남해화학 — 의결권대리행사권유참고서류 (20260226)
제출인: 남해화학

의결권대리행사권유참고서류
6.0
남해화학(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2026년 2월 26일

권 유 자:
성 명: 남해화학 주식회사주 소: 서울특별시 강남구 테헤안로113길 15(삼성동)전화번호: 061 688 5354

작 성 자:
성 명: 박민지부서 및 직위: 경영기획팀 계장전화번호: 061 688 5353

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
남해화학(주)
나. 회사와의 관계
본 인

다. 주총 소집공고일
2026년 02월 26일
라. 주주총회일
2026년 03월 27일

마. 권유 시작일
2026년 03월 04일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원리앤모어(주)

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr(인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m(모바일)https://buly.kr/7mDGcSR(모바일)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr(인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m(모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 정관의변경

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

남해화학(주)
보통주
1,730,148
3.48
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

농협경제지주
최대주주(계열회사)
보통주
27,820,149
56.00
최대주주(계열회사)
-

계
-
27,820,149
56.00
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

하 준 백
보통주
0
직원
직원
-

김 병 관
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

리앤모어 주식회사
법인
-
0
업무수탁법인
업무수탁법인
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

리앤모어(주)www.leenmore.com
박상욱
경기도 광주시 곤지암읍 만삼로 357
주주관리(IR), 위임장 제공, 수령 등 제반업무를 포함한의결권 확보 자문 및 용역 제공
070-4618-4825

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 02월 26일
2026년 03월 04일
2026년 03월 26일
2026년 03월 27일

나. 피권유자의 범위

남해화학(주) 제52기 정기주주총회(2026년 3월 27일)를 위한주주명부 기준일(2025년 12월 31일)기준 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 정기주주총회 진행을 위해 필요한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2026.03.17. ~ 2026.03.26.

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원리앤모어(주)

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

https://evote.ksd.or.kr(인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m(모바일
)
https://buly.kr/7mDGcSR(모바일)

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집 공고 시에"전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 안내

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

남해화학(주) 홈페이지
https://www.nhchem.co.kr
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

정기총회 전일까지 우편 또는 팩스로 위임장 수여가 가능하며,수여시 아래 접수처로 발송 부탁드립니다.위임장 접수처- 남해화학 주식회사 경영관 경영기획팀- 주소 : 전라남도 여수시 여수산단로 1384- 전화번호 : 061 688 5354- 팩스번호 : 061 688 5379- 접수기간 : 2026년 3월 4일 ~ 2026년 3월 26일

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2026년 3월 27일 오전 10시

장 소
서울특별시 서대문구 통일로 81 NH농협생명빌딩(서관) 3층남해화학 서울사무소 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2026.03.17.~2026.03.26.

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr(인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m(모바일)

기타 추가 안내사항 등

○ 전자투표 행사 기간 : 2026년 3월 17일 9시 ~ 2026년 3월 26일 17시

- 기간 중에는 24시간 이용가능 (마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

○ 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리 시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표/전자위임장은 기권으로 간주합니다.

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회 개최(예정)일 : 2026년 3월 27일- 주주총회 집중일 개최 사유 : 당사는 금번 정기주주총회를, 가능한 주주총회 집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 내부 연결 결산일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일인 2026년 3월 27일에 개최하게 되었습니다.- 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항당사는 금번 주주총회에 주주님들께서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도 및 전자위임장제도를 시행하였습니다.주주님들께서는 아래의 방법에 따라 전자투표행사 및 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.1) 전자투표 및 전자위임장권유관리 주소

- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m - 모바일 주소 : https://buly.kr/7mDGcSR2) 전자투표 참여 및 전자위임장 수여 기간 : 2026.03.17. ~ 2026.03.26. - 기간 중 24시간 사용이 가능- 단, 첫째날은 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능3) 공인인증기관 도는 그 외의 본인확인기관을 통해 주주본인임을 시스템에서 인증하고 주주본인확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-vote 에서 사용가능한 인증서 한정)4) 수정동의안의 처리- 주주님께서는 전자투표를 한 경우에도 주주총회에 직접 참석하여 전자투표로 행사한 의결권을 철회 또는 변경하실 수 있습니다.- 다만, 주주총회에 상정된 안건에 대하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표와 전자위임장은 기권으로 처리됩니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제52기(2025.01.01.~2025.12.31.) 재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(가) 영업개황

2025년도 매출액은 내수,수출비료 판매 확대와 수출비료 판매가격 인상 등으로 전년 15,218억원 대비 5.2% 성장한 16,002억원을 기록하였으며. 영업이익은 고수익 비종 수출 확대와 생산성 향상 노력 등으로 전년 476억원 대비 5.5% 증가한 502억원을 기록하였습니다.

당사의 주요 판매 사업인 비료화학사업 영업이익은 502억원으로 수출 판매가격 인상 및 고수익 비종 판매 확대 등으로 전년 466억원 대비 8% 증가하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 비료화학사업과 유류사업을 영위하고 있습니다.- 비료화학사업부문 : 복합비료, 맞춤형비료, 암모니아, 황산 등- 유류사업부문 : 휘발유, 경유, 등유

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 외감 전 기준입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종재무제표는 2026년 3월 19일 전자공시시스템에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.
(1) 연결재무제표에 관한 사항

연 결 재 무 상 태 표

제52(당)기 2025년 12월 31일 현재

제51(전)기 2024년 12월 31일 현재

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제52(당)기
제51(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

359,399,877,893

345,281,298,877

유형자산
3,16,29,31
298,631,747,423

287,693,039,574

무형자산
4
4,029,992,360

5,240,986,957

투자부동산
5,31
12,323,771,236

12,265,598,801

관계및공동기업투자
6,28
10,465,614,055

9,135,892,784

상각후원가측정 금융상품
12,13,28,30
4,500,000

31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
7,13,30
1,724,667,280

1,639,627,027

기타비유동자산
8
12,547,001

28,050,800

장기기타금융자산
11,13,28,29,30,31
10,332,409,489

10,781,501,538

이연법인세자산
26
21,874,629,049

18,465,573,680

Ⅱ. 유동자산

465,180,010,761

428,549,098,119

상각후원가측정 금융상품
12,13,28,30
3,000,000,000

-

기타유동자산
8
21,230,676,487

17,338,535,902

재고자산
9
267,382,083,823

219,755,815,523

파생상품자산
10,13,,28,30
17,000,000

-

매출채권
11,13,28,30
133,257,275,614

127,398,336,844

기타금융자산
11,13,28,29,30,31
2,764,533,805

5,872,691,571

현금및현금성자산
12,13,28,29,30
37,523,343,902

54,450,281,641

당기법인세자산

5,097,130

3,733,436,638

자 산 총 계

824,579,888,654

773,830,396,996

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유지분

549,427,715,570

529,335,021,379

자본금
1,20
49,678,843,000

49,678,843,000

자본잉여금
20
45,169,979,888

45,169,979,888

기타자본항목
20
(6,434,303,415)

(7,572,906,769)

기타포괄손익누계액
20
1,138,603,354

1,073,207,399

이익잉여금
21
461,013,196,097

440,985,897,861

Ⅱ. 비지배지분

3,195,219,090

5,418,992,782

자 본 총 계

552,622,934,660

534,754,014,161

부 채

Ⅰ. 비유동부채

48,341,611,082

47,210,211,389

장기차입금
13,16,19,28,29,30
34,675,920,000

35,000,000,000

순확정급여부채
14
6,788,064,373

4,294,200,267

기타금융부채
13,17,28,29,30,31
849,527,107

2,110,159,519

비유동충당부채
15
6,028,099,602

5,805,851,603

Ⅱ. 유동부채

223,615,342,912

191,866,171,446

단기차입금
13,16,19,28,29,30
55,095,724,143

83,000,000,000

매입채무
13,28,30
100,649,514,607

58,888,517,197

기타금융부채
13,17,28,29,30,31
60,619,374,687

48,178,822,598

파생상품부채
10,13,28,30
143,000,000

-

유동충당부채
15
116,480,000

-

기타유동부채
18,28
5,845,716,547

1,798,831,651

당기법인세부채

1,145,532,928

-

부 채 총 계

271,956,953,994

239,076,382,835

자본 및 부채총계

824,579,888,654

773,830,396,996

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제52(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제51(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제52(당)기
제51(전)기

Ⅰ. 매출액
22,25,28

1,604,420,884,203

1,519,109,111,887

Ⅱ. 매출원가
22,28

(1,460,298,930,458)

(1,380,913,364,326)

Ⅲ. 매출총이익

144,121,953,745

138,195,747,561

판매비와관리비
22,28
(100,993,341,159)

(101,931,877,658)

Ⅳ. 영업이익
22,25

43,128,612,586

36,263,869,903

기타수익
23,28
4,342,010,276

5,207,381,624

기타비용
23,28
(8,192,860,299)

(7,637,639,750)

금융수익
13,24,28
16,229,248,470

18,974,956,267

금융원가
13,24,28
(19,820,038,476)

(26,214,180,674)

V. 지분법손익
6

(1,023,763,054)

746,759,161

VI. 법인세비용차감전순이익

34,663,209,503

27,341,146,531

VII. 법인세비용
26

(7,737,466,949)

(5,819,586,796)

VIII. 당기순이익

26,925,742,554

21,521,559,735

지배기업의 소유주지분
27
29,153,301,988

25,154,725,630

비지배지분

(2,227,559,434)

(3,633,165,895)

IX. 기타포괄손익

(5,220,926,455)

(3,207,366,872)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
14,26
(5,286,322,410)

(3,215,499,858)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
7,26
65,395,955

8,132,986

X. 총포괄이익

21,704,816,099

18,314,192,863

지배기업의 소유주지분

23,928,589,791

21,954,493,650

비지배지분

(2,223,773,692)

(3,640,300,787)

XI. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익
27

기본및희석주당이익

608

525

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제52(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제51(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합 계

2024.1.1.(전기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,065,074,413
421,916,458,897
510,257,449,429
9,059,293,569
519,316,742,998

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
25,154,725,630
25,154,725,630
(3,633,165,895)
21,521,559,735

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,208,364,966)
(3,208,364,966)
(7,134,892)
(3,215,499,858)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
8,132,986
-
8,132,986
-
8,132,986

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)
-
(2,876,921,700)

2024.12.31.(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,073,207,399
440,985,897,861
529,335,021,379
5,418,992,782
534,754,014,161

2025.1.1.(당기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,073,207,399
440,985,897,861
529,335,021,379
5,418,992,782
534,754,014,161

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
29,153,301,988
29,153,301,988
(2,227,559,434)
26,925,742,554

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(5,290,108,152)
(5,290,108,152)
3,785,742
(5,286,322,410)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
-
65,395,955
-
65,395,955
-
65,395,955

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(3,835,895,600)
(3,835,895,600)
-
(3,835,895,600)

2025.12.31.(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,138,603,354
461,013,196,097
549,427,715,570
3,195,219,090
552,622,934,660

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제52(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제51(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

남해화학주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제52(당)기
제51(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

47,646,848,138

120,284,022,119

1. 당기순이익
26,925,742,554

21,521,559,735

2. 비현금항목의 조정 :
48,684,940,898

35,956,864,992

감가상각비
27,192,376,828

24,226,330,346

무형자산상각비
1,530,412,779

1,462,510,287

투자부동산감가상각비
51,075,007

57,351,653

기타대손상각비
45,002,971

55,763,806

지분법손실
1,419,480,087

-

재고자산평가손실(환입)
2,414,605,215

(3,918,780,729)

퇴직급여
4,132,526,006

3,619,844,099

파생상품평가손실
143,000,000

-

유형자산처분손실
134,010

2,087,131

유형자산폐기손실
-

1,341,700,459

투자부동산폐기손실
-

1,000

이자비용
8,944,089,740

9,315,686,213

리스부채이자비용
129,680,903

143,635,000

외화환산손실
249,617,974

620,052,795

법인세비용
7,737,466,949

5,819,586,796

유형자산처분이익
(9,965,900)

(159,617,151)

지분법이익
(395,717,033)

(746,759,161)

파생상품평가이익
(17,000,000)

-

이자수익
(3,317,344,139)

(4,023,775,620)

금융리스채권이자수익
(268,200,197)

(280,103,261)

배당금수익
(80,772,400)

(65,172,400)

외화환산이익
(1,212,792,839)

(1,561,962,251)

기타
(2,735,063)

48,485,980

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
(18,306,321,482)

70,097,178,219

매출채권
(5,200,144,693)

71,602,946,633

기타금융자산
1,745,211,632

2,058,570,115

기타유동자산
(3,867,737,073)

(2,002,522,160)

장기기타금융자산
(8,102)

-

재고자산
(50,040,873,515)

23,945,006,766

파생상품자산
-

126,800,000

기타비유동자산
15,503,799

11,468,217

이연법인세자산
-

(3,062,549,391)

당기법인세자산
-

(1,563,659,297)

매입채무
42,276,074,330

(16,794,403,516)

기타금융부채
1,115,686,965

1,221,717,888

기타유동부채
4,046,884,896

241,403,066

파생상품부채
-

(290,100,000)

기타충당부채
116,480,000

(72,160,000)

순확정급여부채
(8,513,399,721)

(5,325,340,102)

4. 이자수취
3,224,948,704

3,647,247,117

5. 이자지급
(8,875,871,842)

(10,419,472,283)

6. 배당금수취
697,288,075

655,594,851

7. 법인세의 납부
(4,703,878,769)

(1,174,950,512)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(30,443,894,809)

(39,804,970,692)

상각후원가측정 금융자산의 처분
26,527,716

443,514,020

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-

7,660,000,000

유형자산의 처분
10,151,890

159,665,151

상각후원가측정 금융상품의 취득
(3,000,000,000)

-

임차보증금의 감소
1,447,365,933

1,067,560,199

유형자산의 취득
(26,186,087,317)

(48,763,010,062)

무형자산의 취득
(319,418,182)

(372,700,000)

투자부동산의 취득
(109,247,442)

-

관계기업투자주식의 취득
(2,970,000,000)

-

금융리스채권의 감소
656,812,593

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(33,898,978,962)

(61,256,228,728)

단기차입금의 차입
760,980,977,930

390,465,290,692

단기차입금의 상환
(789,193,940,763)

(450,824,488,940)

장기차입금의 차입
-

3,827,400,000

배당금의 지급
(3,835,895,600)

(2,876,921,700)

리스부채의 상환
(1,850,120,529)

(1,847,508,780)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(16,696,025,633)

19,222,822,699

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(230,912,106)

1,180,822,032

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

54,450,281,641

34,046,636,910

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

37,523,343,902

54,450,281,641

별첨 '주석'은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제52(당)기 2025년 12월 31일 현재

제51(전)기 2024년 12월 31일 현재

남해화학주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 남해화학주식회사 (이하 "지배기업"이라 함)는 엔이에스머티리얼즈(주)(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 지배기업의 개요

지배기업은 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 지배기업은 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업은 비료제품과 화학제품의 생산ㆍ판매업 및 유류완제품의 판매업을 영위하고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 유상증자, 무상증자, 액면분할 및 인적분할을 거쳐, 당기말 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

농협경제지주(주)
27,820,149
58.02
27,820,149
58.02

기타
20,128,546
41.98
20,128,546
41.98

합 계(*1)
47,948,695
100.00
47,948,695
100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 20 참조).

1-2. 지배기업은 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여 2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자(지배기업, 이엔에프테크놀로지, 삼성물산)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다.1-3. 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
주요영업활동
영업소재지
결산일
지분율(%)

엔이에스 머티리얼즈(주)
반도체용 황산 제조 및 판매
대한민국
12월 31일
70.00

1-4. 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순손실
총포괄손실

엔이에스 머티리얼즈(주)
66,296,338,561
55,645,608,263
10,650,730,298
9,220,861,253
(7,425,198,114)
(7,412,578,971)

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순손실
총포괄손실

엔이에스 머티리얼즈(주)
67,241,409,121
49,178,099,852
18,063,309,269
3,319,284,333
(12,110,552,983)
(12,134,335,957)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 상기 기준서 개정사항이 동 연결재무제표에미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

2-3. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의ㆍ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(다) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

2-4. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(2) 재고자산연결회사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.

(3) 외화환산연결회사는 연결재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산연결회사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)

구 분

내용연수(년)

건 물
15 ~ 45

차 량 운 반 구

5 ~ 8

구 축 물
15

공 구 와 기 구

4 ~ 8

기 계 장 치
10

비 품

3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

소프트웨어

기타무형자산

특허권

(6) 투자부동산투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분

내용연수(년)

건물

15 ~ 45

구축물

15

기계장치

10

(7) 관계기업 및 공동기업 투자연결회사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 연결회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용 으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 연결회사의 금융부채는 매입채무와 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

연결회사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채연결회사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스배출권연결회사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실 가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권 으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

- 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 매입하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별연결회사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020)을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 연결회사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행 의무로 식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
감액손실누계액
장부금액

토지
59,603,468,030
-
-
59,603,468,030

건물
97,713,286,646
(52,689,777,953)
(5,144,571,176)
39,878,937,517

구축물
138,319,744,206
(75,838,203,615)
(213,053,623)
62,268,486,968

기계장치
406,686,606,610
(299,273,537,240)
(8,163,097,228)
99,249,972,142

차량운반구
16,588,305,119
(7,656,363,550)
-
8,931,941,569

공구와기구
9,556,559,686
(6,169,846,161)
-
3,386,713,525

비품
6,792,497,427
(5,008,437,015)
-
1,784,060,412

건설중인자산
20,890,630,324
-
-
20,890,630,324

사용권자산
9,212,932,423
(6,575,395,487)
-
2,637,536,936

합 계
765,364,030,471
(453,211,561,021)
(13,520,722,027)
298,631,747,423

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
감액손실누계액
장부금액

토지
59,603,468,030
-
-
59,603,468,030

건물
95,035,888,722
(50,404,695,566)
(5,144,571,176)
39,486,621,980

구축물
134,078,471,856
(69,867,386,685)
(213,053,623)
63,998,031,548

기계장치
391,582,842,180
(284,945,501,383)
(8,163,097,228)
98,474,243,569

차량운반구
13,561,206,746
(6,437,457,760)
-
7,123,748,986

공구와기구
9,252,285,352
(5,718,723,277)
-
3,533,562,075

비품
6,002,099,153
(4,685,962,763)
-
1,316,136,390

건설중인자산
10,340,141,775
-
-
10,340,141,775

사용권자산
9,601,746,914
(5,784,661,693)
-
3,817,085,221

합 계
729,058,150,728
(427,844,389,127)
(13,520,722,027)
287,693,039,574

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분 및 폐기
감가상각
당기말

토지(*1)
59,603,468,030
-
-
-
-
59,603,468,030

건물(*1)
39,486,621,980
-
2,677,397,924
-
(2,285,082,387)
39,878,937,517

구축물(*1)
63,998,031,548
-
4,241,272,350
-
(5,970,816,930)
62,268,486,968

기계장치(*1)
98,474,243,569
-
15,107,843,363
(1,000)
(14,332,113,790)
99,249,972,142

차량운반구
7,123,748,986
-
3,244,581,840
(7,000)
(1,436,382,257)
8,931,941,569

공구와기구
3,533,562,075
49,000,000
591,118,182
(85,000)
(786,881,732)
3,386,713,525

비품
1,316,136,390
16,464,970
951,037,928
(227,000)
(499,351,876)
1,784,060,412

건설중인자산
10,340,141,775
37,363,740,136
(26,813,251,587)
-
-
20,890,630,324

사용권자산
3,817,085,221
875,933,639
-
(173,734,068)
(1,881,747,856)
2,637,536,936

합 계
287,693,039,574
38,305,138,745
-
(174,054,068)
(27,192,376,828)
298,631,747,423

