모나리자 — 주주총회소집공고 (20260227)
제출인: 모나리자

주주총회소집공고
6.0
모나리자

주주총회소집공고

2026년 02월 27일

회 사 명 :
(주)모나리자

대 표 이 사 :
이 석 주

본 점 소 재 지 :
서울시 동작구 보라매로5길 15 전문건설회관 21층

(전 화) 02-829-8800

(홈페이지)http://www.monalisa.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 관리본부장
(성 명) 유 영 찬

(전 화) 02-829-8802

주주총회 소집공고

(제49기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 상법 제365조와 정관 제15조에 의하여 제49기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제15조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 이 점 양지하여 주시기 바랍니다.

아 래1. 일시 : 2026년 3월 30일(월) 오전 9시 2. 장소 : 서울특별시 동작구 보라매로5길 15 전문건설회관 2층 소회의실 3. 회의목적사항 《보고안건》

가. 감사보고 나. 영업보고 다. 감사인 선임보고 《부의안건》 제1호 의안 : 제 49기(2025.1.1~2025.12.31) 재무제표 승인의 건 ※ 현금배당 : 1주당 50원, 배당액 1,828,038,750원 제2호 의안 : 정관변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(박동수) 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(Sirin Akaraphan) 제6호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(Nishant Grover) 제7호 의안 : 주주총회 의장 선임의 건(Nishant Grover) 제8호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 4. 주주총회 소집통지 또는 경영참고사항 비치상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사의 본점 및 당사의 인터넷 홈페이지(www.monalisa.co.kr), 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하고 있사오니 참고하시기 바랍니다.5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.※ 당사는 의결권대리행사를 권유하지 않으며, 주주님께서 자유롭게 위임여부를 결정할수 있도록 참조로 보내드리는 위임장임을 알려드립니다.6. 전자투표에 관한 사항당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표관리시스템 인터넷 주소 - 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m나. 전자투표 행사기간: - 2026년 3월 20일 09시 ~ 2026년 03월 29일 17시 ※ 기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물 - 직접참석 : 본인 신분증 - 대리참석 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 개인 및 법인인감 증명서, 대리인의 신분증 8. 기타사항 - 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않으니 양해바랍니다.
주 식 회 사 모 나 리 자

대 표 이 사 이 석 주 (직 인 생 략 )

제 49기 정기주주총회 참석장 및 위임장.jpg
제 49기 정기주주총회 참석장 및 위임장

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박동수(출석률: 100%)
Sirin Akaraphan(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2025.01.31
제 48기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

제 48기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고의 승인
찬성
찬성

2
2025.01.31
관계회사 금전대여 연장의 건
찬성
찬성

3
2025.02.26
제 48기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성

4
2025.02.26
이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성

5
2025.02.26
2024년도 환경경영 결과보고 및 공개 승인
찬성
찬성

2024년도 이사회 평가 결과보고 및 공개 승인
찬성
찬성

6
2025.02.26
관계회사 금전대여 연장의 건
찬성
찬성

7
2025.03.25
대표이사 선임의 건
찬성
찬성

8
2025.05.12
임시주주총회 소집의 건
찬성
찬성

임시주주총회 기준일 설정의 건
찬성
찬성

9
2025.05.26
이중중대성평가 결과 보고 및 공시 승인의 건
찬성
찬성

10
2025.06.24
대표이사 선임의 건
찬성
찬성

11
2025.08.28
제 49기 반기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

12
2026.01.16
제 49기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성

제 49기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

13
2026.02.25
제 49기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성

제 49기 현금배당기준일 설정의 건
찬성
찬성

전자투표제도 도입의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.01.31
내부회계관리제도의 설계 및 운영실태
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.02.26
2024년도 재무제표의 검토
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.04.10
감사지원팀 2025년 계획 보고의 건
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.05.26
25년 발간 예정 지속가능경영보고서 그린워싱 검토 보고
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.07.28
반기 재무제표 및 반기 검토보고서 초기보고회사 위기관리 매뉴얼 운영 현황 점검
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.08.28
반기 재무제표 및 반기 검토보고서 작성 및 제출의 건
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.10.16
3분기 실적 작성 및 제출의 건환경 규제에 따른 내부 운영 현황 보고의 건
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2025.11.14
회사 정책 현황 점검 보고25년도 감사위원회 교육 보고
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2026.01.16
내부회계관리제도 설계 및 운영실태 평가보고 승인의 건
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2026.02.13
외부감사인 선임의 건
가결

