유안타증권 — 주주총회소집공고 (20260305)
제출인: 유안타증권

주주총회소집공고
6.0
유안타증권

주주총회소집공고

2026년 3월 5일

회 사 명 :
유안타증권(주)

대 표 이 사 :
뤄 즈 펑

본 점 소 재 지 :
서울 영등포구 국제금융로 39 (여의도동 앵커원)

(전 화) 02-3770-2000

(홈페이지)http://www.yuantakorea.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 유 태 인

(전 화) 02-3770-2000

주주총회 소집공고

(FY2025 정기주주총회)

상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.
- 다 음 -

1. 일시 : 2026년 3월 26일(목) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 39 (여의도동 앵커원) 유안타증권 3층 강당(YSK홀)

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 □ 감사위원회의 감사 보고 □ 외부감사인 선임 보고 □ 영업 보고 □ 내부회계관리제도 운영실태 보고 □ 최대주주등과의 거래보고 나. 부의의안 □ 제1호 의안 : FY2025 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인 □ 제2호 의안 : 정관 일부 변경 □ 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 □ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인

4. 주주총회소집 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의거, 주주총회 소집통지 및 공고사항 등을 당사 본ㆍ지점 및 명의개서대행기관(한국예탁결제원)에 비치하고 금융감독원 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항- 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 - 인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」 - 모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」 나. 전자투표 행사,전자위임장 수여기간 - 2026년 3월 16일 9시 ~ 2026년 3월 25일 17시(기간 중 24시간 이용 가능) 다. 인증서를 이용하여 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접 행사 : 신분증(주민등록증, 운전면허증 또는 여권)

나. 대리 행사 : 위임장 및 대리인 신분증 ※ 위임장 필수 기재사항 - 위임인의 성명, 주민등록번호(법인인 경우 사업자등록번호) 및 인감날인 - 대리인의 성명, 생년월일 및 본 대리인에게 의결권을 위임한다는 내용 - 위 사항을 충족하지 못할 경우, 주주총회 입장이 불가하오니 유의하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개 최 일 자
의 안 내 용
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈(출석률:100%)
이정진(출석률:100%)
채준(출석률:100%)

1
2025-02-11
FY2024 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
찬성
찬성
찬성

FY2024 영업보고서(안) 승인
찬성
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
찬성
찬성
찬성

당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결
찬성
찬성
찬성

2
2025-03-06
배당기준일 결정
찬성
찬성
찬성

현금배당 실시
찬성
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 소집 결정
찬성
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 부의의안 결정
찬성
찬성
찬성

FY2024 정기주주총회 의장 선임
찬성
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
찬성
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임(이사 이승훈)

의결권 제한
찬성
찬성

3
2025-03-26
이사회 의장 선임
의결권 제한
찬성
찬성

지배구조 내부규범 개정
찬성
찬성
찬성

이사회 규정 개정
찬성
찬성
찬성

감사위원회 규정 개정
찬성
찬성
찬성

내부통제기준 개정
찬성
찬성
찬성

내부통제위원회 규정 제정
찬성
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
찬성
찬성
찬성

책무구조도 제출 승인
찬성
찬성
찬성

금융소비자보호기준 개정
찬성
찬성
찬성

재산상 이익 제공 및 수령 한도 변경
찬성
찬성
찬성

회사채 발행
찬성
찬성
찬성

담보금융지원대출 약정 갱신
찬성
찬성
찬성

4
2025-05-13
고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인
찬성
찬성
찬성

벤처투자조합 출자 및 이해관계자와의 거래 승인
찬성
찬성
찬성

내부통제 정책 수립
찬성
찬성
찬성

위험관리 정책 수립
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지에 관한 업무규정 개정
찬성
찬성
찬성

5
2025-06-20
벤처투자조합 출자 관련 이해관계자와의 거래 재 승인
찬성
찬성
찬성

6
2025-06-27
책무구조도 변경 제출 승인
찬성
찬성
찬성

금융소비자보호 내부통제기준 개정
찬성
찬성
찬성

개인채무조정 내부기준 개정
찬성
찬성
찬성

7
2025-08-06
사모 파생결합사채(DLB) 발행한도 증액
찬성
찬성
찬성

임원후보추천위원회 및 보수위원회 규정 개정
찬성
찬성
찬성

책무구조도 변경 제출 승인
찬성
찬성
찬성

8
2025-11-06
파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

신종자본증권 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

9
2025-12-11
FY2026 사업계획(안) 승인
찬성
찬성
찬성

안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인
찬성
찬성
찬성

유안타증권(대만)과의 이해관계자 거래 승인
찬성
찬성
찬성

고난도금융투자상품(PRS) 제조 및 판매 승인
찬성
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 개정

찬성
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

기업어음 발행한도 승인
찬성
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
찬성
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임
찬성
찬성
찬성

준법감시인 선임
찬성
찬성
찬성

위험관리책임자 선임
찬성
찬성
찬성

책무구조도 변경 제출 승인
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
채준이승훈이정진
2025-02-11
[의결] FY2024 내부통제시스템 평가
가결

[보고] FY2024 내부감사 결과 보고 FY2024 4/4분기 Compliance 업무 결과 보고
-

2025-03-06
[의결] FY2024 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 FY2024 감사보고서 제출 FY2024 내부회계관리제도 평가 FY2024 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결

[보고] 외부감사인의 감사 종결단계 보고 FY2024 내부회계관리제도 운영실태 보고 FY2025 내부회계관리제도 운영계획 보고
-

2025-05-13
[보고] 2025 외부감사인의 감사계획 보고 FY2025 1/4분기 자체감사 결과 및 감사지적사항 조치 결과 보고 감사위원회 규정 개정 보고
-

2025-08-06
[보고] FY2024 2/4분기 자체감사 결과 및 감사지적사항 조치 결과 보고 외부감사인의 반기검토 및 내부회계 관리제도 설계평가 경과 보고
-

2025-10-22
[의결] 감사인 재지정 요청
가결

2025-11-06
[보고] FY2025 3/4분기 자체감사 결과 및 감사지적사항 조치 결과 보고
-

2025-12-11
[의결] FY2026 내부감사 계획
가결

[보고] FY2025 내부회계관리제도 중간 운영실태보고 증권선물위원회의 외부감사인 지정 보고 외부감사인의 내부회계관리제도 중간 운영평가
-

위험관리위원회
이정진채준
2025-01-02

[의결]
리스크전략
위원회규정 개정 리스크전략위원회 위원 임면 리스크심사위원회 위원 임면 장외파생상품위원회 위원 임면

가결

2025-02-11
[의결] ALIS위원회규정 개정
가결

[보고] 리스크관리 정기보고
-

2025-02-21
[의결] 리스크전략위원회규정 개정 리스크전략위원회 위원 임면 ALIS위원회규정 개정
가결

2025-05-13
[의결] 장외파생상품위원회 위원 임면
가결

[보고] 리스크관리 정기보고
-

2025-08-06
[의결] 위험관리기준 수립 리스크전략위원회 규정 개정 채권신용검토위원회규정 개정 대체투자리스크관리기준 개정
가결

[보고] 리스크관리 정기보고
-

2025-11-06
[보고] 리스크관리 정기보고
-

2025-12-11
[의결] 2026년 전사 리스크한도 편성
가결

내부통제위원회
채준이승훈이정진
2025-03-26
[의결] 내부통제위원회 위원장 선임
가결

2025-05-13
[의결] 내부통제 기본방침 수립 내부통제 전략 수립 및 조직문화 정착방안 마련
가결

[보고] Compliance 정기보고
-

2025-09-10
[보고] Compliance 정기보고
-

2025-12-11
[의결] 내부통제 전략 수립 및 조직문화 정착방안 마련
가결

[보고] Compliance 정기보고 내부통제협의회 운영 및 협의 결과 보고
임원-대표이사의 관리의무 점검 결과 보고

-

보수위원회
이승훈채준
2025-02-11
[의결] FY2025 임원 보수 결정 FY2024 임원 성과급 지급 FY2024 금융투자업무담당자 성과급 지급
가결

2025-03-04
[의결] FY2024 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가결

2025-12-11
[의결] 연차보수평가
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
5,000,000,000
154,257,000
51,419,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원)

구 분
2025년말
2024년말
2023년말
2022년말
2021년말

주가지수
KOSPI
4,214.17
2,399.49
2,655.28
2,236.40
2,977.65

KOSDAQ
925.47
678.19
866.57
679.29
1,033.98

시가총액
금액
43,027,714
24,962,030
26,979,101
21,748,086
27,376,423

증감률
72.37%
-7.48%
24.05%
-20.56%
12.59%

거래대금
금액
61,924,830
55,484,375
56,341,089
46,360,111
75,084,968

증감률
11.61%
-1.52%
21.53%
-38.26%
12.31%

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기 변동의 특성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(4) 경쟁요소

구 분
특 성

경 쟁 의 특 성
완전 경쟁시장

진입의 난이도
【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다.

경 쟁 요 인
·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)·고객만족을 지향하는 서비스·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업 유관기관 규정 등

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,금융실명거래및비밀보장에관한법률 등

국 제 화
외국환거래법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률,근로자퇴직급여보장법 등

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(단위 : 억원)

과 목
FY2025
FY2024

영업수익
34,613
27,127

영업비용
33,619
26,180

영업이익(손실)
994
948

영업외수익
265
257

영업외비용
88
246

법인세차감전순손익
1,171
959

법인세비용
215
229

당기순이익(손실)
956
730

유안타증권은 금융시장 안정 및 거래대금 증가로 인한 운용수익 및 수수료 수익이 증가하였습니다. 2025사업연도 연결재무제표 기준 956억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조 9,059억원 입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

부 문
설 명

Retail 사업부문
주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무

Wholesale 사업부문
국내외 기관 대상 법인영업 업무

전략운용 사업부문
주식, 채권, 파생상품 운용 업무

기업금융 사업부문
유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등 자금조달 및 기업금융 업무

기타
상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 4사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다

(2) 시장점유율

(가) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분
FY2025 3분기
FY2024
FY2023
FY2022
FY2021

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
22,102
1.7
26,721
1.5
28,120
1.5
24,496
1.1
22,959
1.9

수수료수익
2,736
2.5
2,994
2.5
2,765
2.5
2,560
2.1
4,457
2.9

금 융 수 익
3,144
2.1
4,420
2.3
3,816
2.2
2,469
2.0
1,949
2.2

증권매매익
13,121
1.5
15,245
1.2
17,800
1.3
15,424
0.9
12,187
1.5

기 타
3,101
1.5
4,062
1.8
3,739
1.5
4,043
1.6
4,366
2.8

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2025년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(나) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
한화투자증권
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
1,331,346
100
21,074
1.6
28,433
2.1
31,614
2.4

수수료수익
107,545
100
1,976
1.8
3,515
3.3
2,280
2.1

금융수익
147,007
100
2,436
1.7
3,675
2.5
3,498
2.4

증권매매익
870,733
100
14,902
1.7
14,236
1.6
23,247
2.7

기 타
206,060
100
1,760
0.9
7,007
3.4
2,589
1.3

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2025년 9월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도(2025년 12월 31일 기준)

스크린샷 2026-02-25 104201.jpg
유안타증권 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : FY2025 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

2025회계연도 : 2025년 12월 31일 현재

2024회계연도 : 2024년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
주석
2025회계연도
2024회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
37

1,919,584,944

2,056,478,921

현금및현금성자산
33,34
804,048,771

752,889,187

예치금
5.34
1,115,536,173

1,303,589,734

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
8,34,37,38,39

12,709,435,968

10,532,708,750

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38,39

752,163,594

583,718,242

주식
10
267,636,011

227,608,795

출자금

1,910,000

1,910,000

외화증권
10
7,612

7,612

재매입유가증권
6
482,609,971

354,191,835

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
11

113,648,481

99,073,898

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38,39

2,710,666,733

2,208,461,159

Ⅵ. 유형자산
14,17,34

126,159,118

128,957,346

Ⅶ. 투자부동산
15,17,34

24,263,804

27,918,627

Ⅷ. 무형자산
16

47,224,173

45,702,254

Ⅸ. 기타자산

887,177,513

449,559,101

미수금
13,18,37
630,899,296

235,558,345

미수수익
13
61,551,943

59,713,852

선급금

71,189,054

33,900,312

선급비용

9,061,513

10,855,510

보증금
37,38
36,111,491

34,413,245

이연법인세자산
31
89,231,920

77,658,689

이연복리후생비

803,492

702,946

기타자산

903,314

7,630,047

대손충당금
13
(12,574,510)

(10,873,845)

자 산 총 계

19,290,324,328

16,132,578,298

부 채

Ⅰ.예수부채
19

3,391,707,738

2,667,407,050

투자자예수금
37
3,385,720,089

2,666,276,261

수입담보금

5,987,649

1,130,789

Ⅱ.당기손익인식금융부채
37,38,39

3,594,722,953

3,200,152,092

단기매매금융부채

1,534,897,132

955,476,052

매도유가증권
6
1,089,428,074

567,986,836

장내파생상품
7
45,377,359

113,940,895

장외파생상품
7
400,091,699

273,548,321

당기손익인식지정금융부채
9
2,059,825,821

2,244,676,040

Ⅲ.차입부채
37,38,39

9,128,862,800

7,928,505,466

차입금
20
2,286,410,022

1,530,986,858

환매조건부채권매도
20
6,482,949,545

6,087,853,148

일반사채
20
359,503,233

309,665,460

Ⅳ.기타부채

1,306,731,697

730,496,169

순확정급여부채
22
145,649,138

140,512,326

충당부채
21,34
7,878,163

9,800,511

미지급배당금
39
1,231,197

1,795

미지급금
22,37,39
646,817,428

194,051,552

미지급비용
37,39
143,789,773

100,750,620

임대보증금
37,38,39
2,274,297

2,868,091

선수수익

10,195,544

11,170,827

제세예수금

23,650,533

11,765,559

당기법인세부채

4,901,645

1,868,553

기타부채
22,39
320,343,979

257,706,335

부 채 총 계

17,422,025,188

14,526,560,777

자 본

Ⅰ.자본금
1,23

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ. 신종자본증권
23

200,000,000

-

Ⅲ.주식발행초과금
23

1,303

1,303

Ⅳ.기타자본항목
23

(63,084,336)

(56,631,469)

Ⅴ.기타포괄손익누계액
23

162,226,887

135,718,369

Ⅵ.이익잉여금
23

506,611,346

464,385,378

자 본 총 계

1,868,299,140

1,606,017,521

부 채 및 자 본 총 계

19,290,324,328

16,132,578,298

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

2025회계연도 : 2025년 1월 1일부터 2025년12월 31일까지

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
주석
2025회계연도
2024 회계연도

Ⅰ. 영업수익

3,411,973,141

2,672,076,521

1.수수료수익
24
408,893,481

299,446,164

2. 금융상품평가및처분이익

2,140,730,998

1,611,959,072

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
313,491,628

175,127,662

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
117,145,499

163,798,410

단기매매금융부채상환이익
25
50,860,261

15,510,673

단기매매금융부채평가이익
25
25,460,670

15,151,335

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
26
7,667,068

5,251,263

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
26
149,075

6,812,971

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
180,561

183,393

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
25
2,299,177

4,159,239

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
8,021,937

2,089,191

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
9,844,131

29,597,222

파생상품거래이익
25
1,315,848,197

1,067,363,869

파생상품평가이익
25
289,167,003

124,334,447

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익

595,791

2,542,461

상각후원가채무상품손상차손환입

-

36,936

3.이자수익
28
418,504,658

441,956,940

당기손익-공정가치측정금융상품이자수익

230,451,534

237,767,494

상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 관련 이자수익

188,053,124

204,189,446

4.대출채권평가및처분이익

-

682,877

대출채권처분이익

-

682,877

5.외환거래이익

334,533,915

195,513,659

6.기타영업수익

109,310,089

122,517,809

배당금수익

17,500,209

13,317,959

분배금수익

7,877,916

8,665,382

충당부채환입액

1,252,910

1,304,326

기타의영업수익
29
82,679,054

99,230,142

Ⅱ. 영업비용

3,311,341,881

2,581,440,269

1.수수료비용
24
39,457,424

28,097,004

2.금융상품평가및처분손실

2,050,503,513

1,573,479,394

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
243,301,230

131,792,649

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
50,293,395

19,693,543

단기매매금융부채상환손실
25
35,770,883

36,610,160

단기매매금융부채평가손실
25
39,580,129

8,581,851

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
26
1,122

502,617

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
26
181,310

1,471,517

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

388,738

655,326

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

818,259

1,078,365

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
98,479,582

113,605,474

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
41,164,216

56,225,902

파생상품거래손실
25
1,263,678,121

993,562,555

파생상품평가손실
25
276,828,303

209,670,231

기타포괄손익-공정가치측정증권처분손실

-

17,378

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손

18,225

10,800

상각후원가측정증권손상차손

-

1,026

3.이자비용
28
254,869,432

291,886,233

4.대출채권평가및처분손실

22,942,485

16,695,733

대출채권처분손실

176,215

-

대손상각비
13
22,766,270

16,695,733

5.외환거래손실

327,406,903

188,874,654

6.판매비와관리비

483,473,929

401,240,531

급여

274,609,063

213,291,740

퇴직급여
22
24,325,585

25,964,275

명예퇴직금
22
6,615,422

-

복리후생비

35,638,807

29,954,786

전산운용비

24,743,158

21,214,439

임차료

7,960,580

8,268,989

지급수수료

27,784,094

24,510,129

접대비

7,538,995

6,099,689

광고선전비

4,915,057

5,018,409

감가상각비
14,15
27,326,415

27,553,240

조사연구비

7,388

4,215

연수비

497,749

264,563

무형자산상각비
16
6,703,117

5,622,901

세금과공과금

17,738,727

16,477,052

기타

17,069,772

16,996,104

7.기타영업비용

132,688,195

81,166,720

충당부채전입액

14,801,227

4,180,727

기타대손상각비

1,786,082

432,113

기타의영업비용
29
116,100,886

76,553,880

Ⅲ.영업손익

100,631,260

90,636,252

Ⅳ.영업외수익
30

7,915,333

43,814,073

1.자산처분이익

3,623,223

35,366,071

2.기타영업외수익

4,292,110

8,448,002

Ⅴ.영업외비용
30

4,628,349

15,968,856

1.자산처분손실

211,298

865,641

2.기타영업외비용

4,417,051

15,103,215

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

103,918,244

118,481,469

Ⅶ.법인세비용
31

18,561,910

28,206,624

Ⅷ.당기순이익

85,356,334

90,274,845

Ⅸ.세후기타포괄손익

26,346,417

(4,812,002)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

755,974

(828,506)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

28,244,946

(3,898,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

12,875

(331,940)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(162,101)

181,870

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(2,505,277)

65,369

Ⅹ.당기총포괄이익

111,702,751

85,462,843

XI.주당이익
32

기본보통주당순이익

393원

424원

희석보통주당순이익

-

-

기본우선주당순이익

663원

674원

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 자본변동표

자 본 변 동 표

2025회계연도 : 2025년 1월 1일부터 2025년12월 31일까지

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
자본금
신종자본증권
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2024.1.1 (2024회계연도 전기초)
1,062,543,940
-
1,303
(56,631,469)
140,712,241
411,557,697
1,558,183,712

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
90,274,845
90,274,845

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(828,506)
-
(828,506)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
-
(3,898,795)
-
(3,898,795)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
-
(331,940)
-
(331,940)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
181,870
-
181,870

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
-
65,369
-
65,369

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
-
(181,870)
181,870
-

소유주와의 거래:

배당금 지급
-
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2024.12.31 (2024회계연도 전기말)
1,062,543,940
-
1,303
(56,631,469)
135,718,369
464,385,378
1,606,017,521

2025.1.1 (2025회계연도 당기초)
1,062,543,940
-
1,303
(56,631,469)
135,718,369
464,385,378
1,606,017,521

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
85,356,334
85,356,334

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
755,974
-
755,974

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
-
28,244,946
-
28,244,946

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
-
12,875
-
12,875

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
(162,101)
-
(162,101)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
-
(2,505,277)
-
(2,505,277)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
-
162,101
(162,101)
-

소유주와의 거래:

기타자본항목 변동
-
-
-
(5,776,957)
-
-
(5,776,957)

신종자본증권의 발행
-
200,000,000
-
(675,910)
-
-
199,324,090

신종자본증권의 배당
-
-
-
-
-
(1,229,402)
(1,229,402)

배당금 지급
-
-
-
-
-
(41,738,863)
(41,738,863)

2025.12.31 (2025회계연도 기말)
1,062,543,940
200,000,000
1,303
(63,084,336)
162,226,887
506,611,346
1,868,299,140

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

2025회계연도 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위: 천원)

과 목
2025회계연도
2024회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(847,694,442)

26,791,326

1.당기순이익
85,356,334

90,274,845

2.조정사항
(170,451,441)

(143,847,423)

이자수익
(418,504,658)

(441,956,940)

이자비용
254,869,432

291,886,233

배당금수익
(25,378,125)

(21,983,340)

법인세비용
18,561,911

28,206,624

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
620,240,566

470,470,314

당기손익-공정가치금측정융자산평가손실
50,293,395

19,693,543

단기매매금융부채평가손실
39,580,129

8,581,851

파생상품평가손실
276,828,303

209,670,231

당기손익인식지정금융부채평가손실
41,164,216

56,225,902

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
181,310

1,471,517

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
818,259

1,078,365

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
18,225

10,800

상각후원가측정증권손상차손
-

1,026

대손상각비
22,766,270

16,695,733

외화환산손실
7,462,277

7,527,625

종업원급여관련
14,236,180

20,237,531

감가상각비
27,326,415

27,553,240

무형자산상각비
6,703,117

5,622,901

충당부채전입액
14,801,227

18,280,067

기타대손상각비
1,786,081

432,113

기타영업비용
116,063,863

76,522,228

자산처분손실
211,298

865,641

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(573,772,328)

(500,081,892)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(117,145,499)

(163,798,410)

단기매매금융부채평가이익
(25,460,670)

(15,151,335)

파생상품평가이익
(289,167,003)

(124,334,446)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(9,844,131)

(29,597,222)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(149,075)

(6,812,971)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(2,299,177)

(4,159,239)

상각후원가채무상품손상차손환입
-

(36,936)

충당부채환입액
(1,252,910)

(1,304,326)

외화환산이익
(31,460,372)

(11,519,898)

기타영업수익
(82,652,590)

(98,860,600)

자산처분이익
(3,623,223)

(35,366,051)

기타수익
(10,717,679)

(9,140,458)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(910,901,467)

29,276,796

예치금
189,617,172

(144,716,803)

당기손익-공정가치측정금융자산
(2,108,061,239)

53,360,248

파생상품자산
(33,976,356)

(5,952,946)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
115,159,595

(89,160,760)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
2,394,978

15,914,710

기타포괄손익-공정가치측정증권
(132,152,497)

(82,802,897)

손해배상공동기금
4,856,925

(4,796,820)

대출채권
(523,145,205)

273,718,075

기타자산
(386,871,269)

65,087,657

투자자예수금
719,443,828

3,597,768

수입담보금
4,856,860

(2,782,596)

매도유가증권
507,321,779

77,013,815

파생상품부채
(77,805,047)

(6,009,078)

당기손익인식지정금융부채
(189,899,126)

104,017,587

환매조건부채권매도
450,710,536

78,611,810

확정급여부채
(7,997,051)

(9,243,337)

충당부채
(2,432,891)

(197,955,242)

기타부채
557,077,539

(98,624,395)

6. 이자수입
416,793,203

427,005,962

7. 이자지급
(296,476,474)

(298,533,817)

8. 배당금수입
25,378,125

21,983,341

9. 법인세납부
(43,860,960)

(69,756,800)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(23,663,482)

42,424,382

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
20,268,046

103,599,987

상각후원가측정금융자산의 처분
-

20,914,389

종속기업및관계기업투자 처분
10,318,220

57,729,782

유형자산의 처분
3,137,247

7,744,192

투자부동산의 처분
4,893,833

8,509,389

무형자산의 처분
948,620

-

예술품의 처분
127,598

-

보증금의 회수
842,528

8,702,235

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(43,931,528)

(61,175,605)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(25,439,600)

(27,146,650)

유형자산의 취득
(7,193,398)

(21,120,042)

무형자산의 취득
(9,082,175)

(8,149,317)

보증금의 증가
(2,216,355)

(4,759,596)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

898,894,804

41,131,109

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,651,194,916

1,521,870,168

차입금의 순증가
827,423,164

-

CP차입금의 발행
1,425,000,000

1,327,000,000

환매조건부매도의 순증가
-

35,100,000

일반사채의 발행
199,421,469

159,538,368

신종자본증권 발행
199,324,090

-

임대보증금의 증가
26,193

231,800

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,752,300,113)

(1,480,739,059)

차입금 순감소
-

(379,291,573)

CP차입금의 상환
(1,497,000,000)

(900,000,000)

환매조건부매도의 순감소
(51,356,000)

-

일반사채의 상환
(150,000,000)

(150,000,000)

현금배당
(41,738,863)

(37,629,034)

임대보증금의 감소
(647,412)

(1,190,104)

리스부채의상환
(11,557,838)

(12,628,348)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

23,622,704

2,178,191

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

51,159,584

112,525,008

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

752,889,187

640,364,179

Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석33)

804,048,771

752,889,187

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다. (전기 처분 확정일: 2025년 3월 26일)

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

460,974,893

420,523,080

1. 전기이월미처리결손금
377,010,063

330,066,365

2. 당기순이익
85,356,333

90,274,845

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(162,101)

181,870

4. 신종자본증권배당금
(1,229,402)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(52,278,472)

(43,513,016)

1. 이익준비금 환입/적립
(4,584,869)

(4,173,886)

2. 대손준비금 환입/적립
(944,911)

2,399,733

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
(900,000)

-

4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 220원(4.4%)우선주: 270원(5.4%)
(45,848,692)

(41,738,863)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

408,696,421

377,010,064

(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

- 재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에 51개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.77%(117,305,911주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ' 경영진이 정의한 성과측정치'의 공사 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성 됩니다.회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월31일 종료되는 회계연도의 연차 재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다.

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의

행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료

하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.

ㆍ 리스부채의 최초 측정금액

ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이

위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는

원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스

금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.19 주식기준보상회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 2월 5일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다 (주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37.2에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 미래전망, 과거경험, 현재상황을 고려하여 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석31참조)

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석22.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
76,773,750
219,116,958

장내파생상품거래예치금
300,982,538
220,730,661

정기예적금
603,500,000
754,500,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
38,847
4,950,109

기타예치금
134,201,538
104,252,505

합계
1,115,536,173
1,303,589,733

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
국공채
136,319,238
9,991,580
한국증권금융

소계
136,319,238
9,991,580

재매입유가증권(*2)
국공채
641,240,905
1,175,920,772
한국증권금융

특수채
1,395,280,982
838,209,010
한국증권금융

회사채
366,520,415
382,221,130
한국증권금융

소계
2,403,042,302
2,396,350,912

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,228,116백만원(전기2,288,146백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
350,730,041
354,191,835
한국증권금융

국공채
42,381,429
-
한국증권금융

회사채
89,498,500
-
한국증권금융

합계

482,609,970
354,191,835
한국증권금융

(*1)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 462,700백만원(전기: 339,100 백만원)입니다..

(3) 매도유가증권

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식
131,616,620
70,592,408

국공채
957,811,453
497,394,428

합계
1,089,428,073
567,986,836

(*1)
회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다.

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,221,797,471
5,134
268,924
1,819,644,126
138,007
259,403

장외파생상품
선도
3,549,638,000
130,670,839
118,114,645
2,461,000,000
31,084,955
38,089,147

스왑
2,623,233,000
24,342,151
155,125,658
5,122,336,412
26,966,312
182,257,211

소계
7,394,668,471
155,018,124
273,509,227
9,402,980,538
58,189,274
220,605,761

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
443,940,368
433,185
-
87,791,910
57,323
1,240

장외파생상품
선도
6,669,389,128
82,321,290
80,913,359
922,048,801
23,869,066
18,055,960

소계
7,113,329,496
82,754,475
80,913,359
1,009,840,711
23,926,389
18,057,200

주식 및주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
305,155,171
748,590
19,756
669,306,574
185,443
9,547,716

옵션
1,487,969,751
7,510,648
45,088,680
4,927,763,635
32,137,469
104,132,535

소계
1,793,124,921
8,259,238
45,108,435
5,597,070,209
32,322,912
113,680,252

장외파생상품
스왑
787,655,989
29,416,258
44,224,251
593,304,352
30,294,567
32,930,744

옵션
5,000,000
-
907,096
14,000,000
-
12,225

소계
792,655,989
29,416,258
45,131,347
607,304,352
30,294,567
32,942,969

상품관련
장외파생상품
스왑
-
-
-
100,000
3,779
-

신용관련
장외파생상품
스왑
956,259,162
7,166,189
806,691
1,291,164,328
12,652,077
2,203,034

합계
18,050,038,039
282,614,284
445,469,059
17,908,460,138
157,388,998
387,489,216

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
220,483,591
63,462,483

국공채
487,505,857
595,211,464

특수채
2,112,045,103
1,731,474,677

회사채
2,538,990,304
1,897,013,663

집합투자증권
727,056,249
477,725,250

기업어음증권
376,802,233
359,942,307

전자단기사채
235,586,060
32,514,037

외화증권
195,548,113
363,195,249

대여유가증권
136,319,238
9,991,580

재매입유가증권
2,403,042,302
2,396,350,912

장내파생상품
8,697,557
32,518,242

장외파생상품
273,916,726
124,870,756

기타금융자산
11,720,600
9,701,800

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,838,768,441
2,172,360,279

소계
12,566,482,374
10,266,332,699

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
2,860,143
69,921,645

파생상품결합증권
50,726,411
101,861,399

소계
53,586,554
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
89,367,039
94,593,007

합계
12,709,435,967
10,532,708,750

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
331,123,938
598,216,664

매도파생상품결합증권
1,728,701,883
1,646,459,376

합계
2,059,825,821
2,244,676,040

(2) 당기 및 전기 중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(17,837)
(630,624)
(648,461)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(3,948)
2,229
(1,719)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
9,296
(1)
9,295

당기말
(12,490)
(628,396)
(640,886)

법인세 효과
3,022
152,072
155,094

법인세 효과 반영 후 당기말
(9,468)
(476,323)
(485,791)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
55,975
(272,785)
(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(9,986)
(185,163)
(195,149)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
(63,826)
(172,676)
(236,502)

전기말
(17,837)
(630,624)
(648,461)

법인세 효과
4,120
145,674
149,794

법인세 효과 반영 후 전기말
(13,717)
(484,950)
(498,667)

(*1)
회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
329,168,226
331,123,938
(1,955,712)

매도파생상품결합증권
1,847,787,668
1,728,701,883
119,085,785

구분
전기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
607,535,260
598,216,664
9,318,596

매도파생상품결합증권
1,761,253,089
1,646,459,376
114,793,713

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,635,500
140,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,394,270
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,227,045
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
35,406,798
1,164,859

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,564,579
570,625

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
203,085,383
4,764,381

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,703,600
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
267,643,623
6,808,291

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,723,000
122,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,775,703
167,299

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
23,278,780
858,317

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,851,872
545,468

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
177,709,904
5,958,166

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,650,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
227,616,407
7,676,750

(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 내역은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*2)
3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합(*7)
-
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
10.00
10.00
투자업
대한민국
12월 31일

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
2.39
25.66
투자업
대한민국
12월 31일

아스트라 바이아웃 제1호 일반사모투자신탁
22.22
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타부산미래기술혁신펀드(*2)
12.00
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7)
-
0.19
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7)
-
0.17
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
0.21
0.21
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)
0.10
0.10
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)
0.22
0.22
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)
0.14
0.14
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)
0.27
0.27
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)
0.19
3.23
SPAC
대한민국
9월 30일

평택고덕피에프브이 주식회사(*4)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*4)(*5)
10.20
10.20
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩
12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사(*6)
-
-
자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1)
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*4)
회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*5)
비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(*6)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(*7)
당기 중 청산되었습니다.

