LG에너지솔루션 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20260226)
제출인: LG에너지솔루션

증권신고서(채무증권)
6.2
(주)엘지에너지솔루션

정 정 신 고 (보고)

2026년 02월 26일

1. 정정대상 공시서류 :
증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026년 02월 20일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 02월 20일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2026년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 기재정정으로써, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색
으로 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액400,000,000,000원

모집 또는 매출총액
800,000,000,000
원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
-
(주3) 추가 기재

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
140,000,000,000
모집(매출)총액
140,000,000,000

발행가액
140,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
10,000,000
100,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
140,000,000,000

발행제비용
468,270,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. (주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
200,000,000,000
모집(매출)총액
200,000,000,000

발행가액
200,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
7,000,000
70,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
대신증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
하나증권
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
200,000,000,000

발행제비용
626,920,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다. (주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
5-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

인수
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
123,845,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
5-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2036년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
123,845,000

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
295,000,000,000
모집(매출)총액
295,000,000,000

발행가액
295,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
20,000,000
200,000,000,000
180,000,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
9,500,000
95,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

채무상환자금
245,000,000,000

발행제비용
640,926,250

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
430,000,000,000
모집(매출)총액
430,000,000,000

발행가액
430,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
15,000,000
150,000,000,000
165,000,000(정액)
총액인수

대표
케이비증권
15,000,000
150,000,000,000
210,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
6,500,000
65,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
6,500,000
65,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
430,000,000,000

발행제비용
1,187,032,500

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
45,000,000,000
모집(매출)총액
45,000,000,000

발행가액
45,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
160,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
55,000,000(정액)
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
105,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
45,000,000,000

발행제비용
394,438,750

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2036년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
80,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
110,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
240,232,500

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
5-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
140,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
140,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
5-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
200,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
200,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2029년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
5-3 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일,2029년 06월 05일, 2029년 09월 05일, 2029년 12월 05일, 2030년 03월 05일,2030년 06월 05일, 2030년 09월 05일, 2030년 12월 05일, 2031년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2031년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2031년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
5-4 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일,2029년 06월 05일, 2029년 09월 05일, 2029년 12월 05일, 2030년 03월 05일,2030년 06월 05일, 2030년 09월 05일, 2030년 12월 05일, 2031년 03월 05일,2031년 06월 05일, 2031년 09월 05일, 2031년 12월 05일, 2032년 03월 05일,2032년 06월 05일, 2032년 09월 05일, 2032년 12월 05일, 2033년 03월 05일,2033년 06월 05일, 2033년 09월 05일, 2033년 12월 05일, 2034년 03월 05일,2034년 06월 05일, 2034년 09월 05일, 2034년 12월 05일, 2035년 03월 05일,2035년 06월 05일, 2035년 09월 05일, 2035년 12월 05일, 2036년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2036년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2036년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주1) 본 사채는 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2026년 02월 26일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
5-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
295,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
295,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
430,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
430,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2029년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-3 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
45,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
45,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일,2029년 06월 05일, 2029년 09월 05일, 2029년 12월 05일, 2030년 03월 05일,2030년 06월 05일, 2030년 09월 05일, 2030년 12월 05일, 2031년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2031년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2031년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-4 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일,2029년 06월 05일, 2029년 09월 05일, 2029년 12월 05일, 2030년 03월 05일,2030년 06월 05일, 2030년 09월 05일, 2030년 12월 05일, 2031년 03월 05일,2031년 06월 05일, 2031년 09월 05일, 2031년 12월 05일, 2032년 03월 05일,2032년 06월 05일, 2032년 09월 05일, 2032년 12월 05일, 2033년 03월 05일,2033년 06월 05일, 2033년 09월 05일, 2033년 12월 05일, 2034년 03월 05일,2034년 06월 05일, 2034년 09월 05일, 2034년 12월 05일, 2035년 03월 05일,2035년 06월 05일, 2035년 09월 05일, 2035년 12월 05일, 2036년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2036년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2036년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2026년 02월 24일 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션이 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제5-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-4회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제5-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
9
26
11
-
-
-
46

수량
1,100
5,050
1,900
-
-
-
8,050

경쟁률
0.79 : 1
3.61 : 1
1.36 : 1
-
-
-
5.75 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
21
26
17
-
-
-
64

수량
2,900
6,550
2,400
-
-
-
11,850

경쟁률
1.45 : 1
3.28 : 1
1.20 : 1
-
-
-
5.93 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
2
4
3
-
-
-
9

수량
200
350
300
-
-
-
850

경쟁률
0.67 : 1
1.17 : 1
1.00 : 1
-
-
-
2.83 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-4회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
3
-
3
-
-
-
6

수량
300
-
300
-
-
-
600

경쟁률
1.00 : 1
-
1.00 : 1
-
-
-
2.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제5-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

0
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.48%
200
2.48%
포함

1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
300
3.73%
포함

4
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.48%
500
6.21%
포함

5
1
100
2
150
2
200
-
-
-
-
-
-
5
450
5.59%
950
11.80%
포함

6
2
400
3
500
-
-
-
-
-
-
-
-
5
900
11.18%
1,850
22.98%
포함

7
2
200
2
300
3
600
-
-
-
-
-
-
7
1,100
13.66%
2,950
36.65%
포함

9
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
3.73%
3,250
40.37%
포함

10
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
3.73%
3,550
44.10%
포함

11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
3,650
45.34%
포함

13
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.48%
3,850
47.83%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
3,950
49.07%
포함

16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,050
50.31%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,150
51.55%
포함

21
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.48%
4,350
54.04%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,450
55.28%
포함

23
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,550
56.52%
포함

24
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,650
57.76%
포함

26
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,750
59.01%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
6.21%
5,250
65.22%
포함

30
-
-
6
2,300
1
500
-
-
-
-
-
-
7
2,800
34.78%
8,050
100.00%
포함

합계
9
1,100
26
5,050
11
1,900
-
-
-
-
-
-
46
8,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-10
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
200
1.69%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.84%
300
2.53%
포함

-1
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.42%
350
2.95%
포함

0
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
550
4.64%
포함

3
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
750
6.33%
포함

4
2
100
2
200
2
300
-
-
-
-
-
-
6
600
5.06%
1,350
11.39%
포함

5
-
-
1
100
4
400
-
-
-
-
-
-
5
500
4.22%
1,850
15.61%
포함

6
2
800
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
1,000
8.44%
2,850
24.05%
포함

7
2
200
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
5
600
5.06%
3,450
29.11%
포함

8
2
400
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
4
650
5.49%
4,100
34.60%
포함

9
3
400
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
6
700
5.91%
4,800
40.51%
포함

10
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.53%
5,100
43.04%
포함

12
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.53%
5,400
45.57%
포함

13
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
5,600
47.26%
포함

15
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
5,800
48.95%
포함

16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.84%
5,900
49.79%
포함

17
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
6,100
51.48%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.42%
6,150
51.90%
포함

25
-
-
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
3.38%
6,550
55.27%
포함

28
-
-
1
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,000
8.44%
7,550
63.71%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.22%
8,050
67.93%
포함

30
-
-
7
3,300
1
500
-
-
-
-
-
-
8
3,800
32.07%
11,850
100.00%
포함

합계
21
2,900
26
6,550
17
2,400
-
-
-
-
-
-
64
11,850
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.88%
50
5.88%
포함

-4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
23.53%
250
29.41%
포함

5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
23.53%
450
52.94%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
550
64.71%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
650
76.47%
포함

17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
750
88.24%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
850
100.00%
포함

합계
2
200
4
350
3
300
-
-
-
-
-
-
9
850
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-4회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
100
16.67%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
200
33.33%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
300
50.00%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
400
66.67%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
500
83.33%
포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
600
100.00%
포함

합계
3
300
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
6
600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제5-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
0
1
4
5
6
7
9
10
11
13
15
16
17
21
22
23
24
26
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자10
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자16
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

합계
200
100
200
450
900
1,100
300
300
100
200
100
100
100
200
100
100
100
100
500
2,800
8,050

누적 합계
200
300
500
950
1,850
2,950
3,250
3,550
3,650
3,850
3,950
4,050
4,150
4,350
4,450
4,550
4,650
4,750
5,250
8,050
-

[회 차 : 제5-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-10
-2
-1
0
3
4
5
6
7
8
9
10
12
13
15
16
17
20
25
28
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자14
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
1,000

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자62
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250
250

기관투자자63
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

기관투자자64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
50
200
200
600
500
1,000
600
650
700
300
300
200
200
100
200
50
400
1,000
500
3,800
11,850

누적 합계
200
300
350
550
750
1,350
1,850
2,850
3,450
4,100
4,800
5,100
5,400
5,600
5,800
5,900
6,100
6,150
6,550
7,550
8,050
11,850
-

[회 차 : 제5-3회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-5
-4
5
8
11
17
19
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
200
200
100
100
100
100
850

누적 합계
50
250
450
550
650
750
850
-

[회 차 : 제5-4회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-25
-20
-15
-10
-5
8
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자6
-
-
-
-

100
100

합계
100
100
100
100
100
100
600

누적 합계
100
200
300
400
500
600
-

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2026년 02월 24일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 발행금액의 총액을 8,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제5-1회 무보증사채: 2,950억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,400억원)② 제5-2회 무보증사채: 4,300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 2,000억원)③ 제5-3회 무보증사채: 450억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)④ 제5-4회 무보증사채: 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제5-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 8,050억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 46건- 유효수요 내 참여신청금액: 8,050억원- 유효수요 내 참여신청건수: 46건[수요예측 신청현황]제5-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 11,850억원- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 64건- 유효수요 내 참여신청금액: 11,850억원- 유효수요 내 참여신청건수: 64건[수요예측 신청현황]제5-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 850억원- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.19%p.- 총 참여신청건수: 9건- 유효수요 내 참여신청금액: 850억원- 유효수요 내 참여신청건수: 9건[수요예측 신청현황]제5-4회 무보증사채- 총 참여신청금액: 600억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.08%p.- 총 참여신청건수: 6건- 유효수요 내 참여신청금액: 600억원- 유효수요 내 참여신청건수: 6건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제5-1회]제5-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]제5-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-3회]제5-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-4회]제5-4회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차: 5-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
100,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
40,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 5-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
70,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
70,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
30,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
30,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 5-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
0.15%
총액인수

인수
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
5,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차: 5-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15%
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
20,000,000,000
0.15%
총액인수

(주) 상기 기재된 인수금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제5-1회
140,000,000,000
8,000,000
-

제5-2회
200,000,000,000

제5-3회
30,000,000,000

제5-4회
30,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차: 5-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
200,000,000,000
180,000,000
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
95,000,000,000
15,000,000
총액인수

(삭제)

[회 차: 5-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
150,000,000,000
165,000,000
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
150,000,000,000
210,000,000
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
65,000,000,000
60,000,000
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
65,000,000,000
60,000,000
총액인수

(삭제)

[회 차: 5-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
160,000,000
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
55,000,000
총액인수

인수
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
105,000,000
총액인수

(삭제)

[회 차: 5-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
80,000,000
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
20,000,000,000
110,000,000
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제5-1회
295,000,000,000
8,000,000
-

제5-2회
430,000,000,000

제5-3회
45,000,000,000

제5-4회
30,000,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회 무보증사채
1,400
(주2)
2028.03.05
-

제5-2회 무보증사채
2,000
(주3)
2029.03.05
-

제5-3회 무보증사채
300
(주4)
2031.03.05
-

제5-4회 무보증사채
300
(주5)
2036.03.05
-

(주1) 상기 기재된 발행금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 권면(전자등록)총액은 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주5) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제5-1회
140,000,000,000
8,000,000
-

제5-2회
200,000,000,000

제5-3회
30,000,000,000

제5-4회
30,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 전자등록총액 합계 금 팔천억원(\800,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회 무보증사채
2,950
(주1)
2028.03.05
-

제5-2회 무보증사채
4,300
(주2)
2029.03.05
-

제5-3회 무보증사채
450
(주3)
2031.03.05
-

제5-4회 무보증사채
300
(주4)
2036.03.05
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주4) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제5-1회
295,000,000,000
8,000,000
-

제5-2회
430,000,000,000

제5-3회
45,000,000,000

제5-4회
30,000,000,000

(삭제)

(주6) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 5-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
140,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
468,270,000

순 수 입 금[(1)-(2)]
139,531,730,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
200,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
626,920,000

순 수 입 금[(1)-(2)]
199,373,080,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
123,845,000

순 수 입 금[(1)-(2)]
29,876,155,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
123,845,000

순 수 입 금[(1)-(2)]
29,876,155,000

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
84,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
210,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
70,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,800,000
정액

ESG평가수수료
5,250,000
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
94,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

채권상장연부과금
200,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
468,270,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
140,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
300,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
100,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
4,000,000
정액

ESG평가수수료
7,500,000
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
73,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
300,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
626,920,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
45,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
15,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
600,000
정액

ESG평가수수료
1,125,000
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
39,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
300,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
123,845,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 5-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
45,000,000
전자등록총액 ×0.15%

대표주관수수료
15,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
600,000
정액

ESG평가수수료
1,125,000
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
39,000,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
300,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
123,845,000
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 수요예측 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
5-1
(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
140,000,000,000
-
-
140,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-2
(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
200,000,000,000
-
-
200,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-3
(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-4
(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

나. 자금의 세부 사용내역 금번 당사가 발행하는 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 발행금액 합계 4,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 또한, 2026년 02월 24일 수요예측 결과에 따라 증액이 결정되는 경우, 증액분은 채무상환자금 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.자금 사용 목적 세부내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

구분
회차
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채(녹색채권)
제3-1회
2024.02.16
2026.02.16
3.81%
1,800

회사채
제1회
2019.03.13
2026.03.13
2.21%
2,000

회사채(녹색채권)
제2-2회
2023.06.29
2026.06.29
4.20%
3,700

(주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주2) 당초 당사는 제3-1회 공모사채 상환을 위한 재원을 사채 발행을 통해 조달할 계획이었지만, 계획한 시점 이후에 사채를 발행하게 되어 당사 보유 현금으로 차입금을 상환하였습니다. 이에 당사는 금번 사채 발행으로 2026년 2월에 소진한 당사 보유 현금을 보충할 계획입니다.(주3) 부족자금은 보유현금 및 자체자금 조달을 통하여 마련할 계획입니다.

금번 당사가 발행하는 녹색채권은 전액 전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외 법인 증자 대금 차환 용도로 투입할 계획입니다.외부평가기관인 한국신용평가(주)에 의하면 금번 녹색채권의 조달자금 투입 프로젝트의 프로젝트 평가 및 선정 절차, 자금관리, 사후보고 및 공시 등 당사의 관리체계(Framework)가 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가되었습니다. 이에 대한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 (주)엘지에너지솔루션 관리체계 관련 외부평가보고서를 참고하시기 바랍니다.

[당사 ESG 프로젝트 대상]

구분
프로젝트 구분
주요 내용

환경
저탄소 운동
배터리 생산시설 구축 및 운영, 전기차/수소차 도입, 전기차/수소차와 관련된 인프라 구축 및 운영 등

탄소 중립
탄소 배출량 감축을 위한 재생에너지 전환 투자, 탄소 감축 기술 및 설비투자, 에너지 절감 투자 등

자원 선순환
배터리/소재 재활용 시설 구축, 재활용/재사용 관련 사업 및 기술 개발 투자 등

친환경 배터리 개발 투자
친환경 소재 개발, 제품 포트폴리오 다각화 등 지속가능성 관점에서의 R&D 투자

친환경 건물
LEED, BREEAM, G-SEED, 제로에너지 건축물 인증 등 국내외 인증을 취득하였거나, 취득할 예정인 친환경 건출물 신규 건설, 리모델링, 취득

오염 방지
대기, 수질, 토양 오염 저감 시설 도입 및 기술 투자 등

사회
산업 재해 예방
사업장 환경, 안전, 보건 관리 강화를 위한 시설 개선 및 교체 등

동반성장 및 지역사회 임팩트
동반성장/상생협력 프로그램 운영, 중소협력회사 경영 안정성 및 동반성장 위한 금융지원 등

자료: 당사 관리체계, 한국신용평가(주)

(주6) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 5-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
295,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
640,926,250

순 수 입 금[(1)-(2)]
294,359,073,750

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
430,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,187,032,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
428,812,967,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
45,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
394,438,750

순 수 입 금[(1)-(2)]
44,605,561,250

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
240,232,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
29,759,767,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
177,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
195,000,000
정액

대표주관수수료
147,500,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,950,000
정액

ESG평가수수료
5,531,250
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
110,625,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세 별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
200,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
640,926,250
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
301,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
495,000,000
정액

대표주관수수료
215,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
4,300,000
정액

ESG평가수수료
8,062,500
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
161,250,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세 별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
300,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
1,187,032,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
31,500,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
320,000,000
정액

대표주관수수료
22,500,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
450,000
정액

ESG평가수수료
843,750
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
16,875,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세 별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
450,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
394,438,750
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
190,000,000
정액

대표주관수수료
15,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
300,000
정액

ESG평가수수료
562,500
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
11,250,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세 별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
300,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
240,232,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
5-1
(기준일 :

2026년 02월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
245,000,000,000
-
-
295,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-2
(기준일 :

2026년 02월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
430,000,000,000
-
-
430,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-3
(기준일 :

2026년 02월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
45,000,000,000
-
-
45,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-4
(기준일 :

2026년 02월
25일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

나. 자금의 세부 사용내역
금번 당사가 발행하는 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 발행금액 합계
8,000억원
은 채무상환자금
및 운영자금
으로 사용될 예정입니다.
(삭제)
자금 사용 목적 세부내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

구분
회차
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채(녹색채권)
제3-1회
2024.02.16
2026.02.16
3.81%
1,800

회사채
제1회
2019.03.13
2026.03.13
2.21%
2,000

회사채(녹색채권)
제2-2회
2023.06.29
2026.06.29
4.20%
3,700

(주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주2) 당초 당사는 제3-1회 공모사채 상환을 위한 재원을 사채 발행을 통해 조달할 계획이었지만, 계획한 시점 이후에 사채를 발행하게 되어 당사 보유 현금으로 차입금을 상환하였습니다. 이에 당사는 금번 사채 발행으로 2026년 2월에 소진한 당사 보유 현금을 보충할 계획입니다.
(삭제)

[운영자금 세부내역]

(단위 : 억원)

사용내역
지급처
자금사용예정기간
금액

양극재 구매대금 등
주식회사 포스코퓨처엠 외
'26년 3월 ~ '27년 12월
500

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

금번 당사가 발행하는 녹색채권은 전액 전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외 법인 증자 대금 차환
및 양극재 구매대금 등의 운영자금
용
도로 투입할 계획입니다.
외부평가기관인 한국신용평가(주)에 의하면 금번 녹색채권의 조달자금 투입 프로젝트의 프로젝트 평가 및 선정 절차, 자금관리, 사후보고 및 공시 등 당사의 관리체계(Framework)가 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가되었습니다. 이에 대한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 (주)엘지에너지솔루션 관리체계 관련 외부평가보고서를 참고하시기 바랍니다.

[당사 ESG 프로젝트 대상]

구분
프로젝트 구분
주요 내용

환경
저탄소 운동
배터리 생산시설 구축 및 운영, 전기차/수소차 도입, 전기차/수소차와 관련된 인프라 구축 및 운영 등

탄소 중립
탄소 배출량 감축을 위한 재생에너지 전환 투자, 탄소 감축 기술 및 설비투자, 에너지 절감 투자 등

자원 선순환
배터리/소재 재활용 시설 구축, 재활용/재사용 관련 사업 및 기술 개발 투자 등

친환경 배터리 개발 투자
친환경 소재 개발, 제품 포트폴리오 다각화 등 지속가능성 관점에서의 R&D 투자

친환경 건물
LEED, BREEAM, G-SEED, 제로에너지 건축물 인증 등 국내외 인증을 취득하였거나, 취득할 예정인 친환경 건출물 신규 건설, 리모델링, 취득

오염 방지
대기, 수질, 토양 오염 저감 시설 도입 및 기술 투자 등

사회
산업 재해 예방
사업장 환경, 안전, 보건 관리 강화를 위한 시설 개선 및 교체 등

동반성장 및 지역사회 임팩트
동반성장/상생협력 프로그램 운영, 중소협력회사 경영 안정성 및 동반성장 위한 금융지원 등

자료: 당사 관리체계, 한국신용평가(주)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_0226

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2026년 02월 20일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2026년 02월 26일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중

2026년 02월
26일

회 사 명 :
주식회사 엘지에너지솔루션

대 표 이 사 :
김 동 명

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동)

(전 화) 02-3777-1114

(홈페이지) http://www.lgensol.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 금융담당 (성 명) 이 상 현

(전 화) 02-3777-1114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)엘지에너지솔루션 제5-1회 무기명식 이권부 무보증사채
(주)엘지에너지솔루션 제5-2회 무기명식 이권부 무보증사채
(주)엘지에너지솔루션 제5-3회 무기명식 이권부 무보증사채(주)엘지에너지솔루션 제5-4회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
800,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)엘지에너지솔루션 - 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동) NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 미래에셋증권(주) - 서울특별시 중구 을지로5길 26 키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 96 한화투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 56 대신증권(주) - 서울특별시 중구 삼일대로 343 하나증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서_0220

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기변동에 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지니고 있어 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에
실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향
을 미칩니다. 2026년 01월 발표된 세계경제전망에 따르면 국제통화기금(IMF)은 세계경제의 하방 요인으로 소수의 AI·첨단기술 기업에 대한 투자 집중, 여전히 높은 무역 불확실성 및 지정학적 긴장, 주요국의 높은 부채 수준 등을 제시하였으며, 상방 요인으로는 완화적 금융여건, 재정·통화지원 등을 언급하였습니다. 이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 2차전지 산업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다.
경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

나. 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험

당사는 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매업의 단일 사업부문을 영위하고 있으므로
2차전지 산업의 성장성 둔화는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향
을 미칩니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장한 이후 전기차 시장에 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 산업을 주도하였고, 최근에는 EV 시장 성장세 둔화된 반면, ESS 시장은 급격히 성장하고 있습니다. 2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 가능성이 높습니다. 최근 전기차 관련 정책 지원 감소와 환경 규제 완화 영향 등으로 유럽과 북미 지역을 중심으로
전기차 판매 성장률이 과거 대비 둔화되고 있으며, 이러한 전방산업 부진이 장기화될 시 당사의 수익성에 악영향을 미칠
수 있습니다. 또한, 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성 등 예상치 못한 요인으로 인해
2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성도 존재
하기에, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 전방산업의 수요 감소에 따른 위험

당사가 영위하는 2차전지 사업은 EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
전방시장의 수요 감소는 2차전지에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 사업, 영업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.[EV 시장]금리 인상과 유동성 축소로 인한 경기 침체 우려에도 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 2022년 1,054만대, 2023년 1,406만대로 전년 대비 각각 56.9%, 33.4% 증가하며 높은 성장을 이어갔습니다. 2024년에도 중국이 글로벌 EV 판매량 증가세를 주도하며 총 1,763만대(전년 동기 대비 26.1% 증가)의 글로벌 EV 판매량을 기록하였습니다. 2025년 11월에도 글로벌 EV 판매량은 약 1,917만대를 기록하며 전년 동기 대비 22.9% 증가하였습니다.EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적·기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해

EV

시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성
이 존재합니다. 정책적 측면에서 전기차에 대한 보조금 지급 규모의 축소, 연비 및 환경 규제의 완화 등 전기차 관련
규제가 현재보다 비우호적으로 바뀌게 될 가능성
을 배제할 수 없으며 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대 주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등
최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 각 요인들의 달성이 예상보다 지연
될 가능성도 존재합니다.EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해
EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 전방산업인 EV 시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.이처럼 기술, 정책적 요인을 비롯한 대외 환경 변화 및 기타 다양한 요소로 인해
전방산업인 EV 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다.[ESS 시장]2026년 글로벌 ESS 수요는 387GWh로 전년 대비 40.4% 성장할 것으로 전망되며, 특히 신재생에너지 발전 확대, OBBBA 법안에 따른 ESS 세액 공제로 미국 내 ESS 수요는 2026년 117GWh로 전년 대비 39.7% 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 중국은 13차 5개년 계획 등 중장기 계획에 ESS를 포함하였으며, 일본은 ESS 설치 관련 보조금을 지원하고 있으며, 영국에서는 신재생에너지 연계 ESS 사업자가 적정 이윤을 보장하는 차액정산제도를 시행하는 등 ESS 시장은 세계 각국 정부의 주도 아래 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재는 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 이와 같은 다양한 원인에 따라
전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다

[IT기기 등 소형 Application 시장]

IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 신규 IT기기, Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인
소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체
는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 전방산업인 EV 시장에 대한 정책적 지원 축소 위험

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 정책 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다. 친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 그러나 최근 미국의 OBBBA법안에 따른 구매 인센티브 조기종료 등 사례에서 확인할 수 있듯이,
세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다.
이처럼
친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장 위축이 지속된다면,
이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 위험

2022년 "인플레이션 감축 법안(IRA, Inflation Reduction Act)"을 서명함에 따라 IRA가 발효되었습니다. 이후 세부지침, 잠정 가이던스 등을 거쳐 2024년 10월 미국 재무부는 IRA 첨단제조 생산세액공제(45X) 최종 가이던스를 발표하였으며, 2024년 12월부터 시행되었습니다. 첨단제조 생산세액공제는 첨단제조 기술을 활용한 제품을 미국 내에서 생산 및 판매하는 경우 세액공제가 부여되는 것이며, 2022년 12월말 이후 생산이 완료되어 판매된 제품에 적용됩니다. 해당 최종 가이던스가 발표된 이후 국내 배터리 기업들의 모듈 세액공제 요건 충족이 용이해짐에 따라 세액공제 대상이 확대되었습니다IRA 법안이 발효됨에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화되었습니다. 그러므로, 북미에 생산공정을 보유한 업체들은 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영함에 따라, 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성이 개선되었습니다.그러나, 트럼프 대통령 당선 이후 2025년 7월 EV 세액공제 축소 내용이 포함된 OBBBA 법안이 공식적으로 발효되어 IRA에는 대대적인 변화가 발생했습니다.
OBBBA 법안에 따라 미국 내 중국 배터리 기업에 대한 규제가 강화되어 국내 배터리 업체가 수혜를 입을 가능성이 높아졌으며 AMPC 존속으로 미국 투자생산의 불확실성이 해소되는 등 긍정적인 요인도 존재합니다만, EV 관련 소비자 세액공제가 기존 2032년말에서 2025년 9월말로 조기 종료됨에 따라 미국의 EV 수요가 현재 위축되고 있습니다. 이러한 전방 산업의 수요 위축이 지속된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망
되기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 리튬이온전지의 화재 관련 위험

리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면
고온 및 외력에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재
합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 화재 원인 파악 및 재발방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고
향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

사. 2차전지 산업의 경쟁 심화에 따른 위험

과거 EV 시장의 급속한 성장에 따라 핵심 부품인 배터리 시장 내 경쟁이 심화되었습니다. 당사를 포함한 주요 이차전지 업체들은 전기차에 최적화된 고품질 배터리를 개발하는 한편, 대규모 설비투자를 통해 시장 점유율 확대를 도모하였습니다. 그러나 최근 전기차 시장의 성장세가 둔화되고 있으며, 업체 간 가격 경쟁 심화로 배터리 판가가 지속적으로 하락하고 있습니다.
따라서, 이와 같은 시장 환경 변화 및 경쟁 심화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우, 당사의 시장 점유율 하락 및 수익성 악화 등 사업 전반과 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠
수 있습니다.

[배터리 폼팩터(형태) 관련 경쟁]

EV용 리튬이온전지는 일반적으로 원통형, 파우치형, 각형 세 가지의 폼팩터(형태)로 구분되며, 최근 EV용 배터리 시장의 경쟁 심화에 따라 상이한 폼팩터를 채용한 배터리간의시장점유율 확대를 위한 경쟁 역시 치열해지고 있는 상황입니다. 상이한 폼팩터간의 경쟁은 2차전지 제조업체 간의 기술개발 및 경쟁 외에도 완성차 업체간의 경쟁과 대상 시장에 적합한 차량 개발, 각국 정부의 정책적 지원 등 수많은 변수가 존재하기 때문에 경쟁의 결과를 예측하기는 어려우며 현재의 폼팩터별 점유율이 장래에도 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다.
특정 폼팩터의 시장점유율 확대는 다른 폼팩터를 주력 제품으로 생산하는 업체의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이러한 경쟁에 적절히 대응하지 못하는 경우 영업실적 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규 후발업체 진입으로 인한 경쟁 심화]글로벌 2차전지 시장은 한국, 중국, 일본 3개국이 3강 구도를 형성하고 있으며, 특히 EV용 배터리 시장의 경우 대규모 설비투자를 진행하여 글로벌 완성차 업체(OEM)들이 요구하는 수준의 대량의 배터리 공급이 가능한 한국, 중국, 일본의 대형 업체 위주로 시장이 형성되어 있는 상황입니다. 다만, 후발업체가 자체적인 연구개발, 재무적 지원이 가능한 글로벌 완성차 업체와의 전략적 제휴 등 다양한 방법을 통해 2차전지 시장에 진입하여 시장점유율을 확대하고 있으며, 그 외에도 향후 급속한 성장이 예상되는 EV용 배터리 시장 진입을 추진중인 신규 업체가 다수 존재합니다.
신규 후발업체의 시장진입에 따른 경쟁 심화가 지속될 경우 당사의 시장점유율이 감소하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차세대전지(전고체전지) 개발 경쟁 및 차세대전지 출현에 따른 리튬이온전지의 매출 하락 위험성]

2차전지의 적용분야와 수요가 확대되면서 리튬이온전지보다 높은 수준의 안전성과 효율성을 갖춘 차세대전지의 개발 필요성이 대두되고 있으며, 그 중 하나로 현재 상용화된 리튬이온전지와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 안전성, 에너지 밀도, 수명 향상 등 다양한 장점을 갖는 전고체전지 개발을 위한 경쟁이 진행되고 있습니다. 전고체전지는 재료 선택의 어려움 및 높은 생산원가에 따라 양산 단계에 이르기까지는 3~5년이 소요될 것으로 예상되고 있으나, 전고체전지가 예상보다 빠르게 상용화 될 경우 기존 리튬이온전지에 대한 수요에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 만일
경쟁회사 대비 경쟁력 있는 제품을 적시에 개발하지 못한다면 당사의 기존 리튬이온전지 매출이 하락하고 이로 인해 향후 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[리튬인산철(LFP) 배터리와의 경쟁]LFP 배터리는 고가의 금속인 니켈, 코발트 대신 저렴한 철을 사용하기 때문에 삼원계배터리 대비 생산단가가 낮고, 안정적인 분자구조로 인해 상대적으로 안전성이 높은 것으로 평가됩니다. 그러나 소재 특성의 한계로 인해 아직까지 삼원계 배터리 대비 에너지밀도 측면에서 열위에 있기 때문에 주행거리와 무게 측면에서 단점을 보이고 있습니다. 그러나 LFP 배터리 제조업체들은 LFP 배터리의 단점인 에너지밀도와 그에 따른 낮은 주행거리 등을 보완하여 시장점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 현재 LFP 배터리 양산 체계를 구축하였으며 2025년 7월 약 6조원 규모, 2026년 2월 약 1조원 규모의 LFP 배터리 공급계약을 체결하는 등 이러한 시장 변화에 대응하고 있습니다. 그럼에도
LFP 배터리 선두 주자인 중국 업체들의 2차전지 시장 점유율 확대 흐름이 지속된다면, 당사의 시장 점유율 감소로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 완성차 업체의 배터리 내재화에 따른 위험

최근 글로벌 완성차 업체들은 전기차 가격의 가장 큰 비중을 차지하는 배터리를 자체적으로 생산함으로써 전기차 가격을 낮추고 이를 통해 경쟁력을 제고하는 내용의 배터리 내재화 계획을 발표한 바 있습니다. 2차전지 제조업체의 주요 고객인
글로벌 완성차 업체들의 배터리 내재화는 EV용 배터리에 대한 수요 감소 또는 단가 인하로 연결
되어 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 생산능력 확대를 위한 대규모 설비투자와 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 사업은 규모의 경제를 보이는 대표적인 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가요인으로 작용하며, 특히
매출 감소 시 판매단위당 고정비용 증가에 따라 수익성이 저해될
수 있습니다. 또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비투자 당시 목표 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고 설비투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재하며 대규모 시설의 구축 과정에서 당사가
통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될
수 있습니다. 이는 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 제조공정 관련 위험

리튬이온전지의 제조 공정은 상당히 복잡하기 때문에 생산되는 배터리의 품질을 유지하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 고가의 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드해야 합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있습니다. 또한 리튬이온전지의 제조공정은 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다.
제품의 제조과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연
될 수 있으며
인적 상해 또는 재산상 피해가 발생할 시 그에 대한 손해 배상 청구가 발생
할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 2차전지 공급 과잉 위험

과거 2차전지 산업은 EV 시장을 중심으로 가파른 외형 성장을 견인해 왔으나, 최근 주요국의 EV 보조금 축소 및 친환경 규제 완화 등의 영향으로 EV 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 EV 시장의 성장세 둔화와 더불어 과거 글로벌 2차전지 업체의 공격적인 증설, 신규 업체들의 진입에 따라 EV 배터리의 경우 수요 대비 생산 능력이 초과되어 공급 과잉 우려가 나타나고 있습니다. 그러나, 한편, ESS 시장은 신재생에너지 보급 확대와 AI 데이터센터 구축에 따른 전력망 확충 수요를 바탕으로 구조적 성장을 지속하며 산업의 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 또한, 최근 산업용 휴머노이드의 사용화 기대감이 높아짐에 따라, 휴머노이드 로봇향 2차전지 수요가 증가하고 있습니다. 그럼에도,
현재 EV 수요 둔화로 글로벌 완성차 업체는 전동화 전환 속도를 재조정하고 있으며, 중국發 저가 배터리 공세로 인한 2차전지 시장 내 공급 과잉 현상이 우려되고 있기에 현재와 같은 시장환경이 지속되어 소비자 우위의 시장환경이 초래
된다면 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 배터리 가격하락 위험

2차전지 업체의 기술개발 및 제조 노하우 축적, 생산능력 확대로 인한 규모의 경제 효과로 인해 2차전지의 가격은 지속적으로 하락하고 있는 추세이며 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 당사는 기술개발, 규모의 경제, 양산 공정 효율화를 통해 배터리 제조비용을 낮추기 위해 노력하고 있으나, 당사가 배터리 가격 하락 대비 충분한 제조원가 절감을 달성하지 못하거나 배터리 시장의 경쟁 격화 또는 공급과잉으로 인해 배터리 가격이 예상보다 더 빨리 하락하는 경우
전방시장의 성장에도 불구하고 당사가 기대한 만큼의 이익을 누리지 못하거나 당사의 매출 및 수익성이 감소
하게 될 수 있습니다.

파. 원재료 수급 및 가격변동 관련 위험

당사의 실적은 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 원재료 및 원재료 생산에 소요되는 리튬, 니켈, 코발트 등 원자재의 가격 변동 및 수급에 따른 영향을 받습니다. 2차전지 생산을 위해 필요한
원재료 또는 원자재의 가격 상승 또는 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결
되어 당사의 사업, 재무 상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그 외 당사가
통제할 수 없는 자연재해, 전쟁 및 국가간 분쟁 등 지정학적 문제, 매입처의 노사 분쟁이나 사업 악화 역시 원재료 또는 원자재 가격 및수급에 영향
을 미치고, 그에 따라 당사의 사업에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

하. 지식재산권 등 관련 위험

당사는 오랜 시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 특허는 지식재산권 보호를위해 유용한 수단이나, 만일 당사가 적시에 특허 등록을 이행하지 못하거나 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 2차전지 제조 및 양산 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 당사의
2차전지 관련 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 환경 규제 관련 위험

당사는 2차전지 제조에 소요되는 화학물질 및 폐기물의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 한국을 비롯한 각국 중앙 또는 지방 정부의 다양한 법규의 적용을 받습니다. 당사는 생산에 사용된 화학물질의 취급, 사용, 보관, 배출, 처리 및 폐기, 기타 생산활동에서 발생하는 부산물과 관련된 다양한 규정을 준수해야 하며, 법규 위반 여부에 따라 벌금 부과 및 제재가 가해질 수 있습니다. 또한 향후 관련 당국이 보다 엄격한 환경 기준을 채택할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따라
법규 준수를 위해 추가적으로 오염 방지 설비를 구입해야 하거나 기타 상당한 비용이 발생
할 가능성 역시 존재합니다.

너. 전문인력 이탈 관련 위험

당사 사업의 성장성은 전문성을 갖춘 핵심인력을 지속적으로 유인, 유지 및 동기 부여할 수 있는 당사의 역량에 의해 영향을 받습니다. 급속히 성장하고 있는 글로벌 2차전지 산업 내에서 우수 인력을 확보하기 위한 경쟁은 매우 치열하며, 당사가 2차전지 산업 내에서 경쟁력을 확보하기 위해
필수적인 핵심 인력을 유지하지 못하거나, 적절한 대체 인력을 확보하지 못하는 경우 당사의 사업에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 및 기타 영업비밀의 유출을 수반할 위험을 내포하고 있으며,
기술의 유출은 당사의 사업 진행에 차질을 발생
시키고 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 매출 및 수익성 감소 관련 위험
당사는 2차전지 산업 내 우수한 시장지위를 바탕으로 글로벌 주요 완성차 업체(OEM)를 고객으로 확보하며 안정적인 사업기반을 보유하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 2023년 연결 기준 매출 33.7조원, 영업이익 2.2조원을 기록하였으며, 각각 전년 대비 31.8%, 78.2% 증가하였습니다. 그러나, 2023년 이후 전기차 수요 둔화로 인한 판매량 감소, 메탈가 하락에 따른 판가 하락 등으로 수익성이 저하되며 2024년 연결 기준 매출 25.6조원(전년 대비 24.1% 감소)을 기록하였습니다. 또한, 2025년 3분기에는 미 관세 부과, 보조금 정책 변동 등 정책 불확실성으로 인해 연결 기준 매출은 17.5조원을 기록하며 전년 동기 대비 8.5% 감소하였습니다. 그럼에도 당사는 미국 ESS 생산물량 증가, 전사 비용 효율화 등을 통해 1.5조원의 영업이익을 기록하였으며, 이는 전년 동기 대비 83.3% 증가한 수치입니다. 한편, 당사는 2026년 01월 공시를 통해 영업(잠정)실적을 발표하였으며, 2025년 연결 기준 매출 23조 6,718억, 영업이익 1조 3,461억원을 기록하며, 전년 대비 매출은 4.8% 감소하였으나 영업이익은 133.9% 증가하였습니다. 당사는 시장 내 견고한 입지, 지속적인 비용절감 노력에 기반해 외형 성장과 견조한 수익성을 기록하고 있으나
전방시장 수요 둔화 및 업계 경쟁심화가 당사 매출 성장성에 부정적 영향
을 미치고 있습니다. 또한, 원재료 수급 변동성, 대규모 설비투자에 따른 감가상각비인식 등이
매출원가의 급격한 증가로 이어지거나, 보조금 정책의 급격한 변동 및 축소
등도 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 재무 안정성 관련 위험

당사는 2022년 1월 12.8조원의 공모자금 조달에 성공하며 2022년말 연결 기준 부채비율 86.0%을 기록하였습니다. 이는 2021년말 대비 85.8%p. 감소한 수치로 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 그러나 2022년 이후 당사의 안정적인 수익창출능력에도 생산능력 확충에 따른 CAPEX 투자로 차입금 규모가 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 흐름으로 인해 재무안정성이 전반적으로 저하되면서 연결 기준 부채비율은 2024년말 94.7% 및 2025년 3분기말 125.3%를 기록하였습니다.또한, 당사는 2025년 3분기말 연결 기준 부채비율은 125.3%, 차입금의존도는 33.9%를 기록하였으며, 2차전지 생산능력 증설 투자, 지속적인 차입금 확대 등으로 재무부담이 확대되고 있습니다. 다만, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 2025년 3분기말 기준 유동비율은 105.8%로 준수한 수준을 유지하고 있으며, 당좌비율도 2025년 3분기말 기준 75.6%로 유동성 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

당사의 전반적인 재무구조는 2022년 기업공개 이후로 크게 개선되었으나,
급격한 사업 성장과 과거 진행한 대규모 설비투자로 재무 부담이 가중되었습니다. 그럼에도 현재 대규모 설비투자는 마무리되었으며, 당사의 우수한 시장지위에 따른 안정적인 사업기반 등을 고려할 때 향후에도 현재 수준의 재무안정성을 유지
할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 예측할 수 없는 대외 환경의 변화, 산업 내 경쟁심화 등으로 당사의 영업활동이 악화되거나 추후 CAPEX 투자를 위한 대규모 외부 차입 또는 사채 발행이 발생
하는 경우 당사 재무 안정성이 악화될 가능성이 존재하니 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 재고 관련 위험

당사의 2025년 3분기말 재고자산은 자산총계의 7.3%를 차지하고 있으며, 재고관리비용 최소화를 통해 적정 재고 수준을 유지하고 있습니다. 2022년까지 지속적으로 증가했던 재고자산 비중(재고자산/총자산)이 당사의 보수적인 재고 정책과 공장 가동률 조정을 통해 2023년부터 감소 추세로 전환되었습니다. 그러나 2024년 이후 재고자산 규모는 소폭 감소하였음에도 매출 감소로 인해 2025년 3분기 기준 재고자산 회전율 4.0회, 재고자산 회전기간은 91.8일로 2024년말 대비 저하되었습니다.이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고 당사 재고의 특성 상 장기체화 재고의 불용 가능성은 높지 않은 것으로 판단되나, 당사의 기대와 달리
기축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 갑작스럽게 판가가 하락
할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

라. 영업활동현금흐름 관련 위험

당사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 당사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 현금흐름 적자를 기록하였습니다. 또한, 2024년에는 CAPEX 투자(유형자산 취득 기준)가 총 12.4조원 지출되었으며 영업활동 현금흐름과 차입금 등 외부자금조달을 통해 대응하였습니다. 2025년 3분기에는 전년동기 대비 영업이익이 크게 개선됨에 따라 영업활동현금흐름도 전년 동기 대비 38.9% 증가하였으며, CAPEX 지출을 축소하는 기조를 유지함에 따라 당사의 현금흐름이 개선되었습니다.상기와 같이 당사는 양의 영업현금흐름을 유지하고 있으나, 향후 시장 환경의 변화로 당사의
매출액이 감소
하거나 매출액이 증가하더라도
매출채권이 예정대로 회수되지 않는 경우
또는 정확하지 못한 전방시장 수요 전망으로
재고자산이 크게 확대
되는 경우에는 당사의 현금흐름 및 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. EV, ESS의 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정 위험

당사는 코나EV 화재 위험성을 이유로 한 현대자동차의 리콜 결정에 따라 2020년 재무제표에 약 6,900억원을 판매보증 충당부채로 반영하였고, 제너럴모터스(GM)의 볼트EV 리콜 결정으로 LG전자와 배터리 리콜 관련 제반비용을 절반씩 부담하기로 합의하여 이에 따른 분담금 약 7,147억원을 2021년 반기 및 3분기 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였으며 해당 내용을 2022년 7월 25일 기타경영상황(자율공시)을 통해 공시하였습니다. 또한 당사는 ESS의 품질이슈를 선제적으로 대응하기 위해 자발적 리콜 조치를 발표하고 각 4,243억원 및 4,269억원을 2019년 및 2021년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다.

당사는 관계기관과의 합동 조사 및 당사의 자체적인 조사를 통해 화재의 원인 파악을 위해 노력함과 동시에 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계 등 제품 자체의 안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS에서 화재가 추가로 발생하고 그 원인이 당사가 제조한 배터리의 결함으로 확인되는 경우 당사는 리콜 비용 부담에 따른 추가적인 충당금 설정을 하게 될 수 있으며, 이는 당사의 재무 상태 및 영업실적에 중대한 부정적인 영향을 미칠
수 있습니다.

바. 주요 매출처 관련 위험

당사의 주요 매출처는 글로벌 완성차 업체(OEM)로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 2025년 3분기 현재 약 67%를 차지하고 있습니다. 당사의 주요고객사들은 비즈니스 모델, 전략 또는 재무 상황의 변화, 자동차 시장 환경 및 거시경제 상황의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인에 의해
구매 수량 감축, 발주 지연 또는 취소, 당사와의 사업관계 종료
등의 의사결정을 내릴 수 있으며, 이로 인해 주요 고객사 대상 매출이 크게 감소할 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 해외에서의 사업 영위 관련 위험

생산, 판매 및 원재료 매입 등 당사 사업 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통해 이루어짐에 따라 당사는
환율 변동, 노동, 환경, 법률 등 현지 규제 준수를 위한 비용, 해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화
를 비롯한 해외에서의 사업 영위와 관련한 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 사업 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험

당사는 대규모 EV용 2차전지 공급을 통해 안정적으로 주요 EV용 배터리 시장에서의 시장 점유율을 확대하고 투자비를 절감하기 위한 목적으로 제너럴모터스(GM), 현대자동차 등 완성차(OEM) 업체와의 합작투자를 추진하고 있습니다. 그 외에도 생산능력 확장, 제품 포트폴리오 다양화, 신규시장 진출 및 고객 확보, 안정적인 원재료 공급처 확보, 신기술 확보 등의 목적 하에 합작투자, 지분투자 등 다양한 전략적 투자를 수행하고 있습니다. 그러나
합작투자 및 전략적 투자는 파트너사와의 이해관계의 불일치를 비롯한 다수의 위험요소를 수반
하며, 이에 따른 위험을 효과적으로 해소하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 환율 변동 관련 위험

당사의 주요 제품인 2차전지의 해외 판매 비중이 상당한 수준을 유지하고 있으며, 매출 및 매입 거래는 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국 위안화,일본 엔화 등 다양한 통화로 결제가 진행되고 있습니다. 당사는 매출,매입 통화 자연 헷지 및 일부 통화선도계약과 통화스왑계약을 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 환율 변동은 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 환산손익에 부정적 영향을 미칠 수 있고, 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 분할 전 채무의 연대책임에 따른 위험

당사는 2020년 12월 1일에 ㈜LG화학으로부터의 물적분할을 통해 설립된 법인으로서, ㈜LG화학과 당사는 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
만일 ㈜LG화학이 해당 채무를 이행하지 못하여 당사가 이를 변제
하게 되는 경우 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 정보 보안 관련 위험

당사의 사업은 업무 프로세스를 뒷받침하는 IT 시스템을 필요로 하며 당사는 물론 고객사 및 공급사와 관련한 기밀 정보의 저장 및 전송 작업이 수반됩니다. 당사 및 제3자 정보의 손실, 부적절한 사용 또는 공개 등의 정보 보안 침해가 발생할 경우,
법적 청구 및 규제에 따른 벌금 및 처벌 등의 제재, 기업 평판의 손상, 고객사의 신뢰 상실
등이 발생함에 따라 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

타. 특수관계자와의 거래 관련 위험

당사의 2025년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 등의 비중은 1.0%로, 특수관계자향 매출이 당사 실적에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 적용을 받고 있으며, 특수관계자와의 중요한 거래는 이사회의 승인을 받아야 하고, 공시 요건을 충족해야 합니다. 당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단되는 경우, 해당거래는 법인세법상 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 또한,
공정거래법 위반 사례가 발생 시, 벌금 혹은 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠
수 있습니다.

파. 노동쟁의 관련 위험

당사에는 ㈜LG화학과의 통합 노동조합이 구성되어 있으며, 2026년 1월 기준 당사 소속 조합원 1,980명의 조합원이 가입되어 있습니다. 또한 사무기술직을 가입 대상으로 하는 LG에너지솔루션 사무기술직 노동조합이 설립되어 있어 2개의 노동조합이 공존하고 있습니다. 당사는 현재까지 파업 및 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바가 없기 때문에 노사관계는 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 양호한 노사관계가 미래에도 지속될 것이라는 보장은 존재하지 않으므로 향후 노동쟁의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 만일
조업 중단 또는 파업으로 인하여 당사의 생산시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는경우
당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

하. 소송 및 기타 우발채무와 관련한 위험

당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다. 채무보증, 금융기관 약정 등 당사의 우발채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편 제너럴모터스(GM)가 볼트 EV에 존재하는 결함의 공개 및 적절한 수리 조치를 이행하지 않았다고 주장하는 소비자 원고들이 미국에서 제너럴모터스(GM)을 상대로 다수의 소송을 각각 제기하였고 2021년 9월 원고들은 소장에 당사 및 당사 당사와 다른 업체들을 피고로 추가하여 수정된 소장을 제출하였습니다. 2025년 4분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 234백만 및 503백만원)과 당사 및 연결회사가 피소된 건 59건(확인 가능한 관련금액 USD 13백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.위 기재 소송 외에도 당사는 영업 과정에서 추가적인 각종 소송의 피고가 될 수 있으며,해당 소송은 당사에게 중대한 불확실성 및 그에 따른 자원 유출을 유발할 수 있습니다. 당사는 현재 또는 장래의 소송의 결과를 예측할 수 없으며
소송 결과에 따라 당사의 경영실적, 재무현황, 평판 등에 부정적인 영향
을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

거. 관세 관련 위험

2025년 4월 미국 트럼프 정부는 세계 각국을 상대로 상호관세 부과 방침을 발표하며 한국에 대해서도 상호관세 25% 부과를 예고하였습니다. 이후 56개국에 대한 관세 인상을 90일간 유예하였으나 7월 한국에 상호관세 부과 서한을 발송하였으며 8월부터 공식적으로 상호관세 25%가 부과되었습니다. 그러나 2025년 11월 한미 관세협상을 통해 상호관세는 기존 25%에서 15%로 인하되었으며 이에 따라 관세 관련 비용 부담은 당초 우려 대비 완화되었습니다. 또한, 해당 관세협상을 통해 한국산 자동차 및 부품에 대한 관세율도 15%로 확정되어 2025년 11월부터 소급하여 적용되었습니다. 2025년 10월 한미 관세협상이 타결됨에 따라 수출 여건의 불확실성이 일부 개선되었습니다만, 그럼에도
상호관세 15% 부과 선결조건인 3,500억 달러 규모의 대미투자 이행 가능성, 트럼프 행정부 정책의 변동성 등을 고려할 때 향후 관세정책이 변동된다면 그 여파가 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠
수 있습니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

너. 지식재산권 관련 분쟁 위험

당사의 지속적인 성공은 제3자의 지식재산권에 대한 침해 없이 제품 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하는 데 달려 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상 중대한 영향을 미칠만한 제3자의 특허 기타 지식재산권 침해 또는 위반 관련 소송 기타 분쟁은 존재하지 아니하나, 향후에도 그와 같은 분쟁이 발생하지 아니할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다. 만일 이러한 분쟁이 발생하는 경우 당사의 재무, 사업 및 평판에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

더. 규제 관련 위험

당사의 사업은 환경, 안전, 외환, 공정거래를 비롯한 다양한 법률 기타 규제의 적용을 받습니다. 당사가 관련 규제를 적절히 준수하지 못할 경우
벌금, 과징금, 영업정지를 비롯한 조치의 대상
이 됨으로써 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
새로운 법률 및 규제의 신설 또는 기존 법률 및 규제의 변경 또는 그 해석의 변화
역시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약의 위험
본 사채의 상장예정일은 2026년 03월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.
나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경
될 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정
될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 기한의 이익 상실 관련 위험
당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의
의무조항을 위반할 경우, 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언
할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
라. 사채권 전자등록에 관한 사항
본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
마. 원리금 상환 불이행 위험
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다.
바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
사. 본사채의 신용등급
본 사채는 나이스신용평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급을 받은 바 있습니다.
아. 본 사채의 ESG 평가등급 및 정의
금번 당사가 발행하는 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채는 ESG채권(녹색채권)으로 조달자금은

전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외 법인 증자 대금 차환 용도로 투입할 계획입니다. 당사가 조달 자금을 당초 계획과 다르게 집행하거나 기대한 환경 및 사회적 가치를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 발행인의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다. 본 사채는 한국신용평가(주)로부터 당사의 녹색채권 관리체계가 한국신용평가(주)의 방법론과 국제자본시장협회(ICMA)의 녹색채권원칙(Green Bond Principles)에 부합한다는 평가를 받았으며, 최종 평가등급은 GB1을 부여받았습니다. 다만, 동 평가 결과는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
5-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
295,000,000,000
모집(매출)총액
295,000,000,000

발행가액
295,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2028년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
미래에셋증권
20,000,000
200,000,000,000
180,000,000(정액)
총액인수

인수
한화투자증권
9,500,000
95,000,000,000
15,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

채무상환자금
245,000,000,000

발행제비용
640,926,250

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
430,000,000,000
모집(매출)총액
430,000,000,000

발행가액
430,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
15,000,000
150,000,000,000
165,000,000(정액)
총액인수

대표
케이비증권
15,000,000
150,000,000,000
210,000,000(정액)
총액인수

인수
대신증권
6,500,000
65,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

인수
하나증권
6,500,000
65,000,000,000
60,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
430,000,000,000

발행제비용
1,187,032,500

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
45,000,000,000
모집(매출)총액
45,000,000,000

발행가액
45,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2031년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
160,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
1,000,000
10,000,000,000
55,000,000(정액)
총액인수

인수
신한투자증권
1,000,000
10,000,000,000
105,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
45,000,000,000

발행제비용
394,438,750

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
5-4
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2036년 03월 05일

원리금지급대행기관
우리은행LG트윈타워기업영업지원팀
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
ESG채권(녹색채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2026년 02월 10일
한국신용평가
회사채 (AA0)

2026년 02월 11일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부
주권상장법인의 전환사채 또는 신주인수권부사채 여부

인수
예
아니오

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
80,000,000(정액)
총액인수

대표
키움증권
2,000,000
20,000,000,000
110,000,000(정액)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 03월 05일
2026년 03월 05일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
240,232,500

금번 발행 전환사채 또는 신주인수권부사채의 청약이 금지되는 공매도 거래 기간

해당여부
시작일
종료일

아니오
-
-

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
5-1 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
295,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
295,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2028년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2028년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-2 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
430,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
430,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2029년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2029년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-3 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
45,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
45,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일,2029년 06월 05일, 2029년 09월 05일, 2029년 12월 05일, 2030년 03월 05일,2030년 06월 05일, 2030년 09월 05일, 2030년 12월 05일, 2031년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2031년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2031년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
5-4 ]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100.00%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기일에 "발행회사"가 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2026년 06월 05일, 2026년 09월 05일, 2026년 12월 05일, 2027년 03월 05일,

2027년 06월 05일, 2027년 09월 05일, 2027년 12월 05일, 2028년 03월 05일,2028년 06월 05일, 2028년 09월 05일, 2028년 12월 05일, 2029년 03월 05일,2029년 06월 05일, 2029년 09월 05일, 2029년 12월 05일, 2030년 03월 05일,2030년 06월 05일, 2030년 09월 05일, 2030년 12월 05일, 2031년 03월 05일,2031년 06월 05일, 2031년 09월 05일, 2031년 12월 05일, 2032년 03월 05일,2032년 06월 05일, 2032년 09월 05일, 2032년 12월 05일, 2033년 03월 05일,2033년 06월 05일, 2033년 09월 05일, 2033년 12월 05일, 2034년 03월 05일,2034년 06월 05일, 2034년 09월 05일, 2034년 12월 05일, 2035년 03월 05일,2035년 06월 05일, 2035년 09월 05일, 2035년 12월 05일, 2036년 03월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 나이스신용평가(주)

평가일자
2026년 02월 10일 / 2026년 02월 11일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)

분석일자
2026년 02월 20일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2036년 03월 05일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일에 "발행회사"가 원금을 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2036년 03월 05일

청 약 기 일
2026년 03월 05일

납 입 기 일
2026년 03월 05일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
녹색채권

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2026년 01월 20일 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2026년 03월 05일이며, 상장예정일은 2026년 03월 06일임.▶ 본 사채는 ESG채권(녹색채권)으로 한국신용평가(주)로부터 ESG 채권 인증 평가를 받음.

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2026년 02월 24일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정공시는 2026년 02월 26일에 이루어질 예정입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차.

구 분
내 용

공모가격 최종결정
발행회사와 인수단이 합의하여 최종 공모가격을 결정할 예정입니다.- 발행회사 : 금융담당, 금융팀장 등- 대표주관회사: 담당임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정

구 분
내 용

공모희망금리산정방식
공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)는 (주)엘지에너지솔루션의 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향, 동일등급의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.[제5-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-4회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 관련 사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측 기간은 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.수량단위 변동 확인
① 최저 신청수량: 제5-1회 50억원, 제5-2회 50억원, 제5-3회 50억원, 제5-4회 50억원② 최고 신청수량: 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액③ 수량단위: 제5-1회 50억원, 제5-2회 50억원, 제5-3회 50억원, 제5-4회 50억원④ 가격단위: 1bp

배정 관련 사항

본 사채의 배정은「무보증사채 수요예측 모범규준」의 I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」- I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.

※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약 및 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비 고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 무보증사채 수익률은 다음과 같습니다.

[(주)엘지에너지솔루션 동일등급(AA0) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일 : 2026년 02월 19일)
(단위 : %)

구 분
키스자산평가(주)
한국자산평가(주)
나이스피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

2년 만기 AA0 등급민평
3.508
3.496
3.512
3.500
3.504

3년 만기 AA0 등급민평
3.706
3.694
3.725
3.684
3.702

5년 만기 AA0 등급민평
3.902
3.898
3.902
3.890
3.898

10년 만기 AA0 등급민평
4.738
4.684
4.715
4.710
4.712

(자료 : Bondweb)(주) 평균금리 : 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

발행회사가 속한 신용등급인 AA0등급 무보증 회사채의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 평가금리 추이는 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

(단위 : %, %p)

구분
2년
3년
5년
10년

국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드
국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드
국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드
국고채권수익률
AA0 등급민평수익률
국고대비스프레드

2026-02-19
2.900
3.504
0.604
3.176
3.702
0.526
3.425
3.898
0.473
3.585
4.711
1.126

2026-02-13
2.870
3.475
0.605
3.140
3.666
0.526
3.390
3.864
0.474
3.565
4.693
1.128

2026-02-12
2.886
3.484
0.598
3.150
3.673
0.523
3.420
3.890
0.470
3.615
4.743
1.128

2026-02-11
2.915
3.510
0.595
3.200
3.710
0.510
3.457
3.920
0.463
3.635
4.763
1.128

2026-02-10
2.935
3.533
0.598
3.222
3.725
0.503
3.490
3.948
0.458
3.681
4.809
1.128

2026-02-09
2.991
3.560
0.569
3.268
3.754
0.486
3.557
4.006
0.449
3.761
4.889
1.128

2026-02-06
3.000
3.561
0.561
3.241
3.728
0.487
3.530
3.980
0.450
3.717
4.847
1.130

2026-02-05
2.975
3.530
0.555
3.205
3.689
0.484
3.505
3.952
0.447
3.692
4.822
1.130

2026-02-04
2.992
3.532
0.540
3.222
3.692
0.470
3.535
3.972
0.437
3.720
4.849
1.129

2026-02-03
2.972
3.485
0.513
3.190
3.653
0.463
3.492
3.928
0.436
3.662
4.791
1.129

2026-02-02
2.935
3.432
0.497
3.155
3.616
0.461
3.450
3.886
0.436
3.605
4.734
1.129

2026-01-30
2.918
3.416
0.498
3.142
3.598
0.456
3.442
3.875
0.433
3.611
4.740
1.129

2026-01-29
2.888
3.383
0.495
3.105
3.558
0.453
3.397
3.829
0.432
3.562
4.691
1.129

2026-01-28
2.855
3.336
0.481
3.065
3.511
0.446
3.355
3.786
0.431
3.517
4.646
1.129

2026-01-27
2.870
3.331
0.461
3.089
3.529
0.440
3.375
3.806
0.431
3.527
4.661
1.134

2026-01-26
2.870
3.321
0.451
3.092
3.531
0.439
3.382
3.816
0.434
3.545
4.679
1.134

2026-01-23
2.890
3.337
0.447
3.130
3.568
0.438
3.412
3.844
0.432
3.581
4.715
1.134

2026-01-22
2.861
3.307
0.446
3.097
3.534
0.437
3.387
3.819
0.432
3.551
4.685
1.134

2026-01-21
2.890
3.327
0.437
3.130
3.566
0.436
3.427
3.857
0.430
3.597
4.731
1.134

2026-01-20
2.932
3.358
0.426
3.182
3.610
0.428
3.479
3.906
0.427
3.646
4.780
1.134

2026-01-19
2.907
3.332
0.425
3.130
3.558
0.428
3.392
3.820
0.428
3.565
4.699
1.134

2026-01-16
2.875
3.303
0.428
3.081
3.510
0.429
3.322
3.750
0.428
3.500
4.634
1.134

2026-01-15
2.882
3.302
0.420
3.085
3.513
0.428
3.321
3.750
0.429
3.500
4.638
1.138

2026-01-14
2.824
3.246
0.422
2.995
3.427
0.432
3.240
3.673
0.433
3.420
4.558
1.138

2026-01-13
2.832
3.261
0.429
2.998
3.433
0.435
3.242
3.678
0.436
3.417
4.555
1.138

2026-01-12
2.822
3.252
0.430
2.980
3.419
0.439
3.212
3.649
0.437
3.395
4.533
1.138

2026-01-09
2.814
3.245
0.431
2.940
3.382
0.442
3.192
3.633
0.441
3.387
4.525
1.138

2026-01-08
2.795
3.225
0.430
2.909
3.353
0.444
3.165
3.609
0.444
3.345
4.484
1.139

2026-01-07
2.803
3.231
0.428
2.907
3.353
0.446
3.187
3.629
0.442
3.357
4.496
1.139

2026-01-06
2.821
3.260
0.439
2.948
3.396
0.448
3.247
3.689
0.442
3.400
4.539
1.139

2026-01-05
2.798
3.249
0.451
2.927
3.378
0.451
3.242
3.684
0.442
3.395
4.534
1.139

2026-01-02
2.790
3.238
0.448
2.926
3.379
0.453
3.235
3.681
0.446
3.385
4.524
1.139

2025-12-31
2.794
3.248
0.454
2.951
3.408
0.457
3.235
3.682
0.447
3.385
4.524
1.139

2025-12-30
2.794
3.248
0.454
2.951
3.408
0.457
3.235
3.682
0.447
3.385
4.524
1.139

2025-12-29
2.784
3.240
0.456
2.939
3.401
0.462
3.227
3.676
0.449
3.355
4.498
1.143

2025-12-26
2.800
3.242
0.442
2.960
3.422
0.462
3.243
3.691
0.448
3.380
4.523
1.143

2025-12-24
2.781
3.225
0.444
2.942
3.405
0.463
3.212
3.661
0.449
3.347
4.490
1.143

2025-12-23
2.796
3.233
0.437
2.960
3.420
0.460
3.240
3.687
0.447
3.377
4.520
1.143

2025-12-22
2.811
3.257
0.446
2.995
3.454
0.459
3.245
3.692
0.447
3.365
4.509
1.144

2025-12-19
2.837
3.282
0.445
3.015
3.472
0.457
3.247
3.694
0.447
3.355
4.498
1.143

2025-12-18
2.795
3.242
0.447
2.965
3.426
0.461
3.200
3.649
0.449
3.310
4.453
1.143

2025-12-17
2.830
3.271
0.441
2.995
3.459
0.464
3.225
3.674
0.449
3.322
4.465
1.143

2025-12-16
2.833
3.278
0.445
3.001
3.464
0.463
3.245
3.693
0.448
3.315
4.459
1.144

2025-12-15
2.820
3.253
0.433
2.991
3.453
0.462
3.255
3.705
0.450
3.333
4.478
1.145

2025-12-12
2.898
3.329
0.431
3.085
3.532
0.447
3.346
3.788
0.442
3.411
4.561
1.150

2025-12-11
2.910
3.365
0.455
3.100
3.550
0.450
3.360
3.803
0.443
3.366
4.539
1.173

2025-12-10
2.900
3.361
0.461
3.085
3.534
0.449
3.340
3.783
0.443
3.370
4.544
1.174

2025-12-09
2.881
3.345
0.464
3.083
3.503
0.420
3.305
3.748
0.443
3.452
4.565
1.113

2025-12-08
2.845
3.303
0.458
3.032
3.451
0.419
3.240
3.683
0.443
3.402
4.515
1.113

2025-12-05
2.816
3.275
0.459
2.990
3.407
0.417
3.192
3.636
0.444
3.352
4.467
1.115

2025-12-04
2.848
3.297
0.449
3.025
3.441
0.416
3.225
3.668
0.443
3.375
4.493
1.118

2025-12-03
2.866
3.328
0.462
3.037
3.452
0.415
3.240
3.683
0.443
3.365
4.485
1.120

2025-12-02
2.860
3.315
0.455
3.020
3.436
0.416
3.207
3.651
0.444
3.345
4.465
1.120

2025-12-01
2.880
3.331
0.451
3.042
3.458
0.416
3.232
3.676
0.444
3.390
4.510
1.120

2025-11-28
2.825
3.284
0.459
2.990
3.406
0.416
3.170
3.614
0.444
3.345
4.465
1.120

2025-11-27
2.850
3.308
0.458
3.020
3.432
0.412
3.197
3.641
0.444
3.355
4.478
1.123

2025-11-26
2.731
3.195
0.464
2.896
3.309
0.413
3.082
3.526
0.444
3.250
4.377
1.127

2025-11-25
2.725
3.182
0.457
2.904
3.316
0.412
3.100
3.544
0.444
3.265
4.392
1.127

2025-11-24
2.715
3.174
0.459
2.905
3.316
0.411
3.107
3.551
0.444
3.290
4.417
1.127

2025-11-21
2.697
3.156
0.459
2.872
3.284
0.412
3.077
3.520
0.443
3.275
4.402
1.127

2025-11-20
2.742
3.204
0.462
2.912
3.323
0.411
3.120
3.563
0.443
3.332
4.459
1.127

(자료 : Bondweb)(주1) 증권신고서 제출일 전영업일 기준입니다.(주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

② 최근 3개월 동일등급 회사채 발행사례 검토

[동일등급(AA0) 2년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

한화에어로스페이스 130-1
2
2026.01.15
800
개별 -30~+30
10,200
1,200
-14bp
3.100
12.8:1

현대제철 142-1
2
2026.01.22
600
개별 -30~+30
2,600
1,000
+1bp
3.270
4.3:1

신세계 145-1
2
2026.01.27
500
개별 -30~+30
2,900
700
-1bp
3.204
5.8:1

연합자산관리 41-1
2
2026.02.02
500
개별 -30~+30
4,500
700
+4bp
3.405
9.0:1

한국투자증권 31-1
2
2026.02.05
700
개별 -30~+30
3,600
1,000
-2bp
3.571
5.1:1

한화시스템 8-1
2
2026.02.11
500
개별 -30~+30
5,100
1,300
0bp
3.463
10.2:1

미래에셋증권 82-1
2
2026.02.12
300
개별 -30~+30
1,900
300
+9bp
3.545
6.3:1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 2년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 7건이었습니다. 공모희망금리로 7건 모두 금리밴드 상단이 개별민평금리 +30bp로 제시되었으며, 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 개별민평 대비 평균 -0.4bp로 나타났습니다.

[동일등급(AA0) 3년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

한화에어로스페이스 130-2
3
2026.01.15
1,200
개별 -30~+30
14,300
2,800
-11bp
3.315
11.9:1

롯데웰푸드 74-1
3
2026.01.15
1,700
개별 -30~+30
11,500
2,100
-3bp
3.322
6.8:1

현대제철 142-2
3
2026.01.22
1,500
개별 -30~+30
5,700
3,000
0bp
3.479
3.8:1

신세계 145-2
3
2026.01.27
1,500
개별 -30~+30
8,500
1,500
-1bp
3.410
5.7:1

CJ제일제당 33-1
3
2026.01.28
1,800
개별 -30~+30
11,400
3,700
-1bp
3.412
6.3:1

LG유플러스 120-1
3
2026.01.28
1,500
개별 -30~+30
13,100
2,600
0bp
3.384
8.7:1

연합자산관리 41-2
3
2026.02.02
1,600
개별 -30~+30
5,500
1,600
+6bp
3.590
3.4:1

한국투자증권 31-2
3
2026.02.05
1,500
개별 -30~+30
7,900
3,300
-1bp
3.743
5.3:1

LIG넥스원 10-1
3
2026.02.11
1,400
등급 -30~+30
9,700
2,200
-4bp
3.685
6.9:1

한화시스템 8-2
3
2026.02.11
1,000
개별 -30~+30
8,200
2,200
0bp
3.652
8.2:1

GS에너지 20-1
3
2026.02.11
1,100
개별 -30~+30
7,500
1,700
-4bp
3.544
6.8:1

미래에셋증권 82-2
3
2026.02.12
1,200
개별 -30~+30
5,800
1,200
+9bp
3.736
4.8:1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 3년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 12건이었습니다. 이중 공모희망금리 기준금리가 등급민평금리인 경우는 1건이고, 이외 11건은 개별민평금리로 진행하였습니다. 등급민평금리로 진행한 건의 경우 금리밴드 상단을 +30bp로 제시하였고, 개별민평금리로 진행한 11건 역시 금리밴드 상단을 +30bp로 제시하였습니다. 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 등급민평 대비 -4.0bp, 개별민평 대비 평균 -0.5bp로 나타났습니다.

[동일등급(AA0) 5년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

한화에어로스페이스 130-3
5
2026.01.15
500
개별 -30~+30
7,800
1,000
-21bp
3.475
15.6:1

롯데웰푸드 74-2
5
2026.01.15
300
개별 -30~+30
4,100
400
-7bp
3.504
13.7:1

현대제철 142-3
5
2026.01.22
400
개별 -30~+30
1,450
1,000
-3bp
3.690
3.6:1

CJ제일제당 33-2
5
2026.01.28
700
개별 -30~+30
3,000
1,200
0bp
3.664
4.3:1

LG유플러스 120-2
5
2026.01.28
700
개별 -30~+30
8,100
1,300
-1bp
3.624
11.6:1

연합자산관리 41-3
5
2026.02.02
500
개별 -30~+30
3,300
500
+3bp
3.816
6.6:1

한국투자증권 31-3
5
2026.02.05
300
개별 -30~+30
2,500
700
-5bp
4.035
8.3:1

LIG넥스원 10-2
5
2026.02.11
800
등급 -30~+30
2,900
1,200
0bp
3.948
3.6:1

한화시스템 8-3
5
2026.02.11
500
개별 -30~+30
1,100
500
0bp
3.888
2.2:1

GS에너지 20-2
5
2026.02.11
400
개별 -30~+30
2,000
600
-5bp
3.713
5.0:1

SK브로드밴드 59-1
5
2026.02.12
900
개별 -30~+30
4,550
2,100
+10bp
3.935
5.1:1

미래에셋증권 82-3
5
2026.02.12
500
개별 -30~+30
1,000
500
+5bp
3.909
2.0:1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 5년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 12건이었습니다.이중 공모희망금리 기준금리가 등급민평금리인 경우는 1건이고, 이외 11건은 개별민평금리로 진행하였습니다. 등급민평금리로 진행한 건의 경우 금리밴드 상단을 +30bp로 제시하였고, 개별민평금리로 진행한 11건 역시 금리밴드 상단을 +30bp로 제시하였습니다. 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 등급민평 대비 0bp, 개별민평 대비 평균 -2.2bp로 나타났습니다.

[동일등급(AA0) 10년 만기 회사채 발행 사례]

(단위 : 억원)

종목
만기(년)
발행일
신고금액
공모희망금리
수요예측참여금액
발행금액
확정가산금리
발행금리
경쟁률

LG유플러스 120-3
10
2026.01.28
300
개별 -30~+30
2,300
1,100
-30bp
3.993
7.7:1

SK브로드밴드 59-2
10
2026.02.12
300
개별 -30~+30
2,000
300
-11bp
4.208
6.7:1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 3개월 동안 발행된 10년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 총 2건이었습니다. 공모희망금리로 2건 모두 금리밴드 상단이 개별민평금리 +30bp로 제시되었으며, 수요예측 실시 결과 확정 가산금리는 개별민평 대비 평균 -20.5bp로 나타났습니다.

③ 채권시장 동향2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하며 2022년말 미국 중앙은행 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하였습니다. 한편, 국내에서는 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 미국을 비롯한 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 대한 대응으로 2022년 8월 금통위에서 0.25%p, 2022년 10월 금통위에서 0.50%p, 11월 금통위에서 0.25%p의 기준금리를 인상하여 2022년말 한국 중앙은행 기준금리는 3.25%를 기록하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년에 진행한 1월, 3월, 5월, 6월 및 7월 연준 FOMC에서도 기준금리 동결은 이어졌습니다. 6월 FOMC에서는 금리를 동결하면서 경제 지표가 견조한 속도로 확장을 이어가고 있다는 경기 평가와 함께 점도표 상 연말까지 기준금리 1회 인하를 시사하였습니다. 7월 FOMC 또한 금리를 동결하였으나 조건이 만족되면 9월 인하가 논의될 수 있다고 파월 연준의장이 언급함에 따라 연내 기준금리 인하에 대한 시장의 기대가 높아진 바 있습니다. 9월 FOMC에서 연준은 성명문에서 고용 증가세를 "완화"에서 "둔화"로 고용에 대한 평가를 다소 부정적으로 수정하였으며, 인플레이션에 대하여 긍정적으로 평가하며 기준금리를 0.50%p 인하하는 빅컷을 결정하였습니다. 이후 11월 및 12월 FOMC에서도 고용과 인플레이션 목표 달성을 위한 리스크가 균형을 이루고 있다고 판단하며 기준금리를 각각 0.25%p 인하하였습니다. 2025년 1월 기준금리를 4.25%~4.50%로 동결하며, 3차례 연속 금리 인하 후 인하를 중단하였습니다. 최근 실업률이 낮은 수준으로 안정화되었고 노동 시장이 견고하게 유지되고 있음을 언급했으며 금리를 서둘러 인하할 계획이 없음을 분명히 하였습니다. 1월에 이어 3월 FOMC에도 관세가 경제 및 인플레이션에 미칠 영향의 불확실성 등을 언급하며 기준금리를 동결하였습니다. 6월 회의에서 FOMC는 최근 관세 인상이 장기적으로 물가 상승 요인으로 작용할 수 있다고 보며 인플레이션의 상방 리스크가 확대되었다고 진단하는 한편, 고용시장 둔화에 따른 실업률 상승 가능성도 주요 하방 리스크로 지적하였습니다. 이후, 7월 FOMC 회의에서도 경제에 대한 불확실성이 줄고있지만 여전히 높은 점을 토대로 기준금리 동결을 결정하였습니다. 9월 FOMC에서는 0.25%p. 인하를 결정하여, 연이어 10월 FOMC에서도 셧다운으로 인해 노동시장 관련 데이터가 제한되는 상황에서 하방 위험을 경계하며 0.25%p. 인하하였습니다. 또한, 12월 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p. 인하하며 3회 연속 인하하였습니다. 한편, 2026년 1월 FOMC에서는 기준금리 동결을 결정하며 증권신고서 제출일 전영업일 현재 미국 기준금리는 3.50% ~ 3.75%를 기록하고 있으며, 향후 금리변동에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 연속하여 기준금리 동결을 결정하였습니다. 2024년에 또한 최근 물가 상승률이 둔화되고 있지만 앞으로 목표 수준으로 안정되기까지 불확실성이 커 긴축 기조를 유지해야 한다는 점을 들어 1월, 2월, 4월, 5월 및 7월까지 기준금리 동결을 결정하며, 향후 통화정책 방향 관련하여 긴축 기조를 충분히 유지하는 가운데 물가 상승률 둔화 추세와 함께 성장, 금융안정 등 정책 변수들 간 상충 관계를 면밀히 점검하면서 기준금리 인하 시기 등을 검토할 것이라고 발표하였습니다. 10월 시행된 금통위에서는 최근 가계대출 상승세가 주춤하고 물가가 안정세를 보이는 가운데 내수 경기 부양 필요성에 따라 기준금리 0.25%p 인하를 결정하였습니다. 11월 금통위에서도 물가상승률의 안정세와 가계부채의 둔화 흐름이 이어지는 가운데 성장의 하방압력이 증대된 점을 고려하여 경기의 하방리스크를 완화하기 위해 0.25%p 인하를 결정하였습니다.이후 2025년 1월 금통위에서 한국은행은 대내외적 불확실성 확대와 원달러 환율 불안을 근거로 인하 기조를 멈추고 기준금리 동결(3.00%)을 결정하였습니다. 2025년 2월 금통위에서는 물가상승률 안정세와 가계부채 둔화 흐름이 지속되는 가운데, 국내 경제성장률이 낮아질 것으로 전망됨에 따라, 경기 하방압력을 완화하기 위해 기준금리를 0.25%p 인하하였습니다. 2025년 4월 금통위에서는 트럼프 정부 관세 정책 불확실성에 따른 환율 변동성과 가계 대출 증가세를 감안하여 기준금리를 동결하였습니다. 또한 지난 5월 금통위에서도 내수와 수출의 동반 부진에 따른 0%대 저성장 위험에 직면한 상황을 고려하여 기준금리를 연속으로 0.25%p 인하하였습니다. 2025년 7월 금통위에서는 수도권 주택 가격 오름세 및 가계부채 증가세가 크게 확대되었고, 강화된 가계부채 대책의 영향을 주시할 필요성을 언급하면서 금리를 동결하였고, 이후 8월 금통위에서도 기준금리를 동결하였습니다. 10월 및 11월 금통위에서도 부동산시장 과열 우려 및 국내 성장률을 고려해 기준금리를 동결하였습니다. 2026년 1월 진행한 금통위에서도 지난해 말 정부의 고강도 대책과 실개입으로 하락했던 환율이 연초부터 매섭게 오르며 외환시장을 둘러싼 불안이 고조된 가운데 수도권 주택시장 가격 상승세도 꺾이지 않아 기준금리 동결을 유지하였습니다. 이에 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 2.50%를 기록하고 있습니다.채권금리의 변동성은 러시아-우크라이나 전쟁, 미국-베네수엘라 전쟁 등 지정학적 리스크 및 고환율 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 경우, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 수 있나, 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망됩니다.

