한국항공우주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20260226)
제출인: 한국항공우주

의결권대리행사권유참고서류
6.0
한국항공우주산업(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2026 년 02 월 26 일

권 유 자:
성 명: 한국항공우주산업(주)주 소: 경상남도 사천시 사남면 공단1로 78전화번호: 055-851-1000

작 성 자:
성 명: 이 혜 련부서 및 직위: IR팀 과장전화번호: 055-851-1000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한국항공우주산업(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2026년 02월 25일
라. 주주총회일
2026년 03월 26일

마. 권유 시작일
2026년 03월 04일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국항공우주산업(주)
보통주
0
0.00
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한국수출입은행
최대주주
보통주
25,745,964
26.41
최대주주
-

차재병
등기임원
보통주
700
0
등기임원
-

조진수
등기임원
보통주
16,000
0.02
등기임원
-

계
-
25,762,664
26.43
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

김성환
보통주
0
직원
직원
-

권창순
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 02월 25일
2026년 03월 04일
2026년 03월 26일
2026년 03월 26일

※
권유 종료일은 2026년 3월 26일 정기주주총회 개시 전까지 입니다.

나. 피권유자의 범위

2025년 12월 31일 기준일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2026년 3월 16일 9시 ~ 2026년 3월 25일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사(주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정))- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국항공우주산업(주)홈페이지>투자정보>공고
https://www.koreaaero.com/KO/Ir/Notice.aspx
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

[위임장 접수처]- 주소: 서울특별시 강남구 테헤란로 309(역삼동, 삼성제일빌딩) 7층 IR팀- 전화번호: 055-851-1219- 우편접수여부: 가능, 우편번호 : 06151- 접수기간: 2026년 3월 16일 ~ 2026년 3월 26일 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2026년 3월 26일 오전 9시

장 소
경남 사천시 사남면 공단1로78 한국항공우주산업(주)에비에이션센터 4층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2026년 3월 16일 9시 ~ 2026년 3월 25일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사(주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정))- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 주주총회 참석시 의결권 직접 행사의 경우 본인의 신분증, 대리 행사의 경우 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 인감증명서 지참)과 대리인의 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.- 주주총회장 참석이 어려우신 주주님께서는 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

● 제1호 안건 : 제27기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제27기 2025년 12월 31일 현재

제26기 2024년 12월 31일 현재

한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

7,595,249,864,608
5,439,008,063,568

1. 현금및현금성자산
6,35
60,938,581,663
114,716,160,403

2. 단기금융상품
6,35
200,000
-

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
5,6,9,35
-
27,131,621,918

4. 매출채권
6,7,26,33
721,535,321,886
398,755,279,903

5. 계약자산
7,26
840,442,674,621
481,616,109,522

6. 기타금융자산
6,7,33
13,897,200,559
22,371,366,814

7. 재고자산
8
3,637,049,615,737
2,359,034,707,814

8. 당기법인세자산
31
28,924,150
53,939,720

9. 기타자산
14,33
2,321,357,345,992
2,035,328,877,474

Ⅱ. 비 유 동 자 산

2,775,007,025,579
2,586,530,345,825

1. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
5,6,9
93,234,621,796
79,655,609,179

2. 매출채권
6,7,26
5,230,119,803
29,511,304,701

3. 기타장기금융자산
4,6,7,33
8,995,165,301
9,200,977,948

4. 관계기업
10,33
10,273,447,557
14,537,075,358

5. 유형자산
11,13
993,845,621,517
912,525,958,117

6. 무형자산
12
943,722,945,645
845,689,955,229

7. 이연법인세자산
31
369,486,517,043
334,408,365,983

8. 기타자산
14,33
348,408,744,256
361,001,099,310

9. 파생금융자산

1,809,842,661
-

자 산 총 계

10,370,256,890,187
8,025,538,409,393

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

6,351,261,361,490
4,914,742,846,130

1. 매입채무
6,15,33
608,693,665,892
503,924,820,654

2. 기타금융부채
6,13,15,32,33
397,703,676,535
455,034,586,958

3. 계약부채
18,26
2,140,537,042,660
1,790,653,761,352

4. 단기차입금
6,16,32,35
492,840,000,000
413,870,080,000

5. 유동성장기차입금
6,16,32,35
23,984,537,081
29,099,312,594

6. 유동성사채
6,16,32,35
299,927,913,806
-

7. 당기법인세부채
31
31,379,221,893
37,150,836,166

8. 충당부채
20,26,34
62,065,511,203
64,007,068,063

9. 기타부채
17,18
2,294,129,792,420
1,621,002,380,343

Ⅱ. 비 유 동 부 채

2,121,648,666,661
1,383,618,681,142

1. 장기차입금
6,16,32,35
63,884,406,725
43,462,002,449

2. 사채
6,16,32,35
1,266,374,236,834
549,289,349,481

3. 기타장기금융부채
6,13,15,32
156,968,416,945
238,053,665,761

4. 순확정급여부채
19
511,164,571,868
452,225,263,324

5. 충당부채
20,26,34
62,564,850,373
54,993,625,449

6. 기타비유동부채
17,18
58,654,191,133
45,594,774,678

7. 이연법인세부채
31
2,037,992,783
-

부 채 총 계

8,472,910,028,151
6,298,361,527,272

자 본

지배기업의 소유지분

1,830,169,571,361
1,705,857,243,034

Ⅰ. 자본금
1,22
487,375,535,000
487,375,535,000

Ⅱ. 주식발행초과금

124,077,485,927
124,077,485,927

Ⅲ. 이익잉여금
23
1,235,363,106,759
1,111,014,146,545

Ⅳ. 기타자본항목
24
(16,646,556,325)
(16,609,924,438)

비지배지분

67,177,290,675
21,319,639,087

자 본 총 계

1,897,346,862,036
1,727,176,882,121

부채와자본총계

10,370,256,890,187
8,025,538,409,393

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제27기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 매출액
26,33,36,37
3,696,379,351,601
3,633,742,105,840

Ⅱ. 매출원가
27,33
3,088,324,579,879
3,152,251,662,461

Ⅲ. 매출총이익

608,054,771,722
481,490,443,379

판매비와관리비
27,28
338,864,575,062
240,772,132,979

Ⅳ. 영업이익
36
269,190,196,660
240,718,310,400

기타수익
29,33
5,391,195,262
8,943,702,027

기타비용
29,33
9,842,086,196
27,300,056,509

금융수익
6,30,33
119,473,839,972
121,109,213,680

금융비용
6,30
177,419,901,391
143,909,460,657

지분법손실
10
4,490,670,705
2,455,312,616

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

202,302,573,602
197,106,396,325

법인세비용
31
14,989,957,698
26,210,985,348

Ⅵ. 당기순이익

187,312,615,904
170,895,410,977

Ⅶ. 기타포괄손익

(12,617,752,813)
(14,921,492,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
19
(17,391,626,329)
(19,437,312,039)

기타포괄손익관련 법인세효과
31
4,810,505,403
4,459,839,806

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장환산외환차이

(36,631,887)
210,381,674

지분법자본변동
10
-
(154,402,074)

Ⅷ. 총포괄이익

174,694,863,091
155,973,918,344

당기순이익의 귀속:

지배기업소유지분

185,887,822,500
172,075,960,913

비지배지분

1,424,793,404
(1,180,549,936)

총포괄손익의 귀속:

지배기업소유지분

173,049,881,827
157,181,842,930

비지배지분

1,644,981,264
(1,207,924,586)

Ⅸ. 주당이익

기본 및 희석주당이익
25
1,907
1,765

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제27기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본합계

자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본항목

2024.01.01 (전기초)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,002,625,836,715
(16,665,904,038)
22,527,563,673
1,619,940,517,277

총포괄손익

당기순이익
-
-
172,075,960,913
-
(1,180,549,936)
170,895,410,977

해외사업환산손익
-
-
-
210,381,674
-
210,381,674

지분법자본변동
-
-
-
(154,402,074)
-
(154,402,074)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(14,950,097,583)
-
(27,374,650)
(14,977,472,233)

총포괄손익 소계
-
-
157,125,863,330
55,979,600
(1,207,924,586)
155,973,918,344

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(48,737,553,500)
-
-
(48,737,553,500)

소유주와의 거래 소계
-
-
(48,737,553,500)
-
-
(48,737,553,500)

2024.12.31 (전기말)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,111,014,146,545
(16,609,924,438)
21,319,639,087
1,727,176,882,121

2025.01.01 (당기초)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,111,014,146,545
(16,609,924,438)
21,319,639,087
1,727,176,882,121

총포괄손익

당기순이익
-
-
185,887,822,500
-
1,424,793,404
187,312,615,904

해외사업환산손익
-
-
-
(36,631,887)
-
(36,631,887)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(12,801,308,786)
-
220,187,860
(12,581,120,926)

총포괄손익 소계
-
-
173,086,513,714
(36,631,887)
1,644,981,264
174,694,863,091

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(48,737,553,500)
-
-
(48,737,553,500)

사업결합
-
-
-
-
44,212,670,324
44,212,670,324

소유주와의 거래 소계
-
-
(48,737,553,500)
-
44,212,670,324
(4,524,883,176)

2025.12.31 (당기말)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,235,363,106,759
(16,646,556,325)
67,177,290,675
1,897,346,862,036

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제27기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제26기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
32
(904,754,138,956)
(728,182,360,450)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(807,038,841,470)
(724,318,740,745)

가. 당기순이익

187,312,615,904
170,895,410,977

나. 조정
32
321,718,029,744
270,732,533,114

다. 영업활동 관련 자산부채의 변동
32
(1,316,069,487,118)
(1,165,946,684,836)

2. 이자의 수취

3,036,979,104
11,714,054,006

3. 이자의 지급

(50,650,517,405)
(21,791,505,627)

4. 법인세 환급액

(50,101,759,185)
6,213,831,916

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(184,402,682,993)
(189,004,570,886)

1. 단기금융상품의 순증감

(113,741,213)
100,000,000,000

2. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(892,286,989,050)
(492,384,141,872)

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분

909,337,023,110
456,044,379,762

4. 기타금융자산의 증가

(7,874,597,454)
(11,185,859,825)

5. 기타금융자산의 감소

8,913,276,962
1,497,597,360

6. 관계기업투자주식의 취득

(2,562,193,996)
(2,369,163,888)

7. 유형자산의 취득

(128,568,507,493)
(161,281,037,390)

8. 유형자산의 처분

106,035,580
511,546,727

9. 무형자산의 취득

(61,227,978,317)
(86,030,976,991)

10. 정부보조금의 수취

2,386,943,070
6,193,085,231

11. 연결범위변경으로 인한 현금의 증가

(12,511,954,192)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
32
1,029,936,429,927
369,473,148,387

1. 단기차입금의 차입

2,152,769,920,000
1,058,590,080,000

2. 단기차입금의 상환

(2,073,800,000,000)
(668,400,000,000)

3. 유동성장기차입금의 상환

(26,075,803,000)
(29,307,723,000)

4. 장기차입금의 증가

36,953,775,000
14,680,000,000

5. 사채의 발행

997,790,098,778
399,123,360,000

6. 사채의 상환

-
(350,000,000,000)

7. 배당금의 지급

(48,737,553,500)
(48,737,553,500)

8. 리스부채의 상환

(8,964,007,351)
(6,475,015,113)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(59,220,392,022)
(547,713,782,949)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

5,442,813,282
4,310,318,853

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

114,716,160,403
658,119,624,499

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

60,938,581,663
114,716,160,403

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 27 기 2025년 12월 31일 현재

제 26 기 2024년 12월 31일 현재

한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이 연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜에비오시스테크놀러지스, 한국항공서비스㈜, 에스앤케이항공㈜, Korea Aerospace FW.,Inc., Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O., 주식회사 제노코 및 한국표면처리㈜ (이하 한국항공우주산업주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 시스노바, 주식회사 메이사, 주식회사 코난테크놀로지, 주식회사 펀진 및 주식회사 디브레인을 지분법적용대상으로 하여 작성된 연결재무제표입니다.

가. 회사의 개요

한국항공우주산업주식회사는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시 사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로서 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.

당기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

한국수출입은행
25,745,964
26.41%

국민연금공단
8,287,410
8.50%

우리사주조합
1,336,404
1.37%

기타 기관 및 개인투자자
62,105,329
63.72%

합계
97,475,107
100.00%

나. 종속기업의 현황

(1) 당기말 현재 연결회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

소재지
종속기업
지분율(%)
업종
결산월

미국
Korea Aerospace FW.,Inc.
100
서비스업
12월

한국
㈜에비오시스테크놀러지스
100
제조업
12월

한국
한국항공서비스㈜
66.41
서비스업
12월

한국
에스앤케이항공㈜
100
제조업
12월

폴란드
Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O.(*1)
100
제조업
12월

한국
주식회사 제노코(*2)
37.95
제조업
12월

한국
한국표면처리㈜(*3)
55.77
제조업
12월

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.

(*2) 당기 중 사업결합으로 신규 취득하였으며, 취득한 지분율은 과반수 미만이나,타주주와의 약정에 따라 실질 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 연결회사로 편입하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 보고기간종료일 현재 재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
당기말
당기

자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

Korea Aerospace FW.,Inc.
1,696,844
110,932
2,918,459
(94,272)
(94,272)

㈜에비오시스테크놀러지스
9,673,960
14,669,768
10,029,154
(2,267,378)
(2,140,097)

한국항공서비스㈜
132,491,671
65,629,048
77,602,872
1,188,360
1,843,825

에스앤케이항공㈜
48,175,167
30,137,108
38,218,186
507,224
325,555

Korea Aerospace Industries EUROPE SP. Z. O. O.
245,035
79,165
697,694
158,688
158,688

주식회사 제노코(*)
87,197,252
35,776,256
35,113,207
131,355
297,554

한국표면처리㈜
8,836,153
7,359,750
-
-
-

(단위: 천원)

종속기업명
전기말
전기

자산
부채
매출
당기순손익
총포괄손익

Korea Aerospace FW.,Inc.
1,808,977
86,832
2,763,837
21,877
21,877

㈜에비오시스테크놀러지스
11,087,021
13,942,733
13,559,165
(3,302,011)
(3,391,029)

한국항공서비스㈜
125,320,464
60,301,667
60,734,131
(3,411,095)
(3,492,585)

에스앤케이항공㈜
45,912,730
28,097,116
35,104,694
1,702,403
1,048,169

(3) 비지배지분

당기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
한국항공서비스 주식회사
제노코
한국표면처리

당기말
전기말
당기말
당기말

비지배지분 지분율
33.59%
33.59%
62.05%
44.23%

유동자산
36,908,970
26,728,513
62,110,333
1,696,532

비유동자산
95,582,701
98,591,951
25,086,919
7,139,620

유동부채
44,488,067
38,239,398
16,879,764
5,925,933

비유동부채
21,140,980
22,062,269
18,896,492
1,433,817

순자산
66,862,623
65,018,797
51,420,996
1,476,403

비지배지분의 장부금액
22,067,459
21,319,639
44,456,818
653,013

다. 사업결합

(1) 연결회사의 주식회사 제노코 취득

연결회사는 2025년 7월 1일부로 주식회사 제노코의 지분 37.95% 취득하였고, 타 주주와의 약정에 따라 실질지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 주식회사 제노코는 위성통신부품 제조업을 주사업 목적으로 하는 기업으로 연결회사는 사업결합을 통해 항공전자사업 경쟁력을 제고하고 위성 사업의 효율성 증대 및 신사업 수주 및 매출확대를 위한 시너지를 창출하고자 합니다.

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위: 천원)

구분
금액

현금및현금성자산
41,214,884

재고자산
16,229,382

유형자산
25,450,535

무형자산
15,982,779

기타자산
20,679,102

자산합계
119,556,682

외상매입금
5,376,024

전환사채
17,704,787

기타부채
30,448,248

부채합계
53,529,059

식별가능순자산
66,027,623

(3) 사업결합에서 발생한 영업권

(단위: 천원)

구분
금액

총 이전대가
54,504,500

식별가능순자산
64,150,982

비지배지분
43,559,657

영업권
33,913,175

(4) 사업결합으로 인한 순 현금흐름

(단위: 천원)

구분
금액

이전대가
35,440,200

차감: 취득한 종속기업의 현금및현금성자산
(22,150,621)

사업결합으로 인한 순현금유출
13,289,579

(5) 취득일 이후 피취득회사의 수익과 당기손익

본 사업결합으로 인해 당기 연결회사의 매출은 33,235백만원이 증가하였으며 영업이익은 617백만원이 감소하였고 당기순이익은 464백만원이 증가하였습니다. 당기순이익 증가 중 비지배지분은 81백만원 증가로 반영되어 있습니다.

만일 2025년 1월 1일부터 연결재무제표 작성 대상에 피투자회사가 포함되었을 경우, 연결손익계산서에 반영되었을 매출액 59,631백만원이며, 당기순손실은 2,057백만원입니다.

(6) 연결회사의 한국표면처리 주식회사 취득

연결회사는 한국표면처리 주식회사의 기업구조조정 촉진법에 의거한 기업개선계획안에 따라서 유상증자에 참여하였습니다. 이에 대하여 연결회사는 주주 A가 인수한 한국표면처리 주식회사의 보통주에 대하여 일정 조건에 따라서 회사에 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당기말 동 풋옵션이 행사되어 26.22%의 지분을 추가 매입하여 55.77%의 지분을 보유하게 되었으므로 연결회사로 편입하였습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준과 회계정책

가. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(2) 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함

ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음

ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분

상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식

하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 부채 분류에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한것입니다.

이 개정사항에 따라 연결회사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 15와 주석 35를 참조바랍니다.

(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교 정보를 재작성 하지 않습니다. 동 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

나. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 연결

- 내부거래 제거

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

- 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

- 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

② 관계기업

관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는 관계기업투자의회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다.

(2) 외화환산

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 유동성/비유동성 분류

연결회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 연결재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

그 외 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금으로만 구성되는지에 대한 평가를 통해서 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류하고 있습니다.

③ 손상

연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 등 대상 자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 일정 기간 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법을 적용하는 일부 원부재료 및 저장품을 제외하고는 개별법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물,구축물
30년
공기구비품
4년 ~ 10년

기계장치
8년
차량운반구
4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 자산화된 개발비 및 장기개발투자

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비 및 장기개발투자는 생산량비례법으로 상각되며연결포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

② 산업재산권 및 시설이용권

개별적으로 취득한 산업재산권 및 시설이용권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

③ 기타의무형자산

기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 수익에 비례한 생산량비례법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

④ 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
상각방법
추정내용연수

개발비
생산량비례법
-

소프트웨어
정액법
5년

장기개발투자
생산량비례법
-

산업재산권 및 시설이용권
정액법
5년 ~ 20년

기타의무형자산
생산량비례법
-

(10) 금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(12) 종업원급여

종업원급여와 관련된 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

(13) 충당부채

① 하자보수충당부채

연결회사는 하자보수가 예상되는 경우 과거의 하자보수경험 등에 따른 합리적 추정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

② 사업손실충당부채

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우 이러한 손실예상금액을 인식합니다. 연결회사는 사업손실충당부채 설정과 관련한 사업의 대상 자산이 식별되는 경우 손상차손을 먼저 인식한 후 충당부채를 설정하고 있습니다.

(14) 배당금지급

배당금의 지급은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익인식 시점을 판단할 때 고객과의 계약에서 연결회사가 제공하는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되는 시점을 기준으로 하며 구체적으로 지급청구권 여부, 고객 통제 여부 등에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 아니면 한 시점에 인식할지를 판단합니다.

연결회사의 항공기 등 개발 계약의 경우 개발 전 과정 동안 납품물 등을 고객이 통제하고 있으며 연결회사가 수행하는 업무가 고객의 지적재산권 가치를 향상시켜주는 것임에 따라 기간에 걸쳐서 재화와 용역의 통제가 이전되는 것으로 보아 기간에 걸쳐수익을 인식하고 있습니다. 항공기 등 개발 후 이뤄지는 양산계약의 경우 납품 이전까지 연결회사의 수행분에 대한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없다고 판단되는 경우에는 납품 및 검수 시점에 통제가 이전된다고 보아 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화 및 용역의 판매

수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 연결회사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정하며, 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물인 발생원가에 기초하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 고객에게 구별되는 재화나 용역을 이전하기로 한 약속은 별도의 수행의무로 식별하나, 일부 주문변경이 계약의 맥락에서 구별되지 않는 경우 수행의무를 분리하지 않습니다. 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.

연결회사의 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일이며, 기간에 걸쳐 수익인식을 하는 계약에서의 채권 회수는 연 1~4회에 걸쳐 회수하고 있습니다.

② 거래가격의 산정

연결회사는 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.

- 변동대가

연결회사가 체결한 계약 중 일부계약은 계약 종료 후 계약금액이 확정되는 특징을 가지고 있습니다. 또한, 계약 이행 시 지체 등의 사업차질이 예상 될 경우 이를 대가에서 차감합니다. 연결회사가 인식하는 주요한 변동대가는 아래와 같습니다.

(a) 개산계약에 따른 변동대가

연결회사는 일반개산계약으로 계약이 체결될 경우, 최초 계약 시 계약금액이 계약이행 후 확정에 따라 변동될 가능성이 존재합니다. 따라서, 연결회사는 해당 정산으로 인한 효과를 최선의 추정치로 추정하여 계약시점 및 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.

(b) 지체상금

연결회사는 지체상금의 규정에 따라 지체상금의 발생이 예상될 경우 이를 추정하여 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.

(c) 성과보너스

일부계약은 일정 품목들에 대하여 적시 납품의 성과에 따라 해당 대가를 차등지급하고 있으며, 계약의 종결 시 혹은 연 단위로 성과를 평가하여 대가를 정산하는 절차로 이행됩니다. 이러한 성과보너스를 매 결산시점에 추정하여 거래대가에 반영하고 있습니다.

- 유의적 금융요소

연결회사는 대금지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 있는 경우 이를 반영하여 대가를 조정하고 있습니다. 이러한 유의적 금융요소를 판단 시 지급기일, 대가의 시점과 의무이행 시점간 차이, 대금의 지급시기가 대가에 영향을 미치는지 여부, 재화나 용역 이전 시점의 고객재량권 등을 고려하여 반영하고 있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

유의적 금융요소가 식별된 경우 연결회사는 재화나 용역을 이전하기 이전에 수령한 대가에 대해 이전할 때까지 금융수익을 인식하고 있습니다.

③ 계약 잔액

- 매출채권

매출채권은 연결회사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액을 의미합니다.

- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다.

- 계약부채

계약부채는 고객에게 이전한 재화나 용역보다 받은 대가가 초과된 경우의 금액을 의미하며, 이에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결회사의 의무입니다.

④ 계약체결 증분원가

연결회사는 해외 고객과의 계약 과정에서 지급하거나, 계약 진행 중 계약의 이행을 위해 지급하는 수수료가 발생하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 문단 91~94에 따라 계약체결 증분원가로 인식하고 있습니다. 해당하는 수수료는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.

⑤ 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.

(16) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함 하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

연결회사는 재무상태표 상 사용권자산을 유형자산에, 리스부채는 금융부채에 포함하여 표시하고 있습니다.

① 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.

구분
내용연수

부동산
1년 ~ 30년

차량운반구
1년 ~ 4년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하

는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간

의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다.

(17) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다.

(18) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(19) 정부보조금

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(20) 법인세

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(21) 영업부문

영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고경영자는 각 부분에 배부될 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(22) 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

가. 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10 관계기업 및 공동기업 투자 : 연결회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 12 무형자산 : 체계개발 사업에서 공동투자 개발로 발생한 지출 중 자산으로인식한 금액의 연결재무제표상 표시

나. 가정과 추정의 불확실성

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 기간에 걸쳐 인식하는 수익

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금, 지연배상금 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다(주석 26 참조).

(2) 법인세

연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 31 참조).

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 하자보수 및 공사손실 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 설정하고있습니다(주석 20 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
우리은행 외
10,500
10,500
당좌개설보증금

5. 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은)

공시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
-
93,234,622
93,234,622

파생금융자산
-
-
1,809,843
1,809,843

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
27,131,622
79,655,609
106,787,231

나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
79,655,609
66,899,808

취득
12,419,825
11,990,216

사업결합으로 인한 취득
5,738,849
-

처분
(345,455)
-

평가손익
(4,234,206)
765,585

기말
93,234,622
79,655,609

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초(*)
-
1,437,795

처분
-
-

대체
-
(1,437,795)

평가손익
-
-

기말
-
-

(*) 한국표면처리㈜ 유상증자시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션 관련 금액 입니다.

다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(주석 6 참조).