(*8)
당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드
3,964,854
78,351
50,518
(1,949,796)
(1,949,796)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,859,757
10,658
9,076,530
7,071,308
7,071,308
236,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,631,469
519,212
10,020,997
9,759,778
9,759,778
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
207,529,256
251,993
23,782,813
22,481,773
22,481,773
-

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
154,116,821
158,915
63,462,287
61,938,465
61,938,465
-

유안타부산미래기술혁신펀드
4,686,013
769
12,464
(303,101)
(303,101)
4,668

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁
71,137,611
373,314
48,806
(1,235,007)
(1,235,007)
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,469,411
1,635,747
-
159,028
159,028
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,970,726
1,132,147
-
133,242
133,242
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
21,192,026
1,699,681
-
309,321
309,321
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,490,293
2,243,717
-
109,983
109,983
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,688,937
1,657,182
-
223,110
223,110
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,793,344
1,686,846
-
163,706
163,706
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
12,286,927
1,810,665
-
97,129
97,129
-

평택고덕피에프브이 주식회사
53,275,716
49,788,672
263,783,979
(4,012,956)
(4,012,956)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
93,130,296
7,427,794
6,172,102
3,478,874
3,034,386
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,183,142
12,437
117,438
39,663
39,663
-

디케이프로젝트제이차㈜
24,002,231
23,979,458
702,156
(76,267)
(76,267)
-

와이케이광양제일차㈜
3,900,024
3,842,361
979,440
28,055
28,055
-

와이케이서초제일차㈜
10,000,001
10,000,000
178,063
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
23,400,129
23,400,128
1,673,397
-
-
-

엠아이엘제이차㈜
21,416,192
21,416,191
1,680,112
-
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,422,026
50,389
(1,158)
(1,158)
-

금남로피아이제일차㈜
20,418,173
20,425,177
1,197,038
78
78
-

와이오비뉴원㈜
23,887,440
23,887,439
1,332,536
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,372,642
11,396,260
387,756
5,888
5,888
-

와이케이대전용두제일차㈜
23,571,185
23,571,069
2,356,797
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
23,222,260
23,222,260
818,357
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,362,156
3,362,155
195,793
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
8,744,648
8,743,120
620,568
-
-
-

루시아피아이제일차㈜
10,309,818
10,310,307
863,186
33
33
-

퍼펙트드림제오차㈜
27,267,278
27,316,143
1,559,631
(39,660)
(39,660)
-

와이에프아이양산㈜
20,306,803
20,306,802
1,000,030
-
-
-

와이케이페트로제일차㈜
30,906,129
30,425,737
2,210,288
(7,895)
(7,895)
-

와이케이디에스㈜
20,199,446
20,225,534
1,102,170
(4,649)
(4,649)
-

델가드제일차㈜
25,247,244
25,240,898
2,124,411
1,651
1,651
-

와이케이마곡제일차㈜
11,228,880
11,222,879
1,187,928
20,007
20,007
-

와이케이베토벤제이차㈜
7,164,553
7,101,916
501,710
51,708
51,708
-

멀티플제일차㈜
40,953,471
40,947,271
2,195,571
5,657
5,657
-

와이케이뉴코아㈜
24,657,992
24,657,990
1,827,909
-
-
-

와이케이안산디원㈜
3,785,401
3,787,561
111,377
(2,316)
(2,316)
-

마운틴그램제일차㈜
7,474,313
7,474,313
602,870
-
-
-

와이케이메디컬제일차㈜
12,100,238
12,100,237
837,035
-
-
-

와이케이슈퍼제일차㈜
21,257,822
21,257,820
1,669,984
-
-
-

제이온오룡㈜
15,309,781
15,300,000
831,185
9,779
9,779
-

와이케이마포로제일차㈜
25,243,170
25,242,507
714,795
662
662
-

와이케이써킷제일차㈜
391,699
400,000
52,401
(8,311)
(8,311)
-

와이케이사우㈜
24,744,575
24,744,573
731,143
-
-
-

프라임앵커㈜
13,657,832
13,648,462
332,195
9,369
9,369
-

엔케이블랙제일차㈜
25,660,023
25,660,013
875,892
-
-
-

와이케이키엔제일차㈜
5,124,834
5,124,833
152,082
-
-
-

프라임하모니제일차㈜
10,267,098
10,268,974
185,033
(1,877)
(1,877)
-

와이케이컴포트제이차㈜
66,635,210
66,621,522
596,860
13,687
13,687
-

와이케이컴포트제일차㈜
70,302,074
70,290,205
11,302,747
11,868
11,868
-

와이케이에스티제삼차㈜
30,149,693
30,141,982
283,751
7,711
7,711
-

제이온스크린㈜
25,342,545
25,336,665
248,535
5,878
5,878
-

프라임하모니제삼차㈜
40,252,680
40,252,322
263,033
357
357
-

와이케이미라클제일차㈜
5,092,936
5,100,000
50,003
(7,065)
(7,065)
-

와이케이페트라제일차㈜
11,554,943
11,600,000
20,000
(45,058)
(45,058)
-

와이케이시네제일차㈜
24,781,666
24,781,665
177,853
-
-
-

와이케이검단제일차㈜
30,217,025
30,217,024
76,866
-
-
-

와이케이엠에스제일차㈜
23,958,549
23,952,007
259,342
6,541
6,541
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
950,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
91,529,287
8,861,171
13,452,911
(2,638,899)
(2,741,973)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140
-

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)
-

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427
-

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986
-

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430
-

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196
-

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)
-

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)
-

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279
-

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)
-

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8
-

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)
-

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416
-

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)
-

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664
-

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694
-

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)
-

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)
-

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147
-

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928
-

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533
-

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881
-

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)
-

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)
-

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154
-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
재분류
당기말

관계기업
KVIC-유안타2015해외진출펀드(*1)
120,000
-
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드(*2)
123,901
-
-
-
123,901

에스제이-울트라브이1호투자조합(*10)
1,000,000
-
(1,000,000)
-
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*3)
200,000
-
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*2)
13,606,380
-
-
-
13,606,380

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
4,531,650
4,839,600
-
-
9,371,250

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*7)
5,845,018
-
(5,300,000)
(545,018)
-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*8)
-
20,000,000
(4,000,000)
-
16,000,000

유안타부산미래기술혁신펀드(*1)(*9)
-
600,000
-
-
600,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)(*10)
10,000
-
(10,000)
-
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)(*10)
10,000
-
(10,000)
-
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)
15,000
-
-
-
15,000

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)(*5)
10,000
-
-
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사(*6)
-
-
-
-
-

합계
99,073,899
25,439,600
(10,320,000)
(545,018)
113,648,481

(*1)
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*4)
회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*5)
당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다.

(*6)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(*7)
당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(*8)
당기 중 지분 27.78%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 22.22%로 변경되었습니다.

(*9)
당기 중 지분 15%를 취득 후, 출자총액 증액으로 인해 12%로 변경되었습니다.

(*10)
당기 중 청산되었습니다.

(단위: 천원)

전기
기초
취득
처분
전기말

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
12,480,335
-
(12,480,335)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드
123,901
-
-
123,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*6)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*6)
13,201,380
405,000
-
13,606,380

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*4)
-
4,531,650
-
4,531,650

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
-
22,200,000
(16,354,982)
5,845,018

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)(*6)
10,000
-
-
10,000

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*3)(*6)
15,000
-
-
15,000

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*5)(*6)
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 39개사(*7)
-
-
-
-

합계
100,762,566
27,146,650
(28,835,317)
99,073,899

(*1) 전기 중 전량 처분하였습니다.(*2) 전기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 지분 10%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.(*8) 전기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다.

12. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
1,366,941,595
831,029,830

환매조건부채권매수
1,250,400,000
1,318,600,000

대여금
7,573,601
7,017,636

사모사채
108,710,000
53,600,000

대지급금
7,482,401
7,570,844

기타대출채권
39,125,988
39,353,311

(대손충당금)
(69,566,852)
(48,710,461)

소계
2,710,666,733
2,208,461,160

13. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,366,941,595
(782,640)
831,029,830
(491,059)

환매조건부채권매수
1,250,400,000
-
1,318,600,000
-

대여금
7,573,601
(18,998)
7,017,636
(15,114)

사모사채
108,710,000
(43,127,343)
53,600,000
(20,328,082)

대지급금
7,482,401
(6,128,300)
7,570,844
(6,129,556)

기타대출채권
39,125,988
(19,509,571)
39,353,310
(21,746,650)

소계
2,780,233,585
(69,566,852)
2,257,171,620
(48,710,461)

기타자산
자기거래미수금
12,000,881
-
17,011,679
-

위탁매매미수금
353,832,803
(4,238,039)
143,781,070
(4,579,713)

기타미수금
265,065,612
(4,163,500)
74,765,596
(4,097,216)

미수수익
61,551,943
(3,975,790)
59,713,852
(1,973,335)

보증금 및 기타자산
100,359,771
(197,181)
64,484,485
(223,581)

소계
792,811,010
(12,574,510)
359,756,682
(10,873,845)

합계
3,573,044,595
(82,141,362)
2,616,928,302
(59,584,306)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(48,710,461)
(33,670,411)

상각채권 회수
-
-

매각 및 제각
-
-

할인효과 해제
1,909,879
1,655,683

환입(전입)
(22,766,270)
(16,695,733)

기말
(69,566,852)
(48,710,461)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
2,780,233,585
2,257,171,620

대손충당금 (*)
(69,566,852)
(48,710,461)

설정비율(%)
2.50
2.16

(*)
당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
5,887,975
-
5,887,975
7,239,722
-
7,239,722

건물
29,779,733
(16,042,684)
13,737,049
30,559,083
(15,391,915)
15,167,168

구축물
6,074,100
(2,101,320)
3,972,780
6,190,590
(1,990,614)
4,199,976

기구비품
97,315,868
(68,672,157)
28,643,711
91,538,546
(61,134,675)
30,403,871

사용권자산
103,507,965
(29,590,361)
73,917,604
90,343,662
(18,397,053)
71,946,609

합계
242,565,641
(116,406,522)
126,159,119
225,871,603
(96,914,257)
128,957,346

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
7,239,722
30,559,083
6,190,590
91,538,547
90,343,662
225,871,604

취득
-
-
-
7,193,398
20,474,313
27,667,711

처분
(1,351,746)
(779,351)
(116,490)
(1,416,076)
(7,310,010)
(10,973,673)

기말
5,887,976
29,779,732
6,074,100
97,315,869
103,507,965
242,565,642

감가상각누계액

기초
-
(15,391,915)
(1,990,615)
(61,134,676)
(18,397,052)
(96,914,258)

감가상각비
-
(1,017,854)
(151,963)
(8,944,061)
(16,472,781)
(26,586,659)

처분
-
367,084
41,257
1,406,580
5,279,472
7,094,393

기말
-
(16,042,685)
(2,101,321)
(68,672,157)
(29,590,361)
(116,406,524)

장부금액
5,887,976
13,737,047
3,972,779
28,643,712
73,917,604
126,159,118

전기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,274,901
33,094,930
6,190,590
81,970,506
111,901,483
244,432,410

취득
-
-
-
21,120,042
10,928,701
32,048,743

처분
(4,035,179)
(2,535,847)
-
(11,552,002)
(32,486,522)
(50,609,550)

기말
7,239,722
30,559,083
6,190,590
91,538,546
90,343,662
225,871,603

감가상각누계액

기초
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(66,041,733)
(29,243,359)
(112,975,106)

감가상각비
-
(1,068,266)
(153,904)
(6,595,106)
(18,632,901)
(26,450,177)

처분
-
1,529,654
-
11,502,164
29,479,207
42,511,025

기말
-
(15,391,915)
(1,990,615)
(61,134,675)
(18,397,053)
(96,914,258)

장부금액
7,239,722
15,167,168
4,199,975
30,403,871
71,946,609
128,957,345

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,643,696
-
11,643,696
13,877,484
-
13,877,484

건물
31,760,895
(19,140,787)
12,620,108
33,048,787
(19,007,644)
14,041,143

합계
43,404,591
(19,140,787)
24,263,804
46,926,271
(19,007,644)
27,918,627

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271
18,324,919
35,843,709
1,864,922
56,033,550

취득
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
(2,233,788)
(1,287,892)
-
(3,521,680)
(4,447,435)
(2,794,922)
(1,864,922)
(9,107,279)

기말
11,643,696
31,760,895
-
43,404,591
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271

감가상각누계액

기초
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)
-
(19,888,900)
(1,566,534)
(21,455,434)

감가상각비
-
(739,757)
-
(739,757)
-
(804,675)
(298,388)
(1,103,063)

처분
-
606,614
-
606,614
-
1,685,931
1,864,922
3,550,853

기말
-
(19,140,787)
-
(19,140,787)
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)

장부금액
11,643,696
12,620,108
-
24,263,804
13,877,484
14,041,143
-
27,918,627

(*1)
기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 34,292백만원으로 평가되었으며, 당기 중 29,311백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임대수익
3,398,978
3,819,317

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)
(2,421,569)
(2,654,021)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)
(656,736)
(805,763)

합계
320,673
359,533

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
119,980,356
(111,118,949)
-
8,861,407

소프트웨어
53,026,566
(43,897,962)
-
9,128,604

기타무형자산(*1)
19,013,784
(2,361,000)
-
16,652,784

회원권
13,251,799
-
(670,421)
12,581,378

합계
205,272,505
(157,377,911)
(670,421)
47,224,173

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
116,822,780
(108,267,832)
-
8,554,948

소프트웨어
49,826,562
(40,045,963)
-
9,780,599

기타무형자산(*1)
19,013,784
(2,361,000)
-
16,652,784

회원권
11,384,343
-
(670,421)
10,713,922

합계
197,047,469
(150,674,795)
(670,421)
45,702,253

(*1)
회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
기타무형자산
회원권
합계

취득원가

기초
116,822,780
49,826,562
19,013,784
11,384,343
197,047,469

취득
3,157,575
3,200,004
-
2,724,595
9,082,174

처분
-
-
-
(857,139)
(857,139)

기말
119,980,355
53,026,566
19,013,784
13,251,799
205,272,504

상각누계액

기초
(108,267,832)
(40,045,962)
(2,361,000)
-
(150,674,794)

상각비
(2,851,117)
(3,852,000)
-
-
(6,703,117)

기말
(111,118,949)
(43,897,962)
(2,361,000)
-
(157,377,911)

손상차손누계액
-
-
-
(670,421)
(670,421)

장부금액
8,861,406
9,128,604
16,652,784
12,581,378
47,224,172

전기
개발비
소프트웨어
기타무형자산
회원권
합계

취득원가

기초
112,339,271
46,570,754
18,603,784
11,384,343
188,898,152

취득
4,483,509
3,255,808
410,000
-
8,149,317

처분
-
-
-
-
-

기말
116,822,780
49,826,562
19,013,784
11,384,343
197,047,469

상각누계액

기초
(106,316,005)
(36,492,938)
(2,242,950)
-
(145,051,893)

상각비
(1,951,827)
(3,553,025)
(118,050)
-
(5,622,902)

기말
(108,267,832)
(40,045,963)
(2,361,000)
-
(150,674,795)

손상차손누계액
-
-
-
(670,421)
(670,421)

장부금액
8,554,948
9,780,599
16,652,784
10,713,922
45,702,253

17. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
83,888,169
692,430
531,354
1,189,622
4,042,087
90,343,662

취득
8,124,680
9,981,939
-
656,501
1,711,194
20,474,314

처분
(4,743,038)
(287,855)
(9,361)
(665,138)
(1,604,619)
(7,310,011)

기말
87,269,811
10,386,514
521,993
1,180,985
4,148,662
103,507,965

감가상각누계액

기초
(15,822,580)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,509,548)
(18,397,052)

상각
(12,181,562)
(2,152,106)
(104,399)
(425,055)
(1,609,659)
(16,472,781)

처분
3,102,911
192,582
4,290
614,410
1,365,278
5,279,471

기말
(24,901,231)
(2,105,627)
(342,848)
(486,727)
(1,753,929)
(29,590,362)

장부금액
62,368,580
8,280,887
179,145
694,258
2,394,733
73,917,603

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,114,165
8,163,648
564,117
1,174,019
3,885,534
111,901,483

취득
8,056,959
507,905
-
485,133
1,878,704
10,928,701

처분
(22,282,956)
(7,979,123)
(32,763)
(469,530)
(1,722,151)
(32,486,523)

기말
83,888,168
692,430
531,354
1,189,622
4,042,087
90,343,661

감가상각누계액

기초
(20,727,323)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,275,546)
(29,243,359)

상각
(14,710,549)
(1,608,249)
(109,001)
(434,396)
(1,770,706)
(18,632,901)

처분
19,615,292
7,873,393
11,467
442,352
1,536,703
29,479,207

기말
(15,822,580)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,509,549)
(18,397,053)

장부금액
68,065,588
546,327
288,615
513,540
2,532,538
71,946,608

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
-
-
-
1,864,922
-
1,864,922

처분
-

-
(1,864,922)
-
(1,864,922)

기말
-
-
-
-
-
-

감가상각누계액

기초
-
-
-
(1,566,534)
-
(1,566,534)

감가상각비
-
-
-
(298,388)
-
(298,388)

처분
-

-
1,864,922
-
1,864,922

기말
-
-
-
-
-
-

장부금액
-
-
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
69,908,011
77,520,426

신규
17,786,143
7,797,820

제거
(1,738,561)
(2,781,887)

상환
(14,645,853)
(15,569,654)

이자비용
3,088,016
2,941,306

이자수익
-
-

기말
74,397,756
69,908,011

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~4.147%입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 14,877,987천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 225,662천원과 6,472천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,818,849
3,739,075
7,090,468
40,477,318
25,315,699
80,441,409

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,548,237
3,502,520
6,798,038
38,233,738
34,026,123
86,108,656

(*1)
당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 80,996,854천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 555,444천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
12,000,881
17,011,679

위탁매매미수금(고객)
개인 등
349,594,764
133,999,370

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
5,201,987

미수미결제현물환
외환은행 등
231,458,104
39,694,280

기타미수금

29,444,008
30,974,100

합계(*1)
622,497,757
226,881,416

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입액은 1,786백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 전입액은 432백만원입니다.

19. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,057,312,742
1,610,324,403

장내파생상품거래예수금
473,769,813
222,405,146

청약자예수금
1,812
360

저축자예수금
76,285,458
53,472,164

기타고객예수금
778,350,265
780,074,189

소계
3,385,720,090
2,666,276,262

수입담보금

신용대주담보금
1,487,579
9,845

신용공여담보금
4,500,070
1,120,944

소계
5,987,649
1,130,789

합계
3,391,707,739
2,667,407,051

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)당기말
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.1~4.6
6,482,949,544
6,087,853,148

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%)당기말
당기말
전기말

증금차입금
한국증권금융
3.19
862,233,143
363,385,827

2.99
270,000,000
270,654,649

3.01
50,000,000
50,000,000

2.73
100,000,000
70,000,000

은행차입금
중국은행
3.86
30,000,000
20,000,000

기타차입부채
신한은행외
2.65~4.58
595,000,000
667,000,000

전자단기발행사채
아이비케이투자증권외
2.68~3.51
379,176,880
89,946,382

합계
2,286,410,023
1,530,986,858

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.215
-
150,000,000

제89-1회 무보증사채
24.02.15
26.02.13
4.334
100,000,000
100,000,000

제89-2회 무보증사채
24.02.15
27.02.15
4.413
60,000,000
60,000,000

제90-1회 무보증사채
25.04.10
27.04.09
2.938
100,000,000
-

제90-2회 무보증사채
25.04.10
28.04.10
3.027
100,000,000
-

소계
360,000,000
310,000,000

사채할인발행차금
(496,767)
(334,540)

합계
359,503,233
309,665,460

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.334% / 4.334%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.413% / 4.413%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제90-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
2.938% / 2.938%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제90-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
3.027% / 3.027%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,195,281
4,071,584

소송충당부채(*1)
1,947,170
-

기타충당부채(*2)
1,444,113
5,728,928

미사용약정충당부채
291,600
-

합계
7,878,164
9,800,512

(*1)
회사는 환매가 중단된 사모펀드에 대한 투자금반환소송과 관련하여 18억의 충당부채를설정하고 있습니다.

(*2)
감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채 보고기말 잔액은 0.4억원 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 14억원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 이는 타사의 분쟁조정 등을 참고하였고 향후 금융분쟁조정위원회 진행 절차 및 배상안에 대한 고객의 의사에 따라 금액이 변경될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
4,071,584
3,898,409

증가
1,712,382
1,879,605

사용
(1,618,260)
(1,732,102)

상각 할인액
29,574
25,672

기말
4,195,280
4,071,584

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
-
178,250,332

전입
1,547,170
13,067,612

지급
-
(191,220,934)

환입
-
(97,010)

기타
400,000

기말
1,947,170
-

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
5,728,928
11,085,418

전입
29,540
754,550

지급
(3,598,152)
(2,312,544)

환입
(316,203)
(3,798,496)

기타
(400,000)

기말
1,444,113
5,728,928

22. 기타부채

22.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
15,350,894
14,141,594

순이자원가
5,145,048
5,609,947

과거근무원가
-
-

정산(제도운영수수료)
34,699
36,079

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
20,530,641
19,787,620

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
150,573,353
146,040,040

소계
150,573,353
146,040,040

사외적립자산의 공정가치
(4,924,110)
(5,527,608)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
145,649,137
140,512,326

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무와 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

당기
전기
당기
전기

기초
146,040,040
134,590,433
(5,527,608)
(5,699,666)

당기근무원가
15,350,894
14,141,594
-
-

이자비용(수익)
5,280,896
5,853,236
(135,847)
(243,289)

과거근무원가
-
-
-
-

재측정요소:
(785,340)
988,319
3,982
89,062

- 인구통계적가정 변동
(3,954)
(281,536)
-
-

- 재무적가정 변동
737,817
8,136,851
-
-

- 경험조정 변동
(1,519,203)
(6,866,996)
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
-
3,982
89,062

제도에서의 지급액:
(15,313,137)
(9,533,543)
735,364
326,285

- 급여의 지급
(15,313,137)
(9,533,543)
700,665
290,205

- 정산(제도운영수수료)
-
-
34,699
36,079

기말
150,573,353
146,040,039
(4,924,109)
(5,527,608)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금 (MMW,MMDA 등)
4,921,648
99.95
5,524,844
99.95

기타
2,462
0.05
2,764
0.05

합계
4,924,110
100
5,527,608
100

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.001
3.670

임금상승률
5.580
5.190

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.10%증가/7.20%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.10%증가/7.30%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
4,367,021
15,991,495
25,512,474
37,599,490
62,742,316
146,212,798

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,712,814
20,200,788
24,147,852
34,779,969
63,198,616
146,040,039

확정급여채무의 가중평균만기는 8.20년 입니다.

22.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
94,944,536
25,968,300

위탁매매미지급금
개인 등
317,437,863
126,973,443

미지급미결제현물환
하나은행 등
231,300,064
39,715,560

기타미지급금

3,134,966
1,394,249

합계
646,817,429
194,051,552

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,943,620
17,349,579

사모사채인수확약부채
49,924,495
36,360,062

기타
252,475,864
203,996,694

합계
320,343,979
257,706,335

22.3 주식기준보상

(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기간말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용(*)
8,069,711
5,443,063

(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영한 결과, 당기 중 878백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*1)
부여
지급 등
조정
행사가능 주식수

2023년
912,282
(266,405)
(92,570)
553,307

2024년
1,045,603
-
-
1,045,603

2025년
825,883
-
-
825,883

합계
2,783,768
(266,405)
(92,570)
2,424,793

(*) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매결산시점에 과거 1년간 종가의 산술평균으로 평가합니다. 당기말 기준주가 공정가치는 3,328원/주 입니다. (전기말 기준주가 공정가치 2,780원/주)

23. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 보고기간 종료일 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 사모채권형 신종자본증권
2025-11-18
2055-11-18
5.00%
110,000,000
-

제2회 사모채권형 신종자본증권
2025-11-18
2055-11-18
5.70%
60,000,000
-

제3회 사모채권형 신종자본증권
2025-11-25
2055-11-25
5.40%
30,000,000
-

발행비용

(675,910)
-

합 계

199,324,090

상기 채권형 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 자본으로 분류하였으며, 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

이자율 재산정
매 5년(1회차), 7년(2회차, 3회차)마다 금리를 재산정하며,5년만기 혹은 10년만기 국고채 민평4사 평균수익률에 가산금리를 가산하여 산정

이자지급조건
매 3개월마다 지급하며, 당사의 선택에 따라 이자의 지급을 연기할 수 있음

만기
최초 만기는 30년이며, 당사의 선택으로 만기일에 상환하지 않을 경우 동일조건으로 연장 가능

(3) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(62,408,426)
(56,631,469)

신종자본증권할인발행차금
(675,910)
-

합계
(63,084,336)
(56,631,469)

(4) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
228,761,454
55,360,272
173,401,182
192,017,573
44,356,059
147,661,513

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험 변동손익
(640,886)
(155,094)
(485,791)
(648,461)
(149,794)
(498,666)

순확정급여부채의 재측정요소
(14,100,928)
(3,412,425)
(10,688,503)
(14,882,285)
(3,437,808)
(11,444,478)

합계
214,019,640
51,792,753
162,226,887
176,486,827
40,768,457
135,718,369

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
135,718,369
140,712,241

증감
37,370,713
(6,312,112)

재분류조정
162,101
(181,870)

법인세효과
(11,024,295)
1,500,110

기말
162,226,887
135,718,369

(5) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
16,656,856
12,482,970

대손준비금
28,372,233
30,771,964

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
460,974,893
420,523,080

합계
506,611,346
464,385,378

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
28,372,232
30,771,965

대손준비금 적립(환입)예정금액
944,912
(2,399,733)

대손준비금 잔액
29,317,143
28,372,232

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입액(환입액)
944,912
(2,399,732)

대손준비금 반영 후 조정이익
83,182,021
92,674,578

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
388원
435원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다

3) 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 41,739 백만원은 2025년 4월 24일에 지급되었습니다

4) 미처분이익잉여금처분계산서

당기 미처분이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2025년 3월 26일).

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

460,974,893

420,523,080

1. 전기이월미처리결손금
377,010,063

330,066,365

2. 당기순이익
85,356,333

90,274,845

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(162,101)

181,870

4. 신종자본증권배당금
(1,229,402)

II. 이익잉여금 이입 및 처분액

(52,278,472)

(43,513,016)

1. 이익준비금 환입/적립
(4,584,869)

(4,173,886)

2. 대손준비금 환입/적립
(944,911)

2,399,733

3. 전자금융사고배상준비금 환입/적립
(900,000)

-

4. 배당금현금배당 주당배당금(률)보통주: 220원(4.4%)우선주: 270원(5.4%)
(45,848,692)

(41,738,863)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

408,696,421

377,010,064

(*1)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
251,396,999
190,751,919

인수및주선수수료
8,453,697
5,741,544

집합투자증권취급수수료
34,337,544
26,953,104

자산관리수수료
56,084,414
19,383,433

신탁보수
5,368,993
3,907,663

기타수수료수익
53,251,835
52,708,501

소계
408,893,482
299,446,164

수수료비용

매매수수료
22,629,992
16,942,101

투자자문수수료
1,575,520
737,491

투자일임수수료
92,277
1,956

기타수수료비용
15,159,636
10,415,456

소계
39,457,425
28,097,004

순수수료이익
369,436,057
271,349,160

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
처분손익
70,190,398
43,335,014

평가손익
66,852,103
144,104,867

소계
137,042,501
187,439,881

단기매매금융부채
상환손익
15,089,378
(21,099,487)

평가손익
(14,119,459)
6,569,484

소계
969,919
(14,530,003)

파생상품
거래손익
52,170,076
73,801,314

평가손익
12,338,700
(85,335,784)

소계
64,508,776
(11,534,470)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(208,178)
(471,933)

평가손익
1,480,918
3,080,874

소계
1,272,740
2,608,941

합계
203,793,936
163,984,349

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
7,665,946
4,748,646

평가손익
(32,235)
5,341,454

소계
7,633,711
10,090,100

매도파생결합증권
상환손익
(90,457,645)
(111,516,283)

평가손익
(31,320,085)
(26,628,680)

소계
(121,777,730)
(138,144,963)

합 계
(114,144,019)
(128,054,863)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익(처분손실)
595,791
2,525,083

손상환입(손상차손)
(18,225)
(10,800)

합계
577,566
2,514,283

28. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
39,505,734
51,402,858

당기손익-공정가치측정금융상품
230,451,534
237,767,494

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
13,664,494
13,105,592

대출채권 및 수취채권(*1)
118,581,405
124,185,645

기타금융자산
16,301,491
15,495,351

합계
418,504,658
441,956,940

(*1)
당기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익은 1,910백만원(전기 1,656백만원)입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
28,424,778
35,714,603

차입부채
221,160,778
251,290,106

기타금융부채
5,283,876
4,881,524

합계
254,869,432
291,886,233

29. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
26,468,047
33,722,774

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
56,184,543
65,137,826

기타의영업수익(기타)
26,464
369,542

합계
82,679,054
99,230,142

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
3,004,660
4,604,005

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
113,059,203
71,918,222

기타의영업비용(기타)
37,023
31,653

합계
116,100,886
76,553,880

30. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
-
28,894,465

유형자산처분이익
1,365,689
3,090,403

투자부동산처분이익
2,093,175
3,381,203

무형자산처분이익
109,387
-

투자자산처분이익
54,972
-

임대료
3,398,978
3,819,317

복구공사이익
43,576
57,474

잡수익
43,855
42,763

기타의영업외수익
805,701
4,528,448

합계
7,915,333
43,814,073

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
1,780
-

유형자산처분손실
77,184
437,401

투자부동산처분손실
114,409
428,240

무형자산처분손실
17,906
-

투자자산처분손실
20
-

기부금
144,108
41,120

잡손실
43
101

복구공사손실
-
85,908

기타의영업외비용(*)
4,272,900
14,976,085

합계
4,628,350
15,968,855

(*)전기 중 안방보험 관련 지연이자 인식액 130억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
126,649,835
126,564,405

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
74,069,356
58,361,477

소계
200,719,191
184,925,882

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(76,228,390)
(64,459,215)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(35,258,881)
(42,807,978)

소계
(111,487,271)
(107,267,193)

이연법인세자산(부채) 순액
89,231,920
77,658,689

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
77,658,689
52,068,256

당기손익에 반영된 이연법인세
28,332,142
24,144,955

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
(16,758,911)
1,445,478

기말
89,231,920
77,658,689

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,616,436
457,925
-
10,074,361

재측정요소
3,437,808
-
(25,383)
3,412,425

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,360,142
(245,404)
-
5,114,738

미지급비용
18,259,405
10,175,365
-
28,434,770

확정급여부채관련
29,020,539
2,814,127
-
31,834,666

자기주식
5,776,957
-
(5,776,957)
-

기타
53,823,989
(3,877,825)
-
49,946,164

당기손익-공정가치 금융자산
(17,857,322)
23,304,847
-
5,447,525

(매도)파생상품
30,063,079
(2,187,571)
-
27,875,508

미수수익
(8,225,234)
289,299
-
(7,935,935)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(44,206,266)
-
(10,998,913)
(55,205,179)

자산재평가
(330,472)
(15,737)
-
(346,209)

(매도)파생결합증권
(7,080,372)
(2,382,884)
42,342
(9,420,914)

합계
77,658,689
28,332,142
(16,758,911)
89,231,920

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,071,145
545,291
-
9,616,436

재측정요소
3,188,933
-
248,875
3,437,808

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,881,358
(521,216)
-
5,360,142

미지급비용
15,832,196
2,427,209
-
18,259,405

확정급여부채관련
26,584,809
2,435,730
-
29,020,539

자기주식
5,776,957
-
-
5,776,957

기타
54,424,147
(600,158)
-
53,823,989

당기손익-공정가치 금융자산
(15,737,843)
(2,119,479)
-
(17,857,322)

(매도)파생상품
6,981,489
23,081,590
-
30,063,079

미수수익
(6,697,713)
(1,527,521)
-
(8,225,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(45,457,501)
-
1,251,235
(44,206,266)

자산재평가
(587,854)
257,382
-
(330,472)

(매도)파생결합증권
(7,191,867)
166,127
(54,632)
(7,080,372)

합계
52,068,256
24,144,955
1,445,478
77,658,689

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
47,232,546
52,196,311

전기법인세의 조정사항
(338,493)
155,268

소계
46,894,053
52,351,579

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(28,332,142)
(24,144,955)

소계
(28,332,142)
(24,144,955)

법인세비용
18,561,911
28,206,624

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
103,918,244
118,481,469

적용세율에 따른 법인세
23,543,114
26,907,219

조정사항

비공제비용
2,422,847
1,382,495

비과세수익
(540,691)
(595,008)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
(6,410,212)
-

기타
(453,147)
511,918

법인세비용
18,561,911
28,206,624

유효세율
17.90%
23.80%

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,418,103
11,418,103
예측가능한 미래에 처분가능성 낮음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

신종자본증권
(200,000,000)
-
이연법인세 부채 최초인식 면제규정 적용

자기주식
25,008,472
-
일시적차이 실현가능성 낮음

(7) 글로벌 최저한세

회사는 글로벌최저한세 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있습니다. 회사가 영업활동을 수행중인 국가에서 세이프하버 규정을 적용받았거나, 해당 국가에서 적격소재지국 추가세를 납부하였기에 당기 법인세 비용에 영향을 미치지 않습니다.

