태웅로직스 — 주주총회소집공고 (20260311)
제출인: 태웅로직스

주주총회소집공고
6.0
(주)태웅로직스

주주총회소집공고

2026년 03월 11일

회 사 명 :
(주)태웅로직스

대 표 이 사 :
한재동, 조용준

본 점 소 재 지 :
서울특별시 서초구 서초대로42길 95, 5층(서초동, 태웅빌딩)

(전 화) 02-2029-4300

(홈페이지) http://www.e-tgl.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 최홍식

(전 화) 02-2029-4339

주주총회 소집공고

(제30기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 정관 제20조에 따라 다음과 같이 제30기 정기주주총회를 개최하고자 하오니 주주님께서 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2026년 3월 26일(목) 오전 10시 00분

2. 장소 : 서울특별시 서초구 서초대로42길 95, 지하1층 (서초동, 태웅빌딩)

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제30기(2025-01-01 ~ 2025-12-31) 별도, 연결재무제표 및

이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건

※ 현금배당 : 주당 130원, 배당총액 5,053,195,940원 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 : 사외이사 정한구 선임의 건

제3-2호 : 사외이사 이호 선임의 건

제4호 의안 : 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건

4. 주주총회 참석시 준비물

직접참석
신분증

대리참석
주주총회 위임장, 주주본인의 인감증명서, 대리인의 신분증

5. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 본점에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)를 활용하고 있습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표 시스템

인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사기간

2026년 3월 16일 09시 ~ 2026년 3월 25일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

※ 당사 주주총회에서는 기념품을 지급하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

홍성의(출석률 100%)
정한구(출석률 100%

찬 반 여 부

1
2025-01-03
제1호 의안 : 2025년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건
찬성
찬성

2
2025-01-08
제1호 의안 : 미국 현지법인의 차입에 대한 연대보증 (한도금액 증액)
찬성
찬성

3
2025-01-10
제1호 의안 : 내부회계관리규정 개정을 위한 이사회 개최의 건
찬성
찬성

4
2025-01-20
제1호 의안 : 이사회 개최의 건 (2024년 성과급 지급)
찬성
찬성

5
2025-02-12
제1호 의안 : 기업가치 제고 계획 승인의 건
찬성
찬성

6
2025-02-18
제1호 의안 : 우즈베키스탄 법인 FE TAEWOONG 유상증자의 건
찬성
찬성

7
2025-02-20
제1호 의안 : 자기주식 소각 승인의 건
찬성
찬성

8
2025-02-24
제1호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고를 위한 이사회 개최의 건
찬성
찬성

9
2025-02-25
제1호 의안 : 재무제표 및 현금배당 승인의 건제2호 의안 : 영업보고서 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 제29기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성

10
2025-02-25
제1호 의안 : 아르헨티나 법인 유상증자의 건
찬성
찬성

11
2025-02-26
제1호 의안 : 계열사(지엘에스코리아)와의 임대차 계약 변경의 건
찬성
찬성

12
2025-03-05
제1호 의안 : 본점 이전의 건
찬성
찬성

13
2025-03-18
제1호 의안 : 자기주식보고서 승인의 건
찬성
찬성

14
2025-03-26
제1호 의안 : 지점 설치의 건
찬성
찬성

15
2025-03-28
제1호 의안 : 각자 대표이사 선임의 건
찬성
찬성

16
2025-04-04
제1호 의안 : 카자흐스탄 창고법인 설립 및 투자의 건
찬성
찬성

17
2025-04-07
제1호 의안 : 제1회 상환전환우선주식 매도청구권(Call Option) 행사 및 행사자 지정의 건
찬성
찬성

18
2025-04-07
제1호 의안 : 트랜스올 유상증자의 건
찬성
찬성

19
2025-04-23
제1호 의안 : 지엘에스코리아 유상증자의 건
찬성
찬성

20
2025-05-02
제1호 의안 : ADM JIZZAKH (고객사/차주) 현지 운영 자금을 위한 대출 진행의 건
찬성
찬성

21
2025-05-09
제1호 의안 : 산업운영자금대출 갱신의 관한 건
찬성
찬성

22
2025-05-09
제1호 의안 : 자기주식 취득(상환)의 건
찬성
찬성

23
2025-06-27
제1호 의안 : 신규 대출의 관한 건
찬성
찬성

24
2025-07-03
제1호 의안 : 신규 법인 설립의 건
찬성
찬성

25
2025-07-09
제1호 의안 : 상환전환우선주식의 상환 및 취득에 관한 건
찬성
찬성

26
2025-07-28
제1호 의안 : 신한은행 외화대출 증액 약정에 관한 건
찬성
찬성

27
2025-07-30
제1호 의안 : 사업장 임대차 계약 연장의 건
찬성
찬성

28
2025-08-04
제1호 의안 : 카자흐스탄 SPC 설립 자본금 변경의 건
찬성
찬성

29
2025-08-08
제1호 의안 : 신한은행 신규 대출의 관한 건
찬성
찬성

30
2025-08-20
제1호 의안 : 자기주식 소각 승인의 건
찬성
찬성

31
2025-08-26
제1호 의안 : (주)트랜스올 신한은행 신규 차입에 대한 연대보증 의결 건
찬성
찬성

32
2025-08-28
제1호 의안 : 계열사(지엘에스코리아)와의 임대차 계약 연장의 건
찬성
찬성

33
2025-09-02
제1호 의안 : ISO TANK (신조/중고) 구매대행 사업 승인의 건
찬성
찬성

34
2025-09-17
제1호 의안 : 자기주식 소각 승인의 건제2호 의안 : 자기주식 처분 승인의 건 (임직원 자사주 지급 승인)
찬성
찬성

35
2025-11-18
제1호의안 : 사업장 임대차 계약 연장의 건
찬성
찬성

36
2025-12-11
제1호의안 : 카작 물류센터 보세창고(BWT) 운영자금 유상증자의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
3,000,000,000
60,000,000
30,000,000
-

※ 주총승인금액은 사내이사 3인을 포함한 등기이사 총 5명의 보수한 도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

증자
FE TAEWOONG LLC (해외종속회사)
2025-02-24
57
1.4%

증자
㈜지엘에스코리아 (국내종속회사)
2025-04-28
50
1.2%

※ 상기 비율은 제30기(2025년) 감사전 별도재무재표상의 자산총액 대비 거래금액 비율(%)로, 외부 감사 결과에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

TGL SHANGHAI CO.,LTD. (해외종속회사)
용역거래 등
2025-01-01~ 2025-12-31
214
5.2%

TGL KAZ LOGISTICS (해외종속회사)
용역거래 등
2025-01-01~ 2025-12-31
230
5.6%

TGL USA INC. (해외종속회사)
용역거래 등
2025-01-01~ 2025-12-31
277
6.8%

※ 상기 비율은 제30기(2025년) 감사전 별도재무재표상의 자산총액 대비 거래금액 비율(%)로, 외부 감사 결과에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 및 성장성(가) 낮은 변동성과 안정적인 수익성물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 특히 상품 가격의 변동과는 별개로 화물의 이동은 꾸준히 증가하는 경향이 있으며 다른 산업의 가격 및 경기 변화에 비해 물류산업의 변동성은 낮은 수준을 보이기에 계절적 경기변동이 크지 않는 것이 특징입니다.다만, 물류산업 내의 경쟁 및 구조 변화에 따라 서비스 수수료 변화 등이 발생하면 개별 물류업체는 성장과 쇠락을 달리할 수 있습니다. 따라서 경쟁 심화로 인한 수수료 변화, 산업 정책 변화에 따른 물동량의 변동, 물류사의 지역적 네트워크 분포 등은 물류사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.

(나) 파생수요 : 화주 확보의 중요성

물류산업은 제조업 및 유통업 등 다른 산업에서의 요구 및 필요에 따라 수요가 발생하는 파생수요(Derived Demand)의 특성을 지니고 있습니다. 이러한 물류산업의 특성상 물류산업의 가장 주요한 역량 중 하나는 안정적인 화주의 확보 여부입니다. 지속적인 관계를 형성할 수 있는 화주의 확보를 통해 안정적인 물동량을 확보하는 것은물류 네트워크 운영의 효율성을 향상시키며 안정적인 수익 창출을 가능하게 합니다. 따라서 고정거래처의 유무는 물류업체의 사업안정성에 매우 중요한 요소가 될 수 있습니다.

(2) 경기변동의 특성
세계 경기의 흐름에 따라 컨테이너부문의 수출입 물동량이 결정되기 때문에, 세계 경제의 경기변동은 장기적으로 해운항만물류업계의 매출에 직간접적인 영향을 미치고 있으며, 제조업체들의 생산량, 세계교역량 등에 의하여 영향을 받고 있습니다.글로벌 해상물동량의 경우 세계경기의 변동에도 불구하고 증가추세가 둔화되기는 하였지만 꾸준한 증가추세에 있습니다. 당사의 매출 및 원가는 주로 이러한 물동량의 변화와 운임지수의 변동에 영향을 받고 있습니다

(3) 국내외 시장여건
(1) 시장의 안정성1) 글로벌 물류시장 규모 및 전망

글로벌 물류시장은 그 역사에 따라 유럽 및 북미를 중심으로 발전해 왔습니다. 과거 글로벌 무역의 역사의 관점에서 물류 중심지라고 할 수 있었던 유럽과 미국을 위주로 물류산업이 발전해 왔다면 WTO(세계무역기구)의 등장과 세계화의 영향으로 그 중심은 동아시아로 이동하고 있습니다.글로벌 시장조사기관인 Precedence Research의 조사에 따르면 글로벌 물류시장의 규모는 2026년 12.68조 달러에서 2035년까지 24.36조 달러로 연평균 8.05% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 물류시장 규모 및 전망.jpg
글로벌 물류시장 규모 및 전망

*출처 : Precedence Research
2) 글로벌 3PL 시장 규모 및 전망글로벌 3PL(3자물류) 시장은 전자상거래 확대와 선진국 중심이던 택배 물동량이 개발도상국으로까지 확대되면서 전체적으로 물동량이 매년 증가하고 있습니다. 특히 개발도상국을 중심으로 한 물동량이 가파르게 증가하고 있으며, 화주기업 입장에서는 경영개선을 위한 방법으로 신속함과 정확한 업무 처리뿐만 아니라 물류비 절감까지 가능한 3PL(3자물류) 방식을 통해 경영효율화를 이루고자 전 세계적으로 3PL(3자물류) 서비스에 대한 수요가 매년 증가하고 있습니다.글로벌 시장조사기관인 Research and markets에 따르면 글로벌 3PL 시장 규모는 2026년 1.46조 달러에서 2030년까지 2.14조 달러로 연평균 10.0% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 3pl 시장 규모 및 전망.jpg
글로벌 3pl 시장 규모 및 전망

*출처 : Research and markets3) 한국 3PL 시장 규모 및 전망수출 비중이 높은 국내 시장에서는 물류비용 절감과 운영 효율화를 위해 다양한 화주기업들로부터 3PL(3자물류) 서비스 이용이 증가하고 있습니다. 특히, 단순 물류 운송 업무에만 그치는 게 아닌 재고 관리, 데이터 분석 등을 통한 다양한 고객만족 서비스를 함께 제공함으로써 3PL(3자물류) 시장의 경쟁력 요소를 점차 확대해 나가고 있는 추세입니다.글로벌 시장조사기관인 Mordor Intelligence에 따르면 한국의 3PL(3자물류) 시장 규모는 2026년 264.7억 달러에서 2031년까지 330.5억 달러로 연평균 4.54% 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

한국 3pl 시장규모 및 전망.jpg
한국 3pl 시장규모 및 전망

*출처 : Mordor Intelligence

(2) 경쟁상황

당사가 영위하고 있는 국제물류주선업은 중소업체들을 포함하여 약 4,600여 개 이상의 포워드들이 있는 것으로 알려져 있으며 진입 장벽은 낮은 편에 속합니다.

당사가 속한 산업에서의 중소 포워더들은 다양한 분야에서 활동을 하고 있으나, 2자물류사들의 3자물류 시장 진입과 3자물류사들 중에서도 대기업 물량을 취급하는 포워더들에 비해 선복 확보 및 해외지점 확보, 운임 경쟁력 등에 있어 물량 및 자금의 영세성으로 경쟁이 어려운 상황입니다.

중소 포워더들은 품목의 차별성 또는 특정지역의 운송 솔루션을 구축하여 경쟁력을 갖추어 사업을 영위하고 있으나 물류 서비스의 근본적인 경쟁기반은 선복 확보와 운임 경쟁력이므로 중소 포워더들의 입지는 갈수록 약해질 것으로 전망됩니다.

당사의 경우 대기업 물량을 취급하고 있어 2자물류사들과의 경쟁을 피할 수는 없으나, 2자물류사들의 일감 몰아주기 제한과 2008년부터 시행된 제조사가 3자물류업체에 물류 서비스를 맡길 시 사업소득에 대한 소득세, 법인세를 공제해 주는 제도가 시행되면서 정부의 지속적인 3자물류 지원 정책을 통해 내부거래 비중이 높은 2자물류사의 물량이 3자물류사로 이전될 가능성이 존재합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 30여 년간 대기업과의 지속적인 거래를 통해 노하우를 축적하고 있으며, 오랜 기간 쌓아온 인적ㆍ물적 인프라가 구축되어 있어, 안정적인 물량 확보와 이를 바탕으로 선사와의 비즈니스 네트워크를 통해 경쟁력 있는 운임과 선복을 확보할 수 있습니다.국제물류주선업의 진입장벽은 낮을 수 있으나 당사가 영위하고 있는 인적ㆍ물적 인프라, 화주에 대한 맞춤형 서비스, 전 세계 해외 거점을 이용한 글로벌 운송 네트워크, 화주 및 선사와의 신뢰관계에 기반한 비즈니스 네트워크는 신규업체 및 중소업체에 강력한 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

당사는 대기업 고객사로부터 꾸준히 운송물량을 확보하고 있으며, 다양한 물류 운송 경험을 바탕으로 운송 시장의 비중을 높여가고 있으며, 국내외 굴지의 메이저 선사들에 있어 최상위 거래처로 등록되어 운임 경쟁력을 확보하고 있습니다.

또한 남미, CIS지역, 유럽, 아프리카, 중동 등 특정지역에 국한되지 않고 매출 지역을 다변화하고 있어 특정지역의 경기변동에 민감하지 않은 사업구조를 구축하고 있습니다.

우즈베키스탄 화학 단지의 공장 생산 초기인 2016년부터 현재까지 메인 수출 운송 업체로서의 역할을 수행하는 등 삼국간 무역에 경쟁력을 확보하고 있고 전 세계의 주요 물류 거점에 계열사 또는 합작투자회사 등을 설립하여 글로벌 네트워크를 확보하고 있습니다. 이러한 인프라를 바탕으로 제3자물류 기업으로서 업계 상위권에 위치하고 있습니다.

당사는 3개월에서 6개월 단위로 화주와 운임계약을 체결하고 있고, 국내외 메이저 선사로부터 운임 견적을 받아 운송 업체를 선정하는 등 화주와의 운임단가 협상 능력, 선사 조정 및 원가 협상 능력 등을 바탕으로 안정적인 수익을 창출하고 있습니다.

안정적인 해상운송 물류를 기반으로 규모의 경제를 통한 경쟁력을 확보하고 있으며 계열사, 합작투자법인, 해외파트너 등 글로벌 해외 네트워크 구축 및 프로젝트 물류 경험을 바탕으로 종합 물류 서비스에 강점을 가지고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 운영사업본부 및 경영지원본부를 제외하고 물류사업본부 내 영업특성에 따라 영업팀을 구성하고 있습니다.당사는 종합물류서비스를 제공하며, 각 팀의 물류서비스가 통합 관리 됨에 따라 매출실적을 종합물류서비스의 품목으로 해외와 국내로 구분합니다.

(2) 시장점유율

회사의 경쟁업체로는 2자물류회사와 타 3자물류회사로 구분될 수 있겠습니다.대부분 2자물류회사는 특수관계자 매출 비중이 높으며 계열회사의 매출에 의존하고 있는 모습을 보이고 있습니다. 계열 내 물량을 대량으로 확보하고 있는 반면, 그룹 차원에서 물류 수요를 일괄 위탁하는 궁극적인 목적이 규모의 경제 달성을 통한 원가절감에 있는 만큼, 3자물류회사에 비해 상대적으로 화주에 대한 운임 협상력과 수익창출 능력은 미흡한 단점이 있습니다. 또한 고객만족도에서도 경우에 따라 3자물류회사에 비해 열위할 수 있으며, 특히 계열 내 특정 회사의 물류만을 담당하는 한계성으로 경험이 없는 타 산업과 타 지역의 물류를 수행하기 힘든 점도 3자물류회사의 시장을 공략하는 데 큰 어려움으로 작용합니다.3자물류회사 중 경쟁업체로는 팍트라인터내셔널, 유니코로지스틱스, 서중물류, 하나로티앤에스, 세방, 우진글로벌로지스틱스 등이 있으나 특정 회사의 물류만을 담당하거나, 특정 산업/지역에 특화되어 있는 등 각 경쟁사의 특성이 존재하여 회사의 현재 매출 구조에 큰 위협은 되지 않는 것으로 판단됩니다. 다만, 당사가 신규 산업 또는 신규 지역에 진출하는 경우 경쟁구도가 형성될 수 있습니다.

(3) 시장의 특성

물류산업은 계절적 경기변동이 크지 않은 특징이 있습니다. 물류산업은 경제성장률, 수출입 추이, 내수시장의 제조업 및 유통업 업황 등의 영향을 받지만 기본적으로 경제성장과 함께 상품의 수요가 증가하면서 관련 물동량도 증가하기에 물류시장의 규모는 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

다만, 물류산업 내의 경쟁 및 구조 변화에 따라 서비스 수수료 변화 등이 발생하면 개별 물류업체는 성장과 쇠락을 달리할 수 있습니다. 따라서 경쟁 심화로 인한 수수료 변화, 세계 경기 변화에 따른 물동량의 변동, 물류사의 지역적 네트워크 분포 등은 물류사의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 물류 사업 내에서 국내외 지역거점 확대 및 사업 포트폴리오 확장, 그리고 스마트 업무환경 조성을 통한 내외부 역량 강화를 기본 골자로 한 로드맵 설정을 통해 다양한 사업을 추진하고 있습니다.

(가) 미국 동부지역 거점 강화미국의
도널드 트럼프 2기 행정부의 리쇼어링 정책에 대응하는 전략의 일환으로 미국 동부지역의 거점을 확대해 나갈 계획입니다. 미국에 신규 지점을 개설하고 창고 등 자산에 투자해 중국을 경유하던 기존 공급망에서 벗어나 미국에 직수출하는 구조를 만듦으로써 도널드 트럼프 2기 행정부의 정책에 대응해 나갈 계획입니다.

(나) 사업 포트폴리오 확장

2차전지 전문 물류기업으로 입지를 다지기 위하여 특화전문 인력 및 조직과 IT 시스템을 기반으로 SCM 전반에 걸친 프로세스 디자인을 수행합니다. 더불어 지속적인 PI 활동을 통해 불필요한 단계를 제거하고 효율화 시킴으로서 고객사의 비용과 시간(리드타임)을 효율적으로 관제하는 데 역량을 집중하고 있습니다.

또한, 친환경 물류 인프라를 구축하여 고객사와 함께 탄소중립에도 일조하고 있습니다. LIQUID CHEMICAL의 안전하고 경제적인 수송과 친환경 에너지(LNG, 수소, 암모니아 등)로 확장 가능한 ISO TANK CONTAINER 서비스를 런칭하여 고객들의 비용 절감과 안전 확보에 집중하고 있습니다.마지막으로 이커머스 사업입니다. 국내 협력사의 창고를 활용한 창고 도급 운영 방식을 바탕으로 패션,뷰티 등 중소형 고객사 발굴을 통해 해당 창고에서 포장 및 출고를 시작으로 세계 각지의 고객들에게 배송될 수 있도록 사업을 진행하고자 계획하고 있습니다.

(다) AI기반 스마트 물류 사업

스마트 물류란 운송, 보관, 하역, 포장, 시설, 장비 및 물류 시스템 등 물류 전 분야에 걸쳐 IT 기술과 센서, 정보통신 및 제어기술을 접목함으로써 물류운영의 효율화와 물류비용 절감을 추구하는 물류입니다.

이에 당사는 스마트 물류를 한 단계 업그레이드 시키기 위하여 AI 전문 기술을 보유한 단체 및 기업들과 협업하여 데이터 연계분석을 진행함으로써 빅데이터 기반의 스마트 디지털 물류 환경을 구현하고 시장을 선도하는 미래 신성장 동력을 발굴하여 사업화할 계획입니다.

