덴티움 — 의결권대리행사권유참고서류 (20260304)
제출인: 덴티움

의결권대리행사권유참고서류
6.0
덴티움

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2026년 3월 04일

권 유 자:
성 명: 주식회사 덴티움주 소: 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76 덴티움지식 산업센터전화번호: 070-7098-6398

작 성 자:
성 명: 서승우, 윤병호부서 및 직위: 대표이사전화번호: 070-7098-6398

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)덴티움
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2026년 03월 04일
라. 주주총회일
2026년 03월 31일

마. 권유 시작일
2026년 03월 07일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)덴티움
보통주
1,629,959
15.90
본인
자기주식

※ 2025년 12월 31일 기준 당사 소유 자기주식 2,444,939주는 의결권 없음.※ 의결권대리행사권유 공시일 현재 자기주식 1,629,959주는 전량 소각 결정함.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

정 성 민
최대주주
보통주
1,919,820
17.34
최대주주
-

정 경 숙
친인척
보통주
50,000
0.46
친인척
-

정 수 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 준 호
자
보통주
40,000
0.36
자
-

정 지 연
자
보통주
40,000
0.36
자
-

제 노 스
관계사
보통주
6,337
0.06
관계사
-

이 종 호
임원
보통주
877
0.01
임원
-

계
-
2,097,034
18.95
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김 래 도
보통주
0
직원
-
-

노 용 식
보통주
0
직원
-
-

전 창 현
보통주
600
직원
-
-

박 상 현
보통주
4
직원
-
-

배 재 환
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

주식회사 로코모티브

법인
-
-
없음
없음
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

주식회사 로코모티브
이태성

서울특별시 성동구 뚝섬로 1길 31, 1101호

일반주주 대상 의결권 행사 권유업무 및 자문
02-3408-8203

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 03월 04일
2026년 03월 07일
2026년 03월 31일
2026년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2025년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

당사는 제26기 정기주주총회를 앞두고 얼라인파트너스로부터 주주제안을 받았습니다. 당사는 해당 제안이 회사의 중장기 성장전략과 전체 주주의 공동이익, 그리고 임플란트 산업의 사회적 역할과 공공성에 부합하는지를 면밀히 검토하였고, 다음과 같이 회사의 입장을 안내드립니다.

1 당사는 중장기 주주가치와 사업 경쟁력을 훼손하지 않는 범위 내에서 제안해 주신 내용들을 취지에 맞게 점진적으로 반영해 나갈 계획입니다.

당사 이사회는 얼라인파트너스가 제안한 사항을 포함하여 제기된 다양한 의견을 종합적으로 검토하였고, 그 결과 전체 주주의 공동이익과 회사의 중장기 사업 경쟁력을 훼손하지 않는 범위 내에서, 최근
개정된 상법의 취지와 내용을 충실히 반영한 정관 변경안 등을 마련하였으며,이를 통해 법적 안정성을 확보하고 지배구조의 투명성을 한층 강화하고자 합니다
. 당사는 법령이 정한 이사의 충실의무에 따라 회사와 모든 주주의 이익을 균형 있게 고려하고 있습니다.

2

당사는 주주가치 제고를 위해
자기주식 전량(2,444,939주, 시가 1,200억원 상당)을 소각
하였습니다.

당사는 26년 2월 2일과, 3월 4일 이사회 결의를 통해 자기주식 전량을 소각함으로써 주주가치 제고를 위한 선제적인 조치를 취하였습니다. 이러한 결정은 당사의 주주 전체의 이익을 위한 장기적 의사결정이며, 회사를 앞으로도 주주 전체의 이익을 위해 지속적으로 노력할 것임을 약속드립니다.

3

회사는 기업가치 제고를 위한
중장기 플랜에 집중
하겠습니다.

당사는 외부 전문가와의 협업을 통해 기업가치 제고를 위한 플랜(밸류업 프로그램)을 진행하고 있습니다. 다음과 같이 단기적인 이익이 아닌 회사와 주주 전체의 장기적인 이익을 창출하는 플랜을 만들겠습니다.- 덴탈사업의 중장기적 글로벌 성장 전략 고도화

- 연료전지사업의 효율적이고 효과적인 사업화- 주주환원 정책의 수립과 일관된 실행

주주 여러분께서는 회사가 상정한
'이사회안'에 찬성
하여 주시어, 안정적이고 책임 있는 경영을 지속할수 있도록 힘을 모아 주시기 바랍니다.

Ahead of the 26th Annual General Meeting of Shareholders, the Company received shareholder proposals from Align Partners. We carefully reviewed whether such proposals align with the Company’s mid- to long-term growth strategy, the collective interests of all shareholders, and the social role and public responsibility of the implant industry. We hereby present the Company’s position as follows.

1. Gradual Reflection of Proposals Within the Scope of Protecting Long-Term Shareholder Value and Business Competitiveness

The Company plans to progressively reflect the intent of the proposals to the extent that they do not impair long-term shareholder value or the Company’s business competitiveness. The Board of Directors comprehensively reviewed the matters proposed by Align Partners, along with various other opinions raised. As a result, within the scope of safeguarding the collective interests of all shareholders and the Company’s mid- to long-term competitiveness, the Board has prepared amendments to the Articles of Incorporation and other necessary measures that faithfully reflect the purpose and substance of the recently amended Commercial Act. Through these actions, the Company aims to secure legal stability and further strengthen transparency in corporate governance. In accordance with the directors’ duty of loyalty as prescribed by law, the Company gives balanced consideration to the interests of the Company and all shareholders.

2. Full Retirement of Treasury Shares to Enhance Shareholder Value

In order to enhance shareholder value, the Company has retired all treasury shares (2,444,939 shares, equivalent to approximately KRW 120 billion at market value). Pursuant to Board resolutions dated February 2 and March 4, 2026, the Company cancelled the entirety of its treasury shares as a proactive measure to enhance shareholder value. This decision reflects a long-term determination made for the benefit of all shareholders. The Company remains committed to continuously striving for the interests of all shareholders going forward.

3. Focus on a Mid- to Long-Term Plan to Enhance Corporate Value

The Company is implementing a corporate value enhancement plan (Value-Up Program) in collaboration with external experts. Rather than pursuing short-term gains, we will establish and execute plans designed to generate long-term value for both the Company and all shareholders, including: - Advancement of the mid- to long-term global growth strategy for the dental business - Efficient and effective commercialization of the fuel cell business - Establishment and consistent implementation of a shareholder return policy

We respectfully request that shareholders support the Board’s proposals so that the Company may continue stable and responsible management.

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

전자우편을 이용하여 피권유자에게 참고서류 및 위임자용지를 전송하는 경우, 피권유자가 동의한 경우에 한해 송부 예정이며, 추후 의결권 대리행사 권유를 진행하며 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

위임장 접수처 ㆍ주주총회 전 위임장 우편접수 : 경기도 수원시 영통구 창룡대로 256번길 76, 덴티움 지식산업센터 8층 재무팀

ㆍ주주총회 당일 개시전 위임장 접수처 : 경기도 수원시 영통구 광교중앙로 140, 수원 컨벤션센터 203호

- 우편 접수 여부 : 가능- 접수 기간 : 2026년 3월 07일~ 3월 31일 제26기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2026년 03월 31일 오전 9시

장 소
경기도 수원시 영통구 광교중앙로 140, 수원 컨벤션센터 203호

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제26기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 승인의 건(현금배당 예정 : 보통주 1주당 600원)

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2000년 6월 임플란트 사업을 시작한 이래 25년간의 노하우를 바탕으로 업계의 상위 기업으로서 영업을 전개하고 있습니다. 국내는 전국에 17개지점, 2개영업소,1개의 종합병원팀을 운영하고 있습니다. 특히, 국내 및 해외 시장의 점유율 확대를 위해 지속적인 성장 전략을 수립하여 실행하고자 노력하고 있으며, 해외법인과 현지 딜러 네트워크 영업망을 적극 활용하여 70여개 국가 내 판매 확대를 통해 글로벌 기업으로 성장하고 있습니다.

2025년 영업성과는 매출액은 전년동기 대비 -15.0%, 영업이익은 -34.9% 감소하였으며, 당기순이익은 -76.9% 감소하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 26 기 2025년 12월 31일 현재

제 25 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제26기 당기
제25기 전기

자 산

유 동 자 산

456,362,200,324

476,571,452,155

현금및현금성자산
9,33
77,021,418,863

99,609,174,874

단기금융상품
9,33
11,489,359,766

10,219,064,274

매출채권
5,9,31,33
142,253,086,950

164,929,250,106

기타수취채권
5,9,31,33
5,545,430,899

33,098,243,007

재고자산
6
204,496,602,857

148,222,772,756

당기법인세자산

199,722,825

158,348,246

기타유동자산
10
13,041,976,504

17,202,728,519

반환제품회수권

2,314,601,660

3,131,870,373

비 유 동 자 산

476,709,046,406

417,857,420,948

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,9,33
8,436,901,665

9,291,548,843

장기매출채권
5,9,31,33
32,147,344,868

14,854,547,855

기타수취채권
5,9,33
26,727,233,626

3,876,569,598

유형자산
11
347,453,554,458

304,701,516,875

무형자산
13
5,066,663,410

6,174,204,258

투자부동산
12
21,536,353,620

29,382,962,958

기타비유동자산
10
10,895,821,773

27,076,261,038

이연법인세자산
28
24,445,172,986

22,499,809,523

자 산 총 계

933,071,246,730

894,428,873,103

부 채

유 동 부 채

317,662,380,565

293,337,718,513

매입채무
9,31,33
15,143,345,678

11,934,921,534

기타지급채무
9,15,31,33
11,025,039,446

10,600,187,401

차입금
9,14,31,33
236,515,478,919

208,012,161,275

당기법인세부채

8,582,613,771

13,568,683,592

환불부채

9,554,139,733

13,704,939,884

기타부채
16
34,034,698,703

31,993,062,959

리스부채(유동)
9,33,35
2,807,064,315

3,523,761,868

비 유 동 부 채

53,796,402,163

47,585,597,207

기타지급채무
9,15,33
1,033,512,802

1,224,524,003

차입금
9,14,31,33
46,757,125,493

42,621,225,685

순확정급여부채
18
2,777,080,335

300,064,774

충당부채
17
393,452,847

283,785,067

기타부채
16
653,776,323

461,392,813

리스부채(비유동)
9,33,35
1,956,629,145

2,575,278,860

이연법인세부채

224,825,218

119,326,005

부 채 총 계

371,458,782,728

340,923,315,720

자 본

지배기업소유주지분

562,835,277,381

554,666,082,971

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,225,871,822

30,225,871,822

이익잉여금
21
507,784,956,313

497,082,924,899

기타자본구성요소
22
18,640,034,246

21,172,871,250

비지배지분

(1,222,813,379)

(1,160,525,588)

자 본 총 계

561,612,464,002

553,505,557,383

부채와 자본총계

933,071,246,730

894,428,873,103

- 연결 포괄손익계산서

과 목
주석
제26기 당기
제25기 전기

매출액
3,23,31
346,451,398,542
407,807,117,931

매출원가
24,31
128,467,838,547
147,555,911,290

매출총이익

217,983,559,995
260,251,206,641

판매비와관리비
5,24,25,31
153,855,551,878
161,753,843,178

대손상각비(환입)

6,018,636,607
276,228,603

대손상각비 외

147,836,915,271
161,477,614,575

영업이익

64,128,008,117
98,497,363,463

기타영업외수익
26,31
709,352,363
2,453,492,018

기타영업외비용
24,26,31
25,493,570,007
18,772,353,316

금융수익
27,31,34
10,240,493,608
26,823,416,101

금융원가
27,34
26,434,107,257
14,543,699,848

초인플레이션으로 인한 순화폐성항목에서 발생하는 이익(손실)

144,659,247
(525,685,441)

법인세비용차감전순이익

23,294,836,071
93,932,532,977

법인세비용(수익)
28
6,576,137,895
21,522,379,058

당기순이익

16,718,698,176
72,410,153,919

기타포괄손익

(3,964,002,699)
18,057,963,594

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 (세후기타포괄손익)

(820,810,675)
(491,010,742)

확정급여제도의 재측정손익

(820,810,675)
(491,010,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수있는 항목 (세후기타포괄손익)

(3,143,192,024)
18,548,974,336

해외사업장환산외환차이

(3,143,192,024)
18,548,974,336

총포괄이익

12,754,695,477
90,468,117,513

당기순이익의 귀속

16,718,698,176
72,410,153,919

지배기업 소유주 지분

16,802,066,315
72,710,126,074

비지배지분

(83,368,139)
(299,972,155)

총포괄이익의 귀속

12,754,695,477
90,468,117,513

지배기업 소유주 지분

12,816,983,267
90,899,189,040

비지배지분

(62,287,790)
(431,071,527)

주당이익
29

기본주당이익

1,948
8,431

희석주당이익

1,948
8,431

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의소유주 지분 계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2024.1.1(전기초)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
424,265,470,187
3,927,079,462
464,602,836,471
(729,454,061)
463,873,382,410

초인플레이션 경제 하 재무제표 재작성효과
-
-
-
-
4,047,895,780
(1,434,281,920)
2,613,613,860
-
2,613,613,860

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
72,710,126,074
-
72,710,126,074
(299,972,155)
72,410,153,919

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(491,010,742)
-
(491,010,742)
-
(491,010,742)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
18,680,073,708
18,680,073,708
(131,099,372)
18,548,974,336

총포괄손익 소계
-
-
-
-
72,219,115,332
18,680,073,708
90,899,189,040
(431,071,527)
90,468,117,513

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(3,449,556,400)
-
(3,449,556,400)
-
(3,449,556,400)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
-
(3,449,556,400)
-
(3,449,556,400)
-
(3,449,556,400)

2024.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
497,082,924,899
21,172,871,250
554,666,082,971
(1,160,525,588)
553,505,557,383

2025.1.1(당기초)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
497,082,924,899
21,172,871,250
554,666,082,971
(1,160,525,589)
553,505,557,382

초인플레이션 경제 하 재무제표 재작성효과
-
-
-
-
(104,889,626)
631,435,369
526,545,743
-
526,545,743

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
16,802,066,315
-
16,802,066,315
(83,368,139)
16,718,698,176

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(820,810,675)
-
(820,810,675)
-
(820,810,675)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
-
(3,164,272,373)
(3,164,272,373)
21,080,349
(3,143,192,024)

총포괄손익 소계
-
-
-
-
15,981,255,640
(3,164,272,373)
12,816,983,267
(62,287,790)
12,754,695,477

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(5,174,334,600)
-
(5,174,334,600)
-
(5,174,334,600)

소유주와의 거래 소계
-
-
-
-
(5,174,334,600)
-
(5,174,334,600)
-
(5,174,334,600)

2025.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,521,908,791
44,751,026,310
(19,047,063,279)
507,784,956,313
18,640,034,246
562,835,277,381
(1,222,813,379)
561,612,464,002

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 26 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 25 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 덴티움과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제26기 당기
제25기 전기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

9,549,403,003

36,464,161,774

1. 영업에서 창출된 현금흐름

31,729,906,672

78,807,404,353

가. 당기순이익

16,718,698,176

72,410,153,919

나. 당기순이익에 대한 조정
30
82,675,056,331

67,462,159,591

다. 영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(67,663,847,835)

(61,064,909,157)

2. 이자의 수취

1,500,448,866

1,074,725,902

3. 배당금의 수취

860,000

937,900

4. 이자의 지급

(10,502,048,516)

(10,591,744,502)

5. 법인세의 납부

(13,179,764,019)

(32,827,161,879)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(59,128,207,975)

(65,329,348,511)

장단기금융상품의 증가

(2,377,943,067)

(10,076,988,420)

장단기금융상품의 감소

4,880,572,239

-

당기손익인식금융자산의 취득

(1,500,000,000)

(5,499,997,364)

당기손익인식금융자산의 처분

-

5,690,586

유형자산의 취득

(53,002,634,146)

(18,283,082,961)

유형자산의 처분

207,950,779

548,842,400

무형자산의 취득

(553,556,151)

(3,373,844,086)

정부보조금의 증가

-

15,669,686

장단기대여금의 증가

-

(15,586,000)

장단기대여금의 감소

6,037,560

532,233,791

장기선급금의 증가

(6,868,897,428)

(26,603,811,733)

보증금의 증가

(123,262,554)

(2,661,379,599)

보증금의 감소

1,804,924,226

82,905,189

사업에 대한 지배력 획득

(1,601,399,433)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

26,888,502,401

35,391,029,617

단기차입금의 증가

79,500,000,000

79,358,946,907

단기차입금의 상환

(114,655,031,088)

(104,600,000,000)

장기차입금의 증가

71,224,269,620

67,521,225,685

리스부채의 상환

(3,814,236,936)

(3,449,495,788)

임대보증금의 증가

78,607,005

20,424,003

임대보증금의 감소

(270,771,600)

(10,514,790)

배당금 지급

(5,174,334,600)

(3,449,556,400)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증감

(22,690,302,571)

6,525,842,880

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

102,546,560

6,171,545,812

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

(22,587,756,011)

12,697,388,692

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

99,609,174,874

86,911,786,182

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

77,021,418,863

99,609,174,874

- 연결재무제표에 대한 주석

제 26 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사" 또는 "지배기업")은 2000년 6월에 설립되어, 2017년 3월에 유가증권 시장에 상장하였습니다. 당사와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 치과의료용기기제조 등을 주요영업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 경기도 수원시입니다.

지배기업은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타주주
6,704,071
60.57%

합계
11,068,830
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

비교 표시된 전기 연결재무제표의 일부 계정과목은 당기 연결재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 연결재무제표의 표시 방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책

연결회사는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 연결회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 연결회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 취득 관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기이익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분의 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.

(3) 종속기업의 처분

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 공정가치는 해당 지분이 후속적으로 관계기업, 공동지배기업 또는 금융자산으로 인식되는 경우의 최초 인식 시 장부가액이 됩니다. 또한, 해당 기업에 대하여 이전에 계상하고 있던 기타포괄손익의 금액은 연결회사가 관련 자산과 부채를 직접 처분하였을 경우와 동일하게 회계처리하고 있습니다. 따라서 과거에 인식되었던 기타포괄손익 항목은 손익 또는 자본으로 재분류됩니다.

(4) 비지배지분

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(5) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적ㆍ의제의무가 있거나 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(6) 기능통화와 외화환산

연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 연결회사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는매 보고기간 말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2023년 튀르키예 초인플레이션 상황에 따른 한국채택국제회계기준 1029호 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용에 있어, 튀르키예 통계청(Turkish Statistical Institute)에서 공시한 소비자물가지수(CPI)를 사용하였습니다. 튀르키예 통계청에서 공시한 작년과 올해의 분기말 소비자물가지수는 아래와 같습니다.

연도
물가지수
1분기
2분기
3분기
4분기

2022
CPI
843.64
977.9
1,046.89
1,128.45

2023
1,269.75
1,351.59
1,691.04
1,859.38

2024
2,139.47
2,319.29
2,526.16
2,684.55

2025
2,954.69
3,132.17
3,367.22
3,513.87

연결회사는 기업회계기준서 1029호에 따라 튀르키예 소재 종속기업 BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI의 재무제표를 재작성 하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 1029호의 최초 적용효과를 기타자본구성요소로 반영하였으며,연결재무제표의 재작성 기준은 다음과 같습니다.

- 연결재무제표는 역사적원가로 표시되어 있습니다.

- 화폐성자산과 부채는 보고기간말 현재의 측정단위로 이미 표시되어 있으므로 재측정하지 않았습니다.

- 비화폐성자산과 부채는 취득 시점부터 보고기간말 현재의 물가 상승률을 반영하여 재측정하였습니다.

- 초인플레이션 경제에서의 순화폐성자산 보유로 인한 구매력의 상승 혹은 하락 효과는 연결포괄손익계산서상 순화폐성자산에서 발생하는 손실로 표시하였습니다.

- 표시통화로의 환산을 위한 환율은 기업회계기준서 1021호 환율변동효과에 따라 보고기간말 현재의 환율을 적용하였습니다.

(7) 현금및현금성자산

연결회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(8) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5,10,15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5,10년
정액법

비품
5,10년
정액법

시설장치
10,40년
정액법

금형
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 연결회사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(14) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간 말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간 말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결회사의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

디자인권
5년
정액법

상표권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

실용신안권
5년
정액법

의장권
5년
정액법

특허권
10년
정액법

(15) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산,매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(16) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여

연결회사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다.보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 주식기준보상

연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(19) 수익인식

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 치과의료용기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.

② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.

③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.

④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.

⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.

② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.

③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달 받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 연결재무상태표에표시하고 있습니다.

(20) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기 법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행 가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산(부채)는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 가정

당기 연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다.추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 다음 회계연도에 자산 및부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 누적된 경험에기초한 기댓값을 기초로 반품률을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.연결회사는 당기 및 과거 세무조사 시에 발생했던 내용에 대해 세무조정에 반영하고 있어 특별한 불확실성이 없는 것으로 판단하고 있으며 또한 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하고 있습니다. 다만, 새로운 유권해석 및 판례의 생성, 과세관청의 입장변경 등으로 인하여 기존 법인세 처리의 불확실성이다소 존재할 여지가 있습니다. 연결회사의 이월결손금 및 이월세액공제 규모를 고려하면 추가 납부의 리스크는 거의 없다고 판단되나, 이연법인세 자산ㆍ부채에는 영향을 미칠수 있습니다. 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 영업부문

연결회사의 영업부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략에 따라 별도로 운영되고 있습니다. 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같으며, 비교표시된 전기의 정보는 당기와 동일한 기준에 따라 표시하고 있습니다.