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
85,356,334
90,274,845

신종자본증권배당
(1,229,402)
-

우선주에 귀속되는 당기순이익
8,488,309
8,631,348

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
75,638,622
81,643,497

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,102
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
393원
424원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
8,488,309
8,631,348

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,370
12,811,370

우선주기본주당순이익(A/B)
663원
674원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

보통예금
50,662,945
33,994,018

당좌예금
1,656,058
1,761,835

외화예금
233,188,190
236,733,988

MMDA
56,916,052
18,811,537

기타
461,625,526
461,587,809

합계
804,048,771
752,889,187

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
17,521,617
6,738,522

확정급여제도의 재측정요소
781,358
(1,077,381)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
36,725,656
(4,995,750)

채권의 주식 전환
69,204,139
964,331

신종자본증권 미지급배당금
1,229,402
-

대손준비금 적립(환입)
944,911
(2,399,733)

자기주식 법인세효과 조정
(5,776,957)
-

이익잉여금으로 대체
162,101
(181,870)

합계
120,792,227
(951,881)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,530,986,858
6,087,853,148
309,665,460
2,868,092
69,908,011
8,001,281,569

재무현금흐름에서 생기는 변동
755,423,164
(51,356,000)
49,421,468
(621,219)
(11,557,837)
741,309,576

영업현금흐름으로 구분
-
450,710,536
-
-
-
450,710,536

사채할인발행차금 변동
-
-
416,304
-
-
416,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
27,425
-
27,425

환율 변동
-
(4,258,139)
-
-
-
(4,258,139)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
16,047,582
16,047,582

기말
2,286,410,022
6,482,949,545
359,503,232
2,274,298
74,397,756
9,205,534,853

(단위: 천원)

전기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,483,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,706,050
77,520,426
7,837,178,441

재무현금흐름에서 생기는 변동
47,708,427
35,100,000
9,538,368
(958,304)
(12,628,348)
78,760,143

영업현금흐름으로 구분
-
78,611,810
-
-
-
78,611,810

사채할인발행차금 변동
-
-
364,682
-
-
364,682

현재가치할인차금 변동
-
-
-
120,345
-
120,345

환율 변동
-
1,230,213
-
-
-
1,230,213

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
5,015,933
5,015,933

기말
1,530,986,858
6,087,853,147
309,665,460
2,868,091
69,908,011
8,001,281,567

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
30,000

텀론
30,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
50,000
50,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운영자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운영자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운영자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
300,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 80,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 57억원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
588,500,000
738,500,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
134,201,538
104,252,505
OTC담보/대차거래 담보

소계
722,741,038
842,792,005

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
196,608,038
184,735,798
대차담보

채권
대신증권 등
566,871,011
418,261,148
OTC담보

한국증권금융 등
1,579,266,388
840,391,172
대차담보

한국거래소
6,958,884
7,173,408
CCP증거금담보

한국거래소
7,110,334
27,875,870
선물담보

대고객 등
5,318,370,781
5,063,640,181
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
210,316,836
201,549,116
대차담보

ETF
삼성자산운용(주) 등
525,613,185
272,563,565
OTC담보

외화채권
한국증권금융
32,151,230
42,821,100
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
-
2,554,756
OTC담보

DLS
엔에이치투자증권(주) 등
39,996,716
40,164,926
OTC담보

소계
8,483,263,403
7,101,731,040

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
주식
한국증권금융
205,720,883
180,432,904
대차담보

채권
한국증권금융
485,444,740
356,407,690
RP매도담보

소계
691,165,623
536,840,594

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
25,461,000
18,147,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
14,960,565
15,845,889
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
27,546,892
28,432,216

합계
9,950,177,956
8,527,942,855

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 707,293백만원(전기말: 196,170백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 515,615백만원(전기말: 832,181백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 3,192백만원(전기말: 3,831백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
80,340,848
81,371,379
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
91,458,462
44,314,793
대차담보/OTC담보

해외채권
삼성증권
4,879,471
-
OTC담보

채권
현대차증권 등
202,890,143
154,613,635
대차담보/OTC담보

삼성증권 등
1,352,832,959
1,441,886,766
RP매수담보

합계
1,732,401,883
1,722,186,573

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
15,000,000
16,000,000

외화예금(*3)
한국증권금융
73,788,732
97,485,677

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
20,965,291
46,499,586

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
76,773,750
219,116,958

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,596,313,117
2,033,370,866

장내파생(*4)
한국증권금융
242,455,324
138,989,414

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
5,125,348
6,263,153

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
23,667,610
27,510,569

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
531,685
398,711

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
110,162
119,298

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,787,383
1,793,538

합계
3,056,518,402
2,587,547,770

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총6건(소송가액: 9,019백만원, 전기말 7건 6,486백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총11건(소송가액: 234,549백만원, 전기말 8건 84,230백만원)의 소송을 제소한 상태입니다.당기말 현재 상기 소송과 관련하여 1,947백만원의 충당부채를 설정하였습니다.(주석 21번 참고)

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당기말 및 전기말 현재 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다
또한 회사는 494.1억원 한도로 주식인수계약 과 PRS계약을 체결했습니다. 이 계약은 2026년 2월 실행될 예정이며 실행 전 취소될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

사모사채인수확약
와이케이송악제일차㈜ 외 36개(*1)
780,066,000
721,110,000

미이행 약정
글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사(*2)
3,838,850
5,000,000

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사
-
1,000,000

아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호
-
20,000,000

키스톤프라이빗에쿼티(*3)
40,000,000
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*4)
-
4,393,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁(*4)
20,700,000
20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁(*4)
1,200,000
1,200,000

유안타K-바이오백신블록버스터사모투자합자회사(*4)
5,628,750
10,468,350

나우글로벌케이테크펀드(*4)
355,000
480,000

유안타미래유망산업1호투자조합(*4)
-
9,900,000

유안타부산미래기술혁신펀드(*4)
5,400,000
-

합계
857,188,600
794,251,970

(*1)
회사는 향후 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 회사는 당기말 현재 약정에 따라 1,087억원의 사모사채를 인수하였습니다.

(*2)
회사는 글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사에 대하여 39억원을 한도로 지분을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(*3)
회사는 키스톤프라이빗에쿼티에 의해 설립되는 투자목적 SPC가 발행하는 채권을 총액인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(*4)
미이행 출자 약정입니다.

2) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
삼성화재

임원배상책임보험

51,184,000
10,000,000
삼성화재, HOTAI Insurance, Union Insurance 등

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험

100,870,000
99,600,000
서울보증보험

재산종합보험
건물
60,126,563
54,064,824
현대해상화재보험

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차 및 배상금 지급이 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당기 중 손실보상과 관련하여 36억원 배상금을 지급하였으며 당기말 현재 14억원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.77%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

와이케이페트로제일차㈜(*1)
-

와이케이디에스㈜(*1)
-

델가드제일차㈜(*1)
-

와이케이마곡제일차㈜(*1)
-

와이케이베토벤제이차㈜(*1)
-

멀티플제일차㈜(*1)
-

와이케이뉴코아㈜(*1)
-

와이케이안산디원㈜(*1)
-

마운틴그램제일차㈜(*1)
-

와이케이메디컬제일차㈜(*1)
-

와이케이슈퍼제일차㈜(*1)
-

제이온오룡㈜(*1)
-

와이케이마포로제일차㈜(*1)
-

와이케이써킷제일차㈜(*1)
-

와이케이사우㈜(*1)
-

프라임앵커㈜(*1)
-

엔케이블랙제일차㈜(*1)
-

와이케이키엔제일차㈜(*1)
-

프라임하모니제일차㈜(*1)
-

와이케이컴포트제이차㈜(*1)
-

와이케이에스티제삼차㈜(*1)
-

제이온스크린㈜(*1)
-

프라임하모니제삼차㈜(*1)
-

와이케이미라클제일차㈜(*1)
-

와이케이페트라제일차㈜(*1)
-

와이케이시네제일차㈜(*1)
-

와이케이검단제일차㈜(*1)
-

와이케이엠에스제일차㈜(*1)
-

와이케이컴포트제일차㈜(*1)
-

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

마운틴리치제일차㈜(*1)
-

와이케이페트로제일차㈜(*1)
-

와이케이디에스㈜(*1)
-

와이케이아이비제이차㈜(*1)
-

델가드제일차㈜(*1)
-

와이케이호산제일차㈜(*1)
-

와이케이포트폴리오제일차㈜(*1)
-

와이케이마곡제일차㈜(*1)
-

와이케이송도㈜(*1)
-

와이케이카멜㈜(*1)
-

와이케이베토벤제이차㈜(*1)
-

멀티플제일차㈜(*1)
-

와이케이주피터제일차㈜(*1)
-

와이케이뉴코아㈜(*1)
-

와이케이힐제일차㈜(*1)
-

와이케이이앤씨제이차㈜(*1)
-

와이케이안산디원㈜(*1)
-

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제9호(*4)기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-
유안타제10호(*4)기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
유안타제15호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사
유안타제16호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사
유안타제17호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타세컨더리2호펀드
유안타세컨더리2호펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*3)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

에스제이-울트라브이1호투자조합(*4)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타부산미래기술혁신펀드(*3)
-
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
평택고덕피에프브이 주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액 발생 내역이 없습니다.

(*2)
당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(*3)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(*4)
당기 중 청산되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
1,033
10,929

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
10,511
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
9,950
6,606

디케이프로젝트제이차㈜
-
2,874,366

와이케이라이프제일차㈜
107,757
-

와이케이광양제일차㈜
373,815
167,164

와이케이서초제일차㈜
263,250
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
1,648,356
1,911,870

와이케이송악제일차㈜
402,147
-

엠아이엘제이차㈜
-
34,920

제이제이우산제일차㈜
-
554,908

금남로피아이제일차㈜
-
409,364

와이오비뉴원㈜
-
594,730

와이케이주교제일차㈜
211,115
-

와이에프아이남산㈜
681,979
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
1,059,259
10,300,000

와이케이평동제일차㈜
642,330
-

와이케이대전용두제일차㈜
6,426,836
14,795,823

퍼시픽리오제일차㈜
-
3,180,412

와이에프아이만촌투㈜
346,553
451,050

와이케이기장제일차㈜
132,833
664,029

와이케이그린푸드제일차㈜
23,344
-

루시아피아이제일차㈜
474,759
-

퍼펙트드림제오차㈜
71,470
2,243,235

와이에프아이양산㈜
-
41,261

마운틴리치제일차㈜
-
247,204

와이케이페트로제일차㈜
962,446
-

와이케이디에스㈜
338,436
-

와이케이아이비제이차㈜
86,005
-

델가드제일차㈜
1,501,294
-

와이케이호산제일차㈜
72,064
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
473,143
-

와이케이마곡제일차㈜
552,964
-

와이케이송도㈜
31,460
-

와이케이카멜㈜
42,014
-

와이케이베토벤제이차㈜
267,066
-

멀티플제일차㈜
885,793
-

와이케이주피터제일차㈜
708,951
-

와이케이뉴코아㈜
1,058,008
-

와이케이힐제일차㈜
-
11,315

와이케이이앤씨제이차㈜
548,500
-

와이케이안산디원㈜
508,051
-

마운틴그램제일차㈜
628,700
-

와이케이메디컬제일차㈜
241,137
-

와이케이슈퍼제일차㈜
343,978
-

제이온오룡㈜
400,956
-

와이케이카멜제이차㈜
90,000
-

와이케이에스티㈜
340,000
-

마인드투플러스㈜
63,000
-

와이케이마포로제일차㈜
249,631
-

와이케이써킷제일차㈜
-
14,580

와이케이사우㈜
267,517
-

프라임앵커㈜
76,954
-

엔케이블랙제일차㈜
197,542
-

와이케이공덕제일차㈜
124,000
-

와이케이키엔제일차㈜
10,804
-

프라임하모니제일차㈜
68,110
-

와이케이컴포트제이차㈜
244,255
-

와이케이에스티제삼차㈜
100,270
-

제이온스크린㈜
30,204
-

프라임하모니제삼차㈜
92,432
-

와이케이미라클제일차㈜
8,125
-

와이케이페트라제일차㈜
-
74,616

와이케이시네제일차㈜
-
198,734

와이케이검단제일차㈜
-
122,700

와이케이엠에스제일차㈜
1,294
-

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
229,741
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타세컨더리2호펀드
236,000
-

에스제이-울트라브이1호투자조합
101,496
-

유안타부산미래기술혁신펀드(*1)
4,668
-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*1)
1,241,973
-

춘천학곡도시개발 주식회사
19,697
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
119,620
3,071

Yuanta Futures(HongKong)
5,961
938

유안타저축은행㈜
-
845

임직원
356,752
-

합계
26,968,308
48,914,669

(*1)
당기 중 신규 취득하였습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
171
25,544

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
91,172
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
154,960
2,861

디케이프로젝트제이차㈜
4,406,222
13,541,855

와이케이하이퍼㈜
8,187
-

와이케이라이프제일차㈜
213,050
-

와이케이논현제일차㈜
-
55,778

와이케이광양제일차㈜
-
174,915

와이케이왕지제일차㈜
-
27,894

와이케이서초제일차㈜
32,826
-

와이에프아이만촌㈜
-
1,862,551

와이케이송악제일차㈜
403,840
-

엠아이엘제이차㈜
-
1,334,385

와이케이에스지㈜
170,805
-

제이제이우산제일차㈜
406,363
1,056,330

금남로피아이제일차㈜
-
1,077,600

와이오비뉴원㈜
553,801
-

와이케이주교제일차㈜
598,086
-

와이에프아이남산㈜
1,101,654
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
69,589
752,940

와이케이평동제일차㈜
144,679
256,153

와이케이라우어㈜
399,272
-

와이케이대전용두제일차㈜
292,500
5,729,897

퍼시픽리오제일차㈜
700,651
1,389,638

와이에프아이만촌투㈜
-
357,320

와이케이기장제일차㈜
305,386
-

와이케이그린푸드제일차㈜
46,764
-

루시아피아이제일차㈜
532,969
-

제이온로얄㈜
-
21,760

퍼펙트드림제오차㈜
317,888
-

와이에프아이양산㈜
60,142
-

와이케이랜드제일차㈜
159,257
-

마운틴리치제일차㈜
297,204
-

와이케이페트로제일차㈜
678,325
-

와이케이디에스㈜
336,234
-

골드풍무제일차㈜
270,000
-

와이케이아이비제이차㈜
32,981
-

델가드제일차㈜
689,510
-

와이케이호산제일차㈜
17,845
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
176,857
-

와이케이아이리스㈜
23,712
-

와이케이마곡제일차㈜
184,508
-

와이케이송도㈜
14,233
-

와이케이카멜㈜
-
42,014

와이케이베토벤제이차㈜
45,063
-

멀티플제일차㈜
154,595
-

와이케이주피터제일차㈜
117,448
-

와이케이뉴코아㈜
89,808
-

와이케이힐제일차㈜
11,315
-

와이케이이앤씨제이차㈜
-
364,500

와이케이안산디원㈜
-
192,483

관계기업
우리자산운용㈜(*2)
-
24

알파하베스트써밋사모투자합자회사
823,500
-

유안타세컨더리2호펀드
950,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
231,311
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
195,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
154,500
-

평택고덕피에프브이 주식회사
41,667
-

춘천학곡도시개발 주식회사
20,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
52,383
1,783

Yuanta Futures(HongKong)
9,152
1,091

유안타저축은행㈜
-
1,821

임직원
378,665
-

합계
17,166,050
28,271,137

(*1)
회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.

(*2)
전기 중 전량 처분되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,287,585

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
19,032

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
-

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
22,708,123
-

와이케이광양제일차㈜(*2)
3,810,000
-

와이케이서초제일차㈜(*3)
10,303,137
-

와이에프아이만촌㈜(*4)
22,440,600
-

엠아이엘제이차㈜
-
1,623,780

제이제이우산제일차㈜(*5)
12,652,801
-

금남로피아이제일차㈜
-
1,763,460

와이오비뉴원㈜
-
608,108

와이케이진천삼덕제일차㈜(*6)
10,398,767
-

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
14,795,823

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
9,101,559

와이에프아이만촌투㈜(*7)
3,176,523
-

와이케이기장제일차㈜
-
742,050

루시아피아이제일차㈜
129,052
247,238

퍼펙트드림제오차㈜(*8)
26,093,742
-

와이에프아이양산㈜
271,837
526,500

와이케이페트로제일차㈜
1,128,646
951,209

와이케이디에스㈜
376,814
391,082

델가드제일차㈜
3,560,233
3,311,169

와이케이마곡제일차㈜
61,084
105,385

와이케이베토벤제이차㈜
501,977
397,347

멀티플제일차㈜
1,992,131
1,925,196

와이케이뉴코아㈜
1,730,472
1,696,507

와이케이안산디원㈜
844,097
585,629

마운틴그램제일차㈜
1,742,122
1,427,783

와이케이메디컬제일차㈜
168,580
351,732

와이케이슈퍼제일차㈜
450,387
906,877

제이온오룡㈜
634,327
688,327

와이케이마포로제일차㈜
119,865
197,369

와이케이써킷제일차㈜
-
14,580

와이케이사우㈜
1,213,202
1,259,741

프라임앵커㈜
338,859
264,476

엔케이블랙제일차㈜
433,138
750,984

와이케이키엔제일차㈜
80,860
70,726

프라임하모니제일차㈜
135,022
122,597

와이케이컴포트제이차㈜
2,328,422
2,259,277

와이케이에스티제삼차㈜
595,626
499,730

제이온스크린㈜
436,034
501,125

프라임하모니제삼차㈜
1,068,555
984,448

와이케이미라클제일차㈜
66,728
59,093

와이케이페트라제일차㈜
12,770
87,480

와이케이시네제일차㈜
-
218,700

와이케이검단제일차㈜
1,985
218,700

와이케이엠에스제일차㈜
268,032
268,706

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,614
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
876,385

Yuanta Futures
19,467,083
-

Yuanta Futures(HongKong)
55,323
265,072

유안타저축은행㈜
-
100,000

임직원
7,552,349
-

합계
166,001,762
52,472,569

(*1)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 16,416백만원과 1,208백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 3,549백만원입니다.

(*2)
당기 말 현재 인수한 사모사채에 대해 167백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 167백만원입니다.

(*3)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 10,000백만원과 222백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 10,222백만원입니다.

(*4)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,912백만원과 541백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,453백만원입니다.

(*5)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,611백만원과 490백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,009백만원입니다.

(*6)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 10,300백만원과 99백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 10,399백만원입니다.

(*7)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 451백만원과 77백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 528백만원입니다.

(*8)
당기 말 현재 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 2,270백만원과 94백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 2,364백만원입니다.

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,249,456

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
391,325

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
22,033,730
-

와이케이라이프제일차㈜
347,532
450,627

와이케이광양제일차㈜
-
373,815

와이케이서초제일차㈜
81,342
263,250

와이에프아이만촌㈜
412,670
1,911,870

와이케이송악제일차㈜
614,138
538,246

엠아이엘제이차㈜
-
1,588,860

제이제이우산제일차㈜(*2)
12,199,051
-

금남로피아이제일차㈜
355,066
1,746,000

와이오비뉴원㈜
783,919
605,475

와이케이주교제일차㈜
269,011
122,172

와이에프아이남산㈜
284,687
526,500

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
899,190

와이케이평동제일차㈜
-
642,330

와이케이대전용두제일차㈜(*3)
20,268,227
-

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
5,921,148

와이에프아이만촌투㈜
89,293
451,050

와이케이기장제일차㈜
70,726
74,928

와이케이그린푸드제일차㈜
65,036
33,548

루시아피아이제일차㈜
302,872
384,201

퍼펙트드림제오차㈜
628,967
671,288

와이에프아이양산㈜
29,959
145,800

마운틴리치제일차㈜
626,511
334,410

와이케이페트로제일차㈜
1,749,063
1,586,039

와이케이디에스㈜
483,178
461,677

와이케이아이비제이차㈜
85,288
52,554

델가드제일차㈜
4,242,482
4,169,702

와이케이호산제일차㈜
86,564
69,384

와이케이포트폴리오제일차㈜
940,423
771,148

와이케이마곡제일차㈜
821,422
838,693

와이케이송도㈜
45,997
73,629

와이케이카멜㈜
69,013
111,537

와이케이베토벤제이차㈜
685,513
646,282

멀티플제일차㈜
3,322,224
3,385,402

와이케이주피터제일차㈜
3,187,633
3,097,887

와이케이뉴코아㈜
2,918,190
2,953,167

와이케이힐제일차㈜
229,010
219,377

와이케이이앤씨제이차㈜
-
364,500

와이케이안산디원㈜
25,995
218,700

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,460
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
31,018
111,971

Yuanta Futures
16,197,084
-

Yuanta Futures(HongKong)
56,790
953,722

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,998,439
-

합계
110,214,523
39,610,860

(*1)
전기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 13,541백만원과 534백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 14,076백만원입니다.

(*2)
전기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 1,056백만원과 36백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 1,092백만원입니다.

(*3)
전기 중 인수한 사모사채 및 관련 미수이자에 대해 각각 5,730백만원과 212백만원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 당해 기간에 인식된 대손상각비는 5,942백만원입니다.

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
7,832,924
7,570,341

퇴직급여
1,647,761
1,603,843

합계
9,480,685
9,174,184

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
당기말
이자비용/수익

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
21,500,000
-
-
21,500,000
674,393

대여
종속기업
와이케이광양제일차㈜
-
13,500,000
(9,690,000)
3,810,000
-

대여
종속기업
와이케이서초제일차㈜
-
10,000,000
-
10,000,000
221,795

대여
종속기업
와이에프아이만촌㈜
-
21,900,000
-
21,900,000
540,600

대여
종속기업
제이제이우산제일차㈜
12,100,000
-
-
12,100,000
453,750

대여
종속기업
와이케이진천삼덕제일차㈜
-
30,800,000
(20,500,000)
10,300,000
258,836

대여
종속기업
와이케이평동제일차㈜
-
23,800,000
(23,800,000)
-
-

대여
종속기업
와이케이대전용두제일차㈜
20,000,000
60,915,389
(80,915,389)
-
484,556

대여
종속기업
와이에프아이만촌투㈜
-
3,100,000
-
3,100,000
76,523

대여
종속기업
와이케이기장제일차㈜
-
8,500,000
(8,500,000)
-
132,833

대여
종속기업
퍼펙트드림제오차㈜
-
51,500,000
(25,500,000)
26,000,000
165,212

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
전기말
이자비용/수익

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
20,914,389
63,784,940
(84,699,329)
-
747,936

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
-
21,500,000
-
21,500,000
533,730

대여
종속기업
와이케이진천삼덕제일차㈜
-
20,000,000
(20,000,000)
-
69,589

대여
종속기업
와이케이평동제일차㈜
-
23,000,000
(23,000,000)
-
144,679

대여
종속기업
와이케이대전용두제일차㈜
-
20,000,000
-
20,000,000
212,384

대여
관계기업
제이제이우산제일차㈜
-
24,183,846
(12,083,846)
12,100,000
52,206

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
990,000
-

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 80,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(8) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
금액

엠아이엘제이차㈜
18,600,000

금남로피아이제일차㈜
20,200,000

와이오비뉴원㈜
23,100,000

와이케이대전용두제일차㈜
21,300,000

퍼시픽리오제일차㈜
22,900,000

와이케이기장제일차㈜
8,500,000

루시아피아이제일차㈜
10,000,000

와이에프아이양산㈜
20,000,000

와이케이페트로제일차㈜
30,400,000

와이케이디에스㈜
20,000,000

델가드제일차㈜
25,000,000

와이케이마곡제일차㈜
10,900,000

와이케이베토벤제이차㈜
7,200,000

멀티플제일차㈜
41,900,000

와이케이뉴코아㈜
24,500,000

와이케이안산디원㈜
23,000,000

마운틴그램제일차㈜
30,000,000

와이케이메디컬제일차㈜
12,000,000

와이케이슈퍼제일차㈜
21,500,000

제이온오룡㈜
15,300,000

와이케이마포로제일차㈜
25,000,000

와이케이써킷제일차㈜
2,000,000

와이케이사우㈜
28,166,000

프라임앵커㈜
13,600,000

엔케이블랙제일차㈜
25,000,000

와이케이키엔제일차㈜
7,300,000

프라임하모니제일차㈜
10,000,000

와이케이컴포트제이차㈜
66,500,000

와이케이에스티제삼차㈜
30,100,000

제이온스크린㈜
25,000,000

프라임하모니제삼차㈜
40,000,000

와이케이미라클제일차㈜
5,100,000

와이케이페트라제일차㈜
12,000,000

와이케이시네제일차㈜
30,000,000

와이케이검단제일차㈜
30,000,000

와이케이엠에스제일차㈜
24,000,000

합계
780,066,000

(9) 당기말 현재 관계기업인 KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 1개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 11,029백만원입니다(주석 34 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(11) 당기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 23,402백만원 입니다.

36. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,481,097
3,067,699

중도해지수수료
7,191
84,458

재산신탁보수
511,856
388,644

합계
5,000,144
3,540,801

37. 재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

­ 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 235,526백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 181,818백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
804,048,771

예치금
1,115,536,173

당기손익-공정가치측정 유가증권
12,451,502,634

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
482,609,971

대출채권
2,710,666,733

미수금
622,497,757

미수수익
57,576,154

보증금 등 기타금융자산
36,086,704

선급금
64,075,886

추가투자의무약정
43,838,850

사모사채인수확약
780,066,000

합계
19,168,505,633

전기말
금액

현금성자산
752,889,187

예치금
1,303,589,734

당기손익-공정가치측정 유가증권
10,436,450,692

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
354,191,835

대출채권
2,208,461,159

미수금
226,881,416

미수수익
57,740,518

보증금 등 기타금융자산
41,016,145

선급금
23,244,759

추가투자의무약정
26,000,000

사모사채인수확약
721,110,000

합계
16,151,575,445

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
-
-
42,074,732
48,710,461

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(668,713)
668,713
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4,267)
-
4,267
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
52,508
(52,508)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
650,531
(336,506)
(417)
-
167,164
-
480,772

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,909,879)
(1,909,879)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(57,523)
39,335
(1,211)
-
-
22,304,897
22,285,498

당기말 대손충당금
69,095
713,548
6,147,295
-
167,164
62,469,750
69,566,852

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
133,427
168,378
5,852,894
-
-
27,515,712
33,670,411

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(361,346)
361,346
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,913)
-
1,913
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
4,987
(4,987)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
328,019
(163,268)
(190)
-
-
-
164,561

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,655,683)
(1,655,683)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(6,615)
33,045
290,039
-
-
16,214,703
16,531,172

전기말 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
-
-
42,074,732
48,710,461

2) 당기 및 전기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
821,119,659
16,912,702
7,585,949
1,318,600,000
-
92,953,311
2,257,171,621

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(30,263,659)
30,263,659
-
(3,810,000)
3,810,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4,310)
(11)
4,321
(71,300,000)
-
71,300,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
2,251,007
(2,251,007)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
551,188,847
(14,720,693)
(88,867)
6,910,000
-
(20,227,323)
523,061,964

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,344,291,544
30,204,650
7,501,403
1,250,400,000
3,810,000
144,025,988
2,780,233,585

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
1,029,142,991
11,276,395
7,364,220
1,442,100,000
-
41,071,211
2,530,954,817

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(17,078,499)
17,078,499
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(221,949)
(2)
221,951
(53,600,000)
-
53,600,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
333,985
(333,985)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
(191,056,868)
(11,108,206)
(222)
(69,900,000)
-
(1,717,900)
(273,783,196)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
821,119,660
16,912,701
7,585,949
1,318,600,000
-
92,953,311
2,257,171,621

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
449,800,000
-
-
-
449,800,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
77,400,000
-
-
-
77,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
172,000,000
-
-
-
172,000,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
68,100,000
-
-
-
68,100,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
483,100,000
-
-
25,310,000
508,410,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
122,525,988
122,525,988

합계
-
-
-
-
1,250,400,000
-
-
147,835,988
1,398,235,988

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
457,400,000
-
-
-
457,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
146,400,000
-
-
-
146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
86,500,000
-
-
-
86,500,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
628,300,000
-
-
21,500,000
649,800,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
71,453,311
71,453,311

합계
-
-
-
-
1,318,600,000
-
-
92,953,311
1,411,553,311

(*1)
회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,381,997,597
1,381,997,597
50

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,250,400,000
1,250,400,000
45

기타
147,835,988
147,835,988
5

합계
2,780,233,585
2,780,233,585
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
845,618,310
845,618,310
38

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,318,600,000
1,318,600,000
58

기타
92,953,311
92,953,311
4

합계
2,257,171,621
2,257,171,621
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
18,225
-
-
-
-
-
18,225

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
65,475
-
32,575
-
-
-
98,050

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
36,450
-
32,575
35,910
-
-
104,935

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
10,800
-
-
-
-
-
10,800

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
(35,910)
-
-
(35,910)

전기말 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,835

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
132,152,497
-
-
-
-
-
132,152,497

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(3,734,361)
-
-
-
-
-
(3,734,361)

당기말 총 장부금액
482,609,971
-
-
-
-
-
482,609,971

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총장부금액
271,587,922
-
-
20,914,389
-
-
292,502,311

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
82,802,897
-
-
(20,914,389)
-
-
61,888,508

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(198,984)
-
-
-
-
-
(198,984)

전기말 총장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,835

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(C5)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치측정 채무증권
4,443,200,335
3,695,781,445
153,819,363
4,714,316
2,474,138
-
90,569,125
8,390,558,722

국공채, 특수채, 회사채
3,604,768,608
1,364,298,213
71,716,865
4,714,316
2,474,138
-
82,967,728
5,130,939,868

대여유가증권
136,319,238
-
-
-
-
-
-
136,319,238

재매입유가증권
641,240,905
1,761,801,397
-
-
-
-
-
2,403,042,302

외화채권
60,871,584
7,244,810
32,151,230
-
-
-
-
100,267,624

기업어음증권
-
370,704,051
6,098,182
-
-
-
-
376,802,233

전단기사채
-
191,732,974
43,853,086
-
-
-
-
235,586,060

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,601,397
7,601,397

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
122,209,502
360,400,469
-
-
-
-
-
482,609,971

