한독 — 주주총회소집공고 (20260225)
제출인: 한독

주주총회소집공고
6.0
(주)한독

주주총회소집공고

2026년 02월 25일

회 사 명 :
주식회사 한독

대 표 이 사 :
김영진, 백진기

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 132

(전 화)02-527-5114

(홈페이지)http://www.handok.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)전무
(성 명)이현철

(전 화)02-527-5114

주주총회 소집공고

(제68기 정기주주총회)

당사 정관 제17조의 1항 및 2항에 의하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제17조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

▣ 아 래 ▣

1. 일 시: 2026년 03월 26일(목) 오전 10시

2. 장 소: 서울시 강서구 마곡중앙로168 한독퓨처콤플렉스 1층 대강당

3. 회의 목적사항

가. 보 고 사 항

- 감사보고 및 영업보고

- 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 의 결 사 항 제1호 의안: 제68기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 포함)

제2호 의안: 정관 변경의 건제3호 의안: 자본준비금 감액의 건

제4호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 2명) 제4-1호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: 백진기) 제4-2호 의안: 사내이사 선임의 건(후보: 김영)제5호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보: 한균희)제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제7호 의안: 임원 인사관리규정 개정의 건제8호 의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건

※ 제1호 의안은 상법 제449조의2 및 회사 정관 제36조1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 해당 의안은 보고안건으로 변경되어 처리될 예정입니다.4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4 제3항 및 동법 시행령 제31조 제5항에 의거하여 경영참고사항을 우리회사의 본사, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항

- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

- 주주께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템

- 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

- 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간

- 2026년 3월 16일 오전 9시~ 2026년 3월 25일 오후 5시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사: 신분증

- 대리 행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증

7. 기타사항

- 주주답례품은 지급하지 않으니 양해해 주시기 바랍니다

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

한찬희(출석률: 100%)
강창율(출석률: 100%)
정진엽(출석률: 90%)
권승화(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2025-02-05
제1호 안건: IBK 신규 차입 \50억 약정 승인의 건제2호 안건: 2024 회계연도 영업보고서 및 재무제표 결산의 건제3호 안건: 회사 분할 및 분할계획서 승인의 건제4호 안건: 배당기준일 결정 및 배당금지급(안) 확정의 건제5호 안건: 이사 보수 한도의 건제6호 안건: 이사 선임 제청의 건제7호 안건: 감사위원 선임 제청의 건제8호 안건: 제67기 정기주총 개최의 건 (일시, 장소 및 안건 확정)제9호 안건: 25년 한독 윤리경영 연간 운영계획 승인의 건제10호 안건: 안전보건 2024년 실적과 2025년 계획 승인의 건제11호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 ② 24년 윤리경영시스템 경영검토 보고의 건
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-

2
2025-03-11
제1호 안건: 2025년 3월 회사채 발행 권한 위임 승인의 건제2호 안건: 2024 회계연도 재무제표 승인의 건제3호 안건: 재무제표 관련 주주총회 보고 안건 변경의 건제4호 안건: 분할계획서에 대한 이사회의견서 추가제출 승인의 건제5호 안건: 2024년 지속가능경영 중대주제 실적 및 2025년 중대주제 승인의 건제6호 안건: 전년도 대표이사 2인의 성과급여 결정 / 이번 년도 대표이사 2인 및 COO의 보수 및 평가 기준 채택 / 평가보상위원회 규정 제정의 건(by 평가보상위원회)제7호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 감사위원회의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 ② 통합리스크 관리 현황 및 대응 계획
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-

3
2025-03-20
제1호 안건: 이사의 보수 지급액 및 지급방법 위임의 건
-
찬성
찬성
찬성

4
2025-04-23
제1호 안건: 하나은행 원화 지급보증 승인의 건
-
찬성
찬성
찬성

5
2025-05-12
제1호 안건: 분할보고총회 갈음 승인의 건제2호 안건: 한독-신설회사 간 업무대행 및 정산계약 승인의 건제3호 안건: 자기 주식 처분 승인의 건 제4호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 분할내용 보고의 건 ② 1분기 경영실적 보고의 건
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불참
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6
2025-07-18
제1호 안건: 하나은행 사전 Credit line \170억 연장 승인의 건제2호 안건: KB 국민은행 \300억 연장의 건제3호 안건: 한국산업은행 \850억 차입(연장 \700억, 신규 \150억)의 건제4호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건※ 보고사항 ① 2025년 상반기 경영실적 보고의 건 ② 2025년 상반기 윤리경영 실적 및 하반기 계획 보고의 건
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7
2025-09-16
제1호 안건: 신한은행 여신 약정 체결 승인의 건제2호 안건: 하나은행 여신 약정 체결 승인의 건제3호 안건: 이사 경업 승인의 건제4호 안건: Stock option 부여 및 취소의 건
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8
2025-10-13
제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건제2호 안건: Stock option 취소의 건※ 보고사항 ① 3분기 경영실적 보고의 건
-
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9
2025-11-24
제1호 안건: 한국수출입은행 \80억 기채의 건제2호 안건: Stock option 취소의 건
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10
2025-12-15
제1호 안건: 2026년 사업계획 승인의 건제2호 안건: 대여금 승인의 건제3호 안건: 2025년 환경경영 실적 및 2026년 환경경영 계획 승인의 건제4호 안건: 정보보호 및 개인정보보호에 대한 정책 및 실적, 계획 승인의 건제5호 안건: 인권경영정책 승인의 건제6호 안건: Stock option 취소 승인의 건※ 보고사항 ① 외부 감사인 선임 보고의 건 ② 2025년 전사적 통합리스크 관리 활동 보고의 건
-
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※ 위 이사 중 권승화 사외이사는 제67기 정기주주총회(2025년 3월 20일 개최)에서 신규 선임 되었으며 한찬희 사외이사는 임기만료 퇴임 하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
한찬희(위원장)강창율정진엽
2025-02-05
제1호 안건: 2025년 내부감사 활동 계획 승인의 건※ 보고사항 ① 2024 회계연도 영업보고 및 재무제표 보고의 건 ② 2024 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결

한찬희(위원장)강창율정진엽
2025-03-11
제1호 안건: 2024 회계연도 재무제표 등의 이사회 승인에 대한 동의의 건제2호 안건: 2024 회계연도 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 제출의 건제3호 안건: 2024 회계연도 감사보고서 제출의 건제4호 안건: 2024 회계연도 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 제출의 건※ 보고사항 ① 2024 회계연도 외부감사인의 감사결과 보고의 건
가결가결가결가결

권승화(위원장)강창율정진엽
2025-05-12
제1호 안건: 감사위원회 위원장 선정의 건※ 보고사항 ① 2025년 외부감사 계획 및 1분기 진행 상황 보고의 건 ② 2025년 내부회계관리제도 평가 계획 보고의 건
가결

권승화(위원장)강창율정진엽
2025-07-18
※ 보고사항 ① 2025년 내부감사활동 현황 보고의 건 ② 외부감사인 선임 계획 보고(2026년~2028년 회계연도) ③ 감사위원회 운영 계획(2025년 업데이트) 보고의 건
-

권승화(위원장)강창율정진엽
2025-10-13
제1호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건※ 보고사항 ① 2025년 외부감사 진행상황 보고의 건 ② 경영실적보고 (2025년 3분기)의 건 ③ 외부감사인 선임 - 제안서 접수 현황 보고의 건
가결

권승화(위원장)강창율정진엽
2025-11-10
제1호 안건: 외부감사인 후보자 평가의 건
가결

권승화(위원장)강창율정진엽
2025-12-15
제1호 안건: 외부감사인 선정의 건※ 보고사항 ① 감사위원회 직무 관련 동향 보고(교육)의 건 ② 2025년 외부감사 진행상황 보고의 건 ③ 영업권 현황 보고의 건 - 일반의약품 사업부 관련 ④ 2026년 사업계획 보고의 건 ⑤ 2026년 감사위원회 운영 계획 보고의 건
가결

평가보상위원회
강창율(위원장)한찬희정진엽
2025-03-11
1. 대표이사 2인 및 COO의 2024년도 성과급여액의 제안2. 대표이사 2인 및 COO의 2025년도 보수조정의 제안3. 대표이사 2인 및 COO의 2025년도 평가지표의 제안4. 평가보상위원회 규정 신설의 제안
가결가결가결가결

※ 위 위원 중 권승화 사외이사는 제67기 정기주주총회(2025년 3월 20일 개최)에서 신규 선임 되었으며 한찬희 사외이사는 임기만료 퇴임 하였습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,500,000
108,000
36,000
-

※ "인원수"의 경우 2025년 12월 31일 현재 사외이사 수 입니다.

※ "주총승인금액"은 2025년 3월 20일 당사 제 67기 정기주주총회 시 사내이사를 포함한 이사의 보수한도 승인 총액 입니다.※ "1인당 평균지급액"은 지급총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특징제약산업은 국민의 생명과 안전에 직결되는 산업으로 타 산업에 비하여 정부의 규제가 강하지만, 질병에 대한 이환율을 감소시켜 국민의 사망률을 낮추고, 더 많은 사람에게 더 나은 치료를 행할 수 있도록 하는 등 사회에 많은 경제ㆍ복지 편익을 제공하는 산업입니다. 또한 제약산업은 기술집약도가 높은 첨단 산업의 한 분야로서 특허 등 지적재산권에 의한 기술 보호 장벽 및 기술 우위에 따른 독점력이 강한 산업으로 신제품 개발에 막대한 비용 및 위험을 수반하기는 하지만 고부가가치를 창출하는 미래성장 산업으로 분류되고 있습니다. 최근 인구 고령화, 신의료기술 출현 등으로 지속적인 시장 확대가 예상됨에 따라 정부에서는 제약 산업을 우리나라의 잠재 미래 산업으로 기대하여 제약 산업의 성장을 견인하는 정책 제시와 지속 발전형 산업 구조를 구축하는 방안을 구체화하고 있습니다.

의료기기 산업은 기초 의료용품, 진단 기기, 의료용 로봇 및 수술 기기 등 다양한 제품군으로 구성되며, 기술 발전 및 기술간의 융합ㆍ응용되는 특성으로 점차 복잡해지고 더욱 다양화되는 추세입니다. 의약품과 마찬가지로, 정부의 의료 정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있습니다. 특히, 의료기기 시장은 의료 진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처로 시장 수요에 영향을 미치고, 상대적으로 기술 집약ㆍ첨단화 정도에 따라 시장 진입 장벽이 높고 가격 탄력성이 낮습니다. 의료 기기는 제품 개발부터 생산까지 약 3~5년 정도가 소요되어 의약품보다 비용 회수 기간이 짧은 장점이 있으나, 개별 제품의 시장규모가 작고 수명주기가 짧아 연구개발에 지속적인 투자가 요구되는 산업입니다.

건강기능식품 시장은 홍삼, 종합비타민, 프로바이오틱스 등 고시형 품목과 개별인정형 제품류 주성분에 따라 매우 다양한 제품이 출시되고 있으며, 건강에 대한 관심이 증가하고 인구 고령화에 따른 지속적인 성장이 기대되는 산업입니다. 한국건강기능식품협회가 발표한 '2024 건강기능식품 시장현황 및 소비자 실태 조사'에 의하면 2024년 소비자 구매 경험률은 82.1%로 10가구 중 8가구가 1년에 한 번 이상 건강기능식품을 구매한 것으로 나타났습니다. 구매가구수는 2024년 17,793가구로 2020년 대비 1,610가구 증가했습니다. 연평균 400가구씩 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 최근 소비자층의 변화도 두드러지고 있습니다. 2022년까지는 51세 이상 고연련층이 주 소비층을 형성했으나, 최근에는 2040세대의 소비 비중이 증가하고 있습니다. 이처럼 건강기능식품 시장은 새로운 소비층 유입과 제품 다변화를 이어가며 지속 성장하고 있는 시장입니다.

2) 산업의 성장성

식품의약품안전처에 의하면 2024년 국내 의약품 시장의 주요 특징은 의약품 생산실적 역대 최고, 의약품 무역수지 3년 만에 흑자 전환, 1조원 이상 생산실적을 기록한 업체 강세, 수입실적 1위 업체 변동, 유전자재조합의약품 중심으로 바이오의약품 생산·수출 실적 증가, 방역용품 제외한 시장규모 소폭 증가, 내용고형제 등 제조·품질관리기준(GMP)이 의무화된 업종 중심의 성장, 수출 대폭 증가 등으로 요약하였습니다.

2024년 국내 의약품 시장규모는 2023년 31조 4,606억원보다 소폭(0.7%) 증가한 31조 6,965억원을 기록하였습니다.

2024년 의약품 수출실적은 전년(9조 8,851억원) 대비 28.2% 증가한 12조 6,749억원으로 최근 5년간 최고치를 기록하였으며, 수입실적은 전년(10조 7,061억원) 대비 7.5% 증가한 11조 5,085억원으로, 무역수지(*)는 1조 1,644억원 흑자를 기록하며 3년만에 적자에서 흑자로 전환되었습니다.

* 무역수지 = 수출 금액 - 수입 금액

2024년 의약품 생산실적은 32조 8,629억원으로 2023년(30조 6,396억원) 대비 7.3% 증가하며, 관련 통계 집계(1998년부터) 이후 역대 최고치를 기록하였으며, 최근 10년간 지속적으로 증가세에 있습니다. 특히 2023년 의약품 생산은 국내총생산(GDP) 대비 1.29%, 전체 제조업 분야 대비 4.8% 수준을 기록하였으며, 최근 5년간 연평균 성장률은 7.5%로 같은 기간 국내총생산(GDP)(*) 성장률(5.5%) 보다 높게 나타났습니다.

* 24년 국내총생산(GDP) : 2,549조 1,207억원 (출처: 한국은행 경제통계시스템)

국내 의약품 생산 증가는 완제의약품과 전문의약품의 지속적인 성장이 밑바탕이 되고 있으나, 2024년에는 원료의약품과 일반의약품의 성장세가 높아져서 그 비중이 증가하였습니다.

국내 완제ㆍ원료의약품 생산실적의 비율은 완제의약품 86.6%, 원료의약품 13.4%이며, 2024년에는 원료의약품 성장세가 두드러져 전년(3조 7,689억원) 대비 16.8% 증가한 4조 4,007억원을 기록하였습니다.

특히 국내 완제의약품 중 전문ㆍ일반의약품 생산실적의 비율은 전문의약품 85.1%, 일반의약품 14.9%이며, 2024년에는 일반의약품 성장세가 두드러져 전년(3조 8,554억원) 대비 9.9% 증가한 4조 2,357억원을 기록하였습니다.

2024년 기준 국내 의료기기 시장은 총 10조 5,444억원으로 2023년 대비 1.7% 감소한 것으로 집계되었습니다. 국산 의료기기 점유율은 40.4%로 전년 대비 2.0% 감소하였습니다. 그러나 수출액(7조 1,697억원)과 수입액(6조 2,877억원)은 2023년 대비 증가(5.9%, 1.7%)하였습니다. 2024년 의료기기 무역수지는 8,823억원으로 흑자를 기록하며 2024년 첫 흑자 이후 5년 연속 흑자를 달성했습니다.

식품의약품안전처 집계에 따르면 2024년 기준 국내 건강기능식품 시장규모는 5조746억원으로 전년대비(5조1,628억원) 1.7% 감소하였으며, 2024년 건강기능식품의 국내 생산 실적은 2조 7,618억원으로 전년대비(2조7,585억원) 0.1% 증가하였습니다. (시장규모=매출-수출+수입)

2024년 건강기능식품 시장의 총 매출액을 기준으로 품목별 구성을 살펴보면, 홍삼 품목의 매출이 전체 매출의 21.5%를 구성하고 있으며, 비타민 및 무기질 17.4%, 개별인정형제품이 17.2%, 프로바이오틱스 15.9%, EPA 및 DHA 함유 물질 6.0%의 매출 규모로 순위를 이었습니다. 해당 품목들이 차지하는 매출은 전체 건강기능식품의 78.0%로 나타나 소비자들의 건강 식품에 대한 요구가 면역 증진과 피로 회복으로 집중되고 있는 것으로 보입니다. 건강기능식품 시장은 고령 사회 진입과 삶의 질 추구에 대한 인식 확대, 건강에 대한 관심 증대와 소득수준의 향상 등으로 꾸준한 성장이 예상됩니다.

식약처는 국정과제인 '바이오ㆍ디지털헬스 글로벌 중심국가 도약'을 위해 적극적인 규제 외교를 바탕으로 국제 규제를 선도하기 위해 노력하고 있으며, 앞으로도 우수한 K-의약품등이 전 세계 시장을 선도할 수 있도록 생산ㆍ수출 규제 지원 등 최선을 다할 계획이라고 밝혔습니다.

3) 경기변동의 특성 및 경쟁 요소식품의약품안전처에 따르면 2024년 기준 의약품 제조 업체 수는 총 609개로 전년 대비 8개 업체가 감소하였고, 총 생산 금액은 32조 8,629억원으로 전년대비(30조6,396억원) 7.3% 증가, 총 품목 수는 26,724개로 전년대비(27,745개) 3.7% 감소하였습니다.

제약산업은 다른 산업에 비해 높은 내수 의존도를 나타내고 있으며, 경기변동에 대해비교적 비탄력적이며, 특히 전문의약품의 경우에는 제품의 특성상 경기변동에 대해 비교적 안정적이라고 할 수 있습니다. 그러나, 거시경제 측면에서 해외 원료의약품 및 완제의약품의 수입 의존도가 높은 업계 특성상 불안정한 환율과 상승하는 소비자 물가 지수는 제약 산업의 지속적 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

국내 의약품 산업은 국내 생산에 기반을 둔 내수 완제품 중심으로 그 동안 복제약 판매를 통한 경쟁이 주를 이루었습니다. 특히, 수익성이 낮고 재투자 여력이 부족한 다수의 중소 규모 기업들이 좁은 국내 시장에서 과당 경쟁을 하며 여러 사회적인 이슈를 초래하기도 하였습니다. 최근 정부에서는 일괄 약가 인하를 포함하여, 약제 급여 적정성 평가, 처방 총액 절감 인센티브 제도 등 다양한 정책으로 건강보험 재정 건전성을 높이기 위한 노력을 지속적으로 전개하고 있고, 리베이트 투아웃제, 경제적 이익 지출 보고서 의무화 법 등 강력한 유통 구조 개선 정책을 시행하고 있습니다.

이러한 국내 과당경쟁과 각종 규제 강화로 인해 국내 제약기업들은 세계 시장으로 진출하여 활동 영역을 확대하고 있는 추세이며 글로벌 제품 경쟁력, 의약품에 대한 지적재산권 보호 및 해외 허가 획득 등 글로벌 역량을 갖춘 기업이 경쟁 우위를 가질 것으로 보입니다.

식품의약품안전처에 따르면 2024년 국내 의료기기 제조업체는 4,346개로 2023년 대비 2.9% 증가하였고, 품목 수는 18,786개로 2023년 대비 2.6% 증가하였습니다. 전체 생산 금액은 2023년 11조 3,148억원에서 11조 4,267억원으로 1% 증가하였습니다. 우리나라 의료기기 산업은 수입의존도가 60%를 상회하며 무역수지 적자가 이어지고 있었으나, 2020년 이후 코로나19 진단검사 관련 품목 급성장에 기인해 2020년부터 의료기기 무역수지가 흑자로 전환됐습니다. 식약처는 2019년 「의료기기산업 육성 및 혁신의료기기 지원법」(의료기기산업법), 「체외진단의료기기법」제정을 통해 의료기기산업 육성을 위한 기반을 마련하였고, 본격 시행을 통해 우수한 의료기기의 신속한 제품화 지원 및 국민건강 증진을 위하겠다고 밝혔습니다.

건강기능식품 제조업체 수는 2024년 기준 607개로 2023년 대비 16개(2.7%) 증가하였으나, 연 매출액 10억 미만의 소규모 업체의 사업체 수 비중은 전체의 66.7%이지만, 매출액은 전체의 1.7% 불과한 것으로 조사되었습니다.

4) 자원조달상의 특성국내 제약산업은 대부분 기초 원재료를 수입에 의존하고 있고, 의약외품, 수입완제의약품 및 진단용 의약품 등은 상대적으로 매출 원가율이 매우 높은 수익구조를 지니고 있습니다. 그러므로 이러한 원가 구조에서 환율 상승은 매출 원가 상승의 직접적인 요인으로 작용하게 됩니다.

국내 상위 제약업체들은 원료의 국산화에 많은 노력을 기울이고는 있으나 중국ㆍ인도 등에 비해 가격 경쟁력이 없어 원료 수입은 매년 증가하는 추세입니다. 1999년에 수입완제 의약품에 대한 보험 약가 등재가 이루어짐으로써 수입완제 의약품의 수입이 점점 증가하고 있으며 나아가 국내에서 행해지던 외국 제약사로부터의 위수탁 생산도 생산 일원화 전략 및 생산 단가 절감 등의 이유로 중국ㆍ인도 등지로 이전하고 있는 실정입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1954년 회사 설립이래 지난 1964년부터 2005년까지 훽스트, 아벤티스, 사노피-아벤티스 등 해외 파트너 기업과 성공적인 합작경영을 통해 큰 발전을 이뤄왔으며, 2006년 이후부터는 사노피와 윈윈 파트너십을 위해 독립경영을 합의하였고 성공적으로 독자경영을 해오다가 당사와 사노피는 2012년 9월 26일부로 양사의 미래 성장전략에 따라 지분구조를 정리함으로써 당사는 독자경영을 '완성'하게 되었습니다. 이후 지난 13년간 바이오벤처 제넥신 지분투자와 한독테바 공식출범, 태평양제약 제약사업부문 인수, 이노큐브와 한독소비 설립 및 외부투자유치, 일본 테라밸류즈 인수 등을 통하여 지속적으로 성장할 수 있는 원동력을 확보하였습니다. 또한 2025년 5월 헬스케어제품 사업부문을 물적분할하여 (주)한독헬스케어를 설립함으로서, 사업의 전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문

주요사업영역

주요제품

의약품

전문 및 일반 의약품 제조 및 판매

당뇨병치료제 아마릴/테넬리아/란투스, 고혈압 치료제 아프로바스크/아프로벨/코아프로벨, 트리테이스, 신장질환 관련 치료제 렌벨라/미쎄라, 성인백신 아다셀/펜탁심 등, 호흡기치료제 조터나/에너제어, 중추신경치료제 스틸녹스/트리렙탈, 희귀질환 치료제 갈라폴드/엠파벨리/도프텔렛, 항암제 데피텔리오/빅시오스/페마자이레/민쥬비, 관절염 치료제 케토톱, 소화제 훼스탈/훼스탈 슈퍼자임, 클리어틴, 페스 등

의료기기

의료기기, 진단시약 판매

가정용 진단기기 브랜드 바로잰, 체외진단의료기기, 연구용제품의료기기 등

헬스케어제품
건강기능식품, 일반식품 제조 및 판매, 특수의료용도식품 판매
건강식품 테라큐민, 건강기능식품 브랜드 네이처셋, 숙취해소제 레디큐, 특수의료용도식품 네오케이트/인파트리니/압타밀펩티 등

수탁생산
수탁생산 및 QC서비스
의약품 수탁생산 및 품질관리 서비스제공 등

부동산 임대업

사옥 등 일부 임대

본사 사옥 일부 임대 등

※ 당기 중 당사 물적분할로 분할신설회사 (주)한독헬스케어가 설립되었으며, 헬스케어제품 사업부문은 분할신설회사로 이전되었습니다.(2) 시장점유율(국내 제약사 매출액 순위)

(단위 : 억원)

2024년
2023년
2022년

회사명
매출액
회사명
매출액
회사명
매출액

유한양행
20,084
유한양행
18,091
유한양행
17,264

종근당
15,593
종근당
16,496
종근당
14,723

녹십자
12,760
대웅제약
12,220
녹십자
12,449

대웅제약
12,654
녹십자
12,098
대웅제약
11,613

한미약품
11,141
한미약품
10,969
한미약품
9,821

광동제약
9,748
광동제약
9,171
광동제약
8,505

보령
9,665
보령
8,141
보령
7,221

한독
5,013
한독
5,180
한독
5,366

※ 상기 매출액은 각 회사의 공시(별도 재무제표 기준) 내용을 참고하였습니다.

(3) 시장의 특성

의약품 시장의 특성은 실수요자인 일반대중에게 직접 공급 하는 것이 아닌 관계로 약국 및 병원이 주요 거래선입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

한독조직도(2025.12.31 기준).jpg
한독조직도(2025.12.31 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제68기(2025.01.01 ~ 2025.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건(현금배당 포함)

※ 당사는 상법 제449조의2 및 회사 정관 제36조1의 3항 및 4항에 따라 외부감사인의 적정의견 및 감사위원 전원의 동의가 있을 경우 이사회에서 승인하고 해당 의안은 보고안건으로 변경되어 처리될 예정입니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 배당금 지급(안) 내용 - 당사 제68기 현금배당은 1주당 200원(총
2,598,191,200원
)으로 예정하고 있습니다. - 배당금은 승인 후 주주총회일로부터 1개월 이내에 지급할 예정이오며, 자세한 내용은 2026.02.10에 공시한 '현금ㆍ현물배당 결정' 공시를 참조해 주시기 바랍니다.

다. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결 재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ재무제표에 대한 주석※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 68 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 67 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 68 기 기말
제 67 기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

319,673,874,229
327,554,127,847

1. 현금및현금성자산
4, 5, 6
25,067,875,515
53,044,063,735

2. 매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9, 39
187,068,510,586
164,901,427,722

3. 기타유동자산
10
8,213,028,398
4,753,535,511

4. 재고자산
11
94,392,876,517
97,901,147,279

5. 기타금융자산
4, 5, 6, 12
4,763,217,833
6,840,083,160

6. 당기법인세자산
23
168,365,380
113,870,440

Ⅱ. 비유동자산

471,076,285,278
461,000,878,934

1. 장기기타금융자산
4, 5, 6, 12
4,000,000
766,602,138

2. 장기매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9
1,840,914,929
1,872,761,123

3. 당기손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 7, 34
51,882,949,436
37,040,542,443

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 8
10,905,415
10,905,415

5. 유형자산
13, 38
211,436,990,713
217,376,251,222

6. 투자부동산
15
48,547,637,165
48,200,798,742

7. 무형자산
14
82,333,312,213
84,431,416,889

8. 관계기업
17
61,654,776,307
65,194,773,205

9. 기타비유동자산
10, 16, 22
13,364,799,100
6,106,827,757

자산총계

790,750,159,507
788,555,006,781

부채

Ⅰ. 유동부채

415,081,517,561
340,995,943,212

1. 매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 39
92,950,517,955
86,404,885,667

2. 기타유동부채
19
7,392,190,982
3,338,662,854

3. 기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20
4,703,735,565
11,106,501,677

4. 단기차입금
4, 5, 6, 20
216,393,280,000
181,694,240,000

5. 전환사채
4, 5, 6, 20
25,348,032,389
22,546,159,078

6. 유동성사채
4, 5, 6, 20
54,750,855,857
24,328,053,666

7. 기타충당부채
21
12,482,156,183
11,230,622,394

8. 당기법인세부채
23
1,060,748,630
346,817,876

Ⅱ. 비유동부채

97,347,229,099
158,498,792,600

1. 장기매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 25, 39
6,607,616,267
7,116,530,456

2. 기타비유동부채
19
-
-

3. 장기기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20, 38
852,437,252
1,234,016,287

4. 장기차입금
4, 5, 6, 20
50,893,910,000
88,638,190,000

5. 사채
4, 5, 6, 20
29,613,268,782
54,275,802,471

6. 장기기타충당부채
21
1,355,010,781
1,521,979,984

7. 종업원급여부채
22
8,024,986,017
5,101,308,447

8. 이연법인세부채
23
-
610,964,955

부채총계

512,428,746,660
499,494,735,812

자본

I. 지배기업 주주지분

276,608,514,863
287,262,262,411

1. 보통주자본금
1, 24
6,881,766,500
6,881,766,500

2. 주식발행초과금

36,748,103,056
36,748,103,056

3. 기타자본항목
26
7,311,976,255
15,897,402,448

4. 이익잉여금
27
225,666,669,052
227,734,990,407

II. 비지배지분

1,712,897,984
1,798,008,558

자본총계

278,321,412,847
289,060,270,969

부채 및 자본총계

790,750,159,507
788,555,006,781

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 68 기
제 67 기

Ⅰ. 매출액
28, 39, 40
535,137,855,367
507,358,329,302

Ⅱ. 매출원가
28, 29, 39
376,210,302,123
349,944,409,030

Ⅲ. 매출총이익

158,927,553,244
157,413,920,272

Ⅳ. 판매비와 관리비
29, 30, 31, 32
155,636,076,517
156,875,413,288

Ⅴ. 영업이익

3,291,476,727
538,506,984

Ⅵ. 기타수익
6, 33, 39
6,412,350,761
3,353,713,425

Ⅶ. 기타비용
6, 33, 39
3,223,985,878
23,899,185,368

Ⅷ. 금융수익
6, 34, 39
25,143,863,758
6,269,783,207

Ⅸ. 금융비용
6, 34
24,594,448,814
25,546,898,181

Ⅹ. 관계기업에 대한 지분법손익
17
(14,544,223,695)
(22,377,225,300)

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

(7,514,967,141)
(61,661,305,233)

XII. 법인세비용(이익)
23
(5,276,850,531)
(8,995,349,339)

XIII. 당기순이익(손실)

(2,238,116,610)
(52,665,955,894)

1. 지배주주

(2,153,006,036)
(52,562,762,550)

2. 비지배지분

(85,110,574)
(103,193,344)

XIV. 주당이익

1. 기본주당이익(손실)
35
(162)
(3,819)

2. 희석주당이익(손실)
35
(162)
(3,819)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 68 기
제 67 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

(2,238,116,610)
(52,665,955,894)

Ⅱ. 기타포괄손익

3,571,561,439
5,222,106,880

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1. 순확정급여부채의 재측정요소
22, 23
3,100,523,642
(1,603,658,928)

2. 관계기업의 이익잉여금 변동
23
(263,132,361)
32,727,478,533

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

1. 지분법자본변동
23
1,085,771,275
(26,761,174,116)

2. 해외사업환산손익

(140,023,322)
638,354,812

3. 현금흐름위험회피
23, 34, 38
(211,577,795)
221,106,579

Ⅲ. 당기총포괄손익

1,333,444,829
(47,443,849,014)

1. 지배주주

1,418,555,403
(47,340,655,670)

2. 비지배지분

(85,110,574)
(103,193,344)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
비지배지분
총 계

2024.01.01(전기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,799,115,173
253,302,993,252
1,901,154,776
340,633,132,757

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
(52,562,762,550)
(103,193,344)
(52,665,955,894)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,603,658,928)
-
(1,603,658,928)

관계기업에 대한 지분법자본변동
-
-
(26,761,174,116)
-
-
(26,761,174,116)

관계기업의 이익잉여금변동
-
-
-
32,727,478,533
-
32,727,478,533

해외사업환산
-
-
638,354,812
-
-
638,354,812

현금흐름위험회피
-
-
221,106,579
-
-
221,106,579

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(4,129,059,900)
-
(4,129,059,900)

주식기준보상거래
-
-
-
-
47,126
47,126

2024.12.31(전기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
15,897,402,448
227,734,990,407
1,798,008,558
289,060,270,969

2025.01.01(당기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
15,897,402,448
227,734,990,407
1,798,008,558
289,060,270,969

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
(2,153,006,036)
(85,110,574)
(2,238,116,610)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
3,100,523,642
-
3,100,523,642

관계기업에 대한 지분법자본변동
-
-
1,085,771,275
-
-
1,085,771,275

관계기업의 이익잉여금변동
-
-
-
(263,132,361)
-
(263,132,361)

해외사업환산
-
-
(140,023,322)
-
-
(140,023,322)

현금흐름위험회피
-
-
(211,577,795)
-
-
(211,577,795)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(2,752,706,600)
-
(2,752,706,600)

자기주식의 취득
-
-
(9,319,596,351)
-
-
(9,319,596,351)

2025.12.31(당기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
7,311,976,255
225,666,669,052
1,712,897,984
278,321,412,847

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 68 기
제 67 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,982,491,151

(2,787,571,335)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
37
18,956,154,676

13,336,823,063

2. 법인세납부

(464,994,859)

(652,317,729)

3. 이자납부

(16,286,046,091)

(16,270,699,795)

4. 이자수취

1,665,527,575

798,526,276

5. 배당금수취

111,849,850

96,850

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(22,369,669,248)

(31,289,017,726)

1. 단기대여금의 증가

(2,820,450,000)

(680,000,000)

2. 종업원대여금의 증가

(292,880,000)

(347,000,000)

3. 임차보증금의 증가

(5,000,000)

(143,699,403)

4. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,120,015,831)

(4,838,166,625)

5. 기타금융자산의 취득

(89,500,000,000)

(23,000,000,000)

6. 관계기업 및 공동기업투자의 취득

(6,117,998,965)

(9,658,500,000)

7. 유형자산의 취득

(13,861,625,171)

(14,574,662,102)

8. 무형자산의 취득

(1,976,392,098)

(4,825,013,672)

9. 대여금의 감소

2,820,450,000

1,360,000,000

10. 종업원대여금의 감소

339,280,000

264,360,000

11. 당기손익인식금융자산의 처분

398,247,000

1,170,538,065

12. 기타금융자산의 처분

89,500,000,000

23,500,000,000

13. 정부보조금의 수령

197,881,819

-

14. 임차보증금의 반환

-

275,650,449

15. 유형자산의 처분

68,833,998

170,475,562

16. 무형자산의 처분

-

37,000,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(9,735,375,362)

70,385,444,029

1. 단기차입금의 차입

32,000,000,000

77,000,000,000

2. 장기차입금의 차입

28,000,000,000

33,700,000,000

3. 사채의 발행

29,489,680,000

54,049,410,000

4. 전환사채의 발행

-

29,998,380,000

5. 정부보조금의 수령

2,068,647,836

292,691,754

6. 배당금지급

(2,752,706,600)

(4,129,059,900)

7. 단기차입금의 상환

(62,694,240,000)

(69,388,240,000)

8. 사채의 상환

(24,500,000,000)

(50,000,000,000)

9 정부보조금의 반환

(1,067,983,076)

(70,983,123)

10. 임대보증금의 상환

(173,820,000)

(146,050,000)

11. 리스부채의 상환

(785,357,171)

(920,704,702)

12. 자기주식의 취득

(9,319,596,351)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(28,122,553,459)

36,308,854,968

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

53,044,063,735

16,555,040,864

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

146,365,239

180,167,903

Ⅶ. 기말의 현금및현성자산

25,067,875,515

53,044,063,735

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 68 기 2025년 12월 31일 현재

제 67 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 한독과 그 종속기업

1. 지배회사의 개요

주식회사 한독(이하 "지배회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.지배회사의 2025년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다.

2025년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

김영진
1,878,397
13.65
대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날
2,435,290
17.69
특수관계자

자기주식
772,577
5.61

기타
8,677,269
63.05

총계
13,763,533
100.00

1.1 종속기업 현황당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당기말 지배지분율
결산월
업종

㈜한독헬스케어(*)
한국
100.00%
12월
건강기능식품 개발 및 판매

Theravalues Corporation
일본
100.00%
12월
기능성 원료 개발 및 판매

Unins(HK) International Limited
홍콩
100.00%
3월
의약품 판매

㈜이노큐브
한국
72.97%
12월
서비스

이노헬스펀드 1호 조합
한국
90.98%
12월
벤처투자조합

(*) 지배회사는 당기 중 건강기능식품사업부를 물적분할함에 따라 분할신설법인 ㈜한독헬스케어 지분 100%를 취득하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

㈜한독헬스케어
24,762,557
7,949,340
16,813,217
12,194,030
(1,830,729)
(1,824,333)

Theravalues Corporation
5,263,309
916,476
4,346,833
3,728,955
2,327,514
2,537,002

Unins(HK) International Limited
151,674
20,937
130,737
-
(4,935)
(8,587)

㈜이노큐브
7,510,422
1,130,175
6,380,247
481,202
(275,350)
(275,350)

이노헬스펀드 1호 조합
1,452,000
43,365
1,408,635
-
(30,667)
(30,667)

(단위: 천원)

기업명
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Theravalues Corporation
8,129,252
1,333,121
6,796,131
8,138,148
1,677,225
1,860,285

Unins(HK) International Limited
160,816
21,492
139,324
-
(7,290)
10,958

㈜이노큐브
7,849,599
1,194,002
6,655,597
274,005
(398,331)
(398,331)

이노헬스펀드 1호 조합
1,455,559
16,258
1,439,301
-
(35,407)
(35,407)

2. 중요한 회계정책 정보

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다. ㆍ 연결회사는 연결손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시해야 합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 연결회사의 당기순 이익에는 영향을 미치지 않습니다. ㆍ 경영진이 정의한 성과측정치는 연결재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다. ㆍ 연결재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.연결회사는 간접법을 통해 연결현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.연결회사는 새로운 회계기준이 연결회사의 연결손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 연결현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등연결재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다.

2.3 회계정책2.3.1. 종속기업 및 관계기업 투자연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.3.2. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.3.3. 금융자산(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3.4. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 연결회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 연결회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 연결회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과같이 당기손익으로 재분류됩니다.

·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가'로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는
위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.3.5. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.3.6
. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.3.7
. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 60년
차량운반구
5 ~ 10년

구축물
5 ~ 20년
공기구비품
3 ~ 10년

기계장치
5 ~ 20년
금융리스자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.3.8
. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.3.9
.
무형자산
(1) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 판매권 및 산업재산권연결회사는 제3자로부터 취득한 판매권(신약 관련 기술도입계약 포함) 및 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 개발비 및 소프트웨어를 포함하고 있으며, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

판매권
5 ~ 12년

산업재산권(상표권)
3 ~ 10년

기타의 무형자산
5 ~ 20년

(4) 연구 및 개발연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.3.10. 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.3.11. 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.3.12. 금융부채

(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.3.13. 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.3.14. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 성과급여충당부채, 환불부채 및 정부보조금상환부채 등을 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.성과급여충당부채는 임직원에게 경영실적에 따라 지급되는 성과급에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 인식하고 있습니다. 환불부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금상환부채로 인식하고 있습니다.충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.

2.3.15. 종업원 급여
(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.3.16. 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 의약품, 건강기능식품, 의료기기전용시약, 기능성원료 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고
적절한 이윤을 더하는
'예상원가
이윤
가산
접근법'을
사용하였습니다.(4) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.(5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결회사는 보유 부동산 임대와 경영지원 용역을 제공하고 있으며, 해당 수익은 기업회계기준서 1115호에서 규정하는 바에 따라 서비스 제공 또는 사용권이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

2.3.17. 리스

(1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2.3.18. 전환사채연결회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.3.19. 영업부문연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다(주석 40 참조).

2.3.20. 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2026년 03월 10일에 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 보고될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부-
주석 16
: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 17: 관계기업 투자 - 연결회사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 14: 무형자산(영업권) - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 17: 관계기업 - 회수가능액 추정의 주요 가정-
주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다.연결회사 자금팀은 연결회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR 및 JPY등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 주요 통화별 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산 :

USD
1,761,516
648,307

JPY
73,640
-

매출채권 :

USD
2,654,690
2,223,373

EUR
32,377
94,951

매입채무 :

USD
5,680,299
3,679,447

EUR
318,100
2,254,467

JPY
462,970
165,570

미지급금 :

USD
60,227
306,606

EUR
15,214
35,016

JPY
424,139
-

외화단기차입금 :

USD
14,349,000
29,400,000

외화장기차입금 :

USD
-
14,700,000

파생상품자산(현금흐름위험회피) :

USD
569,419
1,473,897

환율의 변동은 외화환산손익을 통해 연결회사의 당기손익에 영향을 미칩니다. 보고기간종료일 현재 각 통화별 원화환율 10%변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,510,390)
1,510,390
(4,374,048)
4,374,048

EUR
(30,094)
30,094
(219,453)
219,453

JPY
(81,347)
81,347
(16,557)
16,557

상기 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 환율 변동 위험을 측정한 것입니다. 연결회사는
외화차입금의 환위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
180,287,190
228,082,430

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
1,802,872
(1,802,872)
2,280,824
(2,280,824)

상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 연결회사는 변동금리부
외화차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금, 어음 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
25,067,876
53,044,064

매출채권및기타채권
187,068,511
164,901,428

상각후원가측정금융자산
3,000,000
3,000,000

파생상품금융자산
1,763,218
3,840,083

장기기타금융자산
4,000
766,602

장기매출채권및기타채권
1,840,915
1,872,761

당기손익-공정가치금융자산
51,882,949
37,040,542

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,905
10,905

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 자금팀이 수행합니다. 연결회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 25,068백만원(전기말: 53,044백만원)을 투자하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1-5년
5년초과
합계

<당기말>

매입채무 및 기타채무
92,950,518
6,607,616
-
99,558,134

차입금
222,334,615
52,547,824
-
274,882,439

전환사채
31,850,340
-
-
31,850,340

사채
57,780,525
31,320,750
-
89,101,275

기타금융부채(리스)
759,278
880,207
-
1,639,485

합 계
405,675,276
91,356,397
-
497,031,673

<전기말>

매입채무 및 기타채무
86,404,886
7,116,530
-
93,521,416

차입금
191,540,933
62,775,431
29,952,548
284,268,912

전환사채
31,850,340
-
-
31,850,340

사채
27,710,305
56,723,925
-
84,434,230

기타금융부채(리스)
739,744
1,241,533
-
1,981,277

합 계
338,246,208
127,857,419
29,952,548
496,056,175

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
376,999,347
371,482,445

차감: 현금및현금성자산
(25,067,876)
(53,044,064)

순부채
351,931,471
318,438,381

자본총계
278,321,413
289,060,271

총자본
630,252,884
607,498,652

자본조달비율
55.84%
52.42%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
25,067,876
25,067,876
53,044,064
53,044,064

매출채권 및 기타채권
187,068,511
187,068,511
164,901,428
164,901,428

기타금융자산
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

장기기타금융자산
4,000
4,000
4,000
4,000

파생금융상품자산(위험회피)
569,419
569,419
1,473,897
1,473,897

파생금융상품자산(전환사채)
1,193,799
1,193,799
3,128,788
3,128,788

장기매출채권 및 기타채권
1,840,915
1,840,915
1,872,761
1,872,761

당기손익-공정가치금융자산
51,882,949
51,882,949
37,040,542
37,040,542

기타포괄손익-공정가치지분상품
10,905
10,905
10,905
10,905

합 계
270,638,374
270,638,374
264,476,385
264,476,385

금융부채 :

매입채무 및 기타채무
92,950,518
92,950,518
86,404,886
86,404,886

단기차입금
216,393,280
216,393,280
181,694,240
181,694,240

전환사채
25,348,032
25,348,032
22,546,159
22,546,159

유동성사채
54,750,856
54,750,856
24,328,054
24,328,054

장기매입채무 및 기타채무
6,607,616
6,607,616
7,116,530
7,116,530

리스부채
1,576,844
1,576,844
1,911,223
1,911,223

파생금융상품부채(전환사채)
3,979,328
3,979,328
10,429,295
10,429,295

장기차입금
50,893,910
50,893,910
88,638,190
88,638,190

사채
29,613,269
29,613,269
54,275,802
54,275,802

합 계
482,113,653
482,113,653
477,344,379
477,344,379

5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
16,616,953
-
23,839,700
40,456,653

자산 :

파생금융상품자산(위험회피)
-
569,419
-
569,419

파생금융상품자산(전환사채)
-
1,193,799
-
1,193,799

부채 :

파생금융상품부채(위험회피)
-
-
-
-

파생금융상품부채(전환사채)
-
3,979,328
-
3,979,328

(*) 당기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당기말 11,426,295천원이며 전기말 27,911,269천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
5,330,909
-
3,798,365
9,129,274

자산 :

파생금융상품자산(위험회피)
-
1,473,897
-
1,473,897

파생금융상품자산(전환사채)
-
3,128,788
-
3,128,788

부채 :

파생금융상품부채(위험회피)
-
-
-
-

파생금융상품부채(전환사채)
-
10,429,295
-
10,429,295

5.3. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품
21,092,453
3
자산접근법
순자산가치
-

채무상품
2,317,570
3
T-F 모형
무위험이자율, 위험이자율, 주식변동성, 금리변동성

지분상품
429,678
3
Back-solve method
-

파생금융상품자산

통화스왑
569,419
2
현재가치할인법
-
-

전환사채
1,193,799
2
이항모형
-
-

장기파생금융상품부채

통화스왑
-
2
현재가치할인법
-
-

전환사채
3,979,328
2
이항모형
-
-

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품
3,798,365
3
할인된 현금흐름 등
예상 수익 성장율 등
-

파생금융상품자산

통화스왑
1,473,897
2
현재가치할인법
-
-

전환사채
3,128,788
2
이항모형
-
-

파생금융상품부채

통화스왑
-
2
현재가치할인법
-
-

전환사채
10,429,295
2
이항모형
-
-

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산 :

현금 및 현금성자산
25,067,876
53,044,064

매출채권 및 기타채권
187,068,511
164,901,428

장기매출채권 및 기타채권
1,840,915
1,872,761

기타금융자산
3,000,000
3,000,000

장기기타금융자산
4,000
4,000

공정가치측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
51,882,949
37,040,542

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,905
10,905

파생금융상품자산(위험회피)(*1)
569,419
1,473,897

파생금융상품자산(전환사채)(*2)
1,193,799
3,128,788

합 계
270,638,374
264,476,385

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 매도청구권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유중인 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 금융부채 :

매입채무 및 기타채무
92,950,519
86,404,886

단기차입금
216,393,280
181,694,240

전환사채
25,348,032
22,546,159

유동성사채
54,750,856
24,328,054

장기매입채무 및 기타채무
6,607,616
7,116,530

리스부채
1,576,844
1,911,223

장기차입금
50,893,910
88,638,190

사채
29,613,269
54,275,802

공정가치측정 금융부채 :

파생금융상품부채(위험회피)(*1)
-
-

파생금융상품부채(전환사채)(*2)
3,979,328
10,429,295

합 계
482,113,654
477,344,379

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 조기상환권 및 전환권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

다. 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산 :

이자수익
1,684,799
924,437

외화환산이익
43,795
102,545

외화환산손실
(62,323)
(1,898)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익인식금융자산 평가손익
14,215,076
(3,116,250)

당기손익인식금융자산 처분손익
(145,382)
-

분배금수익
111,753
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

분배금수익
97
97

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

이자비용
(19,513,528)
(17,325,231)

외화환산이익
495,260
794

외화환산손실
(23,855)
(4,988,384)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생상품평가손익(당기손익)(*1)
(634,167)
4,561,044

현금흐름위험회피(기타포괄손익)(*1)
(270,310)
287,121

파생상품평가손익(당기손익)(*2)
4,514,976
284,924

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액으로 법인세효과 차감전 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 파생상품자산(매도청구권) 및 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행회사명
당기말
전기말

수익증권
MaC Fund, L.P.
464,707
464,707

수익증권
RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
2,247,053
3,798,366

보통주
BiomX Ltd.
5,640
42,864

보통주
에스씨엠생명과학㈜
171,288
320,065

보통주
Adicet Bio, INC.
219,322
410,743

수익증권
인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사
18,845,399
15,000,000

보통주
웰트㈜
3,602,047
3,602,047

보통주
Compass Therapeutics, Inc.
15,515,104
4,331,782

보통주
㈜스파크바이오파마
3,000,024
3,000,024

보통주
Lyell Immunopharma, Inc.
705,600
225,455

보통주
Aum Biosciences Pte. Ltd.
987,225
987,225

보통주
㈜닥터다이어리
429,678
484,155

상환전환우선주
㈜닥터다이어리
2,317,570
1,520,833

보통주
㈜바로팜
500,016
-

보통주
㈜미토스테라퓨틱스
499,890
499,890

보통주
비엔제이바이오파마㈜
605,296
605,296

보통주
㈜슈퍼노바바이오
297,000
297,000

전환우선주
㈜아이젠텍
300,002
300,002

상환전환우선주
제이엘바이오테라퓨틱스(주)
300,080
300,080

상환전환우선주
㈜필스인마인드
200,002
200,002

상환전환우선주
㈜케이마인
300,002
300,002

상환전환우선주
㈜딥클루
300,004
300,004

수익증권
이노진단 투자조합1호
50,000
50,000

수익증권
이노신약 투자조합1호
20,000
-

합 계
51,882,949
37,040,542

나. 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
37,040,542
37,118,015

취득
1,120,015
4,838,167

처분
(543,629)
(1,170,538)

대체(*)
50,945
(628,853)

평가
14,215,076
(3,116,249)

기말
51,882,949
37,040,542

(*) 당기 중 보유 금융자산이 흡수합병됨에 따라 타계정으로 대체된 금액 입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식 :

㈜한국경제신문
10,760
10,760

한국능률협회
145
145

합 계
10,905
10,905

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
장부가액
장부가액

㈜한국경제신문
1,937주
22,940
10,760
10,760

한국능률협회
100주
145
145
145

합 계
2,037주
23,085
10,905
10,905

다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
10,905
10,905

기말
10,905
10,905

9. 매출채권 및 기타채권

가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
157,317,679
139,065,717

대손충당금
(258,966)
(724,669)

매출채권(순액)
157,058,713
138,341,048

기타채권
30,009,798
26,560,380

소 계
187,068,511
164,901,428

장기기타채권
1,840,915
1,872,761

합 계
188,909,426
166,774,189

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채권 :

미수금
29,843,918
26,378,812

미수수익
25,997
15,693

단기대여금
139,883
165,875

보증금
-
-

소 계
30,009,798
26,560,380

장기기타채권 :

장기대여금
1,207,857
1,228,265

보증금
633,058
644,496

소 계
1,840,915
1,872,761

합 계
31,850,713
28,433,141

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권(*1)
188,202,927
158,405,686

소 계
188,202,927
158,405,686

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하
606,195
4,831,944

3개월 초과
215,166
4,126,349

소 계
821,361
8,958,293

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권
229
740

3개월 이하
44
576

3개월 초과
143,831
133,563

소 계
144,104
134,879

합 계
189,168,392
167,498,858

(*1) 고객과 약정된 회수 기간을 기준으로 연체여부를 판단하고 있으며, 손상되지 않은 채권은 기대손실모형에 포함하여 대손충당금 인식하고 있습니다. 당기말 현재 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 114,862천원(전기: 589,790천원) 입니다.(*2) 1년 이상 연체 조건 및 기타 손상징후 등을 고려하여 손상채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있으며, 기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 144,104천원(전기: 134,879천원)입니다.

라. 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
724,669
95,409

당기손익으로 인식된 충당금의 증가
(458,214)
637,956

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
(7,489)
(8,696)

보고기간말 금액
258,966
724,669

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타유동자산 및 비유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
5,079,677
1,373,385

선급비용
2,615,177
2,812,377

부가세대급금
400,805
395,988

선급법인세
15,667
23,153

반품권자산
101,702
148,633

소 계
8,213,028
4,753,536

기타비유동자산 :

장기선급금
-
-

장기선급비용
-
-

반품권자산
-
34,836

순확정급여자산(주석 22 참조)
6,408,910
4,189,409

사용권자산(주석 16 참조)
1,567,094
1,882,583

이연법인세자산
5,388,795
-

소 계
13,364,799
6,106,828

합 계
21,577,827
10,860,364

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상품
40,307,182
(1,234,370)
39,072,812
41,224,681
(2,048,678)
39,176,003

제품
29,992,832
(741,538)
29,251,294
35,825,622
(1,188,445)
34,637,177

재공품
1,069,002
-
1,069,002
3,652,258
-
3,652,258

원료
21,996,883
-
21,996,883
17,661,606
-
17,661,606

포장재료
1,695,338
-
1,695,338
1,755,564
-
1,755,564

미착품
1,307,548
-
1,307,548
1,018,539
-
1,018,539

합 계
96,368,785
(1,975,908)
94,392,877
101,138,270
(3,237,123)
97,901,147

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 347,815백만원(전기: 322,247백만원)입니다.