더불어 사내 IT 개발이 가능한 전문 인력과 조직을 기반으로 통합물류 시스템(차세대물류 시스템)을 구축하여 내부 생산성을 향상시키는데 주력하고 있고, 고객사들과의 협업을 위한 시스템 개발/연결/통합 등 다양한 IT 서비스를 개발하여 제공하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

(1) 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30(당) 기말 2025.12.31 현재

제 29(전) 기말 2025.12.31 현재

(단위: 원)

과 목
주 석
제 30 기말
제 29 기말

자 산

유동자산

316,669,879,106
341,288,694,495

현금및현금성자산
4,6,7
43,343,870,429
57,142,537,908

단기금융자산
4,6,8
6,925,317,837
1,799,697,568

매출채권
4,6,9,38
131,940,824,757
140,556,514,197

기타유동수취채권
4,6,9,38
5,599,854,034
5,038,489,260

기타유동자산
12
45,413,002,800
43,883,218,506

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
27,858,571,947
28,236,150,899

계약자산
4,6,13
53,486,281,240
64,242,516,819

재고자산
11
139,880,326
-

당기법인세자산
28
1,962,275,736
389,569,338

비유동자산

245,524,316,211
193,913,851,390

장기금융자산
4,6,8,37
94,154,968
490,768,672

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
16,585,536,513
11,049,758,462

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
2,964,210,475
1,996,305,160

관계기업투자자산
18,38
1,677,325,169
1,581,960,267

유형자산
14,15,37
178,824,712,627
147,118,442,687

무형자산
16
23,808,847,462
21,969,034,071

투자부동산
17
625,915,166
639,009,420

기타비유동수취채권
4,6,9,38
18,073,061,172
8,152,503,559

기타비유동자산
12
11,251,356
30,528,772

이연법인세자산
28
2,859,301,303
885,540,320

자 산 총 계

562,194,195,317
535,202,545,885

부 채

유동부채

263,337,841,654
227,953,956,078

매입채무
4,6,38
59,736,247,020
44,677,543,134

기타유동금융부채
4,6,19
26,762,252,793
22,930,275,455

단기차입금
4,6,21,36,37
85,735,508,612
53,498,392,362

유동성장기부채
4,6,21,36,37
17,000,000,000
-

유동리스부채
4,6,15,36
8,078,224,886
5,832,207,988

상환전환우선주부채
4,6,20,36,39
10,511,350,377
25,304,939,338

당기손익-공정가치측정금융부채
4,5,6,10,20
553,114,551
5,189,543,121

계약부채
6,13
42,988,856,678
60,478,875,245

계약손실충당부채
22
1,070,222,238
868,378,207

당기법인세부채
28
1,487,332,749
3,391,843,358

기타유동부채
24
9,414,731,750
5,781,957,870

비유동부채

43,649,671,883
52,837,221,776

장기차입금
4,6,21,36,37
4,513,861,000
17,000,000,000

비유동리스부채
4,6,15,36
36,968,692,599
34,403,152,196

장기종업원부채
23
1,099,246,751
828,469,580

기타비유동금융부채
4,6,19
660,589,335
605,600,000

이연법인세부채
28
407,282,198
-

부 채 총 계

306,987,513,537
280,791,177,854

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

252,687,467,985
252,360,243,437

자본금
25
4,022,091,100
3,841,658,400

자본잉여금
25
27,608,989,460
22,316,974,634

기타자본
26
(25,339,669)
(9,331,884,911)

기타포괄손익누계액
26
(2,257,923,441)
(3,632,722,677)

이익잉여금
27
223,339,650,535
239,166,217,991

비지배주주지분

2,519,213,795
2,051,124,594

자 본 총 계

255,206,681,780
254,411,368,031

부채및자본총계

562,194,195,317
535,202,545,885

연결 포괄손익계산서

제 30(당) 기 2025.01.01부터 2025.12.31 까지

제 29(전) 기 2024.01.01부터 2024.12.31 까지

(단위: 원)

과 목
주 석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

매출액
29,38
1,117,280,899,434
1,043,843,729,660

매출원가
31,38
1,016,493,428,853
929,095,770,271

매출총이익

100,787,470,581
114,747,959,389

판매비와관리비
30,31,38
98,537,483,506
73,924,879,664

영업이익(손실)

2,249,987,075
40,823,079,725

기타수익
29,32
3,405,154,654
1,747,151,264

기타비용
32
4,012,105,826
6,733,428,902

금융수익
6,33
26,107,918,277
32,666,159,131

금융비용
6,33
31,925,048,091
28,389,537,666

종속기업등의 손익에 대한 지분
34
118,713,490
197,917,691

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,055,380,421)
40,311,341,243

법인세비용(수익)
28
983,437,351
8,931,322,351

당기순이익(손실)

(5,038,817,772)
31,380,018,892

당기순이익(손실)의 귀속

-

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
35
(5,381,780,496)
30,180,681,304

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

342,962,724
1,199,337,588

기타포괄손익

1,499,925,713
1,486,616,467

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

818,945,329
(1,206,424,879)

- 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산평가손익
6,10,26
818,945,329
(1,206,424,879)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

680,980,384
2,693,041,346

- 관계기업의기타포괄손익에대한지분

(27,986,785)
102,789,278

- 해외사업환산손익

708,967,169
2,590,252,068

총포괄손익

(3,538,892,059)
32,866,635,359

당기총포괄이익의 귀속

-

지배주주지분포괄이익

(4,006,981,260)
31,622,801,825

비지배주주지분포괄이익

468,089,201
1,243,833,534

기본주당손익

-

보통주기본주당손익
35
(141)
835

희석주당손익

-

보통주희석주당손익
35
(108)
740

연결 자본변동표

제 30(당) 기 2025.01.01부터 2025.12.31 까지

제 29(전) 기 2024.01.01부터 2024.12.31 까지

(단위: 원)

과 목
주 석
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2024년 01월 01일(전기초)

3,841,658,400
22,316,974,634
(9,331,884,911)
(5,074,843,198)
211,957,400,897
223,709,305,822
807,291,060
224,516,596,882

총포괄손익

-
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익

-
-
-
-
30,180,681,304
30,180,681,304
1,199,337,588
31,380,018,892

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
6,10,26,28
-
-
-
(1,206,424,879)
-
(1,206,424,879)
-
(1,206,424,879)

해외사업장환산차이

-
-
-
2,545,756,122
-
2,545,756,122
44,495,946
2,590,252,068

관계기업의기타포괄손익에대한지분

-
-
-
102,789,278
-
102,789,278
-
102,789,278

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

-
-
-
-
-
-
-
-

연차배당

-
-
-
-
(2,971,864,210)
(2,971,864,210)
-
(2,971,864,210)

2024년 12월 31일(전기말)

3,841,658,400
22,316,974,634
(9,331,884,911)
(3,632,722,677)
239,166,217,991
252,360,243,437
2,051,124,594
254,411,368,031

2025년 01월 01일(당기초)

3,841,658,400
22,316,974,634
(9,331,884,911)
(3,632,722,677)
239,166,217,991
252,360,243,437
2,051,124,594
254,411,368,031

총포괄손익

-
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익

-
-
-
-
(5,381,780,496)
(5,381,780,496)
342,962,724
(5,038,817,772)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
6,10,26,28
-
-
-
818,945,329
-
818,945,329
-
818,945,329

해외사업장환산차이

-
-
-
583,840,692
-
583,840,692
125,126,477
708,967,169

관계기업의기타포괄손익에대한지분

-
-
-
(27,986,785)
-
(27,986,785)
-
(27,986,785)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

-
-
-
-
-
-
-
-

전환권 행사

180,432,700
5,924,022,309
-
-
-
6,104,455,009
-
6,104,455,009

연차배당

-
-
-
-
(4,245,520,300)
(4,245,520,300)
-
(4,245,520,300)

자기주식 거래로 인한 증감

-
(632,007,483)
9,306,545,242
-
(6,199,266,660)
2,475,271,099
-
2,475,271,099

2025년 12월 31일(당기말)

4,022,091,100
27,608,989,460
(25,339,669)
(2,257,923,441)
223,339,650,535
252,687,467,985
2,519,213,795
255,206,681,780

연결 현금흐름표

제 30(당) 기 2025.01.01부터 2025.12.31 까지

제 29(전) 기 2024.01.01부터 2024.12.31 까지

(단위: 원)

과 목
주 석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

영업활동현금흐름

30,264,509,935
31,891,122,130

영업으로부터 창출된 현금흐름
36
39,158,846,704
43,151,279,868

배당금의 수취

42,000
-

이자의 수취

3,110,450,693
3,360,958,908

이자의 지급

(5,840,216,468)
(4,167,616,103)

법인세의 환급(납부)

(6,164,612,994)
(10,453,500,543)

투자활동현금흐름

(59,633,604,056)
(11,104,605,154)

투자활동으로 인한 현금유입액

87,969,708,478
70,122,030,373

단기금융자산의 감소

35,185,826,457
4,697,248,528

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

34,273,987,800
53,751,443,208

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

-
152,000,000

관계기업투자주식의처분

536,817
-

임차보증금의 감소

25,257,033
228,974,133

장기임차보증금의 감소

100,000,000
-

장기금융상품의 처분

1,788
-

단기대여금의감소

1,747,600,800
2,746,694,918

장기대여금의감소

2,161,196,750
-

유형자산의 처분

13,320,808,306
8,545,669,586

무형자산의 처분

1,120,000,000
-

기타투자현금유입

34,492,727
-

투자활동으로 인한 현금유출액

(147,603,312,534)
(81,226,635,527)

단기금융상품의 취득

40,143,389,026
2,092,912,415

장기금융상품의 취득

28,335,288
260,333,160

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

41,903,212,221
40,012,829,414

관계기업투자주식의취득

-
48,000,000

장기임차보증금의 증가

126,000,000
-

임차보증금의 증가

146,090,884
546,315,349

단기대여금의증가

1,738,727,500
2,534,335,000

장기대여금의증가

11,142,200,000
-

유형자산의 취득

48,619,070,823
29,863,336,049

무형자산의 취득

3,756,286,792
2,763,627,024

연결범위변동으로 인한 현금유출

-
3,104,947,116

재무활동현금흐름

15,420,165,450
(5,130,537,405)

재무활동으로 인한 현금유입액

54,421,712,178
22,219,517,178

단기차입금의 증가

47,399,580,079
15,219,517,178

장기차입금의 증가

4,513,861,000
7,000,000,000

임대보증금의 증가

33,000,000
-

자기주식의 처분으로 인한 현금의 유입

2,475,271,099
-

재무활동으로 인한 현금유출액

(39,001,546,728)
(27,350,054,583)

단기차입금의 상환

15,898,100,000
11,225,280,000

장기임대보증금의 감소

26,890,000
-

유동성장기부채의 상환

-
8,022,220,000

리스부채의 상환

8,165,921,351
5,130,690,373

상환전환우선주의 상환

10,620,250,845
-

배당금지급

4,290,383,300
2,971,864,210

단주대금의 지급

1,232
-

기타재무활동으로 인한 현금유출

-
-

현금및현금성자산의 증가(감소)

(13,948,928,671)
15,655,979,571

현금및현금성자산의 환율변동효과

150,261,192
3,810,254,128

기초 현금및현금성자산

57,142,537,908
37,676,304,209

기말 현금및현금성자산

43,343,870,429
57,142,537,908

주석

제 30 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 29 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 태웅로직스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 태웅로직스(이하 "지배기업" 또는 "회사")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 서초구 서초동에 본사를 두고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자, 무상증자를 실시하여 보고기간말 현재 자본금은 4,022백만원입니다. 한편 회사는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 당기 중 일부는 상환하였고, 일부는 보통주로 전환하여 보고기간 말 현재 우선주 주식수는 2,456,492주 입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

한재동外 3인
14,464,635
35.13%

조용준
2,422,000
5.88%

우리사주조합
324,746
0.79%

기 타
21,509,430
52.23%

기 타(우선주)
2,456,492
5.97%

합 계
41,177,303
100.00%

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율(%)
결산월
업 종

당기말
전기말

TGL COLOMBIA LTDA.
콜롬비아
51%
51%
12월
국제물류주선업

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
말레이시아
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL S.A.
칠레
70%
70%
12월
국제물류주선업

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
중국
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL RUS LLC
러시아
100%
100%
12월
국제물류주선업

FE TAEWOONG LLC
우즈베키스탄
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL HUNGARY KFT
헝가리
100%
100%
12월
국제물류주선업

주식회사 지엘에스코리아
대한민국
100%
100%
12월
국제물류주선업

(주)세중종합물류
대한민국
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL KAZ LOGISTICS
카자흐스탄
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL USA INC.
미국
100%
100%
12월
국제물류주선업

주식회사 태웅물류센터
대한민국
100%
100%
12월
국제물류주선업

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
인도네시아
99.90%
99.90%
12월
국제물류주선업

TGL S. Europe S.L
스페인
100%
100%
12월
국제물류주선업

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBALLOGISTICS VIETNAM
베트남
100%
100%
12월
국제물류주선업

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
독일
100%
100%
12월
국제물류주선업

주식회사 트랜스올
대한민국
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL ARGENTINA S.A.U.(*1)
아르헨티나
100%
100%
12월
국제물류주선업

LA TRANS D.O.O.(*2)
크로아티아
100%
100%
12월
국제물류주선업

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI(*3)
튀르키예
100%
-
12월
국제물류주선업

티앤씨부산(*3)
대한민국
100%
-
12월
컨테이너 수리 및 세척업

TGL KAZ LOGISTICS CENTER(*3)
카자흐스탄
100%
-
12월
국제물류주선업

(*1) 전기 중 신규 설립하였습니다.

(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(*3) 당기 중 신규 설립하였습니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.
5,617,093
5,668,467
(51,374)
6,666,751
15,651
7,997

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD
9,167,878
6,674,920
2,492,957
21,011,381
429,297
603,583

TGL S.A.
13,352,075
4,870,784
8,481,290
9,246,678
1,117,645
1,689,126

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
12,397,164
3,948,814
8,448,349
37,417,839
521,986
675,690

TGL RUS LLC
10,436,114
11,067,655
(631,541)
19,551,849
393,189
139,798

FE TAEWOONG LLC
9,539,266
564,180
8,975,085
2,164,375
183,054
840,052

TGL HUNGARY KFT
5,331,619
1,702,373
3,629,247
15,206,899
(627,289)
(1,214,210)

주식회사 지엘에스코리아
37,197,554
15,102,745
22,094,809
48,858,553
4,135,789
4,135,789

(주)세중종합물류
7,091,144
4,349,624
2,741,520
28,419,581
946,573
946,573

TGL KAZ LOGISTICS
6,791,342
5,510,586
1,280,755
45,036,008
267,834
301,570

태웅물류센터
20,286,553
12,909,041
7,377,512
6,481,168
997,533
997,533

TGL USA INC.
21,597,571
19,655,928
1,941,643
66,484,582
(1,905,202)
(2,428,963)

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
2,514,168
1,320,199
1,193,970
5,986,188
(614,676)
(724,828)

TGL S. Europe SL.
3,737,172
4,583,519
(846,346)
7,245,123
(413,223)
(391,350)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM
4,282,593
3,647,212
635,381
10,137,616
5,410
(9,183)

TAEWOONG LOGISTICS GERMANYGMBH
8,516,274
8,548,562
(32,288)
15,783,672
(195,851)
(221,160)

주식회사 트랜스올
37,442,390
28,816,620
8,625,771
123,175,329
(1,133,362)
(1,133,362)

TGL LOG S.A.U(*1)
1,693,390
1,048,928
644,461
3,241,163
184,987
200,593

LA TRANS D.O.O.(*2)
2,020,250
834,665
1,185,586
5,424,294
(203,531)
(243,058)

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI(*3)
334,152
128,583
205,568
1,102,836
(282,822)
(382,432)

티앤씨부산(*3)
451,143
12,484
438,659
17,382
(61,341)
(61,341)

TGL KAZ LOGISTICS CENTER(*3)
331,534
9,401
322,133
-
(115,138)
(123,896)

(*1) 전기 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(*2) 전기 신규취득으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(*3) 당기 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

TGL COLOMBIA LTDA.
6,246,692
6,306,063
(59,371)
6,754,854
327,540
296,659

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICSSDN.BHD
8,266,753
6,377,379
1,889,375
16,925,739
383,948
630,338

TGL S.A.
13,200,395
6,266,340
6,934,055
26,377,067
3,753,528
3,845,870

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
10,623,913
2,416,014
8,207,899
24,220,556
514,072
842,404

TGL RUS LLC
3,721,108
4,492,447
(771,338)
5,904,584
(60,570)
(42,496)

FE TAEWOONG LLC
2,164,436
131,643
2,032,793
1,119,111
114,040
103,673

TGL HUNGARY KFT
6,865,244
2,351,857
4,513,387
10,026,107
1,182,189
1,230,958

주식회사 지엘에스코리아
22,504,552
9,545,482
12,959,070
38,083,369
2,433,928
2,433,928

(주)세중종합물류
4,965,841
3,170,894
1,794,947
19,276,758
156,532
156,532

TGL KAZ LOGISTICS
8,961,836
7,982,651
979,185
2,780,695
229,177
174,370

주식회사 태웅물류센터
15,711,176
9,331,197
6,379,979
3,979,873
400,075
400,075

TGL USA INC.
31,622,491
27,664,144
3,958,347
22,899,011
544,799
610,703

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
2,461,649
542,851
1,918,798
6,218,021
248,517
321,288

TGL S. Europe SL.
3,201,423
3,575,966
(374,542)
1,826,814
(548,997)
(559,464)

CONG TY TNHH TAEWOONGGLOBAL LOGISTICS VIETNAM
2,793,983
2,128,234
665,749
10,734,695
279,054
279,720

TAEWOONG LOGISTICS GERMANYGMBH
2,482,224
2,325,247
156,977
8,202,905
240,637
246,785

주식회사 트랜스올
32,351,768
24,593,262
7,758,505
72,215,817
(1,219,415)
(1,219,415)

TGL Argentina S.A.U.(*1)
205,633
-
205,633
-
(61,910)
(83,721)

LA TRANS D.O.O.(*2)
2,037,363
768,628
1,268,735
611,096
(4,335)
(22,016)

(*1) 전기 신규설립으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(*2) 전기 신규취득으로 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

1.4 연결대상범위의 변동

당기 및 전기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표 작성 대상에서 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI
신규설립

티앤씨부산
신규설립

TGL KAZ LOGISTICS CENTER
신규설립

(2) 전기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

회사명
사유

TGL Argentina S.A.U.
신규설립

LA TRANS D.O.O.
신규취득

(3) 당기 및 전기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

·결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

·ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

·비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함

·우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다.

연결회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회 계기준 최초 채택 시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.

이 개정사항이 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제 1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
내용연수

건물
40년

컨테이너
5,12,15년

차량운반구
5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

연결회사의 무형자산은 개별적으로 취득한 소트프웨어, 회원권 등으로 구성되어 있으며, 이 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
내용연수

소프트웨어
5년

기타의 무형자산
5년

고객관계
5년

2.12 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익공정가치금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익공정가치금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 연결회사는 복합금융상품을 내재파생상품성격인 전환권가치와 일반사채가치로 분리하여, 전환권가치는 당기손익공정가치금융부채로 분류하고 일반사채가치는 상각후원가금융부채로 분류하고 있습니다.

당기손익공정가치금융부채는 최초 인식 후 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 금융수익(원가)로 인식하고 있습니다.

2.16 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결회사는 고객에게 화물을 목적지까지 인도할 책임을 부담하며,선사가 제공하는 운송용역에 대한 불만 해결을 포함하여 운송과 관련된 의무를 이행할 책임이 있습니다.

연결회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 계약이행원가

연결회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 계약잔액

1) 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 연결회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.

2) 계약부채

계약부채는 연결회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 연결회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.20 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.

(1) 금융리스

리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 운용리스

운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다.

자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.

2.21 자기주식

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.22 영업부문

연결회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다.

