AI 신약개발 분야에 도전하고 있으나 장기적으로는 인실리코 메디슨의 임상 2상 사례 등과 같은 실증사례를 보이는 회사 등 기술이 검증되는 회사 위주로 자금조달이 집중될 것으로 예상됩니다.또한 전통적인 제약회사나 IT기업 등과의 M&A 또는 공동연구 사례도 더욱 증가하여 전통적인 신약개발 방식을 뛰어넘을 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2009년 9월 설립된 바이오 벤처기업으로, 2014년 한국전자통신연구원의 「유전자 검사 전용 슈퍼컴퓨팅」 기술을 출자받아 설립된 연구소기업입니다. 2016년을 기점으로 전통적인 신약 연구개발 과정의 비효율성을 극복하고자 AI 기반 신약개발 솔루션을 개발하였으며, 현재 공동연구 및 자체개발 방식의 AI 신약개발 사업을 주요 사업으로 추진하고 있습니다.

또한 협업 계약을 체결한 대학병원에 정밀의료 서비스를 제공하고 있으며, 최근에는 제약·바이오 기업과의 계약을 통해 신약 후보물질 발굴 및 최적화 등 AI 기반 연구용역 서비스를 활발히 수행하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주요 사업은 고객을 대상으로 직접 제공하는 플랫폼 기술을 중심으로 ▲AI 신약개발 플랫폼 서비스 ▲유전체 빅데이터 플랫폼 ▲SI 서비스 ▲IDC 서비스로 구성되어 있습니다.

AI 신약개발 플랫폼 서비스는 DeepMatcher® 유효물질 스크리닝 서비스, DeepMatcher® 선도물질 최적화 서비스 및 개인 맞춤형 신생항원 발굴 서비스(NEO-ARS®) 등을 포함하고 있습니다. 이 중 DeepMatcher® 유효물질 스크리닝(DeepMatcher-Hit), 선도물질 최적화, 개인 맞춤 신생항원 스크리닝(NEO-ARS®), 신규 항체 예측 및 최적화 서비스(AB-ARS™) 등은 모듈 단위로 분리하여 클라우드 기반으로 제공하고 있으며, 용역계약 및 물질이전 등을 통해 매출이 발생하고 있습니다.

유전체 빅데이터 플랫폼은 유전체 정밀의료 서비스(NGS-ARS®)를 포함하고 있으며, 현재 국내 대학병원을 대상으로 서비스를 제공하고 있습니다.

아울러 당사는 상기 플랫폼의 유지보수 및 고도화를 담당하는 개발 조직과, 플랫폼을 활용한 자체 신약 파이프라인(합성신약, 약물재창출, 신생항원 및 항체신약) 개발 및 기술사업화를 수행하는 조직을 운영하고 있습니다. 관련 연구개발은 당사 포스트오믹스연구소를 중심으로 진행되고 있습니다.

당사는 다년간 축적해 온 IT 슈퍼컴퓨팅, 유전체 빅데이터 및 인실리코 3차원 단백질 분석 기술을 결합한 고유의 AI 플랫폼을 기반으로, 기존 신약개발 프로세스의 혁신을 도모하는 치료제 개발 및 플랫폼 서비스에 지속적으로 집중할 계획입니다.

한편, 당사는 AI 기반 신약개발 플랫폼 사업을 통해 축적한 기술력과 운영 경험을 바탕으로, 바이오 기업의 기업가치 제고를 지원하는 디지털 솔루션 구축 사업(SI 서비스)을 신규 사업으로 추진하고 있습니다.본 사업은 바이오 산업에 특화된 전략적 콘텐츠 설계 및 디지털 플랫폼 구축을 통해, 고객사가 보유한 파이프라인, 연구 성과, 핵심 인력 및 기술 정보를 투자자 및 시장에 명확히 전달할 수 있도록 지원하는 것을 목적으로 합니다. 이를 통해 고객사의 IR·PR 역량을 강화하고 투자 유치 가능성을 제고함으로써, 연구개발 재투자 및 기술 고도화로 이어지는 선순환 구조를 구축하고자 합니다.당사의 SI 사업은 바이오 기업이 시장과 효과적으로 소통하고 신뢰를 기반으로 기업가치를 제고하는 데 기여하는 전략적 사업 영역으로 자리매김하고 있습니다.

(2) 시장점유율국내 AI신약개발 관련 산업은 현재 개화 전 단계이므로 전체 시장 규모 뿐만 아니라 업체별 시장점유율 추이에 대한 분석이 사실상 불가능한 상황입니다.

(3) 시장의 특성

AI 기술을 신약개발에 적용할 경우 후보물질 발굴, 개발 타당성 검토 및 임상 데이터 확보 과정의 효율성이 제고되어 개발 기간을 단축할 수 있는 장점이 있습니다. 이에 따라 글로벌 AI 신약개발 시장은 빠른 성장세를 보이고 있으며, MarketsandMarkets에 따르면 관련 시장 규모는 2027년 약 40억 달러에 이를 것으로 전망되고 있습니다.

이와 같은 시장 환경 속에서 제약사들의 AI 기반 후보물질 발굴에 대한 관심이 지속적으로 확대되고 있으며, 당사는 한미사이언스, 루다큐어, MSKCC 등과 용역계약 또는 공동 연구개발을 수행하고 있습니다. 향후에도 AI 신약개발 플랫폼에 대한 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 25년도 부터 AI 신약개발 플랫폼을 활용하여 신약 후보물질을 선제적으로 발굴하고, 이를 기술이전(라이선스 아웃)하는 에셋 프로그램(AI-driven Asset Programs)을 신규 사업으로 추진하고 있습니다. 본 프로그램은 지난 수년간 축적된 항체, 항암, 면역, 신경계 등 다양한 질환 타깃에 대한 AI 적용 경험과 데이터센터 인프라를 기반으로, 글로벌 제약사가 관심을 갖는 항체 및 소분자 타깃을 중심으로 대규모 후보물질을 단기간에 확보하는 전략적 사업입니다.

항체 분야에서는 당사의 AI 기반 항체 설계 및 최적화 플랫폼을 활용하여 항체의 핵심 영역을 중심으로 다수의 변이체를 가상으로 생성하고, 3차원 구조 분석 및 결합 친화도 평가를 통해 개발 적합성이 높은 후보를 도출하여 현재 다수의 글로벌 주요 타깃을 포함한 항체 후보군을 확보 완료하였습니다.

합성신약 분야에서는 대규모 언어모델 기반 가상 스크리닝 기술을 적용하여 방대한 화합물 라이브러리를 신속히 탐색하고, 구조 예측 및 결합 안정성 분석 등을 통해 타깃 단백질에 최적화된 후보물질을 발굴하여 난치성 암 및 대사질환 관련 주요 타깃을 중심으로 다수의 합성신약 후보군을 확보하였습니다.

현재 발굴된 후보물질에 대해서는 대규모 실험 검증을 단계적으로 진행하고 있으며, 향후 개발 단계별로 글로벌 제약·바이오 기업을 대상으로 기술이전하는 방식으로 사업을 전개할 계획입니다. 당사는 본 에셋 프로그램을 통해 안정적인 파이프라인 기반의 수익 창출 구조를 구축하고, AI 신약개발 플랫폼 사업과의 시너지를 지속적으로 확대해 나갈 예정입니다.

(5) 조직도

조직도 2025-12-31.jpg
조직도 2025-12-31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 2025년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 개최 1주일전까지 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 및 당사 홈페이지(https://www.syntekabio.com)에 게재할 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 17(당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 16(전) 기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 신테카바이오와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주 석
제 17(당) 기말
제 16(전) 기말

자 산

I. 유동자산

18,048,197,816

12,564,754,898

현금및현금성자산
6,7,8
2,345,598,220

12,065,867,953

단기금융상품
6,7,8
14,000,000,000

-

매출채권
6,7,9
846,464,275

187,201

기타채권
6,7,9
159,753,006

179,404,480

기타유동자산
10
65,353,118

136,526,834

파생상품자산
7,17
624,854,000

123,090,000

당기법인세자산

3,790,540

59,678,430

II. 비유동자산

29,139,485,654

31,150,220,096

기타채권
6,7,9
6,740,000

28,113,005

유형자산
11,15
28,738,430,102

30,671,714,855

무형자산
12
394,315,552

450,392,236

자산총계

47,187,683,470

43,714,974,994

부 채

I. 유동부채

12,791,367,545

16,301,146,028

기타채무
6,7,14,15
695,959,509

194,067,824

계약부채
25
85,200,002

1,021,818,183

기타유동부채
16
421,516,479

370,686,708

충당부채
16
52,592,002

-

전환사채
6,7,17
7,098,297,553

7,280,473,313

파생상품부채
6,7,17
4,437,802,000

7,434,100,000

II. 비유동부채

2,511,753,748

2,470,575,859

기타채무
6,7,14,15
15,583,929

12,389,177

순확정급여부채
18
2,428,669,641

2,239,593,576

충당부채
32
-

52,592,002

기타비유동부채
16
67,500,178

166,001,104

부채총계

15,303,121,293

18,771,721,887

자 본

I. 지배기업소유주지분

자본금
1,21

12,129,237,500

7,629,237,500

자본잉여금
21

111,848,206,491

92,582,884,367

기타자본항목
20,22

1,403,734,193

778,736,013

기타포괄손익누계액
23

230,514,006

245,390,887

결손금
24

(93,727,130,013)

(76,292,995,660)

II. 비지배지분

-

-

자본총계

31,884,562,177

24,943,253,107

부채와자본총계

47,187,683,470

43,714,974,994

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 17(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 16(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 신테카바이오와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주 석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ. 영업수익
25
3,429,231,736
120,887,133

Ⅱ. 영업비용
26
14,158,740,911
14,390,417,313

Ⅲ. 영업이익(손실)

(10,729,509,175)
(14,269,530,180)

Ⅳ. 금융수익
7,27
2,129,124,047
11,576,628,813

Ⅴ. 금융비용
7,27
8,603,654,781
4,515,026,487

Ⅵ. 기타수익
28
21,806,382
4,714,358

Ⅶ. 기타비용
28
90,284,492
9,970,600

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(17,272,518,019)
(7,213,184,096)

IX. 법인세비용
19
-
-

X. 당기순이익(손실)

(17,272,518,019)
(7,213,184,096)

XI. 기타포괄손익

(176,493,215)
125,715,473

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익
23
(14,876,881)
187,682,135

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
18
(161,616,334)
(61,966,662)

XII. 총포괄이익(손실)

(17,449,011,234)
(7,087,468,623)

XIII. 당기순손익귀속

(17,272,518,019)
(7,213,184,096)

지배기업소유주

(17,272,518,019)
(7,213,184,096)

비지배지분

-
-

XIV. 총포괄손익귀속

(17,449,011,234)
(7,087,468,623)

지배기업소유주

(17,449,011,234)
(7,087,468,623)

비지배지분

-
-

XV. 주당손익

기본주당이익(손실)
29
(1,109)
(473)

희석주당이익(손실)
29
(1,109)
(790)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 17(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 16(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 신테카바이오와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
결손금
지배기업소유주지분
비지배지분
합 계

2024.01.01 (전기초)
7,615,237,500
92,195,058,847
378,129,775
57,708,752
(69,017,844,902)
31,228,289,972
-
31,228,289,972

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(7,213,184,096)
(7,213,184,096)
-
(7,213,184,096)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(61,966,662)
(61,966,662)
-
(61,966,662)

해외사업환산손익
-
-
-
187,682,135
-
187,682,135
-
187,682,135

총포괄손익 합계
-
-
-
187,682,135
(7,275,150,758)
(7,087,468,623)
-
(7,087,468,623)

소유주와의 거래 등:

주식선택권의 행사
14,000,000
387,825,520
(139,825,520)
-
-
262,000,000
-
262,000,000

주식선택권의 부여
-
-
572,837,558
-
-
572,837,558
-
572,837,558

전환사채의 상환
-
-
(32,405,800)
-
-
(32,405,800)
-
(32,405,800)

2024.12.31 (전기말)
7,629,237,500
92,582,884,367
778,736,013
245,390,887
(76,292,995,660)
24,943,253,107
-
24,943,253,107

2025.01.01 (당기초)
7,629,237,500
92,582,884,367
778,736,013
245,390,887
(76,292,995,660)
24,943,253,107
-
24,943,253,107

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(17,272,518,019)
(17,272,518,019)

(17,272,518,019)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(161,616,334)
(161,616,334)
-
(161,616,334)

해외사업환산손익
-
-
-
(14,876,881)
-
(14,876,881)
-
(14,876,881)

총포괄손익 합계
-
-
-
(14,876,881)
(17,434,134,353)
(17,449,011,234)
-
(17,449,011,234)

소유주와의 거래 등:

유상증자
4,500,000,000
19,265,322,124
-
-
-
23,765,322,124
-
23,765,322,124

주식선택권의 부여
-
-
624,998,180
-
-
624,998,180
-
624,998,180

2025.12.31 (당기말)
12,129,237,500
111,848,206,491
1,403,734,193
230,514,006
(93,727,130,013)
31,884,562,177
-
31,884,562,177