연결회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 203백만원(전기: 재고자산평가손실 23백만원)과 기타평가손실 환입 1,464백만원(전기: 기타평가손실 환입 1,698백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다.

12. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산 :

상각후원가측정금융자산
3,000,000
3,000,000

파생상품금융자산(위험회피)(*1)
569,419
711,295

파생상품금융자산(전환사채)(*2)
1,193,799
3,128,788

소 계
4,763,218
6,840,083

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금
4,000
4,000

파생상품금융자산(위험회피)(*1)
-
762,602

소 계
4,000
766,602

합 계
4,767,218
7,606,685

(*1)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2)전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션(매도청구권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(주석 20 참조)

13. 유형자산

가. 보고기간 중 유형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
건설중인자산
합계

당기초순장부금액
66,812,180
98,741,093
31,155,740
12,928,014
7,739,224
217,376,251

취득
289,921
72,860
2,729,257
4,596,485
6,259,925
13,948,448

대체(*)
-
495,000
3,275,281
-
(7,599,205)
(3,828,924)

환율변동에의한증감
-
-
170
(30)
-
140

처분 등
-
(1)
(39)
(65,957)
(149,097)
(215,094)

감가상각비
-
(3,598,912)
(6,305,820)
(5,395,642)
-
(15,300,374)

당기말순장부금액
67,102,101
95,710,040
30,854,589
12,062,870
6,250,847
211,980,447

당기말 :

취득원가
67,102,101
150,844,271
107,514,664
49,039,145
6,250,847
380,751,029

감가상각누계액
-
(55,134,231)
(76,660,075)
(36,976,275)
-
(168,770,582)

순장부금액
67,102,101
95,710,040
30,854,589
12,062,870
6,250,847
211,980,447

(*) 상기 금액 중 3,829백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
건설중인자산
합계

전기초순장부금액
66,849,365
100,617,479
25,717,266
14,890,782
14,720,221
222,795,113

취득
(37,185)
151,386
2,573,149
3,070,736
7,911,194
13,669,280

대체(*)
-
1,563,506
8,911,249
677,226
(14,872,808)
(3,720,827)

환율변동에의한증감
-
(164)
97
151
-
84

처분 등
-
(9,148)
(13,735)
(61,957)
(19,383)
(104,223)

감가상각비
-
(3,581,966)
(6,032,286)
(5,648,924)
-
(15,263,176)

전기말순장부금액
66,812,180
98,741,093
31,155,740
12,928,014
7,739,224
217,376,251

전기말 :

취득원가
66,812,180
150,538,911
103,510,594
49,361,920
7,739,224
377,962,829

감가상각누계액
-
(51,797,818)
(72,354,854)
(36,433,906)
-
(160,586,578)

순장부금액
66,812,180
98,741,093
31,155,740
12,928,014
7,739,224
217,376,251

(*) 상기 금액 중 3,721백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

나. 보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
8,348,909
7,977,718

판매비와 관리비
4,842,563
5,187,240

연구개발비
2,108,902
2,098,218

합 계
15,300,374
15,263,176

다. 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 및투자부동산(본사사옥)
81,956,859
36,000,000
차입금(주석 20)
114,938,190
한국산업은행(*)

4,800,000
임대보증금(주석 18)
4,000,000
기업은행

8,500,000
판매계약
-
지멘스㈜

1,000,000
판매계약
-
한국벡크만쿨터주식회사

6,000,000
판매계약
-
퀴아젠코리아유한회사

4,700,000
판매계약
-
한국화이자제약주식회사

토지 및 건물(공장)
50,544,238
36,000,000
차입금(주석 20)
114,938,190
한국산업은행(*)

토지 및 건물 등(마곡)
69,530,625
72,000,000
차입금(주석 20)
114,938,190
한국산업은행(*)

(*) 연결회사는 한국산업은행 차입금 114,938백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(144,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)

14. 무형자산

가. 보고기간 중 무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

당기초순장부금액
44,633,533
10,100,835
285,948
29,411,101
84,431,417

취득
-
-
64,268
1,918,989
1,983,257

대체
-
-
35,668
3,790,422
3,826,090

환율변동에의한증감
(130,466)
(318,163)
-
13
(448,616)

처분
-
-
(2,296)
(5)
(2,301)

무형자산상각비(*)
-
(4,035,953)
(120,462)
(3,102,238)
(7,258,653)

국고보조금
-
-
-
(197,882)
(197,882)

당기말순장부금액
44,503,067
5,746,719
263,126
31,820,400
82,333,312

당기말 :

취득원가
49,155,324
64,394,137
9,122,255
48,358,082
171,029,798

상각 및 손상누계액
(4,652,257)
(58,647,418)
(8,859,129)
(16,339,800)
(88,498,604)

국고보조금
-
-
-
(197,882)
(197,882)

순장부금액
44,503,067
5,746,719
263,126
31,820,400
82,333,312

(*)무형자산 취득시 수령한 정부보조금에 대하여 당분기 중 16백만원을 감가상각비에서 차감하였습니다.

(단위: 천원)

전기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

전기초순장부금액
44,468,668
14,578,924
335,751
23,543,649
82,926,992

취득
-
-
72,851
4,680,963
4,753,814

대체
-
-
64,790
3,656,037
3,720,827

환율변동에의한증감
164,865
402,051
-
65
566,981

처분
-
-
(176)
(8,101)
(8,277)

무형자산상각비
-
(4,541,678)
(187,268)
(2,461,512)
(7,190,458)

무형자산손상차손
-
(338,462)
-
-
(338,462)

전기말순장부금액
44,633,533
10,100,835
285,948
29,411,101
84,431,417

전기말 :

취득원가
49,285,790
69,074,050
9,233,832
42,924,226
170,517,898

상각 및 손상누계액
(4,652,257)
(58,973,215)
(8,947,884)
(13,513,125)
(86,086,481)

순장부금액
44,633,533
10,100,835
285,948
29,411,101
84,431,417

나. 당기 및 전기의 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
655,294
424,557

판매비와 관리비
4,242,952
4,255,860

연구개발비
2,360,407
2,510,041

합 계
7,258,653
7,190,458

다. 당기말 현재 주요 프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
개별자산명
장부금액
잔여상각기간

판매권
지속형 인성장호르몬 기술이전계약(*)
5,240,652
2.5년

(*) 연결회사는 지속형 인성장호르몬의 기술이전을 위하여 2012년 (주)제넥신과 기술이전계약을 체결하였습니다.

라. 연결회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정합니다.

마. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
㈜태평양제약의 제약사업부분
Theravalues Corporation

매출총이익율
48.93% ~ 50.19%
42% ~ 52.5%

매출성장율(*1)
3.34% ~ 9.02%
3% ~ 4%

영구성장율(*2)
0%
1%

세후할인율
7.95%
15%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율이며, 인구증가율 및 물가상승률에 근거하여 결정됩니다.(*2) 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

바. 당기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
단계
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
개발비
잔여상각기간

임상 3상
기타
계
상각누계액
장부금액

기타무형자산
개발중
SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)
604,697
-
604,697
-
604,697
-

TERA(당뇨치료제)(*3)
7,847,758
-
7,847,758
-
7,847,758
-

SBP-101(면역항암제)(*4)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

DORA(불면증치료제)(*5)
1,626,404
-
1,626,404
-
1,626,404
-

합 계
10,078,859
2,000,000
12,078,859
-
12,078,859
-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*5) 불면증치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

15. 투자부동산

가. 보고기간 중 투자부동산의 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
합계

당기초 순장부금액
42,698,328
5,502,470
48,200,798

감가상각비
-
(196,617)
(196,617)

당기말 순장부금액
42,698,328
5,305,853
48,004,181

당기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(7,491,457)
(7,491,457)

순장부금액
42,698,328
5,305,853
48,004,181

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
합계

전기초 순장부금액
42,698,328
5,699,088
48,397,416

감가상각비
-
(196,618)
(196,618)

전기말 순장부금액
42,698,328
5,502,470
48,200,798

전기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(7,294,840)
(7,294,840)

순장부금액
42,698,328
5,502,470
48,200,798

나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토 지
101,108,400
101,108,400

건 물
7,891,600
7,891,600

합 계
109,000,000
109,000,000

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 2022년 11월 30일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

다. 보고기간 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 3,233백만원(전기: 3,211백만원)과
1,993백만원(전기: 1,995백만원)입니다.

16. 리스

연결회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

취득원가
101,080
2,867,559
2,968,639
76,907
2,815,236
2,892,143

상각누계액
(56,820)
(1,344,725)
(1,401,545)
(16,293)
(993,267)
(1,009,560)

장부금액
44,260
1,522,834
1,567,094
60,614
1,821,969
1,882,583

나. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초
1,882,583
1,911,223
1,678,361
1,711,303

증가
706,561
681,436
1,183,769
1,177,259

감소
(268,532)
(280,060)
(91,984)
(101,833)

감가상각
(753,574)
-
(889,766)
-

이자비용
-
49,732
-
48,049

지급
-
(785,357)
-
(920,705)

환율변동등
56
(130)
2,203
(2,850)

기말
1,567,094
1,576,844
1,882,583
1,911,223

유동성분류 :

유동성리스부채
-
724,407
-
677,207

비유동성리스부채
-
852,437
-
1,234,016

다. 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기리스와 관련된 비용
27,480
32,468

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
41,656
43,614

리스의 총 현금 유출
785,357
920,705

합 계
854,493
996,787

17. 관계기업투자

가. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

관계기업
㈜칼로스메디칼(*1)
한국
49.96
-
-

관계기업
㈜한독테바(*2)
한국
49.00
8,402,724
6,663,361

관계기업
㈜제넥신(*3)(*4)
한국
13.54
31,446,626
33,134,495

관계기업
㈜엔비포스텍(*4)
한국
18.45
1,998,174
2,819,600

관계기업
Rezolute, Inc.(*4)(*6)
미국
8.82
17,642,541
20,332,858

관계기업
㈜한독소비(*5)
한국
49.00
862,066
1,494,703

관계기업
세브란스-이노큐브 벤처투자조합(*5)
한국
27.47
1,302,645
749,756

합 계

61,654,776
65,194,773

(*1) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 이며, 전기중 영업중단으로 인해 전액 손상되었습니다.(*2) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*3) 소유지분율은 13.52%이나 자기주식 고려한 유효지분율은 13.54%입니다.(*4) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*5) 전기 중 출자설립 하였으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당기 중 유상증자에 참여하여 1,230,769주를 추가 취득하였습니다.

나. 보고기간 중 관계기업투자에 대한 지분법평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
기타(*)
기말

㈜한독테바
6,663,361
-
1,664,862
-
74,501
-
8,402,724

㈜제넥신
33,134,495
-
(3,666,472)
2,100,853
(122,250)
-
31,446,626

㈜엔비포스텍
2,819,600
-
(851,792)
-
-
30,366
1,998,174

Rezolute, Inc.
20,332,858
5,517,999
(11,310,464)
(668,438)
-
3,770,586
17,642,541

㈜한독소비
1,494,703
-
(333,247)
-
(299,390)
-
862,066

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
749,756
600,000
(47,111)
-
-
-
1,302,645

합 계
65,194,773
6,117,999
(14,544,224)
1,432,415
(347,139)
3,800,952
61,654,776

(*) 기타 금액은 처분 및 손상인식, 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금변동
기타(*)
기말

㈜칼로스메디칼
3,882,241
-
(72,376)
-
66,712
(3,876,577)
-

㈜한독테바
5,656,957
-
1,151,734
-
(145,330)
-
6,663,361

㈜제넥신
51,428,984
500,010
(9,260,606)
(41,593,336)
42,456,665
(10,397,222)
33,134,495

㈜엔비포스텍
3,672,951
-
(1,194,146)
(9,279)
180,442
169,632
2,819,600

Rezolute, Inc.
21,416,192
6,948,500
(12,536,290)
6,802,649
-
(2,298,193)
20,332,858

㈜한독소비
-
1,960,000
(465,297)
-
-
-
1,494,703

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
-
750,000
(244)
-
-
-
749,756

합 계
86,057,325
10,158,510
(22,377,225)
(34,799,966)
42,558,489
(16,402,360)
65,194,773

(*) 기타 금액은 처분 및 지분율 변동으로 인한 차액 등으로 구성되어 있습니다.

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜칼로스메디칼
1,125,770
25,706,247
-
-
-
-

㈜한독테바
28,727,354
11,581,411
30,659,707
3,393,910
-
3,393,910

㈜제넥신
371,127,300
124,018,825
4,585,897
(27,325,889)
12,208,855
(15,117,034)

㈜엔비포스텍
5,636,909
1,023,403
-
(2,673,326)
-
(2,673,326)

Rezolute, Inc.
227,666,749
16,495,610
-
(109,772,628)
2,809,659
(106,962,969)

㈜한독소비
4,517,592
2,583,735
-
(505,559)
-
(505,559)

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
4,741,627
-
-
(171,485)
-
(171,485)

(단위: 천원)

기업명
전기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜칼로스메디칼
1,125,770
25,706,247
-
(144,866)
-
(144,866)

㈜한독테바
26,889,385
13,289,394
31,907,927
2,284,536
(10,014)
2,274,522

㈜제넥신
345,041,837
83,361,162
2,932,736
(63,705,875)
1,971,837
(61,734,038)

㈜엔비포스텍
3,311,104
995,828
-
(2,832,295)
-
(2,832,295)

Rezolute, Inc.
181,418,432
14,660,310
-
(94,541,546)
19,739,329
(74,802,217)

㈜한독소비
3,519,289
468,874
-
(949,585)
-
(949,585)

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
2,734,246
5,133
-
(888)
-
(888)

라. 보고기간 중 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명
당기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
기타(*3)
장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)
(26,338,002)
49.96%
(13,158,518)
13,158,518
-
-

㈜한독테바
17,145,943
49.00%
8,401,512
-
1,212
8,402,724

㈜제넥신(*1,*2)
240,052,739
13.54%
32,499,682
9,092,622
(10,145,678)
31,446,626

㈜엔비포스텍(*1,*2)
8,634,385
18.45%
1,593,376
404,799
-
1,998,175

Rezolute, Inc.(*1,*2)
180,852,504
8.82%
15,943,718
1,698,823
-
17,642,541

㈜한독소비
1,933,857
49.00%
947,590
-
(85,524)
862,066

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
4,741,627
27.47%
1,302,645
-
-
1,302,645

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기

기업명
전기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
영업권
기타(*3)
장부금액

㈜칼로스메디칼(*2)
(26,338,002)
49.96%
(13,158,518)
13,158,518
-
-

㈜한독테바
13,599,991
49.00%
6,663,996
-
(635)
6,663,361

㈜제넥신(*1,*2)
254,721,609
13.54%
34,485,636
9,092,622
(10,443,763)
33,134,495

㈜엔비포스텍(*1,*2)
7,207,836
29.99%
2,161,718
657,882
-
2,819,600

Rezolute, Inc.(*1,*2)
151,384,481
11.88%
17,987,216
2,345,642
-
20,332,858

㈜한독소비
3,050,415
49.00%
1,494,703
-
-
1,494,703

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
2,729,113
27.47%
749,756
-
-
749,756

(*1) 상기 순자산에는 공정가치 평가액(영업권 제외) 등이 포함되어 있습니다.(*2) 상기 순자산에는 자본으로 계상되는 주식기준보상이 제외되어 있습니다.(*3) 내부거래 금액이 포함되어 있습니다.

마. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치 및 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

㈜제넥신
28,846,922
31,446,626
33,134,495
33,134,495

Rezolute, Inc.
28,524,651
17,642,541
51,808,420
20,332,858

18. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
65,104,973
61,210,681

기타채무
27,845,545
25,194,204

소 계
92,950,518
86,404,885

장기기타채무
6,607,616
7,116,530

합 계
99,558,134
93,521,415

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무 :

미지급금
23,216,634
21,219,309

미지급비용
4,628,911
3,974,895

예수보증금
-
-

합 계
27,845,545
25,194,204

장기기타채무 :

임대보증금
6,558,880
6,732,700

예수보증금
70
70

장기미지급비용
48,666
383,760

합 계
6,607,616
7,116,530

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

부가세예수금
4,167,365
1,589,163

선수금
2,423,933
982,008

예수금
800,893
767,492

합 계
7,392,191
3,338,663

20. 차입금 및 기타금융부채가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채 :

단기차입금
216,393,280
181,694,240

기타금융부채
4,703,736
11,106,502

전환사채
25,348,032
22,546,159

유동성사채
55,000,000
24,500,000

차감:사채할인발행차금
(249,144)
(171,946)

소 계
301,195,904
239,674,955

비유동부채 :

장기차입금
50,893,910
88,638,190

장기기타금융부채
852,437
1,234,016

사채
30,000,000
55,000,000

차감:사채할인발행차금
(386,731)
(724,198)

소 계
81,359,616
144,148,008

합 계
382,555,520
383,822,963

나. 보고기간 중 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초
270,332,430
224,408,670

차 입
60,000,000
110,700,000

상 환
(62,694,240)
(69,388,240)

환 산
(351,000)
4,612,000

기 말
267,287,190
270,332,430

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
금액

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+0.51%
-
1,999,960

1Y 산금채+1.04%
7,044,280
7,044,280

1Y 산금채+0.53%
-
7,250,000

3M CD+0.89%
85,000,000
70,000,000

신한은행
3Y 금융채+1.15%
11,000,000
11,000,000

우리은행(*2)
3M CD+1.45%
20,000,000
-

국민은행
4.68%
30,000,000
30,000,000

농협은행
3M MOR+1.65%
20,000,000
20,000,000

부산은행
5.30%
5,000,000
5,000,000

KEB하나은행(*2)
5.57%
24,000,000
-

SH수협은행(*2,*3)
SOFR 3M+1.45%
7,174,500
-

SOFR 3M+1.42%
7,174,500
-

KEB하나은행(*3)
3M libor+2.604%
-
29,400,000

합 계
216,393,280
181,694,240

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 연결회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 수협은행과 USD 10백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
최종만기일
금액
상환방법

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
22,893,910
29,938,190
분할상환

SH수협은행(*2)
SOFR 3M+1.45%
2026.05.26
-
7,350,000
만기일시상환

SOFR 3M+1.42%
2026.07.13
-
7,350,000
만기일시상환

우리은행(*2)
3M CD+1.45%
2026.03.16
-
20,000,000
만기일시상환

KEB하나은행(*2)
5.57%
2026.06.26
-
24,000,000
만기일시상환

4.59%
2028.10.31
28,000,000
-
만기일시상환

합 계
50,893,910
88,638,190

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다.

(3) 사채

(단위: 천원)

구 분
만기일
이자율
당기말
전기말

제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2025.06.26
5.040%
-
14,000,000

제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2025.07.20
4.948%
-
10,500,000

제41회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2026.06.27
4.251%
35,000,000
35,000,000

제42회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2026.10.29
4.900%
20,000,000
20,000,000

제43회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2028.03.27
3.522%
30,000,000
-

소 계
85,000,000
79,500,000

사채할인발행차금
(635,875)
(896,144)

합 계
84,364,125
78,603,856

유동성사채
54,750,856
24,328,054

비유동성사채
29,613,269
54,275,802

(*) 연결회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,290백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 전환사채당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 장부금액 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

액면금액
30,000,000

상환할증금
1,850,340

사채할인발행차금
(6,502,308)

합 계
25,348,032

구 분
내 용

종류 및 명칭
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채

인수인
어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호

발행일
2024년 12월 13일

만기일
2027년 12월 13일

총 발행가액
30,000,000,000원

주당 전환가격
11,830원

전환시 발행 주식수
2,535,925주

전환가격 조정조건
가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 5개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 라.목에 의하여 전환가액이 조정된 이후 각 전환가액 조정일에 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정에 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

전환청구기간
2025년 12월 13일부터 2027년 11월 13일까지

전환비율
사채권면 금액의 100%

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권
2025년 12월 13일부터 2027년 12월 13일까지 매 3개월의 13일(2025년 12월 13일, 2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 3월 13일, 2027년 6월 13일, 2027년 9월 13일, 2027년 12월 13일) (이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

만기보장수익률
2.00%

표면금리
-

(5) 매도청구권연결회사는
전환사채에 내재된 매도청구권에 대해서 별도의 파생금융상품자산으로 회계처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
평가손익
당기말

제3자지정 콜옵션(매도청구권)
3,128,788
(1,934,989)
1,193,799

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

파생금융상품부채(전환사채)(*1)
3,979,329
10,429,295

리스부채
724,407
677,207

소 계
4,703,736
11,106,502

장기기타금융부채 :

파생금융상품부채(*2)
-
-

리스부채
852,437
1,234,016

소 계
852,437
1,234,016

합 계
5,556,173
12,340,518

(*1) 전환사채 발행시 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(*2) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).

21. 기타충당부채

보고기간 중 연결회사의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
4,817,931
5,798,170
2,136,501
12,752,602

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
4,700,258
1,838,723
2,068,647
8,607,628

기중 사용액
(4,661,175)
(1,793,905)
(1,067,983)
(7,523,063)

기말
4,857,014
5,842,988
3,137,165
13,837,167

분류 :

유동항목
4,857,014
4,487,977
3,137,165
12,482,156

비유동항목
-
1,355,011
-
1,355,011

(단위: 천원)

구 분
전기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
5,393,235
5,166,254
1,914,792
12,474,281

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
4,380,740
1,911,055
292,692
6,584,487

기중 사용액
(4,956,044)
(1,279,139)
(70,983)
(6,306,166)

기말
4,817,931
5,798,170
2,136,501
12,752,602

분류 :

유동항목
4,817,931
4,276,190
2,136,501
11,230,622

비유동항목
-
1,521,980
-
1,521,980

22. 종업원급여부채22.1. 확정급여제도

가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 및 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순확정급여자산
(6,408,910)
(4,189,409)

순확정급여부채
100,831
118,544

기타장기종업원급여부채
7,924,155
4,982,765

합 계
1,616,076
911,900

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
777,029
118,544

사외적립자산의 공정가치
(676,198)
-

재무제표상 순확정급여부채
100,831
118,544

다. 보고기간종료일 현재 순확정급여자산 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
92,565,207
91,230,227

사외적립자산의 공정가치(*)
(98,974,117)
(95,419,636)

재무제표상 순확정급여자산
(6,408,910)
(4,189,409)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금

20,849천원(전기말: 26,809천원)이 가산된 금액입니다.

라. 보고기간 중 확정급여채무 및 자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
91,348,771
84,320,263

당기근무원가
8,512,311
7,682,854

이자비용
2,915,900
3,091,394

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(757,969)
4,323,516

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
31,941

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(2,899,361)
(1,613,362)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(5,777,417)
(6,487,835)

보고기간종료일 금액
93,342,235
91,348,771

마. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
95,419,636
93,922,153

이자수익
2,908,426
3,335,596

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
431,029
656,713

기여금:

- 사용자 부담금
6,191,886
4,000,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(5,300,662)
(6,494,826)

보고기간말 금액
99,650,315
95,419,636

바. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전보험수리적손익
(4,088,359)
(2,085,382)

법인세효과
987,835
481,723

법인세차감후보험수리적손익
(3,100,524)
(1,603,659)

사. 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

아. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.80%~4.30%
3.50%

임금상승율
4.90%~5.42%
5.15%

자. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
5.0%~7.0& 감소
6.0%~7.0% 증가

임금상승률
1.00%
6.0%~7.0% 증가
5.0%~7.0% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

차. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 9,023,271천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~9년미만
합계

급여지급액
8,369,806
25,259,233
25,098,188
34,887,288
93,614,515

확정급여채무의 가중평균만기는 5.51~7.05년입니다.

