우리기술투자 — 주주총회소집공고 (20260220)
제출인: 우리기술투자

주주총회소집공고
6.0
우리기술투자(주)

주주총회소집공고

2026년 2월 20일

회 사 명 :
우리기술투자 주식회사

대 표 이 사 :
이정훈

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 528, 12층(대치동, 슈페리어타워)

(전 화) 02-2008-3100

(홈페이지)http://www.wooricapital.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 이은숙

(전 화) 02-2008-3100

주주총회 소집공고

(제30기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의거 제30기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조 제2항에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2026년 3월 26일(목) 오전 9시2. 장 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 87길 22 소노펠리체 컨벤션 3층(토파즈홀)3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건 :

- 제1호 의안 : 제30기(2025년 1월 1일 ～ 2025년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)

제3-1호 : 사외이사 선임의 건(장동진) 제3-2호 : 사내이사 선임의 건(최재웅) 제3-3호 : 기타비상무이사 선임의 건(이정선)

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 - 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 및 게재

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전까지 회사 홈페이지(http://www.wooricapital.co.kr)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 위임인의 날인 또는 서명), 대리인의 신분증

2026년 2월 20일

우 리 기 술 투 자 주 식 회 사

대표이사 이 정 훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

MIN JOHN K사외이사(출석률:100%)
이정선기타비상무이사(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2025.02.13

- 보고: 내부회계관리제도 운영실태 보고 내부회계관리제도에 관한 감사의 운영실태 평가보고 자금세탁방지 내부통제체계 구축 및 운영실태 점검 보고 자금세탁방지 등의 업무에 대한 독립적 감사결과 보고 내부통제체계 운영실태 점검결과 보고 신용정보관리
ㆍ
보호인 업무수행실적 보고 유동성 리스크 관리전략 및 현황보고- 규정개정의 건

참석찬성
참석찬성

2
2025.02.13
- 제29기 연결 및 별도 재무제표(안) 확정의 건- 제29기 영업보고서(안) 승인의 건
찬성찬성
찬성찬성

3
2025.02.13
- 제29기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성

4
2025.02.13
- 자기주식보고서 승인의 건
찬성
찬성

5
2025.03.28
- 대표이사 선임의 건- 이사회 의장 선임의 건- 주요업무집행책임자 선임의 건
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

6
2025.03.28
- 임원보수 지급(안) 결정의 건- 고문 선임의 건 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래 ②대상자: 이완근(주요주주 및 대표이사 이정훈의 직계존속) ③승인대상 업무: 고문계약 ④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한 이사 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결
찬성찬성
찬성찬성

7
2025.03.28
- 중국법인 컨설팅 계약 승인의 건 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래 ②대상자: 중국법인(당사 100% 자회사, 대표이사 이정훈 겸직법인) ③승인대상 업무: 컨설팅 계약 ④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한 이사 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결- 규정개정의 건
찬성찬성
찬성찬성

8
2025.05.12

- 제30기 1분기 재무제표(안) 확정의 건

- 규정개정의 건

찬성찬성
찬성찬성

9
2025.08.13

- 보고: 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고

내부회계관리제도 프로세스별 위험평가 보고

- 제30기 반기 재무제표(안) 확정의 건

- 규정 개정의 건

참석찬성찬성
참석찬성찬성

10
2025.11.11

- 제30기 3분기 재무제표(안) 확정의 건- 주요업무집행책임자 선임의 건(주요업무집행책임자 사임보고)

찬성찬성
찬성찬성

11
2025.12.19
- 2026년 사업계획 승인의 건- 규정개정의 건
찬성찬성
찬성찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
50,000
82
82
-

기타비상무이사
1
50,000
82
82
-

* 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 벤처투자 촉진에관한 법률에 의하여 설립되는 벤처투자회사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 벤처투자조합으로 크게 구분됩니다. 여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다. 벤처투자회사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. <신기술사업금융회사와 벤처투자회사 비교>

구분
신기술금융회사
벤처투자회사

설립근거
여신전문금융업법
벤처투자 촉진에 관한 법률

감독소관
금융위원회(금융감독원)
중소벤처기업부

설립요건및운영요건
자본금요건
200억원*신기술금융전문회사: 100억원
20억원차입금이 납입자본금의 20% 미만

투자대상
신기술사업자
중소·벤처기업

업무범위및업무방법
가능업무
-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)
-중소·벤처기업 등에 대한 투자

투자방법
-신주·구주, 타조합 지분인수-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자
-주로 신주투자-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합
-신기술투자조합-벤처투자조합-PEF
-벤처투자조합-PEF

(1) 신기술사업금융업여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.신기술사업금융업자는 여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. <신기술사업금융업자의 업무범위>

구 분
업무범위

여신전문금융업법 제41조제1항
- 신기술사업자에 대한 투자 - 신기술사업자에 대한 융자 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도 - 신기술사업투자조합의 설립 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용

여신전문금융업법 제46조제1항
- 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무 - 대출(어음할인 포함) - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등

여신전문금융업법시행령 제16조
- 다른 금융회사가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무 - 지급보증업무 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업, 투자자문업, 신탁업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무 - 외국환거래법에 따른 외국환업무 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업 - 산업발전법 제 20조에 따른 기업구조개선 기관전용 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무 - 대출의 중개 또는 주선 - 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 본인신용정보관리업, 개인사업자신용평가업, 기업신용조회업

여신전문금융업 감독규정 제7조
- 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자 - 업무용 부동산의 임대 - 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무 - 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여 - 업무와 관련된 교육, 간행물 및 도서출판 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정 - 업무와 관련하여 취득한 정보의 분석·제공 및 이를 활용한 자문업무

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

우리기술투자(주)는 1996년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 설립되었습니다. 당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였습니다.이후 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해, 2013년 흑자 전환 이후 지속적인 성장율을 보이고 있습니다. 2021년에는 투자주식 회수 및 신기술금융자산 평가익 증가로 인해 당기순이익 6,194억으로 괄목할만한 성과를 보였으나, 2022년에는 급격한 글로벌 경기의 변동성으로 인해 신기술금융자산의 평가금액이 하락하여 3,278억원의 당기순손실을 기록하였습니다. 2023년에는 신기술금융자산 평가익 증가로 인해 흑자전환하였고, 2024년 당기순이익 1,477억원, 2025년 1,105억원의 흑자기조를 유지하고 있습니다.
(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.