재매입유가증권
122,209,502
360,400,469
-
-
-
-
-
482,609,971

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,565,409,837
4,056,181,914
153,819,363
4,714,316
2,474,138
-
90,569,125
8,873,168,693

전기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(C5)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치측정 채무증권
4,290,320,369
2,731,220,722
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235,002
1,134,761,461
70,012,351
14,677,992
1,644,708
-
22,730,158
4,215,061,672

대여유가증권
9,991,580
-
-
-
-
-
-
9,991,580

재매입유가증권
1,175,920,773
1,220,430,140
-
-
-
-
-
2,396,350,913

외화채권
133,173,014
1,419,592
-
-
-
-
144,240,075
278,832,681

기업어음증권
-
359,942,307
-
-
-
-
-
359,942,307

전단기사채
-
14,667,222
17,818,356
28,459
-
-
-
32,514,037

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638,131
8,638,131

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

재매입유가증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,404,667
3,004,328,258
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,655,523,155

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
8,290,291,097
99
7,022,498,640
96

기타
100,267,625
1
278,832,681
4

소계
8,390,558,722
100
7,301,331,321
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권
-
-

한국
482,609,971
100
354,191,835
100

기타
-
-
-
-

소계
482,609,971
100
354,191,835
100

상각후원가 유가증권
-
-

한국
-

-
-

기타
-
-
-
-

소계
-

-
-

합계
8,873,168,693

7,655,523,156
-

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 대손충당금
401,187
316,053
10,156,605
10,873,845

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(183,138)
183,138
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,251,576)
(39,662)
1,291,238
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
1,406,940
(241,548)
(734,471)
430,921

상각
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
18,667
(15,244)
1,266,321
1,269,744

당기말 대손충당금
392,080
202,737
11,979,693
12,574,510

전기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 대손충당금
308,731
263,235
9,875,498
10,447,464

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(136,515)
136,515
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,249,408)
(40)
1,249,448
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
1,416,673
(93,621)
(876,802)
446,250

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

제각채권 회수
-
-
37
37

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
61,706
9,964
(85,807)
(14,137)

전기말 대손충당금
401,187
316,053
10,156,605
10,873,845

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 총 장부금액
333,416,150
9,653,489
16,687,043
359,756,682

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(7,782,817)
7,782,817
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,403,355)
(532,549)
1,935,904
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
441,526,998
(8,353,816)
(118,854)
433,054,328

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
765,756,976
8,549,941
18,504,093
792,811,010

전기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총장부금액
387,072,758
11,769,635
16,809,265
415,651,658

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(6,072,103)
6,072,103
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,255,635)
(2,693)
1,258,328
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(46,328,870)
(8,185,556)
(1,374,781)
(55,889,207)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
333,416,150
9,653,489
16,687,043
359,756,682

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 기대신용손실액
3,300,516
7,639,328
8,409,198
19,349,042

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(145,800)
145,800
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(15,537,873)
(1,746,000)
17,283,873
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
17,438,576
(5,287,853)
(899,190)
11,251,533

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(304,722)
383,333
3,232,791
3,311,402

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
4,750,697
1,134,608
28,026,672
33,911,977

전기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 기대신용손실액
1,626,043
3,941,128
9,192,207
14,759,378

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(313,470)
313,470
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
(146,250)
146,250
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(749,898)
(468,000)
(4,406,222)
(5,624,120)

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
2,737,841
3,998,980
3,476,963
10,213,784

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
3,300,516
7,639,328
8,409,198
19,349,042

2) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 1월 1일 총 약정금액
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(20,000,000)
20,000,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,800,000)
(20,000,000)
49,800,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
214,794,850
(129,000,000)
(9,000,000)
76,794,850

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
689,304,850
43,100,000
91,500,000
823,904,850

전기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총약정금액
263,140,000
168,600,000
60,300,000
492,040,000

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(45,500,000)
45,500,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,900,000)
(10,000,000)
11,900,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
308,570,000
(32,000,000)
(21,500,000)
255,070,000

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총약정금액
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

3) 당기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

AAA~AA-
-
-
-
-

A+~A-
150,500,000
-
-
150,500,000

BBB+~BBB-
12,000,000
-
-
12,000,000

BB+~B-
-
-
-
-

CCC~C
-
-
-
-

무등급
526,804,850
43,100,000
91,500,000
661,404,850

NPL채권 D
-
-
-
-

합계
689,304,850
43,100,000
91,500,000
823,904,850

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA~AA-
-
-
-
-

A+~A-
67,700,000
-
-
67,700,000

BBB+~BBB-
10,100,000
-
-
10,100,000

BB+~B-
-
-
-
-

CCC~C
-
-
-
-

무등급
446,510,000
172,100,000
50,700,000
669,310,000

NPL채권 D
-
-
-
-

합계
524,310,000
172,100,000
50,700,000
747,110,000

(*1)
구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
14,462,438,421
11,675,215,312

3개월이내 유동성 부채
11,169,153,746
8,923,226,338

3개월 누적 유동성 GAP
3,293,284,675
2,751,988,974

3개월 누적 유동성 비율
130%
131%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
794,717,213
257,847,168
524,029,647
21,791,323
447,635,331
2,046,020,682

단기매매금융부채
매도유가증권
-
1,089,428,074
-
-
-
-
1,089,428,074

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
3,385,720,089
5,987,649
-
-
-
-
3,391,707,738

차입금
-
1,887,233,143
290,000,000
110,000,000
-
-
2,287,233,143

환매조건부채권매도
658,334,634
5,820,091,911
2,061,229
4,617,100
-
-
6,485,104,874

일반사채
-
102,646,159
2,147,301
4,341,795
264,995,186
-
374,130,441

미지급금
-
646,548,096
-
-
-
269,332
646,817,428

미지급비용
6,867,803
102,599,533
2,998,020
87,617
31,236,800
-
143,789,773

임대보증금
-
994,456
20,316
528,669
800,197
-
2,343,638

기타부채
189,742,929
6,227,394
-
-
-
-
195,970,323

약정사항(*2)
매입약정 등
-
118,200,000
73,000,000
74,500,000
558,204,850
-
823,904,850

합계
4,240,665,455
10,574,673,628
628,074,034
718,104,828
877,028,356
447,904,663
17,486,450,964

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
823,904,850
-
-
-
-
823,904,850

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
548,261,618
230,296,081
890,060,806
113,366,425
442,564,526
2,224,549,456

단기매매금융부채
매도유가증권
-
567,986,836
-
-
-
-
567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,666,276,261
1,130,789
-
-
-
-
2,667,407,050

차입금
-
1,186,040,476
195,000,000
150,000,000
-
-
1,531,040,476

환매조건부채권매도
642,250,571
5,438,444,574
1,777,164
7,413,942
-
-
6,089,886,251

일반사채
-
3,280,512
153,691,005
1,759,796
163,503,950
-
322,235,263

미지급금
-
193,784,013
-
-
-
267,539
194,051,552

미지급비용
8,901,930
66,822,583
163,240
2,949,927
21,912,940
-
100,750,620

임대보증금
-
755,290
104,446
1,133,546
909,575
62,000
2,964,857

기타부채
143,035,750
8,318,471
-
-
-
-
151,354,221

약정사항(*2)
매입약정 등
-
98,300,000
153,810,000
102,100,000
392,900,000
-
747,110,000

합계
3,460,464,512
8,113,125,162
734,841,936
1,155,418,017
692,592,890
442,894,065
14,599,336,582

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
747,110,000
-
-
-
-
747,110,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(1,865,399,155)
(179,475,351)
(863,674,165)
(201,452,526)
-
(3,110,001,197)

통화선도(유출)
-
1,904,919,881
183,900,214
893,272,437
209,802,708
-
3,191,895,240

소계
-
39,520,726
4,424,863
29,598,272
8,350,182
-
81,894,043

CD스왑
-
3,166,980
9,310,531
24,826,404
156,071,995
-
193,375,910

신용스왑
-
-
60,601
117,851
624,208
-
802,660

매도옵션
-
36,647,544
4,402,022
-
4,816,427
-
45,865,993

합계
-
79,335,250
18,198,017
54,542,527
169,862,812
-
321,938,606

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(427,297,215)
-
(13,189,000)
-
-
(440,486,215)

통화선도(유출)
-
444,083,493
-
14,536,024
-
-
458,619,517

소계
-
16,786,278
-
1,347,024
-
-
18,133,302

금리스왑
-
45,287
83,948
229,026
-
-
358,261

CD스왑
-
950,430
3,138,910
15,732,236
23,426,745
167,049,401
210,297,722

신용스왑
-
110,578
85,165
178,387
1,832,832
3,397
2,210,359

매도옵션
-
42,742,452
28,998,913
24,666,348
7,573,605
-
103,981,318

합계
-
60,635,025
32,306,936
42,153,021
32,833,182
167,052,798
334,980,962

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 반기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
3,792,769
2,473,530

환 위험
7,688,070
4,626,532

기타가격위험
4,134,698
3,759,482

: 분산효과 차감
(11,715,851)
(7,820,888)

총 VaR
3,899,686
3,038,656

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
27,131,417
5,555,429
32,517,282
6,544,753

USD
139,693,346
200,445,982
135,892,964
199,762,657

JPY
721,828,003
6,623,710
499,402,973
4,676,809

HKD
25,204,084
4,647,885
28,649,416
5,423,334

BRL
7,569,688
1,982,880
12,220,886
2,907,838

EUR
1,038,280
1,750,249
2,101,988
3,213,372

GBP
83,273
160,908
89,793
165,548

기타통화

12,021,146

5,826,458

소계

233,188,189

228,520,769

예치금
USD
140,482,953
201,578,990
66,304,550
97,467,688

HKD
13,042,017
2,405,078
203,700,957
38,560,591

JPY
6,044,518,478
55,466,315
6,562,070,467
61,452,478

EUR
39,335,994
66,309,472
23,252,945
35,547,475

CNY
4,540
930
2,270
457

기타통화

1,592,631

9,680,766

소계

327,353,416

242,709,455

당기손익-공정가치금융자산
USD
103,612,811
148,674,023
255,818,483
376,053,170

HKD
-
-
2,193,441
415,218

JPY
657,065,277
6,029,428
1,946,831,651
18,231,689

EUR
60,196,236
101,473,999
59,426,888
90,847,667

소계

256,177,450

485,547,744

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
95,374,761
136,853,245
17,165,624
25,233,467

CNY
8
2
-
-

소계

136,853,247

25,233,467

합계

953,579,914

982,019,047

외화부채

투자자예수금
USD
215,085,994
308,626,892
124,910,680
183,618,699

EUR
9,045,135
15,247,565
556,117
850,153

JPY
883,035,828
8,103,002
589,577,573
5,521,276

HKD
20,428,197
3,767,164
59,477,216
11,259,037

BRL
7,570,593
1,983,117
12,221,790
2,908,053

CNY
24,737,543
5,065,259
30,179,873
6,074,303

기타통화

12,310,793

21,653,843

소계

355,103,792

231,885,364

외화환매조건부채권매도
USD
125,797,216
180,506,424
39,063,504
57,423,351

단기매매금융부채
USD
82,190,850
117,935,651
107,439,085
157,935,454

EUR
11,796,675
19,885,891
14,063,835
21,499,807

HKD
-
-
122,777,718
23,241,822

GBP
-
-
18,415
33,952

JPY
4,019,117,510
36,880,628
3,643,379,375
34,119,519

소계

174,702,170

236,830,554

당기손익인식지정금융부채
USD
168,138,504
241,261,939
141,457,730
207,942,863

EUR
10,793,721
18,195,191
11,897,998
18,188,826

소계

259,457,130

226,131,689

기타부채
USD
79,211,457
113,660,518
49,669,291
73,013,858

EUR
38,202,894
64,399,383
38,160,775
58,337,522

소계

178,059,901

131,351,380

합계

1,147,829,417

883,622,338

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
216,364,636
-
216,364,636
187,629,172
-
28,735,464

미수미결제현물환
521,378,946
289,920,841
231,458,104
-
-
231,458,104

기타채권
49,608,312
49,608,312
-
-
-
-

증권미수금(*2)
2,565,620,126
2,210,355,548
355,264,578
-
-
355,264,578

환매조건부채권매수
1,250,400,000
-
1,250,400,000
1,250,400,000
-
-

합계
4,603,372,020
2,549,884,701
2,053,487,318
1,438,029,172
-
615,458,146

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
1,136,585,245
-
1,136,585,245
1,007,551,263
88,301,538
40,732,444

미지급미결제현물환
521,220,906
289,920,841
231,300,064
-
-
231,300,064

기타부채
67,551,932
49,608,312
17,943,619
-
-
17,943,619

증권미지급금(*2)
2,622,737,946
2,210,355,548
412,382,398
-
-
412,382,398

환매조건부채권매도
6,482,949,545
-
6,482,949,545
6,482,949,545
-
-

합계
10,831,045,574
2,549,884,701
8,281,160,871
7,490,500,808
88,301,538
702,358,525

(단위: 천원)

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 매도파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

37.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다.

38. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
223,308,912
223,308,912
64,340,046
64,340,046

채무증권
8,390,558,722
8,390,558,723
7,301,331,320
7,301,331,320

집합투자증권
831,232,018
831,232,018
570,912,055
570,912,055

파생상품
282,614,284
282,614,284
157,388,998
157,388,998

별도예치금(신탁)
2,838,768,441
2,838,768,441
2,172,360,280
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
53,586,554
53,586,554
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
27,023,026
27,023,026
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
32,909,208
32,909,208
47,012,977
47,012,977

손해배상공동기금
29,434,806
29,434,806
34,291,731
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
269,553,623
269,553,623
229,526,407
229,526,407

채무증권
482,609,971
482,609,971
354,191,835
354,191,835

상각후원가측정금융자산
대출채권
2,710,666,733
2,710,666,733
2,208,461,160
2,208,461,160

보증금
36,111,491
36,111,491
34,413,245
34,413,245

합계
16,208,377,789
16,208,377,790
13,359,301,397
13,359,301,397

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
131,616,620
131,616,620
70,592,408
70,592,408

채무증권
957,811,453
957,811,453
497,394,428
497,394,428

파생상품
445,469,059
445,469,059
387,489,216
387,489,216

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,059,825,821
2,059,825,821
2,244,676,040
2,244,676,040

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
359,503,233
361,831,647
309,665,460
314,751,453

보증금
2,274,297
2,274,297
2,868,092
2,868,092

합계
3,956,500,483
3,958,828,897
3,512,685,644
3,517,771,637

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상각후원가측정금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 잔여만기가 1년이내 등의 이유로 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않을 것으로 판단되는 경우에는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
11,130,783
12,074,117

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
31,877,390
(23,281,707)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
(33,411,273)
22,338,372

Ⅳ.당기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
9,596,900
11,130,782

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
203,373,375
-
19,935,537
223,308,912

채무증권
1,045,596,476
7,337,360,850
7,601,397
8,390,558,723

집합투자증권
677,649,836
141,861,582
11,720,600
831,232,018

파생상품(*1)
2,350,671
239,817,050
40,446,563
282,614,284

별도예치금(신탁)
-
2,838,768,441
-
2,838,768,441

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
53,586,554
53,586,554

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
27,023,026
27,023,026

집합투자증권
-
31,323,142
1,586,066
32,909,208

손해배상공동기금
-
29,434,806
-
29,434,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
2,635,500
-
266,918,123
269,553,623

채무증권
72,210,725
410,399,246
-
482,609,971

금융자산합계
2,003,816,583
11,028,965,113
428,817,866
13,461,599,562

단기매매금융부채
지분증권
131,616,620
-
-
131,616,620

채무증권
957,811,453
-
-
957,811,453

파생상품(*1)
1,678,098
228,051,239
215,739,722
445,469,059

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
766,214,619
1,293,611,202
2,059,825,821

금융부채합계
1,091,106,171
994,265,858
1,509,350,924
3,594,722,953

공시되는 공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
361,831,647
-
361,831,647

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
46,527,786
-
17,812,260
64,340,046

채무증권
1,646,730,985
5,645,962,204
8,638,131
7,301,331,320

집합투자증권
459,075,492
102,134,763
9,701,800
570,912,055

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
2,723,000
-
226,803,407
229,526,407

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
-
-
-

금융자산합계
2,160,496,386
8,420,647,567
535,283,039
11,116,426,992

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,180
387,489,216

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,762
2,244,676,040

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의

현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재

가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산(*1)
파생상품부채(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
66,103,841
171,783,044
226,803,407
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,762)

당기손익인식
1,623,412
(7,200,933)
-
(50,692,206)
41,570,662
(62,416,742)

기타포괄손익인식
-
-
40,114,716
-
-
(196,868)

매입
341,277,987
36,773,520
-
95,038,621
-
-

매도
(341,138,615)
(147,769,077)
-
(55,874,735)
-
-

발행
-
-
-
-
(92,608,204)
(1,850,176,252)

결제
-
-
-
-
60,721,213
2,205,496,422

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,617,864)
73,904,787
-

기말
67,866,626
53,586,554
266,918,123
40,446,563
(215,739,722)
(1,293,611,202)

(단위: 천원)

전기
당기손익-공정가치 측정금융자산
당기손익-공정가치복합금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
파생상품자산(*1)
파생상품부채(*1)
당기손익인식지정금융부채

기초
82,129,313
81,884,836
231,705,362
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

당기손익인식
6,125,526
(4,167,107)
-
(68,425,507)
(5,958,152)
(78,019,500)

기타포괄손익인식
-
-
(4,901,955)
-
-
(195,149)

매입
479,778,065
170,352,769
-
150,014,841
-
-

매도
(501,929,063)
(76,287,454)
-
(147,542,327)
-
-

발행
-
-
-
-
(200,587,313)
(1,732,430,906)

결제
-
-
-
-
189,969,863
1,966,213,825

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(175,662)
-
-

기말
66,103,841
171,783,044
226,803,407
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,762)

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
19,935,537
3
시장접근법 ,이익접근법,LSMC
가중평균자본비용(WACC)
9.03%

기초자산 변동성(125일)
35.93%

영구성장율
1%

채무증권
7,344,962,246
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
1.23%~8.78%

파생상품
280,263,613
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2025.12.31 KOSPI200 : 19.73%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2025.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.20%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2025.12.31 KOSPI200 : 19.73%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2025.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 362.3원, 2분기 363원, 3분기 361원, 4분기 361.7원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2025.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8140)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2025.12.31 KOSPI200 : 19.73%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2025.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.20%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2025.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8140)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
153,582,181
2,3
자산접근법

별도예치금
2,838,768,441
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
53,586,554
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
89,367,039
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권
266,918,123
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
13.34%

자본비용(COE)
9.65~13.34%

영구성장율
1.00%

채무증권
410,399,246
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함 -

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

-
3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품
443,790,961
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,059,825,821
2,3
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
802,253
-
(669,768)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
-
15,986,034
-
(11,476,126)

파생상품자산(*2)
1,471,569,857
-
599,923,301
-

파생결합증권자산(*2)
3,546,164
-
(2,289,649)
-

파생상품부채(*2)
(1,279,675,911)
-
(704,925,637)
-

파생결합증권부채(*2)
(61,106,366)
-
35,269,486
-

합계
135,135,997
15,986,034
(72,692,267)
(11,476,126)

(단위: 천원)

전기
유리한 변동
불리한 변동

전기손익
자본
전기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)
2,414,343
-
(2,281,263)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
-
9,468,385
-
(7,283,562)

파생상품자산(*2)
(38,332,551)
-
343,793,433
-

파생결합증권자산(*2)
(12,667,452)
-
8,022,346
-

파생상품부채(*2)
46,675,895
-
(336,052,084)
-

파생결합증권부채(*2)
117,330,623
-
(106,672,026)
-

합계
115,420,858
9,468,385
(93,189,594)
(7,283,562)

(*1) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소, 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치변동율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 일부 외화표시 수익증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 환율변동효과(-10%p~10%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

38.7 금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,227,669
233,040,211
119,444,676
51,111,654
313,672,189
243,689,968
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산

149,075
181,310
7,667,068
1,122
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
6,808,291
-
-
-
-
-
28,244,946
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,664,494
-
-
595,791
-
(2,505,277)
(18,225)

상각후원가측정금융자산
-
171,799,953
-
-
-
-
-
(24,552,352)

소 계
25,035,960
418,504,658
119,593,751
51,292,964
321,935,048
243,691,090
25,739,669
(24,570,577)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
25,460,670
39,580,129
50,860,261
35,770,883
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
9,844,131
41,164,216
8,021,937
98,479,582
(149,226)
-

예수부채
-
(28,424,778)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(56,630,884)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,468,910)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(156,344,860)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(254,869,432)
35,304,801
80,744,345
58,882,198
134,250,465
(149,226)
-

파생상품
-
-
289,167,003
276,828,303
1,315,848,197
1,263,678,121
-
-

합 계
25,035,960
163,635,226
444,065,555
408,865,612
1,696,665,443
1,641,619,676
25,590,443
(24,570,577)

(단위: 천원)

전기말
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금환입(전입)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
13,356,591
240,937,065
167,957,649
20,771,908
175,311,055
132,447,974
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
6,812,971
1,471,517
5,251,263
502,617
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
7,676,750
-
-
-
-
-
(3,898,795)
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,105,592
-
-
2,542,461
17,378
65,369
(10,800)

상각후원가측정금융자산
-
187,914,283
-
-
-
-
-
(17,091,936)

소 계
21,033,341
441,956,940
174,770,620
22,243,425
183,104,779
132,967,969
(3,833,426)
(17,102,736)

금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
15,151,335
8,581,851
15,510,673
36,610,160
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
29,597,222
56,225,902
2,089,191
113,605,474
(150,070)
-

예수부채
-
(35,714,603)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(56,863,728)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,504,059)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(185,803,843)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(291,886,233)
44,748,557
64,807,753
17,599,864
150,215,634
(150,070)
-

파생상품
-
-
124,334,446
209,670,231
1,067,363,869
993,562,555
-
-

합 계
21,033,341
150,070,707
343,853,623
296,721,409
1,268,068,512
1,276,746,158
(3,983,496)
(17,102,736)

39. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
223,308,911
64,340,046

채무증권
8,390,558,722
7,301,331,320

집합투자증권
831,232,017
570,912,055

파생상품자산
282,614,284
157,388,998

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,838,768,441
2,172,360,280

소계
12,566,482,375
10,266,332,699

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
53,586,554
171,783,044

소계
53,586,554
171,783,044

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
27,023,026
13,288,299

채무증권
-
-

집합투자증권
32,909,208
47,012,977

손해배상공동기금
29,434,806
34,291,731

소계
89,367,040
94,593,007

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
269,553,623
229,526,407

채무증권
482,609,971
354,191,835

집합투자증권
-
-

소계
752,163,594
583,718,242

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
-

소계
-
-

대여금및수취채권

현금및예치금
1,919,584,944
2,056,478,920

대출채권
2,710,666,733
2,208,461,160

미수금
622,497,757
226,881,416

미수수익
57,576,154
57,740,518

보증금
36,111,491
34,413,245

기타자산
-
-

소계
5,346,437,079
4,583,975,259

합계
18,808,036,642
15,700,402,251

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
131,616,620
70,592,408

매도채무증권
957,811,453
497,394,428

매도집합투자증권
-
-

파생상품부채
445,469,059
387,489,216

소계
1,534,897,132
955,476,052

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
2,059,825,821
2,244,676,040

상각후원가측정 금융부채

예수부채
3,391,707,738
2,667,407,050

차입금
2,286,410,022
1,530,986,858

환매조건부채권매도
6,482,949,545
6,087,853,148

일반사채
359,503,233
309,665,460

미지급금
646,817,428
194,051,552

미지급배당금
1,231,198
1,795

미지급비용
143,789,773
100,750,620

보증금
2,274,297
2,868,092

기타부채
17,943,619
17,349,578

소계
13,332,626,853
10,910,934,153

합계
16,927,349,806
14,111,086,245

40. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 400억원을 한도로 총액인수 확약 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 그 이행의무를 이행하였습니다. 이로 인해 회사는 202억원을 한도로 사모사채인수확약을 제공하였습니다. 주석34.(6).1) 참고(2) 회사는 494.1억원 한도로 주식인수계약과 PRS계약을 체결하였으며 보고기간 후 계약에 따라 주식을 인수하였으며 PRS계약을 이행하였습니다. 주석34.(6).1) 참고

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

2025회계연도 : 2025년 12월 31일 현재

2024회계연도 : 2024년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속회사 (단위: 천원)

과 목
주석
2025회계연도
2024회계연도

자 산

I. 현금및예치금
37

1,946,143,635

2,093,314,873

현금및현금성자산
33, 34
812,775,997

771,819,772

예치금
5, 34
1,133,367,638

1,321,495,101

II. 당기손익-공정가치측정증권
8,34,37,38,39

12,817,121,183

10,619,972,640

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38,39

752,487,492

584,625,525

주식
10
267,636,011

227,608,795

출자금

1,910,000

1,910,000

외화증권
10
331,510

914,895

재매입유가증권
6
482,609,971

354,191,835

IV. 관계기업투자
11

122,856,596

84,349,888

V. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38,39

3,291,350,213

2,759,356,352

VI. 유형자산
14,17,34

130,233,859

133,210,316

VIl. 투자부동산
15,17,34

24,263,804

27,918,628

VIII. 무형자산
16

47,343,423

45,836,343

IX. 기타자산

898,323,431

451,682,846

미수금
13,18,37
611,064,829

212,434,326

미수수익
13
64,535,964

64,301,870

선급금

71,189,554

33,900,812

선급비용

9,113,877

10,896,062

보증금
37,38
37,903,903

36,223,862

당기법인세자산

-

8,254

이연법인세자산
31
88,376,038

77,766,350

확정급여자산

144,383

245,747

이연복리후생비

803,492

702,946

기타자산

24,633,409

24,809,793

대손충당금
13
(9,442,018)

(9,607,176)

자 산 총 계

20,030,123,636

16,800,267,411

부 채

I. 예수부채
19

3,391,707,738

2,667,015,725

투자자예수금
37
3,385,720,089

2,665,884,936

수입담보금

5,987,649

1,130,789

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39

3,595,012,158

3,200,152,092

단기매매금융부채

1,535,186,337

955,476,052

매도유가증권
6
1,089,428,074

567,986,836

장내파생상품
7
45,377,359

113,940,895

장외파생상품
7
400,380,904

273,548,321

당기손익인식지정금융부채
9
2,059,825,821

2,244,676,040

III. 차입부채
37,38,39

9,852,652,800

8,584,915,466

차입금
20
3,010,200,022

2,187,396,858

환매조건부채권매도
20
6,482,949,545

6,087,853,148

일반사채
20
359,503,233

309,665,460

IV. 기타부채

1,284,818,120

713,875,697

순확정급여부채
22
145,649,138

140,512,326

충당부채
21,34
7,954,328

9,876,161

미지급배당금
39
1,231,198

1,795

미지급금
22,37,39
646,828,951

194,059,098

미지급비용
37,39
144,265,512

101,159,250

임대보증금
37,38,39
2,274,298

2,868,092

선수수익

10,195,544

11,170,827

제세예수금

23,927,678

12,261,730

당기법인세부채

5,187,451

2,449,490

이연법인세부채

3,994

278,563

기타부채
22,39
297,300,028

239,238,365

부 채 총 계

18,124,190,816

15,165,958,980

자 본

I. 지배기업주주지분

1,905,932,821

1,634,308,431

자본금
1,23

1,062,543,940

1,062,543,940

신종자본증권
23

200,000,000

-

주식발행초과금
23

1,303

1,303

기타자본항목
23

(63,084,336)

(56,631,469)

기타포괄손익누계액
23

161,294,986

135,728,079

이익잉여금
23

545,176,928

492,666,578

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,905,932,821

1,634,308,431

부 채 및 자 본 총 계

20,030,123,636

16,800,267,411

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

2025회계연도 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
주석
2025회계연도
2024회계연도

I. 영업수익

3,461,272,611

2,712,726,528

1. 수수료수익
24
406,227,596

305,416,539

2. 금융상품평가및처분이익

2,153,334,399

1,615,267,437

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
313,605,891

175,578,798

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
117,146,285

164,377,457

단기매매금융부채상환이익
25
50,860,261

15,510,673

단기매매금융부채평가이익
25
25,460,669

15,151,335

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
26
7,667,068

5,251,264

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
26
149,075

6,812,971

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
180,561

331,718

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
4,161,831

6,324,987

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
8,021,937

2,089,191

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
9,844,131

29,597,222

파생상품거래이익
25
1,315,848,197

1,067,363,869

파생상품평가이익
25
299,792,702

124,334,447

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
27
595,791

2,542,461

상각후원가채무상품손상차손환입

-

1,044

3. 이자수익
28
457,452,552

473,697,967

당기손익-공정가치측정금융상품이자수익

230,451,534

237,770,182

상각후원가측정 및 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 관련 이자수익

227,001,018

235,927,785

4. 대출채권평가및처분이익

-

682,876

대출채권처분이익

-

682,876

5. 외환거래이익

334,551,122

195,567,138

6. 기타영업수익

109,706,942

122,094,571

배당금수익

17,531,425

13,351,116

분배금수익

7,535,752

7,715,381

충당부채환입액

1,252,910

1,304,326

기타대손충당금환입

79,528

493,606

기타의영업수익
29
83,307,327

99,230,142

II. 영업비용

3,361,893,444

2,617,973,372

1. 수수료비용
24
39,481,400

28,117,319

2. 금융상품평가및처분손실

2,063,934,901

1,573,789,643

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
243,803,541

132,103,923

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
62,922,622

19,693,544

단기매매금융부채상환손실
25
35,770,883

36,610,160

단기매매금융부채평가손실
25
39,580,129

8,581,851

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
26
1,122

502,617

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
26
181,310

1,471,517

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
388,738

655,326

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
1,118,109

1,078,365

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
98,479,582

113,605,474

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
41,164,216

56,225,902

파생상품거래손실
25
1,263,678,121

993,562,555

파생상품평가손실
25
276,828,303

209,670,231

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

-

17,378

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손

18,225

10,800

3. 이자비용
28
275,558,194

310,910,852

4. 대출채권평가및처분손실

36,868,888

21,222,523

대출채권처분손실

176,215

-

대손상각비
13
36,692,673

21,222,523

5. 외환거래손실

327,419,416

188,904,230

6. 판매비와관리비

502,237,643

418,474,412

급여

279,341,172

220,205,908

퇴직급여
22
24,792,891

27,425,260

명예퇴직금
22
6,615,422

-

복리후생비

36,386,796

30,688,403

전산운용비

24,774,158

21,216,326

임차료

7,963,772

8,272,049

지급수수료

37,915,024

30,064,682

접대비

8,176,079

6,784,249

광고선전비

4,919,457

5,031,609

감가상각비
14,15
27,912,141

28,115,297

조사연구비

68,834

64,951

연수비

535,984

314,273

무형자산상각비
16
6,717,442

5,645,762

세금과공과금

17,876,912

16,620,744

기타

18,241,559

18,024,899

7. 기타영업비용

116,393,002

76,554,392

충당부채전입액

292,116

512

기타의영업비용
29
116,100,886

76,553,881

III. 영업이익(손실)

99,379,167

94,753,156

IV. 영업외수익
30

26,520,343

25,749,440

1. 자산처분이익

3,623,927

14,092,491

2. 기타영업외수익

4,380,274

8,376,145

3. 지분법이익
11
18,516,142

3,280,804

V. 영업외비용
30

8,763,510

24,576,761

1.자산처분손실

1,386,302

1,597,382

2.기타영업외비용

4,437,276

15,103,424

3.지분법손실
11
2,939,932

7,875,955

VI. 법인세비용차감전순손익

117,136,001

95,925,835

VII. 법인세비용(수익)
31

21,504,463

22,876,000

VIII. 당기순이익(손실)

95,631,538

73,049,835

IX. 세후기타포괄손익

25,413,984

(2,606,792)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

756,867

(799,987)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

27,797,792

(4,061,845)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

9,179

75,048

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

12,875

(331,940)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(162,101)

