롯데지주 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20260304)
제출인: 롯데지주

증권신고서(채무증권)
6.2
롯데지주(주)

정 정 신 고 (보고)

2026년 03월 04일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 02월 20일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 02월 20일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2026년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

2026년 02월 26일
[발행조건확정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정

2026년 03월 04일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
자진 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 자진 기재정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 초록색
으로 표기했습니다.

※ [요약정보 - 1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.※ 투자위험요소 추가로 인한 목차 순번 변경은 본문에 반영하고, 정오표 상에는 별도로 기재하지 않았습니다.

III. 투자위험요소 2. 회사위험바. 인수 합병 등에 관한 위험
아니오
자진 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

III. 투자위험요소 2. 회사위험사. 우발채무 및 제재에 관한 위험
아니오
자진 기재정정
-
(주2) 추가 기재

III. 투자위험요소 3. 기타위험나. 사채관리계약 관련 사항
아니오
자진 기재정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

(주1) 정정 전

[인수 합병 등에 관한 위험]

바. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며,
당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료
하였습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)을 설립하였으나, 헬스케어 시장 환경과 롯데그룹의 사업방향성에 따라 2025년 04월 01일 동사를 청산
했습니다. 한편,
2022년 05월 13일 당사는 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)를 설립하였습니다.
이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다. 향후
당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)

한편, 당사는 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.11%에 해당합니다. 관련 공시는 아래와 같습니다
.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시) (2022-06-09)

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-13

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자 : -자본금(원) : -회사와 관계 : -발행주식총수(주):-
대표자 : 이원직자본금(원) : 1,000,000,000회사와 관계 : 계열회사발행주식총수(주) : 200,000

2. 취득내역
취득주식수(주) : -
취득주식수(주) : 160,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주) : -지분비율(%) : -
소유주식수(주) : 160,000지분비율(%) : 80.0

6. 취득예정일자
-
2022.06.07.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수㈜, 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

이후 당사는 2023년 03월 31일과 2024년 06월 24일 이사회 결의를 통해 총 2,900억원(각각 1,700억원, 1,200억원) 규모의 롯데바이오로직스(주)의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 또한, 2025년 03월 26일 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하여 약 1,680억원을 추가 출자하였습니다. 출자 이후 롯데바이오로직스(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 종전과 동일한 80%로 유지되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[특수관계인에 대한 출자 (2023-03-31)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.3.31.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,615,200주

다. 출자금액
169,988

라. 출자상대방 총출자액
348,868

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.3.31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데바이오로직스㈜의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 '롯데바이오로직스㈜의 유상증자 결정'에 롯데지주㈜가 참여하는 것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액169,988백만원을 아래와 같이 4차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 4월 10일) * 2차 (2023년 6월 8일) * 3차 (2023년 8월 10일) * 4차 (2023년 12월 7일)3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인에 대한 출자(2024-06-24)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.6.24.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 1,846,800주

다. 출자금액
120,042

라. 출자상대방 총출자액
468,910

3. 출자목적
롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2024.6.24.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 자회사인 롯데바이오로직스(주)의 국내 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설 자금조달을 위한 '롯데바이오로직스(주)의 유상증자 결정'에 롯데지주(주)가 참여하는것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 120,042백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2024년 7월 9일) * 2차 (2024년 8월 20일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스(주)의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인에 대한 출자(2025-03-26)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2025.03.26.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,584,800주

다. 출자금액
168,012

라. 출자상대방 총출자액
636,922

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2025.03.26.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 롯데지주㈜가 롯데바이오로직스㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 168,012백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2025년 4월 07일) * 2차 (2025년 5월 12일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사는 2024년 05월 07일과 2024년 09월 27일 이사회 결의를 통해 총 1,395억원 규모의 롯데자산개발(주)의 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다.이는 롯데자산개발(주)의 재무구조 개선 등을 위한 증자였으며, 금번 출자 이후 롯데자산개발(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 89.4%로 종전과 동일하게 유지되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[특수관계인에 대한 출자(2024-05-07)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.5.7.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2024.5.10.

나. 출자목적물
보통주 1,139,545,246주

다. 출자금액
113,955

라. 출자상대방 총출자액
323,032

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.5.7.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 롯데자산개발(주) 주주배정 유상 증자 참여 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일입니다.3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 직전 출자금액과 금번 출자 금액을 합산한 금액이며, 직전 출자 이전에 분할, 합병 등으로 취득한 지분의 평가금액은 기재하지 않았습니다.
(2021.09.02. 특수관계인에 대한 출자 공시 참조)4. 상기 내용과 일정은 롯데자산개발(주) 유상증자 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.5.
출자 일정, 출자액의 10% 이내 변경 등 본 건 출자에 관한 세부 사항의 결정 및 이행은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시일
-

[특수관계인에 대한 출자(2024-09-27)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2024.09.27.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 255,626,800주

다. 출자금액
25,563

라. 출자상대방 총출자액
348,595

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.9.27.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜가 롯데자산개발㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 25,563백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. *1차 2024년 11월 4일 *2차 2025년 2월 27일3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데자산개발㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(주1) 정정 후

[인수 합병 등에 관한 위험]

바. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며,
당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료
하였습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)을 설립하였으나, 헬스케어 시장 환경과 롯데그룹의 사업방향성에 따라 2025년 04월 01일 동사를 청산
했습니다. 한편,
2022년 05월 13일 당사는 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)를 설립하였
고, 유상증자 참여 등을 통해 신사업 추진을 위한 재원을 마련하고 있습니다(증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 롯데바이오로직스(주) 지분율은 60.74%임). 향후 당사의 롯데바이오로직스(주) 추가 출자 계획은 현재 확정된 바 없으나, 관련 주주구성 및 자금소요, 주주사별 가용 재원 등을 관련 주주구성 및 자금소요 등을 면밀히 검토, 논의하여 확정되는대로 공시를 통해 안내드릴 계획입니다.
이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다. 향후
당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)

한편, 당사는 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.11%에 해당합니다. 관련 공시는 아래와 같습니다
.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시) (2022-06-09)

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-13

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자 : -자본금(원) : -회사와 관계 : -발행주식총수(주):-
대표자 : 이원직자본금(원) : 1,000,000,000회사와 관계 : 계열회사발행주식총수(주) : 200,000

2. 취득내역
취득주식수(주) : -
취득주식수(주) : 160,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주) : -지분비율(%) : -
소유주식수(주) : 160,000지분비율(%) : 80.0

6. 취득예정일자
-
2022.06.07.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수㈜, 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

이후 당사는 2023년 03월 31일과 2024년 06월 24일 이사회 결의를 통해 총 2,900억원(각각 1,700억원, 1,200억원) 규모의 롯데바이오로직스(주)의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 또한, 2025년 03월 26일 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하여 약 1,680억원을 추가 출자하였습니다. 출자 이후 롯데바이오로직스(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 종전과 동일한 80%로 유지되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[특수관계인에 대한 출자 (2023-03-31)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.3.31.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,615,200주

다. 출자금액
169,988

라. 출자상대방 총출자액
348,868

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.3.31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데바이오로직스㈜의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 '롯데바이오로직스㈜의 유상증자 결정'에 롯데지주㈜가 참여하는 것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액169,988백만원을 아래와 같이 4차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 4월 10일) * 2차 (2023년 6월 8일) * 3차 (2023년 8월 10일) * 4차 (2023년 12월 7일)3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인에 대한 출자(2024-06-24)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.6.24.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 1,846,800주

다. 출자금액
120,042

라. 출자상대방 총출자액
468,910

3. 출자목적
롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2024.6.24.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 자회사인 롯데바이오로직스(주)의 국내 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설 자금조달을 위한 '롯데바이오로직스(주)의 유상증자 결정'에 롯데지주(주)가 참여하는것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 120,042백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2024년 7월 9일) * 2차 (2024년 8월 20일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스(주)의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인에 대한 출자(2025-03-26)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2025.03.26.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,584,800주

다. 출자금액
168,012

라. 출자상대방 총출자액
636,922

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2025.03.26.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 롯데지주㈜가 롯데바이오로직스㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 168,012백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2025년 4월 07일) * 2차 (2025년 5월 12일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

이후 2025년 12월 09일 롯데바이오로직스(주)는 이사회 결의를 통해 약 2,772억원 규모의 주주배정 유상증자 결의를 진행하였고, 2025년 12월 26일자 이사회에서 주주배정 유상증자 청약 결과 발생한 실권주의 재배정에 관하여 결의하였습니다. 주주배정 유상증자 청약 결과 발생한 실권주로 신주의 수와 자금조달액이 변경되었으며, 실권주 3,180,324주 중 3,076,890주는 (주)호텔롯데에 배정, 103,434주는 미발행 처리하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[정정][유상증자 결정(2025-12-26)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데바이오로직스(주)
공시일자
2025.12.26
관련법규
공정거래법

1. 신주의 종류와 수
보통주 (주)
3,874,778

우선주 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주 (주)
12,257,672

우선주 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
269,990,656,262

운영자금 (원)
-

타법인증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

6. 신주 발행가액
보통주 (원)
69,679

우선주 (원)
-

7. 주당 액면가 대비 할인율 또는 할증율 (%)
1,293.58

8. 신주배정기준일
2025.12.09

9. 1주당 신주배정주식수 (주)
0.3245487

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2025.12.10

종료일
2025.12.24

12. 납입일
2025.12.26

13. 실권주 처리계획
구주주 청약 결과 발생하는 실권주 및 단주는 당사 정관 제8조 제4항에 따라 이사회 결의에 의해 처리함

14. 신주의 배당기산일
2025.01.01

15. 신주권교부예정일
-

16. 이사회결의일(결정일)
2025.12.09

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

17. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
비상장법인의 주주배정 유상증자로 해당사항 없음

18. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설을 위한 자금조달 목적임.- 상기 '6.신주 발행가액'은 2025년 11월 말 기준으로 외부평가기관의 평가에 따라 산정한 가액임.- 상기 '8. 신주배정기준일', '11. 청약예정일 - 구주주 - 시작일 및 종료일', '12. 납입일'등 해당 세부일정은 변동될 수 있음.- 상기 '15. 신주권교부예정일'은 당사가 주권을 발행하지 않아 별도 기재하지 않음.- 상기 '16. 이사회결의일'은 당사의 주주배정 유상증자를 위한 이사회 결의일이며, 당사는 2025년 12월 26일자 이사회에서 청약 결과 발생한 실권주의 재배정에 관하여 결의하였음.- 주주배정 유상증자 청약 결과 발생한 실권주로 신주의 수와 자금조달액이 변경되었으며, 실권주 3,180,324주는 2025년 12월 26일 당사 이사회 결의를 통하여 3,076,890주는 (주)호텔롯데에 배정, 103,434주는 미발행 처리함.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데바이오로직스(주)의 2025년 12월 26일 이사회 결의에 따라, (주)호텔롯데가 약 2,144억 출자를 통해 롯데바이오로직스(주)의 신규 주주가 되었으며, 당사의 롯데바이오로직스 지분율은 79.94%에서 60.74%로 변동되었습니다. 관련 최대주주 등의 주식보유 변동 공시는 아래와 같습니다.

향후 당사의 롯데바이오로직스(주) 추가 출자 계획은 현재 확정된 바 없으나, 관련 주주구성 및 자금소요, 주주사별 가용 재원 등을 면밀히 검토, 논의하여 확정되는대로 공시를 통해 안내드릴 계획입니다.

[최대주주등의주식보유변동(2025-12-29)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데바이오로직스(주)
공시일자
2025.12.29
관련법규
공정거래법

(단위: 주, %, 천원)

구분
주주명
동일인과의관계
변동내역
취득/처분

변동일
주식의종류(보통주/우선주)
변동 전
증감
변동 후

주식수
지분율(A)
주식수
지분율(B=C-A)
주식수
지분율(C)
금액
단가

동일인및동일인관련자
롯데지주(주)
계열회사(국내)
2025.12.27
보통주
9,798,800
79.94
-
-19.20
9,798,800
60.74
-
-

(주)롯데홀딩스
계열회사(국외)
2025.12.27
보통주
2,449,700
19.99
795,047
0.12
3,244,747
20.11
55,398,080
70

(주)호텔롯데
계열회사(국내)
2025.12.27
보통주
-
0.00
3,076,890
19.07
3,076,890
19.07
214,394,618
70

소계(A)
-
보통주
12,248,500
99.93
3,871,937
0.00
16,120,437
99.93
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

합 계
12,248,500
99.93
3,871,937
0.00
16,120,437
99.93

기타 소계(C)
2025.12.27
보통주
9,172
0.07
2,841
0.00
12,013
0.07
197,958
70

우선주
-
-
-
-
-
-

합 계
9,172
0.07
2,841
0.00
12,013
0.07

전체 합계(A+B+C)
-
보통주
12,257,672
100.00
3,874,778
0.00
16,132,450
100.00
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

합 계
12,257,672
100.00
3,874,778
0.00
16,132,450
100.00

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사는 2024년 05월 07일과 2024년 09월 27일 이사회 결의를 통해 총 1,395억원 규모의 롯데자산개발(주)의 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다.이는 롯데자산개발(주)의 재무구조 개선 등을 위한 증자였으며, 금번 출자 이후 롯데자산개발(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 89.4%로 종전과 동일하게 유지되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[특수관계인에 대한 출자(2024-05-07)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.5.7.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2024.5.10.

나. 출자목적물
보통주 1,139,545,246주

다. 출자금액
113,955

라. 출자상대방 총출자액
323,032

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.5.7.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 롯데자산개발(주) 주주배정 유상 증자 참여 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일입니다.3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 직전 출자금액과 금번 출자 금액을 합산한 금액이며, 직전 출자 이전에 분할, 합병 등으로 취득한 지분의 평가금액은 기재하지 않았습니다.
(2021.09.02. 특수관계인에 대한 출자 공시 참조)4. 상기 내용과 일정은 롯데자산개발(주) 유상증자 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.5.
출자 일정, 출자액의 10% 이내 변경 등 본 건 출자에 관한 세부 사항의 결정 및 이행은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시일
-

[특수관계인에 대한 출자(2024-09-27)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2024.09.27.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 255,626,800주

다. 출자금액
25,563

라. 출자상대방 총출자액
348,595

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.9.27.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜가 롯데자산개발㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 25,563백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. *1차 2024년 11월 4일 *2차 2025년 2월 27일3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데자산개발㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(주2) 추가 기재

[우발채무 및 제재에 관한 위험]

사. 당사 및 당사의 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등은 각종 계약과 관련하여 제공한 어음 및 수표, 계류중인 소송사건 등의 우발채무를 가지고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화될 가능성은 높지 않을 것으로 판단되며, 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 우발채무가 실현될 경우 당사에 일정 부분 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.또한 연결실체와 특수관계자(지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역이 존재합니다. 상기 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역 변동 시 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.한편 당사는 2025. 06. 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)함과 동시에 이를 기초자산으로하는 PRS(주가수익스왑) 계약을 체결하였습니다. PRS 계약은 계약기간 중 기초자산 양수인들의 기초자산 매도 시, 매도금액과 정산기준금액의 차액을 정산하는 내용으로, 기초자산(롯데글로벌로지스(주) 보통주)이 계약가격보다 높은(낮은) 가격으로 매도될 경우 당사가 이에 대한 이익(손실)을 향유(부담)할 수 있는 불확실성이 잔존하기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 당사의 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등은 각종 계약과 관련하여 제공한 어음 및 수표, 계류중인 소송사건 등의 우발채무를 가지고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화될 가능성은 높지 않을 것으로 판단되며, 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 우발채무가 실현될 경우 당사에 일정 부분 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.또한 연결실체와 특수관계자(지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역이 존재합니다. 상기 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역 변동 시 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 당사는 2025. 06. 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)함과 동시에 이를 기초자산으로하는 PRS(주가수익스왑) 계약을 체결하였습니다. PRS 계약은 계약기간 중 기초자산 양수인들의 기초자산 매도 시, 매도금액과 정산기준금액의 차액을 정산하는 내용으로, 기초자산(롯데글로벌로지스(주) 보통주)이 계약가격보다 높은(낮은) 가격으로 매도될 경우 당사가 이에 대한 이익(손실)을 향유(부담)할 수 있는 불확실성이 잔존하기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)](2025.06.02)

1. 발행회사
회사명
롯데글로벌로지스㈜

국적
대한민국
대표자
강병구

자본금(원)
170,860,025,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
34,172,005
주요사업
종합물류서비스

2. 처분내역
처분주식수(주)
6,044,952

처분금액(원)
125,964,709,776

자기자본(원)
9,199,764,345,455

자기자본대비(%)
1.35

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
15,731,750

지분비율(%)
46.04

4. 처분목적
재무구조 개선 및 미래 성장투자 재원 확보

5. 처분예정일자
2025-06-11

6. 이사회결의일(결정일)
2025-06-02

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본건 거래는 롯데글로벌로지스㈜의 주주인 롯데지주㈜(이하 '당사'라 함), ㈜호텔롯데와 엘엘에이치(유)간 사전 약정(이하 '주주간 약정'이라 함)에 근거하여 엘엘에이치(유)가 2025. 5.12. 당사에 풋옵션을 행사한 후, 엘엘에이치(유)와의 협의 등 진행과정에서 주주간 약정에 따라 주식 매수인을 제3자로 지정함에 따라, 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 발행 보통주식 6,044,952주를 제3자(한국투자증권㈜ 및 삼성증권㈜. 이하 '양수인들'이라 함)에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)하는 거래(이하 '본건 거래'라 함)와 관련한 공시에 해당됩니다.2. 상기 1. '발행회사'의 '자본금(원)' 및 '발행주식총수(주)'는 2024년말 기준입니다.3. 상기 2. '처분내역'의 '처분주식수(주)'는 당사가 처분하는 매수인 지위에 따른 매수 대상 주식수 전량(6,044,952주)이며, '처분금액(원)'은 당사가 양수인들에게 매수인 지위를 이전함에 따라 양수인들이 위 주식 취득에 대한 대가로 엘엘에이치(유)에게 지급할 총 인수대금입니다. 이에 따라 양수인들이 엘엘에이치(유)에게 지급하는 인수대금 약 1,260억원만큼 당사의 엘엘에이치에 대한 풋옵션 행사가격 지급 의무가 감액됩니다(당사의 잔존 부담액은 약 1,814억원으로 감액).4. 상기 '5. 처분예정일자'는 풋옵션에 따라 당사가 취득 예정이었던 주식(6,044,952주)과 관련하여 매수인 지위가 양수인들에게 이전되는 일자를 의미합니다.5. 본건 거래는 재무구조 개선 및 미래 성장투자 재원 확보를 위하여 롯데글로벌로지스㈜ 주식의 매수인 지위를 양수인들에게 처분(이전)하는 거래로, 본건 거래와 관련하여 당사는 양수인들과 다음 내용의 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결할 예정입니다. - 기초자산: 롯데글로벌로지스㈜ 발행 보통주식 6,044,952주(한국투자증권 4,798,925주, 삼성증권 1,246,027주) - 계약기간: 최대 3년 - 특이사항: 양수인들(한국투자증권,삼성증권)의 주식매도 시 매도금액과 정산기준금액 차액을 정산6. 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 롯데글로벌로지스㈜의 재무상황으로 당해연도는 2024년, 전년도는 2023년, 전전년도는 2022년 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2025-05-12 타법인주식및출자증권취득결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

* 이하 당사 정기보고서 상 주석사항(III.재무에 관한 사항) 40. 우발부채와 약정사항 - (연결) 발췌

[주가수익스왑 계약에 대한 공시]

(단위 : 백만원)

주가수익스왑계약1
주가수익스왑계약2

거래상대방
한국투자증권
한국투자증권, 삼성증권

계약 금액
18,569
125,965

만기일
2027-12-28
2028-06-12

계약에 대한 설명
연결실체는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기).
2025년 6월 엘엘에이치(유)는 롯데글로벌로지스 주식회사 보유 지분을 연결실체에게 매각할 수 있는 풋옵션을 실행하여, 엘엘에이치(유)와의 주주간약정에 따라 연결실체가 지정한 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사가 해당 지분을 취득하였습니다. 동시에 연결실체는 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사와 롯데글로벌로지스 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 125,965백만원, 기초자산 롯데글로벌로지스 보통주 6,044,952주, 2028년 6월 만기)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바라며, 상기 사항 외 2025년 3분기말 기준 당사(연결실체)의 중요한 소송사건, 우발부채 및 약정사항(자금보충, 담보제공내역 등 포함)은 제2부 발행인에 관한사항「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석 40. 우발부채와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석 34. 우발부채와 약정사항」및 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한사항 등을 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 전

[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후

[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

- 제22-1회 및 제22-2회 주요 의무조항

구분
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경제한

내용
부채비율400% 이하(연결기준)
"자기자본"의200% 이내(연결기준)
"자기자본"의200% 이내(연결기준)
상호출자제한기업집단에서의 제외

※ 참조: 사채관리계약서 내 기한의 이익 상실에 관한 사항 부분 발췌

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항
가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.
(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대한 서면통지를 함으로써 "발행회사"가 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "발행회사"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) "발행회사"가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "발행회사"가 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "발행회사"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 "발행회사"의 "본 사채"의 원리금지급의무 기타 "본 계약"상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "사채관리회사"에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한의 이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 '"본 사채"의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한의 이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한의 이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
"사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

한편, 당사는 2025년 3분기말 기준 잔존 공모사채의 사채관리계약서 상 이행하여야하는 주요 의무를 모두 충족하고 있으며, 주요내용 및 충족여부 세부사항은 다음과 같습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제18-1회 무보증사채
2024.01.25
2026.01.23
115,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-2회 무보증사채
2024.01.25
2027.01.25
155,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-3회 무보증사채
2024.01.25
2029.01.25
30,000
2024.01.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('25년 3분기 기준 156.1%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

투자자께서는 금융감독원 전자공시시스템에 공시되는 당사의 정기보고서 및 이행상황보고서를 게시할 의무가 있는 사채관리회사의 홈페이지를 통해 사채관리계약 이행여부 모니터링이 가능하오니 이 점 함께 참조하여주시기 바랍니다.금융감독원 전자공시시스템: https://dart.fss.or.kr한국증권금융: https://www.ksfc.co.kr:4443/main.do한국예탁결제원: https://www.ksd.or.kr/ko/

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서260304

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 02월 20일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2026년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

2026년 02월 26일
[발행조건확정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정

2026년 03월 04일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
자진 기재정정

금융위원회 귀중
2026년 02월 20일

회 사 명 :
롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :
고 정 욱

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화)02-750-7114

(홈페이지) https://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)법무팀장(상무) (성 명)이 영 노

(전 화)02-750-7312

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데지주㈜ 제22-1회 무기명식 이권부 무보증사채롯데지주㈜ 제22-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
225,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300

키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 96

한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88

KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108

삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343

미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26

유안타증권(주) →
서울특별시 영등포구 국제금융로 39

(주)우리투자증권 →
서울특별시
영등포구 의사당대로 96

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서260220

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험[지주회사 특성에 따른 위험]
가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향
을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려
하시기 바랍니다.
[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]
나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다.
'
독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]
다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다. 2025년 11월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 GDP 성장률은 2025년 1.0%, 2026년 1.8% 및 2027년 1.9% 수준을 나타낼 것으로 전망
됩니다. 구체적으로는,

국내경제는 소비 회복세가 지속되고 건설 부진이 완화되며 내수 중심으로 성장세가 확대될 것으로 전망
하였습니다. 글로벌 경제는 미국과 주요국간 무역합의 진전으로 통상여건이 개선된 가운데 글로벌 AI 투자 호조 등으로 향후 성장세를 뒷받침할 전망입니다. 그럼에도 세계교역은 미국 관세 정책으로 인한 불확실성이 확대됨에 따라 증가세가 둔화될 전망이며, AI 과잉투자 및 주요국 재정 우려, 비IT부문 부진 심화 등의 하방리스크가 공존하고 있습니다.

2026년 1분기 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면,
종합적으로 전 분기 대비 하락한 79를 기록했습니다. 업태별로는 백화점을 제외한 온라인쇼핑(87→82), 슈퍼마켓(83→67), 편의점(83→65), 대형마트(81→64) 모두 전분기 대비 하락하며 부정적 전망이 증가하였습니다. 이처럼 상기 내용을 포함한

국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]
라.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재
합니다.
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으며, 이에 따라 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용
할
수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]
마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다. 2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로
영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화
되었으며, 이후 해당 규제의 일몰 기한은 여러 차례 연장되었습니다. 또한,

2025년 11월 유통산업발전법에 포함된 대형마트 및 기업형슈퍼마켓(SSM)에 대한 영업규제 유효기간을 2029년 11월까지 연장하는 일부개정법률안이 국회에서 가결됨에 따라, 관련 규제는 당분간 유지될 예정
입니다. 다만, 최근 유통환경이 온라인 중심으로 빠르게 변화함에 따라, 대형마트에만 온라인 배송 제한을 적용하는 현행 규제에 대해 형평성 차원에서의 개선요구가 지속되며, 정부는 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약'을 체결하였습니다. 이와 같이
정부 및 지자체 차원의 상생협약과 규제 완화 논의가 '유통산업발전법' 개정 및 시행으로 이어질 경우, 의무휴업일 변경에 따른 실적 개선과 함께 온라인 배송 활성화 등으로 동사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단
됩니다. 다만 이러한 제도 개선 사항이 아직 법률로 공포된 것이 아니며,
실제 도입까지는 시간이 소요되거나 정책 방향에 따라 변경될 수 있어 그 효과와 시점에 대한 불확실성이 존재
합니다. 한편,
2026년 최저임금은 시간당 10,320원으로 전년(10,030원) 대비 290원(2.9%) 증가
하였습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 동사의 수익성에 부정적인 영향
을
줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 2025년 12월 11일 가맹점사업자단체의 대표성을 제도적으로 인정하고 가맹본부의 협의 의무를 강화하는 내용을 포함한 가맹사업법 일부개정안이 국회 본회의를 통과하였습니다. 향후 동 개정 법령이 시행될 경우, 가맹점사업자 및 가맹지역본부와의 협의 부담이 확대되고 거래조건 조정 요구가 증가하는 등 동사의 가맹사업 운영 전반에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.
이와 같이 가맹사업 관련 법령이 가맹점사업자의 권익을 강화하는 방향으로 개정되거나 향후 집행 강도가 더욱 강화될 경우, 동사의 가맹사업 관리 체계, 수익성 및 전반적인 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로

투자자께서는 이러한 규제 환경 변화에 유의하시기 바랍니다.■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)[원유 가격변동에 따른 수익성 변화 관련 위험]
바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다. 2025년 1월 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재에 따른 변동성 확대로 WTI유는 상승하기 시작하였습니다. 이후 2025년 하반기 글로벌 경기 둔화에 따른 수요 위축 우려와 비OPEC 국가들의 생산량 증가가 맞물리며 다시 70달러 초중반 사이를 유지했으며,
2026년 1월 3일 미국이 베네수엘라 대규모 공습 및 마두로 대통령 체포로 인하여 지정학적 리스크가 발생했지만, 충돌이 빠르게 종료됐다는 점과 베네수엘라의 높지 않은 원유 생산량 비율이 반영되어 국제유가는 하향 안정화되었습니다. 하지만, 1월 말 겨울폭풍 Fern의 미국 강타, 지정학적 리스크 재발 우려 등으로 인하여 증권신고서 제출일 전일 기준 배럴당 66달러 내외의 가격을 보이고 있습니다.

향후 러시아-우크라이나 종전안 협상, 미국의 이란 군사개입 가능성 등 지정학적 변동성은 상존하며, 글로벌 원유는 공급과잉 상태이지만 원유 재고 증가세가 둔화되어 공급 불안에 따른 변동성은 확대될 전망입니다.

이에 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 동사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수

있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.
[중국 의존도 관련 위험]
사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향
을 미치고 있습니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소
하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.[글로벌 에틸렌 생산능력 증가에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]
아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위
하
기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발이 본격화됨에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
또한,
중국과 중동의 에틸렌 설비 확장으로 2020년 이후 연간 수요 증분을 초과하는 에틸렌 증설이 이어진 데다가, 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축이 동반되며 석유화학 산업은 부정적인 업황이 이어졌습니다. 2024년은 일부 투자계획 지연으로 인하여 CAPA 증설분이 약 2백만 톤을 기록하며, 2023년 대비 크게 감소하였으나 실제 수급 회복은 미미하였으며, 2025년 이후에도 중국 및 중동을 중심으로 에틸렌 생산능력 확장이 계속될 예정임을 감안하면, 공급 부담은 지속
될 것으로 보입니다. 다만, 2024년부터 유럽 및 일본을 중심으로 에틸렌 생산 설비에 대한 폐쇄가 이어지고 있으며, 노후 설비 등에 대한 폐쇄가 본격화될 전망임에따라 일부 공급 완화가 예상되고 있습니다.
이와 같은 글로벌 에틸렌 생산능력 확장은 공급과잉을 유발하여 에틸렌 가격에 하방 압력을 줄 수 있으며, 이에 따라 국내 석유화학산업의 수익성에 부담요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]
자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제
를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 롯데케미칼의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성
이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
또한 2025년 8월 20일 한국 정부는 ‘산업경쟁력강화 관계장관회의'를 통해 위기에 직면한 석유화학업계의 구조개편 방향을 밝혔습니다. 업계의 NCC 감축 목표량(최대 370만톤)은 국내 NCC 생산량의 약 25% 수준으로, 구조조정으로 인한 수익 변동성이 증가할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데웰푸드(주)[산업성장성과 경기변동의 위험]
차. 롯데웰푸드가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비
경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상을
보이고 있으며, 이는
출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인
들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간
제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 동사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]
카. 동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는
제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존
하
고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나,
국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.
농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서
예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험
이
있습니다. 또한, 동사는
소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성
이 있습니다. 이와 같이
농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.[유통채널 관련 위험]
타. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히
대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다.
추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수
있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.[식품 위생 및 안전에 관한 위험]
파. 국민 소득 및 생활 수준의 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조
되고 있으며,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 동사의 수익성에 영향
을
미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서,
위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 동사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다.
향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)[음료산업 성장 정체 위험]
하.
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으나, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구
됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]
거. 국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는

전형적인 내수 산업
이며,
사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다.
산업에 대한

정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속하나
이미
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다.
이러한 상황에서
주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대
가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의
하
시어 투자에 임하시기 바랍니다.[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]
너. 국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향
을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험[2025년 잠정 실적 발표]
가. 롯데지주는
2026년 02월 09일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2025년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2025년 연결 기준 매출액(영업수익)은 15조 5,401억원으로 전년대비 1.4% 감소, 영업이익은 2,394억원으로 전년대비 29.7% 감소하였으며, 당기순손실은 약 6,152억원을 기록하며 전년대비 적자 폭이 35.0% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하
시기 바랍니다. 또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2025년 3분기 기준으로 작성되어 있으며,
당사의 2025년 결산 실적과 관련한 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2025. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]
나. 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등
지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의
되고 있습니다. 이에 따라
지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재
합니다. 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며,
이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]다. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며, 2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각
하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료
하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경
되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.
[매출 및 수익성 하락 위험]라. 당사의
별도기준 2025년 3분기 영업수익은 2,827억원으로 전년 동기 대비 8.8% 감소
하였으며,
2025년 3분기 영업이익률은 49.6%로 전년 동기 대비 2.7%p 감소
하였습니다. 이와 같은 감소는
당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 2024년 3분기 대비 12.0% 감소함에 기인
하며, 당사의 2025년 3분기 별도기준 영업수익 가운데
배당수익의 비중은 약 41.3%
수준입니다. 한편,
2025년 3분기 별도기준 영업이익의 경우 1,403억원으로 전년 동기 대비 13.4% 감소
하였으나,

당기순이익 489억원을 기록하며 전년동기 당기순손실 2,081억원에서 흑자전환
하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동
됩니다. 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향
이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
[재무건전성 관련 위험]마. 2025년 3분기말

연결기준 당사의 부채비율은 156.1%, 별도기준 부채비율은 96.4%
입니다. 2025년 3분기말 당사의
별도기준 총 차입금은 약 4조 2,167억원이며 이는 단기차입금(2조 1,348억원) 및 장기차입금(2조 819억원)으로 구성
되어 있습니다. 한편, 2025년 3분기말 기준 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 1,984억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2025년 3분기 기준
종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 1,428억원의 89.7%
입니다. 당사는 2025년 3분기 중 종속기업인
롯데자산개발에 대하여 약 185억원을 추가출자하였으며, 103억원을 손상차손 인식
하였습니다.
향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 2025년 3분기말 별도기준 당사의

안정적인 매출액(2025년 3분기 배당수익 1,167억원, 상표권수익 934억원, 경영지원수익 403억원, 임대수익 53억원, 시스템수익 45억원, 교육수익 및 기타수익 225억원)을 고려했을 때 당사의 재무건전성은 우수한 수준인 것으로 판단
됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[인수 합병 등에 관한 위험]바. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결
하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중
에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며,
당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료
하였습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)을 설립하였으나, 헬스케어 시장 환경과 롯데그룹의 사업방향성에 따라 2025년 04월 01일 동사를 청산
했습니다. 한편,
2022년 05월 13일 당사는 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)를 설립하였
고, 유상증자 참여 등을 통해 신사업 추진을 위한 재원을 마련하고 있습니다(증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 롯데바이오로직스(주) 지분율은 60.74%임). 향후 당사의 롯데바이오로직스(주) 추가 출자 계획은 현재 확정된 바 없으나, 관련 주주구성 및 자금소요, 주주사별 가용 재원 등을 관련 주주구성 및 자금소요 등을 면밀히 검토, 논의하여 확정되는대로 공시를 통해 안내드릴 계획입니다.
이처럼,

당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다. 향후
당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[우발채무 및 제재에 관한 위험]
사.
당사 및 당사의 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등은 각종 계약과 관련하여 제공한 어음 및 수표, 계류중인 소송사건 등의 우발채무를 가지고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화될 가능성은 높지 않을 것으로 판단되며, 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 우발채무가 실현될 경우 당사에 일정 부분 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.또한 연결실체와 특수관계자(지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역이 존재합니다. 상기 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역 변동 시 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.한편 당사는 2025. 06. 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)함과 동시에 이를 기초자산으로하는 PRS(주가수익스왑) 계약을 체결하였습니다. PRS 계약은 계약기간 중 기초자산 양수인들의 기초자산 매도 시, 매도금액과 정산기준금액의 차액을 정산하는 내용으로, 기초자산(롯데글로벌로지스(주) 보통주)이 계약가격보다 높은(낮은) 가격으로 매도될 경우 당사가 이에 대한 이익(손실)을 향유(부담)할 수 있는 불확실성이 잔존하기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]
아.
롯데쇼핑이 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 13조 7,384억원, 잠정 영업이익은 5,470억원 및 잠정 당기순이익은 736억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

자.
롯데쇼핑의 2025년 3분기 누적 연결기준 매출액은 10조 2,165억원으로 전년동기 10조 5,095억원 대비 2.79% 감소
하였고,
영업이익은 3,194억원으로 전년동기 3,259억원 대비 2.00% 감소
하였습니다. 한편,
당기순손실은 409억원을 기록하며 전년동기 220억원에서 적자전환
하였습니다. 이는 백화점 판매 호조가 이어졌으나, 내수 부진 등에 따른 그로서리 사업 부진으로 매출액이 감소하였으며, 백화점 보유세 관련 일회성 비용 및 투자부동산 손상 인식 영향에 의한 것으로 판단됩니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나,
2022년 하반기 이후 고금리 및 고물가 상황이 지속으로 인한 국내 소비 침체 장기화 등 비우호적 영업여건 지속으로 매출액은 소폭 감소
하였습니다. 그러나 운영 점포 효율화 등을 통한 비용 감축 등으로
영업이익은 증가세를 보이고 있습니다.
동사의 주력사업은 백화점 및 할인점 사업이며,

향후 해당 오프라인 유통업의 제한적인 매출성장성, 온·오프라인에서의 경쟁 심화 현상 등을 종합적으로 고려할 때, 동사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 점차 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 동사의 수익성에도 부정적 요인
으로 작용할 수 있습니다. 향후
이러한 상황이 지속되어 가처분 소득 감소 및 소비심리 악화 현상이 심화될 경우 동사의 수익성 회복이 지연될 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 재무안정성 관련 위험]
차.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이에 따른 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세
를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 운전자본 관련 위험]
카.
롯데쇼핑의 연결기준 2025년 3분기말 대손충당금 설정액은 796억원으로 채권 등에 대한 설정률은 3.2%
입니다. 2024년 대손충당금 설정액은 819억원으로 채권 등에 대한 설정률은 3.4%, 2023년 대손충당금 설정액은 330억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.2%였습니다.
롯데쇼핑의 대손충당금 대부분은 미수금으로, 연결기준 2025년 3분기말 미수금 총액 2,599억원 중 22.4%에 해당하는 582억원에 대한 대손충당금을 설정
하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑의
연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2025년 3분기 1조 5,429억원
, 2024년 1조 5,997억원, 2023년 1조 3,231억원, 2022년 1조 4,442억원을 나타내고 있습니다. 그리고
2025년 3분기 재고자산평가손실충당금은 320억원 수준
으로 2024년 592억원 대비 272억원 감소하였습니다.
2025년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율은 2.1% 수준이며 재고자산회전율은 4.7회를 기록
하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한,
총자산대비 재고자산 구성비율이

2025년 3분기 4.0%로 재고자산의 평가손실이 롯데쇼핑의 수익성에 미칠 영향은 제한적
인 것으로 판단됩니다. 하지만
롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 자산손상차손 관련 위험]
타. 롯데쇼핑은 2023년 연결기준 1,692억원의 당기순이익을 기록하였으나,
2024년 연결기준 9,941억원의 당기순손실을 기록
하였습니다. 2024년 연결기준
유형자산손상차손 3,147억원, 영업권손상차손 4,105억원, 사용권자산손상차손 3,221억원 등 전년도 대비 손상차손 인식금액이 증가한 것이 당기순이익 적자 전환의 주요 요인 중 하나로 작용
하였습니다.

이 중 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]
파.
롯데케미칼이 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 18조 4,830억원, 잠정 영업손실은 9,436억원 및 잠정 당기순손실은 2조 4,901억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.[롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

하. 롯데케미칼(주)은
기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화
되어 있습니다. 동사의
2025년 3분기 연결기준 누적 매출액은 기초화학사업부문 9조 1,485억원(매출액 비중 61.3%), 첨단소재사업부문 3조 9,561억원(매출액 비중 26.5%) 정밀화학부문 1조 3,136억원(매출액 비중 8.8%), 전지소재부문 5,066억원(매출액 비중 3.4%) 등으로 구성
되어 있습니다.
2025년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익 적자는 지속되는 업황부진 및 재고관련손실 영향 등에 기인하는 것으로 판단
됩니다. 동사는 기초화학 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고,
스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 재무안정성 관련 위험]
거. 롯데케미칼(주)의

2025년 3분기말 연결기준 총차입금은 10조 3,763억원으로 2024년말 연결기준 10조 6,642억원 대비 2.4% 감소하였고, 차입금의존도는 2025년 3분기말 30.8%로 2024년말 30.9%와 유사한 수준을 기록
하였습니다. 동사의
2025년 3분기말 연결기준 순차입금은 7조 6,550억원으로 2024년말 대비 10.5% 감소한 수치
를 나타내고 있습니다. 또한, 동사의

2025년 3분기말 연결기준 총차입금 10조 3,763억원 중 단기차입금은 4조 7,108억원으로 45.4%를 차지
하고 있습니다. 동사는
2025년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할
수 있으나,

유형자산을 활용한 추가적인 담보여력 및 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되며, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다. 그러나,
추가적인 신규 투자 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래
될 수 있습니다. 이에 따라

외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담
으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 동사는

2025년 3분기말 영업현금흐름 및 재무현금흐름에서 각각 4,981억원 및 1,302억원의 현금유입을 보였으나, 투자현금흐름에서 84억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 6,199억원의 현금유입
을 보였습니다. 이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등
적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대
되고 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 인수 및 합병 관련 위험]
너. 동사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각
되고 있습니다. 동사는
동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용
할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 외환 및 파생상품 관련 위험]
더. 2025년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 33.3%, 수출 비중은 66.7%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력
하
고 있습니다.
동사는 2025년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 899억원의 손실을 기록
하였습니다.

향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 무보증사채 기한이익상실 원인사유 발생 관련 사항]

러.
롯데케미칼은
2024년 11월 21일 제52회 ~ 제60회 회사채 재무비율 유지의무 조건(EBITDA/이자비용 5배 이상) 미충족에 따른 기한이익상실 원인사유 발생사실을 공시
하였으며,
2024년 12월 19일 사채권자집회를 통해 기한이익상실 원인사유 불발생 간주 및 사채관리계약 변경 건이 최종 가결
되었으며,
2025년 01월 10일 법원인가를
받았습니다. 2025년 01월 20일 법원인가결정이 확정되어
해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되고, 은행권 지급보증 및 특별이자(액면금액의 0.1%)가 제공
되었습니다.
동사는 비용 절감, 자회사 지분 매각 및 투자계획 축소 등을 통해 재무안정성을 확보하고자하며 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상
되나,
비우호적인 수급 환경 및 경쟁강도 심화에 따른 약화된 현금창출력, 자산 매각 시기 및 규모의 불확실성 및 확대된 이자비용 부담 등에 따라 재무안정성 개선에 다소 시간이 소요될 것으로 판단
됩
니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데웰푸드(주)[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]
머. 롯데웰푸드가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 4조 2,160억원, 잠정 영업이익은 1,095억원 및 잠정 당기순이익은 714억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 수익성 관련 위험]
버. 롯데웰푸드의

2025년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 1,962억원으로 전년 동기 대비 1,225억원 증가
하였으며, 동사의

2025년 3분기 영업이익은 약 1,200억원으로 전년 동기 1,767억원 대비 567억원 감소
하였습니다. 동사의 영업이익률은 2021년 5.06%에서 2022년 합병 관련 일회성 비용이 발생함에 따라 3.51%로 1.55% 감소하였습니다.

다만, 2023년말 4.35%, 2024년 3.88%를 기록한 뒤, 2025년 3분기 영업이익률 또한 3.75%를 기록하며 안정적인 영업이익률을 실현했습니다.
이와 같은 추이는
롯데푸드 합병 효과, 국내 제과 및 해외사업 매출 성장 및 유통사업 등의 사업효율화 등에 따른 수익성 개선에 기인
한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 해외사업 수익성 위험]
서.
롯데웰푸드는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만,
중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적이 예상 기대를 하회하는 모습을 나타냈습니다.
이에 동사는 현재 중국 법인 매각을 추진중에 있습니다. 동사의 해외 매출 비중은 2022년 7,816억원으로 전체 매출의 24.4%,

2023년에는 7,916억으로 전체 매출의 19.5%,

2024년에는 8,430억으로 전체 매출의 20.8%, 2025년 3분기에는 6,968억원으로 전체 매출의 21.8%를 기록
했습니다.
해외현지법인의 경우 신규 투자를 위한 대규모 자금소요 발생, 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을
미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 재무안정성 관련 위험]
어. 롯데웰푸드의
연결기준 총 차입금 규모는
2022년말 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 전년 대비 약 4,399억원 증가한 1조 2,864억원을 기록하였으며,

이후 2023년말 1조 3,537억원, 2024년말 1조 3,800억원, 2025년 3분기말 1조 5,095억원으로 유사한 수준을 기록하고 있습니다.
한편,
부채비율
은 연결기준 2022년말 94.4%, 2023년말 96.0% 및

2024년말 95.0%, 2025년 3분기말 기준 101.4%로 소폭 증가
하고 있으며,
차입금의존도
또
한 2022년말 31.3%, 2023년말 32.2% 및
2024년말 31.8%, 2025년 3분기말 기준 33.5%로 소폭 증가하였으나 유사한 수치를 기록
하고 있습니다. 롯데웰푸드는
투자활동을 통한 현금 유출이 발생하고 있어 향후 현금흐름에 대한 모니터링이 필요한 것으로 판단
됩니다. 동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,

2025년 3분기말 기준 총차입금은 1조 5,095억원으로 단기차입금 및 유동성대체 장기차입금 4,692억원 및 장기차입금 및 사채 1조 402억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금 및 사채의 비중이 68.9%를 차지함에 따라 차입금 만기구조가 절반 이상 장기화
되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2025년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입, 차입 연장 가능성 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 또한
향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 사업확장 관련 위험]
저.
롯데웰푸드 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행
하고 있습니다.
2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수
하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표 후 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다.

롯데웰푸드 주식회사는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데웰푸드 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데웰푸드 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)
[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]
처. 롯데칠성음료가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 3조 9,711억원, 잠정 영업이익은 1,672억원 및 잠정 당기순이익은 512억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]
커. 롯데칠성음료의

2025년 3분기 연결기준 누적 매출액은 국내 음료시장 부진 및 맥주 등 주류 부문 매출 저하로 인한 영향으로 3조 768억원을 기록하여 전년 동기 대비 0.79% 하락
하였고,
누적 영업이익은 원재료 부담 완화 및 영업비용 감소로 전년 동기 대비 1.98% 증가한 1,792억원을 기록
하였습니다. 또한,
누적 당기순이익은 951억원을 기록하며 전년 동기 대비 16.45% 증가
하였습니다. 향후
높은 환율 변동성으로 인한 고정비 부담, 신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.
[롯데칠성음료(주)의 재무안정성 관련 위험]
터.
롯데칠성음료의
연결기준 총 차입금 규모는 2025년 3분기말 기준 1조 7,925억원이며, 5,783억원의 유동성 차입금과 1조 2,142억원의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다. 총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2024년말 기준 전년말 대비 1.03% 증가하였으며, 2025년 3분기말 기준 전년말 대비 1.13% 증가하였습니다. 동사의

연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2024년말 기준 177.02%를 기록하였으나, 2025년 3분기말 기준 171.90%를 기록하며 소폭 감소
하였습니다.

2025년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 3,011억원(별도 기준 2,146억원)을 기록하며 전년 동기 2,796억원(별도 기준 1,784억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출
하고 있습니다. 또한, 롯데칠성음료는

보유주식(공정가치 금융자산 543억원)과 유형자산(2조 5,630억원) 및 투자부동산(1,405억원)을 보유
하고 있으며, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때
차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나

향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]
가. 금번 발행되는 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나, 매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 거래시장 내 수급 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자꼐서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 한편, 본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본
사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[사채관리계약 관련 사항]
나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음
에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.
[신용등급에 관한 사항]라. 본 사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각 A+등급(안정적)의 신용등급평가
를 받았습니다. A+등급의 의미는 원리금 상환가능성이 높지만 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.
[예금자 보호법 적용 여부]마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[기타 참고사항]바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
22-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
140,000,000,000
모집(매출)총액
140,000,000,000

발행가액
140,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 03월 03일

원리금지급대행기관
(주)우리은행송파기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 11일
한국기업평가
회사채 (A+)

2026년 02월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2026년 02월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
정액
총액인수

대표
대신증권
3,500,000
35,000,000,000
정액
총액인수

대표
케이비증권
3,500,000
35,000,000,000
정액
총액인수

대표
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
정액
총액인수

인수
우리투자증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
140,000,000,000

발행제비용
504,341,600

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위하여 2026년 02월 03일 대표주관회사인 신한투자증권㈜, 키움증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
22-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
85,000,000,000
모집(매출)총액
85,000,000,000

발행가액
85,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 05일

원리금지급대행기관
(주)우리은행송파기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 11일
한국기업평가
회사채 (A+)

2026년 02월 12일
한국신용평가
회사채 (A+)

2026년 02월 12일
나이스신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
정액
총액인수

대표
키움증권
2,500,000
25,000,000,000
정액
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
정액
총액인수

인수
유안타증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
85,000,000,000

발행제비용
315,590,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위하여 2026년 02월 03일 대표주관회사인 신한투자증권㈜, 키움증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
22-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
140,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
140,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다."발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,
2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 03일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 11일 / 2026년 02월 12일 / 2026년 02월 12일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
키움증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2028년 03월 03일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다."발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 03월 03일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 송파기업영업지원팀

회사고유번호

00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위하여 2026년 02월 03일 대표주관회사인 신한투자증권㈜, 키움증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
22-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
85,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
85,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. "발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 11일 / 2026년 02월 12일 /2026년 02월 12일

평가결과등급
A+(안정적) / A+(안정적) / A+(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
키움증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜, 대신증권㈜

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 03월 05일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 그 상환기일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다."발행회사"가 각 기일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 송파기업영업지원팀

회사고유번호

00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위하여 2026년 02월 03일 대표주관회사인 신한투자증권㈜, 키움증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2026년 02월 24일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 키움증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무3팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 키움증권㈜, 신한투자증권㈜,한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜는 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 키움증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 케이비증권㈜, NH투자증권㈜, 삼성증권㈜ 및 대신증권㈜는 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.- 제22-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.- 제22-2회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측 신청시 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 전자등록총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2026년 02월 24일 09시~16시 30분까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 A+등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "A+ 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 A+ 등급민평 금리]

(기준일: 2026년 02월 19일)
(단위: %)

항목
한국자산평가㈜
KIS자산평가㈜
NICE피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
산술평균

A+ 등급민평 2년
3.777
3.860
3.894
3.841
3.843

A+ 등급민평 3년
4.088
4.134
4.216
4.143
4.145

(자료: 인포맥스)

주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 롯데지주(주) 개별민평 금리]

(기준일: 2026년 02월 19일)
(단위: %)

항목
한국자산평가㈜
KIS자산평가㈜
NICE피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
산술평균

롯데지주(주) 2년
3.897
3.957
3.954
3.901
3.927

롯데지주(주) 3년
4.183
4.164
4.276
4.173
4.199

(자료: 인포맥스)

주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월 간 개별민평금리 및 A+ 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 2년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2026년 02월 19일)
(단위: %, %p.)

구분
평가금리
Credit Spread

국고채 2년
A+등급민평 2년
롯데지주(주)개별민평 2년
롯데지주(주)개별민평 2년- 국고채 2년
A+등급민평 2년- 국고채 2년

2026-02-19
2.900
3.843
3.927
1.027
0.943

2026-02-13
2.870
3.814
3.898
1.028
0.944

2026-02-12
2.886
3.823
3.907
1.021
0.937

2026-02-11
2.915
3.852
3.936
1.021
0.937

2026-02-10
2.935
3.876
3.960
1.025
0.941

2026-02-09
2.991
3.903
3.987
0.996
0.912

2026-02-06
3.000
3.904
3.989
0.989
0.904

2026-02-05
2.975
3.872
3.957
0.982
0.897

2026-02-04
2.992
3.875
3.959
0.967
0.883

2026-02-03
2.972
3.829
3.913
0.941
0.857

2026-02-02
2.935
3.777
3.861
0.926
0.842

2026-01-30
2.918
3.760
3.845
0.927
0.842

2026-01-29
2.888
3.728
3.812
0.924
0.840

2026-01-28
2.855
3.683
3.767
0.912
0.828

2026-01-27
2.870
3.675
3.760
0.890
0.805

2026-01-26
2.870
3.668
3.753
0.883
0.798

2026-01-23
2.890
3.685
3.769
0.879
0.795

2026-01-22
2.861
3.658
3.742
0.881
0.797

2026-01-21
2.890
3.678
3.762
0.872
0.788

2026-01-20
2.932
3.707
3.792
0.860
0.775

2026-01-19
2.907
3.682
3.767
0.860
0.775

2026-01-16
2.875
3.654
3.735
0.860
0.779

2026-01-15
2.882
3.655
3.737
0.855
0.773

2026-01-14
2.824
3.599
3.681
0.857
0.775

2026-01-13
2.832
3.612
3.693
0.861
0.780

2026-01-12
2.822
3.602
3.684
0.862
0.780

2026-01-09
2.814
3.596
3.678
0.864
0.782

2026-01-08
2.795
3.574
3.656
0.861
0.779

2026-01-07
2.803
3.577
3.659
0.856
0.774

2026-01-06
2.821
3.608
3.689
0.868
0.787

2026-01-05
2.798
3.596
3.678
0.880
0.798

2026-01-02
2.790
3.585
3.666
0.876
0.795

2025-12-31
2.794
3.593
3.675
0.881
0.799

2025-12-30
2.794
3.593
3.675
0.881
0.799

2025-12-29
2.784
3.586
3.668
0.884
0.802

2025-12-26
2.800
3.587
3.669
0.869
0.787

2025-12-24
2.781
3.571
3.653
0.872
0.790

2025-12-23
2.796
3.576
3.658
0.862
0.780

2025-12-22
2.811
3.600
3.682
0.871
0.789

2025-12-19
2.837
3.625
3.706
0.869
0.788

2025-12-18
2.795
3.583
3.665
0.870
0.788

2025-12-17
2.830
3.616
3.697
0.867
0.786

2025-12-16
2.833
3.623
3.704
0.871
0.790

2025-12-15
2.820
3.598
3.678
0.858
0.778

2025-12-12
2.898
3.677
3.756
0.858
0.779

2025-12-11
2.910
3.711
3.790
0.880
0.801

2025-12-10
2.900
3.706
3.786
0.886
0.806

2025-12-09
2.881
3.691
3.770
0.889
0.810

2025-12-08
2.845
3.648
3.727
0.882
0.803

2025-12-05
2.816
3.620
3.700
0.884
0.804

2025-12-04
2.848
3.642
3.722
0.874
0.794

2025-12-03
2.866
3.673
3.752
0.886
0.807

2025-12-02
2.860
3.659
3.738
0.878
0.799

2025-12-01
2.880
3.675
3.754
0.874
0.795

2025-11-28
2.825
3.628
3.707
0.882
0.803

2025-11-27
2.850
3.650
3.729
0.879
0.800

2025-11-26
2.731
3.538
3.617
0.886
0.807

2025-11-25
2.725
3.525
3.604
0.879
0.800

2025-11-24
2.715
3.516
3.595
0.880
0.801

2025-11-21
2.697
3.499
3.578
0.881
0.802

2025-11-20
2.742
3.546
3.625
0.883
0.804

2025-11-19
2.743
3.514
3.593
0.850
0.771

(자료: 인포맥스)(주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

(주2) 등급민평은 A+ 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데지주㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

(주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

(주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데지주㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2026년 02월 19일)
(단위: %, %p.)

구분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
A+등급민평 3년
롯데지주(주)개별민평 3년
롯데지주(주)개별민평 3년- 국고채 3년
A+등급민평 3년- 국고채 3년

2026-02-19
3.176
4.145
4.199
1.023
0.969

2026-02-13
3.140
4.109
4.163
1.023
0.969

2026-02-12
3.150
4.118
4.171
1.021
0.968

2026-02-11
3.200
4.158
4.211
1.011
0.958

2026-02-10
3.222
4.173
4.227
1.005
0.951

2026-02-09
3.268
4.202
4.256
0.988
0.934

2026-02-06
3.241
4.176
4.230
0.989
0.935

2026-02-05
3.205
4.137
4.191
0.986
0.932

2026-02-04
3.222
4.141
4.195
0.973
0.919

2026-02-03
3.190
4.104
4.158
0.968
0.914

2026-02-02
3.155
4.068
4.122
0.967
0.913

2026-01-30
3.142
4.051
4.105
0.963
0.909

2026-01-29
3.105
4.012
4.066
0.961
0.907

2026-01-28
3.065
3.968
4.022
0.957
0.903

2026-01-27
3.089
3.986
4.040
0.951
0.897

2026-01-26
3.092
3.989
4.043
0.951
0.897

2026-01-23
3.130
4.026
4.079
0.949
0.896

2026-01-22
3.097
3.993
4.047
0.950
0.896

2026-01-21
3.130
4.025
4.079
0.949
0.895

2026-01-20
3.182
4.069
4.123
0.941
0.887

2026-01-19
3.130
4.017
4.070
0.940
0.887

2026-01-16
3.081
3.969
4.023
0.942
0.888

2026-01-15
3.085
3.975
4.028
0.943
0.890

2026-01-14
2.995
3.888
3.942
0.947
0.893

2026-01-13
2.998
3.893
3.947
0.949
0.895

2026-01-12
2.980
3.878
3.932
0.952
0.898

2026-01-09
2.940
3.841
3.895
0.955
0.901

2026-01-08
2.909
3.810
3.864
0.955
0.901

2026-01-07
2.907
3.810
3.863
0.956
0.903

2026-01-06
2.948
3.852
3.906
0.958
0.904

2026-01-05
2.927
3.835
3.888
0.961
0.908

2026-01-02
2.926
3.836
3.890
0.964
0.910

2025-12-31
2.951
3.863
3.917
0.966
0.912

2025-12-30
2.951
3.863
3.917
0.966
0.912

2025-12-29
2.939
3.855
3.908
0.969
0.916

2025-12-26
2.960
3.877
3.929
0.969
0.917

2025-12-24
2.942
3.860
3.912
0.970
0.918

2025-12-23
2.960
3.874
3.927
0.967
0.914

2025-12-22
2.995
3.909
3.962
0.967
0.914

2025-12-19
3.015
3.925
3.978
0.963
0.910

2025-12-18
2.965
3.879
3.931
0.966
0.914

2025-12-17
2.995
3.911
3.962
0.967
0.916

2025-12-16
3.001
3.918
3.969
0.968
0.917

2025-12-15
2.991
3.907
3.957
0.966
0.916

2025-12-12
3.085
3.987
4.036
0.951
0.902

2025-12-11
3.100
4.004
4.052
0.952
0.904

2025-12-10
3.085
3.988
4.037
0.952
0.903

2025-12-09
3.083
3.955
4.004
0.921
0.872

2025-12-08
3.032
3.904
3.953
0.921
0.872

2025-12-05
2.990
3.860
3.909
0.919
0.870

2025-12-04
3.025
3.895
3.944
0.919
0.870

2025-12-03
3.037
3.907
3.956
0.919
0.870

2025-12-02
3.020
3.889
3.937
0.917
0.869

2025-12-01
3.042
3.911
3.960
0.918
0.869

2025-11-28
2.990
3.859
3.907
0.917
0.869

2025-11-27
3.020
3.885
3.934
0.914
0.865

2025-11-26
2.896
3.763
3.812
0.916
0.867

2025-11-25
2.904
3.770
3.818
0.914
0.866

2025-11-24
2.905
3.770
3.818
0.913
0.865

2025-11-21
2.872
3.738
3.786
0.914
0.866

2025-11-20
2.912
3.777
3.825
0.913
0.865

2025-11-19
2.870
3.728
3.775
0.905
0.858

(자료: 인포맥스)(주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

(주2) 등급민평은 A+ 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데지주㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

(주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

(주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A+ 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데지주㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 6개월 내 동일등급(A+) 2년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2026-02-12
한화비전1-1
A+
400
600
등급
-30~+30
-14
6,400
16.00 : 1

2026-02-02
SK디스커버리197-1
A+
500
500
개별
-30~+30
-10
2.900
5.80:1

2026-01-30
LX하우시스18-1
A+
300
500
개별
-30~+30
+14
1,950
6.50:1

2026-01-29
신세계푸드6-1
A+
300
500
개별
-30~+30
-4
1,250
4.17:1

2025-11-27
에스케이온11-1(녹)
A+
600
1,040
개별
-40~+40
+40
1,040
1.73:1

2025-11-04
현대로템45-1
A+
250
250
등급
-40~+20
-35
1,860
7.44:1

2025-10-30
SK인텔릭스15-1
A+
400
550
개별
-30~+30
-16
3,550
8.88:1

2025-10-30
통영에코파워6-1
A+
310
310
등급
-30~+30
-17
1,480
4.77:1

2025-10-21
에스케이인천석유화학27-1
A+
600
1,200
개별
-50~+50
+50
1,200
2.00:1

2025-09-30
롯데하이마트12-2
A+
300
630
개별
-50~+50
+11
2,250
7.50:1

2025-09-30
에코비트7
A+
300
300
개별
-30~+30
-18
3,350
11.83:1

2025-09-10
하나에프앤아이190-2
A+
900
1,500
개별
-30~+30
-21
2,500
8.33:1

2025-09-09
한화253-1
A+
400
620
개별
-30~+30
-20
4,120
10.30:1

2025-09-09
동아에스티13-1
A+
200
200
개별
-40~+40
+19
800
4.00:1

2025-08-22
동원F&B13-1
A+
300
700
개별
-30~+30
-15
2,700
9.00:1

자료: 금융감독원 전자공시시스템주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.주3) (녹)은 ESG채권(녹색채권)을 의미합니다.

[최근 6개월 내 동일등급(A+) 3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2026-02-12
한화비전1-2
A+
300
300
등급
-30~+30
-14
6,050
20.17 : 1

2026-02-02
SK디스커버리197-2
A+
500
1,100
개별
-30~+30
-5
3,100
6.20 : 1

2026-01-30
LX하우시스18-2
A+
500
800
개별
-30~+30
+18
2,950
5.90:1

2026-01-29
신세계푸드6-2
A+
400
400
개별
-30~+30
-17
2,600
6.50:1

2025-11-27
에스케이온11-2(녹)
A+
400
400
개별
-40~+40
+40
400
1.00:1

2025-10-30
현대로템45-2
A+
250
250
등급
-40~+20
-46
2,450
9.80:1

2025-10-30
SK인텔릭스15-2
A+
600
1,450
개별
-30~+30
-20
4,950
8.25:1

2025-10-30
통영에코파워6-2
A+
200
200
등급
-30~+30
-20
1,550
7.75:1

2025-10-21
에스케이인천석유화학27-2
A+
400
800
개별
-50~+50
+45
710
1.78:1

2025-09-10
하나에프앤아이190-3
A+
800
1,350
개별
-30~+30
-30
5,100
5.67:1

2025-09-09
한화253-2
A+
800
1,750
개별
-30~+30
-21
8,930
11.16:1

2025-09-09
동아에스티13-2
A+
400
500
개별
-40~+40
+7
950
2.375:1

2025-08-25
삼척블루파워13
A+
600
900
개별
-30~+30
-16
1,320
2.20:1

2025-08-22
동원F&B13-2
A+
300
500
개별
-30~+30
-30
4,600
15.33:1

자료: 금융감독원 전자공시시스템주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.주3) (녹)은 ESG채권(녹색채권)을 의미합니다.

최근 6개월간 (2025.08.19 ~ 2026.02.19) 발행된 동일등급 회사채 발행 내역은 총 29건이 있었습니다. 동일등급 2년 만기 회사채의 발행 내역은 총 15건이 있었으며, 발행금리는 개별민평의 -0.21%p. ~ +0.50%p. 및 등급민평의 -0.35%p. ~ -0.14%p. 를 가산하는 수준에서 결정되었습니다. 또한, 동일등급 3년 만기 회사채의 발행 내역은 총 14건이 있었으며, 발행금리는 개별민평의 -0.30%p. ~ +0.45%p. 및 등급민평의 -0.46%p. ~ -0.14%p.를 가산하는 수준에서 결정되었습니다.금번 당사의 경우 2년 및 3년 만기 회사채 모두 공모희망금리를 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

③ 금융시장 상황

2020년, 2019년말 COVID-19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 0.25%p 인상하였으며,가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 COVID-19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월 FOMC 0.50%p. 및 2023년 2월 2일 FOMC에서 0.25%p. 금리인상을 결정하였습니다. SVB 파산에 따라 금융안정성을 위하여 금리 동결 혹은 인하 주장이 제기되었으나 미 연준은 2023년 3월 22일 FOMC에서 0.25%p. 인상하였습니다. 그러나, 지속적인 금리 인상이 적절하다는 문구를 삭제하고, 일부 추가적인 정책 긴축이 적절할 수 있다고 설명하면서 금리인상 사이클 중단이 머지 않았음을 시사하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp 인상과 함께 '미래의 금리인상' 문구를 삭제하며 금리인상 사이클 종료를 시사하였고 당분간 금리인상 효과와 최근 은행 사태의 경로를 점검하겠다는 의지를 밝혔습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25bp 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다.2024년 1월 FOMC 에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결(5.50%)하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서 만장일치로 4회 연속 기준금리 동결 결정하였으며, 이어진 3월 FOMC에서는 연준은 만장일치 금리동결(5.50%) 및 QT 유지를 결정하였습니다. 5월 FOMC에서 연준은 다시 한번 만장일치 금리 동결(5.50%) 및 6월부터 QT 속도 조절을 결정하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 7회 연속 기준금리 동결 결정하였으나, 점도표 상의 기준금리 전망치를 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하며 연내 기준금리 1회 인하 가능성을 시사하였고, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 8회 연속 기준금리 동결 결정하였으며 금리인하를 위한 완화적 입장을 제시하였으나, 인플레이션이 하락한다는 더 큰 확신을 가질 때까지 기준금리 인하가 적절하지 않다고 언급하며 데이터 의존적인 스탠스를 유지할 것이라 발표하였습니다. 2024년 9월 FOMC에서는 2022년 3월 금리 인상 개시 이후 2년 6개월만에 통화정책 기조를 전환하여, 2024년 9월, 11월, 12월 FOMC에서 고용시장을 견고하게 유지하기 위한 선제적인 대응으로 기준금리를 각각 50bp, 25bp, 25bp 인하하였습니다. 2025년 1월 FOMC에서 통화정책의 핵심 기준이 고용에서 다시 물가지표로 이동하였으며, 트럼프 신정부 정책(관세, 이민자 정책 등)에 대한 불확실성이 통화정책 경로에 중요한 변수로 작동할 것임을 시사하며 연준은 기준금리를 동결하였습니다. 2025년 3월 FOMC에서 역시 연준은 기준금리를 동결하며 경제 활동은 견조하지만 인플레이션에 대한 우려는 여전히 지속되고 있으며, 경제 전망에 대한 불확실성이 증대되었다고 설명하였습니다. 5월 FOMC에서도 연준은 경제 전망에 대한 불확실성이 더욱 증대되어 기준금리를 동결하였으며, 현재의 통화정책이 다소 긴축적인 수준에 있다는 평가를 내놓았습니다. 6월 회의에서 FOMC는 최근 관세 인상이 장기적으로 물가 상승 요인으로 작용할 수 있다고 보며 인플레이션의 상방 리스크가 확대되었다고 진단하는 한편, 고용시장 둔화에 따른 실업률 상승 가능성도 주요 하방 리스크로 지적하였습니다. 이후, 7월 FOMC 회의에서도 경제에 대한 불확실성이 줄고있지만 여전히 높은 점을 토대로 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 물가 둔화 속도에 대한 확신이 제한적인 가운데서도 고용 측면의 하방 리스크가 부각되며, 연준은 9월 FOMC에서 기준금리를 25bp 인하(4.00%~4.25%)하였고, 10월 FOMC에서도 추가로 25bp 인하(3.75%~4.00%)를 단행하였습니다. 12월 FOMC에서는 고용 측면의 하방 리스크가 최근 높아졌다는 판단과 함께 25bp 추가 인하(3.50%~3.75%)를 결정하였으며, 2026년 01월 FOMC에서 연준은 고용시장이 공급 충격 속에서도 안정화되고 있으나, 경제 전망의 불확실성은 여전히 높다고 판단하며 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이에 따라 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 현재 미국의 기준금리는 3.50%~3.75% 수준에서 유지되고 있습니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다. 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 이후 2023년 2월, 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월과 2월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 2024년 2분기 금통위에서도 물가 상승률이 목표 수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 유지할 것이라며 기준금리를 동결하며, 이어지는 3분기 금통위 역시 기준금리 동결을 결정하며 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 그 후 2024년 10월 및 11월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름을 들어 각각 0.25%p.의 기준금리 인하를 결정하였습니다. 반면 2025년 1월 금통위에서는 국내 정치 상황과 주요국 경제정책의 변화에 따라 경제전망 및 외환시장의 불확실성이 커진 만큼 현재의 기준금리 수준을 유지하며 대내외 여건 변화를 점검하는 것이 적절하다고 판단하여 기준금리 동결을 결정하였습니다. 이후 진행한 2025년 2월 금통위에서는 기준금리 0.25%p. 인하를 단행하였으며 4월 금통위에서는 동결을 발표하였습니다. 이후 진행한 5월 금통위에서 한국은행은 기준금리 0.25%p. 인하를 발표하였습니다. 7월 금통위에서는 수도권 주택 가격 오름세 및 가계부채 증가세가 크게 확대되었고, 강화된 가계부채 대책의 영향을 주시할 필요성을 언급하면서 금리를 동결했습니다. 8월 금통위에서는 성장세는 전망의 불확실성이 여전히 높지만 내수를 중심으로 다소 개선되는 움직임을 보이고 있고 수도권 주택가격 및 가계부채 추이를 좀 더 살펴볼 필요가 있다고 설명하며 기준금리를 동결하였습니다. 이후 10월, 11월 및 2026년 1월 금통위에서도 성장 흐름의 불확실성과 금융안정 측면의 리스크, 환율시장 등을 점검하며 기준금리를 동결하였으며, 이에 증권신고서 제출 직전 영업일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있으며, 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.향후 글로벌 경제에는 여전히 여러 지정학적 리스크와 금융·경기 불확실성이 상존하고 있습니다. 중동 지역에서는 지역 안보 긴장을 완전히 해소하지 못한 가운데, 우크라이나 전쟁 장기화, 미·중 간 경쟁 및 남중국해·대만 주변의 지정학적 긴장 등 다극화된 갈등 요인들이 글로벌 리스크로 부각되고 있습니다. 이러한 지정학적 요인은 에너지 시장, 공급망, 투자심리에 영향을 주며 원유 가격 변동성 확대와 인플레이션 리스크를 촉진할 수 있습니다. 또한 주요국의 통상정책 변화, 관세 갈등 및 무역 긴장 확대는 금융시장 변동성과 경기 둔화 우려를 자극하고 있으며, 일부 글로벌 기관에서는 성장 불균형과 정책 불확실성이 경기침체 가능성을 높인다는 진단을 내놓고 있습니다. 이러한 환경에서는 유가·원자재 가격의 불확실성이 투자심리에 부담을 주고, 신흥국 경기 약화와 함께 위험자산 회피 성향이 강화될 가능성이 있습니다. 따라서 기관투자자들은 개별 회사의 신용도 및 재무 안정성을 보다 면밀히 검토할 필요가 있으며, 실적 부진 기업이나 신용등급 하향 리스크가 있는 기업에 대한 투자 심리가 다소 위축될 수 있습니다.

공동대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례에서 발행금리의 민평금리 대비 결정 수준, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데지주(주) 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데지주(주) 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제22-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제22-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

롯데지주(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2026년 02월 26일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측결과본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2026년 02월 24일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 대신증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제22-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제22-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제22-1회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
14
5
-
-
-
20

수량
100
2,800
500
-
-
-
3,400

경쟁률
0.13 : 1
3.50 : 1
0.63 : 1
-
-
-
4.25 : 1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제22-2회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
11
3
-
-
-
15

수량
100
1,550
300
-
-
-
1,950

경쟁률
0.14 : 1
2.21 : 1
0.43 : 1
-
-
-
2.79 : 1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 산정가격 분포

[회 차 : 제22-1회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
100
2.94%
포함

0
-
-
3
300
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
11.76%
500
14.71%
포함

1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
600
17.65%
포함

3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
700
20.59%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
800
23.53%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
900
26.47%
포함

7
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,000
29.41%
포함

9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,100
32.35%
포함

10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,200
35.29%
포함

11
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
1,400
41.18%
포함

30
-
-
6
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
6
2,000
58.82%
3,400
100.00%
포함

합계
1
100
14
2,800
5
500
-
-
-
-
-
-
20
3,400
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제22-2회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-1
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
10.26%
200
10.26%
포함

0
-
-
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
3
250
12.82%
450
23.08%
포함

1
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
2.56%
500
25.64%
포함

4
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.13%
600
30.77%
포함

5
-
-
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
2
150
7.69%
750
38.46%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.13%
850
43.59%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.13%
950
48.72%
포함

30
-
-
4
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,000
51.28%
1,950
100.00%
포함

합계
1
100
11
1,550
3
300
-
-
-
-
-
-
15
1,950
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제22-1회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-1
0
1
3
4
5
7
9
10
11
30
합계

기관투자자 1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자 10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자 16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자 17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자 18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자 19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

기관투자자 20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
100
400
100
100
100
100
100
100
100
200
2,000
3,400

누적 합계
100
500
600
700
800
900
1,000
1,100
1,200
1,400
3,400
-

[회 차 : 제22-2회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-1
0
1
4
5
7
25
30
합계

기관투자자 1
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 2
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 3
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 4
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자 5
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자 6
-
-
50
-
-
-
-
-
50

기관투자자 7
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자 8
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자 9
-
-
-
-
50
-
-
-
50

기관투자자 10
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자 11
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자 12
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자 13
-
-
-
-
-
-
-
250
250

기관투자자 14
-
-
-
-
-
-
-
150
150

기관투자자 15
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
250
50
100
150
100
100
1,000
1,950

누적 합계
200
450
500
600
750
850
950
1,950
-

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2026년 02월 24일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,250억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]1. 제22-1회 무보증사채: 1,400억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 800억원)2. 제22-2회 무보증사채: 850억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 700억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]1. 제22-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,400억원- 총 참여신청범위: -0.01%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 20건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 20건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,400억원2. 제22-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,950억원- 총 참여신청범위: -0.01%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 15건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 15건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 1,950억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및"(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주(주)와 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위내 수요예측 결과에 대한 배정 및 발행금리 결정시 "누적도수"의 개념을 사용하였습니다.이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 최고금리수준 신청물량에 도달하는 수요예측 참여금리에 해당하는 신청물량까지의 참여신청금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.- 본 사채의 발행금리[제22-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제22-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. 수요예측기간은 2026년 02월 24일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리- 제22-1회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

- 제22-2회 무보증사채"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 "최종 인수계약서"의 사채의 이율을 따른다. 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 금융감독원의 명령에 따라 "본 사채"의 발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시 하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.

.
나. 모집관련사항

1. 공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

2. 청약기간 : 2026년 03월 05일 09시부터 12시까지 3. 청약 및 배정방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않는다. ③ 교부일시 : 2026년 03월 05일 ④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. ③ 위 ②에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이 때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.(iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단이 협의하여 인수하고 "본사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다. 4. 청약단위: 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2026년 03월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "인수단"의 본점 7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 본 계약 제6조 제2항에 따른다.9. 발행금액 결제일: 2026년 03월 05일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: 우리은행 송파기업영업지원팀11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. 12. 전자등록신청 :① 발행회사는 각 인수단이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.② 각 인수단은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 공동대표주관회사 중 NH투자증권 주식회사에게 위임한다

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 일정(1) 납입기일: 2026년 03월 05일(2) 발행일: 2026년 03월 05일
라. 납입장소(주)우리은행 송파기업영업지원팀
마. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2026년 03월 05일(2) 상장예정일: 2026년 03월 06일
바. 사채권 교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데지주㈜가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제22-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

신한투자증권(주)
00138321
서울시 영등포구 의사당대로 96
30,000,000,000
정액
총액인수

대신증권(주)
00110893
서울시 중구 삼일대로 343
35,000,000,000
정액
총액인수

케이비증권(주)
00164876
서울시 영등포구 여의나루로 50
35,000,000,000
정액
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
정액
총액인수

(주)우리투자증권
01015364
서울시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
정액
총액인수

[제22-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권(주)
00120182
서울시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
정액
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울시 영등포구 의사당대로 96
25,000,000,000
정액
총액인수

삼성증권(주)
00111722
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
정액
총액인수

유안타증권(주)
00117601
서울특별시 영등포구 국제금융로 3
10,000,000,000
정액
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
정액
총액인수

나. 사채의 관리계약

[제22-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
140,000,000,000
3,730,000
-

[제22-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
85,000,000,000
2,270,000
-

다. 특약사항인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다.
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제22-1회 무보증사채
1,400
(주1)
2028년 03월 03일
-

제22-2회 무보증사채
850
(주2)
2029년 03월 05일
-

합 계
2,250
-
-
-

(주1) 제22-1회 무보증사채 : 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.11%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 제22-2회 무보증사채 : 본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

가. 당사가 발행하는 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항
가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.
(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대한 서면통지를 함으로써 "발행회사"가 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "발행회사"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) "발행회사"가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "발행회사"가 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "발행회사"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 "발행회사"의 "본 사채"의 원리금지급의무 기타 "본 계약"상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "사채관리회사"에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한의 이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 '"본 사채"의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한의 이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한의 이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

라. 발행회사의 의무

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급
채무상환자금
부채비율400%이하(연결재무제표 기준)
"최근보고서"상자기자본의 200% 이하(연결재무제표 기준)

구분
자산의 처분 제한
지배구조 변경 제한
사채관리계약이행상황보고서
사채관리회사에 대한보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지(지배구조 변경사유란 상호출자제한기업집단("롯데")에서 제외되는 경우를 말함)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① "발행회사"는 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② "발행회사"는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '"본 사채"에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 우리은행 롯데월드타워금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "발행회사"는 이를 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.③ "발행회사"가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)① "발행회사"는 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.② "발행회사"는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지)
"발행회사"는 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.1. "발행회사"는 부채비율을 [400]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, "발행회사"의 "최근 보고서"상 부채비율은 [ 156.07 ]%, 부채규모는 [ 14,160,931 ]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)
① "발행회사"는 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "발행회사" 또는 타인의 채무를 위하여 "발행회사"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니 된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "사채관리회사"가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 '담보권'2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권'4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 "최근 보고서"상 '자기자본'의 [200]%를 넘지 않는 경우(연결 기준). 단, "발행회사"의 "최근 보고서"상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [1,362,763 ]백만원이며 이는 "발행회사"의 "최근 보고서"상 연결기준 '자기자본'의 [ 15.02 ]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. "발행회사"가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "사채관리회사" 또는 "사채관리회사"가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "사채관리회사" 또는 "사채관리회사"가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "발행회사"가 부담하며 "사채관리회사"의 요청이 있는 경우 "발행회사"는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "사채관리회사"는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)① "발행회사"는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, "발행회사"의 "최근 보고서"상 자산규모(자산총계)는 연결 기준 [ 22,234,286 ]백만원이다.② "발행회사"는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. "발행회사"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)① "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "발행회사"가 속한 상호출자제한기업집단은 "롯데" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ "사채관리회사"는 제2항 제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)①"발행회사"는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 "사채관리회사"에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 "발행회사"의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 "발행회사"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.③ "발행회사"는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 "발행회사"의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ "사채관리회사"는 『사채관리계약이행상황보고서』를 "사채관리회사"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① "발행회사"는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.② "발행회사"가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "사채관리회사"에게 통지하여야한다.③ "발행회사"는 '기한의 이익상실사유'의 발생 또는 '기한의 이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.④ "발행회사"는 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 "사채관리회사"에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ "사채관리회사"는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "발행회사"로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)"발행회사"가 "본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "사채관리회사" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "발행회사"는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제22-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
140,000,000,000
3,730,000
-

[회 차 : 제22-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
85,000,000,000
2,270,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적

(단위 : 건, 억원)

구분
사채관리실적

2026년
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

계약체결 건수
30
144
136
94
69
94
82

계약체결 위탁금액
59,970
309,290
276,350
206,840
136,660
186,120
155,010

주) 2026년 사채관리실적은 2026년 02월 19일 기준

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부 채권등록2팀
02-3774-3304, 3305

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한)① "사채관리회사"는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "사채관리회사"는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "사채관리회사"가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "사채관리회사"가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "사채관리회사"는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "사채관리회사"는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. "발행회사"가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 "사채관리회사"는 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.③ "사채관리회사"는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "발행회사"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "사채관리회사"가 지출하는 모든 비용은 이를 "발행회사"의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "사채관리회사"는 "발행회사"로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "사채관리회사"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "발행회사"로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "발행회사"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "사채관리회사"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "사채관리회사"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ "발행회사" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "사채관리회사"는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "발행회사"로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "사채관리회사"는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ "사채관리회사"는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "사채관리회사"는 이를 공고하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "사채관리회사"는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 "보관금원"을 '본 사채의 미상환잔액'에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 "전자증권법" 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "사채관리회사"는 교부받은 사채권이나 "소유자증명서"에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "사채관리회사"가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 "소유자증명서"를 다시 "사채관리회사"에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "사채관리회사"가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 "보관금원"을 분배한 경우 "사채관리회사"는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 "소유자증명서"를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ "보관금원"에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 "사채관리회사"는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① "사채관리회사"는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "발행회사"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "발행회사"는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. "발행회사"가 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "사채관리회사"에게 서면으로 요구하는 경우 "사채관리회사"는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "사채관리회사"가 "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "사채관리회사"는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다.③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "사채관리회사"가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "사채관리회사"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "발행회사"가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "발행회사"가 이를 부담하지 아니한다.⑤ "발행회사"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "사채관리회사"는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "발행회사"가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "발행회사"의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)① "발행회사"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "사채관리회사"는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "발행회사"에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 "사채관리회사"는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "발행회사"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "사채관리회사"가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한의 이익상실 원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "사채관리회사"는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ "사채관리회사"는 "발행회사"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "사채관리회사"가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① "발행회사"가 "사채관리회사"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "사채관리회사"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "사채관리회사"가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "발행회사"가 "사채관리회사"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "발행회사"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "사채관리회사"가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② "사채관리회사"는 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.③ "사채관리회사"가 "본 계약"이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)① "사채관리회사"는 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "사채관리회사"가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "사채관리회사"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "사채관리회사"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "사채관리회사"는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "사채관리회사"는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "사채관리회사"의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "발행회사"는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ "사채관리회사"가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ "사채관리회사"는 "발행회사"와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.⑤ "사채관리회사"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항
사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수지주회사입니다.지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.당사는 2025년 3분기말 기준 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), (주)코리아세븐을

포함하여 총 19개의 국내 자회사를 보유하고 있으며, 한편, 롯데그룹은 유통, 화학, 호텔&서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통

롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), (주)코리아세븐, 롯데글로벌로지스(주)

백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스, 물류

화학

롯데케미칼(주), 롯데정밀화학(주), 롯데에너지머티리얼즈(주)

석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

호텔&서비스

(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데상사(주)

호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 렌탈

식품

롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주),롯데지알에스(주)

제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

(자료 : 당사 분기보고서)

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 2024년말 기준 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2024년 12월 31일)
(단위: 백만원)

법인명
지분율
장부가
누적장부가액
누적비율
주요자회사여부

롯데케미칼
25.3%
2,717,058
2,717,058
34%
O

롯데쇼핑
40.0%
1,842,953
4,560,011
57%
O

롯데웰푸드
47.5%
839,725
5,399,736
68%
O

롯데칠성음료
45.0%
568,957
5,968,693
75%
O

롯데바이오로직스
80.0%
468,910
6,437,603
81%
X

코리아세븐
92.3%
417,664
6,855,267
86%
X

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
66.1%
349,476
7,204,743
90%
X

롯데글로벌로지스
46.0%
324,388
7,529,131
94%
X

대홍기획
68.7%
105,893
7,635,024
96%
X

캐논코리아
50.0%
92,509
7,727,533
97%
X

롯데자이언츠
98.1%
46,306
7,773,839
97%
X

이노션
5.2%
39,943
7,813,782
98%
X

롯데멤버스
93.9%
36,447
7,850,229
98%
X

롯데지알에스
54.4%
34,112
7,884,341
99%
X

롯데상사
44.9%
30,750
7,915,091
99%
X

롯데자산개발
89.4%
23,549
7,938,640
99%
X

롯데헬스케어
100.0%
19,597
7,958,237
100%
X

롯데역사
44.5%
15,593
7,973,830
100%
X

롯데미래전략연구소
100.0%
10,000
7,983,830
100%
X

롯데에이엠씨
100.0%
10,000
7,993,830
100%
X

합계
7,993,830
-
-
-

(자료: 당사 사업보고서)주) 롯데칠성음료의 경우 보통주 기준이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데웰푸드(주) 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

■ 롯데지주(주)의 사업위험[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주는 2017년 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드(2022년 7월 1일 기점으로 롯데제과에게 흡수합병됨)의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획을 인적분할하여 투자부문 합병의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써
그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의0.20%를 브랜드 수수료로 수취하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 - 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.20%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 - 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다.
'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향 관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억원 ~ 5천억원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조) ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :① 자산총액 1천억 원 이상(자산요건),② 자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2024년 기준 총 174개사(일반164개, 금융 10개)로써 전년 총 172개사(일반 162개, 금융 10개) 대비 2개사 증가하였습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

일반지주회사
164
162
157
160
157
163
164
183
162
130
117
114
103

금융지주회사
10
10
10
10
10
10
9
10
10
10
15
13
12

합계
174
172
167
170
167
173
173
193
162
140
132
127
115

자료: 공정거래위원회(2025.05)

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나, 2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며, 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다.'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제와 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금)

① 공정거래위원회는 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조제2항부터 제5항까지, 제20조제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. <개정 2025. 1. 21.>

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 재무상태표(이하 이 항에서 “기준재무상태표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준재무상태표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준재무상태표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)
법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)
[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다.
2025년 11월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 GDP 성장률은 2025년 1.0%, 2026년 1.8% 및 2027년 1.9% 수준을 나타낼 것으로 전망
됩니다. 구체적으로는,
국내경제는 소비 회복세가 지속되고 건설 부진이 완화되며 내수 중심으로 성장세가 확대될 것으로 전망
하였습니다. 글로벌 경제는 미국과 주요국간 무역합의 진전으로 통상여건이 개선된 가운데 글로벌 AI 투자 호조 등으로 향후 성장세를 뒷받침할 전망입니다. 그럼에도 세계교역은 미국 관세 정책으로 인한 불확실성이 확대됨에 따라 증가세가 둔화될 전망이며, AI 과잉투자 및 주요국 재정 우려, 비IT부문 부진 심화 등의 하방리스크가 공존하고 있습니다.

2026년 1분기 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면,
종합적으로 전 분기 대비 하락한 79를 기록했습니다. 업태별로는 백화점을 제외한 온라인쇼핑(87→82), 슈퍼마켓(83→67), 편의점(83→65), 대형마트(81→64) 모두 전분기 대비 하락하며 부정적 전망이 증가하였습니다. 이처럼 상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용
할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 대형마트 사업 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주로 대상으로 하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우, 한국은행이 2025년 11월 발표한 경제전망보고서 따르면 2026년 경제성장률이 0.2%p 상향 조정된 것은 건설경기의 더딘 회복에도 글로벌 반도체 경기 호조, APEC 이후 불확실성 완화 및 반도체 관세 부과시점 전제 이연 등, 정부의 확장재정, 美-中 무역갈등 완화 등에서 기인한다고 밝혔습니다. 또한, 2027년에는 양호한 내수 흐름이 이어지는 가운데 수출도 글로벌 경기 개선 등으로 증가세가 확대되며 성장률이 1.9%로 높아질 것으로 전망했습니다. 또한, AI 확산으로 견조한 반도체 수요가 이어지고 미국의 반도체 품목관세도 보류되면서, 반도체 수출이 금년에 근접한 수준의 증가세를 지속하는 낙관 시나리오의 경우, 경제성장률이 기존 전망 대비 2026년 +0.2%p, 2027년 +0.3%p 상승할 것으로 추정했습니다. 다만, AI 투자가 과도한 것으로 평가되면서, 반도체 수출의 증가세가 내년 하반기 중 둔화되고 내후년에는 정체되는 비관 시나리오를 가정할 경우, 경제성장률이 기존 전망 대비 2026년 -0.1%p, 2027년 -0.3%p 하락할 수 있다고 밝혔습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2024년
2025년
2026년(E)
2027년(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.0
0.3
1.8
1.0
2.2
1.5
1.8
1.9

민간소비
1.1
0.7
1.9
1.3
2.2
1.3
1.7
1.7

건설투자
-3.3
-12.2
-5.3
-8.7
2.5
2.7
2.6
1.9

설비투자
1.7
4.5
0.8
2.6
2.8
1.3
2.0
1.9

지식재산생산물투자
1.2
1.9
4.0
3.0
3.5
2.7
3.1
2.5

재화수출
6.4
1.7
4.0
2.9
2.3
0.5
1.4
2.4

재화수입
1.3
1.7
2.9
2.3
4.1
0.8
2.4
2.6

(자료: 한국은행 경제전망보고서(2025.11))주) 전년동기 대비

한편, 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 민간소비는 기저효과, 신제품 출시효과 축소 등으로 증가세가 일시 둔화되었으나, 내년 이후로는 기업실적 개선과 확장재정의 효과가 가계 실질소득 증가로 나타남에 따라 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다.

[민간소비 전망]

(단위: %)

2024년
2025년
2026년(E)
2027(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

1.1
0.7
1.9
1.3
2.2
1.3
1.7
1.7

(자료: 한국은행 경제전망보고서(2025.11))주1) 2025년 및 2026, 2027년 수치는 한국은행 전망치임.주2) 전년동기 대비

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

[국내 소매유통업 경기전망지수]

그림1. 소매유통업 경기전망지수(rbsi)추이.jpg
그림1. 소매유통업 경기전망지수(rbsi)추이

[소매업태별 전망치]

그림 2. 소매업태별 전망치.jpg
그림 2. 소매업태별 전망치

(자료: 대한상공회의소(2026.01))

대한상공회의소에서 유통업체들의 체감 경기를 조사한 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면, 2025년 1분기에는 정국불안, 강달러, 트럼프 정책기조 등 대내외 불확실성 확대로 인해 77을 기록하였습니다. 뒤이어 2025년 2분기 수치를 통해서도 불황 심화를 예상하는 의견이 지배적이었으나, 3분기에는 2024년 2분기 이후 줄곧 하향세를 보이던 수치가 새 정부에 대한 기대감, 소비쿠폰 정책, 여름휴가 특수 등과 맞물려 4년만의 최고치인 102를 기록했습니다. 그러나 이러한 반등 이후 2025년 3분기 87, 2025년 4분기 79을 기록하며 경기 둔화와 내수 부진 지속, 업태 간 경쟁 심화 등 복합적 요인으로 인해 다시 하락하는 모습을 보이고 있습니다.대한상공회의소에서 최근 2026년 1분기 전망치에 대해서는 "경쟁 심화에 따른 마케팅 비용 증가와 연말 성수기 종료 후의 계절적 비수기가 맞물리며 업계의 전반적인 경영 심리가 위축된 것"이라 분석하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기

종합
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77
83
79
85
82
80
77
75
102
87
79

백화점
98
96
-
98
102
111
97
94
71
94
79
88
97
97
103
91
85
73
100
103
112

대형마트
43
95
98
85
88
97
86
76
83
87
93
88
85
96
103
90
85
73
89
81
64

편의점
61
97
100
88
85
96
103
60
58
80
86
80
65
79
88
74
73
71
108
83
65

슈퍼마켓
65
93
96
98
82
99
51
48
49
58
71
67
77
77
85
81
76
77
100
83
67

홈쇼핑
114
114
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

온라인쇼핑
114
114
115
110
107
96
88
80
65
66
71
86
78
84
69
76
74
76
105
87
82

자료 : 대한상공회의소(2026.01)

주1) 조사대상 : 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓, 온라인.홈쇼핑 등 5개 업태 500社

주2) 조사지역 : 전국 7대 도시

주3) RBSI 산출식 : (호전예상 응답 기업수-악화예상 응답 기업수)/응답기업수 x100 +100

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면 백화점(103→112)은 전분기 대비 상승하며 기준치를 상회하였습니다. 다만, 백화점을 제외한 온라인쇼핑(87→82), 슈퍼마켓(83→67), 편의점(83→65), 대형마트(81→64) 모두 전분기 대비 하락하며 부정적 전망이 증가하였습니다.백화점(112)은 업태 중 유일하게 기준치를 상회했습니다. 실제로 백화점은‘먹고(K-푸드), 바르고(K-뷰티), 입는(K-패션)’K-소비 열풍에 원화 약세(고환율) 현상이 더해지며 해외 관광객들의 필수 쇼핑 코스로 부상하고 있습니다. 여기에 경기 불황에도 흔들리지 않는 명품 충성도와 상대적으로 단가가 높은 겨울의류 판매 호조세가 맞물리며, 견조한 성장세를 이어갈 것이라는 기대감이 작용한 것으로 분석됩니다. .온라인쇼핑(82)은 대면 소비가 위축된 오프라인 업태들에 비해 상대적으로 견조한 흐름을 보일 것으로 전망되었습니다. 고물가 여파로 합리적 소비 경향이 뚜렷해지면서, 가격 비교가 용이하고 상대적으로 가격 경쟁력이 높은 온라인 채널로 구매 수요가 집중되고 있는 것으로 분석됩니다. 여기에 신선식품 새벽배송과 AI 기반의 맞춤형 추천 서비스도 소비자의 클릭을 유도하며 하방 압력을 방어하고 있는 것으로 판단됩니다.반면, 대형마트(64)는 고물가에 따른 장바구니 지출 감소와 온라인과의 신선식품 주도권 경쟁 심화로 낮은 전망치를 기록했습니다. 특히 1인 가구 소비 트렌드 변화와 에너지비, 인건비 등 고정비 상승까지 겹치며 경영 환경에 대한 불확실성이 한층 높아진 것으로 해석됩니다.편의점(65)은 동절기 유동인구 감소에 따른 매출 부진이 겹치는 계절적 비수기인데다가 인건비 상승의 영향이 전망치를 끌어내렸습니다. 여기에 근거리 점포 간 출점 경쟁이 한계치에 다다르며 한계 점포의 폐점이 늘고 있다는 점도 위기감을 더하고 있는 것으로 분석되었습니다.슈퍼마켓(67)은 대형마트의 소량화와 편의점의 품목 확대 등 근거리 유통 채널 간 경쟁 심화로 입지가 좁아지고 있고, 에너지 요금 등 운영 고정비 상승이 수익성 개선에 하방 압력으로 작용하고 있는 것으로 판단됩니다.이처럼 동사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]

라.
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재
합니다.
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으며, 이에 따라 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 2020년부로 확산되었던 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다

[국내 소비자심리지수]

구분
'15.12
'16.12
'17.12
'18.12
'19.12
'20.12
'21.12
'22.12
'23.12
'24.12
'25.12
'26.01

소비자 심리지수
103.2
93.9
112.2
97.6
101.4
90.5
104.2
89.7
99.5
87.9
109.8
110.8

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 111까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해, 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 91로 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 86로 다시 감소하였습니다.2023년 3월에는 물가 상승폭이 둔화되고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 92를 기록하며 9개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 또한, 2023년 6월에는 경기 부진 완화 기대감, 대면 활동 확대에 따른 소비 회복 흐름, 물가 상승세 둔화 등의 영향으로 2022년 5월 이후 13개월만에 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘긴 101을 기록하였으며, 이후 9월까지 4개월 연속 100 이상을 기록하였습니다. 다만, 2023년 10~11월에는 중국발 부동산 리스크가 불거지고 기대했던 수출 회복이 지연되는 영향 등으로 경기 관련 지수가 하락하고 높은 체감 물가 수준이 지속되며 하락세로 전환하였습니다.그러나 2024년 1~4월 연속으로 100보다 높은 수치를 기록하며 경기상황에 대하여 과거 대비 낙관적으로 보는 관점이 우세하였으며, 5월을 제외하고 6~11월까지 연속으로 100 이상의 수치를 기록하며 본격적인 경기 회복 기대감이 반영되었습니다. 다만, 2024년 12월 정치적 불확실성이 확대되며, 소비자심리지수는 코로나19 팬데믹 이후 최대 폭으로 하락한 87.9을 기록하였습니다. 이후 정치적 불확실성이 소폭 해소되는 모습을 보이며 3개월 연속 증가세를 보였으나, 대내외 불확실성 지속 및 성장악화 우려로 2025년 3월 전월 대비 1.8 포인트 하락한 93.2를 기록하였습니다. 그러나 소비자심리지수는 금리 하락 기대감 등으로 상승세를 보이며 2025년 8월에는 111.2로 1개년 중 가장 높은 수치를 기록하였으며, 9월 및 10월에는 건설경기 부진, 미국과의 관세 협상 등의 불확실성으로 110.0 및 109.6를 기록하며 소폭 하락하였으나, 2025년 11월 112.3를 기록하며 2017년 11월 이후 8년만에 최고치를 기록하였습니다. 다만, 환율 상승 등에 따른 우려로 2025년 12월은 전월대비 2.5p 하락한 109.8를 기록하였습니다. 그리고 2026년 1월은 전월 대비 소폭 상승하여 110.8을 기록했습니다.최근 러시아-우크라이나 전쟁, 미국의 베네수엘라 제재와 같은 지정학적 리스크 및 고환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 불확실성이 확대될 가능성이 상존합니다. 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 고금리 지속 등에 따른 경기침체 장기화로 소비심리가 약화될 경우 유통산업을 영위하고 있는 동사의 매출 하락과도 직결될 수 있습니다. 이와 같이 소비심리에 악영향을 미치는 외부 충격 요소의 발생과 지속은 동사가 영위하는 사업의 매출 및 수익성에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.이와 같이 생산 및 소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 롯데쇼핑의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다. 2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로
영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화
되었으며, 이후 해당 규제의 일몰 기한은 여러 차례 연장되었습니다. 또한,
2025년 11월 유통산업발전법에 포함된 대형마트 및 기업형슈퍼마켓(SSM)에 대한 영업규제 유효기간을 2029년 11월까지 연장하는 일부개정법률안이 국회에서 가결됨에 따라, 관련 규제는 당분간 유지될 예정
입니다. 다만, 최근 유통환경이 온라인 중심으로 빠르게 변화함에 따라, 대형마트에만 온라인 배송 제한을 적용하는 현행 규제에 대해 형평성 차원에서의 개선요구가 지속되며, 정부는 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약'을 체결하였습니다. 이와 같이
정부 및 지자체 차원의 상생협약과 규제 완화 논의가 '유통산업발전법' 개정 및 시행으로 이어질 경우, 의무휴업일 변경에 따른 실적 개선과 함께 온라인 배송 활성화 등으로 동사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단
됩니다. 다만 이러한 제도 개선 사항이 아직 법률로 공포된 것이 아니며,
실제 도입까지는 시간이 소요되거나 정책 방향에 따라 변경될 수 있어 그 효과와 시점에 대한 불확실성이 존재
합니다. 한편,
2026년 최저임금은 시간당 10,320원으로 전년(10,030원) 대비 290원(2.9%) 증가
하였습니다.

향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편, 2025년 12월 11일 가맹점사업자단체의 대표성을 제도적으로 인정하고 가맹본부의 협의 의무를 강화하는 내용을 포함한 가맹사업법 일부개정안이 국회 본회의를 통과하였습니다. 향후 동 개정 법령이 시행될 경우, 가맹점사업자 및 가맹지역본부와의 협의 부담이 확대되고 거래조건 조정 요구가 증가하는 등 동사의 가맹사업 운영 전반에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.
이와 같이 가맹사업 관련 법령이 가맹점사업자의 권익을 강화하는 방향으로 개정되거나 향후 집행 강도가 더욱 강화될 경우, 동사의 가맹사업 관리 체계, 수익성 및 전반적인 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자께서는 이러한 규제 환경 변화에 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년 07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛, 백화점,복합쇼핑몰 등
1) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하는 복합쇼핑몰과 백화점, 면세점, 전문점 의무휴업일 지정2) 기준 초과 규모 프렌차이즈 점포 의무휴업일 지정3) 지역협력개발서 작성 (지역상생, 고용활성화)
개정안 시행 시,복합쇼핑몰 , 아울렛 등 신규업태를 통한성장성 확보에 차질

특약매입거래부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경 , 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1%,2023년 5.0%, 2024년 2.5%, 2025년 1.7%,2026년 2.9% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

이후 해당 규제의 일몰 기한은 여러 차례 연장되어왔으며, 2025년 11월 유통산업발전법에 포함된 대형마트 및 기업형슈퍼마켓(SSM)에 대한 영업규제 유효기간을 2029년 11월까지 연장하는 일부개정법률안이 국회에서 가결됨에 따라, 관련 규제는 당분간 유지될 예정입니다.다만, 최근 유통환경이 온라인 중심으로 빠르게 변화함에 따라, 대형마트에만 온라인 배송 제한을 적용하는 현행 규제에 대해 형평성 차원에서의 개선요구가 지속되었습니다. 이에 정부는 2022년 12월 28일 '대중소유통 상생발전을 위한 협약'을 체결하였으며, 동 협약에는 대형마트 등의 영업제한시간 및 의무휴업일에도 온라인 배송을 허용하고, 의무휴업일 지정 등과 관련하여 지방자치단체에게 자율성을 부여하는 내용이 포함되어 있습니다.이에 따라 대구시는 2023년 2월 광역시 중 최초로 대형마트 의무휴업일을 기존 둘째, 넷째 일요일에서 평일(둘째, 넷째 월요일)로 전환 시행하였으며, 이후 청주시를 비롯해 경기도, 울산, 제주 등 다수의 지자체가 대형마트의 의무휴업일에 평일을 포함하는 조치가 확대되었습니다. 또한, 서울에서도 서초구, 동대문구가 2024년 대형마트 의무휴업일을 평일로 변경하는 상생협약을 체결하였고, 성동구 역시 상생협약을 추진하였습니다.

[대·중소유통 상생발전을 위한 협약]

구분
내용

상생협의체 구성
- (중소유통업)전국상인연합회, 한국수퍼마켓협동조합연합회- (대형마트 등)한국체인스토어협회

제도개선 주요 내용
- 각 기관은 「유통산업발전법」제12조의2와 관련하여 대형마트등의 영업제한시간 및 의무휴업일에 온라인 배송(통신판매) 허용을 위해 공동으로 노력하며, 이를 추진하기 위해 상호 협력한다.- 각 기관은 온라인 배송(통신판매) 외에 「유통산업발전법」 제12조의2에 따른 의무휴업일 지정 등과 관련하여 지역별 이해관계자(전상연 17개 각 지회, 수퍼마켓협동조합, 대형마트 등)의 의견수렴을 바탕으로 특별자치시장.시장.군수.구청장의 자율성을 강화하기 위한 방안을 지속 협의하여 추진하기로 함.

상생방안
- 대형마트 등은 중소유통의 역량 강화를 위해 디지털화 촉진 등을위한 인력 및 교육을 지원하고, 물류 체계 개선, 판로 확대 및 마케팅, 홍보, 시설.장비 개선 등을 종합적으로 지원함.- 국무조정실, 산업통상자원부 및 중소벤처기업부는 중소유통의 디지털 역량 및 유통 경쟁력 강화 등을 위한 관련 사업 및 예산의 지원하며, 상생협의체의 원활한 운영 지원 및 제도개선 사항의 후속조치를 지원함.

자료 : 산업통상자원부 보도자료(2022.12.28)

이와 같이 정부 및 지자체 차원의 상생협약과 규제 완화 논의가 '유통산업발전법' 개정 및 시행으로 이어질 경우, 의무휴업일 변경에 따른 실적 개선과 함께 온라인 배송 활성화 등으로 동사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 다만 이러한 제도 개선 사항이 아직 법률로 공포된 것이 아니며, 실제 도입까지는 시간이 소요되거나 정책 방향에 따라 변경될 수 있어 그 효과와 시점에 대한 불확실성이 존재합니다.한편, 2021년 2월 스타필드, 롯데몰 등의 복합쇼핑몰도 대형마트와 동일하게 월 2회 의무적으로 휴업하도록 하는 유통산업발전법 개정안이 임시국회에서 논의된 바 있으나, 코로나19 팬데믹으로 대면 소비가 감소되며 소매·유통업이 위축된 상황 속 실효성·형평성 논란, 소비자 반발 등으로 인해 무산된 바 있습니다. 또한, 2024년 08월 05일 송재봉 의원 등 18인은 유통산업발전법에 대한 일부개정법률안(의안번호 2202546)을 발의하였으며, 동 발의안의 골자는 대형마트 및 준대규모점포의 의무휴업일을 평일이 아닌 공휴일 중에서만 지정하도록 하여 의무휴업 제도의 입법 취지를 살리고 대형마트 등의 근로자의 건강권을 보장하려는 것입니다. 이처럼 유통산업 규제를 강화하는 방향의 법안 역시 국회에 발의된 바 있어, 향후 입법 결과에 따라 동사의 영업활동 및 실적에 부정적인 영향을 받을 가능성도 존재합니다.

한편, 공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 상존합니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형마트 평균 판매수수료율은 매년 감소 추세를 보여, 2024년 거래 기준 실질 판매수수료율이 16.6%이며, 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 동사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 동사의 매출실적 및 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[판매수수료율 변동 추이]

판매수수료율

자료 : 공정거래위원회 (2025.12)

한편, 최저임금제는 국가가 노·사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 해당 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 동사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

(단위 : 원, %)

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연도별 최저임금 결정현황

자료 : 최저임금위원회

2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였으며, 2023년 최저임금 역시 전년 대비 5.0% 증가한 9,620원으로 결정되었습니다. 2024년 최저임금은 전년 대비 2.5% 증가한 9,860원으로 의결되었으며, 2025년 최저임금은 전년대비 1.7% 인상된 10,030원으로 책정되었습니다.또한, 최저임금위원회는 2025년 7월 노ㆍ사ㆍ공 합의를 통해 2026년 적용 최저임금안을 전년 대비 2.9% 증가한 10,320원으로 결정하였습니다. 최저임금 인상률은 2022년 이후 감소하는 모습을 보이고 있으나, 향후 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.이처럼 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 동사의 인건비 부담이 증가할 수 있으며, 통상임금의 범위 확대로 인한 시간 외 수당, 휴일 수당 등 비용 증가는 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 회사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.한편, 동사는 슈퍼 사업부문을 통해 가맹사업을 영위하고 있으며, 이에 따라「가맹사업거래의 공정화에 관한 법률」의 적용을 받습니다. 동 법률은 가맹사업의 공정한 거래질서 확립과 가맹본부 및 가맹점사업자의 균형 있는 발전을 목적으로 하며, 제정 이후 가맹점주 보호 및 본사와 점주 간 불균형 해소를 중심으로 지속적으로 개정되어 왔습니다. 이에 따라 정보공개서 등록제, 가맹금 예치제, 영업지역 설정 의무화, 부당한 영업시간 구속 금지, 점포 환경 개선 시 본사의 비용 분담 의무 등 가맹점주의 권익을 강화하는 제도가 단계적으로 도입·확대되었습니다.이후 2025년 12월 11일 가맹점사업자단체의 대표성을 제도적으로 인정하고 가맹본부의 협의 의무를 강화하는 내용을 포함한 가맹사업법 일부개정안이 국회 본회의를 통과하였습니다. 동 개정안은 일정 요건을 충족한 가맹점사업자단체에 대한 등록제 도입을 통해 단체의 공적 대표성을 부여하고, 등록된 가맹점사업자단체가 거래조건에 대한 협의를 요청할 경우 가맹본부가 의무적으로 이에 응하도록 명문화하였습니다. 아울러 이를 이행하지 않을 경우 공정거래위원회의 시정명령 등 제재가 가능하도록 하여 협의요청권의 실효성을 강화하였으며, 기존 보호 범위에서 제외되었던 가맹지역본부에 대해서도 불공정거래행위 금지, 계약 해지 제한, 징벌적 손해배상 책임 등 주요 보호 규정을 확대 적용하였습니다. 해당 개정안은 공포 후 12개월이 경과한 날부터 시행될 예정입니다.

향후 동 개정 법령이 시행될 경우, 가맹점사업자 및 가맹지역본부와의 협의 부담이 확대되고 거래조건 조정 요구가 증가하는 등 동사의 가맹사업 운영 전반에 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 특히 공적 대표성이 부여된 가맹점사업자단체와의 협의가 제도적으로 의무화됨에 따라, 협의 불이행 시 공정거래위원회의 직접적인 제재를 받을 수 있다는 점은 동사의 비용 구조 및 사업 운영에 추가적인 부담으로 작용할 수 있습니다.

[개정 가맹사업법 주요 내용(2025.12)]

개정 법안
개정배경
개정 내용
비고

가맹점사업자단체등록제 도입
점주단체 구성요건 등에 대한 별도 규정이 없어 가맹본부가 점주단체의 대표성 결여를 이유로 협의를 거부하는 사례가 빈발
일정 요건을 충족하는 가맹점사업자단체를 공정위에 등록할 수 있도록 함
가맹사업법제14조의3 신설

등록가맹점사업자단체와의협의 의무화
단체의 협의요청을 거부하는 가맹본부에 대한 별도의 제재 규정 부재로 협의 거부가 빈발하고, 단체의 협의요청권이 유명무실화
등록 단체의 협의 요청 시 일정 기준(대통령령으로 정함)에 따라 협의에 응할 의무를 부과하고, 협의에 응하지 않을 경우 제재(시정명령)
가맹사업법제14조의2 개정 등

가맹지역본부보호조치 신설
가맹지역본부도 가맹본부의 불공정거래행위에 노출되어 있으나, 가맹본부와 지역본부 간 거래관계에는 가맹사업법이 미적용
가맹본부와 가맹지역본부 간 거래에도 그 성질에 반하지 않는 범위에서 가맹사업법상 일부 규정을 준용
가맹사업법제15조의6 신설 등

출처: 대한민국 정책브리핑

이와 같이 가맹사업 관련 법령이 가맹점사업자의 권익을 강화하는 방향으로 개정되거나 향후 집행 강도가 더욱 강화될 경우, 동사의 가맹사업 관리 체계, 수익성 및 전반적인 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이러한 규제 환경 변화에 유의하시기 바랍니다

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동에 따른 수익성 변화 관련 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다. 2025년 1월 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재에 따른 변동성 확대로 WTI유는 상승하기 시작하였습니다. 이후 2025년 하반기 글로벌 경기 둔화에 따른 수요 위축 우려와 비OPEC 국가들의 생산량 증가가 맞물리며 다시 70달러 초중반 사이를 유지했으며,

2026년 1월 3일 미국이 베네수엘라 대규모 공습 및 마두로 대통령 체포로 인하여 지정학적 리스크가 발생했지만, 충돌이 빠르게 종료됐다는 점과 베네수엘라의 높지 않은 원유 생산량 비율이 반영되어 국제유가는 하향 안정화되었습니다. 하지만, 1월 말 겨울폭풍 Fern의 미국 강타, 지정학적 리스크 재발 우려 등으로 인하여 증권신고서 제출일 전일 기준 배럴당 66달러 내외의 가격을 보이고 있습니다.

향후 러시아-우크라이나 종전안 협상, 미국의 이란 군사개입 가능성 등 지정학적 변동성은 상존하며, 글로벌 원유는 공급과잉 상태이지만 원유 재고 증가세가 둔화되어 공급 불안에 따른 변동성은 확대될 전망입니다.
이에 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 동사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수
있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다.하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다.

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

2018년 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 WTI 기준 $60/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 WTI 기준 $70/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 유가가 점진적으로 $70/배럴 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요감소 예상으로 국제유가는 다시 $60/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으며, 이후 미중 무역분쟁을 비롯한 세계 정세의 복잡성으로 인하여 유가 또한 혼조세를 보이며 보합하는 모습을 보였습니다.2020년 초 확산된 COVID19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 $40/배럴 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 $20/배럴 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 $40/배럴 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 $60/배럴 수준을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 $70/배럴대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 $80/배럴대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 $70/배럴대로 하향 조정되었습니다.2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 세계 각국에서 러시아향 제재가 단행되었으며, 특히 미국의 러시아산 원유 수입 금지 조치로 국제유가 상승폭이 확대되어 2022년 3월 장중 WTI 기준 $130/배럴을 기록하는 모습을 보였습니다. 2022년 하반기에 대립 상황이 점차 완화되고 미국 연준의 긴축기조 확대로 인하여 전반적인 경기가 수축되자 국제유가는 안정화되어 2023년 상반기 러-우 전쟁 이전 수준까지 회복한 모습을 보여줬습니다. 2023년 3분기에는 사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴을 상회하였으나, 러시아산 원유 가격상한제 및 지속되는 글로벌 경제지표 둔화 등의 영향으로 WTI의 가격은 2024년 5월말 기준 약 73달러까지 하락했으며, 2024년 10월말 기준 레바논 종전 기대로 인한 중동 지정학적 리스크가 점차 감소함에 따라 WTI의 가격은 약 69달러까지 하락했습니다. 또한, 중국 경제지표 개선과 이로 인한 원유 수입량 증가, 산유국들의 감산정책 등에 따라 60달러 후반과 70달러 중반 사이를 유지했으나, 2025년 1월 미국의 러시아 원유에 대한 광범위한 제재에 따른 변동성 확대로 WTI유는 상승하기 시작하였습니다. 이후 2025년 하반기 글로벌 경기 둔화에 따른 수요 위축 우려와 비OPEC 국가들의 생산량 증가가 맞물리며 다시 70달러 초중반 사이를 유지했으며, 2026년 1월 3일 미국이 베네수엘라 대규모 공습 및 마두로 대통령 체포로 인하여 지정학적 리스크가 발생했지만, 충돌이 빠르게 종료됐다는 점과 베네수엘라의 높지 않은 원유 생산량 비율이 반영되어 국제유가는 하향 안정화되었습니다. 하지만, 2026년 1월 말 겨울폭풍 Fern의 미국 강타, 지정학적 리스크 재발 우려 등으로 인하여 증권신고서 제출일 전일 기준 배럴당 66달러 내외의 가격을 보이고 있습니다. 초중반 수준을 보이고 있습니다. 향후 러시아-우크라이나 종전안 협상, 미국의 이란 군사개입 가능성 등 지정학적 변동성은 상존하며, 글로벌 원유는 공급과잉 상태이지만 원유 재고 증가세가 둔화되어 공급 불안에 따른 변동성은 확대될 전망입니다.석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 롯데케미칼의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다.동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다.중국은 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는 데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인하여 국내 석유화학제품의 중국 수출의존도는 높은 편입니다. 석유화학제품의 중국 의존도가 높아짐에 따라, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급 상황에 의한 수출 영향력이 증가하고 있습니다. 중장기적으로 중국의 자급률 진전과 중동, 미국 등 공급증가에 따른 경쟁 심화로 대중국 수출이 둔화되는 추세를 나타내고 있기는 하나, 국내 석유화학 산업은 계속해서 중국의 시장변화 및 무역정책에 민감하게영향을 받고 있습니다.

[한국의 대중국 석유화학 수출 추이]

(단위: 톤, 천 달러))

한국의 대중국 석유화학 수출 추이

자료 : 한국무역협회

한편, IMF 및 OECD에 따르면 2021년 중국의 경제성장률은, 다른 국가보다 빠르게 경제를 재개할 수 있게 한 강력한 공중보건 대응과 수요에 대한 정책지원을 통해 빠르게 생산량을 회복한 결과 코로나19로 부진했던 2020년 2.3%의 경제성장률과 달리, 2021년에는 경제성장률이 8.1%로 나타났습니다. 2022년은 범세계적 코로나19 재확산, 대규모 이동제한 조치, 부동산 산업 위축, 전력난 등으로 회복세가 다소 둔화되어 3.0%의 경제성장률을 기록하였으며, 2023년 이후 엔데믹에 따른 리오프닝으로 경제성장률 회복되어 5.2%를 기록하였습니다. 2024년에도 양호한 성장세를 바탕으로 5.0% 성장하였으며, 2025년 또한 IMF 및 OECD 모두 5.0% 성장 할 것으로 전망하였습니다. 하지만 2026년 경제성장률은 각각 4.5%, 4.4%, 2027년은 4.0%, 4.3%로 중국 경제가 서비스업 등 내수 부문을 중심으로 성장세를 회복하고 있지만, 그 속도는 다소 둔화될 것으로 전망하였습니다.이에 따라 중국의 석유화학제품 수입 수요가 다소 주춤할 것으로 전망되며, 에틸렌의 대중국수출물량 및 이에 따른 국내 석유화학산업의 수익성은 지속적인 모니터링이 필요해보입니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2027(E)
2026(E)
2025(E)
2024
2023
2022

IMF
2026.01
4.0
4.5
5.0
5.0
5.2
3.0

OECD
2025.12
4.3
4.4
5.0
5.0
5.2
3.0

주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

자료 : IMF World Economic Outlook(2026.01), OECD Interim Economic Outlook (2025.12)

또한, 석유화학 제품의 대표적인 수입국가인 중국의 석유화학 산업은 지속적인 증설을 통해 생산능력이 빠르게 증가하고 있습니다. 그 결과 현재 계획된 대규모 증설이 마무리된 2025년 중국의 자급률은 주요 기초유분(에틸렌, 프로필렌)을 포함한 대부분의 제품군으로 100%를 상회할 것으로 보입니다. 이에 따라 향후 중국의 경기회복 시에도 수요 확대로 인한 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상되며, 중국에서 생산된 제품이 동남아시아 지역으로 수출되는 규모도 증가하며 역내 경쟁강도가 상승할 것으로 전망됩니다.다만, 2025년 7월 이후 중국 내에서 석유화학 구조조정 강도가 상향되는 추세를 보이고 있습니다. 21년 10월 NDRC(National Development and Reform Commission)에서 80만톤/년 미만 신규 NCC금지와 30만톤/년 이하 에틸렌 설비 퇴출 가속을 명시하였습니다. 2023년 7월 NDRC에서는 CTO, EG, PVC, PTA 등 화학 업종에 대한 규제가 확대되었으며, '현대 석탄화학 산업의 건강한 발전 촉진에 관한 통지'를 통해 CTO, MTO 설비 규모와 신규 증설 통제를 발표했습니다. 2025년 7월에는 중국 국가응급관리부에서 '화학 설비 노후화 평가 방법'을 발표하여 세부 시행이 가속화되고 있습니다. 또한 2025년 12월 중국 세무당국이 2026년 1월부터 모든 납사에 302$/톤을 선 부과한 후 석유화학용 사용 확인 후 6~12개월 환급하는 개편안을 적용한다고 발표하였으며, 이로 인해 중국 내 NCC 업체의 원가 부담 상승이 전망됩니다.

한편, 중동의 석유화학 기업들은 에탄가스 원료의 가격경쟁력 우위를 바탕으로 2000년대 이후 2010년대 중반까지 에탄 크래커(ECC) 중심으로 석유화학 생산능력 대폭 확대 하였습니다. 또한 최근 사우디아라비아는 '비전 2030' 아래 원유와 저부가가치 석유화학제품 수출에 그치던 석유산업을 고부가가치 석유화학제품 생산 중심으로 탈바꿈하려 하고 있습니다. 사우디는 원유를 현지에서 공급받을 수 있어 가격경쟁력에서 유리하며, 이러한 강점을 바탕으로 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있습니다. 또한, 미-중 무역분쟁이 완화될 경우 미국의 중국향 석유화학 제품 수출 증가는 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 생산능력 증가에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발이 본격화됨에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
또한,
중국과 중동의 에틸렌 설비 확장으로 2020년 이후 연간 수요 증분을 초과하는 에틸렌 증설이 이어진 데다가, 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축이 동반되며 석유화학 산업은 부정적인 업황이 이어졌습니다. 2024년은 일부 투자계획 지연으로 인하여 CAPA 증설분이 약 2백만 톤을 기록하며, 2023년 대비 크게 감소하였으나 실제 수급 회복은 미미하였으며, 2025년 이후에도 중국 및 중동을 중심으로 에틸렌 생산능력 확장이 계속될 예정임을 감안하면, 공급 부담은 지속
될 것으로 보입니다. 다만, 2024년부터 유럽 및 일본을 중심으로 에틸렌 생산 설비에 대한 폐쇄가 이어지고 있으며, 노후 설비 등에 대한 폐쇄가 본격화될 전망임에따라 일부 공급 완화가 예상되고 있습니다.
이와 같은 글로벌 에틸렌 생산능력 확장은 공급과잉을 유발하여 에틸렌 가격에 하방 압력을 줄 수 있으며, 이에 따라 국내 석유화학산업의 수익성에 부담요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학 산업은 정유공장에서 생산되는 나프타와 가스오일 또는 천연가스를 원재료로 고온 분해 또는 촉매 반응을 통해 올레핀 제품(에틸렌, 프로필렌 등), 방향족 제품(벤젠, 톨루엔, 자일렌 등)을 생산하고, 이들 제품을 기초 원재료로 합성수지, 합성고무, 합성섬유 및 합성세제 그리고 화학 공업약품을 생산하는 산업입니다. 석유화학 산업의 제품들은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다.

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거쳐 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다.

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

자료 : British Petroleum, 언론보도주) 2020년 기준

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다.

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용)

해당 계획이 대부분 이행됨에 따라 대규모 ECC가 완공되었으며, 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 증가했습니다. 이에 따라 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편, 동사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년부터 생산기지가 가동 중입니다.한편, 원유가 생산되지 않는 대한민국 특성상, 국내 석유화학 산업은 에틸렌의 원료인 나프타를 국내 정유사 또는 해외에서 구매한 뒤 NCC(나프타 분해 설비) 공장을 통해 에틸렌 등 화학제품을 생산, 판매하며 그 차익을 가져가는 구조로 성장해온 바 있습니다. 이러한 사업 구조는 2020년대 들어 중국이 생산설비를 대규모로 증설하면서 위기를 맞이하고 있습니다. 중국과 중동의 에틸렌 설비 확장으로 2020년 이후 연간 수요 증분을 초과하는 에틸렌 증설이 이어진 데다가, 코로나19로 인한 글로벌 수요 위축이 동반되며 석유화학 산업은 부정적인 업황이 이어졌습니다. 2024년은 일부 투자계획 지연으로 인하여 CAPA 증설분이 약 2백만 톤을 기록하며, 2023년 대비 크게 감소하였으나 실제 수급 회복은 미미하였으며, 향후 5년간 중국의 신규 증설 계획이 약 2,700만톤인 것을 감안하면 공급 부담은 지속될 것으로 보입니다. 다만, 2024년부터 유럽 및 일본을 중심으로 에틸렌 생산 설비에 대한 폐쇄가 이어지고 있으며, 노후화된 설비 등에 대한 폐쇄가 본격화되고 있습니다. 2025년 하반기부터 유럽과 미국에서 석유화학 구조조정이 활발히 진행되고 있으며, 과거 유럽과 아시아의 NCC에만 한정되었던 설비 폐쇄가 미국 ECC에서도 나타나게 되었습니다. 이에 따라 NCC의 원가 경쟁력은 석유가격 하락 및 미국 천연가스 가격 상승으로 인해 ECC 대비 가격경쟁력이 증가할 수 있지만, 구조조정 계획 변동에 따라 변동성은 상존할 전망이니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 증설 및 가동률 추이]

(단위: 백만톤, %)

글로벌 에틸렌 증설 및 가동률 추이.jpg
글로벌 에틸렌 증설 및 가동률 추이

자료 : 산업자료, 한국신용평가(2025.01)

[국가별 에틸렌 생산 능력]

(단위: 천톤, %)

에틸렌 생산능력
2024년
2023년
2022년

전체
227,664(100)
225,605(100)
215,875(100)

- 중국
51,746(22.7)
51,378(22.8)
45,416(21.0)

- 미국
45,531(20.0)
45,299(20.1)
43,328(20.1)

- 사우디
17,971(7.9)
17,971(8.0)
17,971(8.3)

- 한국
12,950(5.7)
12,800(5.7)
12,800(5.9)

(주1) 한국화학산업협회 자료 (2025년 6월) 및 공시자료 등을 참고하여 작성하였습니다.

국가별 에틸렌 생산능력을 살펴보면, 중국이 생산설비를 대규모로 증설하면서 중국의 에틸렌 생산능력이 2022년말 45.4백만톤 → 2023년말 51.4백만톤 → 2024년말 51.7백만톤으로 중국 내 석유화학 자급률을 크게 상승 시켰습니다. 2025년 7월 이후 글로벌적으로 석유화학 구조조정 강도가 상향되는 추세를 보이고 있지만, 중국의 높은 점유율은 지속될 전망입니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 롯데케미칼의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 2025년 8월 20일 한국 정부는 '산업경쟁력강화 관계장관회의'를 통해 위기에 직면한 석유화학업계의 구조개편 방향을 밝혔습니다. 업계의 NCC 감축 목표량(최대 370만톤)은 국내 NCC 생산량의 약 25% 수준으로, 구조조정으로 인한 수익 변동성이 증가할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다.롯데케미칼의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)(2020.03.31 일부개정)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고ㅇ 화학사고 예방관리 계획서의 작성 (2021년 4월 1일부터 시행)

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

자료 : 법제처

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

자료 : 법제처

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

자료 : 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다.'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록하도록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어 있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 정부는 2021년 '탄소중립기본법' 제정 및 2030 NDC 상향을 통해 온실가스 규제를 강화하였으며, 이에 따라 제3차 계획기간(2021~2025년)의 유상할당 비중이 10%로 확대되어 동사의 비용 부담이 가중되었습니다. 2024년 발표된 제4차 기본계획에 따라 2026년부터 유상할당 비율이 추가 상향될 전망이며, 배출권 시장 참여자 확대로 인한 가격 변동성 리스크도 상존하고 있습니다. 향후 감축 목표 미달성으로 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 롯데케미칼은 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)이 지난 후, 2차 계획기간(2018년~2020년)이 마무리되었으며 2020년 12월 3차 계획기간(2021년~2025년)에 진입하였습니다. 동사는 기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management System)를 구축하여 활용하고 있으며, 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한, 동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 롯데케미칼은 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2025년 반기 롯데케미칼의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

구분
대상
당기 온실가스 배출량(tCO2eq)
당기 에너지 사용량(TJ)
소량배출사업장 여부

기초화학
본사
678
4
Y

여수공장
1,290,781
22,331
N

대산공장
762,043
14,658
N

울산공장
261,430
4,162
N

대전 연구소
1,293
11
Y

서울 연구소
280
2
Y

보라매(임대)
165
1
Y

첨단소재
여수공장
203,283
3,516
N

의왕사업장
3,437
26
N

대구공장
782
6
Y

사무소(임차)
8
0.1
Y

인천공장
32
0.3
Y

합계
2,524,212
44,717
-

자료 : 롯데케미칼 반기보고서

상기와 같이 롯데케미칼은 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.2025

년 8월 20일 한국 정부는 ‘산업경쟁력강화 관계장관회의'를 통해 위기에 직면한 석유화학업계의 자발적 사업재편 의지를 확인하고, 석유화학 산업 구조개편 방향을 밝혔습니다. 정부는 ‘선(先) 자구책, 후(後) 지원’을 기본 방침으로, 기업과 대주주의 강력한 자구 노력이 전제될 경우 모든 가용 수단을 투입해 지원하겠다고 밝혔으며, 현재 업계의 NCC 감축 목표량(최대 370만톤)은 국내 NCC 생산량의 약 25% 수준으로 내수와 고부가 스페셜티 제품 생산에 필요한 물량을 감안하여 목표를 설정한 것으로 판단됩
니다.

[석유화학 기업 사업재편 자율협약 주요내용]

구 분
내 용

정부지원 3대 원칙

- 3개 석유화학 산업단지를 대상으로 구조개편 동시 추진

- 충분한 자구노력 및 타당성 있는 사업재편 계획 마련

- 정부의 종합지원 패키지 마련

업계 사업재편 계획

- 270만 ~ 370만톤 규모의 NCC 감축

- 과잉 설비 감축 및 고부가 스페셜티 제품으로의 전환

- 지역경제 및 국민경제 영향 최소화

- 2025년 연말까지 사업재편 계획 제출

- 재무 건전성 확보

자료: 산업통상자원부

동사는 대산 단지 에틸렌 크래커(CAPA 110만톤) 및 여천 NCC, 여수 에틸렌 크래커(CAPA 123만톤) 설비통합 계획을 정부에 제출하였습니다. 동사의 대산 공장 물적 분할 이후 HD현대케미칼과 합병하여 합병법인의 비율을 50%씩 나눠 가질 전망이며, 여수 공장의 경우 여천 NCC의 3공장과 여수 공장 중 추가 1개 공장을 폐쇄하여 동사의 여수 공장을 통합하는 법인을 신설할 계획입니다. 이러한 구조조정을 통해 중장기적으로 영업이익의 개선과 고정비 절감 효과가 나타날 전망이나 동사의 연결매출은 감소할 수 있다는 점

투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데웰푸드(주)

[산업성장성과 경기변동의 위험]

차. 롯데웰푸드가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비
경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만 제과산업은 성숙기 산업의 양상을
보이고 있으며, 이는
출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인
들로부터 기인합니다. 이에 따라 당분간
제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 동사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점

투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2022년 7월 1일부 롯데제과(주)는 롯데푸드(주)를 흡수합병하였으며, 이후 롯데웰푸드(주)로 사명을 변경하였습니다. 동사가 영위중인 식품산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.한편, 동사가 영위하는 사업의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인한 부정적인 영업환경으로 성장이 정체될 위험이 존재합니다. 2023년 12월 발표한 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 출생아수는 2022년 25만명에서 2025년 22만명 수준으로 줄어들고, 2072년에는 16만명까지 감소할 전망이며, 유소년인구는 2022년 595만명(총인구의 11.5%)에서 2072년 238만명으로 2022년 대비 40.0% 수준으로 감소할 전망입니다. 이처럼 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 동사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[연령계층별 인구 구성비, 1960~2072년]

연령별 인구구조.jpg
연령별 인구구조

연령별 인구구조2.jpg
연령별 인구구조2

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

[연령계층별 인구 전망(중위)]

(단위: 만명)

구분
2022년
2023년
2024년
2025년
2030년
2040년
2050년
2060년
2072년

0 - 14세
595
571
549
526
416
388
375
293
238

15 - 64세
3,674
3,657
3,633
3,591
3,417
2,903
2,445
2,069
1,658

65세 이상
898
944
994
1,051
1,298
1,715
1,891
1,868
1,727

계
5,167
5,171
5,175
5,168
5,131
5,006
4,711
4,230
3,622

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

동사 국내 매출의 약 22%를 차지하는 과자류의 국내 판매액은 2019년 2조 9,191억원에서 꾸준히 성장하는 양상을 보였으며 2024년 국내판매액은 3조 7,863억원을 기록하였습니다. 2022년 및 2023년에는 저당, 저칼로리, 비건 등 건강 지향적인 소비가 확산되면서 프리미엄 과자 판매액이 지속적으로 증가하여 2022년 3조 2,049억원, 2023년 3조 6,818억원, 2024년 3조 7,863억원의 판매액을 기록하였습니다.

[과자류 국내판매액]

(단위 : 백만원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

과자
2,394,314
2,361,853
2,737,354
3,143,365
3,268,006

캔디류
414,422
397,393
441,116
508,927
490,056

추잉껌
73,270
82,924
26,405
29,461
28,191

합계
2,882,006
2,842,170
3,204,875
3,681,753
3,786,253

자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적'

동사 국내 매출의 약 15%를 차지하는 육가공품(햄 및 소시지 등)의 국내판매액은 코로나19 이후 HMR 수요 증가 및 혼술 트렌드 확산으로 안주 소비 증가로 2020년 2조 3,110억원에서 2021년 2조 4,739억원으로 약 7% 성장하였습니다. 이후에도 조리가 간편한 식재료를 선호하는 소비 트렌드 및 건강 지향적인 소비 트렌드로 저염, 저지방 제품들 인기를 끌면서 프리미엄 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

[식육가공품 국내판매액]

(단위 : 억원)

구분
2020
2021
2022
2023
2024

햄
14,594
15,321
17,912
16,996
19,702

소시지
6,894
7,509
8,020
8,565
7,784

베이컨
1,622
1,909
1,893
1,985
1,783

합계
23,110
24,739
27,825
27,546
29,269

자료 : 식품의약품안전처 각 년도 '식품 등의 생산실적'

이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 동사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

동사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

카. 동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는
제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나,
국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서
예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한, 동사는
소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 이와 같이
농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원/kg)

구분
제9기 3분기
제8기
제7기
공급업체
주요 품목

25년
24년
23년

당류
1,101
1,164
1,044
대한제당, 대상 外
설탕, 전분당, 대체당 등

유제품류
6,571
5,539
5,747
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터, 전지분유 등

코코아류
15,440
8,718
4,228
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두, 분말 등

유지원유
2,135
1,548
1,777
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

육가공류
5,101
4,573
4,627
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

자료 : 동사 분기보고서

주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.

[국제곡물선물가격]

(단위:달러/톤)

국제곡물선물가격

자료 : 시카고선물거래소(CBOT)

2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만 2020년 하반기부터 강한 라니냐 현상(태평양 적도 부근의 무역풍이 강해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 낮은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상), 가뭄, 한파 등 주산지 기후 악화와 작황 부진, COVID-19으로 인한 해상운송 차질 등으로 상승세를 보였습니다.2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발로 공급망 경색, 수확 차질 및 주요 곡물 생산국의 수출제한 조치 등으로 인한 공급 우려가 심화되면서 국제 곡물가격은 급등하였습니다. 다만, 급등 이후 높은 수준으로 유지되던 국제 곡물가격은 곡물 주산지의 양호한 작황과 글로벌 경기 침체 우려에 따른 소비감소 전망, 우크라이나 곡물 수출 재개에 따른 공급확대 기대감 등이 반영되면서 2022년 7월 이후 하락세로 전환하였으며, 2022년 4분기 기준 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이전 수준으로 회귀한 모습을 나타냈습니다. 이후 2023년 중 브라질과 미국에 이어 세번째로 큰 대두 생산국인 아르헨티나에 큰 가뭄이 들면서 대두와 옥수수 생산에 대한 작황부진으로 가격이 소폭 증가하였으나, 2024년 2월 중순 이후 브라질과 아르헨티나 주요 재배지역 강우로 인한 생육 호조 기대감 등으로 하락하였으며, 2024년 하반기 이후 미국·남미 등 주산지의 풍작과 공급 과잉으로 국제 곡물 가격은 하향 안정화 추세를 보이고 있습니다.

[국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망]

국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망.jpg
국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망

자료 : 한국농촌경제연구원. 국제곡물 (2025.12), KREI 국제곡물관측시스템

주1) 2015년 = 100

주2) 괄호 안은 전 분기 대비 등락률

2025년 3분기 국제곡물 선물가격지수는 105.5로 최근 5년 최저치를 기록하였지만, 한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 2025년 12월호'에 의하면 국제곡물 선물가격지수는 2025년 4분기에 중국의 미국산 곡물 수입 증가 기대감, 미국 정부 셧다운 해제에 따른 불확실성 해소 등으로 전분기 대비 상승할 전망입니다. 2026년에는 생산이 수요를 앞지르며 하향 안정화를 이어갈 것으로 전망되지만, 이상기후 및 지정학적 리스크 등으로 인한 가격변동성은 상존할 전망입니다.곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 동사의 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 경우 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[곡물 수입단가지수 동향 및 전망]

곡물 수입단가지수 동향 및 전망_1.jpg
곡물 수입단가지수 동향 및 전망

자료 : 한국농촌경제연구원. 국제곡물 (2025.12), KREI 국제곡물관측시스템

주1) 2015년 = 100

주2) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입액 가중치 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치 이용하여 산출함. 괄호 안은 전 분기 대비 증감률

주3) 곡물 수입단가지수는 곡물 가격뿐만 아니라 구매 시기와 국내 반입 및 통관 시차, 반입 시점의 환율 등이 영향을 미치기 때문에 향후 변동할 가능성 있음

주4) 원/달러 환율은 2025년 1분기 1,452원, 2분기 1,400원, 3분기 1,386원 적용, 4분기 1,393원 적용

한국농촌경제연구원이 발표한 '농업관측 2025년 12월호'에 의하면 2025년 4분기 식용 수입단가지수(CIF, 2015년=100)는 대미환율 및 채유용 콩 단가 상승으로 전 분기 대비 1.0% 상승할 것으로, 사료용은 옥수수·대두박 도입단가 하락 지속으로 전 분기 대비 0.5% 하락할 전망입니다.

