진양홀딩스 — 주주총회소집공고 (20260223)
제출인: 진양홀딩스

주주총회소집공고
6.0
(주)진양홀딩스

주주총회소집공고

2025년 02월 23일

회 사 명 :
주식회사 진양홀딩스

대 표 이 사 :
최 창 호

본 점 소 재 지 :
부산광역시 부산진구 새싹로73(부암동)

(전 화)055-381-8813

(홈페이지)http://cyholdings.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)부사장
(성 명)최 창 호

(전 화)055-381-8813

주주총회 소집공고

(제18기 정기)

삼가 주주 여러분의 건승하심을 축원합니다.

당사 정관 제18조에 의거 제18기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여

주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2026년 3월 13일 (금) 오전 08 시 00분

2. 장 소 : 경남 양산시 유산공단7길 42-1 진양산업(주) 3층 강당

3. 회의의 목적사항

1) 보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고 2) 부의안건

제1호 의안 : 제18기(2025. 1. 1 ～ 2025. 12. 31) 재무제표(연결및별도) 승인의 건

◆ 이익배당예정내용

1주당 예정배당금 : 150원(액면가30%), 시가배당률 : 4.5%제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건

성 명
생년월일
주 요 약 력
추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의 관계
5년이내
법령상 결격사유 유,무
비고

체납

여부

회생/파산진행사실여부

양준영

(사내이사)

1969.02.23

-Lewis&Clark 경제대학원졸업

-KPX홀딩스(주) 회장

이사회
없음

특수

관계인

-
-
무
재선임

최창호

(사내이사)

1958.01.03
-前) 진양화학(주) 감사
이사회
없음
없음
-
-
무
재선임

제4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

-상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점 및 금융위원회, 한국거래소, 하나은행증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

6. 기타사항

- 제18기 배당은 현금 150원, 30%를 예정하고 있습니다.

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

- 경영참고사항 중 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전 금감원 공시 및 회 사 홈페이지 게 재를 진행할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박지동(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2025.01.24
제17기 별도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제17기 현금배당 결의의 건
찬성

2
2025.02.10
제17기 연결 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성

3
2025.02.19
제17기 정기주주총회 소집
찬성

4
2025.03.14
제17기 정기주주총회
찬성

5
2025.04.23
진양산업 주식 매수의 건
찬성

6
2025.06.23
진양에너지유틸리티 유상증자 참여의 건
찬성

7
2025.07.17
제18기 분기배당의 건
찬성

8
2025.10.22
진양오토모티브 유상증자 참여의 건
찬성

9
2025.12.05
유상증자 신주발행의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1명
1,000,000,000(이사보수총액)
12,000,000
12,000,000
연간

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1. 지주회사의 개요

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2025년 12월 31일 현재 7개의 자회사 및 5개의 손자회사를 두고 있습니다.지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동력 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M&A, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다. 1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재 의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만 으로 보유하는 행위 2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하 는 부채액을 보유하는 행위 3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 자본시장과 금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장 요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시 하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주 회사의 자회사인 경우에는 100분의 30)미만으로 소유하는 행위 4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사 업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영 위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위 5) 금융지주회사외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사 의 주식을 소유하는 행위 (단, 일반지주회사가 기업 주도형 벤처캐피털(CVC) 설 립 시는 제한적 허용)2. 주요종속회사의 개요

회사가 소유하고 있는 종속회사의 최근사업연도말(2025년 12월말) 현재 재무상태표상 자산총액이 회사 자산총액의 10% 이상인 주요종속회사는 진양산업(주),진양폴리우레탄(주), 진양화학(주), 진양오토모티브(주), 진양에너지유틸리티(주), 진양AMC(주), 진양물산(주) 등 7개사이며, 연결대상 종속회사인 진례산업(주), (주)진양, (주)일승산업, VINAFOAM CO.,LTD, 마스터 IPO 벤처K 일반 사모투자신탁은 10% 미만인 종속회사로써 종속회사의 사업현황 기재 대상에서 제외하였습니다.

□주요종속회사의 자산총액 대비율

[2025.12.31 현재]
(단위 : 백만원, %)

구 분
회 사 명
종속회사 자산총액
자산총액 대비율

상장회사
진양산업(주)
94,590
33.7%

진양폴리우레탄(주)
75,820
27.0%

진양화학(주)
82,250
29.3%

비상장회사
진양오토모티브(주)
86,073
30.6%

진양에너지유틸리티(주)
25,608
9.1%

진양AMC(주)
55,511
19.8%

진양물산(주)
192,496
68.5%

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로하는 지주회사로서 2008년 1월 7일부로 진양산업㈜, 진양화학㈜, 진양폴리우레탄 (주)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립되어 2025년 12월 31일 현재 7개의 자회사 및 4개의 손자회사를 두고 있습니다.

