한화투자증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20260224)
제출인: 한화투자증권

의결권대리행사권유참고서류
6.0
한화투자증권(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유)1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

2026년 2월 24일

권 유 자:
성 명 : 한화투자증권 주식회사주 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56전화번호 : 02-3772-7000

작 성 자:
성 명 : 황승욱부서 및 직위 : 운영지원팀/차장전화번호 : 02-3772-7066

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한화투자증권 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2026년 02월 24일
라. 주주총회일
2026년 03월 18일

마. 권유 시작일
2026년 02월 27일
바. 권유업무 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지

주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)

(PC) https://evote.ksd.or.kr

(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한화투자증권주식회사
보통주,우선주
1,277,387
0.58
본인
자기주식(의결권 제한주식)

주1) 기준일: 2025.12.31.(보통주 677,387주/우선주 600,000주)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(단위 : 주, %)

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

한화자산운용(주)
최대주주
보통주
98,867,172
45.34
최대주주
-

한화자산운용(주)
최대주주
우선주
364,652
0.17
최대주주
-

한종석
등기임원
보통주
92,801
0.04
등기임원
사내이사

계
-
99,324,625
45.55
-
-

주1) 기준일: 2025.12.31(전기 미배당으로 우선주 의결권 있음)주2) 소유비율: 자기 주식을 제외한 의결권 있는 발행주식 수 대비 비율임

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

(단위 : 주)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

황승욱
보통주
50
직원
직원
-

박정수
보통주
2,125
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2026년 02월 24일
2026년 02월 27일
2026년 03월 18일
2026년 03월 18일

나. 피권유자의 범위

기준일(2025년 12월 31일) 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간

2026년 3월 8일 9시 ~2026년 3월 17일 17시

(기간 중 24시간 시스템 접속 가능)

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소

(PC) https://evote.ksd.or.kr

(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내함

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

DART 전자공시시스템

당사 홈페이지

https://dart.fss.or.kr

https://www.hanwhawm.com

본 공시 첨부파일 참조

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 당사에 전자우편 또는 전화 등의 방법으로 위임장 용지 교부 등을

요청한 경우에 한하여 전자우편으로 위임장 용지 발송

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처: 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권 운영지원팀 주주총회 담당자 (우편번호 07325)

- 우편접수 여부: 가능

- 접수 기간: 2026년 2월 27일 ~ 2026년 3월 18일 주주총회 시작 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시

2026년 3월 18일 오전 9시

장 소
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 6층 Conference Room 1

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간

2026년 3월 8일 9시 ~2026년 3월 17일 17시

(기간 중 24시간 시스템 접속 가능)

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소

(PC) https://evote.ksd.or.kr

(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 소집 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내함

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 감염병 및 기타 긴급상황 발생 등 불가피하게 주주총회 일시, 장소 등을 변경하는 경우, 이 내용을 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(https://www.hanwhawm.com)를 통해 공지할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
1) 영업개황당사의 제65기 말 연결기준 총자산은 17조 3,579억원으로 전기 말(제64기 말, 2024년12월 말) 대비 23.82% 증가하였으며 자본총계는 2조 682억원으로 전기 말 대비 21.22% 증가하였습니다.당기 말 영업수익은 전년 동기 대비 5,988억원이 증가한 3조 946억원이며, 영업이익은 전년 동기 대비 1,437억원이 증가한 1,477억원, 세전이익은 전년 동기 대비 812억원이 증가한 1,419억원, 당기순이익은 전년 동기 대비 631억원이 증가한 1,020억원을시현하였습니다. (별도 기준 영업이익 1,509억원, 세전이익 1,398억원, 당기순이익 1,000억원)

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 말
제64기 말
제63기 말

자산총계
17,357,936
14,018,124
13,250,184

부채총계
15,289,727
12,311,894
11,677,139

자본총계
2,068,209
1,706,230
1,573,045

영업수익
3,094,578
2,495,793
1,969,010

영업이익
147,701
3,966
31,452

세전이익
141,886
60,684
14,397

당기순이익
102,010
38,890
9,298

총포괄손익
361,220
132,161
17,045

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 2,812억원(9.09%), 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 7,475억원(24.16%), 파생상품관련이익 1조 4,526억원(46.94%), 이자수익 3,915억원(12.65%), 기타 2,217억원(7.16%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제65기 말
제64기 말
제63기 말

수수료수익
281,200
219,505
210,651

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
747,537
354,048
363,202

파생상품관련이익
1,452,630
1,324,868
836,776

이자수익
391,509
409,754
407,384

신용손실충당금 환입액
2,606
1,564
280

외환거래이익
130,117
106,274
92,623

배당수익
48,563
30,735
15,008

기타수익
40,416
49,045
43,087

註) K-IFRS 연결기준

2) 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 각 사업부문별 손익은 아래와 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
190,096
78,869
43,336
80,850
95,051
(18,830)
469,372

판매관리비
140,859
37,396
24,501
31,719
87,144
52
321,671

영업손익
49,237
41,473
18,835
49,131
7,907
(18,882)
147,701

당기순손익
37,863
31,892
14,484
37,782
(7,251)
(12,760)
102,010

<전기>
(단위:백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,359
65,713
36,840
(24,885)
23,683
23,981
282,691

판매관리비
135,854
36,081
24,352
30,858
51,547
33
278,725

영업손익
21,505
29,632
12,488
(55,743)
(27,864)
23,948
3,966

당기순손익
16,538
22,787
9,603
(42,866)
1,582
31,246
38,890

당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM부문, Trading부문, Wholesale부문, IB부문, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

제65기
제64기

증감금액

증감비율

순영업수익

4,534
2,604
1,930
74.10%

사업부문

WM부문
1,901
1,574
327
20.80%

Trading부문

789
657
132
20.02%

Wholesale부문

433
368
65
17.63%

IB부문

809
-249
1,057
흑자전환

기타
603
254
349
137.20%

일반관리비

3,025
2,678
347
12.96%

영업손익

1,509
-74
1,583
흑자전환

세전이익

1,398
266
1,132
425.23%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비註2) K-IFRS 별도기준

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원,%)

구 분

FY2025 3분기

FY2024 연간

FY2023 연간

FY2022 연간

FY2021 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

2,107,392
1.58
2,387,027
1.33
1,890,299
0.98
2,059,136
0.96
1,860,707
1.52

수수료수익

197,553
1.84
242,440
2.02
229,081
2.11
266,153
2.22
343,489
2.23

증권평가및처분이익

446,543
1.87
324,814
1.29
340,479
1.20
311,531
1.20
326,582
1.65

파생상품관련이익

1,043,699
1.65
1,312,356
1.32
813,820
0.74
1,019,677
0.74
871,543
1.40

이자수익

243,618
1.66
341,852
1.76
349,185
2.00
228,483
1.82
150,346
1.67

기타

175,979
0.85
165,565
0.72
157,734
0.63
233,293
0.90
168,746
1.09

주1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음주2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임주3) 해당기간 누적

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 회사 홈페이지(https://www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제65(당)기 2025년 12월 31일 현재

제64(전)기 2024년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
주석
제65(당)기말
제64(전)기말

자산

I. 현금및예치금
4,6,8
899,127
791,849

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,8,9,42
10,994,449
9,037,254

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,10,42
1,337,634
946,163

IV. 관계기업투자
11
119,705
117,569

V. 파생상품자산
4,6,12
386,366
386,610

VI. 상각후원가측정금융자산
4,6,13
3,346,690
2,493,325

VII. 투자부동산
14
86
85

VIII. 유형자산
15
17,916
16,875

IX. 사용권자산
17
29,707
33,464

X. 무형자산
16
78,747
63,904

XI. 당기법인세자산
37
19,867
22,364

XII. 이연법인세자산
37
985
316

XIII. 기타비금융자산
19
126,657
108,346

자산총계

17,357,936
14,018,124

부채

I. 예수부채
4,6,20
1,332,783
900,334

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
4,6,21
2,453,127
1,765,887

III. 차입부채
4,6,22
9,037,423
7,711,415

IV. 사채
6,22
519,650
610,020

V. 파생상품부채
4,6,12
473,893
564,641

VI. 순확정급여부채
23
8,647
9,235

VII. 기타장기종업원급여부채
23
11,755
7,767

VIII. 충당부채
24
58,093
56,341

IX. 당기법인세부채
37
645
7,050

X. 이연법인세부채
37
242,658
109,581

XI. 기타금융부채
4,6,18,25
1,103,551
531,819

XII. 기타비금융부채
26
47,502
37,804

부채총계

15,289,727
12,311,894

자본

지배주주지분

2,068,202
1,706,223

I. 자본금
27
1,096,739
1,096,739

II. 자본잉여금
27
27,813
27,813

III. 자본조정
27
(14,990)
(15,749)

IV. 기타포괄손익누계액
27
737,352
478,142

V. 이익잉여금
29
221,288
119,278

대손준비금 적립액
30
9,431
17,343

대손준비금 전입(환입) 예정액
30
7,531
(7,912)

비지배지분

7
7

자본총계

2,068,209
1,706,230

부채및자본총계

17,357,936
14,018,124

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
주석
제65(당)기
제64(전)기

I. 영업수익
40,41
3,094,578
2,495,793

1. 수수료수익
31
281,200
219,505

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
6,33
747,537
354,048

3. 파생상품관련이익
6,33
1,452,630
1,324,868

4. 이자수익
6,32
391,509
409,754

5. 신용손실충당금 환입액
6
2,606
1,564

6. 외화거래이익
6
130,117
106,274

7. 배당수익
6
48,563
30,735

8. 기타수익
34
40,416
49,045

II. 영업비용
40,41
2,946,877
2,491,827

1. 수수료비용
31
43,444
36,520

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
6,33
442,351
546,334

3. 파생상품관련손실
6,33
1,684,150
1,104,726

4. 이자비용
6,32
290,412
298,574

5. 신용손실충당금 전입액
6
21,065
96,075

6. 외화거래손실
6
139,038
124,461

7. 인건비 및 기타일반관리비
35
321,671
278,725

8. 기타비용
34
4,746
6,412

III. 영업이익
41
147,701
3,966

IV. 지분법이익
11
3,777
9,901

V. 영업외수익
36
9,005
77,807

VI. 영업외비용
36
18,597
30,989

VII. 법인세비용차감전순이익

141,886
60,685

VIII. 법인세비용
37
39,876
21,794

IX. 당기순이익
29,30
102,010
38,891

X. 기타포괄손익

259,210
93,271

1. 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

(3,410)
11,867

(1) 지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목

3,407
2,495

(2) 해외사업환산손익

(6,817)
9,372

2. 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익

262,620
81,404

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

1,254
(602)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

261,037
81,719

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채의 자기신용위험조정

329
287

XI. 당기총포괄이익

361,220
132,162

XII. 당기순이익의 귀속

102,010
38,891

1. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익
29
102,010
38,891

대손준비금 반영후 조정이익

94,479
46,802

XIII. 당기총포괄이익의 귀속

361,220
132,162

1. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기총포괄이익

361,220
132,161

2. 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄이익

-
1

XIV. 주당이익
38

보통주 기본 및 희석 주당이익(단위:원)

467
177

구형우선주 기본 및 희석 주당이익(단위:원)

517
227

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의소유주귀속
비지배지분
총계

2024.1.1(전기초)
1,096,739
27,813
(16,772)
384,872
80,387
1,573,039
6
1,573,045

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
38,891
38,891
-
38,891

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
81,719
-
81,719
-
81,719

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
-
-
-
287
-
287
-
287

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목
-
-
-
2,495
-
2,495
-
2,495

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(602)
-
(602)
-
(602)

해외사업환산손익
-
-
-
9,371
-
9,371
1
9,372

소유주와의 거래:

주식기준보상거래에 따른 증가
-
-
1,023
-
-
1,023
-
1,023

2024.12.31(전기말)
1,096,739
27,813
(15,749)
478,142
119,278
1,706,223
7
1,706,230

2025.1.1(당기초)
1,096,739
27,813
(15,749)
478,142
119,278
1,706,223
7
1,706,230

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
102,010
102,010
-
102,010

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
261,037
-
261,037
-
261,037

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
-
-
-
329
-
329
-
329

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되는 항목
-
-
-
3,407
-
3,407
-
3,407

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,254
-
1,254
-
1,254

해외사업환산손익
-
-
-
(6,817)
-
(6,817)
-
(6,817)

소유주와의 거래:

주식기준보상거래에 따른 증가
-
-
759
-
-
759
-
759

2025.12.31(당기말)
1,096,739
27,813
(14,990)
737,352
221,288
2,068,202
7
2,068,209

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제65(당)기
제64(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(728,445)

(912,258)

1. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름
(882,895)

(1,102,890)

당기순이익
102,010

38,890

손익조정항목 <주석 39>
(162,316)

(68,353)

운전자본의 변동 <주석 39>
(822,589)

(1,073,427)

2. 이자의 수취
389,481

410,571

3. 이자의 지급
(290,667)

(295,324)

4. 배당금 및 분배금의 수취
90,055

76,764

5. 법인세의 환급(납부)
(34,419)

(1,379)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(86,469)

10,332

상각후원가측정금융자산의 취득
(265,195)

(54,583)

상각후원가측정금융자산의 처분
202,533

23,787

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
(8,603)

-

관계기업투자주식의 취득
(96,786)

(34,483)

관계기업투자주식의 처분
63,083

54,660

유형자산의 취득
(6,370)

(4,632)

유형자산의 처분
4

8

무형자산의 취득
(9,930)

(9,565)

매각예정자산의 처분
-

4,928

연결범위 변동 등으로 인한 현금유입
51,415

52,338

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출
(16,620)

(22,126)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

771,001

989,391

단기차입금의 순증감
106,103

(447,531)

차입부채의 증가
1,358,080

1,461,555

차입부채의 감소
(1,212,842)

(1,005,371)

대기관환매조건부채권매도의 순증감
628,012

1,071,180

사채의 발행
-

298,922

사채의 상환
(91,000)

(380,000)

리스부채의 상환
(10,051)

(9,364)

연결자본거래로 인한 현금의 감소
(7,301)

-

IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III)

(43,913)

87,465

V. 기초 현금및현금성자산

263,603

170,363

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,383)

5,775

VII. 기말 현금및현금성자산

215,307

263,603

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

제65(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 푸르덴셜투자증권주식회사(피합병시 사명은 한화투자증권)를 2012년 9월 3일 기준으로 흡수합병하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권 주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며 당기말 현재 본점 이외에 37개 지점을 운용하고 있습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08
7.60

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100.00
100.00

(2) 종속기업 현황1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
회사의 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
사용재무제표일

당기말
전기말

Pinetree Securities Pte.Ltd.
금융투자업
싱가포르
100.00
100.00
12월31일

Pinetree Securities Corporation
금융투자업
베트남
99.99
99.99
12월31일

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월31일

PT Ciptadana Sekuritas Asia
금융투자업
인도네시아
80.00
80.00
12월31일

PT Ciptadana Asset Management(주2)
자산운용업
인도네시아
80.00
-
12월31일

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주3)
투자조합
대한민국
40.09
40.09
12월31일

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주3)
투자조합
대한민국
20.00
20.00
12월31일

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
투자신탁
대한민국
84.10
84.10
12월31일

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(주3)
투자조합
대한민국
37.74
37.74
12월31일

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

퍼플팁제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화에이에프제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화에이에프제오차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월31일

신세계제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

퍼스트엠제십차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트오토제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트스타제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

와이디에이치엠이글제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아시아가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1,4)
투자신탁
대한민국
-
-
12월31일

광주첨단영산강지산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트포항제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트중동제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

제이비강릉제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

그레이트거제제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

그레이트거제제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코시티제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코시티신천제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

제이드이천제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

해운대케넌제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

코스모루나(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에스엘티연산(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

유럽가온누리제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이남포제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이북내(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트조치원제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코송정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

이마스터제십삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

테트라스(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

지에프민제칠차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

씨더블유대구제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트신대방제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트덕평제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트향남제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트군산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아의전제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트송파제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화글로벌인프라제이차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이십정(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이청담(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

펠리스그린화성(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트운서제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아고덕제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

티아이애월(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트양산제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에코야음제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

세타스토리제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

타이거박달제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트팔용제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에스디글로리(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

써클웨이브제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트시어즈제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치에스에프제삼십이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트동인제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

지와이디제이차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

코어웨스트(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

인베스트장전제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

프라임퍼스트(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

비에스런제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아김해제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

아디아삼성제일차(주1,2)
지분증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

더모스트성수제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치판교제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

엠아이엘제십차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화프라임제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

한화솔라제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월31일

에이치청라제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월31일

(주1) 회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주4) 당기말 기준 종속기업인 SPC(아시아가온누리제일차, 한화에이에프제사차, 한화에이에프제오차)가 95% 이상 출자하고 있습니다.

당기 중 인베스트유사제일차, 네오엘리브, 엠에스홍대제일차, 더블에이치제일차, 티아이을지, 아디아송도제일차, 레버넌트제일차, 스카이타워제일차, 에이치에스에프제이십오차, 티아이입장, 에이치에스에프제삼십차, 에이치에스에프제십차, 에이치에스에프제이십삼차, 에코상무제일차, 한화어센틱제이차, 딥그린제일차, TAI-Alpha일반사모특별자산투자신탁106호, 한화 미달러화 법인 MMF (USD), 한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호, 티아이주교, 그레이트야음제삼차, 가든제일차, 인베스트용산제일차, 프라임베스트원, 아디아선화제일차, 넥스트모빌제일차, 한화프라임제일차, 인베스트서리풀제일차, 퍼스트엠제구차, 와이디에이치엠이글제일차, 인베스트광주제일차, 인베스트광주제이차, 에코파동제일차, 티아이세운제일차, 한화글로벌인프라제칠차, 에코제이제일차, 에이치마포제일차, 에이치에스에프제삼십사차는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
5,078
347
666
(1,534)
(1,370)

Pinetree Securities Corporation
261,638
173,503
21,621
3,442
(1,366)

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
86
8
4
-
2

PT Ciptadana Sekuritas Asia(주1)
65,229
23,119
14,749
2,718
120

PT Ciptadana Asset Management(주1)
5,115
496
-
-
(151)

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
18,973
441
313
(142)
(142)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
46,775
744
6,103
4,393
4,393

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁(주1)
6,179
14
1,065
991
991

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합(주1)
5,171
4
2
(89)
(89)

로얄엠제이제일차(주1)
1,618
6,668
117
(471)
(471)

퍼플팁제일차(주1)
113,421
119,843
25
(2,780)
(2,780)

한화에이에프제사차(주1)
5,128
11,746
123
(256)
(256)

한화에이에프제오차(주1)
37,282
41,081
630
(673)
(673)

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호(주1)
288
182
1,897
88
88

신세계제일차(주1)
6,771
7,000
4
4
4

퍼스트엠제십차(주1)
18,435
17,787
841
105
105

인베스트오토제일차(주1)
22,516
22,503
4
(357)
(357)

인베스트스타제일차(주1)
15,084
17,000
1,484
967
967

와이디에이치엠이글제이차(주1)
374
500
158
33
33

아시아가온누리제일차(주1)
22,011
24,186
705
(107)
(107)

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호(주1)
22,715
217
20,015
654
654

광주첨단영산강지산제일차(주1)
14,516
14,516
1,238
-
-

인베스트포항제일차(주1)
4,001
4,265
-
-
-

인베스트중동제일차(주1)
8,004
8,347
-
(44)
(44)

제이비강릉제일차(주1)
1,501
1,571
-
(8)
(8)

그레이트거제제일차(주1)
3,327
3,164
-
-
-

그레이트거제제이차(주1)
19,012
18,016
-
-
-

에코시티제일차(주1)
2,094
2,055
16
4
4

에코시티신천제이차(주1)
8,730
9,046
1
(48)
(48)

제이드이천제일차(주1)
10,140
11,109
-
(356)
(356)

해운대케넌제일차(주1)
10,645
10,080
756
415
415

코스모루나(주1)
15,471
15,353
119
36
36

에스엘티연산(주1)
5,278
5,181
408
17
17

유럽가온누리제일차(주1)
11,164
12,100
136
(301)
(301)

티아이남포제일차(주1)
11,175
11,535
15
(360)
(360)

티아이북내(주1)
8,103
8,061
-
-
-

인베스트조치원제일차(주1)
11,010
11,652
-
-
-

에코송정(주1)
2,295
2,056
210
134
134

이마스터제십삼차(주1)
10,077
10,077
-
(13)
(13)

테트라스(주1)
2,708
2,479
187
86
86

지에프민제칠차(주1)
12,961
12,101
960
547
547

씨더블유대구제이차(주1)
20,659
20,659
1,469
-
-

더모스트신대방제일차(주1)
12,814
12,814
954
-
-

인베스트덕평제일차(주1)
3,502
3,815
-
(142)
(142)

인베스트향남제일차(주1)
5,009
5,034
49
(25)
(25)

인베스트군산제일차(주1)
4,960
5,011
255
(33)
(33)

아디아의전제일차(주1)
18,563
17,916
-
(16)
(16)

더모스트송파제일차(주1)
6,779
6,087
346
120
120

한화글로벌인프라제이차(주1)
19,329
19,500
1,009
414
414

티아이십정(주1)
15,130
15,747
-
-
-

티아이청담(주1)
8,390
8,396
714
62
62

펠리스그린화성(주1)
19,090
19,251
913
(32)
(32)

인베스트운서제일차(주1)
10,148
10,280
987
(132)
(132)

아디아고덕제일차(주1)
20,537
20,262
1,372
21
21

티아이애월(주1)
14,333
14,824
295
(335)
(335)

인베스트양산제일차(주1)
15,037
15,501
62
(464)
(464)

에코야음제이차(주1)
3,034
3,064
306
(15)
(15)

세타스토리제일차(주1)
1,932
1,809
131
58
58

타이거박달제일차(주1)
13,282
12,223
1,207
277
277

더모스트팔용제일차(주1)
2,103
2,015
108
38
38

에스디글로리(주1)
1,050
1,000
54
22
22

써클웨이브제일차(주1)
50,112
51,300
596
(1,330)
(1,330)

더모스트시어즈제일차(주1)
10,124
10,086
934
43
43

에이치에스에프제삼십이차(주1)
21,252
21,252
1,337
-
-

더모스트동인제일차(주1)
9,044
9,045
912
1
1

지와이디제이차(주1)
80,877
80,877
4,741
-
-

코어웨스트(주1)
21,947
22,062
1,445
(115)
(115)

인베스트장전제일차(주1)
20,636
20,636
677
-
-

프라임퍼스트(주1)
9,417
9,077
1,175
340
340

비에스런제일차(주1)
5,614
5,607
131
7
7

아디아김해제일차(주1)
10,793
10,474
763
319
319

아디아삼성제일차(주1)
43,962
43,277
950
685
685

더모스트성수제일차(주1)
17,000
17,001
319
-
-

에이치판교제일차(주1)
14,971
14,971
552
-
-

엠아이엘제십차(주1)
20,334
20,334
247
-
-

한화프라임제이차(주1)
9,888
9,900
117
(12)
(12)

한화솔라제이차(주1)
10,107
10,107
112
-
-

에이치청라제일차(주1)
50,014
50,014
-
-
-

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.

2) 금융자산의 분류① 기본대여계약과 일관된 계약조건

동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

② 소구권이 없는 금융자산

동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

③ 계약상 연계된 금융상품

동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

3) 공시

① 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자

기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

② 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건

동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를 적용할 것이 요구됩니다.

- 모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시

- 금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시

동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

1) 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

2) 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시

동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.

3) 신용위험 공시

동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(7) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.

기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.

- 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시

- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공

- 통합 및 세분화 개선

새로운 기준서는2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

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상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
8년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식(1) 수수료수익 회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. (3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. - 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 - 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. (4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 37 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 23 참조)(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)당기말 재무제표 상 연결회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 758억원으로, 레버리지 투자 상태에서 급격한 자산가격 하락과 글로벌채권시장의 유동성 저하를 이유로 환매가 중단된 이후 명확한 이유 없이 현재까지 환매가 중단된 상태입니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 금융상품이 노출된 위험(1) 위험관리정책1) 개요연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다. - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각 연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD)부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보의 반영연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말

현금및현금성자산

215,307
263,603

예치금

683,820
528,246

당기손익-공정가치금융자산
8,546,754
6,859,924

파생상품자산

386,366
386,610

대출채권

2,374,899
2,065,592

기타금융자산

971,792
427,733

소계
13,178,938
10,531,708

난외계정

대출약정
-
9,333

합계
13,178,938
10,541,041

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험

① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 및 Stage별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
215,307
-
-
215,307

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
215,307
-
-
215,307

예치금
AA- to AAA+
683,843
-
-
683,843

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
683,843
-
-
683,843

대출채권
AA- to AAA+
730,393
-
-
730,393

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
1,520,263
120,236
199,496
1,839,995

소계
2,250,656
120,236
199,496
2,570,388

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
971,792
-
14,130
985,922

소계
971,792
-
14,130
985,922

합계
4,170,768
120,236
213,626
4,504,631

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
263,601
-
-
263,601

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
263,601
-
-
263,601

예치금
AA- to AAA+
528,246
-
-
528,246

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
528,246
-
-
528,246

대출채권
AA- to AAA+
524,685
-
-
524,685

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
1,466,844
76,594
181,887
1,725,325

소계
1,991,529
76,594
181,887
2,250,010

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
427,733
-
7,307
435,040

소계
427,733
-
7,307
435,040

대출약정
AA- to AAA+
9,333
-
-
9,333

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
-
-
-
-

소계
9,333
-
-
9,333

합계
3,220,442
76,594
189,194
3,486,230

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
4,735,290
13,773,615
173,276,913
191,785,818

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(839,939)
839,939
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(102,166)
(12,233,645)
12,335,811
-

전(환)입
(1,848,841)
801,337
18,904,249
17,856,745

기말잔액
1,944,344
3,181,246
204,516,973
209,642,563

<전기>
(단위:백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
3,168,447
12,697,615
81,408,937
97,274,999

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
2,461,653
(2,461,653)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(278,706)
278,706
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
(215,682)
(6,123,653)
6,339,335
-

전(환)입
(400,422)
9,382,600
85,528,641
94,510,819

기말잔액
4,735,290
13,773,615
173,276,913
191,785,818

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
5,405,110

AA+ ~ BBB-
3,064,051

BB+ ~ B-
-

무등급(주1)
77,593

합계
8,546,754

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
구분
금액

당기손익-공정가치측정 채무증권
AAA
4,157,206

AA+ ~ BBB-
2,619,809

BB
-

무등급(주1)
102,910

합계
6,879,925

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권의 산업별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주2)
정부 및 정부투자기관
4,429,564
39.84
3,231,165
35.35

금융 및 보험업
2,351,008
21.15
1,816,957
19.88

기타(주1)
1,766,182
15.89
1,831,802
20.04

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
1,278,567
11.50
1,343,531
14.70

기타(주1)
1,291,822
11.62
906,479
9.92

대출약정
기타(주1)
-
0.00
9,333
0.10

합 계
11,117,143
100.00
9,139,267
100.00

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.(주2) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권의 국가별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주1)
대한민국
8,437,643
75.90
6,360,331
69.59

기타
109,111
0.98
519,594
5.69

상각후원가측정금융자산(대출채권)
대한민국
2,395,564
21.55
2,138,674
23.40

기타
174,824
1.57
111,335
1.22

대출약정
대한민국
-
0.00
9,333
0.10

합 계
11,117,142
100.00
9,139,267
100.00

(주1) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.2) 관리방법연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:백만원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,332,783
-
-
-
1,332,783

당기손익-공정가치측정금융부채
237,259
344,682
870,042
1,001,144
2,453,127

차입부채(주1)
6,147,792
1,555,958
1,253,385
113,276
9,070,411

사채(주1)
607
191,356
110,668
258,354
560,985

파생상품부채
44,066
27,719
287,904
114,204
473,893

기타금융부채
1,004,674
57,533
7,163
37,350
1,106,720

투자약정(주2)
63,637
-
-
-
63,637

합계
8,830,818
2,177,248
2,529,162
1,524,328
15,061,556

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
900,334
-
-
-
900,334

당기손익-공정가치측정금융부채
302,598
257,996
450,157
755,137
1,765,888

차입부채(주1)
4,872,811
1,914,571
951,165
-
7,738,547

사채(주1)
607
6,586
111,349
560,985
679,527

파생상품부채
106,346
52,139
295,300
110,856
564,641

기타금융부채
455,299
27,251
7,715
45,199
535,464

투자약정(주2)
16,484
-
-
-
16,484

대출약정(주2)
9,333
-
-
-
9,333

합계
6,663,812
2,258,543
1,815,686
1,472,177
12,210,218

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정, 대출약정은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.

