해성디에스 — 주주총회소집공고 (20260225)
제출인: 해성디에스

주주총회소집공고
6.0
해성디에스

주주총회소집공고

2026년 02월 25일

회 사 명 :
해성디에스 주식회사

대 표 이 사 :
최 영 식

본 점 소 재 지 :
경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)

(전 화) 070-4761-0000

(홈페이지)http://www.haesungds.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원본부장
(성 명) 조 성 수

(전 화) 070-4761-0082

주주총회 소집공고

(제12기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.우리 회사 정관 제19조에 의하여 제12기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. - 아 래 -1. 일시 : 2026년 3월 26일(목) 오전 9시 00분2. 장소: 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726, 해성디에스(주) 복지관 2층 아이리스홀3. 회의 목적사항[보고사항]가. 감사위원회의 감사보고나. 영업보고다. 내부회계관리제도 운영실태 보고[결의사항]제1호 의안. 제12기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 ※1주당 배당금: 900원

제2호 의안. 정관 일부 변경의 건

제3호 의안. 이사 선임의 건 제3-1호 의안. 사외이사 김남석 선임의 건

제3-2호 의안. 기타비상무이사 조성래 선임의 건제4호 의안. 사외이사 김남석 감사위원회 위원 선임의 건

제5호 의안. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 정태경 선임의 건제6호 의안. 이사 보수한도 승인의 건4. 경영참고사항 비치상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부(명의개서대리인)에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.6. 전자투표에 관한 사항우리 회사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소: https://vote.samsungpop.com나. 전자투표 행사기간: 2026년 3월 16일 오전 9시 ~ 2026년 3월 25일 오후 5시 ※ 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 시작일은 09시부터, 마감일은 17시까지 투표 가능)다. 본인 인증 방법은 증권용ㆍ범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별로 의결권 행사라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우전자투표는 기권으로 처리

7. 주주총회 참석시 준비물아래 사항을 충족하지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가할 수도 있으니, 이 점에 각별히 유의하시기 바랍니다.가. 직접행사: 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권에 한함)

나. 대리행사: 위임장¹, 위임인 인감증명서, 대리인의 신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권에 한함)¹위임인(주주)의 성명, 주소, 주민등록번호(법인의 경우 사업자등록번호), 위임인의 인감도장 날인, 대리인의 성명, 주민등록번호(법인의 경우 사업자등록 번호), 의결권을 위임한다는 내용

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

사외이사 하윤희
(출석률: 57.1%)

사외이사전원중
(출석률: 100.0%)

사외이사고요환
(출석률: 100.0%)

기타비상무이사조성래
(출석률: 100.0%)

찬 반 여 부

1차
2025.02.07
제1호 의안. 제11기 별도 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안. 제11기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

2차
2025.02.24
보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고
-
-
-
-

2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
-
-
-
-

제1호 의안. 제11기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

제2호 의안. 제11기 영업보고서 심의의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

제3호 의안. 제11기 정기주주총회 일정 및 회의의 목적사항 결정의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

제4호 의안. 2025년 경영계획(안) 및 예산 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

제5호 의안. 2025년 안전보건관리계획 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

제6호 의안. 제11기 정기주주총회 전자투표 채택 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

3차
2025.02.24
제1호 의안. 자금 차입 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

4차
2025.03.24
제1호 의안. 이사회 의장 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안. 대표이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안. 이사 직무위임 및 보수책정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제5호 의안. 경영임원 선임, 직무위임 및 보수책정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제6호 의안. 타회사의 임원 겸임 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제6-1호 의안. 단우영 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제6-2호 의안. 단우준 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제6-3호 의안. 최영식 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제6-4호 의안. 조성래 이사 타회사의 임원 겸임 승인의 건
찬성
찬성
찬성
(미해당)

5차
2025.05.14
보고사항
1. 2025년 1분기 실적 보고의 건
-
-
-
-

제1호 의안. 미국 지사 폐쇄 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

6차
2025.05.14
보고사항
1. ESG 중대성 평가 결과 보고의 건
-
-
-
-

2. 온실가스 배출권 매입 현황 보고의 건
-
-
-
-

7차
2025.06.24
제1호 의안. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안. 경영임원 직무변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

8차
2025.08.12
보고사항
1. 2025년 반기 실적 보고의 건
-
-
-
-

제1호 의안. N-프로젝트 2단계 투자 조정 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

9차
2025.08.12
제1호 의안. 경영임원 직무변경의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

10차
2025.09.17
제1호 의안. BGA 최종 검사 AI 적용 프로세스 구축 투자 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

11차
2025.11.14
보고사항
1. 2025년 3분기 실적 보고의 건
-
-
-
-

제1호 의안. 공시정보 관리규정 개정 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

12차
2025.11.14
제1호 의안. 자금 차입 승인의 건
(불참)
찬성
찬성
찬성

13차
2025.12.10
보고사항
1. 2025년 환경경영 운영 결과 보고의 건
-
-
-
-

제1호 의안. 이사 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제2호 의안. 경영임원 선임, 직무위임, 직위부여 및 보수책정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제3호 의안. 사내근로복지기금 출연 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제4호 의안. 학교법인 해성학원 기부 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

제5호 의안. 부동산 임차거래 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

14차
2025.12.19
제1호 의안. 해외법인 채무보증 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

주) 상기 사항은 2025년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
하윤희 위원장전원중 위원고요환 위원
2025.02.24
보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

제1호 의안. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결

제2호 의안. 제11기 별도재무제표 및 연결재무제표 심의의 건
가결

제3호 의안. 제11기 영업보고서 심의의 건
가결

제4호 의안. 제11기 정기주주총회 의안 및 서류 심의의 건
가결

제5호 의안. 제11기 감사보고서 승인의 건
가결

제6호 의안. 제11기 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 승인의 건
가결

제7호 의안. 2024년 감사실적 보고 및 2025년 감사계획 승인의 건
가결

2025.05.14
보고사항
1. 2025년 1분기 실적 보고의 건
-

2. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 보고의 건
-

2025.08.12
보고사항
1. 2025년 반기 실적 보고의 건
-

2. 2025년 내부회계관리제도 운영 계획 변경 보고의 건
-

2025.09.05
보고사항
1. 제11기 감사인의 감사 보수, 시간 및 투입인력 보고
-

2025.11.14
보고사항
1. 2025년 3분기 실적 보고의 건
-

2. 2025년 내부회계관리제도 설계평가 감사 결과 보고의 건
-

제1호 의안. 내부감사규정 개정안 승인의 건
가결

제2호 의안. 감사부서원 임명 동의의 건
가결

2025.12.02
보고사항
1. 제13기 외부감사인 감사 계약 체결 보고
-

2025.12.10
보고사항
1. 2025년 내부회계관리제도 1차 운영평가 감사 결과 보고의 건
-

사외이사후보추천위원회
하윤희 위원장전원중 위원고요환 위원
2025.02.24
제1호 의안. 사외이사 후보 전원중 추천의 건
가결

주) 상기 사항은 2025년 12월 31일 기준으로 작성되었습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 억원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
40.0
1.05
0.35
-