영업부문
주요 사업내용

덴탈 부문
임플란트, 디지털장비, 상품 등

에너지 부문
수소연료전지

(1) 부문별 재무상태 정보

(당기말)

(단위: 천원)

영업부문
총자산
총부채

덴탈 부문
1,143,182,511
527,469,535

에너지 부문
69,251,939
789,929

소 계
1,212,434,450
528,259,464

연결조정
(279,363,203)
(156,800,681)

합 계
933,071,247
371,458,783

(전기말)

(단위: 천원)

영업부문
총자산
총부채

덴탈 부문
1,109,853,683
508,393,830

에너지 부문
54,757,917
394,400

소 계
1,164,611,600
508,788,230

연결조정
(270,182,727)
(167,864,914)

합 계
894,428,873
340,923,316

(2) 부문별 당기손익 정보

(당기)

(단위: 천원)

영업부문
매출액
영업손익
감가상각비 및 무형자산상각비,사용권자산상각비,투자부동산상각비

덴탈 부문
510,013,780
64,526,549
24,660,526

에너지 부문
-
(5,481,722)
1,382,123

소 계
510,013,780
59,044,827
26,042,649

연결조정
(163,562,381)
5,083,181
(852,814)

합 계
346,451,399
64,128,008
25,189,835

(전기)

(단위: 천원)

영업부문
매출액
영업손익
감가상각비 및 무형자산상각비,사용권자산상각비,투자부동산상각비

덴탈 부문
611,784,235
85,669,878
23,709,961

에너지 부문
-
(2,571,228)
1,039,286

소계
611,784,235
83,098,650
24,749,247

연결조정
(203,977,117)
15,398,713
(1,543,039)

합 계
407,807,118
98,497,363
23,206,208

(3) 지역에 대한 정보

지역별로 세분화된 연결회사 덴탈부문의 외부고객으로부터의 계속영업수익과 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의수익
비유동자산(*)

당기
전기
당기말
전기말

대한민국
66,054,004
89,342,130
241,093,418
250,718,154

중국
132,589,203
194,536,834
23,630,767
25,903,561

아시아(기타)
67,151,797
47,801,251
107,234,404
61,815,292

유럽
73,747,212
67,849,879
335,877
340,810

기타
6,909,183
8,277,024
1,762,105
1,480,867

합 계
346,451,399
407,807,118
374,056,571
340,258,684

(*) 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계입니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금액
비중
금액
비중

IMG. GmBH
49,804,054
14.4%
46,526,197
11.4%

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말
인출제한내역

정기예적금
우리은행 베트남
112,476
118,862
시설자금

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
157,871,665
(15,618,578)
142,253,087
172,651,506
(7,722,256)
164,929,250

장기매출채권
70,500,445
(38,353,100)
32,147,345
56,375,223
(41,520,675)
14,854,548

유동성기타수취채권
7,504,655
(1,959,224)
5,545,431
35,057,467
(1,959,224)
33,098,243

비유동성기타수취채권
32,416,474
(5,689,240)
26,727,234
7,549,624
(3,673,054)
3,876,570

합 계
268,293,239
(61,620,142)
206,673,097
271,633,820
(54,875,209)
216,758,611

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,033,350

미수금
6,399,133
32,651,522

미수수익
56,662
5,989

보증금(유동)
15,510
1,366,606

소 계
7,504,655
35,057,467

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
3,988,991
3,905,254

보증금(비유동)
28,427,483
3,644,370

소 계
32,416,474
7,549,624

합 계
39,921,129
42,607,091

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며 매출채권의 연령분석 및 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
6개월이하
6개월~12개월
2년미만
3년미만
36개월초과
합계

총장부금액
128,916,442
34,720,838
18,502,313
6,751,647
39,480,870
228,372,110

기대손실율
1.02%
6.59%
31.63%
74.54%
100.00%

전체기간기대손실
1,319,064
2,286,454
5,852,913
5,032,377
39,480,870
53,971,678

순장부금액
127,597,377
32,434,385
12,649,400
1,719,270
-
174,400,432

(전기말)
(단위: 천원)

구분
6개월이하
6개월~12개월
2년미만
3년미만
36개월초과
합계

총장부금액
146,399,934
25,117,101
14,608,745
4,851,291
38,049,658
229,026,729

기대손실율
1.02%
6.91%
29.46%
75.46%
100.00%
21.50%

전체기간기대손실
1,493,288
1,736,110
4,303,099
3,660,776
38,049,658
49,242,931

순장부금액
144,906,646
23,380,991
10,305,646
1,190,515
-
179,783,798

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
환산
기말

매출채권
7,722,256
8,635,571
-
(103,074)
(437,833)
(198,342)
15,618,578

장기매출채권
41,520,675
-
(2,616,934)
-
437,833
(988,474)
38,353,100

유동성기타수취채권
1,959,224
-
-
-
-
-
1,959,224

비유동기타수취채권
3,673,054
1,926,412
-
-
-
89,774
5,689,240

합 계
54,875,209
10,561,983
(2,616,934)
(103,074)
-
(1,097,042)
61,620,142

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
환입
제각
대체
환산
기말

매출채권
35,298,222
276,229
-
(21,275)
(30,692,298)
2,861,378
7,722,256

장기매출채권
10,828,377
-
-
-
30,692,298
-
41,520,675

유동성기타수취채권
1,854,759
104,465
-
-
-
-
1,959,224

비유동기타수취채권
1,258,126
3,197,952
(3,116)
-
-
(779,908)
3,673,054

합 계
49,239,484
3,578,646
(3,116)
(21,275)
-
2,081,470
54,875,209

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
23,048,875
(5,993,654)
17,055,221
22,382,646
(5,546,756)
16,835,890

제품
57,508,146
(22,756,296)
34,751,850
53,424,260
(21,129,004)
32,295,256

재공품
80,112,024
(9,068,120)
71,043,904
62,381,790
(7,380,326)
55,001,464

원재료
77,766,138
(4,410,621)
73,355,517
43,230,630
(4,271,389)
38,959,241

부재료
5,055,705
(413,568)
4,642,137
2,984,075
(246,724)
2,737,351

미착품
3,647,974
-
3,647,974
2,393,571
-
2,393,571

합 계
247,138,862
(42,642,259)
204,496,603
186,796,972
(38,574,199)
148,222,773

당기말 현재 연결회사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000천원(설정액)입니다.

당기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 4,068,060천원, 10,093,836천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익-공정가치측정금융자산)

시장성 있는 금융자산
-
-

시장성 없는 금융자산 (주)
8,436,902
9,291,549

합 계
8,436,902
9,291,549

(주) 시장성 없는 금융자산은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 해당 금액에는 투자조합 출자금액 2,500,000천원도 포함되어 있습니다.

8. 종속기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
법인소재지
주요영업활동
연결회사 내기업이 소유한지분율 및 의결권비율
결산월

당기말
전기말

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
96.00%
12월

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
80.00%
12월

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
97.40%
12월

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd(주2)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BMS TK medikal dis ticaret limited sirketi
튀르키예
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
99.00%
12월

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
100.00%
12월

BMS EURASIA KFT
헝가리
임플란트 판매
100.00%
100.00%
12월

BRIGHT STAR TOWER CO.,LTD (주1)
베트남
부동산 개발업
100.00%
-
12월

(주1) 당기에 ICT VINA(Dentium Vietnam)를 통하여 BRIGHT STAR TOWER CO.,LTD 지분율 100% 취득하였습니다.

(주2) 당기에 Implantium Co.,Ltd (China) 에서 Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd 으로 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기 중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

BRIGHT STAR TOWER CO.,LTD
신규취득

2) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 없습니다.

3) 전기 중 연결대상 종속기업에 신규로 포함되는 기업은 없습니다.

4) 전기 중 연결대상 종속기업에서 제외되는 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

Shanbenzen Dental(CHINA)
법인청산

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
법인매각

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
10,757,508
1,800,834
1,111,833
337,107
10,655,844
453,558

Dentium China Co.,Ltd. (China)
21,493,313
1,397,368
5,154,270
90,121
17,646,290
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,560,104
648,868
11,038,231
-
(6,263,407)
(1,565,852)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
435,096
68,609
1,250,235
-
(746,530)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,089,243
306,888
4,759,480
53,082
(3,327,604)
(88,827)

Implantium Hongkong Ltd.
582,350
84,792
1,594,633
-
(927,491)
-

Implantium LLC
2,344
-
1,618
-
726
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
68,435,052
5,112,670
22,120,398
6,958
51,420,366
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
14,202,347
22,053,083
2,542,284
2,798,783
30,914,363
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
9,989,871
1,548,189
5,658,177
171,111
5,708,772
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
237,067
105,464
1,518,456
-
(1,175,925)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,883,373
617,534
3,284,627
-
216,280
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
13,951,790
4,798,885
56,775,710
557,171
(38,582,206)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,921,108
1,562,224
7,239,138
22,825
(1,778,631)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
71,930
263,524
73,069
-
262,385
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
44,823,410
2,837,601
2,985,396
9,798
44,665,817
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주1)
3,101,308
810,654
4,092,693
-
(180,731)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
576,668
-
2,745,931
-
(2,147,571)
(21,692)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
19,555,501
9,220,565
19,620,496
663,496
8,492,074
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)(주2)
1,383,800
794,026
1,774,217
289,255
114,354
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
26,851,260
112,530,875
5,734,613
7,467,943
126,179,579
-

유한회사 더브라이트
5,910,053
463,798
970,073
64,826
5,338,952
-

BMS EURASIA KFT
10,496,608
358,449
7,183,964
101,283
3,569,810
-

(주1) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.

(주2) 당기 신규 포함된 BRIGHT STAR TOWER CO.,LTD의 재무정보는 ICT VINA(Dentium Vietnam)에 포함된 연결재무제표입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
10,614,391
1,440,487
1,199,556
-
10,411,789
443,533

Dentium China Co.,Ltd. (China)
26,796,071
2,151,565
12,115,879
210,476
16,621,281
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,970,583
768,597
10,226,735
-
(5,990,044)
(1,497,511)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
311,326
67,851
1,516,087
-
(1,136,910)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,432,365
262,304
4,948,869
-
(3,169,591)
(84,609)

Implantium Hongkong Ltd.
1,149,058
159,456
2,058,103
41,112
(790,701)
-

Implantium LLC
1,727
-
1,192
-
535
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
76,563,942
5,705,942
30,133,875
41,710
52,094,299
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
7,394,922
22,809,310
1,332,236
3,130,307
25,741,689
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
7,642,061
1,034,644
4,126,427
198,026
4,352,252
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
173,046
169,685
602,163
926,789
(1,186,221)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,591,693
581,133
3,180,645
36,970
(44,789)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
13,349,111
4,437,999
52,283,221
327,310
(34,823,421)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,165,289
1,858,503
6,314,030
-
(1,290,238)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
97,073
283,308
78,555
-
301,826
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
50,875,371
3,585,754
11,755,205
282,145
42,423,775
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주1)
1,412,044
701,504
2,272,279
-
(158,731)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
486,567
-
2,680,418
-
(2,171,912)
(21,939)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
17,094,212
8,053,071
17,524,694
678,895
6,943,694
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
80,727,063
57,678,476
3,557,526
7,140,552
127,707,461
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,261,572
621,068
1,192,987
139,159
550,494
-

유한회사 더브라이트
2,928,652
430,259
322,866
9,843
3,026,202
-

BMS EURASIA KFT
5,737,808
344,563
4,820,008
194,761
1,067,602
-

(주1) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
6,645,945
413,304
508,743
(254,663)
254,080

Dentium China Co.,Ltd. (China)
28,652,801
1,116,906
711,683
313,328
1,025,011

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,049,427
(514,580)
(515,789)
174,085
(341,704)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
-
483,169
483,589
(93,209)
390,380

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
939,711
(307,257)
(51,170)
(111,061)
(162,231)

Implantium Hongkong Ltd.
511,313
(147,100)
(155,536)
18,746
(136,790)

Implantium LLC
-
-
-
191
191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
66,365,921
5,085,747
(1,504,160)
830,227
(673,933)

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
4,699,850
187,024
152,669
549,389
702,058

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
10,364,250
458,038
1,035,598
320,923
1,356,521

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,969
(158,786)
(181,136)
(18,186)
(199,322)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,218,200
184,466
247,819
13,250
261,069

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
11,239,712
(3,699,635)
(6,329,427)
2,583,878
(3,745,549)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,487,928
(70,429)
(601,251)
83,188
(518,063)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(16,598)
(18,751)
(20,691)
(39,442)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
37,198,044
2,311,976
1,455,066
786,975
2,242,041

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주1)
5,795,614
(33,025)
87,437
(4,548)
82,889

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
-
90,844
(66,256)
24,588

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
21,508,637
1,639,071
1,924,958
(376,577)
1,548,381

ICT VINA(Dentium Vietnam)
16,515,728
5,311,537
5,343,118
(6,871,001)
(1,527,883)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,228,153
(1,082,957)
(915,815)
3,675
(912,140)

유한회사 더브라이트
5,647,478
2,681,534
2,312,750
-
2,312,750

BMS EURASIA KFT
15,961,770
1,034,355
2,146,095
356,111
2,502,206

(주1) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
7,270,000
855,683
999,714
1,278,836
2,278,550

Dentium China Co.,Ltd. (China)
40,426,012
705,038
818,353
1,640,662
2,459,015

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,350,819
(808,989)
(799,070)
(902,324)
(1,701,394)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
167,034
15,845
16,511
534,594
551,105

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,108,130
(277,092)
(401,652)
(310,374)
(712,026)

Implantium Hongkong Ltd.
548,671
(236,676)
(231,656)
(88,521)
(320,177)

Implantium LLC
-
(35)
(35)
(51)
(86)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
103,579,290
6,301,344
5,668,360
4,792,043
10,460,403

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
5,613,635
61,598
243,468
2,493,762
2,737,230

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
8,748,146
590,892
520,634
468,040
988,674

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
(350,843)
(760,985)
(86,747)
(847,732)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,273,516
(115,716)
(121,228)
(22,996)
(144,224)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
8,326,471
(2,863,602)
(4,046,971)
(3,436,056)
(7,483,027)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,181,659
(721,169)
(875,474)
(152,688)
(1,028,162)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(46,583)
(44,900)
44,394
(506)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
56,679,085
7,104,533
4,967,240
4,114,293
9,081,533

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI(주1)
7,904,967
(925,579)
(1,301,621)
(3,074,286)
(4,375,907)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)
-
(320)
(3,127,527)
508,662
(2,618,865)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
16,528,089
532,944
494,479
513,802
1,008,281

ICT VINA(Dentium Vietnam)
14,473,580
2,757,504
3,675,704
8,729,950
12,405,654

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,991,658
(1,191,188)
(1,213,681)
12,884
(1,200,797)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
148,946
(96,586)
(104,167)
26,342
(77,825)

유한회사 더브라이트
2,630,271
(487,822)
(522,897)
-
(522,897)

BMS EURASIA KFT
7,111,407
1,669,094
643,595
(2,991)
640,604

(주1) 튀르키예 초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용효과를 포함하고 있습니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
77,021,419
-
77,021,419

금융기관예치금
11,489,360
-
11,489,360

매출채권
142,253,087
-
142,253,087

장기매출채권
32,147,345
-
32,147,345

기타수취채권(유동)
5,545,431
-
5,545,431

기타수취채권(비유동)
26,727,234
-
26,727,234

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,436,902
8,436,902

합 계
295,183,876
8,436,902
303,620,778

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
99,609,175
-
99,609,175

금융기관예치금
10,219,064
-
10,219,064

매출채권
164,929,250
-
164,929,250

장기매출채권
14,854,548
-
14,854,548

기타수취채권(유동)
33,098,243
-
33,098,243

기타수취채권(비유동)
3,876,570
-
3,876,570

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,291,549
9,291,549

합 계
326,586,850
9,291,549
335,878,399

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
15,143,346
-
15,143,346

차입금(유동)
236,515,479
-
236,515,479

차입금(비유동)
46,757,125
-
46,757,125

기타지급채무(유동)
11,025,039
-
11,025,039

기타지급채무(비유동)
1,033,513
-
1,033,513

리스부채(유동)
-
2,807,064
2,807,064

리스부채(비유동)
-
1,956,629
1,956,629

합 계
310,474,502
4,763,693
315,238,195

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정금융부채
기타
합 계

매입채무
11,934,922
-
11,934,922

차입금(유동)
208,012,161
-
208,012,161

차입금(비유동)
42,621,226
-
42,621,226

기타지급채무(유동)
10,600,187
-
10,600,187

기타지급채무(비유동)
1,224,524
-
1,224,524

리스부채(유동)
-
3,523,762
3,523,762

리스부채(비유동)
-
2,575,279
2,575,279

합 계
274,393,020
6,099,041
280,492,061

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
1,551,122
-

대손상각비
(6,018,637)
-

기타의대손상각비
(1,926,412)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(2,354,647)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
-

파생상품거래이익
-
-

수입배당금
-
860

외환차손익
3,537,942
-

외화환산손익
5,150,570
-

합 계
2,294,585
(2,353,787)

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실
-
-

외화환산손익
(6,948,713)
-

이자비용
(10,662,596)
-

외환차손익
(6,468,151)
-

합 계
(24,079,460)
-

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
1,080,676
-

대손상각비
(276,229)
-

기타의대손상각비
(3,299,301)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(876)
-

파생상품거래이익
-
18,321

수입배당금
-
938

외환차손익
5,713,682
-

외화환산손익
18,478,158
-

합 계
21,696,110
19,259

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가손실
-
(392,926)

외화환산손익
(3,033,483)
-

이자비용
(9,584,774)
-

합 계
(12,618,257)
(392,926)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동)

선급금
3,075,632
8,148,031

선급비용
1,223,818
1,705,923

부가세대급금
8,742,527
7,348,775

합 계
13,041,977
17,202,729

(비유동)

장기선급비용
356,650
472,449

장기선급금
10,539,172
26,603,812

합 계
10,895,822
27,076,261

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
61,547,058
-
-
61,547,058

건물
187,000,871
(33,736,712)
(8,800,270)
144,463,889

기계장치
95,425,601
(46,067,449)
(8,477,467)
40,880,685

정부보조금(기계장치)
(542,595)
141,356
-
(401,239)

차량운반구
185,535
(109,013)
-
76,522

정부보조금(차량운반구)
(13,660)
13,660
-
-

공구와기구
5,012,943
(4,207,836)
(406,797)
398,310

비품
13,493,496
(10,273,771)
(160,108)
3,059,617

정부보조금(비품)
(423,967)
240,077
-
(183,890)

시설장치
30,844,100
(9,407,012)
(3,109,099)
18,327,989

정부보조금(시설장치)
(20,000)
16,166
-
(3,834)

금형
20,374,530
(15,273,635)
(25,279)
5,075,616

사용권자산(건물)
39,289,639
(8,582,544)
(307,397)
30,399,698

사용권자산(차량)
507,326
(188,879)
-
318,447

건설중인자산
43,494,686
-
-
43,494,686

합 계
496,175,563
(127,435,592)
(21,286,417)
347,453,554

(전기말)
(단위: 천원)

과 목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
58,924,426
-
-
58,924,426

건물
182,753,618
(28,356,081)
-
154,397,537

기계장치
89,962,605
(37,947,432)
-
52,015,173

정부보조금(기계장치)
(445,084)
94,127
-
(350,957)

차량운반구
231,239
(99,505)
-
131,734

정부보조금(차량운반구)
(13,660)
3,642
-
(10,018)

공구와기구
4,940,280
(4,017,043)
-
923,237

비품
12,453,815
(9,056,427)
-
3,397,388

정부보조금(비품)
(318,075)
174,545
-
(143,530)

시설장치
27,781,950
(8,187,564)
-
19,594,386

정부보조금(시설장치)
(20,000)
14,166
-
(5,834)

금형
19,631,939
(15,325,083)
(97,896)
4,208,960

사용권자산(건물)
11,558,685
(6,067,149)
-
5,491,536

사용권자산(차량)
481,695
(242,648)
-
239,047

건설중인자산
5,888,432
-
-
5,888,432

합 계
413,811,865
(109,012,452)
(97,896)
304,701,517

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득(주2)
대체(주1)
처분
상각
손상차손(환입)
환산차이
기타(주3)
기말

토지(주1)
58,924,426
-
2,651,037
-
-
-
(28,405)
-
61,547,058

건물(주1)
154,397,539
12,856
4,679,278
-
(4,616,583)
(8,500,280)
(1,508,921)
-
144,463,889

기계장치
52,015,172
2,213,321
4,960,153
(134,054)
(8,850,784)
(8,188,481)
(1,134,642)
-
40,880,685

정부보조금(기계장치)
(350,957)
(97,511)
-
-
47,229
-
-
-
(401,239)

차량운반구
131,733
35,885
-
(60,274)
(27,086)
-
(3,736)
-
76,522

정부보조금(차량운반구)
(10,017)
-
-
8,424
1,593
-
-
-
-

공구와기구
923,237
14,312
82,416
(6,560)
(210,040)
(392,930)
(12,125)
-
398,310

비품
3,397,387
863,162
108,939
(4,713)
(1,132,671)
(154,651)
(17,836)
-
3,059,617

정부보조금(비품)
(143,529)
(105,893)
-
-
65,532
-
-
-
(183,890)

시설장치
19,594,387
5,133,086
169,399
-
(2,813,153)
(3,003,114)
(752,616)
-
18,327,989

정부보조금(시설장치)
(5,834)
-
-
-
2,000
-
-
-
(3,834)

금형
4,208,959
218,854
2,462,945
(11,004)
(1,876,755)
72,617
-
-
5,075,616

사용권자산(건물)
5,491,536
2,133,569
-
-
(4,031,784)
(296,918)
(114,506)
27,217,801
30,399,698

사용권자산(차량)
239,046
168,837
-
-
(158,497)
-
69,061
-
318,447

건설중인자산(주2)
5,888,432
45,716,316
(7,783,852)
-
-
-
(178,875)
(147,335)
43,494,686

합 계
304,701,517
56,306,794
7,330,315
(208,181)
(23,600,999)
(20,463,757)
(3,682,601)
27,070,466
347,453,554

(주1) 당기 중 투자부동산에서 7,330백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.

(주2) 당기 중 차입원가에서 112백만원을 건설중인자산으로 취득하였습니다.