④ 결론

당사와 공동대표주관회사는 본 사채의 공모희망금리를 상기에 기술한 바와 같이 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 동일등급 회사의 최근 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 다음과 같이 공모희망금리를 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제5-1회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제5-2회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제5-3회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제5-4회
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다.수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2026년 02월 26일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2026년 02월 24일 금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)와 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션이 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제5-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-4회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 제5-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
9
26
11
-
-
-
46

수량
1,100
5,050
1,900
-
-
-
8,050

경쟁률
0.79 : 1
3.61 : 1
1.36 : 1
-
-
-
5.75 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
21
26
17
-
-
-
64

수량
2,900
6,550
2,400
-
-
-
11,850

경쟁률
1.45 : 1
3.28 : 1
1.20 : 1
-
-
-
5.93 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
2
4
3
-
-
-
9

수량
200
350
300
-
-
-
850

경쟁률
0.67 : 1
1.17 : 1
1.00 : 1
-
-
-
2.83 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-4회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수
3
-
3
-
-
-
6

수량
300
-
300
-
-
-
600

경쟁률
1.00 : 1
-
1.00 : 1
-
-
-
2.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제5-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행,보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

0
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.48%
200
2.48%
포함

1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
300
3.73%
포함

4
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
2.48%
500
6.21%
포함

5
1
100
2
150
2
200
-
-
-
-
-
-
5
450
5.59%
950
11.80%
포함

6
2
400
3
500
-
-
-
-
-
-
-
-
5
900
11.18%
1,850
22.98%
포함

7
2
200
2
300
3
600
-
-
-
-
-
-
7
1,100
13.66%
2,950
36.65%
포함

9
-
-
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
2
300
3.73%
3,250
40.37%
포함

10
1
100
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
3
300
3.73%
3,550
44.10%
포함

11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
3,650
45.34%
포함

13
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.48%
3,850
47.83%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
3,950
49.07%
포함

16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,050
50.31%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,150
51.55%
포함

21
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.48%
4,350
54.04%
포함

22
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,450
55.28%
포함

23
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,550
56.52%
포함

24
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,650
57.76%
포함

26
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.24%
4,750
59.01%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
6.21%
5,250
65.22%
포함

30
-
-
6
2,300
1
500
-
-
-
-
-
-
7
2,800
34.78%
8,050
100.00%
포함

합계
9
1,100
26
5,050
11
1,900
-
-
-
-
-
-
46
8,050
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-10
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
200
1.69%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.84%
300
2.53%
포함

-1
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.42%
350
2.95%
포함

0
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
550
4.64%
포함

3
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
750
6.33%
포함

4
2
100
2
200
2
300
-
-
-
-
-
-
6
600
5.06%
1,350
11.39%
포함

5
-
-
1
100
4
400
-
-
-
-
-
-
5
500
4.22%
1,850
15.61%
포함

6
2
800
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
3
1,000
8.44%
2,850
24.05%
포함

7
2
200
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
5
600
5.06%
3,450
29.11%
포함

8
2
400
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
4
650
5.49%
4,100
34.60%
포함

9
3
400
1
100
2
200
-
-
-
-
-
-
6
700
5.91%
4,800
40.51%
포함

10
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.53%
5,100
43.04%
포함

12
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
2.53%
5,400
45.57%
포함

13
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
5,600
47.26%
포함

15
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
5,800
48.95%
포함

16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.84%
5,900
49.79%
포함

17
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.69%
6,100
51.48%
포함

20
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.42%
6,150
51.90%
포함

25
-
-
2
300
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
3.38%
6,550
55.27%
포함

28
-
-
1
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
1
1,000
8.44%
7,550
63.71%
포함

29
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
4.22%
8,050
67.93%
포함

30
-
-
7
3,300
1
500
-
-
-
-
-
-
8
3,800
32.07%
11,850
100.00%
포함

합계
21
2,900
26
6,550
17
2,400
-
-
-
-
-
-
64
11,850
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
5.88%
50
5.88%
포함

-4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
23.53%
250
29.41%
포함

5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
23.53%
450
52.94%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
550
64.71%
포함

11
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
650
76.47%
포함

17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
750
88.24%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.76%
850
100.00%
포함

합계
2
200
4
350
3
300
-
-
-
-
-
-
9
850
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제5-4회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사 (고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

-25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
100
16.67%
포함

-20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
200
33.33%
포함

-15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
300
50.00%
포함

-10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
400
66.67%
포함

-5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
500
83.33%
포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
600
100.00%
포함

합계
3
300
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
6
600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제5-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
0
1
4
5
6
7
9
10
11
13
15
16
17
21
22
23
24
26
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자10
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자11
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자16
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

합계
200
100
200
450
900
1,100
300
300
100
200
100
100
100
200
100
100
100
100
500
2,800
8,050

누적 합계
200
300
500
950
1,850
2,950
3,250
3,550
3,650
3,850
3,950
4,050
4,150
4,350
4,450
4,550
4,650
4,750
5,250
8,050
-

[회 차 : 제5-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-10
-2
-1
0
3
4
5
6
7
8
9
10
12
13
15
16
17
20
25
28
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자14
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
-
1,000

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자62
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
250
250

기관투자자63
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150
150

기관투자자64
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
50
200
200
600
500
1,000
600
650
700
300
300
200
200
100
200
50
400
1,000
500
3,800
11,850

누적 합계
200
300
350
550
750
1,350
1,850
2,850
3,450
4,100
4,800
5,100
5,400
5,600
5,800
5,900
6,100
6,150
6,550
7,550
8,050
11,850
-

[회 차 : 제5-3회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-5
-4
5
8
11
17
19
합계

기관투자자1
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
50
200
200
100
100
100
100
850

누적 합계
50
250
450
550
650
750
850
-

[회 차 : 제5-4회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
-25
-20
-15
-10
-5
8
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자6
-
-
-
-

100
100

합계
100
100
100
100
100
100
600

누적 합계
100
200
300
400
500
600
-

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2026년 02월 24일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 발행금액의 총액을 8,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제5-1회 무보증사채: 2,950억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,400억원)② 제5-2회 무보증사채: 4,300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 2,000억원)③ 제5-3회 무보증사채: 450억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)④ 제5-4회 무보증사채: 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제5-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 8,050억원- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 46건- 유효수요 내 참여신청금액: 8,050억원- 유효수요 내 참여신청건수: 46건[수요예측 신청현황]제5-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 11,850억원- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 64건- 유효수요 내 참여신청금액: 11,850억원- 유효수요 내 참여신청건수: 64건[수요예측 신청현황]제5-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 850억원- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.19%p.- 총 참여신청건수: 9건- 유효수요 내 참여신청금액: 850억원- 유효수요 내 참여신청건수: 9건[수요예측 신청현황]제5-4회 무보증사채- 총 참여신청금액: 600억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.08%p.- 총 참여신청건수: 6건- 유효수요 내 참여신청금액: 600억원- 유효수요 내 참여신청건수: 6건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.[제5-1회]제5-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-2회]제5-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-3회]제5-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제5-4회]제5-4회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

"발행회사"는 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "공동대표주관회사"는 NH투자증권(주), KB증권(주), 한국투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 키움증권(주)를 지칭합니다.
가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다 (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의 2에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2026년 02월 24일 09시부터 16시까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 시 공모희망금리는 제5-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제5-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제5-3회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제5-4회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 AA0 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 합의하여 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다. 12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다 13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다. 15. "공동대표주관회사"는 본항 제14호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다. 16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다. 18. "본 계약서" 상 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

나. 공모금리 결정 및 배정 1. "공동대표주관회사"는 수요예측 결과를 최대한 반영하여 공모금리가 합리적으로 결정될 수 있도록 노력하여야 한다. 2. "공동대표주관회사"는 공모금리를 결정하고자 할 때 "유효수요"(수요예측에 참여한 전체 수요 중 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 수요를 제외하여 정상적인 시장수요라고 "공동대표주관회사"가 판단한 금액을 말한다. 이하 같다)가 아닌 수요를 감안하지 않을 수 있다. 3. 유효수요가 발행예정금액에 미달하여 인수단이 해당 무보증사채를 자기계산으로 인수하는 경우 인수단은 유효수요 중 가장 높은 금리 미만으로 인수하여서는 아니 된다. 4. "인수단"은 유효수요가 발행예정금액을 초과하는 경우(발행예정금액과 같은 경우를 포함한다) 자기계산으로 해당 무보증사채를 인수하여서는 아니 된다. 다만, 발행조건확정 후 미청약ㆍ미납입이 발생한 경우에는 그러하지 아니하다. 5. "공동대표주관회사"는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 호의 사항을 준수하여야 한다. (1) 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 (2) 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자의 경우 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 6. "공동대표주관회사"는 다음 각 호의 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있다. (1) 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 (2) 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 7. "공동대표주관회사"는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정하여야 한다. 8. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
다. 불성실 수요예측 참여자의 관리 1. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 "인수규정" 제17조의2 제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 같은 조에서 정한 일정기간 동안 수요예측 참여가 제한된다는 사실을 미리 고지하여 수요예측 참여자가 실제 취득 의향이 있는 금액 및 금리와 다르게 참여하지 않도록 하여야 한다. 2. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자의 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 한국금융투자협회에 제출하여야 한다.
라. 청약 및 배정방법 1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지 2. 청약일 : 2026년 03월 05일 09시부터 12시까지 3. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2026년 03월 05일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. (4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 "한국금융투자협회"의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. 4. 청약단위: 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2026년 03월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 6. 청약취급처 : 인수단의 본점 7. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다 . 9. 발행금액 결제일: 2026년 03월 05일 10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀 11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다. 12. 전자등록신청 : 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 키움증권 주식회사에게 위임한다.

마. 청약단위최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.
바. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2026년 03월 05일 09시

종 료 일 시
2026년 03월 05일 12시

사. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2026년 03월 05일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
아. 청약취급장소인수단의 본점
자. 납입장소(주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀
차. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2026년 03월 05일(2) 상장예정일 : 2026년 03월 06일
카. 사채권교부예정일전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않는다.
타. 사채권 교부장소사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차: 5-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
200,000,000,000
180,000,000
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
95,000,000,000
15,000,000
총액인수

[회 차: 5-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
150,000,000,000
165,000,000
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
150,000,000,000
210,000,000
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
65,000,000,000
60,000,000
총액인수

인수
하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
65,000,000,000
60,000,000
총액인수

[회 차: 5-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
160,000,000
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
55,000,000
총액인수

인수
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
10,000,000,000
105,000,000
총액인수

[회 차: 5-4]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료(정액)

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
80,000,000
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 의사당대로 96
20,000,000,000
110,000,000
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제5-1회
295,000,000,000
8,000,000
-

제5-2회
430,000,000,000

제5-3회
45,000,000,000

제5-4회
30,000,000,000

다. 특약사항"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 발행회사가 금융감독원 또는 한국거래소에 아래의 사항을 공시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다 . 1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때 3. "발행회사"의 영업목적의 변경 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때 10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제5-1회 무보증사채
2,950
(주1)
2028.03.05
-

제5-2회 무보증사채
4,300
(주2)
2029.03.05
-

제5-3회 무보증사채
450
(주3)
2031.03.05
-

제5-4회 무보증사채
300
(주4)
2036.03.05
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 2년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.07%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 3년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.09%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 5년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.
(주4) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 AA0등급 10년 만기 회사채 등급민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사)에 -0.15%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "발행회사"는 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.

(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 오천억원(￦ 500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.

(4) 위 (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의이익상실 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) 위 (1)에 따른 ‘기한의이익상실 원인사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-Option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제5회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 본 사채에는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제5회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않습니다. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
지급보증/담보권 설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 의무
계약상 정하는시기와 방법에 따라원리금 지급
규정된 목적에우선 사용
부채비율300% 이하
자기자본의200%
자산총계의50%
지배구조변경 사유가발생하지 않도록 함

최근 보고서 기준
-
-
부채비율 125.34%(37,273,154백만원)

자기자본의 0%
(-)

자산총계(67,010,378백만원)
-

(주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제2-1조 내지 제2-8조")"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있도록 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)

"갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 125.34%, 부채규모는 37,273,154백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)

① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여 주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 "갑"의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다). 여기서, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 0원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매 ·양도 ·임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 67,010,378백만원 이다.

② "갑"은 매매 ·양도 ·임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "갑"이 속한 상호출자제한기업집단은 "LG"이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. "갑"은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 「사채관리계약 이행상황 보고서」를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 「사채관리계약 이행상황 보고서」에는 "갑"의 외부감사인이 「사채관리계약 이행상황 보고서」의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약 이행상황 보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ "갑"은 제1항의 「사채관리계약 이행상황 보고서」에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ "을"은 사채관리계약 이행상황 보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① "갑"은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

② "갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.

③ "갑"은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.

④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)

"갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제5-1회
295,000,000,000
8,000,000
-

제5-2회
430,000,000,000

제5-3회
45,000,000,000

제5-4회
30,000,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적 (2026년 02월 19일 기준)

구분
실적

2021년
2022년
2023년
2024년
2024년
2025년
2026년

계약체결 건수
119건
102건
111건
123건
123건
126건
18건

계약체결 위탁금액
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
31조 8,810억원
31조 8,810억원
33조 5,450억원
5조 4,700억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
회사채관리팀
02-3770-8556, 8646, 8605

마. 사채관리회사의 권한("사채모집위탁계약서 제4-1조, 제4-2조")
"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류 ·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 및 재판외의 행위를 할 수 있다.

③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① "을"은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. "갑"이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규상 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조, 제4-4조")"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 사실을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 사실을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 사실을 공고하여야 한다.

④ "을"은 "갑"에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 "을"이 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")
"갑"은 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

(1) 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)엘지에너지솔루션의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 EV(Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며 현재 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 2025년 3분기 누계 약 17조 5,303억원의 연결 매출과 약 1조 4,681억원의 연결 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다.

[매출실적]

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2025년 3분기
2024년
2023년

에너지솔루션
제 품상 품기 타
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
수 출
7,699,655
12,782,637
20,090,645

내 수
9,830,621
12,836,948
13,654,825

합 계
17,530,276
25,619,585
33,745,470

합 계
수 출
7,699,655
12,782,637
20,090,645

내 수
9,830,621
12,836,948
13,654,825

합 계
17,530,276
25,619,585
33,745,470

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 각 법인들이 속한 국가 내 발생 매출은 내수, 국가 외 매출은 수출로 집계되었습니다.

당사가 영위하는 2차전지 사업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 전후방 산업과 연관 효과가 매우 큽니다. EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받고 있어 실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 더불어 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 후방산업으로부터의 소재 수급이당사의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미치며 원재료의 가격 변동 및 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결되어 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 2차전지 산업은 다양한 시장 참여자들로 인해 높은 경쟁강도와 급격한 시장구조 재편의 위험이 존재합니다. 중국 등 후발주자의 시장점유율 확대는 당사의 시장지위를 위협할 수 있으며 자동차 OEM 업체의 배터리 내재화는 2차전지 밸류체인의 재편을 야기할 가능성이 있습니다. 더불어 LFP 배터리의 기술력 향상 및 차세대배터리 개발 등 대체재의 출현은 당사의 주력 상품인 리튬이온전지의 급격한 시장점유율 축소를 초래할 수 있으며 경쟁심화에 따른 각 업체의 생산능력 확대는 2차전지의 공급과잉으로 이어져 2차전지 업체의 가격협상력이 저하되는 문제가 발생할 가능성이 있습니다.

최근 주요국의 EV 보조금 축소와 미국의 세액공제 혜택 철회 등 정책적 변화로 인해 EV 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 완성차 업체들은 EV 출시 일정을 연기하거나 내연기관 및 하이브리드 중심으로 전략을 선회하는 추세입니다. 공급 측면에서도 중국발 과잉 공급 구조가 형성되며 배터리 가격 하락세가 지속되고 있습니다. 반면, ESS 시장은 신재생에너지 보급 확대와 AI 데이터센터發 전력 수요 급증에 힘입어 구조적인 성장을 이어가고 있습니다. 특히 미국의 중국산 ESS 규제 강화와 관세 인상은 당사를 포함한 국내 배터리 기업들에 수혜 요인으로 작용할 전망입니다.

한편, 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. 이러한 산업의 특성은 설비투자, 기술개발 및 전문인력 이탈 방지를 위한 지속적인 비용 투입을 필요로 하며, 이는 당사의 재무 상태 및 사업실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

[주요 제품 등의 현황]

(단위: 백만원, %)

사업부문
주 요 제 품
구체적용도
주요목표시장
수요자의 구성 및 특성
수요변동요인
2025년 3분기

매출액
비율

에너지솔루션
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
2차전지
국내 및 해외
자동차 관련 업체 및정보통신업체
경기변동,정부정책
17,530,276
100.0%

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서주) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

EV 시장의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 경기 침체기에는 투자위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 변동성이 생길 수있습니다. 이 시기에 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. 또한 전기차 시장은 정부 주도의 금전적 인센티브를 기반으로 성장해왔습니다. 상당수 국가에서 저탄소 배출 차량 구매 시 보조금 지원, 세제 혜택 등과 같은 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도해왔습니다. 하지만일부 정부의 전기차에 대한 정책 방향의 변화에 따라 인센티브 정책이 변동되거나 축소될 가능성이 있습니다. 이러한 정부 인센티브의 변화는 전기차 판매량에 상당한 영향을 미칠 가능성이 높습니다.한편 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV 시장의 수요 둔화와 ESS 시장의 급속한 수요 확대에 따라 2차전지 전방산업 중 EV 시장의 중요성은 다소 하락하였으며, ESS 시장이 2차전지 산업에 대해 미치는 영향이 확대되고 있습니다.

가. 경기변동에 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지니고 있어 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에
실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향
을 미칩니다. 2026년 01월 발표된 세계경제전망에 따르면 국제통화기금(IMF)은 세계경제의 하방 요인으로 소수의 AI·첨단기술 기업에 대한 투자 집중, 여전히 높은 무역 불확실성 및 지정학적 긴장, 주요국의 높은 부채 수준 등을 제시하였으며, 상방 요인으로는 완화적 금융여건, 재정·통화지원 등을 언급하였습니다. 이러한 거시경제적 요인은 당사가 영위하는 2차전지 산업 및 전/후방 산업에 영향을 미치며, 글로벌 경기의 경로를 정확히 예측하는 것은 불가능합니다.
경기의 변동성은 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지니고 있어 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에 실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다.

국제통화기금(IMF)이 2026년 01월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면 2025년 경제성장률은 3.3%, 2026년 경제성장률은 3.3%로 전망하고 있습니다. 이는 2025년 10월 전망 대비 2025년은 0.1%p., 2026년은 0.2%p. 상향조정된 수치입니다. 국제통화기금(IMF)은 무역정책 변화에 따른 하방요인과 AI 투자급증, 재정·통화지원, 완화적 금융여건 등의 상방요인과 균형을 이루고 있다고 평가하였습니다. 또한, 국제통화기금(IMF)은 한국의 2025년 및 2026년 성장률을 2025년 10월 전망 대비 각각 0.1%p.씩 개선된 1.0%, 1.9%로 전망하였습니다. 이는 2025년 10월 전망 대비 모두 상향된 수치이며, 국제통화기금(IMF)은 지난 7월 이후 한국의 경제성장률을 지속적으로 상향하고 있습니다.

(단위: %, %p)

구분
2024년
2025년
2026년

25.10월(A)
26.01월(B)
조정폭(B-A)
25.10월(C)
26.01월(D)
조정폭(D-C)

세계
3.3
3.2
3.3
0.1
3.1
3.3
0.2

선진국
1.8
1.6
1.7
0.1
1.6
1.8
0.2

미국
2.8
2.0
2.1
0.1
2.1
2.4
0.3

유로존
0.9
1.2
1.4
0.2
1.1
1.3
0.2

일본
-0.2
1.1
1.1
-
0.6
0.7
0.1

영국
1.1
1.3
1.4
0.1
1.3
1.3
-

한국
2.0
0.9
1.0
0.1
1.8
1.9
0.1

신흥개도국
4.3
4.2
4.4
0.2
4.0
4.2
0.2

중국
5.0
4.8
5.0
0.2
4.2
4.5
0.3

인도
6.5
6.6
7.3
0.7
6.2
6.4
0.2

자료: IMF World Economic Outlook(2026.01)주) 2025년, 2026년의 경제성장률은 전망치

국제통화기금(IMF)은 세계경제의 위험이 여전히 하방 요인으로 기울어져 있다고 진단하면서, 주요 하방 요인으로 소수의 AI·첨단기술 기업에 대한 투자 집중, 여전히 높은 무역 불확실성 및 지정학적 긴장, 주요국의 높은 부채 수준 등을 제시하였습니다. 특히, AI의 생산성·수익성에 대한 기대가 약화될 경우 급격한 자산가격 조정이 발생하면서 금융리스크가 전이·확대될 우려가 있다고 경고하였습니다. 다만 무역긴장이 지속적으로 완화되고 각국이 AI 도입을 통해 중기 생산성이 향상될 경우 세계경제의 상방 요인으로 작용할 수 있다고 언급하였습니다.

한편, 한국은행이 2025년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면, 한국의 경제성장률은 2025년 1.0%, 2026년 1.8%로 예상됩니다. 한국은행은 미 관세정책 영향 등에도 2025년 하반기 이후 IT경기 호조와 내수 회복세에 힘입어 국내 경제성장률을 2025년 1.0%, 2026년 1.8% 및 2027년 1.9%로 전망했습니다. 2026년에는 소비 회복세가 지속되고 건설 부진이 완화되면서 내수를 중심으로 성장세가 확대될 것으로 보이며, 2027년에는 양호한 내수 흐름이 이어지는 가운데 수출도 글로벌 경기 개선 등으로 증가세가 확대될 것으로 전망했습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분
2024년
2025년(E)
2026년(E)
2027년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.0%
0.3%
1.8%
1.0%
2.2%
1.5%
1.8%
1.9%

민간소비
1.1%
0.7%
1.9%
1.3%
2.2%
1.3%
1.7%
1.7%

건설투자
-3.3%
-12.2%
-5.3%
-8.7%
2.5%
2.7%
2.6%
1.9%

설비투자
1.7%
4.5%
0.8%
2.6%
2.8%
1.3%
2.0%
1.9%

지식재산생산물투자
1.2%
1.9%
4.0%
3.0%
3.5%
2.7%
3.1%
2.5%

재화수출
6.4%
1.7%
4.0%
2.9%
2.3%
0.5%
1.4%
2.4%

재화수입
1.3%
1.7%
2.9%
2.3%
4.1%
0.8%
2.4%
2.6%

자료: 한국은행 경제전망보고서(2025.11)

위와 같이 주요 기관의 경제전망에 따르면, 글로벌 경기국면은 인플레이션을 거쳐 저성장 기조에 접어들고 있는 것으로 판단됩니다. 현재 글로벌 경기 침체 우려, 보호무역 기조 강화 등 실물 경제에 대한 불안 요인들이 상존하는 상황에서 이러한 경기 변동성은 당사의 전방산업에 영향을 미칩니다. 전방산업의 수요 감소는 2차전지 밸류체인에 존재하는 다양한 참여자들의 정상적 사업 영위에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 관련한 위험요소는 다음과 같습니다.

■ 배터리를 사용하는 EV, ESS, IT 기기 등을 구매하는 소비자의 실업 증가, 가처분 소득 감소, 전반적인 소비심리 위축 및 소비 감소 등으로 인한 당사 제품 수요 감소 가능성

■ 당사 매출처의 정상적인 사업 운영에 차질이 발생하는 경우 당사 제품 수요의 감소 가능성

■ 당사 매입처의 원자재, 부품 및 장비 공급 차질 발생 가능성

■ 주요 통화 대비 원화의 환율 변동성 증가

■ 글로벌 및 한국 금융시장의 불안정성으로 인하여 당사가 적시에 필요자금을 효율적으로 조달하지 못할 가능성

■ 경기 침체로 인한 부정적인 영향에 따라 당사의 투자 자산의 공정가치가 하락할 수 있는 가능성 등

상기한 바와 같이 세계 경제는 국제 정치적 불안, 높은 무역 불확실성 및 급격한 자산가격 조정 리스크가 상존하고 있어 이를 해결하기 위한 각국 정부와 중앙은행의 정책의 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 또한, 세계 경제는 관세 정책, 지정학적 리스크, 주요국의 재정건전성 악화 등의 하방 요인과 AI 투자급증, 재정·통화지원, 완화적 금융여건 등의 상방 요인이 공존하고 있습니다. 이러한 요인으로 인한 국내외 경기 변동이 발생할 경우 당사의 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 글로벌 경기변동에 대한 상황을 지속적으로 모니터링하시기 바랍니다.

나. 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험

당사는 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매업의 단일 사업부문을 영위하고 있으므로
2차전지 산업의 성장성 둔화는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칩니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장한 이후 전기차 시장에 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 산업을 주도하였고, 최근에는 EV 시장 성장세 둔화된 반면, ESS 시장은 급격히 성장하고 있습니다. 2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 가능성이 높습니다. 최근 전기차 관련 정책 지원 감소와 환경 규제 완화 영향 등으로 유럽과 북미 지역을 중심으로
전기차 판매 성장률이 과거 대비 둔화되고 있으며, 이러한 전방산업 부진이 장기화될 시 당사의 수익성에 악영향을 미칠
수 있습니다. 또한, 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성 등 예상치 못한 요인으로 인해
2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성도 존재하기에, 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매의 단일 사업부문을 영위하고 있음에 따라 2차전지 산업의 성장성은 당사 사업의 성패를 결정하는 가장 중요한 요소 중 하나입니다. 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장한 이후 전기차 시장에 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 산업을 주도하였고, 최근에는 EV 시장 성장세 둔화 및 ESS 시장의 급격한 성장에 따라 ESS 시장이 2차전지 산업에서 차지하는 비중이 높아지고 있습니다.2차전지 시장은 전방산업인 전기차 수요 증가에 따라 2024년 기준 전년 대비 34.9%의 성장을 기록하였으며, 판매량은 2023년 893GWh에서 2024년 1,205GWh로 증가하였습니다. 그 중 EV 시장 출하량은 2023년 708GWh에서 2024년 898GWh로 26.8% 성장하며 글로벌 2차전지 전체 출하량의 74.5%의 비중을 차지하였습니다.

[글로벌 EV 및 ESS 시장 2차전지 판매 실적]

(단위: GWh)

구분
2024년
2023년
성장률
점유율

EV
898
708
26.8%
74.5%

ESS
307
185
65.9%
25.5%

합계(EV+ESS)
1,205
893
34.9%
100.0%

자료: SNE리서치(2025.08)주1) 점유율은 2024년 기준주2) 성장률은 2023년 대비 2024년 판매실적 기준으로 산출

AI용 전력 공급, 재생에너지 사업의 확대 등으로 ESS 수요가 확대됨에 따라 ESS 시장은 2024년 307GWh를 기록하며 전년 대비 65.9% 성장하였습니다. 재생 발전과 연계한 안전성 기반의 저출력 시장이 확대되어 LFP 배터리의 선호도가 높아지면서 LFP 배터리를 생산하는 중국업체들이 ESS 시장의 성장률을 견인하고 있습니다. 또한, 북미 ESS 수요도 지속적으로 확대되고 있으며, 특히 미국은 PFE 규제와 관세를 통해 중국 공급망을 단계적으로 배제하고 있어 향후 대체처로 국내 기업들의 수혜가 전망됩니다.

산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며 해당 산업을 둘러싼 수많은 예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에 2차전지 사업이 현재 시점에서 기대한 바와 같은 속도로 성장할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 또한 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 역시 2차전지 산업의 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 EV, ESS 등 화재에 따른 2차전지에 대한 안전성 우려 역시 2차전지의 수요 감소로 연결되어 2차전지 사업의 성장성을 위축시킬 수 있는 요인입니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해 2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 전방산업의 수요 감소에 따른 위험

당사가 영위하는 2차전지 사업은 EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.
전방시장의 수요 감소는 2차전지에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 사업, 영업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.[EV 시장]금리 인상과 유동성 축소로 인한 경기 침체 우려에도 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 2022년 1,054만대, 2023년 1,406만대로 전년 대비 각각 56.9%, 33.4% 증가하며 높은 성장을 이어갔습니다. 2024년에도 중국이 글로벌 EV 판매량 증가세를 주도하며 총 1,763만대(전년 동기 대비 26.1% 증가)의 글로벌 EV 판매량을 기록하였습니다. 2025년 11월에도 글로벌 EV 판매량은 약 1,917만대를 기록하며 전년 동기 대비 22.9% 증가하였습니다.EV 시장의 급속한 성장 및 향후 긍정적 전망에도 불구하고, 정책적·기술적 요인 등 다양한 요인으로 인해

EV

시장의 성장이 예상보다 지연될 가능성
이 존재합니다. 정책적 측면에서 전기차에 대한 보조금 지급 규모의 축소, 연비 및 환경 규제의 완화 등 전기차 관련
규제가 현재보다 비우호적으로 바뀌게 될 가능성
을 배제할 수 없으며 내연기관을 대체할 수 있는 수준의 최대 주행거리, 배터리 충전에 소요되는 시간 등 주요 기술의 개발, 충전을 위한 제반 시설(인프라)의 구축 등
최종 소비자의 니즈에 부합해야 하는 각 요인들의 달성이 예상보다 지연
될 가능성도 존재합니다.EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해
EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 전방산업인 EV 시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.이처럼 기술, 정책적 요인을 비롯한 대외 환경 변화 및 기타 다양한 요소로 인해
전방산업인 EV 시장의 성장이 예상보다 지연되거나 성장 규모가 축소될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수
있습니다.[ESS 시장]2026년 글로벌 ESS 수요는 387GWh로 전년 대비 40.4% 성장할 것으로 전망되며, 특히 신재생에너지 발전 확대, OBBBA 법안에 따른 ESS 세액 공제로 미국 내 ESS 수요는 2026년 117GWh로 전년 대비 39.7% 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 중국은 13차 5개년 계획 등 중장기 계획에 ESS를 포함하였으며, 일본은 ESS 설치 관련 보조금을 지원하고 있으며, 영국에서는 신재생에너지 연계 ESS 사업자가 적정 이윤을 보장하는 차액정산제도를 시행하는 등 ESS 시장은 세계 각국 정부의 주도 아래 지속적인 성장을 이룰 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재는 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 이와 같은 다양한 원인에 따라
전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다

[IT기기 등 소형 Application 시장]

IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 신규 IT기기, Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인
소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 EV, ESS, IT기기, 전동공구, LEV 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 2차전지 사업은 EV,ESS, IT기기 등 전방시장의 수요와 밀접한 관계를 가지고 있으며, 전방산업의 성장이 둔화될 경우 당사의 사업, 영업 및 재무 상태가 악화될 가능성이 존재합니다.[EV 시장]

EV 시장은 2022년 금리 인상과 유동성 축소로 경기 침체 우려에도 전기차 시장은 전년 대비 높은 성장을 이어갔습니다. 2022년 전기차(BEV + PHEV) 판매량은 총 1,054만대로 2021년 판매량인 672만대 대비 56.9% 증가하였습니다. BYD를 비롯한 중국 전기차 OEM의 판매량이 2022년 625만대로 전년 333만대 대비 87.7% 증가하여 성장을 견인하였으며 중국업체인 BYD가 최초로 TESLA를 제치고 전기차 판매 1위를 기록하였습니다.2023년에는 중국 지역의 판매량 증가를 중심으로 글로벌 EV 판매량은 2023년 1,406만대를 기록하며 전년 동기 대비 33.4% 증가하였습니다. 중국이 59.8%의 시장점유율로 여전히 높은 판매량을 유지하며 북미 시장은 테슬라와 현대자동차그룹의 판매량에 힘입어 중국과 유럽 대비 높은 성장률을 기록하였습니다.2024년에는 총 1,763만대의 글로벌 EV 판매량을 기록하며 전년 동기 대비 26.1% 증가하였습니다. 지역별로 유럽에서는 판매량이 전년 동기 대비 1.0% 역성장하며 정체기를 맞이하였으며, 미국은 자율주행기술의 상용화를 진행하며 전기차 수요가 확대되었습니다. 한편, 중국은 글로벌 전기차 시장의 65.9%를 점유하며 확고한 1위 자리를 유지하였으며, 중국 정부 지원, 치열한 가격 경쟁으로 인한 판매가격 하락, 기술 발전 등이 핵심 성장 요인입니다.2025년 기준 글로벌 EV 판매량은 약 2,147만대를 기록하며 전년 대비 21.5% 증가하였습니다. 여전히 중국 시장 내 글로벌 EV 판매량은 약 1,381만대를 기록하며 전세계 전기차 성장률을 견인하고 있습니다. 다만, 판매 규모는 지속적으로 확대되고 있으나 내수 시장에서는 가격 경쟁 장기화 및 공급 과잉 우려가 동시에 부각되며 과거와 같은 고성장 국면에서는 벗어난 모습입니다. 또한, 유럽 시장은 2025년 기준 전년 동기 대비 34.9% 증가한 426만 대를 기록하며, 가격 경쟁력과 제품 라인업이 갖춰진 모델을 중심으로 수요가 선별적으로 늘어났습니다. 그러나, 최근 유럽연합이 내연기관 퇴출 시점을 조정하는 등 유럽 지역에 규제 완화 움직임이 나타나며 정책 불확실성이 다시 부각되고 있습니다. 한편, 북미 시장 성장률은 5.0%를 감소하며 전년 대비 역성장하였습니다. 이는 2025년 9월말 미국의 소비자 세액공제 혜택 종료가 주요한 요인으로 추정됩니다.

[지역별 글로벌 전기차 인도량]

(단위: 천대)

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

중국
13,808
11,622
8,317
6,250
3,328

유럽
4,257
3,104
3,135
2,642
2,372

북미
1,736
1,836
1,667
1,115
744

아시아(중국 제외)
1,233
762
670
455
232

기타
436
309
195
78
41

합계
21,470
17,633
13,984
10,540
6,717

성장률
21.5%
26.1%
32.7%
56.9%
109.0%

자료: SNE리서치주1) 세계 80개국 전기차 판매 집계주2) BEV 및 PHEV 합계 기준

2026년 글로벌 전기차 시장은 지역별 차별화가 전망됩니다. 중국 시장은 성장세를 이어갈 것으로 예상되나, 전기차 구매 시 감면되던 취득세 축소, 교체 보조금 축소, 경쟁 심화 등으로 성장세는 둔화될 것으로 전망됩니다. 미국의 경우도 보조금 정책 변화로 인해 판매량이 둔화될 것으로 전망되나, 유럽은 이산화탄소 규제 유지 및 일부 국가 보조금 재개로 견조한 성장세를 나타낼 것으로 예상됩니다.

[주요국 전기차 침투율 추이]

(단위: %)

주요국 전기차 침투율 추이.jpg
주요국 전기차 침투율 추이

자료: SNER, LMC Auto, 신한투자증권(2025.10)주) 전기차 침투율 = 전기차 판매량 / 전체 자동차 판매량

과거 가파른 성장세를 보이던 EV 시장은 최근 성장세가 둔화되고 있습니다. 이는 미국과 중국 등 주요국의 보조금 및 세제 혜택 축소와 더불어, 미국, 유럽 등지의 환경 규제 완화로 인해 정책적 환경이 비우호적으로 전환되었기 때문입니다. 또한, 충전 인프라 부족과 화재 안전성에 대한 소비자 우려도 상존하고 있습니다.당사는 이러한 시장 변화 속에서도 북미 시장 내 견조한 OEM 고객 네트워크와 풍부한 수주 잔고를 확보하여 안정적인 매출 시현에 주력하고 있습니다. 다만, 전방산업인 EV 시장의 성장세가 지속적으로 둔화된다면 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, EV를 대체할 대체산업의 출현 역시 EV 시장의 성장을 저해할 수 있는 요소입니다. 내연기관차를 대신할 친환경차는 EV 뿐만 아니라 수소차 또한 존재합니다. 기술적인 측면에서 수소차는 EV의 문제점이었던 충전시간과 주행거리 문제에서 상대적으로 자유롭고 매우 적은 질소산화물만을 배출할 뿐 다른 공해 물질이 전혀 생성되지 않는다는 등의 장점이 있으나, 수소차는 아직까지 전기차 대비 충전 인프라가 부족하고 인프라 구축 비용 역시 높은 점, 수소의 밀도가 낮아 대량의 수소를 저장, 운반하여 안전하게 탑재하는 것에 따른 기술적 어려움, 큰 용량의 수소 탱크 탑재로 인해 소형화가 어렵고 차량, 특히 승객용(Passenger) 차량 디자인에 제약이 따른다는 단점들이 존재합니다. 나아가 최근에는 EV의 기술 진보로 충전시간 및 주행거리에서 큰 격차가 나지 않는 상황에서 수소차의 EV 대체 가능성은 비교적 높지 않은 것으로 예상됩니다. 그럼에도 수소차의 기술발전 속도가 예상보다 급속히 이루어지고, 그로 인해EV가 아닌 수소차가 친환경차량의 대세로 자리잡는 경우 전방산업인 EV 시장의 축소 내지 성장 둔화로 이어져 당사가 영위하고 있는 EV용 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

[ESS 시장]2026년 글로벌 ESS 수요는 387GWh로 전년 대비 40.4% 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 미국의 ESS 수요는 2026년 117GWh로 전년 대비 39.7% 성장할 것으로 전망되며, 이는 산업 및 교통의 전기화, 기후변화로 인한 냉난방 수요 등 전력 수요 증가에 따른 신재생에너지 발전 확대와 더불어 OBBBA 법안 시행으로 태양광/풍력발전에 대한 세액공제를 받기 위해 2026년~2027년 신재생 연계 ESS 수요가 확대됨에 기인합니다. 2027년부터는 발전원과 상관없이 AI데이터센터 내 부하 안정을 위해 ESS 수요가 확대될 것으로 예상됩니다.

[글로벌 ESS 시장 전망]

(단위: GWh)

2025년
2026년
2027년
2028년
2029년
2030년

글로벌
276
387
488
615
769
952

미국
84
117
158
199
250
315

글로벌(YoY)
23.0%
40.4%
26.0%
26.0%
25.0%
23.9%

미국(YoY)
43.8%
39.7%
34.4%
26.0%
26.0%
26.0%

자료: BNEF, EV Volumes, NH투자증권 리서치본부(2025.11)

미국은 기술 개발, 신재생에너지 전원 및 송전망 투자 확대, 대중교통망 에너지전환, 건물에너지 효율 개선 등 청정에너지 중심의 에너지 정책을 추진하고 있으며, 이에 따라 캘리포니아주, 오리건주, 매사추세츠주 등은 ESS를 의무적으로 설치해야 하는 법규를 제정하여 시행 중입니다. 중국 정부는 2030년까지 ESS를 핵심으로 한 '신형 에너지 저장' 산업을 세계 최고 수준으로 끌어올리겠다는 목표를 제시하였습니다. '저수지 에너지저장' 기술을 2025년까지 구축 후, 본격적인 상용화에 이어 2030년까지 중국 산업 전면에 저수지 에너지저장 기술을 적용할 계획입니다. 영국에서는 신재생 에너지 연계 ESS 사업자가 적정 이윤을 보장하는 차액정산제도를 시행 중입니다. 이외에도 호주는 전기 요금 절감을 위해 가정용 태양광에 연계된 ESS 보급 확대를 추진하고 있으며, 독일이나 일본의 경우 재생에너지에 부과되는 세금 및 전력계통 접속 수수료 등을 면제하는 방식을 취하고 있습니다.

[주요 국가별 ESS 정책 현황]

국가
내용

미국
ESS 설치 의무화, 세제 혜택, RPS에 ESS 포함 등- 연방정부 및 주정부 차원의 다양한 정책 추진

중국
13차 5개년 계획 등 중장기 계획에 ESS포함- 도입기를 거치고 있으며 연구 및 지원 체계화 단계

일본
설치 보조금 지원, FIT 지원, 세제 혜택 등- 대지진 이후의 정책에 따라 비상전원 확보 차원

유럽
대정전(`16년) 이후 안정성 있는 국가 에너지 정책 추진- 세계 최대 규모(100MW) ESS 구축 등

프랑스
태양광발전 자가소비용 ESS 설치 시 자금 지원- 원자력 발전 축소 정책에 따른 신재생에너지 확대

자료: 배터리인사이드(2025.12)

ESS 시장은 세계 각국 정부의 주도 아래 급속한 성장을 이룰 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 ESS 화재 등 제품의 안정성과 관련한 악재는 ESS 시장의 성장에 악영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 또한, 전방산업인 ESS 시장이 침체되거나 전망치보다 낮은 성장을 달성할 가능성 역시 존재하며, 이는 결과적으로 ESS 배터리에 대한 수요 감소로 연결되어 당사의 영업 실적 및 재무상황에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

[IT기기 등 소형 Application 시장]

리튬이온전지의 적용처중 하나인 IT기기는 스마트폰 및 노트북 등의 완제품 수요의 영향을 받습니다. IT기기 시장은 스마트폰 등 모바일 기기의 출현 및 보급 확대에 따라 성장을 지속하였으나 점차 스마트폰의 보급률이 높아지며 성장세가 둔화되는 모습을 보인 바 있습니다. 이에 소형 Application 시장은 웨어러블 기기 등 신규 IT기기,물류 및 자율배송로봇, 전기자전거와 전동휠 등의 LEV와 같은 신규 Application 시장의 성장에 따른 수요 증가를 기대하고 있습니다. 그러나 그 성장 속도와 규모는 정확한 예측이 불가능하며, 당사의 전방산업 중 하나인 소형 Application 기기 시장의 정체 또는 수요 감소, 신규 Application의 보급 및 확대 정체는 당사의 매출 및 향후 성장에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 전방산업인 EV 시장에 대한 정책적 지원 축소 위험

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 정책 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다. 친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 그러나 최근 미국의 OBBBA법안에 따른 구매 인센티브 조기종료 등 사례에서 확인할 수 있듯이,
세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다.
이처럼
친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장 위축이 지속된다면, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 기조는 과거 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다.그러나 최근 전기차 보조금을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다. 대표적으로 미국은 OBBBA 법안이 시행됨에 따라 전기차 세액공제가 2025년 9월 30일 조기 종료되었으며, 캐나다 연방정부도 예산 부족을 이유로 2025년 2월 전기차 보조금 지급을 중단하였습니다. 반면, 유럽 지역은 국가별로 전기차 지원 정책이 상이하며, 각 국가별 정책은 아래와 같습니다.

[유럽 전기차 지원 정책 현황]

국가
내용

유럽 연합
2035년부터 내연기관차 판매를 금지하는 규정의 완화(기존 100% → 90%) 추진중

프랑스
2025년부터 환경 기준 충족, 무게 2,400kg 미만 및 가격 47,000유로 미만 전기차 구매 시 보조금 지원(저소득 가구에 최대 5,700유로, 중산층 가구에 4,700유로, 기타 가구에 3,500유로까지 지원)

네덜란드
2025년부터 보유세 감면 혜택 점진적 축소

덴마크
2026년부터 등록세 감면 혜택 점진적 축소

영국
2025년 전기차 보조금 제도 재도입(37,000파운드 이하 신형 전기차 구매 시 최대 3,750파운드 지원)

독일
2026년 전기차 보조금 제도 시행(소득과 가족 구성에 따라 최소 3,000유로에서 최대 6,000유로 지원)

이탈리아
2025년 9월부터 광역 생활권 거주 저소득층 및 영세 기업을 대상으로 한시적 지원 시행(2026년 6월말 또는 예산 소진 시 종료 예정이며, 2015년 이전에 생산된 내연기관 차량 폐차 조건)

자료: 언론 보도자료 취합(2026.02)

환경부에서도 2026년 1월 1일 전기차 구매보조금 개편방안을 발표하였습니다. 매년 100만원씩 인하해 오던 전기승용차 보조금 예산단가를 2025년 수준으로 유지하는 한편, 기존에 3년 이상 소유하고 있던 내연차를 폐차 또는 판매하고 전기차를 구매하는 경우 전환지원금을 신설(최대 100만원)하여 지원을 확대하였습니다. 이에 따라 추가보조금을 포함해 기존 최대 580만원까지 받을 수 있었던 중형 전기승용차 구매자의 경우 기존 내연차를 교체하면 최대 680만원까지 수령할 수 있습니다. 또한, 전기차 보조금 지원요건으로 '전기자동차 화재안심보험' 가입을 신설하였습니다.

[2026년 전기차 보조금 개편안(전기승용차 기준)]

항목
2025년
2026년(개편안)
비고

보조금 지원단가
(중·대형) 최대 300만원(소형) 최대 250만원(초소형) 200만원 정액
좌동
유지

인센티브
(1) 다자녀 가구(2자녀 이상) 100만원 추가 지원(4자녀 이상) 300만원 추가 지원(2) 차상위 이하 계층 20% 추가 지원(3) 청년·생애첫구매 20% 추가 지원(4) 택시업종 250만원 추가 지원
좌동
유지

(배터리효율)에너지밀도
1.0(>500Wh/L)0.9(455~500Wh/L)0.8(410~455Wh/L)0.7(365~410Wh/L)0.6(<=365Wh/L)
1.0(>525Wh/L)0.9(477~525Wh/L)0.8(430~477Wh/L)0.7(383~430Wh/L)0.6(<=383Wh/L)
강화

충전속도
V2L(20만원), 고속충전(30만원)100~150kW: 15만원150~200kW: 20만원200~250kW: 25만원250kW 이상: 30만원
V2L(10만원), PnC(10만원), 고속충전(30만원)(2027년부터)각 구간 충전속도 50kW씩 상향 및V2G 10만원 추가 지원
강화

가격계수
5.3천만원 미만: 1.05.3천만원 ~ 8.5천만원: 0.58.5천만원 이상: 0
(2027년부터)5천만원 미만: 1.05천만원 ~ 8천만원: 0.58천만원 이상: 0
강화

보조금 지원 요건
제조물 책임보험 미가입 및충전량 정보(SOC) 미제공시보조금 미지급
(2026년 7월부터)화재안심보험 미가입 및충전량 정보(SOC) 미제공시보조금 미지급
신설(화재안심보험)

(추가보조금 포함)보조금 상한
(중·대형) 최대 580만원(소형 이하) 최대 530만원
전환지원금(최대 100만원) 수령시(중·대형) 최대 680만원(소형) 최대 630만원
신설(전환지원금)

자료: 환경부(2026.01)

친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 그러나 최근 미국의 OBBBA법안에 따른 구매 인센티브 조기종료 등 사례에서 확인할 수 있듯이, 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

마. 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 위험

2022년 "인플레이션 감축 법안(IRA, Inflation Reduction Act)"을 서명함에 따라 IRA가 발효되었습니다. 이후 세부지침, 잠정 가이던스 등을 거쳐 2024년 10월 미국 재무부는 IRA 첨단제조 생산세액공제(45X) 최종 가이던스를 발표하였으며, 2024년 12월부터 시행되었습니다. 첨단제조 생산세액공제는 첨단제조 기술을 활용한 제품을 미국 내에서 생산 및 판매하는 경우 세액공제가 부여되는 것이며, 2022년 12월말 이후 생산이 완료되어 판매된 제품에 적용됩니다. 해당 최종 가이던스가 발표된 이후 국내 배터리 기업들의 모듈 세액공제 요건 충족이 용이해짐에 따라 세액공제 대상이 확대되었습니다IRA 법안이 발효됨에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화되었습니다. 그러므로, 북미에 생산공정을 보유한 업체들은 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영함에 따라, 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성이 개선되었습니다.그러나, 트럼프 대통령 당선 이후 2025년 7월 EV 세액공제 축소 내용이 포함된 OBBBA 법안이 공식적으로 발효되어 IRA에는 대대적인 변화가 발생했습니다.
OBBBA 법안에 따라 미국 내 중국 배터리 기업에 대한 규제가 강화되어 국내 배터리 업체가 수혜를 입을 가능성이 높아졌으며 AMPC 존속으로 미국 투자생산의 불확실성이 해소되는 등 긍정적인 요인도 존재합니다만, EV 관련 소비자 세액공제가 기존 2032년말에서 2025년 9월말로 조기 종료됨에 따라 미국의 EV 수요가 현재 위축되고 있습니다. 이러한 전방 산업의 수요 위축이 지속된다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망
되기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년 8월 조 바이든 미국 대통령은 해당 법안의 주요 내용은 미국의 에너지 안보와 기후변화 대응 정책이며 4,370억 달러 규모의 정책 집행과 3,000억 달러 규모의 재정적자 감축으로 구성된 기후 입법안인 "인플레이션 감축 법안(IRA, Inflation Reduction Act)"을 서명함에 따라 IRA가 발효되었습니다.

이후 세부지침, 잠정 가이던스 등을 거쳐 2024년 10월 미국 재무부는 IRA 첨단제조 생산세액공제(45X) 최종 가이던스를 발표하였으며, 2024년 12월부터 시행되었습니다. 첨단제조 생산세액공제는 첨단제조 기술을 활용한 제품을 미국 내에서 생산 및 판매하는 경우 세액공제가 부여되는 것이며, 2022년 12월말 이후 생산이 완료되어 판매된 제품에 적용됩니다. 해당 최종 가이던스가 발표된 이후 국내 배터리 기업들의 모듈 세액공제 요건 충족이 용이해짐에 따라 세액공제 대상이 확대되었습니다.

[IRA 첨단제조 생산세액공제(45X) 최종 가이던스]

구분
내용

수취 요건
미국 내 생산 및 판매 완료 제품에 한해 세액공제 혜택 지급

배터리 셀 생산 보조금
35USD / kWh

배터리 모듈 생산 보조금
10USD / kWh

배터리 소재 생산 보조금
생산비용의 10%

자료: 미국 재무부, 산업통상자원부(2024.10)

IRA 법안이 발효됨에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화되었습니다. 그러므로, 북미에 생산공정을 보유한 업체들은 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영함에 따라, 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성이 개선되었습니다.

[IRA 2025년 적용 내용]

구분
내용

의무조달 비율
배터리부품 및 핵심광물 60%

FEoC(해외 우려 국가)
배터리부품 및 핵심광물에 대해 모두 적용

자료: 미국 국세청(2024.05)

이러한 미국 정부의 자국 경쟁력 강화를 위한 리쇼어링 정책으로 인해 당사는 선제적인 북미 내 서플라이 체인 구축을 통해 EV보조금 수취 관련 배터리 부품 및 핵심광물 요건을 충족하였으며, 배터리 부품의 경우 전극, 셀, 모듈을 북미 현지에서 생산 및 조립하고, 분리막과 전해액은 파트너사들과의 협력을 통한 현지화를 추진하였습니다. 원재료의 경우 2023년 7월 칠레 SQM社와 7년간 10만톤 규모의 리튬 장기구매계약을 체결하였으며, 이는 단일 구매 계약으로는 최대 규모입니다. 또한 2023년 5월 북미 리튬광산 보유 호주기업 Green Technology Metals社와 리튬 정광 공급 및 지분(약 7.89%) 투자 계약 체결을 통해 5년 동안 생산되는 리튬 정광의 25%를 공급받기로 하는 등 Upstream 지분 투자와 장기공급계약을 통한 핵심광물 공급망을 선제적으로 확보할 예정입니다. 2024년 7월 당사는 호주 Liontown社와 15년간 총 175만톤의 리튬 정광 공급 관련 계약을 체결함으로써 핵심 원재료 공급망을 강화하였습니다. 2025년 9월에도 호주 Anson Resources社와 5년간 연간 4천톤 규모의 탄산리튬 공급 계약을 체결하였습니다.

그러나, 트럼프 대통령 당선 이후 2025년 7월 EV 세액공제 축소 내용이 포함된 'One Big Beautiful Bill Act'("OBBBA") 법안 서명과 함께 공식적으로 발효되며 IRA에는 대대적인 변화가 발생했습니다. OBBBA 법안이 발효됨에 따라 발생한 주요 변화는 아래와 같습니다.첫 번째로 IRA 핵심 조항 중 하나인 전기차 구매 세액공제가 기존 2032년 일몰에서 2025년 9월 30일 조기 종료로 약 7년이 단축되었습니다. 이에 따라 전기차 제조·판매사들은 북미 최종 조립, 배터리 부품·광물 원산지 요건을 충족하더라도 세액공제를 받을 수 없게 되었습니다. 세액공제 조기 종료로 인해 완성차업체들의 EV 가격경쟁력 약화가 됨에 따라, 2차전지 업계 전반에 부정적으로 작용하였습니다.

[트럼프 행정부 OBBBA 친환경차 지원 정책 변경 내용]

세액공제
기존 IRA 지원 내용
OBBBA 변경 내용

대상
규모

신규 친환경차(30D)
핵심광물 요건 및 배터리부품 요건 동시 충족 시 총 $7,500
'32년 말까지 적용
'25.9.30까지 적용

중고 친환경차(25E)
중고차 한 대당 $4,000 또는 판매가격의 30% 중 적은 금액
'32년 말까지 적용
'25.9.30까지 적용

상용 친환경차(45W)
상용차 한 대당 $4,000 또는 판매가격의 30% 중 적은 금액
'32년 말까지 적용
'25.9.30까지 적용

첨단 제조(45X)
미국 내 생산된 배터리 셀 ($35/kWh) 및 모듈($10/kWh)
'32년 말까지 적용(PFE 공급망요건 無)
'32년 말까지 적용(PFE 공급망요건 추가)

자료: KFI 한국경제인협회(2025.07)

두 번째로 핵심 쟁점이었던 미국 현지에서 배터리 셀과 모듈 생산 시 kWh당 최대 35달러(모듈까지 생산시 최대 45달러)를 세액공제로 제공하는 제도인 AMPC는 기존 종료 시점인 2032년을 유지하기로 하였습니다. 또한 AMPC 내 제3자 판매 허용 조항도 2027년까지 2년간 유예되며 현행 기준이 유지되었습니다. 당초 시장에서는 AMPC의 2028년말 일몰을 우려했으나 2030년부터 점진적으로 축소가 확정되었습니다. 한편, 개정안에는 AMPC 적용 축소와 관련된 내용도 포함되어 있습니다.
해외우려기관(FEOC)' 개념이 AM
PC에도 적용되며 중국 정부의 실질적 통제를 받는 기업에서 생산된 소재를 사용하게 되면 AMPC를 누릴수 없게 되었습니다. 기존에는 단순한 지분구조 중심이었지만 개정안은 실질 지배 여부를 기준으로 '지정외국단체(SFE)'와 '외국영향단체(FIE)'로 구분했습니다. SFE로 분류된 기업은 시행 다음 해부터, FIE는 2년 유예 후 보조금 대상에서 배제되게 되었습니다.

[AMPC 변경 내용 정리]

대상
기존 IRA 지원 내용
OBBBA 지원 내용(최종)

세액공제금액
- 배터리 셀, 모듈: KWh당 각 $35, $10
현행 제도 유지

적용기간
- '23년~'32년 단계적 축소
현행 제도 유지(부품별 단계적 축소 적용)

단계적 축소 적용 시기
- '30년: 75%- '31년: 50%- '32년: 25%- '33년: 폐지
현행 제도 유지(단, 핵심광물은 '31년부터 단계적 축소 및 '34년 폐지)

주요 요건
- 미국 내 생산 및 판매- 해외우려집단 배제- 부품별 요건 충족- '32년까지 세액공제 양도 가능
- 미국 내 생산 및 판매- 해외우려집단 규정 일부 완화- 부품별 요건 충족- 세액공제 양도 별도 언급 X

PFE 범위
X
- PFE 범위 완화- SFE: FEOC + FEOC의 자회사- FIE: SFE 지분이 25% 이상인 집단 등

PFE 규제
X
'26년 이후 PFE로부터 물질적 지원 (광물, 부품 등)을일정 비율을 초과하여 받을 시 AMPC 수령 불가

자료: 하나증권(2025.06)

[PFE 제한 비율]

배터리 부품 pfe 제한 비율(좌), 핵심광물 pfe 제한 비율(우).jpg
배터리 부품 pfe 제한 비율(좌), 핵심광물 pfe 제한 비율(우)

자료: 하나증권(2025.06)

트럼프 정부 출범 이후 OBBBA 법안이 발효됨에 따라 미국의 중국 배터리 기업에 대한 규제가 강화되어 국내 배터리 업체가 수혜를 입을 가능성이 높아졌으며, AMPC 존속으로 미국 투자생산의 불확실성이 해소되는 등 긍정적인 요인이 존재합니다. 그러나, EV 구매 세액공제가 기존 2032년말에서 2025년 9월말에 조기 종료됨에 따라 미국의 EV 수요가 현재 위축되고 있습니다. 이러한 EV 수요 위축이 지속된다면, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 전망되기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 리튬이온전지의 화재 관련 위험

리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면
고온 및 외력에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 화재 원인 파악 및 재발방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고
향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

당사의 주요 제품인 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 외력에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 리튬이온전지 사고의 종류는 과충전, 외부 열에 의한 가열(고온 노출), 내외부 단락, 물리적 손상으로 분류되는데, 그 원인 및 현상은 아래와 같습니다.

[리튬이온전지 사고 관련 원인 및 현상]

종류
원인 및 현상
비고

과충전
- 음극에 리튬의 석출, 양극의 구조 붕괴- 급속한 가열, 전해액 분해, 분리막 수축으로 인한 내부 단락
- 과충전방지 보호회로의 고장, 배터리 설정 오류, 셀의 전압밸런스 오류로 발생

외부 열에 의한 가열
- 열에 의한 양극, 음극 발열반응- 전극 단락, 주율열에 의한 열폭주
- 고온 노출시 배터리 내부 자체의 활성화에너지 반응 막을 수 없음

내외부 단락
- 외부로부터의 충격에 의한 단락- 충전 시 내부 단락 발생에 따른 발화
- 외부 충격에 의한 전극 절연, 분리막 손상

물리적 손상
- 부풀어오른 배터리, 부분적 압착
- 손상된 배터리에 충전하는 경우

자료: 한국화재소방학회 논문집, 제33권 제2호, 2019년주) 단락(Short Circuit)은 회로의 한 부분이 저항체를 거치지 않고 연결되는 현상을 의미하며, 단락 지점에는 과도한 전류가 흐르게 됨

리튬이온전지는 과거 핸드폰, 노트북, 전동공구 등 소형 IT기기에서 점차 EV, ESS 등 중대형 기기로 적용처가 확대되고 있습니다. 리튬이온전지는 전해액에 포함된 화학물질인 리튬의 높은 반응성으로 인해 발화시 열폭주, 열폭주 전이에 의한 재발화 등의 특성을 가지며, 특히 EV와 ESS에 탑재되는 중대형 배터리는 다량의 에너지를 저장하고 있어 화재 발생시 상대적으로 진압이 어렵습니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따라 그 안전성에 대한 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 조사에도 불구하고 EV 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생시 배터리를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다.

[전기차 배터리 열폭주 단계]

전기차 배터리 열폭주 단계.jpg
전기차 배터리 열폭주 단계

자료: 국립소방연구원(2023.03)

2차전지 산업의 주요 전방산업인 EV 시장의 급속한 확대에 따라 전기차 화재 사고 빈도도 증가하고 있지만 실제 화재 발생 비율은 내연기관차보다 높지 않은 것으로 파악되고 있습니다. 연간 전기차 화재 건수는 2020년 11건에서 2024년 73건까지 증가하며 연평균 60.5% 증가하였으며, 동 기간 전기차 누적 등록대수는 연 평균 50.1% 증가하였습니다. 2024년 기준 전기차 화재 건수는 73건으로, 전기차 누적 등록대수가 증가하며 관련 화재 또한 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다.

[전기차 및 내연기관차 화재사고 현황]

(단위: 대, 건)

구분
2024년
2023년
2022년
2021년
2020년

전기차 누적 등록대수
684,244
543,900
389,855
231,443
134,962

전기차 화재건수
73
72
43
24
11

전기차 화재율
0.011%
0.013%
0.011%
0.010%
0.008%

내연기관차 누적 등록대수
26,297,919
25,949,201
25,503,078
24,911,101
24,365,979

내연기관차 화재건수
3,885
3,736
3,680
3,517
3,613

내연기관차 화재율
0.015%
0.014%
0.014%
0.014%
0.015%

자료: 소방청, 국토교통부

등록대수 대비 화재건수는 2024년 기준 전기차는 0.011%, 내연기관차는 0.015%로 전기차의 화재발생 비율은 내연기관차의 화재발생 비율 대비 유사한 수준입니다.

다만, 소방청에 따르면 2023년 기준 전기차의 경우 원인미상인 발화요인이 내연기관차 대비 높은 29.9%에 달하는 것으로 파악되고 있습니다. 이에 전기차에 대한 소비자의 불안감이 확대될 가능성이 있으며, 이는 소비자의 구매결정에 있어 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.또한 전기차 화재는 폭발적으로 불이 붙고 쉽게 진화되지 않는 탓에 위험한 사고로 인식되는 경향이 있습니다. 특히 외부 충격에 의한 화재 발생 외에도 배터리 과충전, 배터리 단락 등으로도 화재가 발생할 수 있다는 점은 전기차의 큰 약점으로 작용하고 있습니다.한편, 국민의힘 이종배 의원실이 산업통상부에서 제출받은 자료에 따르면 ESS 화재의 경우 2021년 2건, 2022년 8건 및 2023년 13건으로 점차 늘어나는 추세입니다. 2024년은 5건으로 일시적으로 줄어들었지만 2025년 6월 기준 6건으로 다시 증가세로 돌아섰습니다.

이러한 안전사고 방지 및 기업들의 불안감 해소를 위해 당사를 비롯한 리튬이온전지 제조업체 및 완성차 제조사 등 당사자들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히 2022년 한국전기안전공사의 ESS 통합모니터링시스템이 도입됨에 따라 ESS 운용 상태를 상시 감시해 설비 이상을 조기 감지하고 있어 화재 예방에 기여하고 있습니다. 또한, 정부와 기업들이 발표한 대책들이 각 사업장에 적용되고 ESS 업계 내에서도 안전에 대한 노하우가 구축되면 ESS 화재는 상당히 줄어들 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 향후에도 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다.

나아가 당사에서 생산한 리튬이온전지가 탑재된 EV, ESS 등 관련 제품의 화재 발생 또는 이를 이유로 한 리콜 조치는 당사의 사업, 재무 및 평판에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 당사의 리튬이온 배터리가 탑재된 EV 및 ESS의 화재 위험성에 따른 리콜 조치로 관련 비용을 판매보증 충당부채로 반영한 사실이 있으며, 이에 대해서는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소, 2. 회사 위험, 마. EV, ESS 배터리 화재로 인한 충당금 설정위험』을 참고하시기 바랍니다.

사. 2차전지 산업의 경쟁 심화에 따른 위험

과거 EV 시장의 급속한 성장에 따라 핵심 부품인 배터리 시장 내 경쟁이 심화되었습니다. 당사를 포함한 주요 이차전지 업체들은 전기차에 최적화된 고품질 배터리를 개발하는 한편, 대규모 설비투자를 통해 시장 점유율 확대를 도모하였습니다. 그러나 최근 전기차 시장의 성장세가 둔화되고 있으며, 업체 간 가격 경쟁 심화로 배터리 판가가 지속적으로 하락하고 있습니다.
따라서, 이와 같은 시장 환경 변화 및 경쟁 심화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우, 당사의 시장 점유율 하락 및 수익성 악화 등 사업 전반과 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠
수 있습니다.

[배터리 폼팩터(형태) 관련 경쟁]

EV용 리튬이온전지는 일반적으로 원통형, 파우치형, 각형 세 가지의 폼팩터(형태)로 구분되며, 최근 EV용 배터리 시장의 경쟁 심화에 따라 상이한 폼팩터를 채용한 배터리간의시장점유율 확대를 위한 경쟁 역시 치열해지고 있는 상황입니다. 상이한 폼팩터간의 경쟁은 2차전지 제조업체 간의 기술개발 및 경쟁 외에도 완성차 업체간의 경쟁과 대상 시장에 적합한 차량 개발, 각국 정부의 정책적 지원 등 수많은 변수가 존재하기 때문에 경쟁의 결과를 예측하기는 어려우며 현재의 폼팩터별 점유율이 장래에도 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

특정 폼팩터의 시장점유율 확대는 다른 폼팩터를 주력 제품으로 생산하는 업체의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이러한 경쟁에 적절히 대응하지 못하는 경우 영업실적 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규 후발업체 진입으로 인한 경쟁 심화]글로벌 2차전지 시장은 한국, 중국, 일본 3개국이 3강 구도를 형성하고 있으며, 특히 EV용 배터리 시장의 경우 대규모 설비투자를 진행하여 글로벌 완성차 업체(OEM)들이 요구하는 수준의 대량의 배터리 공급이 가능한 한국, 중국, 일본의 대형 업체 위주로 시장이 형성되어 있는 상황입니다. 다만, 후발업체가 자체적인 연구개발, 재무적 지원이 가능한 글로벌 완성차 업체와의 전략적 제휴 등 다양한 방법을 통해 2차전지 시장에 진입하여 시장점유율을 확대하고 있으며, 그 외에도 향후 급속한 성장이 예상되는 EV용 배터리 시장 진입을 추진중인 신규 업체가 다수 존재합니다.
신규 후발업체의 시장진입에 따른 경쟁 심화가 지속될 경우 당사의 시장점유율이 감소하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차세대전지(전고체전지) 개발 경쟁 및 차세대전지 출현에 따른 리튬이온전지의 매출 하락 위험성]

2차전지의 적용분야와 수요가 확대되면서 리튬이온전지보다 높은 수준의 안전성과 효율성을 갖춘 차세대전지의 개발 필요성이 대두되고 있으며, 그 중 하나로 현재 상용화된 리튬이온전지와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 안전성, 에너지 밀도, 수명 향상 등 다양한 장점을 갖는 전고체전지 개발을 위한 경쟁이 진행되고 있습니다. 전고체전지는 재료 선택의 어려움 및 높은 생산원가에 따라 양산 단계에 이르기까지는 3~5년이 소요될 것으로 예상되고 있으나, 전고체전지가 예상보다 빠르게 상용화 될 경우 기존 리튬이온전지에 대한 수요에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 만일
경쟁회사 대비 경쟁력 있는 제품을 적시에 개발하지 못한다면 당사의 기존 리튬이온전지 매출이 하락하고 이로 인해 향후 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다.

[리튬인산철(LFP) 배터리와의 경쟁]LFP 배터리는 고가의 금속인 니켈, 코발트 대신 저렴한 철을 사용하기 때문에 삼원계배터리 대비 생산단가가 낮고, 안정적인 분자구조로 인해 상대적으로 안전성이 높은 것으로 평가됩니다. 그러나 소재 특성의 한계로 인해 아직까지 삼원계 배터리 대비 에너지밀도 측면에서 열위에 있기 때문에 주행거리와 무게 측면에서 단점을 보이고 있습니다. 그러나 LFP 배터리 제조업체들은 LFP 배터리의 단점인 에너지밀도와 그에 따른 낮은 주행거리 등을 보완하여 시장점유율을 확대하고 있습니다. 당사는 현재 LFP 배터리 양산 체계를 구축하였으며 2025년 7월 약 6조원 규모, 2026년 2월 약 1조원 규모의 LFP 배터리 공급계약을 체결하는 등 이러한 시장 변화에 대응하고 있습니다. 그럼에도
LFP 배터리 선두 주자인 중국 업체들의 2차전지 시장 점유율 확대 흐름이 지속된다면, 당사의 시장 점유율 감소로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

과거 전기차(EV) 시장의 급속한 성장에 따라 핵심 부품인 배터리 시장 내 경쟁이 심화되었습니다. 당사를 포함한 주요 이차전지 업체들은 전기차에 최적화된 고품질 배터리를 개발하는 한편, 대규모 설비투자를 통해 시장 점유율 확대를 도모하였습니다. 또한, 다수의 신규 업체들이 배터리 개발 및 생산 설비 구축을 통해 이차전지 시장에 진입하였습니다.

그러나 최근 전기차 시장의 성장세가 둔화되고, 업체 간 가격 경쟁 심화로 인해 배터리 판가가 지속적으로 하락하고 있습니다. 이와 같은 시장 환경 변화 및 경쟁 심화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우, 당사의 시장 점유율 하락 및 수익성 악화 등 사업 전반과 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재, 이차전지 산업 내 주요 경쟁 요소는 다음과 같습니다.

[배터리 폼팩터(형태) 관련 경쟁]

EV용 리튬이온전지는 일반적으로 원통형, 파우치형, 각형 세 가지의 폼팩터(형태)로구분됩니다. 각 폼팩터는 상이한 제조방식과 그에 따른 장단점 및 특징을 가지며, 그 주요한 차이점은 아래와 같습니다.

[EV용 배터리 폼팩터별 제조방식 및 장단점]

구분
원통형(Cylindrical)
파우치형(Pouch)
각형(Prismatic)

제조 방식
- 가장 전통적인 형태로 제조
- 양극, 음극, 분리막 등 소재를 층층이 쌓아 내부를 채운 후 파우치에 얹어 접착시키고 파우치 안에 전해액 주입
- 양극재, 음극재, 분리막 등의 요소를 쌓은 뒤 돌돌 말아 만든 젤리롤을 알루미늄 캔에 넣고 전해액 주입

장점

- 규격화된 사이즈

- 저렴한 생산비용

- 안정적인 수급

- 부피당 높은 에너지 밀도

- 겉면이 단단하지 않아 다양한 크기로 제작 가능

- 모양 변형이 쉬워 고객의 요구에 맞는 전지 생산 용이

- 대체로 얇고 넓어 상대적으로 가벼운 무게, 높은 에너지 밀도

- 상대적으로 긴 주행거리

- 외부 충격에 강해 내구성이 뛰어나고 안전

- 사각형 모양으로 배터리팩을 전기차에 적용하기 용이

단점

- 상대적으로 작은 용량

- 여러 개의 전지를 하나로 묶어야 되기 때문에, 배터리 시스템 구축 비용 높음

- 대량생산 어려움

- 주로 고객 맞춤형으로 생산해 상대적으로 높은 생산 원가

- 전지 케이스는 사각인 반면 젤리롤은 원형으로 내부에 공간이 남아 에너지 밀도 낮음

- 낮은 밀도로 인해 상대적으로 짧은 주행거리

- 알루미늄 케이스로 인해 무겁고, 열 방출이 어려워 별도 냉각장치 필요

자료: 당사 제시

원통형, 파우치형, 각형 폼팩터는 각각의 장단점을 가지고 있기 때문에 어느 폼팩터가 더 우월한 방식이라고 단정짓기 어렵고 어떠한 폼팩터를 EV용 배터리로 개발하여 공급할 것인지 그리고 어떠한 폼팩터를 차량에 탑재할 것인지는 각 2차전지 제조업체와 개별 완성차 업체의 기술적, 전략적 판단에 따라 결정될 사항입니다. 글로벌 EV 시장에서 폼팩터 유형별 비중은 아래와 같으며 현재로서는 원통형, 파우치형, 각형 폼팩터는 각 완성차 업체의 개별적 선택에 따라 각자 유의미한 점유율을 보유하고있는 것으로 판단됩니다

현재, 각형 배터리는 중국을 중심으로 EV 배터리 폼팩터 유형 중 높은 비중을 차지하고 있으며 원통형 및 파우치형 배터리는 점진적으로 비중이 감소하고 있습니다. 전기차 및 배터리 밸류체인 전문시장 조사업체인 SNE리서치에 따르면 2024년 글로벌 시장 내 배터리 폼팩터별 점유율은 각형이 76.7%을 차지하였으며, 파우치형과 원통형은 각각 13.1% 및 10.2%로 집계되어, 각형의 비중은 2019년 대비 19.8%p. 증가하였습니다. 각형 배터리에 대한 완성차 업체들의 수요에 맞춰 당사는 각형 배터리 개발을 공식화하였으며, 당사는 2024년 12월 미국 제너럴모터스(GM)와 각형 배터리 공동 개발 계획을 발표하였고 2028년까지 GM의 차세대 대형 전기 SUV와 트럭에 탑재할 계획입니다.

[배터리 폼팩터별 글로벌 시장 점유율 추이]

배터리 폼팩터별 글로벌 시장 점유율 추이.jpg
배터리 폼팩터별 글로벌 시장 점유율 추이

자료: SNE리서치, 중앙일보(2025.07)

한편, 원통형 배터리의 경우 2022년 테슬라에서 4680 원통형 배터리를 선보인 이후 차세대 배터리로 평가를 받으며 원통형 배터리에 대한 시장의 관심이 증가하고 있습니다. OEM 업체들의 원통형 배터리 수요에 발맞춰 당사, 삼성SDI 및 파나소닉 등 2차전지 제조업체들도 원통형 배터리 라인 구축을 추진하고 있습니다. EV용 원통형 배터리의 본격적인 양산체제가 갖춰지게 되면 원통형 배터리의 장점인 높은 생산성에 기반해 시장 점유율이 증가할 것으로 전망됩니다.

당사는 이러한 시장흐름에 발맞춰 시장점유율 확대를 위해 원통형 배터리 생산능력 증설에 적극적인 투자를 추진 및 계획하고 있습니다. 오창 에너지플랜트 2공장에 약 5,800억원을 투자해 4680배터리 신규 설비를 구축하고 있으며, 1공장에는 약 1,500억원을 투자해 기존 2170(지름 21mm, 길이 70mm) 배터리 라인을 증설하였습니다. 또한 지난 2023년 3월 24일에 이사회를 열어 미국 애리조나에 대규모 원통형 배터리 생산공장 투자를 결정한 뒤 2024년부터 착공을 시작하였으며, 2026년 중 완공을 목표로 현재 건설 중에 있습니다.

상이한 폼팩터간의 경쟁은 2차전지 제조업체 간의 기술개발 및 경쟁 외에도 완성차 업체간의 경쟁과 대상 시장에 적합한 차량 개발, 각국 정부의 정책적 지원 등 수많은 변수가 존재하기 때문에 경쟁의 결과를 예측하기는 어려우며 현재의 폼팩터별 점유율이 장래에도 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 특정 폼팩터의 시장점유율 확대는 다른 폼팩터를 주력 제품으로 생산하는 업체의 시장점유율 감소로 이어질 수 있으며 이러한 경쟁에 적절히 대응하지 못하는 경우 영업실적 및 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[신규 후발업체 진입으로 인한 경쟁 심화]

글로벌 2차전지 시장은 한국, 중국, 일본 3개국이 3강 구도를 형성하고 있으며, 특히 EV용 배터리 시장의 경우 대규모 설비투자를 할 수 있는 자본력을 토대로 대규모의 생산시설을 갖추고 이를 통해 글로벌 완성차 업체(OEM)들이 요구하는 수준의 대량의 배터리 공급이 가능한 한국, 중국, 일본의 대형 업체 위주로 시장이 형성되어 있는 상황입니다.2025년 11월 기준 한국, 중국, 일본 기업으로 구성되어있는 글로벌 EV용 배터리 출하량 상위 7개사(CATL, BYD, 당사, CALB, Gotion, SK온, Panasonic)가 전체 EV 배터리 시장의 약 81.0% 비중을 차지하고 있으며, EV용 배터리 시장의 높은 기술적, 재무적 진입장벽을 고려 시 전기차용 배터리 시장은 향후에도 소수의 주요업체를 중심으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.

[배터리 업체별 판매 실적(2025년 11월 기준)]

업체
2025년 11월
2024년 11월

GWh
M/S
GWh
M/S

CATL
400.0
38.2%
297.4
37.7%

BYD
175.2
16.7%
133.4
16.9%

LG에너지솔루션
96.9
9.3%
87.3
11.1%

CALB
50.9
4.9%
35.8
4.5%

Gotion
44.9
4.3%
25.3
3.2%

SK온
40.6
3.9%
35.6
4.5%

Panasonic
38.5
3.7%
31.3
4.0%

EVE
28.4
2.7%
16.0
2.0%

SVOLT
27.5
2.6%
14.8
1.9%

삼성SDI
27.1
2.6%
28.5
3.6%

기타
116.1
11.1%
83.4
10.6%

합계
1,046.0
100.0%
788.9
100.0%

자료: SNE리서치

한편, 국내 3사(당사, SK온, 삼성SDI)의 주력 시장인 유럽 전기차 시장의 성장률이 둔화된 한편, 중국 업체들이 해외 시장을 적극적으로 개척하며 글로벌 시장에서 중국 배터리 업체의 시장지위가 확대되고 있습니다. 2025년 11월 기준 중국 CATL이 출하량 기준 38.2%의 시장 점유율(M/S)을 기록하며 선두자리를 유지하였으며, BYD는 배터리 자체 공급 및 전기차 제조 등 수직 통합적 SCM을 통해 갖춘 가격 경쟁력으로 2025년 11월 기준 16.7%의 시장 점유율을 기록하며 2위에 올라 강세를 지속적으로 이어갈 전망입니다. 또한, Global Top 10 배터리 업체 중 국내 3사와 일본의 Panasonic을 제외한 나머지 업체들 모두 중국업체로 전기차 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 중국 내수 시장에 의한 배터리 업계의 판도는 당분간 유지될 것으로 보입니다.반면, 유럽 최대 배터리 업체인 노스볼트는 무리한 생산 설비 확장, 전기차 수요 둔화, 낮은 수율 등으로 재정 악화를 겪으며 2024년 11월 파산 보호를 신청하였습니다. 이렇듯 후발업체가 자체적인 연구개발, 재무적 지원이 가능한 글로벌 완성차 업체와의 전략적 제휴 등 다양한 방법을 통해 2차전지 시장에 진입하고 있으나 지속적인 설비투자, 기술개발, 배터리 산업 내 경쟁 심화 등의 요인은 배터리 산업 내 진입 장벽으로 작용하고 있습니다.그럼에도 신규 후발업체는 기존업체로부터의 우수한 인력을 영입하고 기존 업체의 기술을 따라잡거나 대체 또는 신규기술을 개발하는 등 기존업체를 기술적으로 위협할 수 있으며, 신규 후발업체의 시장진입에 따라 경쟁이 격화될 경우 당사의 시장점유율이 감소하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[차세대전지(전고체전지) 개발 경쟁 및 차세대전지 출현에 따른 기존 리튬이온전지의 매출 하락 위험]

2차전지는 과거 주로 스마트폰이나 노트북과 같은 IT기기에 사용되었지만 최근 EV, ESS 등으로 사용범위가 확대되었으며, 향후에는 항공, 조선, 우주,
로봇 등 2차전지의 사용범위가 더욱 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 이처럼 2차전지의 적용분야와 수요가 확대되면서 리튬이온전지보다 높은 수준의 안전성과 효율성을 갖춘 차세대전지의 개발 필요성이 대두되고 있으며, 그 중 하나로 현재 상용화된 리튬이온전지와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 안전성, 에너지 밀도, 수명 향상 등 다양한 장점을 갖는 전고체전지 개발을 위한 경쟁이 진행되고 있습니다.

전고체전지는 에너지의 저장과 발생이 기존 리튬이온전지와 같이 리튬이 양극과 음극을 이동하면서 이루어지는 리튬이온 기반의 2차전지입니다. 반면 통상 4대 소재(양극재, 음극재, 전해질, 분리막)에 기반한 현재의 리튬이온전지의 구조와 달리 전해액과 분리막을 제거하고 그 기능을 고체 전해질이 대체함으로써 기존 리튬이온전지의 단점을 크게 개선할 수 있습니다.

[기존 리튬이온전지 대비 전고체전지의 장점]

장점
특징

전지의 안전성 향상
전해질로 액체가 아닌 고체를 사용함에 따라 전지의 안전성이 향상되어 화재 및 폭발의 위험이 낮음

전지의 에너지 밀도 향상
음극재로 흑연 대신 리튬금속을 사용함에 따라 전지의 에너지 밀도가 향상되어 전기차 전지로 사용 시 주행거리가 향상됨

전지의 수명 향상
액체 전해질의 경우 리튬이온 이외의 타 물질도 이동하며 부반응 발생하나, 고체 전해질의 경우 리튬이온 이외의 물질 이동이 제한됨에 따라 부반응을 줄여 전지의 수명이 향상됨

전지의 소형화 및

자유로운 설계 가능

고체 전해질이 분리막으로 기능함에 따라 별도의 분리막이 필요하지 않고, 리튬이온전지와 달리 냉각장치가 불필요함

자료: 당사 제시

상기와 같은 전고체전지의 장점에도 불구하고, 전고체는 전해질 내 고체 분열 공정 등에 따라 생산원가가 높을 뿐만 아니라 상용화를 위해 아직 해결해야 할 기술적 문제들이 남아있습니다. 예를 들어, 고체 전해질은 액체 전해질에 비해 리튬이온의 이동 속도가 느리기 때문에 배터리 출력이 저하될 수밖에 없습니다. 또한, 고체 전해질의 경우 기존 구조의 전해액과 분리막의 특성을 대신해야 하므로 재료의 특성이 중요하며, 양극과 음극 사이에 고체 전해질을 고르게 분포시키기 위한 공정이 필수적입니다.

현재 다수의 글로벌 2차전지 및 완성차 업체가 차세대전지 개발을 위한 연구를 지속하고 있습니다. 당사 또한 2030년 이전 양산을 목표로 안전성 향상이 가능한 전고체전지를 개발 중에 있습니다. 글로벌 업체 중 토요타와 삼성SDI가 적극적으로 전고체배터리를 개발 중이며, 삼성SDI의 경우 국내 최초로 파일럿 라인을 구축하였으며, 2027년 전고체 배터리 상용화를 목표하고 있습니다.

[경쟁사 전고체전지 개발 현황]

구분
회사명
내용

2차전지

업체

당사
2025년 마곡 연구개발(R&D)캠퍼스에서 10Ah급 이상 용량 전고체 배터리 셀 시제품을 완성하였으며, 충북 오창공장에 파일럿급 이상의 마더라인을 구축하고 있음. 2030년 전고체 배터리 상용화 목표

SK온
2025년 대전 미래기술원에 전고체 배터리 파일럿 플랜트를 준공하였으며, 해당 파일럿 라인에서 황화물계 전고체 배터리 생산 후 2029년 상용화 목표

삼성SDI
자체 개발 프로젝트 외에도 삼성전자 종합기술원, 일본연구소와 협력해 전고체 배터리 기술을 공동으로 개발하고 있으며, 2026년말부터 BMW의 차세대 평가용 차량에 탑재되어 성능과 내구성을 검증한 후 2027년 상용화 목표

CATL
반고체 기반의 나트륨이온 배터리와 응축물질 배터리 샘플 생산을 시작했으며, 2027년 전고체 배터리 소량 생산 후 2030년 대량 양산 목표

BYD
2025년 자체 모델 실(Seal) EV에 탑재해 테스트 시작하였으며, 2027년부터 실에 전고체 배터리를 정식 탑재할 예정. 2029년까지 제한된 수량 생산 후 2030년부터 본격적인 대량 양산 목표

완성차

업체

현대차
2025년 의왕 연구소에 구축한 배터리 파일럿 라인에서 전기차용 배터리 시험 생산 완료. 2030년 전후 상용화 목표

BMW
BMW, 삼성SDI, 솔리드파워와 MOU 체결. 삼성SDI는 솔리드파워로부터 황화물계 고체전해질을 받아 ASSB를 제조하고 BMW의 시범 차량에 탑재 예정

토요타
1995년부터 전고체 배터리 연구를 시작하였고 2008년 전담 연구소를 설립하였으며 2027년 또는 2028년 목표로 자사 전고체 탑재 차량 출시 목표

자료: 언론 보도자료 취합(2026.02)

전고체전지는 재료 선택의 어려움 및 높은 생산원가에 따라 양산 단계에 이르기까지는 3~5년이 소요될 것으로 예상되고 있으나, 전고체전지가 예상보다 빠르게 상용화 될 경우 기존 리튬이온전지에 대한 수요에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 한편 당사 역시 전고체전지, 리튬황전지 등 리튬이온전지를 대체할 차세대전지를 개발 중에 있으나, 만일 경쟁회사 대비 경쟁력 있는 제품을 적시에 개발하지 못한다면 당사의 기존 리튬이온전지 매출이 하락하고 이로 인해 향후 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[리튬인산철(LFP) 배터리와의 경쟁]

2차전지 시장의 경쟁이 심화됨에 따라 보다 효율적이고 경제적인 배터리 개발을 위한 경쟁 역시 치열해지고 있으며, 여기에는 리튬이온전지의 용량과 전압을 결정하는 핵심소재 중 하나인 양극재 관련 경쟁도 포함됩니다. 리튬이온전지는 사용되는 양극재(양극활물질)의 종류에 따라 크게 리튬을 기반으로 NCM(니켈ㆍ코발트ㆍ망간)또는 NCA(니켈ㆍ코발트ㆍ알루미늄)의 세가지 활물질을 소재로 사용하는 삼원계 배터리와 LFP(리튬ㆍ인산ㆍ철) 배터리로 나뉘어집니다. 현재 LFP 배터리는 대부분 중국기업들이 생산 중이고 당사를 포함한 국내 기업들은 삼원계 배터리를 주로 생산하고 있으며 당사는 최근 니켈ㆍ코발트ㆍ망간에 알루미늄을 첨가한 사원계(NCMA) 배터리를 개발한 바 있습니다.

삼원계, 사원계 배터리가 리튬코발트산화물(LCO)을 기본으로 한 양극재라면, LFP배터리는 리튬코발트산화물(LCO)에서 코발트 대신 인산철을 넣어 LFPO(LiFePO4)로 구성된 양극재를 사용하는 배터리를 말합니다. LFP배터리는 그간 삼원계 배터리보다 성능이 낮은 것으로 평가되었으나, 최근 니켈, 코발트 등 원자재 비용 상승, 테슬라의 스탠다드 레인지 모델 LFP 채택 발표에 따라 저렴한 비용(코발트, 니켈 미사용)으로 제조 가능한 LFP 배터리가 재조명받고 있습니다.

