파라택시스이더리움 — [기재정정]주요사항보고서(중요한자산양수도결정(기타)) (20260225)
제출인: 파라택시스이더리움

주요사항보고서
6.0
신시웨이

정 정 신 고 (보고)

2025년 02월 25일

1. 정정대상 공시서류 :
주요사항보고서 (중요한자산양수도결정(기타))

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 02월 13일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅰ. 보고 사유
양수도 금액 변동
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 본 주요사항보고서를 제출합니다. 당사가 양수도하고자 하는 자산의 총액은 약 14,997,312,000원으로 최근사업연도말(2024년 12월 31일 기준) 개별재무제표 자산총액 25,307,015,334원 대비 10%를 초과하는 59.26%에 해당함에 따라 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 본 주요사항보고서를 제출합니다. 당사가 양수도하고자 하는 자산의 총액은 15,857,968,500원으로 최근사업연도말(2024년 12월 31일 기준) 개별재무제표 자산총액 25,307,015,334원 대비 10%를 초과하는 62.66%에 해당함에 따라 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.

Ⅱ. 보고 내용1. 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 목적(2) 대상자산
양수도 금액 및 수량 변동
주1) 정정 전
주1) 정정 후

Ⅱ. 보고 내용1. 자산양수도에 관한 기본사항나. 자산양수도의 구체적인 내용
양수도 금액 변동
주2) 정정 전
주2) 정정 후

Ⅱ. 보고 내용1. 자산양수도에 관한 기본사항다. 진행경과 및 일정
자산양수도 대금 지급예정일 변경(거래 종결)
주3) 정정 전
주3) 정정 후

Ⅱ. 보고 내용1. 자산양수도에 관한 기본사항라. 양수도대금의 지급
양수도 금액 변동
자산 양수도 가액 14,997,312,000원은 일시지급이 아닌 거래종료마다 실제 거래 단가와 수량에 맞게 지급되며, 최종 거래 완료 후 실제 취득 수량과 양수가액은 본 보고서 정정공시와 함께 합병등종료보고서를 제출할 예정입니다.최종 거래 종료 예정일인 2026년 03월 02일 당사가 보유한 현금성 자산으로 지급될 예정입니다.양수한 자산은 제3자 커스터디 환경에 보관됩니다.
자산 양수도 가액 15,857,968,500원은 일시지급이 아닌 거래종료마다 실제 거래 단가와 수량에 맞게 지급되며, 최종 거래 완료 후 실제 취득 수량과 양수가액은 본 보고서 정정공시와 함께 합병등종료보고서를 제출할 예정입니다.최종 거래 종료 예정일인 2026년 02월 25일 당사가 보유한 현금성 자산으로 지급을 완료하였습니다.양수한 자산은 제3자 커스터디 환경에 보관됩니다.

Ⅱ. 보고 내용3. 자산양수도가액 및 산출근거
양수도 금액 변동
주3) 정정 전
주4) 정정 후

주1)정정 전
1. 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 목적(2)대상 자산

종류
수량(개)
양수가액(1ETH)
양수도 대금

이더리움(ETH)
5,184
2,893,000원
14,997,312,000원

* 수량, 양수가액, 양수도 대금은 거래 특성상 매입 상황에 따라 변동될 수 있습니다.
주1)정정 후

1. 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 목적(2)대상 자산

종류
수량(개)
양수가액(1ETH)
양수도 대금

이더리움(ETH)
5,495
2,867,617원
15,857,968,500원

주1) 가상자산 취득 시 발생한 거래 수수료 등의 부대비용은 제외되었습니다.주2) 상기 양수가액(1ETH)은 분할 거래로 인한 총 양수가액의 평균입니다.주3) 수량(개)는 정수로 표기하였습니다.

---------------------------------------------------------------------------
주2)정정 전
1. 자산양수도에 관한 기본사항나. 자산양수도의 구체적인 내용

(1) 자산양수도 가액

[자산양수도가액]

(단위 : 원)

자산양수ㆍ도 가액
14,997,312,000

(2) 상법 제374조에 따른 “중요한 일부” 등의 해당 여부

해당사항 없습니다.(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 2항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부

양수하고자 하는 자산의 총액은 약 14,997,312,000원이며, 이는 당사의 최근 사업년도말(2024년 12월 31일) 기준 개별자산총액 25,307,015,334원 대비 59.26%에 해당합니다

최근사업연도 말 자산총액(A)
자산양수도가액(B)
비율(B/A)

25,307,015,334
14,997,312,000
59.26%

주)
취득부대비용은 제외하였습니다.

