삼원강재 — 주주총회소집공고 (20260223)
제출인: 삼원강재

주주총회소집공고
6.0
(주)삼원강재

주주총회소집공고

2026년 02월 23일

회 사 명 :
주식회사 삼원강재

대 표 이 사 :
장범석

본 점 소 재 지 :
경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40

(전 화)054-289-6411

(홈페이지)http://www.samwon-steel.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 남상문

(전 화) 054-289-6411

주주총회 소집공고

(제34기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사의 정관 19조에 의거하여 아래와 같이 제34기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일시 : 2026년 3월 24일(화요일), 오전 10시

2. 장소 : 본사 회의실(경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 1)감사보고 2)영업보고 3)내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제34기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 2-1호 의안 : 제22조(소집지) 변경의 건 2-2호 의안 : 제28조(의결권의 대리행사) 변경의 건 2-3호 의안 : 제31조(이사의 수) 변경의 건 2-4호 의안 : 제32조의2(사외이사 후보의 추천) 변경의 건 2-5호 의안 : 제34조(이사의 보선) 변경의 건 2-6호 의안 : 제39조의2(위원회) 변경의 건 2-7호 의안 : 제42조(이사의 보수와 퇴직금) 변경의 건 2-8호 의안 : 제46조의1(감사위원회) 변경의 건 2-9호 의안 : 제54조(이익배당) 변경의 건
제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건
제4호 의안 : 이사 선임의 건 4-1호 : 사내이사 남상문 선임의 건 4-2호 : 사내이사 홍승표 선임의 건
제5호 의안
: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 5-1호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 이종오 선임의 건 5-2호 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 오정식 선임의 건
제6호 의안
: 이사 보수 한도 승인의 건

4. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내

당사는「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표ㆍ전자위임장 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2026년 3월 13일 9시 ~ 3월 23일 17시 - 첫날은 오전 9시부터 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템 접속이 가능하며, 그 이후기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다. (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 접속이 가능합니다.)

다. 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

5. 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유 해당사항 없음
6. 주주총회 참석시 준비물 - 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증 - 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

남상헌(출석률: 100%)
박용규(출석률: 100%)
이종오(출석률: 100%)
오정식(출석률: 100%)

찬 반 여 부

34기 1차
25.01.31
1. 보상위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

34기 2차
25.01.31
1. 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2. 제33기 정기주주총회 소집 결정의 건3. 제33기 정기주주총회 부의안건 승인의 건4. 현금배당(안) 결정의 건5. 안전보건관리(총괄) 책임자(CSO) 승인의 건
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-

※ 보고사항1. 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고2. 2024년도 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고
보고보고보고
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
-

34기 3차
25.03.24
1. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

34기 4차
25.05.08
※ 보고사항1. 2025년(제34기) 1분기 손익현황
보고
참석
참석
참석
-

34기 5차
25.06.13
1. IT라인 설비구입 승인의 건
가결
찬성
반대
찬성
-

34기 6차
25.06.24
1. 제34기 임시주주총회 권리주주 확정을 위한 주주명부 기준일 설정의 건2. 제34기 임시주주총회 소집 결정의 건3. 제34기 임시주주총회 부의안건 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-

34기 7차
25.08.06
※ 보고사항1. 2025년(제34기) 상반기 손익현황
보고
참석
참석
참석
-

34기 8차
25.08.21
1. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성

34기 9차
25.11.05
1. 계열회사 거래 승인의 건2. 기업지배구조 헌장 제정의 건3. 최고경영자 승계정책 제정의 건4. 주주환원 정책 승인의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

주) 제34기 임시주주총회 이사회 변동사항(2025년 8월 21일) ㆍ중도 사임 사외이사 1명 (박용규) ㆍ신규 선임 사외이사 1명 (오정식)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
남상헌박용규이종오
25.01.31
1. 2024년 감사보고의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건3. 외부감사인 준수사항 기준 수립의 건4. 외부감사인 선임의 건
가결

※ 보고사항1. 2024년 재무제표 보고의 건2. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
보고

25.03.24
1. 감사위원회 위원장 선임의 건
가결

25.05.08
※ 보고사항1. 2025년 1/4분기 재무제표 보고의 건2. 2025년 내부회계관리제도 운영계획(案)
보고

25.08.06
※ 보고사항1. 2025년 상반기 재무제표 보고의 건2. 2025년 상반기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건
보고

남상헌오정식이종오
25.11.05
※ 보고사항1. 2025년 3/4 분기 재무제표 보고의 건2. 2025년 3분기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건
보고

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

내부거래위원회
남상헌박대수박용규이종오
25.01.31
※ 보고사항1. 2024년 4/4분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고

25.03.24
1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건
가결

25.05.08
※ 보고사항1. 2025년 1/4분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고

25.08.06
※ 보고사항1. 2025년 2/4분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고

남상헌박대수이종오오정식
25.11.05
※ 보고사항1. 2025년 3/4분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

ESG경영위원회
장범석남상헌박용규이종오
25.05.08
※ 보고사항1. 탄소중립 로드맵2. 기후변화 리스크 및 기회 분석3. ESG 중대성 선정 및 대응방안4. 2025년 ESG 추진목표 및 운영전략
보고

오정식장범석남상헌이종오
25.08.21
1. ESG 경영위원회 위원장 선임의 건
가결

25.11.05
※ 보고사항1. ESG 진행 경과
보고

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보상위원회
이종오남상헌박용규
25.01.31
※ 보고사항1. 2024년도 등기임원 보수 집행 현황 및 업무성과 보고의 건
보고

1. 2025년도 등기임원 보수 한도(案) 승인의 건
가결

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보추천위원회
이종오남상헌박용규
25.01.31
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결

25.06.24
1. 사외이사 후보 추천의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
4
2,000
168
42
-

주1) 인원수 및 지급총액은 2025년 12월 31일 현재 재직 중인 사외이사 3명 및 2025년 8월 21일 중도 사임한 사외이사 1명이 포함된 수치임.주2) 지급총액 기준은 2025년 1월 1일 ~2025년 12월 31일 기준임.주3) 주총승인금액은 주총승인일 기준으로 사내이사 및 사외이사를 포함한 등기이사 6명의 보수한도 총액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

대원강업(주)(최대주주 본인)
매출 및 매입
2025.01.01~ 2025.12.31
2,556
71.14

주) 상기 비율은 2025년도 별도재무제표상의 매출액(3,593억원) 대비 비율(%)입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성가) 자동차부품산업의 특성

자동차부품산업은 자동차산업의 일부분으로서 거의 모든 분야에서 자동차산업과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 일반적으로 자동차부품산업은 자동차용 스프링, 브레이크, 클러치, 축, 기어, 변속기, 휠, 방열기, 소음기, 배기관, 운전대 및 운전박스 등과 같은 자동차 차체 또는 자동차엔진용 부분품을 제조하는 산업을 말합니다.