3) 시장VaR

(단위:백만원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
120,655
69,336

채권
61,269
30,104

수익증권
531
1,017

외환
29,151
21,256

장내파생상품
105,997
63,215

장외파생상품
59,255
26,275

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본관리

연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

(6) 외화자산 및 부채당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화:백만원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
59,397,546
77,691
USD
39,221,167
57,655

EUR
2,007,008
3,383
EUR
2,266,696
3,465

CNY
34,229,167
7,009
CNY
54,905,018
11,051

JPY
475,456,822
4,363
JPY
460,339,527
4,311

HKD
37,392,454
6,896
HKD
25,346,952
4,798

BRL
990,548
260
BRL
959,391
228

SGD
937,161
-
SGD
280
-

예치금
USD
33,338,096
47,837
USD
53,216,435
78,228

EUR
5,886,757
9,923
EUR
7,182,372
10,980

JPY
198,950,500
1,826
JPY
211,765,855
1,983

HKD
16,895,769
3,116
HKD
10,345,960
1,958

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
484,904,504
695,790
USD
357,141,001
524,997

EUR
4,854
8
EUR
-
-

JPY
39,566
-
JPY
-
-

파생상품
USD
31,743,318
45,549
USD
27,127,628
39,878

EUR
807,635
1,361
EUR
1,595,155
2,439

JPY
148,433,257
1,362
JPY
115,278,746
1,080

GBP
-
-
GBP
110,822
204

기타금융자산
USD
12,325,460
17,687
USD
4,496,676
5,659

HKD
429,204
79
HKD
-
-

자산 합계

924,140

748,914

외화부채:

투자자예수금
USD
41,773,746
59,941
USD
50,867,885
74,776

EUR
2,000,001
3,371
EUR
2,259,689
3,454

CNY
13,068,675
2,676
CNY
40,851,593
8,222

JPY
87,723,964
805
JPY
278,154,469
2,605

HKD
7,303,701
1,347
HKD
3,526,390
668

BRL
868,649
228
BRL
858,464
204

SGD
280
-
SGD
280
-

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
201,138,994
288,614
USD
94,640,239
139,121

차입부채
USD
638,937,951
916,812
USD
403,266,814
592,802

파생상품
USD
9,901,031
14,207
USD
18,452,433
27,125

EUR
924,776
1,559
EUR
1,406,761
2,151

JPY
143,250,618
1,315
JPY
104,812,051
982

기타금융부채
USD
15,032,985
21,571
USD
9,264,179
13,618

HKD
429,204
79
HKD
-
-

부채 합계

1,312,525

865,728

외화환산이익

34,503

50,948

외화환산손실

37,805

49,354

(7) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
676

대손충당금(주1)
676

(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 676백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

5. 공정가치 공시

연결회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외한 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같으며, 사채의 공정가치 서열체계는 수준 2에 해당됩니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
519,650
610,020

공정가치
530,437
624,972

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,435,003
7,619,771
939,675
10,994,449

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,337,634
1,337,634

파생상품자산
523
244,544
141,299
386,366

합계
2,435,526
7,864,315
2,418,608
12,718,449

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
191,543
-
2,261,584
2,453,127

파생상품부채
4,899
337,588
131,406
473,893

합계
196,442
337,588
2,392,990
2,927,020

<전기말>
(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,221,883
6,078,474
736,897
9,037,254

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
946,163
946,163

파생상품자산
501
306,954
79,155
386,610

합계
2,222,384
6,385,428
1,762,215
10,370,027

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
271,814
-
1,494,073
1,765,887

파생상품부채
10,353
478,032
76,256
564,641

합계
282,167
478,032
1,570,329
2,330,528

(3) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
금액
가치평가기법
주요 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
7,619,771
DCF모형
금리, 할인율 등

파생상품자산
244,544
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융자산 합계
7,864,315

파생상품부채
337,588
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융부채 합계
337,588

(4) 연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액
가치평가기법
관측가능하지 않은 주요 투입변수
범위

당기손익-공정가치 측정금융자산
939,675
DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형, 순자산가치법

기초자산 변동성 기초자산상관계수

편입자산가액

14.48%~54.87% -1~1 -

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
1,337,634
DCF모형
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1.5% 9.8%~16.77%

파생상품자산
141,299
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.09%~94.44% -1~1 25.65bp~49.19bp

금융자산 합계
2,418,608

당기손익-공정가치 측정금융부채
2,261,584
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형, 순자산가치법
기초자산 변동성 기초자산상관계수 편입자산가액
10.09%~94.44% -1~1-

파생상품부채
131,406
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.09%~94.44% -1~1 41.79bp~49.19bp

금융부채 합계
2,392,990

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
736,897
53,835
-
238,752
(89,798)
(11)
939,675

기타포괄-공정가치측정금융자산
946,163
-
382,867
8,604
-
-
1,337,634

파생상품자산
79,154
3,997
-
122,930
(64,782)
-
141,299

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,494,073
56,774
(420)
1,882,315
(1,171,158)
-
2,261,584

파생상품부채
76,257
11,348
-
85,932
(42,131)
-
131,406

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
5,712
-
(21,676)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
48,123
3,997
(35,098)
(11,348)

합계
53,835
3,997
(56,774)
(11,348)

<전기>
(단위:백만원)

구분
전기초
전기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
776,912
(11,363)
-
325,572
(346,785)
(7,439)
736,897

기타포괄-공정가치금융자산
631,508
-
106,267
208,388
-
-
946,163

파생상품자산
123,950
22,998
-
55,855
(123,649)
-
79,154

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335
82,751
(385)
1,186,439
(1,407,067)
-
1,494,073

파생상품부채
171,479
10,430
-
37,569
(143,221)
-
76,257

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(4,891)
-
(34,542)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(6,472)
22,998
(48,209)
(10,430)

합계
(11,363)
22,998
(82,751)
(10,430)

(6) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
123
(117)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
39,775
(35,274)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
80,901
(68,458)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
2,563
(2,412)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
176
(196)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
9,132
(10,147)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,612
(1,791)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
5,841
(6,490)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
149
(165)
-
-

<전기>
(단위:백만원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
280
266
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
22,730
20,643

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
63,758
51,238

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
3,025
3,010
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
106
117
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,046
14,495
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
809
898
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
10,419
11,576
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
99
110
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(8) 이연최초거래일손익

연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(3,741)
(4,950)

신규
(9,241)
(7,324)

손익인식
11,387
8,533

기말금액
(1,595)
(3,741)

6. 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
386,366
-
386,366
(148,527)
(124,759)
143,532

당기손익인식지정금융자산
30,453
-
30,453

미수미결제금융자산(주1)
1,820,275
(949,485)
870,790
-
-
870,790

환매조건부채권매수
730,393
-
730,393
-
(730,393)
-

합계
2,967,486
(949,485)
2,018,001
(148,527)
(855,152)
1,014,322

금융부채

파생상품부채
473,893
-
473,893
(148,527)
(364,697)
2,222,253

당기손익인식지정금융부채
2,261,584
-
2,261,584

미지급미결제금융부채(주2)
1,909,479
(949,485)
959,994
-
-
959,994

매도유가증권
191,543
-
191,543
-
(191,543)
-

환매조건부채권매도
5,982,871
-
5,982,871
-
(5,982,871)
-

합계
10,819,370
(949,485)
9,869,885
(148,527)
(6,539,111)
3,182,247

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
인식된 금융자산금융부채 총액
상계된 금융부채금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
386,610
-
386,610
(102,677)
(73,291)
230,943

당기손익인식지정금융자산
20,301
-
20,301

미수미결제금융자산(주1)
408,421
(79,275)
329,146
-
-
329,146

환매조건부채권매수
524,685
-
524,685
-
(524,685)
-

합계
1,340,017
(79,275)
1,260,742
(102,677)
(597,976)
560,089

금융부채

파생상품부채
564,641
-
564,641
(102,677)
(451,783)
1,504,254

당기손익인식지정금융부채
1,494,073
-
1,494,073

미지급미결제금융부채(주2)
489,141
(79,275)
409,866
-
-
409,866

매도유가증권
271,814
-
271,814
-
(271,814)
-

환매조건부채권매도
4,911,923
-
4,911,923
-
(4,911,923)
-

합계
7,731,592
(79,275)
7,652,317
(102,677)
(5,635,520)
1,914,120

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
215,307
-
-
215,307

예치금
683,820
-
-
683,820

당기손익-공정가치측정금융자산
-
10,994,449
-
10,994,449

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,337,634
1,337,634

파생상품자산
-
386,366
-
386,366

상각후원가측정금융자산
3,346,690
-
-
3,346,690

합계
4,245,817
11,380,815
1,337,634
16,964,266

<전기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
263,603
-
-
263,603

예치금
528,246
-
-
528,246

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,037,254
-
9,037,254

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
946,163
946,163

파생상품자산
-
386,610
-
386,610

상각후원가측정금융자산
2,493,325
-
-
2,493,325

합계
3,285,174
9,423,864
946,163
13,655,201

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,332,783
-
1,332,783

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,453,127
2,453,127

차입부채
9,037,423
-
9,037,423

사채
519,650
-
519,650

파생상품부채
-
473,893
473,893

기타금융부채
1,103,551
-
1,103,551

합계
11,993,407
2,927,020
14,920,427

<전기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
900,334
-
900,334

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,765,887
1,765,887

차입부채
7,711,415
-
7,711,415

사채
610,020
-
610,020

파생상품부채
-
564,641
564,641

기타금융부채
531,819
-
531,819

합계
9,753,588
2,330,528
12,084,116

(3) 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
수익
비용

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익
파생상품관련 이익
이자수익
상각후원가측정금융자산 관련 이익
외화거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실
파생상품관련 손실
이자비용
상각후원가측정금융자산 관련 손실
외화거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
21,592
-
14,798
-
36,390
-
-
-
23
20,762
20,785

대출채권
-
-
105,546
2,499
-
-
108,045
-
-
-
13,714
-
13,714

기타금융자산
-
-
10,719
107
15,402
-
26,228
-
-
-
7,317
-
7,317

당기손익-공정가치측정금융자산
714,942
-
253,652
-
27,949
56,362
1,052,905
241,791
-
12
-
45,862
287,665

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
26,860
26,860
-
-
-
-
-
-

소계
714,942
-
391,509
2,606
58,149
83,222
1,250,428
241,791
-
12
21,054
66,624
329,481

부채

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
15,725
-
15,725
-
-
9,113
-
9,846
18,959

차입부채
-
-
-
-
56,243
-
56,243
-
-
250,835
-
51,098
301,933

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,749
-
-
27,749

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,703
-
11,470
14,173

당기손익-공정가치측정금융부채
32,595
-
-
-
-
-
32,595
200,560
-
-
-
-
200,560

소계
32,595
-
-
-
71,968
-
104,563
200,560
-
290,400
-
72,414
563,374

파생상품
-
1,452,630
-
-
-
-
1,452,630
-
1,684,150
-
-
-
1,684,150

합계
747,537
1,452,630
391,509
2,606
130,117
83,222
2,807,621
442,351
1,684,150
290,412
21,054
139,038
2,577,005

<전기>
(단위:백만원)

구분
수익
비용

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익
파생상품관련 이익
이자수익
상각후원가측정금융자산 관련 이익
외화거래이익
배당금 및 분배금수익
합계
당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실
파생상품관련 손실
이자비용
상각후원가측정금융자산 관련 손실
외화거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
36,766
-
19,020
-
55,786
-
-
-
-
11,637
11,637

대출채권
-
-
129,295
904
-
-
130,199
-
-
-
96,021
-
96,021

기타금융자산
-
-
15,880
660
9,972
-
26,512
-
-
-
20
-
20

당기손익-공정가치측정금융자산
271,426
-
227,813
-
62,193
54,622
616,054
357,872
-
11
-
23,711
381,594

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
22,143
22,143
-
-
-
-
-
-

소계
271,426
-
409,754
1,564
91,185
76,765
850,694
357,872
-
11
96,041
35,348
489,272

부채

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
4,846
-
4,846
-
-
9,537
-
7,411
16,948

차입부채
-
-
-
-
9,758
-
9,758
-
-
254,383
-
69,312
323,695

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31,252
-
-
31,252

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,391
-
12,390
15,781

당기손익-공정가치측정금융부채
82,622
-
-
-
-
-
82,622
188,462
-
-
-
-
188,462

소계
82,622
-
-
-
14,604
-
97,226
188,462
-
298,563
-
89,113
576,138

파생상품
-
1,324,868
-
-
485
-
1,325,353
-
1,104,726
-
-
-
1,104,726

합계
354,048
1,324,868
409,754
1,564
106,274
76,765
2,273,273
546,334
1,104,726
298,574
96,041
124,461
2,170,136

8. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

현금(주1)
1
2

보통예금(주1)
53,705
90,620

당좌예금(주1)
892
969

외화예금(주1)
108,197
81,509

기타현금및현금성자산(주1)
52,512
90,503

청약예치금(주2)
2,800
-

투자자예탁금별도예치금(주2)
500,390
399,476

장내파생상품거래예치금(주2)
23,751
22,553

유통금융담보금(주2)
28
11,600

유통금융차주담보금(주2)
111
-

지급담보금(주2)
2,000
37,320

정기예적금(주2)
154,550
57,002

당좌개설보증금(주2)
30
30

기타예치금(주2)
161
265

합계
899,128
791,849

(주1) '현금및현금성자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) '예치금' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원

구분
예치기관
당기말
사용제한사유

보통예금(주1)
㈜하나은행
42
장기미처리 별도관리계좌

청약예치금(주1)
한국증권금융㈜
2,800
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금(주1)
Vietnam Prosperity Bank 등
28,117
해외금융기관 담보설정 등

장내파생상품거래예치금(주1)
KB증권㈜ 등
9,276
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
461,584
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
34,697
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융차주담보금(주1)
한국증권금융㈜
111
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금(주1)
한국증권금융㈜
28
유통금융의 담보로 제공

지급담보금(주1)
DBS Singapore 등
2,000
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금(주1)
㈜우리은행 등
30
당좌거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분(주2)
한국증권금융㈜
404,120
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분(주2)
한국증권금융㈜
88,390
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

손해배상공동기금(주2)
㈜한국거래소
3,798
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

양도성예금증서(주2)
Bank for Investment andDevelopment of Vietnam 등
13,650
해외금융기관 담보설정

회사채(주2)
Bank for Investment andDevelopment of Vietnam 등
13,650
해외금융기관 담보설정

합계
1,062,293

(주1) 연결재무상태표의 '현금및예치금' 항목에 포함되었습니다.(주2) 연결재무상태표의 '당기손익-공정가치측정금융자산' 항목에 포함되었습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
예치기관
전기말
사용제한사유

보통예금(주1)
㈜하나은행
42
장기미처리 별도관리계좌

정기예금(주1)
Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade 등
19,169
해외금융기관 담보설정 등

장내파생상품거래예치금(주1)
KB증권㈜ 등
12,448
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금-집합투자증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
365,202
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금-외화증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
29,026
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융담보금(주1)
한국증권금융㈜
11,600
유통금융의 담보로 제공

지급담보금(주1)
DBS Singapore 등
37,320
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금(주1)
㈜우리은행 등
30
당좌거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁)-일반예수분(주2)
한국증권금융㈜
283,329
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁)-장내파생상품거래분(주2)
한국증권금융㈜
67,006
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

양도성예금증서(주2)
Bank for Investment andDevelopment of Vietnam
11,540
해외금융기관 담보설정

회사채(주2)
Bank for Investment andDevelopment of Vietnam
5,770
해외금융기관 담보설정

합계
842,482

(주1) 연결재무상태표의 '현금및예치금' 항목에 포함되었습니다.(주2) 연결재무상태표의 '당기손익-공정가치측정금융자산' 항목에 포함되었습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
958,559
775,142

국채/지방채(주1,2)
927,568
730,375

특수채(주1,2)
2,959,968
2,500,790

회사채(주1,2)
2,917,596
2,286,368

집합투자증권(주1)
1,487,738
1,381,909

기업어음증권
295,665
324,149

외화유가증권
655,846
483,667

투자자예탁금별도예치금(신탁)
496,794
354,462

전자단기사채
216,123
79,925

파생결합증권
30,453
20,301

기타
48,139
100,166

합계
10,963,996
9,037,254

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 42 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 42 참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
1,336,149
946,163

집합투자증권
1,485
-

합계
1,337,634
946,163

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
946,163
631,508

취득
10,082
-

평가
381,389
106,267

대체
-
208,389

기말장부금액
1,337,634
737,775

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
소재지
지분율(%)
장부금액
사용재무제표일

당기말
전기말

강소신재생에너지혁신펀드(주1)
대한민국
1.00
411
436
12월31일

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
11.99
1,564
1,895
12월31일

한화소재부품장비제1호투자조합(주1,7)
대한민국
10.71
362
473
12월31일

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
25.00
1,857
2,293
12월31일

한화-NP CHINA 1호(주1,3)
대한민국
9.62
-
-
12월31일

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1)
대한민국
9.74
1,007
950
9월30일

한화드림펀드 1호(주1,5,7)
싱가포르
1.00
666
687
12월31일

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
5.10
90
91
12월31일

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
8.48
337
337
12월31일

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
18.94
393
455
12월31일

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
7.22
81
93
12월31일

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
1.95
158
158
12월31일

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호(주2,5)
대한민국
50.10
7,540
6,909
12월31일

신한AIM인프라9호(주5)
대한민국
26.97
8,500
8,701
12월31일

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1,3,7)
대한민국
6.43
207
302
12월31일

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
15.63
399
420
12월31일

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
21.32
946
949
12월31일

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
10.78
928
935
12월31일

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주5)
대한민국
27.27
3,266
2,183
12월31일

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
14.62
882
888
12월31일

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주6)
대한민국
-
-
4,606
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
25.00
2,305
2,330
12월31일

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
10.00
930
937
12월31일

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,5)
대한민국
9.71
9,134
6,933
12월31일

프렌드 신기술사업투자조합 53호(주3)
대한민국
22.32
-
-
12월31일

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
8.82
419
429
12월31일

한화플러스제4호 기업인수목적(주1)
대한민국
0.20
21
20
12월31일

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
대한민국
37.74
1,903
1,921
12월31일

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주6)
대한민국
-
-
459
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
대한민국
24.39
952
900
12월31일

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주5,6)
대한민국
-
-
28,248
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
대한민국
20.22
1,230
1,941
12월31일

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
대한민국
30.07
8,861
10,794
12월31일

한화시큐리티테크신기술투자조합(주1)
대한민국
16.48
770
1,469
12월31일

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1)
대한민국
7.46
477
488
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제1호(주6)
대한민국
-
-
1,661
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(주1,5)
대한민국
10.00
1,967
1,075
12월31일

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
대한민국
22.99
963
985
12월31일

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
대한민국
25.00
974
996
12월31일

한화플러스제5호 기업인수목적(주1)
대한민국
0.20
20
27
12월31일

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
대한민국
25.00
973
992
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제2호(주1)
대한민국
14.71
484
975
12월31일

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호(주5,6)
대한민국
-
-
20,228
-

프로디지 제30호 투자조합(주4)
대한민국
29.41
984
-
12월31일

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합(주1,4)
대한민국
9.43
1,478
-
12월31일

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합(주4)
대한민국
29.99
1,494
-
12월31일

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드(주4)
대한민국
40.54
1,486
-
12월31일

한화-비디씨 신기술투자조합1호(주1,4)
대한민국
14.81
994
-
12월31일

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합(주1,4)
대한민국
18.52
989
-
12월31일

한화플러스제6호 기업인수목적(주1,4)
대한민국
2.44
19
-
12월31일

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁(주4)
대한민국
21.26
1,276
-
12월31일

한화 라플라스 벤처투자조합 4호(주4)
대한민국
30.30
699
-
12월31일

2025한화미래환경스케일업투자조합(주1,4)
대한민국
15.97
800
-
12월31일

기타 종속회사의 관계기업(주4)
대한민국
28.71
47,509
-
12월31일

합계
119,705
117,569

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(주5) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다.(주6) 당기 중 처분 및 영향력 상실 등에 따라 제외되었습니다.(주7) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
117,569
268,152

지분법이익
3,777
9,901

지분법자본변동
4,419
(671)

취득
96,786
34,483

처분
(99,615)
(55,071)

배당금수령 등
(6,830)
(7,124)

손상
-
(49)

대체
3,599
(132,052)

기말장부금액
119,705
117,569

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

강소신재생에너지혁신펀드
41,621
567
1,002
(590)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
13,115
75
740
(805)

한화소재부품장비제1호투자조합
3,391
15
4
(1,037)

케이앤 세컨더리3호 투자조합
7,430
-
8,007
8,006

한화-NP CHINA 1호
7
91
-
-

CapBridge Financial Pte.Ltd.
10,375
31
9
(28)

한화드림펀드 1호
67,209
562
1,124
(1,381)

에이티피한화신기술조합제1호
1,773
-
-
(1)

에이티피한화신기술조합제2호
3,974
-
-
(1)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,079
2
-
(2)

에이티피한화신기술조합제3호
1,119
3
-
(2)

한화유온신기술조합제1호
8,105
-
98
95

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
15,102
53
9,053
529

신한AIM인프라9호
31,534
19
13,001
3,901

삼성한화신성장신기술조합제1호
3,226
6
31
16

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,588
33
-
(133)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,438
-
1
(15)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,634
23
-
(69)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
12,021
45
357
329

한화-유온투자조합2호
6,034
2
-
(46)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,275
54
-
(99)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,300
3
-
(74)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
95,334
1,254
8,092
5,779

프렌드 신기술사업투자조합 53호
2,772
2,555
-
(4)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,795
49
1
(114)

한화플러스제4호 기업인수목적
12,455
2,077
290
149

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,051
7
-
(46)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,904
-
259
258

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
6,087
-
1,117
1,009

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
158,937
129,467
8,048
(6,430)

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,584
914
4,600
4,418

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,403
13
1
(155)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
20,553
885
34
(1,080)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,190
-
-
(97)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,897
2
2
(88)

한화플러스제5호 기업인수목적
11,762
2,069
2
(280)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,898
5
-
(75)

펙투스-한화신기술조합 제2호
3,318
27
3,256
3,119

프로디지 제30호 투자조합
3,345
-
4
(55)

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
15,676
3
-
(227)

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
4,983
3
43
(21)

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드
3,687
22
2
(35)

한화-비디씨 신기술투자조합1호
6,713
4
1
(40)

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
5,343
-
12
(57)

한화플러스제6호 기업인수목적
2,983
2,211
-
(30)

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁
6,000
-
100
122

한화 라플라스 벤처투자조합 4호
2,310
2
-
(2)

2025한화미래환경스케일업투자조합
5,010
-
-
-

㈜한국투자제3호위탁관리부동산투자회사
394,543
229,088
1,779
(1,217)

<전기말>
(단위:백만원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

강소신재생에너지혁신펀드
44,091
448
923
(2,658)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,944
141
4,237
3,890

한화소재부품장비제1호투자조합
4,512
100
10
(845)

케이앤 세컨더리3호 투자조합
9,172
-
5,950
5,948

한화-NP CHINA 1호
7
91
-
-

CapBridge Financial Pte.Ltd.
9,793
35
250
13,102

한화드림펀드 1호
69,430
702
1,021
(15,512)

에이티피한화신기술조합제1호
1,775
1
-
(33)

에이티피한화신기술조합제2호
3,975
1
-
(2)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,405
1
-
(37)

에이티피한화신기술조합제3호
1,295
1
-
(11)

한화유온신기술조합제1호
8,110
2
-
(129)

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
13,824
34
2,129
972

신한AIM인프라9호
32,279
19
13,356
(244)

삼성한화신성장신기술조합제1호
4,701
11
96
69

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,722
35
2,720
2,586

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,451
-
1
(78)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,696
16
-
(213)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
8,026
23
550
99

한화-유온투자조합2호
6,084
7
-
(148)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
80,959
62,466
3,885
(729)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,324
4
1
(248)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,378
7
-
(203)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
71,909
501
6,682
4,759

프렌드 신기술사업투자조합 53호
2,776
2,555
-
(508)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,860
-
3
(114)

한화플러스제4호 기업인수목적
12,230
2,019
342
200

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,097
7
-
(122)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
1,103
-
275
218

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,690
-
343
343

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
139,246
7,567
20,469
16,196

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
9,588
-
1,453
457

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
161,339
125,438
15,063
509

한화시큐리티테크신기술투자조합
8,931
18
5
(187)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,559
13
3
(152)

펙투스-한화신기술조합 제1호
11,473
11
5
(9,238)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
11,033
285
12
(746)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,286
-
-
(64)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,985
2
-
(17)

한화플러스제5호 기업인수목적
2,491
1,927
-
(19)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,969
1
-
(32)

펙투스-한화신기술조합 제2호
6,631
-
-
(169)

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
87,264
75
-
(30)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결회사 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

강소신재생에너지혁신펀드
41,054
1.00
411
-
411

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
13,040
11.99
1,564
-
1,564

한화소재부품장비제1호투자조합
3,375
10.71
362
-
362

케이앤 세컨더리3호 투자조합
7,430
25.00
1,857
-
1,857

한화-NP CHINA 1호
(84)
9.62
-
-
-

CapBridge Financial Pte.Ltd.
10,343
9.74
1,007
-
1,007

한화드림펀드 1호
66,647
1.00
666
-
666

에이티피한화신기술조합제1호
1,773
5.10
90
-
90

에이티피한화신기술조합제2호
3,974
8.48
337
-
337

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,077
18.94
393
-
393

에이티피한화신기술조합제3호
1,116
7.22
81
-
81

한화유온신기술조합제1호
8,105
1.95
158
-
158

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
15,050
50.10
7,540
-
7,540

신한AIM인프라9호
31,514
26.97
8,500
-
8,500

삼성한화신성장신기술조합제1호
3,220
6.43
207
-
207

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,555
15.63
399
-
399

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,438
21.32
946
-
946

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,612
10.78
928
-
928

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
11,977
27.27
3,266
-
3,266

한화-유온투자조합2호
6,032
14.62
882
-
882

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,221
25.00
2,305
-
2,305

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,298
10.00
930
-
930

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
94,079
9.71
9,134
-
9,134

프렌드 신기술사업투자조합 53호
217
22.32
48
(48)
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,746
8.82
419
-
419

한화플러스제4호 기업인수목적
10,378
0.20
21
-
21

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,044
37.74
1,903
-
1,903

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,904
24.39
952
-
952

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
6,086
20.22
1,230
-
1,230

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
29,470
30.07
8,861
-
8,861

한화시큐리티테크신기술투자조합
4,670
16.48
770
-
770

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,390
7.46
477
-
477

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
19,668
10.00
1,967
-
1,967

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,190
22.99
963
-
963

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,895
25.00
974
-
974

한화플러스제5호 기업인수목적
9,693
0.20
20
-
20

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,893
25.00
973
-
973

펙투스-한화신기술조합 제2호
3,291
14.71
484
-
484

프로디지 제30호 투자조합
3,345
29.41
984
-
984

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
15,673
9.43
1,478
-
1,478

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
4,980
29.99
1,494
-
1,494

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드
3,665
40.54
1,486
-
1,486

한화-비디씨 신기술투자조합1호
6,710
14.81
994
-
994

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
5,343
18.52
989
-
989

한화플러스제6호 기업인수목적
771
2.44
19
-
19

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁
6,000
21.26
1,276
-
1,276

한화 라플라스 벤처투자조합 4호
2,308
30.30
699
-
699

2025한화미래환경스케일업투자조합
5,010
15.97
800
-
800

㈜한국투자제3호위탁관리부동산투자회사
165,455
28.71
47,509
-
47,509

<전기말>
(단위:백만원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결회사 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