22.2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 441,887천원 (전기: 414,740천원) 이며, 이와 별도로 당기에 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 273,860천원 추가지급하였습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

가. 보고기간 중 발생한 법인세비용 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세 :

당기손익에 대한 당기법인세
1,914,649
230,573

전기법인세의 조정사항
-
(909)

총당기법인세
1,914,649
229,664

이연법인세 :

일시적차이의 증감
(5,999,760)
(7,848,503)

총이연법인세
(5,999,760)
(7,848,503)

자본에 직접 가감하는 법인세
(1,191,740)
(1,376,510)

법인세비용(이익)
(5,276,851)
(8,995,349)

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(7,514,967)
(61,661,305)

적용세율에 따른 법인세비용(*)
(1,735,957)
(14,243,761)

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(23,213,894)
(14,091,953)

세무상 차감되지 않는 비용
13,035,185
22,928,105

세액공제
(229,267)
(423,507)

기타
6,867,082
(3,164,233)

법인세비용
(5,276,851)
(8,995,349)

(*)보고기간종료일 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
4,088,359
(987,835)
3,100,524
(2,085,382)
481,723
(1,603,659)

지분법이익잉여금변동
(347,140)
84,008
(263,132)
42,558,489
(9,831,011)
32,727,478

지분법자본변동
1,432,416
(346,645)
1,085,771
(34,799,966)
8,038,792
(26,761,174)

현금흐름위험회피
(270,310)
58,732
(211,578)
287,121
(66,014)
221,107

합 계
4,903,325
(1,191,740)
3,711,585
5,960,262
(1,376,510)
4,583,752

라. 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,048,770)
(859,466)
-
(18,908,236)

사채발행할인차금(전환권조정)
(2,149,266)
575,708
-
(1,573,558)

관계기업투자주식평가손익
-
262,637
(262,637)
-

압축기장충당금
(28,846)
(1,372)
-
(30,218)

반품권자산
(42,381)
17,904
-
(24,477)

미수수익
(1,721)
(2,741)
-
(4,462)

기타
(714,840)
603,063
-
(111,777)

소계
(20,985,824)
595,733
(262,637)
(20,652,728)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
1,654,250
(188,990)
-
1,465,260

상환할증금
427,429
20,353
-
447,782

성과급여충당부채
1,112,942
58,091
-
1,171,033

퇴직급여채무
2,006,854
646,284
(987,835)
1,665,303

장기종업원급여부채
1,151,019
764,744
-
1,915,763

국고보조금상환부채
346,640
302,564
-
649,204

파생상품부채
1,345,947
(868,380)
58,732
536,299

환불부채
1,339,377
74,475
-
1,413,852

재고자산평가손실
747,776
(276,038)
-
471,738

감가상각비 등
1,048,405
98,705
-
1,147,110

리스부채
6,369
404
-
6,773

무형자산손상차손
29,106
1,386
-
30,492

기타포괄손익인식금융자산평가손익
2,813
134
-
2,947

당기손익인식금융자산평가손익
4,900,269
(3,191,809)
-
1,708,460

미실현손익
124,412
(124,706)
-
(294)

미지급기부금
27,027
21,266
-
48,293

단기대여금
3,540
(3,540)
-
-

즉시상각의제
26,741
236
-
26,977

주식매수선택권
91,572
90,143
-
181,715

이월결손금
3,558,864
8,886,080
-
12,444,944

이월세액공제
423,507
284,365
-
707,872

소계
20,374,859
6,595,767
(929,103)
26,041,523

순액
(610,965)
7,191,500
(1,191,740)
5,388,795

(단위: 천원)

구분
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,048,770)
-
-
(18,048,770)

사채발행할인차금(전환권조정)
-
(2,149,266)
-
(2,149,266)

관계기업투자주식평가손익
(2,778,947)
4,571,166
(1,792,219)
-

압축기장충당금
(28,846)
-
-
(28,846)

반품권자산
(12,731)
(29,650)
-
(42,381)

미수수익
(7,208)
5,487
-
(1,721)

기타
(1,095,543)
380,703
-
(714,840)

소계
(21,972,045)
2,778,440
(1,792,219)
(20,985,824)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
1,732,487
(78,237)
-
1,654,250

상환할증금
-
427,429
-
427,429

성과급여충당부채
1,245,837
(132,895)
-
1,112,942

퇴직급여채무
1,036,014
489,117
481,723
2,006,854

장기종업원급여부채
674,523
476,496
-
1,151,019

국고보조금상환부채
295,479
51,161
-
346,640

파생상품부채
779,456
632,505
(66,014)
1,345,947

환불부채
1,193,405
145,972
-
1,339,377

재고자산평가손실
1,134,767
(386,991)
-
747,776

감가상각비 등
1,041,935
6,470
-
1,048,405

리스부채
6,884
(515)
-
6,369

무형자산손상차손
29,106
-
-
29,106

기타포괄손익인식금융자산평가손익
2,813
-
-
2,813

당기손익인식금융자산평가손익
4,180,416
719,853
-
4,900,269

미실현손익
49,640
74,772
-
124,412

미지급기부금
39,155
(12,128)
-
27,027

단기대여금
3,540
-
-
3,540

즉시상각의제
27,732
(991)
-
26,741

주식매수선택권
39,388
52,184
-
91,572

이월결손금
-
3,558,864
-
3,558,864

이월세액공제
-
423,507
-
423,507

소계
13,512,577
6,446,573
415,709
20,374,859

순액
(8,459,468)
9,225,013
(1,376,510)
(610,965)

마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이중 종속기업 및 관계기업 투자관련 이연법인세자산에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 항목에 대해서는 이연법인세 자산을 미인식하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 유보금액은 각각 137,743백만원 및 142,138백만원입니다.24. 자본금지배회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

25. 주식기준보상

가. 지배회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2017. 5. 16
2017. 8. 30
2018. 2. 8
2018. 3. 22
2018. 7. 19

잔여수량
3,000주
11,150주
1,000주
500주
1,500주
1,300주
150주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
35,800원
38,400원
23,800원
24,050원
35,550원
40,000원
27,600원

행사가능기간
2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3
2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18
2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15
2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29
2023. 2. 8 ~2028. 2. 7
2023. 3. 22 ~2028. 3. 21
2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2018. 12. 10
2020. 8. 31
2021. 3. 17
2023. 7. 21
2023. 12. 12
2024. 3. 22
2024. 4. 22

잔여수량
500주
2,500주
500주
500주
3,000주
10,000주
238,100주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
28,150원
38,550원
28,400원
14,000원
12,850원
14,250원
13,600원

행사가능기간
2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 9
2025. 8. 31 ~2030. 8. 30
2026. 3. 17 ~2031. 3. 16
2028. 7. 21 ~2033. 7. 20
2028. 12. 12 ~ 2033. 12. 11
2026. 3. 22 ~ 2033. 3. 21
2026. 4. 22 ~ 2033. 4. 21

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2024. 5. 9
2024. 7. 11
2024. 10. 24
2024. 11. 20
2024. 12. 9
2025. 2. 5
2025. 3. 11

잔여수량
400주
2,550주
2,500주
500주
1,000주
3,000주
2,800주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
13,750원
17,300원
16,250원
14,600원
14,000원
12,100원
11,600원

행사가능기간
2026. 5. 9 ~ 2033. 5. 8
2026. 7. 11 ~ 2033. 7. 10
2026. 10. 24 ~ 2033. 10. 23
2026. 11. 20 ~ 2033. 11. 19
2026. 12. 9 ~2033. 12. 8
2027. 2. 5 ~2034. 2. 4
2027. 3. 11 ~2034. 3. 10

결제방식
현금결제형
현금결제형
현금결제형
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2025. 3. 20
2025. 5. 12
2025. 7. 18
2025. 9. 16

잔여수량
12,400주
1,700주
13,850주
4,000주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
11,500원
12,250원
12,400원
11,850원

행사가능기간
2027. 3. 20 ~2034. 3. 19
2027. 5. 12 ~2034. 5. 11
2027. 7. 18 ~2034. 7. 17
2027. 9. 16 ~2034. 9. 15

지배회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위: 주)
가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주
316,750
15,967

부여
39,050
11,961

취소
37,400
19,522

기말 잔여주
318,400
15,058

다. 지배회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2017. 5. 16
2017. 8. 30
2018. 2. 8
2018. 3. 22
2018. 7. 19

보고기간 말의 공정가치(*1)
0원
0원
2원
8원
1원
2원
131원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
35,800원
38,400원
23,800원
24,050원
35,550원
40,000원
27,600원

기대주가변동성(*2)
29.19%
23.51%
22.25%
23.06%
24.34%
27.29%
31.89%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

구 분
2018. 12. 10
2020. 8. 31
2021. 3. 17
2023. 7. 21
2023. 12. 12
2024. 3. 22
2024. 4. 22

보고기간 말의 공정가치(*1)
252원
558원
992원
2,799원
3,348원
3,050원
3,166원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
28,150원
38,550원
28,400원
14,000원
12,850원
14,250원
13,600원

기대주가변동성(*2)
34.59%
40.55%
38.53%
34.78%
37.54%
38.50%
38.25%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

구 분
2024. 5. 9
2024. 7. 11
2024. 10. 24
2024. 11. 20
2024. 12. 9
2025. 2. 5
2025. 3. 11

보고기간 말의 공정가치(*1)
3,125원
2,528원
2,707원
2,975원
3,073원
3,497원
3,599원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
13,750원
17,300원
16,250원
14,600원
14,000원
12,100원
11,600원

기대주가변동성(*2)
38.06%
37.67%
37.38%
37.27%
37.05%
37.24%
37.02%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

구 분
2025. 3. 20
2025. 5. 12
2025. 7. 18
2025. 9. 16

보고기간 말의 공정가치(*1)
3,620원
3,423원
3,406원
3,507원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
11,500원
12,250원
12,400원
11,850원

기대주가변동성(*2)
36.93%
36.45%
36.39%
35.98%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

(*1) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (*2) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

지배회사의 비용으로 인식한 주식기준보상(환입)은 당기 354백만원(전기: 226백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다(주석 30 참조).

라. 종속기업인 ㈜이노큐브가 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같으며 비지배지분에 포함되어 있습니다.

결제방식
주식결제형

약정유형
주식선택권부여 (임직원)

부여일
2022. 2. 22

부여수량
2,000주

부여방법
보통주 신주발행 (또는 자기주식, 차액보상)

행사가격
10,000원

행사가능기간
2024. 2. 22 ~ 2027. 2. 21

종속기업은 부여된 주식선택권의 보상원가를 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2022. 2. 22

당기 중 부여된 주식선택권의 공정가치(*1)
566원

부여일의 현재 주가
4,348원

행사가격
10,000원

기대주가변동성(*2)
38.65%

기대배당수익률
-

무위험수익률
1.99%

(*1) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.(*2) 주가변동성은 지난 2년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

26. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
1,242,972
1,242,972

재평가적립금
39,363,132
39,363,132

관계기업에 대한 지분법자본변동
(23,176,569)
(24,262,340)

자기주식
(9,319,596)
-

자기주식처분이익
1,792,288
1,792,288

현금흐름위험회피
39,722
251,300

해외사업환산손익
(2,629,973)
(2,489,950)

합 계
7,311,976
15,897,402

27. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
3,440,883
3,440,883

임의적립금
재무구조개선적립금(*2)
240,500
240,500

사업확장적립금
6,000,000
6,000,000

시설적립금
31,000,000
31,000,000

기타임의적립금
25,994,000
25,994,000

지분법이익잉여금변동
31,340,143
31,603,275

미처분이익잉여금
127,651,143
129,456,332

합 계
225,666,669
227,734,990

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

28. 매출액 및 매출원가

가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
222,901,817
210,223,637

상품매출액
278,666,274
256,532,679

기타매출액
29,189,666
36,327,220

임대매출액
4,380,098
4,274,793

합 계
535,137,855
507,358,329

수익인식 시기 :

한 시점에 이행
530,207,202
502,426,595

기간에 걸쳐 이행
4,930,653
4,931,734

합 계
535,137,855
507,358,329

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
120,482,064
111,071,685

상품매출원가
227,332,978
211,175,329

기타매출원가
26,394,282
25,702,403

임대매출원가
2,000,978
1,994,992

합 계
376,210,302
349,944,409

29. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(139,912,829)
(174,775,313)

상품의 변동
(17,677,394)
(17,965,485)

원재료 및 소모품의 사용
231,102,095
251,297,360

상품의 매입
245,010,373
229,140,813

종업원 급여(주석 30)
99,032,185
96,306,647

감가상각 및 무형자산상각
23,509,219
23,535,655

운반비
4,097,199
4,777,889

광고선전비
9,689,270
15,051,798

여비교통비
5,268,503
5,204,711

지급수수료
31,937,622
29,770,499

교육훈련비
920,761
964,814

학술비
11,126,732
9,679,406

연구개발비
(267,348)
(1,236,569)

수도광열비
4,540,257
4,750,476

수선비
3,688,633
4,670,710

외주가공비
4,071,631
8,782,783

품질관리비
2,171,539
2,035,066

대손상각비(환입)
(458,214)
637,430

기타비용
13,996,145
14,191,132

합 계(*)
531,846,379
506,819,822

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여보고기간 중 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
64,971,121
63,589,371

상여와수당 등
13,203,958
14,476,354

퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 22)
8,519,785
7,438,652

퇴직연금급여 - 확정기여제도
747,537
413,740

장기종업원급여
3,577,908
2,331,527

복리후생비
7,562,001
7,831,053

주식보상비용(환입)
354,475
225,950

합 계
98,936,785
96,306,647

31. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
57,058,721
54,352,402

퇴직급여
6,028,052
4,916,177

운반비
4,097,199
4,644,673

광고선전비
9,689,270
15,051,798

지급수수료
23,326,268
20,539,357

감가상각비
5,746,042
6,228,694

무형자산상각비
4,242,953
4,255,860

학술비
9,677,488
8,359,863

연구개발비
21,191,971
22,630,394

대손상각비
(458,214)
637,957

기타판매비와 관리비
15,036,327
15,258,238

합 계
155,636,077
156,875,413

32. 연구 및 개발 지출액

보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가(판매비와 관리비)
21,191,971
22,630,394

자본화된 개발비 원가(개발비)
1,631,421
4,087,245

합 계
22,823,392
26,717,639

33. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,082,663
1,284,465

외화환산이익
180,079
96,496

유형자산처분이익
49,939
119,381

무형자산처분이익
-
29,000

관계기업투자처분이익
3,800,952
169,632

기타수수료수익
-
1,340,700

잡이익
298,718
314,039

기타수익 계
6,412,351
3,353,713

외환차손
1,602,825
1,511,634

외화환산손실
42,992
377,304

기부금
1,265,483
1,616,267

유형자산처분손실
203,980
53,127

무형자산처분손실
2,301
276

무형자산손상차손
-
338,462

관계기업투자 손상차손
-
14,022,255

관계기업투자처분손실
-
2,549,737

기타의대손상각비
-
3,141,926

잡손실
106,405
288,197

기타비용 계
3,223,986
23,899,185

순기타수익
3,188,365
(20,545,472)

34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

<금융수익>

이자수익 :

- 금융기관예치금
1,006,784
678,728

- 대여금 및 공탁금
674,575
237,972

- 리스채권 등
3,441
7,737

분배금수익
111,850
97

외화환산이익
358,977
6,843

당기손익인식금융자산 평가이익
16,198,287
243,945

파생상품평가이익(당기손익)
6,789,950
5,094,461

금융수익 계
25,143,864
6,269,783

<금융비용>

이자비용 :

- 은행차입금
11,989,119
13,718,658

- 사채
4,672,804
3,404,562

- 전환사채
2,801,873
133,210

- 리스부채
49,732
48,049

외화환산손실
43,187
4,612,979

당기손익인식금융자산평가손실
1,983,211
3,360,195

당기손익인식금융자산처분손실
145,382
-

파생상품평가손실(당기손익)
2,909,141
248,493

기타
-
20,752

금융비용 계
24,594,449
25,546,898

순금융비용
549,415
(19,277,115)

35. 주당순손익

가. 보고기간 중 기본주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

지배기업주주귀속 당기순손익
(2,153,006,036)
(52,562,762,550)

가중평균유통보통주식수
13,259,770
13,763,533

기본주당순손익
(162)
(3,819)

나. 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있으나 당기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

구 분
잠재적 보통주
청구가능기간

전환사채
2,535,925주
2025년 12월 13일 ~ 2027년 11월 13일

36. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,753백만원(주당 200원)과 4,129백만원(주당300원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 200원과 2,598백만원이며 2026년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금
가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
(2,238,117)
(52,665,956)

조정:

1. 법인세수익
(5,276,851)
(8,995,349)

2. 이자손익
17,828,728
16,400,795

3. 외화환산손익
(452,877)
4,886,943

4. 대손상각비(환입)
(458,214)
637,957

5. 기타의대손상각비
-
3,141,926

6. 지분법손실
14,544,224
22,377,225

7. 감가상각비
15,300,374
15,263,176

8. 무형자산상각비
7,258,654
7,190,459

9. 투자부동산상각비
196,618
196,618

10. 사용권자산상각비
753,574
889,766

11. 주식보상비용(환입)
354,475
225,950

12. 무형자산손상차손
-
338,462

13. 유ㆍ무형자산 처분손익
156,342
(94,978)

14. 당기손익인식금융자산처분손익
145,382
-

15. 관계기업투자처분이익
(3,800,952)
(169,632)

16. 분배금수익
(111,850)
(97)

17. 성과급여
4,700,258
4,380,740

18. 퇴직급여
9,267,322
7,852,392

19. 장기종업원급여
3,577,907
2,331,527

20. 당기손익인식금융자산평가손익
(14,215,076)
3,116,249

21. 관계기업손상차손
-
14,022,255

22. 관계기업투자처분손실
-
2,549,737

23. 파생상품평가손익
(3,880,809)
(4,845,968)

24. 잡손실
-
205

25. 잡이익
(11,529)
(96,131)

26. 환불부채비용
44,817
631,917

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감
(18,169,366)
994,789

2. 기타채권의 증감
(3,493,654)
533,530

3. 기타자산의 증감
(51,824,048)
(31,155,070)

4. 재고자산의 증감
3,511,692
(3,428,929)

5. 매입채무의 증감
52,316,295
20,024,852

6. 기타채무의 증감
1,447,644
(3,170,868)

7. 기타부채의 증감
3,451,524
(809,838)

8. 성과급여의 지급
(5,139,091)
(4,956,044)

9. 퇴직급여의 지급
(5,777,417)
(6,487,835)

10. 장기종업원급여의 지급
(636,516)
(268,778)

11. 사외적립자산의 증가
(413,308)
2,494,826

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
18,956,155
13,336,823

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
전환사채
임대보증금
리스부채

합계

당기초

181,694,240
88,638,190
5,826,609
2,136,501
24,328,054
54,275,802
22,546,159
6,732,700
1,911,223
388,089,478

현금흐름

(30,694,240)
28,000,000
-
1,000,664
(24,500,000)
29,489,680
-
137,420
(785,357)
2,648,167

환산손익
(351,000)
-
351,000
-
-
-
-
-
(129)
(129)

리스부채증감
-
-
-
-
-
-
-
-
401,376
401,376

유동성대체
65,744,280
(65,744,280)
-
-
54,750,856
(54,750,856)
-
-
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
171,946
598,643
2,801,873
-
49,731
3,622,193

공정가치 변동 등
-
-
(3,961,499)
-
-
-
-
-
-
(3,961,499)

당기말

216,393,280
50,893,910
2,216,110
3,137,165
54,750,856
29,613,269
25,348,032
6,870,120
1,576,844
390,799,586

.(단위: 천원)

구분
전기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
전환사채
리스부채
합계

당기초
124,638,240
99,770,430
3,374,269
1,914,792
49,881,013
24,009,845
-
1,711,303
305,299,892

현금흐름
7,611,760
33,700,000
-
221,709
(50,000,000)
54,049,410
29,998,380
(920,704)
74,660,555

외화환산
3,612,000
1,000,000
(4,612,000)
-
-
-
-
(743)
(743)

리스부채 증감
-
-
-
-
-
-
-
1,073,319
1,073,319

유동성대체
45,832,240
(45,832,240)
-
-
24,328,054
(24,328,054)
-
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
118,987
544,601
133,210
48,048
844,846

공정가치변동
-
-
7,064,340
-
-
-
(7,585,431)
-
(521,091)

전기말
181,694,240
88,638,190
5,826,609
2,136,501
24,328,054
54,275,802
22,546,159
1,911,223
381,356,778

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체(유형자산)
(3,770,281)
(11,151,981)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)
(3,828,924)
(3,720,827)

유상사급 채권채무 상계
48,339,529
41,352,172

장기차입금의 유동성 대체
65,744,280
45,832,240

사채의 유동성대체
54,750,856
24,328,054

38. 우발채무와 약정사항

가. 금융거래약정

당기말 현재 연결회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액
사용금액

하나은행
사전 Credit Line
17,000,000
-

원화지급보증
4,700,000
4,392,327

통화선도거래약정
1,428,571
-

일반대출
52,000,000
52,000,000

수협은행
외화대출(USD)
10,000
10,000

신한은행
일반대출
11,000,000
11,000,000

국민은행
일반대출
38,000,000
30,000,000

부산은행
일반대출
5,000,000
5,000,000

우리은행
원화지급보증
3,000,000
2,520,000

일반대출
20,000,000
20,000,000

산업은행
산업시설대출
29,938,190
29,938,190

일반대출
85,000,000
85,000,000

서울보증보험
원화지급보증
4,561,659
4,561,659

수출입은행
일반대출
8,000,000
-

기업은행
일반대출
5,000,000
-

농협은행
일반대출
20,000,000
20,000,000

나. 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 연결회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 지배회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 11,101백만원(전기말: 10,054백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당기말 현재 지배회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 12,262백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정자산장부금액
담보설정금액

토지,건물,투자부동산
한국산업은행
202,031,722
169,000,000

마. 판매관련수수료 약정지배회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당기 및 전기 중에 발생한 지급수수료는 각각 4,495백만원 및 4,006백만원입니다.

바. 통화스왑 계약연결회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 수협은행과 USD 10백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일
계약상대방
계약금액
계약환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일

2024.07.12
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,374.0
USD 3M SOFR + 1.42%
4.90%
2026.07.13

2024.05.26
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,366.0
USD 3M SOFR + 1.45%
5.10%
2026.05.26

동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 212백만원 (전기 평가이익 221백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항를 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한 경우 시행할 예정입니다.연결회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 연결회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련 스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.

사. 해킹사건연결회사의 종속회사인 주식회사 한독헬스케어의 온라인몰인 일상건상이 2025년 7월 해킹 공격으로 고객의 일부 정보가 유출됐음을 확인하였으며, 보고서 제출일 현재내부적으로 조사 진행 중에 있습니다.

39. 특수관계자가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당기말 현재 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 관계기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

관계기업
㈜칼로스메디칼
49.96
49.96

㈜한독테바
49.00
49.00

㈜제넥신
13.54
13.54

㈜엔비포스텍
18.45
29.99

Rezolute, INC.
8.82
11.88

㈜한독소비
49.00
49.00

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
27.47
27.47

기타특수관계자(*)
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-

㈜피크바이오(*2)
-
-

공신진흥㈜
-
-

(*) 연결회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

관계기업
㈜한독테바
1,306,285
154
-
-

㈜제넥신
10,268
23,758
-
162,073

㈜엔비포스텍
11,055
27,562
-
-

Rezolute, INC.
-
9,990
-
-

㈜한독소비
774,819
312,924
317,343
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
-
-
-

합 계
2,107,395
374,388
317,343
162,073

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

관계기업
㈜칼로스메디칼
748
119,966
-
-

㈜한독테바
1,894,890
92,345
519,375
-

㈜제넥신
99,775
156,078
-
278,684

㈜엔비포스텍
8,965
27,676
-
-

Rezolute, INC.
-
14,423
-
-

㈜한독소비
503,150
-
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
471
-
-

합 계
2,512,496
410,959
519,375
278,684

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
㈜한독테바
175,239
-
138
-
210,970

㈜제넥신
2,523
-
-
-
-

㈜엔비포스텍
-
600,000
7,373
-
-

㈜한독소비
379,407
-
129,881
-
25,180

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
151,110

합 계
557,169
600,000
137,392
-
387,260

(단위: 천원)

전기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
㈜칼로스메디칼
-
-
-
-
-

㈜한독테바
449,109
-
-
-
210,970

㈜제넥신
1,344
-
-
-
7,000

㈜엔비포스텍
-
600,000
7,448
-
-

㈜한독소비
-
-
5,823
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
151,110

합 계
450,453
600,000
13,271
-
369,080

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등
기타

대여
회수

관계기업
Rezolute, INC.
-
-
5,517,999
-

관계기업
세브란스-이노큐브 벤처투자조합
-
-
480,000
-

종업원
종업원대여금
292,880
339,280
-
-

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등
기타

대여
회수(*)

관계기업
㈜제넥신
-
-
-
500,010

관계기업
㈜한독소비
-
-
1,960,000
-

관계기업
Rezolute, INC.
-
-
6,948,500
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
-
3,000,000
-
-

관계기업
세브란스-이노큐브 벤처투자조합
-
-
750,000
-

관계기업
㈜한독테바
680,000
1,360,000
-
-

종업원
종업원대여금
264,360
347,000
-
-

(*) 회수가능성 불가 판단에 따라 대손 제각된 금액이 포함되어 있습니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상보고기간 중 지배회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,085,879
1,959,111

퇴직급여
246,581
238,069

기타장기종업원급여
16,413
9,968

주식보상비용(환입)
46,662
14,474

합 계
2,395,535
2,221,622

주요경영진은 지배회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

40. 영업부문 정보연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 (영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.다만, 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

한국
한국외 지역
계
한국
한국외 지역
계

수익
515,223,216
19,914,639
535,137,855
490,996,280
16,362,049
507,358,329

보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

재 무 상 태 표

제 68 기 : 2025년 12월 31일 현재

제 67 기 : 2024년 12월 31일 현재

주식회사 한독
(단위: 원)

과 목
주석
제 68 기 기말
제 67 기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

306,319,935,694
316,278,186,567

1. 현금및현금성자산
4, 5, 6
19,393,392,714
46,454,298,265

2. 매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9, 39
185,905,684,204
163,558,784,876

3. 기타유동자산
10
7,694,703,730
4,223,735,798

4. 재고자산
11
91,394,571,833
98,087,414,028

5. 기타금융자산
4, 5, 6, 12
1,763,217,833
3,840,083,160

6. 당기법인세자산

168,365,380
113,870,440

Ⅱ. 비유동자산

540,718,187,595
518,777,719,666

1. 장기기타금융자산
4, 5, 6, 12
4,000,000
766,602,138

2. 장기매출채권 및 기타채권
4, 5, 6, 9, 39
2,639,665,808
2,770,945,612

3. 당기손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 7
49,010,672,576
34,188,265,583

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
4, 5, 6, 8
10,905,415
10,905,415

5. 유형자산
13, 38
210,509,343,133
216,380,954,335

6. 투자부동산
15, 38
48,547,637,165
48,200,798,742

7. 무형자산
14
75,576,383,891
75,721,683,486

8. 종속기업 및 관계기업투자
17, 39
144,957,457,085
134,678,385,993

9. 기타비유동자산
10, 16, 22
7,933,595,353
6,059,178,362

10. 이연법인세자산
23
1,528,527,169
-

자산총계

847,038,123,289
835,055,906,233

부채

Ⅰ. 유동부채

411,952,703,726
339,730,691,445

1. 매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 25, 39
91,520,519,964
85,525,697,994

2. 기타유동부채
19
6,904,776,369
3,285,501,577

3. 기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20
4,686,392,837
11,120,416,736

4. 단기차입금
4, 5, 6, 20
216,393,280,000
181,694,240,000

5. 전환사채
4, 5, 6, 20
25,348,032,389
22,546,159,078

6. 유동성사채
4, 5, 6, 20
54,750,855,857
24,328,053,666

7. 기타충당부채
21
12,348,846,310
11,230,622,394

Ⅱ. 비유동부채

97,500,584,945
157,942,775,567

1. 장기매입채무 및 기타채무
4, 5, 6, 18, 25
6,918,856,267
7,116,530,456

2. 장기기타금융부채
4, 5, 6, 16, 20
852,437,252
1,185,297,404

3. 장기차입금
4, 5, 6, 20, 38
50,893,910,000
88,638,190,000

4. 사채
4, 5, 6, 20
29,613,268,782
54,275,802,471

5. 장기기타충당부채
21
1,355,010,781
1,521,979,984

6. 종업원급여부채
22
7,867,101,863
4,982,764,512

7. 이연법인세부채
23
-
222,210,740

부채총계

509,453,288,671
497,673,467,012

자본

Ⅰ. 보통주자본금
1, 24
6,881,766,500
6,881,766,500

Ⅱ. 주식발행초과금

36,748,103,056
36,748,103,056

Ⅲ. 기타자본항목
26
32,129,574,022
41,660,748,168

Ⅳ. 이익잉여금
27
261,825,391,040
252,091,821,497

자본총계

337,584,834,618
337,382,439,221

부채 및 자본총계

847,038,123,289
835,055,906,233

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위: 원)