자동차부품산업은 크게 세 가지 특성을 갖고 있습니다.

첫째, 자동차부품산업은 기술집약적 산업입니다. 자동차부품산업은 자동차와 관련된단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 2~3만여개에 달하는 다양한 부품을 생산하는 업체로 구성되어 있는 기술집약적 산업입니다. 이와 같이 집약된 자동차부품 기술은 완성차의 경쟁력 원천이라 해도 과언이 아닙니다. 자동차부품의 성능에 따라 완성차의 경쟁력이 결정되고, 설계, 가공기술 및 품질관리 등 모든 면에서 고도의 기술력을 요구하기 때문입니다.둘째, 자동차부품산업은 계열화된 시장구조를 갖고 있습니다. 국내 자동차부품산업은 완성차업체를 모기업으로 하여 1차 및 2차 수급기업으로 계열화 관계를 형성하고있고 모기업과 계열회사 간에 기술, 자금, 인력면에서 긴밀한 유대관계를 유지하면서계열화 구조를 형성하고 있습니다. 대규모 자동차부품기업은 자본집약적인 엔진, 변속기, 차축 등 1차 조립품을 대량 생산하고 중규모 자동차부품기업은 기능부품의 중간제품과 정밀기계가공품(주조, 단조, 도금, 도장 등)을 생산하며, 다품종 소량생산을주로 하는 소형업체는 대규모 부품기업의 2차 하청으로 기타가공품(나사, 와이어 등)이나 보수용 부품을 생산하는 경우가 많습니다.마지막으로 자동차부품산업은 부품을 생산하여 완성차 업체에 공급하는 중간재 산업으로서 전방산업인 자동차의 생산뿐만 아니라, 후방산업인 철강, 플라스틱, 화학, 기계, 전기전자산업 등의 수요를 유발시키는 산업으로 여타 산업에 미치는 파급효과가 매우 높은 특성을 가지고 있습니다.

나) 자동차부품산업의 분류

자동차부품산업은 기능별로 크게 차체부분품과 샤시로 분류합니다. 차체 부분품은 판넬, 프레임 및 엔진실 등으로 구성되어 자동차의 내부부품을 보호하는 역할을 하며, 샤시는 엔진을 구성하는 동력발생장치, 미션을 구성하는 동력전달장치, 브레이크시스템의 제동장치, 자동차용 스프링 및 스테빌라이저 등의 현가장치 등으로 구성되어 있습니다.

이 중 현가장치는 차량의 진동을 흡수하고 충격을 완화하며 승차감과 차량의 안전을 유지하는 역할을 하는 장치로서 일반적으로 스프링이라고 칭합니다. 스프링은 일반강이 아닌 탄성과 고강도를 가진 고합금강으로 제조되는 특성으로 제조과정이 중요함에 따라 스프링 산업은 스프링 부품업체에 소재를 공급하는 소재가공 부문과 완성차에 부품을 공급하는 스프링 완제품 부문으로 다시 나누어집니다.

당사는 완제품인 판스프링과 특히, 스프링 제품의 중간재인 소재산업을 담당함으로써 안정적인 수익을 창출하고 있습니다.

다) 자동차용 스프링산업의 역사

자동차부품산업 중 현가장치인 스프링산업의 역사는 1955년에 생산한 최초 국산차인 시발차보다 앞선 1946년으로 스프링·시트 전문제조회사인 대원강업이 설립되면서부터입니다. 자동차용 스프링산업은 불모지나 다름없었던 우리나라 자동차부품산업을 경쟁력 있는 국가 기간산업으로 변모시키는데 중요한 역할을 했으며, 완성차 업체의 내수 및 수출의 받침돌 역할을 하고 나아가 한국의 경제 발전에 초석이 되고 있습니다. 스프링 소재산업 역시 대원강업의 역사와 같이 성장하였습니다. 그러나, 이는 소규모 소재산업이었고, 대규모 생산 체제로 발전하게 된 것은 국내 스프링의 선두주자인 대원강업(주)이 늘어나는 스프링수요를 충족하고자 기초 소재를 생산 공급하는 (주)포스코와 합작 투자하여 1992년 삼원강재를 설립하면서부터입니다. 삼원강재는 설립초기부터 대원강업의 기술이전으로 기술력을 보유하게 되었고, 일본의 애지제강㈜과 18년간 압연기술 제휴로 세계적인 품질력을 확보하게 되었습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차부품산업의 성장은 정부의 산업정책과 자동차산업 및 부품산업의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출시장이 확대되면서 이루어졌습니다.

2026년 국내 자동차 산업 전망.jpg
2026년 국내 자동차 산업 전망

(출처 : 한국자동차 산업협회)2026년 자동차 생산은 美 관세 15% 적용 확정, 입항수수료 유예 등으로 대미 통상 리스크가 완화되고, 글로벌 하이브리드 선호, 유럽 환경 규제 강화, 국내 EV 신공장 가동 본격화 등의 요인들의 확대로 전년도보다 증가한 413만대를 전망하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성

자동차용 스프링 및 소재의 수요는 자동차 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, 자동차 경기변동에 따라 영향을 받고 있습니다.