[양극재 종류에 따른 배터리 셀 비교]

주요 이차전지 양극재 기술별 특징 비교.jpg
주요 이차전지 양극재 기술별 특징 비교

자료: iM증권(2025.11)

LFP 배터리는 고가의 금속인 니켈, 코발트 대신 저렴한 철을 사용하기 때문에 삼원계배터리 대비 생산단가가 낮고, 안정적인 분자구조로 인해 상대적으로 안전성이 높은 것으로 평가됩니다. 그러나 소재 특성의 한계로 인해 아직까지 삼원계 배터리 대비 에너지밀도 측면에서 열위에 있기 때문에 주행거리와 무게 측면에서 단점을 보이고 있습니다. 이러한 특성에 기반해 현재까지 LFP 배터리는 소형 및 보급형 전기차와 ESS에 주로 사용되고 있습니다.

[배터리 셀 가격 추이]

(단위: 달러/KWh)

배터리 셀 가격 추이.jpg
배터리 셀 가격 추이

자료: SNE리서치, 메리츠증권(2025.11)

하지만 최근 글로벌 완성차 OEM 업체들이 소형 전기차 개발에 뛰어들고, ESS 시장이 급격히 성장하면서 LFP의 침투율은 가속화 될 것으로 전망됩니다. 특히 ESS 시장에서 안전성 기반의 저출력 시장이 확대되며 LFP 배터리에 대한 선호도가 급격히 높아졌습니다. 중국업체들을 중심으로 LFP 배터리로의 전환이 두드러지며 2020년말 30%를 하회하던 LFP 배터리의 침투율은 2025년 11월 기준 50%를 상회하는 수준까지 확대되었습니다.

[글로벌 LFP 배터리 침투율]

글로벌 lfp 침투율.jpg
글로벌 LFP 배터리 침투율

자료: SNE리서치, 하나증권(2025.11)

LFP 배터리 제조업체들은 모듈 단계를 생략하고 셀을 팩에 직접 조립하는 '셀투팩(Cell-to-Pack)' 기술 등을 도입하며, 에너지 밀도와 주행거리라는 기존의 기술적 한계를 극복해 나가고 있습니다. 이러한 기술 진보에 힘입어 LFP 배터리의 상품성이 개선됨에 따라, 글로벌 완성차 업체들의 LFP 채택 비중 또한 빠르게 확대되는 추세입니다. 당사는 현재 LFP 배터리 양산 체계를 구축하였으며 2025년 7월 약 6조원 규모, 2026년 2월 약 1조원 규모의 LFP 배터리 공급계약을 체결하는 등 이러한 시장 변화에 대응하고 있습니다.

[완성차 LFP 도입 현황]

구분
내용

폭스바겐
2026년 출시 예정인 소형 전기차 ID.2에 LFP 배터리 장착 예정이며 ID.3, ID.4 등 주요 라인업에 LFP 배터리 순차적으로 확대 적용 계획

포드
2026년 1월 독일에서 생산되는 전기차 익스플로러와 스탠드 레인지에 LFP 배터리 도입 발표. 미국 켄터키주 공장에서 ESS용 LFP 배터리 라인 구축 계획

GM
2025년부터 신형 쉐보레 볼트 전기차에 LFP 배터리 탑재

테슬라
모델Y, 모델3 LFP 배터리 탑재

현대차
신형 레이, EV5(중국판매용) LFP 배터리 채택2025년 인도에서 LFP 배터리 조달 및 생산한 신형 크레타 일렉트릭 공개

스텔란티스
2025년 4분기 당사와의 합작법인 공장에서 LFP 배터리 양산 개시2026년 4분기 삼성SDI와의 합작법인 공장에서 ESS용 LFP 배터리 양산 예정

메르세데스
A시리즈 모델부터 LFP 배터리 탑재하였으며, 2026년 출시를 예고한 디 올-뉴 일렉트릭 CLA 및 디 올-뉴 일렉트릭 GLC에 LFP 배터리 탑재 예정

BMW
BMW iX LFP 배터리 장착

토요타
2025년 LFP 배터리 탑재한 bZ5 전기차 출시

르노
2026년부터 출시할 모든 전기차 모델에 LFP 배터리 적용 예정

자료: 언론 보도자료 취합(2026.02)

양극재 개발 경쟁 외에도 음극재, 전해질, 첨가제 채택과 구성 및 배합, 보다 효율적인 공정 개선 등 향후 급속한 성장이 예상되는 2차전지 시장의 주도권을 획득하기 위한 제품 개발 경쟁이 계속되고 있으며 이는 모든 산업에서 발생하는 현상입니다. 당사는 삼원계, 사원계 배터리 뿐 아니라 전고체 전지, 리튬황전지를 비롯한 차세대 전지 개발을 위한 연구개발을 계속 중이며 이를 통해 경쟁이 격화되는 2차전지 시장에서 경쟁력을 유지하고 주도적 지배권을 확보하기 위해 노력할 예정입니다.

아. 완성차 업체의 배터리 내재화에 따른 위험

최근 글로벌 완성차 업체들은 전기차 가격의 가장 큰 비중을 차지하는 배터리를 자체적으로 생산함으로써 전기차 가격을 낮추고 이를 통해 경쟁력을 제고하는 내용의 배터리 내재화 계획을 발표한 바 있습니다. 2차전지 제조업체의 주요 고객인
글로벌 완성차 업체들의 배터리 내재화는 EV용 배터리에 대한 수요 감소 또는 단가 인하로 연결되어 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

최근 글로벌 완성차 업체들은 직접 또는 배터리 제조업체와의 협력을 통해 자사 전기차에 탑재되는 배터리를 자체적으로 생산하는 내용의 배터리 내재화 계획을 발표하였습니다. 주요 완성차 업체의 배터리 내재화 관련 발표 사항은 아래와 같습니다.

[주요 완성차 업체의 배터리 내재화 계획]

회사명
내용

테슬라
- 양극재, 음극재, 동박업계 공급 업체 확보 중이며, 텍사스주 공장에서 4680 원통형 배터리 생산 중- 2025년 사이버트럭에서 일부 모델 Y에도 4680 원통형 배터리 확대 적용

현대차

- 2025년 배터리 개발 역량을 갖추기 위해 2032년까지 9조 5,000억원 투자 발표- 2025년 1월 경기도 안성시에 '미래 모빌리티 배터리 안성 캠퍼스'를 2026년말 준공을 목표로 착공하였으며, 해당 캠퍼스에서 현대차·기아가 개발한 배터리 설계·공정 기술을 종합적으로 검증할 예정

폭스바겐
- 중국 LFP 배터리 제조업체인 Guoxian 지분 인수- 2025년 12월 폭스바겐이 설립한 배터리 셀 제조사 파워코가 유럽 내 첫 번째 통합 셀 생산 시작

토요타
- 2000년대 초반부터 전고체 배터리 연구 시작하였으며 2027년까지 전고체 배터리 탑재한 EV 출시 목표- 배터리 자회사인 프라임어스EV와 함께 후쿠오카현에 2,500억엔 투입해 배터리 공장 설립 예정(2028년 생산할 계획)- 2025년 7월 토요타와 파나소닉이 공동 출자해 설립한 PRES가 중국서 첫 EV용 배터리 생산- 2025년 11월 미국 노스캐롤라이나 배터리 공장 가동 시작

BMW
- 2022년부터 솔리드파워와 전고체 배터리 기술 이전 협약을 맺었으며, 2025년 10월 부로 삼성SDI와도 협력 시작- 2025년까지 전고체 배터리 시제품을 개발하고 이를 이용한 전기차를 2030년까지 양산 계획- 2008년부터 축적한 배터리 셀 연구 역량을 2019년 배터리셀 컴피턴스 센터로 통합하였으며, 약 300개 글로벌 파트너사 및 학계와 협력망을 유지 중

GM
- 당사와 공동으로 개발한 LMR 배터리 셀이 The Battery Show North America 2025에서 올해의 배터리 혁신상 수상하였으며, 2028년부터 세계 최초 상용화 목표

자료: 언론 보도자료 취합(2026.02)

완성차 업체의 배터리 내재화 추진은 전기차 제조원가의 30~40%를 차지하는 배터리를 직접 생산하여 원가를 절감하고 이를 통해 전기차의 가격 경쟁력을 확보하는 한편, 글로벌 완성차 업체의 잇따른 전기차 출시 계획 발표에 따라 전기차의 핵심 부품인 배터리 확보를 위한 경쟁이 심화되는 상황에서 향후 차량 생산을 위해 필요한 배터리의 안정적 수급을 도모하고자 하는 의도에 따른 것으로 판단됩니다. 완성차 업체의 배터리 내재화가 성공적으로 달성될 경우 현재 EV 시장에서의 2차전지 제조업체의 시장지위에 변화가 초래될 수 있고, 이는 당사와 같은 글로벌 2차전지 제조업체의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 현재 ESS 시장이 구조적인 성장 국면에 진입하며 당사를 비롯한 글로벌 2차전지 제조업체의 매출과 수익성을 견인하고 있으나, 여전히 매출 상당 부분이 EV용 전지에서 발생하고 있기에 주요 고객인 글로벌 완성차 업체들의 배터리 내재화는 향후 EV용 배터리에 대한 수요 감소 또는 단가 인하로 연결되어 2차전지 제조업체의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

반면 EV용으로 적합한 고품질의 2차전지 개발 및 양산 기술 획득은 오랜 기간의 연구개발 및 투자를 요하고 설사 개발에 성공한다 하더라도 대규모의 배터리 생산은 양산과 관련한 추가적인 경험, 노하우 및 인력 확보를 필요로 하는 점, 2차전지 제조는 대표적인 장치산업으로서 생산시설 확보를 위해서는 대규모의 자본 투입을 필요로 하는 점은 완성차 업체의 배터리 내재화를 어렵게 하는 요소입니다. 그러나 완성차 업체의 배터리 내재화의 추이와 규모를 정확히 예측하는 것은 불가능하므로 내재화가 예상보다 빠르게 진행되거나 또는 완성차 업계 전반에 걸쳐 더 큰 규모로 진행될 가능성을 배제할 수 없으며, EV 시장의 성장이 전망치에 부합하지 못함으로써 완성차 업체의 배터리 내재화가 2차전지 제조업체를 비롯한 전기차 업계에 미치는 영향이 확대될 가능성 역시 배제할 수 없습니다. 이는 당사를 비롯한 2차전지 제조업체들의 사업, 재무상태 및 영업실적에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 생산능력 확대를 위한 대규모 설비투자와 관련된 위험

당사가 영위하고 있는 2차전지 사업은 규모의 경제를 보이는 대표적인 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 고정비용 증가요인으로 작용하며, 특히
매출 감소 시 판매단위당 고정비용 증가에 따라 수익성이 저해될 수 있습니다. 또한 대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비투자 당시 목표 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고 설비투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재하며 대규모 시설의 구축 과정에서 당사가
통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 수 있습니다. 이는 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 2차전지 사업은 규모의 경제를 보이는 대표적인 산업 중 하나로, 장기적인 경쟁력을 유지하고 지속적으로 수익성을 개선하기 위해서는 생산시설과 장비의 유지보수, 업그레이드 및 확장을 위하여 상당한 규모의 자본 투자가 수반됩니다. 이처럼 규모의 경제의 특성을 보이는 산업은 설비규모가 커질수록 단위 규모당 건설비와 보수유지비, 인건비 및 기타변동비가 절감되므로 채산성이 좋아지는 특성이 있고, 이는 일종의 진입장벽으로 작용하여 시장 내 제품 공급에서의 예측 가능성이 안정적인 사업을 영위할 수 있게 하는 장점을 가지고 있습니다.

대규모 설비투자라는 진입장벽이 경쟁을 완화시켜 당사에 도움을 주는 측면이 있는 반면, 막대한 설비투자는 필연적으로 매년 상당한 금액의 감가상각비를 발생시켜 당사의 고정비용으로 작용하게 됩니다. 고정비용은 변동비용과는 달리 매출의 규모와는 무관하게 일정하게 발생하는 비용으로 매출이 증가할 경우 제품당 고정비용이 감소하여 제품의 제조단가를 감소시키는 반면, 매출이 감소할 경우 제품당 고정비용이 증가함에 따라 제조단가를 증가시키게 되어 당사의 수익성을 저해할 수 있습니다. 또한 설비투자비는 사업 철수 시 산업으로부터의 이탈비용을 높임으로써 기 진입한 기업들이 산업이탈을 기피할 수 있으며, 이에 따라 경쟁사들의 설비과잉, 판매단가 인하 경쟁 등이 격화되는 결과로 이어질 수 있는 위험 역시 존재합니다.

당사는 EV용 배터리 수요에 대응하기 위해 대규모 설비투자를 지속하였으나, 현재 대규모 EV용 배터리 설비투자는 마무리 단계에 진입하였습니다. 아울러 당사는 북미 및 유럽 지역 수요에 적기 대응하여 2차전지 시장을 선점하기 위해 북미 및 유럽 지역에 대규모의 설비투자를 진행한 바 있으나, 최근에는 EV 시장 성장세 둔화와 ESS용 배터리 수요 확대에 대응하기 위해 대규모 설비투자보다는 투자 효율화를 모색하고 있습니다.당사를 비롯한 국내 2차전지 제조업체는 북미지역에서 2025년 기준 약 200GWh 수준의 생산능력을 확충한 것으로 추정되며, 2027년에는 약 400GWh 수준까지 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 그러나 트럼프 정부 재집권 이후 친환경차 정책 후퇴 기조로 인해 미국 전기차 수요는 역성장할 것으로 전망되기에 중장기적으로 공급과잉이 발생할 우려가 있습니다. 그럼에도 성장하는 ESS 수요 대응을 통해 공급과잉 우려는 점진적으로 감소할 것으로 예상됩니다.

[북미시장 배터리 생산 CAPA 확장 계획]

북미시장 배터리 생산 capa 확장 계획.jpg
북미시장 배터리 생산 capa 확장 계획

자료: 각 사 공시 및 업계자료, 한국신용평가(2025.12)

당사는 연결 기준 2022년 6조 2,099억원, 2023년 9조 9,231억원, 2024년 12조 3,990억원 CAPEX 투자(유형자산 취득 금액 기준)를 집행하며 증가 추세를 나타내었습니다. 그러나, 2025년 3분기 8조 5,148억원을 기록하며 전년 동기 대비 5.6% 감소하며 하락 추세로 전환되었으며, 향후에도 현재 대규모 CAPEX 투자가 마무리됨에 따라 하락세가 지속될 것으로 전망됩니다.

[국내 2차전지 제조업체 CAPEX 추이]

(단위: 억원)

국내 2차전지 제조업체 capex 추이.jpg
국내 2차전지 제조업체 capex 추이

자료: 각 사 분기보고서 및 사업보고서주) CAPEX 금액은 현금흐름표상 유형자산 취득 금액

대규모 설비투자는 상당한 위험과 불확실성을 수반합니다. 대규모 설비투자 당시 목표한 이익을 달성할 수 있을 것이라는 보장은 존재하지 않고 설비투자에 대한 자본 회수가 예상보다 오랜 기간이 소요될 가능성도 존재합니다. 그리고 대규모 시설의 구축 과정에서 필요한 정부 승인 획득의 지연, 원재료 수급의 악화, 금리의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 외부 환경의 변화에 따라 원래의 계획보다 일정이 지연되어 추가적인 비용이 소요될 가능성도 있습니다. 만일 대규모 설비투자에 따른 이익 실현 또는 자본 회수가 이루어지지 않거나 또는 지연되는 경우 당사의 사업, 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 제조공정 관련 위험

리튬이온전지의 제조 공정은 상당히 복잡하기 때문에 생산되는 배터리의 품질을 유지하고 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 고가의 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드해야 합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있습니다. 또한 리튬이온전지의 제조공정은 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며, 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다.
제품의 제조과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연될 수 있으며
인적 상해 또는 재산상 피해가 발생할 시 그에 대한 손해 배상 청구가 발생할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

리튬이온전지의 제조 공정은 상당히 복잡하기 때문에 생산되는 배터리의 품질을 유지하고, 수율을 향상시켜 제조 단가를 절감하기 위해서는 고가의 설비를 주기적으로 개선 및 업그레이드해야 합니다. 이러한 설비의 개선 과정에서 생산 차질이 빚어질 수 있으며, 이에 따라 제품의 배송이 지연되거나 생산량이 감소할 수 있습니다. 그 외에도 건설 지연, 기존 생산 라인의 개선 또는 신규 공장의 건설의 어려움, 제조 기술 또는 공정의 개선 또는 새로운 도입의 어려움 또는 장비 배송의 지연 등으로 인하여 생산량이 감소하거나 납기가 지연될 수 있으며, 이는 당사의 사업 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.그 외에도 리튬이온전지의 제조공정은 산업재해나 화재 등의 위험이 존재하며 이는 중대한 재산상 피해나 인적 상해를 초래할 수 있습니다. 당사는 이와 같은 위험을 감소시키기 위해 제조공정상 엄격한 안전 절차를 도입하고 있으나, 당사의 노력에도 불구하고 사고가 발생할 수 있습니다. 제품의 제조 과정에서 사고가 발생하는 경우 생산이 중단되거나 지연될 수 있으며 인적 상해 또는 재산상 피해가 발생할 시 그에 대한 손해 배상 청구가 발생할 수 있고 이는 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 2차전지 공급 과잉 위험

과거 2차전지 산업은 EV 시장을 중심으로 가파른 외형 성장을 견인해 왔으나, 최근 주요국의 EV 보조금 축소 및 친환경 규제 완화 등의 영향으로 EV 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 EV 시장의 성장세 둔화와 더불어 과거 글로벌 2차전지 업체의 공격적인 증설, 신규 업체들의 진입에 따라 EV 배터리의 경우 수요 대비 생산 능력이 초과되어 공급 과잉 우려가 나타나고 있습니다. 그러나, 한편, ESS 시장은 신재생에너지 보급 확대와 AI 데이터센터 구축에 따른 전력망 확충 수요를 바탕으로 구조적 성장을 지속하며 산업의 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 또한, 최근 산업용 휴머노이드의 사용화 기대감이 높아짐에 따라, 휴머노이드 로봇향 2차전지 수요가 증가하고 있습니다. 그럼에도,
현재 EV 수요 둔화로 글로벌 완성차 업체는 전동화 전환 속도를 재조정하고 있으며, 중국發 저가 배터리 공세로 인한 2차전지 시장 내 공급 과잉 현상이 우려되고 있기에 현재와 같은 시장환경이 지속되어 소비자 우위의 시장환경이 초래
된다면 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

과거 2차전지 산업은 EV 시장을 중심으로 가파른 외형 성장을 견인해 왔으나, 최근 주요국의 EV 보조금 축소 및 친환경 규제 완화 등의 영향으로 EV 시장의 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한. EV 시장 성장세 둔화로 2차전지 산업에 공급 과잉 우려가 나타나고 있습니다. 글로벌 컨설팅 기업 AlixPartners가 2025년 11월 발간한 보고서에 따르면 북미 시장의 EV 배터리 생산 능력은 수요의 약 1.9배, 유럽은 2.2배, 중국은 5.6배에 달하는 것으로 추정됩니다. 또한, 2025년 8월 니혼게이자이신문이 S&P 글로벌 모빌리티 자료를 분석한 결과에 따르면, 2025년 전세계 EV 배터리 생산량은 총 3,930GWh로 수요량은 1,161GWh 대비 약 3.4배에 이르는 것으로 추정됩니다. 이러한 시장 변화에 따라, 2차전지 제조업체들은 EV 배터리 생산량을 조절하거나 기존 EV용 배터리 생산설비를 ESS용으로 전환하는 방안을 추진하고 있습니다.

[지역별 연간 EV 판매 대수 성장률 추이]

(단위: 억원)

지역별 연간 ev 판매 대수 성장률 추이.jpg
지역별 연간 ev 판매 대수 성장률 추이

자료: EV VOLUMES, 삼성증권 리서치센터 추정(2025.11)

향후 전방산업인 EV 시장의 성장세 둔화가 지속된다면, 당사에 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그럼에도 EV용 2차전지 산업은 B2B 시장으로 2차전지 업체와 완성차 OEM 업체 및 소재 업체간의 장기계약을 기반으로 공급이 이루어지고 있습니다. 당사도 주요 글로벌 완성차 업체들과 대규모 공급 계약을 체결하여2025년말 기준 300조원 이상의 안정적인 수주 잔고를 유지하고 있습니다. 또한, EV용 2차전지는 각 계약 조건에 따라 연구, 개발 및 생산이 이루어지고 있어 표준화되기 어려운 특성을 지니고 있습니다. 따라서 특정 제품 혹은 지역에서 초과 공급이 발생하더라도 해당 물량이 다른 지역 혹은 수요처에서 소화될 가능성도 존재합니다. 당사는 현재 전기차용 LFP와 고전압 미드니켈의 양산을 2026년 1분기에 본격화할 예정이며, LMR 각형 제품을 2026년 상반기 중 오창에 샘플 생산 라인을 확보할 계획입니다. 추가로 급속충전 성능이 강화된 46시리즈 제품도 2026년 연내 생산을 통해 시장 대응력을 확대할 것으로 전망됩니다.한편, ESS 시장은 신재생에너지 보급 확대와 AI 데이터센터 구축에 따른 전력망 확충 수요를 바탕으로 구조적 성장을 지속하며 산업의 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 2026년 글로벌 ESS 설치량은 2025년 대비 40% 이상으로 늘어날 것으로 전망되며, 빅테크 기업의 데이터센터 투자가 주로 미국 지역에서 진행되고 있기에 전체 북미 배터리 시장의 절반까지 수요가 확대될 것으로 전망됩니다. 어플레이케이션별로는 전력망(그리드) 부문이 전체 시장의 약 80%를 차지하고 있으며, 중국과 북미 지역을 중심으로 대규모 프로젝트가 연이어 추진됨에 따라 전세계 ESS 설치량 확대를 주도하고 있습니다.

[전세계 어플리케이션/지역별 ESS 수요]

(단위: 억원)

전세계 어플리케이션 및 지역별 ess 수요(출하용량 기준).jpg
전세계 어플리케이션 및 지역별 ess 수요(출하용량 기준)

자료: EV VOLUMES, 삼성증권 리서치센터 추정(2025.11)

ESS시장은 EV 배터리 시장과 달리 수요 구조와 성장 메커니즘이 상대적으로 안정적이라는 특징이 있습니다. EV 배터리의 경우 완성차의 신차 주기에 맞춰 장기 공급계약이 가능하지만, 경기 변동, 보조금 정책 등의 영향을 받아 수요의 가시성이 ESS 대비 상대적으로 높지 않습니다. 다만, ESS 배터리의 경우 EV 배터리 대비 수주 주기가 짧고, 소품종 대량 생산 체제로 운영되기에 생산라인의 가동률이 높아 안정적인 수익성 확보가 가능합니다.당사는 북미에서 ESS용 LFP 배터리를 생산하는 유일한 기업으로서 이러한 환경 변화와 사업 기회에 선제적으로 대응하고 있으며, 2025년 7월 약 6조원 규모의 ESS 공급계약을 체결하는 등 2025년 말 기준 140Gwh의 수주 잔고를 확보하였습니다. 또한, ESS 수요 증가의 맞춰, 미시간 홀랜드 공장, 미시간 랜싱 공장, 넥스트스타 공장에 ESS 생산 거점을 확보하였습니다.

한편, 이러한 ESS 시장의 성장에도 전체 2차전지 시장 내 비중이 높은 EV 부문의 수요 위축으로 산업 전반의 수요 강도는 과거 대비 약화된 상황이며, 주요 기업들의 적극적인 증설로 인해 국내 2차전지 설비 가동률은 지속적으로 하락하여 2025년 3분기 60% 미만 수준을 기록하였습니다.

[국내 2차전지 제조업체 가동률 추이]

국내 2차전지 제조업체 가동률 추이.jpg
국내 2차전지 제조업체 가동률 추이

자료: 각 사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 현재 EV 부문에서는 글로벌 OEM 고객사들을 통해 안정적인 수주잔고를 확보하고 있으며, ESS 시장에서는 북미 LFP ESS 현지 생산, 파우치 및 각형 제품 다변화를 통해 수주잔고가 증가하고 있습니다. 또한, 최근 산업용 휴머노이드의 사용화 기대감이 높아짐에 따라, 휴머노이드 로봇향 2차전지 수요가 증가하고 있으며, 당사는 이미 주요 6개 이상의 고객에게 원통형 배터리를 공급하고 있습니다. 또한, 선박, 도심 항공 모빌리티, 우주 항공 등 배터리 애플리케이션 수요에 대응하고 있어 이러한 공급 다변화를 통해 2차전지 공급과잉 우려에 따른 급격한 실적 악화는 없을 것으로 전망됩니다. 그러나, 현재 EV 수요 둔화로 글로벌 완성차 업체는 전동화 전환 속도를 재조정하고 있으며, 중국發 저가 배터리 공세로 인한 2차전지 시장 내 공급 과잉현상이 우려되고 있습니다. 이러한 현상이 지속되어 소비자우위의 시장환경이 초래된다면 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 배터리 가격하락 위험

2차전지 업체의 기술개발 및 제조 노하우 축적, 생산능력 확대로 인한 규모의 경제 효과로 인해 2차전지의 가격은 지속적으로 하락하고 있는 추세이며 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 당사는 기술개발, 규모의 경제, 양산 공정 효율화를 통해 배터리 제조비용을 낮추기 위해 노력하고 있으나, 당사가 배터리 가격 하락 대비 충분한 제조원가 절감을 달성하지 못하거나 배터리 시장의 경쟁 격화 또는 공급과잉으로 인해 배터리 가격이 예상보다 더 빨리 하락하는 경우
전방시장의 성장에도 불구하고 당사가 기대한 만큼의 이익을 누리지 못하거나 당사의 매출 및 수익성이 감소하게 될 수 있습니다.

2차전지 업체의 생산능력 확대로 인한 규모의 경제 및 제조 노하우의 증가 등에 따라2차전지의 가격은 지속적으로 하락하고 있는 추세이며 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 예상됩니다. 2013년 kWh당 평균 827달러였던 EV용 배터리팩 가격은 2023년 평균 148달러까지 감소하였으며, 2025년 배터리팩 가격은 전년 대비 8.5% 하락한 kWh당 평균 108달러로 기록하여 사상 최저치를 기록하였습니다. 하락을 주도한 요인에는 지속적인 셀 생산 과잉, 경쟁 심화, LFP 배터리 전환 등이 있습니다.

[배터리팩 가격 추이]

(단위: 달러/kWh)

배터리팩 가격 추이.jpg
배터리팩 가격 추이

자료: BNEF(2025.12)

주요 수요처인 완성차 업체로서는 전기차(BEV) 제조 비용의 30~40%를 차지하는 배터리팩에 대한 비용 부담을 줄이고자 하는 요구가 존재하며, 이는 2차전지 업체에 대한 제조 단가 인하 압력으로 작용합니다. 한편 전기차가 내연기관차 대비 경쟁력을 갖기 위해서는 현재보다 배터리 가격이 낮아지는 것이 필요하므로 2차전지 업체 입장에서도 배터리 가격을 낮추기 위하여 노력할 유인이 존재합니다. 업체들은 가격 인하를 위해 용량을 늘린 원통형 전지 개발 및 탑재, LFP 배터리 연구개발, 코발트 프리(Free) 양극재 개발, 배터리 재활용 등의 노력을 기울이고 있습니다.전기차가 보조금 없이도 내연기관차와 동등한 가격 경쟁력을 갖추는 가격 동등성(Price Parity)을 달성하는 경우 이는 결국 2차전지에 대한 수요 증가로 연결되어 당사의 수익성 증가에 기여할 것으로 판단됩니다. BNEF에 따르면 2024년 기준 중국 시장에서 배터리팩 가격이 1kWh당 평균 97달러의 가격으로 형성되며, 처음으로 1kWh당 100달러 아래의 가격을 기록하였습니다.

그러나 배터리 시장의 경쟁 격화 또는 공급과잉으로 인해 배터리 가격이 예상보다 더 빨리 하락하는 경우 EV 시장의 성장에도 불구하고 당사가 기대한 만큼의 이익을 누리지 못할 수 있습니다. 또한 기술 개발, 규모의 경제, 공정 효율화 등을 통한 비용 절감 노력에도 불구하고 당사가 배터리 가격 하락 대비 충분한 제조원가 절감을 달성하지 못하는 경우, 당사 배터리에 대한 수요 감소 또는 당사의 이익률 저하로 연결되어 당사의 매출 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 원재료 수급 및 가격변동 관련 위험

당사의 실적은 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 원재료 및 원재료 생산에 소요되는 리튬, 니켈, 코발트 등 원자재의 가격 변동 및 수급에 따른 영향을 받습니다. 2차전지 생산을 위해 필요한
원재료 또는 원자재의 가격 상승 또는 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결되어 당사의 사업, 재무 상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그 외 당사가

통제할 수 없는 자연재해, 전쟁 및 국가간 분쟁 등 지정학적 문제, 매입처의 노사 분쟁이나 사업 악화 역시 원재료 또는 원자재 가격 및수급에 영향을 미치고, 그에 따라 당사의 사업에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

2차전지의 원재료는 4대 핵심소재인 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등으로 구성되어 있습니다. 4대 핵심소재 시장은 2000년대 초반까지는 일본 기업이 시장을 주도하였으나, 한국 및 중국 기업의 빠른 성장으로 공급처가 다변화되고 있는 상황입니다.

한편 2차전지의 원재료 생산에 소요되는 주요 원자재는 리튬, 니켈, 코발트, 망간 등의 금속류(Metal)이며 원재료의 가격 및 수급은 원자재인 금속류의 가격 변동의 영향을 받습니다. 해당 원자재의 경우 전세계적으로 매장량이 많지 않고 지역별 편재성이심하기 때문에 해당국의 정치적 상황 등에 따라 수급이 민감하게 반응하고 가격의 변동성 역시 큰 편입니다. 리튬은 2021년 중순부터 급격히 증가한 전기차향 수요 대비 비탄력적인 공급으로 가격이 급등하였으나 2022년말부터 중국의 전기차 보조금 종료 이슈 및 배터리 업체들의 배터리 재고 증가에 따라 중국을 중심으로 리튬 공급 과잉으로 인해 가격 약세를 보였으며, 2025년 상반기까지 약세 추세가 지속되었습니다. 이후 2025년 하반기부터 중국 정부가 채굴 작업을 중단하는 등 리튬 공급량을 조절하고 있으며, ESS용 리튬 수요가 증가함에 따라 상승 추세로 전환되었습니다. 니켈의 경우 2022년 초 우크라이나-러시아 국제분쟁 발발 등에 따른 공급 차질로 가격이 급등하였으나 주요 생산국이 생산량을 늘리면서 2022년 하반기 중 가격이 안정화되었습니다. 이후 2025년 11월까지 하락 추세가 지속되었으나, 2025년 12월 들어 인도네시아의 감산 계획이 발표됨에 따라 상승 추세로 전환되었습니다. 코발트의 경우 2023년부터 공급 과잉 및 EV 배터리 수요 둔화로 2025년 2월까지 가격이 하락하였으나, 2025년 2월말부터 콩고민주공화국에서 코발트 수출을 일시 중단하였으며, 10월부터는 수출 쿼터제를 도입함에 따라 공급 병목현상이 발생하며 가격이 급등하였습니다. 망간의 경우, 중국 내 부동산 경기침체로 인해 건설용 철근 수요가 감소함에 따라 2023년부터 하락 추세를 나타내었습니다. 2024년 들어 중국 정부의 환경 보호 기준 강화, 호주·가봉의 공급차질로 인해 일시적으로 가격이 급증하였으나, 2024년 하반기부터 재차 안정화됨에 따라 현재 1톤당 1,100달러 전후를 기록하고 있습니다.

[원재료 가격 추이]

리튬가격 추이.jpg
리튬가격 추이

니켈가격 추이.jpg
니켈가격 추이

코바틀가격 추이.jpg
코발트가격 추이

망간가격 추이.jpg
망간가격 추이

자료: 한국자원정보서비스(2026.02)

이러한 핵심 원자재의 높은 가격변동성에 따라 2차전지 업체들은 안정적인 활물질 생산 및 수익성 확보를 위하여 원자재를 직접 소싱하는 비중이 증가하고 있습니다. 당사는 원광 또는 원자재 제련 업체와 장기 공급 계약을 체결하거나 지분투자 또는 JV를 통하여 직접 생산하여 물량을 확보하고 있으며, 특히 리튬 소싱에 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 2023년 5월 북미 리튬광산을 보유 및 운영중인 Green Technology Metals와 리튬 정광 공급 및 지분투자 계약을(약 7.89%), 2023년 7월 칠레 SQM社와 7년간10만톤 규모의 리튬 장기구매계약을, 2024년 7월 호주 Liontown社와 15년간 175만톤 규모의 리튬 정광 공급 계약을, 2025년 9월 호주 Anson Resources社와 5년간 2만톤 규모의 탄산리튬 공급 계약을 체결하는 등 배터리 핵심 광물인 리튬의 공급 안정성을 강화 및 공급망 다변화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[당사 원재료 확보내역]

업체명
일시
내용

호주 Anson Resources社
25.09
2028년부터 5년간 연간 4천톤의 탄산리튬 공급(양사 동의 시 5년 연장 가능)

호주 Liontown社
24.07
24년말부터 15년간 총 175만톤의 리튬 정광 공급

호주 WesCEF社
24.02
24년 1년동안 리튬 정광 8만 5천톤 공급(양사 동의 시 연장 가능)

캐나다 Electra社
23.07
25년부터 5년간 1만 9천톤 황산코발트 공급

칠레 SQM社
23.07
23년부터 7년간 탄산,수산화리튬 10만톤 확보

호주 Green Technology Metals社
23.05
26년부터 5년간 매년 생산하는 리튬정광의 25% 공급

호주 Syrah社
22.10
25년부터 천연흑연 2천톤(t) 공급을 시작으로 양산협력 규모를 지속적으로 확대

캐나다 Electra社
22.09
23년부터 3년간 황산코발트 7천톤 공급

캐나다 Avalon社
22.09
25년부터 5년간 수산화리튬 5만 5천톤 공급

캐나다 Snowlake社
22.09
25년부터 10년간 수산화리튬 20만톤 공급

미국 Compass Minerals社
22.06
25년부터 7년간 컴파스 미네랄이 생산하는 탄산,수산화리튬의 40% 확보

독일 Vulcan energy社
22.01
26년부터 5년간 수산화리튬 4만 5천톤 확보

호주 Liontown社
22.01
24년부터 5년간 수산화리튬 원재료 리튬정광(Spodumene) 70만톤 확보

호주 QPM社
21.06
25년부터 10년간 매년 니켈 7천톤, 코발트 7백톤 확보

중국 Greatpower社
21.01
23년부터 6년간 니켈 2만톤 공급 확보

자료: 당사 제시

당사의 실적은 양극재, 음극재, 분리막, 전해질 등 원재료의 가격 변동 및 수급에 따른 영향을 받습니다. 2차전지 생산을 위해 필요한 원재료 가격 상승 또는 수급 차질은 제조원가 상승 또는 생산 차질로 연결되어 당사의 사업, 재무 상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 그 외 당사가 통제할 수 없는 거시 경제적 요인을 비롯한 자연재해, 전쟁 및 국가간 분쟁 등 지정학적 문제, 매입처의 노사분쟁이나 사업악화 역시 원재료 또는 원자재 가격 및 수급에 영향을 미치고, 그에 따라 당사의 사업에부정적 영향을 줄 수 있습니다.

당사는 모회사인 (주)LG화학을 포함한 국내외의 주요 소재 기업과의 멀티 벤더(Multi-Vendor) 체제 구축을 통한 매입처 다변화, 장기공급계약 체결, 핵심 원재료 업체와의 지분투자 등 전략적 제휴를 통해 안정적인 원재료 수급을 추구하는 한편, 리튬·코발트·망간 등 핵심 원자재에 대한 장기공급계약 체결, 원자재 업체에 대한 지분투자, 리튬·니켈·코발트 등 주요 원자재의 가격 인상을 당사의 공급가격에 연동시키는 판가 연동(Metal Pass-through) 계약 체결 등을 통해 원자재 가격 및 수급의 변동성에 따른 위험을 관리하기 위해 노력하고 있으나, 당사의 이러한 노력에도 불구하고원재료 및 원자재 가격의 변동성이 당사의 사업에 미치는 영향을 완전히 통제하는 것은 불가능함을 유의하시기 바랍니다.

하. 지식재산권 등 관련 위험

당사는 오랜 시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 특허는 지식재산권 보호를위해 유용한 수단이나, 만일 당사가 적시에 특허 등록을 이행하지 못하거나 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 2차전지 제조 및 양산 관련 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 당사의
2차전지 관련 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하고 있는 2차전지 제조업은 고도의 기술을 요하는 사업으로서, 시장에서 경쟁력을 인정받는 고품질의 2차전지 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하고 유지하는 것은 당사의 성공을 위한 핵심적인 요소입니다. 2차전지의 개발은 큰 이익을 가져다 줄 수 있으나, 연구개발을 거쳐 성공적인 양산에 이르기까지 오랜 시간과 막대한 규모의 비용을 필요로 합니다. 당사는 오랜 시간 동안의 연구개발을 통해 취득한 기술을 지식재산권으로서 보호받기 위하여 국내 및 해외에서 특허 등록을 비롯하여 적극적인 조치를 취하고 있으나, 이러한 당사의 노력이 항상 성공적이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 2025년 12월 31일 기준 누적으로 등록 특허 국내 12,942건, 해외 38,464건 및 출원 중인 특허 국내 14,151건, 해외 24,547건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.

[당사 주요 특허권]

종류
취득일
내용
근거법령
취득소요인력/기간
상용화 여부

특허권
2012년 10월
전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 2차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 3년 4개월간
상용화단계

2019년 3월
열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 4년 1개월간
상용화단계

2019년 4월
출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 2년 7개월간
상용화단계

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

특허는 지식재산권 보호를 위해 유용한 수단이나, 만일 특허의 등록이 적시에 이루어지지 않거나, 특허가 등록되더라도 효과적으로 관리하지 못하는 경우 제3자에 의한 특허 무효 소송 등을 통해 특허가 무효 또는 소멸될 수 있고 이 경우 당사는 견고한 기술진입장벽을 구축하지 못하여 사업경쟁력이 약화될 수 있습니다. 또한 당사의 특허에도 불구하고 당사의 경쟁회사들은 당사의 특허를 침해하거나 이를 우회하는 제품을 독립적으로 개발할 수 있고 이는 당사의 경쟁력을 위협할 수 있습니다. 특허를 통한 보호는 지역별로 차이가 존재하며, 당사가 전세계 모든 곳에서 특허를 통해 성공적으로 기술에 대한 보호를 받으리라는 보장 역시 존재하지 않습니다.

또한 당사는 특허받지 않은 영업비밀을 다수 보유하고 있으며, 여기에는 2차전지 제조 및 양산 관련 독점적 노하우 뿐 아니라 가격 예측, 주요 고객 정보 등 다양한 정보들이 포함됩니다. 비밀유지의무 위반, 해킹, 핵심인력유출 기타 여하한 사정으로 인해 당사의 2차전지 관련 독점적 노하우 및 기타 영업비밀이 제3자에게 알려질 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.정보 및 지적재산권 보호 관련하여 2차전지 생산업체들은 정보보호 관련 부문에 많은 금액을 투자하고 있으며 당사는 2025년 총 213억원을 투자하며 확보한 기술의 외부 유출에 대비하기 위해 노력하고 있습니다.

[국내 2차전지 제조업체 3사 정보보호 관련 투자 추이]

(단위: 억원)

국내 2차전지 제조업체 정보보호 관련 투자 추이.jpg
국내 2차전지 제조업체 정보보호 관련 투자 추이

자료: 한국인터넷진흥원(2025.12)주) 자료가 없는 경우 수치를 0으로 기입

한편 지식재산권이나 영업비밀에 대한 침해가 발생하는 경우 이로 인한 소송 기타 분쟁이 발생할 수 있고, 이러한 분쟁은 막대한 비용과 시간을 요합니다. 만일 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

거. 환경 규제 관련 위험

당사는 2차전지 제조에 소요되는 화학물질 및 폐기물의 사용, 저장, 배출 및 처리와 관련하여 한국을 비롯한 각국 중앙 또는 지방 정부의 다양한 법규의 적용을 받습니다. 당사는 생산에 사용된 화학물질의 취급, 사용, 보관, 배출, 처리 및 폐기, 기타 생산활동에서 발생하는 부산물과 관련된 다양한 규정을 준수해야 하며, 법규 위반 여부에 따라 벌금 부과 및 제재가 가해질 수 있습니다. 또한 향후 관련 당국이 보다 엄격한 환경 기준을 채택할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따라
법규 준수를 위해 추가적으로 오염 방지 설비를 구입해야 하거나 기타 상당한 비용이 발생할 가능성 역시 존재합니다.

당사의 주요 생산시설은 한국, 미국, 중국, 폴란드에 소재하고 있습니다. 해당 생산시설에서는 화학물질을 사용하여 당사의 주요 제품을 생산하고 있기 때문에 각 국가별로 다양한 환경법 및 규정을 따르고 있습니다. 당사는 생산에 사용된 화학물질의 취급, 사용, 보관, 배출, 처리 및 폐기, 기타 생산활동에서 발생하는 부산물과 관련된 다양한 규정을 준수해야 하며, 이에 따라 관할 지역 환경 보호 당국의 주기적 모니터링 대상이 되고 있습니다. 관련 당국의 모니터링 과정에서 당사가 조사 대상에 선정될 가능성도 존재하며, 법규 위반 여부에 따라 벌금 부과 및 제재가 가해질 수 있습니다.또한 생산시설과 관계된 당사의 책임에는 환경 오염, 제3자의 재산 손해 및 인적 상해 등도 포함될 수 있습니다.

당사는 사업과 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항에 대하여 정부규제를 준수하고 있으며, 이를 위해 대기, 수질, 토양, 유해화학물질 등을 관리하기위한 엄격한 자체 환경기준을 정립, 적용하고 있습니다. 또한 다양하고 엄격한 각국의 환경법규를 준수하기 위해 산업 표준에 부합하는 각종 오염방지장비를 설치하고, 적합한 공정을 구현하여 에너지 사용을 최소화시키는 한편 생산시설에서 발생하는 산업폐기물을 적극적으로 저감시키고 있습니다.

[환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등]

구분
내용

대기, 수질
공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다.

토양
토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

유해화학물질
취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다.

제품환경 규제 대응
전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다.

폐기물
자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극 추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다.

온실가스 감축 및에너지 저감
기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다.

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 당사가 법규 위반에 따른 벌금 또는 과태료 부과, 제3자에 대한 손해 배상, 또는 생산 중단을 포함한 제재 등의 결과가 초래될 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다. 또한 향후 관련 당국이 보다 엄격한 환경 기준을 채택할 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따라 법규 준수를 위해 추가적으로 오염 방지 설비를 구입해야 하거나 기타 상당한 비용이 발생할 가능성 역시 존재합니다. 이렇듯 환경 규제로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

너. 전문인력 이탈 관련 위험

당사 사업의 성장성은 전문성을 갖춘 핵심인력을 지속적으로 유인, 유지 및 동기 부여할 수 있는 당사의 역량에 의해 영향을 받습니다. 급속히 성장하고 있는 글로벌 2차전지 산업 내에서 우수 인력을 확보하기 위한 경쟁은 매우 치열하며, 당사가 2차전지 산업 내에서 경쟁력을 확보하기 위해

필수적인 핵심 인력을 유지하지 못하거나, 적절한 대체 인력을 확보하지 못하는 경우 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 및 기타 영업비밀의 유출을 수반할 위험을 내포하고 있으며,
기술의 유출은 당사의 사업 진행에 차질을 발생시키고 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사 사업의 성장성은 경영진과 연구개발자, 엔지니어 등 전문 핵심인력의 지속적인 유치 및 교육, 유지, 동기부여 능력에 영향을 받습니다. 전세계적으로 2차전지에 대한 전문지식 및 경험을 두루 갖춘 우수 인력 유치에 대한 경쟁은 치열하게 벌어지고 있으며, 당사는 연구개발자를 비롯한 핵심인력이 당사의 주요 경쟁력 중의 하나임을 인지하여 직무발명보상규정 등의 제정을 통해 보상 체계 및 인센티브 제도를 구축하고 있습니다. 당사는 경영성과에 따른 경영 성과급 이외에도 개인의 평가에 따라 지급되는 PI(Personal Incentive), 개인의 성과 창출 시점에 즉시 보상하는 OSI(On-Spot Incentive), Target 분야 우수 기술/직무 전문가의 동기 부여 및 이직 방지를 위한 GCI(Golden Collar Incentive) 제도를 운영하고 있으며, 그 외에도 다양한 복리후생 제공 등 우수 인력을 유지 및 유치하기 위한 정책을 펼치고 있습니다. 그러나 관련 업계에서 당사의 연구개발 인력과 동등한 경쟁력을 가지고 있는 대체 인력이 풍부하지 않은 상황으로, 만일 핵심인력 유지를 위한 당사의 노력에도 불구하고 당사가 2차전지 산업 내에서 경쟁력을 확보하기 위해 필수적인 핵심 인력을 유지하지 못하거나, 또는 인력 이탈시 적절한 대체 인력을 확보하지 못하는 경우 당사가 수행하고 있는 연구개발 및 생산, 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 특허를 통해 핵심기술에 대한 권리를 보호하고, 영업비밀에 대해서는 비밀유지계약 체결 등을 통해 인력 이탈 시 영업비밀의 유출을 방지하기 위한 조치를 취하고 있으나, 당사자가 이를 위반하지 않을 것이라는 보장은 존재하지 아니할 뿐더러 만일 실제로 기술 유출이 발생하는 경우 소송 등의 법률적 수단은 당사에 발생한 부정적 영향에 대한 충분히 효과적인 구제수단이 되지 못할 수 있습니다. 따라서 당사 보유 기술 및 기타 영업비밀의 유출은 당사의 사업 진행에 차질을 발생시키고 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 매출 및 수익성 감소 관련 위험당사는 2차전지 산업 내 우수한 시장지위를 바탕으로 글로벌 주요 완성차 업체(OEM)를 고객으로 확보하며 안정적인 사업기반을 보유하고 있습니다. 이를 통해, 당사는 2023년 연결 기준 매출 33.7조원, 영업이익 2.2조원을 기록하였으며, 각각 전년 대비 31.8%, 78.2% 증가하였습니다. 그러나, 2023년 이후 전기차 수요 둔화로 인한 판매량 감소, 메탈가 하락에 따른 판가 하락 등으로 수익성이 저하되며 2024년 연결 기준 매출 25.6조원(전년 대비 24.1% 감소)을 기록하였습니다. 또한, 2025년 3분기에는 미 관세 부과, 보조금 정책 변동 등 정책 불확실성으로 인해 연결 기준 매출은 17.5조원을 기록하며 전년 동기 대비 8.5% 감소하였습니다. 그럼에도 당사는 미국 ESS 생산물량 증가, 전사 비용 효율화 등을 통해 1.5조원의 영업이익을 기록하였으며, 이는 전년 동기 대비 83.3% 증가한 수치입니다. 한편, 당사는 2026년 01월 공시를 통해 영업(잠정)실적을 발표하였으며, 2025년 연결 기준 매출 23조 6,718억, 영업이익 1조 3,461억원을 기록하며, 전년 대비 매출은 4.8% 감소하였으나 영업이익은 133.9% 증가하였습니다. 당사는 시장 내 견고한 입지, 지속적인 비용절감 노력에 기반해 외형 성장과 견조한 수익성을 기록하고 있으나
전방시장 수요 둔화 및 업계 경쟁심화가 당사 매출 성장성에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 또한, 원재료 수급 변동성, 대규모 설비투자에 따른 감가상각비인식 등이

매출원가의 급격한 증가로 이어지거나, 보조금 정책의 급격한 변동 및 축소 등도 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있으며 EV, ESS, IT기기, 전동공구, LEV 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 2021년부터 전방시장인 EV 시장의 본격적인 개화로 2023년까지 당사의 매출은 지속적인 증가 추세에 있습니다.당사는 글로벌 전기차용 배터리 시장에서 글로벌 점유율 3위(2025년 11월 기준 9.3%) 및 중국 시장 제외 시 점유율 2위(2025년 11월 기준 20.9%)을 기록하는 등 2차전지 산업 내 우수한 시장 지위를 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 연결 기준 전년 대비 31.8% 증가한 약 33.7조원의 매출을 기록하며 최대 실적을 경신하였습니다. 이는 지속된 EV 및 전력망용 ESS 수요 확대에 적극 대응함에 따라 전 제품군에서 출하량이 크게 증가하였으며 주요 원가 상승분을 반영한 판가 인상에 기인합니다. 그러나, 전방 산업의 성장 둔화, 메탈가 하락으로 인한 판가 하락 등의 영향으로 당사의 연결 기준 2024년 매출의 경우 전년 대비 24.1% 감소한 약 25조 6,196억원을 기록하였습니다. 2025년에는 안정적인 EV향 제품 판매와 미시간 신규 ESS 공장 양산 시작으로 북미 출하량이 확대되었으나 관세 등 정책 불확실성으로 구매 심리가 위축되었고, 메탈가 약세 추세가 판가에 반영되며 2025년 3분기말 매출은 전년 동기 대비 8.5% 감소한 17조 5,303억원을 기록하였습니다.

[요약 연결손익계산서]

(단위: 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출
17,530,276
19,168,423
25,619,585
33,745,470
25,598,609

매출원가
14,069,070
16,294,517
22,213,605
28,802,437
21,308,077

매출총이익
3,461,206
2,873,906
3,405,980
4,943,033
4,290,532

기타영업수익
1,313,973
1,102,722
1,480,020
676,874
0

판매비와 관리비
3,307,038
3,175,713
4,310,613
3,456,673
3,076,813

영업이익(손실)
1,468,141
800,915
575,387
2,163,234
1,213,719

금융수익
746,729
640,633
1,048,343
984,984
385,537

금융비용
1,156,747
746,829
1,260,579
857,201
519,021

지분법손익
-1,989
-43,897
-49,118
-32,450
-36,641

기타영업외수익
398,344
502,753
858,811
1,125,846
1,349,485

기타영업외비용
564,243
500,530
823,973
1,340,953
1,397,765

법인세비용차감전순이익(손실)
890,235
653,045
348,871
2,043,460
995,314

법인세비용(수익)
36,961
-96,574
10,269
405,475
215,488

당기순이익(손실)
853,274
749,619
338,602
1,637,985
779,826

매출총이익률
19.7%
15.0%
13.3%
14.6%
16.8%

영업이익률
8.4%
4.2%
2.2%
6.4%
4.7%

당기순이익률
4.9%
3.9%
1.3%
4.9%
3.0%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 2023년 유럽 수요 약세, 일부 고객 생산 조정 및 메탈가 하락에 따른 판가 하락 부담 등에도 불구하고 믹스 개선과 함께 신규 북미 CAPA의 생산성 향상과 주요 비용 항목들의 효율화 노력 등을 통해 전년 대비 1.7%p. 개선된 6.4%의 영업이익률을 기록하였습니다. 그러나 2024년 들어 메탈가격 하락에 따른 부정적 래깅 효과, 전기차 수요 둔화에 따른 완성차 업체의 재고조정 등의 영향으로 수익성이 저하되며, 2024년 영업이익률은 2.2%를 기록하며 전년 동기 대비 4.2%p. 하락하였습니다. 반면, 2025년 3분기에는 북미향 판매 확대와 원가 효율화의 영향으로 영업이익률이 8.4%를 기록하며 전년 동기 대비 당사의 수익성이 개선되었습니다.

[각 분기별 AMPC 수취금액 추이]

(단위: 억원)

구분
2025년 3분기
2025년 2분기
2025년 1분기
2024년 4분기
2024년 3분기
2024년 2분기
2024년 1분기

AMPC
3,655
4,908
4,577
3,773
4,660
4,478
1,889

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 2025년 3분기 누적 영업이익에는 미국 AMPC(첨단 제조 생산 세액공제 제도) 등에 의하여 발생된 Tax Credit 예상 수취금액 약 1조 3,140억원이 기타영업수익으로 포함되어 있습니다. IRA Tax Credit 효과를 제외하면 영업이익 1,542억원을 기록하였으며 전년 동기(영업손실 3,018억원) 대비 흑자전환되었습니다. 당사는 미국 ESS 생산물량 증가 및 소형 신제품 양산효과와 전사 비용 효율화로, 전방시장 수요 둔화에 따른 매출 감소 및 가동률 조정에 따른 고정비 증가에도 당사의 실질 수익성이 전년 동기 대비 개선되었습니다.

당사의 비용계정 중 매출원가는 2025년 3분기 기준 매출 대비 80.3%의 비중을 차지하고 있으며 판매 및 일반관리비 측면에서 수익성에 영향을 미치는 항목은 급여, 판매보증충당부채전입액입니다. 매출 대비 판매보증충당부채전입액은 전년 동기 3.90%에서 2025년 3분기 2.55%로 1.36%p. 감소하였습니다.

당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 2025년 3분기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

[충당부채 변동내역]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말

판매보증충당부채(*1)
온실가스배출충당부채(*2)
기타충당부채(*3)
합 계

기초
1,693,916
11,168
118,070
1,823,154

충당금 전입
446,559
7,859
785
455,203

사용액
(313,636)
(10,660)
-
(324,296)

기말
1,826,839
8,367
118,855
1,954,061

차감: 유동항목
(793,926)
(8,367)
(110,034)
(912,327)

합 계
1,032,913
-
8,821
1,041,734

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서(*1) 당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 2025년 3분기말 배출량 추정치는 367천톤(2024년말 415천톤)입니다.(*3) 당사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

이와 같이 당사는 시장 내 견고한 입지, 다각화된 고정거래기반 등 우수한 사업안정성을 바탕으로 견조한 성장세를 시현하였으나, 2023년 이후 비우호적인 업황 변화로 인해 영업실적이 저하되었습니다. 전방시장 수요의 변동성 및 업계 경쟁심화가 당사 매출 성장성에 부정적 영향을 미치고 있으며, 향후 원재료 수급 변동성, 대규모 설비투자에 따른 감가상각비인식 등이 매출원가의 급격한 증가로 이어지거나, 보조금 정책의 급격한 변동 및 축소, 판매보증충당부채의 증가 등이 발생한다면 당사의 수익성이 더욱 저하될 수 있습니다.

한편, 당사는 2026년 01월 공시를 통해 연결재무제표 기준 2025년 4분기 영업(잠정)실적을 발표하였습니다. 2025년 4분기 연결 매출액은 6조 1,415억원으로 전년 동기 대비 4.8% 감소하였으며, 영업이익은 -1,220억원을 기록하며 적자전환되었습니다. 상기 실적 전망치는 북미생산보조금 제도에 따른 2025년 4분기 예상 세액 공제 금액을 포함한 수치이며, 이를 제외한 2025년 4분기 영업이익은 -4,548억원, 영업이익률 -7.4%를 기록하였습니다. 2025년 누적실적의 경우 잠정실적 기준 매출액 23조 6,718억을 기록하며 전년 대비 7.6% 감소하였으나, 영업이익 1조 3,461억원을 기록하며 전년 대비 133.9% 증가하였습니다.

[(정정)연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)(2026.01.29)]

※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음.

1. 연결실적내용
단위 : 억원, %

구분
당기실적
전기실적
전기대비
전년동기실적
전년동기대비

('25.4Q)
('25.3Q)
증감율(%)
흑자적자전환여부
('24.4Q)
증감율(%)
흑자적자전환여부

매출액
당해실적
61,415
56,999
7.7
-
64,512
-4.8
-

누계실적
236,718
-
-
-
256,196
-7.6
-

영업이익
당해실적
-1,220
6,013
-120.3
적자전환
-2,255
45.9
-

누계실적
13,461
-
-
-
5,754
133.9
-

법인세비용차감전계속사업이익
당해실적
-4,761
5,528
-186.1
적자전환
-3,042
-56.5
-

누계실적
4,141
-
-
-
3,489
18.7
-

당기순이익
당해실적
-7,725
5,361
-244.1
적자전환
-4,110
-88.0
-

누계실적
808
-
-
-
3,386
-76.1
-

지배기업 소유주지분 순이익
당해실적
-
-
-
-
-
-
-

누계실적
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-

2. 정보제공내역
정보제공자
IR 담당

정보제공대상자
기관투자자, 증권사 Analyst, 언론 등

정보제공(예정)일자
2026년 1월 29일(목)

정보제공(예정)시간
오전 10시

행사명(장소)
2025년 4분기 LG에너지솔루션 실적설명회- Conference Call- 한국어/영어 동시 진행

3. 연락처
관련부서
IR 담당

전화번호
02-3777-1114

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기 '1. 연결실적내용'은 K-IFRS 연결 재무제표 기준에 따라 작성된 영업(잠정) 실적임나. 상기 1. 연결실적내용 중, '25.4Q 영업이익 당기실적' 금액인 -1,220억원은 미국 IRA Tax Credit (Inflation Reduction Act) 첨단 제조 생산 세액공제(Advanced Manufacturing Production Credit) 제도(45X) 등에 따른 2025년 4분기 예상 북미 생산보조금을 포함한 수치이며, 이를 제외한 2025년 4분기 영업이익은 -4,548억원, 영업이익률은 -7.4%임다. 상기 실적 전망치는 LG에너지솔루션 본사, 자회사 및 관계사 등에 대한 외부감사인의 회계 감사가 완료되지 않은 상태에서 투자자들의 편의를 위해 제공되는 정보로서, 실제 실적과는 차이가 발생할 수 있음라. 금번 실적발표 참고자료는 첨부하였으며, 당사 홈페이지에도 게재될 예정임 - 국문 홈페이지 https://www.lgensol.com/kr/index - 영문 홈페이지 https://www.lgensol.com/en/index

※ 관련공시
2026-01-09 기업설명회(IR) 개최(안내공시)2026-01-09 연결재무제표기준영업(잠정)실적(공정공시)

상기 실적 공시는 잠정치로, 실제 실적과 차이가 발생할 수 있습니다. 금번 공시서류의「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2025년 3분기 기준으로 작성되어 있으며, 당사의 2025년 4분기 결산 실적 관련 외부감사인의 회계 감사가 완료된 확정 실적은 추후 금융감독원 전자공시시스템에 공시 예정인 당사의 2025년 사업보고서를 참고해주시기 바랍니다.

나. 재무 안정성 관련 위험

당사는 2022년 1월 12.8조원의 공모자금 조달에 성공하며 2022년말 연결 기준 부채비율 86.0%을 기록하였습니다. 이는 2021년말 대비 85.8%p. 감소한 수치로 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 그러나 2022년 이후 당사의 안정적인 수익창출능력에도 생산능력 확충에 따른 CAPEX 투자로 차입금 규모가 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 흐름으로 인해 재무안정성이 전반적으로 저하되면서 연결 기준 부채비율은 2024년말 94.7% 및 2025년 3분기말 125.3%를 기록하였습니다.또한, 당사는 2025년 3분기말 연결 기준 부채비율은 125.3%, 차입금의존도는 33.9%를 기록하였으며, 2차전지 생산능력 증설 투자, 지속적인 차입금 확대 등으로 재무부담이 확대되고 있습니다. 다만, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 2025년 3분기말 기준 유동비율은 105.8%로 준수한 수준을 유지하고 있으며, 당좌비율도 2025년 3분기말 기준 75.6%로 유동성 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

당사의 전반적인 재무구조는 2022년 기업공개 이후로 크게 개선되었으나,
급격한 사업 성장과 과거 진행한 대규모 설비투자로 재무 부담이 가중되었습니다. 그럼에도 현재 대규모 설비투자는 마무리되었으며, 당사의 우수한 시장지위에 따른 안정적인 사업기반 등을 고려할 때 향후에도 현재 수준의 재무안정성을 유지
할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 예측할 수 없는 대외 환경의 변화, 산업 내 경쟁심화 등으로 당사의 영업활동이 악화되거나 추후 CAPEX 투자를 위한 대규모 외부 차입 또는 사채 발행이 발생
하는 경우 당사 재무 안정성이 악화될 가능성이 존재하니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 2025년 3분기말 현재 재무안정성 관련 각종 지표 현황은 다음과 같습니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2025년 3분기말
2024년말
2023년말
2022년말

자산
67,010,378
60,306,791
45,437,144
38,299,445

부채
37,273,154
29,340,248
21,063,635
17,705,683

총차입금
22,728,463
15,390,551
10,932,288
8,109,253

부채비율
125.3%
94.7%
86.4%
85.98%

차입금의존도
33.9%
25.5%
24.1%
21.2%

순차입금의존도
26.0%
19.1%
12.9%
5.7%

유동비율
105.8%
127.1%
157.3%
164.3%

당좌비율
75.6%
89.4%
108.0%
103.2%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산, 순차입금의존도 = (총차입금 - 현금성자산) / 자산, 당좌비율 = (유동자산 - 재고자산) / 유동부채, 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

당사는 2024년에도 원재료 구매 및 합작법인 신규투자로 인해 1.6조원의 원화 공모사채를 발행하는 등 차입금 규모가 지속적으로 확대되어 2024년말 기준 전년말 대비 40.8% 증가한 15.4조원을 기록하였습니다. 2025년에도 북미를 중심으로 글로벌 생산능력 확대를 위한 자본적 지출이 이어져 차입 부담이 가중됨에 따라 2025년 3분기말 기준 전년 동기 대비 47.7% 증가한 22조 7,285억원을 기록하였습니다. 차입금 규모가 지속적인 확대로 인해 향후에도 재무 부담이 가중될 우려가 있으나 전사 차원에서 비용 노력, 당사가 보유한 시장 지위, 대규모 CAPEX 투자 마무리 등을 감안하면, 현 수준의 재무안정성 지표를 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다.당사는 2025년 3분기말 연결 기준 부채비율은 125.3%, 차입금의존도는 33.9%를 기록하였으며, 2차전지 생산능력 증설 투자, 지속적인 차입금 확대 등으로 재무부담이 확대되고 있습니다. 다만, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 2025년 3분기말 기준 유동비율은 105.8%로 준수한 수준을 유지하고 있으며, 당좌비율도 2025년 3분기말 기준 75.6%로 유동성 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

[경쟁사 재무안정성 지표 비교]

구분
당사
삼성SDI
SK On

부채비율
125.3%
79.7%
200.9%

차입금의존도
33.9%
27.1%
50.9%

순차입금의존도
26.0%
22.0%
43.9%

유동비율
105.8%
103.9%
80.5%

당좌비율
75.6%
75.9%
64.3%

자료: 각 사 2025년 3분기 분기보고서

당사의 전반적인 재무구조는 2022년 기업공개 이후로 크게 개선되었으나, 급격한 사업 성장과 과거 진행한 대규모 설비투자로 재무 부담이 가중되었습니다. 그럼에도 현재 대규모 설비투자는 마무리되었으며, 당사의 우수한 시장지위에 따른 안정적인 사업기반 등을 고려할 때 향후에도 현재 수준의 재무안정성을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 예측할 수 없는 대외 환경의 변화, 산업 내 경쟁심화 등으로 당사의 영업활동이 악화되거나 추후 CAPEX 투자를 위한 대규모 외부 차입 또는 사채 발행이 발생하는 경우 당사 재무 안정성이 악화될 가능성이 존재하니 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 재고 관련 위험

당사의 2025년 3분기말 재고자산은 자산총계의 7.3%를 차지하고 있으며, 재고관리비용 최소화를 통해 적정 재고 수준을 유지하고 있습니다. 2022년까지 지속적으로 증가했던 재고자산 비중(재고자산/총자산)이 당사의 보수적인 재고 정책과 공장 가동률 조정을 통해 2023년부터 감소 추세로 전환되었습니다. 그러나 2024년 이후 재고자산 규모는 소폭 감소하였음에도 매출 감소로 인해 2025년 3분기 기준 재고자산 회전율 4.0회, 재고자산 회전기간은 91.8일로 2024년말 대비 저하되었습니다.이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고 당사 재고의 특성 상 장기체화 재고의 불용 가능성은 높지 않은 것으로 판단되나, 당사의 기대와 달리
기축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

당사의 최근 3개년 및 2025년 3분기말 현재 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 현황]

(단위: 백만원, 회, 일)

구분
2025년 3분기말
2024년말
2023년말
2022년말

매출액
17,530,276
25,619,585
33,745,470
25,598,609

매출원가
14,069,070
22,213,605
28,802,437
21,308,077

자산총계
67,010,378
60,306,791
45,437,144
38,299,445

재고자산
4,883,207
4,552,355
5,396,336
6,995,629

재고자산 회전율
4.0
4.5
4.6
3.9

재고자산 회전기간
91.8
81.7
78.5
93.3

재고자산/자산총계
7.3%
7.5%
11.9%
18.3%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 2025년 3분기 재고자산 회전율은 연환산 매출원가 기준으로 산출하였습니다.

주2) 재고자산 회전기간 = 365일/재고자산 회전율

당사의 2025년 3분기말 재고자산은 자산총계의 7.3%를 차지하고 있으며 당사는 전방시장의 수요에 따라 갑작스러운 수주 증가, 리드타임, 부품공급 등의 불확실성으로 발생 가능한 재고관리비용을 최소화하기 위한 적정 재고 수준을 유지하고 있습니다. 2025년 3분기 기준 총자산에서 재고자산이 차지하는 비중은 2024년말 대비 0.2%p. 감소하며 감소 추세를 이어가고 있습니다. 한편, 당사는 매출액 감소에 따른 매출원가 감소로 2025년 3분기 기준 재고자산 회전율 4.0회, 재고자산 회전기간은 91.8일로 2024년말 대비 저하된 수치를 기록하고 있습니다.당사는 효율적인 SCM 역량을 기반으로 보수적인 재고자산 운용을 통해 적정 수준을 유지하고 일부 불용 재고처리도 진행하고 있어 , 당사 재고 특성상 불용가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 그럼에도 당사의 기대와 달리 기축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

라. 영업활동현금흐름 관련 위험

당사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 당사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 현금흐름 적자를 기록하였습니다. 또한, 2024년에는 CAPEX 투자(유형자산 취득 기준)가 총 12.4조원 지출되었으며 영업활동 현금흐름과 차입금 등 외부자금조달을 통해 대응하였습니다. 2025년 3분기에는 전년동기 대비 영업이익이 크게 개선됨에 따라 영업활동현금흐름도 전년 동기 대비 38.9% 증가하였으며, CAPEX 지출을 축소하는 기조를 유지함에 따라 당사의 현금흐름이 개선되었습니다.상기와 같이 당사는 양의 영업현금흐름을 유지하고 있으나, 향후 시장 환경의 변화로 당사의
매출액이 감소하거나 매출액이 증가하더라도
매출채권이 예정대로 회수되지 않는 경우 또는 정확하지 못한 전방시장 수요 전망으로
재고자산이 크게 확대되는 경우에는 당사의 현금흐름 및 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 당사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동현금흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 순현금흐름 감소를 기록하였습니다. 또한, 2024년에도 CAPEX 투자에 총 12.4조원을 지출하였으며 2023년 대비 개선된 영업활동 현금흐름과 차입금 등 외부자금조달을 통해 대응하였습니다. 2024년에는 CAPEX 투자가 누적 기준 총 12.4조원 지출되었으며 영업활동 현금흐름과 차입금 등 외부자금조달을 통해 대응하였습니다. 2025년 3분기에는 전년동기 대비 영업이익이 크게 개선됨에 따라 영업활동현금흐름도 전년 동기 대비 38.9% 증가하였으며, CAPEX 지출을 축소하는 기조를 유지함에 따라 당사의 현금흐름이 개선되었습니다.

[당사 현금흐름]

(단위: 백만원)

과 목
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

현금 및 현금성자산의 증가(감소)
1,455,508
214,366
-1,572,242
-920,458
4,575,454

영업활동으로 인한 현금흐름
2,679,306
1,929,383
5,111,700
4,444,179
-579,807

투자활동으로 인한 현금흐름
-8,620,476
-9,302,591
-12,065,447
-9,719,327
-6,259,356

재무활동으로 인한 현금흐름
7,396,678
7,587,574
5,381,505
4,354,690
11,414,617

EBITDA
4,124,596
2,987,693
3,621,171
4,450,113
3,056,432

유형자산 취득 금액
-8,514,763
-9,016,485
-12,399,017
-9,923,051
-6,209,926

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사가 영위하는 2차전지 사업은 장기 수주계약 기반으로, 매출액 상당 부분이 현금흐름을 동반하지 않는 매출채권으로 구성되어 있어 매출 증가에 따라 운전자금 부담도 가중되며 글로벌 공장 증설 및 규모의 경제 확대 등으로 인해 높은 CAPEX 투자부담이 지속될 것으로 예상되어 영업실적 개선에도 불구하고 현금흐름 적자가 발생할 수 있는 상황입니다.2차전지 산업이 빠르게 성장함에 따라 양질의 배터리를 개발함과 동시에 대규모의 설비투자를 통해 시장점유율을 확대하고 시장에서 주도적 지위를 차지하기 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 따라서 사업 경쟁력 강화를 위하여 당사는 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 계획입니다.한편, 매출채권 관련하여 당사는 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 해외매출채권과 관련하여 Global 신용보험사인 COFACE와 매출채권보험 계약을 체결하고 있으며 2025년 3분기말 기준 당사의 경과기간별 매출채권 잔액은 아래와 같습니다.

[경과기간별 매출채권 잔액 현황]

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
4,019,816
445,218
389,162
183,521
5,037,717

구성비율
79.8%
8.8%
7.7%
3.7%
100.0%

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서주) 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외하였습니다.

상기와 같이 최근 당사의 영업현금흐름이 개선되었음에도 불구하고 향후 시장 환경의 변화로 당사의 매출액이 감소하거나, 매출액이 증가하더라도 매출채권이 예정대로 회수되지 않는 경우 또는 정확하지 못한 전방시장 수요 전망으로 재고자산이 크게 확대되는 경우에는 당사의 현금흐름 및 재무구조 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. EV, ESS의 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정 위험

당사는 코나EV 화재 위험성을 이유로 한 현대자동차의 리콜 결정에 따라 2020년 재무제표에 약 6,900억원을 판매보증 충당부채로 반영하였고, 제너럴모터스(GM)의 볼트EV 리콜 결정으로 LG전자와 배터리 리콜 관련 제반비용을 절반씩 부담하기로 합의하여 이에 따른 분담금 약 7,147억원을 2021년 반기 및 3분기 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였으며 해당 내용을 2022년 7월 25일 기타경영상황(자율공시)을 통해 공시하였습니다. 또한 당사는 ESS의 품질이슈를 선제적으로 대응하기 위해 자발적 리콜 조치를 발표하고 각 4,243억원 및 4,269억원을 2019년 및 2021년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다.

당사는 관계기관과의 합동 조사 및 당사의 자체적인 조사를 통해 화재의 원인 파악을 위해 노력함과 동시에 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계 등 제품 자체의 안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다. 그러나

당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS에서 화재가 추가로 발생하고 그 원인이 당사가 제조한 배터리의 결함으로 확인되는 경우 당사는 리콜 비용 부담에 따른 추가적인 충당금 설정을 하게 될 수 있으며, 이는 당사의 재무 상태 및 영업실적에 중대한 부정적인 영향을 미칠

수 있습니다.

당사는 코나EV 화재 위험성을 이유로 한 현대자동차의 리콜 결정에 따른 분담금 약 6,900억원을 2020년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하고, 제너럴모터스(GM)의 볼트EV 리콜 결정에 따른 분담금 합계 7,147억원을 2021년 2분기 및 3분기 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다. 또한 당사는 당사 배터리가 탑재된 ESS의 화재 위험성을 이유로 자발적 리콜 조치를 발표하고 각 4,243억원 및 4,269억원을 2019년 및 2021년 재무제표에 판매보증 충당부채로 반영하였습니다. 현재까지 당사에서 생산한 배터리가 장착된 전기차, ESS 시스템의 화재 위험성을 이유로 한 리콜 조치 및 충당금 설정의 구체적 내역은 아래와 같습니다.

1) 코나 EV 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정

국토교통부는 2020년 10월 현대자동차에서 제작 판매한 코나 전기차에 장착된 고전압 배터리의 셀 제조 불량으로 인한 화재 발생 가능성을 이유로 해당 차종 25,564대에 대한 시정조치(소프트웨어 업데이트 및 점검 후 배터리 교체)를 발표하였습니다. 이후 국토교통부는 자동차안전연구원(KATRI)을 통한 조사 결과 당사의 중국 남경공장에서 초기 생산(2017년 9월~2019년 7월)된 고전압 배터리 중 일부에서 셀 제조불량(음극탭 접힘)으로 인한 내부합선으로 화재가 발생할 가능성이 확인되었다고 발표하였고, 이에 현대자동차는 2021년 2월 24일 코나 EV, 아이오닉 EV, 일렉시티 전기버스 등 총 81,701대(국내 26,699대, 해외 55,002대)에 대하여 고전압 배터리 시스템 전량을 교체하는 자발적 리콜을 실시하기로 결정하였습니다. 해당 자발적 리콜 조치는 고객 안전을 최우선시하는 당사와 현대자동차의 결정에 따른 것으로, 당사는 자동차안전연구원(KATRI)의 조사시 재현 실험에서 화재가 발생되지 않아 화재의 원인이 명확히 규명되지 않았음에도 불구하고 고객 안전 관련 잠재적 리스크를 불식시키기 위하여 현대자동차와의 합의 하에 선제적으로 배터리 전량 교체를 결정하였습니다. 당사와 현대차는 2021년 3월경 약 1조원 규모의 자발적 리콜 비용을 분담하기로 최종 합의하였고, 이에 따라 당사는 2020년 4분기에 당사가 부담하게 될 리콜 비용 약 6,900억원을 판매보증 충당부채로 반영하였습니다.

2) ESS 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정

2017년 8월부터 2018년 5월까지 국내에서 발생한 전체 ESS 화재 총 23건 중 용도별로는 태양광 풍력 연계용 17건, 수요관리용 4건, 주파수 조정용 2건이 발생하였고, 충전을 완료하고 방전대기 시간(만충 후 휴지 시간) 중 화재가 14건, 충방전 중 6건, 설치ㆍ시공 중 3건이 발생하였습니다. 정부는 인명피해 방지를 위한 선제적 조치로 다중 이용시설 전면 가동 중단과 함께 근본적인 문제해결을 위해 '민관합동 ESS 화재사고 원인조사위원회'를 설치('18.12.27)하고, 약 5개월간 조사활동을 실시하였습니다. 그 결과 ① 배터리 시스템 결함, ② 전기적 충격 요인에 대한 보호체계 미흡, ③ 운용환경관리 미흡 및 설치 부주의, ④ ESS 통합관리체계 부재 등 4가지 요인을 화재 원인으로 추정하였습니다. 정부 발표안에 따르면 ESS 배터리 자체 결함보다는 운영방법이나 설치환경 등이 복합적으로 작용하였다는 내용입니다. 한편, ESS 화재사고 관련하여 정부는 6월 ESS 화재 조사의 후속조치로 안전기준을 강화한 바 있습니다. 강화된 안전기준은 크게 제조기준, 설치기준, 운영관리기준 및 소방기준에 대한 대책입니다.

[ESS 화재사고 원인과 안전강화대책]

ess 화재사고 원인과 안전강화대책.jpg
ess 화재사고 원인과 안전강화대책

자료: 산업통상자원부(2019.06)

[2020년 2월 리콜 및 충당금 설정](ESS 화재 조사단 발표 내용)

ESS 화재사고 조사단은 1차 조사위원회의 발표 이후 발생한 5건의 화재에 대해 조사를 진행하였고, 2020년 2월 6일 조사 결과를 발표하였습니다. 해당 발표에서 경남 하동 화재의 경우 노출된 가압 충전부에 외부 이물질이 닿으면서 화재가 발생하였다고 추정하였으나, 이외 4건에 대해서는 배터리 이상이 화재에 영향을 미쳤다고 판단하였습니다. 해당 조사결과를 토대로 산업통상자원부는 ESS 추가 안전대책을 발표하였는데, 그 세부내용으로 신규 ESS 설비는 설치 장소에 따라 충전율을 80% 또는 90%로 제한해야 하며, 공통안전조치, 소방시설 설치 및 방화벽 설치 등의 안전조치 이행이 어렵거나 사업주 등이 옥외 이전을 희망하는 ESS 설비의 경우 옥외 이전을 추진하고 정부가 이를 지원하기로 하였습니다. 또한, 사고원인 규명을 위해서 2019년 6월 11일 발표한 'ESS 안전관리 강화대책' 이전에 설치된 ESS 설비에 대해서도 운영데이터를 별도 보관할 수 있는 블랙박스 설치를 권고할 계획이며, ESS 설비의 화재가 발생할 우려가 현저한 경우 긴급점검을 실시하여 인명 및 재산피해 우려가 현저하다고 인정되는 경우 철거, 이전 등 긴급명령이 가능한 제도를 정비할 계획이며 더불어 ESS 설비의 법정 점검 결과 등 안전관리에 관한 정보공개제도를 신설하고 국가 R&D를 통해 입지별 특성을 고려한 표준설치모델을 개발 및 보급할 예정이라고 발표하였습니다.

[ESS 화재사고 원인과 안전강화대책]

ess 추가 안전대책.jpg
ess 추가 안전대책

자료: 산업통상자원부(2019.06)

(ESS산업 신뢰회복 위해 고강도 종합 안전대책 발표)

분할 전 LG화학(이하 본 문단에서 "당사")은 ESS화재 조사단 발표와 관련하여 2020년 2월 ESS산업 신뢰회복을 위해 고강도 종합 안전대책을 발표하였습니다. 당사는 우선 ESS화재 조사단 발표와 관련해 배터리가 화재의 직접적인 원인으로 판단되지 않는다고 판단하였습니다. 구체적인 이유로는 1) 지난 4개월간 실제 사이트를 운영하며 가혹한 환경에서 실시한 자체 실증실험에서 화재가 재현되지 않았고, 2) 조사단에서 발견한 양극 파편, 리튬 석출물, 음극 활물질 돌기, 용융 흔적 등은 일반적인 현상 또는 실험을 통해 화재의 직접적인 원인이 아닌 것으로 확인하였기 때문입니다.

그러나 ESS 산업에 대한 신뢰확보 및 사회적 책무를 다하기 위해 당사는 2017년 중국 남경공장에서 생산된 ESS 배터리 전량을 자발적으로 교체하기로 결정하고, 해당 배터리가 적용된 기존 국내 ESS 사이트 250여곳에 대해 배터리 교체에 착수하였습니다. 당사는 이에 따른 비용을 모두 자체 부담하기로 결정하고, 예상되는 비용 4,243억원을 2019년도 재무제표에 판매보증 충당금으로 반영하였습니다.

[2021년 5월 리콜 및 충당금 설정]당사는 2021년 5월 25일, 2017년 4월부터 2018년 9월까지 중국 ESS 배터리 전용 생산라인에서 생산된 ESS 전용 전극에서 일부 공정 문제로 인한 잠재적인 리스크와 관련하여, 해당 리스크가 가혹한 외부환경과 결합되면 화재를 유발할 가능성이 있다고 판단하여 해당 전극이 적용된 국내, 해외 ESS 제품에 대한 자발적 리콜(배터리 전량 교체) 조치를 실시하기로 결정하였습니다.

이러한 선제적 리콜 조치는 당사의 분할 신설 이후 전사적인 품질 수준을 전체적으로 재점검하고 안전성 측면에서 조금이라도 문제가 발생하거나 문제가 발생하지 않더라도 잠재적인 리스크가 발견될 경우에는 자발적인 교체를 포함해 고객 안전을 최우선으로 선제적인 조치를 취한다는 강력한 원칙 수립에 따른 것으로, 당사는 ESS용 배터리 교체 및 추가 조치에 필요한 비용 4,269억원을 2021년 재무제표에 판매보증 충당금으로 반영하였습니다.

3) 볼트EV 화재 위험성을 이유로 한 리콜 및 충당금 설정

미국 도로교통안전국(NHTSA)은 소비자 보고 등을 통해 제너럴모터스(GM)가 생산한 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에서 화재가 발생한다는 사실을 확인한 후, 2020년 10월경 볼트 EV에 대한 조사를 개시하였습니다.

위 조사 개시 이후 제너럴모터스(GM)는 2020년 11월에 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에 대한 자발적인 리콜을 결정하였고, 구체적으로는 고객 안전을 위한 임시 조치로서 대상 차량의 충전율을 90%로 제한하는 조치를 취할 것을 권고하는 한편, 2021년 4월경 차량에 장착된 배터리의 이상 유무를 감지할 수 있는 개선된 온보드 진단 소프트웨어의 장착을 진행하였습니다.

그러나 위와 같은 리콜 조치가 완료된 볼트 EV 차량에서 추가로 화재가 발생하자, 배터리 셀 공급업체인 당사, 배터리 모듈/팩 공급업체인 LG전자 및 완성차 제조업체인 제너럴모터스(GM) 3사는 공동 조사를 통해 제품 상세 분석 및 다양한 테스트를 실시하였으며, 공동 조사 결과 분리막 밀림과 음극탭 단선이 드물지만 동시에 존재하는 경우가 화재의 원인이 될 수 있을 것으로 추정하였습니다.

이에 따라 제너럴모터스(GM)는 2021년 7월에 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에 대해 결함이 있는 모듈을 교체하는 내용의 추가 리콜 조치를 발표하였고, 한 달 뒤인 2021년 8월 위 리콜 범위를 확대하여 2020년 ~ 2022년식 볼트 EV에 대해서도 결함이 있는 모듈을 교체하기로 결정하였습니다. 제너럴모터스(GM)는 최초 분리막 밀림과 음극탭 단선이 2017년 ~ 2019년식 볼트 EV에만 존재한다고 판단하였으나, 위 리콜 범위 외의 차량에 대해서도 동일한 결함이 있을 가능성을 배제할 수 없다고 판단하고, 이에 따라 볼트 EV 전체 생산분인 2017년 ~ 2022년식 차량에 대한 리콜을 결정하였습니다.

구체적으로 2017년~2019년식 볼트 EV에 대해서는 배터리 모듈/팩 전량을 교체하고, 2020년~2022년식 볼트 EV에 대해서는 결함이 있는 배터리 모듈/팩을 교체할 예정이라고 발표하였습니다. 나아가 제너럴모터스(GM)는 2021년 10월 LG전자와의협의를 통해 볼트EV 리콜 비용 분담에 관한 합의가 이루어졌다고 발표하였습니다.