이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화 각1단위)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자 산
USD
82,393,620
118,226,606
90,069,321
132,401,903

JPY
1,113,172
10,215
148,615
1,392

EUR
1,935,964
3,263,493
6,064,032
9,270,268

GBP
143
277
-
-

AUD
-
-
642,289
586,846

HUF
11,951,262
52,227
13,349,645
49,661

부 채
USD
67,567,707
96,952,903
55,534,031
81,635,026

JPY
1,164,356
10,684
659,000
6,509

EUR
1,292,828
2,179,346
1,364,885
2,086,540

GBP
5,160
9,971
-
-

CHF
7,129
12,918
30
49

SGD
445
497
-
-

HUF
1,970,199
8,610
2,080
8

보고기간말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기말 환율

당기말
전기말

USD
1,434.90
1,470.00

JPY
9.18
9.36

EUR
1,685.72
1,528.73

GBP
1,932.31
1,843.67

CHF
1,811.97
1,626.38

AUD
961.02
913.68

SGD
1,117.52
1,081.08

HUF
4.37
3.72

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세전 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

USD
1% 상승시
212,737
570,669
212,737
570,669

1% 하락시
(212,737)
(570,669)
(212,737)
(570,669)

JPY
1% 상승시
(5)
(51)
(5)
(51)

1% 하락시
5
51
5
51

EUR
1% 상승시
10,841
71,837
10,841
71,837

1% 하락시
(10,841)
(71,837)
(10,841)
(71,837)

GBP
1% 상승시
(97)
-
(97)
-

1% 하락시
97
-
97
-

CHF
1% 상승시
(129)
-
(129)
-

1% 하락시
129
-
129
-

AUD
1% 상승시
-
5,868
-
5,868

1% 하락시
-
(5,868)
-
(5,868)

SGD
1% 상승시
(5)
-
(5)
-

1% 하락시
5
-
5
-

HUF
1% 상승시
436
497
436
497

1% 하락시
(436)
(497)
(436)
(497)

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수가 1% 변동 시 연결회사의 세후 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익
29,200
(29,200)
19,963
(19,963)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사가 보고기간말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

차입금
(19,777,505)
(4,600,000)

변동이자율

차입금
(87,471,865)
(65,898,392)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(874,719)
874,719
(658,984)
658,984

4.1.2 신용위험

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
43,275,831
57,142,538

금융기관예치금
7,019,473
2,290,466

매출채권(*2)
131,940,825
140,556,514

기타수취채권(*2)
23,672,915
13,190,993

계약자산
53,486,281
64,242,517

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,964,210
1,996,305

당기손익-공정가치측정금융자산
44,444,108
39,285,909

합 계
306,803,643
318,705,242

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(*2) 대손충당금 차감후 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성을 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 미만
1년~2년 이하
2년~ 5년 미만
5년 이상
합 계

매입채무
59,736,247
-
-
-
59,736,247

기타금융부채
26,616,516
617,589
43,000
-
27,277,105

차입금
104,880,752
214,350
4,719,091
-
109,814,193

당기손익-공정가치측정금융부채
553,115
-
-
-
553,115

상환우선주부채
10,511,350
-
-
-
10,511,350

리스부채
9,892,922
6,191,737
38,158,730
-
54,243,389

합 계
212,190,902
7,023,676
42,920,821
-
262,135,399

(단위: 천원)

전기말
1년 미만
1년~2년 이하
2년~ 5년 미만
5년 이상
합 계

매입채무
44,677,543
-
-
-
44,677,543

기타금융부채
22,930,275
605,600
-
-
23,535,875

차입금
53,498,392
17,000,000
-
-
70,498,392

당기손익-공정가치측정금융부채
5,189,543
-
-
-
5,189,543

상환우선주부채
24,905,719
-
-
-
24,905,719

리스부채
5,832,208
3,443,308
30,959,844
-
40,235,360

합 계
157,033,680
21,048,908
30,959,844
-
209,042,432

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
306,987,514
280,791,178

자본총계(B)
255,206,682
254,411,368

부채비율(A/B)
120.29%
110.37%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

금융상품 총액
상계되지 않은 금액
순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권
488,983
-
488,983

금융부채:

매입채무
-
-
-

(단위: 천원)

구 분
전기말

금융상품 총액
상계되지 않은 금액
순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권
500,945
-
500,945

금융부채:

매입채무
-
-
-

4.4 금융자산의 양도

연결회사는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리를 하며, 당기말과 전기말 현재 해당사항은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,964,210
2,964,210
1,996,305
1,996,305

당기손익-공정가치측정금융자산
44,444,108
44,444,108
39,285,909
39,285,909

당기손익-공정가치측정금융부채
553,115
553,115
5,189,543
5,189,543

상기 이외에 연결회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
2,919,989
-
44,221
2,964,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
9,317,429
35,126,680
44,444,109

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
553,115
553,115

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,971,135
-
25,170
1,996,305

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
39,285,909
39,285,909

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
5,189,543
5,189,543

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
43,343,870
57,142,538

단기금융자산
6,925,318
1,799,698

매출채권
131,940,825
140,556,514

기타유동수취채권
5,599,854
5,038,489

계약자산
53,486,281
64,242,517

소 계
241,296,148
268,779,756

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
27,780,820
24,821,440

파생상품자산
77,752
3,414,711

소 계
27,858,572
28,236,151

유동금융자산 합 계
269,154,720
297,015,907

[비유동]

상각후원가측정금융자산

장기금융자산
94,155
490,769

기타비유동수취채권
18,073,061
8,152,504

소 계
18,167,216
8,643,273

당기손익-공정가치측정금융자산

채무상품
16,585,537
11,049,758

소 계
16,585,537
11,049,758

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,964,210
1,996,305

비유동금융자산 합 계
37,716,963
21,689,336

금융자산 합 계
306,871,683
318,705,243

[유동]

상각후원가측정금융부채

매입채무
59,736,247
44,677,543

기타유동금융부채
26,762,253
22,930,275

단기차입금
85,735,509
53,498,392

유동성장기부채
17,000,000
-

계약부채
42,988,857
60,478,875

상환전환우선주부채
10,511,350
25,304,939

유동리스부채
8,078,225
5,832,208

소 계
250,812,441
212,722,232

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
553,115
5,189,543

소 계
553,115
5,189,543

유동금융부채 합 계
251,365,556
217,911,775

[비유동]

상각후원가측정금융부채

장기차입금
4,513,861
17,000,000

기타비유동금융부채
660,589
605,600

비유동리스부채
36,968,693
34,403,152

소 계
42,143,143
52,008,752

비유동금융부채 합 계
42,143,143
52,008,752

금융부채 합 계
293,508,699
269,920,527

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

[당기손익]

상각후원가측정금융자산

이자수익
3,846,974
2,820,168

배당금수익
42
126

외환손익
(1,717,290)
5,976,139

대손상각비
(12,495,036)
(1,002,880)

기타의대손상각비
24,134
(2,182,838)

금융상품평가손익
2,778
(1,506)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(7,049,271)
(6,172,827)

당기손익-공정가치측정금융상품

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(984,699)
2,821,448

당기손익-공정가치측정금융상품처분손익
84,336
(1,166,928)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
818,945
(1,206,425)

합 계
(17,469,087)
(115,523)

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

은행예금 및 보유현금
19,789,267
38,026,630

외화예금
23,554,603
19,115,908

합 계
43,343,870
57,142,538

8. 금융상품

(단위: 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
단기금융자산
6,925,318
1,799,698

장기금융자산
94,155
490,769

합 계
7,019,473
2,290,467

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

[유동]

매출채권
146,679,560
(14,738,735)
-
131,940,825

미수금
5,275,837
(558,217)
-
4,717,620

미수수익
187,855
-
-
187,855

대여금
461,701
-
-
461,701

보증금
232,678
-
-
232,678

소 계
152,837,631
(15,296,952)
-
137,540,679

[비유동]

대여금
15,054,081
-
815,370
15,869,451

보증금
1,035,674
-
(2,228)
1,033,446

임차보증금
1,246,007
-
(75,842)
1,170,165

장기미수금
107,866
(107,866)
-
-

소 계
17,443,628
(107,866)
737,300
18,073,062

합 계
170,281,259
(15,404,818)
737,300
155,613,741

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

[유동]

매출채권
142,869,822
(2,313,308)
-
140,556,514

미수금
5,400,842
(591,431)
-
4,809,411

미수수익
(41,203)
-
-
(41,203)

대여금
261,201
-
-
261,201

보증금
9,080
-
-
9,080

소 계
148,499,742
(2,904,739)
-
145,595,003

[비유동]

대여금
5,891,307
-
89,873
5,981,180

보증금
1,031,571
-
(6,626)
1,024,945

임차보증금
1,221,007
-
(74,628)
1,146,379

장기미수금
107,866
(107,866)
-
-

소 계
8,251,751
(107,866)
8,619
8,152,504

합 계
156,751,493
(3,012,605)
8,619
153,747,507

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타유동채권
기타비유동수취채권
합 계

기초
2,313,308
591,431
107,866
3,012,605

대손상각비
12,495,036
-
-
12,495,036

대손충당금 환입
-
(24,134)
-
(24,134)

제각
(69,609)
(9,080)
-
(78,689)

기말
14,738,735
558,217
107,866
15,404,818

<전기>
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타유동채권
기타비유동수취채권
합 계

기초
1,333,211
508,034
119,073
1,960,318

대손상각비
1,002,880
83,397
-
1,086,277

대손충당금 환입
-
-
(11,207)
(11,207)

제각
(22,783)
-
-
(22,783)

연결범위변동
-
-
-
-

기말
2,313,308
591,431
107,866
3,012,605

10. 공정가치 측정금융자산(부채)

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[비유동]

지분증권(주1)
2,964,210
1,996,305

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,996,305
3,521,495

취득
19,051
-

연결범위변동
-
-

평가
948,855
(1,525,190)

기말금액
2,964,211
1,996,305

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

[유동]

채무상품
27,780,820
24,821,441

상환전환우선주
-
-

파생상품자산
77,752
3,414,710

소 계
27,858,572
28,236,151

[비유동]

상환전환우선주
-
-

지분증권
6,886,976
3,706,458

채무증권
9,698,560
7,343,300

파생상품자산
-
-

소 계
16,585,536
11,049,758

당기손익-공정가치측정금융부채

[유동]

파생상품부채
-
-

상환전환우선주
(553,115)
(5,189,543)

소 계
(553,115)
(5,189,543)

합 계
43,890,993
34,096,366

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
34,096,366
46,180,460

취득
42,183,476
40,012,829

처분
(34,189,547)
(54,918,371)

평가
1,653,718
2,821,448

기타
146,981
-

기말금액
43,890,994
34,096,366

11. 재고자산

회사의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
54,642
-
54,642
-
-
-

미착품
85,238
-
85,238
-
-
-

합 계
139,880
-
139,880
-
-
-

12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
17,627,124
-
5,613,281
30,529

선급비용
24,800,123
11,251
37,605,619
-

부가세대급금
2,985,756
-
664,319
-

합 계
45,413,003
11,251
43,883,219
30,529

13. 계약자산 및 계약부채

(1) 계약자산 및 계약부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

물류주선계약에 대한 계약자산
53,486,281
64,242,517

물류주선계약에 대한 계약부채
42,988,857
60,478,875

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산은 보고기간 말 현재 운송이 진행중이나 미청구한 건의 감소에 따라 감소하였습니다.

계약부채는 선청구 후 운송 미완료 건의 감소에 따라 감소하였습니다.

(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

운송용역
60,478,875

합 계
60,478,875

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
컨테이너
시설장치
비 품
차량운반구
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초 장부가액
24,634,109
27,788,937
32,699,206
2,918,343
1,397,666
2,812,019
6,426,943
48,441,221
147,118,444

취득
-
4,154,548
10,543,255
410,425
1,032,995
759,129
32,113,912
13,200,784
62,215,047

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분/폐기
(2,071,771)
(1,103,941)
(11,209,285)
(10,689)
(76,584)
(29,525)
-
(347,497)
(14,849,294)

감가상각
-
(782,953)
(3,980,995)
(956,976)
(522,671)
(734,832)
-
(9,279,512)
(16,257,936)

대체
11,074,264
190,978
4,807,219
380,178
43,953
154,588
(16,962,661)
-
(311,481)

환율변동효과
-
460,760
(748)
23,337
71,725
38,534
3,821
388,625
986,055

손상차손
-
-
(76,122)
-
-
-
-
-
(76,122)

기말 장부가액
33,636,602
30,708,329
32,782,530
2,764,618
1,947,084
2,999,913
21,582,015
52,403,621
178,824,713

취득원가
33,636,602
32,892,465
45,155,029
6,392,097
3,868,669
6,898,640
21,582,015
64,042,556
214,468,073

감가상각누계액
-
(2,184,136)
(9,358,028)
(3,627,479)
(1,921,585)
(3,867,684)
-
(11,638,935)
(32,597,846)

손상차손누계액
-
-
(3,014,471)
-
-
-
-
-
(3,014,471)

정부보조금
-
-
-
-
-
(31,043)
-
-
(31,043)

<전기>
(단위: 천원)

당 기
토 지
건 물
컨테이너
시설장치
비 품
차량운반구
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초 장부가액
24,644,397
21,117,721
31,312,701
3,460,044
1,138,862
2,674,404
11,873,218
13,026,405
109,247,752

취득
-
7,264,165
15,456,316
81,661
654,662
519,230
5,904,686
43,434,450
73,315,170

처분/폐기
(10,288)
-
(11,535,877)
(1,283)
(11,457)
(219,418)
-
169,716
(11,608,607)

감가상각
-
(636,823)
(3,507,985)
(937,716)
(418,847)
(562,417)
-
(6,551,442)
(12,615,230)

대체
-
-
2,068,802
292,700
2,156
123,992
(11,372,205)
(1,889,723)
(10,774,278)

환율변동효과
-
43,874
1,593
22,937
31,045
22,150
21,244
251,815
394,658

손상차손
-
-
(1,099,664)
-
-
-
-
-
(1,099,664)

연결범위변동
-
-
3,320
-
1,245
254,078
-
-
258,643

기말 장부가액
24,634,109
27,788,937
32,699,206
2,918,343
1,397,666
2,812,019
6,426,943
48,441,221
147,118,444

취득원가
24,634,109
29,607,797
42,059,940
5,914,506
2,815,107
6,896,909
6,426,943
55,440,148
173,795,459

감가상각누계액
-
(1,818,860)
(6,422,385)
(2,996,163)
(1,417,441)
(4,084,890)
-
(6,998,927)
(23,738,666)

손상차손누계액
-
-
(2,938,349)
-
-
-
-
-
(2,938,349)

(2) 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
9,244,093
7,818,277

판매관리비
7,013,843
4,796,953

합 계
16,257,936
12,615,230

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
15,663,470
11,050,907

차량운반구
2,960,705
1,232,126

컨테이너
33,779,446
36,158,186

합 계
52,403,621
48,441,219

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

- 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동성리스부채
8,078,225
5,832,208

비유동성리스부채
36,968,693
34,403,152

합 계
45,046,918
40,235,360

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
4,836,892
3,457,076

차량운반구
1,078,993
634,047

컨테이너
3,363,626
2,460,319

합 계
9,279,511
6,551,442

리스부채에 대한 이자비용
1,340,018
1,218,299

리스부채에 대한 외화환산손익
623,465
(838,606)

당기 중 리스의 총 현금유출은 8,165,921천원(전기 : 5,130,690천원)입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
영업권
고객관계
유리한 계약
기타의무형자산
합 계

기초 장부가액
606,767
8,559,746
9,764,669
1,151,836
1,385,997
500,019
21,969,034

취득
85,913
3,581,500
-
-
-
50,083
3,717,496

처분
-
(1,083,320)
-
-
-
(56,000)
(1,139,320)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-

상각
(281,433)
-
-
(356,778)
(396,000)
(15,988)
(1,050,199)

대체
311,481
-
-
-
-
-
311,481

환율변동효과
2,078
1,221
-
-
-
(2,944)
355

기말 장부가액
724,806
11,059,147
9,764,669
795,058
989,997
475,170
23,808,847

취득원가
740,165
11,059,147
9,764,669
3,137,546
1,979,994
475,170
27,156,691

상각누계액
(15,359)
-
-
(2,342,488)
(989,997)
-
(3,347,844)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
영업권
고객관계
유리한 계약
기타의무형자산
합 계

기초 장부가액
727,289
5,878,291
7,638,204
1,377,117
1,781,996
505,914
17,908,811

취득
86,397
2,677,230
-
-
-
-
2,763,627

상각
(246,772)
-
-
(570,001)
(395,999)
(5,895)
(1,218,667)

대체
35,144
-
-
-
-
-
35,144

환율변동효과
4,564
4,225
-
-
-
-
8,789

연결범위변동
145
-
2,126,465
344,720
-
-
2,471,330

기말 장부가액
606,767
8,559,746
9,764,669
1,151,836
1,385,997
500,019
21,969,034

취득원가
2,068,127
8,559,746
9,764,669
2,197,778
1,979,995
537,622
25,107,937

상각누계액
(1,461,360)
-
-
(1,045,942)
(593,998)
(37,603)
(3,138,903)

(2) 연결회사의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

17. 투자부동산

연결회사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있습니다.

(1) 투자부동산의 변동내역

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부가액
300,692
338,317
639,009

감가상각
-
(13,093)
(13,093)

기말 장부가액
300,692
325,224
625,916

취득원가
300,692
523,771
824,463

감가상각누계액
-
(198,547)
(198,547)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부가액
300,692
351,411
652,103

감가상각
-
(13,094)
(13,094)

기말 장부가액
300,692
338,317
639,009

취득원가
300,692
523,770
824,462

감가상각누계액
-
(185,453)
(185,453)

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 52,043천원(전기: 45,360천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수와 처분손실 포함)은 13,094천원(전기: 13,094천원)입니다.

18. 관계기업 투자자산

(1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.
일본
35.0%
115,283
35.0%
114,611

FE D2C INT TRADING LLC(*1)
우즈벡키스탄
30.0%
949,803
30.0%
878,359

주식회사 블루파인
대한민국
20.6%
612,239
20.0%
577,207

TY TRANS INC.(*2)
미국
-
-
50.0%
11,783

합 계

1,677,325

1,581,960

(*1) 당기 중에 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC 사명이 FE D2C INT TRADING LLC으로 변경되었습니다.

(*2) 당기 중 청산하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
1,581,960
1,233,253

취득
-
48,000

지분법손익
118,713
197,918

환산차이
(22,570)
102,789

기타
(778)
-

기말 장부금액
1,677,325
1,581,960

(3) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말 및 당기
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기손익
총포괄손익

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.
999,464
806,875
943,862
533,097
7,787,768
8,822
1,923

FE D2C INT TRADING LLC
1,781,096
2,148,391
763,478
-
2,998,280
305,332
238,144

주식회사 블루파인
2,663,213
4,879,570
2,328,764
3,480,100
7,945,423
70,237
70,237

TY TRANS INC.(*)
-
-
-
-
-
(19,235)
(19,235)

(*) 당기 중 청산하였으며, 청산 이전의 실적입니다.

(단위: 천원)

전기말 및 전기
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기손익
총포괄손익

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.
1,098,845
749,626
1,521,014
-
7,703,860
17,408
25,975

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC
2,226,764
769,031
67,930
-
3,463,793
825,291
1,139,875

주식회사 블루파인
1,774,199
4,525,850
496,784
4,239,802
8,748,919
87,107
87,107

TY TRANS INC.
2,072,785
-
9,216
2,039,709
4,361,131
(145,143)
(134,312)

19. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

미지급금
16,115,411
9,876,999

미지급비용
10,646,842
13,053,276

소 계
26,762,253
22,930,275

[비유동]

장기임대보증금
595,564
605,600

장기미지급금
65,025
-

소 계
660,589
605,600

합 계
27,422,842
23,535,875

20. 파생상품부채 및 상환전환우선주

연결회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 상환전환우선주의 내재파생상품으로, 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 부채부분을 인식하고 있습니다. 한편, 부채부분은 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(1) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
5,189,543
7,284,853

취득
-
-

평가이익
(2,822,552)
(2,095,310)

평가손실
824,165
-

전환
(2,638,041)
-

기말 장부금액
553,115
5,189,543

(2) 상환전환우선주부채

당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
25,304,940
23,727,351

발행
-
-

이자비용
1,077,161
1,577,589

보통주전환(*)
(15,870,750)
-

기말 장부금액
10,511,351
25,304,940

(*) 연결회사는 당기 중 상환전환우선주 1,263,294주를 보통주 1,804,327주로 전환하였습니다.