과 목
주석
제 68 기
제 67 기

Ⅰ. 매출액
28, 39
520,261,293,469
501,266,329,159

Ⅱ. 매출원가
28, 29, 30, 39
368,803,623,909
346,632,488,764

Ⅲ. 매출총이익

151,457,669,560
154,633,840,395

Ⅳ. 판매비와관리비
29, 30, 31, 32
149,159,906,179
152,612,309,194

Ⅴ. 영업이익

2,297,763,381
2,021,531,201

Ⅵ. 기타수익
6, 33
2,328,284,125
2,586,611,315

Ⅶ. 기타비용
6, 33
3,204,067,336
40,448,352,442

Ⅷ. 금융수익
6, 34
30,116,464,053
6,195,935,995

Ⅸ. 금융비용
6, 34
24,586,846,962
25,542,981,566

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

6,951,597,261
(55,187,255,497)

XI. 법인세비용(수익)
23
(2,440,551,513)
(9,509,385,048)

XII. 당기순이익(손실)

9,392,148,774
(45,677,870,449)

XIII. 주당이익

1. 기본주당이익(손실)
35
708
(3,319)

2. 희석주당이익(손실)
35
708
(3,319)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위 : 원)

과 목
주석
제 68 기
제 67 기

Ⅰ. 당기순이익(손실)

9,392,148,774
(45,677,870,449)

Ⅱ. 기타포괄손익(손실)

2,882,549,574
(1,382,552,349)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

1. 순확정급여부채의 재측정요소
22, 23
3,094,127,369
(1,603,658,928)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

1. 현금흐름위험회피
23, 38
(211,577,795)
221,106,579

Ⅲ. 당기총포괄이익(손실)

12,274,698,348
(47,060,422,798)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2024. 1. 1 (전기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,439,641,589
303,502,410,774
388,571,921,919

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
(45,677,870,449)
(45,677,870,449)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,603,658,928)
(1,603,658,928)

현금흐름위험회피
-
-
221,106,579
-
221,106,579

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(4,129,059,900)
(4,129,059,900)

2024. 12. 31 (전기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,660,748,168
252,091,821,497
337,382,439,221

2025. 1. 1 (당기초)
6,881,766,500
36,748,103,056
41,660,748,168
252,091,821,497
337,382,439,221

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
9,392,148,774
9,392,148,774

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
3,094,127,369
3,094,127,369

현금흐름위험회피
-
-
(211,577,795)
-
(211,577,795)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당
-
-
-
(2,752,706,600)
(2,752,706,600)

자기주식취득
-
-
(9,319,596,351)
-
(9,319,596,351)

2025. 12. 31 (당기말)
6,881,766,500
36,748,103,056
32,129,574,022
261,825,391,040
337,584,834,618

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현
금 흐 름 표

제 68 기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 67 기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 한독
(단위 : 원)

과 목
주석
제 68(당) 기
제 67(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

6,404,782,233

(4,006,478,731)

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
37
15,934,964,937

11,833,382,970

2. 법인세납부

-

(291,470,210)

3. 이자지급

(16,286,046,091)

(16,270,699,795)

4. 이자수취

1,657,713,537

722,211,454

5. 배당금수취

5,098,149,850

96,850

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(24,030,387,160)

(30,298,870,274)

1. 단기대여금의 증가

(2,820,450,000)

(680,000,000)

2. 종업원대여금의 증가

(292,880,000)

(347,000,000)

3. 임차보증금의 증가

(5,000,000)

(134,263,500)

4. 당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,100,015,831)

(3,382,851,645)

5. 기타금융자산의 취득

(89,500,000,000)

(23,000,000,000)

6. 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

(5,997,998,965)

(9,508,500,000)

7. 유형자산의 취득

(13,802,143,695)

(14,570,610,482)

8. 무형자산의 취득

(1,940,888,304)

(4,825,013,672)

9. 대여금의 회수

2,820,450,000

1,360,000,000

10. 종업원대여금의 감소

337,280,000

264,360,000

11. 당기손익-공정가치 금융자산의 처분

398,247,000

1,170,538,065

12. 기타금융자산의 처분

89,500,000,000

23,000,000,000

13. 임차보증금의 반환

-

66,304,000

14. 유형자산의 처분

62,274,259

143,374,726

15. 무형자산의 처분

-

37,000,000

16. 정부보조금의 수령

197,881,819

-

17. 물적분할로 인한 현금유출

(2,000,000,000)

-

18. 금융리스채권의 수취

112,856,557

107,792,234

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(9,398,749,269)

70,586,012,634

1. 단기차입금의 차입

32,000,000,000

77,000,000,000

2. 장기차입금의 차입

28,000,000,000

33,700,000,000

3. 사채발행

29,489,680,000

54,049,410,000

4. 전환사채발행

-

29,998,380,000

5. 정부보조금 수령

2,068,647,836

292,691,754

6. 배당금지급

(2,752,706,600)

(4,129,059,900)

7. 단기차입금의 상환

(62,694,240,000)

(69,388,240,000)

8. 사채 상환

(24,500,000,000)

(50,000,000,000)

9. 정부보조금의 반환

(1,067,983,076)

(70,983,123)

10. 임대보증금의 상환

(199,000,000)

(146,050,000)

11. 임대보증금의 수취

336,420,000

-

12. 리스부채 상환

(759,971,078)

(720,136,097)

13. 자기주식의 취득

(9,319,596,351)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(27,024,354,196)

36,280,663,629

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

46,454,298,265

10,166,791,465

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(36,551,355)

6,843,171

Ⅶ. 당기말의 현금및현금성자산

19,393,392,714

46,454,298,265

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 68 기 2025년 12월 31일 현재

제 67 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 한독

1. 회사의 개요

주식회사 한독(이하 "회사")은 1958년 8월 19일에 설립되어 의약품의 제조 및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 서울특별시 강남구 역삼동에 본사를, 충청북도 음성군에 공장을, 서울특별시 강서구 마곡동에 연구소를 두고 있으며, 지방사무실들을 설치ㆍ운영하고 있습니다.회사의 2025년 12월 31일 현재 납입자본금은 6,882백만원(발행주식수:13,763,533주)이며, 1976년 6월 30일에 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 2025년 12월 31일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

김영진
1,878,397
13.65
대표이사

㈜와이앤에스인터내셔날
2,435,290
17.69
특수관계자

자기주식
772,577
5.61

기타
8,677,269
63.05

총계
13,763,533
100.00

2. 중요한 회계정책 정보

다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간말에 재평가금액이나공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정2025년 12월 19일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체할 예정이며 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 다음의 새로운 요구사항을 도입합니다. ㆍ 회사는 손익계산서에서 모든 수익과 비용을 영업 활동, 투자 활동, 재무 활동, 중단영업 및 법인세의 다섯 개 범주로 분류해야 하며, 영업이익 중간합계를 표시 해야 합니다. 범주의 분류 및 영업이익 중간합계 표시는 회사의 당기순이익에는 영향을 미치지 않습니다. ㆍ 경영진이 정의한 성과측정치는 재무제표의 단일 주석으로 공시됩니다. ㆍ 재무제표에서 정보를 그룹화하는 방법에 대한 강화된 지침이 제공됩니다.회사는 간접법을 통해 현금흐름표를 표시할 때 영업활동 현금흐름의 출발점으로 영업이익 중간합계를 사용해야 합니다.회사는 새로운 회계기준이 회사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있으며, 현금흐름표 및 경영진이 정의한 성과측정치에 필요한 추가 공시 요건을 평가하고 있습니다. 또한, 회사는 현재 기타로 표시되는 항목 등 재무제표에서 정보가 어떻게 그룹화되는지 평가하고 있습니다.

2.2.1. 종속기업 및 관계기업 투자 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

2.2.2. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.3. 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.4. 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간종료일에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

·인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

·인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

·해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.현금흐름위험회피수단으로 지정된 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시 이후 위험회피대상항목의 공정가치(현재가치) 변동 누계액(위험회피대상 미래예상현금흐름의 변동 누계액의 현재가치)을 한도로 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다.

옵션 계약이 예상거래의 위험회피를 위해 사용될 때 회사는 옵션의 내재가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 옵션의 내재가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 옵션의 시간가치 변동 중 위험회피대상항목과 관련된 부분(대응된 시간가치)은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다.

선도계약이 예상거래의 위험을 회피하기 위해 사용되는 경우, 회사는 일반적으로 선도계약의 현물요소의 가치 변동만을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 선도계약의 현물요소 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다. 위험회피대상항목과 관련된 계약의 선도요소의 변동은 기타포괄손익의 위험회피원가 항목으로 자본에 인식합니다. 일부 경우에 회사는 선도 요소를 포함한 선도계약 공정가치의 전체 변동을 위험회피수단으로 지정합니다. 그런 경우 전체 선도계약 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익이 현금흐름위험회피 항목으로 자본에 인식됩니다.

자본에 누적된 금액은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 다음과 같이 당기손익으로 재분류됩니다.

·위험회피대상항목으로 인해 후속적으로 재고자산 등의 비금융자산을 인식하게 되는 때에는 이연된 위험회피 관련 손익, 이연된 옵션계약의 시간가치, 이연된 선도요소 모두 관련 자산의 최초 원가에 포함합니다. 위험회피와 관련하여 이연되었던 금액은 위험회피대상항목이 매출원가 등을 통해 당기손익에 영향을 미칠 때 궁극적으로 당기손익으로 인식됩니다.

·변동이자율 차입금의 위험회피를 위한 이자율 스왑의 가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 손익은 위험회피대상인 차입금의 이자비용이 인식되는 기간에 '금융원가' 로 당기손익에 계상됩니다.

위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사된 경우 또는 위험회피관계가 적용조건을 충족하지 않는 경우, 현금흐름위험회피 항목 누계액은 예상거래가 발생하여 재고자산 등의 비금융자산을 인식할 때까지 현금흐름위험회피 항목에 남겨둡니다. 예상거래가 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피 항목 누계액과 위험회피 관련 이연원가는 당기손익으로 즉시 재분류됩니다.

2.2.5. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법 (재공품과 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.

2.2.6. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.2.7. 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 취득원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
10 ~ 60년
차량운반구
5 ~ 10년

구축물
5 ~ 20년
공기구비품
3 ~ 10년

기계장치
5 ~ 20년
금융리스자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.2.8. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.2.9. 무형자산 (1) 영업권영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 판매권 및 산업재산권회사는 제3자로부터 취득한 판매권(신약 관련 기술도입계약 포함) 및 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 판매권 및 산업재산권은 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각이 이루어지고 있습니다.

(3) 기타의 무형자산기타의 무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 개발비 및 소프트웨어를 포함하고 있으며, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

판매권
5 ~ 12년

산업재산권(상표권)
3 ~ 10년

기타의 무형자산
5 ~ 20년

(4) 연구 및 개발 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사에 의해 통제되면서, 식별가능하고 고유한 개발 프로젝트에서 발생한 원가는 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있도록 기술적으로 실현가능하고,- 경영진은 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도가 있고,- 무형자산을 사용하거나 판매할 능력이 있고,- 무형자산이 어떻게 미래경제적 효익을 창출할 것인지를 제시할 수 있고,- 개발을 완성하여 무형자산을 사용하거나 판매하는데 필요한 적절한 기술적, 재정 적 및 기타 자원이 이용가능하며,- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.

2.2.10. 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 10~60년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.11. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다.

2.2.12. 금융부채

(1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.13. 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

회사는 종속회사에 무상으로 제공한 금융보증계약을 종속회사 투자금액에 가산하여 인식하고 있습니다.

2.2.14. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 성과급여충당부채, 환불부채 및 정부보조금상환부채 등을 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.성과급여충당부채는 임직원에게 경영실적에 따라 지급되는 성과급에 대하여 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 충당부채로 인식하고 있습니다. 환불부채는 과거에 판매된 제품과 관련하여 장래에 발생할 것으로 예상되는 반품액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 또한 회사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분을 정부보조금상환부채로 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되고 있습니다.

2.2.15. 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.2.16. 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호' 고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 고객에게 의약품, 의료기기전용시약 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(5) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사는 보유 부동산 임대와 경영지원 용역을 제공하고 있으며, 해당 수익은 기업회계기준서 1115호에서 규정하는 바에 따라 서비스 제공 또는 사용권이 제공되는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

2.2.17. 리스 (1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자

리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.2.2.18 전환사채회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.2.19. 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2026년 3월 10일에 이사회에서 승인될 예정이며, 정기주주총회에서 보고될 예정입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 16: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 17: 종속기업 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 17: 관계기업 투자 - 회사가 유의적인 영항력을 행사하는지 여부 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 11: 재고자산평가충당금 - 순실현가능가치 측정의 주요 가정- 주석 17: 종속기업 및 관계기업 - 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 22: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

4. 재무위험관리

4.1. 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 회사 자금팀은 회사의 주요 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1. 시장위험(1) 외환위험회사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, EUR, JPY 등의 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산 :

USD
1,222,554
507,760

매출채권 :

USD
474,925
2,223,373

EUR
32,377
94,951

매입채무 :

USD
5,617,522
3,679,447

EUR
318,100
2,254,467

JPY
150,858
165,570

미지급금 :

USD
19,657
306,606

EUR
15,214
35,016

외화단기차입금 :

USD
14,349,000
29,400,000

외화장기차입금 :

USD
-
14,700,000

파생상품자산(현금흐름위험회피) ;

USD
569,419
1,473,897

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,771,928)
1,771,928
(4,388,102)
4,388,102

EUR
(30,094)
30,094
(219,453)
219,453

JPY
(15,086)
15,086
(16,557)
16,557

상기 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 환율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 외화차입금의 환위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간종료일 현재 이자율 위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
180,287,190
228,082,430

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
1,802,872
(1,802,872)
2,280,824
(2,280,824)

상기 분석은 파생상품에 의한 헷지 효과 반영 전의 이자율 변동 위험을 측정한 것입니다. 회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 위험을 회피하기 위하여 스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

4.1.2. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금, 어음 또는 주요 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산

19,393,393
46,454,298

매출채권및기타채권
185,905,684
163,558,785

파생금융상품자산

1,763,218
3,840,083

장기기타금융자산

4,000
766,602

장기매출채권및기타채권
2,639,666
2,770,946

당기손익-공정가치금융자산

49,010,673
34,188,266

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,905
10,905

금융보증계약(*)

1,376,445
1,404,720

(*) 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 제공한 금융보증계약 총액입니다.

4.1.3. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 자금팀이 수행합니다. 회사의 자금팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금및현금성자산에 19,393백만원(전기말: 46,454백만원)을 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년미만
1-5년
5년초과
합계

당기말 :

매입채무 및 기타채무
91,520,520
6,918,856
-
98,439,376

차입금
222,334,615
52,547,824
-
274,882,439

전환사채
31,850,340
-
-
31,850,340

사채
57,780,525
31,320,750
-
89,101,275

금융보증부채(*)
1,376,445
-
-
1,376,445

기타금융부채
735,108
880,207
-
1,615,315

합 계
405,597,553
91,667,637
-
497,265,190

전기말 :

매입채무 및 기타채무
85,525,698
7,116,530
-
92,642,228

차입금
191,540,933
62,775,431
29,952,548
284,268,912

전환사채
31,850,340
-
-
31,850,340

사채
27,710,305
56,723,925
-
84,434,230

금융보증부채(*)
1,404,720
-
-
1,404,720

기타금융부채
715,691
1,216,867
-
1,932,558

합 계
338,747,687
127,832,753
29,952,548
496,532,988

(*) 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 제공한 금융보증계약 총액입니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
376,999,347
371,482,445

차감: 현금및현금성자산
(19,393,393)
(46,454,298)

순부채
357,605,954
325,028,147

자본총계
337,584,835
337,382,439

총자본
695,190,789
662,410,586

자본조달비율
51.44%
49.07%

5. 금융상품 공정가치 5.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산

19,393,393
19,393,393
46,454,298
46,454,298

매출채권 및 기타채권

185,905,684
185,905,684
163,558,785
163,558,785

장기기타금융자산
4,000
4,000
4,000
4,000

파생금융상품자산(위험회피)
569,419
569,419
1,473,897
1,473,897

파생금융상품자산(전환사채)
1,193,799
1,193,799
3,128,788
3,128,788

장기매출채권 및 기타채권
2,639,666
2,639,666
2,770,946
2,770,946

당기손익-공정가치금융자산
49,010,673
49,010,673
34,188,265
34,188,265

기타포괄손익-공정가치금융자산
10,905
10,905
10,905
10,905

합 계

258,727,539
258,727,539
251,589,884
251,589,884

금융부채 :

매입채무 및 기타채무

91,520,520
91,520,520
85,525,698
85,525,698

단기차입금
216,393,280
216,393,280
181,694,240
181,694,240

유동성사채
54,750,856
54,750,856
24,328,054
24,328,054

전환사채
25,348,032
25,348,032
22,546,159
22,546,159

장기매입채무 및 기타채무
6,918,856
6,918,856
7,116,530
7,116,530

금융보증부채
6,827
6,827
13,915
13,915

파생금융상품부채(전환사채)
3,979,328
3,979,328
10,429,295
10,429,295

리스부채
1,552,675
1,552,675
1,862,504
1,862,504

장기차입금
50,893,910
50,893,910
88,638,190
88,638,190

사채
29,613,269
29,613,269
54,275,802
54,275,802

합 계

480,977,553
480,977,553
476,430,387
476,430,387

5.2. 금융상품 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3(*)
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
16,616,953
-
23,839,700
40,456,653

자산 :

파생금융상품자산(위험회피)
-
569,419
-
569,419

파생금융상품자산(전환사채)
-
1,193,799
-
1,193,799

부채 :

파생금융상품부채(전환사채)
-
3,979,328
-
3,979,328

(*) 당기와 전기 원가법으로 측정되어 수준별 공정가치 공시에서 제외된 금액은 당기말 8,554,019천원이며 전기말 25,058,992천원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산 :

당기손익-공정가치금융자산
5,330,909
-
3,798,365
9,129,274

자산 :

파생금융상품자산(위험회피)
-
1,473,897
-
1,473,897

파생금융상품자산(전환사채)
-
3,128,788
-
3,128,788

부채 :

파생금융상품부채(전환사채)

10,429,295
-
10,429,295

5.3. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품
21,092,453
3
자산접근법
순자산가치
-

채무상품
2,317,570
3
T-F 모형
무위험이자율, 위험이자율, 주가변동성, 금리변동성

지분상품
429,678
3
Back-solve method

파생금융상품자산

통화스왑
569,419
2
현재가치할인법
-
-

전환사채
1,193,799
2
이항모형
-
-

파생금융상품부채

전환사채
3,979,328
2
이항모형
-
-

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치금융자산

채무상품
3,798,365
3
할인된 현금흐름 등
예상 수익 성장율 등
-

파생금융상품자산

통화스왑
1,473,897
2
현재가치할인법
-
-

전환사채
3,128,788
2
이항모형
-
-

파생금융상품부채

전환사채
10,429,295
2
이항모형
-
-

6. 범주별 금융상품

가. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산

당기말

전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금 및 현금성자산

19,393,393
46,454,298

매출채권 및 기타채권

185,905,684
163,558,785

장기매출채권 및 기타채권
2,639,666
2,770,946

장기기타금융자산
4,000
4,000

공정가치측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
49,010,673
34,188,265

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,905
10,905

파생금융상품자산(위험회피)(*1)
569,419
1,473,897

파생금융상품자산(전환사채)(*2)
1,193,799
3,128,788

합 계

258,727,539
251,589,884

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 매도청구권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채

당기말

전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무 및 기타채무

91,520,520
85,525,698

단기차입금

216,393,280
181,694,240

유동성사채
54,750,856
24,328,054

전환사채
25,348,032
22,546,159

장기매입채무 및 기타채무

6,918,856
7,116,530

금융보증부채(*1)
6,827
13,915

리스부채
1,552,675
1,862,504

장기차입금
50,893,910
88,638,190

사채
29,613,269
54,275,802

공정가치측정 금융부채 :

파생금융상품부채(전환사채)(*2)
3,979,328
10,429,295

합 계

480,977,553
476,430,387

(*1) Theravalues Corporation 물품대금에 대한 금융보증부채 인식 금액 입니다.(*2) 전환사채 발행시 부여된 조기상환권 및 전환권을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

다. 보고기간 중 금융상품 범주별 순손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산 :

이자수익
1,668,702
845,754

외화환산이익
787
102,545

외화환산손실
(41,405)
(919)

당기손익-공정가치 금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산평가손익
14,215,076
(3,116,249)

당기손익-공정가치 금융자산처분손익
(145,382)
-

분배금수익
111,753
-

기타포괄손익-공정가치금융자산 :

분배금수익
97
97

상각후원가 금융부채 :

이자수익
7,088
7,520

이자비용
(19,512,562)
(17,322,294)

외화환산이익
481,214
794

외화환산손실
(23,855)
(4,988,384)

공정가치측정 금융자산 및 부채 :

파생상품평가손익(당기손익)(*1)
(634,167)
4,561,044

현금흐름위험회피(기타포괄손익)(*1)
(270,310)
287,121

파생상품평가손익(당기손익)(*2)
4,514,976
284,924

(*1) 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액으로 법인세효과 차감전 금액 입니다(주석 38 참조).(*2) 전환사채 발행시 부여된 파생상품자산(매도청구권) 및 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.

7. 당기손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행회사명
당기말
전기말

수익증권
MaC Fund, L.P.
464,707
464,707

수익증권
RMGP Bio-Pharma Investment Fund, L.P.
2,247,053
3,798,366

보통주
BiomX Ltd.
5,640
42,864

보통주
에스씨엠생명과학㈜
171,288
320,065

보통주
Adicet Bio, INC.
219,322
410,743

수익증권
인터베스트 오픈이노베이션 사모투자합자회사
18,845,399
15,000,000

보통주
웰트㈜
3,602,047
3,602,047

보통주
Compass Therapeutics, Inc.
15,515,103
4,331,782

보통주
㈜스파크바이오파마
3,000,024
3,000,024

보통주
Lyell Immunopharma, Inc.
705,600
225,455

보통주
Aum Biosciences Pte. Ltd.
987,225
987,225

보통주
㈜닥터다이어리
429,678
484,155

상환전환우선주
㈜닥터다이어리
2,317,570
1,520,833

보통주
㈜바로팜
500,016
-

합 계
49,010,672
34,188,266

나. 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

34,188,266
35,221,043

취득

1,100,015
3,382,852

처분
(543,629)
(1,170,538)

대체(*)
50,944
(128,842)

평가

14,215,076
(3,116,249)

기말

49,010,672
34,188,266

(*) ImmPACT Bio USA Inc.가 Lyell Immunopharma, Inc.에 흡수합병되며 수취할 계약상 대가의 대체 금액입니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비유동항목

비상장주식 ;

㈜한국경제신문
10,760
10,760

한국능률협회
145
145

합 계
10,905
10,905

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 나. 보고기간종료일 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

보유주식수
취득원가
장부가액
장부가액

㈜한국경제신문
1,937주
22,940
10,760
10,760

한국능률협회
100주
145
145
145

합 계
2,037주
23,085
10,905
10,905

다. 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초

10,905
10,905

기말

10,905
10,905

9. 매출채권 및 기타채권 가. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
154,983,073
137,586,554

대손충당금
(255,089)
(724,669)

매출채권(순액)
154,727,984
136,861,885

기타채권
31,177,700
26,696,900

소 계
185,905,684
163,558,785

장기기타채권
2,639,666
2,770,945

합 계
188,545,350
166,329,730

나. 보고기간종료일 현재 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채권 :

미수금
30,901,222
26,410,720

미수수익
18,436
7,448

단기대여금
139,883
165,875

금융리스채권
118,159
112,857

소 계
31,177,700
26,696,900

장기기타채권 :

장기대여금
1,207,857
1,228,265

보증금
631,612
624,325

금융리스채권
800,197
918,355

소 계
2,639,666
2,770,945

합 계
33,817,366
29,467,845

다. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권(*1)
187,842,697
157,961,230

소 계
187,842,697
157,961,230

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1) :

3개월 이하
598,472
4,831,944

3개월 초과
215,166
4,126,349

소 계
813,638
8,958,293

손상채권(*2) :

연체되지 않은 채권
229
740

3개월 이하
44
576

3개월 초과
143,831
133,563

소 계
144,104
134,879

합 계
188,800,439
167,054,402

(*1) 고객과 약정된 회수 기간을 기준으로 연체여부를 판단하고 있으며, 손상되지 않은 채권은 기대손실모형에 포함하여 대손충당금 인식하고 있습니다. 당기말 현재 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 110,985천원(전기: 589,790천원) 입니다.(*2) 1년 이상 연체 조건 및 기타 손상징후 등을 고려하여 손상채권에 대한 대손충당금을 설정하고 있으며, 기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 144,104천원(전기: 134,879천원)입니다.