□ 자회사 개요 (7개사)

구 분
회 사 명
지분율(%)
주 요 업 종

상장회사
진양산업㈜
51.21%
플라스틱제품제조

진양화학㈜
68.20%
플라스틱제품제조

진양폴리우레탄㈜
50.50%
플라스틱제품제조

비상장회사
진양오토모티브㈜
66.40%
자동차부품제조

진양에너지유틸리티㈜
100.00%
자동차부품제조

진양AMC㈜
100.00%
부동산업

진양물산㈜
100.00%
부동산업

손자회사
진례산업(주)
-
폴리우레탄폼, 임가공

(주)일승산업
-
자동차부품의 제조 및 판매

(주)진양
-
무역업

VINAFOAM CO.,LTD
-
플라스틱 발포성형제품 제조 및 판매업

(나) 공시대상 사업부문의 구분1) 사업부문의 구분

ㄱ) 지주사업 : 당사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.ㄴ) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 당사의 손자회사인 VINAFOAM CO.,LTD에 상품으로 수출하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 해당사항 없음.

(3) 시장의 특성

- 해당사항 없음.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

(5) 조직도

조 직 도

대 표 이 사

이 사 회
감 사

관 리 부

경영관리팀
경영지원팀

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)
- 당해연도 실적은 2025년 당사 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 18 기 2025. 12. 31 현재

제 17 기 2024. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자산

유동자산
302,654,141,154
293,357,152,670

현금및현금성자산
102,200,363,546
92,755,169,085

매출채권
36,525,486,042
41,886,677,517

단기금융상품

5,236,060,613
8,880,833,743

단기당기손익인식금융자산

58,889,596,745
50,554,815,387

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산

2,033,760,000
5,059,063,000

단기임차보증금
145,670,000

단기미수금
1,805,963,110
1,921,312,594

단기미수수익
282,003,223
233,914,312

유동재고자산
15,145,095,804
13,511,273,143

단기선급금
3,893,939,843
2,012,841,065

단기선급비용
1,072,651,864
1,117,702,460

매각예정자산
75,423,550,364
75,423,550,364

비유동자산
396,778,471,572
373,689,797,016

장기금융상품

1,119,258,284
3,081,274,039

장기당기손익인식금융자산

39,967,191,284
38,496,321,909

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산

18,085,433,730
8,271,726,827

관계기업에 대한 투자자산
17,954,034,511
40,222,112,528

투자부동산
58,078,910,162
76,639,811,140

유형자산
249,754,544,629
196,754,697,936

사용권자산
2,054,489,132
2,054,489,132

영업권
577,342,941
577,342,941

영업권 이외의 무형자산
6,737,139,191
6,737,139,191

장기임차보증금
567,919,545
854,881,373

매각예정자산(비유동)

자산총계
699,432,612,726
667,046,949,686

부채

유동부채
183,697,867,190
153,553,462,189

단기매입채무
35,044,472,795
43,462,848,000

단기미지급금
5,996,355,673
1,022,083,381

단기미지급비용
3,789,330,290
5,253,996,041

단기예수금
2,444,281,202
3,633,066,819

단기선수금
29,609,374,001
26,791,256,735

단기선수수익
470,800

비지배지분부채
54,082,812

유동 차입금
95,192,715,029
62,628,996,923

비유동차입금
7,545,556,000
5,681,116,000

유동 리스부채
534,205,038
983,574,814

유동충당부채
129,571,594
210,846,294

미지급법인세
3,357,451,956
3,885,677,182

비유동부채
66,119,768,136
72,389,524,653

장기미지급금
13,254,894
10,527,959

장기예수금
60,000,000
60,000,000

장기임대보증금
3,197,265,881
3,397,265,881

장기차입금
38,261,387,349
44,187,385,670

비유동 리스부채
722,679,417
1,113,179,115

퇴직급여부채
958,205,248
1,925,206,204

이연법인세부채
22,906,975,347
21,695,959,824

부채총계
249,817,635,326
225,942,986,842

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
376,236,290,093
369,522,382,462

자본금
27,947,646,000
27,947,646,000

자본잉여금
119,084,306,321
119,837,752,058

기타자본구성요소
(2,722,901,203)
(2,722,901,203)

기타포괄손익누계액
(82,222,553)
(141,250,683)

이익잉여금(결손금)
232,009,461,528
224,601,136,290

비지배지분
73,378,687,307
71,581,580,382

자본총계
449,614,977,400
441,103,962,844

자본과부채총계
699,432,612,726
667,046,949,686

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 18 기 (2025. 01. 01 부터 2025. 12. 31 까지)

제 17 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 18 기
제 17 기

Ⅰ. 매출액
286,846,166,692
271,104,256,117

Ⅱ. 매출원가
(250,338,952,037)
(235,973,987,858)

Ⅲ. 매출총이익
36,507,214,655
35,130,268,259

판매비와관리비
(31,373,470,022)
(31,663,754,396)

매출채권손상차손환입(손상차손)
(96,522,627)
48,753,379

Ⅳ. 영업이익
5,037,222,006
3,515,267,242

기타수익
7,671,062,092
2,994,243,527

기타비용
(1,020,868,456)
(1,116,552,042)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
1,729,722,804
2,109,638,002