[세계 곡물 수급 동향 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2023/24
2024/25(추정)
2025/26(전망)

2025.12
2026.01

생산량
2,823.39
2,853.60
2,954.03
2,973.93

공급량
3,616.39
3,651.05
3,726.45
3,748.60

소비량
2,818.94
2,876.38
2,952.98
2,958.13

자료 : USDA, World Agricultural Supply and Demand Estimates, WASDE-667, Jan 12 2026.

주1) 공급량 = 기말재고량(전기) + 생산량

미국 농무부(USDA)는 2025/26년도 세계 곡물 생산량이 29억 7,393만 톤으로 전년 대비 4.22% 증가할 것으로 전망하였으며, 전체 곡물 공급량은 전년 대비 2.67% 증가한 37억 4,860만 톤, 소비량은 전년 대비 2.84% 증가한 29억 5,813만 톤으로 전망하였습니다.가공유지의 경우, 2018년부터 이어진 미-중 무역분쟁으로 불거졌던 글로벌 대두 및 대두유가격 하락, 작황 호조에 따른 글로벌 팜유가격 하락 등이 이어지면서 안정적인가격 변동성을 유지를 하다가, 2020년 초 중국 포함 바이오디젤 등으로써의 수요 증가 및 생산국 정부 주도 하의 공급 감소로 인하여 가격 변동성이 확대되었습니다. 현재 팜유 가격은 말레이시아의 예상 대비 많은 생산량, 인도의 일시적 수입 감소 및 COVID-19의 확산으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 가격이 하락하였고, 대두유 가격 역시 COVID-19의 발병으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 하락하는 상황이었으나, 세계 최대 팜유 수출국인 인도네시아의 수출량 축소 전망에 대한 우려와 주요 생산국의 생산량 감소로 팜유 가격이 급등하였으며, 대두유 또한 인도 등에서 수입 수요 증가로 가격이 상승하였지만, 2024년 글로벌 공급망 안정과 주요 주산지의 풍작으로 팜유 및 대두유 가격은 하향 안정화되었습니다.최근 팜유는 식용 기초 소비 위 연료 등의 정책 수요와 올레오 등의 산업용 수요가 더해지며 가격 변동성이 확대되고 있습니다. 인도네시아의 B40, B50으로의 바이오디젤 의무 혼합은 시장에 유통되는 수출 가능 물량을 구조적으로 축소시킬 수 있습니다. 이렇듯 향후 가격변동성에 대해서는 예측하기 어려운 상황이며, 가공유지의 원재료 가격이 상승할수록 합병 동사회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.육가공의 경우, 2019년 아프리카 돼지열병 발생 이후 공포 심리 확산에 따른 수요 감소와 선제적 수입량 급증으로 돈가가 급락한 바 있으나 COVID-19 확산의 영향으로 중국 내 물류 마비로 돈육 수입에 차질이 생기며 다시 상승 전환하는 등 단기간에 변동성이 계속하여 증가하였습니다. 또한, 돈가는 평균적으로 매년 2월 최저치를 기록하다가 서서히 오르기 시작하여 9월에 최고가를 보이며, 10월부터 이듬해 2월까지 다시 하락하는 가격 움직임을 보입니다. 돈가가 이처럼 차이를 보이는 이유는 무더위 시기에는 돼지 교배를 기피하여 여름에 공급이 적고 겨울에 많기 때문입니다. 신고서 제출일 현재까지 곡물 가격 상승으로 인한 사료 가격 상승 지속, 환율 및 물류비 상승 및 육류공장 가동률 저하 등으로 인해 생돈 및 돈육 가격의 변동성은 심화되고 있으며, 이는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.

[돼지 도매가격 동향]

(단위: 원/kg)

화면 캡처 2026-02-07 184348.jpg
돼지 도매가격 동향

자료 : 한국육류유통수출협회, 축산물품질평가원

주1) 평년은 최근 5개년(2020~2024년)의 최대, 최소를 제외한 평균

주2) 제주·등외 제외, 탕박 기준

이와 같이 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 동사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. COVID-19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500p선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰 폭의 급등락을 나타내고 있으며, 2022년 하반기 들어 내림세가 가속화되면서 8월 965p까지 하락하였습니다. 중국 주요 도시 봉쇄가 해제된 이후 철강과 석탄 수요가 이전만큼 회복되지 못하였고, 중국 항만의 체선 상황도 개선되면서 2021년 정점 대비 약 74% 하락하였습니다. 이후 중국정부의 경기 부양책 기대감, 일부 해역에서의 물동량 증가와 파나마 운하의 가뭄으로 인한 선박 운항 통제 등의 효과에 기인하여 2023년 12월 3,000선을 돌파하였으나, 중국 경기 부진 영향에 따른 철광석, 석탄 및 철강 등의 수요 감소로 인하여 2024년 2월 초 기준 1,400p대로 하락하였습니다. 이후 2024년 1분기부터 전년동기대비 40.% 상승하였고, 2024년 3분기까지 전년 대비 높은 수준을 유지하던 BDI 지수는 연말 976p까지 급락하며 저점을 형성하였으나, 2025년 상반기 남미발 물동량 증가와 하반기 철광석 수요 회복세가 맞물려 12월 초 2,800p 수준까지 급등하였습니다. 다만 12월 말 이후 중국의 철광석 비축 완료에 따른 수입 수요 둔화로 상승세가 꺾이며 하락세로 전환되었으며, 2026년 초 현재 지정학적 리스크와 거시 경제 변수에 따라 등락을 반복하는 박스권 장세를 나타내고 있습니다. 하지만 갑작스러운 요인으로 인하여 해상운임이 급격하게 상승할 시, 동사 수익성에 악영향을 끼칠 리스크가 존재합니다.

[국외 해상운임 지수 추이]

발틱운임지수

자료 : 한국관세물류협회(KCLA)

또한, 원/달러 환율 상승은 원화기준 수입 원재료 가격을 상승시키는 요인으로 음식료 업계 곡물 매입부담을 가중시킬 수 있습니다. 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다.2022년 상반기에는 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상 예고, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였고 9월 FOMC 회의를 통해 미 연준의 선제적이고 공격적인 금리인상 기조가 재차 확인되면서 달러화 강세 흐름 역시 한층 강화되며, 2022년 9월 26일 달러 강세와 위험 회피 심리 등에 연동되며 금융위기 이후 처음으로 원/달러 환율이 1,430원대에 들어서기도 했습니다.하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있습니다.2023년 초에도 미국의 경기침체 우려가 심화되어 연준의 긴축기조가 보다 완화적으로 변화하고, 통화약세국의 외환시장 개입에 따라 달러의 약세국면이 지속된 결과 2023년 2월 2일에는 원/달러 환율이 1,216원까지 내려가며 변동성이 큰 모습을 보였습니다. 다만, 이후 미국의 인플레이션율이 예상보다 높게 측정됨과 동시에 고용지표가 탄탄하게 유지되어 연준 기준금리 Terminal Rate의 인상 가능성이 높아진 가운데, 2023년 2월 금통위에서 한국은행이 금리인상을 멈추고 기준금리를 3.5%로 동결함에 따라 다시 원/달러 환율이 꾸준한 상승세를 보이며 6월 초까지 1,300원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 2023년 하반기에도 중국 부동산 리스크, 이스라엘 - 하마스 전쟁 격화 등의 요소로 인한 긴축 장기화 우려가 확산되었고, 10월 말 기준 1,360원대까지 상승하며 연고점을 경신하였습니다. 그러나, 11월, 12월 FOMC를 통해 시장 참여자들이 긴축 사이클 종료를 판단하며 내년 조기 금리인하에 대한 기대감이 커졌고, 원/달러 환율 역시 하락세를 보이며 1,200원대에 재진입하는 완만한 내림세를 보였습니다.2024년에는 연준의 금리 인하 기대감이 확대되었음에도 금리인하 시기가 지연되고,미국 경제지표가 견조한 수준을 지속하며 중동 지정학적 리스크 발생에 따른 안전자산 선호현상 등으로 인해 원달러 환율 상승세가 지속되었습니다. 2024년 12월에는 FOMC에서 25bp 금리 인하를 결정했음에도 불구하고 2025년 금리 인하 속도를 대폭 늦출 것을 시사하였으며, 국내 정치적 리스크에 따른 시장 불안감이 상승하며 환율은 2009년 이후 처음으로 1,480원을 돌파하는 등 달러화가 강세를 보였습니다. 다만 이후 미국의 물가지표, 고용지표 등 주요 경제 지표가 주춤하기 시작하였고, 2025년 1월부터 미국 관세정책 완화 기대를 비롯하여 국민연금의 환헤지 경계가 맞물림에 따라 하락세를 보이며 1,430원대까지 하락하였습니다. 그러나, 트럼프 미 대통령의 무차별 상호관세가 4월 9일 발효되면서 원/달러 환율은 1,480원을 돌파하였으며 글로벌 금융위기 때인 2009년 3월 이후 16년만의 최고치를 기록하였습니다. 여기에 중국이 트럼프발 관세 충격을 줄이기 위해 위안화 약세를 유도하는 것도 위안화 가치를 따라가는 원화에 부담을 주었습니다. 그러나, 트럼프 대통령이 중국을 제외한 나머지 국가에 대한 상호관세를 90일간 유예하고, 기본관세 10%만 부과하겠다고 밝히면서 최고 수준으로 치솟던 원/달러 환율은 역외에서 1,450원대 초반까지 급락하였습니다. 더불어, 2025년 5월 들어 미-중 무역 협상 가능성이 높아지고, 대만 정부가 미국과의 관세 협상에서 자국 통화 절상을 용인했다는 관측이 확산되며 대만달러를 비롯한 아시아 국가 통화가 전반적으로 강세를 보이며, 원/달러 환율은 2025년 6월 1,350원대 수준까지 하락하였습니다. 미국과의 관세 협상 관련 불확실성과 미국의 금리 인하 기대가 약화되며 원/달러 환율은 2025년 9월말 다시 1,400원대를 돌파하였으며, 10월에도 미국과의 관세 협상 지연 우려가 지속되며 1,430원대 수준을 기록하였습니다. 이후에도 외화수급 불균형으로 인해 원/달러 환율은 상승세를 지속한 뒤, 국민연금의 전략적 환헤지 가동, 엔화 강세 등으로 인하여 하락하는 등 등락을 반복하여 증권신고서 제출일 전일 기준 약 1,444원 수준을 기록하고 있습니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

이와 같이 농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

타. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히
대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제과업계의 유통채널은 전통적으로 영업소를 통해 이루어져 왔습니다. 과자류는 '제조업체 → 영업소 → 소매점 → 소비자'로 이어지는 유통경로가 일반적이었으나, 소매상권이 대형마트와 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등으로 재편되면서, 영업소의 매출 비중이 점차 감소하고 있습니다.현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 기존 소매업체들의 보호를 위해 개정된 '유통산업발전법'에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한, 신규 출점 제한 등의 영향에도 불구하고, 공급업체의 상품을 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등 유통력에서 우위를 갖고 있어 대형마트의 영향력은 여전히 큰 편입니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이들은 우월한 지위를 통해 납품단가 인하, 프로모션 진행 등을 요구할 수 있고 이러한 판매장려비 등의 과열로 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

[소매업태별 판매액]

(단위: 조원)

업태별
2025년(잠정)
2024
2023년
2022년
2021년
2020년

총유통시장
654.9
640.5
641.0
625.6
592.4
547.9

대형마트
36.4
37.1
36.7
34.8
34.6
33.8

백화점
41.3
40.6
40.5
37.8
33.7
27.4

면세점
12.5
14.3
13.8
17.8
17.8
15.5

슈퍼마켓 및 잡화점
66.9
68.1
67.6
64.7
64.0
65.4

편의점
31.6
31.7
31.0
31.2
28.4
26.5

승용차 및 연료 소매점
133.6
125.8
130.3
131.5
116.0
104.7

전문소매점
190.0
185.1
189.8
183.5
179.1
170.0

무점포 소매
142.6
137.7
131.4
124.2
118.8
104.6

자료 : 국가통계포털(KOSIS)

국내 대형마트 시장규모는 판매액 기준으로 2021년 34.6조원, 2022년 34.8조원, 2023년 36.7조원, 2024년 37.1조원을 기록하였으며 2025년 잠정 판매액은 36.4조원입니다. 이는 전체 판매액의 약 5~7%정도에 해당합니다. 또한 슈퍼마켓 및 잡화점이 차지하는 비율은 약 8~10%수준을 나타내고 있습니다. 이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 대형마트 등 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 제과업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및 대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 특히, 편의점, 대형마트, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업진출로 인하여 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있습니다.

수입과자의 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이 생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로 증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다.

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 식품제조업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

파. 국민 소득 및 생활 수준의 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서,
위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 동사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 동사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 동사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 동사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)
[음료산업 성장 정체 위험]

하.
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성
이 있으나, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등
계절적 요인에 민감한 반응
을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구
됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려
가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

동사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 음료 시장의 경우, 산업 진입장벽이 낮은 편에 속하므로 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도, 해외시장 판로 개척 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.

[동사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
538,450
491,932
408,226
401,455
539,015
537,875
431,310
424,564
567,919
537,898
423,005
421,702
537,391
518,803
389,877
396,621
477,412
451,411
347,462

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서주) 별도 기준

국내 음료 산업은 COVID-19 확산 이후 배달 수요가 증가하였으며, 제로음료와 기능성 음료 등 제품군 확대와 신제품 출시로 꾸준히 성장중에 있습니다. 특히 건강한 식습관에 대한 관심이 높아지며 설탕 대신 아스파탐, 수크랄로스 등과 같은 인공감미료로 단 맛을 내 칼로리가 0에 가까운 제로음료가 대세로 떠오르며 음료제조사들은 여러 제품군에서 다양한 맛의 제로음료를 출시하고 있습니다. 탄산음료의 경우, 일반 탄산음료에 비해 맛이 없다는 인식이 강했지만, 대체감미료 기술이 발달하며 과당과 설탕이 들어간 맛에 가깝도록 맛이 개선되면서 인기를 얻고 있습니다. 또한 제로 트렌드의 영향으로 탄산음료에서 탄산수로 눈길을 돌리는 소비자들도 증가하였으며 탄산수 역시 가파른 성장세를 기록하고 있습니다.

[식품산업 업종별 현황 및 전망_비알코올 음료 및 얼음 제조업]

구분
2024년1분기
2024년2분기
2024년3분기
2024년4분기
2025년1분기
2025년2분기
2025년3분기
2025년4분기

매출액
100.4
104.9
102.5
82.6
97.2
132.3
74.4
107.0

내수판매
100.6
104.9
102.4
82.4
97.2
131.5
74.0
107.0

수출판매
99.9
117.4
100.0
92.5
93.2
100.0
98.4
98.6

영업이익
77.0
99.6
100.1
83.2
94.8
122.1
73.0
107.0

원자재 구입가격
142.0
135.0
133.1
134.7
108.3
135.7
142.1
102.5

제품 출고가격
115.9
100.1
126.5
101.6
101.2
100.7
104.7
100.0

생산설비
99.9
100.0
99.5
100.0
100.0
99.9
100.0
100.0

설비투자
100.3
100.0
100.0
100.0
100.0
105.3
100.0
100.0

R&D투자
100.6
104.0
100.0
100.0
99.8
102.6
100.0
100.0

자료 : 통계청주) 조사시점 당분기의 현황을 나타내는 지수를 의미하며, 100보다 낮은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 하락을, 100보다 높은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 상승을 의미

그러나 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로 다양한 업체들이 양질의 제품을 출시함에 따른 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형 유통업체 및 제약업체 등 신규업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다.종합적으로 볼 때, 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.
[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

거. 국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업
이며,
사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다.
산업에 대한
정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속하나
이미
주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다.
이러한 상황에서
주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준
이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대
가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의
하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업이며, 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다.최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나, 이는 동사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다.맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 전체 맥주시장을 복점형태로 지배하고 있었으나, 2014년 롯데칠성음료(주)가 '클라우드'를 출시하며 설비를 신설하면서 맥주시장에 신규 진출하며 국내 맥주시장은 과점형태로 변화되었습니다. 2016년 주류시장 중 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년에는 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 한편, 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 경쟁강도가 심화되고 있습니다.다만, 2020년 「주세법」 개정법 시행으로 저가 수입맥주에 대한 세율이 증가하면서 국산맥주의 가격경쟁력이 일부 제고되어 수입맥주의 수요에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 하지만 주정시설 발효조 총용량 기준이 완화된 상황에서 수제맥주에 대한 세금 부담이 줄어든 효과로 수제맥주업체의 시장진입이 용이해졌습니다. 따라서 국산 맥주업체들은 수입맥주 뿐 아니라 수제맥주와의 경쟁도 불가피할 것으로 예상됩니다. 이미 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 주류업체들은 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 높이기 위하여 마케팅 비용을 지출하고 있으며 이와 같은 마케팅 비용 경쟁 심화는 주류업체들의 수익성에도 영향을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 새로, 클라우드, 크러시, 청하, 별빛청하 스파클링, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루 등

하이트진로
테라, 켈리, 하이트,S, 스타우트, 참이슬, 진로,일품진로 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저, 호가든, 코로나, 레드락, 한맥, 필굿 등

보해
보해소주, 보해골드, 잎새주, 매취순, 부라더소다, 보해 복분자주 등

금복주
참소주, 제왕, 백로, 경주법주, 오크젠, 화랑 등

무학
화이트, 좋은데이, 매실마을, 가을 국화 등

대선
C1, 대선소주, 강알리 등

국순당
백세주, 국순당 생막걸리 등

자료 : 동사 제시

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2016년 36.90% 수준에서 2017년 37.80% 까지 상승하였지만, 매출액 상승에 따라 2022년에는 33.21%까지 하락하였습니다. 이후 2023년 33.40%, 2024년 34.15%로 재차 상승했고, 2025년 3분기 기준 32.23%로 재차 하락하였습니다. 광고선전비는 2015년 약 1,118억원에서 2023년 1,329억원으로 증가하였습니다. 다만 2025년 3분기의 경우 793억원을 기록하며 전년 동기 1,094억원 대비 27.51% 감소하였으며, 매출액 대비 광고선전비가 차지하는 비율은 2022년 기준 4.96%, 2023년 기준 4.82%, 2024년 4.65%, 2025년 3분기 기준 3.94%를 기록하며 하락하는 추세를 보이고 있습니다.

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2025년3분기 누적
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

매출액
2,013,936
2,723,024
2,757,321
2,642,308
2,345,127
2,161,963
2,343,169
2,323,272
2,279,283
2,264,212

매출원가
1,240,035
1,653,565
1,641,382
1,562,639
1,360,253
1,282,527
1,382,297
1,400,996
1,341,530
1,279,755

판매비와관리비
650,943
929,892
921,076
877,768
808,686
783,406
847,463
831,879
860,857
835,438

매출액 대비 판관비 비율
32.32%
34.15%
33.40%
33.21%
34.48%
36.24%
36.20%
35.80%
37.80%
36.90%

광고선전비
79,271
126,517
132,938
131,085
121,533
111,669
138,703
140,128
135,640
108,504

매출액 대비 광고선전비 비율
3.94%
4.65%
4.82%
4.96%
5.18%
5.17%
5.90%
6.00%
6.00%
4.80%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서주) 별도 기준

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 심화되는 경쟁상황에서 시장 점유율 하락 및 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

자료 : 국세청

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별
시설구분
시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ∼ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액 숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자료 : 주류면허법 시행령(2022.02.15 개정) [별표1]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준

주) 주세법 [별표]주류의 종류별 세부 내용에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다.한편, 2020년 1월 1일 개정된 「주세법」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다.종량세 전환으로 저가 수입맥주는 점차 가격 경쟁력을 잃을 것으로 보여집니다. 기존 세관 통관시 신고가를 낮게 책정하고 세금을 줄여 가격 졍쟁력을 높여 4캔 1만원 등 할인행사를 진행해 왔지만 세금 부담이 늘어나며 이와 같은 마케팅이 어려워 질 수 있습니다. 반대로 원가가 높은 고급 수입맥주의 경우 세금 부담이 낮아지는 혜택을 받게 됩니다.2021년 1월 1일 시행된 「주세법」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「주세법 시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다.다만, 2023년 4월 1일부터 시행되는 주세법 개정안에서 맥주·탁주에 탄력조정제가 적용되어 물가의 70% ~ 130% 안에서 세율이 결정되었고 원래라면 물가상승률 5.1%를 100% 반영해 세금이 상승하여야 하지만 고물가 상황을 반영해 물가상승률의 70%만 반영되었습니다. 반영후 맥주 및 탁주세율은 맥주는 1ℓ당 30.5원 오른 885.7원이고, 탁주는 1.5원 인상돼 44.4원입니다.한편, 2024년 1월 1일부터 맥주 및 탁주에 적용되는 종량세 물가연동제를 폐지하고 탄력세율 방식으로 세율을 조정할 수 있도록 개정되는 「주세법」에 따라 시행령으로 규정 중인 세율을 법률로 상향입법하여 「주세법 시행령」 내 주류에 대해 적용되는 세율 관련 조항은 삭제되었습니다. 금번 개정으로 맥주는 1ℓ당 885.7원, 탁주는 44.4원의 법정세율을 매기되 필요시 법정세율의 -30~30% 범위에서 탄력세율을 적용하여 물가가 인상되어도 주류 가격에 변동이 없으면 세율을 그대로 유지할 수 있게 되었습니다.

「주세법」및 「주세법시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율)

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다. <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 1킬로리터당 4만4400원

나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 1킬로리터당 88만5700원. 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2026년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류

가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 별표 제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

② 탁주 또는 맥주의 세율은 다른 주류와의 과세형평성, 조세부담 수준, 주류의 가격안정 등을 고려하여 제1항제2호가목 또는 다목에 따른 세율의 100분의 30의 범위에서 대통령령으로 조정할 수 있다. <신설 2023. 12. 31.>

③ 전통주로서 대통령령으로 정하는 주류 중 대통령령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항 또는 제2항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다. <개정 2022. 12. 31., 2023. 12. 31.>

(자료 : 「주세법」<시행 2024. 1. 1>, <개정 2023. 12. 31>)

(주1) 기타 주류 관련해서는 「주세법」 별표 제4호을 참조

개정 전
개정 후

제7조(세율)

① 법 제8조제2항에 따라 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 및 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 적용하는 세율은 다음 각 호의 구분에 따른다.

1. 탁주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 42,900원

2. 맥주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 834,400원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 855,200원

(이하 생략)

제7조(세율)

<삭제>

(이하 생략)

자료 : 「주세법시행령」<시행 2024. 2. 29.>, <개정 2024. 2. 29>

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것으로 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 「주세법」에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

자료 : 국세청 보도자료, 2020.05.19

동사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험[2025년 잠정 실적 발표]

가. 롯데지주는
2026년 02월 09일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2025년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2025년 연결 기준 매출액(영업수익)은 15조 5,401억원으로 전년대비 1.4% 감소, 영업이익은 2,394억원으로 전년대비 29.7% 감소하였으며, 당기순손실은 약 6,152억원을 기록하며 전년대비 적자 폭이 35.0% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다. 또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2025년 3분기 기준으로 작성되어 있으며,
당사의 2025년 결산 실적과 관련한 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2025. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

당사는 2026년 02월 09일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2025년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.
[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 결산기간
당해사업연도
직전사업연도

- 시작일
2025-01-01
2024-01-01

- 종료일
2025-12-31
2024-12-31

3. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)
흑자적자전환여부

- 매출액
15,540,130,054
15,756,975,627
-216,845,573
-1.4
-

- 영업이익
239,439,485
340,468,761
-101,029,276
-29.7
-

- 법인세비용차감전계속사업이익
-500,525,483
-886,622,655
386,097,172
43.5
-

- 당기순이익
-615,248,847
-946,077,910
330,829,063
35.0
-

- 대규모법인여부
해당

4. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
23,042,087,934
22,660,277,694

- 부채총계
13,640,779,327
13,460,513,348

- 자본총계
9,401,308,607
9,199,764,346

- 자본금
21,142,968
21,142,968

- 자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계)/자본금〕×100
-
-

5. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- (영업이익) 식품사 원재료 가격 상승 및 신규 사업부문의 초기 고정비 증가 등- (영업외손익) 자회사 실적 개선에 따른 손상차손 환입 반영

6. 이사회결의일(결정일)
2026-02-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정 실적입니다.- 상기 내용 중 당해사업년도(2025년) 실적은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로, 외부감사인의 감사결과 등에 따라 일부 변경될 수 있습니다.- 상기 6항과 관련하여, 당사의 감사위원은 전원 사외이사입니다. (감사위원 전원 참석)

※ 관련공시
-

[지주회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
6,056,365,223
6,245,033,465

자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계˚)/자본금〕×100 (˚비지배지분은 제외)
연결
-
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사의 2025년 연결기준 매출액(영업수익)은 15조 5,401억원으로 전년대비 1.4% 감소, 영업이익은 2,394억원으로 전년대비 29.7% 감소하였으며, 당기순손실은 약 6,152억원을 기록하며 전년대비 적자 폭이 35.0% 감소하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2025년 3분기 기준으로 작성되어 있으며, 당사의 2025년 결산 실적과 관련한 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2025. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

나. 대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등
지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의
되고 있습니다. 이에 따라
지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재
합니다. 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며,
이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상의 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한 행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다.

현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 30% 이상, 비상장사 50%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있고, 증손회사의 경우 지분율 100%을 확보할 것을 요구하고 있습니다. 해당 규제는 2021년 12월 30일부터 시행되었는데, 2020년 12월 9일 사익편취(일감몰아주기) 규제대상을 확대하고, 지주회사의 계열회사 의무보유 지분비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과하며 구체화되었습니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료 : 법제처

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론 자료

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.다만 과거에 비해 상향 조정된 현행 자회사 지분율 요건은 공정거래법 개정안 부칙 경과규정에 따라 시행 전 지주회사로 전환 설립한 종전 지주회사가 개정법 시행 전에 지배하던 자회사의 주식을 보유하는 행위에 관하여는 적용되지 않으나, 종전 지주회사가 개정법 시행 이후 새로이 지배하게 되는 자회사 등에 대해서는 적용됩니다. 아직 공정거래법 전면 개정 시행 이후 추가 지분율 규제 강화에 대해 논의되지는 않고 있으나, 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200% 이하에서 100% 이하로 강화될 수 있습니다. 이러한 내용의 공정거래법 개정안이 이미 국회에 제출된 바 있으며 향후 그 내용대로 공정거래법이 개정된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 한편, 2025년 11월 공정거래위원회는 동일인(총수) 지정 제도 강화와 지주회사 자회사 지분율 요건 상향 등 대기업집단을 대상으로 한 고강도 규제를 예고하였습니다. 이후, 2025년 12월 공정거래위원회는 주요 업무 추진 계획을 발표 하며 핵심과제 중 하나인 대기업집단 규율과 혁신 인센티브를 앞세워 총수일가 승계, 지배력 확대를 위한 일감 몰아주기 및 우회적 자금지원 행위, 경영권 방어를 위한 위장 계열사 활용 행위 등에 대한 제재를 강화할 계획이라고 밝혔습니다. 위와 같이 추가적으로 현행 지주회사의 요건 대비 규제가 강화된다면 당사에게 일부 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

다. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며, 2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경
되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019-05-29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. - 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. - 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. - 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역중 처분금액 재공시 예정입니다. - 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. - 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한 당사는 2019년 06월 28일 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정했음을 공시하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되었으며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019-06-28)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. - 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전 당사자간 합의하여 결정됩니다.- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다. 이후, 롯데손해보험은 2019년 10월 19일 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)와 호텔롯데를 대상으로 제3자 배정방식으로 3,750억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항(2019-05-24)]

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각 계약 체결

2. 주요내용
1. 매수자: 주식회사 제이케이엘 파트너스2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매계약체결일:2019.5.24

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-05-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매계약(SPA) 체결일입니다.- 상기 매각금액은 추후 변동될 수 있으며, 최종 금액은 거래 종결 시점에 확정 될 예정입니다.- 단, 상기 계약은 향후 금융감독위원회의 최대주주 변경승인여부에 따라 변경 및 확정될 수 있으며,변경사항이 있거나 확정되는 경우에는 즉시 재공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2019-05-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[투자판단 관련 주요경영사항(2019-10-10)]

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각

2. 주요내용
1. 매수자: 빅튜라(유)2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매대금 지급일:2019.10.10(목)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-10-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매대금 지급일 입니다.

※ 관련공시
2019-06-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)2019-05-24 투자판단 관련 주요경영사항

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.

[롯데손해보험(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
-
보통주
31,803,128
23.68
15,516,816
5.0
기존 최대주주 본인

롯데역사(주)
-
보통주
9,532,254
7.1
0
0
기존 특수관계인

(주)부산롯데호텔
-
보통주
29,125,736
21.69
0
0
기존 특수관계인

신동빈
-
보통주
1,811,460
1.35
0
0
기존 특수관계인

김현수
-
보통주
70,000
0.05
0
0
기존 특수관계인

최강용
-
보통주
10,000
0.01
0
0
기존 특수관계인

빅튜라(유)
최대주주 본인
보통주
0
0
239,082,287
77.04
-

계
보통주
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

계
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

자료 : 롯데손해보험(주) 사업보고서

한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019-09-23)]

발행회사
회사명
롯데캐피탈 주식회사

국적
대한민국
대표자
고정욱

자본금(원)
166,487,560,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
33,297,512
주요사업
할부금융업 및 시설대여업

2. 처분내역
처분주식수(주)
8,536,058

처분금액(원)
333,247,704,320

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
3.95

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자효율화

5. 처분예정일자
2019-09-27

6. 이사회결의일(결정일)
2019-09-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자 효율화를 위하여 당사가 보유한 롯데캐피탈㈜ 주식을 Lotte Financial Corporation에 처분하는 건입니다. - 매매대금은 거래종결일에 상기 2.의 처분금액(원)을 2019.9.23. 한국은행 고시환율(1,106.46원/100엔)로 환산한 엔화로 지급될 예정입니다. - 처분 예정 일자는 본건 거래의 거래종결예정일입니다. - 거래상대방인 Lotte Financial Corporation은 당사의 국외계열사로 상기 7.의 공정거래위원회 신고 의무는 유예됩니다. - 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[매출 및 수익성 하락 위험]

라. 당사의
별도기준 2025년 3분기 영업수익은 2,827억원으로 전년 동기 대비 8.8% 감소
하였으며,
2025년 3분기 영업이익률은 49.6%로 전년 동기 대비 2.7%p 감소
하였습니다. 이와 같은 감소는
당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 2024년 3분기 대비 12.0% 감소함에 기인
하며, 당사의 2025년 3분기 별도기준 영업수익 가운데
배당수익의 비중은 약 41.3%
수준입니다. 한편,
2025년 3분기 별도기준 영업이익의 경우 1,403억원으로 전년 동기 대비 13.4% 감소
하였으나,
당기순이익 489억원을 기록하며 전년동기 당기순손실 2,081억원에서 흑자전환
하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동됩니다. 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다.

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출액(영업수익)
11,782,746
11,988,647
15,756,976
15,159,776
14,111,852
282,696
309,871
360,778
288,430
329,142

영업이익(손실)
345,222
413,457
340,469
493,689
489,831
140,255
161,987
164,290
93,852
127,127

당(분)기순이익(손실)
(176,066)
(187,105)
(946,078)
163,660
336,571
48,907
(208,085)
(440,851)
(57,795)
63,672

영업이익률
2.9%
3.4%
2.2%
3.3%
3.5%
49.6%
52.3%
45.5%
32.5%
38.6%

당(분)기순이익률
-
-
-
1.1%
2.4%
17.3%
-
-
-
19.3%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 별도기준 2025년 3분기 영업수익은 2,827억원으로 전년 동기 3,099억원 대비 8.8% 감소하였으며, 2025년 3분기 영업이익률은 49.6%로 전년 동기 대비 2.7%p 감소하였습니다. 이와 같은 감소는 당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 전년 동기 대비 12.0% 감소함에 기인하며, 당사의 2025년 3분기 별도기준 영업수익 가운데 배당수익의 비중은 약 41.3% 수준입니다. 이는 주요 자회사인 롯데케미칼로부터의 배당수익이 전년 동기 487억원에서 162억원으로 축소된 바에 기인합니다. 2025년 3분기 별도기준 영업이익의 경우 1,403억원으로 전년 동기 대비 13.4% 감소하였으나, 당기순이익 489억원을 기록하며 전년동기 당기순손실 2,081억원에서 흑자전환하였습니다. 이는 2024년 (주)코리아세븐 및 롯데자산개발 등에 대한 대규모 투자주식손상차손 인식에 따른 당기순손실 발생과 달리 2025년 3분기에는 투자자산손상차손이 전년 동기 대비 크게 감소된 바에 기인합니다.

[ 당사 영업수익 상세내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

경영지원수익
40,267
41,018
53,182
43,054
44,316

상표권사용수익
93,426
100,191
128,514
89,322
83,067

임대수익
5,301
5,310
6,989
13,440
16,493

공통시스템수익
4,477
3,957
5,027
4,373
3,941

배당수익
116,714
132,557
132,557
104,297
146,970

교육수익 등
22,511
26,838
34,509
33,944
34,355

합 계
282,696
309,871
360,778
288,430
329,142

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[당사 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역]

(단위 : 백만원)

관계 및 공동기업명
2025년 3분기
2024년말

기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법
손상
처분
기타증감
기말
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법
손상
처분
기타증감
기말

롯데쇼핑
1,743,022
-
(56,577)
(54,400)
(22,812)
-
-
1,090
1,610,323
1,817,033
-
(42,999)
(88,031)
23,594
68,919
-
(35,494)
1,743,022

롯데글로벌로지스
403,927
-
-
5,534
(2,406)
(49,594)
-
(1,562)
355,899
384,800
-
-
17,852
4,461
-
-
(3,186)
403,927

롯데케미칼
3,703,705
-
(10,827)
(181,443)
(85,833)
-
-
48,793
3,474,395
4,206,630
-
(48,720)
(636,608)
237,510
-
-
(55,107)
3,703,705

캐논코리아
163,437
-
(2,905)
5,221
-
-
-
(67)
165,686
157,568
-
(1,517)
9,795
-
-
-
(2,409)
163,437

기타(주1)(주2)(주3)(주4)
299,405
2,400
(14,447)
(5,835)
6,389
212
(10,556)
(19,736)
257,832
282,591
166,984
(9,649)
(98,294)
3,297
(15,528)
(21,056)
(8,940)
299,405

합 계
6,313,496
2,400
(84,756)
(230,923)
(104,662)
(49,382)
(10,556)
28,518
5,864,135
6,848,622
166,984
(102,885)
(795,286)
268,862
53,391
(21,056)
(105,136)
6,313,496

자료 : 당사 분기보고서

주1) 2024년 중 취득한 이노션의 순자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

주2) 롯데네슬레코리아로부터 수령한 10,374백만원이 포함되어 있습니다.

주3) 2024년 중 발생한 Lotte Properties(Shenyang)에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 117,517백만원, 손상차손 2,814백만원이 포함되어 있으며, 2024년말 잔액은 3,278백만원입니다.

주4) 2024년 중 발생한 와디즈에 대한 손상차손 14,828백만원과 처분 18,943백만원이 포함되어 있습니다.

[ 당사 관계기업 및 공동기업의 요약 표괄손익계산서 ]

(단위 : 백만원)

관계 및 공동기업명
2025년 3분기
2024년 3분기

매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(주1)
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(주1)

롯데쇼핑(주2)
10,216,530
247,149
(64,679)
(172,404)
10,509,469
325,913
(2,790)
6,552

롯데글로벌로지스
2,533,359
64,958
(8,855)
3,495
2,681,706
72,217
(3,686)
30,847

롯데케미칼
13,773,062
(509,642)
(289,886)
(1,003,237)
15,534,314
(660,027)
359,081
(283,124)

캐논코리아
563,921
17,344
-
10,483
600,024
25,761
-
20,815

자료 : 당사 분기보고서주1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.주2) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.

2025년 3분기말 및 2024년말 기준 당사의 종속회사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명(주1)
2025년 3분기말
2025년 3분기
2024년말
2024년 3분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
4,502,254
2,266,735
3,196,188
88,368
4,341,728
2,115,346
3,073,721
106,954

롯데칠성음료
4,440,558
2,807,409
3,076,807
95,138
4,372,529
2,794,129
3,101,181
81,697

코리아세븐
2,010,415
1,623,087
3,670,406
(79,744)
2,244,049
1,874,866
4,059,546
(79,520)

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
901,309
451,976
843,072
10,081
950,573
500,757
851,115
11,506

롯데지알에스
754,139
544,514
822,085
32,670
774,944
589,447
744,036
20,979

롯데바이오로직스
1,860,755
1,152,181
154,476
(60,399)
1,201,836
630,487
200,398
(20,092)

대홍기획
236,054
144,007
205,703
(5,510)
281,977
182,929
211,608
(1,758)

롯데멤버스
385,445
320,360
83,914
3,761
218,474
156,906
61,573
4,375

자료 : 당사 분기보고서주1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건전성 관련 위험]

마. 2025년 3분기말
연결기준 당사의 부채비율은 156.1%, 별도기준 부채비율은 96.4%
입니다. 2025년 3분기말 당사의
별도기준 총 차입금은 약 4조 2,167억원이며 이는 단기차입금(2조 1,348억원) 및 장기차입금(2조 819억원)으로 구성
되어 있습니다. 한편, 2025년 3분기말 기준 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 1,984억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2025년 3분기 기준
종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 1,428억원의 89.7%
입니다. 당사는 2025년 3분기 중 종속기업인
롯데자산개발에 대하여 약 185억원을 추가출자하였으며, 103억원을 손상차손 인식
하였습니다.
향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생
할 수 있습니다. 2025년 3분기말 별도기준 당사의
안정적인 매출액(2025년 3분기 배당수익 1,167억원, 상표권수익 934억원, 경영지원수익 403억원, 임대수익 53억원, 시스템수익 45억원, 교육수익 및 기타수익 225억원)을 고려했을 때 당사의 재무건전성은 우수한 수준인 것으로 판단
됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2025년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 156.1%, 별도기준 부채비율은 96.4%입니다. 2025년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 2,167억원이며 단기차입금(2조 1,348억원) 및 장기차입금(2조 819억원)으로 구성되어 있습니다. 연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

자산총계
23,234,286
22,660,278
23,160,431
22,175,417

부채총계
14,160,931
13,460,513
13,487,589
12,409,158

차입금(단기) (주1)
4,230,467
3,698,101
3,866,652
3,512,863

차입금(장기)(주2)
5,765,011
5,492,826
5,242,407
4,952,888

차입금총계
9,995,478
9,190,927
9,109,059
8,465,751

자본총계
9,073,355
9,199,764
9,672,842
9,766,259

부채비율
156.1%
146.3%
139.4%
127.1%

차입금의존도
43.0%
40.6%
39.3%
38.2%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

주2) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

자산총계
9,142,779
8,741,456
9,340,977
9,274,644

부채총계
4,488,657
4,233,053
4,617,179
4,373,420

차입금(단기) (주1)
2,134,772
1,632,513
1,966,095
1,658,310

차입금(장기)(주2)
2,081,884
2,039,410
2,167,619
2,219,042

차입금총계
4,216,656
3,671,923
4,133,714
3,877,352

자본총계
4,654,121
4,508,403
4,723,798
4,901,225

부채비율
96.4%
93.9%
97.7%
89.2%

차입금의존도
46.1%
42.0%
44.3%
41.8%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

주2) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

2025년 3분기말 및 2024년말 별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

단기차입금
1,283,000
478,000

유동성장기차입금
302,000
300,000

유동성사채
540,165
845,500

유동성사채할인발행차금
(324)
(238)

유동리스부채
9,931
9,251

유동부채 계
2,134,772
1,632,513

장기차입금
1,080,000
692,000

사채
920,495
1,260,500

사채할인발행차금
(1,511)
(2,388)

비유동리스부채
82,900
89,298

비유동부채 계
2,081,884
2,039,410

자료 : 당사 분기보고서

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
2025년 3분기말
2024년말

농협은행
KORIBOR(30일)+1.06%
50,000
40,000

산업은행
단기한도금리(1M)+1.23%
50,000
-

우리은행
단기대출금리(1M)+1.38%
30,000
-

농협은행
CD(91일)+1.22%
80,000
-

하나은행
CD(91일)+0.99%
38,000
38,000

크레디아그리콜
3.85%
70,000
-

국민은행
MOR(3M)+1.50%
100,000
100,000

국민은행
MOR(3M)+1.50%
40,000
40,000

국민은행
MOR(3M)+1.50%
10,000
10,000

국민은행
MOR(3M)+1.50%
50,000
50,000

농협은행
금융채(6M)+1.50%
50,000
-

신한은행
CD(91일)+1.31%
100,000
-

신한은행
CD(91일)+1.31%
150,000
-

하나은행
CD(91일)+1.45%
200,000
-

우리투자증권
3.80%
30,000
-

부국증권
3.99%
20,000
-

KB증권
4.00%
30,000
-

NH투자증권
4.00%
30,000
-

유안타증권
3.99%
50,000
-

아이엠증권
3.99%
20,000
-

대신증권
3.89%
10,000
-

부국증권
3.85%
20,000
-

삼성증권
3.85%
20,000
-

부국증권
3.86%
10,000
-

대신증권
3.85%
5,000
-

한국투자증권
3.85%
10,000
-

대신증권
3.81%
10,000
-

우리은행
CD(91일)+0.96%
-
200,000

합계
1,283,000
478,000

자료 : 당사 분기보고서

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2025년 3분기말
2024년말

경남은행
CD(91일)+1.50%
2027-05-12
30,000
-

부산은행
CD(91일)+1.37%
2025-12-26
50,000
50,000

수협은행
CD(91일)+1.30%
2025-12-26
50,000
50,000

신한은행
CD(91일)+1.15%
2027-03-22
200,000
200,000

신한은행
CD(91일)+1.27%
2028-08-14
170,000
-

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026-06-01
30,000
30,000

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026-06-01
12,000
12,000

중국농업은행
CD(91일)+0.89%
2026-11-30
50,000
50,000

중국은행
CD(91일)+0.89%
2026-11-30
50,000
50,000

신한은행
CD(91일)+1.20%
2025-10-17
100,000
100,000

신한은행
CD(91일)+1.57%
2028-08-14
30,000
-

우리은행(주1)
3.84%
2027-06-25
200,000
-

우리은행(주1)
4.18%
2028-09-04
100,000
-

하나은행
금융채(6M)+1.10%
2027-04-29
100,000
100,000

하나은행
4.19%
2027-01-29
100,000
-

제1-2회 기업어음
2.03%
2026-07-06
50,000
50,000

제4-1회 기업어음
3.56%
2026-05-14
10,000
-

제4-2회 기업어음
3.74%
2027-05-12
50,000
-

농협은행
4.97%
2026-07-10
-
80,000

제2-3회 기업어음
3.61%
2025-04-25
-
100,000

제3-1회 기업어음
3.56%
2026-05-14
-
10,000

제3-2회 기업어음
3.69%
2027-05-12
-
110,000

소 계
1,382,000
992,000

유동성장기차입금
(302,000)
(300,000)

합 계
1,080,000
692,000

자료 : 당사 분기보고서

주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2025년 3분기말
2024년말

제4-3회 원화사채
2.09%
2029-07-11
80000
80,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
2.59%
2030-09-02
50,000
50,000

제10-2회 원화사채
1.64%
2026-01-23
190,000
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
2.33%
2031-01-21
60,000
60,000

제13-2회 원화사채
3.15%
2027-02-25
70000
70,000

제13-3회 원화사채
3.41%
2032-02-25
40,000
40,000

제16-2회 원화사채
4.65%
2026-02-27
130,000
130,000

제16-3회 원화사채
4.94%
2028-02-28
70,000
70,000

제17회 외화사채 (주1)
4.68%
2026-08-04
105,165
110,250

제18-1회 원화사채
4.28%
2026-01-23
115,000
115,000

제18-2회 원화사채
4.35%
2027-01-25
155,000
155,000

제18-3회 원화사채
4.44%
2029-01-25
30000
30,000

제19회 외화사채 (주1)
3.74%
2027-10-25
105,165
110,250

제20회 원화사채
4.06%
2031-11-07
50,000
50,000

제21회 외화사채 (주1)
3.46%
2028-07-28
210,330
-

제9-2회 원화사채
1.81%
2025-09-02
-
100,000

제14-2회 원화사채
4.43%
2025-07-28
-
185,000

제13-1회 원화사채
3.07%
2025-02-25
-
190,000

제15회 외화사채 (주1)
4.12%
2025-07-29
-
220,500

제16-1회 원화사채
4.54%
2025-02-28
-
150,000

소 계
1,460,660
2,106,000

사채할인발행차금
(1,835)
(2,626)

총장부금액
1,458,825
2,103,374

유동성사채
(539,841)
(845,262)

합 계
918,984
1,258,112

자료 : 당사 분기보고서주1) 당사는 상기 사채와 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

한편, 2025년 3분기말 기준 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 1,984억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2025년 3분기 기준 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 1,428억원의 89.7%입니다.

[종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말
2023년말

종속기업
3,135,216
2,993,808
3,056,042

관계기업 및 공동기업투자
5,063,194
5,063,194
5,041,890

합 계
8,198,410
8,057,002
8,097,932

자료 : 당사 분기보고서

당사가 투자한 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

[종속기업투자 세부내역]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2025년 3분기말
2024년말
2023년말

지분율(%)(주1)
장부금액
지분율(%)(주1)
장부금액
지분율(%)(주1)
장부금액

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
8,589
100.00
8,589
100.00
9,149

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY(주12)
호주
생물자산 사육, 판매
-
-
-
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(주9)
싱가포르
투자회사
100.00
25,679
100.00
25,543
100.00
22,194

PT Lotte RND Center Indonesia(주2)
인도네시아
연구소
33.33
59
33.33
59
33.33
118

Vietnam Lotteria Co., Ltd(주5)
베트남
도소매
-
-
100.00
15,936
100.00
39,674

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(주8)
한국
의약품제조업
79.94
636,922
80.00
468,910
80.00
266,864

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발(주6)
한국
부동산 개발업
89.38
31,742
89.38
23,549
89.38
38,943

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
46,306
98.10
46,306
98.10
34,888

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
66.10
349,476
66.10
349,476
64.95
349,476

롯데웰푸드(주3)(주11)
한국
종합식품
48.13
839,725
47.47
839,725
47.47
839,725

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(주4)
한국
음료제조 및 판매
45.00
568,957
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주(주4)
한국
음료제조 및 판매
21.14
13,045
21.14
13,045
21.14
13,045

롯데헬스케어(주7)
한국
플랫폼서비스업
-
-
100.00
19,597
100.00
100,000

코리아세븐(주10)
한국
편의점
92.47
418,264
92.33
417,664
92.33
576,558

한국후지필름
한국
제조, 판매
76.09
-
76.09
-
76.09
-

합 계
-
3,135,216
-
2,993,808
-
3,056,042

자료 : 당사 분기보고서

주1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

주2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.

주3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.

주4) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.

주5) 2025년 3분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

주6) 2025년 3분기 중 18,491백만원 추가 출자하였으며, 10,298백만원 손상차손 인식하였습니다.

주7) 2025년 3분기 중 청산하였습니다.

주8) 2025년 3분기 중 168,012백만원 추가 출자하였습니다.

주9) 2025년 3분기 중 136백만원 추가 출자하였습니다.

주10) 2025년 3분기 중 600백만원 추가 취득하였습니다.

주11) 2025년 3분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.

[관계기업 및 공동기업투자 세부내역]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2025년 3분기말
2024년말
2023년말

지분율(%)(주1)
장부금액
지분율(%)(주1)
장부금액
지분율(%)(주1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.(주3)
중국
제조업
-
-
-
-
40.00
-

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,842,953
40.00
1,842,953
40.00
1,817,033

롯데역사
한국
유통
44.53
15,593
44.53
15,593
44.53
23,534

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.31
2,717,058
25.31
2,717,058

와디즈 보통주(주2)
한국
상품 중개업
-
-
-
-
25.92
30,016

와디즈 우선주(주2)
한국
상품 중개업
-
-
-
-
5.38
6,602

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-
20.00
-

이노션(주5)
한국
광고대행 및 광고물 제작
5.15
39,943
5.15
39,943
-
-

합 계
-
5,063,194
-
5,063,194
-
5,041,890

자료 : 당사 분기보고서주1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.주2) 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을때, 당사의 유효지분율은 14.99%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있었습니다. 당사는 당기 중 18,089백만원의 손상차손을 인식하였고, 보유 주식 전량을 매각하였습니다.주3) 2024년 중 청산하였습니다.주4) 당사는 2024년 중 롯데역사에 대하여 7,942백만원의 손상차손을 인식하였습니다.주5) 당사의 유효지분율은 5.15%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.주6) 당사는 2024년 중 롯데쇼핑에 대하여 25,920백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

당사는 2025년 3분기 중 종속기업인 롯데바이오로직스에 대하여 1,680억원 추가 출자하였으며, 롯데자산개발에 대하여 약 185억원 추가출자 및 103억원 손상차손을 인식하였습니다. 향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

2025년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2025년 3분기 배당수익 1,167억원, 상표권수익 934억원, 경영지원수익 403억원, 임대수익 53억원, 시스템수익 45억원, 교육수익 및 기타수익 225억원)을 고려했을 때 당사의 재무건전성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[인수 합병 등에 관한 위험]

바. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며,
당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료
하였습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)을 설립하였으나, 헬스케어 시장 환경과 롯데그룹의 사업방향성에 따라 2025년 04월 01일 동사를 청산
했습니다. 한편,
2022년 05월 13일 당사는 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)를 설립하였
고, 유상증자 참여 등을 통해 신사업 추진을 위한 재원을 마련하고 있습니다(증권신고서 제출일 전일 현재 당사의 롯데바이오로직스(주) 지분율은 60.74%임). 향후 당사의 롯데바이오로직스(주) 추가 출자 계획은 현재 확정된 바 없으나, 관련 주주구성 및 자금소요, 주주사별 가용 재원 등을 관련 주주구성 및 자금소요 등을 면밀히 검토, 논의하여 확정되는대로 공시를 통해 안내드릴 계획입니다.
이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다. 향후
당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱 주식회사 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 건 인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 이후, 2023년 02월 01일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 롯데씨브이에스711㈜가 모회사인 ㈜롯데씨브이에스를 흡수합병하였으며, 당사의 종속회사인 (주)코리아세븐이 2024년 03월 20일을 합병기일로 하여 롯데씨브이에스711㈜ 흡수합병을 진행함에 따라 한국 미니스톱(주)의 브랜드 통합작업을 완료하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022-01-21)]

1. 발행회사
회사명
한국 미니스톱 주식회사

국적
대한민국
대표자
심관섭

자본금(원)
25,400,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
5,080,000
주요사업
종합 도소매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
5,080,000

취득금액(원)
313,367,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
4.0

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
5,080,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,680,023,234,382
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-01-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 2022년 01월 18일 '롯데, 미니스톱 인수한다'라는 보도'에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)관련 확정 공시입니다. - 상기 2. 취득내역의 자기자본금액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. - 상기 6. 취득예정일자는 당사와 발행회사의 기업결합승인을 포함하여 관련 법령에 따라 취득해야 하는 정부 승인이 완결될 날을 기준으로 산정한 것이며, 사정에 따라 최초예정일자보다 지연될 수 있습니다. - 상기 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 기준입니다. - 상기 사항은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자 간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. - 발행회사는 매년 2월말 결산법인으로, 발행회사의 요약 재무상황 중 당해년도는 2021년도 2월말 기준입니다. - 추후 매도인과의 협의를 거쳐 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정이며, 결정 시 재공시 하겠습니다.

※관련공시
2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[투자판단 관련 주요경영사항(2022-02-25)]

1. 제목
한국 미니스톱 인수 관련 주식매매계약상 매수인으로서 보유하는 지위 및 권리의무 일체 양도

2. 주요내용
당사는 2022년 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)(이하 "매도인")가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약(이하 "주식매매계약")을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. - 다 음 -1. 매도인 : MINISTOP CO., LTD.(일본법인)2. 매수인 지위 : (기존) 롯데지주㈜ -> (변경) ㈜롯데씨브이에스3. 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리 이전 사항 - 대상 주식 : 한국 미니스톱㈜ 보통주 5,080,000주 (발행주식총수의 100%) - 매매 대금 총액 : 313,367,000,000원 (매매대금 중 계약금 47,005,050,000원은 롯데지주㈜가 납부 완료)4. 매수인 지위 및 권리 이전 체결일 : 2022년 2월 25일 - 양도인 : 롯데지주㈜ - 양수인 : ㈜롯데씨브이에스5. 거래 종결일(예정): 매수인의 한국 미니스톱㈜에 대한 기업결합승인일로부터 5 영업일 되는 날양수인은 당사의 자회사인 ㈜코리아세븐(지분율 79.66%)이 100%를 출자하여 2022년 2월 18일 설립되었고, 양수인의 사업목적은 자회사에 대한 출자 또는 자회사의 업무지원을 주된 목적으로 합니다.당사는 2022년 2월 25일 양수인과 주식매매계약상 매수인 지위 이전 합의서를 체결하며, 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 양수인에게 이전하였습니다.당사는 매도인에게 계약상 지위 이전 사실을 통지하고, 매수인 지위 변경을 완료하였습니다.양수인은 당사가 주식매매계약에 따라 매도인에게 지급하였던 계약금 47,005,050,000원을 당사에게 현금으로 지급할 예정이며, 이후 중도금 및 잔금은 주식매매계약에 따라 양수인이 매도인에게 직접 지급할 예정입니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2022-02-25

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 2022년 01월 21일 한국 미니스톱 인수 관련 타법인 주식및 출자증권 취득결정 후, 계열회사인(주) 롯데씨브이에스에게 주식매매계약상 매수인의 지위를 양도하는 결정에 따른 재공시 사항입니다.- 상기 이사회결의일은 (주)롯데씨브이에스와 주식매매계약 매수인 지위 이전 합의서 체결일입니다.

※ 관련공시
2022-01-21 타법인주식및출자증권취득결정2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

그러나 향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 당사는 2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 당사는 해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나가고자 하였으나, 헬스케어 시장 환경과 롯데그룹의 사업방향성에 의거하여 2024년 12월 24일 임시 주주총회를 통해 법인 청산절차를 진행하기로 결의하였고, 2025년 04월 01일 롯데헬스케어(주)를 청산 종결했습니다.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시) (2022-04-04)

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022년 3월 10일

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자:-자본금(원):-회사와관계:-발행주식총수(주):-
대표자:이훈기자본금(원):70,000,000,000회사와관계:계열회사발행주식총수(주):70,000,000

2. 취득내역
취득주식수(주):-
취득주식수(주):70,000,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주):-지분비율(%):-
소유주식수(주):70,000,000지분비율(%):100%

6. 취득예정일자
-
2022-04-01

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수(주), 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[지주회사의 자회사 탈퇴 (2025-04-01)]

1. 자회사내역
가. 회사명
롯데헬스케어㈜(Lotte Healthcare Co.,Ltd)

나. 대표자
우웅조

다. 주요사업
전자상거래 소매 중개업, 전자상거래 관련 서비스 및 유통업

라. 최근 사업연도 요약재무내용(백만원)
자산총계
70,350

부채총계
3,278

자본총계
67,072

자본금
100,000

2. 자회사에 대한 지분비율
탈퇴 전
소유주식(주)
100,000,000

소유비율(%)
100.00

탈퇴 후
소유주식(주)
-

소유비율(%)
-

3. 지분가액의 자산총액비중
탈퇴 전
지분가액(백만원)
19,597

자산총액비중(%)
0.22

탈퇴 후
지분가액(백만원)
-

자산총액비중(%)
-

4. 자회사총수
탈퇴 전(사)
20

탈퇴 후(사)
19

5. 탈퇴사유
자회사인 롯데헬스케어㈜의 청산 종결

6. 탈퇴일자
2025-04-01

7. 이사회결의일(결정일)
-

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1. 자회사내역'의 '라. 최근사업연도 요약재무내용'은 롯데헬스케어㈜의 2023년도말 별도 재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 지분가액의 자산총액비중'은 롯데지주㈜의 2024년도말 별도 재무제표 자산총액 대비 비중입니다.- 상기 '4. 자회사총수'의 '탈퇴 후(사)' 내역은 다음과 같습니다.1) 롯데미래전략연구소㈜100.0%2) 롯데에이엠씨㈜ 100.0%3) ㈜롯데자이언츠 98.1%4) 롯데멤버스㈜ 93.9%5) 롯데자산개발㈜ 89.4%6) ㈜코리아세븐 92.3%7) 롯데바이오로직스㈜ 80.0%8) 한국후지필름㈜ 76.1%9) ㈜대홍기획 68.7%10) 롯데이노베이트㈜ 66.1%11) 롯데지알에스㈜ 54.4%12) 캐논코리아㈜ 50.0%13) 롯데웰푸드㈜ 47.5%14) 롯데글로벌로지스㈜ 46.0%15) 롯데상사㈜ 44.9%16) 롯데역사㈜ 44.5%17) 롯데칠성음료㈜ 43.2%18) 롯데쇼핑㈜ 40.0%19) 롯데케미칼㈜ 25.3%- 상기 자회사 중 당사의 자산총액의 100분의 10 이상인 주요 자회사는 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜ 2개사 입니다.- 상기 '6. 탈퇴일자'는 청산종결 등기 신청일입니다.

※ 관련공시
2024-12-24 해산사유발생(자회사의 주요경영사항)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 롯데헬스케어(주)는 2023년 01월 테라젠헬스 지분 51%를 250억원에 취득하였습니다. 그러나, 롯데헬스케어(주)가 청산절차를 밟으며 잔여재산 분배에 따라 2025년 04월 11일 당사가 (주)테라젠헬스를 자회사로 편입하였습니다. 다만, 헬스케어 시장 환경과 롯데그룹의 사업방향성에 의거하여 당사는 2025년 08월 26일 (주)테라젠헬스 지분 전량을 대일제약에 매각하였고, (주)테라젠헬스는 롯데지주의 자회사에서 탈퇴 하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[지주회사의 자회사 편입 (2025-04-11)]

1. 자회사내역
가. 회사명
㈜테라젠헬스(Theragen Health Co., Ltd.)

나. 대표자
정재호, 황태순

다. 주요사업
질병의 예측을 위한 유전체 서열 분석 및 관련 서비스

라. 최근 사업연도 요약재무내용(백만원)
자산총계
20,439

부채총계
2,616

자본총계
17,823

자본금
576

2. 자회사에 대한 지분비율
편입 전
소유주식(주)
-

소유비율(%)
-

편입 후
소유주식(주)
58,778

소유비율(%)
51.00

3. 지분가액의 자산총액비중
편입 전
지분가액(백만원)
-

자산총액비중(%)
-

편입 후
지분가액(백만원)
9,407

자산총액비중(%)
0.11

4. 자회사총수
편입 전(사)
19

편입 후(사)
20

5. 편입사유
자회사인 롯데헬스케어㈜의 청산 잔여재산 (㈜테라젠헬스 출자지분 51%) 분배에 따른 지분 취득

6. 편입일자
2025-04-11

7. 이사회결의일(결정일)
-

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1. 자회사내역'의 '라. 최근사업연도 요약재무내용'은 ㈜테라젠헬스의 2024년도말 별도 재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 지분가액의 자산총액비중'은 롯데지주㈜의 2024년도말 별도 재무제표 자산총액 대비 비중입니다.- 상기 '3. 지분가액의 자산총액비중' 중 편입후 '지분가액'은 롯데헬스케어㈜가 2025. 2. 7.자 주주총회에서 승인한 청산 재산목록 기준 장부가액입니다.- 상기 '4. 자회사 총수'의 '편입 후(사)' 내역은 다음과 같습니다.1) 롯데미래전략연구소㈜ 100.0%2) 롯데에이엠씨㈜ 100.0%3) ㈜롯데자이언츠 98.1%4) 롯데멤버스㈜ 93.9%5) 롯데자산개발㈜ 89.4%6) ㈜코리아세븐 92.3%7) 롯데바이오로직스㈜ 80.0%8) 한국후지필름㈜ 76.1%9) ㈜대홍기획 68.7%10) 롯데이노베이트㈜ 66.1%11) 롯데지알에스㈜ 54.4%12) ㈜테라젠헬스 51.0%13) 캐논코리아㈜ 50.0%14) 롯데웰푸드㈜ 47.5%15) 롯데글로벌로지스㈜ 46.0%16) 롯데상사㈜ 44.9%17) 롯데역사㈜ 44.5%18) 롯데칠성음료㈜ 43.2%19) 롯데쇼핑㈜ 40.0%20) 롯데케미칼㈜ 25.3%- 상기 자회사 중 당사의 자산총액의 100분의 10 이상인 주요 자회사는 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜ 2개사 입니다.- 상기 '6. 편입일자'는 ㈜테라젠헬스의 지분 이전일(주식양도 통지일) 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[지주회사의 자회사 탈퇴 (2025-08-26)]

1. 자회사내역
가. 회사명
㈜테라젠헬스(Theragen Health Co., Ltd.)

나. 대표자
정재호, 황태순

다. 주요사업
질병의 예측을 위한 유전체 서열 분석 및 관련 서비스

라. 최근 사업연도 요약재무내용(백만원)
자산총계
20,439

부채총계
2,616

자본총계
17,823

자본금
576

2. 자회사에 대한 지분비율
탈퇴 전
소유주식(주)
6,524

소유비율(%)
51.00

탈퇴 후
소유주식(주)
-

소유비율(%)
-

3. 지분가액의 자산총액비중
탈퇴 전
지분가액(백만원)
9,407

자산총액비중(%)
0.11

탈퇴 후
지분가액(백만원)
-

자산총액비중(%)
-

4. 자회사총수
탈퇴 전(사)
20

탈퇴 후(사)
19

5. 탈퇴사유
㈜테라젠헬스 지분 처분

6. 탈퇴일자
2025-08-26

7. 이사회결의일(결정일)
-

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 '1. 자회사내역'의 '라. 최근사업연도 요약재무내용'은 ㈜테라젠헬스의 2024년도말 별도 재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 지분가액의 자산총액비중' 중 탈퇴전 '지분가액'은 2025.4.11. ㈜테라젠헬스의 자회사 편입 당시 장부가액입니다.- 상기 '3. 지분가액의 자산총액비중' 중 탈퇴전 '자산총액비중'은 롯데지주㈜의 2024년도말 별도 재무제표 자산총액 대비 비중입니다.- 상기 '4. 자회사총수'의 '탈퇴 후(사)' 내역은 다음과 같습니다.1) 롯데미래전략연구소㈜100.0%2) 롯데에이엠씨㈜ 100.0%3) ㈜롯데자이언츠 98.1%4) 롯데멤버스㈜ 93.9%5) ㈜코리아세븐 92.5%6) 롯데자산개발㈜ 89.4%7) 롯데바이오로직스㈜ 79.9%8) 한국후지필름㈜ 76.1%9) ㈜대홍기획 68.7%10)롯데이노베이트㈜ 66.1%11)롯데지알에스㈜ 54.4%12)캐논코리아㈜ 50.0%13)롯데웰푸드㈜ 48.1%14)롯데글로벌로지스㈜ 46.0%15)롯데상사㈜ 44.9%16)롯데역사㈜ 44.5%17)롯데칠성음료㈜ 43.2%18)롯데쇼핑㈜ 40.0%19)롯데케미칼㈜ 25.3%- 상기 자회사 중 당사의 자산총액의 100분의 10 이상인 주요 자회사는 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜ 2개사 입니다.- 상기 '6. 탈퇴일자'는 지분 처분일(매매대금 수령일)입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사는 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.11%에 해당합니다. 관련 공시는 아래와 같습니다
.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시) (2022-06-09)

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-13

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자 : -자본금(원) : -회사와 관계 : -발행주식총수(주):-
대표자 : 이원직자본금(원) : 1,000,000,000회사와 관계 : 계열회사발행주식총수(주) : 200,000

2. 취득내역
취득주식수(주) : -
취득주식수(주) : 160,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주) : -지분비율(%) : -
소유주식수(주) : 160,000지분비율(%) : 80.0

6. 취득예정일자
-
2022.06.07.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수㈜, 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

이후 당사는 2023년 03월 31일과 2024년 06월 24일 이사회 결의를 통해 총 2,900억원(각각 1,700억원, 1,200억원) 규모의 롯데바이오로직스(주)의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 또한, 2025년 03월 26일 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하여 약 1,680억원을 추가 출자하였습니다. 출자 이후 롯데바이오로직스(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 종전과 동일한 80%로 유지되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[특수관계인에 대한 출자 (2023-03-31)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.3.31.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,615,200주

다. 출자금액
169,988

라. 출자상대방 총출자액
348,868

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.3.31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데바이오로직스㈜의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 '롯데바이오로직스㈜의 유상증자 결정'에 롯데지주㈜가 참여하는 것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액169,988백만원을 아래와 같이 4차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 4월 10일) * 2차 (2023년 6월 8일) * 3차 (2023년 8월 10일) * 4차 (2023년 12월 7일)3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인에 대한 출자(2024-06-24)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.6.24.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 1,846,800주

다. 출자금액
120,042

라. 출자상대방 총출자액
468,910

3. 출자목적
롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2024.6.24.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 자회사인 롯데바이오로직스(주)의 국내 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설 자금조달을 위한 '롯데바이오로직스(주)의 유상증자 결정'에 롯데지주(주)가 참여하는것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 120,042백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2024년 7월 9일) * 2차 (2024년 8월 20일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스(주)의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[특수관계인에 대한 출자(2025-03-26)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2025.03.26.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,584,800주

다. 출자금액
168,012

라. 출자상대방 총출자액
636,922

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2025.03.26.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 롯데지주㈜가 롯데바이오로직스㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 168,012백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. * 1차 (2025년 4월 07일) * 2차 (2025년 5월 12일)3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

이후 2025년 12월 09일 롯데바이오로직스(주)는 이사회 결의를 통해 약 2,772억원 규모의 주주배정 유상증자 결의를 진행하였고, 2025년 12월 26일자 이사회에서 주주배정 유상증자 청약 결과 발생한 실권주의 재배정에 관하여 결의하였습니다. 주주배정 유상증자 청약 결과 발생한 실권주로 신주의 수와 자금조달액이 변경되었으며, 실권주 3,180,324주 중 3,076,890주는 (주)호텔롯데에 배정, 103,434주는 미발행 처리하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[정정][유상증자 결정(2025-12-26)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데바이오로직스(주)
공시일자
2025.12.26
관련법규
공정거래법

1. 신주의 종류와 수
보통주 (주)
3,874,778

우선주 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주 (주)
12,257,672

우선주 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
269,990,656,262

운영자금 (원)
-

타법인증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

6. 신주 발행가액
보통주 (원)
69,679

우선주 (원)
-

7. 주당 액면가 대비 할인율 또는 할증율 (%)
1,293.58

8. 신주배정기준일
2025.12.09

9. 1주당 신주배정주식수 (주)
0.3245487

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2025.12.10

종료일
2025.12.24

12. 납입일
2025.12.26

13. 실권주 처리계획
구주주 청약 결과 발생하는 실권주 및 단주는 당사 정관 제8조 제4항에 따라 이사회 결의에 의해 처리함

14. 신주의 배당기산일
2025.01.01

15. 신주권교부예정일
-

16. 이사회결의일(결정일)
2025.12.09

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

17. 증권신고서 제출대상 여부 및 면제시 그 사유
비상장법인의 주주배정 유상증자로 해당사항 없음

18. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 송도 바이오 캠퍼스 1공장 건설을 위한 자금조달 목적임.- 상기 '6.신주 발행가액'은 2025년 11월 말 기준으로 외부평가기관의 평가에 따라 산정한 가액임.- 상기 '8. 신주배정기준일', '11. 청약예정일 - 구주주 - 시작일 및 종료일', '12. 납입일'등 해당 세부일정은 변동될 수 있음.- 상기 '15. 신주권교부예정일'은 당사가 주권을 발행하지 않아 별도 기재하지 않음.- 상기 '16. 이사회결의일'은 당사의 주주배정 유상증자를 위한 이사회 결의일이며, 당사는 2025년 12월 26일자 이사회에서 청약 결과 발생한 실권주의 재배정에 관하여 결의하였음.- 주주배정 유상증자 청약 결과 발생한 실권주로 신주의 수와 자금조달액이 변경되었으며, 실권주 3,180,324주는 2025년 12월 26일 당사 이사회 결의를 통하여 3,076,890주는 (주)호텔롯데에 배정, 103,434주는 미발행 처리함.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데바이오로직스(주)의 2025년 12월 26일 이사회 결의에 따라, (주)호텔롯데가 약 2,144억 출자를 통해 롯데바이오로직스(주)의 신규 주주가 되었으며, 당사의 롯데바이오로직스 지분율은 79.94%에서 60.74%로 변동되었습니다. 관련 최대주주 등의 주식보유 변동 공시는 아래와 같습니다.

향후 당사의 롯데바이오로직스(주) 추가 출자 계획은 현재 확정된 바 없으나, 관련 주주구성 및 자금소요, 주주사별 가용 재원 등을 면밀히 검토, 논의하여 확정되는대로 공시를 통해 안내드릴 계획입니다.

[최대주주등의주식보유변동(2025-12-29)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데바이오로직스(주)
공시일자
2025.12.29
관련법규
공정거래법

(단위: 주, %, 천원)

구분
주주명
동일인과의관계
변동내역
취득/처분

변동일
주식의종류(보통주/우선주)
변동 전
증감
변동 후

주식수
지분율(A)
주식수
지분율(B=C-A)
주식수
지분율(C)
금액
단가

동일인및동일인관련자
롯데지주(주)
계열회사(국내)
2025.12.27
보통주
9,798,800
79.94
-
-19.20
9,798,800
60.74
-
-

(주)롯데홀딩스
계열회사(국외)
2025.12.27
보통주
2,449,700
19.99
795,047
0.12
3,244,747
20.11
55,398,080
70

(주)호텔롯데
계열회사(국내)
2025.12.27
보통주
-
0.00
3,076,890
19.07
3,076,890
19.07
214,394,618
70

소계(A)
-
보통주
12,248,500
99.93
3,871,937
0.00
16,120,437
99.93
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

합 계
12,248,500
99.93
3,871,937
0.00
16,120,437
99.93

기타 소계(C)
2025.12.27
보통주
9,172
0.07
2,841
0.00
12,013
0.07
197,958
70

우선주
-
-
-
-
-
-

합 계
9,172
0.07
2,841
0.00
12,013
0.07

전체 합계(A+B+C)
-
보통주
12,257,672
100.00
3,874,778
0.00
16,132,450
100.00
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

합 계
12,257,672
100.00
3,874,778
0.00
16,132,450
100.00

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사는 2024년 05월 07일과 2024년 09월 27일 이사회 결의를 통해 총 1,395억원 규모의 롯데자산개발(주)의 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 이는 롯데자산개발(주)의 재무구조 개선 등을 위한 증자였으며, 금번 출자 이후 롯데자산개발(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 89.4%로 종전과 동일하게 유지되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[특수관계인에 대한 출자(2024-05-07)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2024.5.7.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2024.5.10.

나. 출자목적물
보통주 1,139,545,246주

다. 출자금액
113,955

라. 출자상대방 총출자액
323,032

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.5.7.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

1. 금번 공시는 롯데지주(주)의 롯데자산개발(주) 주주배정 유상 증자 참여 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일입니다.3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 직전 출자금액과 금번 출자 금액을 합산한 금액이며, 직전 출자 이전에 분할, 합병 등으로 취득한 지분의 평가금액은 기재하지 않았습니다.
(2021.09.02. 특수관계인에 대한 출자 공시 참조)
4. 상기 내용과 일정은 롯데자산개발(주) 유상증자 진행 상황에 따라 변동될 수 있습니다.5.
출자 일정, 출자액의 10% 이내 변경 등 본 건 출자에 관한 세부 사항의 결정 및 이행은 대표이사에게 위임합니다.

※ 관련공시일
-

[특수관계인에 대한 출자(2024-09-27)]

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주㈜
공시일자
2024.09.27.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데자산개발㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 255,626,800주

다. 출자금액
25,563

라. 출자상대방 총출자액
348,595

3. 출자목적
자회사 재무구조 개선 등을 위한 증자 참여

4. 이사회 의결일
2024.9.27.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜가 롯데자산개발㈜의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 관한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 출자금액 25,563백만원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입할 예정입니다. *1차 2024년 11월 4일 *2차 2025년 2월 27일3. 위 2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데자산개발㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[우발채무 및 제재에 관한 위험]

사. 당사 및 당사의 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등은 각종 계약과 관련하여 제공한 어음 및 수표, 계류중인 소송사건 등의 우발채무를 가지고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화될 가능성은 높지 않을 것으로 판단되며, 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 우발채무가 실현될 경우 당사에 일정 부분 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.
또한 연결실체와 특수관계자(지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역이 존재합니다. 상기 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역 변동 시 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
한편 당사는 2025. 06. 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)함과 동시에 이를 기초자산으로하는 PRS(주가수익스왑) 계약을 체결하였습니다. PRS 계약은 계약기간 중 기초자산 양수인들의 기초자산 매도 시, 매도금액과 정산기준금액의 차액을 정산하는 내용으로, 기초자산(롯데글로벌로지스(주) 보통주)이 계약가격보다 높은(낮은) 가격으로 매도될 경우 당사가 이에 대한 이익(손실)을 향유(부담)할 수 있는 불확실성이 잔존하기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 당사의 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등은 각종 계약과 관련하여 제공한 어음 및 수표, 계류중인 소송사건 등의 우발채무를 가지고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화될 가능성은 높지 않을 것으로 판단되며, 당사의 현금흐름 및 당사의 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 다만, 우발채무가 실현될 경우 당사에 일정 부분 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.또한 연결실체와 특수관계자(지배기업, 관계기업 및 공동기업, 기타) 간에는 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역이 존재합니다. 상기 매입 및 매출, 채권 및 채무, 담보 제공 등의 내역 변동 시 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 당사는 2025. 06. 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)함과 동시에 이를 기초자산으로하는 PRS(주가수익스왑) 계약을 체결하였습니다. PRS 계약은 계약기간 중 기초자산 양수인들의 기초자산 매도 시, 매도금액과 정산기준금액의 차액을 정산하는 내용으로, 기초자산(롯데글로벌로지스(주) 보통주)이 계약가격보다 높은(낮은) 가격으로 매도될 경우 당사가 이에 대한 이익(손실)을 향유(부담)할 수 있는 불확실성이 잔존하기에 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)](2025.06.02)

1. 발행회사
회사명
롯데글로벌로지스㈜

국적
대한민국
대표자
강병구

자본금(원)
170,860,025,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
34,172,005
주요사업
종합물류서비스

2. 처분내역
처분주식수(주)
6,044,952

처분금액(원)
125,964,709,776

자기자본(원)
9,199,764,345,455

자기자본대비(%)
1.35

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
15,731,750

지분비율(%)
46.04

4. 처분목적
재무구조 개선 및 미래 성장투자 재원 확보

5. 처분예정일자
2025-06-11

6. 이사회결의일(결정일)
2025-06-02

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본건 거래는 롯데글로벌로지스㈜의 주주인 롯데지주㈜(이하 '당사'라 함), ㈜호텔롯데와 엘엘에이치(유)간 사전 약정(이하 '주주간 약정'이라 함)에 근거하여 엘엘에이치(유)가 2025. 5.12. 당사에 풋옵션을 행사한 후, 엘엘에이치(유)와의 협의 등 진행과정에서 주주간 약정에 따라 주식 매수인을 제3자로 지정함에 따라, 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 발행 보통주식 6,044,952주를 제3자(한국투자증권㈜ 및 삼성증권㈜. 이하 '양수인들'이라 함)에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)하는 거래(이하 '본건 거래'라 함)와 관련한 공시에 해당됩니다.2. 상기 1. '발행회사'의 '자본금(원)' 및 '발행주식총수(주)'는 2024년말 기준입니다.3. 상기 2. '처분내역'의 '처분주식수(주)'는 당사가 처분하는 매수인 지위에 따른 매수 대상 주식수 전량(6,044,952주)이며, '처분금액(원)'은 당사가 양수인들에게 매수인 지위를 이전함에 따라 양수인들이 위 주식 취득에 대한 대가로 엘엘에이치(유)에게 지급할 총 인수대금입니다. 이에 따라 양수인들이 엘엘에이치(유)에게 지급하는 인수대금 약 1,260억원만큼 당사의 엘엘에이치에 대한 풋옵션 행사가격 지급 의무가 감액됩니다(당사의 잔존 부담액은 약 1,814억원으로 감액).4. 상기 '5. 처분예정일자'는 풋옵션에 따라 당사가 취득 예정이었던 주식(6,044,952주)과 관련하여 매수인 지위가 양수인들에게 이전되는 일자를 의미합니다.5. 본건 거래는 재무구조 개선 및 미래 성장투자 재원 확보를 위하여 롯데글로벌로지스㈜ 주식의 매수인 지위를 양수인들에게 처분(이전)하는 거래로, 본건 거래와 관련하여 당사는 양수인들과 다음 내용의 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결할 예정입니다. - 기초자산: 롯데글로벌로지스㈜ 발행 보통주식 6,044,952주(한국투자증권 4,798,925주, 삼성증권 1,246,027주) - 계약기간: 최대 3년 - 특이사항: 양수인들(한국투자증권,삼성증권)의 주식매도 시 매도금액과 정산기준금액 차액을 정산6. 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 롯데글로벌로지스㈜의 재무상황으로 당해연도는 2024년, 전년도는 2023년, 전전년도는 2022년 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2025-05-12 타법인주식및출자증권취득결정

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

* 이하 당사 정기보고서 상 주석사항(III.재무에 관한 사항) 40. 우발부채와 약정사항 - (연결) 발췌

[주가수익스왑 계약에 대한 공시]

(단위 : 백만원)

주가수익스왑계약1
주가수익스왑계약2

거래상대방
한국투자증권
한국투자증권, 삼성증권

계약 금액
18,569
125,965

만기일
2027-12-28
2028-06-12

계약에 대한 설명
연결실체는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기).
2025년 6월 엘엘에이치(유)는 롯데글로벌로지스 주식회사 보유 지분을 연결실체에게 매각할 수 있는 풋옵션을 실행하여, 엘엘에이치(유)와의 주주간약정에 따라 연결실체가 지정한 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사가 해당 지분을 취득하였습니다. 동시에 연결실체는 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사와 롯데글로벌로지스 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 125,965백만원, 기초자산 롯데글로벌로지스 보통주 6,044,952주, 2028년 6월 만기)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

당사의 각종 약정 및 우발채무 등이 향후 대내외적인 환경변화에 따라 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있다는 점을 유의하여 주시기 바라며, 상기 사항 외 2025년 3분기말 기준 당사(연결실체)의 중요한 소송사건, 우발부채 및 약정사항(자금보충, 담보제공내역 등 포함)은 제2부 발행인에 관한사항「Ⅲ. 재무에 관한사항, 3. 연결재무제표 주석, 주석 40. 우발부채와 약정사항」과 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석 34. 우발부채와 약정사항」및 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한사항 등을 참고하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]

아.
롯데쇼핑이 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 13조 7,384억원, 잠정 영업이익은 5,470억원 및 잠정 당기순이익은 736억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

동사는 2026년 02월 05일 '
매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경
'을 통해 2025년 결산실적을 발표하였습니다
[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

자회사인
롯데쇼핑(주)
의 주요경영사항신고

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 결산기간
당해사업연도
직전사업연도

- 시작일
2025-01-01
2024-01-01

- 종료일
2025-12-31
2024-12-31

3. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)
흑자적자전환여부

- 매출액
13,738,354,726
13,986,578,270
-248,223,544
-1.8
-

- 영업이익
547,037,221
473,113,965
73,923,256
15.6
-

- 법인세비용차감전계속사업이익
83,446,964
-1,021,230,039
1,104,677,002
-
흑자전환

- 당기순이익
73,555,558
-994,075,272
1,067,630,829
-
흑자전환

- 대규모법인여부
해당

4. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
37,910,298,848
39,003,044,585

- 부채총계
21,044,102,609
21,969,427,279

- 자본총계
16,866,196,238
17,033,617,306

- 자본금
141,443,775
141,443,775

- 자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계)/자본금〕×100
-
-

5. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
주요 사업부 실적 개선에 따른 영업이익 증가 및 영업외손익 개선으로 당기순이익 흑자전환

6. 이사회결의일(결정일)
2026-02-05

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정 실적 입니다.- 상기 내용은 결산추정치로 외부감사인의 회계감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
15,185,023,750
15,503,954,524

자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계˚)/자본금〕×100 (˚비지배지분은 제외)
연결
-
-

매출액(단위:천원)
별도
8,188,060,536
8,413,294,215

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 13조 7,384억원, 잠정 영업이익은 5,470억원 및 잠정 당기순이익은 736억원입니다. 동사의 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 2024년말 대비 1.8%(2024년말 13조 9,866억원) 감소하였으며, 잠정 영업이익은 15.6%(2025년말 4,731억원) 증가하였으며, 잠정 당기순이익은 흑자전환하였습니다.(2025년말 -9,941억원)동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. [롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

자.
롯데쇼핑의 2025년 3분기 누적 연결기준 매출액은 10조 2,165억원으로 전년동기 10조 5,095억원 대비 2.79% 감소
하였고,
영업이익은 3,194억원으로 전년동기 3,259억원 대비 2.00% 감소
하였습니다. 한편,
당기순손실은 409억원을 기록하며 전년동기 220억원에서 적자전환
하였습니다. 이는 백화점 판매 호조가 이어졌으나, 내수 부진 등에 따른 그로서리 사업 부진으로 매출액이 감소하였으며, 백화점 보유세 관련 일회성 비용 및 투자부동산 손상 인식 영향에 의한 것으로 판단됩니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나,
2022년 하반기 이후 고금리 및 고물가 상황이 지속으로 인한 국내 소비 침체 장기화 등 비우호적 영업여건 지속으로 매출액은 소폭 감소
하였습니다. 그러나 운영 점포 효율화 등을 통한 비용 감축 등으로
영업이익은 증가세를 보이고 있습니다
.
동사의 주력사업은 백화점 및 할인점 사업이며,
향후 해당 오프라인 유통업의 제한적인 매출성장성, 온·오프라인에서의 경쟁 심화 현상 등을 종합적으로 고려할 때, 동사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 점차 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 동사의 수익성에도 부정적 요인
으로 작용할 수 있습니다. 향후
이러한 상황이 지속되어 가처분 소득 감소 및 소비심리 악화 현상이 심화될 경우 동사의 수익성 회복이 지연될 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 수년간 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 롯데쇼핑(주)가 영위하는 산업부문과 관련하여 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되고 있습니다. 동사의 연결기준 영업이익률은 2022년 2.50%에 이어 2023년 3.49%로 반등하는 모습을 보였습니다. 2024년의 경우 3.38%를 기록하였으며, 2025년 3분기에는 3.13%를 기록하며 전년동기 3.10% 대비 소폭 개선된 모습을 보이고 있습니다. 이는 저성과 점포 폐점 등 구조조정 진행, 상품 통합구매를 통한 비용절감, 새벽배송 중단 등 손익구조 개선에 기인한 것으로 판단됩니다.

[롯데쇼핑(주) 영업이익률 추이(연결기준)]

(단위: %)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

영업이익률
3.13
3.10
3.38
3.49
2.50

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

다만, 소비행태가 온라인 채널을 중심으로 빠르게 변화함에 따라 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고, 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율, 시장지위 및 매출 규모를 유지하기 위한 강도 높은 경쟁이 지속되고 있습니다. 이러한 업황 변동 및 경쟁 심화 현상은 동사의 수익성 회복에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.동사의 2025년 3분기 누적 연결기준 매출액은 10조 2,165억원으로 전년동기 10조 5,095억원 대비 2.79% 감소하였고, 영업이익은 3,194억원으로 전년동기 3,259억원 대비 2.00% 감소하였습니다. 또한, 당기순손실은 409억원을 기록하며 전년동기 220억원에서 적자전환하였습니다. 이는 백화점 판매 호조와 베트남 사업 성장세가 이어졌으나, 내수 부진 등에 따른 그로서리 사업 부진으로 매출액이 감소하였으며, 백화점 보유세 관련 일회성 비용 및 투자부동산 손상 인식 영향에 의한 것으로 판단됩니다.

[롯데쇼핑(주) 연결기준 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출액
10,216,530
10,509,469
13,986,578
14,555,864
15,476,036

매출원가
5,328,898
5,496,402
7,251,356
7,781,159
8,662,606

매출총이익
4,887,631
5,013,066
6,735,222
6,774,705
6,813,429

판매비와관리비
4,567,725
4,680,795
6,249,345
6,263,902
6,424,519

대손상각비
521
6,358
12,763
2,398
2,685

영업이익
319,385
325,913
473,114
508,405
386,226

기타수익
30,861
124,376
225,525
181,663
158,256

기타비용
98,794
67,174
1,271,508
334,285
783,082

금융수익
213,188
220,650
383,920
412,158
342,807

금융비용
541,657
619,160
932,685
739,853
798,363

관계기업 투자손익
93,310
85,518
142,626
147,141
129,663

당기순이익(손실)
-40,949
22,045
-994,075
169,180
-318,692

매출총이익률
47.84
47.70
48.15
46.54
44.03

영업이익률
3.13
3.10
3.38
3.49
2.50

당기순이익률
-0.40
0.21
-7.11
1.16
-2.06

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 2022년 연결기준 매출 비중은 21.1% 수준이나, 영업이익 비중은 129.9%에 달했으며, 2023년 각각 22.9%, 95.7%, 2024년 23.7%, 84.5%, 2025년 3분기 23.4%, 87.1%를 보이며 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. 이처럼 동사의 영업이익 상당부분이 백화점 사업부문에서 창출되는 상황에서 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부문의 영업실적이 부진할 경우 동사의 수익성이 저하될 수 있습니다.

[사업부문별 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

사업부문
구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금액
비중

백화점
매출액
2,386,816
23.4
3,319,327
23.7
3,336,413
22.9
3,265,119
21.1

영업이익
278,171
87.1
399,893
84.5
486,457
95.7
501,689
129.9

할인점
매출액
4,116,483
40.3
5,576,454
39.9
5,734,660
39.4
5,904,325
38.2

영업이익
674
0.2
64,998
13.7
87,259
17.2
48,375
12.5

전자제품전문점
매출액
1,775,691
17.4
2,356,657
16.8
2,610,137
17.9
3,336,821
21.6

영업이익
18,389
5.8
1,721
0.4
8,223
1.6
-52,011
-13.5

슈퍼
매출액
927,427
9.1
1,296,162
9.3
1,306,319
9
1,343,176
8.7

영업이익
10,749
3.4
29,309
6.2
25,615
5
-5,499
-1.4

홈쇼핑
매출액
669,921
6.6
924,884
6.6
941,607
6.5
1,077,774
7

영업이익
34,607
10.8
49,807
10.5
8,254
1.6
78,021
20.2

영화상영업
매출액
306,084
3.0
451,729
3.2
562,077
3.9
497,346
3.2

영업이익
-8,343
-2.6
277
0.1
-8,384
-1.6
792
0.2

이커머스
매출액
77,412
0.8
119,807
0.9
135,136
0.9
113,135
0.7

영업이익
-26,629
-8.3
-68,511
-14.5
-85,556
-16.8
-155,853
-40.4

기타
매출액
-43,304
-0.6
-58,442
-0.4
-70,485
-0.5
-61,660
-0.5

영업이익
11,767
2.7
-4,380
-0.9
-13,463
-2.7
-29,288
-7.5

합계
매출액
10,216,530
100.0
13,986,578
100.0
14,555,864
100.0
15,476,036
100.0

영업이익
319,385
100.0
473,114
100.0
508,405
100.0
386,226
100.0

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

주3) 2025년 중 롯데인천타운 합병으로 영업부문이 변경되었으며, 관련된 2024년 및 2023년 부문정보가 재작성되었습니다. 2024년 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 2023년 부문정보가 재작성 되었습니다.

수익성 측면에서 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 동사가 영위하는 사업별 매출액에서 차지하는 비중은 2025년 3분기 기준 백화점 사업 23.4%, 할인점 사업 40.3%, 전자제품 전문점 17.4%, 슈퍼 9.1%, 홈쇼핑 6.6%, 영화상영업 3.0%, 이커머스 0.8%, 기타 -0.6%로 백화점 및 할인점 사업이 동사의 주력사업임을 확인할 수 있습니다. 그러나 향후 오프라인 유통업의 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 온·오프라인에서의 경쟁이 심화되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업 중 하나인 백화점 부문에서 뚜렷한 수익성 개선세를 보이고 있으나, 할인점, 전자제품전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[롯데쇼핑(주)의 재무안정성 관련 위험]

차.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이에 따른 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 또한, 최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다.롯데쇼핑의 2022년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 166.86%, 45.65%이고, 2023년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 148.60%, 41.50%로 2022년 대비 감소하였습니다. 2024년 별도기준 부채비율은 113.24%, 차입금의존도는 33.19%을 기록했으며, 2025년 3분기 별도기준 부채비율은 115.89%, 차입금의존도는 34.38%를 기록했습니다.

[재무안정성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2025년 3분기
2024년
2023년
2022년
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

자산총계
38,249,312
39,003,045
30,644,699
31,703,576
30,676,560
30,605,255
23,439,306
24,731,774

부채총계
21,464,466
21,969,427
19,808,249
20,668,459
16,466,988
16,253,056
14,010,715
15,464,184

자본총계
16,784,846
17,033,617
10,836,450
11,035,117
14,209,572
14,352,199
9,428,591
9,267,590

총차입금
14,378,884
14,765,497
14,257,993
15,142,089
10,547,134
10,158,192
9,728,333
11,289,089

현금및현금성자산
1,422,785
1,554,847
1,589,718
1,800,810
886,710
1,013,653
1,006,072
1,166,441

순차입금
12,956,099
13,210,650
12,668,275
13,341,280
9,660,424
9,144,539
8,722,261
10,122,648

부채비율
127.88%
128.98%
182.79%
187.30%
115.89%
113.24%
148.60%
166.86%

차입금의존도
37.59%
37.86%
46.53%
47.76%
34.38%
33.19%
41.50%
45.65%

순차입금의존도
33.87%
33.87%
41.34%
42.08%
31.49%
29.88%
37.21%
40.93%

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100

주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100

주3) 순차입금의존도(%)= (순차입금/총자산)*100

주4) 순차입금 = 총차입금 -현금 및 현금성자산.

주5) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

주6) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

롯데쇼핑은 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2022년 1,732억원의 사용권자산 손상차손과 2,980억원의 영업권 손상차손을 반영하여 총 7,204억원의 손상차손을 인식하였습니다. 2023년 손상차손은 1,727억원으로 상당부분 감소되었으나, 2024년 자산재평가 등으로 인해 1조 1,747억원의 손상차손을 인식하였습니다. 2025년 3분기 누적 연결기준으로는 713억원의 투자부동산 손상차손을 포함하여 총 733억원의 손상차손을 인식하였습니다. 손상차손의 반영은 자산총액과 자본총액을 감소시켜 부채비율 및 차입금의존도의 증가에 영향을 미치는 요인입니다. 다만 2024년의 경우 자산재평가를 통해 손상차손을 인식함과 동시에 재평가잉여금도 인식함에 따라 동사 재무구조에 긍정적인 영향을 가져왔습니다.

[연결 기준 롯데쇼핑 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년

단기차입금
2,152,225
2,103,660

유동성장기차입금
884,589
880,645

유동성현재가치할인차금
-5,546
-1,295

단기사채
9,996
213,894

유동성사채
1,775,770
1,217,200

유동성사채할인발행차금
-1,812
-722

유동리스부채
722,319
751,240

유동부채 계
5,537,541
5,164,622

장기차입금
2,384,197
2,430,976

현재가치할인차금
-2,674
-15,311

사채
3,138,287
3,598,750

사채할인발행차금
-10,976
-7,532

리스부채
3,332,508
3,593,992

비유동부채 계
8,841,342
9,600,875

자료 : 롯데쇼핑 분기보고서

[별도 기준 롯데쇼핑 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년

단기차입금
1,121,782
600,000

유동성장기차입금
360,822
110,000

유동성장기차입금현재가치할인차금
-3,876
-

유동성사채
1,360,770
997,200

유동성사채할인발행차금
-1,224
-301

유동리스부채
707,982
724,604

유동부채 계
3,546,256
2,431,503

장기차입금
1,250,000
1,261,422

장기차입금현재가치할인차금
-
-9,759

사채
2,640,287
3,058,750

사채할인발행차금
-9,338
-5,911

리스부채
3,119,929
3,422,187

비유동부채 계
7,000,878
7,726,689

자료 : 롯데쇼핑 분기보고서

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 롯데쇼핑은 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2025년 3분기말 기준 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점(베트남 3개, 인도네시아 1개) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각을 완료하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였으며, 롯데쇼핑은 다양한 수단을 검토 및 활용하여 재무구조 개선을 위한 노력을 지속할 예정입니다

한편, 2025년 3분기말 기준 당사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같습니다.

[신규 지점 등의 설치 계획]

(단위: 억원)

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문
-
-
-
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

자료 : 롯데쇼핑 2025년 3분기보고서.

주1) 상기 계획은 2025.09.30 기준입니다.

주2) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다

[설비의 신설, 매입계획 등]

(단위: 억원)

구분
투자효과
2025년 실적
2025년 계획

유·무형 자산 투자
매출증대
4,391
6,500

자료 : 롯데쇼핑 2025년 3분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 상기 계획은 별도 기준 유·무형 자산에 대한 투자 계획이며 출자 계획은 포함되지 않았습니다.

아울러 2022년 11월 하기와 같이 온라인 장보기 시장 내 시장지위 확보를 위한 파트너십 체결을 위한 목적으로 투자를 진행하였습니다.

[신규 시설투자 등(2022-11-01)]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)

2. 투자내역
투자금액(원)
950,000,000,000

자기자본(원)
11,797,006,676,936

자기자본대비(%)
8.05

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보를 위한 파트너십 체결

4. 투자기간
시작일
2022-11-01

종료일
2030-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-11-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다. 2. 투자에 관한 주요 사항 - 투자금액 : 총 투자비 9,500억원(토지, 건축/설비 등 포함) - 투자기간 : 상기 투자기간 시작일은 본 계약 체결일이며, 종료일은 투자계획상 예정일을 기재하였습니다. 3. 상기 투자금액, 투자기간 등은 집행 과정에서 일부 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데쇼핑은 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나, 최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데쇼핑이 보유한 2025년 3분기 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 8,867억원으로 2024년말 1조 137억원 대비하여 1,269억원 감소하였습니다. 2025년 3분기 영업활동현금흐름은 6,850억원의 순유입을 기록했으며, 투자활동현금흐름은 4,158억원, 재무활동현금흐름은 3,993억원의 순유출을 기록하였습니다.

[별도 기준 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

기초 현금 및 현금성자산
1,013,653
1,006,072
1,166,441
1,574,016

영업활동으로 인한 현금흐름
684,977
1,395,657
1,209,263
1,422,896

투자활동으로 인한 현금흐름
-415,796
-637,509
258,679
-363,149

재무활동으로 인한 현금흐름
-399,275
-676,996
-1,628,473
-1,472,791

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 등
3,149
-214
162
5,468

매각예정처분자산집단 대체
-
-73,358
-
-

기말 현금 및 현금성자산
886,710
1,013,653
1,006,072
1,166,441

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하는 롯데쇼핑의 사업 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가되어 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 운전자본 관련 위험]

카.
롯데쇼핑의 연결기준 2025년 3분기말 대손충당금 설정액은 796억원으로 채권 등에 대한 설정률은 3.2%
입니다. 2024년 대손충당금 설정액은 819억원으로 채권 등에 대한 설정률은 3.4%, 2023년 대손충당금 설정액은 330억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.2%였습니다.
롯데쇼핑의 대손충당금 대부분은 미수금으로, 연결기준 2025년 3분기말 미수금 총액 2,599억원 중 22.4%에 해당하는 582억원에 대한 대손충당금을 설정
하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑의
연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2025년 3분기 1조 5,429억원
, 2
024년 1조 5,997억원, 2023년 1조 3,231억원, 2022년 1조 4,442억원을 나타내고 있습니다. 그리고
2025년 3분기 재고자산평가손실충당금은 320억원 수준
으로 2024년 592억원 대비 272억원 감소하였습니다.
2025년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율은 2.1% 수준이며 재고자산회전율은 4.7회를 기록
하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한,
총자산대비 재고자산 구성비율이

2025년 3분기 4.0%로 재고자산의 평가손실이 롯데쇼핑의 수익성에 미칠 영향은 제한적
인 것으로 판단됩니다. 하지만
롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점
투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑의 연결기준 2025년 3분기말 대손충당금 설정액은 796억원으로 채권 등에 대한 설정률은 3.2%입니다. 2024년 대손충당금 설정액은 819억원으로 채권 등에 대한 설정률은 3.4%, 2023년 대손충당금 설정액은 330억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.2%, 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7% 였습니다. 동사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2025년 3분기말 미수금 총액 2,599억원 중 22.4%에 해당하는 582억원에 대한 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권이 롯데쇼핑의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2025년3분기말
매출채권
583,655
16,629
2.8

미수금
259,926
58,234
22.4

유동성리스채권
10,421
6
0.1

단기대여금
254,220
2,089
0.8

선급금
14,903
-
-

미수수익
9,262
-
-

장기성매출채권
634
-
-

장기미수금
25,166
816
3.2

비유동성리스채권
34,425
8
-

장기대여금
4,595
-
-

보증금
1,151,969
1,567
0.1

장기선급금
110,811
266
0.2

합 계
2,459,987
79,615
3.2

2024년
매출채권
590,140
17,702
3.0

미수금
196,318
59,491
30.3

유동성리스채권
11,091
85
0.8

단기대여금
238,485
1,978
0.8

선급금
16,756
-
-

미수수익
14,948
-
-

장기성매출채권
1,875
-
-

장기미수금
23,795
623
2.6

비유동성리스채권
39,191
236
0.6

장기대여금
4,776
-
-

보증금
1,146,103
1,567
0.1

장기선급금
121,078
265
0.2

합 계
2,404,556
81,947
3.4

2023년
매출채권
652,879
8,025
1.2

미수금
357,624
20,241
5.7

유동성리스채권
22,502
303
1.3

단기대여금
237,864
1,978
0.8

선급금
62,235
-
-

미수수익
10,863
-
-

장기성매출채권
8,497
-
-

장기미수금
17,006
121
0.7

비유동성리스채권
71,048
322
0.5

장기대여금
3,983
-
-

보증금
1,176,696
1,678
0.2

장기선급금
123,079
368
0.3

합 계
2,744,276
33,036
1.2

2022년
매출채권
565,808
9,006
1.6

미수금
250,684
28,374
11.3

유동성리스채권
26,265
194
0.7

단기대여금
231,357
1,900
0.8

선급금
37,808
-
-

미수수익
9,663
-
-

장기성매출채권
1,988
-
-

장기미수금
20,515
504
2.5

비유동성리스채권
78,893
692
0.9

장기대여금
2,426
-
-

보증금
1,229,271
2,678
0.2

장기선급금
178,820
1,179
0.7

합 계
2,633,498
44,527
1.7

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

롯데쇼핑의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2025년 3분기 1조 5,429억원, 2024년 1조 5,997억원, 2023년 1조 3,231억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원을 나타내고 있습니다. 2025년 3분기 재고자산평가손실충당금은 320억원 수준으로 2024년 592억원 대비 272억원 감소하였습니다.

[재고자산 내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2025년 3분기말
2024년
2023년
2022년

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,037,176,158
-28,719,356
1,008,456,802
1,007,296,789
-27,022,012
980,274,777
930,891,031
-25,399,757
905,491,274
1,068,715,257
-30,028,374
1,038,686,883

제품
20,033,623
-3,191,394
16,842,229
22,584,602
-2,803,147
19,781,455
21,723,860
-2,017,764
19,706,096
21,208,055
-1,702,120
19,505,935

반제품
363
-
363
4
-
4
5
-
5
46,782
-
46,782

재공품
198,207
-
198,207
387,008
-
387,008
446,980
-
446,980
474,820
-
474,820

원재료
12,299,509
-136,522
12,162,987
13,943,537
-139,189
13,804,348
12,411,369
-203,415
12,207,954
8,980,132
-99,440
8,880,692

부재료
1,891,601
-
1,891,601
1,448,094
-
1,448,094
1,213,556
-
1,213,556
1,217,946
-
1,217,946

저장품
1,206,817
-
1,206,817
1,140,506
-
1,140,506
912,240
-
912,240
979,770
-
979,770

미착품
13,147,932
-
13,147,932
23,527,900
-
23,527,900
22,339,732
-
22,339,732
18,603,840
-
18,603,840

미분양건물
11,363,388
-
11,363,388
93,555,969
-29,266,290
64,289,679
76,756,999
-26,295,602
50,461,397
77,126,207
-26,382,847
50,743,360

미완성건물
445,552,982
-
445,552,982
435,824,018
-
435,824,018
250,142,957
-
250,142,957
234,150,697
-
234,150,697

용지
-
-
-
-
-
-
6,275,171
-
6,275,171
12,772,431
-
12,772,431

합계
1,542,870,580
-32,047,272
1,510,823,308
1,599,708,427
-59,230,638
1,540,477,789
1,323,113,900
-53,916,538
1,269,197,362
1,444,275,937
-58,212,781
1,386,063,156

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

[비용으로 인식한 재고자산과 손실충당금 증감(연결기준)

(단위: 천원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
5,153,399,760
7,005,152,489
7,444,938,800
8,340,967,348

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
(27,183,367)
5,314,100
(4,296,243)
5,486,718

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

[재고자산회전율 및 총자산 대비 구성비율(연결기준)

(단위: %, 회)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.0
3.9
4.1
4.4

재고자산회전율(회수)[매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
4.7
5.2
5.9
6.2

자료 : 롯데쇼핑 사업보고서 및 분기보고서

2025년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율은 2.1% 수준이며 재고자산회전율은 4.7회를 기록하고 있습니다. 이러한 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 총자산대비 재고자산 구성비율이 2025년 3분기 4.0%로 재고자산의 평가손실이 롯데쇼핑의 수익성에 미칠 영향은 제한적으로 보입니다. 하지만 롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 자산손상차손 관련 위험]

타. 롯데쇼핑은 2023년 연결기준 1,692억원의 당기순이익을 기록하였으나,
2024년 연결기준 9,941억원의 당기순손실을 기록
하였습니다. 2024년 연결기준
유형자산손상차손 3,147억원, 영업
권손상차
손 4,105억원, 사용권자산손상차손 3,221억원 등 전년도 대비 손상차손 인식금액이 증가한 것이 당기순이익 적자 전환의 주요 요인 중 하나로 작용
하였습니다.
이 중 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 사업결합으로 취득한 영업권을 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한
롯데쇼핑은 종업원 급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 손상검사를 수행하고 있습니다. 롯데쇼핑의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

백화점
32,077
31,281
104,656
104,656

할인점
38,015
41,179
37,805
36,584

전자제품전문점
132,596
132,596
463,738
463,738

홈쇼핑
268,327
268,327
273,296
273,296

슈퍼
833
833
1,809
2,873

이커머스
-
-
4,860
4,860

기타
-
796
796
796

합 계
471,849
475,013
886,961
886,805

자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이에 따라 2022년 1,732억원, 2023년에는 1,063억원의 사용권자산손상차손이 발생하였고, 2024년에는 사용권자산손상차손 3,221억원 등을 포함한 손상차손 1조 1,747억원이 당기손익에 반영되었습니다.

[2024년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
홈쇼핑
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
200,914
95,324
1,969
15,019
358
209
-
937
314,731

무형자산(영업권제외)손상차손
462
2,105
-20
41
10
1,441
-
148
4,187

영업권손상차손
73,375
16
331,142
976
-
-
4,969
-
410,478

사용권자산손상차손
217,835
74,485
3,200
15,354
6,453
4,762
-
47
322,136

투자부동산손상차손
-
-
111
-
2,530
-
-
120,504
123,144

합 계
492,586
171,930
336,402
31,389
9,350
6,413
4,969
121,636
1,174,676

자료: 롯데쇼핑 사업보고서

[2023년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
홈쇼핑
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
7,179
18,179
4,800
5,343
657
-
-
1,825
37,981

무형자산(영업권제외)손상차손
88
4,554
-124
273
61
-
-
177
5,029

영업권손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사용권자산손상차손
43,422
48,370
3,887
7,435
2,935
-
-
225
106,274

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
-
23,432
23,432

합 계
50,689
71,103
8,563
13,050
3,653
-
-
25,659
172,716

자료: 롯데쇼핑 사업보고서

한편, "K-IFRS '제1116호리스'" 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2019년부터 2024년까지 총 2조 4,780억원의 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소는 향후 영업이익의 증가 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 롯데쇼핑이
영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]

파. 롯데케미칼이 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 18조 4,830억원, 잠정 영업손실은 9,436억원 및 잠정 당기순손실은 2조 4,901억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

동사는 2026년 02월 04일 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경'을 통해 2025년 결산실적을 발표하였습니다
[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

자회사인
롯데케미칼(주)
의 주요경영사항신고

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 결산기간
당해사업연도
직전사업연도

- 시작일
2025-01-01
2024-01-01

- 종료일
2025-12-31
2024-12-31

3. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)
흑자적자전환여부

- 매출액
18,483,005,315
19,894,809,600
-1,411,804,285
-7.1
-

- 영업이익
-943,552,361
-914,535,316
-29,017,045
-3.2
-

- 법인세비용차감전계속사업이익
-2,730,353,456
-2,279,264,454
-451,089,002
-19.8
-

- 당기순이익
-2,490,094,724
-1,825,555,752
-664,538,972
-36.4
-

- 대규모법인여부
해당

4. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
31,064,985,279
34,552,330,375

- 부채총계
13,450,952,191
14,564,385,612

- 자본총계
17,614,033,088
19,987,944,763

- 자본금
213,877,095
213,877,095

- 자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계)/자본금〕×100
-
-

5. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 석유화학 시황 부진으로 매출 및 손익 감소- 자산손상 등에 따른 당기순이익 감소

6. 이사회결의일(결정일)
2026-02-04

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적입니다.2. 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로, 외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
12,576,819,057
14,352,322,139

자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계˚)/자본금〕×100 (˚비지배지분은 제외)
연결
-
-

매출액(단위:천원)
별도
11,912,607,125
13,640,122,547

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데케미칼이 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 18조 4,830억원, 잠정 영업손실은 9,436억원 및 잠정 당기순손실은 2조 4,901억원입니다. 동사의 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 2024년 대비 7.1%(2024년말 19조 8,948억원) 감소하였으며 잠정 영업손실은 3.2%(2024년말 9,145억원) 증가하였으며, 잠정 당기순손실은 36.4%(2024년말 1조 8,256억원) 감소하였습니다.동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

하. 롯데케미칼(주)은
기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화되어 있습니다. 동사의
2025년 3분기 연결기준 누적 매출액은 기초화학사업부문 9조 1,485억원(매출액 비중 61.3%), 첨단소재사업부문 3조 9,561억원(매출액 비중 26.5%) 정밀화학부문 1조 3,136억원(매출액 비중 8.8%), 전지소재부문 5,066억원(매출액 비중 3.4%) 등으로 구성
되어 있습니다.

2025년 3분기 기준 영업이익 및 당기순이익 적자는 지속되는 업황부진 및 재고관련손실 영향 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 동사는 기초화학 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고,
스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼(주)는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있습니다.

[롯데케미칼 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출액
13,773,062
15,102,777
20,430,376
19,946,397
22,276,083

영업이익
-509,642
-680,879
-894,081
-347,702
-762,607

영업이익률
-3.7%
-4.5%
-4.4%
-1.7%
-3.4%

당기순이익
-881,141
-681,355
-1,825,556
-39,243
27,820

당기순이익률
-6.4%
-4.5%
-8.9%
-0.2%
0.1%

자료 : 롯데케미칼 사업보고서 및 분기보고서

동사의 연결기준 수익성 지표를 살펴보면 2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 원재료인 나프타 가격 급등, 주요 제품 스프레드 악화, 2022년 5월 초부터 6월 초까지 전남 여수 NCC의 대규모 정기보수를 위한 가동중단에 따른 기회손실(생산량 저하) 및 인플레이션 우려와 COVID19 재확산 영향으로 글로벌 수요 약세가 심화등에 기인하여 영업이익이 적자전환되었고, 2023년에는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 중국업체들의 과잉공급에 따른 제품가 하락으로 판소 감소 등으로 인해 영업이익 적자를 나타내고 있습니다. 2024년 또한 정밀화학 및 동박 부문의 이익창출력 저하, 해상운임 상승 등이 가중되며 영업이익 및 당기순이익 악화가 지속되고 있습니다. 2025년 3분기 누적 연결기준으로도 고부가 제품 판매 확대, 운송비 감소, 판가 상승 등으로 첨단소재, 정밀화학의 이익이 확대되었지만, 업황 부진 속 대산공장 정전에 따른 공급 차질 및 동박 가동률 조정에 따른 고정비 부담 확대와 LCI 신규 가동 등으로 인해 영업적자가 지속되고 있습니다. 이처럼 수요부진 요인 장기화, 유가 강세 장기화에 따른 원가 부담 지속, 석유화학 제품 공급과잉 심화 등 다양한 요인으로 동사의 수익성이 악화될 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2025년 3분기 연결기준 누적 매출액은 기초화학사업부문 9조 1,485억원(매출액 비중 61.3%), 첨단소재사업부문 3조 9,561억원(매출액 비중 26.5%), 정밀화학부문 1조 3,136억원(매출액 비중 8.8%), 전지소재부문 5,066억원(매출액 비중 3.4%) 등으로 구성되어 있습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

사업 구분
주요 생산 품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2025년 3분기
2024년
2023년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초 화학
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
2,090,058
22.8
3,245,698
24.4
3,436,610
25.5

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
1,542,409
16.9
2,276,131
17.1
2,195,533
16.3

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
487,150
5.3
674,561
5.1
816,505
6.1

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
5,028,858
55.0
7,655,834
57.5
7,403,576
55.0

소 계
9,148,476
100.0
13,306,336
100.0
13,470,245
100.0

첨단 소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,448,259
36.6
1,906,726
34.8
1,682,268
33.4

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,467,181
37.1
2,136,175
39.0
2,080,550
41.3

기타
기타
건축 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,040,658
26.3
1,428,374
26.1
1,278,004
25.4

소 계
3,956,098
100.0
5,471,275
100.0
5,040,821
100.0

정밀 화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
431,416
32.8
555,566
33.3
660,874
37.4

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
482,737
36.8
545,025
32.6
568,578
32.1

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
399,473
30.4
528,804
31.6
497,525
28.1

소 계
1,313,627
100.0
1,670,545
100.0
1,768,621
100.0

전지 소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈㈜
452,842
89.4
699,135
77.5
530,603
82.2

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈㈜
53,785
10.6
203,117
22.5
114,762
17.8

소 계
506,627
100.0
902,252
100.0
645,365
100.0

연결 조정
△1,151,765
△1,455,599
△1,360,635

합 계
13,773,062
19,894,810
19,564,418

자료:
롯데케미칼 분기보고서

주1)
전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

주2)
2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 동 일자에 매각 계약을 체결함에 따라 2024년, 2023년 매출액을 재작성하였습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업구분
매출유형
품목
2025년 3분기
2024년
2023년

기초화학
제 품 상 품 기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
3,332,175
5,454,901
4,977,801

수출
5,816,300
7,851,436
8,492,443

합계
9,148,475
13,306,337
13,470,244

첨단소재
제 품 상 품 기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
751,921
1,000,583
810,300

수출
3,204,177
4,470,692
4,230,522

합계
3,956,098
5,471,275
5,040,822

정밀화학
제 품 상 품 기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아, 메셀로스, 애니코트 등
내수
684,431
825,712
1,054,893

수출
629,196
844,833
713,729

합계
1,313,627
1,670,545
1,768,622

전지소재
제 품 상 품 기타매출
Elecfoil 등
내수
195,690
362,982
243,807

수출
310,937
539,270
401,558

합계
506,627
902,252
645,365

합 계
내수
4,964,217
7,644,178
7,086,801

수출
9,960,610
13,706,231
13,838,252

합계
14,924,827
21,350,409
20,925,053

내부거래 제거
△1,151,765
△1,455,599
△1,360,635

총 계
13,773,062
19,894,810
19,564,418

자료:
롯데케미칼 분기보고서

주1)
전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

주2)
2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 동 일자에 매각 계약을 체결함에 따라 2024년, 2023년 매출액을 재작성하였습니다.

1) 기초화학 사업부문 수익성기초화학 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 동사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 2025년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 22.8%, 폴리프로필렌 16.9%, BTX 5.3%, 기타 55.0% 입니다. 이들 제품은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.

2) 첨단소재 사업부문 수익성첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 동사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있으며, 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 2025년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 36.6%, PC 37.1%, 기타 26.3% 입니다. 이들 제품은 전방 산업(가전, OA, 자동차, TV, 모바일 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(SM/AN/BD/BPA 등) 가격에 영향을 받으며, 동사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다. 3) 정밀화학 사업부문 수익성정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 2025년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 32.8%, 염소계 36.8%, 셀룰로스계 30.4% 입니다.4) 전지소재 사업부문 수익성전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 2025년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 Elecfoil 89.4%, 기타 10.6%입니다. 최근 AI 산업, 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.한편, 동사는 2023년 3월 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊 일진머티리얼즈(주))를 인수하여 동사 연결 범위에 편입하었으며, 동박사업이 경쟁심화로 인한 수익성 감소, 글로벌 경기 악화 등으로 인해 급격히 부진해지는 경우 연결기준 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다.
다만, 이러한 사업 포트폴리오 확대에도 불구하고 매크로 불확실성에 따른 글로벌 경기 침체 우려가 지속되어 수요가 회복되지 않을 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.종합적으로 동사는 사업다각화를 위해 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 등의 사업포트폴리오를 보유함에 따라 이를 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있습니다. 그러나 동사는 기초화학 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고, 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 재무안정성 관련 위험]

거.
롯데케미칼(주)의
2025년 3분기말 연결기준 총차입금은 10조 3,763억원으로 2024년말 연결기준 10조 6,642억원 대비 2.4% 감소하였고, 차입금의존도는 2025년 3분기말 30.8%로 2024년말 30.9%와 유사한 수준을 기록
하였습니다. 동사의
2025년 3분기말 연결기준 순차입금은 7조 6,550억원으로 2024년말 대비 10.5% 감소한 수치
를 나타내고 있습니다. 또한, 동사의
2025년 3분기말 연결기준 총차입금 10조 3,763억원 중 단기차입금은 4조 7,108억원으로 45.4%를 차지
하고 있습니다. 동사는
2025년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할
수 있으나,
유형자산을 활용한 추가적인 담보여력 및 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되며, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단
됩니다. 그러나,
추가적인 신규 투자 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래
될 수 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담
으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 한편, 동사는
2025년 3분기말 영업현금흐름 및 재무현금흐름에서 각각 4,981억원 및 1,302억원의 현금유입을 보였으나, 투자현금흐름에서 84억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 6,199억원의 현금유입
을 보였습니다. 이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등
적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대
되고 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로
투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2025년 3분기말 연결기준 총차입금은 10조 3,763억원으로 2024년말 연결기준 10조 6,642억원 대비 2.4% 감소하였고, 차입금의존도는 2025년 3분기말 30.8%로 2024년말 30.9%와 유사한 수준을 기록하였습니다. 최근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 재무안정성 현황(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2025년 3분기말
2024년말
2023년말
2022년말

현금및현금성자산
2,721,294
2,111,786
2,701,528
2,809,676

차입금(단기)
4,710,760
5,336,021
4,169,889
3,917,639

차입금(장기)
5,665,499
5,328,132
5,844,256
2,407,067

총차입금
10,376,259
10,664,153
10,014,145
6,324,706

순차입금
7,654,965
8,552,367
7,312,617
3,515,031

자산총계
33,671,343
34,552,330
33,476,310
26,784,588

부채총계
14,508,745
14,564,386
13,243,770
9,520,346

자본총계
19,162,598
19,987,945
20,232,541
17,264,242

유동비율
110.2%
105.7%
150.4%
148.3%

부채비율
75.7%
72.9%
65.5%
55.1%

차입금의존도
30.8%
30.9%
29.9%
23.6%

자료:
롯데케미칼 사업보고서 및 분기보고서

주1)
순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

주2)
차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

주3)
차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

롯데케미칼은 최근 수년간 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있으며, 최근 업황 부진에 따른 영업현금창출력 약화, 투자부담 확대로 순차입금 규모가 확대되었습니다. 다만, 2025년 사업구조 개편, 보유자산 매각 등의 재무 개선을 위한 다각적인 자구계획 추진을 통해 2025년 3분기말 연결기준 순차입금은 7조 6,550억원으로 2024년말 대비 10.5% 감소한 수치를 기록하였습니다.한편, 동사는 2025년 3분기말 연결기준 영업현금흐름 및 재무현금흐름에서 각각 4,981억원 및 1,302억원의 현금유입을 보였으나, 투자현금흐름에서 84억원의 현금유출을 보여 전체현금흐름 6,199억원의 현금유입을 보였습니다

[롯데케미칼 현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

영업활동으로인한현금흐름
498,068
1,014,374
1,542,394
789,529
-167,465

투자활동으로인한현금흐름
-8,426
-1,848,204
-1,948,207
-5,074,576
-688,266

재무활동으로인한현금흐름
130,230
23,715
-187,523
4,195,750
2,132,031

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
619,872
-810,116
-593,336
-89,297
1,276,300

기초현금및현금성자산
2,111,786
2,701,528
2,701,528
2,809,676
1,602,900

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
3,733
14,139
3,595
-18,851
-69,524

기말현금및현금성자산
2,735,392
1,905,551
2,111,786
2,701,528
2,809,676

자료 : 롯데케미칼 사업보고서 및 분기보고서

한편, 롯데케미칼은 2023년 3월 2조 7,000억원 규모의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주))의 종속회사인 롯데이엠글로벌(주)(舊아이엠지테크놀로지(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 양수받은 바 있으며, 이에 따라 동사는 본 건의 인수자금 조달을 위해 약 1조 3천억원 규모의 차입금이 증가하였습니다.

[롯데케미칼의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 인수자금 조달 내용]

(단위: 억원)

조달 방법
조달 금액
비고

주주배정 유상증자
6,050
-

자체 보유 현금
7,950
-

기타 차입금
13,000
은행차입금 등

합 계
27,000
-

자료: 동사 제시(주) 총 인수자금 2조 7,000억원에는 기 지급된 계약금 2,700억원이 포함되어 있습니다.

또한, 동사는 사업포트폴리오 강화를 위해 폐PET 화학적 재활용 신규사업, 수소출하센터 사업, 수소 연료전지 발전 사업 등 신사업 및 설비증설에 대한 투자가 지속 이루어지고 있습니다.

[롯데케미칼 설비 신설·매입 계획 등]

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업구분
투자명
투자목적
투자기간
투자내용
투자효과
총투자액
투자실적
투자예정액
비고

기초화학
폐PET 화학적 재활용신규사업
신설
'21년 ~ '27년
BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비
화학적 재활용 PET: 11만톤/년
770
155
615
울산

수소출하센터 사업
신설
'22년 ~ '25년
수소정제 및 출하 설비
수소 : 6천톤/년
93
93
-
대산

수소연료전지 발전 사업
신설
'22년 ~ '26년
수소연료전지 발전설비
전기 : 60만MWh/년
486
486
-
울산

첨단소재
롯데엔지니어링플라스틱컴파운드 공장 건설
신설
'22년 ~ '26년
ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비
컴파운드 Capa : 50만톤/년
3,061
2,285
776
여수

정밀화학
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
증설
'23년 3월~ '25년 12월
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
식의약 제품 생산 capa.6.0천톤/년
790
525
265
인천

헤셀로스 제조설비 양수(롯데케미칼 여수공장)
양수
'25년 9월~ '26년 3월.
헤셀로스 제조설비 양수(롯데케미칼 여수공장)
헤셀로스 제품 생산 capa.10.0천톤/년
1,300
1
1,299
여수

전지소재
LOTTE EM MALAYSIASDN.BHD.의 시설투자
증설
'22년 1월~ '28년 12월
전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설
전지박 50,000톤/年
6,000
(주1)
(주1)
해외

자료: 롯데케미칼 분기보고서주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다.

또한, 동사의 2025년 3분기말 연결기준 총차입금

10조 3,763억원 중 단기차입금은 4조 7,108억원으로 45.4%를 차지하고 있습니다. 동사는 2025년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 유형자산을 활용한 추가적인 담보여력 및 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되며, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.그러나 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[롯데케미칼 차입금 내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
3,164,194,793
-
2,787,570,673
-

장기차입금
788,740,020
4,876,456,242
662,981,106
4,661,908,940

사채
694,734,521
634,255,247
1,823,623,007
469,340,923

리스부채
63,090,697
154,787,123
61,846,327
196,882,406

합 계
4,710,760,031
5,665,498,612
5,336,021,113
5,328,132,269

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

[롯데케미칼 차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
2,088,290,749
-
2,171,185,114
-

장기차입금
571,984,027
855,121,255
549,634,945
1,227,085,636

사채
694,734,521
634,255,247
1,823,623,007
469,340,923

리스부채
13,590,156
33,255,132
13,129,022
39,451,991

합 계
3,368,599,453
1,522,631,634
4,557,572,088
1,735,878,550

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

2025년 3분기말 및 2024년말 별도기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[롯데케미칼 단기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구분
이자율 (2025년 3분기말)
2025년 3분기말
2024년말

차입금명칭
원화차입금
하위범위
3.09%
1,348,088,060
1,709,416,015

상위범위
5.09%

외화차입금
하위범위
4.16%
740,202,689
461,769,099

상위범위
4.84%

합계
2,088,290,749
2,171,185,114

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

2025년 3분기말 및 2024년말 별도기준 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[롯데케미칼 장기차입금 및 사채 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율 (2025년 3분기말)
최장 만기일
2025년 3분기말
2024년말

유 동
비유동
유 동
비유동

외화은행차입금
Mizuho Bank (주1)
4.86%
2026-06-22
247,697,013
-
-
259,190,361

원화은행차입금
산업은행 등 (주2)
하위범위
4.02%
2031-11-10
324,287,014
855,121,255
549,634,945
967,895,275

상위범위
5.14%

장기차입금 합계
571,984,027
855,121,255
549,634,945
1,227,085,636

원화공모사채
삼성증권 등 (주3)
하위범위
1.91%
2032-02-27
694,734,521
634,255,247
1,823,623,007
469,340,923

상위범위
5.09%

사채 합계
694,734,521
634,255,247
1,823,623,007
469,340,923

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

주1) 2025년 3분기말 현재 Mizuho Bank 장기차입금과 관련하여 유지하여야 하는 재무약정(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지)의 제약을 받습니다. 동 재무약정은 매 반기말 준수 여부가 판정되며, 차기 약정 준수 의무 기준일은 2025년 12월로 대주단 동의를 통한 Waiver를 취득할 예정입니다.

주2) 2025년 3분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융과 관련하여 동사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA('부채비율') 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용('이자보상배율') 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다. 동 재무약정은 매 반기말 준수 여부가 판정되며, 차기 약정 준수 의무 기준일은 2025년 12월이며 대주단 동의를 통한 Waiver를 취득할 예정입니다.

주3) 2025년 3분기말 현재 동사는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 충족해야 하는 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 부채비율 200% 이하), 담보권의 설정제한, 자산의 처분제한 등의 제약을 받습니다. 동사는 동 사채에 대해 ㈜신한은행, ㈜국민은행, ㈜우리은행 및 ㈜하나은행(이하 "4개 은행")으로부터 지급보증을 제공받고 이에 대한 보증료를 지급하는 지급보증약정을 체결하였습니다. 또한, 동사의 주요 주주인 롯데물산㈜는 해당 지급보증약정에 따른 피담보채무를 담보하기 위하여 롯데월드타워와 롯데월드몰을 담보로 제공(2025년 3분기말 1,644,770백만원 한도)하는 근저당권설정계약을 위 4개 은행과 체결했으며, 당사는 롯데물산㈜와 담보제공에 대한 수수료를 지급하는 계약을 체결했습니다.

한편, 롯데케미칼은 2024년 11월 미국 내 EG 생산법인인 LCLA (LOTTE Chemical Louisiana LLC) 지분 40% 활용으로 약 6,600억원 규모의 주가수익스왑(PRS)을 체결하였으며, 2025년 03월 인도네시아 자회사인 LCI(PT Lotte Chemical Indonesia) 지분 25%를 활용하여 주가수익스왑(PRS) 계약을 맺으며 약 6,500억원의 자금을 조달하였습니다. LCI는 인도네시아 최초의 나프타 분해시설(NCC)로 연간 에틸렌 100만톤, 프로필렌 52만톤, 폴리프로필렌 35만톤 등 원료부터 최종 제품까지 이어지는 생산시설을 갖추었습니다. 한편, 롯데케미칼 기초화학은 Asset Light와 운영 효율 극대화를 통해 캐시카우로서의 역할을 강화하고, 포트폴리오에서 차지하는 비중을 2030년까지 30% 이하로 축소할 계획입니다. LCI 및 LCLA와 관련한 공시내용은 다음과 같습니다.

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]
2024-10-24

종속회사인
LOTTE Chemical Louisiana LLC
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
662,648,400,000

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
-

종류주식(원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
LLC Agreement (LCLA) 제9조 (Additional Members)

9. 납입일
2024-11-08

10. 신주의 배당기산일
-

11. 신주권교부예정일
-

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
해당사항없음

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
-

- 납입예정 주식수
-

13. 이사회결의일(결정일)
2024-10-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 해당 종속회사는 해외 비상장법인임

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외 종속회사인 LOTTE Chemical USA(이하 'LC USA')의 100% 종속회사인 LOTTE Chemical Louisiana, LLC(이하 'LCLA') 가 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적 달성을 위하여 특수목적법인(SPC)에게 제3자배정 유상증자를 결정함에 따른 공시사항입니다. 상기 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 다음 내용의 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결할 예정입니다.- 기초자산 : LCLA 지분 40.0%, 총 6,626억원- 처분방식 : 거래상대방의 주식매도 시 매도금액과 정산기준금액 차액을 정산- 계약기간 : 5년- 기타사항 : 기초자산의 가격은 이사회결의일의 공정가치평가 결과에 따름2. 상기 금액은 5년 후 차액정산에 따라 금액이 변경될 수 있습니다.3. LCLA는 유한회사로 설립되어 발행주식수 등 주식수란은 기재하지 않았습니다.4. LCLA의 현재 자본금은 공정가치 평가 기준 715,429,459 USD이며, 금번 유상증자를 통하여 477,000,000 USD의 자본금이 납입됩니다. 유상증자 후 총 자본금은 1,192,429,459 USD이며, 납입된 자본금에 따라 최종 지분율은 LC USA 60.00%, SPC 40.00%로 산정됩니다. 5. 상기 '4. 자금조달의 목적'의 금액(원)은 477,000,000 USD를 공정가치 평가 시 매매기준율 (1,389.20원/USD)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.6. 상기 '13. 이사회 결의일(결정일)'은 본건 유상증자에 관한 LCLA의 이사회 결의일입니다.7. 아래 '종속회사에 관한 사항'의 '종속회사의 자산총액(원)'과 '지배회사의 연결 자산총액(원)'은 '23년말 기준으로 작성하였습니다.8. 당사는 본건과 관련된 세부적인 사항에 대한 의사결정을 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

[제3자배정 근거, 목적 등]

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

9. Additional MembersThe Board of Directors may admit any additional individual, partnership, limited liability company, association, corporation, trust or other entity as members in the Company on such terms and conditions as the Board of Directors may determine.
재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적 달성

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

YellowPuppy Co., Ltd.
기타
회사의 경영상목표달성 등을 고려하여 선정
-
-
- LCLA는 유한회사로 배정주식수는 없으며, 납입된 자본금으로 그 지분비율을 산정함.- 납입자본금 : 3,313억원(20%)

WhiteBeaver Co., Ltd
기타
회사의 경영상목표달성 등을 고려하여 선정
-
-
- LCLA는 유한회사로 배정주식수는 없으며, 납입된 자본금으로 그 지분비율을 산정함.- 납입자본금 : 3,313억원(20%)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
LOTTE Chemical Louisiana LLC
영문
LOTTE Chemical Louisiana LLC

- 대표자
김진엽

- 주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
1,403,038,951,703

지배회사의 연결 자산총액(원)
33,476,310,224,541

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
4.19

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타법인 주식 및 출자증권 처분 결정(종속회사의 주요경영사항)]
2025-03-06

자회사인
롯데케미칼(주)
의 주요경영사항신고

1. 발행회사
회사명
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA

국적
인도네시아(INDONESIA)
대표자
임동희

자본금(원)
2,036,736,240,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,579,600,000
주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

2. 처분내역
처분주식수(주)
394,900,000

처분금액(원)
650,000,000,000

자기자본(원)
20,232,540,579,853

자기자본대비(%)
3.21

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
379,104,000

지분비율(%)
24.0

4. 처분목적
주식 매각을 통한 유동성 확보 및 재무구조 개선

5. 처분예정일자
2025-03-20

6. 이사회결의일(결정일)
2025-03-06

-사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 당사의 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위하여 당사가 보유한 당사의 해외계열회사인 PT LOTTE Chemical Indonesia 주식의 일부를 처분하는 건입니다. 상기 처분과 관련하여 당사는 양수인인 거래상대방과 다음 내용의 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결할 예정입니다. - 기초자산 : PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA 보통주 394,900,000주, 총 6,500억원 - 처분방식 : 양수인의 주식매도 시 매도금액과 정산기준금액 차액을 정산 - 계약기간 : 최대 3년2. 상기 '2. 처분내역의 처분금액(원)'은 PRS 계약에 따라 기초자산과의 차액 발생하는 경우 금액이 변경될 수 있습니다.3. 상기 '1. 발행회사의 자본금(원)'과 '2. 처분내역의 자기자본(원)'은 '23년 12월말 기준입니다.4. 상기 '5. 처분예정일자'는 진행사항에 따라 변동될 수 있습니다.5. 아래 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 2023년말 기준입니다.6. 당사는 본 건과 관련하여 구체적인 집행시기, 집행방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.7. 본 공시는 당사가 2024년 10월 25일에 진행한 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)'에 대한 확정 공시입니다.

※ 관련공시
2024-10-25 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

【발행회사의 요약 재무상황】

(단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해 연도
3,793,265,748,442
1,803,689,764,146
1,989,575,984,297
2,036,736,240,000
-
18,782,855,586
적정
Ernst & Young

전년도
1,813,538,594,387
212,394,311,240
1,601,144,283,142
1,653,826,500,000
-
8,920,474,212
적정
Ernst & Young

전전년도
375,675,577,797
30,535,679,238
345,139,898,559
355,650,000,000
-
1,327,889,833
적정
Ernst & Young

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 동사는 고순도 테레프탈산(PTA)를 생산하는 회사인 LCPL(
LOTTE CHEMICAL Pakistan Limited
) 지분 75.01%를 매각하며 고부가 소재와 고기능성 엔지니어링 플라스틱 등의 스페셜티 사업 비중을 확대하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분 결정(2025-11-13)]

1. 발행회사
회사명
LOTTE Chemical Pakistan Limited

국적
파키스탄
대표자
김영대

자본금(원)
82,665,402,832
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,514,207,208
주요사업
석유화학 기초제품 제조

2. 처분내역
처분주식수(주)
1,135,860,105

처분금액(원)
98,034,400,000

자기자본(원)
20,232,540,579,853

자기자본대비(%)
0.05

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
사업포트폴리오 전환

5. 처분예정일자
2025-11-12

6. 이사회결의일(결정일)
2025-02-19

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 사업포트폴리오 전환을 위하여 당사가 소유하고 있는 LOTTE Chemical Paskistan Limited(이하'LC PL')의 지분 전체(75.01%)를 매각하는 건입니다.2. 상기 '2. 처분내역'의 '처분금액(원)'은 USD 67,000,000 입니다. (약 980억원, 환율 1,463.2원/USD 적용)3. 상기 '1. 발행회사'의 '자본금(원)'과 '2. 처분내역'의 '자기자본(원)'은 2023년 12월 말 연결감사보고서 기준입니다.4. 상기 '5. 처분예정일자'는 거래종결일 입니다.5. 아래 [발행회사의 요약 재무상황]의 당해연도는 2023년말 기준입니다. (환율 5.46원/PKR 적용)

※ 관련공시
-

【발행회사의 요약 재무상황】
(단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
237,894
117,724
120,170
82,665
439,338
27,332

전년도
301,571
141,409
160,162
105,379
711,357
71,788

전전년도
449,544
209,750
239,794
191,341
819,311
56,636

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 인수 및 합병 관련 위험]

너. 동사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 동사는
동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

동사 및 동사의 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 석유화학 산업의 제품들은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

2019년 7월 25일 동사는 GS에너지와 합작 계약을 체결하여 C4 유분 및 BPA 사업을 위한 롯데지에스화학(주)을 설립하였으며, 이를 통해 PC제품의 가격 경쟁력을 제고하고 기존 C4 유분 제품 사업을 확장하였습니다. 2026년 01월 06일 롯데케미칼은 유동성 확보 및 재무구조 개선을 위한 그룹 차원의 사업재편전략의 일환으로 롯데지에스화학 지분 1%를 GS에너지에 매각하며 양사 공동기업으로 변동 되었습니다.

[동사 합작계약 체결 내역(2019-07-15)]

1. 제목
GS에너지(주)와의 합작계약 체결

2. 주요내용
가. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하였습니다. 총 투자규모는 8,000억원으로 그 중 40%는 자본금을 납입할 예정입니다.나. 당사는 신설법인(롯데GS화학 주식회사, 가칭)의 지분 51%를 보유할 예정이며, 신설법인은 전남 여수시 롯데케미칼 4공장 부지 내에 C4 유분 및 BPA Chain 공장을 건설할 예정입니다.다. 상세 - C4 유분 공장 : 2022년 상반기 상업생산, 연간 BD 9만톤 / TBA 7만톤 / BN-1 4만톤 / MTBE 1.5만톤 생산 예정임 - BPA 공장: 2023년 상반기 상업생산, 연간 BPA 20만톤/Phenol 35만톤 / Acetone 22만톤을 생산 예정임

3. 결정(확인)일자
2019-07-15

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 구체적인 투자금액 및 시기는 실제 집행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며,추후 변경내용과 추가적인 진행사항이 있을 경우 관련 내용을 추가 공시할 예정입니다- 상기 결정일자는 합작계약서 체결일자입니다.- 회사명은 설립예정 법인으로, 법인 설립 시 확정될 예정이며, 사명 변경 시재공시하겠습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[합작프로젝트에 따른 공장 건설 등]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데지에스화학(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년 11월 27일

나. 출자목적물
롯데지에스화학㈜ 보통주 612만주

다. 출자금액
30,600

라. 출자상대방 총출자액
193,800

3. 출자목적
합작프로젝트에 따른 공장 건설 등

4. 이사회 의결일
2023년 11월 23일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하여 C4 유분 및 BPA 사업을 위한 롯데지에스화학(주)을 설립하였습니다. 또한, 2022년 제3회 이사회를 통하여 합작사업의 총 투자비를 증액하였습니다. 현재까지 출자내용은 아래와 같습니다.- 총 투자비 : 8,000 → 9,500억원- 자본금 : 3,200 → 3,800억원(총 투자비의 40%)- 당사 총 납입금(예정) : 1,938억원(당사 지분 51%)- 자본금 납입 내역 1) 2020.2.11. 최초 자본금 357억원 출자 (관련공시 2020. 2. 11. 기타경영사항) 2) 2020.7.30. 2차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자) 3) 2021.3.18. 3차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자) 4) 2021.8.31. 4차 자본금 204억원 출자 (관련공시 2021. 7. 20. 특수관계인에 대한 출자) 5) 2022.7.25. 5차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2022. 6. 29. 특수관계인에 대한 출자)2. 금회 자본금 납입(당사 306억원, 지분율 51%)을 통하여 당사의 납입예정금액을 모두 출자할 예정입니다.3. 상기 2. 출자내역의 가. 출자일자는 출자금 납입 예정일입니다.4. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.5. 상기 출자일자는 진행 과정에서 변동 될 수 있습니다.6. 상기 '4. 이사회 의결일'은 이사회로부터 대규모 내부거래의 심의, 승인 권한을 위임 받은 투명경영위원회의 결의일입니다.(공정거래법 제26조 제5항)7. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
2020. 2. 11. 기타경영사항(자율공시)2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자2021. 7. 20. 특수관계인에 대한 출자2022. 6. 29. 특수관계인에 대한 출자

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2021년 10월에는 인도네시아 석유화학단지 조성을 통한 시장 지배력 강화 및 기존 PE공장의 수직계열화 완성을 위해 증자를 통한 약 4.4조원의 대규모 해외설비 투자를 진행하였으며, 2024년 12월 PT LOTTE Chemical Indonesia의 인도네시아 석유화학단지 완공 후 시설 운영에 대한 시생산 및 상업생산을 위하여 조달하는 운영자금 차입금액 총 $600백만 (약 8,400억원, 환율 1,400원/$ 기준)에 대하여 지급보증을 결정하였습니다.

