콜마비앤에이치 — 주주총회소집공고 (20260306)
제출인: 콜마비앤에이치

주주총회소집공고
6.0
콜마비앤에이치(주)

주주총회소집공고

2026년 3월 6일

회 사 명 :
콜마비앤에이치 주식회사

대 표 이 사 :
이승화, 윤상현, 윤여원

본 점 소 재 지 :
세종특별자치시 전의면 산단길 22-15

(전 화) 02-2286-3226

(홈페이지)http://www.kolmarbnh.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획부문
(성 명) 조 용 한

(전 화) 02-2286-3226

주주총회 소집공고

(제12기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.당사 정관 제20조에 의거 제 12기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여주시기 바랍니다.상법 제542조의4 및 정관 22조에 의거하여 발행주식총수의 100분의 1 이하 소유주주에 대하여는 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -
1. 일 시 : 2026년 3월 31일(화요일) 오전 9시 00분
2. 장 소 : 세종특별자치시 전의면 미래산단로 89, 세종3공장 1층

3. 회의의 목적사항

(1) 보고사항

◆ 감사보고

◆ 영업보고

◆ 내부회계관리제도 운영실태 보고

(2) 결의사항

◆ 제1호 의안 : 제12기 (2025.1.1~2025.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ◆ 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 ◆ 제3호 의안 : 사내이사 조용한 선임의 건 ◆ 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

◆ 제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 ◆ 제6호 의안 : 임원 보수 규정 개정의 건

◆ 제7호 의안 : 자기주식 보유 및 처분계획 승인의 건

4. 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행기관 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.
5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

당사는 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)와 전자위임장권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 도입하였습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표 및 전자위임장을 통해 귀중한 의결권을 행사해주시기를 부탁드립니다.

(1) 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 및 모바일 주소 : 「https://vote.samsungpop.com」 (2) 전자투표 행사·전자위임장 수여 기간 :

2026년 3월 20일~ 2026년 3월 30일 - 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)(3) 행사 방법 : 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사(4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

6. 주주총회 참석시 준비물(1) 직접행사 : 신분증(2) 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증 2026년 3월 6일 콜 마 비 앤 에 이 치 주식회사 대표이사 이 승 화, 윤 상 현, 윤 여 원

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

기타비상무이사
사외이사

김현준H(출석률: 100%)
윤동한(출석률: 83%)
이찬(출석률: 100%)
임정빈(출석률: 67%)
오상민(출석률: 100%)
소진수(출석률: 100%)

1
2025.02.21
제1호 보고 : ESG위원회 회의사항(2/21) 보고의 건
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제2호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
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-
-
-
-
-

제1호 의안 : 제 11기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
-
-

2
2025.03.10
제1호 보고 : ESG위원회 회의 보고의 건
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-
-
-

제2호 보고 : 사외이사후보추천위원회 회의 결과 보고의 건
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-
-

제3호 보고 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
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-
-
-
-
-

제1호 의안 : 제11기 정기주주총회 소집의 건
찬성
-
찬성
찬성
-
-

제2호 의안 : 제11기 배당기준일 결정의 건
찬성
-
찬성
찬성
-
-

제3호 의안 : 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
-
-

3
2025.03.21
제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 규정 변경의 건
찬성
-
찬성
불참
-
-

4
2025.03.28
제1호 의안 : 이사회 의장 선임의 건
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

제2호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

제3호 의안 : ESG위원회 위원 선임의 건
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

제4호 의안 : 기업가치 제고계획 보고
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

5
2025.05.20
제1호 보고 : 내부회계관리제도 규정 개정 보고
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-
-
-

제2호 보고 : '25년 내부회계관리제도 운영 계획 보고
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-

제3호 보고 : 임시주주총회 소집허가 소송관련 보고
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-
-
-
-
-

제1호 의안 : 시설자금 기한연장의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

제2호 의안 : 신규 시설자금 차입의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

6
2025.08.14
제1호 보고 : 2024년 지속가능보고서 발간의 건
-
-
-
-
-
-

제2호 보고 : 2025년 반기 결산 보고의 건
-
-
-
-
-
-

제1호 의안 : 2025년 분기 배당의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

7
2025.08.29
제1호 보고 : 사외이사후보추천위원회 회의 결과 보고
-
-
-
-
-
-

제1호 의안 : 임시주주총회 소집청구에 대한 보고 및 심의 의 건
기권
찬성
-
-
기권
기권

8
2025.10.14
제1호 의안 : 대표이사 추가 선임의 건
찬성
반대
-
-
찬성
찬성

제 2호 의안 : 각자 대표이사 별 업무 관장 범위 확정의 건
찬성
반대
-
-
찬성
찬성

9
2025.12.19
제1호 보고 : ESG위원회 회의사항(12/19) 보고의 건
-
-
-
-
-
-

제2호 보고 : 콜마생활건강 증자 및 청산진행 보고
-
-
-
-
-
-

제1호 의안 : 강소콜마 증자의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

제2호 의안 : 2026년 내부거래 승인의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

주) 당사는 2025년 3월 25일 정기주주총회 시 오상민 사외이사, 소진수 사외이사를 신규선임하였습니다. 이찬 사외이사, 임정빈 사외이사는 25년 3월 임기종료 되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

ESG위원회
조영주(사내이사)오상민(사외이사)소진수(사외이사)
2025.02.21
제1호 보고 : 2025년 ESG 경영계획 보고
(보고사항)

제2호 보고 : 2025년 준법지원인 활동계획 보고
(보고사항)

2025.03.10
제1호 보고 : ESG 환경분야 현황 및 2025년 주요 계획 보고
(보고사항)

제1호 의안 : 지속가능보고서 중점추진사항 승인의 건(ESG 중대성 이슈)
가결

2025.03.28
제1호 의안 : ESG 위원회 위원장 선출의 건
가결

제2호 의안 : ESG 중대성 평가에 따른 중대이슈, 위험 및 기회 선별의 건
가결

2025.12.19
제1호 보고 : 2025년 ESG 평가 결과 보고
(보고사항)

주1) 2025년 3월 28일 이사회를 통해 오상민 사외이사, 소진수 사외이사가 ESG위원회 위원으로 선임 되었습니다.

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보추천위원회
윤여원(사내이사)조영주(사내이사)오상민(사외이사)소진수(사외이사)
2025.03.28
제1호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

2025.08.29
제1호 의안 : 사외이사 후보 추천 심의의 건
가결

주1) 2025년 3월 28일 ESG위원회 회의를 통해 오상민 위원이 위원장으로 선임 되었습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
6,000
3,409
1,705
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

한국콜마(주)(계열회사)
매입, 매출거래
2025.01.01~2025.12.31
1,539
35.0%

주) 상기 비율은 2025년 별도 재무제표기준 매출총액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

건강기능식품의 종류가 다양해지고 주변에서 쉽게 접할 수 있기 때문에 관심을 갖는 사람들이 많아지고 있으며, 이에 따라 건강기능식품을 제조하고 있는 업체와 품목 수가 증가하고 있는 추세입니다.
(1) 건강기능식품

2024년 기준 건강기능식품 업체 수는 607개소이며 전년대비 2.7% 증가하였고, 총 매출액은 4조 131억원으로 전년대비 1.9% 감소하였고, 총 매출량은 11만 8,788톤으로 3.4% 감소하였습니다.

2024년 건강기능식품 제조업체 현황.jpg
2024년 건강기능식품 제조업체 현황

(자료: 식품의약품안전처, 2024년도 식품 등 생산실적)

2024년 건강기능식품 판매실적 현황.jpg
2024년 건강기능식품 판매실적 현황

(자료: 식품의약품안전처, 2024년도 식품 등 생산실적)

고령사회 진입으로 인한 '건강한 삶'에 대한 개인적 욕구 및 자기 건강관리에 대한 관심의 증대로 국내 건강기능식품 산업은 최근 5년간 총 매출액 기준으로 연평균 10% 이상의 성장을 나타냈습니다. 최근 건강기능식품 시장에 대한 수요가 신체 건강 목적 뿐만 아니라 미용 목적으로 확대되어 지속적인 성장이 예상되지만, 글로벌 경기 변동에 따른 소비 심리 위축의 영향을 받을 수 있습니다.

최근 관련 연구자료에 의해 건강기능식품으로 인한 잠재적 의료비 절감 효과에 주목하면서 건강기능식품 섭취가 고령 인구의 복지 향상에 기여한다고 평가되고 있습니다. 이러한 건강기능식품에 대한 관심의 증가에 따라 건강기능식품에 대한 국가의 안전관리가 강화되었으며, 당사는 안정성이 보장된 건강기능식품을 제조하기 위하여 강화된 GMP기준 및 관련기준을 준수하고 있습니다.건강기능식품 생산에 사용되는 원료는 고시형 원료 및 개별인정형 원료가 있으며, 원료에 따라 건강기능식품의 효능에 차이가 있습니다. 개별인정형 건강기능식품을 제조하여 판매하는 회사들은 건강기능식품 원료를 사용하여 제품을 생산함에 있어서 독점적인 권리를 가지고 있습니다. 유사한 효능을 나타내는 건강기능식품을 생산하는 업체가 존재하지 않는 경우 독점적인 시장에서 사업을 영위합니다.

■ 건강기능식품 원료의 주요 특징

구 분
주요 내용
독점적 권리
당사 주요 원료

고시형원료

*「건강기능식품에 관한 법률」제 14조에 따라「건강기능식품의 기준 및 규격」에 고시된 영양성분 및 기능성 원료

* 제조기준, 규격, 최종제품의 요건에 적합할 경우 별도의 인증절차 없이 제품 생산 및 판매 가능

해당사항 없음
프로바이오틱스,밀크씨슬,비타민 등

개별인정형원료

*「건강기능식품에 관한 법률」제 15조에 따라 「건강기능 식품의 기준 및 규격」에 고시되지 않고 식품의약품안전처장이 개별적으로 인정한 원료

* 제품 생산 및 판매를 위해서는 원료의 안정성, 기능성, 기준 및 규격의 자료를 심의 받아야 함

개별인정형 원료인정업자만이제조 또는 판매 가능
당귀 등 혼합추출물,포도블루베리 추출 혼합분말,미숙여주주정추출분말,풋사과추출물,루바브뿌리추출물타마린드강황주정추출복합물

2024년 품목별 매출액 변동현황.jpg
2024년 품목별 현황

(자료: 식품의약품안전처, 2024년도 식품 등 생산실적)2024년 식약처 건강기능식품 생산실적 통계자료에 의하면 국내 건강기능식품 판매 실적은 상위 5개 품목의 매출액 비중이 전체 78.0%, 상위 10개 품목의 매출액 비중은 86.9%로 매출액 편중이 심한 것을 알 수 있으며 홍삼, 비타민 및 무기질, 개별인정형, 프로바이오틱스, EPA 및 DHA 함유 유지 등이 상위권에 포함되어 있습니다.당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 , 다이어트, 장건강개선 등 다양한 제품의 건강기능식품을 세종공장과 음성공장에서 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.건강기능식품 중 당사의 주력제품은 면역기능 및 피로개선 건강기능식품입니다. 설립 당시 한국원자력연구원으로부터 이전 받은 면역기능 개선 '건강기능식품 제조기술'을 바탕으로 2006년 식품의약품안전처로부터 헤모힘 당귀 등 혼합추출물을 개별인정형 건강기능식품 원료로 승인받았으며, 동 소재를 이용하여 생산한 건강기능식품은 2024년 현재 개별인정형 건강기능식품 중 수출 생산실적 1위를 차지하고 있습니다.

2024년 개별인정형 건강기능식품 품목별 판매현황.jpg
2024년 개별인정형 건강기능식품 품목별 판매현황

(자료: 식품의약품안전처, 2024년도 식품 등 생산실적)

(2) 화장품 화장품 산업은 화학, 생물학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 높은 수익구조를 갖고 있는 기술집약적 고부가가치 산업입니다.화장품은 재화 측면에서는 생활수준 향상에 따라 필수 소비재적 성격을 갖고 있으며산업 측면에서는 전형적인 다품종 소량생산 제품으로서 소규모 자본 투자형 산업입니다. 또한 국내외 화장품 시장 내 경쟁이 심화되고 트렌드가 빠르게 변함에 따라 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위한 높은 수준의 연구개발능력과 생산대응능력이요구되고 있습니다.

1) 맞춤형화장품 도입 본격화소비자 요구에 따라 화장품의 내용물과 원료를 혼합하여 제공하거나 내용물을 소분하여 제공하는 화장품으로, 식품의약품안전처에서 화장품법 일부 개정안을 시행하면서 2020년부터 맞춤형화장품 제도가 실시되었습니다. 취향을 중시하는 개인화 트렌드와 맞물리면서 포화된 국내 화장품 시장에 새로운 원동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.2) 화장품 유통채널 트렌드 변화2000년대 초반 국내 화장품 유통 전성기였던 원브랜드숍은 동시다발적인 유통 환경과 소비패턴의 변화에 따라 최근 점포수가 급격히 줄어들고 있습니다. 최대 경쟁자인H&B스토어의 시장 잠식이 가장 큰 요인으로, 대기업이 주도하는 H&B 스토어들은 꾸준히 성장하고 있으며 이와 비슷한 오프라인 멀티화 추세가 지속되고 있습니다. 온라인으로 구매할 수 있는 화장품 브랜드가 많아진 것도 원브랜드숍의 성장세가 꺾인 주요 원인 중 하나입니다. 특히 국내화장품 업계는 소셜네트워크서비스(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있습니다. 단순히 제품 홍보 차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적 효과를 보이고 있습니다.3) ODMㆍOEM업체 지속 성장최근 전 세계적으로 불어닥친 인디뷰티 열풍에 국내 화장품 ODMㆍOEM업체가 두각을 나타냈습니다. 중소 화장품의 판매 국가와 채널이 다양해지면서 중소 화장품 업체의 시장진출이 용이해졌으나 대부분은 자체 생산시설을 갖추고 있지 않아 국내 ODMㆍOEM 업체에 위탁생산을 하고 있습니다. 이처럼 화장품 산업에서의 유통 국가및 채널의 변화, 브랜드 다양화로 위탁생산업체의 필요성은 점점 늘어날 전망입니다.4) 글로벌 착한가치ㆍ착한소비 시대글로벌 화장품산업에서 피부와 환경 모두를 생각하는 착한가치ㆍ착한소비가 부상하고 있습니다. 제품에 들어가는 성분부터 브랜드가 추구하는 가치가 올바른지를 따지는 소비자들이 늘고 있기 때문입니다. 특히 동물 실험을 하지 않는 비건 뷰티 제품들이 부상하고 있습니다. 비건 화장품이란 동물실험을 하지 않고 동물에서 채취한 성분을 사용하지 않은 제품을 의미하며, 글로벌 비건 화장품 시장은 연평균 6%씩 성장해 2028년에는 215억달러 규모에 이를 것으로 전망됩니다.그 밖에도 제품의 용기를 플라스틱이 아닌 친환경 소재로 개발하거나 공병을 모아 재활용하는 브랜드들도 늘고 있습니다. 한번 쓰고 버리는 화장품 용기와 포장재에 대한 문제를 인식하고 이를 줄이기 위해 노력하고 있습니다.5) 할랄화장품 시장 부상최근 화장품 산업에서는 새로운 시장인 '할랄'시장이 부상하기 시작했습니다. '할랄'은 이슬람 국가에 거주하고 있는 무슬림 소비재의 대상 제품을 표현하는 단어로 '허용되는 것'을 뜻합니다. 최근 한류 열풍과 함께 이슬람권에서는 한국 화장품에 대한 관심이 상당히 높으며, 국내 화장품 기업들은 할랄인증을 통해 화장품 시장에 적극 진출하고 있습니다.현재 무슬림 인구는 약 20억 명 수준이며, 할랄 시장규모도 2조 5000억 달러로 전망하고 있습니다. 향후 인구증가율과 경제성장률을 고려해 보았을 때 앞으로의 화장품 산업에서 성장가능성이 높은 매력적인 시장이 될 것으로 보입니다.당사는 설립 시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다. 또한 이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적ㆍ외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다.

■ 화장품 생산 주요 기술

구 분
주요내용

고순도정제기술

- 녹차 건조 시 갈색의 산화추출물을 제거 및 유용한 성분 유지

- 화장품 제조 시 고순도 정제기술을 사용하면 동일 색상의 화장품 대비 고함량 추출물을 함유할 수 있음

프레쉬 허브바이오기술

- 생허브를 건조하지 아니하고, 신선한 상태에서 가공하여 유용물질을 우려내는 기술

- 프레쉬 허브 바이오기술 적용 시 고농도 및 고함량의 추출물을 화장품에 첨가할 수 있음

한방발효기술

- 동충하초는 영양성분이 우수하나 냄새가 역겨워 화장품 원료로 사용하기 어려웠으나, 동충하초 냄새를 제거하여 화장품 원료로 사용하는 기술

- 동충하초의 우수한 영양성분과 발효를 통한 아미노산 생성을 통해 피부케어를 향상시킨 고기능 제품 제조

다중액정캡슐기술

- 일반 유화입자보다 미세한 입자를 생성하는 기술

- 미세입자를 사용하여 피부에 흡수되는 효과를 극대화하는 화장품 생산

화장품 산업은 유행에 민감하며, 다품종 소량생산 체제가 필요함에 따라 화장품 유통회사들은 자체생산보다는 ODM/OEM 방식의 생산을 선호하고 있습니다. 당사는 고순도정제기술 등 우수한 기술을 바탕으로 타사 대비 우수한 품질의 화장품을 ODM 방식으로 생산하여 유통전문업체에 판매하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황
당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

① 건강기능식품 사업부문 당사는 소재 연구개발 전문기업으로 건강기능식품 원료를 개발하여 면역기능개선 건강기능식품, 다이어트 건강기능식품, 장건강개선 건강기능식품 등 다양한 제품의 건강기능식품을 OEM/ODM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.

② 화장품 사업부문 화장품법 제2조에 따르면 '화장품은 인체를 청결ㆍ미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부ㆍ모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 사용되는 물품으로 인체에 대한 작용이 경미한 것을 뜻하며, 단 약사법 제2조 제4항의 의약품에 해당하는 물품은 제외'한다고 정의하고 있습니다.

국내 화장품 분류는 크게 일반화장품과 기능성화장품으로 분류하고 있습니다. 일반화장품은 유형별 효능, 효과에 따라 어린이용 제품류, 목욕용 제품류 등 13개의 유형으로 분류되며, 기능성화장품은 미백, 주름개선, 피부를 곱게 태워주거나 자외선차단 기능의 화장품, 모발의 색상 변화·제거 또는 영양공급에 도움을 주는 제품, 피부나 모발의 기능 약화로 인한 건조함, 갈라짐, 빠짐, 각질화 등을 방지하거나 개선하는 데에 도움을 주는 제품 등 5개의 유형으로 분류하고 있습니다.

당사는 설립시 한국원자력연구원으로부터 이전받은 고순도 녹차 정제기술과 자체적으로 개발한 프레쉬 허브 바이오기술(Fresh herb bio technology) 및 한방 발효기술을 바탕으로 화장품 소재를 생산하여, 한국콜마의 다중액정캡슐 기술을 적용한 화장품을 판매하고 있습니다.

이러한 우수한 기술을 바탕으로 제조하는 당사의 화장품은 아토피성 피부염 완화, 피부를 진정시키고 내적ㆍ외적 요인에 의한 피부트러블을 케어해주는 천연 한방 기능성 화장품으로 각광받고 있습니다.

(2) 시장점유율
2024년 식약처 건강기능식품 생산실적 통계자료에 나타난 국내 건강기능식품 판매실적(4조 131억원) 대비 당사의 2024년 연결 기준 건강기능식품 매출액은 3,375억원을 나타내 전체 시장에서 차지하는 비중은 약 8.4%로 추정됩니다.

(3) 시장의 특성
① 건강기능식품 사업부문한국건강기능식품협회가 발표한 자료에 따르면 2025년 국내 건기식 시장규모는 5조9,626억원으로 전년대비 0.2% 소폭 상승, 5개년 연평균 1.2% 성장한 것으로 추정됩니다. 소득 증가 및 인구 고령화의 영향과 함께 '셀프 메디케이션'(건강에 대한 적극적인 투자와 소비), '헬시 플레저'(즐기면서 건강관리) 등 코로나 이후 생겨난 새로운 라이프 트렌드에 힘입어 시장 규모가 성장하였습니다.② 화장품 사업부문화장품 산업은 유행에 민감하며, 다품종 소량생산 체제가 필요함에 따라 화장품 유통 회사들은 자체생산보다는 ODM/OEM 방식의 생산을 선호하고 있습니다. 당사는 고 순도정제기술 등 우수한 기술을 바탕으로 타사 대비 우수한 품질의 화장품을 ODM방식으로 생산하여 유통전문업체에 판매하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없습니다.