금융수익-기타
32,345,389,255
42,262,224,839

금융비용
(14,293,051,372)
(9,345,747,686)

지분법이익
2,361,471,702
9,456,606,313

지분법손실
(6,015,132,386)
(350,078,784)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
27,815,815,645
49,525,601,411

Ⅵ. 법인세비용
(6,833,644,970)
(11,330,121,972)

Ⅶ. 당기순이익
20,982,170,675
38,195,479,439

Ⅷ. 기타포괄손익
(116,413,659)
(333,491,019)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
772,329,517
240,237,470

기타포괄손익공정가치측정 채무상품평가손익
113,031,920
277,376,070

해외사업환산손익
659,297,597
(37,138,600)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(888,743,176)
(573,728,489)

확정급여제도의 재측정요소
(888,743,176)
(573,728,489)

Ⅸ. 총포괄이익
20,865,757,016
37,861,988,420

Ⅹ. 당기순이익귀속

지배기업소유주지분
15,242,794,548
36,121,519,204

비지배지분
5,739,376,127
2,073,960,235

XI. 총포괄이익귀속

지배기업소유주지분
15,053,488,948
36,028,601,508

비지배지분
5,812,268,068
1,833,386,912

XII. 주당이익

기본주당순이익
275
675

희석주당순이익
275
675

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
27,947,646,000
120,857,912,757
(10,235,824,057)
(545,794,445)
220,693,706,815
358,717,647,070
68,049,717,025
426,767,364,095

당기순이익(손실)

15,323,847,236
15,323,847,236
5,571,038,788
20,894,886,024

기타포괄손익

404,543,762
(593,849,361)
(189,305,599)
72,891,940
(116,413,659)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(10,822,568,400)
(10,822,568,400)
(3,019,081,750)
(13,841,650,150)

자기주식 거래로 인한 증감

7,512,922,854

7,512,922,854

7,512,922,854

종속기업의 변동에 따른 증가(감소)

(1,020,160,699)

(1,020,160,699)
907,014,379
(113,146,320)

2024.12.31 (기말자본)
27,947,646,000
119,837,752,058
(2,722,901,203)
(141,250,683)
224,601,136,290
369,522,382,462
71,581,580,382
441,103,962,844

2025.01.01 (기초자본)
27,947,646,000
119,837,752,058
(2,722,901,203)
(141,250,683)
224,601,136,290
369,522,382,462
71,581,580,382
441,103,962,844

당기순이익(손실)

18,429,040,671
18,429,040,671
4,007,738,718
22,436,779,389

기타포괄손익

59,028,130
158,342,967
217,371,097
(207,186,610)
10,184,487

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(11,179,058,400)
(11,179,058,400)
(3,200,818,760)
(14,379,877,160)

자기주식 거래로 인한 증감

종속기업의 변동에 따른 증가(감소)

(753,445,737)

(753,445,737)
1,197,373,577
443,927,840

2025.12.31 (기말자본)
27,947,646,000
119,084,306,321
(2,722,901,203)
(82,222,553)
232,009,461,528
376,236,290,093
73,378,687,307
449,614,977,400

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 18 기
제 17 기

영업활동현금흐름
23,044,954,175
(23,359,797,446)

당기순이익(손실)
22,436,779,389
20,894,886,024

당기순이익조정을 위한 가감
233,356,967
1,450,354,421

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
3,585,470,553
5,073,581,747

이자수취
3,863,915,206
5,595,440,010

이자지급(영업)
(3,289,910,281)
(5,408,989,108)

배당금수취(영업)
1,249,470,013
1,318,475,214

금융수수료 수취(지급)
(3,419,302,994)
(2,412,271,649)

법인세환급(납부)
(1,614,824,678)
(3,151,679,213)

투자활동현금흐름
(26,033,897,061)
36,459,311,610

금융상품의 처분
6,750,932,953
17,089,301,659

당기손익-공정가치금융자산의처분
2,202,076,362
53,870,612,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
7,000,000,000
2,000,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분
22,159,061,236
15,690,397,230

유형자산의 처분
1,870,558,276
138,546,460

투자부동산의 처분
-
146,831,948

무형자산의 처분
369,090,909
276,363,636

국고보조금의 수취
-
219,102,697

임차보증금의 감소
244,264,125
79,470,000

금융상품의 취득
(40,556,120)
(9,036,596,039)

당기손익-공정가치금융자산의취득
(1,410,149,403)
(8,703,837,732)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(14,575,100,610)
(4,004,000,000)

유형자산의 취득
(40,719,637,573)
(25,695,656,740)

투자부동산의 취득
(7,080,773,127)
(828,316,503)

무형자산의 취득
(2,708,064,089)
(802,227,600)

임차보증금의 증가
(95,600,000)
(80,680,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
-
(3,900,000,000)

재무활동현금흐름
13,352,658,135
2,961,476,024

차입금의 증가
96,594,902,752
67,810,012,326

유상증자
4,999,750,000
3,157,756,705

임대보증금의 증가
-
276,793,600

자기주식의 처분
-
7,712,067,000

차입금의 상환
(66,269,991,448)
(53,209,355,340)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