[인도네시아 석유화학 단지 조성]

발행회사
회사명
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA

국적
인도네시아(INDONESIA)
대표자
이관호

자본금(원)
280,560,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
260,500,000
주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
627,004,000

취득금액(원)
702,244,480,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
5.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
774,004,000

지분비율(%)
49

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
LCI의 LINE PROJECT진행을 위한 증자 참여

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
19,386,545,944,630
취득가액/자산총액(%)
3.62

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-10-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외계열회사인 PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA(이하 'LCI)가 인도네시아 석유화학단지 조성(이하 'LINE PROJECT')에 필요한 투자재원 확보를 위해 당사 및 당사의 종속회사인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(이하 'LCT')가 출자를 결정한 내용입니다.2. LINE PROJECT는 LCI가 동남아 시장 지배력 강화를 위하여 인도네시아 내 에틸렌 1000kTA 규모의 크래커 건설 및 기존 PE 공장(450kTA)의 수직계열화를 완성하는 사업입니다. 해당사업의 추진 개요는 아래와 같습니다.- 총 사업규모 : $39억 (원화 4.4조원)- 지분율 : 롯데케미칼 49% + LCT 51%- 당사 투자규모 : $7.7억 ('19년 취득분포함)- 프로젝트 기간 : 2021년 ~ 2025년- 예상매출 : USD 20.6억/년- 사용원료 : 납사 3,200 kTA (LPG 병행)- 생산규모 : EL(에틸렌) 100만톤, PL(프로필렌) 52만톤, PP(폴리프로필렌) 25만톤, BD(부타디엔) 14만톤3. 취득금액은 USD 627,004,000이며, 기준 환율 (1$=1,120원)를 적용하였습니다.4. 상기 6. 취득예정일자는 최초취득일이며, 프로젝트 기간에 따라 분할 납입하여 취득예정입니다.5. 상기 자기자본(원) 및 총자산은 '20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 발행회사의 요약재무상황 당해연도는 2020년도말 기준입니다.7. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.8. 상기 내역은 사업 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 사업구조 등이 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련 변경공시 등을 통해 재공시하겠습니다.

※관련공시
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자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[타인에 대한 채무보증 결정]

1. 채무자
PT LOTTE Chemical Indonesia

- 회사와의 관계
계열회사

2. 채권자
UOB 외 각 대주단

3. 채무(차입)금액(원)
840,000,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
840,000,000,000

자기자본(원)
20,232,540,579,853

자기자본대비(%)
4.15

대규모법인여부
해당

채무보증기간
시작일
2024-12-17

종료일
2025-09-30

5. 채무보증 총 잔액(원)
5,558,337,934,408

6. 이사회결의일(결정일)
2024-12-17

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 공시는 당사의 해외계열사인 PT LOTTE Chemical Indonesia(이하 'LCI')가 인도네시아 석유화학단지 완공 후 시설 운영 시작 예정으로, 시생산 및 상업생산을 위하여 금융기관에서 운영자금을 조달하고자 하며 당사가 대주단의 요청에 따라 LCI의 차입금액에 대한 지급보증을 결정한 건 입니다.지금보증에 대한 상세는 아래와 같습니다.○ PT LOTTE Chemical Indonesia의 차입금에 대한 롯데케미칼(주)의 지급보증 1) 차입 기관 : United Overseas Bank(UOB)외 각 대주단(상업은행) 2) 차입 및 보증금액 : 총 $600백만 (약 8,400억원, 환율 1,400원/$ 적용) 3) 차입 및 보증기간 : 2024년 12월 ~ 2026년 09월(만기 시 자동연장)2. 상기 '3. 채무(차입)금액(원)' 및 '4. 채무보증내역의 채무보증금액(원)'은 기준 환율(1,400원/$)을 적용하였습니다.3. 상기 '4. 채무보증내역의 자기자본(원)'은 2023년말 연결감사보고서 기준입니다.4. 상기 '4. 채무보증내역의 채무보증기간'의 종료일은 LCI의 채무 상환 경과에 따라 변동될 수 있으며, 상환 시까지 지급보증기간은 연장됩니다.5. 상기 '5. 채무보증 총 잔액(원)은 금번 운영자금 차입금 관련 지급보증금액을 합산한 금액입니다.6. 아래 [채무자의 요약 재무상황]의 당해 연도는 2023년말 기준입니다.7. 본건에 대한 구체적인 집행시기, 집행방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
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자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2022년 5월 동사는 SK가스 및 에어리퀴드코리아와 MOU를 체결한 이후 수소사업과 관련하여 공정거래위원회 심사를 거쳐 2022년 9월 합작법인을 설립을 완료하였으며, 국내외 5개국의 기업결합승인을 마쳤습니다. 롯데SK에너루트는 첫 사업으로 롯데케미칼 울산공장 내 약 3,700 평 규모 부지에 약 3천억여원을 투입하여 부생수소 연료전지 발전소를 건설해, 2025년 6월 상업 운전을 본격 개시하였습니다. 한편, 2024년 11월 롯데케미칼은 롯데SK에너루트의 수소 연료전지 발전설비 사업 추진을 위해 유상증자에 참여하였습니다.

[특수관계인에 대한 출자(2024-10-23)]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데에스케이에너루트(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2024. 11. 28. (예정)

나. 출자목적물
보통주 5,940,000 주

다. 출자금액
29,700

라. 출자상대방 총출자액
48,623

3. 출자목적
수소 연료전지 발전사업 투자 및 운영자금 확보

4. 이사회 의결일
2024. 10. 23.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사와 에스케이가스(주), 에어리퀴드코리아(주)가합작 설립한 롯데에스케이에너루트(주)의 수소 연료전지 발전설비 사업 추진을 위해 유상증자에 참여하는 건입니다.2. 롯데에스케이에너루트(주)는 24년 일반수소발전 사업자로 최종 선정됨에 따라, 금번 유상증자를 통하여 확보된 재원으로 당사 및 롯데정밀화학(주) 울산공장 부지 내 수소 연료전지 발전소를 설치하여 사업을 추진할 예정입니다.3. 전체 유상증자 규모는 약 660억원이며, 당사는 지분비율에 따라 45%인 297억원(보통주 594만주)을 출자할 예정입니다.4. 상기 2. 라. 출자상대방 총 출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.5. 상기 4. 이사회 의결일은 이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.6. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
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자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 2022년 9월 28일 동사는 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 주식 100주를 2,750억원에 추가 취득하는 안건을 의결한 사실을 자율공시하였습니다. LOTTE Battery Materials USA Corporation은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위해 유상증자에 참여하였습니다.

[LOTTE Battery Materials USA Corporation 유상증자 결정]

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

2. 1주당 액면가액(원)
13.75

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
275,000,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
2,750,000,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
LOTTE Battery Materials USA Corporation 이사회의 결정에 따름

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
1

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2022-09-29

13. 실권주 처리계획
기존 주주에게 전량 배분하기로 이사회에서 결의

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
2022-09-29

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
미해당

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2022-09-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 발행회사는 해외 비상장법인임

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사(이하 'LCC')가 100%를 보유하고 있는 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 유상증자 결정에 따른 공시사항입니다.2. LBM은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위하여 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자로 발행하는 신주 100주는 전량 구주주인 LCC에 배정합니다.3. 추진 중인 해당 사업의 인수 건은 현재 시점에서 확정되지 않은 사안이며, 추후 확정 시 관련 공시 예정입니다.4. 상기 '2.1주당 액면가액', '4. 자금조달의 목적'은 '6.신주 발행가액'은 LCC 이사회에서 결정한 취득금액 275,000,000,000원에서 LBM이사회에서 결정한 $200,000,000 USD를 나눈 환율을 적용하였으며, '신주 발행가액'은 취득금액 $200,000,000 USD를 100주로 나눈 금액입니다.5. 신주는 구주 100주까지 발행 후에 배정 예정이며, 이에 따라 '9. 1주당신주배정주식수'를 산정하였습니다.6. 상기 '15. 신주권 교부예정일'은 납입에 따른 최초 교부예정일이며,LBM이 발행할 신주 100주는 계약 일정에 따라 집행 예정입니다.7. 하기 종속회사에 관한 사항의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준이며, '종속회사의 자산총액'은 해당 법인이 2022년 6월30일 신설 법인이기 때문에 보고일 현재 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사의 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation은 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부(보통주식 24,578,512주이며 일진머티리얼즈(주) 발행주식의 53.3%에 해당)와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권(5,064,829주)에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하기로 발표하였으며, 2023년 02월 09일 인수주체가 동사로 변경되어 정정 사항에 대하여 공시하였습니다. 동사는 동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다.

[일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결]

1. 제목
일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결

2. 주요내용
당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하고 거래를 진행하기로 결정하였습니다.[상세내용]1. 계약 상대방 : 일진머티리얼즈(주) 최대주주 허재명 등2. 거래대상 : 일진머티리얼즈(주) 보통주식 24,578,512주(발행주식의 53.3%) 및 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권 5,064,829주3. 거래금액 1) 계약금 : 270,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 1.2%) 2) 총 금액 : 2,700,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 11.8%)4. 취득목적 : 전지소재 사업 확대5. 취득예정일 : 2023년 03월 31일

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-02-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 22년 10월 11일 당사의 100% 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하'LBM')은 일진머티리얼즈(주)의 최대주주 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위하여 주식매매계약(SPA)를 체결하였습니다. 당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 거래를 진행하고자 하며, 본 공시는 이에 대한 당사의 이사회 의결에 따라 인수주체가 확정되어 정정 제출하는 건입니다.- 상기 2항의 거래금액은 주식매매계약에 따라 변동될 수 있습니다.- 상기 2항의 지배회사의 연결자산은 2021년 말 연결감사보고서 기준입니다.- 상기 2항의 5. 취득예정일은 이사회 결의일 현재 예상되는 거래 종결일로서 2023년 3월 31일(예정)이며, 관계기관의 승인 등 진행경과에 따라 변동될 수 있습니다.- 당사는 일진머티리얼즈(주)의 주주가치 제고 및 지배구조 단순화를 위하여 아이엠지테크놀로지(주)의 주요주주 사이에 합의서를 체결하여, 각 당사자가 보유한 아이엠지테크놀로지(주)의 지분증권을 일진머티리얼즈(주)에 출자할 계획을 가지고 있고, 관련 조건 및 일정 등에 관한 구체적인 사항은 관계기관과의 협의 등에 따라 추후 확정될 예정입니다.- 본 거래의 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
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동사는 2023년 09월 14일 이사회 결의를 통하여 고부가 스페셜티 사업 확대를 위하여 동사의 종속회사인 삼박엘에프티(주)의 유상증자에 참여하였습니다.

[삼박엘에프티(주) 유상증자 참여]

1. 거래상대방
삼박엘에프티(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년 10월 6일 ~ 2024년 9월(예정)

나. 출자목적물
삼박엘에프티(주) 보통주 324,420주

다. 출자금액
현금출자 : 150,000 / 현물출자 : 12,210

라. 출자상대방 총출자액
196,230

3. 출자목적
고부가 스페셜티 사업 확대를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2023년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사의 종속회사인 삼박엘에프티(주)의 율촌 컴파운드 공장 투자, 컴파운드/건자재 제품 생산 역량 강화 및 효율화를 위하여 삼박엘에프티(주)에 출자를 결정한 건입니다.2. 상기 현금출자금액은 분할하여 출자할 예정이며, 2. 출자내역의 가.출자일자와 회차별 출자금액은 출자상대방과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다. (총 출자 금액 : 1,500억원 / 1차 납입 : ‘23. 10. 6., 400억원 / 2차 납입 : ’24. 1분기, 250억원 / 3차 납입 : ’24. 2분기, 600억원 / 4차 납입 : ’24. 3분기, 250억원)3. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 당사의 삼박엘에프티(주) 기존 출자금액에 금번 출자금액을 합산한 금액입니다.4. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
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자료 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 동사는 동사와 베르살리스가 특수고무 생산을 위해 합작한 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 시설대 차환자금 확보를 위하여 동사의 계열회사인 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 유상증자에 참여하여 2025년 01월 250억원, 2025년 06월 200억원을 출자하였으며, 추가적으로 2026년 4월 유상증자에 참여하여 300억원을 출자할 예정입니다.

[롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 유상증자 참여]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2025년 1월(예정)

나. 출자목적물
보통주 500만주

다. 출자금액
25,000

라. 출자상대방 총출자액
375,900

3. 출자목적
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의시설대 차환자금 확보를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2024. 12. 17.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사와 베르살리스가 특수고무 생산을 위해 합작한 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 시설대 차환자금 확보를 위하여 유상증자에 참여하는 건 입니다.2. 전체 유상증자 규모는 보통주 1,000만주(5,000원/주, 총 500억원)이며, 당사는 지분비율에 따라 50%인 500만주(250억원)를 납입할 예정입니다.3. 상기 2. '라. 출자상대방 총 출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 상기 '4. 이사회 의결일'은 이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.5. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
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자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 유상증자 참여]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2025년 7월(예정)

나. 출자목적물
보통주 400만주

다. 출자금액
20,000

라. 출자상대방 총출자액
395,900

3. 출자목적
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의시설대 차환자금 확보를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2025. 06. 17.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사와 베르살리스가 특수고무 생산을 위해 합작한 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 시설대 차환자금 확보를 위하여 유상증자에 참여하는 건 입니다.2. 전체 유상증자 규모는 보통주 800만주(5,000원/주, 총 400억원)이며, 양 주주사 균등출자 하기로 함에 따라 당사는 50%인 400만주(200억원)를 납입할 예정입니다. ※ 출자 후 당사 지분 비율은 50%+1주로 동일하게 유지됩니다.3. 상기 '2. 라. 출자상대방 총 출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 상기 '4. 이사회 의결일'은 이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.5. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[롯데베르살리스 엘라스토머스(주) 유상증자 참여]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2026년 4월(예정)

나. 출자목적물
보통주 600만주

다. 출자금액
30,000

라. 출자상대방 총출자액
425,900

3. 출자목적
롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의시설대 차환자금 확보를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2026. 02. 04.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사와 베르살리스가 특수고무 생산을 위해 합작한 롯데베르살리스 엘라스토머스(주)의 시설대 차환자금 확보를 위하여 유상증자에 참여하는 건 입니다.2. 전체 유상증자 규모는 보통주 1,200만주(5,000원/주, 총 600억원)이며, 양 주주사 균등출자 하기로 함에 따라 당사는 50%인 600만주(300억원)를 납입할 예정입니다. ※ 출자 후 당사 지분 비율은 50%+1주로 동일하게 유지됩니다.3. 상기 '2. 라. 출자상대방 총 출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 동사는 석유화학업종의 산업구조개편의 일환으로 대산공장을 물적분할한 후 HD현대케미칼과 합병하여 50:50 지분구조의 합작 법인을 설립하는 계획안을 제출하였습니다. 다만, 현재 설비 통합 및 생산구조 조정의 타당성을 검토하는 초기 단계에 머물러 있습니다. 이에 따라 실질적인 구조 재편 실행 및 가시적인 성과 도출까지는 상당 시일이 소요될 것으로 예상되는바, 투자자께서는 이 점 유의하시어 관련 내용에 대한 지속적인 모니터링 바랍니다.

이와 같이 동사의 인수합병, 합작법인 신설, 설비투자 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 외환 및 파생상품 관련 위험]

더. 2025년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 33.3%, 수출 비중은 66.7%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2025년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 899억원의 손실을 기록하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2025년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 33.3%, 수출 비중은 66.7%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.롯데케미칼은 2025년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 899억원의 손실을 기록하였습니다. 이는 환율변동성이 증가한 것에 기인하며 추후, 최근 글로벌 금융시장 및 환율 변동성이 확대되고 있어 이에 유의할 필요가 있습니다.

[롯데케미칼 외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

금융손익
외환차익
71,916
67,825
102,074
187,085
191,702

외화환산이익
27,960
79,771
66,903
25,665
84,309

파생상품평가이익
37
7,587
31,966
3,713
13,921

파생상품거래이익
7,199
15,927
16,395
22,579
36,571

외환차손
75,408
105,455
125,322
202,413
267,833

외화환산손실
66,893
33,466
83,455
10,328
61,966

파생상품평가손실
14,658
138
7,307
982
22,551

파생상품거래손실
14,028
15,176
31,453
26,789
24,712

소계
-63,875
16,875
-30,198
-1,470
-50,559

기타 영업외손익
외환차익
140,613
190,980
276,900
265,413
405,546

외화환산이익
38,039
32,080
89,455
26,151
44,281

외환차손
161,325
150,972
242,087
246,135
378,338

외화환산손실
43,349
66,018
62,941
60,258
89,961

소계
-26,022
6,070
61,327
-14,829
-18,472

합 계
-89,897
22,945
31,130
-16,299
-69,031

자료 : 롯데케미칼 분기보고서 및 사업보고서

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2025년 3분기말 기준 미결제된 위험회피 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
최초 계약일
최장 만기일
매도통화
계약환율
매입통화
선도계약 선도요소 가치변동 적립금
현금흐름위험회피 적립금
계

HSBC 외
2025-07-11
2025-11-21
EUR 95,000
1,645.5 외
KRW 153,933,000
-2,313,161
-
-2,313,161

CNY 300,000
197.62 외
KRW 58,776,800
-307,060
-
-307,060

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07
EUR 80,000
1,509.1 외
KRW 118,969,150
-3,328,994
-
-3,328,994

CNY 170,000
198.1 외
KRW 33,238,100
-971,214
-
-971,214

INR 225,264
16.9 외
KRW 3,800,205
-28,440
-
-28,440

USD 90,000
1,444.5 외
KRW 129,281,000
-2,977,964
-
-2,977,964

Standard Chartered
2022-02-11
2025-09-25
USD 12,227
14940
IDR 182,665,813
-
-1,425,950
-1,425,950

2022-04-25
2025-09-25
USD 11,754
14905
IDR 175,196,997
-
-1,418,596
-1,418,596

합 계
-9,926,833
-2,844,546
-12,771,379

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

주1) 상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

주2) 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2025년 3분기말로부터 2개월 이내입니다.

[통화 및 이자율스왑 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피적립금
계

Mizuho Bank(주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274
USD 177,000
22,691,400
-1,395,515
21,295,885

신한은행(주2)
2024-09-13
2025-09-15
4.81%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
-176,460
-176,460

국민은행(주2)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
-654,676
-654,676

합 계
22,691,400
-2,226,651
20,464,749

자료 : 롯데케미칼 분기보고서

주1) 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

주2) 원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

주3) 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2025년 3분기말로부터 11개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 무보증사채 기한이익상실 원인사유 발생 관련 사항]

러. 롯데케미칼은
2024년 11월 21일 제52회 ~ 제60회 회사채 재무비율 유지의무 조건(EBITDA/이자비용 5배 이상) 미충족에 따른 기한이익상실 원인사유 발생사실을 공시
하였으며,
2024년 12월 19일 사채권자집회를 통해 기한이익상실 원인사유 불발생 간주 및 사채관리계약 변경 건이 최종 가결
되었으며,
2025년 01월 10일 법원인가를
받았습니다. 2025년 01월 20일 법원인가결정이 확정되어
해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되고, 은행권 지급보증 및 특별이자(액면금액의 0.1%)가 제공
되었습니다.
동사는 비용 절감, 자회사 지분 매각 및 투자계획 축소 등을 통해 재무안정성을 확보하고자하며 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상
되나,
비우호적인 수급 환경 및 경쟁강도 심화에 따른 약화된 현금창출력, 자산 매각 시기 및 규모의 불확실성 및 확대된 이자비용 부담 등에 따라 재무안정성 개선에 다소 시간이 소요될 것으로 판단
됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데케미칼은 2024년 11월 21일 제52회 ~ 제60회 회사채 재무비율 유지의무 조건(EBITDA/이자비용 5배 이상) 미충족에 따른 기한이익상실 원인사유 발생사실을 공시하였으며, 2024년 12월 19일 사채권자집회를 통해 기한이익상실 원인사유 불발생 간주 및 사채관리계약 변경 건이 최종 가결되었으며, 2025년 01월 10일 법원인가를 받았습니다. 2025년 01월 20일 법원인가 결정이 확정되어 해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되었으며, 2025년 01월 22일부터 원리금지급의무 종료시까지 은행권의 원리금 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 2025년 01월 24일 기준 채권보유자에게 액면금액의 0.1%에 해당하는 금액을 2025년 01월 31일에 지급하였습니다. 사채권자집회 결의에 대한 공시는 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 사채권자집회 결의(2024-12-19)]

1. 상장채권명
롯데케미칼52-4(KR6011174648)롯데케미칼54-2(KR6011172899)롯데케미칼55-3(KR6011173947)롯데케미칼56-2(KR6011172A77)롯데케미칼57-2(지)(KR6011172B43)롯데케미칼57-3(KR6011173B42)롯데케미칼58-1(KR6011171C27)롯데케미칼58-2(KR6011172C26)롯데케미칼58-3(KR6011173C25)롯데케미칼59-2(KR6011172C83)롯데케미칼59-3(KR6011173C82)롯데케미칼60-1(KR6011171D34)롯데케미칼60-2(KR6011172D33)롯데케미칼60-3(KR6011173D32)

2. 집회일자
2024-12-19

3. 결의사항
1. 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주의 건- 사채권자집회 결의의 효력발생일까지 이미 발생하였거나 발생하는 사채관리계약 제2-3조 제2호(재무비율등의 유지)의 의무 위반에 의한 기한이익상실에 대한 원인사유를 발생하지 않은 것으로 간주하며, 기한이익상실에 대한 원인사유 불발생 간주 통지의 권한을 사채관리회사에 위임한다. ▶ 상기 14개 채권 모두 원안 가결2. 사채관리계약 변경의 건① 사채관리계약 제2-3조 제2호를 삭제한다.② 발행회사는 본 사채에 대한 은행권 보증을 제공한다.③ 발행회사는 본 사채에 대한 특별이자(잔여기간과 관계없이 액면금액의 0.1%에 해당하는 금액)를 사채권자들에게 지급한다.※ 상기 ①, ②, ③은 사채권자집회에 대한 법원인가 확정일로부터 10영업일 이내에 시행할 예정입니다. ▶ 상기 14개 채권 모두 원안 가결

4. 확인일자
2024-12-19

5. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 1호 안건과 관련하여, 사채권자 전원이 동의한 55-3회, 56-2회, 58-2회, 58-3회, 59-3회차의 경우 사채권자 집회 결의 효력이 즉시 발생하며, 52-4회, 54-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 59-2회, 60-1회, 60-2회, 60-3회차의 경우는 관할법원에 인가신청예정이며, 해당 사채권자집회 결의의 효력은 인가 결정이 확정된 후 발생할 예정입니다.- 상기 2호 안건의 경우, 전원 동의한 회차(55-3회, 56-2회, 58-2회, 58-3회, 59-3회차)외 관할법원의 법원인가가 필요한 나머지 회차(52-4회, 54-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 59-2회, 60-1회, 60-2회, 60-3회차)의 인가결정이 확정된 이후 효력이 일괄 발생할 예정입니다.

※관련공시
2024-11-27 사채권자집회 소집

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사는 기한이익상실 발생에 대한 원인사유 해소를 위하여 롯데물산(주)의 소유의 롯데월드타워앤드롯데월드몰을 담보로 제공받아 해당 회사채에 대해 은행의 지급보증을 확보하였으며, 이를 통해 회사채의 신용을 보강하고 사채권자와 사채관리계약 변경에 관한 합의를 득하였습니다.

[특수관계인과의 내부거래(2024-12-17)]

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데물산(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 거래내용
가. 거래일자
2024. 12. 20. (예정)

나. 거래기간
시작일
2024. 12. 20.

종료일
당사 회사채 원금상환시점

다. 거래대상
담보제공 수수료

라. 거래금액
15,543

마. 계약체결 방식
수의계약

3. 총거래금액
15,543

4. 이사회 의결일
2024. 12. 17.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 건은 당사 회사채의 신용보강을 위해 롯데물산(주) 소유의 부동산을 담보로 제공받은 것과 관련하여, 그 대가로 롯데물산(주)에 수수료를 지급하는 사안입니다.2. 상기 2. '나. 거래기간'의 종료일은 피담보채무인 당사 회사채 상환 일정에 따라 변동될 수 있습니다. 대상 회사채는 2024. 11. 27. 자 당사가공시한 사채권자집회 소집 공시의 상장채권명을 참고하시기 바랍니다.3. 상기 2. '라. 거래금액'과 3. 총거래금액은 롯데물산(주)의 담보 제공에 따른 예상 수수료 금액입니다. 실제 수수료 지급액은 각 사채의 만기일이나 원금 상환일, 그리고 담보권 설정일에 따라 일부 변동될 수 있습니다.※ 총 수수료(예정) : 사채별 담보한도 주1 담보 제공 기간 비율[(사채별 만기일 - 담보권 설정일)/365] 주 수수료율(0.32%)4. 관련 담보의 구체적인 내용은 선행 공시인 2024. 11. 28. 특수관계인으로부터 받은 담보 공시를 참고하시기 바랍니다. 상기 선행 공시의 담보한도 및 담보금액은 은행과의 협의 과정에서 최종 변동되었습니다.※ 담보금액 : 21,736억원, 담보한도 26,083억원5. 상기 4. 이사회 의결일은 이사회로부터 공정거래법상 대규모 내부거래의 심의, 승인권한을 위임받은 투명경영위원회의 결의일입니다.6. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
2024. 11. 28. 특수관계인으로부터 받은 담보

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2025년 01월 20일 법원인가결정이 확정되어 해당 사채에 대한 EBITDA/이자비용 조건이 삭제되고, 은행권 지급보증 및 특별이자(액면금액의 0.1%)가 제공되었습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[상장채권 관련 기타 주요사항(2025-01-20)]

1. 상장채권명
롯데케미칼52-4(KR6011174648)롯데케미칼54-2(KR6011172899)롯데케미칼55-3(KR6011173947)롯데케미칼56-2(KR6011172A77)롯데케미칼57-2(지)(KR6011172B43)롯데케미칼57-3(KR6011173B42)롯데케미칼58-1(KR6011171C27)롯데케미칼58-2(KR6011172C26)롯데케미칼58-3(KR6011173C25)롯데케미칼59-2(KR6011172C83)롯데케미칼59-3(KR6011173C82)롯데케미칼60-1(KR6011171D34)롯데케미칼60-2(KR6011172D33)롯데케미칼60-3(KR6011173D32)

2. 주요내용
당사 사채권자집회결의에 대한 법원인가결정(서울동부지방법원 2024비합1079)이 확정(2025.01.20.)되어 다음의 효력이 발생하였습니다.1. 롯데케미칼 주식회사 제 52-4회, 54-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 59-2회, 60-1회, 60-2회, 60-3회 무보증사채에 대한 효력 발생 - 사채관리계약 제2-3조 제2호(원리금지급의무 이행완료시까지 EBITDA 5배 이상 유지) 의무 위반에 의한 기한이익상실에 대한 원인사유를 불발생 간주2. 롯데케미칼 주식회사의 상기 상장채권 전체(제 52-4회, 54-2회, 55-3회, 56-2회, 57-2회, 57-3회, 58-1회, 58-2회, 58-3회, 59-2회, 59-3회, 60-1회, 60-2회, 60-3회)에 대한 효력 발생 1) 사채관리계약 제2-3조 제2호(원리금지급의무 이행완료시까지 EBITDA 5배 이상 유지) 삭제 2) 은행권의 원리금 지급보증 제공 - (원금) 신한은행, 국민은행, 하나은행, 우리은행이 각각 41.32%, 19.56%, 19.56%, 19.56%로 원금에 대해 지급보증을 제공한다. - (이자) 신한은행이 이자에 대해 지급보증을 제공한다. - (원리금 지급보증기간) 2025년 1월 22일부터 원리금지급의무 종료시까지 3) 특별이자지급 - 2025년 1월 24일 기준 상기 채권보유자에게 액면금액의 0.1%에 해당하는 금액을 2025년 1월 31일에 지급한다.

3. 결정(확인)일자
2025-01-20

4. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 채권 중 제 55-3회, 56-2회, 58-2회, 58-3회, 59-3회 채권의 사채관리계약 제2-3조 제2호(원리금지급의무 이행 완료시까지 EBITDA 5배 이상 유지) 의무 위반에 의한 기한이익상실에 대한 원인사유를 불발생 간주 건은 2024년 12월 19일 사채권자 집회에서 전원 동의를 통하여 이미 효력이 발생하였습니다.

※관련공시
2024-11-27 사채권자집회 소집2024-12-19 사채권자집회 결의2025-01-10 상장채권 관련 기타 주요사항2025-01-17 상장채권 관련 기타 주요사항2025-01-20 상장채권 관련 기타 주요사항

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

동사는 비용 절감, 자회사 지분 매각 및 투자계획 축소 등을 통해 재무안정성을 확보하고자하며 차입부담은 점진적으로 축소될 것으로 예상되나, 비우호적인 수급 환경 및 경쟁강도 심화에 따른 약화된 현금창출력, 자산 매각 시기 및 규모의 불확실성 및 확대된 이자비용 부담 등에 따라 재무안정성 개선에 다소 시간이 소요될 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데웰푸드(주)[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]

머. 롯데웰푸드가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 4조 2,160억원, 잠정 영업이익은 1,095억원 및 잠정 당기순이익은 714억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

동사는 2026년 02월 02일 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경'을 통해 2025년 결산실적을 발표하였습니다

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

자회사인
롯데웰푸드(주)
의 주요경영사항신고

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 결산기간
당해사업연도
직전사업연도

- 시작일
2025-01-01
2024-01-01

- 종료일
2025-12-31
2024-12-31

3. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)
흑자적자전환여부

- 매출액
4,215,952,626
4,044,252,365
171,700,261
4.2
-

- 영업이익
109,519,158
157,101,346
-47,582,188
-30.3
-

- 법인세비용차감전계속사업이익
100,058,777
107,797,508
-7,738,731
-7.2
-

- 당기순이익
71,390,132
81,980,260
-10,590,128
-12.9
-

- 대규모법인여부
해당

4. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
4,574,000,253
4,341,728,168

- 부채총계
2,287,270,727
2,115,346,237

- 자본총계
2,286,729,526
2,226,381,931

- 자본금
4,652,287
4,717,287

- 자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계)/자본금〕×100
-
-

5. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
원재료 가격 상승에 의한 영업이익 감소

6. 이사회결의일(결정일)
2026-02-02

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적이며, 외부 감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 향후 외부 감사인의 감사과정에서 변경될 수 있습니다.- 상기 6항의 이사회결의일(결정일)은 감사전 연결 재무제표를 증권선물위원회에 제출한 일자입니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
2,190,932,453
2,134,741,929

자본잠식률(%) =〔(자본금-자본총계˚)/자본금〕×100 (˚비지배지분은 제외)
연결
-
-

매출액(단위:천원)
별도
3,282,856,615
3,230,181,907

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데웰푸드가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 4조 2,160억원, 잠정 영업이익은 1,095억원 및 잠정 당기순이익은 714억원입니다. 동사의 2025년 연결 기준 잠정 매출액은 2024년 대비 4.2%(2024년말 4조 442억원) 감소하였으며 잠정 영업이익은 30.3%(2024년말 1,571억원) 감소하였으며, 잠정 당기순이익은 12.9%(2024년말 820억원) 감소하였습니다.동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 수익성 관련 위험]

버. 롯데웰푸드의

2025년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 1,962억원으로 전년 동기 대비 1,225억원 증가
하였으며, 동사의

2025년 3분기 영업이익은 약 1,200억원으로 전년 동기 1,767억원 대비 567억원 감
소
하였습니다. 동사의 영업이익률은 2021년 5.06%에서 2022년 합병 관련 일회성 비용이 발생함에 따라 3.51%로 1.55% 감소하였습니다.
다만,
2023년말 4.35%, 2024년 3.88%를 기록한 뒤, 2025년 3분기 영업이익률 또한 3.75%를 기록하며 안정적인 영업이익률을 실현했습니다.
이와 같은 추이는
롯데푸드 합병 효과, 국내 제과 및 해외사업 매출 성장 및 유통사업 등의 사업효율화 등에 따른 수익성 개선에 기인
한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데웰푸드는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 2022년 7월 1일 롯데푸드를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2023년 4월, 사명을 기존 롯데제과(주)에서 롯데웰푸드(주)로 변경하였습니다. 기존 선도적인 시장 지배력을 가지고 있었던 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에 더해 B2B 유지사업, 육가공/유가공 사업 등의 포트폴리오가 추가되었으며, 중복으로 영위하였던 빙과사업 통합 등을 통해 운영효율성이 개선될 것으로 전망됩니다.동사는 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 롯데웰푸드의 2025년 3분기 연결기준 매출액은 건/빙과 제품 매출 회복, 유지 판매가 상승, 베이커리 판매량 증가 등에 힘입어 3조 1,962억원을 기록하며 전년 동기 3조 737억원 대비 약 4% 성장하였습니다. 다만 동사의 연결기준 2025년 3분기 영업이익은 약 1,200억원으로 전년 동기 1,767억원 대비 567억원 감소하였습니다. 이는 카카오 등 주요 원재료 가격 상승 부담 및 회망퇴직 등에 따른 일회성 비용 증가에 따른 영향인 것으로 판단됩니다. 동사의 과거 영업이익률을 살펴보면 2022년 3.51%, 2023년 4.35%, 2024년 3.88%를 기록하며 안정적인 수준을 유지하였습니다. 2025년 3분기 영업이익률 또한 3.75%를 기록하며 안정적인 영업이익률을 시현하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 3분기(누적)
2024년 3분기(누적)
2024년
2023년
2022년

매출액
3,196,188
3,073,721
4,044,252
4,066,392
3,203,264

매출원가
2,297,100
2,133,335
2,848,796
2,934,659
2,291,070

매출원가율
71.87%
69.41%
70.44%
72.17%
71.52%

매출총이익
899,089
940,386
1,195,457
1,131,733
912,195

매출총이익률
28.13%
30.59%
29.56%
27.83%
28.48%

영업이익
119,982
176,668
157,101
177,018
112,385

영업이익률
3.75%
5.75%
3.88%
4.35%
3.51%

당기순이익
88,368
106,954
81,980
67,771
43,880

당기순이익률
2.76%
3.48%
2.03%
1.67%
1.37%

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

그러나 향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.롯데웰푸드 및 롯데웰푸드의 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

[롯데웰푸드]롯데웰푸드의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
129,538(5.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
470,811(18.7%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
656,341(26.0%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
539,434(21.4%)

육가공 등
로스팜 등
361,001(14.3%)

소 계
-
2,157,125(85.5%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
61,469(2.4%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
124,118(4.9%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
23,499(0.9%)

기타
크런키,드림카카오 등
157,360(6.2%)

소계
-
366,446(14.5%)

합 계
-
2,523,571(100.0%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[롯데웰푸드의 주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
2025년3분기
2024년

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
67,759(100.0%)
56,168(100.0%)

상 품
건과(초콜릿)
-(0.0%)
-(0.0%)

합 계
67,759(100.0%)
56,168(100.0%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[LOTTE Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

업부문
매출유형
품목
구체적 용도
2025년3분기
2024년

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
185,484(96.2%)
256,452(96.9%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
7,248(3.8%)
8,179(3.1%)

합 계
192,732(100.0%)
264,631(100.0%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[Lotte India Co.,Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
2025년3분기
2024년

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
91,954(43.1%)
83,837(36.5%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
3,339(1.6%)
4,228(1.8%)

제 품
빙과
117,959(55.3%)
141,336(61.5%)

상 품
123(0.1%)
208(0.1%)

기 타
42(0.0%)
222(0.1%)

합 계
213,417(100.0%)
229,831(100.0%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 2025.7.1자(법적 합병등기일)로 LOTTE India Co., Ltd.가 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.를 흡수합병하여 '사업의 내용' 항목에 기존 LOTTE India Co., Ltd. (건과) 및 Havmor Ice cream Pvt. Ltd. (빙과) 실적을 합병기준으로 표기하였습니다.단, 재무제표 상은 감사인 권고 따라 제 9기 1분기 부 회계상 합병 간주하였으며, 이에 따라 2025년 3분기 매출액은 건과 1~9월 + 빙과 4~9월 실적의 합산으로 합병 전·후 기간 기준이 상이함을 참고하시기 바랍니다.

주2) 빙과 1~3월 실적은 2025년 1분기 롯데웰푸드 분기보고서를 참고하시기 바랍니다

[Lotte Confectionery RUS LLC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
2025년3분기
2024년

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
69,177(88.4%)
75,322(88.8%)

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
9,117(11.6%)
9,486(11.2%)

합 계
78,294(100.0%)
84,808(100.0%)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 지속 등의 외부 요인에 의하여 롯데웰푸드의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 해외사업 수익성 위험]

서. 롯데웰푸드는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만,
중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적이 예상 기대를 하회하는 모습을 나타냈습니다. 이에 동사는 현재 중국 법인 매각을 추진중에 있습니다. 동사의 해외 매출 비중은 2022년 7,816억원으로 전체 매출의 24.4%,

2023년에는 7,916억으로 전체 매출의 19.5%,
2024년에는 8,430억으로 전체 매출의 20.8%, 2025년 3분기에는 6,968억원으로 전체 매출의 21.8%를 기록
했습니다.
해외현지법인의 경우 신규 투자를 위한 대규모 자금소요 발생, 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을
미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분100%를 2019년 1분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.향후에도 동사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 한편 2025년 3분기말 기준 동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[연결대상 종속기업 현황(2025년 3분기)]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2025년3분기말
2024년말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1)
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2)
인도
-
100.00
-

스위트위드(주)
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

Lotte Rakhat JSC(주3)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주3)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주3)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주4)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주4)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주4)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주4)(주5)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주4)(주6)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주4)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주4)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주7)
미얀마
80.00
80.00
3월

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.(주2)
인도
100.00
98.90
3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
대한민국
69.77
69.77
12월

푸드위드(주)(주8)
대한민국
-
100.00
-

롯데용인씨케이(주)(주9)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데평택씨케이(주)(주10)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데부산씨케이(주)(주11)
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데광주씨케이(주)(주12)
대한민국
100.00
100.00
12월

한국투자 그린테크 신기술조합
대한민국
77.63
77.63
12월

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 연결회사는 2025년 3분기말 현재 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 지분을 매각할 예정이며, 동 종속기업을 매각예정처분자산집단과 매각예정처분부채집단으로 분류하였습니다. (주석 14 참고)

주2) 2025년 3분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, Lotte India Co., Ltd.의 비지배지분 유상감자에 따라 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 100%로 변경되었습니다. 인도 현지 합병승인일은 3월 26일로, 회계상 간주합병일은 3월 31일이며 합병등기 기준일은 7월 1일입니다.

주3) 중간지배기업인 Lotte Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

주4) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.

주6) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

주7) 지배기업은 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte. Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

주8) 2025년 3분기 중 푸드위드(주)는 청산 완료되었습니다.

주9) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제1호(주)의 사명이 롯데용인씨케이(주)로 변경되었습니다.

주10) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제2호(주)의 사명이 롯데평택씨케이(주)로 변경되었습니다.

주11) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제3호(주)의 사명이 롯데부산씨케이(주)로 변경되었습니다.

주12) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제4호(주)의 사명이 롯데광주씨케이(주)로 변경되었습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보 (2025년 3분기)]

(단위 : 백만원)

기업명
2025년 3분기말(주1)
2025년 3분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
6,553
7,622
(1,069)
-
(1,093)
(1,100)

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
7,014
2,942
4,072
11,968
(118)
(96)

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2)
-
-
-
44,899
181
(54)

스위트위드(주)
1,244
356
888
1,112
91
76

Lotte Confectionery RUS LLC
120,314
68,244
52,070
78,294
13,342
21,650

Lotte Kolson (Private) Limited
51,952
27,344
24,608
55,997
1,003
(586)

Lotte Rakhat JSC 와 그 종속기업
203,391
20,027
183,364
192,732
8,618
(8,244)

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
222,800
25,406
197,394
67,759
(3,248)
10,472

L&M Mayson Company Limited
59,061
10,267
48,794
42,286
4,306
1,080

L&M Confectionery Pte. Ltd.
18,299
122
18,177
-
699
1,130

Lotte India Co., Ltd.(주2)
287,665
97,374
190,291
213,417
5,621
(10,580)

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주3)
12,285
990
11,295
-
(21)
(21)

푸드위드(주)(주4)
-
-
-
471
(269)
(333)

롯데용인씨케이(주)
5,625
6,414
(789)
14,007
(655)
(633)

롯데평택씨케이(주)
16,602
16,991
(389)
20,949
111
67

롯데부산씨케이(주)
4,881
5,419
(538)
11,070
(173)
(252)

롯데광주씨케이(주)
4,572
4,911
(339)
7,211
(181)
(193)

한국투자 그린테크 신기술조합(주5)
21,866
2,736
19,130
-
(232)
(232)

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

주2) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED의 손익은 Lotte India Co., Ltd의 지배력 취득일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다.

주3) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업 외 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 990백만원 입니다.

주4) 2025년 3분기 중 푸드위드(주)는 청산 완료되었습니다. 푸드위드(주)의 손익은 청산일 전에 발생한 내역을 포함하고 있습니다.

주5) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업 외 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 2,222백만원 입니다.

롯데웰푸드의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄, 러시아 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 동사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 동사의 수익 등과 관련하여 동사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 동사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2025년 3분기(누적)
2024년 3분기(누적)
2024년
2023년
2022년

한 국
2,499,415
2,459,802
3,201,319
3,274,777
2,421,643

인 도
259,080
228,938
289,616
267,247
243,587

유럽 및 러시아
139,065
112,676
163,510
148,266
90,092

카자흐스탄
191,402
181,199
264,610
269,713
233,807

파키스탄
52,972
48,141
62,582
57,960
83,349

기 타
54,254
42,965
62,615
48,429
130,786

합 계
3,196,188
3,073,721
4,044,252
4,066,392
3,203,264

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

[지역별 매출액 비중]

(단위 : %)

지 역
2025년 3분기(누적)
2024년 3분기(누적)
2024년
2023년
2022년

한 국
78.2
80.0
79.2
80.5
75.6

인 도
8.1
7.4
7.2
6.6
7.6

유 럽
4.4
3.7
4.0
3.6
2.8

카자흐스탄
6.0
5.9
6.5
6.6
7.3

파키스탄
1.7
1.6
1.5
1.4
2.6

기 타
1.7
1.4
1.5
1.2
4.1

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

2025년 3분기 기준 동사가 해외에 진출하여 설립한 종속기업 중 카자흐스탄(LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업) 및 인도(Lotte India Co., Ltd., HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED)에 소재한 종속기업은 초코파이등의 제품 수요가 늘면서 각 1,927억원, 2,583억원의 매출을 기록하였으나 2025년 3분기 기준 유럽 및 러시아(Lotte Confectionery Holdings B.V. ) 소재의 종속기업은 순손실을 기록하고 있는 실정이며, 중국(Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.) 소재 종속기업은 매출발생이 없이 유지비용만 지출되고 있으며 현재 동사는 해당 법인에 대해 보유한 지분매각을 추진중에 있습니다. 또한 ,COVID-19, 러시아-우크라이나 전쟁과 같이 글로벌 차원에서의 악재가 장기화되거나, 진출 국가의 더딘 경기회복에 따른 매출 부진 및 환율변동 등의 요인들은 동사가 추진하는 해외사업의 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있습니다.

해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 재무안정성 관련 위험]

어. 롯데웰푸드의
연결기준 총 차입금 규모는
2022년말 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 전년 대비 약 4,399억원 증가한 1조 2,864억원을 기록하였으며,

이후 2023년말 1조 3,537억원, 2024년말 1조 3,800억원, 2025년 3분기말 1조 5,095억원으로 유사한 수준을 기록하고 있습니다.
한편,
부채비율
은 연결기준 2022년말 94.4%, 2023년말 96.0% 및
2024년말 95.0%, 2025년 3분기말 기준 101.4%로 소폭 증가
하고 있으며,
차입금의존도
또한 2022년말 31.3%, 2023년말 32.2% 및
2024년말 31.8%, 2025년 3분기말 기준 33.5%로 소폭 증가하였으나 유사한 수치를 기록
하고 있습니다. 롯데웰푸드는
투자활동을 통한 현금 유출이 발생하고 있어 향후 현금흐름에 대한 모니터링이 필요한 것으로 판단
됩니다. 동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면,
2025년 3분기말 기준 총차입금은 1조 5,095억원으로 단기차입금 및 유동성대체 장기차입금 4,692억원 및 장기차입금 및 사채 1조 402억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금 및 사채의 비중이 68.9%를 차지함에 따라 차입금 만기구조가 절반 이상 장기화
되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2025년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입, 차입 연장 가능성 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 또한
향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데웰푸드의 연결기준 총 차입금 규모는 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년말 1조 2,864억원으로 증가하였으며, 이후 2023년말 1조 3,537억원, 2024년말 1조 3,800억원 및 2025년 3분기말 1조 5,095억원으로 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 부채비율은 연결기준 2022년말 94.4%, 2023년말 96.0% 및 2024년말 95.0%, 2025년 3분기말 기준 101.4%로 소폭 증가하고 있으며, 차입금의존도 또한 2022년말 31.3%, 2023년말 32.2% 및 2024년말 31.8%, 2025년 3분기말 기준 33.5%로 소폭 증가하였으나 유사한 수치를 기록하고 있습니다. 롯데웰푸드는 투자활동을 통한 현금 유출이 발생하고 있어 향후 현금흐름에 대한 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다.

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 3분기말
2024년말
2023년말
2022년말

현금및현금성자산
416,147
322,059
499,143
318,392

단기차입금
469,214
539,739
449,803
428,679

장기차입금
1,040,247
840,226
903,910
857,718

총차입금
1,509,461
1,379,966
1,353,713
1,286,397

순차입금
1,093,314
1,057,907
854,570
968,005

자산총계
4,502,254
4,341,728
4,199,096
4,105,259

부채총계
2,266,735
2,115,346
2,056,459
1,993,628

자본총계
2,235,519
2,226,382
2,142,637
2,111,632

차입금의존도
33.5%
31.8%
32.2%
31.3%

부채비율
101.4%
95.0%
96.0%
94.4%

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

주1) 단기차입금= 단기차입금 + 장기차입금 중 유동성 대체 부분 + 유동리스부채

주2) 장기차입금= 장기차입금 + 비유동성사채 + 리스부채

주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주4) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2025년 3분기말 기준 총차입금은 1조 5,095억원으로 단기차입금 및 유동성대체 장기차입금 4,692억원 및 장기차입금 및 사채 1조 402억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금 및 사채의 비중이 68.9%를 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다.한편, 2025년 3분기 및 2024년말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2025년 3분기말
2025년 3분기말
2024년말

단기차입금
(주)신한은행 외 (주1)
2026-02-07
-
-
6,078

Faysal bank Limited 외
2026-09-30
11.89
3,304
4,519

Back-up Line CP
(주)신한은행
2025-04-08
-
-
20,000

유동성장기부채
미즈호은행
2025-01-24
-
-
80,000

농협은행
2025-04-21
-
-
20,000

(주)우리은행 런던지점
2025-01-22
-
-
4,857

(주)우리은행 바레인 외 (주2)(주3)
2026-09-30
5.05 ~ 12.54
54,889
53,291

합 계
58,193
188,745

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 상기 차입금은 2025년 3분기 중 조기 상환되었습니다.주2) 상기 차입금에 대해서는 Faysal Bank Limited에 기계장치 4,950백만원이 담보로 설정되어 있습니다. 주3) 상기 차입금에 대해서는 KEB 하나은행 암스테르담 지점에 토지, 건물, 구축물 7,011백만원이 담보로 설정되어 있습니다.

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2025년 3분기말
2025년 3분기말
2024년말

장기차입금
미즈호은행
2027-10-08
3.64
40,000
40,000

2027-10-29
3.58
20,000
20,000

2027-01-22
3.41
20,000
-

산업은행
2027-11-01
3.64
20,000
20,000

2028-01-20
3.29
80,000
-

2028-02-21
3.32
20,000
-

2028-04-21
3.04
30,000

Faysal Bank Limited
2028-02-28
13.40 ~ 14.55
2,269
3,740

농협은행
2027-04-15
3.31
50,000
-

합 계
282,269
83,740

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2025년 3분기말
2025년 3분기말
2024년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우㈜ 등
2025-07-03
-
-
50,000

제66-1회 원화사채
NH투자증권 등
2025-02-17
-
-
100,000

제66-2회 원화사채
NH투자증권 등
2027-02-17
3.044
100,000
100,000

제69회 원화사채
키움증권 등
2025-02-28
-
-
150,000

제70-1회 원화사채
키움증권 등
2025-01-17
-
-
30,000

제70-2회 원화사채
키움증권 등
2026-01-16
4.29
250,000
250,000

제70-3회 원화사채
키움증권 등
2028-01-18
4.35
20,000
20,000

제71회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2027-02-26
3.84
200,000
200,000

제72-1회 원화사채
KB증권 등
2028-02-04
3.01
200,000
-

제72-2회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2030-02-01
3.10
50,000
-

제73-1회 원화사채
대신증권 등
2028-06-30
2.80
100,000
-

제73-2회 원화사채
키움증권 등
2030-07-02
2.91
50,000
-

제5회 외화사채
DBS (주1)
2026-03-04
USD SOFR(in arrears)+1.19
70,110
73,500

제6회 외화사채
DBS (주1)
2026-07-27
USD SOFR(in arrears)+1.19
70,110
73,500

소 계
1,110,220
1,047,000

차감: 사채할인발행차금
-1,330
-1,020

사채장부가액 합계
1,108,890
1,045,980

유동성 대체액 :
390,029
329,960

유동성사채
390,220
330,000

유동성사채 할인발행차금
-191
-40

비유동성사채 장부가액
718,861
716,020

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

최근 롯데웰푸드의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름은 생산라인 재배치 및 증설 등에 따라 투자부담 확대에 따른 잉여현금 적자로 인하여 전년 동기대비 악화되었습니다.

[현금흐름 관련 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

영업활동으로 인한 현금흐름
95,664
221,276
285,574
453,014
93,736

투자활동으로 인한 현금흐름
(54,967)
(330,615)
(385,103)
(236,512)
(104,757)

재무활동으로 인한 현금흐름
51,524
(52,949)
(82,095)
(35,374)
32,627

현금및현금성자산의 순증가
92,932
(162,287)
(182,852)
181,127
21,605

기초현금및현금성자산
322,059
499,143
499,143
318,392
295,004

현금및현금성자산의환율변동효과
1,156
3,528
5,768
(376)
1,783

기말현금및현금성자산
416,147
340,384
322,059
499,143
318,392

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서 및 사업보고서

다만, 앞서 언급한 바와 같이 동사는 차입금 만기구조가 절반 이상 장기화 되어있는 경향을 보이고 있으며, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2025년 3분기말 기준 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 사업확장 관련 위험]

저.
롯데웰푸드 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다.
2
018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표 후 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다. 롯데웰푸드 주식회사는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데웰푸드 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데웰푸드 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2025년 3분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

자료 : 롯데제과(주) 2018년도 사업보고서

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시

별도기준으로 동사가 보유중인 종속기업 투자주식 장부금액 및 지분율은 다음과 같습니다

[종속기업 투자주식 장부금액 및 지분율(별도 기준)]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
2025년 3분기
2024년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.(주1)
중국
90.00
-
90.00
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
100.00
6,875

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(주2)
인도
-
-
100.00
167,158

스위트위드(주)
대한민국
100.00
313
100.00
313

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
48,796
100.00
48,796

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
31,094
96.50
31,094

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
95.57
215,982
95.57
215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
네덜란드
51.00
80,516
51.00
80,516

L&M Mayson Company Limited(주3)
미얀마
45.50
28,042
45.50
28,042

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
21,263
100.00
21,263

Lotte India Co., Ltd(주2)
인도
100.00
264,469
98.90
97,311

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호(주4)
대한민국
69.77
2,284
69.77
4,236

한국투자그린테크신기술조합
대한민국
77.63
8,351
77.63
8,351

푸드위드(주)(주5)
대한민국
-
-
100.00
399

롯데용인씨케이(주)(주6)
대한민국
100.00
541
100.00
541

롯데평택씨케이(주)(주7)
대한민국
100.00
644
100.00
644

롯데부산씨케이(주)(주8)
대한민국
100.00
1,051
100.00
1,051

롯데광주씨케이(주)(주9)
대한민국
100.00
797
100.00
797

합 계

711,018

713,369

자료 : 롯데웰푸드 분기보고서

주1) 2024년말 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 장부금액 7,851백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

주2) 2025년 3분기 중 Lotte India Co., Ltd가 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, Lotte India Co., Ltd.의 비지배지분 유상감자에 따라 Lotte India Co., Ltd의 지분율이 기존 98.9%에서 100%로 변경되었습니다. 인도 현지 합병승인일은 3월 26일로, 회계상 간주합병일은 3월 31일이며 합병등기 기준일은 7월 1일입니다.

주3) 동사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte. Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 동사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

주4) 동사는 2025년 3분기 중 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호의 장부금액 중 1,952백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

주5) 동사는 2025년 3분기 중 푸드위드(주)의 청산절차가 완료됨에 따라 처분손실 336백만원을 인식하였으며, 청산과정에서 배분된 잔여현금 63백만원을 회수하였습니다.

주6) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제1호(주)의 사명이 롯데용인씨케이(주)로 변경되었습니다.

주7) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제2호(주)의 사명이 롯데평택씨케이(주)로 변경되었습니다.

주8) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제3호(주)의 사명이 롯데부산씨케이(주)로 변경되었습니다.

주9) 2025년 3분기 중 롯데후레쉬델리카제4호(주)의 사명이 롯데광주씨케이(주)로 변경되었습니다.

동사는 2022년 03월 23일 롯데푸드(주)와의 합병을 발표하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(회사합병결정) (2022-03-23)]

1. 합병방법
롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병- 존속회사(합병법인) : 롯데제과(주)(유가증권시장 상장법인)- 소멸회사(피합병법인) : 롯데푸드(주)(유가증권시장 상장법인)

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병회사인 롯데제과(주)의 최대주주는 보통주 48.42%를 보유하고 있는 롯데지주(주)이며, 피합병회사인 롯데푸드(주)의 최대주주는 보통주 40.43%를 보유하고 있는 롯데지주(주)입니다.본 합병이 완료될 시에 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 보통주 기준 75.86%에서 67.45%로 변동될 것으로 예상되며, 최대주주의 변경은 없습니다. 이에 최대주주 및 특수관계인의 지배력에 유의미한 변동은 없을 것으로 판단됩니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과합병회사인 롯데제과(주)는 피합병회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 각사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 기대하고 있습니다. 이를 통해, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과롯데제과(주)와 롯데푸드(주)의 본건 합병은 서로 유사한 사업분야(식품제조 및 판매)에 속한 계열회사 간의 통합입니다. 이에 본건 합병을 통해 합병당사회사를 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.(4) 합병당사회사 주주가치에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재 기준, 피합병회사인 롯데푸드(주) 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 합병회사인 롯데제과(주) 보통주식 3,391,610주를 발행할 예정입니다. 또한 롯데푸드(주)가 합병신주 배정기준일 보유한 자기주식(롯데푸드(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 을이 취득한 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 배정합니다.합병 완료 이후 합병회사는 상기 명시한 합병 기대효과의 발현을 통해 외형 확장 및 질적 성장을 예상하고 있습니다. 더불어 합병회사의 계속기업가치 증대는 향후 주주 환원 측면에서도 긍정적인 결과를 만들어내어 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단합니다.

4. 합병비율
롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744[롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

5. 합병비율 산출근거
본건 합병은 합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 보통주가 모두 유가증권 시장에 상장되어 있으므로, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다.[롯데제과(주) 보통주 합병가액]유가증권시장 주권상장법인인 롯데제과(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,632원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,752원- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 115,000원- 합병가액(산술평균 주가) : 114,795원[롯데푸드(주) 보통주 합병가액]유가증권시장 주권상장법인인 롯데푸드(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 318,632원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 321,928원- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 325,500원- 합병가액(산술평균 주가) : 322,020원상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 롯데제과(주)가 114,795원(액면가액 500원), 롯데푸드(주)가 322,020원(액면가액 5,000원)으로 산출되었습니다. 이에 따라 합병비율은 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
본건 합병은 유가증권시장 주권상장법인 간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 이에 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
3,391,610

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
롯데푸드(주) (LOTTE FOODS CO.,LTD)

주요사업
식료품류와 빙과류 등의 제조 및 판매

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
1,271,498,705,939
자본금
6,045,275,000

부채총계
485,466,249,172
매출액
1,607,805,510,424

자본총계
786,032,456,767
당기순이익
-1,046,852,852

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 03월 23일

주주확정기준일
2022년 04월 11일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 05월 12일

종료일
2022년 05월 26일

주주총회예정일자
2022년 05월 27일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 16일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 30일

합병기일
2022년 07월 01일

종료보고 총회일
2022년 07월 04일

합병등기예정일자
2022년 07월 04일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2022년 07월 20일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.또한 사전에 서면으로 합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병당사회사들은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제2항에 따라 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
115,784

행사절차, 방법, 기간, 장소
가. 반대의사의 표시방법'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거, 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의 공시일(2022년 03월 23일) 이전에 주식을 취득하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일 (2022년 03월 24일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다]는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2022년 05월 24일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존'실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회 2영업일 전(2022년 05월 25일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회 전에 일반주주(기존'실질주주')를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.나. 매수청구 방법'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존'실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전(2022년 06월 14일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 접수 장소- 롯데제과(주) (합병회사) : 서울시 영등포구 양평로21길 10- 롯데푸드(주) (피합병회사) : 서울시 영등포구 양평로19길 19단, 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주(기존 '실질주주')는 해당 증권회사에 접수라. 청구기간- 합병반대의사 통지 접수기간 : 2022년 05월 12일 ~ 2022년 05월 26일- 주주총회 예정일자 : 2022년 05월 27일- 주식매수청구권 행사기간 : 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 16일- 주식매수청구대금 지급 예정일자 : 2022년 06월 29일

지급예정시기, 지급방법

가. 주식매수대금의 지급 방법특별주주(기존'명부주주')의 경우 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기

주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다.

- 롯데제과(주) : 2022년 06월 29일- 롯데푸드(주) : 2022년 06월 29일

상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5'에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.

또한 본 합병 절차가 중단되는 경우, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 합병당사자가 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다

주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병에 반대하는 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 주주가 행사한 주식매수청구권으로 인하여, 양 당사회사가 각 당사회사의 주주에게 지급하여야 하는 금액의 총 합계가 약 120,000,000,000원을 초과할 경우, 롯데제과(주) 또는 롯데푸드(주)의 이사회 결의에서 본건 합병의 진행 여부를 결정할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 03월 23일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

동사와 롯데푸드(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료했으며, 이에 따른 동사의 대주주등 지분변동 상황 및 합병 재무제표 변동 내역은 아래와 같습니다.

[증권발행실적보고서(합병등) (2022-07-04)]

[합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황]

(기준일: 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일 현재))
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
합병 전
합병 후

롯데제과(주)
롯데푸드(주)
롯데제과(주)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
488,820
45.44
4,478,209
47.47

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
-
-
643,381
6.82

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
46,417
4.31
496,144
5.26

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
-
-
416,338
4.41

신영자
특수관계인
보통주
202,031
3.15
12,374
1.15
236,742
2.51

신동빈
특수관계인
보통주
119,753
1.87
22,232
2.07
182,117
1.93

L제2투자회사
특수관계인
보통주
-
-
49,096
4.56
137,722
1.46

장정안
특수관계인
보통주
12,964
0.20
-
-
12,964
0.14

신유미
특수관계인
보통주
-
-
3,787
0.35
10,623
0.11

이영구
특수관계인
보통주
1,000
0.02
-
-
1,000
0.01

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
302
0.00
-
-
302
0.00

신복남
특수관계인
보통주
-
-
100
0.01
280
0.00

박경섭
특수관계인
보통주
160
0.00
-
-
160
0.00

이호영
특수관계인
보통주
-
-
40
0.00
112
0.00

황성욱
특수관계인
보통주
100
0.00
-
-
100
0.00

이동진
특수관계인
보통주
50
0.00
-
-
50
0.00

최대주주등 합계
4,869,000
75.88
622,866
57.90
6,616,244
70.13

자기주식
보통주
194,908
3.04
140,897
13.10
590,148
6.26

합병신주
-
-
-
-
3,017,857
-

총발행주식수
6,416,717
100.00
1,075,818
100.00
9,434,574
100.00

자료 : 롯데제과(주) 증권발행실적보고서주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다.주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다.주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다.주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다.주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다.

금번 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 동사의 정기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[합병관련 이전대가 및 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용]

(단위 : 백만원)

구 분
금액

이전대가(주1)
312,116

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
68,049

매출채권 및 기타채권
218,227

재고자산
280,126

관계, 공동기업투자자산
44,691

유형자산
588,454

사용권자산
18,345

무형자산
19,549

투자부동산
83,939

기타자산
57,187

자 산 총 계
1,378,567

매입채무 및 기타채무
(154,765)

차입금 및 사채
(319,512)

리스부채
(15,094)

이연법인세부채
(33,204)

기타부채
(78,750)

부 채 총 계
(601,325)

기타포괄손익
1,558

인수한 순자산 장부금액
778,800

투자차액(기타자본조정)
466,684

자료: 동사 2022년 3분기보고서

주1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.

롯데푸드(주)와의 흡수합병으로 기존 건과, 빙과 중심의 사업구조에서 유지식품 및 육가공 식품을 사업포트폴리오로 추가하였으며, 빙과사업의 통합으로 빙과산업 내 시장지배력 및 영업경쟁력 향상 등의 시너지를 기대하고 있습니다. 하지만 향후 투자전략 및 재무정책에 따라 재무구조 및 수익성의 변화 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[2025년 잠정 실적 공시 관련 위험]

처. 롯데칠성음료가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 3조 9,711억원, 잠정 영업이익은 1,672억원 및 잠정 당기순이익은 512억원입니다.
동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

동사는 2026년 02월 04일 '
연결재무제표

기준 영업(잠정)실적(공정공시)
'을 통해 2025년 결산실적을 발표하였습니다

[연결재무제표

기준 영업(잠정)실적(공정공시)]

실적기간

당기실적
2025-10-01
~
2025-12-31

전기실적
2025-07-01
~
2025-09-30

전년동기실적
2024-10-01
~
2024-12-31

당기누계실적
2025-01-01
~
2025-12-31

전년동기누적실적
2024-01-01
~
2024-12-31

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 억원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비
전년동기실적
전년동기대비

('25.4분기)
('25.3분기)
증감율(%)
흑자적자전환여부
('24.4분기)
증감율(%)
흑자적자전환여부

매출액
당해실적
8,943
10,792
-17.1
-
9,233
-3.1
-

누계실적
39,711
-
-
-
40,245
-1.3
-

영업이익
당해실적
-120
918
-
적자전환
92
-
적자전환

누계실적
1,672
-
-
-
1,849
-9.6
-

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
-438
798
-
적자전환
-230
-90.1
-

누계실적
839
-
-
-
965
-13.0
-

당기순이익
당해실적
-439
620
-
적자전환
-217
-102.6
-

누계실적
512
-
-
-
600
-14.7
-

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
-440
594
-
적자전환
-216
-103.7
-

누계실적
472
-
-
-
591
-20.1
-

-
-
-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
IR팀

정보제공대상자
기관 투자자 및 Analyst 등

정보제공(예정)일자
2026년 2월 4일

정보제공(예정)시간
14:00

행사명(장소)
2025년 4분기 경영실적 발표(화상회의)

3. 연락처
관련부서
IR팀

전화번호
02-3479-9173

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정영업실적입니다.- 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사 결과에 따라 향후 변동될 수 있습니다.- 기타 상세 정보는 첨부자료 또는 당사 홈페이지 자료를 참조바랍니다.https://company.lottechilsung.co.kr/kor/invest/irreport/list.do

※ 관련공시
2026-01-16 결산실적공시 예고(안내공시)2026-01-16 기업설명회(IR) 개최(안내공시)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

롯데칠성음료가 공시한 2025년말 연결 기준 잠정 매출액은 3조 9,711억원, 잠정 영업이익은 1,672억원 및 잠정 당기순이익은 512억원입니다. 동사의 2025년 연결 기준 잠정 매출액은 2024년 대비 1.3%(2024년말 4조 245억원) 감소하였으며 잠정 영업이익은 9.6%(2024년말 1,849억원) 감소하였으며, 잠정 당기순이익은 14.7%(2024년말 600억원) 감소하였습니다.동사가 공시한 2025년 연결 기준 잠정 결산실적 수치는 외부감사인의 감사가 완료되지 아니한 상태이므로 향후 외부감사인의 검토 결과에 따라 변경 가능성이 있으니 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

커. 롯데칠성음료의
2025년 3분기 연결기준 누적 매출액은 국내 음료시장 부진 및 맥주 등 주류 부문 매출 저하로 인한 영향으로 3조 768억원을 기록하여 전년 동기 대비 0.79% 하락
하였고,
누적 영업이익은 원재료 부담 완화 및 영업비용 감소로 전년 동기 대비 1.98% 증가한 1,792억원을 기록
하였습니다. 또한,
누적 당기순이익은 951억원을 기록하며 전년 동기 대비 16.45% 증가
하였습니다. 향후
높은 환율 변동성으로 인한 고정비 부담, 신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들
입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

롯데칠성음료의 2025년 3분기 연결기준 누적 매출액은 국내 음료시장 부진 및 맥주 등 주류 부문 매출 저하로 인한 영향으로 3조 768억원을 기록하여 전년 동기 대비 0.79% 하락하였고, 누적 영업이익은 원재료 부담 완화 및 영업비용 감소로 전년 동기 대비 1.98% 증가한 1,792억원을 기록하였습니다. 또한, 누적 당기순이익은 951억원을 기록하며 전년 동기 대비 16.45% 증가하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년
2021년

매출액
3,076,807
3,101,181
4,024,503
3,224,680
2,841,747
2,506,093

매출원가
2,028,355
2,017,007
2,640,249
1,989,346
1,693,778
1,460,279

매출총이익
1,048,452
1,084,174
1,384,254
1,235,335
1,147,969
1,045,814

매출총이익률
34.08%
34.96%
34.40%
38.31%
40.40%
41.73%

영업이익
179,196
175,722
184,927
210,670
222,858
182,218

영업이익률
5.82%
5.67%
4.60%
6.53%
7.84%
7.27%

당기순이익
95,138
81,697
60,013
166,514
131,094
137,077

당기순이익률
3.09%
2.63%
1.49%
5.16%
4.61%
5.47%

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

롯데칠성음료의 2025년 3분기 음료부문의 매출액은 별도 기준 1조 4,386억원으로 전체 매출의 71.4%를 차지하고 있으며, 전년 동기 매출액 1조 5,082억원 대비 4.62% 하락한 수준을 기록하였습니다. 또한, 동사의 2025년 3분기 주류부문의 매출액은 별도기준 5,753억원으로 전체 매출의 28.6%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 매출액 6,212억원 대비 7.38% 하락한 수준입니다.음료 사업 부문은 경쟁사의 가격 인상에 따른 반사 수혜와 배달음식 수요 증가에 따른 탄산음료 수요 증가가 맞물리며 성장하고 있으며, 2020년 중 확산된
코로나바이러스 감염증(COVID-19)로 인하여 사회적 거리두기 강화로 인한 건강관련 음료에 대한 관심도 상승, 혼술, 홈술 문화의 확산 등으로 동사의 수익에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 하지만, 국내의 정세의 변화, 인플레이션, 경제 침체 우려와 같은 거시적 영향과 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등 으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 동사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 매출액 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

음료
1,438,608
71.4
1,508,246
70.8
1,909,655
70.1
1,953,386
70.8
1,867,773
70.7
1,672,906
71.3

주류
575,328
28.6
621,152
29.2
813,369
29.9
803,936
29.2
774,535
29.3
672,221
28.7

합 계
2,013,936
100.0
2,129,398
100.0
2,723,024
100.0
2,757,322
100.0
2,642,308
100.0
2,345,127
100.0

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 2025년 3분기 별도 기준으로 음료 부문의 품목별 매출을 살펴보면 탄산음료가 34.3%, 커피가 11.5%, 먹는샘물이 8.5%, 주스가 5.9%, 다류가 1.1%, 기타류가 10.2%를 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이(별도기준)]

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
5,110
49,618
4,837
45,807
5,700
54,472

내 수
74,245
640,573
77,438
675,563
101,222
869,139

합 계
79,355
690,191
82,274
721,370
106,921
923,611

커피
수 출
2,599
24,144
1,648
16,964
2,253
22,805

내 수
22,305
207,827
23,257
216,761
28,919
274,483

합 계
24,904
231,971
24,905
233,725
31,172
297,288

먹는샘물
수 출
294
1,098
225
829
300
1,130

내 수
59,156
170,250
61,977
183,230
79,174
230,697

합 계
59,450
171,348
62,202
184,059
79,474
231,827

주스
수 출
2,731
29,547
3,411
34,070
4,102
41,298

내 수
7,668
88,881
9,419
104,255
11,910
130,948

합 계
10,399
118,428
12,830
138,325
16,012
172,246

다류
수 출
105
1,127
115
1,151
145
1,466

내 수
1,913
21,001
2,356
26,152
2,962
32,542

합 계
2,018
22,128
2,471
27,302
3,107
34,008

기타
수 출
403
2,765
319
2,354
481
3,316

내 수
19,151
201,777
19,333
201,111
23,918
247,359

합 계
19,554
204,542
19,652
203,465
24,399
250,675

주류부문
소주
수 출
3,391
53,839
3,442
52,068
4,477
67,697

내 수
15,648
265,408
15,910
271,243
21,195
360,828

합 계
19,039
319,247
19,352
323,311
25,673
428,525

맥주
수 출
369
4,821
210
3,035
256
3,817

내 수
2,836
41,586
4,638
67,757
5,673
82,523

합 계
3,205
46,408
4,848
70,792
5,929
86,340

청주
수 출
27
836
43
1,259
48
1,432

내 수
2,021
67,683
2,177
72,685
2,774
92,711

합 계
2,048
68,519
2,220
73,944
2,822
94,143

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
776
55,311
818
58,264
1,144
80,066

합 계
776
55,311
818
58,264
1,144
80,066

스피리츠
수 출
-
31
-
-
-
-

내 수
161
13,600
189
19,296
243
24,979

합 계
161
13,631
189
19,296
243
24,979

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

기타
수 출
153
3,479
167
3,660
219
4,766

내 수
1,639
68,733
1,737
71,885
2,274
94,551

합 계
1,792
72,212
1,904
75,545
2,493
99,316

합 계
수 출
15,183
171,306
14,417
161,197
17,982
202,199

내 수
207,520
1,842,630
219,249
1,968,202
281,407
2,520,825

합 계
222,702
2,013,936
233,666
2,129,398
299,389
2,723,024

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

부문별로 살펴보면, 롯데칠성음료의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나, 탄산음료 특유의 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있으며, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장 규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라 동사는 2021년 1월에 '펩시제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. 특히, 동사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다 시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고, '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적으로 1위를 차지하고 있는 밀키스의 제로 칼로리 제품을 출시하였으며, 2024년 3월에는 설탕뿐만 아니라 카페인도 제거한 '펩시 제로슈거 제로카페인'을 출시하는 등 소비자들의 다변화된 니즈에 맞춘 신제품 출시를 통해 제로 탄산음료 제품군을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다. 이러한 제품군 확장에 힘입어, 최근 동사의 2025년 3분기 별도기준 탄산음료부문은 매출액 6,902억원(비중 34.3%)을 기록하며, 동사의 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니다.2025년 3분기 동사의 별도기준 매출액 5.9%를 차지하고 있는 주스부문에서 동사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2022년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 24년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다. 또한, 동사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 2025년 3분기 별도기준 매출액은 1,184억원을 기록하였으나, 2018년 이후 기존 국내 주스 시장이 정체된 상태로 보이고 당 이슈로 인해 시장규모가 축소되고 있는 추세입니다.한편, 동사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으며 다류부문 별도기준 매출은 2025년 3분기 기준 1.1% 수준, 커피부문 매출은 11.5% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 동사는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드에 따라 제로 슈거 제품인 '칸타타 콘트라베이스 스위트아몬드', 제로칼로리 제품인 '핫식스 더킹 제로', '실론티 레몬 제로' 등을 출시하여 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 또한, 2024년 4월에는 식물성 음료 시장의 성장에 발맞춰 오트몬드 3종을 출시하였습니다.

[롯데칠성음료 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스, 탐스제로, 칠성사이다 제로, 밀키스 제로, 트레비

주스
델몬트 오렌지, 쌕쌕, 미녀는 석류를 좋아해, 제주사랑 감귤사랑, 브레드 이발소

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 실론티 레몬 제로, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티, 아침헛개

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드 생 드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루, 크러시

기타
2% 부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스, 핫식스 제로

자료 : 동사 제시

롯데칠성음료의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 MZ세대를 겨냥하여 2022년 9월 소주 신제품인 '처음처럼 새로'와 2023년 11월

맥주 신제품인 '클라우드 크러시

' 를 출시하였습니다. 또한, 고급 증류주 시장의 수요에 대응하기 위해 2024년 1월 국산 쌀과 효모를 사용한 증류식 소주 '여울'을 출시하였습니다.주력 제품인 소주는 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화 및 제로 슈거 소주 등 다양한 제품 출시로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 맥주 시장은 2020년 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되 고 있습니다. 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금을 투입하였습니다. 맥주 시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 복점형태로 지배하고 있었으나,2014년 동사의 '클라우드' 출시 및 투자확대를 통하여 과점형태로 변화되었습니다.롯데칠성음료는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료(주)의 재무안정성 관련 위험]

터.
롯데칠성음료의
연결기준 총 차입금 규모는 2025년 3분기말 기준 1조 7,925억원이며, 5,783억원의 유동성 차입금과 1조 2,142억원의 비유동성 차입금으로 구성
되어 있습니다. 총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2024년말 기준 전년말 대비 1.03% 증가하였으며, 2025년 3분기말 기준 전년말 대비 1.13% 증가하였습니다. 동사의
연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2024년말 기준 177.02%를 기록하였으나, 2025년 3분기말 기준 171.90%를 기록하며 소폭 감소
하였습니다.
2025년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 3,011억원(별도 기준 2,146억원)을 기록하며 전년 동기 2,796억원(별도 기준 1,784억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출
하고 있습니다. 또한, 롯데칠성음료는
보유주식(공정가치 금융자산 543억원)과 유형자산(2조 5,630억원) 및 투자부동산(1,405억원)을 보유
하고 있으며, 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때
차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나
향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

동사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다. 또한 2017년 10월 투자부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하고 있습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원, %)

구분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년
2021년

자산총계
4,440,558
4,372,529
4,257,670
3,695,936
3,596,830

부채총계
2,807,409
2,794,129
2,720,834
2,283,769
2,151,774

자본총계
1,633,149
1,578,400
1,536,836
1,412,166
1,445,056

현금성자산 등
282,452
177,836
247,537
345,004
384,578

유동성차입금
578,278
677,722
489,425
578,458
458,201

비유동성차입금
1,214,247
1,094,789
1,240,852
974,151
1,033,192

총차입금
1,792,525
1,772,511
1,730,277
1,552,609
1,491,393

순차입금
1,510,073
1,594,675
1,482,740
1,207,605
1,106,815

차입금의존도
40.37%
40.54%
40.64%
42.01%
41.46%

부채비율
171.90%
177.02%
177.04%
161.72%
148.91%

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서 및 사업보고서

주1) 유동성차입금은 유동 차입금, 비유동 차입금(사채 포함)의 유동성 대체 및 유동리스부채로 구성

주2) 비유동성차입금은 비유동 차입금(사채 포함) 및 비유동 리스부채로 구성

롯데칠성음료의 연결기준 총 차입금 규모는 2025년 3분기말 기준 1조 7,925억원이며, 5,783억원의 유동성 차입금과 1조 2,142억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 PCPPI 사업결합으로 2024년말 기준 전년말 대비 1.03% 증가하였으며, 2025년 3분기말 기준의 경우 전년말 대비 1.13% 증가하여 비슷한 수준을 유지하고 있습니다. 동사의 연결기준 부채비율 또한 PCPPI 사업결합에 따른 매입채무 및 차입금 증가로 2024년말 기준 177.02%를 기록하였으나, 2025년 3분기 기준 171.90%를 기록하며 소폭 감소하였습니다. 향후 지분 투자와 사업 확대로 인한 동사의 재무부담은 현 상태에서 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.2025년 3분기말 및 2024년 3분기말 기준 동사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
40,024
-
15
-

장기차입금
-
-
-
-

사채
309,917
978,329
534,402
768,845

리스부채
29,804
46,018
27,127
60,273

합 계
379,745
1,024,347
561,544
829,118

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서

[차입금 및 사채의 구성내역(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
171,405
-
127,818
-

장기차입금
60,645
137,807
49,901
137,826

사채
309,917
978,329
534,402
768,845

리스부채
36,311
98,110
33,829
114,669

합 계
578,278
1,214,247
745,950
1,021,340

자료 : 롯데칠성음료 분기보고서

[이자보상비율(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

영업이익
179,196
175,722
184,927
210,670
222,858

이자비용
57,018
57,153
81,946
55,358
40,739

이자보상비율
3.14
3.07
2.26
3.81
5.47

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 롯데칠성음료의 연결 기준 이자보상비율의 경우, 2021년 5.2배, 2022년 5.5배, 2023년 3.8배, 2024년 2.3배, 2025년 3분기 3.1배를 기록하였습니다. 또한, 동사의 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년
2021년
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년
2021년

영업활동 현금흐름
301,089
279,645
325,220
267,741
268,334
321,101
214,619
178,396
215,667
242,599
248,568
303,461

투자활동 현금흐름
(176,927)
(232,968)
(307,120)
(194,020)
(166,133)
81,433
(105,570)
(147,295)
(184,097)
(184,024)
(123,112)
76,716

재무활동 현금흐름
(19,618)
63,548
(91,700)
(166,255)
(139,243)
(177,231)
6,008
(57,677)
(105,740)
(164,285)
(175,816)
(165,319)

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

2025년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 3,011억원(별도 기준 2,146억원)을 기록하며 전년 동기 2,796억원(별도 기준 1,784억원)대비 높은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있습니다.

또한, 롯데칠성음료는 보유주식(공정가치 금융자산 543억원)과 유형자산(2조 5,630억원) 및 투자부동산(1,405억원)을 보유
하고 있으며 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년 3분기말

기초 금융자산, 공정가치
40,227
21,348

취득(주1)
-
9,625

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산
14,070
5,176

합 계
54,297
36,149

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결회사는 전분기 중 (주)BNK금융지주의 지분 0.37%를 9,625백만원에 취득하였습니다.

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년 3분기말

롯데스타트업 펀드 1호
199
269

롯데농식품테크 펀드 2호
2,100
1,200

합계
2,299
1,469

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2025년 3분기
2024년 3분기

기초 유형자산
2,602,805
2,439,024

사업결합을 통한 취득, 유형자산
171,310
182,149

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산
(41,757)
36,793

대체에 따른 증가(감소), 유형자산
(6,628)
(8,140)

처분, 유형자산
(137,764)
(129,914)

감가상각비, 유형자산
(96)
(5,675)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산
373
1

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산
(25,253)
7,038

기말 유형자산
2,562,990
2,521,276

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

2025년 3분기
2024년 3분기

기초 투자부동산
95,523
134,685

대체에 의한 증가(감소), 투자부동산
46,307
(42,083)

처분, 투자부동산
(1,020)
0

감가상각비, 투자부동산
(323)
(295)

순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산
3
5

기말 투자부동산
140,490
92,312

자료 : 롯데칠성음료 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 거래시장 내 수급 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자꼐서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
한편, 본 사채는 '주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률'에 의거 전자등록기관인
한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다
. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

(자료 : 한국거래소)

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 진행할 예정이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다.또한, 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

- 제22-1회 및 제22-2회 주요 의무조항

구분
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경제한

내용
부채비율400% 이하(연결기준)
"자기자본"의200% 이내(연결기준)
"자기자본"의200% 이내(연결기준)
상호출자제한기업집단에서의 제외

※ 참조: 사채관리계약서 내 기한의 이익 상실에 관한 사항 부분 발췌

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항
가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.
(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대한 서면통지를 함으로써 "발행회사"가 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "발행회사"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) "발행회사"가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "발행회사"가 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "발행회사"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 "발행회사"의 "본 사채"의 원리금지급의무 기타 "본 계약"상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "사채관리회사"에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한의 이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 '"본 사채"의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한의 이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한의 이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
"사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

한편, 당사는 2025년 3분기말 기준 잔존 공모사채의 사채관리계약서 상 이행하여야하는 주요 의무를 모두 충족하고 있으며, 주요내용 및 충족여부 세부사항은 다음과 같습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제18-1회 무보증사채
2024.01.25
2026.01.23
115,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-2회 무보증사채
2024.01.25
2027.01.25
155,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-3회 무보증사채
2024.01.25
2029.01.25
30,000
2024.01.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('25년 3분기 기준 156.1%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

투자자께서는 금융감독원 전자공시시스템에 공시되는 당사의 정기보고서 및 이행상황보고서를 게시할 의무가 있는 사채관리회사의 홈페이지를 통해 사채관리계약 이행여부 모니터링이 가능하오니 이 점 함께 참조하여주시기 바랍니다.금융감독원 전자공시시스템: https://dart.fss.or.kr한국증권금융: https://www.ksfc.co.kr:4443/main.do한국예탁결제원: https://www.ksd.or.kr/ko/

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[신용등급에 관한 사항]

라. 본 사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 각 A+등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. A+등급의 의미는 원리금 상환가능성이 높지만 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

한편 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제22-1회, 및 제22-2회 무보증 공모사채에 대하여 3개 신용평가 전문기관으로부터(2026년 02월 11일 한국기업평가(주), 2026년 02월 12일 한국신용평가(주), 2026년 02월 12일 NICE신용평가(주)) 사채의 신용등급을 각 A+등급(안정적)으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.
[예금자 보호법 적용 여부]

마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[기타 참고사항]

바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제22회 무보증사채의 공동대표주관회사인 대신증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
대신증권(주)
00110893

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 대신증권(주), 신한투자증권(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주) 및 삼성증권(주)은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조 제4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는 데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일

실사보고서 작성 완료
2026년 02월 19일

인수계약 체결일자
2026년 02월 20일

증권신고서 제출
2026년 02월 20일

4. 기업실사 참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

대신증권(주)
Coverage2 본부
김우일
본부장
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 27년

대신증권(주)
Coverage2 본부
김용광
수석
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 17년

대신증권(주)
Coverage2 본부
박상우
책임
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 7년

신한투자증권(주)
커버리지1부
노건엽
부서장
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 19년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김유민
수석
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 16년

신한투자증권(주)
커버리지1부
안지훈
선임
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 8년

신한투자증권(주)
커버리지1부
이한성
선임
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 6년

키움증권(주)
커버리지3부
윤진혁
팀장
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 19년

키움증권(주)
커버리지3부
이재희
차장
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 10년

키움증권(주)
커버리지3부
김혜인
과장
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 11년

키움증권(주)
커버리지3부
정훈
대리
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 3년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
상무
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 24년

한국투자증권(주)
커버리지3부
장준영
팀장
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 11년

한국투자증권(주)
커버리지3부
노대영
주임
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 3년

한국투자증권(주)
커버리지3부
김지혜
주임
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 1년

케이비증권(주)
기업금융3부
박진우
부서장
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 12년

케이비증권(주)
기업금융3부
이종훈
부장
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 12년

케이비증권(주)
기업금융3부
전영진
대리
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 5년

케이비증권(주)
기업금융3부
한정우
주임
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 2년

NH투자증권(주)
General Industry부
김영호
이사
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 16년

NH투자증권(주)
General Industry부
김용섭
부장
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 15년

NH투자증권(주)
General Industry부
노다함
대리
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일

기업금융업무

4
년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
김지은
이사
기업실사 총괄
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 19년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
정서호
부장
기업실사 책임
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 등 15년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
심효정
과장
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 7년

삼성증권(주)
Corporate Finance2팀
이영래
대리
기업실사 실무
2026년 02월 03일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 3년

[발행회사]

회사명
부서
성명
직책

롯데지주(주)
재무3팀
김남헌
수석

롯데지주(주)
재무3팀
장 한
책임

롯데지주(주)
재무3팀
이승희
사원

5. 기업실사 이행내역

항목
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다
6. 종합의견
1) 동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니다.동사의 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주)입니다. 동사는 공정거래법상 2025년 06월 30일 기준 상장회사 11개, 비상장회사 81개 총 92개(동사포함)의 국내 계열회사를 가지고 있으며 그 내용은 아래와 같습니다.

2) 동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 동사의 별도기준 2025년 3분기 영업수익은 2,827억원으로 2024년 3분기 3,099억원 대비 약 8.8% 감소하였으며, 2025년 3분기 영업이익률은 49.6%로 전년 동기 대비 2.7%p 감소하였습니다. 동사의 2025년 3분기 연결기준 매출액은 약 11조 7,827억원으로 전년 동기 대비 약 1.7% 감소하였으며, 영업이익은 3,452억원으로 전년 동기 대비 약 16.5% 감소하였습니다. 당기순이익의 경우, 2025년 3분기 1,761억원 순손실을 기록하였습니다.

지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

3) 동사는 롯데그룹의 지주회사로 2025년 3분기말 연결기준 동사의 부채비율은 156.1%, 별도기준 부채비율은 96.4%입니다. 2025년 3분기말 동사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 2,167억원이며, 이는 단기차입금(2조 1,348억원), 및 장기차입금(2조 819억원)으로 구성되어 있습니다. 또한, 2025년 3분기말 기준 8조 1,984억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 수익구조(배당수익 1,167억원, 상표권사용수익 934억원, 경영지원수익 403억원, 교육수익 등 225억원, 임대수익 53억원 및 공동시스템수익 45억원)를 고려할 때 동사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 자회사 지분가치 및 지주회사로서의 안정적인 영업현금흐름 창출 가능성을 감안할 때, 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

4) ) 증권신고서 제출일 전일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 13.0%입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 43.5%로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.5) 금번 발행되는 동사의 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채와 관련하여 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반적인 현황 및 재무·영업상의 위험요소를 종합적으로 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 회사채의 원리금 상환과 관련하여 주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2026. 02. 20

공동대표주관회사 대신증권 주식회사

대표이사 오 익 근

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 이 선 훈

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 케이비증권 주식회사

대표이사 강 진 두

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 박 종 문

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 22-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
140,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
504,341,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
139,495,658,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 22-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
85,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
315,590,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
84,684,410,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 22-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
280,000,000
발행금액 × 0.20%

발행분담금
84,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
134,400,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
3,730,000
정액지급

합 계
504,341,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 22-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
170,000,000
발행금액 × 0.20%

발행분담금
59,500,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
81,600,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,270,000
정액지급

합 계
315,590,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
22-1
(기준일 :
2026년 02월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
140,000
-
-
140,000
-

회차 :
22-2
(기준일 :
2026년 02월 25일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
85,000
-
-
85,000
-

나. 자금의 사용목적 상세내역

[채무상환자금]

금번 당사가 발행하는 제22-1회 및 제22-2회 무보증 공모사채 발행 예정 금액 총
2,250억원
은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 사항은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위:백만원, %)

구분
발행일
만기일
이자율
발행금액
비고

제16-2회 회사채
2023.02.28
2026.02.27
4.65
130,000
공모

기업어음증권
2025.04.07
2026.04.06
3.89
10,000
사모

기업어음증권
2025.04.10
2026.04.09
3.85
40,000
사모

기업어음증권
2026.01.14
2026.04.14
3.80
30,000
사모

기업어음증권
2025.04.17
2026.04.16
3.86
10,000
사모

기업어음증권
2025.04.25
2026.04.24
3.85
5,000
사모

합계
225,000
-

주1) 발행일 이전에 만기가 도래하는 제16-2회 회사채 1,300억원에 대해서는 당사가 보유한 예금을 활용하여 우선적으로 상환할 예정입니다.주2) 본 사채 관련 발행제비용은 회사의 자체자금으로 조달할 예정입니다.주3) 본 사채 발행으로 조달하는 자금은 사용시까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등
해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 별도기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년
2021년

영업이익(A)
140,255
164,290
93,852
127,127
112,072

순이자비용(B)
106,480
136,626
114,263
67,560
43,290

이자보상배율(C=A/B)
1.32
1.20
0.82
1.88
2.59

(자료 : 분기보고서 및 사업보고서)(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익(주2) K-IFRS 별도기준

당사의 2025년 3분기 별도기준 이자보상배율은 1.32배를 나타냈으며, 2023년을 제외하고는 2019년부터 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

[기준일 : 2026년 02월 19일]
(단위 : 백만원,%)

회차
발행방법
연이자율
발행일
만기일
금 액

제4-3회 원화사채
공모
2.09
2019.07.11
2029.07.11
80,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
공모
2.59
2020.09.02
2030.09.02
50,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
공모
2.33
2021.01.25
2031.01.21
60,000

제13-2회 원화사채
공모
3.15
2022.02.25
2027.02.25
70,000

제13-3회 원화사채
공모
3.41
2022.02.25
2032.02.25
40,000

제16-2회 원화사채
공모
4.65
2023.02.28
2026.02.27
130,000

제16-3회 원화사채
공모
4.94
2023.02.28
2028.02.28
70,000

제17회 외화사채(주2)
사모
4.68
2023.08.04
2026.08.04
107,618

제18-2회 원화사채
공모
4.35
2024.01.25
2027.01.25
155,000

제18-3회 원화사채
공모
4.44
2024.01.25
2029.01.25
30,000

제19회 외화사채(주2)
사모
3.74
2024.10.24
2027.10.25
107,618

제20회 원화사채
사모
4.06
2024.11.08
2031.11.07
50,000

제21회 외화사채(주2)
사모
3.46
2025.07.28
2028.07.28
215,235

소 계
1,165,470

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[기준일 : 2026년 02월 19일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

825,000
855,000
30,000

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 기초잔액은 2025년 09월 30일 기준 미상환 잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2026년 02월 19일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

다. 기타 미상환 채무증권 현황(신종자본증권 등)

[기준일 : 2026년 02월 19일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

350,000
625,000
275,000

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 기초잔액은 2025년 09월 30일 기준 미상환 잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2026년 02월 19일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2026년 02월 11일
22-1, 22-2
A+

한국신용평가(주)
2026년 02월 12일
22-1, 22-2
A+

NICE신용평가(주)
2026년 02월 12일
22-1, 22-2
A+

한편, 당사의 제22-1회 및 제22-2회 무보증사채를 발행하기 위한 3개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
평정요지

한국기업평가(주)
- 사업자회사들이 다양한 사업 영위하고 있어 Building Block Approach 적용- 투자 확대기조 등에 따른 재무레버리지 추이 모니터링 필요- 높은 자체 재무부담 등 감안하여 통합신용도 대비 낮은 신용등급 부여- 유동성 대응능력 우수

한국신용평가(주)
- 핵심 계열사(롯데케미칼, 롯데쇼핑, 롯데웰푸드, 롯데칠성음료)의 신용도- 계열 관련 자체 자금소요 확대 추세- 지주회사로서 구조적 후순위성

NICE신용평가(주)
- 롯데그룹의 지주회사로 주요 계열사에 대한 안정적인 지배력 보유- 주요 사업자회사들의 다각화된 사업구조 및 우수한 시장지위- 지주회사로서 구조적 후순위성- 계열사 지분 인수 등으로 재무부담 증가

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제22-1회 및 제22-2회 이권부 무보증 공모사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주) 각 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
A+
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
A+
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

롯데지주(주)는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

(2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com

한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com

NICE신용평가(주) : https://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항
가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
4
-
-
4
4

비상장
83
-
2
81
15

합계
87
-
2
85
19

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
합병으로 인한 소멸

롯데헬스케어
청산

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과㈜를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주㈜로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과㈜의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 - 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로중소기업 등에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과㈜를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주㈜로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 석유화학계 기초 화학물질 제조업(롯데케미칼), 빙과·제빵 제품 및 건강 기능 식품제조업(롯데웰푸드), 음료 및 주류 제조·판매업(롯데칠성음료)이 있습니다.
자회사인 롯데쇼핑㈜는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2025년 반기말 현재 총 33개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑㈜와 롯데쇼핑㈜의 종속기업은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.롯데쇼핑㈜는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2025년 반기 매출은 백화점 부문이 1조 6,221억원으로 전체 매출액의 23.8%, 할인점 부문이 2조 7,827억원으로 40.9%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 1,232억원으로 16.5%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 6,138억원으로 전체의 9.0%이며, 홈쇼핑 부문은 4,586억원으로 전체의 6.7%이고, 영화상영업 부문은 1,783억원으로 전체의 2.6%, 이커머스 부문은 548억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -270억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.

자회사인 롯데케미칼㈜는 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재, 수소에너지로 사업영역을 구분하고 있습니다. 롯데케미칼㈜는 여수, 대산, 울산 등 국내 주요 석유화학단지에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고, 석유화학 범용 제품과 고부가 스페셜티 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 종속회사를 통하여 정밀화학, 전지소재, 수소에너지 사업영역을 구축하고 영위하고 있습니다.

가) 기초화학 사업기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당반기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 23.3%, 폴리프로필렌 17.4%, BTX 5.8%, 기타 53.5% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.나) 첨단소재 사업첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 37.0%, PC 36.8%, 기타 26.2% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.다) 정밀화학 사업정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다.유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. , 당반기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 34.3%, 염소계 33.3%, 셀룰로스계 30.4% 기타 2.0% 입니다.라) 전지소재 사업전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당반기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 85.8%, 기타 14.2%입니다. 최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.관련한 상세한 내용은 동 공시서류의 II. 사업의 내용을 참고하시길 바랍니다.

자회사인

롯데웰푸드㈜
는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공, 델리카, HMR 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 중심으로 국내 및 글로벌 시장에 우수한 식품 제품 공급을 통해 시장 지배력을 강화하며, 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다.

(건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 케익, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.

(빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 프리미엄 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.

(기타) 그 밖에 베이커리, 유지식품, 육가공, 델리카, HMR 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 인도, 카자흐스탄, 벨기에를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품을 판매하고 있습니다.

자회사인 롯데칠성음료㈜
는
탄산음료 및 커피 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 제조, 판매하는 종합음료회사입니다. 당사 사업부문은 음료 부문, 주류 부문으로 구성되어 있으며, 음료 부문에서는 탄산음료, 주류 부문에서는 소주가 가장큰 매출 비중을 차지하고 있습니다. 최근에는 '헬시플레저' 트렌드에 따라 제로 칼로리 음료 및 제로 슈거 소주 등이 지속 성장하고 있습니다. 당사 음료 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만 아니라 소매점 등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을통해서도 운영되고 있습니다. 또한 주류 제품은 주류 도매상, 음식점, 할인매장, 슈퍼마켓 등 다양한 채널에서 판매가 되고 있습니다.Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 탄산음료 및 에너지 음료 등을 제조, 판매하고 있으며, 음료 뿐만 아니라 '처음처럼' 소주도 판매하고 있습니다.

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상유가증권등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2026.02.12
회사채
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2026.02.12
회사채
A+
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2026.02.11
회사채
A+
한국기업평가㈜(AAA~D)
본평가

2025.12.29
기업어음(CP)
A2+
NICE신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2025.12.23
기업어음(CP)
A2+
한국신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2025.12.23
신종자본증권
A0
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2025.12.18
기업어음(CP)
A2+
한국기업평가㈜(A1~D)
정기평가

2025.06.30
회사채
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2025.06.30
기업어음(CP)
A2+
NICE신용평가㈜(A1~D)
본평가

2025.06.30
회사채
A+
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기평가

2025.06.30
기업어음(CP)
A2+
한국기업평가㈜(A1~D)
본평가

2025.06.30
회사채
A+
한국신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2025.06.30
기업어음(CP)
A2+
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2024.12.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2024.12.26
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2024.12.23
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜(A1~D)
정기평가

2024.11.06
회사채
AA-
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2024.09.26
신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2024.06.28
신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2024.06.28
회사채
AA-
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2024.06.28
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
본평가

2024.06.28
회사채
AA-
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기평가

2024.06.28
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜(A1~D)
본평가

2024.06.26
회사채
AA-
한국신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2024.06.26
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2024.03.12
신종자본증권
A+
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2024.01.15
회사채
AA-
한국기업평가㈜(AAA~D)
본평가

2024.01.11
회사채
AA-
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2023.12.27
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2023.12.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2023.06.21
회사채
AA-
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2023.06.20
회사채
AA-
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2023.06.20
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2023.06.20
회사채
AA-
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2023.06.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2023.02.15
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2023.02.15
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.11.16
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.11.16
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.11.16
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2022.11.10
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.11.10
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2022.10.11
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
수시평가

2022.07.15
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.07.15
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2022.06.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2022.06.21
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2022.06.21
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2022.06.21
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2022.01.17
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2022.01.17
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
본평가

2021.12.21
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
정기평가

2021.12.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2021.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2021.06.22
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2021.06.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
본평가

2021.06.18
회사채
AA0
한국신용평가㈜ (AAA~D)
정기평가

2021.06.18
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
NICE신용평가㈜ (AAA~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜ (AAA~D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

*상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.*상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장 상장
1974년 02월 16일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

공시대상기간 최근 5사업연도(2021.1.1.~2025.6.30.) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 송파구 올림픽로 300입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021.03.24
-
-
-
사외이사 곽수근

2021.03.25
-
-
-
사내이사 황각규

2021.03.26
정기주총
사내이사 추광식사외이사 김창수
-
-

2021.11.30
-
-
-
사내이사 추광식

2022.03.25
정기주총
사내이사 고정욱사외이사 권평오사외이사 이경춘사외이사 김해경사외이사 박남규
사내이사 신동빈사내이사 송용덕
사외이사 권오곤사외이사 김병도사외이사 이윤호사외이사 이장영

2022.03.25
-
-

대표이사 신동빈대표이사 송용덕
(이사회 대표이사 재선임)

-

2022.12.18
-
-
-

대표이사
(사내이사) 송용덕

2023.03.31
정기주총
사내이사 이훈기
사내이사 이동우사외이사 김창수
-

2023.03.31
-
-

대표이사 이동우
(이사회 대표이사 재선임)

-

2023.12.10
-
-
-
사내이사 이훈기

2024.03.28
정기주총
사내이사 노준형
사내이사 신동빈사내이사 고정욱사외이사 권평오사외이사 이경춘사외이사 김해경사외이사 박남규
-

2024.03.28
-
-

대표이사 신동빈
(이사회 대표이사 재선임)

-

2025.03.26
정기주총
사외이사 서영경
사내이사 이동우
사외이사 김창수

2025.03.26
-
-

대표이사 이동우
(이사회 대표이사 재선임)

-

주) 대표이사(사내이사) 신동빈은 최대주주인 임원입니다.

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 당사의 최대주주 변동은 없습니다.

라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 당사의 상호 변경은 없습니다.
주요 자회사의 상호 변경은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜- 최근 5사업연도 중 상호 변경 없음
2) 롯데케미칼㈜- 최근 5사업연도 중 상호 변경 없음
3) 롯데웰푸드㈜- 2023.04.01 상호 변경 : 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사
4) 롯데칠성음료㈜- 최근 5사업연도 중 상호 변경 없음

마. 회사정리절차에 관한 사항회사정리절차에 관한 사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 종속기업의 현황 내역을 참조 하시기 바랍니다.
주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜가) Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited : '21년 2월 잔여재산 배분확정 및 계열 제외, '21.7월 등기 말소나) PT. LOTTE CINEMA INDONESIA : '21.07월 매각 완료다) Lotte Shopping Rus Ltd. : '20.7월 청산절차 시작, '21.8월 법인 등기 말소라) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited : '21.7월 잔여재산 배분확정, '21.8월 계열 제외, '21.11월 등기 말소마) Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited : '21.11월 세무 청산 완료, '22.6월 최종 청산 완료바) Lotte (China) Management Co., Ltd. : '22년 8월 청산 감사보고서 발행 및 공상국 등기 말소사) Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. : '23년 1월 공상국 등기 말소아) Lotte Shopping India Private Limited : '24년 6월 등기 말소자) LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED : '24년 6월 등기 말소차) Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd. (成都) : '24년 6월 공상국 등기 변경(매각)

2) 롯데케미칼㈜

사업부문
회사명
내용

기초화학
South Wealth Finance Limited
2021.02.03. 청산 완료

Titan Ethylene Glycol (M) Sdn. Bhd.
2021.02.16. 청산 완료

PT Titan Trading
2021.06.28. 청산 완료

Titan Vinyl (M) Sdn. Bhd.
2021.07.05. 청산 완료

LOTTE Chemical Singapore Pte. Ltd.
2021.08.31. 청산 완료

LOTTE Chemical Titan Capital (L) Limited
2022.03.20. 청산 완료

Titan Chemicals International Limited
2022.03.20. 청산 완료

Titan Leasing Ltd.
2022.03.20. 청산 완료

Chemical Brothers Limited
2022.06.24. 청산 완료

Titan Petrochemicals (M) Sdn. Bhd.
2022.10.31. 청산 완료

Titan Trading Corp. Limited
2023.03.28. 청산 완료

삼강낙천화공유한공사
2023.06.20. 매각 완료

낙천화학(가흥)유한공사
2023.09.21. 매각 완료

케이피켐텍(주)
2023.11.02. 청산 완료

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
2024.12.20. 청산 완료

첨단소재
데크항공 주식회사
2021.07.01. 매각 완료

LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
2022.09.23. 청산 완료

LOTTE Chemical Poland Sp. z o.o.
2023.01.09. 청산 완료

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co., Ltd.
2023.07.25. 청산 완료

전지소재
롯데테크디앤디㈜(구, 삼영디앤디㈜)
2023.12.27. 청산 완료

WALLSYS FACADE LTD.
2024.04.22. 청산 완료

오리진앤코㈜
2024.07.30. 청산 완료

3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2021. 5. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 9. 자회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.- 2021. 10. 지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 10월 14일 특수관계인으로부터 영업양수, 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 1. 당사는 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 2월 25일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다.- 2022. 3. 당사는 헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 4일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 5. 당사는 바이오 신사업을 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 5. 당사는 바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 취득 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약도 함께 체결하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 유형자산 취득결정(자율공시), 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 7. 당사는 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC)을 확정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 7. 당사는 바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 롯데바이오로직스(주)에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 10. 당사는 (주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 10. 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 12. 당사는 롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일 특수관계인에 대한 출자, 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.- 2023. 03. 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 3월 31일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2023. 10. 당사는 롯데헬스케어㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 50,000,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 10월 26일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.

*2024. 11 유상증자 참여 내용 변경 : 50,000,000주 → 30,000,000주

- 2024. 05. 당사는 자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 1,139,545,246주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 5월 7일 공시한 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2024. 06. 당사는 롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 1,846,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 06월 24일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2024. 09. 당사는 자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 255,626,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 9월 27일 공시한 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2024. 12. 당사는 롯데헬스케어㈜의 사업 종료에 따라 법인 해산을 결의하였습니다. 자세한 내용은 2024년 12월 24일 해산사유 발생(자회사의 주요경영사항) 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2025. 03. 당사는 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Vietnam Lotteria Co., Ltd 지분 100%를 롯데지알에스㈜에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2025년 03월 11일 특수관계인에 대한 주식의 처분 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2025. 03. 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,584,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2025년 03월 26일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2025. 06. 당사는 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2025년 6월 2일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시) 공시를 참고하시기 바랍니다.

주요 자회사의 합병 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사'는 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사를 의미함
1) 롯데쇼핑㈜가) 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수하였습니다.
[관련공시일 : 2020.11.12. 특수관계인으로부터 영업양수]나) 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수당사는 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다.
[관련공시일 : 2020.12.24. 특수관계인으로부터 영업양수][관련공시일 : 2021.04.22. 특수관계인으로부터 영업양수(정정)]다) 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2022년 1월 31일)
[관련공시일 : 2021.11.11. 주요사항보고서(회사합병결정), 2022.01.27. 정정공시][관련공시일 : 2022.02.09. 합병등종료보고서 (합병)]라) 롯데수원역쇼핑타운㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데수원역쇼핑타운㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2024년 3월 1일)
[관련공시일 : 2023.12.14. 주요사항보고서(회사합병결정)][관련공시일 : 2024.03.11. 합병등종료보고서 (합병)]마) 롯데인천타운㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데인천타운㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2025년 2월 18일)
[관련공시일 : 2024.12.12. 주요사항보고서(회사합병결정)][관련공시일 : 2025.02.20. 합병등종료보고서 (합병)]

2) 롯데케미칼㈜

가) 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)(1) 데크항공(주) 지분 매각당사는 2021년 7월 1일 하이즈항공(주)에 데크항공(주) 주식 100% 및 금전소비대차 채권 전액 전부를 처분하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 1일 '타법인주식 및 출자증권 처분 결정' 공시를 참고하시길 바랍니다.(2) 일진머티리얼즈(주) 지분 취득

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 일진머티리얼즈(주)는 당사에 인수된 후 롯데에너지머티리얼즈(주)로 사명을 변경하였습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병등종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

(3) 삼강낙천화공유한공사 지분 매각

당사는 사업경쟁력 강화 목적으로 2023년 5월 16일 이사회 의결을 통하여 중국 내 Ethylene oxide 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 삼강낙천화공유한공사(LOTTE Sanjiang Chemical Company Limited)의 당사 보유 지분 50%를 중국법인인 삼강화공에 매각하였습니다.(4) 낙천화학(가흥)유한공사 지분 매각당사는 사업경쟁력 강화 목적으로 2023년 8월 24일 이사회 의결을 통하여 중국 내 Ethylene oxide 유도체 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 낙천화학(가흥)유한공사(LOTTE Chemical Jiaxing Corp) 지분 전부를 중국법인인 삼강화공에 매각하였습니다.

3) 롯데웰푸드㈜
- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병

4) 롯데칠성음료㈜

구분
내 용

2021.07
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 (주)백학음료 지분 86.06%, 씨에이치음료(주) 지분 100% 및 (주)충북소주 지분 100%를 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.11
당사가 100% 지분을 보유한 자회사 엠제이에이와인(주)를 경영 효율성 제고 및 사업경쟁력 강화를 위해 상법 제527조의3에 따라 소규모 흡수합병을 하였음

2022.09
당사는 건강기능식품 경쟁력 강화를 위하여 2022년 8월에 체결된 주식매매계약에 따라 2022년 9월 30일자로 건강기능식품 연구개발 및 유통 플랫폼 전문회사인 (주)빅썸바이오 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였음

2023.01
당사는 사업 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 위해 낙천칠성(상해)음료유한공사를 설립하였음

2023.09
당사는 2023년 3분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 대체하였음

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과㈜(현, 롯데웰푸드㈜)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일 분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 "자회사 등")의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한 교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '연결회사'는 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사를 의미함

1) 롯데쇼핑㈜- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼㈜

연결회사는 '22년 9월 및 '23년 3월 각각 롯데정밀화학㈜, 롯데에너지머티리얼즈㈜의 연결편입으로 사업조직을 기초화학, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재로 재편하였습니다.

기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분으로 BD, SM 등 모노머 제품과 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 또한, 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업을 영위하고 있으며 인도네시아 신규 크래커 사업도 진행중입니다. Specialty 확대를 위하여 제품 연구 개발을 지속하고 있으며, 수소 에너지 사업 확대를 통한 포트폴리오 고도화를 추진하고 있습니다.첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고, 가전, IT, 자동차용 소재를 통해 Specialty 또한 확대하고 있습니다.정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. Elecfoil 산업은 장치산업인 동시에 상당한 기술력이 요구되는 기술집약산업입니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈는 초극박/고강도/고연신 물성을 동시에 만족하는 Hybrid High-End 동박 제품을 보유하고 있습니다. 또한 Elecfoil 외에도, 이차전지 시장이 요구하는 차세대 배터리 소재 개발(고체전해질, LFP 양극활물질, 실리콘 음극활물질)로 미래 가치를 높이는 R&D 역량을 강화하는데 집중하고 있습니다.

더욱 상세한 회사에 관한 사항은 롯데케미칼㈜ 반기보고서 I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항 및 II. 사업의 내용 부분을 참고하시길 바랍니다.

3) 롯데웰푸드㈜
- 해당사항 없음
4) 롯데칠성음료㈜

- 해당사항 없음

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

구분
내 용

2021. 05.
신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
(주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 05.
롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고, 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을하였음

2021. 05.
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTEVina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 09.
롯데자산개발(주)의 재무개선을 위해 보통주 178,698,182주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 10.
지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였음

2022. 01.
MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였음

2022. 03.
헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였음

2022. 05.
바이오 신사업 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였음

2022. 05
바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였음

2022. 05
바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약을 체결하였음

2022. 07
미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC) 확정

2022. 07
바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체 양도 (기존) 롯데지주(주) → (변경) 롯데바이오로직스(주)

2022. 10
(주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2022. 10
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2022. 12
롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2023. 03
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2023. 10

롯데헬스케어㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 50,000,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

*2024. 12 유상증자 참여 내용 변경 : 50,000,000주 → 30,000,000주

2024. 03
재무건전성 확보(자본확충)를 목적으로 자본으로 인정되는 채무증권(2,000억원) 발행 결정을 하였음

2024. 05
자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발㈜ 보통주 1,139,545,246주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2024. 06
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 1,846,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2024. 09
재무건전성 확보(자본확충)를 목적으로 자본으로 인정되는 채무증권(1,500억원) 발행 결정을 하였음

2024. 09
자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 255,626,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2024. 12
롯데헬스케어㈜의 사업 종료에 따라 법인 해산을 결의하였음

2025. 03
해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Vietnam Lotteria Co., Ltd 지분 100%를 롯데지알에스㈜에게 처분하는 결정을 하였음

2025. 03
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,584,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2025. 06
재무구조 개선 및 미래 성장투자 재원 확보를 위하여 취득 예정있었던 글로벌로지스㈜ 보통주 60,449,52주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)하는 결정을 하였음

2025. 06
재무구조 개선 등을 위하여 자기주식(보통주) 5,245,461주를 롯데물산㈜에게 처분하는 결정을 하였음

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2021년 04월 22일
유형자산 처분결정
롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분
2021.04.22 이사회 의결 및 공시

2021년 09월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
(주)한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자
2021.09.09 이사회 의결 및 공시2021.09.17 정정 공시(금액 변경)2021.12.27 정정 공시(취득일자 확정)

2021년 11월 11일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2021.11.11 회사합병결정2022.01.27 정정 신고2022.02.09 합병등종료보고서(합병)

2022년 04월 21일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties Hanoi Company Limited의 프로젝트 공사 진행 및 자금조달 관련 채무보증
2022.04.21 이사회 의결 및 공시

2022년 11월 01일
신규시설투자등
오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 2022년~2030년 기간 중 투자
2022.11.01 이사회 의결 및 공시

2023년 03월 09일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장 및 운영자금 차입과 관련된 채무보증
2023.03.09 이사회 의결 및 공시

2023년 12월 14일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데수원역쇼핑타운㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2023.12.14 회사합병결정2024.03.11 합병등종료보고서(합병)

2024년 03월 07일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장과 관련된 채무보증
2024.03.06 이사회 의결 및2024.03.07 공시

2024년 07월 25일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사의 계열회사인 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED에 대한 유상증자 참여를 통한 직접 지분 취득 및 계열회사의 차입금 상환 등
2024.07.25 이사회 의결 및 공시2025.02.28 정정 공시(취득일자 확정)

2024년 12월 12일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천타운㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2024.12.12 회사합병결정2025.02.20 합병등종료보고서(합병)

※ 세부내용은 롯데쇼핑㈜가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼㈜

사업구분
회사명
주요사업내용
회사의 연혁

기초화학
롯데케미칼(주)
석유화학, 화학공업 제품제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

2020. 01 롯데첨단소재 합병2020. 12 여수 4EOA공장 완공2023. 12 여수 헤셀로스 및 대산 EOA #2. EC/DMC 공장 완공

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업
석유화학제품제조 및 판매

2010. 11 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad 인수 (구 Titan Chemicals Corporation)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

LOTTE Chemical USA Corp와 그 종속기업
석유화학제품제조 및 판매
2014. 04 회사 설립2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립2015. 10 미국EG 자회사 Lotte Chemical Louisiana LLC 설립2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 준공

롯데지에스화학㈜
올레핀류 및 그 유도품의제조 및 매매
2020. 02 GS에너지와 합작사 설립2022. 03 C4 유분공장 준공

첨단소재
LOTTE Chemical California, Inc.
석유화학제품 제조 및 판매
2001. 06 회사 설립2015. 01 멕시코 생산법인 합병2019. 07 1개라인 증설(3→4)2020. 08 1개라인 증설(4→5)2021. 07 1개라인 증설(5→6)

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2010. 08 회사 설립2017. 05 1개라인 증설(5→6)2018. 01 2공장 증설(6→9)2019. 01 3개라인 증설(9→12)2021. 08 1개라인 증설(12→13)

LOTTE Chemical Turkey Surface DesignsIndustry and Trade Inc.와 그 종속기업
건축자재 제조 및 판매
2010. 05 회사 설립2019. 03 PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY 인수2020. 12 1개라인 증설(2→3)2023. 11 사명 변경 (LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.)

LOTTE Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co., Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2013. 09 회사 설립2017. 06 3개 라인 증설(4→7)2019. 08 3개 라인 증설(7→10)2021. 09 3개 라인 증설(10→13)

LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2017. 03 1공장(호치민, 3개 라인) 설립2020. 10 2공장(하노이, 6개 라인) 인수 및 합병2021. 05 1공장(호치민) 증설 (3→5)

PT LOTTE Chemical Engineering PlasticsIndonesia
석유화학제품제조 및 판매
2020. 04 회사 설립

LOTTE Chemical Alabama Corp.
석유화학제품제조 및 판매
2011. 02 회사 설립2015. 01 1개라인 증설(3→4)2018. 11 3개라인 증설(4→7)2020. 07 1개라인 증설(7→8)2024. 02 1개라인 증설(8→9)

롯데엔지니어링플라스틱(주)
석유화학제품제조 및 판매
2000. 01 회사 설립2009. 10 삼박엘에프티(주) 인수2013. 04 ㈜삼박, 하오기술㈜ 합병 및 본점 이전(충남 예산)2016. 07 아산 공장 LFT 1개라인 증설(5→6)2022. 05 예산 공장 LFT 라인 신설2022. 11 예산 공장 LFT 1개라인 증설(1→2)2023. 12 여수 공장 합성수지/건자재 사업 개시2024. 09 롯데엔지니어링플라스틱(주) 로 상호 변경

정밀화학
롯데정밀화학㈜
화학제품 제조 및 판매
2018. 04 메셀로스 F2공장 준공2018. 12 헤셀로스 2공장 준공2019. 04 애니코트 D공장 준공2020. 06 한덕화학㈜ 지분 매각(보유지분 50% 매각)2020. 12 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 투자2021. 02 메셀로스 G공장 준공2021. 03 애니코트 E공장 준공2021. 10 헤셀로스 3공장 위탁생산 결정2022. 05 식의약 생산라인 F공장 준공2024. 01 TMAC F라인 준공

전지소재
LOTTE Battery Materials USA Corp.
전지소재 제조 및 판매
2022. 07 회사 설립

롯데에너지머티리얼즈(주)와그 종속기업
전지소재 제조 및 판매

2017. 07 Malaysia에 신규 Elecfoil 증설 공장 설립결정2019. 11 Malaysia에 음극집전체(I2B) Elecfoil 추가 신규시설 투자결정2021. 09 유럽 현지법인 설립

2022. 05 스페인 현지법인 설립2023. 03 롯데에너지머티리얼즈(주) 로 상호 변경

3) 롯데웰푸드㈜

-
해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜

-
해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서제출 전일 기준(2026년 02월 19일)
제59기 반기말(2025년 반기말)
제58기(2024년말)
제57기(2023년말)
제56기(2022년말)
제55기(2021년말)

보통주
발행주식총수
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237

액면금액
200
200
200
200
200
200

자본금
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400

우선주
발행주식총수
805,603
805,603
805,603
805,603
805,603
987,623

액면금액
200
200
200
200
200
200

자본금
161,120,600
161,120,600
161,120,600
161,120,600
161,120,600
197,524,600

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000
21,179,372,000

주1) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자 이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
182,020
11,839,020
-

1. 감자
11,657,000
182,020
11,839,020
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
805,603
105,714,840
-

Ⅴ. 자기주식수
28,858,476
79,328
28,937,804
-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)
76,050,761
726,275
76,777,036
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
27.51
9.85
27.37
-

주)주) 기업가치 및 주주가치 제고를 위하여 당사가 보유한 보통주식 11,657,000주와 우선주식 182,020주를 각각 2018.12.25., 2022.04.25.을 기준일로 하여 소각하였습니다.[관련공시일 : 2018.10.10. 주요사항보고서(감자결정), 2022.02.10. 주요사항보고서(감자결정)]주) 2025.06.26. 당사가 보유중인 자기주식 중 보통주 5,245,461주를 처분(자기주식수 감소, 유통주식수 증가)하였습니다.[관련공시일 : 2025.06.26. 주요사항보고서(자기주식처분결정)]

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
34,103,937
-
5,245,461
-
28,858,476
-

우선주
79,328
-
-
-
79,328
-

총 계(a+b+c)
보통주
34,103,937
-
5,245,461
-
28,858,476
-

우선주
79,328
-
-
-
79,328
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2025.06.26
2025.06.26
5,245,461
5,245,461
100
-

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

- 해당사항 없음

마. 자기주식 보유현황

1) 자기주식 보유현황

(단위 : 주)

취득방법
취득(계약체결)결정 공시일자
주식종류
취득기간
취득목적
최초보유예상기간
최초취득수량
변동 수량
기말수량
비고

처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에의한 취득
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 취득
-
보통주
-
-
-
45,760,937
-
11,657,000
-
주1), 주2)

2025.06.26
보통주
-
-
-
-
5,245,461
-
28,858,476
주4)

-
우선주
-
-
-
280,048
18,700
182,020
79,328
주1), 주3)

총계

46,040,985
5,264,161
11,839,020
28,937,804
-

주1) 2017년 10월 12일자 분할합병, 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 과정에서 자기주식 취득(보통주 45,760,937주, 우선주 280,048주)
주2) 2018.12.25. 보통주 11,657,000주 소각
주3) 2021.12.21., 2022.6.28. 우선주 15,000주 및 3,700주 매각, 2022.4.25. 우선주 182,020주 소각

주4) 2025.06.26. 보통주 5,245,461주 처분[관련공시: 2025.6.26. 주요사항보고서(자기주식처분결정)]

2) 자기주식 보유 목적

당사는 2017년 10월 12일자 분할합병, 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 과정에서 취득한 자기주식 중 일부를 보유중입니다. 당사는 경영환경의 불확실성에 대비하여 자기주식을 보유중에 있으며, 재무구조 개선 및 주주가치 제고 등의 목적으로 사용할 예정입니다.

3) 자기주식 취득계획

현재 당사가 검토중인 자기주식 취득 계획은 없습니다.

4) 자기주식 처분계획

당사는 재무구조 개선 및 신규사업 투자 관련 자금 조달 목적으로 발행주식총수의 약15% 내외의 자기주식을 매각하는 방안을 고려하고 있습니다. 자기주식 매각시 시장에 미치는 부정적인 영향을 최소화하기 위해 당사의 기존 지배주주 및 특수관계인에게 해당 자기주식을 매각하는 방안을 검토 중입니다.다만, 상기 매각 규모는 당사의 재무 현황, 시장 상황의 변화에 따라 변경될 수 있으며, 구체적인 매각규모, 상대방 및 방식과 시점 등에 관해서는 추후 해당 사항이 확정되는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다.

관련하여 당사는 2025.6.26. 보유중인 자기주식 보통주 5,245,461주 (보통주 발행주식총수의 5%, 보통주 및 우선주 합산 발행주식총수의 4,96%)를 계열회사인 롯데물산㈜에 처분하였습니다.
[관련공시: 2025.6.26. 주요사항보고서(자기주식처분결정)]

5) 자기주식 소각계획

당사는 2024.11.26. 공시된 기업가치제고계획에 따라 보유 중인 자기주식 중 일부를 소각하는 방안을 검토 중입니다. 구체적인 소각규모 및 방식 등에 관해서는 추후 해당 사항이 확정되는 경우 관련 규정에 따라 공시할 예정입니다.

바. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017.10.01

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,137,521,365
805,603

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주의 우선기한은 무기한임

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료㈜의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료㈜의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다.

주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료㈜의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원)

주3) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다.

주4) 상기 현재 잔액은 소각된 주식 182,020주에 액면가 200원을 곱한 금액을 차감 반영 하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 28일이며, 공시대상기간(2023년 ~ 2025년 6월 30일) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024.03.28
제57기 정기 주주총회
주)
주)

주) 2024.3.28. 정관 변경 이력 사항

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제47조(이익배당)

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제47조(이익배당)

③ 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.

배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 개정

제48조(중간배당)① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
제48조(중간배당)① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
중간배당 기준일을 자유롭게 정할 수 있도록 개정

나. 사업목적 현황2025년 6월 30일 현재 당사의 정관상 사업목적은 다음과 같으며, 공시대상기간(2023년 ~ 2025년 6월 30일) 중 사업목적 변경 사항은 없습니다.

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업
영위

2
자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정
영위

3
자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사
영위

4
자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원
영위

5
자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원
영위

6
자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무
영위

7
자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업
영위

8
기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무
영위

9
자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업
영위

10
자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무
영위

11
회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
영위

12
업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대
영위

13
시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
영위

14
국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매
영위

15
신기술 개발 및 연구용역사업
영위

16
신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업
영위

17
전 각호에 부대되는 사업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 상장법인, 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인 또는 공동출자법인인 경우에는 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(벤처지주회사 또는 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위
* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항

나. 회사의 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜, 롯데쇼핑㈜의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일(2025.09.30.) 현재 롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데웰푸드㈜, 롯데칠성음료㈜를 포함하여 총 19개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.※ 영업수익 내역 (2025.01.01~2025.09.30., 별도 기준)
(단위: 백만원)

구분
금액

경영지원수익
40,267

상표권사용수익
93,426

임대수익
5,301

공통시스템수익
4,477

배당수익
116,714

교육수익 등
22,511

합 계
282,696

주요 자회사의 사업의 개요는 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2025년 3분기말 현재 총 34개 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.2025년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,868억원으로 전체 매출액의 23.4%, 할인점 부문이 4조 1,165억원으로 40.3%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 7,757억원으로 17.4%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,274억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,699억원으로 전체의 6.6%이고, 영화상영업 부문은 3,061억원으로 전체의 3.0%, 이커머스 부문은 774억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -433억원으로 전체의 -0.6%를 차지하고 있습니다.롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점(베트남 3개, 인도네시아 1개) 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.

할인점은 현재 112개점(Hypermarket 106개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 해외로는 현재 인도네시아 48개점, 베트남 15개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 166개점 및 가맹 146개점, 씨에스유통을 통해 직영 28개점을 운영 중입니다.이커머스 사업부문은 그룹 내 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈하여 운영 중입니다. 또한 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 305개 점포와 11개 물류센터를 운영하고 있습니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업 등을 영위 중이며, 영화 상영업 사업부문은 국내 134개관, 해외로는 베트남 45개관을 운영 중입니다.각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
롯데몰 하노이 프로젝트 복합사업 운영

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융업

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형데이터방송사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한보험상품 판매, IP사업(IP를 활용한 캐릭터 상품의 제조판매업), 미디어콘텐츠 마케팅 및 커머스 사업

영화상영업
롯데컬처웍스
영화상영업, 전자상거래 소매업, 영화배급업 및 부대사업, 방송 프로그램제작업, 영화제작업, 영화수입업

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 56 기 3분기
제 55 기
제 54 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,386,816
23.4
3,319,327
23.7
3,336,533
22.9

영업이익
278,171
87.1
394,713
83.4
481,390
94.7

총자산
23,003,738
60.1
23,416,543
60.0
17,924,409
58.5

할인점
매출액
4,116,483
40.3
5,576,454
39.9
5,734,660
39.4

영업이익
674
0.2
64,998
13.7
87,259
17.2

총자산
8,943,387
23.4
8,961,567
23.0
7,434,970
24.3

전자제품전문점
매출액
1,775,691
17.4
2,356,657
16.8
2,610,137
17.9

영업이익
18,389
5.8
1,721
0.4
8,223
1.6

총자산
1,690,463
4.4
1,725,806
4.4
1,996,839
6.5

슈퍼
매출액
927,427
9.1
1,296,162
9.3
1,306,319
9.0

영업이익
10,749
3.4
29,309
6.2
25,615
5.0

총자산
953,864
2.5
957,282
2.5
889,368
2.9

홈쇼핑
매출액
669,921
6.6
924,884
6.6
941,607
6.5

영업이익
34,607
10.8
49,807
10.5
8,254
1.6

총자산
1,800,857
4.7
1,912,461
4.9
1,968,343
6.4

영화상영업
매출액
306,084
3.0
451,729
3.2
562,077
3.9

영업이익
(8,343)
(2.6)
277
0.1
(8,384)
(1.6)

총자산
768,148
2.0
821,960
2.1
953,509
3.1

이커머스
매출액
77,412
0.8
119,807
0.9
135,136
0.9

영업이익
(26,629)
(8.3)
(68,511)
(14.5)
(85,556)
(16.8)

총자산
84,397
0.2
194,175
0.5
349,868
1.1

기타 (*1)
매출액
(43,304)
(0.6)
(58,442)
(0.4)
(70,605)
(0.5)

영업이익
11,767
3.6
800
0.2
(8,396)
(1.7)

총자산
1,004,458
2.7
1,013,251
2.6
(872,607)
(2.8)

합계
매출액
10,216,530
100.0
13,986,578
100.0
14,555,864
100.0

영업이익
319,385
100.0
473,114
100.0
508,405
100.0

총자산
38,249,312
100.0
39,003,045
100.0
30,644,699
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.※ 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.※ 당분기 중 롯데인천타운 합병으로 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. 전기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다.

2) 롯데케미칼㈜

롯데케미칼(주)와 종속회사(이하 '연결회사')는 2025년 3분기 기준으로 약 13조 7,731억원의 매출을 달성하였으며, 각 사업 별 매출액은 기초화학 사업 66.5%, 첨단소재 사업 28.7%, 정밀화학 사업 9.5%, 전지소재 사업 3.7%로 구성되어 있습니다. (연결조정 -8.4%) 당사와 연결회사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.

사업구분
대상회사
주요 제품

기초화학
롯데케미칼(주) 기초화학사업, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(LC TITAN), LOTTE Chemical USA Corp.(LC USA), 롯데지에스화학(주), LOTTE Chemical Trading(Shanghai) Corp. 와 4개 종속회사
에틸렌(EL), 프로필렌(PL), BTX, 고순도이소프탈산(PIA), 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등

첨단소재
롯데케미칼(주) 첨단소재사업, 롯데엔지니어링플라스틱(주), LOTTE Chemical Hungary Ltd.(헝가리), LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industry and Trade Inc.(튀르키예) 와 13개 종속회사
ABS, 폴리카보네이트(PC), 인조대리석, 엔지니어드스톤 등

정밀화학
롯데정밀화학(주)와 그 종속회사
ECH, 가성소다, 메셀로스, 애니코트 등

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주) 와 그 종속회사,LOTTE Battery Materials USA Corporation(LBM)
동박(Elecfoil) 등

가) 기초화학 사업기초화학 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비 등을 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 22.8%, 폴리프로필렌 16.9%, BTX 5.3%, 기타 55.0% 입니다. 이들 제품가격은 원료 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다.나) 첨단소재 사업첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 36.6%, PC 37.1%, 기타 26.3% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.다) 정밀화학 사업정밀화학 사업은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 32.8%, 염소계 36.8%, 셀룰로스계 30.4% 입니다.라) 전지소재 사업전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당분기말 사업부 매출총액 기준 주요 제품의 매출액 비중은 Elecfoil 89.4%, 기타 10.6%입니다. 최근 AI 산업, 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.

3) 롯데웰푸드㈜

[지배회사]

(대표제품)당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며, 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 스크류바, 죠스바, 돼지바 등이 있습니다. 또한 베이커리류와 유지식품, 육가공, 유가공, 델리카, HMR 등의 전반적인 포트폴리오를 확장시키며, 소비자들의 다양한 요구를 충족시키고 있습니다.(매출 실적)

2025년 1~9월 당사의 매출액은 2,523,571(백만원)입니다. 이 중 제품이 2,157,125 (백만원)으로 85.5%, 상품이 366,446(백만원)으로 14.5%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 2,338,673(백만원), 수출이 184,898(백만원)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 464,011(TON)입니다.

[종속회사]

당사의 종속회사는 32개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC 로 4개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다.

(매출 실적)

2025년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 67,759(백만), Lotte Rakhat JSC.은 192,732(백만), Lotte India Co., Ltd.은 213,417(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 78,294(백만)으로 집계되었습니다. (주1)

(주1) 2025.7.1자(합병등기일)로 LOTTE India Co., Ltd.가 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.를 흡수합병하여, '사업의 내용' 항목에 기존 LOTTE India Co., Ltd. (건과) 및 Havmor Ice cream Pvt. Ltd. (빙과) 실적을 합병기준으로 표기하였습니다.단, 재무제표 상은 감사인 권고 따라 2025.03.26일 부 합병 간주하였으며, 이에 따라 제9기 3분기 매출액은 건과 1~9월 + 빙과 4~9월 실적의 합산으로, 합병 전·후 기간 기준이 상이함을 참고하시기 바랍니다.

4) 롯데칠성음료㈜

종합 음료 회사(음료 및 주류)인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주, 와인, 맥주 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 제품을 확보하고 있습니다. 이를 통해,당사는 2025년 3분기 누적 연결 기준 매출액 30,768억원, 영업이익 1,792억원을 달성하였습니다.

음료 부문은 2025년 3분기 누적 별도 기준 매출액 14,386억원, 영업이익 918억원을 기록하였습니다. 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로, 주요 제품은 '칠성사이다'와 '펩시콜라'입니다. 기존에 보유하고 있던 청량감 등의 강점에 더불어 건강 및 다이어트에 대한 소비자 관심 증가로 제로 칼로리 탄산음료에 대한 수요가 크게 늘고 있습니다. 한편, 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 캔, 페트 등입니다.

주류 부문은 2025년 3분기 누적 별도 기준 매출액 5,753억원, 영업이익 310억원을 기록하였습니다. 주요 품목은 소주와 맥주, 청주 등입니다. 2022년 9월에 출시한 제로슈거 소주 '새로'가 지속적인 인기를 끌고 있으며, 2024년 4월에는 '새로 살구', 2025년 4월에는 '새로 다래' 제품을 출시하여 소비자의 다양한 니즈에 대응하고 있습니다. 당사 맥주는 '클라우드'와 '클라우드 크러시'로 각 제품의 특성에 맞는 소비자를 타겟팅하여 시장을 공략하고 있으며, 당사 청주 제품인 '청하'는 국내 청주 시장 1위 제품입니다. 한편, 당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 주정, 주류 공병 등입니다.

또한, 롯데칠성음료는 국내 시장을 넘어 해외 시장으로의 진출도 확대해 나가고 있습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 경쟁력을 강화하고 있으며, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대하면서 해외 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다. 현재 당사 음료 수출의주력 제품은 '밀키스'와 '레쓰비'이며, 주요 수출 국가는 러시아와 중국입니다. 당사 주류 수출의 주요 품목은 소주이며, 주요 수출 국가는 미국, 일본입니다. 음료는 러시아, 유럽, 동남아시아, 주류는 미국, 유럽 지역으로의 수출이 큰 성장세를 보이고 있습니다.

한편, 주요 종속회사인 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")는 2025년 3분기 누적 별도 기준 매출액 8,054억원을 기록하였으며, 가장 큰 비중을 차지하고 있는 매출 품목은 탄산음료로 주요 제품은 '마운틴듀'와 '펩시콜라'입니다. 특히, '마운틴듀'는 높은 브랜드 인지도와 경쟁사와 차별화된 맛으로 필리핀 음료 시장을 선도하고 있으며, PCPPI 매출에서 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 필리핀 내 음료 11개 공장(루존 4개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며, 주요 원자재는 당분류 및 병, 페트 등입니다.

롯데칠성음료는 외형 성장뿐만 아니라 전사적인 협업을 통해 지속적인 수익성 개선을 이루어 나가고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 출시하였고, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 2021년 12월에 국내 식음료 업계 최초로 '글로벌 RE100'에 가입하였습니다. 이외에도 맥주 제품 최초 단일재질 투명 PET 용기 적용, 음료 제품군 무라벨 패키징 확대 운영, 제품 라벨 워셔블 잉크 적용 등 제품의 재활용 용이성을 증진해 나가며 자원 순환 체계 구축을 위하여 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

[부문별 주요 재화]

구 분
백화점
할인점
슈퍼
이커머스
전자제품전문점
홈쇼핑
영화상영업
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의소매점
중ㆍ저가 위주의도소매점
중ㆍ저가 위주의도소매점
전자상거래기본법에 의한유통산업
가전제품소매업
방송채널사용사업
영화 및 비디오물상영업
기타

수익을 창출하는주요 재화
판매시설 및 상품
판매시설 및상품 등
가전제품 등
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및상품 등

주요고객
일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 이커머스, 전자제품 전문점, 홈쇼핑 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.
2025년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,868억원으로 전체 매출액의 23.4%, 할인점 부문이 4조 1,165억원으로 40.3%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 7,757억원으로 17.4%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,274억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,699억원으로 전체의 6.6%이고, 영화상영업 부문은 3,061억원으로 전체의 3.0%, 이커머스 부문은 774억원으로 전체의 0.8%, 기타 부문은 -433억원으로 전체의 -0.6%를 차지하고 있습니다.