(5) 조직도

251231. 조직도.jpg
251231. 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제12기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'III. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요' 중 '나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ㆍ별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 16일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표
- 연결 재무 상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 12 (당) 기 2025년 12월 31일 현재

제 11 (전) 기 2024년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제 12(당) 기말
제 11(전) 기말

자 산

유동자산

224,614,110,942

223,762,213,099

현금및현금성자산
6,7,10
83,107,448,913

39,784,520,740

매출채권
6,8,39
28,550,321,365

32,835,054,459

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
1,401,160,966

-

기타유동금융자산
6,10
28,803,800,253

75,088,883,382

기타유동자산
11
5,917,208,807

6,764,814,187

재고자산
12
76,834,170,638

69,288,940,331

비유동자산

425,073,184,072

467,106,340,735

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
22,294,641,617

19,008,993,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
20,722,000

18,486,000

기타비유동금융자산
6,10
9,949,283,826

7,640,175,760

유형자산
13
272,843,192,627

312,233,537,981

투자부동산
14
86,518,233,611

81,035,438,584

무형자산
15
10,964,311,986

22,987,194,731

생물자산
16
947,073,000

1,049,660,500

사용권자산
17
3,791,963,319

14,323,946,316

공동기업투자주식
18
2,986,109,576

2,440,412,053

순확정급여자산
23
590,734,024

488,586,017

이연법인세자산
35
14,166,918,486

5,879,908,885

자산총계

649,687,295,014

690,868,553,834

부 채

유동부채

193,799,446,495

236,369,483,858

매입채무
4,6,39
51,442,340,005

45,305,529,233

파생금융부채
5,6,9
1,176,081,967

-

유동리스부채
6,19
1,405,327,657

2,218,203,273

단기차입금
6,20
86,424,320,000

108,619,163,812

유동성장기부채
6,20
31,342,853,952

58,266,197,165

기타유동금융부채
6,21
7,239,794,916

8,196,439,537

기타유동부채
22
10,251,654,253

10,874,571,995

유동충당부채
24
1,362,439,364

-

당기법인세부채
35

3,154,634,381

2,889,378,843

비유동부채

100,411,550,997

59,232,863,218

파생금융부채
5,6,9
-

518,511,321

비유동리스부채
6,19
2,830,115,440

11,721,351,017

장기차입금
6,20
93,479,980,000

44,055,125,456

기타비유동금융부채
6,21
1,277,053,960

1,141,548,460

기타비유동부채
22
620,492,619

499,371,708

순확정급여부채
23
2,008,096,080

700,522,085

복구충당부채
24
195,812,898

596,433,171

부채총계

294,210,997,492

295,602,347,076

자 본

지배기업소유주지분

353,770,500,216

397,094,873,584

자본금
25
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
26
(9,370,461,839)

(2,713,399,934)

기타자본항목
26
(15,966,015,274)

(12,355,451,427)

기타포괄손익누계액
26
(2,455,860,852)

(478,508,815)

이익잉여금
27
366,791,059,181

397,870,454,760

비지배주주지분
1

1,705,797,306

(1,828,666,826)

자본총계

355,476,297,522

395,266,206,758

자본과부채총계

649,687,295,014

690,868,553,834

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 12 (당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 11 (전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
주석
제 12 (당) 기
제 11 (전) 기

매출액
30,40
574,884,892,325
615,642,004,817

매출원가

491,844,455,283
530,583,311,129

매출총이익

83,040,437,042
85,058,693,688

판매비와관리비
31
56,394,471,453
60,435,449,187

영업이익

26,645,965,589
24,623,244,501

기타수익
33
1,822,656,298
3,847,949,670

기타비용
33
50,521,979,187
1,625,597,938

금융수익
34
7,542,331,123
8,982,487,904

금융비용
34
10,019,665,408
12,705,288,890

공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 지분법손익
18
494,937,810
260,275,856

법인세비용차감전순이익

(24,035,753,775)
23,383,071,103

법인세비용
35
(1,396,738,300)
6,178,024,393

당기순이익

(22,639,015,475)
17,205,046,710

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

(22,669,772,872)
18,052,524,815

비지배지분

30,757,397
(847,478,105)

기타포괄손익

(2,688,374,788)
(4,037,796,416)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(708,842,471)
(2,140,113,818)

순확정급여부채 재측정요소
35
(711,022,751)
(2,137,614,568)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
35
2,180,280
(2,499,250)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(1,979,532,317)
(1,897,682,598)

해외사업장환산외환차이

(2,011,729,719)
(2,082,591,026)

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액
35
32,197,402
184,908,428

당기총포괄손익

(25,327,390,263)
13,167,250,294

당기총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

(25,387,949,994)
14,037,592,447

비지배지분

60,559,731
(870,342,153)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본 주당이익
36
(800)
621

희석 주당이익
36
(798)
621

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 12 (당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 11 (전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2024년 01월 01일(전기초)
14,771,779,000
8,730,932,458
(10,193,054,110)
1,421,673,033
383,958,604,212
398,689,934,593
(2,387,657,065)
396,302,277,528

당기순이익
-
-
-
-
18,052,524,815
18,052,524,815
(847,478,105)
17,205,046,710

순확정급여부채의재측정요소
-
-
-
-
(2,114,750,520)
(2,114,750,520)
(22,864,048)
(2,137,614,568)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(2,499,250)
-
(2,499,250)
-
(2,499,250)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(2,082,591,026)
-
(2,082,591,026)
-
(2,082,591,026)

지분법자본변동
-
-
-
184,908,428
-
184,908,428
-
184,908,428

연차배당
-
-
-
-
(8,968,002,736)
(8,968,002,736)
(15,000,000)
(8,983,002,736)

자본잉여금의 이익잉여금 전입
-
(10,000,000,000)
-
-
10,000,000,000
-
-
-

주식기준보상
-
-
514,165,262
-
-
514,165,262
-
514,165,262

자기주식의 취득
-
-
(5,734,483,590)
-

(5,734,483,590)
-
(5,734,483,590)

자기주식의 소각
-
-
3,057,921,011
-
(3,057,921,011)
-
-
-

비지배주주지분 취득
-
(1,444,332,392)
-
-
-
(1,444,332,392)
1,444,332,392
-

2024년 12월 31일(전기말)
14,771,779,000
(2,713,399,934)
(12,355,451,427)
(478,508,815)
397,870,454,760
397,094,873,584
(1,828,666,826)
395,266,206,758

2025년 01월 01일(당기초)
14,771,779,000
(2,713,399,934)
(12,355,451,427)
(478,508,815)
397,870,454,760
397,094,873,584
(1,828,666,826)
395,266,206,758

당기순이익
-
-
-
-
(22,669,772,872)
(22,669,772,872)
30,757,397
(22,639,015,475)

순확정급여부채의재측정요소
-
-
-
-
(740,825,085)
(740,825,085)
29,802,334
(711,022,751)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
2,180,280
-
2,180,280
-
2,180,280

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(2,011,729,719)
-
(2,011,729,719)
-
(2,011,729,719)

지분법자본변동
-
-
-
32,197,402
-
32,197,402
-
32,197,402

연차배당
-
-
-
-
(10,836,955,126)
(10,836,955,126)
(15,000,000)
(10,851,955,126)

자본잉여금의 이익잉여금 전입
-
(3,168,157,504)
-
-
3,168,157,504
-
-
-

주식기준보상
-
-
655,691,713
-
-
655,691,713
-
655,691,713

자기주식의 취득
-
-
(4,266,255,560)
-
-
(4,266,255,560)
-
(4,266,255,560)

자기주식의 소각
-
-
-
-
-
-
-
-

비지배주주지분 취득
-
(3,488,904,401)
-
-
-
(3,488,904,401)
3,488,904,401
-

2025년 12월 31일(당기말)
14,771,779,000
(9,370,461,839)
(15,966,015,274)
(2,455,860,852)
366,791,059,181
353,770,500,216
1,705,797,306
355,476,297,522

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 12 (당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 11 (전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과목
제 12 (당) 기
제 11 (전) 기

영업활동현금흐름

37,903,213,067

39,195,694,503

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 37)
47,215,767,922

48,682,932,767

법인세납부
(5,998,894,237)

(7,753,466,576)

배당금수령
572,000

2,523,128,738

이자수취
3,825,278,555

4,389,234,545

이자지급
(7,139,511,173)

(8,646,134,971)

투자활동현금흐름

22,799,107,010

(42,355,781,538)

기타유동금융자산의 증가
(31,000,000,000)

(40,249,288,458)

기타유동금융자산의 감소
78,449,288,458

36,199,250,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(5,344,889,015)

(6,771,226,877)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
2,585,093,364

6,824,143,011

기타비유동금융자산의 증가
(4,583,000,433)

(3,232,065,975)

기타비유동금융자산의 감소
2,510,443,118

151,063,000

유형자산의 취득
(15,449,503,994)

(47,483,573,523)

유형자산의 처분
375,205,502

13,135,732,063

무형자산의 취득
(6,864,709,535)

(161,734,779)

무형자산의 처분
2,125,454,545

-

생물자산의 취득
(4,275,000)

(768,080,000)

재무활동현금흐름

(16,885,063,920)

(9,168,934,398)

배당금 지급
(10,851,955,126)

(8,983,002,736)

단기차입금의 증가
17,419,185,570

48,319,201,519

단기차입금의 감소
(40,418,932,655)

(14,467,057,550)

유동성장기차입금의 감소
(18,312,195,775)

(46,453,506,623)

장기차입금의 증가
40,998,262,462

20,617,218,839

리스부채의 감소
(1,453,172,836)

(2,467,304,257)

자기주식의 취득
(4,266,255,560)

(5,734,483,590)

현금및현금성자산의 증가(감소)

43,817,256,157

(12,329,021,433)

현금및현금성자산의 환율변동효과

(494,327,984)

428,431,482

기초현금및현금성자산

39,784,520,740

51,685,110,691

기말현금및현금성자산

83,107,448,913

39,784,520,740

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제 12 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 5개사(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 지배기업의 개황과 주요영업내용

지배기업은 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치 주식회사로 변경하였습니다.

주요 주주현황

(단위: %)

주주명
당기말
전기말

보통주(주)
지분율
보통주(주)
지분율

콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.63
13,129,267
44.63

한국원자력연구원
1,779,127
6.05
1,779,127
6.05

윤여원
2,615,260
8.89
2,270,840
7.72

윤동한
-
-
326,460
1.11

자기주식
1,120,636
3.81
780,984
2.66

기타
10,771,268
36.62
11,128,880
37.83

합계
29,415,558
100.00
29,415,558
100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황

(단위: %)

종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율
결산월
지배관계 근거

당기말
전기말

농업회사법인 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업
대한민국
90.00
90.00
12월
의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지
화장품 제조 및 도소매
대한민국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

콜마생활건강(주)(주1)
화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
100.00
70.42
12월
의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)
화장품 제조 및 판매
대한민국
97.85
97.85
12월
의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
건강기능식품 제조 및 도소매
중국
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
100.00
100.00
12월
의결권의 과반수 보유

(주1) 콜마생활건강은 전기 중 자기주식을 취득하였으며 당기말 지분율은 자기주식을 제외한 유효 지분율입니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분
당기 및 당기말

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
26,006,836
9,660,988
16,345,848
18,795,418
745,204
732,618

(주)에치엔지
88,645,583
26,853,299
61,792,284
101,232,910
2,500,623
1,789,609

콜마생활건강(주)
3,466,137
3,593,342
(127,205)
3,272,134
(632,925)
(632,925)

콜마스크(주)
42,478,340
36,763,699
5,714,641
40,191,906
(3,463,563)
(2,017,008)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
32,251,896
54,226,779
(21,974,883)
15,206,546
(37,662,774)
(39,674,274)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
2,176
7,079
(4,903)
32,664
(3,153)
(3,383)

1-4. 연결대상범위의 변동

기업명
변동내용
사유

-
-
-

1-5. 비지배지분이 중요한 주요 종속기업의 누적비지배지분 변동

(단위: 천원, %)

구 분
당기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

비지배지분율
10
-
2.15

기초
1,510,592
(3,506,196)
166,939

당기순손익
74,520
(64,582)
(74,371)

배당금
(15,000)
-
-

기타
12,057
3,570,778
31,060

기말
1,582,169
-
123,628

(단위: 천원, %)

구 분
전기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

비지배지분율
10
29.58
2.15

기초
1,275,378
(3,831,271)
168,237

당기순손익
132,117
(1,089,847)
5,318

배당금
(15,000)
-
-

기타
118,097
1,414,922
(6,616)

기말
1,510,592
(3,506,196)
166,939

1-6. 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(단위: 천원)

구분
당기말

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

유동자산
8,951,760
3,410,655
5,712,809

비유동자산
17,055,076
55,482
36,765,531

유동부채
8,661,926
3,593,342
36,498,511

비유동부채
999,062
-
265,188

자본
16,345,848
(127,205)
5,714,641

(단위: 천원)

구분
전기말

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

유동자산
9,347,247
2,177,854
10,056,276

비유동자산
16,398,733
224,816
35,986,619

유동부채
9,080,394
13,996,950
38,023,316

비유동부채
902,356
-
287,930

자본
15,763,230
(11,594,280)
7,731,649

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분
당기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

매출
18,795,418
3,272,134
40,191,906

당기순손익
745,204
(632,925)
(3,463,563)

총포괄손익
732,618
(632,925)
(2,017,008)

(단위: 천원)

구분
전기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

매출
25,280,134
5,561,190
48,163,203

당기순이익
1,321,167
(2,662,554)
247,676

총포괄손익
1,158,876
(2,662,554)
(61,326)

(3) 요약 연결현금흐름표

(단위: 천원)

구분
당기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
(407,669)
(1,155,725)
(424,700)

투자활동 현금흐름
(827,975)
15,204
(878,937)

재무활동 현금흐름
121,964
2,100,000
(530,000)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
(772)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(1,113,680)
959,479
(1,834,409)

기초의 현금및현금성자산
2,124,078
584,657
2,502,617

기말의 현금및현금성자산
1,010,398
1,544,136
668,208

(단위: 천원)

구분
전기

농업회사법인근오농림(주)
콜마생활건강(주)
콜마스크(주)

영업활동 현금흐름
1,196,950
(2,137,448)
703,515

투자활동 현금흐름
(818,080)
-
(256,189)

재무활동 현금흐름
(737,558)
2,685,779
(41,716)

외화환산으로 인한 현금의 변동
-
-
28,501

현금및현금성자산의 증가(감소)
(358,688)
548,331
434,111

기초의 현금및현금성자산
2,482,766
36,326
2,068,506

기말의 현금및현금성자산
2,124,078
584,657
2,502,617

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시

보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.

-
기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에 서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역

- 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추 정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량’을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2-3. 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
30~40년

구축물
15년~40년

기계장치
6년 15년

차량운반구
5년~6년

기타의유형자산
5년~6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-11. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-12. 무형자산

영업권은 주석 2-3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
4년 ~ 10년

상표권
4년 ~ 10년

디자인권
5년

기타의 무형자산
4년 ~ 10년

2-13. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-14. 생물자산

생물자산 중 소비용생물자산은 최초인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정매각부대원가를 차감한 순공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 소비용생물자산에서수확된 수확물은 수확시점에 순공정가치로 측정하고 있습니다. 소비용생물자산의 순공정가치 변동으로 발생하는 평가손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-15. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-16. 매입채무

매입채무는 연결회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2-17. 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '기타금융부채', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-18. 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.

연결회사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2-19. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-20. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-21. 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

연결회사 내 종속기업의 종업원에게 연결회사의 지분상품을 주식선택권으로 부여하는 경우 출자로 회계처리합니다. 부여시점의 지분상품의 공정가치에 근거하여 산출된 종업원 용역의 공정가치는 가득기간에 걸쳐 종속기업에 대한 투자금액의 증가로 회계처리되며, 이에 상응하는 금액은 기타자본항목으로 인식됩니다.

2-22. 수익인식

(1) 재화의 판매

연결회사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나인수기한이 만료 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-23. 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 토지, 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라

지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수

선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스

를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

2-24. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-25. 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세 내역

유의적인 위험을 가진자산의 성격에 대한 기술
가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.다. 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

유의적인 위험을 가진부채의 성격에 대한 기술
라. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

유의적인 위험을 가진기타 항목의 성격에 대한 기술
마. 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.바. 법인세연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.사. 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

4-1. 금융위험관리

(1) 금융위험의 일반사항

위험
노출 위험
금융위험 관리 방침

시장위험(환율)
미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에대한 순투자 등
1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)
변동금리차입금
1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선,고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

시장위험(가격)
공정가치측정금융자산
- 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어짐

유동성위험
금융부채
1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응2) 전자채권 발행약정 등을 체결

신용위험
금융상품
1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험관리

가. 환율변동위험에 노출된 주요 외화자산 및 외화부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
CNY
EUR
JPY(주1)
기타통화
USD
CNY
EUR
JPY(주1)
기타통화

자산
11,609,408
3,825,134
-
209,236
4
3,609,865
767,650
246,464
-
56,270

부채
398,742
-
-
14,682,080
-
102,801
-
-
14,983,680
5,482

(주1) 통화스왑을 통해 차입금의 JPY 환위험을 막고 있습니다.

나. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
849,768
289,945
-
(1,097,041)

하락시
(849,768)
(289,945)
-
1,097,041

(단위: 천원)

구 분
전기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
269,693
59,032
18,953
(1,148,339)

하락시
(269,693)
(59,032)
(18,953)
1,148,339

다. 변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율 위험
이자율 위험

민감도분석기술
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
(500,946)
(1,040,469)

하락시
500,946
1,040,469

(3) 유동성위험관리

가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
51,442,340
-
-
51,442,340

차입금
122,279,169
97,521,133
-
219,800,302

기타금융부채
7,463,746
1,277,054
-
8,740,800

리스부채
1,441,736
3,065,683
12,240
4,519,659

(단위: 천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
45,305,529
-
-
45,305,529

차입금
171,618,188
46,074,448
-
217,692,636

기타금융부채
8,447,779
1,141,548
-
9,589,327

리스부채
2,294,837
7,575,188
6,882,480
16,752,505

(4) 신용위험 관리

구 분
상세 내역

신용위험 익스포저
신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및 보증금액과 동일함.

4-2. 자본위험 관리

(1) 자본위험의 일반사항

구 분
상세 내역

자본위험 관리 방침
연결실체의 자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음

(단위: 천원, %)

구분
당기말
전기말

부채(A)
294,210,997
295,602,347

자본(B)
355,476,298
395,266,207

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
109,107,449
110,649,897

차입금(D)(주1)
215,482,597
224,880,041

부채비율(A/B)
82.77
74.79

순차입금비율(D-C)/B
29.92
28.90

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

5. 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융자산의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
23,695,803
23,695,803
19,008,994
19,008,994

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
20,722
20,722
18,486
18,486

합 계
23,716,525
23,716,525
19,027,480
19,027,480

위에 공시된 금융상품 이외에 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 금융부채의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생금융부채
1,176,082
1,176,082
518,511
518,511

합 계
1,176,082
1,176,082
518,511
518,511

위에 공시된 금융상품 이외에 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5-2. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
1,401,161
-
1,401,161

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
3,108,939
19,185,703
22,294,642

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,722
-
-
20,722

합 계
20,722
4,510,100
19,185,703
23,716,525

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
2,927,279
16,081,715
19,008,994

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,486
-
-
18,486

합 계
18,486
2,927,279
16,081,715
19,027,480

나. 공정가치로 측정되는 금융부채의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

유동파생금융부채
-
1,176,082
-
1,176,082

비유동파생금융부채
-
-
-
-

합 계
-
1,176,082
-
1,176,082

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

유동파생금융부채
-
-
-
-

비유동파생금융부채
-
518,511
-
518,511

합 계
-
518,511
-
518,511

5-3. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공정가치 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산

기초금액
16,081,715
18,173,117

당기손익인식액
1,450,048
(2,042,388)

취득
2,220,800
2,706,800

처분 및 감자
(566,860)
(2,755,814)

기타
-
-

기말금액
19,185,703
16,081,715

5-4. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 금융자산

가. 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치측정 금융자산수익증권 및 펀드

수준2
수준3

가치평가기법
현재가치기법
현금흐름할인모형 등

투입변수
해당없음
가중평균자본비용 등

공정가치
4,510,100
19,185,703

(단위: 천원)

구 분
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산수익증권 및 펀드

수준2
수준3

가치평가기법
현재가치기법
현금흐름할인모형 등

투입변수
해당없음
가중평균자본비용 등

공정가치
2,927,279
16,081,715

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

(단위: %)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산수익증권 및 펀드

가중평균자본비용
영구성장률

최저
최고
최저
최고

투입변수
7.5
13.21
1
1

(2) 금융부채

가. 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

수준2

가치평가기법
현재가치기법

투입변수
해당없음

공정가치
1,176,082

(단위: 천원)

구 분
전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

수준2

가치평가기법
현재가치기법

투입변수
해당없음

공정가치
518,511

6. 범주별 금융상품

6-1. 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
83,107,449
-
-
83,107,449

매출채권
28,550,321
-
-
28,550,321

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
1,401,161
-
1,401,161

기타유동금융자산
28,803,800
-
-
28,803,800

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
22,294,642
-
22,294,642

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
20,722
20,722

기타비유동금융자산
9,949,284
-
-
9,949,284

합 계
150,410,854
23,695,803
20,722
174,127,379

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
39,784,521
-
-
39,784,521

매출채권
32,835,054
-
-
32,835,054

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)
-
-
-
-

기타유동금융자산
75,088,883
-
-
75,088,883

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
19,008,994
-
19,008,994

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
18,486
18,486

기타비유동금융자산
7,640,176
-
-
7,640,176

합 계
155,348,634
19,008,994
18,486
174,376,114

6-2. 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
51,442,340
-
-
51,442,340

유동차입금
117,767,174
-
-
117,767,174

기타유동금융부채
7,239,795
-
-
7,239,795

파생금융부채(유동)
-
1,176,082
-
1,176,082

유동리스부채
-
-
1,405,328
1,405,328

비유동차입금
93,479,980
-
-
93,479,980

기타비유동금융부채
1,277,054
-
-
1,277,054

파생금융부채(비유동)
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
2,830,115
2,830,115