임대보증금의 감소
(228,305,000)
(15,000,000)

배당금지급
(14,379,877,160)
(13,841,650,150)

유동성장기부채의 감소
(1,797,640,000)
(4,418,604,000)

금융리스부채의 지급
(921,824,849)
(1,111,344,182)

신주발행비 지급
(48,234,000)
(128,296,910)

종속기업 변동으로 인한 지급
(4,596,122,160)
(3,270,903,025)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(918,520,788)
305,200,903

현금및현금성자산의순증가(감소)
9,445,194,461
63,085,785,983

기초현금및현금성자산
92,755,169,085
29,669,383,102

기말현금및현금성자산
102,200,363,546
92,755,169,085

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요

주식회사 진양홀딩스와 그 종속기업들(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 진양홀딩스(이하 "지배기업")는 2008년 1월 1일에 진양산업 주식회사, 진양폴리우레탄 주식회사 및 진양화학 주식회사가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 지배기업은 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 새싹로 73에 위치하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

KPX홀딩스(주)
37,516
67.12%
37,516
67.12%

특수관계자
128
0.23%
95
0.16%

기타
18,251
32.65%
18,284
32.72%

합 계
55,895
100.00%
55,895
100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
결산월
업종
지배력판단근거

진양산업㈜(*1)
51.21%
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

진양화학㈜
68.20%
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

진양폴리우레탄㈜
50.50%
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

진양물산㈜
100.00%
대한민국
12월
부동산임대업
의결권과반수보유

진양오토모티브㈜
66.40%
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

진양AMC㈜
100.00%
대한민국
12월
부동산임대업
의결권과반수보유

진양에너지유틸리티㈜
100.00%
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

마스터 IPO 벤처K 일반 사모투자신탁
48.78%
대한민국
12월
자산운용
의결권과반수보유

진례산업㈜(*3)
-
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

VINA FOAM CO.,LTD(*3)
-
베트남
12월
제조업
의결권과반수보유

㈜일승산업(*3)
-
대한민국
12월
제조업
의결권과반수보유

㈜진양(*4)
-
대한민국
12월
도매업
의결권과반수보유

(*1) 당기중 진양산업㈜의 주식 783,510주(6.03%)를 추가 취득하였습니다.(*2) ㈜진양홀딩스와 종속기업인 진양물산㈜가 마스터 IPO 벤처K 일반 사모투자신탁의 지분을 각각 48.78% 보유하고 있어서 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 진례산업㈜, VINA FOAM CO.,LTD 및 ㈜일승산업은 진양산업㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.(*4) ㈜진양은 진양물산㈜가 100% 지분을 보유하고 있는 종속기업입니다.

(3) 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
매출
당기순이익(손실)

당기말
전기말
당기말
전기말
당기
전기
당기
전기

진양산업㈜(*1)
94,530,346
95,965,752
26,888,867
31,597,574
91,758,811
88,220,353
6,776,791
10,046,024

진양화학㈜
82,250,042
82,068,876
42,532,156
43,289,520
18,563,880
24,527,435
896,491
(4,488,079)

진양폴리우레탄㈜
75,820,360
57,413,480
44,136,622
24,679,369
46,628,343
54,038,232
1,620,808
3,163,716

진양물산㈜(*1)
192,488,583
204,961,058
45,475,365
45,756,612
1,552,412
1,417,181
3,592,483
11,345,748

진양오토모티브㈜
86,072,864
74,393,104
48,364,704
50,286,767
127,685,138
126,545,477
(1,848,915)
200,647

진양AMC㈜
55,511,370
51,740,677
8,402,144
7,394,479
3,685,408
3,629,509
5,785,501
591,471

진양에너지유틸리티㈜(구, 진양모바일㈜)(*2)
25,601,981
27,139,431
16,008,244
17,932,019
13,999,331
11,611,988
(1,127,207)
(1,836,759)

진양에너지유틸리티㈜(*3)
-
-
-
-
-
129,675
-
(259,800)

(*1) 진양산업㈜의 재무정보는 종속기업인 진례산업㈜, VINA FOAM CO.,LTD,㈜일승산업의 재무정보를 포함하고 있으며, 진양물산㈜의 재무정보는 종속기업인 ㈜진양의 재무정보를 각각 포함하고있습니다.(*2) 전기 중 진양모바일㈜는 진양에너지유틸리티㈜를 흡수합병하였으며 합병 후 사명을 진양에너지유틸리티㈜로 변경하였습니다.(*3) 진양에너지유틸리티㈜의 재무정보는 합병 직전 일인 2024년 3월 31일까지의 재무정보를 포함하고있습니다.