기타비상무이사
1
40.0
-
-
-

주1) 인원수는 2025년 12월 31일 기준입니다.주2) 주총승인금액은 사내이사 3명 및 사외이사 3명과 기타비상무이사 1명을 포함한 등기이사 7명의 보수한도 금액입니다.주3) 지급총액은 당해 사업연도(2025.1.1~2025.12.31)에 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.주4) 1인당 평균 지급액은 지급총액을 인원으로 나누어 계산한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당 사업연도 중 최대주주등과 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 1 이상의 금액에 해당하는 재산상의 거래는 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당 사업연도 중 최대주주등과 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상의 금액에 해당하는 재산상의 거래는 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있으며, 전자제품 시장은 세계 경기 흐름에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. 반도체 재료산업은 최종 납품처인 종합반도체 시장과 개별업체의 실적에 영향을 받으며 개별 재료업체의 영업변동성은 고객사로부터 확보하는 수주물량에 영향을 받게됩니다. 따라서 반도체 재료산업은 세계 경제 흐름과 밀접하게 연관되어 있다고 볼수 있습니다. 최근 OECD는 지정학적 위험 및 보호무역주의의 확대로 인한 무역정책의 불확실성을 세계경제가 직면한 주요 위험 요인으로 언급하며 금리인하 지연, 금융시장의 급격한 가격조정 가능성 등을 경기 침체 하방 위험 요인으로 지적하고 있습니다. 이러한 세계 경기흐름에 따른 전방산업의 영향이 반도체 재료산업의 위험 요인이기는 하나, 최근에는 반도체 사용기기가 다변화되고 기기당 반도체가 차지하는 비중이 높아져 그 변동성은 과거에 비해 상대적으로 줄어들고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
글로벌 반도체 시장조사 기관에 따르면 2026년 글로벌 반도체 시장은 2025년 대비약 29.9% 상승한 10,292억달러를 기록할 것으로 전망되며, 성장 기조를 유지할 것으로 전망됩니다. 2026년 메모리 반도체 시장은 전년 대비 약 67.1% 상승한 3,610억달러를 기록할 것으로 전망됩니다. (출처: 반도체산업협회)

[세계 반도체 시장 전망]
(단위: 억달러)

전망 기관(전망시점)
구분
2025년
YoY
2026년(F)
YoY

WSTS('25년 12월)
전체
7,722
22.5%
9,755
26.3%

메모리
2,116
27.8%
2,948
39.4%

OMDIA('25년 12월)
전체
8,105
20.3%
10,596
30.7%

메모리
2,264
33.2%
4,229
86.8%

Gartner('25년 12월)
전체
7,934
21.0%
10,524
32.6%

메모리
2,086
30.5%
3,653
75.1%

평균
전체
7,920
21.3%
10,292
29.9%

메모리
2,155
30.5%
3,610
67.1%

(출처: 반도체산업협회「2026년 반도체 시장동향 및 전망」, 2026년 1월)
반도체 재료시장은 2023년까지 이어졌던 메모리 중심의 재고 조정 국면이 해소되며 시장이 회복세로 전환되었으며, 특히 AI 반도체의 성장이 재료시장 전반의 확대를 견인하였습니다. 이후 2024년 AI 관련 수요 증가와 고부가가치 제품의 확대에 힘입어 2023년 대비 약 8% 성장한 약 479억달러를 기록하였으며 2025년에도 성장세를 이어가며 시장 규모는 약 510억 달러에 이를 전망입니다. 2025년 이후에도 데이터 센터 투자와 AI 관련 수요가 재료 시장의 성장을 지속 주도할 것으로 전망됩니다.(출처: 반도체산업협회)

[반도체 재료 시장 전망]
(단위: 백만달러)

구분
2023
2024
2025F
2026F
2027F
2028F
2029F
2030F

전체 재료시장
44,424
47,998
51,054
54,842
56,987
61,106
65,653
70,071

YoY
△9.4%
8.0%
6.4%
7.4%
3.9%
7.2%
7.4%
6.7%

전공정
36,447
38,151
40,377
43,442
45,148
48,558
52,343
55,955

YoY
△10.7%
4.7%
5.8%
7.6%
3.9%
7.6%
7.8%
6.9%

후공정
7,977
9,847
10,677
11,400
11,839
12,548
13,309
14,117

YoY
△3.1%
23.5%
8.4%
6.8%
3.9%
6.0%
6.1%
6.1%

(출처: 반도체산업협회「글로벌 반도체 재료 시장 전망」, 2025년 11월)

(3) 경기변동의 특성
세계 반도체 및 반도체 재료산업은 최전방 산업인 전자제품 시장의 경기흐름에 연동되어 있습니다. 과거에는 주요 수요처인 미주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸으나, 최근 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대된 영향 등으로 시장 수요는 증가되었습니다. 또한, 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되며 이에 공급망이 재편되며 반도체 산업의 경기 변동 폭은 전과 비교하여 상당히 축소되었습니다.최근에는 모바일 기기의 다양화와 자동차의 전장화 등에 따라 모든 응용처에 반도체가 차지하는 비중이 높아지면서 과거에 비해 산업의 변동성은 줄어들고 있습니다.또한 당사는 견조할 것으로 전망되는 자동차용 반도체 시장과 서버용 반도체 시장 등에 사업역량을 집중하는 동시에, 상대적으로 경기 변동에 영향을 적게 받는 선도 반도체 회사와의 파트너쉽을 더욱 공고히 함으로써 경기변동에 따른 영향을 최소화하고 있습니다.
(4) 경쟁요소

반도체 재료산업은 종합 반도체 업체가 신규 라인을 건설하거나 생산량을 증가시킬 때 일시적으로 시장 규모가 급증하는 반도체 장비산업에 비해 상대적으로 안정적인 성장을 하는 시장이라고 볼 수 있습니다. 또한 반도체 재료의 품질은 완제품 전체의 성능에 영향을 미치게 되기에 매우 엄격한 품질관리 기준과 장기간의 신뢰성이 확보되지 않은 업체의 신규진입 제약으로 상당한 진입장벽이 존재합니다. 따라서 반도체 재료 시장의 경쟁 구도는 신규업체와의 경쟁보다는 종합반도체업체(IDM: Integrated Device Manufacturer)와 패키지업체(OSAT:Outsourced Semiconductor Assembly&Test)에 대한 기존 업체들 간의 점유율 확대 경쟁이라고 볼 수 있습니다.세계 메모리 반도체 시장은 삼성전자와 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고 있어, Package Substrate 시장에서는 이들에 대한 공급량을 확대하기 위한 참여 기간의 기술 및 원가 경쟁이 치열하게 벌어지고 있습니다. 대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 크기때문에 시장점유율 추이를 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술의 혼재 및 제품의 다양성으로 인해 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있어 그 기재를 생략합니다.