가) 일반 경기변동과의 관계

자동차는 고가의 내구 소비재로서 경기호황 시에는 소득 수준의 상승으로 수요 증가와 수요의 고급화 경향을 띄는 반면, 경기침체로 소득수준이 낮아지면 구매력 감소와경차 구입 등 경제성을 위주로 한 구매패턴을 보이는 등 경기변동에 민감한 영향을 받는 특징이 있습니다.

나) 계절적 경기변동 여부

자동차 산업은 분기별/계절별 소비량의 변동이 크지 않은 편이나, 겨울철, 여름 휴가철과 같은 비수기는 존재하는 특징이 있습니다.

(4) 경쟁요소

가) 경쟁의 특성

자동차산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치산업이라는 특성 때문에 대체적으로 과점형태의 체제로 운영되고 있습니다. 이와 마찬가지로 부품사업도 초기 설비투자가 많아 대부분 부품회사가 독점 또는 과점형태로 운영되고 있는 것이 특징입니다.

자동차용 스프링산업 중 스프링의 소재의 경우 열간압연부문은 국내에서 삼원강재가독점적인 지위를 유지하고 있으며, 소재가공부문은 삼원강재, 대원강업, 와이에이치오토의 과점체제로 유지되고 있습니다. 또한 스프링 완제품인 판스프링부문의 경우 역시 삼원강재, 대원강업, 와이에이치오토의 과점체제로 운영되고 있습니다.

나) 진입의 난이도

자동차부품산업의 경우 단순 철주조품부터 고도의 기술력을 필요로 하는 전장부품 등 그 구성이 매우 다양하지만, 기술개발능력, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 완성차 메이커의 요구수준을 충족시키면서 완성차 메이커와 긴밀한 유대관계가 형성되어일단 협력관계의 구도가 정해지면 상당기간(제품의 라이프사이클 6∼7년) 동안 큰 변화 없이 관계가 지속되며 그 이후에도 특별한 경쟁력 저하문제가 없다면 쉽사리 기존 구도가 바뀌지 않는 특징이 있습니다.

또한 자동차 스프링산업 중 특히 스프링 소재부문은 대표적인 장치산업으로 대규모 자본이 투입되어 규모의 경제가 필요한 부문으로 진입장벽이 비교적 타 산업보다 높은 편입니다.

다) 경쟁요인

경쟁요인으로는 독점 및 과점 체제로 인하여 경쟁이 치열하지는 않으나, 최근에 자동차업체의 부품조달이 글로벌화가 이루어짐에 따라 초대형 부품기업들이 국내에 진출하는 반면 국내의 우량부품업체들의 해외 진출도 가속화되면서 품질 및 가격경쟁력이 더욱 중요하게 되었습니다. 이로써 스프링산업에서 국내 최고의 소재업체인 당사는 생산성향상과 원가절감에 주력하고 있으며, IATF 16949 인증을 보유하여 품질관리면에서도 최선을 다하고 있습니다.국내 스프링 소재시장에서 열간압연제품은 삼원강재가 독점이고, 소재가공품은 삼원강재, 대원강업, 와이에이치오토 3개사, 판스프링 시장에서도 마찬가지로 3개사가 시장을 주도하여 국내시장의 판도는 큰 변화 없이 지속적으로 유지되고 있습니다. 해외 열간압연제품 시장에서는 일본 AICHI사와 가격 및 품질면에서 경쟁을 하고 있습니다만, 생산측면에서 당사가 3배수준의 우위를 점하고 있습니다.한편 최근 2~3년 사이 중국의 씽칭사가 생산 능력이 급격히 증대되었으나, 기술력, 품질, 생산량 및 납기준수 면에서 아직 국내업체 수준에 비하여 미흡하며, 후발업체인 인도네시아 인도S/P사 역시 아직 국내업체 수준과는 현저히 차이가 나는 상황으로 당사와의 차이는 상당기간 지속될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 시장의 특성

가) 주요 목표시장

당사는 완제품인 판스프링과 스프링 제품의 중간재인 소재를 생산하는 회사로서 주요 목표시장은 스프링부문과 소재가공부문입니다. 스프링부문은 평강, 환강을 생산하는 압연부문과 완성차업체 및 A/S업체를 실수요자로 하는 판스프링부문으로 나눌수 있으며, 소재가공부문은 스프링의 원재료가 되는 소재가공부문과 파이프부문으로나누어집니다.

구분
목표시장기능별
실수용자 용도부품명
비고

스프링부문
압연
평강
스프링 제조업체
상용차용 판스프링 소재
-

환강
스프링 제조업체
코일스프링, 토션바,스테빌라이저바 소재
-

판스프링
완성업체, A/S업체
자동차 부품
-

소재가공부문
소재가공품
스프링 제조업체
코일스프링, 토션바,스테빌라이저바 소재
-

파이프
스프링 제조업체
토션바, 스테빌라이저바 소재
-

나) 수요자의 구성 및 특성당사의 실수요자는 주로 자동차 완성업체에 납품하는 스프링 제조업체로서 매월 고정적인 수요자로 구성되어 있으며, 자동차사의 생산 계획에 따라 생산량을 결정하고 당사에 주문하는 특징이 있습니다. 그리고 당사는 제품 거래 형태에 따라 직접 거래처(주문업체) 측면과 실수요처 측면으로 나누어 볼 수 있습니다. 직접거래처는 대원강업 및 대원총업을 비롯하여 39여개 업체이며, 실수요처는 대원강업 및 NHK(태국)를 포함하여 73개 업체로 구성되어 있습니다.다) 내수 및 수출의 구성당사 매출의 내수와 수출 비중은 50 : 50의 비율이며, 국내시장으로는 대원강업 및 주식회사 와이에이치오토를 비롯하여 실수요업체 42여개 업체가 있고, 해외시장으로는 일본을 비롯한 동남아 시장과 인도, 중동 및 미주지역 등 31여개 업체가 있습니다.

라) 수요의 주요 변동요인

제품수요가 변동하는 요인으로서 다음과 같은 몇 가지를 들 수 있겠습니다.