(3) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

총 발행금액
29,999,962,011원

발행주식수
6,290,619주

상환주식수
2,570,833주

전환주식수
1,263,294주

잔여주식수
2,456,492주

인수자
삼성증권주식회사, 케이비증권 주식회사, 미래에셋증권주식회사

배당률
액면가 기준 1.0%(참가적, 누적적)

상환권에 관한 사항
권리자: 투자자행사기간: 2025년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한날 마다상환률: 연 복리 1.0%

전환권에 관한 사항
전환대상주식: 발행회사의 기명식 보통주식전환비율: 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.발행시 전환가격: 4,769원행사기간: 2024년 5월 9일부터 2033년 4월 9일까지 반희석 전환가격 조정: 본건 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로 지분증권 및 주식관련사채 등을 발행 시 반희석조항(Anti-dilution) 존재시가하락에 따른 전환가격 조정: 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 1개월 가중산술평균주가/1주일 가중산술평균주가/최근일 가중산술평균주가의 산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. (단 발행당시전환가격의 70%를 한도로 함)

발행회사 매도지정콜옵션에 관한 사항
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 발행총액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음행사기간: 2024년 5월 9일부터 2025년 5월 9일까지 매 3개월에 해당하는 날 매수대금(원금 기준): 연 복리 0.1%

(4) 연결회사는 당기말 현재 외화차입금의 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

구 분
헤지대상
거래처
발효일
만기일
원금
이자

통화스왑
단기차입금USD 1,000,000
씨티은행
2025-04-25
2026-04-25
USD 1,000,000 만기수취
USD SOFR + 0.60% 수취

KRW 1,433,000 만기지급
원화 91D CD + 0.80% 지급

단기차입금USD 6,000,000
2025-04-25
2026-04-25
USD 6,000,000 만기수취
USD SOFR + 0.60% 수취

KRW 8,598,000 만기지급
원화 91D CD + 0.80% 지급

단기차입금USD 4,200,000
2025-05-07
2026-05-07
USD 4,200,000 만기수취
USD SOFR + 0.60% 수취

KRW 5,888,400 만기지급
원화 91D CD + 0.80% 지급

21. 차입금

(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
종 류
당기말 이자율
당기말
전기말

Bancolombia
운영자금
16.00%
158,078
-

CitiBank Colombia S.A. and Citibank N.A.
운영자금
6.65%
1,434,900
871,870

Citibank Europe Plc
운영자금
4.46%
2,107,150
840,801

CitiBank N.A. Hanoi branch
운영자금
5.40%
1,777,506
1,458,809

CITIBANK USA, N.A
운영자금
6.25%
8,609,400
7,350,000

Davivienda
운영자금
8.50%
178,035
145,312

Itau
시설자금
19.29%
150,560
-

KDB산업은행
운영자금
3.63%
3,000,000
3,000,000

KEB하나은행
운영자금
4.39%
3,500,000
-

국민은행
운영자금
3.57%~3.98%
15,000,000
16,100,000

농협은행
일반자금
3.41%
8,400,000
-

신한은행
시설자금
3.33%~5.47%
18,174,500
7,470,000

씨티은행
운영자금
5.23%
23,245,380
15,361,600

우리은행
운영자금
3.78~3.84%
-
900,000

합 계
85,735,509
53,498,392

상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가 지급보증을 하고 있습니다(주석 37, 38 참조).

(2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
당기말 이자율
당기말
전기말

국민은행
운전자금대출
3.42%
7,000,000
7,000,000

국민은행
산업운영자금대출
3.42%
10,000,000
10,000,000

국민은행
중진공 이자보전 협약
3.57%
500,000
-

신한은행
기업시설자금
3.93%
4,013,861
-

합 계
21,513,861
17,000,000

유동성대체
(17,000,000)
-

차감 계
4,513,861
17,000,000

상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가 지급보증을 하고 있습니다(주석 37, 38 참조).

22. 계약손실충당부채

당기와 전기 중 계약손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
868,378
739,669

증가
1,070,222
868,378

감소
(868,378)
(739,669)

기말 장부가액
1,070,222
868,378

23. 확정기여제도 및 장기종업원부채

(1) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 3,081,771천원(전기: 2,657,244천원)입니다.

(2) 장기종업원부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
828,470
382,007

설정
452,014
488,538

지급
(190,262)
(43,199)

환산차이
9,025
1,124

기말 장부가액
1,099,247
828,470

24. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
5,739,646
4,580,311

선수수익
237,205
109,853

예수금
835,688
967,733

부가세예수금
2,602,193
124,061

합 계
9,414,732
5,781,958

25. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 총 주식수
100,000,000주
100,000,000 주

발행한 총 주식수
보통주
38,720,811주
38,416,584 주

우선주
2,456,492주
6,290,619 주

1주당 액면금액
100원
100 원

자본금
4,022,091천원
3,841,658 천원

(*) 회사는 당기 중 자기주식을 소각하였고, 상환전환우선주 중 일부를 보통주로 전환하였습니다.

(2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
26,154,741
20,230,718

자기주식처분이익
1,421,286
2,053,294

자본준비금
32,962
32,962

합 계
27,608,989
22,316,974

26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
(9,306,545)

기타자본조정
(25,340)
(25,340)

합 계
(25,340)
(9,331,885)

(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(4,651,941)
(5,470,886)

관계기업의기타포괄손익지분
116,396
144,382

해외사업환산
2,277,622
1,693,782

합 계
(2,257,923)
(3,632,722)

(3) 자기주식의 변동내역

(단위: 주,천원)

구 분
당기말
전기말

주식수
금액
주식수
금액

기초
2,252,000
9,306,545
2,252,000
9,306,545

취득
-
-
-
-

처분
(751,900)
(3,107,278)
-
-

소각
(1,500,100)
(6,199,267)
-
-

기말
-
-
2,252,000
9,306,545

27. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
2,242,096
1,817,544

기업합리화적립금(*2)
35,396
35,396

미처분이익잉여금
221,062,158
237,313,278

합 계
223,339,650
239,166,218

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 연결회사는 해당 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

28. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

[당기법인세]

당기손익에 대한 당기법인세
4,791,471
7,184,665

당기에 인식한 조정사항
(1,270,352)
1,218,547

[이연법인세]

일시적차이 변동액
(2,673,315)
209,345

자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 등
135,633
318,765

총 이연법인세
(2,537,682)
528,110

법인세비용
983,437
8,931,322

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순이익
(4,055,380)
40,311,341

적용세율에 따른 법인세비용
554,456
8,045,382

조정 :

세무상 과세되지 않는 수익
(119,122)
(112,566)

세무상 차감되지 않는 비용
743,994
482,384

과거기간 법인세와 관련 되어 인식한 당기조정액
-
1,019,545

기타
(195,891)
(503,422)

법인세비용
983,437
8,931,322

유효세율
-24.25%
22.16%

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
683,313
135,632
818,945
(1,525,189)
318,765
(1,206,425)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-

세율변동효과
-
-
-
-
-
-

관계기업의기타포괄손익지분
(27,987)
-
(27,987)
102,789
-
102,789

해외사업환산
583,841
-
583,841
2,545,756
-
2,545,757

합 계
1,239,167
135,632
1,374,799
1,123,356
318,765
1,442,121

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세자산]

12개월 이내에 회수할 이연법인세자산
6,052,310
3,866,941

12개월 후에 회수할 이연법인세자산
8,774,596
8,500,173

소 계
14,826,906
12,367,114

[이연법인세부채]

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
959,986
1,253,204

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
11,414,901
10,228,369

소 계
12,374,887
11,481,573

이연법인세자산 순액
2,452,019
885,541

(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
당기초
법인세수익(비용)
기타포괄손익
당기말

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
1,497,937
-
(135,633)
1,362,304

대손충당금
813,929
2,786,934
-
3,600,864

회원권
17,565
2,922
-
20,487

종속관계기업투자
(217,275)
(1,060,468)
-
(1,277,743)

고객관계
(479,475)
147,476
-
(331,999)

리스부채
7,177,134
477,914
-
7,655,048

계약손실충당부채
181,491
53,958
-
235,449

기타
(1,368,692)
474,638
-
(894,054)

소 계
7,622,614
2,883,374
(135,633)
10,370,355

이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*)

종속기업손상차손 등(*)
945,798
337,832
-
1,283,630

상환전환우선주
5,884,961
28,535
-
5,913,496

영업권
-
721,211
-
721,211

소 계
6,830,759
1,087,578
-
7,918,337

합 계
791,856
1,795,796
(135,633)
2,452,018

(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
전기초
법인세수익(비용)
기타포괄손익
전기말

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
1,124,800
-
318,764
1,443,564

대손충당금
175,681
606,933
-
782,614

회원권
17,179
-
-
17,179

종속관계기업투자
(158,147)
(59,128)
-
(217,275)

고객관계
(602,845)
123,370
-
(479,475)

리스부채
1,716,100
4,850,695
-
6,566,795

계약손실충당부채
154,591
26,900
-
181,491

기타
4,410,707
(4,989,300)
-
(578,593)

소 계
6,838,066
559,470
318,764
7,716,300

이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*)

종속기업손상차손 등(*)
607,966
337,832
-
945,798

상환전환우선주
5,856,426
28,535
-
5,884,961

영업권
(721,211)
721,211
-
-

소 계
5,743,181
1,087,578
-
6,830,759

합 계
1,094,885
(528,108)
318,764
885,541

(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

물류주선계약
1,117,280,899
1,043,843,730

기타 원천으로부터의 수익

임대수익
53,399
49,860

수수료수익
11,023
17,458

총 수익
1,117,345,321
1,043,911,048

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 부문에서 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
해 외
합 계
국 내
해 외
합 계

재화 또는 용역의 유형

운송매출액
913,604,517
203,676,382
1,117,280,899
891,709,572
152,134,158
1,043,843,730

기타매출액
58,775
5,647
64,422
67,318
-
67,318

합 계
913,663,292
203,682,029
1,117,345,321
891,776,890
152,134,158
1,043,911,048

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
151,206,963
-
151,206,963
29,005,389
34,060,671
63,066,060

기간에 걸쳐 이전하는 용역
760,950,789
205,187,569
966,138,358
862,771,501
118,073,487
980,844,988

합 계
912,157,752
205,187,569
1,117,345,321
891,776,890
152,134,158
1,043,911,048

30. 판매비와 관리비

당기와 전기 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
51,465,281
43,319,632

퇴직급여
3,162,569
2,682,178

복리후생비
5,195,955
4,364,861

감가상각비
7,013,843
4,796,953

무형자산상각비
1,051,654
1,218,523

광고선전비
301,162
240,339

지급수수료
3,888,945
3,669,025

대손상각비(환입)
12,495,036
1,002,880

세금과공과
2,204,972
1,842,080

운반비
502,684
509,795

보험료
1,867,302
1,520,724

지급임차료
445,353
430,458

기타
8,942,727
8,327,432

합 계
98,537,483
73,924,880

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 연결회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운송매출원가
1,016,493,429
929,095,770

종업원급여
54,627,851
46,001,810

복리후생비
5,195,955
4,364,861

유무형자산등 감가상각비
17,321,230
13,846,991

지급수수료및 지급임차료
4,334,297
4,099,484

기타
17,058,150
5,611,734

합 계
1,115,030,912
1,003,020,650

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
53,399
49,860

유형자산처분이익
2,020,012
617,886

사용권자산처분이익
35,268
9,691

무형자산처분이익
4,000
-

기타대손상각비환입
49,174
-

수수료수익
11,023
17,458

채무조정이익
28,928
102,335

잡이익
1,203,350
949,921

합 계
3,405,154
1,747,151

(2) 당기와 전기 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비(환입)
25,040
2,182,838

유형자산처분손실
3,459,200
3,913,474

무형자산처분손실
23,320
-

사용권자산처분손실
-
15,447

투자부동산 감가상각비
13,094
13,094

기부금
124,556
108,731

잡손실
366,896
499,845

합 계
4,012,106
6,733,429

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
42
126

이자수익
3,846,974
2,820,168

외환차익
13,896,677
18,045,539

외화환산이익
4,707,259
7,739,784

금융상품평가이익
2,778
5,888

당기손익인식금융상품평가이익
666,442
810,250

당기손익인식금융상품처분이익
87,441
71,158

파생상품평가이익
2,900,305
3,173,246

합 계
26,107,918
32,666,159

(2) 당기와 전기 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,049,271
6,172,827

외환차손
16,684,148
14,328,637

외화환산손실
3,637,078
5,480,547

금융상품평가손실
-
7,394

당기손익인식금융상품평가손실
312,570
507,794

당기손익인식금융상품처분손실
3,104
1,238,086

파생상품평가손실
4,238,876
654,253

합 계
31,925,047
28,389,538

34. 종속기업 등의 손익에 대한 지분

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법손익
118,713
197,918

35. 주당순이익

(1) 주당손익 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지배기업 보통주 귀속 당기순손익
(5,381,780)
30,180,681

가중평균유통보통주식수(단위:주)
38,075,402
36,164,584

기본주당손익(단위:원/주)
(141)
835

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

<당기>
(단위: 원, 주)

구 분
변동일자
유통주식수
일수
적수

기초이월
2025-01-01
38,416,584
365
14,022,053,160

기초이월 자기주식
2025-01-01
(2,252,000)
365
(821,980,000)

자기주식 소각
2025-02-26
500,000
309
154,500,000

상환전환우선주 전환
2025-06-17
1,804,327
198
357,256,746

자기주식 소각
2025-09-17
1,000,100
106
106,010,600

자기주식 처분
2025-09-17
751,400
106
79,648,400

자기주식 처분
2025-10-27
500
66
33,000

유통일수(01/01~12/31)
365

가중평균유통보통주식수
38,075,402

<전기>
(단위: 원, 주)

구 분
변동일자
유통주식수
일수
적수

기초이월
2024-01-01
38,416,584
366
14,060,469,744

기초이월 자기주식
2024-01-01
(2,252,000)
366
(824,232,000)

유통일수(01/01~12/31)
366

가중평균유통보통주식수
36,164,584

(3) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지배기업 보통주 귀속 당기순손익
(5,381,780)
30,180,681

상환전환우선주 이자비용(법인세효과 차감후)
852,034
1,247,873

희석보통주당기순이익
(4,529,746)
31,428,554

희석가중평균유통보통주식수 (단위:주)
42,044,118
42,455,203

희석주당이익(손실) (단위:원)
(108)
740

2) 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
전기

가중평균유통보통주식수
38,075,402
36,164,584

전환 주식수
3,968,716
6,290,619

희석유통보통주식수
42,044,118
42,455,203

36. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(5,038,818)
31,380,019

조정항목:
33,386,035
29,291,720

법인세비용(수익)
983,437
8,931,322

퇴직급여(환입)
-
24,934

대손상각비(환입)
12,445,862
1,002,880

기타대손상각비(환입)
25,040
2,182,838

유형자산감가상각비
16,257,937
12,615,230

투자부동산상각비
13,094
13,094

무형자산상각비
1,050,199
1,218,667

유형자산처분손실
3,459,200
3,913,474

유형자산손상차손
76,122
1,099,664

무형자산처분손실
23,320
-

이자비용
7,049,271
6,172,827

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
312,570
507,794

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
3,104
1,238,086

사용권자산처분손실
-
15,447

무형자산처분이익
(4,000)
-

파생상품평가손실
3,414,711
654,253

파생상품평가이익
(3,846,464)
(3,173,246)

금융자산평가손실
-
7,394

외화환산손실
3,639,905
5,480,547

기타비용
-
757

유형자산처분이익
(2,020,012)
(617,886)

사용권자산처분이익
(35,268)
(9,691)

지분법손익
(118,856)
(197,918)

이자수익
(3,846,974)
(2,820,168)

채무면제이익
(28,928)
(102,335)

배당금수익
(42)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(87,441)
(71,158)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(666,442)
(810,250)

금융자산평가이익
(2,778)
(5,888)

외화환산이익
(4,710,088)
(7,739,784)

유형자산손상차손환입
-
-

기타수익
(444)
(239,164)

영업활동관련자산ㆍ부채의변동 :
10,811,629
(17,520,459)

매출채권의감소(증가)
(489,553)
(36,844,900)

재고자산의감소(증가)
(139,880)
-

기타유동수취채권의증가(감소)
386,972
65,219

계약자산의감소(증가)
11,617,761
(4,638,080)

기타비유동수취채권의감소(증가)
-
11,207

기타유동자산의감소(증가)
(1,411,212)
(24,294,214)

기타비유동자산의감소(증가)
27,963
21,537

계약부채의증가(감소)
(18,111,607)
40,043,312

매입채무의증가(감소)
12,627,439
2,440,311

기타유동금융부채의증가(감소)
3,254,714
4,053,008

기타유동부채의증가(감소)
2,520,985
1,074,589

기타비유동금융부채의증가(감소)
64,451
-

기타비유동부채의증가(감소)
261,752
418,843

충당부채의증가(감소)
201,844
128,709

영업으로부터창출된현금
39,158,847
43,151,280

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체 등
상각 등

단기차입금
53,498,392
31,501,480
735,637
-
85,735,509

유동성장기차입금
-
-
17,000,000
-
17,000,000

장기차입금
17,000,000
4,513,861
(17,000,000)

4,513,861

상환전환우선주
25,304,939
-
-
(14,793,589)
10,511,350

리스부채
40,235,360
(8,165,921)
12,977,478
-
45,046,917

합 계
136,038,691
27,849,420
13,713,115
(14,793,589)
162,807,637

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체 등
상각 등

단기차입금
46,671,990
3,994,237
2,832,165
-
53,498,392

유동성장기차입금
8,022,220
(8,022,220)
-
-
-

장기차입금
10,000,000
7,000,000
-
-
17,000,000

상환전환우선주
23,727,351
-
-
1,577,588
25,304,939

리스부채
11,905,012
(5,130,690)
33,461,038
-
40,235,360

합 계
100,326,573
(2,158,673)
36,293,203
1,577,588
136,038,691

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금 유동성대체
(4,513,861)
-

건설중인자산 본계정대체
16,962,661
11,372,205

사용권자산의 인식
13,200,784
43,434,450

매출채권의 제각
69,609
22,782

유형자산 미지급금
47,275,535
17,384

37. 우발상황 및 약정사항

(1) 사용제한 금융자산

사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
비고

장기금융자산
4,500
4,500
당좌개설보증금

(2) 견질어음과 수표

보고기간말 현재 연결회사와 외상거래 또는 운송책임 보험 등 담보로 타처에 보관용으로 제공된 수표와 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처
보증금액
제공목적
비고

이건산업
400,000
견질용
당좌수표 1매

삼성물산주식회사
200,000
견질용
당좌수표 1매

합 계
600,000

(3) 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 제공자
내 역
당기말
전기말

서울보증보험
해상화물운임지급보증 등
32,304,446
34,769,842

신용보증기금
매출채권보험
3,190,000
5,860,000

합계
35,494,446
40,629,842

한편, 연결회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 진행 중인 소송사건

(단위: 천원)

계류법원
원고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
현대네비스 주식회사
운송지연에 따른 손해배상 청구
499,833
-

소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 담보제공자산

당기말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보제공자산
담보제공처
장부가액
담보설정금액
제공사유

토지 및 건물
금천구 가산동 371-37 203호
KDB산업은행
625,915
800,000
차입금

서초동 1546-1 삼오빌딩
KB국민은행
29,037,487
12,000,000
차입금

진해구 신항7로 32
한국씨티은행
9,623,538
8,400,000
차입금

인천공항 창고
신한은행
11,889,920
13,200,000
차입금

금융기관예치금
장기금융상품
부산은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

국민은행
국민은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합 계
51,181,360
34,404,500

(6) 보험가입내역

연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
부보금액
보험회사
비고

화재보험
유형자산
2,810,000
메리츠화재해상보험
(*)

14,056,276
KB손해보험

1,935,000
현대해상화재보험

26,927,695
DB손해보험

9,324,089
삼성화재해상보험

매출채권보험
매출채권
3,190,000
신용보증기금

합 계
58,243,060

(*) 당사는 상기 보험 이외에 해상기타보험, 글로벌안심보험, 소유 차량에 대한 책임보험 및 자동차종합보험과 운전자보험에 가입하고 있습니다.

(7) 차입금 약정한도

당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR)

금융기관
통화
한도액
실행액
약 정

KEB하나은행
KRW
5,000,000
3,500,000
운전자금대출

KRW
700,000
-
외담대

국민은행
KRW
1,000,000
-
당좌대출

KRW
10,000,000
10,000,000
담보대출

KRW
15,000,000
15,000,000
운전자금대출

KRW
7,000,000
7,000,000
시설자금대출

KRW
500,000
500,000
시설자금대출

KDB산업은행
KRW
3,000,000
3,000,000
운전자금대출

씨티은행
USD
16,200,000
16,200,000
운전자금대출

신한은행
KRW
1,000,000
-
지급보증

KRW
6,500,000
-
외담대

KRW
5,000,000
5,000,000
운전자금대출

USD
5,000,000
5,000,000
외담대

KRW
11,000,000
10,013,861
운전자금(외화)

CitiBank Berhad
USD
1,000,000
-
운전자금(외화)

Citibank Europe Plc
EUR
3,000,000
1,250,000
운전자금(외화)

CITIBANK USA, N.A
USD
10,000,000
6,000,000
운전자금(외화)

CitiBank Colombia S.A. and Citibank N.A.
USD
2,000,000
1,000,000
운전자금(외화)

CitiBank N.A. Hanoi BR
USD
2,000,000
1,238,766
운전자금(외화)

농협은행
KRW
8,400,000
8,400,000
시설자금대출

합 계
KRW
74,100,000
62,413,861

USD
36,200,000
29,438,766

EUR
3,000,000
1,250,000

38. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
TGL JAPAN CO.,LTD.

FE D2C INT TRADING LLC (*1)
TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC

주식회사 블루파인
주식회사 블루파인

TY TRANS INC.(*2)

기타
대표이사, 임직원, 주식회사 포넷코리아
대표이사, 임직원

(*1) 당기 중에 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC 사명이 FE D2C INT TRADING LLC으로 변경되었습니다.