이와 비교하여 리드프레임 시장은 기존 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, AAMI, SDI, Jih Lin 등 글로벌 기업들간의 경쟁이 벌어지고 있었으나, 최근 중국의 중소 업체들이 난이도가 낮은 저가형 리드프레임을 SLF 방식으로 대량 생산하여 참여기업이 증가하는 등 새로운 경쟁상황이 형성되고 있습니다. 이에 당사는 높은 품질 신뢰성과 독자적인 PPF 도금 기술을 바탕으로 ELF 시장을 선도하며 세계 리드프레임 시장에서의 점유율을 지속적으로 확대함으로서 꾸준히 성장하고 있습니다. 특히 당사는 치열한 경쟁 환경 속에서도 엄격한 품질을 요구하는 자동차용 반도체 재료 부문에서 비교 우위에 기반한 지속적인 성장을 이어가고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성당사의 주요 매출처는 리드프레임의 경우 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 대만의 ASE(Advanced Semiconductor Engineering)를 포함하여 Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly&Test) 등이 있으며, Package Substrate의 주요 매출처인 삼성전자, SK하이닉스 등의 글로벌 업체들로 매출채권에 대한 회수율은 양호합니다. 이에 당사는 회사운영 및 투자에 필요한 자금은 영업활동으로 창출된 회사 보유 현금 등을 사용하고 있습니다. 그 외 자금 유동성 확보를 위하여 장단기 차입금 등을 필요에 따라 일부 사용하고 있습니다.
(6) 관련 법령 또는 정부의 규제
반도체 및 반도체 재료산업은 국민경제 뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 반도체의 제조, 환경, 안전 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있으며 반도체 및 반도체 재료사업 관련 환경규제 법령으로는 화학물질관리법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률 등이 있습니다
.이에 당사는 반도체 제조공정에서 필수적으로 사용되던 납 사용을 배제하고 팔라듐 도금을 적용한 환경친화형 PPF(Pre-Plated Frame) 도금기술을 1998년 4월에 세계 최초로 독자개발에 성공하였습니다. 더하여 국제 인증규격인 ISO 14001 및 ISO 45001 취득으로 기업활동 전 과정에서 환경과 에너지에 미치는 영향이 최소화되도록 생산공정과 제품을 관리하고 지속적인 개선을 통해 세계 최고 수준의 환경경영 성과를 달성하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황2025년 반도체 재료시장의 시장규모는 AI 관련 수요 급증과 고부가가치 제품의 확대에 힘입어 전년 대비 6.4% 상승한 510억달러에 이를 것으로 전망됩니다. 이러한 반도체 회복국면에 힘입어 2025년 당사는 전년 대비 약 8.4% 상승한 연결기준 매출액 6,534억원을 실현하였습니다. 다만, 환율 및 LME 상승으로 인한 원가 부담 증가 등 영향으로 연결기준 당기순이익은 전년 대비 약 59.9% 하락한 238억원을 실현하였습니다. 여전히 경영환경의 불확실성이 높은 시장여건이지만 회사는 선제적 투자와 끊임없는 기술 혁신 등의 차별적 경쟁역량을 강화하여 글로벌 선도기업으로 그 지위를 공고히 할 수 있도록 지속적으로 노력해 나갈 것입니다. 또한 수익창출능력 강화와 해외거점을 활용한 시장기회의 추가적 확보를 통해 심화되는 시장경쟁 상황에서도 우월적 지위를 강화해 나갈 것입니다.

(단위 : 백만원)

구분
제12기
제11기
제10기

(25.01.01~25.12.31)
(24.01.01~24.12.31)
(23.01.01~23.12.31)

매출액
653,397
602,994
672,245

영업이익
46,491
56,870
102,512

당기순이익
23,821
58,697
84,426

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

당사는 현재에 안주하지 않고 시장 수요에 적극적으로 대응할 수 있는 생산능력을 확보하기 위해 지속적인 투자를 실시하는 동시에 차별적 기술 경쟁력을 지속적으로 강화 및 확보하기 위한 연구개발활동을 병행하고 있습니다. 또한 환경규제에 적극 대응하는 동시에 지속가능경영을 위한 ESG 경영활동 또한 지속하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

반도체를 생산하기 위해서는 여러가지 제조공정과 반도체 재료를 필요로 하며 반도체 생산업체를 제조공정에 따라 구분하면 크게 전공정(Front-End Process) 업체와 후공정(Back-End Process)업체 등으로 구분할 수 있습니다. 또한 이를 공정구분에 따라 '웨이퍼 재료'와 '패키징 재료'로도 구분하며, 반도체 구성단계에 따라서는 '기능재료', '공정재료', '구조재료'로 세분화하여 구분할 수 있습니다.

[반도체 재료의 종류에 따른 구분]

공정구분
대분류
중분류
재료의 종류
용도

전공정(Front-EndProcess)
웨이퍼재료
기능재료
웨이퍼
칩의 기판

공정재료
포토마스크
석영유리에 회로를 묘화한회로도의 원판

펠리클
마스크의 입자로 인한 오염방지를 위한 보호막

포토리지스트
웨이퍼에 회로를 인쇄하기위한 감광제

공정가스
성막, 에칭, 도핑 등에 사용

화학약품
세정, 에칭 등의 공정에 사용

배선재료
웨이퍼 상에 주입되어 회로로 사용

후공정(Back-EndProcess)
패키징재료
구조재료
반도체 Substrate
칩과 외부회로와의접속을 위한 지지대

본딩와이어
칩과 리드프레임을 연결

봉지재
칩을 밀봉하기 위한 Epoxy수지

기타
언더필 재료, 솔더 볼 등

(출처: 반도체산업협회 「반도체 재료산업」자료 당사 재구성)

이에 당사는 반도체 패키징에 필요한 구조재료인 반도체 Substrate를 생산하는 반도체 후공정 업체라고 할 수 있으며, 「한국산업표준분류」에 따라 "전자부품, 컴퓨터,영상, 음향 및 통신장비 제조업(분류번호:C26)"으로 분류되고 있습니다.반도체 Substrate는 사용되는 원재료에 따라 리드프레임과 Package Substrate로 구분할 수 있으며, 이 중 리드프레임은 제품 패턴의 성형방법 및 생산방법에 따라 SLF(Stamped IC Lead Frame)와 ELF(Etched IC Lead Frame)로 구분됩니다. 이러한 분류기준에 따라 당사의 공시대상 사업부문은 반도체 Substrate 단일 사업부문으로 구분할 수 있습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출액
비중
주요제품

반도체 Substrate
653,397
100.00%
리드프레임, Package Substrate

기타
-
0.00%
그래핀

합계
653,397
100.00%

※ 당사는 단일 사업부문 체제로 반도체 Substrate 사업부문이 총 매출액, 영업이익, 총자산의 90%를 초과하고 있으며, 상기 실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 연결기준 실적입니다.

(2) 시장점유율
반도체 Substrate는 제품 및 조립기술이 혼재되어 있기에 그 점유율을 도출하는데 어려움이 있습니다. 더하여 최근에는 기술간의 경계가 사라지고 다양한 조립기술이 혼재 및 제품이 다양하기에 경쟁회사 및 시장점유율을 도출하는데 어려움이 있어 그 기재를 생략하며 리드프레임 및 Package Substrate 경쟁 상황을 기재합니다.
(가) 리드프레임 경쟁현황

리드프레임 시장은 당사를 비롯하여 Mitsui High-tec, CWTC(Chang Wah Technology Co., Ltd), Shinko Electric, Adv. Assembly Material, SDI, Jin Lin 등의 기업들이경쟁하며 세계 리드프레임 시장을 선도하고 있습니다.