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

방위산업공제조합
67,855,935
자산접근법
순자산가액

소프트웨어공제조합
2,577,879
자산접근법
순자산가액

자본재공제조합
1,044,606
자산접근법
순자산가액

주식회사 펀진
6,313,565
자산접근법
순자산가액

디브레인
5,553,195
자산접근법
순자산가액

젠젠에이아이
5,850,454
자산접근법
순자산가액

저축성보험
3,993,318
해지환급금기준
-

기타(*1)
45,670
자산접근법
순자산가액

합계
93,234,622

(*1) 시장성 없는 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상한 금액 23백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품

방위산업공제조합
66,272,814
자산접근법
순자산가액

소프트웨어공제조합
337,900
자산접근법
순자산가액

자본재공제조합
1,014,108
자산접근법
순자산가액

주식회사 펀진(*1)
11,930,217
자산접근법
순자산가액

기타(*2)
100,570
자산접근법
순자산가액

합계
79,655,609

(*1) 전기 중 지분을 취득함에 따라 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단하였습니다. (*2) 시장성 없는 비상장주식으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 계상한 금액 5백만원이 포함되어 있습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

현금및현금성자산
60,938,582
-
60,938,582
(*1)

장ㆍ단기금융상품
200
-
200
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
93,234,622
93,234,622
93,234,622

장ㆍ단기매출채권
726,765,442
-
726,765,442
(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산
22,892,366
-
22,892,366
(*1)

파생금융자산
-
1,809,843
1,809,843
1,809,843

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

매입채무
608,693,666
-
608,693,666
(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)
580,708,944
-
580,708,944
578,136,985

사채(*2)
1,566,302,151
-
1,566,302,151
1,548,292,591

장ㆍ단기리스부채(*3)
36,878,449
-
36,878,449
(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)
401,887,589
-
401,887,589
(*1)

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).

(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은

114,777백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

현금및현금성자산
114,716,160
-
114,716,160
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
106,787,231
106,787,231
106,787,231

장ㆍ단기매출채권
428,266,585
-
428,266,585
(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산
31,572,345
-
31,572,345
(*1)

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

매입채무
503,924,821
-
503,924,821
(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)
486,431,395
-
486,431,395
485,187,312

사채(*2)
549,289,349
-
549,289,349
555,885,352

장ㆍ단기리스부채(*3)
38,830,023
-
38,830,023
(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)
546,817,951
-
546,817,951
(*1)

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).

(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은

107,440백만원 입니다.

나. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채
상각후 원가로측정하는 금융부채
합계

이자수익
5,039,257
-
-
5,039,257

이자비용
-
-
(66,379,361)
(66,379,361)

외화환산이익
20,643,254
-
41,128,736
61,771,990

외화환산손실
(15,745,985)
-
(41,938,018)
(57,684,003)

대손상각비
(20,511,951)
-
-
(20,511,951)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익
-
4,997,132
-
4,997,132

당기손익공정가치측정금융상품평가손실
-
(6,074,760)
-
(6,074,760)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채
상각후 원가로측정하는 금융부채
합계

이자수익
10,740,939
-
-
10,740,939

이자비용
-
-
(33,405,416)
(33,405,416)

외화환산이익
61,294,030
-
6,832,711
68,126,741

외화환산손실
(19,871,117)
-
(59,393,388)
(79,264,505)

대손상각비
(1,930,659)
-
-
(1,930,659)

당기손익공정가치측정금융상품평가이익
-
4,000,822
-
4,000,822

당기손익공정가치측정금융상품평가손실
-
(19,268)
-
(19,268)

상기 이외에 외화로 표시된 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 결제시 외환차익 47,665백만원(전기: 38,241백만원)과 외환차손 47,282백만원(전기: 31,220백만원)이 발생하였습니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산
매출채권
741,956,549
403,101,889

차감: 현재가치할인차금
(476,145)
(183,925)

차감: 대손충당금
(19,945,082)
(4,162,685)

계약자산
841,015,822
482,117,820

차감: 대손충당금
(573,147)
(501,710)

소계
1,561,977,997
880,371,389

비유동자산
매출채권
5,620,000
30,872,759

차감: 현재가치할인차금
(389,880)
(1,361,454)

소계
5,230,120
29,511,305

합계
1,567,208,117
909,882,694

나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산
미수금
12,527,978
12,509,603

차감: 대손충당금
(5,443,357)
(188,666)

단기대여금
3,663,190
6,914,777

차감: 대손충당금
(1,388,934)
(1,388,934)

차감: 현재가치할인차금
(225,045)
(195,453)

보증금
4,659,833
4,565,854

미수수익
103,536
154,186

소계
13,897,201
22,371,367

비유동자산
장기금융상품
139,038
176,584

장기미수금
538,496
2,978,648

차감: 대손충당금
(537,267)
(2,977,419)

장기대여금
6,115,479
4,897,194

차감: 현재가치할인차금
(414,466)
(247,682)

보증금
4,215,421
5,819,788

차감: 현재가치할인차금
(1,061,536)
(1,446,135)

소계
8,995,165
9,200,978

합계
22,892,366
31,572,345

다. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산, 미수금 및 기타금융자산에 대한 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권(*1)
계약자산
미수금
대여금
보증금
매출채권(*1)
계약자산
미수금
대여금
보증금

A.연체되지 않은 채권

무연체
519,817,338
841,015,822
4,254,575
8,389,735
8,875,253
388,338,560
482,117,820
8,351,710
10,423,037
10,385,642

B.연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)

12개월 이하
97,431,555
-
3,167,323
-
-
40,044,843
-
4,054,596
-
-

12개월 초과
115,124,312
-
-
-
-
3,730,000
-
-
-
-

소계
212,555,867
-
3,167,323
-
-
43,774,843
-
4,054,596
-
-

C.손상채권

12개월 이하
942,630
-
-
-
-
63,626
-
57,841
1,388,934
-

12개월 초과
14,260,714
-
5,644,576
1,388,934
-
1,797,620
-
3,024,105
-
-

소계
15,203,344
-
5,644,576
1,388,934
-
1,861,246
-
3,081,946
1,388,934
-

합계
747,576,549
841,015,822
13,066,474
9,778,669
8,875,253
433,974,649
482,117,820
15,488,252
11,811,971
10,385,642

기대신용손실충당금
(19,945,082)
(573,147)
(5,980,623)
(1,388,934)
-
(4,162,685)
(501,710)
(3,166,086)
(1,388,934)
-

현재가치할인차금
(866,025)
-
-
(639,511)
(1,061,536)
(1,545,380)
-
-
(443,135)
(1,446,135)

장부금액
726,765,442
840,442,675
7,085,851
7,750,224
7,813,717
428,266,584
481,616,110
12,322,166
9,979,902
8,939,507

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 매출처와 관련이 있습니다.

(*2) 해외방산/기체부품 채권의 경우 만기일 설정에 따른 무연체 채권이 설정되어 있으며, 국내방산 채권의 경우 경과일 기준으로 연령분석하여 무연체 채권이 설정되어있지 않습니다.

라. 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
계약자산
미수금
대여금
매출채권
계약자산
미수금
대여금

기초
4,162,685
501,710
3,166,086
1,388,934
3,523,229
253,855
3,511,671
-

증감(*)
15,336,984
71,437
2,814,537
-
639,456
247,855
(345,585)
1,388,934

사업결합으로 인한 증감
445,413
-
-
-
-
-
-
-

기말
19,945,082
573,147
5,980,623
1,388,934
4,162,685
501,710
3,166,086
1,388,934

(*) 당기 중 대손상각비 20512백만원 인식하였고, 전기 중 대손상각비 1,931백만원을 인식하였습니다.

8. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

금액
평가충당금
합계
금액
평가충당금
합계

제품
34,951,020
(233,497)
34,717,523
44,586,737
(1,011,184)
43,575,553

재공품
1,955,335,633
(82,223,912)
1,873,111,721
1,072,682,403
(88,957,483)
983,724,920

원재료
1,547,943,602
(41,139,183)
1,506,804,419
1,133,140,597
(46,814,144)
1,086,326,453

저장품
56,460,149
-
56,460,149
40,743,362
-
40,743,362

미착원재료
165,955,804
-
165,955,804
204,664,420
-
204,664,420

합계
3,760,646,208
(123,596,592)
3,637,049,616
2,495,817,519
(136,782,811)
2,359,034,708

나. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 36,147억원(전기말 33,322억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원

(전기말 53,923억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.

다. 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실환입 13,186백만원을 인식하였고, 전기 중 재고자산평가손실환입 17,759백만원을 인식하였습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

출자금
93,173,021
89,195,634
78,871,786
79,555,039

수익증권
-
-
27,000,000
27,131,622

저축성보험
3,565,639
3,993,318
-
-

기타
53,000
45,670
100,000
100,570

합계
96,791,660
93,234,622
105,971,786
106,787,231

나. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지분율
당기말
전기말

방위산업공제조합 출자금(*)
22.26%
67,855,935
66,272,814

소프트웨어공제조합 출자금
0.47%
2,577,879
337,900

자본재공제조합
0.31%
1,018,850
1,014,108

정보통신공제조합
0.02%
25,756
-

주식회사 펀진
18.11%
6,313,565
11,930,217

젠젠에이아이
9.87%
5,553,195
-

디브레인
37.04%
5,850,454
-

수익증권
-
-
27,131,622

저축성보험
-
3,993,318
-

기타
-
45,670
100,570

합계
93,234,622
106,787,231

(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

연결회사는 당기말과 전기말 현재 계약하자보증, 공사선급금보증등을 목적으로 방위산업공제조합, 소프트웨어공제조합 및 자본재공제조합으로부터 보증을 제공 받고 있습니다. 소프트웨어공제조합과 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21 참조).

10. 관계기업 투자

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

피투자회사명
소재
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

관계기업:

주식회사 시스노바
한국
29.90%
217,373
7,009,448
-
9,130,595
2,121,147
4,890,225
405,693

주식회사 메이사(*1)
한국
18.94%
7,759,393
(22,479,163)
2,415,030
14,688,083
37,167,246
6,182,281
(9,179,544)

주식회사 코난테크놀로지(*1)
한국
7.75%
8,111,103
29,576,357
5,660,014
45,596,188
16,019,831
33,979,970
(9,666,617)

주식회사 펀진(*1,2)
한국
2.16%
1,369,690
3,156,245
244,102
13,637,560
10,481,315
10,211,405
(4,741,885)

주식회사 디브레인(*1,3)
한국
10.89%
2,499,989
5,640,081
1,954,302
7,414,991
1,774,910
2,418,097
(859,914)

(*1) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 연결회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 연결회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 당기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다.

(*3) 연결회사는 당기 중 보통주 및 전환우선주를 취득하였습니다. 전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 의결권이 포함된 전체 지분율은 37.04%입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자회사명
소재
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액
자산총계
부채총계
매출액
당기순손익

관계기업:

한국표면처리㈜
한국
29.55%
1,900,000
1,711,534
-
8,874,985
7,163,451
8,006,041
(247,500)

주식회사 시스노바
한국
29.90%
217,373
6,602,989
-
9,160,555
2,557,566
9,083,507
511,225

주식회사 메이사(*1)
한국
22.02%
7,759,393
4,885,919
6,050,329
9,024,953
4,139,034
4,036,022
(7,065,405)

주식회사 코난테크놀로지(*2)
한국
7.75%
8,111,103
19,629,883
7,117,056
44,392,176
24,762,293
26,318,507
(13,598,086)

주식회사 펀진(*2,3)
한국
2.16%
1,369,690
7,835,047
1,369,690
16,981,079
9,146,032
11,462,920
(8,908,858)

(*1) 전기 중 주식회사 메이사는 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 하였고, 합병등기일은 2024년 8월 28일 입니다. 합병 후 연결회사는 999백만원을 추가 출자 하였습니다.(*2) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 연결회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 연결회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 전기말 현재 전체 지분율은 20.27%입니다. 한편, 연결회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간 계약에따라 연결회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
손상
지분법평가손익
지분법처분손익
기말

관계기업:

주식회사 메이사
6,050,329
-
-
(3,264,798)
(370,501)
2,415,030

주식회사 코난테크놀로지
7,117,056
-
-
(960,581)
(496,461)
5,660,014

주식회사 펀진
1,369,690
-
(873,679)
(251,909)
-
244,102

주식회사 디브레인
-
1,967,684
-
(13,382)
-
1,954,302

합계
14,537,075
1,967,684
(873,679)
(4,490,670)
(866,962)
10,273,448

(2) 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분(*1)
지분법평가손익
지분법자본변동
기말

관계기업:

주식회사 메이사
3,657,216
2,779,375
-
(386,262)
-
6,050,329

주식회사 코난테크놀로지
8,699,914
-
-
(1,428,456)
(154,402)
7,117,056

메이사플래닛 주식회사
859,902
-
(219,308)
(640,594)
-
-

주식회사 펀진
-
1,369,690
-
-
-
1,369,690

합계
13,217,032
4,149,065
(219,308)
(2,455,312)
(154,402)
14,537,075

(*1) 전기 중 메이사가 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 함에 따라 연결회사가 보유한 메이사 플래닛 주식회사에 대한 지분 감소액 입니다.

다. 당기말 현재 공표된 주요 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주당가격
주식수
시장가격

주식회사 코난테크놀로지
19,770원
888,888주
17,573,316

11. 유형자산

가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
175,300,841
-
-
-
175,300,841

건물
732,807,925
(291,034,951)
(4,863,592)
(1,494,660)
435,414,722

구축물
92,415,970
(39,489,384)
(140,735)
(3,335,590)
49,450,261

기계장치
546,852,886
(447,136,210)
(2,095,330)
(23,500)
97,597,846

공기구비품
599,623,216
(462,491,703)
(6,380,373)
(157,563)
130,593,577

차량운반구
12,026,607
(9,956,000)
(264,977)
-
1,805,629

건설중인자산
72,559,157
-
-
-
72,559,157

사용권자산
52,370,302
(15,077,650)
(6,169,061)
-
31,123,590

합계
2,283,956,902
(1,265,185,899)
(19,914,068)
(5,011,313)
993,845,622

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
166,598,844
-
-
-
166,598,844

건물
676,620,727
(264,653,910)
(4,863,592)
(384,198)
406,719,027

구축물
85,830,070
(35,364,279)
(140,735)
(3,454,106)
46,870,950

기계장치
493,752,769
(418,514,723)
(2,095,330)
(26,500)
73,116,216

공기구비품
521,258,226
(435,013,378)
(6,380,587)
(33,750)
79,830,511

차량운반구
11,095,013
(8,640,106)
(264,977)
-
2,189,930

건설중인자산
103,994,961
-
-
-
103,994,961

사용권자산
52,034,451
(12,606,731)
(6,222,201)
-
33,205,519

합계
2,111,185,061
(1,174,793,127)
(19,967,422)
(3,898,554)
912,525,958

나. 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초순장부금액
취득/자본적지출(*1)
기업결합 취득
처분/폐기/손상/감소
감가상각
대체
기타(*2)
기말순장부금액

토지
166,598,844
1,276,557
7,452,350
(26,911)
-
-
-
175,300,840

건물
406,719,027
22,873,503
18,131,337
(74,568)
(24,192,883)
11,958,306
-
-

구축물
46,870,950
3,188,408
2,104,276
-
(2,822,058)
108,686
-
49,450,262

기계장치
73,116,216
3,097,681
2,359,480
(7)
(27,560,479)
46,584,954
-
97,597,845

공기구비품
79,830,511
16,215,623
1,909,331
(20,024)
(30,116,286)
62,774,423
-
130,593,578

차량운반구
2,189,930
146,056
98,074
-
(1,044,271)
415,840
-
1,805,629

건설중인자산
103,994,961
90,446,405
40,000
-
-
(121,922,209)
-
72,559,157

사용권자산
33,205,519
7,609,148
486,900
(501,242)
(7,732,084)
-
(1,944,653)
31,123,588

합계
912,525,958
144,853,381
32,581,748
(622,752)
(93,468,061)
(80,000)
(1,944,653)
993,845,621

(*1) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 937백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.

(*2) 리스부채 재측정에 따른 사용권자산 조정입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초순장부금액
취득/자본적지출(*)
처분/폐기/손상/감소
감가상각
대체
기말순장부금액

토지
164,465,315
2,309,388
(175,859)
-
-
166,598,844

건물
397,379,156
4,204,557
(165,828)
(22,690,934)
27,992,076
406,719,027

구축물
39,380,632
9,204,102
(7,850)
(2,600,078)
894,144
46,870,950

기계장치
77,241,190
660,918
(4)
(21,855,987)
17,070,099
73,116,216

공기구비품
67,357,467
10,150,061
(5,634)
(28,195,490)
30,524,107
79,830,511

차량운반구
1,970,921
199,464
(2)
(831,947)
851,494
2,189,930

건설중인자산
44,035,975
137,290,906
-
-
(77,331,920)
103,994,961

사용권자산
22,779,078
16,351,942
(15,559)
(5,909,942)
-
33,205,519

합계
814,609,734
180,371,338
(370,736)
(82,084,378)
-
912,525,958

(*) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 722백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.11%입니다.

당기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 37,618억원(전기말 33,322억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원(전기말 53,923억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

다. 당기 및 전기에 연결회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
90,198,435
78,535,658

판매비와관리비
3,269,627
3,548,720

합계
93,468,062
82,084,378

라. 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원,USD)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목 및 금액
담보권자

토지
71,660,223
550,000,000
지급보증(주석21) USD 37,521,241유동성장기차입금(주석16) 14,620,400
산업은행

건물
94,237,428

기계장치
4

토지
39,716,723
12,000,000
단기차입금(주석16) 34,440,000
경남은행, 농협은행

건물
39,862,913

구축물
1,550,389
29,330,000

토지
13,465,076
25,340,000
단기차입금, 장기차입금, 유동성장기차입금(주석16) 16,593,115
산업은행, 경남은행

건물
14,620,216

기계장치
4,745,069

건물
6,043,427
6,600,000
유동성장기차입금(주석16) 4,513,000
경남은행

구축물
93,177

(2) 전기말

(단위: 천원,USD)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목 및 금액
담보권자

토지
71,660,223
550,000,000
지급보증(주석21) USD 65,804,766장기차입금 (주석16) 14,180,000
KDB산업은행

건물
101,875,319

기계장치
4

토지
13,491,986
25,494,800
단가차입금, 장기차입금, 유동성장기차입금 (주석16) 17,622,873
KDB산업은행우리은행, 경남은행

건물
14,790,510

기계장치
5,677,444

12. 무형자산

가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
14,361,360
(1,696,568)
(1,431)
-
12,663,362

소프트웨어
238,235,538
(200,957,762)
(10,558,752)
(6,005,501)
20,713,525

시설이용권
1,232,621
(793,392)
-
-
439,229

장기개발투자
146,477,343
(142,067,374)
(1,911,108)
-
2,498,861

개발비
1,312,594,457
(224,473,731)
(220,693,069)
(2,388,559)
865,039,098

회원권
34,923
-
(24,923)
-
10,000

영업권
35,459,089
-
-
-
35,459,089

고객관계자산
2,419,333
-
-
-
2,419,333

기타의무형자산
12,844,413
(10,164,127)
-
-
2,680,286

건설중인자산
11,776,848
-
(9,976,684)
-
1,800,164

합계
1,775,435,925
(580,152,954)
(243,165,966)
(8,394,059)
943,722,946

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,070,359
(1,583,377)
(1,431)
-
485,551

소프트웨어
223,910,209
(188,378,834)
(10,558,752)
-
24,972,623

시설이용권
1,232,621
(672,787)
-
-
559,834

장기개발투자
146,477,343
(137,872,370)
(1,911,108)
-
6,693,865

개발비
1,250,715,636
(223,770,345)
(219,976,376)
(2,462,011)
804,506,904

회원권
34,923
-
(24,923)
-
10,000

영업권
1,545,914
-
-
-
1,545,914

고객관계자산
4,253,540
(1,010,216)
-
-
3,243,324

기타의무형자산
10,895,043
(9,929,219)
-
-
965,824

건설중인자산
31,913,806
-
(23,588,494)
(5,619,196)
2,706,116

합계
1,673,049,394
(563,217,148)
(256,061,084)
(8,081,207)
845,689,955

나. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초 순장부금액
내부개발(*3)
외부취득(*1)(*3)
기업결합 취득
처분 및 손상
상각
대체
기말 순장부금액

산업재산권
485,551
-
50,757
12,227,771
-
(100,718)
-
12,663,362

소프트웨어
24,972,623
4,890
2,831,190
1,430,665
-
(11,196,526)
2,670,681
20,713,525

시설이용권
559,834
-
-
-
-
(120,605)
-
439,229

장기개발투자
6,693,865
-
-
-
-
(4,195,004)
-
2,498,861

개발비(*2)
804,506,904
61,298,512
-
-
-
(766,318)
-
865,039,098

회원권
10,000
-
-
-
-
-
-
10,000

영업권
1,545,914
-
-
33,913,175
-
-
-
35,459,089

고객관계자산
3,243,324
-
-
-
-
(823,991)
-
2,419,333

기타의무형자산
965,824
1,949,370
-
-
-
(332,908)
98,000
2,680,286

건설중인자산
2,706,116
98,000
1,684,729
-
-
-
(2,688,681)
1,800,164

합계
845,689,955
63,350,772
4,566,677
47,571,611
-
(17,536,069)
80,000
943,722,946

(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 외부취득 28백만원이 차감된 금액입니다.

(*2) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 105,605백만원입니다.

(*3) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,964백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초 순장부금액
내부개발(*1)(*4)
외부취득(*1)(*4)
처분 및 손상(*2)
상각
대체
기말 순장부금액

산업재산권
560,007
-
41,842
-
(116,298)
-
485,551

소프트웨어
39,578,994
-
3,073,021
(5,053,456)
(15,118,866)
2,492,930
24,972,623

시설이용권
680,439
-
-
-
(120,605)
-
559,834

장기개발투자
12,067,958
-
-
-
(5,374,093)
-
6,693,865

개발비(*3)
724,449,319
80,542,476
-
-
(446,941)
(37,950)
804,506,904

회원권
10,000
-
-
-
-
-
10,000

영업권
4,186,082
-
-
(2,640,168)
-
-
1,545,914

고객관계자산
3,456,001
-
-
-
(212,677)
-
3,243,324

기타의무형자산
876,237
-
36,000
-
(404,574)
458,161
965,824

건설중인자산
18,333,508
-
1,785,699
(14,462,000)
-
(2,951,091)
2,706,116

합계
804,198,545
80,542,476
4,936,562
(22,155,624)
(21,794,054)
(37,950)
845,689,955

(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 내부개발 1,178백만원 및 외부취득 2,753백만원이 차감된 금액입니다.

(*2) 연결회사는 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 관련 무형자산 총 22,156백만원의 손상을 인식하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.

(*3) 연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 60,968백만원입니다.

(*4) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,473백만원이 포함되어 있으며, 건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화 금액 219백만원이 포함되어 있습니다.자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.11%입니다.

다. 당기 및 전기에 연결회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
16,296,775
20,651,233

판매비와관리비
1,239,294
1,142,821

합계
17,536,069
21,794,054

라. 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

A사업
16,196,229
16,196,229

B사업
698,127,788
650,459,943

C사업
75,568,004
75,568,004

기타
75,147,077
62,282,728

합계
865,039,098
804,506,904

13. 리스

가. 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산(*)
당기말
전기말

부동산
29,209,880
31,389,456

차량운반구
1,913,710
1,816,063

합계
31,123,590
33,205,519

(*) 연결재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채(*)
당기말
전기말

유동
3,552,178
5,261,520

비유동
33,326,271
33,568,503

합계
36,878,449
38,830,023

(*) 연결재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

나. 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비:

부동산
6,504,555
4,625,001

차량운반구
1,227,528
1,284,941

합계
7,732,084
5,909,942

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,488,740
1,655,100

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)
6,544,137
9,750,638

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)
418,390
431,114

다. 당기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월~1년이하
1년~3년이하
3년초과
합계

리스부채
1,654,455
3,275,136
6,736,751
42,681,427
54,347,769

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목명
당기말
전기말

유동자산
선급금
2,239,032,018
1,968,305,152

선급비용(*)
61,205,862
49,867,296

미수부가가치세
21,119,466
17,156,429

소계
2,321,357,346
2,035,328,877

비유동자산
선급금
165,480,276
168,758,666

선급비용(*)
182,928,468
192,242,433

소계
348,408,744
361,001,099

합계
2,669,766,090
2,396,329,976

(*) 당기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 221,830백만원(전기말 191,199백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 47,592백만원(전기 25,102백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
매입채무
608,693,666
503,924,821

미지급금
136,646,436
124,976,016

리스부채
3,552,178
5,261,520

미지급비용(*)
259,704,394
329,011,615

차감: 현재가치할인차금
(2,199,331)
(4,214,564)

소계
1,006,397,342
958,959,408

비유동부채
미지급금
37,330,723
110,151,559

차감: 현재가치할인차금
(605,406)
(706,063)

리스부채
33,326,271
33,568,503

미지급비용
89,087,062
96,240,650

차감: 현재가치할인차금
(2,170,233)
(1,200,983)

소계
156,968,417
238,053,666

합계
1,163,365,759
1,197,013,074

(*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 포함한 금액이며 당기말 현재 해당 금액은 114,777백만원(전기말107,440백만원)입니다.

