에스앤디 — 의결권대리행사권유참고서류 (20260305)
제출인: 에스앤디

의결권대리행사권유참고서류
6.0
(주)에스앤디

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2026 년 3 월 5 일

권 유 자:
성 명: (주)에스앤디주 소: 충청북도 청주시 오송읍 오송생명4로 163전화번호: 043-710-8000

작 성 자:
성 명: 이 전 영부서 및 직위: 경영지원부 / 부장전화번호: 043-710-8004

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)에스앤디
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2026년 03월 05일
라. 주주총회일
2026년 03월 24일

마. 권유 시작일
2026년 03월 10일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위함

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 기타주주총회의목적사항

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)에스앤디
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

여경목
최대주주
보통주
962,641
33.28
최대주주
-

김복남
특수관계인
보통주
150,000
5.19
-
-

여상완
특수관계인
보통주
156,940
5.43
임원
-

권상오
특수관계인
보통주
7,800
0.27
임원
-

계
-
1,277,381
44.16
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

이전영
보통주
5
직원
직원
-

조혜원
보통주
0
직원
직원
-

여상윤
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 03월 05일
2026년 03월 10일
2026년 03월 24일
2026년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2025년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 일부

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위함

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)에스앤디 회사 홈페이지
http://www.isnd.co.kr/
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로, 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처 ㆍ주 소 : 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명4로 163 (주)에스앤디 경영지원본부 주주총회 담당자 앞(우편번호 28156) . 이메일 : snd@isnd.co.kr- 접수 기간 : 2026년 3월 10일 ~ 3월 24일 제28기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2026년 3월 24일 오전 10 시

장 소
충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 오송생명4로 1632층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

해당사항 없음

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 식품에 기능을 부여하는 일반기능식품소재 및 건강기능식품소재를 생산, 판매하고 있으며, 생활용품 및 화장품에 이용되는 천연물 소재의 연구, 개발로 사업영역을 다각화 하고 있습니다. 2013년 06월 오송생명과학단지로의 이전을 계기로 새로운 도약을 시작하였으며, 식품GMP, ISO, HACCP, HALAL, PSM 등 각 인증기준에 의해 위생적으로 설계된 설비를 바탕으로 기능성식품소재의 연구개발 및 생산 판매를 하고 있습니다. 회사의 주요 사업분야는 일반기능식품소재와 건강기능식품소재 입니다.

(1) 일반기능식품 소재

일반기능식품소재는 식품용 원료로부터 추출, 분해, 여과, 농축, 건조 등의 과정을 통해 제조된 소재를 라면, 제과 및 스낵 등 완제품 제조용 원료에 적용되는 제품을 뜻하며, 주요 제품으로는 그릴농축액류, 치즈분말류, 매운맛베이스분말류 등을 제조, 판매하고 있습니다.

(2) 건강기능식품 소재
건강기능식품소재는 천연물의 원료로부터 추출, 정제, 분리하는 과정을 통해 인체의 건강증진 또는 보건 용도에 유용한 기능성 성분을 분리하여 제조한 제품을 뜻하며, 주요 제품으로는 수면보조제 소재로 사용되는 미강주정추출물과 감태추출물, 고시형 건강기능식품인 키토산/키토올리고당 분말 등이 여기에 속합니다.

사업분야

제 품

개발 및 사업화 현황

일반기능식품소재

천연 및 혼합 조제조미료

국내 및 수출용 완제품에 적용

HACCP, HALAL 등 제조관련 인증 획득

기타식품 첨가물

한국적 매운맛을 구현한 소재

건강기능식품소재

감태추출물

미강주정추출물

수면관련 개별인정 획득 원료

감국감태추출복합물
호흡기 질환 개선 개별인정 획득 원료

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

- 재무상태표

재 무 상 태 표

제 28 기 2025년 12월 31일 현재

제 27 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 에스앤디
(단위: 원)