(나) Package Substrate 경쟁현황세계 메모리반도체 시장은 삼성전자 및 SK하이닉스 등 우리나라 기업들이 과점하고 있어 Package Substrate 업체들은 이러한 삼성전자와 SK하이닉스에 대한 공급량을늘리기 위해 참여기업 간의 기술경쟁, 원가경쟁이 치열하게 발생하고 있습니다.Package Substrate는 고집적 반도체 칩에 적합한 다층회로 구현기술 및 미세패턴성형 기술이 핵심이며 이를 구현하기 위해서는 대규모 자본투자가 요구되고 기술장벽 또한 높기 때문에 신규 사업자의 진입이 어렵습니다.대표적인 참여기업으로는 당사를 포함한 삼성전기, 이비덴, 심텍, 대덕전자 등이 있으나 회사별 보유기술력에 따라 참여 가능한 제품시장의 편차가 매우 큰 특징이 있습니다.

(3) 시장의 특성

이미 기술한 바와 같이 당사의 주요 매출처는 리드프레임의 경우 Infineon, ST Micro, NXP 등의 종합반도체업체(IDM: Integrated Device manufacturer)와 ASE, Amkor, SPIL, STATS CHIPPAC, UTAC 등의 조립외주업체(OSAT: Outsourced Semiconductor Assembly&Test) 등이 있으며, Package Substrate의 경우 삼성전자, SK하이닉스 등이 있습니다. 이러한 당사의 주요 고객들은 대부분 생산공장을 인건비 경쟁력이 유리한 중국과 동남아시아에 두고 있기 때문에 당사 매출액의 90% 이상이 해외 매출이며, 따라서 내수보다는 글로벌 경기변동에 따라 받는 영향이 상대적으로 크다고 할 수 있습니다. 더하여 제품의 신뢰성 및 기술 확보 등 신규업체가 새롭게 진입하기에는 높은 진입장벽이 존재합니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당 사업연도에 새로이 추진하였거나, 이사회결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

(기준일: 2025년 12월 31일)

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안.제12기 별도재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 참고 사항 - 아래의 연결재무제표 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며 외부감사인의 회계감사 결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.- 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 과 당사 홈페이지(https://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표- 연결 재무상태표(연결 대차대조표)

연 결 재 무 상 태 표

제 12(당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 11(전) 기말 2024년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주 석
제 12(당) 기말
제 11(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

386,155,537,083
321,749,298,601

현금및현금성자산
5,6
108,305,296,825
84,126,977,522

매출채권
5,7
136,378,702,490
117,191,128,598

기타채권
5,8,28
1,505,351,605
4,670,101,502

기타유동자산
9
7,565,341,297
8,524,064,923

재고자산
10,20
132,396,545,533
107,237,026,056

당기법인세자산
23
4,299,333
-

Ⅱ. 비유동자산

494,475,839,293
472,444,885,294

비유동매출채권
5,7
-
88,655,030

비유동기타채권
5,8,28
1,382,476,168
723,128,943

기타비유동자산
9
448,005,034
535,031,027

유형자산
11,15
455,795,914,389
424,634,726,492

무형자산
12
23,381,148,744
32,329,058,071

순확정급여자산
16
6,907,166,739
7,070,453,065

이연법인세자산
23
6,561,128,219
7,063,832,666

자 산 총 계

880,631,376,376
794,194,183,895

부 채

Ⅰ. 유동부채

179,564,090,094
201,425,547,108

매입채무
5,13
31,711,139,615
20,327,335,314

기타채무
5,13,28
23,723,946,554
57,796,736,152

기타유동부채
14,26
23,189,167,505
19,973,134,497

유동차입금
5,15,27,28
93,292,813,955
96,315,847,846

당기법인세부채
23
7,647,022,465
7,012,493,299

Ⅱ. 비유동부채

136,697,572,836
36,492,069,615

비유동기타채무
5,13
10,000,000
231,092,594

비유동차입금
5,15,27,28
128,807,020,213
31,075,737,074

순확정급여부채
16
467,238,997
-

기타장기종업원부채
16
7,413,313,626
5,185,239,947

부 채 총 계

316,261,662,930
237,917,616,723

자 본

Ⅰ. 지배주주지분

564,369,713,446
556,276,567,172

자본금
1,17
85,000,000,000
85,000,000,000

자본잉여금
17
21,792,519,669
21,792,519,669

기타포괄손익누계액
17
350,162,507
511,464,753

이익잉여금
18
457,227,031,270
448,972,582,750

Ⅱ. 비지배지분

-
-

자 본 총 계

564,369,713,446
556,276,567,172

부채및자본총계

880,631,376,376
794,194,183,895

- 연결 포괄손익계산서(연결 손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주 석
제 12(당) 기
제 11(전) 기

Ⅰ. 매출액
29
653,396,882,375
602,993,604,010

Ⅱ. 매출원가
10,20
(555,593,395,988)
(491,556,947,432)

Ⅲ. 매출총이익

97,803,486,387
111,436,656,578

Ⅳ. 판매비와관리비
19,20
(51,312,393,951)
(54,566,842,641)

Ⅴ. 영업이익

46,491,092,436
56,869,813,937

Ⅵ. 금융손익

(5,056,803,126)
(303,531,957)

금융수익
5,21
1,678,977,805
2,874,717,131

금융비용
5,21
(6,735,780,931)
(3,178,249,088)

Ⅶ. 기타영업외손익

(8,850,857,981)
10,385,924,086

기타영업외수익
5,22,28
13,519,727,376
23,820,337,773

기타영업외비용
5,22,28
(22,370,585,357)
(13,434,413,687)

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

32,583,431,329
66,952,206,066

Ⅸ. 법인세비용
23
(8,762,627,158)
(8,255,056,648)

Ⅹ. 연결당기순이익

23,820,804,171
58,697,149,418

연결당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

23,820,804,171
58,697,149,418

비지배지분

-
-

XI. 연결기타포괄손익

(2,127,657,897)
(2,170,951,374)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소

(1,966,355,651)
(2,408,227,749)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 포괄손익 :

해외사업환산손익

(161,302,246)
237,276,375

XII. 연결총포괄이익

21,693,146,274
56,526,198,044

연결총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

21,693,146,274
56,526,198,044

비지배지분

-
-

XIII.주당이익

기본주당이익
24
1,401
3,453

희석주당이익
24
1,401
3,453

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
합계

제11기 기초(2024.1.1)
85,000,000,000
21,792,519,669
274,188,378
407,983,661,081
-
515,050,369,128

총포괄손익 :

연결당기순이익
-
-
-
58,697,149,418
-
58,697,149,418

해외사업환산손익
-
-
237,276,375
-
-
237,276,375

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(2,408,227,749)
-
(2,408,227,749)

총포괄손익 소계
-
-
237,276,375
56,288,921,669
-
56,526,198,044

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
(15,300,000,000)
-
(15,300,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계
-
-
-
(15,300,000,000)
-
(15,300,000,000)

제11기 기말(2024.12.31)
85,000,000,000
21,792,519,669
511,464,753
448,972,582,750
-
556,276,567,172

제12기 기초(2025.1.1)
85,000,000,000
21,792,519,669
511,464,753
448,972,582,750
-
556,276,567,172

총포괄손익 :

연결당기순이익
-
-
-
23,820,804,171
-
23,820,804,171

해외사업환산손익
-
-
(161,302,246)
-
-
(161,302,246)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,966,355,651)
-
(1,966,355,651)

총포괄손익 소계
-
-
(161,302,246)
21,854,448,520
-
21,693,146,274

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
(13,600,000,000)
-
(13,600,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계
-
-
-
(13,600,000,000)
-
(13,600,000,000)