[제 56(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,386,816
23.4

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,116,483
40.3

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
1,775,691
17.4

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
927,427
9.1

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
669,921
6.6

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
306,084
3.0

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
77,412
0.8

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-43,304
-0.6

총 계
10,216,530
100.0

※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.※ 당분기 중 롯데인천타운 합병으로 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. 전기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 주요 제품 현황

(단위 : 백만원,%)

사업구분
주요생산품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초화학
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
2,090,058
22.8
3,245,698
24.4
3,436,610
25.5

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
1,542,409
16.9
2,276,131
17.1
2,195,533
16.3

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼㈜, LC TITAN 등
487,150
5.3
674,561
5.1
816,505
6.1

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
5,028,858
55.0
7,655,834
57.5
7,403,576
55.0

소 계
9,148,476
100.0
13,306,336
100.0
13,470,245
100.0

첨단소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,448,259
36.6
1,906,726
34.8
1,682,268
33.4

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,467,181
37.1
2,136,175
39.0
2,080,550
41.3

기타
기타
건축 등
롯데케미칼㈜와 종속회사
1,040,658
26.3
1,428,374
26.1
1,278,004
25.4

소 계
3,956,098
100.0
5,471,275
100.0
5,040,821
100.0

정밀화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
431,416
32.8
555,566
33.3
660,874
37.4

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
482,737
36.8
545,025
32.6
568,578
32.1

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학㈜와 종속회사
399,473
30.4
528,804
31.6
497,525
28.1

소 계
1,313,627
100.0
1,670,545
100.0
1,768,621
100.0

전지소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈㈜
452,842
89.4
699,135
77.5
530,603
82.2

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈㈜
53,785
10.6
203,117
22.5
114,762
17.8

소 계
506,627
100.0
902,252
100.0
645,365
100.0

연결 조정
△1,151,765
△1,455,599
△1,360,635

합 계
13,773,062
19,894,810
19,564,418

(주1) 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 당사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

(주2) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 동 일자에 매각 계약을 체결함에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.

나) 주요제품 가격변동 추이

(단위 : $/Ton)

사업구분
주요 제품
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

기초화학
폴리에틸렌(PE)
869
938
969

폴리프로필렌(PP)
867
893
881

BTX
775
983
897

첨단소재
ABS
1,280
1,404
1,303

PC
1,520
1,789
1,821

정밀화학
ECH
1,371
1,143
1,211

가성소다
423
398
386

(주1) 주요제품의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.(주2) BTX는 Benzene 기준으로 작성되었습니다.(주3) ECH 가격은 ICIS에서 발표하는 CFR China Main port 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.(주4) 가성소다 가격은 ICIS에서 발표하는 FOB NEA(North East Asia) 가격의 기간별 평균을 기준으로 하였습니다.(주5) 전지소재의 동박 가격변동은 중요 영업비밀에 해당되어 기재를 생략합니다.

다) 주요제품 가격변동 원인

(1) 기초화학 사업[PE, PP]

2025년 상반기에는 국제 유가 하락에 따른 납사 등 원료가격 약세로 PEㆍPP 제품 가격이 전반적으로 하락하였습니다.하반기에는 여름철 휴가철과 비수기 진입으로 전반적인 거래 관망세가 이어지며 제품 수요 회복이 지연되었습니다. 또한 미국의 무역ㆍ관세정책 불확실성이 지속되어 수출시장 전반에 부담을 주었고, 아시아 지역의 공급 과잉과 설비 가동률 조정이 맞물리면서 시장 심리가 위축되었습니다. 이에 따라 PEㆍPP 수요 부진이 이어졌으며, 제품 가격은 전 분기 대비 약보합세(보합 내지 소폭 하락세)를 보였습니다.[BTX]2025년 상반기 벤젠 가격은 국제 유가 및 납사 약세 영향으로 하락세를 보였습니다.3분기에는 중국을 중심으로 역내 공급과잉이 심화되고, 미국의 수요 둔화와 관세 이슈로 아시아산 벤젠의 미국 수출이 제한되면서 중국으로 물량이 집중되었습니다. 이에 따라 MOPJ 대비 스프레드가 악화되었으며, 유럽산 Deep-sea 물량까지 유입되면서 공급 부담이 한층 가중되었습니다.

(2) 첨단소재 사업[ABS]ABS는 전방 산업(가전, OA, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주요 원료(SM/AN/BD 등) 가격에 영향을 받습니다. 2025년 상반기에는 국제유가 하락에 따른 주요 원료의 가격 약세와 전방 산업의 수요 둔화가 복합적으로 작용하며 약보합세를 보였습니다. 하반기에는 신증설 물량의 지속 유입으로 공급과잉이 심화되며 전분기 대비 시장가가 하락하였습니다. 대미 관세 유예로 수출 수요는 유지되었으나, 역내 공급이 충분한 상황이 이어지며 시장은 약보합세를 지속하였습니다. 동남아 지역의 경우 전분기와 유사한 수요 수준을 보였으나, 중국산 물량 유입이 본격화되며 가격 경쟁이 심화되었습니다. 또한, 미주지역은 가전 등 전방산업 수요 회복이 둔화되고 연말 성수기 기대 대비 생산량 증가가 제한되면서 전반적인 시장 회복세가 지연되었습니다.[PC]PC는 전방 산업(가전, TV, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주요 원료(BPA, DMC) 가격에 영향을 받습니다. 2025년 상반기에는 중국 내 공급 여력 확대와 가전ㆍTVㆍ자동차 등 전방 산업의 수요 약세가 이어지면서 전반적으로 제품 가격은 하락세를 지속하였습니다. 하반기에는 성수기 기대와 달리 수요 부진이 이어지고 전방 산업의 회복이 지연되면서 전분기 대비 시장가격이 하락하였습니다. 중국은 재고 과잉으로 인해 가격 하락세가 지속되었으며, 수출 확대를 통해 역내 공급 포화도를 완화하려는 움직임이 있었습니다. 서남아 지역은 대미 관세 50% 인상에 따른 루피화 철하와 전방 산업 위축으로 수요 회복이 지연되었고, 미주 지역은 미국의 상호관세 영향으로 아시아 수입산의 가격 경쟁력이 약화되며 시장 약세가 이어졌습니다.

(3) 정밀화학 사업[ECH]ECH는 전방 산업 수요, 주요 원재료 가격, 중국 내 공급 여건 등에 따라 가격 변동성이 큰 제품입니다. 2025년 1분기에는 주요 원재료 가격 상승이 이어지며 국제 가격이 단기 상승하였습니다. 그러나 2분기 들어 수요 회복 지연과 이에 따른 공급 과잉으로 국제가는 약보합세를 나타냈습니다. 3분기는 경쟁사 원료(글리세린) 가격 강세 영향으로 글로벌 ECH 공급량 감소됨에 따라 국제가는 강세를 유지하였습니다.[가성소다]가성소다는 전력비, 소금 가격 등 원가 요인과 지역별 공급 상황에 따라 가격이 결정됩니다. 2025년 1분기에는 동북아 지역 일부 제조사의 정기보수로 공급이 일시적으로 부족해지며 국제가가 상승하였으나, 2분기에는 중국 내수 수요 둔화로 국제가는 약보합세를 유지하였습니다. 3분기는 동북아 및 중국 수출 물량 증가 영향으로 국제가 약보합세가 지속되었습니다.

(4) 전지소재 사업주요 제품은 고객의 요구, 원재료 가격, 제품 구성 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동의 추이를 기재하기가 어렵습니다. 매년 가격변동은 존재하며, 수익성이 상이한 제품이 다양하게 존재합니다. 자세한 제품의 가격 관련 사항은 영업기밀에 해당하여 기재를 생략합니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 주요 제품 등의 현황

[지배회사]

당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2025년 1~9월 각 제품군별 매출액은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
129,538(5.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
470,811(18.7%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
656,341(26.0%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
539,434(21.4%)

육가공 등
로스팜 등
361,001(14.3%)

소 계
-
2,157,125(85.5%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
61,469(2.4%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
124,118(4.9%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
23,499(0.9%)

기타
크런키,드림카카오 등
157,360(6.2%)

소계
-
366,446(14.5%)

합 계
-
2,523,571(100.0%)

[주요 종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2025년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
제9기3분기
제8기3분기
제7기
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
67,759(100.0%)
56,168(100.0%)
75,681(100.0%)
-

상 품
건과(초콜릿)
-(0.0%)
-(0.0%)
-(0.0%)

합 계
67,759(100.0%)
56,168(100.0%)
75,681(100.0%)

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제9기3분기
제8기3분기
제7기
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
185,484(96.2%)
175,415(96.8%)
262,823(97.4%)
-

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
7,248(3.8%)
5,805(3.2%)
6,891(2.6%)

합 계
192,732(100.0%)
181,220(100.0%)
269,714(100.0%)

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제9기3분기
제8기3분기
제7기
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
91,954(43.1%)
83,837(36.5%)
97,522(36.3%)
주1)주2)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
3,339(1.6%)
4,228(1.8%)
5,892(2.2%)

제 품
빙과
117,959(55.3%)
141,336(61.5%)
164,739(61.2%)

상 품
123(0.1%)
208(0.1%)
537(0.2%)

기 타
42(0.0%)
222(0.1%)
333(0.1%)

합 계
213,417(100.0%)
229,831(100.0%)
269,023(100.0%)

주1) 2025.7.1자(법적 합병등기일)로 LOTTE India Co., Ltd.가 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.를 흡수합병하여 '사업의 내용' 항목에 기존 LOTTE India Co., Ltd. (건과) 및 Havmor Ice cream Pvt. Ltd. (빙과) 실적을 합병기준으로 표기하였습니다.

단, 재무제표 상은 감사인 권고 따라 제 9기 1분기 부 회계상 합병 간주하였으며, 이에 따라 제 9기 3분기 매출액은 건과 1~9월 + 빙과 4~9월 실적의 합산으로 합병 전·후 기간 기준이 상이함을 참고하시기 바랍니다.

주2) 빙과 1~3월 실적은 제 9기 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
제9기3분기
제8기3분기
제7기
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
69,177(88.4%)
55,920(88.3%)
70,376(90.6%)
-

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
9,117(11.6%)
7,434(11.7%)
7,322(9.4%)

합 계
78,294(100.0%)
63,354(100.0%)
77,698(100.0%)

나) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제9기 3분기
제8기
제7기
비고

자일리톨 용기 100g
3,491 / 개
3,491 / 개
3,491 / 개
-

빼빼로 초코 54g
1,164 / 개
1,047 / 개
989 / 개
-

가나 마일드 70g
1,978 / 개
1,629 / 개
1,396 / 개
-

몽쉘 생크림 오리지널 12입 408g
4,073 / 개
3,840 / 개
3,840 / 개
-

월드콘 바닐라 160ml
891 / 개
764 / 개
764 / 개
-

돼지바 70ml
382 / 개
382 / 개
382 / 개
-

의성마늘프랑크 70G
1,950 / 개
1,800 / 개
1,800 / 개
-

파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml
938 / 개
938 / 개
938 / 개
-

Chefood 치즈스틱 400g
7,485 / 개
6,735 / 개
6,735 / 개
-

※ 산출기준 : 25년 4월부터 표준가 체계가 아래와 같이 변경 되었습니다.1) 건과(자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘) : 소비자가×0.8×0.8÷1.1 2) 빙과(월드콘, 돼지바) : 소비자가×0.7÷1.1 3) 푸드(의성마늘프랑크,파스퇴르,치즈스틱) : 소비자가×0.75※ 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경

4) 롯데칠성음료㈜

가) 주요 제품 등의 현황

[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

음료제조판매제/상품
탄산음료
음용
칠성사이다, 펩시콜라 등
690,191
34.3

커피
음용
레쓰비, 칸타타 등
231,971
11.5

먹는샘물
음용
아이시스 등
171,348
8.5

주스
음용
델몬트주스 등
118,428
5.9

다류
음용
실론티, 립톤 등
22,128
1.1

기타
음용
핫식스, 게토레이 등
204,542
10.2

소 계
1,438,608
71.4

주류제조판매제/상품
소주
음용
처음처럼, 새로 등
319,247
15.9

맥주
음용
클라우드,클라우드 크러시
46,408
2.3

청주
음용
청하, 백화수복 등
68,519
3.4

와인
음용
Gallo, yellow tail 등
55,311
2.7

스피리츠
음용
스카치블루 등
13,631
0.7

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일 등
-
-

기타
음용 등
미림, 레몬진 등
72,212
3.6

소 계
575,328
28.6

합 계
2,013,936
100.0

※ 별도 기준

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

음료제조판매제/상품
탄산음료
음용
마운틴듀, 펩시콜라 등
505,426
62.8

에너지
음용
스팅
202,469
25.1

스포츠
음용
게토레이
64,594
8.0

기타
음용
립톤, 트로피카나 등
29,853
3.7

소 계
802,342
99.6

주류제조판매제/상품
소주
음용
처음처럼 순하리 등
3,056
0.4

소 계
3,056
0.4

합 계
805,398
100.0

나) 주요 제품 등의 가격 변동 추이[지배회사]

(단위 : 원/개)

제품명
제59기 3분기
제58기
제57기

칠성사이다 500ml 펫
1,263.6
1,263.6
1,204.5

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫
1,318.2
1,318.2
1,318.2

처음처럼 360ml 병
1,109.9
1,109.9
1,162.7

클라우드 크러시 500ml 캔
1,749.0
1,749.0
1,749.0

※ 출고가 기준

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원/개)

제품명
제59기 3분기
제58기
제57기

마운틴듀 290ml 펫
391.7
376.7
371.5

펩시 8oz 병
179.4
172.5
164.3

스팅 290ml 펫
404.1
388.6
371.6

※ 출고가 기준

3. 원재료 및 생산설비

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

- 국내

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점 사업부
9,248,265
1,011,717
2,336,401
3,007,859
11,584,666
4,019,576
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다. (이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일)

※상세 현황은 '상세표-4. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만 현지화)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데몰 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,926
-
81,926
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

롯데몰 웨스트레이크 하노이 (웨스트레이크점)
베트남 하노이
1,225,573
-
5,937,967
-
7,163,541
-
자가

【할인점 사업부문】▶ 롯데쇼핑(할인점)

- 국내

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점 사업부
3,503,102
390,480
747,824
1,656,406
4,250,926
2,046,886
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

※상세 현황은 '상세표-5. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남
남사이공점 외 14개점
116,574
-
210,752
24,225
327,326
24,225
자가 및 임차

인니
빠사르 르보 외 47개점
67,480
27,280
110,274
66,315
177,754
93,595
자가 및 임차

【슈퍼 사업부문】▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 165개점
194,267
11,563
43,330
96,164
237,597
107,727
임차, 소유

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 27개점
91,101
-
19,192
13,429
110,293
13,429
임차, 소유

※ 상기 표는 직영점 기준입니다.※ 슈퍼 : 직영 166점 및 가맹 146개점(FC가맹 134, 위탁가맹 12), 씨에스유통 : 직영 28개점

【전자제품전문점 사업부문】▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

지점명
소재지
장부가
면적

토지
건물
합계

지점(총305점)
-
170,674
90,488
261,162
447,497

물류센터(총11개)
-
32,351
24,471
56,822
98,477

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑
서울 영등포구 양평로21길 10
82,594
-
47,456
-
130,050
-
토지, 건물 소유

【영화상영업 사업부문】

▶ 롯데컬처웍스

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스(국내)
대전 서구 괴정동 포함 134개관
1,511
-
3,715
1,021,662
5,226
1,021,662
임차(86), 자가(1), 제휴(47)

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 포함 45개관
-
-
-
84,557
-
84,557
임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데울산개발
울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 1602
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데지에프알
서울특별시 강남구 학동로 106
-
-
-
1,492
-
1,492
임차

(2) 기타 영업용 설비현황- 물류센터

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점
롯데쇼핑(백화점)
분당물류센터
자가
7,091

장지물류센터
물류운영사 (LGL) 임차
7,140

양산물류센터
물류운영사 (LGL) 임차
1,398

할인점
롯데쇼핑(할인점)
오산물류센터
자가
85,663

김해물류센터
자가
54,932

신선품질센터
자가
56,040

김포센터
임차
30,870

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,217

이천센터
임차
20,701

김해센터
임차
8,102

광주센터
임차
4,430

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
2,805

홈쇼핑
우리홈쇼핑
여주물류센터
임차
28,519

- 바샤커피

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : ㎡)

구 분
점포명
형 태
면 적

롯데쇼핑(백화점)
바샤커피 청담점
임차
380

나) 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문
-
-
-
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2025.09.30. 기준입니다.※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다) 설비의 신설, 매입계획 등

(단위 : 억원)

구분
투자효과
2025년 실적
2025년 계획

유·무형 자산 투자
매출증대
4,391
6,500

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 별도 기준 유·무형 자산에 대한 투자 계획이며 출자 계획은 포함되지 않았습니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업구분
매입유형
품목
대상 회사
구체적 용도
주요 매입처
매입처와 회사와의특수한 관계여부
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

매입액
비중(%)
매입액
비중(%)
매입액
비중(%)

기초화학
원재료
Naphtha
롯데케미칼(주), LC TITAN
에틸렌, 프로필렌 등
GS Caltex, HD현대오일뱅크 등
해당 없음
3,319,465
47.74
4,786,068
46.2
5,549,723
55.3

Mixed Xylene
롯데케미칼(주)
BTX 등
ITOCHU 등
해당 없음
665,211
9.57
854,225
8.2
1,139,889
11.4

소 계
6,953,223
100.00
10,362,098
100.0
10,035,545
100.0

첨단소재
원재료
SM
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
365,905
28.97
573,359
30.2
464,568
29.0

AN
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
163,427
12.94
235,312
12.4
219,228
13.7

BD
롯데케미칼(주)
ABS 등
여천NCC 등
해당 없음
117,578
9.31
172,349
9.1
105,934
6.6

BPA
롯데케미칼(주)
PC 등
금호피앤비화학 등
해당 없음
509,983
40.38
732,984
38.6
684,670
42.8

소 계
1,262,973
100.00
1,898,548
100.0
1,600,171
100.0

정밀화학
원재료
프로필렌 등
롯데정밀화학(주)
ECH 등
SK 어드밴스드 등
해당 없음
65,369
19.9
88,757
18.7
90,986
19.7

소 계
328,988
100.0
475,413
100.0
462,398
100.0

전지소재
원재료
구리 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
Elecfoil 등
(주)보성메탈外
해당 없음
322,078
93.15
413,285
92.0
405,509
89.8

소 계
345,754
100.00
449,421
100.0
451,487
100.0

(주1) 산출대상은 아래와 같습니다. - 기초화학 : 롯데케미칼 기초화학사업 및 LC TITAN, 롯데지에스화학 등 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주)

나) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/MT)

사업구분
주요 원재료
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

기초화학
Naphtha
607
675
649

Mixed Xylene
695
857
935

첨단소재
SM
945
1,107
1,042

AN
1,198
1,235
1,342

BD
1,197
1,384
955

BPA
1,181
1,289
1,272

정밀화학
메탄올
395
400
373

프로필렌
808
852
853

전지소재
구리
9,952
9,147
8,478

(주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.

다) 주요 원재료 등의 가격변동 원인

(1) 기초화학 사업[유가]2025년 국제유가는 연초부터 공급 및 지정학적 요인과 보호무역 우려가 교차하며 높은 변동성을 보였습니다. 1분기에는 러시아산 원유 제재 여파로 배럴당 80달러를 상회했으나, 트럼프 정부의 관세 정책(1월 중순) 발표 이후 글로벌 경기 둔화 우려가 확산되며 3월 말에는 70달러 이하로 하락했습니다. 2분기에는 미국의 '상호관세' 발표와 OPEC+의 증산 계획으로 60달러대 초반까지 떨어졌으나, 6월 이란-이스라엘 무력 충돌로 공급 차질 우려가 부각되며 일시적으로 78달러까지 급등했습니다. 이후 미국의 중재로 휴전이 성사되며 70달러 내외에서 마감되었습니다. 3분기에는 OPEC+의 감산 완화 기조와 미ㆍ중 무역갈등 심화에 따른 경기 둔화 우려 속에서 전반적으로 약보합세를 보였습니다. 9월에는 미국 연준의 금리 인하 발표와 러시아-우크라이나 협상 난항 소식으로 일시적인 반등세를 보였으나, 글로벌 수요 둔화와 원유 초과공급 우려가 확대되며 상승 폭은 제한적이었습니다.[납사]

2025년 납사 가격은 공급 상황과 지정학적ㆍ정책 변수에 따라 높은 변동성을 보였습니다. 1분기에는 중동 정유사의 정기보수와 미국의 이란산 원유 제재로 인한 중국 독립 정유사의 원료 확보 움직임이 맞물리며 유가 대비 견조한 흐름을 유지했습니다. 2분기 초에는 미-중 관세 갈등으로 인한 경기 둔화 우려와 중동 정유사들의 정기보수종료로 공급 완화 기대감이 형성되며 약세로 출발하였으나, 이란산 납사 수입 제한 조치로 중국 내 일시적 공급 차질 우려가 부각되며 강보합세로 전환되었습니다. 6월 이란-이스라엘 무력 충돌로 급등세를 보였다가 휴전 합의가 이루어지자 약세 마감하였습니다.3분기에는 유럽지역 크래커의 장기 가동중단(S/D)으로 수요 부진 압력이 있었으나, 8월 러시아 정유사들이 우크라이나의 대규모 드론 공격으로 가동 차질을 겪으며 공급이 축소되어 납사가격은 유가 대비 강보합세로 마감하였습니다.[M-X]Mixed Xylene(MX)은 2025년 1분기 미국 가솔린 블렌딩 수요 영향으로 역내 MX 공급 감소되며 가격 강세를 보였으나, 2분기에는 미국 정부의 상호관세 발표 이후 잉여 물량이 중국으로 유입되면서 역내 공급이 늘어났고, 국제 유가 약세까지 겹치면서 MX 가격은 하락세를 보였습니다. 3분기에는 중국의 신규 MX 증설로 시장이 공급 우위로 전환되었으나, 다운스트림 시황이 견조해 PX 가동률이 상향되면서 역내 MX 수요가 지지되어 보합세로 마감하였습니다.(2) 첨단소재 사업[SM, AN, BD]

ABS의 주요 원재료인 스티렌모노머(SM), 아크릴로니트릴(AN), 부타디엔(BD)는 유가, 공급업체 가동률, 유도품 수요 등에 따라 가격 변동이 발생합니다. 2025년 3분기에는 OPEC 증산에 따른 유가 약세와 전방산업의 수요 회복 지연이 맞물리며 주요 원재료 가격이 전반적으로 하락하였습니다.SM은 상반기 벤젠 가격 하락과 중국 신규 설비 가동으로 공급이 확대되며 안정세를 유지했으나, OPEC + 증산과 미ㆍ중 관세 이슈로 유가가 약세로 전환되면서 전방(PSㆍABS) 수요 위축으로 하락 전환하였습니다. 3분기에도 원료 약세와 수요 부진에 따른 재고 증가로 약세를 지속하였습니다.AN은 1분기 채산성 악화로 일부 업체가 감산하면서 일시적인 강세를 보였지만, 중국 증설 물량 유입과 전방(ABSㆍ아크릴섬유) 수요 둔화, 프로필렌 약세로 연초 상승분을 대부분 반납했습니다. 3분기에도 채산성 악화에 따른 감산이 이어졌지만, 원료가 하락과 수요회복 지연 영향으로 가격은 추가 하락세를 보였습니다.BD는 상반기 초 에틸렌 크래커 감산과 합성고무 시황 개선으로 강세를 보였으나, 2분기 이후 유가 하락과 미국 관세 영향으로 재차 하락했습니다. 3분기에는 원료 약세와 역외 신규물량 유입 등 공급증가에도 불구하고, 전방 수요 부진이 이어지며 가격이 추가 하락하였습니다.[BPA]

PC의 주요 원재료인 비스페놀A(BPA)는 원료 가격 및 공급 구조에 따라 가격 변동이 발생합니다. 2025년 1분기에는 주요 원재료인 벤젠 가격 약세로 원가 부담이 완화되어 비교적 안정적인 흐름을 보였으나, 4월 이후 미국의 관세 영향으로 전방 산업에 부담이 가중되면서 수요 둔화가 나타나 BPA 가격은 하락세를 보였습니다. 3분기에는 전방 산업의 수요 약세가 이어지는 가운데 신규 물량 유입으로 공급이 확대되면서 가격이 추가 하락하였습니다.(3) 정밀화학 사업[프로필렌]2025년 상반기 프로필렌 가격은 완만한 하향세를 나타냈습니다. 연초에는 국제 유가와 납사 가격이 안정되는 가운데 설비 가동률은 평년 수준을 유지해 공급은 원활하였으나, 전방 산업 수요가 제한되며 가격 변동은 제한되었습니다. 이후 중동 지역 긴장 고조로 유가가 급등세를 보이며 원가 부담이 상승하였지만, 보호무역 확대, 전방산업 수요 부진으로 공급 우위가 이어지며 가격은 하락세를 나타냈습니다. 3분기 원료가 안정 및 전방 수요 회복 지연으로 2분기 대비 약보합을 보였습니다.[메탄올]

2025년 상반기 메탄올 가격은 전반적으로 보합세를 유지하였습니다. 상반기 천연가스 가격이 강세를 보였고 주요 설비가 정기보수에 들어가며 공급 압력이 커졌습니다. 그러나 글로벌 경기 둔화로 전방 산업의 수요 회복이 지연되면서 추가 상승 모멘텀이 제한되었습니다. 3분기는 하절기 전력수요 증가에 따른 원료 가격 강세 및 중동지역 분쟁으로 인한 공급 이슈 영향으로 일시적 강세를 보이기도 하였으나, 글로벌 경기 둔화 지속으로 수요가 약세 보임에 따라 약보합 전환하였습니다.

(4) 전지소재 사업[구리]

2025년 상반기 구리 가격은 미국의 관세 정책 영향으로 일시적으로 상승하였습니다.3분기에는 관세 확정으로 불확실성이 해소되며 단기 조정을 받았으나, 이후 금리 인하 기대감과 AI 산업 등 구조적 수요 확대 전망, 주요 광산의 생산 차질에 따른 공급 감소 우려로 톤당 1만 달러를 돌파하는 등 강세를 보였습니다. 이러한 공급 제약 요인이 지속될 경우 4분기에도 강세 기조가 이어질 것으로 전망됩니다.라) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 톤, 매)

사업구분
대상 회사
품목
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)

기초화학
롯데케미칼(주)기초화학사업
NC
2,633,515
1,833,488
69.6
3,521,000
2,848,129
81.0
3,521,000
3,095,864
87.8

BTX
714,288
373,880
52.3
955,000
518,872
54.3
955,000
668,134
70.0

PIA
388,932
289,964
74.6
520,000
377,007
72.5
520,000
444,286
85.5

PE
785,342
607,569
77.4
1,050,000
931,949
88.8
1,050,000
980,538
93.4

PP
822,740
642,581
78.1
1,100,000
973,555
88.5
1,100,000
1,014,405
92.2

PET
388,932
110,520
28.4
520,000
245,272
47.2
520,000
361,771
69.7

LC TITAN
NC
971,581
433,140
44.6
1,299,000
717,646
55.2
1,299,000
829,182
63.8

BTX
216,156
75,365
34.9
289,000
80,101
27.7
289,000
133,957
46.4

PE
759,164
463,858
61.1
1,015,000
755,631
74.4
1,015,000
816,279
80.5

PP
478,685
216,157
45.2
640,000
367,249
57.4
640,000
424,050
66.3

LC USA
EL
748,020
711,367
95.1
1,002,840
557,423
55.6
1,000,100
857,668
85.7

MEG
598,361
393,530
65.8
768,600
738,004
96.0
766,500
782,984
102.1

롯데지에스화학(주)
BD
109,418
67,261
61.5
122,404
72,656
59.4
146,292
88,990
60.8

TBA
91,728
43,851
47.8
102,614
46,441
45.3
122,640
57,353
46.7

BN-1
49,140
31,108
63.3
54,972
34,248
62.3
65,700
42,296
64.4

MTBE
13,104
16,282
124.3
14,659
15,613
106.5
17,389
23,052
132.7

첨단소재
롯데케미칼(주)첨단소재사업
ABS
566,195
471,666
83.3
757,000
627,742
82.9
757,000
604,097
79.8

PC
359,014
346,730
96.6
480,000
466,507
97.2
480,000
466,002
97.1

인조대리석
643,233
538,569
83.7
860,000
824,924
95.9
970,000
817,060
84.2

이스톤
47,868
7,970
16.6
64,000
49,050
76.6
64,000
62,373
97.5

정밀화학
롯데정밀화학(주)
ECH
97,297
97,242
99.9
132,032
130,440
98.8
133,207
137,807
103.5

가성소다
518,833
536,411
103.4
727,807
733,943
100.8
730,234
764,730
104.7

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주)
Elecfoil
35,126
17,205
49.0
49,423
31,961
64.7
49,177
37,834
76.9

(주1) 롯데지에스화학(주)는 생산능력은 정기보수(TA)를 반영한 운영 Capa 기준으로 작성되었습니다.(주2) 롯데정밀화학(주)의 경우, 정기보수 및 소정수, 시황의 영향이 반영된 생산 계획입니다.(주3) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 주요종속회사인 LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.을 포함한 내용이며, 생산실적은 제품 총생산량 기준으로 생산능력은 운영 Capa 기준으로 작성하였습니다.(주4) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다.

마) 생산설비의 현황 등(1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약)

구분
사업구분

본사
기초화학
첨단소재
정밀화학
전지소재

국내
1
8
7
2
2

해외
0
10
12
0
1

합계
1
18
19
2
3

※상세 현황은 롯데케미칼㈜ 분기보고서 '상세표-4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 참조

(2) 생산 설비에 관한 사항당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체 (주1)
기 타 (주2)
기말금액

토지
1,506,776,008
-
(9,622,228)
-
-
(120,789)
(598,649)
1,496,434,342

건물
1,011,593,892
133,189
(1,518,100)
(29,860,250)
(1,809,248)
20,667,218
(11,537,149)
987,669,552

구축물
1,449,537,152
155,091
(1,165,437)
(71,309,387)
-
221,752,186
(42,427,004)
1,556,542,601

기계장치
5,070,838,664
3,633,151
(13,936,626)
(485,672,183)
(3,890,525)
749,190,837
(123,634,884)
5,196,528,434

차량운반구
4,334,912
69,328
(6,815)
(1,006,709)
-
182,741
(78,869)
3,494,588

공구와기구
43,701,066
220,026
(197,082)
(12,940,871)
-
11,840,275
(1,643,702)
40,979,712

비품
50,307,320
568,095
(94,577)
(14,648,113)
(60,366)
4,323,828
(105,711)
40,290,476

기타의유형자산
238,040,734
41,961
(3,250,576)
(86,267,414)
-
202,432,558
(5,000,174)
345,997,089

건설중인자산 (주3)
6,709,382,521
1,185,525,465
-
-
-
(1,245,923,673)
(264,154,202)
6,384,830,111

합 계
16,084,512,269
1,190,346,306
(29,791,441)
(701,704,927)
(5,760,139)
(35,654,819)
(449,180,344)
16,052,766,905

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
대 체 (주1)
기 타 (주2)
기말금액

토지
1,503,562,872
481,802
(11,686,140)
-
14,366,105
2,272,134
1,508,996,773

건물
849,314,760
143,039
(310,787)
(28,890,057)
132,399,489
26,060,481
978,716,925

구축물
1,385,611,674
8,773,771
(141,089)
(75,101,387)
71,284,667
22,123,405
1,412,551,041

기계장치
4,564,927,950
4,226,847
(1,599,293)
(494,743,830)
1,072,698,160
106,293,092
5,251,802,926

차량운반구
3,027,208
277,691
(62,564)
(967,449)
2,403,430
18,756
4,697,072

공구와기구
51,537,567
1,184,522
(206)
(13,272,540)
7,426,581
980,744
47,856,668

비품
48,699,339
1,316,023
(3,539)
(15,180,244)
8,766,952
489,390
44,087,921

기타의유형자산
265,344,970
-
(171,131)
(119,838,777)
49,126,394
3,344,505
197,805,961

건설중인자산 (주3)
5,600,572,730
1,787,268,049
(906,425)
-
(1,365,500,976)
111,170,224
6,132,603,602

합 계
14,272,599,070
1,803,671,744
(14,881,174)
(747,994,284)
(7,029,198)
272,752,731
15,579,118,889

(주1)
당분기 대체 합계액은 무형자산, 사용권자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액이며, 전분기 대체 합계액은 무형자산, 사용권자산 및 투자부동산으로의 대체금액입니다.

(주2)
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

(주3)
당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 179,095,924천원과 151,457,615천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 각각 4.42% ~ 6.94%, 3.46% ~ 6.92%입니다.

(3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업구분
투자명
투자목적
투자기간
투자내용
투자효과
총투자액
투자실적
투자예정액
비고

기초화학
폐PET 화학적 재활용신규사업
신설
'21년 ~ '27년
BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비
화학적 재활용 PET: 11만톤/년
770
155
615
울산

수소출하센터 사업
신설
'22년 ~ '25년
수소정제 및 출하 설비
수소 : 6천톤/년
93
93
-
대산

수소연료전지 발전 사업
신설
'22년 ~ '26년
수소연료전지 발전설비
전기 : 60만MWh/년
486
486
-
울산

첨단소재
롯데엔지니어링플라스틱컴파운드 공장 건설
신설
'22년 ~ '26년
ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비
컴파운드 Capa : 50만톤/년
3,061
2,285
776
여수

정밀화학
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
증설
'23년 3월~ '25년 12월
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
식의약 제품 생산 capa.6.0천톤/년
790
525
265
인천

헤셀로스 제조설비 양수(롯데케미칼 여수공장)
양수
'25년 9월~ '26년 3월.
헤셀로스 제조설비 양수(롯데케미칼 여수공장)
헤셀로스 제품 생산 capa.10.0천톤/년
1,300
1
1,299
여수

전지소재
LOTTE EM MALAYSIASDN.BHD.의 시설투자
증설
'22년 1월~ '28년 12월
전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에대응하기 위한 설비 증설
전지박 50,000톤/年
6,000
(주1)
(주1)
해외

(
주1) 전지소재 시설투자 실적의 경우, 기재를 생략하였습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 주요 원재료에 관한 사항당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제9기 3분기
제8기
제7기
공급업체
주요 품목

25년
24년
23년

당류
1,101
1,164
1,044
대한제당, 대상 外
설탕, 전분당, 대체당 등

유제품류
6,571
5,539
5,747
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터, 전지분유 등

코코아류
15,440
8,718
4,228
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두, 분말 등

유지원유
2,135
1,548
1,777
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

육가공류
5,101
4,573
4,627
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

※ 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg]

나) 생산능력 및 생산능력의 산출근거[지배회사]당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2025년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 “라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2025년 1~9월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 5,357,829백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비 고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및판매업
껌, 캔디
16,554
368,318
16,518
353,310
21,588
417,507
주1)

비스킷, 초콜릿
89,189
1,289,734
84,110
1,149,899
85,202
1,170,876

빙과, 기타
255,813
1,807,310
248,448
1,679,150
270,711
1,830,556

유지식품 등
337,349
938,592
391,272
1,002,711
557,024
1,501,128

육가공 등
130,835
953,875
142,538
1,027,557
185,642
1,348,194

합 계
829,740
5,357,829
882,886
5,212,627
1,120,167
6,268,261

주1) 25년 품목별 표준가 체계 변경에 따라 당분기 보고서부터 생산금액 산출기준을 변경 반영하였습니다. 비교를 위하여 전기의 자료도 변경산출 기준을 적용하여 재산정 표기 하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

- 산출방법 등

구 분
일수(월)
시간(일)
생산단위(KG/H)
생산능력(TON)
비 고

껌, 캔디
20
21
4,379
16,554
-

비스킷, 초콜릿
20
21
23,595
89,189

빙과, 기타
20
21
67,676
255,813

유지식품 등
20
21
89,246
337,349

육가공 등
20
21
34,612
130,835

합 계
-
-
-
829,740

* 산출기준 : 라인별 시간당 생산능력(KG/H) X 1일 작업시간 X 작업일수

[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2025년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 274,028백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.(2) LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2025년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 592,422백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.(3) Lotte India Co., Ltd.

2025.7.1자(법적 합병등기일)로 LOTTE India Co., Ltd.가 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.를 흡수합병하였습니다. 다만 생산능력의 산출근거는 사업운영 기준으로 (1~9월 현황) 합병 법인 내 건과 / 빙과 각 사업부 별도 작성되었습니다.

- 건과사업부 (기존 LOTTE India Co., Ltd.) : 2025년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 143,997백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

- 빙과사업부 (기존 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.) : 2025년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로총 263,608백만원 이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

LOTTE Confectionery RUS LLC의 2025년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 80,356백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다. 2025년 1~9월 생산실적은 72,682백만원이며, 평균 가동률은 90.5%로 집계되었습니다다) 생산실적 및 가동률[지배회사]당사의 2025년 1~9월 생산실적은 2,635,264백만원, 439,940(TON)으로 평균 가동률은 53.0%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

부문
품목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액
중 량
금 액

식품제조및판매업
껌, 캔디
7,407
164,798
7,642
163,465
11,132
215,295
주1)

비스킷, 초콜릿
43,174
624,322
42,255
577,687
56,710
779,336

빙과, 기타
125,002
883,133
125,089
845,422
148,094
1,001,416

유지식품 등
213,896
595,114
220,097
564,042
276,439
744,979

육가공 등
50,461
367,897
54,833
395,293
72,116
523,729

합 계
439,940
2,635,264
449,917
2,545,908
564,491
3,264,755

주1) 25년 품목별 표준가 체계 변경에 따라 당분기 보고서부터 생산금액 산출기준을 변경 반영하였습니다. 비교를 위하여 전기의 자료도 변경산출 기준을 적용하여 재산정 표기 하였습니다.

[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.2025년 1~9월 생산실적은 78,371백만원이며, 평균 가동률은 28.6%로 집계되었습니다.(2) LOTTE Rakhat JSC2025년 1~9월 생산실적은 204,656백만원이며, 평균 가동률은 34.5%로 집계되었습니다.(3) Lotte India Co., Ltd.당분기 중 LOTTE India Co., Ltd.가 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.를 흡수합병하였습니다. 다만 생산실적 및 가동률은, 사업운영 기준으로 (1~9월 현황) 합병 법인 내 건과 / 빙과 각 사업부 별도 작성되었습니다.
- 건과사업부 (기존 LOTTE India Co., Ltd.) : 2025년 1~9월 생산실적은 100,159백만원이며, 평균 가동률은 69.6%로 집계되었습니다.- 빙과사업부 (기존 Havmor Ice cream Pvt. Ltd.) : 2025년 1~9월 생산실적은 161,274백만원이며, 평균 가동률은 61.2%로 집계되었습니다.(4) Lotte Confectionery RUS LLC2025년 1~9월 생산실적은 72,682백만원이며, 평균 가동률은 90.5%로 집계되었습니다.라) 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전,양산, 부산, 수원 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내(본사 및주요공장)
본사
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평동로18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 1158

부산공장
부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

천안공장
충청남도 천안시 서북구 2공단4로 19

포승공장
경기도 평택시 포승읍 포승공단로118번길 25

안산공장
경기도 안산시 단원구 성곡로 32

횡성공장
강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790

청주공장
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69

김천공장
경상북도 김천시 공단3길 94

국내(종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

한국투자 그린테크 신기술조합
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

롯데용인씨케이 주식회사
경기도 용인시 기흥구 중부대로874번길 2-1

롯데평택씨케이 주식회사
경기도 평택시 세교산단로101번길 47

롯데부산씨케이 주식회사
경상남도 양산시 어곡공단4길 31

롯데광주씨케이 주식회사
광주광역시 북구 하서로 270

해외(종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
10 GENTING LANE, #07-00, JAY GEE MELWANI HOUSE,SINGAPORE 349583

Lotte Confectionery RUS LLC
Russia, Kaluga region, 249030, Obninsk, Kievskoe road, 106

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Herikerbergweg 88, 1101CM Amsterdam, Netherlands

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs,NJ, U.S.A.

Lotte Kolson (Private) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rakhat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin IndustrialZone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L&M Confectionery Pte. Ltd.
111 SOMERSET ROAD, #06-07L, 111 SOMERSET,SINGAPORE 238164

Lotte India Co., Ltd.
4/169, Rajiv Gandhi Salai (OMR Road), Kandanchavadi,Chennai - 600096 TamilNadu

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 2조 1,999억으로 전년말대비 1,126억 증가하였습니다. 2025년 당분기말 신규취득은 2,517억원이고, 감가상각비는 1,187억입니다.※ 당분기 중 Lotte India Co., Ltd.가 HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였습니다. 회계상 간주합병일은 3월 31일이며 합병등기 기준일은 7월 1일입니다.

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
730,696
468,861
47,081
495,737
12,325
64,949
267,692
2,087,341

취득
140
27,099
3,588
77,944
1,657
19,883
121,410
251,721

대체(주1)
539
98,731
2,177
79,640
89
3,136
(195,988)
(11,676)

처분
(330)
(266)
(5)
(529)
(578)
(176)
(276)
(2,160)

감가상각
-
(18,033)
(2,336)
(70,803)
(4,639)
(22,870)
-
(118,681)

국고보조금
-
-
-
225
-
-
-
225

손상차손
-
-
-
-
-
-
(9)
(9)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
47
47

외화환산차이 등(주2)
(965)
(2,713)
898
2,315
(296)
(1,602)
(4,520)
(6,883)

분기말 장부금액(주3)
730,080
573,679
51,403
584,529
8,558
63,320
188,356
2,199,925

취득원가
737,163
974,324
92,702
1,973,475
39,563
349,548
188,738
4,355,513

감가상각누계액
-
(370,449)
(36,224)
(1,368,729)
(30,076)
(286,007)
-
(2,091,485)

국고보조금
-
-
(160)
-
(929)
(132)
-
(1,221)

손상차손누계액
(7,083)
(30,196)
(4,915)
(20,217)
-
(89)
(382)
(62,882)

(주1) 당분기 중 청주공장 관련 유형자산 23,259백만원을 매각예정자산으로 대체하였습니다.(주2) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정 간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기말 현재 채권최고액 19,656백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 주요 원재료 등의 현황[지배회사]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 부문
원재료
당,첨가물
93,779
18.0
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당, 사조 CPK 등

농축액
36,455
7.0
Citrosuco, Cocam 등

기타
127,901
24.5
롯데웰푸드 등

소계
258,136
49.5

포장재
용기
186,558
35.8
롯데패키징솔루션즈, 삼양패키징, 한일제관 등

기타
76,929
14.7
롯데패키징솔루션즈, 삼화왕관, 팩트그룹클로저시스템즈코리아 등

소계
263,486
50.5

음료 계
521,622
100.0

주류 부문
원재료
주정
67,054
33.7
대한주정판매 등

위스키원액
-
-
-

기타
36,417
18.3
Alcotra SA, Hoang Long, Boortmalt 등

소계
103,471
52.0

포장재
용기
69,870
35.1
동원시스템즈, 롯데패키징솔루션즈, SGC솔루션 등

기타
25,800
13.0
세왕금속, 삼화왕관, 롯데패키징솔루션즈 등

소계
95,670
48.0

주류 계
199,141
100.0

※ 롯데웰푸드, 롯데패키징솔루션즈 : 롯데그룹 계열회사※ 별도 기준

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 백만원, %)

매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

원재료
당,첨가물
97,460
28.4
ALL ASIAN COUNTERTRADE INC. 등

농축액
144,856
42.1
Concentrate Manufacturing (Singapore) Pte. Ltd. 등

기타
6,345
1.8
HANNIBAL INDUSTRIES CORPORATION 등

소계
248,662
72.3

포장재
95,044
27.7
SAN MIGUEL YAMAMURA PACKAGING 등

합 계
343,705
100.0

나) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이[지배회사]

(단위 : 원)

품목
제59기 3분기
제58기
제57기

당분류 및 첨가물(kg)
1,124.8
1,121.4
1,152.6

음료 용기(EA)
115.1
107.4
103.7

농축액(kg)
7,189.3
7,220.0
6,157.7

주정
1,866.4
1,872.0
1,815.7

주류 용기(EA)
136.6
137.1
144.8

※ 별도 기준(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 첨가물 사용량 증가로 인한 평균 단가 상승- 음료 용기 : 캔 재료비 상승으로 인한 평균 단가 상승- 농축액 : 품목별 매입 비중 변동으로 인한 평균 단가 하락- 주정 : 수출용 주정 구매량 증가에 따른 평균 단가 하락- 주류 용기 : 유리병 신병 사용량 감소에 따른 평균 단가 하락

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 원)

품목
제59기 3분기
제58기
제57기

당분류 및 첨가물(kg)
1,475.5
1,477.8
1,479.1

농축액(kg)
8,013.8
5,427.3
3,454.9

용기(EA)
298.6
290.4
289.5

(1) 산출 기준- 연간 누적평균 단가 적용(총 매입액/매입수량)(2) 주요 가격 변동 원인- 당분류 및 첨가물 : 국제시세 하락으로 인한 단가 하락- 농축액 : 국제시세 상승으로 인한 단가 상승- 용기 : 현지 원료 가격은 하락하였으나, 환율 차이로 인해 원화 환산 시 상승세

다) 생산능력 및 생산능력의 산출 근거[지배회사]* 음료 부문당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제59기 3분기 생산능력은 25,347억원(153백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 3조 2교대라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주 7일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.* 주류 부문당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제59기 3분기 생산능력은 9,720억원(657,444㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주 5일 기준), 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.
[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.필리핀에 음료 11개 공장(루존 4개, 비사야스 4개, 민다나오 3개)을 운영하고 있으며,제59기 3분기 생산능력은 12,061억원(199백만C/S)입니다. 2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 8~12시간, 월 생산일수 24일(주 6일 기준), 생산월수9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라) 생산 실적 및 가동률[지배회사]* 음료 부문당사 제59기 3분기 음료 부문 생산실적은 15,382억원(93백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 60.7%로 집계되었습니다.* 주류 부문당사 제59기 3분기 주류 부문 생산실적은 5,479억원(370,584㎘)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 56.4%로 집계되었습니다.[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.제59기 3분기 생산실적은

8,768억원(145백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 72.7%로 집계되었습니다.

마) 생산설비의 현황 등(1) 주요 사업장 현황[지배회사]당사는 국내에 총 11개의 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산,경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다.

지역
사업장
소 재 지

국내(주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 농공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길 7

군산공장
전라북도 군산시 외항1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

지역
사업장
소 재 지

필리핀
산토토마스공장(Santo Tomas)
Maharlika Highway, Brgy. San Miguel, Sto. Tomas, Batangas, Philippines

나가공장(Naga)
National Highway, Concepcion Grande, Naga City, Camarines Sur, Philippines 4400

산페르난도공장(San Fernando)
MacArthur Hwy, Sindalan, San Fernando, City of Pampanga, Philippines 2000

로사리오공장(Rosario)
Barangay Udiao, Rosario, La Union, Philippines 2506

세부공장(Cebu)
Barangay Tulay, Minglanilla, Cebu Province, Philippines 6046

일로일로공장(Iloilo)
Barangay San Jose, San Miguel, Iloilo, Philippines 5025

바콜로드공장(Bacolod)
Barangay Bata, Bacolod City, Philippines 6100

타나완공장(Tanauan)
Maharlika Highway, Sto. Nino Tanauan, Leyte, Philippines 6502

다바오공장(Davao)
McArthur Highway, Dumov, Talomo District, Davao City, Philippines 8000

카가얀데오르공장(Cagayan de Oro)
Zone 5, Tin-ao, Agusan, Cagayan de Oro City, Philippines 9000

잠보앙가공장(Zamboanga)
MCLL Highway, Brgy. Culianan, Zamboanga City, Philippines 7000

(2) 생산설비 현황

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토 지
1,154,394
-
(47,337)
-
1,107,057

건 물
773,953
(272,118)
(82,618)
-
419,217

구축물
157,210
(101,733)
(12,758)
-
42,719

기계장치
1,792,617
(1,018,014)
(150,717)
(32)
623,854

차량운반구
40,374
(35,393)
(427)
(22)
4,532

기타의유형자산
1,105,844
(848,862)
(21,285)
(108)
235,589

건설중인자산
130,684
-
(662)
-
130,022

합 계
5,155,076
(2,276,120)
(315,804)
(162)
2,562,990

※ 연결 기준

4. 매출 및 수주상황

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 매출실적

[제 56(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,386,816
23.4

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,116,483
40.3

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
1,775,691
17.4

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
927,427
9.1

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
669,921
6.6

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
306,084
3.0

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
77,412
0.8

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-43,304
-0.6

총 계
10,216,530
100.0

※ 당분기 중 롯데인천타운 합병으로 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. 전기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다.

※상세 현황은 '상세표-6. 롯데쇼핑 매출실적(상세)' 참조

나) 판매경로, 방법 및 전략 등

【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점, 할인점)

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대 유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장 뿐만 아니라 해외 유통시장까지 지속 확대해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발당사는 미래의 소매환경 변화에 대응하여 다양한 유통 채널을 개발하고 있습니다. 백화점, 할인점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 다양한 소매업 모델 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기존 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 롯데가 보유하고 있는 업태간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 최근에는 패션/리빙 브랜드와 F&B 컨텐츠의 결합 등 업태간 협업으로 고객에게 제품 뿐만 아니라 경험적 요소를 제공하는 매장을 도입하고 있습니다. 또한, 우수한 상권에 위치한 기존 핵심 점포는 더욱 차별화된 상품과 프리미엄 고객 경험을 제공할 수 있도록 명품/하이엔드 브랜드를 확대하고, 고급 서비스 시설 및 인테리어를 갖추기 위한 공격적인 리뉴얼을 추진할 계획입니다.
할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.① 신선식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다.② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H&B 전문매장 "롭스플러스", Pet 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH", 주류 전문매장 "Bottle Bunker", Toy 전문매장 "Toysrus" 등을 운영 중입니다.마트에 기존 이커머스사업본부 내 eGrocery 사업단이 통합되면서, 온·오프라인 그로서리 간 시너지를 창출하여 온라인 식품시장에서 경쟁력을 높일 계획입니다.고객 맞춤형 그로서리 쇼핑 환경을 구축하기 위하여, 오카도 스마트 플랫폼을 도입한 스마트 신선 솔루션 '롯데마트 제타'를 25년 4월 출시하였습니다. 또한, 소형 장보기, 신선 장보기 등 최근 장보기 수요 트렌드에 맞춘 고객 맞춤 멤버십인 '제타패스'를 런칭하며, 합리적인 혜택과 차별화된 온라인 장보기 경험을 제공하고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 제고소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 최초 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 L.Point(롯데 멤버스 카드)는 고객들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 사용 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타깃마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객들이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사를 선보이고, 우수고객(AVENUEL블랙/에메랄드/퍼플/오렌지/그린) 개별 쇼핑공간 및 전용 휴게공간을 제공하는 등 다양한 마케팅과 서비스를 운영하고 있습니다.

또한, 현재 운영 중인 백화점 온라인몰의 경우, 당사 고객들이 오프라인 매장과 온라인몰 양쪽 채널에서 프리미엄 쇼핑 경험을 동일하게 제공받을 수 있도록 온-오프라인 통합 운영 전략을 재정비하여 추진할 계획입니다.

[마케팅 가능 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2022년
2023년
2024년

회원 수
24.7
25.6
25.1

【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 판매 경로당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 판매 방법 및 조건PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.(3) 판매 전략당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다.또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다.특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고, 고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【전자제품 사업부문】

▶ 롯데하이마트

(1) 판매 경로롯데하이마트 주식회사는 오프라인과 온라인의 판매망을 보유하고 있습니다. 2025년 3분기말 기준 롯데하이마트의 주요 오프라인 매장은 305개이며, 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트(www.e-himart.co.kr) 등 입니다. 공시 제출일 현재 롯데하이마트의 판매조직은 다음과 같습니다.

판매조직도

(2) 판매 방법롯데하이마트는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 9:1입니다.(3) 판매 전략전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 롯데하이마트는 업계 상위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제 실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 전략품목 도입 및 SKU(stock keeping unit) 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.오프라인 매장은 상권별 MD 개편, 하이마트 안심케어 서비스 운영 등을 통해 상품뿐만 아니라 서비스를 강화하여 매장 경쟁력을 높이고, 고객에게 구매부터 클리닝, 수리, 보험 등 가전 구매 후 필요한 각종 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 또한, 고객의 불편사항을 파악하여 개선하고 고객이 만족할만한 상담과 친절도 제고를 위해 지속적으로 세일즈 및 CS 교육/관리를 하고 있습니다. 온라인쇼핑몰의 경우 모바일 앱을 통하여 신청할 수 있는 편리한 각종 서비스를 고객에게 제공함으로써 믿고 살 수 있는 온라인몰을 운영하고 있습니다.

롯데하이마트는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 11개의 물류센터를 운영하여 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기 위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.(4) 주요 매출처롯데하이마트 매출의 대부분은 주요 오프라인 매장과 하이마트 쇼핑몰 웹사이트(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며, 가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인 고객으로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 판매방법 및 조건상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 간편결제 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【영화상영업 사업부문】

▶ 롯데컬처웍스

(1) 판매경로 및 전략롯데컬처웍스는 시네마 사업과 콘텐츠 사업을 영위하고 있습니다. 시네마 사업은 극장 입장권 및 매점 상품 판매에 따른 매출, 광고 수주에 따른 광고 매출, 부대 매장 운영 및 제휴 사이트를 통한 기타매출로 구성됩니다. 콘텐츠 사업의 경우, 투자/배급한 영화의 극장 상영에 따른 부금 정산, 부가 판권, 해외 판매를 통한 매출과 뮤지컬, 콘서트 등 투자한 공연 작품 및 뮤지컬 극장 대관 매출로 이루어져 있습니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 판매경로롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 15개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산 및 DF타워(우선주), L7 HOTELS 강남타워 등 투자부동산에서 수취한 임대료 및 배당수익을 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.(2) 판매 방법 및 조건주요 임대 조건은 책임임대차 구조로서 롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜, ㈜호텔롯데가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산을 임대하여, 임대료를 지급합니다.(3) 판매 전략롯데쇼핑㈜, 롯데글로벌로지스㈜, ㈜호텔롯데 등 신용이 우수한 롯데그룹 계열사를 주요 임차인으로 두고 있어 안정적인 임대차 구조를 바탕으로 안정적인 배당수익률을 유지합니다.

다) 수주 상황- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

가) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업구분
매출유형
품목
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

기초화학
제 품상 품기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP,PIA, MEG 등
내수
3,332,175
5,454,901
4,977,801

수출
5,816,300
7,851,436
8,492,443

합계
9,148,475
13,306,337
13,470,244

첨단소재
제 품상 품기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드스톤 등
내수
751,921
1,000,583
810,300

수출
3,204,177
4,470,692
4,230,522

합계
3,956,098
5,471,275
5,040,822

정밀화학
제 품상 품기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,메셀로스, 애니코트 등
내수
684,431
825,712
1,054,893

수출
629,196
844,833
713,729

합계
1,313,627
1,670,545
1,768,622

전지소재
제 품상 품기타매출
Elecfoil 등
내수
195,690
362,982
243,807

수출
310,937
539,270
401,558

합계
506,627
902,252
645,365

합 계
내수
4,964,217
7,644,178
7,086,801

수출
9,960,610
13,706,231
13,838,252

합계
14,924,827
21,350,409
20,925,053

내부거래 제거
△1,151,765
△1,455,599
△1,360,635

총 계
13,773,062
19,894,810
19,564,418

(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.(주2) 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.(주3) 2025년 2월 19일 이사회에서 LOTTE Chemical Pakistan Limited의 주식 전부(지분 75.01%)를 매각하기로 결정하였고, 동 일자에 매각 계약을 체결함에 따라 전기, 전전기 매출액을 재작성하였습니다.

나) 판매경로와 방법, 전략 등

(1) 판매조직당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 6개 지점으로 판매 조직화되어 있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일 등 7개 판매법인과 기타 23개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.(가) 국내 : 5 사업본부(기초화학- 폴리머, 모노머 / 첨단소재- PC, ABS, 모빌리티), 9 사업부문(기초화학- 폴리머기획, PP, PE/PET, 모노머사업, 올레핀 / 첨단소재- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재), 26팀(기초화학- 모노머 기획, 올레핀 원료, 올레핀기초유분, 아로마틱 원료, EG/EOA, SM/BTX, PIA영업, 폴리머 기획, 폴리머마케팅, Off-take 기획, PE국영, PE해영, PET영업, PP국영, PP해영 / 첨단소재- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영), 6 지점(기초화학- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재- 광주, 부산, 울산)(나) 해외 : 7 판매법인(기초화학- LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp., LOTTE Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재- 미국, 독일, 중국, 태국, 일본 법인), 23 해외지사(기초화학- 동경 지사, 모스크바 지사, 이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재- 샌디에이고 지점, 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 이스탄불 지점(1), (2), 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 천진 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소)(2) 판매경로(가) 내수매매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀,지점 및 대리점 → 소비자(나) 로컬판매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀 및 지점 → 국내 가공업체 → 소비자(다) 수 출 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 해외영업팀 및 해외법인(→국내 상사) → 해외 BUYER(3) 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다.

기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

(4) 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 또한, 다양한 친환경 솔루션을 적용한 제품 개발 확대로 탄소 중립을 달성하기 위해 힘쓰고 있습니다. 안정적인 내수시장 관리를 위해 본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조가 이루어지고 있습니다. 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다. 더불어 글로벌 판매법인을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.

주요 종속회사의 판매방법 등 내용은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학](1) 영업 담당조직

(2025년 9월 30일 기준)

케미칼사업
그린소재사업

영업1팀
그린소재영업1팀

영업2팀
그린소재영업2팀

유록스영업팀
식의약영업팀

암모니아영업팀
-

(2) 판매경로회사의 주요품목별 판매경로 등은 다음과 같습니다.- 케미칼사업(ECH, 가성소다 등) : 직접판매 및 대리점판매- 그린소재사업(메셀로스, 애니코트 등) : 직접판매 및 대리점판매

(3) 판매방법 및 조건

구분
판매방법
대금회수조건
부대비용 부담방법

케미칼사업
직거래, 대리점
고객사별 계약조건에 따름
고객사별 계약조건에 따름

그린소재사업
직거래, 대리점
고객사별 계약조건에 따름
고객사별 계약조건에 따름

(4) 판매전략

- 전략적 마케팅 활동의 강화- 해외 시장의 선택과 집중(주요 시장별 현지 거점 확보 및 강화)- 글로벌 영업인프라 확대- 신제품 발굴 및 신시장 개발

[롯데에너지머티리얼즈](1) 판매조직소재부문의 지배회사 영업조직은 Elecfoil을 판매하는 영업1팀, 영업2팀, 영업3팀으로 구성되어 있습니다. 영업1팀은 국내외 PCB업체, PKG 및 네트워크향 제품을 담당하고 있습니다. 영업2팀과 영업3팀은 국내와 해외시장의 2차전지업체를 대상으로 영업활동을 하고 있습니다.

(2) 판매경로

유형
품 목
구분
판매경로

제품매출
Elecfoil
수 출
생산(공장) → 고객사생산(공장) → 계열회사 영업소 → 고객사

내 수
생산(공장) → 고객사생산(공장) → 대리점 판매

(3) 판매방법 및 조건판매정책은 기본적으로 고객사와의 직거래를 원칙으로 하고 있습니다.

구분
판매방법
대금회수조건
부대비용 부담방법

동박부문
고객사 직거래및 대리점
국내외고객사별 계약조건에 따름
국내외고객사별 계약조건에 따름

(4) 판매전략당사는 전기차, ESS와 같은 2차전지 시장과 최근 성장하고 있는 AI 시장을 주요 판매시장으로 하고 있습니다. 2차전지용 동박의 경우, 기존 글로벌 고객사에 대한 영업활동에 더하여 신규 글로벌 고객사들에 대한 영업을 강화하고 있습니다. 또한 High-End 동박의 점유율 확대 및 고객사별 특화된 신제품 판매를 통해 수익성을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 회로용 동박의 경우, 최근 AI 가속기용, PKG Substrate용 등 고부가 회로박 수요가 크게 증가하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 신제품의 개발 및 품질관리시스템을 강화하여 고객의 수요를 충족하기 위해 최선을 다하고 있습니다.(5) 수주상황

당분기말 현재 연결회사는 주요 거래처와 2차전지용 일렉포일 장기공급계약 등을 체결하고 있으며 이와 관련한 내용은 아래와 같습니다.

구 분
주요 내용

기간
2020.06.24 ~2025.12.31
2021.04.07 ~2031.04.06
2022.06.24 ~2030.12.31
2023.05.05 ~2033.05.03

물량
30,000톤
17,147톤
거래처가 필요로 하는연간 이차전지용 일렉포일전체 물량의 60%
-

비고
-
-
상호합의하 연간 공급의무물량을 5% 범위내 혹은20% 범위내 증가가능
-

※ 회사의 영업기밀에 해당 되어 상세내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되는 부분은 간략하게 기재하였습니다.※ 일부 공시의 계약금액, 계약상대 및 주요 계약조건은 계약상대방의 요청에 따라 공시유보되었으며 유보사유 해제시 또는 유보기간 경과시 정정공시를 진행할 예정입니다.※ 수주사항 관련 세부사항은 롯데에너지머티리얼즈㈜가 공시한 "단일판매ㆍ공급계약 체결" 공시를 참고하시기 바랍니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 매출 실적[지배회사]

당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액
중 량
금 액

식품 제조및판 매 업
제 품상 품기 타
껌캔 디
수 출
1,990
19,064
1,855
15,953
2,489
22,451
주1)

내 수
9,287
145,964
10,187
153,630
13,032
192,005

계
11,277
165,028
12,042
169,583
15,521
214,456

비스킷초콜릿
수 출
8,195
100,166
7,620
82,893
9,488
95,263

내 수
38,962
459,457
39,753
441,719
55,182
613,996

계
47,157
559,623
47,373
524,612
64,670
709,259

빙 과기 타
수 출
5,139
29,678
4,769
26,404
5,214
28,128

내 수
129,964
721,190
132,406
732,931
157,138
892,731

계
135,103
750,869
137,175
759,335
162,352
920,859

유지식품등
수 출
1,153
7,506
1,091
6,560
982
6,000

내 수
215,381
656,046
228,485
621,316
293,290
910,511

계
216,534
663,552
229,576
627,876
294,272
916,511

육가공등
수 출
5,653
28,484
4,223
21,635
4,768
23,019

내 수
48,287
356,016
52,098
377,401
71,718
516,648

계
53,940
384,500
56,321
399,036
76,486
539,667

합 계
수 출
22,130
184,898
19,558
153,445
22,941
174,861

내 수
441,881
2,338,673
462,929
2,326,997
590,360
3,125,891

합 계
464,011
2,523,571
482,487
2,480,442
613,301
3,300,752

주1) 표준가 체계 변경에 따라 25년 3분기 보고서부터 매출중량 산출기준을 변경 반영하였으며, 비교를 위하여 전기의 자료도 변경산출 기준을 적용하여 재산정 표기 하였습니다.

[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
2,720
62,298
2,546
52,908
4,222
70,397
-

내 수
239
5,461
157
3,260
317
5,284

소 계
2,959
67,759
2,703
56,168
4,539
75,681

합 계
수 출
2,720
62,298
2,546
52,908
4,222
70,397

내 수
239
5,461
157
3,260
317
5,284

합 계
2,959
67,759
2,703
56,168
4,539
75,681

※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2025년 1~9월 매출은 67,759백만원 입니다.

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
8,454
42,721
5,488
27,911
11,420
47,845
-

내 수
29,686
150,011
30,147
153,309
52,957
221,869

소 계
38,140
192,732
35,635
181,220
64,377
269,714

합 계
수 출
8,454
42,721
5,488
27,911
11,420
47,845

내 수
29,686
150,011
30,147
153,309
52,957
221,869

합 계
38,140
192,732
35,635
181,220
64,377
269,714

※ LOTTE Rakhat JSC의 2025년 1~9월 매출은 192,732백만원 입니다.

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
591
2,892
817
3,490
1,376
5,440
주1)주2)

내 수
18,884
92,402
19,796
84,575
24,774
97,974

소 계
19,475
95,294
20,613
88,065
26,150
103,414

빙과
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
43,630
118,123
55,504
141,766
63,373
165,609

소 계
43,630
118,123
55,504
141,766
63,373
165,609

합 계
수 출
591
2,892
817
3,490
1,376
5,440

내 수
62,514
210,525
75,300
226,341
88,147
263,583

합 계
63,105
213,417
76,117
229,831
89,523
269,023

※ LOTTE India Co., Ltd.의 2025년 1~9월 매출은 213,417백만원 입니다.

주1) 기존 LOTTE India Co., Ltd. (건과) 및 Havmor Ice cream Pvt. Ltd. (빙과) 실적을 합병기준으로 표기하였습니다. 단, 재무제표 상은 감사인 권고로 제 9기 1분기 부 회계상 합병 반영으로, 제 9기 3분기 매출액은 건과 1~9월 + 빙과 4~9월 실적의 합산하여 작성되었습니다.주2) 빙과 1~3월 실적은 제 9기 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제9기 3분기
제8기 3분기
제7기
비고

중량
금액
중량
금액
중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
2,967
12,884
2,867
10,709
2,611
9,188
-

내 수
15,061
65,410
14,095
52,645
19,470
68,510

소 계
18,028
78,294
16,962
63,354
22,081
77,698

합 계
수 출
2,967
12,884
2,867
10,709
2,611
9,188

내 수
15,061
65,410
14,095
52,645
19,470
68,510

합 계
18,028
78,294
16,962
63,354
22,081
77,698

※ LOTTE Confectionery RUS LLC의 2025년 1~9월 매출은 78,294백만원 입니다.

나) 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 납품되고 이를 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.다) 판매 전략'전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고, 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다' 는 비전 아래, 소비자의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품 제공을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 이러한 제품 출시를 통해 브랜드 인지도를 높이고, 판매 확대를 위한 마케팅 활동을 주기적으로 전개하고 있습니다. 또한 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속히 공급하는 데 주력하고 있으며, 최근에는 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 디지털 접점 강화를 추구하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제59기 3분기
제58기 3분기
제58기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
5,110
49,618
4,837
45,807
5,700
54,472

내 수
74,245
640,573
77,438
675,563
101,222
869,139

합 계
79,355
690,191
82,274
721,370
106,921
923,611

커피
수 출
2,599
24,144
1,648
16,964
2,253
22,805

내 수
22,305
207,827
23,257
216,761
28,919
274,483

합 계
24,904
231,971
24,905
233,725
31,172
297,288

먹는샘물
수 출
294
1,098
225
829
300
1,130

내 수
59,156
170,250
61,977
183,230
79,174
230,697

합 계
59,450
171,348
62,202
184,059
79,474
231,827

주스
수 출
2,731
29,547
3,411
34,070
4,102
41,298

내 수
7,668
88,881
9,419
104,255
11,910
130,948

합 계
10,399
118,428
12,830
138,325
16,012
172,246

다류
수 출
105
1,127
115
1,151
145
1,466

내 수
1,913
21,001
2,356
26,152
2,962
32,542

합 계
2,018
22,128
2,471
27,302
3,107
34,008

기타
수 출
403
2,765
319
2,354
481
3,316

내 수
19,151
201,777
19,333
201,111
23,918
247,359

합 계
19,554
204,542
19,652
203,465
24,399
250,675

주류부문
소주
수 출
3,391
53,839
3,442
52,068
4,477
67,697

내 수
15,648
265,408
15,910
271,243
21,195
360,828

합 계
19,039
319,247
19,352
323,311
25,673
428,525

맥주
수 출
369
4,821
210
3,035
256
3,817

내 수
2,836
41,586
4,638
67,757
5,673
82,523

합 계
3,205
46,408
4,848
70,792
5,929
86,340

청주
수 출
27
836
43
1,259
48
1,432

내 수
2,021
67,683
2,177
72,685
2,774
92,711

합 계
2,048
68,519
2,220
73,944
2,822
94,143

와인
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
776
55,311
818
58,264
1,144
80,066

합 계
776
55,311
818
58,264
1,144
80,066

스피리츠
수 출
-
31
-
-
-
-

내 수
161
13,600
189
19,296
243
24,979

합 계
161
13,631
189
19,296
243
24,979

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

기타
수 출
153
3,479
167
3,660
219
4,766

내 수
1,639
68,733
1,737
71,885
2,274
94,551

합 계
1,792
72,212
1,904
75,545
2,493
99,316

합 계
수 출
15,183
171,306
14,417
161,197
17,982
202,199

내 수
207,520
1,842,630
219,249
1,968,202
281,407
2,520,825

합 계
222,702
2,013,936
233,666
2,129,398
299,389
2,723,024

※ 별도 기준

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제59기 3분기
제58기 3분기
제58기

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
90,600
505,426
90,313
480,300
120,403
645,898

합 계
90,600
505,426
90,313
480,300
120,403
645,898

에너지
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
27,685
202,469
26,577
182,508
35,963
248,661

합 계
27,685
202,469
26,577
182,508
35,963
248,661

스포츠
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
4,170
64,594
5,168
77,547
6,530
97,948

합 계
4,170
64,594
5,168
77,547
6,530
97,948

기타
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
5,200
29,853
5,112
26,892
6,604
33,329

합 계
5,200
29,853
5,112
26,892
6,604
33,329

주류부문
소주
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
170
3,056
60
2,158
107
3,536

합 계
170
3,056
60
2,158
107
3,536

합 계
수 출
-
-
-
-
-
-

내 수
127,825
805,398
127,231
769,405
169,607
1,029,372

합 계
127,825
805,398
127,231
769,405
169,607
1,029,372

나) 판매 경로 및 판매 방법 등(1) 판매 경로

[지배회사]

판매경로(음료)

판매경로(주류)

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

판매경로(PCPPI)

(2) 판매 방법 및 조건

(가) R/T세일(음료 판매)(나) 대리점 판매(음료 판매)(다) 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략[지배회사]

(가) 대중매체를 통한 광고(나) 시음행사 및 판촉물 증정(다) 자사몰 운영 통한 B2C 강화(라) RTM(Route To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화(마) RGM(Revenue Growth Management) 전략을 통해 주요 소비자 및 채널에 따라 가격, 패키징 등을 최적화한 제품 포트폴리오 구축, 수요 예측 시스템을 통한 재고 최적화

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

(가) GTM(Go To Market) 전략을 통해 점포별 특성을 반영하여 거래처를 유형화하고, 이에 따라 효율적으로 자원을 배분하여 영업 활동 고도화(나) 대리점을 통해 필리핀 전역에서 영업활동 진행

5. 위험관리 및 파생거래

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

(1) 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 56(당) 기 3분기
제 55(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
15,060,868
2,111,759,883
2,908,990
2,149,414,438

EUR
69,799
2,468,891
109,426
4,381,011

JPY
-
57,499
-
183,828

HKD
-
13,331
-
-

CNY
3,889
-
4,018,272
-

CAD
141,077
1,866,380
-
630,820

TWD
28
-
27
-

합 계
15,275,661
2,116,165,984
7,036,715
2,154,610,097

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전기
당분기말
전기말

USD
1,412.79
1,363.98
1,402.20
1,470.00

EUR
1,580.96
1,475.05
1,644.50
1,528.73

JPY
9.5426
9.0036
9.4373
9.3648

HKD
181.09
174.81
180.15
189.30

CNY
195.52
189.20
196.82
201.27

CAD
1,010.51
995.49
1,007.69
1,023.96

TWD
45.33
42.48
46.01
44.81

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 56(당) 기 3분기
제 55(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,163,092
(1,163,092)
(888,364)
888,364

EUR
(239,909)
239,909
(427,158)
427,158

JPY
(5,750)
5,750
(18,383)
18,383

HKD
(1,333)
1,333
-
-

CNY
389
(389)
401,827
(401,827)

CAD
(172,530)
172,530
(63,082)
63,082

TWD
3
(3)
3
(3)

합 계
743,962
(743,962)
(995,157)
995,157

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 56(당) 기 3분기
제 55(전) 기

금융자산
44,910,116
26,838,212

금융부채
3,285,476,270
3,691,473,461

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 56(당) 기 3분기
제 55(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
449,101
(449,101)
268,382
(268,382)

이자비용
17,258,557
(17,258,557)
21,387,903
(21,387,903)

(3) 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 408,089,341천원 및 443,740,997천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 40,808,934천원 및 44,374,100천원입니다.

나) 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*1)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션(*2)
주식의 매입 의무(풋옵션)를 보유함

(*1) 당분기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장매도자
보장매수자
계약체결일
만기일
계약금액(천원)
기초자산
계약체결목적
계약내용 및정산방법
계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부
담보제공여부
중개금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2025-02-17
2026-04-17
40,000,000
부동산투자신탁관련수익증권
기초자산처분대금정산
1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의차액을 정산
없음
없음
KB증권
없음

(유)엘오지제삼차

24,300,000

엘오와이제일차㈜
2025-07-11
2026-07-10
57,000,000
KB증권

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차
(유)

41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2025-07-11
2026-07-10
29,800,000
KB증권

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000
KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

(*2) 당분기말 현재 연결실체의 풋옵션 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
풋옵션

보장 매수자
롯데쇼핑

자산보유자
IBK투자증권(주), 동부산테마파크(주)

계약체결일
2024-11-11

만기일
2026-11-12

계약금액
2,010,000

기초자산
오시리아테마파크피에프브이주식회사가 발행한 수익증권

계약 체결목적
오시리아테마파크피에프브이주식회사 자본금 조달을 위한신용보강

계약내용 및 정산방법
옵션 보유자의 옵션 행사 시 약정된 계약금액으로 출자금을매입함

파생상품부채 금액
2,010,000

(2) 위험회피회계

당분기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지 않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
94회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,352.3
4.87%
5.77%
2025.11.28
MUFG 은행

97-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,341.6
SOFR + 1.68%
4.74%
2026.08.18
KB국민은행

97-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,336.9
3M Term SOFR + 1.00%
4.19%
2026.08.21
하나은행

100-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,370.4
4.80%
4.15%
2027.05.17
SMBC 은행

100-2회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,369.9
5.08%
4.25%
2027.05.21
MUFG 은행

100-3회 외화사채
USD 75,000,000
KRW 1,370.0
3M Term SOFR + 1.20%
4.20%
2027.05.17
산업은행

101회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,381.0
SOFR + 0.80%
3.36%
2026.07.30
DBS 은행

102회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,321.0
SOFR + 0.95%
3.23%
2027.09.30
DBS 은행

103회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,438.0
SOFR + 1.00%
4.06%
2028.01.24
하나은행

104회 외화사채
USD 160,000,000
KRW 1,468.0
4.29%
3.84%
2028.03.24
MUFG 은행

장기차입금
USD 82,600,000
KRW 1,308.8
6.55%
5.30%
2026.03.03
한국수출입은행

USD 100,000,000
VND 25,970
3M Term SOFR + 1.10%
5.89%
2028.05.23
우리은행

USD 100,000,000
VND 25,970
3M Term SOFR + 1.10%
5.89%
2028.05.23
신한은행

USD 40,000,000
VND 23,250
3M Term SOFR + 1.95%
7.35%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,850
3M Term SOFR + 1.95%
11.49%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,780
3M Term SOFR + 1.95%
6.80%
2027.06.28
우리은행

USD 25,000,000
VND 23,750
3M Term SOFR + 1.95%
10.10%
2026.03.27
우리은행

단기차입금
USD 50,000,000
VND 25,965
3M Term SOFR + 1.15%
5.73%
2026.05.22
SC은행

USD 20,000,000
VND 26,320
3M Term SOFR + 1.05%
6.86%
2025.12.03
MSB Bank

USD 40,000,000
VND 26,300
1Y Term SOFR + 1.00%
6.77%
2026.08.28
MUFG Bank

USD 10,000,000
VND 26,150
3M Term SOFR + 1.30%
5.99%
2026.06.24
신한은행

USD 10,000,000
VND 26,145
3M Term SOFR + 1.30%
5.92%
2026.06.26
우리은행

USD 13,500,000
VND 26,390
3M Term SOFR + 1.30%
6.88%
2026.09.11
신한은행

USD 10,000,000
VND 26,390
3M Term SOFR + 1.20%
6.78%
2026.09.09
신한은행

USD 7,000,000
VND 26,425
3M Term SOFR + 3.10%
9.00%
2026.09.28
우리은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000,000
해당사항없음
91일 CD금리 + 0.95%
4.00%
2026.10.11
신한은행

KRW 75,000,000
해당사항없음
MOR(3M) + 0.58%
3.64%
2026.11.23
농협은행

단기차입금
KRW 40,000,000
해당사항없음
91일 CD금리 + 1.45%
3.88%
2026.11.14
신한은행

(3) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 56(당) 기 3분기
제 55(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
56,778,395
14,571,076
159,315,471
3,395,184

이자율스왑
19,616
1,138,780
29,250
1,586,817

매매목적
정산계약
6,380,407
-
11,650,201
-

주식옵션
-
2,010,000
-
-

합 계
63,178,418
17,719,856
170,994,922
4,982,001

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
(54,090,983)
당기손익(*)

9,603,210
기타포괄손익

이자율스왑
438,403
기타포괄손익

매매목적
정산계약
211,391
당기손익

주식옵션
(2,010,000)
당기손익

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)

부 채
14,508,744,632
14,564,385,612
13,243,769,645

자 본
19,162,597,992
19,987,944,763
20,232,540,580

부채비율
75.71%
72.87%
65.46%

나) 공급자금융약정지배기업은 국내에 있는 금융기관들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 지배기업에 대한 채권을 금융제공자로부터 기존에 지급받기로 한 날짜에 지급받을 수 있으며, 지배기업은 수수료를 포함한 대금을 금융제공자와 합의한 날짜에 금융제공자에게 지급합니다. 자세한 사항은 롯데케미칼 분기보고서 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 25. 위험회피회계 및 위험관리」을 참조 바랍니다.다) 금융위험관리

(1) 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.(2) 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다.당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

(가) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.(나) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

라) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.마) 유동성위험전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
1,711,760,707
16,200,662
-
1,727,961,369

차입부채
6,395,923,839
4,018,339,509
2,915,913,020
13,330,176,368

리스부채
76,823,123
190,395,525
163,577,825
430,796,473

합 계
8,184,507,669
4,224,935,696
3,079,490,845
15,488,934,210

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,096,573,811
5,820,532
-
2,102,394,343

차입부채
6,676,201,271
2,650,787,602
4,346,543,266
13,673,532,139

리스부채
69,673,053
163,158,670
166,710,297
399,542,020

합 계
8,842,448,135
2,819,766,804
4,513,253,563
16,175,468,502

(주1) 당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약 등을 포함하고 있습니다.

바) 파생금융상품의 자산, 부채 내역

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
37,341
-
2,657,562
-

통화 및 이자율스왑
22,691,400
-
2,050,191
-

매매목적
통화선도
5,700,474
-
-
-

합 계
28,429,215
-
4,707,753
-

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
-
-
10,151,158
-

통화 및 이자율스왑
-
34,692,000
176,460
2,581,259

매매목적
통화선도
1,134,259
-
2,458
-

합 계
1,134,259
34,692,000
10,330,076
2,581,259

아) 위험회피 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
계

HSBC 외
2025-07-11
2025-11-21
EUR 95,000
1,645.5 외
KRW 153,933,000
(2,313,161)
(2,313,161)

CNY 300,000
197.62 외
KRW 58,776,800
(307,060)
(307,060)

합 계
(2,620,221)
(2,620,221)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

ING Bank 외
2024-11-08
2025-03-07
EUR 80,000
1,509.1 외
KRW 118,969,150
(3,328,994)
-
(3,328,994)

CNY 170,000
198.1 외
KRW 33,238,100
(971,214)
-
(971,214)

INR 225,264
16.9 외
KRW 3,800,205
(28,440)
-
(28,440)

USD 90,000
1,444.5 외
KRW 129,281,000
(2,977,964)
-
(2,977,964)

Standard ChateredBank
2022-02-11
2025-09-25
USD 12,227
14,940.0
IDR 182,665,813
-
(1,425,950)
(1,425,950)

2022-04-25
2025-09-25
USD 11,754
14,905.0
IDR 175,196,997
-
(1,418,596)
(1,418,596)

합 계
(7,306,612)
(2,844,546)
(10,151,158)

상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 2개월 이내입니다.

(2) 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

Mizuho Bank (주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.0
USD 177,000
22,691,400
(1,395,515)
21,295,885

KB 국민은행 (주2)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(654,676)
(654,676)

합 계
22,691,400
(2,050,191)
20,641,209

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

Mizuho Bank (주1)
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.0
USD 177,000
34,692,000
(1,888,173)
32,803,827

신한은행 (주2)
2024-09-13
2025-09-15
4.81%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(176,460)
(176,460)

국민은행 (주2)
2024-08-29
2026-08-02
4.82%
KRW 100,000,000
-
KRW 100,000,000
-
(693,086)
(693,086)

합 계
34,692,000
(2,757,719)
31,934,281

(주1)
외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

(주2)
원화차입금에 대하여 원화 변동이자에 대하여 고정이자를 부담하는 파생상품계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 11개월 이내입니다.

(3) 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
37,341
2,657,562
7,199,415
14,027,943
2,671,533
-

통화 및 이자율스왑
-
12,000,600
-
-
569,901
-

합 계
37,341
14,658,162
7,199,415
14,027,943
3,241,434
-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
2,241,994
137,741
15,927,171
15,176,359
7,678,383
-

통화 및 이자율스왑
5,345,400
-
-
-
-
197,689

합 계
7,587,394
137,741
15,927,171
15,176,359
7,678,383
197,689

한편, 당분기 중 현금흐름위험회피와 관련하여 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 거래손실(순액)은 66,826천원입니다.

자) 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화선도계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(1) 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천EUR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo MitsuiBanking Corporation
2024-11-01
2026-09-01
JPY 71,670 외
152.55 외
USD 500 외
133,033

SC Bank
2025-02-24
2026-02-25
KRW 62,484,000
1,509.6
EUR 41,392
5,567,441

하나은행
2025-09-25
2025-10-31
USD 1,000
1,409.7
KRW 1,409,700
-

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo MitsuiBanking Corporation
2024-04-03
2025-12-08
JPY 229,748 외
156.8 외
USD 1,620 외
1,123,603

JPM
2024-12-31
2025-01-08
MYR 10,000
4.5
USD 2,236
5,001

UOB
2024-12-31
2025-01-03
MYR 10,000
4.5
USD 2,239
5,655

하나은행
2024-12-27
2025-01-31
USD 900
1,466.0
KRW 1,319,400
(2,458)

(2) 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
5,352,327
1,020,660
580,748
112,902

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

통화선도
359,656
793,465
897,299
181,251

통화 및 이자율스왑
-
2,872,671
-
-

합 계
359,656
3,666,136
897,299
181,251

차) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

(1) LOTTE Chemical Louisiana LLC

지배기업의 종속기업인 LOTTE Chemical USA Corp.의 종속기업인 LOTTE Chemical Louisiana LLC는 제3자배정 유상증자와 동시에 당사는 제3자배정 대상자와 해당 지분 40%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2024-11-08

만기일
2029-11-07 (주1)

계약금액
663,793,000천원

기초자산
LOTTE Chemical Louisiana LLC 지분 40%

정산방법
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

(주1)
계약일로부터 1년 경과 시점에 계약조건을 재협의하는 조건이며, 조건 합의가 이루어지지 않는 경우의 만기일은 2025년 11월 7일입니다.

(2) PT LOTTE Chemical Indonesia

지배기업은 종속기업인 PT LOTTE Chemical Indonesia의 지분 25%를 제3자에 매각하였고 동시에 양수인인 거래상대방과 해당 지분 25%를 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

계약일
2025-03-18

만기일
2028-03-19

계약금액
650,000,000천원

기초자산
PT LOTTE Chemical Indonesia 지분 25%

정산방법
기초자산의 처분가액이 정산기준금액보다 높은 경우, 투자자가 지배기업에 차액을 지급하고, 처분가액이 정산기준금액보다 낮은 경우, 투자자에게 차액을 지급하여 정산투자자는 만기 또는 만기 이전에 언제라도 기초자산을 처분할 수 있으며, 지배기업은 투자자의 기초자산 처분시 기초자산 매수인을 지정할 수 있는 권리를 가짐

3) 롯데웰푸드㈜

[재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다

가) 시장위험(1) 외환위험

당사는 외화사채 발행 및 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
75,101
110,401
26,897
127,099

JPY
196
103
242
581

EUR
3,423
5,197
1,690
7,858

DKK
-
213
-
46

CHF
-
1,165
-
7,491

기타외화
17,586
2,649
16,142
1,520

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY, EUR, DKK 및 CHF에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
(3,530)
3,530
(10,020)
10,020

JPY
9
(9)
(34)
34

EUR
(177)
177
(617)
617

DKK
(21)
21
(5)
5

CHF
(117)
117
(749)
749

기타외화
1,494
(1,494)
1,462
(1,462)

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 1,810백만원 증가 및 감소입니다.나) 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액(최대노출액)
기말장부금액(최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
415,902
321,559

매출채권 및 기타채권
390,984
305,578

기타유동금융자산(주2)
51,965
169,388

기타비유동금융자산(주2)
22,627
36,616

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 연결재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.

(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.※ 연결기준입니다.

다) 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 415,902백만원 및 11,056백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
69,585
78,975
215,416
-

사채(주1)
416,276
318,028
434,445
-

매입채무 및 기타채무(주2)
319,614
-
-
-

기타금융부채(주2)(주3)
66,744
506
1,738
-

리스부채
22,265
14,617
18,310
7,277

합 계
894,484
412,126
669,909
7,277

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.

- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
196,037
3,457
87,201
-

사채(주1)
361,154
400,375
323,742
-

매입채무 및 기타채무(주2)
301,903
-
-
-

기타금융부채(주2)(주3)
59,495
7,740
-
-

리스부채
22,559
15,720
18,836
12,394

합 계
941,148
427,292
429,779
12,394

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.(주3) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.※ 연결기준입니다.

라) 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
1,449,352
1,318,465

차감: 현금및현금성자산(b)
416,147
322,059

순부채(c)=(a)-(b)
1,033,205
996,406

부채총계(d)
2,266,735
2,115,346

자본총계(e)
2,235,519
2,226,382

총자본(f)=(d)+(e)
4,502,254
4,341,728

자본조달비율(%)((c)/(f))
22.95%
22.95%

부채비율(%)((d)/(e))
101.40%
95.01%

※ 연결기준입니다.

마) 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황

당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제5회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2023-08-30
2026-03-04
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제6회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2024-01-25
2026-07-27
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
6,500
-
-
6,780
(15)
-

(주1) 당분기 중 파생상품평가손실 20백만원이 발생하였으며, 법인세효과 5백만원을차감한 15백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가) 시장위험(1) 환율변동위험연결회사는 글로벌 영업 및 기능, 표시통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY, EUR 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다.

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.나) 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

(2) 신용보강일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
275,973
165,516

장단기금융상품
12,249
15,333

매출채권및기타채권
344,725
307,803

당기손익-공정가치금융자산
2,299
1,469

만기보유금융자산
291
330

기타금융자산
73,373
75,827

합 계
708,910
566,278

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.

(4) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다) 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

총부채
2,807,409
2,794,129

총자본
1,633,149
1,578,400

부채비율
171.9%
177.0%

마) 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
282,452
282,452
177,836
177,836

장단기금융상품
12,249
12,249
15,333
15,333

매출채권및기타채권
344,725
344,725
307,803
307,803

만기보유금융자산
291
291
330
330

기타금융자산(주1)
70,680
70,680
72,573
72,573

당기손익-공정가치금융자산
2,299
2,299
1,469
1,469

기타포괄손익-공정가치금융자산
54,297
54,297
40,227
40,227

소 계
766,993
766,993
615,571
615,571

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
519,472
519,472
536,938
536,938

차입금및사채(주3)
1,658,103
1,682,218
1,624,012
1,649,083

기타금융부채
79,554
79,554
79,020
79,020

소 계
2,257,129
2,281,244
2,239,970
2,265,041

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.(주2) 종업원급여 관련 채무 등은 제외되었습니다.(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 및 전기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,000
2,299
12,299

기타포괄손익-공정가치금융자산
49,548
-
4,749
54,297

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
10,000
1,469
11,469

기타포괄손익-공정가치금융자산
35,099
-
5,128
40,227

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 10,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산

기초 장부금액
1,469
5,128
300
5,239

취득
900
-
1,200
-

평가
(13)
(379)
(25)
(37)

처분
(57)
-
(3)
-

분기말 장부금액
2,299
4,749
1,472
5,202

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
2,299
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,749
3
시장접근법
PBR배수
0.37~0.85

PSR배수
0.67

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치금융자산
1,469
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,128
3
시장접근법
PBR배수
0.44~0.94

PSR배수
0.72

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품을 시장접근법에 따라 측정하여 민감도분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.

바) 파생상품거래현황

(1) 당분기

- 해당사항 없음(2) 전분기

(단위 : 천USD)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제57회 무보증 외화사모사채
현금흐름위험회피
2022.12.22
2024.12.20
USD 30,000
통화스왑계약 - 금리(5.22%), 환율(1,310.00원/USD)

※ 해당 파생상품은 전기 중 종료되었습니다.

사) 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(1) 당분기

- 해당사항 없음(2) 전분기

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
70
-
906
-
(168)

(주1) 법인세효과 차감 후 누계금액입니다.

아) 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당분기말 현재 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.당분기말 현재 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

당분기말 현재 (주)빅썸바이오의 잔여지분 보유자는 잔여지분 9.41%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 연결회사와 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.간 Cooperation Agreement에 따르면, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 경영상의 주요계약 등

(1) 주요 경영관련 약정사항

(가) 롯데쇼핑
당사는 롯데역사, 롯데물산, 씨에스유통 및 한화역사와 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰, 슈퍼 및 마트의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익 (감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액, 마트는 양사가 합의한 합리적인 기준의 매출액에서 비용을 제한 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(나) 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.
(2) 브랜드 사용 계약 등

당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약 및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.
(5) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 21인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2026년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2026년 12월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.

나) 연구개발 활동

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

가) 연구개발활동의 개요

당사는 49년 이상 축적해온 국내석유화학업계 최고 수준의 연구개발 역량을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 기존 사업 분야에서 경쟁 우위를 이어가기 위하여 원천기술 확보 및 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 새로운 성장 동력을 마련하기 위하여 수소에너지, 전지소재, 탄소중립, 자원선순환 등의 신규 메가트렌드 분야를 지속적으로 탐색하며 연구개발 분야를 확대하고 있습니다. 이를 위한 R&D 투자 및 인프라 확대를 실시하고 있으며, 내/외부 오픈이노베이션을 통한 역량 강화에 힘쓰고 있습니다. 또한 고객사 및 해외 계열사에 대한 제품 개발과 기술지원을 확대하며 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다.

기초화학사업 내 기초화학연구소는 폴리올레핀 수지 및 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지에서부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있으며, 제품 개발을 위한 공정 및 촉매 개발에도 앞장 서고 있습니다. 또한 친환경적이고 재활용 가능한 제품을 개발하고, 생산 및 연구 활동에 수반되는 탄소배출과 에너지 소모를 절감하기 위해 힘쓰고 있습니다. 이러한 일련의 과정을 통해 지속 가능한 미래를 만들어 나가고 있습니다.

또한, 당사는 사업포트폴리오 Transformation을 위해 신성장 사업 발굴 및 육성 강화 목적으로 미래기술연구센터를 운영하고 있습니다. 당사 기업가치를 견인하기 위한 미래 신사업 분야의 초기 연구개발 활동을 진행하고 있으며 특히 수소에너지, 전지 소재에 대한 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 사내외적 혁신사업을 창출할 수 있게 스타트업 및 벤처기업 투자를 진행하는 역할도 하고 있습니다.

첨단소재사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내ㆍ외장 소재에서부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다. 또한 차세대 성장 동력으로서 수처리 분리막 기술을 개발하고, 국내외 하폐수시설을 중심으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 미래사업으로 수소에너지 산업의 진입과 경쟁우위 선점을 위해 수소 저장 분야 연구를 확대하고 있습니다.

나) 연구개발조직

롯데케미칼 연구 조직도.jpg
롯데케미칼 연구 조직도

다) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목
2025년 3분기(당기)
2024년(전기)
2023년(전전기)
비 고

연구개발비용
101,644
148,185
120,369
-

(정부보조금)
1,825
1,234
2,322
-

연구개발비/매출액 비율
0.7%
0.7%
0.6%
-

(주1) 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

라) 연구개발실적

구분
개발명
결과 및 기대효과

스페셜티
이차전지 분리막용 HDPE/PP 개발
습식분리막용 HDPE 및 건식분리막용 PP 등 고강도 신규 제품 개발이차전지 분리막용 제품군 라인업 구축, 이차전지 부품소재 시장 판매 확대 기대

스페셜티
초고분자량 폴리에틸렌 개발
분자량 300만 이상 고분자량에 기인한 높은 기계적 강성, 내마모도 향상된 고부가 합성 수지 제품 개발

스페셜티
발포용 PP 개발
친환경 및 안전 위한 발포용 신규 제품 개발을 통한 신규시장 개척

스페셜티
초고순도 PP 개발
전기적 절연 특성이 우수한 전자소재 필름용 PP 제품 개발로 경쟁력 강화

스페셜티
고입체규칙성 PP 개발
고강도, 고투명 PP 제품군 확대

스페셜티
유니소재 1급지용 BOPE / MDOPE 개발
재활용 가능한 유니소재 패키징 소재 개발을 통한 플라스틱 사용 규제 대응 기대

스페셜티
PET병용 PO 수축라벨 개발
국내 최초 재활용 용이성 '최우수 등급' 라벨 적용 및 PET병 재활용율 개선

스페셜티
조기 강도 강화용 혼화제 원료 개발
신제품 개발 및 아파트 건축 현장 적용 및 용도 확대

스페셜티
폴리우레탄 단열재용 원료 개발
준불연 단열재용 소재 개발로 PIA 소재 용도 확대 및 친환경 제품 제공

스페셜티
고충격 RTPO 개발
신규 제품 양산화 완료. PP 제품 포트폴리오 확대 및 신규시장 개척

스페셜티
초고속 압출코팅용 PP 제품개발
품질이 우수한 압출코팅용 제품군 확대 (‘24년 세계일류 상품)

스페셜티
건설용 PP 제품개발
KS 기준 만족, 4계절 사용 가능한 CD관 용도 제품 국내 최초 개발

스페셜티
수가교 LLDPE 전선용 제품 개발
품질이 최적화된 고부가 수가교 LLDPE 제품 개발 및 관련 시장 확대

스페셜티
고부가 PET 개발
고부가 PET 제품 개발을 통한 PET 용도 확대 및 신규시장 개척

친환경
PCR(Post-Consumer Recycled) 개발
국내 최초 FDA NOL 인증 획득(PP 제품), 친환경 제품 6종 확보(PE, PP) Bag to Bag용 친환경 PCR 제품 개발로 자원 선순환 생태계 구축 기대

친환경
폐EPS 활용 친환경 소재 개발
재활용 EPS 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 강화

친환경
폐플라스틱 열분해 납사 개발
탈염 열분해 납사 생산 공정 기술 개발 및 확보로 플라스틱 순환경제 구축 기여

친환경
자동차용 무도장 제품 개발
자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

친환경
저에너지 소모형 수처리용 분리막 개발
수처리시설 운영 에너지 절감에 따른 경쟁력 강화

친환경
HDPE Barrier 필름 제품 개발
높은 수분/산소 차단성, PE 유니 소재화가 가능한 친환경 필름 소재 개발

친환경
고내구성 HDPE Cap 제품 개발
Cap 경량화가 가능한 고내구성 Cap 소재 개발

탄소중립
기체분리막 탄소포집 공정 개발
블루수소 생산을 위한 CO2 포집 액화공정 기술 개발 및 사업화 추진

전지소재
리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발
리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발로 배터리 소재 사업 진출

전지소재
리튬메탈 음극재용 분리막 코팅기술 개발
분리막 코팅소재 제조 기술 개발 및 배터리 소재 핵심 기술 확보

전지소재
바나듐 배터리용 전해액 개발
ESS 용 바나듐 배터리 전해액 제조 기술 및 전해액 소재 개발

전지소재
리튬이차전지용 전지박 프라이머 코팅기술 개발
실리콘 및 LFP전극용 전지박 프라이머 코팅액 제조 기술 개발 및 전지박 제품 고도화

고기능
가전용 ABS 제품 개발
고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

고기능
TV, 모바일용 PC 제품 개발
차세대 TV, 모바일용 PC/EP계 고성능 소재 개발로 Global 경쟁력을 극대화

고기능
건축자재용 인조대리석 및 E-Stone 개발
차별화된 외관 및 우수한 품질을 갖춘 인조대리석 및 E-Stone 제품 개발을 통한 Global 시장 선도

고기능
연포장용 PP 코팅소재 개발
고속 및 생산성이 우수한 PP 코팅소재 개발 완료를 통한 제품 포트폴리오 확대 및 경쟁력 강화

고기능
고강성 PP 소재 개발
PP 제품의 강성을 높여, 식품 포장용기 및 건설용 소재 경량화 기여 및 제품 판매확대

고기능,경량화
자동차, 가전용 LFT 제품 개발
우수한 물성을 갖춘 자동차 및 가전용 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

수소
차량용 수소탱크 개발
미래 수소전기차 내 수소저장용 수소탱크 개발 및 신규시장 개척

수소
암모니아 크래킹 기술 개발
암모니아 기반 거점형 수소 공급으로 암모니아-수소 Value chain 완성

마) 주요 계약- 해당사항 없음주요 종속회사의 주요계약 및 연구개발활동 내역은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학]

(1) 연구개발 활동의 개요(가) 연구개발 담당조직

부서명
인원
주요업무

연구개발부문
1
연구개발 업무 총괄(연구개발 및 관리)

연구전략팀
15
연구 기획 및 지원 / 지적재산권 확보 및 보호 / 연구개발 관련 통합 분석

신소재연구팀
15
신규 스페셜티 케미칼&셀룰로스계 품목 선행 연구 및 제조기술 개발 / 케미칼 생산 현장지원

그린소재연구팀
12
MECELLOSE®&HECELLOSE® 신규 Grade 개발 및 용도 발굴 / 고객 기술 지원 / 생산&품질 현장 지원

공정연구팀
8
셀룰로스 유도체의 반제품 개발 및 품질개선 / 그린소재 제품 제조공정 기술 개발

식의약연구팀
22
AnyCoat® 응용 기술 및 제품 개발 / 식품소재 기반기술 연구 및 고객 기술지원 / 신규용도 개발

총합계
73
-

※ 상기 연구개발 담당조직은 2025년 9월말 기준입니다.

(나) 연구개발 담당 조직도

롯데정밀화학 연구개발 조직도(2025년 9월말 기준).jpg
롯데정밀화학 연구개발 조직도(2025년 9월말 기준)

(다) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
2025년 3분기 누계
2024년
2023년

Ⅰ. 연구개발비용 총액
14,350,198
20,476,200
17,501,462

정부보조금
(137,015)
(279,352)
(307,579)

Ⅱ. 연구개발비용 계
14,213,183
20,196,848
17,193,883

회계처리
판매비와 관리비
14,213,183
20,196,848
17,193,883

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.1%
1.2%
1.0%

※ 상기 연구개발비는 연결기준입니다.※ 비율은 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출 총액을 기준으로 산정하였습니다.

(2) 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
관련 제품

스페셜티 케미칼 및그린소재 선행 개발
신소재연구팀공정연구팀
- 신규 셀룰로오스계 친환경 소재 개발- 신규 의약용 첨가제 개발- 아민/염소계 신규 제조기술개발 및 현장지원
- 신규 셀룰로오스계 친환경 소재- 신규 의약용 첨가제- 아민/염소계 케미칼 신규 고부가가치 제품

그린소재 제품 및공정 개발
그린소재연구팀공정연구팀
- 고객의 요구물성을 충족시키는 다양한 용도의 산업용 셀룰로오스 유도체 제품 신규 Grade 개발- 메셀로스, 헤셀로스 및 의약/식품용 셀룰로스 유도체 공정기술 개발
- 메틸 셀룰로오스(메셀로스)- 하이드록시 에틸 셀룰로오스(헤셀로스)

식의약소재 개발
식의약연구팀
- 고객의 다양한 니즈에 부합하는 의약/식품용 셀룰로오스 유도체 신규 제품개발로 매출 확대
- 히프로멜로오스(애니코트)- 하이드록시 프로필 메틸 셀룰로오스 /메틸 셀룰로오스(애니애디)

[롯데에너지머티리얼즈](1) 주요계약

계약상대방
계약체결시기 및 계약기간
계약의 목적 및 내용
비고

주식회사하나리치업제3호위탁관리부동산투자회사
2023년 6월 7일 ~2026년 6월 6일
임대차계약(사무실)
3년 계약

A 외 5인
2023년 5월 ~
A계약 (*)
-

(*) 상기의 계약은 연결회사의 영업기밀로 관련 내용을 공시할 경우 영업에 현저한 손실을 초래할 수 있다고 판단되어 그 내용을 생략합니다.

(2) 연구개발활동(가) 연구개발 개요 및 담당조직당사의 소재 부문 연구소는 Elecfoil의 시장 및 기술선도를 주도하고, 신규 매출 창출을 위한 과제 집중화 및 기술 혁신을 추진하는 R&D부문(CTO)로 구성되어 있습니다R&D부문은 산하에 이노베이션테크담당 및 R&D지원파트를 운영하고 있으며, 기술 혁신 주도 부서와의 체계 일원화를 통해 R&D 성과의 조기 사업화를 촉진하고 있습니다. 또한 주력 주력 사업의 기술 경쟁력 강화와 미래 성장동력 확보를 위한 창의적 R&D체제를 구축하고 있습니다.

(나) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2025년(제 39기 3분기)
2024년(제 38기)
2023년(제 37기)

연구개발비용 계
11,172
16,857
11,252

(정부보조금)
350
1,566
2,215

연구개발비/매출액 비율
2.21%
1.87%
1.39%

※ 연구개발비용 계에는 자산화된 부분도 포함되어 있습니다.

(다) 연구개발실적

팀 명
과제명
세부 과제
결과 및 기대효과

동박개발팀
회로박
차세대 동박 개발 및 고객사 요청에 따른 신규 제품 개발
하이브리드 하이엔드 동박 (HiSTEP) 매출달성고객사 샘플 평가를 통한 승인 및 매출 증대

전지박

차세대소재팀
황화물계 고체 전해질 개발
파일럿 최적화 및 고객 인증용 샘플 제작
준양산 샘플 제작 및 고객 평가를 통한 상업화 확장

차세대 음극소재 개발
프라이머 코팅 박 개발
프라이머 코팅동박 라인업 구축을 통한 동박 제품군 확대

LFP개발팀
LFP 소재 개발
파일럿 최적화 및 고객 인증용 샘플 제작
준양산 샘플 제작 및 고객 평가를 통한 상업화 확장

3) 롯데웰푸드㈜

가) 경영상의 주요계약(1) 기술도입계약

당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PepsiCo, Inc
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2025년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2025년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2025년 11월

STANDARD CANDYCOMPANY, LLC
GooGoo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

(2) 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인 0.2%)
2017.10.12~2027.12.31(매 1년씩 자동연장)

경영자문 및경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2025.12.31(매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무위탁계약
롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은당사자가 상호 협의하여 결정
위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날까지

나) 연구개발활동의 개요롯데중앙연구소는 "Better Food, Better Life"를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.다) 연구개발 담당 조직롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구전략 부문(People&Culture팀, 운영지원팀, 안전환경팀, Compliance팀, Strategy&DT팀, Consumer Insight팀), Fundamental Technology 부문(Microbial&Fermentation팀, Savory&Sensory팀, Packaging Solution팀, New Biz팀, H&W Material팀), Confectionary 부문(Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Beverage 부문(Soft Drink 3팀), Home Meal Replacement 부문(H&W Meal팀, Home Meal팀, Meal Solution팀, Meat Processing팀, Quick Service Restaurant팀, Fats&Oils팀), Design Center(그래픽팀, 패키지디자인팀), 안전센터(Engineering팀, 제조안전팀, Analysis Research팀)가 있습니다.

연구소_조직도

라) 연구개발 비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
제9기 3분기
제8기
제7기
비 고

원 재 료 비
915
1,224
1,363
-

인 건 비
17,014
23,101
18,751
-

감 가 상 각 비
3,324
4,135
4,198
-

위 탁 용 역 비
43
23
19
-

기 타
48
1
1
-

연구개발비용 계
21,344
28,484
24,332
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
-
-

제조경비
21,344
28,484
24,332
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.67%
0.70%
0.60%
-

마) 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명
분기

ZERO 양갱 개발
중앙연구소(Sweet1)
제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 양갱 개발 (소비자 니즈 충족 및 매출 증대 기여)
ZERO양갱
1

말랑카우 빠삐코 개발
중앙연구소(Sweet1)
빠삐코 말랑카우 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여
말랑카우 빠삐코맛
1

찰떡아이스젤리 개발
중앙연구소(Sweet1)
찰떡아이스와 동일한 형태, 포장 등을 적용한 젤리 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여
찰떡아이스 젤리
1

프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용)
중앙연구소(sweet2)
프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(레몬치즈타르트 맛)
프리미엄 가나 레몬치즈타르트
1

프리미엄 가나 쉘 제품 개발(봄 시즌용)
중앙연구소(sweet2)
프리미엄 가나 라인업 확대를 위한 디저트 풍미의 쉘 초코 개발(베리무스케익 맛)
프리미엄 가나 베리무스케익
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(티니핑 온팩)
빈츠 딸기프로마쥬, 크런키 더블크런치바 딸기요거트
1

컴퍼트잇츠이너프(CMR 식사대용식) 브랜드 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
건강하고 간편하게 즐길 수 있는 시리얼바 개발(컴포트잇츠이너프 브랜드 출시 및 대표 식사대용 브랜드 육성)
컴포트잇츠이너프 골든츄이바
1

이지프로틴 99Kcal 단백질바 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
당류 50% 다운, 칼로리 25% 다운한 다이어트를 위한 99kcal 단백질 바 개발(단백질 6g)
이지프로틴 99Kcal 단백질바
1

크런키초코바 미니 빠삐코맛 개발
중앙연구소(sweet2)
Flavor 신규 운영 통한 매출 확대(빠삐코 콜라보)
크런키초코바 미니 빠삐코맛
1

K-Flavor 활용한 글로벌 빼빼로 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
K 대표 디저트 맛을 적용한 빼빼로 제품 개발(국내, 해외 동시 출시)
빼빼로 인절미 팥빙수맛
1

식사대용 영양성계 쿠키 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
이너프 신규 브랜드 출시 및 신규 시장 진입을 통합 라인 매출 기여
이너프 베이크드 쿠키2종
1

페스츄리 시장 확대 목적 일본 제품 수입 판매
중앙연구소(Dessert1)
일본 파이노미 수입 진행을 통한 페스츄리 시장 확대 및 내수 생산 검토, 라인 매출 기여
파이열매
1

칸초 브랜드 콜라보 제품 개발(홈플러스 계열 유통사 전용)
중앙연구소(Dessert1)
빠비코 x 칸초 브랜드 콜라보 제품 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화
칸쵸 빠삐코
1

K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(이마트 계열 유통사 전용)
중앙연구소(Dessert1)
호떡맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화
명가 찰떡파이 꿀호떡
1

K-food 컨셉 콜라보 찰떡파이 제품 개발(롯데 계열 유통사 전용)
중앙연구소(Dessert1)
초코바나나맛 찰떡파이 개발 통한 라인 매출 이익 기여 및 브랜드 활성화
명가 찰떡파이 초코바나나
1

월드콘 바닐라 저당 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대
월드콘 바닐라 저당
1

티코 밀크초코 저당 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
Big 브랜드를 활용한 저당 제품 개발하여 H&W 시장 리딩 및 매출 증대
티코 밀크초코 저당
1

제로 말차크림모나카 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
제로 트렌드에 부합하는 당류 제로, 설탕 제로인 제품을 개발하여 매출 증대 및 브랜드 확대
제로 말차크림모나카
1

조이 크리미바 망고크림 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출
조이 크리미바 망고크림
1

조이 크리미바 그레인크럼블 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출
조이 크리미바 그레잌크럼블
1

조이 크리미바 헤이즐넛카카오 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
식물성 제품을 개발하여 H&W 시장 및 글로벌 시장 진출
조이 크리미바 헤이즐넛카카오
1

티코 녹차 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
중화권에 적합한 맛 제품을 개발하여 글로벌 시장 내 브랜드 확대 및 매출 증대
티코 녹차
1

위즐 초코초코밤 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대
위즐 초코초코밤
1

위즐 베리치즈케익 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대
위즐 베리치즈케익
1

위즐 아몬드쿠키 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
위즐 브랜드 리뉴얼을 통한 브랜드 환기 및 매출 증대
위즐 아몬드쿠키
1

25년 봄시즌 딸기 시리즈 케릭터 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
딸기그래뉼이 씹히는 딸기크림을 샌드하여 상큼달달한 샌드케익 제품 개발 (케릭터 '캐치! 티니핑' 콜라보)
크림케익 스트로베리 딸기시즌
1

가나디저트하우스 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 생크림이 블렌딩된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업)
가나디저트하우스 쇼콜라케이크
1

가나디저트하우스 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 헤이즐넛 페이스트 및 아몬드가 함유된 필링이 들어간 프리미엄 파운드 케이크 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업)
가나디저트하우스 헤이즐넛케이크
1

가나디저트하우스 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나산 카카오를 사용한 초콜릿과 국내산 꿀이 함유된 나가사끼 정통 제조공법으로 만든 프리미엄 나가사끼 카스테라 제품 개발 (가나 초콜릿 맛을 구현한 디저트 라인업)
가나디저트하우스 쇼콜라카스테라
1

컴포트잇츠이너프 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
압착보리 5.5%, 통밀 28%, 해바라기씨&호박씨 19%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 브레드 러스크 칩 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품)
컴포트잇츠이너프 토스티드브레드
1

컴포트잇츠이너프 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
통곡물 분말과 압착보리 9%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품)
컴포트잇츠이너프 큐브케이크 홀그레인
1

컴포트잇츠이너프 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
바나나 믹스와 피넛버터, 분태 4.5%가 들어간 2H2L(고식이, 고단백, 저당류, 저포화) 영양설계된 큐브 파운드 케이크 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품)
컴포트잇츠이너프 큐브케이크 바나나&피넛
1

꼬깔콘 스트로베리 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
25년 딸기시즌을 위한 티니핑 온팩 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발을 통한 매출 증대
꼬깔콘 스트로베리
1

이너프 쉐이크밀 단백질 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
통곡물(압착보리)과 필수 아미노산(BCAA)을 함유하고 1병당 19g 단백질을 함유한 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 쉐이크밀 단백질
1

이너프 쉐이크밀 고구마 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 고구마 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 쉐이크밀 고구마
1

이너프 쉐이크밀 홀그레인 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 7가지 곡물의 고소한 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 쉐이크밀 홀그레인
1

이너프 클래식보리밀 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
영양학적으로 우수한 통보리를 압착 공법을 이용, 통보리의 고소한 풍미와 식감을 살린 클래식 보리밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 클래식보리밀
1

도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
맵고 자극적인 맛의 도리토스 신제품 개발을 통한 매출 증대
도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛
1

튀김유 산패 억제용 조성물 개발 및 특허 출원
중앙연구소(H&W Material)
특허 출원 (뽕잎 추출물을 포함하는 유지 산패 억제용 조성물 및 이를 포함한 식용유)
-
1

숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원
중앙연구소(H&W Material)
특허 출원(인디안구스베리 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물)
-
1

숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물 개발 및 특허 출원
중앙연구소(H&W Material)
특허 출원(아티초크 추출물 및 민들레 추출물을 유효성분으로 포함하는 숙취해소 및 간 기능 개선용 조성물)
-
1

기억력 또는 인지능력 개선용 조성물 개발 및 특허 출원
중앙연구소(H&W Material)
특허 출원(청보리 추출물 및 달맞이꽃 추출물을 유효성분으로 포함하는 기억력 또는 인지능력 개선용 조성물)
-
1

수출용 냉동 떡볶이 개발
중앙연구소(H&W meal)
부드러운 밀떡과 매콤달달한 소스를 더한 전자레인지용 용기형 냉동 떡볶이 개발 및 일본 롯데 수출진행
CHEFOOD KOREAN SPICIY TTEOKBOKI
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
혈당 상승 속도를 지연시키고 양질의 단백질 원료인 렌틸콩을 사용하여 렌틸콩현미밥을 개발하여 포만감을 주고, 부드러운 수비드 닭가슴살을 메인으로 한 건강식 도시락
닭가슴살스테이크도시락
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
국내산 돈갈비에 의성마늘 분태로 마늘향을 가미한 양념갈비와 신규 소재인 천사채를 활용하여 식감을 살린 정찬형 명절도시락
마늘갈비정식도시락
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
나물류에 대한 미생물 안정성 확보를 위한 CCP공정 설계한 제품으로 명절 시즌성 제품 개발하여 1인 가구의 니즈 충족 ( 무나물볶음, 고사리볶음, 도라지볶음, 참나물 구성)
명절나물 4종
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
부드러운 닭엉치살을 사용한 난반치킨과 야끼소바를 메인으로한 정찬형 도시락으로 냉각수 냉각을 통해 불지않는 야끼소바볶음을 구현하고, 수제 타르타르소스를 개발하여 함께 토핑한 제품
치킨난반정식
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
들기름에 볶음 무나물과 일본식 간장소스로 맛을 낸 간장비빔밥으로 고기와 나물을 구성하여 영양밸런스를 맞춘 제품
들기름 비빔밥
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
젤라틴 공정을 통한 소스 물성 흐름 제어 및 의정부식 부대볶음 컨셉에 맞춘 짜글이 형태 제품으로 자사 원료햄 4종을 사용하여 원가경쟁력 확보한 제품
부대볶음도시락
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
매콤한 마파두부소스와 볶음밥을 토핑한 제품으로 소스를 전분화하여 유통시 흐르지 않게 점도를 설정한 제품
마파두부덮밥
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
밥, 김치, 깻잎, 로스팜, 단무지 ,김으로 구성된 제품으로 유통사(롯데마트) 점내 조리용 키트형 도시락
월드델리덮밥용KIT
1

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
저속노화 제품으로 저속노화에 도움이 되는 렌틸콩잡곡밥과 참깨닭가슴살을 혼합한 삼각김밥
더커진닭가슴살잡곡밥
1

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
렌틸콩유부초밥과 에그샐러드로 구성하여 유부초밥과 샐러드를 동시에 취식할 수 있는 한끼식사 대용식
렌틸콩유부초밥&에그샐러드
1

냉장 미반류개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 델가 매콤치킨소스, 델가 양념치킨소스를 활용하여 닭강정의 매콤달콤한 맛을 살리고, 케요네즈양배추 샐러드를 토핑함으로써 아삭한 식감을 극대화한 제품
닭강정김밥
1

냉장 미반류개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기 신규 규격을 설정(기존 Ø8mm → 신규 Ø10mm)하여 식감을 개선하고, 들깨(무탈피)와 팽이버섯을 사용하여 고소함과 동시에 버섯의 식감을 강조한 제품
소보로삼각김밥
1

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
트렌드 맞춤형 제품으로 닭가슴살과 야채가 듬뿍 들어간 건강 맞춤형 제품 (곡물식빵, 닭가슴살샐러드 혼합)
닭가슴살잡곡샌드
1

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
후렌치소스를 개발하여 프레스햄 사이사이에 토핑하고 델리전용 식빵인 유산균발효식빵을 사용하여 촉촉함을 강조한 쥬시한햄샌드
리얼소프트햄샌드
1

냉장 조리빵류 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사원료인 로스팜을 활용한 제품으로 구운 로스팜과 에그샐러드를 넣어 부드러운 식감이 특징인 샌드위치
로스팜에그샌드
1

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
유통시 닭강정튀김의 눅눅한 식감을 고려한 최적 공정 설정 및 갈비맛소스를 활용한 냉장 닭강정 개발
NEW갈비맛닭강정
1

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
신제형 컵델리 제품으로 찐감자, 커팅햄 및 야채를 혼합하여 프레쉬한 감자샐러드를 구현한 제품으로 감자의 원물이 살아있어 볼륨감을 강조한 간편식 컵샐러드
포켓델리)햄&포테이토샐러드
1

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
전자레인지 조리 없이 바로 취식 가능한 전용 용기를 도입한 제품으로 간장가라아게와 타르타르소스로 구성된 신제형의 컵델리 제품
포켓델리)치킨난반
1

GS리테일 전용 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
햄버거용 토마토소스 개발 (GRS 나폴리맛피아버거용)
GRS 토마토소스
1

코다리조림 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
콘슬로우용 마요네즈 베이스 개발
샐러드드레싱N
1

단체급식용 소스 2종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
단체급식용 요리소스 2종 개발
델가 마파두부소스, 고추잡채소스
1

단체급식용 소스 2종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
단체급식용 덮밥소스 개발
델가 버터치킨카레
1

코다리조림 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
한가지 소스로 다양한 요리가 가능한 만능소스 2종 개발
델가 만능간장소스, 델가 만능고추장소스
1

단체급식용 소스 2종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
과육을 이용한 음료베이스 3종 개발
스노블 자몽베이스, 청포도베이스, 레몬베이스
1

코다리조림 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
음료용 초코 시럽 개발
스노블 초코시럽
1

최현석셰프의 쏘스바삭 치킨 연구보고
중앙연구소(Meat Processing)
최현석셰프의 쏘스바삭 치킨(B2B용, 프레시지) 개발으로 인한 후라이 카테고리 매출 증대
최현석셰프의 쏘스바삭 치킨
1

B2B 전용(베이커리용) 파티쉐프랑크 개발
중앙연구소(Meat Processing)
콘도그용 소시지 개발을 통한 베이커리 채널(B2B) 매출 증대
파티쉐프랑크
1

의성마늘 햄류 및 프랑크 손익개선
중앙연구소(Meat Processing)
기존 제품 손익 개선을 통한 매출 증대
의성마늘 6종(구이햄, 김밥햄, 투툼김밥햄, 쵸핑햄, 햄 골드라벨, 프랑크)
1

데일리 스모크햄 개발
중앙연구소(Meat Processing)
닭고기(MDCM) 활용한 최저가 햄 개발을 통한 매출 증대
데일리 스모크햄
1

데일리 비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
닭고기(MDCM) 활용한 최저가 비엔나 개발을 통한 매출 증대
데일리 비엔나
1

데일리 프랑크 개발
중앙연구소(Meat Processing)
닭고기(MDCM) 활용한 최저가 프랑크 개발을 통한 매출 증대
데일리 프랑크
1

식사이론) 동파육 청경채만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
육즙 및 중국식 향료 활용한 프리미엄급 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대
식사이론 동파육청경채만두
1

식사이론 백김치새우만두
중앙연구소(Meat Processing)
백김치 및 새우를 활용한 새로운 맛을 가진 만두 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대
식사이론 백김치새우만두
1

식사이론) 통살쏙 한입카츠 개발
중앙연구소(Meat Processing)
한입 사이즈의 돈육 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대
식사이론 통살쏙 한입카츠
1

식사이론) 통닭다리살 한입카츠 개발
중앙연구소(Meat Processing)
한입 사이즈의 닭다리살 카츠 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대
식사이론 통닭다리살 한입카츠
1

식사이론 숯불향 오븐치킨(매콤양념)
중앙연구소(Meat Processing)
직화 타입의 치킨류 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대
식사이론 숯불향 오븐치킨 매콤양념
1

H&W 컨셉의 볼비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
H&W 컵셉의 제품 개발을 통한 급식채널(B2B) 매출 증대
의성마늘 순한 볼비엔나
1

(B2B)땅스부대찌개용 라운드햄 개발
중앙연구소(Meat Processing)
B2B 부대찌개 전용 라운드햄 개발을 통한 채널 확대 및 매출 증대
던컨 라운드햄
1

식사이론 닭가슴살 야채스틱 개발
중앙연구소(Meat Processing)
닭가슴살 및 야채를 활용한 H&W 컨셉의 제품 개발을 통한 신규 브랜드(식사이론) 매출 증대
닭가슴살 야채스틱
1

이중배터링 기술을 적용한 순살 치킨 및 이의 제조 방법_특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
신규 공정(이중배터) 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0037198)
-
1

단백질 결합 효소 및 공법을 통한 감칠맛과 식감이 증가된 저염 육가공 제품 제조방법_특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
신규 공법을 통한 저염 컨셉의 육가공품 품질 개선 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0032232)
-
1

스팟 방지 공법을 적용한 유색 만두피 및 만두의 제조방법_특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
신규 공법(스팟 방지 공법)을 통한 유색 만두피 품질 향상 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0028944)
-
1

프리페어드에더블팻 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
SPC 휘핑크림 배합용 가공유지 신제품 개발을 통한 매출 기여
프리페어드에더블팻
1

팝콘 혼합유(개선) 배합 변경
중앙연구소(Fats&Oils)
제이앤이 납품용 팝콘 혼합유 제품의 원가 개선을 통한 수익성 개선
팝콘혼합유(개선)
1

햇살유 에스에프-1 배합 변경
중앙연구소(Fats&Oils)
롯데웰푸드 스낵전용 후라잉유(꼬깔콘, 도리토스 등)의 원가 개선을 통한 자사 상품 수익성 개선
햇살유 에스에프-1
1

골드쇼트닝 품질 개선
중앙연구소(Fats&Oils)
크라운제과 샌드위치 비스킷 배합용 쇼트닝의 누유 개선을 통한 매출 기여
골드쇼트닝
1

KKD-엘에스 후라잉오일-1 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 신제품 개발을 통한 매출 기여
KKD-엘에스 후라잉 오일-1(RSPO)
1

리아순식물성 오일 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
롯데 GRS 전용 제품을 위한 RSPO 인증 팜유류를 적용한 제품 개발을 통한 매출 기여
리아순식물성오일(RSPO)
1

제이원 마가린 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
푸드코아 양산빵 배합용 마가린 신제품 개발을 통한 매출 기여
제이원마가린
1

햇살유 에스에프 제품 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
삼아인터내셔널 신규 스낵라인 도입에 따른 스낵 전용유 신제품 개발을 통한 매출 기여
햇살유 에스에프
1

배지크림 연구 개발
중앙연구소(Fats&Oils)
푸드코아 수출용 크림빵 충전용 식물성크림 신제품(동물성 원료 Free) 개발을 통한 매출 기여
베지크림
1

디카페인 생두 호환에 따른 엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종 제품 배합 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
EA와 Water Process 디카페인 호환 사용 통한 생두 수급 효율화 목적
엔제리너스 디카페인(500g BAG) 외 5종
1

밀크바 에스프레소(1kg BAG) 원두 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
밀크바 매장용 원두커피 제품 개발
밀크바 에스프레소(1kg BAG)
1

바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG) 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
(사)한국커피협회의 바리스타 2급 시험용 원두커피 제품 개발
바리스타 2급 공식 원두(1kg BAG)
1

브라질 NY2/3 Screen 14/16 Fine Cup 도입의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
원활한 생두 수급을 위한 신규 원료 도입
모카블렌드(1kg BAG) 외 78종
1

비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 개선의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
거래처(비트코퍼레이션) 요청으로 기존 제품 2종 리뉴얼 진행
비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종
1

반려동물용 장 건강 유산균 특허 출원
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
반려동물 장 건강 및 면역 기능 개선 효능을 가지는 락토바실러스 플랜타럼 LLP5193 균주 및 이의 용도' 특허 출원펫푸드 기능성 제품 적용
-
1

질염 개선 기능성 유산균 특허 출원
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
질염 원인균에 대한 항균 및 항진균 활성이 우수한 리모시락토바실러스 속 균주 및 이의 용도' 특허출원여성건강 기능성 제품 적용
-
1

졸음번쩍껌 "킹" 개발
중앙연구소(Sweet1)
졸음 번쩍껌 빅사이즈 개발을 통한 브랜드 활력도 제고 및 이슈 트렌드 창출
졸음번쩍껌 "킹"
2

왓따 판박이 캐치티니핑 개발
중앙연구소(Sweet1)
캐치티니핑 콜라보 왓따 개발을 통한 브랜드 콜라보 및 매출 증대 기여
왓따 판박이 캐치티니핑
2

이지프로틴 에너지 단백질 바 개발
중앙연구소(sweet2)
당류 50% 다운, 씨리얼바 제형 대응을 위한 단백질 바 개발
이지프로틴 에너지 단백질 바
2

말차 맛 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
말차 맛 프리미엄 디저트 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(디저트 카페 '청수당' 콜라보)
빈츠 말차, 아몬드볼 말차, 빼빼로 말차
2

New Flavor 아몬드볼 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
Flavor 신규 운영 통한 매출 확대(채널 한정)
아몬드볼 브라운 치즈
2

노브랜드 초코파이 개발
중앙연구소(Dessert1)
노브랜드 전용 35g 규격 초코파이 개발 통한 라인 매출 기여
노브랜드 초코파이
2

롯샌 멜론 개발
중앙연구소(Dessert1)
멜론맛 트렌드에 따른 여름 시즌 한정 운영 상품 개발 통한 라인 매출 기여
롯샌 멜론
2

칸쵸 멜론 개발
중앙연구소(Dessert1)
멜론맛 트렌드에 따른 여름 시즌 한정 운영 상품 개발 통한 라인 매출 기여
칸쵸 멜론
2

대롱대롱 멜론 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
과거 운영, 중단된 제품을 재도입하여 컵라인 매출 기여
대롱대롱 멜론
2

대롱대롱 오렌지 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
과거 운영, 중단된 제품을 재도입하여 컵라인 매출 기여
대롱대롱 오렌지
2

설레임x쿨리쉬 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
일본 롯데 쿨리쉬 타입의 설레임 제품을 개발하여 설레임 브랜드 매출 증대
설레임 쿨리쉬
2

CU 순수우유빙수바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
CU 전용 제품을 개발하여 CEB 라인 확대 및 매출 기여
순수우유빙수바
2

조이 그릭요거트 피치콘 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
요거트 컨셉의 제품 개발을 통한 조이 브랜드 확장 및 매출 증대
조이 그릭요거트 피치콘
2

조이 그릭요거트볼 땅콩버터애플 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
요거트 컨셉의 제품 개발을 통한 조이 브랜드 확장 및 매출 증대
조이 그릭요거트볼 땅콩버터애플
2

샤브올데이 아이스믹스 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
샤브올데이 전용 소프트 믹스 제품을 개발하여 매출 기여
샤브올데이 아이스믹스
2

찰떡우유빙수설 우유 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
일반 빙수보다 미세한 얼음입자를 가진 찰떡 빙수를 개발하여 컵라인 확대 및 매출 기여
찰떡우유빙수설 우유
2

찰떡우유빙수설 망고 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
일반 빙수보다 미세한 얼음입자를 가진 찰떡 빙수를 개발하여 컵라인 확대 및 매출 기여
찰떡우유빙수설 망고
2

7-11 가나초코 소프트믹스 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
7-11 전용 소프트 믹스 제품을 개발하여 매출 기여
가나초코 소프트믹스
2

와 소다 컵 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
여름 성수기에 적합한 제품을 개발하여 컵 라인 확대 및 매출 기여
와 소다
2

와 소다 지관펜슬 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
여름 성수기에 적합한 제품을 개발하여 지관펜슬 라인 확대 및 매출 기여
와 소다 펜슬
2

엄마의 실수 바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
과거 운영, 중단된 제품을 재도입하여 바라인 매출 향상
엄마의 실수
2

7-11 딸기이즘 콘 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
7-11 전용 제품을 개발하여 CEB 라인 확대 및 매출 기여
딸기이즘 콘
2

7-11 딸기이즘 바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
7-11 전용 제품을 개발하여 CEB 라인 확대 및 매출 기여
딸기이즘 바
2

월드콘 말차 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
말차 신제품 개발을 통한 트렌드 대응 및 매출 증대
월드콘 말차
2

설레임 말차 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
말차 신제품 개발을 통한 트렌드 대응 및 매출 증대
설레임 말차
2

이마트24 인절미콘 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
이마트24 전용 제품을 개발하여 매출 기여
인절미콘
2

스노블 아이스믹스 망고 개발(이케아)
중앙연구소(Dessert2)
이케아 전용 소프트 믹스 제품을 개발하여 매출 기여
스노블 아이스믹스 망고
2

엔젤리너스 저당 바닐라 카페라떼 설레임 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
엔젤리너스와 콜라보한 저당 제품을 개발하여 펜슬 라인 확대 및 매출 기여
엔젤리너스 저당 바닐라 카페라떼 설레임
2

엔젤리너스 저당 바닐라 카페라떼 지관펜슬 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
엔젤리너스와 콜라보한 저당 제품을 개발하여 지관펜슬 라인 확대 및 매출 기여
엔젤리너스 저당 바닐라 카페라떼 지관펜슬
2

이온플러스 아이스후르츠 복숭아 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
쿨샷 브랜드에 이온 컨셉을 더해 브랜드 환기 및 매출 기여
이온플러스 아이스후르츠 복숭아
2

프리미엄 가나 초코크럼블 바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
차별화된 아이스 디저트 바 도입을 통한 빙과 시장 내 지위 강화, 매출 증대
프리미엄 가나 초코크럼블 바
2

프리미엄 가나 말차크럼블 바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
차별화된 아이스 디저트 바 도입을 통한 빙과 시장 내 지위 강화, 매출 증대
프리미엄 가나 말차크럼블 바
2

델몬트 포도 아이스 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
여름 성수기에 적합한 제품을 개발하여 지관펜슬 라인 확대 및 매출 기여
델몬트 포도
2

수출용 식물성 국화빵 개발
중앙연구소(Dessert2)
수출 국가에 적합한 배합을 개발하여 수출 국가 확대 및 매출 증대
식물성 국화빵
2

스노블 롯데아이스믹스 2종(블루베리, 바나나) 제품 개발(이케아)
중앙연구소(Dessert2)
이케아 전용 소프트 믹스 제품을 개발하여 매출 기여
스노블 롯데아이스믹스(쁠루베리, 바나나)
2

돼지바 저당 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
바 1위 브랜드에 저당 라인을 도입하여 H&W 시장 지위 강화, 매출 증대
돼지바 저당
2

롯데마트 및 롯데슈퍼 더블비얀코 소금우유&샤인머스켓 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
롯데마트 및 롯데슈퍼 전용 제품을 개발하여 매출 기여
더블비얀코 소금우유&샤인머스켓
2

미니 스크류바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
멀티 미니 제품 개발을 통한 브랜드 매출 증대
미니 스크류바
2

미니 죠스바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
멀티 미니 제품 개발을 통한 브랜드 매출 증대
미니 죠스바
2

컴포트잇츠이너프 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
압착보리 5%, 증숙발아통밀 11%, 이지멀티그레인 4%가 들어간 2H1L(고식이, 고단백, 저당류) 영양설계된 식빵 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품)
컴포트잇츠이너프 브렉퍼스트 홀그레인 브레드
2

컴포트잇츠이너프 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
압착보리 5%, 증숙발아통밀 10%, 이지멀티그레인 4%가 들어간 2H1L(고식이, 고단백, 저당류) 영양설계된 테이블롤 제품 개발 (한끼 식사대용의 H&W 제품)
컴포트잇츠이너프 브렉퍼스트 홀그레인 롤
2

7-11 브리오슈단팥빵 제품 리뉴얼 개발
중앙연구소(Dessert3)
7-11 전용 베스트셀러인 브리오슈단팥빵 제품의 배합비 및 앙금양을 증량하여 리뉴얼한 제품 개발
브리오슈단팥빵
2

7-11 롯데자이언츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
적설앙금 52.1%, 유산균프리믹스 0.0004% 함유한 빅사이즈의 단팥빵으로 롯데자이언츠의 상징인 거인을 구현한 7-11 전용 제품 개발
거인단팥빵
2

7-11 롯데자이언츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
볶음땅콩분태 8%, 해바라기씨 6%, 아몬드분태 0.9% 함유한 씨앗꿀내용물이 넣어 부산지역의 명물인 씨앗호떡으로 구현한 7-11 전용 제품 개발
씨앗호떡빵
2

7-11 롯데자이언츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
내츄럴믹스 소다향 0.4% 함유한 소다맛 크림을 넣어 만든 샌드케익으로 부산지역 바닷가의 특징을 형성화한 7-11 전용 제품 개발
바다샌드크림빵
2

7-11 롯데자이언츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
통팥앙금 36.1%를 함유한 도라야끼빵으로 롯데자이언츠야구단의 엠블럼을 제품 중앙에 각인한 7-11 전용 제품 개발
도라야끼빵
2

밀크캬라멜 콜라보 미니샌드(GS25) 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
GS25 전용으로 롯데웰푸드 건과 베스트셀러 제품인 밀크캬라멜 브랜드와 콜라보한 미니샌드 신제품으로 밀크캬라멜크림이 들어있는 제품 개발
미니샌드 밀크카라멜
2

7-11 파스퇴르 우유푸딩 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
7-11 전용으로 파스퇴르 후레쉬 우유 25%, 가공유크림 18.4% 를 함유해 파스퇴르 우유의 신선함을 구현한 프리미엄 우유 푸딩 제품 개발 (파스퇴르 브랜드 활용)
파스퇴르 우유푸딩
2

꼬깔콘 스트로베리 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
25년 딸기시즌을 위한 티니핑 온팩 꼬깔콘 스트로베리 제품 개발을 통한 매출 증대
꼬깔콘 스트로베리
2

이너프 쉐이크밀 단백질 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
통곡물(압착보리)과 필수 아미노산(BCAA)을 함유하고 1병당 19g 단백질을 함유한 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 쉐이크밀 단백질
2

이너프 쉐이크밀 고구마 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 고구마 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 쉐이크밀 고구마
2

이너프 쉐이크밀 홀그레인 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
통곡물(압착보리)을 함유하고, 영양밸런스를 맞춘 7가지 곡물의 고소한 풍미의 쉐이크밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 쉐이크밀 홀그레인
2

이너프 클래식보리밀 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
영양학적으로 우수한 통보리를 압착 공법을 이용, 통보리의 고소한 풍미와 식감을 살린 클래식 보리밀 개발을 통한 매출 증대
이너프 클래식보리밀
2