(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.1) 현황

(단위 : 원)

회사명
비지배지분율
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적비지배지분

당기
전기
당기말
전기말

진양산업㈜
48.79%
3,533,066,700
5,504,106,982
32,704,234,021
35,279,205,543

진양화학㈜
31.80%
285,056,296
(1,567,159,532)
12,629,053,015
11,999,677,101

진양폴리우레탄㈜
49.50%
802,430,762
1,566,673,360
15,683,057,574
16,202,892,572

진양오토모티브㈜
33.60%
(623,452,977)
67,417,978
12,667,851,105
8,099,805,166

합 계
3,997,100,781
5,571,038,788
73,684,195,715
71,581,580,382

2) 비지배지분에 지급한 배당금

(단위 : 원)

회사명
당기
전기

진양산업㈜
1,963,289,510
1,781,552,500

진양폴리우레탄㈜
1,237,529,250
1,237,529,250

합 계
3,200,818,760
3,019,081,750

2. 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 13일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 10 : 관계기업투자주식 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부ㆍ주석 16 : 구매자금대출약정 - 공급자 금융약정과 관련된 금액의 재무상태표와 현금흐름표상의 표시② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 19 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치

(4) 회계정책의 변경

- 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다.이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며,보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무상태표에미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 연결재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑤ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익(외환차손익제외)은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.⑥ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외됩니다.

(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정- 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

- 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

연결실체의 사업모형은 다음과 같습니다.

구분
내용

현금흐름수취 목적
연결실체는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적
연결실체는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.

단기매매목적
연결실체는 단기매매를 위해 지분증권과 채권을 보유하고 있습니다.

- 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)- 금융자산: 후속측정과 손익

구분
내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품ㆍ 기업회계기준서 제 1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

ㆍ 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
15년 ~ 40년

구 축 물
15년 ~ 30년

기 계 장 치
8년

차량운반구
4년~5년

공구와기구
4년~5년

비 품
4년~5년

금 형
4년~5년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

개 발 비
5년

회 원 권
비한정

영 업 권
비한정

(9) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 8년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.연결실체는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(11) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(12) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(13) 외화해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하 고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

(14) 영업수익연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

① 재화의 판매고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무와 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식정책은 다음과 같습니다.

구 분
수익인식정책

내수
재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 동 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다.

수출
무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발생하고 수익을 인식합니다.

② 임대 수익운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 3.(10)에서 설명하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ금융수수료ㆍ매출채권처분손실ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 및 처분손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 향후에도 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 결여② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 제1109호 '금융상품'- 금융상품 분류와 측정 요구사항③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품'과 제1110호 '연결재무제표'
※ 연결재무제표 주석에 대한 자세한 사항은 차후 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 당해연도 실적은 2025년 당사 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음.

- 별도대차대조표(별도재무상태표)

재 무 상 태 표

제 18(당) 기 2025년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 진양홀딩스
(단위 : 원)

과목

제 18 기

제 17 기

자산

유동자산

86,343,848,066

59,341,978,467

현금및현금성자산

23,284,085,740

9,915,192,533

단기금융상품

2,000,037,903

단기당기손익인식금융자산

47,987,039,545

44,172,265,845

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산

2,033,760,000

5,059,063,000

미수금

-
30,058,795

매출채권

365,899,500

69,825,000

미수수익

543,733,471
93,781,996

선급비용

1,837,387

1,791,298

선급금
127,454,520
-

단기대여금

10,000,000,000
-

비유동자산

194,258,776,316

206,432,168,879

장기금융상품

1,000,775,621

3,001,709,027

장기당기손익인식금융자산

2,190,100,000

3,833,403,006

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산

5,404,578,493

4,083,125,745

관계기업에 대한 투자자산

5,500,000,000

8,052,797,094

장기대여금

-

20,000,000,000

장기임차보증금

115,600,000

120,000,000

유형자산

3,000

1,852,000

사용권자산

179,529,729

125,558,594

영업권 이외의 무형자산

-

458,848

순확정급여자산
17,852,748
-

종속기업에 대한 투자자산

179,850,336,725

167,213,264,565

자산총계

280,602,624,382

265,774,147,346

부채

유동부채

26,984,007,502

26,815,732,945

매입채무

292,719,600

55,860,000

미지급비용

117,118,945

79,115,726

예수금

92,705,680

118,982,860

단기차입금

25,000,000,000

25,000,000,000

단기리스부채

63,589,120

58,991,519

미지급법인세

1,345,098,368

1,418,935,192

단기금융보증부채

72,775,789

83,847,648

비유동부채

1,021,351,187

956,896,451

리스부채

116,815,637

72,544,566

퇴직급여부채

-

37,077,413

이연법인세부채

904,535,550

847,274,472

부채총계

28,005,358,689

27,772,629,396

자본

자본금

27,947,646,000

27,947,646,000

자본잉여금

115,418,468,876

115,418,468,876

기타자본구성요소

(1,323,470,723)

(1,323,470,723)

기타포괄손익누계액

339,386,305

108,534,919

이익잉여금(결손금)

110,215,235,235

95,850,338,878

자본총계

252,597,265,693

238,001,517,950

자본과부채총계

280,602,624,382

265,774,147,346

- 별도손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 진양홀딩스
(단위 : 원)

과목

제 18 기

제 17 기

수익(매출액)