합 계
271,206,343
1,176,082
4,235,443
276,617,868

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
45,305,529
-
-
45,305,529

유동차입금
166,885,361
-
-
166,885,361

기타유동금융부채
8,196,440
-
-
8,196,440

파생금융부채(유동)
-
-
-
-

유동리스부채
-
-
2,218,203
2,218,203

비유동차입금
44,055,125
-
-
44,055,125

기타비유동금융부채
1,141,548
-
-
1,141,548

파생금융부채(비유동)
-
518,511
-
518,511

비유동리스부채
-
-
11,721,351
11,721,351

합 계
265,584,003
518,511
13,939,554
280,042,068

6-3. 금융자산 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정

이자수익
3,183,031
-
-

외환차익
163,357
-
-

외화환산이익
406,164
-
-

외환차손
(367,701)
-
-

외화환산손실
(470,027)
-
-

대손상각비
(643,494)
-
-

배당금수익
-
-
572

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
3,126,784
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(1,199,771)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
-
-

파생금융자산평가손실
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
2,180

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정

이자수익
4,302,000
-
-

외환차익
324,463
-
-

외화환산이익
497,759
-
-

외환차손
(585,134)
-
-

외화환산손실
(83,841)
-
-

대손상각비
191,654
-
-

배당금수익
-
2,522,609
520

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
51,268
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(2,080,036)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
4,105
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
(65)
-

파생금융자산평가손실
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
(2,499)

6-4. 금융부채 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타

이자비용
(6,866,762)
-
(254,991)

외환차익
197,593
-
-

외화환산이익
10,412
454,419
-

외환차손
(233,943)
-
-

외화환산손실
-
-
-

파생금융자산평가손실
-
(626,470)
-

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타

이자비용
(8,342,860)
-
(626,374)

외환차익
74,940
-
-

외화환산이익
-
1,204,826
-

외환차손
(46,195)
-
-

외화환산손실
(4,507)
-
-

파생금융자산평가손실
-
(936,277)
-

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
164
1,416

요구불예금
72,633,726
22,495,617

기타현금성자산
10,473,559
17,287,488

합 계
83,107,449
39,784,521

8. 매출채권

8-1. 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
손실충당금
장부금액
평가전금액
손실충당금
장부금액

매출채권
29,433,627
(883,306)
28,550,321
33,105,968
(270,914)
32,835,054

장기매출채권
695,326
(695,326)
-
669,515
(669,515)
-

합 계
30,128,953
(1,578,632)
28,550,321
33,775,483
(940,429)
32,835,054

8-2. 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
1년 초과
합계

손실충당금
(642,380)
-
-
(936,252)
(1,578,632)

총 장부금액 - 매출채권
29,192,702
-
-
936,251
30,128,953

(단위: 천원)

구 분
전기말

3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과12개월 이하
1년 초과
합계

손실충당금
(4,269)
-
(150,730)
(785,430)
(940,429)

총 장부금액 - 매출채권
32,828,418
2,834
151,345
792,886
33,775,483

8-2. 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
940,429
1,318,698

대손상각비(환입)
643,494
(393,392)

제각
(9,398)
(2,000)

기타
4,107
17,123

당기말금액
1,578,632
940,429

9. 공정가치금융자산

9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주가연계파생결합사채 ELB
1,401,161
-

유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
1,401,161
-

여주시 산림조합
500
500

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
8,181,533
9,939,715

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
-
-

주식회사 퍼플랩스헬스케어
-
-

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
9,041,370
4,800,000

아이비케이씨-마이다스 밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,962,800
1,342,000

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁
3,108,439
2,926,779

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
22,294,642
19,008,994

9-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
1,876,542
(2,050,337)

채무상품 관련 손익
50,471
25,610

합계
1,927,013
(2,024,727)

9-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 주식
(주)농우바이오
20,722
18,486

9-4. 파생금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채(통화스왑)
1,176,082
-

비유동부채(통화스왑)
-
518,511

10. 기타금융자산

10-1. 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말

평가전금액
손실충당금
현재가치할인차금
장부금액

단기금융상품
26,000,000
-
-
26,000,000

미수금
2,981,537
(500,000)
-
2,481,537

미수수익
322,263
-
-
322,263

대여금
-
-
-
-

기타유동금융자산 합계
29,303,800
(500,000)
-
28,803,800

장기금융상품
7,302,792
-
-
7,302,792

장기미수금
971,017
(971,017)
-
-

임차보증금
1,319,187
-
(68,784)
1,250,403

기타보증금
1,396,089
-
-
1,396,089

기타비유동금융자산 합계
10,989,085
(971,017)
(68,784)
9,949,284

(단위: 천원)

구분
전기말

평가전금액
손실충당금
현재가치할인차금
장부금액

단기금융상품
70,865,376
-
-
70,865,376

미수금
1,145,182
(500,000)
-
645,182

미수수익
968,325
-
-
968,325

대여금
2,610,000
-
-
2,610,000

기타유동금융자산 합계
75,588,883
(500,000)
-
75,088,883

장기금융상품
5,556,064
-
-
5,556,064

장기미수금
833,377
(833,377)
-
-

임차보증금
1,988,256
-
(308,394)
1,679,862

기타보증금
404,250
-
-
404,250

기타비유동금융자산 합계
8,781,947
(833,377)
(308,394)
7,640,176

10-2. 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,333,377
1,141,898

대손상각비
137,640
201,738

기타금융자산 제각
-
(10,259)

기말금액
1,471,017
1,333,377

10-3. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
-
질권설정

단기금융상품
대신증권
-
자사주 신탁

장기금융상품
중소기업은행
524,484
질권설정

장기금융상품
중소기업은행
4,000
당좌개설보증금

장기금융상품
하나은행
2,000
당좌개설보증금

현금및현금성자산
중소기업은행
184,419
소송으로 인한 동결

현금및현금성자산
신한은행
5
소송으로 인한 동결

현금및현금성자산
중국공상은행
-
소송으로 인한 동결

기타보증금
신한은행
1,136,000
법원공탁금

기타보증금
국민은행
59,389
법원공탁금

(단위: 천원)

구 분
전기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
10,000,000
질권설정

단기금융상품
대신증권
4,289,288
자사주 신탁

장기금융상품
중소기업은행
93,873
질권설정

장기금융상품
중소기업은행
4,000
당좌개설보증금

장기금융상품
하나은행
-
당좌개설보증금

현금및현금성자산
중소기업은행
-
-

현금및현금성자산
신한은행
-
-

현금및현금성자산
중국공상은행
67,567
소송으로 인한 동결

기타보증금
신한은행
-
-

기타보증금
국민은행
-
-

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,909,726
3,597,056

선급비용
261,606
343,006

부가세대급금
2,731,396
2,809,581

선급법인세
8,547
6,769

반품권자산
5,934
8,402

기타유동자산 합계
5,917,209
6,764,814

12. 재고자산

12-1. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상품
17,949,872
(190,504)
17,759,368
12,962,801
(221,054)
12,741,747

제품
24,934,426
(3,027,780)
21,906,646
14,617,786
(801,637)
13,816,149

반제품 및 재공품
8,670,888
(25,561)
8,645,327
10,274,689
(797,693)
9,476,996

원재료
22,333,711
(2,223,062)
20,110,649
28,264,289
(3,629,774)
24,634,515

부재료
9,553,950
(2,470,210)
7,083,740
10,821,067
(2,201,534)
8,619,533

미착품
1,328,441
-
1,328,441
-
-
-

합계
84,771,288
(7,937,117)
76,834,171
76,940,632
(7,651,692)
69,288,940

12-2. 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
285,425
892,267

13. 유형자산

13-1. 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
81,232,231
-
-
-
81,232,231

건물
187,701,211
(27,670,736)
(21,661,574)
(1,003,324)
137,365,577

구축물
4,113,084
(817,414)
-
-
3,295,670

기계장치
93,358,202
(43,096,708)
(8,656,371)
(1,045,950)
40,559,173

차량운반구
1,267,805
(1,029,379)
(49,714)
-
188,712

기타의유형자산
21,290,389
(15,179,567)
(311,693)
(5,504)
5,793,625

건설중인자산
4,408,205
-
-
-
4,408,205

합 계
393,371,127
(87,793,804)
(30,679,352)
(2,054,778)
272,843,193

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
84,550,538
-
-
-
84,550,538

건물
177,675,621
(22,798,231)
-
(1,053,850)
153,823,540

구축물
4,110,559
(776,080)
-
(98,446)
3,236,033

기계장치
84,225,395
(36,254,066)
-
(1,038,805)
46,932,524

차량운반구
1,323,435
(1,014,681)
-
-
308,754

기타의유형자산
20,753,734
(12,953,718)
-
(6,880)
7,793,136

건설중인자산
15,589,013
-
-
-
15,589,013

합 계
388,228,295
(73,796,776)
-
(2,197,981)
312,233,538

13-2. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
84,550,538
153,823,540
3,236,033
46,932,524
308,754
7,793,136
15,589,013
312,233,538

취득 및 자본적지출
971,420
1,001,701
-
6,851,915
27,594
956,226
5,723,650
15,532,506

처분 및 폐기
(141,026)
-
(30,390)
(2,143,623)
(5,275)
(138,626)
(213,600)
(2,672,540)

감가상각비
-
(4,984,294)
(144,372)
(7,552,081)
(93,101)
(2,881,337)
-
(15,655,185)

손상
-
(20,923,160)
-
(8,361,287)
(48,020)
(301,068)
-
(29,633,535)

대체
(4,148,701)
8,831,537
234,399
4,957,968
-
377,700
(16,691,291)
(6,438,388)

기타(환율변동차이 등)
-
(383,747)
-
(126,243)
(1,240)
(12,406)
433
(523,203)

기말장부금액
81,232,231
137,365,577
3,295,670
40,559,173
188,712
5,793,625
4,408,205
272,843,193

(단위: 천원)

구 분
전기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
77,988,662
105,615,364
2,874,793
36,377,056
146,759
8,592,450
52,700,492
284,295,576

취득 및 자본적지출
-
29,000
149,303
335,729
68,531
644,822
47,763,856
48,991,241

처분 및 폐기
(2,794,875)
(6,815,329)
(438,606)
(227,058)
(10,919)
(451,726)
-
(10,738,513)

감가상각비
-
(4,727,067)
(164,556)
(6,975,949)
(105,234)
(2,806,419)
-
(14,779,225)

손상
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
9,356,751
57,440,324
815,099
16,479,323
205,000
1,753,676
(85,028,809)
1,021,364

기타(환율변동차이 등)
-
2,281,248
-
943,423
4,617
60,333
153,474
3,443,095

기말장부금액
84,550,538
153,823,540
3,236,033
46,932,524
308,754
7,793,136
15,589,013
312,233,538

13-3. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
14,191,495
1,463,690
15,655,185

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
11,766,925
3,012,300
14,779,225

14. 투자부동산

14-1. 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
67,151,582
-
67,151,582
63,002,881
-
63,002,881

건물
21,281,730
(2,395,608)
18,886,122
19,171,746
(1,574,351)
17,597,395

구축물
957,281
(476,751)
480,530
758,911
(323,748)
435,163

합 계
89,390,593
(2,872,359)
86,518,234
82,933,538
(1,898,099)
81,035,439

14-2. 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
구축물
합 계

기초장부금액
63,002,881
17,597,395
435,163
81,035,439

감가상각비
-
(530,202)
(53,403)
(583,605)

유형자산 대체
4,148,701
1,818,929
98,770
6,066,400

기말장부금액
67,151,582
18,886,122
480,530
86,518,234

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
구축물
합 계

기초장부금액
66,956,793
18,163,110
799,448
85,919,351

감가상각비
-
(491,616)
(40,311)
(531,927)

유형자산 대체
(3,953,912)
(74,099)
(323,974)
(4,351,985)

기말장부금액
63,002,881
17,597,395
435,163
81,035,439

14-3. 연결회사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14-4. 투자부동산 관련 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
3,072,862
2,989,229

운영/유지보수비
(1,078,941)
(1,211,327)

15. 무형자산

15-1. 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

특허권
1,011,223
(668,168)
-
(493)
342,562

상표권
6,819,545
(449,257)
(14,357)
-
6,355,931

디자인권
19,260
(16,592)
-
-
2,668

회원권
309,427
-
-
-
309,427

영업권
14,790,688
-
(14,790,688)
-
-

기타의 무형자산
11,321,713
(6,882,441)
(482,806)
(2,742)
3,953,724

합 계
34,271,856
(8,016,458)
(15,287,851)
(3,235)
10,964,312

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

특허권
964,043
(582,954)
-
(603)
380,486

상표권
592,709
(380,540)
-
-
212,169

디자인권
19,260
(12,740)
-
-
6,520

회원권
2,455,323
-
-
-
2,455,323

영업권
14,790,688
-
-
-
14,790,688

기타의 무형자산
10,516,200
(5,354,856)
-
(19,335)
5,142,009

합 계
29,338,223
(6,331,090)
-
(19,938)
22,987,195

15-2. 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

특허권
상표권
디자인권
회원권
영업권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
380,486
212,169
6,520
2,455,323
14,790,688
5,142,009
22,987,195

취득 및 자본적지출
18,216
6,466,866
-
-
-
414,709
6,899,791

처분 및 폐기
-
(12,415)
-
(2,145,896)
-
-
(2,158,311)

상각비
(85,104)
(304,355)
(3,852)
-
-
(1,493,098)
(1,886,409)

손상차손
-
(13,868)
-
-
(14,790,688)
(466,347)
(15,270,903)

대체
28,964
7,815
-
-
-
335,210
371,989

기타(환율변동차이 등)
-
(281)
-
-
-
21,241
20,960

기말장부금액
342,562
6,355,931
2,668
309,427
-
3,953,724
10,964,312

(단위: 천원)

구 분
전기

특허권
상표권
디자인권
회원권
영업권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
365,738
271,748
8,215
183,960
14,790,688
5,190,182
20,810,531

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
-
160,381
160,381

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
-
-

상각비
(76,920)
(99,842)
(3,717)
-
-
(1,344,276)
(1,524,755)

손상차손

-

대체
91,668
38,533
2,022
2,271,363
-
886,698
3,290,284

기타(환율변동차이 등)
-
1,730
-
-
-
249,024
250,754

기말장부금액
380,486
212,169
6,520
2,455,323
14,790,688
5,142,009
22,987,195

15-3. 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
105,104
1,781,305
1,886,409

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
103,040
1,421,715
1,524,755

15-4. 영업권의 손상검사

(1) 현금창출단위에 대한 내역

구 분
상세 내역

영업권의 배분
영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 부문에 배분되었음.

회수가능액 산정 기준
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용.

경영진이 근거한 주요 가정
5년 후의 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정.경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율임.

(2) 영업권 배분내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

화장품
(주)에치엔지
-
14,790,688

(3) 추정 기간 동안 사용가치 계산에 사용된 주된 가정

(단위: %)

구 분
당기

할인율
영구성장률

화장품
(주)에치엔지
10.60
-

(단위: %)

구 분
전기

할인율
영구성장률

화장품
(주)에치엔지
11.09
-

(4) 주요 현금창출단위의 민감도 내역

(단위: 천원, %)

구 분
당기말

(주)에치엔지_화장품

할인율
영구성장률

투입변수 감소율
1
1

투입변수 증가율
1
1

투입변수 감소시 변동액
1,943,331
(901,190)

투입변수 증가시 변동액
(1,604,709)
1,089,032

(단위: 천원, %)

구 분
전기말

(주)에치엔지_화장품

할인율
영구성장률

투입변수 감소율
1
1

투입변수 증가율
1
1

투입변수 감소시 변동액
5,160,000
(6,981,000)

투입변수 증가시 변동액
(4,294,000)
8,365,000

16. 생물자산

16-1. 생물자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임목(주1)
942,798
996,274

작물
4,275
53,387

합 계
947,073
1,049,661

(주1) 임목의 공정가치는 해당 지역의 조림 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 조림평가인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니 다.

16-2. 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 사유

구 분
상세 내역

작물
재배중인 작물은 시장가격이 형성되지 않아 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없어 취득원가로 평가

16-3. 생물자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,049,661
1,572,697

매입에 따른 증가
4,275
768,080

순공정가치 변동
(53,476)
(84,001)

대체
(53,387)
(1,207,115)

기말장부금액
947,073
1,049,661

17. 사용권자산

17-1. 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건물
차량운반구
합 계
건물
차량운반구
합 계

기초장부금액
13,510,712
813,234
14,323,946
9,402,379
848,865
10,251,244

증가
-
307,854
307,854
14,269,624
522,275
14,791,899

감가상각비
(1,085,662)
(394,071)
(1,479,733)
(1,755,962)
(466,108)
(2,222,070)

리스변경 및 계약종료 등
(9,339,869)
(20,235)
(9,360,104)
(8,405,330)
(91,797)
(8,497,127)

기말장부금액
3,085,181
706,782
3,791,963
13,510,711
813,235
14,323,946

17-2. 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
1,479,733
2,222,070

복구충당부채 이자비용
9,630
21,977

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익
(19,354)
(24,758)

18. 공동기업투자주식

18-1. 공동기업투자의 내역

(단위: 천원, %)

구 분
회사명
소재지
결산월
업종
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업투자
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co., Ltd.
중국
12월
건강기능식품제조업
49.00
2,986,110
49.00
2,440,412

18-2. 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

회사명
당기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동 등
기타
기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,440,412
-
-
-
494,938
50,760
-
2,986,110

(단위: 천원)

회사명
전기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법자본변동 등
기타
기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
1,939,683
-
-
-
260,276
240,453
-
2,440,412

18-3. 공동기업투자의 요약재무정보 내역

(단위: 천원)

회사명
당기 및 당기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
7,550,475
3,734,772
5,044,897
617,272
10,343,264
407,090
542,762

(단위: 천원)

회사명
전기 및 전기말

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,675,560
1,895,279
1,465,511
25,011
8,308,321
584,285
1,055,587

18-4. 주요 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

회사명
당기

순자산금액
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,623,079
49.00
2,755,309
-
230,801
2,986,110

(단위: 천원)

회사명
전기

순자산금액
연결실체지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,080,317
49.00
2,489,355
-
(48,943)
2,440,412

19. 리스부채

19-1. 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
13,939,554
9,954,894

증가
307,854
14,458,747

이자비용
254,991
626,374

지급
(1,708,164)
(2,467,304)

리스변경 및 계약종료 등
(8,558,792)
(8,633,157)

기말장부금액
4,235,443
13,939,554

19-2. 연결손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
254,991
626,374

단기 및 소액리스료
703,730
378,092

변동리스료
301,854
1,222,730

19-3. 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
2,713,748
4,068,126

20. 차입금

20-1. 단기차입금의 내역

(단위: 천원,%)

구분
차입처
당기말
전기말

연이자율
금액
연이자율
금액

시설자금차입금
중소기업은행
2.9
11,000,000
3.84
14,000,000

신한은행
3.23
23,700,000
4.28
23,700,000

신한은행
3.94
3,400,000
4.36
3,400,000

운영자금차입금
신한은행
3.59
4,800,000
4.19
4,800,000

신한은행
4.01
1,400,000
4.61
1,800,000

신한은행
3.72
858,000
-
-

중소기업은행
-
-
3.55
5,000,000

중소기업은행
-
-
3.1
3,000,000

중소기업은행
-
-
3.55
2,000,000

신한은행
4.05
3,000,000
4.96
3,000,000

하나은행
4
1,000,000
-
-

기업은행
-
-
5.84
1,500,000

우리은행상해오중로지점
-
-
3
2,012,700

우리은행상해오중로지점
2.9
6,552,320
3.6
7,044,450

우리은행상해오중로지점
-
-
2.95
2,314,605

우리은행상해오중로지점
-
-
2.75
1,912,065

우리은행상해오중로지점
-
-
3.6
1,408,890

우리은행상해오중로지점
-
-
2.8
721,147

국민은행소주지점
2.8
8,190,400
3.1
6,864,989

기업은행소주지점
3.1
8,190,400
3.45
8,050,800

하나은행상해지점
3
10,238,000
3.1
10,063,500

대구은행상해지점
-
-
3
2,012,700

대구은행상해지점
-
-
3.1
4,013,318

국민은행소주지점
2.65
4,095,200
-
-

합 계
-
86,424,320
-
108,619,164

20-2. 장기차입금의 내역

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
당기말
전기말

연이자율
금 액
유동성대체
합계
연이자율
금 액
유동성대체
합계

시설자금차입금
한국산업은행
-
-
-
-
3.77
16,100,000
(16,100,000)
-

한국산업은행
-
-
-
-
3.91
23,900,000
(23,900,000)
-

한국산업은행
2.87
16,100,000
-
16,100,000
-
-
-
-

한국산업은행
2.87
23,900,000
-
23,900,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.38
8,750,000
(5,000,000)
3,750,000
3.93
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000

한국산업은행
3.08
8,750,000
(5,000,000)
3,750,000
3.96
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000

한국산업은행
3.29
5,833,310
(3,333,320)
2,499,990
3.97
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310

한국산업은행
3.38
5,833,310
(3,333,320)
2,499,990
3.93
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310

한국산업은행
2.97
1,890,000
-
1,890,000
-
-
-
-

한국산업은행
2.94
3,100,000
-
3,100,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.01
1,890,000
-
1,890,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.42
7,600,000
-
7,600,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.55
26,500,000
-
26,500,000
-
-
-
-