- 신기술투자 부문

(단위:백만원)

구 분
기초 잔액(2025.01.01)
취 득
처 분
평가손익/기타
당기말잔액(2025.12.31)

직접투자
711,078
12,247
(4,091)
127,069
846,303

간접투자
45,111
4,625
-
(5,484)
44,252

계
756,189
16,872
(4,091)
121,585
890,555

*간접투자는 신기술조합, PEF 등을 통한 투자를 의미합니다.

(2) 시장점유율

신기술금융업으로의 전환 및 여신금융업 겸업 등으로 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 연도별 신기술사업금융업자의 투자실적은 아래 표와 같습니다.

- 연도별 신기술사업금융 투자실적
(단위: 개, 억원)

구 분

2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

신규투자

금액 (업체수)

37,917(1,652)
82,569(2,151)
57,066(1,528)
55,156(1,745)
53,142(2,203)

투자잔액

금액 (업체수)

88,566(3,665)
139,911(4,689)
178,087(5,497)
205,848(6,102)
216,204(6,863)

* 출처 : 여신금융협회

(3) 시장의 특성
신기술사업금융업은 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도,신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자는 「기술보증기금법」에 따른 신기술사업자와 기술 및 저작권ㆍ지적재산권 등과 관련된 연구ㆍ개발ㆍ개량ㆍ제품화 또는 이를 응용하여 사업화하는 사업을 영위하는 중소기업, 중견기업 및 「외국환거래법」에 따른 비거주자를 말합
니다.
자본과 경영기반이 취약한 신기술사업자에 대한 투자는 높은 위험에 노출되는 반면 높은 수익률을 기대할 수 있지만, 경기변동 및 증시 변화에 민감하기 때문에 거시경제 및 정부정책 등이 영업수익 변동에 큰영향을 끼칠 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항이 없습니다.
(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제30기(2025년1월1일~2025년12월31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 것으로 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(https://www.wooricapital.co.kr) IR→공시정보에 공시예정입니다.

1)연결 재무제표
- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 30(당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 29(전) 기말 2024년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기말
제 29(전) 기말

자 산

I. 유동자산

39,915,704,648

38,715,878,553

1. 현금및현금성자산 (주5,6,7,30,31)
8,196,474,528

18,170,322,356

2. 단기금융상품 (주5,7,31)
27,781,452,241

19,718,228,862

3. 단기매매금융자산 (주5,8,31)
2,662,777,640

12,525,800

4. 당기법인세자산
343,536,309

-

5. 기타유동자산 (주5,9,31)
931,463,930

814,801,535

II. 비유동자산

901,042,864,172

765,078,237,125

1. 신기술금융자산 (주5,10,31)
897,206,647,653

761,619,559,966

당기손익-공정가치측정금융자산
890,555,405,863

756,188,942,315

관계기업투자
6,651,241,790

5,430,617,651

2. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(주5,11,31)
2,106,462,617

1,552,339,663

3. 유형자산 (주12,14)
1,101,065,255

1,329,988,946

4. 무형자산 (주13)
332,370,900

336,770,900

5. 기타비유동자산 (주5,9,31)
296,317,747

239,577,650

자 산 총 계

940,958,568,820

803,794,115,678

부 채

I. 유동부채

1,085,806,701

4,676,554,429

1. 기타유동부채 (주5,15,31)
763,317,662

660,266,571

2. 유동성리스부채 (주5,14,31)
322,489,039

345,647,220

3. 비지배지분부채 (주4,29)
-

3,670,640,638

II. 비유동부채

163,426,290,753

132,913,207,469

1. 순확정급여부채 (주18)
165,436,010

648,156,447

2. 리스부채 (주5,14,31)
719,577,106

868,290,836

3. 복구충당부채 (주16)
39,745,565

38,734,317

4. 장기미지급비용 (주5,17,31)
603,818,735

679,622,091

5. 이연법인세부채 (주27)
157,866,326,430

130,678,403,778

6. 비지배지분부채 (주5,30,31)
4,031,386,907

-

부 채 총 계

164,512,097,454

137,589,761,898

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

776,446,471,366

666,204,353,780

1. 자본금 (주19)
42,000,000,000

42,000,000,000

2. 자본잉여금 (주19)
11,242,071,695

11,242,071,695

3. 기타자본항목 (주20)
(3,031,748,221)

(3,031,748,221)

4. 기타포괄손익누계 (주11,21)
1,861,903,827

1,773,085,391

5. 이익잉여금 (주22)
724,374,244,065

614,220,944,915

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

776,446,471,366

666,204,353,780

부 채 및 자 본 총 계

940,958,568,820

803,794,115,678

- 연결 손익계산서(포괄손익계산서) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업수익 (주5,24)

162,866,987,251

192,251,177,787

II. 영업비용 (주5,25)

24,791,017,481

16,567,660,852

투자비용
13,936,969,290

7,013,855,998

일반관리비
10,854,048,191

9,553,804,854

III. 영업이익

138,075,969,770

175,683,516,935

IV. 영업외손익 (주26)

(33,794,425)