첫째, 신제품, 경량화, 고기능화 추세에 따라 지속적으로 신규 수요가 창출되고 있습니다. 스프링 경량화 추세에 맞춰 생산하는 파이프 및 고기능소재가 포함되어 있는 소재가공품은 향후 성장이 예상됩니다.

둘째, 완성차업체의 시장점유율 증가와 더불어 부품업체의 세계경쟁력 확보로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. 최근 국내 완성차 업체의 해외생산 비중이 크게 증가하여 세계 시장점유율이 확대되는 추세입니다. 이로써 국내 부품업체의 세계 경쟁력은 한층 높아질 것이며, 이는 곧 당사 소재제품의 수요로 이어질 것으로 예상됩니다.

셋째, 위와 같은 변화요인들이 결국 시장에서 기업이미지 및 품질인지도를 상승시킴으로써 새로운 수요가 수반되기도 합니다.

마) 기타 시장의 특성

국내에서 자동차 스프링용 소재를 전문적으로 압연하는 업체는 당사가 유일하며, 열간압연은 특성상 대규모 자본이 투입되는 장치산업으로서 초기 자본투자가 많아 신규 진입이 어려운 특성이 있습니다.

(2) 회사의 영업 및 생산

가) 회사 일반

당사는 1992년 7월 평강 및 자동차용 판스프링의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어1994년 공장을 준공하였습니다.

준공 후 공장가동이 본궤도에 오르기 전 IMF로 인해서 워크아웃(1998.12.22 ∼ 2003.10.31 조기졸업)의 어려움을 겪기도 하였으나, 끊임없는 도전과 기술혁신을 바탕으로 워크아웃을 조기졸업하였고, 위기를 기회로 삼아 현재는 국내 최고의 자동차 스프링용 소재회사로 인정받고 있습니다.

그리고 계속적으로 증가하는 수요에 대응하기 위하여 2006년에는 소재가공공장을 신축하였고, 2009년에는 세계적인 추세인 자동차 경량화에 발 맞추어 파이프 조관공장을 신축하는 등 지속적인 투자를 바탕으로 변화에 발빠르게 대응하면서 수익성 증대에 힘쓰고 있습니다.

2025년 매출은 전년 동기 대비 4.58% 증가한 359,287백만원이며, 당기순이익은 전년 동기 대비 19.19% 감소한 10,702백만원을 실현하였습니다.

나) 생산제품

① 스프링제품비레트를 가열 후 압연하여 생산하는 압연제품은 각종 차량용 스프링류의 소재로 사용되며, 당사의 압연제품을 이용하여 생산하는 완제품인 판스프링제품은 트럭 현가장치에 사용됩니다.② 소재가공제품선재(Wire Rod)를 표면 가공한 소재가공제품은 각종 차량용 현가장치인 코일스프링,스테빌라이저바, 토션바의 소재로 사용되고, 열연강판을 슬리팅한 스켈프를 용접한 파이프제품은 현가장치인 스테빌라이저바, 토션빔의 소재로 사용됩니다.

(3) 시장점유율

현재 자동차용 스프링 소재 및 판스프링을 생산하는 업체로는 당사, 대원강업, 주식회사 와이에이치오토가 있습니다. 스프링 소재시장에서 열간압연제품은 당사가 100%를 점유하며, 소재가공품은 당사와 대원강업이 약 88%, 주식회사 와이에이치오토가 약 12%를 차지하고 있습니다. 판스프링 시장에서는 당사와 대원강업이 약 78%, 주식회사 와이에이치오토가 약 22%를 점유하는 구조입니다. 최근 3년간 점유율의 큰 변화는 없습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서※ 아래의 재무제표는 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 16일까지 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 34 기 2025년 12월 31일 현재

제 33 기 2024년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
188,109,360,409
159,018,973,451

1. 현금및현금성자산
5,686,468,386
11,175,908,502

2. 금융기관예치금
14,349,000
514,700,000

3. 매출채권
72,430,787,787
64,368,054,235

4. 기타채권
3,808,771,029
3,944,080,094

5. 기타유동자산
81,759,978
85,382,650

6. 당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,373,574,142

7. 상각후원가측정금융자산
65,400,000,000
26,800,000,000

8. 재고자산
40,687,224,229
50,757,273,828

Ⅱ. 비유동자산
119,530,601,918
131,639,460,312

1. 비유동금융기관예치금
2,000,000
2,000,000

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
259,827,029
203,741,086

3. 상각후원가측정금융자산
8,885,000
20,008,885,000

4. 관계기업투자주식
6,510,657,712
7,350,941,843

5. 기타장기채권
2,533,096,318
6,516,875,338

6. 이연법인세자산
522,560,114
380,908,213

7. 유형자산
83,265,352,020
72,897,091,914

8. 투자부동산
21,056,510,578
21,303,020,321

9. 무형자산
1,051,710,081
1,051,710,081

10. 순확정급여자산
4,320,003,066
1,924,286,516

자산총계
307,639,962,327
290,658,433,763

부 채

Ⅰ. 유동부채
44,824,846,482

36,770,153,156

1. 매입채무
29,696,108,762
24,735,127,779

2. 기타채무
12,728,200,348
9,674,129,897

3. 당기법인세부채
1,614,380,849
1,522,054,929

4. 기타유동부채
786,156,523
838,840,551

Ⅱ. 비유동부채
4,077,254,437
3,367,912,882

1. 퇴직급여부채
-
-

2. 충당부채
431,144,451
412,270,687

3. 이연법인세부채
-
-

4. 기타장기채무
3,646,109,986
2,955,642,195

부채총계
48,902,100,919
40,138,066,038

자 본

I. 자본금
20,000,000,000
20,000,000,000

II. 자본잉여금
65,571,688,844
65,571,688,844

III. 기타자본항목
(750,889,405)
(750,889,405)

IV. 기타포괄손익누계액
593,102,037
437,267,728

Ⅴ. 이익잉여금
173,323,959,932
165,262,300,558

자본총계
258,737,861,408
250,520,367,725

부채와 자본총계
307,639,962,327
290,658,433,763

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 34 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일까지