강소신재생에너지혁신펀드
43,644
1.00
436
-
436

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,803
11.99
1,895
-
1,895

한화소재부품장비제1호투자조합
4,412
10.71
473
-
473

케이앤 세컨더리3호 투자조합
9,172
25.00
2,293
-
2,293

한화-NP CHINA 1호
(84)
9.62
-
-
-

CapBridge Financial Pte.Ltd.
9,758
9.74
950
-
950

한화드림펀드 1호
68,729
1.00
687
-
687

에이티피한화신기술조합제1호
1,774
5.10
91
-
91

에이티피한화신기술조합제2호
3,974
8.48
337
-
337

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,404
18.94
455
-
455

에이티피한화신기술조합제3호
1,294
7.22
93
-
93

한화유온신기술조합제1호
8,108
1.95
158
-
158

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
13,790
50.10
6,909
-
6,909

신한AIM인프라9호
32,259
26.97
8,701
-
8,701

삼성한화신성장신기술조합제1호
4,690
6.43
302
-
302

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,688
15.63
420
-
420

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,451
21.32
949
-
949

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,681
10.78
935
-
935

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
8,003
27.27
2,183
-
2,183

한화-유온투자조합2호
6,078
14.62
888
-
888

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
18,493
24.90
4,606
-
4,606

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,321
25.00
2,330
-
2,330

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,372
10.00
937
-
937

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
71,408
9.71
6,933
-
6,933

프렌드 신기술사업투자조합 53호
221
22.32
49
(49)
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,860
8.82
429
-
429

한화플러스제4호 기업인수목적
10,210
0.20
20
-
20

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,090
37.74
1,921
-
1,921

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
1,103
41.67
459
-
459

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,690
24.39
900
-
900

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
131,679
21.45
28,248
-
28,248

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
9,588
20.24
1,941
-
1,941

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
35,900
30.07
10,794
-
10,794

한화시큐리티테크신기술투자조합
8,913
16.48
1,469
-
1,469

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,545
7.46
488
-
488

펙투스-한화신기술조합 제1호
11,462
14.49
1,661
-
1,661

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
10,748
10.00
1,075
-
1,075

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,286
22.99
985
-
985

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,983
25.00
996
-
996

한화플러스제5호 기업인수목적
563
4.76
27
-
27

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,968
25.00
992
-
992

펙투스-한화신기술조합 제2호
6,631
14.71
975
-
975

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
87,189
23.20
20,228
-
20,228

12. 파생상품

당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
98,673
27,361
14,744
26,815

통화

통화 파생상품
133,892
263,120
124,825
267,286

주가지수

장내매수옵션
523
502
-
-

장내매도옵션
-
-
4,899
10,353

주식 파생상품
121,592
58,758
114,855
47,560

기타

파생상품자산
31,354
36,076
-
-

파생상품부채
-
-
214,570
212,627

전환권
332
793
-
-

합계
386,366
386,610
473,893
564,641

(2) 신용파생상품연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 64건의 신용파생상품계약(보장매수 21건, 액면금액: 1,321,900 백만원 보장매도 43건, 액면금액:2,324,838 백만원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 연결회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

13. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
1,286,719
901,326

대손충당금
(176)
(181)

소계
1,286,543
901,145

환매조건부채권매수
채권원금
730,393
524,685

대여금
채권원금
15
22

대지급금
채권원금
4,879
4,921

대손충당금
(4,879)
(4,921)

소계
-
-

부도채권
채권원금
209
209

대손충당금
(209)
(209)

소계
-
-

사모사채
채권원금
96
-

대손충당금
(96)
-

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
548,077
818,846

대손충당금
(190,130)
(179,106)

소계
357,947
639,740

미수금
채권원금
877,328
336,166

대손충당금
(6,538)
(7,019)

소계
870,790
329,147

미수수익
채권원금
79,939
69,389

대손충당금
(7,593)
(287)

소계
72,346
69,102

보증금
채권원금
29,535
30,948

현재가치할인차금
(1,362)
(1,530)

소계
28,173
29,418

리스채권
기타
483
66

합계
3,346,690
2,493,325

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금(주1)
24,827
7,535

유통신용융자금(주2)
317,736
172,949

증권담보대출금(주3)
924,762
709,623

기타
19,213
11,038

합계
1,286,543
901,145

(주1) 당기 중 연결회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.6%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. 전기 중 연결회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(주2) 당기 중 연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수 자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.6%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. 전기 중 연결회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수 자금을 융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(주3) 당기 중 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 20%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 3.98%~16%이고, 상환기간은 90일~1년 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140% 에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. 전기 중 연결회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 20%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 3.99%~9.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140% 에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
191,723
97,247

순전입액
18,425
94,476

기타
(527)
-

기말장부금액
209,621
191,723

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스채권

부동산
483
66

14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
장부금액

토지
86
86

<전기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
장부금액

토지
85
85

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
기타(주1)
당기말

토지
85
1
86

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
기타(주1)
전기말

토지
86
(1)
85

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없습니다.(4) 당기말과 전기말 현재 현재 비교할 수 있는 부동산의 시장이 활성화되어 있지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려운 경우에 해당합니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
649
-
649

건물
5,197
(1,111)
4,086

차량운반구
3
(1)
2

기구비품
73,921
(61,518)
12,403

기타
2,367
(1,591)
776

합계
82,137
(64,221)
17,916

<전기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
649
-
649

건물
5,197
(1,000)
4,197

차량운반구
7
(7)
-

기구비품
68,665
(57,458)
11,207

건설중인자산(유형)
13
-
13

기타
2,201
(1,392)
809

합계
76,732
(59,857)
16,875

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
사업결합을 통한 취득
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
처분
감가상각비
기타(주1)
당기말

토지
649
-
-
-
-
-
649

건물
4,197
-
-
-
(111)
-
4,086

차량운반구
-
-
2
-
-
-
2

기구비품
11,207
35
7,392
(6)
(6,228)
3
12,403

건설중인자산(유형)
13
-
20
-
-
(33)
-

기타
809
-
293
-
(283)
(43)
776

합계
16,875
35
7,707
(6)
(6,622)
(73)
17,916

(주1) 건설중인자산(유형)에서 기구비품으로 대체된 금액 및 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
사업결합을 통한 취득
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
처분
감가상각비
기타(주1)
전기말

토지
649
-
-
-
-
-
649

건물
4,307
-
-
-
(110)
-
4,197

기구비품
11,149
511
5,321
(96)
(5,678)
-
11,207

건설중인자산(유형)
-
-
13
-
-
-
13

기타
561
-
476
-
(260)
32
809

합계
16,666
511
5,810
(96)
(6,048)
32
16,875

(주1) 사용권자산 재계산 및 환율변동차이 등으로 구성되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
72,033
-
(35,807)
36,226

고객관련무형자산
6,949
(5,591)
-
1,358

기타무형자산
165,052
(124,006)
(2,452)
38,594

기타무형자산(개발중인자산)
2,569
-
-
2,569

합계
246,603
(129,597)
(38,259)
78,747

<전기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
56,241
-
(35,807)
20,434

고객관련무형자산
6,654
(5,433)
-
1,221

기타무형자산
153,803
(114,095)
(2,452)
37,256

기타무형자산(개발중인자산)
4,793
-
-
4,793

회원권
200
-
-
200

합계
221,691
(119,528)
(38,259)
63,904

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
사업결합을 통한 취득
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
처분
상각
손상
기타(주1)
환율변동효과
당기말

영업권
20,434
15,792
-
-
-
-
-
-
36,226

고객관련무형자산
1,221
295
-
-
(157)
-
-
-
1,359

기타무형자산
37,256
-
3,236
-
(9,511)
-
7,717
(105)
38,593

기타무형자산(개발중인자산)
4,793
-
6,074
-
-
(660)
(7,638)
-
2,569

회원권
200
-
-
-
-
-
(200)
-
-

합계
63,904
16,087
9,310
-
(9,668)
(660)
(121)
(105)
78,747

(주1) 기타무형자산(건설중인자산)에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
사업결합을 통한 취득
사업결합을통한 취득이외의 증가
처분
상각
손상
기타(주1)
환율변동효과
전기말

영업권
778
19,656
-
-
-
-

-
20,434

고객관련무형자산
-
1,254
-
-
(33)
-
-
-
1,221

기타무형자산
38,671
133
4,856
-
(8,998)
-
2,453
141
37,256

기타무형자산(개발중인자산)
-
-
3,094
-
-
(4,696)
6,395
-
4,793

회원권
200
-
-
-
-
-

-
200

합계
39,649
21,043
7,950
-
(9,031)
(4,696)
8,848
141
63,904

(주1) 기타무형자산(건설중인자산)에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

17. 사용권자산

연결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
29,063
32,734

차량운반구
376
348

기타
268
382

합계
29,707
33,464

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 사용권자산과 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
10,401
9,646

차량운반구
343
299

기타
114
115

합계
10,858
10,060

(3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
사업결합을 통한 취득
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
처분
감가상각비
환율변동효과
기말

사용권자산
33,464
124
7,836
(781)
(10,858)
(78)
29,707

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
사업결합을 통한 취득
사업결합을 통한 취득 이외의 증가
처분
감가상각비
환율변동효과
기말

사용권자산
43,956
1,134
7,862
(9,467)
(10,060)
39
33,464

18. 리스부채

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
8,061
9,263

비유동
21,448
23,557

합계
29,509
32,820

(주1) 연결재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스와 관련해 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
1,160
1,246

단기리스료
-
10

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
113
102

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
11
5

당기 중 리스의 총 현금유출은 11,324백만원(전기 10,723백만원)입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

3개월 미만
2,872
2,502

3개월 초과 1년 이내
6,288
7,715

1년 초과 5년 이내
16,877
17,416

5년 초과
7,504
8,832

합계
33,541
36,465

19. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
52,456
29,050

선급비용
21,873
25,742

기타(주1)
52,328
53,554

합계
126,657
108,346

(주1) 사모펀드 사적화해로 인한 지급액이 포함되어 있습니다.

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
553,733
333,888

장내파생상품거래예수금
243,599
104,507

집합투자증권투자자예수금
461,752
365,091

외화예수금
68,139
68,624

기타
3,672
5,115

소계
1,330,895
877,225

수입담보금

신용대주수입담보금
111
-

장외파생상품수입담보금
230
21,305

소계
341
21,305

기타예수부채
1,547
1,804

합계
1,332,783
900,334

21. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
191,543
271,814

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
1,340,541
935,126

매도파생결합증권
921,043
558,947

합계
2,453,127
1,765,887

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

당기말
(단위:백만원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
1,323,838
1,340,541
(16,703)

매도파생결합증권
918,643
921,043
(2,400)

합계
2,242,481
2,261,584
(19,103)

전기말
(단위:백만원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
923,376
935,126
(11,750)

매도파생결합증권
566,919
558,947
7,972

합계
1,490,295
1,494,073
(3,778)

22. 차입부채 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.15
5,982,871

증권금융차입금
한국증권금융㈜
2.98~3.21
897,760

기업어음
부국증권㈜ 등
2.64~3.45
1,060,000

전자단기사채
㈜아이엠증권 등
2.90~14.00
775,320

콜머니
토스뱅크㈜
2.60
140,000

은행차입금
Bank for Investment and Development of Vietnam 등
3.80~9.50
171,472

기타
삼성자산운용㈜
3.28
10,000

합계
9,037,423

<전기말>
(단위:백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.15
4,911,923

증권금융차입금
한국증권금융㈜
3.72~4.44
752,977

기업어음
아이비케이투자증권㈜ 등
3.49~4.08
1,040,000

전자단기사채
에스케이증권㈜ 등
3.48~12.27
893,112

은행차입금
Bank for Investment and Development of Vietnam 등
3.50~6.75
113,403

합계
7,711,415

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
99,984
99,919

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
-
90,931

무기명이권부무보증후순위사채
28회
2029.09.05
7.000
119,895
119,871

무기명이권부무보증사채
29-1회
2026.02.27
4.305
185,943
185,612

무기명이권부무보증사채
29-2회
2027.02.26
4.399
113,828
113,687

합계
519,650
610,020

23. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
47,083
46,606

사외적립자산의 공정가치
(38,436)
(37,371)

순확정급여부채
8,647
9,235

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
46,606
(37,371)
9,235

당기근무원가
5,987
-
5,987

이자비용(이자수익)
1,946
(1,558)
388

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
(250)
(250)

- 재무적가정의 변동
(436)
-
(436)

- 인구통계적가정의 변동
(835)
-
(835)

- 경험적조정
(262)
-
(262)

제도에서 지급한 금액
(6,965)
1,804
(5,161)

계열사 전출입액
912
(1,061)
(149)

기타(주1)
130
-
130

기말장부금액
47,083
(38,436)
8,647

(주1) 사업결합 및 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
43,124
(37,881)
5,243

당기근무원가
6,176
-
6,176

이자비용(이자수익)
2,094
(1,791)
303

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
4
4

- 재무적가정의 변동
1,464
-
1,464

- 인구통계적가정의 변동
(1)
-
(1)

- 경험적조정
(535)
-
(535)

제도에서 지급한 금액
(6,749)
2,088
(4,661)

계열사 전출입액
(259)
209
(50)

기타(주1)
1,292
-
1,292

기말장부금액
46,606
(37,371)
9,235

(주1) 사업결합 및 환율변동에 의한 효과가 포함되어 있습니다.

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
38,436
37,371

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.93%
4.53%

임금상승률
3.16%
3.37%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(2,499)
2,804

임금상승률
2,863
(2,593)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
3,796
12,483
10,333
37,177
63,789

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.05년입니다.

(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초잔액
7,767
5,866

당기근무원가
621
473

이자원가
342
293

재측정요소
4,114
1,675

급여지급액
(1,089)
(540)

기말잔액
11,755
7,767

2) 기타장기종업원급여 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
621
473

이자원가
342
293

재측정요소
4,114
1,675

기타장기종업원급여
5,077
2,441

24. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,233
4,860

소송충당부채
4,468
4,303

금융보증계약충당부채
72
61

기타충당부채
49,320
47,117

합계
58,093
56,341

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주2)

기초금액
4,860
4,303
61
47,117

전입액
316
165
11
2,233

사용
-
-
-
-

환입
(1,061)
-
-
(30)

상각(주1)
118
-
-
-

기말금액
4,233
4,468
72
49,320

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(주2) 사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주2)

기초금액
2,901
4,137
27
46,786

전입액
2,206
166
34
3,053

사용
-
-
-
(2,500)

환입
(348)
-
-
(222)

상각(주1)
101
-
-
-

기말금액
4,860
4,303
61
47,117

(주1) 환율변동효과를 포함하고 있습니다.(주2) 사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

25. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
959,994
409,866

미지급비용(계약)
106,521
81,527

미지급배당금
1
1

임대보증금
139
139

임대보증금 현재가치할인차금
-
(1)

리스부채
29,509
32,820

기타
7,387
7,467

합계
1,103,551
531,819

26. 기타비금융부채당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타비금융부채:

미지급비용(법규)
3,462
1,775

미지급부가세
1,410
2,134

선수금
139
2,153

선수수익
12,791
15,327

기타예수금
29,603
16,226

기타
97
189

합계
47,502
37,804

27. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,739
24,000
1,072,739
24,000

우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,776
23,776

자기주식처분이익
3,311
3,311

기타
726
726

합계
27,813
27,813

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,037)
(9,037)

기타
(5,953)
(6,712)

합계
(14,990)
(15,749)

당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
718,492
457,455

지분법자본변동
3,386
(21)

해외사업장환산외환차이
6,924
13,741

확정급여제도의 재측정요소
7,550
6,297

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
1,000
670

합계
737,352
478,142

28. 주식기준보상(1) 당기 연결회사는 보수위원회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
1,517,920,320원

주식결제형 주식선택권
218,092주

주가가치연동현금
758,960,160원(부여기준주가 : 3,480원, 총 218,092주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2025-03-13

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2032년 3월, 2035년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

(2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
981,113
741,340

부여
218,092
239,773

기말 잔여주
1,199,205
981,113

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 6.1년(전기말 6.6년)이며, 행사가격은 0원(전기말 0원) 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
5,630
3,297

내재가치(주1)(단위:원)
4,695
3,360

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

주식결제형
759
1,023

주가가치연동현금
2,334
717

합계
3,093
1,740

29. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,997
14,997

선물거래책임준비금
18
18

대손준비금
9,431
17,343

미처분이익잉여금
196,842
86,920

합계
221,288
119,278

(2) 이익준비금연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

30. 대손준비금연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달(초과)하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로전입(환입)하고 있습니다.(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
9,431
17,343

대손준비금 전입(환입)예정금액
7,531
(7,912)

대손준비금 잔액
16,962
9,431

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 전입(환입)후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 전입(환입)액과 대손준비금 전입(환입) 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익(A)
102,010
38,890

대손준비금 전입(환입)액(B)
7,531
(7,912)

대손준비금 전입(환입)후 순손익(C=A-B)
94,479
46,802

대손준비금 전입(환입)후 주당순손익(원)
442
219

31. 순수수료손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수수료수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
145,737
105,159

인수및주선수수료
15,264
11,684

집합투자증권취급수수료
22,242
19,267

자산관리수수료
10,417
5,642

매수및합병수수료
44,357
32,381

신탁보수
11,057
9,415

지급보증수수료
10,477
22,566

송금수수료
134
219

기타수수료수익
21,515
13,173

합계
281,200
219,505

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 수수료비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
11,510
8,994

투자자문수수료
117
85

송금수수료
50
51

기타수수료비용
31,767
27,390

합계
43,444
36,520

32. 순이자손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익:

신용공여이자
54,300
60,418

채권이자
221,263
185,702

차주매각대금이용료
2
-

기업어음증권이자
13,662
22,567

증금예치금이자
17,570
18,752

양도성예금증서이자
700
334

환매조건부채권매수이자
1,177
3,604

양도성예금증서거래이익
272
207

예금이자
21,592
36,766

미수금이자
116
437

기타금융수익
60,855
80,967

합계
391,509
409,754

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
32,627
37,887

투자자예탁금이용료
9,113
9,537

환매조건부매도이자
156,528
140,074

양도성예금증서거래손실
12
11

콜머니이자
761
1,043

사채이자
27,749
31,252

발행어음이자
60,918
75,380

기타금융비용
2,704
3,391

합계
290,412
298,574

33. 당기손익-공정가치측정금융상품관련순손익 및 파생상품관련순손익(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
506,241
178,677

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
208,615
92,641

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
16,006
42,697

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
7,548
34,912

신용조정
3
-

거래일손익인식평가조정
9,123
5,120

합계
747,536
354,048

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 파생상품관련이익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

파생상품관련이익:

파생상품거래이익
1,200,753
986,111

파생상품평가이익
233,513
321,159

신용조정
350
371

거래일손익인식평가조정
18,014
17,226

합계
1,452,630
1,324,868

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
122,699
233,846

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
119,082
124,022

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
94,539
120,176

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
97,740
59,458

신용조정
4
3

거래일손익인식평가조정
8,287
8,828

합계
442,351
546,334

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 파생상품관련손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
1,512,556
804,122

파생상품평가손실
164,250
295,378

신용조정
321
240

거래일손익인식평가조정
7,023
4,985

합계
1,684,150
1,104,726

34. 기타손익당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타수익:

분배금수익
34,659
46,030

복구충당부채환입액
1,061
348

기타
4,696
2,667

합계
40,416
49,045

기타비용:

복구충당금전입액
209
2,074

기타
4,537
4,339

합계
4,746
6,413

35. 인건비 및 기타일반관리비

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
102,323
99,866

퇴직급여
8,924
8,101

기타장기종업원급여
5,077
2,441

명예퇴직금
939
2,791

복리후생비
60,814
36,455

합계
178,077
149,654

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,846
5,903

전산운용비
24,603
24,211

임차료
1,485
1,313

지급수수료
29,465
23,900

접대비
2,333
1,960

광고선전비
12,425
10,394

감가상각비
17,479
16,109

무형자산상각비
9,668
9,031

세금과공과금
15,837
13,499

여비교통비
1,245
1,015

수도광열비
5,841
5,910

보험료
1,938
1,519

기타
15,428
14,305

합계
143,593
129,070

36. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
410
562

임대료
107
98

관계기업투자처분이익
6,500
74,897

기타영업외수익
1,988
2,250

합계
9,005
77,807

영업외비용:

유형자산처분손실
37
119

무형자산손상차손
660
4,696

기부금
5,848
3,114

관계기업투자처분손실
9,341
19,372

관계기업투자손상차손
-
49

기타영업외비용(주1)
2,711
3,639

합계
18,597
30,989

(주1) 소송충당부채전입액과 기타충당부채전입액이 포함되어 있습니다.

37. 법인세비용(1) 법인세 비용(수익) 내역

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
17,257
30,887

전기법인세의 조정사항
5,229
(5,353)

소계
22.486
25,534

이연법인세

일시적차이의 증감
132,407
22,260

자본에 직접 반영된 법인세
(120,203)
(28,017)

기타
5,186
2,017

소계
17,390
(3,740)

법인세비용
39,876
21,794

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
141,886
60,684

국내법인세율로 계산된 법인세비용
32,776
14,018

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(565)
(730)

세무상 차감되지 않는 비용
1,636
1,502

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(75)
(305)

투자상생협력촉진세제
2,212
998

기타
3,892
6,311

법인세비용
39,876
21,794

유효세율
28.10%
35.91%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
381,433
(120,396)
261,037
106,267
(24,548)
81,719

지분법자본변동
4,495
(1,087)
3,408
3,244
(749)
2,495

순확정급여부채의 재측정요소
1,773
(519)
1,254
(783)
181
(602)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
448
(118)
330
374
(86)
288

해외사업장환산외환차이
(8,734)
1,917
(6,817)
12,186
(2,815)
9,371

합계
379,415
(120,203)
259,212
121,288
(28,017)
93,271

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
105,079
82,169

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
13,012
10,232

합계
118,091
92,401

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(322,378)
(185,515)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(37,316)
(16,151)

합계
(359,694)
(201,666)

이연법인세부채 순액
(241,603)
(109,265)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:백만원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
6,109
3,368
-
9,477

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
6,306
(18,566)
-
(12,260)

관계기업투자
1,415
1,975
(1,720)
1,670

선물옵션평가손익
(562)
8,367
-
7,805

미확정비용
13,234
6,768
-
20,002

회원권 손상차손
2
(1)
-
1

확정급여채무
1,835
483
(519)
1,799

의제배당
55
3
-
58

미수수익
(10,864)
(1,460)
-
(12,324)

외화환산손익
(3,156)
(3,315)
-
(6,471)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(5,493)
14,024
-
8,531

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
8,984
4,256
(118)
13,122

장외파생상품평가손익
(2,286)
(16,765)
-
(19,051)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(158,945)
(1,027)
(120,396)
(280,368)

연결조정효과
(1,589)
3,445
633
2,489

기타
35,690
(13,760)
1,918
23,848

합 계
(109,265)
(12,206)
(120,202)
(241,673)

<전기> (단위:백만원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
482
5,627
-
6,109

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(9,772)
16,078
-
6,306

관계기업투자
1,474
1,200
(1,260)
1,414

선물옵션평가손익
(1,569)
1,007
-
(562)

미확정비용
12,960
274
-
13,234

회원권 손상차손
3
(1)
-
2

확정급여채무
1,211
443
181
1,835

의제배당
55
-
-
55

손해배상공동기금
(77)
77
-
-

미수수익
(8,974)
(1,889)
-
(10,863)

외화환산손익
(1,452)
(1,704)
-
(3,156)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
1,235
(6,728)
-
(5,493)

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
(1,194)
10,265
(86)
8,985

장외파생상품평가손익
3,465
(5,751)
-
(2,286)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(124,180)
(10,217)
(24,548)
(158,945)

연결조정효과
8,890
(10,988)
510
(1,588)

기타
30,438
8,065
(2,815)
35,688

합 계
(87,005)
5,758
(28,018)
(109,265)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 없습니다.

(7) 글로벌 최저한세

연결회사는 필라2 글로벌최저한세 법률에 따른 글로벌최저한세의 적용을 받으나, 해당 법률에 따라 당기법인세로 인식한 금액은 없습니다. 연결회사의 구성기업이 속한 대부분의 관할국에서 전환기 적용면제 규정을 통과하거나 중요한 수준의 추가세액은 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사는 글로벌최저한세와 관련된 이연법인세 자산 및 부채의 인식 및 공시에 대해서는 예외규정을 적용하였습니다.

38. 주당이익(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2025.01.01~2025.12.31
213,870,388
365/365
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2024.01.01~2024.12.31
213,870,388
366/366
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
당기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
99,840
2,171

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익(단위:원)
467
517

<전기>
(단위:백만원)

구분
전기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순손실
37,935
955

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익(단위:원)
177
227

(3) 당기와 전기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

39. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제65(당)기
제64(전)기

법인세비용
39,876
21,794

이자수익
(391,509)
(409,754)

이자비용
290,412
298,574

배당금 및 분배금수익
(83,222)
(76,764)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
119,092
124,025

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
106,021
68,286

관계기업투자자산처분손실
9,341
19,372

관계기업투자주식손상차손
-
49

파생상품평가손실
171,594
300,603

외화환산손실
37,805
49,354

퇴직급여
6,370
6,627

기타장기종업원급여
5,077
2,441

복리후생비
235
156

감가상각비
17,479
16,109

무형자산상각비
9,668
9,031

복구충당부채전입액
209
2,074

소송충당부채전입액
165
166

금융보증충당금전입액
11
34

대손상각비
13,714
96,021

기타의대손상각비
7,340
20

유형자산처분손실
37
119

무형자산손상차손
660
4,696

주식보상비용
759
1,024

기타영업비용
507
4,257

기타영업외비용
2,232
3,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(208,700)
(92,749)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(16,589)
(39,924)

관계기업투자주식처분이익
(6,500)
(74,897)

파생상품평가이익
(251,877)
(338,757)

대손충당금환입
(2,498)
(903)

기타대손충당금환입
(107)
(660)

외화환산이익
(34,503)
(50,948)

복구충당부채환입액
(1,061)
(348)

유형자산처분이익
(410)
(562)

임대료수익
(5)
(3)

기타영업수익
(133)
-

기타영업외수익
(29)
(222)

지분법이익
(3,777)
(9,900)

합계
(162,316)
(68,353)

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제65(당)기
제64(전)기

예치금
(93,074)
210,932

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,755,682)
(1,758,187)

기타포괄-공정가치측정금융자산
(551)
-

파생상품자산
85,932
(94,596)

상각후원가측정금융자산
(985,303)
1,103,765

기타자산
(20,593)
(7,569)

예수부채
433,201
(212,438)

당기손익-공정가치측정금융부채
598,256
(141,210)

차입부채(대고객환매조건부채권매도)
447,816
(33,033)

파생상품부채
(92,305)
34,093

순확정급여부채
(5,304)
(4,924)

기타장기종업원급여부채
(1,089)
(540)

복구충당부채
(65)
-

기타충당부채
-
(2,500)

기타금융부채
555,432
(124,948)

기타부채
10,740
(42,272)

합계
(822,589)
(1,073,427)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구 분
제 65(당)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
381,389

신규리스 및 리스변경으로 인한 리스부채의 순증가
6,818

신규리스 및 리스변경으로 인한 사용권자산의 순증가
7,054

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
137

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
795

유형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
1,201

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
178

<전기>
(단위:백만원)

구 분
제 64(전)기

관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
207,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
106,267

관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
1,537

신규리스 및 리스변경으로 인한 리스부채의 순감소
1,787

신규리스 및 리스변경으로 인한 사용권자산의 순감소
1,605

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
7,495

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
143

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
1,603

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
연결범위변동
기타
기말

차입부채(주1)
5,506,779
879,353
(18,574)
(32,266)
42,224
6,377,516

사채
610,020
(91,000)
-
-
630
519,650

임대보증금
138
-
-
-
-
138

리스부채
32,820
(10,051)
(77)
-
6,818
29,510

합계
6,149,757
778,302
(18,651)
(32,266)
49,672
6,926,814

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
연결범위변동
기타
기말

차입부채(주1)
4,230,647
1,079,833
31,178
131,870
33,251
5,506,779

사채
690,329
(81,078)
-
-
769
610,020

임대보증금
135
-
-
-
3
138

리스부채
43,902
(9,364)
70
-
(1,787)
32,821

합계
4,965,013
989,391
31,248
131,870
32,236
6,149,758

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

40. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

관계기업(주3)
강소신재생에너지혁신펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화소재부품장비제1호투자조합

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화-NP CHINA 1호

CapBridge Financial Pte.Ltd.