도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
맵고 자극적인 맛의 도리토스 신제품 개발을 통한 매출 증대
도리토스 플레이밍핫 사우어칠리라임맛
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
냉동볶음밥 베이스와 자동 볶음밥 설비(IH솥)를 활용한 3900원 간편 볶음밥으로 볶음밥 품질 강화(1차 양념 배합된 볶음밥 베이스를 사용해 볶음 시 균일한 품질 유지 가능)
나시고랭볶음밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
볶음밥 IH솥 볶음 공정(고온(190℃)으로 조리하여 볶음밥의 식감 개선하여 생야채 균제어 및 식감 유지를 위한 적합 온도 설정 및 새우향미유, 스크램블에그를 사용한 월드뷔페볶음밥 시리즈 제품
새우볶음밥키트
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
볶음밥 IH솥 볶음 공정(고온(190℃)으로 조리하여 볶음밥의 식감 개선하여 생야채 균제어 및 식감 유지를 위한 적합 온도 설정 및 돼지호박, 당근, 양파, 대파 등의 원물로 식감 강화한 월드뷔페볶음밥 제품
크래미볶음밥키트
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
프리미엄 원료(흑돼지) 활용 메인 강화형 도시락으로 제주산 흑돼지 후지 부위 활용 메인 메뉴 ‘흑돼지고추장불고기' 개발
흑돼지고추장불고기도시락
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
이취 및 풍미 행상을 위한 육수 데침 공정 설계(신규 공정 설계 및 도입)및 최적의 소고기 두께 1.3mm도입하여 소고기의 부드러운 맛이 잘 느껴지는 덮밥형태의 제품
소고기규동
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
양파 향미유를 사용하여 비빔밥의 나물과 어울려 풍미를 강화하고 돼지갈비양념장, 슈가시럽을 활용하여 염지공정 추가한 제품한 비빔밥
돼지불고기비빔밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
튀김 공정 전에 소금간 하여 수분 제어 및 두부의 경도 향상, 강된장 양념을 활용하여 구수하고 건강한 맛 구현
제육강된장비빔밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
육류를 제외하고 푸짐한 채소류로 구성된 웰빙 비빔밥(계란지단채, 호박볶음, 무나물볶음, 당근볶음 등)
계란두배비빔밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
이취제어를 위하여 일본의 가라아게를 벤치마킹하여 생강과 마늘로 염지를 한 로스트 치킨에 간장소스로 혼합하고 콩나물 제육볶음을 메인으로 구성한 2메인강화도시락
로스트치킨도시락
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
달콤한 간장불고기와 씹힘성이 매우 좋은 비엔나를 캐첩소스에 볶은 메인으로 구성한 3040타겟의 도시락 제품
쏘야&불고기도시락
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기와 소고기의 씹힘성및 육즙을 분석하여 최적화한 함박스테이크를 메인으로 구성
트러풀촉촉함박도시락
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
식사이론브랜드로 여름 재철의 열무김치와 제육볶음을 혼합한 비빔밥형태 제품
제육열무비빔밥
2

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
간편한 식사를 선호하는 20~40대 타겟으로 매콤한 청양고추볶음과 달콤한 들깨우엉조림의 케이스 꼬마김밥
한입쏙!들기름김밥
2

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
고온 조리 시 수축하는 삼겹살의 식감을 보완하기위해 구조 유지가 상대적으로 일정한 전지를 혼합하고 다진 볶음김치를 활용하여 감칠맛 강화한 제품
더커진삼겹살김치볶음밥
2

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
버터 풍미를 위해 버터마요소스 사용한 제품으로 맛 균일화를 위해 소스 가열 후 연속 작업으로 닭가슴살 투입하여 조린 제품
더커진빠다장조림
2

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료인 의성마늘프랑크소시지를 통째로 넣어 볼륨감을 강조한 제품으로 할라피뇨지단채마요를 토핑하여 매콤하면서도 부드러운 식감을 부여한 제품
뽀드득통소시지김밥
2

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
10~30대 남녀 타겟의 상큼한 크러쉬드 토마토가 들어간 냉장 푸실리파스타샐러드로 신제형 컵델리 제품
포켓델리)푸실리파스타샐러드
2

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
샌드 베스트 제품 (리얼소프트에그샌드 + 케이준치킨샌드) 활용 콤보 제품으로 한끼 대용식
뚠뚠치킨&에그샌드
2

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
칠리소스 이원화 통해 제품 관능, 작업성 최적화한 제품으로 새우패티와 칠리야채샐러드를 토핑한 버거
칠리불새버거
2

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
인기 플레이버 ‘불닭소스' 제품으로 소비기한 74시간 확립 위해 샐러드 대신 볶음 공정 활용
맵닭치킨치즈버거
2

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
스크램블에그와 케찹마요샐러드, 딸기잼, 치즈등으로 구성된 제품으로 인기 레시피를 활용한 토스트
햄치즈에그팡팡토스트
2

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
버터소스와 마요네즈 7:3 혼합해 ‘단짠’ 플레이버 구현한 제품으로 딸기잼을 활용한 디저트 샌드
대만식딸기샌드
2

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
쉐프 레시피를 활용한 제품으로 불포화 지방산이 풍부한 견과류와 감자샐러드로 구성된 제품
넛츠포테이토샌드
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
얼큰한 양념과 짭조름한 명란의 풍미가 느껴지는 국물형 요리 밀키트로 원물 특징에 따른 전처리 공정 및 최적 진공압 확립
얼큰명란짜글이
2

엔제리너스 반미용 소스 3종 개발
중앙연구소(Meal Solution)
엔제리너스 반미용 소스 3종 개발
엔제리너스 그린칠리소스, 바비큐소스, 스리라차마요
2

GRS 버거용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
GRS 크랩얼라이브 버거 소스 개발
블랙페퍼소스
2

성심당 반미용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
성심당 소시지샌드위치용 소스 개발
스위트그린소스
2

러스크스프레드 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식빵에 바른 후 구우면 러스크가 되는 스프레드타입 소스 개발
러스크스프레드
2

대두유 함량을 낮춘 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
대두유 함량을 낮춰 산뜻한 맛이 나면서 기존대비 낮은 가격대의 마요네즈 포트폴리오 구축
델가 프레시마요네즈
2

데일리 실속 소시지 개발
중앙연구소(Meat Processing)
데일리 브랜드 라인업 확장을 통한 매출 증대
롯데햄 데일리 실속소시지
2

Chefood 돼지불고기 2종(간장/고추장)
중앙연구소(Meat Processing)
신규 카테고리(양념육) 개발을 통한 매출 증대
Chefood 고추장 돼지불고기, Chefood 간장 돼지불고기
2

의성마늘 순한 담백구이햄 개발
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 순한 브랜드 강화 및 신규 카테고리 제품 개발을 통한 매출 증대
의성마늘 순한 담백구이햄
2

(B2B) 델가 맛있는 비엔나 소시지 개발
중앙연구소(Meat Processing)
닭고기(MDCM) 활용한 비엔나(B2B용) 개발을 통한 매출 증대
델가 맛있는 비엔나 소시지
2

식사이론 백김치새우만두 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
백김치새우만두 개선(피 분리 현상 개선)을 통한 품질 향상 및 경쟁력 강화
식사이론 백김치새우만두
2

식사이론 숯불향 오븐치킨 매콤양념 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
숯불향 오븐치킨 개선(떡 식감, 소스 점도 개선)을 통한 품질 향상 및 경쟁력 강화
식사이론 숯불향 오븐치킨
2

식사이론 숯불향 오븐치킨(갈비양념)
중앙연구소(Meat Processing)
식사이론 숯불향 오븐치킨 개발로 식사이론 브랜드 및 후라이 라인 매출 확대
숯불향 오븐치킨 갈비양념
2

(B2B) 잠봉 슬라이스 개발
중앙연구소(Meat Processing)
B2B 베이커리 채널용 잠봉 슬라이스햄 개발을 통한 매출 증대
잠봉 슬라이스
2

돈피 콜라겐 첨가한 고단백 닭가슴살 야채 가공품 및 이의 제조방법_특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
닭가슴살 소시지 품질 개선 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0075433)
식사이론 닭가슴살 야채스틱
2

익선블렌드 에스프레소(1kg BAG) 외 7종 한시적 배합 변경의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
콜롬비아 생두의 원활한 수급 및 제품 원가 개선
익선블렌드 에스프레소(1kg BAG) 외 7종
2

칸타타 혼합원두 L30(15kg) 외 4종 배합 변경의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
브라질 생두의 원활한 수급 및 제품 원가 개선
칸타타 혼합원두 L30(15kg) 외 4종
2

로젠상사 전용 원두 3종 개발의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
로젠상사 전용 신규 원두 3종 개발
로젠 CAFE# 에스프레소 블렌드(1kg BAG) 외 2종
2

실키 옐로우(1kg BAG) 외 4종 범용 제품 개발의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
범용 원두커피 제품 5종 개발을 통한 매출 활성화
실키 옐로우(1kg BAG) 외 4종
2

비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종 개선의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
거래처(비트코퍼레이션) 요청으로 기존 제품 2종 리뉴얼 진행
비트 시그니처 원두(1kg BAG) 외 1종
2

다익 마일드블렌드(15kg) 외 21종 배합비 변경의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
신규 브라질 생두 적용하여 브라질 생두 수급 및 가격 상승 대응
다익 마일드블렌드(15kg) 외 21종
2

쾌변 스트롱 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
장 건강, 배변활동 원활 맞춤 기능성 브랜드인 쾌변 제품 추가 개발을 통한 포트폴리오 강화 및 매출 증대 기여
쾌변 스트롱
2

기능성 발효유 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
제로 슈거 발효 공법 기술을 적용한 체지방 감소 및 혈당 상승 억제 기능성 발효유 개발 및 카테고리 확대
슬림 플러스
2

진한 우유&블루베리 요거트 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
블루베리 과육을 함유한 수제 스타일 요거트 제품 개발을 통한 신규 시장 진입 및 매출 증대
진한 우유&블루베리 요거트
2

얼려먹는 꼬미루미 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
제로 슈거 배양액을 활용한 얼려먹는 제품 개발 및 새로운 시장 진출
얼려먹는 꼬미루미 2종(플레인 요구르트, 사과 요구르트)
2

발효 가공육용 유산균 특허 등록
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
pH 저감능과 내염성을 가지고 발효소시지 적용 시 우수한 이화학적 및 관능 특성을 나타내는 락티플랜티바실러스 플랜타럼 LRCC5277 균주 및 이의 용도' 특허 등록가공육 제품 적용
-
2

향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
컬처웍스 팝콘用 더블카라멜애니팝시즈닝 개발
더블카라멜애니팝시즈닝
2

향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
JOEE Veggie 5 시즈닝 2종 개발
발사믹허브맛시즈닝
2

향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
JOEE Veggie 5 시즈닝 2종 개발
바질솔트맛시즈닝
2

눈건강 개선용 조성물 개발
중앙연구소(H&W Material)
일본 특허 등록(약용식물 추출물을 유효성분으로 하는 안 질환 예방 또는 개선용 조성물 및 그 제조방법)
-
2

눈건강 개선용 조성물 개발
중앙연구소(H&W Material)
특허 출원(약용식물 추출물을 유효성분으로 하는 안 질환 예방 또는 개선용 조성물 및 그 제조방법)
-
2

육가공 제품용 아질산나트륨 대체 소재 개발
중앙연구소(H&W Material)
특허 출원(채소 발효추출물을 포함하는 육색 고정용 조성물 및 이를 이용한 아질산나트륨 무첨가 육제품)
-
2

자일리톨 랩 워터링 개발
중앙연구소(Sweet1)
구강건조증에 도움이 되는 자일리톨 워터링껌 개발을 통한 자일리톨 브랜드 활성화
자일리톨 랩 워터링
3

Zero 목캔디 개발
중앙연구소(Sweet1)
관능 최적 당류 제로 무설탕 목캔디 개발을 통한 매출 활성화
Zero 목캔디
3

목캔디 Breezze 개발
중앙연구소(Sweet1)
국내 최조 올리고당 100% 캔디 개발, 당류 저감을 배합 개발을 통한 목캔디 브랜드 활성화
목캔디 Breezze
3

색고드름 젤리 개발
중앙연구소(Sweet1)
색고드름 아이스 콜라보 젤리 개발을 통한 매출 향상 및 브랜드 활력도 제고
색고드름 젤리
3

짱셔요 소다믹스맛 개발
중앙연구소(Sweet1)
소다음료 3가지맛 Assort, 롯데자이언츠의 콜라보 7-11 전용 제품 개발
핵짱셔요 소다믹스
3

짱셔요 2종 (깔라만시, 스위티 자몽) 개발
중앙연구소(Sweet1)
짱셔요 신맛 브랜드 육성을 통한 젤리 카테고리 매출 활성화
핵짱셔요 깔라만시, 스위티 자몽
3

아르기닌 자몽 워터 젤리 개발
중앙연구소(Sweet1)
당류 제로, 고단백질 워터 젤리 개발
아르기닌 워터 젤리
3

지역상생 고창 꿀고구마 2종 (말랑카우, 양갱 개발)
중앙연구소(Sweet1)
지역상생을 위한 고창 고구마 활용 말랑카우, 양갱 개발
말랑카우 꿀고구마 우유, 제로 연양갱 꿀고구마
3

지역상생 고창 꿀고구마 맛 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
고창 꿀고구마를 활용한 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(지역상생)
빈츠 꿀고구마
3

지역상생 고창 꿀고구마 맛 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
고창 꿀고구마를 활용한 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(지역상생)
크런치 초코바 꿀고구마
3

지역상생 고창 꿀고구마 맛 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
고창 꿀고구마를 활용한 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고(지역상생)
ABC 초코쿠키 꿀고구마
3

프리미엄 가나 쉘 제품 개발(가을 시즌용)
중앙연구소(sweet2)
가을 소재 적용한 디저트 쉘 초코 개발을 통한 프리미엄 가나 라인업 확대(밤&카라멜)
프리미엄 가나 밤과 카라멜
3

프리미엄 가나 쉘 제품 개발(가을 시즌용)
중앙연구소(sweet2)
가을 소재 적용한 디저트 쉘 초코 개발을 통한 프리미엄 가나 라인업 확대(사과&피넛버터)
프리미엄 가나 사과와 피넛버터
3

가을 시즌, 지역상생(고창) 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
25년 가을 시즌 고창 지역(지역상생) 고구마를 사용한 카스타드 제품 개발을 통한 라인 매출 기여
꿀고구마 카스타드
3

가을 시즌, 지역상생(고창) 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
25년 가을 시즌 고창 지역(지역상생) 고구마를 사용한 찰떡파이 제품 개발을 통한 라인 매출 기여
꿀고구마 찰떡파이
3

하나로마트 전용 카스타드 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
쌀을 활용한 농협 유통사 전용 카스타드 제품 개발을 통한 라인 매출 기여
쌀카스타드
3

하나로마트 전용 초코파이 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
쌀을 활용한 농협 유통사 전용 초코파이 제품 개발을 통한 라인 매출 기여
쌀초코파이
3

이마트 5K 브랜드 초코파이 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
이마트 5K 브랜드 런칭으로 관련 제품 개발 통한 라인 매출 기여
5K 초코케이크
3

여름 시즌, 고메시리즈(갈릭) 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
갈릭소재를 활용한 고메 컨셉 신제품 개발을 통한 브랜드 Newness 부여 및 라인 매출 기여
마가렛트 크림치즈갈릭
3

여름 시즌, 고메시리즈(갈릭) 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
갈릭소재를 활용한 고메 컨셉 신제품 개발을 통한 브랜드 Newness 부여 및 라인 매출 기여
엄마손파이 스윗버터갈릭
3

여름 시즌, 고메시리즈(갈릭) 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
갈릭소재를 활용한 고메 컨셉 신제품 개발을 통한 브랜드 Newness 부여 및 라인 매출 기여
제크 마일드 로스티드갈릭
3

여름 시즌, 고메시리즈(갈릭) 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
갈릭소재를 활용한 고메 컨셉 신제품 개발을 통한 브랜드 Newness 부여 및 라인 매출 기여
빠다코코낫 로스티드갈릭버터
3

프리미엄 가나 쇼콜라 립파이 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
23년 5월 출시된 "립파이초코" 브랜드의 프리미엄화를 위한, "프리미엄 가나" 브랜드 편입 및 초코페스츄리 제형 개발을 통한 가치감 강화 및 매출 기여
프리미엄 가나 쇼콜라 립파이
3

가을 시즌, 지역상생(고창) 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
25년 가을 시즌 고창 지역(지역상생) 고구마를 사용한 마가렛트 제품 개발을 통한 라인 매출 기여
마가렛트 꿀고구마라떼
3

롯샌 설레임 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
건빙과 콜라보 제품으로 이마트 계열사 전용 롯샌 설레임 제품개발을 통한 라인 매출 기여
롯샌 설레임
3

씨리얼 전남친토스트맛 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
CU 체인 전용 제품으로 SNS상 화제 레시피를 씨리얼 브랜드에 접목시켜 매출 활성화 도모
씨리얼 전남친토스트맛
3

크런키 바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
바삭한 식감'을 컨셉으로 크런키 브랜드를 접목한 아이스 제품 개발로 매출 기여
크런키 바
3

크런키 모나카 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
바삭한 식감'을 컨셉으로 크런키 브랜드를 접목한 아이스 제품 개발로 매출 기여
크런키 모나카
3

스노블 롯데 아이스믹스 2(이케이전용) 소프트 믹스 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
이케아 겨울 시즌 운영 초코맛 소프트 믹스 제품 개발로 매츨 기여
스노블 롯데 아이스믹스 2
3

바닐라 2.2L 벌크 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
B2B 범용 제품 도입으로 인한 매출 증대
바닐라 2200
3

찰떡아이스 꿀고구마 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
고창 지역활성화를 위한 기업-지자체 상생 꿀고구마 컨셉의 제품 개발로 브랜드 활성화 및 매출 증대
찰떡아이스 꿀고구마
3

빵빠레 꿀고구마 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
고창 지역활성화를 위한 기업-지자체 상생 꿀고구마 컨셉의 제품 개발로 브랜드 활성화 및 매출 증대
빵빠레 꿀고구마
3

나뚜루 그린티에디션 더블말차 파인트 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
브랜드 시그니처 플레이버 녹차의 두가지 맛을 활용한 제품 개발로 브랜드 재환기 및 주력 라인업 활력 부여
나뚜루 더블말차 파인트
3

나뚜루 그린티에디션 호지차 파인트 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
브랜드 시그니처 플레이버 녹차 익스텐션, 호지차 맛을 활용한 제품 개발로 브랜드 재환기 및 주력 라인업 활력 부여
나뚜루 호지차 파인트
3

내가 직접 만들어 먹는 수박바 제품 개발
중앙연구소(Dessert2)
집에서 직접 만들어 먹을 수 있는 수박 믹스 제품 개발로 소비자에게 뉴니스 부여 및 브랜드 환기
내가 직접 만들어 먹는 수박바
3

마다가스카르 바닐라푸딩 (CU) 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
CU 전용으로 마다가스카르산 천연 바닐라 향과 올덴버거 휘핑크림 22%를 넣어 진한 바닐라와 유크림 풍미를 가진 푸딩 제품 개발
마다가스카르 바닐라 푸딩
3

25년 가을시즌 꿀고구마 시리즈 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가을 시즌 기간 한정 판매(9~11월)로 고창 꿀고구마 앙금과 다이스가 들어간 납짝한 모양의 빅사이즈 호떡 제품 개발
납짝호떡 꿀고구마
3

25년 가을시즌 꿀고구마 시리즈 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가을 시즌 기간 한정 판매(9~11월)로 고창 꿀고구마 앙금과 다이스가 들어간 24겹 결이 살아있는 패스츄리 제품 개발
프리미엄 패스츄리 꿀고구마
3

7-11 K리그 스포츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
한국 축구 100만 관중 돌파 흥행에 따른 'K리그'와 콜라보한 7-11 전용 제품으로 꿀시럽이 들어간 납짝한 모양의 빅사이즈 호떡 제품 개발
슛!꿀호떡빵
3

7-11 K리그 스포츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
한국 축구 100만 관중 돌파 흥행에 따른 'K리그'와 콜라보한 7-11 전용 제품으로 부드러운 케익 사이에 크림이 샌딩된 샌드 케익 제품 개발
슛!크림빵
3

7-11 K리그 스포츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
한국 축구 100만 관중 돌파 흥행에 따른 'K리그'와 콜라보한 7-11 전용 제품으로 땅콩소보로와 혼당이 토핑된 소보로빵 제품 개발
슛!소보로빵
3

7-11 '이정후' 스포츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
글로벌 인기 야구선수 '이정후'와 콜라보한 7-11 전용 제품으로 식빵 사이에 진한 카라멜 시럽이 들어간 크림을 샌딩한 빵 제품 개발
이정후 솔티카라멜샌드빵
3

7-11 '이정후' 스포츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
글로벌 인기 야구선수 '이정후'와 콜라보한 7-11 전용 제품으로 달콤한 사각애플잼이 들어있는 24겹 결이 살아있는 패스츄리 제품 개발
이정후 애플패스츄리
3

7-11 '이정후' 스포츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
글로벌 인기 야구선수 '이정후'와 콜라보한 7-11 전용 제품으로 파스퇴르우유2.1% 네덜란드산 버터9.4% 함유한 미니파운드 제품 개발
이정후 파스퇴르밀크파운드
3

7-11 롯데자이언츠 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
롯데자이언츠 IP 콜라보한 7-11 전용 제품으로 부여밤시럽 2%를 함유하여 가을의 맛을 형상화한 마롱크림이 샌드된 미니샌드 제품 개발
마롱미니샌드
3

캐치!티니핑 캐릭터 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
인기애니메이션 '캐치!티니핑' IP의 캐릭터 콜라보 제품으로 상큼하게 씹히는 딸기그래뉼을 감싸는 딸기크림이 샌드된 케잌 제품 개발
하츄핑의 크림케익 스트로베리
3

캐치!티니핑 캐릭터 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
인기애니메이션 '캐치!티니핑' IP의 캐릭터 콜라보 제품으로 쫀득한 도라야끼에 부드러운 통팥이 가득한 팬케익 제품 개발
빛나핑의 도라야끼 통팥
3

캐치!티니핑 캐릭터 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
인기애니메이션 '캐치!티니핑' IP의 캐릭터 콜라보 제품으로 사과잼에 사과퓨레를 더해 더욱 진한 사과맛 24겹의 부드러운 패스츄리 제품 개발
하츄핑의 크림케익 스트로베리
3

캐치!티니핑 캐릭터 IP 콜라보 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
인기애니메이션 '캐치!티니핑' IP의 캐릭터 콜라보 제품으로 달콤하고 부드러운 카스타드 슈크림 44.3%가 함유된 슈크림빵 제품 개발
빤짝핑의 카스타드 슈크림빵
3

노브랜드 사과맛 한입쏙미니만쥬 제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
노브랜드 전용 제품으로 폭신한 만쥬에 사과농축액, 사과향이 함유된 달콤한 사과앙금 48.5%가 포앙된 한입크기의 미니만쥬 제품 개발
한입쏙 미니만쥬 사과맛
3

농협 쌀카스테라 누룽지맛 개발
중앙연구소(Dessert3)
농협 전용 제품으로 국내산 쌀가루, 누룽지분말이 함유된 쫄깃한 식감과 구수한 풍미가 특징인 카스테라 제품 개발
쌀카스테라 누룽지맛
3

부드러운 식감의 과자 개발
중앙연구소(Snacking)
부드러운 기지와달콤한 초콜릿 밀크맛을 적용하여빵빠레 브랜드와 콜라보를 통한 스낵 매출 증대(이마트 전용)
빵빠레 소프트스낵 초코우유맛
3

K-리그 슈팅별 핫칠리맛 개발
중앙연구소(Snacking)
고소한 옥수수 과자에 핫칠리맛 시즈닝을 더한 K-리그 콜라보 제품개발을 통한 매출 증대(7/11 전용)
K-리그 슈팅별 핫칠리맛
3

감자 펠렛 할용 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
펜네 모양의 감자 스낵 개발을 통한 매출 증대
감자의 탄생
3

쌔리라! 메이플볼 메이플맛 개발
중앙연구소(Snacking)
롯데 자이언츠 콜라보를 통한 제품 매풀 증대(7/11 전용)
쌔리라! 메이플볼 메이플맛
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
밥, 반찬 등을 기존 도시락 대비 10%이상 증량하여 가성비를 강조한 제품으로 얇은 불고기 형태(두께 1.3mm, 폭 7cm)를 대량화 공정으로 구현한 제품
한도초과)간장바싹불고기도시락
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
미국식 바베큐소스와 한국식 고추장 소스를 활용한 한국인 맞춤형 소스 개발하여 두 가지 메인과 부반찬으로 구성된 미국식 플래터 형태 도시락
포크바베큐플래터도시락
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
미노리쉐프와 콜라보한 제품으로 일본특유의 미소다래된장소스를 자체 개발하여 등심돈까스와 양배추 절임으로 구성한 덮밥
미노리키친)미소카츠동
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료인 의성마늘햄과 바싹불고기소스혼합을 메인으로 한 제품으로 고기의 부드러운 식감을 구현하기 위한 최적 공정 설계한 도시락
한도초과)의성마늘햄&고추장불고기도시락
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
21.5인치 빅사이즈로 즐기는 갈비맛 비빔밥으로 염지를 통하여 원료육 이취제거 및 관능개선한 제품
고기폭탄홈런비빔밥
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
세븐일레븐 단체주문 전용 특판 운영 도시락 반찬 리뉴얼을 통한 매출 증대 및 기여한 제품으로 소불고기가 메인 제품(새우튀김, 잡채해물완자튀김, 타르타르소스 → 두툼동그랑땡튀김, 두부튀김, 두부간장소스)
소불고기정식도시락
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
소기기한을 연장(43hr→ 50hr)한 제품으로 튀김 공정 테스트를 통한 품질 강화 제품
고기올인원도시락
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
다양한 조리법을 사용한 돼지고기를 메인으로 구성한 제품으로 다진돼기고기를 튀긴 멘치카츠와 소시지, 미트볼을 사용한 도시락
멘치카츠&미트혼헌볼 도시락
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
육류가 풍선한 컨셉의 도시락으로 자사 원료인 의성마늘 프랑크소시지를 사용한 제육부대볶음과, 부드럽고 두툼한 함박구이를 토핑한 제품
밥은핑계약함박도시락
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
원물감을 강조하며 불향이 있는 불고기김밥을 듬뿍 토핑한 제품으로 촉촉한 불고기를 구현하기 위해 최적 공정 설계한 제품
한도초과)숯불향가득불고기김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
로스팜마요와 계란볶음밥으로 구성 된 제품으로 로스팜의 규격을 조정하여 식감을 개선하고, 토핑작업 효율화룰 위해 변성전분을 첨가하여 물성제어한 제품
더커진로스팜마요계란볶음밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료인 롯데스모크프레스햄을 0.5mm슬라이스하여 식감과 볼륨감을 강조하고, 부드러운 참치샐러드를 토핑하여 고소한 참치의 풍미를 동시에 느낄 수 있는 가성비 제품
한도초과)폭풍햄가득참치김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
매콤한 김치혼합밥과 달콤한 불고기를 토핑한 제품으로 고기류와 채소류를 각각 볶아 내용물간의 이질감 최소화 및 양념육 수분 손실 최소화
더커진불고기김치볶음밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
세븐일레븐 단체주문 전용 특판 운영 도시락 반찬 리뉴얼을 통한 매출 증대 및 기여한 제품으로 바싹불고기가 메인 제품(새우튀김, 잡채해물완자튀김, 타르타르소스 → 두툼동그랑땡튀김, 두부튀김, 두부간장소스)
일품바싹불고기도시락
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
얇은고명지단채를 볶아 치즈소스와 혼합하고 앵커치즈를 토핑하여 치즈의 풍미를 강조한 제품
치즈냥계란김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
2가지 김밥으로 구성된 제품으로 기호성을 확보한 참치김밥과 자사원료인 의성마늘 프릉크를 통째로 사용한 제품
참치&왕소시지김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
2가지 김밥으로 구성된 콤비 김밥으로 탄력있는 식감 구현을 위해 채어묵 규격을 6mm로 설정하여 매콤한 맛을 부여한 매콤어묵김밥과, 2가지 치즈를 활용한 치즈김밥으로 구성된 제품
매콤어묵&치즈김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
2가지 김밥으로 구성된 제품으로 기호성을 확보한 참치김밥과 2가지 치즈를 활용한 치즈김밥으로 구성된 제품
참치&치즈김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
베스트 제품은 참치마요와 소고기고추장을 콤보로 구성한 제품으로 안정적인 기호성을 확보한 제품
참치마요&소고기고추장삼각
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
명란을 1차로 볶음 수분을 제거하여 미생물 안전성을 확보하고 마요네즈를 혼합하여 풍미를 향상한 삼각김밥
명란마요삼각
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
저당고추장소스를 개발 및 활용하여 소고기고추장볶음을 메인으로 한 저당 컨셉의 제품 개발
소고기고추장김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
델가 피자소스를 사용하여 풍부하고 진한 토마토 맛을 구현한 제품으로 페파로니 시즈닝이 함유된 햄과 숙성체다치즈소스를 혼합하여 매콤한 맛을 중화한 제품으로 자사 햄을 사용한 제품
콕콕콕스파게티김밥
3

냉장 미반 개발
중앙연구소(Home Meal)
델가 피자소스를 사용하여 풍부하고 진한 토마토 맛을 구현한 제품으로 페파로니 시즈닝이 함유된 햄과 숙성체다치즈소스를 혼합하여 매콤한 맛을 중화한 제품으로 자사 햄을 사용한 제품
더커진콕콕콕스파게티
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
야채 전처리 공정 변경을 통한 식감 및 미생물 제어한 제품으로 양배추샐러드와 에그샐러드, 딸기잼을 토핑한 한끼 대용식 샌드위치 제품
인가샌드
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사소스인 델카 케찹, 델카 마요네즈를 활용하여 불고기패티와 체다치즈가 2장씩 토핑된 고중량 버거
더블클래식버거
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
바삭한 치킨패티를 2장 토핑하고 자사 소스인 델리야끼와 후레쉬마요네즈 소스를 활용한 제품으로 고중량 가성비 제품 개발
더블치킨버거
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
참치샐러드와 에그샐러드를 두 메인으로 한 제품으로 공정 변경(볶음→데침)을 통해 식감 및 원가 개선한 제품
뚠뚠참치&에그샌드
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
제품 작업성(정량토핑, 발림성) 고려한 애플시나몬 청크잼과 황치즈 크림을 선정하여 달콤함과 느끼한 맛이 특징인 제품
애플&치즈냥샌드
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
체다치즈와 불고기패티를 각각 2장씩 토핑한 제품으로 패티 이원화를 통한 원가 절감 및 관능 개선
치즈폭탄버거
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
트렌디 매운맛 소스인 스리라차소스를 사용한 제품으로 자사 공장에서 치킨패티를 제조하여 원가 경쟁력을 확보한 제품
스리라차닭가슴살샌드
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
삼양 불닭소스를 활용한 닭갈비 치즈 토스트 제품으로 원료 계육을 갈 후 중간 탈수를 통해 물성 밀 비린내 개선한 제품
불닭토스트
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
치즈, 할라피뇨로 구성된 매콤한 소시지 핫도그 제품으로 냉동 비가열소시지 데침, 냉장 조건 세분화를 통해 미생물을 제어한 제품
이정후치즈독
3

냉장 조리빵 개발
중앙연구소(Home Meal)
델가 피자소스, 오뚜기 소스를 활용한 제품으로 야채의 식감과 미생물 제어를 위한 최적공정을 설계하고 치즈를 듬뿍 토핑하여 치즈의 풍미를 진하게 느낄 수 있는 제품
콕콕콕스파게티토스트
3

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
오수물막국수의 레시피를 벤치마킹한 제품으로 면품림 향상기술을 통해 면 결착 최소화 및 분리를 용이하게 유지하고 묵국수 양념장에 김가루, 참기름, 무초절임 등을 토핑한 제품
오수물막국수
3

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 양념치킨소스와 삼양 불닭소스를 6:4 비율로 혼합하여 트렌디 매운맛을 구현한 제품으로 냉장에서도 차갑게 먹을 수 있는 닭강정 제품
불닭양념닭강정
3

냉장 간편식 개발
중앙연구소(Home Meal)
자사 원료인 뉴모닝 식빵과 피자소스, 스모크햄을 사용한 제품으로 간편하기 떠먹을 수 있는 떠먹는 피자 구현
콕콕콕소스떠먹는피자
3

마요네즈 효소 Reaction 최적화
중앙연구소(Meal Solution)
마요네즈용 효소처리난황 공정 및 배합 최적화
롯데골드마요네즈, 후레쉬마요네즈
3

샐러드용 배합용 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
동원홈푸드 소스 배합용 마요네즈 개발
마요네즈 K
3

소용량 토마토케첩 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식자재용 9g 토마토케첩 개발
토마토케첩 R
3

음료베이스 Fla 확대
중앙연구소(Meal Solution)
엔제리너스 라임베이스 개발
엔제리너스 라임베이스
3

DELAGA 육즙듬뿍 고기왕교자 변경 기안
중앙연구소(Meat Processing)
DELGA 육즙듬뿍 고기왕교자 배합 개선을 통한 손익 개선
DELGA 육즙듬뿍 고기왕교자
3

Chefood 미니돈까스 원가개선 연구보고
중앙연구소(Meat Processing)
Chefood 미니돈까스 배합 개선을 통한 손익 개선
Chefood 미니돈까스
3

마늘쫑 프랑크 개발
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 브랜드 강화 및 확장을 통한 매출 증대
의성마늘 마늘쫑 프랑크
3

오잉프랑크 제품 개발
중앙연구소(Meat Processing)
오잉 콜라보를 통한 경쟁력 강화 및 매출 증대
오잉프랑크
3

(B2B)청양고추 소시지
중앙연구소(Meat Processing)
소시지 맛 다양화(매운맛) 및 채널 확대(온라인)를 통한 매출 증대
청양고추 소시지
3

저당소스를 활용한 직화오븐 닭다리살 구이 조성물 및 이의 제조방법_특허출원
중앙연구소(Meat Processing)
저당소스 활용한 닭다리살 제품 제조 기술 개발(출원 번호 : 10-2025-0102609)
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3

스택빈 전용 원두 3종 개발의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
스택빈 전용 원두 3종 개발
스택빈 스택 블렌드(1kg BAG) 외 2종
3

카페봄봄 딥 클래식(1kg BAG) 개발의 건
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
카페봄봄(프랜차이즈) 전용 원두커피 개발
카페봄봄 딥 클래식(1kg BAG)
3

GS25 전용 저당주스 2종(오렌지, 사과) 제품 개발
중앙연구소(Soft Drink3)
GS25 유어스 브랜드를 활용하여 당함량을 저감시키 GS25 저당주스 개발
GS유어스 프레시 오렌지/사과
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보리(통곡물) 함유 간편대용식 섭취에 따른 포만감 및 건강 유용성 평가 연구(인체적용시험)
중앙연구소(H&W Material)
해외 학술지 논문 게재(Nutrients, IF=5.0), 보리 시리얼 섭취시 포만감 및 대사 지표(혈당, 체중 등) 개선 확인을 통한 이너프 브랜드 가치감 강화
이너프
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향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
육가공 프랑크소시지用 오징어맛시즈닝 개발
오징어맛시즈닝
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향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
컬처웍스 팝콘用 숯불치킨 갈비맛 시즈닝 개발
숯불치킨 갈비맛 시즈닝
3

향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
빵빠레 소프트스낵用 초코우유맛 시즈닝 개발
초코우유맛시즈닝
3

향미소재개발
중앙연구소(Savory&Sensory)
쌀로칩用 들기름맛 시즈닝 개발
들기름맛시즈닝
3

소화개선 기능성 베이커리 효모 특허 출원
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
복부 팽만감 및 소화불량을 개선시키는 사카로마이세스 세레비지애 LRCC 8303 균주 및 이의 용도' 특허 출원(7月)베이커리 제품 적용
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3

소화개선 및 부피/풍미 개선 베이커리용 효모 개발 학회 발표
중앙연구소(Microbial&Fermentation)
연구 결과 한국식품과학회 국제학술대회 발표 및 언론 홍보(7月)
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3

4) 롯데칠성음료㈜

가) 경영상의 주요계약[지배회사]

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive BottlingAppointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~2030.12.31
펩시브랜드(펩시, 게토레이)
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립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton InternationalLimited
2016.07.01~2027.12.31
립톤
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오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~2028.04.10
오랑지나
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제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~2025.12.31
제주위트에일
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건강기능식품 소재 개발대행 용역 계약
2022.10.06
(주)빅썸바이오
2022.10.06~2025.10.30
건강기능식품
-

[주요 종속회사]* Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시 EBA [Exclusive BottlingAppointment]
2020.02.24
PepsiCo. Inc.
2020.01.01~2029.12.31
펩시브랜드 (펩시,마운틴듀,스팅, 게토레이 등)
-

립톤 EBA
2020.07.07
Pepsi Lipton InternationalLimited
2020.01.01~2029.12.31
립톤
-

나) 연구개발활동의 개요

(1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립- 신규 카테고리 발굴

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발- 용기 디자인 개발- 신소재, 신기술 개발- 식품 안전(Food Hygiene)

(2) 연구개발비용[연결]

(단위 : 백만원)

과 목
제59기 3분기
제58기
제57기

연구개발비용 계
20,031
29,624
32,593

(정부보조금)
-
(67)
(59)

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.65%
0.74%
1.01%

[별도]

(단위 : 백만원)

과 목
제59기 3분기
제58기
제57기

연구개발비용 계
19,918
29,371
32,382

(정부보조금)
-
(67)
(59)

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.99%
1.08%
1.17%

다) 연구개발실적

- 당사는 지속적인 연구개발활동을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다.

구 분
연구결과 및 기대효과
제품명

다 류
난소화성말토덱스트린을 함유한 기능성표시식품 다류 500ml 펫 3종 개발
더하다 우엉차/ 보리차/ 옥수수수염차

커 피
풍부한 우유감을 살린 부드러운 라떼 240ml 펫 2종 개발
칸타타 라떼홀릭 카페라떼/ 바닐라라떼

탄 산
탐스제로 오렌지, 레몬, 사과키위 355ml 캔, 600ml 펫 개발
탐스제로

커 피
무라벨 콘트라베이스 400ml 펫 개발
콘트라베이스 블랙

탄 산
핫식스 더킹 제로 355ml 캔 개발
핫식스 더킹 제로

기타주류
청하에 화이트 와인, 탄산을 블렌딩한 별빛 청하 스파클링 295ml 병(7%) 개발
별빛 청하 스파클링

다 류
실론티 레몬 제로 500ml 펫 개발
실론티 레몬 제로

소 주
제로 슈거 소주 '새로' 360ml 병 개발
새로

기타주류
국내산 쌀 100% 순미 청주 '백화' 375ml 병 개발
백화

건강기능
사과발효주에 탄산을 더한 비알코올 음료 '애플러리' 295ml 병 개발
애플러리

탄 산 수
트레비 복숭아 300ml 펫, 350ml 펫 개발
트레비 복숭아

탄 산
탐스제로 청포도석류, 복숭아패션후르츠, 파인애플 355ml 캔 개발
탐스제로

탄 산
밀키스 제로 250ml 캔, 300ml 펫, 500ml 펫 개발
밀키스 제로

건강기능
이프로 부족할 때 아쿠아 제로 500ml 펫 개발
이프로 부족할 때 아쿠아 제로

탄 산
칠성사이다 제로 블루라임 캔(250ml, 355ml), 500ml 펫 개발
칠성사이다 제로

탄 산
핫식스 제로 250ml 캔 개발
핫식스 제로

주 스
야채듬뿍 더진한 레드, 퍼플 125ml 개발
야채듬뿍 더진한

주 스
델몬트 콜드 제주감귤 1L 개발
델몬트 콜드

커 피
칸타타 흑임자 카페라떼 275NB캔 개발
칸타타

커 피
칸타타 콘트라베이스 블랙앤샷, 스위트아몬드 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

다 류
더하다 헛개차 500ml 펫 개발
더하다 헛개차

커 피
칸타타 블랙플러스 275NB캔 개발
칸타타

탄 산
핫식스 더킹 크러쉬피치 355ml 캔 개발
핫식스 더킹

소 주
처음처럼 실론티 레몬 하이볼 500ml 캔 개발
처음처럼 실론티 레몬 하이볼

탄 산 수
트레비 토닉워터 오리지널 250ml 캔 개발
트레비 토닉워터 오리지널

기타주류
로제청하 스파클링 295ml 병 개발
로제청하 스파클링

맥 주
클라우드 크러시 500ml 병 개발
클라우드 크러시

탄 산
칠성사이다 제로 그린플럼 355ml 캔 개발
칠성사이다 제로

탄 산 수
트레비 토닉워터 2종(오리지널, 얼그레이) 300ml 펫 개발
트레비 토닉워터

탄 산
밀키스 제로 딸기&바나나 340ml 캔 개발
밀키스 제로

주 스
코코리치 2종(포도, 복숭아) 280ml 펫 개발
코코리치

건강기능
오트몬트 3종(오리지널, 프로틴, 프로틴 초코) 190ml 팩 개발
오트몬드

맥 주
클라우드 크러시 캔 4종, 펫 2종 개발
클라우드 크러시

소 주
증류식 소주 '여울' 병 개발
여울

소 주
제로 슈거 소주 '새로' 살구 개발
새로

탄 산
탐스제로 멜론 355ml 캔 개발
탐스제로

기타주류
스카치하이 355ml 캔 2종(레몬, 진저라임) 개발
스카치하이

생 수
초경량 아이시스 500ml 펫 2종 개발
아이시스

커 피
칸타타 카페시그니처 340ml 펫 2종(아마레또라떼, 오트브루) 개발
칸타타 카페시그니처

탄 산
칠성사이다 레귤러/제로 신규 디자인 개발
칠성사이다

맥 주
논알코올 맥주 '클라우드 논알콜릭' 캔 (350ml, 500ml) 개발
클라우드 논알콜릭

소 주
제로 슈거 소주 '새로' 다래 개발
새로

탄 산
핫식스 더 프로 오리지널, 멀티비타민 355ml 캔 개발
핫식스 더 프로

건강기능
오트몬트 프로틴 21g 고소한 맛, 초코, 쿠키앤크림 250ml 팩 개발
오트몬드

탄 산
칠성사이다 제로 오렌지 500ml 펫 개발
칠성사이다 제로

다 류
솔의눈 제로 500ml 펫 개발
솔의눈

건강기능
이프로 부족할 때 바이탈 레몬라임 500ml 펫 개발
이프로 부족할 때 바이탈 레몬라임

7. 기타 참고사항

가. 상표관리 정책당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
나. 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 2025년 09월 30일 현재 아래와 같은 현황의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
170여건
국내 및 국외 등록상표권

뉴심볼

142건
국내 및 국외 출원 및 등록 중

※ 상기 뉴심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 내용은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 관련법령 또는 정부의 규제

유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

나) 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 2040년까지 탄소중립을 달성하기 위한 '2040 탄소중립 로드맵'을 설정하여, 중장기 온실가스 감축 목표를 설정하고 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 있습니다. 상세한 내역은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 가. 녹색경영' 부분을 참조하시기 바랍니다.[롯데쇼핑 ESG 경영체계]ESG 비전 및 5대 과제 선언롯데쇼핑은 종합 유통회사로서 ESG를 새로운 경쟁력으로 활용할 수 있는 길을 모색했습니다. 그 결과, 2021년 11월을 ESG 원년으로 선포하고, ‘다시 지구를 새롭게, 함께 더 나은 지구를 위해’라는 슬로건을 발표하였으며 본격적인 ESG 경영을 추진해 나가고 있습니다. 책임 있는 상품 유통, 지속가능한 환경 조성, 다양한 포용 사회 구축, 함께 가는 파트너십 강화, 기업 투명성 제고라는 구체화된 ESG 방향을 설정했고, 실행 과제인 RE:EARTH 5대 프로젝트를 선언하였습니다. 롯데쇼핑의 RE:EARTH 프로 젝트를 기반으로 ESG 가치 창출에 더욱 주력함으로써 이해 관계자들로부터 신뢰받고, 지속가능한 미래로 나아가는 회사로 성장해가겠습니다.(1) ESG 위원회롯데쇼핑은 체계적이고 투명한 ESG 경영을 위해 2021년 11월 ESG 위원회를 신설하여 운영해 오고 있습니다. ESG 위원회는 사외이사 3인으로 구성되어 있고, 환경 및 사회 관련 이슈를 다룰 뿐만 아니라 ESG 리스크 관리와 신규 사업을 추진하는 ESG 경영 최고 협의체입니다. ESG 위원회를 통해 롯데쇼핑의 ESG 경영 추진 현황을 점검하고, 향후 추진 과제 들에 대한 객관적인 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) ESG 관리체계롯데쇼핑은 ESG 경영을 강화하고 지속성을 갖기 위해 각 사업부의 ESG 경영을 추진하는 전담 실무부서를 운영하고 있습니다. ESG 전담 조직 간 실무 협의체를 운영하고 있으며, 이를 통해 ESG 경영 전략을 공유하고 유기적으로 협력 하며 ESG 경영을 강화해 나가고 있습니다.(3) 롯데쇼핑 ESG 5대 과제롯데쇼핑의 ESG 5대 과제는 Dream Together for Better Earth 슬로건을 기반으로 백화점, 마트, 슈퍼, e커머스 쇼핑 4개 사업부를 아우를 수 있는 공통된 메시지와 ESG 경영을 구체화하는 실행 과제를 담고 있습니다. 5대 과제를 통해 친환경 상품 및 전용 공간 개발, 친환경 에너지 도입, 자원 선순환, 다양한 사회 구성원의 포용, 협력사와의 상생 등 다양한 ESG 활동을 추진 하고 확대해 나가, 모든 이해관계자들로부터 인정받는 ESG 선도기업을 만들어가겠습니다.(가) RE:EARTH 롯데쇼핑의 사업 경쟁력을 창출하는 통합 ESG 브랜드RE:EARTH는 롯데마트에서 2021년 8월 론칭한 친환경 캠페인 브랜드로, 2021년 11월 열린 ‘롯데쇼핑 ESG 경영 선포식’에서 롯데쇼핑을 대표하는 ESG 브랜드로 확대되었습니다. RE:EARTH는 롯데쇼핑이 진행하는 ESG 캠페인 명칭이자, 친환경 상품 및 공간을 확대해 나가는 프로젝트의 명칭이기도 합니다. 비치코밍, 업사이클링 프로젝트 등 고객 참여형 캠페인을 활발히 진행하여 환경 보전에 대한 인식을 확대해 나가고 있으며, 친환경 포장재 적용 및 친환경 방식으로 생산된 RE:EARTH 상품을 기획, 확대해 나가고 있습니다.(나) RE:NERGY 에너지 절감 및 친환경 에너지 인프라 확충RE:NERGY는 친환경 에너지 확대 및 에너지 절감을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 태양광 설비 설치, 전기차 및 전기차 충전소 도입, 에너지 절감 설비 구축 등을 통해 친환경 인프라를 적극적으로 구축하고, 범지구적 문제인 기후위기에 대응하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 지속적으로 신재생에너지 도입을 가속화하고, 에너지 사용을 절감하기 위한 다양한 활동을 추진해 나갈 계획입니다.(다) RE:USE 자원순환을 통한 폐기물 감축 및 순환경제 구축RE:USE는 상품의 제조, 유통, 소비에 이르는 모든 밸류체인 단계에서 발생하는 폐기물의 감축과 재활용 및 재사용을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 폐기물 감축에 기여하기 위해 폐기물의 발생을 최소화하는 상품 기획, 자원 순환 소재의 상품 개발, 그리고 중고 유통 플랫폼과의 협업을 통한 자원 재사용 등과 같은 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 앞으로도 지속가능한 순환경제를 만들어 가기 위해 RE:USE 프로젝트를 활성화시켜 나가겠습니다.(라) RE:JOICE 롯데쇼핑 고객을 위한 특별한 심리상담소RE:JOICE는 롯데백화점이 2017년에 론칭한 우울증 인식 개선 캠페인으로 2022년부터 모두의 자존감, 꿈과 도전을 응원하는 롯데쇼핑 통합 캠페인으로 확대 운영되고 있습니다. 캠페인 초기에는 롯데백화점의 내부 임직원을 대상으로 심리상담 및 케어 서비스를 제공했으나, 2020년 롯데백화점 센텀시티점 내 심리상담소 1호점 오픈을 기점으로 사회공헌의 의미를 담아 일반 고객 대상 심리상담 서비스를 시중 상담소 대비 합리적인 요금으로 제공하고 있습니다. 2024년 4월 최초로 어린이 놀이치료실을 도입한 수원점을 신규 오픈하였고, 2025년 9월말 기준 롯데백화점 수원점, 롯데백화점 동탄점, 롯데마트 잠실점, 롯데마트 수지점 총 4개 심리상담소를 운영 중입니다. 2024년 한 해만 2,068건의 상담이 진행되었습니다. 롯데쇼핑은 정신건강의학과 김남욱 교수를 자문위원으로 위촉하여 상담의 질과 콘텐츠를 고도화하고 있으며, RE:JOICE 캠페인을 통해 심리 건강에 대한 대중의 인식 개선을 위해 노력하고 있습니다.(마) RE:VIVE 함께 성장하는 생태계 만들기RE:VIVE는 순환경제 활성화를 위해 생산부터 판매에 이르는 산업 생태계 전반의 건강한 밸류체인 조성을 목적으로 하는 프로젝트 입니다. 롯데쇼핑은 중고거래 관련 기업에 투자하고, 협력사들을 대상으로 ESG 채권을 발행하는 등 ESG 기반 조성 및 강화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 롯데쇼핑은 앞으로도 지속적으로 협력사를 포함한 여러 이해관계자들이 만족할 수 있는 상생의 산업 생태계를 조성할 수 있도록 적극적인 투자와 지원을 이어 나가겠습니다.

(4) 롯데쇼핑 ESG 실천 현황

롯데쇼핑은 2023년 6월 16일 NH농협은행·하나은행과 'ESG(환경·사회·지배구조) 핵심사업 육성을 위한 공동 협약'을 체결하였습니다. 롯데쇼핑은 이번 협약을 통해 5년간 1조원 규모를 지원받아 ESG 경영을 확대해나갈 계획입니다. 우선적으로 경기침체로 유동성 위기를 겪고 있는 중소 협력사에 상품 대금을 조기에 지급하고 동반성장 펀드를 조성해 대출을 지원할 예정입니다. 또한, LED 조명과 절약형 냉난방기를 설치해 에너지 효율을 개선하고, 태양광 자가발전 도입을 확대하여 롯데그룹의 '2040 탄소중립 로드맵' 달성을 위해 노력할 예정입니다.

다) 각 사업부문의 시장여건, 영업의 개황 등

[백화점 사업부문]▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀과 같은 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여, 매장 고급화/차별화 전략과 온라인 채널 프리미엄화, 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.(가) 장치산업백화점 산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.(나) 규모의 경제입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력이 제고될 수 있으며 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업백화점은 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.이러한 상권산업의 특성상 동일상권 내 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당 기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈 등 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으며, 소비양극화에 따라 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 상품과 서비스의 고급화, 전문화로 타 유통업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 Big3 중심의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 소비 트렌드에 기반한 새로운 추진 전략을 지속적으로 발굴하고 수립하며 신성장 동력을 발굴함으로써 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장규모
37.8
40.5
40.6

증가율
12.1
7.2
0.3

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

(3) 경기변동의 특성백화점은 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 더불어, 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 고객에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 가격을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어, 가치중심의 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10~11월에 진행되는 세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포 확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 심화되는 추세입니다.또한 할인점과 홈쇼핑, 해외직구와 E-커머스(버티컬플랫폼) 등 다른 업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 백화점은 가격소구력이 높은 할인점, 홈쇼핑 등과 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁이 예상되고 있어 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 특히 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형 마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 마케팅 측면 외에도 MD 차별화를 위한 전문 매장 도입, 엔터테인먼트 요소를 강화한 대형 매장이 증가하는 추세입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장점유율
34.1
31.7
31.5

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.특히, 롯데백화점은 국내 백화점 업계에서 유일하게 글로벌 시장에 진출하였으며, 2025년 3분기말 기준으로 총 4개의 해외 점포를 운영하고 있습니다. 2023년 베트남에 신규 오픈한 롯데몰 웨스트레이크 하노이 이외에도, 하노이점, 호치민점, 인도네시아 롯데몰 자카르타점에서 영업활동을 지속하고 있습니다.(6) 회사의 현황롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 29개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 63개점이 영업 중에 있습니다.당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 오픈하여 운영하고 있습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 글로벌 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 부산/경상 지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.2020년 12월 29일 기존 롯데자산개발의 쇼핑몰 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고, 이후 2021년 2월 1일부 쇼핑몰 롯데월드몰점, 롯데몰김포공항점, 롯데몰수원점, 롯데몰은평점, 롯데몰수지점, 피트인산본점 6개점을 추가 운영하고 있습니다. 이를 통해 백화점과 쇼핑몰의 장점을 결합하여 시너지를 극대화하려고 하고 있고, 미래 성장 동력이 될 쇼핑몰 사업의 마스터플랜을 수립하여 고객에게 좀 더 새롭고 즐거운 경험을 제공할, 새로운 모델의 복합 쇼핑몰 사업을 추진하고 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.(7) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 백화점/아울렛롯데백화점은 임팩트 있는 신규 출점을 통해 트렌디하고 럭셔리한 백화점으로 리브랜딩하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 8월 오픈한 동탄점은 2014년 수원점 이후 7년만에 새로 오픈한 점포로 넓은 동선과 높은 층고, 국내 최대 규모의 대형 보이드, 채광 천정 설계로 개방감을 극대화하였으며 백화점 최초로 야외 스트리트몰과 결합한 구조로 설계하였습니다. 미디어월 구현, 아트월에 예술 작품을 전시하는 등 단순 쇼핑 시설을 넘어 예술과 문화가 공존하는 갤러리형 백화점으로 호평을 받고 있습니다. 또한 새로운 컨셉의 럭셔리 매장을 포함해 유명 F&B와 프리미엄 리빙 브랜드가 결합한 체험형 다이닝, 무재고 O4O 매장, 디자이너와 콜라보한 갤러리 카페 등 다양한 New포맷의 매장을 도입하여 고객의 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다.동탄점에 이어 2021년 9월에 신규 오픈한 프리미엄아울렛의왕점은 경험과 휴양을 접목한 자연 일체 파크형 점포로, 바라산 휴양림 속 힐링 감성을 느낄 수 있는 잔디 광장과 백운호수 view 를 활용한 테라스 다이닝 등 천혜의 자연 입지 장점을 극대화하였으며 기존 교외형 점포의 기후변화에 취약한 건축 구조를 개폐식 천장, 폴딩 도어를 활용하여 개선한 하이브리드형 매장을 구성하였습니다. 또한 야외에 시그니처 공간인 글라스 빌리지 10개동을 구성하여 스케이트보드 체험관, 친환경 농장 카페, 골프 플래그십스토어 등 차별화된 컨텐츠를 유치하였고 오픈 후 지속적으로 수도권 남부 MZ세대의 핫플레이스로 이슈화가 되고 있습니다.더 나아가, 롯데백화점만의 새로운 프리미엄 복합 쇼핑몰 「타임빌라스」를 확장 할 계획입니다. 타임빌라스는 백화점 / 아울렛 / 쇼핑몰의 강점을 결합한 Convergence 모델 기반으로, '리차드마이어', '켄고쿠마' 등 세계적인 건축가들과의 협업을 통해 각 상권별 New Landmark로 개발 중입니다.타임빌라스 1호점은 2024년 10월, 기존의 수원점을 리뉴얼하여 그랜드 오픈한 '타임빌라스 수원'이며, 향후 기존 점포의 리뉴얼 뿐만 아니라 송도점, 수성점 등 신규 출점 점포에 지속적으로 브랜딩을 확대 적용할 예정입니다.

(나) 해외사업 등해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다. 2013년 6월 롯데쇼핑 에비뉴(자카르타점)를 인도네시아에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점(하노이점), 2015년 3월 다이아몬드 플라자점(호치민점), 2023년 9월 롯데몰 웨스트레이크 하노이점(웨스트레이크점) 을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아 중심으로 신규 부지 확보를 통한 출점을 추진 중입니다. 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 웨스트레이크 하노이 프로젝트 개발을 위해 설립되었습니다. LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.는 하노이시 떠이호구에 소재하고 있으며, 현재 부지면적 22,000평, 연면적 107,000평 규모의 그룹 복합단지 「롯데몰 웨스트레이크 하노이」를 개발하여 운영하고 있습니다. 쇼핑몰, 마트, 아쿠아리움, 호텔, S/R, 오피스 등을 포함한 베트남 랜드마크 복합시설로써 2023년 7월 말 프리오픈 후, 9월 22일 공식 오픈 하였습니다.

[할인점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.(가) 입지산업타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.(나) 인프라 산업할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.(다) 규모의 경제할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점
디스카운트스토어(Full line Discount Store : FDS)
일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터(Supercenter:SC)
디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓(Hypermarket)
일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형할인점
회원제 도매클럽(Membership Whole-sale Club:MWC)
창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)
제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)
전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓(Super Supermarket)
할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1,000평규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다. 그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다. 최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조, %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장규모
34.8
37.0
37.2

증가율
0.6
6.3
0.5

※ 자료 출처 : 통계청
(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분
2022년
2023년
2024년

점포수
428
423
418

증가율
-0.2
-1.2
-1.2

※ 자료 출처 : 리테일매거진(3) 경기변동의 특성할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.(4) 국내외 시장여건 등2010년 유통산업발전법 개정 등 정부의 규제와 온라인 쇼핑의 급속한 성장으로, 할인점 산업은 정체되어 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 이에 할인점 업계는 그로서리 구색을 강화하고 매장 내 체험형 콘텐츠를 도입하여 오프라인 매장만의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 온라인 주문 및 배송 서비스를 강화하는 등 온라인 비즈니스 모델을 적극적으로 도입하여 시장변화에 대응하고 있습니다.국외 시장에서는 글로벌 경제의 불확실성과 경쟁 심화에도 불구하고, 신흥 시장의 성장가능성과 글로벌 소비자의 다양한 요구에 부응하기 위해, 현지 파트너십, 인수합병, 합작투자 등 다양한 전략으로 해외시장에 진출하여 시장 다변화를 추진하고 있습니다.(5) 경쟁 요소최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다.또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 상품을 개발하여 제공하고 있습니다. 특히, PB(Private Brand) 상품을 합리적인 가격으로 제공하며 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년
2024년

시장점유율
17.1
15.5
14.7

※ 자료 출처 : 통계청

※ 국가통계 포털 대형마트 매출 기준

(6) 회사의 현황롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2025년 3분기말 현재 112개점(Hypermarket 106개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장을 국내 최대 규모 식품 매장과 전문점이 결합된 플래그십 스토어 "제타플렉스(ZETTAPLEX)", 식생활의 모든 것을 제안하는 그로서리 전문 매장 "그랑 그로서리(Grand Grocery)" 등 그로서리 중심으로 매장을 전환해 나가고 있습니다.(7) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 점 기반 온라인 사업 강화2024년 10월, e커머스사업본부 내 eGrocery사업단이 마트사업본부로 전입되면서, 온·오프라인 그로서리 간 시너지를 창출하여 온라인 식품시장에서 경쟁력을 높일 계획입니다.마트사업본부는 Ocado System을 도입하여 Ocado가 가지고 있는 Platform, CFC센터, Last Mile 등의 운영 경쟁력과 롯데마트만의 차별화된 Grocery상품 경쟁력을 융합하여 고객들에게 새로운 온라인 쇼핑 환경을 제공 할 수 있을 것 입니다.2025년 4월에 OSP(Ocado Smart Platform)을 오픈하여 점 기반의 배송을 더 강화하고 있으며, 이 후 부산CFC센터를 기반으로 CFC센터를 확장해가면서 전국을 커버할 수 있는 물류망을 구축할 예정입니다.

(나) 주유소 사업롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2025년 3분기말 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점롯데마트는 2012년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 2020년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 개방형 매장으로 전환하였습니다.2022년 '롯데마트 맥스(MAXX)'로 창고형 할인점의 Re-branding을 진행하였고, 1월 21일 전주시에 위치한 Hyper점포인 송천점을 '롯데마트맥스' 1호점으로 전환 오픈하였습니다. 'MAXX'는 MAXimum eXperience의 이니셜을 딴 이름으로, 고객에게 최대의 혜택과 경험을 제공하는 실속있는 도심형 창고 매장이라는 의미를 담고 있습니다. 2025년 3분기말 현재 롯데마트 맥스(MAXX)를 6개점을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 동남아 시장을 중점으로 해외사업을 추진하고 있습니다. 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출하였고, 2025년 3분기말 현재 인도네시아 48개점, 베트남 15개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 중국 시장의 경우, 모두 폐점하여 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY

(1) 산업의 특성 등2000년대 중반까지 베트남 투자법 상 무역업, 도/소매업은 '조건부'투자허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작 위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에, 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나, 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 지속 성장중입니다. 향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자 행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분
2022년
2023년
2024년

인구
백만명
98
100
101

명목 GDP
억$
4,065
4,292
4,763

※ 자료 출처 : 코트라, 베트남 통계청
(3) 회사의 현황롯데마트는 2008년 12월, 국내 유통업체 최초로 베트남 호치민 시에 남사이공점을 개점하며 베트남 시장에 진출했습니다. 베트남은 1억명에 육박하는 인구 수, 높은 경제성장률 등으로 다양한 상업군에 매력적인 ASEAN 신흥 시장으로써, 당사는 꾸준히 커지고 있는 베트남 시장의 잠재력을 미리 인지하고 전략적 진출국가의 하나로 본격적인 사업확장을 지속하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 푸토점, 2012년 동나이점, 다낭점 오픈을 기반으로, 2021년 4월 나짱 골드코스트점을 오픈, 운영 중에 있습니다. 코로나 19 이후, 2022년 7월 Vinh점, 2023년 9월 하노이 몰 Westlake점을 성공적으로 오픈시켰습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2022년
2023년
2024년

점포수
15
16
15

증 감
+1
+1
-1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등인도네시아는 "유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 중심 유통구조를 지켜왔으나, 2000년대 중반 이후, 외국자본 유통회사들의 진출이 본격적으로 확대되기 시작했습니다. 이는 부족한 국내 자본구조를 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하기 위한 정부정책의 결과로써, 대형할인점은 외국자본 중심으로 약 10년간 급속하게 성장해왔습니다. 또한 90년대 후반, 2000년대 후반 경제위기 이후, 인도네시아 소비자의 구매의사 결정시, 가격이 가장 중요한 요인 중의 하나가 되었으며, 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 Hypermarket 확장에 호재로 작용하였습니다.

(2) 국내외 시장여건 등인도네시아 유통시장은 2억 8천만명의 풍부한 인구 규모, 안정적인 높은 경제성장(연평균 5.1%), 소득 수준 향상(생산가능인구 비율 71%)를 기반으로 견실하게 확대 중에 있습니다. 아직까지는 전통시장이 전체 유통시장의 약 74%를 차지하고 있지만, 2015년 이후 현대적 유통시장은 연평균 약 8.7%씩 빠르게 성장하고 있으며, 특히 편의점 및 온라인(이커머스) 시장은 접근성과 편의성을 기반으로 MZ세대 중심으로 대도시 권역에서 급속히 성장하고 있습니다. 대도시권은 CVS 및 대형쇼핑몰 확장에 따라, 기존 중/소형 Mall에 입점해 있는 대형마트는 서서히 성장이 둔화되고 있으나, 중산층 및 트렌드에 민감한 젊은 소비층의 소비 트렌드 변화에 맞는 수입식품, 클린푸드, 건강/웰니스, 서구식 밀키트 등을 중심으로 빠른 상품 및 매장 업그레이드 등의 변화를 시도하고 있습니다.

[시장규모 추이]

구 분
2022년
2023년
2024년

인구
백만명
276
278
282

명목 GDP
억$
13,188
13,677
14,044

※ 자료 출처 : 코트라, IMF(3) 회사의 현황롯데마트는 2008년 인도네시아 마크로 19개점을 인수하며, 국내 유통업계 최초로 인도네시아 대형마트 시장에 본격적인 신호탄을 올렸습니다.2010년 8월 인도네시아 자카르타에 소매 대형마트 간다리아시티점, 10월에 라뚜 플라자점을 연이어 오픈하면서 적극적 자가점 진출을 시작하였으며, 이후 도 ·소매점을 지속 출점하였으며, 코로나 19 이후, ’22년 12월 Serpong점을 성공적으로 오픈 하여 2025년 3분기 기준 인도네시아 48개점을 운영하고 있습니다. 향후에도 롯데마트는 인도네시아 대형마트 진출의 성공 경험을 바탕으로 지역 특색을 반영한 도매형 매장과, 현지 업체와의 차별화를 위한 한국식 소매형 매장을 함께 운영하며, 적극적 출점을 계획하고 있습니다.[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분
2022년
2023년
2024년

점포수
50
48
48

증감
+1
-2
-

[슈퍼 사업부문]

(1) 산업의 특성퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.(가) 입지산업타소매업과 마찬가지로 슈퍼마켓 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 소비자의 접근성이 높은 지역에 위치하는 것이 중요하며, 이는 고객 유치와 매출 증대에 직접적인 영향을 미칩니다. 특히 주거지역, 상업지역, 교통이 편리한 지역 내에 위치하여 소비자들이 일상적으로 방문할 수 있는 접근성을 확보하는 것이 중요합니다.(나) 인프라 산업슈퍼마켓 산업은 효율적인 물류 및 유통 시스템을 필요로하는 인프라 중심의 산업입니다. 상품의 구매, 보관, 배송 및 판매에 이르기까지 모든 과정에서 체계적인 인프라가 구축되어야 합니다. 이를 위해 최신 기술의 도입과 함께, 효율적인 재고 관리 시스템, 빠른 물류 처리 능력 등이 중요한 역할을 합니다.(다) 규모의 경제슈퍼마켓은 중저가 위주 식품 등 상품을 판매하므로 원가율이 75% 수준이며, 낮은 마진으로 운영되는 경우가 많아 초기 단계에서 이익을 창출하는 것은 어려울 수 있습니다.하지만 슈퍼마켓은 할인점에 비해 신규 출점이 용이하기 때문에 점포 네트워크를 적극 확장하면, 규모의 경제를 실현하여 다양한 상품을 취급하고 상품 단가를 낮추어 수익 창출이 가능합니다.(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대슈퍼마켓은 대규모의 구매력을 이용해 더 저렴한 가격에 상품을 공급 받고, 전국적으로 상품과 서비스를 제공해야 하기 때문에 자금력이 뒷받침될 수 있는 대형업체 위주의 기업형 슈퍼마켓이 시장 점유율을 빠르게 확장하고 있습니다.또한 소비 형태가 빠르게 변함에 대응하기 위해, 대형업체는 새로운 지역 진출 등 사업을 확장할 수 있는 자본과 노하우를 보유하고 있어야 합니다. 따라서 자금력을 보유한 대형업체가 시장 점유율을 빠르게 확대하고, 브랜드 인지도를 높이고 있습니다.

슈퍼마켓 (Supermarket)
식품과 일상 생활용품을 판매,기업형 슈퍼마켓보다 작은 규모(보통 300평 미만)

기업형 슈퍼마켓(Super Supermarket)
할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1,000평규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합슈퍼마켓 산업은 2000년대 초반, 소비자들에게 다양한 상품을 한 곳에서 편리하게 구매할 수 있는 새로운 쇼핑 경험을 제공함으로써 빠르게 성장했습니다. 경제 성장기에는 소득 증가와 도시화가 진행되면서 슈퍼마켓의 수요가 급증했고, 이는 대형화, 체인화로 이어져 기업형 슈퍼마켓이 적극적인 외형 성장을 지속하였습니다. 이에 규모의 경제를 이루어, 품질 좋은 상품을 합리적인 가격에 구매하고자 하는 소비자들의 요구를 충족시킬 다양한 상품과 서비스를 제공하였습니다.최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.(2) 산업의 성장성과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장규모
64.7
66.5
66.2

증가율
1.2
2.7
-0.5

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액(3) 경기변동의 특성신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다.(4) 국내외 시장여건 등전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.(5) 경쟁요소온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 상권 맞춤형 기존의 오프라인 매장 리뉴얼을 통해 상품 Contents 수용력 강화, 매장 내 이종업종 협업(테넌트) 등을 통해 고객 점유율을 증대시키고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하고, 신상품을 꾸준히 선보임으로써 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이는 지속적인 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장점유율
33.3
31.4
30.0

※ 자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준※ 산정 기준: Big SSM 3사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, GS슈퍼마켓) 공시 기준 매출 추정(6) 영업의 개황롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작한 이래, 2025년 3분기말 현재 직영 194개점 및 가맹 146개점을 운영하고 있습니다.롯데슈퍼는 다양한 소비 트렌드 변화에 능동적으로 대처해 나가기 위해, 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하고 그로서리 중심으로 매장을 전환하며 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

[이커머스 사업부문]▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 산업의 특성e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, Big Data, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 성장하고 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.[이커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장규모
216
242
259

증가율
12.2
12.0
7.1

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료(3) 경기변동의 특성국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대응이 빠릅니다.(4) 경쟁 요소당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품 중심의 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며, 최근 대두되고 있는 빅데이터, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술을 적극 수용하고, 상호소통이 가능한 실시간 동영상 스트리밍 서비스인 라이브커머스를 런칭하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON'을 오픈하여, 그룹 온오프라인 시너지를 창출하는 전략을 추진하고 있습니다. 2022년 이후에는 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 패션, 뷰티, 럭셔리, 키즈 네 개의 카테고리를 중심으로 버티컬 서비스 사업을 전개하고 있으며, 2024년 하반기부터는 패션과 뷰티 카테고리에 집중하고 있습니다. 가격 중심의 다른 오픈마켓 플랫폼과 차별화되는 브랜드·상품 중심의 전략을 통해 경쟁 우위를 확보하고자 사업을 전개하고 있습니다.(5) 회사의 현황e커머스 사업부는 2018년 6월 출범하여 2018년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병 후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 현재 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다. 당사는 기 구축된 그룹 빅데이터를 기반으로 Data Lake를 구축 및 운영하고, 이를 바탕으로 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황에 따른 고객 맞춤 추천 기능을 강화하고 있습니다. 2025년에는 L.Point 회원을 대상으로 개인화된 폐쇄형 Deal 커머스를 운영하고 있습니다. 해당 서비스는 L.Point 회원의 평소 관심사에 기반한 추천 상품을 일반 고객에게는 노출되지 않는 전용 혜택가에 제공하는 방식으로, 고객의 로열티를 강화함과 동시에 신규 고객 유입을 유도하고 있습니다. 또한, 종합 e커머스 플랫폼 최초로 온누리상품권 전문관을 구축해 전통시장과의 상생을 도모하고 있으며, 상품권 유통 시장 내에서 선도적 입지를 확보해 나가고 있습니다. 롯데e커머스는 앞으로도 데이터 기반의 정교한 타겟 분석을 통해 차별화된 쇼핑 경험을 제공하고, 새로운 고객 접점과 비즈니스 기회를 지속적으로 확대해 나갈 계획입니다.

[전자제품 사업부문]

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 롯데하이마트와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추 값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 배추 값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어 소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어있을 때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 미세먼지가 심화되면 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기 등 환경 관련 제품들이 성장할 수 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형을 중시하는 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 줄이는 데 도움을 줄 수 있는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 수요도 발생하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건(가) 시장의 안정성국내 전자제품 시장에서 TV, 냉장고, 세탁기 등 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 기술발달에 따른 신상품 출시와 소비자 니즈를 충족시키기 위한 지속적인 혁신을 통해 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전에 대한 교체 수요가 창출되고 있습니다.국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다. 현재 냉장고, 세탁기를 포함한 백색가전 시장은 성숙기 시장으로 기존의 교체구매 혹은 기능성 제품의 추가 구매 위주로 편성되어 있습니다. 냉장고 시장은 인테리어 관심도가 높아지면서 빌트인 냉장고 수요가 증가하였고, 소비자의 다양한 라이프스타일에 따라 냉동고 등도 신규 수요를 견인하고 있습니다. 김치냉장고가 단순 김치 저장의 역할에서 다양한 식재료를 보관하는 기능이 더해지면서 뚜껑형에서 스탠드형 김치냉장고로의 교체수요도 발생하고 있습니다.세탁기 시장은 미세먼지 등 환경에 대한 민감도가 높아지고 편리함을 추구하는 소비자가 증가하면서 의류건조기와 의류관리기의 신상품 출시가 꾸준히 이어지고 있습니다. 또한 세탁과 건조 기능을 한 번에 사용할 수 있는 상품 개발이 국내외에서 지속 진행되고 있어 신규 수요 창출도 예상됩니다.에어컨 시장은 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매 및 가정용 시스템 에어컨 구매로 확대됨에 따라 판매 단가가 상승하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만 집중됐던 에어컨 구매수요가 미리 구매와 사계절 사용이 가능한 냉난방기 수요 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨 매출이 발생하고 있습니다.생활/주방가전은 외부환경의 변화와 소비자의 니즈에 따라 수요가 꾸준히 창출되고 있습니다. 공기청정기, 스틱형무선청소기, 로봇청소기, 전기레인지를 포함한 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보입니다. 맞벌이 가구 증가에 따라 로봇청소기 보급이 확산되고 있으며, 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 전기레인지와 식기세척기의 수요도 유지되고 있습니다. 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 외부 환경 영향 및 소비 트렌드에 따라 새로운 수요가 발생할 수 있을 것으로 예상해 볼 수 있습니다.TV 품목은 동영상 스트리밍 컨텐츠 시장이 확대됨에 따라 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하여 교체수요가 발생되고 있습니다. 한편, IT 시장은 백색 대형가전 대비 교체수요가 짧기 때문에 주기적인 교체수요가 발생되고 있으며, 주요 제조사들도 신규모델을 꾸준히 출시하고 있습니다. 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 폴더블폰 출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 소비자의 소비 심리를 자극하고 있습니다. 스마트폰 보급화 이후 스마트 워치, 무선 이어폰 등 모바일 악세서리 제품 출시가 증가하는 등 향후에도 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품의 출시를 기대해 볼 수 있습니다.최근에는 개성을 추구하는 소비 트렌드에 따라 소비자가 원하는 색상과 디자인을 반영해 커스터마이징 구매가 가능한 가전제품이 인기를 끌고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라 가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 출시되면서 가전시장이 다양화되고 있습니다. 또한 기존 가전제품에서 세분화되거나 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다.현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고 가전제품 시장이 꾸준히 유지되고 있습니다. 주요 기기의 사용년수가 10년 이하인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

(나) 경쟁상황국내 전자제품 유통 시장은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 강점을 통해 롯데하이마트가 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세로 가파르게 증가하고 있습니다. 과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 온라인 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서 매출과 시장 침투율 역시 증가하고 있는 추세입니다. 실시간으로 상품정보 확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴이 변화하고 있으며, 최근 온라인쇼핑몰의 주요 고객이 2030 세대중심에서 전 세대로 확대됨에 따라 온라인쇼핑몰의 시장 지배력은 앞으로도 증가할 것으로 예상됩니다.

(다) 시장 점유율 추이

구분
2024년
2023년
2022년

롯데하이마트
27.7%
29.1%
32.7%

전자랜드
6.1%
6.7%
7.1%

삼성전자판매
40.8%
37.0%
33.8%

하이프라자
25.4%
27.2%
26.4%

주1) 출처는 각 사 사업보고서 및 감사보고서입니다.주2) 점유율은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사를 기준으로 한 점유율입니다.

(3) 회사의 경쟁상의 강점전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리 및 물류시스템 입니다. 점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한 결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매 가능한 점은 롯데하이마트의 핵심 경쟁력입니다.상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점인 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 글로벌브랜드 제품 및 자체 브랜드(PB) 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매 폭이 넓다는 장점이 있습니다.롯데하이마트의 자체 브랜드(PB) 브랜드인 'PLUX' 의 경우 'PLUX'는 최적의 공간 활용, 적은 소음, 에너지효율등급 상향, 가성비 등의 강점을 바탕으로 사회적으로 계속 늘어나고 있는 1~2인 가구를 타깃한 것이 특징입니다. 'PLUX' 는 NB 대비 합리적인 가격으로 론칭 이후 매년 성장세를 이어오고 있으며, 고마진 상품으로 회사의 수익성에도 기여하고 있습니다. 'PLUX'는 고객 VOC를 토대로 카테고리별 개선된 제품을 상품 기획부터 개발, 품질검증, 운영까지 직접 롯데하이마트가 통제하며 합리적인 가격과 고품질을 원칙으로 국내외 우수 파트너사와 협업해 다양한 제품을 꾸준히 선보이고 있습니다. 이를 통해 1~2인가구 중심의 인구구조 변화와 가성비 제품 소비트렌드에 선제적으로 대응하며 차별화된 경쟁력으로 고객에게 소구하고 있습니다.또한, 가전제품 뿐만 아니라 고객이 생활에서 겪는 각종 불편을 해결하고자 고객이 필요로 하는 각종 서비스들을 제공하여 가전 생애 주기 전반을 밀착 관리하고 있습니다. 고객 가정을 방문하여 세탁기, 에어컨 등 가전제품을 분해 및 세척, 점검하고 살균처리까지 해주는 '가전 클리닝', 매트리스 클리닝, 입주청소 등 주거 공간을 케어하는 '홈 클리닝', 가전 제품 사용 시 발생할 수 있는 부담을 줄이고 오래 사용할 수 있도록 제품보증기간을 연장하는 '연장보증보험'과 제품 파손이나 침수를 보장하는 '파손보장보험', 이사 등을 이유로 가전제품 이동이나 설치, 철거가 필요할 때 편리하게 이용할 수 있는 '이전설치' 등 다양한 서비스를 제공해 신규 수요를 창출하고 있습니다. 또한 가전제품과의 연계성을 높여 고객을 Lock-In하기 위해 글로벌 가전에 대한 수리접수 대행 서비스를 하이마트 전국 지점망을 통해 진행하고 있으며, 이를 토대로 고객의 방문빈도를 높이는 한편 신규고객을 지속적으로 창출하고 있습니다.아울러, 1~2인 가구 증가 등 인구구조 변화와 소비패턴의 변화라는 패러다임에 적극적으로 대응하기 위해 생활 ·주방가전 등 고빈도 제품을 확대하고, 가전제품의 높은 초기 비용에 부담을 느끼는 고객층을 타겟으로 구독 형태로 가전을 이용할 수 있도록 제안하고 있습니다. 또, 시너지가 높은 가전과 가구 ·인테리어 동시 구매시장을 겨냥해, 롯데하이마트 매장과 가구 ·인테리어 매장간의 상호 출점을 확대하고 있으며, 2025년 2분기 부터는 가구 ·인테리어 대형 대리점 내 가전 위탁판매 방식도 새롭게 선보이는 등 판매방식을 지속적으로 혁신하고 있습니다.또한 롯데하이마트는 E-커머스 경쟁력을 확대하고자 '하이마트 안심케어 서비스', '전시상품 전문관', '자체 브랜드(PB) 'PLUX' 전문관' 등 차별화된 E-커머스 콘텐츠와 화상상담 등 다양한 비대면 상담서비스를 토대로한 OMNI 서비스로 고객에게 차별화된 경험을 제공해 경쟁력있는 플랫폼으로 진화하고 있습니다. 롯데하이마트의 오프라인 경쟁력을 온라인으로 연계해 고객이 언제 어디서든 편안하게 인접 지점의 가전 전문가와 상담받고 물건을 구매할 수 있도록 고객별 맞춤 매장을 설정해 1:1 상담과 사후 관리까지 유기적으로 연계해 가전 구매의 편의성을 강화하는 등 온라인 단독 사업자와 차별화하는 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및 신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 롯데하이마트는 효과적인 상품 발주 및 재고관리를 위해 상품 등급별 운영체계를 도입 및 운영하고 있습니다. 또한 상권별 고객 수요를 바탕으로 점포별 최적의 발주 수량을 시스템으로 계산하여 발주를 진행함에 따라 판매 극대화 및 재고 손실을 최소화하고 있습니다. 그 밖에 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다.최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 전국 11개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 익일 배송 설치, 당일 2시간 퀵배송 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.

[홈쇼핑 사업부문]

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인 하에 TV매체를 통해 시청자에게 상품의 특성과 정보를 제공하고, 주문을 받아 고객이 원하는 장소까지 상품을 배송하는 서비스를 제공합니다. 이 과정에는 전략적인 상품 기획, 개발, 판매뿐만 아니라 다양한 고객 만족 서비스 제공을 위한 방송시설과 물류시스템 등의 인프라 구축이 필수적입니다. 한국 방송산업과 함께 성장해온 TV홈쇼핑은 현재 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)과 CJ ENM, GS리테일, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개사가 운영 중에 있습니다.상품판매형 데이터홈쇼핑(T커머스)사업은 고객이 방송화면 내 다수의 상품판매 VOD를 보고 검색하고 결제할 수 있는 양방향성을 갖고 있습니다. 고객에게는 시간과 장소의 제약없이 다양한 상품과 컨텐츠, 저렴한 가격을 제공하고, 셀러에게는 더 많은 기회와 멀티 채널 홍보 효과를 제공합니다. 현재 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)을 비롯한 홈쇼핑 5개사와 케이티알파 등 비홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑몰인터넷쇼핑 사업은 PC/모바일을 통해 상품 정보를 고객에게 제공함으로써 쇼핑의 편리함과 저렴한 가격을 제공하는 특징을 갖고 있습니다. 타 유통채널 대비 높은 성장세를 보이며 다양한 온라인 쇼핑 전문기업, 오프라인 유통업체, 홈쇼핑 회사, IT 플랫폼사 등이 치열하게 경쟁하고 있습니다.초기에는 가격경쟁력을 바탕으로 한 오픈마켓 회사, 2010년 이후에는 신규 진입 기업이 두드러진 성장세를 보였으며, IT대기업들도 간편결제 서비스를 앞세워 시장 영향력을 확대하고 있습니다. 최근에는 중국 모바일 사업자들이 저가 상품을 내세워 국내시장에 도전하고 있습니다. 오프라인 유통의 성장이 정체되는 가운데, 모바일 쇼핑의 성장과 함께 사업자 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.(2) 산업의 성장성(가) TV 홈쇼핑TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 이러한 상황 속에서도 홈쇼핑 업계는 차별화된 상품구색 및 배송/사후관리 등의 고객서비스 향상 노력을 통하여 시장을 지속적으로 성장시켜왔으며, 디지털 방송 전환과 T커머스의 등장으로 고화질 상품 정보 제공 및 새로운 쇼핑 경험을 제공하며 성숙한 유통 채널로 자리매김했습니다.최근 T커머스와 라이브커머스 고성장에 따른 소비분산과 OTT 서비스 이용 증가에 따른 시청률의 감소, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화로 인해 새로운 도전에 직면해 있지만, 단독ㆍPB상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 매출 외형을 확대하고 수익성을 개선하기위해 노력하고 있습니다.현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)은 TV홈쇼핑을 통하여 2025년 3분기 누계 총매출 기준 22,637억, 데이터홈쇼핑(T커머스)사업을 통하여 2025년 3분기 누계 총매출 기준 6,670억의 실적을 기록했습니다.

(나) 인터넷쇼핑

인터넷쇼핑은 경기 불황에도 불구하고 지속적인 외형 성장세를 보이며 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 최근 몇 년 간 오픈마켓의 성장률은 다소 감소세를 보이고 있지만, 소셜미디어네트워크서비스(SNS)를 활용한 소셜커머스 형태가 새롭게 등장하여 시장을 더욱 활성화시키고 있습니다.통계청 자료에 따르면, 온라인쇼핑 시장은 2014~2023년간 18.3%의 연평균 성장률을 기록했으며, 2024년에도 전년비 7.1% 성장하는 모습을 보였습니다. 연간 거래액은 2014년 45조원에서 2024년 259조원으로 매년 큰 폭의 증가를 이어갔습니다. 모바일쇼핑 역시 2017년 53조원에서 2024년 198조원 수준으로 지속적인 성장세를 보이며 시장 규모가 대폭 확대되었습니다.우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2025년 3분기 누계 총매출 기준 4,732억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 간편 결제수단 신규 추가(토스페이, 애플페이 등), 모바일 앱 이벤트 확대 등을 통해 고객에게 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 채널로 성장하고 있습니다. 또한 이커머스 업체의 배송 서비스 경쟁에 대응하여, 오전 주문 시 당일 오후에 상품을 받아볼 수 있도록 하는 [딱와써] 서비스로 소비자들에게 빠른 배송 경험을 제공하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성TV홈쇼핑 업계는 최근 경제 상황의 변화와 소비자의 구매 행태 변화에 직면해 있습니다. 코로나 팬데믹으로 가속화된 모바일시프트와 OTT서비스의 대중화로 TV시청률이 지속 하락하였고, 고금리와 고물가로 인한 경기 침체와 소비 둔화의 영향을 받았습니다. 경기침체의 여파가 계속 이어지고 있으나 TV홈쇼핑은 계절적 요인에 따라 매출 변동성이 있으며, 상품 구성의 유연성을 통해 경기 변동과 소비자 수요의 변화에 민첩하게 대응할 수 있는 장점을 가지고 있습니다. 이러한 저성장 속에서도 유튜브 등의 플랫폼을 확장하여 TV의존도를 낮추면서 고객 접점을 늘리고, 차별화 상품과 콘텐츠를 강화하는 전략으로 수익성 개선 노력을 계속하고 있습니다.(4) 시장여건2015년 공영쇼핑의 개국 이후, 현재 홈쇼핑 시장에는 7개 TV홈쇼핑 채널과 10개 T커머스 채널, 총 17개 채널이 운영되고 있으며, 각 사의 공시자료 기준으로 추정한 최근 시장규모 및 점유율은 다음과 같습니다.[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 백억원, %)

구 분
2022년
2023년
2024년

시장규모
477
448
452

우리홈쇼핑
108
94
92

시장점유율
22.6
21.0
20.5

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 각 사의 공시자료를 참고해 추정한 자료입니다.※ NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

[우리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 백억원)

구 분
2022년
2023년
2024년

총매출액
560
503
482

매출액
489
442
424

※ 상기 총매출액은 내부 관리매출이며, 매출액은 총매출액에서 VAT와 에누리를 제외한 금액입니다.(5) 시장의 특성홈쇼핑 시장은 '코드커팅' 현상으로 TV 시청 가구 수와 시청률이 지속적으로 하락하면서 기존 사업자 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 오프라인·온라인, 플랫폼·유통, 국내·외 사업자 간 경계가 무너지고 신규 사업자가 유입되면서 큰 도전에 직면하고 있습니다. 기존 고객을 유지하고 신규 고객을 유치하기 위해 가치 창출 노력과 판매 채널 확장이 필요한 시점입니다.(6) 경쟁우위 요소(가) TV홈쇼핑Owned MD 개발 확대를 통해 상품력을 강화하여 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 개발 단계부터 MD 주도로 소싱하여 단독상품을 개발하고, 다양한 브랜드 운영권을 확보하여 멀티채널 상품 Provider로의 비전 달성을 위해 노력하고 있습니다.라이선스 및 단독 상품, 테마 프로그램, 대형 행사를 통해 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)만의 차별점을 만들고 있습니다. TV홈쇼핑 화면에 미디어월, AR/VR 기술 등 다양한 신기술을 방송에 적용하여 영상의 차별화를 주어 상품 주목도를 높이고 쇼핑의 재미를 더하고 있습니다. 또한 방송 중 실시간 소통 서비스 「루시톡」의 노출 방식도 대화창 및 음성답변 형식의 고객 편의 중심으로 개편하였습니다.(나) 인터넷쇼핑방송, 인터넷 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을 「롯데아이몰」에서 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능하도록 고객 니즈를 충족시키고 있습니다. 빅데이터를 기반으로 고객 맞춤 추천 상품을 제안하고 있으며, AI를 활용한 방송상품 숏폼 영상 전시 영역을 확대하여 고객이 다양한 상품을 쉽게 접할 수 있도록 하고 있습니다.아이몰 및 모바일앱의 UI·UX를 지속적으로 개편하고, 속도를 향상시켜 고객 사용성 및 플랫폼 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 방송제작역량에서의 강점을 활용하여 라이브커머스 '엘라이브(L.live)'를 성장시켜 경쟁력을 확보하고, 타겟고객(여성·4050)에 특화된 TV상품 중심 홈쇼핑형 버티컬몰로의 전환으로 수익성을 개선하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑(T커머스)'원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 OneTV서비스를 오픈하여 구매자의 선택 시청 방식을 지원하고 있습니다. 카테고리별·연령대별 맞춤 콘텐츠 기획으로 고객층 확보 및 채널 경쟁력을 강화하고 있습니다. 좋은 상품을 갖고 있지만 상품 홍보와 판로 개척에 어려움을 겪고 있는 중소기업들에게 판매의 장을 제공하여, 중소기업 상품 편성 70% 이상을 유지하면서 상생채널로서의 역할을 하고 있습니다. 또한 Live·OneTV 통합 상품운영을 통해 채널간 시너지를 확대하고, 방송화면 UX 개선을 통해 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.(라) 신사업신규고객 유입 확대를 위해 고객 세그먼트에 맞는 차별화되고 경쟁력 있는 브랜드 개발을 추진하고, TV, e커머스 외에도 유튜브, SNS, 해외까지 판매채널을 확장하는 전략을 갖고 있습니다. 사업다각화의 일환으로 해외 패션과 리빙 등 브랜드 판권을 인수해 국내에 유통하는 수입 사업을 확대하고 있습니다. 프랑스 아웃도어 브랜드「에이글(AIGLE)」을 런칭하고, 온라인 편집샵 「아프트(APTE)」에서 다양한 해외 패션ㆍ잡화 브랜드를 시장에 선보이고 있습니다. 또한 홈쇼핑형을 벗어난 멀티포맷 콘텐츠 라이브커머스와 SNS커머스로 뉴미디어커머스 모델 다변화 전략을 선보이고 있습니다.자체 캐릭터인 「벨리곰」은 판매채널을 다양화하고, 상품 라인업을 확대하는 등 팬덤 기반의 캐릭터 사업모델을 성공적으로 안착시켰습니다. 슈퍼 IP로 도약하여 롯데월드 어트랙션「벨리곰 미스터리 맨션」오픈, 모바일 게임「벨리곰 매치랜드」출시 등 수익 사업을 본격화했습니다. 세계관 확장으로 IP Universe를 구축하고, 해외 IP판로(인도, 태국, 대만, 일본, 북미)진출로 글로벌 라이선스를 강화하고 있습니다.

[영화상영업 사업부문]▶ 롯데컬처웍스

(1) 산업의 특성영화 시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 다른 여가 수단 대비 저렴하고 접근성이 좋아 경기변동 및 불황기의 영향을 상대적으로 덜 받는 대신, 상영하는 영화의 인지도 및 선호도에 따라 관객 수 변동이 생깁니다.(2) 산업의 성장성한국 영화산업은 코로나19 이후 회복 추이를 보이고 있습니다. 다만, 2023년 말 헐리웃 파업 영향으로 인한 작품 개봉 연기 및 일부 기대작 실적 부진으로 인해 2024년은 역신장 하였습니다. 2024년 전체 극장 관객수는 12,313만명으로 2023년 대비 1.6% 감소하였습니다.[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장규모
112,805
125,136
123,125

증가율
86.4
10.9
-1.6

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원※ 산정 기준: 총 관객수(3) 경기변동의 특성국내 영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 높지 않은 수준으로 안정적인 시장규모를 유지해왔으나, 2020년부터 코로나19의 유행으로 국내외 대작 영화 개봉 연기, 상영관 내 음식물 섭취 불가 규제 등의 영향을 크게 받았습니다. 2022년 4월 말, 상영관 내 취식제한이 해제 되고 국내외 영화들이 개봉하였습니다.(4) 경쟁 요소롯데컬처웍스는 스포츠 중계, 콘서트 실황 상영, 애니메이션 단독개봉 등 '상영 콘텐츠 차별화' 및 체험형 전시 공간, 영화 IP 활용 팝업, 특화관 확대 등 '영화관의 복합공간화'에 힘쓰고 있습니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장점유율
34.4
33.7
28.5

※ 자료 출처: 롯데컬처웍스 내부 자료 및 전국입장객 수치※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계(5) 영업의 개황1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2025년 3분기 말 기준, 국내에 134개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 동 기준 해외에 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.

[기타 사업부문]

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 산업의 특성기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 부동산 공모시장 활성화정책과 대형 상장리츠의 출현 등으로 리츠시장이 점차 확대되고 있으며, 부동산 간접투자 시장에 대한 인식이 긍정적으로 전환되면서 일반투자자들의 리츠 투자도 활성화되고 있습니다. 특히 기업에서도 보유부동산의 유동화 등 전략적 관점에서 리츠를 활용하려는 움직임이 많아지고 있는 추세입니다. 따라서 향후에도 공모형 상장리츠시장은 양적, 질적으로 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 산업의 성장성리츠가 투자 중인 총자산 규모(AUM)는 국민연금이 투자를 개시한 2006년 이후 매년 급격히 증가하고 있습니다. 특히, 2002년부터 2025년 9월까지 총자산의 연평균 성장률은 25.1%에 달합니다. 상장리츠도 꾸준히 성장하여, 현재 유가증권시장에 상장된 리츠 수는 총 25개이며, 시가총액은 9조 2,048억원 수준입니다. (2025년 9월말 기준)[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2022년
2023년
2024년

시장규모
88
94
100

증가율
16.0
7.1
6.6

※ 자료 출처: 리츠정보시스템※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산총계 기준

(3) 경기변동의 특성부동산은 비교적 장기전망에 따라 의사결정을 하며, 거래완료까지 시간이 다소 소요되므로, 환율이나 주식시장과 비교해, 그 흐름이 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책(세금, 대출 등) 및 금리변동에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 변동이 발생할 수 있습니다.(4) 경쟁 요소점차 활성화되고 있는 부동산 간접투자시장 추세에 따라, 자산운용사(AMC) 및 리츠 설립 속도가 가속화되고 있습니다. 이에 따라, 상업용부동산 거래시장의 경쟁이 심화되고 있으며, 이는 자산가격의 상승, 수익률 하락 등의 영향으로 이어질 것으로 전망됩니다.(5) 회사의 현황당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 회사는 향후에도 견고한 운용을 통해 투자자들에게 안정적인 배당을 지급하고, 지속적인 자산편입을 통해 회사를 성장시키고 주주가치를 제고할 계획입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을 실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 베트남, 인도네시아 유통업체를 자회사로 둔 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.을 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : %, 천 USD)

지주회사명
출자 현황
지분율(*1)
투자주식장부가액
영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)
PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5
-
유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD
100.0
28,250
유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
80.0
166,469
유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA
61.0
37,386
유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100.0
173,940
유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
100.0
3,093
유통(전자상거래)

(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)(*2) Singapore FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ 롯데울산개발

울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였고, 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다. 이후 사업부지내 대체주차장 조성 및 단계별 개발 사업으로 2021년 4월 2차 변경고시 및 변경 인허가를 완료하였으나, 2025년 10월 울산광역시도시공사와의 사업협약을 해지하였습니다.

▶ 롯데지에프알

2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로부터 GF 사업 부문을 영업 양수하여 2025년 9월 말 기준 나이스클랍, 겐조, 겐조키즈, 빔바이롤라 등 총 8개의 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강 프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 77.60%, ㈜호텔롯데 17.15%, 롯데자산개발㈜ 5.25% 투자로 자본금은 590백만$입니다. LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 2012년 5월 31일 설립된 청두 현지법인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 23,678평을 매입하여 주거 11,626평, 상업 12,052평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다.

라) 사업부문별 주요 재무정보

연결실체의 사업부문별 매출액 및 영업이익은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요' 항목의 하단 표를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 사업과 관련된 지적 재산권 보유현황

구분
국내
해외

특허
상표
소계
특허
상표
소계

기초화학
출원
251
-
251
207
13
220

등록
626
91
717
181
106
287

소계
877
91
968
388
119
507

첨단소재
출원
217
5
222
232
6
238

등록
827
69
896
1,024
349
1,373

소계
1,044
74
1,118
1,256
355
1,611

정밀화학
출원
22
5
27
12
-
12

등록
130
31
161
219
76
295

소계
152
36
188
231
76
307

전지소재
출원
32
-
32
76
-
76

등록
54
-
54
129
-
129

소계
86
-
86
205
-
205

(주1) 보유현황은 특허 등록번호 기준입니다.

나) 주요 특허 현황(1) 지배회사

종류
취득일
제목 및 내용
근거법령
취득(인력/기간)
상용화여부

생활가전부품
2024년 4월
바이러스의 확산을 차단하는 항바이러스 성능이 우수하여 생활가전 손잡이, 하우징 등에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

모바일 기기

내장부품

2025년 3월
금속 접합 성능, 열안정성 및 기계적 강도가 우수하여 휴대폰 등 모바일 기기 내장부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)
특허법
3명

상용화

단계

(2) 종속회사주요 종속회사의 주요 특허현황은 다음과 같습니다.[롯데정밀화학]

(가) 상표 관리 정책 및 상표권 보유 상세 현황당사는 제품의 특성을 잘 나타내어 고객들이 제품의 사용에 참고할 수 있도록 개별 제품별로 독자적인 상표를 사용하고 있습니다. 당사의 주요한 상표와 그 적용제품 등은 다음과 같습니다.

상 표
적용 제품
비 고

MECELLOSE®, 메셀로스®
MC, HEMC, HPMC

- 건축용 첨가제, 타일접착제, 수용성 증점제 등으로 사용

- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

HECELLOSE®
HEC
- 페인트, 생활용품 등 다양한 분야에서 증점제, 보습제, 윤활제, 안정제 등으로 사용- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

AnyCoat-C®,AnyCoat-P®,AnyCoat-AS®애니코트-C®, 애니코트-P®
HPMC / HPMCP

- 의약용 코팅제, 식물성 캡슐 소재 등으로 사용

- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

AnyAddy®
HPMC, MC
- 식품용 첨가제로서, 증점제, 유화제, 식감개선제 등으로 사용- Website open하여 브랜드 마케팅 강화

EUROX®, 유록스®
SCR용 요소수
- SCR(자동차 배기가스 중 질소 산화물 환원 촉매)- ADBLUE 상표 라이센스를 취득하여 EUROX와 함께 사용 중

※ 당사는 상기의 상표를 포함하여 '25년 9월말 기준 총 112건의 출원ㆍ등록 상표를 보유하고 있습니다.

(나) 특허권 보유 상세 현황당사가 영위하는 사업과 관련해 보유하고 있는 주요 특허권 내역은 다음과 같습니다.

발명의 명칭
취득일
내용
근거법
상용화

히드록시알킬 셀룰로오스의 제조방법 및 그로부터 제조되는 히드록시알킬 셀룰로오스
'18. 05
알칼리화제와 셀룰로오스 간의 균일한 반응을유도하며 투명도를 향상시키는 헤셀로스제조 방법 특허
특허법
적용중

장용성 경질 캡슐용 수성 조성물,장용성 경질 캡슐의 제조방법 및장용성 경질 캡슐
'17. 02.
애니코트의 조성물 및 제조 방법 특허
특허법
적용중

※ 당사는 상기의 특허를 포함하여 '25년 9월말 기준 국내외에 총 383건의 출원ㆍ등록 특허를 보유하고 있습니다.

[롯데에너지머티리얼즈]

(가) 지적 재산권 현황

당사는 동박 제조 기술 특허 중에서, 특히 주력제품인 2차 전지용 Elecfoil 및 ESS, AI용 가속기, PCB용 Elecfoil에 대한 다수의 국내외 특허권을 취득하여 보유 중이며, 보유특허는 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다.또한 당사는 신규 사업의 보호를 위해 신규사업 개발 분야인 차세대 전고체전해질 등에 대한 선행 특허를 확보해 나가고 있습니다.당사는 동박 제조 기술 등과 관련하여 등록된 특허 183건과 출원 중인 특허 108건을 보유하고 있으며, 국내외 현황 등은 아래와 같습니다.

[특허 보유 현황] (기준일 : 2025년 9월 30일)

(단위 : 건)

구분
국내
해외
합계

특허출원
32
76
108

특허등록
54
129
183

소계
86
205
291

다) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

[2030 친환경 전략 수립]

롯데케미칼은 'Every Step for Green' 이라는 기업 슬로건을 바탕으로 환경과 사회에 기여하고자 『Green Promise 2030』을 ESG 비전으로 재정립하였습니다. 이를 통해 탄소중립 및 에코경영, 순환과 공존의 사회적 가치 창출, 지속가능한 미래산업 선도를 추진하고자 합니다.

이렇게 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 '18년 피크 배출량 대비 20%를 저감하는 탄소감축성장 및 2050년에는 탄소배출량 배출이 없는 탄소중립을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다. 또한, 순환과 공존의 사회적 가치 창출을 위해 2030년까지 리사이클 플라스틱 제품 판매량을 20.6만톤으로 확대하고, 제품/공급망 책임 관리 등을 추진하고자 합니다. - 운영 혁신/성과 개선 및 원가 경쟁력 향상을 위한 수익성 개선 프로젝트(Operational Excellence Project)를 통해 에너지 효율 개선 추진 중

- 친환경 수소 생태계 성장 주도 2030년 수소 55만톤, 2035년 127만톤 공급 예정

- CCUS 적용 검토 중(CO2분리막 포집, 탄산화 공정 적용, 해외 지중 저장 등)

-폐플라스틱 수급 위해 지자체 및 폐플라스틱 수거업체 협업 채널 마련 및 양해각서 추진 중

- 환경부 무공해차 전환(K-EV100) 사업 및 에너지효율혁신파트너십(KEEP30) 참여

- RE100 글로벌 이니셔티브 가입

[사업장 환경 관리](1) 대기오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 대폭확대 설치하여 상시 환경감시 활동을 강화하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 주기적으로 누출 여부를 측정하고 LDAR(Leak Detection and Repair) 시스템을 통해 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한 미세먼지 유발 물질인 질소산화물(NOx) 최다 배출구 등을를 선정하여 최적의 방지시설을 설치하여 운영하고 있습니다. 그 결과, 2019년 대기오염물질 배출량 대비 50% 저감을 위한 2030년 목표를 조기 달성하였습니다. 이후에도 지속적인 실적 관리를 통해 낮은 수준의 배출량을 유지하기 위한 노력을 하고 있습니다.

(2) 수질오염물질 관리

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 각 우수 방류구에 pH센서 및 Oil 감지기를 설치하여 모니터링하고 있습니다. 또한 2030년까지 2019년 대비 폐수 배출량의 50%이하까지 저감하고, 수자원 리스크에 대응한다는 목표를 수립하고, 이를 달성하고자 노력하고 있습니다.

(3) 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록/관리하고 있으며, 토양오염도검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

(4) 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 예방/방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. 그리고 ESG 대응을 위한 제품 위해성평가를 진행하고 있으며, 유관부서와 협업을 통해 유해성/위해성이 낮은 물질로 전환 중입니다.

(5) 폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물을 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다. 뿐만 아니라 발생하는 폐기물에 대해서는 다양한 기업들과의 협력 하에 재활용 방안을 모색하고 자원선순환 모델을 구축하여 순환경제 사회로의 전환을 위한 활동을 추진하고 있습니다. 2023년 5건, 2024년 3건에 대해 국가가 인정하는 순환자원인정을 취득하여 사업장 1건 이상 순환자원인정 취득이라는 목표를 달성했습니다. 이후, 선순환시스템 구축을 위해 순환자원을 원료로 활용하기 위한 검토를 여러 방면으로 진행하고 있습니다.

(6) 통합환경허가 취득에 따른 사후환경관리

「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」에 따라 기존 대기, 수질 등 오염매체별 허가ㆍ관리하던 관리방식에서 사업장 전과정 통합관리방식이 새롭게 도입되었습니다. 신규 제도에 따라 '23년~'24년 환경관리시스템 EMS(Environment Management System)를 구축하여 체계적인 통합 사후환경관리를 진행하고 있습니다.

(7) 기후위기 대응

기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management System)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

주요 종속회사의 환경물질 배출 및 환경보호 관련 내용은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학](1) 회사의 사업 관련 정부의 환경규제 준수현황(가) 통합환경허가 취득 이후 사후환경관리 체계 구축

「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」에 따라 환경오염물질 배출시설관리를 사업장단위로 관리하는 통합환경허가 사업장 전환이후 운전인자 등 사후환경관리 인자들을 일ㆍ월단위로 기록하여 통합환경허가시스템에 매월 제출하고 있습니다. 그에 따라 인허가 기준정보 관리 및 운영일지 데이터 오류가 발생되지 않도록 사내 통합환경관리시스템을 구축하고, 구축 시스템 데이터 검증을 통해 시스템 안정화 하였으며, 변경관리 모니터링을 통해 통합환경허가 현장과 일치화하여 법규 리스크를 최소화 노력하고 있습니다. ㆍ추진기간(전체) : '25년 1월 ~ '25년 12월

ㆍ효과 : 통합사후환경관리 체계 구축으로 법규 리스크 최소화 (법규 준수)

(나) 화관법 화학사고예방관리계획서 이행 자체점검 및 현장점검 실시

「화학물질관리법」에 따라 화학사고예방관리계획서 '적합'사업장은 사고예방 계획에 대한 이행여부를 매년 자체 점검해야 하며, 실시결과를 화학물질안전원에 매년 제출해야 합니다. 당사는 '22.1월 적합 사업장으로 통보 받았으며, '23년 1분기내 최초 자체 점검을 실시하고 결과를 제출하였으며, 매년 자체점검을 실시하고 있습니다. 자체점검 방법은 면담, 기록검토, 현장확인 등으로 계층별 이해도, 주기적인 이력관리 및 현행화 및 현장 일치 여부를 확인 하였습니다. 또한, 미흡한 사항은 즉시 개선계획을 수립하고 조치하여 사고예방 및 법규 이행에 적극적으로 대응하고자 노력하였습니다.

ㆍ추진기간 : '25년 1월 ~ '25년 3월

ㆍ효과 : 화관법 규제 준수 (화학사고예방관리계획서 사업장 자체 이행 여부 확인)

(다) 화관법 화학물질 배출량 조사 보고「화학물질관리법」에 따라 전년도 화학물질 취급량 및 이동ㆍ배출량을 당해연도 4월 30일까지 보고해야하며, 취급과정에서 환경(대기, 수계, 토양) 배출 및 폐수, 폐기물을 통한 사업장 배출ㆍ이동량 파악하여 보고하여야 합니다. 당사는 LDAR(비산누출시설 측정 및 보수) 시스템 관리를 통해 직접 측정법을 활용하고 있으며, 신뢰성 있는 배출량 데이터를 통해 배출량을 정확하게 파악하고, 배출저감을 위해 노력하였습니다. ㆍ추진기간 : '25년 3월 ~ '25년 4월 ㆍ효과 : 화관법 규제 준수 (신뢰성 있는 배출량 파악 및 배출 저감 노력)

(라) 폐기물 감량화 및 안정적 처리 추진

「자원순환기본법」등으로 폐기물 매립 억제 정책 시행 및 폐기물 단가 인상이 지속 됨에 따라 신규 업체를 추가 발굴하여 안정적이고 원할한 폐기물 처리 및 비용 저감을 위한 노력을 진행하고 있으며, 폐수처리장 운전 최적화를 통한 폐기물 발생량 감량 등 폐기물 저감 활동 등을 지속적으로 추진하고 있습니다. '25년에도 폐수처리장 슬러리 중화조 개선을 통해 폐기물 발생량을 줄이고, 처리비용을 절감하는 과제를 진행하고 있습니다.

ㆍ추진기간 : '25년 1월 ~ '25년 12월 ㆍ추진내용 : 기존 계약된 폐기물업체 현장 실사 (6개 사) 및 신규 처리업체 발굴 및 현장 실사 (2개 사)

(2) 환경투자내역롯데정밀화학은 규제 대응뿐만 아니라 환경오염물질 저감을 비롯한 지속적인 환경 개선을 위해 환경부문에 적극 투자하고 있으며 각 공장별 공정 개선 및 효율화, 공장 원단위 최적화를 진행하고 있습니다.2023년~2024년에는 통합환경허가 조건 및 ESG 본격적인 활동으로 환경 투자 비용이 상승하였습니다. 그 중 용수 및 폐수 절감을 위한 폐수 방류수 재활용 시설 투자와폐수처리장 악취 개선을 위한 방지시설 추가 설치 투자를 본격적으로 시작하였고, 통합환경허가 조건으로 소각로를 추가 신설해 예비용 오염물질 방지시설을 확보하는 등 공장 가동에 차질이 없도록 2025년까지 투자 완료 예정입니다.또한, 유해물질/폐기물 배출저감 활동 투자를 지속하여 그린생태계 조성에 적극 참여 예정입니다.

[투자비용]

(단위 : 백만원)

구분
2024년
2023년
2022년

대기
15,261
6,711
2,554

화학물질
494
319
2,375

수질
21,347
2,200
1,347

합계
37,102
9,230
6,276

[롯데에너지머티리얼즈]

지배회사는 환경 보호 및 근로자 안전보건을 전 사업영역에서 최우선 과제임을 인식하고 다양한 활동을 추진하고 있습니다.

[2025년 안전보건 및 환경관리 주요 활동]

구 분
주요 활동
계 획

안전보건
관리체계
안전보건 경영방침 및 목표 설정
1회 / 년

안전보건관리규정 및 작업안전표준 제개정
해당 시

안전보건 예산의 편성 및 집행
1회 / 년

전문인력 업무수행 평가
2회 / 년

교육훈련
근로자 정기교육
12회 / 년

관리감독자 정기교육
16시간 / 년

채용 시 교육
해당 시

작업내용 변경 시 교육
해당 시

특별교육
해당 시

직무교육
해당 시

비상상황 대비 및 대응훈련
2회 / 년

개선활동
위험성평가 실시 (정기 기준)
1회 / 년

주간 안전순찰 점검
1회 / 주

교대관리조 안전점검
상 시

안전법령의무이행
안전보건 전담조직 의무이행 점검
12회 / 년

사업장 안전보건 법규준수평가
2회 / 년

도급사업안전보건
협력업체 안전보건 수준평가
2회 / 년

협력업체 적격 수급인 평가
해당 시

합동 안전보건 점검
4회 / 년

작업장 순회 점검
1회 / 2일

종사자의견청취
산업안전보건위원회 운영
4회 / 년

안전보건 협의체 운영
12회 / 년

작업 전 안전점검 회의 (TBM)
상 시

안전보건 제안함 운영
상 시

안전보건위원회 운영
12회 / 년

안전신문고 운영
상 시

유해위험기계기구
안전검사대상 기계기구 검사
1회 / 2년

기계 취급 시 안전수칙 제개정
필요 시

안전작업의 표준화 제개정
필요 시

위험물 관리
자체 점검
12회 / 년

보건관리
일반건강검진
1회 / 년

특수건강검진
1회 / 년

배치 전 건강검진
해당 시

질병 유소견자 건강관리 및 상담
상 시

작업환경측정 관리
2회 / 년

근골격계유해요인조사
1회 / 3년

직무스트레스 평가 및 관리
1회 / 2년

뇌심혈관계질환 발병위험도 평가
1년 / 1회

환경
대기
대기확정배출량 보고
2회 / 년

대기배출원조사 보고
1회 / 년

수질
특정수질유해물질 배출량 조사
1회 / 년

특정수질유해물질 측정
1회 / 년

방류수 유량계 검교정
1회 / 년

전국오염원조사 보고
1회 / 년

폐기물
폐기물 처리 실적보고
1회 / 년

폐기물부담금 실적보고
1회 / 년

화학물질
유해화학물질 누출사고 대응훈련
2회 / 년

유해화학물질 정기검사
1회 / 년

유해화학물질 교육실적보고
1회 / 년

유해화학물질 실적보고
1회 / 년

유해화학물질 관리자 교육
16시간 / 2년

유해화학물질 취급자 교육
16시간 / 2년

화학물질 통계조사
1회 / 2년

화학물질 배출량 조사
1회 / 년

라) 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 산업의 특성당사 및 당사의 주요 종속회사는 석유화학산업, 정밀화학산업, 전지소재산업, 수소 및 수소화합물 산업을 영위하고 있습니다. 각 산업에 대한 전반적인 현황은 아래와 같습니다.당사가 영위하는 석유화학산업은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀 제품과 벤젠, 톨루엔 등의 방향족 제품을 생산하고, 이들 기초유분을 원료로 하여 다양한 합성수지(ABS, PC, PP)에 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등 기능성을 부여함으로써 추가적인 부가가치를 산출하는 산업 전반을 뜻합니다. 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급하는 특성을 갖고 있기 때문입니다. 또한, 대규모 설비투자가 필요한 대표적인 장치산업이므로 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않아 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.정밀화학산업은 정유, 석유화학, 석탄, 비료 등 기초 화학산업으로부터 원료를 공급받아 자동차, 선박, 전자, 섬유, 건축, 화학공업, 생명공학 산업 등에 원ㆍ부자재를 공급하는 중간소재형 산업으로 지속적인 기술개발 및 연구개발에 따른 경험 및 노하우의 축적이 경쟁력의 관건이고 시장수요에 적기 대처하는 생산체제 구축이 필요한 기술집약, 두뇌 의존적 산업입니다. 오늘날에는 기술의 고도화 및 특성화, 고부가가치 창출력 등의 개념이 확산되는 한편, 건강 및 웰빙에 대한 수요가 크게 증가하면서 정밀화학 분야에 대한 수요가 크게 늘어나고 있어 미래 성장 가능성이 매우 높다고 할 수 있습니다.전지소재산업의 Elecfoil이란 얇은 Copper Foil로, Copper Wire를 용해 시킨 CuSO4 전해액으로부터 Copper를 석출시켜 고객의 요구에 맞도록 첨단 프로세스를 거쳐 TV, 컴퓨터, 스마트폰을 비롯한 전자제품, 전기자동차, ESS 전반에 사용하는 핵심 소재입니다. Elecfoil은 2차 전지(충전해서 반영구적으로 사용하는 전지)의 음극을 구성하는 음극 집전체 역할을 수행하며, PCB(인쇄회로기판, Printed Circuit Board)에서는 도체 역할을 합니다. AI 산업, 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다. 2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다. 최근, 2차전지 글로벌 배터리 고객사는 에너지밀도를 높이는 소재, 생산성을 더욱 향상 시키는 소재를 필요로 하고 있습니다. 이에 Elecfoil시장에서도 이러한 고객들의 필요을 충족하는 High-End 동박의 본격적인 수요가 예상되고 있습니다.

수소와 저탄소 수소화합물 시장은 탄소 중립과 에너지 전환을 위한 핵심 산업으로, 정유, 철강, 비료와 같은 기존 산업에서의 활용 외에도, 저탄소 수소는 재생에너지와 탄소포집 기술의 발달에 힘입어 온실가스 배출이 적은 청정 에너지원으로 각광받고 있습니다. 특히, 수소와 수소화합물은 화석연료 기반 제품을 대체하며 운송용 연료와 발전용 연료로도 그 활용 범위를 넓혀가고 있습니다. 산업의 특성상, 생산부터 유통, 최종 활용에 이르기까지 기술 개발과 막대한 초기 투자가 필수적입니다. 초기 시장 형성을 위해서는 정부 정책에 의한 지원과 수요 창출이 중요할 것으로 보입니다.(2) 산업의 성장성

석유화학산업은 전 세계적인 경제 동향과 제품 수요에 따라 크게 영향을 받는 분야입니다. 이 산업의 핵심 물질 중 하나인 에틸렌은 다양한 화학제품의 생산에 필수적인 중간재로 사용되며, 합성수지, 합성섬유, 합성고무 등의 제조에 중요한 역할을 합니다. 에틸렌의 생산 능력은 석유화학산업의 전반적인 규모와 성장 가능성을 평가하는 데 중요한 지표로 여겨집니다. 전 세계적으로 에틸렌 생산 능력은 지속적으로 증가하는 경향을 보이지만, 이는 국제 유가, 환율 변동, 각국의 산업 정책 및 석유화학 업체들의 신규 투자 및 확장 계획과 같은 다양한 외부 요인들에 의해 영향을 받을 수 있습니다.

(단위 : 천톤, %)

에틸렌 생산능력
2024년
2023년
2022년

전체
227,664(100)
225,605(100)
215,875(100)

- 중국
51,746(22.7)
51,378(22.8)
45,416(21.0)

- 미국
45,531(20.0)
45,299(20.1)
43,328(20.1)

- 사우디
17,971(7.9)
17,971(8.0)
17,971(8.3)

- 한국
12,950(5.7)
12,800(5.7)
12,800(5.9)

(주1) 한국화학산업협회 자료 (2025년 6월) 및 공시자료 등을 참고하여 작성하였습니다.

정밀화학산업은 오늘날에는 기술의 고도화 및 특성화, 고부가가치 창출력 등의 개념이 확산되는 한편, 건강 및 웰빙에 대한 수요가 크게 증가하면서 정밀화학 분야에 대한 수요가 크게 늘어나고 있어 미래 성장 가능성이 매우 높다고 할 수 있습니다. 특히, 의약품, 화장품, 첨가제, 접착제, 촉매 등은 생활 수준의 향상과 건강에 관한 소비자들의 관심 증대로 매년 평균치 이상의 높은 성장세를 기록할 것으로 예상되며, 환경, 에너지 분야 및 정보전자, 바이오 기술 등 新산업의 핵심소재로도 시장이 확대되고 있습니다. 그러나 상대적으로 전통적 정밀화학 분야인 농약, 염료, 안료, 도료, 사진용화합물 등은 수요산업의 영향을 받아 성장세가 둔화 또는 정체될 것으로 예측하고 있습니다.전지소재산업의 Elecfoil은 2차 전지의 성능을 좌우하는 핵심소재로서, 전기화학반응에 의해 발생되는 전자를 모으거나, 필요한 전자를 공급하는 역할을 수행합니다. Elecfoil과 밀접한 연관이 있는 2차전지 산업은 IT 기기의 융ㆍ복합화, 전기자동차(xEV,하이브리드 자동차), 에너지 저장분야(ESS) 등 새로운 응용분야의 등장으로 높은 성장가능성을 가진 시장입니다. 특히, 글로벌 온실가스 감축의무와 대기오염 규제 강화로 자동차 시장의 패러다임이 고효율, 고연비를 지향하는 친환경 자동차로 전환되면서, Elecfoil 산업에도 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 한편, IT 제품중심의 소형 전지도 전동공구, 무선 이어폰, E-모빌리티 등 다양한 분야에서 지속적인 성장이 기대됩니다. 당사의 주요 종속회사는 2013년 업계 최초로 초극박, 고강도, 고연신을 동시에 만족하는 차세대 배터리 소재인 High-End Elecfoil을 선보였으며 향후 배터리 공정에서 폭넓게 사용될 것으로 예상됩니다. 또한, 최근 AI 서버 시장이 성장함에 따라 AI 가속기용 Elecfoil의 수요 또한 증가할 것으로 전망됩니다. 이러한 변화는 Elecfoil 산업의 새로운 성장 동력이 될 것으로 예측하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성석유화학산업은 대표적인 장치산업으로 비교적 안정적인 수요 증가와 계단식 공급 증가로 인한 주기성을 보이는 시클리컬(Cyclical) 산업입니다. 원유나 천연가스와 같은 원자재 가격의 변동성에 크게 의존하며, 이는 국제 정치와 경제 상황 등 다양한 요인에 의해 영향을 가지고 있습니다. 또한, 경제 성장과 시장의 수요와도 밀접한 관계가 있어 경제활동의 확대 및 축소, 시장 경쟁으로 인한 공급 과잉, 소비자의 선호도에 따라 공급과 수요가 변동되며 산업의 경기 변동성에 영향을 미칩니다.정밀화학산업은 특정 기능성 고급소재에 대한 수요가 확대되는 패턴변화와 신기술을 접목한 기술혁신 가속화, 국제적 차원의 환경규제 움직임의 급속한 확산 등근본적인 패러다임의 변화를 경험하고 있습니다. 국내 정밀화학산업은 전체 화학산업 내에서 상대적으로 고부가 가치를 창출하며 비교적 고성장세를 유지하고 있으나, 핵심 원천기술과 고급 인프라 시설 확보가 미흡한 가운데 시장개방이 가속화되고 국제적 기술 혁신 개발 경쟁이 날로 치열해지고 있어 화학산업의 구조고도화가 필수적입니다.전지소재산업은 거시경제의 변동 뿐 아니라 자동차, 2차전지, IT 산업과 같은 개별 산업의 사이클과 매우 밀접한 연관이 있습니다. 특히, IT 산업의 경우 세계경제의 경기변동에 따라 영향을 받는 특성이 있으며, 이에 따라 전지소재사업 역시 글로벌 경기 흐름에 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 이처럼 전방산업들은 수급 불균형으로 인해 호황과 불황을 반복해 왔으며, 전지소재 산업 또한 이러한 영향을 피하기 어렵습니다. 또한 구리 등 원자재 가격 변동, 국제 정치 상황, 규제 및 법령 변화와 같은 외부 요인에 의해 영향을 받는 특성이 있습니다.(4) 국내외 시장의 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

(가) 국내외 시장의 여건당사 기초화학 사업은 나프타 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 당사 제품은 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 수출되고 있으며, 이들 제품가격은 원료인 나프타 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 대외적으로 중국을 비롯한 아시아 국가들의 석유화학 산업 투자 확대, 유럽, 중동 지역의 지정학적 리스크 및 미국의 관세 정책에 따른 글로벌 경기침체와 인플레이션 등 불확실성이 확대될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 제품별 시장 변화를 면밀히 모니터링하여 판매지역을 최적화하는 등 대응 전략을 수립하고 있습니다.첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 인플레이션 등으로 전방산업 수요가 감소하여 다소 어려운 점도 예상되지만, 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 설비 증설 완료 이후 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다.정밀화학 사업의 ECH는 글로벌 경기침체로 인한 전방산업 시황 악화 속에서 고가지역 판매 확대 등 손익 개선 노력을 지속하였고, 가성소다 또한 지속적인 수요처 발굴을 통해 판매량을 확대하며 손익 개선을 위해 최선의 노력을 다하였습니다. 유록스는 고유가 및 경기악화로 인한 화물차 운행량 감소 등 어려운 사업 환경 속에서도 주입장비 확대 및 꾸준한 브랜드 마케팅 활동 등을 통해 매출 및 이익을 신장시켰습니다. 또한, 암모니아는 청정연료 시장 성장에 선제적으로 대비하기 위해 다양한 시장 이해관계자들과 선제적인 파트너쉽을 구축해오고 있습니다.셀룰로스 계열 제품은 글로벌 경기 침체에도 불구하고 사상 최대 실적을 달성하였습니다. 글로벌 의약 시장의 지속적인 성장 및 수요 증가에 선제적으로 대응하기 위해 의약용 생산라인의 증설을 추진하였으며, 세계 최대 의약 원료품 박람회인 CPHI에 참가하는 등 식의약 브랜드를 홍보하고 글로벌 고객들과의 네트워크를 강화하기 위한 노력들을 해왔습니다. 수용성 페인트에 사용되는 헤셀로스의 '24년 생산규모 확대를 위해 여수공장의 헤셀로스 공장 증설 또한 차질없이 준비하였고 세계 최대 수요시장인 중국의 CHINACOAT에 참가하는 등 신규 증설물량의 판로를 개척하였습니다. 건축용 첨가제로 사용되는 메셀로스는 신규격 및 신규 용도, 시장 개발로 글로벌 건축 시장의 침체에도 불구하고 안정적인 수익을 확보했으며 세계 최대 코팅 박람회인 ECS에 참가하여 고객사와의 장기적 협력을 공고히 하였습니다.

전지소재 사업의 경우, 핵심기술을 바탕으로 2차전지 핵심소재인 Elecfoil 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈의 경우, 2차전지 산업 성장에 따른 Elecfoil 수요증대로 지속성장의 기틀을 다지는 중요한 시기에 있습니다. 현재 말레이시아 및 유럽(스페인) 해외현지법인에서 대규모 증설을 통해 세계 최고 Elecfoil 전문기업으로서의 입지를 다지고, 시장 지배력을 계속 강화할 계획입니다. 최근 강력해진 유럽의 배출가스 규제와 글로벌 완성차 업체의 전기차 개발과 경쟁적인 판매계획으로 xEV시장의 확대가 예상됩니다. 대내외 환경을 면밀히 파악하여 지속적인 경쟁우위 확보를 위해 노력할 것입니다.(나) 시장 점유율 현황기초화학 사업 및 첨단소재 사업은 아래와 같이 각 제품에 관련한 당사 및 주요경쟁사의 설비 Capacity로 나타내었습니다.[시장점유율]

(단위 : 천톤)

사업구분
주요제품
2024년
2023년
2022년
비고

당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'

기초화학사업
에틸렌
2,330
LG화학
3,380
2,330
LG화학
3,300
2,330
LG화학
3,300
-

프로필렌
1,191
LG화학
1,980
1,191
LG화학
1,940
1,191
LG화학
1,940

HDPE
630
대한유화
650
630
대한유화
650
630
대한유화
650
-

LLDPE
310
LG화학
1,100
310
LG화학
1,156
310
LG화학
1,056
-

PP
1,090
한화토탈
1,117
1,090
한화토탈
1,117
1,090
한화토탈
1,117
-

첨단소재사업
ABS
757
LG화학
980
757
LG화학
980
757
LG화학
950
-

PC
480
LG화학
170
480
LG화학
170
480
LG화학
170
-

(주1) 한국화학산업협회 자료(2025년 6월) 및 관련사 최근 공시자료 참조하였습니다.

(주2) 설비 Capacity는 여수/대산/울산 등 국내 사업장 기준입니다.

정밀화학산업은 전체 화학산업 내에서 상대적으로 고부가 가치를 창출하며 비교적 고성장세를 유지하고 있으나, 핵심 원천기술과 고급 인프라 시설 확보가 미흡한 가운데 시장개방이 가속화되고 국제적 기술 혁신 개발 경쟁이 날로 치열해지고 있어 화학산업의 구조고도화가 필수적입니다. 시장 점유율은 다음과 같습니다.[시장점유율]

구분
롯데정밀화학

2025년 3분기
2024년
2023년

ECH
37%
37%
48%

가성소다
20%
19%
19%

메셀로스/헤셀로스
46%
49%
51%

※ 상기 점유율은 국내시장 기준 회사 추정 자료이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 기재를 생략하였습니다.

전지소재 사업의 경우, 북미/유럽 Elecfoil 시장점유율은 아래와 같습니다.

구분
2023년
2022년
2021년

Elecfoil
29%
29%
25%

※ 상기 점유율은 설비 Capacity 기준 추정 자료이며, 주요 경쟁사의 시장 점유율은 기재를 생략하였습니다.

(5) 경쟁우위요소기초화학 사업에서 생산하는 제품의 경우 범용제품 위주의 기존 석유화학산업에서 규모의 경제와 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 당사는 고부가 제품 물량의 비중 확대, 판매채널 다변화, 지속적인 원가 절감 노력, 선별적인 투자를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.첨단소재 사업은 전방산업인 Global 전기/전자기업, 자동차 기업의 주기적인 신제품 출시 및 단납기 요구에 대응할 수 있는 개발 기술력과 신속한 글로벌 공급망이 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 다년간 연구과제를 빅데이터를 축적하여 활용하고 있고, 글로벌 인증을 사내에서 받을 수 있는 체계를 갖춰 빠른 개발 및 대응이 가능합니다. 멕시코/헝가리/중국/베트남/인도 등 전방산업 생산기지에 생산공장을 두어 신속한 공급능력을 갖추고 있습니다.정밀화학 산업은 국내외 경영환경과 패러다임의 급격한 변화에 능동적으로 대처하고자 수익성 열위 부문은 지속적으로 사업구조를 개선하고 경쟁력 있는 부문의 적극적인 사업확대로 글로벌 경쟁력을 확보하는 한편, 고부가 정밀화학 분야 신규사업 확대를 통해 사업구조를 고도화하고 있습니다.

전지소재사업에서 생산하는 제품의 경우 고도의 생산기술을 요구하고 신규 진입시 대규모의 설비투자를 요구하는 장치산업으로 진입장벽이 높습니다. 이러한 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 국내에서도 당사외 극히 소수 업체가 시장을 주도하고 있으며, 해외의 경우 일본 및 중국 등에 주요경쟁업체들이 분포하고 있습니다. Elecfoil 생산 시 첨단 프로세스를 거쳐 생산수율을 높이는 일은 상당한 고난이도의 작업입니다. 더욱이 대륙별 탈탄소 정책에 따라, 친환경 에너지를 사용하여 제품을 만드는 능력도 중요시되어가는 흐름에 있습니다. 당사의 주요 종속회사인 롯데에너지머티리얼즈의 경우, 해외 거점별로 친환경 에너지 위주로 제품을 생산하는 체제를 구축하고 있습니다. 이는 타경쟁사와의 격차를 더욱이 벌리는 결과를 가져올 것으로 기대하고 있습니다.

마) 사업부문 별 주요 재무정보

(1) 매출 비중

(단위 : 천원, %)

사 업구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

기초화학
9,148,475,682
66.5
13,306,336,331
66.9
13,470,245,015
68.9

첨단소재
3,956,097,834
28.7
5,471,274,605
27.5
5,040,821,615
25.8

정밀화학
1,313,626,582
9.5
1,670,545,190
8.4
1,768,621,116
9.0

전지소재
506,626,789
3.7
902,252,020
4.5
645,364,887
3.3

연결조정
(1,151,764,762)
(8.4)
(1,455,598,546)
(7.3)
(1,360,634,819)
(7.0)

합 계
13,773,062,125
100.0
19,894,809,600
100.0
19,564,417,814
100.0

(2) 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

사 업구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

영업이익
비율
영업이익
비율
영업이익
비율

기초화학
(463,803,281)
91.0
(851,216,509)
93.1
(536,020,175)
139.5

첨단소재
119,656,528
(23.5)
135,887,627
(14.9)
114,453,327
(29.8)

정밀화학
55,062,703
(10.8)
50,372,566
(5.5)
154,778,355
(40.3)

전지소재
(120,536,801)
23.7
(74,240,077)
8.1
2,183,490
(0.6)

연결조정
(100,020,691)
19.6
(175,338,923)
19.2
(119,781,131)
31.2

합 계
(509,641,542)
100.0
(914,535,316)
100.0
(384,386,134)
100.0

(3) 자산 비중

(단위 : 천원, %)

사 업구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

자산
비율
자산
비율
자산
비율

기초화학
26,975,492,862
80.2
27,936,496,854
80.8
27,005,402,085
80.7

첨단소재
6,046,262,219
18.0
6,066,322,010
17.6
5,530,901,548
16.5

정밀화학
2,777,183,535
8.2
2,713,850,667
7.9
2,682,930,420
8.0

전지소재
2,842,460,939
8.4
2,867,713,019
8.3
2,674,915,658
8.0

연결조정
(4,970,056,931)
(14.8)
(5,032,052,175)
(14.6)
(4,417,839,486)
(13.2)

합 계
33,671,342,624
100.0
34,552,330,375
100.0
33,476,310,225
100.0

바) 신규 사업의 내용과 전망

(1) 폐PET 화학적 재활용 신규사업플라스틱 순환 경제 참여의 일환으로 폐PET의 화학적 재활용을 위해 울산공장에 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업입니다. 폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 화학적 재활용 PET 11만톤

- 당사 투자금액(총 투자 예정금액) : 770억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2027년

- 예상효과 : 폐PET의 화학적 재활용을 통해 친환경 플라스틱 순환 경제 구축 및 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 재활용 PET 시장은 EU 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의 재활용 PET 사용 비율 확대, 국내 재생원료 사용 의무화 법규 개선 등으로 2026년부터 성장이 전망됩니다.

(2) 수소출하센터 사업에어리퀴드코리아와 추진하는 부생수소를 활용한 고압 수소출하센터 사업입니다. 당사 대산공장에서 부생적으로 생산되는 저순도 수소를 합작사인 롯데에어리퀴드에너하이에 공급하고, 합작사는 수소정제 및 압축 과정을 통해 고순도 수소를 생산하여 판매합니다.- 투자목적물 : 수소정제설비, 수소출하설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 수소 연간 6천톤

- 당사 투자금액(총 투자 예정금액) : 93억원 (지분율 : 40%)

- 투자기간 : 2022년 ~ 2025년 (2025년 3분기 상업가동)

- 예상 효과 : 당사 보유 부생수소의 부가가치 제고 및 국내 충전용 수소 시장 성장에 기여할 것이라 예상됩니다.- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 수소출하센터에서 생산된 수소는 수소충전소와 산업용으로 판매될 예정입니다. 수소충전소는 정부의 수소차 및 충전소 지원을 바탕으로 성장할 것으로 예상됩니다.(3) 수소 연료전지 발전 사업SK가스, 에어리퀴드코리아와 합작으로 부생수소를 활용한 연료전지 발전을 통해 전기를 생산하는 사업입니다.- 투자목적물 : 수소 연료전지 발전설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 전기 연간 60MWh

- 당사 투자금액(총 투자 예정금액) : 486억원 (지분율 : 45%)

- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상 효과 : 울산지역 내 부생수소를 공급받아 연료전지 발전설비를 이용해 전기를 생산합니다. 2023년 ~ 2024년 일반수소발전 입찰 참여로 총 4개 사업이 최종 선정되어 60MW 급 발전소에서 생산한 전력에 대해 20년 장기 판매계약을 체결했습니다. 60MW 중 20MW 발전설비는 2025년 6월 상업운전을 개시하여, 장기 판매계약 하에 전력의 판매를 하고 있습니다. 그 외 20MW 급 발전사업은 기존 RPS 제도하에 REC와 전력을 판매하는 사업구조로, REC 장기 판매계약을 체결했습니다. 이를 기반으로 장기간의 안정적인 수익을 기대할 수 있을 것으로 예상됩니다.- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 정부는 수소발전 활성화를 위해 2023년 일반수소발전 입찰제도를 신설하여 수소발전을 지원하고 있습니다. 수소연료전지는 수요지 인근 발전으로 송배전망 구축 비용을 최소화할 수 있는 분산전원으로서의 역할이 기대됩니다.(4) 롯데엔지니어링플라스틱 컴파운드 공장

첨단소재 사업 확대 및 생산기술 고도화를 위해 율촌산단에 신규 컴파운드 공장을 신설하여 컴파운드 사업 확대 이전 및 설비 자동화/최적화를 진행하고 있습니다.

- 투자목적물 : ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : ABS, PC, EP 연간 50만톤- 당사 투자금액(총 투자 예정금액) : 3,061억원 (지분율 100%)- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상효과 : 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : ABS는 1,000만톤, PC는 500만톤의 시장규모를 가지고 있고 연평균 4~5% 성장률을 가지고 있습니다. 첨단소재 컴파운드 제품은 가전, IT기기의 내/외장재 소재부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 적용 중에 있습니다.

주요 종속회사의 신규 사업의 내용과 전망은 다음과 같습니다.

[롯데정밀화학]회사는 친환경, 안전, 건강 관련 규제 및 소비자 선호 변화에 따른 소재 수요 증가 등 메가 트렌드에 적극 대응하여 스페셜티 케미칼 사업확대를 신성장 전략으로 정립 하였습니다. 신규사업의 성공적 추진을 위해 기존 사업에서 확보한 핵심 역량을 바탕으로 생활, 환경 및 전기전자용 차세대 스페셜티 화학제품을 발굴하고 이를 확보하기 위한 다양한 방안과 내부 연구개발 강화는 물론 외부 기술협력 및 인수합병 등을 적극적으로 추진하여 회사의 사업 포트폴리오를 강화해 나갈 방침입니다.[롯데에너지머티리얼즈]

[LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 시설투자 관련]- 투자지역: Malaysia Sarawak, Kuching Sama Jaya Free Industrial Zone 내- 투자금액: 600,000,000,000원- 투자기간: 2022.01.17 ~ 2028.12.31- 생산능력: 50,000톤 / 年- 투자목적: 신규시설투자를 통한 전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설을 통해 회사의 성장동력 및 경쟁력 확보

3) 롯데웰푸드㈜

가) 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2025년 09월 30일 현재 총 4,212건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등
3,647
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
379
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등
179
국내 및 국외 특허권

실용신안권
냉동식품 보관 용기 등
7
국내 및 국외 실용신안권

합 계
-
4,212
-

나) 환경 관련 규제 사항

(환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 본사와 공장을 포함한 12개 사업장에서 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다.