24,141,252

기타수익
2,556,992

32,744,644

기타비용
36,351,417

8,603,392

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

138,042,175,345

175,707,658,187

VI. 법인세비용(수익)(주27)

27,497,582,842

27,969,912,987

VII. 당기순이익(손실)

110,544,592,503

147,737,745,200

VIII. 기타포괄손익

(302,474,917)

(2,661,069,790)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(351,426,488)

1,833,373,861

해외사업환산손익
(351,426,488)

1,833,373,861

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

48,951,571

(4,494,443,651)

확정급여제도의 재측정요소 (주18)
(391,293,353)

(3,583,217,618)

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주11)
440,244,924

(911,226,033)

IX. 당기총포괄이익(손실)

110,242,117,586

145,076,675,410

X. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

110,544,592,503

147,737,745,200

비지배지분

-

-

XI. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

110,242,117,586

145,076,675,410

비지배지분

-

-

XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (주23)

보통주기본주당이익(손실)

1,420

1,897

보통주희석주당이익(손실)

1,420

1,897

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결자본잉여금
연결자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결이익잉여금
비지배지분
총 계

2024.1.1(전기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
850,937,563
470,066,417,333
-
521,127,678,370

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
147,737,745,200
-
147,737,745,200

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
(911,226,033)
-
-
(911,226,033)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,583,217,618)
-
(3,583,217,618)

해외사업환산손익
-
-
-
1,833,373,861
-
-
1,833,373,861

2024.12.31(전기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,773,085,391
614,220,944,915
-
666,204,353,780

2025.1.1(당기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,773,085,391
614,220,944,915
-
666,204,353,780

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
110,544,592,503
-
110,544,592,503

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
440,244,924
-
-
440,244,924

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(391,293,353)
-
(391,293,353)

해외사업환산손익
-
-
-
(351,426,488)
-
-
(351,426,488)

2025.12.31(당기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
1,861,903,827
724,374,244,065
-
776,446,471,366

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업활동으로 인한 순현금흐름

(1,302,839,238)

2,862,178,631

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(23,616,022,565)

(12,929,009,371)

가. 당기순이익(손실)
110,544,592,503

147,737,745,200

나. 비용 및 수익의 조정 (주30)
(116,907,618,555)

(151,762,579,924)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주30)
(17,252,996,513)

(8,904,174,647)

2. 이자수취
870,972,794

1,041,058,212

3. 이자지급
(34,929,359)

(41,076,294)

4. 배당금수취
22,134,479,628

14,734,893,458

5. 법인세환급(납부)
(657,339,736)

56,312,626

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(8,170,369,043)

(14,863,416,683)

1. 단기금융상품의 감소
25,995,000,000

10,010,000,000

2. 단기금융상품의 증가
(34,167,716,403)

(25,184,781,576)

3. 관계기업투자의 처분
-

331,081,083

4. 차량운반구의 처분
-

26,000,000

5. 집기비품의 취득
(10,134,700)

(7,880,190)

6. 보증금의 감소
17,031,000

-

7. 보증금의 증가
(4,548,940)

(37,836,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (주30)

(372,131,818)

(318,691,729)

1. 리스부채의 감소
(372,131,818)

(318,691,729)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(128,507,729)

711,454,450

V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+IV)

(9,973,847,828)

(11,608,475,331)

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주6)

18,170,322,356

29,778,797,687

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주6)

8,196,474,528

18,170,322,356

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사 소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
15,960,000
19.00

이완근
840,000
1.00

홍은희
731,047
0.87

이정선
840,000
1.00

유수림
30,000
0.04

㈜신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2025년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요① 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
업종
지배지분율(%)
비지배지분율(%)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)
대한민국
12월
투자조합
28.57
71.43

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
중국 상해
12월
컨설팅
100.00
-

WTIC USA INC.
미국 LA
12월
투자업
100.00
-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 당기 중 연결범위의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기말

전기 중 연결범위 변동은 없습니다.2) 전기말전기 중 연결범위 변동은 없습니다.

③ 종속기업의 요약재무정보1) 당기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
5,649,014,327
5,072,656
570,027,260
505,044,776
505,044,776

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
271,191,008
4,671,981
144,688,558
(129,475,419)
(127,217,482)

WTIC USA INC.
14,432,813,700
123,518,301
534,555,453
(108,814,507)
(462,498,932)

2) 전기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
5,183,322,968
44,426,073
319,377,621
108,876,079
108,876,079

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
397,426,866
3,690,357
12,872,235
(230,499,167)
(193,510,700)

WTIC USA INC.
14,943,802,426
172,008,095
554,985,853
305,030,094
2,105,455,308

④ 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
우리글로벌 블록체인 투자조합15호

당기말
전기말

비지배지분율
71.43%
71.43%

순자산
5,643,941,671
5,138,896,895

비지배지분의 장부금액
4,031,386,907
3,670,640,638

당기순손익
505,044,776
108,876,079

비지배지분에 배분된 당기순손익
360,746,269
77,768,628

영업활동현금흐름
3,625,600
(4,313,984)

투자활동현금흐름
(5,000,000)
10,000,000

재무활동현금흐름
-
-

현금및현금성자산의 순증감
(1,374,400)
5,686,016

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2026년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 1: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 10: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 18: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 28: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 31: 금융위험관리

3. 회계정책 및 공시사항의 변경

(1) 연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결① 사업결합연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실직적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.② 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.③ 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래 제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정1) 금융자산: 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산: 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.4) 금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

리스사용권자산
리스 계약기간

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.연결실체는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여 지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
8,196,474,528
-
-
-
8,196,474,528