우리은행상해오중로지점
-
-
-
-
3.2
1,599,557
(1,599,557)
-

DBS BANK LTD
3.37
14,676,214
(14,676,214)
-
3.37
14,888,505
-
14,888,505

합 계
-
124,822,834
(31,342,854)
93,479,980
-
102,321,322
(58,266,197)
44,055,125

21. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
6,125,663
7,266,234

임대보증금
1,114,132
930,206

기타유동금융부채 합계
7,239,795
8,196,440

임대보증금
1,277,054
1,141,548

기타비유동금융부채 합계
1,277,054
1,141,548

22. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

환불부채
738,352
843,386

미지급비용
6,239,943
5,726,935

선수금
1,987,059
2,681,014

예수금
653,875
1,147,074

부가세예수금
632,425
476,163

기타유동부채 합계
10,251,654
10,874,572

미지급비용
620,493
499,372

기타비유동부채 합계
620,493
499,372

23. 순확정급여부채(자산)

23-1. 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
31,926,471
27,070,305

사외적립자산의 공정가치
(30,509,109)
(26,858,369)

합 계
1,417,362
211,936

23-2. 순확정급여채무(자산)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

확정급여채무
사외적립자산
합계

기초금액
27,070,305
(26,858,369)
211,936

당기근무원가
6,028,925
-
6,028,925

이자원가(수익)
850,403
(823,435)
26,968

기여금 납부액
-
(6,700,000)
(6,700,000)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
6,634
-
6,634

- 재무적가정의 변동
(1,876,840)
-
(1,876,840)

- 경험적조정
3,236,711
-
3,236,711

- 사외적립자산의 수익
-
(27,528)
(27,528)

관계사 전입(출)액
115,347
(115,347)
-

지급액
(3,505,014)
4,015,570
510,556

기말금액
31,926,471
(30,509,109)
1,417,362

(단위: 천원)

구 분
전기

확정급여채무
사외적립자산
합계

기초금액
21,153,213
(21,894,252)
(741,039)

당기근무원가
5,060,903
-
5,060,903

이자원가(수익)
773,779
(799,126)
(25,347)

기여금 납부액
-
(7,715,400)
(7,715,400)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 재무적가정의 변동
678,551
-
678,551

- 경험적조정
2,032,412
-
2,032,412

- 사외적립자산의 수익
-
(19,254)
(19,254)

관계사 전입(출)액
105,335
(105,335)
-

지급액
(2,733,888)
3,674,998
941,110

기말금액
27,070,305
(26,858,369)
211,936

23-3. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
30,509,109
26,858,369

23-4. 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분
당기
전기

최저
최고
최저
최고

할인율
3.77
4.14
3.52
3.71

임금상승률
3.5
6
5
6.44

23-5. 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원,%)

구 분
당기말

발생가능한 증가율
발생가능한 감소율
가정의 증가시
가정의 감소시

할인율
1
1
(1,569,718)
1,753,586

임금상승률
1
1
1,720,899
(1,570,826)

(단위: 천원,%)

구 분
전기말

발생가능한 증가율
발생가능한 감소율
가정의 증가시
가정의 감소시

할인율
1
1
(1,413,391)
1,598,495

임금상승률
1
1
1,552,133
(1,401,251)

23-6. 확정급여채무의 가중평균만기

구 분
당기말
전기말

최저
최고
최저
최고

확정급여채무의 가중평균만기
2년 9개월
9년 2개월
3년 0개월
8년 4개월

24. 충당부채

24-1. 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채
1,362,439
-

유동충당부채 합계
1,362,439
-

복구충당부채
195,813
596,433

비유동충당부채 합계
195,813
596,433

24-2. 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
596,433
574,456

증가
1,372,069
21,977

감소
(410,250)
-

기말
1,558,252
596,433

25. 자본금

25-1. 발행 주식의 주요내역

(단위: 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

발행한 주식의 총수
29,415,558
29,415,558

1주의 금액
500
500

납입자본금(주1)
14,771,779,000
14,771,779,000

(주1) 연결회사는 전기 중 자기주식 128,000주를 이익소각함에 따라 당기말 현재 당사의 자본금과 발행주식의 액면총액이 일치하지 않습니다.

25-2. 유통주식수의 변동내역

구 분
당기
전기

기초주식수(주)
28,634,574
29,116,892

자기주식의 취득
(339,652)
(482,318)

기말주식수(주)
28,294,922
28,634,574

26. 기타자본항목

26-1. 자본잉여금

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,742,347,568
20,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금
(27,112,809,507)
(23,623,905,106)

합계
(9,370,461,839)
(2,713,399,934)

26-2. 기타자본항목

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식(주1)
(17,135,872)
(12,869,616)

기타자본항목
1,169,857
514,165

합 계
(15,966,015)
(12,355,451)

(주1) 연결회사는 2023년 12월 27일 이사회 결의를 통해 자기주식 소각을 결의하였으며, 이에 따라 2024년 1월 3일 자기주식 128,000주를 소각하였습니다.

26-3. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(31,753)
(33,933)

지분법자본변동
471,119
438,921

해외사업환산손익
(2,895,227)
(883,497)

합계
(2,455,861)
(478,509)

27. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
7,503,197
6,606,252

임의적립금
334,610,000
334,610,000

미처분이익잉여금
24,677,862
56,654,203

합계
366,791,059
397,870,455

28. 배당금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

연차배당
중간배당
연차배당
중간배당

주당배당금
-
75
308
-

총배당금
-
2,122,119,150
8,714,835,976
-

29. 주식기준보상

29-1. 주식기준보상약정

구 분
양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술
연결회사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

29-2. 지배기업의 주식기준보상 부여내역

(단위: 주, 원)

구 분
양도제한조건부주식

부여일(가득기준일)
2024-03-26

부여 주식 수
134,587

기준일 주가
14,770

행사 가격
-

가득조건
부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점
2027-03-26

30. 영업부문

30-1. 연결실체의 영업부문의 내역

구 분
주요 사업

식품
건강기능식품 제조업

화장품 등
화장품 제조 및 상품유통

기타
임대업 및 기타용역수익

30-2. 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기

식품
화장품 등
기타
합 계

매출액
310,984,800
246,112,990
17,787,102
574,884,892

영업이익
19,858,013
5,733,902
1,054,051
26,645,966

(단위: 천원)

구 분
전기

식품
화장품 등
기타
합 계

매출액
331,797,167
266,645,448
17,199,390
615,642,005

영업이익
12,400,527
9,624,223
2,598,495
24,623,245

30-3. 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
379,839,158
58,446,300
6,046,319
40,069,797
90,483,318
574,884,892

(단위: 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
386,816,325
86,268,532
15,085,217
35,253,712
92,218,219
615,642,005

30-4. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객 1
329,153,220
374,905,611

31. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
25,305,959
26,088,350

퇴직급여
3,760,639
2,858,253

주식보상비용
655,692
514,165

복리후생비
2,595,802
3,447,465

세금과공과
659,750
870,486

지급임차료
739,069
725,550

감가상각비
1,971,061
3,715,780

무형자산상각비
1,781,305
1,421,715

광고선전비
1,541,062
3,452,202

운반보관료
1,849,002
2,023,039

경상연구개발비
1,293,185
2,122,168

지급수수료
10,222,203
10,329,208

대손상각비(환입)
643,494
(191,654)

기타
3,376,248
3,058,722

합계
56,394,471
60,435,449

32. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(7,545,230)
21,212,478

재고자산 매입액
373,706,950
381,859,840

급여 등
61,057,905
65,172,259

퇴직급여
6,143,604
5,095,362

감가상각비
16,238,790
15,311,152

무형자산상각비
1,886,409
1,524,755

사용권자산상각비
1,479,733
2,222,070

외주가공비
61,372,708
69,621,078

기타
33,898,058
28,999,766

합계
548,238,927
591,018,760

33. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산처분이익
454,640
142,878

유형자산처분이익
52,998
2,420,588

무형자산처분이익
67,590
-

생물자산평가이익
-
216,448

잡이익
1,247,428
1,068,036

기타수익의 소계
1,822,656
3,847,950

기부금
1,405,495
448,335

잡손실
1,051,729
853,445

소송충당부채전입액
1,362,439
-

기타의대손상각비
156,096
-

사용권자산처분손실
623,564
-

유형자산처분손실
864,297
23,369

무형자산처분손실
100,446
-

유형자산손상차손
29,633,534
-

무형자산손상차손
480,215
-

영업권손상차손
14,790,688
-

생물자산평가손실
53,476
300,449

기타비용의 소계
50,521,979
1,625,598

34. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
3,183,031
4,302,000

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
-
4,105

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
3,126,784
51,268

배당금수익
572
2,523,129

외환차익
360,949
399,402

외화환산이익
870,995
1,702,584

금융수익의 소계
7,542,331
8,982,488

이자비용
7,121,753
8,969,234

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
-
65

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
1,199,771
2,080,036

파생금융상품평가손실
626,470
936,277

외환차손
601,644
631,329

외화환산손실
470,027
88,348

금융비용의 소계
10,019,665
12,705,289

35. 법인세

35-1. 법인세비용 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세등 부담액
6,377,932
7,121,724

전기법인세 추납액(환급액)
(96,996)
620,747

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(8,287,009)
(2,063,748)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(18,618)
(54,794)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
627,953
554,095

법인세비용
(1,396,738)
6,178,024

35-2. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기

법인세효과반영전 금액
법인세효과
법인세효과반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,338,976)
627,953
(711,023)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
2,236
(56)
2,180

지분법자본변동
50,760
(18,563)
32,197

합 계
(1,285,980)
609,334
(676,646)

(단위: 천원)

구 분
전기

법인세효과반영전 금액
법인세효과
법인세효과반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(2,691,710)
554,095
(2,137,615)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
(3,250)
751
(2,499)

지분법자본변동
240,453
(55,544)
184,909

합 계
(2,454,507)
499,302
(1,955,205)

35-3. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원, %)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(24,035,754)
23,383,071

적용세율에 따른 법인세
(12,387,440)
5,151,700

조정사항 :
10,990,702
1,026,324

비과세수익
(29,232)
(545,248)

비공제비용
2,395,964
590,427

세액공제
(503,540)
(776,941)

법인세추납액과 환급액
(118,889)
562,527

미인식이연법인세 효과
11,982,369
1,832,393

전기 이연법인세 변동액
-
(477,650)

기타(세율차이 등)
(2,735,970)
(159,184)

법인세비용
(1,396,738)
6,178,024

평균유효세율
5.81
26.42

35-4. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전 주요 이연법인세자산(부채) 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

미지급비용
816,854
211,880
1,028,734
629,071
187,784
816,855

확정급여충당부채
4,423,438
1,553,960
5,977,398
3,414,586
1,008,852
4,423,438

퇴직연금운용자산
(4,368,753)
(1,440,955)
(5,809,708)
(3,429,419)
(939,334)
(4,368,753)

재고자산
975,457
182,269
1,157,726
1,028,058
(52,601)
975,457

감가상각비
499,635
140,330
639,965
396,541
103,094
499,635

정부보조금
256,799
(19,910)
236,889
270,462
(13,662)
256,800

반품충당부채
194,822
(16,141)
178,681
208,481
(13,659)
194,822

반품권자산
(1,941)
504
(1,437)
(7,808)
5,868
(1,940)

사용권자산
(2,917,080)
2,343,091
(573,989)
(2,061,427)
(855,653)
(2,917,080)

리스부채
2,870,987
(2,153,620)
717,367
1,996,513
874,474
2,870,987

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,193
(56)
10,137
9,442
751
10,193

종속기업의 일시적차이
502,742
(719,212)
(216,470)
(299,168)
801,910
502,742

기타
2,616,756
8,204,869
10,821,625
1,660,829
955,924
2,616,753

합 계
5,879,909
8,287,009
14,166,918
3,816,161
2,063,748
5,879,909

35-5. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 등
11,447,070
5,697,688

35-. 이연법인세자산의 인식 근거

구 분
상세 내역

이연법인세자산의 인식 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

36. 주당손익

36-1. 주당손익의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(22,669,772,872)
18,052,524,815

가중평균 유통보통주식수(주)
28,332,094
29,083,346

기본주당순이익(손실)
(800)
621

희석주당순이익(손실)
(798)
621

36-2. 주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
29,415,558
29,415,558

가중평균자기주식수
(1,083,464)
(332,212)

가중평균유통보통주식수
28,332,094
29,083,346

37. 현금흐름

37-1. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(22,639,015)
17,205,047

조정:

감가상각비
17,718,523
17,533,221

무형자산상각비
1,886,409
1,524,754

대손상각비(환입)
643,494
(191,655)

퇴직급여
6,143,604
5,095,361

재고자산평가손실
285,425
892,267

사용권자산처분이익
(454,640)
(142,878)

사용권자산처분손실
623,564
-

이자수익
(3,183,031)
(4,302,000)

이자비용
7,121,753
8,969,234

외화환산이익
(870,995)
(1,702,584)

외화환산손실
470,027
88,348

유형자산처분이익
(52,998)
(2,420,588)

유형자산처분손실
864,297
23,369

유형자산손상차손
29,633,534
-

무형자산처분이익
(67,590)
-

무형자산처분손실
100,446
-

무형자산손상차손
480,215
-

영업권손상차손
14,790,688
-

생물자산평가이익
-
(216,448)

생물자산평가손실
53,476
300,449

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(3,126,784)
(51,268)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,199,771
2,080,036

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
(4,105)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
65

공동기업투자이익
(494,938)
(260,276)

파생금융상품평가손실
626,470
936,277

소송충당부채전입액
1,362,439
-

기타의대손상각비
156,096
-

주식보상비용
655,692
514,165

배당금수익
(572)
(2,523,129)

법인세비용
(1,396,738)
6,178,024

기타
143,123
90,389

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권
3,549,825
(3,911,726)

기타유동금융자산
(362,361)
(97,347)

기타유동자산
808,155
5,130,664

재고자산
(7,777,269)
21,527,326

매입채무
6,136,811
(14,579,701)

기타유동부채
(595,530)
(779,959)

기타유동금융부채
(1,257,886)
(1,571,054)

기타비유동금융부채
319,432
182,751

순확정급여부채
(6,277,154)
(6,834,096)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
47,215,768
48,682,933

37-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(82,233)
3,514,253

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감
(22,770)
(5,021,920)

유형자산 취득을 위한 국고보조금 선수금의 증감
(1,459,594)
-

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(35,081)
1,353

사용권자산의 당기 취득
307,854
14,791,899

투자부동산과 유형자산간 대체
6,066,400
4,351,986

37-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
108,619,164
(22,999,747)
-
-
-
-
804,903
86,424,320

유동성장기부채
58,266,197
(18,312,196)
-
-
(8,638,884)
-
27,737
31,342,854

장기차입금
44,055,125
40,998,262
-
-
8,638,884
-
(212,291)
93,479,980

리스부채(유동)
2,218,203
(151,156)
287,742
(991,362)
35,331
4,609
1,961
1,405,328

리스부채(비유동)
11,721,351
(1,302,017)
1,728,276
(9,533,396)
(35,331)
250,382
850
2,830,115

합계
224,880,040
(1,766,854)
2,016,018
(10,524,758)
-
254,991
623,160
215,482,597

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
69,163,368
33,852,144
-
-
1,610,160
-
3,993,492
108,619,164

유동성장기부채
60,581,489
(46,453,507)
-
-
43,478,861
-
659,354
58,266,197

장기차입금
68,422,689
20,617,219
-
-
(45,089,021)
-
104,238
44,055,125

리스부채(유동)
1,951,835
(285,490)
1,916,472
(1,634,102)
240,903
21,112
7,473
2,218,203

리스부채(비유동)
8,003,059
(2,181,814)
12,542,275
(7,014,949)
(240,903)
605,262
8,421
11,721,351

합계
208,122,440
5,548,552
14,458,747
(8,649,051)
-
626,374
4,772,978
224,880,040

38. 우발상황 및 중요 약정사항

38-1. 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원고
피고
원고
피고

소송사건(건수)
3
2
3
2

소송가액
3,564,205
10,594,814
13,224,198
11,052,192

재무적 영향
재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음
1건에 대해 항소심 진행중이며,1심 판결 결과를 바탕으로 1,362백만원을 소송충당부채 계상하였음
재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음
재무제표에 미치는 영향은 현재로서 예측할 수 없음

38-2. 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
제공한 담보의 내용
채권최고액

중소기업은행
장기금융상품
임대보증금 관련 질권 설정
524,484

중소기업은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
18,000,000

한국산업은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
73,000,000

하나은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
1,200,000

신한은행
토지
차입금 관련 담보제공
8,949,600

신한은행 등
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
36,720,000

38-3. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자
제공받은 보증의 내용
당기말
전기말

서울보증보험(주)
계약이행 보증 외
2,880,578
3,011,343

38-4. 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유형자산 취득
551,430
614,197

무형자산 취득
1,519,518
-

38-5.금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역

(단위: 천원)

금융거래약정내용
약정처
한도금액
실행금액

시설자금대출
한국산업은행
140,000,000
110,146,620

시설자금대출
중소기업은행
15,000,000
11,000,000

시설자금대출
신한은행
4,800,000
4,800,000

시설자금대출
신한은행
858,000
858,000

시설자금대출
신한은행
3,400,000
3,400,000

시설자금대출
신한은행
23,700,000
23,700,000

시설자금대출
DBS BANK(중국)
14,676,214
14,676,214

운전자금대출
하나은행
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
신한은행
1,400,000
1,400,000

운전자금대출
신한은행
3,000,000
3,000,000

운영자금대출
우리은행(중국)
6,552,320
6,552,320

운영자금대출
국민은행(중국)
8,190,400
8,190,400

운영자금대출
하나은행(중국)
10,238,000
10,238,000

운영자금대출
대구은행(중국)
4,095,200
4,095,200

운영자금대출
기업은행(중국)
8,190,400
8,190,400

합계
245,100,534
211,247,154

38-6. 기타 중요한 약정사항

구분
주요 약정사항에 대한 기술

출자약정
(1) 당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.(2) 당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

주주간 약정
(1) 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.(2) 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

39. 특수관계자와의 거래

39-1. 연결실체의 특수관계자 현황

당사와의 관계
당기말

지배기업
콜마홀딩스(주)

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD,(주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC.,HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)모노랩스,(주)엠오디머티어리얼즈, (주)넥스트앤바이오,YONWOO(CHINA) CO.,LTD.,NEXT AND BIO SINGAPORE PTE. LTD., HK Global Japan, LLC

39-2. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당기

매출
기타
매입
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
114,497
-
-
4,813,280

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
7,493,174
1,626,805
3,083
40,347

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
80,318,253
180,519
155,035,373
743,759

콜마유엑스(주)
1,833
-
616,852
349,893

에이치케이이노엔(주)
860,859
-
-
748

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
1,078
-
3,812,602
16,667

(주)모노랩스
213,025
67,504
-
-

(주)연우
15,937
-
2,623,106
3,080

콜마글로벌(주)
1,425,097
-
-
9,722

(주)엠오디머티어리얼즈
-
-
4,631
-

HK Kolmar Canada, Inc.
-
-
-
-

기타 개인
-
173,216
15,000
1,007,611

합계
90,443,753
2,048,044
162,110,647
6,985,107

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
전기

매출
기타
매입
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
76,644
-
-
6,474,848

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,703,936
174,367
2,054
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
88,070,363
13,120,367
166,859,342
668,014

콜마유엑스(주)
10,295
-
798,537
999,191

에이치케이이노엔(주)
408,446
-
-
264

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
150,759
-
4,113,343
-

(주)모노랩스
2,272,685
-
-
-

(주)연우
26,748
-
2,787,979
1,670

콜마글로벌(주)
1,459,431
-
-
-

(주)엠오디머티어리얼즈
-
-
6,302
-

HK Kolmar Canada, Inc.
87,800
-
-
-

기타 개인
-
87,627
-
35,000

합계
97,267,107
13,382,361
174,567,557
8,178,987

39-3. 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구분
특수관계자
당기말

매출채권
기타
매입채무
기타(주1)

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
559,237
-
4,070,829

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
2,407,456
1,754,158
-
34,563

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
7,492,275
26,211
12,924,715
304,141

콜마유엑스(주)
-
-
31,919
6,320

에이치케이이노엔(주)
55,856
-
-
800,748

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
-
-
683,346
-

(주)모노랩스
637,251
-
-
-

(주)연우
-
-
456,703
-

콜마글로벌(주)
355,075
-
-
473

(주)엠오디머티어리얼즈
-
-
-
-

HK Kolmar Canada, Inc.
-
-
-
-

기타 개인
-
-
-
-

합계
10,947,913
2,339,606
14,096,683
5,217,074

(주1) 리스부채금액이 포함된 내역입니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
전기말

매출채권
기타
매입채무
기타(주1)

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
928,962
-
13,110,485

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
761,850
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
7,944,116
27,212
10,341,170
355,863

콜마유엑스(주)
1,980
-
20,220
42,782

에이치케이이노엔(주)
1,041
-
-
600,000

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
23,370
-
536,468
-

(주)모노랩스
1,035,493
-
-
-

(주)연우
-
-
450,961
-

콜마글로벌(주)
488,488
-
-
-

(주)엠오디머티어리얼즈
-
-
640
-

HK Kolmar Canada, Inc.
-
-
-
-

기타 개인
-
2,634,809
-
-

합계
10,256,338
3,590,983
11,349,459
14,109,130

(주1) 리스부채금액이 포함된 내역입니다.