감사위원회
박동수Nishant GroverSirin Akaraphan
2026.02.25
2025년도 재무제표의 검토
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000,000
87,682
43,841
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 전체에 대한 승인금액입니다.※ 상기 인원수는 2025년말 기준입니다.※ 1인당 평균지급액은 지급총액을 현재 재임 중인 사외이사 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

대여금
(주)엠에스에스글로벌(관계기업)
2025.02.17~2026.02.16
25
2.5%

대여금
(주)엠에스에스글로벌(관계기업)
2025.02.28~2026.02.27
20
2.0%

※ 상기 비율은 최근 사업연도말 현재 자산총액 100,559백만원 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)쌍용C&B(관계기업)
매입, 매출, 수익, 비용
2025.01.01~2025.12.31
3,391
3.4%

(주)엠에스에스글로벌(관계기업)
매입, 매출, 수익, 비용
2025.01.01~2025.12.31
8,544
8.5%

엠에스에스펄프(주)(관계기업)
매입, 매출, 수익, 비용
2025.01.01~2025.12.31
35,315
35.1%

엠에스에스로지스틱스(주)(관계기업)
매입, 매출, 수익, 비용
2025.01.01~2025.12.31
8,511
8.5%

엠에스에스에이치알엠(주)(관계기업)
매입, 매출, 수익, 비용
2025.01.01~2025.12.31
578
0.6%

※ 상기 비율은 최근 사업연도말 현재 자산총액 100,559백만원 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
위생용지 산업은 생활 필수재에 해당하는 제품군으로, 경기 불황 등 외부 환경 변화에도 수요가 견고하게 유지되는 저탄력적 시장입니다. 최근에는 1인 가구 비중의 급격한 확대와 라이프스타일 변화에 따라 소비 트렌드가 가성비 중심의 실속형 소비와 개인 맞춤형 프리미엄 소비로 양극화되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 따라 시장 내 제품 다양화 및 세분화 경쟁이 심화되고 있습니다.(2) 산업의 성장성성인용 기저귀 시장은 초고령사회 진입에 따른 인구 구조 변화와 국가 복지 지원 체계의 정착에 힘입어 실질적인 수요가 본격화되는 활성화 단계에 접어들었습니다. 과거 잠재적 수요에 머물렀던 소비가 실제 구매로 전환되면서 수요 기반이 빠르게 확대되고 있으며, 고령층의 외부 활동 증가와 관련 인식 개선 또한 시장 성장에 긍정적인 요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 향후에도 안정적인 매출 성장과 지속적인 수익 창출이 이어질 것으로 전망됩니다.(3) 경쟁요소
화장지 부문은 제조 공정의 진입 장벽이 상대적으로 낮아 다수의 업체가 시장에 참여하고 있으며, 유통사 PB 제품의 확산 등으로 인해 품질과 가격 경쟁력이 동시에 요구되는 완전경쟁의 양상을 띠고 있습니다. 이에 따라 효율적인 원가 관리 및 안정적인 유통망 확보가 주요 경쟁력으로 작용하고 있습니다.
반면, 생리대 및 기저귀 부문은 위생적 안전성과 고도의 기능성이 중시되는 브랜드 및 기술 중심의 시장입니다. 소비자들은 제품의 신뢰도를 최우선으로 고려하는 경향이 있어, 오랜 기간 검증된 품질과 브랜드 가치를 보유한 전문 기업들을 중심으로 견고한 시장 영역이 형성되어 있습니다. 당사는 이러한 시장 환경 속에서 차별화된 제품력을 바탕으로 안정적인 경쟁 우위를 확보해 나가고 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등
당사는 '기후위기 대응을 위한 탄소중립
ㆍ
녹색성장 기본법' 제27조에 따라 온실가스
ㆍ
에너지 목표관리업체로 지정되어 있습니다. 강화되는 글로벌 환경 규제 기조에 대응하여 매 사업연도별 감축 목표를 수립하고 이행 현황을 면밀히 관리하고 있으며, 생산 효율화 및 저탄소 공정 도입을 통해 규제 준수 및 잠재적인 재무 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당기 매출액은 1,240억원으로 전년 대비 약 1.8% 감소하였으며, 영업이익은 3.2억원으로 약 67.7% 감소한 실적을 기록하였습니다. 대내외 경영환경의 불확실성 확대에 따른 환율 변동성 및 소비심리 위축, 주요 원재료인 펄프 가격 및 물류비 등 전반적인제조 원가 상승이 영업이익 하락의 주요 원인입니다.
향후 경기 침체 및 경쟁 심화 등 잠재적 위기 상황에 선제적으로 대응하기 위하여, E-Commerce 채널 최적화와 신규 브랜드 및 고부가가치 제품 출시를 지속할 예정입니다. 또한, ESG 경영 도입을 통해 친환경 인증 원단을 사용한 제품을 확대하고, 생산
ㆍ
소비
ㆍ
폐기 전 과정에서 환경 오염 저감 및 자원 순환성 향상에 기여함으로써 주주가치 제고와 사회적 책임을 동시에 실천하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분 당사는 화장지 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.(2) 시장점유율