한화드림펀드 1호

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

에이티피한화신기술조합제3호

한화유온신기술조합제1호

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화블리츠퓨얼셀신기술조합

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호

한화-유온투자조합2호

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합

한화스마트헬스케어신기술조합1호

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드

프렌드 신기술사업투자조합 53호

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

한화플러스제4호 기업인수목적

티케이지-씨엘1호신기술투자조합

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호

멜론에셋일반사모투자신탁제13호

한화시큐리티테크신기술투자조합

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호

한화플러스제5호 기업인수목적

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사

펙투스-한화신기술조합 제2호

프로디지 제30호 투자조합(주2)

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합(주2)

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합(주2)

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드(주2)

한화-비디씨 신기술투자조합1호(주2)

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합(주2)

한화플러스제6호 기업인수목적(주2)

2025한화미래환경스케일업투자조합(주2)

한화 라플라스 벤처투자조합 4호(주2)

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁(주2)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호, NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호, TAI-Alpha일반사모특별자산투자신탁106호, 펙투스-한화신기술조합 제1호, 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호, 비욘드일반사모부동산투자신탁제1호는 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

회사명
영업수익(주1)
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
115
-
9,237
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
22
-
-
-
-

한화생명보험㈜
1,468
-
2,279
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,115
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
(10)
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
567
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
73
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
18
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
14
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
3
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,254
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
74
-
-
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
74
-
-
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
156
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
660
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
60
-
-
-
-

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
159
-
-
-
-

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
24
-
-
-
-

한화-비디씨 신기술투자조합1호
108
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
51
-
-
-
-

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
54
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
15
-
225
354
-

한화솔루션㈜
-
-
582
-
-

한화손해보험㈜
208
255
919
-
-

한화시스템㈜
185
-
9,414
902
-

한화임팩트㈜
19
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
223
-
-

㈜한화63시티
1
-
1
-
-

에이치앤지케미칼㈜
2
-
-
-
-

㈜한화저축은행
1
-
-
-
-

한화에어로스페이스㈜
355
-
-
-
-

한화에너지㈜
116
-
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
189
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
8
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
1
1,356
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
26
-
8,059
-
-

한화오션㈜
60
-
8
-
-

한화푸드테크㈜
-
-
80
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
692
-
-

한화생명금융서비스㈜
7
-
-
-
-

한화손해사정㈜
2
-
-
-
-

한화오션엔지니어링㈜
1
-
-
-
-

한화라이프랩㈜
1
-
-
-
-

㈜아워홈
-
-
5
-
-

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
-
-
5
-
-

(주1) 영업수익으로 인식한 특수관계자로부터 수취한 배당금 및 분배금수익은 제외되어 있으며, 해당 금액은 주석40 (4)에서 공시하고 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

회사명
영업수익(주1)
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
113
-
5,499
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
16
-
-
-
-

한화생명보험㈜
1,709
-
1,968
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,396
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
101
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
905
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
286
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
4
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
21
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
65
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,335
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61
-
-
-
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
11
-
-
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
75
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
73
-
-
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
164
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
439
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
51
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
30
-
175
-
-

한화솔루션㈜
-
-
633
-
-

한화손해보험㈜
161
242
781
-
-

한화시스템㈜
94
-
9,116
305
-

한화정밀기계㈜
3
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
815
-
-

㈜한화저축은행
1
-
32
-
-

한화에어로스페이스㈜
180
-
-
-
-

한화에너지㈜
115
-
-
-
-

한화컨버전스㈜
13
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
7
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
1
849
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
213
-
7,904
-
-

한화오션㈜
33
-
2
-
-

한화푸드테크㈜
-
-
42
-
-

캐롯손해보험㈜
334
-
848
-
-

한화생명금융서비스㈜
1,005
-
-
-
-

한화손해사정㈜
2
-
-
-
-

한화임팩트㈜
10
-
-
-
-

한화라이프랩㈜
1
-
-
-
-

(주1) 영업수익으로 인식한 특수관계자로부터 수취한 배당금 및 분배금수익은 제외되어 있으며, 해당 금액은 주석40 (4)에서 공시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
3
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
685
29,109
-
3,116
-
1,406
2,585
-

3) 관계기업

한화플러스제4호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화플러스제6호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
562
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
15
-
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
567
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
75
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
1,254
-
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
-
-
30
-
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
-
-
165
-
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,709
-
-
139
-
1
-
-

한화솔루션㈜
4,264
-
75
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
364
-
-
329
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
974
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
625
-
1,785
-
-

한화오션㈜
-
-
-
31
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
-
-
-
19
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,445
-
-
9,193
-
-
-
-

㈜아워홈
-
-
-
-
-
3
-
-

<전기말>
(단위:백만원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
24
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
471
28,176
-
1,750
-
437
2,441
-

3) 관계기업

한화플러스제4호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
702
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
100
-
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
448
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
141
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
501
-
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
-
-
165
-
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,659
-
-
235
-
4
-
-

한화솔루션㈜
4,086
-
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
384
-
-
398
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
171
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,234
-
822
-
-

한화오션㈜
-
-
-
-
-
1
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
-
-
-
15
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,445
-
-
13,499
-
-
-
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 관계기업

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390
-
-
1,390
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390
-
-
1,390
-
-
-

한화플러스제6호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390
-
1,390
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
분배금수익
-
-
-
-
-
-
196

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
43
50
-

에이티피한화신기술조합제3호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
13
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
62
-

한화유온신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
17
565
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
706

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,026
-
-

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
366
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,000
360
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
분배금수익
-
-
-
-
-
-
2,250

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
383
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
76

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
352
10,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
766

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
455
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
456

한화시큐리티테크신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
670
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
758

펙투스-한화신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
3,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
309

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
471
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
478

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,907
10,000
-

프로디지 제30호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500
-
-

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500
-
-

TAI-Alpha일반사모특별자산투자신탁106호
지분법적용출자금
-
-
-
-
37,978
37,684
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
776

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500
-
-

한화-비디씨 신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

한화 라플라스 벤처투자조합 4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
700
-
-

2025한화미래환경스케일업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
800
-
-

한화플러스제6호 기업인수목적
지분법적용투자주식
-
-
-
-
10
-
-

2) 기타 특수관계자

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
237

합계
2,780
1,390
-
4,170
53,699
63,735
7,008

<전기>
(단위:백만원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 지배기업

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
5

2) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890
-
(890)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
7
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890
-
(890)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
10
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390
-
-
1,390
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390
-
1,390
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
810
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
591
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
6,248
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
563
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
375

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
998
-
-

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
259
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
11

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000
500
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
500
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
1,190

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,118
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
지분법적용출자금
-
-
-
-
700
44,596
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
5,547

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)
분배금수익
-
-
-
-
-
-
4

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
299
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,150
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
1

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
20,775
-
-

3) 기타 특수관계자

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
277

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
7,830
-
-

합계
3,170
1,390
(1,780)
2,780
42,313
54,671
7,410

(5) 당기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같으며 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 없습니다.

<당기>
(단위: USD)

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화에어로스페이스㈜
환매조건부채권매도
USD
-
330,000,000
(330,000,000)
-
-
-

한화오션㈜
환매조건부채권매도
USD
-
310,000,000
(310,000,000)
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
환매조건부채권매도
USD
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-

(6) 연결회사가 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜, 한화오션㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 13,772백만원이며, 리스부채는 13,394백만원이고 한화손해보험㈜에게 20백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜, 한화오션㈜에게 지급한 금액은 6,243백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 48백만원 입니다.연결회사가 전기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 17,423백만원이며, 리스부채는 17,076백만원이고 한화손해보험㈜에게 66백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에게 지급한 금액은 6,394백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 48백만원 입니다.

(7) 당기 및 전기 중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:백만원)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
1,055,463
233,756

한화손해보험
KRW
145,794
240,090

<전기> (단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
946,495
325,125

USD
44,420,625
-

한화손해보험
KRW
213,213
55,910

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
8,725
8,557

퇴직급여
1,258
1,413

기타장기종업원급여
11
11

기타(주1)
3,093
1,740

합계
13,087
11,721

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 759백만원(전기 1,023백만원) 및 현금결제형 2,334백만원(전기 717백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조)

41. 부문 정보

(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
190,096
78,869
43,336
80,850
95,051
(18,830)
469,372

판매관리비
140,859
37,396
24,501
31,719
87,144
52
321,671

영업손익
49,237
41,473
18,835
49,131
7,907
(18,882)
147,701

당기순손익
37,863
31,892
14,484
37,782
(7,251)
(12,760)
102,010

<전기>
(단위:백만원)

구분
WM
Trading
Wholesale
IB
기타
조정
공시재무제표

순영업수익
157,359
65,713
36,840
(24,885)
23,683
23,981
282,691

판매관리비
135,854
36,081
24,352
30,858
51,547
33
278,725

영업손익
21,505
29,632
12,488
(55,743)
(27,864)
23,948
3,966

당기순손익
16,538
22,787
9,603
(42,866)
1,582
31,247
38,891

(2) 상품과 용역에 대한 정보연결회사의 용역은 WM, Wholesale, Trading, IB 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.(3) 지역에 대한 정보연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은 3,057,538백만원 및 2,475,938백만원이며, 해외 발생금액은 37,040백만원 및 19,855백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은 17,020,790백만원 및 13,747,553백만원이며, 해외 귀속금액은 337,146백만원 및 270,571백만원입니다.

42. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
299,388
293,862

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
346,780
-

금리스왑증거금
10,210
-

손해배상공동기금
35,478
-

증권시장거래증거금
35,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,500
-

증권대차거래
332,883
-

신한투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
706,323
-

합계
1,767,562
293,862

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(주2) 주식 28,688백만원, 채권 270,700백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.

(주3) 주식 54,794백만원, 채권 372,674백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 318,877백만원, 채권 15,506백만원으로 구성되어 있습니다.

(주5) 주식 276,174백만원, 채권 430,149백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 6,306,284백만원과 ETF 516,311백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 3,343,123백만원과 ETF 516,311백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 5,982,871백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 3,322,965백만원 입니다.전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 전기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,850,911백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 자금대출과 관련하여, 예치금 등 54,379백만원을 Bank for Investment and Development of Vietnam 외 7곳에 담보로 제공하고 있습니다.

43. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
1,080,000

증권유통금융(자체)
400,000

증권유통금융(대주)
100,000

일중자금거래(자체)
200,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000

수협은행
한도대출
30,000

Bank CIMB Niaga 외 20개 은행
해외금융기관 한도대출
245,135

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 20건(소송금액: 149,327백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 74,493백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 현재 4,468백만원(전기말 4,303백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.(3) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 1,217백만원, 부동산가압류 관련 부보금액 14백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원, 전세권부 채권가입류 관련 8백만원, 전기 공급계약 관련 2백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 대출 및 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

펀드투자약정
2023.06월~최초설정일로부터 3년의 투자기간이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
캡스톤자산운용㈜
1,202

펀드투자약정
2024.09월~최초자금납입일부터 5년 6개월
플랫폼파트너스자산운용
12

펀드투자약정
2024.08월~제안펀드 설정시까지
한국해외인프라도시개발지원공사
70

펀드투자약정
2025.06월~2025.12월
원익파트너스㈜
1,800

펀드투자약정
2024.04월~약정금액 납입완료 시까지
원익파트너스㈜
2,850

펀드투자약정
2025.11월~2026.01월
메이슨캐피탈 주식회사
1,500

펀드투자약정
2021.07월~최초설정일로부터 10년
현대인베스트먼트자산운용㈜
974

펀드투자약정
2021.02월~최초설정일로부터 8년
엘비자산운용㈜
5,016

펀드투자약정
2025.12월~2026.3월
크리에이트자산운용㈜
50,000

44. 차입유가증권당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,000,855
1,153,926

국채/지방채
한국증권금융㈜
421,500
684,300

합계
1,422,355
1,838,226

45. 대여유가증권당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
734,753
1,292,282

채권
9,889
-

합계
744,642
1,292,282

46. 예수유가증권

당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
75,892,151
35,451,814

수익자유가증권
35,527,658
33,043,254

기타예수유가증권
146,878
197,810

합계
111,566,687
68,692,878

47. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

자산유동화
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융
부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다.

투자펀드
투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

투자조합
투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
2,095,482
23,126
89,259,692
2,418,906

재무상태표에 인식한 자산
511,903
13,306
1,207,815
152,014

대출채권
-
3,626
-
-

유가증권
511,903
9,680
1,173,021
67,103

관계기업투자자산
-
-
34,794
84,911

최대손실 노출액(주1)
511,903
13,306
1,271,452
152,014

신용공여/지급보증/매입약정/대출약정
-
-
63,637
-

투자자산
511,903
13,306
1,207,815
152,014

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
511
107
9,085
3,032

평가손실 등
511
107
9,085
3,032

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
1,908,049
1,288,689
64,723,155
1,653,829

재무상태표에 인식한 자산
496,187
850,731
1,614,728
80,106

대출채권
-
806,239
-
-

유가증권
496,187
44,491
1,523,286
55,968

관계기업투자자산
-
-
91,441
24,139

최대손실 노출액(주1)
496,187
861,814
1,629,366
80,202

신용공여/지급보증/매입약정/대출약정
-
11,083
14,639
96

투자자산
496,187
850,731
1,614,728
80,106

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
16
92
13,743
7,403

평가손실 등
16
92
13,743
7,403

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

48. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
6,822,595
5,238,962

관련부채
환매조건부채권매도
5,982,871
4,911,923

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기초자산
당기손익-공정가치측정금융자산
409,356
171,609

상각후원가측정대출채권
336,412
657,072

합계
745,768
828,681

유동화증권
전자단기사채 등
774,237
854,575

(3) 연결회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 연결회사는 해당 유가증권의 위험과보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다.대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 45에서 기술하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 매도하였으나 파생상품 거래 등을 통해 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있어 제거되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분(주1)
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
9,944
-

관련부채
차입부채
10,000
-

(주1) 연결회사는 보유중인 기업어음증권을 삼성자산운용에 매도하였습니다. 연결회사는 해당 양도자산의 매수자와 TRS 거래를 통해 양도한 자산의 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 자산을 회사의 자산으로 매수대금을 부채로 회계처리하였습니다.

49. 사업결합연결회사는 2025년 12월 19일 인도네시아 시장진출 및 신성장 동력 확보를 목적으로 인도네시아 소재 PT Ciptadana Asset Management의 지분 80%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

(1) 연결회사가 인식한 이전대가, 식별가능한 자산과 부채 공정가치 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
PT Ciptadana Asset Management

1. 이전대가
20,793

현금 및 현금성자산
16,638

기타금융부채(주1)
4,155

2. 식별가능한 순자산의 공정가치
5,001

3. 비지배지분(주1)
-

4. 영업권
15,792

(주1) 연결회사는 주주간 계약에 의해 PT Ciptadana Asset Management의 잔여 지분(20%)과 연계된 이익에 실질적으로 접근할 수 있다고 판단하여 100%지분을 보유한 것으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 동 계약에 따른 기타금융부채를 이전대가에 포함하고, 비지배지분을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 취득일의 식별가능한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
PT Ciptadana Asset Management

자 산
5,513

현금및예치금
17

당기손익-공정가치측정금융자산
2,246

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
963

상각후원가측정금융자산
1,018

유형자산
35

사용권자산
128

무형자산
295

이연법인세자산
717

기타비금융자산
94

부 채
512

차입부채
-

순확정급여부채
213

기타금융부채
276

기타부채
23

식별가능한 순자산의 공정가치
5,001

(3) 연결회사가 지배력을 당기초에 획득하였을 경우 연결포괄손익계산서에 계상될 영업수익 및 영업이익, 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
PT Ciptadana Asset Management

영업수익
1,749

영업이익
(482)

당기순이익
(482)

50. 재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

51. 보고기간 후 사건
연결회사는 2026년 1월 15일에 사채를 신규로 발행하였습니다. 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회차
발행일
만기일
연이자율(%)
발행금액
발행용도

무기명이권부무보증사채
30-1회
2026.01.15
2028.01.14
3.262
80,000
채무상환자금

무기명이권부무보증사채
30-2회
2026.01.15
2029.01.15
3.490
175,000
채무상환자금

무기명이권부무보증사채
30-3회
2026.01.15
2031.01.15
3.818
45,000
채무상환자금

합계
300,000

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제65(당)기 2025년 12월 31일 현재

제64(전)기 2024년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

과목
주석
제65(당)기말
제64(전)기말

자산

I. 현금및예치금
4,6,8
796,420
664,685

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,6,9,40
10,581,734
8,769,987

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,10,40
1,335,250
945,207

IV. 종속기업 및 관계기업투자
11
240,427
269,387

V. 파생상품자산
4,5,6,12
386,261
390,121

VI. 상각후원가측정금융자산
4,6,13
2,886,862
1,833,425

VII. 유형자산
14
16,732
15,572

VIII. 사용권자산
16
28,643
31,589

IX. 무형자산
15
37,727
38,975

X. 당기법인세자산
36
18,486
18,339

XI. 기타비금융자산
18
124,304
106,247

자산총계

16,452,846
13,083,534

부채

I. 예수부채
4,6,19
1,332,783
900,334

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
4,6,20
2,453,127
1,765,887

III. 차입부채
4,6,21
8,203,815
6,824,900

IV. 사채
6,21
519,650
610,020

V. 파생상품부채
4,6,12
477,731
565,346

VI. 순확정급여부채
22
7,432
7,942

VII. 기타장기종업원급여부채
22
11,755
7,767

VIII. 충당부채
23
107,155
133,554

IX. 당기법인세부채
36
-
6,204

X. 이연법인세부채
36
240,285
106,508

XI. 기타금융부채
4,6,17,24
990,583
425,216

XII. 기타비금융부채
25
42,628
27,414

부채총계

14,386,944
11,381,092

자본

I. 자본금
26
1,096,739
1,096,739

II. 자본잉여금
26
27,813
27,813

III. 자본조정
26
(7,638)
(8,397)

IV. 기타포괄손익누계액
26
727,817
465,165

V. 이익잉여금
28
221,171
121,122

대손준비금 적립액
29
9,431
17,343

대손준비금 전입(환입) 예정액
29
7,531
(7,912)

자본총계

2,065,902
1,702,442

부채및자본총계

16,452,846
13,083,534

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

과목
주석
제65(당)기
제64(전)기

I. 영업수익
39
2,985,549
2,387,027

1. 수수료수익
30
288,374
242,440

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
6,32
721,866
332,392

3. 파생상품관련이익
6,32
1,452,323
1,329,999

4. 이자수익
6,31
336,428
341,852

5. 신용손실충당금 환입액
6
874
680

6. 외화거래이익
6
114,788
90,696

7. 배당수익
6
47,522
28,740

8. 기타수익
33
23,374
20,228

II. 영업비용
39
2,834,644
2,394,401

1. 수수료비용
30
24,594
15,646

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
6,32
432,124
519,861

3. 파생상품관련손실
6,32
1,685,296
1,103,119

4. 이자비용
6,32
257,004
253,057

5. 신용손실충당금 전입액
6
15,929
128,248

6. 외화거래손실
6
116,563
104,583

7. 인건비 및 기타일반관리비
34,38
302,523
267,813

8. 기타비용
33
611
2,074

III. 영업손익

150,905
(7,374)

IV. 영업외수익
35
2,697
47,964

V. 영업외비용
35
13,764
13,966

VI. 법인세비용차감전순이익

139,838
26,624

VII. 법인세비용
36
39,789
6,997

VIII. 당기순이익
28,29
100,049
19,627

대손준비금 반영후 조정이익

92,518
27,538

IX. 기타포괄손익

262,652
81,290

1. 당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익

262,652
81,290

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

1,292
(717)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

261,030
81,719

(3) 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험조정

330
288

X. 당기총포괄이익

362,701
100,917

XI. 주당이익
37

기본 및 희석 주당이익(단위: 원)

458
89

구형우선주 기본 및 희석 주당이익(단위: 원)

508
139

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2024.1.1(전기초)
1,096,739
27,813
(9,421)
383,875
101,495
1,600,501

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
19,627
19,627

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
-
-
-
81,719
-
81,719

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
-
-
-
288
-
288

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(717)
-
(717)

소유주와의 거래:

주식기준보상거래에 따른 증가
-
-
1,024
-
-
1,024

2024.12.31(전기말)
1,096,739
27,813
(8,397)
465,165
121,122
1,702,442

2025.1.1(당기초)
1,096,739
27,813
(8,397)
465,165
121,122
1,702,442

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
100,049
100,049

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익
-
-
-
261,030
-
261,030

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동
-
-
-
330
-
330

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,292
-
1,292

소유주와의 거래:

주식기준보상
-
-
759
-
-
759

2025.12.31(당기말)
1,096,739
27,813
(7,638)
727,817
221,171
2,065,902

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

과목
제65(당)기
제64(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(770,298)

(1,193,318)

1. 영업에서 창출(사용)된 현금흐름
(879,176)

(1,330,772)

당기순이익
100,049

19,626

손익조정항목 <주석 38>
(117,534)

748

운전자본의 변동 <주석 38>
(861,691)

(1,351,146)

2. 이자의 수취
330,512

331,863

3. 이자의 지급
(254,306)

(238,584)

4. 배당금 및 분배금의 수취
66,092

45,118

5. 법인세의 환급(납부)
(33,420)

(943)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(90,921)

(68,632)

상각후원가측정금융자산의 취득
(265,026)

(53,886)

상각후원가측정금융자산의 처분
202,525

23,787

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
(8,603)

-

종속기업투자주식의 취득
(23,914)

(50,646)

종속기업투자주식의 처분
9,728

-

관계기업투자주식의 취득
(53,686)

(34,483)

관계기업투자주식의 처분
63,083

54,660

유형자산의 취득
(6,028)

(3,728)

유형자산의 처분
5

8

무형자산의 취득
(9,005)

(9,272)

매각예정자산의 처분
-

4,928

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

835,831

1,321,667

단기차입금의 순증감
164,783

(114,491)

차입부채의 증가
1,355,584

1,460,000

차입부채의 감소
(1,212,400)

(1,005,000)

대기관환매조건부채권매도의 순증감
628,012

1,071,180

사채의 발행
-

298,922

사채의 상환
(91,000)

(380,000)

리스부채의 상환
(9,148)

(8,944)

IV. 현금및현금성자산의 순증감 (I + II + III)

(25,388)

59,717

V. 기초 현금및현금성자산

192,402

129,382

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(880)

3,303

VII. 기말 현금및현금성자산

166,134

192,402

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제65(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 백만원)

구분
제65기(당기)
제64기(전기)

I. 미처분이익잉여금
196,725
88,765

1.전기이월미처분이익잉여금
96,676
69,138

2.당기순이익
100,049
19,627

II. 임의적립금 등의 이입액
-
7,911

1.대손준비금
-
7,911

III. 이익잉여금 처분액
7,531

1.대손준비금
7,531
-

IV. 차기이월미처분이익잉여금
189,194
96,676

당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 18일 정기주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2025년 3월 19일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항이익잉여금처분계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

- 별도재무제표에 대한 주석

제65(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제64(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사

1. 일반 사항한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 푸르덴셜투자증권주식회사(피합병시 사명은 한화투자증권)를 2012년 9월 3일 기준으로 흡수합병하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권 주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며 당기말 현재 본점 이외에 37개 지점을 운용하고 있습니다.당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
364,652
46.08
7.60

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100.00
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거

동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 동 회계정책은 선택하는 경우 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용해야 합니다.

2) 금융자산의 분류① 기본대여계약과 일관된 계약조건

동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.

② 소구권이 없는 금융자산

동 개정사항은 '비소구(non-recourse)'이라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.

③ 계약상 연계된 금융상품

동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.

3) 공시

① 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자

기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치 손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.

② 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건

동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 이러한 개정사항을 조기적용하기로 선택하는 경우, 다음 중 하나를 적용할 것이 요구됩니다.

- 모든 개정사항을 동시에 적용하고 해당 사실을 공시

- 금융자산 분류에 대한 개정사항만 조기적용하고 해당 사실을 공시

동 개정사항은 특정된 예외를 제외하고, 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급적용해야 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)

1) 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다.

2) 공정가치와 거래가격 차이를 최초 인식시점에 손익인식하지 않는 경우 공시

동 개정사항은 기업회계기준서 제1107호 실무적용지침 문단 IG14의 용어를 문단 28의 용어와 일치시켜 기준서 내 용어의 일관성을 개선하였습니다.

3) 신용위험 공시

동 개정사항은 문단 IG1에서 실무적용지침이 기준서의 모든 요구사항을 설명하는 것은 아님을 명확히 하였으며, 신용위험 공시와 관련한 문단 IG20B를 간결하게 하였습니다.

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'(개정) - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호 문단 B73과 B74의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였으며, 문단 B74에 제시된 사실상의 대리인 관계는 판단이 요구되는 하나의 사례임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정) - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(7) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기준서 제1118호는 기준서 제1001호를 대체합니다. 기준서 제1118호는 기준서 제1001호의 많은 요구사항을 변경 없이 승계하였고 새로운 요구사항을 추가하였습니다. 기준서 제1001호의 일부 문단은 기준서 제1008호 및 제1107호로 이동하였으며, 기준서 제1007호 및 제1033호가 일부 개정되었습니다.

기준서 제1118호는 다음과 같은 새로운 요구사항을 도입하였습니다.

- 손익계산서에서 특정 범주와 정의된 중간합계의 표시

- 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공

- 통합 및 세분화 개선

새로운 기준서는2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다. 기준서 제1118호는 소급 적용이 요구되며 특정 경과규정을 제시하고 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래이익 또는 외환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우 파생상품평가 및 거래손익으로 인식하고 있습니다.파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다.

(3) 내재파생상품금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
8년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다. 관련 부채는 재무상태표에서 '기타금융부채'로 표시되었습니다.

2.12 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식(1) 수수료수익회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다.(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스(1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 (3)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치·보증금의 현재가치할인차금사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.기타장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.(4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 회사는 지급할 것으로 예상하는 금액과 관련된 중요한 회계추정 및 가정을 고려하여 잔존가치보증를 산출하고 있습니다.

2.17 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(주석 36 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조)

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 22 참조)(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (주석 4.(2) 참조)당기말 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 758억원으로, 레버리지 투자 상태에서 급격한 자산가격 하락과 글로벌채권시장의 유동성 저하를 이유로 환매가 중단된 이후 명확한 이유 없이 현재까지 환매가 중단된 상태입니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계① 기본원칙위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다. - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 경영전략의 핵심으로 한다. - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제 를 구축하여야 한다.

- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여 야 한다. - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.③ 위험관리위원회이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.⑥ 위험관리팀위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험1) 신용위험의 개요신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리가. 기대신용손실 인식과 측정회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. - 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.라. 금융자산의 제각 회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD) 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD) 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

- 부도 시 익스포져(EAD) 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. - 만기 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. - 미래전망정보의 반영 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말

현금및현금성자산
166,134
192,402

예치금
630,286
472,282

당기손익-공정가치금융자산
8,506,788
6,835,045

파생상품자산
386,261
390,121

대출채권
1,937,647
1,433,882

기타금융자산
949,215
399,544

소계
12,576,331
9,723,276

난외계정

대출약정 및 지급보증, 매입확약
793,223
792,463

합계
13,369,554
10,515,739

4) 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험① 당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 신용위험 등급별 및 Stage별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
166,134
-
-
166,134

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
166,134
-
-
166,134

예치금
AA- to AAA+
630,309
-
-
630,309

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
630,309
-
-
630,309

대출채권
AA- to AAA+
730,000
-
-
730,000

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
1,205,626
2,832
177,259
1,385,717

소계
1,935,626
2,832
177,259
2,115,717

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
949,215
-
6,838
956,053

소계
949,215
-
6,838
956,053

대출약정 및 지급보증,매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
612,573
100,850
82,700
796,123

소계
612,573
100,850
82,700
796,123

합계
4,293,857
103,682
266,797
4,664,336

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
192,402
-
-
192,402

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
192,402
-
-
192,402

예치금
AA- to AAA+
472,282
-
-
472,282

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
472,282
-
-
472,282

대출채권
AA- to AAA+
520,000
-
-
520,000

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
894,918
3,880
149,901
1,048,699

소계
1,414,918
3,880
149,901
1,568,699

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+(주1)
399,544
-
7,307
406,851

소계
399,544
-
7,307
406,851

대출약정 및 지급보증,매입확약
AA- to AAA+
49,333
-
-
49,333

A- to A+
80,200
-
-
80,200

BBB- to BBB+(주1)
500,469
115,350
47,111
662,930

소계
630,002
115,350
47,111
792,463

합계
3,109,148
119,230
204,319
3,432,697

(주1) 무등급을 포함하고 있습니다.