이에 당사와 LG전자는 2017년~2019년식 볼트EV 생산분에 대해서는 모듈/팩 전량 교체, 2020년~2022년식 볼트EV에 장착된 배터리 모듈/팩에 대해서는 결함이 있는 모델에 대해서만 선별 교체하는 리콜 방식에 따라 필드 경험률에 기초한 리콜 대상 차량 대수 및 총 예상 수리비용 등을 산정하였고, 이에 따른 총 리콜 비용을 약 1.4조원 규모로 추정하였습니다. 그리고 당사와 LG전자 간 귀책 정도를 확정할 수 없는 현재 상황에서 LG전자와의 분담률에 관한 중간값을 적용해 당사는 2021년 3분기까지 당사가 부담하게 될 리콜 비용으로 총 7,147억원을 판매보증 충당부채로 반영하였습니다. 관련하여 당사는 최종적으로 LG전자와 제네럴모터스(GM)의 전기차 볼트EV에 공급한 차량용 배터리 리콜 관련 제반 비용을 절반씩 부담하기로 합의하였으며, 해당 내용을 2022년 7월 25일 기타경영상황(자율공시)을 통해 공시하였습니다.

[22.07.25 리콜 비용 관련 합의 공시]

1. 제목
GM Bolt EV 리콜 비용 관련 LG전자와 분담비율 합의

2. 주요내용
가. 개요- 제너럴모터스(이하 GM) Bolt EV 차량용 배터리와 관련하여 발생하는 리콜 관련 제반 비용의 귀책 분담비율에 대해 LG전자와 상호 합의함.나. 주요 진행사항- LG전자와 GM의 합의에 따라 GM이 LG전자에 청구하는 비용에 대한 LG전자와 LG에너지솔루션 사이의 객관적인 분담 비율 산정을 위해 다수 외부 전문가의 검토 및 분석 결과에 따라 분담비율을 산정하였음.다. 주요 합의 내용- LG전자와 LG에너지솔루션간 분담비율을 50:50으로 최종 합의함.라. 합의 당사자- LG전자, LG에너지솔루션

3. 결정(확인)일자
2022-07-25

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기 '3. 결정(확인)일자'는 LG에너지솔루션의 이사회 결의일임.

※ 관련공시
-

자료: 전자공시시스템

이와 같은 이유로 2024년말 및 2025년 3분기말 기준 당사가 설정한 충당부채의 상세 및 변동 내역은 아래와 같습니다.

[충당부채 변동내역]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

판매보증충당부채(*1)
온실가스배출충당부채(*2)
기타충당부채(*3)
합 계
판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채합계

기초
1,693,916
11,168
118,070
1,823,154
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293

사업결합
-
-
-
-
1,807
-
-
1,807

충당금 전입
446,559
7,859
785
455,203
1,039,336
10,733
24,357
1,074,426

사용액
(313,636)
(10,660)
-
(324,296)
(621,664)
(8,531)
(9,177)
(639,372)

기말
1,826,839
8,367
118,855
1,954,061
1,693,916
11,168
118,070
1,823,154

차감: 유동항목
(793,926)
(8,367)
(110,034)
(912,327)
(921,985)
(11,168)
(111,315)
(1,044,468)

합계
1,032,913
-
8,821
1,041,734
771,931
-
6,755
778,686

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서(*1) 당사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.(*2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 2025년 3분기말 배출량 추정치는 367천톤(2024년말 415천톤)입니다.(*3) 당사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

현재 리튬이온전지가 활용되는 EV, ESS에서 화재 사고가 발생하고 있고, 그 원인으로 음극탭의 접힘이나 분리막 손상 등 배터리셀 불량, 차량에 탑재된 배터리관리시스템(BMS)의 오류, 외부 충격 등이 지목되고 있습니다. 그러나 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 EV 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생시 배터리를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 이에 당사는 관계기관과의 합동 조사 및 당사의 자체적인 조사를 통해 화재의 원인 파악을 위해 노력함과 동시에, 아래와 같이 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계 등을 통하여 제품 자체의 안정성을 높이기 위해 노력하고 있습니다.

- 추가적인 안전 마진 확보를 통한 강건 설계

- 향상된 진단 알고리즘(Diagnostic Algorithm)을 통해 배터리 셀의 이상을 사전에 파악하고 화재 발생을 사전에 차단하는 보다 진보된 배터리 진단시스템(Battery Management System)의 적용

- ESS의 경우 화재 발생시 해당 배터리 셀이 위치한 모듈에 물을 직접 주입하여 화재를 방지하는 소화 시스템 장착

그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS에서 화재가 추가로 발생하고, 그 원인이 당사가 제조한 배터리의 결함으로 확인되는 경우 당사는 리콜 비용 부담에 따른 추가적인 충당금 설정을 하게 될 수 있으며, 이는 당사의 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 배터리가 탑재된 EV, ESS의 지속적인 화재 발생은 당사의 평판 손상 및 거래처 단절, 매출감소 등으로 이어질 수 있고, 이는 결과적으로 당사의 사업 및 재무 상태, 영업실적에 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 주요 매출처 관련 위험

당사의 주요 매출처는 글로벌 완성차 업체(OEM)로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 2025년 3분기 현재 약 67%를 차지하고 있습니다. 당사의 주요고객사들은 비즈니스 모델, 전략 또는 재무 상황의 변화, 자동차 시장 환경 및 거시경제 상황의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인에 의해
구매 수량 감축, 발주 지연 또는 취소, 당사와의 사업관계 종료 등의 의사결정을 내릴 수 있으며, 이로 인해 주요 고객사 대상 매출이 크게 감소할 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 주요 매출처는 글로벌 완성차 업체(OEM)로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 2025년 3분기 현재 약 67%를 차지하고 있습니다. 당사의 주요 매출처에 대한 매출 비중 변화는 아래와 같습니다.

[주요 매출처에 대한 매출 비중 변화]

구분
2025년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출 비중
67%
67%
61%
51%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

배터리는 전기차의 성능 및 원가 등 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품으로 고객이 요구하는 일정 수준 이상의 품질을 갖춘 2차전지의 안정적인 공급은 매우 중요한 요소이므로 주요 고객과의 거래 관계는 향후에도 지속될 것으로 예상되나, 고객사에 대한 매출이 장래에도 계속 유지될 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다. 당사가 고객사와 체결하는 일반적인 공급계약은 장기간 고정가격 및 약정물량을 설정하지 않으며, 제품에 대한 고객사들의 요구사항을 수렴하여 구매 가격 및 물량에 대한 주기적인 협상을 기반으로 발주를 진행합니다. 당사의 고객사들은 비즈니스 모델, 전략 또는 재무 상황의 변화, 자동차 시장 환경 및 거시 경제 상황의 변화 등 당사가 통제할 수 없는 다수의 요인에 의해 구매 수량 감축, 발주 지연 또는 취소, 당사와의 사업관계 종료 등의 의사결정을 내릴 수 있습니다.

[단일판매·공급계약 해지(2025.12.17)]

1. 판매ㆍ공급계약 해지 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 해지계약명
전기차 배터리 공급계약

2. 해지내역
해지금액(원)
9,603,075,000,000

최근매출액(원)
33,745,469,740,463

매출액대비(%)
28.5

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
Ford Motor Company

- 회사와의 관계
-

4. 계약기간
시작일
2027-01-01

종료일
2032-12-31

5. 해지 주요사유
거래 상대방의 계약 해지 통보

6. 해지일자
2025-12-17

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 본 건은 2024년 10월 15일 공시한 당사와 Ford Motor Company간의 전기차 배터리 공급 계약에 대한 해지 공시입니다.나. 본 건은 최근의 정책 환경과 전기차 수요 전망 변화로 인한 거래 상대방의 일부 EV모델 생산 중단 결정 및 이에 따른 계약 해지 통보에 따른 사항입니다.다. '2. 해지내역'의 '해지금액(원)'은 계약 공급물량에 계약 체결일(2024년 10월 14일) 기준 배터리 판가 가격을 적용하여 산정한 추정금액입니다.라. '2. 해지내역'의 '최근매출액(원)'은 최초 계약 체결일 당시의 2023년 말 연결재무제표 기준입니다.마. '6. 해지일자'는 거래 상대방으로부터 계약 해지를 통보 받은 일자입니다.

관련공시
2024-10-15 단일판매ㆍ공급계약체결

자료: 전자공시시스템

[단일판매·공급계약 해지(2025.12.26)]

1. 판매ㆍ공급계약 해지 구분
기타 판매ㆍ공급계약

- 해지계약명
전기차 배터리 공급계약

2. 해지내역
해지금액(원)
3,921,711,000,000

최근매출액(원)
33,745,469,740,463

매출액대비(%)
11.6

대규모법인여부
해당

3. 계약상대
Freudenberg Battery Power Systems, LLC

- 회사와의 관계
-

4. 계약기간
시작일
2024-04-01

종료일
2031-12-31

5. 해지 주요사유
계약상대의 배터리 사업 철수로 상호 합의에 의한 계약 해지

6. 해지일자
2025-12-26

7. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
가. 본 건은 2024년 4월 1일 공시한 당사와 Freudenberg Battery Power Systems, LLC 간의 전기차 배터리 공급계약이 계약상대의 배터리 사업 철수에 따른 상호 합의로 해지된 건임나. '2. 해지내역'의 '해지금액(원)'은 계약금액 $2,795,000,000에서 이행금액을 제외한 잔여분에 대해, 해지일(2025년 12월 26일) 기준 하나은행 최초 고시 환율(1,460.6원/USD)을 적용한 금액임. 이행금액 $110,000,000은 마지막 공급 물량(2026년 1월 31일까지 이행)을 포함한 금액임. 다. 상기 계약금액은 최초 계약 기준 공급물량에 예상 판가를 적용하여 산정한 추정 금액임 라. '2. 해지내역'의 '최근매출액(원)'은 최초 계약 체결 당시의 2023년말 연결재무제표 기준임마. '6. 해지일자'는 계약상대와 당사가 해지합의한 날임

관련공시
2024-04-01 단일판매ㆍ공급계약체결2023-02-02 투자판단 관련 주요경영사항

자료: 전자공시시스템

한편, 당사는 2025년 12월 26일 전자공시시스템을 통해 Ford Motor Company와 맺은 9조 6,031억원 규모의 공급 계약이 해지되었다고 공시하였습니다. 이는 최근 정책 환경 변화와 전기차 수요 전망 변화에 따라 거래 상대방인 Ford Motor Company의 일부 EV 모델 생산 중단을 결정했고, 이에 따라 계약 해지 통보가 이루어진 것으로 판단됩니다. 또한, 당사는 2025년 12월 26일 Freudenberg Battery Power Systems. LLC(FBPS)와 맺은 3조 9,217억원 규모의 공급계약이 해지되었다고 공시하였습니다. 이는 거래상대방인 FBPS가 자체적인 배터리 사업을 중단함에 따라 상호 합의에 의해 계약 해지가 이루어졌습니다.현재 미국을 비롯한 글로벌 전기차 시장 성장세가 급속히 둔화되는 등 전기차 성장세 둔화로 인해 합작 법인 철회, 양산 지연, 계약 취소 등이 발생하고 있습니다. 당사 또한 상기 계약 해지로 인해 당사의 장기적인 매출 전망치 일부 조정이 불가피할 것으로 전망됩니다. 그럼에도 FBPS와 맺은 계약에 대해서 전용 설비 투자나 맞춤형 R&D 비용이 투입되지 않았기에 계약 해지에 따른 투자 손실이나 추가 비용 발생은 없는 것으로 추정됩니다. 그리고 Ford 계약의 경우에도 신규 공장이 아닌 기존 라인에서 전환을 진행 중이었고, 전환 진행 초기인 점을 감안했을때 그 재무적 피해는 제한적이며, 고객과 해당 손실에 대한 보상도 논의 중에 있습니다. 또한, 당사가 보유한 글로벌 고객 포트폴리오, 시장 지위, 전체 수주 잔고 등을 감안 시 해당 계약의 생산 라인을 타 제품 양산으로 충분히 활용이 가능한 바 실질적인 재무 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 다만, 향후에도 전기차 수요 부진, 거래 상대방 사업 전략 수정, 시장 침체 등으로 인해 추가적으로 계약 해지가 발생하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

현재 당사 비용의 상당 부분은 고정비로 구성되어 있으며, 따라서 고객사 대상 매출이 크게 감소하고 당사가 적시에 신규 고객을 파악하여 유사한 조건으로 판매를 진행하지 못하는 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 고객사인 완성차 업체의 배터리 내재화도 당사 제품에 대한 수요에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 완성차 업체의 배터리 내재화 계획에 따른 위험과 관련해서는 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 아. 완성차 업체의 배터리 내재화에 따른 위험』을 참조하시기 바랍니다.

사. 해외에서의 사업 영위 관련 위험

생산, 판매 및 원재료 매입 등 당사 사업 활동의 상당 부분이 해외 종속회사를 통해 이루어짐에 따라 당사는
환율 변동, 노동, 환경, 법률 등 현지 규제 준수를 위한 비용, 해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화를 비롯한 해외에서의 사업 영위와 관련한 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사가 이러한 위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 사업 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 글로벌 리튬이온전지 사업자로서 생산, 판매 및 원재료 매입을 비롯한 사업 활동의 상당 부분을 유럽, 미국 등에 소재한 해외 종속회사를 통해 수행하고 있습니다. 당사는 주요 시장에서 현지화를 통한 물류비용 절감 및 고객 요구에 부합하는 커스터마이즈된 제품 생산을 통하여 글로벌 2차전지 시장을 효율적으로 공략하기 위하여 폴란드, 미국, 중국에 2차전지 생산 법인을 운영하고 있고, 그 외에 유럽, 호주 및 대만에서는 제품 판매 또는 연구개발 목적의 법인을 운영하고 있습니다. 2025년 3분기말 당사의 해외 종속회사, 관계 및 공동기업 현황은 아래와 같습니다.

[해외 종속회사, 관계 및 공동기업의 현황]

구 분
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

2025년 3분기말
2024년말

종속기업:

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

LG Energy Solution Michigan Inc.(*1)
100
100
미국
12월
자동차전지 연구 및 제조

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
100
100
폴란드
12월
자동차전지 제조 및 판매 등

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
100
100
호주
12월
전력저장전지 판매

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매 등

Ultium Cells Holdings LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

Ultium Cells LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Europe GmbH
100
100
독일
12월
전력저장전지 판매 등

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
100
100
대만
12월
소형전지 판매 등

(주)아름누리
100
100
한국
12월
시설관리 및 일반 청소업

LG Energy Solution Fund I LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

LG Energy Solution Vertech Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 설치용역

LG Energy Solution Arizona, Inc.
100
100
미국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

Baterias De Castilla, S.L.
100
100
스페인
12월
기타

L-H Battery Company, Inc.
51
51
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution India Private Limited
100
100
인도
12월
소형전지 판매 등

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 제조 및 판매

Nextstar Energy Inc.
51
51
캐나다
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

HL-GA Battery Company LLC(*3)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
100
100
일본
12월
전력저장전지 판매 등

PT. HLI Green Power(*4)
50
50
인도네시아
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution China Co., Ltd.(*5)
100
-
중국
12월
경영지원 서비스업 등

관계기업:

삼아알미늄주식회사(*6)
10.2
10.2
한국
12월
알루미늄 생산 및 판매 등

주식회사 넥스포(*7)
19
19
한국
12월
전지제품 생산 및 판매 등

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사(*8)
59.9
59.9
한국
12월
집합투자기구

주식회사 제주북촌베스발전소(*9)
10
-
한국
12월
신재생에너지 서비스업

PT LBM Energi Baru Indonesia(*10)
20
-
인도네시아
12월
2차전지소재 제조 및 판매

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서(*1) LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다. (*2) 당사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당사의 HL-GA Battery Company LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다(*4) 당사의 PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*5) LG Energy Solution China Co., Ltd.는 2025년 3분기 중 설립되었으며, 당사는 지분 100%를 14,174백만원에 신규취득하였습니다.(*6) 당사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*7) 당사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*8) 당사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 당사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.(*9) 당사는 2025년 3분기 중 주식회사 제주북촌베스발전소의 지분 10%를 900백만원에 신규 취득하였습니다. 당사의 주식회사 제주북촌베스발전소에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*10) 당사는 2025년 3분기 중 PT LBM Energi Baru Indonesia의 지분 20%를 22,107백만원에 신규 취득하였습니다.

이처럼 당사의 생산, 판매 및 원재료 매입 등 사업 활동의 상당 부분이 해외 법인을 통하여 이루어짐에 따라 당사는 아래와 같은 해외에서의 사업 운영과 관련한 다양한 위험에 노출되어 있습니다.

- 환율 변동에 따른 위험

- 외환 및 자금 송환 제한에 따른 위험

- 해외 시장 분석, 현지 지역 및 국가의 경제ㆍ산업 및 소비자 트렌드에 대한 모니터링, 효율적인 생산체계 개발 및 유지, 현지 마케팅 및 물류 비용

- 고객 관리, 제품 판매 후 사후 고객 서비스 및 지원

- 노동, 환경 및 산업 특화 규제를 포함하여, 현지 법률 기타 규제 준수를 위한 비용

- 해당 지역 및 국가의 경제 상황 변화

- 현지에서의 노무, 인력 관리 및 인재 유치와 유지

- 해당 지역 및 국가의 정치ㆍ사회적 불안, 문화적 갈등 및 노동쟁의

- 관세, 조세를 비롯한 보호무역주의에 따른 무역장벽

당사의 사업의 성패는 위와 같은 해외 사업과 관련한 위험을 효율적으로 관리하는지 여부에 달려 있으나, 이러한 위험은 대한민국 외의 지정학적 요인으로 인해 예측이 어렵고 환율과 같이 당사가 통제할 수 없는 위험들도 존재하며, 또는 해당 지역에서 당사의 제한된 경험으로 인해 당사의 대처능력이 부족할 수 있습니다. 당사가 이러한위험을 효과적으로 관리하지 못할 경우 사업 및 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 연결재무제표는 해외 종속회사들의 재무상태와 영업실적의 영향을 받으므로, 향후 연결대상 종속회사의 영업실적이 악화될 경우 당사의 연결재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

아. 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험

당사는 대규모 EV용 2차전지 공급을 통해 안정적으로 주요 EV용 배터리 시장에서의 시장 점유율을 확대하고 투자비를 절감하기 위한 목적으로 제너럴모터스(GM), 현대자동차 등 완성차(OEM) 업체와의 합작투자를 추진하고 있습니다. 그 외에도 생산능력 확장, 제품 포트폴리오 다양화, 신규시장 진출 및 고객 확보, 안정적인 원재료 공급처 확보, 신기술 확보 등의 목적 하에 합작투자, 지분투자 등 다양한 전략적 투자를 수행하고 있습니다. 그러나
합작투자 및 전략적 투자는 파트너사와의 이해관계의 불일치를 비롯한 다수의 위험요소를 수반하며, 이에 따른 위험을 효과적으로 해소하지 못할 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 투자비를 절감하고 대규모의 EV용 배터리 공급을 통해 안정적으로 시장점유율을 확대하기 위한 목적으로 제너럴모터스(GM), 현대자동차 등 완성차 업체(OEM)와의 합작투자를 추진하고 있습니다.

[미국 내 완성차(OEM) JV 및 장기공급계약 현황]

완성차(OEM)
내용

GM
JV 1공장(오하이오, 40GWh), 2공장(테네시, 20GWh)

Honda
JV(오하이오, 40GWh)

현대기아
JV(조지아, 30GWh)

토요타
25-35년 연간 20GWh 공급계약 체결(미시간공장에서 대응)

자료: 당사 제시

당사의 종속회사인 LG Energy Solution Michigan Inc.는 미국 1위 완성차업체인 제너럴모터스(GM)와 50:50의 지분투자를 통해 합작법인인 Ultium Cells LLC를 설립하였습니다. Ultium Cells LLC는 GM의 차세대 전기차에 탑재될 배터리를 생산할 계획이며 40GWh 규모의 생산능력을 보유한 제1합작공장에서 2022년 양산을 시작하였습니다. 또한, 연간 50GWh 규모의 생산능력을 보유한 테네시주 제2합작공장이 2024년 준공되어 양산중이며, '24년말 기준 약 20GWh 수준의 Capa가 운영중입니다. 아울러 당사는 북미 공장의 투자 및 운용 효율화 방안을 검토 중에 있습니다.

한편, 당사는 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 당사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.최근 해당 합작법인과 관련하여 효율적인 사업 영위를 위해 JV의 지주회사인 UltiumCells Holdings LLC를 설립, 2022년 11월 21일 LG Energy Solution Michigan 법인이 소유한 Ultium Cells LLC의 지분 50%를 현물출자하여 Ultium Cells Holdings LLC의 지분 50%를 취득하였습니다.

[투자판단 관련 주요경영사항(2026.02.06)]

1. 제목
합작법인 NextStar Energy Inc.의 JV 운영 종료를 위한 지분 유상인수 결정

2. 주요내용
당사는 Stellantis N.V.와의 합작법인(JV)인 NextStar Energy Inc.의 Stellantis N.V.의 지분 전체를 유상인수하여 합작법인 관계를 종료하기로 결정하였습니다.(1). 합작법인 NextStar Energy Inc. 지분 인수 계약가. 거래상대: Stellantis N.V.나. 취득물건: 합작법인 NextStar Energy Inc.에 대한 Stellantis N.V.의 지분 49%(출자금액: $980,000,000)다. 취득금액: $100라. 취득예정일: 2026년 06월 30일

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2026-02-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 본 공시는 당사와 Stellantis N.V. 간의 합작법인(JV) 운영 종료에 따른 지분 유상인수에 대한 건임나. 합작법인 NextStar Energy Inc.에 대하여 본 공시 전까지 당사와 Stellantis N.V.는 각각 51%와 49%의 지분을 소유 중이였으며, 당사는 $100 지급을 통해 현재까지 Stellantis N.V.가 출자한 $980,000,000에 해당하는 지분 49%를 취득할 예정임. 해당 지분 인수 완료 이후 당사는 NextStar Energy Inc.의 지분 100%를 보유할 예정임다. 당사는 NextStar Energy Inc.에 대해서 $1,464,000,000 규모의 출자를 2022년 3월 23일 이사회를 통해 결의하였고, 지금까지 해당 출자를 집행 중에 있으며, 상기 지분구조 변경 이후에도 해당 출자는 기한 내까지 진행 예정임라. 상기 지분 유상인수에 관한 사항은 본 계약 이후에 진행될 관련 행정절차의 종결과 NextStar Energy Inc.의 채권단 동의 등을 전제로 하며, 취득금액, 취득예정일의 일부 변동 등 구체적인 사항은 추후 계약 상대방과의 협의에 따라 변경될 수 있음마. 본 지분 유상인수 및 JV 운영 종료에 따라 기존 Stellantis N.V.가 NextStar Energy Inc.의 차입계약에 대하여 제공 중인 채무보증 금액이 변동될 수 있음. 이에 대하여 구체적인 내용이 결정되는 경우 공시를 통해 안내할 예정임바. 상기 '3. 이사회결의일 또는 사실확인일'은 합작법인 운영 종료를 위한 지분 유상인수 관련 계약일임사. 본 계약의 진행과 관련된 취득예정일, 취득금액의 일부변동 등 세부사항은 대표이사에게 위임함

※ 관련공시
2025-03-12 타법인주식및출자증권취득결정

자료: 전자공시시스템

한편, 2026년 2월 6일 당사는 스텔란티스와의 합작법인 운영 종료를 위한 지분 유상인수 결정을 공시하였습니다. 따라서, 해당 지분 인수 완료 이후 합작법인(넥스트스타 에너지)은 당사의 100% 자회사로 전환될 예정입니다. 단독법인 체제 전환을 통해 당사는 북미 ESS 시장 선점에 대응할 예정이며, 캐나다 정부로부터 투자 보조금 및 미국 AMPC에 준하는 생산 보조금을 단독으로 수혜 받을 것으로 전망됩니다. 또한, 스텔란티스는 매각 이후에도 캐나다 공장으로부터 기존에 계획된 전기차 배터리를 지속적으로 공급받을 예정입니다.또한, 당사는 2023년 1월 13일 일본 완성차 OEM 업체 혼다와 합작법인을 설립하고, 2023년 3월 1일(한국 시간) 미국 오하이오주에 합작공장 기공식을 개최하였습니다. 해당 합작공장을 통해 연간 40GWh의 생산능력을 확보할 예정이며, 2026년 상반기 양산 시작을 목표로 하고 있습니다. 합작법인 지분은 당사가 51% 보유하고 있으며 해당 공장에서 생산된 배터리는 북미 혼다공장에 독점 공급될 예정입니다.더불어 국내 OEM 업체인 현대자동차 그룹과 2023년 5월 26일 미국 전기차 배터리 합작공장 설립을 위한 북미 배터리 합작법인 계약을 체결 한 이후 2023년 11월 9일 합작법인을 설립하였습니다. 합작법인은 2026년 양산을 목표로 조지아주에 위치한 현대차그룹의 전기차 전용 공장 부지에 공장을 건설중에 있습니다.

[현대자동차와의 인도네시아 JV 설립]뿐만 아니라 당사는 2021년 8월 현대자동차와 각각 50%의 지분투자를 통해 합작법인인 PT. HLI Green Power를 설립하였습니다. PT. HLI Green Power는 2021년 4분기 합작공장 착공을 개시하였으며 2023년 6월 공장이 완공되어 2024년 2분기부터 생산을 시작하였습니다. 합작공장은 인도네시아 수도인자카르타 중심부에서 약 65km 거리에 위치한 카라왕 지역(Karawang Regency) 산업단지에 위치하고 있으며 총 33만 제곱미터의 부지에 10GWh 규모의 NCMA 리튬이온 배터리셀 생산 능력을 확보할 계획입니다. 이 배터리셀은 우선적으로 2024년부터 생산되는 현대차와 기아차의 E-GMP가 적용된 전용 전기차를 비롯, 향후 개발될 다양한 전기차에 탑재되고 있습니다.

당사는 주요 완성차 업체와의 합작투자가 EV용 배터리 시장에서 효율적으로 시장점유율을 확대하고 이를 통해 경쟁이 격화되는 글로벌 2차전지 시장에서 당사의 선도적 경쟁력을 유지하는 수단이 될 것이라고 판단하고 있습니다. 그러나 당사의 의도와기대에도 불구하고 합작투자 등 전략적 투자를 통해 당사가 애초 목표한 전략적 이익이나 경제적 수익을 성공적으로 달성할 것이라는 보장은 존재하지 아니합니다.

특정 완성차 업체와의 합작사 설립은 경쟁 완성차 업체와의 관계에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으며, 완성차 업체가 합작회사 운영에 따른 경험과 기술을 토대로 종국적으로 독립적인 배터리 생산 또는 내재화를 추진하게 될 가능성도 완전히 배제할 수 없습니다. 또한 당사의 합작투자 파트너는 당사의 이해관계와 일치하지 않는 경제적 또는 사업적 이해관계를 가지고 있거나 합의한 정책 또는 목적에 반하는 조치를 취할 수 있으며 지배권의 변동(Change of Control), 재정난 및 기타 어려움이 발생하여 부여된 의무사항을 이행할 수 없거나 이행하려 하지 않을 수 있습니다. 또한 합작투자법인 운영과 관련한 교착상태(Dead-Lock)가 발생하고 이를 조속히 해결하지 못하는 경우 합작법인의 정상적 운영이 중단, 지연되는 사태가 발생할 수 있습니다. 이러한 이벤트가 발생하는 경우 당사는 해당 투자를 통한 기대이익을 실현하지 못하거나, 예상치 못한 책임이 발생함에 따라 당사의 사업관계 및 평판이 손상되거나, 투자자산의 가치 하락에 따른 예상치 못한 손상차손이 발생할 수 있습니다.

그 외에도 당사는 생산능력 확장, 제품 포트폴리오 다양화, 신규시장 진출 및 고객 확보, 안정적인 원자재 공급원 확보, 신기술 확보 등 다양한 목적하에 합작투자, 지분인수 등 다양한 전략적 투자를 수행하고 있으며, 이러한 전략적 투자는 아래와 같은 일반적인 여러 위험요소를 가지고 있습니다.

- 피인수자 또는 피투자자와 당사 사업의 통합의 어려움

- 예상된 시너지 발생의 감소 또는 지연

- 예상치 못한 우발채무로 인한 중대한 비용 발생 또는 자본 투입

- 예상치 못한 부외부채 또는 영업권 손상

당사가 합작투자 등 전략적 투자 관련 위험을 효과적으로 관리하지 못하는 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는유의하시기 바랍니다.

자. 환율 변동 관련 위험

당사의 주요 제품인 2차전지의 해외 판매 비중이 상당한 수준을 유지하고 있으며, 매출 및 매입 거래는 미국 달러화, 유럽 유로화, 중국 위안화,일본 엔화 등 다양한 통화로 결제가 진행되고 있습니다. 당사는 매출,매입 통화 자연 헷지 및 일부 통화선도계약과 통화스왑계약을 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 환율 변동은 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치 변동으로 인해 환산손익에 부정적 영향을 미칠 수 있고, 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연결 재무제표는 당사와 해외 종속회사의 현지 통화로 표시된 재무제표를 기초로 원화로 환산하여 작성되고, 따라서 당사의 연결 재무상태는 환율 변동에 따른 영향을 받습니다. 또한 당사의 매출 및 매입의 상당 부분은 원화 외의 통화, 특히 미국 달러 및 유럽 유로화로 결제되고 있으며, 일부는 중국 위안화와 일본 엔화로 결제되고 있습니다. 매출로 발생되는 통화의 구성 비율이 비용의 통화 구성 비율과 다를 수 있으므로 이와 관련한 환율 변동은 당사의 영업 결과에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 미국 달러화, 유럽 유로화를 비롯한 외화 표시 차입금을 보유하고 있습니다.

일반적으로, 주요 외화에 대한 원화의 평가 절상은 아래와 같은 결과를 초래합니다.

- 한국에서 수출되는 원화표시제품 가격 인상으로 인한 수출 경쟁력 감소

- 해당 외화로 표시된 해외 매출 및 매출채권의 원화가치 감소반면, 주요 외화 대비 원화의 가치 하락은 다음과 같은 결과를 초래합니다.- 해당 외화로 표시된 해외 매입에 따른 원재료비, 노무비, 운송비, 경비 등 영업 및 영업외 비용의 원화 금액 증가- 외화 표시 부채에 대한 이자 및 원금 상환에 필요한 원화 금액의 증가- 부채에 대한 외환환산손실로 인한 회계상 이익의 감소

당사의 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 매출,매입 통화 자연 헷지 및 일부 통화선도계약을 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.

당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 자산에 대한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당사의 2024년말 및 2025년 3분기말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

[외화 화폐성자산 및 부채 장부금액]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

자산
부채
자산
부채

USD
3,510,532
8,855,331
4,302,999
6,674,089

EUR
270,984
3,725,739
406,770
3,728,590

JPY
31,135
61,155
50,688
131,907

CNY 등
143,663
110,202
243,000
56,719

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

2024년말 및 2025년 3분기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 민감도 분석은 2024년말 및 2025년 3분기말 기준 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

[기능통화 환율 10% 변동 시 세전손익 민감도 분석]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(534,480)
534,480
(237,109)
237,109

EUR
(345,476)
345,476
(332,182)
332,182

JPY
(3,002)
3,002
(8,122)
8,122

CNY 등
3,346
(3,346)
18,628
(18,628)

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

[통화선도 및 통화스왑계약 체결내역]

(단위: 백만원)

구 분
거래처
계약금액(단위: 백만)
계약환율
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화선도(*)
KB국민은행
USD 500
1,102.83
2020.11.24
2029.04.16
110,940
-

통화스왑(*)
JP Morgan
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
12,366
-

신한은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
12,241
-

산업은행
USD 400
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
20,768
-

우리은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
10,386
-

DBS
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
6,118
-

JP Morgan
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
6,311
-

신한은행
USD 300
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
9,302
-

KB국민은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,788
-

우리은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,797
-

한국수출입은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,725
-

IBK투자증권
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
2,815
-

산업은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
2,843
-

산업은행
USD 400
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
5,459

우리은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
1,376

하나은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
10,570

JP Morgan
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
5,432

SMBC
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
5,443

신한은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
14,919

우리은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
7,435

산업은행
USD 500
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
24,103

신한은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
4,888

우리은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
16,467

한화투자증권
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
16,423

하나은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
8,187

국민은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
8,337

크레디 아그리콜
USD 50
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
4,007

산업은행
USD 50
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
4,113

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서(*) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

당사는 통화선도 등 파생상품계약을 활용하여 외화 매출채권과 외화 매입채무를 매칭시키고 이를 통해 환위험을 상쇄시키기 위해 노력하고 있으며 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 그러나 이와 같은 노력에도 불구하고 당사의 영업은 환율 변동에 따른 영향을 받아왔으며 환헤지를 통해 환율 변동에 따른 영향을 일부 완화시키는 것은가능하나 환율 변동의 부정적 위험을 완전히 제거하는 것은 불가능합니다. 환율 변동은 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치에 영향을 미칠 수 있고 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 분할 전 채무의 연대책임에 따른 위험

당사는 2020년 12월 1일에 ㈜LG화학으로부터의 물적분할을 통해 설립된 법인으로서, ㈜LG화학과 당사는 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담합니다.
만일 ㈜LG화학이 해당 채무를 이행하지 못하여 당사가 이를 변제하게 되는 경우 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

「상법」 제530조의9 제1항에 따라 물적분할 시 채권자 보호절차를 거치지 않는 한 분할신설회사는 분할회사의 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 채무에 대하여존속회사와 연대하여 변제할 책임을 부담합니다. 당사는 2020년 12월 1일에 ㈜LG화학으로부터 물적분할하여 설립된 법인으로서 분할 전 ㈜LG화학 전지 사업부문에 속한 일체의 자산 및 부채를 승계하였으나, 상법에 따라 2020년 12월 1일 이전에 발생하여 현재까지 ㈜LG화학에 잔존하는 채무에 대해서도 ㈜LG화학과 연대하여 변제할책임을 부담합니다. 채무의 연대 변제 책임 및 관련한 세부 사항은 아래와 같습니다.

[㈜LG화학 분할계획서]

주식회사 엘지화학(이하 "분할회사" 또는 "분할존속회사")은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 아래와 같이 단순ㆍ물적분할 방식으로 전지 사업부문(이하 "분할대상 사업부문")을 분할(이하 "본건 분할")하여 새로운 회사(이하 "분할신설회사")를 설립하기로 한다.(중략)2. 분할의 방법(4) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항, 제434조에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할회사의 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담한다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대해 구상권을 행사할 수 있다. 또한, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속 회사가 면책이 된때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본 분할계획서에 의거하여 분할되는 순자산가액 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다.

2020년말 기준 ㈜LG화학이 보유하고 있는 일반 차입금은 없어 당사가 연대하여 변제할 일반 차입금은 존재하지 않습니다. 하지만 2020년 12월 이전에 ㈜LG화학이 발행한 회사채에 대해 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있으며 신고서 제출일 현재 당사가 연대 변제 책임을 부담하는 회사채 중 미상환 회사채 잔액은 1조원입니다.

[㈜LG화학 연대책임 부담 회사채 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일

제51-4회 회사채(무보증/공모)
2018.02.20
300,000
3.29
AA+(한기평/NICE)
2028.02.20

제52-4회 회사채(무보증/공모)
2019.03.13
400,000
2.40
AA+(한신평/NICE)
2029.03.13

제53-3회 회사채(무보증/공모)
2020.02.19
50,000
1.72
AA+(한기평/한신평)
2027.02.19

제53-4회 회사채(무보증/공모)
2020.02.19
250,000
1.91
AA+(한기평/한신평)
2030.02.19

합 계
-
1,000,000
-
-
-

자료: 당사 제시

또한, 당사는 2020년 12월 물적분할 시 ㈜LG화학으로부터 원화사채 및 외화사채 일부를 승계받았습니다. ㈜LG화학으로부터 승계받은 원화 및 외화사채의 증권신고서 제출일 현재 미상환 잔액은 9,011억원입니다.

[㈜LG화학 승계 회사채 미상환 잔액]

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

(주)LG에너지솔루션
회사채
공모
2019.03.13
200,000
2.21
2026.03.13

(주)LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2019.04.15
701,100
3.63
2029.04.15

합 계
-
-
-
901,100
-
-

자료: 당사 제시

주) 회사채(녹색채권)은 외화사모사채로, 2025년 09월 30일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,411.6원/$)을 적용하여 산정한 금액입니다.

당사가 ㈜LG화학과 사이에 상법에 의한 연대책임을 부담함에 따라, 만일 ㈜LG화학이 분할 이전에 발생하여 현재까지 잔존하는 회사채 및 기타 채무를 변제하지 못하는경우 당사가 이를 연대하여 변제할 책임이 있고, 이는 당사의 재무에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 정보 보안 관련 위험

당사의 사업은 업무 프로세스를 뒷받침하는 IT 시스템을 필요로 하며 당사는 물론 고객사 및 공급사와 관련한 기밀 정보의 저장 및 전송 작업이 수반됩니다. 당사 및 제3자 정보의 손실, 부적절한 사용 또는 공개 등의 정보 보안 침해가 발생할 경우,

법적 청구 및 규제에 따른 벌금 및 처벌 등의 제재, 기업 평판의 손상, 고객사의 신뢰 상실 등이 발생함에 따라 당사의 사업, 영업실적 및 재무 상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

당사의 사업은 업무 프로세스를 뒷받침하는 IT 시스템을 필요로 하며, 당사는 물론 고객사 및 공급사와 관련한 기밀 정보의 저장 및 전송 작업이 수반됩니다. 현재까지 당사의 정보 보안에 대한 중대한 침해로 인하여 당사의 사업운영에 상당한 차질이 발생하였거나 고객사 및 공급사 등 제3자에게 중대한 악영향을 미친 사례는 발생하지 않았습니다. 다만, 중대 보안 사고 또는 당사의 정보 보안 관련 기타 침해사항을 지속적으로 예방할 수 있을 것이라 보장할 수 없으며, 외부 및 내부의 보안 위협, 정전, 악의적인 침입 및 공격, 프로그래밍 또는 인적 오류, 불법행위 등의 사건이 발생하여 당사의 정보 보안 조치가 제대로 효과를 거두지 못할 수 있습니다. 당사 및 제3자 정보의 손실, 부적절한 사용 또는 공개 등의 정보 보안 침해가 발생할 경우, 법적 청구 및 규제에 따른 벌금 및 처벌 등의 제재, 기업평판의 손상, 고객사의 신뢰 상실 등이 발생함에 따라 당사의 사업, 영업실적 및 재무상태에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.

타. 특수관계자와의 거래 관련 위험

당사의 2025년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 등의 비중은 1.0%로, 특수관계자향 매출이 당사 실적에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 적용을 받고 있으며, 특수관계자와의 중요한 거래는 이사회의 승인을 받아야 하고, 공시 요건을 충족해야 합니다. 당사와 특수관계자 간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단되는 경우, 해당거래는 법인세법상 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 또한,
공정거래법 위반 사례가 발생 시, 벌금 혹은 징계처분 등 처벌 조치가 내려질 수 있으며, 이는 당사의 경영성과에 부정적인 영향을 미칠

수 있습니다.

당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 LG 기업집단에 속한 계열회사(이하 "계열회사")에 포함되며 LG 기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다. 또한 당사는 LG 기업집단 계열회사들과 부채 상호보증 및 상호출자 등을 제한하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률을 준수하고 있으며 특수관계자와의 중요한 거래는 상법과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 이사회의 승인을받아야 하고 공시 요건을 충족해야 합니다.

당사는 계열회사와 원재료 및 상품 등 매입거래, 전지 판매 등 매출거래 등이 존재합니다. 당사의 2025년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 등의 비중은 1.0%로 특수관계자향 매출이 당사 실적에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다.

[특수관계자 매출 거래 등 비중]

(단위: 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

특수관계자 매출 등
167,455
190,191
225,916
2,286,616
1,183,807

연결매출액
17,530,276
19,168,423
25,619,585
33,745,470
25,598,609

특수관계자 거래 비중
1.0%
1.0%
0.9%
6.8%
4.6%

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서

2024년 3분기 및 2025년 3분기 당사의 특수관계자 등과의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등과의 주요 거래내역]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기

매출 등
매입 등

원재료/상품매입
유/무형자산취득
이자비용
기타

지배기업:

(주)LG화학
4,379
646,434
-
5
1,856

관계기업:

삼아알미늄주식회사
-
23,778
192
-
26

(주)민테크
-
-
292
-
-

주식회사 넥스포
-
29
-
-
-

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
4,875
45,000
-
-
-

기타 특수관계자:

(주)LG
-
-
-
-
27,293

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
94

(주)행복누리
4
-
-
-
328

Uniseal, Inc.
-
-
-
-
11

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
282,182
-
-
-

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
403,491
-
-
125

(주)테크윈
-
-
69,362
-
58

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
69,814
-
-
-

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
19,273

(주)디앤오와 그 종속기업
66
-
17,700
-
3,165

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
25,616
633
511,413
-
171,294

기타
-
-
-
-
1,389

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
1
-

엘지전자(주)와 그 종속기업
132,494
165,180
495,545
95
163,996

기타
21
118
118
15
3,185

합 계
167,455
1,636,659
1,094,622
116
392,093

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

[특수관계자 등과의 주요 거래내역]

(단위: 백만원)

구 분
2024년 3분기

매출 등
매입 등

원재료/상품매입
유/무형자산취득
이자비용
기타

지배기업:

(주)LG화학
5,074
1,433,950
-
15
12,825

관계기업 및 공동기업:

PT. HLI Green Power(*1)
38,094
363
-
-
6,393

삼아알미늄주식회사
-
31,173
-
-
-

주식회사 넥스포
-
60
-
-
-

기타 특수관계자:

(주)LG
-
-
-
-
29,412

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
151

LG Chem Europe GmbH
-
-
-
-
8

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
932,083
-
-
-

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
491,544
-
-
-

(주)테크윈
-
-
1,445
-
33

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
132,206
-
-
-

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
25,602

(주)디앤오와 그 종속기업
64
-
17,500
-
3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
20,145
33
467,348
-
137,960

기타
-
-
140
-
1,573

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
7
-

엘지전자(주)와 그 종속기업
126,785
124,857
731,608
-
26,889

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업(*2)
-
2,725
44,655
-
2,701

(주)에스앤아이코퍼레이션(*2)
-
3,027
7,610
-
18,230

기타
29
-
179
13
2,393

합 계
190,191
3,152,021
1,270,485
35
267,333

자료: 당사 2024년 3분기 분기보고서(*1) 당사는 2024년 3분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였으며, 상기 금액은 분류 변경 전 거래내역 해당합니다.

(*2) 2024년 3분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

2025년 3분기말 당사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 2025년 3분기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. 2024년말 및 2025년 3분기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무의 잔액]

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말

채권
채무

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

지배기업:

(주)LG화학
624
-
624
113,550
124
10,929
124,603

관계기업:

삼아알미늄주식회사
-
-
-
1,624
-
11
1,635

(주)민테크
-
-
-
-
-
139
139

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
-
4,875
4,875
44,650
-
11
44,661

기타 특수관계자:

(주)LG
-
2,820
2,820
-
-
-
-

LG Chem (Taiwan), Ltd.
-
-
-
-
-
1
1

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
72
72

(주)행복누리
-
-
-
-
-
70
70

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
2
2
104
-
-
104

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
-
-
64,792
-
1,543
66,335

(주) 테크윈
-
-
-
-
-
39,124
39,124

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
-
-
12,127
-
-
12,127

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
-
750
750

(주)디앤오와 그 종속기업
-
-
-
-
-
4,698
4,698

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
10,818
-
10,818
-
-
331,667
331,667

기타
-
-
-
-
-
128
128

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
-
-
1
1

엘지전자(주)와 그 종속기업(*)
71,413
9,023
80,436
20,996
6,935
129,811
157,742

기타
-
815
815
-
2,199
2,317
4,516

합 계
82,855
17,535
100,390
257,843
9,258
521,272
788,373

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서(*) GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2024년말

채권
채무

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

지배기업:

(주)LG화학
-
8,644
8,644
353,330
550
4,111
357,991

관계기업 및 공동기업:

삼아알미늄주식회사
-
-
-
8,627
-
22
8,649

주식회사 넥스포
-
-
-
17
-
-
17

기타 특수관계자:

(주)LG
-
22,043
22,043
-
-
-
-

LG Chem (Taiwan), Ltd.
-
-
-
-
-
6
6

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
37
37

(주)행복누리
-
-
-
-
-
99
99

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
-
4
4
211,239
-
-
211,239

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
-
-
-
91,223
-
1,050
92,273

(주) 테크윈
-
-
-
-
-
302
302

LG Chem Poland Sp. z o.o.
-
-
-
37,626
-
-
37,626

(주)엘지경영개발원
-
-
-
-
-
750
750

(주)디앤오와 그 종속기업
-
-
-
-
-
4,887
4,887

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
5,149
5
5,154
-
-
443,178
443,178

기타
-
-
-
-
-
117
117

기타:

엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
-
-
-
-
63
18
81

엘지전자(주)와 그 종속기업(*)
37,092
2,256
39,348
16,242
-
321,485
337,727

기타
-
559
559
-
335
5,191
5,526

합 계
42,241
33,511
75,752
718,304
948
781,253
1,500,505

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서(*) GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다.

당사가 사업을 영위하는 관계당국의 세법에 따라 당사 및 연결종속회사와 특수관계자의 거래가 독립당사자간 거래 원칙(Arm's Length basis)을 준수하지 않을 경우 관련 세금 당국으로부터 제재를 받을 수 있습니다. 만약 세무당국이 당사와 특수관계자간의 거래가 특수관계자가 아닌 자와의 거래 조건보다 유리하다고 판단하였을 경우, 해당거래는 부당행위계산부인에 해당하여 손금산입이 제한되어 과세대상 소득이 증가할 수 있습니다. 또한 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 적용을 받고 있으며, 공정거래 위원회는 지속적인 감독을 통해 당사의 자회사, 계열사 및 LG 기업집단의 기타 관계사와 당사간에 이루어지는 거래 및 사업관계가 부당한 재정지원에 해당하는지 여부를 판단합니다. 공정거래위원회가 당사와 특수관계자가 공정거래에 관한 법규에 위반되는 거래를 하였다고 판단하는 경우 벌금 혹은 기타징계처분이 내려질수 있으며, 이는 당사의 사업과 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 노동쟁의 관련 위험

당사에는 ㈜LG화학과의 통합 노동조합이 구성되어 있으며, 2026년 1월 기준 당사 소속 조합원 1,980명의 조합원이 가입되어 있습니다. 또한 사무기술직을 가입 대상으로 하는 LG에너지솔루션 사무기술직 노동조합이 설립되어 있어 2개의 노동조합이 공존하고 있습니다. 당사는 현재까지 파업 및 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바가 없기 때문에 노사관계는 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 양호한 노사관계가 미래에도 지속될 것이라는 보장은 존재하지 않으므로 향후 노동쟁의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 만일
조업 중단 또는 파업으로 인하여 당사의 생산시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는경우 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사에는 ㈜LG화학과의 통합 노동조합(LG화학, LG에너지솔루션 2개사 1노조)이 설립되어 있으며,

2026년 1월 기준 1,980명의 당사 생산기술직 조합원이 가입되어 있습니다. 2025년 11월 통합 노동조합과 교섭을 통해 2025년 임금 및 단체협약 체결을완료하였습니다. 또한 사무기술직을 가입 대상으로 하는 LG에너지솔루션 사무기술직 노동조합이 설립되어 있어, 당사에는 2개의 노동조합이 공존하고 있습니다.당사는 현재까지 파업 및 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바가 없기 때문에 노사관계는 양호한 것으로 판단됩니다. 그러나 양호한 노사관계가 미래에도 지속될 것이라는 보장은 존재하지 않으므로 향후 노동쟁의 발생 가능성을 배제할 수 없으며, 만일 조업 중단 또는 파업으로 인하여 당사의 생산 시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는 경우 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 당사의 해외법인은 현지 노동법의 적용을 받으며, 현지 법령에 따른 파업 기타 노동법상의 권리를 부여받습니다. 당사 해외법인에서는 현재까지 파업 등 기타 중대한 노동쟁의가 발생한 바 없습니다. 해외법인 소속 근로자의 파업 기타 노동쟁의 발생으로 인하여 당사의 생산시설이 정상적인 작업을 지속할 수 없게 되는 경우 역시 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 그 외에도 현지 노동법 및 노동 관련 관행으로 인하여 해당 지역의 사업구조를 간소화하거나 구조조정하는 데 있어서 당사의 유연성이 저해될 수 있습니다. 이는 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

하. 소송 및 기타 우발채무와 관련한 위험

당사는 종속회사에 대한 채무보증을 비롯하여 일부 금융기관 약정 등을 포함한 우발채무를 보유하고 있습니다. 채무보증, 금융기관 약정 등 당사의 우발채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편 제너럴모터스(GM)가 볼트 EV에 존재하는 결함의 공개 및 적절한 수리 조치를 이행하지 않았다고 주장하는 소비자 원고들이 미국에서 제너럴모터스(GM)을 상대로 다수의 소송을 각각 제기하였고 2021년 9월 원고들은 소장에 당사 및 당사 당사와 다른 업체들을 피고로 추가하여 수정된 소장을 제출하였습니다. 2025년 4분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 234백만 및 503백만원)과 당사 및 연결회사가 피소된 건 59건(확인 가능한 관련금액 USD 13백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.위 기재 소송 외에도 당사는 영업 과정에서 추가적인 각종 소송의 피고가 될 수 있으며,해당 소송은 당사에게 중대한 불확실성 및 그에 따른 자원 유출을 유발할 수 있습니다. 당사는 현재 또는 장래의 소송의 결과를 예측할 수 없으며
소송 결과에 따라 당사의 경영실적, 재무현황, 평판 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

2025년 3분기말 연결 기준 당사의 주요 우발부채는 종속회사에 대한 채무보증과 관련된 것으로 당사가 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 6,833,691백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다.

[당사 채무보증 현황]

(단위: 백만원)

보증 회사명
피보증 회사명(보증 회사와의 관계)
여신금융기관및 채권자
보증기간
실행금액
여신한도금액

2025.09.30
2024.12.31
2025.09.30
2024.12.31

㈜LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사)
EBRD
2019.09.25 ~ 2026.09.24
32,890
45,862
164,450
152,873

SMBC
2020.02.07 ~ 2027.02.05
24,668
34,396
82,225
76,437

DBS
2023.03.10 ~ 2026.03.10
164,450
152,873
164,450
152,873

EIB
2020.03.16 ~ 2031.03.06
263,120
407,662
789,360
733,790

EBRD
2020.03.26 ~ 2027.03.26
74,003
91,724
246,675
229,310

산업/수출입
2021.08.04 ~ 2026.08.04
382,347
622,002
764,693
710,860

산업/수출입/농협
2022.04.29 ~ 2027.04.29
791,416
840,802
904,475
840,802

PT. HLI Green Power(종속회사)
ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER
2022.10.25 ~ 2032.10.25
440,992
462,315
498,482
522,585

LG Energy Solution Michigan, Inc.(종속회사)
산업/수출입/농협/KB/신한/우리/KEB하나
2025.07.21 ~ 2030.12.21
252,396
73,500
1,542,420
1,617,000

Nextstar Energy Inc.(종속회사)
EDC, CITI, KfW, SMBC, Mizuho, DBS, BNP
2025.01.08 ~ 2029.12.20
915,356
-
961,339
-

L-H Battery Company, Inc.(종속회사)
MUFG
2025.06.25 ~ 2025.12.31
267,974
-
715,122
-

합 계
-
-
3,609,612
2,731,136
6,833,691
5,036,350

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다.

주2) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 및 PT. HLI Green Power, LG Energy Solution Michigan, Inc., Nextstar Energy Inc., L-H Battery Company, Inc.는 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다.

주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다.

주4) 실행금액은 2025년 3분기말 기준 차입 실행 금액이며, 여신한도 금액은 2025년 3분기말 기준 총 지급보증한도 금액입니다.

종속회사에 대한 채무보증은 당사의 주요 종속회사 중 하나인 폴란드 소재의 LG Energy Solution Wroclaw sp. z.o.o.의 2차전지 생산설비 증설을 위한 차입금을 위한 보증입니다. LG Energy Solution Wroclaw sp. z.o.o.는 유럽 시장에서의 점유율 확대를 위해 증설에 필요한 자금을 차입하였고 양산 이후 발생하는 자체적인 영업현금흐름으로 차입금 및 사채를 상환할 계획이므로 당사는 해당 우발부채가 현실화될 가능성은 높지 않은 것으로 판단하고 있으나, 그럼에도 불구하고 동 보증채무가 현실화되는 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[당사 금융기관 약정사항(연결)]

(단위: 백만원, 외화단위 : 백만)

구 분
환종
2025년 3분기말

지배기업
종속기업

당좌대출
USD
-
70

EUR
-
330

신용장 개설한도
USD
12
-

매입외환
USD
998
-

기타외화지급보증
USD
375
913

CNY
-
560

PLN
-
311

CAD
-
6

B2B기업구매약정
USD
-
310

KRW
125,000
-

CNY
-
1,390

일반자금대출
USD
-
8,093

CNY
-
8,030

EUR
-
2,144

KRW
1,220,000
-

파생상품
USD
2,805
620

EUR
-
210

KRW
400,000
30,000

채권양도거래
USD
-
500

KRW
100,000
-

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

2025년 3분기말 당사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 30백만 및 EUR 2백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 44백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

2025년 3분기말 현재 당사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 당사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. 또한, 당사는 합작법인 Ultium Cells LLC의 차입금 총 USD 1,790백만을 지분비율에 따라 USD 895백만의 지급보증을 결정하였으며, 해당 차입금은 Ultium Cells LLC의 포괄적인 자산이 담보권으로 설정되어 있습니다.2025년 3분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 등과 관련하여 소비자들이 제소한 6건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 2건(관련금액 USD 90백만 및 503백만원)과 당사가 피소된 건 57건(관련금액 USD 157백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.당사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.당사는 2025년 3분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 2025년 3분기말 현재 USD 1,801백만을 출자하였습니다. 또한, 당사는 합작법인에 대해 총 USD 1,000백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 510백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.당사는 2025년 3분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 2025년 3분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 당사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.

당사는 2025년 3분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,084백만의 투자 약정금액에 대한 출자를 완료하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.당사는 2025년 3분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.당사의 종속기업인 LG Energy Solution Michigan Inc. 및 Ultium Cells LLC는 2025년 3월 자산양수도 계약을 체결하였으며, LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells LLC의 3공장 관련 자산을 USD 2,154백만에 인수하였습니다. Ultium Cells LLC는 거래금액 중 일부를 당사의 비지배주주에게 지급할 의무가 있으며, 2025년 3분기말 현재 USD 928백만의 지급의무가 있습니다.2025년 3분기말 및 2024년말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2025년 3분기말
2024년말

유형자산
5,445,628
9,319,087

2025년 3분기말 현재 당사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만USD)

구 분
통화
출자약정액
누적출자액
잔여약정액

BNZ(Beyond Net Zero) Fund
USD
75
52
23

2차전지성장펀드
KRW
6,700
4,677
-

KBE(Korea Battery ESG) Fund
KRW
75,000
47,727
13,013

BCM Global Battery Fund
KRW
30,000
19,587
10,413

연세대학교기술지주IP펀드
KRW
3,000
2,040
960

당사는 현재로서는 위 금융기관약정사항 등 우발채무가 현실화될 가능성이 낮은 것으로 판단하고 있으나, 그럼에도 불구하고 상기 우발채무가 현실화할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편 제너럴모터스(GM)가 볼트 EV에 존재하는 결함의 공개 및 적절한 수리 조치를 이행하지 않았다고 주장하는 소비자 원고들이 미국에서 제너럴모터스(GM)을 상대로 다수의 소송을 각각 제기하였고 2021년 9월 원고들은 소장에 당사 및 당사 당사와 다른 업체들을 피고로 추가하여 수정된 소장을 제출하였습니다. 2025년 4분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 234백만 및 503백만원)과 당사 및 연결회사가 피소된 건 59건(확인 가능한 관련금액 USD 13백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.위 기재 소송 외에도 당사는 영업 과정에서 추가적인 각종 소송의 피고가 될 수 있으며, 해당 소송은 당사에게 중대한 불확실성 및 그에 따른 자원 유출을 유발할 수 있습니다. 당사는 현재 또는 장래의 소송의 결과를 예측할 수 없으며, 소송 결과에 따라 당사의 경영실적, 재무현황, 평판 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

거. 관세 관련 위험

2025년 4월 미국 트럼프 정부는 세계 각국을 상대로 상호관세 부과 방침을 발표하며 한국에 대해서도 상호관세 25% 부과를 예고하였습니다. 이후 56개국에 대한 관세 인상을 90일간 유예하였으나 7월 한국에 상호관세 부과 서한을 발송하였으며 8월부터 공식적으로 상호관세 25%가 부과되었습니다. 그러나 2025년 11월 한미 관세협상을 통해 상호관세는 기존 25%에서 15%로 인하되었으며 이에 따라 관세 관련 비용 부담은 당초 우려 대비 완화되었습니다. 또한, 해당 관세협상을 통해 한국산 자동차 및 부품에 대한 관세율도 15%로 확정되어 2025년 11월부터 소급하여 적용되었습니다. 2025년 10월 한미 관세협상이 타결됨에 따라 수출 여건의 불확실성이 일부 개선되었습니다만, 그럼에도
상호관세 15% 부과 선결조건인 3,500억 달러 규모의 대미투자 이행 가능성, 트럼프 행정부 정책의 변동성 등을 고려할 때 향후 관세정책이 변동된다면 그 여파가 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠

수 있습니다. 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 전세계적으로 영업 및 사업 활동을 영위하고 있는 글로벌 제조사로서 한국, 폴란드, 미국 및 중국에서 제조된 제품의 상당 부분을 수출하고 있습니다. 당사의 주요 수출 대상국인 미국은 모든 현재 국가에 기본적으로 10%의 상호관세를 부과하되, 대미 무역 흑자 규모에 따라 15~41%의 차등 세율을 적용하는 체제를 도입하였으며, 철강·알루미늄·자동차 등에 대한 품목관세 등이 병행되고 있습니다. 다음은 한국산 물품의 미국 수출 시 실제 적용되는 관세율 산식입니다.

[미국의 관세조치 변동 현황]

한국산 물품의 미국 수출 시 실제 적용되는 관세율.jpg
한국산 물품의 미국 수출 시 실제 적용되는 관세율

자료: 관세청(2025.10)

2025년 4월 미국 트럼프 정부는 세계 각국을 상대로 상호관세 부과 방침을 발표하며 한국에 대해서도 상호관세 25% 부과를 예고하였습니다. 이후 56개국에 대한 관세 인상을 90일간 유예하였으나 7월 한국에 상호관세 부과 서한을 발송하였으며 8월부터 상호관세 25%가 부과되었습니다. 그러나 2025년 11월 한미 관세협상을 통해 상호관세는 기존 25%에서 15%로 인하되었으며 이에 따라 관세 관련 비용 부담은 당초 우려 대비 완화되었습니다. 또한, 해당 관세협상을 통해 한국산 자동차 및 부품에 대한 관세율도 15%로 확정되어 2025년 11월부터 소급하여 적용되었습니다.

[한국에 대한 미국 관세조치 현황]

구분
근거
대상
세율

상호관세
국제비상 경제권헌법 등
미국 수출품
15%

품목관세
무역확장법 제232조
철강, 알루미늄 및 그 파생제품
50%

자동차 및 특정자동차부품
15%

구리 반제품 및 파생제품
50%

목재 및 그 파생제품
15%

자료: 관세청 및 언론 보도자료 취합(2025.11)

또한, 전기차 배터리 핵심 4대 소재 중 전해액을 제외한 양극재, 음극재, 분리막은 미국 내 생산 설비가 구축되어 있지 않으며, 대부분 한국에서 조달 받고 있습니다. 한국에서 공급되는 양극재, 음극재, 분리막에 15% 관세가 부과되며 국내 배터리 셀 업체들의 생산원가가 증가할 것으로 예상되며, 이러한 관세 정책은 당사에 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 또한 미국에 전기차를 수출하는 각국의 업체들은 추가 관세로 인해 가격 경쟁력이 저하될 가능성이 크고, 미국 완성차 업체들 또한 핵심 부품의 조달 비용 증가로 인해 전기차 제조 원가 상승을 야기시킬 것으로 예상됩니다. 이로인해 미국 내 전기차 가격 인상은 불가피하며 이는 전기차 수요 둔화로 이어질 수 있습니다. 한편, 미국 정부는 중국산 EV(전기차) 및 배터리 분야에 대해 고율의 관세 조치를 본격화하고 있습니다. 예컨대 미국 상무부는 2025년 7월 중국산 흑연 음극재에 대해 최대 93.5%의 예비 반덤핑관세를 부과하기로 결정하였으며, 이는 배터리 소재 공급망에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 또한 미국은 2026년 1월 기준 중국산 ESS(에너지저장장치) 배터리에 대해 기본관세(3.4%), 상호관세(10%), 펜타닐 관세(10%) 및 보복관세(25%)를 포함하여 총 48.4% 관세를 부과하고 있으며 PFE 규제와 관세를 통해 중국 공급망도 단계적으로 배제하고 있습니다. 현재 미국 내 ESS 수요가 증가하는 가운데, 관세정책 등 미국의 대중(對中) 정책으로 인해 기존에 미국 시장을 점유하고 있던 중국 기업들을 국내 기업이 대체할 가능성이 높아지고 있습니다. 당사 또한 글로벌 주요 배터리 업체 중 미국 내 ESS용 LFP 배터리의 대규모 양산 체제를 최초로 가동하였으며, 미시간주 공장을 ESS 전용으로 전환하는 등 미국 현지 생산 역량을 확대하고 있기에 미국의 대중 정책에 따른 수혜를 입을 것으로 전망됩니다.

당사는 당사의 제품이 판매되고 있는 모든 주요 시장의 무역 규제 정책과 관련하여 지속적으로 주의 깊게 관찰하고 있으며, 필요한 경우 미국 국제통상법원(U.S. Court of International Trade) 등 국제 재판소에서 소송을 통해 당사의 권리를 적극적으로 방어할 계획입니다. 그럼에도 상호관세 15% 부과 선결조건인 3,500억 달러 규모의 대미투자 이행 가능성, 트럼프 행정부 정책의 변동성 등을 고려할 때 향후 관세정책이 변동된다면 그 여파가 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다.

너. 지식재산권 관련 분쟁 위험

당사의 지속적인 성공은 제3자의 지식재산권에 대한 침해 없이 제품 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하는 데 달려 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상 중대한 영향을 미칠만한 제3자의 특허 기타 지식재산권 침해 또는 위반 관련 소송 기타 분쟁은 존재하지 아니하나, 향후에도 그와 같은 분쟁이 발생하지 아니할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다. 만일 이러한 분쟁이 발생하는 경우 당사의 재무, 사업 및 평판에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 지속적인 성공은 제3자의 지식재산권에 대한 침해 없이 제품 생산에 필요한 제조 및 양산 기술을 개발하는데 달려 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사의 경영상 중대한 영향을 미칠만한 제3자의 특허 기타 지식재산권 침해 또는 위반 관련 소송 기타 분쟁은 존재하지 아니하나, 향후에도 그와 같은 분쟁이 발생하지 아니할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.

2차전지 제조와 같이 고도의 기술을 요하는 사업에서 특허권을 비롯한 지식재산권의유효성과 범위 및 그에 대한 침해 여부를 판단하는 것은 매우 어려운 일이므로 이러한 분쟁이 언제나 당사에게 유리하게 해결될 것이라는 보장은 존재하지 아니하며, 만일 소송 또는 절차의 결과가 불리하게 판명되는 경우 당사는 제3자에게 상당한 책임을 지게 될 수 있고, 그로 인해 타사에 라이선스 허용을 구하거나 지속적인 로열티 지불, 제품 재설계 및 제품의 제조 및 판매나 사용을 금지하는 명령을 받거나 고객으로부터 당사 제품의 구입 또는 사용을 연기하거나 제한하는 조치를 받게 될 수 있습니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 2025년 4분기말 기준 누적으로 등록 특허 국내 12,942건, 해외 38,464건 및 출원 중인 특허 국내 14,151건, 해외 24,547건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.

[당사 주요 특허권]

종류
취득일
내용
근거법령
취득소요인력/기간
상용화 여부

특허권
2012년 10월
전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 2차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 3년 4개월간
상용화단계

2019년 3월
열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 4년 1개월간
상용화단계

2019년 4월
출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 2년 7개월간
상용화단계

자료: 당사 2025년 3분기 분기보고서

당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다.

한편, 특허 등 지식재산권 관련 분쟁에 대한 대응은 매우 큰 비용과 시간을 요구하는 사항으로, 이에 따른 자원의 유출은 시장에서의 경쟁력 유지를 위해 필요한 당사의 노력과 자원을 분산시킬 수 있습니다. 결과적으로 지식재산권 관련 분쟁은 당사의 재무, 사업 및 평판에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

더. 규제 관련 위험

당사의 사업은 환경, 안전, 외환, 공정거래를 비롯한 다양한 법률 기타 규제의 적용을 받습니다. 당사가 관련 규제를 적절히 준수하지 못할 경우
벌금, 과징금, 영업정지를 비롯한 조치의 대상이 됨으로써 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며,
새로운 법률 및 규제의 신설 또는 기존 법률 및 규제의 변경 또는 그 해석의 변화 역시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 사업은 환경, 안전, 외환, 공정거래를 비롯한 다양한 법률 기타 규제의 적용을받습니다. 당사의 영업에 영향을 미치는 주요 법률에는 대기환경보전법, 화학물질관리법, 산업안전보건법, 산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률, 제조물 책임법, 외국환 거래법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 등이 있으며, 이에 대해서는 『제2부 발행인에 관한 사항, Ⅱ. 사업의 내용』을 참조하시기 바랍니다. 당사가 관련 규제를 적절히 준수하지 못할 경우 벌금, 과징금, 영업정지를 비롯한 행정적 조치 또는 민형사상의 조치가 부과될 수 있고 이는 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 새로운 법률 및 규제의 신설 또는 기존 법률 및 규제의 변경 또는 그 해석의 변화 역시 당사의 사업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 양극판과 음극판을 부품으로 분류하였으나 이를 이루는 구성물질은 부품에 포함하지 않았다는 점, 미국과 자유무역협정(FTA)을 체결하지 않은 국가에서 수입한 광물을 미국과 FTA를 맺은 한국에서 가공해도 핵심 광물 요건을 충족한다는 점, 일본처럼 미국과 별도의 광물 협약을 맺은 국가에도 FTA 체결국과 같은 지위를 부여하는 등 광물 얼라이언스를 확대할 것이라는 점이 이번 시행 지침의 핵심 내용이었습니다. 이러한 미국 정부의 자국 경쟁력 강화를 위한 리쇼어링 정책이 지속되는 가운데 당사는선제적인 북미 내 서플라이 체인 구축을 통한 EV보조금 수취 관련 배터리 부품 및 핵심광물 요건을 충족하였습니다.그럼에도 EV 보조금 관련 요건을 충족하기 위해 특정 지역에서 배터리 부품을 생산/조립, 핵심광물을 추출/가공해야 하는 비중이 배터리 부품은 2023년 50%에서 2029년 100%까지, 핵심광물의 경우 2023년 40%에서 2027년 80%까지 매년 10%씩 상향될 예정인 점을 고려하였을 시, 점진적으로 강화되는 IRA 요건을 충족시키기 위해 향후 충분한 부품 및 핵심광물 확보와 공급망 다변화 등의 노력이 지속적으로 필요할 것으로 사료됩니다. 또한, 일정 시점부터는 우려국가(FEOC: Foreign Entity of Concern) 생산 부품 혹은 채굴/가공 광물 포함 시, 보조금 수취가 불가능해지는 바, 향후 추가적으로 발표될 IRA 세부규정과 소싱 허용 대상국가들의 추가 여부, 대외환경 변화에 따른 보조금 및 세액공제 규모 축소로 인한 기대 수혜규모 감소 가능성에 대한 유의가 필요합니다. 또한, 2025년 7월 트럼프 정부의 대규모 감세법안인 OBBBA(One Big Beautiful Bill Act)가 발효됨에 따라, 전기차 구매 세액공제가 중단되었습니다. 미국 내 전기차 보급의 핵심 동인이었던 전기차 구매 세액공제 기간이 2032년말에서 2025년 9월 30일로 7년 이상 단축됨에 따라 미국의 전기차 판매량이 감소될 것으로 전망되며, 북미 내 배터리 및 핵심 광물 공급망을 구축했던 당사 등 국내 배터리 제조업체에도 연쇄적으로 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.한편, 미국 현지에서 배터리 셀과 모듈 생산 시 kWh당 최대 35달러(모듈까지 생산시 최대 45달러)를 세액공제로 제공하는 AMPC의 종료 시점이 2032년까지로 유지되었습니다. 다만 기존 IRA와 달리 OBBBA는 한 단계 더 강화된 금지 외국 법인(PFE) 개념을 도입하였습니다. PFE는 특정해외기관(SFE), 해외통제기관(FCE), 해외영향기관(FIE)으로 규정되며 2017년부터 수혜대상 기업이 SFE, FCE, FIE 중 하나라도 해당하면 PFE로 분류되며, PFE가 제공한 부품·설비서비스가 일정 비율 이상 포함된 배터리 부품은 PFE의 실질적 지원을 받은 것으로 간주되어 보조금 지급이 제외됩니다. OBBBA 시행으로 인해 전기차 구매 세액공제가 중단되는 등 부정적인 요인도 존재하나 중국 견제를 강화하는 요건(PFE)이 신규 도입됨에 따라 당사 등 국내 기업이 미국 시장에서 중국의 점유율 일부를 흡수할 것으로 기대됩니다. 또한 ESS에 대한 세액공제도 원안대로 유지되었으며, 2025년 ~ 2032년 사이에 착공하면 조기 종료 없이 안정적인 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 그럼에도 만약 추가 정책 변경으로 인해 AMPC 등 보조금 관련 지원이 폐지 또는 축소된다면 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2차전지 제조 관련 기술은 산업기술의 유출방지 및 보호에 관한 법률(이하 "산업기술보호법")에 따라 지정된 국가핵심기술로서 당사가 해외 종속회사 또는 해외 합작회사에 대해 2차전지 관련 기술을 이전하거나 실시권을 부여하기 위해서는 산업기술보호법에 따라 국가핵심기술 수출에 대한 산업통상자원부장관의 승인을 받거나 산업통상자원부장관에서 수출 신고를 하여야 하며, 산업통상자원부장관은 승인 또는 신고대상인 국가핵심기술의 수출이 국가안보에 심각한 영향을 줄 수 있다고 판단하는 경우에는 관계중앙행정기관의 장과 협의한 후 위원회의 심의를 거쳐 국가핵심기술의 수출중지ㆍ수출금지ㆍ원상회복 등의 조치를 명할 수 있습니다. 만일 해외 종속회사 또는 합작회사에 대한 국가핵심기술 수출 승인 또는 신고가 받아들여지지 않거나, 지연되거나 혹은 산업통상부장관이 국가핵심기술의 수출중지ㆍ수출금지ㆍ원상회복 등의 조치를 명하는 경우 해외 종속회사 또는 합작회사의 운영에 지장을 초래할수 있습니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약의 위험본 사채의 상장예정일은 2026년 03월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만
급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2026년 03월 06일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권, 커버드본드, 자산유동화채권과 비정형 유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권, 담보부사채권과 커버드본드는 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사 과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한
증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사 과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의
의무조항을 위반할 경우, 본 사채의 사채권자 및 주관회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

라. 사채권 전자등록에 관한 사항본 사채는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

마. 원리금 상환 불이행 위험본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제362조 제8항 각호에 따른 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)LG에너지솔루션이 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

바. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

사. 본사채의 신용등급본 사채는 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)로부터 AA0등급을 받은 바 있습니다.

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA0 등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable

주) 평정등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.

한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주) 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

나이스신용평가(주)

[등급]

- 글로벌 2차전지 산업 내 매우 우수한 시장지위 - 전방 전기차산업 판매 성장률 둔화, 경쟁심화 등으로 인한 영업실적 저하 - 미국 IRA Tax Credit(AMPC), ESS전지 비중 확대 등을 바탕으로 한 수익성 보완- 대규모 생산능력 확장 과정에서 차입부담 증가

[전망]- ESS전지 비중 확대와 IRA Tax Credit 등을 바탕으로 수익성 보완 전망

한국신용평가(주)

[등급]- 2차전지 글로벌 선두권의 시장지위, 우수한 사업경쟁력 - 전기차 수요 둔화에 따른 매출 역성장 vs. AMPC 수혜 바탕 실적 방어 - 대규모 설비확장 투자 지속에 따른 재무부담 상승

[전망]

- 비우호적인 영업환경에 따른 수익성 약세 예상- 차입규모 증가 추세 vs. 자산매각 바탕 재무부담 관리

신용평가회사의 등급평정과 관련된 상세내용은 첨부된 신용평가서를 참고하시기 바랍니다.

아. 본 사채의 ESG 평가등급 및 정의금번 당사가 발행하는 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채는 ESG채권(녹색채권)으로 조달자금은

전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외 법인 증자 대금 차환 용도로 투입할 계획입니다. 당사가 조달 자금을 당초 계획과 다르게 집행하거나 기대한 환경 및 사회적 가치를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 발행인의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다. 본 사채는 한국신용평가(주)로부터 당사의 녹색채권 관리체계가 한국신용평가(주)의 방법론과 국제자본시장협회(ICMA)의 녹색채권원칙(Green Bond Principles)에 부합한다는 평가를 받았으며, 최종 평가등급은 GB1을 부여받았습니다. 다만, 동 평가 결과는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채는 ESG채권(녹색채권)으로 조달자금은

전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외 법인 증자 대금 차환 용도로 투입할 계획입니다. 또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획과 다르게 집행되거나 기대한 환경적 가치를 달성하지 못할 경우에는 본 사채의 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당사의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.외부평가기관인 한국신용평가(주)에 의하면 금번 녹색채권의 조달자금 투입 프로젝트의 프로젝트 평가 및 선정 절차, 자금관리, 사후보고 및 공시 등 당사의 관리체계(Framework)가 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가되었습니다. 이에 대한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 (주)엘지에너지솔루션 관리체계 관련 외부평가보고서를 참고하시기 바랍니다.

[당사 ESG 프로젝트 대상]

구분
프로젝트 구분
주요 내용

환경
저탄소 운동
배터리 생산시설 구축 및 운영, 전기차/수소차 도입, 전기차/수소차와 관련된 인프라 구축 및 운영 등

탄소 중립
탄소 배출량 감축을 위한 재생에너지 전환 투자, 탄소 감축 기술 및 설비투자, 에너지 절감 투자 등

자원 선순환
배터리/소재 재활용 시설 구축, 재활용/재사용 관련 사업 및 기술 개발 투자 등

친환경 배터리 개발 투자
친환경 소재 개발, 제품 포트폴리오 다각화 등 지속가능성 관점에서의 R&D 투자

친환경 건물
LEED, BREEAM, G-SEED, 제로에너지 건축물 인증 등 국내외 인증을 취득하였거나, 취득할 예정인 친환경 건출물 신규 건설, 리모델링, 취득

오염 방지
대기, 수질, 토양 오염 저감 시설 도입 및 기술 투자 등

사회
산업 재해 예방
사업장 환경, 안전, 보건 관리 강화를 위한 시설 개선 및 교체 등

동반성장 및 지역사회 임팩트
동반성장/상생협력 프로그램 운영, 중소협력회사 경영 안정성 및 동반성장 위한 금융지원 등

자료: 당사 관리체계, 한국신용평가(주)

다만, 동 평가 결과는 당사의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 발행 직후 한국거래소 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 등록될 예정이며, 당사는 본 사채 발행을 통해 조달한 자금의 집행이 완료될 때까지 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 운영지침에 따라 매년 당사 홈페이지 및 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트를 통해 조달자금의 사용내역, 미사용 금액의 사용예정 시기, ESG개선 효과 등을 공시할 예정이오니 이를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 엘지에너지솔루션(주) 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋증권(주) 및 한국투자증권(주) (이하 "공동대표주관회사")는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)엘지에너지솔루션으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.한편, 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요

(가) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2026.01.20~2026.02.19

컨퍼런스콜 실사(방문실사 대체)
2026.02.10

실사보고서 작성 완료
2026.02.19

증권신고서 제출
2026.02.20

(나) 실사참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

키움증권(주)
커버리지1,2부
문찬영
상무
기업실사 총괄
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 19년

키움증권(주)
커버리지2부
서영교
이사
기업실사 책임
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 17년

키움증권(주)
커버리지2부
신종석
팀장
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 12년

키움증권(주)
커버리지2부
이영한
대리
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 3년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
이석재
이사
기업실사 총괄
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 23년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
김승준
팀장
기업실사 책임
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 16년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
이동재
과장
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
Technology Industry부
강용준
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 2년

KB증권(주)
기업금융4부
배영한
이사
기업실사 총괄
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 15년

KB증권(주)
기업금융4부
양현준
팀장
기업실사 책임
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 12년

KB증권(주)
기업금융4부
한정수
대리
기업실사 책임
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 12년

KB증권(주)
기업금융4부
윤건영
대리
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 3년

KB증권(주)
기업금융4부
최지수
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 2년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB2팀
이재동
팀장
기업실사 총괄
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 19년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB2팀
정석민
부장
기업실사 책임
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 15년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB2팀
배현준
차장
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 6년

미래에셋증권(주)
기업금융2본부IB2팀
최은진
대리
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지1부
심동헌
이사
기업실사 총괄
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 20년

한국투자증권(주)
커버리지1부
연지훈
팀장
기업실사 책임
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 15년

한국투자증권(주)
커버리지1부
권혁상
대리
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 4년

한국투자증권(주)
커버리지1부
원태현
주임
기업실사 및 서류작성
2026년 01월 20일 ~ 2026년 02월 19일
기업금융업무 1년

[발행회사]

부서
성명
직책
담당업무

금융팀
김영제
팀장
조달 총괄

금융팀
김욱현
책임
자금 조달

금융팀
이경용
책임
자금 조달

금융팀
허지원
사원
자금 조달

(다) 실사내용기업실사 항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.(라) 기업실사 이행내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2026년 01월 20일
- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 향후 실사 컨퍼런스콜 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2026년 01월 20일~2026년 02월 19일
* 실사 보고서 초안 작성 및 발행회사 컨퍼런스콜 진행* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 영위중인 사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 체크3) 기타위험관련 실사* 회사채 발행 배경 및 자금사용목적 파악* 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당 여부 파악* 동사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 파악

2026년 02월 19일
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 및 검토- 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

(마) 실사 세부내용 및 검토자료 내역동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다.3. 종합평가의견가. 동사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었으며, 2차전지 제조업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 동사는 EV(Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구, LEV (Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매를 하고 있습니다. 동사는 현재 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.나
.
동사는 글로벌 전기차용 배터리 시장에서 글로벌 점유율 3위(2025년 11월 기준 9.3%) 및 중국 시장 제외 시 점유율 2위(2025년 11월 기준 20.9%)을 기록하는 등 2차전지 산업 내 우수한 시장 지위를 구축하고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 연결 기준 전년 대비 31.8% 증가한 약 33.7조원의 매출을 기록하며 최대 실적을 경신하였습니다. 이는 지속된 EV 및 전력망용 ESS 수요 확대에 적극 대응함에 따라 전 제품군에서 출하량이 크게 증가하였으며 주요 원가 상승분을 반영한 판가 인상에 기인합니다. 그러나, 전방 산업의 성장 둔화, 메탈가 하락으로 인한 판가 하락 등의 영향으로 동사의 연결 기준 2024년 매출의 경우 전년 대비 24.1% 감소한 약 25조 6,196억원을 기록하였습니다. 2025년에는 안정적인 EV향 제품 판매와 미시간 신규 ESS 공장 양산 시작으로 북미 출하량이 확대되었으나 관세 등 정책 불확실성으로 구매 심리가 위축되었고, 메탈가 약세 추세가 판가에 반영되며 2025년 3분기말 매출은 전년 동기 대비 8.5% 감소한 17조 5,303억원을 기록하였습니다.

[ 손익현황 ]

(단위 : 백만원)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

매출
17,530,276
19,168,423
25,619,585
33,745,470
25,598,609

매출총이익
3,461,206
2,873,906
3,405,980
4,943,033
4,290,532

매출총이익률
19.7%
15.0%
13.3%
14.6%
16.8%

영업이익
1,468,141
800,915
575,387
2,163,234
1,213,719

영업이익률
8.4%
4.2%
2.2%
6.4%
4.7%

당기순이익
853,274
749,619
338,602
1,637,985
779,826

당기순이익률
4.9%
3.9%
1.3%
4.9%
3.0%

출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서

동사는 2023년 유럽 수요 약세, 일부 고객 생산 조정 및 메탈가 하락에 따른 판가 하락 부담 등에도 불구하고 믹스 개선과 함께 신규 북미 CAPA의 생산성 향상과 주요 비용 항목들의 효율화 노력 등을 통해 전년 대비 1.7%p. 개선된 6.4%의 영업이익률을 기록하였습니다. 그러나 2024년 들어 메탈가격 하락에 따른 부정적 래깅 효과, 전기차 수요 둔화에 따른 완성차 업체의 재고조정 등의 영향으로 수익성이 저하되며, 2024년 영업이익률은 2.2%를 기록하며 전년 동기 대비 4.2%p. 하락하였습니다. 반면, 2025년 3분기에는 북미향 판매 확대와 원가 효율화의 영향으로 영업이익률이 8.4%를 기록하며 전년 동기 대비 동사의 수익성이 개선되었습니다.