(Sweet ECO 2025 프로젝트)

당사는 포장재로 인한 폐기물을 줄이고 자연과 사회를 생각하는 글로벌 환경 시대의 요구에 따라 ECO 마케팅의 전략적 방향을 구축하였습니다. 친환경 패키징 전략인 Sweet ECO 2025 프로젝트는 '플라스틱 저감', '친환경 인쇄 지향', '부산물 활용'의 3가지 방향으로, 2025년까지 아래와 같은 성과 창출을 목표로 하고 있습니다.(1) 플라스틱 25% 저감 : 카스타드 등의 대용량 제품에 쓰이는 플라스틱 완충제를 모두 종이 소재의 완충제로 대체, 칸쵸 등 플라스틱 컵 형태 포장을 종이 소재의 용기로 대체, 찰떡아이스 제품의 부자재로 투입되는 플라스틱 포크를 나무 소재 포크로 대체(2) 잉크, 용제 550ton 저감 : 포장 디자인을 단순화 하고, 인쇄 도수를 축소, 포장재 인쇄 방식을 기존 그라비아 방식에서 플렉소 방식으로 변경(3) 부산물로 만든 친환경 종이 포장재 4,200ton 사용 : 초콜릿 원료로 사용된 후 버려지는 카카오 열매 부산물을 분말 형태로 가공한 후 재생 펄프와 혼합해 만든 친환경 종이

다) 기타 참고사항(산업의 특성)

식품 산업은 소비자의 요구와 트렌드에 맞게 변화하고 있습니다. 최근에는 건강에 대한 관심이 높아짐에 따라 저당, 저칼로리, 유기농 등의 Health&Wellness (H&W) 제품에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 제과 산업에서는 설탕 대체제 사용과 슈가프리 제품에 대한 관심이 확대되고 있으며, 육가공 및 유가공 제품 역시 건강한 원재료와 높은 영양가에 대한 선호도가 증가하고 있습니다. 이에 당사는 Mega Brand 중심으로 Main 시장에 집중함과 동시에 'ZERO', '0Kcal', JOEE(식물성), 식사이론 등 산업 트렌드를 반영한 H&W 제품 라인업을 종합적으로 강화하고 있으며 이를 위한 적극적인 투자와 연구지원을 병행하고 있습니다.

한편 식품 산업은 원재료 수입 의존도가 높아 글로벌 경기 및 환율 변동, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특성을 지니고 있습니다. 이에 당사는 코코아 원두가격 상승 등의 외부 요인에 효율적으로 대응하고자 다양한 전략 방안을 모색하고 있습니다.

(산업의 성장성)국내 식품 산업은 소비 심리 악화와 인구 감소 등의 영향으로 정체된 양상을 보이고 있습니다. 반면, 해외 시장에서는 K-Food 와 한류 문화의 영향으로 국내 식품에 대한 현지 수요가 상승하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 당사는 국내외 소비자들의 기호와 트렌드를 반영한 신제품 개발에 집중하고, 해외 시장에서 메가브랜드 구축을 통해 글로벌 식품사로 성장하기 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.(경기변동의 특성)제과 및 식품 산업은 최근 경제 여건 악화, 소비 심리 위축, 원재료 가격 상승으로 인해 비용 부담이 커지는 상황에 직면하고 있습니다. 이에 당사는 수출 등 글로벌 매출 확대와 국내 생산 라인 및 물류 라인 재배치 등을 통한 경영 효율화에 주력하고 있습니다.(경쟁요소)제조 및 원료조달은 완전경쟁시장의 모습을 보이는 반면 할인점, CVS 등 신유통구조가 확대됨에 따라 구매자 교섭력이 강해지고 있습니다. 또한 대형 유통업체 중심의 프라이빗 브랜드(PB) 확대에 따라 경쟁이 더욱 심화되는 상황입니다. 나아가 정보통신기술 및 물류 인프라의 발달로 식품 소비 패턴이 변화하고 이커머스 시장의 성장이 가속화되면서 향후 업체 간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 제과 시장은 글로벌 브랜드 및 고급 디저트 전문점과의 경쟁이 격화되고 있습니다. 유지 시장 또한 최근 건강 지향적 기능성 제품 및 고급 제품 개발을 중심으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 한편 육가공 시장은 할인 판매 경쟁 심화로 업계 전반의 수익성 저하가 지속되는 상황입니다.(산업의 계절성)

식품 산업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과

사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.

(국내외 시장 여건)

국내 제과 시장은 다수의 브랜드가 존재하며, 신제품 출시가 빈번해 경쟁이 치열합니다. 또한 중소기업 및 해외 수입 브랜드의 성장이 경쟁 강도를 더욱 높이고 있습니다. 이에 당사는 건강, 편의성, 다양성을 중시하는 소비자 니즈에 맞춰 Casual H&W 시장 개척, 기존 ZERO 브랜드 강화, 식사 대용 제과 EnouF’ 출시 등 소비자의 지속가능하고 건강한 라이프스타일에 맞는 신제품 출시와 이에 맞는 효율적인 마케팅 전략을 수립하여 대응하고 있습니다.

국내 유지 산업은 주요 대형 거래처 중심의 거래 구조를 지니고 있으며, 수입 개방 영향으로 시장 내 경쟁이 심화돼 품질 경쟁력이 필수적으로 요구되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 일반 식용유는 산업의 성숙기 진입, 고급유 소비의 증가, 건강 지향형 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하는 양상을 보이고 있습니다. 반면 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등 대체 고가유는 건강 지향적 소비와 소비자 기호의 고급화 및 다양화에 힘입어 높은 성장세를 보이고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 감소 등 기능성을 강화한 고기능성 식용유 시장이 확대될 것으로 전망됩니다.

국내 육가공 시장은 내수경기 불안에도 불구하고, 식습관의 서구화로 수요가 증가하고 있습니다. 또한, 고급 원료에 대한 관심 확대로 프리미엄 제품 중심의 성장이 기대됩니다. 이에 당사는 식품안전에 대한 소비자 신뢰 제고를 위해 첨가물을 최소화하고 친환경 포장재를 적용한 제품을 지속적으로 출시하고 있습니다.

국내 유가공 시장의 경우, 출산율 저하와 원유 가격 상승 등의 구조적 요인으로 인해 전통적인 우유 소비는 정체되고 있으나, 건강 기능성 제품 및 프리미엄 유제품에 대한 소비자 수요는 지속적으로 증가하는 추세입니다. 소비자들은 특히 저지방, 고단백, 유기농 등 건강을 고려한 제품에 높은 관심을 보이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 보유하고 있습니다. 특히, 자일리톨, 가나 등 강력한 브랜드를 기반으로 껌 및 초콜릿 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력 강화를 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 업계 최초로 무설탕, 무당류, '제로 초코파이', '0칼로리 아이스바' 등을 출시하며 '제로' 브랜드 포트폴리오 확대를 통해 국내 제과산업의 H&W 트렌드를 선도하고 있습니다. 한편으로는 1983년부터 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 산하에 두고 운영 중이며, 2017년 6월 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존 대비 약 5배 규모로 연구소를 확장해 개발 역량을 강화하였습니다.

당사는 이러한 역량을 바탕으로 신제품 개발, 특허 출원 등의 혁신 활동을 적극적으로 전개하고 있으며 글로벌 선도 기업인 미국 PEPSICO.INC와 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 품질 향상과 기술 노하우 축적에도 많은 노력을 기울이고 있습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 지적재산권 관련

당사는 영위하는 사업과 관련하여 2025년 9월 30일 현재 총
3,252건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래 표와 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
2,374
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
818
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한조미주 제조방법 등
60
국내 및 국외 특허권

합 계

3,252

나) 환경 관련 규제 사항[지배회사]당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 관련 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
155,782
2,923

※ 2024년도 배출량 인증 통보서 기준※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

[주요 종속회사]PCPPI는 ESG경영의 일환으로 생산 공장 내 물 사용량 절감, 전력사용 최적화, 연료수율 최적화, 폐기물 관리, 지역사회 참여 독려 등의 다양한 친환경 정책을 진행하고 있습니다.

다) 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

(1) 시장여건

(가) 국내외 시장여건지난해 미국 대선 이후 글로벌 통상 여건의 변화 가능성이 커지는 등 세계 경제의 불확실성이 확대되었습니다. 2025년 역시 통상 여건 변동에 따른 불확실성이 지속되었으나, 미국 관세 정책의 영향이 가시화됨에 따라 세계 주요국이 대응 정책을 수립하며 글로벌 경제는 예상치를 상회한 성장세를 시현하고 있습니다. 국제유가는 원유 생산량 증가에 따른 공급 확대로 하락세를 유지하고 있고, 원당 가격 또한 주요 생산국의 작황이 개선되며 전년 대비 안정된 흐름을 보이고 있습니다. 반면 알루미늄 등 비철금속 가격은 미국 관세 정책의 영향을 받아 상승세를 보이고 있으며, 환율 변동으로 인한 원재료 가격의 불안정성이 상존하고 있습니다.

(나) 음료 시장

현재 음료 시장의 주요 트렌드는 '헬시플레저'이며, 이에 따라 제로 칼로리 음료, 건강기능성 음료 등의 제품군이 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 탄산음료 시장은 청량감에 대한 선호 등으로 국내 음료 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다. 이 중에서도 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있으며, 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료의 시장 규모가 확대되고 있습니다. 이외에도 음료 시장 내 다양한 카테고리의 제로 칼로리 제품 선호도가 지속적으로 상승하고 있으며, 운동 및 체형 관리에 대한 수요가 확대되며 단백질 음료에 대한 관심 또한 증가하고 있습니다. 반면 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 다양하고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 자체 조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

(다) 주류 시장

건강을 중시하는 소비 트렌드가 확산되면서 소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, '제로 슈거 소주'가 큰 인기를 끌고 있습니다. 국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주에 대한 수요 증가 등으로 경쟁이 심화되었습니다.한편, 주류 시장은 변화하는 라이프 스타일의 영향을 받아 다양한 주종에 대한 수요가 늘어나고 있으며, 개인의 선호에 따라 다변화된 음용 방식이 두드러지고 있습니다.시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(2) 산업의 특성

[음료 사업부문]

(가) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조 개편이 이루어지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 지속적인 성장세를 보이고 있고, 에너지 음료도 꾸준한 성장을 이어가고 있습니다.

(나) 경기 변동의 특성 및 계절성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 원자재 가격 변동에민감하고 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 특히 오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편입니다. 또한, 하절기 대비 동절기 매출이 감소하는 등 주로 계절적 요인에 의해 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(다) 경쟁 상황

진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편이며, 대형 유통업체의 자체 브랜드제품의 출시가 확대되는 등 업계의 경쟁은 심화된 상황입니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에, 해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 예상됩니다.

(라) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

[주류 사업부문]

(가) 산업의 성장성

주류 수요는 내수 경기 둔화, 인구 성장률 하락, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 저도주에 대한 선호 확대로 RTD, 하이볼 등 소비자트렌드에 대응하는 제품이 시장에 출시되고 있습니다. 중장기적으로는 다양한 주종에 대한 수요가 늘면서 기타 주류 시장이 성장할 것으로 전망됩니다.

(나) 경기 변동의 특성 및 계절성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 계절에 따른 매출 차이는 크지 않습니다.이에 반해, 맥주는 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 한편, 설 및 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 대체로 청주, 와인 등의 판매가 증가합니다.

(다) 경쟁 상황

주류 산업은 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 정책 등 공익과 관련된 정책에 큰 영향을 받는 특성을 가지고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화 등의 정책적인 변화와 더불어, 소비자 기호의 다양화 등 소비 트렌드의 변화로 산업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 변화하면서 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다. 또한 '헬시플레저' 트렌드로 제로 슈거 소주가 인기를 끌면서 다양한 제품이 출시되고 있으며, 시장에서 선두를 차지하기 위한 업체 간 경쟁이 치열해지는 양상을 보이고 있습니다.

맥주 시장에서는 주세법 개정으로 주류 위탁 생산 규제가 완화되고 맥주에 대한 과세체계가 종가세에서 종량세로 전환되어, 다품종 소량 생산이 가능해지면서 소비자 선택의 폭이 넓어지고 산업 내 경쟁이 심화되었습니다.

(라) 관련 법령

주세 행정의 관리 감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주가 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었고, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다.

(3) 영업의 개황

[음료 사업부문]

당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하고 차별화된 강점을 갖춘 제품을 확보하여 음료 시장 1위로서 시장을 선도하고 있습니다. 특히 건강 트렌드에 부합하는 제품출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 지속적인 ZBB 활동(Zero-based Budgeting, 비즈니스 효율화 프로젝트)을 통해 수익성을 제고하는 동시에 미래 질적 성장의 기반을 다지고 있습니다. 이외에도 글로벌 시장의 한류 열풍에 힘입어 성장하고 있는 해외 시장 수요에 대응하며 당사 사업의 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. 탄산음료 시장에서는 2021년 1월에 '펩시 제로슈거', 2월에 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 거두고 있습니다. '칠성사이다 제로'는 칠성사이다 70년 제조 노하우를 담은 제품으로 기존 제품의 맛과 향을 그대로 유지한 제로 칼로리 제품이며, 깔끔한 뒷맛을 살린 점이 특징입니다. 2024년 10월에는 24년만에 칠성사이다 패키지 디자인에 변화를 주며 고유 심볼인 별을 크게 키워 제품 중앙에 배치하여 브랜드 정체성을 강화하였습니다. 2025년 5월에는 '칠성사이다 제로'의 청량감에 오렌지의 상큼한 풍미를 가미한 '칠성사이다 제로 오렌지'를 출시하며 새로운 맛을 더했습니다. 2022년 3월에는 과일향 탄산음료인 '탐스 제로' 3종을 출시하였으며, 2023년 2월에는 국내 유성탄산음료 시장에서 독보적인 1위를 차지하고 있는 '밀키스'의 제로 칼로리 제품을 출시하여 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한, 2024년 3월에는 설탕뿐만 아니라 카페인도 제거한 '펩시 제로슈거 제로카페인'을, 2025년 3월에는 청량함을 강조한 '펩시 제로슈거 모히또'를 출시하는 등 소비자들의 다변화된 니즈에 맞춘 신제품 출시를 통해 제로 탄산음료 제품군을 지속적으로 확장해 나가고 있습니다. 2025년 8월에는 소비자 음용 트렌드에 대응하기 위하여 '칠성사이다'와 '펩시콜라' 제품에 신규 용량인 310ml 캔을 적용하여 출시하였습니다.탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하는 제품입니다. 2007년에 처음 선보인 '트레비'는 지속적인 개발을 통해 레몬, 라임, 자몽 등 천연 과일향을 첨가한 제품군으로 확대 운영하고 있습니다. 또한 개인의 취향에 맞게 여러 주종을 탄산수 등 음료와 다양한 방식으로 조합하여 음용하는 '믹솔로지' 트렌드에 맞추어 2023년 12월에 제로 칼로리 제품인 '트레비토닉워터'를 출시하였습니다.

아이시스8.0은 평균 pH8.0의 천연 약알칼리수 먹는샘물 브랜드입니다. 당사는 브랜드 차별화 및 ESG 경영을 위해 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년1월에 출시하였으며, 이후 '아이시스 8.0 에코', '아이시스 에코' 등으로 무라벨 제품군을 확장하였습니다.

당사는 '헬시 플레저(Healthy Pleasure)' 트렌드 확대에 따라 제품 포트폴리오를 적극적으로 확대하고 있습니다. 탄산음료에서 인기를 끌기 시작한 제로 칼로리 트렌드가 다양한 음식료 제품으로 확장되면서 당사는 2022년 6월에 '핫식스 더킹 제로'를 출시하였습니다. 2025년 4월에는 '핫식스'에 단백질과 비타민을 더하여 영양 균형과 기능성을 강화한 '핫식스 더 프로' 2종을 출시하였습니다. 또한, 2022년 10월에 제로칼로리 차 제품인 '실론티 레몬 제로'를 출시하였으며, 2022년 5월에는 '난소화성말토덱스트린 식이섬유'가 함유된 '더하다' 차음료를 출시하였습니다. 2024년 4월에는식물성 음료 시장의 성장에 발맞추어 '오트몬드' 3종을 출시하였습니다. '오트몬드'는 특허받은 식물 유래 유산균인 '포스트바이오틱스'를 함유하고 있으며 비타민 5종과 미네랄 2종을 담은 것이 특징입니다. 2025년 4월에는 칼로리를 낮춘 '오트몬드 언스위트', '오트몬드 초코' 2종을 출시하였고, 2025년 6월에는 제로슈거에 단백질 함량을 높인 '오트몬드 프로틴' 3종을 출시하며 소비자의 다양한 수요에 대응하고 있습니다.

이처럼 트렌드에 부합하면서도 차별화된 강점을 갖춘 제품 포트폴리오를 통해 당사는 국내 시장뿐 아니라 해외의 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 매출 성장세를 이어가고 있습니다. 특히, 우유가 들어간 부드러운 탄산음료 컨셉의 '밀키스'는 국내에 없는 과일맛 제품을 출시하는 등 현지화 전략을 통해 해외 소비자의 입맛을 사로잡았습니다. 현재 주요 수출 국가는 러시아, 중국 등이며 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 미국, 유럽 등으로 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다. 또한 한인 시장 중심으로 판매가 이루어졌던 기존의 영업 구조에서 탈피하여 대형 신유통 업체에 신규 입점하는 등 판매 채널을 확대하고 있습니다.

[주류 사업부문]

'처음처럼'은 강원도 '경월' 소주로 출발해서 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드입니다. 2025년 7월에는 저도화 트렌드에 맞추어 '처음처럼' 도수를 기존 16.5도에서 16도로 낮추었습니다. 대관령 기슭 암반수를 이용하여 소주 본연의 맛을 살리고, 쌀증류주와 천연감미료 알룰로스를 더해 더욱 부드러운 맛을 완성하였습니다. 한편, 2022년 9월에는 현재 소비시장을 주도하고 있는 MZ세대를 공략하기 위해 '새로'를 출시하였습니다. 기존 제품과는 달리 과당을 사용하지 않은 '제로슈거' 소주이며, 산뜻하고 부드러운 맛이 특징입니다. 소주 고유의 맛을 지키기 위해 증류식 소주를 첨가하였으며 선제적으로 주류 제품의 영양성분 표시를 적용하였습니다. 출시 이후 제품 수요가 지속적으로 늘고 있으며, 수도권 상권뿐 아니라 지방 상권에서도 매출이 상승하고 있습니다. 또한, 2024년 4월에는 '새로 살구', 2025년 4월에는 '새로 다래'를 출시하여 다양한 소비자의 니즈에 대응하고 있습니다. 기존 '새로'에 과일 과즙을 더한 제품으로 기존 과실주보다 단맛을 줄여 상큼하고 산뜻한 맛으로 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 또한 고급 증류주 시장의 수요에 대응하기 위해 2024년 1월에 국산 쌀과 효모를 사용한 증류식 소주 '여울'을 출시하였습니다.

당사 맥주인 '클라우드(Kloud)'는 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. '클라우드'는 맥주 단독 음용에 적합한 제품으로, 특유의 깊은 맛으로 소비자에게 좋은 평가를 얻고 있습니다. 2025년 1월에는 '클라우드' 제품 리뉴얼을 진행하여, 100% 올몰트 뿐 아니라 100% 아로마홉을 사용하며 깊은 맛에 풍성한 향을 더하였습니다. 한편, 기성세대와는 다른 소비 문화를 향유하는 Z세대를 겨냥한 신제품 '클라우드 크러시'를 2023년 11월에 출시하였습니다. '클라우드 크러시'는 알코올도수 4.5%의 페일 라거로 청량함이 특징입니다. 기존 '클라우드'과 같이 100% 올몰트 맥주의 특성을 가지고 있으며, 맥주 원료 중 홉의 투입 시점을 조정하여 상쾌하고 시원한 느낌을 극대화하였습니다. 어깨 부분이 없는 '숄더리스' 병 모양으로 기존 맥주병 형태와 차별화를 꾀하였으며, 병 표면에 '크리스탈 컷팅'을 적용하여 시각적인 청량감을 줄 수 있도록 하였습니다. 또한 병 제품과 더불어 다양한 용량의 캔, PET 제품을 출시하여 유흥 및 가정 시장을 동시에 공략하고 있습니다. 2025년 1월에는 논알코올 맥주 시장 대응을 위해 '클라우드 논알콜릭' 제품을 출시하였습니다. 이 제품은 특수 효모를 사용하여 생산 공정상 알코올 발생을 제한함으로써, 인위적인 알코올 분리 과정을 거치지 않은 맥주 본연의 맛과 향을 살린 논알코올, 저칼로리 맥주입니다.청주 부문에서는 저도주를 선호하는 MZ세대를 타겟으로 하여 2022년 4월에 출시한 '별빛 청하 스파클링'이 인기를 얻고 있습니다. 기존 제품인 '청하'에 화이트 와인과 탄산을 블렌딩한 제품으로 '청하'의 깔끔함과 탄산의 청량감을 함께 느낄 수 있는 것이 특징입니다. '별빛 청하 스파클링'의 인기에 힘입어 2023년 12월에 천연 적사과향이 가미된 '로제 청하 스파클링'을 출시하였으며, 소비자들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.

이 밖에도 위스키와 와인, RTD 등의 제품 포트폴리오를 통해 소비자의 다양한 주종에 대한 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 2021년 5월에는 RTD 제품인 '순하리 레몬진'을 출시하였습니다. 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 것이 특징이며,4.5도, 7도, 그리고 '과당 제로' 특성을 가진 제품인 '제로나인'까지 총 3종을 운영하고 있습니다. 2024년 6월에는 스카치 위스키 원액을 베이스로 사용한 하이볼 제품으로 '스카치하이 레몬'과 '스카치하이 진저라임'을 출시하였습니다. 제로 슈거 트렌드에 따라 과당을 넣지 않았으며 프리미엄 스카치 위스키 하이볼 본연의 맛을 살리고자 주정을 섞지 않은 것이 특징입니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 한류 열풍에 힘입어 현지인의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. '처음처럼 순하리'는 2016년에 미국 시장에 처음 수출된 이후 딸기, 블루베리 등 다양한 맛의 제품들이 미국, 중국, 동남아 지역 등에서 큰 인기를 끌고 있습니다. '새로' 역시 제로 슈거 제품에 대한 글로벌 수요를 반영하여 일본, 미국, 중국 등 폭 넓은 지역에 수출되고 있습니다. 2023년 12월에는 미국 E&J 갤로사와 업무 협약을 체결하여 미국 시장 내 소주 유통 역량을 강화하는 등 글로벌 시장에서의 당사 제품 판매량 증대를 위하여 다방면으로 노력하고 있습니다.[주요 종속회사]PCPPI는 2023년 8월에 '마운틴듀 제로'를 출시하여 필리핀 탄산음료 시장에서 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. '마운틴듀 제로'는 PCPPI의 인기 브랜드 마운틴듀의 제로 칼로리 제품으로 신선한 시트러스 향과 맛을 살린 점이 특징입니다. 또한, 필리핀 시장에서의 건강 음료 트렌드 확대에 따라 이미 한국에서 좋은 성과를 거두고 있는 '펩시제로라임'을 2023년 11월에 출시하는 등, 적극적인 제품 포트폴리오 확대를 통해 제로 칼로리 음료시장 내 1위 브랜드로 도약하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 카페인 음료도 필리핀 음료 시장의 주요 트렌드 중 하나이며, 이에 따라 에너지 음료인 '스팅'의 판매도 크게 증가하고 있습니다. 한편, 주류의 경우 '처음처럼' 등을 판매하고 있으며, 한류 열풍에 힘입어 현지 소비자들에게 좋은 반응을 얻고 있습니다.

라) 사업부문별 요약 재무 현황

(단위 : 백만원,%)

부 문
제59기 3분기
제58기
제57기

매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중
매출액
비중
영업이익
비중
총자산
비중

음료부문
2,470,875
80.3
143,980
80.3
3,778,166
85.1
3,171,870
78.8
145,055
78.4
3,702,826
84.7
2,385,855
74.0
176,503
83.8
3,532,506
83.0

주류부문
605,932
19.7
35,216
19.7
662,392
14.9
852,633
21.2
39,872
21.6
669,703
15.3
838,825
26.0
34,167
16.2
725,164
17.0

합 계
3,076,807
100.0
179,196
100.0
4,440,558
100.0
4,024,503
100.0
184,927
100.0
4,372,529
100.0
3,224,680
100.0
210,670
100.0
4,257,670
100.0

※ 연결 기준※ 제59기(당기)부터 사업부문별 자산 귀속 기준이 변경되어, 비교 용이성을 위하여 이전 사업연도에 동일한 배부 기준을 소급 적용함에 따라 제58기, 제57기 사업부문별 자산 내역이 변동되었습니다.※ 공통비용 및 공통자산의 각 사업부문별 배부는 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준(매출액, 인원 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위:원)

구 분
제59기
제58기
제57기

(2025년 09월 말)
(2024년 12월 말)
(2023년 12월 말)

[유동자산]
5,924,601,729,068
5,016,589,922,670
5,854,119,649,407

현금및현금성자산
1,504,164,011,001
1,254,824,478,888
1,579,854,555,114

매출채권및기타채권
1,474,828,298,861
1,318,784,044,271
1,555,241,636,165

기타금융자산
1,123,108,367,371
733,182,416,234
1,189,545,825,062

재고자산
1,529,699,437,288
1,429,094,324,979
1,296,611,415,511

당기법인세자산
20,316,279,273
24,268,510,817
19,478,021,899

기타비금융자산
243,359,924,776
224,031,596,247
213,388,195,656

매각예정처분자산집단
29,125,410,498
32,404,551,234
-

[비유동자산]
17,309,684,737,935
17,643,687,771,227
17,306,311,097,051

관계기업및공동기업투자
5,864,134,560,504
6,313,496,234,514
6,848,621,810,575

매출채권및기타채권
39,393,142,197
36,186,900,719
17,737,398,288

기타금융자산
646,635,490,478
833,587,584,684
871,958,308,825

유형자산
8,140,722,571,549
7,610,763,889,601
6,736,288,618,116

무형자산
1,044,929,824,674
1,069,188,570,790
995,509,721,376

투자부동산
636,030,235,199
624,194,340,436
624,893,901,228

사용권자산
799,275,918,978
914,994,039,579
886,680,643,177

순확정급여자산
6,392,369,389
87,237,067,620
134,929,161,528

이연법인세자산
81,757,575,099
82,994,319,117
92,687,599,553

기타비금융자산
50,413,049,868
71,044,824,167
97,003,934,385

자산총계
23,234,286,467,003
22,660,277,693,897
23,160,430,746,458

[유동부채]
7,020,240,180,764
6,577,895,941,552
6,727,891,073,451

[비유동부채]
7,140,690,973,908
6,882,617,406,890
6,759,698,065,506

부채총계
14,160,931,154,672
13,460,513,348,442
13,487,589,138,957

[자본금]
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000

[자본잉여금]
4,308,657,723,723
4,259,254,066,826
4,260,105,626,826

[자본조정]
(1,971,807,539,946)
(2,143,605,998,042)
(2,425,914,978,659)

[기타포괄손익누계액]
187,858,251,072
321,118,401,957
17,321,807,176

[이익잉여금]
3,399,513,413,179
3,787,124,026,370
4,976,441,921,291

[비지배지분]
3,127,990,496,303
2,954,730,880,344
2,823,744,262,867

자본총계
9,073,355,312,331
9,199,764,345,455
9,672,841,607,501

나. 연결포괄손익계산서

(단위:원)

구 분
제59기
제58기
제57기

(2025.01.01~2025.09.30)
(2024.01.01~2024.12.31)
(2023.01.01~2023.12.31)

매출
11,782,746,213,002
15,756,975,627,179
15,159,775,895,639

영업이익(손실)
345,221,691,908
340,468,760,521
493,689,284,141

법인세비용차감전순이익(손실)
(112,434,900,205)
(886,622,654,541)
373,916,519,699

당기순이익(손실)
(176,065,624,889)
(946,077,909,988)
163,660,188,554

지배기업 소유주지분
(283,885,264,171)
(1,018,805,985,752)
(15,357,995,337)

비지배지분
107,819,639,282
72,728,075,764
179,018,183,891

총포괄이익(손실)
(338,440,957,609)
(663,926,398,048)
12,078,877,927

지배기업 소유주지분
(418,933,347,063)
(767,749,123,890)
(128,929,924,097)

비지배지분
80,492,389,454
103,822,725,842
141,008,802,024

보통주 기본주당이익(손실)
(4,063)
(14,389)
(215)

우선주 기본주당이익(손실)
(4,013)
(14,339)
(165)

보통주 희석주당이익(손실)
(4,063)
(14,389)
(215)

우선주 희석주당이익(손실)
(4,013)
(14,339)
(165)

연결에 포함된 회사 수
84
88
89

다. 별도재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제59기
제58기
제57기

(2025년 09월 말)
(2024년 12월 말)
(2023년 12월 말)

[유동자산]
558,858,602,816
252,392,598,295
777,399,787,281

현금및현금성자산
53,801,577,103
1,721,496,595
21,158,324,429

매출채권및기타채권
16,983,214,616
16,959,199,604
15,456,625,533

기타금융자산
458,783,240,769
219,652,074,457
721,831,462,645

당기법인세자산
3,061,931,136
7,130,791,700
5,026,304,500

기타비금융자산
11,563,275,280
6,929,035,939
13,927,070,174

매각예정자산
14,665,363,912
-
-

[비유동자산]
8,583,919,943,262
8,489,063,596,415
8,563,577,204,235

종속기업,관계기업및공동기업투자
8,198,410,419,236
8,057,001,762,401
8,097,931,761,809

매출채권및기타채권
321,289,516
8,802,549,957
-

기타금융자산
31,220,146,221
41,649,684,253
63,257,340,690

투자부동산
105,276,997,741
105,757,205,942
106,397,483,543

유형자산
135,029,651,907
147,107,420,271
163,842,308,185

무형자산
6,861,916,199
8,545,017,938
9,251,797,372

사용권자산
87,956,695,005
94,280,639,186
98,485,144,098

영업권
17,116,094,738
17,116,094,738
17,116,094,738

순확정급여자산
-
1,969,909,675
3,399,952,662

기타비금융자산
1,726,732,699
6,833,312,054
3,895,321,138

자산총계
9,142,778,546,078
8,741,456,194,710
9,340,976,991,516

[유동부채]
2,172,840,799,547
1,908,333,710,490
2,040,649,634,254

[비유동부채]
2,315,816,460,005
2,324,719,104,519
2,576,529,784,998

부채총계
4,488,657,259,552
4,233,052,815,009
4,617,179,419,252

[자본금]
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000

[자본잉여금]
3,063,825,339,113
3,013,270,025,048
3,014,121,585,048

[자본조정]
(1,470,670,453,677)
(1,615,184,582,782)
(1,965,184,582,782)

[기타포괄손익누계액]
(1,839,163,620)
(4,343,128,161)
(8,772,101,470)

[이익잉여금]
3,041,662,596,710
3,093,518,097,596
3,662,489,703,468

자본총계
4,654,121,286,526
4,508,403,379,701
4,723,797,572,264

종속·관계·공동기업 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제59기
제58기
제57기

(2025.01.01~2025.09.30)
(2024.01.01~2024.12.31)
(2023.01.01~2023.12.31)

영업수익
282,696,467,771
360,778,437,280
288,430,083,451

영업이익(손실)
140,254,941,505
164,289,556,620
93,852,463,919

법인세비용차감전순이익(손실)
47,226,334,938
(457,533,046,875)
(33,705,416,682)

당기순이익(손실)
48,907,074,747
(440,850,619,310)
(57,794,743,661)

총포괄손익
50,792,167,405
(445,240,794,826)
(70,093,566,972)

보통주 기본주당이익(손실)
471
(6,310)
(808)

우선주 기본주당이익(손실)
521
(6,260)
(758)

보통주 희석주당이익(손실)
471
(6,310)
(808)

우선주 희석주당이익(손실)
521
(6,260)
(758)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 59 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 58 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기 3분기말
제 58 기말

자산

유동자산
5,924,601,729,068
5,016,589,922,670

현금및현금성자산
1,504,164,011,001
1,254,824,478,888

매출채권및기타유동채권
1,474,828,298,861
1,318,784,044,271

기타유동금융자산
1,123,108,367,371
733,182,416,234

유동재고자산
1,529,699,437,288
1,429,094,324,979

당기법인세자산
20,316,279,273
24,268,510,817

기타유동비금융자산
243,359,924,776
224,031,596,247

매각예정처분자산집단
29,125,410,498
32,404,551,234

비유동자산
17,309,684,737,935
17,643,687,771,227

관계기업및공동기업투자
5,864,134,560,504
6,313,496,234,514

장기매출채권및기타비유동채권
39,393,142,197
36,186,900,719

기타비유동금융자산
646,635,490,478
833,587,584,684

유형자산
8,140,722,571,549
7,610,763,889,601

무형자산
1,044,929,824,674
1,069,188,570,790

투자부동산
636,030,235,199
624,194,340,436

사용권자산
799,275,918,978
914,994,039,579

순확정급여자산
6,392,369,389
87,237,067,620

이연법인세자산
81,757,575,099
82,994,319,117

기타비유동비금융자산
50,413,049,868
71,044,824,167

자산총계
23,234,286,467,003
22,660,277,693,897

부채

유동부채
7,020,240,180,764
6,577,895,941,552

단기차입금및사채
3,932,855,328,022
3,393,320,040,527

매입채무및기타유동채무
1,673,781,496,079
1,617,302,622,025

기타유동금융부채
765,457,436,240
1,020,613,057,726

당기법인세부채
44,081,345,039
39,738,065,187

단기선수수익
15,207,900,649
20,080,015,525

유동충당부채
30,021,307,085
43,736,872,982

기타유동비금융부채
553,399,430,030
437,556,441,141

매각예정처분자산집단의 부채
5,435,937,620
5,548,826,439

비유동부채
7,140,690,973,908
6,882,617,406,890

장기차입금및사채
5,276,828,083,460
4,930,981,144,260

기타비유동금융부채
729,051,119,038
781,219,499,795

순확정급여부채및기타장기급여채무
133,706,274,540
112,271,872,806

이연법인세부채
961,899,756,555
1,031,469,191,901

장기선수수익
20,202,521,059
15,923,840,425

비유동충당부채
19,003,219,256
10,751,857,703

부채총계
14,160,931,154,672
13,460,513,348,442

자본

지배기업 소유주지분
5,945,364,816,028
6,245,033,465,111

자본금
21,142,968,000
21,142,968,000

자본잉여금
4,308,657,723,723
4,259,254,066,826

자본조정
(1,971,807,539,946)
(2,143,605,998,042)

기타포괄손익누계액
187,858,251,072
321,118,401,957

이익잉여금
3,399,513,413,179
3,787,124,026,370

비지배지분
3,127,990,496,303
2,954,730,880,344

자본총계
9,073,355,312,331
9,199,764,345,455

부채및자본총계
23,234,286,467,003
22,660,277,693,897

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기
제 58 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출
4,154,307,233,412
11,782,746,213,002
4,143,043,040,649
11,988,646,692,678

매출원가
2,899,094,609,237
8,313,422,565,057
2,880,342,263,672
8,390,074,262,943

매출총이익
1,255,212,624,175
3,469,323,647,945
1,262,700,776,977
3,598,572,429,735

판매비와관리비
1,070,144,806,950
3,124,101,956,037
1,083,697,882,579
3,185,115,092,131

대손상각비(환입)
1,639,244,418
1,826,472,552
(176,402,272)
1,067,656,251

영업이익(손실)
185,067,817,225
345,221,691,908
179,002,894,398
413,457,337,604

금융수익
24,165,090,215
189,664,764,994
(17,141,358,195)
145,749,567,066

유효이자율법이자수익
21,794,900,157
70,650,220,956
27,636,526,324
90,206,130,805

금융비용
94,708,141,883
374,785,293,681
82,540,649,907
387,323,685,062

기타수익
22,015,377,068
99,961,356,529
21,846,455,431
61,206,740,583

기타비용
64,406,663,434
141,573,935,075
24,896,878,006
99,088,236,636

기타의대손상각비
211,778,633
712,303,087
(3,541,039,032)
(2,891,002,318)

관계기업투자 손익에 대한 지분
(56,769,917,253)
(230,923,484,880)
(107,679,684,805)
(255,128,940,927)

법인세비용차감전순이익(손실)
15,363,561,938
(112,434,900,205)
(31,409,221,084)
(121,127,217,372)

법인세비용(수익)
31,022,830,342
63,630,724,684
(9,844,592,277)
65,977,578,366

당기순이익(손실)
(15,659,268,404)
(176,065,624,889)
(21,564,628,807)
(187,104,795,738)

기타포괄이익(손실)
96,993,400,735
(162,375,332,720)
(93,000,563,268)
90,700,487,386

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
8,208,248,311
(28,258,720,099)
15,002,748,163
(2,915,581,289)

확정급여제도의 재측정요소
(2,870,679,421)
(15,083,314,101)
8,746,083,534
(7,989,503,556)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익
5,529,176,071
348,488,674
(2,342,144,554)
(587,256,682)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
5,549,751,661
(13,523,894,672)
8,598,809,183
5,661,178,949

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
88,785,152,424
(134,116,612,621)
(108,003,311,431)
93,616,068,675

해외사업장환산외환차이
15,070,981,698
(56,725,555,282)
(62,519,501,052)
11,596,277,485

파생상품평가손익
2,365,258,104
820,388,057
(1,003,262,002)
(1,042,401,833)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
71,348,912,622
(78,211,445,396)
(44,480,548,377)
83,062,193,023

총포괄이익(손실)
81,334,132,331
(338,440,957,609)
(114,565,192,075)
(96,404,308,352)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분
(78,991,636,341)
(283,885,264,171)
(72,313,419,959)
(296,187,378,935)

비지배지분
63,332,367,937
107,819,639,282
50,748,791,152
109,082,583,197

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분
14,249,611,539
(418,933,347,063)
(144,922,460,020)
(210,668,222,975)

비지배지분
67,084,520,792
80,492,389,454
30,357,267,945
114,263,914,623

주당이익(손실)

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,091)
(4,063)
(1,091)
(4,221)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,041)
(4,013)
(1,041)
(4,171)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,091)
(4,063)
(1,091)
(4,221)

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(1,041)
(4,013)
(1,041)
(4,171)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
4,260,105,626,826
(2,425,914,978,659)
17,321,807,176
4,976,441,921,291
6,849,097,344,634
2,823,744,262,867
9,672,841,607,501

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(296,187,378,935)
(296,187,378,935)
109,082,583,197
(187,104,795,738)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
0
0
0
(2,472,574,844)
0
(2,472,574,844)
1,885,318,162
(587,256,682)

파생상품평가손익
0
0
0
76,289,036
0
76,289,036
(1,118,690,869)
(1,042,401,833)

해외사업환산의 변동
0
0
0
4,895,323,773
0
4,895,323,773
6,700,953,712
11,596,277,485

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(5,656,827,315)
(5,656,827,315)
(2,332,676,241)
(7,989,503,556)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
0
0
0
91,452,057,044
(2,775,111,734)
88,676,945,310
46,426,662
88,723,371,972

기타포괄손익 소계
0
0
0
93,951,095,009
(8,431,939,049)
85,519,155,960
5,181,331,426
90,700,487,386

총포괄이익(손실)
0
0
0
93,951,095,009
(304,619,317,984)
(210,668,222,975)
114,263,914,623
(96,404,308,352)

배당금 지급
0
0
0
0
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)
0
(107,333,676,250)

신종자본증권발행
0
(851,560,000)
350,000,000,000
0
0
349,148,440,000
0
349,148,440,000

신종자본증권상환
0
0
0
0
0
0
0
0

신종자본증권 이자지급
0
0
0
0
(5,682,000,000)
(5,682,000,000)
0
(5,682,000,000)

비지배지분 거래
0
0
(987,137,180)
0
0
(987,137,180)
645,836,519
(341,300,661)

자기주식 매각
0
0
0
0
0
0
0
0

기타자본거래
0
0
79,421,785
0
0
79,421,785
0
79,421,785

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체
0
0
0
(559,762,772)
559,762,772
0
0
0

종속기업 신종자본증권 발행
0
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 신종자본증권 이자지급
0
0
0
0
0
0
0
0

종속기업 출자 및 유상증자
0
0
0
0
0
0
66,245,527,600
66,245,527,600

종속기업 배당금 지급
0
0
0
0
0
0
(40,341,500,023)
(40,341,500,023)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등
0
0
(21,961,987,669)
0
0
(21,961,987,669)
2,913,534
(21,959,074,135)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
0
(851,560,000)
327,130,296,936
(559,762,772)
(112,455,913,478)
213,263,060,686
26,552,777,630
239,815,838,316

2024.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
4,259,254,066,826
(2,098,784,681,723)
110,713,139,413
4,559,366,689,829
6,851,692,182,345
2,964,560,955,120
9,816,253,137,465

2025.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
4,259,254,066,826
(2,143,605,998,042)
321,118,401,957
3,787,124,026,370
6,245,033,465,111
2,954,730,880,344
9,199,764,345,455

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(283,885,264,171)
(283,885,264,171)
107,819,639,282
(176,065,624,889)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
0
0
0
(5,104,913,676)
0
(5,104,913,676)
5,453,402,350
348,488,674

파생상품평가손익
0
0
0
963,886,375
0
963,886,375
(143,498,318)
820,388,057

해외사업환산의 변동
0
0
0
(34,565,336,275)
0
(34,565,336,275)
(22,160,219,007)
(56,725,555,282)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(7,313,573,775)
(7,313,573,775)
(7,769,740,326)
(15,083,314,101)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
0
0
0
(93,595,842,302)
4,567,696,761
(89,028,145,541)
(2,707,194,527)
(91,735,340,068)

기타포괄손익 소계
0
0
0
(132,302,205,878)
(2,745,877,014)
(135,048,082,892)
(27,327,249,828)
(162,375,332,720)

총포괄이익(손실)
0
0
0
(132,302,205,878)
(286,631,141,185)
(418,933,347,063)
80,492,389,454
(338,440,957,609)

배당금 지급
0
0
0
0
(85,874,203,750)
(85,874,203,750)
0
(85,874,203,750)

신종자본증권발행
0
(125,520,000)
50,000,000,000
0
0
49,874,480,000
0
49,874,480,000

신종자본증권상환
0
0
(50,000,000,000)
0
0
(50,000,000,000)
0
(50,000,000,000)

신종자본증권 이자지급
0
0
0
0
(14,269,500,000)
(14,269,500,000)
0
(14,269,500,000)

비지배지분 거래
0
0
(195,367,071)
0
0
(195,367,071)
(2,876,179,270)
(3,071,546,341)

자기주식 매각
0
49,529,176,897
144,514,129,105
0
0
194,043,306,002
0
194,043,306,002

기타자본거래
0
0
(565,008,681)
0
(316,531,095)
(881,539,776)
(7,581,486,337)
(8,463,026,113)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체
0
0
0
(957,945,007)
957,945,007
0
0
0

종속기업 신종자본증권 발행
0
0
(756,376,059)
0
0
(756,376,059)
99,948,756,059
99,192,380,000

종속기업 신종자본증권 이자지급
0
0
0
0
(1,477,182,168)
(1,477,182,168)
(97,817,832)
(1,575,000,000)

종속기업 출자 및 유상증자
0
0
0
0
0
0
45,143,571,360
45,143,571,360

종속기업 배당금 지급
0
0
0
0
0
0
(41,797,633,317)
(41,797,633,317)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등
0
0
28,801,080,802
0
0
28,801,080,802
28,015,842
28,829,096,644

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
0
49,403,656,897
171,798,458,096
(957,945,007)
(100,979,472,006)
119,264,697,980
92,767,226,505
212,031,924,485

2025.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
4,308,657,723,723
(1,971,807,539,946)
187,858,251,072
3,399,513,413,179
5,945,364,816,028
3,127,990,496,303
9,073,355,312,331

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기
제 58 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름
916,671,147,419
767,977,406,755

당기순이익(손실)
(176,065,624,889)
(187,104,795,738)

조정
1,320,760,080,146
1,405,619,067,177

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(255,383,472,015)
(457,488,764,515)

법인세납부
(62,809,529,496)
(95,932,816,136)

배당금수취
90,169,693,673
102,884,715,967

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,228,170,896,527)
(865,263,625,171)

투자활동으로 인한 현금유입액
1,037,929,046,651
1,772,799,775,072

단기금융상품의 감소
653,971,740,995
1,554,883,833,185

장기금융상품의 감소
6,220,660,127
9,418,973,420

단기대여금의 감소
4,076,873,402
4,782,794,900

장기대여금의 감소
3,073,012,038
1,911,578,859

당기손익-공정가치측정금융상품의처분
34,191,515,247
14,367,411,883

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분
0
593,302,962

관계기업및공동기업투자주식의처분
19,264,394,000
0

보증금의 회수
66,842,866,494
69,656,584,914

투자부동산의 처분
18,022,491,523
199,530,400

유형자산의 처분
15,734,869,438
19,592,649,629

무형자산의 처분
1,629,144,228
181,147,984

매각예정자산 및 매각예정처분자산집단의 처분
37,612,663,613
0

사업결합으로 인한 현금유입
82,889,010,113
0

연결대상범위 변동으로 인한 순현금유입
2,880,228,559
0

기타투자활동으로 인한 현금유입액
27,332,000,000
50,229,200

금융리스채권의 감소
11,337,857,840
7,010,965,536

정부보조금의 수취
618,044,946
7,404,411,328

이자수취
49,545,070,222
77,732,475,573

배당금수취
2,686,603,866
5,013,885,299

투자활동으로 인한 현금유출액
(2,266,099,943,178)
(2,638,063,400,243)

단기금융상품의 증가
(959,329,691,391)
(1,420,328,152,207)

장기금융상품의 증가
(6,606,212,943)
(9,693,460,679)

단기대여금의 증가
(2,613,995,716)
(3,903,053,108)

장기대여금의 증가
(7,553,248,900)
(9,346,454,211)

당기손익-공정가치측정금융상품의 취득
(18,984,848,801)
(13,971,114,880)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(20,954,671,862)
(9,624,962,400)

관계기업및공동기업투자주식의 취득
(2,400,000,000)
(126,086,904,163)

보증금의 증가
(32,654,771,602)
(47,837,146,289)

투자부동산의 취득
(12,530,000)
(1,556,811,960)

유형자산의 취득
(981,893,995,423)
(934,941,524,375)

무형자산의 취득
(42,813,507,809)
(52,745,520,815)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출
(181,452,596,144)
0

연결대상범위 변동으로 인한 순현금유출
0
(27,650,758)

기타투자활동으로 인한 현금유출액
(8,829,872,587)
(8,000,644,398)

재무활동으로 인한 현금흐름
560,964,567,638
(320,678,927,133)

재무활동으로 인한 현금유입액
8,796,712,534,213
6,642,831,514,153

단기차입금의 차입
6,110,092,758,357
4,756,782,836,425

장기차입금의 차입
1,194,530,851,690
593,992,880,076

사채의 발행
1,146,801,318,683
869,700,463,043

임대보증금의 증가
6,910,251,078
6,961,367,009

연결자본거래로 인한 현금유입
44,796,365,300
66,245,527,600

자기주식의 처분
144,514,129,105
0

신종자본증권의 발행
149,066,860,000
349,148,440,000

재무활동으로 인한 현금유출액
(8,235,747,966,575)
(6,963,510,441,286)

단기차입금의 상환
(5,123,400,432,101)
(4,836,026,725,511)

장기차입금의 상환
(546,450,923,641)
(198,181,207,409)

사채의 상환
(1,821,514,014,499)
(1,211,196,768,171)

임대보증금의 감소
(2,235,624,111)
(4,269,683,592)

신종자본증권 이자지급
(15,844,500,000)
(5,682,000,000)

리스부채의 감소
(264,851,195,049)
(272,827,001,282)

연결자본거래로 인한 현금유출
(5,662,842,938)
(1,883,473,152)

신종자본증권의 상환
(50,000,000,000)
0

이자지급
(278,524,168,132)
(285,766,652,786)

배당금지급
(127,264,266,104)
(147,676,929,383)

현금및현금성자산의 증가(감소)
249,464,818,530
(417,965,145,549)

기초의 현금및현금성자산
1,256,052,408,132
1,579,854,555,114

전기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산
1,227,929,244
0

전기말 재무상태표상 현금및현금성자산
1,254,824,478,888
1,579,854,555,114

재무제표의 환산으로 인한 조정
(836,337,320)
4,003,150,215

기말의 현금및현금성자산
1,504,680,889,342
1,165,892,559,780

당기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산
516,878,341
0

당기말 재무상태표상 현금및현금성자산
1,504,164,011,001
1,165,892,559,780

3. 연결재무제표 주석

1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - (연결)

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
10.10

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
5.93

롯데알미늄
5,313,478
5.06
53,854
6.68

롯데물산(*1)
5,245,461
5.00
-
-

신영자(*2)
-
-
54,528
6.77

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
6.27

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
28,858,476
27.51
79,328
9.85

기타주주
34,155,404
32.56
438,288
54.40

합 계
104,909,237
100.00
805,603
100.00

(*1) 당분기 중 롯데지주의 자기주식 5%를 취득하였습니다.

(*2) 당분기 중 롯데지주 보통주 2,112,000주 및 우선주 6,902주를 처분하였습니다.

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
키르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%
-
95.00%
95.00%

Evsis America LLC
미국
전기자동차 충전기
12월
-
80.10%
80.10%
-
80.10%
80.10%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED(*4)
인도
아이스크림제조판매
3월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
투자회사
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
미얀마
과자제조판매
3월
-
80.00%
80.00%
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
파키스탄
음료제조 및 판매
12월
-
52.00%
52.00%
-
52.00%
52.00%

LOTTE Beverage America Corp.
미국
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가포르
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Biologics USA, LLC
미국
의약품제조업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
러시아
수입식품 도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
파키스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
베트남
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.(*5)
인도
과자제조판매
3월
-
100.00%
100.00%
-
98.90%
98.90%

LOTTE Innovate America CO.
미국
IT 서비스
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
일본
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
미얀마
음료제조 및 판매
3월
-
77.79%
77.79%
-
77.79%
77.79%

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
95.57%
95.57%

LOTTEGRS USA, INC.
미국
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTERIA Fullerton CA, INC
미국
도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTERIA USA, INC.
미국
도소매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc
필리핀
제조 및 판매
12월
-
73.58%
73.58%
-
73.58%
73.58%

PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
연구소
12월
33.33%
66.67%
100.00%
33.33%
66.67%
100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.55%
99.55%
-
99.55%
99.55%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

그린위드
한국
서비스
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천칠성(상해)음료 유한공사
중국
판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

롯데광주씨케이
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데바이오로직스(*9)
한국
의약품제조업
12월
79.94%
-
79.94%
80.00%
-
80.00%

롯데부산씨케이
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데용인씨케이
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데웰푸드(*2)(*6)
한국
종합식품회사
12월
48.13%
-
48.13%
47.47%
-
47.47%

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
66.10%
-
66.10%
66.10%
-
66.10%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
89.38%
-
89.38%
89.38%
-
89.38%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
98.10%
-
98.10%
98.10%
-
98.10%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주(*3)
한국
음료 제조 및 판매
12월
45.00%
-
45.00%
45.00%
-
45.00%

롯데칠성음료 우선주(*3)
한국
음료 제조 및 판매
12월
21.14%
-
21.14%
21.14%
-
21.14%

롯데평택씨케이
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
한국
기타금융투자업
12월
-
98.92%
98.92%
-
98.92%
98.92%

롯데헬스케어(*7)
한국
플랫폼서비스업
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

백학음료
한국
음료 제조 및 판매
12월
-
86.06%
86.06%
-
86.06%
86.06%

빅썸바이오(*8)
한국
판매 및 개발
12월
-
90.59%
90.59%
-
76.47%
76.47%

산청음료
한국
음료 제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스위트위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스푼(구, 엠허브)
한국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
한국
음료 제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

이브이시스
한국
전기자동차 충전기 및 조명제어
12월
-
57.68%
57.68%
-
57.68%
57.68%

충북소주
한국
주류 제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

칼리버스
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

코리아세븐(*8)
한국
편의점
12월
92.47%
-
92.47%
92.33%
-
92.33%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

테라젠헬스(*10)
한국
유전체 서열 분석 및 관련 서비스
12월
-
-
-
-
51.00%
51.00%

푸드위드(*7)
한국
제조
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

한국투자 그린테크 신기술조합
한국
투자회사
12월
-
77.63%
77.63%
-
77.63%
77.63%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
한국
투자회사
12월
-
69.77%
69.77%
-
69.77%
69.77%

한국후지필름
한국
제조 및 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4) 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd.에 흡수합병 되었습니다.

(*5) 당분기 중 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, 비지배지분 유상감자에 따라 지분율이 변경되었습니다.

(*6) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.

(*7) 당분기 중 청산되었습니다.

(*8) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

(*9) 당분기 중 스톡옵션 행사로 지분율이 변동하였습니다.

(*10) 당분기 중 처분되었습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명(*1)
제 59(당) 기 분기말
제 59(당) 기 분기
제 58(전) 기말
제 58(전) 기 분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데웰푸드
4,502,254
2,266,735
3,196,188
88,368
4,341,728
2,115,346
3,073,721
106,954

롯데칠성음료
4,440,558
2,807,409
3,076,807
95,138
4,372,529
2,794,129
3,101,181
81,697

코리아세븐
2,010,415
1,623,087
3,670,406
(79,744)
2,244,049
1,874,866
4,059,546
(79,520)

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
901,309
451,976
843,072
10,081
950,573
500,757
851,115
11,506

롯데지알에스
754,139
544,514
822,085
32,670
774,944
589,447
744,036
20,979

롯데바이오로직스
1,860,755
1,152,181
154,476
(60,399)
1,201,836
630,487
200,398
(20,092)

대홍기획
236,054
144,007
205,703
(5,510)
281,977
182,929
211,608
(1,758)

롯데멤버스
385,445
320,360
83,914
3,761
218,474
156,906
61,573
4,375

(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.

(4) 연결대상범위의 변동

① 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
합병으로 인한 소멸

롯데헬스케어
청산

테라젠헬스
처분

푸드위드
청산

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 59(당) 기 분기

(단위: 백만원)

구 분
롯데지알에스(*1)
롯데칠성음료(*1)
대홍기획(*1)
롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)(*1)
코리아세븐
롯데웰푸드(*1)
롯데바이오로직스(*1)

비지배지분 지분율(*2)
45.56%
56.84%
31.27%
33.90%
6.21%
49.35%
20.06%

유동자산
244,602
1,217,000
194,873
372,647
986,539
1,610,687
389,122

비유동자산
509,537
3,223,558
41,182
528,662
1,023,876
2,891,567
1,471,633

유동부채
247,074
1,359,779
138,915
276,567
1,080,765
1,004,268
498,650

비유동부채
297,440
1,447,630
5,092
175,409
542,322
1,262,467
653,532

연결조정 등
(3,783)
650,418
(30,622)
4,386
(99,306)
(81,729)
9,001

연결순자산
205,842
2,283,567
61,426
453,719
288,022
2,153,790
717,574

비지배지분의 장부금액
91,940
1,375,009
19,419
181,504
117,888
1,148,827
146,915

비지배지분에 지급한 배당금
1,414
17,228
687
7,000
-
15,186
-

매출(*3)
822,085
3,076,807
205,703
843,072
3,670,406
3,196,188
154,476

분기순손익(*3)
32,670
95,138
(5,510)
10,081
(79,744)
88,368
(60,399)

총포괄손익(*3)
26,726
91,414
(6,001)
10,107
(79,473)
41,611
(72,259)

비지배지분에 배분된 분기순손익
15,137
68,485
(4,507)
(3,006)
(5,022)
45,604
(11,283)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
12,459
64,687
(4,660)
(2,843)
(5,005)
22,530
(13,663)

영업활동현금흐름
109,317
337,844
(47,698)
94,062
195,865
95,664
(83,943)

투자활동현금흐름
9,321
(158,754)
7,386
(39,069)
21,272
(54,967)
(546,355)

재무활동현금흐름
(104,880)
(74,546)
(5,442)
(22,342)
(300,818)
51,524
673,230

환율변동효과
(499)
72
(329)
(659)
-
1,156
171

현금및현금성자산의 순증감
13,259
104,616
(46,083)
31,992
(83,681)
93,377
43,103

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.

(*3) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

② 제 58(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
롯데지알에스(*1)
롯데칠성음료(*1)
대홍기획(*1)
롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)(*1)
코리아세븐
롯데웰푸드(*1)
롯데바이오로직스(*1)

비지배지분 지분율(*2)
45.56%
56.84%
31.27%
33.90%
6.35%
49.35%
20.00%

유동자산
254,364
1,125,318
237,734
394,421
916,488
1,428,740
212,723

비유동자산
520,579
3,247,211
44,244
556,152
1,327,561
2,912,988
989,113

유동부채
337,744
1,466,326
175,025
309,392
1,104,414
1,056,086
143,832

비유동부채
251,703
1,327,803
7,904
191,366
770,452
1,059,260
486,655

연결조정 등
(4,947)
625,787
(21,755)
14,686
365
(97,896)
3,437

연결순자산
180,549
2,204,187
77,294
464,501
369,548
2,128,486
574,786

비지배지분의 장부금액
80,973
1,332,313
24,400
187,937
23,448
1,136,386
118,861

비지배지분에 지급한 배당금
-
21,338
424
5,129
-
13,803
-

매출(*3)
995,422
4,024,503
306,922
1,180,372
5,327,727
4,044,252
234,413

당기순손익(*3)
19,568
60,013
847
7,231
(121,958)
81,980
(89,719)

총포괄손익(*3)
12,144
79,793
895
11,584
(120,665)
110,464
(58,745)

비지배지분에 배분된 당기순손익
9,387
56,730
(4,910)
2,405
(7,683)
42,750
(16,534)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
5,910
71,264
(4,895)
3,856
(7,601)
56,806
(10,339)

영업활동현금흐름
74,025
378,579
9,647
51,148
208,266
285,574
(18,118)

투자활동현금흐름
(6,572)
(289,831)
3,680
(78,444)
(39,184)
(385,103)
(574,891)

재무활동현금흐름
(92,285)
(162,348)
(7,780)
14,723
(280,550)
(82,095)
659,091

환율변동효과
941
3,899
450
1,455
-
5,768
2,478

현금및현금성자산의 순증감
(23,891)
(69,701)
5,997
(11,118)
(111,468)
(175,856)
68,560

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.

(*3) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동

당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

롯데웰푸드
자기주식 소각
-
47.47%
48.13%
1,062,206
1,077,047

코리아세븐
지분 취득
600
92.33%
92.47%
369,637
370,167

롯데바이오로직스
스톡옵션 행사
-
80.00%
79.94%
436,906
437,056

Lotte India Co.,Ltd.
유상 감자
-
47.23%
48.13%
94,263
97,193

빅썸바이오
지분 취득
2,829
33.00%
39.10%
(1,202)
(1,424)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - (연결)

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘ 환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3. 회계정책 목록 - (연결)

연결실체가 요약분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 매출채권 및 기타채권 - (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
1,220,944
(11,958)
1,208,986

단기미수금
266,524
(15,705)
250,819

유동 금융리스채권
15,023
0
15,023

매출채권 및 기타유동채권 합계
1,502,491
(27,663)
1,474,828

비유동매출채권
946
(285)
661

장기미수금
10,372
(186)
10,186

비유동 금융리스채권
28,546
0
28,546

매출채권 및 기타비유동채권 합계
39,864
(471)
39,393

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
1,160,169
(15,399)
1,144,770

단기미수금
181,503
(16,041)
165,462

유동 금융리스채권
8,552
0
8,552

매출채권 및 기타유동채권 합계
1,350,224
(31,440)
1,318,784

비유동매출채권
1,259
(286)
973

장기미수금
20,228
(305)
19,923

비유동 금융리스채권
15,291
0
15,291

매출채권 및 기타비유동채권 합계
36,778
(591)
36,187

5. 사용이 제한된 금융자산 - (연결)

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

단기금융상품
그밖의 기타비유동금융자산
금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산
80,106
6,513
86,619

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
상생협력예치금 및 질권설정 등
당좌개설보증금 및 담보제공 등

전기말
(단위 : 백만원)

단기금융상품
그밖의 기타비유동금융자산
금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산
127,715
5,911
133,626

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
상생협력예치금 및 질권설정 등
당좌개설보증금 및 담보제공 등

6. 기타금융자산 - (연결)

기타금융자산의 내역의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품
839,863

유동 당기손익인식금융자산
66,500

유동 기타포괄손익인식금융자산
0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산
79

단기대여금
13,529

유동성보증금
172,153

미수수익
12,760

유동성위험회피목적파생상품자산
14,418

유동성매매목적파생상품자산
3,806

유동금융자산 합계
1,123,108

장기금융상품
545

비유동 당기손익인식금융자산
89,216

비유동 기타포괄손익인식금융자산
109,156

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산
211

장기대여금
20,431

보증금
421,074

장기미수수익
0

비유동성위험회피목적파생상품자산
6,002

비유동금융자산 합계
646,635

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품
546,629

유동 당기손익인식금융자산
90,835

유동 기타포괄손익인식금융자산
0

상각후원가로 측정하는 유동 금융자산
69

단기대여금
13,904

유동성보증금
25,260

미수수익
12,208

유동성위험회피목적파생상품자산
40,471

유동성매매목적파생상품자산
3,806

유동금융자산 합계
733,182

장기금융상품
5,881

비유동 당기손익인식금융자산
89,450

비유동 기타포괄손익인식금융자산
83,226

상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산
261

장기대여금
17,735

보증금
603,859

장기미수수익
353

비유동성위험회피목적파생상품자산
32,823

비유동금융자산 합계
833,588

7. 기타금융부채 - (연결)

기타금융부채의 내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용
345,450

유동성예수보증금
114,321

유동성위험회피목적파생상품부채
903

유동성매매목적파생상품부채
6,075

유동성리스부채
297,612

그 밖의 기타유동금융부채
1,096

유동금융부채 합계
765,457

장기예수보증금
130,730

비유동성위험회피목적파생상품부채
3,006

비유동성리스부채
488,183

그 밖의 기타비유동금융부채
107,132

비유동금융부채 합계
729,051

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용
340,679

유동성예수보증금
143,698

유동성위험회피목적파생상품부채
1,867

유동성매매목적파생상품부채
226,788

유동성리스부채
304,781

그 밖의 기타유동금융부채
2,800

유동금융부채 합계
1,020,613

장기예수보증금
112,881

비유동성위험회피목적파생상품부채
1,449

비유동성리스부채
561,845

그 밖의 기타비유동금융부채
105,044

비유동금융부채 합계
781,219

8. 금융상품 - (연결)

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)
파생상품자산
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융상품
66,500
0
0
0
66,500

출자금
66,885
0
0
0
66,885

당기손익-공정가치측정지분증권
13,744
0
0
0
13,744

당기손익-공정가치측정채무증권
8,587
0
0
0
8,587

유동성매매목적파생상품자산
3,806
0
0
0
3,806

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)
0
1,493,025
0
0
1,493,025

매출채권 및 기타유동채권
0
1,474,828
0
0
1,474,828

단기금융상품
0
839,863
0
0
839,863

단기대여금
0
13,529
0
0
13,529

미수수익
0
12,760
0
0
12,760

유동성보증금
0
172,153
0
0
172,153

상각후원가측정기타유동금융자산
0
80
0
0
80

장기매출채권 및 기타비유동채권
0
39,393
0
0
39,393

장기금융상품
0
545
0
0
545

장기대여금
0
20,431
0
0
20,431

장기미수수익
0
0
0
0
0

보증금
0
421,074
0
0
421,074

상각후원가측정기타비유동금융자산
0
211
0
0
211

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
0
0
109,156
0
109,156

유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
14,418
14,418

비유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
6,002
6,002

금융자산 합계
159,522
4,487,892
109,156
20,420
4,776,990

전기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 (*3)
파생상품자산
금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융상품
90,834
0
0
0
90,834

출자금
63,712
0
0
0
63,712

당기손익-공정가치측정지분증권
17,777
0
0
0
17,777

당기손익-공정가치측정채무증권
7,961
0
0
0
7,961

유동성매매목적파생상품자산
3,806
0
0
0
3,806

상각후원가측정 현금및현금성자산(*2)
0
1,196,027
0
0
1,196,027

매출채권 및 기타유동채권
0
1,318,784
0
0
1,318,784

단기금융상품
0
546,629
0
0
546,629

단기대여금
0
13,904
0
0
13,904

미수수익
0
12,208
0
0
12,208

유동성보증금
0
25,260
0
0
25,260

상각후원가측정기타유동금융자산
0
70
0
0
70

장기매출채권 및 기타비유동채권
0
36,187
0
0
36,187

장기금융상품
0
5,881
0
0
5,881

장기대여금
0
17,735
0
0
17,735

장기미수수익
0
353
0
0
353

보증금
0
603,859
0
0
603,859

상각후원가측정기타비유동금융자산
0
259
0
0
259

기타포괄손익-공정가치측정지분증권
0
0
83,226
0
83,226

유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
40,471
40,471

비유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
32,823
32,823

금융자산 합계
184,090
3,777,156
83,226
73,294
4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 11,139백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

장단기금융상품
출자금
지분증권 (*3)
채무증권
단기매매목적파생상품자산
현금및현금성자산 (*1)(*2)
매출채권및기타채권 (*1)
대여금 (*1)
미수수익 (*1)
보증금 (*1)
상각후원가측정기타금융자산 (*1)
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

금융자산
906,908
66,885
122,900
8,587
3,806
1,493,025
1,514,221
33,960
12,760
593,227
291
20,420
4,776,990

금융자산, 공정가치
906,908
66,885
122,900
8,587
3,806
1,493,025
1,514,221
33,960
12,760
593,227
291
20,420
4,776,990

전기말
(단위 : 백만원)

장단기금융상품
출자금
지분증권 (*3)
채무증권
단기매매목적파생상품자산
현금및현금성자산 (*1)(*2)
매출채권및기타채권 (*1)
대여금 (*1)
미수수익 (*1)
보증금 (*1)
상각후원가측정기타금융자산 (*1)
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

금융자산
643,344
63,712
101,003
7,961
3,806
1,196,027
1,354,971
31,639
12,561
629,119
329
73,294
4,117,766

금융자산, 공정가치
643,344
63,712
101,003
7,961
3,806
1,196,027
1,354,971
31,639
12,561
629,119
329
73,294
4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 11,139백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)
㈜BNK금융지주
(주)비피도
시장성 있는 기타 지분증권
서안주정㈜
(주)지에스네트웍스
(주)미소정보기술
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

주식수

83,276

3,356,883

132,014

0

34,874

218,502

111,000

0

0

지분율

0.0016

0.0105

0.0161

0.0000

0.0872

0.0052

0.1000

0.1500

0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,262
2,198

23,877
48,977

1,682
572

1,539
925

908
2,237

1,924
1,040

3,497
770

30,134
30,134

55,820
22,303

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

대신증권(보통주)
㈜BNK금융지주
(주)비피도
시장성 있는 기타 지분증권
서안주정㈜
(주)지에스네트웍스
(주)미소정보기술
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

주식수

83,276

3,356,883

132,014

0

34,874

218,502

111,000

0

0

지분율

0.0016

0.0105

0.0161

0.0000

0.0872

0.0052

0.1000

0.1500

0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,262
1,338

23,877
34,710

1,682
389

1,539
598

908
2,363

1,924
1,029

3,497
649

30,134
30,134

24,761
12,016

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
28,360
52,672
92,283
56,484

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
28,360
37,035
61,224
46,191

금융부채의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)
파생상품 금융부채
기타금융부채 (*2)
금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채
6,075
0
0
0
6,075

매입채무 및 기타유동채무
0
1,673,781
0
0
1,673,781

단기차입금
0
1,786,401
0
0
1,786,401

유동성장기차입금
0
646,821
0
0
646,821

유동성사채
0
1,499,633
0
0
1,499,633

미지급비용
0
345,450
0
0
345,450

유동성예수보증금
0
114,321
0
0
114,321

상각후원가측정기타유동금융부채
0
1,097
0
0
1,097

장기차입금
0
2,489,372
0
0
2,489,372

사채
0
2,787,456
0
0
2,787,456

예수보증금
0
130,730
0
0
130,730

상각후원가측정기타비유동금융부채
0
107,132
0
0
107,132

유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
903
0
903

비유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
3,006
0
3,006

유동성리스부채
0
0
0
297,612
297,612

비유동성리스부채
0
0
0
488,183
488,183

금융부채 합계
6,075
11,582,194
3,909
785,795
12,377,973

전기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)
파생상품 금융부채
기타금융부채 (*2)
금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채
226,788
0
0
0
226,788

매입채무 및 기타유동채무
0
1,617,303
0
0
1,617,303

단기차입금
0
806,163
0
0
806,163

유동성장기차입금
0
694,702
0
0
694,702

유동성사채
0
1,892,455
0
0
1,892,455

미지급비용
0
340,679
0
0
340,679

유동성예수보증금
0
143,698
0
0
143,698

상각후원가측정기타유동금융부채
0
2,800
0
0
2,800

장기차입금
0
1,798,516
0
0
1,798,516

사채
0
3,132,465
0
0
3,132,465

예수보증금
0
112,881
0
0
112,881

상각후원가측정기타비유동금융부채
0
105,045
0
0
105,045

유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
1,866
0
1,866

비유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
1,449
0
1,449

유동성리스부채
0
0
0
304,781
304,781

비유동성리스부채
0
0
0
561,845
561,845

금융부채 합계
226,788
10,646,707
3,315
866,626
11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채
매입채무 및 기타채무 (*1)
단기차입금 (*1)
장기 차입금 (*1)
사채 (*1)
미지급비용 (*1)
예수보증금 (*1)
상각후원가측정기타금융부채 (*1)
위험회피목적파생상품부채
리스 부채 (*2)
금융부채, 분류 합계

금융부채
6,075
1,673,781
1,786,401
3,136,193
4,287,089
345,450
245,051
108,229
3,909
785,795
12,377,973

금융부채, 공정가치
6,075
1,673,781
1,786,401
3,136,193
4,287,089
345,450
245,051
108,229
3,909
785,795
12,377,973

전기말
(단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채
매입채무 및 기타채무 (*1)
단기차입금 (*1)
장기 차입금 (*1)
사채 (*1)
미지급비용 (*1)
예수보증금 (*1)
상각후원가측정기타금융부채 (*1)
위험회피목적파생상품부채
리스 부채 (*2)
금융부채, 분류 합계

금융부채
226,788
1,617,303
806,163
2,493,218
5,024,920
340,679
256,579
107,845
3,315
866,626
11,743,436

금융부채, 공정가치
226,788
1,617,303
806,163
2,493,218
5,024,920
340,679
256,579
107,845
3,315
866,626
11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

9. 공정가치측정 - (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

금융자산, 공정가치
0
67,089
92,433
159,522
52,672
0
56,484
109,156
0
20,420
0
20,420
52,672
87,509
148,917
289,098

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

금융자산, 공정가치
0
90,834
93,256
184,090
37,035
589
45,602
83,226
0
73,294
0
73,294
37,035
164,717
138,858
340,610

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
위험회피목적파생상품부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

금융부채, 공정가치
0
0
6,075
6,075
0
3,909
0
3,909
0
3,909
6,075
9,984

전기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채
위험회피목적파생상품부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3
수준1
수준2
수준3

금융부채, 공정가치
0
0
226,788
226,788
0
3,315
0
3,315
0
3,315
226,788
230,103

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

수준3 공정가치의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

수준3

기초 금융자산(부채), 공정가치
(87,930)

취득
32,461

처분
180,352

당해 기간의 총손익
17,959

당해 기간의 총손익
매매목적파생상품손익
39,261

당기손익인식금융자산손익
(9,961)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익
(11,341)

계정 재분류 등
0

기말 금융자산(부채), 공정가치
142,842

전기말
(단위 : 백만원)

수준3

기초 금융자산(부채), 공정가치
55,869

취득
19,335

처분
(4,619)

당해 기간의 총손익
(157,562)

당해 기간의 총손익
매매목적파생상품손익
(134,552)

당기손익인식금융자산손익
(11,861)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익
(11,149)

계정 재분류 등
(953)

기말 금융자산(부채), 공정가치
(87,930)

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법
평가기법 합계
평가기법
평가기법 합계

순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형
순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형

금융자산, 공정가치

92,433

56,484

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
-
가중평균자본비용

자기자본비용
연변동성

-
가중평균자본비용
PBR배수, PSR배수

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법
평가기법 합계
평가기법
평가기법 합계

순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형
순자산가치
현금흐름할인법
시장접근법
배당할인모형
이항모형

금융자산, 공정가치

93,256

45,602

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산
-
가중평균자본비용

자기자본비용
연변동성

-
가중평균자본비용
PBR배수, PSR배수

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수 범위에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수
연변동성, 측정 투입변수
가중평균자본비용, 측정 투입변수
PBR배수, 측정 투입변수
PSR배수, 측정 투입변수
자기자본비용, 측정 투입변수
연변동성, 측정 투입변수
가중평균자본비용, 측정 투입변수
PBR배수, 측정 투입변수
PSR배수, 측정 투입변수

범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0.0760

0.7234
0.0990
0.1598

0.1278
0.1669

0.3700
0.8500

0.6700

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

수준3

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

관측할 수 없는 투입변수

자기자본비용, 측정 투입변수
연변동성, 측정 투입변수
가중평균자본비용, 측정 투입변수
PBR배수, 측정 투입변수
PSR배수, 측정 투입변수
자기자본비용, 측정 투입변수
연변동성, 측정 투입변수
가중평균자본비용, 측정 투입변수
PBR배수, 측정 투입변수
PSR배수, 측정 투입변수

범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 자산

0.0772

0.7234
0.1000
0.1598

0.1389
0.1669

0.4400
0.9400

0.7200

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.2980

금융부채, 공정가치
6,075

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.0178

금융부채, 공정가치
226,788

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 자산

(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
단기매매목적파생상품자산

관측할 수 없는 투입변수

할인율
영구성장률
변동성
할인율
영구성장률
변동성
할인율
영구성장률
변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 자산
0.01
0.01

0.01
0.01

0.01

0.01

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 자산
0.01
0.01

0.01
0.01

0.01

0.01

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

(199)
23

기타포괄손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산

235
(2)

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
(3,736)
2,228

65

73

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 자산
4,729
(1,799)

(63)

(74)

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율
변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채
0.0025
0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채
0.0025
0.0100

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
852
18

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
(858)
(18)

10. 재고자산 - (연결)

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
404,061
(4,041)
400,020

제품
366,886
(7,516)
359,370

재공품
4,805
0
4,805

반제품
54,848
0
54,848

원재료
489,155
(8,350)
480,805

부재료
34,754
(66)
34,688

저장품
85,865
(1,947)
83,918

미착품
108,707
0
108,707

미완성건물
2,538
0
2,538

재고자산 합계
1,551,619
(21,920)
1,529,699

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
재고자산 평가충당금
장부금액 합계

상품
365,829
(5,817)
360,012

제품
338,542
(8,916)
329,626

재공품
2,891
0
2,891

반제품
49,518
0
49,518

원재료
448,354
(8,221)
440,133

부재료
35,680
(85)
35,595

저장품
81,887
(1,478)
80,409

미착품
128,372
0
128,372

미완성건물
2,538
0
2,538

재고자산 합계
1,453,611
(24,517)
1,429,094

비용으로 인식한 재고자산의 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
2,591,632
7,604,998

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
2,644,470
7,737,410

재고자산에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입
2,596

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입
8,741

(*) 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 기타자산 - (연결)

기타자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
243,360

기타유동자산
단기선급금
88,130

단기선급비용
111,655

유동부가세미수금
40,864

그밖의 기타유동자산
2,711

기타비유동자산
50,413

기타비유동자산
장기선급금
5,042

장기선급비용
45,371

그밖의 기타비유동자산
0

전기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
224,032

기타유동자산
단기선급금
79,146

단기선급비용
110,710

유동부가세미수금
31,361

그밖의 기타유동자산
2,815

기타비유동자산
71,045

기타비유동자산
장기선급금
10,293

장기선급비용
60,752

그밖의 기타비유동자산
0

12. 매각예정비유동자산과 중단영업 - (연결)

중단영업 단일금액의 분석 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산
5,923

매각예정자산
23,202

자산 합계
29,125

매각예정처분자산집단의 부채
5,436

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매각예정처분자산집단의 자산
22,564

매각예정자산
9,841

자산 합계
32,405

매각예정처분자산집단의 부채
5,549

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 처분자산집단의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산
부채

유형자산
기타자산

처분자산 집단의 자산
5,332
591

처분자산 집단의 부채

5,436

전기말
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산과 부채

자산
부채

유형자산
기타자산

처분자산 집단의 자산
20,662
1,902

처분자산 집단의 부채

5,549

(*1) 연결실체는 테라젠헬스의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 금융서비스 사업 중 CD/ATM 및 정산기 사업 처분(2024년 12월 31일)을 결정함에 따라 해당 사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.(*3) 전기 중 연결실체는 Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산
자산 합계

토지
건물
기타자산

매각예정자산
12,632
7,614
2,956
23,202

전기말
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산
자산 합계

토지
건물
기타자산

매각예정자산
2,301
3,406
4,134
9,841

(*1) 연결실체는 청주공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산 및 투자부동산을 매각예정자산으로 표시하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 증평공장 운영을 중단하기로 결정함에 따라 해당 유형자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

13. 타 기업에 대한 지분의 공시 - (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
소재국가
주요영업활동
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,610,323
40.00
1,743,022

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
355,899
46.04
403,927

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.31
3,474,395
25.31
3,703,705

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
165,686
50.00
163,437

기타
-
-
-
257,832
-
299,405

합 계
5,864,135

6,313,496

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 59(당) 기 분기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

롯데쇼핑
1,743,022
-
(56,577)
(54,400)
(22,812)
-
-
1,090
1,610,323

롯데글로벌로지스
403,927
-
-
5,534
(2,406)
(49,594)
-
(1,562)
355,899

롯데케미칼
3,703,705
-
(10,827)
(181,443)
(85,833)
-
-
48,793
3,474,395

캐논코리아
163,437
-
(2,905)
5,221
-
-
-
(67)
165,686

기타(*1)(*2)
299,405
2,400
(14,447)
(5,835)
6,389
212
(10,556)
(19,736)
257,832

합 계
6,313,496
2,400
(84,756)
(230,923)
(104,662)
(49,382)
(10,556)
28,518
5,864,135

(*1) 전기 중 취득한 이노션의 순자산 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

(*2) 롯데네슬레코리아로부터 수령한 10,374백만원이 포함되어 있습니다.

② 제 58(전) 기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
손 상
처분
기타증감
기 말

롯데쇼핑
1,817,033
-
(42,999)
(88,031)
23,594
68,919
-
(35,494)
1,743,022

롯데글로벌로지스
384,800
-
-
17,852
4,461
-
-
(3,186)
403,927

롯데케미칼
4,206,630
-
(48,720)
(636,608)
237,510
-
-
(55,107)
3,703,705

캐논코리아
157,568
-
(1,517)
9,795
-
-
-
(2,409)
163,437

기타(*1)(*2)(*3)
282,591
166,984
(9,649)
(98,294)
3,297
(15,528)
(21,056)
(8,940)
299,405

합 계
6,848,622
166,984
(102,885)
(795,286)
268,862
53,391
(21,056)
(105,136)
6,313,496

(*1) 전기 중 발생한 Lotte Properties(Shenyang)에 122,887백만원의 유상증자 효과와 지분법평가손실 117,517백만원, 손상차손 2,814백만원이 포함되어 있으며, 전기말 잔액은 3,278백만원입니다.

(*2) 전기 중 발생한 와디즈에 대한 손상차손 14,828백만원과 처분 18,943백만원이 포함되어 있습니다.

(*3) 전기 중 취득한 이노션의 순자산 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 59(당) 기 분기

[요약 재무상태표(당분기말)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑(*1)
5,536,683
24,005,179
10,052,563
9,304,764

롯데글로벌로지스
619,965
2,172,921
952,570
1,214,750

롯데케미칼
8,958,149
24,713,194
8,127,812
6,380,933

캐논코리아
217,990
218,141
101,621
11,430

(*1) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.

[요약 포괄손익계산서(당분기)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑(*2)
10,216,530
247,149
(64,679)
(172,404)

롯데글로벌로지스
2,533,359
64,958
(8,855)
3,495

롯데케미칼
13,773,062
(509,642)
(289,886)
(1,003,237)

캐논코리아
563,921
17,344
-
10,483

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(*2) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.

② 제 58(전) 기

[요약 재무상태표(전기말)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑(*1)
5,516,731
24,870,747
9,836,042
10,075,129

롯데글로벌로지스
604,551
2,137,725
804,375
1,315,830

롯데케미칼
8,983,402
25,568,928
8,502,343
6,062,043

캐논코리아
233,708
219,044
129,193
5,015

(*1) 상기 재무정보에는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영되었습니다.

[요약 포괄손익계산서(전분기)]

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
10,509,469
325,913
(2,790)
6,552

롯데글로벌로지스
2,681,706
72,217
(3,686)
30,847

롯데케미칼
15,534,314
(660,027)
359,081
(283,124)

캐논코리아
600,024
25,761
-
20,815

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 59(당) 기 분기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업영업권차감 등(B)
연결실체지분율(%)(C)
순자산 지분금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
8,559,849
(648,311)
40.03
3,166,643
-
(2,523,740)
967,420
1,610,323

롯데글로벌로지스
625,564
(25,629)
46.04
276,230
127,009
(49,594)
2,254
355,899

롯데케미칼 (*4)
13,462,476
(287,722)
25.68
3,382,632
-
-
91,763
3,474,395

캐논코리아
323,081
-
50.00
161,540
-
(26,707)
30,853
165,686

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.

(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.

(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였습니다.

② 제 58(전) 기

(단위: 백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업영업권차감 등(B)
연결실체지분율(%)(C)
순자산 지분금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
9,022,266
(801,475)
40.03
3,290,424
-
(2,523,740)
976,338
1,743,022

롯데글로벌로지스
622,070
(25,867)
46.04
274,511
127,009
-
2,407
403,927

롯데케미칼 (*4)
14,352,322
(287,722)
25.68
3,611,101
-
-
92,604
3,703,705

캐논코리아
318,543
-
50.00
159,271
-
(26,707)
30,873
163,437

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다.

(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.

(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.68%를 적용하여 계산하였으며, 전전기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과 및 자기주식 매입으로 인한 연결실체의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

롯데쇼핑
801,138
612,169

롯데케미칼
732,951
647,422

이노션
37,492
39,943

14. 유형자산 - (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산
7,610,764

사업결합
129

취득액
991,008

상각
(363,160)

손상
(432)

손상환입
420

처분액
(17,927)

기타증(감)액(*)
(80,079)

기말 유형자산
8,140,723

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산
6,736,289

사업결합
0

취득액
1,350,023

상각
(465,629)

손상
(22,547)

손상환입
169

처분액
(32,226)

기타증(감)액(*)
44,685

기말 유형자산
7,610,764

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 무형자산 - (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초 무형자산 및 영업권
1,069,189

사업결합
6,225

취득액
38,646

상각
(76,262)

손상(*1)
0

손상환입
0

처분액
(1,120)

기타증(감)액(*2)
8,252

기말 무형자산 및 영업권
1,044,930

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초 무형자산 및 영업권
995,510

사업결합
0

취득액
71,312

상각
(99,200)

손상(*1)
(26,575)

손상환입
0

처분액
(346)

기타증(감)액(*2)
128,488

기말 무형자산 및 영업권
1,069,189

(*1) 전기에 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 매각예정처분자산집단 분류, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산 - (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산
624,194

취득액
13

상각
(4,103)

손상환입
0

처분액
(13,443)

기타증(감)액(*)
29,369

기말 투자부동산
636,030

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초 투자부동산
624,894

취득액
1,807

상각
(5,349)

손상환입
146

처분액
(634)

기타증(감)액(*)
3,330

기말 투자부동산
624,194

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

17. 매입채무 및 기타채무 - (연결)

매입채무 및 기타채무

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
1,673,781

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
1,091,564

유동미지급금
582,217

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무 합계
1,617,303

매입채무 및 기타유동채무 합계
유동매입채무
1,095,146

유동미지급금
522,157

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결실체가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결실체에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.연결실체는 정상영업주기 이내에 대금을 지급하며, 동 약정 관련하여 발생하는 수수료 및 제공하는 담보가 없으므로, 공급자금융약정 부채 금액을 매입채무및기타채무로 분류하고, 현금흐름표에서 영업활동으로 인식합니다.

공급자금융약정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공급자금융약정

지급기한의 범위(*)

지급기한의 범위(*)
공급자금융약정 부채
15일 ~ 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)
7일 ~ 120일

재무상태표에 표시되는 항목

재무상태표에 표시되는 항목
매입채무 및 기타 채무
214,243

매입채무 및 기타 채무
금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채
4,050

전기말
(단위 : 백만원)

공급자금융약정

지급기한의 범위(*)

지급기한의 범위(*)
공급자금융약정 부채
15일 ~ 120일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)
7일 ~ 120일

재무상태표에 표시되는 항목

재무상태표에 표시되는 항목
매입채무 및 기타 채무
214,448

매입채무 및 기타 채무
금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채
7,358

(*) 세금계산서 혹은 송장발행일 기준입니다.

18. 차입금 - (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동부채
3,932,855

유동부채
단기차입금
1,786,401

유동성장기차입금
646,821

유동성사채
1,500,385

유동성사채할인발행차금
(752)

비유동부채
5,276,828

비유동부채
장기차입금
2,489,372

사채
2,791,860

사채할인발행차금
(4,404)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동부채
3,393,320

유동부채
단기차입금
806,163

유동성장기차입금
694,702

유동성사채
1,892,910

유동성사채할인발행차금
(455)

비유동부채
4,930,981

비유동부채
장기차입금
1,798,516

사채
3,137,500

사채할인발행차금
(5,035)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-우리은행 외
어음차입금-신한은행 외

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

연이자율
0.0326
0.1350

0.0276
0.0400

단기차입금

1,031,401

755,000
1,786,401

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

일반차입금-우리은행 외
어음차입금-신한은행 외

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

연이자율
0.0411
0.1684

0.0380
0.0509

단기차입금

676,163

130,000
806,163

장기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외
외화장기차입금-우리은행 외

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

연이자율
0.0203
0.0773

0.0200
0.1315

금융기관 차입금(사채 제외)

2,751,511

384,682
3,136,193

유동성장기차입금

(646,821)

장기차입금

2,489,372

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

원화장기차입금-신한은행 외
외화장기차입금-우리은행 외

범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

연이자율
0.0203
0.0773

0.0547
0.1813

금융기관 차입금(사채 제외)

2,465,261

27,957
2,493,218

유동성장기차입금

(694,702)

장기차입금

1,798,516

사채 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채
롯데웰푸드 사채
롯데칠성음료 사채
롯데지알에스 사채
코리아세븐 사채

범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

만기일

다수건

다수건

다수건

다수건

다수건

연이자율
0.0164
0.0494

0.0280
0.0435

0.0155
0.0477

0.0319
0.0653

0.0319
0.0710

사채, 명목금액

1,460,660

1,110,220

1,290,000

121,365

310,000
4,292,245

사채할인발행차금

(5,156)

유동성사채

(1,499,633)

사채

2,787,456

전기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

롯데지주 사채
롯데웰푸드 사채
롯데칠성음료 사채
롯데지알에스 사채
코리아세븐 사채

범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계
범위
범위 합계

하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위
하위범위
상위범위

만기일

다수건

다수건

다수건

다수건

다수건

연이자율
0.0164
0.0494

0.0289
0.0435

0.0155
0.0477

0.0430
0.0680

0.0253
0.0710

사채, 명목금액

2,106,000

1,047,000

1,265,000

156,100

456,310
5,030,410

사채할인발행차금

(5,490)

유동성사채

(1,892,455)

사채

3,132,465

19. 선수수익 - (연결)

선수수익에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익
기타 선수수익
부채 합계

단기선수수익
1,451
13,757
15,208

장기선수수익
0
20,203
20,203

전기말
(단위 : 백만원)

멤버쉽 포인트 선수수익
기타 선수수익
부채 합계

단기선수수익
993
19,087
20,080

장기선수수익
0
15,924
15,924

20. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채

충당부채
충당부채 합계
충당부채
충당부채 합계

포인트충당부채
반품충당부채
복구충당부채
법적소송충당부채
그 밖의 기타충당부채
포인트충당부채
반품충당부채
복구충당부채
법적소송충당부채
그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채
3,475
16,299
15,180
0
8,783
43,737
0
0
10,752
0
0
10,752

증가액
284
2,048
1,575
54
3,563
7,524
0
0
9,570
0
0
9,570

감소액
(233)
(4,040)
(9,705)
0
(7,262)
(21,240)
0
0
(1,319)
0
0
(1,319)

기말 충당부채
3,526
14,307
7,050
54
5,084
30,021
0
0
19,003
0
0
19,003

전기말
(단위 : 백만원)

자산부채변동의 유동비유동 분류

유동으로 분류되는 자산부채
비유동으로 분류되는 자산부채

충당부채
충당부채 합계
충당부채
충당부채 합계

포인트충당부채
반품충당부채
복구충당부채
법적소송충당부채
그 밖의 기타충당부채
포인트충당부채
반품충당부채
복구충당부채
법적소송충당부채
그 밖의 기타충당부채

기초 충당부채
3,863
23,807
13,797
0
17,180
58,647
0
0
10,592
0
27,312
37,904

증가액
215
0
4,305
0
4,858
9,378
0
0
1,661
0
647
2,308

감소액
(603)
(7,508)
(2,922)
0
(13,255)
(24,288)
0
0
(1,501)
0
(27,959)
(29,460)

기말 충당부채
3,475
16,299
15,180
0
8,783
43,737
0
0
10,752
0
0
10,752

21. 기타부채 - (연결)

기타부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
553,399

기타 유동부채
단기예수금
323,754

부가가치세예수금
102,769

유동선수금
109,439

그밖의 기타비금융부채
17,437

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
437,556

기타 유동부채
단기예수금
242,083

부가가치세예수금
87,102

유동선수금
91,709

그밖의 기타비금융부채
16,662

22. 종업원급여 - (연결)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
1,125,570

사외적립자산, 공정가치
(1,095,121)

순확정급여부채(자산)
30,449

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
1,077,122

사외적립자산, 공정가치
(1,150,280)

순확정급여부채(자산)
(73,158)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
114,266

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
114,825

순확정급여채무(자산)의 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
1,077,122
(1,150,280)
(73,158)

당기근무원가
90,896
0
90,896

과거근무원가
89
0
89

이자원가(수익)
32,918
(34,474)
(1,556)

재측정요소
11,200
8,634
19,834

재측정요소
인구통계적 가정
0
0
0

재무적 가정
17
0
17

경험조정
11,183
0
11,183

재측정요소(사외적립자산)
0
8,634
8,634

고용인의 기여금
0
(4,474)
(4,474)

지급액
(57,543)
57,252
(291)

기타
(29,112)
28,221
(891)

기말 순확정급여부채(자산)
1,125,570
(1,095,121)
30,449

전기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
960,642
(1,095,571)
(134,929)

당기근무원가
119,384
0
119,384

과거근무원가
7,471
0
7,471

이자원가(수익)
45,383
(50,766)
(5,383)

재측정요소
42,683
8,954
51,637

재측정요소
인구통계적 가정
(19,366)
0
(19,366)

재무적 가정
50,856
0
50,856

경험조정
11,193
0
11,193

재측정요소(사외적립자산)
0
8,954
8,954

고용인의 기여금
0
(92,781)
(92,781)

지급액
(77,838)
56,018
(21,820)

기타
(20,603)
23,866
3,263

기말 순확정급여부채(자산)
1,077,122
(1,150,280)
(73,158)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정이율보장형상품
1,088,706

국민연금전환금
118

기타
6,297

사외적립자산 합계
1,095,121

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정이율보장형상품
1,143,294

국민연금전환금
127

기타
6,859

사외적립자산 합계
1,150,280

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
30,319
90,730

과거근무원가
0
89

이자원가
10,952
32,918

사외적립자산의 이자수익
(11,444)
(34,474)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
4,229
11,618

해고급여
262
773

장기종업원급여
167
17,994

퇴직급여비용 합계
34,485
119,648

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
36,809
88,530

과거근무원가
(1)
0

이자원가
22,885
33,656

사외적립자산의 이자수익
(31,698)
(37,748)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
7,745
7,745

해고급여
12
185

장기종업원급여
562
13,597

퇴직급여비용 합계
36,314
105,965

23. 파생상품 - (연결)

파생상품의 내역

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품 계약내용
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함
기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품 금융자산
20,163
257
3,806
0
24,226

파생상품 금융부채
1,837
2,072
0
6,075
9,984

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품 금융자산
73,082
212
3,806
0
77,100

파생상품 금융부채
0
3,316
226,788
0
230,104

파생상품평가손익

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)
(14,166)

(6,075)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)
6,965
(6,145)

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)
54,618

(134,552)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)
(2,434)
4,627

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

24. 자본금, 적립금, 기타지분 - (연결)

연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 28,858천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 원)

보통주
우선주
주식 합계

수권주식수

500,000,000

발행주식수
104,909,237
805,603

주당 액면가액

200

자본잉여금

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
4,308,658

자본잉여금
주식발행초과금
3,177,339

기타자본잉여금
1,131,319

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
4,259,254

자본잉여금
주식발행초과금
3,177,464

기타자본잉여금
1,081,790

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
해외사업장환산외환차이
현금흐름위험회피
관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(22,319)
(69,224)
3,826
275,575
187,858

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
해외사업장환산외환차이
현금흐름위험회피
관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(18,738)
(34,659)
1,769
372,746
321,118

기타포괄손익누계액의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
해외사업장환산외환차이
현금흐름위험회피
관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액
(18,738)
(34,659)
1,769
372,746
321,118

증감액
(5,105)
(34,565)
963
(93,595)
(132,302)

이익잉여금대체
1,524
0
1,094
(3,576)
(958)

기말 기타포괄손익누계액
(22,319)
(69,224)
3,826
275,575
187,858

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
해외사업장환산외환차이
현금흐름위험회피
관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액
(16,387)
(93,577)
(822)
128,108
17,322

증감액
(11,515)
58,918
2,609
245,281
295,293

이익잉여금대체
9,164
0
(18)
(643)
8,503

기말 기타포괄손익누계액
(18,738)
(34,659)
1,769
372,746
321,118

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

25. 기타자본구성요소 - (연결)

기타자본구성요소

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(1,971,808)

기타자본구성요소
자기주식(*)
(1,636,352)

자기주식처분손실
(156,890)

신종자본증권발행금액
350,000

지분법자본조정
(44,311)

기타자본조정
(484,255)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(2,143,606)

기타자본구성요소
자기주식(*)
(1,932,771)

자기주식처분손실
0

신종자본증권발행금액
350,000

지분법자본조정
(73,112)

기타자본조정
(487,723)

(*) 당분기 중 자기주식 5,245,461주를 처분하여 유통주식수가 70,805,300주에서 76,050,761주로 증가하였습니다.

26. 신종자본증권 - (연결)

신종자본증권에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

자본
자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제3회 채권형 신종자본증권
코리아세븐 제1회 채권형 신종자본증권 (*)

발행일

2024-03-29
2024-09-30
2025-09-29
2025-06-27

만기일

2054-03-29
2054-09-30
2055-09-29
2055-06-27

연이자율

0.0571
0.0511
0.0472
0.0630

이자지급조건

- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2025.09.29 ~ 2027.09.29 : 연 고정금리 4.72%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2025.06.27 ~ 2027.06.27 : 연 고정금리 6.30%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

기타조건

- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

발행금액

150,000
150,000
50,000
100,000
450,000

발행비용

(1,652)

신종자본증권 합계

448,348

전기말
(단위 : 백만원)

자본
자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제3회 채권형 신종자본증권
코리아세븐 제1회 채권형 신종자본증권 (*)

발행일
2024-03-29
2024-03-29
2024-09-30

만기일
2054-03-29
2054-03-29
2054-09-30

연이자율
0.0560
0.0571
0.0511

이자지급조건
- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

기타조건
- 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

발행금액
50,000
150,000
150,000

350,000

발행비용

(852)

신종자본증권 합계

349,148

(*) 연결실체의 종속회사인 코리아세븐이 발행한 신종자본증권은 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다.상기 롯데지주 제1-2회, 제2회, 제3회 및 코리아세븐 제1회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

27. 이익잉여금 - (연결)

이익잉여금의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
3,399,513

이익잉여금
법정적립금(*)
27,978

임의적립금
144,542

미처분이익잉여금
3,226,993

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
3,787,124

이익잉여금
법정적립금(*)
26,975

임의적립금
139,938

미처분이익잉여금
3,620,211

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

28. 주당이익 - (연결)

주당이익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(78,992)
(283,885)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(711)
(2,810)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(78,281)
(281,075)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
4,712
14,128

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(82,993)
(295,203)

가중평균유통보통주식수(F)(*)
76,050,761
72,669,072

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(1,091)
(4,063)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(72,313)
(296,187)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(756)
(3,029)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(71,557)
(293,158)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
5,624
5,624

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(77,181)
(298,782)

가중평균유통보통주식수(F)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(1,091)
(4,221)

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(711)
(2,810)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
45
141

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(756)
(2,951)

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(1,041)
(4,013)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(756)
(3,029)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
58
58

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(814)
(3,087)

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(1,041)
(4,171)

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

희석주당이익

당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익(손실)은 보통주 및 우선주 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

29. 매출 및 매출원가 - (연결)

매출 및 매출원가

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출
4,154,307
11,782,746

매출
상품매출액
1,616,510
4,623,722

제품매출액
2,140,922
6,000,510

기타매출액
396,875
1,158,514

매출원가
2,899,095
8,313,423

매출원가
상품매출원가
1,150,289
3,310,951

제품매출원가
1,493,879
4,229,674

기타매출원가
254,927
772,798

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출
4,143,042
11,988,647

매출
상품매출액
1,667,260
4,877,891

제품매출액
2,054,204
5,920,132

기타매출액
421,578
1,190,624

매출원가
2,880,342
8,390,074

매출원가
상품매출원가
1,238,267
3,636,990

제품매출원가
1,382,962
4,001,927

기타매출원가
259,113
751,157

30. 판매비와 관리비 - (연결)

판매비와관리비에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

판매비와관리비
1,070,145
3,124,102

판매비와관리비
급여및상여
261,183
781,453

퇴직급여
33,718
90,004

장기종업원급여
742
11,675

주식보상비용(환입)
214
(1,262)

복리후생비
55,792
157,471

교육훈련비
4,906
14,824

여비교통비
7,165
22,688

차량유지비
7,033
19,662

보험료
2,665
10,091

세금과공과
10,652
46,258

업무추진비
4,381
12,315

소모품비
11,636
31,116

도서인쇄비
121
1,764

통신비
2,454
7,645

수도광열비
18,387
48,464

수선유지비
9,223
25,415

지급임차료
26,105
73,859

감가상각비
140,031
427,479

무형자산상각비
19,985
61,209

지급수수료
193,793
556,321

광고선전비
67,569
167,440

견본비
280
930

판매수수료
94,689
277,043

판매촉진비
7,994
26,396

장식비
349
974

대손상각비(환입)
1,639
1,826

운반보관료
85,102
243,612

연구개발비
1,449
5,104

충당부채전입(환입)
55
64

보상비
175
313

잡비
658
1,949

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

판매비와관리비
1,083,698
3,185,115

판매비와관리비
급여및상여
262,344
786,612

퇴직급여
21,134
61,833

장기종업원급여
554
8,501

주식보상비용(환입)
497
1,502

복리후생비
55,492
159,248

교육훈련비
5,532
16,415

여비교통비
7,679
23,350

차량유지비
6,925
19,710

보험료
3,519
10,810

세금과공과
10,203
45,153

업무추진비
4,428
13,564

소모품비
9,682
26,448

도서인쇄비
704
2,213

통신비
2,361
7,313

수도광열비
19,897
51,475

수선유지비
10,464
26,695

지급임차료
26,946
80,580

감가상각비
147,675
441,562

무형자산상각비
21,377
61,503

지급수수료
183,954
537,501

광고선전비
68,295
186,709

견본비
366
890

판매수수료
109,027
314,606

판매촉진비
10,282
30,066

장식비
302
1,255

대손상각비(환입)
(176)
1,068

운반보관료
88,884
249,235

연구개발비
2,283
8,107

충당부채전입(환입)
17
9

보상비
104
386

잡비
2,947
10,796

31. 비용의 성격별 분류 - (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

성격별 비용 합계
3,969,238
11,437,525

재고자산의 매입
1,886,646
5,956,941

재고자산의 변동
88,994
45,301

종업원급여
420,799
1,329,518

퇴직급여
43,886
125,513

복리후생비
82,043
249,805

광고선전비
69,029
168,902

지급임차료
27,007
79,173

감가상각비
215,217
648,084

무형자산상각비
25,027
76,262

세금과공과
15,088
64,250

수도광열비
76,615
217,663

지급수수료
385,654
1,238,215

판매수수료
94,690
277,043

판매촉진비
7,995
26,431

장식비
350
985

운반보관료
86,363
252,979

기타
443,835
680,460

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

성격별 비용 합계
3,964,043
11,575,189

재고자산의 매입
2,256,372
6,366,667

재고자산의 변동
(29,044)
31,586

종업원급여
444,971
1,336,732

퇴직급여
33,088
98,511

복리후생비
88,314
252,973

광고선전비
68,295
186,709

지급임차료
29,692
88,008

감가상각비
217,905
649,282

무형자산상각비
25,678
73,272

세금과공과
16,239
67,144

수도광열비
74,524
200,964

지급수수료
458,134
1,306,522

판매수수료
109,027
314,606

판매촉진비
10,283
30,066

장식비
302
1,255

운반보관료
92,151
262,047

기타
68,112
308,845

32. 금융수익과 금융비용 - (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
24,165
189,665

금융수익
이자수익
21,795
70,650

배당금수익(금융수익)
5,816
8,100

외환차익(금융수익)
23,926
25,317

외화환산이익(금융수익)
(32,122)
34,114

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
0
663

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
360
1,027

파생상품평가이익(금융수익)
4,399
4,443

파생상품거래이익(금융수익)
0
45,336

기타금융수익
(9)
15

금융원가
94,708
374,785

금융원가
이자비용
95,692
292,765

외환차손(금융원가)
204
584

외화환산손실(금융원가)
(3,048)
20,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
(221)
8,167

파생상품평가손실(금융원가)
(23,766)
24,684

파생상품거래손실(금융원가)
23,834
24,765

기타금융비용
2,013
3,145

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(17,141)
145,750

금융수익
이자수익
27,637
90,206

배당금수익(금융수익)
1,135
5,014

외환차익(금융수익)
152
354

외화환산이익(금융수익)
(19,187)
29,525

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(328)
4,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
2
938

파생상품평가이익(금융수익)
(26,552)
11,838

파생상품거래이익(금융수익)
0
3,620

기타금융수익
0
0

금융원가
82,541
387,324

금융원가
이자비용
101,741
304,799

외환차손(금융원가)
397
4,333

외화환산손실(금융원가)
(21,798)
17,614

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
3,584
4,709

파생상품평가손실(금융원가)
(1,389)
55,801

파생상품거래손실(금융원가)
0
0

기타금융비용
6
68

33. 기타수익과 기타비용 - (연결)

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
22,015
99,961

기타이익
외환차익
4,362
17,428

외화환산이익
387
3,400

투자부동산처분이익
1,461
4,580

투자부동산손상차손환입
0
0

유형자산처분이익
2,380
8,981

유형자산손상차손환입
371
420

무형자산처분이익
0
634

사용권자산처분이익
2,545
3,487

기타대손충당금환입
2
50

매각예정자산부채처분이익
3,961
10,493

잡이익
6,619
50,276

관계기업/공동기업투자손상차손환입
(73)
212

기타손실
64,407
141,574

기타손실
외환차손
9,702
32,990

외화환산손실
(2,046)
3,046

투자부동산처분손실
0
0

유형자산처분손실
4,012
10,054

유형자산손상차손
(1,637)
432

무형자산처분손실
44
121

무형자산손상차손
0
0

사용권자산처분손실
3,028
9,984

매각예정자산부채손상차손
10
3,430

기부금
3,899
14,599

기타의대손상각비
213
762

잡손실
5,562
15,188

종속기업투자주식처분손실
1,192
1,192

관계기업/공동기업투자처분손실
0
182

관계기업/공동기업투자손상차손
40,428
49,594

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
21,846
61,207

기타이익
외환차익
3,517
14,001

외화환산이익
(785)
1,902

투자부동산처분이익
0
0

투자부동산손상차손환입
146
146

유형자산처분이익
1,963
8,621

유형자산손상차손환입
(3)
167

무형자산처분이익
0
0

사용권자산처분이익
877
4,613

기타대손충당금환입
3,733
3,771

매각예정자산부채처분이익
0
0

잡이익
10,291
25,879

관계기업/공동기업투자손상차손환입
2,107
2,107

기타손실
24,897
99,088

기타손실
외환차손
9,714
26,863

외화환산손실
750
2,521

투자부동산처분손실
0
415

유형자산처분손실
3,526
15,750

유형자산손상차손
2,545
5,675

무형자산처분손실
27
53

무형자산손상차손
0
623

사용권자산처분손실
1,271
3,677

매각예정자산부채손상차손
0
0

기부금
3,191
14,797

기타의대손상각비
192
880

잡손실
6,648
20,920

종속기업투자주식처분손실
0
566

관계기업/공동기업투자처분손실
0
374

관계기업/공동기업투자손상차손
(2,967)
5,974

34. 법인세 - (연결)

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.연결실체는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 연결재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다. 또한 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 예외규정을 적용하여 글로벌최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않으며 이에 따라 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.

35. 현금및현금성자산 - (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
11,139

예금잔액
918,173

기타현금및현금성자산
574,852

현금및현금성자산 합계
1,504,164

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

보유현금
58,797

예금잔액
938,065

기타현금및현금성자산
257,962

현금및현금성자산 합계
1,254,824

36. 현금흐름표 - (연결)

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
1,320,760

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
63,631

퇴직급여
89,264

기타장기종업원급여 조정
17,994

감가상각비에 대한 조정
648,084

무형자산상각비에 대한 조정
76,262

투자부동산처분손실
0

유형자산처분손실
10,054

유형자산손상차손
432

사용권자산처분손실 조정
9,984

무형자산처분손실
121

무형자산손상차손
0

매각예정자산부채손상차손 조정
3,430

대손상각비 조정
1,826

대손충당금환입
0

기타의 대손상각비
698

기타의 대손충당금환입
0

주식보상비용(환입)
(1,262)

매출채권처분손실
0

외화환산손실
23,721

외화거래손실 조정
1

재고자산평가손실 조정
0

재고자산평가손실환입
0

당기손익인식금융자산평가손실
8,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
0

파생상품거래손실 조정
24,765

파생상품평가손실 조정
24,684

지분법손실
258,889

종속기업투자자산처분손실
1,192

관계기업및공동기업투자처분손실 조정
182

관계기업및공동기업투자 손상차손 조정
49,594

하자보수충당부채 전입 조정
828

하자보수충당부채 환입 조정
0

공사손실충당부채 전입 조정
405

공사손실충당부채 환입 조정
0

복구충당부채전입액 조정
14

복구충당부채환입액 조정
0

온실가스배출부채전입액 조정
118

지급임차료 조정
(433)

기타 현금의 유출 없는 비용등
6,912

이자비용
292,765

금융보증비용의 조정
0

외화환산이익 조정
(37,514)

외화거래이익 조정
(24,765)

투자부동산처분이익 조정
(4,580)

투자부동산손상차손환입 조정
0

유형자산처분이익 조정
(8,981)

유형자산손상차손환입 조정
(420)

사용권자산처분이익 조정
(3,487)

무형자산처분이익 조정
(634)

매각예정비유동자산처분이익
(10,493)

임대수익 조정
(10,498)

당기손익인식금융자산처분이익 조정
(1,027)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(663)

파생상품거래이익 조정
(45,336)

파생상품평가이익 조정
(4,443)

지분법이익 조정
(27,966)

관계기업및공동기업투자 손상차손환입
(212)

기타 현금의 유입 없는 수익등
(31,793)

이자수익에 대한 조정
(70,650)

배당수익에 대한 조정
(8,100)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(255,383)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
(63,557)

기타채권의 감소(증가)
(41,425)

계약자산의 감소(증가)
(1,694)

기타금융자산의 감소(증가)
1,366

재고자산의 감소(증가)
(155,252)

기타비금융자산의 감소(증가)
(14,642)

매입채무의 증가(감소)
33,303

기타채무의 증가(감소)
16,504

기타금융부채의 증가(감소)
7,375

선수수익의 증가(감소)
(1,110)

충당부채의 증가(감소)
(7,118)

기타비금융부채의 증가(감소)
(14,211)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급
(72,174)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
57,252

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
1,405,619

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
65,978

퇴직급여
84,437

기타장기종업원급여 조정
13,598

감가상각비에 대한 조정
649,282

무형자산상각비에 대한 조정
73,272

투자부동산처분손실
415

유형자산처분손실
15,750

유형자산손상차손
5,675

사용권자산처분손실 조정
3,677

무형자산처분손실
53

무형자산손상차손
623

매각예정자산부채손상차손 조정
0

대손상각비 조정
1,068

대손충당금환입
0

기타의 대손상각비
0

기타의 대손충당금환입
(2,880)

주식보상비용(환입)
1,502

매출채권처분손실
59

외화환산손실
20,135

외화거래손실 조정
3,620

재고자산평가손실 조정
9,681

재고자산평가손실환입
0

당기손익인식금융자산평가손실
4,709

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
1

파생상품거래손실 조정
0

파생상품평가손실 조정
55,801

지분법손실
268,194

종속기업투자자산처분손실
566

관계기업및공동기업투자처분손실 조정
374

관계기업및공동기업투자 손상차손 조정
5,974

하자보수충당부채 전입 조정
102

하자보수충당부채 환입 조정
0

공사손실충당부채 전입 조정
0

공사손실충당부채 환입 조정
(144)

복구충당부채전입액 조정
0

복구충당부채환입액 조정
(45)

온실가스배출부채전입액 조정
231

지급임차료 조정
(195)

기타 현금의 유출 없는 비용등
5,399

이자비용
304,799

금융보증비용의 조정
55

외화환산이익 조정
(31,426)

외화거래이익 조정
0

투자부동산처분이익 조정
0

투자부동산손상차손환입 조정
(146)

유형자산처분이익 조정
(8,621)

유형자산손상차손환입 조정
(167)

사용권자산처분이익 조정
(4,613)

무형자산처분이익 조정
0

매각예정비유동자산처분이익
0

임대수익 조정
(6,316)

당기손익인식금융자산처분이익 조정
(938)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
(4,255)

파생상품거래이익 조정
(3,620)

파생상품평가이익 조정
(11,838)

지분법이익 조정
(13,065)

관계기업및공동기업투자 손상차손환입
(2,107)

기타 현금의 유입 없는 수익등
(3,815)

이자수익에 대한 조정
(90,206)

배당수익에 대한 조정
(5,014)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(457,489)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권의 감소(증가)
75,255

기타채권의 감소(증가)
49,085

계약자산의 감소(증가)
23,264

기타금융자산의 감소(증가)
1,218

재고자산의 감소(증가)
(201,016)

기타비금융자산의 감소(증가)
5,746

매입채무의 증가(감소)
(179,622)

기타채무의 증가(감소)
(154,386)

기타금융부채의 증가(감소)
37,902

선수수익의 증가(감소)
(28,703)

충당부채의 증가(감소)
(15,060)

기타비금융부채의 증가(감소)
(26,343)

확정급여채무 및 기타장기급여채무의 지급
(78,817)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)
33,988

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

관계기업및공동기업투자주식의 취득
0

매각예정자산 대체
23,202

사용권자산의 추가
218,911

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

관계기업및공동기업투자주식의 취득
954

매각예정자산 대체
9,841

사용권자산의 추가
268,684

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

(단위 : 백만원)

단기차입금
장기 차입금
사채
리스 부채
보증금
재무활동에서 생기는 부채 합계

기초 재무활동에서 생기는 부채
806,163
2,493,218
5,024,920
866,626
15,856
9,206,783

재무현금흐름
986,692
648,080
(674,713)
(264,851)
4,675
699,883

비현금흐름
(6,454)
(5,105)
(63,118)
184,020
(1,388)
107,955

비현금흐름
사업결합
0
0
0
0
0
0

기타(*)
(6,454)
(5,105)
(63,118)
184,020
(1,388)
107,955

기말 재무활동에서 생기는 부채
1,786,401
3,136,193
4,287,089
785,795
19,143
10,014,621

(*) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

37. 리스 - (연결)

연결재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산

사용권자산
100,590
637,691
4,643
53,914
2,438
799,276

전기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산

사용권자산
110,671
740,515
6,245
54,185
3,378
914,994

리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
297,612

비유동 리스부채
488,183

리스부채 합계
785,795

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
304,781

비유동 리스부채
561,845

리스부채 합계
866,626

사용권자산과 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기
(단위 : 백만원)

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산
자산 합계

감가상각비, 사용권자산
5,704
249,537
2,097
22,018
1,465
280,821

전분기
(단위 : 백만원)

토지
건물
기계장치
차량운반구
기타자산
자산 합계

감가상각비, 사용권자산
6,288
265,192
2,054
22,671
1,911
298,116

리스부채와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액 등

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
30,144

단기리스료
8,218

단기리스가 아닌 소액자산리스료
5,048

리스부채에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
73,831

리스부채에 대한 비용 합계
117,241

리스 현금유출
382,093

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용
27,171

단기리스료
9,055

단기리스가 아닌 소액자산리스료
4,891

리스부채에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
78,482

리스부채에 대한 비용 합계
119,599

리스 현금유출
392,427

리스채권의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권
43,569

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

리스채권

채권원금

금융리스채권
23,843

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
914,994

취득액
218,911

상각
(280,821)

처분
(30,405)

손상
0

기타증(감)액(*)
(23,403)

기말 사용권자산
799,276

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
886,681

취득액
448,116

상각
(391,396)

처분
(31,963)

손상
(6,019)

기타증(감)액(*)
9,575

기말 사용권자산
914,994

(*) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

38. 온실가스배출권 - (연결)

연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

무상할당 배출권 수량

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당, 온실가스배출권
328,453톤
434,507톤
432,096톤
443,295톤
443,295톤

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 486,896톤(tCO2-eq)입니다.

배출권의 변동내역

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 온실가스배출권
726

매입(매각)
180

정부 제출
(1,192)

차입(이월)
(568)

재분류
885

기말 온실가스배출권
31

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

배출부채의 증감내용

(단위 : 백만원)

공시금액

기초 온실가스배출부채
774

전입
438

환입
(626)

기말 온실가스배출부채
586

39. 영업부문 - (연결)

사업부문의 구분

부문

보고부문

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

구분기준
음ㆍ식료품 위주의 종합소매업 및 전자상거래
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

영업부문 일반정보에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익
부문간 제거한 금액
영업부문

부문
부문 합계
부문
부문 합계
부문
부문 합계

보고부문
보고부문
보고부문

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

매출
3,669,649
6,771,516
677,507
162,451
501,623
11,782,746
757
414,604
165,565
43,252
176,826
801,004
3,670,406
7,186,120
843,072
205,703
678,449
12,583,750

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

외부수익
부문간 제거한 금액
영업부문

부문
부문 합계
부문
부문 합계
부문
부문 합계

보고부문
보고부문
보고부문

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문
유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

매출
4,057,802
6,564,572
687,132
158,018
521,123
11,988,647
1,744
439,078
163,983
53,590
189,843
848,238
4,059,546
7,003,650
851,115
211,608
710,966
12,836,885

영업부문에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

매출
3,670,406
7,186,120
843,072
205,703
678,449
(801,004)
11,782,746

영업이익(손실)
(41,544)
355,648
21,600
(5,640)
113,389
(98,231)
345,222

감가상각비와 상각비
234,531
410,360
48,937
5,299
65,194
(39,975)
724,346

이자수익
16,580
20,148
2,664
1,893
29,493
(128)
70,650

이자비용
47,307
111,767
7,060
296
133,063
(6,728)
292,765

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분
0
(5,582)
0
(114)
0
(225,227)
(230,923)

당기순이익(손실)
(79,744)
216,821
10,081
(5,510)
21,398
(339,112)
(176,066)

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

매출
4,059,546
7,003,650
851,115
211,608
710,966
(848,238)
11,988,647

영업이익(손실)
(52,803)
390,033
23,090
(3,054)
140,188
(83,997)
413,457

감가상각비와 상각비
262,197
402,000
43,862
5,559
60,701
(51,765)
722,554

이자수익
17,137
28,198
1,918
2,203
40,463
287
90,206

이자비용
48,924
113,943
6,172
450
139,081
(3,771)
304,799

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분
0
14,278
0
(133)
0
(269,274)
(255,129)

당기순이익(손실)
(79,520)
208,589
11,506
(1,758)
(341,922)
16,000
(187,105)

영업부문별 자산, 부채 현황에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

자산
2,010,415
9,801,333
901,309
236,054
11,712,492
(1,427,317)
23,234,286

부채
1,623,087
5,680,406
451,976
144,007
6,026,187
235,268
14,160,931

전기말
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계
기업 전체 총계 합계

영업부문
중요한 조정사항

유통부문
식품부문
컴퓨터시스템구축부문
광고대행부문
기타부문

자산
2,244,049
9,600,646
950,573
281,977
10,491,248
(908,215)
22,660,278

부채
1,874,866
5,566,135
500,757
182,929
5,094,497
241,329
13,460,513

지역에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

아시아(기타)
미국
유럽

매출
9,615,896
1,759,064
198,275
209,511
11,782,746

전분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

아시아(기타)
미국
유럽

매출
9,980,981
1,637,557
233,756
136,353
11,988,647

지역별 비유동자산의 현황에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

아시아(기타)
미국
유럽

비유동자산(연결조정 전)
13,563,200
1,111,703
406,061
144,617
15,225,581

전기말
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

본사 소재지 국가
외국

아시아(기타)
미국
유럽

비유동자산(연결조정 전)
13,635,507
1,148,501
406,142
130,751
15,320,901

40. 우발부채와 약정사항 - (연결)

금융기관 약정한도액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

CP할인어음
L/C 한도
L/C개설
구매론
구매카드
당좌차월
법인카드
어음할인
운영자금대출
일반대출
지급보증
시설자금대출
한도대출
외상매출담보대출
Local L/C한도
판매론
At sight

금융기관 약정한도액
520,000
0
0
133,500
542,000
116,362
10,000
12,500
113,920
466,250
58,210
1,335,250
771,417
307,265
0
20,000
0

금융기관 약정한도액(USD) [USD, 백만]
0
0
107
0
0
0
0
0
90
10
40
35
0
0
0
0
4

금융기관 약정한도액(JPY) [JPY, 백만]
0
0
0
0
0
2,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(EUR) [EUR, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(PHP) [PHP, 백만]
0
0
500
0
0
0
0
1,115
0
12,623
0
0
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(VND) [VND, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55,000
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(PKR) [PKR, 백만]
0
0
0
0
0
3,510
0
0
1,250
45
0
3,246
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(MMK) [MMK, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000
0
0
28,875
0
0
0
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

CP할인어음
L/C 한도
L/C개설
구매론
구매카드
당좌차월
법인카드
어음할인
운영자금대출
일반대출
지급보증
시설자금대출
한도대출
외상매출담보대출
Local L/C한도
판매론
At sight

금융기관 약정한도액
510,000
0
0
3,500
762,000
98,982
10,000
17,500
112,610
540,158
57,000
1,027,652
755,000
299,265
0
20,000
0

금융기관 약정한도액(USD) [USD, 백만]
0
0
107
0
0
0
0
0
90
10
31
35
0
0
0
0
4

금융기관 약정한도액(JPY) [JPY, 백만]
0
0
0
0
0
2,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(EUR) [EUR, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(PHP) [PHP, 백만]
0
0
500
0
0
0
0
965
0
14,065
0
0
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(VND) [VND, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
55,000
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(PKR) [PKR, 백만]
0
0
1,300
0
0
2,480
0
100
980
50
0
3,415
0
0
0
0
0

금융기관 약정한도액(MMK) [MMK, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
3,000
0
0
33,000
0
0
0
0
0

주요 경영 관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 30%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 30%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
178
102

소송 금액
54,928
113,461

분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

담보내역에 대한 공시

(단위 : 백만원)

단기금융상품

담보제공의 목적
매체사에 대한 지급보증

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산
500

담보제공처
매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)

기술도입계약을 체결하여 제공받는 기술 및 용역

스낵(치토스) 생산기술
스낵(도리토스) 생산기술
퀘이커 생산기술
Goo Goo 상표 사용

약정처
PepsiCo, Inc.
PepsiCo, Inc.
PepsiCo, Inc.
STANDARD CANDY COMPANY, LLC

기술사용료
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
매출액의 1.35%

계약만료일자
2025년 12월
2025년 12월
2025년 11월
2026년 12월

담보로 제공한 자산에 대한 공시

(단위 : 백만원)

토지 및 건물 등

담보로 제공된 유형자산
1,116,157

담보설정금액
1,084,184

담보제공처
산업은행 등

연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따른 샘물개발 허가에 대한 내역

경상남도 산청군1
경상남도 산청군2
경기도 연천군
경기도 양주시
충청북도 청주시

샘물개발 허가기간
2024.07.21 ~ 2029.07.20
2021.07.19 ~ 2026.07.18
2021.02.19 ~ 2026.02.18
2023.03.03 ~ 2028.03.02
2022.07.10 ~ 2027.07.09

추가 출자약정에 대한 내역

(단위 : 백만원)

하남씨엔에프(주)
인터베스트글로벌스케일업펀드
RMG-KB BioAcess Fund
Pitango
롯데농식품테크펀드2호
Sozo Ventures

추가출자 약정금액
37,011
1,500

2,400

추가출자 약정금액(USD) [USD, 백만]

5.9
2.0

1.6

주가수익스왑 계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

주가수익스왑계약1
주가수익스왑계약2

거래상대방
한국투자증권
한국투자증권, 삼성증권

계약 금액
18,569
125,965

만기일
2027-12-28
2028-06-12

계약에 대한 설명
연결실체는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기).
2025년 6월 엘엘에이치(유)는 롯데글로벌로지스 주식회사 보유 지분을 연결실체에게 매각할 수 있는 풋옵션을 실행하여, 엘엘에이치(유)와의 주주간약정에 따라 연결실체가 지정한 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사가 해당 지분을 취득하였습니다. 동시에 연결실체는 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사와 롯데글로벌로지스 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 125,965백만원, 기초자산 롯데글로벌로지스 보통주 6,044,952주, 2028년 6월 만기)

자금보충약정 내역

(단위 : 백만원)

자금보충약정

약정처
하나은행 등

약정 금액
900,000

채무 잔액
550,000

만기일
2031-11-28

약정에 대한 설명
연결실체는 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. (총 약정금액 900,000백만원, 자금보충대상 채무잔액 550,000백만원, 2031년 11월 28일 만기). 또한, 시공사인 롯데건설과 본 차입 관련하여 2026년 12월까지 의약품위탁생산시설에 대한 준공을 완료하겠다는 책임준공확약을 체결하였습니다.

기타약정사항

1) 연결실체는 롯데캐피탈, 이수과천복합터널에 계약이행보증목적 등의 백지어음 및 수표 3매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 어음 및 수표 8매를 견질로 제공받았습니다.2) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.3) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.4) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.5) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이 되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.6) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~4.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.7) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.8) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.9) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.10) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.11) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.12) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.13) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.14) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.15) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.16) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.17) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.18) 연결실체가 빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.19) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.20) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.21) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 2026년 12월 31일까지 관리운영하고 있습니다.22) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는 한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M&C와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.23) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.24) 연결실체는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.

41. 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역 - (연결)

연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역

연결실체 간 지급보증 2
연결실체 간 지급보증 3
연결실체 간 지급보증 14
연결실체 간 지급보증 4
연결실체 간 지급보증 5
연결실체 간 지급보증 6
연결실체 간 지급보증 8
연결실체 간 지급보증 9
연결실체 간 지급보증 10
연결실체 간 지급보증 11
연결실체 간 지급보증 12
연결실체 간 지급보증 15
연결실체 간 지급보증 13
연결실체 간 지급보증 16
연결실체 간 지급보증 17

채무보증한 회사
롯데지주
롯데지주
롯데지주
롯데웰푸드
롯데웰푸드
롯데웰푸드
롯데웰푸드
롯데칠성음료
롯데칠성음료
롯데칠성음료
롯데칠성음료
롯데칠성음료
롯데지알에스
롯데지알에스
롯데지알에스

피보증처명
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Confectionery RUS
Lotte Confectionery RUS
Lotte Confectionery RUS
Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
Lotte F&G Vietnam Company Limited
LOTTERIA USA, INC.
VIETNAM LOTTERIA

보증처
미즈호은행(뉴욕)
수출입은행
수출입은행
KEB하나은행(암스테르담)
KEB하나은행(바레인)
우리은행(바레인)
IBK기업은행(칭다오)
MUFG은행(양곤)
국민은행(미얀마)
MUFG은행(양곤)
신한은행(양곤)
AYA은행(미얀마)
KEB하나은행(호치민)
신한은행(LA)
신한은행(싱가폴)

보증한도(USD) [USD, 천]
35,000
40,000
35,000
14,000
5,000
16,800
0
7,000
5,000
7,650
0
0
0
1,159
10,000

보증한도(CNY) [CNY, 백만]
0
0
0
0
0
0
15
0
0
0
0
0
0
0
0

보증한도(VND) [VND, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
66,000
0
0

보증한도(MMK) [MMK, 백만]
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3,600
33,000
0
0
0

보증기간
2024.06.28 ~ 2027.06.28
2022.12.29 ~ 2025.12.29
2024.07.05 ~ 2027.07.05
2025.04.22 ~ 2026.04.22
2025.04.22 ~ 2026.04.22
2024.10.10 ~ 2025.10.09
2025.06.30 ~ 2025.12.30
2024.12.22 ~ 2025.10.31
2025.09.26 ~ 2026.09.26
2024.12.22 ~ 2025.10.31
2025.08.29 ~ 2026.02.27
2024.08.01 ~ 2027.08.01
2025.06.01 ~ 2026.05.31
2024.09.01 ~ 2030.08.31
2025.04.17 ~ 2026.04.16

42. 특수관계자 - (연결)

연결실체의 주요주주

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주)
롯데물산(주) (*3)
(주)부산롯데호텔

소유지분율(*2)
0.1110
0.0506
0.0500
0.0094

(*1) 연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.(*2) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.(*3) 당분기 중 롯데지주의 자기주식 5%를 취득하였습니다.

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자
호텔롯데, 롯데알미늄, 롯데물산, 부산롯데호텔
롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등
롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

특수관계의 성격에 대한 기술

기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*2)
롯데물산(주)
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출
98,001
4,891
13,639
1,982
312,063
55,929
23,484
25,197
54,745
9,908
23,579
13,824
87,552
55,948

25,048
7,935
3,394
29,945

매입
373
68
2,935
0
3,616
4,903
47
83
40,365
353,787
4,213
268
21,302
171

1,096
117
232,690
1,275

유무형자산 취득
35
5,213
0
0
6,354
887
0
0
0
0
0
0
13,669
438,996

40
0
3
406

유무형자산 매각
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

28
0
0
0

기타수익
0
0
0
0
551
79
234
0
731
257
0
893
0
37

622
0
0
0

기타비용(*1)
3,144
254
7,480
23
15,747
471,542
1,989
107
554
73
933
13
12,964
646

1,098
3,486
2,279
2,596

사용권자산 취득
1,736
0
242
0
358
613
0
0
20
0
0
0
40
406

9,306
0
0
9,505

특수관계자거래에 대한 기술

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*2)
롯데물산(주)
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출
95,723
6,340

2,352
273,129
67,328
19,725
24,106
56,150
12,848
26,707
12,898
92,580
66,913
12,767
25,964
6,797
1,970
25,397

매입
820
68,341

0
1,616
5,195
26
36
42,354
254,384
9,501
129
28,145
307
2,152
1,133
244
159,045
734

유무형자산 취득
0
9,394

0
3
801
0
7
0
0
0
0
20,129
73,716
0
23
0
2
296

유무형자산 매각
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타수익
0
7

0
483
87
232
0
631
0
42
752
8
38
0
497
0
0
0

기타비용(*1)
3,620
1,904

31
22,163
489,948
2,343
148
29
67
531
3
7,243
900
6,919
334
3,643
1,302
3,439

사용권자산 취득
2,314
0

0
14,161
158
147
0
82
0
802
0
1,477
0
11,756
13,406
0
0
15,677

특수관계자거래에 대한 기술

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 롯데알미늄은 특정 사업부문을 롯데인프라셀, 롯데패키징솔루션즈로 물적분할하였습니다.