(*2) 당기 중에 관계기업인 TY TRANS INC. 는 청산 절차가 완료됨에 따라, 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
당기
전기

매출거래 등
매입거래 등
매출거래 등
매입거래 등

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
8,748
845,076
7,941
760,187

FE D2C INT TRADING LLC
4,009
6,579
2,893
18,318

주식회사 블루파인
512,527
-
-
-

TY TRANS INC.
-
-
270,884
-

기타특수관계자
대표이사
-
740,883
-
738,803

임직원
46,766
-
70,554
-

주식회사 포넷코리아
1,225,105
305,461
-
-

합 계
1,797,155
1,897,999
352,272
1,517,308

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채권
채무

매출채권 등
대손충당금
대여금
매입채무 등

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
29
-
-
83,852

FE D2C INT TRADING LLC
-
-
-
1,244

TY TRANS INC.
-
-
-
-

기타특수관계자
대표이사
560,000
-
-
-

임직원
-
-
1,689,132
-

주식회사 포넷코리아
447,418
-
-
30,285

합 계
1,007,447
-
1,689,132
115,381

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채권
채무

매출채권 등
대손충당금
대여금
매입채무 등

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
250
-
-
121,595

FE D2C INT TRADING LLC
-
-
-
641

TY TRANS INC.
-
-
2,205,000
-

기타특수관계자
대표이사
560,000
-
-
-

임직원
-
-
2,342,633
-

합 계
560,250
-
4,547,633
122,236

(4) 특수관계자와의 자금 거래내역

<당기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
-
-
-
-
-

FE D2C INT TRADING LLC
-
-
-
-
-

TY TRANS INC.
-
1,668,071
-
-
-

기타특수관계자
대표이사
-
-
-
-
-

임직원
399,000
377,501
-
-
-

합 계
399,000
2,045,572
-
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
출자

대여
회수
차입
상환

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
-
-
-
-
-

주식회사 블루파인
-
-
-
-
48,000

TY TRANS INC.
2,205,000
-
-
-
-

기타특수관계자
대표이사
-
-
-
-
-

임직원
1,135,000
551,716
-
-
-

합 계
3,340,000
551,716
-
-
48,000

(5) 특수관계자로부터 제공받은 보증내역

당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 37 참조).

(6) 주요 경영진 보상

당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,802,399
1,851,441

퇴직급여
212,350
1,005,000

39. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익

(1) 보고기간말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제1차 상환전환우선주
10,511,350
25,304,939

제1차 전환상환우선주 전환권
553,115
5,189,543

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전손익
(4,055,380)
40,311,341

(-) 평가손익
1,998,388
2,095,310

평가손익 제외 법인세비용차감전손익
(6,053,768)
38,216,031

40. 보고기간 후 사건
연결회사는 2026년 1월 9일 이사회 결의에 의거하여 2026년 2월 9일 자기주식을 취득하였고, 2026년 2월 12일 이사회 결의에 의거하여 2026년 2월 23일 소각하였습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자
종류
당기

1주당

취득가액

취득가액

총 액

매수위탁 증권회사

주문수량
취득수량
금융투자업자
고유번호

2026.02.09
기타주식
2,306,565
2,306,565
4,902
11,305,651
-
-

계
-
2,306,565
2,306,565
4,902
11,305,651
-
-

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 30 기 기 말 2025년 12월 31일 현재

제 29 기 기 말 2024년 12월 31일 현재

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 30기 기말
제 29기 기말

자 산

유동자산

185,235,032,834
231,511,200,494

현금및현금성자산
4,6,7
12,840,681,903
22,847,169,782

매출채권
4,6,9,38
99,509,662,247
119,264,198,266

기타유동수취채권
4,6,9,38
1,189,716,459
3,204,748,666

기타유동자산
12
27,096,708,158
33,424,574,648

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
18,541,143,380
28,236,150,899

계약자산
4,6,13
24,723,986,897
24,534,358,233

재고자산
11
139,880,326
-

당기법인세자산
28
1,193,253,464
-

비유동자산

224,635,577,232
179,356,839,224

장기금융자산
4,6,8,37
4,500,000
285,140,166

종속기업및관계기업투자자산
18
52,832,806,341
38,136,896,341

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
2,939,210,475
1,971,305,160

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,10
16,585,536,513
11,049,758,462

유형자산
14,15,37
117,535,409,604
110,482,599,319

무형자산
16
14,012,111,054
11,438,279,043

투자부동산
17
625,915,166
639,009,420

기타비유동수취채권
4,6,9
16,364,815,825
4,275,825,723

이연법인세자산
28
3,735,272,254
1,078,025,590

자 산 총 계

409,870,610,066
410,868,039,718

부 채

유동부채

165,095,770,387
153,922,026,179

매입채무
4,6,38
41,464,144,671
37,519,502,413

기타유동금융부채
4,6,19
18,945,244,409
13,992,467,722

단기차입금
4,6,21,36,37
56,919,880,000
34,831,600,000

유동성장기부채
4,6,21,36,37
10,000,000,000
-

유동리스부채
4,6,15,36
3,269,029,975
3,036,432,687

기타유동부채
24
524,496,118
384,615,522

상환전환우선주부채
4,6,20,36,39
10,511,350,377
25,304,939,338

당기손익-공정가치측정금융부채
4,5,6,10,20
553,114,551
5,189,543,121

계약부채
6,13
21,838,288,048
30,438,979,949

계약손실충당부채
22
1,070,222,238
868,378,207

당기법인세부채
28
-
2,355,567,220

비유동부채

26,068,941,999
36,879,761,795

장기차입금
4,6,21,36,37
-
10,000,000,000

비유동리스부채
4,6,15,36
24,435,977,875
25,443,497,806

장기종업원부채
23
984,400,124
641,663,989

기타비유동금융부채
4,6,19
648,564,000
794,600,000

부 채 총 계

191,164,712,386
190,801,787,974

자 본

자본금
25
4,022,091,100
3,841,658,400

자본잉여금
25
27,576,027,507
22,284,012,681

기타자본
26
-
(9,306,545,242)

기타포괄손익누계액
26
(4,647,357,718)
(5,463,441,303)

이익잉여금
27
191,755,136,791
208,710,567,208

자 본 총 계

218,705,897,680
220,066,251,744

부 채 및 자 본 총 계

409,870,610,066
410,868,039,718

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 30기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 29기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제30기
제29기

매출액
29,38
777,513,543,763
747,338,267,640

매출원가
31,38
721,956,025,146
677,858,654,809

매출총이익

55,557,518,617
69,479,612,831

판매비와관리비
30,31,38
57,144,490,756
39,624,384,046

영업이익(손실)

(1,586,972,139)
29,855,228,785

기타수익
29,32
1,308,116,557
1,687,496,493

기타비용
32
3,921,419,153
7,576,602,834

금융수익
6,33
19,431,713,696
24,386,716,092

금융비용
6,33
24,250,717,189
17,775,004,960

종속기업및관계기업투자손익
34
-
(730,767,302)

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,019,278,228)
29,847,066,274

법인세비용(수익)
28
(2,508,634,771)
7,566,885,129

당기순이익(손실)
27,35
(6,510,643,457)
22,280,181,145

기타포괄손익

816,083,585
(1,206,424,879)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

816,083,585
(1,206,424,879)

- 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산평가손익
6,10,28
816,083,585
(1,206,424,879)

총포괄손익

(5,694,559,872)
21,073,756,266

기본주당이익

보통주기본주당이익
35
(171)
616

희석주당이익

보통주희석주당이익
35
(135)
554

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 30 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 29 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
주 석
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본총계

2024년 01월 01일(전기초)

3,841,658,400
22,284,012,681
(9,306,545,242)
(4,257,016,424)
189,402,250,273
201,964,359,688

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
22,280,181,145
22,280,181,145

기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산평가손익
10,26,28
-
-
-
(1,206,424,879)
-
(1,206,424,879)

연차배당

-
-
-
-
(2,971,864,210)
(2,971,864,210)

2024년 12월 31일(전기말)

3,841,658,400
22,284,012,681
(9,306,545,242)
(5,463,441,303)
208,710,567,208
220,066,251,744

2025년 01월 01일(당기초)

3,841,658,400
22,284,012,681
(9,306,545,242)
(5,463,441,303)
208,710,567,208
220,066,251,744

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
(6,510,643,457)
(6,510,643,457)

자기주식거래로인한증감

-
(632,007,483)
9,306,545,242
-
(6,199,266,660)
2,475,271,099

전환권 행사

180,432,700
5,924,022,309
-
-
-
6,104,455,009

기타포괄손익 -공정가치 측정 금융자산평가손익
10,26,28
-
-
-
816,083,585
-
816,083,585

연차배당

-
-
-
-
(4,245,520,300)
(4,245,520,300)

2025년 12월 31일(당기말)

4,022,091,100
27,576,027,507
-
(4,647,357,718)
191,755,136,791
218,705,897,680

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 30 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 29 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제30기
제29기

영업활동현금흐름

27,047,249,988
19,755,228,403

영업으로부터 창출된 현금흐름
36
31,963,509,226
28,038,053,103

이자의 수취

2,370,581,157
2,734,337,255

이자의 지급

(4,134,261,883)
(3,134,887,123)

법인세의 납부

(3,830,203,512)
(8,432,500,832)

배당금수익

677,625,000
550,226,000

투자활동현금흐름

(42,725,179,391)
(1,081,717,566)

투자활동으로 인한 현금유입액

36,696,533,615
58,579,027,039

단기대여금의 감소

1,739,200,800
11,499,197,672

유형자산의 처분

8,118,534,079
8,258,605,156

무형자산의 처분

1,060,000,000
-

당기손익인식금융상품의 처분

25,778,798,736
38,595,398,411

기타보증금의 감소

-
225,825,800

투자활동으로인한 현금유출액

(79,421,713,006)
(59,660,744,605)

장기금융상품의 증가

-
81,936,000

대여금의 증가

11,391,200,000
4,794,235,000

종속기업및관계기업투자주식의 취득

14,695,910,000
4,942,353,503

당기손익인식금융자산의취득

24,342,773,387
26,212,829,414

유형자산의 취득

25,336,296,792
21,442,588,128

무형자산의 취득

3,602,891,000
1,958,960,000

기타보증금의 증가

52,641,827
227,842,560

재무활동현금흐름

5,671,441,524
(11,304,930,316)

재무활동으로 인한 현금유입액

38,517,661,099
3,087,980,000

단기차입금의 차입

36,042,390,000
3,087,980,000

자기주식의 처분

2,475,271,099
-

재무활동으로 인한 현금유출액

(32,846,219,575)
(14,392,910,316)

단기차입금의 상환

14,468,100,000
9,250,280,000

리스부채의 상환

3,381,457,198
2,170,766,106

임대보증금의 감소

130,890,000
-

상환전환우선주의 상환

10,620,250,845
-

단주대금의 지급

1,232
-

배당금의 지급

4,245,520,300
2,971,864,210

현금및현금성자산의 증가(감소)

(10,006,487,879)
7,368,580,521

기초현금및현금성자산

22,847,169,782
15,478,589,261

기말현금및현금성자산

12,840,681,903
22,847,169,782

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 30(당)기 2025년 12월 31일 현재

제 29(전)기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 태웅로직스

1. 일반사항
주식회사 태웅로직스(이하 "회사")는 1996년 1월에 설립되어 국제물류주선업을 영업목적으로 하고 있으며, 서울특별시 서초구 서초동에 본사를 두고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 200백만원이었으나, 수 차례의 유상증자, 무상증자를 실시하여 보고기간말 현재 자본금은 4,022백만원입니다. 한편 회사는 상환전환우선주를 발행하였습니다. 당기 중 일부는 상환하였고, 일부는 보통주로 전환하여 보고기간 말 현재 우선주 주식수는 2,456,492주 입니다.당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

한재동外 3인
14,464,635
35.13%

조용준
2,422,000
5.88%

우리사주조합
324,746
0.79%

기 타
21,509,430
52.23%

기 타(우선주)
2,456,492
5.97%

합 계
41,177,303
100.00%

2. 재무제표 작성 기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.·결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함·ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침·비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇 인지를 명확히 함·우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분 상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다.회사는 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11기준서 간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회 계기준 최초 채택 시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.이 개정사항이 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제 1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

내용연수

건물

40년

컨테이너

5, 12, 15년

차량운반구

5년

비품

5년

시설장치

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산

회사의 무형자산은 개별적으로 취득한 소트프웨어, 회원권 등으로 구성되어 있으며, 이 중 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

내용연수

소프트웨어

5년

기타의 무형자산

5년

2.12 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '금융부채' 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 복합금융상품 당사는 복합금융상품을 내재파생상품성격인 전환권가치와 일반사채가치로 분리하여, 전환권가치는 당기손익공정가치측정금융부채로 분류하고 일반사채가치는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다.당기손익공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 매 보고기간 말 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 금융수익(원가)로 인식하고 있습니다.

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.19 수익인식(1) 수행의무의 식별회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 고객에게 화물을 목적지까지 인도할 책임을 부담하며,선사가 제공하는 운송용역에 대한 불만 해결을 포함하여 운송과 관련된 의무를 이행할 책임이 있습니다. 회사가 제공하는 운송 용역의 경우 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.(2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

(3) 계약이행원가회사는 고객에게 제공하는 운송용역과 직접 연관성이 있는 운송원가 등 운송계약기간동안에 계약이행원가가 발생하고 있습니다. 이러한 비용은 고객과 계약을 이행할 때 직접 관련된 원가로 운송용역의 진행정도에 따라 인식합니다.(4) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.(5) 계약잔액1) 계약자산계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 회사는 계약이행원가 중에서 선지급한 원가는 계약자산으로 인식하고, 운송용역의 개시와 함께 동 용역의 진행정도에 따라 계약이행원가로 인식합니다.2) 계약부채계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 회사가 운송용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 회사가 계약에 따라 운송용역의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.

(1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. 자산 이전이 판매요건을 충족하는 경우 계속 보유하는 사용권에 관련되는 자산의 종전 장부금액에 비례하여 판매후리스에서 생기는 사용권자산을 측정합니다. 이에 따라 구매자-리스제공자에게 이전한 권리에 관련되는 차손익 금액만을 인식합니다. 자산 판매대가가 그 자산의 공정가치와 다른 경우에는 그 차이를 리스료의 선급이나 구매자가 제공한 추가 금융으로 회계처리합니다.
2.21 자기주식회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 연결회사 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.22 영업부문
회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 USD 및 유럽 EUR과 관련된 환율변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하며, 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 외화 각 1단위)

구 분

통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
USD
79,494,931
114,067,277
80,125,385
117,784,316

EUR
1,199,984
2,022,837
3,316,337
5,069,783

JPY
838,572
7,695
148,615
1,392

AUD
-
-
600,889
549,020

부채
USD
66,201,259
94,992,186
52,388,975
77,011,793

EUR
1,984,364
3,345,083
961,308
1,469,581

당기말과 전기말 현재 화폐성자산 및 부채에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기말 환율

당기말
전기말

USD
1,434.90
1,470.00

EUR
1,685.72
1,528.73

JPY
9.18
9.36

AUD
961.02
913.68

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동 시 회사의 세전 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

세전 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기말

전기말

당기말

전기말

USD

1% 상승시

190,751
407,725
190,751
407,725

1% 하락시

(190,751)
(407,725)
(190,751)
(407,725)

EUR

1% 상승시

(13,222)
36,002
(13,222)
36,002

1% 하락시

13,222
(36,002)
13,222
(36,002)

JPY

1% 상승시

77
14
77
14

1% 하락시

(77)
(14)
(77)
(14)

AUD

1% 상승시

-
5,490
-
5,490

1% 하락시

-
(5,490)
-
(5,490)

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 회사의 세전 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익
29,200
(29,200)
19,711
(19,711)

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.당사가 당기말과 전기말 현재 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

차입금
(18,000,000)
(3,000,000)

변동이자율

차입금
(48,919,880)
(41,831,600)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(489,199)
489,199
(418,316)
418,316

4.1.2 신용위험 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR, 천IDR)

구 분
당기말
전기말

금융자산

현금및현금성자산
12,840,682
22,847,170

금융기관예치금
4,500
285,140

매출채권(*)
99,509,662
119,264,198

기타수취채권(*)
17,554,532
7,480,574

계약자산
24,723,987
24,534,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,939,210
1,971,305

당기손익-공정가치측정금융자산
35,126,680
39,285,909

지급보증

특수관계자에 대한 원화지급보증
1,100,000
-

특수관계자에 대한 외화지급보증
USD 22,664,778
USD 12,960,000

특수관계자에 대한 외화지급보증
EUR 1,800,000
EUR 3,000,000

특수관계자에 대한 외화지급보증
-
IDR 9,214,998

합 계
193,799,253
215,668,654

USD 22,664,778
USD 12,960,000

EUR 1,800,000
EUR 3,000,000

-
IDR 9,214,998

(*) 대손충당금 차감후 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성을 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 회사의유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기말

1년 미만

1년~2년 미만

2년~ 5년 미만

합 계

매입채무

41,464,145
-
-
41,464,145

기타금융부채

18,843,818
648,564
-
19,492,382

차입금
68,305,967
-
-
68,305,967

당기손익-공정가치측정금융부채
553,115
-
-
553,115

상환우선주부채
10,511,350
-
-
10,511,350

리스부채
4,514,477
3,853,912
23,068,989
31,437,378

합 계
144,192,872
4,502,476
23,068,989
171,764,337

(단위 : 천원)

전기말

1년 미만

1년~2년 미만

2년~ 5년 미만

합 계

매입채무

37,519,502
-
-
37,519,502

기타금융부채

13,992,468
794,600
-
14,787,068

차입금
36,175,665
10,034,361
-
46,210,026

당기손익-공정가치측정금융부채
5,189,543
-
-
5,189,543

상환우선주부채
24,905,719
-
-
24,905,719

리스부채
3,036,433
2,379,374
23,064,124
28,479,931

합 계
120,819,330
13,208,335
23,064,124
157,091,789

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

부채총계(A)

191,164,712
190,801,788

자본총계(B)

218,705,898
220,066,252

부채비율(A/B)

87.41%
86.70%

4.3 금융자산과 금융부채의 상계 회사의 일부채권은 상대방에 대한 채무로 상계하여 지급될 수 있으며, 보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.<당기말>

(단위 : 천원)

구 분

당기말

금융상품총액
상계되지않은금액

순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권
14,263,644
4,598,258
9,665,386

금융부채:

매입채무
8,540,864
4,598,258
3,942,606

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분

전기말

금융상품총액
상계되지않은금액

순 액

금융자산:

매출채권 및 기타수취채권
13,991,333
4,717,357
9,273,976

금융부채:

매입채무
9,108,866
4,717,357
4,391,509

4.4 금융자산의 양도

회사는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리를 하며, 당기말과 전기말 해당사항은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
2,939,210
2,939,210
1,971,305
1,971,305

당기손익-공정가치측정금융자산
35,126,680
35,126,680
39,285,909
39,285,909

당기손익-공정가치측정금융부채
553,115
553,115
5,189,543
5,189,543

상기 이외에 회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 비유동으로 분류된 비유동 매출채권, 비유동 기타채권 등의 금융자산과 비유동 매입채무, 비유동 기타채무 등의 금융부채의 공정가치는 현재가치 할인으로 인한 효과가 중요하지 않으므로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
2,919,989
-
19,221
2,939,210

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
35,126,680
35,126,680

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
553,115
553,115

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품
1,971,135
-
170
1,971,305

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
39,285,909
39,285,909

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
5,189,543
5,189,543

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 서열체결 수준 간 대체는 없었습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
12,840,682
22,847,170

매출채권
99,509,662
119,264,198

기타수취채권
1,189,716
3,204,749

계약자산
24,723,987
24,534,358

소 계
138,264,047
169,850,475

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무상품
18,463,391
24,821,440

파생상품자산
77,752
3,414,711

소 계
18,541,143
28,236,151

유동금융자산 합계
156,805,190
198,086,626

[비유동]

상각후원가 금융자산

장기금융자산
4,500
285,140

기타수취채권
16,364,816
4,275,826

소 계
16,369,316
4,560,966

당기손익-공정가치 측정 금융자산

지분상품
16,585,537
11,049,758

소 계
16,585,537
11,049,758

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,939,210
1,971,305

소 계
2,939,210
1,971,305

비유동금융자산 합계
35,894,063
17,582,029

금융자산 합계
192,699,253
215,668,655

[유동]

상각후원가 금융부채

매입채무
41,464,145
37,519,502

기타금융부채
18,945,244
13,992,468

차입금
66,919,880
34,831,600

상환우선주부채
10,511,350
25,304,939

계약부채
21,838,288
30,438,980

리스부채
3,269,030
3,036,433

소 계
162,947,937
145,123,922

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채
553,115
5,189,543

소 계
553,115
5,189,543

유동금융부채 합계
163,501,052
150,313,465

[비유동]

상각후원가 금융부채

차입금
-
10,000,000

기타금융부채
648,564
794,600

리스부채
24,435,978
25,443,498

소 계
25,084,542
36,238,098

비유동금융부채 합계
25,084,542
36,238,098

금융부채 합계
188,585,594
186,551,563

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

[당기손익]

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
3,315,659
2,670,613

배당금수익
677,625
550,226

외환손익
(2,507,742)
6,617,730

대손상각비
(12,452,917)
54,764

기타의대손상각비
(116,394)
(3,072,412)