연결회사는 몇몇 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 연결회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 연결회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 연결회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 연결회사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 연결회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 당기말 현재 잔액은 없습니다. 연결회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

16. 차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
이자율
당기말
전기말

유동부채 :

단기차입금
삼성증권, 흥국증권, KB증권, 한양증권, 경남은행, KDB산업은행
2026-02-05~2026-12-31
2.89%~5.47%
492,840,000
413,870,080

유동성장기차입금
농협은행, KDB산업은행, 경남은행
2026-01-10~2026-12-31
1.99%~5.34%
24,649,978
29,775,803

현재가치할인차금(*)
(665,441)
(676,490)

소계
516,824,537
442,969,393

비유동부채 :

장기차입금
농협은행, KDB산업은행
2027-11-07~2040-12-17
2.00%~3.34%
65,196,952
44,680,155

현재가치할인차금(*)
(1,312,545)
(1,218,153)

소계
63,884,407
43,462,002

합계
580,708,944
486,431,395

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(1.71%~3.05%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

26-2회차(무보증, 공모)
2021-04-12
2026-04-12
2.15%
150,000,000
150,000,000

27-1회차(무보증, 공모)
2024-04-08
2026-04-08
3.71%
150,000,000
150,000,000

27-2회차(무보증, 공모)
2024-04-08
2027-04-08
3.78%
250,000,000
250,000,000

28-1회차(무보증, 공모)
2025-01-24
2028-01-24
2.95%
370,000,000
-

28-2회차(무보증, 공모)
2025-01-24
2030-01-24
3.15%
130,000,000
-

29-1회차(무보증, 공모)
2025-07-04
2028-07-04
2.81%
300,000,000
-

29-2회차(무보증, 공모)
2025-07-04
2028-07-04
2.98%
200,000,000
-

전환사채
2024-08-13
2029-08-13
-
20,000,000
-

합계
1,570,000,000
550,000,000

사채할인발행차금
(2,081,862)
(710,651)

전환권조정
(1,615,988)
-

유동성대체
(299,927,914)
-

차감후 금액
1,266,374,236
549,289,349

다. 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.종속기업인 주식회사 제노코는 2024년 8월 13일 제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였으며, 전환사채의 만기는 2029년 8월 13일이며, 표면금리/만기보장수익률은 0% 입니다.전환사채와 관련된 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

전환비율
전환청구한 금액을 전환가격(16,815원)으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2025년 8월 13일부터 2029년 7월 13일

전환가격의 조정
합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 필요시 전환가격 조정하며, 시가 하락에 따른 전환가격 조정은 없음

발행주식의 종류
보통주식

사채권자의 조기상환청구권
2027년 2월 13일 이후 매 3개월에 해당하는 날 발행가액의 100%로 만기 전조기상환청구 가능

라. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

단기차입금
492,840,000
498,356,578
413,870,080
413,870,080

유동성장기차입금
23,984,537
18,894,625
29,099,313
29,099,313

장기차입금
63,884,407
60,885,782
43,462,002
42,055,386

소계
580,708,944
578,136,985
486,431,395
485,024,779

유동성사채
299,927,914
301,576,595
-
-

사채
1,266,374,237
1,246,715,996
549,289,349
555,885,352

소계
1,566,302,151
1,548,292,591
1,035,720,744
1,040,910,131

(*) 공정가치 측정시 단기차입금 및 유동성장기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
선수금
2,261,922,990
1,587,348,371

선수수익
797,848
720,157

부가세예수금
444,647
-

예수금
11,333,831
10,974,677

예수보증금
14,674,953
17,254,925

연월차사용촉진부채
4,955,523
4,704,250

소계
2,294,129,792
1,621,002,380

비유동부채
선수금
11,107,095
10,935,784

선수수익
1,821,799
1,774,923

기타장기종업원급여
45,725,297
32,884,068

소계
58,654,191
45,594,775

합계
2,352,783,984
1,666,597,155

18. 계약부채

당기와 전기 중 현재 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

계약부채
선수금(*)
계약부채
선수금(*)

기초
1,790,653,761
1,598,284,155
1,801,883,479
1,449,761,142

증감
330,409,826
673,196,389
(11,229,718)
148,523,013

사업결합으로 인한 증가
19,473,455
1,549,541
-
-

기말
2,140,537,042
2,273,030,085
1,790,653,761
1,598,284,155

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

19. 순확정급여부채

가. 연결회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
5,289,394
-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
511,358,932
455,009,337

확정급여채무의 현재가치
516,648,326
455,009,337

사외적립자산의 공정가치
(5,483,754)
(2,784,074)

연결재무상태표상 부채
511,164,572
452,225,263

나. 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
455,009,337
421,875,975

사업결합으로 인한 증가
3,444,212
-

당기근무원가
47,689,800
43,629,804

이자비용
18,902,757
19,579,557

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
(431,759)
12,228,487

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익
17,777,214
7,128,971

제도에서의 지급액

급여의 지급
(35,547,584)
(49,433,457)

과거근무원가
9,804,351
-

보고기간말 금액
516,648,326
455,009,337

다. 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,784,074
3,598,506

사업결합으로 인한 증가
2,139,108
-

이자수익
137,890
152,906

사외적립자산 불입액
731,229
4,591

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(46,159)
(44,218)

제도에서의 지급액

급여의 지급
(262,388)
(927,711)

보고기간말 금액
5,483,754
2,784,074

라. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당기 및 전기에 연결회사가 연결포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
47,692,200
43,629,804

과거근무원가
9,804,351
-

확정급여채무의 이자비용
18,902,757
19,579,557

사외적립자산의 기대수익
(131,104)
(152,906)

합계
76,268,203
63,056,455

매출원가
67,744,520
56,384,527

판매비와관리비
8,523,683
6,671,928

합계
76,268,203
63,056,455

마. 연결회사의 확정급여제도에 따른 확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
3.89%~4.97%
3.59%~4.51%

임금인상율
3.00~5.30%
3.00%~4.90%

바. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

현금및현금성자산
5,483,754
100%
2,784,074
100.00%

사. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
비율

할인율

1% 증가
(31,142,315)
-6.03%

1% 감소
35,461,077
6.86%

임금상승률

1% 증가
34,936,998
6.76%

1% 감소
(31,289,312)
-6.06%

아. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

가중평균만기
6.17년~8.70년
7.00년~8.40년

20. 충당부채

연결회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
사업결합으로인한 증감
기말
유동
비유동

수주산업
손실충당부채
22,803,858
27,323,836
(18,454,113)
1,254,951
32,928,532
27,162,461
5,766,071

하자보수충당부채
74,294,109
37,377,617
(29,193,246)
442,085
82,920,565
27,167,113
55,753,452

기타
소송충당부채(*1)
7,084,553
2,594,794
(5,233,468)
-
4,445,879
4,445,879
-

복구충당부채(*2)
1,181,207
29,300
(505)
15,384
1,225,386
180,058
1,045,328

기타
13,636,966
3,110,000
(13,636,966)
-
3,110,000
3,110,000
-

합계
119,000,693
70,435,547
(66,518,298)
1,712,420
124,630,362
62,065,511
62,564,851

(*1) 연결회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).

(*2) 연결회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말
유동
비유동

수주산업
손실충당부채
53,227,418
27,897,612
(58,321,172)
22,803,858
21,245,631
1,558,227

하자보수충당부채
68,877,904
26,294,664
(20,878,459)
74,294,109
21,878,536
52,415,573

기타
소송충당부채(*1)
5,052,587
4,233,600
(2,201,634)
7,084,553
7,084,553
-

복구충당부채(*2)
7,265,334
246,649
(6,330,776)
1,181,207
161,382
1,019,825

기타
5,768,174
14,555,438
(6,686,646)
13,636,966
13,636,966
-

합계
140,191,417
73,227,963
(94,418,687)
119,000,693
64,007,068
54,993,625

(*1) 연결회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).

(*2) 연결회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

21. 우발채무와 약정사항

가. 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,GBP,천원)

구분
금융기관
약정금액
실행금액

원화일반자금대출
경남은행
48,213,000
48,213,000

수협은행
-
-

신한은행
1,000,000
-

국민은행
50,000,000
40,000,000

농협은행
24,440,000
24,440,000

B2B대출한도
우리은행
20,000,000
13,463,807

외화수입신용장발행약정
우리은행(*)
USD 400,000
-

국민은행
GBP 2,894,950
GBP 2,894,950

국민은행
USD 3,000,000
USD 2,255,090

외화대출한도약정
국민은행
40,000,000
-

파생상품한도약정
국민은행
4,961,000
-

(*) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.

나. 당기말 현재 연결회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
약정금액
실행금액
구분

하나은행(*1)
87,470,924
87,470,924
이라크 CLS 계약이행보증/선수금환급보증

108,807,302
108,807,302
필리핀 FA-50

25,200,000
6,765,152
T-50 인니/FA-50 필리핀/KT-1 페루/KT-1 인니 Spare Parts 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Parts 하자보증 등

KDB산업은행
8,322,241
8,322,241
KT-1 터키 Off-set 계약이행보증

29,250,000
29,250,000
이라크 기지재건 계약이행보증

우리은행(*2)
3,910,000
3,906,250
T-50 태국 4차 계약이행보증

4,690,000
4,689,600
이라크 소방헬기 계약이행보증

국민은행
48,000,000
48,000,000
T-50i 인니 LIFT 계약이행보증/선수금환급보증

30,000,000
30,000,000
G-280 주익 사업 계약이행보증

9,284,500
9,284,500
FA-50 말레이시아 계약이행보증

12,799,980
12,799,980
KT-1 인니 수명연장 계약이행보증/선수금환급보증

3,488,645
3,488,645
소해헬기 Stanby L/C

한국수출입은행
862,185,529
862,185,529
FA-50GF/PL 폴란드계약이행보증/선수금환급보증

(*1) 당기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.

(*2) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 27,910,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.

다. 연결회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다.

라. 연결회사는 완제기 수출과 관련하여 일부 수출국으로부터 장비구매, 기술이전 등 Off-set계약을 이행하여야 합니다.

마. 당기말 현재 연결회사가 보증기관 및 보증조합 등으로 부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분
약정금액
실행금액

서울보증보험(*1)
1,533,553,534
1,512,425,404

한국무역보험공사(*2)
USD 36,098,741
USD 36,098,741

방위산업공제조합(*3)
10,587,040,554
10,010,723,092

자본재공제조합(*3)
152,827,545
102,428,044

소프트웨어공제조합(*3)
203,874,184
203,874,184

(*1) 연결회사는 계약하자보증, 공사선급금 보증을 목적으로 서울보증보험으로부터 지급보증을 받고 있습니다.

(*2) 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 당기말 현재 소프트웨어공제조합, 방위산업공제조합 및 자본재공제조합 출자금을 지급보증 실행금액 한도 내에서 각 조합에 담보로 제공하고 있습니다.

바. 풋옵션계약의 체결

한국항공서비스(주)의 주주 A

연결회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 연결회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 연결회사는 투자자 중 A가인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 연결회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 주주 A가 풋옵션을 행사할 경우 연결회사는 주주 A가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 연결회사는 주주 A에게 부여한 풋옵션에 대하여 기타장기금융부채 및 기타자본조정 항목으로 인식하였습니다.

사. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약

연결회사는 경상남도와 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 2028년 12월 31일까지 경상남도 내 소재한 연결회사의 협력회사에 경상남도가 3년간 정책자금 600억원 이내를 대출하고 연결회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하며, 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업기업부담금의 일부를 지원하는 협약입니다.

아. 연결회사는 개발업체로부터 기술을 지원 받은 항공기 수출시 판매금액의 일정금액을 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.

자. 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권 등(1) 주식회사 펀진연결회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 연결회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.(2) 주식회사 디브레인연결회사는 주식회사 디브레인의 보통주 및 전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 디브레인의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 연결회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(3) 주식회사 제노코연결회사는 주식회사 제노코의 보통주를 취득하면서 주식회사 제노코의 타 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 연결회사는 주식매수청구권을보유하고 있으며, 타 주주의 의결권을 위임받았습니다.(4) 주식회사 젠젠에이아이연결회사는 주식회사 젠젠에이아이의 상환전환우선주를 취득하면서 주식회사 젠젠에이아이의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 연결회사는 우선매수권, 공동매도참여권, 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

22. 자본금

가. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행주식수
주당가액
자본금

보통주
97,475,107주
5,000원
487,375,535

나. 연결회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은없습니다.

23. 이익잉여금

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1.법정적립금(이익준비금)(*)
43,173,276
38,299,521

2.임의적립금(사업확장적립금)
169,250,000
169,250,000

3.미처분이익잉여금
1,022,939,830
903,464,626

합계
1,235,363,106
1,111,014,147

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기(배당기준일: 2026년 4월 1일)
전기(배당기준일: 2025년 4월 1일)

전체주식수
97,475,107주
97,475,107주

주당배당금(액면배당률)
500원(10%)
500원(10%)

배당금액
48,737,553,500
48,737,553,500

24. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
184,273
184,273

기타자본조정
(22,089,705)
(22,089,705)

감자차익
4,053,367
4,053,367

해외사업환산손익
263,934
300,566

지분법자본변동
941,575
941,575

합계
(16,646,556)
(16,609,924)

25. 주당이익

가. 당기와 전기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지배기업소유지분순이익 (①)
185,887,823
172,075,961

가중평균유통보통주식수 (②)
97,475,107주
97,475,107주

기본주당기순이익 (①÷②)
1,907원
1,765원

나. 연결회사는 당기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 원가기준 투입법 적용계약

가. 당기와 전기 중 원가기준 투입법 적용계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초계약잔액
증감액(*1)
사업결합으로인한 증감
수익인식
이월계약잔액(*2)

당기
6,797,434,571
1,179,338,340
41,935,299
(1,739,868,425)
6,278,839,785

전기
8,122,814,460
402,842,589
-
(1,728,222,477)
6,797,434,572

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 외화계약 잔액은 보고기간말 시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.

연결회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 공사이행, 선수금 보증 및하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

나. 당기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용계약 프로젝트와 관련하여 인식한누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
당기말

누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약부채

고정익부문
7,502,075,166
6,768,644,008
733,431,158
2,014,382,555

회전익부문
744,157,595
730,394,360
13,763,234
91,931,947

기체부문
10,291,250
7,098,162
3,193,089
1,057,298

기타
861,407,495
902,352,593
(40,945,098)
33,165,243

합계
9,117,931,506
8,408,489,123
709,442,383
2,140,537,043

(단위: 천원)

구분
전기
전기말

누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약부채

고정익부문
6,200,217,971
5,639,974,059
560,243,912
1,655,154,108

회전익부문
996,884,552
1,043,800,123
(46,915,571)
83,713,768

기체부문
7,693,672
5,372,425
2,321,247
296,071

기타
762,221,906
830,482,034
(68,260,128)
51,489,814

합계
7,967,018,101
7,519,628,641
447,389,460
1,790,653,761

다. 당기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요 계약의정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

계약의 구분
계약일
계약상 완성기한(납품기한)
진행률
계약자산
매출채권

채권총액
손상차손누계액
채권총액
손상차손누계액

A계약(*1)
2015-06-25
2024-12-30
100.00%
-
-
-
-

B계약
2015-12-28
2026-06-30
92.10%
646,960,458
(458,319)
-
-

C계약(*2)
2015-01-18
2024-09-03
99.45%
26,465,781
-
110,325,218
-

D계약
2018-12-04
2025-12-15
97.22%
38,553,212
(27,312)
3,744,653
(2,653)

E계약
2021-12-16
2026-12-31
74.29%
-
-
-
-

F계약(*3)
2022-02-15
2025-02-15
87.60%
63,060,261
(44,673)
3,190,835
-

G계약
2022-10-27
2026-08-26
79.84%
-
-
-
-

H계약
2022-12-22
2026-11-23
79.13%
29,254,359
(20,724)
-
-

I계약
2022-09-16
2028-09-30
19.12%
-
-
-
-

J계약
2023-12-19
2028-12-18
22.46%
-
-
-
-

K계약
2023-02-24
2029-08-23
18.81%
-
-
-
-

L계약
2025-06-03
2030-06-02
0.62%
-
-
-
-

(*1) 해당 계약의 예정완성 기한은 2025년 11월 30일입니다.

(*2) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 06월 30일입니다.(*3) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 12월 31일입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

계약의 구분
계약일
계약상 완성기한(납품기한)
진행률
계약자산
매출채권

채권총액
손상차손누계액
채권총액
손상차손누계액

A계약
2015-06-25
2024-12-30
99.55%
-
-
-
-

B계약
2015-12-28
2026-06-30
79.58%
300,481,731
(426,898)
-
-

C계약
2015-01-18
2024-09-03
99.64%
128,635,401
-
79,459,450
-

D계약
2018-12-04
2025-12-15
96.22%
33,213,316
(47,187)
1,586,659
(2,254)

E계약
2021-12-16
2026-12-31
52.30%
-
-
-
-

F계약
2022-02-15
2025-02-15
70.49%
-
-
-
-

G계약
2022-10-27
2026-08-26
62.45%
-
-
-
-

H계약
2022-12-22
2026-11-23
36.96%
-
-
-
-

I계약
2022-09-16
2028-09-30
7.80%
-
-
-
-

J계약
2023-12-19
2028-12-18
17.84%
-
-
-
-

K계약
2023-02-24
2029-08-23
3.67%
-
-
-
-

라. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
추정총계약수익의변동(*1)
추정총계약원가의변동(*1)
당기 손익에미치는 영향(*2)
미래 손익에미치는 영향(*2)
계약자산 및 계약부채의 변동

고정익부문
(198,781,168)
(243,297,420)
8,323,647
36,192,605
8,323,647

회전익부문
(7,998,830)
(5,805,460)
7,778,286
(9,971,656)
7,778,286

기타
2,985,364
(1,660,669)
4,919,093
(273,060)
4,919,093

합계
(203,794,634)
(250,763,549)
21,021,026
25,947,889
21,021,026

(*1) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

(*2) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익의 추정치는 미래기간에 변동 될 수 있습니다.

마. 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약의 예상손실과 관련하여 인식한 손실부담계약의 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
손실충당부채
계약자산
매출채권

총액
손상차손누계액
총액
손상차손누계액

고정익부문
610,093
860,768,618
(510,619)
860,768,618
(510,619)

회전익부문
17,333,474
138,223,201
(28,032)
138,223,201
(28,032)

기타
5,541,334
63,342,409
(44,873)
63,342,409
(44,873)

합계
23,484,901
1,062,334,228
(583,524)
1,062,334,228
(583,524)

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,307,496,155)
(548,961,365)

원부재료 및 저장품 매입액
2,615,871,329
2,079,595,359

종업원급여 및 퇴직급여
692,956,251
629,226,755

감가상각비 및 무형자산상각비
110,972,724
103,878,432

지급수수료
282,099,808
157,993,313

기술개발비
270,906,491
300,218,078

외주가공비
368,660,824
327,886,042

복리후생비
134,148,491
125,346,576

여비교통비
20,071,337
18,711,723

기타비용
238,998,055
199,128,882

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
3,427,189,155
3,393,023,795

28. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
73,233,326
64,957,555

퇴직급여
8,579,019
6,671,928

복리후생비
15,939,963
14,846,373

여비교통비
6,509,773
6,173,279

세금과공과
5,951,148
9,646,573

접대비
721,396
701,314

차량유지비
331,808
300,934

수선비
45,342,105
15,225,948

감가상각비
3,286,640
3,548,720

지급수수료
12,726,010
20,786,765

무형자산상각비
2,063,285
1,142,821

임차료
1,033,097
962,994

광고선전비
11,518,287
7,904,384

대손상각비
20,511,951
1,930,659

운반비
15,666,566
14,895,753

경상개발비
105,604,678
60,968,254

기타
9,845,523
10,107,879

합계
338,864,575
240,772,133

29. 기타수익 및 비용

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타수익:

수입수수료
36,304
6,840

임대수수료
492,883
449,791

유형자산처분이익
39,975
170,762

관계기업투자주식처분이익
-
1,560,593

잡이익
4,060,847
6,755,716

염가매수차익
761,186
-

합계
5,391,195
8,943,702

기타비용:

기부금
4,705,447
3,170,924

유형자산처분손실
39,521
14,394

무형자산손상차손
-
22,155,624

관계기업투자주식처분손실
866,962
-

관계기업투자주식손상차손
873,679
-

잡손실
3,356,477
1,959,115

합계
9,842,086
27,300,057

30. 금융수익 및 비용

당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
5,039,257
10,740,939

외환차익
47,665,461
38,240,712

외화환산이익
61,771,990
68,126,741

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
4,997,132
4,000,822

합계
119,473,840
121,109,214

금융비용:

이자비용
66,379,361
33,405,416

외환차손
47,281,777
31,220,272

외화환산손실
57,684,003
79,264,505

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
6,074,760
19,268

합계
177,419,901
143,909,461

31. 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
22,505,051
39,351,649

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(2,043,102)
(3,572,506)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(8,002,176)
(13,992,362)

자본에 부과된 이연법인세효과
2,530,185
4,424,204

법인세비용
14,989,958
26,210,985

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
202,302,574
197,106,396

적용세율에 따른 법인세
46,529,592
46,024,419

조정사항

비과세수익/비과세비용
514,924
323,479

세액공제
(19,274,116)
(12,108,144)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(5,686,825)
(3,572,506)

미인식한 일시적 차이
(3,417,438)
(2,146,860)

세율변동효과
(11,529,906)
(7,243,173)

기타
7,853,727
4,933,770

법인세비용
14,989,958
26,210,985

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
7.41%
13.30%

다. 연결회사의 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

Ⅰ. 미래가산할 일시적차이

퇴직보험예치금
(9,639)
(1,008)
(10,647)
(2,223)
(232)
(2,455)

기타
(91,756,016)
(9,595,102)
(101,351,118)
(20,346,110)
(2,127,632)
(22,473,742)

소계
(91,765,655)
(9,596,110)
(101,361,765)
(20,348,333)
(2,127,864)
(22,476,197)

Ⅱ. 미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채
417,218,417
43,629,325
460,847,742
97,566,346
10,202,699
107,769,045

유형자산손상차손
37,130,080
3,882,763
41,012,843
21,749,549
2,274,392
24,023,941

무형자산손상차손
3,714,280
388,409
4,102,689
1,557,830
162,905
1,720,735

정부보조금
53,656,720
5,610,986
59,267,706
12,199,114
1,275,685
13,474,799

미지급비용
79,459,680
8,309,250
87,768,930
18,558,326
1,940,680
20,499,006

감가상각비
41,386,691
4,327,885
45,714,576
9,352,526
978,011
10,330,537

충당부채
290,652,122
30,394,047
321,046,169
64,554,732
6,750,611
71,305,343

종속기업 및 관계기업투자
28,559,373
2,986,508
31,545,881
6,614,824
691,725
7,306,549

기타
136,802,191
14,305,666
151,107,857
16,049,825
(251,201)
15,798,624

소계
1,088,579,554
113,834,840
1,202,414,394
248,203,072
24,025,506
272,228,578

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소
37,227,628
3,892,964
41,120,592
8,547,460
893,824
9,441,284

소계
37,227,628
3,892,964
41,120,592
8,547,460
893,824
9,441,284

Ⅳ. 이월기부금공제
-
-
-
-
-
-

Ⅴ. 이월결손금공제
49,941,497
5,222,478
55,163,975
10,972,560
1,147,422
12,119,982

Ⅵ. 이월세액공제
114,762,346
12,000,917
126,763,263
114,094,979
11,931,129
126,026,108

합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
1,198,745,370
125,355,089
1,324,100,459
361,469,738
35,870,018
397,339,756

미인식 이연법인세자산(부채)

27,061,372
2,829,859
29,891,231

인식한 이연법인세자산(부채)

334,408,366
33,040,158
367,448,524

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

Ⅰ. 미래가산할 일시적차이

퇴직보험예치금
(645,148)
635,509
(9,639)
(142,862)
140,639
(2,223)