주2)정정 후
1. 자산양수도에 관한 기본사항나. 자산양수도의 구체적인 내용

(1) 자산양수도 가액

[자산양수도가액]

(단위 : 원)

자산양수ㆍ도 가액
15,857,968,500

(2) 상법 제374조에 따른 “중요한 일부” 등의 해당 여부

해당사항 없습니다.(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 2항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부

양수하고자 하는 자산의 총액은 15,857,968,500원이며, 이는 당사의 최근 사업년도말(2024년 12월 31일) 기준 개별자산총액 25,307,015,334원 대비 62.66%에 해당합니다

최근사업연도 말 자산총액(A)
자산양수도가액(B)
비율(B/A)

25,307,015,334
15,857,968,500
62.66%

* 가상자산 취득 시 발생한 거래 수수료 등의 부대비용은 제외되었습니다.---------------------------------------------------------------------------
주3)정정

전
1. 자산양수도에 관한 기본사항

다. 진행경과 및 일정

구분
일정

외부평가계약체결일
2026년 02월 09일

외부평가기간
2026년 02월 09일 ~ 2026년 02월 13일

이사회결의일
2026년 02월 13일

주요사항보고서(자산양수도)제출일
2026년 02월 13일

자산양수도 대금 지급예정일
2025년 02월 13일 ~ 03월 02일

주1) 자산 및 거래의 특성에 따라 실제 취득 수량과 양수가액은 변동될 수 있습니다.

주2) 가상자산의 특성을 고려하여 특정 거래일을 지정하지 않으며, 대금 지급 예정 기간 내에 양도인과 합의된 날짜에 맞추어 분할 거래를 진행할 예정입니다.

주3) 양수도 대가는 각 거래가 완료될 때마다 지급됩니다. 최종 거래 완료 후 확정된 실제 취득 수량 및 양수가액은 합병등종료보고서 제출 시 정정공시할 예정입니다.

주3)정정

후
1. 자산양수도에 관한 기본사항

다. 진행경과 및 일정

구분
일정

외부평가계약체결일
2026년 02월 09일

외부평가기간
2026년 02월 09일 ~ 2026년 02월 13일

이사회결의일
2026년 02월 13일

주요사항보고서(자산양수도)제출일
2026년 02월 13일

자산양수도 대금 지급예정일
2025년 02월 13일 ~ 02월 25일

주1) 자산 및 거래의 특성에 따라 실제 취득 수량과 양수가액은 변동될 수 있습니다.

주2) 가상자산의 특성을 고려하여 특정 거래일을 지정하지 않으며, 대금 지급 예정 기간 내에 양도인과 합의된 날짜에 맞추어 분할 거래를 진행할 예정입니다.

주3) 양수도 대가는 각 거래가 완료될 때마다 지급됩니다. 최종 거래 완료 후 확정된 실제 취득 수량 및 양수가액은 합병등종료보고서 제출 시 정정공시할 예정입니다.

---------------------------------------------------------------------------
주4)정정 전

(단위: 원)

구 분
자산총액

자산양수도 가액
14,997,312,000

주)
취득부대비용은 제외하였습니다.

주4)정정 후

(단위: 원)

구 분
자산총액

자산양수도 가액
15,857,968,500

* 가상자산 취득 시 발생한 거래 수수료 등의 부대비용은 제외되었습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_260225001.jpg
대표이사등의 확인_260225001

주 요 사 항 보 고 서

금융위원회 귀중
2026년 02월 13일

회 사 명 :
파라택시스 이더리움 주식회사

대 표 이 사 :
명훈리(Myunghoon Lee)

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 법원로9길 26, D동 405호(문정동, 에이치비즈니스파크)

(전 화)070-4492-0765

(홈페이지) http://parataxiseth.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사 (성 명)유경석

(전 화)070-4492-0765

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인.jpg
대표이사등의 확인

Ⅰ. 보고 사유

중요한 자산양수도 결정(기타)

*중요한 자산양수도 결정(기타)는 별지서식 <제38-38호> 내지 <제38-43호>에 해당하지 아니하는 중요한 자산양수도당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 의거하여 본 주요사항보고서를 제출합니다. 당사가 양수도하고자 하는 자산의 총액은 15,857,968,500원으로 최근사업연도말(2024년 12월 31일 기준) 개별재무제표 자산총액 25,307,015,334원 대비 10%를 초과하는 62.66%에 해당함에 따라 본 주요사항보고서(중요한 자산양수도 결정)를 제출합니다.