시장점유율은 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략함.

(3) 시장의 특성

위생용지 시장은 생활 필수재로서 안정적인 수요를 유지하는 가운데, 최근 1인 가구 증가 등 라이프스타일 변화에 따라 가성비 중심의 실속형 소비와 프리미엄 수요가 공존하는 양극화 시장으로 변화하고 있습니다. 당사는 이러한 시장 환경에 맞춰 제품 라인업을 다변화하여 대응하고 있습니다.또한, 성인용 기저귀 시장은 인구 구조 변화와 국가 복지 예산 확대에 힘입어 실질 수요가 본격화되는 활성화 단계에 진입하였습니다. 인식 개선과 수요 저변 확대를 바탕으로 향후 높은 성장 잠재력을 보유하고 있습니다. 범용 화장지 시장은 진입 장벽이 낮아 가격 경쟁이 치열한 반면, 기저귀 시장은 기술 및 브랜드 인지도 중심의 전문 기업 간 경쟁 구조를 형성하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

유아전용 브랜드인 '데이데이비쥬'의 카테고리 확장과 온라인 판매 채널 다양화를 통해 브랜드 경쟁력을 강화할 예정입니다. 또한, 수출 확대 및 지속적인 홍보
ㆍ투자를 통해 수익 구조를 개선하고 시장 지배력을 공고히 해 나갈 계획입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

※ 영업상황의 개요는 'III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 - 나.회사의 현황' 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

재무상태표

제 49 기 기말 2025년 12월 31일 현재

제 48 기 기말 2024년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 49(당) 기말
제 48(전) 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

39,981,758,913

44,310,939,571

1. 현금및현금성자산
12,558,654,265

15,939,868,774

2. 매출채권
12,054,938,866

12,869,418,763

3. 기타수취채권
497,279,113

492,131,271

4. 재고자산
14,506,458,393

14,400,918,897

5. 기타자산
265,808,029

176,850,233

6. 당기법인세자산
98,620,247

431,751,633

Ⅱ. 비유동자산

60,577,392,839

52,857,345,349

1. 기타수취채권
4,806,199,749

4,806,415,522

2. 관계기업투자주식
1,695,602,702

1,865,919,136

3. 유형자산
53,286,012,350

45,169,266,671

4. 사용권자산
632,176,775

817,841,605

5. 무형자산
157,401,263

197,902,415

자산총계

100,559,151,752

97,168,284,920

부채

Ⅰ. 유동부채

11,260,299,483

15,436,739,186

1. 매입채무
1,803,959,619

5,537,796,098

2. 기타지급채무
4,446,836,958

4,026,498,190

3. 유동파생상품부채
1,292,199,633

2,068,519,480

4. 기타부채
3,367,171,199

3,411,285,437

5. 리스부채
350,132,074

392,639,981

Ⅱ. 비유동부채

1,872,408,320

1,035,629,510

1. 기타지급채무
7,547,170

7,547,170

2. 리스부채
339,116,488

483,162,013

3. 이연법인세부채
1,525,744,662

544,920,327

부채총계

13,132,707,803

16,472,368,696

자본

Ⅰ. 자본금

18,885,627,500

18,885,627,500

Ⅱ. 기타불입자본

3,437,386,562

3,437,386,562

Ⅲ. 이익잉여금

56,350,738,498

54,853,325,564

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

8,752,691,389

3,519,576,598

자본총계

87,426,443,949

80,695,916,224

부채와자본총계

100,559,151,752

97,168,284,920

포괄손익계산서

제 49 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 48 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목