② 당기와 전기 상각후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
4,618
26,416
188,401
219,435

Stage간 분류 이동

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(506)
506
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
(25,128)
25,128
-

전입
76
787
13,771
14,634

기말잔액
4,188
2,581
227,300
234,069

<전기>
(단위:백만원)

구 분
12개월기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
3,335
12,382
76,150
91,867

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
1,900
(1,900)
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용위험의 유의적인 증가)
(189)
189
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동 (신용이 손상된 금융자산)
-
(3,018)
3,018
-

전(환)입
(428)
18,763
109,233
127,568

기말잔액
4,618
26,416
188,401
219,435

5) 채무증권의 신용위험당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
5,405,109

AA+ ~ BBB-
3,064,051

BB+ ~ B-
-

무등급(주1)
37,628

합계
8,506,788

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정채무증권
AAA
4,157,206

AA+ ~ BBB-
2,611,134

BB+ ~ B-
-

무등급(주1)
66,705

합계
6,835,045

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저히 높은 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 ① 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권, 대출약정 및 지급보증, 매입확약의 산업별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주2)
정부 및 정부투자기관
4,429,564
38.79
3,229,394
35.12

금융 및 보험업
2,351,008
20.59
1,816,957
19.76

기타(주1)
1,726,217
15.12
1,788,694
19.45

상각후원가측정금융자산(대출채권)
금융 및 보험업
998,720
8.75
773,556
8.41

기타(주1)
1,116,997
9.78
795,143
8.64

대출약정 및 지급보증, 매입확약
기타(주1)
796,123
6.97
792,463
8.62

합 계
11,418,629
100.00
9,196,207
100.00

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.(주2) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권, 대출채권, 대출약정 및 지급보증, 매입확약의 국가별 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(주1)
대한민국
8,437,352
73.89
6,351,656
69.07

기타
69,437
0.61
483,389
5.25

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
2,115,717
18.53
1,568,699
17.06

대출약정 및 지급보증, 매입확약
대한민국
793,223
6.97
792,463
8.62

합 계
11,415,729
100.00
9,196,207
100.00

(주1) 채무증권은 국채/지방채, 특수채, 회사채, 기업어음증권, 전자단기사채가 포함되어 있습니다.

(3) 유동성위험1) 개념유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.

2) 관리방법회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:백만원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,332,783
-
-
-
1,332,783

당기손익-공정가치측정금융부채
237,259
344,682
870,042
1,001,144
2,453,127

차입부채(주1)
5,485,664
1,555,958
1,081,905
113,276
8,236,803

사채(주1)
607
191,356
110,668
258,354
560,985

파생상품부채
44,065
27,719
287,904
118,043
477,731

기타금융부채
897,278
57,083
5,750
34,291
994,402

투자약정(주2)
7,434
-
-
-
7,434

대출약정 및 지급보증, 매입확약(주2)
796,123
-
-
-
793,223

합계
8,801,213
2,176,798
2,356,269
1,525,108
14,859,388

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정, 대출약정 및 지급보증, 매입확약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
1개월이내
1개월초과3개월이내
3개월초과12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
900,334
-
-
-
900,334

당기손익-공정가치측정금융부채
302,598
257,996
450,157
755,136
1,765,887

차입부채(주1)
4,099,707
1,914,571
837,754
-
6,852,032

사채(주1)
607
6,586
111,348
560,985
679,526

파생상품부채
106,346
52,140
295,300
111,560
565,346

기타금융부채
350,483
26,873
6,376
41,485
425,217

투자약정(주2)
10,047
-
-
-
10,047

대출약정 및 지급보증, 매입확약(주2)
792,463
-
-
-
792,463

합계
6,562,585
2,258,166
1,700,935
1,469,166
11,990,852

(주1) 차입부채, 사채는 미지급이자를 포함하였습니다.

(주2) 투자약정, 대출약정 및 지급보증, 매입확약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였습니다.

(4) 시장위험1) 개념시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.

3) 시장VaR

(단위:백만원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
120,655
69,336

채권
61,269
30,104

수익증권
531
1,017

외환
29,151
21,256

장내파생상품
105,997
63,215

장외파생상품
59,255
26,275

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본관리회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다.

(6) 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 백만원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
53,930,417
77,385
USD
39,202,979
57,628

EUR
2,007,008
3,383
EUR
2,266,696
3,465

CNY
34,229,167
7,009
CNY
54,905,018
11,051

JPY
475,456,822
4,363
JPY
460,339,527
4,311

HKD
37,392,454
6,896
HKD
25,346,952
4,798

BRL
990,548
259
BRL
959,391
228

SGD
280
-
SGD
280
-

예치금
USD
33,338,096
47,837
USD
53,216,435
78,228

EUR
5,886,757
9,923
EUR
7,182,372
10,980

JPY
198,950,500
1,826
JPY
211,765,855
1,983

HKD
16,895,769
3,116
HKD
10,345,960
1,958

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
484,904,504
695,789
USD
357,141,001
524,997

EUR
4,854
8
EUR
-
-

JPY
39,566
1
JPY
-
-

파생상품
USD
31,743,318
45,549
USD
27,127,628
39,878

EUR
807,635
1,361
EUR
1,595,155
2,439

JPY
148,433,257
1,362
JPY
115,278,746
1,080

GBP
-
-
GBP
110,822
204

기타금융자산
USD
12,325,460
17,687
USD
4,496,676
5,659

HKD
429,204
79
HKD
-
-

자산 합계

923,833

748,887

외화부채:

투자자예수금
USD
41,773,746
59,941
USD
50,867,885
74,778

EUR
2,000,001
3,371
EUR
2,259,689
3,454

CNY
13,068,675
2,676
CNY
40,851,593
8,222

JPY
87,723,964
805
JPY
278,154,469
2,605

HKD
7,303,701
1,347
HKD
3,526,390
668

BRL
868,649
228
BRL
858,464
204

SGD
280
-
SGD
280
-

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
201,138,994
288,614
USD
94,640,239
139,121

차입부채
USD
638,937,951
916,812
USD
403,266,814
592,802

파생상품
USD
9,901,031
14,207
USD
18,452,433
27,125

EUR
924,776
1,559
EUR
1,406,761
2,151

JPY
143,250,618
1,315
JPY
104,812,051
982

IDR
47,256,500,853
4,045
IDR
32,850,361,712
2,993

기타금융부채
USD
15,032,985
21,571
USD
9,264,179
13,618

HKD
429,204
79
HKD
-
-

부채 합계

1,316,570

868,723

외화환산이익

22,096

40,247

외화환산손실

18,764

33,027

(7) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

법정관리 및 화의개시 대상회사
676

대손충당금(주1)
676

(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 676백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

5. 공정가치 공시

회사는 당기말과 전기말 현재 발행사채를 제외한 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 판단하고 있습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 장부가액과 공정가치는 다음과 같으며, 사채의 공정가치 서열체계는 수준 2에 해당됩니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

사채
장부금액
519,650
610,020

공정가치
530,437
624,972

(2) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,435,003
7,579,542
567,189
10,581,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,335,250
1,335,250

파생상품자산
523
244,439
141,299
386,261

소계
2,435,526
7,823,981
2,043,738
12,303,245

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
191,543
-
2,261,584
2,453,127

파생상품부채
4,899
337,382
135,451
477,732

소계
196,442
337,382
2,397,035
2,930,859

<전기말>
(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,220,112
6,061,630
488,245
8,769,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
945,207
945,207

파생상품자산
502
310,465
79,154
390,121

소계
2,220,614
6,372,095
1,512,606
10,105,315

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
271,814
-
1,494,073
1,765,887

파생상품부채
10,353
475,744
79,249
565,346

소계
282,167
475,744
1,573,322
2,331,233

(3) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
금액
가치평가기법
주요 투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
7,579,542
DCF모형
금리, 할인율 등

파생상품자산
244,439
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융자산 합계
7,823,981

파생상품부채
337,382
DCF모형Gaussian Copula모형
금리, 할인율, 신용스프레드 등

금융부채 합계
337,382

(4) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
금액
가치평가기법
관측가능하지 않은 주요 투입변수
범위

당기손익-공정가치 측정금융자산
567,189
DCF모형, 이항모형(Binomial Tree Model), 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형, 순자산가치법

기초자산 변동성 기초자산상관계수

편입자산가액

14.48%~54.87% -1~1 -

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
1,335,250
DCF모형
영구성장률 가중평균자본비용
0%~1.5% 9.8%~16.77%

파생상품자산
141,299
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.09%~94.44% -1~1 25.65bp~49.19bp

금융자산 합계
2,043,738

당기손익-공정가치 측정금융부채
2,261,584
몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), Black-Scholes모형, Hull-White Model, Gaussian Copula모형, 순자산가치법
기초자산 변동성 기초자산상관계수 편입자산가액
10.09%~94.44% -1~1-

파생상품부채
135,451
DCF모형, Gaussian Copula모형, Hull-White Model, Black-Scholes 모형, 몬테카를로 시뮬레이션(Monte Carlo Simulation), 이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산 변동성 기초자산상관계수 신용스프레드
10.09%~94.44% -1~1 41.79bp~49.19bp

금융부채 합계
2,397,035

(5) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
488,245
56,468
-
112,285
(89,798)
(11)
567,189

기타포괄-공정가치측정금융자산
945,207
-
381,439
8,604
-
-
1,335,250

파생상품자산
79,154
3,997
-
122,930
(64,782)
-
141,299

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,494,073
56,774
(420)
1,882,315
(1,171,158)
-
2,261,584

파생상품부채
79,249
11,349
-
86,984
(42,131)
-
135,451

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
5,712
-
(21,676)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
50,756
3,997
(35,098)
(11,349)

합계
56,468
3,997
(56,774)
(11,349)

<전기>
(단위:백만원)

구분
당기초
당기손익(주1)
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
433,202
(6,467)
-
127,989
(59,040)
(7,439)
488,245

기타포괄-공정가치측정금융자산
631,508
-
106,267
207,432
-
-
945,207

파생상품자산
123,950
22,998
-
55,854
(123,648)
-
79,154

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,632,335
82,751
(385)
1,186,439
(1,407,067)
-
1,494,073

파생상품부채
171,479
10,430
-
40,562
(143,222)
-
79,249

(주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익 인식액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채

당기손익 인식금액(매매손익)
(3,873)
-
(34,542)
-

미실현손익 변동금액(평가손익)
(2,594)
22,998
(48,209)
(10,430)

합계
(6,467)
22,998
(82,751)
(10,430)

(6) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(7) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
123
(117)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
39,775
(35,274)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
80,901
(68,458)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
2,563
(2,412)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
176
(196)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
9,132
(10,147)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
1,612
(1,791)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
5,841
(6,490)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
149
(165)
-
-

<전기말>
(단위:백만원)

구분
관측가능하지않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
280
(266)
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%p
-
-
22,730
(20,643)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%p
-
-
63,758
(51,238)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
3,025
(3,010)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
106
(117)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
13,046
(14,495)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
809
(898)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
10,419
(11,576)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
99
(110)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(8) 이연최초거래일손익

회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(3,741)
(4,950)

신규
(9,241)
(7,324)

손익인식
11,387
8,533

기말금액
(1,595)
(3,741)

6. 금융자산과 금융부채의 상계상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
386,261
-
386,261
(148,527)
(124,759)
143,428

당기손익인식지정금융자산
30,453
-
30,453

미수미결제금융자산(주1)
1,800,461
(949,485)
850,976
-
-
850,976

환매조건부채권매수
730,000
-
730,000
-
(730,000)
-

합계
2,947,175
(949,485)
1,997,690
(148,527)
(854,759)
994,404

금융부채

파생상품부채
477,731
-
477,731
(148,527)
(364,697)
2,226,092

당기손익인식지정금융부채
2,261,584
-
2,261,584

미지급미결제금융부채(주2)
1,817,954
(949,485)
868,469
-
-
868,469

매도유가증권
191,543
-
191,543
-
(191,543)
-

환매조건부채권매도
5,982,871
-
5,982,871
-
(5,982,871)
-

합계
10,731,684
(949,485)
9,782,199
(148,527)
(6,539,111)
3,094,561

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
인식된 금융자산/금융부채 총액
상계된 금융부채/금융자산 총액
재무상태표표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
390,121
-
390,121
(102,677)
(73,291)
234,454

당기손익인식지정금융자산
20,301
-
20,301

미수미결제금융자산(주1)
388,776
(79,275)
309,501
-
-
309,500

환매조건부채권매수
520,000
-
520,000
-
(520,000)
-

합계
1,319,198
(79,275)
1,239,923
(102,677)
(593,291)
543,954

금융부채

파생상품부채
565,346
-
565,346
(102,677)
(451,783)
1,504,958

당기손익인식지정금융부채
1,494,073
-
1,494,073

미지급미결제금융부채(주2)
405,019
(79,275)
325,744
-
-
325,744

매도유가증권
271,814
-
271,814
-
(271,814)
-

환매조건부채권매도
4,911,923
-
4,911,923
-
(4,911,923)
-

합계
7,648,175
(79,275)
7,568,900
(102,677)
(5,635,520)
1,830,702

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
166,134
-
-
166,134

예치금
630,286
-
-
630,286

당기손익-공정가치측정금융자산
-
10,581,734
-
10,581,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,335,250
1,335,250

파생상품자산
-
386,261
-
386,261

상각후원가측정금융자산
2,886,862
-
-
2,886,862

합계
3,683,282
10,967,995
1,335,250
15,986,527

<전기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
192,402
-
-
192,402

예치금
472,283
-
-
472,283

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,769,987
-
8,769,987

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
945,207
945,207

파생상품자산
-
390,121
-
390,121

상각후원가측정금융자산
1,833,425
-
-
1,833,425

합계
2,498,110
9,160,108
945,207
12,603,425

(2) 금융부채

<당기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,332,783
-
1,332,783

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,453,127
2,453,127

차입부채
8,203,815
-
8,203,815

사채
519,650
-
519,650

파생상품부채
-
477,731
477,731

기타금융부채
990,583
-
990,583

합계
11,046,831
2,930,858
13,977,689

<전기말>
(단위:백만원)

구분
상각후원가금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
900,334
-
900,334

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,765,887
1,765,887

차입부채
6,824,900
-
6,824,900

사채
610,020
-
610,020

파생상품부채
-
565,346
565,346

기타금융부채
425,216
-
425,216

합계
8,760,470
2,331,233
11,091,703

(3) 금융상품 범주별 손익당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
수익
비용

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익
파생상품 관련 이익
이자수익
상각후원가측정금융자산 관련 이익
외화거래이익
배당수익 및 분배금수익
합계
당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실
파생상품 관련 손실
이자비용
상각후원가측정금융자산 관련 손실
외화거래손실
합계

자산

상각후원가금융자산

현금및예치금
-
-
18,493
-
14,798
-
33,291
-
-
-
22
20,762
20,784

대출채권
-
-
54,491
766
-
-
55,257
-
-
-
7,378
-
7,378

기타금융자산
-
-
10,720
108
15,402
-
26,230
-
-
-
25
-
25

당기손익-공정가치측정금융자산
689,271
-
252,724
-
12,621
32,460
987,076
231,564
-
12
-
23,387
254,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
26,860
26,860
-
-
-
-
-
-

소계
689,271
-
336,428
874
42,821
59,320
1,128,714
231,564
-
12
7,425
44,149
283,150

부채

상각후원가금융부채

예수부채
-
-
-
-
15,725
-
15,725
-
-
9,113
-
9,846
18,959

차입부채
-
-
-
-
56,242
-
56,242
-
-
218,034
-
51,098
269,132

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
27,749
-
-
27,749

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,096
-
11,470
13,566

당기손익-공정가치측정금융부채
32,595
-
-
-
-
-
32,595
200,560
-
-
-
-
200,560

소계
32,595
-
-
-
71,967
-
104,562
200,560
-
256,992
-
72,414
529,966

파생상품
-
1,452,323
-
-
-
-
1,452,323
-
1,685,296
-
-
-
1,685,296

합계
721,866
1,452,323
336,428
874
114,788
59,320
2,685,599
432,124
1,685,296
257,004
7,425
116,563
2,498,412

<전기>
(단위:백만원)

구분
수익
비용

당기손익-공정가치측정금융상품 관련 이익
파생상품 관련 이익
이자수익
상각후원가측정금융자산 관련 이익
외화거래이익
배당수익 및 분배금수익
합계
당기손익-공정가치측정금융상품 관련 손실
파생상품 관련 손실
이자비용
상각후원가측정금융자산 관련 손실
외화거래손실
합계

자산

상각후원가금융자산

현금및예치금
-
-
34,481
-
19,020
-
53,501
-
-
-
-
11,637
11,637

대출채권
-
-
64,022
20
-
-
64,042
-
-
-
66,408
-
66,408

기타금융자산
-
-
15,880
660
9,972
-
26,512
-
-
-
20
-
20

당기손익-공정가치측정금융자산
249,770
-
227,469
-
47,100
15,848
540,187
331,399
-
11
-
3,833
335,243

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
22,143
22,143
-
-
-
-
-
-

소계
249,770
-
341,852
680
76,092
37,991
706,385
331,399
-
11
66,428
15,470
413,308

부채

상각후원가금융부채

예수부채
-
-
-
-
4,846
-
4,846
-
-
9,537
-
7,411
16,948

차입부채
-
-
-
-
9,758
-
9,758
-
-
207,593
-
69,312
276,905

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33,512
-
-
33,512

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,404
-
12,390
14,794

당기손익-공정가치측정금융부채
82,622
-
-
-
-
-
82,622
188,462
-
-
-
-
188,462

소계
82,622
-
-
-
14,604
-
97,226
188,462
-
253,046
-
89,113
530,621

파생상품
-
1,329,999
-
-
-
-
1,329,999
-
1,103,119
-
-
-
1,103,119

합계
332,392
1,329,999
341,852
680
90,696
37,991
2,133,610
519,861
1,103,119
253,057
66,428
104,583
2,047,048

8. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보통예금(주1)
15,639
20,623

당좌예금(주1)
200
297

외화예금(주1)
99,295
81,482

기타현금및현금성자산(주1)
51,000
90,000

청약예치금(주2)
2,800
-

투자자예탁금별도예치금(주2)
500,390
399,476

장내파생상품거래예치금(주2)
23,751
22,553

유통금융담보금(주2)
28
11,600

유통금융차주담보금(주2)
111
-

지급담보금(주2)
2,000
37,320

정기예금(주2)
101,016
1,039

당좌개설보증금(주2)
30
30

기타예치금(주2)
161
265

합계
796,421
664,685

(주1) '현금및현금성자산' 항목에 포함되었습니다.(주2) '예치금' 항목에 포함되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률등에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
예치기관
당기말
사용제한사유

보통예금(주1)
㈜하나은행
42
장기미처리 별도관리계좌

청약예치금(주1)
한국증권금융㈜
2,800
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금(주1)
㈜KB국민은행 등
1,039
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정 등

장내파생상품거래예치금(주1)
KB증권㈜ 등
9,276
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
461,584
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
34,697
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융차주담보금(주1)
한국증권금융㈜
111
유통금융차주의 담보로 제공

유통금융담보금(주1)
한국증권금융㈜
28
유통금융의 담보로 제공

지급담보금(주1)
DBS Singapore 등
2,000
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금(주1)
㈜우리은행 등
30
당좌거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분(주2)
한국증권금융㈜
404,120
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분(주2)
한국증권금융㈜
88,390
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

손해배상공동기금(주2)
㈜한국거래소
3,798
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

합계
1,007,915

(주1) 재무상태표의 '현금및예치금' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '당기손익-공정가치측정금융자산' 항목에 포함되었습니다.

<전기말>
(단위:백만원)

구분
예치기관
전기말
사용제한사유

보통예금(주1)
㈜하나은행
42
장기미처리 별도관리계좌

정기예금(주1)
㈜KB국민은행 등
1,039
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정 등

장내파생상품거래예치금(주1)
KB증권㈜ 등
12,448
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금 -집합투자증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
365,202
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금 -외화증권투자자예수분(주1)
한국증권금융㈜
29,026
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

유통금융담보금(주1)
한국증권금융㈜
11,600
유통금융의 담보로 제공

지급담보금(주1)
DBS Singapore 등
37,320
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금(주1)
㈜우리은행 등
30
당좌거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -일반예수분(주2)
한국증권금융㈜
283,329
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁) -장내파생상품거래분(주2)
한국증권금융㈜
67,006
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

합계
807,042

(주1) 재무상태표의 '현금및예치금' 항목에 포함되었습니다.(주2) 재무상태표의 '당기손익-공정가치측정금융자산' 항목에 포함되었습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
833,422
672,729

국채/지방채(주1,2)
927,568
728,604

특수채(주1,2)
2,959,968
2,500,790

회사채(주1,2)
2,877,921
2,269,529

집합투자증권(주1)
1,240,124
1,261,934

기업어음증권
295,665
324,149

외화유가증권
655,846
483,667

투자자예탁금별도예치금(신탁)
496,794
354,462

전자단기사채
216,123
79,925

파생결합증권
30,453
20,301

기타
47,850
73,897

합계
10,581,734
8,769,987

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 40 참조).(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 40 참조).

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
1,335,250
945,207

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
945,207
631,508

취득
8,603
-

평가
381,440
106,267

대체
-
207,432

기말장부금액
1,335,250
945,207

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP(주2)
카자흐스탄
12월
100.00
70
211

Pinetree Securities Pte.Ltd.(주2)
싱가포르
12월
100.00
4,816
6,321

Pinetree Securities Corporation
베트남
12월
99.99
77,034
77,034

PT Ciptadana Sekuritas Asia
인도네시아
12월
80.00
51,308
51,308

PT Ciptadana Asset Management
인도네시아
12월
80.00
17,524
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
대한민국
12월
40.09
7,482
8,700

2018한화신산업글로벌플러스업펀드(주1)
대한민국
12월
20.00
7,478
9,018

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
대한민국
12월
84.10
4,500
4,500

한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
37.74
2,000
2,000

합계
172,212
159,092

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 당기 중 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
소재지
지분율 (%)
장부금액
사용 재무제표일

당기말
전기말

강소신재생에너지혁신펀드(주1)
대한민국
1.00
361
381
12월31일

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
11.99
1,415
1,415
12월31일

한화소재부품장비제1호투자조합(주1,7)
대한민국
10.71
362
600
12월31일

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
25.00
-
-
12월31일

한화-NP CHINA 1호(주1,3)
대한민국
9.62
-
-
12월31일

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1)
싱가포르
9.74
951
951
9월30일

한화드림펀드 1호(주1,5,7)
대한민국
1.00
663
941
12월31일

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
5.10
100
100
12월31일

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
8.48
360
360
12월31일

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
18.94
438
500
12월31일

에이티피한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
7.22
87
100
12월31일

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
1.95
168
170
12월31일

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호(주2,5)
대한민국
50.10
6,360
5,994
12월31일

신한AIM인프라9호(주5)
대한민국
26.97
8,060
8,607
12월31일

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1,3,7)
대한민국
6.43
214
480
12월31일

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
15.63
438
438
12월31일

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
21.32
1,000
1,000
12월31일

한화블리츠퓨얼셀신기술조합(주1)
대한민국
10.78
1,000
1,000
12월31일

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호(주5)
대한민국
27.27
3,123
2,097
12월31일

한화-유온투자조합2호(주1)
대한민국
14.62
950
950
12월31일

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호(주6)
대한민국
-
-
1,500
-

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
대한민국
25.00
2,500
2,500
12월31일

한화스마트헬스케어신기술조합1호(주1)
대한민국
10.00
1,000
1,000
12월31일

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드(주1,5)
대한민국
9.71
8,340
6,700
12월31일

프렌드 신기술사업투자조합 53호(주3)
대한민국
22.32
-
-
12월31일

한화-삼성헬스케어제1호투자조합(주1)
대한민국
8.82
450
450
12월31일

한화플러스제4호 기업인수목적(주1)
대한민국
0.20
10
10
12월31일

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
대한민국
37.74
2,000
2,000
12월31일

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호(주6)
대한민국
-
-
383
-

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
대한민국
24.39
1,000
1,000
12월31일

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)(주5,6)
대한민국
-
-
27,680
-

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
대한민국
20.22
545
1,000
12월31일

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
대한민국
30.07
9,053
9,053
12월31일

한화시큐리티테크신기술투자조합(주1)
대한민국
16.48
830
1,500
12월31일

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호(주1)
대한민국
7.46
500
500
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제1호(주1,6)
대한민국
-
-
3,000
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합(주1,5)
대한민국
10.00
2,150
1,150
12월31일

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
대한민국
22.99
1,000
1,000
12월31일

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
대한민국
25.00
1,000
1,000
12월31일

한화플러스제5호 기업인수목적(주1)
대한민국
0.20
10
10
12월31일

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
대한민국
25.00
1,000
1,000
12월31일

펙투스-한화신기술조합 제2호(주1)
대한민국
14.71
529
1,000
12월31일

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호(주5,6)
대한민국
-
-
20,775
-

프로디지 제30호 투자조합(주4)
대한민국
29.41
1,000
-
12월31일

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합(주1,4)
대한민국
9.43
1,500
-
12월31일

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합(주4)
대한민국
29.99
1,500
-
12월31일

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드(주4)
대한민국
40.54
1,500
-
12월31일

한화-비디씨 신기술투자조합1호(주1,4)
대한민국
14.81
1,000
-
12월31일

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합(주1,4)
대한민국
18.52
1,000
-
12월31일

한화플러스제6호 기업인수목적(주1,4)
대한민국
2.44
10
-
12월31일

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁(주4)
대한민국
21.26
1,238
-
12월31일

한화 라플라스 벤처투자조합 4호(주4)
대한민국
30.30
700
-
12월31일

2025한화미래환경스케일업투자조합(주1,4)
대한민국
15.97
800
-
12월31일

합계
68,195
110,295

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.(주3) 전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.(주5) 당기 중 관계기업에 대한 추가출자가 발생 하였습니다.(주6) 당기 중 처분 및 영향력 상실 등에 따라 제외되었습니다.(주7) 당기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
159,092
105,784

취득
24,800
53,308

처분
(10,023)
-

대체
(11)
-

손상
(1,646)
-

기말장부금액
172,212
159,052

(4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
110,295
296,148

취득
53,686
34,484

처분
(64,124)
(55,028)

대체
(30,867)
(164,478)

손상
(775)
(1,782)

손상차손환입
-
951

기말장부금액
68,215
110,295

(5) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
5,078
346
666
(1,534)

Pinetree Securities Corporation
261,638
173,503
21,621
3,442

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
87
8
4
-

PT Ciptadana Sekuritas Asia
65,229
23,119
14,749
2,718

PT Ciptadana Asset Management
5,115
496
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
18,973
441
313
(142)

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
46,775
744
6,103
4,393

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
6,179
14
1,065
991

한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합
5,171
4
2
(89)

강소신재생에너지혁신펀드
41,621
567
1,002
(590)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
13,115
75
740
(805)

한화소재부품장비제1호투자조합
3,391
15
4
(1,037)

케이앤 세컨더리3호 투자조합
7,430
-
8,007
8,006

한화-NP CHINA 1호
7
91
-
-

CapBridge Financial Pte.Ltd.
10,375
31
9
(28)

한화드림펀드 1호
67,209
562
1,124
(1,381)

에이티피한화신기술조합제1호
1,773
-
-
(1)

에이티피한화신기술조합제2호
3,974
-
-
(1)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,079
2
-
(2)

에이티피한화신기술조합제3호
1,119
3
-
(2)

한화유온신기술조합제1호
8,105
-
98
95

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
15,102
53
9,053
529

신한AIM인프라9호
31,534
19
13,001
3,901

삼성한화신성장신기술조합제1호
3,226
6
31
16

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,588
33
-
(133)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,438
-
1
(15)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,634
23
-
(69)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
12,021
45
357
329

한화-유온투자조합2호
6,034
2
-
(46)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,275
54
-
(99)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,300
3
-
(74)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
95,334
1,254
8,092
5,779

프렌드 신기술사업투자조합 53호
2,772
2,555
-
(4)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,795
49
1
(114)

한화플러스제4호 기업인수목적
12,455
2,077
290
149

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,051
7
-
(46)