26,340,093,112

15,178,429,378

매출원가

3,257,652,300

2,640,078,660

매출총이익

23,082,440,812

12,538,350,718

판매비와관리비

1,948,994,701

2,158,649,430

영업이익(손실)

21,133,446,111

10,379,701,288

기타이익

254,984,492

761,166,227

기타손실

4,653,194,247

96,186,372

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

1,067,103,886

982,803,986

금융수익-기타

13,618,092,222

10,660,996,698

금융원가

3,685,315,811

3,729,436,291

법인세비용차감전순이익(손실)

27,735,116,653

18,959,045,536

법인세비용(수익)

2,205,532,155

1,762,757,056

당기순이익(손실)

25,529,584,498

17,196,288,480

기타포괄손익

245,221,645

(175,454)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

230,851,386

98,486,534

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

14,370,259

(98,661,988)

총포괄손익

25,774,806,143

17,196,113,026

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

457

310

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

457

310

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 18 기 (2025. 01. 01 부터 2025. 12. 31 까지)

제 17 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
당기(처분예정일: 2026년 3월 13일)
전기(처분확정일: 2025년 3월 14일)

미처분이익잉여금

97,385,235,235

84,140,338,878

전기이월미처분이익잉여금
74,636,045,078

69,837,476,986

확정급여제도의 재측정요소
14,370,259

(98,661,988)

중간배당액 보통주：당기 50원(10%) 전기 50원(10%)
(2,794,764,600)

(2,794,764,600)

당기순이익
25,529,584,498

17,196,288,480

이익잉여금처분액

(9,504,293,800)

(9,504,293,800)

이익준비금
(1,120,000,000)

(1,120,000,000)

현금배당 보통주：당기 150원(30%) 전기 150원(30%)
(8,384,293,800)

(8,384,293,800)

차기이월미처분이익잉여금

87,880,941,435

74,636,045,078

-별도자본변동표

자 본 변 동 표

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 진양홀딩스
(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2023.01.01 (기초자본)

27,947,646,000

115,418,468,876

(8,836,393,577)

(143,111,090)

80,947,510,655

215,334,120,864

당기순이익(손실)

19,306,468,761

19,306,468,761

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익

153,159,475

153,159,475

확정급여제도의 재측정요소

25,039,770
25,039,770

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(10,703,738,400)

(10,703,738,400)

자기주식 거래로 인한 증감

2023.12.31 (기말자본)

27,947,646,000

115,418,468,876

(8,836,393,577)

10,048,385

89,575,280,786

224,115,050,470

2024.01.01 (기초자본)

27,947,646,000

115,418,468,876

(8,836,393,577)

10,048,385

89,575,280,786

224,115,050,470

당기순이익(손실)

17,196,288,480

17,196,288,480

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익

98,486,534

98,486,534

확정급여제도의 재측정요소

(98,661,988)
(98,661,988)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(10,703,738,400)

(10,703,738,400)

자기주식 거래로 인한 증감

7,512,922,854

7,512,922,854

2024.12.31 (기말자본)

27,947,646,000

115,418,468,876

(1,323,470,723)

108,534,919

95,850,338,878

238,001,517,950

2025.01.01 (기초자본)

27,947,646,000

115,418,468,876

(1,323,470,723)

108,534,919

95,850,338,878

238,001,517,950

당기순이익(손실)

25,529,584,498
25,529,584,498

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손익

230,851,386

230,851,386

확정급여제도의 재측정요소

14,370,259
14,370,259

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

(11,179,058,400)
(11,179,058,400)

자기주식 거래로 인한 증감

2025.12.31 (기말자본)

27,947,646,000
115,418,468,876
(1,323,470,723)
339,386,305
110,215,235,235
252,597,265,693

-별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 18(당) 기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제 17(전) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

주식회사 진양홀딩스
(단위 : 원)

과목

제 18 기

제 17 기

영업활동현금흐름

26,848,011,942

12,051,865,470

당기순이익(손실)

25,529,584,498

17,196,288,480

당기순이익조정을 위한 가감

(20,557,708,706)

(17,568,360,859)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

2,507,472,582

(145,931,835)

이자수취

1,588,795,844

2,810,387,747

이자지급(영업)

(1,002,607,530)

(1,276,098,396)

배당금수취(영업)

22,732,128,648

12,374,986,464

금융수수료 수취(지급)

(1,658,380,413)

(819,875,401)

법인세환급(납부)

(2,291,272,981)

(519,530,730)

투자활동현금흐름

(2,251,485,345)

(8,014,617,964)

장기대여금및수취채권의 처분

5,200,000,000

금융상품의 처분

3,000,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분

238,857,608

12,595,971,628

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분

5,000,000,000

2,000,000,000

보증금의 감소
77,186,125

대여금의 감소

10,000,000,000

9,500,000,000

관계기업에 대한 투자자산의 처분

2,587,143,082

2,627,112,728

금융상품의 취득

(2,001,000,000)

당기손익공정가치금융자산의취득

(1,992,556,000)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의취득

(3,003,000,000)

(4,004,000,000)

보증금의 취득
(95,600,000)