기타
(62,647,656)
(29,108,360)
(91,756,016)
(13,501,910)
(6,844,200)
(20,346,110)

소계
(63,292,804)
(28,472,851)
(91,765,655)
(13,644,772)
(6,703,561)
(20,348,333)

Ⅱ. 미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채
403,221,727
13,996,690
417,218,417
89,813,113
7,753,233
97,566,346

유형자산손상차손
39,244,747
(2,114,667)
37,130,080
22,191,514
(441,965)
21,749,549

무형자산손상차손
3,593,675
120,605
3,714,280
1,516,687
41,143
1,557,830

정부보조금
56,554,480
(2,897,760)
53,656,720
12,648,938
(449,824)
12,199,114

미지급비용
72,129,553
7,330,127
79,459,680
16,176,615
2,381,711
18,558,326

감가상각비
24,022,684
17,364,007
41,386,691
5,270,640
4,081,886
9,352,526

충당부채
318,960,753
(28,308,631)
290,652,122
69,172,069
(4,617,337)
64,554,732

종속기업 및 관계기업투자
26,689,737
1,869,636
28,559,373
6,181,785
433,039
6,614,824

기타
111,454,043
25,348,148
136,802,191
10,397,485
5,652,340
16,049,825

소계
1,055,871,399
32,708,155
1,088,579,554
233,368,846
14,834,226
248,203,072

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소
17,825,952
19,401,676
37,227,628
4,087,620
4,459,840
8,547,460

소계
17,825,952
19,401,676
37,227,628
4,087,620
4,459,840
8,547,460

Ⅳ. 이월기부금공제
2,060,465
(2,060,465)
-
455,975
(455,975)
-

Ⅴ. 이월결손금공제
45,253,038
4,688,459
49,941,497
9,457,885
1,514,675
10,972,560

Ⅵ. 이월세액공제
116,956,210
(2,193,864)
114,762,346
115,835,405
(1,740,426)
114,094,979

합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
1,174,674,260
24,071,110
1,198,745,370
349,560,959
11,908,779
361,469,738

미인식 이연법인세자산(부채)

29,208,232
(2,146,860)
27,061,372

인식한 이연법인세자산(부채)

320,352,727
14,055,639
334,408,366

라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이, 이월결손금 및 세액공제는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

차감할일시적차이
50,237,626
45,481,535

이월결손금
55,163,975
49,941,497

세액공제
5,543,461
5,018,651

마. 연결회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도에 시행되었습니다. 연결회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 2024년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라2법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 연결회사의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및 재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 연결회사는 영업활동을 수행하는모든 국가에서 전환기 적용면제가 가능하다고 판단하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름

가. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조정 :

이자비용
66,379,361
33,405,416

외화환산손실
57,684,003
79,264,505

유형자산처분손실
39,521
14,394

유형자산감가상각비
93,485,075
82,084,378

무형자산상각비
17,536,069
21,794,054

관계기업투자주식처분이익
-
(1,560,593)

관계기업투자주식손상차손
873,679
-

지분법손실
5,357,633
2,455,312

무형자산손상차손
-
22,155,624

연월차촉진부채
136,100
1,403,250

퇴직급여
76,265,803
63,056,455

이자수익
(5,039,257)
(10,740,939)

외화환산이익
(61,771,990)
(68,126,741)

유형자산처분이익
(39,975)
(170,762)

잡이익
(78,867)
(742)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(4,997,132)
(4,000,822)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
6,074,760
19,268

기타장기종업원급여
18,854,722
10,100,085

수선비
15,513,611
10,787,086

잡손실
451,757
484,244

대손상각비
20,511,951
1,930,659

손실충당부채 등의 설정(환입)
(4,037,256)
(6,022,696)

재고자산평가손실
4,289,689
6,190,113

염가매수차익
(761,185)
-

법인세비용
14,989,958
26,210,985

합계
321,718,030
270,732,533

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가
(306,466,543)
(6,472,022)

기타금융자산의 증감
(152,887)
32,032,839

기타자산의 증가
(274,334,742)
(402,383,997)

재고자산의 증가
(1,265,685,413)
(628,741,234)

매입채무의 증가
101,528,539
149,604,984

기타금융부채의 감소
(177,329,674)
(63,926,318)

기타부채의 증가
671,127,175
147,408,066

충당부채의 감소
(7,490,489)
(26,332,252)

사외적립자산의 감소
(82,589)
-

퇴직금의 지급
(41,443,480)
(52,147,188)

계약자산의 증가
(357,904,911)
(303,759,845)

계약부채의 증감
342,165,527
(11,229,718)

합계
(1,316,069,487)
(1,165,946,685)

나. 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
1,816,578
29,775,803

장기선급비용 유동성 대체
23,277,661
27,754,999

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체
110,242,746
77,331,920

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체
2,590,681
2,951,091

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)
10,486,549
3,255,567

무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)
1,686,818
972,477

무형자산 취득에 의한 선급금의 감소(증가)
660,361
-

다. 연결회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

라. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

기초
413,870,080
29,099,313
-
43,462,002
549,289,349
38,830,023
1,074,550,767

현금흐름
78,969,920
(26,075,803)
-
36,953,775
1,000,000,000
(9,668,203)
1,080,179,689

유동성대체
-
16,436,978
299,927,914
(16,436,978)
(299,927,914)
-
-

현재가치할인차금 변동
-
(189,111)
-
465,280
(1,371,211)
1,491,793
396,751

사업결합으로 인한 증가
-
4,513,000
-
-
17,704,787
506,752
22,724,539

기타(*)
-
200,160
-
(559,673)
679,226
5,718,084
6,037,797

기말
492,840,000
23,984,537
299,927,914
63,884,406
1,266,374,237
36,878,449
2,183,889,543

(*) 신규리스계약 및 종료와 외화환산으로 인한 변동액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

기초
21,400,000
28,564,711
349,928,510
58,494,504
149,848,487
28,515,821
636,752,033

현금흐름
390,190,080
(29,307,723)
(350,000,000)
14,680,000
399,123,360
(6,475,015)
418,210,702

유동성대체
-
29,775,803
-
(29,775,803)
-
-
-

현재가치할인차금 변동
-
66,522
71,490
63,301
317,502
1,655,100
2,173,915

기타(*)
2,280,000
-
-
-
-
15,134,117
17,414,117

기말
413,870,080
29,099,313
-
43,462,002
549,289,349
38,830,023
1,074,550,767

(*) 신규리스계약 및 리스계약종료로 인한 변동액입니다.

33. 특수관계자와의 거래

가. 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명
특수관계내역

유의적인 영향력을 행사하는 회사
한국수출입은행
최대주주

관계기업
주식회사 시스노바
피투자회사

주식회사 메이사
피투자회사

주식회사 코난테크놀로지
피투자회사

주식회사 디브레인(*1)
피투자회사

주식회사 펀진(*2)
피투자회사

주식회사 젠젠에이아이(*3)
피투자회사

(*1) 당기 중 지분을 취득하였습니다.

(*2) 전기 중 지분을 취득하였습니다.

(*3) 당기 중 상환전환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였으며, 지분율 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 특수관계자로 분류하였습니다.

나. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출액
기타수익
매입액
기타비용

관계기업
주식회사 디브레인
-
-
-
99,500

주식회사 코난테크놀로지
-
-
-
50,000

주식회사 젠젠에이아이
-
-
-
300,000

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출액
기타수익
매입액
기타비용

관계기업
한국표면처리㈜
1,188,062
27,375
7,656,392
6,000

주식회사 시스노바
-
-
-
898,750

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
주식회사 코난테크놀로지
-
1,143,100
-
-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
한국표면처리㈜
261,777
782,971
523,251
6,655

주식회사 메이사
-
41,064
-
-

주식회사 코난테크놀로지
-
-
33,000
-

라. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임원 급여
1,256,892
1,179,822

퇴직 급여
920,857
284,915

합계
2,177,749
1,464,737

주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
지분출자

기초
대여
회수
기말

관계기업
주식회사 젠젠에이아이
-
-
-
-
6,000,099

주식회사 디브레인
-
-
-
-
8,499,984

합계
-
-
-
-
14,500,083

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
지분출자

기초
대여
회수
기말

관계기업
한국표면처리㈜
1,412,000
-
(629,580)
782,420
-

주식회사 메이사
-
-
-
-
999,474

주식회사 펀진(*)
-
-
-
-
10,299,996

합계
1,412,000
-
(629,580)
782,420
11,299,470

(*) 전기 중 신주인수액 10,300백만원 이외 기존 주주의 주식을 3,000백만원에 추가로 인수하였습니다.

바. 연결회사는 당기 중 최대주주인 한국수출입은행에 12873백만원(전기: 12,873백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.

사. 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 한국수출입은행으로부터 연결회사의 FA-50 폴란드 계약이행보증/선수금환급보증을 위하여 USD 862185529의 지급보증을제공받고 있으며, 보증금액의 0.32%에 해당하는 보증료를 부담하고 있습니다. 그외 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다(주석 21 참조).

아. 연결회사는 당기말 현재 관계기업인 주식회사 시스노바와 물품대금 청구와 관련하여 진행중인 소송이 있습니다.

34. 계류중인 소송사건

가. 당기말 현재 연결회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 292,956백만원) 피고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 40,564백만원)이 계류중에 있으며 국제중재 (건수: 1건, 중재가액 44,205백만원)가 진행중입니다. 상기 진행 중인 소송사건 외 종결된 소송과 관련하여 4,446백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 연결회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 재무위험관리

연결회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 외환위험, 이자율위험 등으로 구분됩니다.

연결회사의 전반적인 위험관리정책은 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 주로 연결회사 경영기획실 및 재무관리실에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 매출채권, 계약자산 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금,차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 환관리 체계를 구축하여 연결회사의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(외화단위: 천/원화단위: 천원)

구분
USD
EUR
GBP
IQD
PLN
PHP

외화자산

현금및현금성자산
1,291
-
-
-
-
-

매출채권
462,869
-
-
-
-
1,408,227

기타금융자산
1,479
3,457
2
-
69
-

기타자산
70,960
-
-
-
-
-

외화금액합계
536,599
3,457
2
-
69
1,408,227

원화환산액
769,965,872
5,826,708
3,901
-
27,658
34,332,582

외화부채

매입채무
137,897
131,727
14,076
-
-
-

기타금융부채
185,413
681
220
401,905
228
-

단기차입금
-
-
-
-
-
-

기타부채
7,666
-
-
-
-
-

외화금액합계
330,976
132,408
14,296
401,905
228
-

원화환산액
474,916,803
223,202,191
27,623,423
442,096
90,920
-

② 전기말

(외화단위: 천/원화단위: 천원)

구분
USD
EUR
GBP
JPY
CHF
PLN
THB
PHP

외화자산

현금및현금성자산
2,335
-
-
-
-
-
-
-

매출채권
321,934
-
-
-
-
-
-
593,250

기타금융자산
626
2,088
-
-
-
214
-
-

기타자산
60,889
-
-
-
-
-
-
-

외화금액합계
385,784
2,088
-
-
-
214
-
593,250

원화환산액
566,994,907
3,191,421
-
-
-
76,509
-
15,074,477

외화부채

매입채무
154,224
145,426
12,289
11,219
41
-
-
-

기타금융부채
238,667
704
611
-
-
15
15
-

단기차입금
40,000
-
-
-
-
-
-
-

기타부채
7,587
-
-
-
-
-
-
-

외화금액합계
440,478
146,130
12,900
11,219
41
15
15
-

원화환산액
647,501,540
223,393,306
23,782,323
105,067
66,592
5,252
632
-

법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 원화에 대한 다른 통화들의 순환율변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구분
5% 절상시
5% 절하시

금융자산
40,507,836
(40,507,836)

금융부채
(36,313,772)
36,313,772

순효과
4,194,064
(4,194,064)

- 전기말

(단위: 천원)

구분
5% 절상시
5% 절하시

금융자산
29,266,865
(29,266,865)

금융부채
(41,798,008)
41,798,008

순효과
(12,531,143)
12,531,143

(2) 이자율 위험

연결회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객 신용위험은 연결회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권, 계약자산 및 미수금 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발생일수
합계

3개월 이내
3개월~6개월미만
6개월~9개월미만
9개월~12개월미만
12개월~15개월미만
15개월~18개월미만
18개월 초과

기대신용손실률
0.34%
16.71%
27.87%
21.76%
77.56%
100.00%
100.00%

장부금액
1,366,663,202
6,796,561
3,104,593
960,439
946,109
12,027
12,840,721
1,391,323,652

기대신용손실
4,706,867
1,135,764
865,249
208,977
733,802
12,027
12,840,721
20,503,407

한편, 개별평가로 손상을 인식한 대손충당금은 4,436백만원입니다.

연결회사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권, 계약자산 및 미수금과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금성자산 수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치 및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

연결회사의 공급자금융약정에 매입채무 부분이 포함되어 있고 이 약정이 적용되는 연결회사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고 보고 있지 않습니다. 이 약정은자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 자세한 내용은 주석 15를 참조바랍니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
609,131,096
-
-
609,131,096

기타 장ㆍ단기금융부채
399,903,008
158,615,288
-
558,518,296

장ㆍ단기차입금
525,509,671
44,428,106
24,931,547
594,869,324

사채
39,016,400
1,318,528,695
-
1,357,545,095

합계
1,573,560,175
1,521,572,089
24,931,547
3,120,063,811

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
503,924,821
-
-
503,924,821

기타 장ㆍ단기금융부채
459,249,151
239,960,712
-
699,209,863

장ㆍ단기차입금
447,507,883
42,127,068
4,625,872
494,260,823

사채
18,226,000
564,316,514
-
582,542,514

합계
1,428,907,855
846,404,294
4,625,872
2,279,938,021

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금의존도를 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금의존도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채비율

부채(A)
8,472,910,028
6,298,361,527

자본(B)
1,897,346,862
1,727,176,882

부채비율(A/B)
446.57%
364.66%

순차입금의존도

현금및현금성자산(C)(*)
60,938,782
141,847,782

차입금및사채(D)
2,147,011,094
1,035,720,745

총자산(E)
10,370,256,890
8,025,538,409

순차입금의존도((D-C)/E)
20.12%
11.14%

(*) 현금및현금성자산과 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융상품(유동)을 포함하였습니다.

36. 영업부문

가. 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 연결회사의 사업부문은 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문 등으로 구분됩니다.

나. 연결회사의 경영진은 부문 매출액 및 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
고정익부문
회전익부문
기체부문
기타
연결조정
합계

매출액
1,535,424,133
763,584,161
1,064,377,893
426,432,670
(93,439,506)
3,696,379,352

감가상각비
54,330,042
18,058,456
10,330,501
10,451,408
314,667
93,485,075

무형자산상각비
10,740,830
2,621,957
1,762,547
1,586,745
823,991
17,536,069

영업손익
95,122,774
(338,142)
134,003,994
39,580,183
821,388
269,190,197

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
고정익부문
회전익부문
기체부문
기타
연결조정
합계

매출액
1,688,038,710
707,127,446
949,733,639
365,628,779
(76,786,468)
3,633,742,106

감가상각비
46,347,018
14,824,750
13,153,777
6,815,661
943,172
82,084,378

무형자산상각비
15,686,033
2,688,314
1,327,483
1,879,549
212,675
21,794,054

영업손익
134,719,764
(42,867,565)
117,441,023
30,510,734
914,354
240,718,310

다. 지역에 대한 정보

당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역
당기
전기

국내
1,820,203,784
2,166,730,165

아시아 및 중동
603,404,067
546,125,112

유럽
998,677,056
634,751,115

북아메리카
250,035,055
271,911,982

남아메리카
23,902,836
14,124,531

아프리카
156,554
99,201

합계
3,696,379,352
3,633,742,106

라. 당기와 전기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

방위사업청
1,396,436,870
1,703,836,253

A고객
486,583,766
215,535,583

37. 수익

가. 당기와 전기의 연결회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

재화의 판매
1,954,202,434
1,903,310,390

유의적금융요소
1,068,717
2,209,239

기간에 걸쳐 인식:

원가기준투입법에 따른 진행매출
1,741,108,201
1,728,222,477

용역의 제공
-
-

소계
3,696,379,352
3,633,742,106

나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 등의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
계약자산(*1)
계약부채(*3)
매출채권(*1)
선수금(*2)(*3)

정부방산 등
841,015,822
2,140,537,043
746,710,524
2,273,030,085

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.

(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 전기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,126,725백만원입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
계약자산(*1)
계약부채(*3)
매출채권(*1)
선수금(*2)(*3)

정부방산 등
482,117,820
1,790,653,761
432,429,268
1,598,284,155

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.

(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 전기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,459,339백만원입니다.

38. 보고기간 후 사건

가. 연결회사는 2026년 1월 27일 제 30-1회 및 제 30-2회 무보증 공모사채를 발행하였으며 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 30-1회
제 30-1회

발행가액
420,000,000
80,000,000

이자율
3.480%
3.675%

만기일
2029년 1월 27일
2031년 1월 27일

나. 연결회사는 하기와 같이 전환사채 발행 결정을 2026년 2월 5일 공시하였습니다.

구분
내용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행 대상자명
엔에이치투자증권㈜

사채의 권면(전자등록)총액
500,000,000,000원

표면이자율
0%

전환가액
185,165원

주식수
2,700,294

전환청구기간
2027년 3월 4일 ~ 2031년 2월 4일

납입예정일
2026년 03월 04일

조기상환청구권
부여(발행 36개월 부터 매 3개월 단위)

다. 종속회사로 분류된 주식회사 제노코에서 발행한 전환사채의 전환청구권이 아래와 같이 일부 행사되었습니다.

구분
내용

발행주식 총수
603,608

전환청구권 행사주식수
8,800,789

전환가액
16,567원

청구금액
10,000,000,000원

청구일자
2026년 1월 27일

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 27 기 2025년 12월 31일 현재

제 26 기 2024년 12월 31일 현재

한국항공우주산업주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기말
제 26(전) 기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

7,504,482,471,096
5,412,490,389,021

1. 현금및현금성자산
6,35
13,096,364,822
103,535,059,984

2. 단기금융상품
4,6
200,000
-

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
5,6,9,35
-
27,131,621,918

4. 매출채권
6,7,26,33
705,914,627,600
392,690,404,711

5. 계약자산
7,26
834,943,315,957
481,273,668,485

6. 기타금융자산
6,7,33
13,056,196,170
21,825,676,793

7. 재고자산
8
3,608,555,856,892
2,343,949,992,716

8. 기타자산
14,33
2,328,915,909,655
2,042,083,964,414

Ⅱ. 비 유 동 자 산

2,687,561,173,382
2,532,941,794,764

1. 당기손익-공정가치 측정 금융상품
5,6,9,33
87,003,080,187
79,517,471,912

2. 파생금융자산
6,7,26
1,809,842,661
-

3. 매출채권

5,230,119,803
29,511,304,701

4. 기타장기금융자산
4,6,7,33
8,021,157,494
7,409,911,952

5. 종속기업 및 관계기업
10,33
137,934,369,509
82,585,921,538

6. 유형자산
11,13
859,539,094,242
807,179,514,389

7. 무형자산
12
888,539,303,229
838,898,297,664

8. 이연법인세자산
31
356,499,766,285
327,016,120,339

9. 기타자산
14,33
348,214,559,775
3,608,23,252,269

자 산 총 계

10,192,043,644,478
7,945,432,183,785

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

6,254,730,914,178
4,849,193,003,525

1. 매입채무
6,15,33
611,274,071,700
510,942,272,919

2. 기타금융부채
6,13,15,32,33
360,785,942,064
417,885,500,012

3. 계약부채
18,26
2,132,514,712,557
1,790,357,690,109

4. 단기차입금
6,16,32,35
450,000,000,000
378,800,000,000

5. 유동성장기차입금
6,16,32,35
13,954,959,081
23,952,904,594

6. 유동성사채
6,16,32,35
299,927,913,806
-

7. 당기법인세부채
31
31,265,367,081
36,882,345,004

8. 충당부채
20,26,34
61,186,281,255
64,007,068,063

9. 기타부채
17,18
2,290,265,486,634
1,619,470,224,712

10. 파생금융부채
5,6,21
3,556,180,000
6,894,998,112

Ⅱ. 비 유 동 부 채

2,064,829,002,905
1,349,138,385,340

1. 장기차입금
6,16,32,35
61,207,869,725
38,968,887,449

2. 사채
6,16,32,35
1,247,990,224,637
549,289,349,481

3. 기타장기금융부채
6,13,15,32
139,057,180,547
219,854,255,599

4. 순확정급여부채
19
497,592,609,872
441,566,539,043

5. 충당부채
20,26,34
60,541,098,781
53,973,799,918

6. 기타비유동부채
17,18
58,440,019,343
45,485,553,850

부 채 총 계

8,319,559,917,083
6,198,331,388,865

자 본

Ⅰ. 자본금
1,22
487,375,535,000
487,375,535,000

Ⅱ. 주식발행초과금

124,077,485,927
124,077,485,927

Ⅲ. 이익잉여금
23
1,262,023,185,952
1,131,410,133,674

Ⅳ. 기타자본항목
24
4,237,640,319
4,237,640,319

자 본 총 계

1,877,713,847,198
1,747,100,794,920

부채와자본총계

10,197,273,764,281
7,945,432,183,785

별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한국항공우주산업주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 매출액
26,33,36,37
3,625,239,285,458
3,598,366,746,562

Ⅱ. 매출원가
27,33
3,031,793,227,808
3,122,972,888,025

Ⅲ. 매출총이익

593,446,057,650
475,393,858,537

판매비와관리비
27,28,33
325,124,025,756
232,502,903,380

Ⅳ. 영업이익
36
268,322,031,894
242,890,955,157

기타수익
29
4,042,486,880
7,100,540,463

기타비용
29
9,240,012,567
25,090,849,044

금융수익
30,33
121,840,570,101
121,639,983,428

금융비용
30
172,865,077,900
140,302,553,483

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

212,099,998,408
206,238,076,521

법인세비용
31
19,400,994,595
26,643,974,305

Ⅵ. 당기순이익

192,699,003,813
179,594,102,216

Ⅶ. 기타포괄손익

(13,348,398,035)
(14,152,730,242)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
31

순확정급여부채의 재측정요소
31
(18,156,433,643)
(18,404,070,536)

기타포괄손익관련 법인세효과
31
4,808,035,608
4,251,340,294

Ⅷ. 총포괄이익

179,350,605,778
165,441,371,974

Ⅸ. 주당이익

기본 및 희석주당이익
25
1,977
1,842

별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한국항공우주산업주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본항목
총 계

2024.01.01 (전기초)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,014,706,315,200
4,237,640,319
1,630,396,976,446

총포괄손익

당기순이익
-
-
179,594,102,216
-
179,594,102,216

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(14,152,730,242)
-
(14,152,730,242)

총포괄손익 소계
-
-
165,441,371,974
-
165,441,371,974

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(48,737,553,500)
-
(48,737,553,500)

소유주와의 거래 소계
-
-
(48,737,553,500)
-
(48,737,553,500)

2024.12.31 (전기말)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,131,410,133,674
4,237,640,319
1,747,100,794,920

2025.01.01 (당기초)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,131,410,133,674
4,237,640,319
1,747,100,794,920

총포괄손익

당기순이익
-
-
192,699,003,813
-
192,699,003,813

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(13,348,398,035)
-
(13,348,398,035)

총포괄손익 소계
-
-
179,350,605,778
-
179,350,605,778

소유주와의 거래

연차배당
-
-
(48,737,553,500)
-
(48,737,553,500)

소유주와의 거래 소계
-
-
(48,737,553,500)
-
(48,737,553,500)

2025.12.31 (당기말)
487,375,535,000
124,077,485,927
1,262,023,185,952
4,237,640,319
1,877,713,847,198

별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 27 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 26 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한국항공우주산업주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 27(당) 기
제 26(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
32
(901,319,796,002)
(728,183,143,493)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

(805,633,845,809)
(725,920,835,088)

가. 당기순이익

192,699,003,813
179,594,102,216

나. 조정
32
301,279,601,017
255,097,754,646

다. 영업활동 관련 자산부채의 변동
32
(1,299,612,450,639)
(1,160,612,691,950)

2. 이자의 수취

2,733,679,260
11,429,377,313

3. 이자의 지급

(48,726,046,597)
(19,964,117,698)

4. 법인세 환급액(부담액)

(49,693,582,856)
6,272,431,980

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(219,223,143,235)
(175,726,740,385)

1. 단기금융상품의 순증감

-
100,000,000,000

2. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 취득

(892,243,989,050)
(492,324,141,872)

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 처분

909,215,560,414
456,044,379,762

4. 기타금융자산의 증가

(7,248,983,365)
(10,844,872,710)

5. 기타금융자산의 감소

8,347,227,642
1,210,297,360

6. 관계기업투자주식의 취득

(57,068,546,246)
(2,369,163,888)

7. 유형자산의 취득

(120,934,661,563)
(148,271,844,004)

8. 유형자산의 처분

28,694,580
511,796,727

9. 무형자산의 취득

(60,525,788,717)
(85,461,276,991)

10. 정부보조금의 수취

1,207,343,070
5,778,085,231

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
32
1,024,634,482,158
357,693,308,957

1. 단기차입금의 차입

2,140,000,000,000
1,036,520,000,000

2. 단기차입금의 상환

(2,068,800,000,000)
(660,000,000,000)

3. 유동성장기차입금의 상환

(24,629,395,000)
(28,144,375,000)

4. 장기차입금의 증가

36,953,775,000
14,180,000,000

4. 사채의 발행

997,790,098,778
399,123,360,000

5. 사채의 상환

-
(350,000,000,000)

6. 배당금의 지급

(48,737,553,500)
(48,737,553,500)

7. 리스부채의 상환

(7,942,443,120)
(5,248,122,543)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(95,908,457,079)
(546,216,574,921)

Ⅴ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

5,469,761,917
4,188,419,617

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

103,535,059,984
645,563,215,288

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

13,096,364,822
103,535,059,984

별첨 주석은 본 요약 재무제표의 일부입니다.