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 17(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 16(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 신테카바이오와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주 석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(10,613,147,497)

(10,508,848,713)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
30
(9,751,744,327)

(11,027,500,297)

2. 이자의 수취

25,248,451

388,087,414

3. 이자의 지급

(942,543,502)

-

4. 법인세의 환급(납부)

55,891,881

130,564,170

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(14,014,059,577)

(5,796,611,394)

1. 투자활동으로 인한 현금유입

106,917,552

20,000,000

유형자산의 처분

14,000,000

-

무형자산의 처분

15,590,072

-

임차보증금의 감소

77,327,480

20,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출

(14,120,977,129)

(5,816,611,394)

단기금융상품의 취득

14,000,000,000

-

유형자산의 취득

12,723,978

5,706,821,279

무형자산의 취득

107,203,151

109,790,115

기타보증금의 증가

1,050,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,918,730,406

8,532,105,224

1. 재무활동으로 인한 현금유입

56,045,322,124

10,262,000,000

전환사채의 발행

11,980,000,000

10,000,000,000

단기차입금의 차입

13,800,000,000

-

사채의 발행

6,500,000,000

-

유상증자

23,765,322,124

-

주식선택권의 행사

-

262,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출

(41,126,591,718)

(1,729,894,776)

전환사채의 상환

20,795,881,507

1,485,772,400

단기차입금의 상환

13,800,000,000

사채의 상환

6,500,000,000

리스부채의 상환

30,710,211

244,122,376

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(9,708,476,668)

(7,773,354,883)

V. 기초의 현금및현금성자산

12,065,867,953

19,667,720,500

VI.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(11,793,065)

171,502,336

VII. 기말의 현금및현금성자산

2,345,598,220

12,065,867,953

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제 16(전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 신테카바이오와 그 종속기업

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 신테카바이오(이하 "지배기업")는 코스닥 상장사로 2009년도 9월에 설립되었습니다. 연결회사의 본점은 당기 중 기존 대전광역시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호에서 대전광역시 유성구 국제과학17로 18로 변경되었습니다.연결회사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업 및 IDC 코로케이션 서비스, AI신약개발 플랫폼 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,129,238천원입니다.당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보통주(주)
지분율

정종선
3,338,710
13.76%

기타
20,919,765
86.24%

합계
24,258,475
100.00%

2. 재무제표 작성기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 xx일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 xx일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채

(2) 기능통화와 표시통화연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산 및 부채 그리고 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정치의 결정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 종업권급여, 수익, 리스 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 확정급여채무의 측정, 주식기준보상, 전환사채 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당기 및 비교표시 된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2025년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결회사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결회사가 공동지배력을 보유하면서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.공동기업은 연결회사가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래 제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결회사는 보유 현금과 요구불예금 등과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금및현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류됩니다. 금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생상품을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

가. 금융자산 - 사업모형 연결회사는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 금융자산: 후속측정과 손익 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.나. 상각후원가 측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.라. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

④ 제거가. 금융자산

연결회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우, 또는 연결회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결회사가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑤ 금융자산과 부채의 상계

연결회사는 연결회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 한국채택국제회계기준 제1115호에서 정의된 계약자산

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객으로부터 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산연결회사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 당기말 및 전기말의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

기계장치, 공구와기구, 비품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적인 경우, 연결회사는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분을 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산연결회사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 당기말 및 전기말의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년

라이선스, 소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(8) 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

연결회사는 비유동자산의 취득과 관련한 보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자인리스계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정되며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각됩니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에, 연결회사는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채' 로 표시하였습니다.연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표 중 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채연결회사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익으로 지정하는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식되고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류되고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정되고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.

③ 금융부채의 제거연결회사는 금융부채가 소멸된 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급하는 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식되고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정되고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 장기미지급금으로 계상되어 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익(복리후생비)으로 인식되고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결회사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결회사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익은 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순이자의 결정에는 기여금 납부와 급여지급으로 인한 변동이 고려됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(13) 전환사채 연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재본류됩니다.

(14) 파생금융상품연결회사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현재, 연결회사가 보유중인 파생금융상품은 전환사채의 발행으로 인한 사채권자의 조기상환청구권, 발행회사의 매도청구권이 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류되며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정 가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결회사가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다.

(16) 주식기준보상연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전된 때 수익을 인식합니다.

연결회사는 주로 개인 유전체지도를 활용한 바이오 데이터를 관리 및 분석하는 용역을 제공하고 수익을 창출합니다. 연결회사가 제공하는 용역은 고객이 인수할 때 이전하거나 업무가 수행되는 대로 고객이 통제합니다. 연결회사는 고객에게 제공하는 수행의무를 고객이 통제하는 시점에 수익을 인식합니다. 연결회사는 수행을 완료한 정도를 조사, 도달한 단계, 경과한 시간 등을 고려하여 진행률을 측정하고 해당 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생 시 비용으로 인식합니다. 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정하지 못하지만 수행의무를 이행하는 동안 원가를결국 회수할 것으로 예상하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수익을 인식합니다.연결회사가 제공하는 IDC 코로케이션 서비스는 서비스별 단가와 투입되는 자원(서버, 회선 사용량 등) 등을 기준으로 계약에 따라 수익을 인식하며, 총 계약기간 중 용역을 제공한 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 부채의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당하는 경우 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세연결회사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적 차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적 차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정되고 있습니다. 연결회사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세와 관련되어 있고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련 부채가 인식되는 시점에 인식되고 있습니다.

(20) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표')

4. 종속기업(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
주된 영업
총발행주식수(주)
투자주식수(주)

당기말
전기말

Syntekabio USA Inc.
100.00
100.00
미국
2025.12.31
클라우드 플랫폼 서비스 마케팅 등
800,000
800,000

(2) 연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

Syntekabio USA Inc.
252,992
1,570,393
(1,317,401)
106,667
(2,778,914)
(2,793,790)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

Syntekabio USA Inc.
1,267,368
32,419
1,234,949
-
(1,394,210)
(1,206,528)

5. 자본 관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
15,303,121
18,771,722

자본 총계
31,884,562
24,943,253

부채 비율
48.00%
75.26%

6. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계연결회사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 연결회사의 위험관리 정책을 개발하고 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

연결회사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,345,598
12,065,868

단기금융상품
14,000,000
-

매출채권
846,464
187

기타채권
168,878
207,517

합 계
17,360,940
12,273,572

② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
정 상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
90일 초과 연체(*)
합 계

당기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%

총 장부금액-매출채권
846,464
-
-
13,500
859,964

손실충당금
-
-
-
13,500
13,500

전기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%

총 장부금액-매출채권
187
-
-
13,500
13,687

손실충당금
-
-
-
13,500
13,500

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. 당기와 전기중 제각된 손상채권은 없습니다.

③
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
13,500
13,500

증가(감소)
-
-

기말금액
13,500
13,500

(3) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 연결회사는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 12개월
1년 초과

기타채무(리스 제외)
683,525
683,525
683,525
-
-

리스부채
28,018
31,054
3,327
9,982
17,745

전환사채(*)

7,098,298
14,623,874
2,107,392
12,516,482
-

합 계

7,809,841
15,338,453
2,794,244
12,526,464
17,745

(*) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권이 계약상 행사가능기간에 따른 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 12개월
1년 초과

기타채무(리스 제외)
172,926
172,926
172,926
-
-

리스부채
33,531
36,655
8,591
13,882
14,182

전환사채(*)

7,280,473
20,759,120
20,759,120
-
-

합 계

7,486,930
20,968,701
20,940,637
13,882
14,182

(*) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권이 계약상 행사가능기간에 따른 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분
당기말

화폐성자산
69,750.15

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 10,008천원이 법인세비용차감전순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.

② 이자율위험당기말 현재 변동이자율 조건의 차입금은 없습니다.③ 가격위험당기말 현재 연결회사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 연결회사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

7. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
624,854
-
-
-
624,854

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
2,345,598
-
-
2,345,598

단기금융상품
-
14,000,000
-
-
14,000,000

매출채권
-
846,464
-
-
846,464

기타채권
-
168,878
-
-
168,878

금융자산 합계
624,854
17,360,940
-
-
17,985,794

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
4,437,802
-
4,437,802

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채
-
-
-
7,098,298
7,098,298

기타채무
-
-
-
783,425
783,425

리스부채
-
-
-
28,019
28,019

금융부채 합계
-
-
4,437,802
7,909,742
12,347,544

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
123,090
-
-
-
123,090

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
12,065,868
-
-
12,065,868

매출채권
-
187
-
-
187

기타채권
-
207,517
-
-
207,517

금융자산 합계
123,090
12,273,572
-
-
12,396,662

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
7,434,100
-
7,434,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채
-
-
-
7,280,473
7,280,473

기타채무
-
-
-
172,926
172,926

리스부채
-
-
-
33,531
33,531

금융부채 합계
-
-
7,434,100
7,486,930
14,921,030

(2) 순금융수익(비용)당기 및 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
26,727
-
-
26,727

이자비용
-
-
-
(2,841,197)
(2,841,197)

외화환산손실
-
(1,311)
-
-
(1,311)

외환차익
-
12,432
-
1,060
13,493

외환차손
-
(1,825)
-
(7,229)
(9,054)

파생상품평가이익
89,106
-
1,999,798
-
2,088,904

파생상품평가손실
(596,000)
-
(705,676)
-
(1,301,676)

자기사채처분손실
-
-
-
(220,000)
(220,000)

사채상환손실
-
-
-
(4,230,417)
(4,230,417)

합계
(506,894)
36,023
1,294,122
(7,297,782)
(6,474,531)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
349,123
-
-
349,123

이자비용
-
-
-
(2,008,394)
(2,008,394)

외환차익
-
1,869
-
-
1,869

외환차손
-
-
-
(10,254)
(10,254)

파생상품평가이익
-
-
11,225,637
-
11,225,637

파생상품평가손실
(2,332,410)
-
-
-
(2,332,410)

사채상환손실
-
-
-
(163,968)
(163,968)

합계
(2,332,410)
350,992
11,225,637
(2,182,616)
7,061,603

(3) 금융상품의 공정가치

당기말 현재 최초 인식 이후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3 (*)
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산
-
-
624,854
624,854

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채
-
-
4,437,802
4,437,802

(*) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정연결회사의 수준 3 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

구 분
금융상품명
가치평가기법
할인율
무위험이자율
주가변동성

당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품자산
이항모형 등
15.95%~18.61%
2.65%~2.97%
76.70%

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채

8. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
2,345,598
12,065,868

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
14,000,000
-

9. 매출채권 및 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
846,464
-
187
-

기타채권

미수금
35,838
-
-
-

미수수익
2,385
-
-
-

임차보증금
123,915
-
168,660
24,500

기타보증금
-
6,740
10,744
3,613

소 계
162,138
6,740
179,404
28,113

합 계
1,008,602
6,740
179,591
28,113

10. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
206
-

선급비용
65,147
56,790

부가세대급금
-
79,737

합 계
65,353
136,527

11. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
공구와기구
비 품
사용권자산
합 계

취득원가:

기 초
4,953,653
22,355,357
964,107
1,107
8,946,709
87,928
37,308,861

취 득
-
-
-
-
12,724
34,769
47,493

처 분
-
-
-
-
(147,960)
(87,928)
(235,888)

기타증감(*)
-
-
-
-
(5,229)
-
(5,229)

기 말
4,953,653
22,355,357
964,107
1,107
8,806,244
34,769
37,115,237

상각누계액:

기 초
-
(698,477)
(964,089)
(1,105)
(4,914,288)
(59,187)
(6,637,146)

감가상각비
-
(558,884)
-
-
(1,342,075)
(21,681)
(1,922,640)

처 분
-
-
-
-
108,688
72,176
180,864

기타증감(*)
-
-
-
-
2,115
-
2,115

기 말
-
(1,257,361)
(964,089)
(1,105)
(6,145,560)
(8,692)
(8,376,807)

장부금액:

기초
4,953,653
21,656,880
18
2
4,032,421
28,741
30,671,715

기말
4,953,653
21,097,996
18
2
2,660,684
26,077
28,738,430

(*) 당기말 현재 보유 중인 외화자산의 외화환산효과입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
공구와기구
비 품
사용권자산
합 계

취득원가:

기 초
4,953,653
22,334,885
964,107
1,107
6,596,652
1,140,052
35,990,456

취 득
-
20,472
-
-
2,354,761
21,704
2,396,937

처 분
-
-
-
-
(31,249)
(1,097,488)
(1,128,737)

기타증감(*)
-
-
-
-
26,545
23,660
50,205

기 말
4,953,653
22,355,357
964,107
1,107
8,946,709
87,928
37,308,861

상각누계액:

기 초
-
(139,593)
(964,089)
(1,105)
(3,538,399)
(885,888)
(5,529,074)

감가상각비
-
(558,884)
-
-
(1,390,708)
(202,849)
(2,152,441)

처 분
-
-
-
-
25,520
1,045,980
1,071,500

기타증감(*)
-
-
-
-
(10,701)
(16,430)
(27,131)

기 말
-
(698,477)
(964,089)
(1,105)
(4,914,288)
(59,187)
(6,637,146)

장부금액:

기초
4,953,653
22,195,292
18
2
3,058,253
254,164
30,461,382

기말
4,953,653
21,656,880
18
2
4,032,421
28,741
30,671,715

(*) 전기말 현재 보유 중인 외화자산의 외화환산효과입니다.