제 49 (당)기

제 48(전)기

Ⅰ. 매출액

124,021,215,334
126,337,593,913

Ⅱ. 매출원가

(98,011,358,605)
(99,088,622,244)

Ⅲ. 매출총이익

26,009,856,729
27,248,971,669

Ⅳ. 판매비와관리비

(25,692,682,175)
(26,265,771,631)

Ⅴ. 영업이익

317,174,554
983,200,038

기타영업외수익

653,660,954
86,930,002

기타영업외비용

(500,778,598)
(883,617,414)

금융수익

569,843,305
996,937,246

금융비용

(41,238,892)
(52,476,414)

지분법평가손실
(35,115,934)
(50,709,347)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

963,545,389
1,080,264,111

법인세수익(비용)

533,867,545
159,109,765

Ⅶ. 당기순이익

1,497,412,934
1,239,373,876

Ⅷ. 기타포괄손익

5,233,114,791
-

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

유형자산 재평가 잉여금
5,233,114,791
-

후속적으로 당기손익으로 분류되는 항목

관계기업 자본변동에 대한 지분
-
-

Ⅸ. 총포괄손익

6,730,527,725
1,239,373,876

Ⅹ. 주당이익

기본 및 희석주당순이익

41
34

자본변동표

제 49 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 48 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

기타불입자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
18,885,627,500
3,437,386,562
3,520,811,979
55,440,755,057
81,284,581,098

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
-
1,239,373,876
1,239,373,876

유형자산 재평가잉여금
-
-
-
-
-

관계기업 자본변동에 대한 지분
-
-
(1,235,381)
1,235,381
-

연차배당
-
-
-
(1,828,038,750)
(1,828,038,750)

중간배당
-
-
-
-
-

2024.12.31 (기말자본)
18,885,627,500
3,437,386,562
3,519,576,598
54,853,325,564
80,695,916,224

2025.01.01 (기초자본)
18,885,627,500
3,437,386,562
3,519,576,598
54,853,325,564
80,695,916,224

당기총포괄손익

당기순이익
-
-
-
1,497,412,934
1,497,412,934

유형자산 재평가잉여금
-
-
5,233,114,791
-
5,233,114,791

관계기업 자본변동에 대한 지분
-
-
-
-
-

연차배당
-
-
-
-
-

중간배당
-
-
-
-
-

2025.12.31 (기말자본)
18,885,627,500
3,437,386,562
8,752,691,389
56,350,738,498
87,426,443,949

현금흐름표

제 49 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 48 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

과 목

제 49 (당)기

제 48(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

2,593,544,222

4,264,785,808

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름

1,762,090,206

6,547,928,761

2. 이자의 수취

563,417,651

1,055,565,928

3. 이자의 지급

(41,238,892)

(52,476,414)

4. 법인세의 환급(납부)

309,275,257

(3,286,232,467)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,448,997,379)

(5,725,935,624)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

52,116,280

2,045,202,112

(1) 단기금융상품의 감소

-

2,000,000,000

(2) 기타수취채권의 감소

10,000,000

40,520,000

(3) 유형자산의 처분

42,116,280

4,682,112

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(5,501,113,659)

(7,771,137,736)

(1) 기타수취채권의 증가
(3,286,300)

(69,547,700)

(2) 유형자산의 취득

(5,493,921,669)

(7,697,003,530)

(3) 무형자산의 취득

(3,905,690)

(2,326,706)

(4) 사용권자산의 취득
-

(2,259,800)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(524,458,540)

(2,317,459,356)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(524,458,540)

(2,317,459,356)

(1) 배당금의 지급
-

(1,828,038,750)

(2) 리스부채의 원금상환

(524,458,540)

(489,420,606)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,379,911,697)

(3,778,609,172)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

15,939,868,774

19,711,773,102

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

(1,302,812)

6,704,844

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

12,558,654,265

15,939,868,774

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제49기
2025년 01월 01일
부터
제48기
2024년 01월 01일
부터