주석

제 27 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 26 기 : 2024년 12월 31일 현재

한국항공우주산업(주)

1. 회사의 개요

한국항공우주산업주식회사(이하 "회사")는 항공기 부품 및 완제품 제조 및 판매를 목적으로 1999년 10월 1일에 설립되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 경상남도 사천시사남면 공단1로 78에 소재하고 있으며, 2011년 6월 30일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 487,376백만원이며, 최대주주는 한국수출입은행으로 26.41%의 지분을 소유하고 있습니다.

당기말 현재의 주주구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율

한국수출입은행
25,745,964
26.41%

국민연금공단
8,093,891
8.30%

우리사주조합
985,104
1.01%

기타 기관 및 개인투자자
62,650,148
64.28%

합계
97,475,107
100.00%

2. 재무제표의 작성기준과 회계정책

가. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분의 경우 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(4) 회계정책의 변경

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익도 인식하지 않도록 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호의 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재해야 함

ㆍ유동성 분류는 기업의 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않음

ㆍ기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 그 옵션을 지분

상품으로 분류하고 동 옵션을 복합금융상품의 자본 요소로서 부채와 분리하여 인식

하는 경우라면, 유동ㆍ비유동 분류에 영향을 미치지 않음

또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 따라 좌우되는 경우 이를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 부채 분류에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'의 개정은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험의 노출에 미치는 영향을 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한것입니다.

이 개정사항에 따라 회사는 공급자금융약정에 대하여 추가로 공시하였으며, 주석 15와 주석 35를 참조바랍니다.

(5) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.

이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항을 적용할 때 회사는 비교 정보를 재작성 하지 않습니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지않을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.

ㆍ 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함

ㆍ ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침

ㆍ 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함

ㆍ 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법

이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

나. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다.

(2) 외화환산

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(3) 유동성/비유동성 분류

회사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

- 보고기간말 현재 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유 중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융자산

① 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

금융자산의 관리를 위한 회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

그 외 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금으로만 구성되는지에 대한 평가를 통해서 당기손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가로 측정되는 금융자산으로 분류하고있습니다.

③ 손상

회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산 등 대상 자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 일정 기간 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 매출채권

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

(7) 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법을 적용하는 일부 원부재료 및 저장품을 제외하고는 개별법에 따라 결정됩니다.

(8) 유형자산

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물, 구축물
30 년
공 기 구 비 품
4 년~10 년

기 계 장 치
8 년
차 량 운 반 구
4 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

① 자산화된 개발비 및 장기개발투자

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 재료비, 직접노무비와 관련 제조간접비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 누적상각액과 손상누적액을 차감하여 계상하고 있습니다. 개발비 및 장기개발투자는 생산량비례법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고있습니다.

② 산업재산권 및 시설이용권

개별적으로 취득한 산업재산권 및 시설이용권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권 및 시설이용권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

③ 기타의무형자산

기타의무형자산은 사용이 가능한 시점부터 수익에 비례한 생산량비례법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

④ 무형자산의 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
상각방법
추정내용연수

개발비
생산량비례법
-

소프트웨어
정액법
5년

장기개발투자
생산량비례법
-

산업재산권 및 시설이용권
정액법
5년 ~ 20년

기타의무형자산
생산량비례법
-

(10) 금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고있습니다.

(12) 종업원급여

종업원급여와 관련된 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다.

(13) 충당부채

① 하자보수충당부채

회사는 하자보수가 예상되는 경우 과거의 하자보수경험 등에 따른 합리적 추정금액을 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다.

② 사업손실충당부채

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우 이러한 손실예상금액을 인식합니다. 회사는 사업손실충당부채 설정과 관련한 사업의 대상 자산이 식별되는 경우 손상차손을 먼저 인식한 후 충당부채를 설정하고 있습니다.

(14) 배당금지급

배당금의 지급은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익인식 시점을 판단할 때 고객과의 계약에서 회사가 제공하는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되는 시점을 기준으로 하며 구체적으로 지급청구권 여부, 고객 통제 여부 등에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 아니면 한 시점에 인식할지를 판단합니다.

회사의 항공기 등 개발 계약의 경우 개발 전 과정 동안 납품물 등을 고객이 통제하고 있으며 회사가 수행하는 업무가 고객의 지적재산권 가치를 향상시켜주는 것임에 따라 기간에 걸쳐서 재화와 용역의 통제가 이전되는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 항공기 등 개발 후 이뤄지는 양산계약의 경우 납품 이전까지 회사의 수행분에 대한 지급청구권이 있다고 판단되는 경우에는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지급청구권이 없다고 판단되는 경우에는 납품 및 검수 시점에 통제가이전된다고 보아 한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화 및 용역의 판매

수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 수행의무를 기간에 걸쳐 이행하는 경우에는 재화나 용역에 대한 통제를 고객에게 이전할 때 회사의 수행정도를 나타내는 진행률 측정방법에 따라 이행시기를 결정하며, 수행의무의 이행에 예상되는 총 투입물 대비 수행의무를 이행하기 위한 기업의 투입물인 발생원가에 기초하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 회사는 고객과의 계약에서 고객에게 구별되는 재화나 용역을 이전하기로 한 약속은 별도의 수행의무로 식별하나, 일부 주문변경이 계약의 맥락에서 구별되지 않는 경우 수행의무를 분리하지 않습니다. 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.

회사의 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일이며, 기간에 걸쳐 수익인식을 하는 계약에서의 채권 회수는 연 1~4회에 걸쳐 회수하고 있습니다.

② 거래가격의 산정

회사는 거래 가격을 산정할 때, 변동대가, 유의적 금융요소 등을 고려합니다.

- 변동대가

회사가 체결한 계약 중 일부계약은 계약 종료 후 계약금액이 확정되는 특징을 가지고있습니다. 또한, 계약 이행 시 지체 등의 사업차질이 예상 될 경우 이를 대가에서 차감합니다. 회사가 인식하는 주요한 변동대가는 아래와 같습니다.

(a) 개산계약에 따른 변동대가

회사는 일반개산계약으로 계약이 체결될 경우, 최초 계약 시 계약금액이 계약이행 후확정에 따라 변동될 가능성이 존재합니다. 따라서, 회사는 해당 정산으로 인한 효과를 최선의 추정치로 추정하여 계약시점 및 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.

(b) 지체상금

회사는 지체상금의 규정에 따라 지체상금의 발생이 예상될 경우 이를 추정하여 매 결산시점의 거래대가에 반영하고 있습니다.

(c) 성과보너스

일부계약은 일정 품목들에 대하여 적시 납품의 성과에 따라 해당 대가를 차등지급하고 있으며, 계약의 종결 시 혹은 연 단위로 성과를 평가하여 대가를 정산하는 절차로 이행됩니다. 이러한 성과보너스를 매 결산시점에 추정하여 거래대가에 반영하고 있습니다.

- 유의적 금융요소

회사는 대금지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 있는 경우 이를 반영하여 대가를 조정하고 있습니다. 이러한 유의적 금융요소를 판단 시 지급기일, 대가의 시점과 의무이행 시점간 차이, 대금의 지급시기가 대가에 영향을 미치는지 여부, 재화나 용역 이전 시점의 고객재량권 등을 고려하여 반영하고있습니다. 다만, 고객에게 약속한 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상되는 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

유의적 금융요소가 식별된 경우 회사는 재화나 용역을 이전하기 이전에 수령한 대가에 대해 이전할 때까지 금융수익을 인식하고 있습니다.

③ 계약 잔액

- 매출채권

매출채권은 회사 매출인식액 중 고객에게 청구하였으나 대금회수하지 않은 금액을 의미합니다.

- 계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리이나 고객에게는 청구를 하지 않은 자산입니다.

- 계약부채

계약부채는 고객에게 이전한 재화나 용역보다 받은 대가가 초과된 경우의 금액을 의미하며, 이에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무입니다.

④ 계약체결 증분원가

회사는 해외 고객과의 계약 과정에서 지급하거나, 계약 진행 중 계약의 이행을 위해 지급하는 수수료가 발생하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호 문단 91~94에 따라 계약체결 증분원가로 인식하고 있습니다. 해당하는 수수료는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.

⑤ 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 그 자산과 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 기준으로 상각하고 있습니다.

(16) 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자로서의 회계처리

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

회사는 재무상태표 상 사용권자산을 유형자산에, 리스부채는 금융부채에 포함하여 표시하고 있습니다.

① 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각합니다.

구분
내용연수

부동산
1년 ~ 30년

차량운반구
1년 ~ 4년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 건물과 차량운반구 등의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 발생기준으로 비용을 인식합니다.

(17) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다.

(18) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(19) 정부보조금

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(20) 법인세

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(21) 영업부문

영업부문별 정보는 최고경영자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고경영자는 각 부분에 배부될 자원과 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(22) 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2026년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

가. 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 : 회사가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 12 무형자산 : 체계개발 사업에서 공동투자 개발로 발생한 지출 중 자산으로인식한 금액의 재무제표상 표시

나. 가정과 추정의 불확실성

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 기간에 걸쳐 인식하는 수익

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금, 지연배상금 등에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 변동대가는 이미 인식한 누적수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 거래가격에 포함하고 있습니다. 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 추정총계약원가 역시 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다(주석 26 참조).

(2) 법인세

회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 31 참조).

(3) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 하자보수 및 공사손실 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 설정하고 있습니다(주석 20 참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

4. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
우리은행 외
10,500
10,500
당좌개설보증금

5. 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하기 위하여 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은)

공시가격

ㆍ수준 2 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

ㆍ수준 3 : 공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지

않은 투입변수를 이용한 공정가치

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

가. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
-
87,003,080
87,003,080

파생상품금융자산
-
-
1,809,843
1,809,843

금융부채:

파생금융부채
-
-
3,556,180
3,556,180

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
27,131,622
79,517,472
106,649,094

금융부채:

파생금융부채
-
-
6,894,998
6,894,998

나. 공정가치 측정치 수준 3에 해당하는 상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
79,517,472
66,823,175

취득
12,175,605
11,930,217

처분
(224,886)
-

평가손익
(4,465,111)
764,080

기말
87,003,080
79,517,472

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,894,998
9,347,508

취득
-
(1,437,795)

처분
(3,338,818)
(1,014,715)

기말(*)
3,556,180
6,894,998

(*) 한국항공서비스㈜ 설립시 발생한 외부주주에 대한 풋옵션과 한국표면처리㈜ 유상증자로 발생한 풋옵션 관련한 금액입니다.

다. 회사는 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가 기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(주석 6 참조).

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

한국방위산업공제조합
67,817,470
자산접근법
순자산가액

자본재공제조합
1,018,850
자산접근법
순자산가액

주식회사 펀진
6,313,565
자산접근법
순자산가액

디브레인(*)
5,553,195
자산접근법
순자산가액

젠젠에이아이(*)
5,850,454
자산접근법
순자산가액

소프트웨어공제조합
449,546
자산접근법
순자산가액

합계
87,003,080

파생금융부채:

한국항공서비스㈜지분에 대한Put-option
3,556,180
이항모형
기초자산 공정가치: 4,456원

위험중립확률(p): 48.93%

행사가격: 5,000원

연 변동성: 42.46%

기대배당수익률: 0.00%

기대존속기간(t): 0.17년

합계
3,556,180

(*) 당기
중
지분을 취득함에 따라 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단 하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
수준 3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융상품:

방위산업공제조합
66,235,247
자산접근법
순자산가액

소프트웨어공제조합
337,900
자산접근법
순자산가액

자본재공제조합
1,014,108
자산접근법
순자산가액

주식회사 펀진(*)
11,930,217
자산접근법
순자산가액

합계
79,517,472

파생금융부채:

한국항공서비스㈜지분에 대한Put-option
6,894,998
이항모형
기초자산 공정가치: 3,985원

위험중립확률(p): 47.70%

행사가격: 5,000원

연 변동성: 44.65%

기대배당수익률: 0.00%

기대존속기간(t): 0.92년

합계
6,894,998

(*) 당기
중
지분을 취득함에 따라 취득원가를 공정가치의 추정치로 판단 하였습니다.

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

현금및현금성자산
13,096,365
-
13,096,365
(*1)

단기금융상품
200
-
200
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
87,003,080
87,003,080
87,003,080

매출채권
711,144,747
-
711,144,747
(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산
21,077,354
-
21,077,354
(*1)

파생금융자산
1,809,843
-
1,809,843
1,809,843

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

매입채무
611,274,072
-
611,274,072
(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)
525,162,829
-
525,162,829
521,876,313

사채(*2)
1,547,918,138
-
1,547,918,138
1,548,292,591

장ㆍ단기리스부채(*3)
20,090,130
-
20,090,130
(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)
371,201,037
-
371,201,037
(*1)

파생금융부채
-
3,556,180
3,556,180
3,556,180

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).

(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 108,552백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

현금및현금성자산
103,535,060
-
103,535,060
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
106,649,094
106,649,094
106,649,094

매출채권
422,201,710
-
422,201,710
(*1)

기타 장ㆍ단기금융자산
29,235,589
-
29,235,589
(*1)

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
당기손익-공정가치
합계
공정가치

매입채무
510,942,273
-
510,942,273
(*1)

장ㆍ단기차입금(*2)
441,721,791
-
441,721,791
440,621,606

사채(*2)
549,289,349
-
549,289,349
555,885,352

장ㆍ단기리스부채(*3)
20,677,209
-
20,677,209
(*3)

기타 장ㆍ단기금융부채(*4)
514,861,391
-
514,861,391
(*1)

파생금융부채
-
6,894,998
6,894,998
6,894,998

(*1) 매출채권 및 매입채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 차입금 등의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였으며, 만기가 발행일로부터 1년 이상인 차입금 등의 경우 미래에 기대되는 유출현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 공정가치를 산출하였습니다(주석 16 참조).

(*3) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*4) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 제외한 금액이며 해당 금액은 102,201백만원 입니다.

나. 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합계

이자수익
4,717,027
-
-
4,717,027

이자비용
-
-
(62,240,272)
(62,240,272)

외화환산이익
20,637,970
-
41,113,633
61,751,603

외화환산손실
(15,729,760
-
(41,934,290)
(57,664,050)

대손상각비
(20,735,025
-
-
(20,735,025)

파생상품평가이익
-
3,338,818
-
3,338,818

당기손익공정가치측정금융상품평가이익
-
4,677,855
-
4,677,855

당기손익공정가치측정금융상품평가손익
-
(6,074,760)
-
(6,074,760)

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융자산
당기손익-공정가치로측정하는금융자산 및 금융부채
상각후원가로측정하는 금융부채
합계

이자수익
10,441,896
-
-
10,441,896

이자비용
-
-
(30,056,450)
(30,056,450)

외화환산이익
61,247,751
-
6,832,711
68,080,462

외화환산손실
(19,871,117
-
(59,382,505)
(79,253,622)

대손상각비환입
(1,918,547)
-
-
(1,918,547)

파생상품평가이익
-
1,014,715
-
1,014,715

당기손익공정가치측정금융상품평가이익
-
3,999,317
-
3,999,317

당기손익공정가치측정금융상품평가손실
-
(19,268)
-
(19,268)

상기 이외에 외화로 표시된 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 결제시 외환차익 47,355백만원 (전기 38,104백만원)과 외환차손 46,886백만원 (전기 30,973백만원)이 발생하였습니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

가. 보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산
매출채권
726,088,826
397,012,326

차감: 현재가치할인차금
(476,145)
(183,925)

차감: 대손충당금
(19,698,054)
(4,137,996)

계약자산
835,516,463
481,775,378

차감: 대손충당금
(573,147)
(501,710)

소계
1,540,857,943
873,964,073

비유동자산
매출채권
5,620,000
30,872,759

차감: 현재가치할인차금
(389,880)
(1,361,454)

소계
5,230,120
29,511,305

합계
1,546,088,063
903,475,378

나. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동자산
미수금
12,538,786
12,604,471

차감: 대손충당금
(5,443,357)
(188,666)

단기대여금
4,089,856
6,864,777

차감: 대손충당금
(1,388,934)
(1,388,934)

차감: 현재가치할인차금
(225,045)
(195,453)

보증금
3,388,851
3,979,922

미수수익 조정
96,040
149,560

소계
13,056,197
21,825,677

비유동자산
장기금융상품
10,500
10,500

장기미수금
538,496
2,978,648

차감: 대손충당금
(537,267)
(2,977,419)

장기대여금
6,340,615
4,850,540

차감: 현재가치할인차금
(414,466)
(247,682)

보증금
3,144,815
4,241,459

차감: 현재가치할인차금
(1,061,536)
(1,446,134)

소계
8,021,157
7,409,912

합계
21,077,354
29,235,589

다. 보고기간종료일 현재 매출채권, 계약자산, 미수금 및 기타금융자산에 대한 연령분석의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권(*1)
계약자산
미수금
대여금
보증금
매출채권(*1)
계약자산
미수금
대여금
보증금

A.연체되지 않은 채권

무연체
504,895,991
835,516,463
4,265,382
9,041,537
6,533,666
382,248,996
481,775,378
8,446,577
10,326,383
8,221,381

B.연체되었으나 손상되지 않은 채권(*2)

12개월 이하
97,431,556
-
3,167,323
-
-
40,044,843
-
4,054,596
-
-

12개월 초과
115,124,312
-
-
-
-
3,730,000
-
-
-
-

소계
212,555,868
-
3,167,323
-
-
43,774,843
-
4,054,596
-
-

C.손상채권

12개월 이하
69,389
-
-
-
-
63,626
-
57,841
1,388,934
-

12개월 초과
14,187,578
-
5,644,576
1,388,934
-
1,797,620
-
3,024,105
-
-

소계
14,256,967
-
5,644,576
1,388,934
-
1,861,246
-
3,081,946
1,388,934
-

합계
731,708,826
835,516,463
13,077,281
10,430,471
6,533,666
427,885,085
481,775,378
15,583,119
11,715,317
8,221,381

기대신용손실충당금
(19,698,054)
(573,147)
(5,980,623)
(1,388,934)

(4,137,996)
(501,710)
(3,166,085)
(1,388,934)
-

현재가치할인차금
(866,025)
-
-
(639,511)
(1,061,536)
(1,545,380)
-
-
(443,135)
(1,446,134)

장부금액
711,144,747
834,943,316
7,096,658
8,402,026
5,472,130
422,201,709
481,273,668
12,417,034
9,883,248
6,775,247

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 매출처와 관련이 있습니다.

(*2) 해외방산/기체부품 채권의 경우 만기일 설정에 따른 무연체 채권이 설정되어 있으며, 국내방산 채권의 경우 경과일 기준으로 연령분석하여 무연체 채권이 설정되어있지 않습니다.

라. 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
계약자산
미수금
대여금
매출채권
계약자산
미수금
대여금

기초
4,137,996
501,710
3,166,086
1,388,934
3,510,652
253,855
3,511,671
-

증감(*)
15,560,058
71,437
2,814,538
-
627,344
247,855
(345,586)
1,388,934

기말
19,698,054
573,147
5,980,623
1,388,934
4,137,996
501,710
3,166,085
1,388,934

(*) 당기 중 대손상각비 20,735백만원 인식하였고, 전기 중 대손상각비환입 1,919백

만원을 인식하였습니다.

8. 재고자산

가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
합계
취득원가
평가손실충당금
합계

제품
30,390,821
(180,128)
30,210,693
41,532,805
(899,907)
40,632,898

재공품
1,949,371,271
(82,203,118)
1,867,168,153
1,070,061,308
(88,861,022)
981,200,286

원재료
1,527,407,533
(38,321,803)
1,489,085,730
1,123,928,659
(46,719,798)
1,077,208,861

저장품
56,330,273
-
56,330,273
40,646,557
-
40,646,557

미착원재료
165,761,008
-
165,761,008
204,261,391
-
204,261,391

합계
3,729,260,906
(120,705,049)
3,608,555,857
2,480,430,720
(136,480,727)
2,343,949,993

나. 당기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 36,147억원(전기말 32,115억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원(전기말 53,923억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다.

다. 회사는 당기 중 재고자산평가손실환입 15,776백만원(전기 재고자산평가손실환입 17,978백만원)을 인식하였습니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

출자금
91,517,566
87,003,080
78,834,868
79,517,472

수익증권
-
-
27,000,000
27,131,622

합계
91,517,566
87,003,080
105,834,868
106,649,094

나. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
지분율
당기말
전기말

소프트웨어공제조합
0.07%
449,546
337,900

한국방위산업공제조합(*)
22.25%
67,817,470
66,235,247

자본재공제조합
0.31%
1,018,850
1,014,108

주식회사 펀진
18.11%
6,313,565
11,930,217

젠젠에이아이
9.87%
5,553,195
-

디브레인
37.04%
5,850,454
-

수익증권

-
27,131,622

합계
87,003,080
106,649,094

(*) 피투자자에 대한 지분율이 20%이상이지만, 총회나 이사회에서 지분율에 비례하여 의결권을 행사할 수 없으므로 관계기업으로 분류하지 않았습니다.

회사는
당기말과
전기말
현재 계약하자보증, 공사선급금보증을 목적으로 소프트웨어공제조합 및 한국방위산업진흥회로부터 보증을 받고 있으며, 소프트웨어공제조합및 한국방위산업진흥회의 출자금은 이에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 21
참조).

10. 종속기업 및 관계기업 투자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

피투자 회사명
소재
지분율
취득원가
순자산가액
손상차손누계액
장부금액

종속기업:

Korea Aerospace F.W. Inc.
미국
100.00%
783
1,585,912
-
604,536

(주)에비오시스테크놀러지스
한국
100.00%
500,000
(4,995,809)
(500,000)
-

에스앤케이항공㈜
한국
100.00%
14,000,000
18,038,059
-
15,523,350

한국항공서비스㈜
한국
66.41%
96,031,980
66,862,623
-
49,217,850

Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O.
폴란드
100.00%
1,852
165,869
-
1,852

주식회사 제노코(*2)
한국
37.95%
54,504,500
51,420,996
-
54,504,500

한국표면처리㈜(*1)
한국
55.77%
1,900,000
1,476,403
-
-

관계기업

주식회사 시스노바
한국
29.90%
217,373
7,009,448
-
-

주식회사 메이사
한국
18.94%
7,759,393
(22,479,163)
-
7,759,393

주식회사 코난테크놀로지(*3)
한국
7.75%
8,111,103
29,576,357
-
8,111,103

주식회사 펀진(*3,4)
한국
2.16%
1
3,156,245
(1,125,588)
244,102

주식회사 디브레인(*3,5)
한국
10.89%
2,499,989
5,640,081
-
1,967,684

합계
185,526,974
157,457,021
(1,625,588)
137,934,370

(*1) 당기 중 신규 설립 및 취득 하였습니다.

(*2) 당기 중 사업결합으로 신규 취득 하였으며, 취득한 지분율은 과반수 미만이나, 타주주와의 약정에 따라 실질 지배력을 획득한 것으로 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.

(*3) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제 권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 당기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다.

(*5) 회사는 당기 중 보통주 및 전환우선주를 취득하였으며, 전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 의결권이 포함된 전체 지분율은 37.04%입니다.