금융상품평가이익
-
4,113

금융상품평가손실
-
(4,363)

상각후원가 금융부채

이자비용
(5,299,089)
(4,797,067)

당기손익인식 금융상품

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손익
(1,002,457)
2,808,545

당기손익-공정가치측정금융상품 처분손익
(3,000)
(1,238,086)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품평가손익
816,084
(1,206,425)

합 계
(16,572,231)
2,387,638

7. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

보통예금
4,748,925
17,094,885

외화예금

8,091,757
5,752,285

합 계
12,840,682
22,847,170

8. 금융상품당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

계정과목

당기말

전기말

상각후원가측정금융자산

장기금융자산

4,500
285,140

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

< 당기말 >
(단위: 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

[유동]

매출채권
115,078,640
(15,568,978)
-
99,509,662

기타유동수취채권

-
-
-

미수금
1,243,902
(583,925)
-
659,977

미수수익
220,035
-
-
220,035

보증금
-
-
-
-

대여금
1,573,991
(1,264,287)
-
309,704

소 계
118,116,568
(17,417,190)
-
100,699,378

[비유동]

기타비유동수취채권

보증금
1,252,639
-
(39,824)
1,212,815

대여금
14,336,631
-
815,370
15,152,001

소 계
15,589,270
-
775,546
16,364,816

합 계
133,705,838
(17,417,190)
775,546
117,064,194

< 전기말 >
(단위: 천원)

구 분
채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

[유동]

매출채권
122,437,206
(3,173,008)
-
119,264,198

기타유동수취채권

미수금
2,092,278
(594,350)
-
1,497,928

미수수익
26,540
-
-
26,540

보증금
9,080
-
-
9,080

대여금
2,817,748
(1,146,548)
-
1,671,200

소 계
127,382,852
(4,913,906)
-
122,468,946

[비유동]

기타비유동수취채권

보증금
1,199,998
-
(20,478)
1,179,520

대여금
3,006,432
-
89,874
3,096,306

소 계
4,206,430
-
69,396
4,275,826

합 계
131,589,282
(4,913,906)
69,396
126,744,772

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.< 당기 >

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타유동수취채권

합 계

기초

3,173,008
1,740,898
4,913,906

대손상각비

12,452,917
156,488
12,609,405

대손충당금 환입
-
(49,174)
(49,174)

제각 등
(56,948)
-
(56,948)

기말

15,568,977
1,848,212
17,417,189

< 전기 >

(단위 : 천원)

구 분
매출채권
기타유동수취채권

합 계

기초

3,247,772
779,133
4,026,905

대손상각비

(54,764)
1,146,548
1,091,784

대손충당금 환입
-
(184,783)
(184,783)

제각 등

(20,000)
-
(20,000)

기말

3,173,008
1,740,898
4,913,906

10. 공정가치 측정금융자산(부채)

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

[비유동]

지분증권(주1)
2,939,210
1,971,305

(주1) 회사는 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

기초금액

1,971,305
3,496,495

취득
19,051
-

처분
-
-

평가
948,854
(1,525,190)

기말금액

2,939,210
1,971,305

(3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

[유동]

채무상품
18,463,391
24,821,440

파생상품자산
77,752
1,077,936

상환전환우선주
-
2,336,774

소 계
18,541,143
28,236,150

[비유동]

지분증권
6,886,976
3,706,458

채무증권
9,698,560
7,343,301

소 계
16,585,536
11,049,759

합 계
35,126,679
39,285,909

당기손익-공정가치 측정 금융부채

[유동]

파생상품부채

-

상환전환우선주
553,115
5,189,543

소 계
553,115
5,189,543

합 계
553,115
5,189,543

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산(부채)의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분

당기말
전기말

기초금액

34,096,366
44,908,476

취득
24,260,837
26,212,829

처분
(25,781,799)
(39,833,484)

평가
1,635,960
2,808,545

대체
362,200
-

기말금액

34,573,564
34,096,366

11. 재고자산
회사의 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
54,642
-
54,642
-
-
-

미착품
85,238
-
85,238
-
-
-

합 계
139,880
-
139,880
-
-
-

12. 기타유동자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금

4,564,677
3,294,327

선급비용
22,532,031
30,130,248

합 계
27,096,708
33,424,575

13. 계약자산 및 계약부채(1) 계약자산 및 계약부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

물류주선계약에 대한 계약자산

24,723,987
24,534,358

물류주선계약에 대한 계약부채
21,838,288
30,438,980

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동계약부채는 보고기간 말 현재 청구를 하였으나 운송이 완료되지 않은 건의 감소에 따라 감소하였습니다.

(3) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

금 액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

운송용역

30,438,980

14. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역< 당기말 >

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
컨테이너
시설장치
비품
사용권자산-부동산
사용권자산-차량운반구
사용권자산-컨테이너
건설중인자산
합 계

기초 장부가액
22,562,337
8,931,874
32,679,985
2,383,845
730,972
482,550
441,840
36,187,338
6,081,858
110,482,599

취득
-
-
10,543,255
26,000
197,476
1,373,890
487,223
982,930
14,587,801
28,198,575

처분/폐기
-
-
(11,209,285)
(3)
(1,178)
-
(67,263)
-
-
(11,277,729)

감가상각
-
(231,939)
(3,967,716)
(817,670)
(251,513)
(683,976)
(230,474)
(3,363,626)
-
(9,546,914)

손상차손
-
-
(76,122)
-
-
-
-
-
-
(76,122)

대체
-
-
4,807,219
326,290
35,220
-
-
-
(5,413,729)
(245,000)

기말 장부가액
22,562,337
8,699,935
32,777,336
1,918,462
710,977
1,172,464
631,326
33,806,642
15,255,930
117,535,409

취득원가
22,562,337
9,277,555
45,112,471
4,804,802
1,506,432
1,424,177
925,438
39,624,971
15,255,929
140,494,112

감가상각누계액
-
(577,620)
(9,320,664)
(2,886,340)
(795,455)
(251,712)
(294,113)
(5,818,328)
-
(19,944,232)

손상차손누계액
-
-
(3,014,471)
-
-
-
-
-
-
(3,014,471)

< 전기말 >

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
컨테이너
시설장치
비품
사용권자산-부동산
사용권자산-차량운반구
사용권자산-컨테이너
건설중인자산
합 계

기초 장부가액
22,572,625
9,163,813
31,286,556
2,837,662
622,322
1,104,733
407,182
5,241,432
11,630,985
84,867,310

취득
-
-
15,456,316
15,520
326,351
50,286
245,358
24,594,911
5,644,402
46,333,144

처분/폐기
(10,288)
-
(11,535,877)
-
(1,435)
-
-
(18,580)
-
(11,566,180)

감가상각
-
(231,939)
(3,496,148)
(762,037)
(216,266)
(672,469)
(210,700)
(2,462,452)
-
(8,052,011)

손상차손
-
-
(1,099,664)
-
-
-
-
-
-
(1,099,664)

대체
-
-
2,068,802
292,700
-
-
-
8,832,027
(11,193,529)
-

기말 장부가액
22,562,337
8,931,874
32,679,985
2,383,845
730,972
482,550
441,840
36,187,338
6,081,858
110,482,599

취득원가
22,562,337
9,277,555
42,012,199
4,663,762
1,303,603
1,347,973
874,248
38,722,070
6,081,857
126,845,604

감가상각누계액
-
(345,681)
(6,393,865)
(2,279,916)
(572,631)
(865,423)
(432,408)
(2,534,731)
-
(13,424,655)

손상차손누계액
-
-
(2,938,349)
-
-
-
-
-
-
(2,938,349)

(2) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 36 참조).
15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
1,172,465
482,550

차량운반구
631,325
441,840

컨테이너
33,806,643
36,187,338

합 계
35,610,433
37,111,728

(*) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채

유동리스부채
3,269,030
3,036,433

비유동리스부채
24,435,978
25,443,498

합 계
27,705,008
28,479,931

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의감가상각비

부동산
683,976
504,434

차량운반구
230,474
156,034

컨테이너
3,363,626
1,602,774

합 계
4,278,076
2,263,242

리스부채에대한이자비용
1,340,018
899,732

리스부채에대한외화환산손익
193,153
(838,606)

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,310,350천원 및 2,163,303천원입니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역< 당기말 >

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
기타의 무형자산
영업권
고객관계
합 계

기초 장부가액
366,852
7,645,024
6,627
3,176,081
243,695
11,438,279

취득
266,391
3,581,500
-
-
-
3,847,891

처분/폐기
-
(1,083,320)
-
-
-
(1,083,320)

상각
(155,346)
-
(4,399)
-
(30,994)
(190,739)

기말 장부가액
477,897
10,143,204
2,228
3,176,081
212,701
14,012,111

취득원가
1,802,874
10,143,204
39,218
3,176,081
300,517
15,461,894

상각누계액
(1,324,977)
-
(36,990)
-
(87,816)
(1,449,783)

< 전기말 >

(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
기타의 무형자산
영업권
고객관계(*1)
합 계

기초 장부가액
496,595
5,702,874
10,951
3,176,081
274,689
9,661,190

취득
16,810
1,942,150
-
-
-
1,958,960

처분/폐기
-
-
-
-
-
-

상각
(146,553)
-
(4,324)
-
(30,994)
(181,871)

기말 장부가액
366,852
7,645,024
6,627
3,176,081
243,695
11,438,279

취득원가
1,536,483
7,645,024
39,218
3,176,081
300,517
12,697,323

상각누계액
(1,169,631)
-
(32,591)
-
(56,822)
(1,259,044)

(*1) 전전기 중 취득한 영업권에 대해 인수가격 배분 후 인식한 무형자산입니다.(2) 회사의 무형자산 감가상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

17. 투자부동산회사는 투자부동산에 대하여 원가모형을 적용하고 있습니다.(1) 투자부동산의 변동내역< 당기말 >

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부가액
300,692
338,317
639,009

처분/폐기
-
-
-

감가상각
-
(13,094)
(13,094)

기말 장부가액
300,692
325,223
625,915

취득원가
300,692
523,770
824,462

감가상각누계액
-
(198,547)
(198,547)

< 전기말 >

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초 장부가액
300,692
351,411
652,103

처분/폐기
-
-
-

감가상각
-
(13,094)
(13,094)

기말 장부가액
300,692
338,317
639,009

취득원가
300,692
523,770
824,462

감가상각누계액
-
(185,453)
(185,453)

(2) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 43,863천원(전기: 45,360천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지보수와 처분손실 포함)은 13,094천원(전기: 13,094천원)입니다.

18. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역

(단위: 천원)

기업명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

[종속기업]

TGL COLOMBIA LTDA.
콜롬비아
51%
-
51%
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
말레이시아
100%
788,359
100%
788,359

TGL S.A.
칠레
70%
98,275
70%
98,275

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
중국
100%
1,050,490
100%
1,050,490

TGL RUS LLC
러시아
100%
-
100%
-

FE TAEWOONG LLC
우즈베키스탄
100%
7,220,684
100%
1,484,284

TGL HUNGARY KFT
헝가리
100%
182,704
100%
182,704

주식회사 지엘에스코리아
대한민국
100%
12,172,430
100%
7,172,480

(주)세중종합물류
대한민국
100%
2,132,164
100%
2,132,164

TGL KAZ LOGISTICS
카자흐스탄
100%
632,467
100%
632,467

TGL USA INC.
미국
100%
595,270
100%
595,270

태웅물류센터
대한민국
100%
4,000,000
100%
4,000,000

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
인도네시아
99.9%
1,191,308
99.9%
1,191,308

TGL S. Europe S.L
스페인
100%
-
100%
-

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
베트남
100%
408,270
100%
408,270

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
독일
100%
553,332
100%
553,332

주식회사 트랜스올
대한민국
100%
15,050,822
100%
13,050,822

TGL ARGENTINA S.A.U.
아르헨티나
100%
847,110
100%
410,310

LA TRANS D.O.O.
크로아티아
100%
3,747,195
100%
3,747,195

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI(*1)
튀르키예
100%
588,000

-

(주)티앤씨부산(*1)
대한민국
100%
500,000

-

TGL KAZ LOGISTICS CENTER(*1)
카자흐스탄
100%
434,760

-

소 계

52,193,640

37,497,730

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.
일본
35%
28,601
35%
28,601

FE D2C INT TRADING LLC(*2)
우즈베키스탄
30%
63,065
30%
63,065

주식회사 블루파인
대한민국
20%
547,500
20%
547,500

소 계

639,166

639,166

합 계

52,832,806

38,136,896

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당기 중에 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC의 사명이 FE D2C INT TRADING LLC으로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자자산
관계기업투자자산
종속기업투자자산
관계기업투자자산

기초 장부금액
37,497,730
639,166
33,334,144
591,166

취득
14,695,910
-
4,894,353
48,000

처분
-
-
-
-

손상차손
-
-
(730,767)
-

기말 장부금액
52,193,640
639,166
37,497,730
639,166

(3) 보고기간말 현재의 종속기업 및 관계기업의 요약재무상태< 당기말 >

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기손익
총포괄손익

[종속기업]

TGL COLOMBIA LTDA.
4,961,015
656,078
5,668,467
-
6,666,751
15,651
7,997

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
8,971,474
196,404
6,606,272
68,649
21,011,381
429,297
603,583

TGL S.A.
7,712,292
5,639,783
4,755,938
114,847
9,246,678
1,117,645
1,689,126

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
12,092,004
305,159
3,875,129
73,685
37,417,839
521,986
675,690

TGL RUS LLC
10,359,969
76,145
11,016,844
50,811
19,551,849
393,189
139,798

FE TAEWOONG LLC
2,984,520
6,188,905
278,203
285,977
2,164,375
183,054
840,052

TGL HUNGARY KFT
5,069,731
261,888
1,625,253
77,120
15,206,899
(627,289)
(741,120)

주식회사 지엘에스코리아
23,093,826
14,103,728
14,382,718
720,027
48,858,553
4,135,789
4,135,789

(주)세중종합물류
6,418,014
673,130
4,300,730
48,893
28,419,581
946,573
946,573

TGL KAZ LOGISTICS
5,551,058
1,240,283
5,510,586
-
45,036,008
267,834
301,570

태웅물류센터
4,189,228
16,097,325
7,749,499
5,159,542
6,481,168
997,533
997,533

TGL USA INC.
18,814,226
2,783,345
19,233,452
422,475
66,484,582
(1,905,202)
(2,016,704)

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
2,394,996
119,172
1,298,740
21,459
5,986,188
(614,676)
(724,828)

TGL S. Europe S.L.
2,490,939
1,246,233
4,327,040
256,479
7,245,123
(413,223)
(471,804)

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
4,074,411
208,182
3,618,850
28,362
10,137,616
5,410
(30,368)

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
8,143,339
372,935
8,337,140
211,422
15,783,672
(195,851)
(189,266)

(주)트랜스올
17,325,225
20,117,165
19,211,775
9,604,845
123,142,32
(1,133,362)
(1,130,500)

TGL ARGENTINA S.A.U.
1,618,839
74,551
1,048,928
-
3,241,163
184,987
2,028

LA TRANS D.O.O.
1,550,080
470,170
585,613
249,052
5,424,294
(203,531)
(83,150)

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI
262,295
71,856
116,912
11,671
1,102,836
(282,822)
(382,432)

(주)티앤씨부산
448,705
2,438
12,484
-
17,382
(61,341)
(61,341)

TGL KAZ LOGISTICS CENTER
330,831
703
9,401
-
-
(115,138)
(112,627)

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.
1,001,580
808,583
945,860
534,226
7,779,767
8,813
17,380

FE D2C INT TRADING LLC
1,781,096
2,148,391
763,478
-
2,998,280
305,332
619,916

주식회사 블루파인
2,663,213
4,879,570
2,328,764
3,480,100
7,945,423
70,237
70,237

< 전기말 >

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출액
당기손익
총포괄손익

[종속기업]

TGL COLOMBIA LTDA.
5,695,543
551,150
6,306,063
-
5,444,479
(456,050)
(456,050)

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
8,131,370
135,383
6,366,958
10,421
21,261,823
151,794
151,794

TGL S.A.
13,126,751
73,644
6,079,534
186,806
30,954,017
4,742,674
4,742,674

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
10,347,126
276,786
2,338,562
77,452
32,236,359
500,695
500,695

TGL RUS LLC
3,576,762
144,346
4,492,447
-
8,160,048
(501,097)
(501,097)

FE TAEWOONG LLC
901,252
1,263,184
131,643
-
1,404,036
20,186
20,186

TGL HUNGARY KFT
6,517,777
347,466
2,219,788
132,069
12,537,092
974,649
974,649

주식회사 지엘에스코리아
17,507,308
4,997,243
9,407,462
138,020
49,193,542
3,251,642
3,251,642

(주)세중종합물류
3,790,713
1,175,127
3,062,524
108,370
25,230,497
356,022
356,022

TGL KAZ LOGISTICS
7,655,318
1,306,518
7,974,093
8,558
31,428,669
(102,479)
(102,479)

태웅물류센터
2,490,215
13,220,961
400,539
8,930,658
5,186,440
621,025
621,025

TGL USA INC.
27,651,059
3,971,432
27,209,282
454,862
47,354,079
91,546
91,546

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
2,301,106
160,543
491,419
51,433
7,300,920
205,428
205,428

TGL S. Europe S.L.
1,208,899
1,992,524
2,475,969
1,099,996
2,982,670
(790,968)
(790,968)

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
2,533,620
260,363
2,067,075
61,159
12,263,659
186,289
186,289

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
2,025,893
456,331
2,054,348
270,899
10,104,798
(41,130)
(41,130)

㈜트랜스올
19,643,573
12,708,195
19,988,121
4,605,141
106,956,123
54,633
54,633

TGL ARGENTINA S.A.U.
127,469
78,164
-
-
3,305
(202,576)
(202,576)

LA TRANS D.O.O.
1,775,166
262,198
751,451
17,177
1,904,455
(30,855)
(30,855)

[관계기업]

TGL JAPAN CO.,LTD.
1,098,845
749,626
1,521,014
-
7,703,860
17,408
25,975

FE D2C INT TRADING LLC
2,226,764
769,031
67,930
-
3,463,793
825,291
1,139,875

주식회사 블루파인
1,774,199
4,525,850
496,784
4,239,802
8,748,919
87,107
87,107

19. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[유동]

미지급금
9,250,750
4,751,506

미지급비용
9,694,495
9,240,962

소 계
18,945,245
13,992,468

[비유동]

장기임대보증금
648,564
794,600

소 계
648,564
794,600

합 계
19,593,809
14,787,068

20. 파생상품부채 및 상환전환우선주회사의 파생상품부채는 회사가 발행한 상환전환우선주의 내재파생상품으로, 최초 인식 시 전체 상환전환우선주의 발행가액에서 내재파생상품의 공정가치를 차감하여 부채부분을 인식하고 있습니다. 한편, 부채부분은 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.(1) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
5,189,543
7,284,853

취득
-
-

평가이익
2,822,552
2,095,310

평가손실
824,165
-

전환
2,638,041
-

기말 장부금액
553,115
5,189,543

(2) 상환전환우선주부채당기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
25,304,940
23,727,351

발행
-
-

이자비용
1,077,161
1,577,589

보통주전환(*)
(15,870,750)
-

기말 장부금액
10,511,351
25,304,940

(*) 회사는 당기 중 상환전환우선주 1,263,294주를 보통주 1,804,327주로 전환하였습니다.(3) 회사가 발행한 상환전환우선주의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

총 발행금액
29,999,962,011원

발행주식수
6,290,619주

상환주식수
2,570,833주

전환주식수
1,263,294주

잔여주식수
2,456,492주

인수자
삼성증권주식회사, 케이비증권 주식회사, 미래에셋증권주식회사

배당률
액면가 기준 1.0%(참가적, 누적적)

상환권에 관한 사항
권리자: 투자자행사기간: 2025년 5월 9일 및 이후 매 3개월이 경과한날 마다상환률: 연 복리 1.0%

전환권에 관한 사항
전환대상주식: 발행회사의 기명식 보통주식전환비율: 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다.발행시 전환가격: 4,769원행사기간: 2024년 5월 9일부터 2033년 4월 9일까지반희석 전환가격 조정: 본건 우선주의 1주당 취득가격을 하회하는 가격으로지분증권 및 주식관련사채 등을 발행 시 반희석조항(Anti-dilution) 존재시가하락에 따른 전환가격 조정: 발행일로부터 매 3개월이 되는 날 1개월 가중산술평균주가/1주일 가중산술평균주가/최근일 가중산술평균주가의 산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 해당 조정일 직전일 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함. (단 발행당시전환가격의 70%를 한도로 함)

발행회사 매도지정콜옵션에 관한 사항
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자은 각 인수인에 대하여 각 인수인이 보유하고 있는 본 우선주 발행총액의 45%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수없음행사기간: 2024년 5월 9일부터 2025년 5월 9일까지 매 3개월에 해당하는 날매수대금(원금 기준): 연 복리 0.1%

(4) 회사는 외화차입금의 환율 및 이자율 변동 위험을 관리하기 위하여 한국씨티은행과 외환연계통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 위험회피회계를 적용하지 않아 매매목적 파생상품으로 분류하였습니다. 해당 스왑 계약에는 아래와 같은 만기 관찰환율이 약정환율을 초과할 경우 스왑의 원금 재교환이 취소되고 정해진 원화 환차익만 수취하는 구조의 옵션이 내재되어 있습니다.