과 목
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

76,724,221,279

74,313,203,613

현금및현금성자산
26,546,619,739

21,888,446,266

단기금융상품
15,564,043,440

15,450,000,000

매출채권및기타채권
16,466,729,528

23,712,554,471

기타유동자산
23,334,404

11,467,738

재고자산
18,123,494,168

13,250,735,138

Ⅱ. 비유동자산

32,178,121,807

18,697,491,345

장기금융상품
18,232,590

224,079,800

기타채권
581,739,028

644,094,174

기타비유동자산
11,682,800

20,935,100

유형자산
30,192,108,594

16,368,422,569

사용권자산
190,717,654

282,026,241

무형자산
1,086,317,355

1,115,007,559

이연법인세자산
97,323,786

42,925,902

자 산 총 계

108,902,343,086

93,010,694,958

부 채

Ⅰ. 유동부채

22,292,568,536

24,693,901,135

매입채무및기타채무
19,198,935,529

21,025,550,924

유동리스부채
93,848,669

178,485,124

기타유동부채
1,435,942,907

953,781,843

당기법인세부채
1,563,841,431

2,536,083,244

Ⅱ. 비유동부채

370,211,916

261,679,124

장기매입채무및기타채무
111,750,726

101,750,726

비유동리스부채
84,698,105

69,720,886

순확정급여부채
82,842,942

11,432,913

종업원급여부채
90,920,143

78,774,599

부 채 총 계

22,662,780,452

24,955,580,259

자 본

Ⅰ.자본금
2,029,710,000

2,029,710,000

Ⅱ.자본잉여금
28,569,044,400

28,569,044,400

Ⅲ.이익잉여금
55,640,808,234

37,456,360,299

자 본 총 계

86,239,562,634

68,055,114,699

부 채 와 자 본 총 계

108,902,343,086

93,010,694,958

- 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 28 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 27 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 에스앤디
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

I.매출액
150,937,281,130
116,139,400,246

II.매출원가
118,390,507,350
88,037,095,402

III.매출총이익
32,546,773,780
28,102,304,844

IV.판매비와관리비
9,540,418,968
7,986,496,067

V.영업이익
23,006,354,812
20,115,808,777

기타수익
73,202,070
13,267,197

기타비용
55,918,173
62,353,000

금융수익
693,241,450
662,578,220

금융비용
16,082,190
15,503,320

VI.법인세비용차감전이익
23,700,797,969
20,713,797,874

VII.법인세비용
3,092,904,708
3,682,789,239

VIII.당기순이익
20,607,893,261
17,031,008,635

IX.기타포괄손익
(109,242,126)
(248,323,400)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(109,242,126)
(248,323,400)

확정급여제도의 재측정요소
(109,242,126)
(248,323,400)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
-
-

X.총포괄손익
20,498,651,135
16,782,685,235

XI.주당이익

기본주당이익
7,124
5,256

희석주당이익
7,124
5,256

자 본 변 동 표

제 28 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 27 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 에스앤디
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2024.1.1(전기초)
2,029,710,000
28,569,044,400
-
58,018,607,304
88,617,361,704

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
17,031,008,635
17,031,008,635

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(248,323,400)
(248,323,400)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(2,029,710,000)
(2,029,710,000)

자기주식의 취득

(35,315,222,240)
-
(35,315,222,240)

자기주식의 소각
-
-
35,315,222,240
(35,315,222,240)
-

2024.12.31(전기말)
2,029,710,000
28,569,044,400
-
37,456,360,299
68,055,114,699

2025.1.1(당기초)
2,029,710,000
28,569,044,400
-
37,456,360,299
68,055,114,699

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
20,607,893,261
20,607,893,261

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(109,242,126)
(109,242,126)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

연차배당
-
-
-
(2,314,203,200)
(2,314,203,200)

2025.12.31(당기말)
2,029,710,000
28,569,044,400
-
55,640,808,234
86,239,562,634

현 금 흐 름 표

제 28 기 2025년 1월 1일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 27 기 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 에스앤디
(단위 : 원)

과 목
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

22,777,571,953

14,965,542,382

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
26,148,922,139

16,760,979,222

(1) 당기순이익
20,607,893,261

17,031,008,635

(2) 현금의 유출입이 없는 비용수익의 가감
5,768,508,494

5,259,338,546

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(227,479,616)

(5,529,367,959)