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
라이선스
건설중인자산
합 계

취득원가:

기 초
998,228
462,243
51,072
271,655
1,783,198

취 득
-
-
-
116,764
116,764

대 체
40,339
-
-
(40,339)
-

기 말
1,038,567
462,243
51,072
348,080
1,899,962

상각누계액:

기 초
(903,104)
(287,072)
(41,804)
-
(1,231,980)

무형자산상각비
(26,547)
(70,171)
(4,064)
-
(100,782)

기 말
(929,651)
(357,243)
(45,868)
-
(1,332,762)

손상차손누계액:

기 초
(5,417)
-
-
(88,091)
(93,508)

무형자산손상차손
-
-
-
(62,497)
(62,497)

기 말
(5,417)
-
-
(150,588)
(156,005)

정부보조금:

기 초
-
-
-
(7,318)
(7,318)

취 득
-
-
-
(9,561)
(9,561)

무형자산상각비
-
-
-
-
-

기 말
-
-
-
(16,879)
(16,879)

장부금액:

기 초
89,707
175,171
9,268
176,246
450,392

기 말
103,499
105,000
5,204
180,613
394,316

② 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
라이선스
건설중인자산
합 계

취득원가:

기 초
947,117
462,243
51,072
208,656
1,669,088

취 득
-
-
-
114,110
114,110

대 체
51,111
-
-
(51,111)
-

기 말
998,228
462,243
51,072
271,655
1,783,198

상각누계액:

기 초
(882,603)
(215,570)
(31,589)
-
(1,129,762)

무형자산상각비
(20,501)
(71,502)
(10,215)
-
(102,218)

기 말
(903,104)
(287,072)
(41,804)
-
(1,231,980)

손상차손누계액:

기 초
(5,417)
-
-
(86,836)
(92,253)

무형자산손상차손
-
-
-
(1,255)
(1,255)

기 말
(5,417)
-
-
(88,091)
(93,508)

정부보조금:

기 초
(227)
-
-
(2,998)
(3,225)

취 득
-
-
-
(4,320)
(4,320)

무형자산상각비
227
-
-
-
227

기 말
-
-
-
(7,318)
(7,318)

장부금액:

기 초
58,870
246,673
19,483
118,822
443,848

기 말
89,707
175,171
9,268
176,246
450,392

13. 정부보조금연결회사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 In silico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금의 수령
9,561
4,320

비용에서 차감한 정부보조금
-
227

자산에서 차감한 정부보조금
9,561
4,320

14. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급금
175,319
-
50,329
-

미지급비용
508,206
-
122,597
-

리스부채
12,435
15,584
21,142
12,389

합계
695,960
15,584
194,068
12,389

15. 리스연결회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

자산:

사용권자산(*)
차량운반구
26,077
28,741

부채:

기타유동채무
리스부채
12,434
21,142

기타비유동채무
리스부채
15,584
12,389

리스부채 합계
28,018
33,531

(*) 계약기간 종료 시 연결회사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
-
175,225

차량운반구
21,682
27,624

합 계
21,682
202,849

리스부채에 대한 이자비용
3,367
11,645

단기리스료
291,655
124,918

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
13,705
14,806

(3) 리스부채 만기분석당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1개월 이하
1,109

1개월 초과~3개월 이하
2,218

3개월 초과~1년 이하
9,982

1년 초과~5년 이하
17,745

합 계
31,054

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
61,213
-
64,953
-

연차충당부채
276,333
-
181,581
-

종업원급여부채
83,970
67,500
124,153
166,001

합 계
421,516
67,500
370,687
166,001

17. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채의 부채요소
액면가액
12,000,000
20,000,000

상환할증금
1,458,894
2,520,010

전환권조정
(6,360,597)
(15,239,537)

합 계
7,098,297
7,280,473

(2) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채명
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

발행일
2023년 07월 28일

상환일
2028년 07월 28일

표면이자율(%)
0.00%

만기보장수익률(%)
3.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법
만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)(*)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 28일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2024년 07월 28일부터 2024년 12월 28일까지 기간 중 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간
2024년 07월 28일부터 2028년 06월 28일까지

전환가격
7,345원

전환비율
전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고,각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류
보통주

전환청구 가능 잔여주식수
-

(*) 당기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 전환사채 액면가액 10,000백만원이 전액 상환되었습니다.

구 분
내 용

사채명
제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

발행일
2024년 04월 26일

상환일
2027년 04월 26일

표면이자율(%)
0.00%

만기보장수익률(%)
3.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법
만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 26일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2025년 04월 26일부터 2026년 04월 26일까지 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간
2025년 04월 26일부터 2027년 03월 26일까지

전환가격
7,076원

전환비율
전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고,각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류
보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)
282,645주

(*) 당기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 전환사채 액면가액 8,000백만원을 만기 전에 취득하였습니다. 이를 제외한 당기말 잔액 2,000백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

구 분
내 용

사채명
제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

발행일
2025년 09월 12일

상환일
2028년 09월 12일

표면이자율(%)
2.00%

만기보장수익률(%)
6.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이율은 연 2.0%이며, 본 사채 발행일로부터 매 3개월 단위로 이자를 지급한다.

원금상환방법
만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 09월 12일 및 그로부터 매 1개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2026년 09월 12일부터 2027년 01월 12일까지 기간 중 매 1월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 3,000,000,000원(Call Option 30%)임

전환권청구기간
2026년 09월 12일부터 2028년 08월 12일까지

전환가격
4,961원

전환비율
전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

발행할 주식의 종류
보통주

전환청구 가능 잔여주식수
2,015,722주

(3) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
이자비용
상 환(*)
기 말

전환사채
7,280,473
7,407,440
1,946,219
(9,535,835)
7,098,297

(*) 연결회사는 제 2회 및 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000천원 및 80,000,000천원에 대하여 사채권자의 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
이자비용
상 환(*)
기 말

전환사채
1,803,468
4,425,210
1,996,400
(944,605)
7,280,473

(*) 연결회사는 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,400,000천원에 대하여 사채권자의 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
평 가
상 환
기 말

파생상품자산(*1)
123,090
1,213,890
(506,894)
(205,232)
624,854

파생상품부채(*2)
7,434,100
6,006,450
(1,294,122)
(7,708,626)
4,437,802

(*1) 연결회사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
평 가
상 환
기 말

파생상품자산(*1)
1,515,660
939,840
(2,332,410)
-
123,090

파생상품부채(*2)
12,489,900
6,514,630
(11,225,637)
(344,793)
7,434,100

(*1) 연결회사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
최초 인식 장부금액

전환권
1,833,478
398,360
25,668,725

조기상환권
2,604,324
7,035,740
16,902,815

합 계
4,437,802
7,434,100
42,571,540

(6) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익에서 전환사채에 내재된 파생상품부채의평가손익을 제외한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,272,518)
(7,213,184)

파생상품부채 평가이익(손실)
1,547,342
11,223,660

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)
(18,819,860)
(18,436,844)

18. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여및상여
5,176,452
5,327,734

확정급여제도와 관련된 비용
539,560
548,229

확정기여형 퇴직급여
30,179
12,355

복리후생비
266,555
349,136

주식보상비용
624,998
572,838

합 계
6,637,744
6,810,292

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연차충당부채
276,333
181,581

확정급여부채
2,428,670
2,239,594

단기종업원급여부채
83,970
124,153

장기종업원급여부채
67,500
166,001

합 계
2,856,473
2,711,329

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여부채
사외적립자산
순확정급여부채

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기초 잔액
2,239,594
2,070,816
-
-
2,239,594
2,070,816

비용으로 인식:

당기근무원가
458,022
465,393
-
-
458,022
465,393

이자원가(수익)
81,538
82,836
-
-
81,538
82,836

소 계
539,560
548,229
-
-
539,560
548,229

기타포괄손익으로 인식:

보험수리적손익

(재무적 가정)
4,839
(15,609)
-
-
4,839
(15,609)

(인구통계적 가정)
-
(1,656)
-
-
-
(1,656)

(경험조정)
156,777
79,232
-
-
156,777
79,232

소 계
161,616
61,967
-
-
161,616
61,967

기타:

퇴직금의 지급
(512,100)
(441,418)
-
-
(512,100)
(441,418)

기말 잔액
2,428,670
2,239,594
-
-
2,428,670
2,239,594

(4) 당기말과 전기말 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.37
3.98

미래임금상승률(물가상승률 포함)
4.67
4.31

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 4.85년 및 5.11년입니다.

(6) 당기말과 전기말 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정을 이용한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율(1%p 변동)
(109,713)
128,128
(102,456)
118,015

미래임금상승률(1%p 변동)
126,616
(110,547)
119,361
(105,369)

19. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 인식된 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,272,518)
(7,213,184)

적용세율에 따른 세부담액
(1,709,979)
(714,105)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용
21,972
35,846

이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등
1,688,007
1,037,857

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과
-
(359,598)

소계
1,709,979
714,105

법인세비용
-
-

유효법인세율(*)
-
-

(*) 당기와 전기 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이월기부금, 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이는 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있습니다. 연결회사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지않았습니다.

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

<차감할 일시적차이>

미지급비용
17,977
12,420
30,397

확정급여부채
221,720
45,434
267,154

무형자산
1,851
(1,851)
-

미지급금
2,093
(725)
1,368

장기미지급금
17,661
(8,522)
9,139

파생상품부채
735,976
(247,818)
488,158

전환사채(상환할증금)
249,481
(89,003)
160,478

기타
7,254
927
8,181

<가산할 일시적차이>

미수수익
-
(262)
(262)

사용권자산
(2,845)
(23)
(2,868)

전환사채(전환권조정)
(1,508,714)
809,048
(699,666)

파생상품자산
(12,186)
(56,548)
(68,734)

소 계
(269,732)
463,077
193,345

이월결손금(*)
5,382,393
2,151,839
7,534,232

이월세액공제(*)
2,236,537
-
2,236,537

합 계
7,349,198
2,614,916
9,964,114

차감: 미인식 이연법인세자산
(7,349,198)
(2,614,916)
(9,964,114)

합 계
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

<차감할 일시적차이>

미지급비용
17,059
918
17,977

확정급여부채
205,011
16,709
221,720

무형자산
3,702
(1,851)
1,851

미지급금
26,003
(23,910)
2,093

장기미지급금
16,280
1,381
17,661

파생상품부채
1,236,500
(500,524)
735,976

전환사채(상환할증금)
172,107
77,374
249,481

기타
7,300
(46)
7,254

<가산할 일시적차이>

미수수익
(4,026)
4,026
-

사용권자산
(25,162)
22,317
(2,845)

전환사채(전환권조정)
(1,122,164)
(386,550)
(1,508,714)

파생상품자산
(150,050)
137,864
(12,186)

소 계
382,560
(652,292)
(269,732)

이월결손금(*)
3,954,232
1,428,161
5,382,393

이월세액공제(*)
1,876,939
359,598
2,236,537

합 계
6,213,731
1,135,467
7,349,198

차감: 미인식 이연법인세자산
(6,213,731)
(1,135,467)
(7,349,198)

합 계
-
-
-

(*) 당기말 현재 이월기부금, 이월결손금 및 이월세액공제의 금액 및 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
만료 시점

이월기부금
400
2027년

50
2028년

합계
450

이월결손금
1,421,820
2026년

2,058,405
2027년

6,958,004
2028년

3,827,891
2029년

5,561,567
2035년

9,795,215
2036년

7,558,878
2037년

1,520,507
2038년

12,032,995
2039년

11,346,504
2040년

합계
62,081,786

이월세액공제
16,848
2025년

76,971
2026년

69,855
2027년

74,674
2028년

239,069
2029년

469,196
2030년

462,041
2031년

181,794
2032년

278,779
2033년

367,310
2034년

합계
2,236,537

20. 주식기준보상(1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
8차
9차
10차
12차
13차(*)
14차
15차(*)

권리부여일
2021.02.26
2021.08.31
2022.05.12
2022.11.10
2023.02.09
2023.03.31
2023.11.09

행사가능기간
2023.02.26~2026.02.25
2023.08.31~2026.08.30
2024.05.12~2027.05.11
2024.11.10~2027.11.09
2025.02.09~2028.02.08
2025.03.31~2028.03.30
2025.11.09~2028.11.08