(주3) 기타 증감에는 연결범위변동으로 인한 사용권자산 26,962백만원 및 건설중인자산 15백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
취득(주2)
대체(주1)
처분
상각
손상차손(환입)
환산차이
기타(주3)
기말

토지(주1)
58,553,998
5,157
261,051
-
-
-
104,220
-
58,924,426

건물(주1)
154,828,844
133,811
1,098,999
-
(4,499,563)
-
2,835,448
-
154,397,539

기계장치
43,353,031
1,078,678
14,453,394
(976,075)
(8,008,293)
-
2,234,906
(120,469)
52,015,172

정부보조금(기계장치)
(113,899)
(257,923)
-
-
20,865
-
-
-
(350,957)

차량운반구
50,196
106,429
-
-
(32,063)
-
7,171
-
131,733

정부보조금(차량운반구)
(12,749)
-
-
-
2,732
-
-
-
(10,017)

공구와기구
1,364,938
401,272
(498,143)
(216,737)
(281,544)
-
137,418
16,033
923,237

비품
2,673,911
1,234,483
670,190
(11,908)
(1,266,813)
-
97,524
-
3,397,387

정부보조금(비품)
(139,579)
(52,880)
-
-
48,930
-
-
-
(143,529)

시설장치
18,594,595
1,275,283
800,086
(40,360)
(2,417,840)
-
1,382,425
198
19,594,387

정부보조금(시설장치)
(7,834)
-
-
-
2,000
-
-
-
(5,834)

금형
5,250,322
63,860
537,287
-
(2,119,121)
476,611
-
-
4,208,959

사용권자산(건물)
5,556,092
2,600,593
-
-
(2,782,940)
-
473,847
(356,056)
5,491,536

사용권자산(차량)
282,160
111,415
-
-
(141,382)
-
4,993
(18,139)
239,047

건설중인자산(주2)
45,146,243
14,524,386
(16,438,412)
(8,750)
-
(11,038,205)
410,723
(26,707,554)
5,888,431

합 계
335,380,269
21,224,564
884,452
(1,253,830)
(21,475,032)
(10,561,594)
7,688,675
(27,185,987)
304,701,517

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 938백만원, 유형자산에서 무형자산으로53백만원을 대체하였습니다.

(주2) 전기 중 건설중인자산에서 자산취득 계약취소로 26,692백만원을 미수금으로 11,038백만원을 손상으로 차입원가 1,007백만원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.

(주3) 기타 증감에는 연결범위변동으로 인한 기계장치 120백만원 및 사용권자산(건물) 65백만원 감소액이 포함되어 있습니다.

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
9,834,504
10,257,737

경상연구개발비
1,375,631
1,236,489

매출원가
12,390,864
9,980,806

합 계
23,600,999
21,475,032

(4) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
112,214
1,006,971

자본화 이자율(%)
4.05%~7.35%
4.60%

합 계
112,214
1,006,971

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
5,404,875
-
5,404,875

건물
19,431,512
(3,300,033)
16,131,479

합 계
24,836,387
(3,300,033)
21,536,354

(전기말)
(단위: 천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,055,912
-
8,055,912

건물
24,930,122
(3,603,071)
21,327,051

합 계
32,986,034
(3,603,071)
29,382,963

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
대체
감가상각비
기말

토지
8,055,912
(2,651,037)
-
5,404,875

건물
21,327,052
(4,679,279)
(516,294)
16,131,479

합 계
29,382,964
(7,330,316)
(516,294)
21,536,354

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
기초
대체
감가상각비
기말

토지
8,316,963
(261,051)
-
8,055,912

건물
22,595,837
(676,584)
(592,201)
21,327,052

합 계
30,912,800
(937,635)
(592,201)
29,382,964

연결회사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,376,422천원, 전기 1,532,840천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 516,294천원, 전기 592,202천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말 장부금액

영업권
943,301
-
(943,301)
-
-

산업재산권
159,128
(28,746)
-
(24,073)
106,309

기타의 무형자산(주1)
13,781,411
(8,801,875)
(569,987)
-
4,409,549

토지무상사용권(주2)
3,831,840
(472,694)
-
(3,359,146)
-

건설중인자산
550,805
-
-
-
550,805

합 계
19,266,485
(9,303,315)
(1,513,288)
(3,383,219)
5,066,663

(주1) 기타의 무형자산 중 라이선스 2,661백만원을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(주2) 연결회사는 베트남 내 의료기기 생산공장을 건설하면서 베트남 정부로부터 토지를 50년 간 무상으로 사용할 수 있는 권리를 부여받았습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말 장부금액

영업권
943,301
-
(943,301)
-
-

산업재산권
227,157
(176,436)
-
-
50,721

기타의 무형자산
13,511,856
(7,749,401)
-
-
5,762,455

토지무상사용권(주)
4,049,398
(402,347)
-
(3,647,051)
-

건설중인자산
361,028
-
-
-
361,028

합 계
19,092,740
(8,328,184)
(943,301)
(3,647,051)
6,174,204

(주) 연결회사는 베트남 내 의료기기 생산공장을 건설하면서 베트남 정부로부터 토지를 50년 간 무상으로 사용할 수 있는 권리를 부여받았습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

과목
기초
취득
상각
대체
환산차이
손상차손
기말

영업권
-
-
-
-
-
-
-

산업재산권(주)
50,721
17,431
(20,068)
58,225
-
-
106,309

기타의무형자산
5,762,455
95,967
(1,052,474)
179,814
(6,226)
(569,987)
4,409,549

건설중인자산
361,028
427,940
-
(238,039)
(124)
-
550,805

합 계
6,174,204
541,338
(1,072,542)
-
(6,350)
(569,987)
5,066,663

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

과목
기초
취득
상각
대체(주2)
환산차이
손상차손
기말

영업권
102,117
-
-
-
-
(102,117)
-

산업재산권(주1)
37,103
(15,670)
(8,679)
37,967
-
-
50,721

기타의무형자산
3,553,934
295,278
(1,130,296)
3,025,841
17,698
-
5,762,455

건설중인자산
270,837
3,100,816
-
(3,010,625)
-
-
361,028

합 계
3,963,991
3,380,424
(1,138,975)
53,183
17,698
(102,117)
6,174,204

(주1) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(주2) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로 53백만원 대체하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
943,825
1,032,280

경상연구개발비
5,834
3,826

매출원가
122,883
102,869

합 계
1,072,542
1,138,975

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
8,116,473
11,071,385

정부보조금
(2,236,599)
(3,422,865)

합 계
5,879,874
7,648,520

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
4.59%
4,500,000
4,500,000

기업은행
4.38%
5,000,000
5,000,000

국민은행
4.03%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
3.83%
3,000,000
3,000,000

국민은행
4.21%
4,000,000
4,000,000

산업은행
3.66%
23,000,000
23,000,000

수출입은행
3.55%
5,000,000
5,000,000

하나은행
4.52%
1,500,000
7,500,000

산업은행
3.58%
15,000,000
15,000,000

산업은행
3.58%
12,000,000
12,000,000

iM뱅크
4.69%
5,000,000
5,000,000

국민은행
3.75%
10,000,000
10,000,000

하나은행
3.62%
3,500,000
4,700,000

농협은행
3.71%
10,000,000
10,000,000

농협은행
3.97%
10,000,000
-

우리은행
4.71%
16,500,000
-

역구매금융
BNK캐피탈 외
-
7,403,745
10,433,829

롯데캐피탈(인도네시아)
-
73,222
19,385

소 계
140,476,967
124,153,214

유동성장기부채

시설자금대출
하나은행
4.24%
1,000,000
1,800,000

국민은행
4.04%
6,000,000
6,000,000

우리은행
4.11%
10,000,000
5,000,000

신한은행
3.58%
10,000,000
15,000,000

우리은행 베트남
5.98%
2,571,872
1,358,947

무역금융대출
수출입은행
3.30%
20,000,000
20,000,000

운전자금대출
수출입은행
3.15%
10,000,000
10,000,000

우리은행
4.40%
4,000,000
4,000,000

국민은행
4.87%
-
500,000

우리은행
4.23%
-
3,400,000

우리은행
4.29%
4,000,000
6,000,000

기업은행
3.78%
4,000,000
4,000,000

우리은행
3.81%
3,600,000
3,600,000

우리은행
4.43%
3,200,000
3,200,000

우리은행
4.89%
6,000,000
-

하나은행
4.21%
3,000,000
-

기업은행
4.12%
2,666,640
-

우리은행
4.69%
6,000,000
-

소 계
96,038,512
83,858,947

합 계
236,515,479
208,012,161

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
하나은행
4.24%
1,000,000
1,800,000

시설자금대출
국민은행
4.04%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
4.11%
10,000,000
15,000,000

시설자금대출
신한은행
3.58%
10,000,000
15,000,000

무역금융대출
수출입은행
3.30%
20,000,000
20,000,000

운전자금대출
수출입은행
3.15%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
4.40%
7,000,000
11,000,000

운전자금대출
국민은행
4.87%
-
500,000

운전자금대출
우리은행
4.23%
-
3,400,000

운전자금대출
우리은행
4.29%
4,000,000
10,000,000

운전자금대출
기업은행
3.78%
4,000,000
8,000,000

운전자금대출
우리은행
3.81%
4,600,000
8,200,000

운전자금대출
우리은행
4.43%
6,000,000
9,200,000

운전자금대출
우리은행
4.89%
15,500,000
-

운전자금대출
하나은행
4.21%
8,500,000
-

운전자금대출
기업은행
4.12%
7,333,260
-

운전자금대출
국민은행
4.90%
5,000,000
-

운전자금대출
우리은행
4.69%
14,000,000
-

시설자금대출
우리은행 베트남
5.98%
9,862,377
8,380,173

합 계
142,795,637
126,480,173

차감 : 1년이내 만기도래분
96,038,512
83,858,947

잔 액
46,757,125
42,621,226

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

상환연도
금 액

1년 초과 2년 이내
33,662,701

2년 초과
13,094,424

합 계
46,757,125

(전기말)
(단위: 천원)

상환연도
금 액

1년 초과 2년 이내
31,517,894

2년 초과
11,103,332

합 계
42,621,226

(4) 당기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
거래처
차입금
비고

당기말
전기말

전곡공장(건물, 토지)
하나은행
13,500,000
21,500,000
시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리(건물, 토지)
국민은행
30,000,000
25,500,000
시설자금/무역금융/운전자금

용인공장(건물, 토지)
산업은행
50,000,000
50,000,000
운전자금

제주사옥(건물, 토지)
수출입은행
35,000,000
35,000,000
무역금융/운전자금

재고자산
수출입은행

광교사옥(건물, 토지)
신한은행
10,000,000
15,000,000
시설자금

광교사옥(건물)
우리은행
61,100,000
56,800,000
시설자금/운전자금

광교사옥(건물)
기업은행
11,333,260
8,000,000
운전자금

광교사옥(건물)
하나은행
8,500,000
-
운전자금

정기예적금
우리은행 베트남
9,862,377
8,380,173
시설자금

합 계
229,295,637
220,180,173

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
9,485,579
8,633,054

미지급비용
1,533,235
1,960,908

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
11,025,039
10,600,187

(비유동성)

임대보증금
1,012,700
1,211,120

예수보증금
20,813
13,404

소 계
1,033,513
1,224,524

합 계
12,058,552
11,824,711

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
26,988,782
25,861,973

미지급비용
5,195,262
4,615,937

예수금
109,147
16,934

부가세예수금
725,438
746,422

이연수익부채(적립금)
109,890
108,990

정부보조금
906,180
642,807

소 계
34,034,699
31,993,063

(비유동성)

장기종업원부채
653,776
461,393

소 계
653,776
461,393

합 계
34,688,475
32,454,456

17. 충당부채

당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
283,785
184,456

전입
109,668
99,329

기말잔액
393,453
283,785

18. 순확정급여부채(자산)

연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가를 수행하였으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
21,502,255
18,065,799

사외적립자산의 공정가치
(18,725,175)
(17,765,734)

순확정급여부채(자산)
2,777,080
300,065

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
18,065,799
15,902,440

당기근무원가
4,488,786
4,259,182

이자원가
579,440
585,885

퇴직급여지급액
(2,608,576)
(3,159,944)

확정급여채무 재측정요소
922,695
512,571

환산차이
54,111
(34,335)

기말확정급여채무
21,502,255
18,065,799

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,488,786
4,259,182

순확정급여부채(자산)의 순이자
(65,003)
(110,788)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
4,423,783
4,148,394

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
17,765,734
16,264,069

납입액
3,000,000
4,000,000

이자수익
644,443
696,673

지급액
(2,523,204)
(3,069,073)

사외적립자산의 수익
(161,798)
(125,935)

기말사외적립자산의 공정가치
18,725,175
17,765,734

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
18,242,529
17,194,996

미운용자산
482,646
570,738

합 계
18,725,175
17,765,734

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액)의 당기 및 전기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(4,548,385)
(4,057,374)

증가(감소)
(1,084,493)
(638,506)

법인세효과
263,682
147,495

기말
(5,369,196)
(4,548,385)

19. 자본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편,당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,521,909
4,521,909

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,225,872
30,225,872

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주)
2,032,313
1,514,880

미처분이익잉여금
505,752,643
495,568,045

합계
507,784,956
497,082,925

(주) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
497,082,925
424,265,470

초인플레이션 경제에서의 재무보고 적용 효과
(104,890)
4,047,896

배당금
(5,174,335)
(3,449,556)

당기순이익
16,802,066
72,710,126

확정급여제도의 재측정요소
(820,811)
(491,011)

기말금액
507,784,956
497,082,925

22. 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

해외사업환산차이
18,640,034
21,172,871

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 연결회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
314,784,681
364,835,276

상품매출액
21,260,358
28,363,720

기타매출액
10,406,360
14,608,122

합 계
346,451,399
407,807,118

(2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
345,074,977
406,274,278

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
1,376,422
1,532,840

합 계
346,451,399
407,807,118

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수익인식시기

한 시점에 인식
345,074,977
406,274,278

리스계약에 포함되는 계약은 제외하고 표기하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
36,652,812
39,675,903

계약부채 기초잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 32,727,736천원이고, 전기는 27,395,277천원입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 연결회사의 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(56,273,830)
21,270,521

원재료및상품매입액
51,858,516
47,489,856

외주가공비
15,627,754
20,300,388

종업원급여
90,994,127
88,214,449

감가상각비
19,410,718
18,550,710

무형자산상각비
1,072,542
1,138,975

사용권자산상각비
4,190,281
2,924,322

투자부동산상각비
516,294
592,201

수도광열비
5,309,640
3,920,800

소모품비
10,529,624
12,108,666

운반비
5,678,465
6,523,039

지급수수료
23,203,129
28,552,816

광고선전비
21,892,435
33,630,966

대손상각비
6,018,637
276,229

기타비용
82,295,058
23,815,816

합 계
282,323,390
309,309,754

25. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
52,634,961
51,573,296

퇴직급여
2,666,060
2,530,286

복리후생비
8,913,739
8,600,490

여비교통비
5,367,297
5,230,087

접대비
861,314
1,928,495

통신비
287,300
267,532

수도광열비
2,163,141
1,448,409

세금과공과
2,294,799
1,749,547

감가상각비
5,644,223
7,333,415

사용권자산상각비
4,190,281
2,924,322

지급임차료
1,615,798
1,115,743

수선유지비
307,974
246,413

보험료
892,592
779,183

차량유지비
404,502
373,262

경상연구개발비
5,879,874
7,648,520

운반비
2,295,818
3,359,204

교육훈련비
218,986
270,147

도서인쇄비
71,512
116,213

소모품비
3,656,247
4,928,492

지급수수료
20,077,842
21,396,423

광고선전비
21,892,435
31,947,384

대손상각비(환입)
6,018,637
276,229

건물관리비
1,200,932
803,316

수출제비용
3,263,631
3,781,025

무형자산상각비
943,825
1,032,280

협회비
14,123
13,030

회의비
77,709
81,100

주식보상비용
-
-

합 계
153,855,552
161,753,843

(2) 주식보상비용

당사는 기존에 부여된 주식기준보상은 모두 소멸되었으며, 보고기간 현재 유효한 약정은 존재하지 않습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손충당금환입
-
3,116

사용권자산처분이익
5,999
4,500

잡이익
560,419
1,921,374

유형자산처분이익
70,317
27,695

유형자산손상차손환입
72,617
476,611

종속기업투자주식처분이익
-
20,196

합 계
709,352
2,453,492

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
70,548
732,682

유형자산손상차손
20,536,374
11,038,205

기부금
1,328,665
1,750,422

무형자산손상차손
569,987
102,117

기타의대손상각비
1,926,412
3,302,417

잡손실
1,061,584
1,846,510

합 계
25,493,570
18,772,353

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,551,122
1,080,676

수입배당금
860
938

외환차익
3,537,942
7,245,323

외화환산이익
5,150,570
18,478,158

파생상품거래이익
-
18,321

합 계
10,240,494
26,823,416

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
10,774,811
10,591,745

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(112,215)
(1,006,971)

차감 계
10,662,596
9,584,774

파생상품평가손실
-
392,926

당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실
2,354,647
876

외환차손
6,468,151
1,531,641

외화환산손실
6,948,713
3,033,483

합 계
26,434,107
14,543,700

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
8,524,311
24,925,531

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(6,178,724)
(2,615,165)

총 당기법인세
2,345,588
22,310,366

이연법인세(주)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
3,964,126
(935,482)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
266,424
147,495

계속영업과 관련된 법인세비용
6,576,138
21,522,379

(주) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세를 고려하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
23,294,836
93,932,533

적용세율에 따른 세부담액
4,275,436
16,188,035

조정사항 :

비공제비용,비과세수익으로 인한 효과
6,944,735
143,727

세액공제
(1,828,801)
(2,041,469)

이연법인세자산 미인식효과
6,372,290
8,829,541

기타
(3,008,799)
1,017,710

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(6,178,724)
(2,615,165)

법인세비용
6,576,138
21,522,379

유효세율(주)
28.23%
22.91%

(주) 보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

(주) 당기 유효세율은 당기법인세비용에서 법인세환급액을 제외한 금액으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
263,683
147,495

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
5,066,208
17,777,402
-
22,843,610

재고자산
5,443,382
(2,246,961)
-
3,196,422

당기손익-공정가치측정금융자산
-
569,824
-
569,825

유형자산
(866,150)
(451,054)
-
(1,317,204)

충당부채
2,499,947
(662,892)
-
1,837,055

퇴직급여 등
723,644
425,340
263,683
1,412,666

무형자산
-
125,314
-
125,314

기타
9,513,453
(13,973,348)
-
(4,459,894)

합 계
22,380,484
1,576,180
263,683
24,220,348

(전기말)

(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
2,847,976
2,218,232
-
5,066,208

재고자산
11,623,922
(6,180,540)
-
5,443,382

당기손익-공정가치측정금융자산
8,409
(8,409)
-
-

유형자산
(333,551)
(532,599)
-
(866,150)

충당부채
3,078,631
(578,684)
-
2,499,947

퇴직급여 등
493,828
82,321
147,495
723,644

무형자산
-
-
-
-

기타
2,851,535
6,661,918
-
9,513,453

합 계
20,570,750
1,662,239
147,495
22,380,484

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

차감할 일시적차이(미인식)
173,270,516
146,172,870

연결회사는 종속기업투자에 대하여 예측가능한 미래에 청산 또는 처분계획이 없으므로 종속기업투자의 차감(가산)할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(부채)을 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

(1) 지배기업 소유분지분 보통주 분기순이익
16,574,748,689
72,710,126,074

(2) 가중평균 유통보통주식수
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
1,922
8,431

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2025.01.01~2025.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2025.01.01~2025.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2024.01.01~2024.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2024.01.01~2024.12.31
366
(894,847,674)

합 계
8,623,891
-
-
3,156,344,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,156,344,106 ÷ 366 〓 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기와 전기의 희석주당이익은 희석화효과가 없으며, 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
6,576,137
21,522,379

당기손익인식금융자산평가손실
2,354,647
876

이자비용
10,318,609
9,207,392

리스이자비용
343,987
377,382

외화환산손실
6,948,713
3,033,483

대손상각비
6,018,637
276,229

기타의대손상각비
1,926,412
3,299,301

투자부동산상각비
516,294
592,201

유형자산처분손실
70,548
732,682

무형자산손상차손
569,987
102,117

유형자산손상차손
20,536,374
11,038,205

감가상각비
23,600,999
21,475,032

무형자산상각비
1,072,542
1,138,975

퇴직급여
4,423,783
4,148,394

매출원가(재고자산평가충당금)
4,068,060
10,093,835

하자보수비(하자보수충당금)
109,668
99,329

이자수익
(1,551,122)
(1,080,676)

수입배당금
(860)
(938)

유형자산손상차손환입
(72,617)
(476,611)

유형자산처분이익
(70,317)
(27,695)

리스조정이익
(5,999)
(4,500)

파생상품평가손실
-
392,926

외화환산이익
(5,150,570)
(18,478,158)

잡손실
71,144
-

합 계
82,675,056
67,462,160

(2) 당기 및 전기의 연결회사의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감(주)
(3,199,341)
(30,807,673)

기타수취채권의 증감
559,813
(1,024,484)

기타자산의 증감
597,186
(4,709,522)

재고자산의 증감
(60,341,890)
(31,364,357)

매입채무의 증감
256,769
17,517,824

기타지급채무의 증감
(547,465)
(2,403,909)

기타부채의 증감
1,429,982
(1,578,544)

반환제품회수권의 증감
817,269
(546,481)

환불부채의 증감
(4,150,800)
(2,056,892)

퇴직금의 지급
(2,608,576)
(3,159,944)

퇴직연금운용자산의 증감
(476,795)
(930,927)

합 계
(67,663,848)
(61,064,909)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사의 현금및현금성자산은 당기 연결재무상태표와 연결현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금 증가
889,540
229,473