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,904
-
259
258

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
6,087
-
1,117
1,009

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
158,937
129,467
8,048
(6,430)

한화시큐리티테크신기술투자조합
5,584
914
4,600
4,418

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,403
13
1
(155)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
20,553
885
34
(1,080)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,190
-
-
(97)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,897
2
2
(88)

한화플러스제5호 기업인수목적
11,762
2,069
2
(280)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,898
5
-
(75)

펙투스-한화신기술조합 제2호
3,318
27
3,256
3,119

프로디지 제30호 투자조합
3,345
-
4
(55)

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
15,676
3
-
(227)

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
4,983
3
43
(21)

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드
3,687
22
2
(35)

한화-비디씨 신기술투자조합1호
6,713
4
1
(40)

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
5,343
-
12
(57)

한화플러스제6호 기업인수목적
2,983
2,211
-
(30)

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁
6,000
-
100
122

한화 라플라스 벤처투자조합 4호
2,310
2
-
(2)

2025한화미래환경스케일업투자조합
5,010
-
-
-

<전기말>
(단위:백만원)

회사명
자산
부채
영업수익
당기순손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
6,584
483
299
(1,381)

Pinetree Securities Corporation
195,279
105,778
17,114
2,811

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
85
8
4
-

PT Ciptadana Sekuritas Asia
69,047
27,022
2,404
(42)

2020한화미래환경신기술사업투자조합
22,189
478
2,474
1,964

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
50,172
834
5,175
4,163

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁
5,188
14
5
(69)

한화이에스에스(ESS) 신기술투자조합
5,258
1
2
(43)

강소신재생에너지혁신펀드
44,091
448
923
(2,658)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,944
141
4,237
3,890

한화소재부품장비제1호투자조합
4,512
100
10
(845)

케이앤 세컨더리3호 투자조합
9,172
-
5,950
5,948

한화-NP CHINA 1호
7
91
-
-

CapBridge Financial Pte.Ltd.
9,793
35
250
13,102

한화드림펀드 1호
69,430
702
1,021
(15,512)

에이티피한화신기술조합제1호
1,775
1
-
(33)

에이티피한화신기술조합제2호
3,975
1
-
(2)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,405
1
-
(37)

에이티피한화신기술조합제3호
1,295
1
-
(11)

한화유온신기술조합제1호
8,110
2
-
(129)

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
13,824
34
2,129
972

신한AIM인프라9호
32,279
19
13,356
(244)

삼성한화신성장신기술조합제1호
4,701
11
96
69

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
2,722
35
2,720
2,586

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,451
-
1
(78)

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
8,696
16
-
(213)

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
8,026
23
550
99

한화-유온투자조합2호
6,084
7
-
(148)

비욘드일반사모부동산투자신탁제1호
80,959
62,466
3,885
(729)

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합
9,324
4
1
(248)

한화스마트헬스케어신기술조합1호
9,378
7
-
(203)

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
71,909
501
6,682
4,759

프렌드 신기술사업투자조합 53호
2,776
2,555
-
(508)

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
4,860
-
3
(114)

한화플러스제4호 기업인수목적
12,230
2,019
342
200

티케이지-씨엘1호신기술투자조합
5,097
7
-
(122)

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
1,103
-
275
218

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁
3,690
-
343
343

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
139,246
7,567
20,469
16,196

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
9,588
-
1,453
457

멜론에셋일반사모투자신탁제13호
161,339
125,438
15,063
509

한화시큐리티테크신기술투자조합
8,931
18
5
(187)

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
6,559
13
3
(152)

펙투스-한화신기술조합 제1호
11,473
11
5
(9,238)

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
11,033
285
12
(746)

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
4,286
-
-
(64)

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
3,985
2
-
(17)

한화플러스제5호 기업인수목적
2,491
1,927
-
(19)

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
3,969
1
-
(32)

펙투스-한화신기술조합 제2호
6,631
-
-
(169)

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
87,264
75
-
(30)

12. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
98,673
27,361
14,744
26,815

통화

통화 파생상품
133,787
266,630
124,618
264,998

주가지수

장내매수옵션
523
502
-
-

장내매도옵션
-
-
4,899
10,353

주식 파생상품
121,592
58,758
114,855
47,560

기타

파생상품자산
31,355
36,076
-
-

파생상품부채

-
218,616
215,619

전환권
331
794
-
-

합계
386,261
390,121
477,732
565,346

(2) 신용파생상품회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등 총 64건의 신용파생상품계약(보장매수 21건, 액면금액: 1,312,900 백만원, 보장매도 43건, 액면금액: 2,324,838 백만원)을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

13. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
1,111,895
789,991

대손충당금
(176)
(181)

소계
1,111,719
789,810

환매조건부채권매수
채권원금
730,000
520,000

대여금
채권원금
15
22

대지급금
채권원금
4,879
4,921

대손충당금
(4,879)
(4,921)

소계
-
-

부도채권
채권원금
209
209

대손충당금
(209)
(209)

소계
-
-

사모사채
채권원금
62,755
-

대손충당금
(930)
-

소계
61,825
-

기타대출채권
채권원금
205,964
253,556

대손충당금
(171,876)
(129,506)

소계
34,088
124,050

미수금
채권원금
857,514
316,520

대손충당금
(6,538)
(7,020)

소계
850,976
309,500

미수수익
채권원금
71,671
62,558

대손충당금
(300)
(287)

소계
71,371
62,271

보증금
채권원금
27,747
29,236

현재가치할인차금
(1,362)
(1,530)

소계
26,385
27,706

리스채권
기타
483
66

소계
483
66

합계
2,886,862
1,833,425

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금(주1)
24,827
7,535

유통신용융자금(주2)
317,736
172,949

증권담보대출금(주3)
767,180
608,175

기타
1,976
1,151

합계
1,111,719
789,810

(주1) 당기 중 회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.6%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. 전기 중 회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(주2) 당기 중 회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.6%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. 전기 중 회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 3.99%~9.4%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.(주3) 당기 중 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 3.98%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다. 전기 중 회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 3.99%~9.2%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초장부금액
142,124
66,184

순전입액
6,529
65,748

기타
36,255
10,192

기말장부금액
184,908
142,124

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스채권

부동산
483
66

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
649
-
649

건물
5,196
(1,110)
4,086

기구비품
72,907
(60,910)
11,997

합계
78,752
(62,020)
16,732

<전기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
649
-
649

건물
5,196
(1,000)
4,196

기구비품
68,072
(57,358)
10,714

건설중인자산(유형)
13
-
13

합계
73,930
(58,358)
15,572

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타(주1)
당기말

토지
649
-
-
-
-
649

건물
4,196
-
-
(110)
-
4,086

기구비품
10,714
7,345
(6)
(6,089)
33
11,997

건설중인자산(유형)
13
20
-
-
(33)
-

합계
15,572
7,365
(6)
(6,199)
-
16,732

(주1) 당기는 건설중인자산(유형)에서 기구비품으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

토지
649
-
-
-
649

건물
4,307
-
-
(111)
4,196

기구비품
11,141
5,318
(96)
(5,649)
10,714

건설중인자산(유형)
-
13
-
-
13

합계
16,097
5,331
(96)
(5,759)
15,572

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807
-
(35,807)
-

고객관련무형자산
5,400
(5,400)
-
-

기타무형자산
153,382
(115,771)
(2,452)
35,159

기타무형자산(개발중인자산)
2,568
-
-
2,568

합계
197,157
(121,171)
(38,259)
37,727

<전기말>
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807
-
(35,807)
-

고객관련무형자산
5,400
(5,400)
-
-

기타무형자산
142,826
(106,392)
(2,452)
33,982

기타무형자산(개발중인자산)
4,793
-
-
4,793

회원권
200
-
-
200

합계
189,026
(111,792)
(38,259)
38,975

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
취득
상각
손상
기타(주1)
당기말

기타무형자산
33,982
2,314
(8,854)
-
7,717
35,159

기타무형자산(개발중인자산)
4,793
6,073
-
(660)
(7,638)
2,568

회원권
200
-
-
-
(200)
-

합계
38,975
8,387
(8,854)
(660)
(121)
37,727

(주1) 기타무형자산(개발중인자산)에서 기타무형자산으로 대체된 금액 및 회원권에서 기타금융자산 및 기타무형자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
취득
상각
손상
기타(주1)
전기말

기타무형자산
35,290
4,683
(8,444)
-
2,453
33,982

기타무형자산(개발중인자산)
-
3,094
-
(4,696)
6,395
4,793

회원권
200
-
-
-
-
200

합계
35,490
7,777
(8,444)
(4,696)
8,848
38,975

(주1) 기타무형자산(건설중인자산)에서 기타무형자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

16. 사용권자산

회사의 사용권자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 사용권자산과 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
27,999
30,859

차량운반구
376
348

기타
268
382

합계
28,643
31,589

(2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 사용권자산과 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
9,516
9,266

차량운반구
343
299

기타
114
115

합계
9,973
9,680

(3) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

사용권자산
31,589
7,808
(781)
(9,973)
28,643

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

사용권자산
43,359
7,377
(9,467)
(9,680)
31,589

17. 리스부채회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액

당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
7,137
8,400

비유동
21,322
22,534

합계
28,459
30,934

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당기와 전기 중 리스부채와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
1,121
1,211

단기리스료
-
10

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
113
102

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
11
5

당기 중 리스의 총 현금유출은 10,381백만원 (전기 10,268백만원)입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 할인 전 계약현금흐름의 잔존 만기별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

3개월 미만
2,543
2,319

3개월 초과 1년 이내
5,611
7,165

1년 초과 5년 이내
16,620
16,602

5년 초과
7,504
8,832

합계
32,278
34,918

18. 기타비금융자산당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
52,418
28,980

선급비용
19,637
23,909

기타(주1)
52,249
53,358

합계
124,304
106,247

(주1) 사모펀드 사적화해로 인한 지급액이 포함되어 있습니다.

19. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
553,733
333,888

장내파생상품거래예수금
243,599
104,507

집합투자증권투자자예수금
461,752
365,091

외화예수금
68,139
68,625

기타
3,672
5,114

소계
1,330,895
877,225

수입담보금

신용대주수입담보금
111
-

장외파생상품수입담보금
230
21,305

소계
341
21,305

기타예수부채
1,547
1,804

합계
1,332,783
900,334

20. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
191,543
271,814

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
1,340,541
935,126

매도파생결합증권
921,043
558,947

합계
2,453,127
1,765,887

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 중 매도주가연계증권과 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
1,323,838
1,340,541
(16,703)

매도파생결합증권
918,643
921,043
(2,400)

합계
2,242,481
2,261,584
(19,103)

<전기말>
(단위:백만원)

구분
만기지급액
장부금액
장부금액과의 차이

매도주가연계증권
923,376
935,126
(11,750)

매도파생결합증권
566,919
558,947
7,972

합계
1,490,295
1,494,073
(3,778)

21. 차입부채 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.15
5,982,871

증권금융차입금
한국증권금융㈜
2.98~3.21
897,760

기업어음
부국증권㈜ 등
2.64~3.45
1,060,000

콜머니
토스뱅크㈜
2.60
140,000

기타
퍼플팁제일차 등
3.05~3.38
123,184

합계
8,203,815

<전기말>
(단위:백만원)

구분
차입처
연이자율(%)
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.35~5.15
4,911,923

증권금융차입금
한국증권금융㈜
3.72~4.44
752,977

기업어음
IBK투자증권㈜ 등
3.49~4.08
1,040,000

전자단기사채
에스케이증권㈜ 등
3.48~3.66
120,000

합계
6,824,900

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.429
99,984
99,919

무기명이권부무보증사채
27-2회
2025.09.16
5.407
-
90,931

무기명이권부무보증후순위사채
28회
2029.09.05
7.000
119,895
119,871

무기명이권부무보증사채
29-1회
2026.02.27
4.305
185,943
185,612

무기명이권부무보증사채
29-2회
2027.02.26
4.399
113,828
113,687

합계
519,650
610,020

22. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
45,868
45,313

사외적립자산의 공정가치
(38,436)
(37,371)

순확정급여부채
7,432
7,942

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
45,313
(37,371)
7,942

당기근무원가
5,924
-
5,924

이자비용(이자수익)
1,946
(1,558)
388

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
(250)
(250)

- 재무적가정의 변동
(436)
-
(436)

- 인구통계적가정의 변동
(262)
-
(262)

- 경험적조정
(874)
-
(874)

제도에서 지급한 금액
(6,655)
1,804
(4,851)

계열사 전출입액
912
(1,061)
(149)

기말장부금액
45,868
(38,436)
7,432

<전기>
(단위:백만원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
43,124
(37,881)
5,243

당기근무원가
6,176

6,176

이자비용(이자수익)
2,093
(1,791)
302

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
4
4

- 재무적가정의 변동
1,464
-
1,464

- 인구통계적가정의 변동
(1)
-
(1)

- 경험적조정
(535)
-
(535)

제도에서 지급한 금액
(6,749)
2,088
(4,661)

계열사 전출입액
(259)
209
(50)

기말장부금액
45,313
(37,371)
7,942

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
38,436
37,371

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.93%
4.53%

임금상승률
3.16%
3.37%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(2,499)
2,804

임금상승률
2,863
(2,593)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
3,796
12,483
10,333
37,177
63,789

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.05년입니다.(8) 기타장기종업원급여부채1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초잔액
7,767
5,866

당기근무원가
621
473

이자원가
342
293

재측정요소
4,114
1,675

급여지급액
(1,089)
(540)

기말잔액
11,755
7,767

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
621
473

이자원가
342
293

재측정요소
4,114
1,675

기타장기종업원급여
5,077
2,441

23. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
4,195
4,823

소송충당부채
4,468
4,302

금융보증계약충당부채
49,173
77,311

기타충당부채
49,319
47,117

합계
107,155
133,554

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주1)

기초금액
4,823
4,302
77,311
47,117

전입액 등
317
166
8,503
2,232

사용
-
-
(36,641)
-

환입
(1,061)
-
-
(30)

상각
116
-
-
-

기말금액
4,195
4,468
49,173
49,319

(주1)사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
복구충당부채
소송충당부채
금융보증계약충당부채
기타충당부채(주1)

기초금액
2,867
4,137
25,683
46,786

전입액 등
2,206
165
61,820
3,053

사용
-
-
(10,192)
(2,500)

환입
(347)
-
-
(222)

상각
97
-
-
-

기말금액
4,823
4,302
77,311
47,117

(주1) 사모펀드 사적화해 금액이 포함되어 있습니다.

24. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
868,469
325,744

미지급비용(계약)
86,246
60,946

미지급배당금
1
1

임대보증금
139
139

임대보증금 현재가치할인차금
-
(1)

리스부채
28,459
30,934

기타
7,269
7,453

합계
990,583
425,216

25. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타비금융부채:

미지급비용(법규)
3,462
1,775

미지급부가세
1,322
2,076

선수금
95
95

선수수익
9,749
9,044

기타예수금
28,000
14,424

합계
42,628
27,414

26. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,739
24,000
1,072,739
24,000

우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,776
23,776

자기주식처분이익
3,311
3,311

기타
726
726

합계
27,813
27,813

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,037)
(9,037)

기타
1,399
640

합계
(7,638)
(8,397)

당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
719,341
458,312

확정급여제도의 재측정요소
7,476
6,183

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
1,000
670

합계
727,817
465,165

27. 주식기준보상

(1) 당기 회사는 보수위원회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
1,517,920,320원

주식결제형 주식선택권
218,092주

주가가치연동현금
758,960,160원(부여기준주가 : 3,480원, 총 218,092주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2025-03-13

가득조건
당해년도 해당 보직에서 6개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2032년 3월, 2035년 3월 중 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

(2) 당기와 전기의 주식결제형 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
981,113
741,340

부여
218,092
239,773

기말 잔여주
1,199,205
981,113

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 6.1년(전기말 6.6년)이며, 행사가격은 0원(전기말 0원) 입니다.(3) 당기말과 전기말 현재 주가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
5,630
3,297

내재가치(주1) (단위:원)
4,695
3,360

(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

주식결제형
759
1,024

주가가치연동현금
2,334
717

합계
3,093
1,741

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
14,997
14,997

선물거래책임준비금
18
18

대손준비금
9,431
17,343

미처분이익잉여금
196,725
88,764

합계
221,171
121,122

(2) 이익준비금회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2026년 3월 18일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2025년 3월 19일)

(단위:백만원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

196,725

88,765

1.전기이월미처분이익잉여금
96,676

69,138

2.당기순이익

100,049

19,627

II. 임의적립금 등의 이입액

-

7,911

1.대손준비금
-

7,911

III. 이익잉여금 처분액

7,531

-

1.대손준비금
7,531

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금

189,194

96,676

29. 대손준비금회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 전입(환입)하고 있습니다.

(1) 대손준비금 잔액당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
9,431
17,343

대손준비금 전입(환입)예정금액
7,531
(7,912)

대손준비금 잔액
16,962
9,431

(2) 대손준비금 전입(환입)액 및 대손준비금 전입(환입)후 순이익당기와 전기 중 대손준비금 전입(환입)액과 대손준비금 전입(환입)후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기순이익(A)
100,049
19,627

대손준비금 전입(환입)액(B)
7,531
(7,911)

대손준비금 전입(환입)후 순손익(C=A-B)
92,518
27,538

대손준비금 전입(환입)후 주당순손익(원)
433
129

30. 순수수료손익(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 수수료수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
136,758
101,625

인수및주선수수료
14,341
11,918

집합투자증권취급수수료
22,242
19,267

자산관리수수료
10,417
5,642

매수및합병수수료
44,357
32,381

신탁보수
11,057
9,415

지급보증료
35,299
50,918

송금수수료
134
219

기타수수료수익
13,769
11,055

합계
288,374
242,440

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
8,585
6,904

투자자문수수료
117
85

송금수수료
50
51

기타수수료비용
15,842
8,606

합계
24,594
15,646

31. 순이자손익

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 이자수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익

신용공여이자
53,314
60,418

채권이자
220,337
185,358

차주매각대금이용료
2
-

기업어음증권이자
13,662
22,567

증금예치금이자
17,570
18,752

양도성예금증서이자
700
334

환매조건부채권매수이자
1,177
3,604

양도성예금증서거래이익
272
207

예금이자
18,493
34,481

미수금이자
116
437

기타금융수익
10,785
15,694

합계
336,428
341,852

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
26,522
34,491

투자자예탁금이용료
9,113
9,537

환매조건부매도이자
156,528
140,074

양도성예금증서거래손실
12
11

콜머니이자
761
1,043

사채이자
27,749
33,512

발행어음이자
34,223
31,984

기타금융비용
2,096
2,404

합계
257,004
253,057

32. 당기손익-공정가치측정금융상품관련순손익 및 파생상품관련순손익

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
500,925
171,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
188,261
77,981

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
16,006
42,697

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
7,548
34,912

신용조정
3
-

거래일손익인식평가조정
9,123
5,120

합계
721,866
332,392

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 파생상품관련이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

파생상품관련이익

파생상품거래이익
1,202,137
987,959

파생상품평가이익
231,822
324,442

신용조정
350
371

거래일손익인식평가조정
18,014
17,226

합계
1,452,323
1,329,999

(3) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
121,484
232,213

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
110,070
99,182

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
94,539
120,176

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
97,740
59,458

신용조정
4
3

거래일손익인식평가조정
8,287
8,828

합계
432,124
519,861

(4) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 파생상품관련손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
1,513,238
802,185

파생상품평가손실
164,713
295,709

신용조정
321
240

거래일손익인식평가조정
7,024
4,985

합계
1,685,296
1,103,119

33. 기타손익당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타수익:

분배금수익
18,570
16,379

복구충당부채환입액
1,061
347

기타
3,743
3,502

합계
23,374
20,228

기타비용:

복구충당금전입액
209
2,074

기타
402
-

합계
611
2,074

34. 인건비 및 기타일반관리비(1) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
92,537
93,897

퇴직급여
8,860
7,953

기타장기종업원급여
5,077
2,441

명예퇴직금
939
2,791

복리후생비
59,991
36,050

합계
167,404
143,132

(2) 당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,846
5,903

전산운용비
24,128
24,074

임차료
1,106
1,139

지급수수료
26,816
23,100

접대비
2,107
1,912

광고선전비
12,111
10,087

감가상각비
16,172
15,439

무형자산상각비
8,854
8,444

세금과공과금
15,473
13,333

여비교통비
1,065
994

수도광열비
5,796
5,898

보험료
1,895
1,486

기타
13,750
12,874

합계
135,119
124,683

35. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
409
562

임대료
107
98

종속기업및관계기업투자처분이익
376
45,731

종속기업및관계기업투자손상차손환입
-
951

기타영업외수익
1,805
622

합계
2,697
47,964

영업외비용:

유형자산처분손실
35
119

무형자산손상차손
660
4,696

기부금
5,848
3,114

종속기업및관계기업투자처분손실
2,186
757

종속기업및관계기업투자손상차손
2,422
1,782

기타영업외비용(주1)
2,613
3,498

합계
13,764
13,966

(주1) 소송충당부채전입액과 기타충당부채전입액이 포함되어 있습니다.

36. 법인세비용
(1) 법인세 비용 내역

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
21,840
24,688

전기법인세의 조정사항
5,229
(5,353)

소계
27,069
19,335

이연법인세

일시적차이의 증감
133,777
12,081

자본에 직접 반영된 법인세
(121,057)
(24,419)

소계
12,720
(12,338)

법인세비용
39,789
6,997

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
139,838
26,624

국내법인세율로 계산된 법인세비용
32,303
6,150

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익
(565)
(730)

세무상 차감되지 않는 비용
1,636
1,502

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(75)
(305)

투자상생협력촉진세제
2,212
998

기타
4,278
(618)

법인세비용
39,789
6,997

유효세율
28.45%
26.28%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
381,440
(120,410)
261,030
106,267
(24,548)
81,719

순확정급여부채의 재측정요소
1,821
(529)
1,292
(932)
215
(717)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
448
(118)
330
374
(86)
288

합계
383,709
(121,057)
262,652
105,709
(24,419)
81,290

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
104,094
81,853

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
13,012
10,232

합계
117,106
92,085

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(320,074)
(182,442)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(37,316)
(16,151)

합계
(357,390)
(198,593)

이연법인세부채 순액
(240,285)
(106,508)

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:백만원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
6,109
3,368
-
9,477

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
6,306
(18,566)
-
(12,260)

종속기업및관계기업투자
3,066
732
-
3,798

선물옵션평가손익
(562)
8,367
-
7,805

미확정비용
13,234
6,768
-
20,002

회원권 손상차손
2
(1)
-
1

확정급여채무
1,835
493
(529)
1,799

의제배당
55
3
-
58

미수수익
(10,864)
(1,460)
-
(12,324)

외화환산손익
(3,156)
(3,315)
-
(6,471)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
(5,493)
14,024
-
8,531

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
8,984
4,256
(118)
13,122

장외파생상품평가손익
(2,286)
(16,765)
-
(19,051)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(158,945)
(1,013)
(120,410)
(280,368)

기타
35,207
(9,611)
-
25,596

합 계
(106,508)
(12,720)
(121,057)
(240,285)

<전기> (단위:백만원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
482
5,627
-
6,109

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
(9,772)
16,078
-
6,306

종속기업및관계기업투자
2,947
120
-
3,067

선물옵션평가손익
(1,569)
1,007
-
(562)

미확정비용
12,960
274
-
13,234

회원권 손상차손
3
(1)
-
2

확정급여채무
1,211
408
215
1,834

의제배당
55
-
-
55

손해배상공동기금
(77)
77
-
-

미수수익
(8,974)
(1,889)
-
(10,863)

외화환산손익
(1,452)
(1,704)
-
(3,156)

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
1,235
(6,728)
-
(5,493)

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
(1,194)
10,265
(86)
8,985

장외파생상품평가손익
3,465
(5,751)
-
(2,286)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(124,180)
(10,217)
(24,548)
(158,945)

기타
30,433
4,772
-
35,205

합 계
(94,427)
12,338
(24,419)
(106,508)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 없습니다.

(7) 글로벌 최저한세

회사는 필라2 법인세에 따른 글로벌 최저한세의 적용을 받으나, 당기 글로벌최저한세로 인해 인식한 당기법인세비용은 없습니다. 회사는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로 면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식합니다.

37. 주당이익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2025.01.01~2025.12.31
213,870,388
365/365
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2024.01.01~2024.12.31
213,870,388
366/366
213,870,388

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
보통주
우선주

당기순이익
97,916
2,133

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익(단위: 원)
458
508

<전기>
(단위:백만원)

구분
보통주
우선주

전기순이익
19,043
584

가중평균유통주식수
213,870,388
4,200,000

주당이익(단위: 원)
89
139

(3) 당기와 전기 중 양도제한조건부주식 부여에 의한 잠재적 보통주의 희석효과를 검토한 결과 반희석 효과가 예상되는 바, 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

38. 현금흐름표에 대한 주석(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제65(당)기
제64(전)기

법인세비용
39,789
6,997

이자수익
(336,428)
(341,852)

이자비용
257,005
253,057

배당금 및 분배금수익
(66,092)
(45,118)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
110,080
99,185

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
106,021
68,286

종속기업및관계기업투자자산처분손실
2,186
757

종속기업및관계기업투자주식손상차손
2,422
1,782

파생상품평가손실
172,057
300,934

외화환산손실
18,764
33,027

퇴직급여
6,306
6,478

기타장기종업원급여
5,077
2,441

복리후생비
235
155

감가상각비
16,172
15,439

무형자산상각비
8,854
8,444

복구충당부채전입액
209
2,074

소송충당부채전입액
165
165

금융보증충당금전입액
8,503
61,819

대손상각비
7,378
66,408

기타의대손상각비
47
20

유형자산처분손실
35
119

무형자산손상차손
660
4,696

주식보상비용
759
1,024

기타영업외비용
2,233
3,206

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(188,346)
(78,089)

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(16,590)
(39,924)

종속기업및관계기업투자처분이익
(376)
(45,731)

종속기업및관계기업투자손상차손환입
-
(951)

파생상품평가이익
(250,186)
(342,040)

대손충당금환입
(766)
(20)

기타대손충당금환입
(107)
(660)

외화환산이익
(22,096)
(40,247)

복구충당부채환입액
(1,061)
(347)

유형자산처분이익
(409)
(562)

임대료수익
(5)
(2)

기타영업외수익
(29)
(222)

합계
(117,534)
748

(2) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련된 자산·부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제65(당)기
제64(전)기

예치금
(92,826)
254,979

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,668,227)
(1,825,975)

파생상품자산
86,042
(94,596)

상각후원가측정금융자산
(1,101,711)
873,061

기타자산
(20,510)
(9,058)

예수부채
433,201
(212,438)

당기손익-공정가치측정금융부채
598,256
(141,210)

차입부채(대고객환매조건부채권매도)
447,816
(33,033)

파생상품부채
(88,500)
26,049

순확정급여부채
(4,994)
(4,710)

복구충당부채
(65)
-

기타장기종업원급여부채
(1,089)
(540)

기타충당부채
-
(2,500)

기타금융부채
535,701
(178,227)

기타부채
15,215
(2,948)

합계
(861,691)
(1,351,146)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구 분
제65(당)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
381,439

신규리스 및 리스변경으로 인한 리스부채의 순증가
6,673

신규리스 및 리스변경으로 인한 사용권자산의 순증가
7,027

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
137

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
795

유형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
1,201

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
178

<전기>
(단위:백만원)

구 분
제64(전)기

관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
207,432

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
106,267

관계기업투자의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체
1,537

종속기업투자 취득 관련 파생상품부채의 증가
2,662

신규리스 및 리스변경으로 인한 리스부채의 순감소
3,406

신규리스 및 리스변경으로 인한 사용권자산의 순감소
2,090

무형자산 취득 관련 기타선급금의 변동
7,495

무형자산 취득 관련 미지급금의 변동
143

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
1,603

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
4,620,265
935,979
(12,336)
-
5,543,908

사채
610,020
(91,000)
-
630
519,650

임대보증금
138
-
-
1
139

리스부채
30,934
(9,148)
-
6,673
28,459

합계
5,261,357
835,831
(12,336)
7,304
6,092,156

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입부채(주1)
3,184,912
1,411,689
23,663
-
4,620,264

사채
690,329
(81,078)
-
769
610,020

임대보증금
135
-
-
3
138

리스부채
43,284
(8,944)
-
(3,406)
30,934

합계
3,918,660
1,321,667
23,663
(2,634)
5,261,356

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 대고객환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

39. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주1)

종속기업(주4,6)
ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP

Pinetree Securities Pte.Ltd.