[각 분기별 AMPC 수취금액 추이]

(단위: 억원)

구분
2025년 3분기
2025년 2분기
2025년 1분기
2024년 4분기
2024년 3분기
2024년 2분기
2024년 1분기

AMPC
3,655
4,908
4,577
3,773
4,660
4,478
1,889

자료: 동사 분기보고서 및 사업보고서

동사의 2025년 3분기 누적 영업이익에는 미국 AMPC(첨단 제조 생산 세액공제 제도)에 의하여 발생한 IRA Tax Credit 예상 수취금액 약 1조 3,140억원이 기타영업수익으로 포함되어 있습니다. IRA Tax Credit 효과를 제외하면 영업이익 1,542억원을 기록하였으며 전년 동기(영업손실 3,018억원) 대비 흑자전환되었습니다. 동사는 미국 ESS 생산물량 증가 및 소형 신제품 양산효과와 전사 비용 효율화로, 전방시장 수요 둔화에 따른 매출 감소 및 가동률 조정에 따른 고정비 증가에도 동사의 실질 수익성이 전년 동기 대비 개선되었습니다.다. 동사는 2022년 1월 기업공개를 통해 약 12.8조원의 신규 자금유입에 성공하며 2022년말 연결기준 부채비율은 전년말대비 85.8%p.가 하락한 86.0%를 기록하였습니다. 그러나 동사는 2021년부터 2023년까지 연평균 3.2조원의 EBITDA를 시현하는 등 안정적인 수익창출능력에도 2021년부터 2023년까지 연평균 6.5조원의 CAPEX 투자가 발생하여 부족 자금을 차입금을 통해 조달하였습니다. 동사는 2024년에도 원재료 구매 및 합작법인 신규투자로 인해 1.6조원의 원화 공모사채를 발행하는 등 차입금 규모가 지속적으로 확대되어 2024년말 기준 전년말 대비 40.8% 증가한 15.4조원을 기록하였습니다. 2025년에도 북미를 중심으로 글로벌 생산능력 확대를 위한 자본적 지출이 이어져 차입 부담이 가중됨에 따라 2025년 3분기말 기준 전년 동기 대비 47.7% 증가한 22조 7,285억원을 기록하였습니다.동사는 2025년 3분기말 연결 기준 부채비율은 125.3%, 차입금의존도는 33.9%를 기록하였으며, 2차전지 생산능력 증설 투자, 지속적인 차입금 확대 등으로 재무부담이 확대되고 있습니다. 다만, 부동산 및 생산설비 등 비유동자산이 상대적으로 많은 산업적 특성에도 2025년 3분기말 기준 유동비율은 105.8%로 준수한 수준을 유지하고 있으며, 당좌비율도 2025년 3분기말 기준 75.6%로 유동성 리스크는 낮은 것으로 판단됩니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2025년 3분기말
2024년말
2023년말
2022년말

자산
67,010,378
60,306,791
45,437,144
38,299,445

부채
37,273,154
29,340,248
21,063,635
17,705,683

총차입금
22,728,463
15,390,551
10,932,288
8,109,253

부채비율
125.3%
94.7%
86.4%
86.0%

차입금의존도
33.9%
25.5%
24.1%
21.2%

순차입금의존도
26.0%
19.1%
12.9%
5.7%

유동비율
105.8%
127.1%
157.3%
164.3%

당좌비율
75.6%
89.4%
108.0%
103.2%

자료: 동사 분기보고서 및 사업보고서주) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산, 순차입금의존도 = (총차입금 - 현금성자산) / 자산, 당좌비율 = (유동자산 - 재고자산) / 유동부채, 유동비율 = 유동자산 / 유동부채

라. 동사의 매출 및 영업이익은 EV 시장의 빠른 발전과 품질 경쟁력을 바탕으로 매년 큰폭으로 증가하였음에도 불구하고 동사는 2022년 대규모 매출채권 및 충당부채의 변동 등에 따라 연간 기준 음의 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년에는 재고자산 정리, 매출 증가, 미국 IRA에 따른 세액공제(AMPC)으로 인한 영업이익의 증가로 2023년 양의 영업활동현금흐름을 기록하며 전년 대비 크게 개선되었으나, 여전히 높은 CAPEX 투자 부담에 따라 0.9조원의 순현금흐름 감소를 기록하였습니다. 또한, 2024년에도 CAPEX 투자에 총 12.4조원을 지출하였으며 2023년 대비 개선된 영업활동 현금흐름과 차입금 등 외부자금조달을 통해 대응하였습니다. 2025년 3분기에는 전년 동기 대비 영업이익이 크게 개선됨에 따라 영업활동현금흐름도 전년 동기 대비 38.9% 증가하였으며, CAPEX 지출을 축소하는 기조를 유지함에 따라 동사의 현금흐름이 개선되었습니다.

[동사 현금흐름]

(단위: 백만원)

과 목
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

현금 및 현금성자산의 증가(감소)
1,455,508
214,366
-1,572,242
-920,458
4,575,454

영업활동으로 인한 현금흐름
2,679,306
1,929,383
5,111,700
4,444,179
-579,807

투자활동으로 인한 현금흐름
-8,620,476
-9,302,591
-12,065,447
-9,719,327
-6,259,356

재무활동으로 인한 현금흐름
7,396,678
7,587,574
5,381,505
4,354,690
11,414,617

EBITDA
4,124,596
2,987,693
3,621,171
4,450,113
3,056,432

유형자산 취득 금액
-8,514,763
-9,016,485
-12,399,017
-9,923,051
-6,209,926

자료: 동사 사업보고서 및 분기보고서

마. 동사의 최대주주는 ㈜LG화학이며, 그 지분(율)은 185,747,525주(79.38%)입니다. 5%이상 주주의 경우, 국민연금공단이 15,455,074주(6.60%)의 지분을 보유하고 있으며, 동사의 최대주주 및 특수관계인의 높은 지분율을 감안할 시 동사의 경영권은 안정적으로 유지되고 있는 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜LG화학
최대주주 본인
보통주
191,500,000
81.84
185,747,525
79.38
-

계
보통주
191,500,000
81.84
185,747,525
79.38
-

출처: 동사 제시주1) 상기 주식 소유 현황 상 '기초'는 2025년 01월 01일이며, '기말'은 기업실사보고서 제출 전일(2026년 02월 19일)입니다.주2) 2026년 02월 19일 현재 동사의 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜LG화학
185,747,525
79.38
-

국민연금공단
15,455,074
6.60
-

우리사주조합
1,092,519
0.47
-

출처: 동사 제시

주1) 지분율은 총 발행주식수 기준이며, 2025년 06월 30일 현재 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 2025년 11월 13일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

바. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인 환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여

한국신용평가㈜ 및 나이스신용평가㈜에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA0등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자 의사결정시 고려하시기 바랍니다.

2026. 02. 20

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 윤 병 운

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 강 진 두

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사

대표이사 김 미 섭

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 5-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
295,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
640,926,250

순 수 입 금[(1)-(2)]
294,359,073,750

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
430,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,187,032,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
428,812,967,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
45,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
394,438,750

순 수 입 금[(1)-(2)]
44,605,561,250

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
240,232,500

순 수 입 금[(1)-(2)]
29,759,767,500

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
177,000,000
전자등록총액 ×0.06%

인수수수료
195,000,000
정액

대표주관수수료
147,500,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
2,950,000
정액

ESG평가수수료
5,531,250
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
110,625,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
200,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
640,926,250
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
301,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
495,000,000
정액

대표주관수수료
215,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
4,300,000
정액

ESG평가수수료
8,062,500
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
161,250,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,600,000
2,000억원 이상 5,000억원 미만

채권상장연부과금
300,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
500,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
1,187,032,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
31,500,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
320,000,000
정액

대표주관수수료
22,500,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
450,000
정액

ESG평가수수료
843,750
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
16,875,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
450,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
394,438,750
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

[회 차 : 5-4]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
전자등록총액 ×0.07%

인수수수료
190,000,000
정액

대표주관수수료
15,000,000
전자등록총액 ×0.05%

사채관리수수료
300,000
정액

ESG평가수수료
562,500
한국신용평가(부가세 별도)

신용평가수수료
11,250,000
한국신용평가, NICE신용평가 등 (부가세별도)

표준코드부여수수료
20,000
채무증권 1건당 2만원

신규상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

채권상장연부과금
500,000
잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권전자등록수수료
300,000
전자등록금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

합 계
240,232,500
-

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정
입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
5-1
(기준일 :
2026년 02월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
245,000,000,000
-
-
295,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-2
(기준일 :
2026년 02월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
430,000,000,000
-
-
430,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-3
(기준일 :
2026년 02월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
45,000,000,000
-
-
45,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

회차 :
5-4
(기준일 :
2026년 02월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
ESG채권(녹색채권)

나. 자금의 세부 사용내역
금번 당사가 발행하는 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채 발행금액 합계
8,000억원
은 채무상환자금
및 운영자금
으로 사용될 예정입니다. 자금 사용 목적 세부내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 억원)

구분
회차
발행일
만기일
이자율
발행금액

회사채(녹색채권)
제3-1회
2024.02.16
2026.02.16
3.81%
1,800

회사채
제1회
2019.03.13
2026.03.13
2.21%
2,000

회사채(녹색채권)
제2-2회
2023.06.29
2026.06.29
4.20%
3,700

(주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(주2) 당초 당사는 제3-1회 공모사채 상환을 위한 재원을 사채 발행을 통해 조달할 계획이었지만, 계획한 시점 이후에 사채를 발행하게 되어 당사 보유 현금으로 차입금을 상환하였습니다. 이에 당사는 금번 사채 발행으로 2026년 2월에 소진한 당사 보유 현금을 보충할 계획입니다.

[운영자금 세부내역]

(단위 : 억원)

사용내역
지급처
자금사용예정기간
금액

양극재 구매대금 등
주식회사 포스코퓨처엠 외
'26년 3월 ~ '27년 12월
500

(주) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

금번 당사가 발행하는 녹색채권은 전액 전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외 법인 증자 대금 차환
및 양극재 구매대금 등의 운영자금
용

도로 투입할 계획입니다. 외부평가기관인 한국신용평가(주)에 의하면 금번 녹색채권의 조달자금 투입 프로젝트의 프로젝트 평가 및 선정 절차, 자금관리, 사후보고 및 공시 등 당사의 관리체계(Framework)가 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가되었습니다. 이에 대한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 (주)엘지에너지솔루션 관리체계 관련 외부평가보고서를 참고하시기 바랍니다.

[당사 ESG 프로젝트 대상]

구분
프로젝트 구분
주요 내용

환경
저탄소 운동
배터리 생산시설 구축 및 운영, 전기차/수소차 도입, 전기차/수소차와 관련된 인프라 구축 및 운영 등

탄소 중립
탄소 배출량 감축을 위한 재생에너지 전환 투자, 탄소 감축 기술 및 설비투자, 에너지 절감 투자 등

자원 선순환
배터리/소재 재활용 시설 구축, 재활용/재사용 관련 사업 및 기술 개발 투자 등

친환경 배터리 개발 투자
친환경 소재 개발, 제품 포트폴리오 다각화 등 지속가능성 관점에서의 R&D 투자

친환경 건물
LEED, BREEAM, G-SEED, 제로에너지 건축물 인증 등 국내외 인증을 취득하였거나, 취득할 예정인 친환경 건출물 신규 건설, 리모델링, 취득

오염 방지
대기, 수질, 토양 오염 저감 시설 도입 및 기술 투자 등

사회
산업 재해 예방
사업장 환경, 안전, 보건 관리 강화를 위한 시설 개선 및 교체 등

동반성장 및 지역사회 임팩트
동반성장/상생협력 프로그램 운영, 중소협력회사 경영 안정성 및 동반성장 위한 금융지원 등

자료: 당사 관리체계, 한국신용평가(주)

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위: 백만원, 배)

구 분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년
2022년

영업이익
1,468,141
800,915
575,387
2,163,234
1,213,719

이자비용
626,461
395,761
564,200
315,752
113,684

이자보상비율(배)
2.34
2.02
1.02
6.85
10.68

당기순이익
853,274
749,619
338,602
1,637,985
779,826

자료: K-IFRS 연결기준 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사는 꾸준히 양호한 수준의 이자보상비율을 유지해 오고 있습니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채(별도기준)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원,%)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
만기일

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2019.03.13
200,000
2.21
2026.03.13

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2019.04.15
659,800
3.63
2029.04.15

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
370,000
4.20
2026.06.29

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
505,000
4.30
2028.06.29

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
527,840
5.63
2026.09.25

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
791,760
5.75
2028.09.25

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
660,000
3.89
2027.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
570,000
4.05
2029.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
190,000
4.20
2031.02.16

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
923,720
5.38
2027.07.02

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
1,055,680
5.38
2029.07.02

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
659,800
5.50
2034.07.02

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
640,000
3.14
2027.02.14

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
590,000
3.23
2028.02.14

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
310,000
3.25
2030.02.14

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
60,000
3.41
2032.02.14

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
560,880
5.25
2028.04.02

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
841,320
5.38
2030.04.02

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
420,660
3M Compound SOFR+ 170bp
2030.04.02

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
981,540
5.88
2035.04.02

합 계
-
-
-
11,987,100
-
-

자료 : 당사 제시(주1) 상기 내역은 ㈜LG화학에 물적분할시 당사로 이관된 내역을 포함하였습니다.(주2) 외화사채의 경우 2025년 09월 30일 기준 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,402.2원/$)을 적용하여 산정한 금액입니다.

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 : 2026년 02월 19일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

- 해당사항 없음

다. 전자단기사채 등

(기준일 : 2026년 02월 19일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
2026년 02월 10일
제5-1회제5-2회제5-3회제5-4회
AA0

NICE신용평가(주)
2026년 02월 11일
AA0

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제5-1회, 제5-2회, 제5-3회 및 제5-4회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable

주) 평정등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됩니다.

5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
나. 공시방법한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.co.krNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

6. ESG채권에 관한 사항

항 목
내 용

회 차
제5-1, 5-2, 5-3, 5-4회 무보증사채

ESG채권 종류
녹색채권(Green Bond)

준거기준
- ESG금융 인증 평가방법론(한국신용평가)- Green Bond Principles(국제자본시장협회)

(주)엘지에너지솔루션

ESG채권

관리체계

프로젝트 평가 및 선정 절차
- 프로젝트 선정 기준1) 프로젝트 선정 시 ESG 요소를 고려하는 합리적 기준이 마련되어 있음2) 프로젝트 영향을 측정하기 위한 합리적인 정량적/정성적 측정 방법이 구비되어 있음3) 프로젝트의 잠재적 환경 및 사회적 리스크까지 고려하는 절차가 구비되어 있음- 프로젝트 선정 의사결정 절차1) 프로젝트 선정을 위한 적절한 내부 프로세스가 존재함2) 프로젝트 선정 시 적절한 내부 승인절차 또는 외부 검토/인증 절차가 존재함- 발행사는 프로젝트 선정과 관련하여 적절한 선정기준과 프로세스를 갖추고 있어 당사의 방법론과 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가

자금관리
- 자금투입 계획 관리1) 자금투입 계획이 프로젝트의 목표를 달성하는데 효과적으로 제시되어 있고, 계획과 관련하여 문서화 및 승인절차가 존재함2) 미사용 자금에 대하여 적절한 관리 규칙이 존재함- 프로젝트별 투입자금 관리1) ESG채권으로 유입되는 자금이 구분되어 별도로 관리되며, 프로젝트별로 추적이 가능함- 자금관리에 대한 검토 및 감사1) 자금관리 내부통제에 대해 수립시점(사전) 또는 주기적(사후)으로 내부/외부의 독립적인 검토 또는 감사가 이루어짐- 발행사는 자금관리와 관련하여 당사의 방법론과 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가

사후보고 및 공시
- 지속적인 사후보고 및 공시1) 안내서 또는 법적 문서를 통해 조달자금의 사용내역을 투자자에게 적절하게 설명하고 있음2) 자금변동 및 중요사항 변동이 적시에 공개될 수 있도록 하는 내부통제 장치를 갖추고 있음3) 공시 담당자는 공시 전 프로젝트 관련 담당부서의 승인을 득하도록 하고 있음4) 공시는 적어도 매년 1회 이상 예상되며, 갱신 내용을 적절하게 반영하고 있음- 발행사의 사후보고 및 공시 관련 관리체계가 당사의 방법론과 ICMA의 원칙에 '탁월'하게 부합하는 것으로 평가

외부평가
외부평가기관
한국신용평가(주)

평가유형
인증

평가결과
- 한국신용평가(주)는 한국신용평가(주)의 ESG금융 인증 평가방법론에 따라 발행사의 녹색채권에 대한 인증평가 결과, Part1(프로젝트의 적격성, 자금투입 비중 등) 평가를 "E1", Part2(관리, 운영체제 및 투명성 평가) 등급을 "M1"으로 부여하였으며, 최종 등급 Matrix에 따라 최종 인증평가 등급을 "GB1"으로 부여하였음. 발행기업의 ESG 경영전략과 이슈가 최종등급에 미치는 영향은 없음.

주) 제5-1회, 5-2회, 5-3회, 5-4회 녹색채권에 관한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 '(주)엘지에너지솔루션 녹색채권 관리체계’및 사전 외부검토 보고서를 참고하시기 바랍니다.

7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)엘지에너지솔루션이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
23
1
-
24
15

합계
23
1
-
24
15

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
LG Energy Solution China Co., Ltd.
당기 중 신설

-
-

연결제외
-
-

-
-

2) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

- 국문 : 주식회사 엘지에너지솔루션

- 영문 : LG ENERGY SOLUTION, LTD.

3) 설립일자 및 존속기간

- 2020년 12월 1일 기존의 ㈜LG화학에서 분할되어 신설되었습니다.

4) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동)

(전 화) 02-3777-1114

(홈페이지) http://www.lgensol.com

5) 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다.

EV는 각 국의 환경규제와 친환경 정책 확대에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업이며, ESS도 신재생 에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적인 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 또한, 스마트폰 및 웨어러블 등 IT기기 뿐만 아니라 전기자전거, 전동휠 등 신규 Application 수요도 증가하고 있습니다.

당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규 사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해 온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해 내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색할 계획입니다.

또한, 당사는 ESS 시스템 통합 분야에도 진출하여 단순 배터리 제조를 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 통합 솔루션 역량을 확보하고 있습니다. 이를 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에 박차를 가할 계획입니다.

※ 자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

7) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
평가대상의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.05.09
회사
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
본평가

2023.05.25
회사
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
본평가

2023.06.08
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2023.06.09
회사채
AA
NICE신용평가
본평가

2023.08.28
회사채
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
수시평가

2023.08.29
회사채
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
수시평가

2024.02.01
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2024.02.01
회사채
AA
NICE신용평가
본평가

2024.02.01
회사
AA
한국신용평가
본평가

2024.02.01
회사
AA
NICE신용평가
본평가

2024.02.29
회사
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
본평가

2024.05.28
회사
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
본평가

2024.06.05
회사채
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
수시평가

2024.06.05
회사채
BBB+
S&P (미국) (AAA~D)
수시평가

2024.06.24
회사채
AA
한국신용평가
정기평가

2024.06.25
회사채
AA
NICE신용평가
정기평가

2024.06.24
회사
AA
한국신용평가
정기평가

2024.06.25
회사
AA
NICE신용평가
정기평가

2024.12.11
회사
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
본평가

2025.01.22
회사
AA
한국신용평가
본평가

2025.01.22
회사
AA
NICE신용평가
본평가

2025.01.22
회사
AA
한국기업평가
본평가

2025.01.24
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2025.01.24
회사채
AA
한국기업평가
본평가

2025.03.04
회사
BBB
S&P (미국) (AAA~D)
수시평가

2025.03.12
회사채
BBB
S&P (미국) (AAA~D)
수시평가

2025.03.12
회사채
Baa1
Moody's (미국) (Aaa~C)
수시평가

2025.05.22
회사
BBB
S&P (미국) (AAA~D)
본평가

2025.06.17
회사
AA
한국기업평가
정기평가

2025.06.18
회사
AA
NICE신용평가
정기평가

2025.06.20
회사
AA
한국신용평가
정기평가

2025.06.17
회사채
AA
한국기업평가
정기평가

2025.06.18
회사채
AA
NICE신용평가
정기평가

2025.06.20
회사채
AA
한국신용평가
정기평가

2026.02.10
회사채
AA
한국신용평가
본평가

2026.02.11
회사채
AA
NICE신용평가
본평가

* 신용평가 등급범위는 아래 주석을 참조하시기 바랍니다.

주1) 해외 신용등급 정의

Moody's
S&P
등급 정의

Aaa
AAA
신용도가 최상위로 판단되며 신용 리스크는 가장 낮은 수준임

Aa1/Aa2/Aa3
AA+/AA/AA-
신용도가 우수하다고 판단되며 신용 리스크는 매우 낮음

A1/A2/A3
A+/A/A-
신용도가 중상위 수준이라고 판단되며 신용 리스크는 낮음

Baa1/Baa2/Baa3
BBB+/BBB/BBB-
신용 리스크가 보통 수준이며 신용도가 중간 수준

Ba1/Ba2/Ba3
BB+/BB/BB-
투기적 요소가 있으며 신용 리스크가 상당한 수준

B1/B2/B3
B+/B/B-
투기등급이라고 판단되며 신용 리스크가 높은 수준

Caa1/Caa2/Caa3
CCC+/CCC/CCC-
신용도가 취약하고 신용 리스크가 매우 높은 수준

Ca
CC
디폴트 상태 또는 디폴트에 매우 가까운 상태이나, 어느 정도 원리금 회수 가능성은 있음

C
C
파산신청 혹은 이와 유사한 상황이며, 채무상환은 한정적으로 이루어지고 있음

-
D
지급불능상태

※ S&P는 각 등급에 +, -를, Moody's는 1, 2, 3을 부가하여 등급을 세분화합니다.

주2) 국내 신용등급 정의

등급
등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

D
상환 불능상태임.

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.

8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부

유가증권시장 상장
2022년 01월 27일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

1) 회사의 본점소재지 및 그 변경

- 2020년 12월 1일 : 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동)

2) 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 12월 01일
정기주총
대표이사 김종현
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
사내이사 이창실
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
기타비상무이사 신학철
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
기타비상무이사 하범종
-
-

2020년 12월 01일
정기주총
감사 차동석
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 신미남
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 여미숙
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 안덕근
-
-

2021년 06월 04일
임시주총
사외이사 한승수
-
-

2021년 06월 14일
-
-
-
기타비상무이사 하범종(사임)

2021년 06월 14일
-
-
-
감사 차동석(사임)

2021년 11월 01일
임시주총
대표이사 권영수
-
-

2021년 11월 01일
-
-
-
대표이사 김종현(사임)

2022년 03월 23일
정기주총
기타비상무이사 권봉석
사내이사 이창실
-

2022년 03월 23일
-
-
-
기타비상무이사 신학철(사임)

2022년 05월 10일
-
-
-
사외이사 안덕근(사임)

2023년 03월 24일
정기주총
사외이사 박진규
-
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
-
대표이사 권영수(임기만료)

2024년 03월 25일
정기주총
대표이사 김동명
-
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 신미남
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 여미숙
-

2024년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 한승수
-

2025년 03월 20일
정기주총
-
기타비상무이사 권봉석
-

2025년 03월 20일
정기주총
-
사내이사 이창실
-

주1) 2020년 12월 1일은 창립총회입니다.

주2) 2024년 3월 25일 정기주주총회를 통하여 감사위원회를 사외이사 전원(한승수, 신미남, 여미숙, 박진규)으로 구성했습니다.

3) 최대주주의 변동

(기준일 : 2025년 12월 31일)

최대주주
2024년 12월말
2025년 12월말
비 고

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

㈜LG화학
191,500,000
81.84%
185,747,525
79.38%
지분율은 총발행주식수 기준임

주1) 당사의 총발행주식수는 234,000,000주 입니다.

주2) 작성기준일 현재 최대주주 ㈜LG화학의 소유주식수에는 ㈜LG화학이 발행한 교환사채의 교환대상인 당사 주식 6,669,371주가 포함되어 있습니다. 해당 주식은 교환권 행사시에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 본 교환사채권 발행계약의 주요 내용은 ㈜LG화학이 2023년 7월 12일과 2025년 5월 16일에 제출한 『주요사항보고서(교환사채권 발행결정)』을 참고하시길 바랍니다.

4) 상호의 변경

- 해당사항 없습니다.

5) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 분할

- 당사는 2020년 12월 1일을 기준일로 ㈜LG화학에서 분할되어 신설되었습니다.

(2) 합병

- 해당사항 없습니다.

6) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 해당사항 없습니다.

7) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

2020. 12
LG Chem Europe GmbH의 배터리 사업 인수

2021. 01
LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 설립

2021. 02
㈜아름누리 설립

2021. 05
LG Energy Solution Fund I LLC 설립

2021. 08
PT.HLI Green Power 설립

2022. 01
㈜LG에너지솔루션 유가증권시장 상장

2022. 02
LG Energy Solution Vertech Inc. 인수

2022. 04
LG Energy Solution Arizona, INC. 설립

2022. 11
Ultium Cells Holdings LLC 설립

2023. 02
L-H Battery Company, Inc. 설립

2023. 04
LG Energy Solution India Private Limited 설립

2023. 05
LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 설립

2023. 07
Nextstar Energy Inc. 설립

2023. 08
LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 설립

2023. 12
HL-GA Battery Company LLC 설립

2024. 02
LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 설립

2025. 02
LG Energy Solution China Co., Ltd. 설립

3. 자본금 변동사항

1) 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
2026.02.19
제5기(2024년말)
제4기(2023년말)
제3기(2022년말)
제2기(2021년말)

보통주
발행주식총수
234,000,000
234,000,000
234,000,000
234,000,000
200,000,000

액면금액(원)
500
500
500
500
500

자본금
117,000
117,000
117,000
117,000
100,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액(원)
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액(원)
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
117,000
117,000
117,000
117,000
100,000

주1) 당사는 2022년 1월 27일 유가증권시장 신규 상장으로 보통주 34,000,000주를 신주 발행하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 234,000,000주로 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1) 주식의 총수 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
800,000,000
-
800,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
234,000,000
-
234,000,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
234,000,000
-
234,000,000
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
234,000,000
-
234,000,000
-

ⅥI. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

주1) 회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 800,000,000주이며, 이 중 2026년 2월 19일 현재까지 발행한 주식의총수는 보통주 234,000,000주입니다. 2026년 2월 19일 현재 유통주식수는 보통주 234,000,000주입니다.

2) 자기주식 보유 현황

- 해당사항 없습니다.

3) 자기주식 취득 및 처분 현황

- 해당사항 없습니다.

4) 다양한 종류의 주식 발행현황

- 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

- 당사 정관의 최근 개정일은 2024년 3월 25일이며, 정기주주총회

(2024년 3월 25일 개최)에서 정관을 개정하였습니다.

1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020.12.01
창립총회
- 신규 제정
- 신규 제정

2021.04.14
임시주주총회
- 주식 사채의 전자등록 근거 조항 신설- 종류주식 발행 근거 신설- 제3자 신주 배정 근거 신설- 주주총회 소집시 전자공고제도 적용- 사외이사 및 이사회 내 위원회 설치 근거 신설 등
- 사외이사 선임 관련 등 법적 의무사항 반영

2024.03.25
정기주주총회
- 배당기준일을 배당금액 확정일 이후로 정할 수 있도록 개정- 주주명부폐쇄 절차 삭제- 전자투표제 도입으로 출석주주 의결권 과반수로 감사위원 선임할 수 있도록 개정
- 배당절차 개선 반영- 전자증권법 반영- 상법 개정사항 반영

2) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
배터리 CELL, 배터리 PACK의 수입, 개발, 제조 및 매매
영위

2
배터리 소재의 수입, 개발, 제조 및 매매
영위

3
배터리 가치평가 및 인증과 관련된 일체의 사업
영위

4
중고 배터리 거래 중개업
영위

5
전기차 및 전기차 배터리의 리스 관련 사업
영위

6
데이터저장용 자재 또는 부품 및 제품의 수입, 제조, 가공 및 매매
영위

7
전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
영위

8
발전·송전·변전·배전을 포함하는 전기에너지 관련 사업
영위

9
신재생에너지의 수입, 개발, 제조 및 매매와 관련된 사업
영위

10
에너지의 진단 및 효율화 관련 사업
영위

11
태양에너지산업에 관련되는 제품의 제조, 가공 및 매매와 시공을 포함한 전기 공사업
영위

12
국내·외 광물 개발과 관련된 사업
영위

13
각종 기계(금형 포함)의 제조, 가공 및 매매
미영위

14
운송기구 및 동 부분품과 그 관련품의 제조, 가공 및 매매
미영위

15
물품매도확약서 발행업
미영위

16
국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매
미영위

17
컴퓨터 소프트웨어 매매 및 대여업
미영위

18
전자계산기 시간대여업
미영위

19
각종 통계 및 분석과 처리작업 청부업
미영위

20
부동산 매매 및 임대
영위

21
보관 및 창고업
미영위

22
기타 교육지원 서비스업
미영위

23
기타 산업용 기계, 설비의 임대 및 서비스업
미영위

24
과학기술 조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개
미영위

25
인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대 사업
영위

26
냉각, 공기조화, 여과 등 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매
미영위

27
위탁 통신판매 및 방문 판매업
미영위

28
시장조사 및 경영상담업
미영위

29
국내외 탄소 배출권 매매 및 이에 수반되는 기술용역업
영위

30
이상의 각종원료, 자재, 제품을 소재로 한 제2차 제품의 제조, 가공, 보존 및 매매
영위

31
전기 각항 및 그에 관련된 위탁매매
영위

32
전기 각항에 관련되는 일체의 사업
영위

33
전기 각항에 관련한 사업에 대한 투자
영위

주1) 각 항의 사업목적을 독립된 사업으로 영위하는 경우에만 '영위'로 기재하였습니다.

3) 정관상 사업목적 변경 내용

- 해당 사항 없음

4) 정관상 사업목적 추가 현황표

- 해당 사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 지속 가능한 미래를 위한 배터리 기술 개발을 핵심 전략으로 삼고 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 국내는 물론 미국, 폴란드, 중국 등 세계 주요 거점에 생산, 판매, R&D 네트워크를 구축하고 전 세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 국내 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하고, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 진행되며, 매출 대부분은 본사 및 해외 생산법인 직접 판매로 발생하고 있습니다.

당사는 2025년 3분기 누계 약 17조 5,303억원의 연결 매출과 약 1조 4,681억원의 연결 영업이익을 기록하였습니다.

당사는 끊임없는 배터리 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 중장기적 관점으로 EV용 배터리 시장은 EV 차량가격이 내연기관차와 동등한 수준까지 안정화되고, 주행거리/안전성 등의 우려가 해소되며 성장 모멘텀이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, ESS 시장은 신재생에너지의 보급 확산과 빅테크, AI 기업들의 전력수요로 안정적인 성장이 전망됩니다. EV와 ESS 외에도 신사업 영역의 확대로 당사 배터리 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

당사는 향후 고성장이 예상되는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 철저히 미래를 준비하고, 제품 안전성 강화 및 품질 향상으로 고객별/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출할 것입니다. 또한, 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량을 공급하고 Sustainability 추진을 지속해 나가고자 합니다.

당사는 앞으로도 친환경 기술 개발을 경영 전략의 핵심으로 삼아, 지속가능성과 기업 경쟁력을 함께 견인해 나가는 기업이 되도록 노력하겠습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
주 요 제 품
구체적용도
주요목표시장
수요자의 구성 및 특성
수요변동요인
제6기 3분기

매출액
비율

에너지솔루션
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
2차전지
국내 및 해외
자동차 관련 업체 및정보통신업체
경기변동,정부정책
17,530,276
100.0%

주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

2) 주요 제품의 가격변동추이

(단위 : USD)

사업부문
품 목
제6기 3분기
제5기
제4기

에너지솔루션
소형 Application 배터리
1.02
1.51
1.89

주1) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다.

3. 원재료 및 생산설비

1) 주요 원재료 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(제6기 3분기)
비율
비 고(구매처)

에너지솔루션
원재료
양극재, 음극재,분리막 등
전지 원재료
8,246,098
100.0%
㈜LG화학, 포스코퓨처엠,Nichia 등

주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

주2) 매입액은 계열사 매입액을 포함한 금액으로 기재하였습니다.

2) 주요 원재료 가격변동추이

(단위 : USD)

사업부문
품 목
시장구분
제6기 3분기
제5기
제4기
주요매입처

에너지솔루션
소형 Application용 양극재
수 입
17.10/kg
19.08/kg
33.47/kg
L&F 등

주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다.

3) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 :백만원, %)

사 업 부 문
품목
사업소
제6기 3분기
제5기
제4기

생산능력
생산실적
평균가동률
생산능력
생산실적
평균가동률
생산능력
생산실적
평균가동률

에너지솔루션
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등
30,708,024
15,568,968
50.7%
47,712,073
27,577,578
57.8%
55,636,789
38,556,295
69.3%

(1) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거

- 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여 산출하였습니다.

4) 생산설비의 현황 등

(1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준)

회 사 명
구 분
소재지

㈜LG에너지솔루션
본사
서울

생산공장
충북 청주

기술연구원 등
대전, 과천, 마곡

㈜아름누리
국내법인
충북 청주

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

LG Energy Solution Michigan Inc.
해외법인
미국 미시간

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
해외법인
폴란드 브로츠와프

LG Energy Solution Australia Pty Ltd
해외법인
호주 멜버른

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

Ultium Cells Holdings LLC
해외법인
미국 델라웨어

Ultium Cells LLC
해외법인
미국 오하이오

LG Energy Solution Europe GmbH
해외법인
독일 줄츠바흐

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
해외법인
대만 타이베이

LG Energy Solution Fund I LLC
해외법인
미국 델라웨어

LG Energy Solution Vertech Inc.
해외법인
미국 웨스트버러

LG Energy Solution Arizona, INC.
해외법인
미국 애리조나

Baterias De Castilla, S.L.
해외법인
스페인 바야돌리드

L-H Battery Company, Inc.
해외법인
미국 오하이오

LG Energy Solution India Private Limited
해외법인
인도 뉴델리

LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
해외법인
미국 애리조나

Nextstar Energy Inc.
해외법인
캐나다 온타리오

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
해외법인
미국 델라웨어

HL-GA Battery Company LLC
해외법인
미국 조지아

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
해외법인
일본 도쿄

PT. HLI Green Power
해외법인
인도네시아 카라왕

LG Energy Solution China Co., Ltd.
해외법인
중국 남경

합 계
25
-
-

(2) 생산설비에 관한 사항

- 공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
당분기
전기말

기초
38,349,552
23,654,677

취득
8,254,130
14,117,515

대체
(253,871)
(469,135)

처분
(50,644)
(374,332)

외화환산차이
(991,903)
3,270,441

감가상각
(2,447,894)
(2,849,445)

사업결합
-
1,026,339

손상
(9,426)
(26,508)

손상환입
4,698
-

기말
42,854,642
38,349,552

(3) 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유

- 해당사항 없습니다.

5) 주요 투자에 관한 사항

- 당사는 2025년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 8.0조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다.

(기준일 : 2025년 9월 30일)
(단위 : 억원)

사업부문
투자목적
투자기간
투자대상자산
투자내용
투자효과
당기 투자액
비고

2차전지
신ㆍ증설 보완
2025.01-2025.09
건물ㆍ설비 등
생산 시설 신규/확장 투자 등
생산능력 증가
79,545
누적실적

합 계
79,545
-

4. 매출 및 수주상황

1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제6기 3분기
제5기
제4기

에너지솔루션
제 품상 품기 타
EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등
수 출
7,699,655
12,782,637
20,090,645

내 수
9,830,621
12,836,948
13,654,825

합 계
17,530,276
25,619,585
33,745,470

합 계
수 출
7,699,655
12,782,637
20,090,645

내 수
9,830,621
12,836,948
13,654,825

합 계
17,530,276
25,619,585
33,745,470

주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다.

주2) 각 법인들이 속한 국가내 발생 매출은 내수, 국가외 매출은 수출로 집계되었습니다.

2) 판매경로, 방법, 전략, 주요매출처 등

(1) 판매경로

- 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다.

통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다.

① LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선

② LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선

판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다.

구분
판매경로
비중

국내
본사 직접 판매
100.0%

소 계
100.0%

국외
본사 직접 판매
16.1%

해외 생산법인 직접 판매
83.6%

해외 판매법인 경유 판매
0.3%

소 계
100.0%

(2) 판매방법 및 조건

- 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다.

(3) 판매전략

- 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다.

(4) 주요매출처

- 당사의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 67% 수준입니다.

3) 수주상황

- 당사는 일부 사업에서 완성차 업체의 생산 계획에 따라 납품하고 있으나, 공급물량등이 고객의 실제 주문 및 향후 시장 상황에 따라 유동적이며 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1) 위험관리

- 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다.

연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
3,510,532
8,855,331
4,302,999
6,674,089

EUR
270,984
3,725,739
406,770
3,728,590

JPY
31,135
61,155
50,688
131,907

CNY 등
143,663
110,202
243,000
56,719

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(534,480)
534,480
(237,109)
237,109

EUR
(345,476)
345,476
(332,182)
332,182

JPY
(3,002)
3,002
(8,122)
8,122

CNY 등
3,346
(3,346)
18,628
(18,628)

(*) 국내 USD 표시 차입금이 전액 통화선도계약과 통화스왑계약으로 헷지되고 있음을 고려할 경우, USD 기능통화의 환율 10% 상승시 세전이익에 미치는 영향은 (534,480)백만원이 아닌 +236,730백만원입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래처
계약금액(단위: 백만)
계약환율
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화선도(*)
KB국민은행
USD 500
1,102.83
2020.11.24
2029.04.16
110,940
-

통화스왑(*)
JP Morgan
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
12,366
-

신한은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
12,241
-

산업은행
USD 400
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
20,768
-

우리은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
10,386
-

DBS
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
6,118
-

JP Morgan
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
6,311
-

신한은행
USD 300
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
9,302
-

KB국민은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,788
-

우리은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,797
-

한국수출입은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,725
-

IBK투자증권
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
2,815
-

산업은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
2,843
-

산업은행
USD 400
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
5,459

우리은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
1,376

하나은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
10,570

JP Morgan
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
5,432

SMBC
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
5,443

신한은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
14,919

우리은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
7,435

산업은행
USD 500
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
24,103

신한은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
4,888

우리은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
16,467

한화투자증권
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
16,423

하나은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
8,187

국민은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
8,337

크레디 아그리콜
USD 50
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
4,007

산업은행
USD 50
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
4,113

(*) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

② 이자율 위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
손익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당분기말
전기말
당분기말
전기말

상승시
(80,835)
(46,125)
(80,835)
(46,125)

하락시
80,835
46,125
80,835
46,125

③ 가격위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 142,045백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 14,204백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

(2) 신용위험

연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

① 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 백만원)

구 분
연체되지 않은채권(*)
연체되었으나손상되지 않은 채권(*)
손상된 채권(개별평가대상채권)
합 계

당분기말(매출채권)

총 장부금액
4,521,807
515,910
-
5,037,717

기대손실률 (%)
-
-
-
0.00%

손실충당금
-
-
-
-

전기말(매출채권)

총 장부금액
5,226,311
110,292
1
5,336,604

기대손실률 (%)
-
-
100.00%
0.00%

손실충당금
-
-
1
1

(*) 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 7.(3) 매출채권에 대한 연령분석」 참조

당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
1
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
(1)
13

제각
-
(12)

기말
-
1

당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 5,037,717백만원입니다(전기말 5,336,603백만원).

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

(3) 유동성 위험

연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

비파생상품 :

차입금
6,927,508
4,222,934
12,150,118
2,699,345

리스부채
92,692
68,198
165,764
124,759

매입채무 및 기타지급채무(*)
7,367,652
12,071
5,359
-

비파생상품 합계
14,387,852
4,303,203
12,321,241
2,824,104

파생상품 :

총액결제 통화선도 및 통화스왑

(유입)
(560,880)
(981,540)
(4,487,040)
(1,682,640)

유출
535,040
966,560
4,371,825
1,720,590

파생상품 합계
(25,840)
(14,980)
(115,215)
37,950

합 계
14,362,012
4,288,223
12,206,026
2,862,054

(단위: 백만원)

구 분
전기말

1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

비파생상품 :

차입금
3,059,952
3,658,210
8,594,217
2,340,232

리스부채
87,984
57,643
103,007
134,674

매입채무 및 기타지급채무(*)
8,095,329
17,194
4,887
1

비파생상품 합계
11,243,265
3,733,047
8,702,111
2,474,907

파생상품 :

총액결제 통화선도 및 통화스왑

(유입)
-
(588,000)
(3,822,000)
(735,000)

유출
-
535,040
3,425,175
690,400

파생상품 합계
-
(52,960)
(396,825)
(44,600)

합 계
11,243,265
3,680,087
8,305,286
2,430,307

(*) 당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원)(「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 5.(3)」 참조)
연결회사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성 위험에 노출되지 않습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
거래목적
대상자산
거래처
만기
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

상품(원재료)스왑(*)
현금흐름위험회피
비철금속
Citibank 등
~2027.12
432
1,177
64
1,594

(*) 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

- 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등을 회피하기 위해 파생상품을 활용할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 상품스왑 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분
거래목적
대상자산
거래처
만기
공정가치
자산
부채

상품(원재료)스왑
현금흐름위험회피
비철금속
Citibank 등
2027.12
(745)
432
1,177

(2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익누계

전기말
당기말
변동액

상품(원재료)스왑
(153)
(213)
(60)

합 계
(153)
(213)
(60)

(3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래구분
거래처
계약금액(단위: 백만)
계약환율
계약시작일
계약만기일
장부금액

자산
부채

통화선도(*)
KB국민은행
USD 500
1,102.83
2020.11.24
2029.04.16
110,940
-

통화스왑(*)
JP Morgan
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
12,366
-

신한은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2026.09.25
12,241
-

산업은행
USD 400
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
20,768
-

우리은행
USD 200
1,337.60
2023.09.25
2028.09.25
10,386
-

DBS
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
6,118
-

JP Morgan
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
6,311
-

신한은행
USD 300
1,380.80
2024.07.02
2027.07.02
9,302
-

KB국민은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,788
-

우리은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,797
-

한국수출입은행
USD 200
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
5,725
-

IBK투자증권
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
2,815
-

산업은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2029.07.02
2,843
-

산업은행
USD 400
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
5,459

우리은행
USD 100
1,380.80
2024.07.02
2034.07.02
-
1,376

하나은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
10,570

JP Morgan
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
5,432

SMBC
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2028.04.02
-
5,443

신한은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
14,919

우리은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
7,435

산업은행
USD 500
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
24,103

신한은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2030.04.02
-
4,888

우리은행
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
16,467

한화투자증권
USD 200
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
16,423

하나은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
8,187

국민은행
USD 100
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
8,337

크레디 아그리콜
USD 50
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
4,007

산업은행
USD 50
1,471.70
2025.04.02
2035.04.02
-
4,113

(*) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

(4) 당분기 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
평가손익

이익
손실
소계

통화선도
-
7,148
7,148

통화스왑
-
288,884
288,884

합 계
-
296,032
296,032

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 경영상의 주요계약 등

- 해당사항 없습니다.

2) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직

- 당사의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다.

LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다.

LG에너지솔루션 R&D 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터, 개발품질, CDO로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다.

기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다.

Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다.

연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다.

또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R&D 생산성을 한층 강화할 예정입니다.

연구개발 담당조직은 아래와 같습니다.

연구조직도

CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R&D 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조DX 및 AI/빅데이터그룹을 운영하고 있습니다.

3) 연구개발 실적

연구 기관
연구 과제
연구결과 및 기대효과

CTO
Cell 선행개발
- 고용량 High Ni계 양극재 개발

- 고용량 급속충전 음극재 개발

- 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발

- 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발

- 건식전극 개발

Pack 선행개발
- 파우치 TP 솔루션 강화 및 CTP Pack 개발

- 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발

BMS 개발
- 자동차/소형/ESS 전지 시스템의 BMS HW, SW 개발/검증(진단, 제어, 알고리즘 등)

- 배터리 성능/수명/퇴화 모델링 개발

- 필드 데이터 수집/분석/검증 및 통합 플랫폼/App/Web개발 및 운영

차세대 전지 개발
- 리튬황전지, 전고체전지, 바이폴라전지 개발

자동차전지
BEV, PHEV 전지 개발
- 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발

소형전지
차세대 원통형 전지 개발
- E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발

IT기기용 파우치형 이차전지 개발
- IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발

ESS전지
전력저장용 전지 개발
- 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발

CPO
전지 제조 공정 고도화
- 전극/조립 공정 개발, 스마트팩토리 기반기술 확보 및 구축

CDO
AI/빅데이터 분석기술을 활용한 알고리즘 개발
- 생산공정 최적화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지

Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발
- DATA 연결체계(Roll Map등), 가상계측/품질이상감지, FDC(설비이상감지), 자동보정

4) 연구개발비용

(단위 : 백만원 )

과 목
제6기 3분기
제5기
제4기
비 고

연구개발비용 계(*)
987,631
1,088,211
1,037,415
-

(정부보조금)
(199)
(137)
(72)
-

연구개발비용 (정부보조금 차감 후)
987,432
1,088,074
1,037,343
-

회계처리
판매비와 관리비
956,761
1,036,589
970,883
-

제조경비
12,602
21,412
20,404
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

기타
18,069
30,073
46,056
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계(*)÷당(분)기매출액×100]
5.6%
4.2%
3.1%
-

주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.

주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계(*)는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

7. 기타 참고사항

1) 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황

- 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2025년 9월 30일 기준 누적으로 등록 특허 국내 12,424건, 해외 35,222건 및 출원 중인 특허 국내 13,648건, 해외 22,785건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주요 특허 현황

종류
취득일
내용
근거법령
취득소요인력/기간
상용화 여부

특허권
2012년 10월
전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 3년 4개월간
상용화단계

2019년 3월
열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 4년 1개월간
상용화단계

2019년 4월
출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준)
특허법
5명/ 2년 7개월간
상용화단계

당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다.

2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

(1) 대기, 수질

- 공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다.

(2) 토양

- 토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

(3) 유해화학물질

- 취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다.

(4) 제품환경 규제 대응

- 전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다.

(5) 폐기물

- 자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극 추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다.

(6) 온실가스 감축 및 에너지 절감

- 기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다.

3) 영업의 개황 등

(1) 산업의 특성

2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리 셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한, 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량 생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다.

(2) 산업의 성장성

2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등의 정책실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다.한편, 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 배터리에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있으며, 소형 배터리는 드론, LEV(경량 전기이동수단), 로봇, 선박 등 신규 Application 확대에 따라 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 이런 이유로 2차전지 산업의 경기 변동에 따른 영향은 전방산업의 불황이나 호황이 가시화된 이후 후행적으로 나타나는 경우가 많습니다.

한편, 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방 산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV시장의 급속한 성장으로 EV 시장의 중요성 비중이 높아짐에 따라 EV 시장의 변동성이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다.

(4) 시장여건

당사의 배터리가 적용된 기존 시장뿐만 아니라, 신규 시장 발굴 등으로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. Global OEM의 대규모 EV 프로젝트가 증가하고 있어 EV용배터리 수요 확대가 전망되며, 신재생에너지 보급 트렌드 가속화 및 각국의 규제 및 지원 정책을 바탕으로 산업이 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 물류 및 자율배송 등 신규 Application의 2차전지 적용 확대가 예상됩니다.

(5) 경쟁우위요소

EV용 배터리는 경쟁사 대비 앞선 개발과 공급 및 높은 에너지 밀도, 장수명 등 제품 경쟁력을 기반으로 다수의 글로벌 완성차 업체를 고객으로 확보하였습니다. ESS용 전지는 앞선 배터리 기술 기반 하에 기존 제품보다 안정성 및 성능이 강화된 제품으로 해외시장 중심으로 공략해 나가고 있습니다. 특히, 파우치 배터리의 강점인 기기의 형태에 최적화된 규격 설계 및 빠른 충전시간을 바탕으로 스마트폰 시장을 비롯한 신규 IT Device 시장을 공략해 나가고 있으며, 원통형 전지의 검증된 성능과 안정성을 바탕으로 신규 Application에서의 비중도 점진적으로 확대되고 있습니다.

(6) 시장점유율

(단위:%)

사업부문
주 요 제 품
시 장 점 유 율
시장점유율자료출처
비 고

제6기 3분기
제5기
제4기

에너지솔루션
EV용 배터리
9.8
10.8
13.6
SNE리서치
세계시장 기준

주2) 제4기 시장점유율은 2023년 연간 누계이며, 2024년 1월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.

주3) 제5기 시장점유율은 2024년 연간 누계이며, 2025년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.

주4) 제6기 3분기 시장점유율은 2025년 1~9월 누계이며, 2025년 10월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.

4) 사업부문 재무정보

(단위 : 백만원)

에너지솔루션 사업부문
제6기 3분기(당기)
제5기(전기)
제4기(전전기)

매출액
17,530,276
25,619,585
33,745,470

영업이익
1,468,141
575,387
2,163,234

자산
67,010,378
60,306,791
45,437,144

(1) 공통비용 및 공통자산의 배부기준

- 공통비용 및 공통자산의 배부는 각 제품 및 모델별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 배부하고 있습니다.

5) 중요한 신규사업

ESS 시스템 통합 분야에도 진출해 단순 배터리 제조를 넘어 대규모 ESS 시설을 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 완결형 사업 역량을 기반으로 글로벌 ESS 시장에서의 입지를 확대해 나갈 계획입니다.

한편, 당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 모색할 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1) 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기(2025년 9월말)
제5기(2024년 12월말)
제4기(2023년 12월말)

[유동자산]
17,149,484
15,327,395
17,208,396

1. 현금및현금성자산
5,323,792
3,898,711
5,068,783

2. 매출채권
4,848,737
4,944,019
5,128,474

3. 기타수취채권
703,259
603,635
555,186

4. 기타유동금융자산
24,932
42
65,439

5. 선급법인세
210,693
121,269
67,072

6. 기타유동자산
1,154,864
1,207,364
927,106

7. 재고자산
4,883,207
4,552,355
5,396,336

[비유동자산]
49,860,894
44,979,396
28,228,748

1. 장기매출채권
188,980
392,584
129,995

2. 기타장기수취채권
160,151
134,450
122,282

3. 기타비유동금융자산
930,011
1,132,368
357,038

4. 관계기업 및 공동기업투자자산
86,473
62,389
223,559

5. 이연법인세자산
3,075,308
2,774,153
2,228,924

6. 유형자산
42,854,642
38,349,552
23,654,677

7. 무형자산
1,432,809
1,284,576
875,993

8. 투자부동산
211,474
225,934
212,489

9. 기타비유동자산
921,046
623,390
423,791

자산총계
67,010,378
60,306,791
45,437,144

[유동부채]
16,216,170
12,054,922
10,937,185

[비유동부채]
21,056,984
17,285,326
10,126,450

부채총계
37,273,154
29,340,248
21,063,635

[지배기업 소유주지분]
20,521,494
21,116,237
20,200,641

1. 자본금
117,000
117,000
117,000

2. 자본잉여금
17,164,627
17,164,627
17,164,627

3. 기타포괄손익누계액
2,056,177
2,437,399
554,518

4. 이익잉여금(결손금)
1,183,690
1,397,211
2,364,496

[비지배지분]
9,215,730
9,850,306
4,172,868

자본총계
29,737,224
30,966,543
24,373,509

(2025.01.01~2025.09.30)
(2024.01.01~2024.12.31)
(2023.01.01~2023.12.31)

매출액
17,530,276
25,619,585
33,745,470

영업이익
1,468,141
575,387
2,163,234

당기순이익
853,274
338,602
1,637,985

지배기업의 소유주지분
(196,006)
(1,018,741)
1,237,180

보통주 기본 및 희석주당이익
(838)원
(4,354)원
5,287원

연결에 포함된 회사수
25
24
22

※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다.

2) 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제6기 3분기(2025년 9월말)
제5기(2024년 12월말)
제4기(2023년 12월말)

[유동자산]
6,655,731
5,593,785
6,783,743

1. 현금및현금성자산
2,160,137
849,894
1,855,224

2. 매출채권
1,983,217
2,303,799
2,289,892

3. 기타수취채권
1,236,009
1,015,552
1,173,761

4. 기타유동금융자산
24,607
-
65,400

5. 선급법인세
7,097
10,478
15,132

6. 기타유동자산
151,167
185,384
118,776

7. 재고자산
1,093,497
1,228,678
1,265,558

[비유동자산]
24,453,594
22,047,025
16,762,196

1. 장기매출채권
141,777
148,296
127,946

2. 기타장기수취채권
134,161
145,236
153,173

3. 기타비유동금융자산
838,864
1,033,765
287,187

4. 종속기업투자자산
15,187,575
13,379,517
9,847,300

5. 관계기업 및 공동기업투자자산
95,819
69,993
271,463

6. 이연법인세자산
2,087,127
1,913,174
1,598,516

7. 유형자산
4,547,079
4,059,252
3,383,740

8. 무형자산
1,114,954
918,174
712,217

9. 투자부동산
211,630
226,094
212,650

10. 기타비유동자산
94,608
153,524
168,004

자산총계
31,109,325
27,640,810
23,545,939

[유동부채]
4,177,479
3,912,473
3,510,919

[비유동부채]
11,355,821
8,011,257
3,433,526

부채총계
15,533,300
11,923,730
6,944,445

[자본금]
117,000
117,000
117,000

[자본잉여금]
17,589,722
17,589,722
17,589,722

[기타포괄손익누계액]
(50,137)
(51,598)
(53,516)

[결손금]
(2,080,560)
(1,938,044)
(1,051,712)

자본총계
15,576,025
15,717,080
16,601,494

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2025.01.01~2025.09.30)
(2024.01.01~2024.12.31)
(2023.01.01~2023.12.31)

매출액
5,676,057
7,926,651
12,288,439

영업손실
(787,139)
(2,305,178)
(318,914)

당기순손실
(135,906)
(937,643)
(65,689)

보통주 기본 및 희석주당손실
(581)원
(4,007)원
(281)원

※ 한국채택국제회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 6 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기말
제 5 기말

자산

유동자산
17,149,484
15,327,395

현금및현금성자산
5,323,792
3,898,711

매출채권
4,848,737
4,944,019

기타수취채권
703,259
603,635

기타유동금융자산
24,932
42

선급법인세
210,693
121,269

기타유동자산
1,154,864
1,207,364

재고자산
4,883,207
4,552,355

비유동자산
49,860,894
44,979,396

장기매출채권
188,980
392,584

기타장기수취채권
160,151
134,450

기타비유동금융자산
930,011
1,132,368

관계기업투자자산
86,473
62,389

이연법인세자산
3,075,308
2,774,153

유형자산
42,854,642
38,349,552

무형자산
1,432,809
1,284,576

투자부동산
211,474
225,934

기타비유동자산
921,046
623,390

자산총계
67,010,378
60,306,791

부채

유동부채
16,216,170
12,054,922

매입채무
2,331,706
2,705,481

기타지급채무
5,035,946
5,389,848

유동성차입금
6,960,769
2,490,240

유동성충당부채
912,327
1,044,468

기타유동금융부채
912
1,159

미지급법인세
76,694
15,550

기타유동부채
897,816
408,176

비유동부채
21,056,984
17,285,326

기타장기지급채무
17,430
22,082

비유동성차입금
15,767,694
12,900,311

기타비유동금융부채
2,201,421
1,000,635

비유동성충당부채
1,041,734
778,686

이연법인세부채
48,784
60,733

기타비유동부채
1,979,921
2,522,879

부채총계
37,273,154
29,340,248

자본

지배기업의 소유주지분
20,521,494
21,116,237

자본금
117,000
117,000

자본잉여금
17,164,627
17,164,627

기타포괄손익누계액
2,056,177
2,437,399

이익잉여금
1,183,690
1,397,211

비지배지분
9,215,730
9,850,306

자본총계
29,737,224
30,966,543

부채와자본총계
67,010,378
60,306,791

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
536,096
853,274
561,307
749,619

기타포괄손익
955,603
(844,641)
(963,847)
354,943

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
2,528
(3,883)
(4,446)
(6,509)

순확정급여부채의 재측정요소
(306)
724
(968)
(1,824)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익
3,588
(4,994)
(4,765)
(6,695)

기타포괄손익 법인세효과
(754)
387
1,287
2,010

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
953,075
(840,758)
(959,401)
361,452

해외사업장환산외환차이
946,986
(857,616)
(922,783)
380,345

현금흐름위험회피
403
126
127
3,801

공동기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
284
284
(38,379)
(22,595)

기타포괄손익 법인세효과
5,402
16,448
1,634
(99)

분기총포괄이익(손실)
1,491,699
8,633
(402,540)
1,104,562

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분
913,540
(594,975)
(431,890)
16,098

비지배지분
578,159
603,608
29,350
1,088,464

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업 소유주 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
지배기업 소유주 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
117,000
17,164,627
554,518
2,364,496
20,200,641
4,172,868
24,373,509

포괄손익
0
0
356,584
(340,486)
16,098
1,088,464
1,104,562

분기순이익(손실)
0
0
0
(339,080)
(339,080)
1,088,699
749,619

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(1,406)
(1,406)
0
(1,406)

해외사업장환산외환차이
0
0
381,403
0
381,403
(235)
381,168

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(5,103)
0
(5,103)
0
(5,103)

현금흐름위험회피
0
0
2,879
0
2,879
0
2,879

지분법자본변동
0
0
(22,595)
0
(22,595)
0
(22,595)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
0
0
0
115
115
3,019,424
3,019,539

유상증자
0
0
0
0
0
3,019,523
3,019,523

유상감자
0
0
0
0
0
0
0

사업결합
0
0
0
0
0
201,481
201,481

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
0
0
0
0
0
0
0

기타거래
0
0
0
115
115
(201,580)
(201,465)

2024.09.30 (분기말)
117,000
17,164,627
911,102
2,024,125
20,216,854
8,280,756
28,497,610

2025.01.01 (기초자본)
117,000
17,164,627
2,437,399
1,397,211
21,116,237
9,850,306
30,966,543

포괄손익
0
0
(399,531)
(195,444)
(594,975)
603,608
8,633

분기순이익(손실)
0
0
0
(196,006)
(196,006)
1,049,280
853,274

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
562
562
0
562

해외사업장환산외환차이
0
0
(395,311)
0
(395,311)
(445,672)
(840,983)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(4,445)
0
(4,445)
0
(4,445)

현금흐름위험회피
0
0
(59)
0
(59)
0
(59)

지분법자본변동
0
0
284
0
284
0
284

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
0
0
18,309
(18,077)
232
(1,238,184)
(1,237,952)

유상증자
0
0
0
0
0
1,621,513
1,621,513

유상감자
0
0
0
0
0
(1,470,416)
(1,470,416)

사업결합
0
0
0
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
0
0
18,309
(18,309)
0
0
0

기타거래
0
0
0
232
232
(1,389,281)
(1,389,049)

2025.09.30 (분기말)
117,000
17,164,627
2,056,177
1,183,690
20,521,494
9,215,730
29,737,224

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

영업활동현금흐름
2,679,306
1,929,383

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,499,648
2,581,120

이자의 수취
141,420
142,785

이자의 지급
(594,054)
(416,421)

배당금의 수취
138
198

법인세의 납부
(367,846)
(378,299)

투자활동현금흐름
(8,620,476)
(9,302,591)

투자활동으로 인한 현금유입액
292,816
277,173

기타수취채권의 감소
143,497
65,974

기타장기수취채권의 감소
15,341
6,310

금융상품의 처분
40,430
17,105

유형자산의 처분
30,816
14,499

무형자산의 처분
780
2,281

정부보조금의 수취
61,952
111,029

기타투자활동의 유입
0
150

사업결합으로 인한 현금유입
0
59,825

투자활동으로 인한 현금유출액
(8,913,292)
(9,579,764)

기타수취채권의 증가
(140,609)
(1,406)

기타장기수취채권의 증가
(79,756)
(76,529)

관계기업 투자자산의 취득
(25,826)
(7,661)

금융상품의 취득
(39,665)
(398,028)

유형자산의 취득
(8,514,763)
(9,016,485)

무형자산의 취득
(111,827)
(78,530)

기타의 투자활동 유출
(846)
(1,125)

재무활동현금흐름
7,396,678
7,587,574

재무활동으로 인한 현금유입액
12,427,049
10,684,620

차입금 등의 증가
10,805,536
7,665,096

비지배지분의 출자
1,621,513
3,019,524

재무활동으로 인한 현금유출액
(5,030,371)
(3,097,046)

차입금 등의 상환
(3,494,451)
(2,895,466)

감자로 인한 현금유출
(146,639)
0

기타재무활동의 유출
(1,389,281)
(201,580)

현금및현금성자산의 증가(감소)
1,455,508
214,366

기초 현금및현금성자산
3,898,711
5,068,783

현금및현금성자산의 환율변동효과
(30,427)
101,961

당분기말 현금및현금성자산
5,323,792
5,385,110

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 (연결)

주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")과 24개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다.

1.2 사업의 현황

연결회사는 전지사업을 영위하고 있습니다.

전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

구 분
소유지분율(%)
소재지
결산월
업종

당분기말
전기말

종속기업:

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

LG Energy Solution Michigan Inc.(*1)
100
100
미국
12월
자동차전지 연구 및 제조

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
100
100
폴란드
12월
자동차전지 제조 및 판매 등

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
100
100
호주
12월
전력저장전지 판매

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
100
100
중국
12월
자동차전지 제조 및 판매 등

Ultium Cells Holdings LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

Ultium Cells LLC(*2)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Europe GmbH
100
100
독일
12월
전력저장전지 판매 등

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
100
100
대만
12월
소형전지 판매 등

(주)아름누리
100
100
한국
12월
시설관리 및 일반 청소업

LG Energy Solution Fund I LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

LG Energy Solution Vertech Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 설치용역

LG Energy Solution Arizona, Inc.
100
100
미국
12월
소형전지 제조 및 판매 등

Baterias De Castilla, S.L.
100
100
스페인
12월
기타

L-H Battery Company, Inc.
51
51
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution India Private Limited
100
100
인도
12월
소형전지 판매 등

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
100
100
미국
12월
전력저장전지 제조 및 판매

Nextstar Energy Inc.
51
51
캐나다
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
100
100
미국
12월
벤처기업 투자

HL-GA Battery Company LLC(*3)
50
50
미국
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
100
100
일본
12월
전력저장전지 판매 등

PT. HLI Green Power(*4)
50
50
인도네시아
12월
자동차전지 제조 및 판매

LG Energy Solution China Co., Ltd.(*5)
100
-
중국
12월
경영지원 서비스업 등

관계기업:

삼아알미늄주식회사(*6)
10.2
10.2
한국
12월
알루미늄 생산 및 판매 등

주식회사 넥스포(*7)
19
19
한국
12월
전지제품 생산 및 판매 등

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사(*8)
59.9
59.9
한국
12월
집합투자기구

주식회사 제주북촌베스발전소(*9)
10
-
한국
12월
신재생에너지 서비스업

PT LBM Energi Baru Indonesia(*10)
20
-
인도네시아
12월
이차전지소재 제조 및 판매

(*1)
LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다.

(*2)
연결회사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3)
연결회사의 HL-GA Battery Company LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다

(*4)
연결회사의 PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*5)
LG Energy Solution China Co., Ltd.는 당분기 중 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,174백만원에 신규취득하였습니다.

(*6)
연결회사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*7)
연결회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*8)
연결회사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결회사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*9)
연결회사는 당분기 중 주식회사 제주북촌베스발전소의 지분 10%를 900백만원에 신규 취득하였습니다. 연결회사의 주식회사 제주북촌베스발전소에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*10)
연결회사는 당분기 중 PT LBM Energi Baru Indonesia의 지분 20%를 22,107백만원에 신규 취득하였습니다.

1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분

사유

LG Energy Solution China Co., Ltd.
당분기 중 설립

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

2.1 분기연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' -사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 재무위험관리 (연결)

재무위험관리요소에 대한 공시

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험
시장위험
외환위험
연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

이자율위험
연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.

유동성위험
연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
연결회사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성 위험에 노출되지 않습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성자산
3,510,532
270,984
31,135
143,663

전기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성자산
4,302,999
406,770
50,688
243,000

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성부채
8,855,331
3,725,739
61,155
110,202

전기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성부채
6,674,089
3,728,590
131,907
56,719

환율 변화의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화

USD
EUR
JPY
CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

상승시 세전손익 증감
(534,480)
(345,476)
(3,002)
3,346

하락시 세전손익 증감
534,480
345,476
3,002
(3,346)

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화

USD
EUR
JPY
CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

상승시 세전손익 증감
(237,109)
(332,182)
(8,122)
18,628

하락시 세전손익 증감
237,109
332,182
8,122
(18,628)

환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화선도계약

선도계약01

계약처
KB국민은행

계약금액 [USD, 백만]
500

계약환율
1,102.83

계약시작일
2020-11-24

계약만기일
2029-04-16

자산
110,940

부채
0

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화스왑계약

통화스왑01
통화스왑02
통화스왑03
통화스왑04
통화스왑05
통화스왑06
통화스왑07
통화스왑08
통화스왑09
통화스왑10
통화스왑11
통화스왑12
통화스왑13
통화스왑14
통화스왑15
통화스왑16
통화스왑17
통화스왑18
통화스왑19
통화스왑20
통화스왑21
통화스왑22
통화스왑23
통화스왑24
통화스왑25
통화스왑26
통화스왑27

계약처
JP Morgan
신한은행
산업은행
우리은행
DBS
JP Morgan
신한은행
KB국민은행
우리은행
한국수출입은행
IBK투자증권
산업은행
산업은행
우리은행
하나은행
JP Morgan
SMBC
신한은행
우리은행
산업은행
신한은행
우리은행
한화투자증권
하나은행
국민은행
크레디 아그리콜
산업은행

계약금액 [USD, 백만]
200
200
400
200
200
200
300
200
200
200
100
100
400
100
200
100
100
200
100
500
100
200
200
100
100
50
50

계약환율
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70

계약시작일
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02

계약만기일
2026-09-25
2026-09-25
2028-09-25
2028-09-25
2027-07-02
2027-07-02
2027-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2034-07-02
2034-07-02
2028-04-02
2028-04-02
2028-04-02
2030-04-02
2030-04-02
2030-04-02
2030-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02

파생상품자산
12,366
12,241
20,768
10,386
6,118
6,311
9,302
5,788
5,797
5,725
2,815
2,843
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

파생상품부채
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,459
1,376
10,570
5,432
5,443
14,919
7,435
24,103
4,888
16,467
16,423
8,187
8,337
4,007
4,113

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

이자율 변동의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 상승시 세전손익 감소
(80,835)

이자율 상승시 자본 감소
(80,835)

이자율 하락시 세전손익 증가
80,835

이자율 하락시 자본 증가
80,835

전기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 상승시 세전손익 감소
(46,125)

이자율 상승시 자본 감소
(46,125)

이자율 하락시 세전손익 증가
46,125

이자율 하락시 자본 증가
46,125

지분상품에 대한 가격변동위험

(단위 : 백만원)

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 142,045백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 14,204백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

보유하고 있는 지분상품투자
142,045

가격 상승 시 자본 증가(법인세효과 차감 전)
14,204

가격 하락 시 자본 감소(법인세효과 차감 전)
(14,204)

매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

매출채권에 대한 손실충당금 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기대손실률
채권의 분류에 대한 추가 기술

금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품
연체상태
현재
장부금액
총장부금액
4,521,807
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금
0
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체됨
총장부금액
515,910
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금
0
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체상태 합계
5,037,717
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

손상된 채권
연체상태
현재
장부금액
총장부금액
0
0.00

대손충당금
0
0.00

연체됨
총장부금액
0
0.00

대손충당금
0
0.00

연체상태 합계
0
0.00

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기대손실률
채권의 분류에 대한 추가 기술

금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품
연체상태
현재
장부금액
총장부금액
5,226,311
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금
0
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체됨
총장부금액
110,292
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

대손충당금
0
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

연체상태 합계
5,336,603
0.00
(*) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조

손상된 채권
연체상태
현재
장부금액
총장부금액
0
0.00

대손충당금
0
0.00

연체됨
총장부금액
1
1.00

대손충당금
(1)
0.00

연체상태 합계
1
0.00

매출채권 손실충당금의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손실충당금

기초
(1)

기대신용손실전(환)입, 금융자산
1

제각을 통한 감소, 금융자산
0

기말
0

전기말
(단위 : 백만원)

금융자산, 분류

매출채권

장부금액

손실충당금

기초
0

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(13)

제각을 통한 감소, 금융자산
12

기말
(1)

신용위험의 최대 익스포저

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
5,037,717

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
5,336,603

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생상품
14,387,852
4,303,203
12,321,241
2,824,104

비파생상품
차입금
6,927,508
4,222,934
12,150,118
2,699,345

리스부채
92,692
68,198
165,764
124,759

매입채무 및 기타지급채무
7,367,652
12,071
5,359
0

매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)

파생상품
(25,840)
(14,980)
(115,215)
37,950

파생상품
총액결제 통화선도 및 통화스왑
(25,840)
(14,980)
(115,215)
37,950

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
(560,880)
(981,540)
(4,487,040)
(1,682,640)

유출
535,040
966,560
4,371,825
1,720,590

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생상품
11,243,265
3,733,047
8,702,111
2,474,907

비파생상품
차입금
3,059,952
3,658,210
8,594,217
2,340,232

리스부채
87,984
57,643
103,007
134,674

매입채무 및 기타지급채무
8,095,329
17,194
4,887
1

매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,798백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)

파생상품
0
(52,960)
(396,825)
(44,600)

파생상품
총액결제 통화선도 및 통화스왑
0
(52,960)
(396,825)
(44,600)

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
0
(588,000)
(3,822,000)
(735,000)

유출
0
535,040
3,425,175
690,400

원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약

당분기말
(단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적
현금흐름위험회피

위험회피대상항목, 자산
비철금속

거래처
Citibank 등

만기
2027년 12월

파생상품자산
432

파생상품부채
1,177

스왑계약에 대한 추가 기술
미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상품(원재료) 스왑

거래목적
현금흐름위험회피

위험회피대상항목, 자산
비철금속

거래처
Citibank 등

만기
2027년 12월

파생상품자산
64

파생상품부채
1,594

스왑계약에 대한 추가 기술
미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석 14)(A)
22,728,463

차감: 현금및현금성자산(B)
(5,323,792)

순부채(C = A + B)
17,404,671

부채총계(D)
37,273,154

자본총계(E)
29,737,224

총자본(F = C + E)
47,141,895

자본조달비율(C/F)
0.369

부채비율(D/E)
1.253

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석 14)(A)
15,390,551

차감: 현금및현금성자산(B)
(3,898,711)

순부채(C = A + B)
11,491,840

부채총계(D)
29,340,248

자본총계(E)
30,966,543

총자본(F = C + E)
42,458,383

자본조달비율(C/F)
0.271

부채비율(D/E)
0.947

금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 현금및현금성자산
5,323,792

유동매출채권
4,848,737

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)
702,951

유동 금융기관예치금
308

유동 파생상품 금융자산
325

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
24,607

장기매출채권
188,980

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)
46,384

비유동성 금융기관예치금
113,767

비유동 시장성이 있는 금융자산
702

비유동 시장성이 없는 금융자산
711,227

비유동 파생상품 금융자산
31,287

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
110,940

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
75,855

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 현금및현금성자산
3,898,711

유동매출채권
4,944,019

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)
603,635

유동 금융기관예치금
0

유동 파생상품 금융자산
42

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0

장기매출채권
392,584

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)
68,219

비유동성 금융기관예치금
66,231

비유동 시장성이 있는 금융자산
26,973

비유동 시장성이 없는 금융자산
703,957

비유동 파생상품 금융자산
31,163

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
252,187

금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

유동 현금및현금성자산

유동매출채권

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

유동 금융기관예치금

유동 파생상품 금융자산
325

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
24,607

장기매출채권

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

비유동성 금융기관예치금

비유동 시장성이 있는 금융자산
702

비유동 시장성이 없는 금융자산
711,227

비유동 파생상품 금융자산
31,287

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
110,940

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
75,855

금융자산, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

유동 현금및현금성자산

유동매출채권

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

유동 금융기관예치금
0

유동 파생상품 금융자산
42

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0

장기매출채권

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

비유동성 금융기관예치금

비유동 시장성이 있는 금융자산
26,973

비유동 시장성이 없는 금융자산
703,957

비유동 파생상품 금융자산
31,163

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
252,187

금융자산, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타채무
7,367,652

유동성 차입금(리스부채 제외)
6,863,682

유동성 파생상품 금융부채
912

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
15,470,469

기타장기지급채무
17,430

비유동성 파생상품 금융부채
265

비유동 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,159

비유동성 상각후원가측정 금융부채
2,063,997

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타채무
8,095,329

유동성 차입금(리스부채 제외)
2,413,086

유동성 파생상품 금융부채
1,159

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
12,641,359

기타장기지급채무
22,082

비유동성 파생상품 금융부채
435

비유동 파생상품 금융부채(통화스왑)
0

비유동성 상각후원가측정 금융부채
1,000,200

금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

매입채무 및 기타채무

유동성 차입금(리스부채 제외)

유동성 파생상품 금융부채
912

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
16,678,835

기타장기지급채무

비유동성 파생상품 금융부채
265

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,159

비유동성 상각후원가측정 금융부채

금융부채, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

매입채무 및 기타채무

유동성 차입금(리스부채 제외)

유동성 파생상품 금융부채
1,159

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
13,202,530

기타장기지급채무

비유동성 파생상품 금융부채
435

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0

비유동성 상각후원가측정 금융부채

금융부채, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율

당분기말

부채

비유동금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0266
0.0411

전기말

부채

비유동금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0317
0.0412

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

유동성 파생상품 금융자산
0
325
0
325

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
24,607
0
24,607

비유동 파생상품 금융자산
0
1,582
29,705
31,287

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
110,940
0
110,940

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
75,855
0
75,855

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
702
0
0
702

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
0
0
711,227
711,227

유동성 파생상품 금융부채
0
912
0
912

비유동성 파생상품 금융부채
0
265
0
265

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
137,159
0
137,159

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
16,678,835
0
16,678,835

전기말
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

유동성 파생상품 금융자산
0
42
0
42

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
0
0
0

비유동 파생상품 금융자산
0
22
31,141
31,163

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
118,088
0
118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
252,187
0
252,187

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
26,973
0
0
26,973

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
0
0
703,957
703,957

유동성 파생상품 금융부채
0
1,159
0
1,159

비유동성 파생상품 금융부채
0
435
0
435

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
0
0
0

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
13,202,530
0
13,202,530

4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채연결회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 평균보증기간, 매출액 및 claim경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다.

(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).

(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
5,323,792
0
0
0
5,323,792

매출채권
4,676,267
0
172,470
0
4,848,737

장기매출채권
188,980
0
0
0
188,980

기타수취채권
703,259
0
0
0
703,259

기타장기수취채권
160,151
0
0
0
160,151

기타유동금융자산
0
24,607
0
325
24,932

기타비유동금융자산
0
786,384
142,045
1,582
930,011

합계
11,052,449
810,991
314,515
1,907
12,179,862

금융자산의 성격에 대한 기술

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
3,898,711
0
0
0
3,898,711

매출채권
4,621,452
0
322,567
0
4,944,019

장기매출채권
392,584
0
0
0
392,584

기타수취채권
603,635
0
0
0
603,635

기타장기수취채권
134,450
0
0
0
134,450

기타유동금융자산
0
0
0
42
42

기타비유동금융자산
0
968,355
163,991
22
1,132,368

합계
9,650,832
968,355
486,558
64
11,105,809

금융자산의 성격에 대한 기술

연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.
기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
2,331,706
0
2,331,706

기타지급채무
5,035,946
0
5,035,946

기타장기지급채무
17,430
0
17,430

유동성차입금
6,863,682
97,087
6,960,769

비유동성차입금
15,470,469
297,225
15,767,694

기타유동금융부채
0
912
912

기타비유동금융부채
2,063,997
137,424
2,201,421

합계
31,783,230
532,648
32,315,878

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
2,705,481
0
2,705,481

기타지급채무
5,389,848
0
5,389,848

기타장기지급채무
22,082
0
22,082

유동성차입금
2,413,086
77,154
2,490,240

비유동성차입금
12,641,359
258,952
12,900,311

기타유동금융부채
0
1,159
1,159

기타비유동금융부채
1,000,200
435
1,000,635

합계
24,172,056
337,700
24,509,756

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 순손익

당분기
(단위 : 백만원)

이자수익
이자비용
이자비용의 성격에 관한 기술
평가손익
처분손익
외환차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
51,749
150,461
0
0

0
0
0
0
106,864
(235,161)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,735
20,557
0
0

(3,205)
(3,205)
0
0
16,298
(23,432)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
0
0
0

3,588
(4,994)
0
0
0
0

파생상품
0
0
0
0

353,266
(294,204)
0
0
0
0

금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
0
0
(247,555)
(679,160)

0
0
0
0
(304,076)
499,954

기타금융부채
0
0
(3,813)
(11,687)

0
0
0
0
0
0

전분기
(단위 : 백만원)

이자수익
이자비용
이자비용의 성격에 관한 기술
평가손익
처분손익
외환차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
57,362
169,919
0
(46)
매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.
매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.
0
0
0
0
(211,506)
75,396

당기손익-공정가치 측정 금융자산
0
0
0
0

502
502
0
226
(22,530)
(15,558)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
0
0
0

(4,766)
(6,695)
0
0
0
0

파생상품
0
0
0
0

(209,402)
(16,317)
0
0
0
0

금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
0
0
(195,057)
(465,500)

0
0
0
0
407,725
134,871

기타금융부채
0
0
(3,136)
(5,445)

0
0
0
0
0
0

공급자금융약정

당분기말
(단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
255,798

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
13,086

공급자금융약정에 대한 설명
구매카드 및 B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 구매카드는 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으며, B2B 기업구매 약정은 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없습니다. 연결회사가 체결한 공급자금융약정은 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
683,752

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
452,192

공급자금융약정에 대한 설명
구매카드 및 B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 구매카드는 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으며, B2B 기업구매 약정은 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없습니다. 연결회사가 체결한 공급자금융약정은 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

공급자금융약정 관련 지급기일 범위에 대한 공시

공급자금융약정

구매전용카드

구매전용카드
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일 범위
결제일로부터 약 90일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위
청구월 말일로부터 60일 이내

B2B

B2B
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일 범위
청구월 말일로부터 90일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위
청구월 말일로부터 90일 이내

6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
2,835,172

현금등가물
2,488,620

현금및현금성자산 합계
5,323,792

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산
52,999

사용이 제한된 현금 및 현금성자산에 대한 공시
당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 52,999백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
2,950,257

현금등가물
948,454

현금및현금성자산 합계
3,898,711

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산
1,204,633

사용이 제한된 현금 및 현금성자산에 대한 공시
당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 52,999백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

채권액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
4,848,737
0
4,848,737

장기매출채권
188,980
0
188,980

기타수취채권
703,259
0
703,259

기타장기수취채권
160,151
0
160,151

합계
5,901,127
0
5,901,127

전기말
(단위 : 백만원)

채권액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
4,944,020
(1)
4,944,019

장기매출채권
392,584
0
392,584

기타수취채권
603,635
0
603,635

기타장기수취채권
134,450
0
134,450

합계
6,074,689
(1)
6,074,688

기타수취채권의 장부금액

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권
863,410

유동성
703,259

유동성
미수금
619,817

금융기관예치금
308

미수수익
25,364

대여금
63

보증금
57,707

비유동성
160,151

비유동성
미수금
2,850

금융기관예치금
113,767

대여금
9,741

보증금
33,793

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당분기말 현재 유동성 금융기관예치금은 배당금 지급과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 38백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권
738,085

유동성
603,635

유동성
미수금
571,809

금융기관예치금
0

미수수익
4,529

대여금
99

보증금
27,198

비유동성
134,450

비유동성
미수금
3,291

금융기관예치금
66,231

대여금
11,433

보증금
53,495

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품
연체상태
현재
4,521,807
753,999

연체
3개월 이내
138,453
98,817

3개월 초과 6개월 이내
349,507
4,924

6개월 초과
27,950
5,670

손상된 채권
현재
0
0

연체
3개월 이내
0
0

3개월 초과 6개월 이내
0
0

6개월 초과
0
0

금융상품의 신용손상 합계
5,037,717
863,410

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품
연체상태
현재
5,226,311
721,072

연체
3개월 이내
109,247
13,873

3개월 초과 6개월 이내
961
598

6개월 초과
84
2,542

손상된 채권
현재
1
0

연체
3개월 이내
0
0

3개월 초과 6개월 이내
0
0

6개월 초과
0
0

금융상품의 신용손상 합계
5,336,604
738,085

손실충당금의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권
기타수취채권

장부금액

손상차손누계액

기초
(1)
0

기대신용손실전(환)입, 금융자산
1
0

제각을 통한 감소, 금융자산
0
0

기말
0
0

전기말
(단위 : 백만원)

금융상품

매출채권
기타수취채권

장부금액

손상차손누계액

기초
0
0

기대신용손실전(환)입, 금융자산
(13)
0

제각을 통한 감소, 금융자산
12
0

기말
(1)
0

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 없습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결)

기타금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름위험회피
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

기타금융자산
142,045
432
812,466
954,943

기타금융자산에 대한 설명

상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름위험회피
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

기타금융자산
163,991
64
968,355
1,132,410

기타금융자산에 대한 설명

상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다.

전환사채 투자 계약에 대한 주요사항

전환사채 관련

거래상대방
Liontown Resources Ltd.