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가
(12,218)
22,250

비현금성 금융차입거래
(2,976,248)
5,680,787

장기차입금 유동성대체
66,709,962
66,800,000

연결범위 변동에 따른 장기선급금 상계
26,603,812
-

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
임대보증금
합 계

유동항목

기초 장부금액
124,153,214
83,858,947
3,523,762
-
211,535,923

현금 유입
79,500,000
-
-
-
79,500,000

현금 유출(주)
(60,200,000)
(54,455,031)
(3,814,237)
-
(118,469,268)

대체 등
(2,976,247)
66,709,962
3,157,477
-
66,891,192

외화차이
-
(75,366)
(59,938)
-
(135,304)

기말 장부가액
140,476,967
96,038,512
2,807,064
-
239,322,543

비유동항목

기초 장부금액
-
42,621,226
2,575,279
1,224,524
46,421,029

현금 유입
-
71,224,270
-
78,607
71,302,877

현금 유출(주)
-
-
-
(270,772)
(270,772)

대체 등
-
(66,709,962)
(585,057)
-
(67,295,019)

외화차이
-
(378,409)
(33,593)
1,154
(410,848)

기말 장부가액
-
46,757,125
1,956,629
1,033,513
49,747,267

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
임대보증금
합 계

유동항목

기초 장부금액
87,772,427
73,000,000
2,860,700
-
163,633,127

현금 유입
78,000,000
1,358,947
-
-
79,358,947

현금 유출(주)
(47,300,000)
(57,300,000)
(3,449,496)
-
(108,049,496)

대체 등
5,680,787
66,800,000
4,170,496
-
76,651,283

외화차이
-
-
(57,938)
-
(57,938)

기말 장부가액
124,153,214
83,858,947
3,523,762
-
211,535,923

비유동항목

기초 장부금액
-
41,900,000
3,222,282
1,214,615
46,336,897

현금 유입
-
67,521,226
-
20,424
67,541,650

현금 유출(주)
-
-
-
(10,515)
(10,515)

대체 등
-
(66,800,000)
(1,241,678)
-
(68,041,678)

외화차이
-
-
594,675
-
594,675

기말 장부가액
-
42,621,226
2,575,279
1,224,524
46,421,029

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구 분
명칭

기타특수관계자
정성민, 제노스, 인공장기연구소,FIMS(Shanghai) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 덴티움치과의원, Genoss China Co.,Ltd

(2) 당기 및 전기 중 기타특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
판매관리비
기타수익

기타특수관계자
덴티움치과의원
148,949
-
960,256
-

제노스
1,752,367
20,454,449
720,703
576

Genoss China Co.,Ltd
47,356
4,890,667
-
-

미래소재연구소
56,220
2,000
49,100
-

인공장기연구소
172,064
317,361
1,251,362
-

합 계
2,176,956
25,664,477
2,981,421
576

(주) 기타특수관계자로부터 유무형자산 취득금액 5,873,196 천원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
판매관리비

기타특수관계자
덴티움치과의원
153,265
-
960,290

제노스
1,513,127
14,274,180
119,134

Genoss China Co.,Ltd
53,678
3,158,735
-

미래소재연구소
40,374
-
11,652

인공장기연구소
124,649
540,401
1,408,098

합 계
1,885,093
17,973,316
2,499,174

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
덴티움치과의원
26,103
5,184
-
83,535

제노스
440,789
93,793
747,188
1,354,898

Genoss China Co.,Ltd.
-
1,257,300
1,621,213
-

미래소재연구소
22,323
4,677
-
40,542

인공장기연구소
107,570
5,024
-
256,087

합 계
596,785
1,365,978
2,368,401
1,735,062

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

기타특수관계자
덴티움치과의원
53,535
3,082
-
79,100

제노스
121,068
143,729
1,100,951
1,046,380

Genoss China Co.,Ltd.
-
1,235,870
-
-

미래소재연구소
3,593
4,565
-
36,600

인공장기연구소
17,974
6,947
138,569
79,380

합 계
196,170
1,394,193
1,239,520
1,241,460

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
기말

임직원
임직원
200,000
-
-
-
200,000

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
기말

임직원
임직원
200,000
-
-
-
200,000

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역

당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,140,012
1,360,390

합 계
1,140,012
1,360,390

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정에 대한 공시

1) 금융기관 약정사항

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

한 도
사 용 액
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

무역금융
하나은행
5,000,000
4,500,000
5,000,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

운전자금
수출입은행
15,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000

운전자금
산업은행
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

운전자금
우리은행
67,600,000
67,600,000
41,800,000
41,800,000

운전자금
국민은행
19,000,000
19,000,000
14,500,000
14,500,000

운전자금
하나은행
16,500,000
16,500,000
15,200,000
15,200,000

운전자금
iM뱅크
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

운전자금
기업은행
18,000,000
11,333,260
8,000,000
8,000,000

운전자금
농협은행
20,000,000
20,000,000
10,000,000
10,000,000

시설자금
우리은행
10,000,000
10,000,000
15,000,000
15,000,000

시설자금
신한은행
10,000,000
10,000,000
15,000,000
15,000,000

시설자금
국민은행
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

시설자금
하나은행
1,000,000
1,000,000
1,800,000
1,800,000

시설자금
우리은행 베트남
9,862,377
9,862,377
8,380,173
8,380,173

역구매금융(주)
현대카드
25,000,000
-
25,000,000
398,610

역구매금융(주)
신한카드
25,000,000
-
25,000,000
16,160

역구매금융(주)
BNK캐피탈
15,000,000
6,099,796
20,000,000
6,731,777

역구매금융(주)
하나캐피탈
10,000,000
1,303,949
10,000,000
3,287,282

역구매금융(주)
롯데캐피탈
159,601
73,222
197,781
19,385

합 계
358,121,978
283,272,604
320,877,954
250,633,387

(주) 고객이 사용액을 해당 금융기관에 미상환하는 경우 연결회사는 고객의 미상환 금액에 대하여 지급보증의무를 갖고 있습니다.

2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

구분
출자 약정

약정처
인터베스트넥스트G-펀드

약정 금액
5,000,000

약정 잔액
2,500,000

약정에 대한 설명
보고기간종료일 현재 회사는 출자약정을 통하여 출자조합에 구성되어 있습니다.

3) 유형자산 취득약정

연결회사는 시설 및 설비 투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 약정에 의해 향후 지출이 예상되는 금액은 52,586,908천원입니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인
내용
당기말
전기말

서울보증보험
계약보증보험
60,399
57,817

서울보증보험
입찰보증보험
15,600
19,676

서울보증보험
지급보증보험
283,564
227,385

서울보증보험
하자보증보험
45,886
42,149

신용보증기금
차입금 지급보증
14,850,000
-

합 계
15,255,449
347,027

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

1) 당기말 및 전기말 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.

2) 당기말 및 전기말 연결회사가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: IDR, INR, VND, 천원)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
현지금융
VND 804,000,000,000
Woori Bank Vietnam LTD―Da Nang Branch(우리은행 다낭지점)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
현지금융
INR 6,408,000
Shinhan Bank (뉴델리 지점)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
법인카드 보증
INR 1,000,000
HDFC Bank

치과병원
역구매금융
-
현대카드

치과병원
역구매금융
-
신한카드

치과병원
역구매금융
6,099,796
BNK캐피탈

치과병원
역구매금융
1,303,949
하나캐피탈

(전기말)
(단위: IDR, VND, INR, 천원)

제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia(롯데캐피탈 인도네시아)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
현지금융
VND 174,284,352,000
Woori Bank Vietnam LTD―Da Nang Branch(우리은행 베트남)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
현지금융
INR 20,000,000
Shinhan Bank (뉴델리 지점)

치과병원
역구매금융
616,855
현대카드

치과병원
역구매금융
36,762
신한카드

치과병원
역구매금융
4,761,899
BNK캐피탈

치과병원
역구매금융
2,534,832
하나캐피탈

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

담보제공자산
거래처
차입금
담보설정액
비고

당기말
전기말
당기말
전기말

전곡공장(건물, 토지)
하나은행
13,500,000
21,500,000
13,200,000
13,200,000
시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리(건물, 토지)
국민은행
30,000,000
25,500,000
36,000,000
30,000,000
시설자금/무역금융/운전자금

용인공장(건물, 토지)
산업은행
50,000,000
50,000,000
22,000,000
22,000,000
운전자금

제주사옥(건물, 토지)
수출입은행
35,000,000
35,000,000
55,000,000
55,000,000
무역금융/운전자금

재고자산
수출입은행
26,000,000
26,000,000

광교사옥(건물, 토지)
신한은행
10,000,000
15,000,000
12,000,000
24,000,000
시설자금

광교사옥(건물)
우리은행
61,100,000
56,800,000
99,000,000
84,000,000
시설자금/운전자금

광교사옥(건물)
기업은행
11,333,260
8,000,000
12,000,000
12,000,000
운전자금

광교사옥(건물)
하나은행
8,500,000
-
12,000,000
-
운전자금

정기예적금
우리은행 베트남
9,862,377
8,380,173
112,476
118,862
시설자금

합 계
229,295,637
220,180,173
287,312,476
266,318,862

(5) 보험가입내용

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분
보험사
부보자산
당기말
전기말

부보금액
부보금액

기업종합보험
KB손해보험
건물/디팩토리
15,249,201
13,598,100

기업종합보험
흥국화재
건물/용인공장
32,301,698
26,659,851

기업종합보험
메리츠화재
건물/전곡공장
-
17,578,094

기업종합보험
DB손해보험
건물/전곡공장
17,118,887
-

기업종합보험
흥국화재
건물/제주사옥
10,548,900
10,548,900

기업종합보험
메리츠화재
건물/신봉동기숙사
2,195,000
2,195,000

재산종합위험
삼성화재해상보험
건물/판교연구센터
-
16,315,952

재산종합위험
삼성화재해상보험
건물/영종도
-
10,736,029

재산종합위험
삼성화재해상보험
건물/광교사옥
-
143,501,449

재산종합위험
DB손해보험
건물/광교사옥, 판교연구센터, 영종도
171,679,767
-

특수건물화재대물배상책임
DB손해보험
건물/광교사옥, 판교연구센터, 영종도
1,000,000
-

기계위험
삼성화재해상보험
기계/광교사옥
-
707,341

기계위험
삼성화재해상보험
기계/판교연구센터
-
16,155

기계위험
DB손해보험
건물/광교사옥, 판교연구센터, 영종도
45,298,733
-

GL보험
삼성화재해상보험
치과용 의료기기
-
500,000

GL보험
DB손해보험
치과용 의료기기
500,000
-

PL보험
KB손해보험
치과용 의료기기
USD 1,000,000
USD 1,000,000

의료기기배상책임
흥국화재
치과용 의료기기
3,000,000
3,000,000

환경책임보험
DB손해보험
건물/전곡공장
7,500,000
5,000,000

환경책임보험
DB손해보험
건물/광교사옥
7,500,000
5,000,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
용인공장
235,000
235,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
전곡공장
235,000
235,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
광교사옥
505,000
505,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
제주사옥
235,000
235,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
디팩토리
235,000
235,000

단기수출보험
한국무역보험공사
치과용 의료기기
-
USD 10,000

합 계
외화
USD 1,000,000
USD 1,010,000

원화
315,337,186
256,801,871

당사는 메리츠화재에 해외출장자 및 장기체류 직원에 대한 보험에 가입되어 있습니다.

(6) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

계류 법원
원고
피고
사건 내용
소송금액
진행상황

수원지방법원
당사
주식회사 세종스마트그린
부동산 매매대금 반환
25,824,973
1심 진행중

연결회사가 계류 중인 중요한 소송사건은 1건이며, 소송가액은 25,825백만원, 사건 내용은 산업단지 분양계약 해제에 따른 중도금 반환청구입니다.

해당 소송사건의 최종 결과는 판결에 따라 결정될 예정이며, 재판 기일은 2026년 3월4일 입니다.

33. 재무위험관리

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채(A)
371,458,783
340,923,316

자본(B)
561,612,464
553,505,557

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
88,510,779
109,828,239

차입금(D)
283,272,604
250,633,387

부채비율(A/B)
66.14%
61.59%

순차입금비율{(D-C)/B}
34.68%
25.44%

(2) 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해 연결회사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 지배기업 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
139,652,018
134,246,117
200,386,681
197,341,791

EUR
10,256,378
9,874,775
17,289,382
15,095,865

CNH
118,229,914
238,652,337
24,208,757
48,033,556

JPY
53,951,300
48,396,534
495,073
453,224

합 계
242,379,893
260,924,436

부채
USD
80,542,414
69,805,539
115,570,310
102,614,142

EUR
3,905,331
3,097,862
6,583,295
4,735,794

GBP
9,138
-
17,657
-

CNH
52,940
1,326,800
10,840
267,045

AED
9,338
-
3,648
-

JPY
-
22,117,608
-
207,127

합 계
122,185,750
107,824,108

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
8,481,637
(8,481,637)
9,472,765
(9,472,765)

EUR
1,070,596
(1,070,596)
1,035,987
(1,035,987)

AED
(365)
365
-
-

GBP
(1,766)
1,766
-
-

CNH
2,420,264
(2,420,264)
4,777,363
(4,777,363)

JPY
49,295
(49,295)
24,576
(24,576)

합 계
12,019,662
(12,019,662)
15,310,691
(15,310,691)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전손익은 1,807,957천원 만큼 감소 또는증가합니다.

2) 신용위험

연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 등을 당기말 이후 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
차입금 (주)
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년 이내
245,918,597
15,143,346
11,025,039
2,890,457
274,977,439

1년 초과 2년 이내
35,494,399
-
1,033,513
1,369,688
37,897,600

2년 초과
14,094,916
-
-
783,342
14,878,258

합 계
295,507,912
15,143,346
12,058,552
5,043,487
327,753,297

(주) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
차입금 (주)
매입채무
기타지급채무
리스부채
합 계

1년 이내
217,241,023
11,934,922
10,600,187
3,977,722
243,753,854

1년 초과 2년 이내
33,301,226
-
1,224,524
3,380,210
37,905,960

2년 초과
11,784,629
-
-
-
11,784,629

합 계
262,326,878
11,934,922
11,824,711
7,357,932
293,444,443

(주) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며, 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)
-
-
8,436,902
8,436,902

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)
-
-
9,291,549
9,291,549

(주) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다. 이중 투자조합 출자금액 2,500,000천원도 포함되어 있습니다.

경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액
7,476,967
10,453,214

관련부채의 장부금액
7,476,967
10,453,214

34. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 없습니다.

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
구 분
당기
전기

파생상품평가손실
당 기 손 익
-
392,926

파생상품거래이익
당 기 손 익
-
18,321

(3) 당기말 현재 연결회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
리스조정
손상차손(환입)
연결범위변동
해외사업환산
당기말

부동산
5,491,536
2,133,569
(4,031,784)
256,012
(296,918)
26,961,789
(114,506)
30,399,698

차량운반구
239,046
168,837
(158,497)
-
-
-
69,061
318,447

합 계
5,730,582
2,302,406
(4,190,281)
256,012
(296,918)
26,961,789
(45,445)
30,718,145

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
리스조정
연결범위변동
해외사업환산
당기말

부동산
5,556,093
2,600,593
(2,782,940)
(291,016)
(65,041)
473,847
5,491,536

차량운반구
282,159
111,415
(141,382)
(18,139)
-
4,993
239,046

합 계
5,838,252
2,712,008
(2,924,322)
(309,155)
(65,041)
478,840
5,730,582

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
4,031,784
2,782,940

차량운반구
158,497
141,382

합 계
4,190,281
2,924,322

리스부채에 대한 이자비용
343,987
377,382

단기리스료
401,215
394,940

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
460,654
812,272

당기 중 리스의 총 현금유출은 5,020,093천원, 전기 3,449,496천원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
2,890,457
2,807,064
3,977,722
3,831,494

1년 초과 5년 이내
2,153,031
1,909,789
3,380,210
2,836,377

5년 초과
56,861
46,840
-
-

합 계
5,100,349
4,763,693
7,357,932
6,667,871

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
2,807,064
3,523,762

비유동
1,956,629
2,575,279

합계
4,763,693
6,099,041

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증

연결회사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

36. 보고기간 후 사건

연결회사는 2026년 2월 2일 이사회결의를 통해 자기주식 814,980주를 소각하기로 결정하였고 2026년 2월 9일 소각을 완료하였습니다.2) 별도 재무제표- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 26 기 당기 2025년 12월 31일 현재

제 25 기 전기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움
(단위: 원)

과 목
주 석
제 26 기 당기
제 25 기 전기

자 산

유 동 자 산

325,604,006,714

321,160,507,036

현금및현금성자산
9,33
20,917,246,393

23,110,631,115

매출채권
5,9,31,33
133,724,407,936

145,800,165,554

기타수취채권
5,9,31,33
3,021,626,168

29,316,251,645

재고자산
6
163,832,386,907

117,327,987,724

기타유동자산
10
1,812,542,488

2,489,134,688

반환제품회수권

2,295,796,822

3,116,336,310

비 유 동 자 산

456,134,440,608

416,152,446,491

당기손익-공정가치 금융자산
7,9,33
8,436,901,665

9,291,548,843

종속기업및관계기업투자
8
126,040,293,384

123,390,801,905

장기매출채권
5,9,31,33
6,016,619,450

3,358,001,911

기타수취채권
5,9,33
24,634,349,215

966,437,709

유형자산
11
235,012,180,231

214,670,797,039

무형자산
13
4,931,516,540

5,895,459,755

투자부동산
12
21,903,328,179

29,758,768,485

이연법인세자산
28
29,159,251,944

28,820,630,844

자 산 총 계

781,738,447,322

737,312,953,527

부 채

유 동 부 채

302,391,898,970

283,183,430,045

매입채무
9,31,33
12,787,542,142

12,935,062,840

기타지급채무
9,15,31,33
8,342,947,507

8,060,169,156

차입금
9,14,33
233,870,385,137

206,633,829,176

당기법인세부채

5,049,051,650

11,805,141,221

환불부채

9,493,479,005

13,654,829,980

기타부채
16
32,396,750,991

29,274,413,848

리스부채(유동)
9,33
451,742,538

819,983,824

비 유 동 부 채

44,004,264,778

37,929,861,696

기타지급채무
9,15,33
1,038,100,000

1,236,520,000

차입금
9,14,33
39,466,620,000

35,600,000,000

순확정급여부채
18
2,612,609,728

203,523,762

충당부채
17
393,452,847

283,785,067

기타부채
16
316,987,721

287,267,636

리스부채(비유동)
9,35
176,494,482

318,765,231

부 채 총 계

346,396,163,748

321,113,291,741

자 본

자본금
1,19
6,184,415,000

6,184,415,000

기타불입자본
20
30,241,475,252

30,241,475,252

이익잉여금
21
398,916,393,322

379,773,771,534

자 본 총 계

435,342,283,574

416,199,661,786

부채와 자본총계

781,738,447,322

737,312,953,527

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제26기 당기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제25기 전기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위: 원)

과 목
주석
제 26 기 당기
제 25 기 전기

매출액
3,23,31
266,981,328,920
320,722,848,447

매출원가
24,31
130,712,335,740
143,369,510,016

매출총이익

136,268,993,180
177,353,338,431

판매비와관리비
5,9,24,25,31
92,100,925,502
106,726,962,095

대손상각비(환입)

3,774,964,703
9,427,798,294

대손상각비 외

88,325,960,799
97,299,163,801

영업이익

44,168,067,678
70,626,376,336

기타영업외수익
26,31
411,038,266
787,096,880

기타영업외비용
26,31
6,383,471,704
43,820,256,676

금융수익
27,31,34
5,859,940,511
23,955,904,669

금융원가
27,34
20,487,234,832
11,082,648,719

법인세비용차감전순이익

23,568,339,919
40,466,472,490

법인세비용
28
(1,583,118,328)
13,732,983,682

당기순이익

25,151,458,247
26,733,488,808

기타포괄손익

(834,501,859)
(491,010,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(834,501,859)
(491,010,742)

확정급여제도의 재측정손익

(834,501,859)
(491,010,742)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

-
-

총포괄손익

24,316,956,388
26,242,478,066

주당손익
29

기본주당이익(손실)

2,916
3,100

희석주당이익(손실)

2,916
3,100

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제26기 당기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제25기 전기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식

2024.1.1 (전기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
356,980,849,868
393,406,740,120

배당금 지급
-
-
-
-
(3,449,556,400)
(3,449,556,400)

총포괄이익
-
-
-
-
26,242,478,066
26,242,478,066

당기순이익
-
-
-
-
26,733,488,808
26,733,488,808

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(491,010,742)
(491,010,742)

2024.12.31 (전기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
379,773,771,534
416,199,661,786

2025.1.1 (당기초)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
379,773,771,534
416,199,661,786

배당금 지급
-
-
-
-
(5,174,334,600)
(5,174,334,600)

총포괄이익
-
-
-
-
24,316,956,388
24,316,956,388

당기순이익
-
-
-
-
25,151,458,247
25,151,458,247

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(834,501,859)
(834,501,859)

2025.12.31 (당기말)
6,184,415,000
4,537,512,221
44,751,026,310
(19,047,063,279)
398,916,393,322
435,342,283,574

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 26기
2025년 01월 01일 부터
제 25기
2024년 01월 01일 부터

2025년 12월 31일 까지
2024년 12월 31일 까지

처분예정일
2026-03-31
처분확정일
2025-03-31

(단위: 천원)

과 목
제 26 기
제 25 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
.
396,884,079

378,258,892

1.전기이월미처분이익잉여금
372,567,123

352,016,414

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
25,151,458

26,733,489

4.보험수리적손익
(834,502)

(491,011)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금

-
-

합 계

396,884,079

378,258,892

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

5,691,768

1. 이익준비금
-

517,433

2. 배당금
-

5,174,335

주당배당금(률) :

- 당기 :

- 전기 : 보통주 600원(120%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

396,884,079

372,567,124

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제26기 당기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제25기 전기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 덴티움
(단위: 원)

과 목
주석
제 26 기 당기
제 25 기 전기

I. 영업활동현금흐름

634,494,593

26,475,253,155

1. 영업에서 창출된 현금흐름

15,364,085,430

64,246,615,009

가.당기순이익

25,151,458,247

26,733,488,808

나.당기순이익 조정을 위한 가감
30
41,355,119,440

77,524,240,111

다.영업활동 자산ㆍ부채의 증감
30
(51,142,492,257)

(40,011,113,910)

2. 이자의 수취

185,669,395

243,546,625

3. 배당금의 수취

860,000

937,900

4. 이자의 지급

(9,670,951,965)

(10,027,430,655)

5. 법인세부담액

(5,245,168,267)

(27,988,415,724)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(30,721,115,196)

(71,940,444,989)

당기손익인식금융자산의 취득

(1,500,000,000)

(5,499,997,364)

당기손익인식금융자산의 처분

-

5,690,586

종속기업 투자의 취득

(5,156,235,717)

(52,321,187,884)

종속기업 투자의 처분

-

213,000,000

유형자산의 취득

(23,569,176,014)

(11,245,526,887)

유형자산의 처분

-

133,422,702

무형자산의 취득

(541,741,025)

(3,234,929,828)

정부보조금의 증가

-

15,669,686

대여금의 증가

6,037,560

(15,586,000)

임차보증금의 증가

-

(30,000,000)

임차보증금의 감소

40,000,000

39,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

27,865,797,500

29,570,139,894

단기차입금의 증가

79,500,000,000

78,000,000,000

단기차입금의 상환

(113,366,740,000)

(104,600,000,000)

장기차입금의 증가

68,000,000,000

60,500,000,000

리스부채의 상환

(894,707,900)

(887,323,706)

임대보증금의 증가

-

14,520,000

임대보증금의 감소

(198,420,000)

(7,500,000)

배당금의 지급

(5,174,334,600)

(3,449,556,400)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전현금및현금성자산의 순증감

(2,220,823,103)

(15,895,051,940)

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

27,438,381

142,075,854

Ⅵ. 현금및현금성자산의 순증감

(2,193,384,722)

(15,752,976,086)

Ⅶ. 기초 현금및현금성자산

23,110,631,115

38,863,607,201

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

20,917,246,393

23,110,631,115

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 별도재무제표에 대한 주석

제 26 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 25 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 덴티움

1. 일반사항

주식회사 덴티움(이하 "당사"라 함)은 2000년 6월에 설립되어 치과의료용기기 제조 등을 주요영업으로 하고 있으며, 당사의 본점 소재지는 수원시 영통구 입니다.