단기금융상품
-
27,781,452,241
-
-
-
27,781,452,241

단기매매금융자산
2,662,777,640
-
-
-
-
2,662,777,640

기타유동자산
-
431,182,893
-
-
-
431,182,893

당기손익-공정가치측정금융자산
890,555,405,863
-
-
-
-
890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
-
2,106,462,617
-
-
2,106,462,617

기타비유동자산
-
296,317,747
-
-
-
296,317,747

합계
893,218,183,503
36,705,427,409
2,106,462,617
-
-
932,030,073,529

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
-
263,621,807
263,621,807

유동성리스부채
-
-
-
-
322,489,039
322,489,039

비유동성리스부채
-
-
-
-
719,577,106
719,577,106

비지배지분부채
-
-
-
4,031,386,907
-
4,031,386,907

합계
-
-
-
4,031,386,907
1,305,687,952
5,337,074,859

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
18,170,322,356
-
-
-
18,170,322,356

단기금융상품
-
19,718,228,862
-
-
-
19,718,228,862

단기매매금융자산
12,525,800
-
-
-
-
12,525,800

기타유동자산
-
296,953,624
-
-
-
296,953,624

당기손익-공정가치측정금융 자산
756,188,942,315
-
-
-
-
756,188,942,315

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
1,552,339,663
-
-
1,552,339,663

기타비유동자산
-
239,577,650
-
-
-
239,577,650

합계
756,201,468,115
38,425,082,492
1,552,339,663
-
-
796,178,890,270

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
-
230,444,913
230,444,913

유동성리스부채
-
-
-
-
345,647,220
345,647,220

비유동성리스부채
-
-
-
-
868,290,836
868,290,836

비지배지분부채
-
-
-
3,670,640,638
-
3,670,640,638

합계
-
-
-
3,670,640,638
1,444,382,969
5,115,023,607

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,982,980,722
122,266,065,345
-
-
22,134,479,628
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
1,062,724,629
-
-
9,501,296

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
554,122,954
-
-
-
-

합계
2,982,980,722
122,266,065,345
554,122,954
1,062,724,629
22,134,479,628
-
9,501,296

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(34,929,364)
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
-
-
(360,746,269)

합계
-
-
-
(34,929,364)
-
-
(360,746,269)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,132,720,285
164,748,557,287
-
-
14,734,893,458
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
1,208,407,185
-
-
30,525,396

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(1,151,992,457)
-
-
-
-

합계
4,132,720,285
164,748,557,287
(1,151,992,457)
1,208,407,185
14,734,893,458
-
30,525,396

금융부채:

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(41,076,311)
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
-
-
-
-
(77,768,628)

합계
-
-
-
(41,076,311)
-
-
(77,768,628)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
525,600
146,580

MMDA 등
8,195,948,928
18,170,175,776

합계
8,196,474,528
18,170,322,356

7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금
27,781,452,241
19,718,228,862

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
2,662,777,640
12,525,800

(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액

12,525,800
1,445,445,000

취득

3,875,918,750
1,380,064,800

처분

(2,118,212,650)
(2,806,059,800)

평가(*)

892,545,740
(6,924,200)

기말금액

2,662,777,640
12,525,800

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 연결포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:주,원)

구 분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

대한조선㈜
29,033
1,451,650,000
1,945,211,000
1,945,211,000

씨엠티엑스
1,150
69,575,000
114,885,000
114,885,000

에임드바이오
3,630
39,930,000
209,088,000
209,088,000

티엠씨
1,800
16,740,000
27,234,000
27,234,000

알지노믹스
1,017
22,882,500
163,228,500
163,228,500

삼진식품
2,904
22,070,400
40,394,640
40,394,640

세미파이브
6,141
147,384,000
162,736,500
162,736,500

합계

1,770,231,900
2,662,777,640
2,662,777,640

② 전기말

(단위:주,원)

구 분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

㈜에스켐
1,945
19,450,000
12,525,800
12,525,800

9. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
409,000
-
-
-

미수수익
412,464,376
-
193,043,426
-

선급비용
500,281,037
-
517,847,911
-

보증금
18,309,517
296,317,747
103,910,198
239,577,650

합계
931,463,930
296,317,747
814,801,535
239,577,650

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
장부가액

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

미수금
409,000
-
-
-
-
-
409,000

미수수익
412,464,376
-
-
-
-
-
412,464,376

보증금
314,627,264
-
-
-
-
-
314,627,264

합계
727,500,640
-
-
-
-
-
727,500,640

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
장부가액

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

미수수익
193,043,426
-
-
-
-
-
193,043,426

보증금
343,487,848
-
-
-
-
-
343,487,848

합계
536,531,274
-
-
-
-
-
536,531,274

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 유가증권
2,203,041,120
-

시장성 없는 유가증권
888,352,364,743
756,188,942,315

합계
890,555,405,863
756,188,942,315

② 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
756,188,942,315
585,476,763,015

취득
17,197,467,755
7,499,521,103

처분
(4,090,772,343)
(2,103,881,987)

평가손익
121,373,519,605
164,755,481,487

환산손익
(113,751,469)
561,058,697

기말
890,555,405,863
756,188,942,315

③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(*1)
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜아이지넷(*)
900,094
4.94
849,365,753
1,872,195,520
1,872,195,520
-

㈜데이원컴퍼니(*)
46,500
0.34
334,940,182
238,080,000
238,080,000
-

오아㈜
12,206
0.21
183,090,000
92,765,600
92,765,600
-

합 계
958,800
-
1,367,395,935
2,203,041,120
2,203,041,120
-

(*) 당기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분(*1)
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
1,821,120,000
1,821,120,000