181,870

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(2,505,277)

65,369

지분법자본변동

(4,963)

(195,592)

해외사업환산손익

(490,388)

2,460,285

X. 당기총포괄이익

121,045,522

70,443,043

당기연결순손익의 귀속

95,631,538

73,049,835

지배기업주주지분총포괄손익

95,631,538

73,049,835

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

121,045,522

70,443,043

지배기업주주지분총포괄손익

121,045,522

70,443,043

비지배지분총포괄손익

-

-

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익
32

기본보통주당순이익(손실)

443원

340원

희석보통주당순이익(손실)

-

-

기본우선주당순이익(손실)

713원

590원

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2025회계연도 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
자본금
신종자본증권
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2024.01.01 (2024회계연도 기초)
1,062,543,940
-
1,303
(56,631,469)
138,591,789
456,988,859
1,601,494,422

당기총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
-
73,049,835
73,049,835

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
(799,987)
-
(799,987)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
-
(4,061,845)
-
(4,061,845)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
-
75,048
-
75,048

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
-
65,369
-
65,369

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
-
(331,940)
-
(331,940)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
181,870
-
181,870

(부의)지분법자본변동
-
-
-
-
(195,592)
-
(195,592)

해외사업환산손익
-
-
-
-
2,460,285
-
2,460,285

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
-
(256,917)
256,917
-

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
-
(37,629,034)
(37,629,034)

2024.12.31 (2024회계연도 기말)
1,062,543,940
-
1,303
(56,631,469)
135,728,079
492,666,578
1,634,308,431

2025.01.01 (2025회계연도 기초)
1,062,543,940
-
1,303
(56,631,469)
135,728,079
492,666,578
1,634,308,431

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
-
95,631,538
95,631,538

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
-
756,867
-
756,867

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익
-
-
-
-
27,797,792
-
27,797,792

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
-
9,179
-
9,179

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
-
(2,505,277)
-
(2,505,277)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
-
12,875
-
12,875

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
(162,101)
-
(162,101)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
-
(4,963)
-
(4,963)

해외사업환산손익
-
-
-
-
(490,388)
-
(490,388)

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
-
152,923
(152,923)
-

소유주와의 거래 :

기타자본항목 변동
-
-
-
(5,776,957)
-
-
(5,776,957)

신종자본증권의 발행
-
200,000,000
-
(675,910)
-
-
199,324,090

신종자본증권의 배당
-
-
-

-
(1,229,402)
(1,229,402)

배당금지급
-
-
-
-
-
(41,738,863)
(41,738,863)

2025.12.31 (2025회계연도 기말)
1,062,543,940
200,000,000
1,303
(63,084,336)
161,294,986
545,176,928
1,905,932,821

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2025회계연도 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

2024회계연도 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
2025회계연도
2024회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(915,381,873)

(187,532,550)

1.당기순이익
95,631,538

73,049,835

2.조정사항
(185,457,072)

(160,977,613)

이자수익
(457,452,552)

(473,697,967)

이자비용
275,558,194

310,910,852

배당금 및 분배금수익
(25,067,177)

(21,066,498)

법인세비용
21,504,463

22,876,000

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
635,979,181

480,101,669

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
62,922,622

19,693,543

단기매매금융부채평가손실
39,580,129

8,581,851

파생상품평가손실
276,828,303

209,670,231

당기손익인식지정금융부채평가손실
41,164,216

56,225,902

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
181,310

1,471,517

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,118,109

1,078,365

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손
18,225

10,800

대손상각비
36,692,673

21,222,524

외화환산손실
7,474,271

7,556,856

종업원급여관련
14,676,911

20,708,957

감가상각비
27,912,141

28,115,297

무형자산상각비
6,717,442

5,645,762

충당부채전입액
292,116

14,099,852

기타영업비용
116,063,863

76,522,228

자산처분손실
1,386,302

1,597,382

지분법손실
2,939,932

7,875,955

기타비용
10,616

24,647

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(594,854,904)

(476,341,444)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(117,146,285)

(164,377,457)

단기매매금융부채평가이익
(25,460,670)

(15,151,335)

파생상품평가이익
(299,792,702)

(124,334,446)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(9,844,131)

(29,597,222)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(149,075)

(6,812,970)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,161,831)

(6,324,987)

충당부채환입
(1,252,910)

(1,304,326)

외화환산이익
(31,477,413)

(11,573,296)

기타대손충당금환입
(79,528)

(493,606)

기타영업수익
(83,280,862)

(98,860,600)

자산처분이익
(3,623,927)

(14,092,491)

지분법이익
(18,516,141)

(3,280,804)

기타수익
(69,429)

(137,904)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(986,281,999)

(195,544,656)

예치금
189,691,075

(149,949,485)

당기손익-공정가치측정금융자산
(2,130,485,305)

27,480,934

파생상품자산
(33,976,356)

(5,952,946)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
115,159,595

(89,160,760)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
3,957,782

18,080,458

기타포괄손익-공정가치측정증권
(131,573,965)

(82,802,897)

손해배상공동기금
4,856,925

(4,796,820)

대출채권
(566,900,396)

88,103,211

기타자산
(398,601,668)

79,218,871

투자자예수금
719,835,153

3,910,153

수입담보금
4,856,860

(2,782,596)

매도유가증권
507,321,779

77,013,815

파생상품부채
(76,887,570)

(6,009,077)

당기손익인식지정금융부채
(189,899,125)

104,017,587

환매조건부채권매도
450,710,536

78,611,810

확정급여부채
(8,237,051)

(9,743,337)

충당부채
(2,140,775)

(197,954,730)

기타부채
556,030,507

(122,828,847)

6. 이자수입
457,325,278

459,884,995

7. 이자지급
(317,165,236)

(317,474,796)

8. 배당금 및 분배금수입
25,709,177

20,424,498

9. 법인세납부
(46,267,836)

(70,655,038)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(33,757,877)

22,977,292

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
21,963,600

94,660,898

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
(562,625)

128,670

종속기업및관계기업투자의 처분
12,544,295

69,289,287

유형자산의 처분
3,137,951

7,793,312

투자부동산의 처분
4,893,833

8,509,389

무형자산의 처분
948,620

7

예술품의 처분
127,597

-

보증금의 회수
873,929

8,940,233

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(55,721,477)

(71,683,606)

종속기업및관계기업투자의 취득
(37,201,936)

(36,603,089)

유형자산의 취득
(7,220,437)

(21,693,428)

무형자산의 취득
(9,082,749)

(8,193,167)

보증금의 증가
(2,216,355)

(5,193,922)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

966,080,869

280,685,290

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,651,194,916

1,522,114,828

차입금의 순증가
827,423,164

-

CP의 발행
1,425,000,000

1,327,000,000

환매조건부채권매도의 순증가
-

35,100,000

일반사채의 발행
199,421,469

159,538,368

임대보증금의 증가
26,193

476,460

신종자본증권의 발행
199,324,090

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,685,114,047)

(1,241,429,538)

차입금의 순감소
67,380,000

(139,881,573)

CP의 상환
(1,497,000,000)

(900,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
(51,356,000)

-

일반사채의 상환
(150,000,000)

(150,000,000)

임대보증금의 감소
(647,412)

(1,190,104)

현금배당
(41,738,863)

(37,629,033)

리스부채의상환
(11,751,772)

(12,728,828)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

24,015,106

6,667,024

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가 (I+II+III+Ⅳ)

40,956,225

122,797,056

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

771,819,772

649,022,716

Ⅶ.기말 현금및현금성자산(주석34)

812,775,997

771,819,772

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 51개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.77%(117,305,911주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤처투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합(*1)
한국
42.86
42.86
12월
벤처투자조합

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

(*1)
연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이기장제일차㈜
한국
-
자산유동화

루시아피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이양산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이페트로제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이디에스㈜
한국
-
자산유동화

델가드제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마곡제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이베토벤제이차㈜
한국
-
자산유동화

멀티플제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이뉴코아㈜
한국
-
자산유동화

와이케이안산디원㈜
한국
-
자산유동화

마운틴그램제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이메디컬제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이슈퍼제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이온오룡㈜
한국
-
자산유동화

와이케이마포로제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이써킷제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이사우㈜
한국
-
자산유동화

프라임앵커㈜
한국
-
자산유동화

엔케이블랙제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이키엔제일차㈜
한국
-
자산유동화

프라임하모니제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이컴포트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이컴포트제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에스티제삼차㈜
한국
-
자산유동화

제이온스크린㈜
한국
-
자산유동화

프라임하모니제삼차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이미라클제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이페트라제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이시네제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이검단제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이엠에스제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

마운틴그램제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이메디컬제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이슈퍼제일차㈜
사모사채 인수확약

제이온오룡㈜
사모사채 인수확약

와이케이카멜제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이에스티㈜
사모사채 인수확약

마인드투플러스㈜
사모사채 인수확약

와이케이마포로제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이써킷제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이사우㈜
사모사채 인수확약

프라임앵커㈜
사모사채 인수확약

엔케이블랙제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이공덕제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이키엔제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이카멜제육차㈜
사모사채 인수확약

프라임하모니제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이컴포트제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이컴포트제일차㈜
피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려

와이케이에스티제삼차㈜
사모사채 인수확약

제이온스크린㈜
사모사채 인수확약

프라임하모니제삼차㈜
사모사채 인수확약

와이케이미라클제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이페트라제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이시네제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이검단제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이엠에스제일차㈜
사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

마운틴리치제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이힐제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이라이프제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이카멜㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이그린푸드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이남산㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아이비제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이주교제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이호산제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이이앤씨제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이카멜제이차㈜
사모사채 인수확약 종료

마인드투플러스㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이포트폴리오제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이평동제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에스티㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이공덕제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이카멜제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이주피터제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이송악제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
89,479,811
3,777,309
16,703,295
3,478,874
3,034,386

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,518,381
130,032
21
(138,415)
(138,415)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,183,142
12,437
117,438
39,663
39,663

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
19,352,095
898,695
2,294,441
573,582
571,809

디케이프로젝트제이차㈜
24,002,231
23,979,458
702,156
(76,267)
(76,267)

와이케이광양제일차㈜
3,900,024
3,842,361
979,440
28,055
28,055

와이케이서초제일차㈜
10,000,001
10,000,000
178,063
-
-

와이에프아이만촌㈜
23,400,129
23,400,128
1,673,397
-
-

엠아이엘제이차㈜
21,416,192
21,416,191
1,680,112
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,422,026
50,389
(1,158)
(1,158)

금남로피아이제일차㈜
20,418,173
20,425,177
1,197,038
78
78

와이오비뉴원㈜
23,887,440
23,887,439
1,332,536
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,372,642
11,396,260
387,756
5,888
5,888

와이케이대전용두제일차㈜
23,571,185
23,571,069
2,356,797
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
23,222,260
23,222,260
818,357
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,362,156
3,362,155
195,793
-
-

와이케이기장제일차㈜
8,744,648
8,743,120
620,568
-
-

루시아피아이제일차㈜
10,309,818
10,310,307
863,186
33
33

퍼펙트드림제오차㈜
27,267,278
27,316,143
1,559,631
(39,660)
(39,660)

와이에프아이양산㈜
20,306,803
20,306,802
1,000,030
-
-

와이케이페트로제일차㈜
30,906,129
30,425,737
2,210,288
(7,895)
(7,895)

와이케이디에스㈜
20,199,446
20,225,534
1,102,170
(4,649)
(4,649)

델가드제일차㈜
25,247,244
25,240,898
2,124,411
1,651
1,651

와이케이마곡제일차㈜
11,228,880
11,222,879
1,187,928
20,007
20,007

와이케이베토벤제이차㈜
7,164,553
7,101,916
501,710
51,708
51,708

멀티플제일차㈜
40,953,471
40,947,271
2,195,571
5,657
5,657

와이케이뉴코아㈜
24,657,992
24,657,990
1,827,909
-
-

와이케이안산디원㈜
3,785,401
3,787,561
111,377
(2,316)
(2,316)

마운틴그램제일차㈜
7,474,313
7,474,313
602,870
-
-

와이케이메디컬제일차㈜
12,100,238
12,100,237
837,035
-
-

와이케이슈퍼제일차㈜
21,257,822
21,257,820
1,669,984
-
-

제이온오룡㈜
15,309,781
15,300,000
831,185
9,779
9,779

와이케이마포로제일차㈜
25,243,170
25,242,507
714,795
662
662

와이케이써킷제일차㈜
391,699
400,000
52,401
(8,311)
(8,311)

와이케이사우㈜
24,744,575
24,744,573
731,143
-
-

프라임앵커㈜
13,657,832
13,648,462
332,195
9,369
9,369

엔케이블랙제일차㈜
25,660,023
25,660,013
875,892
-
-

와이케이키엔제일차㈜
5,124,834
5,124,833
152,082
-
-

프라임하모니제일차㈜
10,267,098
10,268,974
185,033
(1,877)
(1,877)

와이케이컴포트제이차㈜
66,635,210
66,621,522
596,860
13,687
13,687

와이케이컴포트제일차㈜
70,302,074
70,290,205
11,302,747
11,868
11,868

와이케이에스티제삼차㈜
30,149,693
30,141,982
283,751
7,711
7,711

제이온스크린㈜
25,342,545
25,336,665
248,535
5,878
5,878

프라임하모니제삼차㈜
40,252,680
40,252,322
263,033
357
357

와이케이미라클제일차㈜
5,092,936
5,100,000
50,003
(7,065)
(7,065)

와이케이페트라제일차㈜
11,554,943
11,600,000
20,000
(45,058)
(45,058)

와이케이시네제일차㈜
24,781,666
24,781,665
177,853
-
-

와이케이검단제일차㈜
30,217,025
30,217,024
76,866
-
-

와이케이엠에스제일차㈜
23,958,549
23,952,007
259,342
6,541
6,541

합계
1,057,798,273
925,544,279
66,235,413
3,938,377
3,492,116

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
87,799,708
5,131,592
14,060,147
(2,638,899)
(2,741,973)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,526,765
-
152
(145,055)
(145,055)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
21,695,862
4,922
106,800
42,140
42,140

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
18,758,628
478,953
1,904,660
445,518
414,061

디케이프로젝트제이차㈜
23,550,776
23,451,736
1,460,453
(9)
(9)

와이케이라이프제일차㈜
35,803,186
37,653,967
3,268,448
1,603,427
1,603,427

와이케이광양제일차㈜
14,983,607
14,954,002
1,173,825
986
986

와이케이서초제일차㈜
10,290,218
10,290,218
605,564
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,179,973
22,179,973
1,231,325
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,186,672
10,172,640
985,355
7,430
7,430

엠아이엘제이차㈜
19,789,599
19,789,599
1,680,011
-
-

제이제이우산제일차㈜
12,422,042
12,420,868
956,156
1,196
1,196

금남로피아이제일차㈜
20,274,487
20,281,570
1,225,491
(576)
(576)

와이오비뉴원㈜
23,510,465
23,510,465
1,610,607
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,276,550
10,276,550
850,797
-
-

와이에프아이남산㈜
20,457,073
20,457,073
2,424,045
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
11,006,760
11,036,265
955,393
(29,465)
(29,465)

와이케이평동제일차㈜
23,748,558
23,732,047
1,311,820
4,279
4,279

와이케이대전용두제일차㈜
21,311,868
21,311,752
1,193,155
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
22,122,260
22,122,260
696,747
-
-

와이에프아이만촌투㈜
3,195,054
3,195,054
198,827
-
-

와이케이기장제일차㈜
9,359,186
9,357,658
419,331
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
7,144,165
7,093,684
369,745
(18,204)
(18,204)

루시아피아이제일차㈜
10,313,885
10,314,407
964,316
8
8

퍼펙트드림제오차㈜
25,934,458
25,943,664
1,552,331
(8,834)
(8,834)

와이에프아이양산㈜
18,697,246
18,697,246
981,438
-
-

마운틴리치제일차㈜
10,913,237
10,913,237
452,830
-
-

와이케이페트로제일차㈜
31,090,784
30,342,367
2,450,187
748,416
748,416

와이케이디에스㈜
20,311,034
20,332,474
949,846
(21,440)
(21,440)

와이케이아이비제이차㈜
3,153,350
3,142,686
368,031
10,664
10,664

델가드제일차㈜
25,043,942
25,039,247
958,272
4,694
4,694

와이케이호산제일차㈜
863,546
863,546
250,909
-
-

와이케이포트폴리오제일차㈜
13,621,453
13,621,453
609,972
-
-

와이케이마곡제일차㈜
24,561,846
24,575,854
920,194
(14,008)
(14,008)

와이케이송도㈜
10,098,068
10,102,456
132,082
(4,389)
(4,389)

와이케이카멜㈜
15,334,148
15,300,001
203,845
34,147
34,147

와이케이베토벤제이차㈜
10,226,473
10,215,546
112,245
10,928
10,928

멀티플제일차㈜
40,913,232
40,912,699
315,512
533
533

와이케이주피터제일차㈜
41,400,228
41,389,346
279,416
10,881
10,881

와이케이뉴코아㈜
34,679,589
34,679,589
379,583
-
-

와이케이힐제일차㈜
13,671,466
13,681,459
39,922
(9,994)
(9,994)

와이케이이앤씨제이차㈜
50,638,230
50,662,524
70,586
(24,294)
(24,294)

와이케이안산디원㈜
310,582
310,428
419
154
154

합계
858,170,259
729,943,077
50,680,790
10,234
(124,297)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ' 경영진이 정의한 성과측정치' 의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(ㄱ) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

(3) 제거연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다.연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.13 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.14 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산/부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여(1) 순확정급여부채연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.(3) 해고급여해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.17 수익인식기준모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.18 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료 하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다.ㆍ 리스부채의 최초 측정금액ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.(2) 리스제공자로서의 회계처리① 금융리스금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.2.19 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식기준보상 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2026년 2월 5일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 38.4 참조).(2) 금융자산의 손상주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22.1참조).

(5) 충당부채연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위: 천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
3,452,688,631
6,172,102
2,411,879
3,461,272,612

보고부문세전이익(손실)
112,061,384
4,289,612
785,005
117,136,001

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
399,223,584
5,839,977
1,164,035
406,227,596

금융상품평가및처분이익
2,153,219,350
115,049
-
2,153,334,399

이자수익
456,036,056
193,675
1,222,821
457,452,552

기타영업수익
444,209,641
23,400
25,023
444,258,064

수수료비용
39,457,424
23,465
511
39,481,400

금융상품평가및처분손실
2,061,429,061
2,505,839
-
2,063,934,900

이자비용
275,404,692
143,304
10,199
275,558,195

감가상각비 및 무형자산상각비
34,029,532
498,565
101,487
34,629,584

영업이익
102,349,259
(3,755,096)
785,005
99,379,168

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,697,262,157
13,452,911
2,011,460
2,712,726,528

보고부문세전이익(손실)
98,850,491
(3,544,977)
620,322
95,925,836

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
292,405,885
12,188,258
822,395
305,416,538

금융상품평가및처분이익
1,614,237,253
1,030,183
-
1,615,267,436

이자수익
472,361,068
211,070
1,125,829
473,697,967

기타영업수익
318,257,950
23,400
63,236
318,344,586

수수료비용
28,097,004
19,657
657
28,117,318

금융상품평가및처분손실
1,573,478,368
311,275
-
1,573,789,643

이자비용
310,747,107
153,244
10,501
310,910,852

감가상각비 및 무형자산상각비
33,176,141
485,156
99,762
33,761,059

영업이익
91,814,278
2,318,472
620,406
94,753,156

2) 부문 자산 및 부채

(단위: 천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
19,902,302,871
93,337,579
40,535,237
20,036,175,687

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,927,393,347
670,320
18,079,967
1,946,143,634

당기손익-공정가치측정금융자산
12,809,914,076
7,207,106
-
12,817,121,182

대출채권
3,291,322,972
27,241
-
3,291,350,213

미수금
601,743,855
1,252,030
84,688
603,080,573

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
16,668,283,633
91,529,287
40,454,491
16,800,267,411

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
2,066,151,119
8,789,596
18,374,158
2,093,314,873

당기손익-공정가치측정금융자산
10,605,246,473
14,726,167
-
10,619,972,640

대출채권
2,759,288,611
67,741
-
2,759,356,352

미수금
202,956,816
1,182,821
112,646
204,252,283

(3) 당기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
76,773,750
219,116,958

장내파생상품거래예치금
300,982,538
220,730,661

정기예적금
621,331,465
772,405,367

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
38,847
4,950,109

기타예치금
134,201,538
104,252,505

합계
1,133,367,638
1,321,495,100

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
국공채
136,319,238
9,991,580
한국증권금융

소계
136,319,238
9,991,580

재매입유가증권(*2)
국공채
641,240,905
1,175,920,772
한국증권금융

특수채
1,395,280,982
838,209,010
한국증권금융

회사채
366,520,415
382,221,130
한국증권금융

소계
2,403,042,302
2,396,350,912

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 연결회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 2,228,116백만원(전기2,288,146백만원)입니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정증권재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
350,730,041
354,191,835
한국증권금융

국공채
42,381,429
-
한국증권금융

회사채
89,498,500
-
한국증권금융

합게

482,609,971
354,191,835
한국증권금융

(*1)
연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 연결회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 462,700백만원(전기: 339,100 백만원)입니다..

(3) 매도유가증권

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

주식
131,616,620
70,592,408

국공채
957,811,453
497,394,428

합계
1,089,428,073
567,986,836

(*1)
연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 차입하였으며, 연결회사는 해당 유가증권에 대한 차입자로써의 지위를 가지고 있습니다. 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다. 차입자는 계약종료 시 대여자에게 동종동량의 증권을 상환해야 합니다.

7. 파생상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
1,221,797,471
5,134
268,924
1,819,644,126
138,007
259,403

장외파생상품
선도
3,549,638,000
130,670,839
118,114,645
2,461,000,000
31,084,955
38,089,147

스왑
2,623,233,000
24,342,151
155,125,658
5,122,336,412
26,966,312
182,257,211

소계
7,394,668,471
155,018,124
273,509,227
9,402,980,538
58,189,274
220,605,761

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
443,940,368
433,185
-
87,791,910
57,323
1,240

장외파생상품
선도
6,669,389,128
82,321,290
80,913,358
922,048,801
23,869,066
18,055,960

소계
7,113,329,496
82,754,475
80,913,358
1,009,840,711
23,926,389
18,057,200

주식 및주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
305,155,171
748,590
19,756
669,306,574
185,443
9,547,716

옵션
1,487,969,751
7,510,648
45,088,679
4,927,763,635
32,137,469
104,132,535

소계
1,793,124,922
8,259,238
45,108,435
5,597,070,209
32,322,912
113,680,252

장외파생상품
스왑
857,655,818
40,041,956
44,513,456
593,304,352
30,294,567
32,930,744

옵션
5,000,000
-
907,096
14,000,000
-
12,225

소계
862,655,818
40,041,956
45,420,552
607,304,352
30,294,567
32,942,969

상품관련
장외파생상품
스왑
-
-
-
100,000
3,779
-

신용관련
장외파생상품
스왑
956,259,162
7,166,189
806,691
1,291,164,328
12,652,077
2,203,033

합계
18,120,037,869
293,239,982
445,758,263
17,908,460,138
157,388,998
387,489,215

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정증권

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

주식
286,851,954
72,460,243

국공채
487,505,857
595,211,464

특수채
2,112,045,103
1,731,474,677

회사채
2,538,990,304
1,897,013,663

집합투자증권
727,269,123
483,062,331

기업어음증권
376,802,233
359,942,307

전자단기사채
235,586,060
32,514,037

외화증권
195,548,113
363,195,249

대여유가증권
136,319,238
9,991,580

재매입유가증권
2,403,042,302
2,396,350,912

장내파생상품
8,697,557
32,518,242

장외파생상품
284,542,425
124,870,756

기타금융자산
42,198,880
82,630,849

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,838,768,441
2,172,360,280

소계
12,674,167,590
10,353,596,590

당기손익-공정가치측정복합금융자산

주가연계증권
2,860,143
69,921,645

파생상품결합증권
50,726,411
101,861,399

소계
53,586,554
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
89,367,039
94,593,007

합계
12,817,121,183
10,619,972,641

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
331,123,938
598,216,664

매도파생상품결합증권
1,728,701,883
1,646,459,376

합계
2,059,825,821
2,244,676,040

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(17,837)
(630,624)
(648,461)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(3,948)
2,229
(1,719)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
9,296
(1)
9,295

당기말
(12,490)
(628,396)
(640,886)

법인세 효과
3,022
152,072
155,094

법인세 효과 반영 후 당기말
(9,468)
(476,324)
(485,792)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
55,975
(272,785)
(216,810)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(9,986)
(185,163)
(195,149)

자본 내에서 대체된 누적손익(*2)
(63,826)
(172,676)
(236,502)

전기말
(17,837)
(630,624)
(648,461)

법인세 효과
4,120
145,674
149,794

법인세 효과 반영 후 전기말
(13,717)
(484,950)
(498,667)

(*1)
연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

(*2)
제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액을 자본내에서 대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 계약조건에 따른 원금에 대한 만기상환금액과 장부금액 및 두 금액의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
329,168,226
331,123,938
(1,955,712)

매도파생상품결합증권
1,847,787,668
1,728,701,883
119,085,785

구분
전기말

계약상 만기상환금액
장부금액
차이금액

매도주가연계증권
607,535,260
598,216,664
9,318,596

매도파생상품결합증권
1,761,253,089
1,646,459,376
114,793,713

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당기말공정가치
당기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,635,500
140,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,394,270
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
8,227,045
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
35,406,798
1,164,859

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
12,564,579
570,625

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
203,085,383
4,764,381

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,703,600
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
323,898
7,816

합계
267,967,521
6,816,107

종목명
지정 이유
전기말공정가치
전기배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,723,000
122,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
-
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,775,703
167,299

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
23,278,780
858,317

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,851,872
545,468

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
177,709,904
5,958,166

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,650,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
571,000
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
336,283
9,757

합계
228,523,690
7,686,507

(2) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
처분일공정가치
처분시점누적손익

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
15,907
9,179

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용재무제표일

당기말
전기말

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드(*1)
12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
-
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*2)
0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*1)
15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*1)
19.93
19.93
투자업
대한민국
12월 31일

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*4)
2.39
25.66
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
-
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁
22.22
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타 부산미래기술혁신 펀드
26.00
-
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*1)
16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드(*1)
15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*2)
0.00
0.19
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*2)
0.00
0.17
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
0.19
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*2)
0.21
0.21
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*2)
0.1
0.1
SPAC
대한민국
10월 10일

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*2)
0.22
0.22
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*2)
0.14
0.14
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*2)
0.27
0.27
SPAC
대한민국
9월 30일

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*2)
0.19
3.23
SPAC
대한민국
9월 30일

평택고덕피에프브이 주식회사(*2)
-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발 주식회사(*2)(*3)
10.2
10.2
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
22.73
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합(*1)
12.50
12.50
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*1)
17.65
17.65
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘2호투자조합(*1)
10.71
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드(*1)
14.02
14.02
투자업
대한민국
12월 31일

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*1)
10.19
10.19
투자업
대한민국
12월 31일

스타트업코리아 킴코-유안타초기바이오제약사연합편드(*1)
12.74
-
투자업
대한민국
12월 31일

(*1)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2)
연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*3)
비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(*4)
당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
재분류
당기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

KVIC-유안타2015해외진출펀드
2,534,473
-
-
(857,910)
-
-
-
1,676,563

유안타세컨더리2호펀드(*5)
3,582,228
-
-
797,729
-
(826,000)
-
3,553,957

에스제이-울트라브이 1호 투자조합(*6)
1,199,359
-
(1,000,000)
(97,863)
-
(101,496)
-
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*5)
198,092
-
-
(232)
-
-
-
197,860

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*5)
28,189,187
-
-
3,429,450
(22)
(49)
-
31,618,566

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*5)
8,695,606
9,646,936
-
12,346,401
-
-
-
30,688,943

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
7,018,023
-
(5,300,000)
(1,173,005)
-
-
(545,018)
-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*3)
-
20,000,000
(4,000,000)
(275,158)
558
-
-
15,725,400

유안타 부산미래기술혁신 펀드(*8)
-
1,300,000
-
(78,806)
3,274
(6,294)
-
1,218,174

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*5)(*6)
20,734
-
(9,273)
(1,736)
(9,725)
-
-
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*5)(*6)
20,793
-
(8,947)
(2,043)
(9,803)
-
-
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)
20,367
-
-
308
-
-
-
20,675

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)
20,395
-
-
232
-
-
-
20,627

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)
19,586
-
-
447
-
-
-
20,033

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*5)
20,010
-
-
356
-
-
-
20,366

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*5)
19,588
-
-
429
-
-
-
20,017

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*5)
29,595
-
-
641
-
-
-
30,236

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*4)(*5)
10,000
-
-
(647)
10,376
-
-
19,729

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*6)
11,513
-
-
(11,278)
-
(235)
-
-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*5)
1,449,480
-
-
(389,789)
-
-
-
1,059,691

키움-유안타2019스케일업펀드(*5)
11,833,209
-
(1,292,000)
1,203,865
-
-
-
11,745,074

유안타혁신일자리창출펀드
6,607,621
740,000
-
(1,042,574)
-
-
-
6,305,047

유안타퀀텀점프1호투자조합(*5)
322,532
-
-
(6,912)
-
-
-
315,620

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*5)
2,355,496
-
-
(142,828)
-
-
-
2,212,668

유안타그레잇유니콘2호투자조합(*5)(*7)
-
900,000
-
(12,525)
-
-
-
887,475

유안타혁신성장형소부장펀드(*5)
9,083,383
4,215,000
-
736,055
-
-
-
14,034,438

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*5)
1,088,618
-
-
(17,335)
-
-
-
1,071,283

스타트업코리아 킴코-유안타초기바이오제약사연합편드(*5)(*9)
-
400,000
-
(5,846)
-
-
-
394,154

합계
84,349,888
37,201,936
(11,610,220)
14,399,426
(5,342)
(934,074)
(545,018)
122,856,596

(*1)
당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

(*3)
당기 중 지분 27.78%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 22.22%로 변경되었습니다.

(*4)
당기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다.

(*5)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
당기 중 청산되었습니다.

(*7)
당기 중 지분 10.71%를 취득하였습니다.

(*8)
당기 중 지분 32.5%를 취득하였으며, 추가조합원에 의한 출자약정액 증액으로 26%로 변경되었습니다.

(*9)
당기 중 지분 12.74%를 취득하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
전기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜(*2)
34,196,363
-
(41,374,800)
7,456,485
(278,048)
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7)
3,267,128
-
-
(732,655)
-
-
2,534,473

유안타세컨더리2호펀드(*7)
6,366,875
-
-
540,353
-
(3,325,000)
3,582,228

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,201,768
-
-
(2,409)
-
-
1,199,359

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7)
198,325
-
-
(233)
-
-
198,092

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7)
27,958,804
810,000
-
(579,609)
-
(8)
28,189,187

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*5)
-
9,033,089
-
(337,483)
-
-
8,695,606

알파하베스트써밋사모투자합자회사(*8)
-
22,200,000
(16,354,982)
1,173,005
-
-
7,018,023

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7)
20,178
-
-
555
-
-
20,733

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7)
20,217
-
-
576
-
-
20,793

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*7)
19,756
-
-
612
-
-
20,368

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)
19,770
-
-
626
-
-
20,396

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*7)
19,100
-
-
486
-
-
19,586

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
19,577
-
-
433
-
-
20,010

유안타제15호기업인수목적 주식회사(*3)(*7)
10,000
-
-
(59)
9,647
-
19,588

유안타제16호기업인수목적 주식회사(*4)(*7)
15,000
-
-
86
14,510
-
29,596

유안타제17호기업인수목적 주식회사(*6)(*7)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*7)
2,023,108
-
(525,000)
(259,595)
-
(1,227,000)
11,513

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*7)
1,880,491
-
-
88,989
-
(520,000)
1,449,480

키움-유안타2019스케일업펀드(*7)
17,077,702
-
(1,520,000)
(3,724,493)
-
-
11,833,209

유안타혁신일자리창출펀드
7,878,366
-
(1,040,000)
(230,745)
-
-
6,607,621

유안타퀀텀점프1호투자조합(*7)
3,404,238
-
-
(324,201)
-
(2,757,505)
322,532

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*7)
2,849,273
-
-
(493,777)
-
-
2,355,496

유안타혁신성장형소부장펀드(*7)
6,500,851
3,450,000
(645,000)
(222,468)
-
-
9,083,383

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합(*9)
-
1,100,000
-
(11,382)
-
-
1,088,618

합계
114,946,890
36,603,089
(61,459,782)
2,343,097
(253,891)
(7,829,513)
84,349,888

(*1)
전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2)
전기 중 전량 처분하였습니다.