라. 보고기간 중 매출채권의 대손충당금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
724,669
95,409

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
(7,489)
(8,170)

당기손익으로 인식된 충당금의 증감
(462,091)
637,430

보고기간종료일 금액
255,089
724,669

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 매출채권과 상계처리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타유동자산 및 비유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
5,000,419
1,373,385

선급비용
2,593,139
2,701,718

반품권자산
101,145
148,633

소 계
7,694,703
4,223,736

기타비유동자산 :

반품권자산
-
34,836

순확정급여자산(주석 22 참조)
6,408,910
4,189,409

사용권자산(주석 16 참조)
1,524,686
1,834,934

소 계
7,933,596
6,059,179

합 계
15,628,299
10,282,915

11. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
재무상태표가액
평가전금액
평가충당금
재무상태표가액

상품
39,339,235
(1,147,951)
38,191,284
41,195,257
(2,048,678)
39,146,579

제품
28,766,350
(633,053)
28,133,297
35,587,462
(1,188,445)
34,399,017

재공품
1,069,002
-
1,069,002
3,577,967
-
3,577,967

원료
20,999,811
-
20,999,811
18,189,748
-
18,189,748

포장재료
1,693,630
-
1,693,630
1,755,564
-
1,755,564

미착품
1,307,548
-
1,307,548
1,018,539
-
1,018,539

합 계
93,175,576
(1,781,004)
91,394,572
101,324,537
(3,237,123)
98,087,414

당기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 340,408백만원(전기: 318,935백만원)입니다.회사가 인식한 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 190백만원(전기: 재고자산평가손실 23백만원)과 기타평가손실 환입 892백만원(전기: 기타평가손실 환입 1,698백만원)은 손익계산서의 '매출원가'에 포함되었습니다. 당기 중 물적분할로 인해 재고자산 평가충당금 754백만원이 한독헬스케어로 이전되었습니다.

12. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 장기기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산 :

파생상품금융자산(위험회피)(*1)
569,419
711,295

파생상품금융자산(전환사채)(*2)
1,193,799
3,128,788

소 계
1,763,218
3,840,083

장기기타금융자산 :

당좌개설보증금
4,000
4,000

파생상품금융자산(*1)
-
762,602

소 계
4,000
766,602

합 계
1,767,218
4,606,685

(*1)변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 체결한 스왑계약을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다(주석 38 참조).(*2)전환사채 발행시 부여된 제3자지정 콜옵션(매도청구권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액 입니다.(주석 20 참조)

13. 유형자산

가. 보고기간 중 유형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
건설중인자산
합계

당기초순장부금액
66,812,180
98,741,093
30,171,231
12,917,226
7,739,224
216,380,954

취득
289,921
72,860
2,713,908
4,591,139
6,229,164
13,896,992

대체(*)
(483,389)
433,634
3,275,282
(7,405)
(7,608,676)
(4,390,554)

처분 등
-
(1)
(39)
(67,178)
(149,097)
(216,315)

감가상각비
-
(3,597,613)
(6,176,287)
(5,387,834)
-
(15,161,734)

당기말순장부금액
66,618,712
95,649,973
29,984,095
12,045,948
6,210,615
210,509,343

당기말 :

취득원가
66,618,712
150,699,393
106,230,345
48,970,043
6,210,615
378,729,108

감가상각누계액
-
(55,049,420)
(76,246,250)
(36,924,095)
-
(168,219,765)

순장부금액
66,618,712
95,649,973
29,984,095
12,045,948
6,210,615
210,509,343

(*) 상기 금액 중 3,829백만원은 무형자산으로 대체되었으며, 545백만원은 투자부동산으로 대체되었습니다. 17백만원은 물적분할로 인해 한독헬스케어로 이전되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물 및 구축물
기계장치
차량운반구 및공기구비품
건설중인자산
합계

전기초
66,849,365
100,605,271
24,601,403
14,876,353
14,720,221
221,652,613

취득
(37,185)
151,386
2,573,149
3,066,684
7,911,194
13,665,228

대체(*)
-
1,563,506
8,911,249
677,226
(14,872,808)
(3,720,827)

처분 등
-
-
(13,735)
(61,427)
(19,383)
(94,545)

감가상각비
-
(3,579,070)
(5,900,835)
(5,641,610)
-
(15,121,515)

전기말
66,812,180
98,741,093
30,171,231
12,917,226
7,739,224
216,380,954

전기말 :

취득원가
66,812,180
150,538,911
102,206,519
49,312,701
7,739,224
376,609,535

감가상각누계액
-
(51,797,818)
(72,035,288)
(36,395,475)
-
(160,228,581)

순장부금액
66,812,180
98,741,093
30,171,231
12,917,226
7,739,224
216,380,954

(*) 상기 금액 중 3,721백만원은 무형자산으로 대체되었습니다.

나. 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
8,350,207
7,977,718

판매비와 관리비
4,702,625
5,045,579

연구개발비
2,108,902
2,098,218

합 계
15,161,734
15,121,515

다. 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물 및투자부동산(본사사옥)
81,956,859
36,000,000
차입금(주석 20)
114,938,190
한국산업은행(*)

4,800,000
임대보증금(주석 18)
4,000,000
기업은행

8,500,000
판매계약
-
지멘스㈜

1,000,000
판매계약
-
한국벡크만쿨터주식회사

6,000,000
판매계약
-
퀴아젠코리아유한회사

4,700,000
판매계약
-
한국화이자제약주식회사

토지 및 건물(공장)
50,544,238
36,000,000
차입금(주석 20)
114,938,190
한국산업은행(*)

토지 및 건물 등(마곡)
69,530,625
72,000,000
차입금(주석 20)
114,938,190
한국산업은행(*)

(*) 회사는 한국산업은행 차입금 114,938백만원에 대하여 본사사옥, 음성공장 및 마곡토지를 담보(169,000백만원)로 제공하고 있습니다.(주석 20 및 38 참고)

14. 무형자산

가. 보고기간 중 무형자산의 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

당기초순장부금액
38,151,899
7,887,785
285,948
29,396,052
75,721,684

취득
-
-
30,498
1,917,256
1,947,754

대체(*1)
-
(1)
8,419
3,790,422
3,798,840

처분
-
-
(2,296)
(5)
(2,301)

무형자산상각비(*2)
-
(2,487,114)
(109,486)
(3,095,111)
(5,691,711)

정부보조금
-
-
-
(197,882)
(197,882)

당기말순장부금액
38,151,899
5,400,670
213,083
31,810,732
75,576,384

당기말 :

취득원가
38,151,899
48,672,168
9,061,236
48,219,202
144,104,505

상각 및 손상누계액
-
(43,271,498)
(8,848,153)
(16,210,588)
(68,330,239)

정부보조금
-
-
-
(197,882)
(197,882)

순장부금액
38,151,899
5,400,670
213,083
31,810,732
75,576,384

(*1) 상기 금액 중 27백만원은 물적분할로 인해 한독헬스케어로 이전되었습니다.(*2) 무형자산 취득시 수령한 정부보조금에 대하여 당기 중 16백만원을 감가상각비에서 차감하였습니다.

(단위: 천원)

전기

구 분
영업권
판매권
산업재산권
기타의 무형자산
합계

전기초순장부금액
38,151,899
11,187,269
335,750
23,521,798
73,196,716

취득
-
-
72,851
4,680,963
4,753,814

대체
-
-
64,789
3,656,038
3,720,827

처분
-
-
(174)
(8,102)
(8,276)

무형자산상각비
-
(2,961,022)
(187,268)
(2,454,645)
(5,602,935)

손상차손
-
(338,462)
-
-
(338,462)

전기말순장부금액
38,151,899
7,887,785
285,948
29,396,052
75,721,684

전기말 :

취득원가
38,151,899
53,267,489
9,233,831
42,786,818
143,440,037

상각 및 손상누계액
-
(45,379,704)
(8,947,883)
(13,390,766)
(67,718,353)

순장부금액
38,151,899
7,887,785
285,948
29,396,052
75,721,684

나. 보고기간 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
2,676,010
2,668,337

매출원가
655,294
424,558

연구개발비
2,360,407
2,510,040

합 계
5,691,711
5,602,935

다. 당기말 현재 주요 프로젝트의 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류

개별자산명

장부금액

잔여 상각기간

판매권
지속형 인성장호르몬 기술이전계약(*)
5,240,652
2.5년

(*) 회사는 지속형 인성장호르몬의 기술이전을 위하여 2012년 (주)제넥신과 기술이전계약을 체결하였습니다.

라. 회사는 매 회계연도 말 또는 손상을 시사하는 징후가 발견되는 경우 회원권에 대해 손상검사를 수행하고 있습니다. 회원권의 회수가능액은 최근의 활성화된 시장에서 거래되는 시장가격에서 처분부대원가를 차감한 순공정가치와 사용가치 중 높은 금액으로 추정합니다.

마. 영업권은 회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위로 배분되었습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요 가정치
㈜태평양제약의 제약사업부분

매출총이익율
48.93% ~ 50.09%

매출성장율(*1)
3.34% ~ 9.02%

영구성장율(*2)
0%

세후할인율
7.95%

(*1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율이며, 인구증가율 및 물가상승률에 근거하여 결정됩니다. (*2) 영구성장률은 0%로 가정하였습니다.

영업권에 대한 손상평가 수행 결과, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

바. 당기말 현재 진행중인 개발비 자산으로 계상되어 있는 개발비 프로젝트 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분류
단계
개발자산명
자산화한 연구개발비 금액(누계액)
개발비
잔여상각기간

임상 3상
기타
계
상각누계액
장부금액

기타무형자산
개발 중
SCM-AD (중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제) (*1)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

케토톱 러시아(관절치료제)(*2)
604,697
-
604,697
-
604,697
-

TERA(당뇨치료제)(*3)
7,847,758
-
7,847,758
-
7,847,758
-

SBP-101(면역항암제)(*4)
-
1,000,000
1,000,000
-
1,000,000
-

DORA(불면증치료제)(*5)
1,626,404
-
1,626,404
-
1,626,404
-

소 계
10,078,859
2,000,000
12,078,859
-
12,078,859
-

개발완료
Reuben(고혈압치료제)
7,587,187
-
7,587,187
(1,516,923)
6,070,264
8년

Dutasteride 0.2mg(탈모치료제)
-
1,097,153
1,097,153
(145,543)
951,610
9년

소 계
7,587,187
1,097,153
8,684,340
(1,662,466)
7,021,874
-

합 계
17,666,046
3,097,153
20,763,199
(1,662,466)
19,100,733
-

(*1) 중증 아토피 피부염 치료를 위한 줄기세포치료제로써 SCM생명과학과 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 SCM생명과학에 지급한 Upfront 비용입니다.(*2) 관절치료제로써 러시아에서 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*3) 당뇨치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.(*4) 면역미세환경을 조절하는 면역항암제 후보물질로써 ㈜스파크바이오파마와 공동개발을 진행하고 있으며 해당 금액은 ㈜스파크바이오파마에 지급한 Upfront 비용입니다.(*5) 불면증치료제로써 3상임상 진행하고 있습니다. 현재 임상시험이 정상적으로 진행되고 있어 향후 성공가능성이 높다고 판단하고 있습니다.

15. 투자부동산 가. 보고기간 중 투자부동산 순장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
건물
합계

당기초 순장부금액
42,698,328
5,502,470
48,200,798

대체
483,388
61,367
544,755

감가상각비
-
(197,916)
(197,916)

당기말 순장부금액
43,181,716
5,365,921
48,547,637

당기말 :

취득원가
43,181,716
12,942,188
56,123,904

감가상각누계액
-
(7,576,267)
(7,576,267)

순장부금액
43,181,716
5,365,921
48,547,637

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
건물
합계

전기초 순장부금액 :
42,698,328
5,699,088
48,397,416

감가상각비
-
(196,618)
(196,618)

전기말 순장부금액
42,698,328
5,502,470
48,200,798

전기말 :

취득원가
42,698,328
12,797,310
55,495,638

감가상각누계액
-
(7,294,840)
(7,294,840)

순장부금액
42,698,328
5,502,470
48,200,798

나. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

토 지
101,108,400
101,108,400

건 물
7,891,600
7,891,600

합 계
109,000,000
109,000,000

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가기관인 (주)미래새한감정평가법인이 2022년 11월 30일자를 기준시점으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

다. 보고기간 중 회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 3,246백만원(전기: 3,211백만원)과 2,001백만원(전기: 1,995백만원)입니다.

16. 리스

16.1. 리스이용자회사는 건물 및 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다.

가. 보고기간종료일 현재 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

건물
차량운반구
합계
건물
차량운반구
합계

취득원가
22,226
2,867,559
2,889,785
22,226
2,815,236
2,837,462

상각누계액
(20,374)
(1,344,725)
(1,365,099)
(9,261)
(993,267)
(1,002,528)

장부금액
1,852
1,522,834
1,524,686
12,965
1,821,969
1,834,934

나. 보고기간 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초
1,834,934
1,862,504
1,486,943
1,516,741

증가
681,436
681,436
1,129,131
1,122,621

감소
(268,532)
(280,060)
(91,984)
(101,833)

감가상각
(723,152)
-
(689,156)
-

이자비용
-
48,766
-
45,111

지급
-
(759,971)
-
(720,136)

기말
1,524,686
1,552,675
1,834,934
1,862,504

유동성분류 :

유동성리스부채
-
700,238
-
677,207

비유동성리스부채
-
852,437
-
1,185,297

다. 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기리스와 관련된 비용
27,480
32,468

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
26,640
29,830

리스의 총 현금 유출
759,971
720,136

합 계
814,091
782,434

회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 26백만원입니다.

16.2. 리스제공자가. 보고기간 종료일 현재 리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동리스채권
118,159
112,857

비유동리스채권
800,196
918,355

합계
918,355
1,031,212

나. 보고기간 종료일 현재 리스채권에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
157,933
157,933

1년 초과 ~2년 이내
157,933
157,933

2년 초과 ~3년 이내
157,933
157,933

3년 초과 ~4년 이내
157,933
157,933

4년 초과 ~5년 이내
157,933
157,933

5년 초과
281,079
439,012

할인되지 않은 총 리스료
1,070,744
1,228,677

미실현 금융수익
152,389
197,465

리스순투자
918,355
1,031,212

다. 보고기간 종료일 현재 운용리스 계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

1년 이내

934,660

1년 초과 ~ 5년 이내

-

할인되지 않은 총 리스료

-

회사는 리스채권에 대한 이자수익으로 당기 45백만원(전기: 50백만원)을 인식하였습니다.

17. 종속기업, 관계기업가. 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부가액

당기말
전기말

종속기업
Unins(HK) International Limited
홍콩
100.00
159,065
159,065

종속기업
Theravalues Corporation(*1)
일본
-
-
17,186,366

종속기업
㈜이노큐브
한국
72.97
3,999,950
3,999,950

종속기업
이노헬스펀드 1호(*2)
한국
33.33
500,000
500,000

종속기업
㈜한독헬스케어(*1)
한국
100.00
21,467,437
-

관계기업
㈜칼로스메디칼(*3)
한국
49.96
-
-

관계기업
㈜한독테바(*4)
한국
49.00
23,520,000
23,520,000

관계기업
㈜제넥신(*5)
한국
13.28
32,299,172
32,299,172

관계기업
㈜엔비포스텍(*5)
한국
18.45
4,499,105
4,499,105

관계기업
Rezolute, Inc.(*5)(*7)
미국
8.82
55,472,728
49,954,728

관계기업
㈜한독소비(*6)
한국
49.00
1,960,000
1,960,000

관계기업
세브란스-이노큐브 벤처투자조합(*6)
한국
21.98
1,080,000
600,000

합 계

144,957,457
134,678,386

(*1) 당기 중 당사 물적분할로 분할신설회사 ㈜한독헬스케어가 설립되었으며, 종속기업인 Theravalues Corporation의 주식은 분할이전 대상자산으로서 분할신설회사로 이전되었습니다.(*2) 소유지분율은 33.33% 이나, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 지배력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 소유지분율은 49.96% 이나, 의결권 있는 전환상환우선주를 포함하여 산정한 지분율은 34.85% 이며, 전기중 영업중단으로 인해 전액 손상되었습니다.(*4) 소유지분율은 49% 이나, 그 중 무의결권주식을 제외한 의결권지분율은 40% 입니다.(*5) 소유지분율은 20% 미만이나, 회사의 경영진이 피투자회사의 이사회에 참여함에 따라 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.(*6) 전기 중 출자설립 하였으며, 보유 지분 등 지배구조를 고려하였을 때 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당기 중 유상증자에 참여하여 1,230,769주를 추가 취득하였습니다.

나. 보고기간 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
134,678,386
158,539,630

취득 등
5,997,999
9,508,500

대체
4,281,072
-

손상
-
(33,369,744)

기말
144,957,457
134,678,386

다. 주요 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

Unins(HK) International Limited
151,674
20,937
-
(4,935)
(3,652)
(8,587)

Theravalues Corporation
5,263,309
916,476
3,728,955
2,327,514
209,488
2,537,002

㈜이노큐브
7,510,422
1,130,175
481,202
(275,350)
-
(275,350)

이노헬스펀드 1호
1,452,000
43,365
-
(30,667)
-
(30,667)

㈜한독헬스케어
24,762,557
7,949,340
12,194,030
(1,830,729)
6,396
(1,824,333)

㈜칼로스메디칼
1,125,770
25,706,247
-
-
-
-

㈜한독테바
28,727,354
11,581,411
30,659,707
3,393,910
-
3,393,910

㈜제넥신
371,127,300
124,018,825
4,585,897
(27,325,889)
12,208,855
(15,117,034)

㈜엔비포스텍
5,636,909
1,023,403
-
(2,673,326)
-
(2,673,326)

Rezolute, Inc.
227,666,749
16,495,610
-
(109,772,628)
2,809,659
(106,962,969)

㈜한독소비
4,517,592
2,583,735
-
(505,559)
-
(505,559)

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
4,741,627
-
-
(171,485)
-
(171,485)

(단위: 천원)

기업명
전기 요약재무정보

자산
부채
수익
계속영업손익
기타포괄손익
총포괄손익

Unins(HK) International Limited
160,816
21,492
-
(7,290)
18,247
10,957

Theravalues Corporation
8,129,252
1,333,121
8,138,148
1,677,225
183,059
1,860,284

㈜이노큐브
7,849,599
1,194,002
274,005
(398,331)
-
(398,331)

이노헬스펀드 1호
1,455,559
16,258
-
(35,407)
-
(35,407)

㈜칼로스메디칼
1,125,770
25,706,247
-
(144,866)
-
(144,866)

㈜한독테바
26,889,385
13,289,394
31,907,927
2,284,536
(10,014)
2,274,522

㈜제넥신
345,041,837
83,361,162
2,932,736
(63,705,875)
1,971,837
(61,734,038)

㈜엔비포스텍
3,311,104
995,828
-
(2,832,295)
-
(2,832,295)

Rezolute, Inc.
181,418,432
14,660,310
-
(94,541,546)
19,739,329
(74,802,217)

㈜한독소비
3,519,289
468,874
-
(949,585)
-
(949,585)

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
2,734,246
5,133
-
(888)
-
(888)

라. 보고기간종료일 현재 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

㈜제넥신
28,337,382
32,299,172
32,299,172
32,299,172

Rezolute, Inc.
28,524,651
55,472,728
51,808,420
49,954,728

마. 손상차손

당기중 회사의 종속기업 및 관계기업투자에 대한 손상징후를 검토하여 회수가능액에대한 평가(추정)를 수행하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

가. 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
64,108,289
60,512,737

기타채무
27,412,231
25,012,961

소 계
91,520,520
85,525,698

장기기타채무
6,918,856
7,116,530

합 계
98,439,376
92,642,228

나. 보고기간종료일 현재 기타채무의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무 :

미지급금
22,822,598
21,062,558

미지급비용
4,589,633
3,950,403

예수보증금
-
-

소 계
27,412,231
25,012,961

장기기타채무 :

임대보증금
6,870,120
6,732,700

예수보증금
70
70

장기미지급비용
48,666
383,760

소 계
6,918,856
7,116,530

합 계
34,331,087
32,129,491

19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

부가세예수금
3,869,502
1,589,164

선수금
2,268,793
939,902

예수금
766,482
756,436

합 계
6,904,777
3,285,502

20. 차입금 및 기타금융부채가. 보고기간종료일 현재 차입금 및 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채 :

단기차입금
216,393,280
181,694,240

기타금융부채
4,686,393
11,120,417

전환사채
25,348,032
22,546,159

유동성사채
55,000,000
24,500,000

차감:사채할인발행차금
(249,144)
(171,946)

소 계
301,178,561
239,688,870

비유동부채 :

장기기타금융부채
852,437
1,185,297

장기차입금
50,893,910
88,638,190

사채
30,000,000
55,000,000

차감:사채할인발행차금
(386,731)
(724,198)

소 계
81,359,616
144,099,289

합 계
382,538,177
383,788,159

나. 보고기간 중 차입금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초
270,332,430
224,408,670

차 입
60,000,000
110,700,000

상 환
(62,694,240)
(69,388,240)

환 산
(351,000)
4,612,000

기 말
267,287,190
270,332,430

다. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 상세 현황은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
금액

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+0.51%
-
1,999,960

1Y 산금채+1.04%
7,044,280
7,044,280

1Y 산금채+0.53%
-
7,250,000

3M CD+0.89%
85,000,000
70,000,000

신한은행
3Y 금융채+1.15%
11,000,000
11,000,000

우리은행(*2)
3M CD+1.45%
20,000,000
-

국민은행
4.68%
30,000,000
30,000,000

농협은행
3M MOR+1.65%
20,000,000
20,000,000

부산은행
5.30%
5,000,000
5,000,000

KEB하나은행(*2)
5.57%
24,000,000
-

SH수협은행(*2,*3)
SOFR 3M+1.45%
7,174,500
-

SOFR 3M+1.42%
7,174,500
-

KEB하나은행
3M libor+2.604%
-
29,400,000

합 계
216,393,280
181,694,240

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 전기 장기차입금에서 당기에 유동성 대체 되었습니다.(*3) 변동금리부 외화차입금으로서 회사는 동 사채의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 수협은행과 USD 10백만의 통화스왑계약을 체결하고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말 현재이자율
최종만기일
금액
상환방법

당기말
전기말

은행차입금
한국산업은행(*1,*2)
1Y 산금채+1.04%
2030.01.20
22,893,910
29,938,190
분할상환

SH수협은행(*2)
SOFR 3M+1.45%
2026.05.26
-
7,350,000
만기일시상환

SOFR 3M+1.42%
2026.07.13
-
7,350,000
만기일시상환

우리은행(*2)
3M CD+1.45%
2026.03.16
-
20,000,000
만기일시상환

KEB하나은행(*2)
5.57%
2026.06.26
-
24,000,000
만기일시상환

4.59%
2028.10.31
28,000,000
-
만기일시상환

합 계
50,893,910
88,638,190

(*1) 차입금에 대하여 토지, 건물 및 투자부동산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 13 및 38 참조).(*2) 차입금 중 일부가 단기차입금으로 유동성 대체 되었습니다.

(3) 사채

(단위: 천원)

구 분
만기일
이자율
당기말
전기말

제39회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2025.06.26
5.040%
-
14,000,000

제40회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2025.07.20
4.948%
-
10,500,000

제41회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2026.06.27
4.251%
35,000,000
35,000,000

제42회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2026.10.29
4.900%
20,000,000
20,000,000

제43회 무기명식 이권부 무보증사채(*)
2028.03.27
3.522%
30,000,000
-

소 계
85,000,000
79,500,000

사채할인발행차금
(635,875)
(896,144)

합 계
84,364,125
78,603,856

유동성사채
54,750,856
24,328,054

비유동성사채
29,613,269
54,275,802

(*) 회사가 발행한 사채는 유안타증권 주식회사 등이 인수하였으며, 신보 2021 제11차 유동화전문 유한회사 등에 양도되었습니다. 회사는 신보2021 제11차 유동화전문유한회사 등에서 발행한 후순위채권 1,290백만원을 취득하였습니다. 회사는 해당 후순위채권을 사채의 장부가액에서 차감하였으며 유동화전문 유한회사에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 전환사채당기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 장부금액 및 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

액면금액
30,000,000

상환할증금
1,850,340

사채할인발행차금
(6,502,308)

합 계
25,348,032

구 분
내 용

종류 및 명칭
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환 사채

인수인
어센트-IBKC 신기술사업투자조합 제2호

발행일
2024년 12월 13일

만기일
2027년 12월 13일

총 발행가액
30,000,000,000원

주당 전환가격
11,830원

전환시 발행 주식수
2,535,925주

전환가격 조정조건
가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 기타 무상신주의 분배 또는 발행 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 1주당 시가 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 사채 전액이 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정비율 만큼 상향하여 반영한 가액을 전환가액으로 한다. 라. 위 가.목, 나.목, 다.목과는 별도로, 본 사채 발행일 이후 매 5개월이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일, 이하 “전환가액 조정일”)마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술 평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가.목 내지 다.목에 의하여 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 라.목에 의하여 전환가액이 조정된 이후 각 전환가액 조정일에 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 상향조정에 의한 새로운 전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100%를 초과하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 100%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 한다.

전환청구기간
2025년 12월 13일부터 2027년 11월 13일까지

전환비율
사채권면 금액의 100%

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일")에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 2.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권
2025년 12월 13일부터 2027년 12월 13일까지 매 3개월의 13일(2025년 12월 13일, 2026년 3월 13일, 2026년 6월 13일, 2026년 9월 13일, 2026년 12월 13일, 2027년 3월 13일, 2027년 6월 13일, 2027년 9월 13일, 2027년 12월 13일) (이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일(공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만이 영업하는 날은 제외한다. 이하 같다)이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 인수인이 보유하고 있는 "본 사채"를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 인수인에 대하여 인수인이 본건 사채 발행 당시 인수한 본건 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 또한, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 발행회사의 주식을 취득할 수 없다. 또한 본 계약 제3조 제25항에 정한 발행회사의 기한의 이익 상실에 관한 사유가 발생하여 인수인이 본 사채의 기한의 이익 상실을 선언한 경우에는 인수인은 발행회사의 매도청구권을 보장하지 않는다.

만기보장수익률
2.00%

표면금리
-

(5) 매도청구권회사는 전환사채에 내재된 매도청구권에 대해서 별도의 파생금융상품자산으로 회계처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
평가손익
당기말

제3자지정 콜옵션(매도청구권)
3,128,788
(1,934,989)
1,193,799

라. 보고기간종료일 현재 기타금융부채 및 장기기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융부채 :

파생금융상품부채(*1)
3,979,328
10,429,295

리스부채
700,238
677,207

금융보증부채(*2)
6,827
13,915

소 계
4,686,393
11,120,417

장기기타금융부채 :

리스부채
852,437
1,185,297

소 계
852,437
1,185,297

합 계
5,538,830
12,305,714

(*1) 전환사채 발행시 파생상품부채(조기상환권 및 전환권)을 공정가치로 평가하여 인식한 금액입니다.(*2) 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 JPY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상하였습니다.