39-4. 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기

배당 지급
대여 지급
대여 상환
임차료 지급

지배기업
콜마홀딩스(주)
5,028,509
-
-
1,119,094

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
-
-
-
1,476

기타의 특수관계자
기타개인
1,013,901
-
2,600,000
-

합계
6,042,410
-
2,600,000
1,120,570

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
전기

배당 지급
대여 지급
대여 상환
임차료 지급

지배기업
콜마홀딩스(주)
4,043,814
-
-
1,673,932

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
-
-
-
1,476

기타의 특수관계자
기타개인
778,090
800,000
-
-

합계
4,821,904
800,000
-
1,675,408

39-5. 특수관계자 채권 손상 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손충당금
635,489
952

39-6. 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
5,036,183
4,274,378

퇴직급여
1,842,995
882,444

기타장기급여
721
1,099

주식기준보상
605,453
370,385

합계
7,485,352
5,528,306

40. 보고기간 후 사건

구 분
이벤트1

수정을 요하지 않는 보고기간후 사건의 성격에 대한 기술
연결실체는 2026년 1월 30일 이사회를 통해 종속회사인 콜마스크㈜를 관계회사인 한국콜마㈜에 매각하기로 하였습니다.

연결실체는 2026년 1월 30일 이사회를 통해 종속회사 (주) 에치엔지가 영위하는 화장품 사업부문의 자산, 부채 등 영업일체 관계회사인 콜마유엑스㈜에 매각하기로 하였습니다.

(2) 별도 재무제표

- 별도 재무 상태표

재 무 상 태 표

제 12 (당) 기 2025년 12월 31일 현재

제 11 (전) 기 2024년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 12 (당) 기
제 11 (전) 기

자 산

유동자산

150,472,033,222

171,069,133,698

현금및현금성자산
6,7
43,613,799,440

24,650,742,348

매출채권
6,8
16,617,651,071

21,343,332,109

기타유동금융자산
6,10
23,112,739,280

68,396,721,464

기타유동자산
11
5,614,440,692

5,979,852,619

재고자산
12
61,513,402,739

50,698,485,158

비유동자산

370,165,188,742

364,724,411,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
22,294,141,617

19,008,493,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,6,9
20,722,000

18,486,000

기타비유동금융자산
6,10
8,767,615,547

7,566,206,449

유형자산
13
196,039,812,422

197,793,827,868

투자부동산
14
54,962,241,089

51,476,810,220

무형자산
15
8,988,377,710

5,440,735,849

사용권자산
16
3,491,359,200

13,804,070,696

종속기업투자주식
17
55,266,324,283

60,478,324,283

공동기업투자주식
17
3,746,080,772

3,746,080,772

순확정급여자산
22
-

192,259,976

이연법인세자산
34
16,588,514,102

5,199,115,455

자 산 총 계

520,637,221,964

535,793,545,174

부 채

유동부채

99,962,565,211

102,261,001,537

매입채무
6
38,502,039,806

28,826,491,042

유동리스부채
6,18
1,337,209,508

2,059,440,113

유동성장기부채
6,19
16,666,640,000

56,666,640,000

기타유동금융부채
6,20
31,363,664,842

5,241,464,366

기타유동부채
21
9,319,007,932

6,796,555,575

당기법인세부채
34
2,774,003,123

2,670,410,441

비유동부채

98,302,736,081

42,746,296,501

비유동리스부채
6,18
2,687,308,368

11,540,292,876

장기차입금
6,19
93,479,980,000

29,166,620,000

기타비유동금융부채
6,20
1,277,053,960

1,143,395,763

기타비유동부채
21
392,720,907

299,554,691

비유동충당부채
23
195,812,898

596,433,171

순확정급여부채
22
269,859,948

-

부 채 총 계

198,265,301,292

145,007,298,038

자 본

자본금
24
14,771,779,000

14,771,779,000

자본잉여금
25
17,742,347,668

20,910,505,172

기타자본항목
25
(15,966,015,274)

(12,355,451,427)

기타포괄손익누계액
25
(31,753,037)

(33,933,317)

이익잉여금
26
305,855,562,315

367,493,347,708

자 본 총 계

322,371,920,672

390,786,247,136

부 채 및 자 본 총 계

520,637,221,964

535,793,545,174

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 12 (당) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 11 (전) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 12 (당) 기
제 11 (전) 기

매출액
29
439,211,246,450
469,023,808,802

매출원가

374,563,087,845
405,309,579,359

매출총이익

64,648,158,605
63,714,229,443

판매비와관리비
30
37,340,718,199
39,810,223,246

영업이익
29
27,307,440,406
23,904,006,197

기타수익
32
1,513,742,882
3,265,616,781

기타비용
32
89,168,222,014
8,615,084,019

금융수익
33
7,456,879,017
8,239,037,098

금융비용
33
5,048,182,803
6,949,523,392

법인세차감전순이익

(57,938,342,512)
19,844,052,665

법인세비용
34
(5,403,332,145)
5,297,123,063

당기순이익

(52,535,010,367)
14,546,929,602

기타포괄손익

(1,431,797,124)
(1,025,019,407)

후속적으로 당기손익으로 재분류되 지 않는 포괄손익

(1,431,797,124)
(1,025,019,407)

순확정급여부채의 재측정요소

(1,433,977,404)
(1,022,520,157)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익(손실)

2,180,280
(2,499,250)

당기총포괄손익

(53,966,807,491)
13,521,910,195

주당이익

기본주당이익
35
(1,854)
500

희석주당이익
35
(1,850)
500

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 12 (당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 11 (전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
자 본 금
자 본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2024.01.01(전기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(10,193,054,110)
(31,434,067)
355,994,862,010
391,452,658,005

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
14,546,929,602
14,546,929,602

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

-
-
-
(2,499,250)
-
(2,499,250)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(1,022,520,157)
(1,022,520,157)

소유주와의 거래

연차배당
27
-
-
-
-
(8,968,002,736)
(8,968,002,736)

자기주식취득

-
-
(5,734,483,590)
-
-
(5,734,483,590)

자본잉여금의 이익잉여금 전입

-
(10,000,000,000)
-
-
10,000,000,000
-

자기주식 소각

-
-
3,057,921,011
-
(3,057,921,011)
-

주식보상비용

-
-
514,165,262
-
-
514,165,262

2024.12.31(전기말)

14,771,779,000
20,910,505,172
(12,355,451,427)
(33,933,317)
367,493,347,708
390,786,247,136

2025.01.01(당기초)

14,771,779,000
20,910,505,172
(12,355,451,427)
(33,933,317)
367,493,347,708
390,786,247,136

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
(52,535,010,367)
(52,535,010,367)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)

-
-
-
2,180,280
-
2,180,280

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(1,433,977,404)
(1,433,977,404)

소유주와의 거래

연차배당
27
-
-
-
-
(10,836,955,126)
(10,836,955,126)

자기주식취득

-
-
(4,266,255,560)
-
-
(4,266,255,560)

자본잉여금의 이익잉여금 전입

-
(3,168,157,504)
-
-
3,168,157,504
-

자기주식 소각

-
-
-
-
-
-

주식보상비용

-
-
655,691,713
-
-
655,691,713

2025.12.31(당기말)

14,771,779,000
17,742,347,668
(15,966,015,274)
(31,753,037)
305,855,562,315
322,371,920,672

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 12 (당) 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 11 (전) 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 12 (당) 기
제 11 (전) 기

영업활동현금흐름

40,194,837,624

42,381,448,904

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 36)
44,956,559,362

46,453,717,036

법인세납부
(5,424,716,174)

(6,385,315,156)

배당금수령
135,572,000

2,658,128,738

이자수취
3,435,268,898

3,923,590,316

이자지급
(2,907,846,462)

(4,268,672,030)

투자활동현금흐름

(29,186,499,921)

(36,430,143,001)

기타유동금융자산의 증가
(22,000,000,000)

(34,289,288,458)

기타유동금융자산의 감소
66,789,288,458

30,999,250,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(3,994,199,015)

(5,671,226,877)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
2,585,093,364

5,394,114,904

기타비유동금융자산의 증가
(3,550,911,440)

(3,215,453,000)

기타비유동금융자산의 감소
2,425,972,975

111,813,000

유형자산의 취득
(13,253,844,523)

(42,904,545,910)

유형자산의 처분
66,936,364

13,057,745,000

무형자산의 취득
(6,845,709,535)

(76,493,300)

무형자산의 처분
2,045,454,545

-

리스채권의 감소
151,288,886

163,941,640

종속기업투자주식의 취득
(53,605,870,000)

-

재무활동현금흐름

7,886,790,964

(14,978,010,230)

배당금 지급
(10,836,955,126)

(8,968,002,736)

리스부채의 감소
(1,323,358,350)

(2,308,783,904)

유동성장기차입금의 상환
(16,666,640,000)

(17,966,740,000)

장기차입금의 증가
40,980,000,000

20,000,000,000

자기주식의 취득
(4,266,255,560)

(5,734,483,590)

현금및현금성자산의 증가(감소)

18,895,128,667

(9,026,704,327)

기초현금및현금성자산

24,650,742,348

33,436,893,435

현금및현금성자산의 환율변동효과

67,928,425

240,553,240

기말현금및현금성자산

43,613,799,440

24,650,742,348

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 12 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 11 기 : 2024년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사

1. 일반사항

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

주요 주주현황

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.63
13,129,267
44.63

한국원자력연구원
1,779,127
6.05
1,779,127
6.05

윤여원
2,615,260
8.89
2,270,840
7.72

윤동한
-
-
326,460
1.11

자기주식
1,120,636
3.81
780,984
2.66

기타
10,771,268
36.62
11,128,880
37.83

합계
29,415,558
100.00
29,415,558
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.

한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산

- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정 - 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시

보험상품에 대해 기업이 이용할 수 있는 과거 자료나 경험이 부족한 상황에서 보험 관련 법규에 따라 원칙적인 추정기법이 요구되는 경우가 있을 수 있습니다. 이러한 경우에 보험계약 측정에 사용한 투입변수의 추정기법 공시는 기업이 보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이에 관한 정보가 재무제표이용자에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 다음 사항을 공시하도록 요구합니다.

-
기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에 서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역

- 법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추 정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '재무제표': 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3)기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다.또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량' 을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금 및 현금성자산

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 금융수익또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
10년

차량운반구
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-10. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화되며, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-11. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-12. 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
7년 ~ 10년

상표권
5년

디자인권
5년

기타의 무형자산
5년

2-13. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-14. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-15. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2-16. 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-17. 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.

당사는 관계회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 관계회사 투자금액에 가산하여계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

2-18. 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니 다.

2-19. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-20. 종업원급여

(1) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다.

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량당사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2-21. 수익인식

(1) 재화의 판매

당사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-22. 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.

2-23. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-24. 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2026년 2월 20일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

구 분
상세 내역

유의적인 위험을 가진자산의성격에 대한 기술
가. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).나. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.다. 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

유의적인 위험을 가진부채의성격에 대한 기술
라. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

유의적인 위험을 가진 기타 항목의 성격에 대한 기술
마. 수익인식당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.바. 법인세당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.사. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 재무위험관리

4-1. 금융위험관리

(1) 금융위험의 일반사항

위험
노출 위험
금융위험 관리 방침

시장위험(환율)
미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에대한 순투자 등
1) 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙2) 투기적 외환거래 금지3) 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리

시장위험(이자율)
변동금리차입금
1) 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화2) 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향모니터링 실시 및 대응방안 수립3) 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영

시장위험(가격)
공정가치측정금융자산
- 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어짐.

유동성위험
금융부채
1) 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립 및 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응2) 전자채권 발행약정 등을 체결.

신용위험
금융상품
1) 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받음2) 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정3) 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치

(2) 시장위험관리

가. 환율변동위험에 노출된 주요 외화자산 및 외화부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
CNY
EUR
기타통화
USD
CNY
EUR
기타통화

자산
11,547,686
3,825,134
-
209,236
3,429,971
766,135
128,842
-

부채
377,378
-
-
-
102,801
-
-
5,482

나. 주요 외화에 대한 기능통화의 환율 변동 시 세후 이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
846,709
289,945
-
15,860

하락시
(846,709)
(289,945)
-
(15,860)

(단위: 천원)

구 분
전기말

USD
CNY
EUR
기타통화

민감도분석기술
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
255,859
58,916
9,908
(422)

하락시
(255,859)
(58,916)
(9,908)
422

다. 변동금리부 차입금의 이자율 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율 위험
이자율 위험

민감도분석기술
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향
변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향

상승시
(220,477)
(823,391)

하락시
220,477
823,391

(3) 유동성위험관리

가. 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석

(단위: 천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
38,502,040
-
-
38,502,040

차입금
19,967,997
97,418,416
-
117,386,413

기타금융부채
4,330,845
1,277,054
-
5,607,899

금융보증계약
64,011,954
-
-
64,011,954

리스부채
1,369,270
2,918,755
-
4,288,025

합계
128,182,106
101,614,225
-
229,796,331

(단위: 천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

매입채무
28,826,491
-
-
28,826,491

차입금
58,865,115
31,178,866
-
90,043,981

기타금융부채
4,858,145
1,141,548
-
5,999,693

금융보증계약
61,226,334
15,505,841
-
76,732,175

리스부채
2,286,370
7,579,511
6,870,240
16,736,121

합계
156,062,455
55,405,766
6,870,240
218,338,461

(4) 신용위험 관리

구 분
상세 내역

신용위험 익스포저
신용위험의 최대노출금액은 리스채권, 계약자산, 상각후원가로 측정하는 금융자산(현금및현금성자산 제외), 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권 제외)의 장부가액 및보증금액과 동일함.

4-2. 자본위험 관리

(1) 자본위험의 일반사항

구 분
상세 내역

자본위험 관리 방침
당사의 자본관리목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는데 있음. 당사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있음

(단위: 천원,%)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
198,265,301
145,007,298

자본(B)
322,371,921
390,786,247

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
65,613,799
91,466,118

차입금(D)(주1)
114,171,138
99,432,993

부채비율(A/B)
61.50
37.11

순차입금비율(D-C)/B
15.06
2.04

(주1) 차입금에 리스부채가 포함되어 있습니다.

5. 공정가치

5-1. 금융상품 종류별 공정가치

(1) 금융자산의 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
22,294,142
22,294,142
19,008,494
19,008,494

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
20,722
20,722
18,486
18,486

합 계
22,314,864
22,314,864
19,026,980
19,026,980

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5-2. 공정가치 서열체계

(1) 공정가치 서열체계의 수준

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

가. 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
3,108,439
19,185,703
22,294,142

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,722
-
-
20,722

합 계
20,722
3,108,439
19,185,703
22,314,864

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
2,926,779
16,081,715
19,008,494

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
18,486
-
-
18,486

합 계
18,486
2,926,779
16,081,715
19,026,980

5-3. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(1). 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

공정가치 측정 금융자산
공정가치 측정 금융자산

기초금액
16,081,715
18,173,117

당기손익인식액
1,450,048
(2,042,388)

취득
2,220,800
2,706,800

처분 및 감자
(566,860)
(2,755,814)

기말금액
19,185,703
16,081,715

5-4. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 금융자산

가. 반복적인 공정가치 측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치측정 금융자산수익증권 및 펀드

수준2
수준3

가치평가기법
현재가치기법
현금흐름할인모형 등

투입변수
해당없음
가중평균자본비용 등

공정가치
3,108,439
19,185,703

(단위: 천원)

구 분
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산수익증권 및 펀드

수준2
수준3

가치평가기법
현재가치기법
현금흐름할인모형 등

투입변수
해당없음
가중평균자본비용 등

공정가치
2,926,779
16,081,715

나. 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대한 투입변수의 범위

(단위: %)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산수익증권 및 펀드

가중평균자본비용
영구성장률

최저
최고
최저
최고

투입변수
7.5
13.21
1
1

6. 범주별 금융상품

6-1. 금융자산의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
43,613,799
-
-
43,613,799

매출채권
16,617,651
-
-
16,617,651

기타유동금융자산
23,112,739
-
-
23,112,739

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
22,294,142
-
22,294,142

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
20,722
20,722

기타비유동금융자산
8,767,616
-
-
8,767,616

합 계
92,111,805
22,294,142
20,722
114,426,669

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
24,650,742
-
-
24,650,742

매출채권
21,343,332
-
-
21,343,332

기타유동금융자산
68,396,721
-
-
68,396,721

당기손익-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
19,008,494
-
19,008,494

기타포괄-공정가치측정 금융자산(비유동)
-
-
18,486
18,486

기타비유동금융자산
7,566,206
-
-
7,566,206

합 계
121,957,001
19,008,494
18,486
140,983,981

6-2. 금융부채의 범주별 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
38,502,040
-
-
38,502,040

유동차입금
16,666,640
-
-
16,666,640

기타유동금융부채
31,363,665
-
-
31,363,665

유동리스부채
-
-
1,337,210
1,337,210

비유동차입금
93,479,980
-
-
93,479,980

기타비유동금융부채
1,277,054
-
-
1,277,054

비유동리스부채
-
-
2,687,308
2,687,308

합 계
181,289,379
-
4,024,518
185,313,897

(단위: 천원)

구 분
전기말

상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
기타
합 계

매입채무
28,826,491
-
-
28,826,491

유동차입금
56,666,640
-
-
56,666,640

기타유동금융부채
5,241,464
-
-
5,241,464

유동리스부채
-
-
2,059,440
2,059,440

비유동차입금
29,166,620
-
-
29,166,620

기타비유동금융부채
1,143,396
-
-
1,143,396

비유동리스부채
-
-
11,540,293
11,540,293

합 계
121,044,611
-
13,599,733
134,644,344

6-3. 금융자산 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
합 계

이자수익
2,810,445
-
-
2,810,445

외환차익
142,708
-
-
142,708

외화환산이익
397,789
-
-
397,789

외환차손
(357,671)
-
-
(357,671)

외화환산손실
(289,939)
-
-
(289,939)

대손상각비
(512,081)
-
-
(512,081)

배당금수익
-
-
572
572

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
3,076,313
-
3,076,313

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(1,199,771)
-
(1,199,771)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
2,180
2,180

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
합 계

이자수익
3,842,745
-
-
3,842,745

외환차익
311,368
-
-
311,368

외화환산이익
460,454
-
-
460,454

외환차손
(134,893)
-
-
(134,893)

외화환산손실
(72,212)
-
-
(72,212)

대손상각비
(1,590,515)
-
-
(1,590,515)

배당금수익
-
2,522,609
520
2,523,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
26,627
-
26,627

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
(2,080,036)
-
(2,080,036)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
(2,499)
(2,499)

6-4. 금융부채 범주별 순손익의 분류내역

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타
합 계

이자비용
(2,715,662)
-
(251,197)
(2,966,859)

외환차익
197,593
-
-
197,593

외화환산이익
10,412
-
-
10,412

외환차손
(233,943)
-
-
(233,943)

외화환산손실
-
-
-
-

(단위: 천원)

구 분
전기

상각후원가측정
당기손익-공정가치측정
기타
합 계

이자비용
(3,977,605)
-
(634,075)
(4,611,680)

외환차익
74,940
-
-
74,940

외화환산이익
-
-
-
-

외환차손
(46,195)
-
-
(46,195)

외화환산손실
(4,507)
-
-
(4,507)

7. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
-

요구불예금
33,140,241
7,673,865

기타현금성자산
10,473,558
16,976,877

합 계
43,613,799
24,650,742

8. 매출채권

8-1. 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
장부금액
총장부금액
손실충당금
장부금액

매출채권
17,457,763
(840,112)
16,617,651
22,533,315
(1,189,983)
21,343,332

장기매출채권
3,304,130
(3,304,130)
-
2,451,576
(2,451,576)
-

합 계
20,761,893
(4,144,242)
16,617,651
24,984,891
(3,641,559)
21,343,332

8-2. 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,641,559
2,253,132

대손상각비
512,081
1,388,427

제각
(9,398)
-

기말금액
4,144,242
3,641,559

8-3. 매출채권 손실충당금의 상세내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말

3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 12개월 이하
1년 초과
합 계

손실충당금
(644,323)
(116,329)
(79,460)
(3,304,130)
(4,144,242)

총 장부금액 - 매출채권
17,229,536
141,544
86,683
3,304,130
20,761,893

(단위 : 천원)

구 분
전기말

3개월 이하
3개월 초과 6개월 이하
6개월 초과 12개월 이하
1년 초과
합 계

손실충당금
(119,407)
(499,483)
(571,093)
(2,451,576)
(3,641,559)

총 장부금액 - 매출채권
21,326,182
594,426
612,707
2,451,576
24,984,891

9. 공정가치금융자산

9-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
8,181,533
9,939,715

케이비 글로벌 플랫폼 2호 펀드
9,041,370
4,800,000

아이비케이씨-마이다스밸류크리에이션 신기술사업투자조합
1,962,800
1,342,000

IMM케이바이오퓨쳐스일반사모투자신탁
3,108,439
2,926,779

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계
22,294,142
19,008,494

9-2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련 당기손익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지분상품 관련 손익
1,876,542
(2,053,409)

채무상품 관련 손익
-
-

합계
1,876,542
(2,053,409)

9-3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 주식

(주)농우바이오
20,722
18,486

10. 기타금융자산

10-1. 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

총장부금액
손실충당금
현재가치할인차금
장부금액

금융상품
22,000,000
-
-
22,000,000

미수금
1,161,121
(500,000)
-
661,121

미수수익
292,331
-
-
292,331

리스채권
159,287
-
-
159,287

기타유동금융자산 합계
23,612,739
(500,000)
-
23,112,739

금융상품
7,296,792
-
-
7,296,792

리스채권
25,871
-
-
25,871

임차보증금
1,313,737
-
(68,784)
1,244,953

기타보증금
200,000
-
-
200,000

기타비유동금융자산 합계
8,836,400
-
(68,784)
8,767,616

(단위: 천원)