(*1) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 28-5 참조)

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분 및 폐기
감가상각
전기말

토지(*1)
59,493,694,430
-
109,773,600
-
-
59,603,468,030

건물(*1)
40,311,345,643
-
1,438,843,056
(3,000)
(2,263,563,719)
39,486,621,980

구축물(*1)
39,860,072,493
28,548,790
28,421,202,642
(9,000)
(4,311,783,377)
63,998,031,548

기계장치(*1)
92,471,068,829
27,285,000
20,956,755,772
(1,342,141,590)
(13,638,724,442)
98,474,243,569

차량운반구
3,414,180,308
11,660,000
4,675,481,230
(14,000)
(977,558,552)
7,123,748,986

공구와기구
3,856,618,799
57,090,000
419,090,000
(33,000)
(799,203,724)
3,533,562,075

비품
1,055,016,214
3,226,000
697,665,491
(1,635,000)
(438,136,315)
1,316,136,390

건설중인자산
23,300,865,186
43,758,088,380
(56,718,811,791)
-
-
10,340,141,775

사용권자산
4,936,055,302
678,390,136
-
-
(1,797,360,217)
3,817,085,221

합 계
268,698,917,204
44,564,288,306
-
(1,343,835,590)
(24,226,330,346)
287,693,039,574

(*1) 종속회사는 차입금 조달을 위해 보유 유형자산을 금융기관에 담보로 제공하였습니다.(주석 16-4, 29-5 참조)3-3. 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

차입원가
자본화 이자율(%)
차입원가
자본화 이자율(%)

일반차입금
24,183,644
3.45
659,336,643
3.88

4. 무형자산연결회사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각
당기말

소프트웨어
4,863,368,602
319,418,182
(1,489,342,511)
3,693,444,273

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
151,617,412
-
(41,070,268)
110,547,144

합 계
5,240,986,957
319,418,182
(1,530,412,779)
4,029,992,360

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각
전기말

소프트웨어
5,912,108,621
372,700,000
(1,421,440,019)
4,863,368,602

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
192,687,680
-
(41,070,268)
151,617,412

합 계
6,330,797,244
372,700,000
(1,462,510,287)
5,240,986,957

5. 투자부동산연결회사의 투자부동산은 연결회사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771
11,598,622,771
-
11,598,622,771

건물
1,300,007,830
(631,243,230)
668,764,600
1,190,760,388
(590,022,222)
600,738,166

구축물
721,963,735
(679,647,656)
42,316,079
721,963,735
(674,988,206)
46,975,529

기계장치
193,699,495
(179,631,709)
14,067,786
193,699,495
(174,437,160)
19,262,335

합 계
13,814,293,831
(1,490,522,595)
12,323,771,236
13,705,046,389
(1,439,447,588)
12,265,598,801

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과 목
기초
취득
감가상각
당기말

토지
11,598,622,771
-
-
11,598,622,771

건물
600,738,166
109,247,442
(41,221,008)
668,764,600

구축물
46,975,529
-
(4,659,450)
42,316,079

기계장치
19,262,335
-
(5,194,549)
14,067,786

합 계
12,265,598,801
109,247,442
(51,075,007)
12,323,771,236

(전기)
(단위:원)

과 목
기초
처분
감가상각
전기말

토지
11,598,622,771
-
-
11,598,622,771

건물
639,936,073
-
(39,197,907)
600,738,166

구축물
53,059,853
-
(6,084,324)
46,975,529

기계장치
31,332,757
(1,000)
(12,069,422)
19,262,335

합 계
12,322,951,454
(1,000)
(57,351,653)
12,265,598,801

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임대 및 주차장 운영수익
459,062,386
450,287,840

감가상각비
(51,075,007)
(57,351,653)

운영비 등
(1,250,615,531)
(1,162,461,860)

합 계
(842,628,152)
(769,525,673)

5-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목

면적
장부금액
공정가치

토지
11,070㎡
11,598,622,771
55,921,530,684

6. 관계 및 공동기업 투자연결회사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd. 및 Mitsubishi Corporation과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
구분
소재국가
결산월

지분율

(%)

당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
공동기업
대한민국
3월
25.00
8,160,000,000
8,915,094,142
8,160,000,000
9,135,892,784

토소남해실리카(주)(*1)
관계기업
대한민국
12월
33.00
5,303,150,000
1,550,519,913
2,333,150,000
-

합 계
13,463,150,000
10,465,614,055
10,493,150,000
9,135,892,784

(*1) 당기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 지분율이 17.81%에서 33.00%로 증가하였습니다.

6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
배당금수취
당기말

닛소남해아그로(주)
9,135,892,784
-
395,717,033
(616,515,675)
8,915,094,142

토소남해실리카(주)(*1)
-
2,970,000,000
(1,419,480,087)
-
1,550,519,913

합 계
9,135,892,784
2,970,000,000
(1,023,763,054)
(616,515,675)
10,465,614,055

(*1) 당기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 관계기업투자주식이 증가했습니다. 증자전 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 지분법손실 1,452,534,483원과 당기 경영성과에 따른 지분법이익 33,054,396원을 당기 중 인식하였습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
지분법손익
배당금수취
전기말

닛소남해아그로(주)
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

토소남해실리카(주)
-
-
-
-

합 계
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 전기 중 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 527,412,490원입니다.

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

구 분
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

닛소남해아그로(주)
39,506,727,128
3,846,350,560
35,660,376,568
23,253,793,337
1,528,536,983

토소남해실리카(주)
19,549,799,437
14,851,254,247
4,698,545,190
12,174,457,393
235,579,758

(전기말 및 전기)
(단위:원)

구 분
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,246,538,782
3,702,967,648
36,543,571,134
32,001,369,217
3,101,330,334

토소남해실리카(주)(*1)
18,791,186,257
17,159,830,703
1,631,355,554
6,799,205,290
(2,961,503,132)

7. 공정가치측정 금융상품

7-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)
1,724,667,280
1,639,627,027

7-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥(*1)
15,600
19.50
39,000,000
1,685,299,200
39,000,000
1,605,746,430

제주비료(주)
34,655
1.02
164,957,800
39,368,080
164,957,800
33,880,597

합 계
203,957,800
1,724,667,280
203,957,800
1,639,627,027

(*1) 당기 중 주식배당으로 인하여 보유주식수가 7,800주에서 15,600주로 증가하였습니다.

8. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
839,064,224
12,547,001
1,380,214,875
28,050,800

선급금
20,391,612,263
-
15,958,321,027
-

합 계
21,230,676,487
12,547,001
17,338,535,902
28,050,800

9. 재고자산9-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,661,106,406
-
1,661,106,406

제품
59,730,862,676
(6,355,210,306)
53,375,652,370

반제품
39,632,470,413
(823,558,021)
38,808,912,392

원재료
81,611,818,573
(515,258,154)
81,096,560,419

저장품
20,313,086,340
(4,003,970,812)
16,309,115,528

미착품
76,130,736,708
-
76,130,736,708

합 계
279,080,081,116
(11,697,997,293)
267,382,083,823

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
17,522,230,228
-
17,522,230,228

제품
58,689,044,529
(5,045,562,371)
53,643,482,158

반제품
27,531,537,761
(521,779,518)
27,009,758,243

원재료
42,772,932,760
(10,425,047)
42,762,507,713

저장품
18,549,383,697
(3,705,625,142)
14,843,758,555

미착품
63,974,078,626
-
63,974,078,626

합 계
229,039,207,601
(9,283,392,078)
219,755,815,523

9-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
9,283,392,078
13,202,172,807

재고자산평가충당금 변동(*1)
2,414,605,215
(3,918,780,729)

기말
11,697,997,293
9,283,392,078

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

10. 파생상품자산 및 부채10-1. 연결회사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을체결하고 있으며, 당기말 현재 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2025.12.29
2026.01.28
15,000,000
17,000,000

<파생상품부채>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2025.12.16
2026.03.16
5,000,000
143,000,000

10-2. 당기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기

파생상품평가이익
17,000,000

파생상품평가손실
143,000,000

11. 매출채권 및 기타금융자산

11-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동자산 :

매출채권
133,257,275,614
-
133,257,275,614

기타금융자산 :
2,865,430,051
(100,896,246)
2,764,533,805

미수금
1,988,248,201
(100,896,246)
1,887,351,955

미수수익
164,375,778
-
164,375,778

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
136,122,705,665
(100,896,246)
136,021,809,419

비유동자산 :

기타금융자산 :
10,332,409,489
-
10,332,409,489

보증금
1,188,753,895
-
1,188,753,895

금융리스채권
9,143,655,594
-
9,143,655,594

합 계
146,455,115,154
(100,896,246)
146,354,218,908

(전기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동자산 :

매출채권
127,398,336,844
-
127,398,336,844

기타금융자산 :
5,928,584,846
(55,893,275)
5,872,691,571

보증금
1,597,365,933
-
1,597,365,933

미수금
3,512,216,001
(55,893,275)
3,456,322,726

미수수익
106,196,840
-
106,196,840

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
133,326,921,690
(55,893,275)
133,271,028,415

비유동자산 :

기타금융자산 :
10,781,501,538
-
10,781,501,538

보증금
1,182,949,709
-
1,182,949,709

금융리스채권
9,598,551,829
-
9,598,551,829

합 계
144,108,423,228
(55,893,275)
144,052,529,953

11-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

기타금융자산
기타금융자산

기초
55,893,275
129,469

대손충당금 변동
45,002,971
55,763,806

기말
100,896,246
55,893,275

11-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

연체 및 손상되지 않은 채권
130,618,336,797
12,826,288,673
126,861,646,866
16,093,078,177

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 180일 미만
2,638,938,817
153,475,040
536,689,978
457,008,207

- 180일 이상 ~ 1년 미만
-
-
-
1,278,700,267

손상된 채권

- 180일 이상 ~ 1년 미만
-
218,075,827
-
160,000,000

소 계
133,257,275,614
13,197,839,540
127,398,336,844
17,988,786,651

차감 : 대손충당금
-
(100,896,246)
-
(55,893,275)

합 계
133,257,275,614
13,096,943,294
127,398,336,844
17,932,893,376

12. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

12-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금
37,523,343,902
54,450,281,641

12-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금 융 기 관
당기말
전기말

유동
비유동
비유동

당좌개설보증금(*1)
농협은행(주)
-
4,500,000
4,500,000

전기감리업 예치금(*1)
(주)신한은행
-
-
26,527,716

정기예금
(주)NH투자증권
3,000,000,000
-
-

합 계
3,000,000,000
4,500,000
31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

13. 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
4,500,000
-
-
4,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,724,667,280
1,724,667,280

장기기타금융자산
10,332,409,489
-
-
10,332,409,489

소 계
10,336,909,489
-
1,724,667,280
12,061,576,769

유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000

파생상품자산
-
17,000,000
-
17,000,000

매출채권
133,257,275,614
-
-
133,257,275,614

기타금융자산
2,764,533,805
-
-
2,764,533,805

현금및현금성자산
37,523,343,902
-
-
37,523,343,902

소 계
176,545,153,321
17,000,000
-
176,562,153,321

합 계
186,882,062,810
17,000,000
1,724,667,280
188,623,730,090

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
-
31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
1,639,627,027
1,639,627,027

장기기타금융자산
10,781,501,538
-
10,781,501,538

소 계
10,812,529,254
1,639,627,027
12,452,156,281

유동자산 :

매출채권
127,398,336,844
-
127,398,336,844

기타금융자산
5,872,691,571
-
5,872,691,571

현금및현금성자산
54,450,281,641
-
54,450,281,641

소 계
187,721,310,056
-
187,721,310,056

합 계
198,533,839,310
1,639,627,027
200,173,466,337

13-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
상각후원가측정 금융부채

비유동부채 :

장기차입금
34,675,920,000
-
34,675,920,000
35,000,000,000

기타금융부채
849,527,107
-
849,527,107
2,110,159,519

소 계
35,525,447,107
-
35,525,447,107
37,110,159,519

유동부채 :

단기차입금(*2)
55,095,724,143
-
55,095,724,143
83,000,000,000

매입채무
100,649,514,607
-
100,649,514,607
58,888,517,197

기타금융부채(*1)
60,619,374,687
-
60,619,374,687
48,178,822,598

파생상품부채
-
143,000,000
143,000,000
-

소 계
216,364,613,437
143,000,000
216,507,613,437
190,067,339,795

합 계
251,890,060,544
143,000,000
252,033,060,544
227,177,499,314

(*1) 연차충당부채가 포함되어 있습니다.(주석 17 참조)(*2) 장기차입금의 유동성대체 부분이 포함되어있습니다

13-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
3,585,544,336
-
-
-
-
3,585,544,336

배당금수익
-
-
80,772,400
-
-
80,772,400

기타대손상각비
(45,002,971)
-
-
-
-
(45,002,971)

이자비용
-
-
-
(9,073,770,643)
-
(9,073,770,643)

외환거래관련 손익
(1,384,973,678)
-
-
3,503,787,579
-
2,118,813,901

파생상품관련 손익
-
786,550,000
-
-
(1,088,700,000)
(302,150,000)

지분증권 관련 손익
-
-
85,040,253
-
-
85,040,253

합 계
2,155,567,687
786,550,000
165,812,653
(5,569,983,064)
(1,088,700,000)
(3,550,752,724)

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
4,298,037,173
-
-
-
-
4,298,037,173

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
-
5,841,708
-
-
-
5,841,708

상각후원가측정 금융자산 관련 손익
(48,485,980)
-
-
-
-
(48,485,980)

배당금수익
-
-
65,172,400
-
-
65,172,400

기타대손상각비
(55,763,806)
-
-
-
-
(55,763,806)

이자비용
-
-
-
(9,459,321,213)
-
(9,459,321,213)

외환거래관련 손익
4,551,235,438
-
-
(12,207,489,913)
-
(7,656,254,475)

파생상품관련 손익
-
6,511,750,000
-
-
(1,004,450,000)
5,507,300,000

지분증권관련 손익
-
-
10,576,055
-
-
10,576,055

합 계
8,745,022,825
6,517,591,708
75,748,455
(21,666,811,126)
(1,004,450,000)
(7,332,898,138)

13-4. 금융상품의 공정가치

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,724,667,280
1,724,667,280

파생상품자산
-
17,000,000
-
17,000,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
143,000,000
-
143,000,000

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,639,627,027
1,639,627,027

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원.%)

구 분
공정가치
가치평가기법
'수준3' 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기말
전기말
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

(주)남우진흥
1,685,299,200
1,605,746,430
현금흐름할인법
영구성장률
0%
0%

가중평균자본비용
10.34%
14.62%

제주비료(주)
39,368,080
33,880,597
현금흐름할인법
영구성장률
0%
0%

가중평균자본비용
10.20%
10.29%

당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
당기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,639,627,027
85,040,253
1,724,667,280

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,629,050,972
10,576,055
1,639,627,027

13-5. 매입채무 및 기타채무와 관련된 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 연결회사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에,
약정의
대상이
되는
금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다.연결회사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

구매전용카드
유산스
구매전용카드

공급자금융약정에 해당하는금융부채의 장부금액

공급자가 금융제공자에게서이미 금액을 받은 부분에 해당하는장부금액

(단위:원)

구 분
당기
전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

17,811,510,459
12,433,646,451

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액
16,525,973,692
8,056,625,985

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채

20일~50일
20일~50일

공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채
20일~50일
20일~50일

14. 퇴직급여제도

연결회사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

14-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
38,780,851,285
37,550,400,939

사외적립자산의 공정가치
(31,992,786,912)
(33,256,200,672)

기말 순확정급여부채(*1)
6,788,064,373
4,294,200,267

(*1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금이 당기말 1,861,200원, 전기말 1,524,200원이 포함되어있습니다.

14-2. 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
2,618,571,768
2,803,830,095

14-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
37,550,400,939
36,229,098,697

당기근무원가
3,972,065,089
3,506,060,209

이자원가
1,338,991,763
1,450,495,322

재측정요소
6,749,919,794
4,180,183,726

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(6,278,090)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,129,508,097)
1,173,236,924

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
7,879,427,891
3,013,224,892

관계회사 전출입액
303,858,537
754,359,512

퇴직금지급액
(11,134,047,837)
(8,573,446,627)

국민연금전환금의 대체
(337,000)
3,650,100

기말
38,780,851,285
37,550,400,939

14-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
33,256,200,672
34,409,946,490

사외적립자산 적립금
307,429,878
1,318,771,049

사외적립자산 기대수익
1,178,530,846
1,336,711,432

사외적립자산 재측정요소
(124,818,027)
(360,337)

관계회사 전출입액
67,037,846
754,359,512

퇴직금 지급액
(2,691,594,303)
(4,563,227,474)

기말
31,992,786,912
33,256,200,672

14-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
28,997,908,275
30,391,279,954

채무상품
2,994,878,637
2,864,920,718

합 계
31,992,786,912
33,256,200,672

14-6. 보고기간종료일 현재 연결회사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.19% ~ 4.24%
3.55% ~ 3.88%

기대임금상승율
2.00%
2.00%

14-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여부채에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.00%P
(2,485,150,171)
2,883,720,393

기대임금상승율
1.00%P
2,944,658,841
(2,579,015,541)

14-8. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분
당기
전기

가중평균만기
7.48년
7.35년

15. 충당부채

15-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
복구충당부채 (*1)
온실가스배출부채
합계

기초
5,805,851,603
-
5,805,851,603

전입
222,247,999
116,480,000
338,727,999

기말
6,028,099,602
116,480,000
6,144,579,602

(*1) 복구충당부채 전입액은 기간경과에 따른 이자비용입니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
복구충당부채 (*1)

기초
5,591,797,591

전입
214,054,012

기말
5,805,851,603

(*1) 복구충당부채 전입액은 기간경과에 따른 이자비용입니다.

15-2. 온실가스배출부채

1) 당기 및 차기의 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
당기
차기

무상할당 배출권
67,118
62,444

(2) 당기 및 차기의 배출권 변동예상내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤, 원)

구 분
당기
차기

수량
금액
수량
금액

전기이월
1,615
-
9,152
95,180,800

무상할당
67,118
-
62,444
-

매입 (*1)
2,100
116,480,000
-
-

정부제출 (*2)
(70,781)
(21,299,200)
(71,499)
(94,172,000)

차기이월
52
95,180,800
97
1,008,800

(*1) 당기 온실가스 배출량에 대한 배출권거래(매입 및 정부제출)는 차기 중 정부제출량이 확정되는 시점에 이행할 예정입니다. 이에 따라 장래에 부담할 것으로 예상되는비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 72,142톤(tCO2-eq)이며, 차기 중 검증기관의검증절차에 따라 확정될 예정입니다.(*3) 보유한 배출권 중 무상할당분(당기할당 및 전기이월)을 정부제출시 우선 사용하며, 매입분은 추후 배출권거래에 사용될 수 있습니다.