당사는 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 6,184백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

정성민
1,919,820
17.34%

자기주식
2,444,939
22.09%

기타주주
6,704,071
60.57%

합 계
11,068,830
100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다 . 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(4) 기능통화와 외화환산

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 외화거래는 거래일의 환율을 적용하여 당사의 기능통화로 환산됩니다. 화폐성외화자산과 부채는 매보고기간말의 마감환율로 환산되며, 역사적 원가로 측정하는 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동효과도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치측정금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가측정금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

(8) 종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자

종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50% 사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 재무제표로서, 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호 (별도재무제표), 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자) 및 기업회계기준서 제 1101호 (한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 하는 원가법을 적용하여 회계처리 하였습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 아래의 방법으로 감가상각하고 있으며, 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각합니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5,10,15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5,10년
정액법

비품
5,10년
정액법

시설장치
10,40년
정액법

금형
5년
정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 차입원가

당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능 차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능 차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.

금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액 중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 매기간 리스부채잔액에 대한 비율이 동일하도록 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다. 운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 계상하고 있습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와관리비로 처리하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간 말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당사의 무형자산은 전액 내용연수가 유한한 무형자산이며, 이에 대해 5~10년에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

디자인권
5년
정액법

상표권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

실용신안권
5년
정액법

의장권
5년
정액법

특허권
10년
정액법

(14) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 아니하는 파생상품의 공정가치변동은 유형별로 '기타영업수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액이 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

당사는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 동 금액을 부채로 인식하고있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운용하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 퇴직급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 보험계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 가정과 실제의 차이에서 발생하는 손익은 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3) 주식기준보상

당사는 임직원에게 부여된 주식선택권 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸율을 반영하여 가득기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(18) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

당사는 치과의료용기기 등을 제조하여 고객에게 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 결정됩니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.

② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.

③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.

④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.

⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.

② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.

③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달 받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

당사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 당사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다.

다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(19) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래 또는 사건으로부터 발생되는 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 가감하여 계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부하거나 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있으며, 당기 법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세자산(부채)는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대해 모든 가산할 일시적차이에 대해서는 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이 및 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대해서는 차감할 일시적차이를 사용할 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 주식선택권의 희석효과를 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 중요한 회계추정 및 가정

당기 재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 다음 회계연도에 자산 및부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 수익인식

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매 시점에 누적된 경험에 기초한 기댓값을 기초로 반품률을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품률의 변동에 영향을 받습니다.

2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 법인세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 당사는 당기 및 과거 세무조사 시에 발생했던 내용에 대해 세무조정에 반영하고 있어 특별한 불확실성이 없는 것으로 판단하고 있으며 또한 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하고 있습니다. 다만, 새로운 유권해석및 판례의 생성, 과세관청의 입장변경 등으로 인하여 기존 법인세 처리의 불확실성이 다소존재할 여지가 있습니다. 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3. 영업부문

회사의 영업부문인 사업본부는 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위로, 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략에 따라 별도로 운영되고 있으며 보고기간말 현재 제조 및 판매하고 있는 각 사업본부별 주요 제품은 다음과 같습니다.

영업부문
주요 사업내용

덴탈 부문
임플란트, 디지털장비, 상품등

에너지 부문
수소연료전지

(1) 부문별 재무상태 정보

(당기)

(단위: 천원)

영업부문
총자산
총부채

덴탈 부문
740,360,447
346,104,907

에너지 부문
41,378,000
291,257

합계
781,738,447
346,396,164

(전기)

(단위: 천원)

영업부문
총자산
총부채

덴탈 부문
700,780,910
320,932,967

에너지 부문
36,532,043
180,325

합계
737,312,953
321,113,292

(2) 부문별 당기손익 정보

(당기말)

(단위: 천원)

영업부문
매출액
영업손익
감가상각비 및 무형자산상각비

덴탈 부문
266,981,329
47,852,222
13,827,423

에너지 부문
-
(3,684,154)
470,779

소계
266,981,329
44,168,068
14,298,202

(전기말)

(단위: 천원)

영업부문
매출액
영업손익
감가상각비 및 무형자산상각비

덴탈 부문
320,722,848
72,186,649
13,354,411

에너지 부문
-
(1,560,273)
134,533

소계
320,722,848
70,626,376
13,488,944

(3) 지역에 대한 정보

당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다.

지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대한민국
67,477,443
89,374,176

중국
78,532,379
138,260,024

러시아
49,804,054
46,526,197

기타
71,167,453
46,562,452

합 계
266,981,329
320,722,849

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금액
비중
금액
비중

IMG. GmBH
49,804,054
18.7%
46,526,197
14.5%

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China) (주)
39,718,181
14.9%
78,081,166
24.3%

Dentium Guangzhou Co., Ltd. (주)
20,087,124
7.5%
34,532,507
10.8%

(주) 해당고객은 당사의 종속기업입니다.

4. 사용이 제한된 담보제공 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
145,911,225
(12,186,817)
133,724,408
155,747,110
(9,946,944)
145,800,166

장기매출채권
81,136,057
(75,119,437)
6,016,620
76,942,347
(73,584,345)
3,358,002

유동성기타수취채권
4,980,850
(1,959,224)
3,021,626
31,275,475
(1,959,224)
29,316,251

비유동성기타수취채권
26,560,761
(1,926,412)
24,634,349
966,438
-
966,438

합 계
258,588,893
(91,191,890)
167,397,003
264,931,370
(85,490,513)
179,440,857

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성기타수취채권)

단기대여금
1,033,350
1,033,350

미수금
3,935,952
30,233,386

미수수익
11,548
8,739

소 계
4,980,850
31,275,475

(비유동성기타수취채권)

장기대여금
226,162
232,200

보증금(비유동)
643,094
734,238

장기미수금
25,691,505
-

소 계
26,560,761
966,438

합 계
31,541,611
32,241,913

(3) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 연령분석 및 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권연령
합계

6개월 이하
6개월~12개월
2년미만
3년미만
3년초과

총장부금액
105,130,445
36,913,025
19,802,335
12,743,330
52,458,147
227,047,282

기대손실율
4.3%
23.1%
48.7%
95.6%
100.0%
38.5%

기간기대손실
4,474,876
8,540,102
9,645,279
12,187,851
52,458,147
87,306,255

순장부금액
100,655,569
28,372,923
10,157,056
555,479
-
139,741,027

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권연령
합계

6개월 이하
6개월~12개월
2년미만
3년미만
3년초과

총장부금액
124,078,355
25,472,731
21,371,281
12,550,538
49,216,551
232,689,456

기대손실율
1.9%
24.5%
62.4%
98.9%
100.0%
35.9%

기간기대손실
2,330,738
6,232,041
13,336,236
12,415,723
49,216,551
83,531,289

순장부금액
121,747,617
19,240,690
8,035,045
134,815
-
149,158,167

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기말

매출채권
9,946,944
2,239,872
-
12,186,816

장기매출채권
73,584,345
1,535,092
-
75,119,437

유동성기타수취채권
1,959,224
-
-
1,959,224

비유동성기타수취채권
-
1,926,412
-
1,926,412

합 계
85,490,513
5,701,376
-
91,191,889

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
대손상각비
제각
기말

매출채권
7,589,171
2,379,049
(21,276)
9,946,944

장기매출채권
66,535,595
7,048,750
-
73,584,345

유동성기타수취채권
1,854,759
104,465
-
1,959,224

비유동성기타수취채권
-
-
-
-

합 계
75,979,525
9,532,264
(21,276)
85,490,513

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
16,015,850
(3,959,729)
12,056,121
15,364,046
(3,413,624)
11,950,422

제품
23,557,934
(5,979,296)
17,578,638
19,126,355
(5,498,952)
13,627,403

재공품
68,639,189
(8,138,286)
60,500,903
57,002,239
(5,698,678)
51,303,561

원재료
74,674,865
(4,223,463)
70,451,402
41,874,442
(3,770,429)
38,104,013

부재료
1,674,951
(50,242)
1,624,709
1,824,946
(62,245)
1,762,701

미착품
1,620,614
-
1,620,614
579,888
-
579,888

합 계
186,183,403
(22,351,016)
163,832,387
135,771,916
(18,443,928)
117,327,988

당기말 현재 당사의 재고자산 중 수출입은행에 담보로 제공된 금액은 26,000,000천원(설정액), 전기말은 26,000,000천원(설정액) 입니다. 당기와 전기의 재고자산평가손실금액은 각각 3,907,089천원, 2,885,515천원입니다. 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 평가손실 및 환입액에 대해서는 매출원가에서 가산 및 차감하였습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품(당기손익 측정)

시장성 있는 금융자산
-
-

시장성 없는 금융자산 (주)
8,436,902
9,291,549

합 계
8,436,902
9,291,549

(주) 시장성 없는 금융자산은 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 보고기간 중 가치변동에 대한 명확한 증거가 없기에 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 해당 금액에는 투자조합 출자금액 2,500,000 천원도 포함되어 있습니다.

8. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
법인소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(종속기업투자)

Dentium USA
미국
임플란트 제조
96.00%
6,342,350
96.00%
6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
338,513
100.00%
338,513

ICT FZCO (Dentium Dubai)
아랍에미레이트
임플란트 판매
80.00%
-
80.00%
-

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
독일
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
싱가폴
임플란트 판매
97.40%
-
97.40%
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd(주1)
중국
임플란트 제조
100.00%
9,504,813
100.00%
7,331,322

Implantium Hongkong Ltd.
홍콩
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
중국
임플란트 판매
100.00%
2,933,786
100.00%
2,933,786

Implantium LLC
러시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
태국
임플란트 판매
100.00%
823,750
100.00%
823,750

Shanghai Spring Sun Dental(China)
중국
임플란트 제조
100.00%
-
100.00%
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
말레이시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
인도
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
인도네시아
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
네팔
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
중국
임플란트 판매
100.00%
1,074,276
100.00%
1,074,276

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
터키
임플란트 판매
100.00%
-
100.00%
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
이란
임플란트 판매
99.00%
-
99.00%
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 판매
100.00%
1,821,142
100.00%
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
베트남
임플란트 제조
100.00%
97,415,522
100.00%
97,415,522

BMS JAPAN (Dentium Japan)
일본
임플란트 판매
100.00%
476,000
100.00%
-

유한회사 더브라이트
대한민국
임플란트 제조
100.00%
4,000,000
100.00%
4,000,000

BMS EURASIA KFT
헝가리
임플란트 판매
100.00%
1,310,141
100.00%
1,310,141

합 계

126,040,293

123,390,802

(주1) 당기에 Implantium Co.,Ltd (China) 에서 Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd 으로 변경하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 당사가 보유한 종속기업투자의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

회사명
기초금액
증가금액 (주1)
손상환입
손상 (주2)
기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA
6,342,350
-
-
-
6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)
338,513
-
-
-
338,513

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
7,331,323
4,470,617
-
(2,297,125)
9,504,815

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
2,933,786
-
-
-
2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
823,749
-
-
-
823,749

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
209,619
-
(209,619)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
-
1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
-
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
97,415,522
-
-
-
97,415,522

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
476,000
-
-
476,000

유한회사 더브라이트
4,000,000
-
-
-
4,000,000

BMS EURASIA KFT
1,310,141
-
-
-
1,310,141

합 계
123,390,802
5,156,236
-
(2,506,744)
126,040,294

(주1) 당사는 해당 해외 종속기업에 대하여 유상증자를 실행하였습니다.

(주2) 종속기업 중 일부기업에 대하여 손상검토를 진행하였습니다. 당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

당기 중 인식한 손상차손금액과 현금흐름할인기법을 사용하여 측정한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd

손상(환입)금액
2,297,125

할인율
9.38%

영구성장률
0.0%

(전기)
(단위: 천원)

회사명
기초금액
증가금액 (주1)
손상환입
손상 (주2)
기말금액

(종속기업투자)

Dentium USA
6,342,350
-
-
-
6,342,350

Dentium China Co.,Ltd. (China)
338,513
-
-
-
338,513

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
22,590,027
2,790,591
-
(18,049,295)
7,331,323

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
2,933,786
-
-
-
2,933,786

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
823,749
-
-
-
823,749

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
-
-
-
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
1,074,276
-
-
-
1,074,276

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
1,821,142
-
-
-
1,821,142

ICT VINA(Dentium Vietnam)
60,138,224
48,172,782
-
(10,895,484)
97,415,522

BMS JAPAN (Dentium Japan)
-
1,357,815
-
(1,357,815)
-

유한회사 더브라이트
4,000,000
-
-
-
4,000,000

BMS EURASIA KFT
1,310,141
-
-
-
1,310,141

합 계
101,372,208
52,321,188
-
(30,302,594)
123,390,802

(주1) 당사는 해당 해외 종속기업에 대하여 유상증자를 실행하였습니다.

(주2) 종속기업 중 일부기업에 대하여 손상검토를 진행하였습니다. 당사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
10,753,803
1,804,539
1,111,833
337,107
10,656,000
453,402

Dentium China Co.,Ltd. (China)
21,001,667
1,889,015
5,154,270
90,121
17,646,291
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,560,104
648,868
11,038,231
-
(6,263,407)
(1,565,852)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
435,096
68,609
1,250,235
-
(746,530)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,092,884
309,363
4,744,989
53,082
(3,307,533)
(88,291)

Implantium Hongkong Ltd.
582,350
84,792
1,594,633
-
(927,492)
-

Implantium LLC
2,344
-
1,618
-
727
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
68,435,052
5,398,552
22,467,358
12,079
51,354,167
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
14,202,347
22,053,082
5,341,065
2
30,914,364
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
9,989,871
1,548,189
5,658,177
171,111
5,708,773
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
237,067
105,464
1,518,456
-
(1,175,924)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,916,464
617,534
3,216,729
-
317,269
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
23,098,078
4,798,885
65,921,999
557,171
(38,582,207)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,939,033
1,562,224
7,257,063
22,825
(1,778,631)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
67,079
263,524
73,069
-
257,533
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
44,823,410
2,837,601
3,312,121
(316,926)
44,665,817
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
3,101,308
810,654
4,092,693
-
(180,731)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
576,668
-
2,745,931
-
(2,147,570)
(21,693)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
24,554,758
4,396,352
19,651,010
596,617
8,703,482
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
26,851,260
112,530,875
5,734,613
7,467,943
126,179,578
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,383,800
794,026
1,774,217
289,255
114,354
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
-
-
-
-
-
-

유한회사 더브라이트
5,928,707
463,798
642,415
64,826
5,685,263
-

BMS EURASIA KFT
10,495,873
358,449
7,183,276
101,283
3,569,762
-

합 계
277,029,023
163,344,395
181,486,001
9,446,496
250,663,355
(1,222,434)

(전기말)
(단위: 천원)

구분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Dentium USA
10,614,391
1,440,487
1,199,556
-
10,411,788
443,533

Dentium China Co.,Ltd. (China)
26,796,071
2,151,565
12,115,879
210,476
16,621,281
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,970,583
768,597
10,226,735
-
(5,990,044)
(1,497,511)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
311,326
67,851
1,516,087
-
(1,136,910)
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,432,365
262,304
4,948,869
-
(3,169,591)
(84,609)

Implantium Hongkong Ltd.
1,149,058
159,456
2,058,104
41,112
(790,701)
-

Implantium LLC
1,727
-
1,192
-
535
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
76,563,942
5,705,942
30,133,876
41,710
52,094,299
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
7,394,922
22,809,310
1,332,236
3,130,307
25,741,689
-

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
7,642,061
1,034,644
4,126,427
198,026
4,352,252
-

Shanghai Spring Sun Dental(China)
173,046
169,685
602,164
926,789
(1,186,221)
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,591,693
581,133
3,180,645
36,970
(44,789)
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
13,349,111
4,437,999
52,283,222
327,310
(34,823,421)
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,165,289
1,858,503
6,314,030
-
(1,290,238)
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
97,073
283,308
78,555
-
301,826
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
50,875,371
3,585,754
11,755,204
282,145
42,423,775
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
1,412,044
701,504
2,272,279
-
(158,731)
-

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
486,567
-
2,680,418
-
(2,171,912)
(21,939)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
17,094,212
8,053,071
17,524,694
678,895
6,943,694
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
80,727,063
57,678,476
3,557,527
7,140,552
127,707,461
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,261,572
621,068
1,192,986
139,159
550,494
-

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
-
-
-
-
-
-

유한회사 더브라이트
2,928,652
430,259
322,866
9,843
3,026,202
-

BMS EURASIA KFT
5,737,808
344,563
4,820,007
194,761
1,067,602
-

㈜ 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
6,645,945
413,304
508,743
(254,663)
254,081

Dentium China Co.,Ltd. (China)
28,652,801
1,116,906
711,683
313,328
1,025,011

ICT FZCO (Dentium Dubai)
3,049,427
(514,580)
(515,789)
174,085
(341,704)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
-
483,169
483,589
(93,209)
390,380

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
939,711
(287,189)
(31,101)
(110,523)
(141,624)

Implantium Hongkong Ltd.
511,313
(147,100)
(155,536)
18,746
(136,790)

Implantium LLC
-
-
-
191
191

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
66,365,921
5,059,628
(1,568,102)
827,971
(740,131)

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
4,699,850
187,024
152,669
549,389
702,058

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
10,364,250
458,038
1,035,598
320,923
1,356,521

Shanghai Spring Sun Dental(China)
1,969
(158,786)
(181,136)
(18,186)
(199,322)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,218,200
187,020
342,433
19,625
362,058

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
11,239,712
(3,712,872)
(6,342,664)
2,583,878
(3,758,786)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,487,928
(74,848)
(605,670)
83,504
(522,167)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(21,551)
(23,703)
(20,589)
(44,292)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
37,198,044
3,357,806
1,455,066
786,975
2,242,041

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
5,795,614
(33,025)
87,437
(4,548)
82,890

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
-
90,844
(66,256)
24,588

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
21,614,757
1,916,289
2,136,753
(376,964)
1,759,788

ICT VINA(Dentium Vietnam)
16,515,728
5,311,537
5,343,118
(6,871,001)
(1,527,883)

BMS JAPAN (Dentium Japan)
2,228,153
(1,082,957)
(915,815)
3,675
(912,140)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
-
-
-
-
-

유한회사 더브라이트
5,647,478
2,676,748
2,659,061
-
2,659,061

BMS EURASIA KFT
15,961,770
2,405,820
2,146,052
356,108
2,502,160

합 계
243,138,571
17,540,381
6,813,530
(1,777,541)
5,035,989

(전기)
(단위: 천원)

구분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Dentium USA
7,270,000
855,683
999,714
1,278,836
2,278,550

Dentium China Co.,Ltd. (China)
40,426,012
705,038
818,353
1,640,662
2,459,015

ICT FZCO (Dentium Dubai)
2,350,819
(808,989)
(799,070)
(902,324)
(1,701,395)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
167,034
15,845
16,511
534,594
551,104

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
1,108,130
(277,092)
(401,652)
(310,374)
(712,026)

Implantium Hongkong Ltd.
548,671
(236,676)
(231,656)
(88,521)
(320,176)

Implantium LLC
-
(35)
(35)
(51)
(86)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
103,579,290
6,301,344
5,668,360
4,792,043
10,460,403

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
5,613,635
61,598
243,468
2,493,762
2,737,230

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)
8,748,146
590,892
520,634
468,040
988,674