Ⅱ. 보고 내용

1. 자산양수도에 관한 기본사항가. 자산양수도의 목적(1)거래상대방(양도인)

성명
이용덕, 이돈구

*해당 거래상대방(양도인)은 국내에 거주하는 개인으로서, 당사와 특수관계가 존재하지 않으며, 각 거래상대방(양도인)들 또한 독립된 제3자로 다른 양도인과 아무런 이해관계가 없습니다.(2)대상 자산

종류
수량(개)
양수가액(1ETH)
양수도 대금

이더리움(ETH)
5,495
2,867,617원
15,857,968,500원

주1) 가상자산 취득 시 발생한 거래 수수료 등의 부대비용은 제외되었습니다.주2) 상기 양수가액(1ETH)은 분할 거래로 인한 총 양수가액의 평균입니다.주3) 수량(개)는 정수로 표기하였습니다.

(3) 배경

당사는 최근 정관 개정을 통해 디지털 자산의 취득, 관리, 스테이킹(Staking) 및 블록체인 자산 기술 연구·개발 등을 사업 목적에 추가하였습니다.

최근 글로벌 금융시장에서 이더리움은 단순 디지털 자산을 넘어 새로운 글로벌 경제의 기반 인프라로 부상하고 있습니다. 미국 정부의 크립토 3법(GENIUS, CLARITY, Anti-CBDC)을 통해 디지털 자산 제도권 편입이 가속화되며, BlackRock의 이더리움 기반 "BUIDL" 펀드 출시(토큰화 국채 보유·수익 분배), JP Morgan의 온체인 결제, Bank of America의 "이더리움은 스테이블코인 레일" 선언 등 월스트리트 거대 자본이 이더리움을 차세대 금융 표준으로 채택하였고 현재에도 지속적으로 증가하고 있습니다.당사는 이러한 시장 환경 변화에 대응하여 전통금융자산 중심 운용전략에서 나아가 대한민국 상장사 최초로 이더리움 DAT 포트폴리오 다각화를 추진합니다. 보유 현금성 자산의 일부를 이더리움으로 전환함으로써 자산의 장기적 보존 가능성을 확보하고, Stablecoin·Tokenization·Programmable Finance 등 온체인 경제의 핵심 인프라에 참여하려 합니다. 또한 스테이킹 이율 최적화 및 시장 유연성·성장성에 대응하는 운용체계를 강화하려는 목적을 가지고 있습니다. (4) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 영향 및 효과본 가상자산의 양수도 결정은 당사 현금성 자산으로 가상자산(이더리움)을 양수하므로 회사의 재무구조 및 영업활동에 중대한 영향이나 변동을 초래하지 않으며, 유동성 및 재무건전성에도 영향을 미치지 않습니다.양수가액에 해당되는 금액은 회계 관리 지침에 따라 무형자산 또는 금융자산으로 반영할 예정입니다.대표 디지털 자산인 이더리움 양수를 통해 당사의 신규사업인 DAT 사업의 기초자산을 마련하며,
기존 보안 사업과 연계해 안정적인 수익 모델을 강화하고, 향후 자체 가상자산 인프라 서비스를 개발함으로써 지속 가능한 리스크 관리 및 비즈니스 운영 체계를 구축할 계획
입니다.(5) 향후 회사 지배구조 개편에 관한 계획본 자산의 양수가 회사 구조 개편에 미치는 영향은 없습니다.

나. 자산양수도의 구체적인 내용

(1) 자산양수도 가액

[자산양수도가액]

(단위 : 원)

자산양수ㆍ도 가액
15,857,968,500

(2) 상법 제374조에 따른 “중요한 일부” 등의 해당 여부

해당사항 없습니다.(3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제171조 2항에 따른 중요한 자산양수도 해당여부

양수하고자 하는 자산의 총액은 15,857,968,500원이며, 이는 당사의 최근 사업년도말(2024년 12월 31일) 기준 개별자산총액 25,307,015,334원 대비 62.66%에 해당합니다

최근사업연도 말 자산총액(A)
자산양수도가액(B)
비율(B/A)

25,307,015,334
15,857,968,500
62.66%

* 가상자산 취득 시 발생한 거래 수수료 등의 부대비용은 제외되었습니다.
다. 진행경과 및 일정

구분
일정

외부평가계약체결일
2026년 02월 09일

외부평가기간
2026년 02월 09일 ~ 2026년 02월 13일

이사회결의일
2026년 02월 13일

주요사항보고서(자산양수도)제출일
2026년 02월 13일

자산양수도 대금 지급예정일
2025년 02월 13일 ~ 02월 25일

주1) 자산 및 거래의 특성에 따라 실제 취득 수량과 양수가액은 변동될 수 있습니다.