16. 우발부채와 약정사항

16-1. 진행중인 소송사건(1) 당기말 현재 지배기업이 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황(*1)

지배기업이 피고인 사건
김xx 외 42명
지배기업
임금청구소송
21,798,010,616
1심 진행중

서xx 외 3명
지배기업
임금청구소송
2,634,131,228
1심 진행중

장xx 외 9명
지배기업
근로자지위확인
500,000,000
2심 진행중

김xx 외 20명
지배기업
근로자지위확인
1,050,000,000
1심 진행중

토탈산업주식회사
지배기업
공사대금청구소송
1,000,000,000
1심 진행중

장xx 외 1명
지배기업
근로자지위확인
100,000,000
1심 진행중

김xx 외 2명
지배기업
임금청구소송
501,000,000
1심 진행중

합 계
27,583,141,844

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 지배기업의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 한편, 전기말 현재 종속기업을 피고로 하여 계류 중이던 반도체용 황산 제조 특허침해 관련 심판 청구는 당기 중 각하 처분되어 최종 종결되었습니다.

16-2. 약정사항 당기말 현재 연결회사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원 / 외화단위 : USD)

구 분
금 융 기 관
금 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

무역어음대출
농협은행(주)
95,000,000,000

구매자금대출
한국수출입은행
300,000,000,000

수입자금대출
한국수출입은행
100,000,000,000

시설자금대출
농협은행(주)
35,000,000,000

일반자금대출
농협은행(주)
13,000,000,000

기업운전외상채권대출
KEB하나은행
500,000,000

일반자금대출
(주)이엔에프테크놀로지
3,000,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주)
USD 250,000,000

(주)국민은행
USD 100,000,000

한국산업은행
USD 100,000,000

16-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 연결회사를 보장대상으로하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 31,105,055,517원의 지급보증을 제공받고있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 1,698,711,584원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

16-4. 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
담보제공자산
제공처
담보설정액

단기차입금
토지 및 공장, 구축물, 기계장치
농협은행(주)
7,200,000,000

장기차입금
토지 및 공장, 구축물, 기계장치
농협은행(주)
42,000,000,000

합 계
49,200,000,000

17. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
48,531,283,807
-

미지급비용(*1)
10,331,652,282
-

예수보증금
562,381,740
-

리스부채
1,194,056,858
849,527,107

합 계
60,619,374,687
849,527,107

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 5,266,101,888원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
35,181,115,377
-

미지급비용(*1)
11,443,274,833
-

예수보증금
470,351,921
-

리스부채
1,084,080,467
2,110,159,519

합 계
48,178,822,598
2,110,159,519

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 6,056,856,651원이 포함되어 있습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
5,063,419,435
1,606,030,068

선수수익
171,871,176
167,860,913

예수금
610,425,936
24,940,670

합 계
5,845,716,547
1,798,831,651

19. 차입금

19-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율
금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

USANCE
(주)국민은행
3.95%
-
7,907,535,884
-

한국산업은행
4.18%
-
864,108,259
-

단기차입금
한국수출입은행
2.57%
3.10%~3.30%
30,000,000,000
70,000,000,000

농협은행(주)
MOR(3개월)+1.65%~2.48%
MOR(3개월)+1.65%~1.73%
13,000,000,000
13,000,000,000

(주)이엔에프테크놀로지
5.30%
-
3,000,000,000
-

장기차입금의 유동성대체
농협은행(주)
MOR(3개월)+2.60%

324,080,000
-

합 계
55,095,724,143
83,000,000,000

19-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율
금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

장기차입금
농협은행(주)
MOR(3개월)+2.60%
MOR(3개월)+2.60%
35,000,000,000
35,000,000,000

유동성 대체
(324,080,000)
-

합 계
34,675,920,000
35,000,000,000

20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

20-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
200,000,000
200,000,000

발행주식수(주)
49,678,843
49,678,843

주당금액
1,000
1,000

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

20-2. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

20-3. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타자본항목은 지배기업이 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수(주)
1,730,148
1,730,148

평균취득가
4,377
4,377

20-4. 보고기간종료일 현재 지배기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액
(39,168,000)
(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
1,177,771,354
1,112,375,399

합 계
1,138,603,354
1,073,207,399

21. 이익잉여금보고기간종료일 현재 지배기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
319,135,174,630
301,024,709,566

미처분이익잉여금
23,863,193,836
21,946,360,664

합 계
461,013,196,097
440,985,897,861

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다.(*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

22. 영업이익22-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출액
1,029,801,867,446
983,130,094,672

상품매출액
574,619,016,757
535,979,017,215

합 계
1,604,420,884,203
1,519,109,111,887

22-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 선수금
5,032,016,822
895,064,306

기초의 계약부채 잔액 중 867,873,483원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

22-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출원가
894,375,181,577
854,912,419,605

상품매출원가
565,923,748,881
526,000,944,721

합 계
1,460,298,930,458
1,380,913,364,326

22-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
13,032,580,506
14,357,069,232

퇴직급여
1,885,334,637
1,870,390,393

복리후생비
5,005,958,050
4,391,816,634

지급임차료
365,092,440
448,455,355

감가상각비
2,433,525,681
2,546,656,347

무형자산상각비
1,423,402,511
1,388,470,019

지급수수료
3,554,963,014
3,327,910,981

광고선전비
483,071,903
1,011,161,678

판매수수료
12,460,933,722
10,482,261,234

운반보관비
49,265,431,637
51,238,017,235

수선유지비
116,983,417
112,166,457

연구개발비
1,223,103,151
1,369,234,365

판매선전비
2,110,498,634
1,893,765,198

판매잡비
2,755,152,059
2,666,483,971

기타
4,877,309,797
4,828,018,559

합 계
100,993,341,159
101,931,877,658

22-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
판매비와관리비
합 계
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
283,126,429,566
-
283,126,429,566
298,476,519,672
-
298,476,519,672

원재료와소모품의사용액
476,389,674,579
-
476,389,674,579
424,756,977,069
-
424,756,977,069

상품매출원가
565,923,748,881
-
565,923,748,881
526,000,944,721
-
526,000,944,721

급여
38,687,734,036
13,032,580,506
51,720,314,542
36,807,120,994
14,357,069,232
51,164,190,226

퇴직급여
4,865,763,137
1,885,334,637
6,751,097,774
4,553,283,801
1,870,390,393
6,423,674,194

복리후생비
13,514,129,052
5,005,958,050
18,520,087,102
10,509,627,794
4,391,816,634
14,901,444,428

감가상각비
24,758,851,147
2,433,525,681
27,192,376,828
21,679,673,999
2,546,656,347
24,226,330,346

무형자산상각비
107,010,268
1,423,402,511
1,530,412,779
74,040,268
1,388,470,019
1,462,510,287

지급수수료
15,547,089,305
3,554,963,014
19,102,052,319
23,034,248,937
3,327,910,981
26,362,159,918

판매수수료
-
12,460,933,722
12,460,933,722
-
10,482,261,234
10,482,261,234

운반보관비
-
49,265,431,637
49,265,431,637
-
51,238,017,235
51,238,017,235

수선유지비
8,210,550,048
116,983,417
8,327,533,465
10,205,663,048
112,166,457
10,317,829,505

연차보수비
2,020,203,655
-
2,020,203,655
3,609,246,508
-
3,609,246,508

임가공비
19,631,038,096
-
19,631,038,096
12,999,817,286
-
12,999,817,286

기타
7,516,708,688
11,814,227,984
31,753,416,394
8,206,200,229
12,217,119,126
30,905,580,589

합 계
1,460,298,930,458
100,993,341,159
1,573,714,751,339
1,380,913,364,326
101,931,877,658
1,493,327,503,218

23. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

수입수수료
1,825,504,461
2,216,111,061

수입임대료
1,114,482,674
1,479,198,277

유형자산처분이익
9,965,900
159,617,151

수입위약배상금
9,471,600
321,753,428

폐품매각수익
114,887,871
75,775,413

잡이익
1,267,697,770
954,926,294

합 계
4,342,010,276
5,207,381,624

기타비용 :

기부금
38,750,000
46,250,000

농업지원사업비
5,211,895,701
4,631,295,526

유형자산처분손실
134,010
1,343,788,590

기타대손상각비
45,002,971
55,763,806

잡손실
2,897,077,617
1,560,541,828

합 계
8,192,860,299
7,637,639,750

24. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 :

이자수익
3,317,344,139
4,023,775,620

금융리스채권이자수익
268,200,197
280,103,261

배당금수익
80,772,400
65,172,400

외환차익
10,563,588,895
6,532,192,735

외화환산이익
1,212,792,839
1,561,962,251

파생상품거래이익
769,550,000
6,511,750,000

파생상품평가이익
17,000,000
-

합 계
16,229,248,470
18,974,956,267

금융비용 :

이자비용
8,944,089,740
9,315,686,213

리스부채이자비용
129,680,903
143,635,000

외환차손
9,407,949,859
15,130,356,666

외화환산손실
249,617,974
620,052,795

파생상품거래손실
945,700,000
1,004,450,000

파생상품평가손실
143,000,000
-

합 계
19,820,038,476
26,214,180,674

25. 부문별 사업정보

25-1. 연결회사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학 사업부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산으로 구성되며, 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.

(2) 유류 사업부문연결회사는 2003년도부터 유류완제품을 매입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였으며,주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다.

(3) 반도체용 황산 사업부문연결회사는 2021년도부터 신성장 동력 확보를 위하여 합작투자를 통해 반도체용 황산 제조 사업을 시작하였습니다.

25-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

부 문
당 기
당기말

매출액
영업이익(손실)
자산총액

비료ㆍ화학 사업부문
1,029,807,493,857
50,397,325,058
726,454,506,976

유류 사업부문
565,431,411,453
(13,641,667)
31,829,043,117

반도체용 황산 사업부문
9,181,978,893
(7,255,070,805)
66,296,338,561

합 계
1,604,420,884,203
43,128,612,586
824,579,888,654

(전기말 및 전기)
(단위:원)

부 문
전 기
전기말

매출액
영업이익
자산총액

비료ㆍ화학 사업부문
990,175,582,988
46,624,828,857
647,173,885,284

유류 사업부문
527,039,762,634
979,240,581
59,415,102,591

반도체용 황산 사업부문
1,893,766,265
(11,340,199,535)
67,241,409,121

합 계
1,519,109,111,887
36,263,869,903
773,830,396,996

25-3. 당기 및 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

국내
1,239,834,125,922
1,209,894,925,814

아시아
320,992,560,841
248,727,829,957

오세아니아
26,693,096,412
35,179,819,591

기타(미국, 유럽)
16,901,101,028
25,306,536,525

합 계
1,604,420,884,203
1,519,109,111,887

25-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

농협경제지주(주)
694,595,378,694
665,429,594,033

TKG휴켐스(주)
250,940,841,033
285,063,470,772

삼성물산
190,949,184,256
181,926,908,404

26. 법인세비용

26-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액

당기법인세
9,577,751,205
2,106,232,252

이연법인세의 변동
(3,409,055,369)
2,750,753,408

자본에 가감하는 법인세
1,568,771,113
962,601,136

법인세비용
7,737,466,949
5,819,586,796

26-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
34,663,209,503
27,341,146,531

적용세율에 따른 세부담액
6,562,949,621
4,229,460,524

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(1,619,548,571)
(90,496,138)

세무상 차감되지 않는 비용
1,084,158,149
387,057,236

세액공제 등
(1,108,556,619)
(1,074,104,661)

법인세 추가납부액
238,122,011
-

미인식 이연법인세의 변동
1,752,069,093
2,006,394,171

기타
828,273,265
361,275,664

법인세비용
7,737,466,949
5,819,586,796

유효세율
22.32%
21.29%

26-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
1,560,193,020
84,020,575
1,644,213,595

지분법평가손익
3,606,598,952
1,807,495,028
5,414,093,980

외화평가조정
(217,581,084)
14,984,766
(202,596,318)

재고자산
2,121,634,139
696,116,727
2,817,750,866

감가상각누계액
647,713,439
108,957,312
756,670,751

충당부채 및 미지급비용 등
3,062,304,995
(84,985,715)
2,977,319,280

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(331,639,591)
(36,372,103)
(368,011,694)

감액손실
1,474,513,009
(140,742,015)
1,333,770,994

복구충당부채 및 유형자산
844,609,710
198,040,899
1,042,650,609

관계기업투자주식처분이익
(299,857,046)
(14,278,906)
(314,135,952)

기타
3,429,572,554
223,232,182
3,652,804,736

이월결손금
4,418,871,823
2,505,926,139
6,924,797,962

세액공제이월액
1,253,219,127
(201,270,437)
1,051,948,690

실현가능성이 높지 않아 인식하지않은 이연법인세자산
(3,104,579,367)
(1,752,069,083)
(4,856,648,450)

합 계
18,465,573,680
3,409,055,369
21,874,629,049

(전기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
전기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
1,204,516,463
355,676,557
1,560,193,020

지분법평가손익
1,659,175,085
1,947,423,867
3,606,598,952

외화평가조정
(429,179,427)
211,598,343
(217,581,084)

재고자산
3,043,433,555
(921,799,416)
2,121,634,139

감가상각누계액
858,211,988
(210,498,549)
647,713,439

충당부채 및 미지급비용 등
4,658,522,752
(1,596,217,757)
3,062,304,995

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(329,196,523)
(2,443,068)
(331,639,591)

감액손실
1,474,513,009
-
1,474,513,009

복구충당부채 및 유형자산
695,854,831
148,754,879
844,609,710

관계기업투자주식처분이익
(299,857,046)
-
(299,857,046)

기타
3,479,005,447
(49,432,903)
3,429,572,544

이월결손금
4,530,621,338
(111,749,515)
4,418,871,823

세액공제이월액
1,768,890,802
(515,671,675)
1,253,219,127

실현가능성이 높지 않아 인식하지않은 이연법인세자산
(1,098,185,186)
(2,006,394,171)
(3,104,579,357)

합 계
21,216,327,088
(2,750,753,408)
18,465,573,680

26-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식 하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 관계기업 및 공동기업투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

26-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(6,874,737,821)
1,588,415,411
(5,286,322,410)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
85,040,253
(19,644,298)
65,395,955

합 계
(6,789,697,568)
1,568,771,113
(5,220,926,455)

(전기)
(단위:원)

구 분

반영 전

법인세효과

반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(4,180,544,063)
965,044,205
(3,215,499,858)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10,576,055
(2,443,069)
8,132,986

합 계
(4,169,968,008)
962,601,136
(3,207,366,872)

27. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

지배기업소유주지분 당기순이익(A)
29,162,135,389
25,154,725,630

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
1,730,148주
1,730,148주

지배기업소유주지분 기본주당순이익(A/B)
608
525

한편, 지배기업이 발행한 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석 주당순이익이 동일합니다.

28. 특수관계자 거래

28-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

직상위지배기업
농협경제지주(주)

관계기업
토소남해실리카(주)

공동기업
닛소남해아그로(주)

기타특수관계자
농협은행(주), (주)농협물류, (주)농협손해보험, (주)농협에코아그로(주)농협사료, 농협생명보험(주), (주)농협파트너스, (주)NH투자증권(주)농협네트웍스, (주)농우바이오, (주)농협우리사료, (주)농협홍삼(주)농협정보시스템, (주)농협목우촌, (주)NH농협무역 등

28-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산 매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
20,000,000
5,267,559,001
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
694,595,378,694
15,036,621
1,014,066,509
-

관계기업
토소남해실리카(주)
1,937,226,751
548,321,091
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,170,378,385
1,509,360,341
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
2,318,378,868
6,224,121,249
-

(주)NH투자증권
-
978,213,138
182,495,967
-

(주)농협손해보험
-
9,102,413
1,760,661,384
-

농협생명보험(주)
-
-
727,434,700
-

(주)농협물류
-
5,811,467
21,006,774,526
-

(주)농협사료
2,025,241,164
-
20,077,510
-

(주)농협홍삼
-
-
53,896,826
-

(주)농협목우촌
-
-
13,065,492
-

(주)농협파트너스
-
-
642,716,922
-

(주)농협네트웍스
-
-
415,023,365
-

(주)NH농협무역
-
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
474
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
1,450,753,250

(주)농우바이오
149,200,000
-
-
-

(주)농협우리사료
60,789,000
-
-
-

합 계
701,938,213,994
5,404,223,939
37,327,893,925
1,450,753,250

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산 매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
500,000
4,679,923,986
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
665,429,594,033
21,091,394
891,744,758
-

관계기업
토소남해실리카(주)
1,419,717,660
516,529,472
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,781,742,632
1,862,520,291
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
3,312,848,273
8,538,486,888
-

(주)NH투자증권
-
535,671,238
-
-

(주)농협손해보험
-
244,739,856
2,240,095,691
-

농협생명보험(주)
-
-
706,756,100
-

(주)농협물류
-
19,811,640
20,435,521,804
399,840

(주)농협사료
1,832,826,981
-
18,490,820
-

(주)농협홍삼
-
-
17,066,368
-

(주)농협목우촌
-
-
25,040,865
-

(주)농협파트너스
-
-
739,249,727
-

(주)농협네트웍스
-
-
427,290,645
-

(주)NH농협무역
302,439,800
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
3,317
-

(주)농협에코아그로
68,000,000
-
-
1,358,486,100

(주)농우바이오
48,000,000
-
-
-

합 계
672,882,321,106
6,513,712,164
38,719,670,969
1,358,885,940

28-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.한편, 보고기간종료일 현재 기타채권에는 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
파생상품
매입채무
기타채무
차입금
파생상품

직상위지배기업
농협경제지주(주)
66,572,217,718
-
-
-
2,035,751,173
-
-

관계기업
토소남해실리카㈜
141,854,715
9,943,617,772
-
-
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
413,059,172
431,595,730
-
-
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
69,520,630,814
17,000,000
-
1,498,790,031
48,000,000,000
143,000,000

(주)NH투자증권
-
3,062,136,986
-
-
-
-
-

(주)농협손해보험
-
101,734,396
-
-
159,780,310
-
-

(주)농협물류
-
-
-
-
1,899,437,570
-
-

(주)농협사료
240,658,110
-
-
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
-
50,826,758
-
-

㈜농협홍삼
-
-
-
-
1,251,000
-
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
209,668,800
-
-
-

(주)농우바이오
20,757,000
-
-
-
-
-
-

㈜농협우리사료
12,127,500
-
-
-
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
-
830,543,815
-
-

농협생명보험㈜
-
432,000,000
-
-
573,630,183
-
-

합 계
67,400,674,215
83,491,715,698
17,000,000
209,668,800
7,050,010,840
48,000,000,000
143,000,000

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권(*1)
매입채무
기타채무
차입금

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
3,132,160
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
53,441,346,392
-
-
1,462,265,495
-

관계기업
토소남해실리카㈜
133,471,932
12,290,861,600
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로㈜
411,103,791
196,319,046
-
1,431,500
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
87,737,510,029
-
489,811,367
48,000,000,000

(주)NH투자증권
-
-
-
10,722,450
-

(주)농협손해보험
-
113,130,913
-
132,076,120
-

(주)농협물류
-
-
-
1,861,378,680
-

(주)농협사료
166,682,582
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
68,647,560
-