(단위: USD, 원)

구분
파생상품의 종류
계약일
만기일
약정금액(외화)
약정금액(원화)
수취금리
지급금리

한국씨티은행
외환연계통화스왑
2025-04-25
2026-04-25
USD 1,000,000
KRW 1,433,000,000
USD SOFR + 0.60%
KRW 3M CD + 0.80%

한국씨티은행
외환연계통화스왑
2025-04-25
2026-04-25
USD 6,000,000
KRW 8,598,000,000
USD SOFR + 0.60%
KRW 3M CD + 0.80%

한국씨티은행
외환연계통화스왑
2025-05-07
2026-05-07
USD 4,200,000
KRW 5,888,400,000
USD SOFR + 0.60%
KRW 3M CD + 0.80%

합계
USD 11,200,000
KRW 15,919,400,000

계약건
원금교환비율
약정환율
결합된 통화옵션 유형
옵션 행사 조건(만기 관찰 시점)

USD 1,000,000
1,433.00원
1,533.00원
USD CALL / KRW PUT (European)
만기관찰환율 : 1,533원 시 자동행사

USD 6,000,000
1,433.00원
1,533.00원
USD CALL / KRW PUT (European)
만기관찰환율 : 1,533원 시 자동행사

USD 4,200,000
1,402.00원
1,502.00원
USD CALL / KRW PUT (European)
만기관찰환율 : 1,502원 시 자동행사

21. 차입금

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당기말
전기말

KDB산업은행
산업운영자금대출
3.630%
3,000,000
3,000,000

KEB하나은행(구외환)
산업운영자금대출
4.387%
3,500,000
-

씨티은행
산업운영자금대출
91D CD + 1.30%
-
1,390,000

씨티은행
산업운영자금대출
91D CD + 0.80%
8,609,400
8,268,000

씨티은행
산업운영자금대출
91D CD + 0.80%
6,026,580
5,703,600

씨티은행
산업운영자금대출
91D CD + 0.80%
1,434,900
-

씨티은행
산업운영자금대출
5.234%
7,174,500
-

국민은행
산업운영자금대출
3.960%
5,000,000
5,000,000

국민은행
산업운영자금대출
3.980%
10,000,000
10,000,000

신한은행
산업운영자금대출
5.474%
2,726,310
-

신한은행
산업운영자금대출
5.474%
3,013,290
-

신한은행
산업운영자금대출
5.474%
1,434,900
1,470,000

신한은행
산업운영자금대출
3.530%
5,000,000
-

합 계
56,919,880
34,831,600

(주) 상기 차입금에 대하여 예금 및 유형자산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계자가 지급보증을 하고 있습니다(주석 36, 37 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입처
종류
이자율
당기말
전기말

KB국민은행
산업운영자금대출
3.420%
10,000,000
10,000,000

합 계
10,000,000
10,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(10,000,000)
-

합 계
-
10,000,000

22. 계약손실충당부채계약손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
868,378
739,669

증가
1,070,222
868,378

감소
(868,378)
(739,669)

기말 장부가액
1,070,222
868,378

23. 확정기여제도 및 장기종업원부채(1) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,453,061천원(전기:1,892,038천원)입니다.

(2) 장기종업원부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 장부금액
641,664
221,259

설정
371,216
463,604

지급
(28,480)
(43,199)

기말 장부가액
984,400
641,664

24. 기타유동부채 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

선수금
99,469
1,919

예수금
425,027
382,696

합 계
524,496
384,615

25. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 상세내역

구 분
당기말
전기말

발행할 총 주식수
100,000,000주
100,000,000 주

발행한 총 주식수
보통주(*)
38,720,811주
38,416,584 주

우선주
2,456,492주
6,290,619 주

1주당 액면금액
100원
100 원

자본금
4,022,091천원
3,841,658 천원

(*) 회사는 당기 중 자기주식을 소각하였고, 상환전환우선주 중 일부를 보통주로 전환하였습니다.

(2) 자본잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
26,154,741
20,230,718

자기주식처분이익
1,421,287
2,053,294

합계
27,576,028
22,284,012

26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액(1) 기타자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식
-
(9,306,545)

합계
-
(9,306,545)

(2) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(4,647,358)
(5,463,441)

(3) 자기주식의 변동내역

(단위: 주,천원)

구 분

당기말

전기말

주식수
금액
주식수
금액

기초
2,252,000
9,306,545
2,252,000
9,306,545

취득
-
-
-
-

처분
(751,900)
(3,107,278)
-
-

소각
(1,500,100)
(6,199,267)
-
-

기말
-
-
2,252,000
9,306,545

27. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이익준비금(*1)
2,242,096
1,817,544

기업합리화적립금(*2)
35,396
35,396

미처분이익잉여금
189,477,645
206,857,627

합 계
191,755,137
208,710,567

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 해당 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제 30(당) 기
2025년 01월 01일 부터2025년 12월 31일 까지
제 29(전) 기
2024년 01월 01일 부터2024년 12월 31일 까지

처분예정일:
2026년 03월 26일
처분확정일:
2025년 03월 26일

주식회사 태웅로직스
(단위 : 원)

구 분

당기

전기

미처분 이익잉여금

189,477,644,618

206,857,627,065

전기이월미처분이익잉여금
202,187,554,735

184,577,445,920

자기주식 이익소각
(6,199,266,660)

-

당기순이익
(6,510,643,457)

22,280,181,145

이익잉여금처분액

5,053,195,940

4,670,072,330

이익준비금
-

424,552,030

현금배당금 (보통주 주당 배당금(율)) 당기 : 130원(130%) 전기 : 100원(100%)
5,053,195,940

4,245,520,300

차기이월 미처분이익잉여금

184,424,448,678

202,187,554,735

당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2025년 3월 26일)

28. 당기법인세 및 이연법인세

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세 합계

281,383
6,232,443

당기손익에 대한 당기법인세

1,234,642
4,969,288

당기에 인식한 조정사항
(953,259)
1,263,155

일시적차이의 변동으로 인한 이연법인세
(2,922,789)
1,015,677

자본에 직접 가감되는 법인세
132,771
318,765

법인세비용
(2,508,635)
7,566,885

(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순이익
(9,019,278)
29,847,066

적용세율에 따른 법인세비용
(1,885,029)
5,847,884

조정 :

세무상 과세되지 않는 수익
(27,575)
(112,566)

세무상 차감되지 않는 비용
476,804
482,384

과거기간 법인세와 관련 되어 인식한 당기조정액
-
1,019,545

기타
(1,072,835)
329,638

법인세비용
(2,508,635)
7,566,885

유효세율
27.81%
25.35%

(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
948,855
(198,311)
750,544
(1,525,189)
318,764
(1,206,425)

세율변동효과
-
65,540
65,540
-
-
-

자기주식처분이익
(798,998)
166,991
(632,007)
-
-
-

합계
149,857
34,220
184,077
(1,525,189)
318,764
(1,206,425)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

[이연법인세자산]

12개월 이내에 회수할 이연법인세자산

5,736,973
2,750,566

12개월 후에 회수할 이연법인세자산

7,392,464
7,411,532

소 계
13,129,437
10,162,098

[이연법인세부채]

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

601,967
1,240,000

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

8,792,198
7,844,072

소 계
9,394,165
9,084,072

이연법인세자산 순액

3,735,272
1,078,026

(5) 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

< 당기 >
(단위: 천원)

구분
당기초
법인세수익(비용)
기타포괄손익
당기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실
1,443,564
-
(132,771)
1,310,793

대손충당금
766,740
2,783,825
-
3,550,565

회원권
17,179
2,902
-
20,081

리스부채
5,952,305
142,797
-
6,095,102

계약손실충당부채
181,491
53,958
-
235,449

기타
(452,494)
(3,585,194)
-
(4,037,688)

소 계
7,908,785
(601,712)
(132,771)
7,174,302

이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*)

종속기업손상차손 등(*)
945,798
59,049
-
1,004,847

상환전환우선주
5,884,961
(3,450,779)
-
2,434,182

영업권
-
-
-
-

소 계
6,830,759
(3,391,730)
-
3,439,029

합 계
1,078,026
2,790,018
(132,771)
3,735,273

(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다.

< 전기 >
(단위: 천원)

구분
당기초
법인세수익(비용)
기타포괄손익
당기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실
1,124,800
-
318,764
1,443,564

대손충당금
684,038
82,702
-
766,740

회원권
17,179
-
-
17,179

리스부채
1,093,635
4,858,670
-
5,952,305

계약손실충당부채
154,591
26,900
-
181,491

기타
4,762,641
(5,215,135)
-
(452,494)

소 계
7,836,884
(246,863)
318,764
7,908,785

이연법인세자산을 인식하지 아니하는 일시적차이(*)

종속기업손상차손 등(*)
607,966
337,832
-
945,798

상환전환우선주
5,856,426
28,535
-
5,884,961

영업권
(721,211)
721,211
-
-

소 계
5,743,181
1,087,578
-
6,830,759

합 계
2,093,703
(1,334,441)
318,764
1,078,026

(*) 종속기업손상차손 관련 일시적차이로서 당기 현재 해당 종속기업에 대한 정리 계획이 없어 차감할 일시적차이를 인식하지 아니하였습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

- 물류주선계약
777,513,544
747,338,268

기타 원천으로부터의 수익

- 임대수익
184,399
240,360

- 수수료수익
279,316
262,993

총 수익

777,977,259
747,841,621

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 부문에서 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

재화 또는 용역의 유형

운송매출액
777,513,544
747,338,268

기타매출액
463,715
503,353

합 계
777,977,259
747,841,621

수익 인식 시점

한 시점에 인식
5,981,853
5,134,095

기간에 걸쳐 인식
771,995,406
742,707,526

합 계
777,977,259
747,841,621

30. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
29,064,451
25,275,681

퇴직급여
2,453,061
1,892,038

복리후생비
2,545,237
2,439,828

여비교통비
878,116
916,699

임차료
52,532
64,123

감가상각비
2,149,252
2,067,733

보험료
1,181,998
1,044,213

지급수수료
1,639,210
1,714,561

무형자산상각비
190,739
181,871

대손상각비
12,452,917
(54,764)

통신비
117,759
106,122

세금과공과
1,160,784
1,042,503

기타
3,258,435
2,933,776

합 계
57,144,491
39,624,384

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운송원가
721,956,025
676,805,416

종업원급여
31,517,512
27,167,718

복리후생비
2,545,237
2,439,828

유무형자산등 감각상각비
2,339,991
2,249,604

지급수수료및 지급임차료
1,691,742
1,778,685

기타
19,050,009
7,041,788

합 계(*)
779,100,516
717,483,039

(*) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액 입니다.

32. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손충당금환입
49,174
226,228

유형자산처분이익
276,526
592,902

사용권자산처분이익
3,844
9,591

임대료수익
184,399
240,360

수수료수입
279,316
262,993

잡이익
514,858
355,423

합 계
1,308,117
1,687,497

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의대손상각비
165,568
3,298,640

무형자산처분손실
23,320
-

유형자산처분손실
3,439,565
3,908,449

사용권자산처분손실
-
1,618

투자자산감가상각비
13,094
13,094

기부금
114,556
66,294

잡손실
165,316
288,508

합 계
3,921,419
7,576,603

33. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
3,315,659
2,670,613

배당금수익
677,625
550,226

외환차익
9,432,341
12,783,730

외화환산이익
2,457,099
4,407,441

당기손익인식금융상품평가이익
648,684
797,347

금융상품평가이익
-
4,113

파생상품평가이익
2,900,305
3,173,246

합 계
19,431,713
24,386,716

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
5,299,089
4,797,067

외환차손
12,369,453
8,720,854

외화환산손실
2,027,729
1,852,588

당기손익인식금융상품처분손실
3,000
1,238,086

당기손익인식금융상품평가손실
312,570
507,794

파생상품평가손실
4,238,876
654,253

금융상품평가손실
-
4,363

합 계
24,250,717
17,775,005

34. 종속기업 및 관계기업투자주식의 손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자주식 손상차손환입
-
692,341

종속기업투자주식 손상차손
-
1,423,108

35. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
(6,510,643)
22,280,181

가중평균유통보통주식수(단위:주)
38,075,402
36,164,584

기본주당이익(단위:원)
(171)
616

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역<당기>

(단위: 원, 주)

구분
변동일자
유통주식수
일수
적수

기초이월
2025-01-01
38,416,584
365
14,022,053,160

기초이월 자기주식
2025-01-01
(2,252,000)
365
(821,980,000)

자기주식 소각
2025-02-26
500,000
309
154,500,000

상환전환우선주 전환
2025-06-17
1,804,327
198
357,256,746

자기주식 소각
2025-09-17
1,000,100
106
106,010,600

자기주식 처분
2025-09-17
751,400
106
79,648,400

자기주식 처분
2025-10-27
500
66
33,000

유통일수(01/01~12/31)
365

가중평균유통보통주식수
38,075,402

< 전기>

(단위: 원, 주)

구분
변동일자
유통주식수
일수
적수

기초이월
2024-01-01
38,416,584
366
14,060,469,744

기초이월 자기주식
2024-01-01
(2,252,000)
366
(824,232,000)

유통일수(01/01~12/31)
366

가중평균유통보통주식수
36,164,584

(3) 희석주당이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 당기와 전기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
(6,510,643)
22,280,181

상환전환우선주 이자비용(법인세효과 차감후)
852,034
1,247,873

희석보통주당기순이익
(5,658,609)
23,528,054

희석가중평균유통보통주식수(단위:주)
42,044,118
42,455,203

희석주당이익(손실)(단위:원)
(135)
554

2) 희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
38,075,402
36,164,584

전환 주식수
3,968,716
6,290,619

희석유통보통주식수
42,044,118
42,455,203

36. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(6,510,643)
22,280,181

조정항목 :
23,181,627
21,420,678

법인세비용
(2,508,635)
7,566,885

이자비용
5,299,089
4,797,067

유형자산 감가상각비
9,546,913
8,052,010

투자부동산 감가상각비
13,094
13,094

무형자산상각비
190,739
181,871

대손상각비
12,452,917
(54,764)

기타의대손상각비
165,568
3,298,640

외화환산손실
2,027,729
1,852,588

유형자산처분손실
3,439,565
3,908,449

사용권자산처분손실
-
1,618

무형자산처분손실
23,320
-

유형자산손상차손
76,122
1,099,664

종속기업 및 관계기업투자주식손상차손
-
1,423,108

파생상품평가손실
3,414,711
654,253

금융상품평가손실
-
4,363

당기손익인식금융자산평가손실
312,570
507,794

당기손익인식금융자산처분손실
3,000
1,238,086

이자수익
(3,315,659)
(2,670,613)

외화환산이익
(2,457,099)
(4,407,441)

유형자산처분이익
(276,526)
(592,902)

사용권자산처분이익
(3,844)
(9,591)

기타의대손충당금환입
(49,174)
(226,228)

당기손익인식금융자산평가이익
(648,684)
(797,347)

종속기업및관계기업주식손상차손환입
-
(692,341)

파생상품평가이익
(3,846,464)
(3,173,246)

금융상품평가이익
-
(4,113)

배당금수익
(677,625)
(550,226)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 :
15,292,524
(15,662,809)

매출채권
6,974,524
(45,008,532)

계약자산
(189,629)
15,273,157

미수금
844,072
758,177

선급금
(1,288,586)
(3,880,471)

선급비용
7,598,217
(17,597,374)

재고자산
(139,880)
-

매입채무
4,375,890
11,609,823

계약부채
(8,600,692)
18,044,638

미지급금
4,682,040
2,026,216

선수금
97,550
(5,441)

예수금
42,331
(465,584)

미지급비용
352,107
3,033,468

계약손실충당부채
201,844
128,709

장기종업원부채
342,736
420,405

영업으로부터 창출된 현금
31,963,508
28,038,050

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동< 당기 >

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체 등
회계정책변경
환율변동
상각등

단기차입금
34,831,600
21,574,290
-
-
513,990
-
56,919,880

유동성장기부채
-
-
10,000,000
-
-
-
10,000,000

유동리스부채
3,036,433
(3,359,747)
3,650,207
-
-
(57,863)
3,269,030

장기차입금
10,000,000
-
(10,000,000)
-
-
-
-

상환전환우선주
25,304,939
(10,620,251)
(5,236,739)
-
-
1,063,401
10,511,350

비유동리스부채
25,443,498
(21,710)
(850,520)
-
-
(135,290)
24,435,978

합 계
98,616,470
7,572,582
(2,437,052)
-
513,990
870,248
105,136,238

< 전기 >

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체 등
회계정책변경
환율변동
상각등

단기차입금
40,441,280
(6,162,300)
-
-
552,620
-
34,831,600

유동리스부채
1,403,839
(2,170,766)
3,600,870
-
-
202,489
3,036,432

장기차입금
10,000,000
-
-
-
-
-
10,000,000

상환전환우선주
23,727,351
-
-
-
-
1,577,589
25,304,940

비유동리스부채
3,828,865
-
20,978,527
-
-
636,106
25,443,498

합 계
79,401,335
(8,333,066)
24,579,397
-
552,620
2,416,184
98,616,470

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

전환권 행사
6,104,456
-

건설중인자산 대체
5,413,729
11,193,529

매출채권의 제각 등
56,948
20,000

장기차입금 유동성대체
10,000,000
-

사용권자산의 취득
2,844,043
33,722,582

37. 우발상황 및 약정사항(1) 사용제한 금융자산사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

당기말

전기말

비고

장기금융자산

4,500
4,500
당좌개설보증금

(2) 견질어음과 수표보고기간말 현재 회사와 외상거래 또는 운송책임 보험 등 담보로 타처에 보관용으로제공된 수표와 어음의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처
보증금액
제공목적
비고

이건산업
400,000
견질용
당좌수표 1매

삼성물산주식회사
200,000
견질용
당좌수표 1매

합 계
600,000

(3) 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

제공자
내역
지급보증액

당기말
전기말

서울보증보험
해상화물운임지급보증 등
26,814,563
22,918,199

합 계
26,814,563
22,918,199

한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 제공한 지급보증내역

(단위: 천원, USD, EUR, 천IDR)

지급보증대상회사
지급보증처
지급보증액

당기말
전기말

주식회사 트랜스올
국민은행
1,100,000
-

주식회사 트랜스올
신한은행
USD 4,304,778
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
씨티은행
USD 1,200,000
USD 1,800,000

TGL USA INC.
씨티은행
USD 12,360,000
USD 6,360,000

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
씨티은행
EUR 1,800,000
EUR 3,000,000

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
씨티은행
USD 2,400,000
USD 2,400,000

TGL COLOMBIA LTDA.
씨티은행
USD 2,400,000
USD 2,400,000

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
서울보증보험
-
IDR 9,214,998

합 계
1,100,000
-

USD 22,664,778
USD 12,960,000

EUR 1,800,000
EUR 3,000,000

-
IDR 9,214,998

(5) 진행 중인 소송사건당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원

원고
사건내용
소송가액
비고

서울중앙지방법원
현대네비스 주식회사
운송지연에 따른 손해배상 청구
499,833
-

소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(6) 담보제공자산보고기간말 현재 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보제공자산
담보제공처
장부가액
담보설정금액
제공사유

토지 및 건물
금천구 가산동 371-37 203호
KDB산업은행
625,915
800,000
차입금

서초동 1546-1 태웅빌딩
국민은행
29,037,487
12,000,000
차입금

금융기관예치금
장기금융상품
부산은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

국민은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합 계
29,667,902
12,804,500

(7) 보험가입내역당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의 종류
부보자산
부보금액
보험회사
비고

화재보험
유형자산
14,056,276
KB손해보험
(*)

9,324,089
삼성화재

1,810,000
메리츠화재해상보험

합 계
25,190,365

(*) 당사는 상기 보험 이외에 해상기타보험, 글로벌안심보험 및 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(8) 차입금 약정한도당기말 현재 차입금과 관련하여 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관
한도액
실행액
약정

KEB하나은행
1,500,000
-
운전자금대출

3,500,000
3,500,000
운전자금대출

700,000
-
외담대

씨티은행
USD 16,200,000
USD 16,200,000
운전자금대출

국민은행
1,000,000
-
당좌대출

15,000,000
15,000,000
운전자금대출

10,000,000
10,000,000
담보대출

KDB산업은행
3,000,000
3,000,000
운전자금대출

신한은행
1,000,000
-
지급보증

5,500,000
-
외담대

5,000,000
5,000,000
운전자금대출

USD 5,000,000
USD 5,000,000
운전자금(외화)

합 계
46,200,000
36,500,000

USD 21,200,000
USD 21,200,000

38. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
TGL COLOMBIA LTDA.
TGL COLOMBIA LTDA.