(*3)
전기 중 지분율이 0.14%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*4)
전기 중 지분율이 0.27%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
전기 중 지분 19.93%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*6)
전기 중 지분 3.23%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)
의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
전기 중 지분 77.88%를 취득 후, 일부 처분으로 인해 25.66%로 변경되었습니다.

(*9)
전기 중 지분 10.19%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

KVIC-유안타2015해외진출펀드
3,964,854
78,351
50,518
(1,949,796)
(1,949,796)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,859,757
10,658
9,076,530
7,071,308
7,071,308
826,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,631,469
519,212
10,020,997
9,759,778
9,759,778
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
207,529,256
251,993
23,782,813
22,481,773
22,481,773
49

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
154,116,821
158,915
63,462,287
61,938,465
61,938,465
-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁
71,137,611
373,314
48,806
(1,235,007)
(1,235,007)
-

유안타 부산미래기술혁신 펀드
4,686,013
769
12,464
(303,101)
(303,101)
6,294

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,358,149
-
1,519,553
(2,338,731)
(2,338,731)
-

키움-유안타2019스케일업펀드
81,120,093
3,849,873
22,424,382
7,960,505
7,960,505
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,469,411
1,635,747
-
159,028
159,028
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,970,726
1,132,147
-
133,242
133,242
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
21,192,026
1,699,681
-
309,321
309,321
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,490,293
2,243,717
-
109,983
109,983
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,688,937
1,657,182
-
223,110
223,110
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,793,344
1,686,846
-
163,706
163,706
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
12,286,927
1,810,665
-
97,129
97,129
-

평택고덕피에프브이 주식회사
53,275,716
49,788,672
263,783,979
(4,012,956)
(4,012,956)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

유안타혁신일자리창출펀드
28,455,025
712,819
280,115
(4,587,327)
(4,587,327)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
2,524,964
-
58
(55,292)
(55,292)
-

유안타그레잇유니콘1호투자조합
13,197,909
659,455
30
(809,356)
(809,356)
-

유안타그레잇유니콘2호투자조합
8,283,104
-
3,886
(116,896)
(116,896)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
101,295,369
1,183,044
8,464,965
5,250,525
5,250,525
-

유안타-코난그로쓰캐피탈제1호투자조합
10,518,053
-
3,098
(170,196)
(170,196)
-

스타트업코리아 킴코-유안타초기바이오제약사연합편드
3,094,111
-
2,771
(45,889)
(45,889)
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

KVIC-유안타2015해외진출펀드
5,915,136
78,837
908,213
(1,674,061)
(1,674,061)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,503,791
-
16,391,972
4,635,089
4,635,089
3,325,000

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,621,851
143,709
-
(5,779)
(5,779)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,646,566
573,934
9,323,999
9,060,686
9,060,686
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
185,108,631
312,849
702,642
(3,799,612)
(3,799,612)
8

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사
44,008,785
385,344
2,796
(1,673,498)
(1,673,498)
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
27,484,714
139,122
10,501,243
8,845,592
8,845,592
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
12,519,924
1,655,550
-
210,054
210,054
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
13,616,443
1,702,214
-
233,372
233,372
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
12,283,850
1,611,330
-
252,550
252,550
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
10,784,076
1,055,491
-
237,430
237,430
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
20,677,223
1,620,005
-
355,698
355,698
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
11,237,764
2,153,019
-
146,028
146,028
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
15,322,483
1,591,232
-
156,639
156,639
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
12,500,636
1,629,489
-
97,524
97,524
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
2,299,976
1,739,688
-
(7,229)
(7,229)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
75,425,265
33,057,958
263,783,979
34,867,306
34,867,306
-

춘천학곡도시개발 주식회사
39,880,837
17,036,682
30,021,724
1,549,043
1,549,043
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,931,453
5,824,000
567,922
(3,412,374)
(3,412,374)
1,227,000

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
8,696,880
-
387,354
533,936
533,936
520,000

키움-유안타2019스케일업펀드
81,822,270
4,012,212
4,483,761
(24,543,244)
(24,543,244)
-

유안타혁신일자리창출펀드
29,766,438
692,906
927,597
(1,015,277)
(1,015,277)
-

유안타퀀텀점프1호투자조합
2,580,256
-
20,803,307
(2,593,608)
(2,593,608)
2,757,505

유안타그레잇유니콘1호투자조합
13,687,265
339,455
43
(2,798,070)
(2,798,070)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
65,595,671
800,871
743,595
(1,586,938)
(1,586,938)
-

유안타-코난 그로쓰캐피탈 제1호
10,688,249
-
2,175
(111,751)
(111,751)
-

12. 대출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
장부금액

대출채권
신용공여금
1,366,941,595
831,029,830

환매조건부채권매수
1,250,400,000
1,318,600,000

대여금
7,600,842
7,085,377

대출금
722,415,191
623,550,000

대지급금
7,482,401
7,570,844

기타대출채권
39,125,988
39,353,311

(대손충당금)
(102,615,804)
(67,833,009)

소계
3,291,350,213
2,759,356,353

13. 대손충당금 내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,366,941,595
(782,640)
831,029,830
(491,059)

환매조건부채권매수
1,250,400,000
-
1,318,600,000
-

대여금
7,600,842
(18,998)
7,085,377
(15,114)

대출금
722,415,190
(76,176,294)
623,550,000
(39,450,630)

대지급금
7,482,401
(6,128,300)
7,570,844
(6,129,556)

기타대출채권
39,125,988
(19,509,572)
39,353,311
(21,746,650)

소계
3,393,966,016
(102,615,804)
2,827,189,362
(67,833,009)

기타자산
자기거래미수금
12,000,881
-
17,011,679
-

위탁매매미수금
353,832,803
(4,238,039)
143,781,070
(4,579,713)

기타미수금
245,231,145
(3,746,216)
51,641,577
(3,602,329)

미수수익
64,535,964
(1,260,582)
64,301,870
(1,201,553)

보증금 및 기타자산
125,882,278
(197,181)
83,474,848
(223,581)

소계
801,483,071
(9,442,018)
360,211,044
(9,607,176)

합계
4,195,449,087
(112,057,822)
3,187,400,406
(77,440,185)

(2) 당기 및 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
(67,833,009)
(48,266,168)

상각채권 회수
-
-

매각 및 제각
-
-

할인효과 해제
1,909,879
1,655,683

환입(전입)
(36,692,673)
(21,222,523)

기말
(102,615,803)
(67,833,009)

(3) 당기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
3,393,966,016
2,827,189,361

대손충당금
(102,615,803)
(67,833,009)

설정비율(%)
3.02
2.40

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
5,887,975
-
5,887,975
7,239,722
-
7,239,722

건물
29,779,733
(16,042,684)
13,737,049
30,559,083
(15,391,915)
15,167,168

구축물
6,074,100
(2,101,320)
3,972,780
6,190,590
(1,990,615)
4,199,975

차량운반구
111,922
(111,922)
-
114,660
(114,660)
-

기구비품
98,350,861
(69,156,922)
29,193,939
92,566,940
(61,544,584)
31,022,356

사용권자산
108,365,476
(30,923,359)
77,442,117
94,831,586
(19,250,492)
75,581,094

합계
248,570,067
(118,336,207)
130,233,860
231,502,581
(98,292,266)
133,210,315

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
7,239,722
30,559,083
6,190,590
114,660
92,566,940
94,831,586
231,502,581

취득
-
-
-
-
7,220,436
20,854,640
28,075,076

처분
(1,351,746)
(779,351)
(116,490)
-
(1,432,016)
(7,310,010)
(10,989,613)

기타
-
-
-
(2,738)
(4,500)
(10,740)
(17,978)

기말
5,887,976
29,779,732
6,074,100
111,922
98,350,860
108,365,476
248,570,066

감가상각누계액

기초
-
(15,391,915)
(1,990,615)
(114,660)
(61,544,584)
(19,250,492)
(98,292,266)

감가상각비
-
(1,017,854)
(151,963)
-
(9,041,838)
(16,960,730)
(27,172,385)

처분
-
367,085
41,257
-
1,422,520
5,279,472
7,110,334

기타
-
-
-
2,738
6,981
8,390
18,109

기말
-
(16,042,684)
(2,101,320)
(111,922)
(69,156,922)
(30,923,359)
(118,336,207)

장부금액
5,887,976
13,737,048
3,972,780
-
29,193,938
77,442,117
130,233,859

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,274,901
33,094,930
6,190,590
100,573
82,484,431
117,058,296
250,203,721

취득
-
-
-
-
21,693,427
10,928,701
32,622,128

처분
(4,035,179)
(2,535,847)
-
(89)
(11,634,466)
(33,210,671)
(51,416,252)

기타
-
-
-
14,176
23,548
55,260
92,984

기말
7,239,722
30,559,083
6,190,590
114,660
92,566,940
94,831,586
231,502,581

감가상각누계액
-

기초
-
(15,853,303)
(1,836,711)
(100,573)
(66,438,712)
(30,175,393)
(114,404,692)

감가상각비
-
(1,068,266)
(153,904)
-
(6,669,899)
(19,236,030)
(27,128,099)

처분
-
1,529,654
-
89
11,584,527
30,203,357
43,317,627

기타
-
-
-
(14,176)
(20,500)
(42,426)
(77,102)

기말
-
(15,391,915)
(1,990,615)
(114,660)
(61,544,584)
(19,250,492)
(98,292,266)

장부금액
7,239,722
15,167,168
4,199,975
-
31,022,356
75,581,094
133,210,315

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,643,696
-
11,643,696
13,877,484
-
13,877,484

건물
31,760,895
(19,140,787)
12,620,108
33,048,787
(19,007,644)
14,041,143

사용권자산
-
-
-
-
-
-

합계
43,404,591
(19,140,787)
24,263,804
46,926,271
(19,007,644)
27,918,627

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271
18,324,919
35,843,709
1,140,773
55,309,401

취득
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
(2,233,788)
(1,287,892)
-
(3,521,680)
(4,447,435)
(2,794,922)
(1,140,773)
(8,383,130)

기말
11,643,696
31,760,895
-
43,404,591
13,877,484
33,048,787
-
46,926,271

감가상각누계액

기초
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)
-
(19,888,900)
(958,249)
(20,847,149)

감가상각비
-
(739,757)
-
(739,757)
-
(804,675)
(182,524)
(987,199)

처분
-
606,614
-
606,614
-
1,685,931
1,140,773
2,826,704

기말
-
(19,140,787)
-
(19,140,787)
-
(19,007,644)
-
(19,007,644)

장부금액
11,643,696
12,620,108
-
24,263,804
13,877,484
14,041,143
-
27,918,627

(*1)
기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 34,292백만원으로 평가되었으며, 당기 중 29,311백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

임대수익
3,398,978
3,819,317

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산관련)
(2,421,569)
(2,654,021)

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산관련)
(656,736)
(805,763)

합계
320,673
359,533

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
119,980,356
(111,118,949)
-
8,861,407

소프트웨어
53,026,566
(43,897,962)
-
9,128,604

기타무형자산(*1)
19,240,511
(2,562,304)
-
16,678,207

회원권
13,345,626
-
(670,421)
12,675,205

합계
205,593,059
(157,579,215)
(670,421)
47,343,423

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
116,822,780
(108,267,832)
-
8,554,948

소프트웨어
49,826,562
(40,045,962)
-
9,780,600

기타무형자산(*1)
19,241,208
(2,548,162)
-
16,693,046

회원권
11,478,170
-
(670,421)
10,807,749

합계
197,368,720
(150,861,956)
(670,421)
45,836,343

(*1)연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 ㈜동양레저의 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
116,822,780
49,826,562
11,478,170
19,241,208
197,368,720

취득
3,157,575
3,200,004
2,724,595
574
9,082,748

처분
-
-
(857,139)
(210)
(857,349)

기타
-
-
-
(1,061)
(1,061)

기말
119,980,355
53,026,566
13,345,626
19,240,511
205,593,058

상각누계액

기초
(108,267,832)
(40,045,962)
-
(2,548,162)
(150,861,956)

상각비
(2,851,117)
(3,852,000)
-
(14,325)
(6,717,442)

처분
-
-
-
210
210

기타
-
-
-
(26)
(26)

기말
(111,118,949)
(43,897,962)
-
(2,562,303)
(157,579,214)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
8,861,406
9,128,604
12,675,205
16,678,208
47,343,423

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
112,339,271
46,570,754
11,478,170
18,825,728
189,213,923

취득
4,483,509
3,255,808
-
453,850
8,193,167

처분
-
-
-
(43,825)
(43,825)

기타
-
-
-
5,455
5,455

기말
116,822,780
49,826,562
11,478,170
19,241,208
197,368,720

상각누계액

기초
(106,316,005)
(36,492,938)
-
(2,445,849)
(145,254,792)

상각비
(1,951,827)
(3,553,025)
-
(140,911)
(5,645,763)

처분
-
-
-
43,735
43,735

기타
-
-
-
(5,138)
(5,138)

기말
(108,267,832)
(40,045,962)
-
(2,548,162)
(150,861,956)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
8,554,948
9,780,600
10,807,749
16,693,046
45,836,343

(*1)
연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 2021년 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

17. 리스

(1) 당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
88,301,040
692,430
531,354
1,189,622
4,117,139
94,831,585

취득
8,505,007
9,981,939
-
656,501
1,711,194
20,854,641

처분
(4,743,038)
(287,855)
(9,361)
(665,138)
(1,604,619)
(7,310,011)

기타
(10,740)
-
-
-
-
(10,740)

기말
92,052,269
10,386,514
521,993
1,180,985
4,223,714
108,365,475

감가상각누계액

기초
(16,667,264)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,518,304)
(19,250,492)

상각
(12,662,006)
(2,152,106)
(104,399)
(425,055)
(1,617,165)
(16,960,731)

처분
3,102,911
192,582
4,290
614,410
1,365,278
5,279,471

기타
8,390
-
-
-
-
8,390

기말
(26,217,969)
(2,105,627)
(342,848)
(486,727)
(1,770,191)
(30,923,362)

장부금액
65,834,300
8,280,887
179,145
694,258
2,453,523
77,442,113

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
103,195,926
8,163,648
564,117
1,174,019
3,960,587
117,058,296

취득
8,056,959
507,905
-
485,133
1,878,704
10,928,701

처분
(23,007,105)
(7,979,123)
(32,763)
(469,530)
(1,722,151)
(33,210,671)

기타
55,260
-
-
-
-
55,260

기말
88,301,040
692,430
531,354
1,189,622
4,117,140
94,831,586

감가상각누계액

기초
(21,658,106)
(6,411,247)
(145,205)
(684,038)
(1,276,797)
(30,175,393)

상각
(15,306,173)
(1,608,249)
(109,001)
(434,396)
(1,778,211)
(19,236,030)

처분
20,339,441
7,873,393
11,467
442,352
1,536,703
30,203,357

기타
(42,426)
-
-
-
-
(42,426)

기말
(16,667,264)
(146,103)
(242,739)
(676,082)
(1,518,305)
(19,250,492)

장부금액
71,633,776
546,327
288,615
513,540
2,598,835
75,581,094

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

건물
합계
건물
합계

취득원가

기초
-
-
1,140,773
1,140,773

취득
-
-
-
-

처분
-
-
(1,140,773)
(1,140,773)

대체
-
-
-
-

기말
-
-
-
-

감가상각누계액

기초
-
-
(958,249)
(958,249)

감가상각비
-
-
(182,524)
(182,524)

처분
-
-
1,140,773
1,140,773

기말
-
-
-
-

장부금액
-
-
-
-

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
73,572,576
81,461,359

신규
18,166,470
7,797,820

제거
(1,738,561)
(2,781,887)

상환
(15,174,257)
(16,033,085)

이자비용
3,241,519
3,105,051

이자수익
-
-

기타
(1,904)
23,318

기말
78,065,843
73,572,576

당기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.

(4) 당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 15,406,391천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 225,662천원과 6,472천원을 포함한 금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,950,075
3,870,301
7,355,079
42,754,242
26,860,527
84,790,224

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
3,681,663
3,635,946
7,038,345
40,079,620
36,086,412
90,521,986

(*1)
연결회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 85,345,668천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 555,444천원을 포함한 금액입니다.

18. 기타자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
12,000,881
17,011,679

위탁매매미수금(고객)
개인 등
349,594,764
133,999,370

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
5,201,987

미수미결제현물환
하나은행 등
231,458,104
39,694,280

기타미수금

10,026,824
8,344,967

합계(*1)
603,080,573
204,252,283

(*1)
대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 80백만원이며, 전기 기타자산 대손충당금 환입액은 494백만원입니다.

19. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,057,312,743
1,609,933,077

장내파생상품거래예수금
473,769,813
222,405,146

청약자예수금
1,812
360

저축자예수금
76,285,458
53,472,164

기타고객예수금
778,350,265
780,074,189

소계
3,385,720,091
2,665,884,936

수입담보금

신용대주담보금
1,487,579
9,845

신용공여담보금
4,500,070
1,120,944

소계
5,987,649
1,130,789

합계
3,391,707,740
2,667,015,725

20. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기말연이자율(%)
당기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.1~4.6
6,482,949,545
6,087,853,148

(*1)
당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율(%) 당기말
당기말
전기말

증금차입금
한국증권금융
3.19
862,233,143
363,385,827

2.99
270,000,000
270,654,649

3.01
50,000,000
50,000,000

2.73
100,000,000
70,000,000

은행차입금
중국은행
3.86
30,000,000
20,000,000

기타차입부채
신한은행외
2.65~4.58
595,000,000
667,000,000

기타차입부채(*1)
금남로피아이제일차외
2.85~4.2
723,790,000
656,410,000

전자단기발행사채
아이비케이투자증권외
2.68~3.51
379,176,880
89,946,382

합계
3,010,200,022
2,187,396,858

(*)
상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.215
-
150,000,000

제89-1회 무보증사채
24.02.15
26.02.13
4.334
100,000,000
100,000,000

제89-2회 무보증사채
24.02.15
27.02.15
4.413
60,000,000
60,000,000

제90-1회 무보증사채
25.04.10
27.04.09
2.938
100,000,000
-

제90-2회 무보증사채
25.04.10
28.04.10
3.027
100,000,000
-

소계
360,000,000
310,000,000

사채할인발행차금
(496,767)
(334,540)

합계
359,503,233
309,665,460

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제89-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.334% / 4.334%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제89-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.413% / 4.413%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제90-1회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
2.938% / 2.938%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제90-2회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
3.027% / 3.027%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,271,446
4,147,233

소송충당부채(*1)
1,947,170
-

기타충당부채(*2)
1,444,113
5,728,928

미사용약정충당부채
291,600
-

합계
7,954,329
9,876,161

(*1)
연결회사는 환매가 중단된 사모펀드에 대한 투자금반환소송과 관련하여 18억의 충당부채를설정하고 있습니다.

(*2)
감독원 분쟁조정 미지급금에 대한 기타충당부채 보고기말 잔액은 0.4억원 입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 14억원의 충당부채를 설정하고 있습니다. 이는 타사의 분쟁조정 등을 참고하였고 향후 금융분쟁조정위원회 진행 절차 및 배상안에 대한 고객의 의사에 따라 금액이 변경될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
4,147,233
3,973,547

증가
1,712,382
1,879,605

사용
(1,618,259)
(1,732,102)

상각 할인액
30,089
26,184

기말
4,271,445
4,147,233

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
-
178,250,332

전입
1,547,170
13,067,612

지급
-
(191,220,934)

환입
-
(97,010)

기타
400,000
-

기말
1,947,170
-

(4) 당기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
5,728,928
11,085,418

전입
29,539
754,550

지급
(3,598,152)
(2,312,544)

환입
(316,203)
(3,798,496)

기타
(400,000)
-

기말
1,444,112
5,728,928

22. 기타부채

22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다

(1) 당기말 및 전기말 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
15,766,334
14,584,585

순이자원가
5,064,728
5,516,214

과거근무원가
-
-

정산(제도운영수수료)
34,699
36,079

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
20,865,761
20,136,878

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
153,518,719
148,787,859

소계
153,518,719
148,787,859

사외적립자산의 공정가치
(8,013,858)
(8,521,174)

확정급여자산으로 대체
144,383
245,747

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
145,649,138
140,512,326

(3) 당기 및 전기 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산

당기
전기
당기
전기

기초
148,787,859
137,328,854
(8,521,174)
(8,497,038)

당기근무원가
15,766,334
14,584,585
-
-

이자비용(수익)
5,306,187
5,881,672
(241,459)
(365,458)

과거근무원가
-
-
-
-

재측정요소:
(791,893)
912,046
16,780
129,281

- 인구통계적가정 변동
(3,954)
(6,876,925)
-
-

- 재무적가정 변동
712,732
(280,517)
-
-

- 경험조정 변동
(1,500,672)
8,069,488
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
-
16,780
129,281

제도에서의 지급액:
(15,549,768)
(9,919,298)
971,994
712,041

- 급여의 지급
(15,549,768)
(9,919,298)
937,295
675,962

- 정산(제도운영수수료)
-
-
34,699
36,079

추가납부
-

(240,000)
(500,000)

기말
153,518,719
148,787,859
(8,013,859)
(8,521,174)

(4) 당기 및 전기 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
4,937,014
61.61
6,736,552
79.06

지분증권
67,837
0.85
114,582
1.34

채무증권
1,772,605
22.12
1,612,054
18.92

기타
1,236,403
15.42
57,987
0.68

합계
8,013,859
100
8,521,175
100

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
4.00, 3.88
3.67, 3.53

임금상승률
5.58, 3.00
5.19, 3.00

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적 확정급여채무 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1%감소/증가
8.10%증가/7.20%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
8.10%증가/7.30%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효과가 있었습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
6,546,245
15,991,495
25,512,474
31,050,766
70,057,183
149,158,164

전기
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
5,714,711
20,200,788
24,147,852
28,493,235
70,231,272
148,787,859

확정급여채무의 가중평균만기는 8.20년 ~ 10.22년 입니다.

22.2 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
94,944,535
25,968,300

위탁매매미지급금
개인 등
317,437,863
126,973,444

미지급미결제현물환
하나은행 등
231,300,064
39,715,560

기타미지급금

3,146,489
1,401,795

합계
646,828,951
194,059,098

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,943,619
17,349,579

비지배부채
3,650,485
3,729,580

기타
275,705,924
218,159,207

합계
297,300,028
239,238,366

22.3 주식기준보상

(1) 연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준에 따라 경영성과급의 일부를 당사 주가에 연계하여 3년간 분할하여 지급하고 있습니다. 이러한 성과급 등의 지급방식은 현금결제형 주식기준보상거래에 해당하며 매보고기기말 공정가치를 부채로 인식하고 그 변동효과를 당기손익으로 인식합니다. 당기말과 전기말 현재 부채로 인식된 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용(*)
8,069,711
5,443,063

(*) 회사는 주가연동형 주식기준보상 관련하여 기준주가의 공정가치 변동분 등을 반영한 결과, 당기 중 878백만원을 전입하였습니다.

(2) 주식기준보상의 수량 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분(*1)
부여
지급 등
조정
행사가능 주식수

2023년
912,282
(266,405)
(92,570)
553,307

2024년
1,045,603
-
-
1,045,603

2025년
825,883
-
-
825,883

합계
2,783,768
(266,405)
(92,570)
2,424,793

(*) 주가연동형 주식기준보상에 따라 이연대상 부여수량을 과거 1년 평균주가를 적용하여 3년간 분할하여 현금으로 지급합니다. 향후 지급할 기준주가의 공정가치를 매결산시점에 과거 1년간 종가의 산술평균으로 평가합니다. 당기말 기준주가 공정가치는 3,328원/주 입니다. (전기말 기준주가 공정가치 2,780원/주)

23. 자본

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 사모채권형 신종자본증권
2025-11-18
2055-11-18
5.00%
110,000,000
-

제2회 사모채권형 신종자본증권
2025-11-18
2055-11-18
5.70%
60,000,000
-

제3회 사모채권형 신종자본증권
2025-11-25
2055-11-25
5.40%
30,000,000
-

발행비용

(675,910)
-

합 계

199,324,090

상기 채권형 신종자본증권은 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 경우에 해당되므로 자본으로 분류하였으며, 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

이자율 재산정
매 5년(1회차), 7년(2회차, 3회차)마다 금리를 재산정하며,5년만기 혹은 10년만기 국고채 민평4사 평균수익률에 가산금리를 가산하여 산정

이자지급조건
매 3개월마다 지급하며, 당사의 선택에 따라 이자의 지급을 연기할 수 있음

만기
최초 만기는 30년이며, 당사의 선택으로 만기일에 상환하지 않을 경우 동일조건으로 연장 가능

(3) 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

신종자본증권할인발행차금
(675,910)
-

자기주식
(62,408,426)
(56,631,469)

합계
(63,084,336)
(56,631,469)

(4) 기타포괄손익누계액

1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
222,987,018
53,512,100
169,474,918
186,816,353
42,633,951
144,182,403

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(640,886)
(155,094)
(485,791)
(648,461)
(149,794)
(498,666)

순확정급여부채의 재측정요소
(14,631,080)
(3,529,058)
(11,102,022)
(15,406,193)
(3,547,305)
(11,858,888)

(부의)지분법자본변동
738,064
19,147
718,917
743,405
19,526
723,879

해외사업환산손익
2,688,964
-
2,688,964
3,179,350
-
3,179,351

합계
211,142,080
49,847,095
161,294,986
174,684,454
38,956,378
135,728,079

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
135,728,079
138,591,789

증감
36,304,701
(4,409,510)

재분류조정
152,923
(181,870)

법인세효과
(10,890,717)
1,727,670

기말
161,294,986
135,728,079

(5) 이익잉여금

1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
16,656,856
12,482,970

대손준비금
28,372,232
30,771,965

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
499,540,476
448,804,279

합계
545,176,928
492,666,578

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
28,372,232
30,771,965

대손준비금 적립(환입)예정금액
944,911
(2,399,733)

대손준비금 잔액
29,317,143
28,372,232

② 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
944,911
(2,399,733)

대손준비금 반영 후 조정이익
93,457,225
75,449,568

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
438원
352원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 41,739 백만원은 2025년 4월 24일에 지급되었습니다

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및 전기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

누적
누적

수수료수익

수탁수수료
251,393,782
190,755,897

인수및주선수수료
9,326,516
5,741,544

집합투자증권취급수수료
34,337,544
26,953,104

자산관리수수료
56,084,414
19,383,433

신탁보수
5,368,993
3,907,663

기타수수료수익
49,716,348
58,674,898

소계
406,227,597
305,416,539

수수료비용

매매수수료
22,630,503
16,942,759

투자일임수수료
92,277
1,956

투자자문수수료
1,575,520
737,491

기타수수료비용
15,183,101
10,435,113

소계
39,481,401
28,117,319

순수수료이익
366,746,196
277,299,220

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
처분손익
69,802,350
43,474,875

평가손익
54,223,663
144,683,913

소계
124,026,013
188,158,788

단기매매금융부채
상환손익
15,089,378
(21,099,487)

평가손익
(14,119,459)
6,569,484

소계
969,920
(14,530,003)

파생상품
거래손익
52,170,076
73,801,314

평가손익
22,964,398
(85,335,784)

소계
75,134,474
(11,534,470)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(208,178)
(323,608)

평가손익
3,043,722
5,246,622

소계
2,835,544
4,923,014

합계
202,965,951
167,017,329

26. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
7,665,946
4,748,647

평가손익
(32,235)
5,341,454

소계
7,633,711
10,090,101

매도파생결합증권
상환손익
(90,457,645)
(111,516,283)

평가손익
(31,320,085)
(26,628,680)

소계
(121,777,730)
(138,144,963)

합계
(114,144,019)
(128,054,862)

27. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

처분이익(처분손실)
595,791
2,525,083

손상환입(손상차손)
(18,225)
(10,800)

합계
577,566
2,514,283

28. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
40,797,882
52,526,111

당기손익-공정가치측정금융상품
230,451,534
237,770,182

기타포괄손익-공정가치측정금융상품
13,664,494
13,105,592

대출채권 및 수취채권(*1)
155,035,504
154,592,634

기타금융자산
17,503,138
15,703,448

합계
457,452,552
473,697,967

(*1)
당기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익은 1,910백만원(전기 1,656백만원)입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

예수부채
28,418,172
35,711,742

차입부채
241,702,644
270,153,841

기타금융부채
5,437,379
5,045,269

합계
275,558,195
310,910,852

29. 기타영업손익

당기 및 전기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
26,468,047
33,722,774

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
56,812,815
65,137,826

기타의영업수익(기타)
26,465
369,542

합계
83,307,327
99,230,142

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
3,004,660
4,604,005

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
113,059,203
71,918,223

기타의영업비용(기타)
37,023
31,653

합계
116,100,886
76,553,881

30. 영업외손익

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
-
7,620,885

매각예정자산처분이익
-
-

유형자산처분이익
1,366,393
3,090,403

투자부동산처분이익
2,093,175
3,381,203

무형자산처분이익
109,387
-

투자자산처분이익
54,972
-

임대료
3,398,978
3,664,566

복구공사이익
43,576
57,474

지분법이익
18,516,141
3,280,804

기타영업외수익
937,721
4,654,106

합계
26,520,343
25,749,441

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분손실
1,176,784
682,638

유형자산처분손실
77,184
486,420

투자부동산처분손실
114,409
428,240

무형자산처분손실
17,906
84

투자자산처분손실
20
-

기부금
144,108
41,120

잡손실
20,268
310

복구공사손실
-
85,908

지분법손실
2,939,932
7,875,955

기타영업외비용
4,272,900
14,976,085

합계
8,763,511
24,576,760

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
129,057,776
127,976,213

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
75,343,359
60,091,408

소계
204,401,135
188,067,621

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(80,770,210)
(67,771,856)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(35,258,881)
(42,807,978)

소계
(116,029,091)
(110,579,834)

이연법인세자산 순액
88,372,044
77,487,787

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
77,487,787
45,137,683

당기손익에 반영된 이연법인세
27,509,588
30,811,221

기타포괄손익등에 반영된 이연법인세
(16,625,331)
1,538,883

기말
88,372,044
77,487,787

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업투자
9,616,435
457,925
-
10,074,360

재측정요소
3,626,359
-
(18,246)
3,608,113

관계기업투자
4,823,216
(1,504,127)
379
3,319,468

미지급비용
18,259,404
10,175,365
-
28,434,769

확정급여부채관련
29,020,539
2,814,127
-
31,834,666

자기주식
5,776,957
-
(5,776,957)
-

기타
49,122,894
(3,196,252)
-
45,926,642

당기손익-공정가치 금융자산
(17,866,824)
23,304,847
-
5,438,023

(매도)파생상품
30,063,079
(2,187,571)
-
27,875,508

미수수익
(8,225,234)
289,299
-
(7,935,935)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(45,641,934)
-
(10,872,849)
(56,514,783)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(330,473)
(15,737)
-
(346,210)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,332,997
(245,404)
-
6,087,593

(매도)파생결합증권
(7,080,371)
(2,382,884)
42,342
(9,420,913)

합계
77,487,787
27,509,588
(16,625,331)
88,372,044

(단위: 천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익/자본
기말

일시적차이 변동 효과

종속기업등투자
9,071,144
545,291
-
9,616,435

재측정요소
3,385,020
-
241,339
3,626,359

관계기업투자
(225,674)
4,990,583
58,307
4,823,216

미지급비용
15,832,196
2,427,208
-
18,259,404

확정급여부채관련
26,584,809
2,435,730
-
29,020,539

자기주식
5,776,957
-
-
5,776,957

기타
48,047,369
1,075,525
-
49,122,894

당기손익-공정가치 금융자산
(15,747,345)
(2,119,479)
-
(17,866,824)

(매도)파생상품
6,981,489
23,081,590
-
30,063,079

미수수익
(6,697,713)
(1,527,521)
-
(8,225,234)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(46,935,803)
-
1,293,869
(45,641,934)

종속기업등투자(자본)
(9,257)
-
-
(9,257)

자산재평가
(587,854)
257,381
-
(330,473)

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,854,213
(521,216)
-
6,332,997

(매도)파생결합증권
(7,191,868)
166,129
(54,632)
(7,080,371)

합계
45,137,683
30,811,221
1,538,883
77,487,787

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
49,485,521
53,697,130

전기법인세의 조정사항
(471,470)
(9,909)

소계
49,014,051
53,687,221

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
(27,509,588)
(30,811,221)

소계
(27,509,588)
(30,811,221)

법인세비용
21,504,463
22,876,000

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
117,136,001
95,925,835

적용세율에 따른 법인세
26,596,416
21,696,868

조정사항

비공제비용
2,584,338
1,518,559

비과세수익
(579,029)
(672,555)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
(6,453,434)
-

기타
(643,828)
333,128

법인세비용
21,504,463
22,876,000

유효세율
18.36%
23.85%

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
5,959,255
5,439,018
예측가능한 미래에 처분 가능성 낮음

종속회사 투자지분
(53,698,697)
(50,664,311)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

신종자본증권
(200,000,000)
-
이연법인세 부채 최초인식 면제규정 적용

기타(자기주식 등)
25,008,472
-
일시적차이 실현가능성 낮음

(7) 글로벌 최저한세

연결회사는 글로벌최저한세 법률에 따라 각 구성기업이 속해 있는 관할국별 실효세율과 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가세액을 납부해야 할 수 있습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있습니다. 연결회사가 영업활동을 수행중인 국가에서 적격소재지국 추가세는 약 34만원으로 당기 법인세 비용을 인식하였습니다.