(주)농협에코아그로
18,700,000
-
282,106,000
-
-

(주)농우바이오
52,800,000
-
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
914,789,169
-

농협생명보험㈜
-
432,000,000
-
1,219,120,112
-

합 계
54,224,104,697
100,769,821,588
282,106,000
6,163,374,613
48,000,000,000

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

28-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
과 목
당 기
전 기

차입
상환
출자
차입
상환

관계기업
토소남해실리카(주)
출자금
-
-
2,970,000,000
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
단기차입금
402,569,996,108
402,569,996,108
-
245,894,964,075
330,569,519,346

장기차입금
-
-
-
3,827,400,000
-

28-5. 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보, 지급보증 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다. 연결회사는 농협은행(주)와 당좌차월 및 파생상품 약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 16-2 참조) 한편, 당기말 현재 종속회사가 자금조달을 위해 특수관계자에게제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.(주석 3-2, 16-4참조)

(단위:원)

구분
회사명(담보제공처)
과목
담보제공자산
담보제공자산장부금액
담보설정액

기타특수관계자
농협은행(주)
단기차입금
토지 및 건물,구축물, 기계장치
50,820,587,849
7,200,000,000

장기차입금
42,000,000,000

합계
50,820,587,849
49,200,000,000

28-6. 당기와 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
과 목
당 기
전 기

직상위지배기업
농협경제지주(주)
배당금
2,225,611,920
1,669,208,940

28-7. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
전 기

단기급여
1,414,861,711
1,581,342,061

퇴직급여
80,904,533
83,047,445

합 계
1,495,766,244
1,664,389,506

29. 현금흐름표29-1. 현금흐름표 상의 현금은 연결재무상태표 상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
26,813,251,587
56,718,811,791

유형자산 취득 미지급금 증감
11,218,934,145
(5,536,448,535)

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
875,933,639
678,390,136

장기차입금의 유동성대체
324,080,000
-

리스부채의 유동성대체
1,277,322,677
202,861,584

금융리스채권의 유동성대체
712,806,072
712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동(*1)
85,040,253
8,132,986

보증금의 미수금 대체
150,000,000
-

보증금의 유동성대체
-
1,597,365,933

(*1) 당기 및 전기 금액은 세후금액입니다.29-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액은 상환에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산
유동성대체
중도해지
당기말

단기차입금
83,000,000,000
760,980,977,930
(789,193,940,763)
(15,393,024)
324,080,000
-
55,095,724,143

장기차입금
35,000,000,000
-
-
-
(324,080,000)
-
34,675,920,000

리스부채
3,194,239,986
1,005,614,542
(1,979,801,432)
-
-
(176,469,131)
2,043,583,965

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가(*1)
상환
외화환산
전기말

단기차입금
143,359,198,248
390,465,290,692
(456,135,320,464)
5,310,831,524
83,000,000,000

장기차입금
31,172,600,000
3,827,400,000
-
-
35,000,000,000

리스부채
4,363,358,630
678,390,136
(1,847,508,780)
-
3,194,239,986

(*1) 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액이 포함되어 있습니다.

30. 위험관리연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용 위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비 하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

30-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

30-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율 변동이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결회사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위:원 / 외화단위:USD)

구 분
외화
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
14,462,160
20,751,753,341
11,770,000
242,682,106

매출채권
15,095,437
21,660,442,365
-
6,656,796

외화금융부채
단기차입금
6,113,070
8,771,644,143
15,672,096
279,072

미지급비용
970
1,392,499
-
-

매입채무
52,988,685
76,033,464,135
1,180,527,793
-

미지급금
876,150
1,257,187,635
4,822,950
-

(전기말)
(원화단위:원 / 외화단위:USD)

구 분
외화
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
3,308,751
4,863,864,235
1,248,382,088
67,560,056

매출채권
18,928,200
27,824,454,000
287,884,620
-

기타채권
46,451
68,283,264
-
26,450

외화금융부채
매입채무
31,927,987
46,934,140,993
25,695,543
551,477,762

미지급금
121,758
178,984,877
-
988,527

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(4,292,622,120)
4,292,622,121
(1,435,652,421)
1,435,652,421

30-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기기타금융자산
10,332,409,489
10,781,501,538

상각후원가측정 금융상품
3,004,500,000
31,027,716

기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
1,724,667,280
1,639,627,027

매출채권
133,257,275,614
127,398,336,844

기타금융자산
2,764,533,805
5,872,691,571

현금및현금성자산
37,523,343,902
54,450,281,641

파생상품자산
17,000,000
-

합 계
188,623,730,090
200,173,466,337

연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결회사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

30-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 연결회사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금(*1)
55,095,724,143
55,132,594,143
15,956,144,143
113,400,000
39,063,050,000
-
-

장기차입금
34,675,920,000
45,258,937,500
469,875,000
469,875,000
1,263,824,074
21,368,083,333
21,687,280,093

매입채무
100,649,514,607
100,649,514,607
100,649,514,607
-
-
-
-

기타금융부채
61,468,901,794
62,378,055,336
49,064,335,133
667,800,259
10,773,380,720
1,872,539,224
-

파생상품부채
143,000,000
143,000,000
143,000,000
-
-
-
-

합 계
252,033,060,544
263,658,029,846
166,321,322,883
1,289,529,259
51,119,275,054
23,240,622,557
21,687,280,093

(*2) 장기차입금의 유동성대체 부분이 포함되어있습니다

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
83,000,000,000
83,344,475,000
4,164,725,000
115,425,000
79,064,325,000
-
-

장기차입금
35,000,000,000
47,316,937,500
524,125,000
524,125,000
1,338,460,764
25,230,843,750
19,699,382,986

매입채무
58,888,517,197
58,888,517,197
58,888,517,197
-
-
-
-

기타금융부채
50,288,982,117
50,452,520,073
35,613,696,104
499,650,598
11,675,011,528
2,660,383,751
3,778,092

합 계
227,177,499,314
240,002,449,770
99,191,063,301
1,139,200,598
92,077,797,292
27,891,227,501
19,703,161,078

30-4. 자본위험관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

총부채
271,956,953,994
239,076,382,835

총자본
552,622,934,660
534,754,014,161

부채비율
49.21%
44.71%

31. 리스31-1. 연결회사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자연결회사는 영업에 사용되는 설비, 차량운반구 및 기타장비에 대한 금융리스 및 운용리스 계약(주석 3 참조)을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은 일반적으로 3년에서 15년이며, 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자연결회사는 특정 사무실과 제조건물, 기계장치로 구성된 투자부동산 포트폴리오(주석 5 참조) 에 대한 금융리스 및 운용리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

31-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
175,335,817
1,217,988,437
1,524,259,237
899,501,730
3,817,085,221

취득
589,181,937
47,389,191
-
239,362,511
875,933,639

감가상각비
(195,970,014)
(454,566,493)
(811,223,880)
(419,987,469)
(1,881,747,856)

중도해지
-
-
(130,054,353)
(43,679,715)
(173,734,068)

당기말
568,547,740
810,811,135
582,981,004
675,197,057
2,637,536,936

(전기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
238,163,092
1,604,424,961
1,982,135,452
1,111,331,797
4,936,055,302

취득
107,708,298
79,590,510
297,724,421
193,366,907
678,390,136

감가상각비
(170,535,573)
(466,027,034)
(755,600,636)
(405,196,974)
(1,797,360,217)

전기말
175,335,817
1,217,988,437
1,524,259,237
899,501,730
3,817,085,221

31-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,194,239,986
4,363,358,630

증가
875,933,639
678,390,136

이자비용
129,680,903
143,635,000

중도해지
(176,469,131)
-

상환
(1,979,801,432)
(1,991,143,780)

기말
2,043,583,965
3,194,239,986

31-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,643,453,791
1,163,968,020

1년 초과~5년 이내
593,573,838
2,190,194,404

5년 초과
-
3,778,092

합 계
2,237,027,629
3,357,940,516

현재가치할인차금
(193,443,664)
(163,700,530)

차감잔액
2,043,583,965
3,194,239,986

유동리스부채
1,194,056,858
1,084,080,467

비유동리스부채
849,527,107
2,110,159,519

31-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,311,357,901
10,754,351,072

이자수익
268,200,197
280,103,261

회수
(723,096,432)
(723,096,432)

기말
9,856,461,666
10,311,357,901

31-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
712,806,072
712,806,072

1년초과 ~ 5년 이내
2,669,402,685
2,669,524,481

5년 초과 (*1)
6,474,252,909
6,929,027,348

합 계
9,856,461,666
10,311,357,901

(*1) 보고기간종료일 현재 무보증잔존가치 1,080,000,000원이 포함되어 있습니다.

31-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

수익

수입임대료
127,442,604
178,464,536

금융리스채권이자수익
268,200,197
280,103,261

합 계
395,642,801
458,567,797

비용

지급임차료(소액,단기리스)
121,155,206
100,960,111

사용권자산감가상각비
1,881,747,856
1,797,360,217

리스부채이자비용
129,680,903
143,635,000

합 계
2,132,583,965
2,041,955,328

(2) 별도재무제표에 관한 사항

재 무 상 태 표

제52(당)기 2025년 12월 31일 현재

제51(전)기 2024년 12월 31일 현재

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제52(당)기
제51(전)기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

304,225,028,849

292,119,047,820

유형자산
3,30,32
245,455,074,252

229,084,261,261

무형자산
4
3,762,485,693

4,893,040,290

투자부동산
5,32
12,323,771,236

12,265,598,801

종속기업투자
7
6,423,329,216

11,542,357,190

관계및공동기업투자
6,29
10,465,614,055

9,135,892,784

상각후원가측정 금융상품
13,14,29,31
4,500,000

31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
8,14,31
1,724,667,280

1,639,627,027

기타비유동자산
9
12,547,001

28,050,800

장기기타금융자산
12,14,29,30,31,32
10,332,409,489

10,781,501,538

이연법인세자산
26
13,720,630,627

12,717,690,413

Ⅱ. 유동자산

463,593,554,158

427,780,650,507

상각후원가측정 금융상품
13,14,29,31
3,000,000,000

-

기타유동자산
9
21,060,020,220

17,114,118,234

재고자산
10
266,849,631,375

219,219,812,310

파생상품자산
11,14,29,32
17,000,000

-

매출채권
12,14,29,31
134,489,079,878

127,686,485,371

기타금융자산
12,14,29,30,31,32
2,776,336,455

5,869,574,583

현금및현금성자산
13,14,29,30,31
35,401,486,230

54,167,927,841

당기법인세자산

-

3,722,732,168

자 산 총 계

767,818,583,007

719,899,698,327

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
49,678,843,000

49,678,843,000

Ⅱ. 자본잉여금
21
45,169,979,888

45,169,979,888

Ⅲ. 기타자본항목
21
(7,572,906,769)

(7,572,906,769)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
21
1,138,603,354

1,073,207,399

Ⅴ. 이익잉여금
22
461,013,196,097

440,985,897,861

자 본 총 계

549,427,715,570

529,335,021,379

부 채

Ⅰ. 비유동부채

13,749,882,516

12,169,064,925

순확정급여부채
15
6,892,475,022

4,253,627,689

기타금융부채
14,18,29,30,31,32
829,307,892

2,109,585,633

비유동충당부채
16
6,028,099,602

5,805,851,603

Ⅱ. 유동부채

204,640,984,921

178,395,612,023

단기차입금
14,17,20,29,30,31
38,771,644,143

70,000,000,000

매입채무
14,29,31
100,655,554,557

58,896,231,542

기타금융부채
14,18,29,30,31,32
59,965,572,426

47,700,548,830

파생상품부채
11,14
143,000,000

-

유동충당부채
16
116,480,000

-

기타유동부채
16,19
3,843,200,867

1,798,831,651

당기법인세부채

1,145,532,928

-

부 채 총 계

218,390,867,437

190,564,676,948

자 본 및 부 채 총 계

767,818,583,007

719,899,698,327

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제52(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제51(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제52(당)기
제51(전)기

Ⅰ. 매출액
23,26,29

1,600,248,827,684

1,521,779,049,437

Ⅱ. 매출원가
23,29

(1,450,913,441,010)

(1,373,455,833,552)

Ⅲ. 매출총이익

149,335,386,674

148,323,215,885

판매비와관리비
23,29
(99,145,121,083)

(100,740,443,988)

Ⅳ. 영업이익
23,26

50,190,265,591

47,582,771,897

기타수익
24,29
4,452,623,375

5,294,273,493

기타비용
24,29
(8,204,646,081)

(6,244,346,494)

금융수익
14,25,29
16,196,144,285

18,910,357,865

금융비용
14,25,29
(17,182,544,387)

(23,502,425,124)

Ⅴ. 지분법손익
6,7

(6,142,791,028)

(7,839,983,900)

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

39,309,051,755

34,200,647,737

Ⅶ. 법인세비용
27

(10,146,916,366)

(9,062,570,189)

Ⅷ. 당기순이익
28

29,162,135,389

25,138,077,548

IX. 기타포괄손익

(5,233,545,598)

(3,183,583,898)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채 재측정요소
28,15
(5,298,941,553)

(3,191,716,884)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
28
65,395,955

8,132,986

X. 총포괄이익

23,928,589,791

21,954,493,650

XI.
주당이익

기본및희석주당이익
28
608

524

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제52(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제51(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익 누계액
이익잉여금
총 계

2024.1.1.(전기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,065,074,413
421,916,458,897
510,257,449,429

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
25,138,077,548
25,138,077,548

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,191,716,884)
(3,191,716,884)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
8,132,986
-
8,132,986

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(2,876,921,700)
(2,876,921,700)

2024.12.31.(전기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,073,207,399
440,985,897,861
529,335,021,379

2025.1.1.(당기초)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,073,207,399
440,985,897,861
529,335,021,379

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
29,162,135,389
29,162,135,389

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(5,298,941,553)
(5,298,941,553)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
65,395,955
-
65,395,955

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

연차배당
-
-
-
-
(3,835,895,600)
(3,835,895,600)

2025.12.31.(당기말)
49,678,843,000
45,169,979,888
(7,572,906,769)
1,138,603,354
461,013,196,097
549,427,715,570

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제52(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제51(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

남해화학주식회사
(단위:원)

과 목
제52(당)기
제51(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

49,204,912,334

128,641,759,846

1. 당기순이익
29,162,135,389

25,138,077,548

2. 비현금항목의 조정 :
48,251,128,864

37,038,027,544

감가상각비
21,654,001,395

18,500,409,225

무형자산상각비
1,449,972,779

1,420,056,954

투자부동산감가상각비
51,075,007

57,351,653

기타대손상각비
45,002,971

55,763,806

지분법손실
6,538,508,061

8,586,743,061

재고자산평가손실(환입)
2,853,921,183

(4,671,556,516)

퇴직급여
3,954,125,950

3,428,112,025

파생상품평가손실
143,000,000

-

유형자산처분손실
134,010

2,087,131

유형자산폐기손실
-

1,662,000

투자부동산폐기손실
-

1,000

이자비용
6,307,945,383

6,604,496,591

리스부채이자비용
128,331,171

143,069,072

외화환산손실
249,617,974

620,052,795

법인세비용
10,146,916,366

9,062,570,189

유형자산처분이익
(9,965,900)

(159,617,151)

지분법이익
(395,717,033)

(746,759,161)

파생상품평가이익
(17,000,000)

-

이자수익
(3,284,239,954)

(3,959,177,218)

금융리스채권이자수익
(268,200,197)

(280,103,261)

배당금수익
(80,772,400)

(65,172,400)

외화환산이익
(1,212,792,839)

(1,561,962,251)

기타
(2,735,063)

-

3. 자산ㆍ부채의 증감 :
(21,145,151,307)

70,966,923,229

매출채권
(6,809,251,303)

70,944,868,284

기타금융자산
1,729,348,902

2,061,303,674

기타유동자산
(3,921,498,474)

(2,550,675,697)

재고자산
(50,483,740,248)

25,189,080,021

파생상품자산
-

126,800,000

장기기타금융자산
(8,102)

-

기타비유동자산
15,503,799

11,468,217

이연법인세자산
-

(3,062,549,391)

당기법인세자산
-

(1,552,954,827)

매입채무
42,939,850,808

(16,063,261,065)

기타금융부채
1,429,763,938

1,108,933,020

기타유동부채
2,044,369,216

241,403,066

파생상품부채
-

(290,100,000)

기타충당부채
116,480,000

(72,160,000)

순확정급여부채
(8,205,969,843)

(5,125,232,073)

4. 이자수취
3,191,844,519

3,578,095,176

5. 이자지급
(6,242,847,097)

(7,521,498,300)

6. 배당금수취
697,288,075

655,594,851

7. 법인세의 납부
(4,709,486,109)

(1,213,460,202)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(30,378,429,839)

(34,837,020,377)

상각후원가측정 금융자산의 처분
26,527,716

-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-

7,660,000,000

유형자산의 처분
10,151,890

159,665,151

상각후원가측정 금융자산의 취득
(3,000,000,000)

-

임차보증금의 감소
1,447,365,933

1,014,560,199

유형자산의 취득
(26,120,622,347)

(43,671,245,727)

무형자산의 취득
(319,418,182)

-

투자부동산의 취득
(109,247,442)

-

관계기업투자주식의 취득
(2,970,000,000)

-

금융리스채권의 감소
656,812,593

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(37,362,012,000)

(72,066,380,104)

단기차입금의 차입
757,980,977,930

383,465,290,692

단기차입금의 상환
(789,193,940,763)

(450,824,488,940)

배당금의 지급
(4,315,382,550)

(2,876,921,700)

리스부채의 상환
(1,833,666,617)

(1,830,260,156)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

(18,535,529,505)

21,738,359,365

Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(230,912,106)

1,180,822,032

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

54,167,927,841

31,248,746,444

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

35,401,486,230

54,167,927,841

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제52(당)기 2025년 12월 31일 현재

제51(전)기 2024년 12월 31일 현재

남해화학주식회사

1. 일반사항

남해화학주식회사(이하 "당사"라 함)는 1974년 비료제품의 제조 및 판매를 목적으로설립되었으며, 1995년 11월 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본점은 서울특별시 강남구에 소재하고 있으며 전라남도 여수시에 주요 제조시설을 두고 있습니다. 당사는 비료제품 및 동 제품의 제조과정에서 생산되는 화학 제품의 제조ㆍ판매업을 영위하여 오다가 2002년 9월 15일을 분할기일로 하여 인적분할방식에 따라 회사를 비료사업부문과 화학사업부문으로 분할하고, 그 중 화학사업부문을 분할신설법인인 TKG휴켐스(주)에 이전하였습니다. 보고기간종료일
현재
당사는
비료제품과
화학제품의 생산ㆍ판매업
및
유류완제품의 판매업을 영위하고 있습니다.