상기 종속기업 중 제노코와 관계기업 중 코난테크놀로지는 코스닥 시장에 상장되었으며, 그 외 종속기업 및 관계기업은 모두 비상장회사입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

피투자 회사명
소재
지분율
취득원가
순자산가액
손상차손누계액
장부금액

종속기업:

Korea Aerospace FW.,Inc.
미국
100.00%
783
1,722,146
-
604,536

㈜에비오시스테크놀러지스
한국
100.00%
500,000
(2,855,712)
(500,000)
-

에스앤케이항공㈜
한국
100.00%
14,000,000
17,815,614
-
15,523,350

한국항공서비스㈜
한국
66.41%
96,031,980
65,018,798
(46,814,130)
49,217,850

관계기업:

한국표면처리㈜
한국
29.55%
1,900,000
1,711,534
(1,900,000)
-

주식회사 시스노바
한국
29.90%
217,373
6,602,989
(217,373)
-

주식회사 메이사(*1)
한국
22.02%
7,759,393
4,885,919
-
7,759,393

주식회사 코난테크놀로지(*2)
한국
7.75%
8,111,103
19,629,883
-
8,111,103

주식회사 펀진(*2,3)
한국
2.16%
1,369,690
7,835,047
-
1,369,690

합계
129,890,322
122,366,218
(49,431,503)
82,585,922

(*1) 전기 중 주식회사 메이사는 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 하였고, 합병등기일은 2024년 8월 28일입니다. 합병 후 회사는 999백만원을 추가 출자 하였습니다.

(*2) 소유지분율이 20%미만이나 약정에 따라 회사는 이사회에 참여할 권리를 보유하고 있고 실제권리를 행사하여 이사회에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*3) 회사는 전기 중 보통주 및 상환전환우선주를 취득하였으며, 상환전환우선주 부분을 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다. 상환전환우선주를 보통주로 전환하는 것을 가정하였을 경우 전기말 현재 의결권이 포함된 전체 지분율은 20.27%입니다. 한편, 회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권 및 주식매수청구권을 보유하고있습니다.

나. 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
82,585,922
80,716,758

취득
56,474,036
5,129,164

처분(*)
-
(2,760,000)

손상
(1,125,588)
(500,000)

기말
137,934,370
82,585,922

(*) 전기 중 메이사가 메이사 플래닛 주식회사를 흡수합병 함에 따라 회사가 보유한 메이사 플래닛 주식회사에 대한 지분 감소액 입니다.

상기 기업 중 주식회사 코난테크놀로지는 2022년 7월 7일자로 코스닥 시장에 상장되었으며, 그 외 기업은 모두 비상장회사입니다.

다. 당기말 현재 공표된 주요 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주당가격
주식수
시장가격

주식회사 코난테크놀로지
19,470 원
888,888 주
17,573,316

11. 유형자산

가. 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
138,985,549
-
-
138,985,549

건물
619,370,475
(251,694,852)
-
367,675,623

구축물
77,711,203
(29,763,796)
(3,335,590)
44,611,817

기계장치
512,632,920
(422,421,186)
-
90,211,734

공기구비품
573,657,818
(449,133,283)
-
124,524,535

차량운반구
10,439,821
(9,018,072)
-
1,421,749

건설중인자산
72,530,192
-
-
72,530,192

사용권자산
33,198,079
(13,620,183)
-
19,577,896

합계
2,038,526,057
(1,175,651,372)
(3,335,590)
859,539,095

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
137,708,992
-
-
137,708,992

건물
596,757,152
(229,926,711)
-
366,830,441

구축물
74,679,728
(27,200,282)
(3,454,106)
44,025,340

기계장치
465,079,369
(398,147,758)
-
66,931,611

공기구비품
501,636,373
(425,747,937)
-
75,888,436

차량운반구
9,953,857
(8,120,591)
-
1,833,266

건설중인자산
93,957,244
-
-
93,957,244

사용권자산
31,459,247
(11,455,063)
-
20,004,184

합계
1,911,231,962
(1,100,598,342)
(3,454,106)
807,179,514

나. 당기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초 순장부금액
취득/자본적지출(*)
처분/폐기/손상
감가상각
대체
기말 순장부금액

토지
137,708,992
1,276,557
-
-
-
138,985,549

건물
366,830,440
22,841,502
(36,751)
(21,963,469)
3,900
367,675,623

구축물
44,025,341
3,056,110
-
(2,469,635)
-
44,611,817

기계장치
66,931,611
2,600,287
(7)
(25,905,111)
46,584,954
90,211,734

공기구비품
75,888,437
14,215,986
(4,094)
(28,317,217)
62,741,423
124,524,535

차량운반구
1,833,266
70,123
-
(897,480)
415,840
1,421,749

건설중인자산
93,957,243
88,319,066
-
-
(109,746,117)
72,530,193

사용권자산
20,004,184
7,298,905
(493,612)
(7,231,581)
-
19,577,896

합계
807,179,514
139,678,537
(534,464)
(86,784,493)
-
859,539,093

(*) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 937백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초 순장부금액
취득/자본적지출(*)
처분/폐기/손상
감가상각
대체
기말 순장부금액

토지
135,575,463
2,309,388
(175,859)
-
-
137,708,992

건물
356,264,237
4,245,802
(165,828)
(20,559,550)
27,045,780
366,830,441

구축물
36,991,874
8,402,402
-
(2,227,036)
858,100
44,025,340

기계장치
74,206,093
408,487
(4)
(20,712,181)
13,029,216
66,931,611

공기구비품
63,744,526
8,545,133
(4,330)
(26,890,273)
30,493,380
75,888,436

차량운반구
1,619,258
123,313
(1)
(720,154)
810,850
1,833,266

건설중인자산
40,347,511
125,847,059
-
-
(72,237,326)
93,957,244

사용권자산
15,726,598
9,807,245
(15,081)
(5,514,578)
-
20,004,184

합계
724,475,560
159,688,828
(361,103)
(76,623,772)
-
807,179,514

(*) 건설중인자산 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 727백만원이 포함되어 있으며, 자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.11%입니다.

당기말과 전기말 현재 회사는 재고자산 및 기계장치 등 유형자산에 대하여 부보금액 36,147억원(전기말 32,115억원)의 재산종합보험 및 부보금액 68,685억원(전기말 56,010억원)의 조립보험에 가입하고 있습니다. 재산종합보험에 대하여는 KDB산업은행이 차입금 및 지급보증과 관련하여 5,500억원의 질권을 설정하고 있습니다. 이외에도 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

다. 당기 및 전기에 회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
83,845,985
73,228,400

판매비와관리비
2,938,508
3,395,372

합계
86,784,493
76,623,772

라. 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원,USD)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목 및 금액
담보권자

토지
71,660,223
550,000
지급보증(주석21) USD 37,572,241유동성장기차입금 (주석16) 14,620
KDB산업은행

건물
94,237,428

기계장치
4

(2) 전기말

(단위: 천원,USD)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목 및 금액
담보권자

토지
71,660,223
550,000,000
지급보증(주석21) USD 65,992,098유동성장기차입금 (주석16) 2,455,980
KDB산업은행

건물
101,875,319

기계장치
4

12. 무형자산

가. 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,115,257
(1,677,779)
(1,431)
-
436,047

소프트웨어
232,822,416
(198,246,631)
(9,493,512)
(6,005,501)
19,076,772

시설이용권
1,232,621
(793,392)
-
-
439,229

장기개발투자
146,477,343
(142,067,374)
(1,911,108)
-
2,498,861

개발비
1,307,320,860
(224,270,638)
(219,011,080)
-
864,039,142

기타의무형자산
10,162,815
(9,913,726)
-
-
249,089

건설중인자산
11,776,848
-
(9,976,684)
-
1,800,164

합계
1,711,908,160
(576,969,540)
(240,393,815)
(6,005,501)
888,539,304

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
2,064,499
(1,577,518)
(1,431)
-
485,550

소프트웨어
220,655,134
(186,590,205)
(9,493,512)
-
24,571,417

시설이용권
1,232,621
(672,787)
-
-
559,834

장기개발투자
146,477,343
(137,872,370)
(1,911,108)
-
6,693,865

개발비
1,246,022,348
(223,578,113)
(219,011,080)
-
803,433,155

기타의무형자산
10,162,816
(9,714,456)
-
-
448,360

건설중인자산
31,913,807
-
(23,588,494)
(5,619,196)
2,706,117

합계
1,658,528,568
(560,005,449)
(254,005,625)
(5,619,196)
838,898,298

나. 당기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초 순장부금액
내부개발(*1)(*3)
외부취득(*1)(*3)
처분 및 손상
상각
대체
기말 순장부금액

산업재산권
485,550
-
50,757
-
(100,261)
-
436,047

소프트웨어
24,571,417
-
2,777,920
-
(10,863,247)
2,590,681
19,076,772

시설이용권
559,834
-
-
-
(120,605)
-
439,229

장기개발투자
6,693,865
-
-
-
(4,195,004)
-
2,498,861

개발비(*2)
803,433,156
61,298,512
-
-
(692,525)
-
864,039,142

기타의무형자산
448,359
-
-
-
(199,271)
-
249,089

건설중인자산
2,706,116
-
1,684,729
-
-
(2,590,681)
1,800,164

합계
838,898,298
61,298,511
4,513,406
-
(16,170,913)
-
888,539,304

(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 외부취득 28백만원이 차감된 금액입니다.

(*2) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 105,605백만원입니다.

(*3) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,964백만원이 포함되어 있으며, 건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화 금액 937백만원이 포함되어 있습니다.자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초 순장부금액
내부개발(*1)(*4)
외부취득(*1)(*4)
처분 및 손상(*2)
상각
대체
기말 순장부금액

산업재산권
560,007
-
41,843
-
(116,300)
-
485,550

소프트웨어
39,079,547
-
3,011,122
(5,053,456)
(14,958,726)
2,492,930
24,571,417

시설이용권
680,439
-
-
-
(120,605)
-
559,834

장기개발투자
12,067,957
-
-
-
(5,374,092)
-
6,693,865

개발비(*3)
723,269,547
80,542,478
-
-
(378,870)
-
803,433,155

기타의무형자산
797,084
-
-
-
(348,724)
-
448,360

건설중인자산
18,333,508
-
1,327,539
(14,462,000)
-
(2,492,930)
2,706,117

합계
794,788,089
80,542,478
4,380,504
(19,515,456)
(21,297,317)
-
838,898,298

(*1) 정부보조금으로 인한 증감으로 내부개발 1,178백만원 및 외부취득 2,753백만원이 차감된 금액입니다.

(*2) 회사는 향후에 얻을 수 있는 미래의 경제적 효익이 불확실하다고 판단하여 관련 무형자산 총 19,515백만원의 손상을 인식하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.

(*3) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 60,966백만원입니다.

(*4) 개발비 취득과 관련하여 차입원가 자본화 금액 2,473백만원이 포함되어 있으며,건설중인자산 취득금액에는 차입원가 자본화 금액 219백만원이 포함되어 있습니다.

자본화 가능 차입원가 산정을 위하여 사용된 자본화이자율은 3.26%입니다.

다. 당기 및 전기에 회사가 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
15,003,283
20,399,863

판매비와관리비
1,167,630
897,454

합계
16,170,913
21,297,317

라. 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

A사업
16,196,229
16,196,229

B사업
698,127,788
650,459,943

C사업
75,568,004
75,568,004

기타
74,147,122
61,208,979

합계
864,039,143
803,433,155

13. 리스

가. 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사용권자산(*)
당기말
전기말

부동산
18,007,200
18,320,516

차량운반구
1,570,696
1,683,668

합계
19,577,896
20,004,184

(*) 재무상태표의 "유형자산" 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

리스부채(*)
당기말
전기말

유동
2,421,137
4,197,707

비유동
17,668,993
16,479,502

합계
20,090,130
20,677,209

(*) 재무상태표의 "기타금융부채" 항목에 포함되어 있습니다.

나. 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비:

부동산
6,135,406
4,336,412

차량운반구
1,096,175
1,178,166

합계
7,231,581
5,514,578

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
690,739
842,516

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)
6,145,957
9,681,652

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)
309,745
361,072

다. 당기말 현재 미래지급할 할인되지 않은 리스료 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
3개월미만
3개월~1년이하
1년~3년이하
3년초과
합계

리스부채
1,525,336
2,219,024
4,530,649
16,133,846
24,408,855

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
계정과목명
당기말
전기말

유동자산
선급금
2,247,787,918
1,975,806,383

선급비용(*)
60,008,525
49,121,152

미수부가가치세
21,119,466
17,156,429

소계
2,328,915,909
2,042,083,964

비유동자산
선급금
165,480,276
168,758,666

선급비용(*)
182,734,283
192,064,586

소계
348,214,559
360,823,252

합계
2,677,130,468
2,402,907,216

(*) 당기말 잔액에 포함된 계약체결증분원가의 금액은 221,830백만원(전기말 219,565백만원)이며, 계약체결증분원가와 관련해서 당기 중 비용(매출원가)으로 인식한 금액은 47,592백만원(전기 25,102백만원)입니다.

15. 매입채무 및 기타금융부채

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
매입채무(*1)
611,274,072
510,942,273

미지급금
106,034,543
94,040,827

리스부채
2,421,137
4,197,707

미지급비용(*2)
254,529,593
323,861,530

차감: 현재가치할인차금
(2,199,331)
(4,214,564)

소계
972,060,014
928,827,773

비유동부채
미지급금
36,205,533
109,622,770

차감: 현재가치할인차금
(605,406)
(706,063)

리스부채
17,668,993
16,479,502

미지급비용
87,958,294
95,659,030

차감: 현재가치할인차금
(2,170,233)
(1,200,983)

소계
139,057,181
219,854,256

합계
1,111,117,195
1,148,682,029

(*1) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 90일입니다. 회사의 공급자금융약정에 포함된 매입채무도 포함됩니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'가 적용되는 종업원급여제도에 따른 사용자 의무 금액을 포함한 금액이며 당기말 현재 해당 금액은 108,552백만원(전기말 : 102,201백만원) 입니다.

나. 회사는 몇몇 공급자들과 공급자금융약정을 체결하였습니다. 약정에 참여하는 것은 공급자들의 재량에 따라 결정됩니다. 공급자금융약정에 참여하는 공급자는 회사에 대한 채권을 금융제공자로부터 조기에 지급받을 수 있습니다. 공급자가 조기지급을 선택한 경우 공급자는 회사가 아닌 금융제공자에 수수료를 지급합니다. 금융제공자가 채권 대금을 지급하기 위해서 회사가 물품을 수령하거나 공급받고 대금 청구서를 승인해야 합니다. 대금 지급기일 이전에 금융제공자는 공급자에 대금을 지급합니다. 모든 경우, 회사는 위에서 설명한 원래 대금 지급기일에 맞춰 금융제공자에 대금을 지급하여 채무를 결제합니다. 회사의 통상적인 채무 지급기일은 10일~60일이며, 회사의 공급자 금융약정에 해당하는 채무도 포함됩니다. 공급자와의 대금 지급조건은 약정 때문에 재협상되지 않습니다. 회사는 금융제공자에 담보를 제공하지 않았습니다. 공급자금융약정에 따른 모든 매입채무는 연결 재무상태표의 매입채무 및 기타채무에 포함되며 당기말 현재 잔액 36,562백만원이고 공급자가 금융제공자로부터 조기에 지급받은 금액은 13,170백만원입니다. 회사의 공급자금융약정의 일부인 매입채무 장부금액의 유의적인 비현금변동은 없습니다.

16. 차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
이자율
당기말
전기말

유동부채 :

단기차입금
삼성증권, 흥국증권, KB증권, 한양증권
2026-02-06~2026-12-18
2.89% ~ 3.96%
450,000,000
378,800,000

유동성장기차입금
농협은행, KDB산업은행
2026-02-06~2026-12-18
2.00%
14,620,400
24,629,395

현재가치할인차금(*)
(665,441)
(676,490)

소계
463,954,959
402,752,905

비유동부채 :

장기차입금
농협은행, KDB산업은행
2027-12-15~2040-12-17
2.00%
62,520,415
40,187,040

현재가치할인차금(*)
(1,312,545)
(1,218,153)

소계
61,207,870
38,968,887

합계
525,162,829
441,721,792

(*) 상기 차입금 중 방위산업육성자금 관련 차입금은 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부보조금으로 차입 당시의 시장이자율(2.74%~3.79%)로 할인하여 현재가치할인차금을 계상하였습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 효익은 정부보조금으로 최초차입금의 장부금액과 수취한 대가의 차이로 측정하였습니다. 당기말과 전기말 현재 상기 차입금과
관련하여
회사의
유형자산이
담보로
제공되어
있습니다(주석 10 참조).

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

26-2회차(무보증, 공모)
2021-04-12
2026-04-12
2.15%
150,000,000
150,000,000

27-1회차(무보증, 공모)
2024-04-08
2026-04-08
3.71%
150,000,000
150,000,000

27-2회차(무보증, 공모)
2024-04-08
2027-04-08
3.78%
250,000,000
250,000,000

28-1회차(무보증, 공모)
2025-01-24
2028-01-24
2.95%
370,000,000
-

28-2회차(무보증, 공모)
2025-01-24
2028-01-24
3.15%
130,000,000
-

29-1회차(무보증, 공모)
2025-07-04
2028-07-04
2.84%
300,000,000
-

29-2회차(무보증, 공모)
2025-07-04
2028-07-04
2.98%
200,000,000
-

합계
1,550,000,000
550,000,000

사채할인발행차금
(2,081,862)
(710,651)

유동성대체
(299,927,914)
-

차감후 금액
1,247,990,224
549,289,349

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

단기차입금
450,000,000
450,000,000
378,800,000
378,800,000

유동성장기차입금
13,954,959
13,954,959
23,952,905
23,952,905

장기차입금
61,207,870
57,921,354
38,968,887
37,868,701

차입금 합계
525,162,829
521,876,313
441,721,792
440,621,606

유동성사채
299,927,914
301,576,595
-
-

사채
1,247,990,225
1,246,715,996
549,289,349
555,885,352

사채 합계
1,547,918,139
1,548,292,591
549,289,349
555,885,352

차입금 및 사채 합계
2,073,080,968
2,070,168,904
991,011,141
996,506,958

(*) 공정가치 측정시 단기차입금은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 당기말 현재 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 가중평균차입이자율로 할인하여 산출하였습니다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동부채
선수금
2,259,464,462
1,586,318,727

선수수익
773,444
718,937

예수금
10,515,327
10,473,386

예수보증금
14,671,904
17,254,925

연월차사용촉진부채
4,840,350
4,704,250

소계
2,290,265,487
1,619,470,225

비유동부채
선수금
11,107,095
10,935,784

선수수익
1,821,799
1,774,923

기타장기종업원급여
45,511,125
32,774,847

소계
58,440,019
45,485,554

합계
2,348,705,506
1,664,955,779

18. 계약부채

보고기간종료일 현재 계약부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

계약부채
선수금(*)
계약부채
선수금(*)

기초
1,790,357,690
1,597,254,510
1,798,405,087
1,449,332,547

증감
342,157,022
673,317,046
(8,047,397)
147,921,964

기말
2,132,514,712
2,270,571,556
1,790,357,690
1,597,254,511

(*) 한 시점에 수행하는 수행의무와 관련하여 고객으로부터 선수취한 대금입니다.

19. 순확정급여부채

가. 회사가 계상한 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
-
-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
497,676,014
441,652,630

확정급여채무의 현재가치
497,676,014
441,652,630

사외적립자산의 공정가치
(83,404)
(86,091)

재무상태표상 부채
497,592,610
441,566,539

나. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
441,652,630
410,125,502

당기근무원가
44,198,953
41,084,243

이자비용
18,301,558
19,037,865

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
145,705
11,840,626

경험적조정으로 인한 보험수리적 손익
18,014,121
6,552,141

제도에서의 지급액

급여의 지급
(33,824,045)
(46,987,747)

과거근무원가
9,187,092
-

보고기간말 금액
497,676,013
441,652,630

다. 회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
86,091
729,692

이자수익
3,328
32,260

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(3,393)
(11,304)

제도에서의 지급액

급여의 지급
(2,623)
(664,557)

보고기간말 금액
83,403
86,091

라. 종업원의 퇴직급여로 인하여 당기 및 전기에 회사가 포괄손익계산서에 손익항목 등으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
44,198,953
41,084,243

과거근무원가
9,187,092
-

확정급여채무의 이자비용
18,301,558
19,037,865

사외적립자산의 기대수익
3,458
(32,260)

합계
71,691,060
60,089,848

매출원가
63,669,644
53,728,674

판매비와관리비
8,021,417
6,361,174

합계
71,691,060
60,089,848

마. 회사의 확정급여제도에 따른 확정급여부채를 산출함에 있어 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.67%
4.28%

임금인상율
5.30%
4.90%

바. 사외적립자산의 운용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

현금및현금성자산
83,404
100.00%
86,091
100.00%

사. 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액
비율

할인율

1% 증가
(29,783,922)
-6.00%

1% 감소
33,896,731
6.80%

임금상승률

1% 증가
33,368,230
6.70%

1% 감소
(29,902,909)
-6.00%

아. 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

가중평균만기
6.7년
8.9년

20. 충당부채

회사의 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말
유동
비유동

수주산업
손실충당부채
22,803,858
26,803,677
(18,062,504)
31,545,031
26,299,119
5,245,912

하자보수충당부채
74,294,110
37,264,528
(29,096,338)
82,462,300
27,167,113
55,295,187

기타
소송충당부채(*1)
7,084,553
2,594,794
(5,233,468)
4,445,879
4,445,879
-

복구충당부채(*2)
161,381
2,788
-
164,169
164,169
-

기타
13,636,966
3,110,000
(13,636,966)
3,110,000
3,110,000
-

합계
117,980,868
69,775,787
(66,029,276)
121,727,379
61,186,280
60,541,099

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).

(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말
유동
비유동

수주산업
손실충당부채
53,227,418
27,897,612
(58,321,172)
22,803,858
21,245,631
1,558,227

하자보수충당부채
68,877,904
26,294,664
(20,878,459)
74,294,109
21,878,536
52,415,573

기타
소송충당부채(*1)
5,052,587
4,233,600
(2,201,634)
7,084,553
7,084,553
-

복구충당부채(*2)
6,489,171
2,987
(6,330,776)
161,382
161,382
-

기타
5,768,174
14,555,438
(6,686,646)
13,636,966
13,636,966
-

합계
139,415,254
72,984,301
(94,418,687)
117,980,868
64,007,068
53,973,800

(*1) 회사는 소송사건과 관련하여 지출될 것으로 예상되는 최선의 추정치를 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 34 참조).

(*2) 회사는 복구의무가 있는 임차 계약건에 대해서 예상복구비의 현재가치를 충당부채로 계상하였습니다.

21. 우발채무와 약정사항

가. 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항과 한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,GBP,천원)

구분
금융기관
약정금액
실행금액

원화일반자금대출
경남은행
30,000,000
30,000,000

우리은행
80,000,000
50,000,000

신한은행
1,000,000
-

국민은행
50,000,000
40,000,000

B2B대출한도
우리은행
20,000,000
13,463,807

외화수입신용장발행약정외화대출한도약정
국민은행
GBP 2,894,950
GBP 2,894,950

국민은행
USD 3,000,000
USD 2,255,090

파생상품한도약정
국민은행
USD 40,000,000
-

국민은행
4,961,000
-

(*) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화수입신용장발행약정(USD 400,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.

나. 당기말 현재 회사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
약정금액
실행금액
구분

하나은행(*1)
87,470,924
87,470,924
이라크 CLS 계약이행보증/선수금환급보증

108,807,302
108,807,302
필리핀 FA-50

25,200,000
6,765,152
T-50 인니/FA-50 필리핀/KT-1 페루/KT-1 인니 Spare Parts 선수금환급보증, FA-50 필리핀 Spare Parts하자보증 등

KDB산업은행
8,322,241
8,322,241
KT-1 터키 Off-set 계약이행보증

29,250,000
29,250,000
이라크 기지재건 계약이행보증

우리은행(*2)
3,910,000
3,906,250
T-50 태국 4차 계약이행보증

4,690,000
4,689,600
이라크 소방헬기 계약이행보증

국민은행
48,000,000
48,000,000
T-50i 인니 LIFT 계약이행보증/선수금환급보증

30,000,000
30,000,000
G-280 주익 사업 계약이행보증

9,284,500
9,284,500
FA-50 말레이시아 계약이행보증

12,799,980
12,799,980
KT-1 인니 수명연장 계약이행보증/선수금환급보증

3,488,645
3,488,645
소해헬기 Stanby L/C

한국수출입은행
862,185,529
862,185,529
FA-50GF/PL 폴란드계약이행보증/선수금환급보증

(*1) 당기말 하나은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 25,200,000)은 포괄대출약정한도 360억원 내에서 설정되어 있습니다.