두나무㈜
2,510,282
7.20
5,544,372,207
791,800,679,286
791,800,679,286

네오사피엔스㈜
12,892
5.72
1,161,823,347
6,244,370,803
6,244,370,803

Survios Inc.
60,655
1.18
4,257,862,533
422,098,145
422,098,145

람다256㈜
166,667
4.70
5,000,010,000
8,097,724,529
8,097,724,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
940
4.95
940,000,000
1,039,742,241
1,039,742,241

㈜엔라이즈
78,182
13.78
3,123,730,306
10,467,982,969
10,467,982,969

Argonautic Benson Hill SP Fund(*6)
10,000
2.60
1,208,680,000
-
-

㈜엔큐라젠(*6)
68,138
1.36
1,000,061,426
-
-

㈜이노션테크
6,000
3.76
750,000,000
1,292,736,300
1,292,736,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
1,451,429,505
1,451,429,505

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
1,142,588,788
1,142,588,788

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
5,693,613,412
5,693,613,412

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
2,918,029,752
2,918,029,752

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)
200,000
54.78
23,096,000,000
25,855,299,521
25,855,299,521

㈜펀블
678
2.58
1,001,406,000
269,880,802
269,880,802

팩트블록㈜
698
1.03
499,749,154
461,886,144
461,886,144

KEK Entertainment
2,679
4.68
2,039,549,999
1,340,606,427
1,340,606,427

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF
1,000,000,000
2.27
1,000,000,000
843,000,000
843,000,000

딥세일즈㈜(*3)
-
-
500,000,000
500,000,000
500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.
128,814
2.94
1,418,103,246
974,243,338
974,243,338

㈜닷
166,667
1.30
2,000,004,000
1,802,836,939
1,802,836,939

㈜안다르
85,458
1.66
2,262,904,000
2,360,606,334
2,360,606,334

퍼시픽브릿지 실크로드 일반 사모투자신탁 1호(*4)(*5)
1,466,900,000
23.94
1,466,900,000
1,466,900,000
1,466,900,000

VNX FL AG(*4)
1,302
1.31
1,582,701,740
1,582,701,740
1,582,701,740

Wand Synthesis AI, Inc.(*3)(*4)
-
-
1,378,000,000
1,434,900,000
1,434,900,000

Hermitage Galaxy Fund SPC(*4)
7,928
6.87
1,597,419,011
1,639,780,762
1,639,780,762

㈜패스트레인(*4)
130,602
1.31
999,975,980
999,975,980
999,975,980

Last Energy(*4)
261,685
0.83
7,036,495,749
7,036,495,749
7,036,495,749

aXiomatic
151,343
0.38
1,209,978,746
600,074,995
600,074,995

1AM Gaming Fund
-
4.51
2,495,112,500
3,735,298,677
3,735,298,677

Quiet Venture III
-
0.65
1,482,081,709
3,055,761,605
3,055,761,605

합계

87,451,762,797
888,352,364,743
888,352,364,743

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.

(*3) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*4) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*5) 당분기 기준 출자좌수를 주식수로 기재하고, 회사가 출자한 금액을 신탁 원본재산 총계로 나누어 지분율을 산출하였습니다. (*6) 당분기 중 전액 감액되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분(*1)
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
2,146,560,000
2,146,560,000

두나무㈜
2,510,282
7.20
5,544,372,207
667,629,580,156
667,629,580,156

네오사피엔스㈜
14,950
7.66
1,347,289,717
2,105,299,470
2,105,299,470

㈜아이지넷(*2)(*8)
1,109,600
6.78
1,047,064,240
6,944,986,400
6,944,986,400

Xian life Limited(*5)
291,718
1.39
3,420,000,000
-
-

Survios Inc.
606,568
1.29
4,257,862,533
436,728,960
436,728,960

㈜데이원컴퍼니(*8)
139,500
1.14
1,004,820,546
1,825,915,500
1,825,915,500

람다256㈜
166,667
4.71
5,000,010,000
7,498,014,996
7,498,014,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)
940
4.95
940,000,000
1,018,117,821
1,018,117,821

㈜엔라이즈
78,182
13.93
3,123,730,306
8,879,991,341
8,879,991,341

㈜네오엔비즈(*5)
54,383
7.93
14,465,878
-
-

Argonautic Benson Hill SP Fund
10,000
2.60
1,208,680,000
21,353,220
21,353,220

㈜엔큐라젠
68,138
1.36
1,000,061,426
18,942,364
18,942,364

㈜이노션테크
6,000
5.05
750,000,000
1,092,780,000
1,092,780,000

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
1,837,735,992
1,837,735,992

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
1,295,071,008
1,295,071,008

오아㈜
17,446
0.38
261,690,000
274,477,918
274,477,918

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
5,329,568,605
5,329,568,605

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
1,926,143,274
1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
200,000
54.78
23,096,000,000
31,206,385,980
31,206,385,980

㈜펀블
678
2.69
1,001,406,000
325,681,402
325,681,402

팩트블록㈜
698
1.03
499,749,154
427,418,206
427,418,206

Reasoned Art(*5)
111,931
5.88
703,000,000
-
-

KEK Entertainment
2,679
4.68
2,039,549,999
1,610,695,170
1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF
1,000,000,000
2.38
1,000,000,000
954,000,000
954,000,000

㈜인투셀
90,910
0.68
1,000,010,000
1,215,375,790
1,215,375,790

딥세일즈㈜(*6)(*7)
-
-
500,000,000
500,000,000
500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)
64,407
1.43
683,106,215
683,106,215
683,106,215