당사는

설립

후

수차례의

유상증자,

무상증자,

액면분할

및

인적분할을

거쳐, 보고기간종료일 현재 발행주식수는 49,678,843주(1주당 금액 1,000원), 납입자본금은 49,679백만원이며, 보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

농협경제지주(주)
27,820,149
58.02
27,820,149
58.02

기타
20,128,546
41.98
20,128,546
41.98

합 계(*1)
47,948,695
100.00
47,948,695
100.00

(*1) 자기주식 보유분 1,730,148주를 차감하였습니다(주석 21 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준에 따라 작성되었으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율 을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미 치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-3. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다.ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초채택시 위험회피회계 적용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의정의

2-4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산당사의 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조 간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 한편 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다.(3) 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.(4) 유형자산당사는 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)
구 분
내용연수(년)

건 물
15 ~ 45
차 량 운 반 구
5 ~ 8

구 축 물
15
공 구 와 기 구
4 ~ 8

기 계 장 치
10
비 품
3 ~ 5

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(5) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분

소프트웨어

기타무형자산

특허권

(6) 투자부동산

투자부동산은 취득 시 최초 인식 시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수(년)

건물
15 ~ 45

구축물
15

기계장치
10

(7) 종속, 관계기업 및 공동기업 투자당사는 종속, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 종속, 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 종속 및 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다.

(8) 리스- 리스이용자계약 내에 여러 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스와 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식합니다.- 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 판단 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로 표시하며, 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(9) 금융상품금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

- 금융자산

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다. 최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감하고 있습니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정하고 있습니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

- 금융부채금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치측정 금융부채, 차입금, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다. 당사의 금융부채는 매입채무와 미지급금, 당좌차월을 포함한 차입금과 파생상품부채를 포함합니다.

(10) 종업원급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. (12) 온실가스 배출권당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.- 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영("0")으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산 하여 취득원가로 인식합니다. - 배출부채배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부 금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거합니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 비료ㆍ화학사업 및 유류 완제품을 판매하는 사업을 영위하고 있으며 고객과의 계약을 통해 제ㆍ상품 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

- 수행의무의 식별당사의 매출유형은 국내매출과 수출매출로 구분되며, 수출매출의 경우 국제상업회의소(ICC)의 국제무역거래의 조건에 대한 해석에 따른 국제규칙(INCOTERMS 2020) 을 적용하여 거래하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시, 관련 조건에 대하여 당사가 부담하는 해상운송을 재화의 공급과 구별되는 별도의 수행의무로 식별하게 됩니다.

(14) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 파생상품 관련 손익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 순손익 - 금융상품에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

3. 유형자산

3-1. 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
감액손실누계액
장부금액

토지
59,267,755,654
-
-
59,267,755,654

건물
83,781,282,729
(51,713,376,680)
(5,144,571,176)
26,923,334,873

구축물
131,062,467,740
(74,681,453,123)
(213,053,623)
56,167,960,994

기계장치
366,571,521,918
(289,581,787,921)
(8,163,097,228)
68,826,636,769

차량운반구
14,695,625,480
(7,083,437,176)
-
7,612,188,304

공구와기구
6,859,534,956
(5,370,463,093)
-
1,489,071,863

비품
6,508,150,969
(4,836,511,120)
-
1,671,639,849

건설중인자산
20,890,630,324
-
-
20,890,630,324

사용권자산
9,146,271,463
(6,540,415,841)
-
2,605,855,622

합 계
698,783,241,233
(439,807,444,954)
(13,520,722,027)
245,455,074,252

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
감액손실누계액
장부금액

토지
59,267,755,654
-
-
59,267,755,654

건물
81,103,884,805
(49,832,322,406)
(5,144,571,176)
26,126,991,223

구축물
126,821,195,390
(69,189,616,432)
(213,053,623)
57,418,525,335

기계장치
351,467,757,488
(279,265,260,241)
(8,163,097,228)
64,039,400,019

차량운반구
11,668,527,107
(6,101,950,554)
-
5,566,576,553

공구와기구
6,604,260,622
(5,255,447,460)
-
1,348,813,162

비품
5,734,217,665
(4,567,704,113)
-
1,166,513,552

건설중인자산
10,340,141,775
-
-
10,340,141,775

사용권자산
9,548,485,525
(5,738,941,537)
-
3,809,543,988

합 계
662,556,226,031
(419,951,242,743)
(13,520,722,027)
229,084,261,261

3-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분 및 폐기
감가상각
당기말

토지
59,267,755,654
-
-
-
-
59,267,755,654

건물
26,126,991,223
-
2,677,397,924
-
(1,881,054,274)
26,923,334,873

구축물
57,418,525,335
-
4,241,272,350
-
(5,491,836,691)
56,167,960,994

기계장치
64,039,400,019
-
15,107,843,363
(1,000)
(10,320,605,613)
68,826,636,769

차량운반구
5,566,576,553
-
3,244,581,840
(7,000)
(1,198,963,089)
7,612,188,304

공구와기구
1,348,813,162
-
591,118,182
(85,000)
(450,774,481)
1,489,071,863

비품
1,166,513,552
-
951,037,928
(227,000)
(445,684,631)
1,671,639,849

건설중인자산
10,340,141,775
37,363,740,136
(26,813,251,587)
-
-
20,890,630,324

사용권자산
3,809,543,988
835,128,318
-
(173,734,068)
(1,865,082,616)
2,605,855,622

합 계
229,084,261,261
38,198,868,454
-
(174,054,068)
(21,654,001,395)
245,455,074,252

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
대체
처분 및 폐기
감가상각
전기말

토지
59,157,982,054
-
109,773,600
-
-
59,267,755,654

건물
26,547,686,773
-
1,438,843,056
(3,000)
(1,859,535,606)
26,126,991,223

구축물
32,830,134,823
-
28,421,202,642
(9,000)
(3,832,803,130)
57,418,525,335

기계장치
52,519,814,769
-
20,956,755,772
(2,103,131)
(9,435,067,391)
64,039,400,019

차량운반구
1,631,248,705
-
4,675,481,230
(14,000)
(740,139,382)
5,566,576,553

공구와기구
1,400,407,114
-
419,090,000
(33,000)
(470,650,952)
1,348,813,162

비품
852,176,898
-
697,665,491
(1,635,000)
(381,693,837)
1,166,513,552

건설중인자산
23,300,865,186
43,758,088,380
(56,718,811,791)
-
-
10,340,141,775

사용권자산
4,911,672,779
678,390,136
-
-
(1,780,518,927)
3,809,543,988

합 계
203,151,989,101
44,436,478,516
-
(3,797,131)
(18,500,409,225)
229,084,261,261

3-3. 적격자산인 유형자산(건설중인자산)에 대해 자본화 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

차입원가
자본화 이자율(%)
차입원가
자본화 이자율(%)

일반차입금
24,183,644
3.45
659,336,643
3.88

4. 무형자산당사의 무형자산은 전산시스템개발비와 회원권 등이며 상각액은 제조원가와 판매비와관리비에 모두 배부되어 있습니다. 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
상각
당기말

소프트웨어
4,515,421,935
319,418,182
(1,408,902,511)
3,425,937,606

기타무형자산
226,000,943
-
-
226,000,943

특허권
151,617,412
-
(41,070,268)
110,547,144

합 계
4,893,040,290
319,418,182
(1,449,972,779)
3,762,485,693

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
상각
전기말

소프트웨어
5,894,408,621
(1,378,986,686)
4,515,421,935

기타무형자산
226,000,943
-
226,000,943

특허권
192,687,680
(41,070,268)
151,617,412

합 계
6,313,097,244
(1,420,056,954)
4,893,040,290

5. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물 등 입니다.

5-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
11,598,622,771
-
11,598,622,771
11,598,622,771
-
11,598,622,771

건물
1,300,007,830
(631,243,230)
668,764,600
1,190,760,388
(590,022,222)
600,738,166

구축물
721,963,735
(679,647,656)
42,316,079
721,963,735
(674,988,206)
46,975,529

기계장치
193,699,495
(179,631,709)
14,067,786
193,699,495
(174,437,160)
19,262,335

합 계
13,814,293,831
(1,490,522,595)
12,323,771,236
13,705,046,389
(1,439,447,588)
12,265,598,801

5-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

과 목
기초
취득
감가상각
당기말

토지
11,598,622,771
-
-
11,598,622,771

건물
600,738,166
109,247,442
(41,221,008)
668,764,600

구축물
46,975,529
-
(4,659,450)
42,316,079

기계장치
19,262,335
-
(5,194,549)
14,067,786

합 계
12,265,598,801
109,247,442
(51,075,007)
12,323,771,236

(전기)
(단위:원)

과 목
기초
처분
감가상각
전기말

토지
11,598,622,771
-
-
11,598,622,771

건물
639,936,073
-
(39,197,907)
600,738,166

구축물
53,059,853
-
(6,084,324)
46,975,529

기계장치
31,332,757
(1,000)
(12,069,422)
19,262,335

합 계
12,322,951,454
(1,000)
(57,351,653)
12,265,598,801

5-3. 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

임대 및 주차장 운영수익
459,062,386
450,287,840

감가상각비
(51,075,007)
(57,351,653)

운영비 등
(1,250,615,531)
(1,162,461,860)

합 계
(842,628,152)
(769,525,673)

5-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
면적
장부금액
공정가치

토지
11,070㎡
11,598,622,771
55,921,530,684

6. 관계 및 공동기업 투자당사는 2011년 6월 농약원재료 생산을 위해 일본의 Nippon Soda Co. Ltd. 및 Mitsubishi Corporation과 공동으로 닛소남해아그로(주)를 설립하였습니다. 또한, 2020년3월 실리카 공장의 수익성을 제고하고자 Tosoh SilicaCorporation과 공동으로 토소남해실리카(주)를 설립하였습니다.

6-1. 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
구분
소재국가
결산월

지분율

(%)

당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

닛소남해아그로(주)
공동기업
대한민국
3월
25.00
8,160,000,000
8,915,094,142
8,160,000,000
9,135,892,784

토소남해실리카(주)(*1)
관계기업
대한민국
12월
33.00
5,303,150,000
1,550,519,913
2,333,150,000
-

합 계
13,463,150,000
10,465,614,055
10,493,150,000
9,135,892,784

(*1) 당기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 지분율이 17.81%에서 33.00%로 증가하였습니다.

6-2. 당기 및 전기 중 관계 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
취득
지분법손익
배당금수취
당기말

닛소남해아그로(주)
9,135,892,784
-
395,717,033
(616,515,675)
8,915,094,142

토소남해실리카(주)(*1)
-
2,970,000,000
(1,419,480,087)
-
1,550,519,913

합 계
9,135,892,784
2,970,000,000
(1,023,763,054)
(616,515,675)
10,465,614,055

(*1) 당기 중 불균등유상증자 참여로 인하여 관계기업투자주식이 증가했습니다. 증자전 지분법 중단으로 인하여 인식하지 못한 지분법손실 1,452,534,483원과 당기 경영성과에 따른 지분법이익 33,054,396원을 당기 중 인식하였습니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
지분법손익
배당금수취
전기말

닛소남해아그로(주)
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

토소남해실리카(주)
-
-
-
-

합 계
8,979,556,074
746,759,161
(590,422,451)
9,135,892,784

(*1) 지분법 적용이 중단되었으며, 전기 중 해당 기업에 대한 손실 중 인식하지 못한 지분가액은 527,412,490원입니다.

6-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

구 분
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익

닛소남해아그로(주)
39,506,727,128
3,846,350,560
35,660,376,568
23,253,793,337
1,528,536,983

토소남해실리카(주)
19,549,799,437
14,851,254,247
4,698,545,190
12,174,457,393
235,579,758

(전기말 및 전기)
(단위:원)

구 분
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순이익(손실)

닛소남해아그로(주)
40,246,538,782
3,702,967,648
36,543,571,134
32,001,369,217
3,101,330,334

토소남해실리카(주)(*1)
18,791,186,257
17,159,830,703
1,631,355,554
6,799,205,290
(2,961,503,132)

7. 종속기업투자당사는 기존 인프라를 활용한 반도체용 황산 사업 진출로 신성장 동력 확보를 위하여2021년 7월 30일 이사회에서 엔이에스 머티리얼즈(주)의 합작투자(당사, 이엔에프테크놀로지, 삼성물산)를 결의하였으며, 2021년 10월 27일에 합작법인으로 등기하였습니다.7-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재국가
결산월

지분율

(%)

당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

엔이에스 머티리얼즈(주)
대한민국
12월
70.00
24,500,000,000
6,423,329,216
24,500,000,000
11,542,357,190

7-2. 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

기업명
기초
지분법손익
당기말

엔이에스 머티리얼즈(주)
11,542,357,190
(5,119,027,974)
6,423,329,216

(전기)

(단위:원)

기업명
기초
지분법손익
전기말

엔이에스 머티리얼즈(주)
20,129,100,251
(8,586,743,061)
11,542,357,190

7-3. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

기업명
당기말
당 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순손실
총포괄손실

엔이에스 머티리얼즈(주)
66,296,338,561
55,645,608,263
10,650,730,298
9,220,861,253
(7,425,198,114)
(7,412,578,971)

(전기말 및 전기)
(단위:원)

기업명
전기말
전 기

자산
부채
순자산
매출액
당기순손실
총포괄손실

엔이에스 머티리얼즈(주)
67,241,409,121
49,178,099,852
18,063,309,269
3,319,284,333
(12,110,552,983)
(12,134,335,957)

8. 공정가치측정 금융상품

8-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품은 전액 비유동항목이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품(지분상품)
1,724,667,280
1,639,627,027

8-2. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
보유주식수(주)
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)남우진흥(*1)
15,600
19.50
39,000,000
1,685,299,200
39,000,000
1,605,746,430

제주비료(주)
34,655
1.02
164,957,800
39,368,080
164,957,800
33,880,597

합 계
203,957,800
1,724,667,280
203,957,800
1,639,627,027

(*1) 당기 중 주식배당으로 인하여 보유주식수가 7,800주에서 15,600주로 증가하였습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
717,500,295
12,547,001
1,220,590,535
28,050,800

선급금
20,342,519,925
-
15,893,527,699
-

합 계
21,060,020,220
12,547,001
17,114,118,234
28,050,800

10. 재고자산10-1. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,661,106,406
-
1,661,106,406

제품
58,624,119,574
(5,756,824,911)
52,867,294,663

반제품
39,632,470,413
(823,558,021)
38,808,912,392

원재료
81,587,723,832
(515,258,154)
81,072,465,678

저장품
20,313,086,340
(4,003,970,812)
16,309,115,528

미착품
76,130,736,708
-
76,130,736,708

합 계
277,949,243,273
(11,099,611,898)
266,849,631,375

(전기말)
(단위: 원)

구 분
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
17,522,230,228
-
17,522,230,228

제품
57,130,060,171
(4,007,861,008)
53,122,199,163

반제품
27,531,537,761
(521,779,518)
27,009,758,243

원재료
42,758,212,542
(10,425,047)
42,747,787,495

저장품
18,549,383,697
(3,705,625,142)
14,843,758,555

미착품
63,974,078,626
-
63,974,078,626

합 계
227,465,503,025
(8,245,690,715)
219,219,812,310

10-2. 당기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
8,245,690,715
12,917,247,231

재고자산평가충당금 변동(*1)
2,853,921,183
(4,671,556,516)

기말
11,099,611,898
8,245,690,715

(*1) 전액 매출원가에 포함되었습니다.

11. 파생상품자산 및 부채11-1. 당사는 USANCE 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 파생상품자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

<파생상품자산>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2025.12.29
2026.01.28
15,000,000
17,000,000

<파생상품부채>

구 분
거래은행
계약일
만기일
계약금액(USD)
평가금액(원)

당기말
농협은행(주)
2025.12.16
2026.03.16
5,000,000
143,000,000

11-2. 당기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기

파생상품평가이익
17,000,000

파생상품평가손실
143,000,000

12. 매출채권 및 기타금융자산 12-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동자산 :

매출채권
134,489,079,878
-
134,489,079,878

기타금융자산 :
2,877,232,701
(100,896,246)
2,776,336,455

미수금
2,000,050,851
(100,896,246)
1,899,154,605

미수수익
164,375,778
-
164,375,778

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
137,366,312,579
(100,896,246)
137,265,416,333

비유동자산 :

기타금융자산 :
10,332,409,489
-
10,332,409,489

보증금
1,188,753,895
-
1,188,753,895

금융리스채권
9,143,655,594
-
9,143,655,594

합 계
147,698,722,068
(100,896,246)
147,597,825,822

(전기말)
(단위:원)

구 분
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동자산 :

매출채권
127,686,485,371
-
127,686,485,371

기타금융자산 :
5,925,467,858
(55,893,275)
5,869,574,583

보증금
1,597,365,933
-
1,597,365,933

미수금
3,509,099,013
(55,893,275)
3,453,205,738

미수수익
106,196,840
-
106,196,840

금융리스채권
712,806,072
-
712,806,072

유동성 소계
133,611,953,229
(55,893,275)
133,556,059,954

비유동:

기타금융자산 :
10,781,501,538
-
10,781,501,538

보증금
1,182,949,709
-
1,182,949,709

금융리스채권
9,598,551,829
-
9,598,551,829

합 계
144,393,454,767
(55,893,275)
144,337,561,492

12-2. 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

기타금융자산
기타금융자산

기초
55,893,275
129,469

대손충당금 변동
45,002,971
55,763,806

기말
100,896,246
55,893,275

12-3. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타금융자산
매출채권
기타금융자산

연체 및 손상되지 않은 채권
131,850,141,061
12,838,091,323
127,149,795,393
16,089,961,189

연체되었으나 손상되지 않은 채권

- 180일 미만
2,638,938,817
153,475,040
536,689,978
457,008,207

- 180일 이상 ~ 1년 미만
-
-
-
1,278,700,267

손상된 채권

- 180일 이상 ~ 1년 미만
-
218,075,827
-
160,000,000

소 계
134,489,079,878
13,209,642,190
127,686,485,371
16,706,969,396

차감 : 대손충당금
-
100,896,246
-
55,893,275

합 계
134,489,079,878
13,108,859,363
127,686,485,371
16,651,109,396

13. 현금및현금성자산과 상각후원가측정 금융상품

13-1. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예금
35,401,486,230
54,167,927,841

13-2. 보고기간종료일 현재 상각후원가측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금 융 기 관
당기말
전기말

유동
비유동
비유동

당좌개설보증금(*1)
농협은행(주)
-
4,500,000
4,500,000

전기감리업 예치금(*1)
(주)신한은행
-
-
26,527,716

정기예금
(주)NH투자증권
3,000,000,000
-
-

합 계
3,000,000,000
4,500,000
31,027,716

(*1) 해당 금융상품은 사용이 제한되어 있습니다.