특수관계자거래에 대한 공시, 합계

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출
118,513
606,281
122,270
847,064

매입
3,376
428,584
235,349
667,309

유무형자산 취득
5,248
20,910
439,445
465,603

유무형자산 매각
0
0
28
28

기타수익
0
2,745
659
3,404

기타비용(*1)
10,901
503,922
10,105
524,928

사용권자산 취득
1,978
1,031
19,217
22,226

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출
104,415
585,471
139,808
829,694

매입
69,161
341,386
163,615
574,162

유무형자산 취득
9,394
20,940
74,037
104,371

유무형자산 매각
0
0
0
0

기타수익
7
2,235
535
2,777

기타비용(*1)
5,555
522,475
16,537
544,567

사용권자산 취득
2,314
16,827
40,839
59,980

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 전기 중 롯데알미늄은 특정 사업부문을 롯데인프라셀, 롯데패키징솔루션즈로 물적분할하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*)
롯데물산(주)
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출채권
9,478
799
1,673
201
31,760
14,046
1,885
3,366
4,129
1,057
3,091
1,260
11,544
8,086

3,039
398
595
6,226

기타채권
23,898
2,432
9,970
30
31,141
1,375
8,548
584
1,227
37
4
626
13,391
2,450

1,427
3
0
306

매입채무
27
0
94
0
1,567
3,140
0
7
6,971
42,699
2,208
66
2,648
5

3
0
92,903
178

기타채무
1,598
1,899
0
2
74,830
63,051
2,844
1,174
20
12
450
32
5,784
66,021

1,441
117,411
607
1,805

리스부채
2,221
0
30,844
5
55,486
6,272
8,866
0
64
0
0
0
11,757
365

24,227
81
0
26,941

전기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데알미늄(주) (*)
롯데물산(주)
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데하이마트(주)
롯데케미칼(주)
롯데상사(주)
롯데컬처웍스(주)
롯데정밀화학(주)
기타 관계기업 및 공동기업
롯데건설(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데패키징솔루션즈(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출채권
14,136
848

301
55,247
12,012
3,782
6,511
8,601
1,233
4,543
1,173
9,328
9,892
1,821
3,254
325
318
2,976

기타채권
22,358
2,584

147
28,596
834
8,101
514
1,517
2
0
245
18,480
1,829
10,623
845
29
72
2,100

매입채무
19
0

0
456
2,616
0
0
5,090
31,303
4,178
67
1,976
0
161
0
0
66,473
96

기타채무
1,194
1,165

5
24,254
53,770
2,617
833
13
12
1,017
309
7,194
42,118
521
1,492
132,863
482
2,223

리스부채
2,791
0

8
57,860
8,761
10,459
0
66
0
0
0
15,679
82
40,981
26,507
159
0
26,707

(*) 전기 중 롯데알미늄은 특정 사업부문을 롯데인프라셀, 롯데패키징솔루션즈로 물적분할하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계

당분기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출채권
12,151
72,138
18,344
102,633

기타채권
36,330
56,933
4,186
97,449

매입채무
121
59,306
93,089
152,516

기타채무
3,499
148,197
187,285
338,981

리스부채
33,070
82,445
51,614
167,129

전기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출채권
15,285
102,430
18,586
136,301

기타채권
25,089
58,289
15,498
98,876

매입채무
19
45,686
66,730
112,435

기타채무
2,364
90,019
179,699
272,082

리스부채
2,799
92,825
94,436
190,060

(*) 전기 중 롯데알미늄은 특정 사업부문을 롯데인프라셀, 롯데패키징솔루션즈로 물적분할하였습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주) (*3)
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데케미칼(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데컬처웍스(주)
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
Lotte Properties(Shenyang) Ltd
기타 관계기업 및 공동기업
롯데물산(주)
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
그 밖의 기타특수관계자

대여
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
353

0
0
0
0
353

회수
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

차입
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
48,100
0
48,100

상환
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
4,700
0
4,700

주식 취득
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

주식 매각
0
144,775
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
144,775

현금출자
0
0
0
0
0
0
0
0
20,955
0
2,400

0
0
0
0
23,355

리스료 지급
2,316
10,997
3
6,482
3,451
23
2,299
0
0
0
2,307

114
11,081
82
9,784
48,939

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주) (*3)
(주)부산롯데호텔
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데케미칼(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데컬처웍스(주)
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
Lotte Properties(Shenyang) Ltd
기타 관계기업 및 공동기업
롯데물산(주)
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
그 밖의 기타특수관계자

대여
0

0
0
0
0
0
0
0
0
307
0
0
0
0
0
307

회수
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

차입
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
20,000
0
20,000

상환
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

주식 취득
0

9,624
0
0
0
0
0
0
122,887
3,200
0
0
0
0
0
135,711

주식 매각
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

현금출자
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

리스료 지급
1,777

3
6,615
3,839
21
2,299
479
0
0
2,481
10,588
101
11,034
89
8,888
48,214

(*1) 연결실체의 종속기업인 롯데자산개발은 당분기 중 주주인 호텔롯데로부터 2,197백만원을 유상증자 받았습니다.(*2) 연결실체의 종속기업인 롯데바이오로직스는 당분기 중 주주인 롯데홀딩스로부터 42,003백만원을 유상증자 받았습니다.(*3) 자기주식 처분에 따른 금액입니다.(*4) 당분기 중 롯데-KDB이노베이션펀드로부터 조합 출자 원금 3,780백만원을 회수하였습니다.(*5) 당분기 중 농식품테크펀드1호로부터 조합 출자 원금 1,300백만원을 회수하였습니다.(*6) 당분기 중 롯데크리에이트펀드로부터 조합 출자 원금 532백만원을 회수하였습니다.(*7) 연결실체의 종속기업인 롯데바이오로직스는 전분기 중 롯데홀딩스로부터 20,501백만원을 유상증자 받았습니다.(*8) 연결실체의 종속기업인 롯데자산개발은 전분기 중 호텔롯데로부터 13,540백만원을 유상증자 받았습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

단기급여
6,178
18,877

퇴직급여
1,247
3,717

기타장기급여
6
32

주요 경영진에 대한 보상 합계
7,431
22,626

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

단기급여
8,619
25,934

퇴직급여
1,160
3,477

기타장기급여
3
21

주요 경영진에 대한 보상 합계
9,782
29,432

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

43. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - (연결)

계약자산과 계약부채

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산 합계
107,921

계약자산 합계
미청구공사
71,444

계약이행원가
36,477

계약부채 합계
126,739

계약부채 합계
고객충성제도
1,451

가맹점 가맹금 이연수익
7,909

선수금
93,533

초과청구공사
7,240

반품충당부채
14,306

기타 계약부채
2,300

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산 합계
53,318

계약자산 합계
미청구공사
34,818

계약이행원가
18,500

계약부채 합계
116,729

계약부채 합계
고객충성제도
993

가맹점 가맹금 이연수익
9,673

선수금
54,636

초과청구공사
32,998

반품충당부채
16,299

기타 계약부채
2,130

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 선수수익, 충당부채 및 기타비금융부채에 포함되어 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

부채
부채 합계

계약부채

고객충성제도
가맹점 가맹금 이연수익
선수금
초과청구공사
기타 계약부채

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
976
4,172
40,551
33,264
97
79,060

전분기
(단위 : 백만원)

부채
부채 합계

계약부채

고객충성제도
가맹점 가맹금 이연수익
선수금
초과청구공사
기타 계약부채

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익
0
4,832
38,983
8,078
0
51,893

44. 위험관리 - (연결)

금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 연결실체 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산 (*1)
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*2)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
1,493,025
1,514,221
1,646,843
4,654,089

전기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산 (*1)
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*2)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
1,196,027
1,354,971
1,465,766
4,016,764

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익-공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상
금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품
신용이 손상된 금융상품 (*)

현재
연체

매출채권 및 기타채권
1,409,526
104,696
28,134
1,542,356

기타유동금융자산
1,123,108
0
0
1,123,108

기타비유동금융자산
523,427
308
0
523,735

금융자산 합계
3,056,061
105,004
28,134
3,189,199

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상
금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품
신용이 손상된 금융상품 (*)

현재
연체

매출채권 및 기타채권
1,255,366
99,605
32,031
1,387,002

기타유동금융자산
733,182
0
0
733,182

기타비유동금융자산
732,277
308
0
732,585

금융자산 합계
2,720,825
99,913
32,031
2,852,769

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권및기타채권
기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(32,031)
0

설정
(3,049)
0

환입
525
0

제각
6,299
0

기타
122
0

기말금융자산
(28,134)
0

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권및기타채권
기타금융자산

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(35,992)
(9,479)

설정
(3,491)
0

환입
527
3,729

제각
8,028
0

기타
(1,103)
5,750

기말금융자산
(32,031)
0

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

매출채권 및 기타채권
73,670
8,694
2,543
19,788

기타비유동금융자산
0
0
0
308

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상

신용이 손상되지 않은 금융상품

연체상태

3개월 이내
3개월 초과 6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과

매출채권 및 기타채권
56,357
27,735
4,954
10,559

기타비유동금융자산
0
0
0
308

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*)
3,982,303
0
0
0

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
1,673,781
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
789,791
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*)
213,575
2,354,511
2,606,037
694,453

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
0
334,872
340,757
187,000

전기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름 (*)
3,427,615
0
0
0

매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
1,617,303
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
1,052,380
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름 (*)
243,097
2,349,299
2,181,419
689,409

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름 (*)
0
287,859
438,526
202,669

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험① 외환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말

환위험

외화금융자산, 기초통화금액(AUD) [AUD, 백만]
3

외화금융자산, 기초통화금액(CAD) [CAD, 천]
0

외화금융자산, 기초통화금액(CHF) [CHF, 천]
0

외화금융자산, 기초통화금액(CNY) [CNY, 백만]
17

외화금융자산, 기초통화금액(DKK) [DKK, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 백만]
3

외화금융자산, 기초통화금액(GBP) [GBP, 백만]
5

외화금융자산, 기초통화금액(IDR) [IDR, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(INR) [INR, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 백만]
849

외화금융자산, 기초통화금액(KGS) [KGS, 백만]
35

외화금융자산, 기초통화금액(MMK) [MMK, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(NZD) [NZD, 천]
2,633

외화금융자산, 기초통화금액(PKR) [PKR, 백만]
19

외화금융자산, 기초통화금액(RUB) [RUB, 백만]
182

외화금융자산, 기초통화금액(SGD) [SGD, 천]
873

외화금융자산, 기초통화금액(THB) [THB, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
238

외화금융자산, 기초통화금액(VND) [VND, 백만]
14,012

전기말

환위험

외화금융자산, 기초통화금액(AUD) [AUD, 백만]
4

외화금융자산, 기초통화금액(CAD) [CAD, 천]
944

외화금융자산, 기초통화금액(CHF) [CHF, 천]
0

외화금융자산, 기초통화금액(CNY) [CNY, 백만]
8

외화금융자산, 기초통화금액(DKK) [DKK, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(EUR) [EUR, 백만]
4

외화금융자산, 기초통화금액(GBP) [GBP, 백만]
1

외화금융자산, 기초통화금액(IDR) [IDR, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(INR) [INR, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(JPY) [JPY, 백만]
271

외화금융자산, 기초통화금액(KGS) [KGS, 백만]
24

외화금융자산, 기초통화금액(MMK) [MMK, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(NZD) [NZD, 천]
1,758

외화금융자산, 기초통화금액(PKR) [PKR, 백만]
19

외화금융자산, 기초통화금액(RUB) [RUB, 백만]
545

외화금융자산, 기초통화금액(SGD) [SGD, 천]
2

외화금융자산, 기초통화금액(THB) [THB, 백만]
0

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
208

외화금융자산, 기초통화금액(VND) [VND, 백만]
19,233

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말

환위험

외화금융부채, 기초통화금액(AUD) [AUD, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(CAD) [CAD, 천]
0

외화금융부채, 기초통화금액(CHF) [CHF, 천]
663

외화금융부채, 기초통화금액(CNY) [CNY, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(DKK) [DKK, 백만]
1

외화금융부채, 기초통화금액(EUR) [EUR, 백만]
9

외화금융부채, 기초통화금액(GBP) [GBP, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(IDR) [IDR, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(INR) [INR, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(JPY) [JPY, 백만]
17

외화금융부채, 기초통화금액(KGS) [KGS, 백만]
2

외화금융부채, 기초통화금액(MMK) [MMK, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(NZD) [NZD, 천]
584

외화금융부채, 기초통화금액(PKR) [PKR, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(RUB) [RUB, 백만]
147

외화금융부채, 기초통화금액(SGD) [SGD, 천]
193

외화금융부채, 기초통화금액(THB) [THB, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
178

외화금융부채, 기초통화금액(VND) [VND, 백만]
0

전기말

환위험

외화금융부채, 기초통화금액(AUD) [AUD, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(CAD) [CAD, 천]
13

외화금융부채, 기초통화금액(CHF) [CHF, 천]
4,606

외화금융부채, 기초통화금액(CNY) [CNY, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(DKK) [DKK, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(EUR) [EUR, 백만]
15

외화금융부채, 기초통화금액(GBP) [GBP, 백만]
1

외화금융부채, 기초통화금액(IDR) [IDR, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(INR) [INR, 백만]
2

외화금융부채, 기초통화금액(JPY) [JPY, 백만]
93

외화금융부채, 기초통화금액(KGS) [KGS, 백만]
2

외화금융부채, 기초통화금액(MMK) [MMK, 백만]
15

외화금융부채, 기초통화금액(NZD) [NZD, 천]
160

외화금융부채, 기초통화금액(PKR) [PKR, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(RUB) [RUB, 백만]
109

외화금융부채, 기초통화금액(SGD) [SGD, 천]
189

외화금융부채, 기초통화금액(THB) [THB, 백만]
0

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
214

외화금융부채, 기초통화금액(VND) [VND, 백만]
0

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

AUD
CAD
CHF
CNY
DKK
EUR
GBP
INR
IDR
JPY
KGS
MMK
NZD
PKR
RUB
SGD
THB
USD
VND

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
276
0

338

874
0
0
785
53
0
166
9
60
74
0
8,446
74

시장변수 상승 시 당기손익 감소

117

21
962

시장변수 하락 시 당기손익 증가

117

21
962

시장변수 하락 시 당기손익 감소
276
0

338

874
0
0
785
53
0
166
9
60
74
0
8,446
74

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

AUD
CAD
CHF
CNY
DKK
EUR
GBP
INR
IDR
JPY
KGS
MMK
NZD
PKR
RUB
SGD
THB
USD
VND

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.
전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
388
95

162
0

76

0
166
37

132
10
580

0

111

시장변수 상승 시 당기손익 감소

749

1,616

3

1

20

859

시장변수 하락 시 당기손익 증가

749

1,616

3

1

20

859

시장변수 하락 시 당기손익 감소
388
95

162
0

76

0
166
37

132
10
580

0

111

② 가격위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

단기차입금
1,040,920

장기차입금
1,732,951

전기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

단기차입금
521,651

장기차입금
1,355,428

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

기타 가격위험
이자율위험

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 (*)
이자비용

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소

27,739

시장변수 하락 시 당기손익 증가

27,739

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가
5,267

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소
5,267

전기말
(단위 : 백만원)

위험

기타 가격위험
이자율위험

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 (*)
이자비용

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
전기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 감소

18,771

시장변수 하락 시 당기손익 증가

18,771

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가
3,704

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소
3,704

(*) 세전금액 입니다.

자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
14,160,931

자본총계
9,073,355

부채비율
1.5607

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
13,460,513

자본총계
9,199,764

부채비율
1.4631

45. 사업결합 - (연결)

(1) 롯데쇼핑의 모바일상품권 및 E-쿠폰 사업부 사업결합연결실체는 2025년 1월 20일에 롯데쇼핑으로부터 롯데모바일상품권 및 E-쿠폰 사업을 사업결합으로 취득하였습니다.(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.(*2) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 영업권 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

(단위 : 백만원)

사업결합 합계

사업결합

롯데쇼핑의 모바일상품권 및 E-쿠폰 사업부

피취득자에 대한 명칭
롯데쇼핑㈜

취득일
2025-01-20

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액
현금및현금성자산
89,689

미수금
2,496

유형자산
129

무형자산
2,261

예수금
(82,253)

선수금
(9,486)

취득한 식별가능한 순자산(*1)
2,836

총 이전대가의 취득일의 공정가치

총 이전대가의 취득일의 공정가치
이전된 현금
6,800

취득일에 인식한 영업권(*2)
3,964

사업결합으로 인한 순현금흐름

사업결합으로 인한 순현금흐름
투자활동으로 분류된 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름
82,889

취득일 이후 피취득자의 수익(손실)
21,121

취득일 이후 피취득자의 이익(손실)
(2,029)

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 59 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 58 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기 3분기말
제 58 기말

자산

유동자산
558,858,602,816
252,392,598,295

현금및현금성자산
53,801,577,103
1,721,496,595

매출채권및기타유동채권
16,983,214,616
16,959,199,604

기타유동금융자산
458,783,240,769
219,652,074,457

당기법인세자산
3,061,931,136
7,130,791,700

기타유동비금융자산
11,563,275,280
6,929,035,939

매각예정비유동자산
14,665,363,912
0

비유동자산
8,583,919,943,262
8,489,063,596,415

종속기업,관계기업및공동기업투자
8,198,410,419,236
8,057,001,762,401

장기매출채권및기타비유동채권
321,289,516
8,802,549,957

기타비유동금융자산
31,220,146,221
41,649,684,253

투자부동산
105,276,997,741
105,757,205,942

유형자산
135,029,651,907
147,107,420,271

무형자산
6,861,916,199
8,545,017,938

사용권자산
87,956,695,005
94,280,639,186

영업권
17,116,094,738
17,116,094,738

순확정급여자산
0
1,969,909,675

기타비유동비금융자산
1,726,732,699
6,833,312,054

자산총계
9,142,778,546,078
8,741,456,194,710

부채

유동부채
2,172,840,799,547
1,908,333,710,490

단기차입금및사채
2,124,841,096,448
1,623,262,145,292

매입채무및기타유동채무
9,205,267,516
13,042,859,062

기타유동금융부채
32,728,997,383
267,778,041,132

기타유동비금융부채
6,065,438,200
4,250,665,004

비유동부채
2,315,816,460,005
2,324,719,104,519

장기차입금및사채
1,998,984,212,110
1,950,111,574,666

기타비유동금융부채
84,018,197,708
90,147,006,871

순확정급여부채
95,406,019
0

기타장기급여채무
755,473,748
701,500,110

이연법인세부채
230,158,725,783
281,954,036,454

비유동충당부채
1,804,240,229
1,804,240,229

기타비유동비금융부채
204,408
746,189

부채총계
4,488,657,259,552
4,233,052,815,009

자본

자본금
21,142,968,000
21,142,968,000

자본잉여금
3,063,825,339,113
3,013,270,025,048

자본조정
(1,470,670,453,677)
(1,615,184,582,782)

기타포괄손익누계액
(1,839,163,620)
(4,343,128,161)

이익잉여금
3,041,662,596,710
3,093,518,097,596

자본총계
4,654,121,286,526
4,508,403,379,701

부채및자본총계
9,142,778,546,078
8,741,456,194,710

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기
제 58 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
63,188,292,474
282,696,467,771
78,110,505,637
309,871,317,521

영업비용
47,980,083,206
142,441,526,266
50,318,566,521
147,884,533,077

영업이익(손실)
15,208,209,268
140,254,941,505
27,791,939,116
161,986,784,444

금융수익
10,058,569,134
104,441,287,672
(24,495,988,028)
46,753,277,439

유효이자율법이자수익
5,032,329,429
18,517,899,500
7,520,301,249
29,807,207,850

금융비용
47,207,510,719
181,266,849,754
26,100,764,057
175,626,389,426

기타수익
1,491,056
43,324,803
2,149,444,317
2,181,092,107

기타비용
(209,193,315)
16,246,369,288
156,309,492,434
272,049,894,906

법인세비용차감전순이익(손실)
(21,730,047,946)
47,226,334,938
(176,964,861,086)
(236,755,130,342)

법인세비용
(833,721,199)
(1,680,739,809)
(34,571,708,495)
(28,669,821,087)

당기순이익(손실)
(20,896,326,747)
48,907,074,747
(142,393,152,591)
(208,085,309,255)

기타포괄이익(손실)
1,723,893,996
1,885,092,658
(3,317,759,961)
(4,311,417,580)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
410,576,033
1,059,911,693
(3,483,451,307)
(5,505,737,360)

확정급여제도의 재측정요소
466,525,144
905,287,993
261,046,453
(1,793,252,361)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(55,949,111)
154,623,700
(3,744,497,760)
(3,712,484,999)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
1,313,317,963
825,180,965
165,691,346
1,194,319,780

파생상품평가손익
1,313,317,963
825,180,965
165,691,346
1,194,319,780

총포괄이익(손실)
(19,172,432,751)
50,792,167,405
(145,710,912,552)
(212,396,726,835)

주당이익(손실)

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(335)
471
(2,071)
(2,989)

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(285)
521
(2,021)
(2,939)

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(335)
471
(2,071)
(2,989)

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(285)
521
(2,021)
(2,939)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
3,014,121,585,048
(1,965,184,582,782)
(8,772,101,470)
3,662,489,703,468
4,723,797,572,264

당기순이익(손실)
0
0
0
0
(208,085,309,255)
(208,085,309,255)

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
(1,793,252,361)
(1,793,252,361)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
0
0
0
(3,712,484,999)
0
(3,712,484,999)

파생상품평가손익
0
0
0
1,194,319,780
0
1,194,319,780

총포괄이익(손실)
0
0
0
(2,518,165,219)
(209,878,561,616)
(212,396,726,835)

배당금 지급
0
0
0
0
(107,333,676,250)
(107,333,676,250)

자기주식 매각
0
0
0
0
0
0

신종자본증권발행
0
(851,560,000)
350,000,000,000
0
0
349,148,440,000

신종자본증권의 상환
0
0
0
0
0
0

신종자본증권 이자지급
0
0
0
0
(5,682,000,000)
(5,682,000,000)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체
0
0
0
101,651,918
(101,651,918)
0

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
0
(851,560,000)
350,000,000,000
101,651,918
(113,117,328,168)
236,132,763,750

2024.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
3,013,270,025,048
(1,615,184,582,782)
(11,188,614,771)
3,339,493,813,684
4,747,533,609,179

2025.01.01 (기초자본)
21,142,968,000
3,013,270,025,048
(1,615,184,582,782)
(4,343,128,161)
3,093,518,097,596
4,508,403,379,701

당기순이익(손실)
0
0
0
0
48,907,074,747
48,907,074,747

확정급여제도의 재측정요소
0
0
0
0
905,287,993
905,287,993

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
0
0
0
154,623,700
0
154,623,700

파생상품평가손익
0
0
0
825,180,965
0
825,180,965

총포괄이익(손실)
0
0
0
979,804,665
49,812,362,740
50,792,167,405

배당금 지급
0
0
0
0
(85,874,203,750)
(85,874,203,750)

자기주식 매각
0
50,680,834,065
144,514,129,105
0
0
195,194,963,170

신종자본증권발행
0
(125,520,000)
50,000,000,000
0
0
49,874,480,000

신종자본증권의 상환
0
0
(50,000,000,000)
0
0
(50,000,000,000)

신종자본증권 이자지급
0
0
0
0
(14,269,500,000)
(14,269,500,000)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체
0
0
0
1,524,159,876
(1,524,159,876)
0

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 소계
0
50,555,314,065
144,514,129,105
1,524,159,876
(101,667,863,626)
94,925,739,420

2025.09.30 (기말자본)
21,142,968,000
3,063,825,339,113
(1,470,670,453,677)
(1,839,163,620)
3,041,662,596,710
4,654,121,286,526

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 59 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 58 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기
제 58 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름
167,527,601,225
153,694,696,349

당기순이익(손실)
48,907,074,747
(208,085,309,255)

조정
6,531,449,084
265,174,583,589

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(8,693,451,720)
(32,032,092,485)

배당금수취
116,713,668,550
132,556,751,450

법인세납부
4,068,860,564
(3,919,236,950)

투자활동으로 인한 현금흐름
(606,474,410,759)
(66,047,140,660)

투자활동으로 인한 현금유입액
305,446,965,964
1,350,200,408,201

단기금융상품의 감소
269,240,000,000
1,309,130,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
0
585,626,714

종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 처분
16,127,266,663
0

무형자산의 처분
230,000,000
0

보증금의 감소
0
3,000,000

이자수취
19,831,279,981
37,866,655,962

배당금의 수취
18,419,320
2,615,125,525

투자활동으로 인한 현금유출액
(911,921,376,723)
(1,416,247,548,861)

단기금융상품의 증가
(534,240,000,000)
(1,089,130,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(3,043,142,801)
(4,471,114,880)

종속기업,관계기업 및 공동기업투자주식의 취득
(187,239,655,020)
(319,353,988,180)

파생상품거래 정산으로 인한 현금 유출액
(181,452,596,144)
0

유형자산의 취득
(1,577,218,000)
(1,226,424,909)

무형자산의 취득
(1,223,959,749)
(1,490,686,410)

보증금의 증가
0
(575,334,482)

기타투자활동으로 인한 현금유출액
(3,144,805,009)
0

재무활동으로 인한 현금흐름
491,026,890,042
(97,744,465,213)

재무활동으로 인한 현금유입액
6,280,216,905,233
4,548,323,319,635

단기차입금의 증가
5,190,000,000,000
3,600,000,000,000

장기차입금의 증가
690,000,000,000
300,000,000,000

사채의 발행
205,828,296,128
299,164,879,635

신종자본증권의 발행
49,874,480,000
349,148,440,000

임대보증금의 증가
0
10,000,000

자기주식의 감소
144,514,129,105
0

재무활동으로 인한 현금유출액
(5,789,190,015,191)
(4,646,067,784,848)

단기차입금의 상환
(4,385,000,000,000)
(3,698,000,000,000)

장기차입금의 상환
(200,000,000,000)
0

유동성장기차입금의 상환
(100,000,000,000)
(120,000,000,000)

유동성사채의 감소
(821,665,000,000)
(585,000,000,000)

신종자본증권의 상환
(50,000,000,000)
0

리스부채의 감소
(8,069,249,749)
(7,364,207,969)

이자지급
(124,312,061,692)
(122,687,900,629)

신종자본증권 이자지급
(14,269,500,000)
(5,682,000,000)

배당금지급
(85,874,203,750)
(107,333,676,250)

현금및현금성자산의 증가(감소)
52,080,080,508
(10,096,909,524)

기초의 현금및현금성자산
1,721,496,595
21,158,324,429

기말의 현금및현금성자산
53,801,577,103
11,061,414,905

5. 재무제표 주석

1. 기업정보와 한국채택국제회계기준 준수 사실 기재 - 별도

1. 일반적 사항

롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주 자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
10.10

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
5.93

롯데알미늄
5,313,478
5.06
53,854
6.68

롯데물산(*1)
5,245,461
5.00
-
-

신영자(*2)
-
-
54,528
6.77

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
6.27

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
28,858,476
27.51
79,328
9.85

기타주주
34,155,404
32.56
438,288
54.40

합 계
104,909,237
100.00
805,603
100.00

(*1) 당분기중 롯데지주의 자기주식 5%를 취득하였습니다.

(*2) 당분기중 롯데지주 보통주 2,112,000주 및 우선주 6,902주를 처분하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 2에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2. 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 대한 공시 - 별도

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

3. 회계정책 목록 - 별도

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 매출채권 및 기타채권 - 별도

매출채권 및 기타채권의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
15,942
0
15,942

단기미수금
3,446
(2,405)
1,041

매출채권 및 기타유동채권 합계
19,388
(2,405)
16,983

비유동매출채권
0
0
0

장기미수금
321
0
321

매출채권 및 기타비유동채권 합계
321
0
321

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
손상차손누계액
장부금액 합계

유동매출채권
13,612
0
13,612

단기미수금
5,752
(2,405)
3,347

매출채권 및 기타유동채권 합계
19,364
(2,405)
16,959

비유동매출채권
0
0
0

장기미수금
8,803
0
8,803

매출채권 및 기타비유동채권 합계
8,803
0
8,803

5. 사용이 제한된 금융자산 - 별도

사용이 제한된 금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산
4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당좌개설보증금

전기말
(단위 : 백만원)

장기금융상품

사용이 제한된 금융자산
4

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당좌개설보증금

6. 기타금융자산 - 별도

기타금융자산의 내역의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품
447,286

미수수익
3,169

유동성보증금
663

유동성위험회피목적파생상품자산
7,665

유동금융자산 합계
458,783

장기금융상품
4

비유동성보증금
5,848

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산
19,365

비유동성위험회피목적파생상품자산
6,002

비유동금융자산 합계
31,219

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기금융상품
191,100

미수수익
4,687

유동성보증금
30

유동성위험회피목적파생상품자산
23,835

유동금융자산 합계
219,652

장기금융상품
4

비유동성보증금
6,339

비유동 당기손익인식금융자산 및 기타포괄손익인식금융자산
15,764

비유동성위험회피목적파생상품자산
19,543

비유동금융자산 합계
41,650

7. 기타금융부채 - 별도

기타금융부채의 내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용
15,252

유동성리스부채
9,931

유동금융보증부채
880

유동성매매목적파생상품부채
6,075

유동성위험회피목적파생상품부채
591

유동금융부채 합계
32,729

비유동성리스부채
82,900

예수보증금
20

비유동성매매목적파생상품부채
0

비유동성위험회피목적파생상품부채
1,098

비유동금융부채 합계
84,018

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미지급비용
18,326

유동성리스부채
9,251

유동금융보증부채
11,546

유동성매매목적파생상품부채
226,788

유동성위험회피목적파생상품부채
1,867

유동금융부채 합계
267,778

비유동성리스부채
89,298

예수보증금
19

비유동성매매목적파생상품부채
0

비유동성위험회피목적파생상품부채
830

비유동금융부채 합계
90,147

8. 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 범주 합계

출자금
17,017
0
0
0
17,017

당기손익-공정가치측정지분증권
357
0
0
0
357

현금및현금성자산
0
53,802
0
0
53,802

매출채권 및 기타유동채권
0
16,983
0
0
16,983

단기금융상품
0
447,286
0
0
447,286

미수수익
0
3,169
0
0
3,169

유동성보증금
0
663
0
0
663

장기매출채권 및 기타비유동채권
0
321
0
0
321

장기금융상품
0
4
0
0
4

보증금
0
5,848
0
0
5,848

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
0
0
702
0
702

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
0
0
1,289
0
1,289

유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
7,665
7,665

비유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
6,002
6,002

금융자산 합계
17,374
528,076
1,991
13,667
561,108

전기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융자산
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 (*1)
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 범주 합계

출자금
13,974
0
0
0
13,974

당기손익-공정가치측정지분증권
0
0
0
0
0

현금및현금성자산
0
1,721
0
0
1,721

매출채권 및 기타유동채권
0
16,959
0
0
16,959

단기금융상품
0
191,100
0
0
191,100

미수수익
0
4,687
0
0
4,687

유동성보증금
0
30
0
0
30

장기매출채권 및 기타비유동채권
0
8,803
0
0
8,803

장기금융상품
0
4
0
0
4

보증금
0
6,339
0
0
6,339

시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
0
0
427
0
427

시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
0
0
1,363
0
1,363

유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
23,835
23,835

비유동성위험회피목적파생상품자산
0
0
0
19,543
19,543

금융자산 합계
13,974
229,643
1,790
43,378
288,785

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

금융자산의 종류별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

출자금
당기손익-공정가치측정지분증권
현금및현금성자산 (*1)
매출채권및기타채권 (*1)
장단기금융상품 (*1)
미수수익 (*1)
보증금 (*1)
시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)
시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

금융자산
17,017
357
53,802
17,304
447,290
3,169
6,511
702
1,289
13,667
561,108

금융자산, 공정가치
17,017
357
53,802
17,304
447,290
3,169
6,511
702
1,289
13,667
561,108

전기말
(단위 : 백만원)

출자금
당기손익-공정가치측정지분증권
현금및현금성자산 (*1)
매출채권및기타채권 (*1)
장단기금융상품 (*1)
미수수익 (*1)
보증금 (*1)
시장성 있는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*2)
시장성 없는 지분증권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (*3)
위험회피목적파생상품자산
금융자산, 분류 합계

금융자산
13,974
0
1,721
25,762
191,104
4,687
6,369
427
1,363
43,378
288,785

금융자산, 공정가치
13,974
0
1,721
25,762
191,104
4,687
6,369
427
1,363
43,378
288,785

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권
인니캐피탈
시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

주식수

0

100,000

0

지분율

0.0000

0.0625

0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,391
702

1,263
968

334
321

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

시장성 있는 기타 지분증권
인니캐피탈
시장성 없는 기타 지분증권

측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계
측정 전체
측정 전체 합계

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

주식수

0

100,000

0

지분율

0.0000

0.0625

0.0000

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,391
427

1,263
1,042

334
321

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,391
702
1,597
1,289

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

시장성 있는 지분증권
시장성 없는 지분증권

측정 전체

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자
1,391
427
1,597
1,363

금융부채의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)
파생상품 금융부채
기타금융부채 (*2)
금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채
6,075
0
0
0
6,075

매입채무 및 기타유동채무
0
9,205
0
0
9,205

단기차입금및사채
0
1,283,000
0
0
1,283,000

유동성장기차입금
0
841,841
0
0
841,841

미지급비용
0
15,252
0
0
15,252

장기차입금및사채
0
1,998,984
0
0
1,998,984

예수보증금
0
20
0
0
20

유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
591
0
591

비유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
1,098
0
1,098

유동성리스부채
0
0
0
9,931
9,931

유동금융보증부채
0
0
0
880
880

비유동성리스부채
0
0
0
82,900
82,900

금융부채 합계
6,075
4,148,302
1,689
93,711
4,249,777

전기말
(단위 : 백만원)

당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 (*1)
파생상품 금융부채
기타금융부채 (*2)
금융부채, 범주 합계

유동성매매목적파생상품부채
226,788
0
0
0
226,788

매입채무 및 기타유동채무
0
13,043
0
0
13,043

단기차입금및사채
0
478,000
0
0
478,000

유동성장기차입금
0
1,145,262
0
0
1,145,262

미지급비용
0
18,326
0
0
18,326

장기차입금및사채
0
1,950,112
0
0
1,950,112

예수보증금
0
19
0
0
19

유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
1,867
0
1,867

비유동성위험회피목적파생상품부채
0
0
830
0
830

유동성리스부채
0
0
0
9,251
9,251

유동금융보증부채
0
0
0
11,546
11,546

비유동성리스부채
0
0
0
89,298
89,298

금융부채 합계
226,788
3,604,762
2,697
110,095
3,944,342

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

금융부채의 종류별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채
매입채무 및 기타채무 (*1)
단기차입금 및 사채 (*1)
장기 차입금 및 사채 (*1)
미지급비용 (*1)
예수보증금 (*1)
위험회피목적파생상품부채
리스 부채 (*2)
금융보증부채 (*2)
금융부채, 분류 합계

금융부채
6,075
9,205
1,283,000
2,840,825
15,252
20
1,689
92,831
880
4,249,777

금융부채, 공정가치
6,075
9,205
1,283,000
2,840,825
15,252
20
1,689
92,831
880
4,249,777

전기말
(단위 : 백만원)

단기매매목적파생상품부채
매입채무 및 기타채무 (*1)
단기차입금 및 사채 (*1)
장기 차입금 및 사채 (*1)
미지급비용 (*1)
예수보증금 (*1)
위험회피목적파생상품부채
리스 부채 (*2)
금융보증부채 (*2)
금융부채, 분류 합계

금융부채
226,788
13,043
478,000
3,095,374
18,326
19
2,697
98,549
11,546
3,944,342

금융부채, 공정가치
226,788
13,043
478,000
3,095,374
18,326
19
2,697
98,549
11,546
3,944,342

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

9. 공정가치측정 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
0
17,374
17,374
702
0
1,289
1,991
0
13,667
0
13,667
702
13,667
18,663
33,032

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산
공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산
파생상품자산
공정가치로 측정하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치
0
0
13,974
13,974
427
0
1,363
1,790
0
43,378
0
43,378
427
43,378
15,337
59,142

부채의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
1,689
6,075
7,764
0
1,689
6,075
7,764

전기말
(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

파생상품 금융부채
공정가치로 측정하는 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계
공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3
공정가치 서열체계 수준 1
공정가치 서열체계 수준 2
공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 공정가치
0
2,697
226,788
229,485
0
2,697
226,788
229,485

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정의 변경에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산(부채), 공정가치
(211,451)

취득(*1)
3,400

당해 기간의 총손익
39,187

당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익
39,261

기타포괄손익에 포함된 손익
(74)

처분(*2)
181,452

기말 금융자산(부채), 공정가치
12,588

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계 수준 3

기초 금융자산(부채), 공정가치
(82,041)

취득(*1)
5,228

당해 기간의 총손익
(132,837)

당해 기간의 총손익
당기손익에 포함된 손익
(132,300)

기타포괄손익에 포함된 손익
(537)

처분(*2)
(1,801)

기말 금융자산(부채), 공정가치
(211,451)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, RM Global Partners에 출자 및 아토머스 주식회사의 전환우선주를 취득하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 엘엘에이치(유)와의 풋옵션을 정산하였으며, 전기 중 이마트에브리데이 주식 매각 및 원주기업도시의 잔여 재산을 분배 받았습니다.

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치
1,289

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

평가기법

순자산가치

금융자산, 공정가치
1,363

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.2980

금융부채, 공정가치
6,075

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

금융부채, 범주

파생상품 금융부채

평가기법

이항모형

관측할 수 없는 투입변수

일변동성, 측정 투입변수

유의적이지만 관측할 수 없는 투입변수, 부채
0.0178

금융부채, 공정가치
226,788

관측할 수 없는 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정의 민감도분석 공시, 부채

(단위 : 백만원)

금융부채, 범주

단기매매목적파생상품부채

주가수익스왑

관측할 수 없는 투입변수

할인율
변동성

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가율, 부채
0.0025
0.0100

관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소율, 부채
0.0025
0.0100

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채

투입변수가 개별적으로 변동되는 경우의 민감도분석을 위한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 증가로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
852
18

당기손익(세전)으로 인식된, 관측할 수 없는 투입변수의 가능성이 어느 정도 있는 감소로 인한 공정가치 측정치의 증가(감소), 부채
(858)
(18)

당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

10. 기타자산 - 별도

기타자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
11,563

기타유동자산
단기선급비용
11,563

유동부가세미수금
0

기타비유동자산
1,727

기타비유동자산
장기선급금
558

장기선급비용
1,169

전기말
(단위 : 백만원)

기타자산

기타유동자산
6,929

기타유동자산
단기선급비용
6,929

유동부가세미수금
0

기타비유동자산
6,833

기타비유동자산
장기선급금
530

장기선급비용
6,303

11. 매각예정비유동자산과 중단영업 - 별도

(*) 당사는 2025년 3월 이사회에서 종속기업인 Vietnam Lotteria Co., Ltd의 지분을 종속기업인 롯데지알에스에 매각하기로 결정하여 매각예정비유동 자산으로 분류하였습니다.

중단영업 단일금액의 분석 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산

종속기업투자 (*)

매각예정비유동자산
14,665

전기말
(단위 : 백만원)

계속영업

중단영업

자산

종속기업투자 (*)

매각예정비유동자산
0

12. 타 기업에 대한 지분의 공시 - 별도

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

종속기업투자
3,135,216
2,993,808

관계기업 및 공동기업투자
5,063,194
5,063,194

합 계
8,198,410
8,057,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
8,589
100.00
8,589

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*9)
싱가포르
투자회사
100.00
25,679
100.00
25,543

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)
인도네시아
연구소
33.33
59
33.33
59

Vietnam Lotteria Co., Ltd(*5)
베트남
도소매
-
-
100.00
15,936

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(*8)
한국
의약품제조업
79.94
636,922
80.00
468,910

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발(*6)
한국
부동산 개발업
89.38
31,742
89.38
23,549

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
46,306
98.10
46,306

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
66.10
349,476
66.10
349,476

롯데웰푸드(*3)(*11)
한국
종합식품
48.13
839,725
47.47
839,725

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*4)
한국
음료제조 및 판매
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주(*4)
한국
음료제조 및 판매
21.14
13,045
21.14
13,045

롯데헬스케어(*7)
한국
플랫폼서비스업
-
-
100.00
19,597

코리아세븐(*10)
한국
편의점
92.47
418,264
92.33
417,664

한국후지필름
한국
제조, 판매
76.09
-
76.09
-

합 계

3,135,216

2,993,808

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.

(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.

(*5) 당분기 중 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(*6) 당분기 중 18,491백만원 추가 출자하였으며, 10,298백만원 손상차손 인식하였습니다.

(*7) 당분기 중 청산하였습니다.

(*8) 당분기 중 168,012백만원 추가 출자하였습니다.

(*9) 당분기 중 136백만원 추가 출자하였습니다.

(*10) 당분기 중 600백만원 추가 취득하였습니다.

(*11) 당분기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,842,953
40.00
1,842,953

롯데역사
한국
유통
44.53
15,593
44.53
15,593

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.31
2,717,058

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-

이노션(*2)
한국
광고대행 및 광고물 제작
5.15
39,943
5.15
39,943

합 계

5,063,194

5,063,194

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 당사의 유효지분율은 5.15%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

롯데쇼핑
801,138
612,169

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
216,500
193,700

롯데웰푸드
515,442
499,768

롯데칠성음료 보통주
481,458
467,678

롯데칠성음료 우선주
11,161
10,866

롯데케미칼
732,951
647,422

이노션
37,492
39,943

13. 유형자산 - 별도

유형자산의 장부금액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산
63,785
(58,334)
5,451
0
0
0
155,671
(26,102)
129,569
474
(464)
10

전기말
(단위 : 백만원)

유형자산

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산
62,210
(49,991)
12,219
0
0
0
155,671
(20,881)
134,790
473
(375)
98

유형자산에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

유형자산
219,930
(84,900)
135,030

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

유형자산
218,354
(71,247)
147,107

유형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산
유형자산 합계

기초 유형자산
12,219
0
134,790
98
147,107

취득액
1,577
0
0
0
1,577

상각
(8,345)
0
(5,221)
(88)
(13,654)

기타증(감)(*)
0
0
0
0
0

기말 유형자산
5,451
0
129,569
10
135,030

전기말
(단위 : 백만원)

사무용비품
건설중인자산
건물
기타유형자산
유형자산 합계

기초 유형자산
21,874
0
141,751
217
163,842

취득액
26
1,211
0
0
1,237

상각
(10,892)
0
(6,961)
(119)
(17,972)

기타증(감)(*)
1,211
(1,211)
0
0
0

기말 유형자산
12,219
0
134,790
98
147,107

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

산업재산권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계
4,903
(3,914)
989
1,026
0
1,026
0
0
0
24,422
(19,575)
4,847
149,406
(132,290)
17,116

전기말
(단위 : 백만원)

무형자산 및 영업권

산업재산권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

무형자산과 영업권 합계
4,605
(3,654)
951
1,160
0
1,160
387
0
387
23,132
(17,085)
6,047
149,406
(132,290)
17,116

무형자산에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

무형자산 및 영업권
179,757
(155,779)
23,978

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

무형자산 및 영업권
178,690
(153,029)
25,661

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

산업재산권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권
무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초 무형자산 및 영업권
951
1,160
387
6,047
17,116
25,661

취득액
0
101
0
903
0
1,004

상각
(260)
0
0
(2,490)
0
(2,750)

처분액
0
(235)
0
0
0
(235)

기타증(감)액(*)
298
0
(387)
387
0
298

기말 무형자산 및 영업권
989
1,026
0
4,847
17,116
23,978

전기말
(단위 : 백만원)

산업재산권
회원권
개발 중인 무형자산
기타무형자산
영업권
무형자산 및 영업권 합계

무형자산 및 영업권의 변동내역

무형자산 및 영업권의 변동내역
기초 무형자산 및 영업권
1,002
1,160
0
7,090
17,116
26,368

취득액
0
0
2,187
66
0
2,253

상각
(389)
0
0
(3,490)
0
(3,879)

처분액
0
0
0
0
0
0

기타증(감)액(*)
338
0
(1,800)
2,381
0
919

기말 무형자산 및 영업권
951
1,160
387
6,047
17,116
25,661

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

15. 투자부동산 - 별도

투자부동산의 장부금액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

자산

토지
건물

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산
78,065
0
78,065
32,014
(4,802)
27,212

전기말
(단위 : 백만원)

자산

토지
건물

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산
78,065
0
78,065
32,014
(4,322)
27,692

투자부동산에 대한 합계 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
110,079
(4,802)
105,277

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액
감가상각누계액 및 상각누계액
장부금액 합계

투자부동산
110,079
(4,322)
105,757

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물
자산 합계

기초 투자부동산
78,065
27,692
105,757

상각
0
(480)
(480)

기말 투자부동산
78,065
27,212
105,277

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물
자산 합계

기초 투자부동산
78,065
28,332
106,397

상각
0
(640)
(640)

기말 투자부동산
78,065
27,692
105,757

16. 매입채무 및 기타채무 - 별도

매입채무 및 기타채무

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동미지급금
9,205

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동미지급금
13,043

17. 차입금 - 별도

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동부채
2,124,841

유동부채
단기차입금
1,283,000

유동성장기차입금
302,000

유동성사채
540,165

유동성사채할인발행차금
(324)

비유동부채
1,998,984

비유동부채
장기차입금
1,080,000

사채
920,495

사채할인발행차금
(1,511)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동부채
1,623,262

유동부채
단기차입금
478,000

유동성장기차입금
300,000

유동성사채
845,500

유동성사채할인발행차금
(238)

비유동부채
1,950,112

비유동부채
장기차입금
692,000

사채
1,260,500

사채할인발행차금
(2,388)

(*) 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율을 유지하거나, 자산의 처분을 제한하는 등의 약정이 체결되어 있습니다.

단기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-농협은행1
단기차입금-산업은행1
단기차입금-우리은행2
단기차입금-농협은행2
단기차입금-하나은행2
단기차입금-크레디아그리콜1
단기차입금-국민은행1
단기차입금-국민은행2
단기차입금-국민은행3
단기차입금-국민은행4
단기차입금-농협은행3
단기차입금-신한은행1
단기차입금-신한은행2
단기차입금-하나은행3
단기차입금-우리투자증권1
단기차입금-부국증권1
단기차입금-KB증권1
단기차입금-NH투자증권1
단기차입금-유안타증권1
단기차입금-아이엠증권1
단기차입금-대신증권1
단기차입금-부국증권2
단기차입금-삼성증권1
단기차입금-부국증권3
단기차입금-대신증권2
단기차입금-한국투자증권1
단기차입금-대신증권3
단기차입금-우리은행1

연이자율

0.0385

0.0380
0.0399
0.0400
0.0400
0.0399
0.0399
0.0389
0.0385
0.0385
0.0386
0.0385
0.0385
0.0381

기준이자율
KORIBOR(30일)
단기한도금리(1M)
단기대출금리(1M)
CD(91일)
CD(91일)

MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)
금융채(6M)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

기준이자율 조정
0.01060
0.01230
0.01380
0.01220
0.00990

0.01500
0.01500
0.01500
0.01500
0.01500
0.01310
0.01310
0.01450

단기차입금
50,000
50,000
30,000
80,000
38,000
70,000
100,000
40,000
10,000
50,000
50,000
100,000
150,000
200,000
30,000
20,000
30,000
30,000
50,000
20,000
10,000
20,000
20,000
10,000
5,000
10,000
10,000

1,283,000

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

단기차입금

단기차입금-농협은행1
단기차입금-산업은행1
단기차입금-우리은행2
단기차입금-농협은행2
단기차입금-하나은행2
단기차입금-크레디아그리콜1
단기차입금-국민은행1
단기차입금-국민은행2
단기차입금-국민은행3
단기차입금-국민은행4
단기차입금-농협은행3
단기차입금-신한은행1
단기차입금-신한은행2
단기차입금-하나은행3
단기차입금-우리투자증권1
단기차입금-부국증권1
단기차입금-KB증권1
단기차입금-NH투자증권1
단기차입금-유안타증권1
단기차입금-아이엠증권1
단기차입금-대신증권1
단기차입금-부국증권2
단기차입금-삼성증권1
단기차입금-부국증권3
단기차입금-대신증권2
단기차입금-한국투자증권1
단기차입금-대신증권3
단기차입금-우리은행1

연이자율

기준이자율
KORIBOR(30일)

CD(91일)

MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)
MOR(3M)

CD(91일)

기준이자율 조정
0.01060

0.00990

0.00960
0.00960
0.00960
0.00960

0.00960

단기차입금
40,000

38,000

100,000
40,000
10,000
50,000

200,000
478,000

장기차입금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-경남은행1
장기차입금-부산은행1
장기차입금-수협은행1
장기차입금-신한은행1
장기차입금-신한은행3
장기차입금-중국광대은행1
장기차입금-중국광대은행2
장기차입금-중국농업은행1
장기차입금-중국은행1
장기차입금-신한은행2
장기차입금-신한은행4
장기차입금-우리은행1 (*)
장기차입금-우리은행2 (*)
장기차입금-하나은행1
장기차입금-하나은행2
장기차입금-제1-2회 기업어음
장기차입금-제4-1회 기업어음
장기차입금-제4-2회 기업어음
장기차입금-농협은행1
장기차입금-제2-3회 기업어음
장기차입금-제3-1회 기업어음
장기차입금-제3-2회 기업어음

만기일
2027-05-12
2025-12-26
2025-12-26
2027-03-22
2028-08-14
2026-06-01
2026-06-01
2026-11-30
2026-11-30
2025-10-17
2028-08-14
2027-06-25
2028-09-04
2027-04-29
2027-01-29
2026-07-06
2026-05-14
2027-05-12

연이자율

0.0384
0.0418

0.0419
0.0203
0.0356
0.0374

기준이자율
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

금융채(6M)

기준이자율 조정
0.0150
0.0137
0.0130
0.0115
0.0127
0.0099
0.0099
0.0089
0.0089
0.0120
0.0157

0.0110

차입금(사채 포함)
30,000
50,000
50,000
200,000
170,000
30,000
12,000
50,000
50,000
100,000
30,000
200,000
100,000
100,000
100,000
50,000
10,000
50,000

1,382,000

유동성장기차입금

(302,000)

장기차입금

1,080,000

전기말
(단위 : 백만원)

차입금명칭
차입금명칭 합계

장기 차입금

장기차입금-경남은행1
장기차입금-부산은행1
장기차입금-수협은행1
장기차입금-신한은행1
장기차입금-신한은행3
장기차입금-중국광대은행1
장기차입금-중국광대은행2
장기차입금-중국농업은행1
장기차입금-중국은행1
장기차입금-신한은행2
장기차입금-신한은행4
장기차입금-우리은행1 (*)
장기차입금-우리은행2 (*)
장기차입금-하나은행1
장기차입금-하나은행2
장기차입금-제1-2회 기업어음
장기차입금-제4-1회 기업어음
장기차입금-제4-2회 기업어음
장기차입금-농협은행1
장기차입금-제2-3회 기업어음
장기차입금-제3-1회 기업어음
장기차입금-제3-2회 기업어음

만기일

2025-12-26
2025-12-26
2027-03-22

2026-06-01
2026-06-01
2026-11-30
2026-11-30
2025-10-17

2027-04-29

2026-07-06

2026-07-10
2025-04-25
2026-05-14
2027-05-12

연이자율

0.0203

0.0497
0.0361
0.0356
0.0369

기준이자율

CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)
CD(91일)

금융채(6M)

기준이자율 조정

0.0137
0.0130
0.0115

0.0099
0.0099
0.0089
0.0089
0.0120

0.0110

차입금(사채 포함)

50,000
50,000
200,000

30,000
12,000
50,000
50,000
100,000

100,000

50,000

80,000
100,000
10,000
110,000
992,000

유동성장기차입금

(300,000)

장기차입금

692,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

사채 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채
제9-3회 원화사채(지속가능채권)
제10-2회 원화사채
제10-3회 원화사채(녹색채권)
제13-2회 원화사채
제13-3회 원화사채
제16-2회 원화사채
제16-3회 원화사채
제17회 외화사채 (*)
제18-1회 원화사채
제18-2회 원화사채
제18-3회 원화사채
제19회 외화사채 (*)
제20회 원화사채
제21회 외화사채 (*)
제9-2회 원화사채
제14-2회 원화사채
제13-1회 원화사채
제15회 외화사채 (*)
제16-1회 원화사채

만기일
2029-07-11
2030-09-02
2026-01-23
2031-01-21
2027-02-25
2032-02-25
2026-02-27
2028-02-28
2026-08-04
2026-01-23
2027-01-25
2029-01-25
2027-10-25
2031-11-07
2028-07-28

연이자율
0.0209
0.0259
0.0164
0.0233
0.0315
0.0341
0.0465
0.0494
0.0468
0.0428
0.0435
0.0444
0.0374
0.0406
0.0346

사채, 명목금액
80,000
50,000
190,000
60,000
70,000
40,000
130,000
70,000
105,165
115,000
155,000
30,000
105,165
50,000
210,330

1,460,660

사채할인발행차금

(1,835)

사채

1,458,825

유동성사채

(539,841)

비유동성사채

918,984

전기말
(단위 : 백만원)

사채명칭
사채명칭 합계

사채

제4-3회 원화사채
제9-3회 원화사채(지속가능채권)
제10-2회 원화사채
제10-3회 원화사채(녹색채권)
제13-2회 원화사채
제13-3회 원화사채
제16-2회 원화사채
제16-3회 원화사채
제17회 외화사채 (*)
제18-1회 원화사채
제18-2회 원화사채
제18-3회 원화사채
제19회 외화사채 (*)
제20회 원화사채
제21회 외화사채 (*)
제9-2회 원화사채
제14-2회 원화사채
제13-1회 원화사채
제15회 외화사채 (*)
제16-1회 원화사채

만기일
2029-07-11
2030-09-02
2026-01-23
2031-01-21
2027-02-25
2032-02-25
2026-02-27
2028-02-28
2026-08-04
2026-01-23
2027-01-25
2029-01-25
2027-10-25
2031-11-07

2025-09-02
2025-07-28
2025-02-25
2025-07-29
2025-02-28

연이자율
0.0209
0.0259
0.0164
0.0233
0.0315
0.0341
0.0465
0.0494
0.0468
0.0428
0.0435
0.0444
0.0374
0.0406

0.0181
0.0443
0.0307
0.0412
0.0454

사채, 명목금액
80,000
50,000
190,000
60,000
70,000
40,000
130,000
70,000
110,250
115,000
155,000
30,000
110,250
50,000

100,000
185,000
190,000
220,500
150,000
2,106,000

사채할인발행차금

(2,626)

사채

2,103,374

유동성사채

(845,262)

비유동성사채

1,258,112

(*) 당사는 상기 사채와 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

18. 충당부채 - 별도

기타충당부채의 변동에 대한 조정

당분기말
(단위 : 백만원)

복구충당부채

기초 비유동충당부채
1,804

기말 비유동충당부채
1,804

전기말
(단위 : 백만원)

복구충당부채

기초 비유동충당부채
1,804

기말 비유동충당부채
1,804

19. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
6,065

기타 유동부채
단기예수금
1,218

부가가치세예수금
3,421

단기선수수익
1,426

기타 비유동 부채
0

기타 비유동 부채
장기선수수익
0

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타 유동부채
4,251

기타 유동부채
단기예수금
1,288

부가가치세예수금
2,138

단기선수수익
825

기타 비유동 부채
1

기타 비유동 부채
장기선수수익
1

20. 종업원급여 - 별도

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
55,854

사외적립자산, 공정가치
(55,759)

순확정급여부채(자산)
95

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치
52,398

사외적립자산, 공정가치
(54,368)

순확정급여부채(자산)
(1,970)

기타장기종업원급여와 관련된 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
755

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타장기종업원급여부채
702

순확정급여채무(자산)의 변동

당분기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
52,398
(54,368)
(1,970)

당기근무원가
5,294
0
5,294

이자원가(수익)
1,556
(1,620)
(64)

과거근무원가
0
0
0

재측정요소
(1,533)
356
(1,177)

재측정요소
인구통계적 가정
0
0
0

재무적 가정
0
0
0

경험조정
(1,533)
0
(1,533)

재측정요소(사외적립자산)
0
356
356

고용인의 기여금
0
(2,000)
(2,000)

지급액
(328)
307
(21)

기타
(1,533)
1,566
33

기말 순확정급여부채(자산)
55,854
(55,759)
95

전기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)
47,405
(50,805)
(3,400)

당기근무원가
7,260
0
7,260

이자원가(수익)
2,099
(2,265)
(166)

과거근무원가
0
0
0

재측정요소
4,431
283
4,714

재측정요소
인구통계적 가정
(138)
0
(138)

재무적 가정
1,448
0
1,448

경험조정
3,121
0
3,121

재측정요소(사외적립자산)
0
283
283

고용인의 기여금
0
(10,378)
(10,378)

지급액
(4,037)
4,037
0

기타
(4,760)
4,760
0

기말 순확정급여부채(자산)
52,398
(54,368)
(1,970)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품
55,759

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

금리형 보험상품
54,368

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
1,663
5,294

이자원가
519
1,556

과거근무원가
0
0

사외적립자산의 이자수익
(540)
(1,620)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
0
0

장기종업원급여
37
185

퇴직급여비용 합계
1,679
5,415

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
1,615
5,374

이자원가
525
1,575

과거근무원가
0
0

사외적립자산의 이자수익
(566)
(1,699)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
0
0

장기종업원급여
17
174

퇴직급여비용 합계
1,591
5,424

21. 파생상품 - 별도

파생상품의 내역

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주가수익스왑계약

파생상품 계약내용
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함
차입금 및 외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함
기초 자산의 매각 기준가와 정산 시점 간의 주가 차이를 정산함

파생상품의 공정가치측정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품 금융자산
13,410
257
0
0
13,667

파생상품 금융부채
0
1,689
0
6,075
7,764

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품
금융상품 합계

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품 금융자산
43,185
192
0
0
43,377

파생상품 금융부채
0
2,697
226,788
0
229,485

파생상품평가손익

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)
(5,940)

0
(6,075)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)

825

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

파생상품

현금흐름위험회피
매매 목적

통화스왑계약
이자율스왑 계약
주식옵션계약
주가수익스왑계약

파생상품평가순이익(손실)
47,235

(132,300)
0

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)(*)

2,708

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

22. 자본금, 적립금, 기타지분 - 별도

당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 28,858천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

주식의 분류에 대한 공시

(단위 : 원)

보통주
우선주
주식 합계

수권주식수

500,000,000

발행주식수
104,909,237
805,603

주당 액면가액

200

자본잉여금

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
3,063,825

자본잉여금
주식발행초과금
3,177,339

기타자본잉여금
(113,514)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

자본잉여금
3,013,270

자본잉여금
주식발행초과금
3,177,464

기타자본잉여금
(164,194)

자본을 구성하는 적립금에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
파생상품평가손익
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(738)
(1,101)
(1,839)

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
파생상품평가손익
기타적립금 합계

기타포괄손익누계액
(2,417)
(1,926)
(4,343)

기타포괄손익누계액의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
파생상품평가손익
기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액
(2,417)
(1,926)
(4,343)

증감액
201
1,073
1,274

세효과
(46)
(248)
(294)

이익잉여금대체
1,524
0
1,524

기말 기타포괄손익누계액
(738)
(1,101)
(1,839)

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
파생상품평가손익
기타적립금 합계

기초 기타포괄손익누계액
(4,138)
(4,634)
(8,772)

증감액
(4,516)
3,521
(995)

세효과
1,043
(813)
230

이익잉여금대체
5,194
0
5,194

기말 기타포괄손익누계액
(2,417)
(1,926)
(4,343)

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

23. 기타자본구성요소 - 별도

기타자본구성요소

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(1,470,670)

기타자본구성요소
자기주식(*)
(1,663,780)

자기주식처분손실
(156,890)

신종자본증권발행금액
350,000

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타자본구성요소
(1,615,185)

기타자본구성요소
자기주식(*)
(1,965,185)

자기주식처분손실
0

신종자본증권발행금액
350,000

자기주식

(*) 당분기 중 자기주식 5,245,461주를 처분하여 유통주식수가 70,805,300주에서 76,050,761주로 증가하였습니다.

24. 신종자본증권 - 별도

신종자본증권에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

자본
자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제3회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권

발행일
2024-03-29
2024-09-30
2025-09-29

만기일
2054-03-29
2054-09-30
2055-09-29

연이자율
0.0571
0.0511
0.0472

이자지급조건
- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2025.09.29 ~ 2027.09.29 : 연 고정금리 4.72%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%,4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

기타조건
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

발행금액
150,000
150,000
50,000

350,000

발행비용

(844)

신종자본증권 합계

349,156

전기말
(단위 : 백만원)

자본
자본 합계

신종자본증권

롯데지주 제1-2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제2회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제3회 채권형 신종자본증권
롯데지주 제1-1회 채권형 신종자본증권

발행일
2024-03-29
2024-09-30

2024-03-29

만기일
2054-03-29
2054-09-30

2054-03-29

연이자율
0.0571
0.0511

0.0560

이자지급조건
- 2024.03.29 ~ 2026.03.29 : 연 고정금리 5.71%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)
- 2024.09.30 ~ 2026.09.30 : 연 고정금리 5.11%- 사채의 발행일로부터 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

- 2024.03.29 ~ 2025.09.29 : 연 고정금리 5.60%- 사채의 발행일로부터 1.5년 후 1.50%, 3년 후 2.25%, 4년 후 2.75%, 5년 후 3.25% 스텝업 금리 적용- 3개월 후급(회사의 선택에 따라 이자지급 연기 가능)

기타조건
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능
- 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

- 사채의 발행일로부터 1.5년이 경과한 날 및 그 이후 도래하는 각 이자지급일마다 조기상환권 행사 가능- 만기 도래 시 회사의 선택에 따라 만기연장 가능

발행금액
150,000
150,000

50,000
350,000

발행비용
0
0

(852)

신종자본증권 합계
0
0

349,148

상기 제1-2회, 제2회, 제3회 채권형 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 회사의 선택에 따라 본 사채의 이자 지급을 연기할 수 있으며, 이자 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

25. 이익잉여금 - 별도

이익잉여금의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
3,041,663

이익잉여금
이익준비금(*)
10,589

미처분이익잉여금
3,031,074

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이익잉여금
3,093,518

이익잉여금
이익준비금(*)
10,589

미처분이익잉여금
3,082,929

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주당이익 - 별도

주당이익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(20,896)
48,907

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(162)
520

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(20,734)
48,387

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
4,712
14,128

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(25,446)
34,259

가중평균유통보통주식수(F)(*)
76,050,761
72,669,072

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(335)
471

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(A)
(142,393)
(208,085)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(B)
(1,410)
(2,077)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)(C=A-B)
(140,983)
(206,008)

(-)지배기업의 보통주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(D)
5,624
5,624

지배기업의 보통주에 귀속되는 순이익(손실)(E=C-D)
(146,607)
(211,632)

가중평균유통보통주식수(F)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당이익(손실)(G=E÷F)(단위:원)
(2,071)
(2,989)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

우선주기본주당순이익(손실)

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(162)
520

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
45
141

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(207)
379

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(285)
521

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

지배기업의 우선주에 귀속되는 당기순이익(손실)(A)
(1,410)
(2,077)

(-)지배기업의 우선주에 귀속되는 신종자본증권 이자지급(B)
58
58

지배기업의 우선주에 귀속되는 순이익(손실)(C=A-B)
(1,468)
(2,135)

가중평균유통우선주식수(D)(*)
726,275
726,275

우선주기본주당순이익(손실)(E=C÷D)(단위:원)
(2,021)
(2,939)

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당이익(손실)을 산정하였습니다.

희석주당이익

당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다.

27. 영업수익 및 영업비용 - 별도

영업수익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

경영지원수익
13,354
40,267

상표권사용수익
32,682
93,426

임대수익
1,760
5,301

공통시스템수익
1,135
4,477

배당수익
5,414
116,714

교육수익 등
8,843
22,511

수익 합계
63,188
282,696

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

경영지원수익
14,796
41,018

상표권사용수익
38,290
100,191

임대수익
1,563
5,310

공통시스템수익
996
3,957

배당수익
10,827
132,557

교육수익 등
11,638
26,838

수익 합계
78,110
309,871

영업비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
10,859
33,783

퇴직급여
1,642
5,230

장기종업원급여
37
185

복리후생비
2,250
6,729

교육훈련비
4,063
11,432

여비교통비
176
1,510

차량유지비
134
389

보험료
75
240

세금과공과
138
1,126

업무추진비
991
2,900

소모품비
49
211

도서인쇄비
62
231

통신비
84
260

수선유지비
572
1,719

지급임차료
1,364
3,985

감가상각비
7,739
22,929

무형자산상각비
909
2,750

지급수수료
7,153
20,696

광고선전비
9,467
25,537

기타판매비와관리비
217
600

영업비용 합계
47,981
142,442

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
14,745
44,004

퇴직급여
1,574
5,250

장기종업원급여
17
174

복리후생비
2,437
7,601

교육훈련비
3,492
11,372

여비교통비
445
1,880

차량유지비
144
426

보험료
78
251

세금과공과
131
1,102

업무추진비
1,026
2,916

소모품비
49
207

도서인쇄비
59
202

통신비
93
277

수선유지비
555
1,639

지급임차료
1,350
4,361

감가상각비
7,610
22,284

무형자산상각비
996
2,922

지급수수료
5,752
18,918

광고선전비
9,535
21,489

기타판매비와관리비
230
610

영업비용 합계
50,319
147,885

28. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
10,058
104,441

금융수익
이자수익
5,032
18,518

배당금수익(금융수익)
0
18

금융보증(계약)수익
871
2,334

외환차익(금융수익)
23,835
23,835

외화환산이익(금융수익)
(23,910)
10,170

현금흐름위험회피파생상품평가이익
4,230
4,230

매매목적파생상품거래이익
0
45,336

금융원가
47,207
181,267

금융원가
이자비용
40,918
124,998

외화환산손실(금융원가)
(1,724)
13,044

현금흐름위험회피파생상품평가손실
(23,910)
10,170

현금흐름위험회피파생상품거래손실
23,835
23,835

매매목적파생상품평가손실
6,075
6,075

기타금융비용
2,013
3,145

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(24,496)
46,753

금융수익
이자수익
7,520
29,807

배당금수익(금융수익)
463
2,615

금융보증(계약)수익
203
489

외환차익(금융수익)
0
0

외화환산이익(금융수익)
(18,029)
6,040

현금흐름위험회피파생상품평가이익
(14,653)
7,802

매매목적파생상품거래이익
0
0

금융원가
26,100
175,626

금융원가
이자비용
43,582
132,351

외화환산손실(금융원가)
(14,654)
7,802

현금흐름위험회피파생상품평가손실
(4,110)
0

현금흐름위험회피파생상품거래손실
0
0

매매목적파생상품평가손실
1,282
35,472

기타금융비용
0
1

29. 기타수익과 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
2
43

기타이익
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입
0
0

사용권자산처분이익
1
11

순외환차익
0
26

잡이익
1
6

리스변경이익
0
0

기타손실
(210)
16,246

기타손실
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
0
13,552

사용권자산처분손실
0
0

무형자산처분손실
4
4

매각예정자산손상차손
(304)
1,160

순외환차손
13
14

기부금
77
1,516

잡손실
0
0

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타이익
2,149
2,181

기타이익
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입
2,107
2,107

사용권자산처분이익
0
2

순외환차익
9
14

잡이익
2
27

리스변경이익
31
31

기타손실
156,311
272,050

기타손실
종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
156,278
267,639

사용권자산처분손실
1
2

무형자산처분손실
0
0

매각예정자산손상차손
0
0

순외환차손
0
0

기부금
31
3,608

잡손실
1
801

30. 법인세 - 별도

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.당사는 필라2 법인세의 적용대상이나 당분기말 현재 재무제표에 추가로 인식한 법인세는 없습니다.

31. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액
1

기타현금및현금성자산
53,801

현금및현금성자산 합계
53,802

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

예금잔액
3

기타현금및현금성자산
1,718

현금및현금성자산 합계
1,721

32. 현금흐름표 - 별도

영업활동현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
6,531

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
(1,681)

감가상각비에 대한 조정
22,929

무형자산상각비에 대한 조정
2,750

퇴직급여
5,230

장기종업원급여 조정
185

이자비용
124,998

지급임차료 조정
(106)

잡손실 조정
0

외화환산손실
13,044

파생상품평가손실 조정
16,245

파생상품거래손실 조정
23,835

기타금융비용 조정
3,145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
0

종속기업투자손상차손 조정
13,552

매각예정비유동자산손상차손
1,160

무형자산처분손실
4

사용권자산처분손실 조정
0

기타비용 조정
73

이자수익에 대한 조정
(18,518)

외환차익 조정
(23,835)

외화환산이익 조정
(10,170)

관계기업및공동기업투자손상차손환입 조정
0

사용권자산처분이익 조정
(11)

리스변경이익 조정
0

파생상품평가이익 조정
(4,230)

파생상품거래이익
(45,336)

배당수익에 대한 조정
(116,732)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(8,693)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정
(2,222)

기타자산의 감소(증가)
(1,442)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
(3,971)

기타부채의 증가(감소)
1,061

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)
(2,119)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감
265,175

당기순이익조정을 위한 가감
법인세비용 조정
(28,670)

감가상각비에 대한 조정
22,284

무형자산상각비에 대한 조정
2,922

퇴직급여
5,250

장기종업원급여 조정
174

이자비용
132,351

지급임차료 조정
118

잡손실 조정
792

외화환산손실
7,802

파생상품평가손실 조정
35,472

파생상품거래손실 조정
0

기타금융비용 조정
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실 조정
1

종속기업투자손상차손 조정
267,639

매각예정비유동자산손상차손
0

무형자산처분손실
0

사용권자산처분손실 조정
2

기타비용 조정
(1)

이자수익에 대한 조정
(29,807)

외환차익 조정
0

외화환산이익 조정
(6,040)

관계기업및공동기업투자손상차손환입 조정
(2,107)

사용권자산처분이익 조정
(2)

리스변경이익 조정
(31)

파생상품평가이익 조정
(7,802)

파생상품거래이익
0

배당수익에 대한 조정
(135,172)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(32,032)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정
(5,140)

기타자산의 감소(증가)
(710)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)
(30,635)

기타부채의 증가(감소)
4,540

순확정급여부채 및 기타장기종업원급여채무 증가(감소)
(87)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

(단위 : 백만원)

단기차입금
장기 차입금
사채
리스 부채 (*)
보증금
재무활동에서 생기는 부채 합계

기초 재무활동에서 생기는 부채
478,000
992,000
2,103,374
98,548
20
3,671,942

재무현금흐름
805,000
390,000
(615,837)
(11,001)
0
568,162

비현금흐름
0
0
(28,712)
5,284
0
(23,428)

기말 재무활동에서 생기는 부채
1,283,000
1,382,000
1,458,825
92,831
20
4,216,676

(*) 신규 리스부채 증가 및 이자의 지급 등이 포함되어 있습니다.

현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등
2,651

투자주식분류변경
22,250

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사용권자산 등
5,563

투자주식분류변경
0

33. 리스 - 별도

재무상태표에 인식된 사용권자산 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

사용권자산
63,034
23,331
1,587
5
87,957

전기말
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

사용권자산
64,056
28,717
1,508
0
94,281

리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
9,931

비유동 리스부채
82,900

리스부채 합계(*)
92,831

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
9,251

비유동 리스부채
89,298

리스부채 합계(*)
98,548

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

사용권자산과 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

당분기
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

감가상각비, 사용권자산
341
1,022
2,362
6,923
277
827
8
21
2,988
8,793

전분기
(단위 : 백만원)

자산
자산 합계

사용권자산

토지
건물
차량운반구
기타자산

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

감가상각비, 사용권자산
341
1,022
2,275
6,406
312
895
8
23
2,936
8,346

리스부채와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액 등

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용
957
2,932

단기리스료
95
301

단기리스가 아닌 소액자산리스료
156
405

리스 현금유출
4,130
11,707

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용
1,041
3,140

단기리스료
78
449

단기리스가 아닌 소액자산리스료
180
695

리스 현금유출
4,073
11,648

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
94,281

취득액
2,651

상각
(8,793)

처분
(182)

기말 사용권자산
87,957

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산

기초 사용권자산
98,485

취득액
8,224

상각
(11,331)

처분
(1,097)

기말 사용권자산
94,281

34. 우발부채와 약정사항 - 별도

금융기관 약정한도액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

한도대출1
한도대출2
한도대출3
한도대출4
어음할인1
어음할인2
어음할인3

금융기관명
산업은행
우리은행
하나은행
농협은행
신한은행
우리투자증권
하나은행

금융기관 약정한도액
150,000
200,000
200,000
100,000
250,000
30,000
200,000

차입금(사채 포함)
50,000
30,000
0
50,000
250,000
30,000
200,000

전기말
(단위 : 백만원)

한도대출1
한도대출2
한도대출3
한도대출4
어음할인1
어음할인2
어음할인3

금융기관명
산업은행
우리은행
하나은행
농협은행
신한은행
우리투자증권
하나은행

금융기관 약정한도액
150,000
200,000
200,000
100,000
250,000
0
200,000

차입금(사채 포함)
0
0
0
40,000
0
0
0

주요 경영 관련 약정사항

당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다.

당사는 하기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
3
2

소송 금액
2,539
74,974

전기말
(단위 : 백만원)

제소(원고)
피소(피고)

소송 건수
3
2

소송 금액
2,539
71,101

분할전 회사 채무에 대한 연대책임

당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사(現, 롯데웰푸드), 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

출자약정에 대한 내역

(단위 : 백만원)

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
인터베스트글로벌스케일업펀드
RMG-KB BioAcess Fund

출자약정금액
0
10,000
0

출자약정금액 [USD, 백만]
15.00

10.00

누적출자금액
0
8,500
0

누적출자금액 [USD, 백만]
10.89

4.10

잔여출자금액
0
1,500
0

잔여출자금액 [USD, 백만]
4.11

5.90

주가수익스왑 계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

주가수익스왑계약1
주가수익스왑계약2

거래상대방
한국투자증권
한국투자증권 및 삼성증권

계약 금액
18,569
125,965

만기일
2027-12-28
2028-06-12

계약에 대한 설명
당사는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 만기).
2025년 6월 엘엘에이치(유)는 롯데글로벌로지스 주식회사 보유 지분을 당사에게 매각할 수 있는 풋옵션을 실행하여, 엘엘에이치(유)와의 주주간약정에 따라 당사가 지정한 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사가 해당 지분을 취득하였습니다. 동시에 당사는 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사와 롯데글로벌로지스 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 당사에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 당사가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 125,965백만원, 기초자산 롯데글로벌로지스 보통주 6,044,952주, 2028년 6월 만기)

자금보충약정 내역

(단위 : 백만원)

자금보충약정

약정처
하나은행 등

약정 금액
900,000

채무 잔액
550,000

만기일
2031-11-28

약정에 대한 설명
당사는 종속회사인 롯데바이오로직스 주식회사의 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다.

기타약정사항

(1) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(2) 당사는 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사), 롯데칠성음료 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(3) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(4) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.(5) 당사가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(6) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

35. 특수관계자 - 별도

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)
지분율(%)(*2)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

롯데물산(*3)
5.00

부산롯데호텔
0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(*3) 당분기 중 롯데지주의 자기주식 5%를 취득하였습니다.

종속기업명
지분율 (*1)

당사
종속기업
합계

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
-
95.00%
95.00%

Evsis America LLC
-
80.10%
80.10%

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED(*2)
-
-
-

L&M Confectionery Pte. Ltd.
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
-
52.00%
52.00%

LOTTE Beverage America Corp.
-
100.00%
100.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Biologics USA, LLC
-
100.00%
100.00%

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
-
100.00%
100.00%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.(*3)
-
100.00%
100.00%

LOTTE Innovate America CO.
-
100.00%
100.00%

LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
-
100.00%
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
-
77.79%
77.79%

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD
-
100.00%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC
-
95.57%
95.57%

LOTTEGRS USA, INC.
-
100.00%
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
-
100.00%
100.00%

LOTTERIA Fullerton CA, INC
-
100.00%
100.00%

LOTTERIA USA, INC.
-
100.00%
100.00%

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc
-
73.58%
73.58%

PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
-
100.00%
100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia
33.33%
66.67%
100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia
-
99.55%
99.55%

Rakhat TR LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%
-
100.00%

그린위드
-
100.00%
100.00%

낙천칠성(상해)음료 유한공사
-
100.00%
100.00%

대홍기획
68.70%
-
68.70%

롯데광주씨케이 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
100.00%
-
100.00%

롯데바이오로직스(*7)
79.94%
-
79.94%

롯데부산씨케이 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
100.00%
-
100.00%

롯데용인씨케이 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데웰푸드(*5)
48.13%
-
48.13%

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
66.10%
-
66.10%

롯데자산개발
89.38%
-
89.38%

롯데자이언츠
98.10%
-
98.10%

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주
45.00%
-
45.00%

롯데칠성음료 우선주
21.14%
-
21.14%

롯데평택씨케이 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
-
98.92%
98.92%

롯데헬스케어(*4)
-
-
-

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

백학음료
-
86.06%
86.06%

빅썸바이오(*6)
-
90.59%
90.59%

산청음료
-
100.00%
100.00%

스위트위드
-
100.00%
100.00%

스푼(구, 엠허브)
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
-
100.00%
100.00%

이브이시스
-
57.68%
57.68%

충북소주
-
100.00%
100.00%

칼리버스
-
100.00%
100.00%

코리아세븐(*6)
92.47%
-
92.47%

큐브리펀드
-
51.00%
51.00%

테라젠헬스(*8)
-
-
-

푸드위드(*9)
-
-
-

한국투자 그린테크 신기술조합
-
77.63%
77.63%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
-
69.77%
69.77%

한국후지필름
76.09%
-
76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 당분기 중 Lotte India Co.,Ltd.에 흡수합병되었습니다.

(*3) 당분기 중 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, 비지배지분 유상감자에 따라 지분율이 변경되었습니다.

(*4) 당분기 중 청산되었습니다.

(*5) 당분기 중 자기주식소각으로 인해 지분율이 변동하였습니다.

(*6) 당분기 중 지분을 추가 취득하였습니다.

(*7) 당분기 중 스톡옵션 행사로 지분율이 변동하였습니다.

(*8) 당분기 중 처분하였습니다.

(*9) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데정밀화학, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등

기타특수관계자(*)
롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주)
(주)부산롯데호텔
롯데알미늄(주)
롯데웰푸드(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
(주)코리아세븐
롯데지알에스(주)
(주)롯데자이언츠
롯데바이오로직스㈜
롯데미래전략연구소㈜
기타 종속기업
롯데케미칼(주)
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데하이마트(주)
롯데정밀화학(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데컬처웍스(주)
롯데에너지머티리얼즈(주) [구성요소
기타 관계기업 및 공동기업
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데물산(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출 등
11,236
1,440
557
289
11,647
3,399
1,103
7,183
7,185
3,321
144
2,837
202
1,804
27,930
26,433
7,868
5,718
4,099
2,281
1,114
825
4,886
20,396
6,056
2,400

5,315

유무형자산 취득
0
0
0
0
0
1,825
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3
0
0
0

0

기타비용(*)
1,256
4,213
14
0
2,142
8,447
8,425
663
80
1,303
4,348
0
2,380
1,407
31
972
33
30
0
0
720
0
141
35
470
4

688

사용권자산 취득
1,538
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,087
0

26

특수관계자거래에 대한 기술

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주)
(주)부산롯데호텔
롯데알미늄(주)
롯데웰푸드(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
(주)코리아세븐
롯데지알에스(주)
(주)롯데자이언츠
롯데바이오로직스㈜
롯데미래전략연구소㈜
기타 종속기업
롯데케미칼(주)
롯데쇼핑(주)
롯데글로벌로지스(주)
롯데하이마트(주)
롯데정밀화학(주)
(주)우리홈쇼핑
롯데컬처웍스(주)
롯데에너지머티리얼즈(주) [구성요소
기타 관계기업 및 공동기업
롯데건설(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
롯데물산(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출 등
11,374

944
995
10,863
4,282
959
7,029
8,106
3,085
158
1,015
107
2,737
33,754
26,853
8,400
5,792
3,931
2,418
1,485
1,761
4,865
21,856
6,286
2,403
1,377
3,826

유무형자산 취득
0

0
0
0
2,103
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타비용(*)
1,402

21
0
2,163
7,922
6,857
648
59
1,195
4,348
0
1,750
401
10
1,166
46
20
0
59
900
0
206
74
495
7
4,461
106

사용권자산 취득
1,496

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1,557
0
2,510
0

특수관계자거래에 대한 기술

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시, 합계

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출 등
13,522
38,825
81,154
34,167
167,668

유무형자산 취득
0
1,825
3
0
1,828

기타비용(*)
5,483
29,195
1,927
1,197
37,802

사용권자산 취득
1,538
0
0
1,113
2,651

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출 등
13,313
38,341
89,259
35,748
176,661

유무형자산 취득
0
2,103
0
0
2,103

기타비용(*)
1,423
25,343
2,407
5,143
34,316

사용권자산 취득
1,496
0
0
4,067
5,563

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

특수관계자 자금거래에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주)
롯데지알에스(주)
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
롯데바이오로직스㈜
롯데헬스케어(주)
㈜테라젠헬스
롯데자산개발㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
롯데쇼핑(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
(재)롯데문화재단

리스료 지급
1,285
6,373
81
872
545
0
0
0
0
0
763
0
770
82
18
10,789

주식 처분
0
144,775
0
0
0
0
9,700
6,375
0
0
0
0
0
0
0
160,850

현금출자
0
0
0
0
0
168,012
0
0
18,491
137
0
0
0
0
0
186,640

특수관계자거래에 대한 기술

자기주식 처분에 따른 금액입니다.

청산에 따른 금액입니다.
유상감자에 따른 금액입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주)
롯데지알에스(주)
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
롯데바이오로직스㈜
롯데헬스케어(주)
㈜테라젠헬스
롯데자산개발㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
롯데쇼핑(주)
롯데물산(주)
롯데렌탈(주)
롯데캐피탈(주)
(재)롯데문화재단

리스료 지급
870

81
872
545
0
0

0
0
763
6,120
841
89
24
10,205

주식 처분
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0

현금출자
0

0
0
0
202,046
0

113,955
3,349
0
0
0
0
0
319,350

특수관계자거래에 대한 기술

2023년 3월 이사회에서 유상증자에 참여할 것을 의결함에 따라 실행된 금액 820억과 2024년 6월 이사회에서 유상증자에 참여할 것을 의결함에 따라 실행된 금액 1,200억이 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주)
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
롯데바이오로직스(주)
대홍기획(주)
롯데지알에스(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
Lotte Biologics USA, LLC
기타 종속기업
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
기타 관계기업 및 공동기업
롯데물산(주)
롯데건설(주)
에프알엘코리아(주)
롯데렌탈(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출채권
1,160
167
52
74
1,272
911
183
163
412
418
0
1,076
2,365
295
3,003

2,049
1,858
75
359

기타채권 및 기타금융자산(*1)
1,288
6,100
0
0
26
0
256
0
0
0
1,145
1
0
0
5

0
0
0
4

기타채무 및 기타금융부채(*2)
996
22,417
0
1
25,858
16,042
0
3,120
2,524
1,075
0
351
22,460
0
17

4
0
1,755
153

전기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

(주)호텔롯데
롯데물산(주)
롯데알미늄(주)
(주)부산롯데호텔
롯데웰푸드(주)
롯데칠성음료(주)
롯데바이오로직스(주)
대홍기획(주)
롯데지알에스(주)
롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
Lotte Biologics USA, LLC
기타 종속기업
롯데쇼핑(주)
롯데케미칼(주)
기타 관계기업 및 공동기업
롯데물산(주)
롯데건설(주)
에프알엘코리아(주)
롯데렌탈(주)
그 밖의 기타특수관계자

매출채권
1,061

43
86
1,054
728
85
123
339
488
0
1,141
2,459
1,130
2,885
176
698
7
719
350

기타채권 및 기타금융자산(*1)
1,418

0
0
0
0
10,233
0
0
0
252
992
0
0
0
6,100
0
0
0
0

기타채무 및 기타금융부채(*2)
812

0
1
25,958
16,139
0
6,557
2,563
1,394
0
264
22,607
13
24
27,879
13
0
1,585
165

(*1) 지급보증 관련 채권(Lotte Biologics USA 954백만원)이 포함되어 있습니다.전기말 지급보증 및 자금보충약정 관련 채권(롯데바이오로직스 10,053백만원, Lotte Biologics USA 1,481백만원, Vietnam Lotteria 23백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채(롯데쇼핑 22,335백만원, 롯데웰푸드 25,525백만원, 롯데칠성음료 15,953백만원, 롯데지알에스 2,356백만원, 롯데물산 22,389백만원, 호텔롯데 901백만원, 롯데렌탈 1,620백만원, 롯데캐피탈 81백만원, 롯데문화재단 8백만원)가 포함되어 있습니다.전기말 리스부채(롯데쇼핑 22,468백만원, 롯데웰푸드(구, 롯데제과) 25,677백만원, 롯데칠성음료 16,048백만원, 롯데지알에스 2,370백만원, 롯데물산 27,820백만원, 호텔롯데 629백만원, 롯데렌탈 1,452백만원, 롯데캐피탈 159백만원)가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시, 합계

당분기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출채권
1,453
4,435
5,663
4,341
15,892

기타채권 및 기타금융자산(*1)
7,388
1,428
5
4
8,825

기타채무 및 기타금융부채(*2)
23,414
48,970
22,477
1,912
96,773

전기말
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

특수관계자

주요 주주
종속기업
관계기업 및 공동기업
그 밖의 특수관계자

매출채권
1,190
3,958
6,474
1,950
13,572

기타채권 및 기타금융자산(*1)
1,418
11,477
0
6,100
18,995

기타채무 및 기타금융부채(*2)
813
52,875
22,644
29,642
105,974

(*1) 지급보증 관련 채권(Lotte Biologics USA 954백만원)이 포함되어 있습니다.전기말 지급보증 및 자금보충약정 관련 채권(롯데바이오로직스 10,053백만원, Lotte Biologics USA 1,481백만원, Vietnam Lotteria 23백만원)이 포함되어 있습니다.(*2) 리스부채(롯데쇼핑 22,335백만원, 롯데웰푸드 25,525백만원, 롯데칠성음료 15,953백만원, 롯데지알에스 2,356백만원, 롯데물산 22,389백만원, 호텔롯데 901백만원, 롯데렌탈 1,620백만원, 롯데캐피탈 81백만원, 롯데문화재단 8백만원)가 포함되어 있습니다.전기말 리스부채(롯데쇼핑 22,468백만원, 롯데웰푸드(구, 롯데제과) 25,677백만원, 롯데칠성음료 16,048백만원, 롯데지알에스 2,370백만원, 롯데물산 27,820백만원, 호텔롯데 629백만원, 롯데렌탈 1,452백만원, 롯데캐피탈 159백만원)가 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

단기급여
5,123
15,460

퇴직급여
954
2,842

기타장기급여
6
32

주요 경영진에 대한 보상 합계
6,083
18,334

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

단기급여
7,315
22,019

퇴직급여
921
2,763

기타장기급여
3
21

주요 경영진에 대한 보상 합계
8,239
24,803

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역

지급보증1
지급보증2
지급보증3

특수관계자명
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC
Lotte Biologics USA, LLC

특수관계 구분
종속기업
종속기업
종속기업

지급보증처
수출입은행
미즈호은행(뉴욕)
수출입은행

지급보증한도액(USD) [USD, 백만]
40
35
35

보증시작일
2022-12-29
2024-06-28
2024-07-05

보증종료일
2025-12-29
2027-06-28
2027-07-05

특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정 내역

(단위 : 백만원)

자금보충약정

약정처
하나은행 등

약정 금액
900,000

채무 잔액
550,000

만기일
2031-11-28

약정에 대한 설명
당사는 종속회사인 롯데바이오로직스 주식회사의 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다.

영업수익으로 인식한 특수관계자로부터의 배당금

당분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

종속기업
관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데웰푸드(주)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
롯데지알에스(주)
롯데에이엠씨(주)
롯데케미칼(주)
롯데쇼핑(주)
캐논코리아(주)
(주)이노션

배당수익
7,000
14,778
687
14,755
1,414
400
16,240
56,578
2,905
1,957
116,714

전분기
(단위 : 백만원)

전체 특수관계자
전체 특수관계자 합계

종속기업
관계기업 및 공동기업

롯데이노베이트(주) (구, 롯데정보통신)
롯데웰푸드(주)
대홍기획(주)
롯데칠성음료(주)
롯데지알에스(주)
롯데에이엠씨(주)
롯데케미칼(주)
롯데쇼핑(주)
캐논코리아(주)
(주)이노션

배당수익
10,000
13,435
932
14,755
0
200
48,719
42,999
1,517
0
132,557

36. 위험관리 - 별도

금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
53,802
17,305
470,638
541,745

전기말
(단위 : 백만원)

현금및현금성자산
매출채권및기타채권
기타금융자산 (*)
금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도
1,721
25,762
245,537
273,020

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상
금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품
신용이 손상된 금융상품 (*)

현재
연체

매출채권 및 기타채권
17,305
0
2,405
19,710

기타유동금융자산
458,783
0
0
458,783

기타비유동금융자산
11,855
0
0
11,855

금융자산 합계
487,943
0
2,405
490,348

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품의 신용손상
금융상품의 신용손상 합계

신용이 손상되지 않은 금융상품
신용이 손상된 금융상품 (*)

현재
연체

매출채권 및 기타채권
25,762
0
2,405
28,167

기타유동금융자산
219,652
0
0
219,652

기타비유동금융자산
25,885
0
0
25,885

금융자산 합계
271,299
0
2,405
273,704

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(2,405)

환입
0

기말금융자산
(2,405)

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산
(2,405)

환입
0

기말금융자산
(2,405)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증

지급보증 예상금액에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

제공한 지급보증

예상금액
154,242

약정에 대한 설명
당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 예상 금액입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

제공한 지급보증

예상금액
176,400

약정에 대한 설명
전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 예상 금액입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
2,403,636
1,059,483
884,386
155,267

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
9,205
0
0
0

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름(*1)
2,146,860
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름(*3)
21,327
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름(*1)
72,002
1,059,463
884,386
155,267

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름(*3)
0
20
0
0

금융보증계약, 미할인현금흐름(*2)
154,242
0
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
2,137,779
868,425
958,641
209,829

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름
매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름
13,042
0
0
0

차입금및사채(유동), 미할인현금흐름(*1)
1,635,737
0
0
0

기타유동금융부채, 미할인현금흐름(*3)
245,114
0
0
0

차입금및사채(비유동), 미할인현금흐름(*1)
67,486
868,405
958,641
209,829

기타비유동금융부채, 미할인현금흐름(*3)
0
20
0
0

금융보증계약, 미할인현금흐름(*2)
176,400
0
0
0

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.당사는 상기 금융부채 이외에 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. 자금보충을 제공받은 회사가 의무를 이행하지 못할 경우, 1년 이내에 자금보충 의무가 발생할 수 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

리스부채의 만기분석 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과
합계 구간 합계

총 리스부채
7,040
6,312
12,115
15,745
127,356
168,568

전기말
(단위 : 백만원)

6개월 이내
6개월 초과 1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 5년 이내
5년 초과
합계 구간 합계

총 리스부채
6,811
6,137
12,087
21,549
130,508
177,092

4) 시장위험① 외환위험당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말

환위험

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
130

전기말

환위험

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
130

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말

환위험

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
300

전기말

환위험

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 백만]
300

② 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

금융상품의 이자율 유형별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

단기차입금
1,190,000

장기차입금
730,000

전기말
(단위 : 백만원)

변동이자율

단기차입금
678,000

장기차입금
442,000

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험
기타 가격위험
이자율위험

USD
기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 (*)
이자비용

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
18,229

시장변수 상승 시 당기손익 감소

15,718

시장변수 하락 시 당기손익 증가

15,718

시장변수 하락 시 당기손익 감소
18,229

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

70

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

70

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험
기타 가격위험
이자율위험

USD
기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산 (*)
이자비용

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
전기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

시장변수 상승 시 당기손익 증가
19,110

시장변수 상승 시 당기손익 감소

8,633

시장변수 하락 시 당기손익 증가

8,633

시장변수 하락 시 당기손익 감소
19,110

시장변수 상승 시 기타포괄손익 증가

43

시장변수 상승 시 기타포괄손익 감소

시장변수 하락 시 기타포괄손익 증가

시장변수 하락 시 기타포괄손익 감소

43

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다.

자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
4,488,657

자본총계
4,654,121

부채비율
0.9644

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

부채총계
4,233,053

자본총계
4,508,403

부채비율
0.9389

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승을 통하여 장기적 관점에서 주주가치의 제고를 지향하고 있습니다.당사는 주주환원 정책의 일환으로 지난 24년 11월 기업가치제고계획 발표를 통해 3개년(24~26년) 중장기 주주환원정책을 발표한 바 있으며, 현금배당과 자사주 소각 검토를 통해 안정적이고 예측가능한 정책 운영으로 주주환원율 35% 이상 지향하고 있습니다. 주주환원율은 통상적인 주주환원율 정의와는 달리 아래와 같이 정의하고 있습니다.

주주환원율 = (당기 총 배당금액 + 당기 자기주식 소각액¹)/별도기준 당기순이익×100

1. 자기주식 소각액은 기존 보유 자사주 소각분(소각시점 종가로 금액 환산)에 한함

당사의 자기주식은 2017~2018년에 걸친 그룹 지주사 출범에 필요했던 자회사 분할 및 합병 과정에서 취득하게 되었습니다.이는 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식이 아니어서 기존의 주주환원율 개념으로 포섭하는 것이 어렵지만, 보유한 자기주식을 소각하는 것이 Overhang(잠재 매도물량) 감소로 주가에 긍정적인 영향을 주고 주주환원에 도움이 된다는 점은 자명하므로 이러한 정책을 안내하기 위해 주주환원정책 및 주주환원율 개념에 이를 반영하였습니다.
[관련공시일: 2024.11.26. 기업가치 제고 계획(자율공시)]상세한 자기주식 내역은 I. 회사의 개요 중 '4. 주식의 총수 등' 항목을 참고하시기 바랍니다.당사는 국내외 경제성장률 둔화 및 고금리 장기화 가운데 기업 미래가치 제고를 위한 투자 지속에 따른 부담에도 불구하고, 주주가치 제고를 위해 제58기 결산배당으로 보통주 1주당 1,200원, 우선주 1주당 1,250원의 현금 배당을 결정하였습니다.

자세한 사항은 롯데지주㈜ 홈페이지 IR자료실 실적 발표자료를 참고하시기 바랍니다.

향후에도 상법, 정관 등 관련 규정을 준수하여 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 주주가치의 제고를 지향하는 방향으로 배당을 실시할 계획입니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

(1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회(결산배당) 및 이사회(중간배당)

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
가능

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당절차 개선방안 지속 이행 예정

주) 당사는 2024.3.28. 정관을 개정하여 배당액 결정 이후의 날짜로 배당기준일을 정할 수 있도록 배당절차를 개선함

(2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제58기
2024년 12월
O
2025년 03월 26일
2025년 03월 31일
O
-

제57기
2023년 12월
O
2024년 03월 28일
2023년 12월 31일
X
-

제56기
2022년 12월
O
2023년 03월 31일
2022년 12월 31일
X
-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 이 회사는 이사회 결의로 제 1 항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 공고하여야 한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 이 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법 시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제49조(배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제59기 3분기
제58기
제57기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
-283,885
-1,018,806
-15,358

(별도)당기순이익(백만원)
48,907
-440,851
-57,795

(연결)주당순이익(원)
-4,063
-14,389
-215

현금배당금총액(백만원)
-
85,874
107,334

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-8.4
-698.9

현금배당수익률(%)
보통주
-
5.8
5.3

우선주
-
5.1
4.4

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,200
1,500

우선주
-
1,250
1,550

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
7
5.3
4.7

주1) 연속 배당횟수는 2017년 10월 지주사 출범 이후부터 최근 사업년도 결산기(제58기)까지의 배당횟수입니다. (2019년 중간배당 1회 실시, 관련공시 : 2019.7.25. 현금·현물배당결정)

주2) 평균 배당수익률 중 '최근 3년'은 2022년(제56기)부터 2024년(제58기)까지이며, '최근 5년'은 2020년(제54기)부터 2024년(제58기)까지입니다.

주3) 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순 평균 값입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 4.3%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 3.7%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황(사업연도 중 중요한 변동사항 없음)
나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음
라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 별도기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

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롯데지주
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2025.01.02
10,000
4.38
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하나은행

롯데지주
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2025.01.02
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하나은행

롯데지주
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2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
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2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
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하나은행

롯데지주
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사모
2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
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하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
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하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
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하나은행

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사모
2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
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사모
2025.01.02
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A1(한신평, 한기평, NICE)
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A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
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기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
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하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
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하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
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하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
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신한은행

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기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
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2025.01.27
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신한은행

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사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.24
50,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.03
상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.56
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.14
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.56
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.14
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.07
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.06
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.07
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.06
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.17
5,000
3.86
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.16
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.17
5,000
3.86
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.16
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.25
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.24
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.25
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.24
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.25
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.24
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.07
10,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.07
10,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.07
10,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.81
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.11
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.81
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.11
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
상환
우리투자증권

롯데지주
회사채
사모
2025.07.28
206,100
3.46
-
2028.07.28
미상환
SMBC

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
상환
하나은행

롯데지주
신종자본증권
사모
2025.09.29
50,000
4.72
-
2055.09.29
미상환
하나증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.10.31
10,000
4.01
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
상환
하나은행

롯데지주
신종자본증권
사모
2025.12.29
75,000
5.35
A0(한신평)
2055.12.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
신종자본증권
사모
2025.12.29
200,000
5.66
A0(한신평)
2055.12.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.05
10,000
4.08
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.03.31
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
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2026.01.15
5,000
3.81
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2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
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2026.01.15
5,000
3.81
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2027.01.14
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롯데지주
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2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
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롯데지주
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2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
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사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
5,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.15
1,000
3.81
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.01.14
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.01.30
5,000
4.17
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.30
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.10
5,000
3.95
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.05
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.12
5,000
3.99
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.11
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2026.02.12
5,000
3.99
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2027.02.11
미상환
우리투자증권

합 계
-
-
-
4,766,100
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
10,000
50,000
-
50,000
-
-
110,000

사모
-
-
565,000
-
160,000
-
-
-
725,000

합계
-
-
575,000
50,000
160,000
50,000
-
-
835,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
285,000
70,000
100,000
80,000
110,000
40,000
-
685,000

사모
107,618
107,618
215,235
-
-
50,000
-
480,470

합계
392,618
177,618
315,235
80,000
110,000
90,000
-
1,165,470

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
625,000
-
625,000

합계
-
-
-
-
-
625,000
-
625,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제18-1회 무보증사채
2024.01.25
2026.01.23
115,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-2회 무보증사채
2024.01.25
2027.01.25
155,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-3회 무보증사채
2024.01.25
2029.01.25
30,000
2024.01.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('25년 3분기 기준 156.1%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

자본으로 인정되는 채무증권의 발행

구 분
내 용

발행일
2024년 03월 29일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 3월 29일발행일로부터 2년이 경과된 2026년 3월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.710%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2024년 09월 30일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 9월 30일발행일로부터 2년이 경과된 2026년 9월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.108%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2025년 09월 29일

발행금액
50,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2055년 9월 29일발행일로부터 2년이 경과된 2027년 9월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.723%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

(2) 연결기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.02
10,000
4.38
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.15
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.43
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.01.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.03
10,000
4.25
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.10
10,000
3.87
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.21
상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.15
10,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.24
50,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.02.03
상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.01.30
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.01.31
10,000
4.20
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.56
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.14
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.56
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.14
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2025.02.04
5,000
3.74
A1(한신평, 한기평, NICE)
2027.05.12
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
5,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.05
1,000
4.00
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.04
미상환
NH투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.06
5,000
3.95
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.06
상환
한화투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.07
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.82
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.11
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.10
미상환
유안타증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
미상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
미상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
미상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.14
5,000
3.99
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.02.13
미상환
아이엠증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.02.28
10,000
3.84
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.03.31
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
4.01
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.04.28
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.01
10,000
3.83
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.05.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.07
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.06
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.07
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.06
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.10
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.09
미상환
삼성증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.14
5,000
3.89
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.07.14
상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.16
10,000
3.71
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.17
5,000
3.86
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.16
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.17
5,000
3.86
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.16
미상환
부국증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.25
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.24
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.25
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.24
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.25
5,000
3.85
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.04.24
미상환
한국투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.04.28
10,000
4.02
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.07
10,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.07
10,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.07
10,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.07
상환
미래에셋증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.50
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.12
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.81
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.11
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.12
5,000
3.81
A1(한신평, 한기평, NICE)
2026.05.11
미상환
대신증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.05.30
10,000
3.90
A1(한신평, 한기평, NICE)
2025.06.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.65
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.08.01
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.01
10,000
3.86
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.09.30
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.07.14
5,000
3.80
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.14
미상환
우리투자증권

롯데지주
회사채
사모
2025.07.28
206,100
3.46
-
2028.07.28
미상환
SMBC

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.08.01
10,000
3.96
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.10.31
미상환
하나은행

롯데지주
신종자본증권
사모
2025.09.29
50,000
4.72
-
2055.09.29
미상환
하나증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2025.09.30
10,000
3.88
A2+(한신평, 한기평, NICE)
2025.12.30
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2025.01.08
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평)
2025.04.08
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2025.01.08
10,000
3.80
A1(한신평, 한기평)
2025.04.08
상환
신한은행

롯데웰푸드
회사채
공모
2025.02.05
200,000
3.01
AA(한신평, 한기평)
2028.02.04
미상환
KB증권 외

롯데웰푸드
회사채
공모
2025.02.05
50,000
3.10
AA(한신평, 한기평)
2030.02.01
미상환
한국투자증권 외

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2025.05.13
30,000
2.84
A1(한신평, 한기평)
2025.06.30
상환
KB증권

롯데웰푸드
회사채
공모
2025.07.02
100,000
2.80
AA(한신평, NICE)
2028.06.30
미상환
대신증권 외

롯데웰푸드
회사채
공모
2025.07.02
50,000
2.91
AA(한신평, NICE)
2030.07.02
미상환
키움증권 외

롯데지알에스
회사채
사모
2025.02.10
10,000
5.10
A-(NICE)
2028.02.10
미상환
한양증권

롯데지알에스
회사채
사모
2025.02.27
20,000
4.75
A-(NICE)
2027.02.27
미상환
유안타증권

롯데지알에스
회사채
사모
2025.02.27
10,000
4.80
A-(NICE)
2027.02.27
미상환
흥국증권

롯데지알에스
회사채
사모
2025.03.14
29,040
SOFR(3M)+1.05
-
2028.03.14
미상환
신한은행 홍콩 외

롯데지알에스
회사채
사모
2025.03.31
13,984
SOFR(3M)+1.05
-
2028.03.31
미상환
KEB HANA GLOBALFINANCE LIMITED

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.01.13
5,000
4.50
A2(한신평,한기평)
2025.04.14
상환
아이엠증권

코리아세븐
회사채
사모
2025.03.07
10,000
5.20
-
2027.03.05
미상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
한양증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
우리투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.27
5,000
4.10
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
우리투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.28
5,000
4.55
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
우리투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.03.28
5,000
4.55
A2(한신평,한기평)
2025.06.27
상환
우리투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.04.29
5,000
3.88
A2(한신평,한기평)
2025.06.26
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.04.29
5,000
3.88
A2(한신평,한기평)
2025.06.26
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.04.29
5,000
3.88
A2(한신평,한기평)
2025.06.26
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.04.29
5,000
3.88
A2(한신평,한기평)
2025.06.26
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.04.29
5,000
3.88
A2(한신평,한기평)
2025.06.26
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2025.04.29
5,000
3.88
A2(한신평,한기평)
2025.06.26
상환
KB증권

코리아세븐
신종자본증권
사모
2025.06.27
100,000
6.30
A-(한기평)
2055.06.27
미상환
삼성증권 외

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.01.24
20,000
3.41
A1(한신평, 한기평)
2025.02.11
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.03
20,000
3.25
A1(한신평, 한기평)
2025.02.28
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.11
20,000
3.15
A1(한신평, 한기평)
2025.02.28
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.14
60,000
3.13
A1(한신평, 한기평)
2025.02.28
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.02.21
20,000
3.06
A1(한신평, 한기평)
2025.02.28
상환
유안타증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2025.02.28
170,000
3.04
AA(한신평, 한기평)
2028.02.28
미상환
NH투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2025.02.28
30,000
3.10
AA(한신평, 한기평)
2030.02.28
미상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.11
20,000
2.89
A1(한신평, 한기평)
2025.04.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.11
40,000
2.84
A1(한신평, 한기평)
2025.08.08
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.18
10,000
2.83
A1(한신평, 한기평)
2025.04.30
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.23
40,000
2.85
A1(한신평, 한기평)
2025.06.12
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.25
10,000
2.86
A1(한신평, 한기평)
2025.04.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.25
40,000
2.86
A1(한신평, 한기평)
2025.05.30
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.28
20,000
2.81
A1(한신평, 한기평)
2025.06.19
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.04.28
40,000
2.76
A1(한신평, 한기평)
2025.10.16
미상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.05.22
20,000
2.86
A1(한신평, 한기평)
2025.05.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.06.09
30,000
2.71
A1(한신평, 한기평)
2025.09.30
상환
KB증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.06.09
30,000
2.71
A1(한신평, 한기평)
2025.09.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.06.12
20,000
2.71
A1(한신평, 한기평)
2025.09.30
상환
NH투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.06.12
20,000
2.71
A1(한신평, 한기평)
2025.09.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.06.19
20,000
2.68
A1(한신평, 한기평)
2025.06.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.06.24
20,000
2.85
A1(한신평, 한기평)
2025.06.30
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.07.14
40,000
2.65
A1(한신평, NICE)
2025.07.31
상환
키움증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.07.25
70,000
2.62
A1(한신평, NICE)
2025.09.30
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.07.28
60,000
2.60
A1(한신평, NICE)
2025.08.29
상환
NH투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.07.29
20,000
2.70
A1(한신평, NICE)
2025.07.31
상환
유안타증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2025.08.25
20,000
2.58
A1(한신평, NICE)
2025.09.02
상환
키움증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2025.09.25
180,000
2.79
AA(한신평, NICE)
2028.09.25
미상환
KB증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2025.09.25
70,000
2.99
AA(한신평, NICE)
2030.09.25
미상환
NH투자증권

합 계
-
-
-
5,574,124
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
60,000
50,000
-
-
110,000

사모
-
70,000
200,000
400,000
85,000
100,000
-
-
855,000

합계
-
70,000
200,000
400,000
145,000
150,000
-
-
965,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,035,000
865,000
810,000
110,000
310,000
180,000
-
3,310,000

사모
465,385
100,000
366,860
-
-
50,000
-
982,245

합계
1,500,385
965,000
1,176,860
110,000
310,000
230,000
-
4,292,245

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
450,000
-
450,000

합계
-
-
-
-
-
450,000
-
450,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제18-1회 무보증사채
2024.01.25
2026.01.23
115,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-2회 무보증사채
2024.01.25
2027.01.25
155,000
2024.01.15
한국예탁결제원

롯데지주 제18-3회 무보증사채
2024.01.25
2029.01.25
30,000
2024.01.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('25년 3분기 기준 156.1%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.28

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제66-2회차
2022.02.17
2027.02.17
100,000
2022.02.07
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-2회차
2023.01.18
2026.01.16
250,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-3회차
2023.01.18
2028.01.18
20,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제71회차
2024.02.28
2027.02.26
200,000
2024.02.16
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제72-1회차
2025.02.05
2028.02.04
200,000
2025.01.20
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제72-2회차
2025.02.05
2030.02.01
50,000
2025.01.20
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (101.40%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (0.66%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.01(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2025년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

* 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

* 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제73-1회차
2025.07.02
2028.06.30
100,000
2025.06.20
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제73-2회차
2025.07.02
2030.07.02
50,000
2025.06.20
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (101.40%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (0.66%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025년 7월 발행한 공모회사채이며, 2025년 06월 30일 기준으로 제출한사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음.

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

* 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

* 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제18-2회 무보증공모사채
2021.09.17
2026.09.17
10,000
2021.09.07
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매, 양도, 임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변동없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.02

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제30-1회 무보증공모사채
2024.11.08
2026.05.08
30,000
2024.10.29
한국예탁결제원

코리아세븐 제30-2회 무보증공모사채
2024.11.08
2026.11.06
20,000
2024.10.29
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 700% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변동없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.09.02

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
30,000
2022.03.31
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제58-2회 무보증 공모사채
2023.02.16
2026.02.13
200,000
2023.02.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제59회 무보증 공모사채
2023.10.18
2026.10.16
120,000
2023.10.05
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제60회 무보증 공모사채
2024.04.04
2027.04.02
200,000
2024.03.25
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제61회 무보증 공모사채
2024.10.02
2027.10.01
70,000
2024.09.19
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제62-1회 무보증 공모사채
2025.02.28
2028.02.28
170,000
2025.02.18
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제62-2회 무보증 공모사채
2025.02.28
2030.02.28
30,000
2025.02.18
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(171.90%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2025.09.08)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제63-1회 무보증 공모사채
2025.09.25
2028.09.25
180,000
2025.09.15
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제63-2회 무보증 공모사채
2025.09.25
2030.09.25
70,000
2025.09.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2025년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(171.90%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025년 9월 발행한 공모사채로 2025년 06월 30일 기준으로 제출한사채관리이행상황보고서에는 포함되지 않음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 롯데지주

구 분
내 용

발행일
2024년 03월 29일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 3월 29일발행일로부터 2년이 경과된 2026년 3월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.710%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2024년 09월 30일

발행금액
150,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
150,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2054년 9월 30일발행일로부터 2년이 경과된 2026년 9월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 5.108%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

구 분
내 용

발행일
2025년 09월 29일

발행금액
50,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2055년 9월 29일발행일로부터 2년이 경과된 2027년 9월 29일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.723%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

- 코리아세븐

구 분
내 용

발행일
2025년 06월 27일

발행금액
100,000백만원

발행목적
채무상환자금

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
100,000백만원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

미지급 누적이자
해당사항 없음

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2055년 6월 27일발행일로부터 2년이 경과된 2027년 6월 27일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 6.30%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 2년 후 2.00%, 3년 후 2.50%, 4년 후 3.00%, 5년 후 3.50% 스텝업 금리 적용

우선순위
후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
-

(*) 연결실체의 종속회사인 코리아세븐이 발행한 신종자본증권은 자본(비지배지분)으로 분류하였습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 회사채
제16-1회
2023.02.28
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 회사채
제16-2회
2023.02.28
채무상환자금
130,000
채무상환자금
130,000
-

롯데지주 회사채
제16-3회
2023.02.28
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

롯데지주 회사채
제18-1회
2024.01.25
채무상환자금
115,000
채무상환자금
115,000
-

롯데지주 회사채
제18-2회
2024.01.25
채무상환자금
155,000
채무상환자금
155,000
-

롯데지주 회사채
제18-3회
2024.01.25
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

롯데지주 기업어음증권
제3-1회
2024.11.14
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

롯데지주 기업어음증권
제3-2회
2024.11.14
채무상환자금
110,000
채무상환자금
110,000
-

롯데지주 기업어음증권
제4-1회
2025.02.04
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

롯데지주 기업어음증권
제4-2회
2025.02.04
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데웰푸드 회사채
제66-2회
2022.02.17
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

롯데웰푸드 회사채
제70-2회
2023.01.18
채무상환자금
160,000
채무상환자금
160,000
-

롯데웰푸드 회사채
제70-2회
2023.01.18
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

롯데웰푸드 회사채
제70-3회
2023.01.18
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

롯데웰푸드 회사채
제71회
2024.02.28
채무상환 및 운영자금
200,000
채무상환 및 운영자금
200,000
-

롯데웰푸드 회사채
제72-1회
2025.02.05
채무상환자금
200,000
채무상환자금
200,000
-

롯데웰푸드 회사채
제72-2회
2025.02.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데웰푸드 회사채
제73-1회
2025.07.02
채무상환 및 운영자금
100,000
채무상환 및 운영자금
100,000
-

롯데웰푸드 회사채
제73-2회
2025.07.02
채무상환 및 운영자금
50,000
채무상환 및 운영자금
50,000
-

코리아세븐 회사채
제30-1회
2024.11.08
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
제30-2회
2024.11.08
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

롯데칠성음료 회사채
제58-1회
2023.02.16
채무상환 자금
50,000
CP상환
50,000
-

롯데칠성음료 회사채
제58-2회
2023.02.16
채무상환 자금
190,000
일반대출 및 회사채 상환
190,000
-

롯데칠성음료 회사채
제58-2회
2023.02.16
운영자금
10,000
원재료 구매대금 지급
10,000
-

롯데칠성음료 회사채
제59회
2023.10.18
채무상환 자금
120,000
CP, 장기차입금, 회사채 상환
120,000
-

롯데칠성음료 회사채
제60회
2024.04.04
채무상환 자금
155,000
CP, 일반대출, 회사채 상환
155,000
-

롯데칠성음료 회사채
제60회
2024.04.04
운영자금
45,000
원재료 구매대금 지급
45,000
-

롯데칠성음료 회사채
제61회
2024.10.02
채무상환 자금
70,000
회사채 상환
70,000
-

롯데칠성음료 회사채
제62-1회
2025.02.28
채무상환 자금
170,000
회사채 상환
170,000
-

롯데칠성음료 회사채
제62-2회
2025.02.28
채무상환 자금
30,000
회사채 상환
30,000
-

롯데칠성음료 회사채
제63-1회
2025.09.25
채무상환 자금
180,000
CP, 회사채 상환
100,000
사용일 : 2025년 10월 16일(키움증권 CP 400억)사용일 : 2026년 1월 19일(제 55-2회 회사채 1,100억 중 400억)보관방법 : 금융기관 예금운용

롯데칠성음료 회사채
제63-2회
2025.09.25
채무상환 자금
70,000
CP 상환
70,000
-

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 신종자본증권
제1-1회
2024.03.29
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데지주 신종자본증권
제1-2회
2024.03.29
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 신종자본증권
제2회
2024.09.30
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 신종자본증권
제3회
2025.09.29
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

코리아세븐 회사채
제23회
2023.06.23
채무상환자금
90,000
채무상환자금
90,000
-

코리아세븐 회사채
제24회
2023.06.23
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
제25회
2023.12.14
운영자금
12,000
운영자금
12,000
-

코리아세븐 회사채
제26회
2023.12.21
채무상환자금
30,000
채무상환자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
제27회
2023.12.27
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

코리아세븐 회사채
제28회
2024.02.22
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

코리아세븐 회사채
제29회
2024.02.29
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

코리아세븐 회사채
제31회
2024.12.20
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

코리아세븐 회사채
제32회
2025.03.07
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

코리아세븐 신종자본증권
제1회
2025.06.27
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

코리아세븐 전자단기사채
-
-
운영자금
37,000
운영자금
37,000
-

코리아세븐 기업어음증권(*)
-
-
운영자금
1,310,000
운영자금
1,310,000
-

* 기업어음 사용내역은 2023년부터 2025년 09월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 1조 3,100억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
60,000
-
-

예ㆍ적금
MMT
20,000
-
-

계
80,000
-

*상기 미사용자금은 공시작성 기준일인 2025년 9월 30일 기준 미사용자금이며, 2025년 10월 16일 키움증권 CP 400억 상환의 목적으로 사용되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항회사는 2023년 3월 31일 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 3월 31일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2023년 7월 27일 자산 관리 효율화, 재무구조 개선 및 신사업 투자 여력 확보등을 위하여 양평사옥 토지 및 건물(부동산 공유지분 64.6%, 1,317억원)을 ㈜우리홈쇼핑에 매도하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 7월 27일 특수관계인에 대한 부동산매도 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2023년 10월 26일 롯데헬스케어㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 50,000,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한사항은 2023년 10월 26일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.*2024. 11 유상증자 참여 내용 변경 : 50,000,000주 → 30,000,000주회사는 2024년 5월 7일 롯데자산개발(주)의 재무구조 개선 등을 위하여 보통주 1,139,545,246주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 5월 7일 공시한 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2024년 6월 24일 롯데바이오로직스(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 1,846,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 06월 24일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2024년 9월 27일 자회사 재무구조 개선 등을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 255,626,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2024년 9월 27일 공시한 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2024년 12월 24일 롯데헬스케어㈜의 사업 종료에 따라 법인 해산을 결의하였습니다. 자세한 내용은 2024년 12월 24일 해산사유 발생(자회사의 주요경영사항) 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2025년 3월 26일 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,584,800주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2025년 3월 26일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2025년 6월 2일 롯데글로벌로지스㈜의 주주로서 주주간 약정에 따라 당사가 취득 예정이었던 롯데글로벌로지스㈜ 보통주 6,044,952주를 제3자에게 처분(매수인으로서의 지위 이전)하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2025년 6월 2일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시) 공시를 참고하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 40(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 34(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항주요 자회사인 롯데쇼핑은 2024년부터 유형자산 중 토지에 대한 인식시점 이후의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 당사는 유형자산 토지에 대한 측정방법을 원가모형으로 적용하고 있으며, 당사의 지분법 회계처리에 사용된 롯데쇼핑의 재무정보는 회계정책 일치를 위한 조정이 반영된 재무정보입니다.

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목(*)
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정비율(%)

제59기
매출채권
1,329,812
12,242
0.92

미수금
168,975
15,892
9.40

미수수익
12,760
-
-

선급금
93,580
408
0.44

보증금
593,227
-
-

소계
2,198,354
28,542
1.30

제58기
매출채권
1,214,770
15,709
1.29

미수금
148,389
16,322
11.00

미수수익
12,561
-
-

선급금
89,862
422
0.47

보증금
628,953
-
-

소계
2,094,535
32,453
1.55

제57기
매출채권
1,415,454
20,022
1.41

미수금
193,996
16,449
8.48

미수수익
22,149
-
-

선급금
119,986
576
0.48

보증금
674,278
9,000
1.33

소계
2,425,863
46,047
1.90

(*) 계약자산, 장기성매출채권, 장기미수금, 장기미수수익, 장기선급금을 포함합니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분
제59기
제58기
제57기

2025.09.30
2024.12.31
2023.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
32,453
46,047
38,982

2. 순대손처리액(①-②)
5,941
7,739
3,242

① 대손처리액(상각채권액)
6,356
7,931
3,782

② 상각채권회수액
415
192
540

3. 대손상각비 계상(환입)액
2,524
(1,437)
5,756

4. 기타 증감액
(494)
(4,418)
4,551

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
28,542
32,453
46,047

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
1,178,379
15,290
28,221
1,221,890

구성비율
96.44%
1.25%
2.31%
100.00%

※ 연결기준입니다.※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등
(1) 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계 정 과 목
제59기
제58기
제57기
비 고

2025.09.30
2024.12.31
2023.12.31

유 통
상 품
282,053
231,754
235,971
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
817
772
724
-

미 착 품
133
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
283,003
232,526
236,695
-

식 품
상 품
100,006
106,483
117,728
-

제 품
343,334
317,896
283,883
-

재 공 품
4,805
2,891
3,115
-

반 제 품
43,971
46,407
37,878
-

원 재 료
468,652
428,044
401,867
-

부 재 료
34,138
34,658
34,484
-

저 장 품
72,288
60,675
43,314
-

미 착 품
106,630
126,440
67,064
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,173,824
1,123,494
989,333
-

컴 퓨 터시 스 템구 축
상 품
4,260
9,712
10,063
-

제 품
15,183
10,811
16,903
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
7,089
8,380
11,008
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
378
14
121
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
26,910
28,917
38,095
-

E T C
상 품
13,701
12,063
13,599
-

제 품
853
919
468
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
10,877
3,111
-
-

원 재 료
5,064
3,709
4,127
-

부 재 료
550
937
3
-

저 장 품
10,813
18,962
11,147
-

미 착 품
1,566
1,918
606
-

미완성건물
2,538
2,538
2,538
-

기 타
-
-
-
-

소 계
45,962
44,157
32,488
-

합 계
상 품
400,020
360,012
377,361
-

제 품
359,370
329,626
301,254
-

재 공 품
4,805
2,891
3,115
-

반 제 품
54,848
49,518
37,878
-

원 재 료
480,805
440,133
417,002
-

부 재 료
34,688
35,595
34,487
-

저 장 품
83,918
80,409
55,185
-

미 착 품
108,707
128,372
67,791
-

미완성건물
2,538
2,538
2,538
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,529,699
1,429,094
1,296,611
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.58%
6.31%
5.60%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.49 회
8.19 회
8.33 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자각 연결대상회사의 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.(나) 재고실사시 외부감사인 입회여부재고실사시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황연결실체의 2025년 9월말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
25년 9월말 잔액
비 고

상 품
404,061
404,061
(4,041)
400,020

제 품
366,886
366,886
(7,516)
359,370

재 공 품
4,805
4,805
-
4,805

반 제 품
54,848
54,848
-
54,848

원 재 료
489,155
489,155
(8,350)
480,805

부 재 료
34,754
34,754
(66)
34,688

저 장 품
85,865
85,865
(1,947)
83,918

미 착 품
108,707
108,707
-
108,707

미완성건물
2,538
2,538
-
2,538

합 계
1,551,619
1,551,619
(21,920)
1,529,699

(라) 기타사항- 해당사항 없음.

라. 수주계약

-해당사항 없음

마. 공정가치평가내역

1. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

단기금융상품
839,863
546,629

당기손익공정가치 측정 금융자산 및기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 등
66,579
90,904

단기대여금
13,529
13,904

유동성보증금
172,153
25,260

미수수익
12,760
12,208

유동성위험회피파생상품자산
14,418
40,471

유동성매매목적파생상품자산
3,806
3,806

유동자산 계
1,123,108
733,182

장기금융상품
545
5,881

당기손익공정가치 측정 금융자산 및기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 등
198,583
172,937

장기대여금
20,431
17,735

보증금
421,074
603,859

장기미수수익
-
353

비유동성위험회피파생상품자산
6,002
32,823

비유동자산 계
646,635
833,588

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

미지급비용
345,450
340,679

유동성예수보증금
114,321
143,698

유동성위험회피파생상품부채
903
1,867

유동성매매목적파생상품부채
6,075
226,788

유동성리스부채
297,612
304,781

기타
1,096
2,800

유동부채 계
765,457
1,020,613

예수보증금
130,730
112,881

비유동성위험회피파생상품부채
3,006
1,449

비유동성리스부채
488,183
561,845

기타
107,132
105,044

비유동부채 계
729,051
781,219

2. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산 범주
내 역
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융상품
66,500
66,500
90,834
90,834

출자금
66,885
66,885
63,712
63,712

지분증권
13,744
13,744
17,777
17,777

채무증권
8,587
8,587
7,961
7,961

유동성매매목적파생상품자산
3,806
3,806
3,806
3,806

소 계
159,522
159,522
184,090
184,090

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,493,025
1,493,025
1,196,027
1,196,027

매출채권및기타채권
1,474,828
1,474,828
1,318,784
1,318,784

단기금융상품
839,863
839,863
546,629
546,629

단기대여금
13,529
13,529
13,904
13,904

미수수익
12,760
12,760
12,208
12,208

유동성보증금
172,153
172,153
25,260
25,260

기타
80
80
70
70

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
39,393
39,393
36,187
36,187

장기금융상품
545
545
5,881
5,881

장기대여금
20,431
20,431
17,735
17,735

장기미수수익
-
-
353
353

보증금
421,074
421,074
603,859
603,859

기타
211
211
259
259

소 계
4,487,892
4,487,892
3,777,156
3,777,156

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
109,156
109,156
83,226
83,226

소 계
109,156
109,156
83,226
83,226

위험회피파생상품자산
유동성
14,418
14,418
40,471
40,471

비유동성
6,002
6,002
32,823
32,823

소 계
20,420
20,420
73,294
73,294

금융자산 합 계
4,776,990
4,776,990
4,117,766
4,117,766

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 11,139백만원 및 58,797백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

① 제 59(당) 기 분기

(단위: 백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

대신증권 (보통주)
83,276
0.16%
1,262
2,198

BNK금융지주
3,356,883
1.05%
23,877
48,977

비피도
132,014
1.61%
1,682
572

기타
-
-
1,539
925

소 계
28,360
52,672

[시장성 없는 지분증권]

서안주정
34,874
8.72%
908
2,237

지에스네트웍스
218,502
0.52%
1,924
1,040

미소정보기술
111,000
10.00%
3,497
770

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
-
15.00%
30,134
30,134

기타
-
-
55,820
22,303

소 계
92,283
56,484

합 계
120,643
109,156

② 제 58(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

대신증권 (보통주)
83,276
0.16%
1,262
1,338

BNK금융지주
3,356,883
1.05%
23,877
34,710

비피도
132,014
1.61%
1,682
389

기타
-
-
1,539
598

소 계
28,360
37,035

[시장성 없는 지분증권]

서안주정
34,874
8.72%
908
2,363

지에스네트웍스
218,502
0.52%
1,924
1,029

미소정보기술
111,000
10.00%
3,497
649

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
-
15.00%
30,134
30,134

기타
-
-
24,761
12,016

소 계
61,224
46,191

합 계
89,584
83,226

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융부채 범주
내 역
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
6,075
6,075
226,788
226,788

소 계
6,075
6,075
226,788
226,788

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,673,781
1,673,781
1,617,303
1,617,303

단기차입금
1,786,401
1,786,401
806,163
806,163

유동성장기차입금
646,821
646,821
694,702
694,702

유동성사채
1,499,633
1,499,633
1,892,455
1,892,455

미지급비용
345,450
345,450
340,679
340,679

유동성예수보증금
114,321
114,321
143,698
143,698

기타
1,097
1,097
2,800
2,800

비유동부채:

장기차입금
2,489,372
2,489,372
1,798,516
1,798,516

사채
2,787,456
2,787,456
3,132,465
3,132,465

예수보증금
130,730
130,730
112,881
112,881

기타
107,132
107,132
105,045
105,045

소 계
11,582,194
11,582,194
10,646,707
10,646,707

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
903
903
1,866
1,866

비유동성위험회피파생상품부채
3,006
3,006
1,449
1,449

소 계
3,909
3,909
3,315
3,315

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
297,612
297,612
304,781
304,781

비유동성리스부채
488,183
488,183
561,845
561,845

소 계
785,795
785,795
866,626
866,626

금융부채 합 계
12,377,973
12,377,973
11,743,436
11,743,436

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.3. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 59(당) 기 분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
67,089
92,433
159,522

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
52,672
-
56,484
109,156

위험회피파생상품자산
-
20,420
-
20,420

금융자산 계
52,672
87,509
148,917
289,098

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
6,075
6,075

위험회피파생상품부채
-
3,909
-
3,909

금융부채 계
-
3,909
6,075
9,984

② 제 58(전) 기말

(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
90,834
93,256
184,090

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
37,035
589
45,602
83,226

위험회피파생상품자산
-
73,294
-
73,294

금융자산 계
37,035
164,717
138,858
340,610

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
226,788
226,788

위험회피파생상품부채
-
3,315
-
3,315

금융부채 계
-
3,315
226,788
230,103

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다.

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.(2) 수준3 공정가치

당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

기초잔액
(87,930)
55,869

취득
32,461
19,335

처분
180,352
(4,619)

당해 기간의 총손익
17,959
(157,562)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
39,261
(134,552)

(당기손익인식금융자산손익)
(9,961)
(11,861)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(11,341)
(11,149)

계정 재분류 등
-
(953)

기말잔액
142,842
(87,930)

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 59(당) 기 분기말

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
92,433
순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
7.60%

이항모형
연변동성
72.34%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
9.90% ~ 15.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
56,484
시장접근법
PBR배수
0.37 ~ 0.85

시장접근법
PSR배수
0.67

순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
12.78% ~ 16.69%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(6,075)
이항모형
일변동성
29.80%

② 제 58(전) 기말

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
93,256
순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
7.72%

이항모형
연변동성
72.34%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
10.00% ~ 15.98%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
45,602
시장접근법
PBR배수
0.44 ~ 0.94

시장접근법
PSR배수
0.72

순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
13.89% ~ 16.69%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(226,788)
이항모형
일변동성
1.78%

(4) 민감도분석

당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위: 백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,729
(3,736)
(1,799)
2,228

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
235
(199)
(2)
23

② 파생상품부채

(단위: 백만원)

구 분
할인율
변동성

0.25% 감소
0.25% 증가
1% 감소
1% 증가

주가수익스왑
(858)
852
(18)
18

③ 주식옵션

(단위: 백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수선택권
(63)
65
(74)
73

바. 유형자산 재평가 내역-해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제59기 3분기(당분기)
감사보고서
삼정회계법인
-
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
-

연결감사보고서
삼정회계법인
-
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
-

제58기(전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
롯데자산개발 종속기업투자주식에 대한 손상평가코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
Lotte Properties(Shenyang) Limited 관계기업투자주식에 대한 손상평가유통 부문 영업권 포함한 현금창출단위집단에 대한 손상평가

제57기(전전기)
감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

연결감사보고서
삼일회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
유통 부문 영업권을 포함한 현금창출단위집단에 대한 손상평가Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 사업결합 회계처리

2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제59기 3분기(당분기)
삼정회계법인
연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사
1,390
11,550
1,390
7,065

제58기(전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사
1,232
11,200
1,232
10,282

제57기(전전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사
1,160
11,000
1,160
10,512

※기재된 보수는 연간계약 기준입니다.

※ 제59기 중간 및 연차재무제표 검토 및 감사기간은 아래와 같습니다.

구 분
일 정

제59기 1분기 검토
별도
2025.04.18 ~ 2025.05.15

연결
2025.04.30 ~ 2025.05.15

제59기 2분기 검토
별도
2025.07.18 ~ 2025.08.14

연결
2025.07.31 ~ 2025.08.14

제59기 3분기 검토
별도
2025.10.22 ~ 2025.11.14

연결
2025.10.31 ~ 2025.11.14

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제59기 3분기(당분기)
2025.01.20
25년 롯데지주 지속가능경영보고서및 공시규제 대응 자문
2025.01.21 ~ 2025.07.18
120
-

제58기(전기)
2024.01.182024.02.152024.03.152024.05.012024.05.172024.06.012024.08.22
Robotics PA세무조사지원 업무세무 자문업무세무조정 용역연결회계시스템 인증보고서 발행글로벌최저한세 검토기업가치제고계획서 작성 지원
2024.01.31 ~ 3년간2024.02.15 ~ 2024.05.302024.03.15 ~ 2024.12.312024.05.01 ~ 2025.04.302024.05.20 ~ 2025.01.302024.06.01 ~ 2026.03.312024.08.22 ~ 2024.11.21
201255002784220295
-총한도액-----

제57기(전전기)
2023.03.232023.05.092023.05.302023.05.312023.10.16
세무 자문업무연결회계시스템 인증보고서 발행사업검토 자문업무세무조정 자문업무세무 자문업무
2023.03.23 ~ 2023.12.292023.05.09 ~ 2023.12.292023.05.30 ~ 2023.07.312023.05.01 ~ 2024.04.302023.10.16 ~ 2024.02.29
170869527250
-----

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 02월 11일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 기말감사 진행 현황 등

2
2025년 03월 11일
회사측: 감사위원회, 내부회계관리자 등 4인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항 결과 보고, 별도 및 연결 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

3
2025년 03월 18일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
서면회의
- 그룹감사결과 보고, 감사인의 독립성 등

4
2025년 05월 15일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등
대면회의
- 2025년 감사일정, 감사위원회와 협의사항, 분기검토 주요이슈 등

5
2025년 08월 14일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등
대면회의
- 감사위원회와의 협의, 분기 검토 주요 이슈, 내부회계관리제도 감사 진행상황, 독립성 등

6
2025년 11월 14일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼정회계법인 담당이사 등
대면회의
- 감사위원회와의 협의, 분기 검토 주요 이슈, 연결내부회계관리제도 감사 진행현황, 자금관련 부정위험 통제 등

5) 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황당사의 모든 종속회사는(해외포함) 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

6) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보

- 해당사항 없음

나. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제2항 및 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제10조에 의거한 감사인 주기적 지정에 따라 감사인을 지정 받아 삼일회계법인에서 삼정회계법인으로 감사인을 변경하였습니다. (지정사업연도: 2025년~2027년)

연결실체의 종속회사는 당분기말 현재 83개사이며, 롯데웰푸드, 코리아세븐은 삼정회계법인으로 감사인을 변경하였고, 롯데핀테크펀드1호신기술투자조합은 삼화회계법인으로 감사인을 변경하였으며, Lotte India Co., Ltd., Chocolaterie Guylian N.V., Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian UK Ltd는 KPMG로 감사인을 변경하였습니다.

연결실체의 종속회사는 전기말 현재 87개사이며, LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 EY UTW(Myanmar) Limited로 감사인을 변경하였습니다. 전기 중 신규 설립된 LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC는 FinExpertiza로 감사인을 신규 선임하였습니다.

연결실체의 종속회사는 전전기말 현재 88개사이며, 롯데칠성음료는 한영회계법인으로 감사인을 변경하였고, 낙천주업(북경)유한공사는 KCBC(Korea China Business Consulting)에서 GLMS(GL Management System)로 법인 청산을 위해 외부감사인을 변경하였으며, Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 감사인을 변경하였습니다. 전전기 중 신규 설립된 낙천칠성(상해)음료 유한공사는 상해지진연합회계법인으로 감사인을 신규 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제59기(당반기)
내부회계관리제도
-
-
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
해당사항없음
해당사항없음

제58기(전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 11일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
2025년 02월 11일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

제57기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
2024년 02월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제59기(당반기)
내부회계관리제도
-
-
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
-
-
해당사항없음
해당사항없음

제58기(전기)
내부회계관리제도
2025년 03월 11일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
2025년 03월 11일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

제57기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 13일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
2024년 03월 13일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항없음
해당사항없음

3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제59기(당반기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
-
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
-
해당사항없음
해당사항없음

제58기(전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

제57기(전전기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

연결내부회계관리제도
삼일회계법인
감사
적정의견
해당사항없음
해당사항없음

나. 내부회계관리ㆍ운영조직

1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
3
3
-
-
37

이사회
9
9
-
-
75

내부회계관리총괄
1
1
-
-
49

내부회계관리부서
4
4
-
-
84

회계처리부서
13
4
1
25.0
163

전산운영부서
31
5
-
-
107

자금운영부서
13
4
1
25.0
163

2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
박은재
등록
4년 1개월
4년 1개월
3
12

회계담당임원
김민아
등록
7년 6개월
22년 5개월
10
27

회계담당직원
송원오
등록
7년 4개월
17년 1개월
2
30

회계담당직원(연결)
황국태
등록
5년 9개월
19년 8개월
4
20

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2025년 2월 19일 기준 3인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 8인의 이사로 구성되어 있으며, 당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회 결의에 의하여 이사회의 의장을 이사 중에 선임하고 있습니다.또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회, ESG위원회 총 6개의 위원회가 있습니다.
※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
5
1
-
1

주) 이사의 수 및 사외이사 수는 동 보고서 작성기준일 기준이며, 사외이사 변동 현황은 제58기 정기주주총회(2025.03.26 개최) 결과입니다.

다. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

신동빈
이동우
고정욱
노준형
김창수
권평오
이경춘
김해경
서영경
박남규

(출석율: 85%)
(출석율: 92%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2025.02.11
※의결안건1. 제 58기 재무제표 승인의 건2. 제 58기 영업보고서 승인의 건3. 제 58기 배당기준일 승인의 건　※보고안건1. 2024년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결가결가결　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성　　-
해당사항 없음
찬성찬성찬성　　-

제2회
2025.03.11
※의결안건1. 제 58기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건2. 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건3. 2025년 롯데자이언츠 광고 진행의 건4. 2025년 롯데문화재단 기부금 집행의 건5. 자기주식보고서 승인의 건6. 베트남 롯데리아 지분매각의 건　※보고안건1. 2024년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
가결가결가결가결가결가결　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
해당사항 없음
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-

제3회
2025.03.26
※의결안건1. 대표이사 이동우 선임의 건2. 위원회 위원 선임의 건3. 선임사외이사 선임의 건4. 롯데바이오로직스 유상증자 참여의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
해당사항 없음
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

제4회
2025.04.22
※보고안건1. 롯데그룹 디자인 철학과 원칙
-
-
-
-
-
해당사항없음
-
-
-
-
-

제5회
2025.05.27
※의결안건1. 감사위원회 규정 개정의 건　※보고안건1. 준법지원인 활동 보고의 건
가결　　-
찬성　　-
찬성　　-
찬성　　-
찬성　　-
해당사항 없음
찬성　　-
찬성　　-
찬성　　-
찬성　　-
찬성　　-

제6회
2025.06.02
※의결안건1. 주가수익스왑 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7회
2025.06.26
※의결안건1. 자기주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8회
2025.07.24
※보고안건1. ISO37301 규범준수경영시스템 경영검토 보고의 건
-
-
-
-
-
해당사항없음
-
-
-
-
-

제9회
2025.09.22
※의결안건1. 이사회 규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
해당사항없음
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제10회
2025.10.23
※보고안건1. 그룹 브랜드 가치 제고 전략
-
-
-
-
-
해당사항없음
-
-
-
-
-

제11회
2025.11.26
※보고안건1. 2026년 정기 임원인사 보고의 건
-
-
-
-
-
해당사항없음
-
-
-
-
-

제12회
2025.12.22
※의결안건1. 대표이사 및 의장 선임의 건2. 집행위원회 규정 변경의 건3. 바이오 유상증자 참여검토의 건4. 사채발행 대표이사 위임의 건5. 해외자회사 지급보증의 건6. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건　※보고안건1. 2026년 경영계획 보고의 건
가결가결가결가결가결가결　　-
불참
불참
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
해당사항 없음
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성　　-

제1회
2026.02.09
※의결안건1. 제59기 재무제표 승인의 건2. 제59기 영업보고서 승인의 건3. 제59기 정기 배당기준일 승인의 건　※보고안건1. 2025년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
해당사항 없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
해당사항 없음
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

주1) 당사는 '24년 3월, '선임사외이사' 제도를 도입하였으며, 작성기준일 현재 선임사외이사는 권평오 사외이사입니다.주2) 2025.03.26. 김창수 사외이사가 사임(임기만료)하고, 서영경 사외이사가 선임되었습니다.

라. 이사회내 위원회
1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명사내이사 1명
이경춘(위원장), 김해경, 서영경고정욱
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모내부거래, 상법 제542 조의9 제3항에 해당되는 거래 - 특수관계인間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월 25일설치

집행위원회
사내이사 3명상근임원 7명
이동우(위원장), 고정욱, 노준형고수찬, 박두환, 박은재, 신유열, 임성복김희천, 이돈태
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보상위원회
사외이사 3명사내이사 1명
김해경(위원장), 권평오, 이경춘고정욱
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
2019년 3월 13일설치

ESG위원회
사외이사 3명사내이사 1명
박남규(위원장), 권평오, 이경춘노준형

○ 설치 목적 : 회사 지속가능성 (Sustainability) 내재화 및 주요 환경,사회, 지배구조 리스크/기회관리○ 전사 ESG 경영 전략 계획 수립 및 추진 사항에 대한 의사결정

○ ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링

○ ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정

2021년 9월 2일설치

주) 2025.02.10. 집행위원회 구성이 변경(사내이사 3명, 상근임원 5명 → 사내이사 3명, 상근임원 7명) 되었습니다. * 추가 구성원 : 상근임원 2명(김희천, 이돈태)※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

2) 활동내역- 투명경영위원회 ('25.01.01. ~ '25.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

이경춘(출석률: 100%)
김창수(출석률: 100%)
김해경(출석률: 100%)
고정욱(출석률: 100%)
서영경(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2025.03.07
1. 2025년 롯데자이언츠 광고 진행의 건2. 베트남 롯데리아 지분매각의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
해당사항없음

제2회
2025.06.20
1. 자기주식 매각의 건
가결
찬성
해당사항없음
찬성
찬성
찬성

주) 2025.03.26. 김창수 위원이 사임하고, 서영경 위원이 선임되었습니다.