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당기말 현재 연결회사가 발행한 잠재적 전환주식은 없습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
95,631,538
73,049,835

신종자본증권배당
(1,229,402)
-

우선주에 귀속되는 당기순이익
9,128,917
7,557,455

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
85,273,218
65,492,381

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,102
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
443원
340원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위: 천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
9,128,917
7,557,455

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,370
12,811,370

우선주기본주당순이익(A/B)
713원
590원

(2) 희석주당순이익

1) 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

2) 회사가 발행한 희석성 잠재적 우전주가 없으므로 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
2,844
1,349

보통예금
59,019,410
44,198,675

당좌예금
1,697,709
1,782,100

정기예적금
-
-

외화예금
233,188,190
236,733,988

MMDA
57,242,318
27,439,771

기타
461,625,526
461,663,889

합계
812,775,997
771,819,772

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
17,901,944
6,738,522

확정급여제도의 재측정요소
775,113
(1,041,327)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
36,134,214
(5,212,233)

채권의 주식 전환
69,204,139
-

신종자본증권 미지급배당금
1,229,402
-

대손준비금 적립(환입)
944,911
(2,399,733)

자기주식 법인세효과 조정
(5,776,957)
-

이익잉여금으로 대체
152,923
(256,917)

합계
120,565,689
(2,171,688)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
2,187,396,858
6,087,853,148
309,665,460
2,868,092
73,572,576
8,661,356,134

재무현금흐름에서 생기는 변동
822,803,164
(51,356,000)
49,421,468
(621,219)
(11,751,772)
808,495,641

영업현금흐름으로 구분
-
450,710,536
-
-
-
450,710,536

사채할인발행차금 변동
-
-
416,304
-
-
416,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
27,425
-
27,425

환율 변동
-
(4,258,139)
-
-
(1,904)
(4,260,043)

기타 비금융변동 등
-
-
-
-
16,247,017
16,247,017

기말
3,010,200,022
6,482,949,545
359,503,232
2,274,298
78,065,917
9,932,993,014

(단위: 천원)

전기
차입금
환매조건부채권매도
일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,900,278,431
5,972,911,124
299,762,410
3,461,391
81,461,359
8,257,874,714

재무현금흐름에서 생기는 변동
287,118,427
35,100,000
9,538,368
(713,644)
(12,728,828)
318,314,323

영업현금흐름으로 구분
-
78,611,810
-
-
-
78,611,810

사채할인발행차금 변동
-
-
364,682
-
-
364,682

현재가치할인차금 변동
-
-
-
120,345
-
120,345

환율 변동
-
1,230,213
-
-
23,318
1,253,531

계약의 변경
-
-
-
-
4,816,727
4,816,727

기말
2,187,396,858
6,087,853,147
309,665,460
2,868,091
73,572,576
8,661,356,132

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
30,000

텀론
중국은행
30,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
50,000
50,000

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
300,000
300,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1)
상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3)
USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 80,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 57억원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
588,501,044
738,510,290
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
134,201,538
104,252,505
OTC담보/대차거래 담보

소계
722,742,082
842,802,295

당기손익-공정가치측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
196,608,038
184,735,798
대차담보

채권
대신증권 등
566,871,011
418,261,148
OTC담보

한국증권금융 등
1,579,266,388
840,391,172
대차담보

한국거래소
6,958,884
7,173,408
CCP증거금담보

한국거래소
7,110,334
27,875,870
선물담보

대고객 등
5,318,370,781
5,063,640,181
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
210,316,836
201,549,116
대차담보

ETF
삼성자산운용(주) 등
525,613,185
272,563,565
OTC담보

외화채권
한국증권금융
32,151,230
42,821,100
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co.International Plc
-
2,554,756
OTC담보

DLS
엔에이치투자증권(주) 등
39,996,716
40,164,926
OTC담보

소계
8,483,263,403
7,101,731,040

기타포괄손익-공정가치측정증권(*1)
채권
한국증권금융
485,444,740
356,407,690
RP매도담보

주식
한국증권금융
205,720,883
180,432,904
대차담보

소계
691,165,623
536,840,594

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
25,461,000
18,147,000
대차담보

유형자산/투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
14,960,565
15,845,889
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
27,546,892
28,432,216

합계
9,950,179,000
8,527,953,145

(*1)
보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.

(*2)
환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가 707,293백만원(전기말: 196,170백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산515,615백만원(전기말: 832,181백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.

(*3)
당기말 현재 담보설정금액은 3,192백만원(전기말: 3,831백만원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
80,340,848
81,371,379
OTC담보

해외채권
삼성증권
4,879,471
-
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
91,458,462
44,314,793
대차담보/OTC담보

채권
현대차증권 등
202,890,143
154,613,635
OTC담보

미래에셋대우 등
1,352,832,959
1,441,886,766
RP매수담보

주식
에코프로
69,999,829
-
OTC담보

합계
1,802,401,712
1,722,186,573

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당기말
전기말

현금성자산
정기예적금(*1)
신한은행
15,000,000
16,000,000

외화예금(*3)
한국증권금융
73,788,732
97,485,677

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
20,965,291
46,499,586

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
76,773,750
219,116,958

당기손익-공정가치금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,596,313,117
2,033,370,866

장내파생(*4)
한국증권금융
242,455,324
138,989,414

기타당기손익-공정가치금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
5,125,348
6,263,153

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
23,667,610
27,510,569

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
531,685
398,711

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
110,162
119,298

당기손익-공정가치금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,787,383
1,793,538

합계
3,056,518,402
2,587,547,770

(*1)
종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2)
해외파생상품거래증거금

(*3)
자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4)
금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총6건(소송가액: 9,019백만원, 전기말 7건 6,486백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총11건(소송가액: 234,549백만원, 전기말 8건 84,230백만원)의 소송을 제소한 상태입니다.당기말 현재 상기 소송과 관련하여 1,947백만원의 충당부채를 설정하였습니다.(주석 21번 참고)

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

당기말 및 전기말 대출확약 및 유동성공여 약정에 대한 내용은 다음과 같습니다. 당기말 현재 연결회사는 글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사 외 1개사에 대하여 438억원을 한도로 지분증권 및 채무증권을 인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.
또한 연결회사는 494.1억원 한도로 주식인수계약 과 PRS계약을 체결했습니다. 이 계약은 2026년 2월 실행될 예정이며 실행 전 취소될 수 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미이행 약정
글랜우드크레딧코리아제일호사모투자합자회사
3,838,850
5,000,000

2024 큐씨피제17호사모투자합자회사
-
1,000,000

아스트라 바이아웃 일반 사모투자신탁 제1호
-
20,000,000

키스톤프라이빗에쿼티(*2)
40,000,000
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*3)
-
8,787,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
20,700,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

나우글로벌케이테크펀드(*3)
355,000
480,000

키움-유안타2019스케일업펀드(*3)
-
570,000

유안타혁신일자리창출펀드(*3)
-
740,000

유안타혁신성장형소부장펀드(*3)
-
4,620,000

유안타 K-바이오백신 블록버스터 사모투자합자회사(*3)
11,219,975
20,866,911

유안타미래유망산업1호투자조합(*1)(*3)
-
19,900,000

유안타 부산미래기술혁신 펀드(*3)
11,700,000
-

스타트업 코리아 킴코-유안타 초기바이오 제약사연합 펀드(*3)
1,600,000
-

합계
90,613,825
103,864,151

(*1)
해당 투자조합은 시장 환경 악화로 미결성되었습니다.

(*2)
연결회사는 키스톤프라이빗에쿼티에 의해 설립되는 투자목적 SPC가 발행하는 채권을 총액인수하는 L.O.C를 제출하였습니다.

(*3)
미이행 출자 약정입니다.

2) 보험가입 현황

당기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
삼성화재, DB손해보험 등

임원배상책임보험

51,184,000
10,000,000
삼성화재, DB손해보험, HOTAI Insurance 등

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재, 메리츠화재

영업점 종업원신원보증보험

100,870,000
99,600,000
서울보증보험

재산종합보험
건물
60,126,563
54,064,824
메리츠화재

3) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 702억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어려우며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차 및 배상금 지급이 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 당기 중 손실보상과 관련하여 36억원 배상금을 지급하였으며 당기말 현재 14억원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

4) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.77%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서유의적인 영향력을 행사

-
유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-
유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제11호기업인수목적 주식회사
유안타제11호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제12호기업인수목적 주식회사
유안타제12호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제13호기업인수목적 주식회사
유안타제13호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제14호기업인수목적 주식회사
유안타제14호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제15호기업인수목적 주식회사
유안타제15호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제16호기업인수목적 주식회사
유안타제16호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

유안타제17호기업인수목적 주식회사
유안타제17호기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드외 10개사
KVIC-유안타2015해외진출펀드외 8개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

-
알파하베스트써밋사모투자합자회사(*2)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*3)
-
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

-
평택고덕피에프브이 주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1)
당기 중 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액 발생 내역이 없습니다.

(*2)
당기 중 일부 처분으로 유의적인 영향력을 상실하였습니다.

(*3)
당기 중 취득하였습니다.

(*4)
당기 중 청산되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
1,033
10,929

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
10,511
-

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
229,741
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
150,000
-

아스트라바이아웃제1호일반사모투자신탁(*1)
1,241,973
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 10개사
5,839,977
-

평택고덕피에프브이 주식회사
-
-

춘천학곡도시개발 주식회사
19,697
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
119,620
3,071

Yuanta Futures(HongKong)
5,961
938

유안타저축은행㈜
-
845

임직원
357,780
-

합계
7,976,293
15,783

(*1)
당기 중 취득하였습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
171
25,544

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
91,172
-

관계기업
우리자산운용㈜(*1)
-
24

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
231,311
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
195,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
154,500
-

알파하베스트써밋사모투자합자회사
823,500
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 7개사
12,205,190
-

평택고덕피에프브이 주식회사
41,667
-

춘천학곡도시개발 주식회사
20,000
-

기타특수관계자(*1)
Yuanta Securities(HongKong)
52,383
1,783

Yuanta Futures(HongKong)
9,152
1,091

유안타저축은행㈜
-
1,821

임직원
379,931
-

합계
14,203,977
30,263

(*1)
전기 중 전량 처분하였습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,287,585

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
19,032

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,614
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 6개사
4,805,951
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
876,385

Yuanta Futures
19,467,083
-

Yuanta Futures(HongKong)
55,323
265,072

유안타저축은행㈜
-
100,000

임직원
7,579,589
-

합계
38,389,560
2,548,074

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
1,249,456

관계기업
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
56,460
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-

유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 6개사
4,383,537
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
31,018
111,971

Yuanta Futures
16,197,084
-

Yuanta Futures(HongKong)
56,790
953,722

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,066,180
-

합계
36,196,069
2,515,149

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,065,183
10,947,172

퇴직급여
1,932,857
2,754,035

합계
10,998,040
13,701,207

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
(990,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
(990,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
전기말
이자비용/수익

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제15호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제16호기업인수목적 주식회사
685,000
-
-
-
685,000
-

대여
관계기업
유안타제17호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(5) 당기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 80,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(7) 당기말 현재 관계기업인 KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 2개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 24,520백만원입니다(주석 34 참조).

(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 11 관계기업투자에 기재하였습니다.

(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 34.(6).4)에 기재하였습니다.(10) 당기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 23,402백만원 입니다.

36. 기타사항

요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당기 및 전기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
4,481,097
3,067,699

중도해지수수료
7,191
84,458

재산신탁보수
511,856
388,644

합계
5,000,144
3,540,801

37. 재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할

수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용- 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

ㅡ 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율ㅡ 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율ㅡ 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율ㅡ 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험(Stage1)
신용위험의 유의적 증가(Stage2)
손상(Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당기말 현재 손상채권 중 235,526백만원에 대해 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 181,818백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
812,775,997

예치금
1,133,367,638

당기손익-공정가치측정증권
12,492,819,486

기타포괄손익-공정가치측정증권
482,609,971

대출채권
3,291,350,213

미수금
603,080,573

미수수익
63,275,383

보증금 등 기타금융자산
61,339,384

선급금
64,075,886

추가투자의무약정
43,838,850

합계
19,048,533,381

전기말
금액

현금성자산
771,819,772

예치금
1,321,495,101

당기손익-공정가치측정증권
10,524,708,403

기타포괄손익-공정가치측정증권
354,191,835

상각후원가측정증권
-

대출채권
2,759,356,352

미수금
204,252,283

미수수익
63,100,317

보증금 및 기타금융자산
59,782,927

선급금
23,244,759

추가투자의무약정
26,000,000

합계
16,107,951,749

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
3,074,023
7,639,328
50,483,929
67,833,009

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(668,713)
668,713
-
(526,500)
526,500
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4,267)
-
4,267
(67,141)
(5,043,457)
5,110,598
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
52,508
(52,508)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
650,531
(336,506)
(417)
1,663,006
(1,168,830)
-
807,784

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,909,879)
(1,909,879)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(57,524)
39,335
(1,210)
(255,717)
(651,769)
36,811,774
35,884,889

당기말 대손충당금
69,094
713,548
6,147,296
3,887,671
1,301,772
90,496,422
102,615,803

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
133,427
168,378
5,852,894
1,462,423
3,941,128
36,707,919
48,266,169

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(361,346)
361,346
-
(313,470)
313,470
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,913)
-
1,913
(88,209)
(438,750)
526,959
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
4,987
(4,987)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
328,019
(163,268)
(190)
2,053,593
(175,500)
-
2,042,654

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
(1,655,683)
(1,655,683)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(6,615)
33,045
290,039
(40,314)
3,998,980
14,904,734
19,179,869

전기말 대손충당금
96,559
394,514
6,144,656
3,074,023
7,639,328
50,483,929
67,833,009

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
821,187,401
16,912,701
7,585,949
1,674,250,000
169,000,000
138,253,311
2,827,189,362

대체

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(30,263,659)
30,263,659
-
(20,000,000)
20,000,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(4,310)
(11)
4,321
(8,355,250)
(80,000,000)
88,355,250
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
2,251,007
(2,251,007)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
551,148,347
(14,720,693)
(88,868)
92,855,191
(62,190,000)
(227,323)
566,776,654

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,344,318,786
30,204,649
7,501,402
1,738,749,941
46,810,000
226,381,238
3,393,966,016

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 총 장부금액
1,029,215,492
11,276,395
7,364,220
1,606,835,136
162,800,000
97,871,211
2,915,362,453

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(17,078,499)
17,078,499
-
(48,200,000)
48,200,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(221,949)
(2)
221,951
(12,100,000)
(30,000,000)
42,100,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
333,985
(333,985)
-
-
-
-
-

발행 및 제거
(191,061,628)
(11,108,206)
(222)
127,714,864
(12,000,000)
(1,717,900)
(88,173,092)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
821,187,401
16,912,701
7,585,949
1,674,250,000
169,000,000
138,253,311
2,827,189,362

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
-
-
449,800,000
-
-
-
449,800,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
-
-
77,400,000
-
53,500,000
-
130,900,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
172,000,000
-
12,000,000
-
184,000,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
-
-
68,100,000
-
-
-
68,100,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
483,100,000
-
422,849,941
66,810,000
972,759,941

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
206,381,238
206,381,238

합계
-
-
-
-
-
-
1,250,400,000
-
488,349,941
273,191,238
2,011,941,179

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA-
-
-
-
-
-
-
457,400,000
-
-
-
457,400,000

우량채권(C2) A+~A-
-
-
-
-
-
-
146,400,000
-
-
-
146,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,060,000
-
3,060,000

우량채권(C4) BB+~B-
-
-
-
-
-
-
86,500,000
-
-
-
86,500,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
628,300,000
-
352,590,000
235,800,000
1,216,690,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
-
-
-
-
-
-
71,453,311
71,453,311

합계
-
-
-
-
-
-
1,318,600,000
-
355,650,000
307,253,311
1,981,503,311

(*1)
연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.

(*2)
자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,382,024,838
1,382,024,838
41

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,250,400,000
1,250,400,000
37

기타
761,541,178
761,541,178
22

합계
3,393,966,016
3,393,966,016
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
845,686,051
845,686,051
30

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
-
-
-

금융및보험업
1,318,600,000
1,318,600,000
47

기타
662,903,311
662,903,311
23

합계
2,827,189,362
2,827,189,362
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
18,225
-
-
-
-
-
18,225

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
-
-
-
-

당기말 대손충당금
65,475
-
32,575
-
-
-
98,050

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용 손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

전기초 대손충당금
36,450
-
32,575
1,044
-
-
70,069

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
10,800
-
-
(1,044)
-
-
9,756

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
47,250
-
32,575
-
-
-
79,825

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

당기초 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,835

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
131,090,320
-
-
-
-
-
131,090,320

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(2,672,184)
-
-
-
-
-
(2,672,184)

당기말 총 장부금액
482,609,971
-
-
-
-
-
482,609,971

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
손상자산
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
271,587,922
-
-
2,575,262
-
-
274,163,184

대체
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 및 제거
82,802,897
-
-
(2,575,262)
-
-
80,227,634

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(198,984)
-
-
-
-
-
(198,984)

전기말 총 장부금액
354,191,835
-
-
-
-
-
354,191,834

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,443,200,335
3,695,781,445
153,819,363
4,714,316
2,474,138
-
90,569,125
8,390,558,722

국공채, 특수채, 회사채
3,604,768,608
1,364,298,213
71,716,865
4,714,316
2,474,138
-
82,967,728
5,130,939,868

대여유가증권
136,319,238
-
-
-
-
-
-
136,319,238

재매입유가증권
641,240,905
1,761,801,397
-
-
-
-
-
2,403,042,302

외화채권
60,871,584
7,244,810
32,151,230
-
-
-
-
100,267,624

기업어음증권
-
370,704,051
6,098,182
-
-
-
-
376,802,233

전단기사채
-
191,732,974
43,853,086
-
-
-
-
235,586,060

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,601,397
7,601,397

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
122,209,502
360,400,469
-
-
-
-
-
482,609,971

재매입유가증권
122,209,502
360,400,469
-
-
-
-
-
482,609,971

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,565,409,837
4,056,181,914
153,819,363
4,714,316
2,474,138
-
90,569,125
8,873,168,693

전기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
기타채권(C4)BB+~B-
기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
4,290,320,369
2,731,220,722
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,301,331,321

국공채, 특수채, 회사채
2,971,235,002
1,134,761,461
70,012,351
14,677,992
1,644,708
-
22,730,158
4,215,061,672

대여유가증권
9,991,580
-
-
-
-
-
-
9,991,580

재매입유가증권
1,175,920,773
1,220,430,140
-
-
-
-
-
2,396,350,913

외화채권
133,173,014
1,419,592
-
-
-
-
144,240,075
278,832,681

기업어음증권
-
359,942,307
-
-
-
-
-
359,942,307

전단기사채
-
14,667,222
17,818,356
28,459
-
-
-
32,514,037

사모사채
-
-
-
-
-
-
8,638,131
8,638,131

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

재매입유가증권
81,084,298
273,107,536
-
-
-
-
-
354,191,834

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
4,371,404,667
3,004,328,258
87,830,707
14,706,451
1,644,708
-
175,608,364
7,655,523,155

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
8,290,291,097
99
7,022,498,640
96

기타
100,267,624
1
278,832,681
4

소계
8,390,558,721
100
7,301,331,321
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
482,609,971
100
354,191,835
100

기타
-
-
-
-

소계
482,609,971
100
354,191,835
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

합계
8,873,168,692

7,655,523,156
-

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 대손충당금
248,841
133,146
9,225,189
9,607,176

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(182,917)
182,917
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(219,390)
(81)
219,471
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
344,342
(131,375)
(485,249)
(272,282)

상각
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
(214)
-
-
(214)

대손충당금 적립(환입)
57,769
10,780
38,789
107,338

당기말 대손충당금
248,431
195,387
8,998,200
9,442,018

전기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 대손충당금
286,978
92,158
9,726,247
10,105,383

대체
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(134,650)
134,650
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(467,243)
(40)
467,283
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
489,598
(93,621)
(876,895)
(480,918)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

제각채권 회수
-
-
37
37

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
1,131
-
-
1,131

대손충당금 적립(환입)
73,027
(1)
(85,714)
(12,688)

전기말 대손충당금
248,841
133,146
9,225,189
9,607,176

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 총 장부금액
338,305,792
6,178,376
15,726,876
360,211,044

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
(7,752,636)
7,752,636
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,420)
(3,459)
223,879
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
447,420,027
(5,656,798)
(491,202)
441,272,027

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
777,752,763
8,270,755
15,459,553
801,483,071

전기
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 총 장부금액
407,028,056
6,906,860
16,631,264
430,566,180

대체
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(5,782,882)
5,782,882
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(473,469)
(2,693)
476,162
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(62,465,913)
(6,508,673)
(1,374,781)
(70,349,367)

상각
-
-
(5,769)
(5,769)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
338,305,792
6,178,376
15,726,876
360,211,044

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

당기초 기대신용손실액
-
-
-
-

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
291,600
-
-
291,600

상각
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
291,600
-
-
291,600

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

전기초 기대신용손실액
-
-
-
-

대체

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
-
-
-
-

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
26,000,000
-
-
26,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
17,838,850
-
-
17,838,850

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
43,838,850
-
-
43,838,850

전기
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
28,500,000
-
-
28,500,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 및 제거
(2,500,000)
-
-
(2,500,000)

상각
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
26,000,000
-
-
26,000,000

3) 당기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
43,838,850
-
-
43,838,850

합계
43,838,850
-
-
43,838,850

전기말
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
26,000,000
-
-
26,000,000

합계
26,000,000
-
-
26,000,000

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가 도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
14,517,465,392
11,749,967,632

3개월이내 유동성 부채
11,247,745,000
8,960,972,584

3개월 누적 유동성 GAP
3,269,720,391
2,788,995,047

3개월 누적 유동성 비율
129%
131%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
794,717,213
257,847,168
524,029,647
21,791,323
447,635,331
2,046,020,682

단기매매금융부채
매도유가증권
-
1,089,428,074
-
-
-
-
1,089,428,074

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
3,385,720,089
5,987,649
-
-
-
-
3,391,707,738

차입금
-
2,611,023,143
290,000,000
110,000,000
-
-
3,011,023,143

환매조건부채권매도
658,334,634
5,820,091,911
2,061,229
4,617,100
-
-
6,485,104,874

일반사채
-
102,646,159
2,147,301
4,341,795
264,995,186
-
374,130,441

미지급금
-
646,550,380
-
-
-
269,332
646,819,712

미지급비용
6,867,803
103,140,506
2,998,020
87,617
31,236,800
-
144,330,746

임대보증금
-
994,456
20,316
528,669
800,197
-
2,343,638

기타부채
189,742,929
28,635,673
-
-
7,134,168
-
225,512,770

약정사항(*2)
매입약정
-
40,000,000
-
-
3,838,850
-
43,838,850

합계
4,240,665,455
11,243,215,164
555,074,034
643,604,828
329,796,524
447,904,663
17,460,260,668

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
43,838,850
-
-
-
-
43,838,850

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
548,261,618
230,296,081
890,060,806
113,366,425
442,564,526
2,224,549,456

단기매매금융부채
매도유가증권
-
567,986,836
-
-
-
-
567,986,836

상각후원가로 측정하는 금융부채
예수부채
2,665,884,936
1,130,789
-
-
-
-
2,667,015,725

차입금
-
1,842,450,476
195,000,000
150,000,000
-
-
2,187,450,476

환매조건부채권매도
642,250,571
5,438,444,574
1,777,164
7,413,942
-
-
6,089,886,251

일반사채
-
3,280,512
153,691,005
1,759,796
163,503,950
-
322,235,263

미지급금
-
193,789,915
-
-
-
267,539
194,057,454

미지급비용
8,901,930
66,938,198
163,240
2,949,926
21,912,940
-
100,866,234

임대보증금
-
755,290
104,446
1,133,546
909,575
62,000
2,964,857

기타부채
143,035,750
18,441,484
-
-
7,310,670
-
168,787,904

약정사항(*2)
매입약정
-
21,000,000
-
-
5,000,000
-
26,000,000

합계
3,460,073,187
8,702,479,692
581,031,936
1,053,318,016
312,003,560
442,894,065
14,551,800,456

(*1)
매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2)
전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
21,000,000
-
-
5,000,000
-
26,000,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(1,865,399,155)
(179,475,351)
(863,674,165)
(201,452,526)
-
(3,110,001,197)

통화선도(유출)
-
1,904,919,881
183,900,214
893,272,437
209,802,708
-
3,191,895,240

소계
-
39,520,726
4,424,863
29,598,272
8,350,182
-
81,894,043

CD스왑
-
3,166,980
9,310,531
24,826,404
156,071,995
-
193,375,910

신용스왑
-
-
60,601
117,851
624,208
-
802,660

매도옵션
-
36,647,544
4,402,022
-
4,816,427
-
45,865,993

합계
-
79,335,250
18,198,017
54,542,527
169,862,812
-
321,938,606

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(427,297,215)
-
(13,189,000)
-
-
(440,486,215)

통화선도(유출)
-
444,083,493
-
14,536,024
-
-
458,619,517

소계
-
16,786,278
-
1,347,024
-
-
18,133,302

금리스왑
-
45,287
83,948
229,026
-
-
358,261

CD스왑
-
950,430
3,138,910
15,732,236
23,426,745
167,049,401
210,297,722

신용스왑
-
110,578
85,165
178,387
1,832,832
3,397
2,210,359

매도옵션
-
42,742,452
28,998,913
24,666,348
7,573,605
-
103,981,318

합계
-
60,635,025
32,306,936
42,153,021
32,833,182
167,052,798
334,980,962

38.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금리 위험
3,792,769
2,473,530

환 위험
7,688,070
4,626,532

기타가격위험
4,134,698
3,759,482

: 분산효과 차감
(11,715,851)
(7,820,888)

총 VaR
3,899,686
3,038,656

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액을 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
27,141,492
5,557,472
32,527,357
6,546,757

USD
139,784,382
200,576,666
136,151,641
200,143,023

JPY
721,828,003
6,623,710
499,402,973
4,676,809

HKD
25,282,295
4,662,308
28,718,284
5,436,371

BRL
7,569,688
1,982,880
12,220,886
2,907,838

EUR
1,038,280
1,750,249
2,101,988
3,213,372

GBP
83,273
160,908
89,793
165,548

기타통화
-
12,080,847
-
5,899,842

소계
-
233,395,040
-
228,989,560

예치금
USD
152,829,953
219,303,186
78,351,550
115,190,447

HKD
13,042,017
2,405,078
203,700,957
38,560,591

JPY
6,044,518,478
55,466,315
6,562,070,467
61,452,478

EUR
39,335,994
66,309,472
23,252,945
35,547,475

CNY
4,540
930
2,270
457

기타통화
-
1,699,900
-
9,863,374

소계
-
345,184,881
-
260,614,822

당기손익-공정가치측정 금융자산
USD
103,612,811
148,674,023
255,818,483
376,053,170

CNY
-
-
-
-

GBP
-
-
-
-

JPY
657,065,277
6,029,428
1,946,831,651
18,231,689

EUR
60,196,236
101,473,999
59,426,888
90,847,667

기타통화
-
-
-
415,218

소계
-
256,177,450
-
485,547,744

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
7,077
7,612
418,105
578,612

HKD
-
-
-
-

기타통화
-
323,898
-
336,283

소계
-
331,510
-
914,895

상각후원가측정증권
USD
-
-
-
-

기타통화
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

기타자산
USD
96,971,884
139,145,162
18,303,756
26,907,021

HKD
1,800
332
1,800
341

CNY
8
2
-
-

기타통화
-
1,431,327
-
-

소계
-
140,576,823
-
26,907,362

합계
-
975,665,704
-
1,002,974,383

외화부채

투자자예수금
USD
215,085,994
308,626,892
124,910,680
183,618,699

EUR
9,045,135
15,247,565
556,117
850,153

JPY
883,035,828
8,103,002
589,577,573
5,521,276

HKD
20,428,197
3,767,164
59,477,216
11,259,037

BRL
7,570,593
1,983,117
12,221,790
2,908,053

CNY
24,737,543
5,065,259
30,179,873
6,074,303

기타통화
-
12,310,793
-
21,653,843

소계
-
355,103,792
-
231,885,364

단기매매금융부채
USD
82,190,850
117,935,651
107,439,085
157,935,454

EUR
11,796,675
19,885,891
14,063,835
21,499,807

GBP
-
-
18,415
33,952

JPY
4,019,117,510
36,880,628
3,643,379,375
34,119,519

기타통화
-
-

23,241,822

소계

174,702,170

236,830,554

당기손익인식지정금융부채
USD
168,138,504
241,261,939
141,457,730
207,942,863

EUR
10,793,721
18,195,191
11,897,998
18,188,826

GBP
-
-
-
-

JPY
-
-
-
-

기타통화
-
-

-

소계

259,457,130

226,131,689

외화환매조건부채권매도
USD
125,797,216
180,506,424
39,063,504
57,423,351

외화사채
USD
-
-
-
-

기타부채
USD
79,769,122
114,460,711
49,984,065
73,476,575

GBP
-
-
-
-

HKD
65,600
12,097
26,000
4,922

EUR
38,202,894
64,399,383
38,160,775
58,337,522

기타통화
-
1,086
-
-

소계
-
178,873,277
-
131,819,018

합계
-
1,148,642,793
-
884,089,976

38.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

38.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
216,364,636
-
216,364,636
187,629,172
-
28,735,464

미수미결제현물환
521,378,946
289,920,841
231,458,104
-
-
231,458,104

기타채권
49,608,312
49,608,312
-
-
-
-

증권미수금
2,565,620,126
2,210,355,548
355,264,578
-
-
355,264,578

환매조건부채권매수
1,250,400,000
-
1,250,400,000
1,250,400,000
-
-

합계
4,603,372,020
2,549,884,701
2,053,487,318
1,438,029,172
-
615,458,146

전기말
자산총액
상계된부채총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
153,807,081
-
153,807,081
137,681,568
3,841,555
12,283,958

미수미결제현물환
57,345,900
17,651,620
39,694,280
-
-
39,694,280

기타채권
38,822,064
38,822,064
-
-
-
-

증권미수금(*2)
1,133,741,122
982,002,591
151,738,531
-
-
151,738,531

환매조건부채권매수
1,318,600,000
-
1,318,600,000
1,318,600,000
-
-

합계
2,702,316,167
1,038,476,275
1,663,839,892
1,456,281,568
3,841,555
203,716,769

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품자산 및 파생결합증권(*1)
1,136,585,245
-
1,136,585,245
1,007,551,263
88,301,538
40,732,444

미지급미결제현물환
521,220,906
289,920,841
231,300,064
-
-
231,300,064

기타부채
67,551,932
49,608,312
17,943,619
-
-
17,943,619

증권미지급금
2,622,737,946
2,210,355,548
412,382,398
-
-
412,382,398

환매조건부채권매도
6,482,949,545
-
6,482,949,545
6,482,949,545
-
-

합계
10,831,045,574
2,549,884,701
8,281,160,871
7,490,500,808
88,301,538
702,358,525

전기말
부채총액
상계된자산총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

파생상품부채 및 파생결합증권(*1)
931,157,036
-
931,157,036
824,916,186
73,751,137
32,489,713

미지급미결제현물환
57,367,180
17,651,620
39,715,560
-
-
39,715,560

기타부채
56,171,642
38,822,064
17,349,578
-
-
17,349,578

증권미지급금(*2)
1,134,944,335
982,002,591
152,941,743
-
-
152,941,743

환매조건부채권매도
6,087,853,148
-
6,087,853,148
6,087,853,148
-
-

합계
8,267,493,341
1,038,476,275
7,229,017,065
6,912,769,334
73,751,137
242,496,594

(*1)
당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives A-ssociation) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다.