Pinetree Securities Corporation

PT Ciptadana Sekuritas Asia

PT Ciptadana Asset Management(주2)

2020한화미래환경신기술사업투자조합

2018한화신산업글로벌플러스업펀드

밸류시스템 ESG 일반 사모투자신탁

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합

로얄엠제이제일차

퍼플팁제일차

한화에이에프제사차

한화에이에프제오차

엠플러스스카이전문투자형사모투자신탁6-3호

신세계제일차

퍼스트엠제십차

인베스트오토제일차

인베스트스타제일차

와이디에이치엠이글제이차

아시아가온누리제일차

엘비아시아전문투자형사모부동산투자신탁15호

광주첨단영산강지산제일차

인베스트포항제일차

인베스트중동제일차

제이비강릉제일차

그레이트거제제일차

그레이트거제제이차

에코시티제일차

에코시티신천제이차

제이드이천제일차

해운대케넌제일차

코스모루나

에스엘티연산

유럽가온누리제일차

티아이남포제일차

티아이북내

인베스트조치원제일차

에코송정

이마스터제십삼차

테트라스

지에프민제칠차

씨더블유대구제이차

더모스트신대방제일차

인베스트덕평제일차

인베스트향남제일차

인베스트군산제일차

아디아의전제일차

더모스트송파제일차

한화글로벌인프라제이차

티아이십정

티아이청담

펠리스그린화성

인베스트운서제일차

아디아고덕제일차

티아이애월

인베스트양산제일차

에코야음제이차

세타스토리제일차

타이거박달제일차

더모스트팔용제일차

에스디글로리

써클웨이브제일차

더모스트시어즈제일차

더모스트동인제일차

에이치에스에프제삼십이차

지와이디제이차(주2)

코어웨스트(주2)

인베스트장전제일차(주2)

프라임퍼스트(주2)

비에스런제일차(주2)

아디아김해제일차(주2)

에이치판교제일차(주2)

엠아이엘제십차(주2)

한화솔라제이차(주2)

에이치청라제일차(주2)

아디아삼성제일차(주2)

더모스트성수제일차(주2)

한화프라임제이차(주2)

관계기업(주5)
강소신재생에너지혁신펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

한화소재부품장비제1호투자조합

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화-NP CHINA 1호

CapBridge Financial Pte.Ltd.

한화드림펀드 1호

에이티피한화신기술조합제1호

에이티피한화신기술조합제2호

한화현대차에이티피신기술조합 제1호

에이티피한화신기술조합제3호

한화유온신기술조합제1호

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호

신한AIM인프라9호

삼성한화신성장신기술조합제1호

한화-키움 핀테크 신기술투자조합

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

한화블리츠퓨얼셀신기술조합

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호

한화-유온투자조합2호

코엔트리 비엔케이 메타버스 신기술사업투자조합

한화스마트헬스케어신기술조합1호

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드

프렌드 신기술사업투자조합 53호

한화-삼성헬스케어제1호투자조합

한화플러스제4호 기업인수목적

티케이지-씨엘1호신기술투자조합

디에스 Prestige.Ⅴ 일반 사모투자신탁

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호

멜론에셋일반사모투자신탁제13호

한화시큐리티테크신기술투자조합

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호

한화플러스제5호 기업인수목적

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사

펙투스-한화신기술조합 제2호

프로디지 제30호 투자조합(주3)

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합(주3)

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합(주3)

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드(주3)

한화-비디씨 신기술투자조합1호(주3)

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합(주3)

한화플러스제6호 기업인수목적(주3)

2025한화미래환경스케일업투자조합(주3)

한화 라플라스 벤처투자조합 4호(주3)

혁신IB 라스트댄스 코스닥벤처 일반 사모투자신탁(주3)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주4) 당기 중 인베스트유사제일차, 아디아송도제일차, 네오엘리브, 엠에스홍대제일차, 티아이을지, 더블에이치제일차, 에코상무제일차, 딥그린제일차, 스카이타워제일차, 티아이입장, 레버넌트제일차, 한화어센틱제이차, 에이치에스에프제삼십차, 에이치에스에프제십차, 에이치에스에프제이십삼차, 에이치에스에프제이십오차, 인베스트용산제일차, 인베스트서리풀제일차, 그레이트야음제삼차, 아디아선화제일차, 가든제일차, 프라임베스트원, 티아이주교, 넥스트모빌제일차, 한화글로벌인프라전문투자형사모특별자산투자신탁 19호, 한화프라임제일차, 한화 미달러화 법인 MMF (USD), 인베스트광주제일차, 인베스트광주제이차, 에이치마포제일차, 에코파동제일차, 에코제이제일차, 티아이세운제일차, 한화글로벌인프라제칠차, 퍼스트엠제구차, 에이치에스에프제삼십사차, 와이디에이치엠이글제일차는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(주5) 당기 중 에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호, NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호, TAI-Alpha일반사모특별자산투자신탁106호, 펙투스-한화신기술조합 제1호, 플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호, 비욘드일반사모부동산투자신탁제1호는 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주6) SPC 등의 주식회사 표기는 생략하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

회사명
영업수익(주1)
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
115
-
9,237
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
22
-
-
-
-

한화생명보험㈜
1,468
-
2,279
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
234
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
2
-
-
-
-

인베스트군산제일차
100
-
-
-
-

인베스트운서제일차
991
-
-
-
-

인베스트광주제일차
205
-
-
-
-

인베스트광주제이차
205
-
-
-
-

인베스트용산제일차
1,605
-
-
-
-

인베스트장전제일차
130
-
-
-
-

에이치마포제일차
599
-
-
-
-

한화솔라제이차
7
-
-
-
-

에이치청라제일차
20
-
-
-
-

인베스트유사제일차
55
-
-
-
-

그레이트야음제삼차
1,251
-
-
-
-

에코야음제이차
188
-
-
-
-

에코파동제일차
2,228
-
-
-
-

에코제이제일차
343
-
-
-
-

에코상무제일차
1,441
-
-
-
-

아디아고덕제일차
709
-
-
-
-

코스모루나
76
-
-
-
-

에스엘티연산
24
-
-
-
-

신세계제일차
1
-
-
-
-

퍼플팁제일차
1,386
-
-
-
-

프라임퍼스트
700
-
-
-
-

아디아김해제일차
400
-
-
-
-

더모스트성수제일차
97
-
-
-
-

해운대케넌제일차
21
-
-
-
-

씨더블유대구제이차
674
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
4
-
-
-
-

지에프민제칠차
5
-
-
-
-

더모스트송파제일차
5
-
-
-
-

타이거박달제일차
475
-
-
-
-

네오엘리브
200
-
-
-
-

가든제일차
149
-
-
-
-

더모스트시어즈제일차
529
-
-
-
-

더모스트동인제일차
1,004
-
-
-
-

프라임베스트원
402
-
-
-
-

딥그린제일차
770
-
-
-
-

코어웨스트
597
-
-
-
-

티아이남포제일차
2
-
-
-
-

티아이주교
247
-
-
-
-

티아이청담
265
-
-
-
-

스카이타워제일차
12
-
-
-
-

티아이애월
325
-
-
-
-

티아이입장
949
-
-
-
-

티아이세운제일차
571
-
-
-
-

지와이디제이차
2,103
-
-
-
-

레버넌트제일차
2,320
-
-
-
-

넥스트모빌제일차
680
-
-
-
-

한화글로벌인프라제칠차
680
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
1,916
-
-
-
-

한화프라임제일차
130
-
-
-
-

한화어센틱제이차
120
-
-
-
-

한화에이에프제사차
3
-
-
-
-

한화에이에프제오차
7
-
-
-
-

에이치에스에프제삼십차
100
-
-
-
-

에이치에스에프제십차
240
-
-
-
-

에이치에스에프제이십삼차
145
-
-
-
-

써클웨이브제일차
400
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
441
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
739
-
-
-
-

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
80
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,115
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
(10)
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
567
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
73
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
18
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
14
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
3
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,254
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
74
-
-
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
74
-
-
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
156
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
660
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
60
-
-
-
-

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
159
-
-
-
-

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
24
-
-
-
-

한화-비디씨 신기술투자조합1호
108
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
51
-
-
-
-

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
54
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
15
-
225
354
-

한화솔루션㈜
-
-
582
-
-

한화손해보험㈜
208
255
919
-
-

한화시스템㈜
185
-
9,414
902
-

한화임팩트㈜
19
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
223
-
-

㈜한화63시티
1
-
1
-
-

에이치앤지케미칼㈜
2
-
-
-
-

㈜한화저축은행
1
-
-
-
-

한화에어로스페이스㈜
355
-
-
-
-

한화에너지㈜
116
-
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
189
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
8
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
1
1,356
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
26
-
8,059
-
-

한화오션㈜
60
-
8
-
-

한화푸드테크㈜
-
-
80
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
692
-
-

한화생명금융서비스㈜
7
-
-
-
-

한화손해사정㈜
2
-
-
-
-

한화오션엔지니어링㈜
1
-
-
-
-

한화라이프랩㈜
1
-
-
-
-

㈜아워홈
-
-
5
-
-

Hanwha Life Insurance Company Limited (Vietnam)
-
-
5
-
-

(주1) 영업수익으로 인식한 특수관계자로부터 수취한 배당금 및 분배금수익은 제외되어 있으며, 해당 금액은 주석39 (4)에서 공시하고 있습니다.

<전기>
(단위:백만원)

회사명
영업수익(주1)
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
113
-
5,499
-
-

2) 지배기업

한화자산운용㈜
16
-
-
-
-

한화생명보험㈜
1,709
-
1,968
-
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
334
-
-
-
-

인베스트스타제일차
1
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
1
-
-
-
-

인베스트향남제일차
50
-
-
-
-

인베스트운서제일차
516
-
-
-
-

인베스트양산제일차
331
-
-
-
-

인베스트유사제일차
84
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
278
-
-
-
-

인베스트한호제일차
959
-
-
-
-

인베스트광주제일차
6
-
-
-
-

인베스트광주제이차
6
-
-
-
-

인베스트성수제일차
403
-
-
-
-

인베스트오토제일차
3,500
-
-
-
-

인베스트용산제일차
2
-
-
-
-

그레이트야음제삼차
741
-
-
-
-

에코송정
78
-
-
-
-

에코야음제이차
204
-
-
-
-

에코파동제일차
1,481
-
-
-
-

에코상무제일차
155
-
-
-
-

퍼플팁제일차
3,426
-
-
-
-

신세계제일차
92
-
-
-
-

코스모루나
278
-
-
-
-

에스엘티연산
242
-
-
-
-

아디아고덕제일차
574
-
-
-
-

아디아북천안제일차
296
-
-
-
-

아디아송도제일차
15
-
-
-
-

피닉스모현제일차
242
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
57
-
-
-
-

해운대케넌제일차
66
-
-
-
-

씨더블유대구제이차
454
-
-
-
-

더모스트신대방제일차
50
-
-
-
-

지에프민제칠차
87
-
-
-
-

더모스트송파제일차
5
-
-
-
-

타이거박달제일차
1,011
-
-
-
-

네오엘리브
5
-
-
-
-

더모스트팔용제일차
4
-
-
-
-

엠에스홍대제일차
170
-
-
-
-

마운트월드
301
-
-
-
-

가든제일차
155
-
-
-
-

더모스트시어즈제일차
234
-
-
-
-

더모스트동인제일차
158
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
23
-
-
-
-

레버넌트제일차
4,700
-
-
-
-

티아이남포제일차
590
-
-
-
-

티아이주교
378
-
-
-
-

티아이청담
408
-
-
-
-

스카이타워제일차
251
-
-
-
-

티아이애월
935
-
-
-
-

티아이세운
170
-
-
-
-

티아이입장
1,859
-
-
-
-

슈퍼문블루
2,995
-
-
-
-

티아이세운제일차
205
-
-
-
-

티아이을지
47
-
-
-
-

한화어센틱제일차
1,656
-
-
-
-

써클웨이브제일차
852
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
99
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
3,918
-
-
-
-

로얄더블유엠
1,486
-
-
-
-

더블에이치제일차
120
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
34
-
-
-
-

한화에이에프제사차
1
-
-
-
-

한화에이에프제오차
8
-
-
-
-

에이치에스에프제이십오차
50
-
-
-
-

에이치에스에프제이십칠차
400
-
-
-
-

에이치에스에프제삼십차
146
-
-
-
-

에이치에스에프제십차
11
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
496
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
834
-
-
-
-

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
41
-
-
-
-

에이티르노제사차
210
-
-
-
-

논현밸류에드제이차
5,328
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,396
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
101
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
905
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
286
-
-
-
-

에이티피한화신기술조합제3호
4
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
21
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
87
-
-
-
-

한화블리츠퓨얼셀신기술조합
74
-
-
-
-

한화-유온투자조합2호
65
-
-
-
-

한화스마트헬스케어신기술조합1호
55
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
1,335
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
61
-
-
-
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
11
-
-
-
-

에이치티와이 핀테크 신기술투자조합 제1호
75
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
73
-
-
-
-

한화시큐리티테크신기술투자조합
164
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
439
-
-
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
51
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
30
-
175
-
-

한화솔루션㈜
-
-
633
-
-

한화손해보험㈜
161
242
781
-
-

한화시스템㈜
94
-
9,116
305
-

한화정밀기계㈜
3
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
815
-
-

㈜한화저축은행
1
-
32
-
-

한화에어로스페이스㈜
180
-
-
-
-

한화에너지㈜
115
-
-
-
-

한화컨버전스㈜
13
-
-
-
-

한화파워시스템㈜
7
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
1
849
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
213
-
7,904
-
-

한화오션㈜
33
-
2
-
-

한화푸드테크㈜
-
-
42
-
-

캐롯손해보험㈜
334
-
848
-
-

한화생명금융서비스㈜
1,005
-
-
-
-

한화손해사정㈜
2
-
-
-
-

한화임팩트㈜
10
-
-
-
-

한화라이프랩㈜
1
-
-
-
-

(주1) 영업수익으로 인식한 특수관계자로부터 수취한 배당금 및 분배금수익은 제외되어 있으며, 해당 금액은 주석39 (4)에서 공시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:백만원)

회사명
채권(주1)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
3
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
685
29,109
-
3,116
-
1,406
2,585
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
-
-
-
-
-
-
-
90

퍼플팁제일차
-
-
830
-
-
-
-
113,184

신세계제일차
-
-
240
-
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
441
-
-
-
-
-

한화에이에프제사차
-
-
165
-
-
-
-
-

한화에이에프제오차
-
-
347
-
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
1,800
-
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
22,000
-
-
-
-
-

인베스트장전제일차
-
-
-
-
-
-
-
1

에이치판교제일차
-
-
14,000
-
-
-
-
1

엠아이엘제십차
-
-
-
-
-
-
-
1

한화솔라제이차
-
-
10,000
-
-
-
-
3

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
-
34

아디아고덕제일차
-
-
-
-
-
-
-
101

더모스트성수제일차
-
-
16,500
-
-
-
-
4

씨더블유대구제이차
-
-
-
-
-
-
-
34

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
-
2

타이거박달제일차
-
-
-
-
-
-
-
120

더모스트시어즈제일차
-
-
-
-
-
-
-
27

코어웨스트
-
-
-
-
-
-
-
580

티아이애월
-
-
400
-
-
-
-
-

인베스트조치원제일차
-
-
11,588
-
-
-
-
-

인베스트포항제일차
-
-
4,170
-
-
-
-
-

에코시티제일차
-
-
2,043
-
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
8,889
-
-
-
-
-

그레이트거제제이차
-
-
17,906
-
-
-
-
-

그레이트거제제일차
-
-
3,132
-
-
-
-
-

세타스토리제일차
-
-
1,791
-
-
-
-
-

에코송정
-
-
40
-
-
-
-
-

티아이십정
-
-
15,717
-
-
-
-
-

이마스터제십삼차
-
-
10,000
-
-
-
-
-

아디아의전제일차
-
-
17,000
-
-
-
-
-

티아이북내
-
-
8,000
-
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
744
-
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
873
-
-
-
-
-

제이드이천제일차
-
-
600
-
-
-
-
-

테트라스
-
-
2,200
-
-
-
-
-

인베스트중동제일차
-
-
8,211
-
-
-
-
-

제이비강릉제일차
-
-
1,548
-
-
-
-
-

코스모루나
-
-
15,000
-
-
-
-
-

에스엘티연산
-
-
4,740
-
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
-
-
149
-
-
-
-
-

티아이남포제일차
-
-
320
-
-
-
-
-

인베스트향남제일차
-
-
5,000
-
-
-
-
-

에이치청라제일차
-
-
50,000
-
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제4호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화플러스제6호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
562
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
15
-
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
567
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
75
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
1,254
-
-
-
-
-

한화-삼성헬스케어제1호투자조합
-
-
30
-
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
-
-
165
-
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,709
-
-
139
-
1
-
-

한화솔루션㈜
4,264
-
75
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
364
-
-
329
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
974
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
625
-
1,785
-
-

한화오션㈜
-
-
-
31
-
-
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
-
-
-
19
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,445
-
-
9,193
-
-
-
-

㈜아워홈
-
-
-
-
-
3
-
-

(주1) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 162,909백만원입니다.

<전기말>
(단위:백만원)

회사명
채권(주1)
채무

임차보증금 등
퇴직연금운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부채권매도
미지급금 등
예수부채
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
24
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜
471
28,176
-
1,750
-
437
2,441
-

3) 종속기업

Pinetree Securities Corporation
-
-
-
-
-
-
-
138

퍼플팁제일차
-
-
200
-
-
-
-
-

신세계제일차
-
-
240
-
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
478
-
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100
-
-
-
-
-

인베스트오토제일차
-
-
22,000
-
-
-
-
-

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
-
1

인베스트운서제일차
-
-
-
-
-
-
-
121

인베스트광주제일차
-
-
-
-
-
-
-
4

인베스트광주제이차
-
-
-
-
-
-
-
4

인베스트용산제일차
-
-
-
-
-
-
-
5

그레이트야음제삼차
-
-
-
-
-
-
-
275

에코야음제이차
-
-
-
-
-
-
-
51

에코파동제일차
-
-
-
-
-
-
-
20

에코상무제일차
-
-
-
-
-
-
-
123

아디아고덕제일차
-
-
-
-
-
-
-
121

해운대케넌제일차
-
-
-
-
-
-
-
21

씨더블유대구제이차
-
-
-
-
-
-
-
24

더모스트신대방제일차
-
-
-
-
-
-
-
4

지에프민제칠차
-
-
-
-
-
-
-
5

더모스트송파제일차
-
-
-
-
-
-
-
2

타이거박달제일차
-
-
-
-
-
-
-
111

네오엘리브
-
-
-
-
-
-
-
4

가든제일차
-
-
-
-
-
-
-
56

더모스트시어즈제일차
-
-
-
-
-
-
-
22

티아이주교
-
-
-
-
-
-
-
78

스카이타워제일차
-
-
-
-
-
-
-
12

티아이애월
-
-
-
-
-
-
-
176

티아이입장
-
-
-
-
-
-
-
187

티아이세운제일차
-
-
-
-
-
-
-
3

인베스트조치원제일차
-
-
588
-
-
-
-
-

인베스트포항제일차
-
-
4,170
-
-
-
-
-

에코시티제일차
-
-
111
-
-
-
-
-

에코시티신천제이차
-
-
480
-
-
-
-
-

그레이트거제제이차
-
-
17,906
-
-
-
-
-

그레이트거제제일차
-
-
3,132
-
-
-
-
-

세타스토리제일차
-
-
102
-
-
-
-
-

유럽가온누리제일차
-
-
4
-
-
-
-
-

티아이십정
-
-
15,717
-
-
-
-
-

이마스터제십삼차
-
-
10,000
-
-
-
-
-

아디아의전제일차
-
-
17,000
-
-
-
-
-

티아이북내
-
-
8,000
-
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
834
-
-
-
-
-

펠리스그린화성
-
-
283
-
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
-
-
2,244
-
-
-
-
-

제이드이천제일차
-
-
200
-
-
-
-
-

테트라스
-
-
2,200
-
-
-
-
-

인베스트중동제일차
-
-
163
-
-
-
-
-

제이비강릉제일차
-
-
40
-
-
-
-
-

코스모루나
-
-
15,000
-
-
-
-
-

에스엘티연산
-
-
4,740
-
-
-
-
-

아디아송도제일차
-
-
20,000
-
-
-
-
-

더모스트동인제일차
-
-
20,000
-
-
-
-
4

티아이을지
-
-
30,768
-
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
-
-
7
-
-
-
-
-

한화어센틱제이차
-
-
10,500
-
-
-
-
-

4) 관계기업

한화플러스제4호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
-
-
1,390
-
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
702
-
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
100
-
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
448
-
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
141
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
-
-
501
-
-
-
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
-
-
165
-
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
1,659
-
-
235
-
4
-
-

한화솔루션㈜
4,086
-
-
-
-
-
-
-

한화손해보험㈜
384
-
-
398
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
171
-
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
1,234
-
822
-
-

한화오션㈜
-
-
-
-
-
1
-
-

㈜한화갤러리아
-
-
-
-
-
15
-
-

한화위탁관리부동산투자회사㈜
4,445
-
-
13,499
-
-
-
-

(주1) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 119,471백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:백만원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 종속기업

PT Ciptadana Asset Management
종속기업투자주식
-
-
-
-
16,638
-
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100
-
(11,300)
1,800
-
-
-

퍼플팁제일차
상각후원가측정금융자산
200
830
(200)
830
-
-
-

신세계제일차
상각후원가측정금융자산
240
-
-
240
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
-
1,218
-

유럽가온누리제일차
상각후원가측정금융자산
4
366
(370)
-
-
-
-

티아이십정
상각후원가측정금융자산
15,717
-
-
15,717
-
-
-

인베스트조치원제일차
상각후원가측정금융자산
588
11,000
-
11,588
-
-
-

아디아의전제일차
상각후원가측정금융자산
17,000
-
-
17,000
-
-
-

이마스터제십삼차
상각후원가측정금융자산
10,000
-
-
10,000
-
-
-

펠리스그린화성
상각후원가측정금융자산
283
590
-
873
-
-
-

에코시티제일차
상각후원가측정금융자산
111
1,932
-
2,043
-
-
-

에코시티신천제이차
상각후원가측정금융자산
480
8,409
-
8,889
-
-
-

인베스트포항제일차
상각후원가측정금융자산
4,170
-
-
4,170
-
-
-

그레이트거제제이차
상각후원가측정금융자산
17,906
-
-
17,906
-
-
-

그레이트거제제일차
상각후원가측정금융자산
3,132
-
-
3,132
-
-
-

세타스토리제일차
상각후원가측정금융자산
102
1,689
-
1,791
-
-
-

에코송정
상각후원가측정금융자산
-
40
-
40
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
8,000
-
-
8,000
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
종속기업출자금
-
-
-
-
-
1,540
-

테트라스
상각후원가측정금융자산
2,200
-
-
2,200
-
-
-

인베스트오토제일차
상각후원가측정금융자산
22,000
-
-
22,000
-
-
-

퍼스트엠제십차
상각후원가측정금융자산
2,244
420
(2,664)
-
-
-
-

인베스트중동제일차
상각후원가측정금융자산
163
8,048
-
8,211
-
-
-

제이비강릉제일차
상각후원가측정금융자산
40
1,509
-
1,549
-
-
-

코스모루나
상각후원가측정금융자산
15,000
-
-
15,000
-
-
-

에스엘티연산
상각후원가측정금융자산
4,740
-
-
4,740
-
-
-

아시아가온누리제일차
상각후원가측정금융자산
-
50
(50)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
상각후원가측정금융자산
-
732
(732)
-
-
-
-

한화에이에프제사차
상각후원가측정금융자산
-
944
(779)
165
-
-
-

한화에이에프제오차
상각후원가측정금융자산
-
3,117
(2,770)
347
-
-
-

제이드이천제일차
상각후원가측정금융자산
200
400
-
600
-
-
-

아디아송도제일차
상각후원가측정금융자산
20,000
-
(20,000)
-
-
-
-

더모스트동인제일차
상각후원가측정금융자산
20,000
-
(20,000)
-
-
-
-

티아이을지
상각후원가측정금융자산
30,768
-
(30,768)
-
-
-
-

인베스트덕평제일차
상각후원가측정금융자산
7
142
-
149
-
-
-

한화어센틱제이차
상각후원가측정금융자산
10,500
-
(10,500)
-
-
-
-

아디아선화제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000
(20,000)
-
-
-
-

딥그린제일차
상각후원가측정금융자산
-
30,000
(30,000)
-
-
-
-

지와이디제이차
상각후원가측정금융자산
-
80,730
(80,730)
-
-
-
-

한화 미달러화 법인 MMF (USD)
종속기업출자금
-
-
-
-
7,265
7,165
-

티아이남포제일차
상각후원가측정금융자산
-
320
-
320
-
-
-

티아이애월
상각후원가측정금융자산
-
400
-
400
-
-
-

인베스트서리풀제일차
상각후원가측정금융자산
-
50,000
(50,000)
-
-
-
-

인베스트향남제일차
상각후원가측정금융자산
-
5,000
-
5,000
-
-
-

한화글로벌인프라제칠차
상각후원가측정금융자산
-
56,955
(56,955)
-
-
-
-

넥스트모빌제일차
상각후원가측정금융자산
-
50
(50)
-
-
-
-

아디아김해제일차
상각후원가측정금융자산
-
10,000
(10,000)
-
-
-
-

에이치마포제일차
상각후원가측정금융자산
-
11,000
(11,000)
-
-
-
-

에코제이제일차
상각후원가측정금융자산
-
15,052
(15,052)
-
-
-
-

인베스트장전제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000
(20,000)
-
-
-
-

더모스트성수제일차
상각후원가측정금융자산
-
16,500
-
16,500
-
-
-

에이치판교제일차
상각후원가측정금융자산
-
14,000
-
14,000
-
-
-

에이치청라제일차
상각후원가측정금융자산
-
50,000
-
50,000
-
-
-

한화솔라제이차
상각후원가측정금융자산
-
10,000
-
10,000
-
-
-

2) 관계기업

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390
-
-
1,390
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390
-
-
1,390
-
-
-

한화플러스제6호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390
-
1,390
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
분배금수익
-
-
-
-
-
-
196

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
43
50
-

에이티피한화신기술조합제3호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
13
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
62
-

한화유온신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
2
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
17
565
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
706

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,026
-
-

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
366
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
-

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,000
360
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
분배금수익
-
-
-
-
-
-
2,250

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
383
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
76

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
352
10,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
766

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
455
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
456

한화시큐리티테크신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
670
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
758

펙투스-한화신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
3,000
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
309

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
471
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
478

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,907
10,000
-

프로디지 제30호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

한화비엔케이 PreIPO뉴메디슨신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500
-
-

한화에이티피힐리오 PreIPO 신기술조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500
-
-

TAI-Alpha일반사모특별자산투자신탁106호
지분법적용출자금
-
-
-
-
37,978
37,684
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
776

원익 2025 넥스트 아이콘 펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,500
-
-

한화-비디씨 신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

체리트리 한화 AI콘텐츠 벤처투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

한화 라플라스 벤처투자조합 4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
700
-
-

2025한화미래환경스케일업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
800
-
-

한화플러스제6호 기업인수목적
지분법적용투자주식
-
-
-
-
10
-
-

3) 기타 특수관계자

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
237

합계
221,675
431,615
(393,920)
259,370
77,602
73,658
7,008

<전기>
(단위:백만원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수
배당금수취

기초
증가
감소
기말

1) 지배기업

한화생명보험㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
5

2) 종속기업

PT Ciptadana Sekuritas Asia
종속기업투자주식
-
-
-
-
48,646
-
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100
-
-
13,100
-
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
12,225
-
(12,225)
-
-
-
-