2025년 12월 31일
까지
2024년 12월 31일
까지

처분예정일
2026년 03월 30일

처분확정일
2025년 03월 25일

주식회사 모나리자
(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

53,771,417,389

52,274,004,455

1. 전기이월미처분이익잉여금

52,274,004,455

51,033,395,198

2. 중간배당

주당현금배당(율) - 당기 : 0원 - 전기 : 0원

-

-

3. 당기순이익
1,497,412,934

1,239,373,876

4. 지분법이익잉여금변동
-

1,235,381

II. 이익잉여금처분액

-

-

1. 이익준비금
-

-

2. 배당금 주당현금배당(율) - 당기 : 0원 - 전기 : 0원
-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

53,771,417,389

52,274,004,455

재무제표에 대한 주석

제 49(당) 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일 까지

제 48(전) 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지

주식회사 모나리자

1. 일반 사항

주식회사 모나리자(이하 '회사')는 화장지 및 위생용품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 회사는 1988년 10월 14일 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명
주식수
비율

엠에스에스홀딩스(주)
18,645,995
50.99%

자기주식
10,480
0.03%

미등기임원
10,000
0.03%

기타
17,904,780
48.95%

합계
36,571,255
100.00%

2. 재무제표 작성기준다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.(1) 측정기준재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
공정가치 측정되는 파생상품

-
공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'무ㆍ저해지상품 해지율 추정에 예외모형을 사용한 경우 관련 정보를 적절하게 제공하기 위해, 다음과 같은 사항을 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 12월 31일 이후 최초로 종료하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ기업이 유의적인 판단에 따라 사용한 투입변수의 추정기법과 그 판단 근거, 법규에 서 요구하는 원칙적인 추정기법과의 차이 내역

ㆍ법규에서 요구하는 원칙적인 투입변수 추정기법을 적용할 경우 미래현금흐름의 추 정치, 보험계약마진, 보험수익, 보험서비스비용 등에 미치는 영향

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

ㆍ계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관 련 규정의 명확화

ㆍ기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항 추가

ㆍ'자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확 히 함.

ㆍ자연의존적 전력 매입ㆍ매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명 확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화ㆍ일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지 정할 수 있음 명확히 함.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'

기업회계기준서 제1001호를 대체하는 기준서로 손익계산서를 중심으로 하여 재무제표 이용자에게 기업의 성과를 분석하고, 비교하는 데 보다 유용한 정보를 제공하는 요구사항을 개발하였습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토중에 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.4 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.2.5 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

2.7 유형자산

토지와 건물을 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지와 건물은 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
10 ~ 60년

구축물
10 ~ 50년

기계장치
5 ~ 40년

차량운반구
5년

공기구비품
5 ~ 20년

기타자산
2 ~ 5년

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.9 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

과 목
추정 내용연수

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

2.10 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

2.11 금융부채

분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타지급채무' 등으로 표시됩니다.

2.12 종업원급여

(1) 퇴직급여회사의 모든 임직원에 대해 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상 및 25년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하며 이러한부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

2.13 수익인식

(1) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 이전되어 고객이 인수한 시점에 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 고객이 자산을 인수한 시점에 통제가 이전됩니다.(2) 변동대가회사는 고객에게 쿠폰 등 가격할인을 제공하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 가격할인을 통해 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.(3) 고객에게 지급할 대가회사는 고객의 물류센터 사용에 따른 대가, 고객이 수행하는 광고용역에 대한 대가를고객에게 직접 지급하고 있습니다. 이러한 고객에게 지급할 대가가 고객이 회사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다.

2.14 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.15 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 1월 16일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품 및 재평가모형을 적용하는 토지의 공정가치는원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5 참조).

3.3 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.4 재고자산의 평가재고자산은 순실현가능가치와 취득원가 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 예상되는 판매가격과 판매부대비용 등의 추정에 기초하여 결정하고 있습니다. 또한, 진부화 재고자산에 대해서도 순실현가능가치를 추정하여 평가하고 있습니다. 이러한 추정은 시장상황 및 과거 경험 등에 기초하여 이루어집니다.

3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 13일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제20조 (이사의 수)

① 당 회사는 이사 3명이상으로 하고,
사외이사는 이사는 이사총수의 1/4이상으로 한다.

제20조 (이사의 수)

① 당 회사는 이사 3명이상으로 하고,
독립이사는 이사는 이사총수의 1/3이상으로 한다
.