(*2)
거래소(또는 청산소)와 고객 및 금융기관 간의 거래에 따른 채권, 채무를 처리하는 계정으로 한국채택국제회계 기준상 상계요건을 충족하여 상계된 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

37.8 금융자산 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 주석 6번에 기술하고 있습니다.

(2) 연결회사는 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 6에서 기술하고 있습니다

(3) 자산유동화목적으로 설립된 종속기업은 보유한 대출채권 및 유가증권 등을 기초자산으로하여 자산유동화부채를 발행하였으며, 연결실체는 신용공여 등을 통해 위험을 부담하고 있습니다. 이에 금융상품 제거요건을 충족하지 못하였습니다. 금융자산 유동화 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

유동화자산
752,893,471
696,479,049

유동화부채
723,790,000
656,410,000

38. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
289,677,274
289,677,274
73,337,807
73,337,807

채무증권
8,421,037,002
8,421,037,002
7,374,260,369
7,374,260,369

집합투자증권
831,444,891
831,444,891
576,249,136
576,249,136

파생상품
293,239,982
293,239,982
157,388,998
157,388,998

별도예치금(신탁)
2,838,768,441
2,838,768,441
2,172,360,280
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
53,586,554
53,586,554
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
27,023,026
27,023,026
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
32,909,208
32,909,208
47,012,977
47,012,977

손해배상공동기금
29,434,806
29,434,806
34,291,731
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
269,877,521
269,877,521
230,433,691
230,433,691

채무증권
482,609,971
482,609,971
354,191,835
354,191,835

상각후원가측정금융자산
대출채권
3,291,350,213
3,291,350,213
2,759,356,352
2,759,356,352

보증금
37,903,903
37,903,903
36,223,862
36,223,862

합계
16,898,862,792
16,898,862,792
14,000,178,381
14,000,178,381

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
131,616,620
131,616,620
70,592,408
70,592,408

채무증권
957,811,453
957,811,453
497,394,428
497,394,428

파생상품
445,758,263
445,758,263
387,489,215
387,489,215

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,059,825,821
2,059,825,821
2,244,676,040
2,244,676,040

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
359,503,233
361,831,647
309,665,460
314,751,453

보증금
2,274,297
2,274,297
2,868,092
2,868,092

합계
3,956,789,687
3,959,118,101
3,512,685,643
3,517,771,636

(*)
일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 상각후원가측정금융자산 및 상각후원가로 측정하는 금융부채 중 잔여만기가 1년이내 등의 이유로 시장이자율 변동으로 인한 공정가치와 장부금액의 차이가 크지 않을 것으로 판단되는 경우에는 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기 및 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
11,130,783
12,074,117

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
30,959,913
(23,281,707)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
(32,783,001)
22,338,372

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
9,307,695
11,130,783

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관

측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
262,747,505
-
26,929,769
289,677,274

채무증권
1,045,596,476
7,367,839,129
7,601,397
8,421,037,002

집합투자증권
677,649,836
142,074,455
11,720,600
831,444,891

파생상품(*1)
2,350,671
250,442,748
40,446,563
293,239,982

별도예치금(신탁)
-
2,838,768,441
-
2,838,768,441

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
53,586,554
53,586,554

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
27,023,026
27,023,026

집합투자증권
-
31,323,142
1,586,066
32,909,208

손해배상공동기금
-
29,434,806
-
29,434,806

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
2,959,398
-
266,918,123
269,877,521

채무증권
72,210,725
410,399,246
-
482,609,971

금융자산합계
2,063,514,611
11,070,281,967
435,812,098
13,569,608,676

단기매매금융부채
지분증권
131,616,620
-
-
131,616,620

채무증권
957,811,453
-
-
957,811,453

파생상품(*1)
1,678,098
228,051,240
216,028,925
445,758,263

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
766,214,618
1,293,611,203
2,059,825,821

금융부채합계
1,091,106,171
994,265,858
1,509,640,128
3,595,012,157

공시되는 공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
361,831,647
-
361,831,647

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
46,527,786
-
26,810,020
73,337,806

채무증권
1,646,730,985
5,718,891,253
8,638,131
7,374,260,369

집합투자증권
459,075,492
107,471,845
9,701,800
576,249,137

파생상품(*1)
5,439,123
81,357,128
70,592,747
157,388,998

별도예치금(신탁)
-
2,172,360,280
-
2,172,360,280

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
171,783,044
171,783,044

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
13,288,299
13,288,299

집합투자증권
-
30,349,626
16,663,351
47,012,977

손해배상공동기금
-
34,291,731
-
34,291,731

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,059,283
-
227,374,407
230,433,690

채무증권
-
354,191,835
-
354,191,835

금융자산합계
2,160,832,669
8,498,913,698
544,851,799
11,204,598,166

단기매매금융부채
지분증권
70,592,408
-
-
70,592,408

채무증권
497,394,428
-
-
497,394,428

파생상품(*1)
14,601,901
73,559,135
299,328,179
387,489,215

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
658,358,278
1,586,317,763
2,244,676,041

금융부채합계
582,588,737
731,917,413
1,885,645,942
3,200,152,092

공시되는 공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
314,751,453
-
314,751,453

(*1)
장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
75,101,602
171,783,044
227,374,408
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,763)

당기손익인식
(380,116)
(7,200,933)
-
(50,692,206)
42,198,935
(62,416,742)

기타포괄손익인식
-
-
39,543,716
-
-
(196,868)

매입
341,277,987
36,773,519
-
95,038,621
-
-

매도
(341,138,615)
(147,769,077)
-
(55,874,735)
-
-

발행
-
-
-
-
(93,525,682)
(1,850,176,253)

결제
-
-
-
-
60,721,213
2,205,496,422

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,617,864)
73,904,787
-

기말
74,860,858
53,586,554
266,918,123
40,446,563
(216,028,926)
(1,293,611,203)

전기
당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정복합금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
파생상품부채
당기손익인식지정금융부채

기초
91,575,960
81,884,836
232,442,725
136,721,402
(282,752,578)
(1,741,886,032)

당기손익인식
6,266,370
(4,167,107)
-
(68,425,507)
(5,958,152)
(78,019,500)

기타포괄손익인식
-
-
(5,068,317)
-
-
(195,149)

매입
479,778,065
170,352,769
-
150,014,841
-
-

매도
(502,518,793)
(76,287,454)
-
(147,542,327)
-
-

발행
-
-
-
-
(200,587,313)
(1,732,430,907)

결제
-
-
-
-
189,969,863
1,966,213,825

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(175,662)
-
-

기말
75,101,602
171,783,044
227,374,408
70,592,747
(299,328,180)
(1,586,317,763)

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,929,769
3
시장접근법 ,이익접근법,LSMC
가중평균자본비용(WACC)
9.03%

기초자산 변동성(125일)
35.93%

영구성장율
1%

채무증권
7,375,440,526
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
1.23%~8.78%

파생상품
290,889,311
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2025.12.31 KOSPI200 : 19.73%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2025.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.20%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2025.12.31 KOSPI200 : 19.73%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2025.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 362.3원, 2분기 363원, 3분기 361원, 4분기 361.7원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2025.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8140)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlosimulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2025.12.31 KOSPI200 : 19.73%)

기초자산의 배당수익률 및 배당금
연속배당, 기초자산별 상이(2025.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.20%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2025.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8140)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
153,795,055
2,3
자산접근법

별도예치금
2,838,768,441
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
53,586,554
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
89,367,039
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
266,918,123
3
시장접근법,이익접근법,자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
13.34%

자본비용(COE)
9.65~13.34%

영구성장율
1.00%

채무증권
410,399,246
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
444,080,165
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,059,825,821
2,3
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
833,095
-
(688,550)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
15,986,034
-
(11,476,126)

파생상품자산(*2)
1,471,569,857
-
599,923,301
-

파생결합증권자산(*2)
3,546,164
-
(2,289,649)
-

파생상품부채(*2)
(1,279,675,911)
-
(704,925,637)
-

파생결합증권부채(*2)
(61,106,366)
-
35,269,486
-

합계
135,166,839
15,986,034
(72,711,049)
(11,476,126)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
2,442,330
-
(2,300,638)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
9,525,485
-
(7,340,662)

파생상품자산(*2)
(38,332,551)
-
343,793,433
-

파생결합증권자산(*2)
(12,667,452)
-
8,022,346
-

파생상품부채(*2)
46,675,895
-
(336,052,084)
-

파생결합증권부채(*2)
117,330,623
-
(106,672,026)
-

합계
115,448,845
9,525,485
(93,208,969)
(7,340,662)

(*1)
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소, 성장률(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있으며, 수익증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 청산가치변동율(-1%p~1%p)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 일부 외화표시 수익증권의 경우 주요 관측불가능한 투입변수인 환율변동효과(-10%p~10%p)를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2)
주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(KOSPI지수) 범위를 -20% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(VKOSPI지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별 장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20% ~ +35%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

38.7 금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

당기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금전입

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
18,251,069
233,040,211
121,308,115
64,040,731
313,786,452
244,192,280
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
149,075
181,310
7,667,068
1,122
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
6,816,107
-
-
-
-
-
27,806,971
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,664,494
-
-
595,791
-
(2,505,277)
(18,225)

상각후원가측정금융자산
-
210,747,847
-
-
-
-
-
(36,613,145)

소 계
25,067,176
457,452,552
121,457,190
64,222,041
322,049,311
244,193,402
25,301,694
(36,631,370)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
25,460,670
39,580,129
50,860,261
35,770,883
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
9,844,131
41,164,216
8,021,937
98,479,582
(149,226)
-

예수부채
-
(28,418,172)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(77,172,750)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,468,910)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(156,498,363)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(275,558,195)
35,304,801
80,744,345
58,882,198
134,250,465
(149,226)
-

파생상품
-
-
299,792,702
276,828,303
1,315,848,197
1,263,678,121
-
-

합 계
25,067,176
181,894,357
456,554,693
421,794,689
1,696,779,706
1,642,121,988
25,152,468
(36,631,370)

전기
배당수익 및분배금수익
이자수익(비용)
평가이익
평가손실
매매/상환이익
매매/상환손실
기타포괄손익
신용손실충당금전입

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
13,379,991
240,939,753
170,702,444
20,771,908
175,910,516
132,759,249
-
-

당기손익-공정가치측정복합금융자산
-
-
6,812,971
1,471,517
5,251,263
502,617
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
7,686,507
-
-
-
-
-
(3,986,797)
-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
-
13,105,592
-
-
2,542,461
17,378
65,369
(10,800)

상각후원가측정금융자산
-
219,652,622
-
-
-
-
-
(20,727,873)

소 계
21,066,498
473,697,967
177,515,415
22,243,426
183,704,240
133,279,244
(3,921,428)
(20,738,673)

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
15,151,335
8,581,851
15,510,673
36,610,160
-
-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
-
29,597,222
56,225,902
2,089,191
113,605,474
(150,070)
-

예수부채
-
(35,711,742)
-
-
-
-
-
-

차입부채
-
(75,727,463)
-
-
-
-
-
-

발행사채
-
(13,504,059)
-
-
-
-
-
-

기타금융부채
-
(185,967,588)
-
-
-
-
-
-

소 계
-
(310,910,852)
44,748,557
64,807,753
17,599,864
150,215,634
(150,070)
-

파생상품
-
-
124,334,446
209,670,231
1,067,363,869
993,562,555
-
-

합 계
21,066,498
162,787,115
346,598,418
296,721,410
1,268,667,973
1,277,057,433
(4,071,498)
(20,738,673)

39. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
289,677,274
73,337,806

채무증권
8,463,487,771
7,374,260,369

집합투자증권
788,994,122
576,249,136

파생상품자산
293,239,982
157,388,998

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,838,768,441
2,172,360,280

소계
12,674,167,590
10,353,596,589

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
53,586,554
171,783,044

소계
53,586,554
171,783,044

기타 당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
27,023,026
13,288,299

집합투자증권
32,909,208
47,012,977

손해배상공동기금
29,434,806
34,291,731

소계
89,367,040
94,593,007

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
269,877,521
230,433,691

채무증권
482,609,971
354,191,835

소계
752,487,492
584,625,526

상각후원가-만기보유금융자산

현금및예치금
1,946,143,635
2,093,314,873

대출채권
3,291,350,213
2,759,356,352

미수금
603,080,574
204,252,283

미수수익
63,275,383
63,100,317

보증금
37,903,903
36,223,862

소계
5,941,753,708
5,156,247,687

합계
19,511,362,384
16,360,845,855

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
131,616,620
70,592,408

매도채무증권
957,811,453
497,394,428

파생상품부채
445,758,264
387,489,216

소계
1,535,186,337
955,476,052

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
2,059,825,821
2,244,676,040

상각후원가측정 금융부채

예수부채
3,391,707,738
2,667,015,725

차입금
3,010,200,022
2,187,396,858

환매조건부채권매도
6,482,949,545
6,087,853,148

일반사채
359,503,233
309,665,460

미지급금
646,828,951
194,059,098

미지급배당금
1,231,198
1,795

미지급비용
144,265,512
101,159,250

보증금
2,274,297
2,868,092

기타부채
17,943,619
17,349,578

소계
14,056,904,115
11,567,369,004

합계
17,651,916,273
14,767,521,096

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 주요 성격, 목적 및 활동은 다음과 같습니다.

비연결대상구조화기업
주요 성격, 목적, 활동 등

자산유동화
자산유동화로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결회사는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결기업의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 해당 비연결구조화기업의 차환발행실패 등의 사유 발생시 연결기업이 이들이 발행한 금융자산을 매입하여야하는 손실에 노출될 수 있습니다.

구조화금융
구조화금융으로 분류되는 비연결구조화기업은 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되고 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 구조화금융은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 배당수익 등을 인식하고 있습니다. 구조화금융의 불확실성에 대해 연결회사는 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다.

투자펀드
투자펀드로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 비연결구조화기업의 지분에 대해 노출된 위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
52,022,385
16,367,221,973

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
1,841,325
331,484,376

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,841,325
208,627,780

관계기업투자
-
-
122,856,596

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
1,841,325
382,098,201

투자자산
-
1,841,325
331,484,376

매입약정
-
-
50,613,825

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
133,790
6,870,361

평가손실
-
133,790
6,870,361

전기말
자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업 자산총액
-
42,574,618
14,924,581,939

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
-
1,975,115
257,151,860

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,975,115
172,983,040

관계기업투자
-
-
84,168,820

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
-
-
-

최대손실 노출액
-
27,975,115
257,151,860

투자자산
-
1,975,115
257,151,860

매입약정
-
26,000,000
-

신용공여
-
-
-

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
-
650,775
17,585,328

평가손실
-
650,775
17,585,328

41. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 400억원을 한도로 총액인수 확약 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 의무를 이행하였습니다. 이로 인해 연결회사는 200억원의 대출채권을 인수하였습니다. 주석34.(6).1) 참고(2) 연결회사는 494.1억원 한도로 주식인수계약과 PRS계약을 체결하였으며 보고기간 후 계약에 따라 주식을 인수하였으며 PRS계약을 이행하였습니다. 주석34.(6).1) 참고

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경[제2-1호 : 집중투표제 관련 정관 정비]

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제28조(이사의 선임)

①~② (생략)

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

제28조(이사의 선임)

①~② (좌동)

③ <삭제>

상법 개정에 따른집중투표제배제 조항 삭제

<신설>

부 칙

제5조(집중투표에 관한 적용례)
제28조 개정규정은 2026년 9월 10일 이후 최초로 이사의 선임을 위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용한다.

시행시기 관련 부칙 신설

나. 그 외의 정관변경에 관한 건[제2-2호 : 상법 개정 관련 정관 정비]

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제18조(소집통지 및 공고)

①~② (생략)

③ 주주총회 소집의 통지 또는 공고를 함에 있어
사외이사
등의 활동내역과 보수에 관한 사항, 최대주주등과의 거래내역 그리고 사업개요 등을 관계법령이 정하는 바에 따라 통지·공고하거나 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 일정 장소에 비치하여야 하며, 회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자의 성명
ㆍ
약력
ㆍ
추천인 그 밖의 관계법령이 정하는후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.

제18조(소집통지 및 공고)

①~② (좌동)

③ 주주총회 소집의 통지

또는 공고를 함에 있어
독립이사
등의 활동내역과 보수에 관한 사항, 최대주주등과의 거래내역 그리고

사업개요 등을 관계법령이 정하는 바에 따라 통지·공고하거나 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고 일정 장소에 비치하여야 하며, 회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자의 성명
ㆍ
약력
ㆍ
추천인 그 밖의 관계법령이

정하는후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

제19조(
소집지
)

주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제19조
(소집지와 개최방식)

① 주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

②

회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주
의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최한다.

상법 개정에 따른 전자주주총회 도입 근거 마련

제25조(의결권의 대리행사)

① (생략)

②

제1항의 대리인은 주주총회의 개시 전에 그 대리권을 증명하는
서면(위임장)
을 제출하여야한다.

제25조(의결권의 대리행사)

① (좌동)

②

제1항의 대리인은 주주총회의 개시 전에 그 대리권을 증명하는
서면 또는 전자문서
를 제출하여야 한다.

상법 개정에 따른 전자주주총회 도입 근거 마련
(대리권 증명방법을 서면 외에 전자문서로 가능하도록 개정)

제27조(이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이하로 하고,
사외이사
가 이사총수의 과반수가 되도록 하여야 한다. 이 경우
사외이사
는 3인 이상으로 한다

②
사외이사
의 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여
사외이사
의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
사외이사
를 선임하여야 한다.

제27조(이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이하로 하고,
독립이사
가 이사총수의 과반수가 되도록 하여야 한다. 이 경우
독립이사
는 3인 이상으로 한다

②
독립이사
의 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여
독립이사
의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게

되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
독립이사
를 선임하여야 한다.

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

제28조의2(
사외이사
자격요건)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 이 회사의
사외이사
가 될 수 없으며
사외이사
가 된 후에

이에

해당하게

된 때에는 그

직을

상실한다.

1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 각 호의 어느 하나에 해당하는 자

2. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자

② 회사는 다음 각 호의 사항을 고려하여 전문성과 식견을 갖춘
사외이사
를 선임하여야 한다.

1.

금융회사의
사외이사
로서 직무 수행에 필요한 금융, 경제, 경영, 회계 및 법률 등 관련 분야에서 충분한 실무경험이나 전문지식을 보유하였는지 여부

2.
사외이사
로서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여 공정하게 직무를 수행할 수 있는지 여부

3.
사외이사
로서 직무를 수행하기에 적합한 윤리의식과 책임성을 보유하고 있는지 여부

4.

금융회사의
사외이사
로서의 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애할 수 있는지 여부

제28조의2(
독립이사
자격요건)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 이 회사의
독립이사
가 될 수 없으며
독립이사
가 된후에

이에

해당하게

된

때에는

그 직을

상실한다.

1. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제5조 각 호의 어느 하나에 해당하는 자

2. 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자

② 회사는 다음 각 호의 사항을 고려하여 전문성과 식견을 갖춘
독립이사
를 선임하여야 한다.

1.

금융회사의
독립이사
로서 직무 수행에 필요한 금융, 경제, 경영, 회계 및 법률 등 관련 분야에서 충분한 실무경험이나

전문지식을 보유하였는지 여부

2.
독립이사
로서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 전체 주주 및 금융소비자의 이익을 위하여공정하게 직무를 수행할 수 있는지 여부

3.
독립이사
로서 직무를 수행하기에 적합한 윤리의식과 책임성을 보유하고 있는지 여부

4.

금융회사의
독립이사
로서의 직무를 충실히 수행하는데 필요한 충분한 시간과 노력을 할애할 수 있는지 여부

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

제30조(이사의 보선)

① (생략)

②
사외이사
가 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여 정관 제27조에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 된 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제30조(이사의 보선)

① (좌동)

②
독립이사
가 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여 정관 제27조에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 된 경우에는 그

사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

제32조3(이사의 회사에 대한 책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(
사외이사
의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

② (생략)

제32조3(이사의 회사에 대한 책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(
독립이사
의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

② (좌동)

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

제34조(이사회의 결의방법)

① (생략)

② 이사회의 의장은 매년 이사중에서 이사회 결의로 선임한다. 이 경우 이사회가
사외이사
아닌자를 이사회 의장으로 선임할 경우
사외이사
를 대표하는 선임
사외이사
를 별도로 선임할 수 있다.

③~④ (생략)

제34조(이사회의 결의방법)

① (좌동)

② 이사회의 의장은 매년 이사중에서 이사회 결의로 선임한다. 이 경우

이사회가
독립이사
아닌자를 이사회 의장으로 선임할 경우
독립이사
를대표하는 선임
독립이사
를 별도로 선임할 수 있다.

③~④ (좌동)

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

제37조의2(감사위원회의 구성)

①~②

(

생략)

③ 위원의 3분의 2 이상은
사외이사
이어야 하고,
사외이사
가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원이 되는
사외이사 1명
이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ (생략)

⑥
사외이사

의 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여
사외이사
의 수가 본 조의 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 본 조의 규정에 의한 요건에 합치되도록 하여야 한다.

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
사외이사
이어야 한다.

⑧ 감사위원이 되는
사외이사
1명 이상 또는 감사위원의

선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원이 되는
사외이사
1명 이상 또는 감사위원의 선임을 결의할 수 있다.

제37조의2(감사위원회의 구성)

①~② (좌동)

③ 위원의 3분의 2 이상은
독립이사
이어야 하고,
독립이사
가 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원이 되는
독립이사 2명
이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ (좌동)

⑥
독립이사

의 사임
ㆍ
사망 등의 사유로 인하여
독립이사
의 수가 본 조의 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 본 조의 규정에 의한 요건에 합치되도록 하여야 한다

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이

경우 위원장은
독립이사
이어야 한다.

⑧ 감사위원이 되는
독립이사
1명 이상 또는 감사위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만,

상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원이 되는
독립이사
1명 이상 또는 감사위원의 선임을 결의할 수 있다.

상법 개정에 따라 독립이사로

명칭 변경

상법 개정에 따른 감사위원

분리선출 인원 상향

<신설>

부 칙

제1조(시행일)
이 정관은 2026년 3월 26일부터 시행한다.

제3조(소집지와 개최방식 및 의결권 대리행사에 관한 경과조치)
제19조 및 제25조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

제4조(독립이사에 관한 경과조치)
제18조, 제27조, 제28조의2, 제30조, 제32조의3, 제34조, 제37조의2(제5항은 제외) 개정 규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

시행시기 관련 부칙 신설

[제2-3호 : 기타 정관 정비]

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신설>

부 칙

제2조(경과조치)
제9조 제2항 7호의 조항은 이 정관 시행일 이전에 기발행된 주식의 수를 개정 후 한도에서

차감하지 않고 새로이 계산한다.

제3자배정

유상증자

발행한도 초기화

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

채준
1967년 07월 18일
사외이사 후보
O
관계 없음
임원후보추천위원회

정지원
1962년 11월 15일
사외이사 후보
O
관계 없음
임원후보추천위원회

이젬마
1974년 04월 04일
사외이사 후보
O
관계 없음
임원후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

채준
서울대학교 경영대학 교수
'14 ~ '18'18 ~ '20'18 ~ '23'19 ~ '23'20 ~ '26'06 ~ 現'23 ~ 現
키움투자자산운용 사외이사 대림 C&S 사외이사 LG 이노텍 사외이사 서울대학교 발전재단 상임이사 현대중공업 사외이사 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리) 유안타증권(주) 사외이사
해당 없음

정지원
법무법인 세종 고문
'85 ~ '94'94 ~ '96'96 ~ '04'05 ~ '07'08 ~ '15'15 ~ '17'17 ~ '20'20 ~ '23'24 ~ '26'24 ~ 現'24 ~ 現

재무부 기획관리실, 경제협력본부, 금융국 재정경제원 금융정책실 재정경제부 국민생활국, 경제정책국 금융감독위원회 은행감독과장·감독정책과장 금융위원회 기업재무개선지원단 국장

기획조정관, 금융서비스 국장, 상임위원 한국증권금융 사장 한국거래소 이사장 손해보험협회 회장 유리자산운용 사외이사 코리안리재보험 사외이사 법무법인 세종 고문

해당 없음

이젬마
경희대학교 국제대학 국제학과 교수
'06 ~ '07'08 ~ '13'17 ~ '21'18 ~ '20'19 ~ '20'20 ~ '26'24 ~ '26'13 ~ 現'21 ~ 現'25 ~ 現'25 ~ 現

미국 알라바마주립대 재무학과 조교수 미국 시튼홀대학 재무학과 조교수 금융위원회 금융발전심의회 자본분과 위원 공정거래위원회 소비자정책위원회, 금융보험분야 전문위원회 위원 기획재정부 연기금투자풀운영위원회 민간위원 미래에셋증권 사외이사 HMM 사외이사 경희대학교 국제대학 국제학과 교수 금융감독원 금융투자업 인가 외부평가위원 재무학회 이사 금융소비자학회 이사

해당 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

채준
해당 없음
해당 없음
해당 없음

정지원
해당 없음
해당 없음
해당 없음

이젬마
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 채준]

1. 전문성 본 후보자는 경영학(Finance 전공) 박사학위 취득 후 다년간 경영대학(재무관리) 교수로활동하며 금융, 경제 분야의 전문성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회 내 각 분야의 전문가들과 함께 회사가 이뤄야 하는 미션과 비전을 실현하는 데 기여하고자 합니다. 2. 독립성 본 후보자는 유안타증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 투명하고독립적으로 직무를 수행할 수 있다고 판단합니다. 경영진의 경영활동 기준·절차·방식 등에 문제가 있는 경우 이를 지적하고 시정 요구함으로써 합리적 경영판단이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

또한, 이사 또는 사외이사의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우 즉각 이사회 지원부서에 통지하여 유안타증권의 사외이사로서의 독립적 직무수행에 영향이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 직무를 수행하고 의사결정을 하는데 있어 아래와 같은 기업가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 건전한 책임경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한, 선관주의와 충실의무, 보고, 감시, 상호 업무집행 감시, 자기거래 금지, 기업비밀 준수 등을 엄수할 것 입니다.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 정지원]

1. 전문성 본 후보자는 한국증권금융 사장, 한국거래소 이사장, 손해보험협회 회장 등 다양한 분야에서의 경험을 통해 금융 전문가의 역량을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회 내 각분야의 전문가들과 함께 회사가 이뤄야 하는 미션과 비전을 실현하는 데 기여하고자 합니다. 2. 독립성 본 후보자는 유안타증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 투명하고독립적으로 직무를 수행할 수 있다고 판단합니다. 경영진의 경영활동 기준·절차·방식 등에 문제가 있는 경우 이를 지적하고 시정 요구함으로써 합리적 경영판단이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

또한, 이사 또는 사외이사의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우 즉각 이사회 지원부서에 통지하여 유안타증권의 사외이사로서의 독립적 직무수행에 영향이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 직무를 수행하고 의사결정을 하는데 있어 아래와 같은 기업가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 건전한 책임경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한, 선관주의와 충실의무, 보고, 감시, 상호 업무집행 감시, 자기거래 금지, 기업비밀 준수 등을 엄수할 것 입니다.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 이젬마]

1. 전문성 본 후보자는 경영학(Finance 전공) 박사학위 취득 후 다년간 경희대학교 국제대학 교수로 활동하며 재무, 회계 분야의 전문성을 갖추고 있습니다. 이를 바탕으로 이사회 내 각 분야의 전문가들과 함께 회사가 이뤄야 하는 미션과 비전을 실현하는 데 기여하고자 합니다.
2. 독립성 본 후보자는 유안타증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 투명하고독립적으로 직무를 수행할 수 있다고 판단합니다. 경영진의 경영활동 기준·절차·방식 등에 문제가 있는 경우 이를 지적하고 시정 요구함으로써 합리적 경영판단이 이루어질 수 있도록 하겠습니다.

또한, 이사 또는 사외이사의 결격사유에 준하는 사유가 발생하는 경우 즉각 이사회 지원부서에 통지하여 유안타증권의 사외이사로서의 독립적 직무수행에 영향이 없도록 하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 직무를 수행하고 의사결정을 하는데 있어 아래와 같은 기업가치 제고에 노력하겠습니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 건전한 책임경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다하겠습니다. 또한, 선관주의와 충실의무, 보고, 감시, 상호 업무집행 감시, 자기거래 금지, 기업비밀 준수 등을 엄수할 것 입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 채준]경영학(Finance 전공) 박사학위 취득 후 다년간 경영대학(재무관리) 교수로 활동하였고, 이러한 경력을 바탕으로 금융ㆍ경제 분야의 전문가 역량을 충분히 갖추었다고 판단함.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 정지원]행정고시 27회 합격 후 재무부, 재정경제원, 금융위원회 등에 근무하고, 이후 한국증권금융 사장, 한국거래소 이사장, 손해보험협회 회장 등을 역임함. 이러한 경력을 바탕으로 금융ㆍ경제 분야의 전문가 역량을 충분히 갖추었다고 판단함.

[감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 이젬마]경영학(Finance 전공) 박사학위 취득 후 미국 알라바마주립대 및 시튼홀대학 재무학과 교수로 다년간 종사하였으며, 현재 경희대학교 국제대학 교수로 재직 중임. 이러한 경력을 바탕으로 재무ㆍ회계 분야의 전문가 역량을 충분히 갖추었다고 판단함.

확인서

채준

정지원

이젬마

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
16.8억원

최고한도액
50억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026.03.12
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 홈페이지 주소 : http://www.yuantakorea.com- 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 주주총회에서 부결/수정이 발생할 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시 시스템에 공시 예정입니다.

※ 참고사항

▶ 주주총회 집중일 개최 사유
- 해당 사항 없음.