21. 기타충당부채보고기간 중 회사의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
4,817,931
5,798,171
2,136,501
12,752,603

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
4,601,774
1,838,723
2,068,647
8,509,144

기중 사용액
(4,661,175)
(1,688,441)
(1,067,983)
(7,417,599)

물적분할
(33,763)
(106,528)
-
(140,291)

기말
4,724,767
5,841,925
3,137,165
13,703,857

분류 :

유동항목
4,724,767
4,486,914
3,137,165
12,348,846

비유동항목
-
1,355,011
-
1,355,011

(단위: 천원)

구 분
전기

성과급여충당부채
환불부채
정부보조금상환부채
합계

기초
5,393,235
5,166,254
1,914,792
12,474,281

손익계산서 증감 :

추가 충당금전입
4,380,740
1,911,056
292,692
6,584,488

기중 사용액
(4,956,044)
(1,279,139)
(70,983)
(6,306,166)

기말
4,817,931
5,798,171
2,136,501
12,752,603

분류 :

유동항목
4,817,931
4,276,191
2,136,501
11,230,623

비유동항목
-
1,521,980
-
1,521,980

22. 종업원급여부채 22.1. 확정급여제도

가. 보고기간종료일 현재 종업원급여부채 및 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

순확정급여부채(자산)
(6,408,910)
(4,189,409)

기타장기종업원급여부채
7,867,102
4,982,765

합 계
1,458,192
793,356

나. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 및 자산의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
92,565,207
91,230,227

사외적립자산의 공정가치(*)
(98,974,117)
(95,419,636)

재무제표상 순확정급여부채(자산)
(6,408,910)
(4,189,409)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 20,849천원(전기말: 26,809천원)이 가산된 금액입니다.

다. 보고기간 중 손익계산서에 반영된 금액 및 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
8,262,218
7,618,188

순이자원가
7,473
(244,202)

종업원급여에 포함된 총 비용
8,269,691
7,373,986

라. 보고기간 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
91,230,227
84,266,385

당기근무원가
8,262,218
7,618,188

이자비용
2,915,900
3,091,394

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(757,969)
4,323,516

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
31,941

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(2,899,361)
(1,613,362)

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(5,707,892)
(6,487,835)

- 계열사 전출입
(477,916)
-

보고기간종료일 금액
92,565,207
91,230,227

마. 보고기간 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
95,419,636
93,922,153

이자수익
2,908,427
3,335,596

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외)
424,632
656,713

기여금 :

- 사용자 부담금
6,000,000
4,000,000

제도에서의 지급 :

- 급여의 지급
(5,300,662)
(6,494,826)

- 계열사 전출
(477,916)
-

보고기간종료일 금액
98,974,117
95,419,636

바. 보고기간 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전보험수리적손익
(4,081,962)
(2,085,382)

법인세효과
987,835
481,723

법인세차감후보험수리적손익
(3,094,127)
(1,603,659)

사. 사외적립자산은 전액 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.아. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.80%
3.50%

임금상승율
4.90%
5.15%

자. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
5.0% 감소
6.0% 증가

임금상승률
1.00%
6.0% 증가
5.0% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

차. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 8,924,199천원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~9년미만
합계

급여지급액
8,308,374
25,187,104
24,842,863
34,091,170
92,429,511

확정급여채무의 가중평균만기는 5.51년입니다.22.2. 확정기여제도당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 441,887천원 (전기: 414,740천원) 이며, 이와 별도로 당기에 정년퇴직자 퇴직금 미납금 등을 273,860천원 추가지급하였습니다.

23. 법인세비용 및 이연법인세

가. 보고기간 중 발생한 법인세비용 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세 :

당기법인세
239,289
-

전기법인세의 조정사항
-
(909)

총당기법인세
239,289
(909)

이연법인세 :

일시적차이의 증감
(1,750,738)
(9,924,185)

총이연법인세
(1,750,738)
(9,924,185)

자본에 직접 가감하는 법인세
(929,103)
415,709

법인세비용
(2,440,552)
(9,509,385)

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
6,951,597
(55,187,255)

적용세율에 따른 법인세비용(*)
1,605,819
(12,748,256)

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(23,213,894)
(14,091,953)

세무상 차감되지 않는 비용
13,035,185
22,928,105

세액공제
(229,267)
(423,507)

기타
6,361,605
(5,173,774)

법인세비용
(2,440,552)
(9,509,385)

(*) 보고기간종료일 현재 현행 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.

다. 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
4,081,963
(987,835)
3,094,128
(2,085,382)
481,723
(1,603,659)

현금흐름위험회피
(270,310)
58,732
(211,578)
287,121
(66,014)
221,107

합 계
3,811,653
(929,103)
2,882,550
(1,798,261)
415,709
(1,382,552)

라. 보고기간 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
손익계산서
자본
당기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,048,770)
(859,466)
-
(18,908,236)

사채발행할인차금(전환권조정)
(2,149,266)
575,708
-
(1,573,558)

관계및종속기업투자주식평가손익
－
(3,888,643)
-
(3,888,643)

투자주식파생관련
(220,991)
217,743
-
(3,248)

압축기장충당금
(28,846)
(1,373)
-
(30,219)

반품권자산
(42,381)
17,904
-
(24,477)

미수수익
(1,721)
(2,741)
-
(4,462)

소계
(20,491,975)
(3,940,868)
-
(24,432,843)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
1,654,250
(190,927)
-
1,463,323

상환할증금
427,429
20,353
-
447,782

성과급여충당부채
1,112,942
30,452
-
1,143,394

퇴직급여채무
2,006,854
628,659
(987,835)
1,647,678

장기종업원급여부채
1,151,019
752,820
-
1,903,839

정부보조금상환부채
346,640
302,564
-
649,204

파생상품부채
1,345,947
(868,380)
58,732
536,299

환불부채
1,339,377
74,369
-
1,413,746

재고자산평가손실
747,776
(316,773)
-
431,003

감가상각비
1,048,405
98,705
-
1,147,110

리스부채
6,369
404
-
6,773

무형자산손상차손
29,106
1,386
-
30,492

기타포괄손익인식금융자산평가손익
2,813
134
-
2,947

당기손익인식금융자산평가손익
4,900,269
(3,191,809)
-
1,708,460

미지급기부금
27,027
21,266
-
48,293

단기대여금
3,540
(3,540)
-
-

즉시상각의제
26,741
236
-
26,977

금융보증부채
3,214
(1,562)
-
1,652

지급보증수수료
16,103
1,764
-
17,867

주식매수선택권
91,572
90,143
-
181,715

이월결손금
3,558,864
8,886,080
-
12,444,944

이월세액공제
423,507
284,365
-
707,872

소계
20,269,764
6,620,709
(929,103)
25,961,370

순액
(222,211)
2,679,841
(929,103)
1,528,527

(단위: 천원)

구 분
전기초
손익계산서
자본
전기말

이연법인세부채 :

재평가손익
(18,048,770)
-
-
(18,048,770)

사채발행할인차금(전환권조정)
-
(2,149,266)
-
(2,149,266)

관계기업투자주식평가손익
(5,309,286)
5,309,286
-
-

투자주식파생관련
(220,991)
-
-
(220,991)

압축기장충당금
(28,846)
-
-
(28,846)

반품권자산
(12,731)
(29,650)
-
(42,381)

미수수익
(7,208)
5,487
-
(1,721)

소계
(23,627,832)
3,135,857
-
(20,491,975)

이연법인세자산 :

미지급비용 등
1,732,487
(78,237)
-
1,654,250

상환할증금
-
427,429
-
427,429

성과급여충당부채
1,245,837
(132,895)
-
1,112,942

퇴직급여채무
1,036,014
489,117
481,723
2,006,854

장기종업원급여부채
674,523
476,496
-
1,151,019

정부보조금상환부채
295,479
51,161
-
346,640

파생상품부채
779,456
632,505
(66,014)
1,345,947

환불부채
1,193,405
145,972
-
1,339,377

재고자산평가손실
1,134,767
(386,991)
-
747,776

감가상각비
1,041,935
6,470
-
1,048,405

리스부채
6,884
(515)
-
6,369

무형자산손상차손
29,106
-
-
29,106

기타포괄손익인식금융자산평가손익
2,813
-
-
2,813

당기손익인식금융자산평가손익
4,180,416
719,853
-
4,900,269

미지급기부금
39,155
(12,128)
-
27,027

단기대여금
3,540
-
-
3,540

즉시상각의제
27,732
(991)
-
26,741

금융보증부채
4,952
(1,738)
-
3,214

지급보증수수료
13,547
2,556
-
16,103

주식매수선택권
39,388
52,184
-
91,572

이월결손금
-
3,558,864
-
3,558,864

이월세액공제
-
423,507
-
423,507

소계
13,481,436
6,372,619
415,709
20,269,764

순액
(10,146,396)
9,508,476
415,709
(222,211)

마. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간 동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 이중 종속기업 및 관계기업 투자관련 이연법인세자산에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 항목에 대해서 이연법인세 자산을 미인식하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각 28,916백만원 및 42,850백만원입니다.

24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 13,763,533주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

25. 주식기준보상 가. 회사는 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2017. 5. 16
2017. 8. 30
2018. 2. 8
2018. 3. 22
2018. 7. 19

잔여수량
3,000주
11,150주
1,000주
500주
1,500주
1,300주
150주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
35,800원
38,400원
23,800원
24,050원
35,550원
40,000원
27,600원

행사가능기간
2021. 2. 4 ~ 2026. 2. 3
2021. 5. 19 ~ 2026. 5. 18
2022. 5. 16 ~ 2027. 5. 15
2022. 8. 30 ~ 2027. 8. 29
2023. 2. 8 ~2028. 2. 7
2023. 3. 22 ~2028. 3. 21
2023. 7. 19 ~ 2028. 7. 18

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2018. 12. 10
2020. 8. 31
2021. 3. 17
2023. 7. 21
2023. 12. 12
2024. 3. 22
2024. 4. 22

잔여수량
500주
2,500주
500주
500주
3,000주
10,000주
238,100주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
28,150원
38,550원
28,400원
14,000원
12,850원
14,250원
13,600원

행사가능기간
2023. 12. 10 ~ 2028. 12. 9
2025. 8. 31 ~2030. 8. 30
2026. 3. 17 ~2031. 3. 16
2028. 7. 21 ~2033. 7. 20
2028. 12. 12 ~ 2033. 12. 11
2026. 3. 22 ~ 2033. 3. 21
2026. 4. 22 ~ 2033. 4. 21

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2024. 5. 9
2024. 7. 11
2024. 10. 24
2024. 11. 20
2024. 12. 9
2025. 2. 5
2025. 3. 11

잔여수량
400주
2,550주
2,500주
500주
1,000주
3,000주
2,800주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
13,750원
17,300원
16,250원
14,600원
14,000원
12,100원
11,600원

행사가능기간
2026. 5. 9 ~ 2033. 5. 8
2026. 7. 11 ~ 2033. 7. 10
2026. 10. 24 ~ 2033. 10. 23
2026. 11. 20 ~ 2033. 11. 19
2026. 12. 9 ~2033. 12. 8
2027. 2. 5 ~2034. 2. 4
2027. 3. 11 ~2034. 3. 10

결제방식
현금결제형

약정유형
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)
주식선택권부여(임직원)

부여일
2025. 3. 20
2025. 5. 12
2025. 7. 18
2025. 9. 16

잔여수량
12,400주
1,700주
13,850주
4,000주

정산방법
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제
차액현금결제

부여시 행사가격
11,500원
12,250원
12,400원
11,850원

행사가능기간
2027. 3. 20 ~2034. 3. 19
2027. 5. 12 ~2034. 5. 11
2027. 7. 18 ~2034. 7. 17
2027. 9. 16 ~2034. 9. 15

회사는 주식선택권 행사시 정산하는 방법을 차액현금결제로 정함에 따라 공정가치를보고기간 종료일마다 재산정하고, 관련 손익 및 부채를 인식하고 있습니다.

나. 당기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위: 주)
가중평균행사가격(단위: 원)

기초 잔여주
316,750
15,967

부여
39,050
11,961

취소
37,400
19,522

기말 잔여주
318,400
15,058

다. 회사는 부여된 주식선택권의 보상원가는 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
2016. 2. 4
2016. 5. 19
2017. 5. 16
2017. 8. 30
2018. 2. 8
2018. 3. 22
2018. 7. 19

보고기간 말의 공정가치(*1)
0원
0원
2원
8원
1원
2원
131원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
35,800원
38,400원
23,800원
24,050원
35,550원
40,000원
27,600원

기대주가변동성(*2)
29.19%
23.51%
22.25%
23.06%
24.34%
27.29%
31.89%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

구 분
2018. 12. 10
2020. 8. 31
2021. 3. 17
2023. 7. 21
2023. 12. 12
2024. 3. 22
2024. 4. 22

보고기간 말의 공정가치(*1)
252원
558원
992원
2,799원
3,348원
3,050원
3,166원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
28,150원
38,550원
28,400원
14,000원
12,850원
14,250원
13,600원

기대주가변동성(*2)
34.59%
40.55%
38.53%
34.78%
37.54%
38.50%
38.25%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

구 분
2024. 5. 9
2024. 7. 11
2024. 10. 24
2024. 11. 20
2024. 12. 9
2025. 2. 5
2025. 3. 11

보고기간 말의 공정가치(*1)
3,125원
2,528원
2,707원
2,975원
3,073원
3,497원
3,599원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
13,750원
17,300원
16,250원
14,600원
14,000원
12,100원
11,600원

기대주가변동성(*2)
38.06%
37.67%
37.38%
37.27%
37.05%
37.24%
37.02%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

구 분
2025. 3. 20
2025. 5. 12
2025. 7. 18
2025. 9. 16

보고기간 말의 공정가치(*1)
3,620원
3,423원
3,406원
3,507원

평가 기준일의 주가
11,200원
11,200원
11,200원
11,200원

행사가격
11,500원
12,250원
12,400원
11,850원

기대주가변동성(*2)
36.93%
36.45%
36.39%
35.98%

기대배당수익률
2.84%
2.84%
2.84%
2.84%

무위험수익률
3.240%
3.240%
3.240%
3.240%

(*1) 양도불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건충족가능성 포함) 등에 대한 영향은 경영진의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다. (*2) 주가변동성은 최초 부여시에는 지난 7.5년간, 이후에는 결산일과 각 주식선택권의 행사종료일을 반영하여 산정된 기간 동안의 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

비용으로 인식한 주식기준보상은 당기 354백만원(전기: 226백만원)이며, 전액 현금결제형 주식기준보상과 관련한 비용입니다(주석 30 참조).

26. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
254,028
254,028

재평가적립금
39,363,132
39,363,132

자기주식
(9,319,596)
-

자기주식처분이익
1,792,289
1,792,289

현금흐름위험회피
39,721
251,299

합 계
32,129,574
41,660,748

27. 이익잉여금

가. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

법정적립금
이익준비금(*1)
3,440,883
3,440,883

임의적립금
재무구조개선적립금(*2)
240,500
240,500

사업확장적립금
6,000,000
6,000,000

시설적립금
31,000,000
31,000,000

기타임의적립금
25,994,000
25,994,000

미처분이익잉여금
195,150,008
185,416,438

합 계
261,825,391
252,091,821

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 회사는 재무구조개선적립금을 잉여금처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2025년 3월 20일)

(단위: 천원)

과 목
제 68(당) 기
제 67(전) 기

미처분 이익잉여금 :

195,150,008

185,416,438

전기이월이익잉여금
182,663,731

232,697,968

순확정급여부채의 재측정요소
3,094,127

(1,603,659)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-

-

당기순이익
9,392,150

(45,677,871)

이익잉여금 처분액 :

2,598,191

2,752,707

이익준비금
-

-

배당금 (현금배당주당배당금(률) : 보통주: 당기 200원(40%) 전기 200원(40%)
2,598,191

2,752,707

차기이월 미처분이익잉여금

192,551,817

182,663,731

28. 매출액 및 매출원가가. 보고기간 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품매출액
216,418,200
209,168,429

상품매출액
270,437,652
251,674,247

용역매출액
29,237,421
36,299,555

임대매출액
4,168,020
4,124,098

합 계
520,261,293
501,266,329

수익인식 시기 :

한 시점에 이행
515,494,962
496,076,955

기간에 걸쳐 이행
4,766,331
5,189,374

합 계
520,261,293
501,266,329

나. 보고기간 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
116,601,447
110,618,924

상품매출원가
223,806,917
208,316,170

용역매출원가
26,394,282
25,702,403

임대매출원가
2,000,978
1,994,992

합 계
368,803,624
346,632,489

29. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(141,277,656)
(174,480,711)

상품의 변동
(15,808,118)
(17,102,194)

원재료 및 소모품의 사용
228,586,305
250,549,997

상품의 매입
239,615,035
225,418,363

종업원급여(주석 30)
97,218,960
95,146,176

감가상각 및 무형자산상각
21,774,514
21,610,223

운반비
3,637,914
4,644,673

광고선전비
9,245,912
14,906,966

여비교통비
5,211,951
5,173,336

지급수수료
30,717,256
29,177,266

교육훈련비
930,725
964,814

학술비
11,126,732
9,679,406

수도광열비
4,537,713
4,734,655

수선비
3,688,633
4,654,548

외주가공비
4,071,631
8,782,783

품질관리비
2,171,539
2,035,066

대손상각비(환입)
(462,091)
637,430

기타비용
12,976,575
12,712,001

합 계(*)
517,963,530
499,244,798

(*) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

30. 종업원급여 보고기간의 종업원급여 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
63,761,339
62,637,732

상여와 수당 등
13,178,318
14,458,314

퇴직연금급여 - 확정급여제도(주석 22)
8,269,691
7,373,986

퇴직연금급여 - 확정기여제도
715,747
413,740

장기종업원급여
3,520,854
2,331,527

복리후생비
7,418,536
7,704,974

주식보상비용
354,475
225,903

합 계
97,218,960
95,146,176

31. 판매비와 관리비보고기간의 판매비와 관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
55,505,176
53,256,597

퇴직급여
5,746,168
4,851,510

운반비
3,637,914
4,644,673

광고선전비
9,245,912
14,906,966

지급수수료
22,105,902
19,946,124

감가상각비
5,578,280
5,886,422

무형자산상각비
2,676,010
2,668,337

학술비
9,677,488
8,359,863

연구개발비
21,045,680
22,530,076

대손상각비(환입)
(462,091)
637,430

기타판매비와 관리비
14,403,467
14,924,311

합 계
149,159,906
152,612,309

32. 연구 및 개발 지출액

보고기간 중 연구 및 개발 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비 원가(판매비와 관리비)
21,045,680
22,530,076

자본화된 개발비 원가(개발비)
1,631,421
4,087,245

합 계
22,677,101
26,617,321

33. 기타수익 및 기타비용 보고기간 중 발생한 기타손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
1,926,563
768,941

외화환산이익
131,001
96,496

유형자산처분이익
49,939
92,686

무형자산처분이익
-
29,000

기타수수료수익
-
1,340,700

잡이익
220,781
258,788

기타수익 계
2,328,284
2,586,611

외환차손
1,595,941
1,511,634

외화환산손실
28,709
377,304

기부금
1,267,740
1,616,267

유형자산처분손실
203,980
43,856

무형자산처분손실
2,301
275

무형자산손상차손
-
338,462

종속기업 및 관계기업투자 손상차손
-
33,369,743

기타의대손상각비
-
3,141,926

잡손실
105,396
48,885

기타비용 계
3,204,067
40,448,352

순기타수익
(875,783)
(37,861,741)

34. 금융수익 및 금융비용보고기간 중 발생한 금융손익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융기관예치금
911,269
552,273

대여금 및 공탁금
719,445
245,492

사용권자산 및 리스채권 등
48,363
52,825

분배금수익
5,098,150
97

외화환산이익
351,000
6,843

파생상품평가이익(당기손익)
6,789,950
5,094,461

당기손익인식금융자산평가이익
16,198,287
243,945

금융수익 계
30,116,464
6,195,936

은행차입금
11,989,119
13,718,658

사채
4,672,804
3,404,562

전환사채
2,801,873
133,210

리스부채
48,766
45,111

외화환산손실
36,551
4,612,000

당기손익인식금융자산평가손실
1,983,211
3,360,195

당기손익인식금융자산처분손실
145,382
-

파생상품평가손실(당기손익)
2,909,141
248,493

기타
-
20,753

금융비용 계
24,586,847
25,542,982

순금융비용
5,529,617
(19,347,046)

35. 주당순이익

가. 보고기간의 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주순손익(*)
9,392,148,774
(45,677,870,449)

가중평균유통보통주식수
13,259,770
13,763,533

주당순이익(손실)
708
(3,319)

(*) 보통주순이익(손실)은 회사의 당기순이익(손실)과 일치합니다.

나. 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 당기 중 보유한 희석성 잠재적보통주로는 전환사채의 전환권이 있으나 당기에는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

구 분
잠재적 보통주
청구가능기간

전환사채
2,535,925주
2025년 12월 13일 ~ 2027년 11월 13일

36. 배당금당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,753백만원(주당 200원)과 4,129백만원(주당300원)입니다. 당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 200원과 2,598백만원이며 2026년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금가. 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
9,392,149
(45,677,870)

조정 :

1. 법인세수익
(2,440,552)
(9,509,385)

2. 이자손익
17,833,485
16,471,705

3. 외화환산손익
(416,741)
4,885,964

4. 대손상각비(환입)
(462,091)
637,430

5. 유형자산상각비 및 무형자산상각비
20,853,445
20,724,450

6. 투자부동산상각비
197,916
196,618

7. 사용권자산상각비
723,152
689,156

8. 유·무형자산처분손익
156,342
(77,554)

9. 무형자산손상차손
-
338,462

10. 파생상품평가손익
(3,880,809)
(4,845,968)

11. 분배금수익
(5,098,150)
(97)

12. 잡이익
(11,529)
(96,131)

13. 잡손실
-
205

14. 주식보상비용
354,475
225,903

15. 성과급여
4,601,774
4,380,740

16. 퇴직급여
8,985,438
7,787,726

17. 당기손익인식금융자산평가손익
(14,215,076)
3,116,249

18. 당기손익인식금융자산처분손실
145,382
-

19. 종속기업 및 관계기업투자손상차손
-
33,369,743

20. 기타의대손상각비
-
3,141,926

21. 장기종업원급여
3,520,854
2,331,527

22. 환불부채비용
150,282
631,917

영업활동으로인한자산부채의변동 :

1. 매출채권의 증감
(17,118,230)
1,587,780

2. 기타채권의 증감
(4,538,612)
306,347

3. 기타자산의 증감
(51,903,411)
(31,075,175)

4. 재고자산의 증감
2,535,487
(4,597,842)

5. 매입채무의 증감
53,034,755
20,081,943

6. 기타채무의 증감
1,870,191
(2,878,161)

7. 기타부채의 증감
3,369,960
(1,096,393)

8. 성과급여의 지급
(4,661,175)
(4,956,044)

9. 퇴직급여의 지급
(5,707,892)
(6,487,835)

10. 장기종업원급여의 지급
(636,516)
(268,779)

11. 사외적립자산의 증감
(699,338)
2,494,826

영업으로부터 창출된 현금흐름
15,934,965
11,833,383

나. 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
전환사채
임대보증금
리스부채

합계

당기초

181,694,240
88,638,190
5,826,609
2,136,501
24,328,054
54,275,802
22,546,159
6,732,700
1,862,505
388,040,760

현금흐름

(30,694,240)
28,000,000
-
1,000,664
(24,500,000)
29,489,680
-
137,420
(759,971)
2,673,553

환산손익
(351,000)
-
351,000
-
-
-
-
-
-
-

리스부채증감
-
-
-
-
-
-
-
-
401,376
401,376

유동성대체
65,744,280
(65,744,280)
-
-
54,750,856
(54,750,856)
-
-
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
171,946
598,643
2,801,873
-
48,765
3,621,227

공정가치 변동 등
-
-
(3,961,499)
-
-
-
-
-
-
(3,961,499)

당기말

216,393,280
50,893,910
2,216,110
3,137,165
54,750,856
29,613,269
25,348,032
6,870,120
1,552,675
390,775,417

(단위: 천원)

구분

전기

단기차입금
장기차입금
파생상품금융부채(자산)
정부보조금
유동성사채
사채
전환사채
리스부채

합계

전기초

124,638,240
99,770,430
3,374,269
1,914,792
49,881,013
24,009,845
-
1,516,741
305,105,330

현금흐름

7,611,760
33,700,000
-
221,709
(50,000,000)
54,049,410
29,998,380
(720,135)
74,861,124

환산손익
3,612,000
1,000,000
(4,612,000)
-
-
-
-
-
-

리스부채증감
-
-
-
-
-
-
-
1,020,788
1,020,788

유동성대체
45,832,240
(45,832,240)
-
-
24,328,054
(24,328,054)
-
-
-

사채할인발행차금 상각 등
-
-
-
-
118,987
544,601
133,210
45,111
841,909

공정가치 변동 등
-
-
7,064,340
-
-
-
(7,585,431)
-
(521,091)

전기말

181,694,240
88,638,190
5,826,609
2,136,501
24,328,054
54,275,802
22,546,159
1,862,505
381,308,060

다. 보고기간 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체(유형자산)
(3,770,281)
(11,151,981)

건설중인자산의 본계정 대체(무형자산)
(3,828,924)
(3,720,827)

유형자산의 취득관련 미지급금의 증감
94,850
(868,198)

무형자산의 취득관련 미지급금의 증감
6,865
(71,200)

당기손익-공정가치금융자산에서 미수금으로 대체
50,944
(128,842)

장기선급금의 유동성 대체
-
1,224,252

토지의 장기선급금 대체
-
(37,185)

토지의 투자부동산 대체
483,388
-

건물의 투자부동산 대체
61,366
-

감가상각비의 미수금 대체
2,833
-

장기선급금의 미지급금 대체
-
(32,584)

유상사급 채권채무 상계
48,339,529
41,352,172

장기미지급비용의 유동성대체
689,569
36,560

종업원대여금 유동성 대체
140,448
165,875

장기차입금의 유동성 대체
65,744,280
45,832,240

사채의 유동성대체
54,750,856
24,328,054

전환사채의 평가
-
7,585,430

리스부채의 유동성 대체
675,290
599,384

사용권 자산의 증감
412,904
1,037,147

금융리스채권의 유동성대체
118,159
112,857

금융보증부채의 유동성대체
-
12,831

장단기선수금의 인건비 대체
-
(1,808,848)

물적분할을 통한 종속기업투자주식 취득
21,938,712
-

이연법인세자산에서 대체
912,024
-

퇴직연금운용자산 계열사 전출
477,916
-

순확정급여자산의 본계정 대체
(4,889,459)
(9,473,351)

순확정급여부채의 재측정요소
3,094,127
(1,603,659)

통화스왑평가 위험회피회계 적용
58,732
137,355

정부보조금의 감가상각비 상계
-
233

38. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정

당기말 현재 회사가 체결중인 금융거래약정의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천달러)

약정처
금융거래약정내용
약정한도액
사용금액

하나은행
사전 Credit Line
17,000,000
-

원화지급보증
4,700,000
4,392,327

통화선도거래약정
1,428,571
-

일반대출
52,000,000
52,000,000

수협은행
외화대출(USD)
10,000
10,000

신한은행
일반대출
11,000,000
11,000,000

국민은행
일반대출
38,000,000
30,000,000

부산은행
일반대출
5,000,000
5,000,000

우리은행
원화지급보증
3,000,000
2,520,000

일반대출
20,000,000
20,000,000

산업은행
산업시설대출
29,938,190
29,938,190

일반대출
85,000,000
85,000,000

서울보증보험
원화지급보증
4,561,659
4,561,659

수출입은행
일반대출
8,000,000
-

기업은행
일반대출
5,000,000
-

농협은행
일반대출
20,000,000
20,000,000

나. 차입부채 관련 약정사항당기말 현재 회사는 산업은행 일반대출 약정에 관련하여 채권자의 신용보강 등을 위한 특별조항이 포함되어 있습니다.