제 33 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 매출액
359,287,042,852
343,558,905,658

Ⅱ. 매출원가
335,579,713,958
318,538,788,501

Ⅲ. 매출총이익
23,707,328,894
25,020,117,157

Ⅳ. 판매비와관리비
13,828,135,686
13,263,762,200

Ⅴ. 영업이익
9,879,193,208
11,756,354,957

Ⅵ. 영업외손익
3,568,802,547
3,492,271,793

1. 기타수익
3,854,012,362
4,407,590,133

2. 기타비용
(1,604,187,013)
(915,783,233)

3. 금융수익
2,341,893,608
2,387,853,956

4. 금융비용
(32,806,080)
(4,253,840)

5. 관계기업지분법손익
(990,110,330)
(2,383,135,223)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
13,447,995,755

15,248,626,750

Ⅷ. 법인세비용
2,746,369,915

2,005,656,325

Ⅸ. 당기순이익
10,701,625,840

13,242,970,425

Ⅹ. 기타포괄손익
1,887,263,003

(863,149,804)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
1,773,874,536
(894,585,822)

(1) 보험수리적손익
1,731,428,694
(900,635,343)

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
42,445,842
6,049,521

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
113,388,467
31,436,018

(1) 관계기업자본변동
113,388,467
31,436,018

XI. 총포괄손익
12,588,888,843
12,379,820,621

XⅡ. 주당이익

1. 기본주당순이익
269
333

2. 희석주당순이익
269
333

- 자 본 변 동 표 <자본변동표>

제 34 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일까지

제 33 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼원강재
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2024년 1월 1일(전기초)
20,000,000,000
65,571,688,844
(750,889,405)
399,782,189
157,291,360,636
242,511,942,264

총포괄손익 :
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
13,242,970,425
13,242,970,425

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
-
-
-
-
(900,635,343)
(900,635,343)

관계기업자본변동
-
-
-
31,436,018
-
31,436,018

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
-
6,049,521
-
6,049,521

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

소유주와의거래
-
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
-
-
-
-

현금배당
-
-
-
-
(4,371,395,160)
(4,371,395,160)

2024년 12월 31일(전기말)
20,000,000,000
65,571,688,844
(750,889,405)
437,267,728
165,262,300,558
250,520,367,725

2025년 1월 1일(당기초)
20,000,000,000
65,571,688,844
(750,889,405)
437,267,728
165,262,300,558
250,520,367,725

총포괄손익 :
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
10,701,625,840
10,701,625,840

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
-
-
-
-
1,731,428,694
1,731,428,694

관계기업자본변동
-
-
-
113,388,467
-
113,388,467

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 평가손익
-
-
-
42,445,842
-
42,445,842

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

소유주와의거래
-
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
-
-
-
-

현금배당
-
-
-
-
(4,371,395,160)
(4,371,395,160)

2025년 12월 31일(당기말)
20,000,000,000
65,571,688,844
(750,889,405)
593,102,037
173,323,959,932
258,737,861,408

- 현금흐름표 <현금흐름표>

제 34 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일까지

제 33 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼원강재
(단위 : 원)

과 목
제 34(당) 기
제 33(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
33,321,601,628

19,178,929,606

1. 영업활동에서 창출된 현금
34,537,056,412
22,194,492,575

(1) 당기순이익
10,701,625,840
13,242,970,425

(2) 조정
12,459,184,148
11,017,316,268

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
11,376,246,424
(2,065,794,118)

2. 이자의 수취
2,184,497,547
2,576,473,986

3. 이자의 지급
(177,484)
(4,253,840)

4. 배당금의 수취
2,398,800
2,198,900

5. 법인세비용의 납부
(3,402,173,647)
(5,589,982,015)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(34,407,368,988)
(24,431,695,217)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
50,144,836,930
66,601,728,017

(1) 금융기관예치금의 감소
500,000,000
26,000,000,000

(2) 유형자산의 처분
1,000,000
33,180,871

(3) 상각후원가측정금융자산의 처분
46,800,000,000
39,110,665,000

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
-
-

(5) 보증금의 감소
3,330,000
1,500,000

(5) 무형자산의 처분
-
-

(6) 단기대여금의 감소
1,395,903,678
1,380,275,724

(7) 장기대여금의 감소
43,896,616
76,106,422

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(84,552,205,918)
(91,033,423,234)

(1) 금융기관예치금의 증가
-
500,000,000

(2) 유형자산의 취득
17,829,620,355
7,192,756,456

(3) 상각후원가측정금융자산의 취득
65,400,000,000
76,800,350,000

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
-

(5) 무형자산의 취득
-
-

(6) 단기대여금의 증가
1,027,585,563
980,861,778

(7) 장기대여금의 증가
295,000,000
560,000,000

(8) 관계기업투자주식의 증가
-
4,999,455,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(4,371,395,160)
(4,371,395,160)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,371,395,160)
(4,371,395,160)

(1) 배당금의 지급
4,371,395,160
4,371,395,160

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(5,457,162,520)
(9,624,160,771)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
11,175,908,502
20,763,279,974

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동
(32,277,596)
36,789,299

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
5,686,468,386
11,175,908,502

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제 34 기 2025년 01월 01일 부터 2025년 12월 31일까지(처분예정일 : 2026년 3월 24일)

제 33 기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일까지(처분일 : 2025년 3월 24일)

(단위 : 원)

과 목

제 34(당)기

제 33(전)기

미처분이익잉여금

166,085,180,204

158,460,660,346

전기이월미처분이익잉여금

153,652,125,670

146,118,325,264

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분
-
-

보험수리적손익

1,731,428,694

(900,635,343)

당기순이익

10,701,625,840

13,242,970,425

이익잉여금 처분액

4,808,534,676
4,808,534,676

이익준비금

437,139,516
437,139,516

배당금 현금배당(주당배당금(률)) 보통주: 당기 110원(22%)

전기 110원(22%)

4,371,395,160
4,371,395,160

차기이월미처분이익잉여금

161,276,645,528
153,652,125,670

- 재무제표에 대한 주석

제34(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일 현재

제33(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼원강재

1. 일반사항

주식회사 삼원강재(이하 "회사")는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 주 목적으로 하여 1992년 7월 21일 설립되었습니다. 회사는 2011년 7월 22일 발행주식을 한국증권거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며,경상북도 포항시 남구 대송면 철강산단로 66번길 40에 본사를 두고 있습니다.