상법개정에 따른 사외이사 명칭 변경 및 이사회 내 독립이사 구성요건 상향내용 적용

제24조의 3 (이사 및 감사위원의 회사에 대한 책임경감)① 당 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사위원의 상법 제 399조에 따른 책임 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(
사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

제24조의 3 (이사 및 감사위원의 회사에 대한 책임경감)① 당 회사는 주주총회 결의로 이사 또는 감사위원의 상법 제 399조에 따른 책임 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(
독립이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

상법개정에 따른 사외이사 명칭 변경 적용

제24조의 5 (감사위원회의 구성)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은
사외이사이어야 한다.

③
감사위원회 위원의 선임에 관한 이사회 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

또한 사외이사가 아닌 감사위원회 위원 선임, 해임의 경우에도 같다.

④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다

⑤
사외이사의 사임, 사망등의 사유로 인하여
사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야한다.

제24조의 5 (감사위원회의 구성)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은
독립이사
이어야 한다.

③
감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다. 다만, 감사위원회 위원 해임에 관한 결의는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1 이상의 결의에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다
.

또한
독립이사
가 아닌 감사위원회 위원 선임, 해임의 경우에도 같다.

④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
이 경우 위원장은 독립이사이어야 한다.

⑤
독립이사
의 사임, 사망등의 사유로 인하여
독립이사
의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야한다.

상법개정에 따른 사외이사 명칭 변경및 감사위원회 위원 주주총회 선임 및 분리선출 인원 상향 등 관련내용 반영을 위한 정관개정

부 칙<신 설>

부 칙

1) 이 정관은 2026년 3월 30일부터 시행한다.

개정에 따른 부칙 추가

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

Nishant Grover
1981.05.12
해당없음
해당없음
대표이사
이사회

Andrie Setiawan Yapsir
1959.11.14
해당없음
해당없음
등기임원
이사회

Peter Lok
1976.08.03
해당없음
해당없음
등기임원
이사회

박동수
1965.12.01
사외이사
분리선출
해당없음
이사회

Sirin Akaraphan
1986.03.27
사외이사
분리선출
해당없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

Nishant Grover
Asia Pulp & Paper CEO
2022 ~ 현재2019 ~ 20222016 ~ 20192014 ~ 2016

CEO of Asia Pulp & Paper

Upfield Managing Director for South East Asia, Far East Asia and Pacific

COO of TCC Land/ Asset World CorporationCOO of Asia Pacific at Lixil Water Technology

해당없음

Andrie Setiawan Yapsir
Director in PT Pindo Deli Pulp And Paper Mills
2023 ~ 현재2022 ~ 현재2022 ~ 현재2020 ~ 현재

Director in PT Pindo Deli Pulp And Paper Mills

Commissioner in PT Pabrik Kertas Tjiwi Kimia Tbk

Commissioner in PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk

Head of Chairman Office

해당없음

Peter Lok
Asia Pulp & Paper CFO
2023 ~ 현재2013 ~ 20152010 ~ 2013

CFO of Asia Pulp & Paper

Director & CFO of Joyou InternationalFinance Director for Asia Pacific at Grohe

해당없음

박동수
Lee Chemical Industry Co. Ltd 총괄부사장

2022 ~ 현재

2019 ~ 2022

2015 ~ 2019

2014 ~ 2015

Lee Chemical Industry Co. Ltd 총괄부사장

LG 상사 상무

LG 상사 부장 및 인도네시아PALM 사업부문장

LG 상사 부장 및 그린비즈니스팀 팀장

해당없음

Sirin Akaraphan
Executive Director of APAC Land Co., Ltd

2022 ~ 현재 2016 ~ 2022

Executive Director of APAC Land Company Limited

Senior Engagement Manager of MCKINSEY & COMPANY

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

Nishant Grover
해당없음
해당없음
해당없음

Andrie Setiawan Yapsir
해당없음
해당없음
해당없음

Peter Lok
해당없음
해당없음
해당없음

박동수
해당없음
해당없음
해당없음

Sirin Akaraphan
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

박동수 사외이사 후보자- 본 후보자는 1991년부터 LG상사에 재직하며 수출입, 국내 유통 등의 업무에 매진한 구매전문가입니다. 시장변화에 맞춘 다양한 형태에서의 수출입, 해외투자 사업분야에서 목표 달성을 이뤄 출중한 실력을 인정받은 바 있으며, 재임 기간 동안 이사회의 독립성과 전문성을 바탕으로 회사의 주요 의사결정 과정에 참여하여 경영 전반에 대한 견제와 조언 역할을 성실히 수행해 왔습니다. 이러한 경험과 역량을 바탕으로 해당회사가 목표로 하는 위생용품 및 생활용품 전문기업 가치를 실현하는데 기여하고자 합니다.본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것이며, ㈜ 모나리자가 강조하고 있는 경영원칙을 함께 숙지하고 준수할 것을 약속 드립니다.