Shanghai Spring Sun Dental(China)
-
(350,843)
(760,985)
(86,747)
(847,732)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,273,516
(115,716)
(121,228)
(22,996)
(144,224)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
8,326,471
(2,863,602)
(4,046,971)
(3,436,056)
(7,483,027)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
3,181,659
(721,169)
(875,474)
(152,688)
(1,028,161)

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
-
(46,583)
(44,900)
44,394
(506)

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
56,679,085
7,104,533
4,967,240
4,114,293
9,081,533

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI
7,904,967
(925,579)
(1,301,621)
(3,074,286)
(4,375,908)

Dentium Setare ye sobhe roshan Co., Ltd (Iran)
-
(320)
(3,127,527)
508,662
(2,618,865)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
16,528,089
532,944
494,479
513,802
1,008,281

ICT VINA(Dentium Vietnam)
14,473,580
2,757,504
3,675,704
8,729,950
12,405,654

BMS JAPAN (Dentium Japan)
1,991,658
(1,191,188)
(1,213,681)
12,884
(1,200,797)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)
148,946
(96,586)
(104,167)
26,342
(77,826)

유한회사 더브라이트
2,630,271
(487,822)
(522,897)
-
(522,897)

BMS EURASIA KFT
7,111,407
1,669,094
643,595
(2,991)
640,604

9. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
20,917,246
-
20,917,246

매출채권
133,724,408
-
133,724,408

장기매출채권
6,016,619
-
6,016,619

기타수취채권(유동)
3,021,626
-
3,021,626

기타수취채권(비유동)
24,634,349
-
24,634,349

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,436,902
8,436,902

합계
188,314,248
8,436,902
196,751,150

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
23,110,631
-
23,110,631

매출채권
145,800,166
-
145,800,166

장기매출채권
3,358,002
-
3,358,002

기타수취채권(유동)
29,316,252
-
29,316,252

기타수취채권(비유동)
966,438
-
966,438

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,291,549
9,291,549

합계
202,551,489
9,291,549
211,843,038

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
12,787,542
-
12,787,542

차입금(유동)
233,870,385
-
233,870,385

차입금(비유동)
39,466,620
-
39,466,620

기타지급채무(유동)
8,342,948
-
8,342,948

기타지급채무(비유동)
1,038,100
-
1,038,100

리스부채(유동)
-
451,743
451,743

리스부채(비유동)
-
176,494
176,494

합 계
295,505,595
628,237
296,133,832

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합 계

매입채무
12,935,063
-
12,935,063

차입금(유동)
206,633,829
-
206,633,829

차입금(비유동)
35,600,000
-
35,600,000

기타지급채무(유동)
8,060,169
-
8,060,169

기타지급채무(비유동)
1,236,520
-
1,236,520

리스부채(유동)
-
819,984
819,984

리스부채(비유동)
-
318,765
318,765

합 계
264,465,581
1,138,749
265,604,330

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

이자수익
-
188,479

대손상각비
-
(3,774,965)

기타의대손상각비
-
(1,926,412)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,354,647
-

수입배당금
860
-

외환차손익
-
(3,014,211)

외화환산손익
-
407,990

합 계
2,355,507
(8,119,119)

(당기)

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

이자비용
-
(9,855,765)

합 계
-
(9,855,765)

(전기)

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산

이자수익
-
239,544

대손상각비
-
(9,427,798)

기타의대손상각비
-
(104,465)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
876
-

파생상품거래이익
18,321
-

수입배당금
938
-

외환차손익
-
5,604,074

외화환산손익
-
16,424,641

합 계
20,135
12,735,996

(전기)

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채

파생상품평가손실
(392,926)
-

이자비용
-
(9,020,460)

합 계
(392,926)
(9,020,460)

10. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,330,979
1,464,001

선급비용
481,563
1,025,133

합 계
1,812,542
2,489,134

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
60,405,794
-
-
60,405,794

건물
148,031,942
(27,017,915)
-
121,014,027

기계장치
53,253,846
(29,252,440)
-
24,001,406

정부보조금(기계장치)
(542,595)
141,356
-
(401,239)

차량운반구
24,249
(24,248)
-
1

정부보조금(차량운반구)
(13,660)
13,660
-
-

공구와기구
3,143,582
(3,072,549)
-
71,033

비품
8,140,671
(6,189,326)
-
1,951,345

정부보조금(비품)
(423,967)
240,077
-
(183,890)

시설장치
10,840,500
(4,074,510)
-
6,765,990

정부보조금(시설장치)
(20,000)
16,166
-
(3,834)

금형
20,230,030
(15,148,401)
(25,279)
5,056,350

사용권자산(건물)
1,989,138
(1,601,045)
-
388,093

사용권자산(차량)
327,692
(102,173)
-
225,519

건설중인자산
15,721,585
-
-
15,721,585

합 계
321,108,807
(86,071,348)
(25,279)
235,012,180

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

토지
57,754,757
-
-
57,754,757

건물
142,533,333
(22,516,064)
-
120,017,269

기계장치
49,356,848
(24,755,595)
-
24,601,253

정부보조금(기계장치)
(445,084)
94,127
-
(350,957)

차량운반구
63,799
(34,795)
-
29,004

정부보조금(차량운반구)
(13,660)
3,642
-
(10,018)

공구와기구
3,139,333
(3,021,210)
-
118,123

비품
7,512,911
(5,436,026)
-
2,076,885

정부보조금(비품)
(318,074)
174,545
-
(143,529)

시설장치
6,423,362
(3,270,939)
-
3,152,423

정부보조금(시설장치)
(20,000)
14,166
-
(5,834)

금형
19,494,439
(15,220,083)
(97,896)
4,176,460

사용권자산(건물)
1,799,116
(846,374)
-
952,742

사용권자산(차량)
283,022
(120,143)
-
162,879

건설중인자산
2,139,340
-
-
2,139,340

합 계
289,703,442
(74,934,749)
(97,896)
214,670,797

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득(주2)
대 체(주1)
처분
상 각
손상/환입
기 타
기 말

토지
57,754,757
-
2,651,037
-
-
-
-
60,405,794

건물
120,017,273
-
4,679,278
-
(3,682,523)
-
-
121,014,028

기계장치
24,601,252
1,967,726
2,363,973
(51,410)
(4,880,134)
-
-
24,001,407

국고보조금(기계장치)
(350,957)
(97,511)
-
-
47,229
-
-
(401,239)

차량운반구
29,004
35,885
-
(60,274)
(4,614)
-
-
1

국고보조금(차량운반구)
(10,017)
-
-
8,423
1,594
-
-
-

공구와기구
118,122
4,248
-
-
(51,339)
-
-
71,031

비품
2,076,885
531,105
98,655
(1)
(755,298)
-
-
1,951,346

국고보조금(비품)
(143,529)
(105,893)
-
-
65,532
-
-
(183,890)

시설장치
3,152,422
4,247,738
169,400
-
(803,571)
-
-
6,765,989

국고보조금(시설장치)
(5,834)
-
-
-
2,000
-
-
(3,834)

금형
4,176,458
211,855
2,462,945
(11,004)
(1,856,522)
72,617
-
5,056,349

사용권자산(건물)
952,742
-
-
-
(806,187)
-
241,539
388,094

사용권자산(차량)
162,879
143,495
-
-
(80,854)
-
-
225,520

건설중인자산(주2)
2,139,339
18,839,747
(5,094,972)
-
-
-
(162,530)
15,721,584

합 계
214,670,796
25,778,395
7,330,316
(114,266)
(12,804,687)
72,617
79,009
235,012,180

(주1) 당기 중 투자부동산에서 7,330백만원을 유형자산으로 대체하였습니다.

(주2) 당기 중 차입원가에서 88백만원을 건설중인자산으로 취득하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득(주2)
대 체(주1)
처 분
상 각
손상/환입
기 타
기 말

토지
57,561,894
5,157
187,706
-
-
-
-
57,754,757

건물
123,123,281
133,811
374,123
-
(3,613,942)
-
-
120,017,273

기계장치
21,663,233
740,474
6,747,069
(386,566)
(4,162,958)
-
-
24,601,252

국고보조금(기계장치)
(113,899)
(257,923)
-
-
20,865
-
-
(350,957)

차량운반구
36,914
-
-
-
(7,910)
-
-
29,004

국고보조금(차량운반구)
(12,749)
-
-
-
2,732
-
-
(10,017)

공구와기구
191,231
-
10,233
-
(83,342)
-
-
118,122

비품
1,874,135
717,793
166,663
(804)
(680,902)
-
-
2,076,885

국고보조금(비품)
(139,579)
(52,880)
-
-
48,930
-
-
(143,529)

시설장치
2,597,121
226,797
745,765
(22,056)
(395,205)
-
-
3,152,422

국고보조금(시설장치)
(7,834)
-
-
-
2,000
-
-
(5,834)

금형
5,195,946
63,860
537,287
-
(2,097,246)
476,611
-
4,176,458

사용권자산(건물)
491,313
1,101,200
-
-
(821,644)
-
181,873
952,742

사용권자산(차량)
162,594
84,449
-
-
(85,507)
-
1,343
162,879

건설중인자산(주1,2)
37,333,088
10,812,210
(8,260,200)
-
-
(11,038,205)
(26,707,554)
2,139,339

합 계
249,956,689
13,574,948
508,646
(409,426)
(11,874,129)
(10,561,594)
(26,524,338)
214,670,796

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 562백만원, 유형자산에서 무형자산으로 53백만원을 대체하였습니다.

(주2) 전기
중
건설중인자산에서
자산취득
계약취소로
26,692백만원을
미수금으로
11,038백만원을 손상으로 차입원가 1,007백만원을 건설중인자산으로 대체하였습니다.

(3) 감가상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
5,044,709
4,929,706

경상연구개발비
1,375,631
1,236,489

매출원가
6,384,347
5,707,934

합 계
12,804,687
11,874,129

(4) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
87,949
1,006,971

자본화 이자율(%)
4.05%
4.60%

합 계
87,949
1,006,971

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
5,478,220
-
5,478,220

건물
19,784,680
(3,359,572)
16,425,108

합계
25,262,900
(3,359,572)
21,903,328

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
8,129,257
-
8,129,257

건물
25,283,289
(3,653,778)
21,629,511

합계
33,412,546
(3,653,778)
29,758,768

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
8,129,257
(2,651,037)
-
5,478,220

건물
21,629,512
(4,679,278)
(525,125)
16,425,109

합계
29,758,769
(7,330,315)
(525,125)
21,903,329

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
대 체
감가상각비
기 말

토지
8,316,963
(187,706)
-
8,129,257

건물
22,595,837
(374,123)
(592,202)
21,629,512

합계
30,912,800
(561,829)
(592,202)
29,758,769

(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익은 당기 1,408,990천원, 전기 1,564,886천원이며, 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 당기 525,125천원, 전기 592,202천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
기말 장부금액

산업재산권
289,404
(159,705)
(23,391)
106,308

기타의 무형자산 (주)
11,537,198
(7,262,795)
-
4,274,403

건설중인자산
550,806
-
-
550,806

합 계
12,377,408
(7,422,500)
(23,391)
4,931,517

㈜ 라이선스 2,661백만원을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
정부보조금
기말 장부금액

산업재산권
203,139
(135,284)
(17,135)
50,720

기타의 무형자산 (주)
11,800,493
(6,314,475)
-
5,486,018

건설중인자산
358,720
-
-
358,720

합 계
12,362,352
(6,449,759)
(17,135)
5,895,458

㈜ 라이선스 2,661백만원을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
손상
기 말

산업재산권 (주)
50,721
17,431
(20,068)
58,225
-
106,309

기타의 무형자산
5,486,018
79,140
(948,321)
175,391
(517,826)
4,274,402

건설중인자산
358,719
425,701
-
(233,616)
-
550,804

합 계
5,895,458
522,272
(968,389)
-
(517,826)
4,931,515

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
대 체
손상
기 말

산업재산권 (주)
37,104
(15,670)
(8,679)
37,966
-
50,721

기타의 무형자산
3,315,441
158,671
(1,013,935)
3,025,841
-
5,486,018

건설중인자산
270,837
3,098,508
-
(3,010,626)
-
358,719

합 계
3,623,382
3,241,509
(1,022,614)
53,181
-
5,895,458

(주) 정부보조금을 제외하고 순액 표기 하였습니다.

(3) 무형자산상각비의 계정과목별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
858,689
916,064

경상연구개발비
5,834
3,826

매출원가
103,866
102,723

합 계
968,389
1,022,613

(4) 당기 및 전기 연구개발 지출비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
7,827,072
11,071,385

정부보조금
(2,236,599)
(3,422,866)

합 계
5,590,473
7,648,519

14. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금

무역금융
하나은행
4.59%
4,500,000
4,500,000

기업은행
4.38%
5,000,000
5,000,000

국민은행
4.03%
5,000,000
5,000,000

운전자금
하나은행
3.83%
3,000,000
3,000,000

국민은행
4.21%
4,000,000
4,000,000

산업은행
3.66%
23,000,000
23,000,000

수출입은행
3.55%
5,000,000
5,000,000

하나은행
4.52%
1,500,000
7,500,000

산업은행
3.58%
15,000,000
15,000,000

산업은행
3.58%
12,000,000
12,000,000

iM뱅크
4.69%
5,000,000
5,000,000

국민은행
3.75%
10,000,000
10,000,000

하나은행
3.62%
3,500,000
4,700,000

농협은행
3.71%
10,000,000
10,000,000

농협은행
3.97%
10,000,000
-

우리은행
4.71%
16,500,000
-

역구매금융
BNK캐피탈 외
-
7,403,745
10,433,829

소 계

140,403,745
124,133,829

유동성장기부채

시설자금대출
하나은행
4.24%
1,000,000
1,800,000

시설자금대출
국민은행
4.04%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
4.11%
10,000,000
5,000,000

시설자금대출
신한은행
3.58%
10,000,000
15,000,000

무역금융대출
수출입은행
3.30%
20,000,000
20,000,000

운전자금대출
국민은행
3.15%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
국민은행
4.40%
4,000,000
4,000,000

운전자금대출
국민은행
4.87%
-
500,000

운전자금대출
우리은행
4.23%
-
3,400,000

운전자금대출
우리은행
4.29%
4,000,000
6,000,000

운전자금대출
기업은행
3.78%
4,000,000
4,000,000

운전자금대출
우리은행
3.81%
3,600,000
3,600,000

운전자금대출
우리은행
4.43%
3,200,000
3,200,000

운전자금대출
우리은행
4.89%
6,000,000
-

운전자금대출
하나은행
4.21%
3,000,000
-

운전자금대출
기업은행
4.12%
2,666,640
-

운전자금대출
우리은행
4.69%
6,000,000
-

소 계

93,466,640
82,500,000

합 계

233,870,385
206,633,829

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

시설자금대출
하나은행
4.24%
1,000,000
1,800,000

시설자금대출
국민은행
4.04%
6,000,000
6,000,000

시설자금대출
우리은행
4.11%
10,000,000
15,000,000

시설자금대출
신한은행
3.58%
10,000,000
15,000,000

무역금융대출
수출입은행
3.30%
20,000,000
20,000,000

운전자금대출
수출입은행
3.15%
10,000,000
10,000,000

운전자금대출
우리은행
4.40%
7,000,000
11,000,000

운전자금대출
국민은행
4.87%
-
500,000

운전자금대출
우리은행
4.23%
-
3,400,000

운전자금대출
우리은행
4.29%
4,000,000
10,000,000

운전자금대출
기업은행
3.78%
4,000,000
8,000,000

운전자금대출
우리은행
3.81%
4,600,000
8,200,000

운전자금대출
우리은행
4.43%
6,000,000
9,200,000

운전자금대출
우리은행
4.89%
15,500,000
-

운전자금대출
하나은행
4.21%
8,500,000
-

운전자금대출
기업은행
4.12%
7,333,260
-

운전자금대출
국민은행
4.90%
5,000,000
-

운전자금대출
우리은행
4.69%
14,000,000
-

합 계
132,933,260
118,100,000

차감 : 1년이내 만기도래분
93,466,640
82,500,000

잔 액
39,466,620
35,600,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
금 액

1년 초과 2년 이내
31,038,069

2년 초과
8,428,551

합 계
39,466,620

(4) 당기말 및 전기말 현재 상기 장단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산과 재고자산이 담보로 제공되어 있으며 관련된 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
거래처
차입금
비고

당기말
전기말

전곡공장(건물, 토지)
하나은행
13,500,000
21,500,000
시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리(건물, 토지)
국민은행
30,000,000
25,500,000
시설자금/무역금융/운전자금

용인공장(건물, 토지)
산업은행
50,000,000
50,000,000
운전자금

제주사옥(건물, 토지)
수출입은행
35,000,000
35,000,000
무역금융/운전자금

재고자산
수출입은행

광교사옥(건물, 토지)
신한은행
10,000,000
15,000,000
시설자금

광교사옥(건물)
우리은행
61,100,000
56,800,000
시설자금/운전자금

광교사옥(건물)
기업은행
11,333,260
8,000,000
운전자금

광교사옥(건물)
하나은행
8,500,000
-
운전자금

합 계
219,433,260
211,800,000

(5) 당기말 현재 상기 장·단기차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있으며, 보험가입된 유형자산의 부보가액 246,898,453천원 중 9,079,900천원은 수출입은행, 4,200,000천원은 국민은행, 6,554,000천원은 하나은행, 11,863,000천원은 산업은행, 55,000,000천원은 우리은행, 55,000,000천원은 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

15. 기타지급채무

당기말 및 전기말 현재 당사의 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성)

미지급금
7,737,024
7,530,319

미지급비용
599,699
523,625

미지급배당금
6,225
6,225

소 계
8,342,948
8,060,169

(비유동성)

임대보증금
1,038,100
1,236,520

소 계
1,038,100
1,236,520

합 계
9,381,048
9,296,689

16. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(유동성)

선수금
27,796,517
25,350,137

미지급비용
3,584,164
3,172,479

정부보조금
906,180
642,807

이연수익부채(적립금)
109,890
108,990

소 계
32,396,751
29,274,413

(비유동성)

장기종업원부채
316,988
287,268

소 계
316,988
287,268

합 계
32,713,739
29,561,681

17. 충당부채

당기말 및 전기말 중 하자보수충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초잔액
283,785
184,456

전입
109,668
99,329

기말잔액
393,453
283,785

18. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
21,337,784
17,969,258

사외적립자산의 공정가치
(18,725,174)
(17,765,734)

순확정급여부채(자산)
2,612,610
203,524

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
17,969,258
15,788,480

당기근무원가
4,432,200
4,224,164

이자원가
572,589
585,885

퇴직급여지급액
(2,575,391)
(3,141,842)

확정급여채무 재측정요소
939,128
512,571

기말확정급여채무
21,337,784
17,969,258

(3) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,432,200
4,224,164

순확정급여부채(자산)의 순이자
(71,854)
(110,788)

당기손익으로 인식하는 확정급여원가
4,360,346
4,113,376

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산의 공정가치
17,765,734
16,264,069

납입액
3,000,000
4,000,000

이자수익
644,443
696,673

지급액
(2,523,205)
(3,069,073)

사외적립자산의 수익
(161,798)
(125,935)

기말사외적립자산의 공정가치
18,725,174
17,765,734

(5) 당기말 및 전기말 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기성 예금등
18,242,529
17,194,996

미운용자산
482,645
570,738

합계
18,725,174
17,765,734

(6) 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채(자산) 재측정요소(누계액) 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(4,548,386)
(4,057,375)

증가(감소)
(1,100,926)
(638,506)

법인세효과
266,424
147,495

기말
(5,382,888)
(4,548,386)

(7) 당기 및 전기 중 당사가 확정급여채무 재측정요소의 평가를 위하여 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.78%
3.50%

기대임금상승률
2.00%
2.00%

(8) 당기말 및 전기말 현재 다른 가정이 일정하다는 전제하에 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(1,193,949)
1,338,176

미래임금상승률
1,351,601
(1,226,977)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
1%증가시
1%감소시

할인율
(1,030,965)
1,157,656

미래임금상승률
1,165,909
(1,056,748)

(9) 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.27년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
3,131,002
3,200,359
9,460,599
13,606,358
19,891,238
49,289,556

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 83,328 천원입니다.

19. 자본금

당기말 현재 당사의 정관의 규정에 의한 수권주식수는 100,000,000주(1주당 액면가액: 500원)이며, 당기말 현재 발행된 주식의 총수는 보통주식 11,068,830주입니다. 당사는 2009년 5월 중에 보통주식 1,300,000주(주식분할 전 130,000주)를 이익소각하여 당기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. 한편, 당기 및 전기 중 납입자본의 증감은 없습니다.

20. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,537,512
4,537,512

기타자본잉여금
44,751,026
44,751,026

자기주식
(19,047,063)
(19,047,063)

합 계
30,241,475
30,241,475

21. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주)
2,032,313
1,514,880

미처분이익잉여금
396,884,080
378,258,892

합 계
398,916,393
379,773,772

(주) 이익준비금은 상법에 의하여 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 설정하도록 되어 있으며, 이는 결손금의 보전 또는 자본에의 전입 이외에는 처분할 수 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
379,773,772
356,980,850

배당금
(5,174,335)
(3,449,556)

순이익
25,151,457
26,733,489

확정급여제도의 재측정요소
(834,502)
(491,011)

기말금액
398,916,392
379,773,772

(3) 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 26기
2025년 01월 01일 부터
제 25기
2024년 01월 01일 부터

2025년 12월 31일 까지
2024년 12월 31일 까지

처분예정일
2026-03-31
처분확정일
2025-03-31

(단위: 천원)

과 목
제 26 기
제 25 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
.
396,884,079

378,258,892

1.전기이월미처분이익잉여금
372,567,123

352,016,414

2.회계정책 변경효과
-

-

3.당기순이익
25,151,458

26,733,489

4.보험수리적손익
(834,502)

(491,011)

Ⅱ. 임의적립금 이입액

-

-

1. 연구및인력개발준비금

-
-

합 계

396,884,079

378,258,892

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

5,691,768

1. 이익준비금
-

517,433

2. 배당금
-

5,174,335

주당배당금(률) :

- 당기 :

- 전기 : 보통주 600원(120%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

396,884,079

372,567,124

(주) 당사는 배당금 내역이 아직 확정되지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
11,068,830
-
11,068,830
-

자기주식수
(2,444,939)
-
(2,444,939)
-

배당주식수
8,623,891
-
8,623,891
-

주당배당금
-
-
600
-

배당금
-
-
5,174,334,600
-

22. 기타자본구성요소

당사는 기타자본구성요소에 대한 해당사항이 없습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당기 및 전기 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
227,126,678
276,321,914

상품매출액
29,209,279
29,360,082

기타매출액
10,645,372
15,040,852

합 계
266,981,329
320,722,848

(2) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
265,572,339
319,157,963

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
1,408,990
1,564,886

합 계
266,981,329
320,722,849

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수익인식시기

한 시점에 인식
265,572,339
319,157,963

리스계약에 포함되는 계약은 제외하고 표기하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
37,399,886
39,113,957

계약부채 기초잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 23,108,594천원이고, 전기는 27,246,301천원입니다.