14. 금융상품

14-1. 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
4,500,000
-
-
4,500,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
-
1,724,667,280
1,724,667,280

장기기타금융자산
10,332,409,489
-
-
10,332,409,489

소 계
10,336,909,489
-
1,724,667,280
12,061,576,769

유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
3,000,000,000
-
-
3,000,000,000

파생상품자산
-
17,000,000
-
17,000,000

매출채권
134,489,079,878
-
-
134,489,079,878

기타금융자산
2,776,336,455
-
-
2,776,336,455

현금및현금성자산
35,401,486,230
-
-
35,401,486,230

소 계
175,666,902,563
17,000,000
-
175,683,902,563

합 계
186,003,812,052
17,000,000
1,724,667,280
187,745,479,332

(전기말)
(단위:원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

비유동자산 :

상각후원가측정 금융상품
31,027,716
-
31,027,716

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
-
1,639,627,027
1,639,627,027

장기기타금융자산
10,781,501,538
-
10,781,501,538

소 계
10,812,529,254
1,639,627,027
12,452,156,281

유동자산 :

매출채권
127,686,485,371
-
127,686,485,371

기타금융자산
5,869,574,583
-
5,869,574,583

현금및현금성자산
54,167,927,841
-
54,167,927,841

소 계
187,723,987,795
-
187,723,987,795

합 계
198,536,517,049
1,639,627,027
200,176,144,076

14-2. 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계
상각후원가측정 금융부채

비유동부채 :

기타금융부채
829,307,892
-
829,307,892
2,109,585,633

유동부채 :

단기차입금
38,771,644,143
-
38,771,644,143
70,000,000,000

매입채무
100,655,554,557
-
100,655,554,557
58,896,231,542

기타금융부채(*1)
59,965,572,426
-
59,965,572,426
47,700,548,830

파생상품부채
-
143,000,000
143,000,000
-

소 계
199,392,771,126
143,000,000
199,535,771,126
176,596,780,372

합 계
200,222,079,018
143,000,000
200,365,079,018
178,706,366,005

(*1) 연차충당부채가 포함되어 있습니다.(주석 18 참조)

14-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
3,552,440,151
-
-
-
-
3,552,440,151

배당금수익
-
-
80,772,400
-
-
80,772,400

기타대손상각비
(45,002,971)
-
-
-
-
(45,002,971)

이자비용
-
-
-
(6,436,276,554)
-
(6,436,276,554)

외환거래 관련 손익
(1,384,973,678)
-
-
3,503,787,579
-
2,118,813,901

파생상품 관련 손익
-
786,550,000
-
-
(1,088,700,000)
(302,150,000)

지분증권 관련 손익
-
-
85,040,253
-
-
85,040,253

합 계
2,122,463,502
786,550,000
165,812,653
(2,932,488,975)
(1,088,700,000)
(946,362,820)

(전기)
(단위:원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채

이자수익
4,233,438,771
-
-
-
-
4,233,438,771

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익
-
5,841,708
-
-
-
5,841,708

배당금수익
-
-
65,172,400
-
-
65,172,400

기타대손상각비
(55,763,806)
-
-
-
-
(55,763,806)

이자비용
-
-
-
(6,747,565,663)
-
(6,747,565,663)

외환거래 관련 손익
4,551,235,438
-
-
(12,207,489,913)
-
(7,656,254,475)

파생상품 관련 손익
-
6,511,750,000
-
-
(1,004,450,000)
5,507,300,000

지분증권 관련 손익
-
-
10,576,055
-
-
10,576,055

합 계
8,728,910,403
6,517,591,708
75,748,455
(18,955,055,576)
(1,004,450,000)
(4,637,255,010)

14-4. 금융상품의 공정가치
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 재무상태표에서 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,724,667,280
1,724,667,280

파생상품자산
-
17,000,000
-
17,000,000

공정가치로 측정되는 금융부채 :

파생상품부채
-
143,000,000
-
143,000,000

(전기말)
(단위:원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
1,639,627,027
1,639,627,027

보고기간종료일 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:원.%)

구 분
공정가치
가치평가기법
'수준3' 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기말
전기말
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

(주)남우진흥
1,685,299,200
1,605,746,430
현금흐름할인법
영구성장률
0%
0%

가중평균자본비용
10.34%
14.62%

제주비료(주)
39,368,080
33,880,597
현금흐름할인법
영구성장률
0%
0%

가중평균자본비용
10.20%
10.29%

당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
당기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,639,627,027
85,040,253
1,724,667,280

(전기)
(단위:원)

구 분
기초
평가
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,629,050,972
10,576,055
1,639,627,027

14-5. 매입채무 및 기타채무와 관련된 공급자금융약정에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.당사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 및 기타채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 당사는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았으며, 당사는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정 외의 매입채무 및 기타채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무 및 기타채무 금액 내에 포함하였습니다.당사의 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다

(단위:원)

구 분
당기
전기

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액
17,811,510,459
12,433,646,451

공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액
16,525,973,692
8,056,625,985

지급기일 범위

공급자금융약정에 해당하는 금융부채
20일~50일
20일~50일

공급자금융약정의 일부가 아닌 금융부채
20일~50일
20일~50일

15. 퇴직급여제도

당사는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 병행 운영 하고 있으며, 각각의 퇴직급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금으로 납부하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험 계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

15-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
37,715,614,831
36,636,731,592

사외적립자산의 공정가치
(30,823,139,809)
(32,383,103,903)

기말 순확정급여부채(*1)
6,892,475,022
4,253,627,689

(*1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 국민연금전환금이 당기말 1,861,200원, 전기말 1,524,200원이 포함되어있습니다.
15-2. 당기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
2,589,763,372
2,781,282,575

15-3. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
36,636,731,592
35,491,860,452

당기근무원가
3,791,651,230
3,311,100,362

이자원가
1,305,741,367
1,419,401,009

재측정요소
6,779,402,084
4,167,262,652

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(3,261,526)

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,101,270,128)
1,152,518,157

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
7,880,672,212
3,018,006,021

관계회사 전출입액
303,858,537
742,772,628

퇴직금 지급액
(11,101,432,979)
(8,499,315,611)

국민연금전환금의 대체
(337,000)
3,650,100

기말
37,715,614,831
36,636,731,592

15-4. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
32,383,103,903
33,691,589,807

사외적립자산 적립금
-
1,118,663,020

사외적립자산 기대수익
1,143,266,647
1,302,389,346

사외적립자산 재측정요소
(111,289,142)
16,785,560

관계회사 전출입액
67,037,846
742,772,628

퇴직금 지급액
(2,658,979,445)
(4,489,096,458)

기말
30,823,139,809
32,383,103,903

15-5. 보고기간종료일 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

예적금
27,828,261,172
29,518,183,185

채무상품
2,994,878,637
2,864,920,718

합 계
30,823,139,809
32,383,103,903

15-6. 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
4.19% ~ 4.24%
3.55% ~ 3.88%

기대임금상승율
2.00%
2.00%

15-7. 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
확정급여부채에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
1.00%P
(2,485,150,171)
2,883,720,393

기대임금상승율
1.00%P
2,944,658,841
(2,579,015,541)

15-8. 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분
당기
전기

가중평균만기
7.47년
7.33년

16. 충당부채 16-1. 보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
복구충당부채 (*1)
온실가스배출부채
합계

기초
5,805,851,603
-
5,805,851,603

전입
222,247,999
116,480,000
338,727,999

기말
6,028,099,602
116,480,000
6,144,579,602

(*1) 복구충당부채 전입액은 기간경과에 따른 이자비용입니다.

(전기)
(단위:원)

구 분
복구충당부채 (*1)

기초
5,591,797,591

전입
214,054,012

기말
5,805,851,603

(*1) 복구충당부채 전입액은 기간경과에 따른 이자비용입니다.

16-2. 온실가스배출부채 (1) 당기 및 차기의 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
당기
차기

무상할당 배출권
67,118
62,444

(2) 당기 및 차기의 배출권 변동예상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 톤)

구 분
당기
차기

수량
금액
수량
금액

전기이월
1,615
-
9,152
95,180,800

무상할당
67,118
-
62,444
-

매입 (*1)
2,100
116,480,000
-
-

정부제출 (*2)
(70,781)
(21,299,200)
(71,499)
(94,172,000)

차기이월
52
95,180,800
97
1,008,800

(*1) 당기 온실가스 배출량에 대한 배출권거래(매입 및 정부제출)는 차기 중 정부제출량이 확정되는 시점에 이행할 예정입니다. 이에 따라 장래에 부담할 것으로 예상되는비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당기의 온실가스 배출량 추정치는 72,142톤(tCO2-eq)이며, 차기 중 검증기관의검증절차에 따라 확정될 예정입니다.(*3) 보유한 배출권 중 무상할당분(당기할당 및 전기이월)을 정부제출시 우선 사용하며, 매입분은 추후 배출권거래에 사용될 수 있습니다.

17. 우발부채와 약정사항

17-1. 진행중인 소송사건당기말 현재 당사가 피고로 계류된 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황(*1)

당사가 피고인 사건
김xx 외 42명
당사
임금청구소송
21,798,010,616
1심 진행중

서xx 외 3명
당사
임금청구소송
2,634,131,228
1심 진행중

장xx 외 9명
당사
근로자지위확인
500,000,000
2심 진행중

김xx 외 20명
당사
근로자지위확인
1,050,000,000
1심 진행중

토탈산업주식회사
당사
공사대금청구소송
1,000,000,000
1심 진행중

장xx 외 1명
당사
근로자지위확인
100,000,000
1심 진행중

김xx 외 2명
당사
임금청구소송
501,000,000
1심 진행중

합 계
27,583,141,844

(*1) 당기말 현재 상기 소송사건들의 최종결과를 예측할 수 없으나, 당사의 경영진은 동 소송사건들의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

17-2. 약정사항 당기말 현재 당사의 주요 금융약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:원 / 외화단위:USD)

구 분
금 융 기 관
금 액

당좌차월
농협은행(주)
50,000,000,000

무역어음대출
농협은행(주)
95,000,000,000

구매자금대출
한국수출입은행
300,000,000,000

수입자금대출
한국수출입은행
100,000,000,000

기업운전외상채권대출
KEB하나은행
500,000,000

USANCE 등 수입금융
농협은행(주)
USD 250,000,000

(주)국민은행
USD 100,000,000

한국산업은행
USD 100,000,000

17-3. 제공한 지급보증 및 제공받은 지급보증당기말 현재 당사는 계약 및 입찰, 공탁 등과 관련하여 당사를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)로부터 총부보금액 31,105,055,517원의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자를 보장대상으로 하여 서울보증보험(주)에 총부보금액 1,698,711,584원의 지급보증보험을 가입하고 있습니다.

18. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
48,247,150,035
-

미지급비용(*1)
9,974,009,783
-

예수보증금
562,381,740
-

리스부채
1,182,030,868
829,307,892

합 계
59,965,572,426
829,307,892

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채
5,160,046,836원이 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위:원)

구 분
유동
비유동

미지급금
35,046,739,991
-

미지급비용(*1)
11,106,696,361
-

예수보증금
470,351,921
-

리스부채
1,076,760,557
2,109,585,633

합 계
47,700,548,830
2,109,585,633

(*1) 미지급비용에는 연차충당부채 5,959,600,581원이 포함되어 있습니다.

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

선수금
3,063,419,435
1,606,030,068

선수수익
171,871,176
167,860,913

예수금
607,910,256
24,940,670

합 계
3,843,200,867
1,798,831,651

20. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차 입 처
연이자율
금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

USANCE
(주)국민은행
3.95%
-
7,907,535,884
-

한국산업은행
4.18%
-
864,108,259
-

단기차입금
한국수출입은행
2.57%
3.10%~3.30%
30,000,000,000
70,000,000,000

합 계
38,771,644,143
70,000,000,000

21. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본항목

21-1. 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수(주)
200,000,000
200,000,000

발행주식수(주)
49,678,843
49,678,843

주당금액
1,000
1,000

자본금
49,678,843,000
49,678,843,000

21-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
34,010,382,855
34,010,382,855

자기주식처분이익
144,213,631
144,213,631

지분법적용투자주식처분이익
11,015,383,402
11,015,383,402

합 계
45,169,979,888
45,169,979,888

21-3. 보고기간종료일 현재 자기주식은 당사가 주가안정을 위하여 가입한 특정금전신탁에서 취득한 자기주식의 취득금액으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
7,572,906,769
7,572,906,769

주식수(주)
1,730,148
1,730,148

평균취득가
4,377
4,377

21-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

관계 및 공동기업 기타포괄손익 지분해당액
(39,168,000)
(39,168,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익
1,177,771,354
1,112,375,399

합 계
1,138,603,354
1,073,207,399

22. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
35,484,887,500
35,484,887,500

재평가잉여금(*2)
82,529,940,131
82,529,940,131

임의적립금
319,135,174,630
301,024,709,566

미처분이익잉여금
23,863,193,836
21,946,360,664

합 계
461,013,196,097
440,985,897,861

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로서 당사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금은 자본금의 50%를 초과하고 있으며, 동 초과분은 임의적립금으로서 배당 등의 처분이 가능합니다. (*2) 1994년 1월 1일자로 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 자산재평가를 실시하여 발생한 이익잉여금입니다.

23. 배당금

23-1. 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

당기(제52기)
2025년 1월 1일
부터
전기(제51기)
2024년 1월 1일
부터

2025년 12월 31일
까지
2024년 12월 31일
까지

처분예정일
2026년 3월 27일

처분확정일
2025년 3월 28일

남해화학주식회사
(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

23,863,193,836

21,946,360,664

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
29,162,135,389

25,138,077,548

3. 확정급여제도의 재측정요소
(5,298,941,553)

(3,191,716,884)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

23,863,193,836

21,946,360,664

Ⅲ. 이익잉여금처분액

23,863,193,836

21,946,360,664

1. 임의적립금
19,547,811,286

18,110,465,064

2. 배당금
4,315,382,550

3,835,895,600

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

23-2. 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행주식수
보통주 49,678,843주
보통주 49,678,843주

자기주식수
보통주 1,730,148주
보통주 1,730,148주

배당을 받을 주식
보통주 47,948,695주
보통주 47,948,695주

배당률
보통주 - 9.0% (주당 90원)
보통주 - 8.0% (주당 80원)

배당금
보통주 - 47,948,695주×90원 = 4,315,382,550원
보통주 - 47,948,695주×80원 = 3,835,895,600원

23-3. 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

배당금
4,315,382,550
3,835,895,600

당기순이익
29,162,135,389
25,138,077,548

배당성향
14.80%
15.26%

23-4. 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
90
80

결산일종가
6,660
6,130

배당수익률
1.35%
1.31%

24. 영업이익24-1. 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출액
1,025,629,810,927
985,800,032,222

상품매출액
574,619,016,757
535,979,017,215

합 계
1,600,248,827,684
1,521,779,049,437

24-2. 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

계약부채 - 선수금
3,032,016,822
895,048,940

기초의 계약부채 잔액 중 867,873,483원이 당기 중 수익으로 인식되었으며, 전기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 없습니다.

24-3. 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

제품및반제품매출원가
884,989,692,129
847,454,888,831

상품매출원가
565,923,748,881
526,000,944,721

합 계
1,450,913,441,010
1,373,455,833,552

24-4. 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
12,515,285,447
13,842,105,395

퇴직급여
1,842,531,781
1,781,482,866

복리후생비
4,868,515,197
4,297,818,930

지급임차료
364,546,837
444,059,181

감가상각비
2,394,474,564
2,503,728,785

무형자산상각비
1,408,902,511
1,378,986,686

지급수수료
3,574,653,080
3,329,882,046

광고선전비
483,071,903
1,006,082,678

판매수수료
12,460,933,722
10,482,261,234

운반보관비
48,289,561,637
50,903,637,235

수선유지비
116,983,417
112,166,457

연구개발비
1,223,103,151
1,369,234,365

판매선전비
2,091,379,505
1,886,128,379

판매잡비
2,748,652,059
2,665,213,971

기타
4,762,526,272
4,737,655,780

합 계
99,145,121,083
100,740,443,988

24-5. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와관리비
합 계
매출원가
판매비와관리비
합 계

재고자산의 변동
288,162,309,012
-
288,162,309,012
305,742,625,884
-
305,742,625,884

원재료와소모품의사용액
471,440,034,930
-
471,440,034,930
420,202,660,111
-
420,202,660,111

상품매출원가
565,923,748,881
-
565,923,748,881
526,000,944,721
-
526,000,944,721

급여
36,961,104,115
12,515,285,447
49,476,389,562
35,165,677,874
13,842,105,395
49,007,783,269

퇴직급여
4,701,357,541
1,842,531,781
6,543,889,322
4,427,911,734
1,781,482,866
6,209,394,600

복리후생비
12,856,146,427
4,868,515,197
17,724,661,624
9,937,993,365
4,297,818,930
14,235,812,295

감가상각비
19,259,526,831
2,394,474,564
21,654,001,395
15,996,680,440
2,503,728,785
18,500,409,225

무형자산상각비
41,070,268
1,408,902,511
1,449,972,779
41,070,268
1,378,986,686
1,420,056,954

지급수수료
15,287,688,224
3,574,653,080
18,862,341,304
22,501,681,340
3,329,882,046
25,831,563,386

판매수수료
-
12,460,933,722
12,460,933,722
-
10,482,261,234
10,482,261,234

운반보관비
-
48,289,561,637
48,289,561,637
-
50,903,637,235
50,903,637,235

수선유지비
8,078,765,383
116,983,417
8,195,748,800
10,173,718,503
112,166,457
10,285,884,960

연차보수비
2,020,203,655
-
2,020,203,655
3,609,246,508
-
3,609,246,508

임가공비
19,631,038,096
-
19,631,038,096
12,999,817,286
-
12,999,817,286

기타
6,550,447,647
11,673,279,727
18,223,727,374
6,655,805,518
12,108,374,354
18,764,179,872

합 계
1,450,913,441,010
99,145,121,083
1,550,058,562,093
1,373,455,833,552
100,740,443,988
1,474,196,277,540

25. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

수입수수료
1,927,769,461
2,315,836,061

수입임대료
1,135,858,169
1,493,478,709

유형자산처분이익
9,965,900
159,617,151

수입위약배상금
9,471,600
321,753,428

폐품매각수익
114,887,871
75,775,413

잡이익
1,254,670,374
927,812,731

합 계
4,452,623,375
5,294,273,493

기타비용 :

기부금
38,750,000
46,250,000

농업지원사업비
5,211,895,701
4,631,295,526

유형자산처분손실
134,010
2,087,131

유형자산폐기손실
-
1,662,000

투자부동산폐기손실
-
1,000

기타대손상각비
45,002,971
55,763,806

잡손실
2,908,863,399
1,507,287,031

합 계
8,204,646,081
6,244,346,494

26. 금융수익 및 금융비용당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 :

이자수익
3,284,239,954
3,959,177,218

금융리스채권이수익
-
-

배당금수익
80,772,400
65,172,400

외환차익
10,563,588,895
6,532,192,735

외화환산이익
1,212,792,839
1,561,962,251

파생상품거래이익
769,550,000
6,511,750,000

파생상품평가이익
17,000,000
-

금융리스채권이자수익
268,200,197
280,103,261

합 계
16,196,144,285
18,910,357,865

금융비용 :

이자비용
6,307,945,383
6,604,496,591

리스부채이자비용
128,331,171
143,069,072

외환차손
9,407,949,859
15,130,356,666

외화환산손실
249,617,974
620,052,795

파생상품거래손실
945,700,000
1,004,450,000

파생상품평가손실
143,000,000
-

합 계
17,182,544,387
23,502,425,124

27. 부문별 사업정보

27-1. 당사의 주요 사업부문별 일반정보는 다음과 같습니다.(1) 비료ㆍ화학 사업부문비료제품은 농업용비료, 수출비료, 공업용비료로 구성되며, 주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다. 화학제품은 암모니아, 황산, 인산으로 구성되며, 주요 고객은 TKG휴켐스(주)입니다.

(2) 유류 사업부문당사는 2003년도부터 유류완제품을 매입하여 판매하는 유류판매업을 시작하였으며,주요 고객은 특수관계자인 농협경제지주(주)입니다.