2025년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 200억원이며, 대표이사는 장범석 외 1명입니다.보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

대원강업(주)
21,855,489
54.64

(주)포스코
5,700,000
14.25

대원산업(주)
2,500,001
6.26

기 타
9,944,510
24.85

합 계
40,000,000
100.00

2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
2.4 금융자산(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다
2.5 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 가중평균법에 따라 결정하고 있습니다. 제품과 재공품의 원가는 원재료비, 직접노무비 및 기타 직접원가와 정상조업도에 근거한 관련 제조간접비로 이루어지며, 차입원가는 제외하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용년수

건 물
50년

구축물
25 ~ 50년

기계장치
12 ~ 15년

차량운반구
5 ~ 6년

비 품
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.9 무형자산회사의 무형자산은 회원권으로 구성되어 있으며, 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용년수

건 물
50년

2.11 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.12 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.13 금융부채
(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다.차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.회사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.15 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 하지만 영업권을 최초로 인식하는 경우에는 이연법인세부채를 인식하지 않는다. 또한, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고, 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.17 수익인식
회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.(가) 수행의무의 식별회사는 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 판매계약에서 자동차부품 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.(나) 한 시점에 이행하는 수행의무회사는 재화나 용역의 판매에 따른 수익을 재화나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다.(다) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사의 자동차부품 사업부문은 고객이 주문한 자동차부품을 서열 제작, 공급하고 있고, 고객이 재화의 사용을 승인한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.(라) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.(마) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
2.18 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.회사는 평강, 봉강, 특수이형강 및 자동차용 겹판스프링 등의 제조 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 운영되고 있으며, 한국채택국제회계기준 제 1108호(영업부문)에 따라 구분된 영업부문은 없습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 매출채권회사는 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금을 계상하고 있습니다. 이는 기대신용손실 기법을 활용하여 추정됩니다.(2) 재고자산회사의 재고자산 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 판매가격과 적용가능한 변동 판매비용을 추정하여 산정됩니다.(3) 유형자산의 회수가능액회사의 향후 미래 현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인한 금액으로 영업가치를 산정하여 유형자산의 회수가능액을 산정하고, 손상여부를 검토합니다.(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(5) 충당부채회사는 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(6) 법인세회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(7) 장기종업원급여 및 순확정급여부채장기종업원급여 및 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

※ 상세한 사항은 3월 16일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 34(당) 기
제 33(전) 기

배당률
22%
22%

주당배당금
110원
110원

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

현 행
개 정(안)
비 고

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

현 행
개 정(안)

비 고

제22조(소집지)

주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제28조(의결권의 대리행사)

① 생략

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는
서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제31조(이사의 수)

① 본 회사의 이사는 3명 이상 10명이내로 하고,
사외이사는 이사총수의
4분의 1 이상으로 한다.

제32조의 2(
사외이사 후보의 추천)

①
사외이사후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘자 중에서
사외이사 후보를 추천한다.

②
사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은
사외이사후보추천위원회에서 정한다.

제34조(이사의 보선)

① (생략)

②
사외이사가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제27조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제39조의 2(위원회)

① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2.
사외이사후보추천위원회

3.~6. (생략)

②~③ (생략)

제42조 (이사의 보수와 퇴직금)

① (생략)

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친
등기임원퇴직금지급규정
에 의한다.

제46조의 1(감사위원회)

①~② (생략)

③ 위원의 3분의 2이상은
사외이사이어야 하고,
사외이사가 아닌 위원은 상법 542조의10 제2항의 요건을갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우, 감사위원회 위원 중
1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤~⑥ (생략)

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주
(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법 시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
사외이사이어야 한다.

⑨
사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여
사외이사의 수가 본조에서 정하는 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면, 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제54조(이익배당)

① (생략)

②
제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ (생략)
(신설)

제22조(소집지
와 개최방식)

① 주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

② 회사는 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다.

제28조(의결권의 대리행사)

① 생략

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는
서면또는 전자문서
를 제출하여야 한다.

제31조(이사의 수)

① 본 회사의 이사는 3명 이상 10명이내로 하고,
독립이사
는 이사총수의
3
분의 1 이상으로 한다.

제32조의 2(
독립이사 후보의 추천)

①
독립이사
후보추천위원회는 상법등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘자 중에서
독립이사
후보를 추천한다.

②
독립이사
후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은
독립이사
후보추천위원회에서 정한다.

제34조(이사의 보선)

① (생략)

②
독립이사
가 사임·사망 등의 사유로 인하여 정관 제27조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제39조의 2(위원회)

① 본 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2.
독립이사
후보추천위원회

3.~6. (생략)

②~③ (생략)

제42조 (이사의 보수와 퇴직금)

① (현행과 같음)

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친
임원퇴직금규정
에 의한다.

제46조의 1(감사위원회)

①~② (현행과 같음)

③ 위원의 3분의 2이상은
독립이사
이어야 하고,
독립이사
가 아닌 위원은 상법 542조의10 제2항의 요건을갖추어야 한다.

④ 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우, 감사위원회 위원 중
2명
은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

⑤~⑥ (현행과 같음)

⑦ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주
(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그밖에 상법 시행령으로 정하는 자가소유하는 주식을 합산한다)
는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은
독립이사
이어야 한다.

⑨
독립이사
의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여
독립이사
의 수가 본조에서 정하는 감사위원회 구성요건에 미달하게 되면, 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.

제54조(이익배당)

① (현행과 같음)

②
본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
③ (현행과 같음)

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 2026년 3월24일 제34기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다.