발행일
2024-07-04

발행가액 [USD, 백만]
250

전환조건
발행일로부터 6개월 이후부터 5년이 되는 날의 5일전날까지 전환청구 가능

기타금융부채

당분기말
(단위 : 백만원)

현금흐름위험회피
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타 상각후원가 측정 금융부채
금융부채, 범주 합계

기타금융부채
1,177
137,159
2,063,997
2,202,333

전기말
(단위 : 백만원)

현금흐름위험회피
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타 상각후원가 측정 금융부채
금융부채, 범주 합계

기타금융부채
1,594
0
1,000,200
1,001,794

기타금융자산 지분증권의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
163,991

취득
10,584

기타금융자산의 처분
(24,035)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(4,994)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(3,501)

기말
142,045

전기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
140,435

취득
16,563

기타금융자산의 처분
0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(251)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산
7,244

기말
163,991

연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l 및 Capchem Poland SP. Z o.o.에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

기타 주요 약정사항

계약 내용

Volta Energy Solutions S.a.r.l

Volta Energy Solutions S.a.r.l
행사가능일
인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능

행사가격
출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액

기타조건
Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능

Capchem Poland SP. Z o.o.

Capchem Poland SP. Z o.o.
행사가능일
계약일(2021년 4월 9일) 5년 후부터 1년간 행사가능(3개월 전 통지)

행사가격
시장공정가치와 투자원금 중 높은 금액

기타조건
-

9. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
235,700
(35,837)
199,863

제품/반제품
2,790,278
(213,896)
2,576,382

원재료
1,521,049
(6,281)
1,514,768

저장품
113,315
(23,279)
90,036

미착품
502,158
0
502,158

합계
5,162,500
(279,293)
4,883,207

전기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
207,834
(35,724)
172,110

제품/반제품
2,781,000
(242,822)
2,538,178

원재료
1,322,065
(16,384)
1,305,681

저장품
109,352
(7,776)
101,576

미착품
434,810
0
434,810

합계
4,855,061
(302,706)
4,552,355

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
13,679,112

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
15,918,869

10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
취득
배당

지분법손익

지분법자본변동
기말

삼아알미늄주식회사(*1)
45,396
-
(38)
(1,432)
-
43,926

주식회사 넥스포(*2)
3,831
2,375
-
(263)
-
5,943

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
13,162
445
-
(183)
-
13,424

주식회사 제주북촌베스발전소(*3)
-
900
-
(111)
-
789

PT LBM Energi Baru Indonesia(*4)
-
22,107
-
-
284
22,391

합계
62,389
25,827
(38)
(1,989)
284
86,473

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
취득
배당

지분법

손익

지분법자본변동
처분
기말

환율변동
처분으로 인한 재분류

PT. HLI Green Power(*5)
162,273
-
-
(42,710)
15,209
(37,804)
(96,968)
-

삼아알미늄주식회사
46,257
-
(150)
(711)
-
-
-
45,396

주식회사 넥스포
2,186
1,900
-
(255)
-
-
-
3,831

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
12,843
5,761
-
(5,442)
-
-
-
13,162

합계
223,559
7,661
(150)
(49,118)
15,209
(37,804)
(96,968)
62,389

(*1)
연결회사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 관련 약정상, 연결회사는 주주간계약 또는 기본구매계약의 종료 등의 사유 발생 시 보유 지분의 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(*2)
연결회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 관련 약정상, 연결회사는 주주간계약 또는 기본구매계약의 종료 등의 사유 발생 시 보유 지분의 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(*3)
연결회사는 당분기 중 주식회사 제주북촌베스발전소의 지분 10%를 900백만원에 신규 취득하였습니다. 연결회사의 주식회사 제주북촌베스발전소에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 관련 약정상 특정 출자자가 계약 위반 등으로 주주간협약에서 배제되는 경우 다른 출자자는 배제된 출자자의 지분을 매수할 수 있습니다.

(*4)
연결회사는 당분기 중 PT LBM Energi Baru Indonesia의 지분 20%를 22,107백만원에 신규 취득하였습니다. 관련 약정상 연결회사는 주주간계약 또는 기본구매계약의 종료 등의 사유 발생 시 보유 지분의 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 만약 연결회사의 귀책으로 주주간계약이 종료될 경우 지배주주는 연결회사가 보유한 지분을 매수할 권리를 가집니다.

(*5)
연결회사는 전기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

순자산금액
연결회사지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 등
장부금액

삼아알미늄주식회사
229,699
10.2
23,429
20,497
43,926

주식회사 넥스포
30,782
19.0
5,849
94
5,943

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
22,514
59.9
13,486
(62)
13,424

주식회사 제주북촌베스발전소
7,587
10.0
759
30
789

PT LBM Energi Baru Indonesia
110,623
20.0
22,125
266
22,391

합계
401,205

65,648
20,825
86,473

(단위: 백만원)

구 분
전기말

순자산금액
연결회사지분율(%)
순자산지분금액
내부거래 등
장부금액

삼아알미늄주식회사
243,665
10.2
24,854
20,542
45,396

주식회사 넥스포
20,270
19.0
3,851
(20)
3,831

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리제1호 사모투자 합자회사
22,345
59.9
13,385
(223)
13,162

합 계
286,280

42,090
20,299
62,389

11. 유형자산 (연결)

유형자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
38,349,552

취득
8,254,130

대체
(253,871)

처분
(50,644)

외화환산차이
(991,903)

감가상각비
(2,447,894)

사업결합
0

유형자산손상차손
(9,426)

유형자산손상차손환입
4,698

기말
42,854,642

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
23,654,677

취득
14,117,515

대체
(469,135)

처분
(374,332)

외화환산차이
3,270,441

감가상각비
(2,849,445)

사업결합
1,026,339

유형자산손상차손
(26,508)

유형자산손상차손환입
0

기말
38,349,552

당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 20,661,591백만원(전기말 20,350,068백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다.

건설중인자산 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
20,661,591

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
20,350,068

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
64,386

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0467

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
75,184

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0437

감가상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
758,501
2,207,536

판매비와 관리비
88,281
240,358

기능별 항목 합계
846,782
2,447,894

전분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
685,973
1,891,464

판매비와 관리비
56,636
156,974

기능별 항목 합계
742,609
2,048,438

11.1 사용권자산 및 리스부채 (연결)

사용권자산의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

자산
토지와 건물
393,207

기계장치
582

차량운반구
11,466

공기구
3,468

비품
911

자산 합계
409,634
연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

자산
토지와 건물
331,260

기계장치
733

차량운반구
16,369

공기구
4,068

비품
1,110

자산 합계
353,540
연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 139,064백만원(전분기 247,158백만원)입니다.

리스부채의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
97,087

비유동 리스부채
297,225

리스부채 합계
394,312

리스부채가 포함된 재무상태표 항목
연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
77,154

비유동 리스부채
258,952

리스부채 합계
336,106

리스부채가 포함된 재무상태표 항목
연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

3개월
누적

자산
토지와 건물
20,924
59,254

기계장치
82
278

차량운반구
2,366
7,290

공기구
293
879

비품
87
270

자산 합계
23,752
67,971

전분기
(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

3개월
누적

자산
토지와 건물
17,239
43,396

기계장치
118
239

차량운반구
2,413
7,317

공기구
326
929

비품
70
205

자산 합계
20,166
52,086

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
3,813
11,687

단기리스료
4,213
20,970

소액리스료
1,823
5,561

리스의 총 현금유출
33,048
102,960

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
3,135
5,444

단기리스료
9,080
18,555

소액리스료
1,967
5,784

리스의 총 현금유출
32,477
79,086

12. 무형자산 (연결)

무형자산의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
1,284,576

무형자산의 취득
108,768

대체
262,054

처분
(12,612)

외환차이
(5,701)

당기손익으로 인식된 감가상각비
(204,084)

사업결합을 통한 취득
0

당기손익으로 인식된 손상차손
(192)

기말
1,432,809

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
875,993

무형자산의 취득
119,627

대체
324,681

처분
(10,639)

외환차이
16,165

당기손익으로 인식된 감가상각비
(189,739)

사업결합을 통한 취득
149,067

당기손익으로 인식된 손상차손
(579)

기말
1,284,576

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
11,220
35,438

판매비와 관리비
57,889
168,646

기능별 항목 합계
69,109
204,084

전분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
15,273
38,714

판매비와 관리비
33,538
95,131

기능별 항목 합계
48,811
133,845

국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당 배출권
281천톤
300천톤
300천톤
297천톤
297천톤

추가할당 배출권

32천톤
60천톤
122천톤

추가할당 사유에 대한 설명

최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다.
23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다.
24년 배출량 확정에 따라 122천톤 추가 할당 되었습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량

당분기말

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당

419천톤
297천톤

매입/매각

(2천톤)
0

차입/이월

(9천톤)
9천톤

정부제출

(408천톤)
0

기말

0
306천톤

전기말

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
360천톤
297천톤
297천톤

매입/매각
7천톤
0
0

차입/이월
0
0
0

정부제출
(367천톤)
0
0

기말
0
297천톤
297천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당

0
0

매입/매각

0
0

차입/이월

0
0

정부제출

0
0

기말

0
0

전기말
(단위 : 백만원)

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
0
0
0

매입/매각
171
0
0

차입/이월
0
0
0

정부제출
(171)
0
0

기말
0
0
0

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 수량

당분기말

온실가스 배출권 수량

기초
112천톤

증가
65천톤

사용
(111천톤)

기말
66천톤

전기말

온실가스 배출권 수량

기초
153천톤

증가
74천톤

사용
(115천톤)

기말
112천톤

EU ETS에 따른 온실가스 배출권 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초
11,568

증가
5,583

사용
(10,388)

기말
6,763

전기말
(단위 : 백만원)

온실가스 배출권 금액

기초
13,809

증가
6,120

사용
(8,361)

기말
11,568

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결)

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
1,154,864

기타유동자산
유동선급금
175,806

유동선급비용
219,102

선급부가가치세
96,889

유동성계약이행원가
39,409

기타
623,658

기타비유동자산
921,046

기타비유동자산
비유동선급금
130,791

장기선급비용
46,283

순확정급여자산
84,797

계약이행원가
659,091

기타
84

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
1,207,364

기타유동자산
유동선급금
177,606

유동선급비용
88,634

선급부가가치세
204,939

유동성계약이행원가
110,316

기타
625,869

기타비유동자산
623,390

기타비유동자산
비유동선급금
120,077

장기선급비용
141,842

순확정급여자산
142,766

계약이행원가
218,627

기타
78

14. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금
2,997,213

유동성장기차입금
2,557,944

유동성사채
1,308,525

유동성리스부채
97,087

소계
6,960,769

장기차입금
4,861,518

사채
10,608,951

비유동성리스부채
297,225

소계
15,767,694

차입금(사채 포함) 합계
22,728,463

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

단기차입금
1,291,015

유동성장기차입금
997,160

유동성사채
124,911

유동성리스부채
77,154

소계
2,490,240

장기차입금
4,865,830

사채
7,775,529

비유동성리스부채
258,952

소계
12,900,311

차입금(사채 포함) 합계
15,390,551

단기차입금의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

단기차입금

은행차입금

거래상대방

씨티은행 등

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0263
0.0548

최장 만기일

2026-09-23

단기차입금

2,997,213

전기말
(단위 : 백만원)

단기차입금

은행차입금

거래상대방

씨티은행 등

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0263
0.0548

최장 만기일

2026-09-23

단기차입금

1,291,015

장기차입금의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금, 이자율
차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
최장 만기일
원화가액
유동성
비유동성
장기차입금에 대한 기술

재무활동에서 생기는 부채
장기 차입금
차입금명칭
원화대출
거래상대방
수출입은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

공급망안정화기금채 유통수익률 3개월
0.0034
2029.07.02
269,656
0
269,656

신한캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0420

2028.07.21
1,091
0
1,091

ANZ/HSBC/JPM 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DOE
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

EBRD
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

EIB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

캐나다수출개발공사 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

GM Holdings LLC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

SMBC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

중국
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

중국개발
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

외화대출
거래상대방
수출입은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

ANZ/HSBC/JPM 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0070
2032.10.25
860,019
860,019
0

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DBS
범위
하위범위

0.0090

상위범위

0.0100

범위 합계

6M EURIBOR

2026.05.24
328,874
328,874
0

DOE
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

EBRD
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0062
2026.10.15
106,884
106,884
0

EIB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0047
2027.03.31
263,099
263,099
0

캐나다수출개발공사 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0130
2029.12.20
1,794,816
0
1,794,816

GM Holdings LLC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0570

2030.04.30
2,334,407
146,402
2,188,005
당분기 중 제너럴모터스(GM)가 연결회사의 미국 에너지부(DOE) 정책자금 차입금을 상환하였습니다.

KDB/수출입/농협
범위
하위범위

0.0089

상위범위

0.0104

범위 합계

3M EURIBOR

2027.04.26
1,172,641
834,517
338,124

KDB/수출입/농협 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0162
2030.12.21
248,715
0
248,715

SMBC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0048

2027.02.04
24,666
16,444
8,222

중국
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0066)
2027.11.19
14,142
1,489
12,653

중국개발
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0066)
2027.12.26
452
216
236

거래상대방 합계

7,419,462
2,557,944
4,861,518

전기말
(단위 : 백만원)

차입금, 이자율
차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
최장 만기일
원화가액
유동성
비유동성
장기차입금에 대한 기술

재무활동에서 생기는 부채
장기 차입금
차입금명칭
원화대출
거래상대방
수출입은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

ANZ/HSBC/JPM 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

DOE
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

EBRD
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

EIB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

캐나다수출개발공사 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

GM Holdings LLC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

SMBC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

중국
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

중국개발
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

외화대출
거래상대방
수출입은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

ANZ/HSBC/JPM 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0070
2032.10.25
897,958
0
897,958

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0090
2026.05.24
152,687
0
152,687

DBS
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0100
2026.05.24
152,687
0
152,687

DOE
범위
하위범위
0.0365

상위범위
0.0455

범위 합계

2031.12.15
2,544,236
176,436
2,367,800

EBRD
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

6M EURIBOR
0.0062
2026.10.15
137,418
76,343
61,075

EIB
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M EURIBOR
0.0047
2027.03.31
407,166
162,867
244,299

캐나다수출개발공사 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

GM Holdings LLC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

KDB/수출입/농협
범위
하위범위

0.0089

상위범위

0.0104

범위 합계

3M EURIBOR

2027.04.26
1,458,866
564,942
893,924

KDB/수출입/농협 등
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

3M SOFR
0.0162
2030.12.20
65,226
0
65,226

SMBC
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0048

2027.02.04
34,355
15,269
19,086

중국
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0030)
2027.11.19
11,930
1,193
10,737

중국개발
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

LPR(1Y)
(0.0066)
2027.12.26
461
110
351

거래상대방 합계

5,862,990
997,160
4,865,830

연결회사는 분기, 반기 또는 회계연도 전체를 기준으로 차입계약의 Covenant에 따른약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 5.7조원이며 유동성 분류되지 않은 비유동성 장기차입금의 약정비율은 준수되고 있습니다.

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율
사채, 기준이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액 [USD, 천]
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214

2026.03.13
200,000

200,000
0

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196

2026.06.29
370,000

370,000
0

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298

2028.06.29
505,000

0
505,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03806

2026.02.16
180,000

180,000
0

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03889

2027.02.16
660,000

0
660,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04054

2029.02.16
570,000

0
570,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04202

2031.02.16
190,000

0
190,000

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03138

2027.02.14
640,000

0
640,000

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03228

2028.02.14
590,000

0
590,000

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03247

2030.02.14
310,000

0
310,000

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03406

2032.02.14
60,000

0
60,000

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.03625

2029.04.15
701,100
500,000
0
701,100

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05625

2026.09.25
560,880
400,000
560,880
0

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05750

2028.09.25
841,320
600,000
0
841,320

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2027.07.02
981,540
700,000
0
981,540

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2029.07.02
1,121,760
800,000
0
1,121,760

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05500

2034.07.02
701,100
500,000
0
701,100

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05250

2028.04.02
560,880
400,000
0
560,880

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2030.04.02
841,320
600,000
0
841,320

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.01700
3M Compound SOFR
2030.04.02
420,660
300,000
0
420,660

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05875

2035.04.02
981,540
700,000
0
981,540

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(69,624)

(2,355)
(67,269)

장부금액 합계

11,917,476

1,308,525
10,608,951

전기말
(단위 : 백만원)

이자율
사채, 기준이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액 [USD, 천]
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214

2026.03.13
200,000

0
200,000

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04097

2025.06.29
125,000

125,000
0

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196

2026.06.29
370,000

0
370,000

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298

2028.06.29
505,000

0
505,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03806

2026.02.16
180,000

0
180,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03889

2027.02.16
660,000

0
660,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04054

2029.02.16
570,000

0
570,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04202

2031.02.16
190,000

0
190,000

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.03625

2029.04.15
735,000
500,000
0
735,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05625

2026.09.25
588,000
400,000
0
588,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05750

2028.09.25
882,000
600,000
0
882,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2027.07.02
1,029,000
700,000
0
1,029,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2029.07.02
1,176,000
800,000
0
1,176,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05500

2034.07.02
735,000
500,000
0
735,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(44,560)

(89)
(44,471)

장부금액 합계

7,900,440

124,911
7,775,529

연결회사는 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 4.3조원이며 당분기말 현재 약정비율은 준수되고 있습니다.

리스 및 리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0067
0.0842

최장 만기일

2053.11.15

원화가액

394,312

유동성

97,087

비유동성

297,225

전기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0067
0.0842

최장 만기일

2053.11.15

원화가액

336,106

유동성

77,154

비유동성

258,952

15. 충당부채 (연결)

충당부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
1,693,916
11,168
118,070
1,823,154

사업결합
0
0
0
0

충당금 전입
446,559
7,859
785
455,203

사용액
(313,636)
(10,660)
0
(324,296)

기말
1,826,839
8,367
118,855
1,954,061

차감: 유동항목
(793,926)
(8,367)
(110,034)
(912,327)

합계
1,032,913
0
8,821
1,041,734

충당부채의 성격에 대한 기술
연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.
연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 367천톤(전기말 415천톤)입니다.
연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
1,274,437
8,966
102,890
1,386,293

사업결합
1,807
0
0
1,807

충당금 전입
1,039,336
10,733
24,357
1,074,426

사용액
(621,664)
(8,531)
(9,177)
(639,372)

기말
1,693,916
11,168
118,070
1,823,154

차감: 유동항목
(921,985)
(11,168)
(111,315)
(1,044,468)

합계
771,931
0
6,755
778,686

충당부채의 성격에 대한 기술
연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.
연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 367천톤(전기말 415천톤)입니다.
연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(자산) (연결)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
705,640

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 25백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치
(790,163)

순확정급여부채
274

순확정급여자산
(84,797)

순확정급여자산에 대한 추가적인 기술
당분기말 현재 순확정급여자산 84,797백만원(전기말 142,766백만원)은 기타비유동자산에, 순확정급여부채 274백만원은 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)
(84,523)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
667,476

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 25백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치
(809,839)

순확정급여부채
403

순확정급여자산
(142,766)

순확정급여자산에 대한 추가적인 기술
당분기말 현재 순확정급여자산 84,797백만원(전기말 142,766백만원)은 기타비유동자산에, 순확정급여부채 274백만원은 기타비유동부채에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)
(142,363)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
22,874
68,643

순이자원가
(1,463)
(4,389)

종업원급여에 포함된 총 비용
21,411
64,254

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
23,584
70,752

순이자원가
(1,813)
(5,439)

종업원급여에 포함된 총 비용
21,771
65,313

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
8,928

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
2,169

퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액

당분기
(단위 : 백만원)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
7,838
23,997

판매비와 일반관리비
14,701
49,185

기능별 항목 합계
22,539
73,182

전분기
(단위 : 백만원)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
10,043
30,734

판매비와 일반관리비
12,456
36,748

기능별 항목 합계
22,499
67,482

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
667,476
(809,839)

계열사간 이동으로 전입된 채무
642
0

계열사간 이동으로 전출된 채무
(987)
0

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
0
107

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
68,643
0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
20,099
(24,488)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
0
0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
(724)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)
0
(724)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(772)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(50,233)
44,430

제도자산의 관리비용
0
1,123

기말 순확정급여부채(자산)
705,640
(790,163)

전기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
673,251
(829,521)

계열사간 이동으로 전입된 채무
2,495
0

계열사간 이동으로 전출된 채무
(1,572)
0

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
0
760

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
94,277
0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
31,080
(38,332)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(69,888)
0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
1,906
0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
(3,502)
0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
4,941

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)
0
4,941

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)
0
(706)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(60,571)
51,404

제도자산의 관리비용
0
1,615

기말 순확정급여부채(자산)
667,476
(809,839)

사외적립자산의 실제수익

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
25,212

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
26,925

보험수리적 평가를 위하여 적용된 주요 가정

당분기말

고정이자율

할인율에 대한 보험수리적 가정
0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
0.0396

전기말

고정이자율

할인율에 대한 보험수리적 가정
0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
0.0396

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
할인율에 대한 보험수리적 가정

상승률
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
97,706
(79,312)

감소율
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
(83,096)
94,464

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
790,163

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
790,163

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
809,839

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
809,839

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결)

기타 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
382,494

예수금
52,478

선수수익
15,768

미지급비용 등
447,076

합 계
897,816

기타비유동부채

기타비유동부채
장기종업원급여
36,656

비유동 순확정급여부채
274

장기선수수익
22,812

장기선수금 등
1,920,179

합 계
1,979,921

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
98,034

예수금
67,923

선수수익
44,333

미지급비용 등
197,886

합 계
408,176

기타비유동부채

기타비유동부채
장기종업원급여
34,494

비유동 순확정급여부채
403

장기선수수익
97,008

장기선수금 등
2,390,974

합 계
2,522,879

18. 우발사항과 약정사항 (연결)

우발부채에 대한 공시

우발부채

제품보증우발부채
기타우발부채

지급보증계약

지급보증계약 금액 [USD, 백만]
30

지급보증계약 금액 [EUR, 백만]
2

지급보증계약 금액 [CNY, 백만]
44

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 30백만 및 EUR 2백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 44백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

제소한 건
피소된 건

소송 건수
2
63

소송 금액
503
2,161

소송 금액 [USD, 백만]
90
157

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 등과 관련하여 소비자들이 제소한 6건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 2건(관련금액 USD 90백만 및 503백만원)과 연결회사가 피소된 건 57건(관련금액 USD 157백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 등과 관련하여 소비자들이 제소한 6건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 2건(관련금액 USD 90백만 및 503백만원)과 연결회사가 피소된 건 57건(관련금액 USD 157백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

체결하고 있는 금융기관 약정사항

(단위 : 백만원)

약정 금액
약정 금액 [USD, 백만]
약정 금액 [CNY, 백만]
약정 금액 [EUR, 백만]
약정 금액 [PLN, 백만]
약정 금액 [CAD, 백만]
총 대출약정금액
총 대출약정금액 [USD, 백만]
총 대출약정금액 [CNY, 백만]
총 대출약정금액 [EUR, 백만]
총 대출약정금액 [CAD, 백만]

전체 특수관계자
지배기업
약정의 유형
당좌대출
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

신용장 개설한도
0
12
0
0
0
0
0
0
0
0
0

매입외환
0
998
0
0
0

0
0
0
0
0

기타외화지급보증
0
375
0
0
0
0
0
0
0
0
0

B2B기업 구매약정
125,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

일반자금대출
0
0
0
0
0
0
1,220,000
0
0
0
0

파생상품
400,000
2,805
0
0
0
0
0
0
0
0
0

채권양도거래
100,000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

종속기업
당좌대출
0
0
0
0
0
0
0
70
0
330
0

신용장 개설한도
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

매입외환
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

기타외화지급보증
0
913
560
0
311
6
0
0
0
0
0

B2B기업 구매약정
0
310
1,390
0
0
0
0
0
0
0
0

일반자금대출
0
0
0
0
0
0
0
8,093
8,030
2,144
0

파생상품
30,000
620
0
210
0
0
0
0
0
0
0

채권양도거래
0
500
0
0
0
0
0
0
0
0
0

지분투자약정에대한공시

약정의 유형

지분투자

거래상대방

혼다
스텔란티스
HMG Global LLC

총출자약정액 [USD, 백만]
1,802
1,464
1,084

누적출자액 [USD, 백만]
1,801
1,020
1,084

총지급보증한도 [USD, 백만]
1,000
1,344
0

당사지급보증한도 [USD, 백만]
510
686
0

지분투자약정에 대한설명
연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,801백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,000백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 510백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.
연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,084백만의 투자 약정금액에 대한 출자를 완료하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

종속기업이 체결한 약정사항에 대한 공시

종속기업이 체결한 약정1
종속기업이 체결한 약정2
종속기업이 체결한 약정3

약정에 대한 설명
연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.
당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인 Ultium Cells LLC의 차입금 총 USD 1,790백만을 지분비율에 따라 USD 895백만의 지급보증을 결정하였으며, 해당 차입금은 Ultium Cells LLC의 포괄적인 자산이 담보권으로 설정되어 있습니다.
연결회사의 종속기업인 LG Energy Solution Michigan Inc. 및 Ultium Cells LLC는 2025년 3월 자산양수도 계약을 체결하였으며, LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells LLC의 3공장 관련 자산을 USD 2,154백만에 인수하였습니다. Ultium Cells LLC는 거래금액 중 일부를 연결회사의 비지배주주에게 지급할 의무가 있으며, 당분기말 현재 USD 928백만의 지급의무가 있습니다.

기타약정사항에 대한 공시

기타약정1
기타약정2
기타약정3

약정에 대한 설명
연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.
연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.
당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

유형자산취득약정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

유형자산 취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액
5,445,628

전기말
(단위 : 백만원)

유형자산 취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액
9,319,087

출자약정사항에 대한 공시

(단위 : 백만원)

BNZ(Beyond Net Zero) Fund
이차전지성장펀드
KBE(Korea Battery ESG) Fund
BCM Global Battery Fund
연세대학교기술지주IP펀드

총출자약정액
0
6,700
75,000
30,000
3,000

총출자약정액 [USD, 백만]
75
0
0
0
0

누적출자액
0
4,677
47,727
19,587
2,040

누적출자액 [USD, 백만]
52
0
0
0
0

잔여약정액
0
0
13,013
10,413
960

잔여약정액 [USD, 백만]
23
0
0
0
0

19. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

보통주

기초
234,000,000

변동
0

기말
234,000,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위 : 백만원)

자본금
주식발행초과금

기초
117,000
17,589,722

변동
0
0

분기말
117,000
17,589,722

20. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금 구성내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금
1,183,690

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처분이익잉여금
1,397,211

21. 영업이익 (연결)

영업이익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
5,699,873
17,530,276

매출원가
4,252,880
14,069,070

매출총이익
1,446,993
3,461,206

기타영업수익
365,496
1,313,973

기타영업수익에 대한 설명
2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.
2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

판매비와 관리비
1,211,180
3,307,038

판매비와 관리비
급여
275,486
802,426

퇴직급여
14,701
49,185

복리후생비
59,091
186,042

여비교통비
13,496
49,337

수도광열비
29,224
78,835

사용료
11,893
31,909

수수료
192,521
530,551

감가상각비
89,777
244,835

광고선전비
6,858
19,834

운반비
11,424
63,384

교육훈련비
5,868
14,649

무형자산상각비
57,889
168,646

견본비
1,140
3,046

경상개발비
113,072
226,377

판매보증충당부채전입액
178,390
446,559

기타 판매비와 관리비
150,350
391,423

영업이익(손실)
601,309
1,468,141

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
6,877,843
19,168,423

매출원가
5,620,828
16,294,517

매출총이익
1,257,015
2,873,906

기타영업수익
465,974
1,102,722

기타영업수익에 대한 설명
2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.
2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

판매비와 관리비
1,274,730
3,175,713

판매비와 관리비
급여
231,726
661,865

퇴직급여
12,456
36,748

복리후생비
57,430
171,156

여비교통비
16,623
48,308

수도광열비
22,806
63,097

사용료
10,355
35,476

수수료
148,833
382,216

감가상각비
58,148
161,469

광고선전비
10,837
27,243

운반비
34,897
65,038

교육훈련비
6,686
21,251

무형자산상각비
33,538
95,131

견본비
2,748
7,631

경상개발비
50,371
147,261

판매보증충당부채전입액
336,728
748,160

기타 판매비와 관리비
240,548
503,663

영업이익(손실)
448,259
800,915

연결회사의 매출은 전지 관련 제품의 판매 등 재화의 판매와 연구, 개발 등의 용역 매출로 구성되어 있으며 이 중 재화의 판매와 관련하여 한 시점에 인식하는 매출이 대부분을 구성하고 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
(653,303)
(65,955)

원재료 및 소모품 사용
2,682,575
8,333,358

상품의 매입
324,096
723,593

종업원급여
719,419
2,117,533

광고선전비
7,211
20,747

운반비
16,091
75,404

지급수수료
408,864
1,170,048

감가상각비, 무형자산상각비
917,387
2,656,455

임차료
10,487
31,239

판매보증충당부채전입액
178,390
446,559

기타 비용
852,843
1,867,127

합계
5,464,060
17,376,108

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
(47,268)
236,261

원재료 및 소모품 사용
3,427,758
10,043,264

상품의 매입
304,118
871,663

종업원급여
691,873
2,122,304

광고선전비
11,200
28,288

운반비
41,752
79,114

지급수수료
369,640
926,695

감가상각비, 무형자산상각비
792,932
2,186,778

임차료
0
21,847

판매보증충당부채전입액
336,728
748,160

기타 비용
966,825
2,205,856

합계
6,895,558
19,470,230

23. 종업원급여 (연결)

종업원급여의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
594,288
1,730,175

퇴직급여- 확정급여제도
21,411
64,254

퇴직급여- 확정기여제도
1,128
8,928

기타
102,592
314,176

합계
719,419
2,117,533

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
562,081
1,715,713

퇴직급여- 확정급여제도
21,771
65,313

퇴직급여- 확정기여제도
728
2,169

기타
107,293
339,109

합계
691,873
2,122,304

24. 금융수익과 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(152,654)
746,729

금융수익
이자수익
55,484
171,018

배당금수익
0
101

외환차이
(208,206)
573,908

파생상품관련이익
68
1,702

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
0
0

금융비용
(91,876)
1,156,747

금융비용
이자비용
229,331
626,461

외환차이
28,383
231,049

파생상품관련손실
(352,795)
296,032

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
3,205
3,205

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
152,864
640,633

금융수익
이자수익
57,362
169,919

배당금수익
0
198

외환차이
194,214
379,591

파생상품관련이익
(99,214)
90,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
502
728

금융비용
212,735
746,829

금융비용
이자비용
165,835
395,807

외환차이
(63,415)
240,707

파생상품관련손실
110,315
110,315

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
0
0

금융수익에 포함된 이자수익의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
44,853
124,032

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,735
20,557

기타대여금 및 수취채권
6,896
26,429

합계
55,484
171,018

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
46,373
131,222

당기손익-공정가치 측정 금융자산
0
0

기타대여금 및 수취채권
10,989
38,697

합계
57,362
169,919

금융비용에 포함된 이자비용의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융기관관련이자
121,024
288,523

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
3,813
11,687

사채관련이자
123,031
332,136

기타이자비용
3,500
58,501

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(22,037)
(64,386)

합계
229,331
626,461

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융기관관련이자
109,146
270,418

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
3,135
5,444

사채관련이자
84,530
190,126

기타이자비용
1,382
5,003

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(32,358)
(75,184)

합계
165,835
395,807

25. 기타영업외수익 (연결)

기타영업외수익의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
25,320
398,344

기타영업외수익
외환차이
17,686
369,592

기타
7,634
28,752

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
178,229
502,753

기타영업외수익
외환차이
66,476
377,583

기타
111,753
125,170

26. 기타영업외비용 (연결)

기타영업외비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
12,235
564,243

기타영업외비용
외환차이
(37,989)
471,090

유형자산처분손실
24,767
46,883

유형자산손상차손
5,413
9,425

무형자산처분손실
148
3,654

무형자산손상차손
85
161

기부금
235
527

기타
19,576
32,503

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
225,173
500,530

기타영업외비용
외환차이
150,416
321,758

유형자산처분손실
60,345
143,484

유형자산손상차손
(3,117)
3,078

무형자산처분손실
614
1,031

무형자산손상차손
0
(69)

기부금
325
6,031

기타
16,590
25,217

27. 법인세비용 (연결)

법인세에 대한 공시

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당이익(손실) (연결)

주당손실

당분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
247,180
(196,006)

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
1,056
(838)

주당이익에 대한 기술
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

전분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
133,156
(339,080)

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
569
(1,449)

주당이익에 대한 기술
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.
연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

29. 배당금 (연결)

배당금에 대한 공시

(단위 : 백만원)

보통주

보통주에 지급된 배당금
1,389,281

30. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 : 81.84%)이며, 연결회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업(주석 10 참조) 이외, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 종속기업(국내)
특수관계자의 종속기업(해외)
비고

(주)LG화학
(주)행복누리 등
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co., Ltd 등
(주)LG화학의 종속기업

(주)디앤오
(주)디앤오씨엠 등
D&O CM NANJING 등
(주)LG의 종속기업

(주)엘지씨엔에스
(주)비즈테크아이 등
LG CNS America Inc. 등

(주)엘지경영개발원

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display (China) Co., Ltd. 등
LG기업집단(*1)

엘지전자(주)
엘지이노텍(주) 등
LG Electronics Philippines, Inc. 등

(주)엘지생활건강

코카콜라음료(주) 등

락금생활건강무역(상해)유한공사 등

(주)엘지유플러스

(주)엘지헬로비전 등

LG UPLUS FUND I LLC. 등

(주)에이치에스애드

GIIR America Inc. 등

(주)민테크(*2)

(*1)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2)
이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다..

특수관계자 등과의 주요 거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
4,379
646,434
0
5
1,856

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
0
0
0
0
0

삼아알미늄주식회사
0
23,778
192
0
26

(주)민테크
0
0
292
0
0

주식회사 넥스포
0
29
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
4,875
45,000
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
27,293

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
94

LG Chem Europe GmbH
0
0
0
0
0

(주)행복누리
4
0
0
0
328

Uniseal, Inc.
0
0
0
0
11

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
282,182
0
0
0

주식회사엘지에이치와이비씨엠
0
403,491
0
0
125

(주)테크윈
0
0
69,362
0
58

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
69,814
0
0
0

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
19,273

(주)디앤오와 그 종속기업
66
0
17,700
0
3,165

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
25,616
633
511,413
0
171,294

기타
0
0
0
0
1,389

기타:
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
1
0

엘지전자(주)와 그 종속기업
132,494
165,180
495,545
95
163,996

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
0
0
0
0

기타
21
118
118
15
3,185

특수관계자
167,455
1,636,659
1,094,622
116
392,093

전분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계의 성격에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
5,074
1,433,950
0
15
12,825

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
38,094
363
0
0
6,393
연결회사는 전분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였으며, 분류 변경 전 거래내역 해당합니다.

삼아알미늄주식회사
0
31,173
0
0
0

(주)민테크
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
60
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
29,412

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
151

LG Chem Europe GmbH
0
0
0
0
8

(주)행복누리
0
0
0
0
0

Uniseal, Inc.
0
0
0
0
0

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
932,083
0
0
0

주식회사엘지에이치와이비씨엠
0
491,544
0
0
0

(주)테크윈
0
0
1,445
0
33

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
132,206
0
0
0

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
25,602

(주)디앤오와 그 종속기업
64
0
17,500
0
3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
20,145
33
467,348
0
137,960

기타
0
0
140
0
1,573

기타:
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
7
0

엘지전자(주)와 그 종속기업
126,785
124,857
731,608
0
26,889

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
2,725
44,655
0
2,701
전분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
3,027
7,610
0
18,230
전분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

기타
29
0
179
13
2,393

특수관계자
190,191
3,152,021
1,270,485
35
267,333

특수관계자거래의 채권,채무 잔액

당분기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
624
0
624
113,550
124
10,929
124,603

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
0
0
0
1,624
0
11
1,635

(주)민테크
0
0
0
0
0
139
139

주식회사 넥스포
0
0
0
0
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
4,875
4,875
44,650
0
11
44,661

기타특수관계자
(주)LG
0
2,820
2,820
0
0
0
0

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
1
1

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
0
72
72

(주)행복누리
0
0
0
0
0
70
70

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
2
2
104
0
0
104

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
64,792
0
1,543
66,335

(주)테크윈
0
0
0
0
0
39,124
39,124

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
0
0
12,127
0
0
12,127

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
750
750

(주)디앤오와 그 종속기업
0
0
0
0
0
4,698
4,698

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
10,818
0
10,818
0
0
331,667
331,667

기타
0
0
0
0
0
128
128

기타
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0
1
1

엘지전자(주)와 그 종속기업
71,413
9,023
80,436
20,996
6,935
129,811
157,742
GM볼트 리콜 충당부채는 채권, 채무 잔액에 포함되지 않았습니다.

기타
0
815
815
0
2,199
2,317
4,516

전체 특수관계자 합계
82,855
17,535
100,390
257,843
9,258
521,272
788,373

전기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
8,644
8,644
353,330
550
4,111
357,991

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
0
0
0
8,627
0
22
8,649

(주)민테크
0
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
0
17
0
0
17

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
22,043
22,043
0
0
0
0

LG Chem (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
6
6

LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
0
0
0
0
0
37
37

(주)행복누리
0
0
0
0
0
99
99

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
4
4
211,239
0
0
211,239

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
91,223
0
1,050
92,273

(주)테크윈
0
0
0
0
0
302
302

LG Chem Poland Sp. z o.o.
0
0
0
37,626
0
0
37,626

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
750
750

(주)디앤오와 그 종속기업
0
0
0
0
0
4,887
4,887

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
5,149
5
5,154
0
0
443,178
443,178

기타
0
0
0
0
0
117
117

기타
엘지디스플레이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
63
18
81

엘지전자(주)와 그 종속기업
37,092
2,256
39,348
16,242
0
321,485
337,727
GM볼트 리콜 충당부채는 채권, 채무 잔액에 포함되지 않았습니다.

기타
0
559
559
0
335
5,191
5,526

전체 특수관계자 합계
42,241
33,511
75,752
718,304
948
781,253
1,500,505

연결회사의 특수관계자 등과의 자금거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입거래, 차입
차입거래, 상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
367
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
38
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
2,375
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
445
0
0
0
0

주식회사 제주북촌베스틸발전소
0
0
900
0
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
22,107
0
0
0
0

기타
LG DISPLAY AMERICA, INC
0
0
0
0
0
0
60
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

엘지전자(주)
0
0
0
0
0
10,226
3,373
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
2,308
516
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
38
0
25,827
0
0
12,534
4,316

전분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입거래, 차입
차입거래, 상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
397
자금차입 거래는 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
150
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
1,900
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
5,761
0
0
0
0

주식회사 제주북촌베스틸발전소
0
0
0
0
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
0
0
0
0
0

기타
LG DISPLAY AMERICA, INC
0
0
0
0
0
0
147
자금차입 거래는 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

엘지전자(주)
0
0
0
0
0
0
0

(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
0
491
자금차입 거래는 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
150
0
7,661
0
0
0
1,035

주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
61,151

퇴직급여
4,669

합계
65,820

주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
25,601

퇴직급여
7,581

합계
33,182

주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술
상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (연결)

영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동현금흐름
3,499,648

당기순이익(손실)
853,274

당기순이익조정을 위한 가감
2,646,374

당기순이익조정을 위한 가감
감가상각비
2,452,371

무형자산상각비
204,084

퇴직급여
64,254

금융수익
(624,013)

금융비용
1,225,576

외환차이
0

재고자산평가손실(환입)
(23,413)

유형자산처분손실
46,883

무형자산처분손실
3,654

유형자산손상차손
9,425

무형자산손상차손
161

무형자산손상차손환입
0

관계기업투자자산 처분이익
0

계약자산(부채)의 변동
18,619

충당부채 전입
459,200

기타손익 가감
22,892

재고자산의 변동
(271,636)

매출채권의 변동
215,696

기타수취채권의 변동
(87,401)

기타자산의 변동
(309,319)

매입채무의 변동
(342,834)

기타지급채무의 변동
375,677

기타부채의 변동
(486,683)

충당부채 변동
(324,296)

순확정급여부채의 변동
(5,690)

법인세비용 조정
36,961

기타의 영업활동 현금흐름
(13,794)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동현금흐름
2,581,120

당기순이익(손실)
749,619

당기순이익조정을 위한 가감
1,831,501

당기순이익조정을 위한 가감
감가상각비
2,052,933

무형자산상각비
133,845

퇴직급여
65,313

금융수익
(524,960)

금융비용
744,123

외환차이
(943)

재고자산평가손실(환입)
28,224

유형자산처분손실
143,484

무형자산처분손실
1,031

유형자산손상차손
3,078

무형자산손상차손
0

무형자산손상차손환입
(69)

관계기업투자자산 처분이익
(102,076)

계약자산(부채)의 변동
37,341

충당부채 전입
766,313

기타손익 가감
50,599

재고자산의 변동
301,768

매출채권의 변동
(284,233)

기타수취채권의 변동
188,218

기타자산의 변동
(709,334)

매입채무의 변동
(411,790)

기타지급채무의 변동
(283,132)

기타부채의 변동
208,828

충당부채 변동
(436,536)

순확정급여부채의 변동
(610)

법인세비용 조정
(96,574)

기타의 영업활동 현금흐름
(43,340)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
유동성대체
상각
리스부채
환산손익 등

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
2,365,329
615,368
2,558,213
0
0
113,334
5,652,244

장기 차입금
5,124,782
2,317,940
(2,558,213)
0
132,140
142,094
5,158,743

사채
7,900,440
4,377,777
0
12,146
0
(372,887)
11,917,476

재무활동에서 생기는 부채 합계
15,390,551
7,311,085
0
12,146
132,140
(117,459)
22,728,463

전분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
유동성대체
상각
리스부채
환산손익 등

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
2,567,561
55,003
80,522
0
0
950,934
3,654,020

장기 차입금
4,604,543
384,573
(80,522)
0
233,995
67,253
5,209,842

사채
3,760,184
4,330,054
0
6,048
0
(61,154)
8,035,132

재무활동에서 생기는 부채 합계
10,932,288
4,769,630
0
6,048
233,995
957,033
16,898,994

중요한 비현금거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
7,208,308

미착기계의 유형자산 등 대체
19,077

사채의 유동성 대체
1,183,614

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(1,435,756)

유,무형자산 처분 미수금의 증감
(9,470)

유형자산 취득 기타비유동금융부채의 증감
1,063,796

유상감자에 따른 미지급금의 증감
1,323,778

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
5,084,164

미착기계의 유형자산 등 대체
12,534

사채의 유동성 대체
124,866

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(15,887)

유,무형자산 처분 미수금의 증감
(128)

유형자산 취득 기타비유동금융부채의 증감
699,100

유상감자에 따른 미지급금의 증감
0

32. 부문별정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

LG에너지솔루션

3개월
누적

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

매출액
5,699,873
17,530,276

외부고객으로부터의 수익
5,699,873
17,530,276

외부고객으로부터의 수익에 대한 설명

연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

기타영업수익
365,496
1,313,973

기타영업수익에 대한 설명

2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

보고부문영업이익
601,309
1,468,141

보고부문영업이익에 대한 설명

연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

기업 전체 총계

LG에너지솔루션

3개월
누적

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명

주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

매출액
6,877,843
19,168,423

외부고객으로부터의 수익
6,877,843
19,168,423

외부고객으로부터의 수익에 대한 설명

연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.

기타영업수익
465,974
1,102,722

기타영업수익에 대한 설명

2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다.

보고부문영업이익
448,259
800,915

보고부문영업이익에 대한 설명

연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

부문 자산 및 부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

자산
관계기업투자자산
부채

기업 전체 총계
영업부문
LG에너지솔루션
67,010,378
86,473
37,273,154

전기말
(단위 : 백만원)

자산
관계기업투자자산
부채

기업 전체 총계
영업부문
LG에너지솔루션
60,306,791
62,389
29,340,248

지역에 대한 공시(매출액)

당분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
720,645
2,063,043
1,210,844
3,504,894
246,341
758,592
2,757,950
7,250,990
764,093
3,952,757
5,699,873
17,530,276

국내매출에 대한 설명

국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

전분기
(단위 : 백만원)

지역
지역 합계

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
401,801
915,938
1,100,887
4,114,837
190,833
634,929
3,270,443
8,186,784
1,913,879
5,315,935
6,877,843
19,168,423

국내매출에 대한 설명

국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

지역에 대한 공시(비유동자산)

당분기말
(단위 : 백만원)

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽
지역 합계

비유동자산
5,870,356
3,416,805
1,097,607
29,341,657
4,772,500
44,498,925

비유동자산에 대한 설명
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

국내
중국
아시아/오세아니아
아메리카
유럽
지역 합계

비유동자산
5,204,504
3,972,006
1,238,630
24,579,109
4,865,813
39,860,062

비유동자산에 대한 설명
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.
유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다.

당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객으로의 매출액은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

매출액

고객
외부고객1
3,884,313

외부고객2
3,254,622

외부고객3
2,224,616

전분기
(단위 : 백만원)

매출액

고객
외부고객1
4,969,601

외부고객2
3,792,751

외부고객3
1,298,590

33. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산

계약자산
단기미청구공사
85,380

계약자산 합계
85,380

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
1,949,638

예상 거래선 장려금
9

선수수익
18,559

초과청구공사
34,720

계약부채 합계
2,002,926

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약자산

계약자산
단기미청구공사
77,237

계약자산 합계
77,237

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
2,046,780

예상 거래선 장려금
1,535

선수수익
32,099

초과청구공사
7,377

계약부채 합계
2,087,791

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
11,101
63,270

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
7,557
49,568

선수수익
3,387
11,056

초과청구공사
157
2,646

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
48,830
93,819

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
34,400
56,379

선수수익
14,294
36,815

초과청구공사
136
625

전기말 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향

(단위 : 백만원)

총계약금액 추정의 변경
총계약원가 추정의 변경
당기손익에 미치는 영향
미래손익에 미치는 영향
계약자산(부채)의 변동

장부금액
공시금액
7,551
3,149
6,364
(1,962)
6,364

계약이행원가

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약이행원가
698,500

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약이행원가
328,943

매출원가로 인식된 계약이행원가

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

매출원가로 인식된 계약이행원가
48,841

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

매출원가로 인식된 계약이행원가
39,995

34. 투자부동산 (연결)

투자부동산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

자산

건물
토지

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액
손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액
손상차손누계액

투자부동산
295,070
(82,370)
(1,459)
211,241
283
(15)
(35)
233

전기말
(단위 : 백만원)

자산

건물
토지

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

총장부금액
감가상각누계액
손상차손누계액
총장부금액
감가상각누계액
손상차손누계액

투자부동산
309,064
(81,729)
(1,628)
225,707
274
(12)
(35)
227

투자부동산의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
227
225,707

대체
9
88

처분
0
(10,080)

감가상각비
(3)
(4,474)

기말 투자부동산
233
211,241

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
240
212,249

대체
0
28,053

처분
(9)
(7,999)

감가상각비
(4)
(6,596)

기말 투자부동산
227
225,707

투자부동산의 공정가치

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
221,705

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 221,705백만원(전기말 241,006백만원)입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
241,006

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 221,705백만원(전기말 241,006백만원)입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익
5,684

운영비용
4,477

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료

당분기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
3,724

1년에서 2년이하
582

2년에서 5년이하
40

합계 구간 합계
4,346

전기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
7,652

1년에서 2년이하
2,293

2년에서 5년이하
172

합계 구간 합계
10,117

35. 사업결합 (연결)

연결회사는 전기 중 공동 기업이었던 PT. HLI Green Power의 주주간 약정 변경으로의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 2024년 8월 1일자로 연결회사로 편입하였습니다.

사업결합에 대한 세부 정보 공시

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액

이전대가

이전대가
사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치
191,187

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금 및 현금성자산
59,825

매출채권 및 기타수취채권
118,338

재고자산
144,834

유형자산
1,026,339

무형자산
149,067

기타자산
44,615

매입채무 및 기타지급채무
(293,584)

기타채무
(846,472)

식별가능한 순자산의 공정가치
402,962

비지배지분
201,481

영업권(염가매수차익)
(10,294)

사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 재측정

전기말
(단위 : 백만원)

총장부금액

사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 재측정으로 인한 처분이익
94,218

사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 재측정으로 인한 처분이익에 대한 기술
전기 사업결합 전 보유하던 지분을 공정가치로 재측정한 결과 94,218백만원의 처분이익이 발생하였으며 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 6 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기말
제 5 기말

자산

유동자산
6,655,731
5,593,785

현금및현금성자산
2,160,137
849,894

매출채권
1,983,217
2,303,799

기타수취채권
1,236,009
1,015,552

선급법인세
7,097
10,478

기타유동금융자산
24,607
0

기타유동자산
151,167
185,384

재고자산
1,093,497
1,228,678

비유동자산
24,453,594
22,047,025

장기매출채권
141,777
148,296

기타장기수취채권
134,161
145,236

기타비유동금융자산
838,864
1,033,765

종속기업투자자산
15,187,575
13,379,517

관계기업투자자산
95,819
69,993

이연법인세자산
2,087,127
1,913,174

유형자산
4,547,079
4,059,252

무형자산
1,114,954
918,174

투자부동산
211,630
226,094

기타비유동자산
94,608
153,524

자산총계
31,109,325
27,640,810

부채

유동부채
4,177,479
3,912,473

매입채무
815,019
1,114,929

기타지급채무
873,586
1,509,931

유동성차입금
1,347,852
157,950

기타유동금융부채
57,519
43,107

유동성충당부채
559,317
670,990

기타 유동부채
524,186
415,566

비유동부채
11,355,821
8,011,257

기타장기지급채무
4,329
2,329

비유동성차입금
10,993,705
7,804,308

기타비유동금융부채
137,159
0

비유동성충당부채
180,353
147,019

기타비유동부채
40,275
57,601

부채총계
15,533,300
11,923,730

자본

자본금
117,000
117,000

자본잉여금
17,589,722
17,589,722

기타포괄손익누계액
(50,137)
(51,598)

결손금
(2,080,560)
(1,938,044)

자본총계
15,576,025
15,717,080

부채와자본총계
31,109,325
27,640,810

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
1,754,155
5,676,057
2,097,344
5,659,865

매출원가
1,416,066
4,561,497
1,804,725
4,740,821

매출총이익
338,089
1,114,560
292,619
919,044

판매비와 관리비
597,850
1,901,699
1,014,155
2,538,942

영업손실
(259,761)
(787,139)
(721,536)
(1,619,898)

금융수익
(168,521)
618,909
85,327
457,260

금융비용
(212,644)
804,759
115,095
496,675

기타영업외수익
308,019
1,067,741
279,739
1,059,127

기타영업외비용
(15,578)
274,236
81,297
209,749

법인세비용차감전순이익(손실)
107,959
(179,484)
(552,862)
(809,935)

법인세비용(수익)
27,291
(43,578)
(297,817)
(304,393)

분기순이익(손실)
80,668
(135,906)
(255,045)
(505,542)

주당이익(손실)

보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)
345
(581)
(1,089)
(2,160)

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
80,668
(135,906)
(255,045)
(505,542)

기타포괄손익
1,916
(5,149)
(5,555)
(3,990)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1,916
(5,149)
(5,647)
(5,036)

순확정급여부채의 재측정요소
(306)
724
(968)
(1,824)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익
2,796
(7,358)
(6,356)
(4,706)

기타포괄손익 법인세효과
(574)
1,485
1,677
1,494

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
0
0
92
1,046

현금흐름위험회피
0
0
119
1,356

기타포괄손익 법인세효과
0
0
(27)
(310)

분기총포괄이익(손실)
82,584
(141,055)
(260,600)
(509,532)

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
117,000
17,589,722
(53,516)
(1,051,712)
16,601,494

분기총포괄이익(손실)
0
0
(2,583)
(506,949)
(509,532)

분기순이익(손실)
0
0
0
(505,542)
(505,542)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
(1,407)
(1,407)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(3,629)
0
(3,629)

현금흐름위험회피
0
0
1,046
0
1,046

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
0
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
0
0
0
0
0

2024.09.30 (분기말)
117,000
17,589,722
(56,099)
(1,558,661)
16,091,962

2025.01.01 (기초자본)
117,000
17,589,722
(51,598)
(1,938,044)
15,717,080

분기총포괄이익(손실)
0
0
(5,710)
(135,345)
(141,055)

분기순이익(손실)
0
0
0
(135,906)
(135,906)

순확정급여부채의 재측정요소
0
0
0
561
561

기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익
0
0
(5,710)
0
(5,710)

현금흐름위험회피
0
0
0
0
0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등
0
0
7,171
(7,171)
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
0
0
7,171
(7,171)
0

2025.09.30 (분기말)
117,000
17,589,722
(50,137)
(2,080,560)
15,576,025

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

영업활동현금흐름
(275,127)
388,069

영업으로부터 창출된 현금흐름
(734,224)
(163,099)

이자의 수취
50,916
54,777

이자의 지급
(310,763)
(154,245)

배당금의 수취
865,684
808,660

법인세의 납부
(146,740)
(158,024)

투자활동현금흐름
(3,027,527)
(4,456,782)

투자활동으로 인한 현금유입액
29,885
16,033

기타수취채권의 감소
0
5,000

기타장기수취채권의 감소
5,815
3,261

금융상품의 처분
19,170
2,751

유형자산의 처분
738
2,668

무형자산의 처분
2
2,353

정부보조금의 수취
2,000
0

기타투자활동의 유입
2,160
0

투자활동으로 인한 현금유출액
(3,057,412)
(4,472,815)

기타장기수취채권의 증가
(18,806)
(8,549)

종속기업투자자산의 취득
(1,810,219)
(2,953,496)

관계기업투자자산의 취득
(25,826)
(7,661)

금융상품의 취득
(25,044)
(365,883)

유형자산의 취득
(1,069,247)
(1,052,094)

무형자산의 취득
(107,424)
(82,355)

기타투자활동의 유출
(846)
(2,777)

재무활동현금흐름
4,620,687
4,306,464

재무활동으로 인한 현금유입액
4,774,017
4,330,054

차입금 등의 증가
4,774,017
4,330,054

재무활동으로 인한 현금유출액
(153,330)
(23,590)

차입금 등의 상환
(153,330)
(23,590)

현금및현금성자산의 증가(감소)
1,318,033
237,751

기초 현금및현금성자산
849,894
1,855,224

현금및현금성자산의 환율변동효과
(7,790)
13,070

당분기말 현금및현금성자산
2,160,137
2,106,045

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다.

1.2 사업의 현황

회사는 전지사업을 영위하고 있습니다.

전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 재무위험관리

재무위험관리요소에 대한 공시

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술
위험에 대한 노출정도에 대한 기술

위험
시장위험
외환위험
회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

이자율위험
회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

신용위험
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.
회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.

유동성위험
회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
회사는 공급자금융약정의 대상이 되는 부채의 금액이 제한적이고 유사한 조건으로 다른 금융재원을 사용할 수 있으므로, 공급자금융약정으로 인하여 유의적인 유동성위험에 노출되지 않습니다.

외화금융자산의 통화별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성자산
3,612,711
124,447
28,299
123,164

전기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성자산
3,792,951
233,520
41,070
183,072

외화금융부채의 통화별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성부채
8,633,912
62,160
16,644
21,695

전기말
(단위 : 백만원)

USD
EUR
JPY
CNY 등

외화표시 화폐성부채
6,429,977
103,185
30,329
45,407

환율 변화의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화

USD
EUR
JPY
CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

상승시 세전손익 증감
(502,120)
6,229
1,166
10,147

하락시 세전손익 증감
502,120
(6,229)
(1,166)
(10,147)

전기말
(단위 : 백만원)

위험

환위험

기능통화

USD
EUR
JPY
CNY 등

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

상승시 세전손익 증감
(263,703)
13,034
1,074
13,767

하락시 세전손익 증감
263,703
(13,034)
(1,074)
(13,767)

환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화선도계약

선도계약01

계약처
KB국민은행

계약금액 [USD, 백만]
500

계약환율
1,102.83

계약시작일
2020-11-24

계약만기일
2029-04-16

자산
110,940

부채
0

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시

(단위 : 백만원)

파생상품 계약 유형

통화스왑계약

통화스왑01
통화스왑02
통화스왑03
통화스왑04
통화스왑05
통화스왑06
통화스왑07
통화스왑08
통화스왑09
통화스왑10
통화스왑11
통화스왑12
통화스왑13
통화스왑14
통화스왑15
통화스왑16
통화스왑17
통화스왑18
통화스왑19
통화스왑20
통화스왑21
통화스왑22
통화스왑23
통화스왑24
통화스왑25
통화스왑26
통화스왑27

계약처
JP Morgan
신한은행
산업은행
우리은행
DBS
JP Morgan
신한은행
KB국민은행
우리은행
한국수출입은행
IBK투자증권
산업은행
산업은행
우리은행
하나은행
JP Morgan
SMBC
신한은행
우리은행
산업은행
신한은행
우리은행
한화투자증권
하나은행
국민은행
크레디 아그리콜
산업은행

계약금액 [USD, 백만]
200
200
400
200
200
200
300
200
200
200
100
100
400
100
200
100
100
200
100
500
100
200
200
100
100
50
50

계약환율
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,337.60
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,380.80
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70
1,471.70

계약시작일
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2023-09-25
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2024-07-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02
2025-04-02

계약만기일
2026-09-25
2026-09-25
2028-09-25
2028-09-25
2027-07-02
2027-07-02
2027-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2029-07-02
2034-07-02
2034-07-02
2028-04-02
2028-04-02
2028-04-02
2030-04-02
2030-04-02
2030-04-02
2030-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02
2035-04-02

파생상품자산
12,366
12,241
20,768
10,386
6,118
6,311
9,302
5,788
5,797
5,725
2,815
2,843
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

파생상품부채
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
5,459
1,376
10,570
5,432
5,443
14,919
7,435
24,103
4,888
16,467
16,423
8,187
8,337
4,007
4,113

파생상품에 대한 추가 기술
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
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위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
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위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
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위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
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위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
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위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.
위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다.

이자율 변동의 영향

이자율 변동의 영향

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 회사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 상승시 세전손익 감소
(2,700)

이자율 상승시 자본 감소
(2,700)

이자율 하락시 세전손익 증가
2,700

이자율 하락시 자본 증가
2,700

전기말
(단위 : 백만원)

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 회사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

이자율 상승시 세전손익 감소
0

이자율 상승시 자본 감소
0

이자율 하락시 세전손익 증가
0

이자율 하락시 자본 증가
0

지분상품에 대한 가격변동위험

(단위 : 백만원)

기타 가격위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술
회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 83,192백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,319백만원(법인세효과 차감 전)입니다.

보유하고 있는 지분상품투자
83,192

가격 상승 시 자본 증가(법인세효과 차감 전)
8,319

가격 하락 시 자본 감소(법인세효과 차감 전)
(8,319)

매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다.

신용위험의 최대 익스포저

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
2,124,994

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권

신용위험에 대한 최대 노출정도
2,452,095

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

금융부채의 만기분석에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생상품
3,612,755
2,811,487
7,690,464
2,391,497

비파생상품
차입금
1,880,669
2,779,642
7,606,173
2,382,267

리스부채
43,481
29,909
81,899
9,230

매입채무 및 기타지급채무
1,688,605
1,936
2,392
0

매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)

파생상품
(25,840)
(14,980)
(115,215)
37,950

파생상품
총액결제 통화선도 및 통화스왑
(25,840)
(14,980)
(115,215)
37,950

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
(560,880)
(981,540)
(4,487,040)
(1,682,640)

유출
535,040
966,560
4,371,825
1,720,590

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

비파생상품
3,161,704
1,713,054
6,221,898
1,137,228

비파생상품
차입금
502,206
1,696,424
6,206,171
1,137,105

리스부채
34,638
15,152
14,876
123

매입채무 및 기타지급채무
2,624,860
1,478
851
0

매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)
당분기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 장부금액은 255,584백만원입니다. (전기말 683,752백만원) (주석 5.(3) 참조)

파생상품
0
(52,960)
(396,825)
(44,600)

파생상품
총액결제 통화선도 및 통화스왑
0
(52,960)
(396,825)
(44,600)

총액결제 통화선도 및 통화스왑
유입
0
(588,000)
(3,822,000)
(735,000)

유출
0
535,040
3,425,175
690,400

금융보증계약의 만기별 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

금융보증계약
4,910,748
0
0
0

금융보증계약에 대한 추가 기술
상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액
10,339,191
0
0
0

총 지급보증 한도에 대한 기술
당분기말 현재 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액은 10,339,191백만원 (전기말 5,036,530백만원)입니다. (주석 18 참조).

전기말
(단위 : 백만원)

1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

금융보증계약
2,731,136
0
0
0

금융보증계약에 대한 추가 기술
상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다.

총 지급보증한도 금액
5,036,530
0
0
0

총 지급보증 한도에 대한 기술
당분기말 현재 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액은 10,339,191백만원 (전기말 5,036,530백만원)입니다. (주석 18 참조).

자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석 14)(A)
12,341,557

차감: 현금및현금성자산(B)
(2,160,137)

순부채(C = A + B)
10,181,420

부채총계(D)
15,533,300

자본총계(E)
15,576,025

총자본(F = C + E)
25,757,445

자본조달비율(C/F)
0.395

부채비율(D/E)
0.997

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

총차입금(주석 14)(A)
7,962,258

차감: 현금및현금성자산(B)
(849,894)

순부채(C = A + B)
7,112,364

부채총계(D)
11,923,730

자본총계(E)
15,717,080

총자본(F = C + E)
22,829,444

자본조달비율(C/F)
0.312

부채비율(D/E)
0.759

금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 현금및현금성자산
2,160,137

유동매출채권
1,983,217

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)
1,236,009

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
24,607

장기매출채권
141,777

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
74,147

비유동성 금융기관예치금
60,014

비유동 시장성이 있는 금융자산
702

비유동 시장성이 없는 금융자산
621,662

비유동 파생상품 금융자산
29,705

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
110,940

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
75,855

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 현금및현금성자산
849,894

유동매출채권
2,303,799

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)
1,015,552

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0

장기매출채권
148,296

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
85,222

비유동성 금융기관예치금
60,014

비유동 시장성이 있는 금융자산
7,320

비유동 시장성이 없는 금융자산
625,029

비유동 파생상품 금융자산
31,141

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
252,187

금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

유동 현금및현금성자산

유동매출채권

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
24,607

장기매출채권

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

비유동성 금융기관예치금

비유동 시장성이 있는 금융자산
702

비유동 시장성이 없는 금융자산
621,662

비유동 파생상품 금융자산
29,705

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
110,940

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
75,855

공정자산, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

유동 현금및현금성자산

유동매출채권

유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0

장기매출채권

비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외)

비유동성 금융기관예치금

비유동 시장성이 있는 금융자산
7,320

비유동 시장성이 없는 금융자산
625,029

비유동 파생상품 금융자산
31,141

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
252,187

공정자산, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타채무
1,688,605

유동성 차입금(리스부채 제외)
1,308,525

기타유동성금융부채
57,519

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
10,879,699

기타장기지급채무
4,329

비유동 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,159

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

매입채무 및 기타채무
2,624,860

유동성 차입금(리스부채 제외)
124,911

기타유동성금융부채
43,107

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
7,775,529

기타장기지급채무
2,329

비유동 파생상품 금융부채(통화스왑)
0

금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

매입채무 및 기타채무

유동성 차입금(리스부채 제외)

기타유동성금융부채

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
12,088,064

기타장기지급채무

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,159

금융부채, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

매입채무 및 기타채무

유동성 차입금(리스부채 제외)

기타유동성금융부채

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
8,336,700

기타장기지급채무

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0

금융부채, 공정가치에 대한 설명
공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율

당분기말

부채

비유동금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0266
0.0411

전기말

부채

비유동금융부채

관측할 수 없는 투입변수

할인율, 측정 투입변수

범위

하위범위
상위범위

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율
0.0317
0.0412

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
24,607
0
24,607

비유동 파생상품 금융자산
0
0
29,705
29,705

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
110,940
0
110,940

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
75,855
0
75,855

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
702
0
0
702

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
0
0
621,662
621,662

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
137,159
0
137,159

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
12,088,064
0
12,088,064

전기말
(단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준
공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

수준 1
수준 2
수준 3

유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
0
0
0

비유동 파생상품 금융자산
0
0
31,141
31,141

비유동 파생상품 금융자산(통화선도)
0
118,088
0
118,088

비유동 파생상품 금융자산(통화스왑)
0
252,187
0
252,187

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
7,320
0
0
7,320

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
0
0
625,029
625,029

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
0
0
0
0

비유동성 차입금 (리스부채 제외)
0
8,336,700
0
8,336,700

4. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 충당부채회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 평균보증기간, 매출액 및 claim 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조).

(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

5. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
2,160,137
0
0
2,160,137

매출채권
1,983,217
0
0
1,983,217

장기매출채권
141,777
0
0
141,777

기타수취채권
1,236,009
0
0
1,236,009

기타장기수취채권
134,161
0
0
134,161

기타유동금융자산
0
24,607
0
24,607

기타비유동금융자산
0
755,672
83,192
838,864

합계
5,655,301
780,279
83,192
6,518,772

금융자산의 성격에 대한 기술

회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산
849,894
0
0
849,894

매출채권
2,303,799
0
0
2,303,799

장기매출채권
148,296
0
0
148,296

기타수취채권
1,015,552
0
0
1,015,552

기타장기수취채권
145,236
0
0
145,236

기타유동금융자산
0
0
0
0

기타비유동금융자산
0
942,453
91,312
1,033,765

합계
4,462,777
942,453
91,312
5,496,542

금융자산의 성격에 대한 기술

회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

금융부채의 범주별 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
815,019
0
815,019

기타지급채무
873,586
0
873,586

기타장기지급채무
4,329
0
4,329

유동성차입금
1,308,525
39,327
1,347,852

비유동성차입금
10,879,699
114,006
10,993,705

기타유동금융부채
57,519
0
57,519

기타비유동금융부채
0
137,159
137,159

합계
13,938,677
290,492
14,229,169

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융부채
기타금융부채
금융부채, 범주 합계

매입채무
1,114,929
0
1,114,929

기타지급채무
1,509,931
0
1,509,931

기타장기지급채무
2,329
0
2,329

유동성차입금
124,911
33,039
157,950

비유동성차입금
7,775,529
28,779
7,804,308

기타유동금융부채
43,107
0
43,107

기타비유동금융부채
0
0
0

합계
10,570,736
61,818
10,632,554

금융부채의 성격에 관한 기술

기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

금융상품의 범주별 순손익

당분기
(단위 : 백만원)

이자수익
이자비용
평가손익
평가손익의 성격에 관한 기술
처분손익
외환차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
21,079
59,490
0
0
0
0

0
0
96,607
(137,194)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,735
20,557
0
0
(3,205)
(3,205)

0
0
16,298
(23,432)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
0
0
0
2,796
(7,358)

0
0
0
0

파생상품
0
0
0
0
352,795
(296,032)
당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다.
당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다.
0
0
0
0

금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
0
0
(124,978)
(344,423)
0
0

0
0
(280,860)
420,995

기타금융부채
0
0
(560)
(1,496)
0
0

0
0
0
0

전분기
(단위 : 백만원)

이자수익
이자비용
평가손익
평가손익의 성격에 관한 기술
처분손익
외환차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

자산과 부채
금융자산, 범주
상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주
26,941
63,222
0
0
0
0

0
0
(123,204)
129,158

당기손익-공정가치 측정 금융자산
0
0
0
0
502
502

0
226
(22,531)
(15,559)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
0
0
0
(6,356)
(4,706)

0
0
0
0

파생상품
0
0
0
0
(209,409)
(18,761)

0
0
0
0

금융부채, 범주
상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주
0
0
(84,531)
(190,127)
0
0

0
0
315,001
43,467

기타금융부채
0
0
(579)
(1,669)
0
0

0
0
0
0

공급자금융약정

당분기말
(단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
255,584

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
13,086

공급자금융약정에 대한 설명
구매카드 및 B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 구매카드는 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으며, B2B 기업구매 약정은 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없습니다. 회사가 체결한 공급자금융약정은 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공급자금융약정

공급자금융약정에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
683,752

공급자가 금융제공자에게서 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 매입채무 및 기타채무의 장부금액
452,192

공급자금융약정에 대한 설명
구매카드 및 B2B 기업구매 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 구매카드는 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으며, B2B 기업구매 약정은 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동은 없습니다. 회사가 체결한 공급자금융약정은 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 이에 따라 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 시점에 현금흐름이 발생하며 이를 영업활동 현금유출로 표시하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

공급자금융약정 관련 지급기일 범위에 대한 공시

공급자금융약정

구매전용카드

구매전용카드
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일 범위
결제일로부터 약 90일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위
청구월 말일로부터 60일 이내

B2B

B2B
공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 지급기일 범위
청구월 말일로부터 90일 이내

공급자금융약정이 아닌 비교가능한 매입채무의 지급기일의 범위
청구월 말일로부터 90일 이내

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
10,728

현금등가물
2,149,409

현금및현금성자산 합계
2,160,137

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산
0

사용이 제한된 현금 및 현금성자산에 대한 공시
당분기말 현재 회사의 사용 목적에 제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

은행예금 및 보유현금
18,848

현금등가물
831,046

현금및현금성자산 합계
849,894

사용이 제한된 유동 현금및현금성자산
0

사용이 제한된 현금 및 현금성자산에 대한 공시
당분기말 현재 회사의 사용 목적에 제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

금융자산의 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

채권액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
1,983,217
0
1,983,217

장기매출채권
141,777
0
141,777

기타수취채권
1,236,009
0
1,236,009

기타장기수취채권
134,161
0
134,161

합계
3,495,164
0
3,495,164

전기말
(단위 : 백만원)

채권액
손실충당금
장부금액 합계

매출채권
2,303,799
0
2,303,799

장기매출채권
148,296
0
148,296

기타수취채권
1,015,552
0
1,015,552

기타장기수취채권
145,236
0
145,236

합계
3,612,883
0
3,612,883

기타수취채권의 장부금액

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권
1,370,170

유동성
1,236,009

유동성
미수금
1,182,922

미수수익
12,720

보증금
40,367

비유동성
134,161

비유동성
미수금
52,542

금융기관예치금
60,014

대여금
1,800

보증금
19,805

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명
당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타수취채권
1,160,788

유동성
1,015,552

유동성
미수금
1,005,076

미수수익
288

보증금
10,188

비유동성
145,236

비유동성
미수금
46,428

금융기관예치금
60,014

대여금
0

보증금
38,794

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

연체되거나 손상된 금융상품에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품
연체상태
현재
1,853,199
1,355,142

연체
3개월 이내
159,931
12,746

3개월 초과 6개월 이내
75,858
2,282

6개월 초과
36,006
0

손상된 채권
현재
0
0

연체
3개월 이내
0
0

3개월 초과 6개월 이내
0
0

6개월 초과
0
0

금융상품의 신용손상 합계
2,124,994
1,370,170

전기말
(단위 : 백만원)

매출채권
기타수취채권

금융상품의 신용손상
신용이 손상되지 않은 금융상품
연체상태
현재
2,266,156
1,155,713

연체
3개월 이내
184,894
5,060

3개월 초과 6개월 이내
961
0

6개월 초과
84
15

손상된 채권
현재
0
0

연체
3개월 이내
0
0

3개월 초과 6개월 이내
0
0

6개월 초과
0
0

금융상품의 신용손상 합계
2,452,095
1,160,788

매출채권 및 기타수취채권의 공정가치와 장부가액의 차이

당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

기타금융자산

당분기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

기타금융자산
83,192
780,279
863,471

기타금융자산에 대한 설명

상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산, 범주 합계

기타금융자산
91,312
942,453
1,033,765

기타금융자산에 대한 설명

상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다.

전환사채 투자 계약에 대한 주요사항

전환사채 관련

거래상대방
Liontown Resources Ltd.

발행일
2024-07-04

발행가액 [USD, 백만]
250

전환조건
발행일로부터 6개월 이후부터 5년이 되는 날의 5일전날까지 전환청구 가능

기타금융부채

당분기말
(단위 : 백만원)

금융보증계약
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채, 범주 합계

기타금융부채
57,519
137,159
194,678

전기말
(단위 : 백만원)

금융보증계약
당기손익-공정가치 측정 금융부채
금융부채, 범주 합계

기타금융부채
43,107
0
43,107

기타금융자산 지분증권의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
91,312

취득
2,000

처분
(2,762)

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
(7,358)

기말
83,192

전기말
(단위 : 백만원)

기타지분증권

기초
90,494

취득
0

처분
0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산
818

기말
91,312

회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l 및 Capchem Poland SP. Z o.o.에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다.

기타 주요 약정사항

계약 내용

Volta Energy Solutions S.a.r.l

Volta Energy Solutions S.a.r.l
행사가능일
인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능

행사가격
출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액

기타조건
Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능

Capchem Poland SP. Z o.o.

Capchem Poland SP. Z o.o.
행사가능일
계약일(2021년 4월 9일) 5년 후부터 1년간 행사가능(3개월 전 통지)

행사가격
시장공정가치와 투자원금 중 높은 금액

기타조건
-

9. 재고자산

재고자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
158,074
(9,138)
148,936

제품/반제품
853,445
(129,277)
724,168

원재료
178,094
(3,419)
174,675

저장품
8,735
(7,568)
1,167

미착품
44,551
0
44,551

합계
1,242,899
(149,402)
1,093,497

전기말
(단위 : 백만원)

취득원가
평가충당금
장부금액 합계

상품
143,210
(3,352)
139,858

제품/반제품
778,801
(107,180)
671,621

원재료
286,014
(4,669)
281,345

저장품
10,380
(3,510)
6,870

미착품
128,984
0
128,984

합계
1,347,389
(118,711)
1,228,678

매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
4,464,032

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
4,659,390

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
13,449,510
10,118,763

취득
1,836,044
3,330,747

처분
(2,160)
-

기말
15,283,394
13,449,510

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소재지
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

종속기업 :

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
중국
100
100
1,138,401
1,138,401

LG Energy Solution Michigan Inc.
미국
100
100
6,066,013
4,993,186

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
중국
100
100
323,438
323,438

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
폴란드
100
100
2,299,898
2,299,898

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
호주
100
100
429
429

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
중국
100
100
788,171
788,171

LG Energy Solution Europe GmbH
독일
100
100
34,729
34,729

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
대만
100
100
827
1,871

(주)아름누리
한국
100
100
500
500

LG Energy Solution Fund I LLC
미국
100
100
49,806
49,605

LG Energy Solution Vertech Inc.
미국
100
100
16,168
16,168

LG Energy Solution Arizona, Inc.
미국
100
100
268,725
268,725

Baterias De Castilla S.L.
스페인
100
100
4
4

L-H Battery Company, Inc.
미국
51
51
2,469,304
1,764,828

LG Energy Solution India Private Limited
인도
100
100
563
563

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
미국
100
100
102,735
102,735

NextStar Energy Inc.
캐나다
51
51
1,342,085
1,342,085

LG Energy Solution Fund II LLC
미국
100
100
61,937
44,513

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
일본
100
100
535
535

PT. HLI Green Power
인도네시아
50
50
209,133
209,133

LG Energy Solution China, Co., Ltd.(*1)
중국
100
-
14,174
-

소계

15,187,575
13,379,517

관계기업 :

삼아알미늄주식회사(*2)
한국
10.2
10.2
46,575
46,575

주식회사 넥스포(*3)
한국
19
19
6,649
4,274

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
한국
59.9
59.9
19,588
19,144

주식회사 제주북촌베스발전소(*4)
한국
10
-
900
-

PT LBM Energi Baru Indonesia(*5)
인도네시아
20
-
22,107
-

소계

95,819
69,993

합계

15,283,394
13,449,510

(*1)
회사는 당분기 중 LG Energy Solution China, Co., Ltd.의 지분 100%를 14,174백만원에 신규취득하였습니다.

(*2)
회사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 관련 약정상, 회사는 주주간계약 또는 기본구매계약의 종료 등의 사유 발생 시 보유 지분의 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(*3)
회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 관련 약정상, 회사는 주주간계약 또는 기본구매계약의 종료 등의 사유 발생 시 보유 지분의 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(*4)
회사는 당분기 중 주식회사 제주북촌베스발전소의 지분 10%를 900백만원에 신규 취득하였습니다. 회사의 주식회사 제주북촌베스발전소에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 관련 약정상 특정 출자자가 계약 위반 등으로 주주간협약에서 배제되는 경우 다른 출자자는 배제된 출자자의 지분을 매수할 수 있습니다.

(*5)
회사는 당분기 중 PT LBM Energi Baru Indonesia의 지분 20%를 22,107백만원에 신규 취득하였습니다. 관련 약정상 회사는 주주간계약 또는 기본구매계약의 종료 등의 사유 발생 시 보유 지분의 매도를 청구할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, 만약 회사의 귀책으로 주주간계약이 종료될 경우 지배주주는 회사의 지분을 매수할 권리를 가집니다.

11. 유형자산

유형자산 세부내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
4,059,252

취득
1,010,097

대체
(199,087)

처분
(8,601)

감가상각비
(305,156)

유형자산손상차손
(9,426)

기말
4,547,079

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기초
3,383,740

취득
1,377,274

대체
(252,631)

처분
(38,398)

감가상각비
(396,109)

유형자산손상차손
(14,624)

기말
4,059,252

당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 1,290,356백만원(전기말 1,145,910백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다.

건설중인자산 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
1,290,356

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산
1,145,910

유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
29,775

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0411

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

자본화된 이자원가
22,645

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율
0.0413

감가상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
57,708
163,765

판매비와 관리비
49,235
141,391

기능별 항목 합계
106,943
305,156

전분기
(단위 : 백만원)

감가상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
56,557
168,940

판매비와 관리비
40,351
114,039

기능별 항목 합계
96,908
282,979

11.1 사용권자산 및 리스부채

사용권자산의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

자산
건물
144,782

토지
359

차량운반구
6,753

자산 합계
151,894
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

사용권자산
사용권자산에 대한 기술

자산
건물
47,511

토지
243

차량운반구
10,316

자산 합계
58,070
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 123,314백만원(전분기 42,149백만원)입니다.

리스부채의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
39,327

비유동 리스부채
114,006

리스부채 합계
153,333

리스부채가 포함된 재무상태표 항목
재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동 리스부채
33,039

비유동 리스부채
28,779

리스부채 합계
61,818

리스부채가 포함된 재무상태표 항목
재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다.

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

3개월
누적

자산
건물
10,173
23,555

토지
22
57

차량운반구
1,248
3,938

자산 합계
11,443
27,550

전분기
(단위 : 백만원)

감가상각비, 사용권자산

3개월
누적

자산
건물
6,897
19,718

토지
64
200

차량운반구
1,484
4,527

자산 합계
8,445
24,445

리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
560
1,496

단기리스료
353
997

소액리스료
1,571
5,015

리스의 총 현금유출
13,864
35,284

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
579
1,669

단기리스료
599
2,329

소액리스료
1,774
5,220

리스의 총 현금유출
10,837
32,808

12. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
918,174

무형자산의 취득
107,424

대체
238,847

처분
(1,365)

당기손익으로 인식된 감가상각비
(147,965)

당기손익으로 인식된 손상차손
(161)

기말
1,114,954

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

무형자산 변동내역

무형자산 변동내역
기초
712,217

무형자산의 취득
113,267

대체
233,742

처분
(4,216)

당기손익으로 인식된 감가상각비
(136,836)

당기손익으로 인식된 손상차손
0

기말
918,174

무형자산상각비의 기능별 배분

당분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
1,989
5,939

판매비와 관리비
48,649
142,026

기능별 항목 합계
50,638
147,965

전분기
(단위 : 백만원)

무형자산상각비

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
5,288
15,518

판매비와 관리비
29,031
82,707

기능별 항목 합계
34,319
98,225

온실가스 배출권

국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량

2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

무상할당 배출권
281천톤
300천톤
300천톤
297천톤
297천톤

추가할당 배출권

32천톤
60천톤
122천톤

추가할당 사유에 대한 설명

최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다.
23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다.
24년 배출량 확정에 따라 122천톤 추가 할당 되었습니다.