27-2. 당기와 전기 및 보고기간종료일 현재 주요 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말 및 당기)
(단위:원)

부 문
당 기
당기말

매출액
영업이익(손실)
자산총액

비료ㆍ화학 사업부문
1,034,817,416,231
50,203,907,258
735,989,539,890

유류 사업부문
565,431,411,453
(13,641,667)
31,829,043,117

합 계
1,600,248,827,684
50,190,265,591
767,818,583,007

(전기말 및 전기)
(단위:원)

부 문
전 기
전기말

매출액
영업이익
자산총액

비료ㆍ화학 사업부문
994,739,286,803
46,603,531,316
660,484,595,736

유류 사업부문
527,039,762,634
979,240,581
59,415,102,591

합 계
1,521,779,049,437
47,582,771,897
719,899,698,327

27-3. 당기 및 전기 중 주요 지역에 대한 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

국내
1,235,662,069,403
1,212,564,863,364

아시아
320,992,560,841
248,727,829,957

오세아니아
26,693,096,412
35,179,819,591

기타(미국, 유럽)
16,901,101,028
25,306,536,525

합 계
1,600,248,827,684
1,521,779,049,437

27-4. 당기 및 전기 중 개별 고객사별로 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

농협경제지주(주)
694,595,378,694
665,429,594,033

TKG휴켐스(주)
250,940,841,033
285,063,470,772

삼성물산
181,767,205,363
180,033,142,139

28. 법인세비용

28-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세부담액

당기법인세
9,577,751,205
2,106,232,252

이연법인세의 변동
(1,002,940,214)
6,000,020,798

자본에 가감하는 법인세
1,572,105,375
956,317,139

법인세비용
10,146,916,366
9,062,570,189

28-2. 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
39,309,051,755
34,200,647,737

적용세율에 따른 세부담액
8,618,390,955
7,438,349,627

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(1,619,548,571)
(99,226,849)

세무상 차감되지 않는 비용
1,073,181,745
429,882,237

세액공제 등
(1,098,674,619)
(1,074,104,661)

법인세 추가납부액
238,122,011
-

미인식 이연법인세의 변동
1,752,069,093
2,006,394,171

기타
1,183,375,752
361,275,664

법인세비용
10,146,916,366
9,062,570,189

유효세율
25.81%
26.50%

28-3. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
당기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
1,552,521,059
115,457,897
1,667,978,956

지분법평가손익
3,606,598,952
1,807,495,028
5,414,093,980

외화평가조정
(217,581,084)
14,984,766
(202,596,318)

재고자산
1,904,754,555
781,351,524
2,686,106,079

감가상각누계액
646,123,206
109,111,276
755,234,482

충당부채 및 미지급비용 등
3,001,826,504
(91,969,091)
2,909,857,413

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(331,639,591)
(36,372,103)
(368,011,694)

감액손실
1,474,513,009
(140,742,015)
1,333,770,994

복구충당부채 및 유형자산
844,609,710
198,040,899
1,042,650,609

관계기업투자주식처분이익
(299,857,046)
(14,278,906)
(314,135,952)

기타
3,429,248,059
223,082,469
3,652,330,528

세액공제이월액
211,152,437
(211,152,437)
-

실현가능성이 높지않아 인식하지않은 이연법인세자산
(3,104,579,357)
(1,752,069,093)
(4,856,648,450)

합 계
12,717,690,413
1,002,940,214
13,720,630,627

(전기)
(단위:원)

구 분
이연법인세자산(부채)

기초
증감
전기말

일시적차이로 인한 이연법인세 :

퇴직급여
1,203,887,898
348,633,161
1,552,521,059

지분법평가손익
1,659,175,085
1,947,423,867
3,606,598,952

외화평가조정
(429,179,427)
211,598,343
(217,581,084)

재고자산
2,983,884,110
(1,079,129,555)
1,904,754,555

감가상각누계액
856,405,189
(210,281,983)
646,123,206

충당부채 및 미지급비용 등
4,610,707,747
(1,608,881,243)
3,001,826,504

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(329,196,523)
(2,443,068)
(331,639,591)

감액손실
1,474,513,009
-
1,474,513,009

복구충당부채 및 유형자산
695,854,831
148,754,879
844,609,710

관계기업투자주식처분이익
(299,857,046)
-
(299,857,046)

기타
3,479,875,277
(50,627,218)
3,429,248,059

이월결손금
3,140,177,134
(3,140,177,134)
-

세액공제이월액
769,649,113
(558,496,676)
211,152,437

실현가능성이 높지않아 인식하지 않은 이연법인세자산
(1,098,185,186)
(2,006,394,171)
(3,104,579,357)

합 계
18,717,711,211
(6,000,020,798)
12,717,690,413

28-4. 당기말 현재 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식 하지 않은 금액은 차감할 일시적차이로 구성되며 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 금액이 포함되어 있습니다.

28-5. 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(6,890,691,226)
1,591,749,673
(5,298,941,553)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
85,040,253
(19,644,298)
65,395,955

합 계
(6,805,650,973)
1,572,105,375
(5,233,545,598)

(전기)
(단위:원)

구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(4,150,477,092)
958,760,208
(3,191,716,884)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
10,576,055
(2,443,069)
8,132,986

합 계
(4,139,901,037)
956,317,139
(3,183,583,898)

29. 기본 및 희석주당순이익

기본주당순이익은 당기와 전기 순이익을 해당기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산한 것이며, 그 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 기
전 기

당기순이익(A)
29,162,135,389
25,138,077,548

가중평균유통보통주식수(B=C-D)
47,948,695주
47,948,695주

발행보통주식수(C)
49,678,843주
49,678,843주

자기주식(D)
1,730,148주
1,730,148주

기본주당순이익(A/B)
608
524

한편, 당사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

30-1. 당기말 현재 특수관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
특수관계자 명칭

최상위지배기업
농업협동조합중앙회

직상위지배기업
농협경제지주(주)

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)

관계기업
토소남해실리카(주)

공동기업
닛소남해아그로(주)

기타특수관계자
농협은행(주), (주)농협물류, (주)농협손해보험, (주)농협에코아그로(주)농협사료, 농협생명보험(주), (주)농협파트너스, (주)NH투자증권(주)농협네트웍스, (주)농우바이오, (주)농협우리사료, (주)농협홍삼(주)농협정보시스템, (주)농협목우촌, (주)NH농협무역 등

30-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
20,000,000
5,265,137,001
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
694,595,378,694
15,036,621
1,011,334,109
-

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
5,009,922,374
185,509,537
-
38,882,360

관계기업
토소남해실리카(주)
1,937,226,751
548,321,091
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,170,378,385
1,509,360,341
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)

2,284,860,748
3,728,162,178
-

(주)NH투자증권

978,213,138
182,495,967
-

(주)농협손해보험
-
9,102,413
2,223,157,741
-

농협생명보험(주)
-
-
727,434,700
-

(주)농협물류
-
5,811,467
21,006,774,526
-

(주)농협사료
2,025,241,164
-
20,077,510
-

(주)농협홍삼
-
-
53,896,826
-

(주)농협목우촌
-
-
10,553,637
-

(주)농협파트너스
-
-
642,494,195
-

(주)농협네트웍스
-
-
395,439,365
-

(주)농협우리사료
60,789,000
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
474
-

(주)농협에코아그로
-
-
-
1,450,753,250

(주)농우바이오
149,200,000
-
-
-

합 계
706,948,136,368
5,556,215,356
35,266,958,229
1,489,635,610

(전기)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
수익
비용

매출
기타수익
기타비용
재고자산매입

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
500,000
4,678,073,986
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
665,429,594,033
21,091,394
891,744,758
-

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
4,563,703,815
115,066,206
-
1,425,518,068

관계기업
토소남해실리카(주)
1,419,717,660
516,529,472
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
3,781,742,632
1,862,520,291
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
3,248,996,893
5,774,477,857
-

(주)NH투자증권
-
535,671,238
-
-

(주)농협손해보험
-
244,739,856
2,098,644,260
-

농협생명보험(주)
-
-
706,756,100
-

(주)농협물류
-
19,811,640
20,435,521,804
399,840

(주)농협사료
1,832,826,981
-
18,490,820
-

(주)농협홍삼
-
-
17,066,368
-

(주)농협목우촌
-
-
23,409,955
-

(주)농협파트너스
-
-
739,249,727
-

(주)농협네트웍스
-
-
409,476,093
-

(주)NH농협무역
302,439,800
-
-
-

(주)농협정보시스템
-
-
3,317
-

(주)농협에코아그로
68,000,000
-
-
1,358,486,100

(주)농우바이오
48,000,000
-
-
-

합 계
677,446,024,921
6,564,926,990
35,792,915,045
2,784,404,008

30-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.한편, 보고기간종료일 현재 기타채권에는 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
파생상품
매입채무
기타채무

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
-
-

직상위지배기업
농협경제지주(주)
66,572,217,718
-
-
-
2,035,751,173

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
2,067,083,056
12,438,650

-
24,225,000

관계기업
토소남해실리카(주)
141,854,715
9,943,617,772
-
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
413,059,172
431,595,730
-
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
-
66,229,126,039
17,000,000
-
754,075,344

(주)NH투자증권
-
3,062,136,986
-
-
-

(주)농협물류
-
-
-
-
1,899,437,570

농협생명보험(주)
-
432,000,000
-
-
573,630,183

(주)농협네트웍스
-
-
-
-
828,911,815

(주)농협에코아그로
-
-
-
209,668,800
-

(주)농협사료
240,658,110
-
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
-
50,826,758

(주)농협홍삼
-
-
-
-
1,251,000

(주)농협손해보험
-
-
-
-
159,780,310

(주)농우바이오
20,757,000
-
-
-
-

(주)농협우리사료
12,127,500
-
-
-
-

합 계
69,467,757,271
80,110,915,177
17,000,000
209,668,800
6,327,889,153

(전기말)
(단위:원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

최상위지배기업
농업협동조합중앙회
-
-
-
3,132,160

직상위지배기업
농협경제지주(주)
53,441,346,392
-
-
1,462,265,495

종속기업
엔이에스 머티리얼즈(주)
660,593,449
275,092
4,857,424
668,000

관계기업
토소남해실리카(주)
133,471,932
12,290,861,600
-
-

공동기업
닛소남해아그로(주)
411,103,791
196,319,046
-
1,431,500

기타특수관계자
농협은행(주)
-
86,582,059,460
-
459,298,628

(주)NH투자증권
-
-
-
10,722,450

(주)농협손해보험
-
-
-
132,076,120

(주)농협물류
-
-
-
1,861,378,680

(주)농협사료
166,682,582
-
-
-

(주)농협파트너스
-
-
-
68,647,560

(주)농협에코아그로
18,700,000
-
282,106,000
-

(주)농우바이오
52,800,000
-
-
-

(주)농협네트웍스
-
-
-
914,789,169

농협생명보험(주)
-
432,000,000
-
1,219,120,112

합 계
54,884,698,146
99,501,515,198
286,963,424
6,133,529,874

30-4. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
과 목
당기
전기

차입
상환
출자
차입
상환

관계기업
토소남해실리카(주)
출자금
-
-
2,970,000,000
-
-

기타특수관계자
농협은행(주)
단기차입금
402,569,996,108
402,569,996,108
-
238,894,964,075
330,569,519,346

30-5. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는

담보,

지급보증

및
특수관계자로부터 제공받고 있는 담보, 지급보증은 없습니다.당사는 농협은행(주)와 당좌차월 한도약정 등을 체결하고 있습니다.(주석 17-2 참조)30-6. 당기 및 전기 중 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
특수관계자명
과 목
당 기
전 기

직상위지배기업
농협경제지주(주)
배당금
2,225,611,920
1,669,208,940

30-7. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
전 기

단기급여
1,241,615,091
1,407,896,441

퇴직급여
67,370,106
71,484,180

합 계
1,308,985,197
1,479,380,621

31. 현금흐름표31-1. 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상 현금및현금성자산이며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
26,813,251,587
56,718,811,791

유형자산 취득 미지급금 증가(감소)
11,218,934,145
(572,493,990)

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
835,128,318
678,390,136

리스부채의 유동성대체
1,266,692,298
197,461,711

금융리스채권의 유동성대체
712,806,072
712,806,072

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동(*1)
85,040,253
8,132,986

보증금의 미수금대체
150,000,000
-

보증금의 유동성대체
-
1,597,365,933

(*1) 당기 및 전기 금액은 세후금액입니다.31-2. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자비용 관련 금액은 상환에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산
중도해지
당기말

단기차입금
70,000,000,000
757,980,977,930
(789,193,940,763)
(15,393,024)
-
38,771,644,143

리스부채
3,186,346,190
963,459,489
(1,961,997,788)
-
(176,469,131)
2,011,338,760

(전기)
(단위: 원)

구 분
기초
차입 및 증가
상환
외화환산
전기말

단기차입금
137,359,198,248
383,465,290,692
(456,135,320,464)
5,310,831,524
70,000,000,000

리스부채
4,338,216,210
678,390,136
(1,830,260,156)
-
3,186,346,190

32. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

32-1. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

32-1-1. 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

32-1-2. 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위:원 / 외화단위:USD)

구 분
외화
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
14,462,160
20,751,753,340
11,770,000
242,682,106

매출채권
15,095,437
21,660,442,365
-
6,656,796

외화금융부채
단기차입금
6,113,070
8,771,644,143
15,672,096
279,072

미지급비용
970
1,392,499
-
-

매입채무
52,988,685
76,033,464,135
1,180,527,793
-

미지급금
876,150
1,257,187,635
4,822,950
-

(전기말)
(원화단위:원 / 외화단위:USD)

구 분
외화
원화환산액
환산이익
환산손실

외화금융자산
현금및현금성자산
3,308,751
4,863,864,235
1,248,382,088
67,560,056

매출채권
18,928,200
27,824,454,000
287,884,620
-

기타채권
46,451
68,283,264
-
26,450

외화금융부채
매입채무
31,927,987
46,934,140,993
25,695,543
551,477,762

미지급금
121,758
178,984,877
-
988,527

당기 및 전기 중 USD에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
(4,365,149,270)
4,365,149,270
(1,435,652,421)
1,435,652,421

32-2. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 기타채권에서 발생합니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무 정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

장기기타금융자산
10,332,409,489
10,781,501,538

상각후원가측정 금융상품
3,004,500,000
31,027,716

기타포괄손익 공정가치측정 금융상품
1,724,667,280
1,639,627,027

매출채권 및 기타금융자산
134,489,079,878
127,686,485,371

기타금융자산
2,776,336,455
5,969,574,583

현금및현금성자산
35,401,486,230
54,167,927,841

파생상품자산
17,000,000
-

합 계
187,745,479,332
200,276,144,076

당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

32-3. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
38,771,644,143
38,771,644,143
8,771,644,143
-
30,000,000,000
-
-

매입채무
100,655,554,557
100,655,554,557
100,655,554,557
-
-
-
-

기타금융부채
60,794,880,318
61,799,962,120
48,739,292,351
474,764,374
10,734,436,050
1,851,469,345
-

파생상품부채
143,000,000
143,000,000
143,000,000
-
-
-
-

합 계
200,459,939,537
201,370,160,820
158,309,491,051
474,764,374
40,734,436,050
1,851,469,345
-

(전기말)
(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과

단기차입금
70,000,000,000
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-
-

매입채무
58,896,231,542
58,896,231,542
58,896,231,542
-
-
-
-

기타금융부채
49,810,134,463
49,973,672,419
35,347,996,698
291,049,946
11,671,037,818
2,659,809,865
3,778,092

합 계
178,706,366,005
178,869,903,961
94,244,228,240
291,049,946
81,671,037,818
2,659,809,865
3,778,092

32-4. 자본위험관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출 하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

총부채
218,390,867,437
190,564,676,948

총자본
549,427,715,570
529,335,021,379

부채비율
39.75%
36.00%

33. 리스33-1. 당사의 리스계약 일반정보는 다음과 같습니다. (1) 리스이용자당사는 영업에 사용되는 설비, 기계장치, 차량운반구 및 기타장비에 대한 금융리스 및 운용리스 계약(주석 3 참조)을 체결하고 있습니다. 설비와 기계장치의 리스기간은일반적으로 3년에서 15년이며, 차랑운반구와 기타장비의 리스기간은 일반적으로 3년에서 5년입니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기 리스' 및 '소액 기초자산리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 리스제공자당사는 특정 사무실과 제조건물, 기계장치로 구성된 투자부동산 포트폴리오(주석 5 참조)에 대한 금융리스 및 운용리스 계약을 체결하였으며, 리스약정일에 해당 리스 계약의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다.

33-2. 당기 및 전기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
175,335,817
1,217,988,437
1,524,259,237
891,960,497
3,809,543,988

취득
589,181,937
47,389,191
-
198,557,190
835,128,318

감가상각비
(195,970,014)
(454,566,493)
(811,223,880)
(403,322,229)
(1,865,082,616)

중도해지
-
-
(130,054,353)
(43,679,715)
(173,734,068)

당기말
568,547,740
810,811,135
582,981,004
643,515,743
2,605,855,622

(전기)
(단위:원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
합 계

기초
238,163,092
1,604,424,961
1,982,135,452
1,086,949,274
4,911,672,779

취득
107,708,298
79,590,510
297,724,421
193,366,907
678,390,136

감가상각비
(170,535,573)
(466,027,034)
(755,600,636)
(388,355,684)
(1,780,518,927)

전기말
175,335,817
1,217,988,437
1,524,259,237
891,960,497
3,809,543,988

33-3. 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,186,346,190
4,338,216,210

증가
835,128,318
678,390,136

이자비용
128,331,171
143,069,072

중도해지
(176,469,131)
-

상환
(1,961,997,788)
(1,973,329,228)

기말
2,011,338,760
3,186,346,190

33-4. 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
1,631,404,697
1,156,648,110

1년 초과~5년 이내
571,777,470
2,189,457,944

5년 초과
-
3,778,092

합 계
2,203,182,167
3,349,884,146

현재가치할인차금
(191,843,407)
(163,537,956)

차감잔액
2,011,338,760
3,186,346,190

유동 리스부채
1,182,030,868
1,076,760,557

비유동 리스부채
829,307,892
2,109,585,633

33-5. 당기 및 전기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

기초
10,311,357,901
10,754,351,072

이자수익
268,200,197
280,103,261

회수
(723,096,432)
(723,096,432)

기말
9,856,461,666
10,311,357,901

33-6. 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
712,806,072
712,806,072

1년 초과~5년 이내
2,669,402,685
2,669,524,481

5년 초과 (*1)
6,474,252,909
6,929,027,348

합 계
9,856,461,666
10,311,357,901

(*1) 보고기간종료일 현재 무보증잔존가치 1,080,000,000원이 포함되어 있습니다.