퍼플팁제일차
상각후원가측정금융자산
200
-
-
200
-
-
-

신세계제일차
상각후원가측정금융자산
240
-
-
240
-
-
-

유럽가온누리제일차
상각후원가측정금융자산
466
1,008
(1,470)
4
-
-
-

티아이십정
상각후원가측정금융자산
597
15,120
-
15,717
-
-
-

인베스트조치원제일차
상각후원가측정금융자산
130
458
-
588
-
-
-

아디아의전제일차
상각후원가측정금융자산
17,000
-
-
17,000
-
-
-

이마스터제십삼차
상각후원가측정금융자산
10,000
-
-
10,000
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
상각후원가측정금융자산
146
-
(146)
-
-
-
-

에이디원제팔차
상각후원가측정금융자산
291
87
(378)
-
-
-
-

펠리스그린화성
상각후원가측정금융자산
113
170
-
283
-
-
-

한화글로벌인프라제삼차
상각후원가측정금융자산
100
90
(190)
-
-
-
-

에코시티제일차
상각후원가측정금융자산
32
79
-
111
-
-
-

에코시티신천제이차
상각후원가측정금융자산
136
344
-
480
-
-
-

인베스트포항제일차
상각후원가측정금융자산
50
4,120
-
4,170
-
-
-

인베스트스타제일차
상각후원가측정금융자산
185
-
(185)
-
-
-
-

그레이트거제제이차
상각후원가측정금융자산
395
17,511
-
17,906
-
-
-

그레이트거제제일차
상각후원가측정금융자산
70
3,062
-
3,132
-
-
-

세타스토리제일차
상각후원가측정금융자산
16
86
-
102
-
-
-

로얄더블유엠
상각후원가측정금융자산
4,062
-
(4,062)
-
-
-
-

티아이북내
상각후원가측정금융자산
8,000
-
-
8,000
-
-
-

테트라스
상각후원가측정금융자산
2,200
-
-
2,200
-
-
-

인베스트오토제일차
상각후원가측정금융자산
-
22,000
-
22,000
-
-
-

퍼스트엠제십차
상각후원가측정금융자산
-
2,244
-
2,244
-
-
-

인베스트중동제일차
상각후원가측정금융자산
-
163
-
163
-
-
-

제이비강릉제일차
상각후원가측정금융자산
-
40
-
40
-
-
-

코스모루나
상각후원가측정금융자산
-
15,000
-
15,000
-
-
-

에스엘티연산
상각후원가측정금융자산
-
4,740
-
4,740
-
-
-

퍼스트엠제구차
상각후원가측정금융자산
-
213
(213)
-
-
-
-

아시아가온누리제일차
상각후원가측정금융자산
-
500
(500)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제이차
상각후원가측정금융자산
-
730
(730)
-
-
-
-

엠에스홍대제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000
(20,000)
-
-
-
-

한화에이에프제사차
상각후원가측정금융자산
-
1,020
(1,020)
-
-
-
-

한화에이에프제오차
상각후원가측정금융자산
-
3,840
(3,840)
-
-
-
-

에이치에스에프제삼십차
상각후원가측정금융자산
-
20,000
(20,000)
-
-
-
-

한화글로벌인프라제칠차
상각후원가측정금융자산
-
61,480
(61,480)
-
-
-
-

제이드이천제일차
상각후원가측정금융자산
-
200
-
200
-
-
-

한화이에스에스(ESS)신기술투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
2,000
-
-

한화어센틱제일차
상각후원가측정금융자산
-
133,200
(133,200)
-
-
-
-

아디아송도제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000
-
20,000
-
-
-

더모스트동인제일차
상각후원가측정금융자산
-
20,000
-
20,000
-
-
-

티아이을지
상각후원가측정금융자산
-
30,768
-
30,768
-
-
-

인베스트덕평제일차
상각후원가측정금융자산
-
7
-
7
-
-
-

한화어센틱제이차
상각후원가측정금융자산
-
10,500
-
10,500
-
-
-

3) 관계기업

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890
-
(890)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
7
-

한화플러스제3호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
890
-
(890)
-
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
-
10
-

한화플러스제4호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
1,390
-
-
1,390
-
-
-

한화플러스제5호 기업인수목적
당기손익공정가치측정금융자산
-
1,390
-
1,390
-
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
20
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
810
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
591
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
6,248
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
563
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
375

한화벤처캐피탈일반투자형사모증권투자신탁4호
지분법적용출자금
-
-
-
-
998
-
-

KOTAM 항공기 일반 사모특별자산투자신탁 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
259
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
11

스마트한화KDB경기탄소중립ESG펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000
500
-

케이앤 세컨더리3호 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
500
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
1,190

에이스키웨스트K로봇신기술투자조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
1,118
-

NH-Amundi 캐나다 인프라 일반 사모특별자산투자신탁 1호(전문)
지분법적용출자금
-
-
-
-
700
44,596
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
5,547

람다 FIRST 코스닥벤처 일반 사모투자신탁 제1호(C-I 클래스)
분배금수익
-
-
-
-
-
-
4

현대인베스트먼트 액티브 그로쓰 증권투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
299
-

펙투스-한화신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
3,000
-
-

한화-원익 K방산 기술혁신 투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,150
-
-

분배금수익
-
-
-
-
-
-
1

한국투자-엠포드제2호신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

엘로힘-뉴메인 신기술투자조합 2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

옐로씨프론티어2호 사모투자합자회사
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

펙투스-한화신기술조합 제2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000
-
-

플랫폼파트너스영국공항인프라일반사모투자신탁 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
20,775
-
-

4) 기타 특수관계자

한화위탁관리부동산투자회사㈜
배당금수익
-
-
-
-
-
-
277

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
7,830
-
-

합계
72,924
410,170
(261,419)
221,675
92,959
54,671
7,410

(5) 당기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같으며 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 없습니다.

<당기>
(단위: USD)

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
당기말

기타 특수관계자

한화에어로스페이스㈜
환매조건부채권매도
USD
-
330,000,000
(330,000,000)
-
-
-

한화오션㈜
환매조건부채권매도
USD
-
310,000,000
(310,000,000)
-
-
-

한화토탈에너지스㈜
환매조건부채권매도
USD
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-

(6) 회사가 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜, 한화오션㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 13,772백만원이며, 리스부채는 13,394백만원이고 한화손해보험㈜에게 20백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜, 한화오션㈜에게 지급한 금액은 6,243백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 48백만원 입니다.회사가 전기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜ ,한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에 대해 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 17,423백만원이며, 리스부채는 17,076백만원이고 한화손해보험㈜에게 66백만원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 전기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜, 한화위탁관리부동산투자회사㈜, 한화호텔앤리조트㈜에게 지급한 금액은 6,394백만원이며 한화손해보험㈜으로부터 수취한 금액은 48백만원 입니다.

(7) 당기 및 전기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:백만원)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
1,055,463
233,756

한화손해보험
KRW
145,794
240,090

<전기> (단위:백만원, USD)

회사명
통화
매도
매수

한화생명보험
KRW
946,495
325,125

USD
44,420,625
-

한화손해보험
KRW
213,213
55,910

(8) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받은 기업
내역
한도금액

당기말
전기말

한화에이에프제사차
매입확약
11,600
11,300

한화에이에프제오차
매입확약
41,100
40,200

퍼스트엠제구차
매입확약
-
14,600

인베스트스타제일차
매입확약
17,000
15,000

와이디에이치엠이글제일차
매입확약
-
4,500

와이디에이치엠이글제이차
매입확약
2,000
7,000

아시아가온누리제일차
매입확약
28,000
28,000

광주첨단영산강지산제일차
매입확약
12,500
14,000

레버넌트제일차
매입확약
-
6,800

제이비강릉제일차
매입확약
-
1,500

인베스트중동제일차
매입확약
-
8,000

에코시티제일차
매입확약
-
1,926

에코시티신천제이차
매입확약
-
8,385

제이드이천제일차
매입확약
10,000
10,000

해운대케넌제일차
매입확약
10,000
10,000

유럽가온누리제일차
매입확약
12,500
12,500

티아이남포제일차
매입확약
11,000
11,000

티아이주교
매입확약
-
10,000

인베스트조치원제일차
매입확약
-
11,000

에코송정
매입확약
2,000
2,000

지에프민제칠차
매입확약
12,000
12,000

씨더블유대구제이차
매입확약
20,000
20,000

더모스트신대방제일차
매입확약
12,000
12,000

펠리스그린화성
매입확약
20,000
20,000

인베스트덕평제일차
매입확약
3,500
3,500

인베스트향남제일차
매입확약
-
5,000

인베스트군산제일차
매입확약
4,750
4,750

더모스트송파제일차
매입확약
6,000
6,000

한화글로벌인프라제이차
매입확약
20,000
20,000

티아이청담
매입확약
8,000
8,000

에이치에스에프제이십오차
매입확약
-
11,100

인베스트운서제일차
매입확약
10,000
10,000

그레이트야음제삼차
매입확약
-
9,000

아디아고덕제일차
매입확약
20,000
20,000

스카이타워제일차
매입확약
-
5,200

티아이애월
매입확약
14,000
14,000

에코야음제이차
매입확약
3,000
3,000

티아이입장
매입확약
-
40,000

인베스트양산제일차
매입확약
15,000
12,000

인베스트유사제일차
매입확약
-
3,000

퍼스트엠제십차
매입확약
18,200
14,500

세타스토리제일차
매입확약
-
1,650

타이거박달제일차
매입확약
12,400
12,400

네오엘리브
매입확약
-
12,000

인베스트광주제일차
매입확약
-
10,000

인베스트광주제이차
매입확약
-
10,000

더모스트팔용제일차
매입확약
2,000
2,000

에스디글로리
매입확약
1,000
1,000

에이치에스에프제삼십차
매입확약
-
7,100

엠에스홍대제일차
매입확약
-
7,200

써클웨이브제일차
매입확약
53,700
32,200

에코파동제일차
매입확약
-
20,000

가든제일차
매입확약
-
10,000

에이치에스에프제십차
매입확약
-
4,600

에이치에스에프제이십삼차
매입확약
-
9,200

인베스트용산제일차
매입확약
-
20,000

더모스트시어즈제일차
매입확약
10,000
10,000

티아이세운제일차
매입확약
-
10,000

더블에이치제일차
매입확약
-
20,100

에이치에스에프제삼십이차
매입확약
3,200
21,300

에코상무제일차
매입확약
-
53,000

더모스트동인제일차
매입확약
8,600
-

지와이디제이차
매입확약
80,000
-

코어웨스트
매입확약
20,000
-

퍼플팁제일차
매입확약
113,300
-

프라임퍼스트
매입확약
9,000
-

비에스런제일차
매입확약
5,500
-

엠아이엘제십차
매입확약
20,000
-

아디아삼성제일차
매입확약
43,300
-

한화프라임제이차
매입확약
12,700
-

인베스트장전제일차
매입확약
20,000
-

아디아김해제일차
매입확약
10,000
-

티아이을지
대출약정
-
9,333

Pinetree Securities Corporation(주1)
지급보증
27,273
28,619

(주1) 당기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Nonghyup bank - Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여 14,333백만원(VND 262,500,000,000)을 한도로 2025.06.03~2026.06.03 기간에, KB국민은행 하노이 지점의 은행차입금에 대하여 4,914백만원(VND 90,000,000,000)을 한도로 2025.07.28~2026.07.28 기간에, KEB Hana BANK HANOI Branch의 은행차입금에 대하여 8,026백만원(VND 147,000,000,000)을 한도로 2025.06.19~2026.06.18 기간에 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다. 전기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Nonghyup bank - Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여 15,146백만원(VND 262,500,000,000)을 한도로 2024.06.04~2025.06.03 기간에, KEB Hana-Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여 4,241백만원(VND 73,500,000,000)을 한도로 2024.06.19~2025.06.19 기간에, Industrial Bank of Korea Hanoi Branch의 은행차입금에 대하여 9,232백만원(VND 160,000,000,000)을 한도로 2024.07.18~2025.07.17 기간에 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다.(주2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등에 대한 충당부채는 65,383백만원 및 77,250백만원입니다.

(9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
8,725
8,557

퇴직급여
1,258
1,413

기타장기종업원급여
11
11

기타(주1)
3,093
1,741

합계
13,087
11,722

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 759백만원(전기 1,024백만원) 및 현금결제형 2,334백만원(전기 717백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 27 참조)

40. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
299,388
293,862

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
346,780
-

금리스왑증거금
10,210
-

손해배상공동기금
35,478
-

증권시장거래증거금
35,000
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
1,500
-

증권대차거래
332,883
-

홍콩상하이은행 외(주5)
장외파생상품거래
706,323
-

합계
1,767,562
293,862

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.(주2) 주식 28,688백만원, 채권 270,700백만원과 ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주로 구성되어 있습니다.(주3) 주식 54,794백만원, 채권 372,674백만원으로 구성되어 있습니다.(주4) 주식 318,877백만원, 채권 15,506백만원으로 구성되어 있습니다.(주5) 주식 276,174백만원, 채권 430,149백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 6,306,284백만원과 ETF 516,311백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 3,343,123백만원과 ETF 516,311백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 5,982,871백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 3,322,965백만원 입니다.전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 4,733,348백만원과 ETF 505,614백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 이 중 대기관 환매조건부매도와 관련하여 채권 2,330,970백만원과 ETF 505,614백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 전기말 현재 환매조건부매도 금액은 4,911,923백만원 입니다. 이 중 대기관 환매조건부매도 금액은 2,707,288백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 47,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,850,911백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.
41. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
1,080,000

증권유통금융(자체)
400,000

증권유통금융(대주)
100,000

일중자금거래(자체)
200,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
93,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000

수협은행
한도대출
30,000

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 16건(소송금액: 147,625백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 74,493백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 144,008백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 2021년 10월 15일 1심 판결에서 승소하고, 2023년 1월 13일 항소심에서 일부 패소 하였으며, 1건에 대해서는 2023년 5월 17일 1심 판결에서 일부 패소하였습니다. 동사건은 보고서일 현재 회사가 상고 및 항소하였습니다. 이와 관련하여 회사는 당기말 현재 4,468백만원(전기말 4,303백만원)을 충당부채로 계상하였습니다.(3) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 채권가압류 관련 부보금액 1,217백만 원, 부동산가압류 관련 부보금액 14백만원과 전자등록주식등가압류 관련 부보금액 200백만원, 전세권부 채권가입류 관련 8백만원, 전기 공급계약 관련 2백만원 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 투자약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기간
제공받는 자
잔여약정한도

펀드투자약정
2023.06월~최초설정일로부터 3년의 투자기간(Investment Period)이 경과한 날 또는 매입약정금액 전액이 매입 완료된 날 중 먼저 도래하는 날까지
캡스톤자산운용㈜
1,202

펀드투자약정
2024.09월~최초자금납입일부터 5년 6개월
플랫폼파트너스자산운용
12

펀드투자약정
2024.08월~제안펀드 설정시까지
한국해외인프라도시개발지원공사
70

펀드투자약정
2025.06월~2025.12월
원익파트너스㈜
1,800

펀드투자약정
2024.04월~약정금액 납입완료 시까지
원익파트너스㈜
2,850

펀드투자약정
2025.11월~2026.01월
메이슨캐피탈 주식회사
1,500

42. 차입유가증권
당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
1,000,855
1,153,926

국채/지방채
한국증권금융㈜
421,500
684,300

합계
1,422,355
1,838,226

43. 대여유가증권당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
734,753
1,292,282

채권
9,889
-

합계
744,642
1,292,282

44. 예수유가증권

당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
53,451,120
25,065,873

수익자유가증권
35,527,658
33,043,254

기타예수유가증권
146,878
197,810

합계
89,125,656
58,306,937

45. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하여 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
6,822,595
5,238,962

관련부채
환매조건부채권매도
5,982,871
4,911,923

(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융상품을 기초자산으로 유동화증권을 발행한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
집합투자증권(주1)

당기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
133,493
113,620

관련 부채의 장부금액
113,184
-

(주1) 회사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC가 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하는 경우, 회사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 회사에 우선적으로 귀속됩니다. 회사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 자산을 회사의 자산으로 회계처리하였습니다.

(3) 회사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환 받으므로, 회사는 해당 유가증권의 위험과 보상의대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 대여유가증권 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주석 43에서 기술하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 유가증권을 매도하였으나 파생상품 거래 등을 통해 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있어 제거되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분(주1)
당기말
전기말

양도자산
당기손익-공정가치측정금융자산
9,944
-

관련부채
차입부채
10,000
-

(주1) 회사는 보유중인 기업어음증권을 삼성자산운용에 매도하였습니다. 회사는 해당 양도자산의 매수자와 TRS 거래를 통해 양도한 자산의 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 해당 자산을 회사의 자산으로 매수대금을 부채로 회계처리하였습니다.

46. 재무제표승인회사의 재무제표는 2026년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
47. 보고기간 후 사건
회사는 2026년 1월 15일에 사채를 신규로 발행하였습니다. 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회차
발행일
만기일
연이자율(%)
발행금액
발행용도

무기명이권부무보증사채
30-1회
2026.01.15
2028.01.14
3.262
80,000
채무상환자금

무기명이권부무보증사채
30-2회
2026.01.15
2029.01.15
3.490
175,000
채무상환자금

무기명이권부무보증사채
30-3회
2026.01.15
2031.01.15
3.818
45,000
채무상환자금

합계
300,000

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제30조 (이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

③
2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

제30조 (이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

(삭 제)

집중투표제 의무화에 따른 집중투표제 배제 규정 삭제

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제20조 (소집지)

주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

(신 설)

제20조 (소집지)

①
주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

②
회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최한다.

전자주주총회 제도 도입에 따른 근거 규정 마련

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있다. 다만 대리인은 주주에 한한다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다.

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있다. 다만 대리인은 주주에 한한다.

②

제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는
서면 또는 전자문서를
제출하여야 한다.

대리권 증명방법을 서면 외에 전자문서로 가능하도록 개정

제29조 (이사의 수)

① 회사의 이사는 3명 이상12명 이하로 하고 사외이사는 3명 이상으로서 이사총수의 과반수로 한다.

제29조 (이사의 수)

①

회사의 이사는 3명 이상 12명 이하로 하고
독립이사는 3명 이상으로서 이사총수의 과반수로 한다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제31조 (사외이사 등 후보의 추천)

① 임원후보추천위원회는 금융회사의 지배구조에 관한 법률(이하 "지배구조법"이라 한다) 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사, 대표이사 및 감사위원 후보를 추천한다.

제31조 (
독립이사 등 후보의 추천)

①

임원후보추천위원회는 금융회사의 지배구조에 관한 법률(이하 "지배구조법"이라 한다) 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서
독립이사
, 대표이사 및 감사위원 후보를 추천한다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제32조 (이사의 임기)

① 이사의 임기는 취임 후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

② 이사의 연임 시 임기는 연임 후 2년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

③
사외이사의 연임 시 임기는 차회 정기주주총회 종결 시까지로 하며, 연속하여 6년을 초과 재임할 수 없다.

제32조 (이사의 임기)

①

이사의 임기는 취임 후
3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

②

이사의 연임 시 임기는 연임 후
3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

③
독립이사
의 연임 시 임기는 차회 정기주주총회 종결 시까지로 하며, 연속하여 6년을 초과 재임할 수 없다.

경영의 연속성과 안정성을 위해 임기 연한 개정

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제33조 (이사의 보선)

① (생 략)

② (생 략)

③ 사외이사가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제33조 (이사의 보선)

① (현행과 같음)

② (현행과 같음)

③
독립이사
가 사임, 사망 등의 사유로 인하여 정관 제29조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제36조의 2 (이사ㆍ감사의 회사에 대한 책임감경)

① 회사는 주주총회의 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익을 포함한다)의 6배(사외이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대해 면제할 수 있다.

제36조의 2 (이사ㆍ감사의 회사에 대한 책임감경)

①

회사는 주주총회의 결의로 이사 또는 감사의 상법 제399조에 따른 책임을 그 행위를 한 날 이전 최근 1년 간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익을 포함한다)의 6배(
독립이사의 경우는 3배)를 초과하는 금액에 대해 면제할 수 있다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제37조 (이사회의 구성과 소집)

① (생 략)

② (생 략)

③ 이사회가 사외이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임할 경우 사외이사를 대표하는 자(이하 “선임사외이사”라 한다)를 선임하여야 한다.

제37조 (이사회의 구성과 소집)

① (현행과 같음)

② (현행과 같음)

③

사회가
독립이사가 아닌 자를 이사회 의장으로 선임할 경우
독립이사를 대표하는 자(이하 “
선임독립이사”라 한다)를 선임하여야 한다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제42조 (감사위원회의 구성)

① 회사는 제40조의 규정에 의하여 감사위원회를 둔다. 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하며, 사외이사가 감사위원회 위원(이하 “감사위원”이라 한다)의 3분의 2이상이어야 한다.

② 감사위원 중 1명 이상은 지배구조법 시행령 제16조 제1항의 요건을 갖추어야 하며, 사외이사가 아닌 감사위원은 지배구조법 제6조 제1항 및 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 다만, 회사의 사외이사가 아닌 감사위원으로 재임(在任) 중이거나 재임하였던 사람은 지배구조법 제6조 제1항 제3호에도 불구하고 사외이사가 아닌 감사위원이 될 수 있다.

③ (생 략)

④ 회사는 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ ~ ⑦ (생 략)

⑧ 감사위원회는 그 결의로써 사외이사인 위원 중 1인 이상을 위원장으로 선임하여야 하며, 위원장은 위원회를 대표한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

제42조 (감사위원회의 구성)

①

회사는 제40조의 규정에 의하여 감사위원회를 둔다. 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하며,
독립이사가 감사위원회 위원(이하 “감사위원”이라 한다)의 3분의 2이상이어야 한다.

②

감사위원 중 1명 이상은 지배구조법 시행령 제16조 제1항의 요건을 갖추어야 하며,
독립이사가 아닌 감사위원은 지배구조법 제6조 제1항 및 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 다만, 회사의
독립이사가 아닌 감사위원으로 재임(在任) 중이거나 재임하였던 사람은 지배구조법 제6조 제1항 제3호에도 불구하고
독립이사가 아닌 감사위원이 될 수 있다.

③ (현행과 같음)

④

회사는 감사위원이 되는
독립이사 2명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ ~ ⑦ (현행과 같음)

⑧

감사위원회는 그 결의로써
독립이사인 위원 중 1인 이상을 위원장으로 선임하여야 하며, 위원장은 위원회를 대표한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

감사위원 분리선임 인원 상향

상장회사의 사외이사 명칭 변경

제45조 (상근감사위원)

감사위원회 업무의 효율적인 수행과 감사담당부서에 대한 원활한 지휘 및 감독을 위하여 상근감사위원(사외이사 아닌 감사위원에 한한다)을 둘 수 있다.

제45조 (상근감사위원)

감사위원회 업무의 효율적인 수행과 감사담당부서에 대한 원활한 지휘 및 감독을 위하여 상근감사위원(
독립이사 아닌 감사위원에 한한다)을 둘 수 있다.

상장회사의 사외이사 명칭 변경

(신 설)

부 칙

1.
(시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2026년 3월 18일부터 시행한다.

2.
(신주의 발행에 대한 경과조치) 신주의 발행한도를 계산할 때 발행주식총수는 발행할 신주와 기 발행주식총수를 합산하여 계산하고, 본 정관 시행일(2026년 3월 18일) 이전에 제10조 제1항 제2호 및 제3호와 같은 방식으로 기발행된 주식의 수를 개정 후 발행한도에서 차감하지 않고 새로이 계산한다.

3.
(사채의 발행에 대한 경과조치) 제14조 및 제15조에서 정한 사채의 발행한도를 계산할 때 본 정관 시행일(2026년 3월 18일) 이전에 위 각 조항에 따라 기발행된 사채는 개정 후 발행한도에서 차감하지 않고 새로이 계산한다.

4.
(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 경과조치) 제20조 및 제26조 제2항의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

5.
(독립이사에 관한 경과조치) 제29조, 제31조, 제32조 제3항, 제33조, 제36조의 2, 제37조, 제42조 제1항, 제2항, 제4항 중 "사외이사"를 "독립이사"로 변경하는 부분, 제8항 및 제45조의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

6.
(감사위원 분리선임 인원 상향에 관한 경과조치) 제42조 제4항(인원 상향에 관한 부분으로 한정한다)의 개정규정은 2026년 9월 10일 이후 최초로 감사위원을 선임하는 주주총회 소집이 있는 경우부터 시행한다.

7.
(집중투표에 관한 적용) 제30조의 개정규정은 2026년 9월 10일 이후로 최초로 이사의 선임을 위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용한다.

8.
(이사의 임기) 종전 정관에 따라 선임된 이사의 임기는 종전 규정에 따르며, 본 정관 개정으로 변경되는 이사의 임기는 이 정관 시행 후 새로 선임되는 이사부터 적용한다.

신주 발행한도에 대한 해석기준 마련 주식연계사채 발행한도에대한 해석기준 마련

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

손종민
1970.09.01
사내이사
-
-
이사회

문여정
1979.08.23
사외이사
분리선출
-
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

손종민

한화투자증권

미래전략실장

2012.03~2017.06

2017.07~2019.10

2019.10~2019.11

2019.12~2021.08

2021.09~2022.12

2023.01~2025.10

2025.10~현재

한화투자증권 한화경영기획실 부장

한화투자증권 전략혁신팀장

한화투자증권 글로벌사업Unit 부장

한화투자증권 Global Digital Product실 상무

한화투자증권 글로벌투자실 상무

한화투자증권 기획관리실장

한화투자증권 미래전략실장 / 디지털혁신부문장 직무대행

없음

문여정

IMM인베스트먼트

전무/벤처투자2본부장

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2019.02~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

IMM인베스트먼트 벤처투자 2본부장 전무

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

손종민
없음
없음
없음

문여정
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[문여정 사외이사 후보자]

1. 본 후보자는 산부인과 전문의 및 약리학 박사로서 국내 최초 벤처캐피털리스트(VC)로수년간 종사하며 스타트업 생태계 활성화와 스타트업의 사회적 역할, 올바른 지배구조를위해 활발하게 활동하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높임으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령 상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

마. 후보자에 대한 이사회(임원후보추천위원회)의 추천 사유

[손종민 사내이사 후보자]

후보자는 글로벌, 디지털, 경영기획ㆍ관리 등 다양한 업무 수행을 통해 회사와 금융시장에 대한 풍부한 경험과 전문성을 보유하고 있음. 현재 미래전략실장과 디지털혁신부문장 직무대행으로 재임 중으로, 회사의 전략 방향성인 디지털 자산 전문 증권사 전환에 핵심적인 역할을 수행 중. 이러한 후보자의 경험과 전문성을 바탕으로 디지털 및 글로벌 신사업 분야를 포함한 회사의 경영 현안에 대한 효과적인 대응방안 수립과 의사결정에 기여 할 것으로기대함.

[문여정 사외이사 후보자]
후보자는 지난 4년간 당사 사외이사 역할을 충실히 수행하였음. 의학박사 출신 1호벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 풍부한 경험을 통해 회사의 글로벌 사업 진출 및 확장 관련 전문적 조언이 기대됨. 후보자가 보유한 의학/바이오, VC 관련 전문성 및 경험은 이사회의 다양성을 제고하고, 회사의 경영 및 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 판단됨.

확인서

사내이사 손종민 확인서_2026.02.24.jpg
사내이사 손종민 확인서_2026.02.24

사외이사 문여정 확인서_2026.02.24.jpg
사외이사 문여정 확인서_2026.02.24

※ 기타 참고사항 - 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

문여정
1979.08.23
사외이사
분리선출
-
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

문여정

IMM인베스트먼트

전무/벤처투자2본부장

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2019.02~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

IMM인베스트먼트 벤처투자 2본부장 전무

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

문여정
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[문여정 사외이사(감사위원) 후보자]후보자는 의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 경력을 통해 의학/바이오, VC 관련 고도의 전문성 및 경험을 보유하고 있음. 지난 4년간 당사 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도를 충분히 제고했으며, 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

확인서

사외이사 문여정 감사 위원 확인서_2026.02.24.jpg
사외이사 문여정 감사 위원 확인서_2026.02.24

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(
제 66기) (단위: 원)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 한화투자증권 보통주 328,815주 범위 내에서 주식으로 부여 예정

단, 부여 주식수는 보수위원회 결과 등에 따라 변동될 수 있음

※ 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상 방식으로 주식가치에 기초하여 주식을 부여하고, 일정기간 경과 후 개인에게 지급

(제 65기) (단위: 원)

이사의 수 (사외이사수)
5명(3명)

실제 지급된 보수총액
1,990,590,456

최고한도액
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음