㈜닷(*6)
166,667
1.33
2,000,004,000
2,000,004,000
2,000,004,000

㈜안다르(*6)
36,996
0.72
1,012,892,000
1,012,892,000
1,012,892,000

aXiomatic
151,343
0.38
1,209,978,746
493,680,866
493,680,866

1AM Gaming Fund
-
4.46
2,495,112,500
3,204,485,340
3,204,485,340

Quiet Venture III
-
1.18
1,482,081,709
1,538,953,290
1,538,953,290

Hypersonic Laboratories,Inc.
64,407
1.43
685,797,229
734,997,031
734,997,031

합계

79,727,575,549
756,188,942,315
756,188,942,315

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.(*2) 당기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 당기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책인 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 당기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
소재지
업종
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
3,962,087,351
9.85
3,256,680,668

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
794,500,490
9.49
655,735,393

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
14.37
329,802,392
14.37
324,348,229

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.46
1,564,851,557
9.46
1,193,853,361

합계

6,651,241,790

5,430,617,651

(*1) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.② 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
3,256,680,668
-
-
705,406,683
3,962,087,351

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
655,735,393
-
-
138,765,097
794,500,490

우리-모노 고성장 투자조합18호
324,348,229
-
-
5,454,163
329,802,392

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
1,193,853,361
-
-
370,998,196
1,564,851,557

합계
5,430,617,651
-
-
1,220,624,139
6,651,241,790

2) 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,487,457,662
-
-
769,223,006
3,256,680,668

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
505,518,340
-
-
150,217,053
655,735,393

우리-모노 고성장 투자조합18호
77,501,626
-
-
246,846,603
324,348,229

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,058,777,417
-
(331,081,083)
(533,842,973)
1,193,853,361

합계
5,129,255,045
-
(331,081,083)
632,443,689
5,430,617,651

③ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
40,245,331,334
7,405,779
7,175,239,162
7,163,926,258
7,163,926,258

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
8,372,856,430
3,588,263
1,466,561,612
1,461,751,534
1,461,751,534

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,312,103,987
17,734,715
58,776,767
37,943,520
37,943,520

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
16,551,678,366
8,961,895
4,870,107,859
3,921,980,937
3,921,980,937

2) 전기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
33,081,394,460
7,395,163
7,823,366,383
7,812,028,179
7,812,028,179

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,911,101,704
3,585,071
1,587,233,926
1,582,386,448
1,582,386,448

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,261,923,470
5,497,718
1,729,985,571
1,721,380,889
1,721,380,889

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
12,629,742,369
9,006,835
1,131,732,364
(5,643,930,604)
(5,643,930,604)

④ 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

회사명
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
40,237,925,555
9.85%
3,962,087,351
3,962,087,351

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
8,369,268,167
9.49%
794,500,490
794,500,490

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,294,369,272
14.37%
329,802,392
329,802,392

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
16,542,716,471
9.46%
1,564,851,557
1,564,851,557

2) 전기말

(단위:원)

회사명
기말순자산(a)
연결실체지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
장부금액

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
33,073,999,297
9.85%
3,256,680,668
3,256,680,668

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
6,907,516,633
9.49%
655,735,393
655,735,393

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,256,425,752
14.37%
324,348,229
324,348,229

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
12,620,735,534
9.46%
1,193,853,361
1,193,853,361

(3) 조합출자금① 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초 출자액 (*1)
조합출자총액 (*1)
전기말 출자액
당기말 출자액
결성일
존속기간
비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)
2,300,000,000
23,358,200,000
2,300,000,000
2,300,000,000
2018.03.05
4년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)
500,000,000
5,267,000,000
500,000,000
500,000,000
2018.05.29
4년
신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,000,000,000
13,913,600,000
2,000,000,000
2,000,000,000
2021.04.28
5년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,800,000,000
29,600,000,000
2,468,918,917
2,468,918,917
2021.07.09
5년
신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

우리-모노 고성장 투자조합18호
5,823,127
-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
481,444,185
541,328,874

합계
487,267,312
541,328,874

11. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
1,552,339,663
2,704,332,120

평가
554,122,954
(1,151,992,457)

기말
2,106,462,617
1,552,339,663

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.64%
1,589,185,240
2,106,462,617
2,106,462,617
517,277,377

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.64%
1,589,185,240
1,552,339,663
1,552,339,663
(36,845,577)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

집기비품
357,951,613
(298,030,063)
59,921,550

사용권자산
2,198,823,403
(1,157,679,698)
1,041,143,705

합계
2,556,775,016
(1,455,709,761)
1,101,065,255

② 전기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

집기비품
347,816,913
(233,759,322)
114,057,591

사용권자산
2,049,283,667
(833,352,312)
1,215,931,355

합계
2,397,100,580
(1,067,111,634)
1,329,988,946

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
환율조정
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

집기비품
114,057,591
10,134,700
-
-
(64,270,741)
59,921,550
357,951,613
(298,030,063)

사용권자산
1,215,931,355
236,140,678
(25,270,544)
(4,912,867)
(380,744,917)
1,041,143,705
2,198,823,403
(1,157,679,698)

합계
1,329,988,946
246,275,378
(25,270,544)
(4,912,867)
(445,015,658)
1,101,065,255
2,556,775,016
(1,455,709,761)

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
환율조정
감가상각
전기말
취득가액
감가상각누계액

집기비품
170,263,805
7,880,190
-
(64,086,404)
114,057,591
347,816,913
(233,759,322)

사용권자산
1,422,418,302
86,819,045
39,928,894
(333,234,886)
1,215,931,355
2,049,283,667
(833,352,312)

합계
1,592,682,107
94,699,235
39,928,894
(397,321,290)
1,329,988,946
2,397,100,580
(1,067,111,634)

13. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
4,400,000
(4,400,000)
-
-

합계
645,348,830
(4,400,000)
(308,577,930)
332,370,900

② 전기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
순장부금액

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
112,469,500
(108,069,500)
-
4,400,000

합계
753,418,330
(108,069,500)
(308,577,930)
336,770,900

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
4,400,000
-
(4,400,000)
-

합계
336,770,900
-
(4,400,000)
332,370,900

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
상각
기말

회원권
332,370,900
-
-
332,370,900

소프트웨어
17,600,000
-
(13,200,000)
4,400,000

합계
349,970,900
-
(13,200,000)
336,770,900

14. 리스

(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

건물
차량
합계
건물
차량
합계

기초
1,088,758,176
127,173,179
1,215,931,355
1,301,207,913
121,210,389
1,422,418,302

취득
-
236,140,678
236,140,678
-
86,819,045
86,819,045

처분
-
(25,270,544)
(25,270,544)
-
-
-

환율조정
(4,912,867)
-
(4,912,867)
39,928,894
-
39,928,894

감가상각
(261,285,761)
(119,459,156)
(380,744,917)
(252,378,631)
(80,856,255)
(333,234,886)

기말
822,559,548
218,584,157
1,041,143,705
1,088,758,176
127,173,179
1,215,931,355

취득원가
1,810,519,382
388,304,021
2,198,823,403
1,819,187,675
230,095,992
2,049,283,667

감가상각누계액
(987,959,834)
(169,719,864)
(1,157,679,698)
(730,429,499)
(102,922,813)
(833,352,312)

(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동부채
322,489,039
345,647,220

비유동부채
719,577,106
868,290,836

합계
1,042,066,145
1,213,938,056

② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
리스료
이자비용
현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

1년 이내
327,251,931
353,834,232
4,762,894
8,187,013
322,489,037
345,647,219

1년 ~ 5년 이내
713,750,000
729,366,786
50,951,855
51,648,909
662,798,145
677,717,877

5년 초과
65,000,000
221,000,000
8,221,037
30,427,040
56,778,963
190,572,960

합계
1,106,001,931
1,304,201,018
63,935,786
90,262,962
1,042,066,145
1,213,938,056

(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
34,929,364
41,076,311

단기리스와 관련된 비용
77,747,225
109,282,742

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
4,400,003
2,813,223

(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
489,208,410
471,864,005

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 연결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
154,827,381
158,659,255

미지급비용
361,337,183
250,316,279

선수수익
247,153,098
251,291,037

합계
763,317,662
660,266,571

16. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
39,745,565
38,734,317

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
38,734,317
37,748,799

증가
1,011,248
985,518

기말
39,745,565
38,734,317

17. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
603,818,735
679,622,091

18. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

퇴직급여
131,198,070
95,776,810

(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
18,595,316,301
16,356,082,114

사외적립자산의 공정가치
(18,429,880,291)
(15,707,925,667)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
165,436,010
648,156,447

② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,384,257,414
1,015,048,590

순이자원가
31,364,004
80,054,196

합계
1,415,621,418
1,095,102,786

③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
16,356,082,114
10,417,316,265

당기근무원가
1,384,257,414
1,015,048,590

이자비용
751,766,550
601,255,752

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
(296,937,825)
774,190,628

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과
-
-

- 경험조정 손실
400,148,048
3,548,270,879

기말
18,595,316,301
16,356,082,114

④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
15,707,925,667
10,394,246,950

이자수익
720,402,546
521,201,556

재측정요소
(398,447,922)
(207,522,839)

사용자부담금
2,400,000,000
5,000,000,000

기말
18,429,880,291
15,707,925,667

⑤ 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)

할인률
4.80
4.56

기대임금상승률
5.00
5.00

⑦ 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,192,340,186)
1,307,032,831
(1,133,853,679)
1,252,722,504

기대임금인상률 (1% 변동)
1,292,978,776
(1,202,173,476)
1,236,197,226
(1,140,677,260)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2026년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,444백만원입니다.⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년 이상
합 계

확정급여 지급액
1,283,317,794
1,426,698,126
4,639,555,586
33,584,824,464
40,934,395,970

⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.03년입니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

자기주식처분이익
6,249,925,562
6,249,925,562

합계
11,242,071,695
11,242,071,695

20. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)

(*) 연결실체는 사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 21. 기타포괄손익누계당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
411,100,074
(29,144,850)

해외사업환산손익
1,450,803,753
1,802,230,241

합계
1,861,903,827
1,773,085,391

22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
3,318,463,270
3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
715,215,780,795
605,062,481,645

합계
724,374,244,065
614,220,944,915

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 연결실체는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

23. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
110,544,592,503
147,737,745,200

÷ 가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

보통주 기본주당손익
1,420
1,897

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(6,128,844)
(6,128,844)

가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

24. 영업수익당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

신기술금융수익
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
3,251,859,279
3,625,686,553

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
132,971,452,301
170,051,148,167

신기술금융 배당수익
22,134,479,628
14,732,845,058

약정투자수익
139,190,132
147,699,475

소계
158,496,981,340
188,557,379,253

투자조합수익
조합관리보수
487,267,312
541,328,874

지분법이익
1,220,624,139
1,166,286,662

소계
1,707,891,451
1,707,615,536

기타영업수익
이자수익
1,062,724,629
1,208,407,185

단기매매금융자산평가이익
892,545,740
-

단기매매금융자산처분이익
694,665,373
740,330,408

단기매매금융자산배당수익
-
2,048,400

외환차익
8,551,735
22,879,590

외화환산이익
3,626,983
12,517,415

소계
2,662,114,460
1,986,182,998

비지배지분금융수익
비지배지분금융수익
-
-

합계
162,866,987,251
192,251,177,787

25. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
35,940,612
42,061,829

단기매매금융자산처분손실
14,349,145
229,414,689

단기매매금융자산평가손실
-
6,924,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
949,194,785
3,881,987