다. 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 회사는 사업과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 11,101백만원(전기말: 10,054백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.또한, 당기말 현재 회사는 국민건강보험공단과 체결한 위험분담계약 등과 관련하여 하나은행 등으로부터 12,262백만원(전기말: 3,500백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

라. 타인에게 제공한 지급보증당기말 현재 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 원료인 Theracurmin 공급과 관련하여 JPY 150,000,000 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상 하였습니다(주석 20 참조).

마. 담보제공자산 당기말 현재 회사의 채무 및 구매계약을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과같습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정자산장부금액
담보설정금액

토지,건물,투자부동산
한국산업은행
202,031,722
169,000,000

바. 판매관련수수료 약정 회사는 약국영업 등과 관련한 판매 및 채권회수활동 등을 쥴릭파마코리아㈜에 위탁하고 수수료를 지급하는 약정을 체결하였는 바, 이에 따라 당기 및 전기 중에 발생한 지급수수료는 각각 4,495백만원 및 4,006백만원입니다.

사. 통화스왑 계약회사는 변동금리부 외화차입금의 이자율 및 환율 변동에 따른 현금흐름위험회피를 위하여 수협은행과 USD 10백만의 통화스왑(Cross-currency Swap)계약을 체결하고 있으며 주요 계약조건은 다음과 같습니다.

계약체결일
계약상대방
계약금액
계약환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일

2024.07.12
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,374.0
USD 3M SOFR + 1.42%
4.90%
2026.07.13

2024.05.26
수협은행
USD 5,000,000
KRW/USD 1,366.0
USD 3M SOFR + 1.45%
5.10%
2026.05.26

동 스왑계약을 당기말 현재의 공정가액으로 평가하여 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 212백만원 (전기 평가이익 221백만원)을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

동 스왑계약은 참조하고 있는 지표금리의 중단에 대비한 적절하고 견고한 대체조항을 포함하고 있지 않습니다. 업계의 다양한 실무 그룹은 다양한 금융상품과 다양한 IBOR에 대한 대체조항을 연구하고 있으며, 회사는 이를 면밀히 모니터링하고 적절한 경우 시행할 예정입니다. 회사는 이자율지표 개혁으로 인해 회사가 노출된 기초현금흐름의 시기 및 금액에 발생한 불확실성이 종료될 때까지 기업회계기준서 제1109호 개정사항을 계속 적용할 것입니다. 회사는 지표이자율이 대체되는 날짜, 대체 지표이자율의 현금흐름 및 관련 스프레드 조정을 명시하기 위해 회사의 IBOR를 참조하는 계약이 변경될 때까지 이러한 불확실성이 끝나지 않을 것이라고 가정하고 있습니다. 이러한 변경은 부분적으로 회사의 계약에 아직 추가되지 않은 대체조항의 추가와 차입자 및 대여자 간 협상에 따라 달라질 것입니다.아. 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건입니다. 보고기간말 현재 동계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 회사의 경영진은 상기 소송결과 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

39. 특수관계자가. 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당기말 현재 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사는 (주)와이앤에스인터내셔날(지분율 17.69%) 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 등 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

종속기업
Theravalues Corporation
-
100.00

Unins(HK) International Limited
100.00
100.00

㈜이노큐브
72.97
72.97

이노헬스펀드 1호
33.33
33.33

㈜한독헬스케어(*2)
100.00
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
49.96
49.96

㈜한독테바
49.00
49.00

㈜제넥신
13.28
13.28

㈜엔비포스텍
18.45
29.99

Rezolute, INC.
8.82
11.88

㈜한독소비
49.00
49.00

세브란스-이노큐브 벤처투자조합
21.98
21.98

기타특수관계자(*1)
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-

㈜피크바이오
-
-

공신진흥(주)
-
-

(*1) 회사의 유의적인 영향력을 미치는 기업 또는 개인이 유의적인 영향력을 미치는 기업으로 기타특수관계자로 분류하였습니다.(*2) ㈜한독헬스케어는 당기 중 물적분할을 통해 분할신설되었으며, 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액을 종속기업투자로 인식하였습니다. (주석 40 참조)

나. 보고기간 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

종속기업
Theravalues Corporation
25,572
2,668
858,920
-

㈜이노큐브
99,722
64,020
-
-

㈜한독헬스케어
219,951
146,439
-
243,529

관계기업
㈜한독테바
1,306,285
154
-
-

㈜제넥신
10,268
23,758
-
162,073

㈜엔비포스텍
11,055
27,562
-
-

Rezolute, INC.
-
9,990
-
-

㈜한독소비
774,819
312,924
317,343
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
-
-
-

합 계
2,452,640
587,515
1,176,263
405,602

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
매출
기타수익
매입
자산취득 등

종속기업
Theravalues Corporation
-
65,451
2,183,992
-

㈜이노큐브
106,079
65,303
-
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
748
119,966
-
-

㈜한독테바
1,894,890
92,345
519,375
-

㈜제넥신
99,775
156,078
-
278,684

㈜엔비포스텍
8,965
27,676
-
-

Rezolute, INC.
-
14,423
-
-

㈜한독소비
503,150
-
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
4,968
471
-
-

합 계
2,618,575
541,713
2,703,367
278,684

다. 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
㈜이노큐브
10,207
-
933,415
-
-

㈜한독헬스케어
899,714
-
831,514
-
576,267

관계기업
㈜한독테바
175,239
-
138
-
210,970

㈜제넥신
2,523
-
-
-
-

㈜엔비포스텍
-
600,000
7,373
-
-

㈜한독소비
379,407
-
129,881
-
25,180

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
151,110

합 계
1,467,090
600,000
1,902,321
-
963,527

(단위: 천원)

전기말

구 분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
㈜이노큐브
9,724
-
1,050,891
-
-

Theravalues Corporation
13,268
-
-
-
-

관계기업
㈜칼로스메디칼
-
-
-
-
-

㈜한독테바
449,109
-
-
-
210,970

㈜제넥신
1,344
-
-
-
7,000

㈜엔비포스텍
-
600,000
7,448
-
-

㈜한독소비
-
-
5,823
-
-

기타특수관계자
㈜와이앤에스인터내셔날
-
-
-
-
151,110

합 계
473,445
600,000
1,064,162
-
369,080

라. 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구 분
회사명
자금대여 거래
배당
유상증자 등

대여
회수

종속기업
Theravalues Corporation
-
-
4,986,300
-

종속기업
㈜한독헬스케어
2,820,450
2,820,450
-
-

관계기업
Rezolute, INC.
-
-
-
5,517,999

관계기업
세브란스-이노큐브 벤처투자조합
-
-
-
480,000

종업원
종업원대여금
292,880
339,280
-
-

(단위: 천원)

전기

구 분
회사명
자금대여 거래
유상증자 등

대여
회수(*)

관계기업
㈜한독소비
-
-
1,960,000

관계기업
Rezolute, INC.
-
-
6,948,500

관계기업
㈜칼로스메디칼(*)
-
3,000,000
-

관계기업
세브란스-이노큐브 벤처투자조합
-
-
600,000

관계기업
㈜한독테바
680,000
1,360,000
-

종업원
종업원대여금
264,360
347,000
-

(*) 회수가능성 불가 판단에 따라 대손 제각된 금액이 포함되어 있습니다.

마. 회사는 종속기업인 Theravalues Corporation의 물품대금에 대한 채무지급이행과 관련하여 JPY 150,000,000의 금융보증계약을 제공하였고 관련 금융보증비용을 부채로 계상 하였습니다(주석 20 참조).

바. 주요 경영진에 대한 보상 보고기간 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,085,879
1,959,111

퇴직급여
246,581
238,069

기타장기종업원급여
16,413
9,968

주식보상비용
46,662
14,474

합 계
2,395,535
2,221,622

주요경영진은 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

40. 물적분할(1) 분할 관련 일반내용

회사는 2025년 5월 1일을 분할기일로 하여 식품 및 건강기능식품사업부문을 단순물적분할 방식으로 분할하였으며, 이에 따라 5월 13일 주식회사 한독헬스케어를 설립하였습니다.당사의 분할은 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에 따른 단순물적분할입니다.본 분할은 사업부문별 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하여 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하기 위한 목적입니다.(2) 분할 신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2025년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서상 승계 대상 재산목록으로 하되, 2025년 5월 1일(분할기일) 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계 대상 재산목록에 가감하였습니다.(3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 순자산의 장부금액을 종속기업투자로 인식하였습니다.

(4) 연대책임분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속됩니다.분할회사와 신설회사가 각 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할회사가 본 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할회사의 기타 출재로 공동면책이 된 때에는 분할회사가 신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 공동면책이 된 때에는 신설회사가 분할회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(5) 분할 전후의 요약 재무정보분할 전후의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
분할 전
분할 후

(2025.4.30)
(2025.05.01)

주식회사 한독
주식회사 한독
주식회사 한독헬스케어

(분할회사)
(분할존속회사)
(분할신설회사)

유동자산
343,599
337,184
6,415

비유동자산
516,286
499,011
17,275

자산총계
859,885
836,195
23,690

유동부채
368,352
367,185
1,167

비유동부채
165,275
165,224
51

부채총계
533,627
532,409
1,218

□ 정관의 변경

제2호 의안) 정관변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신설>

제16조 3 (소집지와 개최방식)

1. 주주총회는 본점소재지에서 개최하되, 필요시 이사회가 정하는 본점소재지 외의 지역에서도 개최할 수 있다.

2. 회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다.

상법상 전자주주총회 제도 도입에 따른 근거 규정 마련

제22조 1 (의결권의 대리행사)

1.

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 총회 개회전에 본회사에
그 위임장
을 제출하여야 한다.

2.

주주의 법정 대리인이 전항의 대리권을 다른 자에게 위임할 경우에는 그 대리권을 증명하는
자격증명서
도 같이 첨부 제출하여야 한다.

3.

주주는 그 내용이 명시된 1통의
위임장
으로써 수개의 총회에 관한 포괄 대리권을 줄 수 있다.

제22조 1 (의결권의 대리행사)

1.

주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 대리인은 총회 개회전에 본회사에
서면 또는 전자문서
를 제출하여야 한다.

2.

주주의 법정 대리인이 전항의 대리권을 다른 자에게 위임할 경우에는 그 대리권을 증명하는
서면 또는 전자문서
도 같이 첨부 제출하여야 한다.

3.

주주는 그 내용이 명시된 1통의
서면 또는 전자문서
로써 수개의 총회에 관한 포괄 대리권을 줄 수 있다.

상법 개정에 따라 대리권 증명 방법을 서면 외에 전자문서로 가능하도록 수정.

제24조 (이사의 선임)

1.

본회사는 이사 3인 이상 8인 이하를 두며 이사는 제21조에 따라 주주총회에서 선임한다.
이중 이사 2인은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 요건을 충족하는 사외이사(“사외이사”)이어야 한다.

제24조 (이사의 선임)

1.

본 회사는 이사 3인 이상 8인 이하를 두며 이사는 제21조에 따라 주주총회에서 선임한다. 이중
독립이사(“독립이사”)는 이사총수의 3분의 1 이상으로 한다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경(상법 제542조의 8) 및 이사회 내 독립이사 구성요건 상향 (4분의1 -> 3분의1)

제26조 (이사의 보선)

1~2. <생략>

3.
사외이사
가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 본 정관에서 정하는 최소 이사의 수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제26조 (이사의 보선)

1~2. <현행과 동일>

3.
독립이사
가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 본 정관에서 정하는 최소 이사의 수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제27조 3 (이사의 회사에 대한 책임감경)

1.

본 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(
사외이사
의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

2~3. <생략>

제27조 3 (이사의 회사에 대한 책임감경)

1. 본 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익등을 포함한다)의 6배(
독립이사
의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

2~3. <생략>

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제33조 1 (감사위원회)

1.

본회사는 관련 법령에 따라 감사위원회를 둔다. 감사위원회는 3인의 이사로 구성되며, 이들 중 2인은
사외이사
이어야 한다. 감사위원회의 위원은 감사위원회의 의장이 될 1인의
사외이사
를 선출하여야 한다.

2. <생략>

3.

감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중
1명
은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

4 ~ 5. <생략>

6.

감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는
사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는
그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제33조 1 (감사위원회)

1. 본 회사는 관련 법령에 따라 감사위원회를 둔다. 감사위원회는 3인의 이사로 구성되며, 이들 중 2인은
독립이사
이어야 한다. 감사위원회의 위원은 감사위원회의 의장이 될 1인의
독립이사
를 선출하여야 한다.

2. <현행과 동일>

3. 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중
2명
은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

4 ~ 5 . <현행과 동일>

6.

감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는
<삭제>
그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

감사위원 분리선임 인원 상향 (1명 -> 2명)

*현행 상법 및 정관 개정시기 (26.3) 고려, 부칙에 별도 시행시기를 마련

감사위원의 선, 해임 시 최대주주는 특수관계인 등의 소유주식을 합산하여 발행주식총수의 3% 초과주식에 대해 의결권을 제한함에 따라 이를 반영

부칙 제3조 (시 행 일)

본 정관은
2024년 3월 22일
부터 시행한다.

부칙 제3조 (시 행 일)

본 정관은
2026년 3월 26일
부터 시행한다.

-

-

제4조 (독립이사에 관한 경과조치)

제24조, 제26조, 제27조 3, 제33조 1 제1항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제24조 제1항의 이사회 내 독립이사의 수는 <법률 제20991호, 2025.7.22.> 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년 이내에 갖추어야 한다.

독립이사 관련 명칭 변경의 시행시기에 맞추어 경과조치를 마련하고, 단서로서 개정 법률의 부칙에 따라 이사회 내 독립이사 구성요건 유예가 적용될 수 있도록 기술함.

-

제5조 (소집지와 개최방식 및 의결권 대리행사에 관한 경과조치)

제16조 3, 제22조 1 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

상법상 전자 주주총회 제도 도입 시행시기 반영

-

제6조 (감사위원 선, 해임 시 의결권 제한에 관한 경과조치)

제33조 1 제6항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

감사위원의 선, 해임 시 최대주주는 특수관계인 등의 소유주식을 합산하여 발행주식총수의 3% 초과주식에 대해 의결권을 제한함에 따라 이를 반영

회사별 감사제도 도입 현황 및 상법 시행시기(26.7.23자)를 고려하여 부칙6에 명시

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 선임

제4호 의안) 이사 선임의 건(사내이사 2명)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

백진기
1957.06.27
사내이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

김영
1968.12.22
사내이사
해당사항 없음
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

백진기
(주)한독 대표이사

2020 ~ 현재

2013 ~ 2020.03

2008 ~ 2013.02

- (주)한독 대표이사

- (주)한독 HR 부사장

- (주)한독 인사교육 전무

없음

김영
(주)한독 법무실 전무

2020 ~ 현재

2017 ~ 2020.02

2015 ~ 2017.02

2002 ~ 2015.08

- (주)한독 법무실 전무

- (주)한독 법무실 상무

- (주)한독 법무실 상무보

- 김&장 미국 변호사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

백진기
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 백진기 사내이사 후보자

해당 후보자는 당사에서 28년 이상 재직하며 회사에 대한 높은 이해와 전문성을 가지고 있으며 이를 바탕으로 지난 3년간 대표이사 자리에서 회사를 훌륭하게 이끌었습니다. 앞으로도 뛰어난 식견으로 회사 발전에 많은 기여를 할 것으로 판단되어 사내이사 후보자로 추천합니다.

■ 김영 사내이사 후보자

해당 후보자는 법률회사 근무 등의 경력으로 전문적인 지식과 경험을 바탕으로 지난 3년간 사내이사로 경영 전반에 대한 적절한 조언 및 적극적인 참여로 회사의 성장 및 발전에 많은 기여를 했습니다. 앞으로도 회사의 발전을 위해 꼭 필요한 적임자로 판단되어 사내이사 후보자로 추천합니다.

확인서

사내이사확인서_백진기

사내이사확인서_김영

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

제5호 의안: 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보: 한균희)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

한균희
1965.06.15
사외이사
분리선출
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

한균희
(주)에스투시바이오 대표이사
2018 ~ 현재2004 ~ 현재2021 ~ 2026.022002 ~ 2004.08
- (주)에스투시바이오 대표이사- 연세대학교 약학대학 교수- 화일약품(주) 사외이사- 한국생명공학연구원 선임연구원
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

한균희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 본 후보자는 연세대학교 약학대학 교수와
에스투시바이오
대표이사로서 의학 및 약학의 전문 지식과 회사 운영 경험을 갖추고 있습니다. 또한 화일약품 사외이사 경력은 사외이사 및 감사위원으로 필요한 역량과 자질을 충분히 갖추고 있다고 생각됩니다.- 관력 직무 경험과 전문역량을 살려 이사회 및 소속 위원회에 적극 참여하고 맡은 소임을 성실히 수행할 예정입니다.- 경영 활동에 대한 객관적인 모니터링과 감시 역할을 충실히 수행하고, 회사 경영의 조언자로서 임무를 수행할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 해당 후보자는 의학 및 약학의 전문가로서 지식과 풍부한 경험 갖추고 있으며, 화일약품 사외이사 역임을 통해 해당 업무에 대한 능력과 경험 또한 검증 되었습니다. 이러한 경력과 능력을 바탕으로 회사의 발전과 안정적 운영을 위한 조언을 할 수 있는 적임자로 판단되는 바 감사위원이 되는 사외이사로 추천합니다.

확인서

감사위원이 되는 사외이사확인서_한균희.jpg
감사위원이 되는 사외이사확인서_한균희

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안) 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (3)

보수총액 또는 최고한도액
45억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
8 (3)

실제 지급된 보수총액
21억원

최고한도액
45억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

제3호 의안)
자본준비금 감액의 건

나. 의안의 요지

1) 목적 : 주주환원 증대 및 현금흐름 개선을 위한 비과세 배당(감액배당) 재원 확보

* 관련규정 : 상법 제461조의2

□ 제461조의2(준비금의 감소)회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다.

2) 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입액 : 약 264억원

(단위 : 백만원)

자본준비금(주식발행초과금)
최대 감액가능금액
감액금액
감액 후주식발행초과금액

36,748
26,425
26,425
10,323

주) 자본준비금 감액은 주주총회 승인 시 효력 발생하므로 제68기 결산배당에 소급 적용 불가합니다.

가. 의안 제목

제7호 의안: 임원 인사관리규정 개정의 건

나. 의안의 요지

1) 목적 : 미등기 임원의 경우, 개별계약 기반의 지급률 조정을 통해 보직 임원의 역할ㆍ책임ㆍ직무범위에 부합하는 차등적 보상체계를 마련하기 위한 조항 신설2) 신설 조항 - 비등기 임원 또는 임원에 준하는 대우를 받더라도, 별도 계약에 따라 퇴직급여의 지급은 해당 계약에 따른다. - 별도 계약에 의해 근무하는 자의 퇴직급여 지급률은 해당 계약에 명시된 지급률을 적용하되, 직위별 지급률을 초과할 수 없다. - 별도 계약상의 지급률은 계약 시작일로부터 유효하며, 계약 시작일 이전 재임기간에는 소급 적용하지 않는다.

가. 의안 제목

제8호 의안) 주식매수선택권 부여 승인의 건

나. 의안의 요지

1) 주식매수선택권은 상법 및 당사의 정관에따라 회사의설립, 경영, 해외영업, 기술혁신등에 기여하거나 기여할수있는 임직원들에게 부여하는것으로써 회사와 함께 동반성장할 수있는 기회를 주고자 하는 취지라 할 수 있습니다.2) 당사 정관 주식매수선택권 관련 내용: 제11조 3 (주식매수선택권)

1. 이 회사는 임직원(상법 시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임직원을 포함한다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회의 결의로 회사의 이사를 제외한 자에 대하여 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.2. 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립 경영 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

3. 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식은 주식매수선택권을 부여하는 주주총회 또는 이사회 결의로 정한다.

다. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

강성식
미등기임원
전무
보통주
3,000

이기훈
미등기임원
전무
보통주
3,000

정혜영
미등기임원
상무
보통주
2,500

OOO외 57명
직원
직원
보통주
19,550

총( 61 )명

총( 28,050 )주

※ 직책 및 직위는 이사회에서 주식매수선택권을 부여받을 당시 기준으로 기재하였습니다.

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법

신주교부, 자기주식교부, 차액보상방식 중 회사가 정하는 방식으로 함

-

교부할 주식의 종류 및 수

기명식보통주, 총28,050주

-

행사가격 및 행사기간
1. 행사가격: 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액과 당해 주식의 권면액 중 높은 금액으로 산정 (상법 제340조의2 제4항 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항 규정 준용)2. 행사기간: 결의일부터 2년이 경과한날로부터 7년이내
-

기타 조건의 개요
1. 주식매수 선택권의 부여일 이후 행사일 이전에 유무상 증자, 주식배당, 전환사채 또는 신주인수권부사채의 발행, 주식분할과병합, 합병 등으로 인하여 주식 가치에 중대한변화가 발생하는 경우 행사가격 및 수량의조정에 관한 사항은 이사회 결의에 의함2. 이사회에서 정하지 아니한 사항은 관련법규, 정관 및 주식매수 선택권 부여 계약서 등에 의함
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마. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

13,763,533
발행주식총수의100분의15의 범위 내
기명식 보통주
2,064,530
316,100

(*) 잔여주식수는 보고서 제출일 현재 회사에서 부여한 주식매수선택권 중 권리를 행사하지 아니한 주식의 총수입니다.

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의종류
부여주식수
행사주식수
실효주식수(*)
잔여주식수

2026년
2026-02-10
2
기명식 보통주
6,000
-
-
6,000

2025년
2025-09-16
3
기명식 보통주
4,000
-
-
4,000

2025년
2025-07-18
48
기명식 보통주
13,850
-
300
13,550

2025년
2025-05-12
5
기명식 보통주
2,700
-
1,000
1,700

2025년
2025-03-20
3
기명식 보통주
12,400
-
-
12,400

2025년
2025-03-11
6
기명식 보통주
3,100
-
300
2,800

2025년
2025-02-05
4
기명식 보통주
3,000
-
-
3,000

2024년
2024-12-09
2
기명식 보통주
1,000
-
-
1,000

2024년
2024-11-20
1
기명식 보통주
500
-
-
500

2024년
2024-10-24
5
기명식 보통주
2,500
-
300
2,200

2024년
2024-07-11
11
기명식 보통주
3,000
-
450
2,550

2024년
2024-05-09
1
기명식 보통주
400
-
-
400

2024년
2024-04-22
944
기명식 보통주
267,250
-
33,850
233,400

2024년
2024-03-22
2
기명식 보통주
11,500
-
1,500
10,000

2024년
2024-03-13
11
기명식 보통주
5,700
-
5,700
-

2024년
2024-02-06
4
기명식 보통주
4,700
-
4,700
-

계

총( 1,052 )명

총(341,600)주
총( 0 )주
총(48,100)주
총(293,500)주

(*) 실효주식수는 부여취소된 주식수 입니다.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 사업보고서는 2026년 3월 18일, 감사보고서는 2026년 3월 10일에 당사의 홈페이지(http://www.handok.co.kr) 게재 및 DART(https://dart.fss.or.kr) 등 전자공시시스템을 통해 공시할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

- 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

- 주주께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장권유관리시스템

- 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

- 모바일주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간

- 2026년 3월 16일 오전 9시~ 2026년 3월 25일 오후 5시

(기간 중 24시간 이용 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

마. 주주총회 참석시 준비물

- 직접 행사: 신분증

- 대리 행사: 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인의 신분증

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유- 해당 사항 없음

▶ 기타사항

- 상법 제542조의4 및 동법시행령 제31조, 당사의 정관 제17조에 의거하여 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 전자공시시스템에 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. 각 안건에 해당하는 부속서류에 대해서는 금융감독원 전자공시시스템을 통해 확인 부탁드립니다.

- 주주답례품은 지급하지 않으니 양해해 주시기 바랍니다.