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD

TGL S.A.
TGL S.A.

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
TGL SHANGHAI CO.,LTD.

TGL RUS LLC
TGL RUS LLC

FE TAEWOONG LLC
FE TAEWOONG LLC

TGL HUNGARY KFT
TGL HUNGARY KFT

주식회사 지엘에스코리아
주식회사 지엘에스코리아

(주)세중종합물류
(주)세중종합물류

TGL KAZ LOGISTICS
TGL KAZ LOGISTICS

주식회사 태웅물류센터
주식회사 태웅물류센터

TGL USA INC.
TGL USA INC.

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
PT. TGL INDONESIA LOGISTICS

TGL S. Europe S.L
TGL S. Europe S.L

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH

(주)트랜스올
(주)트랜스올

TGL ARGENTINA S.A.U.
TGL ARGENTINA S.A.U.

LA TRANS D.O.O.
LA TRANS D.O.O.

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI(*1)
-

(주)티앤씨부산(*1)
-

TGL KAZ LOGISTICS CENTER(*1)
-

손자회사
Advanced Testing Laboratory
Advanced Testing Laboratory

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
TGL JAPAN CO.,LTD.

FE D2C INT TRADING LLC(*2)
TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC

주식회사 블루파인
주식회사 블루파인

기타

대표이사, 임직원, 주식회사 포넷코리아

대표이사, 임직원

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.(*2) 당기 중에 TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS INTERNATIONAL LLC 사명이 FE D2C INT TRADING LLC으로 변경되었습니다.

(2) 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역<당기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출거래 등
매입거래 등
대손상각비

종속기업
TGL COLOMBIA LTDA.
35,440
31,191
207

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
3,970,197
2,772,919
(3,323)

TGL S.A.
264,622
8,182,838
(20)

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
2,647,620
18,792,743
(13)

TGL RUS LLC
3,431,605
1,469,539
(73,071)

FE TAEWOONG LLC
280,274
989,281
(3)

TGL HUNGARY KFT
7,352,848
4,412,398
2,262

주식회사 지엘에스코리아
1,737,348
111,547
(4,819)

(주)세중종합물류
37,221
4,763,681
(9)

TGL KAZ LOGISTICS
21,157,660
1,884,828
43,258

주식회사 태웅물류센터
142,783
1,201,868
640

(주)트랜스올
113,428
5,474,130
(118)

TGL USA INC.
16,844,570
10,854,751
(26,336)

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
693,304
589,704
(46)

TGL S. Europe S.L
191,453
3,167,330
60

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
1,060,790
1,807,760
6,714

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
942,487
10,474,871
(4)

TGL ARGENTINA S.A.U.
33,422
176,381
9,528

LA TRANS D.O.O.
-
-
(5)

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI
-
658,612
15

(주)티앤씨부산
-
13,982
-

TGL KAZ LOGISTICS CENTER
-
-
104

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
8,661
845,047
-

FE D2C INT TRADING LLC
4,009
6,579
-

기타특수관계자
대표이사
-
740,883
-

주식회사 포넷코리아
973,464
8,761
4,474

임직원
46,766
-
-

합 계
61,969,972
79,431,624
(40,505)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
매출거래 등
매입거래 등
대손상각비

종속기업
TGL COLOMBIA LTDA.
28,447
72,639
186,171

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
7,370,195
1,072,269
(5,339)

TGL S.A.
405,055
18,191,708
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
1,799,198
15,332,624
-

TGL RUS LLC
2,021,969
2,434,256
(1,036,486)

FE TAEWOONG LLC
152,989
831,204
-

TGL HUNGARY KFT
852,556
3,430,134
-

주식회사 지엘에스코리아
2,761,971
40,458
3,799

(주)세중종합물류
36,898
4,752,135
-

TGL KAZ LOGISTICS
5,858,039
3,665,877
2,418

주식회사 태웅물류센터
15,599
1,114,484
5

(주)트랜스올
65,001
5,400,085
55

TGL USA INC.
7,664,366
10,336,512
26,266

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
572,349
415,789
(36,796)

TGL S. Europe S.L
89,536
1,298,092
-

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
566,628
8,876,777
-

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
1,154,020
7,041,852
-

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
7,941
760,187
-

FE D2C INT TRADING LLC
2,893
18,318
-

기타특수관계자
대표이사
-
738,803
-

임직원
70,554
-
-

합 계
31,496,204
85,824,203
(859,907)

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무 등 거래내역<당기말>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채권
채무

매출채권 등
대손충당금
대여금
매입채무 등
차입금 등

종속기업
TGL COLOMBIA LTDA.
1,184,602
699,357
-
441,849
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
912,558
6,253
-
287,242
-

TGL S.A.
37,427
22
-
125,108
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
207,567
17
-
1,692,374
-

TGL RUS LLC
5,006,620
382,840
-
2,001,727
-

FE TAEWOONG LLC
10,862
54
-
133,151
-

TGL HUNGARY KFT
556,623
2,279
-
328,696
-

주식회사 지엘에스코리아
71,620
716
-
96,000
-

(주)세중종합물류
-
-
-
395,493
-

TGL KAZ LOGISTICS
4,239,021
72,160
-
261,675
-

주식회사 태웅물류센터
77,440
774
-
87,846
-

(주)트랜스올
3,253
33
-
68,870
-

TGL USA INC.
527,543
27
-
1,040,129
-

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
91,096
10
-
103,724
-

TGL S. Europe S.L(*)
120,475
-
1,264,290
223,129
-

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
37,651
25
-
1,428,693
-

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBALLOGISTICS VIETNAM
828,412
6,739
-
233,263
-

TGL ARGENTINA S.A.U.
54,023
9,679
-
73,765
-

LA TRANS D.O.O.
351
4
-
-
-

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI
1,748
17
-
82,487
-

(주)티앤씨부산
-
-
-
3,491
-

TGL KAZ LOGISTICS CENTER
2,668
141
-
-
-

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
29
-
-
83,852
-

FE D2C INT TRADING LLC
-
-
-
1,244
-

기타특수관계자
대표이사
560,000
-
-
-
-

주식회사 포넷코리아
447,418
4,474
-
3,181
-

임직원
-
-
1,597,132
-
-

합 계
14,979,007
1,185,621
2,861,422
9,196,989
-

(*) 대여금에 대해 100% 충당금을 설정하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권 등
대손충당금
대여금
매입채무 등
차입금 등

종속기업
TGL COLOMBIA LTDA.
1,167,538
699,121
-
420,110
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
1,044,161
9,199
-
105,422
-

TGL S.A.
21,233
-
-
1,358,871
-

TGL SHANGHAI CO.,LTD.
111,479
-
-
1,515,098
-

TGL RUS LLC
3,790,782
452,137
-
1,364,029
-

FE TAEWOONG LLC
5,697
-
-
119,226
-

TGL HUNGARY KFT
118,782
-
-
559,849
-

주식회사 지엘에스코리아
553,526
5,421
-
200,799
-

(주)세중종합물류
908
-
-
516,045
-

TGL KAZ LOGISTICS
2,558,645
28,829
-
545,412
-

주식회사 태웅물류센터
13,476
5
-
91,367
-

(주)트랜스올
15,074
55
-
3,132,619
-

TGL USA INC.
4,289,285
26,266
1,470,000
1,662,340
-

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
30,527
36
-
24,980
-

TGL S. Europe S.L(*)
59,242
-
1,146,548
207,969
-

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
278,126
-
-
614,434
-

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
28,323
-
-
496,784
-

TGL ARGENTINA S.A.U.
13,899
-
-
-
-

LA TRANS D.O.O.
890
-
-
-
-

관계기업
TGL JAPAN CO.,LTD.
250
-
-
121,595
-

FE D2C INT TRADING LLC
-
-
-
641
-

기타특수관계자
대표이사
560,000
-
-
-
-

임직원
-
-
1,607,633
-
-

합 계
14,661,843
1,221,069
4,224,181
13,057,590
-

(*) 대여금에 대해 100% 충당금을 설정하였습니다.(4) 특수관계자와의 자금 거래내역<당기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
출 자

대여
회수
차입
상환

종속기업
FE TAEWOONG LLC
-
-
-
-
5,736,400

주식회사 지엘에스코리아
-
-
-
-
4,999,950

(주)트랜스올
-
-
1,455,800
1,455,800
2,000,000

TGL USA INC.
-
1,449,700
-
-
-

TGL ARGENTINA S.A.U.
-
-
-
-
436,800

TGL TURKEY LOJISTIK VE TICARET LIMITED SIRKETI
-
-
-
-
588,000

(주)티앤씨부산
-
-
-
-
500,000

TGL KAZ LOGISTICS CENTER
-
-
-
-
434,760

관계기업
FE D2C INT TRADING LLC
-
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
249,000
259,501
-
-
-

합 계
249,000
1,709,201
1,455,800
1,455,800
14,695,910

<전기>

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
자금대여거래
자금차입거래
출자

대여
회수
차입
상환

종속기업
TGL COLOMBIA LTDA.
546,600
652,503
-
-
-

TGL S.A.
-
5,892,300
-
-
-

TGL KAZ LOGISTICS
-
665,106
-
-
-

주식회사 지엘에스코리아
-
500,000
-
-
-

TGL USA INC.
1,449,700
-
-
-
-

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
-
926,100
-
-
-

TGL S. Europe S.L
719,275
-
-
-
593,524

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
1,389,700
1,389,700
-
-
-

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
288,960
921,773
-
-
143,325

TGL ARGENTINA S.A.U.
-
-
-
-
410,310

LA TRANS D.O.O.
-
-
-
-
3,747,195

관계기업
주식회사 블루파인
-
-
-
-
48,000

기타특수관계자
임직원
400,000
551,716
-
-
-

합 계
4,794,235
11,499,198
-
-
4,942,354

(5) 특수관계자로부터 제공받은 보증내역당기말 현재 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 36 참조).

(6) 특수관계자에게 제공한 보증내역

(단위: 천원, USD, EUR, 천IDR)

지급보증대상회사
지급보증처
지급보증액

당기말
전기말

(주)트랜스올
국민은행
1,100,000
-

(주)트랜스올
신한은행
USD 4,304,778
-

TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS SDN.BHD
씨티은행
USD 1,200,000
USD 1,800,000

TGL USA INC.
씨티은행
USD 12,360,000
USD 6,360,000

TAEWOONG LOGISTICS GERMANY GMBH
씨티은행
EUR 1,800,000
EUR 3,000,000

CONG TY TNHH TAEWOONG GLOBAL LOGISTICS VIETNAM
씨티은행
USD 2,400,000
USD 2,400,000

TGL COLOMBIA LTDA.
씨티은행
USD 2,400,000
USD 2,400,000

PT. TGL INDONESIA LOGISTICS
서울보증보험
-
IDR 9,214,998

합 계
1,100,000
-

USD 22,664,778
USD 12,960,000

EUR 1,800,000
EUR 3,000,000

-
IDR 9,214,998

(7) 주요 경영진 보상당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,020,885
1,851,441

퇴직급여
159,550
1,005,000

39. 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익
(1) 보고기간말 현재 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제1차 상환전환우선주
10,511,350
25,304,939

제1차 전환상환우선주 전환권
553,115
5,189,543

(2) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전손익
(9,019,278)
29,847,066

(-) 평가손익
1,998,388
2,095,310

평가손익 제외 법인세비용차감전손익
(11,017,666)
27,751,756

40. 보고기간 후 사건
회사는 2026년 1월 9일 이사회 결의에 의거하여 2026년 2월 9일 자기주식을 취득하였고, 2026년 2월 12일 이사회 결의에 의거하여 2026년 2월 23일 소각하였습니다.

(단위: 주, 천원)

일 자
종류
당기

1주당

취득가액

취득가액

총 액

매수위탁 증권회사

주문수량
취득수량
금융투자업자
고유번호

2026.02.09
기타주식
2,306,565
2,306,565
4,902
11,305,651
-
-

계
-
2,306,565
2,306,565
4,902
11,305,651
-
-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 29기
제 28기

주당배당금(원)
100
70

배당금총액(원)
4,245,520,300
2,971,864,210

시가배당율(%)
3.4%
1.9%

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제17조 (전환사채의 발행)

1. 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

가. 사채의 액면총액이
발행주식 총수의 100분의 20
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

나. 사채의 액면총액이
발행주식 총수의 100분의 20
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

다. 사채의 액면총액이
발행주식 총수의 100분의 20
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

2 ~ 4 (생략)

제17조 (전환사채의 발행)

1. 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.

가. 사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우

나. 사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우

다. 사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우

2 ~ 4 (현행과 같음)

액면총액을 주식의 총수가 아닌 금액으로 명시하고자 함

제18조 (신주인수권부사채의 발행)

1. 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

가.사채의 액면총액이
발행주식 총수의 100분의 20
을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나.사채의 액면총액이
발행주식 총수의 100분의 20
을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

다. 사채의 액면총액이
발행주식 총수의 100분의 20
을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

제18조 (신주인수권부사채의 발행)

1. 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

가.사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

나.사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

다. 사채의 액면총액이
일천억원을
초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우

액면총액을 주식의 총수가 아닌 금액으로 명시하고자 함

제23조 (소집지) 주주총회는 본점소재지에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 또한 이사회 결의에 의하여 제3의 소재지에서도 개최가 가능하다.

제23조 (소집지) 주주총회는 본점소재지에서 개최하되, 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. 또한 이사회 결의에 의하여 제3의 소재지에서도 개최가 가능하다.

1. 회사는 총회일에 주주가 소집지에 직접 출석하는 방식으로만 총회를 개최한다.

상법 제542조의 개정 내용을 반영

제32조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상으로 하고,
사외이사
를 선임 할 수 있다.

제32조 (이사의 수) 회사의 이사는 3명 이상으로 하고,
독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 한다.

사외이사의 명칭을 독립이사로 변경하고 이사회내 인원수 비율을 변경하는 상법 개정 내용을 반영

제34조 (이사의 임기)

1. 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 단,
사외이사
의 임기는 2년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 끝날때는 그 정기주주총회의 종결에 이르기까지 임기를 연장한다.

2. (생략)

제34조 (이사의 임기)

1. 이사의 임기는 취임 후 3년으로 한다. 단,
독립이사
의 임기는 2년으로 한다. 그러나 이사의 임기가 재임중 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종결전에 끝날때는 그 정기주주총회의 종결에 이르기까지 임기를 연장한다.

2. (현행과 같음)

사외이사의 명칭을 독립이사로 변경하는 상법 개정 내용을 반영

제36조 (이사의 의무)

1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사를 위하여 그 직무를
충실하게 수행하여야 한다.

2 ~ 4 (생략)

제36조 (이사의 의무)

1. 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사 및 주주를 위하여 그 직무를
충실하게 수행하여야 한다.

2. 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.

3 ~ 5 (현행과 같음)

이사의 충실의무를 주주에게로 확대한 상법 제382조의3 개정 내용을 반영

제37조 (이사의 보수와 퇴지금)

이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

(생략)

제37조 (이사의 보수와 퇴지금)

1. 이사의 보수한도액은 5,000,000,000원으로 정한다.

2. (현행과 같음)

정관으로 명시하고자 함

제49조 (감사의 보수와 퇴직금)

(생략)

감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

제49조 (감사의 보수와 퇴직금)

(현행과 같음)

감사의 보수한도액은 100,000,000원으로 정한다.

정관으로 명시하고자 함

제54조 (중간배당)

1. 회사는 6월 30일 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

2. 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

가. 직전결산기의 자본의 액

나. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

다. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

라. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

마. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

사. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

제54조 (분기배당)

1. 회사는 사업연도 개시일부터 3개월, 6개월 및 9개월 경과 후 45일 이내의 이사회 결의로써 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 금전으로 분기배당을 할 수 있다.

2. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하는 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

3.
분기배당은
직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

가. 직전결산기의 자본금의 액

나. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

다. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

라. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

마. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

바. 분기배당에
따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다.

5. 제8조의2, 제8조의3, 제8조의4의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

분기배당제도 도입을 위한 변경

부 칙

제2조 (시행일) 이 정관은 2024년 3월 28일부터 시행한다.

부 칙

제2조 (시행일) 이 정관은
2026년 3월 26일
부터 시행한다.

시행일자 변경

신설

부 칙

제3조 (소집지와 개최방식에 관한 적용례) 제23조의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

<신설>

전자주주총회 관련한 조항의 시행시기를 부칙에 반영함.

신설

부 칙

제4조 (독립이사에 관한 적용례) 제32조, 제34조의 1의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

<신설>

상법 제542조의8 등 사외이사를 독립이사로 변경하는 조항의 개정시기를 일괄적으로 규정

신설

부 칙

제5조 (경과규정) 제17조, 제18조의 발행 한도에 관하여서는 본 정관의 시행일로부터 새로이 계산한다.

<신설>신규 발행한도를 효율적 활용하고자 함

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

정한구
1960.03.21
해당
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

이호
1962.11.11
해당
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정한구
-
2018~20252016~20182006~20161981~2006

㈜위니아에이드 전무동부대우전자㈜ 상무

㈜판토스 상무

LG전자㈜ 상무

해당사항 없음

이호
강원대학교 발전재단 사무총장
2019~현재2018~20222017~2022
강원대학교 발전재단 사무총장강원대학교 산학협력단 초빙교수강원도 투자유지자문관 자문관
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정한구
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[정한구 후보자]
1. 회사의 의사결정기구인 이사회 참여를 통하여 회사 업무 전반에 관한 주의의무를 준수하고 지식과 경험을 바탕으로 한 적절한 조언과 감독을 통해 회사의 성장에 기여하고 주주의 권익을 보호할 것입니다.2. 독립적인 위치에서 이사와 경영진의 직무가 적절하고 적법하게 집행되고 있는지 공정하게 감독함으로써 투명한 의사결정 및 직무수행이 이루어지도록 노력할 것 입니다.[이호 후보자]1. 태웅로직스 사외이사로서 사회에서 요구하는 책무와 책임을 다하고 다양한 이해관계자를 존중하여 함께 상생할 수 있도록 선량한 관리자의 주의의무를 다하겠습니다.2.
사외이사가 준수해야하 하는 윤리의식을 명확히 인지하고 이를 엄수하며, 주주 및 이해관계자의 권익을 균형있게 대변하여 기업가치 향상에 기여하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[정한구 후보자]- 상기 후보자는 오랜기간 물류업계에서 다양하고 폭넓은 경험을 가지고 있음.사외이사로서 당사의 지속적인 발전 및 회사 가치 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 기대하는 바, 적임자로 판단되어 추천함.[이호 후보자]- 뛰어난 식견과 전문지식 등 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하여 사외이사로서의 역할을 훌륭하게 수행해 낼 것으로 기대되어 이사회에서 추천함

확인서

확인서_정한구 사외이사후보.jpg
확인서_정한구 사외이사후보

확인서_이호 사외이사후보.jpg
확인서_이호 사외이사후보

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건

나. 의안의 요지

임원퇴직금 지급규정 산정기준 및 특별 퇴직위로금 변경

구분
변경전
변경후

제 5장(퇴직금 산정 및 지급) 1항 [임원의 퇴직금 산정기준은 다음과 같다]

직위
임원 퇴직금 산정기준
직위
임원 퇴직금 산정기준

사장
1) 대표이사 및 영업총괄임원은 [기본급 X 2배]를 퇴직금으로써 매년 퇴직연금(DC형)에 납입한다. 2) 1)항외 임원에 대해서는 [기본급 X 1배]를 퇴직금으로써 매년 퇴직연금(DC형)에 납입한다.
대표이사
기본급 X 3배

부사장
사장

전무
부사장
기본급 X 2배

상무
전무

상무보A
상무

상무보B
상무보A
기본급 X 1.5배

상무보B

※상기 표의 임원 퇴직금 산정기준을 직위별로 매년 퇴직연금(DC형)에 납입한다.

제 7장(특별 퇴직위로금)

회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴직하거나 사망할 경우에는 이사회의 결의를 얻어 퇴직금과는 별도로
퇴직금의 100% 범위 내에서 추가로
퇴직위로금을 지급할 수 있다.

회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴직하거나 사망할 경우에는 이사회의 결의를 얻어 퇴직금과는 별도로 추가 퇴직위로금을 지급할 수 있다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026.03.18
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2026년 3월 18일 감사보고서 및 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.e-tgl.com/)에 게재할 예정입니다.한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

당사는 제30기 정기주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)를 활용하고 있습니다.주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중한 의결권을 행사해 주시기를 부탁 드립니다. 가. 전자투표 시스템

인터넷 및 모바일 주소: https://vote.samsungpop.com

※ 관리업무는 삼성증권에 위탁하였습니다.

나. 전자투표행사기간: 2026-03-16 09시~2026-03-25 17시

- 기간 중 24시간 의결권 행사가능(단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별로 의결권행사 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

□ 주총 집중일 주총 개최 사유- 해당 사항 없음