제12기 기말(2025.12.31)
85,000,000,000
21,792,519,669
350,162,507
457,227,031,270
-
564,369,713,446

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주 석
제 12(당) 기
제 11(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

66,962,774,761
60,622,308,704

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
25
78,657,651,129
71,360,810,182

2. 이자의 수취

1,593,737,363
2,926,109,527

3. 이자의 지급

(6,295,890,264)
(2,904,078,552)

4. 법인세의 납부

(6,992,723,467)
(10,760,532,453)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(118,817,430,464)
(143,770,309,223)

유형자산의 취득

(116,486,627,551)
(148,738,146,448)

무형자산의 취득

(3,964,439,742)
(10,548,098,999)

유형자산의 처분

72,948,727
758,436,509

무형자산의 처분

27,495,011
-

기타금융자산의 증가

(20,000,000,000)
-

기타금융자산의 감소

20,000,000,000
-

기타채권의 증가

(322,437,919)
(33,300,233)

기타채권의 감소

1,116,047,713
31,370,728

기타채무의 감소

(129,130,199)
(224,770,780)

국고보조금의 수령

868,713,496
14,984,200,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름

76,362,567,785
27,057,265,790

단기차입금의 차입

319,955,660,129
313,463,716,326

단기차입금의 상환

(310,379,267,974)
(275,792,014,411)

유동성장기차입금의 상환

(25,240,220,000)
(15,913,031,000)

장기차입금의 차입

106,425,748,000
21,662,312,000

장기차입금의 상환

-
(681,990,000)

리스부채의 상환

(794,352,370)
(381,227,125)

임대보증금의 상환

(5,000,000)
(500,000)

배당의 지급

(13,600,000,000)
(15,300,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

24,507,912,082
(56,090,734,729)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

84,126,977,522
139,794,120,429

Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름

(329,592,779)
423,591,822

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

108,305,296,825
84,126,977,522

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 12 기 2025년 12월 31일 현재

제 11 기 2024년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '지배기업')는 한화테크윈(주)(구, 삼성테크윈(주))의 MMS사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동 사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈(주)로부터 2014년 4월 30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동) 입니다. 한편, 지배기업은 2016년 6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.지배기업의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월 두 차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2025년 12월 31일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

해성산업
5,780,000
34.00

단재완
372,016
2.19

우리사주조합
297,189
1.75

기타
10,550,795
62.06

합 계
17,000,000
100.00

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
지분율

당기말
전기말

소주해성디에스무역유한공사
중국
반도체부품판매역
100%
100%

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.
필리핀
반도체부품 제조 및 판매
100%
100%

(2) 연결대상 종속기업의 2025년 12월 31일 현재 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순손익
총포괄손익

소주해성디에스무역유한공사
283,258
16,033
267,225
1,501,544
35,538
53,383

HAESUNG DS PHILIPPINES,INC.
20,883,767
38,967,903
(18,084,136)
14,497,210
(5,027,675)
(5,190,692)

2. 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체의 각 연결재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 추정치와가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 12: 손상검사 - 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 23: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 23: 법인세 회계처리의 불확실성- 주석 29: 수익인식 - 예상반품율의 추정

2) 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리

3. 회계정책의 변경연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결1) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

2) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 3) 동일지배하 사업결합

동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ부재료는 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류(가) 금융자산 - 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.- 현금흐름수취 목적: 연결실체는 반도체 Substrate 제조 및 판매업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. (나) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

3) 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정하며, 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아 짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.4) 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.

(6) 유형자산

연결실체는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
4 ~ 15년

차량운반구, 공기구비품
4 ~ 5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
10년

상표권 및 소프트웨어
5년

(8) 정부보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스 1) 리스이용자

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.

연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(11) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(12) 온실가스 배출권

연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식합니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출될 때 제거합니다.

(13) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산되며,
환산에서
생기는
외환차이는
기타포괄손익으로
인식됩니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 29에 기술되어 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

(16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

(17) 기후 관련 사항연결실체는 추정치와 가정에 기후관련 위험을 고려하고 있습니다. 추청치와 가정의 평가에는 물리적 위험과 전환 위험으로 인해 연결실체에 미칠 수 있 는 모든 영향이 고려됩니다. 연결실체는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품이 여전히 실행 가능할 것으로 믿지만, 기후 관련 사항으로 인해 재무제표의 여러 항목을 뒷받침하는 추정치와 가정의 불확실성이 높아지고 있습니다. 현재 기후관련 위험이 측정에 중요한 영향을 미치지는 않을 수 있지만, 연결실체는 새로운 기후 관련 법과 같은 관련 변화와 발전을 면밀하게 모니터링하고 있습니다.

기후 관련 사항으로 인해 가장 직접적인 영향을 받는 항목은 다음과 같습니다.- 온실가스배출권: 주석 26

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)- 자연에 의존하는 전력 계약(기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품) - 연차개선(기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표)

※ 상세한 주석사항은 2026년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도 재무제표- 별도 재무상태표(별도 대차대조표)

재 무 상 태 표

제 12(당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 11(전)

기말 2024년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제 12(당) 기말
제 11(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

378,877,912,369
316,198,801,492

현금및현금성자산
5,6
104,350,377,877
81,534,252,914

매출채권
5,7
135,613,844,140
115,561,964,149

기타채권
5,8,31
3,058,916,736
5,798,821,099

기타유동자산
9
7,459,986,340
8,459,140,268

재고자산
10,23
128,394,787,276
104,844,623,062

Ⅱ. 비유동자산

478,996,800,630
462,014,909,289

비유동매출채권
5,7
-
5,765,737

비유동기타채권
5,8,31
771,928,302
13,852,062,520

기타비유동자산
9
448,005,034
535,031,027

종속기업투자주식
11
49,014,000
1,075,025,048

유형자산
12,17
445,904,678,851
411,640,762,782

무형자산
13
18,354,879,485
20,274,376,740

순확정급여자산
18
6,907,166,739
7,585,235,599

이연법인세자산
26
6,561,128,219
7,046,649,836

자 산 총 계

857,874,712,999
778,213,710,781

부 채

Ⅰ. 유동부채

183,349,934,188
199,844,551,389

매입채무
5,14,31
31,455,549,100
20,511,257,730

기타채무
5,14,31
23,337,195,611
57,499,296,780

기타유동부채
15,29
23,151,907,294
19,939,907,218

기타유동금융부채
5,16
9,549,432,548
176,709,344

유동차입금
5,17,30,31
88,209,089,871
94,714,114,546

당기법인세부채
26
7,646,759,764
7,003,265,771

Ⅱ. 비유동부채

105,701,946,400
19,911,764,038

비유동기타채무
5,14
10,000,000
231,092,594

비유동차입금
5,17,30,31
98,278,632,774
14,495,431,497

기타장기종업원부채
18
7,413,313,626
5,185,239,947

부 채 총 계

289,051,880,588
219,756,315,427

자 본

Ⅰ. 자본금
1,19
85,000,000,000
85,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
19
19,447,311,190
19,447,311,190

Ⅲ. 이익잉여금
20
464,375,521,221
454,010,084,164

자 본 총 계

568,822,832,411
558,457,395,354

부채및자본총계

857,874,712,999
778,213,710,781

- 별도 포괄손익계산서(별도 손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제 12(당) 기
제 11(전) 기