- 집행위원회 ('25.01.01. ~ '25.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

이동우(출석률: -%)
고정욱(출석률: -%)
노준형(출석률: -%)

찬 반 여 부

-
-
-
-
-
-
-

주) 작성대상기간 중 집행위원회 의결 안건은 없습니다. {개최일자: 제1회(2025.02.10.), 제2회(2025.03.10.), 제3회(2025.03.24.), 제4회(2025.05.16.), 제5회(2025.05.30.), 제6회(2025.06.23.)}

- 보상위원회('25.01.01. ~ '25.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

김해경(출석률: 100%)
권평오(출석률: 100%)
이경춘(출석률: 100%)
고정욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2025.01.17
1. '24년 경영성과급 지급 승인의 건2. 이사 보수 변경 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제2회
2025.03.07
1. 등기이사 보수한도 승인의 건2. 미등기이사 보수한도 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제3회
2025.03.26
1. 대표이사 등 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

- ESG 위원회 ('25.01.01. ~ '25.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

박남규(출석률: 100%)
권평오(출석률: 100%)
이경춘(출석률: 100%)
노준형(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2025.02.13
1. 2025年 ESG 추진 방향 및 KPI 운영(案) 승인의 건2. 지주 지속가능경영보고서 발간 계획 (案) 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제2회
2025.05.27
1. 기업지배구조보고서 발간 승인의 件 (FY 24)2. 지속가능경영보고서 중대성 평가 결과 및 발간 승인의 件 (FY 24)3. 환경정보공개 승인의 件 (FY 24)
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

마. 이사의 독립성

1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의거래
보유주식수
최대주주 등과의 관계
비고

사내이사
신동빈
롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외 사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 지주회사 출범으로 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하는데 크게 기여하였음. 향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2024.3.28.~ 2026.3.28
연임
3
- 사내이사, 대표이사
없음
13,683,202주
최대주주
-

이동우
롯데월드와 롯데하이마트 대표이사를 역임한 전문 경영인으로, 보임 당시 시장 변화를 간파한 사업 구조 개편전략으로 수익성 개선과 중장기적 성장의 기틀을 다진 바 있음. 현재 당사 대표이사 부회장으로 재임 중이며, 롯데그룹에 대한 높은 이해도를 기반으로 계열사간 시너지 창출과 미래 성장을 위한 토대를 구축하였음. 전문적인 경험과 지식으로 롯데그룹의 미래성장을 이끌어 갈 적임자로 판단되어 추천함.
이사회
2025.03.26~ 2027.03.26
연임
2
- 사내이사, 대표이사- 주주총회 의장- 이사회 의장- 집행위원회
없음
3,000주
특수관계인
-

고정욱
롯데캐피탈㈜ 경영전략본부장을 거쳐 롯데캐피탈㈜ 대표이사를 역임하면서 뛰어난 경영능력을 바탕으로 안정적인 성장을 이끌었으며, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 롯데지주㈜의 CFO로서 향후 지주회사 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2024.3.28.~ 2026.3.28
연임
1
- 사내이사- 보상위원회- 집행위원회- 투명경영위원회
없음
1,000주
특수관계인
-

노준형
롯데정보통신㈜ 대표이사 재임시 메타버스 및 전기차 충전사업 등 신사업을 추진 하였으며, 롯데지주㈜의 ESG경영혁신실장으로서 그룹의 미래성장동력 발굴과 AI/DT전략 수립을 위한 전문성을 갖추고 있는 적임자로 추천함.
이사회
2024.03.28~2026.03.28
-
-
- 사내이사- ESG 위원회- 집행위원회
없음
-
특수관계인
-

사외이사
권평오
산업자원부에서 재직하고 주사우디아라비아 대사 및 KOTRA사장을 역임하며 산업 육성과 글로벌 비즈니스 분야에 다양한 경험과 전문성을 바탕으로, 사외이사로서 자회사의 해외시장 진출 및 신규사업에 대한 전략적 조언과 멘토링을 제공하여 회사의 전략수립과 중요 의사결정 및 경쟁력 강화에 기여할 수 있는 전문가로 판단하여 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28.~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사, 선임사외이사- 사외이사후보추천위원회- 보상위원회- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

이경춘
초대 서울회생법원장 및 부장판사를 역임한 법률 전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음. 다양한 법률 분야에서의 전문성을 기반으로 회사의 컴플라이언스 경영에 기여하고, 각종 리스크에 선제적으로 대응하여 신중하고 공정한 의사결정을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28.~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- 투명경영위원회- 보상위원회- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김해경
KB신용정보 대표이사와 국민은행 지역대표 등을 역임하며 재무와 회계분야에 대한 전문지식과 경험을 갖추고 있음. 롯데지주㈜의 사외이사로서 재임하며 시장변화와 경제상황에 대한 흐름을 예측하고, 재무/회계적 전략방향을 모색하는데 큰 역량을 갖추고 있어 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28.~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- 보상위원회- 감사위원회- 투명경영위원회
없음
-
이해관계 없음
-

서영경
금융 및 경제 분야에서 오랜 경험을 쌓아온 전문가로 기업의 재무 건전성과 경영 투명성을 강화하는데 적합한 역량을 가지고 있음. 한국은행 금융통화위원회 위원, 대한상공회의소 SGI원장, 고려대학교 초빙교수, 한국은행 부총재보 등 다양한 경험을 통해 경제ㆍ금융ㆍ기업 경영에 대한 폭넓은 시각을 보유하고 있음. 이러한 경험과 전문성을 바탕으로 기업 내부의 감사 및 경영 감독 기능을 강화하는데 중요한 역할을 수행 할 적임자로 판단되어 추천함
사외이사후보추천위원회
2025.03.26~ 2027.03.26
-
-
- 사외이사- 감사위원회- 투명경영위원회- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

박남규
서울대 경영학과 교수로서 글로벌 경영전략 및 창조경영 분야의 전문가이며, 활발한 교육 및 연구활동은 물론 국내외 경영 및 창의성 관련 학회에서 회장 및 임원을 역임하였음. 지난 20년에 걸쳐서 다양한 글로벌 기업의 전략 및 중요 의사결정에 대한 자문을 하였으며, 다수 기업의 이사회에서 감사위원장 및 ESG위원장으로 참여한 경험을 가지고 있어서 적임자로 판단됨.
사외이사후보추천위원회
2024.3.28.~ 2026.3.28
연임
1
- 사외이사- ESG위원회- 감사위원회- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3인(권평오, 박남규, 서영경)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

권 평 오
사외이사
-

박 남 규
사외이사
-

서 영 경
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 ('25.01.01. ~ '25.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

권평오(출석률: 100%)
김창수(출석률: 100%)
박남규(출석률: 100%)
서영경(출석률: - )

찬 반 여 부

제1회
2025.03.07
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당사항없음

주) 2025.03.26. 김창수 위원이 사임하고, 서영경 위원이 선임되었습니다.

바. 사외이사의 전문성1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
6
상무 1명 (6개월)수석 1명 (7년 8개월)책임 4명 (4년 4개월)
2017.10.12~2025.06.30
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 이사진 교육자료 제공- 경영 판단상 주요 정보 제공 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025.02.06
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2025.04.16
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2025.04.24
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2025.04.25
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2025.05.21
당사
전원
-
- 부패 방지 경영 등

2025.06.20
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사(김해경, 박남규, 서영경 감사위원)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 상기 감사위원은 상법 제542조의11, 제542조의12 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

서영경(위원장)
예

(현) 연세대 국제학대학원 객원교수(전)
한국은행 금융통화위원회 위원 (2020~2024)(전)
한국은행 부총재보 (2013 ~2016)(전)
한국은행 (1988 ~ 2016)

예
2호 유형회계·재무분야학위보유자
한국은행 5년 이상 근무자

김해경
예
(전) KB신용정보 대표이사 사장 (2017 ~ 2020)(전) 국민은행 북부지역본부장 (2015)(전) 국민은행 강동지역본부장 (2013~2014)
-
-
-

박남규
예
(현) 서울대학교 경영학 교수 (2006 ~ 현재)(전) 서울대학교 경영대학 부학장 (2017 ~ 2018)(전) KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항 등

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(서영경 이사)
상법 제542조의11 제2항 등

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(서영경 이사)

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(서영경 이사)
상법 제542조의12 제2항

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

1) 감사위원회 구성

가) 상법, 415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의관계
최대주주(주요주주)와의 관계
비고

서영경
금융 및 경제 분야에서 오랜 경험을 쌓아온 전문가로 기업의 재무 건전성과 경영 투명성을 강화하는데 적합한 역량을 가지고 있음. 한국은행 금융통화위원회 위원, 대한상공회의소 SGI원장, 고려대학교 초빙교수, 한국은행 부총재보 등 다양한 경험을 통해 경제ㆍ금융ㆍ기업 경영에 대한 폭넓은 시각을 보유하고 있음. 이러한 경험과 전문성을 바탕으로 기업 내부의 감사 및 경영 감독 기능을 강화하는데 중요한 역할을 수행 할 적임자로 판단되어 추천함.
사외이사후보추천위원회
2025.03.26~2027.03.26
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
위원장

김해경
KB신용정보 대표이사, 국민은행 지역대표 등을 역임하며 금융, 투자 분야에 뛰어난 전문성을 갖추고 있으며 리스크 관리에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유함. 이를 바탕으로 회사의 경영투명성을 제고하는 데에 기여할 수 있는 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.03.28~2026.03.28
예
1
이해관계 없음
이해관계 없음
-

박남규
서울대학교 경영학 교수로 16년간 재직하며 경영대학 부학장을 역임 하는 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 전략 경영 분야의 전문가. 글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 향후 신규사업 및 기업가치를 제고할 수 있는 의사결정에 있어 핵심적인 역할을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2024.03.28~2026.03.28
예
1
이해관계 없음
이해관계 없음
-

2) 결격요건

가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

3) 감사위원의 선임 및 해임가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지 못합니다.

다. 감사위원회의 활동
('25.01.01. ~ '25.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

김창수(출석률 : 100%)
김해경(출석률 : 100%)
박남규(출석률 : 100%)
서영경(출석률 : 100%)

1
2025.02.11
※ 의결 사항1. 2025년도 감사계획 승인의 건※ 보고사항1. 2024년도 하반기 감사 결과 보고의 건2. 제58기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건3 2024년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건4. 2024년 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건5. 2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건6. 규정 개정 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
가결-------
찬성-------
찬성-------
찬성-------
해당없음

2
2025.03.10
※ 의결 사항1. 2024도 별도 및 연결 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당없음

3
2025.03.11
※ 의결 사항1. 2024년도 내부감시장치 운영실태 평가의 건2. 2024년도 감사보고서 제출의 건※ 보고사항1. 2024년도 제58기 재무제표 검토의 건
가결가결-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-
해당없음

4
2025.03.26
※ 의결 사항1.감사위원장 선임의 건
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성

5
2025.05.15
※ 의결 사항1. 2024년도 외부감사인 감사활동 평가의 건2. 외부감사인의 비감사업무에 대한 General Policy 수립의 건※ 보고사항1. 제59기 1분기 재무제표 검토의 건2. 2025년도 1분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건3. 2025년도 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건4. 감사위원회 규정 개정 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
가결가결-----
해당없음
찬성찬성-----
찬성찬성-----
찬성찬성-----

6
2025.06.30
※ 의결 사항1. 감사위원회 지원부서 구성원 임명 동의 건
가결
해당없음
찬성
찬성
찬성

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 06월 27일
삼일회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
지배기구의 딜(Deal) 검토 사항

2023년 11월 28일
삼일회계법인
김창수김해경
감사위원개인사정
그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견지속가능성 보고 기준: IFRS S1,2를 중심으로

2024년 06월 19일
삼일회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
롯데그룹 글로벌최저한세 세미나

2024년 11월 22일
삼정회계법인
김창수김해경
감사위원개인사정
기업 밸류업 프로그램과 이사회의 역할이사와 감사위원의 준법감독과 통합 내부통제

2025년 05월 21일
법무법인율촌삼정회계법인
서영경김해경박남규
전원참석
부패방지 경영신규 회계제도(IFRS18개정)에 대한 이해와 준비 방안

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스팀(전담조직)
4
상무 1명 (4년 9개월)수석 2명 (평균 5년)책임 1명 (3년 1개월)
감사위원회 운영 지원내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명
직위(근속연수)
주요경력

박 은 재
부사장(4년 7개월)
- 1992년 제34회 사법시험 합격- 대구지검 의성지청 지청장- 대검찰청 미래기획단장 및 국제협력단장- 현 롯데지주(주) 준법경영실장

2) 주요 활동내역 및 처리결과- 준법통제기준 준수 여부 점검 현황 ('25.01.01. ~ '25.06.30.)

항 목
일시/빈도
주요 내용
처리 결과

컴플라이언스위원회

운영

분기1회

정기회의

·1분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최('25. 3.)

- 롯데인의 행동강령 개정(사회 변화 반영, 활용도 제고) 등·2분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최('25. 6.)

- 해외 계열사 리스크 관리체계 구축 지원 등

롯데인의 행동강령개정완료('25. 5.)

ISO37301규범준수경영시스템운영
주요 내용참조
·ISO37301 임직원 규범준수 서약서 서명('25. 2.)·ISO37301 내부심사 및 모니터링('25. 6.) - 관련 법령, 준법통제기준 등 규범준수여부 점검 - 리스크 예방을 위한 통제수단 수립, 보완 등 조치 요청
규범준수여부 점검결과특이사항 없음

준법 교육

주요 내용

참조

·CEO 컴플라이언스 메시지 배포('25. 1.)·임직원 대상 컴플라이언스 교육 - 신규 영입 임원, 신입 ·경력사원 교육(상시) - 임원 승진자, 책임 승진자 교육(상시) - 롯데인의 행동강령 교육('25. 5.~진행중)
-

준법 점검
상시
·정보보호 자율점검('25. 2.~6.) - 정보보호 관리, 물리, 기술, 개인정보 영역 자율점검 - 시스템 접근 추가인증 적용, 노후 SW 업그레이드 등 조치중
특이사항 없음

일상적인 준법지원
상시

·사규 제, 개정(수시) - 취업규칙, 법인카드 사용 관리 규정, 정보보호 규정 등 13건·이사회 및 위원회 부의사항에 대한 사전 검토(상시)

·각종 공시 사항에 대한 점검(상시) - 정기보고서, 대규모기업집단 현황공시 등·준법경영포털 시스템 운영(상시) - 계약검토, 법률자문, 소송관리 등에 관한 전산 시스템 운영

특이사항 없음

제보 제도 운영
상시
·신문고 등 제보 채널(익명성 보장) 운영
특이사항 없음

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실
13
팀장(임원) 1명 (55개월)수석 8명 (평균 64개월)책임 4명 (평균 38개월)
준법지원인 주요활동지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 2021년 3월 26일 개최한 제54기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-

제 58기 정기주주총회
(2025.03.26. 개최)

※ 당사는 작성기준일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하고 있으며, 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 전자우편을 통한 송부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시 등의 방법을 통하여 의결권 행사 위임을 안내하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 발생하지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
805,603
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
28,858,476
상법상 자기주식

우선주
805,603
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
3,540,265
공익법인 의결권제한

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
5,245,461
자기주식 처분

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
72,510,496
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일
-
공고방법
http://www.lotte.co.kr/한국경제신문

주권의 종류
-

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않으며, 또한, 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 주주명부 폐쇄기간일을 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약

주총정보
안 건
결의내용
주요 논의내용

제58기정기주총
(2025.3.26)

제1호 의안: 제58기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로 승인
재무제표에 대한 설명

제2호 의안: 사내이사 이동우 선임의 건 (임기 2년)
원안대로 승인
후보 추천 사유에 대한 설명

제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 서영경 선임의 건 (임기 2년)
원안대로 승인
후보 추천 사유에 대한 설명

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (150억)
원안대로 승인
보수한도에 대한 설명

제57기정기주총
(2024.3.28)

제1호 의안: 제57기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로 승인
재무제표에 대한 설명

제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제 2-1호: 제47조(이익배당) 개정의 건

제 2-2호: 제48조(중간배당) 개정의 건

원안대로 승인
정관개정에 대한 설명

제3호 의안: 이사 선임의 건 (임기 2년)제 3-1호: 사내이사 신동빈 선임의 건제 3-2호: 사내이사 고정욱 선임의 건제 3-3호: 사내이사 노준형 선임의 건제 3-4호: 사외이사 권평오 선임의 건제 3-5호: 사외이사 이경춘 선임의 건제 3-6호: 사외이사 김해경 선임의 건제 3-7호: 사외이사 박남규 선임의 건
원안대로 승인
후보 추천 사유에 대한 설명

제4호 의안: 감사위원 선임의 건 (임기 2년)제 4-1호: 감사위원 김해경 선임의 건제 4-2호: 감사위원 박남규 선임의 건
원안대로 승인
후보 추천 사유에 대한 설명

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (150억)
원안대로 승인
보수한도에 대한 설명

제56기정기주총
(2023.3.31)

제1호 의안: 제56기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
원안대로 승인
재무제표에 대한 설명

제2호 의안: 이사 선임의 건

제 2-1호: 사내이사 이동우 선임의 건 (임기 2년)

제 2-2호: 사내이사 이훈기 선임의 건 (임기 2년)

원안대로 승인
후보 추천 사유에 대한 설명

제3호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 김창수 선임의 건 (임기 2년)
원안대로 승인
후보 추천 사유에 대한 설명

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 (150억)
원안대로 승인
보수한도에 대한 설명

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
13,683,202
13.0
13,683,202
13.0
-

신동빈
최대주주
우선주
81,354
10.1
81,354
10.1
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
6.3
50,516
6.3
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.5
11,728
1.5
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

㈜호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
5.9
47,735
5.9
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄㈜
특수관계인
우선주
53,854
6.7
53,854
6.7
-

롯데물산㈜
특수관계인
보통주
0
0.0
5,245,461
5.0
특수관계인 추가

㈜부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

㈜롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

㈜L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

㈜L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신유열
특수관계인
보통주
16,416
0.0
34,490
0.0
매수

신영자
특수관계인
보통주
2,112,000
2.0
0
0.0
매도

신영자
특수관계인
우선주
61,430
7.6
41,932
5.2
매도

신동주
특수관계인
보통주
0
0.0
15,000
0.0
매수

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.0
42,254
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

고정욱
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

김경봉
특수관계인
보통주
22
0.0
0
0.0
매도

김동하
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

고연희
특수관계인
보통주
0
0.0
500
0.0
특수관계인 추가

김민아
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

김승욱
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김종근
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김홍철
특수관계인
보통주
135
0.0
135
0.0
-

나한채
특수관계인
보통주
12
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

남창희
특수관계인
보통주
109
0.0
109
0.0
-

문효식
특수관계인
보통주
1,000
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

박경선
특수관계인
보통주
507
0.0
0
0.0
매도

박왕근
특수관계인
보통주
0
0.0
300
0.0
특수관계인 추가

박윤기
특수관계인
보통주
100
0.0
100
0.0
-

박인구
특수관계인
보통주
100
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

박현철
특수관계인
보통주
1,480
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

백철수
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

송의홍
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

안세진
특수관계인
보통주
74,000
0.1
0
0.0
특수관계인 제외

오일근
특수관계인
보통주
44
0.0
44
0.0
-

우웅조
특수관계인
보통주
150
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이강훈
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

이광호
특수관계인
보통주
36
0.0
36
0.0
-

이동우
특수관계인
보통주
3,000
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이상학
특수관계인
보통주
250
0.0
250
0.0
-

이성현
특수관계인
보통주
500
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이승국
특수관계인
보통주
17
0.0
17
0.0
-

이영구
특수관계인
보통주
9
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이영노
특수관계인
보통주
0
0.0
114
0.0
특수관계인 추가

이재옥
특수관계인
보통주
40
0.0
40
0.0
-

이형규
특수관계인
보통주
57
0.0
57
0.0
-

이호설
특수관계인
보통주
107
0.0
107
0.0
-

임성복
특수관계인
보통주
752
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

임종욱
특수관계인
보통주
290
0.0
290
0.0
-

임준묵
특수관계인
보통주
0
0.0
27
0.0
특수관계인 추가

정성윤
특수관계인
보통주
36
0.0
36
0.0
-

정원호
특수관계인
보통주
62
0.0
62
0.0
-

정찬우
특수관계인
보통주
8,324
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

정호석
특수관계인
보통주
0
0.0
1,000
0.0
특수관계인 추가

조기영
특수관계인
보통주
3,000
0.0
3,000
0.0
-

차우철
특수관계인
보통주
228
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

최영
특수관계인
보통주
13
0.0
0
0.0
매도

최우제
특수관계인
보통주
13
0.0
13
0.0
-

최준영
특수관계인
보통주
53
0.0
64
0.0
매수

최홍훈
특수관계인
보통주
378
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

추광식
특수관계인
보통주
365
0.0
365
0.0
-

현종혁
특수관계인
보통주
45
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

계
보통주
42,505,966
40.5
45,583,933
43.5
-

우선주
306,617
38.1
287,119
35.6
-

주1) 기초는 2025년 1월 1일 기준이며, 기말은 2025년 12월 31일 기준 주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 공시 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 신동빈氏의 주식수는 보통주 기준 13,683,202주이며, 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)콜럼비아대학원 MBA
롯데지주㈜ 대표이사롯데쇼핑㈜ 대표이사롯데웰푸드㈜ 대표이사롯데케미칼㈜ 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동사항이 없습니다.

5. 당사는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.

6. 주식 소유현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주㈜
28,858,476
27.5
자기주식

신동빈
13,683,202
13.0
최대주주

㈜호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

국민연금공단
6,672,321
6.4
기관

롯데알미늄㈜
5,313,478
5.1
특수관계인

롯데물산㈜
5,245,461
5.0
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

주) 5% 이상 주주는 기준일 현재 의결권 있는 주식(보통주)을 기준으로 5% 이상 소유한 주주입니다.

7. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
51,075
51,137
99.88
22,592,806
104,909,237
21.54
-

주1) 주주수 단위 : 명주2) 2024년 12월 31일 보통주 기준이며, 작성기준일 현재 소액주주 현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

주3) 소액주주는 최대주주등을 제외한 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

8. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구분
2025년

1월
2월
3월
4월
5월
6월

보통주
주가
최고
22,050
22,900
23,700
22,600
30,450
31,450

최저
20,650
20,300
21,400
20,200
22,850
27,300

평균
21,128
21,755
22,973
21,341
25,003
28,876

거래량
최고(일)
162,988
166,447
253,517
150,212
1,373,489
5,443,144

최저(일)
39,140
52,084
41,807
31,252
68,776
179,215

월간평균
72,635
94,109
92,187
66,411
304,289
726,110

우선주
주가
최고
26,800
26,900
27,100
26,700
40,100
40,400

최저
25,300
24,600
25,650
24,350
26,500
33,850

평균
26,231
25,360
26,760
25,548
28,555
35,871

거래량
최고(일)
9,163
1,170
9,153
1,116
148,027
27,646

최저(일)
122
47
58
17
77
1,382

월간평균
973
480
1,276
326
12,062
6,724

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
현 롯데그룹 회장현 롯데지주㈜ 대표이사컬럼비아 경영대학원 MBA
13,683,202
81,354
최대주주본인
2017.10.12 ~ 현재
2026.03.28

고정욱
남
1966년 11월
대표이사
사내이사
상근
대표이사사내이사투명경영위원회집행위원회보상위원회
현 롯데지주㈜ 대표이사전 롯데캐피탈㈜ 대표이사서강대학교 국제경제학 석사
1,000
-
임원
2021.12.10 ~ 현재
2026.03.28

노준형
남
1968년 06월
대표이사
사내이사
상근
대표이사사내이사ESG위원회집행위원회
현 롯데지주㈜ 대표이사전 롯데이노베이트(구, 롯데정보통신) 대표이사중앙대학교 경영학 석사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
2026.03.28

권평오
남
1957년 07월
사외이사
사외이사
비상근
선임사외이사사외이사후보추천위원회ESG위원회보상위원회
전 한국해양대학교 글로벌물류대학원 석좌교수전 대한무역투자진흥공사 사장전 駐사우디아라비아 대사전 산업통상자원부 무역투자실장
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

이경춘
남
1961년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사투명경영위원회보상위원회ESG위원회
현 법무법인(유한) 클라스한결 대표변호사전 법무법인(유한) 클라스 파트너변호사전 서울회생법원장(초대)전 서울고등법원 부장판사
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

김해경
여
1961년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사보상위원회투명경영위원회감사위원회
전 KB신용정보 대표이사 사장전 KB신용정보 부사장전 국민은행 북부지역본부장(지역대표)전 국민은행 강동지역본부장(지역대표)
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

서영경
여
1963년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사감사위원회투명경영위원회사외이사후보추천위원회
현 연세대학교 국제학대학원 객원교수전 한국은행 금융통화위원회 위원전 대한상공회의소 SGI 원장전 한국은행 부총재보
-
-
임원
2025.03.26 ~ 현재
2027.03.26

박남규
남
1966년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
현 서울대학교 경영학 교수전 서울대학교 경영대학 부학장전 한국 창의성학회 회장전 KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2026.03.28

이돈태
남
1968년 09월
사장
미등기
상근
디자인실
연세대 생활디자인학 박사영국왕립미술대 디자인학 석사홍익대 산업디자인학 학사
-
-
임원
2023.10.01 ~ 현재
-

박두환
남
1966년 03월
사장
미등기
상근
HR혁신실
서강대 홍보학 석사영남대 경영학 학사
1,000
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

박은재
남
1967년 07월
부사장
미등기
상근
준법경영실
서울대 법학 석사서울대 법학 학사
1,550
-
임원
2020.12.16 ~ 현재
-

임성복
남
1963년 04월
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션실
전남대 법학 학사
752
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

황민재
남
1971년 10월
부사장
미등기
상근
경영혁신실
연세대 MBA연세대 화학공학 석사연세대 화학공학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

신유열
남
1986년 03월
부사장
미등기
상근
미래성장실
컬럼비아 경영대학원 MBA
34,490
-
최대주주의 자
2023.12.11 ~ 현재
-

최영준
남
1970년 02월
전무
미등기
상근
재무혁신실
부산대 회계학 학사
-
-
임원
2023.04.17 ~ 현재
-

배교
남
1972년 10월
전무
미등기
상근
경영개선실
서울대 지리학 학사

임원
2025.12.01 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
전무
미등기
상근
비서팀
중앙대 국어국문학 학사
500
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

김영혁
남
1972년 06월
전무
미등기
상근
경영혁신2팀
연세대 경영학 석사연세대 경영학 학사
-
-
임원
2024.12.01 ~ 현재
-

정경운
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
투자전략팀
New York University MBA서울대 국제협력학 석사서울대 경제학 학사
-
-
임원
2022.07.01 ~ 현재
-

신성주
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
CSV팀
위스콘신 주립대 MBA서울대 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2022.10.05 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무
미등기
상근
경영개선1팀
성균관대 법학 학사
500
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

임종욱
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
신성장1팀
고려대 경영학 석사고려대 서양사학 학사
290
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무
미등기
상근
재무3팀
연세대 경영학 학사
500
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

김재권
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
지역협력팀
세종대 무역학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

박종남
남
1973년 10월
상무
미등기
상근
AI/DT혁신팀
한양대 전기공학 석사한양대 전기공학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

김종근
남
1974년 08월
상무
미등기
상근
경영혁신1팀
고려대 MBA서강대 기계공학 학사
300
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

백철수
남
1975년 02월
상무
미등기
상근
재무전략팀
서강대 MBA중앙대 회계학 학사
300
-
임원
2022.01.24 ~ 현재
-

장병철
남
1973년 11월
상무
미등기
상근
STAR팀
성균관대 산업공학 석사성균관대 산업공학 학사
300
-
임원
2022.05.09 ~ 현재
-

신창훈
남
1974년 04월
상무
미등기
상근
업무지원팀, 기업문화팀
경북대 경영학 학사
-
-
임원
2024.12.01 ~ 현재
-

박상호
남
1974년 11월
상무
미등기
상근
글로벌팀
서울대 영어영문학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

송의홍
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
REVA팀
한양대 법학 학사
300
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

오용하
남
1975년 04월
상무
미등기
상근
인재전략팀
성균관대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

한경완
남
1971년 01월
상무
미등기
상근
재무1팀
고려대 경영학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

전영철
남
1976년 04월
상무
미등기
상근
경영혁신3팀
고려대 경영학 학사
-
-
임원
2026.02.01 ~ 현재
-

김성진
남
1975년 03월
상무보
미등기
상근
경영개선2팀
동국대 식품공학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

김춘식
남
1975년 02월
상무보
미등기
상근
홍보팀
한양대 신문방송학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

김석철
남
1977년 02월
상무보
미등기
상근
경영혁신4팀
서울대 축산학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

이영노
남
1974년 07월
상무보
미등기
상근
법무팀, 컴플라이언스팀
서울대 도시공학 석사서울대 도시공학 학사
114
-
임원
2025.07.01 ~ 현재
-

박현용
남
1977년 08월
상무보
미등기
상근
비서팀
한양대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

김수년
남
1980년 04월
상무보
미등기
상근
신성장2팀
건국대 행정학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

이환희
남
1978년 09월
상무보
미등기
상근
전략기획팀, 정보보호팀
서강대 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2024.12.01 ~ 현재
-

윤현식
남
1976년 01월
상무보
미등기
상근
홍보팀
고려대 농업경제학 학사
40
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

안영욱
남
1976년 09월
상무보
미등기
상근
역량개발팀
한국과학기술원(KAIST) MBA서울대 경제학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

홍의표
남
1982년 01월
상무보
미등기
상근
경영개선3팀
한국외대 경제학 학사
-
-
임원
2025.12.01 ~ 현재
-

박이랑
여
1982년 05월
상무보
미등기
상근
브랜드전략팀
서울대 시각디자인학 학사
-
-
임원
2026.01.26 ~ 현재
-

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

- 해당사항 없음

다. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
롯데쇼핑㈜
대표이사

롯데웰푸드㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

권평오
사외이사
주성엔지니어링㈜
사외이사

서영경
사외이사
삼성카드㈜
사외이사

박남규
사외이사
코오롱모빌리티그룹㈜
사외이사

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

롯데지주㈜
남
190
-
10
4
200
3.7
16,844
84
16
5
21
-

롯데지주㈜
여
72
-
6
-
78
3.0
3,840
52
-

합 계
262
-
16
4
278
3.5
20,684
76
-

주1) 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.주2) 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 급여, 상여, 2024년도 성과보수(PS)가 포함된 금액입니다.주3) 1인평균 급여액은 평균 급여 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

(1) 육아지원제도 사용 현황

(단위: 명, %)

구분
당반기(제59기)
전기(제58기)
전전기(제57기)

육아휴직 사용자수(남)
3
3
2

육아휴직 사용자수(여)
0
3
0

육아휴직 사용자수(전체)
3
6
2

육아휴직 사용률(남)
100%
100%
50%

육아휴직 사용률(여)
-
100%
0%

육아휴직 사용률(전체)
100%
100%
40%

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
4
2
3

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
0
0
2

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
4
2
5

육아기 단축근무제 사용자 수
0
0
0

배우자 출산휴가 사용자 수
5
1
5

주1) 육아휴직 사용자수는 육아휴직 시작일 기준으로 작성하였습니다.주2) 육아휴직 사용률은 '육아휴직 시작일 기준 사용자 수 / 당해년도 본인 출산(or 배우자 출산)' 로 작성하였습니다.주3) 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자는 복직일+1년 경과한 인원 중 당 시점 재직자 기준으로 작성하였습니다.주4) 배우자 출산휴가 사용자 수는 최초 사용일 기준으로 작성하였습니다.

(2) 유연근무제도 사용 현황

(단위: 명)

구분
당반기(제59기)
전기(제58기)
전전기(제57기)

유연근무제 활용 여부
○
○
○

시차출퇴근제 사용자 수
-
-
-

선택근무제 사용자 수
287
324
305

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
-
-
-

주) 반기말 재직중인 임직원 중 유연근무제 사용 기준으로 작성하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
7,070
209
-

주) 1인평균 급여액은 평균 급여 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

4
-
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

2
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
9
15,000

주총승인금액은 사내이사 및

사외이사 합산 기준임

나. 보수지급금액1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
6,121
720
-

주) 1인당 평균보수액은 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
5,915
1,690
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
78
39
-

감사위원회 위원
3
128
43
-

감사
-
-
-
-

주) 1인당 평균보수액은 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수 지급기준이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 지급한다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있다.기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 지급, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있다.변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외한다.
다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
4,171
-

이동우
대표이사
1,019
-

고정욱
사장
581
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,000
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
2,170
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
605
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
404
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
11
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고정욱
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
151
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
14
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
4,171
-

이동우
대표이사
1,019
-

김희천
사장
687
-

고정욱
사장
581
-

고수찬
사장
567
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
2,000
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
2,170
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
605
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
404
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
11
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김희천
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
271
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 그룹 사업방향과 연계된 HR전략 및 인재육성 제도를 고안하고 정책화하였으며, 그룹사 HR자문, 자율성에 기반한 토론문화 조성 등에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고정욱
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
151
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 중장기적 관점에서 미래 신성장 영역 발굴 및 사업 경쟁력 강화를 위한 사업 포트폴리오 고도화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
14
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

고수찬
근로소득
급여
416
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
151
2023년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 그룹사 업무 프로세스 진단, 그룹 정책 운영 사항에 대한 모니터링을 통해 업무 효율성을 개선하고 사업 경쟁력 강화에 기여한 점을 고려하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항가. 계열회사 현황(요약)- 국내2025년 6월 30일 현재 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 대규모 기업집단(상호출자제한 기업집단)에 속해 있으며, 기업집단 롯데에 속한 국내 계열회사의 수는 당사를 포함하여 총 92개사입니다. 주력 업종은 식품, 유통, 서비스, 석유화학이며 주력 업체는 롯데웰푸드㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 81개사 입니다.

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
81
92

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대규모 기업집단(상호출자제한 기업집단)에 속한 국내 법인은 국내 계열회사간 상호출자, 채무보증 등이 제한됩니다.

- 해외2025년 6월 30일 현재 기업집단 롯데에 속한 해외(국외) 계열회사 수는 총 245개사 입니다.국내, 해외(국외) 계열회사 명칭 등 상세 현황은 XII. 상세표 - 2. 계열회사 현황(상세)를 참고하시기 바랍니다.

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 지배회사의 종속회사 현황지배회사의 종속회사는 85개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

전기자동차 충전기
Evsis America LLC
80.10%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

음료제조 및 판매
Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
52.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

도매 및 기타무역업
LOTTE BG AMERICA CORP.
100.00%

의약품제조업
Lotte Biologics USA, LLC
100.00%

수입식품 도소매
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
100.00%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

과자제조판매
Lotte Confectionery RUS
100.00%

제조
Lotte F&G Vietnam Company Limited
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
100.00%

IT 서비스
LOTTE Innovate America CO.
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00%

투자회사
Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%

과자판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

도매 및 기타무역업
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

음료제조 및 판매
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.79%

과자제조판매
Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
100.00%

과자제조판매
LOTTE Rakhat JSC
95.57%

투자회사
LOTTEGRS USA, INC.
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

도소매
LOTTERIA Fullerton CA, INC
100.00%

도소매
LOTTERIA USA, INC.
100.00%

제조 및 판매
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc
73.58%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
100.00%

연구소
PT Lotte RND Center Indonesia
100.00%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.55%

운수업
Rakhat TR LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

서비스
그린위드
100.00%

판매
낙천칠성(상해)음료 유한공사
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

식품제조 및 판매
롯데광주씨케이
100.00%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

의약품제조업
롯데바이오로직스
79.94%

식품제조 및 판매
롯데부산씨케이
100.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨
100.00%

식품제조 및 판매
롯데용인씨케이
100.00%

종합식품회사
롯데웰푸드
48.13%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
66.10%

부동산 개발업
롯데자산개발
89.38%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
98.10%

도소매
롯데지알에스
54.44%

음료 제조 및 판매
롯데칠성음료 보통주
45.00%

음료 제조 및 판매
롯데칠성음료 우선주
21.14%

식품제조 및 판매
롯데평택씨케이
100.00%

기타금융투자업
롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
98.92%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

음료 제조 및 판매
백학음료
86.06%

판매 및 개발
빅썸바이오
76.47%

음료 제조 및 판매
산청음료
100.00%

제조
스위트위드
100.00%

광고 대행
스푼(구, 엠허브)
100.00%

음료 제조 및 판매
씨에이치음료
100.00%

전기자동차 충전기 및 조명제어
이브이시스
57.68%

주류 제조 및 판매
충북소주
100.00%

응용 소프트웨어 개발 및 공급업
칼리버스
100.00%

편의점
코리아세븐
92.47%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

유전체 서열 분석 및 관련 서비스
테라젠헬스
51.00%

제조
푸드위드
100.00%

투자회사
한국투자 그린테크 신기술조합
77.63%

투자회사
한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
69.77%

제조 및 판매
한국후지필름
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접지분율 기준입니다.

다. 계통도
2025년 6월 30일 현재 당사가 속한 기업집단 롯데의 국내 계열회사간 출자 현황은 다음과 같습니다.

No
출자회사피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
롯데에스케이에너루트㈜

1
롯데지주㈜
27.37%
11.06%
0.94%
4.96%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
48.13%
0.01%
-
-
4.98%
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데용인씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제1호㈜)
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데평택씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제2호㈜)
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데부산씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제3호㈜)
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데광주씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제4호㈜)
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
76.47%
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
55.06%
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
92.47%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-
-
-
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-
-
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.99%
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%
-
-
-

36
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
98.81%
-
-
-
-
-

37
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-
-
-

38
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-
-
-

39
롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
1.42%
-
-

40
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

41
롯데엔지니어링플라스틱㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

42
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

43
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

44
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.50%
1.28%
-

45
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

46
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

47
㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

48
㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

49
㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45.00%
-
-

52
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

53
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.94%
-
-

54
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에코월㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데인프라셀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
44.02%
-
-

65
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
15.05%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데렌탈㈜
-
38.14%
23.04%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
롯데이노베이트㈜
66.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
스푼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜테라젠헬스
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데바이오로직스㈜
79.94%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

84
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

85
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
6.37%
-
-
-
42.04%
-
-
-
-
-

89
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사피출자회사
롯데에너지머티리얼즈㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데이노베이트㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
5.08%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
6.91%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데용인씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제1호㈜)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데평택씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제2호㈜)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데부산씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제3호㈜)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데광주씨케이㈜(舊롯데후레쉬델리카제4호㈜)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데엔지니어링플라스틱㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
㈜파이넥스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
㈜울산에너루트3호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
㈜태화에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
㈜태화에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데테크㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데에코월㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
㈜아이알엠
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데이엠글로벌㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
한국후지필름㈜
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
㈜엔젤위드
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

62
롯데패키징솔루션즈㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데인프라셀㈜
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
롯데건설㈜
-
-
9.51%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

66
롯데상사㈜
-
-
5.87%
-
-
7.91%
-
-
-
-
-
-

67
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

68
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

69
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

71
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

72
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

73
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

74
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

75
롯데이노베이트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

77
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

78
스푼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

79
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜테라젠헬스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜롯데자이언츠
-
-
1.90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

87
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

92
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

주) 지분율은 전체 주식수(보통주+우선주) 기준입니다.

라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2025년 6월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
상근여부

신동빈
대표이사
롯데쇼핑㈜
대표이사
상근

롯데웰푸드㈜
대표이사
상근

롯데케미칼㈜
대표이사
상근

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
6
19
25
8,058,044
154,965
-13,637
8,199,372

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
6
8
14,722
715
356
15,793

계
8
25
33
8,072,766
155,680
-13,281
8,215,165

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2026년 2월 19일 기준 해당사항 없음- 해외 채무보증 :

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40
25.12.29
26.12.29

수출입은행
USD
35
24.07.05
27.07.05

미즈호은행(뉴욕)
USD
35
24.06.28
27.06.28

당사는 종속회사인 롯데바이오로직스 주식회사의 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. (총 약정금액 900,000백만원, 자금보충대상 채무잔액 550,000백만원, 2031년 11월 28일 만기)

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

롯데이노베이트
연결대상회사
자산매입
2025.02.24 ~ 2025.09.26
시스템 구축 비용 등
시스템 구축 비용 등
1,825
-

롯데헬스케어
연결대상회사
자산양수
2025.03.31
롯데헬스케어 잔여재산
잔여재산 분배
10,026
-

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위: 백만원, 주)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

롯데자산개발
연결대상회사
유상증자
2025.02.27
롯데자산개발 주식
184,912,559
18,491
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2025.04.07
롯데바이오로직스 주식
1,231,200
80,028
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2025.05.12
롯데바이오로직스 주식
1,353,600
87,984
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2025.05.29
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD. 주식
100,000
137
-

롯데물산
기타특수관계자
유가증권 매도
2025.06.26
롯데지주 주식
5,245,461
144,775
-

테라젠헬스
연결대상회사
유상감자
2025.08.26
테라젠헬스 주식
52,254
6,375
-

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여

- 해당사항 없음
라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액
비고

롯데케미칼
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2025.01.01~2025.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
27,961
매출 : 27,930

매입 : 일반경비 등
매입 : 31

롯데쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2025.01.01~2025.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
27,405
매출 : 26,433

매입 : 일반경비 등
매입 : 972

롯데건설
기타특수관계자
거래(매출, 매입 등)
2025.01.01~2025.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
20,431
매출 : 20,396

매입 : 일반경비 등
매입 : 35

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의

5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래- 해당사항 없음

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 신용공여 등

- 해당사항 없음
나. 자산양수도 등

- 해당사항 없음

다. 영업거래

- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

2026년 02월 19일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 카라치 중앙지방법원, Suit No.2732/2025)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 절차 잠정적 중단 ('26. 1. 23. 법원은 본 건 분쟁은 중재 합의 대상이므로, 중재 결정/판정이 나올 때까지 소송 절차를 중단한다는 결정을 내렸습니다)

향후 소송일정 및 대응방안
- 원고 중재 신청시 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
- 현재 1심 절차는 잠정적으로 중단된 상황으로, 소송이 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 8건)

구분
내용

소제기일
- 2016.05.16. 외

소송 당사자
- 원고 : 강찬호 외 301명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단, 대한민국- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기살균제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 316억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 17.0억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)

(*1) 가습기살균제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

(*2) 가습기살균제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 지배회사(1) 근로자지위확인소송(2025나20221)

구분
내용

소 제기일
2019. 10. 1.

소송 당사자
원고 : 임진택 외 39명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용
원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액
2,000,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일2021. 10. 14. 제2회 변론준비기일

2023. 1. 12. 제3회 변론준비기일

2023. 3. 23. 제4회 변론준비기일

2023. 5. 18. 제5회 변론준비기일

2023. 11. 9. 제6회 변론준비기일

2024. 5. 30. 변론준비기일 종결, 제1회 변론기일

~ 2024. 6. 30. 최초 소 제기 시 원고 404명 중 원고 허종연 외 361 순차적으로 소취하

2024. 9. 5. 제2회 변론기일

2024. 11. 7. 제3회 변론기일

2024. 12. 19. 1심 판결선고(원고 청구 인용)

2024. 12. 30. 피고 항소 제기

2025. 4. 9. 피고 준비서면 제출

2025. 7. 10. 제1회 변론기일2025. 9. 25. 제2회 변론기일2025. 12. 11. 제3회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안
제2심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

나) 종속회사

[LOTTE Chemical California, Inc.]

(1) 손해배상 청구 소송 (총 102건)

구분
내용

소 제기일
2023. 3. 28. 등

소송 당사자

원고: Mynor Lopez-Gonzales, Ruby Noret-Lopez 외 다수

피고: Lotte Chemical California, Inc. 외 다수

소송의 내용
원고들은 이스톤 가공시 발생된 분진으로 인하여 원고들에게 손해가 발생하였음을 주장하며 손해배상을 구함

소송가액

USD 20,175,000 등

[총 102건 합계 USD 4,079,915,000]

진행상황

2023. 3. 28. 소송 제기

2023. 8. 24. 피고 LCCA 소장 송달

2023. 10. 10. 피고 LCCA demurrer(이의제기) 신청

2024. 3. 28. 이의제기에 대한 심문 절차 종료(기각)

2024. 4. 8. 피고 LCCA 답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안
제1심이 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
소송가액은 피고 148개사 [총 102건에 관한 피고는 총 6,709개사(중복 포함), 향후 더 늘어날 수 있음] 전체에 대한 것이며, 소송결과에 따라 Lotte Chemical California, Inc.에게 손해배상책임이 인정된다면 소송가액 (총 102건의 소송가액을 총 피고들의 수(6,709개사)로 산술평균하면 피고 1개사 당 손해액은 USD 608,126정도임)을 배상할 수 있으나, 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

(주1) 상기 손해배상청구소송 총 102건은 원고와 피고들 중 일부만이 다를 뿐 동일한 쟁점에 따라 진행되는 소송으로 대응 방안 등이 동일할 것으로 예상되어 합산하여 기재하였습니다. 각 소송 별 진행사항에 따라 소송 관련 구체적인 내용은 변경될 수 있습니다.

3) 롯데웰푸드㈜
- 해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜
- 해당사항 없음 (현재 연결실체의 영업에 중대한 영향을 미칠 중요한 소송 사건은 없습니다.)

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
4
백지
-

기타(개인)
-
-
-

※ 연결실체의 종속기업인 롯데이노베이트는 롯데캐피탈, 롯데멤버스, 이수과천복합터널에 계약이행보증목적의 어음 및 수표 4매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한 연결실체의 지배기업인 롯데지주는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 수표 1매를 롯데건설로부터 견질로 제공받았습니다. 또한 종속기업인 롯데웰푸드는 천안공장 통합공사 등 계약이행과 관련하여, 롯데바이오로직스는 EPC 계약이행보증과 관련하여 각각 어음 및 수표 7매를 롯데건설 등으로부터 견질로 제공받았습니다.
주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

- 해당사항 없음

3) 롯데웰푸드㈜

- 해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜

- 해당사항 없음

다. 채무보증현황

1) 2025년 3분기말 기준 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 09월 30일)

(외화단위: 천USD, 백만CNY, 백만MMK, 백만VND)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주
Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40,000
2022.12.29
2025.12.29

미즈호은행(뉴욕)
USD
35,000
2024.06.28
2027.06.28

수출입은행
USD
35,000
2024.07.05
2027.07.05

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2024.10.10
2025.10.09

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2025.04.22
2026.04.22

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2025.04.22
2026.04.22

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
IBK기업은행(칭다오)
CNY
15
2025.06.30
2025.12.30

롯데칠성음료
LOTTE MGS Beverage (Myanmar)Co., Ltd
MUFG은행(양곤)
USD
7,000
2024.12.22
2025.10.31

MUFG은행(양곤)
USD
7,650
2024.12.22
2025.10.31

국민은행(미얀마)
USD
5,000
2025.09.26
2026.09.26

AYA은행(미얀마)
MMK
33,000
2024.08.01
2027.08.01

신한은행(양곤)
MMK
3,600
2025.08.29
2026.02.27

롯데지알에스
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2025.04.17
2026.04.16

LOTTERIA USA, INC.
신한은행(LA)
USD
1,159
2024.09.01
2030.08.31

Lotte F&G Vietnam Company Limited
KEB하나은행(호치민)
VND
66,000
2025.06.01
2026.05.31

2) 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역

- 해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
DBS은행
USD 29,300,000
2025년 07월 25일 ~2026년 07월 24일
자금조달을 위한지급보증

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
한국수출입은행
USD 7,000,000
2025년 09월 25일 ~2026년 09월 28일

신한은행
USD 10,000,000
2025년 06월 25일 ~2026년 06월 24일

USD 13,500,000
2025년 09월 12일 ~2026년 09월 19일

KB 국민은행
USD 10,000,000
2025년 06월 27일 ~2026년 06월 26일

하나은행
USD 10,000,000
2025년 09월 12일 ~2026년 09월 12일
자금조달을 위한담보제공

LOTTE PROPERTIES HANOICO., LTD.
KB 국민은행
USD 50,000,000
2025년 05월 23일 ~2026년 05월 22일
자금조달을 위한지급보증

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~2027년 06월 28일

SMBC 은행
USD 200,000,000
2025년 05월 23일 ~2028년 05월 23일

나) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED
신한은행
USD 4,000,000
2025년 5월 30일 ~2026년 4월 10일
자금조달을 위한지급보증

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 3,060,000
2025년 09월 26일 ~2026년 09월 25일

2) 롯데케미칼㈜

가) 지급보증 내역(1) 지배회사

(단위: 천USD, 천MYR, 천EUR, 천원)

제공받은 기업
지배회사과의관계
채권자
보증기간
보증한도
실행금액
비 고

개시일
종료일
외화
원화금액
외화
원화금액

LOTTE UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
4,990,050
MYR
50
16,634
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
100,000
140,220,000
USD
100,000
140,220,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank,New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
84,132,000
USD
50,000
70,110,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
70,110,000
USD
1,000
1,402,200
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria,S.A. New York Branch
2024-03-25
본 채무 상환시
USD
150,000
210,330,000
USD
-
-
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Kookmin Bank, New York Branch
2024-04-05
2026-04-03
USD
100,000
140,220,000
USD
100,000
140,220,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2024-05-20
본 채무 상환시
USD
50,000
70,110,000
USD
48,500
68,006,700
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
8,000
11,217,600
USD
413
578,538
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
PT Bank UOB Indonesia
2024-12-17
본 채무 상환시
USD
228,000
319,701,600
USD
162,122
227,327,814
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank CIMB Niaga Tbk
2025-02-06
본 채무 상환시
USD
110,000
154,242,000
USD
41,013
57,508,619
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT. Bank HSBC Indonesia
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
70,000
98,154,000
USD
63,041
88,395,758
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT Bank SMBC Indonesia Tbk
2025-06-30
본 채무 상환시
USD
100,000
140,220,000
USD
97,058
136,094,186
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2023-04-11
2034-12-20
USD
2,300,000
3,225,060,000
USD
2,300,000
3,225,060,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Turkey Surface Designs Industryand Trade Inc.
종속기업
Credit Agricole Corporateand Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
2,500
4,111,250
EUR
2,500
4,111,250
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Aluminum Materials USA, LLC
종속기업
MUFG Bank, LTD.
2024-05-13
2029-05-13
USD
70,000
98,154,000
USD
70,000
98,154,000
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

엔에이치투자증권 주식회사
2025-04-01
2028-03-31
USD
56,000
78,523,200
USD
56,000
78,523,200
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LOTTE Chemical Titan (M) sdn. bhd.
종속기업
HSBC Bank Malaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
MYR
290,000
96,474,300
MYR
240,119
79,880,354
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
70,000
98,154,000
USD
41,000
57,490,200
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Deutsche Bank (Malaysia) Berhad
2025-02-14
본 채무 상환시
USD
50,000
70,110,000
USD
-
-
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Woori Bank Singapore Branch
2025-03-27
2026-03-27
USD
16,800
23,556,960
USD
13,999
19,630,023
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

(2) 종속회사

(단위: 천EUR, 천원)

제공한 기업
제공받은 기업
지배회사과의관계
채권자
보증기간
보증한도
실행 금액
비 고

개시일
종료일
외 화
원 화
외 화
원 화

롯데정밀화학
LOTTE Fine ChemicalEurope GmbH
종속기업
Shinhan Bank Europe GmbH
2025-02-23
2026-02-23
EUR
600
986,700
EUR
500
822,250
운영자금 조달을 위한 채무보증

나) 자금보충약정 현황

(단위: 천원)

제공받은 기업
지배회사과의 관계
채권자
내 용
금 액
개시일
종료일
비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
공동기업
산업은행 등
자금보충 약정
55,500,000
2020-01-22
2027-01-21
이사회 승인 완료

울산에너루트 2호
기타특수관계자
국민은행,현대해상, 교보생명
자금보충 약정
75,000,000
2025-09-26
2044-06-27
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
600,000,000
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
164,500,000
2022-02-21
2029-02-21
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행, 우리은행, 하나은행 등
자금보충 약정
191,250,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
롯데캐피탈, 롯데손해보험 등
자금보충 약정
79,050,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
에스유동화제일차, KB손해보험
자금보충 약정
45,900,000
2025-03-14
2035-03-14
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
중국은행, 국민은행
자금보충 약정
28,050,000
2025-03-14
2032-03-14
이사회 승인 완료

롯데에어리퀴드 에너하이
관계기업
BNP Paribas
자금보충 약정
10,400,000
2025-03-14
2031-03-13
이사회 승인 완료

다) 담보제공 현황(1) 지배회사

(단위: 천USD, 천원)

제공받은기업
지배회사과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

Uz-Kor Gas Chemical LLC
기타특수관계자
ING은행 등
보유 중인 Kor-uz Gas ChemicalInvestment Ltd 주식 전체
Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입부채
USD 432,723
USD 432,723
2013-01-14
채무 상환일

롯데케미칼㈜
지배기업
산업은행 등
보유 중인 롯데에너지머티리얼즈㈜주식 전체
당사의 차입금
810,000,000
810,000,000
2023-03-14
2028-03-14

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-ImportBank of Korea 및 대주단
보유 중인 PT LOTTE ChemicalIndonesia 주식 전체
PT LOTTE ChemicalIndonesia의 차입금
USD 2,400,000
USD 2,400,000
2023-03-29
2034-12-20

(2) 종속회사

(단위: 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
담보 제공 항목
관련 부채
한도 금액
부채 잔액
담보 제공일
담보 해제일

롯데엔지니어링플라스틱㈜
종속기업
우리은행 등
토지
롯데엔지니어링플라스틱㈜의차입금
144,000,000
37,631,370
2025-04-07
채무 상환일

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행 등
토지, 건물
롯데지에스화학㈜의 차입금
810,000,000
1,035,099,826
2023-02-14
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈㈜와그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈㈜와종속기업의 차입금 및 지급보증
6,000,000
98,388,777
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
2003-09-26
채무 상환일

한국산업은행 등
토지, 건물,당기손익-공정가치금융자산
39,231,869
65,314,361
1997-02-27~2012-11-12
채무상환일,조합탈퇴일

3) 롯데웰푸드㈜

가) 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

나) 채무보증 현황- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 12,350,000의 120%를 지급보증하였습니다.

(단위 : 천 USD, 천 CNY)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
24.10.10 ~ 25.10.09

하나은행 암스테르담지점
USD
14,000
USD
14,000
25.04.22 ~ 26.04.22

하나은행 바레인지점
USD
5,000
USD
5,000
25.04.22 ~ 26.04.22

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD
IBK 기업은행칭다오 분행
CNY
14,820
CNY
12,350
25.06.30 ~ 25.12.30

4) 롯데칠성음료㈜

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650
24년 12월 ~ 25년 10월
자금차입

USD 7,000
24년 12월 ~ 25년 10월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
25년 08월 ~ 26년 02월

국민은행 Myanmar
USD 5,000
25년 09월 ~ 26년 09월

AYA Bank
MMK 33,000,000
24년 08월 ~ 27년 08월

합 계
USD 19,650MMK 36,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천).

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
MUFG은행 양곤지점
USD 7,650
24년 12월 ~ 25년 10월
자금차입

USD 7,000
24년 12월 ~ 25년 10월

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
24년 08월 ~ 25년 08월

국민은행 Myanmar
USD 5,000
24년 09월 ~ 25년 09월

AYA Bank
MMK 33,000,000
24년 08월 ~ 27년 08월

합 계
USD 19,650MMK 36,600,000

라. 채무인수 약정 현황당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

- 해당사항 없음

3) 롯데웰푸드㈜

- 해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜

- 해당사항 없음

마. 그 밖에 우발채무 등

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위: 백만, 원화단위: 백만원)

구 분
통화
제 59(당) 기 분기말
제 58(전) 기말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
520,000
510,000

L/C개설
USD
107
107

PKR
-
1,300

PHP
500
500

구매론
KRW
133,500
3,500

구매카드
KRW
542,000
762,000

당좌차월
KRW
116,362
98,982

JPY
2,000
2,000

PKR
3,510
2,480

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
12,500
17,500

PKR
-
100

PHP
1,115
965

운영자금대출
KRW
113,920
112,610

USD
90
90

PKR
1,250
980

MMK
3,000
3,000

일반대출
KRW
466,250
540,158

USD
10
10

PKR
45
50

PHP
12,623
14,065

지급보증
KRW
58,210
57,000

USD
40
31

시설자금대출
KRW
1,335,250
1,027,652

USD
35
35

PKR
3,246
3,415

MMK
28,875
33,000

한도대출
KRW
771,417
755,000

VND
55,000
55,000

외상매출담보대출
KRW
307,265
299,265

판매론
KRW
20,000
20,000

At sight
USD
4
4

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약

연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다.

② 신주인수권의 부여

7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 30%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 30%를 초과하여 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약

연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약

연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 178건(소송가액 54,928백만원)과 피고인 102건(소송가액 113,461백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.(5) 기타사항

1) 연결실체는 롯데캐피탈, 이수과천복합터널에 계약이행보증목적 등의 백지어음 및수표 3매를 견질로 제공하고 있으며, 천안공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 어음 및 수표 8매를 견질로 제공받았습니다.

2) 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

3) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과 체결하고 있습니다.

4) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PepsiCo, Inc.
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2025년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2025년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2025년 11월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

6) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.

풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

7) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지, 건물 등
산업은행 등
1,116,157
1,084,184

8) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 2,060,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이 되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

9) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.0%~4.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

10) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

11) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

12) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

13) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

14) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.15) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

16) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

17) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

18) 연결실체의 토지 장부금액 중 698백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.19) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역
허가기간(*)

경상남도 산청군
2024.07.21 ~ 2029.07.20

경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

20) 연결실체는 하남씨앤에프에 37,011백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 1,500백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 5.9백만USD, Pitango에 2백만USD, 롯데농식품테크펀드2호에 2,400백만원, Sozo Ventures에 1.6백만USD의 추가 출자약정이체결되어 있습니다.

21) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

22) 연결실체는 2057년 6월 30일까지 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM Company Limited 로부터 건물을 임차하기로 하였으며, 계약만료 이후 연장되지 않거나 연결실체의 사유로 조기 해지되는 경우 임대인의 잔존 투자비를 합리적인 금액으로 결정하여 지급해야 합니다.23) 연결실체가 빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 23.53%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는 잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.

24) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 CooperationAgreement에 따라 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.가 재상장하지 못하는 경우 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

25) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

26) 연결실체는 부산광역시와 체결한 종합운동장 야구장 관리운영 위수탁 계약에 따라 사직야구장을 2026년 12월 31일까지 관리운영하고 있습니다.

27) 방송광고판매대행 등에 관한 법률에 의하면, 광고주로부터 수탁받은 방송광고는한국방송광고진흥공사 및 민영렙사를 통해서만 방송을 의뢰할 수 있고, 연결실체는 한국방송광고진흥공사 및 에스비에스의 자회사인 SBS M&C와 방송광고업무대행계약을 체결하고 있습니다. 또한, 기타매체 등과도 광고대행계약을 체결하고 있습니다.28) 연결실체는 FUJIFILM Corporation과 이미징 상품에 대한 Distributorship Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 FUJIFILM 이미징 상품을 독점적으로 판매하고 있습니다.

29) 연결실체는 2024년 12월 와디즈 주식회사의 보통주와 전환우선주 보유주식을 처분과 동시에 거래상대방인 한국투자증권 주식회사와 매각 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 18,569백만원,기초자산 와디즈 보통주 4,090,922주, 전환우선주 974,300주, 2027년 12월 28일 만기).

30) 연결실체는 시설자금대출과 관련하여, 대표 대리은행인 하나은행과 자금보충 약정을 체결하고 있습니다. (총 약정금액 900,000백만원, 자금보충대상 채무잔액 550,000백만원, 2031년 11월 28일 만기). 또한, 시공사인 롯데건설과 본 차입 관련하여 2026년 12월까지 의약품위탁생산시설에 대한 준공을 완료하겠다는 책임준공확약을 체결하였습니다.

31) 연결실체는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.32) 2025년 6월 엘엘에이치(유)는 롯데글로벌로지스 주식회사 보유 지분을 연결실체에게 매각할 수 있는 풋옵션을 실행하여, 엘엘에이치(유)와의 주주간약정에 따라 연결실체가 지정한 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사가 해당 지분을 취득하였습니다. 동시에 연결실체는 한국투자증권 주식회사 및 삼성증권 주식회사와 롯데글로벌로지스 주식을 기초 자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 기초 자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 거래상대방이 연결실체에 차액을 지급하고, 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우 연결실체가 거래상대방에게 차액을 지급하여 정산합니다.(계약금액 125,965백만원, 기초자산 롯데글로벌로지스 보통주 6,044,952주, 2028년 6월 만기)

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '연결실체, '연결회사', '당사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,VND,USD,IDR,EUR,CAD)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
3,077,272,273
2,966,373,285

VND
600,000,000,000
78,298,473,377

USD
546,900,000
597,400,000

IDR
1,790,000,000,000
1,365,000,000,000

EUR
2,000,000
1,334,430

기업어음
원화
1,561,500,000
1,261,500,000

구매카드
원화
460,000,000
1,361,166

당좌차월
원화
53,000,000
-

수입신용장 개설
USD
28,700,000
10,193,742

CAD
13,970,513
8,343,874

EUR
500,000
-

나) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 416,100,000천원입니다.
다) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.
라) 이번 주석: 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE MART INDONESIA의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.
마) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2023제1차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제1차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제17회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 A30이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

바) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 21인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2026년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2026년 12월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85%미만으로 유지해야 하는기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.사) 기타 사항연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 대덕점을 포함한 2개점의 토지와 건물을 1,660억원에 매각한 후 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.(2) 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

(3) 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용 중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를 양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(4) 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
(5) 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을 포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.(6) 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.
아) 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
자) 당분기말 현재 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2026년 7월 10일 만기)와 관련하여 발행사인 뉴스타노바제이차(구, 엘케이에이치제이차), 뉴스타네오제이차(구, 뉴스타김포한강제이차)가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다. 종속기업과의 자금 보충 약정에 대한 내용은 주석 30 (2), (3)에서 설명하고 있습니다.
차) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 90,000,000천원, 2026년 4월 16일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 208,900,000천원, 2026년7월 10일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 203,900,000천원, 2025년 11월 20일 만기), 자산담보부대출(액면금액 150,000,000천원, 2055년 09월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 케이에스제일차, 뉴스타노바제일차(구, 엘케이에이치제일차), 뉴스타네오제일차(구, 뉴스타김포한강제일차), 엘씨메모리제일차가 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다카) 종속회사인 롯데컬처웍스는 전분기 중 모멘텀제일차에 제16회 사모 채권형 신종자본증권 200,000,000천원을 발행하였으며, 당분기 중 엘씨메모리제일차에 제18회 사모 채권형 신종자본증권 150,000,000천원을 발행하였습니다. 이와 관련하여 연결실체는 모멘텀제일차가 발행한 자산담보부단기사채(액면금액 203,900,000천원, 2025년 11월 20일 만기) 및 엘씨메모리제일차 신종자본증권(액면금액 150,000,000천원, 2055년 09월 24일 만기) 관련하여 원리금상환이 불가능할 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.타) 신용보강 제공 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일)
(단위 : 억원)

발행회사(SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환잔액
신용보강유형
조기상환조항

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2025.04.17
900
900
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타노바제일차
ABCP
상업시설
2025.07.11
2,089
2,089
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타노바제이차
ABCP
상업시설
2025.07.11
1,630
1,630
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타네오제일차
ABCP
상업시설
2025.07.11
407
407
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타네오제이차
ABCP
상업시설
2025.07.11
300
299
자금보충약정
해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

관련 사항은 롯데케미칼㈜ 분기보고서 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 29. 약정사항 및 우발부채」를 참고하시길 바랍니다.

3) 롯데웰푸드㈜

그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데웰푸드㈜ 분기보고서 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
국민은행
USD 5,000
USD 5,000

신한은행
USD 1,000
USD 1,000

우리은행
USD 8,800
USD 9,000

하나은행(주1)
USD 32,000
USD 32,000

Faysal Bank Limited
-
PKR 700,000

HABIB Bank Limited
-
PKR 500,000

The Bank of Punjab Limited
-
PKR 100,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 500,000
PHP 500,000

일반대출약정
수협은행
10,000
-

신한은행
5,000
5,000

하나은행(주1)
35,000
35,000

Allied Bank Limited
PKR 45,000
PKR 50,000

하나은행
-
PHP 425,000

기업은행
PHP 1,000,000
PHP 700,000

BDO Unibank
PHP 3,000,000
PHP 3,000,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 2,873,333
PHP 3,493,333

Metropolitan Bank & Trust Co.
PHP 5,250,000
PHP 5,946,429

Union Bank
PHP 500,000
PHP 500,000

운영자금대출
산업은행
6,000
6,000

신한은행
7,920MMK 3,000,000
1,100MMK 3,000,000

하나은행
-
5,510

MUFG은행
USD 14,650
USD 14,650

Askari Bank Limited
-
PKR 430,000

The Bank of Punjab Limited
PKR 250,000
PKR 250,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

Faysal Bank Limited
PKR 700,000
-

시설자금대출
산업은행
30,250
34,300

Askari Bank Limited
PKR 89,357
PKR 148,220

Allied Bank Limited
PKR 806,604
PKR 916,341

MCB Bank Limited
PKR 2,350,000
PKR 2,350,000

AYA Bank
MMK 28,875,000
MMK 33,000,000

어음할인
The Bank of Punjab Limited
-
PKR 100,000

BDO Unibank
PHP 15,000
PHP 15,000

Bank of the Philippine Islands
PHP 200,000
PHP 200,000

Metropolitan Bank & Trust Co.
PHP 400,000
PHP 250,000

Union Bank
PHP 200,000
PHP 200,000

Land Bank
PHP 300,000
PHP 300,000

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
16,500
16,500

우리은행
4,000
4,000

하나은행
22,000
22,000

미즈호은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Allied Bank Limited
PKR 500,000
PKR 500,000

Askari Bank Limited
PKR 430,000
-

The Bank of Punjab Limited
PKR 250,000
PKR 150,000

Meezan Bank Limited
PKR 700,000
PKR 700,000

MCB Bank Limited
PKR 1,030,000
PKR 1,030,000

HABIB Bank Limited
PKR 600,000
PKR 100,000

구매카드약정
국민은행
5,000
5,000

기업은행
100,000
100,000

우리은행
80,000
80,000

하나은행
10,000
10,000

회전대출
미즈호은행
20,000
20,000

하나은행
-
1,400

MUFG은행
30,000
30,000

판매론
신한은행
20,000
20,000

(주1) 당분기말 현재 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

나) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 27건으로 소송가액은 6,987백만원(전기말: 29건, 6,270백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 83건으로 소송가액은 37,648백만원(전기말: 110건, 42,467백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다.다) 로얄티계약연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액 등의 1.00% ~ 4.00%를 지급하고 있습니다.

라) 브랜드 사용 계약 등연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.1% ~ 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

마) 타인으로부터 제공받은 지급보증연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 2,978백만원(전기말: 2,648백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 6,000백만원(전기말: 6,000백만원)만큼 제공받고 있으며, 주세 납부 지급보증은 당분기말 현재 신한은행으로부터 1,430백만원, 전기말 현재 하나은행으로부터 3,000백만원만큼 제공받고 있습니다.그리고, 연결회사는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 7,575천(전기말: PKR 7,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 원재료 수입 등을 위하여 Security Bank Corporation 등으로부터 PHP 103,100천(전기말 : PHP 105,100천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

바) 타인에게 제공한 지급보증연결회사는 당분기말 현재 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션(주)에게 1,123백만원(전기말: 1,123백만원)을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원(전기말: 556백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.사) 지배기업은 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.아) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

자) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.차) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

카) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.타) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.

파) 연결회사 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.하) 연결회사는 롯데벤처스(주)와 롯데농식품테크펀드 2호에 조합등록일인 2024년 7월부터 3년이 되는 날까지 3,000백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 당분기및 전분기 중 각각 900백만원과 1,200백만원을 출자하였습니다.

거) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 2027년 8월 31일 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 (주)백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원(당기순이익이 50억원 이상인 경우 300백만원)을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

너) 연결회사가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 9.41%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며, 2024년 4월에 변경 체결된 주주간 계약에 따라 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치 또는잔여지분 보유자가 2023년 7월에 행사한 가격입니다. 또한 연결회사는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사할 수 있습니다.더) 연결회사와 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.간 Cooperation Agreement에 따르면, 2030년 12월말까지 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")가 재상장하지 못하는 경우 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 PCPPI 지분을 연결회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.러) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 698백만원(전기말: 698백만원)은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원(전기말: 730백만원)은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.

머) 연결회사는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
허가지역
허가기간(주1)

산청음료(주)
경상남도 산청군
2024.07.21 ~ 2029.07.20

산청음료(주)
경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

(주)백학음료
경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

씨에이치음료(주)
경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

씨에이치음료(주)
충청북도 청주시
2022.07.10 ~ 2027.07.09

(주1) 연결회사는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

버) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
23,763
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
61,369
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,898
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 外
71,902
55,376
차입금 담보

합 계
169,218
138,273

전기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지, 건물
북광주세무서
24,046
2,689
광주공장 주세납부 담보

토지, 건물, 기계장치
산업은행
67,088
69,400
차입금 담보

토지, 건물
하나은행
2,931
6,000
차입금 담보

재고자산, 토지, 건물 등
Askari Bank 외
70,999
59,068
차입금 담보

합 계
174,350
141,965

서) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 아니한 유형자산의 취득을 위한 약정액은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

유형자산
64,152
76,264

어) 연결회사는 사채 및 차입금과 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 300%이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

저) 지배기업은 당분기말 현재 (주)충북소주와 수출용 순하리, 처음처럼 및 새로 제품을 연 1,200,000 C/S, 처음처럼 담금소주를 연 60,000 C/S 공급받는 계약을 체결하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없음

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑㈜

가) 롯데쇼핑㈜

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재내역
횡령ㆍ배임 등 금액
사유 및 근거법령

1
2024.06.27
서울중앙지방검찰청
롯데쇼핑㈜ 및 前임직원
불기소(기소유예)
-
-
외국환거래법

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
-
1) 기타전문외국환업무 등록 조사: 요건 미충족2) 외국환정산대행업체 계약요건 보강(계약해지 1개월 전 미통지시 위약금 부과, 9월 예정)3) 외국환정산대행업체 리스트 사전 확보
1) 위반사항: 「기타전문외국환업무」 등록절차 없이 해외 판매자에게 대금 직접 송금2) 본 건 외국환정산대행업체의 일방적 계약 해지로, 해외판매자 정산대금 지급 지연을막기 위해 당사에서 직접 정산대금을 지급해 발생한 건으로, 위법 인지 후 즉시 라이선스보유한 외국환정산대행업체 계약 체결, 위법 해소

(2) 행정기관의 제재현황(가) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음

(나) 공정거래위원회의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재내역
사유 및 근거법령

1
2023.11.22
공정거래위원회
롯데쇼핑㈜ 아울렛부문
시정명령과징금
과징금 3.37억원
대규모유통업법 제11조[판매촉진비용의 부담전가 금지 위반 행위]판촉행사 사전 약정서 미체결 미교부 / 판촉비 납품업자에게 부담 전가대상기간 : 2019.05 ~ 2019.10월

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
과징금 납부 완료
임직원 교육/모니터링 강화,부문별/점별 자율준수 담당 지정 운영
-

(다) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 해당사항 없음

(라) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재내역
사유 및 근거법령

1
2023.06.16
고양시 덕양구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010천원
식품위생법 제 44조 유통기한 경과상품 진열 보관 (고양점)

2
2024.01.05
사상구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
영업중단 15일(직영회코너)
-
식품위생법 제 75조(허가취소 등) 및시행규칙 제 89조(행정처분의기준)

3
2024.06.13
서울지방고용노동청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
시정지시
-
근로기준법 제17조제2항, 제48조제2항, 제70조제2항,남녀고용평등과 일ㆍ가정양립 지원에 관한 법률 제13조제1항,기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률 제8조제2항,제17조 파견근로자보호 등에 관한 법률 제21조 제1항,근로자퇴직급여보장법 제20조제5항

4
2024.07.22
안산시 상록구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과태료
과태료 160천원
식품위생법 제3조 규정위반 마스크 미착용 (안산점)

5
2024.10.01
중부지방고용노동청 인천북부지청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
시정지시
-
근로기준법 제17조 제2항, 근로기준법 제76조의3 제2항 (부평점)

6
2025.03.27
인천시 부평구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
시정명령/시설개수명령
-
식품위생법 제71조 및 동시행규칙 제89조 영업장 면적변경 미신고

7
2023.07.11
서초구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
6,330천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법 제 44조 제 1항 제 3호 및 시행규칙 89조

8
2023.10.19
은평구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
80천원
식품위생법 101조 (위생교육 미수료,역촌점)

9
2024.01.05
강남구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
160천원
식품위생법 101조 (위생교육 미수료,삼성점)

10
2024.05.07
대구달서구청장
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
80천원
식품위생법 101조 (위생교육 미수료,월성점)

11
2024.05.23
의정부시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
4,080천원
식품위생법 제7조(식품또는식품첨가물에관한기준규격위반)

12
2024.07.26
포항시북구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
460천원
식품위생법 제7조(식품또는식품첨가물에관한기준규격위반)

13
2024.11.13
강서구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
380천원
식품위생법 101조 (위생교육 미수료, G화곡점)

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1,4
과징금 및 과태료 납부
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

2~3, 5~6
시정조치 및 행정처분 조치 완료
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

7~13
납부 완료
슈퍼 사업부 내 관련법 재교육 및 개선계획수립
-

나) 롯데지에프알㈜

회사
일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
사유 및근거법령
처벌 또는조치내용
처벌 또는조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

롯데지에프알㈜
2024.01.08
공정거래위원회
롯데지에프알㈜
하도급거래 공정화에 관한 법률제3조 2항, 시행령 제3조 - 불완전 서면 교부(수급사업자의 서명 또는 기명날인이 누락됨)
시정조치과징금 4천만원
시정 조치 완료과징금 납부
실무담당자 및 책임자 교육,RM담당자 지정 관리

2) 롯데케미칼㈜

가) 제재현황

(1) 지배회사(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황① 회사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2025. 3. 6.
울산지방법원

1. 롯데케미칼㈜

2. 울산공장 전 총괄 공장장

벌금 부과
각 100만원
-
- 산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호, 제38조 제1항
법인 벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음(나) 행정기관의 제재현황① 회사 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2023. 2. 13.
Presidency ofthe Competition Authority(튀르키예 경쟁당국)
롯데케미칼㈜
과징금 부과
TRY 3,364,785.16(약 2억 2,000만원,'23. 1. 31. 환율 기준)
- 기업결합신고서에 영업활동 관련 허위 정보 기재- 튀르키예 경쟁법 제16조
과징금 납부
기업결합신고 가이드라인작성 및 배포

2023. 5. 4.
여수시청
롯데케미칼㈜
공사중지처분
-
- 공장증설 관련 환경보전방안 협의 전 공사 착공- 환경영향평가법 제40조
환경영향평가 이행및 협의 완료
지적사항 개선 및 관리 강화

2023. 12. 10.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-
- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)- 토양환경보전법 제10조의4 제1항 제1호, 제11조 제3항
해당 부지 정밀조사 완료
점검 및 관리 강화

2024. 6. 13.
광주지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
192만 원
- 안전운전지침변동사유 미개정 등- 산업안전보건법 제46조 등
과태료 납부
산업안전보건법 준수를 위한사내 표준 개정 예정

2024. 6. 14.
금강유역환경청
롯데케미칼㈜대산공장
대기배출부과금 부과
12만 원
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부
점검 및 관리 강화

2024. 8. 9.
영산강유역환경청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
160만 원
- 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목 등
과태료 납부
점검 및 관리 강화

2024. 9. 2.
금강유역환경청
롯데케미칼㈜대산공장
개선명령
-
- 환경오염시설법 제8조 제3항
개선계획서 및 개선이행보고서 제출 완료
점검 및 관리 강화

2024. 9. 6.
환경부
롯데케미칼㈜(여수1공장)
대기배출부과금 부과
약 9천 3백만 원(주1)
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2024. 9. 6.
환경부
롯데케미칼㈜(여수2공장)
대기배출부과금 부과
약 190 만원
- 대기환경보전법 제35조 및 동법 시행령 제32조
부과금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2024. 11. 14.
대전광역시 유성구청
롯데케미칼㈜기초화학연구소
과태료 부과
40만 원
- 폐기물 배출자 입력기한 초과- 폐기물관리법 제18조 제3항
과태료 납부 완료
연구소 폐기물 관리지침 개정및 담당자 교육

2025. 1. 3.
부산지방고용노동청울산지청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
840만 원

- 특별안전교육 미실시 등

- 산업안전보건법 제29조 제3항, 제37조 제1항, 제115조 제2항, 제130조 제1항

교육 시행 완료 등
점검 및 관리 강화

2025. 2. 19.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
벌금 부과
203,957,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 부가가치세법 제2조 제3호

- 부가가치세법 제32조 제1항

- 조세범 처벌법 제10조 제2항 및 제3항

- 조세범 처벌법 제18조

벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 2. 24.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
가산세 부과
74,890,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 국세기본법 제81조12 및 동법 시행령 제63조의13

가산세 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 4. 21.
여수시청
롯데케미칼㈜
토양정밀조사명령
-

- 여수시에 기부채납한 부지에 토양오염 발생(비소, 불소)

- 토양환경보전법 제10조의4 제1항, 제11조 제3항

정밀조사 이행 중
점검 및 관리 강화

2025. 5. 26.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
벌금 부과
29,551,000원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 부가가치세법 제2조 제3호

- 부가가치세법 제32조 제1항

- 부가가치세법 제39조 제1항

- 조세범 처벌법 제10조 제1항 및 제2항

- 조세범 처벌법 제18조

벌금 납부 완료
점검 및 관리 강화

2025. 6. 1.
잠실세무서
롯데케미칼㈜
가산세 부과
14,224,400원

- 세금계산서 발급의무 위반 등

- 국세기본법 제81조12 및 동법 시행령 제63조의13

가산세 납부 완료
점검 및 관리 강화

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음(2) 종속회사

(가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황① 회사 제재현황

일자
제재기관
처벌/조치 대상자
처벌/조치 내용
금전적 제재 조치
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령일자
조치에 대한 이행 결과
대책

2024.6.25.
전주지방법원군산지원
1. 롯데에너지머티리얼즈 주식회사2. 전 익산1공장장
벌금 부과
1. 회사 및 전 익산1공장장각 2백만원
-
- 대기배출시설 설치신고 미이행- 대기환경보전법 제90조 제1호, 제23조 제1항, 제95조
벌금 납부
- 위반사항 즉시 개선- 시설 점검 및 안전관리 강화- 안전교육 강화

② 임직원 제재현황- 해당사항 없음(나) 행정기관의 제재현황① 회사 제재현황

일자
제재기관
처벌/조치대상자
처벌/조치 내용
금전적 제재 조치
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행 결과
대책

2023.10.26
전라북도청
롯데에너지머티리얼즈주식회사
경고(2건)사용중지(1건)개선명령(1건)과태료 부과(5건)과징금 부과(1건)
과징금 180백만원,과태료 7.2백만원총 187.2백만원
- 대기 방지시설 부식, 마모 방치, 대기배출시설 변경신고 미이행, 폐수 배출시설 변경신고 미이행, 수질오염물질 배출허용기준 초과- 대기환경보전법 제23조 제3항, 제31조 제1항. 물환경보전법 제33조 제2항, 제32조 제1항
O 과태료 납부완료- 제재 부분 : 576만원(과태료 자진납부에 따른 20% 감경)O 과징금 납부 완료
- 과태료 자진 납부- 위반사항(방지시설 부식, 마모 등) 즉시 개선- 시설 점검 및 관리 강화- 정기적 교육 강화- 업무 프로세스 개선

② 임직원 제재현황
- 해당사항 없음

나) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 공시대상 기간중 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음나) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.08.02
서울지방국세청
롯데웰푸드(주)
벌금 등의 부과
8,846,110 천원
법인세 등 정기세무조사 통지(2018~2022 사업연도)
국세기본법제81조의12
- 벌금 등의 부과분 납부- 일부 쟁점사항 대응
관리 강화

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

2023.05.01
금강유역환경청
롯데웰푸드(주)대전공장
과태료
4,800 천원
기술인력 변경신고 미이행
화학물질관리법제28조 제5항
과태료 납부
기술인력 변경신고

2023.09.07
서울지방식품의약품안전청
롯데웰푸드(주)
과징금
25,690 천원
수입 농산물 부적합 판정
식품위생법제7조 제4항
과징금 납부 및 전량 해외 반송
관리 강화

2024.01.08
부산광역시기장군청
롯데웰푸드(주)부산공장
행정처분(조업정지)
-
폐수배출시설 부적정 운영(1차)
물환경보전법제38조 제1항
- 조업정지 5일 시행(불가피한 위반으로 적절한 사후조치에따라 당초 10일에서 1/2 단축 처분)
관리 강화

2024.10.21
낙동강유역환경청
롯데웰푸드(주)양산공장
과태료
480 천원
폐수배출시설 변경신고 미이행
물환경보전법제33조 제3항
과태료납부
관리 강화

다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음라) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4) 롯데칠성음료㈜

가) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한회사의 대책

2023.03.31
서울중앙지방법원
롯데칠성음료(주)
벌금
100,000천원
형사소송 종결
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제70조
관리 강화

나) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황- 해당사항 없음(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일 자
제재기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한회사의 대책

2024.05.08
서울세관
롯데칠성음료(주)
세액 경정처분
10,097,975천원
조세심판 청구 진행 중
관세법 제38조의3 제6항 및 동법 시행령 제34조
관리 강화

2024.05.08
서울세관
롯데칠성음료(주)
과태료
10,194천원
과태료 납부
외국환거래법 제16조 제3호
관리 강화

2024.06.25
서울지방국세청
롯데칠성음료(주)
법인세 등 과세
13,341,799천원
기한 내 추징세액 납부
국세기본법 제81조의 12 및 동법 시행령 제63조의 13
관리 강화

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자
처벌 또는 조치내용
금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
사유 및 근거법령
재발방지를 위한회사의 대책

2024.08.23
한강유역환경청
롯데칠성음료㈜오포공장
경고(1차)
-
-
유해화학물질 취급자의 개인보호장구착용 미준수 (화학물질관리법 제14조)
작업자 안전수칙 교육 강화

2024.10.10
원주지방환경청
롯데칠성음료㈜강릉공장
과태료
4,800천원
과태료 납부
유해화학물질 취급자의 실적보고 지연(화학물질관리법 제49조)
법정 의무사항 캘린더 운영현장 및 사무 담당 교차 검증

2025.02.13
광주광역시청
롯데칠성음료㈜광주공장
개선명령,수질 초과배출부과금
2,127천원
개선명령 이행보고,부과금 납부
폐수 배출 허용 기준 초과 배출 (SS)(물환경보전법 제32조)
수질 자가측정 강화

2025.03.28
대전광역시청
롯데칠성음료㈜대전공장
과태료
800천원
과태료 납부
폐수배출시설 운영일지 미작성 (위탁폐수)(물환경보전법 제38조)
준법 이행 리스트 주기적 모니터링

다) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 현황- 해당사항 없음라) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

나. 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '지배회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

가) 녹색경영

(1) 2022년- 정부 보고일자 : 2023.03.31- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2023.07.28

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분
단 위
백화점
마 트(롭스 포함)
슈 퍼
이커머스
계

배출량
tCO2eq
386,383
278,392
56,610
829
722,214

사용량
TJ
8,043
5,542
1,003
16
14,604

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(2) 2023년

- 정부 보고일자 : 2024.03.31

- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2024.07.31

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분
단 위
백화점

마 트

(롭스 포함)

슈 퍼
e커머스
계

배출량
tCO2eq
383,888
272,826
52,487
493
709,694

사용량
TJ
8,003
5,480
955
9
14,447

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(3) 2024년

- 정부 보고일자 : 2025.03.31

- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2025.07.31

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분
단 위
백화점

마 트

(롭스 포함)

슈 퍼
e커머스
계

배출량
tCO2eq
388,659
275,719
52,470
550
717,398

사용량
TJ
8,107
5,536
947
10
14,600

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

나) 합병등의 사후정보(1) 롯데수원역쇼핑타운㈜ 소규모합병의 건(가) 일자 : 2024년 3월 1일(합병기일)(나) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사
상호
롯데쇼핑 주식회사

소재지
서울특별시 중구 남대문로 81 (소공동)

대표이사
김사무엘상현, 정준호, 강성현

상장여부
유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데수원역쇼핑타운 주식회사

소재지
경기도 수원시 권선구 세화로 134 (서둔동, 롯데몰수원점)

대표이사
이호설

상장여부
비상장법인

(다) 계약내용① 합병의 배경합병 후 존속회사인 롯데쇼핑(주)가 롯데수원역쇼핑타운(주)를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 본 합병을 결정하였습니다.

② 합병 형태㉮ 롯데쇼핑(주)는 롯데수원역쇼핑타운(주)의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑(주)의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑(주)는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 롯데수원역쇼핑타운(주)는 합병 후 해산하게 됩니다.

㉯ 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

㉰ 존속회사인 롯데쇼핑(주)는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

㉱ 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용자세한 내용은 2023년 12월 14일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정), 2024년 3월 11일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

주요 일정
일정

존속회사
소멸회사

롯데쇼핑㈜
롯데수원역쇼핑타운㈜

이사회 결의일
2023년 12월 14일
2023년 12월 14일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고
2024년 12월 15일
-

합병계약일
2023년 12월 19일
2023년 12월 19일

권리주주 확정 기준일
2024년 01월 02일
-

소규모합병 공고
2024년 01월 02일
-

주주명부 폐쇄기간
시작일
-
-

종료일
-
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2024년 01월 02일
-

종료일
2024년 01월 16일
-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의
2024년 01월 19일
2024년 01월 19일

채권자 이의제출 공고
2024년 01월 22일
2024년 01월 22일

채권자 이의제출 기간
시작일
2024년 01월 22일
2024년 01월 22일

종료일
2024년 02월 22일
2024년 02월 22일

합병기일
2024년 03월 01일
2024년 03월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일
2024년 03월 06일
-

합병보고 공고
2024년 03월 07일
-

합병등기일 (해산등기일)
2024년 03월 11일
2024년 03월 11일

합병등 종료보고서
2024년 03월 11일
-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데수원역쇼핑타운㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의을 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표㉮ 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2024년 3월 11일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.- 별도기준

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜(존속회사)
롯데수원역쇼핑타운㈜(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
2,649,708
25,242
2,671,950

비유동자산
21,234,872
373,855
21,324,520

자산총계
23,884,580
399,097
23,996,470

부 채

유동부채
6,817,874
189,579
6,956,347

비유동부채
7,625,810
189,743
7,563,607

부채총계
14,443,684
379,322
14,519,954

자 본

자본금
141,444
100,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
-
3,590,536

자본조정
(2,856,562)
(510)
(2,861,567)

이익잉여금
8,667,929
(79,715)
8,708,554

기타포괄손익누계액
(102,451)
-
(102,451)

자본총계
9,440,896
19,775
9,476,516

부채 및 자본 총계
23,884,580
399,097
23,996,470

(자료 : 당사 내부자료)주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데수원역쇼핑타운㈜의 2023년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

㉯ 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음.※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

(2) 롯데인천타운㈜ 소규모합병의 건(가) 일자 : 2025년 2월 18일(합병기일)(나) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사
상호
롯데쇼핑 주식회사

소재지
서울특별시 중구 남대문로 81 (소공동)

대표이사
김사무엘상현, 정준호, 강성현

상장여부
유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사
상호
롯데인천타운 주식회사

소재지
인천광역시 연수구 갯벌로 12 송도동 갯벌타워 16층

대표이사
이호설

상장여부
비상장법인

(다) 계약내용① 합병의 배경합병 후 존속회사인 롯데쇼핑(주)가 롯데인천타운(주)를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 본 합병을 결정하였습니다.② 합병 형태

㉮ 롯데쇼핑(주)는 롯데인천타운(주)의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑(주)의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑(주)는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 롯데인천타운(주)는 합병 후 해산하게 됩니다.

㉯ 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

㉰ 존속회사인 롯데쇼핑(주)는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

㉱ 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용자세한 내용은 2024년 12월 12일 제출한 주요사항보고서(회사합병결정), 2025년 2월 20일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.④ 합병 일정

주요 일정
일정

존속회사
소멸회사

롯데쇼핑㈜
롯데인천타운㈜

이사회 결의일
2024년 12월 12일
2024년 12월 12일

주주확정 기준일 설정 공고
2024년 12월 13일
-

합병계약일
2024년 12월 16일
2024년 12월 16일

권리주주 확정 기준일
2024년 12월 30일
-

소규모합병 공고
2024년 12월 30일
-

주주명부 폐쇄기간
시작일
-
-

종료일
-
-

합병반대의사 통지 접수기간
시작일
2024년 12월 30일
-

종료일
2025년 01월 13일
-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의
2025년 01월 14일
2025년 01월 14일

채권자 이의제출 공고
2025년 01월 15일
2025년 01월 15일

채권자 이의제출 기간
시작일
2025년 01월 15일
2025년 01월 15일

종료일
2025년 02월 17일
2025년 02월 17일

합병기일
2025년 02월 18일
2025년 02월 18일

합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일
2025년 02월 18일
-

합병보고 공고
2025년 02월 18일
-

합병등기일 (해산등기일)
2025년 02월 20일
2025년 02월 20일

합병등 종료보고서
2025년 02월 20일
-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데인천타운㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의를 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.

⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표㉮ 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2025년 2월 20일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.- 별도기준

(기준일 : 2024년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜(존속회사)
롯데인천타운㈜(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
2,679,022
421,304
3,125,121

비유동자산
21,109,284
54
21,008,240

자산총계
23,788,306
421,358
24,133,361

부 채

유동부채
6,726,078
379,880
7,105,959

비유동부채
7,730,359
89
7,732,902

부채총계
14,456,437
379,969
14,838,861

자 본

자본금
141,444
65,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
0
3,590,536

자본조정
-2,861,143
-322
-2,898,512

이익잉여금
8,536,613
-23,289
8,536,613

기타포괄손익누계액
-75,581
0
-75,581

자본총계
9,331,869
41,389
9,294,500

부채 및 자본 총계
23,788,306
421,358
24,133,361

(자료 : 당사 내부자료)주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데인천타운㈜의 2024년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 합병기일 (2025년 2월 18일)의 재무상태표와 차이가 발생할 수 있습니다.주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

㉯ 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음.※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

2) 롯데케미칼㈜

가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 지배회사- 당사는 이사회를 통하여 2025년 7월 31일을 배당기준일로 하여 21,083백만원(주당 500원)의 중간배당을 실시하기로 결정하였습니다. 관련하여 상세한 사항은 당사가 2025년 7월 15일에 공시한 '현금ㆍ현물배당결정' 공시를 참고하시길 바랍니다.(2) 종속회사[롯데정밀화학]

- 당사는 2024년 3월, 특수관계인(롯데건설(주))을 위한 금전대여를 진행하였으며, 해당 대여에 대하여 2025년 7월 리파이낸싱을 진행하였습니다. 리파이낸싱 진행 후 변경된 이자율 등 내용은 아래와 같습니다.ㆍ프로젝트샬롯(주) 금전대여

거래 상대방
프로젝트샬롯(주)

회사와의 관계
비계열회사* 특수관계인(롯데건설(주))을 위한 거래로 판단

거래 종류
금전 대여

거래 일자
2025. 7. 17.

거래 목적
롯데건설(주)의 신용공여한 사모사채를 매입하는프로젝트샬롯(주)에 자금대여

거래 금액
총 200,000 백만원

이자율
8.54%

대여기간
2025.7.17. ~ 2027. 3. 6.

제공 담보
롯데건설(주) 소유의 부동산 및 사업장 후순위 수익권 담보 설정 등

내부통제절차
투명경영위원회 및 이사회(2025.7.14.)

[롯데에너지머티리얼즈]회사는 2025년 7월 29일 이사회에서 종속기업인 롯데이엠글로벌(주)의 유상증자에 참여할 것을 의결(보통주 1,022,196주, 약 140억원)하였습니다. 동 유상증자는 2025년 8월 1일 납입되었습니다.

나) 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음다) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

라) 합병등의 사후정보- 당 반기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2025. 7. 25.에 정정 제출된 2024년도 롯데케미칼㈜ 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.

마) 녹색경영(1) 관리업체 지정에 관한 사항- 3차 계획기간(2021년~2025년도) 배출권 할당대상업체 지정[환경부 고시 제2020-203호](2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구분
대상
당기 온실가스 배출량(tCO2eq)
당기 에너지 사용량(TJ)
소량배출사업장 여부

기초화학
본사
678
4
Y

여수공장
1,290,781
22,331
N

대산공장
762,043
14,658
N

울산공장
261,430
4,162
N

대전 연구소
1,293
11
Y

서울 연구소
280
2
Y

보라매(임대)
165
1
Y

첨단소재
여수공장
203,283
3,516
N

의왕사업장
3,437
26
N

대구공장
782
6
Y

사무소(임차)
8
0.1
Y

인천공장
32
0.3
Y

합계
2,524,212
44,717
-

바) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항(1) 가족친화기업 인증- 근거법령 : 가족친화 사회환경의 조성 촉진에 관한 법률 제15조- 인증부처 : 여성가족부- 인증날짜 : 2022년 12월 1일- 유효기간 : 3년- 내용 : 롯데케미칼은 모범적이고 다양한 가족친화제도의 운영체계를 구축하여 근로자의 삶의 질을 높이고 가족친화적 사회환경 조성에 기여한 점을 인정받아 2014년 12월 19일 여성가족부로부터 가족친화인증기업으로 선정되었고, 현재까지 유지중임사) 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음

아) 보호예수 현황- 해당사항 없음

3) 롯데웰푸드㈜

가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나) 녹색경영

당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은 법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.2025년도 1~6월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2025년 1~6월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량

(단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정 연소 및 기타
이동 연소
직접배출 계
구매 전력
구매 스팀
간접배출 계

배출량
28,529
3,334
31,863
65,864
5,522
71,385
103,248

2025년도 1~6월 롯데웰푸드(주) 온실가스 배출량은 총 103,248tCO2-eq이며, 에너지 사용량은 약 2,098TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증 업체와 검증 계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지 사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.다) 사회공헌활동당사는 기업의 사회적 책임을 이행하기 위해 식품업의 특성을 활용한 사회공헌활동을 진행하며 환경, 사회 문제 해결에 직간접적으로 기여하고 있습니다. 2013년부터 12년째 이어지고 있는 '닥터 자일리톨 버스가 간다'는 현재까지 치과의사 등 의료진 1,300여명이 참여하였고, 진료를 받은 환자는 7,200여명, 진료건수는 1만 1,200여건에 달합니다. 또한 빼빼로 수익금을 활용해 농어촌 지역아동센터를 건립하는 '해피홈'은 지금까지 12개점을 완공하였습니다. 그리고 안전운전을 위한 졸음껌씹기 캠페인, 사랑나눔 끝전 모으기 등 다양한 사회공헌활동을 꾸준히 전개하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료㈜

가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항종속기업인 (주)빅썸바이오의 비지배지분 보유자의 풋옵션 행사로 지배기업은 2025년 7월에 (주)빅썸바이오의 지분 14.1%를 매수하였습니다.

나) 합병등의 사후정보- 해당사항 없음

다) 녹색경영(1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

구 분
온실가스 배출량 (ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
155,782
2,923

※ 2024년 배출량 인증 통보서 및 명세서 기준※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계

(2) 녹색기업 지정 현황

녹색기업 사업장명
지정 기간

군산공장
2024.04.05 ~ 2027.04.04(3년)

경산공장
2022.07.29 ~ 2025.07.28(3년)

강릉공장
2022.12.28 ~ 2025.12.27(3년)

(3) 환경경영시스템 도입 여부당사는 2000년부터 환경경영시스템(ISO 14001)을 도입하여 활동이나 제품, 서비스와 관련된 환경 영향들을 체계적으로 관리하고 있습니다. 연 1회 자체적인 내부심사와 외부심사를 통하여 환경경영 추진 활동을 지속하고 있습니다.

(4) 제품 환경성 개선 활동당사는 대표제품 칠성사이다를 포함하여 저탄소제품 및 환경성적표지 인증 제품을 확대하고 있으며, 이를 통해 당사 제품의 환경 영향을 공개하고 있습니다. 저탄소 인증을 받은 제품으로는 2023년에 칠성사이다 1.5L 펫, 다류 500ml 펫 3종(옥수수, 황금보리, 아침헛개)이 있으며, 2024년 상반기에는 아이시스 5종과 칸타타 콘트라베이스 500ml 펫 2종(블랙, 스위트블랙)이 인증을 받았습니다. 칠성사이다 210ml 캔 제품은 신규로 환경성적표지 인증을 받았습니다. 또한, 종이팩 제품에 FSC(국제산림관리협의회) 인증 제품을 사용함으로써 지속가능한 산림경영 문화 정착에 힘쓰고 있습니다. 2020년에는 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스8.0 에코'를 출시하였고, 2021년에는 칸타타 NB캔 무라벨, 칠성사이다 무라벨 등 무라벨 제품을 확대하여 플라스틱 폐기물 저감에 기여하고 있습니다. 한편, 페트병에 적용된 수축라벨을 제거하기 쉽도록 수축라벨 전 제품에 에코 절취선을 도입하였습니다. 또한 2021년 맥주 클라우드 갈색 페트병을 단일재질 무색 페트병으로 100% 전환하며 재활용 용이성 등급을 '어려움'에서 '우수'로 개선하였습니다. 2025년에는 PO(폴리올레핀) 라벨을 적용한 재활용 용이성 등급 '최우수' 제품을 출시하였습니다.당사는 제품 포장재에 재생원료를 도입하는 등 순환경제사회 구현을 위해 노력하고 있습니다. 페트병의 경우 2021년 6월에는 국내 음료업계 최초로 플라스틱 부산물을 활용하여 아이시스 에코 r-PET(recycled PET, 재생페트) 시제품 생산에 성공하였고, 2022년 4월에는 '아이시스8.0 에코 1.5L' r-PET 제품을 출시하였습니다. 또한 2024년 7월에 환경부와 무색 페트병 재생원료 사용 MOU를 체결하고, 2025년 1월에 사이다 무라벨 300ml 레귤러 r-PET를 출시하였으며, 관련 설비 투자를 진행하는 등 재생 원료 사용 확대에 박차를 가하고 있습니다. 2021년 10월에는 아이시스 300ml 묶음용 제품에 재생폴리에틸렌 20%를 섞은 친환경 수축필름을 도입하였고, 이후 아이시스 8.0 ECO 제품으로 확대하여 적용 중입니다. 또한, 2024년 6월에는 플라스틱 감축 로드맵을 수립하여 2030년까지 2023년 대비 신재 플라스틱 사용량 20%를 감축하겠다는 목표를 선언하였으며, 2024년 10월에 9.4g 초경량 생수를 출시하며 플라스틱 감축에 앞장서고 있습니다.

(5) 환경 개선 투자당사는 대기 중 질소산화물 감소를 위한 저녹스 버너 교체, 고효율 설비 도입 등의 환경 설비 보완에 지속적으로 투자하며 친환경 경영을 위해 노력하고 있습니다. 충주2공장은 태양광 발전을 통해 에너지 사용량을 저감하고 있으며, 2020년에는 안성공장에, 2023년에는 안성사출공장에 태양광 발전기를 설치하여 재생에너지 확산 문화에 기여하고 있습니다. 또한 2024년에 강릉 물류센터 태양광, 군산공장 바이오가스 발전 가동을 통해 재생에너지 확대에 많은 노력을 기울이고 있습니다.이와 더불어 지속적으로 내연기관 차량의 전기차 전환을 통해 재생에너지 사용 및 온실가스 감축을 시행하고 있습니다. 오포, 대전공장 폐수처리장에 혐기성 소화조를 설치, 운영하여 발생된 바이오가스를 보일러 등의 연료로 재사용하여 온실가스를 감축하고 있습니다. 또한 공정 중 발생하는 폐수 회수라인을 개선하여 회수율을 높이고, 회수된 폐수는 수처리하여 청소수 등으로 재활용하는 등 용수사용량 저감 및 재활용률 향상을 위해 노력하고 있습니다.
※ 저녹스 버너 : 대기 중 질소는 고온에서 산소와 반응하여, 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출합니다. 보일러의 연료 연소 시 불꽃 온도를 낮추거나 불꽃 접촉시간을 짧게 하는 등의 방법으로 질소산화물 발생량을 줄이고 완전연소를 도모해 연료 소비량도 줄일 수 있는 버너로, 환경부에서 인증을 받은 버너를 말합니다.(6) 환경 개선 활동당사는 맑고 깨끗한 환경을 지키기 위하여 다양한 환경 개선 활동을 통해 건강하고 푸른 지구의 미래를 열어가고 있습니다. 송파구청, 시민환경단체 및 5개 롯데 계열사가 협업하여 석촌호수 수질개선 프로젝트를 진행하여 물환경 개선 및 수생태계 복원을 위한 노력을 하고 있으며, 지역별로 샤롯데봉사단을 구성하여 지역 하천생태계 보존 및 정화 활동에도 힘쓰고 있습니다. 또한 롯데마트 및 옥스팜과 협업하여 기후변화취약국의 식수위생사업을 후원하였습니다. 탄소중립 및 생물다양성 보호 활동으로는 2018년부터는 '처음처럼 숲 조성' 프로젝트를 시작으로 녹지조성 사업을 진행하였고, 2023년에는 식목일을 맞아 농협 및 한국산림복지진흥원과 함께 경북 영주시 국립산림치유원에 'ESG 희망의 숲' 조성 행사를 진행하였습니다. 그 밖에 2022년부터 멸종위기 해양생물 보호를 위한 '리멤버 미' 캠페인을 진행하여 생물다양성에 대한 소비자의 관심을 불러일으키고 거문도 해양기후환경스테이션 건립 지원 및 해양환경조사 지원을 통하여 해양생태계 및 멸종위기 해양생물보호에도 힘쓰고 있습니다. 더불어 플라스틱 자원순환체계 구축을 위해 2021년부터는 Re:Green 캠페인을 전개하여 거래처에서 사용한 빈 페트병을 회수해 업사이클링하고, 송파구청과의 업무협약을 통하여 페트병 분리배출제도의 안착을 위한 홍보, 주민독려 이벤트, 학생활동교육등을 추진하였습니다. ▷ 녹지조성 사업 . 처음처럼 숲 1호: 삼척시 산불 피해지역 1만 9,834㎡ . 처음처럼 숲 2호: 인천 수도권매립지 3,305㎡ . 처음처럼 숲 3호: 삼척시 1호 숲 인근 1만 9,834㎡ . 별 내리는 숲: 서울시 송파구 소리공원 1,300㎡

라) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
대한민국 일자리 으뜸기업 인증

2. 인증기관
고용노동부

3. 유효기간
(기간 없음)

4. 주요내용
좋은 일자리를 많이 만드는 기업이 사회적으로 칭송받고, 존경받을 수 있도록 '일자리 창출에 탁월한 성과를 거둔 기업'과 '정규직 전환 우수 기업', '일 ·생활 균형 실천, 일자리 질이 높은 기업'을 대한민국 일자리 으뜸기업으로 선정

5. 결정(확인)일자
2018-10-08

1. 구분
가족친화 우수기업 인증(재인증)

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2023-12-01 ~ 2026-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도 (자녀출산 및 양육지원, 유연근무제도, 가족친화 직장문화 조성 등)

5. 결정(확인)일자
2020-12-01

1. 구분
정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증

2. 인증기관
한국인터넷진흥원

3. 유효기간
2022-07-20 ~ 2025-07-19

4. 주요내용
정보보호 및 개인정보보호를 위한 일련의 조치와 활동이 인증기준에 적합함을 인터넷진흥원 또는 인증기관이 증명하는제도

5. 결정(확인)일자
2022-07-20

마) 조건부자본증권의 변동현황- 해당사항 없음

바) 보호예수 현황- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음

다. 합병 등 사후 정보- 해당사항 없음

라. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

1. 구분
가족친화 우수기업 인증

2. 인증기관
여성가족부

3. 유효기간
2024-12-01 ~ 2027-11-30

4. 주요내용
가족친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도

5. 결정(확인)일자
2024-12-01

1. 구분
여가친화 우수기업 인증

2. 인증기관
문화체육관광부

3. 유효기간
2025-01-01 ~ 2027-12-31

4. 주요내용
여가친화제도를 모범적으로 운영하는 기업 및 공공기관에 대하여 심사를 통해 인증을 부여하는 제도

5. 결정(확인)일자
2024-11-06

마. 보호예수 현황-
해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium
기타사업지원
725
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 01일
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자판매
2,036
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자판매
5,740
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 30일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자제조판매
120,135
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

DAEHONG COMMUNICATIONSVIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 1508b-1509, 15 Floor, Discovery Complexbuilding (Tower A) ,302 Cau Giay street, Dich VongWard, Cau Giay District, Hanoi City, Vietnam
광고 대행
4,886
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Evsis America LLC
2024년 04월 01일
1945 S. Burgundy Place, Ontario, CA 91761, USA
전기자동차충전기 제조 및 판매
14,255
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Guylian Iberia, LDA
2008년 07월 08일
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluzde Baixo, Portugal
과자판매
170
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
과자판매
16,300
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs,NJ, U.S.A.
과자판매
39
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

L&M Confectionery Pte. Ltd.
2016년 05월 09일
111 SOMERSET ROAD, #06-07L, 111 SOMERSET,SINGAPORE 238164
투자
17,801
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

L&M Mayson company ltd.
2017년 07월 26일
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than LwinIndustrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangonRegion, Myanmar.
과자제조판매
55,782
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 2320, 23F, No.2000, Pudong Avenue, China(Shanghai) Free Trade Zone, CHINA
과자판매
15,688
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
1978년 08월 05일
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan
음료제조 및 판매
71,691
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
2013년 10월 30일
36 Robinson Road, #20-1, City House,Singapore (068877)
사업경영 및관리자문
9,853
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE BG AMERICA CORP.
1979년 07월 12일
3600 Wilshire BLVD., Suite No.836 Los Angeles,CA 90010, USA
도매 및 기타무역업
14,211
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Biologics USA, LLC
2022년 07월 05일
6000 Thompson Road, East Syracuse, NY 13057
의약품제조업
458,429
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
2024년 01월 31일
Moscow, int.ter.c. Konkovo municipal district,Profsoyuznaya str 65, building 1, room 1/10
판매
11,131
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE CONFECTIONERY(S.E.A.) PTE. LTD.
2011년 05월 11일
10 GENTING LANE, #07-00, JAY GEE MELWANIHOUSE, SINGAPORE 349583
과자판매
7,810
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Confectionery Holdings
2008년 07월 01일
Herikerbergweg 88, 1101CM Amsterdam, Netherlands
투자
167,572
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionery RUS
2007년 04월 13일
Russia, Kaluga region, 249030, Obninsk, Kievskoеroad, 106
과자제조판매
94,256
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

Lotte F&G Vietnam Company Limited
2020년 04월 08일
Factory 3, Lot A1, Street No.3, Long Hau IndustrialPark, Long Hau Commune, Can Giuoc District,Long An Province, Viet Nam
제조
34,461
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIALBUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON,HONG KONG
투자회사
11,688
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte India Co.,Ltd.(주1)
1954년 03월 26일
4/169, Rajiv Gandhi Salai (OMR Road),Kandanchavadi, Chennai - 600096 TamilNadu
과자제조판매
319,013
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

LOTTE Innovate America CO.
2024년 03월 14일
1209 Orange Street, Wilmington, NewCastle Country,Delaware 19801, USA
투자회사
9,762
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE INNOVATE VIETNAMCOMPANY LIMITED
2009년 12월 01일
7th Floor, UOA Tower, No. 6 Tan Trao Street, TanPhu Ward, District 7, Ho Chi Minh City, Vietnam
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
11,033
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Investment PartnersSingapore PTE
2020년 01월 02일
111 SOMERSET ROAD, #06-01L, 111 SOMERSET,SINGAPORE 238164
투자회사
46,874
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Kolson (Private) Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme16, Karachi, Pakistan
과자판매
54,759
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
1980년 03월 06일
2314, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan
도매 및 기타무역업
32,650
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen KhacVien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
694
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE MGS Beverage(Myanmar) Co., Ltd.
2014년 02월 11일
No.362, 11th Street, Zaykabar Industrial Zone,Mingaladon Township, Yangon, Myanmar
음료 제조 및 판매
66,816
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
1996년 08월 28일
No.149 Zhu Zhou Road, Hightech Industrial ParkLaoshan, Qingdao, China
과자제조판매
7,753
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTE Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty ZenkovStreet, 2a
과자제조판매
184,442
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

LOTTEGRS USA, INC.
2023년 12월 05일
THE GREEN, STE B, DOVER, KEN, DE, USA 19901
투자회사
3,822
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Lotte-HPT High Tech. VietnamShareholding Company
2008년 07월 07일
7th Floor, UOA Tower, No 6 Tan Trao Street, TanPhu Ward, District 7, HCMC Vietnam
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
1,123
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTERIA Fullerton CA, INC
2024년 05월 30일
2207 W. 190TH ST TORRANCE, CA 90504
도소매
1,806
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

LOTTERIA USA, INC.
2024년 01월 04일
17777 Center Court Drive Suite 621 Cerritos,CA 90703
도소매
837
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
1989년 03월 08일
26th Floor, Filinvest Axis Tower Two Building,Northgate Cyberzone, Filinvest City, Muntinlupa City,Philippines
음료 제조 및 판매
712,104
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
2010년 10월 01일
ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI.Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas,Pasar Rebo Jakarta Timur 13750
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
11,201
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

PT. Daehong Communications Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna SaidKav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan(The Westin)
광고 대행
4,886
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte RND Center Indonesia
2016년 03월 11일
Kawasan MM2100 Industrial Town, Jl. KalimantanBlok E3, Gandamekar, Cikarang Barat, Bekasi,Jawa Barat 17520
연구소
630
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat TR LLP
2002년 11월 08일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
1,903
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktau LLP
1999년 12월 01일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자판매
989
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktobe LLP
2000년 05월 01일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave.,6/1, apt.2
과자판매
1,456
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Astana LLP
1999년 12월 13일
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46
과자판매
1,628
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Karaganda LLP
2000년 07월 31일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자판매
1,047
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Oral LLP
2000년 07월 01일
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2
과자판매
1,826
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent LLP
2000년 06월 20일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
60,111
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001년 05월 01일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자판매
14,883
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 05월 05일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
과자판매
411
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
1996년 07월 12일
15F, COBI Tower Ⅱ, 2-4 Street No.8, Tan Phu Ward, District 7, Ho Chi Minh City, Vietnam
식품 제조 판매
84,068
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

그린위드
2021년 06월 09일
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
1,163
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

낙천칠성(상해)음료 유한공사
2023년 01월 05일
Room 502, Block B, No.1439 Wuzhong Road,Minhang District, Shanghai, China
판매
3,080
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

대홍기획
2018년 04월 02일
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로 5가)
광고 대행
256,364
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데광주씨케이
2021년 11월 08일
광주광역시 북구 하서로 270
도시락 및 식사용조리식품 제조
4,479
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울특별시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
218,077
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 25층
경영 컨설팅업
15,184
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데바이오로직스
2022년 06월 07일
서울특별시 송파구 올림픽로 300
의약품제조업
930,062
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데부산씨케이
2021년 11월 08일
경상남도 양산시 어곡공단4길 31
도시락 및 식사용조리식품 제조
5,599
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산자문업
20,645
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데용인씨케이
2021년 11월 08일
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1
도시락 및 식사용조리식품 제조
7,399
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데웰푸드
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
종합식품회사
4,341,728
사실상 지배
①

롯데이노베이트(구, 롯데정보통신)
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
827,568
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 개발업
75,406
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
52,611
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울특별시 송파구 백제고분로 217
식품 제조 판매
760,273
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

롯데칠성음료 보통주
1950년 05월 09일
서울특별시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 및 판매
3,454,349
사실상 지배
①

롯데칠성음료 우선주
1950년 05월 09일
서울특별시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 및 판매
3,454,349
사실상 지배
①

롯데평택씨케이
2021년 11월 08일
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47
도시락 및 식사용조리식품 제조
19,567
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
2022년 07월 22일
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 DT센터
기타 금융투자업
467
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 개발업
2,709
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조 및 판매
53,412
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

빅썸바이오
2016년 06월 16일
대전광역시 유성구 갑천로 361-17,501호(탑립동, 윕스퀘어)
판매 및 개발
1,507
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

산청음료
2003년 07월 07일
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61
음료 제조 및 판매
52,157
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
1,103
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

스푼(구, 엠허브)
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706
광고 대행
41,797
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

씨에이치음료
2008년 12월 15일
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료 제조 및 판매
19,157
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

이브이시스
1994년 01월 26일
충청북도 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 54
전기자동차충전기 및 조명제어
145,792
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

충북소주
2004년 08월 25일
충청북도 청원군 내수읍 우산길 57
주류 제조 및 판매
15,472
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

칼리버스
2017년 12월 18일
서울특별시 강남구 선릉로 146길 27-7
응용 소프트웨어 개발 및 공급업
33,386
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울 강동구 천호대로 1077
상품 중개업
2,244,049
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 187
환급창구운영업
8,291
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

테라젠헬스
2022년 09월 01일
경기도 성남시 분당구 판교역로 240, 에이동 10층(삼평동, 삼환하이펙스A동)
유전체 서열 분석 및관련 서비스
20,398
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

푸드위드
2020년 01월 02일
충청북도 청주시 흥덕구 대신로 164번길 69
식품소분업
896
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

한국투자 그린테크 신기술조합
2022년 10월 31일
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
투자
21,868
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

한국투자 노블푸드신기술사업투자조합 1호
2022년 01월 18일
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
투자
12,306
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
-

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로 222
제조, 판매
76,964
지분 과반수 이상 보유 회계기준서 제1110호
②

* 상기 주요 종속회사 여부의 기준
① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

(주1) 당반기중 Lotte India Co., Ltd는 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED를 흡수합병하였으며, Lotte India Co., Ltd의 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 기준 HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED의 자산총액을 합한 금액입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

- 국내

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(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데이노베이트㈜
1101116557114

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
81
그린위드㈜
1101117915395

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜
1101110356455

롯데엔지니어링플라스틱㈜
1615110034466

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인프라셀㈜
1101118912522

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크㈜
1711110000075

롯데패키징솔루션즈㈜
1101118912556

롯데용인씨케이㈜ (舊롯데후레쉬델리카제1호㈜)
1345110547339

롯데평택씨케이㈜ (舊롯데후레쉬델리카제2호㈜)
1313110268932

롯데부산씨케이㈜ (舊롯데후레쉬델리카제3호㈜)
2341110126205

롯데광주씨케이㈜ (舊롯데후레쉬델리카제4호㈜)
2001110651286

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스푼㈜
1101111619729

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜울산에너루트3호
2301110395169

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜태화에너루트1호
2301110395151

㈜태화에너루트2호
2301110395101

㈜테라젠헬스
1311110681550

㈜파이넥스
2301110406429

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

-해외(국외)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
50.0%

LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

LOTTE Innovate America Co.
EVSIS America LLC
80.1%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.1%

롯데웰푸드㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데웰푸드㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
80.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데인프라셀㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데렌탈㈜
LOTTE AUTO GLOBAL MIDDLE EAST FZE
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
50.1%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
60.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TURKEY SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
97.5%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG BEVERAGE RUS LLC
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
98.3%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE ECOWALL CANADA INC.
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall Philippines Inc.
100.0%

롯데에코월㈜
LOTTE EcoWall USA, Inc
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM America Corp.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Europe S.a r.l.
83.3%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE FRANCHISE OPERATIONS, LLC
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.00%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.00%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Chicago LLC
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
98.9%

롯데인프라셀㈜
LOTTE INFRACELL Hungary Kft
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE Innovate America Co.
100.0%

롯데이노베이트㈜
LOTTE INNOVATE VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
50.0%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.50%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
77.6%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100.0%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.00%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데지알에스㈜
LOTTEGRS USA, INC.
100.0%

롯데이노베이트㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
LOTTERIA Fullerton CA, INC
100.0%

LOTTEGRS USA, INC.
Lotteria USA, Inc.
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
Office S&C Pte Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

㈜롯데
PT Lotte Indonesia
99.9%

롯데이노베이트㈜
PT LOTTE INNOVATE INDONESIA
99.8%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

Dari K ㈜
PT. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.9%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

SD&CE Holdings Pte Ltd.
S&C Fund PTE.
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데홀딩스
롯데메디파렛토㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데호텔스 재팬
50.1%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 광윤사, 롯데그린서비스, 미도리상사, 마켓비전, SD&CE Holdings Pte Ltd., CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED의 최대출자자는 개인임

※ HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED(합병후 소멸법인)은 2025.7.1. LOTTE INDIA Co., Ltd.(합병후 존속법인)와의 합병 등기를 완료함

3. 타법인출자 현황(상세)
☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LOTTE FOOD HOLDING CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,042
140,553,205
100.00
8,589
-
-
-
140,553,205
100.00
8,589
11,689
5

Lotte Investment Partners Singapore PTE
비상장
2020.01.02
경영참여
15,208
20,790,000
100.00
25,543
-
137
-
20,790,000
100.00
25,680
46,874
2,836

PT Lotte RND Center Indonesia
비상장
2017.10.01
경영참여
717
8,060
33.33
58
-
-
-
8,060
33.33
58
630
-199

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,263
100,000
6.25
1,042
-
-
-82
100,000
6.25
960
17,187
136

RM Global Partners
비상장
2022.02.09
단순투자
935
-
14.00
3,974
-
359
-
-
12.64
4,333
31,489
-3,135

VIETNAM LOTTERIA(*4)
비상장
2018.04.01
경영참여
25,441
-
100.00
15,935
-
-15,824
-111
-
100.00
-
84,068
-6,903

대홍기획
비상장
2017.10.01
경영참여
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
256,364
2,111

롯데글로벌로지스
비상장
2017.10.01
경영참여
40,416
15,731,750
46.04
324,388
-
-
-
15,731,750
46.04
324,388
2,535,888
32,097

롯데멤버스
비상장
2017.10.01
경영참여
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
218,077
4,221

롯데미래전략연구소
비상장
2017.12.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
15,184
1,396

롯데바이오로직스(*7)
비상장
2022.06.07
경영참여
92,404
7,214,000
80.00
468,910
2,584,800
168,012
-
9,798,800
79.94
636,922
930,062
-109,793

롯데상사
비상장
2017.10.01
경영참여
92,782
98,527
44.86
30,750
-
-
-
98,527
44.86
30,750
254,430
3,455

롯데쇼핑
상장
2017.10.01
경영참여
1,254,251
11,315,503
40.00
1,842,953
-
-
-
11,315,503
40.00
1,842,953
30,605,255
-758,824

롯데에이엠씨
비상장
2019.03.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
20,645
1,355

롯데역사
비상장
2017.10.01
경영참여
134,664
1,603,200
44.53
15,592
-
-
-
1,603,200
44.53
15,592
128,521
-26,355

롯데웰푸드(*2)
상장
2017.10.01
경영참여
80,208
4,478,208
47.47
839,725
-
-
-
4,478,208
48.13
839,725
3,913,585
80,731

롯데이노베이트
상장
2018.04.01
경영참여
280,412
10,000,000
66.10
349,476
-
-
-
10,000,000
66.10
349,476
827,568
14,410

롯데자산개발
비상장
2017.10.01
경영참여
261,131
1,402,965,279
89.38
23,549
184,912,559
18,491
-10,298
1,587,877,838
89.38
31,742
75,406
-126,103

롯데자이언츠
비상장
2017.10.01
경영참여
24,852
3,108,639
98.10
46,306
-
-
-
3,108,639
98.10
46,306
52,611
11,020

롯데지알에스
비상장
2017.10.01
경영참여
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
760,273
18,688

롯데칠성음료 보통주
상장
2017.10.01
경영참여
256,725
4,175,694
45.00
568,957
-
-
-
4,175,694
45.00
568,957
3,454,349
64,908

롯데칠성음료 우선주
상장
2017.10.01
경영참여
6,191
163,890
21.14
13,045
-
-
-
163,890
21.14
13,045
3,454,349
64,908

롯데케미칼
상장
2018.10.12
경영참여
2,227,618
10,826,458
25.31
2,717,058
-
-
-
10,826,458
25.31
2,717,058
20,469,045
-971,802

롯데헬스케어(*3)
비상장
2022.04.01
경영참여
70,000
100,000,000
100.00
19,597
-100,000,000
-19,433
-164
-
-
-
29,485
-45,938

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
비상장
2022.02.23
단순투자
1,200
-
6.66
3,000
-
-
-
-
6.66
3,000
46,753
3,586

솔루스첨단소재
상장
2019.10.18
단순투자
-
30
0.00
-
-
-
-
30
0.00
-
814,442
38,355

아토머스(*6)
비상장
2025.03.28
단순투자
-
-
-
-
66,225
356
-
66,225
2.22
356
14,334
-4,479

원주기업도시(*3)
비상장
2018.04.01
단순투자
3,366
360,000
3.42
-
-360,000
-
-
-
-
-
-
-143

이노션
상장
2022.07.19
경영참여
46,565
2,060,000
5.15
39,944
-
-
-
2,060,000
5.15
39,944
1,262,931
91,942

인터베스트글로벌스케일업펀드
비상장
2021.06.28
단순투자
4,000
-
16.67
7,000
-
-
-
-
-
7,000
38,352
-1,131

제주컨벤션센터
비상장
2017.10.01
단순투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
191,838
-1,947

캐논코리아
비상장
2018.04.01
경영참여
18,681
892,500
50.00
92,509
-
-
-
892,500
50.00
92,509
451,472
19,365

코디스페이스
비상장
2018.04.01
경영참여
199
370,000
20.00
-
-
-
-
370,000
20.00
-
1,332
-

코리아세븐
비상장
2017.10.01
경영참여
184,863
97,446,042
92.33
417,666
139,840
600
-
97,585,882
92.47
418,266
2,244,049
-121,958

테라젠헬스(*5)
비상장
2025.04.11
경영참여
-
-
-
-
58,778
2,982
-2,982
58,778
51.00
-
20,439
-3,555

한국경제신문
비상장
2017.10.01
단순투자
34
1,292
0.01
21
-
-
-
1,292
-
21
598,950
31,885

한국후지필름
비상장
2017.10.01
경영참여
32,678
15,943
76.09
-
-
-
-
15,943
76.09
-
76,964
887

현대지에프홀딩스
상장
2018.04.01
단순투자
1,391
87,402
0.14
427
-
-
356
87,402
0.14
783
1,721,402
56,793

합 계
-
-
8,072,766
-
155,680
-13,281
-
-
8,215,165
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당반기 중 자기주식 소각으로 인해 지분율이 변동되었습니다.(*3) 당반기 중 청산하였습니다.(*4) 당반기 중 111백만원의 손상차손을 인식하였으며, 전액매각예정자산으로 대체하였습니다.(*5) 당반기 중 롯데헬스케어 청산으로 장부가 9,407백만원에 직접보유 하게되었습니다. 이 후 2,982백만원의 손상차손을 인식 후, 전액매각예정자산으로 대체하였습니다.(*6) 당반기 중 롯데헬스케어 청산으로 직접보유 하게되었습니다.(*7) 당반기 중 스톡옵션 행사로 지분율이 변동하였습니다.

4. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
951,763
2,477
69,767
26,647
1,021,530
29,124
-

잠실점
서울 송파구 잠실동
2,699,906
5,123
131,110
147,329
2,831,016
152,453
-

부산본점
부산 부산진구 부전동
706,259
1,905
136,665
28,727
842,924
30,632
-

관악점
서울 관악구 봉천동
192,799
-
29,828
-
222,627
-
-

청량리점
서울 동대문구 전농동
65,003
-
132,517
101,456
197,519
101,456
-

광주점
광주 동구 대인동
-
12,806
-
103,197
-
116,003
-

분당점
경기 성남 분당구 수내동
-
10,623
-
79,634
-
90,257
-

일산점
경기 고양 일산구 장항동
-
12,177
-
104,064
-
116,240
-

대전점
대전 서구 괴정동
-
-
-
125,753
-
125,753
-

강남점
서울 강남구 대치동
-
11,501
-
67,864
-
79,365
-

포항점
경북 포항 북구 학산동
-
9,456
-
68,603
-
78,059
-

울산점
울산 남구 삼산동
414,058
-
46,368
5,290
460,426
5,290
-

동래점
부산 동래 온천동
-
-
-
72,136
-
72,136
-

창원점
경남 창원 상남동
-
27,253
-
140,977
-
168,230
-

상인점
대구 달서구 상인동
-
7,579
-
63,553
-
71,132
-

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
61,954
-
33,206
1,253
95,159
1,253
-

미아점
서울 강북구 미아동
222,634
-
58,407
-
281,041
-
-

센텀시티점
부산 해운대구 우동
-
-
-
-
-
-
-

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
-
29,776
-
9,362
-
39,138
-

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
-
-
-
79,319
-
79,319
-

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
203,230
49,101
75,421
-
278,651
49,101
-

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
109,332
-
48,529
566
157,861
566
-

광복점
부산 중구 중앙동
417,504
8,134
248,736
38,473
666,239
46,607
-

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
-
7,028
-
35,372
-
42,399
-

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
19,495
31,135
-
81,944
19,495
113,079
-

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
163,987
8,094
106,866
2,832
270,853
10,926
-

김포공항점
서울 강서구 방화동
-
90,422
-
-
-
90,422
-

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
-
22,121
-
204,470
-
226,591
-

중동점
경기 부천시 원미구 중동
-
7,999
-
93,419
-
101,418
-

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
-
7,165
-
55,177
-
62,342
-

구리점
경기 구리시 인창동
-
11,844
-
79,271
-
91,115
-

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
-
10,914
-
46,363
-
57,278
-

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
-
-
-
21,321
-
21,321
-

노원점
서울 노원구 상계동
369,771
-
108,773
-
478,544
-
-

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
-
119,230
38
213,213
38
332,443
-

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
-
113,983
36,722
-
36,722
113,983
-

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
-
27,875
-
126,006
-
153,882
-

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
750,861
-
190,337
23,095
941,198
23,095
-

롯데몰진주점
경남 진주시
52,401
-
56,059
-
108,460
-
-

수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
43,444
99,309
-
99,309
43,444
-

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
-
-
-
35,465
-
35,465
-

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
-
-
-
30,917
-
30,917
-

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
-
-
-
88,474
-
88,474
-

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
-
2,320
-
17,577
-
19,897
-

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
-
64,922
-
32,272
-
97,194
-

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-
59,363
-

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,648
-
93,207
-
112,855
-

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 고매동
-
147,599
-
186,705
-
334,304
-

롯데몰 여수점
전라남도 여수시 국동
21,983
-
6,386
-
28,369
-
-

롯데몰 김포공항점
서울 강서구 방화동
-
44,821
-
-
-
44,821
-

타임빌라스 수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
43,444
65,799
-
65,799
43,444
-

롯데몰 은평점
서울 은평구 진관동
-
-
-
67,498
-
67,498
-

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복동
-
-
-
109,911
-
109,911
-

피트인산본점
경기도 군포시 산본
-
-
-
39,699
-
39,699
-

동탄점
경기 화성시 오산동
454,776
-
363,294
-
818,069
-
-

인천점
인천 미추홀구 관교동
964,916
-
119,334
-
1,084,250
-
-

프리미엄아울렛 의왕점
경기 의왕시 학의동
405,635
-
182,357
-
587,993
-
-

합 계
9,248,265
1,011,919
2,345,828
3,007,773
11,594,093
4,019,692
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.

5. 롯데쇼핑 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
20,099
-
6,058
-
26,157
-
-

제타플렉스
서울 송파구 올림픽로 240
631,038
-
11,366
-
642,403
-
-

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
9,700
-
5,089
-
14,789
-
-

울산점
울산 남구 삼산로 74
92,439
-
9,404
-
101,842
-
-

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
34,536
-
7,472
-
42,008
-
-

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,945
-
21,945
-

연수점
인천 연수구 청능대로 87
38,379
-
3,465
-
41,844
-
-

맥스 상무점
광주 서구 시청로 40
82,904
-
9,080
-
91,984
-
-

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
33,214
-
4,303
-
37,516
-
-

화명점
부산 북구 화명대로 47
73,929
-
4,779
-
78,708
-
-

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
65,285
-
5,387
-
70,672
-
-

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
16,045
-
43,646
-
59,691
-

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
149,675
-
9,179
-
158,854
-
-

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
183,173
-
11,877
-
195,051
-
-

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
57,416
-
4,181
-
61,596
-
-

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,682
-
9,175
-
92,857
-
-

서산점
충남 서산시 충의로 27
21,513
-
4,435
-
25,948
-
-

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
36,243
-
4,903
-
41,146
-
-

맥스 목포점
전남 목포시 원형서로 15
33,292
-
8,569
-
41,860
-
-

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
-

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
44,018
-
5,016
-
49,034
-
-

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
115,320
-
4,271
-
119,591
-
-

중계점
서울 노원구 노원로 330
308,364
-
9,268
-
317,633
-
-

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
48,625
-
7,201
-
55,825
-
-

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
13,661
-
39,930
-
53,591
-

통영점
경남 통영시 무전대로 65
36,552
-
6,631
-
43,182
-
-

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
-

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
52,624
-
7,357
-
59,981
-
-

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
17,977
-
9,865
-
27,843
-
-

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
5,298
-
5,298
19,000
-

여천점
전남 여수시 무선로 187
14,437
-
6,509
-
20,946
-
-

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
26,831
-
59,839
-
86,670
-

여수점
전남 여수시 국포1로 36
17,650
-
4,863
-
22,514
-
-

진장점
울산 북구 진장유통로 64
81,082
-
18,476
-
99,559
-
-

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
13,318
-
50,332
-
63,650
-

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
54,227
-
10,286
-
64,513
-
-

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
15,630
-
5,497
-
21,127
-

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
53,465
-
10,549
-
64,013
-
-

부평점
인천 부평구 마장로
-
12,692
-
50,213
-
62,905
-

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
23,028
-
7,617
-
30,645
-
-

월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,853
-
30,853
-

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
12,662
-
50,598
-
63,260
-

제주점
제주 제주시 연북로 1
64
5,664
62
34,104
126
39,768
-

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
33,140
-
56,430
-
89,570
-

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
40,568
-
23,006
-
63,575
-
-

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
86,452
-
86,452
-

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,747
-
23,630
-
40,377
-
-

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
3,989
-
3,989
11,278
-

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
44,050
-
25,088
-
69,138
-

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
38,982
-
13,981
-
52,962
-
-

맥스 송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,475
-
21,858
-
48,333
-
-

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
73,983
-
27,446
-
101,429
-
-

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
8,901
-
38,863
-
47,764
-

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
30,614
-
7,623
-
38,237
-
-

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
9,099
-
13,026
-
22,125
-
-

검단점
인천 서구 원당대로 581
39,278
-
13,577
-
52,856
-
-

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
-
13,633
-
40,713
-
54,346
-

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
7,082
-
36,369
-
43,450
-

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
11,868
-
5,016
-
16,884
-
-

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
22,488
-
27,262
-
49,750
-
-

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
-

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
59,761
-
13,420
-
73,181
-
-

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
45,569
-
6,697
-
52,267
-
-

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
11,898
-
11,251
-
23,149
-
-

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
47,712
-
7,118
-
54,830
-
-

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
15,669
-
2,939
-
18,609
-
-

석사점
강원 춘천시 세실로 108
26,461
-
5,804
-
32,265
-
-

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
65,402
-
85,423
-

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,050
-
30,050
-

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
-

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
12,373
-
6,519
-
18,892
-
-

맥스 창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
53,059
-
24,359
-
77,418
-
-

부산점
부산 부산진구 신천대로 241
101,680
-
21,640
-
123,319
-
-

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
-

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
62,660
-
14,698
-
77,358
-
-

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
-

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
-

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
15,292
-
15,292
-

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
-

계양점
인천 계양구 장제로 822
-
10,797
-
59,734
-
70,532
-

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
12,237
-
35,271
-
47,508
-

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
-

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,995
-
25,406
-
40,401
-
-

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
8,309
-
12,619
-
20,928
-
-

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
-

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
10,689
-
29,742
-
40,431
-

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
-

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
108,101
-
21,790
-
129,891
-
-

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
-

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
33,803
9,897
33,803
9,897
-

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
-
22,524
-
22,524
-

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
-

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
24,203
-
24,203
-

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
-

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
41,314
-
10,022
-
51,337
-
-

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
16,162
-
23,326
-
39,488
-
-

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
24,520
-
31,320
-
55,841
-
-

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
-

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
19,687
-
19,333
-
39,021
-
-

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
-

그랑그로서리 은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
23,265
-
23,265
-

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
-

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
38,362
-
38,362
7,888
-

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
-

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
-

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
6,473
-
10,067
-
16,540
-

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
-
4,137
-
34,087
-
38,224
-

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
2,093
-
39,316
-
41,409
-

롯데몰수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
32,824
-
32,824
-

천호점
서울 강동구 올림픽로78길 60
-
-
-
11,943
-
11,943
-

그랑그로서리 구리점
경기 구리시 인창동 430
-
-
-
14,697
-
14,697
-

합 계
3,493,982
390,480
742,834
1,656,406
4,236,816
2,046,886
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

6. 롯데쇼핑 매출실적(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 56(당) 기 반기
제 55(전) 기
제 54(전전) 기

백화점
상품
의류 외
수 출
24
11
11

내 수
791,444
1,633,662
1,688,631

합 계
791,468
1,633,673
1,688,642

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
830,585
1,685,654
1,647,890

합 계
830,585
1,685,654
1,647,890

총 계
1,622,053
3,319,327
3,336,533

할인점
상품
의류, 식품 외
수 출
1,340
2,708
24,494

내 수
2,425,830
4,883,183
5,036,616

합 계
2,427,170
4,885,891
5,061,110

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
244,332
458,369
444,383

합 계
244,332
458,369
444,383

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
111,197
232,194
229,167

합 계
111,197
232,194
229,167

총 계
2,782,699
5,576,454
5,734,660

전자제품전문점
상품
가전제품 외
수 출
-
-
-

내 수
1,105,337
2,329,042
2,589,445

합 계
1,105,337
2,329,042
2,589,445

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
17,882
27,615
20,692

합 계
17,882
27,615
20,692

총 계
1,123,219
2,356,657
2,610,137

슈퍼
상품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
552,955
1,133,996
1,155,536

합 계
552,955
1,133,996
1,155,536

제품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
51,048
84,923
69,703

합 계
51,048
84,923
69,703

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
9,796
77,243
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합 계
9,796
77,243
81,080

총 계
613,799
1,296,162
1,306,319

홈쇼핑
상품
의류, 식품 외
수 출
2,791
6,345
6,099

내 수
92,299
175,784
223,138

합 계
95,090
182,129
229,237

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
363,502
742,755
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합 계
363,502
742,755
712,370

총 계
458,592
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941,607

영화상영업
상품
영화판권 외
수 출
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3,963
7,189

내 수
50,757
135,426
203,089

합 계
54,220
139,389
210,278

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
영화티켓 외
수 출
-
-
-

내 수
124,031
312,340
351,799

합 계
124,031
312,340
351,799

총 계
178,251
451,729
562,077

이커머스
상품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
542
3,806
5,051

합 계
542
3,806
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제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
수수료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
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합 계
54,273
116,001
130,085

총 계
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135,136

기타
상품
의류, 식품 외
수 출
-
-
1,377

내 수
37,844
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합 계
37,844
73,388
77,776

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
7,719
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합 계
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기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
(72,524)
(151,063)
(172,227)

합 계
(72,524)
(151,063)
(172,227)

총 계
(26,961)
(58,442)
(70,605)

연 결
상품
의류, 식품 외
수 출
7,618
13,027
39,170

내 수
5,057,008
10,368,287
10,978,025

합 계
5,064,626
10,381,314
11,017,195

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
303,099
562,525
537,932

합 계
303,099
562,525
537,932

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
1,438,742
3,042,739
3,000,737

합 계
1,438,742
3,042,739
3,000,737

총 계
6,806,467
13,986,578
14,555,864

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.※ 당반기 중 롯데인천타운 합병으로 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다. 전기 중 롯데수원역쇼핑타운 합병으로 롯데수원역쇼핑타운의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전전기 부문정보가 재작성 되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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