(*2) 당기말 우리은행과의 약정사항 중 외화지급보증약정(USD 27,910,000)은 포괄대출약정한도 800억원 내에서 설정되어 있습니다.

다. 회사는 KT-1 훈련기의 터키 수출 및 페루 수출과 관련하여 거래처로부터의 장비구매, 기술이전 등 Off-set 계약을 이행하여야 합니다.

라. 회사는 완제기 수출과 관련하여 일부 수출국으로부터 장비구매, 기술이전 등 Off-set계약을 이행하여야 합니다.

마. 당기말 현재 회사가 보증기관 및 보증조합 등으로 부터 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

구분
약정금액
실행금액

서울보증보험(*1)
1,461,782,854
1,461,782,854

한국무역보험공사(*2)
USD 36,098,741
USD 36,098,741

방위산업공제조합(*3)
10,586,611,554
10,010,294,092

자본재공제조합(*3)
152,827,545
102,428,044

소프트웨어공제조합(*3)
203,874,184
203,874,184

(*1) 한국무역보험공사는 동보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증/선수금환급보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*2) 한국무역보험공사는 동 보증보험을 통해 KDB산업은행의 KT-1 터키 Off-set 계약이행보증 및 이라크기지재건 계약이행보증에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(*3) 계약이행 보증 및 선수금환급 보증 등에 대하여 회사가 제공받고 있는 지급보증입니다.

사. 풋옵션계약의 체결

한국항공서비스(주)의 주주 A

회사는 2018년 7월 31일을 설립일로 회사가 현금 357억원, 현물출자 540억원(토지 367억원, 건물 120억원, 구축물 53억원), 그 외 투자자가 현금 453억원을 출자하여 종속기업인 한국항공서비스㈜를 설립하였습니다. 회사는 투자자 중 한국항공서비스(주)의 주주 A가 인수한 한국항공서비스㈜의 보통주에 대하여 일정 조건을 충족할 경우 회사에 보통주를 매각할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 한국항공서비스(주)의주주 A가 풋옵션을 행사할 경우 회사는 한국항공서비스(주)의 주주 A가 보유한 한국항공서비스㈜의 보통주 5,380,000주를 26,900백만원에 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 회사는 한국항공서비스(주)의 주주 A에게 부여한 풋옵션의 공정가치 3,556백만원(전기말 : 6,895백만원)을 파생금융부채로 인식하였습니다.

아. 항공분야 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약

회사는 경상남도와 대ㆍ중소기업 동반성장을 위한 업무협약을 체결하여 시행 중에 있습니다. 본 협약은 2028년 12월 31일까지 경상남도내 소재한 회사의 협력회사에 경상남도가 3년간 정책자금 600억원 이내를 대출하고 회사는 대출실행일로부터 3년간 대출이자 1%를 지원하며, 핵심인력 장기재직을 지원하기 위해 내일채움공제사업기업부담금의 일부를 지원하는 협약입니다.

자. 회사는 개발업체로부터 기술을 지원 받은 항공기 수출시 판매금액의 일정금액을 지급하는 협약을 체결하고 있습니다.

차. 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권 등

(1) 주식회사 펀진

회사는 주식회사 펀진의 보통주 및 상환전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 펀진의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(2) 주식회사 디브레인

회사는 주식회사 디브레인의 보통주 및 전환우선주를 취득하면서 기존주주 및 주식회사 디브레인의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수청구권, 공동매도참여권, 주식매도청구권 및 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

(3) 주식회사 제노코

회사는 주식회사 제노코의 보통주를 취득하면서 주식회사 제노코의 타 주주와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 주주간계약에 따라 회사는 주식매수청구권을 보유하고 있으며, 타 주주의 의결권을 위임받았습니다.

(4) 주식회사 젠젠에이아이

회사는 주식회사 젠젠에이아이의 상환전환우선주를 취득하면서 주식회사 젠젠에이아이의 대주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 동 주주간계약에 따라 회사는 우선매수권, 공동매도참여권, 주식매수청구권을 보유하고 있습니다.

22. 자본금

가. 당기말과 전기말 현재 회사의 수권주식수는 200,000,000주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행주식수
주당가액
자본금

보통주
97,475,107주
5,000원
487,375,535천원

나. 회사는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는방법에 의하여 부여할 수 있으며, 당기말 현재 주식선택권으로 부여된 주식은 없습니다.

23. 이익잉여금

가. 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1.법정적립금(이익준비금)(*)
43,173,276
38,299,521

2.임의적립금(사업확장적립금)
169,250,000
169,250,000

3.미처분이익잉여금
1,049,599,910
923,860,613

합계
1,262,023,186
1,131,410,134

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제 27 기
2025년 1월 1일부터
제 26 기
2024년 1월 1일부터

2025년 12월 31일까지
2024년 12월 31일까지

처분예정일 2026년 3월 26일
처분확정일 2025년 3월 28일

(단위: 원)

과 목
제27(당) 기
제26(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

1,049,599,909,686

923,860,612,758

1.전기이월미처분이익잉여금
870,249,303,908

758,419,240,784

2.순확정급여부채의 재측정요소
(13,348,398,035)

(14,152,730,242)

3.당기순이익
192,699,003,813

179,594,102,216

Ⅱ.이익잉여금처분액

53,611,308,850

53,611,308,850

1.이익준비금
4,873,755,350

4,873,755,350

2.현금배당
48,737,553,500

48,737,553,500

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

995,988,600,836

870,249,303,908

다. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기(배당기준일: 2026년 4월 1일)
전기(배당기준일: 2025년 4월 1일)

전체주식수
97,475,107주
97,475,107주

주당배당금(액면배당률)
500원(10%)
500원(10%)

배당금액
48,737,553,500
48,737,553,500

24. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 회사의 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
184,273
184,273

감자차익
4,053,367
4,053,367

합계
4,237,640
4,237,640

25. 주당이익

가. 당기와 전기의 보통주주당순이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익 (①)
192,699,004
179,594,102

가중평균유통보통주식수 (②)
97,475,107주
97,475,107주

기본주당기순이익 (①÷②)
1,977원
1,842원

나. 회사는 당기말 현재 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 아니하므로 희석주당 순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 원가기준 투입법 적용계약

가. 당기와 전기 중 원가기준 투입법 적용계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초계약잔액
증감액(*1)
수익인식
이월계약잔액(*2)

당기
6,793,513,575
1,171,828,204
(1,716,660,280)
6,248,681,498

전기
8,114,145,856
401,590,057
(1,722,222,338)
6,793,513,575

(*1) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 외화계약 잔액은 보고기간말시점 환율을 적용하여 원화잔액으로 표시하였습니다.

회사는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련하여 계약이행, 선수금 보증 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 서울보증보험 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).

나. 당기말과 전기말 현재 진행중인 원가기준 투입법 적용계약 프로젝트와 관련하여 인식한누적계약수익, 누적계약원가, 누적계약손익 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
당기말

누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약부채

고정익부문
7,502,075,166
6,768,644,008
733,431,158
2,014,382,555

회전익부문
742,702,277
728,620,045
14,082,232
91,379,255

기타
723,349,944
768,116,904
(44,766,960)
26,752,903

합계
8,968,127,387
8,265,380,957
702,746,430
2,132,514,713

(단위: 천원)

구분
전기
전기말

누적계약수익
누적계약원가
누적손익
계약부채

고정익부문
6,200,217,971
5,639,974,059
560,243,912
1,655,154,109

회전익부문
995,546,950
1,042,565,645
(47,018,695)
83,713,768

기타
762,221,906
830,482,034
(68,260,128)
51,489,814

합계
7,957,986,827
7,513,021,738
444,965,089
1,790,357,691

다. 당기말과 전기말 현재 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상(과거기간 총계약금액이 직전사업연도 매출액의 5% 이상이었던 주요계약 포함)인 주요계약의정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

계약의 구분
계약일
계약상 완성기한(납품기한)
진행률
계약자산
매출채권

채권총액
손상차손누계액
채권총액
손상차손누계액

A계약(*1)
2015-06-25
2024-12-30
100.00%
-
-
-
-

B계약
2015-12-28
2026-06-30
92.10%
646,960,458
(458,319)
-
-

C계약(*2)
2015-01-18
2024-09-03
99.45%
26,465,781
-
110,325,218
-

D계약
2018-12-04
2025-12-15
97.22%
38,553,212
(27,312)
3,744,653
(2,653)

E계약
2021-12-16
2026-12-31
74.29%
-
-
-
-

F계약(*3)
2022-02-15
2025-02-15
87.60%
63,060,261
(44,673)
3,190,835
-

G계약
2022-10-27
2026-08-26
79.84%
-
-
-
-

H계약
2022-12-22
2026-11-23
79.13%
29,254,359
(20,724)
-
-

I계약
2022-09-16
2028-09-30
19.12%
-
-
-
-

J계약
2023-12-19
2028-12-18
22.46%
-
-
-
-

K계약
2023-02-24
2029-08-23
18.81%
-
-
-
-

K계약
2025-06-03
2030-06-02
0.62%
-
-
-
-

(*1) 해당 계약의 예정완성 기한은 2025년 11월 30일입니다.

(*2) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 06월 30일입니다.

(*3) 해당 계약의 예정완성 기한은 2026년 12월 31일입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

계약의 구분
계약일
계약상 완성기한(납품기한)
진행률
계약자산
매출채권

채권총액
손상차손누계액
채권총액
손상차손누계액

A계약
2015-06-25
2024-12-30
99.55%
-
-
-
-

B계약
2015-12-28
2026-06-30
79.58%
300,481,731
(426,898)
-
-

C계약(*)
2015-01-18
2024-09-03
99.64%
128,635,401
-
79,459,450
-

D계약
2018-12-04
2025-12-15
96.22%
33,213,316
(47,187)
1,586,659
(2,254)

E계약
2021-12-16
2026-12-31
52.30%
-
-
-
-

F계약
2022-02-15
2025-02-15
70.49%
-
-
-
-

G계약
2022-10-27
2026-08-26
62.45%
-
-
-
-

H계약
2022-12-22
2026-11-23
36.96%
-
-
-
-

I계약
2022-09-16
2028-09-30
7.80%
-
-
-
-

J계약
2023-12-19
2028-12-18
17.84%
-
-
-
-

K계약
2023-02-24
2029-08-23
3.67%
-
-
-
-

라. 당기말 현재 진행 중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가의 추정치 변동으로 인한 당기 공사손익 및 미래 손익의 변동금액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
추정총계약수익의변동(*1)
추정총계약원가의변동(*1)
당기 손익에미치는 영향(*2)
미래 손익에미치는 영향(*2)
계약자산 및계약부채의 변동

고정익부문
(198,781,168)
(243,297,420)
8,323,647
36,192,605
8,323,647

회전익부문
(7,998,830)
(6,354,377)
7,943,358
(9,587,811)
7,943,358

기타
2,985,364
(1,654,374)
4,910,437
(270,698)
4,910,437

합계
(203,794,634)
(251,306,171)
21,177,442
26,334,096
21,177,442

(*1) 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

(*2) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익의 추정치는 미래기간에 변동 될 수 있습니다.

마. 당기말 현재 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 계약의 예상손실과 관련하여 인식한 손실부담계약의 충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
손실충당부채
계약자산
매출채권

총액
손상차손누계액
총액
손상차손누계액

고정익부문
610,093
747,225,955
(510,600)
113,542,662
(19)

회전익부문
17,333,474
39,569,808
(28,032)
98,653,394
-

기타
5,541,335
48,720,700
(34,515)
14,621,708
(10,358)

합계
23,484,902
835,516,463
(573,147)
226,817,764
(10,377)

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 주요 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(1,303,106,247)
(552,438,611)

원부재료 및 저장품 매입액
2,574,835,536
2,069,906,694

종업원급여 및 퇴직급여
635,106,398
585,178,809

감가상각비 및 무형자산상각비
102,955,406
97,921,089

지급수수료
288,976,971
159,007,710

기술개발비
273,799,092
300,218,078

외주가공비
413,747,930
370,601,144

복리후생비
126,155,415
119,027,437

여비교통비
18,752,013
17,807,619

기타비용
225,694,741
188,245,822

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
3,356,917,255
3,355,475,791

28. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
66,494,499
60,734,317

퇴직급여
8,021,417
6,361,174

복리후생비
15,090,491
14,232,195

여비교통비
5,814,261
5,674,055

세금과공과
5,682,123
9,422,014

접대비
632,446
673,970

차량유지비
287,753
271,653

수선비
45,341,119
15,222,613

감가상각비
2,938,508
3,395,372

지급수수료
10,902,770
20,095,242

무형자산상각비
1,167,630
897,454

임차료
687,121
671,038

광고선전비
11,448,188
7,883,671

대손상각비
20,735,025
1,918,547

운반비
15,609,722
14,870,797

경상개발비
105,604,678
60,965,512

기타
8,666,274
9,213,279

합계
325,124,025
232,502,903

29. 기타수익 및 비용

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타수익:

수입수수료
36,304
6,840

임대수수료
290,102
262,728

유형자산처분이익
27,361
170,762

무형자산처분이익
-
6,660,210

잡이익
3,688,719
7,100,540

합계
4,042,486
14,201,080

기타비용:

기부금
4,685,802
3,158,604

유형자산처분손실
39,519
4,988

무형자산손상차손
-
19,515,455

종속기업투자주식손상차손
-
500,000

관계기업투자주식손상차손
1,187,793
-

잡손실
3,326,898
1,911,802

합계
9,240,013
25,090,849

30. 금융수익 및 비용

당기와 전기의 금융수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
4,717,027
10,441,896

외환차익
47,355,267
38,103,593

외화환산이익
61,751,603
68,080,462

파생상품평가이익
3,338,818
1,014,715

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
4,677,855
3,999,317

합계
121,840,570
121,639,983

금융비용:

이자비용
62,240,272
30,056,450

외환차손
46,885,996
30,973,213

외화환산손실
57,664,050
79,253,622

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
6,074,760
19,268

합계
172,865,078
140,302,553

31. 법인세비용

가. 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
45,112,495
39,153,589

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(1,035,890)
(3,470,118)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(29,483,646)
(13,290,837)

자본에 부과된 이연법인세효과
4,808,036
4,251,340

법인세비용
19,400,995
26,643,974

나. 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
212,099,998
206,238,077

적용세율에 따른 법인세
48,533,100
47,178,996

조정사항
-

비과세수익/비과세비용
317,924
278,984

세액공제
(10,284,412)
(9,783,371)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(1,035,890)
(3,470,118)

미인식한 일시적 차이
285,934
(5,410,002)

세율변동효과
(16,950,121)
(7,243,174)

기타
(1,465,541)
5,092,659

법인세비용
19,400,995
26,643,974

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
9.15%
12.92%

다. 회사의 누적일시적차이의 증감내역 및 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

Ⅰ. 미래가산할 일시적차이

퇴직보험예치금
(9,639)
65
(9,574)
(2,222)
(150)
(2,372)

기타
(62,386,446)
(968,371)
(63,354,817)
(14,207,872)
(1,217,352)
(15,425,224)

소계
(62,396,085)
(968,306)
(63,364,391)
(14,210,094)
(1,217,503)
(15,427,597)

Ⅱ. 미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채
404,072,865
37,869,573
441,942,438
94,808,361
16,495,338
111,303,699

무형자산손상차손
2,682,784
120,605
2,803,389
627,471
80,567
708,038

정부보조금
53,656,721
(3,940,389)
49,716,332
12,199,114
91,633
12,290,747

미지급비용
78,421,294
14,979,065
93,400,359
18,341,303
5,079,490
23,420,793

감가상각비
39,884,563
1,300,687
41,185,250
9,038,581
1,056,071
10,094,652

충당부채
289,566,278
(12,046,188)
277,520,090
64,327,792
3,023,033
67,350,825

기타
140,336,351
7,396,504
147,732,855
31,780,244
4,214,340
35,994,584

소계
1,008,620,856
45,679,857
1,054,300,713
231,122,866
30,040,472
261,163,338

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소
37,503,312
18,163,220
55,666,532
8,663,265
4,808,036
13,471,301

소계
37,503,312
18,163,220
55,666,532
8,663,265
4,808,036
13,471,301

Ⅳ. 이월기부금공제
-
-
-
-
-
-

Ⅴ. 이월결손금공제
-
-
-
-
-
-

Ⅵ. 이월세액공제
108,579,574
(3,423,192)
105,156,382
107,345,794
(3,861,425)
103,484,369

합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
1,092,307,657
59,451,579
1,151,759,236
332,921,831
29,769,580
362,691,411

미인식 이연법인세자산
-
-
-
5,905,711
285,934
6,191,645

인식한 이연법인세자산
-
-
-
327,016,120
29,483,646
356,499,766

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
차감할(가산할)일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

Ⅰ. 미래가산할 일시적차이

퇴직보험예치금
(645,148)
635,509
(9,639)
(142,862)
140,640
(2,222)

기타
(39,190,256)
(23,196,190)
(62,386,446)
(8,599,315)
(5,608,557)
(14,207,872)

소계
(39,835,404)
(22,560,681)
(62,396,085)
(8,742,177)
(5,467,917)
(14,210,094)

Ⅱ. 미래차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채
390,941,716
13,131,149
404,072,865
87,246,591
7,561,770
94,808,361

무형자산손상차손
2,562,179
120,605
2,682,784
586,329
41,142
627,471

정부보조금
56,554,480
(2,897,759)
53,656,721
12,648,938
(449,824)
12,199,114

미지급비용
71,358,179
7,063,115
78,421,294
16,015,398
2,325,905
18,341,303

감가상각비
22,367,830
17,516,733
39,884,563
4,924,775
4,113,806
9,038,581

충당부채
318,117,130
(28,550,852)
289,566,278
68,995,752
(4,667,960)
64,327,792

기타
121,576,747
18,759,604
140,336,351
27,398,782
4,381,462
31,780,244

소계
983,478,261
25,142,595
1,008,620,856
217,816,565
13,306,301
231,122,866

Ⅲ. 자본에 부과된 이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소
19,099,242
18,404,070
37,503,312
4,411,925
4,251,340
8,663,265

소계
19,099,242
18,404,070
37,503,312
4,411,925
4,251,340
8,663,265

Ⅳ. 이월기부금공제
2,060,465
(2,060,465)
-
455,976
(455,976)
-

Ⅴ. 이월결손금공제
-
-
-
-
-
-

Ⅵ. 이월세액공제
112,219,510
(3,639,936)
108,579,574
111,098,707
(3,752,913)
107,345,794

합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
1,077,022,074
15,285,583
1,092,307,657
325,040,996
7,880,835
332,921,831

미인식 이연법인세자산

11,315,713
(5,410,002)
5,905,711

인식한 이연법인세자산

313,725,283
13,290,837
327,016,120

라. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

차감할일시적차이
25,585,308
25,565,848

마. 회사가 영업활동을 수행 중인 일부 국가에서 필라2 법률이 제정되었거나 실질적으로 제정되었습니다. 이 필라2 법률은 2024년 1월 1일에 시작하는 회계연도에 시행되었습니다. 회사는 제정되었거나 실질적으로 제정된 필라2 법률의 범위에 포함되므로 2025년 12월 31일에 종료하는 회계연도의 필라2법인세에 대한 잠재적 익스포저를 평가하였습니다. 필라2 법인세에 대한 잠재적 익스포저의 평가는 회사의 최근 세무신고서, 국가별 보고 및 재무제표에 기초하였습니다. 평가 결과, 회사는 영업활동을 수행하는 모든 국가에서 전환기 적용면제가 가능하다고 판단하였습니다.

32. 영업활동 현금흐름

가. 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역과 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조정 :

이자비용
62,240,272
30,056,450

외화환산손실
57,664,050
79,253,622

손실충당부채 등의 설정(환입)
(4,424,466)
(6,022,696)

유형자산처분손실
39,519
4,988

유형자산감가상각비
86,784,493
76,623,772

무형자산상각비
16,170,913
21,297,317

관계기업투자주식손상차손
1,187,793
500,000

연월차촉진부채
136,100
1,403,250

무형자산손상차손
-
19,515,455

기타장기종업원급여
18,245,921
10,040,373

퇴직급여
71,691,060
60,089,848

이자수익
(4,717,027)
(10,441,896)

외화환산이익
(61,751,603)
(68,080,462)

유형자산처분이익
(27,361)
(170,762)

관계기업투자주식처분이익
-
-

잡이익
(78,867)
(704)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(4,677,855)
(3,999,317)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
6,074,760
19,268

파생상품평가이익
(3,338,818)
(1,014,715)

수선비
15,513,611
10,787,086

잡손실
451,757
484,244

대손상각비
20,735,025
1,918,547

재고자산평가손실
3,959,328
6,190,113

법인세비용
19,400,995
26,643,974

합계
301,279,600
255,097,755

(단위: 천원)

구분
당기
전기

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 증가
(300,920,874)
(2,871,752)

기타금융자산의 감소
1,418,788
31,862,413

기타자산의 감소
(275,601,154)
(402,423,365)

재고자산의 증가
(1,268,565,193)
(631,801,191)

매입채무의 증가
102,340,332
152,380,614

기타금융부채의 감소
(166,669,454)
(66,114,655)

기타부채의 증가
670,775,966
146,454,968

충당부채의 감소
(7,345,421)
(26,201,763)

퇴직금의 지급
(39,331,066)
(49,960,040)

계약자산의 증가
(357,871,398)
(303,890,524)

계약부채의 증감
342,157,022
(8,047,396)

합계
(1,299,612,452)
(1,160,612,691)

나. 당기와 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

장기차입금 및 사채의 유동성 대체
314,620,400
24,629,395

장기선급비용 유동성 대체
23,277,661
27,754,999

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체
109,746,117
72,237,326

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체
2,590,681
2,492,930

유형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)
10,508,128
1,715,099

무형자산 취득에 의한 미지급금의 증가(감소)
943,839
986,117

다. 회사는 거래가 빈번하며 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

라. 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채
리스부채

기초
378,800,000
23,952,905
-
38,968,887
549,289,349
20,677,209
1,011,688,350

현금흐름
71,200,000
(24,629,395)
-
36,953,775
1,000,000,000
(8,513,343)
1,075,011,037

유동성대체
-
14,620,400
299,927,914
(14,620,400)
(299,927,914)
-
-

현재가치할인차금 변동
-
(189,111)
-
465,280
(1,371,211)
690,739
(404,303)

기타(*)
-
200,161
-
(559,673)
-
7,235,525
6,876,013

기말
450,000,000
13,954,960
299,927,914
61,207,869
1,247,990,224
20,090,130
2,093,171,097

(*) 신규리스계약 및 종료와 외화환산으로 인한 변동액입니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성 사채
장기차입금
사채
리스부채

기초
-
27,401,363
349,928,510
49,354,981
149,848,487
16,261,766
592,795,107

현금흐름
376,520,000
(28,144,375)
(350,000,000)
14,180,000
399,123,360
(5,248,123)
406,430,862

유동성대체
-
24,629,395
-
(24,629,395)
-
-
-

현재가치할인차금 변동
-
66,522
71,490
63,301
317,502
842,516
1,361,331

기타(*)
2,280,000
-
-
-
-
8,821,050
11,101,050

기말
378,800,000
23,952,905
-
38,968,887
549,289,349
20,677,209
1,011,688,350

(*) 외화환산평가, 신규리스계약 및 리스종료 등으로 인한 변동액입니다.

33. 특수관계자와의 거래

가. 당기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명
특수관계내역

유의적인 영향력을 행사하는 회사
한국수출입은행
최대주주

종속기업
Korea Aerospace FW.,Inc.
피투자회사

(주)에비오시스테크놀러지스
피투자회사

한국항공서비스㈜
피투자회사

Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O.(*1)
피투자회사

에스앤케이항공㈜
피투자회사

한국표면처리㈜(*5)
피투자회사

관계기업
주식회사 시스노바
피투자회사

주식회사 메이사
피투자회사

주식회사 코난테크놀로지
피투자회사

주식회사 펀진(*3)
피투자회사

주식회사 젠젠에이아이(*4)
피투자회사

주식회사 디브레인(*2)
피투자회사

(*1) 당기 중 신규 설립하였습니다.

(*2) 당기 중 지분을 취득하였습니다.

(*3) 전기 중 지분을 취득하였습니다.

(*4) 당기 상환전환우선주를 취득하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였으며, 지분율 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에 참여할 수 있는 경우에 해당되어 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 보아 특수관계자로 분류하였습니다.