Ⅰ. 매출액
21
644,987,651,316
594,589,313,583

Ⅱ. 매출원가
10,23
(546,384,378,335)
(481,341,133,790)

Ⅲ. 매출총이익

98,603,272,981
113,248,179,793

Ⅳ. 판매비와관리비
22,23
(49,422,561,100)
(52,296,069,256)

Ⅴ. 영업이익

49,180,711,881
60,952,110,537

Ⅵ. 금융손익

(2,813,327,593)
1,835,151,813

금융수익
5,24
2,743,396,812
3,581,853,861

금융비용
5,24
(5,556,724,405)
(1,746,702,048)

Ⅶ. 기타영업외손익

(11,682,172,237)
962,434,244

기타영업외수익
5,25,31
13,466,079,146
23,668,864,997

기타영업외비용
5,25,31
(25,148,251,383)
(22,706,430,753)

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

34,685,212,051
63,749,696,594

Ⅸ. 법인세비용
26
(8,737,288,723)
(8,235,023,709)

Ⅹ. 당기순이익

25,947,923,328
55,514,672,885

XI. 기타포괄손익

(1,982,486,271)
(2,410,546,965)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 포괄손익:

확정급여제도의 재측정요소

(1,982,486,271)
(2,410,546,965)

XII. 총포괄이익

23,965,437,057
53,104,125,920

XIII. 주당이익

기본주당이익
27
1,526
3,266

희석주당이익
27
1,526
3,266

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위:원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
총 계

제11기 기초(2024.1.1)
85,000,000,000
19,447,311,190
416,205,958,244
520,653,269,434

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
55,514,672,885
55,514,672,885

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(2,410,546,965)
(2,410,546,965)

총포괄손익 소계
-
-
53,104,125,920
53,104,125,920

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
(15,300,000,000)
(15,300,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계
-
-
(15,300,000,000)
(15,300,000,000)

제11기 기말(2024.12.31)
85,000,000,000
19,447,311,190
454,010,084,164
558,457,395,354

제12기 기초(2025.1.1)
85,000,000,000
19,447,311,190
454,010,084,164
558,457,395,354

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
25,947,923,328
25,947,923,328

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(1,982,486,271)
(1,982,486,271)

총포괄손익 소계
-
-
23,965,437,057
23,965,437,057

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

현금배당
-
-
(13,600,000,000)
(13,600,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 소계
-
-
(13,600,000,000)
(13,600,000,000)

제12기 기말(2025.12.31)
85,000,000,000
19,447,311,190
464,375,521,221
568,822,832,411

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제 12(당) 기
제 11(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

69,419,429,648
63,607,671,281

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
28
79,296,775,340
72,672,563,806

2. 이자의 수취

2,535,011,789
3,457,669,711

3. 이자의 지급

(5,437,015,341)
(1,758,035,668)

4. 법인세의 납부

(6,975,342,140)
(10,764,526,568)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(104,823,727,684)
(148,455,780,616)

유형자산의 취득

(116,423,701,729)
(146,636,192,526)

무형자산의 취득

(3,964,439,742)
(10,548,098,999)

유형자산의 처분

112,413,572
333,198,009

기타금융자산의 증가

(20,000,000,000)
-

기타금융자산의 감소

20,000,000,000
-

기타채권의 증가

(6,202,437,919)
(6,386,468,970)

기타채권의 감소

20,914,854,837
22,352,650

기타채무의 감소

(129,130,199)
(224,770,780)

국고보조금의 수령

868,713,496
14,984,200,000

Ⅲ. 재무활동현금흐름

59,018,893,359
30,322,695,377

단기차입금의 차입

319,955,660,129
313,463,716,326

단기차입금의 상환

(310,379,267,974)
(275,792,014,411)

유동성장기차입금의 상환

(23,818,000,000)
(7,115,360,000)

장기차입금의 차입

87,368,000,000
15,200,000,000

리스부채의 상환

(502,498,796)
(133,146,538)

임대보증금의 상환

(5,000,000)
(500,000)

배당의 지급

(13,600,000,000)
(15,300,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

23,614,595,323
(54,525,413,958)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

81,534,252,914
136,042,043,089

Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름

(798,470,360)
17,623,783

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

104,350,377,877
81,534,252,914

- 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서

제 12(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 11(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

해성디에스 주식회사
(단위: 천원)

과 목
제 12(당) 기
제 11(전) 기

(처분예정일: 2026년 3월 26일)
(처분확정일: 2025년 3월 24일)

미처분이익잉여금

456,130,521

447,125,084

전기이월이익잉여금
432,165,084

394,020,958

순확정급여부채의 재측정요소
(1,982,486)

(2,410,547)

당기순이익
25,947,923

55,514,673

이익잉여금처분액

16,830,000

14,960,000

이익준비금 전입
1,530,000

1,360,000

배당금의 지급
15,300,000

13,600,000

차기이월미처분이익잉여금

439,300,521

432,165,084

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 26일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일 : 2025년 3월 24일)
- 별도 재무제표에 대한 주석

제 12 기 2025년 12월 31일 현재

제 11 기 2024년 12월 31일 현재

해성디에스 주식회사

1. 회사의 개요

해성디에스 주식회사(이하 '당사')는 한화테크윈(주)(구, 삼성테크윈(주))의 MMS 사업부 산하 MDS 사업센터에서 퇴직한 임직원들이 2014년 3월에 설립한 회사로서 동사업센터가 영위하고 있는 반도체 부품(리드프레임 및 BOC)의 연구, 개발, 생산 및 판매업(이하 '양수사업')과 관련된 자산, 부채 등을 한화테크윈(주)로부터 2014년 4월30일자로 양수하였습니다. 본점소재지는 경상남도 창원시 성산구 웅남로 726(성주동)입니다. 한편,

당사는

2016년

6월 24일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.당사의 설립시 자본금은 10백만원이며, 2014년 4월 두 차례의 유상증자와 2016년 6월 유상증자를 통하여 보고기간말 현재의 자본금은 85,000백만원입니다.2025년 12월 31일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

해성산업
5,780,000
34.00

단재완
372,016
2.19

우리사주조합
297,189
1.75

기타
10,550,795
62.06

합 계
17,000,000
100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고되고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치의 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후 관련 약정과의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정치의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정- 주석 11: 손상검사 - 종속기업투자주식 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 21: 수익인식 - 예상반품율의 추정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용- 주석 26: 법인세 회계처리의 불확실성2) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5: 재무위험관리

3. 회계정책의 변경당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 제품ㆍ재공품은 총평균법, 원재료ㆍ부재료는 이동평균법, 미착품은 개별법에 따라 결정됩니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류(가) 금융자산 - 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 고려하여 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.당사의 사업모형은 다음과 같습니다.- 현금흐름수취 목적: 당사는 반도체 Substrate 제조 및 판매업에서 발생하는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다. (나) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

3) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상1) 금융상품당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권) 당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정하며, 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아 짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.4) 제각당사는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.

(6) 유형자산

당사는 제품의 생산 등 자산을 경영진이 의도한 목적으로 사용할 수 있게 되었다고 판단된 시점을 기준으로 감가상각을 개시하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20 ~ 40년

구축물
10 ~ 20년

기계장치
5 ~ 10년

차량운반구, 공기구비품
5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초로 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

과 목
추정 내용연수

특허권
10년

상표권 및 소프트웨어
5년

(8) 정부보조금당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스 1) 리스이용자

계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정됩니다.일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족 하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '차입금'으로 표시하였습니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(11) 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.