2. 이자의 수취
701,903,703

903,002,051

3. 배당금의 수취
-

-

4. 법인세의 납부
(4,073,253,889)

(2,698,438,891)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,614,179,222)

26,466,866,908

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
16,039,802,537

50,480,677,818

단기금융상품의 감소
15,450,000,000

50,450,000,000

장기금융상품의 처분
223,442,810

-

보증금의 감소
328,937,000

29,400,000

유형자산의 처분
37,422,727

1,277,818

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(31,653,981,759)

(24,013,810,910)

단기금융상품의 증가
15,564,043,440

20,450,000,000

장기금융상품의 취득
24,850,527

-

보증금의 증가
255,000,000

349,600,000

유형자산의 취득
15,610,087,792

3,112,760,910

무형자산의 취득
200,000,000

101,450,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,505,219,258)

(37,539,628,403)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

정부보조금의 수령
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,505,219,258)

(37,539,628,403)

리스부채의 상환
191,016,058

194,696,163

자기주식의 취득
-

35,315,222,240

배당금의 지급
2,314,203,200

2,029,710,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

4,658,173,473

3,892,780,887

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

21,888,446,266

17,995,665,379

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

26,546,619,739

21,888,446,266

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서 (안)>

제 28 기 (2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지(처분예정일 2026년 3월 24일))

제 27 기 (2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지(처분확정일 2025년 3월 20일))

주식회사 에스앤디
( 단위 : 원 )

구 분
제 28(당) 기
제 27(전) 기

I. 미처분이익잉여금

54,857,595,474

36,904,567,859

전기이월이익잉여금
34,358,944,339

55,437,104,864

자기주식소각
-

(35,315,222,240)

확정급여제도의 재측정요소
(109,242,126)

(248,323,400)

당기순이익
20,607,893,261

17,031,008,635

II. 이익잉여금 처분액

5,695,832,626

2,545,623,520

이익준비금
517,802,966

231,420,320

현금배당
5,178,029,660

2,314,203,200

III. 차기이월미처분이익잉여금

49,161,762,848

34,358,944,339

※ 제27기 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 24일 개최될 제28기 정기주주총회에서 처분이 확정될 예정이며, 제27기는 2025년 3월 20일에 처분확정된 이익잉여금처분계산서 입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제28기(2025년)
제27기(2024년)

현금배당액
5,178,029,660
2,314,203,200

당기순이익(손실)
20,607,893,261
17,031,008,635

배 당 성 향
25.13%
13.59%

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제13조(이익의 소각)
제13조(주식의 소각)
※ 오타 수정

(신설)
제16조의 2(주주명부의 작성, 비치)① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자 명세를 통지 받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성,비치 해야 한다.② 회사는 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.
※ 주식,사채 등의 전자등록의 관한 법률 제37조(소유자명세)에 의거한 추가

제21조(소집권자)② 대표이사의 유고 시에는 정관 제38조(이사의 직무)의 규정을 준용한다.
제21조(소집권자)② 대표이사의 유고 시에는 정관 제35조(이사의 직무)의 규정을 준용한다.
※ 오타 수정

제23조(소집자) ① 생략(신설)
제23조(소집지와 개최방식) ① (현행과 동일)② 회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수있는 방식의 총회를 개최할 수 있다.
※개정(전자주주총회 방식)상법 제542조의14,제542조의15 개정으로 변경

제29조(의결권의 대리행사) ① 생략② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.
제29조(의결권의 대리행사) ① (현행과 동일)② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다.
※개정 상법 제368조 개정으로 변경

제30조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
제30조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.
※표준정관에 일치 수정

제32조(이사의 수)이 회사의 이사는 3명 이상으로 한다.
제32조(이사의 수)이 회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 독립이사는 이사총수의 3분의 1 이상으로 하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니한다.
※개정 상법 542조의8 제3항 개정으로 변경