단기대여금및수취채권의 취득

(1,500,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(20,000,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,500,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(17,056,072,160)

(10,940,146,320)

재무활동현금흐름

(11,227,633,390)

(3,167,313,041)

자기주식의 처분

7,712,067,000

금융리스부채의 지급

(48,574,990)

(56,811,641)

배당금지급

(11,179,058,400)

(10,822,568,400)

현금및현금성자산의순증가(감소)

13,368,893,207

869,934,465

기초현금및현금성자산

9,045,258,068

9,045,258,068

기말현금및현금성자산

23,284,085,740

9,915,171,630

- 별도재무제표에 대한 주석

제18(당)기 2025년 12월 31일 현재

제17(전)기 2024년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 진양홀딩스

1. 일반사항
주식회사 진양홀딩스(이하 "당사")는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 지주회사로서 2008년 1월1일에 진양산업 주식회사, 진양폴리우레탄(주)및 진양화학(주)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었습니다. 당사는 2008년 2월 15일 유가증권시장에 주식을 상장하였으며 본사는 부산광역시 부산진구 새싹로 73에 위치하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 27,948백만원입니다. 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

KPX홀딩스(주)
37,516
67.12%
37,516
67.12%

특수관계자
128
0.23%
95
0.16%

기타
18,251
32.65%
18,284
32.72%

합 계
55,895
100.00%
55,895
100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2026년 1월 29일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 13일 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 기능통화이면서 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 8 : 종속기업 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 9 : 관계기업 - 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 16 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치

(4) 회계정책의 변경

① 부채의 유동ㆍ비유동 분류와 약정사항이 있는 비유동부채당사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동ㆍ비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 소급하여 적용됩니다.이 개정사항은 부채의 유동성 분류 판단을 위한 특정 요구사항들을 명확히 하였으며,보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 적용되는 새로운 공시요구사항을 포함하고 있습니다. 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다.

② 분류 및 후속측정- 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.ㆍ 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

- 금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영 하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

당사의 사업모형은 다음과 같습니다.

구분
내용

현금흐름수취 목적
당사는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 사업모형 목적은 만기가 도래하는 채권의 원금과 원금에 대한 이자수익의 수취입니다.

매도목적
당사는 유동성관리를 위해 채무증권 포트폴리오를 보유하고 있습니다.

단기매매목적
당사는 단기매매를 위해 지분증권과 채권을 보유하고 있습니다.

- 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

- 금융자산: 후속측정과 손익

구분
내용

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

(3) 유형자산유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수

비 품
4년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(4) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

산업재산권
5년

(5) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

(6) 리스- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.당사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(7) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(8) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.

(9) 영업수익당사의 수익은 종속기업 및 관계기업에 대한 지배와 투자를 목적으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익과 재화의 판매에 따른 수익으로 구성되어 있습니다.① 배당금 수익투자로부터 발생하는 배당금 수익은 당사가 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.② 브랜드 수익 및 경영자문 수익브랜드 수익과 경영자문 수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

③ 재화의 판매고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(10) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ금융수수료ㆍ금융보증수익ㆍ금융보증비용ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(11) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 향후에도 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'- 교환가능성 결여② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'와 제1109호 '금융상품'- 금융상품 분류와 측정 요구사항③ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품'과 제1110호 '연결재무제표'

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제11조 (신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주

식배당에 의하여 신주를 발행하는 경

우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제11조 (동등배당)

이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두동등하게 배당한다.

개정상법 반영

배당절차 개선사항 반영

제13조(전자주주명부)

이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

제13조(주주명부 작성ㆍ비치)

①이 회사는 전자등록기관으로부터

소유자명세를 통지받은 경우 통지받은

사항과 통지 연월일을 기재하여 주주

명부를 작성ㆍ비치하여야 한다.

②이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③
이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.

전자증권 관련 조문 정비

제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①
이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재사항 변경을 정지한다.

②이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주 주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권 리를 행사할 주주로 한다.

③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우
이사회의 결의로 3개월

을 경과하지 아니하는 일정한 기간을

정하여 권리에 관한 주주명부의 기재

변경을 정지하거나 이사회의 결의로

정한 날에 주주명부에 기재되어 있는

주주
를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정 하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하 여야 한다.

①(삭 제)

①
이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

②
이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 주주로서의 권리행사에 필요한 경우,
이사회의 결의로 정한 날에 주주명부

에 기재되어 있는 주주
를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재사항 변경의 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

전자증권 관련 조문 및 기준일 관련 규정 정비

제15조 (전환사채의 발행)

⑤
전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는제11조의 규정을 준용한다.

제15조 (전환사채의 발행)

⑤
주식으로 전환된 경우 회사는 전환전에 지급시기가 도래한 이자에

대하여만 이자를 지급한다.

개정상법반영

제16조(신주인수권부사채의 발행)

⑥
신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는

제11조의 규정을 준용한다.

제16조(신주인수권부사채의 발행)

(삭 제)

개정상법반영

제16조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.

(신 설)

제16조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에
사채권
및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.