(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.(13) 온실가스 배출권

당사는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식합니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 보유한 배출권의 장부금액과 초과 배출량에 대한 의무를 이행하는 데 소요될 예상지출을 합산하여 측정합니다. 배출부채는 정부에 제출될 때 제거합니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 21에 기술되어 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. (16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 당사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.

(17) 기후 관련 사항당사는 추정치와 가정에 기후관련 위험을 고려하고 있습니다. 추청치와 가정의 평가에는 물리적 위험과 전환 위험으로 인해 당사에 미칠 수 있 는 모든 영향이 고려됩니다. 당사는 저탄소 경제로 전환한 후에도 비즈니스 모델과 제품이 여전히 실행 가능할 것으로 믿지만, 기후 관련 사항으로 인해 재무제표의 여러 항목을 뒷받침하는 추정치와 가정의 불확실성이 높아지고 있습니다. 현재 기후관련 위험이 측정에 중요한 영향을 미치지는 않을 수 있지만, 당사는 새로운 기후 관련 법과 같은 관련 변화와 발전을 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 기후 관련 사항으로 인해 가장 직접적인 영향을 받는 항목은 다음과 같습니다.- 온실가스배출권: 주석 29

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품)- 자연에 의존하는 전력 계약(기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품) - 연차개선(기업회계기준서 제1007호 현금흐름표, 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표)

※ 상세한 주석사항은 2026년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항상기 이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안. 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
- 상법 개정 의무사항 반영과 한국상장회사협의회 표준정관 및 그 외 상법에 기재된 사항 중 일부 조항을 채택하여 정관을 정비하는 건입니다.

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제20조(소집지)주주총회는 본점 소재지 또는 이의 인접지 이외에 서울특별시에도 개최할 수 있다.

제20조(소집지)

①
주주총회는 본점 소재지 또는 이의 인접지 이외에 서울특별시에도 개최할 수 있다.

② 회사는 총회일에 주주가 소집지에 직접 출석하는방식으로 총회를 개최한다.

주주총회 출석방식조항 신설의 건

<신설>

제34조의3 (이사의 회사에 대한 책임감경)

① 이 회사는 주주총회 결의로 이사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제할 수 있다.

② 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 이사가 상법 제397조(경업금지), 제397조의2(회사기회 유용금지) 및 상법 제398조(자기거래금지)에 해당하는 경우에는 제1항의 규정을 적용하지 아니한다.

이사회 운영 안정성 제고를 위한 이사의 책임감경

조항 신설

제35조(이사회의 구성과 소집)

<신설>

제35조(이사회의 구성과 소집)

④ 이사회의 소집은 개최일 전 2일까지 회의목적사항을 기재한 통지서를 각 이사에게 발송하여야 한다. 그러나 이사 전원 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

이사회 운영 효율성 제고를 위한 이사회 소집통지 기한 신설 및 소집 생략가능 조항 신설

제39조의 2(감사위원회의 구성)

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중
1명
은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

제39조의 2(감사위원회의 구성)

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중
2명
은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

개정 상법 반영을 위한감사위원회 분리선임 인원 변경

제39조의 2(감사위원회의 구성)

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는
사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할때에는
그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제39조의 2(감사위원회의 구성)

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

개정 상법 반영을 위한모든 감사위원 선임 시 최대주주 및 특관인의결권 합산 3% 제한

부 칙

<신설>

부 칙

1. 이 정관은 제12기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

2. (소집지와 개최방식)제20조 제2항 개정 규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.3. (감사위원회의 구성)제39조의 2 제7항 개정 규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

관련 상법 시행시기에

맞춰 부칙 조항 신설

□ 이사의 선임

제3호 의안. 이사 선임의 건- 제3-1호 의안. 사외이사 김남석 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김남석
1967.02.20
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김남석
LB세미콘㈜ 대표이사
1996년
서울대학교 금속공학과 석/박사
없음

1996년~2010년
삼성전자, 수석연구원

2010년~2011년
서울반도체 중앙연구소장(CTO)

2011년~2017년
SK하이닉스 P&T 담당 상무

2017년~2019년
SK하이닉스 P&T 담당 전무

2020년~2022년
LB세미콘㈜ 제조/미래전략 총괄 부사장

2022년~현재
LB세미콘㈜ 대표이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김남석
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항의 결격사유에 해당하는 사항이없으며, 전문성 및 독립성을 기초로 아래와 같이 직무를 수행할 계획입니다.

1. 전문성

본 후보자는 오랜기간 반도체 업에 종사한 반도체 산업 전문가로, 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 회사가 목표로 하는 '혁신적 변화와 도전정신으로 성장하는 글로벌 기업'으로 도약하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준과 책임과 의무에 대한 인식 준수
본 후보자는 해성디에스(주)의 '정직, 소통, 창의' 사훈 정신에 입각하여, 지속 성장하는 선도기업이 될 수 있도록 노력하고자 함. 또한 본 후보자는 상법에서 정한 이사의 충실의무와 비밀유지의무 등을 충실하게 이행할 수 있도록 최선의 노력을 다하고자 함.

4. 직무수행 계획

1) 최고 경영의사 결정 참여이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 비전 및 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 주어진 직무를 성실하게 수행하겠음

2) 회사의 이익 보호전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 기여하겠음

3) 업무집행 감독대주주로부터 독립적인 위치에 있음을 확인하고, 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고 회사의 경영이 적법하게 이뤄지도록 감독권을 행사하겠음

4) 책임과 의무 준수본 후보자는 보고의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업 금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 준수하겠음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김남석 후보는 수년간 삼성전자와 SK하이닉스에서 근무하며 반도체 분야의 지식과 경험을 습득한 반도체 전문가이자 LB 세미콘에서 약 4년간 대표이사로 근무하며 경영역량을 입증한 경영전문가입니다.

김남석 후보는 보유한 반도체 산업의 지식과 경험, 그리고 경영자로서의 역량은 당사가 보다 투명하고 합리적인 경영의사결정을 내리는 데 기여할 것으로 판단됩니다. 특히 주주까지 확대된 이사의 충실의무와 시장 신뢰성 확보를 위한 내부회계관리제도의 강화흐름은 감사위원회가 충실한 견제와 균형의 역할을 통해 회사의 효율적 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것을 요구하고 있습니다. 이에 충분한 역량을 보유한 김남석 후보를 사외이사이자 감사위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_김남석

- 제3-2호 의안. 기타비상무이사 조성래 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

조성래
1966.01.19
기타비상무이사
-
특수관계인(본인의 임원)
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간거래내역

기간
내용

조성래
해성산업(주)대표이사사장
1989년
서울대학교 제어계측공학과 졸업
없음

2011년~2023년
한국제지(주) 경영임원 부사장

2015년~2018년
(주)한국팩키지 감사

2018년~2021년
(주)한국팩키지 기타비상무이사, 감사위원

2022년~(현 재)
해성산업(주) 사내이사 사장

2023년~(현 재)
Haesung DS PHILIPPINES, INC. 사내이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조성래
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음(기타비상무이사 후보자)

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

조성래 후보자는 (주)한국팩키지 감사 및 기타 비상무이사이자 감사위원 등 임원으로5년 이상 회계ㆍ재무분야 관련 업무에 종사한 회계ㆍ재무전문가입니다. 현재에는 지주회사이자 해성디에스(주)의 최대주주인 해성산업(주) 대표이사로서 기업경영에 대한 노하우 및 그룹사의 핵심가치에 대한 높은 이해도를 보유한 기업경영 전문가입니다.회사가 목표로 하는 '혁신적 변화와 도전정신으로 성장하는 글로벌 기업'으로 도약하는데 있어서 본 후보자가 기여할 수 있을 것으로 기대되는 바, 이사회는 조성래 후보자를 기타 비상무이사로 추천하였습니다.