구 분
전기말

총장부금액
손실충당금
현재가치할인차금
장부금액

금융상품
66,815,376
-
-
66,815,376

미수금
1,023,486
(500,000)
-
523,486

미수수익
906,570
-
-
906,570

리스채권
151,289
-
-
151,289

기타유동금융자산 합계
68,896,721
(500,000)
-
68,396,721

금융상품
5,552,063
-
-
5,552,063

리스채권
185,158
-
-
185,158

임차보증금
1,937,079
-
(308,394)
1,628,685

기타보증금
200,300
-
-
200,300

기타비유동금융자산 합계
7,874,600
-
(308,394)
7,566,206

10-2. 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
500,000
300,000

기타의대손상각비
-
202,088

기타금융자산 제각
-
(2,088)

기말금액
500,000
500,000

10-3. 사용이 제한된 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
-
질권설정

단기금융상품
대신증권
-
자사주신탁

장기금융상품
중소기업은행
524,484
질권설정

(단위: 천원)

구 분
전기말

사용이 제한된 금융자산
사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

단기금융상품
중소기업은행
10,000,000
질권설정

단기금융상품
대신증권
4,289,288
자사주신탁

장기금융상품
중소기업은행
93,873
질권설정

11. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,763,571
3,087,036

선급비용
233,315
240,329

부가세대급금
2,611,620
2,644,086

반품권자산
5,935
8,402

기타유동자산 합계
5,614,441
5,979,853

12. 재고자산

12-1. 재고자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
평가손실충당금
장부금액
총장부금액
평가손실충당금
장부금액

상품
9,555,004
(190,504)
9,364,500
4,111,586
(218,044)
3,893,542

제품
24,341,315
(2,990,106)
21,351,209
14,334,712
(669,041)
13,665,671

반제품 및 재공품
8,211,018
(25,560)
8,185,458
9,643,703
(797,694)
8,846,009

원재료
21,413,280
(2,117,827)
19,295,453
25,592,210
(3,468,441)
22,123,769

부재료
2,191,810
(203,468)
1,988,342
2,190,430
(20,936)
2,169,494

미착품
1,328,441
-
1,328,441
-
-
-

합계
67,040,868
(5,527,465)
61,513,403
55,872,641
(5,174,156)
50,698,485

12-2. 재고자산 관련 원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
353,309
537,187

13. 유형자산

13-1. 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
39,759,665
-
-
39,759,665

건물
121,019,596
(12,606,077)
-
108,413,519

구축물
3,065,418
(448,538)
-
2,616,880

기계장치
64,216,006
(26,901,673)
(1,045,950)
36,268,383

차량운반구
463,541
(288,735)
-
174,806

기타의유형자산
13,475,515
(9,070,645)
(5,504)
4,399,366

건설중인자산
4,407,193
-
-
4,407,193

합 계
246,406,934
(49,315,668)
(1,051,454)
196,039,812

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
42,567,261
-
-
42,567,261

건물
110,635,186
(9,680,479)
-
100,954,707

구축물
3,197,691
(368,771)
(98,446)
2,730,474

기계장치
53,436,395
(21,684,707)
(1,038,805)
30,712,883

차량운반구
435,948
(238,859)
-
197,089

기타의유형자산
12,921,754
(7,438,164)
(6,879)
5,476,711

건설중인자산
15,154,703
-
-
15,154,703

합 계
238,348,938
(39,410,980)
(1,144,130)
197,793,828

13-2. 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
42,567,261
100,954,707
2,730,474
30,712,883
197,089
5,476,711
15,154,703
197,793,828

취득 및 자본적지출
-
969,306
-
6,775,695
27,594
648,598
4,331,471
12,752,664

처분 및 폐기
-
-
(30,390)
(2,198)
-
(3,541)
(153,600)
(189,729)

감가상각비
-
(3,049,077)
(83,204)
(5,152,423)
(49,877)
(1,722,402)
-
(10,056,983)

대체
(2,807,596)
9,538,583
-
3,934,426
-
-
(14,925,381)
(4,259,968)

기말장부금액
39,759,665
108,413,519
2,616,880
36,268,383
174,806
4,399,366
4,407,193
196,039,812

(단위: 천원)

구 분
전기

토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
41,674,520
54,984,498
2,708,506
21,658,326
38,305
6,131,776
50,850,155
178,046,086

취득 및 자본적지출
-
-
80,303
256,357
-
92,189
44,548,532
44,977,381

처분 및 폐기
(2,794,875)
(6,815,329)
(438,606)
(223,587)
(1)
(451,726)
-
(10,724,124)

감가상각비
-
(2,806,056)
(110,854)
(4,578,761)
(46,215)
(1,659,771)
-
(9,201,657)

대체
3,687,616
55,591,594
491,125
13,600,548
205,000
1,364,243
(80,243,984)
(5,303,858)

기말장부금액
42,567,261
100,954,707
2,730,474
30,712,883
197,089
5,476,711
15,154,703
197,793,828

13-3. 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
9,435,408
621,575
10,056,983

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

감가상각비
6,493,852
2,707,805
9,201,657

14. 투자부동산

14-1. 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
39,879,701
-
39,879,701
37,072,105
-
37,072,105

건물
16,973,002
(1,890,462)
15,082,540
15,769,140
(1,364,435)
14,404,705

합 계
56,852,703
(1,890,462)
54,962,241
52,841,245
(1,364,435)
51,476,810

14-2. 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
합 계

기초장부금액
37,072,105
14,404,705
51,476,810

취득 및 자본적지출
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-

감가상각비
-
(402,548)
(402,548)

유형자산 대체
2,807,596
1,080,383
3,887,979

기말장부금액
39,879,701
15,082,540
54,962,241

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
합 계

기초장부금액
35,356,883
14,491,815
49,848,698

취득 및 자본적지출
-
-
-

처분 및 폐기
-
-
-

감가상각비
-
(387,468)
(387,468)

유형자산 대체
1,715,222
300,358
2,015,580

기말장부금액
37,072,105
14,404,705
51,476,810

14-3. 당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14-4. 투자부동산 관련 손익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,738,016
1,827,362

운영/유지보수비
(415,195)
(566,511)

15. 무형자산

15-1. 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
630,213
(287,157)
(493)
342,563

상표권
6,709,623
(369,520)
-
6,340,103

디자인권
19,260
(16,592)
-
2,668

회원권
309,427
-
-
309,427

기타의무형자산
6,508,152
(4,511,793)
(2,742)
1,993,617

합 계
14,176,675
(5,185,062)
(3,235)
8,988,378

(단위: 천원)

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

특허권
964,043
(582,954)
(603)
380,486

상표권
243,509
(125,401)
-
118,108

디자인권
19,260
(12,740)
-
6,520

회원권
2,455,323
-
-
2,455,323

기타의무형자산
6,312,390
(3,828,381)
(3,710)
2,480,299

합 계
9,994,525
(4,549,476)
(4,313)
5,440,736

15-2. 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

특허권
상표권
디자인권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
380,486
118,108
6,520
2,455,323
2,480,299
5,440,736

취득 및 자본적지출
18,216
6,466,865
-
-
395,709
6,880,790

처분 및 폐기
-
-
-
(2,145,896)
-
(2,145,896)

상각비
(85,103)
(252,685)
(3,852)
-
(1,217,601)
(1,559,241)

대체
28,964
7,815
-
-
335,210
371,989

기말장부금액
342,563
6,340,103
2,668
309,427
1,993,617
8,988,378

(단위: 천원)

구 분
전기

특허권
상표권
디자인권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
365,740
139,024
8,215
183,960
2,577,059
3,273,998

취득 및 자본적지출
-
-
-
-
75,139
75,139

처분 및 폐기
-
-
-
-
-
-

상각비
(76,920)
(41,203)
(3,717)
-
(1,048,597)
(1,170,437)

대체
91,666
20,287
2,022
2,271,363
876,698
3,262,036

기말장부금액
380,486
118,108
6,520
2,455,323
2,480,299
5,440,736

15-3. 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구분
당기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
99,300
1,459,941
1,559,241

(단위: 천원)

구분
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계

무형자산상각비
99,066
1,071,371
1,170,437

16. 사용권자산

16-1. 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건물
차량운반구
합 계
건물
차량운반구
합 계

기초장부금액
13,196,647
607,424
13,804,071
9,328,880
591,633
9,920,513

증가
-
268,126
268,126
13,772,735
410,458
14,183,193

감가상각비
(945,383)
(318,995)
(1,264,378)
(1,605,818)
(376,068)
(1,981,886)

리스변경 및 계약종료 등
(9,296,225)
(20,235)
(9,316,460)
(8,299,150)
(18,599)
(8,317,749)

기말장부금액
2,955,039
536,320
3,491,359
13,196,647
607,424
13,804,071

16-2. 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
1,264,378
1,981,886

복구충당부채 이자비용
9,630
21,977

임차보증금 현재가치할인차금 이자수익
(19,354)
(24,758)

리스채권 이자수익
(11,841)
(14,928)

16-3 금융리스채권의 만기분석

(단위: 천원)

구분
당기말

1년이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스채권
163,130
27,188
-
190,318

(단위: 천원)

구분
전기말

1년이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스채권
163,130
190,318
-
353,448

17. 종속기업 및 공동기업투자주식

17-1. 종속기업 및 공동기업투자주식의 현황

(단위: 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
업종
장부금액

당기말
전기말

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
한국
90
농작물 재배 및 도소매 판매업
7,847,143
7,847,143

(주)에치엔지
한국
100
화장품 제조 및 도소매
27,361,582
27,361,582

콜마생활건강(주)
한국
100
화장품 및 일반식품 도소매
-
-

콜마스크(주)
한국
97.85
화장품 제조 및 판매
19,943,440
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
중국
100
건강기능식품 제조 및 도소매
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100
건강기능식품 및 의약외품 도소매
114,159
114,159

소계
55,266,324
60,478,324

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)
중국
49
건강기능식품 제조업
3,746,081
3,746,081

합계
59,012,405
64,224,405

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

17-2.종속기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기

회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
7,847,143
-
-
-
7,847,143

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

콜마생활건강(주)
-
12,100,000
-
(12,100,000)
-

콜마스크(주)
25,155,440
-
-
(5,212,000)
19,943,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
-
68,855,143
-
(68,855,143)
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
114,159
-
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합계
64,224,405
80,955,143
-
(86,167,143)
59,012,405

(단위: 천원)

구분
전기

회사명
기초 장부가액
증가
감소
손상
기말 장부가액

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
7,847,143
-
-
-
7,847,143

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
-
27,361,582

콜마생활건강(주)
409,200
-
-
(409,200)
-

콜마스크(주)
25,155,440
-
-
-
25,155,440

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
6,861,722
630,557
-
(7,492,279)
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
114,159
-
-
-
114,159

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
-
3,746,081

합계
71,495,327
630,557
-
(7,901,479)
64,224,405

18. 리스부채

18-1. 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
13,599,733
9,643,246

증가
268,126
14,106,027

이자비용
241,567
612,098

지급
(1,564,925)
(2,308,784)

리스변경 및 계약종료 등
(8,519,983)
(8,452,854)

기말장부금액
4,024,518
13,599,733

18-2. 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
241,567
612,098

단기 및 소액리스료
520,693
326,667

변동리스료
1,083,593
1,240,050

18-3. 리스의 총 현금유출

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
3,169,211
3,875,501

19. 차입금

19-1. 장기차입금의 내역

(단위: 천원, %)

구 분
차입처
당기말
전기말

연이자율
금 액
유동성대체
합계
연이자율
금 액
유동성대체
합계

시설자금차입금
한국산업은행
-
-
-
-
3.77
16,100,000
(16,100,000)
-

한국산업은행
-
-
-
-
3.91
23,900,000
(23,900,000)
-

한국산업은행
2.87
16,100,000
-
16,100,000
-
-
-
-

한국산업은행
2.87
23,900,000
-
23,900,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.38
8,750,000
(5,000,000)
3,750,000
3.93
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000

한국산업은행
3.08
8,750,000
(5,000,000)
3,750,000
3.96
13,750,000
(5,000,000)
8,750,000

한국산업은행
3.29
5,833,310
(3,333,320)
2,499,990
3.97
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310

한국산업은행
3.38
5,833,310
(3,333,320)
2,499,990
3.93
9,166,630
(3,333,320)
5,833,310

한국산업은행
2.97
1,890,000
-
1,890,000
-
-
-
-

한국산업은행
2.94
3,100,000
-
3,100,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.01
1,890,000
-
1,890,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.42
7,600,000
-
7,600,000
-
-
-
-

한국산업은행
3.55
26,500,000
-
26,500,000
-
-
-
-

합 계
-
110,146,620
(16,666,640)
93,479,980
-
85,833,260
(56,666,640)
29,166,620

20. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
4,231,758
4,786,468

임대보증금
35,132
66,734

금융보증부채
27,096,775
388,262

기타유동금융부채 합계
31,363,665
5,241,464

임대보증금
1,277,054
1,141,549

금융보증부채
-
1,847

기타비유동금융부채 합계
1,277,054
1,143,396

21. 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

환불부채
738,352
843,386

선수금
1,452,743
1,362,337

예수금
2,217,301
846,150

미지급비용
4,910,612
3,744,683

기타유동부채 합계
9,319,008
6,796,556

미지급비용
392,721
299,555

기타비유동부채 합계
392,721
299,555

22. 순확정급여부채(자산)

22-1. 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
21,047,371
17,432,438

사외적립자산의 공정가치
(20,777,511)
(17,624,698)

순확정급여부채(자산)
269,860
(192,260)

22-2. 순확정급여채무(자산)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

확정급여채무
사외적립자산
합계

기초금액
17,432,438
(17,624,698)
(192,260)

당기근무원가
3,533,297
-
3,533,297

이자원가(수익)
528,867
(508,976)
19,891

기여금 납부액
-
(5,500,000)
(5,500,000)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
6,634
-
6,634

- 재무적가정의 변동
(627,183)
-
(627,183)

- 경험적조정
2,552,405
-
2,552,405

- 사외적립자산의 수익
-
(40,065)
(40,065)

관계사 전입(출)액
-
-
-

지급액
(2,379,087)
2,896,228
517,141

기말금액
21,047,371
(20,777,511)
269,860

(단위: 천원)

구 분
전기

확정급여채무
사외적립자산
합계

기초금액
14,424,353
(16,413,738)
(1,989,385)

당기근무원가
3,240,723
-
3,240,723

이자원가(수익)
525,394
(580,460)
(55,066)

기여금 납부액
-
(3,700,000)
(3,700,000)

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 재무적가정의 변동
259,819
-
259,819

- 경험적조정
1,067,157
-
1,067,157

- 사외적립자산의 수익
-
2,700
2,700

관계사 전입(출)액
-
-
-

지급액
(2,085,008)
3,066,800
981,792

기말금액
17,432,438
(17,624,698)
(192,260)

22-3. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장형
20,777,511
17,624,698

22-4. 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.77
3.52

임금상승률
6
6.44

22-5. 주요 가정의 1% 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
임금상승률
할인율
임금상승률

상승시
(853,260)
909,849
(771,099)
824,525

하락시
936,552
(845,991)
854,324
(760,122)

22-6. 확정급여채무의 가중평균만기

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 가중평균만기(년)
4년 5개월
4년 10개월

23. 충당부채

23-1. 충당부채의 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
-
-

유동충당부채 합계
-
-

복구충당부채
195,813
596,433

비유동충당부채 합계
195,813
596,433

23-2. 충당부채 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
596,433
574,456

최초인식
-
-

증가
9,630
21,977

감소
(410,250)
-

기말
195,813
596,433

24. 자본금
24-1 발행주식의 주요내역

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

발행한 주식의 총수
29,415,558
29,415,558

1주의 금액
500
500

납입자본금
14,771,779,000
14,771,779,000

24-2 유통주식수의 변동내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초주식수
28,634,574
29,116,892

자기주식의 취득
(339,652)
(482,318)

기말주식수
28,294,922
28,634,574

25. 기타자본 구성요소

25-1. 자본잉여금 항목

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,742,347,568
20,910,505,072

감자차익
100
100

기타자본잉여금
-
-

합계
17,742,347,668
20,910,505,172

25-2. 기타자본 구성항목

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(17,135,872)
(12,869,616)

기타자본항목
1,169,857
514,165

합 계
(15,966,015)
(12,355,451)

25-3. 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)
(31,753)
(33,933)

26. 이익잉여금
26-1. 자본잉여금 항목

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
7,317,297
6,435,352

임의적립금
289,400,000
289,400,000

미처분이익잉여금
9,138,265
71,657,995

합계
305,855,562
367,493,347

26-2. 이익잉여금 처분계산서당기의 이익잉여금은 2026년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2025년 3월 25일)

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,138,266

71,657,995

전기이월이익잉여금
65,229,372

61,191,506

당기순이익
(52,535,010)

14,546,930

순확정급여부채의 재측정요소
(1,433,977)

(1,022,520)

자기주식 소각
-

(3,057,921)

중간배당(현금배당주당배당금(률):보통주 : 당기 75원(15%)
(2,122,119)

-

Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액

-

3,168,158

자본준비금 이입액
-

3,168,158

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

212,213

9,596,781

이익준비금
212,213

881,945

임의적립금
-

-

배당금(현금배당주당배당금(률):보통주 : 전기 308원(62%)
-
-
8,714,836

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ)

8,926,053

65,229,372

27. 배당금

(단위: 원)

구 분
당기
전기

연차배당
중간배당
연차배당
중간배당

주당배당금
-
75
308
-

총배당금
-
2,122,119,150
8,714,835,976
-

28. 주식기준보상

28-1. 주식기준보상약정

구 분
양도제한조건부주식

주식기준보상약정에 대한 기술
당사는 2024년 3월 26일 이사회 결의에 의거하여 임직원에게 양도제한조건부주식(RSU)을 부여

28-2. 주식기준보상 부여내역

구분
내용

부여일(가득기준일)
2024-03-26

부여 주식 수
134,587주

기준일 주가
14,770원

행사 가격
0원

가득조건
부여일 기준 가득시점까지 계속 근무 (3년)

가득시점
2027-03-26

29. 영업부문

29-1. 영업부문의 내역

구분
주요 사업

식품
건강기능식품 제조업

화장품 등
화장품 제조 및 상품유통

기타
임대업 및 기타용역수익

29-2. 보고부문별 수익과 손익의 내역

(단위: 천원)

구분
당기

식품
화장품 등
기타
합 계

매출액
293,858,190
129,571,952
15,781,104
439,211,246

영업손익
22,073,523
4,567,717
666,200
27,307,440

(단위: 천원)

구분
전기

식품
화장품 등
기타
합 계

매출액
303,334,817
150,118,617
15,570,375
469,023,809

영업손익
16,139,891
5,144,440
2,619,675
23,904,006

29-3. 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분
당기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
261,434,416
43,309,418
5,855,582
40,069,797
88,542,033
439,211,246

(단위: 천원)

구 분
전기

한국
중국
미국
러시아
기타
합 계

매출액
270,638,452
59,562,478
14,643,174
35,253,712
88,925,993
469,023,809

29-4. 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객 1
324,465,752
367,958,600

30. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
16,038,877
15,554,423

퇴직급여
1,869,187
1,588,741

주식보상비용
655,692
514,165

복리후생비
1,779,615
2,279,710

세금과공과
189,668
284,016

지급임차료
1,353,533
1,427,144

감가상각비
933,403
3,183,492

무형자산상각비
1,459,941
1,071,371

광고선전비
1,122,677
1,133,130

운반보관료
1,335,329
1,295,326

지급수수료
7,720,099
7,887,322

대손상각비(환입)
512,081
1,590,515

기타
2,370,616
2,000,868

합계
37,340,718
39,810,223

31. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(10,814,917)
20,654,754

재고자산매입액
306,614,703
310,645,877

급여 등
40,494,102
40,900,470

퇴직급여
3,553,188
3,185,658

감가상각비
10,459,531
9,589,126

무형자산상각비
1,559,241
1,170,437

사용권자산상각비
1,264,378
1,981,886

외주가공비
35,778,046
41,253,675

기타의 경비
22,995,534
15,737,919

합계
411,903,806
445,119,802

32. 기타수익 및 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
1,810
2,356,990

사용권자산처분이익
457,593
135,106

잡이익
1,054,340
773,521

기타수익의 소계
1,513,743
3,265,617

기부금
1,403,215
447,075

잡손실
771,256
243,162

사용권자산처분손실
623,564
-

유형자산처분손실
102,603
23,368

무형자산처분손실
100,441
-

종속기업투자주식손상차손
86,167,143
7,901,479

기타비용의 소계
89,168,222
8,615,084

33. 금융수익 및 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
135,572
2,658,129

외환차익
340,301
386,308

외화환산이익
408,201
460,454

이자수익
2,810,445
3,842,745

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
3,076,313
26,627

금융보증수익
686,047
864,774

금융수익의 소계
7,456,879
8,239,037

외환차손
591,614
181,088

외화환산손실
289,939
76,719

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
1,199,771
2,080,036

이자비용
2,966,859
4,611,680

금융비용의 소계
5,048,183
6,949,523

34. 법인세

34-1. 법인세비용 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세등 부담액
5,625,305
6,223,684

전기법인세 추납액(환급액)
(96,995)
620,746

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(11,389,399)
(1,855,213)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(56)
751

자본에 직접 가감된 법인세부담액
457,813
307,155

법인세비용
(5,403,332)
5,297,123

34-2. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기

법인세효과반영전 금액
법인세효과
법인세효과반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,891,790)
457,813
(1,433,977)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
2,236
(56)
2,180