2. (소집지와 개최방식 및 의결권의대리행사에 관한 경과조치) 제22조및 제28조 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

3. (독립이사에 관한 경과조치) 제31조, 제32조의2, 제34조, 제39조의2,제46조의1(제4항 및 제7항은 제외) 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다. 다만, 제31조 제1항의이사회 내 독립이사의 수는 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 법률의 시행 후 1년이내에 갖추어야 한다.

4. (감사위원 선ㆍ해임 시 의결권제한에 관한 경과조치) 제46조의1 제7항 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

상법상 전자주주총회 제도 도입에 따른 근거 규정 마련

(상법 제364조, 제542조의14, 제542조의15)

※상법 시행시기('27.1.1자) 고려, 부칙에 경과규정 마련

대리권 증명 방법을 서면 외에 전자문서로 가능하도록 개정하고, 서면에 한정되었던 "(위임장)"문구를 전자문서에도 적용됨에 따라 삭제함 (상법 제368조 제2항)

※상법 시행시기('27.1.1자) 고려,부칙에 경과규정 마련

사외이사 명칭 변경 및 이사회 내 독립이사 구성요건 상향

(4분의 1이상 → 3분의 1이상)

사외이사의 명칭 변경(상법 제54조의 8)

※상법 시행시기(‘26.7.23자) 고려,부칙경과 규정 마련

사외이사의 명칭 변경(상법 제54조의 8)

※상법 시행시기(‘26.7.23자) 고려,부칙경과 규정 마련

사외이사의 명칭 변경(상법 제54조의 8)

※상법 시행시기(‘26.7.23자) 고려,부칙경과 규정 마련임원퇴직금규정 개정에 따른 개정

사외이사의 명칭 변경 (상법 제542조의8)

※상법 시행시기('26.7.23자) 고려,부칙에 경과규정 마련

감사위원 분리선임 인원 상향(1명→2명) (상법 제542조의12 제2항)

※현행 상법 정관 개정시기('26.3)고려, 부칙에 별도 시행시기를 마련

감사위원의 선ㆍ해임 시 최대주주는 특수관계인 등의 소유주식을 합산하여발행주식총수의 3% 초과 주식에 대해 의결권을 제한함에 따라 이를 반영 (상법 제542조의12 제4항)

※상법 시행시기('26.7.23자) 고려, 부칙에 경과규정 마련

사외이사의 명칭 변경 (상법 제542조의8)

※상법 시행시기('26.7.23자) 고려, 부칙에 경과규정 마련

배당기준일을 주주총회 의결권 행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시 마다 결정하고, 이를공고하도록 개정

독립이사 관련 명칭 변경의 시행시기에 맞춰 경과조치를 마련하고, 단서로서 개정법률의 부칙에 따라 이사회 내 독립이사 구성요건 유예가 적용될 수 있도록 기술

□ 기타 주주총회의 목적사항

제3호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건

가. 임원 퇴직금 규정 개정의 건

현 행
개 정(안)
개정 사유

(규정명)
등기임원
퇴직금
지급
규정

1. 목적

본 기준은 당사 등기임원(이하 “임원”이라 함)의 퇴직금 지급에 관한제반 사항을 정함을 목적으로 한다.

2. 적용대상

본 기준은 주총을 통해 선임된 임원(이사 및 감사)에 한하여 적용한다.

3. 지급사유

퇴직금은 다음 각 항의 1에 해당하는 사유가 발생하였을 때에 지급한다.

1) 임기만료 퇴임

2) 사임

3) 재직중 사망

4) 해임 등

4. 지급기준

1) 대표이사 및 이사회 의장이 퇴직시에는 퇴직 당시 월평균보수의 3배에 재직년수(상기직 이외의 임원 재직년수 포함)를 승한 금액을 퇴직금으로 지급한다.

2) 기타 임원의 퇴직 시에는 퇴직 당시 월평균보수의 배액에 재직년수를 승한 금액을 퇴직금으로 한다.

5. 근속년수의 계산

1) 6월 이상 1년 미만은 1년으로 한다.

2) 6월 미만의 단수는 1년분에 대한반액으로 한다.

6. 퇴직금 지급의 특례

1) 순직으로 퇴직한 자에 대하여는 퇴직금의 3할을 가산 지급한다.

2) 해임된 자에 대하여는 퇴직금의 반액을 감액 지급한다.

7. 적용의 예외

임원 퇴직금에 관하여 주주총회에서 따로 그 지급액을 결정하는 경우에는 이 규정을 적용하지 아니한다.

8. 이 규정에 정하지 아니한 사항은 일반적인 관례에 따른다.

(신설)

(신설)

(신설)

(신설)

(신설)

(규정명)

임원
퇴직금 규정

제1조 (목적)

본 규정은 주식회사 삼원강재(이하'회사'라 한다)의 임원에게 지급하는 퇴직금에 관한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제2조 (적용범위)

(1) 본 규정은 이사 이상의 임원에 대하여 적용한다.

(2) 임원에 준하는 대우를 받더라도 별도의 계약에 의하여 근무하는 자는 그 별도의 계약에 의하되, 지급률은 본 규정 제4조 제3항에 의한 동일 직위 지급률을 초과할 수 없다.

제3조 (지급조건과 근무기간)

회사는 임원이 만 1년 이상 근속하고 퇴임 또는 사망한 경우에 한하여 본 규정에 의한 퇴직금을 지급한다.

단, 재임기간이 1년 미만인 경우에는 대표이사의 승인에 의하여 퇴직금을 지급할 수있다.

제4조 (퇴직금의 산정)

(1) 임원의 퇴직금은 재임 매 1년에 대하여 퇴직 당시 보수월액을 기준으로 각 직위별 지급률에 해당 직위의 재임기간을 곱한 금액을 합산하여 산정한다.

(2) 재임기간의 계산에 있어서 재임 년수 1년미만의 기간은 월할계산하고, 1개월 미만의 기간은 1개월로 계산한다.

(3) 지급률은 다음과 같다.