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의변동
(51,286,463)
(28,307,030)

원재료및상품매입액
118,473,196
97,580,034

외주가공비
13,969,642
19,813,066

종업원급여
62,305,145
60,845,618

감가상각비
11,917,646
10,966,977

무형자산상각비
968,389
1,022,613

사용권자산상각비
887,042
907,151

투자부동산상각비
525,125
298,366

수도광열비
3,614,428
2,950,433

소모품비
8,923,662
9,364,682

운반비
3,642,213
3,819,710

지급수수료
16,478,096
16,346,377

광고선전비
10,111,428
17,833,466

대손상각비
3,774,965
9,427,798

기타비용
18,508,747
27,227,210

합 계
222,813,261
250,096,471

25. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
32,528,531
31,756,438

퇴직급여
2,569,445
2,385,714

복리후생비
4,635,828
4,621,985

여비교통비
2,129,595
2,085,035

접대비
577,094
1,362,976

통신비
88,622
81,950

수도광열비
1,243,459
951,171

세금과공과
891,271
678,441

감가상각비
4,157,669
4,022,555

사용권자산감가상각비
887,042
907,151

지급임차료
353,514
373,952

수선비
164,940
100,741

보험료
331,089
305,812

차량유지비
344,898
326,805

경상연구개발비
5,590,473
7,648,520

운반비
1,130,430
1,226,231

교육훈련비
36,262
62,030

도서인쇄비
7,203
12,714

회의비
39,464
45,342

소모품비
2,624,271
2,600,602

지급수수료
14,247,633
14,194,716

광고선전비
10,111,428
17,833,466

대손상각비(환입)
3,774,965
9,427,798

수출비용
2,421,413
2,503,093

무형고정자산상각
858,689
916,064

협회비
10,495
10,300

건물관리비
345,203
285,362

합계
92,100,926
106,726,964

(2) 주식보상비용

당사는 현재 주식기준보상계약은 없습니다.

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
69,573
23,603

유형자산손상차손환입
72,617
476,611

리스조정이익
838
4,500

잡이익
268,010
69,382

종속기업투자주식처분이익
-
213,000

합 계
411,038
787,096

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
15,787
299,606

유형자산손상차손
-
11,038,205

무형자산손상차손
517,826
-

기타의대손상각비
1,926,412
104,465

기부금
1,327,153
1,747,231

잡손실
89,550
328,155

종속기업투자주식손상차손
2,506,744
30,302,595

합 계
6,383,472
43,820,257

27. 금융수익과 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
188,479
239,544

수입배당금
860
938

외환차익
2,384,725
6,205,994

외화환산이익
3,285,877
17,491,108

파생상품거래이익
-
18,321

합 계
5,859,941
23,955,905

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
9,943,714
10,027,431

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액
(87,949)
(1,006,971)

차감 계
9,855,765
9,020,460

파생상품평가손실
-
392,926

당기손익- 공정가치 측정 금융자산평가손실
2,354,647
-

당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실
-
876

외환차손
5,398,936
601,921

외화환산손실
2,877,887
1,066,466

합 계
20,487,235
11,082,649

28. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
5,083,986
21,342,577

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(6,594,907)
(2,542,207)

총 당기법인세
(1,510,921)
18,800,370

이연법인세(주)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(338,621)
(5,214,882)

자본에 직접 가감되는 이연법인세
266,424
147,495

법인세비용
(1,583,118)
13,732,983

(주) 당기 적용세율은 법인세율(과세표준 2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세를 고려하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
23,568,340
40,466,472

적용세율에 따른 세부담액
4,982,287
8,885,755

조정사항 :

비공제 수익,비용으로 인한 효과
221,094
513,008

세액공제
(1,828,801)
(2,041,469)

이연법인세자산 미인식효과
2,313,178
8,006,457

기타
(675,969)
911,439

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(6,594,907)
(2,542,207)

법인세비용
(1,583,118)
13,732,983

유효세율 (주)
-
33.94%

(주) 당기에 부(-)의 유효세율이 발생함에 따라 표시하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

확정급여제도 재측정요소
266,424
147,495

합 계
266,424
147,495

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
18,727,185
2,232,026
-
20,959,211

재고자산
4,260,547
1,148,399
-
5,408,946

당기손익 금융자산
-
569,825
-
569,825

유형자산
(866,150)
(451,054)
-
(1,317,204)

충당부채
2,499,946
(662,891)
-
1,837,055

퇴직급여등
723,645
422,597
266,424
1,412,666

무형자산
-
125,314
-
125,314

기타
3,475,457
(3,312,017)
-
163,440

합 계
28,820,630
72,199
266,424
29,159,253

(전기말)
(단위: 천원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

대손충당금
16,508,953
2,218,232
-
18,727,185

재고자산
3,593,993
666,554
-
4,260,547

당기손익 금융자산
8,409
(8,409)
-
-

유형자산
(333,551)
(532,599)
-
(866,150)

충당부채
3,078,630
(578,684)
-
2,499,946

퇴직급여등
493,829
82,321
147,495
723,645

무형자산
-
-
-
-

기타
255,486
3,219,971
-
3,475,457

합 계
23,605,749
5,067,386
147,495
28,820,630

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역
당기말
전기말

종속기업투자 관련 일시적차이 등
155,731,456
146,172,870

당사는 종속기업투자등에 대하여 예측가능한 미래에 청산 또는 처분계획이 없으므로, 종속기업투자의 차감할 일시적차이에 대하여는 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
25,151,458,247
26,733,488,808

(2) 가중평균 유통보통주식수(주)
8,623,891
8,623,891

(3) 기본주당이익 ((1)÷(2))
2,916
3,100

가중평균 유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2025.01.01~2025.12.31
365
4,040,122,950

자기주식
(2,444,939)
2025.01.01~2025.12.31
365
(892,402,735)

합 계
8,623,891
-
-
3,147,720,215

가중평균 유통보통주식수 : 3,147,720,215 ÷ 365 = 8,623,891 주

(전기)

구 분
주식수(주)
기 간
가중치(일수)
적 수

기 초
11,068,830
2024.01.01~2024.12.31
366
4,051,191,780

자기주식
(2,444,939)
2024.01.01~2024.12.31
366
(894,847,674)

합 계
8,623,891
-
-
3,156,344,106

가중평균 유통보통주식수 : 3,156,344,106 ÷ 366 = 8,623,891 주

(2) 희석주당이익

당기말 현재 희석주식은 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(1,583,118)
13,732,984

이자수익
(188,479)
(239,544)

수입배당금
(860)
(938)

당기손익인식금융자산평가손실(이익)
2,354,647
-

당기손익인식금융자산처분손실(이익)
-
876

이자비용
9,805,730
8,955,326

종속기업투자주식손상차손
2,506,744
30,302,594

종속기업투자주식 처분이익
-
(213,000)

유형자산손상차손
-
11,038,205

대손상각비(환입)
3,774,965
9,427,798

기타의 대손상각비
1,926,412
104,465

유형자산손상차손 환입
(72,617)
(476,611)

외화환산이익
(3,285,877)
(17,491,108)

외화환산손실
2,877,887
1,066,466

매출원가(재고자산평가충당금)
3,907,089
2,885,515

파생상품 평가손실
-
392,926

감가상각비
12,804,687
11,874,129

투자부동산상각비
525,125
592,202

유형자산처분이익
(69,573)
(23,603)

유형자산처분손실
15,787
299,606

무형자산상각비
968,389
1,022,613

무형자산손상차손
517,826
-

리스이자비용
50,035
65,134

리스조정이익
(838)
(4,500)

하자보수비(하자보수충당금)
109,668
99,329

잡손실
51,143
-

퇴직급여
4,360,346
4,113,376

합 계
41,355,118
77,524,240

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 증감(주)
3,711,259
(17,008,108)

기타자산의 증감
676,592
1,771,451

반환제품회수권의 증감
820,539
(546,420)

환불부채의 증감
(4,161,351)
(2,058,035)

기타수취채권의 증감
604,809
1,576,371

재고자산의 증감
(50,411,488)
(20,745,713)

매입채무의 증감
(64,486)
(1,400,869)

기타지급채무의 증감
(1,341,438)
1,959,816

기타부채의 증감
2,075,258
513,163

퇴직금의 지급
(2,575,391)
(3,141,842)

퇴직연금운용자산의 증감
(476,795)
(930,927)

합 계
(51,142,492)
(40,011,113)

(주) 장기매출채권이 포함되어 있습니다.

(3) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산취득으로 인한 미지급금증가
1,809,724
142,682

무형자산취득으로 인한 미지급금 증가
(19,469)
22,250

비현금성 금융차입거래
(3,030,084)
5,750,044

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
임대보증금
합계

유동항목

기초 장부금액
124,133,829
82,500,000
819,984
-
207,453,813

현금 유입
79,500,000
-
-
-
79,500,000

현금 유출(주)
(60,200,000)
(53,166,740)
(944,743)
-
(114,311,483)

대체
(3,030,084)
64,133,380
576,502
-
61,679,798

기말 장부가액
140,403,745
93,466,640
451,743
-
234,322,128

비유동항목

기초 장부금액
-
35,600,000
318,765
1,236,520
37,155,285

현금 유입
-
68,000,000
-
-
68,000,000

현금 유출
-
-
-
(198,420)
(198,420)

대체
-
(64,133,380)
(142,271)
-
(64,275,651)

기말 장부가액
-
39,466,620
176,494
1,038,100
40,681,214

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
리스부채
임대보증금
합계

유동항목

기초 장부금액
87,683,785
73,000,000
510,414
-
161,194,199

현금 유입
78,000,000
-
-
-
78,000,000

현금 유출(주)
(47,300,000)
(57,300,000)
(952,457)
-
(105,552,457)

대체
5,750,044
66,800,000
1,262,027
-
73,812,071

기말 장부가액
124,133,829
82,500,000
819,984
-
207,453,813

비유동항목

기초 장부금액
-
41,900,000
166,751
1,229,500
43,296,251

현금 유입
-
60,500,000
-
14,520
60,514,520

현금 유출
-
-
-
(7,500)
(7,500)

대체
-
(66,800,000)
152,014
-
(66,647,986)

기말 장부가액
-
35,600,000
318,765
1,236,520
37,155,285

(주) 리스부채 현금 유출에는 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당사의 종속기업 및 특수관계가 있는 회사의 내역

구 분
당사의 종속기업 및 특수관계가 있는 회사의 명칭

종속기업
Dentium USA

Dentium China Co.,Ltd. (China)

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)

Shanghai Spring Sun Dental(China)

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd (주4)

ICT FZCO (Dentium Dubai)

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)

Implantium Hongkong Ltd.

Implantium LLC (Dentium Russia)

Implatnium Co.,Ltd.(Thailand)

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)

Implantium India Pvt. Ltd. (India)

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.

Dentium Guangzhou Co., Ltd.

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey)

Dentium Setare ye sobhe roshan CO., Ltd (Iran)

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)

BMS JAPAN (Dentium Japan)

ICT VINA(Dentium Vietnam)

WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam) (주1)

유한회사 더브라이트

Shanbenzen Dental (CHINA) (주2)

BMS EURASIA KFT

BRIGHT STAR TOWER CO.,LTD (주3)

기타특수관계자
정성민, 제노스, 인공장기연구소,FIMS(HANGZHOU) MEDICAL DEVICE CO.,LTD.미래소재연구소, 제노스파머시, 덴티움치과의원, Genoss China Co.,Ltd

(주1) 전기에 WELL DENTAL CLINIC(Dentium Vietnam)는 매각하였습니다.

(주2) 전기에 Shanbenzen Dental는 폐업하였습니다.

(주3) 당기에 ICT VINA(Dentium Vietnam) 통하여 BRIGHT STAR TOWER CO.,LTD 지분율 100% 취득하였습니다.

(주4) 당기에 Implantium Co.,Ltd (China) 에서 Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd 으로 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
700,287
-
-
192,624

Dentium China Co.,Ltd. (China)
14,431,453
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,921,115
-
-
96,178

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
461,148
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
148,768
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
39,718,181
-
-
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
1,595,832
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
4,714,984
-
-
220,270

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
889,692
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
5,887,740
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
1,194,389
-
10,514
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
20,087,124
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey)
4,171,995
-
-
-

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
16,402,963
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
910,862
-
-
125,001

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,535,145
16,584,630
12,174
-

유한회사 더브라이트
1,515,124
5,540,684
-
15,163

BMS EURASIA KFT
11,842,352
-
-
1,322,773

기타특수관계자
덴티움치과의원
148,949
-
-
960,256

제노스
1,752,367
18,771,954
-
720,703

미래소재연구소
56,220
2,000
-
49,100

인공장기연구소
80,379
317,361
-
1,069,992

합 계
133,167,069
41,216,629
22,688
4,772,060

(주) 기타특수관계자로부터 유무형자산 취득금액 5,873,196 천원이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
매입
이자수익
판매관리비

종속기업
Dentium USA
673,088
-
-
178,437

Dentium China Co.,Ltd. (China)
21,474,947
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
1,265,414
-
-
329,759

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
49,233
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
234,610
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
78,081,166
-
-
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
1,119,916
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
4,915,051
-
-
-

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
905,084
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
2,430,347
-
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
966,513
-
(4,377)
-

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
34,532,507
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey)
5,045,270
-
-
73,192

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
5,875,350
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
777,039
-
-
206,402

ICT VINA(Dentium Vietnam)
4,365,073
14,594,766
5,015
-

유한회사 더브라이트
32,046
2,783,957
-
61

BMS EURASIA KFT
3,897,421
-
-
2,320,391

기타특수관계자
덴티움치과의원
153,265
-
-
960,290

제노스
1,513,127
13,195,308
-
119,134

미래소재연구소
40,374
-
-
11,652

인공장기연구소
124,649
540,401
-
1,408,098

합 계
168,471,490
31,114,432
638
5,607,416

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권 (주)
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
146,867
3,601
-
66,540

Dentium China Co.,Ltd. (China)
3,226,795
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
9,249,584
-
-
23,776

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,189,743
-
-
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
4,290,254
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
901,560
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
18,629,186
-
-
-

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
1,766,028
-
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
4,339,011
-
-
14,010

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,386,147
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
45,999,578
10,276
-
-

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
4,504,638
9,431
-
2,846

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
575,882
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
24,766
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey)
3,674,106
-
-
7,482

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
17,558,225
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
475,318
-
-
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,869,850
17,190
2,996,717
-

유한회사 더브라이트
229,967
4,091
96,628
25,400

BMS EURASIA KFT
6,479,251
-
-
50,935

기타특수관계자
덴티움치과의원
26,103
5,184
-
83,535

제노스
440,789
93,793
-
848,710

미래소재연구소
22,323
4,677
-
40,542

인공장기연구소
6,716
5,024
-
56,580

합 계
128,012,687
153,267
3,093,345
1,220,356

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권 (주)
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
Dentium USA
49,623
2,205
-
19,992

Dentium China Co.,Ltd. (China)
10,551,815
-
-
-

ICT FZCO (Dentium Dubai)
9,049,628
-
-
54,951

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,479,778
-
-
-

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
4,191,722
-
-
-

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
1,299,066
-
-
-

Dentium Shanghai Co.,Ltd (China)
28,218,764
-
-
267,045

Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
403,937
93,230
-
-

Implantium Co.,Ltd. (Dentium Thailand)
3,210,653
-
-
69,731

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,339,806
-
-
-

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
45,034,700
10,527
-
26,624

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
4,391,619
3,724
-
10,937

Dentium Guangzhou Co., Ltd.
8,502,947
-
-
-

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
25,372
-
-
-

BMS TK MEDIKAL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (Turkey)
1,933,884
-
-
7,482

BMS VINA CO.,LTD (Dentium Vietnam)
11,647,770
-
-
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
74,916
-
-
207,127

ICT VINA(Dentium Vietnam)
1,836,296
5,015
2,672,313
-

유한회사 더브라이트
2,985
2,759
168,068
25,400

BMS EURASIA KFT
4,502,939
-
-
5,380

기타특수관계자
덴티움치과의원
53,535
3,082
-
79,100

제노스
121,068
137,505
1,099,862
1,046,380

미래소재연구소
3,593
4,565
-
36,600

인공장기연구소
17,974
6,947
138,569
79,380

합 계
138,944,390
269,559
4,078,812
1,936,129

(주) 장기매출채권 및 대손충당금이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
당기말
전기말

종속기업
Dentium USA
-
10

Dentium Singapore Pte.Ltd (Singapore)
4,290,254
4,191,722

ICT Europe Gmbh (Dentium Germany)
1,189,743
1,479,778

ICT FZCO (Dentium Dubai)
9,249,584
9,049,628

Implantium Hongkong Ltd. (Hongkong)
284,163
1,299,066

Implantium Malaysia SDN.BHD (Malaysia)
2,386,147
2,339,806

Implantium India Pvt. Ltd. (India)
45,999,578
45,034,700

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
4,504,638
4,391,619

Himalayan Digital Center Pvt. Ltd.
24,766
25,372

BMS JAPAN (Dentium Japan)
74,980
-

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
361

BMS EURASIA KFT
-
19,096

합 계
68,003,853
67,831,158

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
당기
전기

종속기업
Dentium (Shanghai) Medical Technology Co., Ltd
4,470,617
2,790,591

Shanghai Spring Sun Dental(China)
209,619
-

BMS JAPAN (Dentium Japan)
476,000
1,357,815

ICT VINA(Dentium Vietnam)
-
48,172,782

합 계
5,156,236
52,321,188

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
기말

임직원
임직원
200,000
-
-
-
200,000

합 계
200,000
-
-
-
200,000

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초
대여
회수
대체
기말

임직원
임직원
200,000
-
-
-
200,000

합 계
200,000
-
-
-
200,000

(7) 주요 경영진 보상내역

당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,140,012
1,360,390

합계
1,140,012
1,360,390

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 약정에 대한 공시

1) 금융기관 약정사항

당기말 및 전기말 현재 당사가 체결한 주요 자금대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

한 도
사 용 액
한 도
사 용 액

무역금융
수출입은행
20,000,000
20,000,000
20,000,000
20,000,000

무역금융
하나은행
5,000,000
4,500,000
5,000,000
4,500,000

무역금융
기업은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

무역금융
국민은행
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

운전자금
수출입은행
15,000,000
15,000,000
15,000,000
15,000,000

운전자금
산업은행
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000

운전자금
우리은행
67,600,000
67,600,000
41,800,000
41,800,000

운전자금
국민은행
19,000,000
19,000,000
14,500,000
14,500,000

운전자금
하나은행
16,500,000
16,500,000
15,200,000
15,200,000

운전자금
iM뱅크
5,000,000
5,000,000
5,000,000
5,000,000

운전자금
기업은행
18,000,000
11,333,260
8,000,000
8,000,000

운전자금
농협은행
20,000,000
20,000,000
10,000,000
10,000,000

시설자금
우리은행
10,000,000
10,000,000
15,000,000
15,000,000

시설자금
신한은행
10,000,000
10,000,000
15,000,000
15,000,000

시설자금
국민은행
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

시설자금
하나은행
1,000,000
1,000,000
1,800,000
1,800,000

역구매금융㈜
현대카드
25,000,000
-
25,000,000
398,610

역구매금융㈜
신한카드
25,000,000
-
25,000,000
16,160

역구매금융㈜
BNK캐피탈
15,000,000
6,099,796
20,000,000
6,731,777

역구매금융㈜
하나캐피탈
10,000,000
1,303,949
10,000,000
3,287,282

합 계
348,100,000
273,337,005
312,300,000
242,233,829

(주) 고객이 사용액을 해당 금융기관에 미상환하는 경우 당사는 고객의 미상환 금액에 대하여 지급보증의무를 갖고 있습니다.

2) 주요 약정사항

(단위: 천원)

구분
출자 약정

약정처
인터베스트넥스트G-펀드

약정금액
5,000,000

약정잔액
2,500,000

약정에 대한 설명
보고기간종료일 현재 회사는 출자약정을 통하여 출자조합에 구성되어 있습니다.

3) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구분
취득 약정

약정내용
유형자산

약정금액
21,262,300

약정잔액
6,872,118

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인
내용
당기말
전기말

서울보증보험
계약보증보험
60,399
57,817

서울보증보험
입찰보증보험
15,600
19,676

서울보증보험
지급보증보험
283,564
227,385

서울보증보험
하자보증보험
45,886
42,149

신용보증기금
차입금 지급보증
14,850,000
-

합 계
15,255,449
347,027

(3) 타인을 위한 담보 및 지급보증제공내용

1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공 내용은 없습니다.