합 계
(1,889,554)
457,757
(1,431,797)

(단위: 천원)

구 분
전기

법인세효과반영전 금액
법인세효과
법인세효과반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,329,675)
307,155
(1,022,520)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
(3,250)
751
(2,499)

합 계
(1,332,925)
307,906
(1,025,019)

34-3. 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원, %)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(57,938,343)
19,844,053

적용세율에 따른 법인세
(12,921,757)
4,121,976

조정사항:
7,518,425
1,175,147

비과세수익
(26,762)
(544,719)

비공제비용
361,893
453,463

세액공제
(454,950)
(711,923)

법인세추납액과 환급액
(200,996)
620,747

감면분추가납부세액
104,000
-

미인식이연법인세 효과
10,249,946
1,832,393

전기 이연법인세 변동액
-
(477,650)

기타(세율차이 등)
(2,514,706)
2,835

법인세비용
(5,403,332)
5,297,123

평균유효세율
9.33
26.69

34-4. 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 전 주요 이연법인세자산(부채) 변동내역

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초잔액
증가(감소)
기말금액
기초잔액
증가(감소)
기말금액

미지급비용
740,864
151,518
892,382
523,249
217,615
740,864

퇴직급여충당부채
3,845,910
1,057,953
4,903,863
3,151,042
694,868
3,845,910

퇴직연금운용자산
(3,849,659)
(1,169,369)
(5,019,028)
(3,341,147)
(508,512)
(3,849,659)

재고자산평가충당금
1,195,230
148,756
1,343,986
1,071,140
124,090
1,195,230

감가상각비
446,341
120,585
566,926
365,784
80,557
446,341

정부보조금
277,096
(13,777)
263,319
284,488
(7,392)
277,096

반품충당부채
194,822
(16,141)
178,681
208,481
(13,659)
194,822

반품권자산
(1,940)
504
(1,436)
(7,808)
5,868
(1,940)

사용권자산
(3,188,741)
2,343,831
(844,910)
(2,291,639)
(897,102)
(3,188,741)

리스부채
3,141,538
(2,167,605)
973,933
2,227,590
913,948
3,141,538

금융보증부채
90,115
6,467,304
6,557,419
126,297
(36,182)
90,115

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,193
(56)
10,137
9,442
751
10,193

종속기업투자
-
4,552,504
4,552,504
-
-
-

기타
2,297,346
(86,608)
2,210,738
1,016,983
1,280,363
2,297,346

소계
5,199,115
11,389,399
16,588,514
3,343,902
1,855,213
5,199,115

34-5. 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업 및 관계기업 투자
12,806,270
2,902,825

34-6. 이연법인세자산의 인식 근거

구 분
상세 내역

이연법인세자산의 인식 근거
이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

35. 주당손익

35-1. 주당손익의 내역

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(52,535,010,367)
14,546,929,602

가중평균유통보통주식수(주)
28,332,094
29,083,346

기본주당이익(손실)
(1,854)
500

희석주당순이익(손실)
(1,850)
500

35-2. 주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수의 내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
29,415,558
29,415,558

가중평균자기주식수
(1,083,464)
(332,212)

가중평균유통보통주식수
28,332,094
29,083,346

36. 현금흐름

36-1. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
(52,535,010)
14,546,930

조정:

감가상각비
11,723,909
11,571,012

무형자산상각비
1,559,241
1,170,437

대손상각비(환입)
512,081
1,590,515

퇴직급여
3,553,188
3,185,658

재고자산평가손실(환입)
353,309
537,187

사용권자산처분이익
(457,593)
(135,106)

사용권자산처분손실
623,564
-

이자수익
(2,810,445)
(3,842,745)

이자비용
2,966,859
4,611,680

외화환산이익
(408,201)
(460,454)

외화환산손실
289,939
76,719

유형자산처분이익
(1,810)
(2,356,990)

유형자산처분손실
102,603
23,368

무형자산처분손실
100,441
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(3,076,313)
(26,627)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
1,199,771
2,080,036

주식보상비용
655,692
514,165

배당금수익
(135,572)
(2,658,129)

법인세비용
(5,403,332)
5,297,123

금융보증수익
(686,047)
(864,774)

종속기업투자주식손상차손(환입)
86,167,143
7,901,479

기타
115,166
(175,289)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권
4,263,933
(2,728,149)

기타유동금융자산
(94,195)
(202,430)

기타유동자산
342,642
4,005,424

재고자산
(11,168,227)
20,117,567

매입채무
9,675,549
(13,560,883)

기타유동부채
2,473,070
656,981

기타유동금융부채
(97,443)
(1,767,152)

기타비유동부채
-
44,220

기타비유동금융부채
135,506
20,151

순확정급여부채
(4,982,859)
(2,718,207)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
44,956,559
46,453,717

36-2. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(523,951)
(2,949,085)

무형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
35,081
(1,353)

유형자산 취득을 위한 선급금의 증감
(22,770)
5,021,920

종속기업투자에 대한 금융보증부채 발생
27,349,273
708,906

사용권자산의 당기 취득
268,126
14,183,193

36-3. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각

유동성장기부채
56,666,640
(16,666,640)
-
(40,000,000)
16,666,640
-
16,666,640

장기차입금
29,166,620
40,980,000
40,000,000
-
(16,666,640)
-
93,479,980

리스부채(유동)
2,059,440
(92,672)
124,701
(750,957)
(3,302)
-
1,337,210

리스부채(비유동)
11,540,293
(1,230,686)
153,284
(7,778,885)
3,302
-
2,687,308

합계
99,432,993
22,990,002
40,277,985
(48,529,842)
-
-
114,171,138

(단위: 천원)

구분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각

유동성장기부채
16,300,000
(17,966,740)
-
-
58,333,380
-
56,666,640

장기차입금
67,500,000
20,000,000
-
-
(58,333,380)
-
29,166,620

리스부채(유동)
1,840,160
(86,650)
1,896,374
(1,526,294)
(66,650)
2,500
2,059,440

리스부채(비유동)
7,803,086
(2,222,134)
12,209,653
(6,926,560)
66,650
609,598
11,540,293

합계
93,443,246
(275,524)
14,106,027
(8,452,854)
-
612,098
99,432,993

37. 우발채무 및 약정사항

37-1. 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

구 분
당기말

원고
피고

소송사건(건수)
-
-

소송가액
-
-

재무적 영향
-
-

37-2. 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천원)

당기말

피보증처명
제공한 보증의 내용
보증처
보증금액

농업회사법인 근오농림(주)
차입금에 대한 보증
신한은행
7,920,000

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO., LTD.
차입금에 대한 보증
우리은행(중국) 등
40,317,244

DBS Bank Ltd.
14,682,080

DBS Bank(China) Limited
3,874,230

(단위: 천원)

전기말

피보증처명
제공한 보증의 내용
보증처
보증금액

농업회사법인 근오농림(주)
차입금에 대한 보증
신한은행
7,920,000

JIANGSU KOLMARMEIBAO KEJI CO., LTD.
차입금에 대한 보증
우리은행(중국) 등
61,467,858

DBS Bank Ltd.
14,983,680

DBS Bank(China) Limited
3,969,000

37-3. 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공처
담보제공자산
제공한 담보의 내용
채권최고액

한국산업은행
토지, 건물
차입금 관련 담보제공
73,000,000

중소기업은행
장기금융상품
임대보증금 관련 질권설정
93,873

중소기업은행
장기금융상품
임대보증금 관련 질권설정
339,300

중소기업은행
장기금융상품
임대보증금 관련 질권설정
91,311

37-4. 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자
제공받은 보증의 내용
당기말
전기말

서울보증보험(주)
계약이행 보증 외
2,189,120
2,319,885

37-5. 유ㆍ무형자산의 취득을 위한 약정액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유형자산 취득
551,430
237,000

무형자산 취득
1,519,518
-

37-6. 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항의 내역

(단위: 천원)

내 역
약정처
당기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

시설자금대출
한국산업은행
140,000,000
110,146,620
90,000,000
85,833,260

37-7. 기타 중요한 약정사항

구 분
주요 약정사항에 대한 기술

출자약정
(1) 당사는 2023년 3월 KB인베스트먼트 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고 있는 KB글로벌플랫폼2호펀드에 10,000백만원 출자 약정하였습니다.(2) 당사는 주식회사 아이비케이캐피탈 및 마이다스프라이빗에쿼티 주식회사가 업무집행조합원으로 운용하고 있는 아이비케이씨 마이다스 벨류크리에이션 신기술사업투자조합에 4,000백만원 출자 약정하였습니다.

주주간 약정
(1) 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권, 동반매각청구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.(2) 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환상환우선주 11,472주를 취득하였으며, 해당 계약과 관련하여 해당 기업의 주요주주와 동반매도요구권 및 우선매수권 약정을 체결하였습니다.

38. 특수관계자와의 거래

38-1. 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 현황

당사와의 관계
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

지배기업
콜마홀딩스(주)
44.63
44.63

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
90.00
90.00

(주)에치엔지
100.00
100.00

콜마생활건강(주)
100.00
70.42

콜마스크(주)
97.85
97.85

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
100.00
100.00

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
100.00
100.00

38-2. 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황

당사와의 관계
회사명

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)플래닛147, 콜마글로벌(주), HK Innovers USA, Inc., (주)라우드랩스, Hankol Healthcare Vina Co., Ltd., HK KOLMAR SINGAPORE PTE. LTD.,Kolmar Healthcare Philippines Inc., 한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.,Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd., (주) 연우, YONWOO CHINA CO.,LTD,(주)에이치케이케미스토리, HK Kolmar Laboratories, Inc., HK Kolmar USA, LLC.,HK Kolmar Canada, Inc., Seokoh Canada, Inc., 에이치케이이노엔(주), (주)모노랩스,(주)엠오디머티어리얼즈, (주)넥스트앤바이오,YONWOO(CHINA) CO.,LTD.,NEXT AND BIO SINGAPORE PTE. LTD., HK Global Japan, LLC

38-3. 특수관계자와의 주요 거래 내용

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당기

매출
기타(주2)
매입
기타(주3)

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
-
-
4,532,833

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
191,574
53,057
18,404,139
-

(주)에치엔지
22,371
-
20,998,253
881,460

콜마생활건강(주)
699,222
61,161
890,575
-

콜마스크(주)
479
-
24,790
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
7,147
619,281
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
28,947

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
5,172,772
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
4,401,892
141,701
148,868,530
496,655

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
748

(주)모노랩스
210,934
67,504
-
-

콜마글로벌(주)
1,425,097
-
-
9,722

콜마유엑스(주)
1,800
-
-
-

합계
12,133,288
942,704
189,186,287
5,950,365

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.

(주2) 유형자산 매각, 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.(주3) 유형자산 취득 등이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
전기

매출
기타(주2)
매입
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
-
-
6,167,438

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
230,000
94,231
24,611,684
-

(주)에치엔지
21,939
-
24,402,857
996,365

콜마생활건강(주) (주3)
1,524,846
73,647
1,913,629
384,414

콜마스크(주)
-
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
105,409
757,549
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
48,093

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
4,703,099
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
4,197,727
13,110,837
158,289,534
347,440

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
-

(주)모노랩스
2,271,018
-
-
-

콜마글로벌(주)
1,459,431
-
-
-

콜마유엑스(주)
5,780
-
-
-

합계
14,519,249
14,036,264
209,217,704
7,943,750

(주1) 특수관계자와의 주요거래 내역은 모두 총액기준입니다.

(주2) 유형자산 매각, 금융보증수익, 이자수익 등이 포함되어있습니다.(주3) 당사의 특수관계인(기타 개인)으로부터 자기주식 94,000주를 무상으로 증여 받았습니다.

38-4. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
당기말

매출채권
기타
매입채무
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
559,237
-
3,971,260

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
15,065
196,738
-
-

(주)에치엔지
-
1,999
2,072,547
77,953

콜마생활건강(주)
3,518,232
-
-
1,809,668

콜마스크(주)
-
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
-
-
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
-

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
1,206,256
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
423,607
23,191
12,686,635
197,991

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
748

(주)모노랩스
637,251
-
-
-

콜마글로벌(주)
355,075
-
-
473

콜마유엑스(주)
-
-
-
-

합계
6,155,486
781,165
14,759,182
6,058,093

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
전기말

매출채권
기타
매입채무
기타

지배기업
콜마홀딩스(주)
-
928,962
-
12,948,342

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
27,910
363,057
-
-

(주)에치엔지
2,032
-
1,574,303
163,572

콜마생활건강(주)
3,780,987
44,229
55,486
238,798

콜마스크(주)
-
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
4,283
-
-
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
3,289

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
761,850
-
-
-

기타의 특수관계자
한국콜마(주)
299,055
24,820
10,191,515
97,098

에이치케이이노엔(주)
-
-
-
-

(주)모노랩스
1,034,573
-
-
-

콜마글로벌(주)
488,488
-
-
-

콜마유엑스(주)
1,980
-
-
-

합계
6,401,158
1,361,068
11,821,304
13,451,099

(주1) 리스채권 및 리스부채 금액이 포함된 내역입니다.38-5. 특수관계자 채권 손상 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손충당금
4,127,415
3,616,523

38-6. 특수관계자와의 자금 거래 내역

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
당기

배당지급
배당수령
임대료 수취
임차료 지급
현금출자

지배기업
콜마홀딩스(주)
5,028,509
-
-
1,114,450
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
135,000
163,130
-
-

(주)에치엔지
-
-
-
6,720
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
-
-
-
-
41,505,870

콜마생활건강(주)
-
-
-
-
12,100,000

기타의 특수관계자
기타개인
998,901
-
-
-
-

합계
6,027,410
135,000
163,130
1,121,170
53,605,870

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
전기

배당지급
배당수령
임대료 수취
임차료 지급
현금출자

지배기업
콜마홀딩스(주)
4,043,814
-
-
1,669,288
-

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
-
135,000
163,942
-
-

(주)에치엔지
-
-
-
40,320
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
-
-
-
-
-

콜마생활건강(주)
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
기타개인
763,090
-
-
-
-

합 계
4,806,904
135,000
163,942
1,709,608
-

38-7. 당기 및 전기 당사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
3,540,742
2,105,016

퇴직급여
1,501,433
614,928

기타장기급여
721
1,099

주식기준보상
605,453
370,385

합계
5,648,349
3,091,428

39. 보고기간 후 사건

구분
이벤트1

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건의 성격에 대한 기술
회사는 2026년 1월 30일 이사회를 통해 종속회사인 콜마스크㈜를 관계회사인 한국콜마㈜에 매각하기로 하였습니다.

회사는 2026년 1월 30일 이사회를 통해 종속회사 (주) 에치엔지가 영위하는 화장품 사업부문의 자산, 부채 등 영업일체 관계회사인 콜마유엑스㈜에 매각하기로 하였습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

9,138,266

71,657,995

전기이월이익잉여금
65,229,372

61,191,506

당기순이익
(52,535,010)

14,546,930

순확정급여부채의 재측정요소
(1,433,977)

(1,022,520)

자기주식 소각
-

(3,057,921)

중간배당(현금배당주당배당금(률):보통주 : 당기 75원(15%)
(2,122,119)

-

Ⅱ. 이익잉여금등의 이입액

-

3,168,158

자본준비금 이입액
-

3,168,158

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

212,213

9,596,781

이익준비금
212,213

881,945

임의적립금
-

-

배당금(현금배당주당배당금(률):보통주 : 전기 308원(62%)
-
-
8,714,836

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금(Ⅰ+Ⅱ-Ⅲ)

8,926,053

65,229,372

주) 당기의 이익잉여금은 2026년 3월 31일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2025년 3월 25일)

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제23조(소집지)주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 지점소재지에서도 개최할 수 있다.
제23조(소집지와 개최방식)① (현행과 같음)② 회사는 상법 제542조의 14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최 할 수 있다.
상법상 전자주주총회 제도 도입에 따른 근거 규정 마련(상법 제364조, 제542조의 14, 제542조의 15)

제29조(의결권의 대리행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리인을 증명하는
서면(위임장)을 제출하여야한다.

제29조(의결권의 대리행사)① (현행과 같음)② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리인을 증명하는
서면 또는 전자문서
를 제출하여야한다.

상법상 전자주주총회 제도 도입에 따른 근거 규정 마련- 대리권 증명방법을 서면외 전자문서로 가능하도록 개정- (위임장) 문구를 전자문서에도 적용함에 따라 삭제(상법 제368조 제2항)

제33조(이사의 수)회사의 이사는 3인 이상으로 하고,
사외이사는 이사총수의
4분의 1 이상으로 한다.

제33조(이사의 수)회사의 이사는 3인 이상으로 하고,
독립이사
는 이사총수의
3분의 1
이상으로 한다.

사외이사 명칭 변경 및 이사회 내 독립이사 구성 요건 상향

제35조(이사의 임기)① 이사의 임기는 3년 이내로 하고, 선임 시 각 이사의 임기를 달리 정할 수 있다. 그러나 그 임기가 최종 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 후에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지를 그 임기만료일로 한다.②
사외이사의 총 연임기간은 6년을 초과할 수 없다.

제35조(이사의 임기)① (현행과 같음)②
독립이사
의 총 연임기간은 6년을 초과할 수 없다.

사외이사 명칭 변경

제36조(이사의 보선)① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제33조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.②
사외이사
가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제33조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건이 충족되도록 하여야 한다.

제36조(이사의 보선)① (현행과 같음)②
독립이사
가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제33조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건이 충족되도록 하여야 한다.

사외이사 명칭 변경

제39조의 2(이사·감사의 책임감경)① 이 회사는 주주총회의 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(
사외이사
의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.② 이사 또는 감사의 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제 1항의 규정을 적용하지 아니한다.

제39조의 2(이사·감사의 책임감경)① 이 회사는 주주총회의 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(
독립이사
의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.② (현행과 같음)

사외이사 명칭 변경

제40조의2(위원회)① 본 회사는 이사회 내에 다음 위원회를 둔다.1.
사외이사
후보추천위원회2. ESG위원회3. 기타 회사 경영상 필요한 위원회② (이하 생략)

제40조의2(위원회)① 본 회사는 이사회 내에 다음 위원회를 둔다.1.
독립이사
후보추천위원회2. ESG위원회3. 기타 회사 경영상 필요한 위원회② (현행과 같음)

사외이사 명칭 변경

제38조(이사의 의무)① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사
를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사는 재임 중 뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.

제38조(이사의 의무)① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라
회사 및 주주
를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다. ② (현행과 같음)③ (현행과 같음)④ (현행과 같음)

이사 충실의무 확대

부칙[제4조 시행일](신설)
부칙[제4조 시행일]이 정관은 2026년 3월 31일 부터 시행한다. 다만, 제23조 및 제29조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다. 제33조, 제35조, 제36조, 제39조의2, 제40조의2 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제33조의 이사회 내 독립이사의 수는<법률 제20991호, 2025.7.22.> 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년 이내에 갖추어야한다.
시행일 추가- 전자주주총회 시행일 : 2027.01.01- 독립이사 명칭 변경 시행일 : 2026.07.23- 독립이사 구성요건 상향 : ~2027.07.22

제31조(주주총회 결의 방법)① 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로써 한다. ② 제①항의 규정에도 불구하고 다음 각1호에 해당하는 안건의 의결에 있어서는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2 이상의 수로 하여야 한다.1. 적대적 인수 합병으로 인하여 기존 이사의 해임을 결의하는 경우2. 적대적 인수 합병으로 인하여 신규 이사 및 감사의 선임을 결의하는 경우3. 본 항에서 정한 사항에 관한 정관의 개정을 결의하는 경우

제31조(주주총회 결의 방법)① (현행과 같음)②
삭제

적대적 인수합병 방어조항으로서 삭제

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 조용한 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

조용한
1979.11.30
사내이사
해당없음
계열회사 임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

조용한
콜마비앤에이치 경영기획부문
2019. 6. 3 ~ 2022. 2. 192022. 2. 21 ~ 2025. 9. 1
유베이스 전략총괄한샘 전무이사
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조용한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[조용한 사내이사 후보자]후보자는 유베이스 전략총괄, 한샘 전무이사를 역임한 경영 전문 인력으로 경영전략 수립, 사업 포트폴리오 관리, 손익 구조 개선 및 조직 운영 전반에 대한 풍부한 경험을 보유하고 있습니다.특히 중장기 사업계획 수립, 예산·성과 관리 체계 고도화, 수익성 중심의 의사결정 체계 확립 등 경영기획 기능을 총괄하며 기업의 체질 개선과 지속 가능한 성장 기반을 마련한 바 있습니다. 후보자의 전략적 기획 역량과 실행 중심의 관리 경험은 당사의 내실 경영 강화 및 기업가치 제고에 크게 기여할 것으로 판단됩니다.

확인서

확인서(조용한)_1

확인서(조용한)_2

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 2 )

실제 지급된 보수총액
3,409백만원

최고한도액
6,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
205백만원

최고한도액
300백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

제6호 의안 : 임원보수 규정 개정의 건

가. 임원보수 규정 개정

변경전 내용
변경후 내용

제 2 조 (임원의 정의)

본 규정에서 임원은 아래 각 호와 같이 등기임원 및 미등기 임원으로 구분 및 정의 된다.