Sirin Akaraphan 사외이사 후보자- 본 후보자는 경영 분야의 전문가로 현재 APAC Land Company Limited에서 상무이사를 역임하고 있으며, 재임 기간 동안 회사의 경영 현안에 대해 독립적인 시각에서 합리적인 의견을 개진하며 이사회의 투명성과 책임경영 강화에 기여해 왔습니다. 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사가 목표로 하는 위생용품 및 생활용품 전문기업의 가치를 실현하는데 기여하고자 합니다.

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것이며, ㈜ 모나리자가 강조하고 있는 경영원칙을 함께 숙지하고 준수할 것을 약속 드립니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

Nishant Grover 기타비상무이사 후보자는 다양한 기업에서 가치 창출 전문성을 발휘해 기업의 지속 가능성과 경쟁력 제고에 기여한 바 있습니다. 가치 창출, 글로벌 사업 운영 및 전략 관리와 같은 전문성을 통해 장기적인 성장과 전략적 목표 달성에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. 후보자의 글로벌 네트워크와 투자 및 경영 전반에 대한 통합적 시각을 바탕으로 회사의 중장기 경영 방향 설정에 실질적인 자문 역할을 수행할 것으로 판단하여 추천합니다.Andrie Setiawan Yapsir 기타비상무이사 후보자는 인도네시아 및 글로벌 시장에서 소비재와 제조업 관련 주요 전략적 역할을 성공적으로 수행해 왔으며, IT, 경영 컨설팅, 제조, 임업 및 용지 산업 등 다양한 산업 분야에서의 경험을 통해 글로벌 비즈니스와 제조업에 대한 깊은 이해와 경험을 축적했습니다. 이와 같은 경력과 전문성은 당사의 미래 성장을 이끌고, 글로벌 경쟁력을 강화하는 데 기여할 것으로 판단됩니다. 더불어 다양한 산업 간 융합 경험을 통해 회사의 사업 다각화 및 운영 효율성 제고에 기여할 것으로 기대하여 추천합니다.Peter Lok 기타비상무이사 후보자는 소비재 산업의 재무 및 운영에 대한 깊은 이해를 바탕으로, 글로벌 지역에서의 풍부한 경험을 보유하고 있으며, 이를 통해 다양한 시장에서의 경영 전략 및 운영 효율성을 높이는 데 기여해 왔습니다. 또한, 소비재, 제조 및 통합 관리 분야에서의 전문성을 바탕으로 회사의 성장과 경쟁력 강화에 기여할 것으로 판단되며, 재무 건전성 확보와 리스크 관리 측면에서도 전문적인 조언을 제공할 수 있을 것으로 기대하여 추천합니다.박동수 사외이사 후보자는 다년간의 기업 실무 경험과 사업 운영에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로 ㈜모나리자의 의사 결정 과정에서 전문적이고 합리적인 의견 제시가 가능하며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여가 가능할 것으로 판단됩니다. 또한 실무 경험을 토대로 회사의 사업 운영 전반에 대한 균형 잡힌 시각을 제공할 수 있을 것으로 기대하여 추천합니다.Sirin Akaraphan 사외이사 후보자는 APAC Land Company Limited에서 상무이사로 역임하고 있으며, MCKINSEY & COMPANY 등 글로벌 기업에서 전략 경영, 컨설팅 분야에서 전문성을 쌓아왔습니다. 이러한 글로벌 경영 분야의 경험과 지식을 바탕으로 모나리자의 의사 결정 과정에서 전문적이고 합리적인 의견 제시가 가능하며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대됩니다. 더불어 글로벌 시장 환경에 대한 통찰을 기반으로 회사의 전략적 의사결정의 완성도를 높일 수 있을 것으로 판단하여 추천합니다.