행사가격
19,550원
13,800원
13,200원
8,020원
10,070원
9,220원
12,560원

부여수량
35,000주
64,000주
234,000주
49,000주
48,000주
45,000주
50,000주

잔여수량
6,000주
8,000주
55,500주
11,000주
7,000주
45,000주
7,000주

가득조건
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공

결제방식
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

옵션가격결정모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

기대주가변동성
85.68%
67.74%
67.50%
69.20%
61.70%
59.90%
85.10%

기대존속기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년

최저이익배당률
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

무위험이자율
1.49%
1.71%
3.15%
4.17%
3.33%
3.24%
3.91%

주식선택권 공정가치
11,555원
7,944원
7,040원
4,902원
5,950원
4,553원
7,770원

구 분
16차(*)
17차(*)
18차(*)
19차
20차(*)
21차(*)

권리부여일
2024.05.14
2024.08.13
2024.11.12
2025.01.23
2025.02.17
2025.05.13

행사가능기간
2026.05.14~2029.05.13
2026.08.13~2029.08.12
2026.11.12~2029.11.11
2027.01.23~2030.01.22
2027.02.17~2030.02.16
2027.05.13~2030.05.12

행사가격
10,430원
7,010원
5,430원
4,827원
6,018원
5,816원

부여수량
90,000주
53,000주
130,000주
165,000주
65,000주
20,000주

잔여수량
35,000주
3,000주
106,000주
135,000주
60,000주
20,000주

가득조건
2년용역제공
2년 용역제공
2년 용역제공
2년용역제공
2년 용역제공
2년 용역제공

결제방식
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

옵션가격결정모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

기대주가변동성
81.40%
64.90%
57.90%
67.20%
70.40%
75.40%

기대존속기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

최저이익배당률
0%
0%
0%
0%
0%
0%

무위험이자율
3.49%
2.97%
2.98%
2.74%
2.78%
2.49%

주식선택권 공정가치
6,309원
3,995원
3,088원
4,264원
4,959원
4,735원

(2) 당기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격(*)
수 량
가중평균행사가격

기초
432,800
7,375
421,300
12,212

행사
-
-
(28,000)
9,357

부여
250,000
5,216
273,000
7,385

취소 및 소멸
(184,300)
7,908
(233,500)
11,043

기말
498,500
6,095
432,800
9,983

행사가능주식수
139,500
8,315
175,800
12,949

(*) 당기 중 유상증자 실시로 인하여 조정된 행사가격을 반영하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 주식기준보상거래가 연결회사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익으로 인식한 보상비용
624,998
572,838

기말 현재 자본의 장부금액
3,037,000
2,412,002

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액(원)
500원
500원

발행주식수
24,258,475
15,258,475

자본금
12,129,238
7,629,238

(2) 당기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행주식수
15,258,475
15,230,475

주식선택권의 행사
-
28,000

전환사채의 전환
9,000,000
-

기말 발행주식수
24,258,475
15,258,475

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
111,848,206
92,582,884

22. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
3,037,000
2,412,002

전환권대가청산손실(*)
(1,633,266)
(1,633,266)

합 계
1,403,734
778,736

(*) 제 1회 전환사채 매도청구권 및 조기상환청구권 행사 관련 재매입대가를 자본요소에 배분한 결과에서 발생한 손실입니다.

23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산차이
230,514
245,391

24. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(93,727,130)
(76,292,996)

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기(처리예정일: 2026년 3월 27일)
전 기(처리확정일: 2025년 3월 28일)

I. 미처리결손금

(93,727,130)

(76,292,996)

1. 전기이월미처리결손금
(76,292,996)

(69,017,845)

2. 확정급여채무의 재측정요소
(161,616)

(61,967)

3. 당기순이익(손실)
(17,272,518)

(7,213,184)

II. 결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(93,727,130)

(76,292,996)

25. 영업부문(1) 당기와 전기 중 연결회사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 율
금 액
비 율

용역매출
3,317,031
96.73%
120,887
100%

임대수익
112,200
3.27%
-
-

합 계
3,429,231
100.00%
120,887
100%

(2) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따른 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 인식

2,226,123
118,136

기간에 걸쳐 인식

1,203,108
2,751

합 계

3,429,231
120,887

(3) 당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 율
금 액
비 율

A사
1,000,000
28.92%
-
-

B사
504,719
14.60%
-
-

C사
500,000
14.46%
-
-

D사
-
-
55,800
46.16%

E사
-
-
47,700
39.46%

(4) 당기 중 연결회사의 매출은 국내에서 2,533,555천원, 해외에서 895,676천원이 발생되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 연구용역
85,200
1,021,818

(6) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,021,818
1,021,818

발생
289,616
55,800

수익 인식액
(1,226,234)
(55,800)

기말
85,200
1,021,818

26. 영업비용

당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여및상여
4,308,696
4,264,955

퇴직급여
476,680
460,783

복리후생비
234,295
295,860

여비교통비
100,452
234,394

접대비
48,529
12,589

수도광열비
780,873
840,280

세금과공과금
246,622
233,503

감가상각비
1,688,788
1,860,665

지급임차료
305,359
139,723

수선비
-
394

차량유지비
4,313
3,520

경상연구개발비
2,290,329
2,937,398

소모품비
72,049
163,763

지급수수료
2,649,834
2,230,371

건물관리비
52,561
35,750

무형자산상각비
100,782
101,991

주식보상비용
608,999
486,206

기타
189,580
88,272

합 계
14,158,741
14,390,417

27. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
26,727
349,123

외환차익
13,493
1,869

파생상품평가이익
2,088,904
11,225,637

합 계
2,129,124
11,576,629

(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
2,841,197
2,008,394

외환차손
9,054
10,254

외화환산손실
1,311
-

파생상품평가손실
1,301,676
2,332,410

자기사채처분손실
220,000
-

사채상환손실
4,230,417
163,968

합 계
8,603,655
4,515,026

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
13,995
-

리스해지이익
475
3,418

잡이익
7,336
1,296

합 계
21,806
4,714

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분손실
39,267
5,729

리스해지손실
3,287
-

복구공사손실
-
1,510

무형자산손상차손
46,907
1,255

잡손실
823
1,477

합 계
90,284
9,971

29. 주당손익(1) 기본연결주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(17,272,518,019)
(7,213,184,096)

가중평균유통보통주식수(*)
15,579,023주
15,254,573주

보통주 기본주당이익(손실)
(1,109)
(473)

(*) 기본연결주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초발행보통주식수
15,258,475
15,230,475

주식선택권 행사
-
24,098

유상증자
320,548
-

기말 가중평균유통보통주식수
15,579,023
15,254,573

(2) 희석연결주당손익당기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전 기

보통주당기순이익(손실)
(7,213,184,096)

조정:

이자비용(세전)
1,996,399,873

파생상품평가이익(세전)
(11,225,637,000)

파생상품평가손실(세전)
2,332,410,000

보통주희석당기순이익(손실)
(14,110,011,223)

가중평균유통보통주식수(희석)(*)
17,854,586주

보통주 희석주당이익(손실)
(790)

(*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
전 기

가중평균유통보통주식수
15,254,573

전환사채의 전환
2,600,013

기말 가중평균유통보통주식수
17,854,586

(3) 잠재적 보통주

향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
잠재적 보통주식수

주식선택권
용역제공조건 충족 후
498,500주

전환사채
전환권 청구 가능시점부터
2,298,367주

30. 연결현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(17,272,517)
(7,213,184)

수익ㆍ비용 조정항목:

이자수익
(26,727)
(349,123)

리스해지이익
(476)
(3,418)

파생상품평가이익
(2,088,904)
(11,225,637)

유형자산처분이익
(13,995)
-

사채상환손실
4,230,417
163,968

이자비용
2,841,197
2,008,394

외화환산손실
1,311
-

감가상각비
1,922,641
2,152,441

무형자산상각비
100,782
101,991

무형자산손상차손
46,907
1,255

퇴직급여
539,560
548,229

복리후생비(장기종업원급여)
(98,501)
29,502

주식보상비용
624,998
572,838

파생상품평가손실
1,301,676
2,332,410

리스해지손실
3,288
-

유형자산처분손실
39,267
5,729

자기사채처분손실
220,000
-

소 계
9,643,441
(3,661,421)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(847,588)
58

미수금의 감소(증가)
(35,838)
-

선급비용의 감소(증가)
(8,655)
(16,881)

선급금의 감소(증가)
(206)
(9,721)

부가세대급금의 감소(증가)
79,736
265,556

미지급금의 증가(감소)
124,989
(20,762)

미지급비용의 증가(감소)
17,351
68,255

예수금의 증가(감소)
(3,739)
4,568

퇴직금의 지급
(512,100)
(441,418)

유동계약부채의 증가(감소)
(936,618)
-

복구충당부채의 증가(감소)
-
(2,550)

소 계
(2,122,668)
(152,895)

합 계
(9,751,744)
(11,027,500)

(2) 연결회사는 연결현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산 본계정 대체
40,339
51,111

장기리스부채 유동성 대체
13,667
16,039

복구충당부채의 유동성 대체
52,592
-

사용권자산의 취득
34,769
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
비현금 변동
현금흐름
기 말

리스부채
33,531
25,197
(30,710)
28,018

전환사채
7,280,473
8,633,706
(8,815,882)
7,098,297

파생상품부채
7,434,100
(2,996,298)
-
4,437,802

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
비현금 변동
현금흐름
기 말

리스부채
290,607
(12,954)
(244,122)
33,531

전환사채
1,803,468
(3,037,223)
8,514,228
7,280,473

파생상품부채
12,489,900
(5,055,800)
-
7,434,100

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 53,916천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

32. 복구충당부채당기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
비유동

기초
-
52,592
54,793

증가
-
-
349

감소
-
-
(2,550)

대체
52,592
(52,592)
-

기말
52,592
-
52,592

33. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

당기말
전기말

대표이사
정종선(대표이사, 주요주주)
정종선(대표이사, 주요주주)

기타특수관계자
(주)에스티비홀딩스
(주)에스티비홀딩스

(2) 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
영업비용

기타특수관계자
(주)에스티비홀딩스
868

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(4) 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

대표이사
정종선(대표이사, 주요주주)
-
-
300,000
300,000

(5) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 연결회사는 등기 여부에 관계없이 연결회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
978,295
1,314,331

퇴직급여
223,064
261,574

주식보상비용
156,429
268,131

합 계
1,357,788
1,844,036

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 17(당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 16(전) 기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 신테카바이오
(단위 : 원)

구 분
주 석
제 17(당) 기말
제 16(전) 기말

자 산

I. 유동자산

17,867,449,404

11,437,341,514

현금및현금성자산
5,6,7
2,193,767,032

10,948,932,729

당기금융상품
5,6,7
14,000,000,000

-

매출채권
5,6,8
846,464,275

187,201

기타채권
5,6,8
138,222,658

179,404,480

기타유동자산
9
60,462,979

126,048,674

파생상품자산
6,17
624,854,000

123,090,000

당기법인세자산

3,678,460

59,678,430

II. 비유동자산

29,067,241,826

32,246,006,600

종속기업투자주식
10
-

1,235,740,750

기타채권
5,6,8
6,740,000

3,613,000

유형자산
11,15
28,666,186,274

30,556,260,614

무형자산
12
394,315,552

450,392,236

자산총계

46,934,691,230

43,683,348,114

부 채

I. 유동부채

12,778,073,168

16,268,727,339

기타채무
5,6,14,15
682,665,132

161,649,135

계약부채
24
85,200,002

1,021,818,183

기타유동부채
16
421,516,479

370,686,708

전환사채
5,6,17
7,098,297,553

7,280,473,313

충당부채
31
52,592,002

파생상품부채
5,6,17
4,437,802,000

7,434,100,000

II. 비유동부채

2,511,753,748

2,470,575,859

기타채무
5,6,14,15
15,583,929

12,389,177

순확정급여부채
18
2,428,669,641

2,239,593,576

충당부채
31
-

52,592,002

기타비유동부채
16
67,500,178

166,001,104

부채총계

15,289,826,916

18,739,303,198

자 본

I. 자본금
1,21

12,129,237,500

7,629,237,500

II. 자본잉여금
21

111,848,206,491

92,582,884,367

III. 기타자본항목
20,22

1,403,734,193

778,736,013

IV. 미처리결손금
23

(93,736,313,870)

(76,046,812,964)

자본총계

31,644,864,314

24,944,044,916

부채와자본총계

46,934,691,230

43,683,348,114

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 17(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 16(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 신테카바이오
(단위 : 원)

구 분
주 석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

Ⅰ. 영업수익
24
3,423,960,811
120,887,133

Ⅱ. 영업비용
25
11,373,177,788
13,000,272,290

Ⅲ. 영업이익(손실)

(7,949,216,977)
(12,879,385,157)

Ⅳ. 금융수익
6,26
2,128,678,807
11,575,761,267

Ⅴ. 금융비용
6,26
8,604,588,177
4,510,093,844

Ⅵ. 기타수익
27
21,806,382
4,714,358

Ⅶ. 기타비용
27
3,124,564,607
3,299,970,600

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(17,527,884,572)
(9,108,973,976)