확인서

확인서_조성래

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안. 사외이사 김남석 감사위원회 위원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김남석
1967.02.20
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김남석
LB세미콘㈜ 대표이사
1996년
서울대학교 금속공학과 석/박사
없음

1996년~2010년
삼성전자, 수석연구원

2010년~2011년
서울반도체 중앙연구소장(CTO)

2011년~2017년
SK하이닉스 P&T 담당 상무

2017년~2019년
SK하이닉스 P&T 담당 전무

2020년~2022년
LB세미콘㈜ 제조/미래전략 총괄 부사장

2022년~현재
LB세미콘㈜ 대표이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김남석
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김남석 후보는 수년간 삼성전자와 SK하이닉스에서 근무하며 반도체 분야의 지식과 경험을 습득한 반도체 전문가이자 LB 세미콘에서 약 4년간 대표이사로 근무하며 경영역량을 입증한 경영전문가입니다.

김남석 후보는 보유한 반도체 산업의 지식과 경험, 그리고 경영자로서의 역량은 당사가 보다 투명하고 합리적인 경영의사결정을 내리는 데 기여할 것으로 판단됩니다. 특히 주주까지 확대된 이사의 충실의무와 시장 신뢰성 확보를 위한 내부회계관리제도의 강화흐름은 감사위원회가 충실한 견제와 균형의 역할을 통해 회사의 효율적 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것을 요구하고 있습니다. 이에 충분한 역량을 보유한 김남석 후보를 사외이사이자 감사위원 후보로 추천합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김남석 후보는 수년간 삼성전자와 SK하이닉스에서 근무하며 반도체 분야의 지식과 경험을 습득한 반도체 전문가이자 LB 세미콘에서 약 4년간 대표이사로 근무하며 경영역량을 입증한 경영전문가입니다.

김남석 후보는 보유한 반도체 산업의 지식과 경험, 그리고 경영자로서의 역량은 당사가 보다 투명하고 합리적인 경영의사결정을 내리는 데 기여할 것으로 판단됩니다. 특히 주주까지 확대된 이사의 충실의무와 시장 신뢰성 확보를 위한 내부회계관리제도의 강화흐름은 감사위원회가 충실한 견제와 균형의 역할을 통해 회사의 효율적 경영체계 강화에 중추적인 역할을 할 것을 요구하고 있습니다. 이에 충분한 역량을 보유한 김남석 후보를 사외이사이자 감사위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_김남석

제5호 의안. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 정태경 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

정태경
1963.10.05
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정태경
-
1993년
KAIST Materials and Science 석/박사
없음

2006년 ~ 2013년
삼성전자㈜ TP센터 Package 기술팀장

2013년 ~ 2017년
삼성전자㈜ TP센터 센터장/부사장

2017년 ~ 2021년
삼성전자㈜ DS/LED부문 사업팀장/부사장

2022년 ~ 2024년
세메스㈜ 대표이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정태경
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

후보자 본인은 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항의 결격사유에 해당하는 사항이없으며, 전문성 및 독립성을 기초로 아래와 같이 직무를 수행할 계획입니다.

1. 전문성

본 후보자는 오랜기간 반도체 업에 종사한 반도체 산업 전문가로, 풍부한 지식과 경험을 바탕으로 회사가 목표로 하는 '혁신적 변화와 도전정신으로 성장하는 글로벌 기업'으로 도약하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하고자 함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준과 책임과 의무에 대한 인식 준수
본 후보자는 해성디에스(주)의 '정직, 소통, 창의' 사훈 정신에 입각하여, 지속 성장하는 선도기업이 될 수 있도록 노력하고자 함. 또한 본 후보자는 상법에서 정한 이사의 충실의무와 비밀유지의무 등을 충실하게 이행할 수 있도록 최선의 노력을 다하고자 함.

4. 직무수행 계획

1) 최고 경영의사 결정 참여이사회의 구성원으로서 이사회의 의사결정이 회사의 비전 및 이익을 위해 최선의 방향으로 이루어지도록 역량을 발휘하고 주어진 직무를 성실하게 수행하겠음

2) 회사의 이익 보호전문적 지식과 경험을 바탕으로 경영진이나 특정 주주의 이익이 아닌 회사 전체의 이익을 보호하는데 기여하겠음

3) 업무집행 감독대주주로부터 독립적인 위치에 있음을 확인하고, 이사와 경영진의 업무집행을 감독하고 회사의 경영이 적법하게 이뤄지도록 감독권을 행사하겠음

4) 책임과 의무 준수본 후보자는 보고의무, 상호 업무집행 감시의무, 경업 금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 준수하겠음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

정태경 후보는 삼성전자(주) 부사장과 세메스(주) 대표이사를 역임하며 반도체 산업 전반에 대한 폭넓은 산업 통찰과 글로벌 사업 운영 경험을 쌓아온 반도체 전문가이자 경영자로서 당사의 기술 경쟁력 제고에 대해 실질적인 자문을 제공할 수 있을 것으로 기대됩니다.이에 반도체 산업 전반에 대한 깊은 이해와 경영 경험을 보유한 전문가를 사외이사이자 감사위원회 위원 후보로 추천하여 이사회 전문성과 전략적 의사결정 역량을 한층 강화하고자 합니다.또한, 향후 글로벌 반도체 산업의 변동성이 확대되는 환경 속에서 해당 후보자의 산업 전문성과 네트워크는 당사의 지속가능한 성장 기반을 공고히 하며 기업 가치 제고에 기여할 것으로 기대되어 당사의 사외이사이자 감사위원회 위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_정태경

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안. 이사 보수한도 승인의 건가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
4,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
2,226백만원

최고한도액
4,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참고하시기 바랍니다.- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 (http://dart.fss.or.kr) 사업보고서를 활용하여야 합니다.- 당사는 사업보고서 및 감사보고서를 주주총회 1주전 회사 홈페이지 (http://www.haesungds.co.kr, IR → 전자공고)에 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

[전자투표에 의한 의결권 행사 방법 안내]
우리 회사는 상법 제368조의4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하도록 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.가. 전자투표 인터넷 및 모바일 주소: https://vote.samsungpop.com나. 전자투표 행사기간: 2026년 3월 16일 오전 9시 ~ 2026년 3월 25일 오후 5시 ※ 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)다. 본인 인증 방법은 증권용/범용 공동인증서 인증, 카카오페이 인증, PASS앱 인증을 통해 가능하며 주주 본인 확인 후 의안별로 의결권 행사라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 (삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 2항)
[주총 집중일 개최 사유]
해당사항 없음