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량

당분기말

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당

419천톤
297천톤

매입/매각

(2천톤)
0

차입/이월

(9천톤)
9천톤

정부제출

(408천톤)
0

기말

0
306천톤

전기말

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
360천톤
297천톤
297천톤

매입/매각
7천톤
0
0

차입/이월
0
0
0

정부제출
(367천톤)
0
0

기말
0
297천톤
297천톤

국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액

당분기말
(단위 : 백만원)

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당

0
0

매입/매각

0
0

차입/이월

0
0

정부제출

0
0

기말

0
0

전기말
(단위 : 백만원)

2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초/무상할당
0
0
0

매입/매각
171
0
0

차입/이월
0
0
0

정부제출
(171)
0
0

기말
0
0
0

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산

기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
151,167

기타유동자산
유동선급금
1,796

유동선급비용
30,070

선급부가가치세
35,142

기타
84,159

기타비유동자산
94,608

기타비유동자산
비유동선급금
1,225

장기선급비용
8,620

순확정급여자산
84,763

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동자산
185,384

기타유동자산
유동선급금
3,407

유동선급비용
45,023

선급부가가치세
55,284

기타
81,670

기타비유동자산
153,524

기타비유동자산
비유동선급금
938

장기선급비용
9,852

순확정급여자산
142,734

14. 차입금

차입금에 대한 세부 정보

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성사채
1,308,525

유동성리스부채
39,327

소계
1,347,852

장기차입금
270,748

사채
10,608,951

비유동성리스부채
114,006

소계
10,993,705

차입금(사채 포함) 합계
12,341,557

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

유동성사채
124,911

유동성리스부채
33,039

소계
157,950

장기차입금
0

사채
7,775,529

비유동성리스부채
28,779

소계
7,804,308

차입금(사채 포함) 합계
7,962,258

장기차입금의 상세내역

당분기말
(단위 : 백만원)

차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
차입금, 만기
원화가액
유동성
비유동성

재무활동에서 생기는 부채
장기 차입금
차입금명칭
원화대출
거래상대방
수출입은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
공급망안정화기금채 유통수익률 3개월
0.0034
2029.07.02
269,656
0
269,656

신한캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계
0.0420

2028.07.21
1,092
0
1,092

거래상대방 합계

270,748
0
270,748

전기말
(단위 : 백만원)

차입금, 기준이자율
차입금, 기준이자율 조정
차입금, 만기
원화가액
유동성
비유동성

재무활동에서 생기는 부채
장기 차입금
차입금명칭
원화대출
거래상대방
수출입은행
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

신한캐피탈
범위
하위범위

상위범위

범위 합계

거래상대방 합계

사채에 대한 세부 정보 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

이자율
사채, 기준이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액 [USD, 천]
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214

2026.03.13
200,000

200,000
0

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196

2026.06.29
370,000

370,000
0

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298

2028.06.29
505,000

0
505,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03806

2026.02.16
180,000

180,000
0

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03889

2027.02.16
660,000

0
660,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04054

2029.02.16
570,000

0
570,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04202

2031.02.16
190,000

0
190,000

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03138

2027.02.14
640,000

0
640,000

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03228

2028.02.14
590,000

0
590,000

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03247

2030.02.14
310,000

0
310,000

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등
0.03406

2032.02.14
60,000

0
60,000

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.03625

2029.04.15
701,100
500,000
0
701,100

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05625

2026.09.25
560,880
400,000
560,880
0

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05750

2028.09.25
841,320
600,000
0
841,320

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2027.07.02
981,540
700,000
0
981,540

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2029.07.02
1,121,760
800,000
0
1,121,760

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05500

2034.07.02
701,100
500,000
0
701,100

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05250

2028.04.02
560,880
400,000
0
560,880

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2030.04.02
841,320
600,000
0
841,320

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.01700
3M Compound SOFR
2030.04.02
420,660
300,000
0
420,660

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05875

2035.04.02
981,540
700,000
0
981,540

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(69,624)

(2,355)
(67,269)

장부금액 합계

11,917,476

1,308,525
10,608,951

전기말
(단위 : 백만원)

이자율
사채, 기준이자율
최장 만기일
원화가액
외화금액 [USD, 천]
유동성
비유동성

장부금액
총장부금액
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등
0.02214

2026.03.13
200,000

0
200,000

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04097

2025.06.29
125,000

125,000
0

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04196

2026.06.29
370,000

0
370,000

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04298

2028.06.29
505,000

0
505,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03806

2026.02.16
180,000

0
180,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.03889

2027.02.16
660,000

0
660,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04054

2029.02.16
570,000

0
570,000

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등
0.04202

2031.02.16
190,000

0
190,000

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.03625

2029.04.15
735,000
500,000

735,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05625

2026.09.25
588,000
400,000

588,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05750

2028.09.25
882,000
600,000

882,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2027.07.02
1,029,000
700,000

1,029,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05375

2029.07.02
1,176,000
800,000

1,176,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등
0.05500

2034.07.02
735,000
500,000

735,000

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

현재가치할인차금
차입금명칭
제1회 회사채(무보증/공모)
인수기관
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제2-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제3-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-1회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-2회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-3회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

제4-4회 회사채(무보증/공모)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

USD 외화사채(무보증)
NH투자증권 등

KB증권 등

한국투자증권 등

Citi 등

차입금명칭 합계

(44,560)

(89)
(44,471)

장부금액 합계

7,900,440

124,911
7,775,529

회사는 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 4.3조원이며 당분기말 현재 약정비율은준수되고 있습니다.

리스 및 리스부채

당분기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0216
0.0420

최장 만기일

2040.05.31

원화가액

153,333

유동성

39,327

비유동성

114,006

전기말
(단위 : 백만원)

거래상대방

백산산업 외

범위
범위 합계

하위범위
상위범위

이자율
0.0221
0.0420

최장 만기일

2039.02.28

원화가액

61,818

유동성

33,039

비유동성

28,779

15. 충당부채

충당부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
699,865
74
118,070
818,009

충당금 전입
181,478
312
784
182,574

사용액
(260,913)
0
0
(260,913)

기말
620,430
386
118,854
739,670

차감: 유동항목
(448,896)
(386)
(110,035)
(559,317)

합계
171,534
0
8,819
180,353

충당부채의 성격에 대한 기술
회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.
회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 296천톤 (전기말 305천톤)입니다.
회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

판매보증충당부채
온실가스배출충당부채
기타충당부채
충당부채 합계

기초
423,920
195
102,890
527,005

충당금 전입
745,611
50
24,357
770,018

사용액
(469,666)
(171)
(9,177)
(479,014)

기말
699,865
74
118,070
818,009

차감: 유동항목
(559,600)
(74)
(111,316)
(670,990)

합계
140,265
0
6,754
147,019

충당부채의 성격에 대한 기술
회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다.
회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 296천톤 (전기말 305천톤)입니다.
회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
702,815

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 25백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치
(787,578)

순확정급여자산에 대한 추가적인 기술
당분기말 순확정급여자산 84,763백만원(전기말 142,734백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)
(84,763)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의 현재가치
665,108

확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시
당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 25백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다.

사외적립자산의 공정가치
(807,842)

순확정급여자산에 대한 추가적인 기술
당분기말 순확정급여자산 84,763백만원(전기말 142,734백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

순확정급여부채(자산)
(142,734)

확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
22,663
67,989

순이자원가
(1,463)
(4,389)

종업원급여에 포함된 총 비용
21,200
63,600

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

당기근무원가
23,365
70,095

순이자원가
(1,813)
(5,439)

종업원급여에 포함된 총 비용
21,552
64,656

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
2,162

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여
1,668

퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액

당분기
(단위 : 백만원)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
7,632
23,361

판매비와 일반관리비
14,268
42,401

기능별 항목 합계
21,900
65,762

전분기
(단위 : 백만원)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용

3개월
누적

기능별 항목
매출원가
9,838
30,088

판매비와 일반관리비
12,175
36,236

기능별 항목 합계
22,013
66,324

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
665,108
(807,842)

계열사간 이동으로 전입된 채무
664
0

계열사간 이동으로 전출된 채무
(987)
0

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
0
107

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
67,989
0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
20,099
(24,488)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
0
0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
0
0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
(724)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)
0
(724)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(50,058)
44,245

제도자산의 관리비용
0
1,124

기말 순확정급여부채(자산)
702,815
(787,578)

전기말
(단위 : 백만원)

확정급여채무의 현재가치
사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)
671,375
(827,884)

계열사간 이동으로 전입된 채무
2,475
0

계열사간 이동으로 전출된 채무
(1,572)
0

계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산
0
760

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)
93,460
0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)
31,080
(38,332)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
(69,888)
0

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)
1,906
0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)
(3,502)
0

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)
0
4,941

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)
0
4,941

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)
(60,226)
51,058

제도자산의 관리비용
0
1,615

기말 순확정급여부채(자산)
665,108
(807,842)

사외적립자산의 실제수익

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
25,212

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

사외적립자산의 실제수익
26,925

보험수리적 평가를 위하여 적용된 주요 가정

당분기말

고정이자율

할인율에 대한 보험수리적 가정
0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
0.0396

전기말

고정이자율

할인율에 대한 보험수리적 가정
0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
0.0396

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

(단위 : 백만원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정
할인율에 대한 보험수리적 가정

상승률
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
97,706
(79,312)

감소율
0.0100
0.0100

확정급여채무의 증가(감소)
(83,096)
94,464

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
787,578

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
787,578

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

이율보증형보험상품
807,842

구성비
1.0000

기말 사외적립자산, 공정가치
807,842

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

기타 채무에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
68,291

예수금
10,114

선수수익
162,919

미지급비용
282,862

합 계
524,186

기타비유동부채

기타비유동부채
장기종업원급여
36,656

장기선수수익
1,545

장기선수금
2,074

합 계
40,275

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

기타유동부채

기타유동부채
선수금
48,911

예수금
39,276

선수수익
262,616

미지급비용
64,763

합 계
415,566

기타비유동부채

기타비유동부채
장기종업원급여
34,494

장기선수수익
1,625

장기선수금
21,482

합 계
57,601

18. 우발사항과 약정사항

우발부채에 대한 공시

우발부채

제품보증우발부채
기타우발부채

지급보증계약

지급보증계약 금액 [USD, 백만]
30
28,244

지급보증계약 금액 [EUR, 백만]
2
1

지급보증계약 금액 [CAD, 백만]
0
1,110

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 30백만 및 EUR 2백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.
회사는 종속기업을 위해 계약이행보증 USD 28,244백만, EUR 1백만, CAD 1,110백만 등을 제공하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시

(단위 : 백만원)

제소한 건
피소된 건

소송 건수
2
48

소송 금액
503
2,161

소송 금액 [USD, 백만]
90
157

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채
당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 등과 관련하여 소비자들이 제소한 6건의 집단소송에 회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 2건(관련금액 USD 90백만 및 503백만원)과 회사가 피소된 건 42건(관련금액 USD 157백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.
당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 등과 관련하여 소비자들이 제소한 6건의 집단소송에 회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 2건(관련금액 USD 90백만 및 503백만원)과 회사가 피소된 건 42건(관련금액 USD 157백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

체결하고 있는 금융기관 약정사항

(단위 : 백만원)

약정 금액
약정 금액 [USD, 백만]
총 대출약정금액
총 대출약정금액 [USD, 백만]

약정의 유형
신용장 개설한도
0
12
0
0

매입외환
0
998
0
0

기타외화지급보증
0
375
0
0

파생상품
400,000
2,805
0
0

B2B기업 구매약정
125,000
0
0
0

일반자금대출
0
0
1,220,000
0

채권양도거래
100,000
0
0
0

지분투자약정에대한공시

약정의 유형

지분투자

거래상대방

혼다
스텔란티스
HMG Global LLC
LG Energy Solution Arizona, Inc.
LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.

총출자약정액 [USD, 백만]
1,802
1,464
1,084
1,106
1,173

누적출자액 [USD, 백만]
1,801
1,020
1,084
208
76

총지급보증한도 [USD, 백만]
1,000
1,344
0
5,589
1,173

당사지급보증한도 [USD, 백만]
510
686
0
5,589
1,173

지분투자약정에 대한설명
회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,801백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,000백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 510백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.
회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,084백만의 투자 약정금액에 대한 출자를 완료하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc.에 대해 USD 1,106백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 208백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 총 USD 1,106백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증, 리스료 지급 의무 USD 4,483백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.
회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.에 대해 USD 1,173백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 76백만을 출자하였습니다.또한, 회사는 총 USD 1,173백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증을 결정하였습니다.

기타약정사항에 대한 공시

기타약정1
기타약정2
기타약정3
기타약정4

약정에 대한 설명
회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.
회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다.
당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.
회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Michigan, Inc.의 차입금에 대하여 USD 2,510백만을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 LG Energy Solution Michigan, Inc의 Ultium Cells LLC 제3공장(Lansing) 자산 일체의 양수 계약과 관련하여 USD 2,500백만을 한도로 인수대금의 지급보증을 제공하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 USD 928백만입니다.

유형자산취득약정에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

유형자산 취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액
373,422

전기말
(단위 : 백만원)

유형자산 취득약정

유형자산을 취득하기 위한 약정액
631,492

출자약정사항에 대한 공시

(단위 : 백만원)

BNZ(Beyond Net Zero) Fund
이차전지성장펀드
KBE(Korea Battery ESG) Fund
BCM Global Battery Fund
연세대학교기술지주IP펀드

총출자약정액
0
6,700
75,000
30,000
3,000

총출자약정액 [USD, 백만]
75
0
0
0
0

누적출자액
0
4,677
47,727
19,587
2,040

누적출자액 [USD, 백만]
52
0
0
0
0

잔여약정액
0
0
13,013
10,413
960

잔여약정액 [USD, 백만]
23
0
0
0
0

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

보증회사명
피보증회사명
여신금융기관
실행금액
실행금액에 대한 설명
여신한도금액
여신한도금액에 대한 설명
지급보증에 대한 설명

지급보증의 구분
제공한 지급보증
지급보증내역 1
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
EBRD
32,890
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
164,450
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 2
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
SMBC
24,668
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
82,225
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 3
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
DBS
164,450
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
164,450
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 4
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
EIB
263,120
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
789,360
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 5
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
EBRD
74,003
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
246,675
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 6
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
217,896
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
435,793
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 7
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입/농협
791,416
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
904,475
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 8
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
82,225
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
164,450
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 9
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
41,113
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
82,225
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 10
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
41,113
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
82,225
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 11
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Michigan Inc.
산업/수출입 등
252,396
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
1,542,420
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 12
(주)LG에너지솔루션
NextStar Energy Inc.
EDC, Citi 등
915,356
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
961,339
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 13
(주)LG에너지솔루션
L-H Battery Company, Inc.
MUFG
267,974
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
715,122
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 14
(주)LG에너지솔루션
PT. HLI Green Power
ANZ 등
440,992
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
498,482
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증의 구분 합계

3,609,612

6,833,691

회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of comfort)를 제공하고 있습니다.

전기말
(단위 : 백만원)

보증회사명
피보증회사명
여신금융기관
실행금액
실행금액에 대한 설명
여신한도금액
여신한도금액에 대한 설명
지급보증에 대한 설명

지급보증의 구분
제공한 지급보증
지급보증내역 1
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
EBRD
45,862
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
152,873
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 2
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
SMBC
34,396
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
76,437
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 3
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
DBS
152,873
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
152,873
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 4
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
EIB
407,662
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
733,790
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 5
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
EBRD
91,724
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
229,310
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 6
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
354,474
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
405,113
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 7
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입/농협
840,802
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
840,802
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 8
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
133,764
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
152,873
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 9
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
66,882
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
76,437
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 10
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
산업/수출입
66,882
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
76,437
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 11
(주)LG에너지솔루션
LG Energy Solution Michigan Inc.
산업/수출입 등
73,500
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
1,617,000
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 12
(주)LG에너지솔루션
NextStar Energy Inc.
EDC, Citi 등
0
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
0
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 13
(주)LG에너지솔루션
L-H Battery Company, Inc.
MUFG
0
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
0
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증내역 14
(주)LG에너지솔루션
PT. HLI Green Power
ANZ 등
462,315
당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다.
522,585
총 지급보증한도 금액입니다.

지급보증의 구분 합계

2,731,136

5,036,530

회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of comfort)를 제공하고 있습니다.

19. 자본

주식의 분류에 대한 공시

보통주

기초
234,000,000

변동
0

기말
234,000,000

자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위 : 백만원)

자본금
주식발행초과금

기초
117,000
17,589,722

변동
0
0

분기말
117,000
17,589,722

20. 결손금

결손금 구성내역

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처리결손금
(2,080,560)

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

미처리결손금
(1,938,044)

21. 영업손실

영업손실

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
1,754,155
5,676,057

매출원가
1,416,066
4,561,497

매출총이익
338,089
1,114,560

판매비와 관리비
597,850
1,901,699

판매비와 관리비
급여
216,114
635,229

퇴직급여
14,268
42,401

복리후생비
46,377
146,515

여비교통비
12,881
48,049

수도광열비
27,505
75,235

사용료
11,221
32,836

수수료
(83,923)
45,999

감가상각비
50,733
145,872

광고선전비
6,616
15,743

운반비
665
20,336

교육훈련비
5,633
12,658

무형자산상각비
48,649
142,026

견본비
719
1,546

경상개발비
119,202
240,635

판매보증충당부채전입액
75,517
181,478

기타 판매비와 관리비
45,673
115,141

영업이익(손실)
(259,761)
(787,139)

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

매출액
2,097,344
5,659,865

매출원가
1,804,725
4,740,821

매출총이익
292,619
919,044

판매비와 관리비
1,014,155
2,538,942

판매비와 관리비
급여
167,382
495,632

퇴직급여
12,175
36,236

복리후생비
44,805
135,080

여비교통비
14,196
40,974

수도광열비
21,439
59,476

사용료
12,409
36,610

수수료
251,233
634,271

감가상각비
41,863
118,537

광고선전비
6,214
16,148

운반비
17,291
24,876

교육훈련비
6,172
19,536

무형자산상각비
29,031
82,707

견본비
1,345
3,993

경상개발비
54,775
158,553

판매보증충당부채전입액
279,165
527,627

기타 판매비와 관리비
54,660
148,686

영업이익(손실)
(721,536)
(1,619,898)

매출액의 주요 내역

당분기
(단위 : 백만원)

매출액

3개월
누적

수행의무
한 시점에 인식하는 수익
1,406,043
4,578,638

기간에 걸쳐 인식하는 수익
348,112
1,097,419

수행의무 합계
1,754,155
5,676,057

전분기
(단위 : 백만원)

매출액

3개월
누적

수행의무
한 시점에 인식하는 수익
1,838,226
4,912,947

기간에 걸쳐 인식하는 수익
259,118
746,918

수행의무 합계
2,097,344
5,659,865

22. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
(110,093)
(61,625)

원재료 및 소모품 사용
747,449
2,557,201

상품의 매입
271,392
622,949

종업원급여
380,393
1,131,502

광고선전비
6,616
15,758

운반비
2,162
24,200

지급수수료
(66,043)
100,688

감가상각비, 무형자산상각비
159,079
457,602

임차료
841
5,754

판매보증충당부채전입액
75,517
181,478

기타 비용
546,603
1,427,689

합계
2,013,916
6,463,196

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동
52,511
84,472

원재료 및 소모품 사용
1,105,570
3,036,520

상품의 매입
195,117
497,687

종업원급여
344,099
1,026,142

광고선전비
6,214
16,162

운반비
17,670
25,826

지급수수료
273,586
711,397

감가상각비, 무형자산상각비
132,739
385,702

임차료
2,345
7,644

판매보증충당부채전입액
279,165
527,627

기타 비용
409,864
960,584

합계
2,818,880
7,279,763

23. 종업원급여

종업원급여의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
316,134
931,382

퇴직급여- 확정급여제도
21,200
63,600

퇴직급여- 확정기여제도
700
2,162

기타
42,359
134,358

합계
380,393
1,131,502

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

급여
277,118
825,104

퇴직급여- 확정급여제도
21,552
64,656

퇴직급여- 확정기여제도
461
1,668

기타
44,968
134,714

합계
344,099
1,026,142

24. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
(168,521)
618,909

금융수익
이자수익
24,814
80,047

외환차이
(193,335)
538,862

파생상품관련이익
0
0

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
0
0

금융비용
(212,644)
804,759

금융비용
이자비용
115,390
316,144

외환차이
21,556
189,378

파생상품관련손실
(352,795)
296,032

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
3,205
3,205

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

금융수익
85,327
457,260

금융수익
이자수익
26,941
63,222

외환차이
157,098
303,113

파생상품관련이익
(99,214)
90,197

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
502
728

금융비용
115,095
496,675

금융비용
이자비용
76,524
169,151

외환차이
(71,744)
217,209

파생상품관련손실
110,315
110,315

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
0
0

금융수익에 포함된 이자수익의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
19,350
54,307

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,735
20,557

기타대여금 및 수취채권
1,729
5,183

합계
24,814
80,047

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

현금및현금성자산 등
25,326
58,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산
0
0

기타대여금 및 수취채권
1,615
5,022

합계
26,941
63,222

금융비용에 포함된 이자비용의 내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
560
1,496

사채관련이자
124,968
337,667

기타이자비용
9
6,756

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(10,147)
(29,775)

합계
115,390
316,144

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
579
1,669

사채관련이자
84,530
190,126

기타이자비용
1
1

적격자산원가에 포함되어 있는 금액
(8,586)
(22,645)

합계
76,524
169,151

25. 기타영업외수익

기타영업외수익의 상세내역

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
308,019
1,067,741

기타영업외수익
외환차이
1,085
135,405

유형자산처분이익
58
183

배당금수익
282,111
866,180

기타
24,765
65,973

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외수익
279,739
1,059,127

기타영업외수익
외환차이
4,405
238,142

유형자산처분이익
570
866

배당금수익
266,882
797,552

기타
7,882
22,567

26. 기타영업외비용

기타영업외비용

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
(15,578)
274,236

기타영업외비용
외환차이
(45,852)
224,519

유형자산처분손실
5,140
17,670

유형자산손상차손
5,413
9,426

무형자산처분손실
6
15

무형자산손상차손
85
161

기부금
204
268

기타
19,426
22,177

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기타영업외비용
81,297
209,749

기타영업외비용
외환차이
63,980
166,980

유형자산처분손실
17,030
29,368

유형자산손상차손
(457)
6,848

무형자산처분손실
175
329

무형자산손상차손
0
0

기부금
309
5,873

기타
260
351

27. 법인세비용

법인세에 대한 공시

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당이익(손실)

주당이익(손실)

당분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
80,668
(135,906)

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
345
(581)

주당이익에 대한 기술
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

전분기
(단위 : 백만원)

주식

보통주

3개월
누적

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(255,045)
(505,542)

가중평균유통주식수(주)
234,000,000
234,000,000

보통주 기본주당이익(손실)(원)
(1,089)
(2,160)

주당이익에 대한 기술
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 : 81.84%)이며, 회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산(주석 10 참조) 이외, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 종속기업(국내)
특수관계자의 종속기업(해외)
비고

(주)LG화학
(주)행복누리 등
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS (WUXI) Co.,Ltd 등
(주)LG화학의 종속기업

(주)디앤오
(주)디앤오씨엠 등
D&O CM NANJING 등
(주)LG의 종속기업

(주)엘지씨엔에스
(주)비즈테크아이 등
LG CNS America Inc. 등

(주)엘지경영개발원

엘지디스플레이(주)
(주)나눔누리
LG Display (China) Co., Ltd. 등
LG기업집단(*1)

엘지전자(주)
엘지이노텍(주) 등
LG Electronics Philippines, Inc. 등

(주)엘지생활건강
코카콜라음료(주) 등
락금생활건강무역(상해)유한공사 등

(주)엘지유플러스
(주)엘지헬로비전 등
LG UPLUS FUND I LLC. 등

(주)에이치에스애드

GllR America Inc. 등

(주)민테크(*2)

(*1)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2)
이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있으나 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

특수관계자 등과의 주요 거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
20,572
25,885
0
5
1,856

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
1,038,055
1,200,658
363
0
864

LG Energy Solution Michigan, Inc.
167,829
89
0
0
22,719

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
75,105
347,828
0
0
1,157

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
657,327
11,254
0
0
3,722

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
2,733
0
0
0
16,441

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
120,179
889,995
0
0
77

Ultium Cells LLC.
473,845
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
8,601
0
0
0
21,739

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
369
0
0
0
1,676

(주)아름누리
1,911
0
0
0
8,934

LG Energy Solution Vertech Inc.
46,230
0
0
0
(397,812)

LG Energy Solution Arizona, Inc.
693
0
0
0
5,462

L-H Battery Company, Inc.
10,816
670
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
4,456
0
0
0
2,520

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
2,013

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
400,336
0
0
0
0

PT. HLI Green Power
29,137
15
27
0
3,452

NextStar Energy Inc.
8,581
9
0
0
4

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
0
0
0
0
0

삼아알미늄주식회사
0
813
0
0
0

(주)민테크
0
0
292
0
0

주식회사 넥스포
0
29
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
4,875
313
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
27,293

(주)행복누리
4
0
0
0
328

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
12,151
0
0
0

주식회사 엘지에치와이비씨엠
0
2,481
0
0
125

(주)테크윈
0
0
29,093
0
58

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
19,258

(주)디앤오와 그 종속기업
66
0
4,726
0
3,165

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
25,616
23
119,461
0
122,554

기타
0
0
0
0
450

기타:
엘지전자(주)와 그 종속기업
131,816
17,017
76,951
94
134,853

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
0
0
0
0

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
0
0
0
0

기타
21
0
28
15
3,184

특수관계자
3,229,173
2,509,230
230,941
114
6,092
매출 등에 배당금 수익 등을 포함하고 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

매출 등
원재료/상품 매입
유/무형자산 취득
이자비용
기타
특수관계자거래에 대한 기술

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
36,142
36,762
0
15
2,012

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
932,792
1,381,793
0
0
62

LG Energy Solution Michigan, Inc.
196,059
529
0
0
29,889

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
43,663
368,902
0
0
0

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
477,350
10,282
0
0
3,447

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
(195)
0
0
0
31,215

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
41,916
1,247,817
0
0
361

Ultium Cells LLC.
97,879
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
11,416
0
0
0
46,930

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
2,220

(주)아름누리
11
0
0
0
9,319

LG Energy Solution Vertech Inc.
358,000
0
0
0
94,393

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
0
0
0
0

L-H Battery Company, Inc.
2,652
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
985

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
853

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
479
0
0
0
0

PT. HLI Green Power
6,355
29
0
0
128
회사는 전분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

NextStar Energy Inc.
3,449
80
0
0
0

관계기업 및 공동기업
PT. HLI Green Power
38,094
363
0
0
6,393
회사는 전분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

삼아알미늄주식회사
0
896
0
0
0

(주)민테크
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
60
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
0
0
0
29,412

(주)행복누리
0
0
0
0
0

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
18,330
0
0
0

주식회사 엘지에치와이비씨엠
0
673
0
0
0

(주)테크윈
0
0
1,445
0
33

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
25,589

(주)디앤오와 그 종속기업
64
0
3,726
0
3,163

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
20,145
33
206,279
0
102,564

기타
0
0
0
0
795

기타:
엘지전자(주)와 그 종속기업
123,503
11,777
45,033
0
13,303

자이씨앤에이(주)와 그 종속기업
0
2,725
15,169
0
70
전분기 중 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

(주)에스앤아이코퍼레이션
0
3,027
7,610
0
18,230
전분기 중 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다.

기타
29
0
179
13
2,392

특수관계자
2,389,803
3,084,078
279,441
28
423,758
매출 등에 배당금 수익 등을 포함하고 있습니다.

특수관계자거래의 채권,채무 잔액

당분기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
624
0
624
2,767
124
10,930
13,821

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
31,331
78,915
110,246
248,005
0
78
248,083

LG Energy Solution Michigan, Inc.
35,265
59,994
95,259
0
0
10,258
10,258

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
0
0
0
75,486
0
4,585
80,071

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
76,998
77,182
154,180
7,224
0
1,102
8,326

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
21
0
21
0
0
1,999
1,999

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
38,645
0
38,645
198,493
0
2,458
200,951

Ultium Cells LLC.
64,994
22,528
87,522
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
7,061
15,829
22,890
0
0
29,751
29,751

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
305
305

(주)아름누리
0
0
0
0
0
2,167
2,167

LG Energy Solution Vertech Inc.
290,236
518,942
809,178
0
0
4,013
4,013

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
782
782
0
0
651
651

L-H Battery Company, Inc.
0
4,099
4,099
8
0
122
130

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0
195
195

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0
294
294

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
0
0
0
0
0
91
91

PT. HLI Green Power
0
13,908
13,908
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
17,308
17,308
0
0
0
0

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
0
0
0
56
0
11
67

(주)민테크
0
0
0
0
0
139
139

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
4,875
4,875
0
0
11
11

주식회사 넥스포
0
0
0
0
0
0
0

기타특수관계자
(주)LG
0
2,820
2,820
0
0
0
0

(주)행복누리
0
0
0
0
0
70
70

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
0
0
26
0
0
26

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
100
0
1,544
1,644

(주)테크윈
0
0
0
0
0
12,713
12,713

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
735
735

(주)디앤오와 그 종속기업
0
0
0
0
0
2,055
2,055

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
10,818
0
10,818
0
0
89,251
89,251

기타
엘지전자(주)와 그 종속기업
71,413
9,023
80,436
3,740
6,935
26,263
36,938
GM볼트 리콜 충당부채는 채권, 채무 잔액에 포함되지 않았습니다.

기타
0
815
815
0
2,199
2,242
4,441

전체 특수관계자 합계
627,406
827,020
1,454,426
535,905
9,258
204,033
749,196

전기말
(단위 : 백만원)

특수관계자 채권
특수관계자 채무
특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술

매출채권
기타채권
계
매입채무
리스부채
기타채무
계

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
8,644
8,644
9,545
550
3,305
13,400

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
891
178,899
179,790
447,745
0
62,768
510,513

LG Energy Solution Michigan, Inc.
22,816
79,913
102,729
12,925
0
27,691
40,616

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
0
0
0
97,287
0
0
97,287

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
161,466
293,411
454,877
4,433
0
5,739
10,172

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
16
(13)
3
0
0
3,957
3,957

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
0
223
223
219,271
0
28,881
248,152

Ultium Cells LLC.
11,319
73,570
84,889
0
0
0
0

LG Energy Solution Europe GmbH
46,846
2,874
49,720
0
0
58,338
58,338

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
267
267

(주)아름누리
0
0
0
0
0
1,154
1,154

LG Energy Solution Vertech Inc.
320,310
7,865
328,175
0
0
15
15

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
0
0
0
0
0
0

L-H Battery Company, Inc.
2,201
2,770
4,971
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0
(146)
(146)

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0
273
273

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
0
0
0
0
0
0
0

PT. HLI Green Power
0
23,318
23,318
0
0
158
158
회사는 전기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.

NextStar Energy Inc.
0
6,519
6,519
438
0
0
438

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
0
0
0
430
0
0
430

(주)민테크
0
0
0
0
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
0
17
0
0
17

기타특수관계자
(주)LG
0
22,043
22,043
0
0
0
0

(주)행복누리
0
0
0
0
0
99
99

LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd.
0
0
0
8,560
0
0
8,560

주식회사 엘지에이치와이비씨엠
0
0
0
2
0
1,050
1,052

(주)테크윈
0
0
0
0
0
302
302

(주)엘지경영개발원
0
0
0
0
0
750
750

(주)디앤오와 그 종속기업
0
0
0
0
0
2,389
2,389

(주)엘지씨엔에스와 그 종속기업
5,149
0
5,149
0
0
144,483
144,483

기타
엘지전자(주)와 그 종속기업
37,084
2,233
39,317
4,982
0
43,024
48,006
GM볼트 리콜 충당부채는 채권, 채무 잔액에 포함되지 않았습니다.

기타
0
559
559
0
335
5,191
5,526

전체 특수관계자 합계
608,098
702,828
1,310,926
805,635
885
389,688
1,196,208

특수관계자 등과의 자금거래 내역

당분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입거래, 차입
차입거래, 상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
367
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
785,631
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Michigan, Inc.
0
0
1,072,828
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund I LLC
0
0
201
0
0
0
0

L-H Battery Company, Inc.
0
0
704,476
0
0
0
0

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
71,075
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
4,456
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund II LLC
0
0
17,424
0
0
0
0

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
369
0
(1,044)
0
0
0
0

(주)아름누리
1,900
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution China Co., Ltd.
0
0
14,174
0
0
0
0

LG Energy Solution Australia Pty Ltd
2,711
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
0
0
0
0
0
0

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
38
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
2,375
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
445
0
0
0
0

주식회사 제주북촌베스틸발전소
0
0
900
0
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
22,107
0
0
0
0

기타
엘지전자(주)
0
0
0
0
0
10,226
3,373
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
2,308
516
자금차입 거래는 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
866,180
0
1,833,886
0
0
12,534
4,256

전분기
(단위 : 백만원)

배당 및 출자 거래
자금대여 거래
자금차입 거래

배당금수익
배당금지급
현금출자 등
대여금의 증가
대여금의 감소
차입거래, 차입
차입거래, 상환
자금차입·상환에 대한 설명

전체 특수관계자
지배기업
(주)LG화학
0
0
0
0
0
0
397
자금차입 거래는 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

종속기업

종속기업
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
731,087
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
39,789
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Michigan, Inc.
0
0
1,085,085
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund I LLC
0
0
1,323
0
0
0
0

L-H Battery Company, Inc.
0
0
941,368
0
0
0
0

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
26,526
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution India Private Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Fund II LLC
0
0
19,300
0
0
0
0

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

(주)아름누리
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution China Co., Ltd.
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Australia Pty Ltd
0
0
0
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.
0
0
62,799
0
0
0
0

LG Energy Solution Arizona, Inc.
0
0
80,076
0
0
0
0

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
0
0
535
0
0
0
0

NextStar Energy Inc.
0
0
763,011
0
0
0
0

관계기업 및 공동기업
삼아알미늄주식회사
150
0
0
0
0
0
0

주식회사 넥스포
0
0
1,900
0
0
0
0

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사
0
0
5,762
0
0
0
0

주식회사 제주북촌베스틸발전소
0
0
0
0
0
0
0

PT LBM ENERGI BARU INDONESIA
0
0
0
0
0
0
0

기타
엘지전자(주)
0
0
0
0
0
0
0

(주)LG생활건강
0
0
0
0
0
0
491
자금차입 거래는 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다.

전체 특수관계자 합계
797,552
0
2,961,159
0
0
0
888

주요 경영진에 대한 보상 내역

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
51,845

퇴직급여
4,051

합계
55,896

주요 경영진에 대한 설명
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

단기종업원급여
25,394

퇴직급여
6,767

합계
32,161

주요 경영진에 대한 설명
상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

당분기말 현재 회사가 특수관계자 등을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다.

30. 현금흐름표

영업으로부터 창출된 현금흐름

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동현금흐름
(734,224)

당기순이익(손실)
(135,906)

당기순이익조정을 위한 가감
(598,318)

당기순이익조정을 위한 가감
감가상각비
309,637

무형자산상각비
147,965

퇴직급여
63,600

금융수익
(489,628)

금융비용
726,963

재고자산평가손실(환입)
30,691

유형자산처분이익
(183)

유형자산처분손실
17,670

무형자산처분손실
15

유형자산손상차손
9,426

무형자산손상차손
161

충당부채 전입
185,289

배당금 수익
(866,180)

기타손익 가감
1,292

재고자산의 변동
104,490

매출채권의 변동
293,756

기타수취채권의 변동
(155,595)

기타자산의 변동
35,164

매입채무의 변동
(306,045)

기타지급채무의 변동
(486,541)

기타부채의 변동
89,131

순확정급여부채의 변동
(4,905)

충당부채 변동
(260,913)

법인세비용 조정
(43,578)

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

영업활동현금흐름
(163,099)

당기순이익(손실)
(505,542)

당기순이익조정을 위한 가감
342,443

당기순이익조정을 위한 가감
감가상각비
287,477

무형자산상각비
98,225

퇴직급여
64,656

금융수익
(324,448)

금융비용
402,612

재고자산평가손실(환입)
22,531

유형자산처분이익
(866)

유형자산처분손실
29,368

무형자산처분손실
329

유형자산손상차손
6,848

무형자산손상차손
0

충당부채 전입
537,988

배당금 수익
(797,552)

기타손익 가감
723

재고자산의 변동
(417,050)

매출채권의 변동
240,990

기타수취채권의 변동
555,490

기타자산의 변동
(6,223)

매입채무의 변동
69,822

기타지급채무의 변동
(36,922)

기타부채의 변동
214,286

순확정급여부채의 변동
19

충당부채 변동
(301,467)

법인세비용 조정
(304,393)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
유동성 대체
상각
리스부채
기타

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
33,039
(27,775)
34,063
0
0
0
39,327

장기 차입금
28,779
270,685
(34,063)
62
119,291
0
384,754

사채
7,900,440
4,377,777
0
12,107
0
(372,848)
11,917,476

재무활동에서 생기는 부채 합계
7,962,258
4,620,687
0
12,169
119,291
(372,848)
12,341,557

전분기
(단위 : 백만원)

재무활동에서 생기는 기초 부채
재무활동에서 생기는 부채의 변동
재무활동에서 생기는 기말 부채

재무현금흐름
유동성 대체
상각
리스부채
기타

재무활동에서 생기는 부채
단기차입금
26,523
(23,590)
31,355
0
0
0
34,288

장기 차입금
33,094
0
(31,355)
0
35,523
0
37,262

사채
3,760,184
4,330,054
0
6,048
0
(61,154)
8,035,132

재무활동에서 생기는 부채 합계
3,819,801
4,306,464
0
6,048
35,523
(61,154)
8,106,682

중요한 비현금거래에 대한 공시

당분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
697,907

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(169,210)

사채의 유동성 대체
1,183,614

미착기계의 유형자산 등 대체
19,077

공동기업투자자산의 종속기업투자자산 대체
0

전분기
(단위 : 백만원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 등 대체
467,831

유,무형자산 취득 미지급금의 증감
(283,641)

사채의 유동성 대체
124,866

미착기계의 유형자산 등 대체
12,534

공동기업투자자산의 종속기업투자자산 대체
209,133

31. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

당분기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
55,707

예상 거래선 장려금
9

선수수익
164,092

계약부채 합계
219,808

전기말
(단위 : 백만원)

공시금액

계약부채

계약부채
기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
60,396

예상 거래선 장려금
1,535

선수수익
264,173

계약부채 합계
326,104

계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
610
284,253

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
91
24,705

선수수익
519
259,548

전분기
(단위 : 백만원)

장부금액

공시금액

3개월
누적

기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
29,276
72,686

기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액
16,288
37,773

선수수익
12,988
34,913

32. 투자부동산

투자부동산의 내역

당분기말
(단위 : 백만원)

자산

건물
토지

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액

투자부동산
295,305
(82,448)
(1,460)
211,397
283
(15)
(35)
233

전기말
(단위 : 백만원)

자산

건물
토지

장부금액
장부금액 합계
장부금액
장부금액 합계

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액

투자부동산
309,299
(81,804)
(1,629)
225,866
274
(11)
(35)
228

투자부동산의 변동내역

당분기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
228
225,866

대체
8
89

처분
0
(10,080)

감가상각비
(3)
(4,478)

기말 투자부동산
233
211,397

전기말
(단위 : 백만원)

토지
건물

기초 투자부동산
240
212,410

대체
0
28,057

처분
(8)
(8,000)

감가상각비
(4)
(6,601)

기말 투자부동산
228
225,866

투자부동산의 공정가치

당분기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
221,843

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 221,843백만원(전기말 241,145백만원)입니다.

전기말
(단위 : 백만원)

공정가치

투자부동산
241,145

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술
투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 221,843백만원(전기말 241,145백만원)입니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용

(단위 : 백만원)

공시금액

임대수익
5,693

운영비용
4,481

투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다.

받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료

당분기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
3,734

1년에서 2년이하
585

2년에서 5년이하
41

합계 구간 합계
4,360

전기말
(단위 : 백만원)

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료

합계 구간
1년 미만
7,654

1년에서 2년이하
2,293

2년에서 5년이하
174

합계 구간 합계
10,121

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법향후 안정적인 잉여현금흐름이 창출되는 시기에 경영환경ㆍ투자계획ㆍ주주환원 가능 재원을 종합적으로 고려하여 주주환원 정책 수립 검토 예정으로, 구체적인 재무지표/산출방법은 아직 결정된 바 없음나. 향후 배당 수준의 방향성향후 안정적인 잉여현금흐름이 창출되는 시기에 경영환경ㆍ투자계획ㆍ주주환원 가능 재원을 종합적으로 고려하여 주주환원 정책 수립 검토할 예정임다. 배당 제한 관련 정책해당 사항 없음

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
결산배당
분기·중간배당

정관상 배당액 결정 기관
주주총회
이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
O
X

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
당사는 결산배당기준일을 결산기말이 아닌 이사회 결의를 통해 정할 수 있도록 배당 절차를 개선하였으며, 투자자 및 주주들이 배당 관련된 사항을 먼저 확인한 후 투자 의사결정을 할 수 있도록 하여 주주가치에 도움이 되고자 합니다.
당사는 분기·중간배당 예측 가능성을 제공하기 위하여, 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있도록 하는 배당 절차 개선방안을 검토할 예정입니다.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황- 작성기준일 현재 배당액 확정 및 배당기준일 지정 이력이 없습니다.

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제5기
2024년 12월
X
-
-
X
정관 변경을 통한 배당절차 개선

제4기
2023년 12월
X
-
-
X
-

제3기
2022년 12월
X
-
-
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

1) 배당에 관한 사항

배당 여부는 당사의 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 결정됩니다.

(1) 제44조 (주주배당금)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

(2) 제45조 (중간배당)

① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 전항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법ㆍ한도 등에 대해서는 상법에 정하는 바에 따른다.

③ <삭제>

④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일하게 배당률을 적용한다.

2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제6기 3분기
제5기
제4기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-196,006
-1,018,741
1,237,180

(별도)당기순이익(백만원)
-135,906
-937,643
-65,689

(연결)주당순이익(원)
-838
-4,354
5,287

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주1) 주당액면가액은 작성기준일인 2025년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다.

주2) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.

주3) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본주당순이익입니다.

주4) 주당이익의 산출근거는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 28. 주당이익」을 참조 바랍니다.

3) 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 작성기준일 현재 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

- 당사는 2022년 1월 27일 유가증권시장 신규 상장으로 보통주 34,000,000주 발행하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 234,000,000주로 증가하였습니다. 이로 인해, 총 10조 2천억원을 자금조달 하였습니다.

1) 증자(감자)현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 12월 01일
-
보통주
200,000,000
500
38,052
주1)

2022년 01월 22일
유상증자(일반공모)
보통주
34,000,000
500
300,000
-

주1) 상기 발행 형태는 물적분할을 통한 신주발행입니다.

주2) 당사는 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 물적분할하여 설립되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

2) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2019.03.13
200,000
2.21
AA+(한신평/NICE)
2026.03.13
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2019.04.15
701,100
3.63
A-(S&P)A3(Moody's)
2029.04.15
미상환
BoAML, BNPP, CITI, HSBC,Morgan Stanley, SC

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
370,000
4.20
AA(한신평/NICE)
2026.06.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2023.06.29
505,000
4.30
AA(한신평/NICE)
2028.06.29
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
560,880
5.63
BBB+(S&P) Baa1(Moody's)
2026.09.25
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2023.09.25
841,320
5.75
BBB+(S&P) Baa1(Moody's)
2028.09.25
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
660,000
3.89
AA(한신평/NICE)
2027.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
570,000
4.05
AA(한신평/NICE)
2029.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
공모
2024.02.16
190,000
4.20
AA(한신평/NICE)
2031.02.16
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2024.07.02
981,540
5.38
BBB+(S&P) Baa1(Moody's)
2027.07.02
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
1,121,760
5.38
BBB+(S&P) Baa1(Moody's)
2029.07.02
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2024.07.02
701,100
5.50
BBB+(S&P) Baa1(Moody's)
2034.07.02
미상환
CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
640,000
3.14
AA(한신평/한기평)
2027.02.14
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
590,000
3.23
AA(한신평/한기평)
2028.02.14
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
310,000
3.25
AA(한신평/한기평)
2030.02.14
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채
공모
2025.02.14
60,000
3.41
AA(한신평/한기평)
2032.02.14
미상환
NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 신한투자증권, 대신증권

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
560,880
5.25
BBB(S&P)Baa1(Moody's)
2028.04.02
미상환
Citi, Morgan Stanley, BoAML, HSBC, SC, CA-CIB

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
841,320
5.38
BBB(S&P)Baa1(Moody's)
2030.04.02
미상환
Citi, Morgan Stanley, BoAML, HSBC, SC, CA-CIB

㈜LG에너지솔루션
회사채
사모
2025.04.02
420,660
3M Compound SOFR+ 170bp
BBB(S&P)Baa1(Moody's)
2030.04.02
미상환
Citi, Morgan Stanley, BoAML, HSBC, SC, CA-CIB

㈜LG에너지솔루션
회사채(녹색채권)
사모
2025.04.02
981,540
5.88
BBB(S&P)Baa1(Moody's)
2035.04.02
미상환
Citi, Morgan Stanley, BoAML, HSBC, SC, CA-CIB

합 계

-
-
-
11,987,100
-
-
-
-
-

주1) 상기 내역은 ㈜LG화학에 물적분할시 당사로 이관된 내역을 포함하였습니다.

주2) 2025년 1월 1일부터 2026년 2월 19일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2026년 2월 19일 현재 미상환된 채무증권 또한 포함하여 기재하였습니다.

3) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

4) 단기사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

5)-1 회사채 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
750,000
1,300,000
1,095,000
570,000
310,000
250,000
-
4,275,000

사모
560,880
981,540
1,402,200
1,822,860
1,261,980
1,682,640
-
7,712,100

합계
1,310,880
2,281,540
2,497,200
2,392,860
1,571,980
1,932,640
-
11,987,100

5)-2 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환잔액
공모
750,000
1,300,000
1,095,000
570,000
310,000
250,000
-
4,275,000

사모
560,880
981,540
1,402,200
1,822,860
1,261,980
1,682,640
-
7,712,100

합계
1,310,880
2,281,540
2,497,200
2,392,860
1,571,980
1,932,640
-
11,987,100

6) 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준)

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제1회 무보증사채
2019.03.13
2026.03.13
200,000
2019.02.28
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2025년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 122.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.001%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.20

(작성기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채
2023.06.29
2026.06.29
370,000
2023.06.19
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채
2023.06.29
2028.06.29
505,000
2023.06.19
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2025년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 122.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.001%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.20

(작성기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채
2024.02.16
2027.02.16
660,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채
2024.02.16
2029.02.16
570,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채
2024.02.16
2031.02.16
190,000
2024.02.02
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2025년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 122.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.001%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.20

(작성기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채
2025.02.14
2027.02.14
640,000
2025.02.04
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제4-2회 무보증사채
2025.02.14
2028.02.14
590,000
2025.02.04
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제4-3회 무보증사채
2025.02.14
2030.02.14
310,000
2025.02.04
한국증권금융주식회사

㈜LG에너지솔루션제4-4회 무보증사채
2025.02.14
2032.02.14
60,000
2025.02.04
한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 :
2025년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행 (부채비율 122.55%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만

이행현황
이행 (담보비율 0.00%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (자산총액의 0.001%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "LG"유지

이행현황
이행 (LG유지)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2025.08.20

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

주2) 2019.04.15 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

주3) 2023.09.25 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

주4) 2024.07.02 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

주5) 2025.04.02 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생발생사유
용도차이발생사유

사용용도
조달금액
사용내용
사용금액

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채
2023.06.29
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채
2023.06.29
타법인증권취득자금
75,000
타법인증권취득자금
75,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채
2023.06.29
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채
2023.06.29
타법인증권취득자금
320,000
타법인증권취득자금
320,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채
2023.06.29
타법인증권취득자금
505,000
타법인증권취득자금
505,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채
2024.02.16
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
130,000
타법인증권취득자금
130,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채
2024.02.16
운영자금
170,000
운영자금(양극재 구매대금)
170,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
490,000
타법인증권취득자금
490,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채
2024.02.16
운영자금
100,000
운영자금(양극재 구매대금)
100,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
470,000
타법인증권취득자금
470,000
-
-

회사채(녹색채권)
㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채
2024.02.16
타법인증권취득자금
190,000
타법인증권취득자금
190,000
-
-

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채
2025.02.14
운영자금
50,000
운영자금(양극재 구매대금)
50,000
-
-

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채
2025.02.14
채무상환자금
125,000
채무상환자금
125,000
-
-

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채
2025.02.14
타법인증권취득자금
465,000
타법인증권취득자금
465,000
-
-

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-2회 무보증사채
2025.02.14
운영자금
300,000
운영자금(양극재 구매대금)
72,591
자금사용시기 미도래
주1)

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-2회 무보증사채
2025.02.14
타법인증권취득자금
290,000
타법인증권취득자금
290,000
-
-

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-3회 무보증사채
2025.02.14
타법인증권취득자금
310,000
타법인증권취득자금
310,000
-
-

회사채
㈜LG에너지솔루션제4-4회 무보증사채
2025.02.14
타법인증권취득자금
60,000
타법인증권취득자금
60,000
-
-

주1) 자금 사용 완료 시까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품으로 운용할 예정이며, 자금사용 계획의 세부내역은 당사 투자설명서(2025.02.14)의 자금의 세부 사용 계획의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

2) ESG채권의 사용내역

- 2019.04.15 에 발행된 회사채 2건은 모두 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2023.06.29 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2023.09.25 에 발행된 회사채 2건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2024.02.16 에 발행된 회사채 4건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2024.07.02 에 발행된 회사채 3건 중 2건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다.

- 2025.04.02 에 발행된 회사채 4건 중 1건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용중에 있습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성

- 해당사항 없습니다.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다.

2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준)

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제6기 3분기
매출채권
4,848,737
-
0.0%

기타수취채권
703,259
-
0.0%

장기매출채권
188,980
-
0.0%

기타장기수취채권
160,151
-
0.0%

합계
5,901,127
-
0.0%

제5기
매출채권
4,944,020
1
0.0%

기타수취채권
603,635
-
0.0%

장기매출채권
392,584
-
0.0%

기타장기수취채권
134,450
-
0.0%

합계
6,074,689
1
0.0%

제4기
매출채권
5,128,474
-
0.0%

기타수취채권
555,186
-
0.0%

장기매출채권
129,995
-
0.0%

기타장기수취채권
122,282
-
0.0%

합계
5,935,937
-
0.0%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 :백만원)

구 분
제6기 3분기
제5기
제4기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1
-
1,288

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
12
1,288

① 대손처리액(상각채권액)
-
12
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
1,288

3. 대손상각비 계상(환입)액
-1
13
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
-
1
-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

정상채권
1~6개월
경험률

7~12개월
경험률

13~18개월
경험률

18개월이상
경험률

수출채권
담보범위내 채권
0%

담보범위 초과액
경험률

법정관리/화의채권
담보범위내 채권
0%

담보범위 초과액
100%

기타사고채권
담보범위내 채권
0%

담보범위 초과액
100%

(4) 제6기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
4,019,816
445,218
389,162
183,521
5,037,717

구성비율
79.8%
8.8%
7.7%
3.7%
100.0%

- 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외하였습니다.

3) 재고자산 현황 (연결 기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제6기 3분기
제5기
제4기

에너지솔루션
상품
199,863
172,110
311,493

제품
1,288,129
1,096,414
1,565,887

반제품
1,288,253
1,441,764
1,461,131

재공품
-
-
-

원재료
1,514,768
1,305,681
1,368,186

저장품
90,036
101,576
111,306

미착품
502,158
434,810
578,333

합계
4,883,207
4,552,355
5,396,336

총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계*100)
7.3%
7.5%
11.9%

재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2)
4.0회
4.5회
4.6회

(2) 재고자산의 실사내용

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

상품
235,700
235,700
-35,837
199,863
-

제품
1,420,926
1,420,926
-132,797
1,288,129
-

반제품
1,369,352
1,369,352
-81,099
1,288,253
-

재공품
-
-
-
-
-

원재료
1,521,049
1,521,049
-6,281
1,514,768
-

저장품
113,315
113,315
-23,279
90,036
-

미착품
502,158
502,158
-
502,158
-

합 계
5,162,500
5,162,500
-279,293
4,883,207
-

① 재고실사

- 매분기 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(안진회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다.

② 조사방법

- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다.

③ 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

상 품
13,950
13,950
-8,063
5,887

제 품
135,442
135,442
-35,693
99,749

기 타
35,303
35,303
-23,800
11,503

합 계
184,695
184,695
-67,556
117,139

4) 중요한 수주계약 현황

- 당사는 작성기준일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 수주계약이 존재하지 않습니다.

5) 공정가치평가 내역

(1) 금융상품 공정가치와 그 평가방법

① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

당분기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

유동성 금융자산 항목 :

현금및현금성자산
5,323,792
(*)
3,898,711
(*)

매출채권
4,848,737
(*)
4,944,019
(*)

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
702,951
(*)
603,635
(*)

금융기관예치금
308
(*)
-
-

유동성 파생상품 금융자산
325
325
42
42

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)
24,607
24,607
-
-

비유동성 금융자산 항목 :

장기매출채권
188,980
(*)
392,584
(*)

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
46,384
(*)
68,219
(*)

금융기관예치금
113,767
(*)
66,231
(*)

기타비유동금융자산(공정가치로 측정)

시장성이 있는 금융자산
702
702
26,973
26,973

시장성이 없는 금융자산
711,227
711,227
703,957
703,957

비유동성 파생상품 금융자산
31,287
31,287
31,163
31,163

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
110,940
110,940
118,088
118,088

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)
75,855
75,855
252,187
252,187

유동성 금융부채 항목 :

매입채무 및 기타지급채무
7,367,652
(*)
8,095,329
(*)

유동성 차입금(리스부채 제외)
6,863,682
(*)
2,413,086
(*)

유동성 파생상품 금융부채
912
912
1,159
1,159

비유동성 금융부채 항목 :

비유동성 차입금(리스부채 제외)
15,470,469
16,678,835
12,641,359
13,202,530

기타장기지급채무
17,430
(*)
22,082
(*)

비유동성 파생상품 금융부채
265
265
435
435

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
137,159
137,159
-
-

비유동성 상각후원가측정 금융부채
2,063,997
(*)
1,000,200
(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.

비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

할인율
2.66% ~ 4.11%
3.17% ~ 4.12%

③ 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동성 파생상품 금융자산
-
325
-
325

유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)
-
24,607
-
24,607

비유동성 파생상품 금융자산
-
1,582
29,705
31,287

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
-
110,940
-
110,940

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)
-
75,855
-
75,855

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
702
-
-
702

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
-
-
711,227
711,227

유동성 파생상품 금융부채
-
912
-
912

비유동성 파생상품 금융부채
-
265
-
265

비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑)
-
137,159
-
137,159

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(리스부채 제외)
-
16,678,835
-
16,678,835

(단위 : 백만원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

유동성 파생상품 금융자산
-
42
-
42

비유동성 파생상품 금융자산
-
22
31,141
31,163

비유동성 파생상품 금융자산(통화선도)
-
118,088
-
118,088

비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑)
-
252,187
-
252,187

기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산)
26,973
-
-
26,973

기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산)
-
-
703,957
703,957

유동성 파생상품 금융부채
-
1,159
-
1,159

비유동성 파생상품 금융부채
-
435
-
435

공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채

비유동성차입금(리스부채 제외)
-
13,202,530
-
13,202,530

(2) 범주별 금융상품

① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융자산
당분기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
기타금융자산(*2)
합 계

현금및현금성자산
5,323,792
-
-
-
5,323,792

매출채권
4,676,267
-
172,470
-
4,848,737

장기매출채권
188,980
-
-
-
188,980

기타수취채권
703,259
-
-
-
703,259

기타장기수취채권
160,151
-
-
-
160,151

기타유동금융자산
-
24,607
-
325
24,932

기타비유동금융자산
-
786,384
142,045
1,582
930,011

합 계
11,052,449
810,991
314,515
1,907
12,179,862

(단위: 백만원)

금융부채
당분기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융부채(*3)

합 계

매입채무
2,331,706
-
2,331,706

기타지급채무
5,035,946
-
5,035,946

기타장기지급채무
17,430
-
17,430

유동성차입금
6,863,682
97,087
6,960,769

비유동성차입금
15,470,469
297,225
15,767,694

기타유동금융부채
-
912
912

기타비유동금융부채
2,063,997
137,424
2,201,421

합 계
31,783,230
532,648
32,315,878

(단위: 백만원)

금융자산
전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)
기타금융자산(*2)
합 계

현금및현금성자산
3,898,711
-
-
-
3,898,711

매출채권
4,621,452
-
322,567
-
4,944,019

장기매출채권
392,584
-
-
-
392,584

기타수취채권
603,635
-
-
-
603,635

기타장기수취채권
134,450
-
-
-
134,450

기타유동금융자산
-
-
-
42
42

기타비유동금융자산
-
968,355
163,991
22
1,132,368

합 계
9,650,832
968,355
486,558
64
11,105,809

(단위: 백만원)

금융부채
전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

기타금융부채(*3)

합 계

매입채무
2,705,481
-
2,705,481

기타지급채무
5,389,848
-
5,389,848

기타장기지급채무
22,082
-
22,082

유동성차입금
2,413,086
77,154
2,490,240

비유동성차입금
12,641,359
258,952
12,900,311

기타유동금융부채
-
1,159
1,159

기타비유동금융부채
1,000,200
435
1,000,635

합 계
24,172,056
337,700
24,509,756

(*1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(*2) 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(*3) 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다.

② 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익

상각후원가로 측정하는 금융자산
51,749
150,461
57,362
169,919

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,735
20,557
-
-

이자비용

상각후원가로 측정하는 금융부채
(247,555)
(679,160)
(195,057)
(465,500)

기타 금융부채
(3,813)
(11,687)
(3,136)
(5,445)

상각후원가로 측정하는 금융자산(*)
-
-
-
(46)

평가손익/처분손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(3,205)
(3,205)
502
728

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,588
(4,994)
(4,766)
(6,695)

파생상품
353,266
(294,204)
(209,402)
(16,317)

외환차이

상각후원가로 측정하는 금융자산
106,864
(235,161)
(211,506)
75,396

상각후원가로 측정하는 금융부채
(304,076)
499,954
407,725
134,871

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,298
(23,432)
(22,530)
(15,558)

(*) 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다.

(3) 유형자산 재평가

- 해당사항 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제6기 3분기(당기)
감사보고서
안진회계법인
-
-
-
해당사항 없음
해당사항 없음

연결감사보고서
안진회계법인
-
-
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제5기(전기)
감사보고서
안진회계법인
적정의견
-
-
해당사항 없음
(1) 판매보증충당부채(2) 고객보상금의 수익인식 시기

연결감사보고서
안진회계법인
적정의견
-
-
해당사항 없음
(1) 판매보증충당부채(2) 고객보상금의 수익인식 시기

제4기(전전기)
감사보고서
안진회계법인
적정의견
-
-
해당사항 없음
GM 리콜 충당부채

연결감사보고서
안진회계법인
적정의견
-
-
해당사항 없음
GM 리콜 충당부채

2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제6기 3분기(당기)
안진회계법인
2025년 3분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토(검토기간)별도재무제표: 2025.10.10~2025.11.07연결재무제표: 2025.10.10~2025.11.07
1,900
20,000시간
950
11,500시간

제5기(전기)
안진회계법인
2024년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(감사기간)별도재무제표: 2025.01.15~2025.03.05연결재무제표: 2025.01.15~2025.03.05
1,900
19,000시간
1,900
19,000시간(영문보고서검토 시간 포함)

제4기(전전기)
안진회계법인
2023년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(감사기간)별도재무제표: 2024.01.02~2024.03.07연결재무제표: 2024.01.02~2024.03.07
1,800
18,470시간
1,800
18,470시간(영문보고서검토 시간 포함)

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제6기 3분기(당기)
2025년 3월
외화사채 Comfort Letter 발행
2025.02~2025.03
230
-

제5기(전기)
2024년 2월
마케팅 커뮤니케이션 전략 수립
2024.02~2024.04
200
-

2024년 5월
외화사채 Comfort Letter 발행
2024.05~2024.07
230
-

2024년 9월
관세컨설팅
2024.09~2024.11
30
-

제4기(전전기)
2023년 3월
이전가격 자문 용역
2023.03~
360
-

2023년 3월
정상 이행보증수수료 분석 용역
2023.03~2023.04
7
-

2023년 8월
디지털 전환 추진 전략 및 운영체계 수립 제언
2023.08~2023.10
420
-

2023년 8월
외화사채 Comfort Letter 발행
2023.08~2023.09
180
-

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 01월 25일
회사측: 감사위원회 위원 3인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 기말 감사 수행 경과- 주요 검토사항- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 감사인의 독립성- 기타 지배기구 커뮤니케이션 사항

2
2024년 04월 23일
회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 1분기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 연간감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 등

3
2024년 07월 23일
회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 반기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항의 예비 선정- 자금 관련 부정위험 관련 사항 등

4
2024년 10월 25일
회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 3분기 검토 경과- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 지배기구 커뮤니케이션 사항 등

5
2025년 01월 24일
회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 기말 감사 진행 경과 - 내부회계관리제도 감사 진행 경과 - 핵심감사사항 커뮤니케이션 - 감사인의 독립성 - 기타 지배기구 커뮤니케이션 사항 등

6
2025년 04월 29일
회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 1분기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 연간감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 등

7
2025년 07월 24일
회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 반기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 자금 관련 부정위험 관련 사항- 핵심감사사항의 예비선정

8
2025년 10월 28일
회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
- 3분기 검토 경과- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항 등

5) 회계감사인의 변경

- 당사는 제3기 사업연도부터 제5기 사업연도까지 안진회계법인과 회계감사 계약을 체결하였으며 감사계약기간이 만료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 10조에 의거하여 외부감사인 선임 검토를 통해 안진회계법인을 제6기 감사인으로 재선임하였습니다.

대상 기간 중 주요 연결 대상 종속회사의 회계감사인 현황은 다음과 같습니다.

회사명
제6기 3분기(당기)
제5기(전기)
제4기(전전기)

회계감사인
변경사유
회계감사인
변경사유
회계감사인
변경사유

㈜LG에너지솔루션
안진회계법인
계약만료 및 자율선임
안진회계법인
-
안진회계법인
-

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
-

LG Energy Solution Michigan Inc.
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
-

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
KPMG
-
KPMG
-
KPMG
-

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
Findex Crowe
-
Findex Crowe
-
Findex Crowe
-

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임
PWC
-

Ultium Cells Holdings LLC
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
-

Ultium Cells LLC
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
-

LG Energy Solution Europe GmbH
EY
-
EY
-
EY
-

LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
KPMG
-
KPMG
-
KPMG
-

(주)아름누리
원진회계법인
-
원진회계법인
-
원진회계법인
-

LG Energy Solution Vertech Inc.
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution Arizona, Inc.
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
신규선임

L-H Battery Company, Inc.
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
신규선임

LG Energy Solution India Private Limited
KPMG
-
KPMG
-
KPMG
신규선임

Nextstar Energy Inc.
Deloitte
-
Deloitte
-
Deloitte
신규선임

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
Deloitte
-
Deloitte
신규선임
-
-

PT. HLI Green Power
PWC
-
PWC
계약만료 및 자율선임
KPMG
계약만료 및 자율선임

LG Energy Solution China Co., Ltd.
Deloitte
신규선임
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제6기 반기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제5기(전기)
내부회계관리제도
2025년 01월 24일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2025년 01월 24일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제4기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 01월 25일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2024년 01월 25일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

2) 감사위원회의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제6기 반기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제5기(전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 18일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2025년 02월 18일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

제4기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
2024년 02월 21일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제6기 반기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제5기(전기)
내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
-
-

제4기(전전기)
내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
안진회계법인
감사
적정의견
-
-

4) 내부회계관리·운영조직(1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사위원회
4
4
-
-
44

이사회
7
7
-
-
156

회계처리부서
54
37
1
2.7
140

자금운영부서
35
4
-
-
200

전산운영부서
208
19
-
-
147

인사관련부서
25
2
-
-
239

(2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
이창실
등록
5년 6개월
20년 6개월
2
19

회계담당임원
장승권
등록
5년 6개월
29년 6개월
2
38

회계담당직원
박성필
등록
4년 6개월
7년 6개월
2
2

5) 내부통제구조의 평가

- 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역은 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1) 이사회 구성의 개요

- 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 4명으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회, ESG위원회, 경영위원회가 설치되어 있습니다. 각 이사의 주요경력은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항, 1. 임원 및 직원 등의 현황」을 참조 바랍니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

(2) 이사회 구성

(기준일 : 2026년 02월 19일)

성명
직위
담당업무
비고
이사회 의장 선임 사유

권봉석
기타비상무이사
이사회 의장, ㈜LG COO
재선임('25.03.20)
대표이사와 분리선임, 이사회 의장 경력 등 고려

김동명
사내이사
대표이사, CEO, 경영위원회 위원장
신규선임('24.03.25)
-

이창실
사내이사
CFO 겸 CRO
재선임('25.03.20)
-

신미남
사외이사
ESG위원회 위원장
재선임('24.03.25)
-

여미숙
사외이사
내부거래위원회 위원장, 사외이사후보추천위원회 위원장
재선임('24.03.25)
-

한승수
사외이사
감사위원회 위원장
재선임('24.03.25)
-

박진규
사외이사
-
신규선임('23.03.24)
-

2) 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권봉석(출석률 100%)
김동명(출석률 100%)
이창실(출석률 100%)
신미남(출석률 100%)
여미숙(출석률 100%)
한승수(출석률 100%)
박진규(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

제1차
2025.01.24
보고사항 - 2024년 4분기 경영실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 2025년 사업계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 연간차입한도 설정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 제5기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 제5기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 특수관계인과의 거래 총액한도 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 이사 등과의 자기거래 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 계열사와의 상품ㆍ용역거래 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2025.02.18
승인사항 - 주주총회 소집 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 주주총회 회의목적사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - GM JV 3공장(UC) 매입에 따른 지급보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3차
2025.03.20
승인사항 - 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 이사 보수 집행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 집행임원 인사관리규정 개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 퇴임임원 처우 연간 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 산업안전 및 보건계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 - 준법통제체제 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

승인사항 - 공정거래 자율준수관리자 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제4차
2025.04.29.
보고사항 - 2025년 1분기 경영실적 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

보고사항 - 제1차 ESG위원회 개최 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-

주1) ㈜LG 또는 그 자회사와의 내부거래에 대한 승인안건에 대해서는 ㈜LG의 파견이사인 권봉석 이사의 의결권을 제한하고 의사 진행하였습니다.

3) 이사회내 위원회

(1) 위원회 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회 명
구성
소속이사 및 위원장의 이름
설치목적 및 권한사항
비고

내부거래위원회
사외이사 3명상근이사 1명
여미숙 위원장(사외이사)한승수 위원(사외이사)신미남 위원(사외이사)이창실 위원(상근이사)
설치목적 : 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 거래의 공정성과 회사 경영의 투명성을 제고하기 위함권한사항 :1. 상법상 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 거래규모가 일정규모 이상인 경우 ① 단일 거래규모가 자산총액/매출총액의 1% 이상('22. 1. 1. 부터 0.5% 이상)인 경우 ② 연간 거래규모가 자산총액/매출총액의 5% 이상('22. 1. 1. 부터 2.5% 이상)인 경우2. 공정거래법상 사익편취 규제에 해당하는 대상과의 거래로서 거래금액이 20억원 이상인 경우('22. 1. 1부터 적용)3. 법령상 이사회의 승인을 받아야 하는 내부거래 관련 사항
2021년 6월 14일 신설

ESG위원회
사외이사 4명상근이사 1명
신미남 위원장(사외이사)여미숙 위원(사외이사)한승수 위원(사외이사)박진규 위원(사외이사)김동명 위원(상근이사)
설치목적 : 환경, 사회, 지배구조에 관한 ESG 경영을 강화하고, 장기적이고 지속 가능한 성장을 실현하기 위함권한사항 :1. ESG 경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립2. ESG 중장기 목표의 설정3. 기타 이사회에서 위임을 받거나 위원회가 필요하다고 인정한 사항
2021년 6월 14일 신설

경영위원회
상근이사 2명
김동명 위원장(상근이사)이창실 위원(상근이사)
설치목적 : 이사회 결의사항 중 사채 발행 및 일상적 경영 사항을 경영위원회에 위임하여 처리하도록 하여 사업환경 및 금리변화 등에 따른 시의적절한 의사결정을 하고 이사회의 효율적인 운영을 도모하고자 함권한사항 : 이사회는 아래 안건들의 처리를 위임함1. 재무에 관한 사항 ① 이사회가 승인한 연간 차입한도 내의 사채 발행의 결정 ② 전환사채 발행사항의 결정 ③ 신주인수권부사채 발행사항의 결정2. 일상적 경영 사항 등 ① 명의개서 대리인의 지정 ② 지배인의 선임 및 해임 ③ 지점의 설치, 이전 또는 폐지 ④ 기타 이사회 규정상 부의대상이 아닌 경우로서 거래상·법률상·행정상 필요 등에 의하여 이사회의 의결을 요구 받은 경우
2023년 5월 26일 신설

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 위원회의 활동내용

① 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
위원의 성명

여미숙(출석률 100%)
한승수(출석률 100%)
신미남(출석률 100%)
이창실(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

내부거래위원회
2025.01.24
특수관계인과의 거래 총액한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

이사 등과의 자기거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

계열사와의 상품 용역거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

동일인 관련 계열사와의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

② ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
위원의 성명

신미남(출석률 100%)
여미숙(출석률 100%)
한승수(출석률 100%)
박진규(출석률 100%)
김동명(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

ESG위원회
2025.04.29
ESG정책 제ㆍ개정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

25년 ESG 경영 추진방향 및 계획 보고의 건
-
-
-
-
-
-

Compliance Key Risk 관리현황 보고의 건
-
-
-
-
-
-

주1) '25.04.29 ESG위원회 제1호 안건인 'ESG정책 제ㆍ개정 승인의 건'은 'ESG 정보관리 및 공개 규정 제정(제1-1호)', '글로벌 환경정책 개정(제1-2호)', '글로벌 인권ㆍ노동 정책 개정(제1-3호)'에 대하여 각각 심의하여 가결되었습니다.

③ 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
위원의 성명

김동명(출석률 100%)
이창실(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

경영위원회
2025.01.24
㈜엘지에너지솔루션 제4-1회, 제4-2회, 제4-3회, 제4-4회 무보증사채 발행의 건
가결
찬성
찬성

2025.02.28
해외 공모 외화 사채 발행(안) 승인의 건
가결
찬성
찬성

4) 이사의 독립성

(1) 이사회

- 당사의 이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있습니다. 이사는 주주총회에서 선임하며, 대표이사는 이사회의 결의로 선임합니다. 선임된 대표이사는 회사를 대표하고 회사의 모든 업무를 총괄합니다. 이사회는 이사로 구성하며, 본 회사 업무의 중요사항을 결의합니다. 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 하며, 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있습니다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 봅니다. 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못합니다.

이러한 적법 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 6월 30일)

이사
직위
임기
연임여부 및연임횟수
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
선임배경

권봉석
기타비상무이사
'22.03 ~'28년 정기주주총회 시까지
연임(1회)
-
기타비상무이사이사회 의장(주)LG COO
없음
등기임원
㈜LG 대표이사, ㈜LG화학의 기타비상무이사로서 지주사 및 모회사와의 사업 시너지 효과를 극대화하고, LG전자㈜ MC사업본부장, 대표이사 등 주요 직책 역임을 통하여 축적된 경영에 대한 이해와 풍부한 경험을 바탕으로, 회사의 주요 사업 및 미래사업을 성장시키는데 핵심적인 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 기타비상무이사로 선임함.

김동명
사내이사
'24.03 ~'27년 정기주주총회 시까지
-
-
사내이사(대표이사)CEO경영위원회 위원장
없음
계열회사 등기임원
㈜LG화학 및 당사에서 Battery 연구센터, Mobile전지 개발센터장, 상품기획담당을 거쳐, 소형전지사업부장, 자동차전지사업부장을 역임하는 등 당사 주요 사업부문을 두루 걸친 배터리 전문가로서, 이제까지 고객 수주 증대, 합작법인 설립 추진, 생산 공법 혁신, 제품 포트폴리오 다양화 등 당사의 성장에 기여해왔음. 배터리 시장에서의 풍부한 경험과 전문성을 바탕으로 당사의 성장과 발전에 중심적인 역할을 할 것으로 기대하여 사내이사(대표이사)로 선임함.

이창실
사내이사
'20.12 ~'28년 정기주주총회 시까지
연임(2회)
-
사내이사CFO 겸 CRO
없음
계열회사 등기임원
㈜LG화학 전지사업본부의 경영관리총괄을 역임하였으며, 당사의 사업전략에 대한 깊은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 향후 회사의 전략적 성과 관리와 Risk 관리에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 선임함.

신미남
사외이사
'21.06 ~'26년 정기주주총회 시까지
연임(1회)
사외이사후보추천위원회
사외이사ESG위원회 위원장
없음
없음
두산퓨얼셀 BU 사장 및 맥킨지 컨설턴트를 역임한 신재생 에너지 업계 전문가로 에너지 분야의 전문적인 지식을 바탕으로 신사업 경영전략과 연구개발 활동과 관련하여 전문가적 제언을 줄 수 있을 것으로 기대되어 선임함.

여미숙
사외이사
'21.06 ~'27년 정기주주총회 시까지
연임(1회)
사외이사후보추천위원회
사외이사내부거래위원회 위원장사외이사후보추천위원회 위원장
없음
없음
서울 고등법원 부장판사, 사법연수원 교수 등을 지낸 법률 전문가로서 회사의 법률적 쟁점 및 준법통제활동 등에 대한 높은 기여를 할 수 있을 것으로 기대되어 선임함.

한승수
사외이사
'21.06 ~'27년 정기주주총회 시까지
연임(1회)
사외이사후보추천위원회
사외이사감사위원회 위원장
없음
없음
회계ㆍ재무 분야 전문가로 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 당사의 재무건전성 제고에 기여할 것으로 기대되어 선임함.

박진규
사외이사
'23.03 ~'26년 정기주주총회 시까지
-
사외이사후보추천위원회
사외이사
없음
없음
산업통상자원부 제1차관을 역임하는 등 무역ㆍ통상 분야 전문가로서, 회사의 글로벌 투자 및 통상 문제에 대한 검토 및 제언 등을 통해 당사의 사업전략 및 경영활동에 기여할 것으로 기대되어 선임함.

주1) 임기는 최초 선임일을 기준으로 작성하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회

- 회사는 관련법규(상법 제542조의8 제4항) 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 2021년 6월 14일 사외이사후보추천위원회를 설치하였습니다. 회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라 사외이사 2인(여미숙, 한승수)과 기타비상무이사 1인(권봉석)으로 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하였습니다.

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
위원의 성명

여미숙(출석률 100%)
한승수(출석률 100%)
권봉석(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

사외이사후보추천위원회
2025.03.20
사외이사후보추천위원회 위원장 선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5) 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원조직

조직명
소속 직원의 현황
주요 업무수행내역

이사회 사무국
- 직원수 : 4명- 직위 및 근속연수 : ① 부사장 1명(5년 9개월) ② 팀장 1명(10년 7개월) ③ 책임 1명(3년 10개월) ④ 사원 1명(1년 9개월)- 지원업무 담당 기간 : ① 부사장 1명(5년 9개월) ② 팀장 1명(7년) ③ 책임 1명(2년 1개월) ④ 사원 1명(1년 9개월)
- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사에 대한 안건 사전 설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

주1) 보고서 작성일 현재 기준으로 직위를 기재하였습니다.

(2) 사외이사 교육 실시 내역

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2022.04.28
㈜LG 법무/준법지원팀
신미남, 여미숙, 안덕근, 한승수
-
이사회 운영 및 사외이사 역할, 관련 법령 및 준수사항 등

2023.04.12
㈜LG 법무/준법지원팀
박진규
-
이사회 운영 및 사외이사 역할, 관련 법령 및 준수사항 등

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한승수(감사위원장)
예
※ 현직(다른 회사 겸직 포함):現 고려대학교 경영대학 교수現 한국회계정책학회 부회장現 한국경영학회 ESG위원장現 한국회계학회 부회장現 한국관리회계학회 회장現 포스코 클린위원회 위원現 넵튠 사외이사※ 최근 6년간 근무경력(현직 제외): - 공적자금관리위원회 위원('23년~'25년 1월) - 금융감독원 회계심의위원회 위원('20년~'23년) - 한국회계학회 회계제도위원장('17년~'19년) - 웹젠 사외이사('16년~'22년) - SK솔믹스 사외이사('20년~'21년) - 위메이드 사외이사('22년~'24년)
예
회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)
회계 분야와 관련하여, 싱가포르 경영대학 조교수(2006-2009),고려대학교 경영대학 조교수(2009-2011), 고려대학교 경영대학 부교수(2011-2016),고려대학교 경영대학 교수(2016-현재) 를 역임하였음

신미남
예
※ 최근 6년간 근무경력(현직 제외): - S-Oil 사외이사('18년~'24년)
-
-
-

여미숙
예
※현직(다른 회사 겸직 포함):現 한양대학교 법학전문대학원 교수現 CJ대한통운 사외이사※ 최근 6년간 근무경력(현직 제외): - 대법원 사법정책연구원 운영위원, 부위원장('20년~'24년) - 법제처 법령해석심의위원회 위원('18년~'24년)
-
-
-

박진규
예
※현직(다른 회사 겸직 포함):現고려대 기업산학연협력센터 특임교수現롯데이노베이트 사외이사※ 최근 6년간 근무경력(현직 제외): - 산업통상자원부 제1차관('20년~'22년) - 대통령비서실 통상비서관('18년~'20년)
-
-
-

주1) 보고서 제출일 현재 기준으로 현직과 최근 6년간 근무경력(현직 제외)을 기재하였습니다.

2) 감사위원회 위원의 독립성

- 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관계 법령

3명 이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사인 감사위원)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (한승수 감사위원장 1인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회 대표는 사외이사
충족 (한승수 감사위원장)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(2025.06.30 현재)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의 관계
최대주주 또는주요주주와의 관계

한승수(감사위원장)
회계분야와 관련하여 10여년간 교수직을 역임하고 있으며, 금융감독원 회계심의위원회 위원/한국회계정책학회 부회장 등 풍부한 실무 경험 및 회계ㆍ재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하는 감사위원회 위원장에 적합하다고 기대되어 감사위원 및 감사위원회 위원장으로 선임
이사회
21년 6월 ~ 27년정기주주총회 시까지
O
1회
관련 없음
해당 사항 없음

신미남
두산 퓨얼셀 Business Unit 사장 등 관련 업계에서의 오랜 실무 경험을 통해 회사의 내부통제 및 내부감시 장치 운영 현황 점검 등 감사위원회가 수행하여야 할 주요 경영사항에 대한 감시 및 견제 업무에 뛰어난 전문성을 갖고 있어 감사위원으로 선임
이사회
21년 6월 ~ 26년정기주주총회 시까지
O
1회
관련 없음
해당 사항 없음

여미숙
서울고등법원 부장판사 등 법조계에서의 풍부한 경험을 통해 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임
이사회
21년 6월 ~ 27년정기주주총회 시까지
O
1회
관련 없음
해당 사항 없음

박진규
산업통상자원부에서 오랜기간 근무한 통상 및 무역 전문가로서 각국의 자국 시장 보호 법령 강화 추세 등 대외 환경의 변화를 고려한 당사 주요 의사 결정, 내부통제 등 리스크 예방 검토 등에 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임
이사회
24년 3월 ~ 26년정기주주총회 시까지
-
-
관련 없음
해당 사항 없음

3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
위원의 성명

한승수(출석률 100%)
신미남(출석률 100%)
여미숙(출석률 100%)
박진규(출석률 100%)

찬반여부(찬성,반대,중립,불참)

제1차
2025.01.24
보고사항 - 외부감사 진행 경과 보고의 건
-
-
-
-
-

보고사항 - 제5기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-

보고사항 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-

보고사항 - 제5기 영업보고서 보고의 건
-
-
-
-
-

승인사항 - 감사위원회 지원부서장 평가 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2025.02.18
보고사항 - 2024년 경영진단 업무 보고의 건
-
-
-
-
-

승인사항 - 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 2024년 내부감시장치에 대한 평가의견서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

승인사항 - 제5기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제3차
2025.04.29
보고사항 - 외부감사 진행 경과 보고의 건
-
-
-
-
-

보고사항 - 2025년 1분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-
-

4) 교육 실시 계획

- 개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사위원회 위원의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.

5) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 07월 28일
한영회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2021년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2021년 10월 20일
한영회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2021년 3분기 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2022년 02월 07일
한영회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2021년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2022년 04월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 안덕근 위원
-
2022년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2022년 07월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2022년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2022년 10월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2022년 3분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 01월 26일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2022년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2023년 04월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2023년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 07월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2023년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 10월 20일
안진회계법인
한승수, 신미남 위원
개인사유로 여미숙 위원 불참
2023년 3분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2023년 10월 27일
회사,안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
AI 최신 동향과 Chat GPT, 연결 내부회계관리제도 이해 및 감사위원회 고려사항

2024년 01월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙 위원
-
2023년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2024년 04월 23일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 박진규 위원
-
2024년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2024년 07월 23일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 박진규 위원
-
2024년 2분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2024년 09월 09일
회사,안진회계법인
박진규 위원
신임 감사위원에 대한 교육임
감사위원회의 역할과 책임, 주요 업무

2024년 10월 25일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 박진규 위원
-
2024년 3분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

2025년 01월 24일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 박진규 위원
-
2024년 기말 재무제표 해설 및 내부회계관리제도 감사

2025년 04월 29일
안진회계법인
한승수, 신미남, 여미숙, 박진규 위원
-
2025년 1분기 재무제표 해설 및 지배기구 필수 커뮤니케이션관련 감사기준서의 요구사항 보고

6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사지원팀
3
팀장 1명(3년 11개월)책임 1명(3년 2개월)선임 1명(2년 1개월)
- 감사위원회 운영업무 지원- 감사위원회 안건의 사전 설명- 내부회계관리제도 운영실태 평가

7) 준법지원인 등

(1) 준법지원인 현황

인적사항
주요경력
주요 활동내역 및 처리결과

한웅재(1970.10)
- 서울대 사법학 학사- 서울대 석사, 미국 컬럼비아대 로스쿨(법학석사)- 서울중앙지방검찰청, 인천지방검찰청 부장검사, 대구지방검찰청 경주지청장- 前 LG화학 법무실장- 現 LG에너지솔루션 법무실장
- 준법통제업무의 실무적 총괄- 준법통제기준 점검 및 유효성 평가- 국내외 Compliance 규제 동향 및 이슈 보고- 임직원 대상 Compliance 교육 진행

주1) 한웅재 부사장은 2024년 2월 21일 제2차 이사회에서 준법지원인으로 재선임되었으며, 상기 기재된 내용은 보고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

(2) 준법통제기준 준수 여부 및 유효성 점검 현황

점검 현황
처리 결과

점검일시
주요 점검내용
점검결과

2025.03
준법통제체제 운영실태 전반에 대한 점검, 평가
- 준법통제기준은 제반 법규 및 규정에 따라 성실하게 준수되고 있음- 준법통제체제가 유효하고 적정하게 운영되고 있음
2025. 03. 20. 이사회 보고

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법사무국
8
팀장 1명(7년)책임 5명(평균 3년 5개월)선임 1명(평균 5년 4개월)사원 1명(1년 9개월)
- 준법통제기준 정비- 전산 시스템을 통한 법적 위험 평가 및 관리체제 구축- 준법지원인의 독립적 업무수행 지원- 준법점검 및 보고체계 운영- 임직원 대상 준법 교육 실시

주1) 상기 근속연수는 ㈜LG화학 근속연수 포함(지원조직 근무기간) 기준입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 및 실시여부

(기준일 :
2025년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

- 당사는 2023년 1월 26일 이사회 승인을 받아 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 24일에 개최한 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.

- 당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

2) 소수주주권의 행사여부

- 해당사항 없습니다.