(*5) 당기 중 주주 A의 풋옵션 행사로 추가지분을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출액
기타수익
매입액
기타비용

종속기업
Korea Aerospace FW.,Inc.
-
-
2,918,459
-

(주)에비오시스테크놀러지스
-
-
9,318,255
-

에스앤케이항공㈜
-
-
35,268,595
49,699

한국항공서비스㈜
7,721,199
-
36,729,879
133,296

Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O.
-
-
697,694
-

주식회사 제노코
14,918
-
1,863,402
-

관계기업
디브레인
-
-
-
99,500

코난테크놀러지
-
-
-
50,000

주식회사 젠젠에이아이
-
-
-
300,000

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출액
기타수익
매입액
기타비용

종속기업
Korea Aerospace FW.,Inc.
-
-
2,763,837
-

㈜에비오시스테크놀러지스
-
-
11,504,066
-

에스앤케이항공㈜
-
-
29,807,949
46,384

한국항공서비스㈜
3,274,845
-
30,234,932
133,296

관계기업
한국표면처리㈜
32,812
27,375
7,656,392
-

주식회사 시스노바
-
-
-
898,750

다. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출채권
기타자산(채권)
매입채무
기타채무(부채)

종속기업
Korea Aerospace FW.,Inc.
-
-
720,474
-

(주)에비오시스테크놀러지스
-
8,666,603
1,569,764
-

에스앤케이항공㈜
-
1,000,000
2,250,725
1,100,000

한국항공서비스㈜
513,398
126,731
2,294,116
313,656

Korea Aerospace IndustriesEUROPE SP. Z. O. O.
-
104,716
180,473
-

주식회사 제노코
-
1,243,119
1,732,749
867,976

한국표면처리㈜
-
690,763
441,058
17,407

관계기업
주식회사 코난테크놀로지
-
1,143,100
-
-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출채권
기타자산(채권)
매입채무
기타채무(부채)

종속기업
Korea Aerospace FW.,Inc.
-
-
373,917
-

㈜에비오시스테크놀러지스
-
8,896,589
3,783,339
-

에스앤케이항공㈜
-
330,000
2,466,717
1,100

한국항공서비스㈜
474,836
115,407
3,353,207
278,028

관계기업
주식회사 메이사
-
41,064
-
-

한국표면처리㈜
36,093
782,971
523,251
5,995

주식회사 시스노바
-
-
33,000
-

라. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

임원 급여
1,256,892
1,179,822

퇴직 급여
920,857
284,915

합계
2,177,749
1,464,737

주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
지분출자

기초
대여
회수
기말

종속기업
주식회사 제노코
-
-
-
-
54,504,500

폴란드유럽법인
-
-
-
-
1,852

한국표면처리㈜
782,420
690,000
(782,420)
690,000
-

관계기업
주식회사 젠젠에이아이
-
-
-
-
6,000,099

디브레인
-
-
-
-
8,499,984

합계
782,420
690,000
(782,420)
690,000
69,006,435

(2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
자금대여거래
출자반환

기초
대여
회수
기말

관계기업
한국표면처리㈜
1,412,000
-
(629,580)
782,420
-

주식회사 메이사

-
-
-
999,474

주식회사 펀진(*)
-
-
-
-
10,299,996

합계
1,412,000
-
(629,580)
782,420
11,299,470

(*) 전기 중 신주인수액 10,300백만원 이외 기존 주주의 주식을 3,000백만원에 추가로 인수하였습니다.

바. 회사는 당기 중 최대주주인 한국수출입은행에 12,873백만원(전기: 12,873백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.

사. 당기말 현재 회사는 특수관계자인 한국수출입은행으로부터 회사의 FA-50 폴란드 계약이행보증/선수금환급보증을 위하여 USD 862,185,529의 지급보증을 제공받고 있으며, 보증금액의 0.32%에 해당하는 보증료를 부담하고 있습니다. 그 외 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다(주석 21 참조).

아. 당기 중 회사는 리스이용자로서 종속기업인 한국항공서비스㈜에 대해 당기 리스자산에 대한 감가상각비 125백만원, 이자비용 3백만원을 인식하였습니다.

자. 회사는 당기말 현재 관계기업인 주식회사 시스노바와 물품대금 청구와 관련하여 진행중인 소송이 있습니다.

34. 계류중인 소송사건

가. 당기말 현재 회사는 원고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 256,056백만원) 피고로서 소송사건(소송건수: 12건, 소송가액: 40,564백만원)이 계류중에 있으며 국제중재 (건수:1건, 중재가액 44,205백만원)가 진행중입니다. 상기 진행 중인 소송사건 외 종결된 소송과 관련하여 4,446백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다.

나. 회사는 상기 충당부채를 설정한 소송사건을 제외한 나머지 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 재무위험관리

회사는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 외환위험, 이자율위험 등으로 구분됩니다.

회사의 전반적인 위험관리정책은 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리는 주로 회사 경영기획실 및 재무관리실에서 주관하고 있으며 재무위험관리정책 수립 및 재무위험의 측정, 평가, 헷지 등을 실행하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품, 매출채권, 계약자산 및 기타채권 등으로 구성되어있으며, 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

회사는 환위험이 최소화 되도록 사전적으로 관리하고 있습니다. 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금,차입)시 현지통화 거래 우선 시행 및 입출금 통화 매칭을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 사전에 규정된 절차 및 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다.

외환거래는 경상거래와 관련된 건으로 엄격하게 제한 및 투기적 거래를 금지하고 환관리 체계를 구축하여 회사의 환위험(순외화자산: 외화자산-외화부채)을 모니터링, 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(외화단위: 천/원화단위: 천원)

구분
USD
EUR
GBP
JPY
PLN
PHP

외화자산

현금및현금성자산
495
-
-
-
-
-

매출채권
462,076
-
-
-
-
1,408,227

기타금융자산
1,479
3,457
2
-
69
-

기타자산
70,960
-
-
-
-
-

외화금액합계
535,010
3,457
2
-
69
1,408,227

원화환산액
767,686,265
5,826,708
3,901
-
27,658
34,322,582

외화부채

매입채무
137,049
131,700
13,951
-
-
-

기타금융부채
185,413
681
220
401,905
228
-

기타부채
7,663
-
-
-
-
-

외화금액합계
330,125
132,381
14,171
401,905
228
-

원화환산액
473,697,267
223,157,098
27,381,648
442,096
90,920
-

② 전기말

(외화단위: 천/원화단위: 천원)

구분
USD
EUR
GBP
CHF
THB
PHP
THB
PHP

외화자산

현금및현금성자산
1,741
-
-
-
-
-
-
-

매출채권
320,833
-
-
-
-
-
-
593,250

계약자산
626
2,088
-
-
-
214
-
-

기타금융자산
60,889
-
-
-
-
-
-
-

외화금액합계
384,089
2,088
-
-
-
214
-
593,250

원화환산액

외화부채
153,913
145,225
12,289
11,219
41
-
-
-

매입채무
238,640
692
611
-
-
15
15
-

기타금융부채
40,000
-
-
-
-
-
-
-

기타부채
7,587
-
-
-
-
-
-
-

외화금액합계
440,140
145,917
12,900
11,219
41
15
15
-

원화환산액
647,005,274
223,068,254
23,782,323
105,067
66,592
5,252
632
-

법인세비용차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 원화에 대한 다른 통화들의 순환율변동효과의 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 금융자산 및 금융부채에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

- 당기말

(단위: 천원)

구분
5% 절상시
5% 절하시

금융자산
38,677,226
(38,677,226)

금융부채
(36,238,451)
36,238,451

순효과
2,438,775
(2,438,775)

- 전기말

(단위: 천원)

구분
5% 절상시
5% 절하시

금융자산
29,147,708
(29,147,708)

금융부채
(41,761,671)
41,761,671

순효과
(12,613,963)
12,613,963

(2) 이자율 위험

회사는 시장금리변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치 변동위험 및 예금 또는 차입금에서 비롯한 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부자금공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내 외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 고객신용위험은 회사의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수하여야 하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 내부 등급평가기준에 근거하여 모든 고객에 대하여 설정되어 있습니다. 고객 신용평가는 다양한 요소가 고려되어 작성되는 신용등급평가에 근거하여 이루어지고 있습니다. 매출채권, 계약자산 및 미수금 금액은 정기적으로 모니터링되고 있습니다.

당기말 현재 매출채권, 계약자산 및 미수금에 대해 집합평가로 설정한 충당금 설정률표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발생일수
합계

3개월 이내
3개월~6개월미만
6개월~9개월미만
9개월~12개월미만
12개월~15개월미만
15개월~18개월미만
18개월 초과

기대신용손실률
0.34%
16.71%
27.87%
21.76%
77.56%
100.00%
100.00%

장부금액
1,366,663,202
6,796,561
3,104,593
960,439
946,109
12,027
12,840,721
1,391,323,652

기대신용손실
4,706,867
1,135,764
865,249
208,977
733,802
12,027
12,840,721
20,503,407

한편, 개별평가로 손상을 인식한 대손충당금은 7,137백만원입니다.

회사는 고객들이 여러 국가와 산업에 분산되어 있으며 각각 독립적인 시장에서 영업이 이루어지므로 매출채권, 계약자산 및 미수금과 관련된 위험의 집중도가 낮은 것으로 평가하고 있습니다.

다. 유동성 위험

회사는 대규모 투자가 많은 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 중요합니다. 회사는적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금성자산 수준 추정 및 자금수지 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지하며, 계획대비 실적 관리를 통하여 유동성 위험을 최소화하고 있습니다. 이에 따라 회사는 필요로 하는 현금성자산 등 운전자본 필요액을 추정 및 관리하고 있으며 일정기준 이상의 은행에 자금을 예치및 조달하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금이나 장기차입을 통하여 조달기간을 대응시켜 관리하고 있습니다.

회사의 공급자금융약정에 매입채무 부분이 포함되어 있고 이 약정이 적용되는 회사의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고 보고 있지 않습니다. 이 약정은자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 자세한 내용은 주석15를 참조바랍니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
611,274,072
-
-
611,274,072

기타 장ㆍ단기금융부채
362,985,273
141,832,820
-
504,818,093

장ㆍ단기차입금
471,494,982
44,253,614
24,931,547
540,680,143

사채
39,016,400
1,298,528,695
-
1,337,545,095

파생상품부채
3,556,180
-
-
3,556,180

합계
1,488,326,907
1,484,615,129
24,931,547
2,997,873,583

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 미만
1년에서 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
510,942,273
-
-
510,942,273

기타 장ㆍ단기금융부채
422,100,064
221,761,302
-
643,861,366

장ㆍ단기차입금
406,133,208
37,010,111
4,625,872
447,769,191

사채
18,226,000
564,316,514
-
582,542,514

파생상품부채
6,894,998
-
-
6,894,998

합계
1,364,296,543
823,087,927
4,625,872
2,192,010,342

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금의존도를 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율 및 순차입금의존도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채비율

부채(A)
8,319,559,917
6,198,331,389

자본(B)
1,877,713,847
1,747,100,795

부채비율(A/B)
443.07%
354.78%

순차입금의존도

현금및현금성자산(C)(*1)
13,096,565
130,666,682

차입금및사채(D)
2,073,080,967
991,011,142

총자산(E)
10,197,273,764
7,945,432,184

순차입금의존도((D-C)/E)(*2)
20.20%
10.83%

(*) 현금 및 현금성자산과 단기금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 금융상품을 포함하였습니다.

36. 영업부문

가. 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사의 사업부문은 고정익사업부문, 회전익사업부문, 기체사업부문 등으로 구분됩니다.

나. 회사의 경영진은 부문 매출액 및 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 당기와 전기 중 부문손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
고정익부문
회전익부문
기체부문
기타
합계

매출액
1,534,726,439
753,555,007
988,128,042
348,829,798
3,625,239,286

감가상각비
54,330,042
17,805,956
6,999,999
7,648,495
86,784,492

무형자산상각비
10,740,830
2,411,075
1,480,132
1,538,876
16,170,913

영업손익
94,942,407
1,946,005
134,485,142
36,948,478
268,322,032

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
고정익부문
회전익부문
기체부문
기타
합계

매출액
1,688,038,710
693,568,281
851,130,977
365,628,779
3,598,366,747

감가상각비
46,347,018
14,565,916
8,895,177
6,815,661
76,623,772

무형자산상각비
15,686,033
2,544,355
1,187,380
1,879,549
21,297,317

영업손익
134,719,764
(40,349,184)
118,009,641
30,510,734
242,890,955

다. 지역에 대한 정보

당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역
당기
전기

국내
1,755,324,810
2,136,280,879

아시아 및 중동
598,393,994
544,645,082

유럽
998,667,814
634,751,115

북아메리카
248,795,373
268,465,939

남아메리카
23,900,741
14,124,531

아프리카
156,554
99,201

합계
3,625,239,286
3,598,366,747

라. 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

방위사업청
1,396,436,870
1,703,836,253

A고객
486,583,766
215,535,583

37. 수익

가. 당기와 전기의 회사의 유형별 수익인식 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식:

재화의 판매
1,907,510,289
1,873,935,170

유의적금융요소
1,068,716
2,209,239

기간에 걸쳐 인식:

원가기준 투입법에 따른 진행매출
1,716,660,280
1,722,222,338

합계
3,625,239,285
3,598,366,747

나. 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채 등의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

구분
계약자산(*1)
계약부채(*3)
매출채권(*1)
선수금(*2)(*3)

정부방산 등
835,516,463
2,132,514,713
730,842,801
2,270,571,556

(*1) 상기 자산에 계약체결증분원가 및 집합적으로 평가된 손실충당금 인식액은 포함되지 않았습니다.

(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 직전 기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,126,725백만원 입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구분
계약자산(*1)
계약부채(*3)
매출채권(*1)
선수금(*2)(*3)

정부방산 등
481,775,378
1,790,357,690
426,339,705
1,597,254,511

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.

(*2) 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 관련된 부채입니다.

(*3) 선수금을 포함한 계약부채의 전기말 잔액 중 당기에 인식한 수익금액은 1,459,275백만원입니다.
38. 보고기간 후 사건가. 회사는 2026년 1월 27일 제 30-1회 및 제 30-2회 무보증 공모사채를 발행하였으며 발행한 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 30-1회
제 30-2회

발행가액
420,000,000
80,000,000

이자율
3.480%
3.675%

만기일
2029년 1월 27일
2031년 1월 27일

나. 회사는 하기와 같이 전환사채 발행 결정을 2026년 2월 5일 공시하였습니다.

구분
내용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

발행 대상자명
엔에이치투자증권(주)

사채의 권면(전자등록)총액
500,000,000,000원

표면이자율
0%

전환가액
185,165원

주식수
2,700,294

전환청구기간
2027년 03월 04일 ~ 2031년 02월 04일

납입예정일
2026년 03월 04일

조기상환청구권
부여(발행 36개월 부터 매 3개월 단위)

다. 종속회사로 분류된 주식회사 제노코에서 발행한 전환사채의 전환청구권이 아래와 같이 일부 행사되었습니다.

구분
내용

발행주식 총수
603,608

전환청구권 행사주식수
8,800,789

전환가액
16,567원

청구금액
10,000,000,000원

청구일자
2026년 1월 27일

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

● 제2호 안건 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제28조 (이사의 선임)이사는 주주총회에서 선임한다.단, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 관계법령에서 정한 집중투표제는 적용하지 아니한다.

제28조 (이사의 선임)이사는 주주총회에서 선임한다.
(삭제)

상법 개정에 따른집중투표제 배제 조항 삭제

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제18조 (소집지)

주주총회는 본점 소재지에서개최하는

것을 원칙으로 하되필요에 따라 다른

지역에서도 개최할 수 있다.

제18조 (소집지
와 개최방식)

①
주주총회는 본점 소재지에서 개최하는

것을 원칙으로 하되 필요에 따라 다른

지역에서도 개최 할 수 있다.

② 회사는 상법 제542조의14 제1항에

따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고원격지에서 전자적 방법에 의하여결의에 참가할 수 있는 방식의총회를 개최한다.

상법 개정에 따른 전자주주총회 병행개최 의무화 반영

제23조 (의결권의 대리행사)

② 제1항의 대리인은 주주총회개최 전에 그 대리권을 증명하는
서면을

제출하여야 한다.

제23조 (의결권의 대리행사)

② 제1항의 대리인은 주주총회개시 전에 그 대리권을 증명하는
서면 또는 전자문서를

제출하여야한다.

상법 개정에 따른 전자주주총회 병행개최 의무화 반영

제27조 (이사의 수)

① 이사는 3인 이상으로 하며,법령이

정하는 수의
사외이사
를두어야 한다.

②
사외이사
의 사임·사망 등의사유로

인하여
사외이사
의 수가제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가발생한 후 처음으로 소집되는주주총회에서 그 요건에 합치되도록
사외이사
를 선임하여야 한다.

제27조 (이사의 수)

① 이사는 3인 이상으로 하며,법령이

정하는 수의
독립이사
를두어야 한다.

②
독립이사
의 사임·사망 등의사유로

인하여
독립이사
의 수가제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가발생한 후 처음으로 소집되는주주총회에서 그 요건에 합치되도록
독립이사
를 선임하여야 한다.

상법 개정에 따른 독립이사 명칭 변경 반영

제34조 (이사의 회사에 대한책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로이사의

상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다.)의 6배(
사외이사
의경우는 3배)를 초과하는 금액에대하여 면제할 수 있다.

제34조 (이사의 회사에 대한책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로이사의

상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다.)의 6배(
독립이사
의경우는 3배)를 초과하는 금액에대하여 면제할 수 있다.

상법 개정에 따른 독립이사 명칭 변경 반영

제45조의2 (감사위원회의 구성)

③ 위원의 3분의 2 이상은
사외이사
이어야 하고,
사외이사
아닌위원은 상법 제542조의10 제2항의요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중
1명
은 주주총회 결의로다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과해임에는

의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진주주(최대주주인 경우에는

사외이사가 아닌 감사위원회 위원을선임 또는 해임할 때에는 그의

특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는

자가 소유하는 주식을합산한다)는 그 초과하는 주식에관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
사외이사
이어야 한다.

제45조의2 (감사위원회의 구성)

③ 위원의 3분의 2 이상은
독립이사
이어야 하고,
독립이사
아닌위원은 상법 제542조의10 제2항의요건을 갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회위원 중
2명
은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑦ 감사위원회 위원의 선임과해임에는

의결권 없는 주식을제외한 발행주식 총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진주주(최대주주인 경우에는

그의

특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로

정하는 자가 소유하는 주식을합산한다)는

그 초과하는 주식에관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 위원장을 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
독립이사
이어야 한다.

상법 개정에 따른 독립이사 명칭 변경 반영 및분리선출 감사위원 증원 및

감사위원 선·해임 시,

의결권 제한

(신 설)

부칙

제2장 시행일

제29조(시행일)

이 정관은 2026년 3월 26일부터개정 시행한다.

제30조(소집지와 개최방식 및의결권의 대리행사에 관한 경과조치)

제18조 및 제23조의 개정규정은2027년 1월 1일부터 시행한다.

제31조(독립이사에 관한 경과조치)

제27조, 제34조, 제45조의2(제4항및 제7항은 제외) 개정규정은 2026년7월 23일부터 시행한다.

제32조(집중투표에 관한 적용례)

제28조 개정규정은 2026년 9월10일 이후 최초로 이사의 선임을위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용한다.

제33조(감사위원 선·해임시의결권 제한에 관한 경과조치)

제45조의2 제7항 개정규정은2026년 7월 23일부터 시행한다.

시행일자부칙 규정

□ 이사의 선임

● 제3호 안건 : 사내이사 송호철 선임의 건● 제4호 안건 : 사외이사 홍순영 선임의 건
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

송호철
1967.11.24
사내이사
-
없음
이사후보추천위원회

홍순영
1967.03.26
사외이사
-
없음
이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

송호철
한국항공우주산업(주)생산구매부문장(전무)
2018202220232024
한국항공우주산업(주) MRO실장한국항공우주산업(주) 경영기획실장(상무)한국항공우주산업(주) 운영센터장(상무)(現) 한국항공우주산업(주) 생산구매부문장(전무)
해당사항 없음

홍순영
-
202120232024
한국수출입은행 동아시아부장한국수출입은행 부행장 겸 경협사업본부장한국수출입은행 부행장 겸 경협총괄본부장
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

송호철
해당사항 없음

홍순영
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 홍순영 사외이사 후보자- 후보자는 한국수출입은행에 재직하는 동안 수출입 관련 금융업무는 물론, 경영혁신실장, 인사부장 등으로 근무하며 경영기획 또는 인사관리 실무를 주도하고, EBRD(런던) 파견, EDCF 업무 총괄을 통해 주요 개도국 정부 등과 폭넓은 네트워크를 구축한 경험이 있습니다. 다양한 경험과 전문성을 바탕으로 이사회 구성원으로서 그 역할과 책임을 충실히 수행하기 위하여 회사 업무에 대한 발전적이고 합리적인 의견을 제시하고, 사외이사 독립성을 기반으로 하여 지속가능한 발전에 이바지하고자 합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 송호철 사내이사 후보자- 후보자는 당사의 MRO실장, 경영기획실장, 운영센터장을 역임하였으며, 현재 생산구매부문장으로서 공급망(SCM) 관리 분야에서 풍부한 실무 경험과 전문성을 갖추고 있습니다. 원재료 구매 및 공급망 관리의 중요성이 지속적으로 확대되는 가운데, 리스크 관리와 구매 프로세스 개선 등에 기여하고 회사의 미래 성장 동력 확보와 경쟁력 강화를 위해 이사회 차원의 전략적 의사결정에 도움이 될 것으로 판단됩니다.□ 홍순영 사외이사 후보자- 후보자는 한국수출입은행에서 오랜 기간 근무한 금융전문가로서, 거시경제 정책과 금융 시장에 대한 깊이 있는 이해를 갖추고 있는 금융·경제 분야 전문가입니다. 특히 글로벌 금융 환경 변화에 대한 예리한 통찰력과 정책적 판단 능력을 보유하고 있습니다. 다양한 네트워크 역량을 갖춘 후보로서 당사의 경쟁력 제고 및 지속가능한 경영에 도움이 될 것으로 판단됩니다.

확인서

확인서_송호철

확인서_홍순영

□ 감사위원회 위원의 선임

● 제5호 안건 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이태영 선임의 건● 제6호 안건 : 감사위원회 위원 홍순영 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이태영
1972.06.10
사외이사
분리선출
없음
이사후보추천위원회

홍순영
1967.03.26
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이태영
법무법인 집현전파트너 변호사
201520182022
조달청 법무팀 변호사방위사업청 법무팀 변호사(現) 법무법인 집현전 파트너 변호사
해당사항 없음

홍순영
-
202120232024
한국수출입은행 동아시아부장한국수출입은행 부행장 겸 경협사업본부장한국수출입은행 부행장 겸 경협총괄본부장
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이태영
해당사항 없음

홍순영
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 이태영 감사위원회 위원 후보자- 후보자는 국방부, 방위사업청, 기획재정부 등 주요 국가기관의 위원으로 활발히 활동하며 각 기관의 정책적 소통 구조를 깊이 이해하고 있고, 방위산업과 국방정책에 대한 높은 이해도를 보유하고 있습니다. 다양한 경험과 법률 전문 지식을 바탕으로 회사 기업가치 제고 및 주주이익 증진에 기여하고, 감사위원회 기능강화에 도움이 될 것으로 판단됩니다.□ 홍순영 감사위원회 위원 후보자- 후보자는 한국수출입은행에서 오랜 기간 근무한 금융전문가로서, 거시경제 정책과 금융 시장에 대한 깊이 있는 이해를 갖추고 있는 금융·경제 분야 전문가입니다. 특히 글로벌 금융 환경 변화에 대한 예리한 통찰력과 정책적 판단 능력을 보유하고 있습니다. 금융분야 전문성을 토대로 회사의 사회적 책임 강화를 위하여 감사위원으로서 효과적으로 감독, 견제 역할을 수행할 것으로 기대됩니다.

확인서

확인서_이태영

확인서_홍순영

□ 이사의 보수한도 승인

● 제7호 안건 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8명(5명)

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(5명)

실제 지급된 보수총액
1,191백만원

최고한도액
2,000백만원

※
당기 "이사의 수(사외이사수)"는 제27기 정기주주총회 이후 이사의 수 기준입니다.

※
전기 "보수총액 내지 최고한도액"은 2025년 3월 제26기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다.

※
전기 "이사의 수(사외이사수)"는 전기(2025년)말 기준입니다.