주2) 가상자산의 특성을 고려하여 특정 거래일을 지정하지 않으며, 대금 지급 예정 기간 내에 양도인과 합의된 날짜에 맞추어 분할 거래를 진행할 예정입니다.

주3) 양수도 대가는 각 거래가 완료될 때마다 지급됩니다. 최종 거래 완료 후 확정된 실제 취득 수량 및 양수가액은 합병등종료보고서 제출 시 정정공시할 예정입니다.

라. 양수도대금의 지급
자산 양수도 가액 15,857,968,500원은 일시지급이 아닌 거래종료마다 실제 거래 단가와 수량에 맞게 지급되며, 최종 거래 완료 후 실제 취득 수량과 양수가액은 본 보고서 정정공시와 함께 합병등종료보고서를 제출할 예정입니다.최종 거래 종료 예정일인 2026년 02월 25일 당사가 보유한 현금성 자산으로 지급을 완료하였습니다.양수한 자산은 제3자 커스터디 환경에 보관됩니다.

2. 외부평가기관의 개황

구분
내용

외부평가기관의 명칭
이정회계법인

대표이사
강상철

소재지
서울시 서초구 반포대로 306

평가책임자
양홍석

3. 자산양수도가액 및 산출근거
(1) 자산양수도 가액

(단위: 원)

구 분
자산총액

자산양수도 가액
15,857,968,500

* 가상자산 취득 시 발생한 거래 수수료 등의 부대비용은 제외되었습니다.

(2) 본 평가업무에 적용한 평가 방법본 평가인은 본 업무를 수행함에 있어 한국공인회계사가 제정한 '자본시장법에 따른외부평가업무 수행기준(2024.11)'을 준수하였습니다. 또한, 본 평가인은 이정회계법인의 "자본시장법에 따른 외부평가업무 품질관리규정"을 준수하였으며 공인회계사윤리기준의 공정 강령 요구사항을 포함한 관련 윤리적 요구사항을 준수하였습니다.본 평가인은 평가대상자산의 평가를 위하여 시장기준 평가접근법을 적용하였습니다.이를 위해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"에서 규정하고있는 기준시가 평가방법을 준용하였습니다.

본 평가인은 평가대상자산의 평가를 위하여 시장기준 평가접근법을 적용하였습니다.이를 위해 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"에서 규정하고있는 기준시가 평가방법을 준용하였습니다.본 의견서에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 평가대상자산의 1개당 가격은2,852,250원 ~ 4,909,500원 범위로 산출되었으며, 이에 따라 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 2,893,000원은 평가기준일 현재 상기 평가금액범위를 고려할 때, 적정하다고 판단됩니다.

(3) 평가대상자산의 가치에 대한 종합평가의견본 평가인은 귀사가 평가대상자산 5,184개를 양수함에 따라 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조"의 규정에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서의 첨부 서류로 사용될 목적으로 양수가액의 적정성에 대해 평가하였습니다.본 평가인은 본 업무를 수행함에 있어 한국공인회계사회의 "자본시장법에 따른 외부평가업무 수행기준(2024.11)" 및 이정회계법인의 "자본시장법에 따른 외부평가업무품질관리규정"을 준수하였으며 평가대상자산의 양ㆍ수도가액에 대한 객관성 및 정당성을 확인하기 위하여 상당한 주의를 기울였으나, 본 평가의견서상에 제시된 검토의견이 평가대상자산의 절대적 가치나 시장가치를 보증하는 것은 아니므로 본 평가 의견서의 이용 시 검토 과정에서 적용된 방법과 한계를 충분히 고려하여야 합니다.본 평가업무를 수행함에 있어 본 평가인은 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5"에서 규정하고 있는 기준시가 평가방법을 준용하여 평가하였습니다.평가대상자산의 1개당 가격은 2,852,250원 ~ 4,909,500원입니다. 따라서 귀사의 평가대상자산의 1개당 양수 예정가액인 2,893,000원은 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.본 평가의견서는 의견서 제출일(2026년 2월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서본 평가기준일 이후 평가의견서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 평가대상자산의가치에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 본 평가의견서의 가치 평가결과와 열람일의 가치는 차이가 있을 수 있고, 그 차이가 중요할 수 있습니다.본 평가의견서는 귀사의 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"의 규정에 따라 관련신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 평가대상자산의 가치에 대한 본 평가인의 가치평가 결과는 본 보고서에 명시된 목적 이외의용도로는 사용할 수 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음