확인서

이사확인서_nishant grover.jpg
이사확인서_nishant grover

이사확인서_andrie setiawan yapsir.jpg
이사확인서_andrie setiawan yapsir

이사확인서_peter lok.jpg
이사확인서_peter lok

이사확인서_박동수

이사확인서_sirin akaraphan.jpg
이사확인서_sirin akaraphan

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

Nishant Grover
1981.05.12
해당없음
해당없음
대표이사
이사회

박동수
1965.12.01
사외이사
분리선출
해당없음
이사회

Sirin Akaraphan
1986.03.27
사외이사
분리선출
해당없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

Nishant Grover
Asia Pulp & Paper CEO
2022 ~ 현재2019 ~ 20222016 ~ 20192014 ~ 2016

CEO of Asia Pulp & Paper

Upfield Managing Director for South East Asia, Far East Asia and Pacific

COO of TCC Land/ Asset World CorporationCOO of Asia Pacific at Lixil Water Technology

해당없음

박동수
Lee Chemical Industry Co. Ltd 총괄부사장

2022 ~ 현재

2019 ~ 2022

2015 ~ 2019

2014 ~ 2015

Lee Chemical Industry Co. Ltd 총괄부사장

LG 상사 상무

LG 상사 부장 및 인도네시아PALM 사업부문장

LG 상사 부장 및 그린비즈니스팀 팀장

해당없음

Sirin Akaraphan
Executive Director of APAC Land Co., Ltd

2022 ~ 현재2016 ~ 2022

Executive Director of APAC Land Company Limited

Senior Engagement Manager of MCKINSEY & COMPANY

해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

Nishant Grover
해당없음
해당없음
해당없음

박동수
해당없음
해당없음
해당없음

Sirin Akaraphan
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

Nishant Grover 감사위원회(기타비상무이사) 후보자는 다양한 기업에서 가치 창출 전문성을 발휘해 기업의 지속 가능성과 경쟁력 제고에 기여한 바 있습니다. 가치 창출, 글로벌 사업 운영 및 전략 관리와 같은 전문성을 통해 장기적인 성장과 전략적 목표 달성에 크게 기여할 것으로 기대됩니다. 후보자의 풍부한 글로벌 경험과 전문적 역량은 이사회의 구성원으로서 회사의 성장을 지원하는 데 기여할 것으로 판단하여 추천합니다. 박동수 감사위원회(사외이사) 후보자는 제지산업 전반에 대한 이해와 경험을 바탕으로 ㈜모나리자의 의사 결정 과정에서 전문적이고 합리적인 의견 제시가 가능하며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여가 가능하여 추천합니다.Sirin Akaraphan 감사위원회(사외이사) 후보자는 APAC Land Company Limited에서 상무이사로 역임하고 있으며, MCKINSEY & COMPANY 등 글로벌 기업에서 전략 경영, 컨설팅 분야에서 전문성을 쌓아왔습니다. 이러한 글로벌 경영 분야의 경험과 지식을 바탕으로 모나리자의 의사 결정 과정에서 전문적이고 합리적인 의견 제시가 가능하며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대하여 추천합니다.

확인서

감사위원확인서_nishant grover.jpg
감사위원확인서_nishant grover

감사위원확인서_박동수

감사위원확인서_sirin akaraphan.jpg
감사위원확인서_sirin akaraphan

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(2명)

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(2명)

실제 지급된 보수총액
249,572,795

최고한도액
1,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

■
제7호 의안 : 주주총회 의장 선임의 건

가. 의안 제목 : 주주총회 의장 선임의 건

나. 의안의 요지

성명
생년월
주주총회 의장 임기

Nishant Grover
1981.05
Nishant Grover의 이사 임기 만료 시까지

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 13일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전에 전자공시시스템과 회사 홈페이지에 각각 공시 및 게재 예정입니다. - 전자공시시스템 : http://dart.fss.or.kr - 회사 홈페이지 : http://www.monalisa.co.kr/ (상세위치 : 전자공지)※ 해당 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정 될 수 있으며, 수정될 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 해당 사업연도의 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표로서 추후 감사 결과에 따라 변동될 수 있습니다.□ 주주총회 집중일 개최 사유신고당사는 주주총회 분산개최 참여 요청에 따라 주주총회 집중 예상일을 피해 진행하고자 하였으나 원활한 주주총회 준비를 위한 제반과정 등을 고려한 결과 불가피하게 주주총회 집중예상일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

□ 전자투표에 관한 사항당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표관리시스템 인터넷 주소 - 인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m나. 전자투표 행사기간: - 2026년 3월 20일 09시 ~ 2026년 03월 29일 17시 ※ 기간 중 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 인증서를 이용하여 전자투표관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증