IX. 법인세비용
19
-
-

X. 당기순이익(손실)

(17,527,884,572)
(9,108,973,976)

XI. 기타포괄손익

(161,616,334)
(61,966,662)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
18
(161,616,334)
(61,966,662)

XII. 총포괄손익(손실)

(17,689,500,906)
(9,170,940,638)

XIII. 주당손익

기본주당이익(손실)
28
(1,125)
(597)

희석주당이익(손실)
28
(1,125)
(896)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 17(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 16(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 신테카바이오
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
결손금
합 계

2024.01.01 (전기초)
7,615,237,500
92,195,058,847
378,129,775
(66,875,872,326)
33,312,553,796

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(9,108,973,976)
(9,108,973,976)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(61,966,662)
(61,966,662)

총포괄손익 합계
-
-
-
(9,170,940,638)
(9,170,940,638)

소유주와의 거래 등

주식선택권의 행사
14,000,000
387,825,520
(139,825,520)
-
262,000,000

주식선택권의 부여
-
-
572,837,558
-
572,837,558

전환사채의 상환
-
-
(32,405,800)
-
(32,405,800)

2024.12.31 (전기말)
7,629,237,500
92,582,884,367
778,736,013
(76,046,812,964)
24,944,044,916

2025.01.01 (당기초)
7,629,237,500
92,582,884,367
778,736,013
(76,046,812,964)
24,944,044,916

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(17,527,884,572)
(17,527,884,572)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(161,616,334)
(161,616,334)

총포괄손익 합계
-
-
-
(17,689,500,906)
(17,689,500,906)

소유주와의 거래 등

주식선택권의 부여
-
-
624,998,180
-
624,998,180

유상증자
4,500,000,000
19,265,322,124

23,765,322,124

2025.12.31 (당기말)
12,129,237,500
111,848,206,491
1,403,734,193
(93,736,313,870)
31,644,864,314

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 17(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 16(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 신테카바이오
(단위 : 원)

구 분
주 석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(8,105,736,180)

(9,289,746,204)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
29
(7,243,089,905)

(9,807,836,769)

2. 이자의 수취

23,897,257

387,526,395

3. 이자의 지급

(942,543,502)

-

4. 법인세의 환급(납부)

55,999,970

130,564,170

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,568,159,919)

(7,117,185,427)

1. 투자활동으로 인한 현금유입

106,917,552

20,000,000

유형자산의 처분

14,000,000

-

무형자산의 처분

15,590,072

-

임차보증금의 감소

68,660,480

20,000,000

기타보증금의 감소

8,667,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출

(15,675,077,471)

(7,137,185,427)

단기금융상품의 취득

14,000,000,000

-

단기대여금의 증가

1,557,098,865

-

유형자산의 취득

9,725,455

5,697,695,312

무형자산의 취득

107,203,151

109,790,115

기타보증금의 증가

1,050,000

-

종속기업투자주식의 증가

-

1,329,700,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,918,730,406

8,658,378,046

1. 재무활동으로 인한 현금유입

56,352,631,824

10,262,000,000

전환사채의 발행

11,980,000,000

10,000,000,000

단기차입금의 차입

14,107,309,700

-

사채의 발행

6,500,000,000

-

유상증자

23,765,322,124

-

주식선택권의 행사

-

262,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출

(41,433,901,418)

(1,603,621,954)

전환사채의 상환

20,795,881,507

1,485,772,400

단기차입금의 상환

14,107,309,700

-

사채의 상환

6,500,000,000

-

리스부채의 상환

30,710,211

117,849,554

IV. 환율변동으로 인한 현금흐름

(4)

-

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

(8,755,165,697)

(7,748,553,585)

VI. 기초의 현금및현금성자산

10,948,932,729

18,697,486,314

VII. 기말의 현금및현금성자산

2,193,767,032

10,948,932,729

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제 16(전)기말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 신테카바이오

1. 회사의 개요 주식회사 신테카바이오(이하 "당사")는 코스닥 상장사로 2009년도 9월에 설립되었습니다. 당사의 본점은 당기 중 기존 대전광역시 유성구 엑스포로 1, 엑스포타워 1903호에서 대전광역시 유성구 국제과학17로 18로 변경되었습니다.당사는 빅데이터와 개인 유전체지도(PMAP)를 활용하여 유전체 분석과 대량의 바이오 데이터를 관리, 분석하는 사업 및 IDC 코로케이션 서비스, AI신약개발 플랫폼 서비스 사업을 영위하고 있습니다. 설립 시 자본금은 30,000천원이었으나, 이후 수 차례 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 12,129,238천원입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
보통주(주)
지분율

정종선
3,338,710
13.76%

기타
20,919,765
86.24%

합계
24,258,475
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 파생상품자산 및 부채

(2) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화('기능통화')이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산 및 부채 그리고 수익 및 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치는 추정치의 결정에 사용된 가정이 실제와 다를 경우 실제 결과치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 종업권급여, 수익, 리스 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 확정급여채무의 측정, 전환사채 등의 주석사항에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우

- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 경우- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 당기 및 비교 표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2025년 1월 1일부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 보유 현금과 요구불예금 등과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금및현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금및현금성자산인 경우에는 현금및현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약 당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류됩니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생상품을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

가. 금융자산 - 사업모형 당사는 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형이 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

나. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

③ 금융자산: 후속측정과 손익 가. 당기손익-공정가치 측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.나. 상각후원가 측정 금융자산이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.라. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

④ 제거

가. 금융자산당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

⑤ 금융자산과 부채의 상계

당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 한국채택국제회계기준 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객으로부터 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 유형자산당사는 유형자산을 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산의 당기말 및 전기말의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

기계장치, 공구와기구, 비품
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적인 경우, 당사는 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분을 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각 방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 무형자산의 당기말 및 전기말의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년

라이선스, 소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(7) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(8) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산의 취득과 관련한 보조금은 자산의 차감항목으로 인식하여 자산의내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련 보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있으며, 상환의무가 있는 정부보조금에 대한 상환예정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 리스이용자인 리스계약에서 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정되며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각됩니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에, 당사는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '기타부채' 로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당사는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익으로 지정하는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식되고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식되고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류되고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정되고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.

③ 금융부채의 제거당사는 금융부채가 소멸된 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급하는 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식되고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정되고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 장기미지급금으로 계상되어 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익(복리후생비)으로 인식되고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 당사가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 당사의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

순확정급여부채의 재측정요소인 보험수리적손익은 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순이자의 결정에는 기여금 납부와 급여지급으로 인한 변동이 고려됩니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(13) 전환사채 당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

(14) 파생금융상품당사는 파생금융상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현재, 당사가 보유중인 파생금융상품은 전환사채의 발행으로 인한 사채권자의 조기상환청구권, 발행회사의 매도청구권이 있습니다.

(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류되며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정 가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우에 발생하는 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다.

(16) 주식기준보상당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속한 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전된 때 수익을 인식합니다.

당사는 주로 개인 유전체지도를 활용한 바이오 데이터를 관리 및 분석하는 용역을 제공하고 수익을 창출합니다. 당사가 제공하는 용역은 고객이 인수할 때 이전하거나 업무가 수행되는 대로 고객이 통제합니다. 당사는 고객에게 제공하는 수행의무를 고객이 통제하는 시점에 수익을 인식합니다. 당사는 수행을 완료한 정도를 조사, 도달한 단계, 경과한 시간 등을 고려하여 진행률을 측정하고 해당 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생 시 비용으로 인식합니다. 수행의무의 진행률을 합리적으로 측정하지 못하지만 수행의무를 이행하는 동안 원가를 결국 회수할 것으로 예상하는 경우에는 발생원가의 범위 내에서 수익을 인식합니다.당사가 제공하는 IDC 코로케이션 서비스는 서비스별 단가와 투입되는 자원(서버, 회선 사용량 등) 등을 기준으로 계약에 따라 수익을 인식하며, 총 계약기간 중 용역을 제공한 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 부채의 공정가치 변동 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당하는 경우 한국채택국제회계기준 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적 차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적 차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다.

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정되고 있습니다. 당사는 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세와 관련되어 있고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련 부채가 인식되는 시점에 인식되고 있습니다.

(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1110호 '연결재무제표')

4. 자본 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 총계
15,527,642
18,739,303

자본 총계
31,506,949
24,944,045

부채 비율
48.97%
75.13%

5. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 동 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계당사의 위험관리체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 이사회는 당사의 위험관리 정책을 개발하고 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 관리ㆍ감독하고 있습니다.위험관리정책과 시스템은 시장상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련의 진행 및 관리기준의 수립을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산과 채무증권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 등의 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대한 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대하여 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

① 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
2,193,767
10,948,933

단기금융상품
14,000,000
-

매출채권
846,464
187

기타채권
144,963
183,017

합 계
17,185,194
11,132,137

② 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
정 상
30일 초과 연체
60일 초과 연체
90일 초과 연체(*)
합 계

당기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%

총 장부금액-매출채권
846,464
-
-
13,500
859,964

손실충당금
-
-
-
13,500
13,500

전기말

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.00%
100.00%

총 장부금액-매출채권
187
-
-
13,500
13,687

손실충당금
-
-
-
13,500
13,500

(*) 개별평가 금액이 포함되어 있습니다. 당기와 전기 중 제각된 손상채권은 없습니다.

③
당기와 전기중 매출채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
13,500
13,500

증가(감소)
-
-

기말금액
13,500
13,500

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험의 관리를 위하여 금융부채의 계약상 만기를 적절히 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않으며, 당기말과 전기말 현재금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 12개월
1년 초과

기타채무(리스 제외)
670,231
670,231
670,231
-
-

리스부채
28,018
31,055
3,327
9,982
17,745

전환사채(*)

7,098,298
14,623,874
2,107,392
12,516,482
-

합 계

7,796,547
15,325,159
2,780,950
12,526,464
17,745

(*) 전환사채의 조기상환청구권이 계약상 행사가능기간에 따른 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월 ~ 12개월
1년 초과

기타채무(리스 제외)
140,507
140,507
140,507
-
-

리스부채
33,531
36,655
8,591
13,882
14,182

전환사채(*)

7,280,473
20,759,120
20,759,120
-
-

합 계

7,454,511
20,936,282
20,908,218
13,882
14,182

(*) 전환사채의 조기상환청구권 및 전환권이 계약상 행사가능기간에 따른 가장 이른 기간에 행사되는 것을 가정하였습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

구 분
당기말

화폐성자산
1,179,750.15

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 169,282천원이 법인세비용차감전순이익에 영향을 미칠 수 있습니다.② 이자율위험당기말 현재 변동이자율 조건의 차입금은 없습니다.③ 가격위험당기말 현재 당사는 시장성 있는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 효과는 없습니다.

6. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
624,854
-
-
-
624,854

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
2,193,767
-
-
2,193,767

단기금융상품
-
14,000,000
-
-
14,000,000

매출채권
-
846,464
-
-
846,464

기타채권
-
144,963
-
-
144,963

금융자산 합계
624,854
17,185,194
-
-
17,810,048

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
4,437,802
-
4,437,802

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채
-
-
-
7,098,298
7,098,298

기타채무
-
-
-
670,231
670,231

리스부채
-
-
-
28,018
28,018

금융부채 합계
-
-
4,437,802
7,796,547
12,234,349

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
123,090
-
-
-
123,090

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산
-
10,948,933
-
-
10,948,933

매출채권
-
187
-
-
187

기타채권
-
183,017
-
-
183,017

금융자산 합계
123,090
11,132,137
-
-
11,255,227

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
-
-
7,434,100
-
7,434,100

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

전환사채
-
-
-
7,280,473
7,280,473

기타채무
-
-
-
140,507
140,507

리스부채
-
-
-
33,531
33,531

금융부채 합계
-
-
7,434,100
7,454,511
14,888,611

(2) 순금융수익(비용)당기 및 전기의 금융상품의 범주별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
26,282
-
-
26,282

이자비용
-
-
-
(2,842,130)
(2,842,130)

외화환산손실
-
(1,311)
-
-
(1,311)

외환차익
-
13,493
-
-
13,493

외환차손
-
(1,825)
-
(7,229)
(9,054)

파생상품평가이익
89,106
-
1,999,798
-
2,088,904

파생상품평가손실
(596,000)
-
(705,676)
-
(1,301,676)

자기사채처분손실
-
-
-
(220,000)
(220,000)

사채상환손실
-
-
-
(4,230,417)
(4,230,417)

합 계
(506,894)
36,639
1,294,122
(7,299,776)
(6,475,909)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
348,255
-
-
348,255

이자비용
-
-
-
(2,003,462)
(2,003,462)

외환차익
-
1,869
-
-
1,869

외환차손
-
-
-
(10,254)
(10,254)

파생상품평가이익
-
-
11,225,637
-
11,225,637

파생상품평가손실
(2,332,410)
-
-
-
(2,332,410)

사채상환손실
-
-
-
(163,968)
(163,968)

합 계
(2,332,410)
350,124
11,225,637
(2,177,684)
7,065,667

(3) 금융상품의 공정가치

당기말 현재 최초 인식 이후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측 가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3 (*)
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품자산
-
-
624,854
624,854