구분
사장
부사장,전무
상무, 이사

지급률
3배
2배
2배

(삭제)
(삭제)
(삭제)
(삭제)

제5조 (퇴직금의 지급)

(1) 퇴직금은 지급사유 발생일로부터 14일 이내에 본인에게 지급한다. 단, 특별한 사정이 있을 경우에는 당사자와의 합의에 의하여 3개월까지 연장할 수 있다.

(2) 본인 사망시에는 상속순위에 의거 유족에게 지급한다

제6조 (퇴직금의 변제)

퇴직임원이 회사에 대해 변제해야 할 의무금이 있을 경우에는 퇴직금의 일부 또는 전부로써 이를 충당한다.

제7조 (특별위로금)

회사에 특별한 공로가 있는 임원이 퇴임 또는사망한 경우에는 본 규정 제4조에 의한 퇴직금과는 별도로 통상임금의 36개월분의 범위내에서 특별위로금을 지급할 수 있다.

제8조 (지급제한)

임원이 본인의 귀책사유로 인하여 주주총회의 해임결의 또는 법원의 해임 판결을 받아 퇴임하는 경우에는 본 규정에 의한 퇴직금을 지급하지 아니할 수 있다.

(부칙)

제2조 (개정) 본 규정은 2026년 3월 24일부로개정 시행한다. 본 규정 시행일 이전의 재임 기간에 대한 퇴직금은 종전 규정을 준용하고,시행일 이후의 재임기간에 대한 퇴직금은 개정된 규정을 적용한다.

등기ㆍ비등기 임원 퇴직금 규정을 통합적용범위 확대에 따른 목적 정비비등기 임원 포함, 예외대상 명확화근속기간을 기준으로 조건 명확화

제4조와 제5조 통합직위별 배수를 재직기간에 곱하여 산정

재임기간 월할계산

직위별 지급률 변경제4조와 제5조 통합지급제한 조항 신설로 대체주주총회 권한 관련 불필요한 조항 삭제불명확한 관례 조항 삭제지급 기한 명확화회사 채권 보호퇴직위로금 조항을 명문화하여 세무상손금불산입 방어임원 책임 강화

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회의 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

남상문
1956.09.28
사내이사
-
없음
이사회

홍승표
1976.08.07
사내이사
-
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

남상문
(주)삼원강재 부사장
2017.01 ~ 현재
삼원강재 부사장
없음

홍승표

지에프홀딩스 상무

2023.11 ~ 2025.12

현대백화점 팀장

없음

2026 ~ 현재

지에프홀딩스 상무

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격사유 유무

남상문
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

홍승표
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자(남상문) 대원강업(주)을 거쳐 현재 (주)삼원강재 부사장으로 재직 중인 업계 전문가로서 풍부한 실무 경험과 경영 전문성을 바탕으로 당사의 의사결정 과정에서 효율적이고 합리적인의 견을 제시하고 기업 경영 전반에 대한 깊은 이해를 통해 당사의 지속적인 성장과 경쟁력 제고에 크게 기여할 수 있다고 판단되어 추천함.2. 사내이사 후보자(홍승표) 현대지에프홀딩스 및 현대백화점에서 재무전략, 내부회계관리 등 주요 보직을 거치며 검증된 재무 전문성과 리스크 관리 역량을 보유한 전문가로서, 풍부한 실무 경험과 전략 적 식견을 바탕으로 당사의 의사결정 과정에 전문적 의견을 제시하고 경영 투명성을 제 고하여 기업의 경쟁력 강화에 기여할 수 있다고 판단되어 추천함.

확인서

후보자의 인적내용 확인서(남상문).jpg
후보자의 인적내용 확인서(남상문)

후보자의 인적내용 확인서(홍승표).jpg
후보자의 인적내용 확인서(홍승표)

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의관계
추천인

이종오
1962.01.14
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

오정식
1956.07.17
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이종오
(주)삼원강재 사외이사
2016년 ~ 2024년
미국 캘리포니아 주립대 마케팅 전공 교수
없음

2024년 ~ 현재
(주)삼원강재 사외이사

오정식
와이지엔터테인먼트상근감사
2017년 ~ 2020년
우리은행 상임감사위원
없음

2023년 ~ 현재
와이지엔터테인먼트상근감사

2025년 ~ 현재
(주)삼원강재 사외이사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(이종오) 경력 및 업적을 활용하여 당사의 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 수 있으 며, 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시, 감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단되어 추천함.2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자(오정식) 우리은행 상임감사위원 및 우리종합금융 고문을 역임한 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관 하여 독자적 으로 견제, 감시, 감독 역할을 수행하여 당사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있다고 판단되어 추천함.

확인서

후보자의 인적내용 확인서(이종오).jpg
후보자의 인적내용 확인서(이종오)

후보자의 인적내용 확인서(오정식).jpg
후보자의 인적내용 확인서(오정식)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기) (단위 : 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
6( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
2,000

(전 기) (단위 : 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
6( 4 )

실제 지급된 보수총액
712

최고한도액
2,000

주) 당기 이사의 수(사외이사수)는 소집공고일 현재 인원 수이며, 전기 이사의 수 및 실제 지급된 보수총액은 2025년 8월 21일 중도 사임한 박용규 사외이사를 반영하여 계산하였습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 16일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회개최 1주 전까지 회사 홈페이지 (http://www.samwon-steel.co.kr ▷ 투자정보 ▷ 전자공고)에 게재할 예정입니다. 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

■ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회 에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다. 가. 전자투표ㆍ전자위임장 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m 나. 전자투표 행사ㆍ전자위임장 수여기간 : 2026년 3월 13일 9시~3월 23일 17시 - 첫날은 오전 9시부터 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템 접속이 가능하며, 그 이후 기간 중에는 24시간 접속이 가능합니다.

(단, 마지막날은 오후 5시까지만 접속이 가능합니다)

다. 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서

(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리■ 주주총회 집중일 주주총회 개최 사유 - 해당사항 없음

- 한국상장회사협의회 주총분산 자율준수프로그램 참여