33-7. 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당 기
전 기

수익

수입임대료
148,818,099
192,744,968

금융리스채권이자수익
268,200,197
280,103,261

합 계
417,018,296
472,848,229

비용

지급임차료(소액,단기리스)
110,894,015
80,796,834

사용권자산감가상각비
1,865,082,616
1,780,518,927

리스부채이자비용
128,331,171
143,069,072

합 계
2,104,307,802
2,004,384,833

(3) 이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

당기(제52기)
2025년 1월 1일
부터
전기(제51기)
2024년 1월 1일
부터

2025년 12월 31일
까지
2024년 12월 31일
까지

처분예정일
2026년 3월 27일

처분확정일
2025년 3월 28일

남해화학주식회사
(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

23,863,193,836

21,946,360,664

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
29,162,135,389

25,138,077,548

3. 확정급여제도의 재측정요소
(5,298,941,553)

(3,191,716,884)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

합 계

23,863,193,836

21,946,360,664

Ⅲ. 이익잉여금처분액

23,863,193,836

21,946,360,664

1. 임의적립금
19,547,811,286

18,110,465,064

2. 배당금
4,315,382,550

3,835,895,600

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 백만원)

구 분
당기순이익
배당률
1주당 배당
배당총액
배당성향

2023년
11,927
6%
60원 / 주
2,877
24.1%

2024년
25,138
8%
80원 / 주
3,835
15.3%

2025년
29,163
9%
90원 / 주
4,315
14.8%

※ 제52기(2025 회계연도) 배당에 관한 상세한 사항은 현금현물 배당 결정공시를참조하시길 바랍니다.※ 제52기(2025 회계연도) 당기순이익, 배당은 정기주주총회 승인 결과 및 외감결과에 따라 변동될 수 있습니다.

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건2-1호 : 사내이사 김창수 선임의 건2-2호 : 사내이사 황준구 선임의 건2-3호 : 사내이사 이청훈 선임의 건2-4호 : 사내이사 김양훈 선임의 건2-5호 : 사외이사 이주선 선임의 건2-6호 : 사외이사 양만승 선임의 건2-7호 : 사외이사 배상길 선임의 건2-8호 : 사외이사 송형일 선임의 건2-9호 : 기타비상무이사 정태연 선임의 건

가. 후보자의성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김창수
1958.03.01.
해당없음
해당없음
자회사의 임직원
이 사 회

황준구
1967.09.27.
해당없음
해당없음
해당 없음
이 사 회

이청훈
1968.08.06.
해당없음
해당없음
해당 없음
이 사 회

김양훈
1967.06.28.
해당없음
해당없음
자회사의 임직원
이 사 회

이주선
1951.07.11.
사외이사
해당없음
자회사의 임직원
이 사 회

양만승
1959.11.14.
사외이사
해당없음
자회사의 임직원
이 사 회

배상길
1961.02.15.
사외이사
해당없음
자회사의 임직원
이 사 회

송형일
1964.08.03.
사외이사
해당없음
해당 없음
이 사 회

정태연
1972.08.07
해당없음
해당없음
최대주주의 임직원
이 사 회

총 ( 9 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김창수
남해화학 대표이사
2024.~2015.~2016.
현) 남해화학 대표이사 사장전) 농협경제지주 상무
해당없음

황준구
-
2025.~2025.2024.~2024.2023.~2023.2021.~2022.2017.~2020.2014.~2016
전) 농협은행 경영지원부문장전) NH농협캐피탈 부사장전) 중앙회 서울본부장전) 중앙회 서울지역본부장전) 농협은행 경영지원부장전) 농협은행 안산시 지부장
해당없음

이청훈
-
2025.~2025.2024.~2024.2023.~2023.2022.~2022.2020.~2021.2019.~2019.
전) 농협은행 투자금융부문장전) 농협중앙회 대구본부장전) 농협은행 대구본부장전) 농협은행 신탁부장전) 농협은행 수탁업무센터장전) 농협은행 농식품투자컨설팅 단장
해당없음

김양훈
남해화학조업상무이사공장장
2024.~2023.~2024.2022.~2023.2018.~2021.

현) 남해화학 조업상무이사
·
공장장전) 남해화학 해외사업본부장전) 남해화학 화학사업본부장전) 남해화학 화학사업1,2팀장

해당없음

이주선
남해화학 사외이사
2024.~1987.~2023.2002.~2020.
현) 남해화학 사외이사전) 송악농협 조합장전) 농협중앙회 이사
해당없음

양만승
남해화학 사외이사
2024.~2021.~2018.~2020.
현) 남해화학 사외이사현) 한국생명과학기술연구원 사무국장전) 임원경제 사회적기업 협동조합 부이사장
해당없음

배상길
남해화학 사외이사
2024.~2017.~2018.2016.~2017.2013.~2016.
현) 남해화학 사외이사전) 남해화학 환경안전팀전) 남해화학 경남지사전) 남해화학 공장지원팀
해당없음

송형일
연합뉴스TV기자
2025.~2024.~2025.2020.~2024.2018.~2020.2016.~2018.
현) 연합뉴스 TV 보도국 전문위원(촉탁직)전) 연합뉴스 광주전남취재본부 기자전) 연합뉴스 광주전남취재본부 선임전) 연합뉴스 광주전남취재본부장전) 연합뉴스 광주전남취재본부 취재국장
해당없음

정태연
농협경제지주자재사업부장
2025.~2024.~2025.2023.~2024.2022.~2023.2020.~2022.2018.~2020.2015.~2018..
현) 농협경제지주 자재사업부장전) 농협경제지주 마트지원부장전) 경제지주 농산물도매부 대외마케팅국장전) 농협양곡 대표이사전) 농협경제지주 자재부 농자재지원국장전) 농협경제지주 원예사업부 팀장전) 농협경제지주 경제기획부 팀장
해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김 창 수
해당없음
해당없음
해당없음

황 준 구
해당없음
해당없음
해당없음

이 청 훈
해당없음
해당없음
해당없음

김 양 훈
해당없음
해당없음
해당없음

이 주 선
해당없음
해당없음
해당없음

양 만 승
해당없음
해당없음
해당없음

배 상 길
해당없음
해당없음
해당없음

송 형 일
해당없음
해당없음
해당없음

정 태 연
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

2-5호 : 사외이사 이주선 선임의 건

1. 전문성

본인은 송악농협 조합장과 농협중앙회 이사를 역임하며 수십 년간 농업 현장과 경영 일선에서 다양한 실무 경험을 축적해 왔습니다. 이러한 경험을 바탕으로, 회사의 가장 중요한 고객인 농업인의 목소리가 제품 개발과 영업 전략에 충실히 반영될 수 있도록 힘쓰고, 이를 통해 판매 기반을 확대함으로써 회사가 농업인과 함께 지속적으로 성장해 나갈 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

아울러, 농협 이사회 활동을 통해 주요 경영 현안에 대한 의사결정 과정에 참여해 온 경험을 토대로, 이사회가 보다 전문적이고 투명하게 운영될 수 있도록 건설적인 의견을 제시하며 책임 있는 역할을 수행하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-6호 : 사외이사 양만승 선임의 건

1. 전문성

본인은 한국생명과학기술연구원 사무국장과 임원경제 사회적기업 협동조합 부이사장을 역임하며 연구기관 운영 및 조직관리, 예산·회계, 대외협력 등 행정 전반에 대한 전문성과 실무 경험을 축적해 왔습니다.

이러한 행정 및 조직 운영 경험을 바탕으로 회사의 경영관리 체계가 보다 효율적이고 투명하게 운영될 수 있도록 기여하겠습니다. 또한 주요 사업 추진 과정에서 절차적 정당성과 재무적 건전성을 면밀히 검토하여 안정적인 경영 기반 확립에 힘쓰겠습니다.

아울러 현직 사외이사로서 재임하며 축적한 회사의 사업 구조와 경영현황에 대한 이해를 토대로, 이사회가 보다 전문적이고 책임 있게 운영될 수 있도록 역할을 충실히 수행함으로써 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에 기여하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-7호 : 사외이사 배상길 선임의 건

1. 전문성

본인은 남해화학 환경안전팀 및 공장지원팀에서 근무하며 축적한 생산공정 전반에 대한 깊이 있는 이해와 현장 실무 경험을 바탕으로, 회사 경영에 실질적으로 도움이 되는 제언과 실행 가능한 대안을 제시함으로써 생산성 향상과 기업가치 제고에 기여하겠습니다.

아울러 내부 조직과 운영 체계에 대한 이해를 토대로 잠재적 리스크를 선제적으로 점검·관리하여, 회사의 내실 있는 경영과 지속 가능한 성장 기반을 더욱 공고히 하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

2-8호 : 사외이사 송형일 선임의 건

1. 전문성본인은 35여 년간 언론인으로 농업 및 경제 분야를 심도 있게 취재,보도 해왔습니다.

특히, 신속 정확한 보도로 국민의 안전을 보장한 공로를 인정 받아 재난관리 홍보유공 대통령 표창을 수상한 바 있습니다. 국내외 정세를 읽는 통찰력과 현장에서 체득한 다양한 경험을 바탕으로 남해화학의 성장에 기여하고, 주주 가치를 극대화를 위해 최선을 다하겠습니다.

2.독립성

본인은 이사회의 추천을 받았습니다. 전문성과 객관성을 바탕으로 최대주주 및 회사와 이해관계 없이 독립적인 위치에서 투명하고 공정하게 사외이사직을 수행해야 함을 이해하고 있습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본인은 남해화학의 이사직을 수행하면서 아래의 가치 제고에 노력할 것입니다.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본인은 선관주의의무와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 경업금지의무, 자기거래금지의무, 기업비밀준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것 입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유2-1 : 사내이사 김창수 선임의 건

후보자는 2025년 요소·유황 등 주요 원재료 가격 상승과 환율 급등 등 어려운 대내외 경영환경 속에서도 내수비료 현장 마케팅 강화 및 해외 신규거래처 발굴 등을 통해 사업 규모를 확대하였으며, 생산성 향상 및 원가 절감을 통한 내실경영으로 추진하여 회사의 수익성 개선에 기여하였습니다.

아울러 반도체용 황산, 타이어용 실리카, 무탄소 스팀 등 신규 사업을 추진하여 사업 포트폴리오를 다각화하고, 회사의 중장기 성장 기반을 마련하였습니다.

이와 같은 경영 성과와 사업 전반에 대한 폭넓은 이해를 바탕으로, 2026년에도 불확실한 경영환경 속에서 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

2-2 : 사내이사 황준구 선임의 건

후보자는 농협중앙회 서울지역본부장, NH농협캐피탈 부사장, 농협은행 경영지원부문장 등을 역임하며 기획·인사관리·내부통제·마케팅 등 조직 운영 전반에 걸친 풍부한 경험과 전문성을 보유하고 있습니다.

특히 농업 관련 사업 전반에 대한 이해와 폭넓은 네트워크를 바탕으로 회사의 전략 수립 및 의사결정 과정에서 실질적인 역할을 수행함으로써 사업 경쟁력 강화에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

이와 같은 경력과 전문성을 고려할 때 회사의 지속적인 성장과 경영 안정성 제고, 나아가 주주가치 증대에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

2-3 : 사내이사 이청훈 선임의 건

후보자는 농협 대구본부장, 농협은행 투자금융부문장 등을 역임하며 마케팅, 경영지원, 투자금융, 글로벌사업 부문에 이르기까지 폭넓은 경험과 전문성을 보유하고 있습니다.

특히 지역본부장 및 주요 부문 책임자로서 조직 운영과 사업 확대를 성공적으로 수행해 왔으며, 금융 및 농업·경제사업 전반에 대한 높은 이해를 바탕으로 회사의 전략 수립과 리스크 관리, 대외 협력 강화 등 주요 의사결정 과정에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

이와 같은 경력과 전문성을 고려할 때 회사의 글로벌 역량 제고와 ESG 경영 강화, 나아가 주주가치 증대에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

2-4 : 사내이사 김양훈 선임의 건

후보자는 조업상무이사 및 공장장으로 재직하며 지속적인 공정 개선과 원가 절감을 추진하여 생산성 향상에 기여하였으며, 철저한 안전관리 체계를 구축하여 전 공장 무재해 6배수를 달성하는 등 생산현장의 안정적 운영기반을 강화하였습니다.

또한 화학사업 및 해외사업 부문에 대한 경험과 이해를 바탕으로 영업과 생산 부문 간 협업 체계를 강화하는 데 기여해 왔습니다.

이와 같은 현장 중심의 운영 경험과 사업 전반에 대한 이해를 고려할 때 회사의 지속적인 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 사내이사 후보자로 추천합니다.

2-5 : 사외이사 이주선 선임의 건

후보자는 사외이사로 재임하는 동안 상법상 이사의 선관주의의무와 충실의무를 성실히 이행하며, 회사의 주요 의사결정 과정에서 독립적이고 객관적인 관점에 기반한 합리적인 자문을 제공해 왔습니다. 또한 이사회의 효율적 운영과 내부통제 및 경영 투명성 제고에 실질적으로 기여하였습니다.

아울러 농업 분야에서 축적한 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 회사의 사업 특성을 깊이 이해하고, 주요 경영 현안에 대해 균형 잡힌 시각으로 합리적이고 건전한 의사결정이 이루어질 수 있도록 지원해 왔습니다.

이와 같은 성과와 전문성을 종합적으로 고려할 때, 향후에도 회사의 안정적인 성장과 지속적인 주주가치 제고에 기여할 적임자로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

2-6호 : 사외이사 양만승 선임의 건

후보자는 농업기술 및 ESG 경영 분야에 대한 전문성을 바탕으로 사외이사 재임 기간 동안 연구개발의 전략적 중요성을 제언하며, 주요 경영현안에 대해 구체적이고 실행 가능한 대안을 제시함으로써 회사의 사업 경쟁력 강화에 기여하였습니다.

이와 같은 전문성과 활동 성과를 종합적으로 고려할 때, 향후에도 사외이사로서 이사회에 독립적이고 전문적인 의견을 제공하고, 실효성 있는 정책적·전략적 자문을 통해 회사의 경쟁력 강화와 주주가치 제고에 긍정적인 역할을 수행할 것으로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

2-7호 : 사외이사 배상길 선임의 건

후보자는 남해화학의 생산공정과 운영 시스템에 대한 높은 이해와 풍부한 현장 경험을 바탕으로, 사외이사 재임 기간 동안 주요 경영 현안을 면밀히 검토하고 발전적인 의견을 제시해 왔습니다.

특히 공장 현장에서 발생할 수 있는 잠재적 위험요인과 지역사회 협력과 관련된 사안에 대해 개선 방향을 적극적으로 제안함으로써, 회사의 선제적 대응과 문제 해결 과정에 실질적으로 기여하였습니다.

이와 같은 전문성과 활동성과를 종합적으로 고려할 때, 향후에도 회사의 경쟁력 강화와 안정적 성장에 중요한 역할을 수행할 것으로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

2-8호 : 사외이사 송형일 선임의 건

후보자는 35여 년간 언론인으로서 글로벌 정세에 대한 날카로운 통찰력과 정교한 데이터분석 역량을 쌓아 왔습니다. 이는, 급변하는 글로벌 수출 환경과 내수 비료 시장의 위기 속에서 회사가 최적의 경영 성과를 창출하는 데 크게 기여할 것으로 판단됩니다.

또한, 언론인으로서 지켜온 윤리의식과 공정성을 바탕으로 경영진에 대한 올바른 감시와 견제와 더불어 이사회의 법적, 윤리적 투명성 재고에 기여할 것으로 기대되어, 이사 후보자로 추천합니다.

2-9호 : 기타비상무이사 정태연 선임의 건

후보자는 농협경제지주 대외마케팅국장 및 마트지원부장 등을 역임하며 농업 현장과 유통시장 전반에 대한 폭넓은 이해와 풍부한 실무 경험을 갖추고 있습니다.

이러한 경험과 축적된 대내외 네트워크를 바탕으로 당사의 영업 기반을 한층 강화하고, 판매 확대를 위한 전략 수립 및 실행 과정에서 실질적인 성과 창출에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

또한 다양한 대외 협력 및 사업 추진 경험을 토대로 회사와 이사회의 전략적 의사결정을 효과적으로 지원하고, 회사의 지속적인 성장과 주주가치 제고에 크게 기여할 적임자로 판단되어 이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서_김창수

확인서_황준구

확인서_이청훈

확인서_김양훈

확인서_이주선

확인서_양만승

확인서_배상길

확인서_송형일

확인서_정태연

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
감사위원회 위원이 되는 사외이사 김병승 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

김 병 승
1963.10.19.
사외이사
분리선임
자회사임직원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김 병 승
남해화학사외이사
2025.~2019.~2018.~2019.2015.~2018.
남해화학 사외이사탑컨설팅 대표여수시 테크니션스쿨 원장휴켐스 관리이사
해당없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김 병 승
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 남해화학, 휴켐스, 일렘테크놀로지 등에서 임직원으로 근무하며 남해화학에서 취급하는 암모니아, 황산, 인산 등의 화학제품 뿐만 아니라 질산, 초안, MDI 등 정밀화학산업 관련 다양한 경험과 전문지식을 보유하고 있습니다. 또한, 1년간 남해화학의 사외이사로 재임하여, 회사의 현안사항에 대한 이해를 바탕으로 회사 운영 전반을 감독하는데 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

확인서

확인서_김병승

□ 정관의 변경

제4호 : 정관 일부 개정(안) 승인의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경 - 해당없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

정관 제31(이사의 수)

① 회사의 이사는 3명 이상으로 한다. 다만, 이사 총수의
4분의 1이상
을
사외이사
로 한다.

정관 제31(이사의 수)

① 회사의 이사는 3명 이상으로 한다. 다만, 이사 총수의
3분의 1이상
을
독립이사
로 한다.

2025.07.22. 공포된상법 개정안을 반영한선임비율 및 명칭변경

정관 제34(이사의 임기)

① 이사의 임기는 2년 이내로하되 감사위원회 위원으로 선임될
사외이사의 임기는 3년 이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할 수 있다.

② 제35조 규정에 의거 새로 선임된 이사의 임기는 제1항에 의한다.

정관 제34(이사의 임기)

① 이사의 임기는 2년 이내로하되 감사위원회 위원으로 선임될
독립이사
의 임기는 3년 이내로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장할 수 있다.

② 제35조 규정에 의거 새로 선임된 이사의 임기는 제1항에 의한다.

2025.07.22. 공포된상법 개정안을 반영한선임비율 및 명칭변경

제37조의2(감사위원회)

① (생략)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의 2 이상을
사외이사로 한다.

③ 감사위원회의 위원은 주주총회에서 선임된 이사 중에서 주주총회 의결로 선임하며, 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식 총수의4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

④
감사위원회의 위원장은
사외이사
인 감사위원 중에서 감사위원회가 선임한다.

⑤ (생략)

제37조의2(감사위원회)

① (좌동)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고, 총위원의 3분의 2 이상을
독립이사
로 한다.

③ 감사위원회의 위원은 주주총회에서 선임된 이사 중에서 주주총회 의결로 선임하며,출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사위원회의 위원장은
독립이사
인 감사위원 중에서 감사위원회가 선임한다.

⑤ (좌동)

2025.07.22. 공포된상법 개정안을 반영한선임비율 및 명칭변경

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
17명(8명)

보수총액 또는 최고한도액
1,514,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
12명(8명)

실제 지급된 보수총액
909,877,682

최고한도액
1,514,000,000

※ 기타 참고사항

전기 이사의 수(사외이사수)는 제51기 정기주주총회에서 이사보수한도 승인 대상 인원을 기재한 것입니다.실제 지급된 보수 총액은 25.8.1.임시주주총회에서 선임된 이사에 대해 지급된 보수를 포함한 금액이며, 이사보수한도 승인이 있었던 인원에 대해 지급된 보수총액은 901,877,682원입니다.