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채
-
-
4,437,802
4,437,802

(*) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정당사의 수준3 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

구 분
금융상품명
가치평가기법
할인율
무위험이자율
주가변동성

당기손익-공정가치측정 금융자산
파생상품자산
이항모형 등
15.95%~18.61%
2.65%~2.97%
76.70%

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
2,193,767
10,948,933

(2) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
14,000,000
-

8. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
846,464
-
187
-

기타채권

미수금
35,838
-
-
-

단기대여금
1,557,099
-
-
-

대손충당금
(1,557,099)
-
-
-

미수수익
2,385
-
-
-

임차보증금
100,000
-
168,660
-

기타보증금
-
6,740
10,744
3,613

소 계
138,823
6,740
179,404
3,613

합 계
984,687
6,740
179,591
3,613

9. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
206
-

선급비용
60,257
46,312

부가세대급금
-
79,737

합 계
60,463
126,049

10. 종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
결산월
설립목적
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Syntekabio USA Inc.
미국
12월
클라우드 플랫폼 서비스마케팅 등
100%
-
100%
1,235,741

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,235,741
3,187,075

취득
-
1,329,700

기타(*1)
241,440
8,966

손상차손(*2)
(1,477,181)
(3,290,000)

기말
-
1,235,741

(*1) 종속기업 임직원에게 부여한 주식선택권에 대한 주식보상비용은 종속기업투자주식의 장부금액에 가산하였습니다.(*2) 종속기업투자주식의 자산손상 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며 회수가능액이 장부금액에 유의하게 미달한다 판단하여 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

Syntekabio USA Inc.
252,992
1,632,323
(1,379,331)
106,667
(2,803,008)
(2,855,721)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

Syntekabio USA Inc.
1,267,368
32,419
1,234,949
-
(1,394,210)
(1,206,528)

11. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
공구와기구
비 품
사용권자산
합 계

취득원가:

기 초
4,953,652
22,355,357
964,107
1,107
8,726,587
87,928
37,088,738

취 득
-
-
-
-
9,725
34,769
44,494

처 분
-
-
-
-
(147,960)
(87,928)
(235,888)

기 말
4,953,652
22,355,357
964,107
1,107
8,588,353
34,769
36,897,344

상각누계액:

기 초
-
(698,477)
(964,089)
(1,105)
(4,809,619)
(59,187)
(6,532,477)

감가상각비
-
(558,884)
-
-
(1,298,980)
(21,682)
(1,879,546)

처 분
-
-
-
-
108,688
72,176
180,865

기 말
-
(1,257,361)
(964,089)
(1,105)
(5,999,912)
(8,692)
(8,231,158)

장부금액:

기 초
4,953,652
21,656,880
18
2
3,916,968
28,741
30,556,261

기 말
4,953,652
21,097,996
18
2
2,588,441
26,077
28,666,186

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
공구와기구
비 품
사용권자산
합 계

취득원가:

기 초
4,953,653
22,334,885
964,107
1,107
6,412,201
730,977
35,396,930

취 득
-
20,472
-
-
2,345,635
21,704
2,387,811

처 분
-
-
-
-
(31,249)
(664,753)
(696,002)

기 말
4,953,653
22,355,357
964,107
1,107
8,726,587
87,928
37,088,739

상각누계액:

기 초
-
(139,593)
(964,089)
(1,105)
(3,483,917)
(601,808)
(5,190,512)

감가상각비
-
(558,884)
-
-
(1,351,223)
(94,665)
(2,004,772)

처 분
-
-
-
-
25,520
637,286
662,806

기 말
-
(698,477)
(964,089)
(1,105)
(4,809,620)
(59,187)
(6,532,478)

장부금액:

기 초
4,953,653
22,195,292
18
2
2,928,284
129,169
30,206,418

기 말
4,953,653
21,656,880
18
2
3,916,967
28,741
30,556,261

12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
라이선스
건설중인자산
합 계

취득원가:

기 초
998,228
462,243
51,072
271,655
1,783,198

취 득
-
-
-
116,764
116,764

대 체
40,338
-
-
(40,338)
-

기 말
1,038,566
462,243
51,072
348,081
1,899,962

상각누계액:

기 초
(903,104)
(287,072)
(41,804)
-
(1,231,980)

무형자산상각비
(26,547)
(70,171)
(4,064)
-
(100,782)

기 말
(929,651)
(357,243)
(45,868)
-
(1,332,762)

손상차손누계액:

기 초
(5,417)
-
-
(88,091)
(93,508)

무형자산손상차손
-
-
-
(62,498)
(62,498)

기 말
(5,417)
-
-
(150,589)
(156,006)

정부보조금:

기 초
-
-
-
(7,318)
(7,318)

취 득
-
-
-
(9,561)
(9,561)

무형자산상각비
-
-
-
-
-

기 말
-
-
-
(16,879)
(16,879)

장부금액:

기 초
89,707
175,171
9,268
176,246
450,392

기 말
103,498
105,000
5,204
180,613
394,315

② 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
라이선스
건설중인자산
합 계

취득원가:

기 초
947,117
462,243
51,072
208,656
1,669,088

취 득
-
-
-
114,110
114,110

대 체
51,111
-
-
(51,111)
-

기 말
998,228
462,243
51,072
271,655
1,783,198

상각누계액:

기 초
(882,603)
(215,570)
(31,589)
-
(1,129,762)

무형자산상각비
(20,501)
(71,502)
(10,215)
-
(102,218)

기 말
(903,104)
(287,072)
(41,804)
-
(1,231,980)

손상차손누계액:

기 초
(5,417)
-
-
(86,836)
(92,253)

무형자산손상차손
-
-
-
(1,255)
(1,255)

기 말
(5,417)
-
-
(88,091)
(93,508)

정부보조금:

기 초
(227)
-
-
(2,998)
(3,225)

취 득
-
-
-
(4,320)
(4,320)

무형자산상각비
227
-
-
-
227

기 말
-
-
-
(7,318)
(7,318)

장부금액:

기 초
58,870
246,673
19,483
118,822
443,848

기 말
89,707
175,171
9,268
176,246
450,392

13. 정부보조금당사는 PMAP(빅데이터와 개인 유전체지도 분석) 및 In silico(유전체 데이터 분석에 기초하여 최적화된 의약품 등을 설계)와 관련하여 정부보조금을 수령하였으며, 당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금의 수령
9,561
4,320

비용에서 차감한 정부보조금
-
227

자산에서 차감한 정부보조금
9,561
4,320

14. 기타채무당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
175,318
-
50,329
-

미지급비용
494,913
-
90,178
-

리스부채
12,435
15,584
21,142
12,389

합 계
682,665
15,584
161,649
12,389

15. 리스회사는 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 회사가 리스이용자인 리스에 관련된정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

자산:

사용권자산(*)
차량운반구
26,077
28,741

부채:

기타유동채무
리스부채
12,434
21,142

기타비유동채무
리스부채
15,584
12,389

리스부채 합계
28,018
33,531

(*) 계약기간 종료 시 회사가 부담하는 복구비용을 충당부채로 인식하였으며, 해당 금액을 사용권자산에 포함하였습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당기 및 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
-
67,041

차량운반구
21,682
27,624

합 계
21,682
94,665

리스부채에 대한 이자비용
3,367
6,713

단기리스료
139,065
88,892

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
13,705
14,806

(3) 리스부채 만기분석당기말 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1개월 이하
1,109

1개월 초과~3개월 이하
2,218

3개월 초과~1년 이하
9,982

1년 초과~5년 이하
17,745

합 계
31,054

16. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
61,213
-
64,953
-

연차충당부채
276,334
-
181,581
-

종업원급여부채
83,970
67,500
124,153
166,001

합 계
421,516
67,500
370,687
166,001

17. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환사채의 부채요소
액면가액
12,000,000
20,000,000

상환할증금
1,458,894
2,520,010

전환권조정
(6,360,597)
(15,239,537)

합 계
7,098,297
7,280,473

(2) 당기말 현재 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채명
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

발행일
2023년 07월 28일

상환일
2028년 07월 28일

표면이자율(%)
0.00%

만기보장수익률(%)
3.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법
만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)(*)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2025년 01월 28일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2024년 07월 28일부터 2024년 12월 28일까지 기간 중 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간
2024년 07월 28일부터 2028년 06월 28일까지

전환가격
7,345원

전환비율
전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류
보통주

전환청구 가능 잔여주식수
-

(*) 당기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 전환사채 액면가액 10,000백만원이 전액 상환되었습니다.

구 분
내 용

사채명
제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

발행일
2024년 04월 26일

상환일
2027년 04월 26일

표면이자율(%)
0.00%

만기보장수익률(%)
3.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 함.

원금상환방법
만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2025년 04월 26일 및 그로부터 매 3개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2025년 04월 26일부터 2026년 04월 26일까지 기간 중 매 3개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 2,000,000,000원(Call Option 20%)임

전환권청구기간
2025년 04월 26일부터 2027년 03월 26일까지

전환가격
7,076원

전환비율
전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.

발행할 주식의 종류
보통주

전환청구 가능 잔여주식수(*)
282,645주

(*) 당기 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 전환사채 액면가액 8,000백만원을 만기 전에 취득하였습니다. 이를 제외한 당기말 잔액 2,000백만원이 전액 전환청구될 때 발행할 주식수를 기재하였습니다.

구 분
내 용

사채명
제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
10,000,000,000원

발행가액
10,000,000,000원

발행일
2025년 09월 12일

상환일
2028년 09월 12일

표면이자율(%)
2.00%

만기보장수익률(%)
6.00%

이자지급방법
본 사채의 표면이율은 연 2.0%이며, 본 사채 발행일로부터 매 3개월 단위로 이자를 지급한다.

원금상환방법
만기일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2026년 09월 12일 및 그로부터 매 1개월이 되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 할 것을 발행회사에 청구할 수 있음.

발행회사의 매도청구권(Call Option)
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 2026년 09월 12일부터 2027년 01월 12일까지 기간 중 매 1월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 위 청구가 있는 경우 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도함. 취득규모는 최대 3,000,000,000원(Call Option 30%)임

전환권청구기간
2026년 09월 12일부터 2028년 08월 12일까지

전환가격
4,961원

전환비율
전환청구한 전자등록금액을 전환가격으로 나눈 수의 100%를 전환주식수로 함.

전환가액의 조정
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다.조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수B : 신발행주식수C : 1주당 발행가격D : 시가나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.다. 감자 및 주식병합 등 주식가치 상승 사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 잊 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.마. 위 가목 내지 다목과는 별도로 라목에 이어 본 사채 발행일로부터 매 5개월이 되는 날을 전환가액조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 직전 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다. 단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액) 이내로 한다. 바. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사재의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.사. 본 호에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

발행할 주식의 종류
보통주

전환청구 가능 잔여주식수
2,015,722주

(3) 당기와 전기 중 전환사채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
이자비용
상 환(*)
기 말

전환사채
7,280,473
7,407,440
1,946,219
(9,535,835)
7,098,297

(*) 당사는 제 2회 및 제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 10,000,000천원 및 80,000,000천원에 대하여 사채권자의 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
이자비용
상 환(*)
기 말

전환사채
1,803,468
4,425,210
1,996,400
(944,605)
7,280,473

(*) 당사는 제 1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면가액 1,400,000천원에 대하여 사채권자의 조기상환청구권을 행사하여 재매입하였습니다

(4) 당기와 전기 중 현재 전환사채에 부여된 내재파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
평 가
상 환
기 말

파생상품자산(*1)
123,090
1,213,890
(506,894)
(205,232)
624,854

파생상품부채(*2)
7,434,100
6,006,450
(1,294,122)
(7,708,626)
4,437,802

(*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
발 행
평 가
상 환
기 말

파생상품자산(*1)
1,515,660
939,840
(2,332,410)
-
123,090

파생상품부채(*2)
12,489,900
6,514,630
(11,225,637)
(344,793)
7,434,100

(*1) 당사가 매도청구권을 행사할 제3자를 지정할 수 있으므로 별도의 파생상품으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채에 내재된 전환권 및 조기상환청구권의 복합내재파생상품에 해당합니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 전환사채에 내재된 파생상품부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
최초 인식 장부금액

전환권
1,833,478
398,360
25,668,725

조기상환권
2,604,324
7,035,740
16,902,815

합 계
4,437,802
7,434,100
42,571,540

(6) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익에서 전환사채에 내재된 파생상품부채의 평가손익을 제외한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,527,885)
(9,108,974)

파생상품부채 평가이익(손실)
1,547,342
11,223,660

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)
(19,075,227)
(20,332,634)

18. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여및상여
4,135,482
4,700,723

퇴직급여
539,560
548,229

복리후생비
184,777
327,692

주식보상비용
383,558
563,872

합 계
5,243,376
6,140,516

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연차충당부채
276,333
181,581

확정급여부채
2,428,670
2,239,594

단기종업원급여부채
83,970
124,153

장기종업원급여부채
67,500
166,001

합 계
2,856,473
2,711,329

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여부채
사외적립자산
순확정급여부채

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기초 잔액
2,239,594
2,070,816
-
-
2,239,594
2,070,816

비용으로 인식:

당기근무원가
458,022
465,393
-
-
458,022
465,393

이자원가(수익)
81,538
82,836
-
-
81,538
82,836

소 계
539,560
548,229
-
-
539,560
548,229

기타포괄손익으로 인식:

보험수리적손익

(재무적 가정)
4,839
(15,609)
-
-
4,839
(15,609)

(인구통계적 가정)
-
(1,656)
-
-
-
(1,656)

(경험조정)
156,777
79,232
-
-
156,777
79,232

소 계
161,616
61,967
-
-
161,616
61,967

기타:

퇴직금의 지급
(512,100)
(441,418)
-
-
(512,100)
(441,418)

기말 잔액
2,428,670
2,239,594
-
-
2,428,670
2,239,594

(4) 당기말과 전기말 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.37
3.98

미래임금상승률(물가상승률 포함)
4.67
4.31

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 4.85년 및 5.11년입니다.