3) 경영권 경쟁

- 해당사항 없습니다.

4) 의결권 현황

- 2025년 6월 30일 현재 발행주식총수는 보통주 234,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수 또한 보통주 234,000,000주 입니다.

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
234,000,000
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
234,000,000
-

-
-
-

5) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
제10조(신주의 인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.단, 2호 내지 4호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여 발행주식 총수의 30%를 초과하지 못한다. 1. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우 2. 경영상 필요로 합작투자선에게 신주를 배정하는 경우 3. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3개월 이내

주권의 종류
-

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
회사 홈페이지http://www.lgensol.com

주1) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다.

6) 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비고

제5기정기주총('25.03.20)
제1호 의안: 제5기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사내이사 1명)
-

제2-1호 의안: 기타비상무이사 권봉석 선임의 건
원안대로 승인

제2-2호 의안: 사내이사 이창실 선임의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(60억원)
원안대로 승인

제4기정기주총('24.03.25)
제1호 의안: 제4기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 정관 변경 승인의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명)
-

제3-1호 의안: 사내이사 김동명 선임의 건
원안대로 승인

제3-2호 의안: 사외이사 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제3-3호 의안: 사외이사 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한승수 선임의 건
원안대로 승인

제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 3명)
-

제5-1호 의안: 감사위원 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제5-2호 의안: 감사위원 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제5-3호 의안: 감사위원 박진규 선임의 건
원안대로 승인

제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

제3기정기주총('23.03.24)
제1호 의안: 제3기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 사외이사 박진규 선임의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

제2기정기주총('22.03.23)
제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사내이사 1명)
-

제2-1호 의안: 기타비상무이사 권봉석 선임의 건
원안대로 승인

제2-2호 의안: 사내이사 이창실 선임의 건
원안대로 승인

제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

임시주총('21.11.01)
제1호 의안: 사내이사 권영수 선임의 건
원안대로 승인
-

임시주총('21.06.04)
제1호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 4명)
-
-

제1-1호 의안: 사외이사 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제1-2호 의안: 사외이사 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제1-3호 의안: 사외이사 안덕근 선임의 건
원안대로 승인

제1-4호 의안: 사외이사 한승수 선임의 건
원안대로 승인

제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 4명)
-

제2-1호 의안: 감사위원 신미남 선임의 건
원안대로 승인

제2-2호 의안: 감사위원 여미숙 선임의 건
원안대로 승인

제2-3호 의안: 감사위원 안덕근 선임의 건
원안대로 승인

제2-4호 의안: 감사위원 한승수 선임의 건
원안대로 승인

임시주총('21.04.14)
제1호 의안: 정관 변경 승인의 건
원안대로 승인
-

제1기정기주총('21.03.24)
제1호 의안: 제1기 재무제표 승인의 건
원안대로 승인
-

제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원)
원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜LG화학
최대주주 본인
보통주
191,500,000
81.84
185,747,525
79.38
-

계
보통주
191,500,000
81.84
185,747,525
79.38
-

주1) 상기 주식 소유 현황 상 '기초'는 2025년 01월 01일이며, '기말'은 증권신고서 제출 전일(2026년 02월 19일)입니다.주2) 2026년 02월 19일 현재 당사의 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

2) 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜LG화학
360,356
신학철
-
-
-
㈜LG
34.04

-
-
-
-
-
-

주1) 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.

주2) 상기 출자자수 및 지분율은 ㈜LG화학의 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준이며, 결산일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

* 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019년 03월 15일
신학철
-
-
-
-
-

주1) 2019년 3월 15일 신학철 사내이사가 대표이사로 신규 선임되었으며, 2022년 3월 23일 재선임 되었습니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

- 당사 최대주주인 ㈜LG화학의 2024년 12월말 기준 최근 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜LG화학

자산총계
34,235,786

부채총계
13,970,654

자본총계
20,265,132

매출액
20,601,857

영업이익
154,398

당기순이익
166,523

주1) 2024년 12월말 별도재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주인 ㈜LG화학은 2001. 4. 1. 설립되었으며, 2001. 4. 25. 유가증권시장에 상장되었습니다. 연결회사는 석유화학사업과 전지사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 전지사업은 EV(Electric Vehicle), LEV(Light Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매를 하고 있는 사업이며, (주)LG화학은 2020년 12월 1일자로 해당 사업부문을 단순ㆍ물적분할하여 종속기업인 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 첨단소재사업은 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지소재, 자동차 내외장재/부품 및 가전제품용 엔지니어링 플라스틱과, IT 제품용 핵심 소재를 개발하고 생산/판매하는사업으로, 시장/고객 지향적인 Specialty 소재 산업의 특징을 가지고 있습니다. 생명과학사업은 당뇨신약 '제미글로'를 비롯하여, 인간성장호르몬제 '유트로핀', 관절염주사제 '시노비안', 류머티스관절염 치료제 '유셉트', 히알루론산 필러 '이브아르', 소아마비백신 '유폴리오' 등의 의약품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 또한, 2023년 미국 항암 전문기업 AVEO Pharmaceuticals 인수하며 신장암 치료제 '포티브다(Fotivda)'가 추가되었습니다.

3) 당사 최대주주인 ㈜LG화학의 최대주주 ㈜LG의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

㈜LG
71,552
구광모
15.95
-
-
구광모
15.95

권봉석
-
-
-
-
-

주1) 2024년 12월 31일 보통주 기준입니다.

① 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 06월 25일
구광모
15.95
-
-
구광모
15.95

2022년 01월 07일
권봉석
-
-
-
-
-

주1) 2020년 6월 25일 최대주주인 구광모 대표이사가 주식 상속으로 지분을 추가 취득하였습니다.

주2) 2021년 11월 10일 권영수 대표이사가 사임하였으며, 2022년 1월 7일 권봉석 대표이사가 신규 선임되었습니다.

주3) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일입니다.

주4) 지분율은 보통주 기준입니다.

(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

- 당사 최대주주의 최대주주인 ㈜LG의 2024년 12월말 기준 최근 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
㈜LG

자산총계
9,927,915

부채총계
398,290

자본총계
9,529,625

매출액
931,567

영업이익
654,739

당기순이익
505,218

주1) 2024년 12월말 별도재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사 최대주주의 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜LG는 지주회사로서 2025년 6월말 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 9개의 자회사를 보유하고 있습니다. ㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

2. 최대주주 변동현황

- 당사는 2020년 12월 1일 기존의 ㈜LG화학에서 분할되어 신설되었으며, 이후 최대주주 변동이 없습니다.

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2020년 12월 01일
㈜LG화학
200,000,000
100.00
물적분할
-

2022년 01월 22일
㈜LG화학
191,500,000
81.84
당사의 유가증권 상장으로 인한 최대주주의 지분 변동
-

2025년 11월 06일
㈜LG화학
185,748,350
79.38
장외매매 및 교환사채권 교환권 행사에 따른 보유주식수 변동
-

2025년 11월 13일
㈜LG화학
185,747,525
79.38
2025년 6월 16일 발행한 교환사채의 교환 청구에 따른 주식수 변동
-

주1) 2022년 1월 당사의 신주모집 및 최대주주인 ㈜LG화학의 구주매출에 따라 최대주주의 소유주식수 및 지분율 변동이 발생하였습니다.

주2) 상기 지분 변동일은 주식대금 납입기일의 다음 날입니다.

주3) 작성기준일 현재 최대주주 ㈜LG화학의 소유주식수에는 ㈜LG화학이 발행한 교환사채의 교환대상인 당사 주식 6,669,371주가 포함되어 있습니다. 해당 주식은 교환권 행사시에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 본 교환사채권 발행계약의 주요 내용은 ㈜LG화학이 2023년 7월 12일과 2025년 5월 16일에 제출한 『주요사항보고서(교환사채권 발행결정)』을 참고하시길 바랍니다.

3. 주식의 분포

1) 주식 소유현황

(기준일 :
2026년 02월 19일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜LG화학
185,747,525
79.38
-

국민연금공단
15,455,074
6.60
-

우리사주조합
1,092,519
0.47
-

주1) 지분율은 총 발행주식수 기준이며, 2025년 6월 30일 현재 총 발행주식수는 234,000,000주 입니다.

주2) 상기 소유주식수 및 지분율은 2025년 11월 13일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2) 소액주주현황

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
805,684
805,747
99.99
25,952,407
234,000,000
11.09
-

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원/주)

종류
25. 7월
25. 8월
25. 9월
25. 10월
25. 11월
25. 12월
26. 1월

보통주
주가
최 고
393,000
394,000
361,500
514,000
484,500
451,500
451,500

최 저
297,500
352,000
340,500
347,500
408,000
368,500
368,500

평 균
332,957
379,000
350,023
435,222
451,225
411,595
411,595

거래량
최고(일)
1,038,021
457,186
381,451
976,594
712,913
720,096
720,096

최저(일)
137,843
108,072
122,326
141,477
156,626
173,638
173,638

월 합계
9,400,687
4,553,319
4,587,226
10,266,662
7,128,270
7,271,140
7,271,140

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

권봉석
남
1963.09
부회장
기타비상무이사
비상근
이사회 의장㈜LG COO
서울대 산업공학 학사Aalto U.MBA前 LG전자㈜ CEO
0
0
등기임원
2022.03.23~
2028.03.17

김동명
남
1969.06
사장
사내이사
상근
대표이사, CEO경영위원회
KAIST 재료공학 박사前 자동차전지사업부장
0
0
계열회사 등기임원
2020.12.01~
2027.03.19

이창실
남
1964.12
부사장
사내이사
상근
CFO 겸 CRO경영위원회
Aalto U.MBA前 ㈜LG화학 전지.경영관리총괄
0
0
계열회사 등기임원
2020.12.01~
2028.03.17

박진규
남
1966.04
이사
사외이사
비상근
감사위원 ESG위원회
前 대통령비서실 통상비서관前 산업통상자원부 제1차관現 고려대 기업산학연협력센터 특임교수現 롯데이노베이트㈜ 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2023.03.24~
2026.03.20

신미남
여
1961.12
이사
사외이사
비상근
감사위원 내부거래위원회 ESG위원회
前 ㈜케이옥션 대표이사, 사내이사前 ㈜두산퓨얼셀 Business Unit 사장前 S-Oil㈜ 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2021.06.14~
2026.03.20

여미숙
여
1966.02
이사
사외이사
비상근
감사위원 내부거래위원회 ESG위원회사외이사후보추천위원회
前 서울고등법원 부장판사現 한양대 법학전문대학원 교수現 CJ대한통운㈜ 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2021.06.14~
2027.03.19

한승수
남
1970.02
이사
사외이사
비상근
감사위원 내부거래위원회 ESG위원회사외이사후보추천위원회
前 ㈜위메이드 사외이사前 금융감독원 회계심의위원회 위원現 한국회계정책학회 부회장現 고려대 경영대학 교수現 (주)넵튠 사외이사
0
0
계열회사 등기임원
2021.06.14~
2027.03.19

서원준
남
1967.10
부사장
미등기
상근
자동차전지사업부장
서강대 경영학 학사前 소형전지사업부장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

신정순
남
1969.04
부사장
미등기
상근
AR그룹장
서울대 공업화학 석사前 Cell선행제품개발총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2024.03.01~
-

이혁재
남
1966.04
부사장
미등기
상근
북미지역그룹장
Massachusetts Inst. of Tech. MBA前 LGESHD법인장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.06.01~
-

정근창
남
1967.12
부사장
미등기
상근
미래기술센터장
Caltech 화학공학 박사前 PM센터장
500
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

최석원
남
1966.02
부사장
미등기
상근
자동차.생산센터장
서강대 화학공학 학사前 북미생산총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

최승돈
남
1972.05
부사장
미등기
상근
자동차.개발센터장
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 ㈜LG화학 전지.자동차제품기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

한웅재
남
1970.10
부사장
미등기
상근
법무실장
Columbia U. 법학 석사前 ㈜LG화학 법무실장
531
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

강창범
남
1971.02
전무
미등기
상근
CSO
U. Illinois at Chicago 경영학 석사前 ㈜LG 화학팀장
615
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

김기수
남
1969.03
전무
미등기
상근
CHO
U. Minnesota 인사관리학 석사前 LG이노텍㈜ CHO
600
0
계열회사 미등기임원
2022.12.01~
-

김우섭
남
1969.02
전무
미등기
상근
커뮤니케이션센터장
고려대 법학 학사前 LG전자㈜ 대외전략Task리더
300
0
계열회사 미등기임원
2024.12.01~
-

김제영
남
1972.01
전무
미등기
상근
CTO
KAIST 화학공학 박사前 Cell선행개발센터장
1,200
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

노세원
남
1967.09
전무
미등기
상근
소형.개발센터장
Illinois Inst. of Tech. 화학 박사前 ㈜LG화학 소형전지.개발센터장
103
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

변경석
남
1972.02
전무
미등기
상근
업무혁신그룹장
Stanford U. 전기공학 박사前 AI/빅데이터센터장
505
0
계열회사 미등기임원
2022.02.21~
-

손창완
남
1970.01
전무
미등기
상근
CPO
인하대 화학공학 학사前 소형.생산센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

오브라이언
남
1974.07
전무
미등기
상근
SAO
Boston College Law School 법학 석사前 김앤장 법률사무소 Sr. Foreign Legal Consultant
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

오유성
남
1972.10
전무
미등기
상근
소형전지사업부장
U. Washington 경영학 석사前 자동차.마케팅센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

은기
남
1970.11
전무
미등기
상근
LGESGM법인장
런던정경대 행정기획학 석사前 M-PJT장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이강열
남
1971.07
전무
미등기
상근
구매센터장
연세대 경영학 학사前 Cell/Pack구매총괄
991
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이장하
남
1968.08
전무
미등기
상근
LGESWA법인장
서울대 금속공학 석사前 LGESWA.전극총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이진규
남
1969.10
전무
미등기
상근
CDO
KAIST 산업공학 박사前 ㈜LG CNS 스마트팩토리사업부장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

이한선
남
1969.02
전무
미등기
상근
특허그룹장
한양대 화학공학 석사前 특허담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

장승권
남
1969.07
전무
미등기
상근
재무그룹장
고려대 경영학 학사前 ㈜LG화학 경리담당
1,136
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

정재한
남
1968.02
전무
미등기
상근
CQO
KAIST 재료공학 박사前 품질경영센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

조지훈
남
1968.11
전무
미등기
상근
Quality Solution그룹장
서울대 화학 박사前 Safety Solution담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

강경원
남
1974.02
상무
미등기
상근
유럽Cell개발2담당
한양대 무기재료공학 석사前 VE원가절감Task장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

강달모
남
1975.06
상무
미등기
상근
Pack선행개발그룹장
Caltech 기계공학 박사前 Pack개발센터장
442
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

강성모
남
1972.08
상무
미등기
상근
자동차.생산센터 산하
고려대 화학공학 석사前 LGESWA.전극그룹장
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

구자훈
남
1968.08
상무
미등기
상근
LGESHD법인장
규슈대 재료공학 박사前 LGESWA.Cell총괄
1
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

권득용
남
1977.02
상무
미등기
상근
유럽담당
연세대 정치외교학 학사前 마케팅3담당
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

권택준
남
1975.07
상무
미등기
상근
Global HR담당
성균관대 경제학 학사前 HRBP담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김관수
남
1976.10
상무
미등기
상근
업무지원담당
성균관대 경영학 학사前 경영지원담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김기웅
남
1973.11
상무
미등기
상근
Cell개발담당
KAIST 화학공학 박사前 ESS.Cell개발2팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김기태
남
1972.02
상무
미등기
상근
아시아Cell개발1담당
KAIST 재료공학 박사前 AZS Cell개발Task장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김남현
남
1976.02
상무
미등기
상근
ESS.마케팅2담당
U.Texas-Austin MBA前 전력망영업담당
10
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김남호
남
1972.10
상무
미등기
상근
국내대외협력담당
중앙대 국제관계학 학사前 대외협력담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김민교
남
1968.03
상무
미등기
상근
LGESWA.경영관리담당
Aalto U.MBA前 정도경영담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김민수
남
1971.10
상무
미등기
상근
제조DX그룹장
서울대 화학 석사前 제조데이터솔루션담당
1,326
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김병수
남
1975.07
상무
미등기
상근
디지털제조기술담당
McGill U. MBA前 스마트팩토리담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김석구
남
1973.12
상무
미등기
상근
Cell선행제품개발담당
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 Cell미래/기반기술담당
536
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김영훈
남
1978.06
상무
미등기
상근
AI/빅데이터그룹장
U.California 전자공학 박사前 AI솔루션담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.09.26~
-

김용술
남
1969.09
상무
미등기
상근
오창주재임원
전북대 회계학 학사前 오창.HR담당
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

김재권
남
1977.01
상무
미등기
상근
마케팅2그룹장
서울대 응용화학 석사前 아시아사업총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

김정수
남
1968.04
상무
미등기
상근
소형.생산센터장
부산부경대 화학 석사前 LGESNJ법인장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

김지호
남
1970.10
상무
미등기
상근
기술기획담당
한양대 금속공학 석사前 DFM기술담당
567
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김진경
여
1973.01
상무
미등기
상근
ERP담당
연세대 경영학 석사前 경영관리PI담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

김철택
남
1978.02
상무
미등기
상근
진단솔루션담당
KAIST 전기전자공학 박사前 진단기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

김형식
남
1973.12
상무
미등기
상근
ESS전지사업부장
연세대 화학공학 석사前 전략제휴담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

김희석
남
1971.09
상무
미등기
상근
중대형Cell양산품질담당
한양대 금속공학 석사前 자동차양산품질담당
578
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

나균일
남
1966.01
수석연구위원
미등기
상근
분석담당 산하
McGill U. 화학 박사前 연구소.표면분석PJT장
300
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

나희관
남
1974.02
상무
미등기
상근
LGESAZ법인장
연세대 중어중문학 학사前 A-PJT장
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

남주현
여
1974.08
상무
미등기
상근
인사담당
런던정경대 인사정책학 박사前 HR혁신담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

노인학
남
1978.05
상무
미등기
상근
소형전지기획관리담당
고려대 산업공학 학사前 소형전지경영기획팀장
1,032
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

류덕현
남
1974.06
상무
미등기
상근
46Cell개발2담당
연세대 화학공학 석사前 46Cell개발담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

박인재
남
1981.02
상무
미등기
상근
자동차.마케팅1담당
Boston College MBA前 미주1담당
684
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

박재홍
남
1975.03
상무
미등기
상근
LGESVT법인장
U.Texas-Austin MBA前 N-PJT장
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

박철희
남
1970.02
상무
미등기
상근
분석담당
Oregon State U. 화학 박사前 분석.구조분석팀장
442
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

박필규
남
1973.12
상무
미등기
상근
원통형기술그룹장
서울대 고분자공학 석사前 NFF공정기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

배상헌
남
1976.08
상무
미등기
상근
LGESHM.전극/Cell기술담당
한양대 재료공학 학사前 LGESHM.Cell생산팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

백세훈
남
1976.03
상무
미등기
상근
Cell개발품질담당
고려대 신소재공학 석사前 중대형Cell개발품질담당
130
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

徐浩(서호)
남
1969.06
상무
미등기
상근
LGESNJ.파우치형생산담당
중국 동남대 무선전기학 전문학사前 ㈜LG화학 파우치형생산기술부담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

성기은
남
1976.01
상무
미등기
상근
LGESNJ.파우치형그룹장
한양대 기계공학 박사前 LGESHG.Cell기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

성주환
남
1973.10
수석연구위원
미등기
상근
AR그룹 산하
포항공대 화학공학 박사前 자동차.Cell선행제품개발1팀장
531
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

송무강
남
1972.03
상무
미등기
상근
제조DX.자동보정담당
연세대 물리학 석사前 FDC알고리즘담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

송창우
남
1974.11
상무
미등기
상근
자동차.마케팅2담당
Texas A&M U. 산업공학 석사前 자동차.유럽1담당
400
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

송충섭
남
1976.01
상무
미등기
상근
홍보담당
한양대 경영학 학사前 홍보1담당
670
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

신기창
남
1972.04
상무
미등기
상근
전극기술그룹장
고려대 화학공학 학사前 LGESNB.전극생산/기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

신동환
남
1970.09
상무
미등기
상근
LGESHM.CFO
KAIST EMBA前 중국경영관리담당
1,081
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

신장환
남
1971.08
상무
미등기
상근
자동차.사업전략담당
Indiana U. 경영학 석사前 소형.사업전략담당
17
0
계열회사 미등기임원
2022.07.01~
-

신준영
남
1975.05
상무
미등기
상근
고객품질그룹장
Ohio State U. 산업시스템경영학 학사前 고객품질담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

안민규
남
1968.10
상무
미등기
상근
자동차전지기획관리담당
Boston U. MBA前 북미경영관리담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

안창범
남
1974.06
상무
미등기
상근
파우치형공정혁신담당
한양대 화학공학 석사前 파우치형One담당
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

양기
남
1968.04
상무
미등기
상근
기반기술그룹장
한양대 기계공학 학사前 설비기술센터장
1,050
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

엄현규
남
1977.02
상무
미등기
상근
LGESGM.Cell기술1담당
서울대 응용화학 학사 前 LGESGM.기술총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

오성환
남
1975.08
상무
미등기
상근
마케팅1그룹장
한국외국어대 서어서문학 학사前 미주사업담당
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

오세중
남
1967.12
상무
미등기
상근
미주Pack개발담당
U. Michigan 기계공학&응용학 박사前 자동차.상품기획담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.12.05~
-

오원규
남
1969.02
상무
미등기
상근
인프라그룹장
서울대 건축학 학사前 건설총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2022.12.01~
-

유성한
남
1974.06
상무
미등기
상근
소송/규제법무담당
Case Western Reserve U. 법학 석사前 전략법무담당
1,301
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

유호현
남
1976.07
상무
미등기
상근
설비구매/GP담당
Purdue U. MBA前 GP담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.09.01~
-

윤성수
남
1973.02
상무
미등기
상근
선행공정기술담당
KAIST 생명화학공학 박사前 선행기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

윤정석
남
1976.01
상무
미등기
상근
AI/빅데이터2담당
U. London 전기전자전파공학 박사前 지능화알고리즘담당
98
0
계열회사 미등기임원
2022.08.01~
-

이경훈
남
1974.07
상무
미등기
상근
국내법무담당
U.Illinois College of Law 법학 석사㈜LG CNS 법무실장
0
0
계열회사 미등기임원
2024.12.01~
-

이관수
남
1977.07
상무
미등기
상근
46Cell개발1담당
강원대 신소재학 석사前 IM 46Cell개발담당
1,091
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

이달훈
남
1975.10
상무
미등기
상근
BMS개발그룹장
홍익대 전자공학 학사前 BMS제품개발담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

이동형
남
1972.09
상무
미등기
상근
LGESHG법인장
단국대 고분자공학 학사前 오창생산담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

이동훈
남
1971.08
상무
미등기
상근
정도경영담당
Boston U. Global CFO 석사前 LG디스플레이㈜ 정도경영담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.12.01~
-

이상현
남
1976.12
상무
미등기
상근
금융담당
Emory U. MBA前 ㈜LG 재경팀 재무담당 산하
980
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

이상훈
남
1973.09
상무
미등기
상근
LGESNB법인장 겸 LGESNA법인장
인하대 산업공학 학사前 LGESNA.생산기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이석훈
남
1973.08
상무
미등기
상근
원통형Pack개발1담당
경희대 전자공학 학사前 Pack개발1담당
300
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

이수형
남
1978.01
상무
미등기
상근
마케팅그룹장
Brandeis U. MBA前 자동차.미주2담당
873
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

이재헌
남
1972.12
상무
미등기
상근
Cell선행개발그룹장
KAIST 생명화학공학 박사前 APD Cell개발Task장
1,487
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

이정규
남
1973.07
상무
미등기
상근
파우치형기술그룹장
전북대 정밀기계공학 학사前 LGESWA.Cell총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

이훈성
남
1974.02
상무
미등기
상근
LGESST법인장
Duke U. 경영학 석사前 자동차.마케팅1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

임정환
남
1971.09
상무
미등기
상근
북미생산지원그룹장
부산대 화학공학 석사前 LGESNB법인장
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

장덕수
남
1977.11
상무
미등기
상근
미주PM담당
성균관대 정치외교학 학사前 유럽PM1담당
227
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

장성훈
남
1979.01
상무
미등기
상근
사업개발담당
고려대 생명과학 학사前 경영전략담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

전동욱
남
1979.01
상무
미등기
상근
Global대외협력/ESG담당
Cornell U. 법학 박사前 ESG담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.11.13~
-

전신욱
남
1979.09
상무
미등기
상근
파우치형전극공정기술담당
강원대 신소재학 석사前 코팅기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

정경환
남
1976.09
상무
미등기
상근
경쟁력혁신담당
서울대 재료공학 석사前 경영전략담당
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

정왕모
남
1971.10
상무
미등기
상근
Cell개발구매담당
서울대 화학공학 박사前 개발구매담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

정원희
남
1975.09
상무
미등기
상근
PM그룹장
Stanford U. 화학 박사前 자동차.미주개발1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

정재욱
남
1975.02
상무
미등기
상근
기획관리담당
Binghamton U. 금융학 석사前 자동차전지기획관리담당
0
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

정하상
남
1971.01
상무
미등기
상근
LGESNJ법인장
한양대 기계공학 석사前 LGESNJ.원통형Cell생산/기술1담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

정회국
남
1977.08
상무
미등기
상근
개발그룹장
U. Massachusetts 전기공학 박사前 ESS.상품기획담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

조상연
남
1977.02
상무
미등기
상근
소형Cell양산품질담당
충남대 화학공학 석사前 소형양산품질담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

최대식
남
1975.03
상무
미등기
상근
LGESMI법인장
KAIST 화학 석사前 LGESWA.유럽품질총괄
0
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

최상훈
남
1972.02
상무
미등기
상근
LGESNB.전극담당
서울대 화학 석사前 공정기술.전극기술담당
1,139
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

최은아
여
1979.11
상무
미등기
상근
신뢰성품질담당
포항공대 화학 석사前 품질.품질시스템.신뢰성팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

최재용
남
1976.05
상무
미등기
상근
LGESST.Cell기술담당
한양대 기계공학 학사前 LGESWA.L&S기술담당
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

최제원
남
1973.01
상무
미등기
상근
개발품질그룹장
U.Texas-Austin 재료공학 박사前 ESS개발센터장
0
0
계열회사 미등기임원
2021.01.01~
-

최지웅
남
1979.02
상무
미등기
상근
중국지역그룹장
Tsinghua U. MBA前 Pack구매담당
73
0
계열회사 미등기임원
2025.01.01~
-

최해원
남
1972.01
상무
미등기
상근
원통형Pack개발2담당
UC Berkeley 기계공학 박사前 미주Pack개발담당
845
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

한동훈
남
1979.09
상무
미등기
상근
Cell소재구매담당
한국외국어대 무역학 학사前 양극재구매담당
0
0
계열회사 미등기임원
2023.01.01~
-

허양현
남
1969.05
상무
미등기
상근
선행품질담당
연세대 물리학 학사前 Global One-Q담당
1,392
0
계열회사 미등기임원
2022.01.01~
-

현오영
남
1968.07
상무
미등기
상근
품질경영센터장
서강대 화학 석사前 LGESMI법인장
1,491
0
계열회사 미등기임원
2020.12.01~
-

황수연
여
1980.01
상무
미등기
상근
IR담당
한국외국어대 스칸디나비아어 학사前 SK하이닉스㈜ IR팀장
0
0
계열회사 미등기임원
2024.01.01~
-

주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준입니다.(계열회사에서 전입온 경우는 전입일자기준입니다.)주2) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일이며 등기임원의 임기만료일은 취임 후 2~3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.주3) 상기 "소유주식수"는 2025년 9월 30일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 등을 참고하십시오.

주4) 보고기간 종료일(2025년 9월 30일) 기준, 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.

구분
성 명
회 사

비상근 기타비상무이사
권봉석
㈜LG 대표이사(상근)LG전자㈜ 기타비상무이사(비상근)㈜LG화학 기타비상무이사(비상근)㈜LG유플러스 기타비상무이사(비상근)

비상근 사외이사
여미숙
CJ대한통운㈜ 사외이사/감사위원(비상근)

비상근 사외이사
박진규
롯데이노베이트㈜ 사외이사/감사위원(비상근)

비상근 사외이사
한승수
㈜넵튠 사외이사/감사위원(비상근)

주5) 보고기간 종료일(2025년 9월 30일) 이후 제출일 현재(2025년 11월 14일)까지 신규선임 임원 및 퇴임(사임) 현황은 다음과 같습니다.

2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

2025년 이사 보수한도
7
6,000
제5기 정기주주총회(2025.03.20) 승인금액임

2. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,280
183
-

주1) 보수총액은 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다. 등기이사 중 기타비상무이사 1인은 보수지급금액이 없습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,088
363
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
192
48
-

감사
-
-
-
-

주1) 보수총액은 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간 동안 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은, 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득과 소득세법 제21조 또는 제22조에 따라 산정된 기타소득 및 퇴직소득을 합산한 금액입니다. 등기이사 중 기타비상무이사 1인은 보수지급금액이 없습니다.

3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

- 당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김동명
대표이사
802
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김동명
근로소득
급여
802
1. 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 65백만원을, 4~6월에 67.3백만원을 매월 지급함2. 역할급직무 및 역할의 중요성 등을 종합적으로 고려하여 1~3월에 65백만원을, 4~6월에 67.3백만원을 매월 지급함3. 기타 복리후생사내규정에 따라 기타 복리후생으로 8백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신영준
前 자문
1,560
-

성환두
자문
940
-

홍우평
자문
907
-

정혁성
前 자문
889
-

김수령
자문
852
-

2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신영준
근로소득
급여
512
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 37.8백만원을 매월 지급하였으며 4월 자문역 계약 해지에 따라 398백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
1,048
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(10년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

성환두
근로소득
급여
143
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 31.6백만원을, 4~6월에 15.8백만원을 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
797
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(9년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

홍우평
근로소득
급여
109
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 24백만원을, 4~6월에 12백만원을 매월 지급함

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
798
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(13년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

정혁성
근로소득
급여
332
1. 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 24백만원을, 4월에 12백만원을 지급하였으며 5월 자문역 계약 해지에 따라 243백만원을 지급함.2. 기타 복리후생사내규정에 따라 기타 복리후생으로 5백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
557
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(9년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

김수령
근로소득
급여
162
- 기본급이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 따라 1~3월에 37.8백만원을, 4월에 18.9백만원을, 5~6월에 15.1백만원을 매월 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
689
임원 퇴직금 지급 규정에 따라 월 기본급, 직위별 지급률(2.5~4.5) 및 임원 근속기간(6년)을 고려하여 산출/지급함

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

LG
12
52
64

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

주1) 상기표는 국내법인 기준이며, 해외법인 현황은 상세표를 참조바랍니다.

2) 소속 회사의 명칭

- LG에너지솔루션

(법인등록번호 : 110111-7701356 사업자등록번호 : 851-81-02050)

3) 계열회사 지배구조

계열회사 지배구조.jpg
계열회사 지배구조

4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사

회사명
관계
당사지분율

LG화학
최대주주
81.84%

5) '25년 6월말 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

구분
성 명
회 사

비상근 기타비상무이사
권봉석
㈜LG 대표이사(상근)LG전자㈜ 기타비상무이사(비상근)㈜LG화학 기타비상무이사(비상근)㈜LG유플러스 기타비상무이사(비상근)

2. 타법인출자 현황

1) 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
21
21
13,379,515
1,513,982
-
14,893,497

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
5
14
19
304,279
6,475
-4,437
306,317

계
5
35
40
13,683,794
1,520,457
-4,437
15,199,814

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

1) 가지급금 및 대여금 내역

- 해당사항 없습니다.

2) 담보제공 내역

- 해당사항 없습니다.

3) 이해관계자와의 채무보증 현황

- 이해관계자와의 채무보증 현황은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조 바랍니다.

4) 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역

- 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 「XII. 상세표, 3. 타법인출자 현황(상세)」를 참조 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등

당기 중 발생한 대주주와의 자산양수도 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

거래상대방
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
비고

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
종속회사
자산양수
2025.03
기계장치
종속법인 운휴자산 설비 활용
363
이사회 상정기준 조건을 불충족하여,내부품의 후 진행

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
종속회사
자산 양도
2025.08
기계장치
본사 유휴자산 종속법인 활용
56
이사회 상정기준 조건을 불충족하여,내부품의 후 진행

LG Energy Solution Arizona, Inc.
종속회사
자산 양도
2025.09
공구기구
본사 유휴자산 종속법인 활용
264
이사회 상정기준 조건을 불충족하여,내부품의 후 진행

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
종속회사
자산 양도
2025.09
공구기구
본사 유휴자산 종속법인 활용
24
이사회 상정기준 조건을 불충족하여,내부품의 후 진행

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd
종속회사
매출, 매입 등
2025.01~2025.09
2차전지 매출 등
2,239,940

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
종속회사
매출, 매입 등
2025.01~2025.09
2차전지 매출 등
424,090

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
종속회사
매출, 매입 등
2025.01~2025.09
2차전지 매출 등
672,303

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
종속회사
매출, 매입 등
2025.01~2025.09
2차전지 매출 등
1,010,251

Ultium Cells LLC
종속회사
매출, 매입 등
2025.01~2025.09
2차전지 매출 등
473,845

HL-GA BATTERY COMPANY LLC
종속회사
매출, 매입 등
2025.01~2025.09
2차전지 매출 등
400,336

주1) 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액 (2024년 K-IFRS 별도기준 매출액 : 7,926,651백만원)의 5/100 이상(396,333백만원)에 해당하는 건입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황

- 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 한 경우에는 해당 계약 해지 또는 기간 만료 전까지 계약과 관련된 모든 진행상황은 다음과 같습니다.

신고일자
계약내역
계약금액총액
판매ㆍ공급금액
대금수령금액

당기
누적
당기
누적

2024.01.26
계약상대 : ISUZU MOTORS LIMITED계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2024.01.26~2026.12.31
경영비밀로 계약종료일(2026.12.31)까지 유보
9%
37%
9%
37%

2024.04.01
계약상대 : Freudenberg Battery Power Systems, LLC계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2024.04.01~2031.12.31
경영비밀로 계약종료일(2031.12.31)까지 유보
0%
2%
0%
2%

2024.05.17
상대방 : Hanwha Q CELLS USA Corp.,계약내용 : ESS 배터리 공급계약계약기간 : 2024.05.16~2026.10.01
경영비밀로 계약종료일(2026.10.01)까지 유보
18%
77%
38%
53%

2024.07.02
상대방 : Renault S.A.S계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2025.11.01~2030.12.31
경영비밀로 계약종료일(2030.12.31)까지 유보
-
-
-
-

2024.10.08
상대방 : Mercedes-Benz 계열사계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2028.01.01~2038.12.31
경영비밀로 계약종료일(2038.12.31)까지 유보
-
-
-
-

2024.10.15
상대방 : Ford Motor Company계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2027.01.01~2032.12.31
경영비밀로 계약종료일(2032.12.31)까지 유보
-
-
-
-

2024.10.15
상대방 : Ford Motor Company계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2026.10.01~2030.12.31
경영비밀로 계약종료일(2030.12.31)까지 유보
-
-
-
-

2025.06.16

상대방 :
O&J Automotive Netherlands B.V계약내용 : 전기차 배터리 공급계약계약기간 : 2026.01.01~2030.12.31

경영비밀로 계약종료일(2030.12.31)까지 유보
-
-
-
-

주1) 각 계약별 판매·공급계약 및 대금수령금액의 당기 및 누적 금액은 계약상대방과의 계약에 따른 영업비밀에 해당하여 이행율을 기재하였습니다.주2) 계약금액은 원재료 가격 변동 등에 따라 변동될 수 있어, 이행율은 이를 고려한 현재 시점의 판매ㆍ공급계약 및 대금수령금액 기준입니다. 또한 계약기간이 미도래한 항목은 미기재하였습니다.주3) 고객사와 협의에 따라 계약 기간, 계약 물량 등의 주요 조건을 조정하는 계약 체결 시, 유가증권시장 공시규정 제45조에 따라 체결일 당일 공시할 예정입니다.

주4) ISUZU MOTORS LIMITED와의 계약은 협의에 따라 2023년 6월부터 일부 물량이 공급되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1) 중요한 소송사건

- 2025년 4분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 4건의 집단소송에 당사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행 중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 234백만 및 503백만원)과 당사 및 연결회사가 피소된 건 59건(확인 가능한 관련금액 USD 13백만 및 2,161백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

- 해당사항 없습니다.

3) 채무보증 현황

- 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 5,120,363백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증 회사명
피보증 회사명(보증 회사와의 관계)
여신금융기관및 채권자
보증기간
실행금액
여신한도금액

2025.06.30
2024.12.31
2025.06.30
2024.12.31

㈜LG에너지솔루션
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사)
EBRD
2019.09.25 ~ 2026.09.24
31,836
45,862
159,180
152,873

SMBC
2020.02.07 ~ 2027.02.05
27,857
34,396
79,590
76,437

DBS
2023.03.10 ~ 2026.03.10
159,180
152,873
159,180
152,873

EIB
2020.03.16 ~ 2031.03.06
339,583
407,662
764,064
733,790

EBRD
2020.03.26 ~ 2027.03.26
71,631
91,724
238,770
229,310

산업/수출입
2021.08.04 ~ 2026.08.04
462,618
622,002
740,187
710,860

산업/수출입/농협
2022.04.29 ~ 2027.04.29
875,490
840,802
875,490
840,802

산업/수출입
2020.11.26 ~ 2024.11.25
-
-
-
-

PT. HLI Green Power(종속회사)
ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER
2022.10.25 ~ 2032.10.25
426,588
462,315
482,200
522,585

LG Energy Solution Michigan, Inc.(종속회사)
산업/수출입/농협/KB/신한/우리/KEB하나
2023.12.21 ~ 2030.12.20
-
73,500
-
1,617,000

Nextstar Energy Inc.(종속회사)
EDC, CITI, KfW, SMBC, Mizuho, DBS, BNP
2025.01.08 ~ 2029.12.20
553,411
-
929,938
-

L-H Battery Company, Inc.(종속회사)
MUFG
2025.06.25 ~ 2025.12.31
13,835
-
691,764
-

합 계
-
-
2,962,029
2,731,136
5,120,363
5,036,530

주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다.

주2) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 및 PT. HLI Green Power, LG Energy Solution Michigan, Inc., Nextstar Energy Inc., L-H Battery Company, Inc.는 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다.

주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 반기말 환율을 적용하였습니다.

주4) 실행금액은 당반기말 기준 차입 실행 금액이며, 여신한도 금액은 당반기말 기준 총 지급보증한도 금액입니다.

4) 채무인수약정 현황

- 해당사항 없습니다.

5) 그 밖의 우발채무 등

(1) 연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 지배기업과 종속기업이 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 외화단위 : 백만)

구 분
환종
당반기말

지배기업
종속기업

신용장 개설한도
USD
12
108

CNY
-
859

매입외환
USD
771
-

기타외화지급보증
USD
375
638

CNY
-
560

PLN
-
310

B2B기업구매약정
KRW
125,000
-

일반자금대출
USD
-
7,313

CNY
-
11,620

EUR
-
2,636

KRW
600,000
-

파생상품
USD
2,605
622

EUR
-
210

KRW
400,000
30,000

채권양도거래
USD
-
650

KRW
100,000
-

(4) 연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 30백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 44백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.

(6) 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.

(7) 연결회사는 당반기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 USD 1,801백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,000백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 510백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(8) 연결회사는 당반기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다.

(9) 연결회사는 당반기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당반기말 현재 USD 1,084백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(10) 연결회사는 당반기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.

(11) 연결회사의 종속기업인 LG Energy Solution Michigan Inc. 및 Ultium Cells LLC는 2025년 3월 자산양수도 계약을 체결하였으며, LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells LLC의 3공장 관련 자산을 USD 2,154백만에 인수하였습니다. Ultium Cells LLC는 거래금액 중 일부를 연결회사의 비지배주주에게 지급할 의무가 있으며, 당반기말 현재 USD 928백만의 지급의무가 있습니다.(12) 당반기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당반기말
전기말

유형자산
6,713,268
9,319,087

(13) 당반기말 현재 연결회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만USD)

구 분
통화
출자약정액
누적출자액
잔여약정액

BNZ(Beyond Net Zero) Fund
USD
75
50
25

이차전지성장펀드
KRW
6,700
4,677
-

KBE(Korea Battery ESG) Fund
KRW
75,000
61,891
13,109

BCM Global Battery Fund
KRW
30,000
19,405
10,595

연세대학교기술지주IP펀드
KRW
3,000
2,040
960

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

◈ 요약

제재 조치일
제재기관
조치 대상자
조치 내용 및 금액
횡령ㆍ배임의 경우관련금액
사유
근거법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 대책
비고

2023.08.14
서울중앙지방검찰청
前 직원
기소
-
영업비밀유출 및업무상 배임 등
산업기술보호법 제36조, 제14조부정경쟁방지법 제18조형법 제356조 등
2022.10.12 징계해고 결정2022.10.19 고소장 제출
1. 시스템 보안 정책 강화 및 개선2. 중요 기술정보 취급 인력 집중 관리3. 미승인 외부 자문활동 금지
- 근속연수: 7년 10개월(LG화학 전지사업본부 포함, 2022.10.12자 퇴직)- 현재 1심 진행중

◈ 세부내용

- 당사의 직원이 유료 자문 형식으로 회사의 경영정보 등 영업비밀을 유출하고 자문료 수익을 취득하여, 검찰에서 산업기술보호법 위반 등 혐의로 23년 8월 당사 직원을 기소하였으며 현재 1심 진행중에 있습니다. 향후 재판 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재 조치일
제재기관
조치 대상자
조치 내용 및 금액
횡령ㆍ배임의 경우관련금액
사유
근거법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 대책
비고

2023.11.09
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
Ultium cells
과태료 $13,500(약 0.18억원
-
대기방지시설(AC Tower)허가내역 미준수(VOCs 제거효율)
「미국, 대기청정법」CAA(Clean Air Act)
과태료 납부
관련법규 준수1. 최적가용기술(BAT, Best Available Technology) 분석결과 및 EPA 협의 통한 대기방지시설 미부착 검증완료2. 대기배출시설 전시설에 대한 인허가 검토단계에서 방지시설 설치여부 검증 / EPA 논의 통한 허가승인 절차진행
-

2023.11.20
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
Ultium cells
과태료 $654,150(약 8.5억원)
-
신규화학물질사전 미등록 후수입/사용
「미국, 독성물질관리법」section 16(a) of the Toxic SubstancesControl Act
과태료 납부
관련법규 준수1.「화학물질 등록 개선TF」를 단기 운영하여 ① 등록 Process, ② JV법인 포함 조직간 R&R, ③ 구매 계약서 및 JVA를 보완 완료2. 법규 위반 Risk를 보완하기 위해 HSM(유해물질관리시스템) 및 유관시스템 개발 진행 중3. 전사 화학물질 등록 현황 점검 및 모니터링(HSM 점검 기능 강화, 월단위 화학물질관리협의체 운영 등)
-

2024.02.21
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $14,000(약 0.18억원)
-
전기 작업에 대한안전교육 미흡
「미국, 산업안전보건법」1910.332(b)(1):GI PART 40,SAFETY-RELATED WORK PRACTICES
과태료 납부
3rd party 교육업체 주관 NFPA 70e (Arc Flash) 작업자 교육 및PPE 사용 교육진행
-

2024.02.21
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $12,600(약 0.16억원)
-
공정설비의 안전방호조치THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES(LOCKOUT/TAGOUT) 미비 (EOL 설비)
「미국, 산업안전보건법」OSHA General Duty Clause1910.147(c)(4)(i): GI PART 18,THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES
과태료 납부
MI법인 안전방호조치(Safe guarding & LOTO) 컨설팅 ('24 4월)1. 안전방호장치 (HMI cover) 설치2. EOL 공정 Lock Out Tag Out 절차서 개정3. 설비 작업자 Lock Out Tag Out 절차 교육4. Minor serving exception 프로그램 재정
-

2024.04.11
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $9,200(약 0.12억원)
-
공정설비의 안전방호조치THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES(LOCKOUT/TAGOUT) 미비 (HzP 모듈 설비)
「미국, 산업안전보건법」OSHA General Duty Clause1910.147(c)(4)(i): GI PART 18,THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES
과태료 납부
MI법인 안전방호조치(Safe guarding & LOTO) 컨설팅 ('24 4월)1. 안전방호장치 (HMI cover) 설치2. EOL 공정 Lock Out Tag Out 절차서 개정3. 설비 작업자 Lock Out Tag Out 절차 교육4. Minor serving exception 프로그램 재정
-

주1) 작성기준일 현재 조치 내용 및 금액이 확정된 사항에 대해서만 기재하였으며 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략하였습니다.2) 단기매매차익 발생 및 현황

- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

2) 합병 등의 사후정보

- 해당사항 없습니다.

3) 녹색경영

- 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제6항에 따른 관리업체에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(1) 녹색기업 지정

- 기존 규제 위주의 환경정책에서 탈피해 자율적으로 환경오염물질 감축, 자원 및 에너지 절감, 제품의 환경성을 개선하기 위한 목표를 실행하여 환경개선에 크게 기여한 사업장으로 환경부장관이 지정합니다.

사업장
지정일 (신규 또는 갱신)
비고

㈜LG에너지솔루션 오창공장
(2024.01.12~2027.01.11)
지정기간 종료에 따른 갱신

(2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2022
358,471
7,677

2023
376,451
8,123

2024
408,140
8,860

주1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법」 제27조제3항에 따라 정부에게 제출하는 온실가스 배출권 명세서에 포함되는 내용을 기재하였습니다.

4) 보호예수 현황

- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 제재현황

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

◈ 요약

제재 조치일
제재기관
조치 대상자
조치 내용 및 금액
횡령ㆍ배임의 경우관련금액
사유
근거법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 대책
비고

2023.08.14
서울중앙지방검찰청
前 직원
기소
-
영업비밀유출 및업무상 배임 등
산업기술보호법 제36조, 제14조부정경쟁방지법 제18조형법 제356조 등
2022.10.12 징계해고 결정2022.10.19 고소장 제출
1. 시스템 보안 정책 강화 및 개선2. 중요 기술정보 취급 인력 집중 관리3. 미승인 외부 자문활동 금지
- 근속연수: 7년 10개월(LG화학 전지사업본부 포함, 2022.10.12자 퇴직)- 현재 1심 진행중

◈ 세부내용

- 당사의 직원이 유료 자문 형식으로 회사의 경영정보 등 영업비밀을 유출하고 자문료 수익을 취득하여, 검찰에서 산업기술보호법 위반 등 혐의로 23년 8월 당사 직원을 기소하였으며 현재 1심 진행중에 있습니다. 향후 재판 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

제재 조치일
제재기관
조치 대상자
조치 내용 및 금액
횡령ㆍ배임의 경우관련금액
사유
근거법령
회사의 이행현황
재발방지를 위한 대책
비고

2023.11.09
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
Ultium cells
과태료 $13,500(약 0.18억원
-
대기방지시설(AC Tower)허가내역 미준수(VOCs 제거효율)
「미국, 대기청정법」CAA(Clean Air Act)
과태료 납부
관련법규 준수1. 최적가용기술(BAT, Best Available Technology) 분석결과 및 EPA 협의 통한 대기방지시설 미부착 검증완료2. 대기배출시설 전시설에 대한 인허가 검토단계에서 방지시설 설치여부 검증 / EPA 논의 통한 허가승인 절차진행
-

2023.11.20
EPA(EnvironmentalProtectionAgency)
Ultium cells
과태료 $654,150(약 8.5억원)
-
신규화학물질사전 미등록 후수입/사용
「미국, 독성물질관리법」section 16(a) of the Toxic SubstancesControl Act
과태료 납부
관련법규 준수1.「화학물질 등록 개선TF」를 단기 운영하여 ① 등록 Process, ② JV법인 포함 조직간 R&R, ③ 구매 계약서 및 JVA를 보완 완료2. 법규 위반 Risk를 보완하기 위해 HSM(유해물질관리시스템) 및 유관시스템 개발 진행 중3. 전사 화학물질 등록 현황 점검 및 모니터링(HSM 점검 기능 강화, 월단위 화학물질관리협의체 운영 등)
-

2024.02.21
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $14,000(약 0.18억원)
-
전기 작업에 대한안전교육 미흡
「미국, 산업안전보건법」1910.332(b)(1):GI PART 40,SAFETY-RELATED WORK PRACTICES
과태료 납부
3rd party 교육업체 주관 NFPA 70e (Arc Flash) 작업자 교육 및PPE 사용 교육진행
-

2024.02.21
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $12,600(약 0.16억원)
-
공정설비의 안전방호조치THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES(LOCKOUT/TAGOUT) 미비 (EOL 설비)
「미국, 산업안전보건법」OSHA General Duty Clause1910.147(c)(4)(i): GI PART 18,THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES
과태료 납부
MI법인 안전방호조치(Safe guarding & LOTO) 컨설팅 ('24 4월)1. 안전방호장치 (HMI cover) 설치2. EOL 공정 Lock Out Tag Out 절차서 개정3. 설비 작업자 Lock Out Tag Out 절차 교육4. Minor serving exception 프로그램 재정
-

2024.04.11
MIOSHA(Michigan OccupationalSafety and HealthAdministration)
LG Energy SolutionMichigan, Inc.
과태료 $9,200(약 0.12억원)
-
공정설비의 안전방호조치THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES(LOCKOUT/TAGOUT) 미비 (HzP 모듈 설비)
「미국, 산업안전보건법」OSHA General Duty Clause1910.147(c)(4)(i): GI PART 18,THE CONTROL OF HAZARDOUSENERGY SOURCES
과태료 납부
MI법인 안전방호조치(Safe guarding & LOTO) 컨설팅 ('24 4월)1. 안전방호장치 (HMI cover) 설치2. EOL 공정 Lock Out Tag Out 절차서 개정3. 설비 작업자 Lock Out Tag Out 절차 교육4. Minor serving exception 프로그램 재정
-

주1) 작성기준일 현재 조치 내용 및 금액이 확정된 사항에 대해서만 기재하였으며 기타 경미한 건에 대해서는 기재를 생략하였습니다.2) 단기매매차익 발생 및 현황

- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

2) 합병 등의 사후정보

- 해당사항 없습니다.

3) 녹색경영

- 당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제6항에 따른 관리업체에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(1) 녹색기업 지정

- 기존 규제 위주의 환경정책에서 탈피해 자율적으로 환경오염물질 감축, 자원 및 에너지 절감, 제품의 환경성을 개선하기 위한 목표를 실행하여 환경개선에 크게 기여한 사업장으로 환경부장관이 지정합니다.

사업장
지정일 (신규 또는 갱신)
비고

㈜LG에너지솔루션 오창공장
(2024.01.12~2027.01.11)
지정기간 종료에 따른 갱신

(2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연 도
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2022
358,471
7,677

2023
376,451
8,123

2024
408,140
8,860

주1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법」 제27조제3항에 따라 정부에게 제출하는 온실가스 배출권 명세서에 포함되는 내용을 기재하였습니다.

4) 보호예수 현황

- 당사는 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
2003-07-14
NO.17 Hengyi Road,Nanjing Economical&Technological Development Zone,Nanjing 210038,China(중국 남경)
소형전지 제조 및 판매 등
5,303,278
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Michigan Inc.
2000-10-25
10717 Adams st. Holland, MI 49423, USA(미국 미시간)
자동차전지연구 및 제조
8,278,090
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
2014-09-11
NO.79 Hengtong Road，Nanjing Economical&Technological Development Zone,Nanjing 210038,China(중국 남경)
자동차전지제조 및 판매
623,352
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
2016-04-27
ul. LG 3, Biskupice Podgorne, 55-040 Kobierzyce, Wroclaw, Poland(폴란드 브로츠와프)
자동차전지연구 및 제조
8,661,372
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
2017-11-01
Unit 12, 35-37 Dunlop Road, Mulgrave, 3170, VIC(호주 멜버른)
전력저장전지 판매
8,454
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
2018-08-23
No. 739 Shengan avenue, Binjiang Economic Development Zone,Jiangning District, Nanjing(중국 남경)
자동차전지제조 및 판매 등
1,874,656
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Ultium Cells Holdings LLC
2022-11-21
251 Little Falls Drive, in the City of Wilmington, County of New Castle, Delaware 19808(미국 델라웨어)
자동차전지제조 및 판매
14,900,212
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Ultium Cells LLC
2019-12-06
7400 tod ave, sw, warren, 44481(미국 오하이오)
자동차전지제조 및 판매
14,900,212
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Europe GmbH
2020-12-01
Otto-Volger Strasse 7C, 65843 Sulzbach, Taunus(독일 줄츠바흐)
전력저장전지 판매 등
125,912
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
2021-01-13
No.58, RuihuStreet, NeihuDistrict,Taipei City, Taiwan(대만 타이베이)
소형전지 판매 등
3,086
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

㈜아름누리
2021-02-04
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 29
시설관리 및일반 청소업
5,609
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Fund I LLC
2021-01-26
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,New Castle, Delaware, United States(미국 델라웨어)
벤처기업 투자
41,174
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Vertech Inc.
2022-02-25
155 Flanders Rd, westborough, MA USA(미국 웨스트버러)
전력저장전지 설치용역
623,934
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Arizona, Inc.
2022-04-01
335 E Pecos Rd, Queen Creek, AZ, 85140(미국 애리조나)
소형전지 제조 및 판매 등
1,515,226
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Baterias De Castilla, S.L.
2022-06-10
Valladolid, Avenida de Madrid, number 72 (CP 47008)(스페인 바야돌리드)
기타
222
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

L-H Battery Company, Incorporated
2023-02-20
8500 Bluegrass BLVD. NW, Jeffersonville, OH 43218, USA(미국 오하이오)
자동차전지제조 및 판매 등
4,433,776
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution India Private Limited
2023-04-05
Plot No B-156, 2nd Floor Blk-b,New Subzi Mandi Azadpur N.s.mandi Delhi North West Delhi Dl 110033(인도 뉴델리)
소형전지 판매 등
23,187
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
2023-05-22
335 E Pecos Rd, Queen Creek, AZ, 85140(미국 애리조나)
전력저장전지 제조 및 판매
276,739
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

Nextstar Energy Inc.
2023-07-19
199 Bay Street, Suite 5300, Toronto, Ontario, Canada, M5L 1B9(캐나다 온타리오)
자동차전지 제조 및 판매
4,069,426
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
2023-08-25
251 Little Falls Drive, City of Wilmington,New Castle, Delaware, United States(미국 델라웨어)
벤처기업 투자
41,201
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

HL-GA Battery Company LLC
2023-12-06
9730 US Highway 280, Ellabell, GA 31308(미국 조지아)
자동차전지 제조 및 판매
1,786,447
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

PT. HLI Green Power
2021-08-19
KNIC(Karawang New Idustry City) Blok C No.1, JL. Raya Trans Heksa Karawang Km.7..Kab Karawang Provinsi Jawa Barat(인도네시아 카라왕)
자동차전지 제조 및 판매
1,718,258
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당(자산총액 750억원 이상)

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
2024-02-05
Holland Hills Mori Tower 17F, 5-11-2 Toranomon, Minato-Ku, Tokyo 105-0001, Japan(일본 도쿄)
전력저장전지 판매 등
1,267
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LG Energy Solution China Co., Ltd.
2025-02-28
No. 17, Hengyi Road, Economic and Technological Development Zone,Nanjing, Jiangsu Province(중국 남경)
경영지원 서비스업 등
-
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
해당없음

주1) 최근사업연도말 자산총액은 2024년말 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

1) 국내법인

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(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
12
㈜엘지
110111-0003543

엘지전자㈜
110111-2487050

㈜엘지화학
110111-2207995

㈜엘지생활건강
110111-2208000

엘지디스플레이㈜
110111-0393134

㈜엘지유플러스
110111-1296676

엘지이노텍㈜
110111-0192180

㈜에이치에스애드
110111-0375398

㈜로보스타
110111-1655393

㈜엘지헬로비전
110111-1144297

㈜엘지에너지솔루션
110111-7701356

㈜엘지씨엔에스
110111-0516695

비상장
52
㈜엘지스포츠
110111-0359300

㈜엘지경영개발원
110111-0423494

㈜미디어로그
110111-1905441

㈜데이콤크로싱
110111-2234683

㈜디앤오
110111-2411520

㈜하이프라자
131111-0028801

㈜씨텍
110111-0589171

㈜씨에스리더
110111-2271924

㈜아인텔레서비스
180111-0367581

㈜비즈테크아이
110111-2689507

코카콜라음료㈜
110111-1342130

하이엠솔루텍㈜
110111-3371989

㈜씨에스원파트너
110111-3961756

㈜하이텔레서비스
110111-4251552

㈜한국음료
211311-0005197

농업회사법인 ㈜에프앤아이
134211-0111354

해태에이치티비㈜
110111-0900004

에이스냉동공조㈜
135111-0047493

㈜나눔누리
176011-0075546

이노위드㈜
200111-0343156

㈜하누리
134811-0262254

㈜행복누리
150111-0172829

㈜위드유
110111-5145556

㈜에프엠지
140111-0020096

㈜밝은누리
150111-0206876

㈜팜한농
110111-4362482

㈜행복마루
110111-6140993

엘지파루크㈜
110111-6210647

㈜미젠스토리
131111-0466580

㈜미래엠
134211-0190259

태극제약㈜
134811-0004367

㈜울릉샘물
175811-0003526

㈜루치펠로코리아
110111-5089316

㈜디앤오씨엠
110111-7030507

㈜유플러스홈서비스
110111-7343215

지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜
120111-1013094

㈜씨브이파트너스
110111-7687027

하이케어솔루션㈜
110111-7737070

㈜아름누리
150111-0302103

㈜고운누리
134111-0575239

엘지마그나이파워트레인㈜
120111-1161330

㈜엘지에이치와이비씨엠
176011-0152534

㈜라이트브레인
110111-3550179

㈜비즈테크온
110111-8355178

㈜하이비차저
120111-0988082

티더블유바이오매스에너지㈜
206211-0088192

㈜비바웨이브
110111-6753796

㈜엘지유플러스볼트업
110111-8966933

㈜헬로커넥트앤
121111-0475070

㈜엘지에니바이오리파이닝
161411-0064259

㈜디앤오리츠운용
110111-0920152

㈜베어로보틱스코리아
110111-6516532

* ㈜곤지암예원은 2023년 3월 31일 농업회사법인 ㈜에프앤아이로 사명변경하였음.

* ㈜엘지비씨엠은 2023년 5월 2일 ㈜엘지에이치와이비씨엠으로 사명변경하였음.

* ㈜애플망고는 2023년 6월 1일 ㈜하이비차저로 사명변경하였음.

* 티더블유바이오매스에너지㈜는 2023년 6월 1일 계열편입되었음.

* ㈜에이치에스애드 및 ㈜엘베스트는 2023년 7월 3일 모회사인 ㈜지투알에 흡수합병 되었음.

* ㈜지투알은 2023년 7월 3일 ㈜에이치에스애드로 사명변경하였음.

* ㈜비바웨이브는 2023년 12월 1일 계열편입되었음.

* ㈜에스앤아이코퍼레이션은 2024년 3월 19일 계열제외되었음.

* 자이씨앤에이㈜는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.

* ㈜드림누리는 2024년 3월 19일 계열제외되었음.

* ㈜엘지유플러스볼트업은 2024년 7월 1일 계열편입되었음.

* ㈜피트니스캔디는 2024년 9월 9일 계열제외되었음.

* ㈜헬로커넥트앤은 2024년 12월 2일 계열편입되었음.

* ㈜엘지에니바이오리파이닝은 2025년 1월 2일 계열편입되었음.

* ㈜엘지씨엔에스는 2025년 2월 5일자로 상장하였음.

* ㈜디앤오리츠운용은 2025년 4월 1일 계열편입되었음.

* ㈜베어로보틱스코리아는 2025년 6월 2일 계열편입되었음.

2) 해외법인

(기준일 : 2025년 6월 30일)

번호
계열회사명
소재국

1
ACE R&A Hungary Limited Liability Company
헝가리

2
ACE R&A US INC
미국

3
ACERNA ECO INDIA PRIVATE LIMITED
인도

4
ALPHONSO BRAZIL LTDA
브라질

5
Alphonso Hellas S.A.
그리스

6
Alphonso Inc.
미국

7
Alphonso Labs Private Limited
인도

8
Alphonso UK Limited
영국

9
Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S.
튀르키예

10
Athom B.V.
네덜란드

11
Athom Holding B.V.
네덜란드

12
Athom Inc.
미국

13
Aveo Pharmaceuticals, Inc.
미국

14
Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd.
중국

15
Baterioas De Castilla
스페인

16
BEAR IRELAND
아일랜드

17
BEAR JAPAN
일본

18
BEAR KOREA
한국

19
Bear Robotics Inc.
미국

20
BEAR SINGAPORE
싱가포르

21
BEIJING LG HOUSEHOLD CHEMICAL CO., LTD.
중국

22
Boinca Inc.
미국

23
CCP-LGE OWNER, LLC
미국

24
CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD
이스라엘

25
CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD Japan
일본

26
CYBELLUM TECHNOLOGIES USA, INC.
미국

27
D&O CM AMERICA, INC.
미국

28
D&O CM INDIA PRIVATE LIMITED
인도

29
D&O CM Nanjing Co., Ltd.
중국

30
D&O CM POLAND Sp. z o.o.
폴란드

31
D&O CM VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남

32
DACOM AMERICA,INC.
미국

33
EIC PROPERTIES PTE, LTD.
싱가포르

34
Everlife Agency Co., Ltd.
일본

35
Everlife Co., Ltd.
일본

36
Farmhannong America, Inc.
미국

37
FarmHannong do Brasil Limitada
브라질

38
FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD.
말레이시아

39
FMG & MISSION Company Limited
일본

40
General Atlantic (GRSH) Bermuda Coinvest, L.P.
미국

41
GIIR America Inc.
미국

42
GIIR Thailand Ltd.
태국

43
Ginza Stefany Inc.
일본

44
GllR Communications India Private Limited
인도

45
GllR Germany GmbH
독일

46
GllR Rus LLC
러시아

47
GllR UK Limited
영국

48
Global OLED Technology LLC.
미국

49
HI M SOLUTEK HVAC SERVICE AND MAINTENANCE L.L.C
아랍에미리트

50
Hi-M Solutek Germany GmbH
독일

51
HI-M SOLUTEK MEXICO S DE RL DE CV.
멕시코

52
HI-M SOLUTEK PHILIPPINES INC.
필리핀

53
HI-M SOLUTEK POLAND Sp. z o.o.
폴란드

54
HI-M SOLUTEK VIETNAM CO., LTD.
베트남

55
Hi-M.Solutek Brazil LTDA
브라질

56
Hi-M.Solutek India Private Limited
인도

57
HI-M.SOLUTEK LLC
이집트

58
Hi-M.SOLUTEK US INC
미국

59
HL-GA Battery Company LLC
미국

60
HS Ad MEA FZ-LLC
아랍에미리트

61
HS AD VIETNAM CO., LTD.
베트남

62
HS GTM Germany GmbH
독일

63
HSAD LATIN AMERICA,S.A.
파나마

64
KES - kablove a elektricke systemy spol. s.r.o.
체코

65
KES Poland Sp.z o.o.
폴란드

66
L&T Display Technology (Fujian) Limited
중국

67
LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD
중국

68
LG Chem China Tech Center
중국

69
LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.
중국

70
LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

71
LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd.
중국

72
LG Chem (Taiwan), Ltd.
대만

73
LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

74
LG Chem America Advanced Materials, Inc.
미국

75
LG Chem America, Inc.
미국

76
LG Chem Asia Pte. Ltd.
싱가포르

77
LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA.
브라질

78
LG CHEM COLOMBIA S.A.S
콜롬비아

79
LG Chem Europe Gmbh
독일

80
LG CHEM FUND I LLC
미국

81
LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC.
베트남

82
LG Chem Hai Phong Vietnam Co., Ltd.
베트남

83
LG Chem Japan Co.,Ltd.
일본

84
LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd.
태국

85
LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd.
인도

86
LG Chem Life Sciences Poland Ltd.
폴란드

87
LG Chem Life Sciences USA Inc.
미국

88
LG Chem Mexico S.A. de C.V.
멕시코

89
LG Chem Ohio Petrochemical, Inc.
미국

90
LG Chem Poland Sp. z o.o.
폴란드

91
LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI.
튀르키예

92
LG Chem VietNam Co.,Ltd
베트남

93
LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd.
중국

94
LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd.
중국

95
LG Chemical India Pvt. Ltd.
인도

96
LG CNS America Inc.
미국

97
LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA
브라질

98
LG CNS China Inc.
중국

99
LG CNS COLOMBIA SAS
콜롬비아

100
LG CNS Europe B.V
네덜란드

101
LG CNS FUND I LLC
미국

102
LG CNS FUND II LLC
미국

103
LG CNS India Pvt. Ltd.
인도

104
LG CNS JAPAN Co., Ltd.
일본

105
LG CNS MALAYSIA SDN BHD
말레이시아

106
LG CNS UZBEKISTAN, LLC
우즈베키스탄

107
LG CNS VIETNAM CO., LTD
베트남

108
LG Consulting corp.
파나마

109
LG Corp. U.S.A.
미국

110
LG Display America,Inc.
미국

111
LG DISPLAY FUND I LLC
미국

112
LG Display Germany GmbH
독일

113
LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd.
중국

114
LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.
중국

115
LG Display Japan Co.,Ltd.
일본

116
LG Display Nanjing Co.,Ltd.
중국

117
LG Display Shanghai Co.,Ltd.
중국

118
LG Display Shenzhen Co., Ltd
중국

119
LG Display Singapore Pte. Ltd.
싱가포르

120
LG Display Taiwan Co.,Ltd.
대만

121
LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.
베트남

122
LG Display Yantai Co., Ltd.
중국

123
LG Electronics (China) Co., Ltd.
중국

124
LG Electronics (China) Research and Development Center Co., Ltd.
중국

125
LG Electronics (Levant) Jordan
요르단

126
LG Electronics Africa Logistics FZE
아랍에미리트

127
LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd.
중국

128
LG Electronics Alabama Inc.
미국

129
LG Electronics Algeria SARL
알제리

130
LG Electronics Almaty Kazakhstan Limited Liability Partnership
카자흐스탄

131
LG Electronics Angola Limitada
앙골라

132
LG Electronics Argentina S.A.
아르헨티나

133
LG Electronics Australia Pty, Ltd.
호주

134
LG Electronics Benelux Sales B.V.
네덜란드

135
LG Electronics Canada, Inc.
캐나다

136
LG Electronics Colombia Limitada
콜롬비아

137
LG ELECTRONICS CZ, s.r.o.
체코

138
LG Electronics Deutschland GmbH
독일

139
LG Electronics Development Vietnam Company Limited
베트남

140
LG Electronics do Brasil Ltda.
브라질

141
LG Electronics Dubai FZE
아랍에미리트

142
LG Electronics Egypt S.A.E
이집트

143
LG Electronics Espana S.A
스페인

144
LG Electronics European Holding B.V.
네덜란드

145
LG Electronics European Shared Service Center B.V.
네덜란드

146
LG Electronics Finland Lab Oy
핀란드

147
LG Electronics France S.A.S.
프랑스

148
LG ELECTRONICS FUND I LLC
미국

149
LG Electronics fund II LLC
미국

150
LG Electronics Guatemala S.A.
과테말라

151
LG Electronics Gulf FZE
아랍에미리트

152
LG Electronics Hellas Single Member SA
그리스

153
LG Electronics HK Ltd.
중국

154
LG Electronics Honduras S.de R.L.
온두라스

155
LG Electronics Huizhou Ltd.
중국

156
LG Electronics Inc Chile Limitada
칠레

157
LG Electronics India Pvt. Ltd.
인도

158
LG Electronics Italia S.P.A.
이탈리아

159
LG Electronics Japan, Inc.
일본

160
LG Electronics Latvia, Ltd
라트비아

161
LG Electronics M Sdn. Bhd
말레이시아

162
LG Electronics Magyar K.F.T.
헝가리

163
LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.
멕시코

164
LG Electronics Middle East & Africa Regional Headquarter
사우디아라비아

165
LG Electronics Middle East Co., Ltd.
아랍에미리트

166
LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O.
폴란드

167
LG Electronics Morocco S.A.R.L.
모로코

168
LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD
중국

169
LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd.
중국

170
LG Electronics Nigeria Limited
나이지리아

171
LG Electronics Nordic AB
스웨덴

172
LG Electronics North Africa Service Company SARL
튀니지

173
LG Electronics Overseas Trading FZE
아랍에미리트

174
LG Electronics Panama, S.A.
파나마

175
LG Electronics Pasig Inc.
필리핀

176
LG Electronics Peru S.A.
페루

177
LG Electronics Philippines Inc.
필리핀

178
LG Electronics Polska Sp. Z.O.O
폴란드

179
LG Electronics Portugal S.A.
포르투갈

180
LG Electronics Qinhuangdao Co.,LTD
중국

181
LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V.
멕시코

182
LG Electronics RUS, LLC
러시아 연방

183
LG Electronics S.A. (Pty) Ltd.
남아공

184
LG Electronics Saudi Arabia LLC
사우디아라비아

185
LG Electronics Shenyang Inc.
중국

186
LG Electronics Singapore PTE LTD
싱가포르

187
LG Electronics Taiwan Taipei Co.,Ltd.
대만

188
LG Electronics Thailand Co., Ltd.
태국

189
LG Electronics Tianjin Appliances Co., Ltd.
중국

190
LG Electronics Ticaret A.S.
튀르키예

191
LG Electronics U.K. Ltd.
영국

192
LG Electronics U.S.A., Inc.
미국

193
LG Electronics Ukraine
우크라이나

194
LG Electronics Vehicle Component U.S.A., LLC
미국

195
LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH
독일

196
LG Electronics Venezuela S.A
베네주엘라

197
LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd
베트남

198
LG Electronics Wroclaw Sp.z.O.O.
폴란드

199
LG Energy Solution (China)
중국

200
LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
중국

201
LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.
대만

202
LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
미국

203
LG Energy Solution Arizona, INC.
미국

204
LG Energy Solution Australia Pty Ltd
호주

205
LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
중국

206
LG Energy Solution Europe GmbH
독일

207
LG Energy Solution Fund I LLC
미국

208
LG Energy Solution Fund II LLC
미국

209
LG Energy Solution India Private Limited
인도

210
LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
일본

211
LG Energy Solution Michigan, Inc.
미국

212
LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
중국

213
LG Energy Solution Vertech Inc.
미국

214
LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
폴란드

215
LG H&H HK LIMITED
중국

216
LG H&H Singapore Private Limited
싱가포르

217
LG H&H Tokyo R&D Center Inc.
일본

218
LG H&H UK LTD
영국

219
LG H&H USA, Inc.
미국

220
LG Holdings Japan Co., Ltd
일본

221
LG Household & Health Care (Taiwan), Ltd.
대만

222
LG Household & Health Care (Thailand) Limited
태국

223
LG HOUSEHOLD & HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아

224
LG Household & Health Care Trading (Shanghai) Co., Ltd
중국

225
LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE COSMETICS R AND D(SHANGHAI) CO.,LTD
중국

226
LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd.
대만

227
LG INNOTEK FUND II LLC
미국

228
LG INNOTEK FUNDⅠ LLC
미국

229
LG Innotek Mexico S.A. de C.V.
멕시코

230
LG Innotek Poland Sp. z o.o.
폴란드

231
LG Innotek Trading (Shanghai) Co., Ltd
중국

232
LG Innotek USA, Inc.
미국

233
LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd
베트남

234
LG Innotek Yantai Co., Ltd.
중국

235
LG Japan Lab. Inc.
일본

236
LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd.
중국

237
LG Magna e-Powertrain Hungary Ltd.
헝가리

238
LG Magna e-Powertrain Mexico S.A. DE C.V.
멕시코

239
LG Magna e-Powertrain USA Inc.
미국

240
LG Magna Nanjing e-Powertrain Vehicle Components Co., Ltd.
중국

241
LG NanoH2O, LLC
미국

242
LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd.
말레이시아

243
LG Polymers India Pvt. Ltd.
인도

244
LG Soft India Private Limited
인도

245
LG Technology Ventures LLC
미국

246
LG Toray Hungary Battery Separator Kft.
헝가리

247
LG UPLUS FUND I LLC
미국

248
LG UPLUS FUND II LLC
미국

249
LG VINA COSMETICS COMPANY LIMITED
베트남

250
LG Chem Malaysia SDN.BHD
말레이시아

251
LGC Petrochemical India Private Ltd.
인도

252
LG-ELECTRONICS TSHK LLC
우즈베키스탄

253
LGEUS Power, LLC
미국

254
LG-Shaker Co. Ltd.
사우디아라비아

255
L-H Battery Company, Incorporated
미국

256
Nanjing LG-Panda Appliances Co., Ltd.
중국

257
NextStar Energy Inc.
캐나다

258
Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.
중국

259
Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.
중국

260
NOVA Prime Fund I, LP.
미국

261
Overdrive Energy, Inc
미국

262
P.T. LG Electronics Indonesia
인도네시아

263
Primefocus Health, Inc
미국

264
PT Farm Hannong Indonesia
인도네시아

265
PT HI-M SOLUTEK INDONESIA
인도네시아

266
PT LGCHEM INDONESIA
인도네시아

267
PT LGE INDONESIA RESEARCH AND DEVELOPMENT CENTER
인도네시아

268
PT. LG CNS Indonesia
인도네시아

269
PT. LG Innotek Indonesia
인도네시아

270
PT.HLI Green Power
인도네시아

271
PT.LG Electronics Service Indonesia
인도네시아

272
QINGGONGLIAN ELECTRICAL INSTALLATION ENGINEERING CO.,LTD
중국

273
ReliefAI, Inc.
미국

274
ROBOSTAR (SHANGHAI) CO.,LTD
중국

275
Suzhou Lehui Display Co., Ltd.
중국

276
Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd.
중국

277
The Avon Company
미국

278
The Avon Company Canada Limited
캐나다

279
The Creme Shop, Inc.
미국

280
Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd.
중국

281
Tianjin LG Botian Chemical Co.,Ltd.
중국

282
Toiletry Japan Inc.
일본

283
Ultium Cells Holdings LLC
미국

284
Ultium Cells LLC
미국

285
UNIFIED INNOVATIVE TECHNOLOGY, LLC
미국

286
Uniseal, Inc.
미국

287
VFF IV Co-Invest 4-C, L.P.
영국

288
VIVAWAVE JAPAN Co.,Ltd.
일본

289
Zenith Electronics LLC
미국

290
ZKW Austria Immobilien GmbH
오스트리아

291
ZKW Austria Immobilien Holding GmbH
오스트리아

292
ZKW Automotive Engineering CZ s.r.o.
체코

293
ZKW Group GmbH
오스트리아

294
ZKW Holding GmbH
오스트리아

295
ZKW Lichtsysteme GmbH
오스트리아

296
ZKW Lighting Systems (Dalian) Co. Ltd.
중국

297
ZKW Lighting Systems USA, Inc.
미국

298
ZKW Mexico Inmobiliaria, S.A. de C.V.
멕시코

299
ZKW Mexico, S.A. de C.V.
멕시코

300
ZKW Slovakia s.r.o.
슬로바키아

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.
비상장
2003.08.26
경영참여
6,069
-
100
1,138,401
-
-
-
-
100
1,138,401
5,303,278
626,427

LG Energy Solution Michigan Inc.
비상장
2000.10.27
경영참여
1,133
1,202
100
4,993,185
-
778,366
-
1,202
100
5,771,551
8,278,090
-82,686

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.
비상장
2014.09.11
경영참여
15,600
-
100
323,439
-
-
-
-
100
323,439
623,352
19,666

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.
비상장
2016.04.27
경영참여
10,468
59,668,794
100
2,299,898
-
-
-
59,668,794
100
2,299,898
8,661,372
-198,745

LG Energy Solution Australia Pty Ltd.
비상장
2017.12.06
경영참여
429
520,000
100
429
-
-
-
520,000
100
429
8,454
3,163

LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.
비상장
2018.11.12
경영참여
112,570
-
100
788,171
-
-
-
-
100
788,171
1,874,656
156,899

LG Energy Solution (Taiwan) Ltd.
비상장
2021.01.04
경영참여
1,871
-
100
1,871
-
-
-
-
100
1,871
3,086
377

㈜ 아름누리
비상장
2021.02.19
경영참여
500
100,000
100
500
-
-
-
100,000
100
500
5,609
1,093

LG Energy Solution Europe GmbH
비상장
2020.12.01
경영참여
34,729
-
100
34,729
-
-
-
-
100
34,729
125,912
3,832

Volta Energy Soutions SARL
비상장
2021.01.25
단순투자
57,305
3,490,000
5
48,481
-
-
-3,747
3,490,000
5
44,734
1,923,527
-104,833

LG Energy Solution Fund I LLC
비상장
2021.05.25
경영참여
1,868
-
100
49,604
-
861
-
-
100
50,465
41,174
-747

LG Energy Solution Vertech Inc.
비상장
2022.02.28
경영참여
16,153
5,760
100
16,168
-
-
-
5,760
100
16,168
623,934
9,756

LG Energy Solution Arizona, INC.
비상장
2022.04.01
경영참여
66,590
1,000
100
268,727
-
-
-
1,000
100
268,727
1,515,226
5,143

Baterias De Castilla, S.L.
비상장
2022.06.10
경영참여
4
-
100
4
-
-
-
-
100
4
222
-

Queensland Pacific Metals
상장
2021.08.02
단순투자
12,024
99,235,889
4
5,078
-99,235,889
-14,433
9,355
-
-
-
213,099
-21,267

Capchem Poland SP. Z.o.o.
비상장
2022.04.06
단순투자
4,855
84,460
10
6,091
-
-
307
84,460
10
6,398
116,229
403

Li-Cycle Holdings Corp.
상장
2022.05.09
단순투자
26,007
331,272
1
872
-
-
-848
331,272
1
24
1,265,964
-187,820

Great Power
비상장
2021.10.08
단순투자
36,751
6,857,163
4
29,420
-
-
-2,547
6,857,163
4
26,873
673,547
-8,024

PT.HLI Green Power
비상장
2021.08.18
경영참여
209,132
1,780,000
50
209,132
-
-
-
1,780,000
50
209,132
1,718,258
60,129

이차전지 성장펀드
비상장
2021.12.13
단순투자
670
-
33
4,677
-
-
-
-
33
4,677
13,463
1,928

주식회사 원프레딕트
비상장
2022.03.07
단순투자
3,000
51,228
2
3,000
-
-
-
51,228
2
3,000
12,638
5,053

코리아 배터리 앤 이에스지 사모투자 합자회사
비상장
2022.08.03
단순투자
28,874
-
14
54,377
-
7,412
-
-
14
61,789
376,202
-5,031

General Atlantic BnZ Companion Fund (Lux), SCSp
비상장
2022.08.10
단순투자
30,187
-
3
68,359
-
9,935
-5,953
-
3
72,341
2,162,645
8,556

주식회사 씨피프티원
비상장
2022.11.24
단순투자
1,500
47,451
17
1,500
-
-
-
47,451
17
1,500
2,541
57

브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사
비상장
2023.01.06
단순투자
5,979
-
60
19,143
-
261
-
-
60
19,404
22,367
-8,527

삼아알미늄주식회사
상장
2023.01.26
단순투자
46,575
1,500,000
10
46,575
-
-
-
1,500,000
10
46,575
436,164
-9,355

L-H Battery Company, Incorporated
비상장
2023.02.20
경영참여
138,854
306
51
1,764,827
204
704,476
-
510
51
2,469,303
4,433,776
22,784

주식회사 이알시스템
비상장
2023.02.24
단순투자
2,000
24,561
20
2,000
-
-
-
24,561
20
2,000
25,785
5,393

LG Energy Solution India Private Limited
비상장
2023.04.05
경영참여
563
3,500,000
100
563
-
-
-
3,500,000
100
563
23,187
3,426

LG Energy Solution Arizona ESS, INC.
비상장
2023.05.22
경영참여
39,936
2,000
100
102,735
-
-
-
2,000
100
102,735
276,739
-9,191

Green Technology Metals Limited
상장
2023.06.14
단순투자
17,439
21,739,130
7
1,371
-
-
-1,004
21,739,130
5
367
90,523
-5,226

연세대학교기술지주 IP 펀드
비상장
2023.06.21
단순투자
1,020
-
10
2,040
-
-
-
-
10
2,040
19,381
724

Nextstar Energy Inc.
비상장
2023.07.19
경영참여
579,074
1,020
51
1,342,085
-
-
-
1,020
51
1,342,085
4,069,426
12,233

LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC
비상장
2023.08.25
경영참여
1,655
-
100
44,512
-
16,105
-
-
100
60,617
41,201
-4,246

주식회사 넥스포
비상장
2023.09.04
단순투자
2,375
427,500
19
4,275
237,500
2,375
-
665,000
19
6,650
23,786
-1,237

주식회사 민테크
상장
2023.07.10
단순투자
7,020
1,300,000
6
7,020
-
-
-
1,300,000
5
7,020
68,724
-14,458

LG Energy Solution Japan Co., Ltd.
비상장
2024.02.05
경영참여
535
6,000
100
535
-
-
-
6,000
100
535
1,267
152

LG Energy Solution China Co., Ltd.
비상장
2025.02.28
경영참여
14,174
-
-
-
-
14,174
-
-
100
14,174
-
-

(주)제주북촌베스발전소
비상장
2025.04.10
단순투자
900
-
-
-
900,000
900
-
900,000
10
900
-
-

코리아기가플랫폼㈜
비상장
2025.06.30
단순투자
25
-
-
-
399,999
25
-
399,999
20
25
-
-

합 계
-
-
13,683,794
-
1,520,457
-4,437
-
-
15,199,814
-
-

주1) 당기 취득 및 처분 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 재무제표 주석, 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산」을 참조 바랍니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.