2) 당기말 및 전기말 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: IDR, VND, 천원)

제공받은 기업
지급보증내역
보증금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
현지금융
VND 804,000,000,000
Woori Bank Vietnam LTD―Da Nang Branch(우리은행 다낭지점)

치과병원
역구매금융
-
현대카드

치과병원
역구매금융
-
신한카드

치과병원
역구매금융
6,099,796
BNK캐피탈

치과병원
역구매금융
1,303,949
하나캐피탈

(전기말)
(단위: IDR, VND, 천원)

제공받은 기업
지급보증내역
보증금액
지급보증처

PT. ICT WORLDWIDE INDONESIA
무역금융
IDR 8,500,000,000
PT. Lotte capital Indonesia (롯데캐피탈 인도네시아)

ICT VINA(Dentium Vietnam)
현지금융
VND 174,284,352,000
Woori Bank Vietnam LTD―Da Nang Branch(우리은행 다낭지점)

치과병원
역구매금융
398,610
현대카드

치과병원
역구매금융
16,160
신한카드

치과병원
역구매금융
6,731,777
BNK캐피탈

치과병원
역구매금융
3,287,282
하나캐피탈

(4) 담보제공 및 사용제한 자산내용

(단위: 천원)

담보제공자산
거래처
차입금
담보설정액
비고

당기말
전기말
당기말
전기말

전곡공장(건물, 토지)
하나은행
13,500,000
21,500,000
13,200,000
13,200,000
시설자금/무역금융/운전자금

디팩토리(건물, 토지)
국민은행
30,000,000
25,500,000
36,000,000
30,000,000
시설자금/무역금융/운전자금

용인공장(건물, 토지)
산업은행
50,000,000
50,000,000
22,000,000
22,000,000
운전자금

제주사옥(건물, 토지)
수출입은행
35,000,000
35,000,000
55,000,000
55,000,000
무역금융/운전자금

재고자산
수출입은행
26,000,000
26,000,000

광교사옥(건물, 토지)
신한은행
10,000,000
15,000,000
12,000,000
24,000,000
시설자금

광교사옥(건물)
우리은행
61,100,000
56,800,000
99,000,000
84,000,000
시설자금/운전자금

광교사옥(건물)
기업은행
11,333,260
8,000,000
12,000,000
12,000,000
운전자금

광교사옥(건물)
하나은행
8,500,000
-
12,000,000
-
운전자금

합 계
219,433,260
211,800,000
287,200,000
266,200,000

(5) 보험가입내용

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분
보험사
부보자산
당기말
전기말

부보금액
부보금액

기업종합보험
KB손해보험
건물/디팩토리
15,249,201
13,598,100

기업종합보험
흥국화재
건물/용인공장
32,301,698
26,659,851

기업종합보험
메리츠화재
건물/전곡공장
-
17,578,094

기업종합보험
DB손해보험
건물/전곡공장
17,118,887
-

기업종합보험
흥국화재
건물/제주사옥
10,548,900
10,548,900

기업종합보험
메리츠화재
건물/신봉동기숙사
2,195,000
2,195,000

재산종합위험
삼성화재해상보험
건물/판교연구센터
-
16,315,952

재산종합위험
삼성화재해상보험
건물/영종도
-
10,736,029

재산종합위험
삼성화재해상보험
건물/광교사옥
-
143,501,449

재산종합위험
DB손해보험
건물/광교사옥, 판교연구센터, 영종도
171,679,767
-

특수건물화재대물배상책임
DB손해보험
건물/광교사옥, 판교연구센터, 영종도
1,000,000
-

기계위험
삼성화재해상보험
기계/광교사옥
-
707,341

기계위험
삼성화재해상보험
기계/판교연구센터
-
16,155

기계위험
DB손해보험
건물/광교사옥, 판교연구센터, 영종도
45,298,733
-

GL보험
삼성화재해상보험
치과용 의료기기
-
500,000

GL보험
DB손해보험
치과용 의료기기
500,000
-

PL보험
KB손해보험
치과용 의료기기
USD 1,000,000
USD 1,000,000

의료기기배상책임
흥국화재
치과용 의료기기
3,000,000
3,000,000

환경책임보험
DB손해보험
건물/전곡공장
7,500,000
5,000,000

환경책임보험
DB손해보험
건물/광교사옥
7,500,000
5,000,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
용인공장
235,000
235,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
전곡공장
235,000
235,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
광교사옥
505,000
505,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
제주사옥
235,000
235,000

승강기사고배상책임보험
메리츠화재
디팩토리
235,000
235,000

단기수출보험
한국무역보험공사
치과용 의료기기
-
USD 10,000

합계
외화
USD 1,000,000
USD 1,010,000

원화
315,337,186
256,801,871

당사는 메리츠화재에 해외출장자 및 장기체류 직원에 대한 보험에 가입되어 있습니다.

(6) 계류중인 중요한 소송사건

(단위: 천원)

계류 법원
원고
피고
사건 내용
소송금액
진행상황

수원지방법원
당사
주식회사 세종스마트그린
부동산 매매대금 반환
25,824,973
1심 진행중

당사가 계류 중인 중요한 소송사건은 1건이며, 소송가액은 25,825백만원, 사건 내용은 산업단지 분양계약 해제에 따른 중도금 반환청구입니다.

해당 소송사건의 최종 결과는 판결에 따라 결정될 예정이며, 재판 기일은 2026년 3월 4일 입니다.

33. 재무위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
346,396,164
321,113,292

자본 (B)
435,342,284
416,199,662

현금및현금성자산 및 단기금융상품(C)
20,917,246
23,110,631

차입금 (D)
273,337,005
242,233,829

부채비율(A/B)
79.57%
77.15%

순차입금비율{(D-C)/B}
57.98%
52.65%

(2) 재무위험관리

당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 기타 가격위험에 대해당사의 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 건전화 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조하에 전사통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, CNH 등입니다. 당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화 각1단위, 천원)

구 분
통화
외화금액
원화금액

당기말
전기말
당기말
전기말

자산
USD
123,418,625
105,296,839
177,093,385
154,786,354

EUR
7,089,015
8,222,738
11,950,095
12,570,347

CNH
118,203,899
238,627,273
24,203,430
48,028,511

JPY
53,951,300
48,396,534
495,073
453,224

소 계
213,741,983
215,838,436

부채
USD
3,513,727
2,406,539
5,041,847
3,537,612

EUR
61,721
152,320
104,044
232,855

GBP
9,138
-
17,657
-

CNH
49,560
1,326,800
10,148
267,045

THB
-
-
-
-

AED
9,338
-
3,648
-

JPY
-
22,117,608
-
207,127

소 계
5,177,344
4,244,639

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
17,205,154
(17,205,154)
15,124,874
(15,124,874)

EUR
1,184,591
(1,184,591)
1,233,725
(1,233,725)

AED
(365)
365
-
-

THB
-
-
-
-

GBP
(1,766)
1,766
-
-

CNH
2,419,801
(2,419,801)
4,776,859
(4,776,859)

JPY
49,295
(49,295)
24,576
(24,576)

합 계
20,856,710
(20,856,710)
21,160,034
(21,160,034)

나. 이자율 위험

당기말 현재 기타 모든 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기에 대한 법인세비용반영전 손익은 1,709,333천원 만큼 감소 또는 증가합니다.

2) 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제가 발생한 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 한하여 현금및현금성자산 및 장, 단기금융상품 등을 예치하고 있으므로 동 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

3) 유동성 위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 차입금 등을 보고기간 종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입금㈜
매입채무
기타지급채무
리스부채(주)
합 계

1년이내
242,710,654
12,787,542
8,342,948
468,593
264,309,737

1년초과 2년이내
32,460,588
-
1,038,100
191,567
33,690,255

2년초과
8,808,665
-
-
-
8,808,665

합 계
283,979,907
12,787,542
9,381,048
660,160
306,808,657

(주) 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함한 금액입니다.

(3) 금융상품의 공정가치

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 당기손익으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

(당기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)
-
-
8,436,902
8,436,902

(전기말)

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주)
-
-
9,291,549
9,291,549

(주) 투입변수와 관련하여 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단하여 원가로 측정 하였습니다. 이중 투자조합 출자금액 2,500,000천원도 포함되어 있습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도

당기말 및 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 장부금액
7,403,745
10,433,829

관련부채의 장부금액
7,403,745
10,433,829

34. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 파생상품의 약정내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
구 분
당기
전기

파생상품평가손실
당 기 손 익
-
392,926

파생상품거래이익
당 기 손 익
-
18,321

(3) 당기말 현재 회사는 위험회피 회계처리를 적용하고 있지 않습니다.

35. 리스

(1) 당기 및 전기중 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
리스조정
해지 및 종료
당기말

부동산
952,743
-
(806,187)
241,537
-
388,093

차량운반구
162,878
143,495
(80,854)
-
-
225,519

합계
1,115,621
143,495
(887,041)
241,537
-
613,612

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
리스조정
해지 및 종료
전기말

부동산
491,313
1,101,200
(821,644)
11,302
170,571
952,742

차량운반구
162,594
84,449
(85,507)
1,343
-
162,879

합계
653,907
1,185,649
(907,151)
12,645
170,571
1,115,621

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
806,187
821,644

차량운반구
80,855
85,507

합계
887,042
907,151

리스부채에 대한 이자비용
50,035
65,134

단기리스료
38,216
28,400

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
438,817
445,732

당기 및 전기 리스의 총 현금유출은 각각 1,421,776천원, 1,361,456천원입니다.

(3) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
468,593
451,743
843,756
819,984

1년 초과 5년 이내
191,567
176,494
351,270
318,765

합계
660,160
628,237
1,195,026
1,138,749

(4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
451,743
819,984

비유동
176,494
318,765

합계
628,237
1,138,749

(5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 변동리스료

일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 연장선택권 및 종료선택권

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

3) 잔존가치보증

당사는 최초 인식시점에 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 추정하여 리스부채의 일부로 인식합니다. 해당 금액은 매 보고기간말에 검토되며 적절한 경우 조정됩니다.

36. 보고기간 후 사건

당사는 2026년 2월 2일 이사회결의를 통해 자기주식 814,980주를 소각하기로 결정하였고 2026년 2월 9일 소각 하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
제2-1호 의안 : 이사의 수
제2-1-1호 의안 : 사외이사 명칭 변경 및 비율 확대와 보장(이사회 안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제35조(이사의 수)

회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

제35조(이사의 수)

①
회사의 이사는 3명 이상으로 하고,
독립이사
는 이사총수의
3분의 1
이상으로 한다.

② 독립이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성여건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 독립이사를 선임하여야 한다.

개정 상법 반영

및

독립이사의 독립성

제고

부칙

<신설>

부칙

제35조는 2026년 7월 23일부터 시행한다.

-

제2-1-2호 의안 : 사외이사 명칭 변경 및 비율 확대와 보장(주주제안:얼라인파트 너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제35조(이사의 수)

회사의 이사는 3명 이상으로 하고, 사외이사는이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

제35조(이사의 수)

①
회사의 이사는 3명 이상으로 하고,
독립이사
는 이사총수의
2분의 1
이상으로 한다.

② 독립이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 독립이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성여건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 제1항의 요건에 합치되도록 독립이사를 선임하여야 한다.

개정 상법 반영

및

독립이사의 독립성

제고

부칙

<신설>

부칙

제35조 제1항 및 제2항은 본 정관 개정의 건이승인되는 즉시 시행한다.

-

제2-2호 의안 : 감사위원회 구성
제2-2-1호 의안 : 감사위원회위원 명칭 변경(이사회 안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제48조(감사위원회의 구성)

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

제48조(감사위원회의 구성)

③ 위원의 3분의 2 이상은
독립이사
이어야 하고,
독립이사
아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

개정 상법 반영

부칙

<신설>

부칙

제48조 제3항은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

-

제2-2-2호 의안 : 감사위원회위원 전원 사외이사 구성(주주제안:얼라인파트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제48조(감사위원회의 구성)

③ 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

제48조(감사위원회의 구성)

③ 위원
전원
은
독립이사
이어야 하고,
독립이사
아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

감사위원회의

독립성 강화

부칙

<신설>

부칙

제48조는 제3항은 본 정관 개정의 건이 승인되는 즉시 시행한다.

-

제2-3호 의안 : 감사위원 선임 및 해임

제2-3-1호 의안 : 감사위원 선·해임 시 의결권 제한(이사회 안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제48조(감사위원회의 구성)

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 합계가 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제48조(감사위원회의 구성)

④ 삭제

⑤ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
독립이사
이어야 한다.

개정 상법 반영

및

감사위원회 독립성

강화

부칙

<신설>

부칙

제48조 제4항 내지 6항은 2026년 7월 23일부터시행한다.

-

제2-3-2호 의안 : 감사위원회 위원 명칭 변경(주주제안:얼라인파트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제48조(감사위원회의 구성)

④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 합계가 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제48조(감사위원회의 구성)

④
독립이사
인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

⑤
독립이사
가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권이 있는 주식의 합계가 의결권이 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
독립이사
이어야 한다.

개정 상법 반영

부칙

<신설>

부칙

제48조 제4항 내지 6항은 본 정관 개정의 건이 승인되는 즉시 시행한다.

-

제2-4호 의안 : 분리선출 감사위원 확대(이사회 안,주주제안:얼라인파트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제48조(감사위원회의 구성)

<신설>

제48조(감사위원회의 구성)

⑦
감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

분리선임

감사위원회 위원 수

확대

부칙

<신설>

부칙

제48조 제7항은 본 정관 개정의 건이 승인되는 즉시 시행한다.

-

제2-5호 의안 : 이사회 의장을 사외이사로 하는 정관 변경 (주주제안:얼라인파 트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제41조(이사의 구성과 소집)

⑤ 이사회 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제41조(이사의 구성과 소집)

⑤ 이사회 의장은
독립이사 중에서 이사회 결의로 정한다.

대표이사와이사회의장 분리

제2-6호 의안 : 위원회
제2-6-1호 의안 : 내부거래위원회 및 보상위원회 설치(이사회 안)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 내부거래위원회

3. 보상위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로
정하며, 각 위원회의 규정을 수립하여야 한다.

내부거래위원회및보상위원회 설치

제2-6-2호 의안 : 내부거래위원회 설치(주주제안:얼라인파트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제41조, 제42조 및 제43조의 규정을 준용한다.

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 내부거래위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
단, 내부거래위원회는 전원 사외이사(독립이사)로 구성한다.

③ 위원회에 대해서는 제41조, 제42조 및 제43조의 규정을 준용한다.
단, 내부거래위원회의 결의는 재적위원 3분의 2 이상의 찬성으로 한다.

내부거래위원회설치

※ 제2-6-1호 의안 가결시 미상정
제2-6-3호 의안 : 평가보상위원회 설치(주주제안:얼라인파트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 위원회에 대해서는 제41조, 제42조 및 제43조의 규정을 준용한다.

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 내부거래위원회

3. 평가보상위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
단, 내부거래위원회와 평가보상위원회는 전원 사외이사(독립이사)로 구성하며, 상법 제542조의12 제2항 단서에 따라 선출된 감사위원회 위원이 되는 사외이사(독립이사)는 모두 평가보상위원회 위원이 된다.

③ 위원회에 대해서는 제41조, 제42조 및 제43조의 규정을 준용한다.
단, 내부거래위원회의 결의는 재적위원 3분의 2 이상의 찬성으로 한다.

평가보상위원회설치 및 독립성 제고

※ 제2-6-2호 의안 가결시제2-6-4호 의안 : 평가보상위원회 설치(주주제안:얼라인파트너스)

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

제44조(위원회)

① 이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 평가보상위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.
단, 평가보상위원회는 전원 사외이사(독립이사)로 구성하며, 상법 제542조의12 제2항 단서에 따라 선출된 감사위원회 위원이 되는 사외이사(독립이사)는 모두 평가보상위원회 위원이 된다.

평가보상위원회설치 및 독립성 제고

※ 제2-6-2호 의안 상정 후 부결 시 ※ 일괄 상정 및 동시 표결, 다득표로 의안 채택※ 제2-6호 의안은 이사회 안 상정 및 표결 후, 주주제안 상정

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 감사위원회 위원이되는 사외이사 선임의 건(1명)
제3-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(김희택)-이사회 안 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(윤무영)-얼라인파트너스 주주제안※ 일괄 상정 및 동시 표결, 다득표 순에 따라 1인 선임

제4호 의안 : 사외이사 선임 후보자(김윤홍)-얼라인파트너스 주주제안

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김희택
1958.04.18
사외이사
분리선출
없음
이사회

윤무영
1971.02.24
사외이사
분리선출
없음
주주제안

김윤홍
1979.10.14
사외이사
-
없음
주주제안

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김희택
세무사
2020년~현재2017년~2021년2017년~2019년1977년~2016년
절예세무사무소 대표세무사매일유업, 인터파크 등 고문세무사세무법인 광장 세무사국세청 서울청 조사4국 조사팀장 등
없음

윤무영
(주)브이씨 경영관리상무이사
2023년 01월~현재2021년 05월~2022년 12월2020년 01월~2021년 03월2015년 08월~2019년 12월2013년 03월~2015년 08월1995년 12월~2013년 03월
(주)브이씨 상무이사컨실리언스 회계사,세무사,법무사 사무소 대표우리회계법인 이사(주)LS M&A 담당(주)에스비아이저축은행 전략기획실장삼일회계법인, 최종직책 이사
없음

김윤홍
(前)주식회사 CJ ENM 경영전략실장
2022년 03월~2025년 03월2010년 08월~2022년 03월2005년 08월~2008년 08월
(주)CJ ENM Chief Strategy Officer/경영전략실장Citigroup Global Markets Asia Limited Managing DirectorMckinsey & Company Inc. Business Analyst
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)- 김희택 후보자 직무수행계획

1. 전문성후보자들은 관련분야의 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 회사 경영의 투명성을 제고하고 이사회의 의사결정이 적법하고 윤리적으로 이루어질 수 있도록 맡은 바 직무를 성실히 수행하고자 함.

2. 독립성

후보자들은 사외이사로서 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고, 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행하겠음.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

후보자들은 이사회 구성원으로서, 이사회 의사결정이 합리적이고 독립적으로 결정될 수 있도록 주어진 사안을 충분히 이해하고 최선의 지혜를 발휘하여 의사개진과 표결에 임하겠음.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

후보자들은 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 자기거래금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것 임.

- 윤무영 후보자 직무수행계획

윤무영 직수수행계획서.jpg
직수수행계획서

- 김윤홍 후보자 직무수행계획

김윤홍 직무수행계획서.jpg
직무수행계획서

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 김희택 후보자

후보자는 국세청 조사팀장 및 세무법인에서 근무하면서 쌓은 세무와 재무 관련 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 경영 투명성에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함

- 윤무영 후보자

주주제안에 의한 후보자임에 따라 이사회의 추천 사유는 생략합니다.

- 김윤홍 후보자

주주제안에 의한 후보자임에 따라 이사회의 추천 사유는 생략합니다.

확인서

김희택 확인서(사외이사).jpg
김희택

윤무영 확인서(사외이사).jpg
윤무영

김윤홍 확인서(사외이사).jpg
김윤홍

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 : 감사위원회 위원이되는 사외이사 선임의 건(1명)
제3-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(김희택)-이사회 안 제3-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(윤무영)-얼라인파트너스 주주제안※ 일괄 상정 및 동시 표결, 다득표 순에 따라 1인 선임
제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임 후보자(김윤홍)-얼라인파트너스 주주제안
※ 제4호 의안 부결시 미상정

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김희택
1958.04.18
사외이사
분리선출
없음
이사회

윤무영
1971.02.24
사외이사
분리선출
없음
주주제안

김윤홍
1979.10.14
사외이사
-
없음
주주제안

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김희택
세무사
2020년~현재2017년~2021년2017년~2019년1977년~2016년
절예세무사무소 대표세무사매일유업, 인터파크 등 고문세무사세무법인 광장 세무사국세청 서울청 조사4국 조사팀장 등
없음

윤무영
(주)브이씨 경영관리상무이사
2023년 01월~현재2021년 05월~2022년 12월2020년 01월~2021년 03월2015년 08월~2019년 12월2013년 03월~2015년 08월1995년 12월~2013년 03월
(주)브이씨 상무이사컨실리언스 회계사,세무사,법무사 사무소 대표우리회계법인 이사(주)LS M&A 담당(주)에스비아이저축은행 전략기획실장삼일회계법인, 최종직책 이사
없음

김윤홍
(前)주식회사 CJ ENM 경영전략실장
2022년 03월~2025년 03월2010년 08월~2022년 03월2005년 08월~2008년 08월
(주)CJ ENM Chief Strategy Officer/경영전략실장Citigroup Global Markets Asia Limited Managing DirectorMckinsey & Company Inc. Business Analyst
없음

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 김희택 후보자

후보자는 국세청 조사팀장 및 세무법인에서 근무하면서 쌓은 세무와 재무 관련 전문 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 회사 업무에대한 합리적인 견제 및 회사 경영 투명성에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함

- 윤무영 후보자

주주제안에 의한 후보자임에 따라 이사회의 추천 사유는 생략합니다.

- 김윤홍 후보자

주주제안에 의한 후보자임에 따라 이사회의 추천 사유는 생략합니다.

확인서

김희택 확인서(감사위원회).jpg
김희택

윤무영 확인서(감사위원회).jpg
윤무영

김윤홍 확인서(감사위원회).jpg
김윤홍

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6-1호 의안 : 2026년도 이사보수한도 승인의 건(이사회 안) 제6-2호 의안 : 2026년도 이사보수한도 승인의 건(주주제안:얼라인파트너스)※ 일괄 상정 및 동시 표결, 다득표로 의안 채택

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

제 6-1호 의안(이사회 안)

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000원

※ 보수한도에 사내이사 성과보수한도 포함 금액임

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8( 4 )

실제 지급된 보수총액
1,140,012,000원

최고한도액
1,800,000,000원

제 6-2호 의안(주주제안:얼라인파트너스)(당 기)

사내이사 기본보수한도
800,000,000원

사외이사 기본보수한도
400,000,000원

□
제7호 의안 : 사내이사 성과보수한도 승인의 건(주주제안:얼라인파트너스)

사내이사 성과보수한도
총 15억원

※ 제2-6-3호/제2-6-4호 의안 또는 제6-2호 의안 부결시 미상정