(6) 당기말과 전기말 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정을 이용한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

증 가
감 소
증 가
감 소

할인율(1%p 변동)
(109,713)
128,128
(102,456)
118,015

미래임금상승률(1%p 변동)
126,616
(110,547)
119,361
(105,369)

19. 법인세비용 (1) 당기와 전기 중 인식된 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(17,527,885)
(9,108,974)

적용세율에 따른 세부담액
(1,735,261)
(901,788)

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용
21,972
35,843

이연법인세 인식되지 않은 일시적차이의 변동 등
1,713,289
1,225,543

세액공제 및 세액감면으로 인한 효과
-
(359,598)

소계
1,735,261
901,788

법인세비용
-
-

유효법인세율(*)
-
-

(*) 당기와 전기 법인세비용이 발생하지 않아 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 이월기부금, 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이는 동일한 회계기간에 소멸이 예상되는 가산한 일시적차이를 초과하고 있습니다. 당사는 가산할 일시적차이를 초과하는 이월결손금, 이월세액공제 및 차감할 일시적차이의 경우 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에는 충분할 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

<차감할 일시적차이>

미지급비용
17,977
12,420
30,397

확정급여부채
221,720
45,434
267,154

무형자산
1,851
(1,851)
-

미지급금
2,093
(725)
1,368

장기미지급금
17,661
(8,522)
9,139

파생상품부채
735,976
(247,818)
488,158

전환사채(상환할증금)
249,481
(89,003)
160,478

종속기업투자주식
325,710
198,680
524,390

기타
7,254
927
8,181

<가산할 일시적차이>

미수수익
-
(262)
(262)

사용권자산
(2,845)
(23)
(2,868)

전환사채(전환권조정)
(1,508,714)
809,048
(699,666)

파생상품자산
(12,186)
(56,548)
(68,734)

소 계
55,978
661,757
717,735

이월결손금(*)
5,022,793
1,806,203
6,828,996

이월세액공제(*)
2,236,537
-
2,236,537

합 계
7,315,308
2,467,960
9,783,268

차감: 미인식 이연법인세자산
(7,315,308)
(2,467,960)
(9,783,268)

합 계
-
-
-

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
기 말

<차감할 일시적차이>

미지급비용
17,059
918
17,977

확정급여부채
205,011
16,709
221,720

무형자산
3,702
(1,851)
1,851

미지급금
12,404
(10,311)
2,093

장기미지급금
16,280
1,381
17,661

파생상품부채
1,236,500
(500,524)
735,976

전환사채(상환할증금)
172,107
77,374
249,481

종속기업투자주식
-
325,710
325,710

기타
7,265
(11)
7,254

<가산할 일시적차이>

미수수익
(4,026)
4,026
-

사용권자산
(12,788)
9,943
(2,845)

전환사채(전환권조정)
(1,122,164)
(386,550)
(1,508,714)

파생상품자산
(150,050)
137,864
(12,186)

소 계
381,300
(325,322)
55,978

이월결손금(*)
3,831,526
1,191,267
5,022,793

이월세액공제(*)
1,876,939
359,598
2,236,537

합 계
6,089,765
1,225,543
7,315,308

차감: 미인식 이연법인세자산
(6,089,765)
(1,225,543)
(7,315,308)

합 계
-
-
-

(*) 당기말 현재 이월기부금, 이월결손금 및 이월세액공제의 금액 및 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
만료 시점

이월기부금
400
2027년

50
2028년

합계
450

이월결손금
1,421,820
2026년

2,058,405
2027년

6,958,004
2028년

3,827,891
2029년

5,561,567
2035년

9,795,215
2036년

7,558,878
2037년

1,520,507
2038년

12,032,899
2039년

11,346,504
2040년

합계
62,081,786

이월세액공제
16,848
2025년

76,971
2026년

69,855
2027년

74,674
2028년

239,069
2029년

469,196
2030년

462,041
2031년

181,794
2032년

278,779
2033년

367,310
2034년

합계
2,236,537

20. 주식기준보상(1) 당기말 현재 당사가 부여한 주식기준보상의 주요 내용과 주식선택권 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
8차
9차
10차
12차
13차(*)
14차
15차(*)

권리부여일
2021.02.26
2021.08.31
2022.05.12
2022.11.10
2023.02.09
2023.03.31
2023.11.09

행사가능기간
2023.02.26~2026.02.25
2023.08.31~2026.08.30
2024.05.12~2027.05.11
2024.11.10~2027.11.09
2025.02.09~2028.02.08
2025.03.31~2028.03.30
2025.11.09~2028.11.08

행사가격
19,550원
13,800원
13,200원
8,020원
10,070원
9,220원
12,560원

부여수량
35,000주
64,000주
234,000주
49,000주
48,000주
45,000주
50,000주

잔여수량
6,000주
8,000주
55,500주
11,000주
7,000주
45,000주
7,000주

가득조건
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공
2년용역제공

결제방식
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

옵션가격결정모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

기대주가변동성
85.68%
67.74%
67.50%
69.20%
61.70%
59.90%
85.10%

기대존속기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년
3년

최저이익배당률
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%

무위험이자율
1.49%
1.71%
3.15%
4.17%
3.33%
3.24%
3.91%

주식선택권 공정가치
11,555원
7,944원
7,040원
4,902원
5,950원
4,553원
7,770원

구 분
16차(*)
17차(*)
18차(*)
19차
20차(*)
21차(*)

권리부여일
2024.05.14
2024.08.13
2024.11.12
2025.01.23
2025.02.17
2025.05.13

행사가능기간
2026.05.14~2029.05.13
2026.08.13~2029.08.12
2026.11.12~2029.11.11
2027.01.23~2030.01.22
2027.02.17~2030.02.16
2027.05.13~2030.05.12

행사가격
10,430원
7,010원
5,430원
4,827원
6,018원
5,816원

부여수량
90,000주
53,000주
130,000주
165,000주
65,000주
20,000주

잔여수량
35,000주
3,000주
106,000주
135,000주
60,000주
20,000주

가득조건
2년용역제공
2년 용역제공
2년 용역제공
2년용역제공
2년 용역제공
2년 용역제공

결제방식
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형
주식교부형

옵션가격결정모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

기대주가변동성
81.40%
64.90%
57.90%
67.20%
70.40%
75.40%

기대존속기간
3년
3년
3년
3년
3년
3년

최저이익배당률
0%
0%
0%
0%
0%
0%

무위험이자율
3.49%
2.97%
2.98%
2.74%
2.78%
2.49%

주식선택권 공정가치
6,309원
3,995원
3,088원
4,264원
4,959원
4,735원

(*) 해당 차수에는 종속기업인 Syntekabio USA Inc.의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 주식기준보상의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당 기
전 기

수 량
가중평균행사가격(*)
수 량
가중평균행사가격

기초
432,800
7,375
421,300
12,212

행사
-
-
(28,000)
9,357

부여
250,000
5,216
273,000
7,385

취소 및 소멸
(184,300)
7,908
(233,500)
11,043

기말
498,500
6,095
432,800
9,983

행사가능주식수
139,500
8,315
175,800
12,949

(*) 당기 중 유상증자 실시로 인하여 조정된 행사가격을 반영하였습니다. (3) 당기와 전기 중 주식기준보상거래가 당사의 경영성과와 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익으로 인식한 보상비용
383,558
563,872

기말 현재 자본의 장부금액
3,037,000
2,412,002

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당액면금액(원)
500원
500원

발행주식수
24,258,475
15,258,475

자본금
12,129,238
7,629,238

(2) 당기와 전기 중 발행한 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행주식수
15,258,475
15,230,475

주식선택권의 행사
-
28,000

유상증자
9,000,000
-

기말 발행주식수
24,258,475
15,258,475

(3) 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
111,848,206
92,582,884

22. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
3,037,000
2,412,002

전환권대가청산손실(*)
(1,633,266)
(1,633,266)

합 계
1,403,734
778,736

(*) 제 1회 전환사채 매도청구권 및 조기상환청구권 행사 관련 재매입대가를 자본요소에 배분한 결과에서 발생한 손실입니다.

23.결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처리결손금
(93,736,314)
(76,046,813)

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기(처리예정일: 2026년 3월 27일)
전 기 (처리확정일: 2025년 3월 28일)

I. 미처리결손금

(93,736,314)

(76,046,813)

1. 전기이월미처리결손금
(76,046,813)

(66,875,873)

2. 확정급여채무의 재측정요소
(161,616)

(61,966)

3. 당기순이익(손실)
(17,527,885)

(9,108,974)

II. 결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(93,736,314)

(76,046,813)

24. 영업수익(1) 당기와 전기 중 당사 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 율
금 액
비 율

용역매출
3,311,761
96.72%
120,887
100%

임대수익
112,200
3.28%
-
-

합 계
3,423,961
100%
120,887
100%

(2) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따른 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

한 시점에 인식

2,220,852
118,136

기간에 걸쳐 인식

1,203,109
2,751

합 계

3,423,961
120,887

(3) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
비 율
금 액
비 율

A사
1,000,000
28.92%
-
-

B사
504,719
14.60%
-
-

C사
500,000
14.46%
-
-

D사
-
-
55,800
46.16%

E사
-
-
47,700
39.46%

(4) 당기 중 당사의 매출은 국내에서 2,533,555천원, 해외에서 890,405천원이 발생되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 연구용역
85,200
1,021,818

(6) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
1,021,818
1,021,818

발생
289,616
55,800

수익 인식액
(1,226,234)
(55,800)

기말
85,200
1,021,818

25. 영업비용

당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,267,726
3,637,944

퇴직급여
446,501
448,428

복리후생비
152,517
274,416

여비교통비
94,232
152,800

접대비
48,529
12,589

수도광열비
770,136
837,842

세금과공과금
165,209
181,909

감가상각비
1,645,693
1,712,996

지급임차료
152,769
103,698

수선비
-
394

차량유지비
4,313
3,520

경상연구개발비
2,290,329
2,937,398

소모품비
48,618
141,769

지급수수료
1,689,477
1,859,368

건물관리비
52,561
35,750

무형자산상각비
100,782
101,991

주식보상비용
367,558
477,240

기타
76,227
80,220

합 계
11,373,178
13,000,272

26. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
26,282
348,255

외환차익
13,493
1,869

파생상품평가이익
2,088,904
11,225,637

합 계
2,128,679
11,575,761

(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
2,842,130
2,003,462

외환차손
9,054
10,254

외화환산손실
1,311
-

파생상품평가손실
1,301,676
2,332,410

자기사채처분손실
220,000
-

사채상환손실
4,230,417
163,968

합 계
8,604,588
4,510,094

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산처분이익
13,995
-

리스해지이익
475
3,418

잡이익
7,336
1,296

합 계
21,806
4,714

(2) 당기와 전기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

종속기업투자주식손상차손
1,477,181
3,290,000

기타의대손상각비
1,557,099
-

유형자산처분손실
39,267
5,729

무형자산손상차손
46,907
1,255

리스해지손실
3,288
-

복구공사손실
-
1,510

잡손실
823
1,477

합 계
3,124,565
3,299,971

28. 주당손익 (1) 기본주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(17,527,884,572)
(9,108,973,976)

가중평균유통보통주식수(*)
15,579,023주
15,254,573주

보통주 기본주당이익(손실)
(1,125)
(597)

(*) 기본주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 발행유통보통주식수
15,258,475
15,230,475

주식선택권 행사
-
24,098

유상증자
320,548
-

가중평균유통보통주식수
15,579,023
15,254,573

(2) 희석주당손익당기의 희석주당순이익은 반희석효과로 인해 기본주당순이익과 동일하며, 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
전 기

보통주당기순이익(손실)
(9,108,973,976)

조정:

이자비용(세전)
1,996,399,873

파생상품평가이익(세전)
(11,225,637,000)

파생상품평가손실(세전)
2,332,410,000

보통주희석당기순이익(손실)
(16,005,801,103)