전자증권 관련 조문 정비

제21조(소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역이나 서울특별시에서도 개최할 수 있다.

제21조(
소집지와 개최방식
)

①
주주총회는 본점소재지에서 개최하 되 필요에 따라 이의 인접지역이나 서울특별시에서도 개최할 수 있다.

②회사는 총회일에 주주가 소집지에 직접 출석하는 방식으로 총회를 개최한다.

조문정비

제27조(의결권대리행사)

③주주는 직접 의결권을 행사하거나 또는 제1항에 따라 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 하여야 하고, 이 회사는 서면에 의한 의결권 행사는 허용하지 아니한다.

제27조(의결권대리행사)

③(삭 제)

전자증권 관련 조문 정비

제30조(이사의 수)

①이 회사의 이사는 3명이상으로하고,
사외이사
는 이사총수의
4분의 1
이상으로 한다.

②
사외이사
의 사임·사망 등의 사유로 인하여
사외이사
수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
사외이사
를 선임하여야 한다.

제30조(이사의 수)

①이 회사의 이사는 3명이상으로하고,
독립이사
는 이사총수의
3분의 1
이상으로 한다.

②
독립이사
의 사임·사망 등의 사유로 인하여
독립이사
수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록
독립이사
를 선임하여야 한다.

사외이사 명칭변경 및 이사회 내 독립이사 구성요건 상향

제33조(이사의 보선)

②
사외이사
가 사임. 사망 등의 사유로 인하여 정관 제30조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제33조(이사의 보선)

②(삭 제)

제30조 제2항과 내용이 중복되므로 삭제

제54조 (이익배당)

②
제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주

주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조 (이익배당)

②
이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전에 공고하여야 한다.

배당절차 개선사항 반영

제55조 (분기배당)

①이 회사는 사업년도 개시일부터
3월,

6월 및 9월 말일
현재의 주주에게 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수있다. 분기배당은 금전으로 한다.

②
제1항의 분기배당은 이사회 결의로 하

되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이

후 45일 내에 하여야 한다.

④사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행하는 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다

제55조 (분기배당)

①이 회사는
3월, 6월, 9월 말일부터 45일 이내의 이사회 결의로써 금전으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 분기배당을 할 수 있다.

②
본 회사는 이사회 결의로써 제1항의

배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를공고하여야 한다.

④(삭 제)

배당절차 개선사항 반영

(부칙추가)

제1조 (시행일)

(신 설)

(신 설)

(신 설)

부 칙

제1조 (시행일)

⑦이 정관은 제18기 정기 주주총회에서 승인한 2026년 3월 13일부터 시행한다.

제6조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 경과조치)

제21조 및 제27조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

제7조(독립이사에 관한 경과조치)

제30조개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제30조 제1항의 이사회 내 독립이사의 수는 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년 이내에 갖추어야 한다.

개정시행일

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

양준영
1969.02.23
-
-
특수관계인
이사회

최창호
1958.01.03
-
-
없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

양준영
KPX홀딩스㈜ 회장
2009.03 ~ 현재
KPX홀딩스㈜ 회장
-

2008.01 ~ 현재
㈜진양홀딩스 회장

최창호
진양산업(주) 감사
2007.11~2013.03
진양화학(주) 감사
-

2013.04~2015.03
KPX케미칼(주) 상무

2015.03~2017.12
진양산업(주) 상무

2018.01~2019.10
진양산업(주) 전무

2019.10~2023.03
진양산업(주) 감사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

양준영
해당없음
해당없음
해당없음

최창호
해당없음
해당없음
해당없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

양준영 후보는 KPX홀딩스㈜ 및 ㈜진양홀딩스의 경영 전반을 총괄하며 축적한 경영 경험과 사업 전반에 대한 전문성을 바탕으로 회사의 안정적 성장을 이끌어 왔습니다. 향후에도 시장 환경 변화에 대응한 사업 포트폴리오 다변화와 핵심 역량 강화 전략을 통해 회사의 지속적인 성장과 기업가치 증대에 기여할 수 있는 사내이사 적임자로 판단됩니다.최창호 후보는 진양화학(주), KPX케미칼(주) 등 주요 계열사에서 CFO(최고재무책임자) 및 COO(최고운영책임자) 등을 수행하였으며 회사 내부 사정에 정통하고 경영환경에 대한 이해도가 높아 회사 가치 제고에 기여할 사내이사 적임자로 판단됩니다.

확인서

확인서 양준영.jpg
확인서 양준영

확인서 최창호.jpg
확인서 최창호

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

보수총액 또는 최고한도액
15억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 (1)

실제 지급된 보수총액
10.34억원

최고한도액
15억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
12,000,000원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 05일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 상기 제출(예정)일은 제출 기한을 의미하며, 당사는 기한 내에 사업보고서 및 감사 보고서를 제출할 예정임.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사의 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주전인 3월 5일까지 당사의홈페이지에 게재할 예정 입니다.- 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 확인해 주시기 바랍니다.- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 DART - 정기공시에 제출된 사업보고서를 활용해 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

-. 해당사항 없음.