제35조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
제35조(이사의 직무) 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제36조(이사의 의무)① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.(신설)② 이사는 선량한 관리자의 주의로 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.③ 이사 등 임직원은 재임 기간 동안 지득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용할 수 있게 하여서는 아니된다.④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
제36조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고,전체 주주의 이익을 공평하게 대우하여야 한다.③ 이사는 선량한 관리자의 주의로 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.④ 이사등 임직원은 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 기업비밀을 이용하거나 제3자로 하여금 이용 할 수 있게 하여서는 아니된다.⑤ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다.
※개정 상법 제382조의3 개정으로 변경

제37조(이사의 보수와 퇴직금)①~③ 생략④ 사용인을 겸한 이사의 사용인에 대한 보수에 관련하여 주주총회의 결의로 이를 정한다.
제37조(이사의 보수와 퇴직금)①~③ (현행과 동일)(삭제)

(신설)
제37조2(이사의 책임감경) 상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(독립이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
※개정상법 제400조 개정으로 변경

제38조(이사회의 구성과 소집)①~④ 생략⑤ 이사회 구성 중 과반수는 특수관계인(금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제3조 제1항 1호 가목~사목)에 해당하지 아니하는 자로 구성한다.
제38조(이사회의 구성과 소집)①~④ (현행과 동일)(삭제)

제44조(감사의 수)회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다.
제44조(감사의 수)회사는 1인 이상의 감사를 둘 수 있다. 상법제542조의10의 의거하여 자산총액 1,000억 이상인 경우 그 중 1명 이상은 상근으로 한다.
※상법 제542조의 10 으로 변경

제51조(재무제표 등의 작성 등)①,④,⑤ 생략② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출 하여야 한다.③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.
제51조(재무제표 등의 작성 등)①,④,⑤ (현행과 동일)② 대표이사는 정기주주총회 회일 또는 사업보고서 제출기한의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.③ 감사는 정기주주총회일 또는 사업보고서 제출기한의 1주 전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명(2명)

실제 지급된 보수총액
920,199,998

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
30,000,000

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

임원 퇴직금 규정 개정의 건

나. 의안의 요지

현행
개정(안)
변경목적

제4조(계산방법)① 퇴직금의 계산은 퇴직 당시의 3개월 월평균 급여와 1년분 상여금을 12개월로 나누어 합한 금액에 근속연수와 지급율을 곱한 금액으로 한다. 이 때 적용하는 지급율 및 최초 적용시기는 아래와 같다.(신설)② 근속년수의 계산은 다음의 기준에 따른다.1. 재임기간은 선임일자로부터 실 근무 종료일까지로 한다.2. 재임기간이 1년 미만이라도 월 할 계산한다.3. 임원이 중임하였을 때는 최초 선임기간부터 퇴임시까지의 기간을 통산한다.(신설)(신설)(신설)(신설)

제4조(계산방법)① 퇴직금의 계산은 퇴직 당시의 3개월 월평균 급여에 근속연수와 지급율을 곱한 금액으로 한다. 이 때 적용하는 지급율 및 최초 적용시기는 아래와 같다.② 지급율 최초 적용시기 이전의 퇴직금 지급 대상인 경우는 모두 1배수 적용하며, 상근감사는 이사의 배수를 적용한다.③ 근속년수의 계산은 다음의 기준에 따른다.가. 각 직위의 재임기간은 선임일자로부터 실 근무 종료일까지로 한다.(삭제)(삭제)

나. 지급율 배수 적용기준은 각각의 직위별 근속기간으로 구분하여 해당직위의 배수를 적용한다.다. 퇴직금 계산 기초인 3개월 월평균 급여 산정은 각 직위별로 최종 승진일 이전의 해당직위 최근 3개월 월평균 급여로 정한다.라. 퇴직금의 계산 예시 (A전무의 사례)
(단위:백만원)

직위
재직기간
최종승진일 이전 3개월 월 평균급여
계산근거
각 직위별 퇴직금

이사
2020년~2022년
6
1.5배수×3년×6
27

상무
2023년~2024년
8
1.5배수×2년×8
24

전무
2025년~2026년
10
2.0배수×2년×10
40

퇴직금합계
91

④ 본규정에서 정한 임원 퇴직금은 주주총회에서 승인한 임원보수한도에는 포함하지 아니한다.

※ 퇴직금 계산방법 구체화 및 수정