가중평균유통보통주식수(희석)(*)
17,854,586주

보통주 희석주당이익(손실)
(896)

(*)희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
전 기

가중평균유통보통주식수
15,254,573

전환사채의 전환
2,600,013

기말 가중평균유통보통주식수
17,854,586

(3) 잠재적 보통주향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
청구기간
잠재적 보통주식수

주식선택권
용역제공조건 충족 후
498,500주

전환사채
전환권 청구 가능시점부터
2,298,367주

29. 현금흐름표(1) 당기와 전기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(17,527,885)
(9,108,974)

수익ㆍ비용 조정항목:

이자수익
(26,282)
(348,255)

리스해지이익
(476)
(3,418)

파생상품평가이익
(2,088,904)
(11,225,637)

유형자산처분이익
(13,995)
-

사채상환손실
4,230,417
163,968

이자비용
2,842,130
2,003,462

기타의대손상각비
1,557,099
-

외화환산손실
1,311
-

감가상각비
1,879,546
2,004,772

무형자산상각비
100,782
101,991

무형자산손상차손
46,907
1,255

퇴직급여
539,560
548,229

복리후생비(장기종업원급여)
(98,501)
29,502

주식보상비용
383,558
563,872

종속기업투자주식손상차손
1,477,181
3,290,000

파생상품평가손실
1,301,676
2,332,410

리스해지손실
3,288
-

유형자산처분손실
39,267
5,729

자기사채처분손실
220,000
-

소 계
12,394,564
(532,120)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(847,588)
58

미수금의 감소(증가)
(35,838)
-

선급비용의 감소(증가)
(13,945)
(16,881)

선급금의 감소(증가)
(206)
-

부가세대급금의 감소(증가)
79,736
265,556

미지급금의 증가(감소)
124,989
(20,762)

미지급비용의 증가(감소)
35,539
44,686

예수금의 증가(감소)
(3,739)
4,568

퇴직금의 지급
(512,100)
(441,418)

유동계약부채의 증가(감소)
(936,618)
-

복구충당부채의 증가(감소)
-
(2,550)

소 계
(2,109,770)
(166,743)

합 계
(7,243,090)
(9,807,837)

(2) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산 본계정 대체
40,339
51,111

장기리스부채 유동성 대체
13,667
16,039

복구충당부채 유동성 대체
52,592
-

사용권자산의 취득
34,769
-

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
비현금 변동
현금흐름
기 말

리스부채
33,531
25,197
(30,710)
28,018

전환사채
7,280,473
8,633,706
(8,815,882)
7,098,298

파생상품부채
7,434,100
(2,996,298)
-
4,437,802

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
비현금 변동
현금흐름
기 말

리스부채
153,241
(1,860)
(117,850)
33,531

전환사채
1,803,468
(3,037,223)
8,514,228
7,280,473

파생상품부채
12,489,900
(5,055,800)
-
7,434,100

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사는 인하대학교 의과대학 부속병원과 차세대 염기서열 분석검사실 운용수수료수입 배분에 대하여 협업 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 53,916천원의 지급보증 등을 제공받고 있습니다.(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.

31. 복구충당부채당기와 전기의 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
비유동

기초
-
52,592
54,793

증가
-
-
349

감소
-
-
(2,550)

대체
52,592
(52,592)
-

기말
52,592
-
52,592

32. 특수관계자 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

당기말
전기말

대표이사
정종선(대표이사, 주요주주)
정종선(대표이사, 주요주주)

종속기업
Syntekabio USA Inc.
Syntekabio USA Inc.

기타특수관계자
(주)에스티비홀딩스
(주)에스티비홀딩스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
영업수익
이자수익(*)
이자비용(*)

종속기업
Syntekabio USA Inc.
101,396
26,290
933

(*) 당기 중 일시적인 금융약정에 따라 발생한 이자수익, 이자비용 입니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
영업비용

기타특수관계자
(주)에스티비홀딩스
868

(3) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없으며 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권

대여금

종속기업
Syntekabio USA Inc.
1,557,099

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
Syntekabio USA Inc.
1,557,099
-
307,310
307,310

대표이사
정종선(대표이사, 주요주주)
-
-
300,000
300,000

② 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
현금출자

종속기업
Syntekabio USA Inc.
1,329,700

(5) 당기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(6) 당사는 등기여부에 관계없이 당사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
978,295
1,314,331

퇴직급여
223,064
261,574

주식보상비용
156,429
268,131

합 계
1,357,788
1,844,036

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(단위: 천원)

구 분
당 기(처리예정일: 2026년 3월 27일)
전 기(처리확정일: 2025년 3월 28일)

I. 미처리결손금

(93,727,130)

(76,292,996)

1. 전기이월미처리결손금
(76,292,996)

(69,017,845)

2. 확정급여채무의 재측정요소
(161,616)

(61,967)

3. 당기순이익(손실)
(17,272,518)

(7,213,184)

II. 결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

(93,727,130)

(76,292,996)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제39조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수한도는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

제39조(이사의 보수와 퇴직금)

①이사의 보수한도는 연간 금 20억원 이내로 한다. ② 제1항의 보수한도는 주주총회 결의로 이를 변경하지 않는 한 매 사업연도에 동일하게 적용한다.

이사보수 한도를 설정함

※ 기타 참고사항

□ 주식매수선택권의 부여

가. (이사회 부여분) 주식매수선택권 부여 승인의 건

1) 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

당사는 유능한 신규 인력 확보 및 핵심 인력의 장기 근속 유도를 통해 향후 경영목표 달성과 연구성과를 이루기 위해 주식매수선택권을 부여하고자 합니다.

2) 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명- 2026년 1월 15일 이사회 결의로 부여된 주식매수선택권 승인 사항

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

***외 3인
임직원
-
기명식 보통주
26,000

총(4)명
-
-
-
총(26,000)주

- 2026년 3월 12일 이사회 결의로 부여된 주식매수선택권 승인 사항

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

***외 1인
임직원
-
기명식 보통주
23,000

총(2)명
-
-
-
총(23,000)주

* 상기 부여대상자는 당사 직원으로 부여 주식수가 발행주식총수의 1만분의 10 미만에 해당하여 성명은 기재하지 않았습니다.

3) 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요- 2026년 1월 15일 이사회 결의로 부여된 주식매수선택권

구 분
내 용
비 고

부여방법

신주발행

-

교부할 주식의 종류 및 수

기명식 보통주식 26,000주

-

행사가격 및 행사기간

1. 행사가격 : 4,024원(주식매수선택권 부여일 전 2개월 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액) 2. 행사기간: 2028.01.15 ~ 2031.01.14(부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내에 행사가능. 행사일 현재 재직중이어야 함)

-

기타 조건의 개요

1. 행사가격 및 부여수량 조정에 관한 사항 : 부여 이후 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 합병, 액면 분할 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우나 과도한 배당이 이루어지는 경우에는 주식선택권 운영규정에서 정하는 방식으로 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있음. 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사 등에 관련한 모든 절차는 정관 및 운영규정과 관계법규 등을 준수하고, 주식매수선택권 계약서에 따름.

-

- 2026년 3월 12일 이사회 결의로 부여된 주식매수선택권

구 분
내 용
비 고

부여방법

신주발행

-

교부할 주식의 종류 및 수

기명식 보통주식 23,000주

-

행사가격 및 행사기간

1. 행사가격 : 3,391원(주식매수선택권 부여일 전 2개월 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액) 2. 행사기간: 2028.03.12 ~ 2031.03.11(부여일로부터 2년 경과 후 3년 이내에 행사가능. 행사일 현재 재직중이어야 함)

-

기타 조건의 개요

1. 행사가격 및 부여수량 조정에 관한 사항 : 부여 이후 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 합병, 액면 분할 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이루어지는 경우나 과도한 배당이 이루어지는 경우에는 주식선택권 운영규정에서 정하는 방식으로 행사가격 및 행사수량이 조정될 수 있음. 2. 주식매수선택권의 부여 및 행사 등에 관련한 모든 절차는 정관 및 운영규정과 관계법규 등을 준수하고, 주식매수선택권 계약서에 따름.

-

4) 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

24,258,475
발행주식총수의 15%
기명식 보통주
3,638,771
2,468,287

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수
잔여주식수

2026년
2026.03.12
2
기명식보통주
23,000
-
-
23,000

2026년
2026.01.15
6
기명식보통주
40,000
-
14,000
26,000

2025년
2025.05.13
1
기명식보통주
20,000
-
20,000
-

2025년
2025.02.17
3
기명식보통주
65,000
-
35,000
30,000

2025년
2025.01.23
8
기명식보통주
165,000
-
30,000
135,000

2024년
2024.11.12
4
기명식보통주
130,000
-
24,000
106,000

2024년
2024.08.13
3
기명식보통주
53,000
-
50,000
3,000

2024년
2024.05.14
16
기명식보통주
90,000
-
61,000
29,000

계

총(41)명

총(586,000)주
총(0)주
총(234,000)주
총(352,000)주

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이한열
1956-11-14
예
-
-
이사회

총 ( 1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이한열
뉴로택트바이오 대표이사
2025년 12월 ~ 현재
뉴로택트바이오 대표이사
-

2016년 10월 ~ 현재
(주) ERA 고문

2010년 1월 ~ 2016년 9월
리만브라더스 파산재단 관리인 역임

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이한열
해당사항 있음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

이한열 본인은 ㈜신테카바이오의 사외이사로 재직할 경우, 아래와 같이 직무를 수행할 계획입니다.

1. 독립성

본인은 회사와 그 최대주주 및 특수관계인과는 관련이 없어 독립성을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 의사결정 과정에 있어 오직 객관적 사실을 바탕으로 독립적으로 검토하고 판단할 것입니다.

2. 전문성

본인은 서울대학교 약학대학을 졸업 후 현재 바이오 벤처 성장을 선도하는 투자 컨설팅 기업을 운영하고 있어 회사가 영위하고 있는 바이오 산업에 대한 폭넓은 이해와 전문지식을 보유하고 있습니다. 이런 전문지식을 활용하여 회사의 발전과 미래 성장에 기여하고자 합니다.

3. 충실한 직무수행

회사의 주요 의사결정 수행, 관리 감독, 준법감시, 조사, 보고, 보안유지 등 이사회 구성원으로서 사외이사의 역할을 충실히 수행할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이한열 사외이사 후보자는 서울대학교 약학대학을 졸업 후 현재 바이오 벤처 성장을 선도하는 투자 컨설팅 기업을 운영하고 있어 바이오 산업 분야에 대한 다양한 경험과 풍부한 전문지식을 보유하고 있습니다. 향후 회사가 추진하고자 하는 사업과 합리적 의사결정에 크게 기여하고 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있을 것으로 예상됩니다.

확인서

확인서_이한열사외이사

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이석준
1959년 7월 23일
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이석준
변호사
2006년 9월~ 현재
법무법인(유)율촌 변호사
-

1993년 2월~2006년 9월
공정거래위원회독점감시팀장, 기업결합과장, 표시광고과장, 조사2과장 등

1989년 3월~1993년 2월

경제기획원 사무관

(대외경제조정실 총괄과)

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이석준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이사회는 이석준 후보자의 전문성 및 경력, 감사로서 보여준 성과를 바탕으로 준법경영체계 강화에 중추적인 역할이 가능한 전문가라고 판단하며, 향후 전문성과 독립성을 바탕으로 당사의 준법 의무 준수 등을 수행하는 감사로서의 역할이 기대되고, 법령에서 정한 결격사유가 없으므로 감사 후보자로 추천하고자 함

확인서

확인서_이석준감사

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명(1명)

실제 지급된 보수총액
481,983,000

최고한도액
1,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 사내이사 및 사외이사의 1년 총 보수는 연간 10억원을 넘지 않으며, 차기 결의시까지 매년 유효함

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
39,600,000

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026.03.19
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 상법 제542조의4 및 상법시행령 제31조에 의거하여 주주총회 개최 1주전까지인 2026년 3월 19일 감사보고서 및 사업보고서를 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.syntekabio.com)에 게재할 예정입니다.- 또한 사업보고서에 수정사항이 발생하는 경우 정정하여 공시 및 게재될 예정이오니, 금감원 전자공시시스템 및 당사 홈페이지를 참조해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

당사는 금번 정기주주총회를 주주총회 집중일을 피해 개최하고자 노력하였으나, 주주총회 개최일을 결정함에 있어 결산 일정 및 외부감사에 따른 감사보고서 수령 시점, 기확정된 당사의 대내외 일정 등을 종합적으로 검토한 바 부득이하게 주주총회 집중일인 2026년 3월 27일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
그러나 금번 주주총회에서 전자투표 및 전자위임장 제도를 도입하여 주주들이 직접 주주총회에 참석하지 않아도 의결권을 행사할 수 있도록 조치할 예정입니다.
차기 개최되는 주주총회에서는 주주총회 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 만전을 기하도록 하겠습니다.
* 2026년 주주총회 집중일: 3/25(수), 3/27(금), 3/30(월)