1) 등기임원 : 주주총회의 결의로 선임되어 법인 등기부등본에 기재된 임원

가. 사내이사 : 회사의 상무에 종사하는 이사인 임원

나. 사외이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 상법 제 382조 제 3항에 규정된 임원

다. 기타 비상무이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 나.목의
사외
이사에 해당하지 않는 임원

２) 미등기임원 : 법인 등기부등본에 기재되지 않은 임원

가. 상근임원 : 회사 내에서 상시 근무하는 임원

나. 비상근임원 : 회사 내에서 상시 근무하지 않는 임원

제 2 조 (임원의 정의)

1. “임원”이라 함은 상법 및 정관에 따라 선임되어 회사의 기관 또는 이에 준하는 지위를 가지고 관계 법령에 따라 회사의 업무 집행 또는 경영을 담당하는 자를 말한다. 이 때 회사와 임원의 관계는 근로계약관계가 아닌 위임관계로 한다.

2. 아래 각 호와 같이 등기임원 및 미등기 임원으로 구분 및 정의된다.

1) 등기임원 : 주주총회의 결의로 선임되어 법인 등기부등본에 기재된 임원

가. 사내이사 : 회사의 상무에 종사하는 이사인 임원

나. 독립이사: 상법 제382조제3항의 사외이사로서 사내이사로부터 독립적인 기능을 수행하는 이사인 임원

다. 기타 비상무이사 : 회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사로서 나.목의
독립
이사에 해당하지 않는 임원

2) 미등기임원 : 법인 등기부등본에 기재되지 않은 임원으로서 회사 내에서 상시 근무하는 상근임원

가. <삭제>

나. <삭제>

제 3 조 (임원의 직위)

1. 임원의 직위는 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무대우, 감사, 사외이사로 한다.

2. (생략)

제 3 조 (임원의 직위)

1. 독립이사 및 기타비상무이사를 제외한 임원의 직위는 회장, 부회장, 사장, 부사장, 전무, 상무, 상무대우, 감사로 한다.

2. (생략)

제 4 조 (성실의무)

<삭제>

제 5 조 (품위유지 의무)

<삭제>

제 6 조 (업무상 경업금지 및 비밀준수 의무)

<삭제>

제 7 조 (비상조치)

<삭제>

제 8 조 (배상책임)

<삭제>

제 9 조 (제재)

<삭제>

제

10

조 (보수의 구성)

임원의 보수는 기본연봉과 인센티브로 구성된다. 인센티브는 단기 인센티브와 장기 인센티브로 구분한다.

제
4
조 (보수의 구성)

1. 회사 내에서 상시 근무하는 임원(이하, “상근임원”이라 하며, 보다 명확히 하자면 사내이사, 상근인 기타비상무이사, 상근인 미등기임원을 포함하며, 독립이사, 비상근인 기타비상무이사는 제외됨)의 보수는 기본연봉과 인센티브로 구성되며, 인센티브는 단기 성과인센티브와 장기 성과인센티브로 구분한다.

2. 독립이사 및 비상근인 기타비상무이사(이하, 합하여 “비상근임원”이라 함)의 보수는 별도의 인센티브 없이 기본보수만으로 구성되며, 그 지급 여부 및 구체적인 액수는 <별첨 2> 비상근임원 보수 범위에 따라 주주총회에서 결정된 임원 보수 한도 내에서 이사회가 정한다.

3. 전항에 따라 보수 지급여부가 결정된 비상근임원에 대한 구체적인 보수 지급방법은 제5조제2항을 준용한다.

4. 회사는 본조에 따른 제도 이외의 별도 보상제도를 운영할 수 있으며, 이는 이사회에서 정한다.

제
11
조 (기본연봉)

1. 임원의 기본연봉은 매 월 마다 지급되는 월 급여와 명절 상여로 구성 된다.

2. 월 급여의 기산일은 전월 21일부터 당월 20일까지이며 매월 25일에 지급한다. 단, 지급일이 공휴일 또는 토요일인 경우에는 그 전 영업일에 지급한다.

3. 기본연봉은 각 임원의 승진 여부, 역할 및 책임의 정도, 기타 경영상 필요 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다.

4. 비상근임원의 제반 처우는 해당 임원의 역할 및 책임 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다.

제
5
조 (기본연봉)

1. 상근임원의 기본연봉은 월보수와 명절상여로 구성된다. 단, 개별 임원과의 협의를 통해 기본연봉을 12등분하여 지급할 수 있다.

2. 전항에 따른 월보수의 경우 전월 21일부터 당월 20일까지를 기준으로 매월 25일에 지급한다. 단, 지급일이 공휴일 또는 토요일인 경우에는 해당 지급일의 전 영업일에 지급한다.

3. 상근인 등기임원의 기본연봉은 주주총회에서 결정된 임원 보수 한도 내에서 <별첨 1> 상근임원 직위별 기본연봉 범위에 따라 이사회가 정한다.

4. 미등기임원의 기본연봉은 <별첨 1> 상근임원 직위별 기본연봉 범위에 따라 각 임원의 역할 및 책임 등을 종합적으로 고려하여 대표이사가 정한다.

제 12 조 (단기 인센티브)

1. 회사는 기본연봉 외에 회사의 단기 경영성과에 따라 단기
인센티브
를 지급할 수 있다.

2. 단기
인센티브
는
그
단기 성과지표를 수립하고, 이에 대한 1년 동안의 목표 달성률을 기준으로 아래
의
[개인별 평가에 따른 지급배수]를 반영하여 그 지급 금액을 결정한다.

[개인별 평가에 따른 지급배수]

평가

S

A

B

C

D

지급배수

1.4

1.2

1.0

0.8

0.6

3. 단기
인센티브
의 금액을 산정하는 대상이 되는 기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 위 기간의 실적 등에 따라 지급 금액을 산정하여 그 다음 연도 2월에 지급한다. 단, 지급대상은 지급 시점에 재직 중인
임원
에 한하며, 중도 입사한 경우 재직 기간에 비례하여 일할 계산하여 지급한다.

4.
본 조에 따른 단기 인센티브 제도는 직원의 인센티브 제도와 동일한 방식으로 운영되며, 본 규정에서 정하지 않은 세부 운영 기준에 대해서는 회사가 정한 내부 기준에 따른다.

제 6 조 (단기 성과인센티브)

1. 회사는
상근임원에 대하여
기본연봉 외에 회사의 단기 경영성과에 따라 단기
성과인센티브
를 지급할 수 있다.

2. 단기
성과인센티브
는
각 상근임원별로
단기 성과지표를 수립하고, 이에 대한 1년 동안의 목표 달성률을 기준으로 아래 [개인별 평가에 따른 지급배수]를 반영하여 그 지급 금액을 결정한다.

[개인별 평가에 따른 지급배수]

평가

S

A

B

C

D

지급배수

2.0

1.5

1.0

0.8

미지급

3. 단기
성과인센티브
의 금액을 산정하는 대상이 되는 기간은 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이며, 위 기간의 실적 등에 따라 지급 금액을 산정하여 그 다음 연도 2월에 지급한다. 단, 지급대상은 지급 시점에 재직 중인
상근임원
에 한하며, 중도 입사한 경우 재직 기간에 비례하여 일할 계산하여 지급한다.

4.
단기 성과인센티브의 지급 여부, 지급 대상 및 지급 규모는 회사의 재무상태, 경영환경 및 경영성과 등을 종합적으로 고려하여 결정되며, 본 규정에서 정하지 않은 세부 사항에 관하여 회사가 별도로 그 기준 등을 마련할 수 있다.

제 13 조 (장기 인센티브)

1. 회사는 책임경영 강화 및 장기 성과에 대하여 임원들에게 동기를 부여하기 위해 장기 인센티브 제도를 운영 할 수 있다.

2. 장기
인센티브
제도는 3년 동안의 장기 성과를 측정하여,
임원에게 이에 따라 산정된 인센티브 금액을 지급하는 것으로
, 3년을 주기로 운영한다.

3. 장기 인센티브의 지급 금액을 산정하기 위한 장기 성과지표는 3개년 누계 성과(매출 및 영업이익)을 기반으로 수립하며, 장기 성과지표에 대한 달성률의 평가는 이사회에서 최종 결정한다.

4.
장기 성과지표에 대한 달성률의 범위는 80%(Threshold) ~ 120%(Max)로 하며, 아래의 [장기 성과지표 및 지급률]에 따라 장기
인센티브
지급 금액을 산정한다. 단, 회사는 영업이익 달성률이 80%(Threshold) 미만인 경우에, 장기
인센티브
를 지급하지 아니한다.

[장기 성과지표 및 지급률]

(생략)

5.
개인별 인센티브 지급률은
제4항의
[장기 성과지표에 따른 지급률]에 아래의 [개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]를 곱한 것으로 적용한다.

[개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]

(생략)

6.
장기
인센티브
를 지급받는
임원
은 장기
인센티브
지급 시점에 재직 중인 임원 중에서
이사회
가 결정하며, 해당 임원은
3개년 단위의 평가 기간
중 최소 1년 6개월 이상 재직하였어야 한다.

7.
장기
인센티브
는, 운영 주기인 3년이 경과한 후, 그 다음 연도의 1분기 내에
직전 3개년에 대한
장기
인센티브
의 총 지급 금액을 산정하고, 이를 당해 연도부터 3년간
분할
지급한다. 구체적으로,
3개년 평가 기간
이 경과한 직후, 첫번째 연도에는 위
평가 기간
에 대하여 산정된 장기 인센티브 금액의 50%, 두번째 연도에는 장기 인센티브 금액의 25%, 세번째 연도에는 장기 인센티브 금액의 25%를 지급한다. 단, 임원이 지급 기간 중 퇴직하는 경우, 퇴직 이후에 지급되어야 할 잔여분은 지급하지 아니한다.

8.3개년 평가 기간
중 사정의 변경이 발생하는 경우, 아래 각 호에 따른다.

1) 다음 각 목의 사유가 발생하는 경우, 회사는 이사회의 결의로 해당 임원을
장기인센티브
지급을 위한 평가 및 지급 대상에서 제외하며, 지급 금액이 이미 결정되었다고 하더라도 다음 각 목의 사유 발생 이후 지급 시기가 도래하는 잔여분을 지급하지 아니한다.

가.
지급 대상자가
지급일 이전에 본인의 의사에 따라 퇴직하는 경우

나. 회사의 파산 또는 해산, 기타 재무상황 등으로
장기 인센티브
를 지급할 수 없는 경우

다. ~ 사. (생략)

9. 장기 인센티브제도 운영과 관련하여 본 규정에서 정하지 않은 세부 운영 기준에 대해서는 회사가 정한 내부 기준에 따른다.

10. 회사는 본 조에 따른 장기 인센티브제도 외의 다른 보상제도를 운영 할 수 있으며, 이는 이사회에서 결정한다.

제 7 조 (장기 성과인센티브)

1. 회사는 장기적인 기업가치 제고 및 책임경영 강화를 위하여 장기 성과인센티브 제도를 운영할 수 있다.

2. 장기
성과인센티브
제도는 3년 동안의 장기 성과를 측정하여,
이에 따라 산정된 인센티브 금액을 상근임원에게 지급하는 것으로
, 3년을 주기로 운영한다.

3. 제2항에 따른 성과 측정의 대상 기간(이하 “평가 대상 기간”이라 함)은 직전 평가 대상 기간 이후 연속되는 3개년으로 하고, 이때 개별 년도의 기산일은 1월 1일로, 종료일은 12월 31일로 한다.

4. 장기 성과인센티브의 지급 금액을 산정하기 위한 장기 성과지표는 상장계열회사의 평가 대상 기간 누계 성과(매출 및 영업이익)를 기반으로 수립하며, 장기 성과지표에 대한 달성률의 평가는 이사회에서 최종 결정한다.

5.
장기 성과지표에 대한 달성률의 범위는 80%(Threshold) ~ 120%(Max)로 하며, 아래의 [장기 성과지표 및 지급률]에 따라 장기
성과인센티브
지급 금액을 산정한다. 단, 회사는 영업이익 달성률이 80%(Threshold) 미만인 경우에, 장기
성과인센티브
를 지급하지 아니한다.

[장기 성과지표 및 지급률]

(현행과 같음)

6.
개인별 인센티브 지급률은
제5항의
[장기 성과지표에 따른 지급률]에 아래의 [개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]를 곱한 것으로 적용한다.

[개인별 3개년 평가에 따른 지급 배수]

(현행과 같음)

7.
장기
성과인센티브
를 지급받는
상근임원
은 장기
성과인센티브
지급 시점에 재직 중인 임원 중에서
이사회
가 결정하며, 해당 임원은
평가 대상 기간
중 최소 1년 6개월 이상
을
재직하였어야 한다.

8.
장기
성과인센티브
는, 운영 주기인 3년이 경과한 후, 그 다음 연도의 1분기 내에
해당 평가 대상 기간에
대한 장기
성과인센티브
의 총 지급 금액을 산정하고, 이를
산정한
당해 연도부터 3년간
분할하여 연 단위로
지급한다. 구체적으로,
평가 대상 기간
이 경과한 직후, 첫번째 연도에는 위
평가 대상 기간
에 대하여 산정된 장기 성과인센티브 금액의 50%, 두번째 연도에는 장기 성과인센티브 금액의 25%, 세번째 연도에는 장기 성과인센티브 금액의 25%를
각
지급한다. 단, 임원이 지급 기간 중 퇴직하는 경우, 퇴직 이후에 지급되어야 할 잔여분은 지급하지 아니한다.

9.

평가 대상 기간
중 사정의 변경이 발생하는 경우, 아래 각 호에 따른다.

１) 다음 각 목의 사유가 발생하는 경우, 회사는 이사회의 결의로 해당 임원을 장기
성과인센티브
지급을 위한 평가 및 지급 대상에서 제외하며, 지급 금액이 이미 결정되었다고 하더라도 다음 각 목의 사유 발생 이후 지급 시기가 도래하는 잔여분을 지급하지 아니한다.

가.
지급 대상자인 임원(이하 “지급 대상자”라 함)이
지급일 이전에 본인의 의사에 따라 퇴직하는 경우

나. 회사의 파산 또는 해산, 기타 재무상황 등으로
장기 성과인센티브
를 지급할 수 없는 경우

다. ~ 사. (현행과 동일)

10. 장기 성과인센티브의 지급 여부, 지급 대상 및 지급 규모, 지급 시기, 지급 방법은 회사의 중장기 경영성과, 재무상태 및 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 이사회가 정한다.

11. 장기 성과 인센티브와 관련한 세부 운영기준은 이사회가 승인한 기준에 따른다.

제
14
조 (주식매수선택권)

(생략)

제
8
조 (주식매수선택권)

(현행과 동일)

제 15 조 (임원의 복리후생)

회사는
임원
의 원활한 업무 추진을 위해 다음 각 호의 복리후생을 제공할 수 있으며, 이는 대표이사가 결정한다.

1) ~ 6) (생략)

제 9 조 (상근임원의 복리후생)

회사는
상근임원
의 원활한 업무 추진을 위해 다음 각 호의 복리후생을 제공할 수 있으며, 이는 대표이사가 결정한다.

1) ~ 6) (현행과 동일)

제
16
조 (퇴직금)

1.
임원
의 퇴직금 산출방법과 기타 필요한 사항은 주주총회에서 정하는 임원 퇴직금 지급 규정에 의한다.

2.
임원
이 다음 각 호의 1에 해당될 경우, 회사는 퇴직금을 지급하지 아니할 수 있다.

1) ~ 3) (생략)

제
10
조 (퇴직금)

1.
상근임원
의 퇴직금 산출방법과 기타 필요한 사항은 주주총회에서 정하는 임원 퇴직금 지급 규정에 의한다.

2.
상근임원
이 다음 각 호의 1에 해당될 경우, 회사는 퇴직금을 지급하지 아니할 수 있다.

1) ~ 3) (현행과 동일)

제
17
조 (특별공로금)

퇴직하는
임원
으로서 재직 기간 중 회사에 대하여 현저한 공로가 있거나 기타 특별한 사유가 있는 경우에는 회사는 이사회의 결의로 별도의 특별공로금을 지급할 수 있다.

제
11
조 (특별공로금)

퇴직하는
상근임원
으로서 재직 기간 중 회사에 대하여 현저한 공로가 있거나 기타 특별한 사유가 있는 경우에는 회사는 이사회의 결의로 별도의 특별공로금을 지급할 수 있다

제 18 조 (임원의 퇴직)

1. 임원이 퇴직하는 경우에는 회사는 재직 중의 공로 등을 고려하여 소정의 기념품을 증정하고 퇴임식 등의 행사를 실시할 수 있다.

2. 회사는 퇴직 후 재취업하지 아니한 임원을 재직 당시의 지위 및 공로 등을 고려하여 고문(자문)으로 위촉할 수 있다. 이 때, 위촉 기간 및 처우 등에 관한 사항은 대표이사가 정한다.

<삭제>

제 18 조 (근속포상)

임원이 일정기간 근속하는 경우에는 직원의 예에 의해 포상한다.

<삭제>

제
20
조 (일반 사항)

1.
임원과 회사간에 별도의 계약이 있는 경우, 해당 계약이 본 규정에 우선하는 것으로 한다.

2.
본 규정에서 정하지 않은 사항은 상법 및 일반관례에 따른다.

제
12
조 (일반 사항)

1. 본 규정에 따른 보수는 임원의 직무수행 및 경영책임에 대한 대가로서 근로의 대가로 지급되는 임금으로 보지 아니한다. <신설>

2.
임원과 회사간에 별도의 계약이 있는 경우, 해당 계약이 본 규정에 우선하는 것으로 한다.

3.
본 규정에서 정하지 않은 사항은 상법 및 일반관례에 따른다.

제
21
조 (규정의 개폐)

(생략)

제
13
조 (규정의 개폐)

(현행과 동일)

부칙

1. 본 규정은 2023년 3월 28일부터 시행한다.

부칙

1. 본 규정은 2023년 3월 28일부터 시행한다.

2. 본 규정은 2026년 3월 31일부터 시행한다. 단, 2025년 성과에 따른 단기/장기 성과 인센티브 지급은 본 규정을 적용한다. <신설>

<별첨1>

상근임원 직위별 기본연봉 범위

직위

Min

Max

구간범위

비고

부회장 이상

4.0억

40.0억

10배

사장~총괄사장

3.0억

24.0억

8배

전무~부사장

2.0억

12.0억

6배

상무대우~상무

1.0억

4.0억

4배

<별첨2>

비상근임원 보수 범위

직위

Min

Max

구간범위

비고

비상근임원

-

1.2억

-

제7호 의안 : 자기주식 보유 및 처분계획 승인의 건

가. 자기주식 보유 또는 처분 목적

- 임직원 보상 목적

나. 보유 또는 처분 대상이 되는 자기주식의 종류와 수 및 취득방법- 2026년 3월 6일 현재 회사는 1,120,636주의 자기주식을 보유(신탁계약의 의한 취득 보통주 1,118,470주, 기타취득 2,166주)하고 있으며, 이 중 임직원 보상 목적으로 취득하여 보유 하고 있는 자기주식은 보통주 480,636주 입니다. 나머지 640,000주는 소각 예정 입니다.

주식의 종류
취득방법
보유 ·처분 대상

보유 ·처분 대상
배당가능이익범위내 취득(신탁계약)
480,636주*

*실제 처분수량은 경영성과 수준에 따른 보상금액, 보상 시점의 주가 등에 따라 변동 가능함. 2027년 정기주주총회일 전까지 처분되지 않고 남은 주식은 2027년 정기주주총회 이후의 보상 목적으로 활용할 계획으로, 2027년 정기주주총회에서 보고 후 별도의 보유처분계획 승인을 득할 예정다. 보유 개시시점 및 예정된 처분시점을 기준으로 하는 다음사항

항 목
보유 개시시점
처분시점

자기주식의 종류와 수및 취득 방법
보통주 1,118,470주 (신탁계약에 의한 취득)보통주 2,166주 (기타 취득)
-*

발행주식총수에서 자기주식을 제외한 나머지 주식의 종류와 수
보통주 28,294,922주
보통주 28,775,558주**

발행주식총수 대비자기주식 비율의 변화
3.8%

*2026년 중 640,000주 소각 예정이며, 임직원 주식보상제도에 따른 실제 처분수량 등에 따라 변동 가능**자기주식 중 640,000주 소각을 제외한 보유분은 처분됨을 기준으로 작성하였으며, 주식보상제도의 운영에 따른 처분수량 및 추가 취득수량 등에 따라 변동 가능

라. 예정된 보유 기간- 각 주식보상제도 운영에 따른 지급시점까지 보유예정이며, 2027년 정기주주총회에서 보고할 예정입니다.마. 예정된 처분시기

- 旣보유한 주식보상제도 및 2026년 3월 31일 이후 주식보상제도 운영에 따르며, 2027년 정기주주총회에서 집행실적을 보고할 예정

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 16일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2026년 3월 16일까지 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.kr▷PR/IR ▷보고서▷감사보고서)에 게재할 예정입니다.또한, 당사는 2026년 3월 16일까지 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.k▷PR/IR ▷보고서▷사업보고서)에 게재할 예정입니다.향후 이 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기바랍니다.

※ 참고사항

▣ 전자투표에 관한 사항 주주님께서 주주총회에 직접 참석하지 않고 의결권을 행사하실 수 있도록 당사는 이번 주주총회에서 전자투표제도(상법 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조)와 전자위임장 권유제도(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호)를 활용하기로 결의하였습니다. 이에 따라 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

(1) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」(2) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2026년 3월 20일 ~ 2026년 3월 30일 - 기간 중 24시간 시스템 접속 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)(3) 행사 방법: 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권행사

(4) 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리(삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

▣ 주총 집중일 주총 개최 사유해당사항 없습니다.