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,597,932,696
5,295,666,680

지분법손실
-
533,842,973

외환차손
35
19

외화환산손실
2,677,387
4,871,590

기타투자비용
976,128,361
819,423,403

비지배지분금융비용
360,746,269
77,768,628

합계
13,936,969,290
7,013,855,998

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
5,673,614,570
4,879,901,035

퇴직급여
1,546,819,488
1,190,879,596

복리후생비
429,100,348
259,216,466

세금과공과
241,427,600
197,963,108

임차료
160,353,616
193,071,622

보험료
29,016,086
35,299,477

용역비
1,643,824,256
1,675,797,970

접대비
236,667,174
177,201,209

감가상각비
64,270,741
64,086,404

무형자산상각비
4,400,000
13,200,000

사용권자산상각비
380,744,917
333,234,886

여비교통비
334,817,202
442,247,551

기타
108,992,193
91,705,530

합계
10,854,048,191
9,553,804,854

26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
26,000,000

잡이익
2,556,992
6,744,644

합계
2,556,992
32,744,644

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

수수료
10,600,717
8,603,392

잡손실
25,750,700
-

합계
36,351,417
8,603,392

27. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
313,578,094
943,074

법인세추납액
(574,387)
-

전기 이전의 법인세에 대한 조정액
-
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
27,166,980,716
26,781,436,761

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(3,513,238)
1,187,533,152

법인세비용(수익)
27,476,640,906
27,969,912,987

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(113,878,030)
240,766,424

확정급여제도의 재측정요소
110,364,792
946,766,728

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(3,513,238)
1,187,533,152

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
138,042,175,345
175,707,658,187

지배기업의 적용세율(*1)

적용세율에 따른 세부담액
28,649,818,177
36,722,900,560

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
16,810,238
2,811,328

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(1,790,170,168)
(576,117,247)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
5,147,267
-

- 당기 이연법인세자산 미인식
27,987,846
41,288,058

- 기타(세율변경으로 인한 차이 등)
587,989,482
(8,220,969,712)

법인세비용(수익)
27,497,582,842
27,969,912,987

평균유효세율
19.92%
15.92%

(*1) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
(130,678,403,778)
(103,896,967,017)

기말 이연법인세부채
(157,866,326,430)
(130,678,403,778)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(27,187,922,652)
(26,781,436,761)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
1,477,158
(197,837,221)
(196,360,063)

기타포괄-공정가치측정지분상품
198,392,868
10,441,729
208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
7,700,726
(121,501,749)
(113,801,023)

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
896,671,499
(62,806,763)
833,864,736

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(132,260,502,600)
(25,777,866,214)
(158,038,368,814)

배당금수익
(1,158,773,791)
11,976,270
(1,146,797,521)

관계기업투자
499,489,255
(278,362,335)
221,126,920

퇴직급여충당부채
3,371,111,845
670,058,461
4,041,170,306

퇴직연금운용자산
(3,282,956,464)
(758,213,842)
(4,041,170,306)

미지급비용

1,679,238
749,419
2,428,657

장기미지급비용
142,041,017
(9,200,895)
132,840,122

조합배당금(15호)
82,476,838
4,340,887
86,817,725

무형자산손상차손
64,492,787
3,394,358
67,887,145

사용권자산
(220,248,055)
68,276
(220,179,779)

리스부채
218,706,435
1,250,803
219,957,238

복구충당부채
8,095,472
648,552
8,744,024

임차보증금
6,838,306
(613,719)
6,224,587

차량보증금
558,836
331,255
890,091

지급보증료
632,738
110,341
743,079

리스료
48,446,005
10,375,844
58,821,849

합 계
(131,373,669,887)
(26,492,656,543)
(157,866,326,430)

이월결손금
695,266,109
(695,266,109)
-

합계
(130,678,403,778)
(27,187,922,652)
(157,866,326,430)

② 전기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(235,566,450)
237,043,608
1,477,158

기타포괄-공정가치측정지분상품
199,342,116
(949,248)
198,392,868

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(234,180,845)
241,881,571
7,700,726

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
900,961,793
(4,290,294)
896,671,499

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(106,248,899,159)
(26,011,603,441)
(132,260,502,600)

배당금수익
-
(1,158,773,791)
(1,158,773,791)

관계기업투자
1,383,213,735
(883,724,480)
499,489,255

퇴직급여충당부채
2,140,100,739
1,231,011,106
3,371,111,845

퇴직연금운용자산
(2,140,100,739)
(1,142,855,725)
(3,282,956,464)

미지급비용

131,641,217
(129,961,979)
1,679,238

장기미지급비용
-
142,041,017
142,041,017

장기미지급금
82,871,464
(82,871,464)
-

조합배당금(15호)
79,449
82,397,389
82,476,838

무형자산손상차손
174,997
64,317,790
64,492,787

사용권자산
64,801,365
(285,049,420)
(220,248,055)

리스부채
(250,376,260)
469,082,695
218,706,435

복구충당부채
247,050,129
(238,954,657)
8,095,472

임차보증금
7,927,248
(1,088,942)
6,838,306

차량보증금
7,776,753
(7,217,917)
558,836

감가상각비
4,913,310
(4,913,310)
-

지급보증료
-
632,738
632,738

리스료
41,302,121
7,143,884
48,446,005

합 계
(103,896,967,017)
(27,476,702,870)
(131,373,669,887)

이월결손금
-
695,266,109
695,266,109

합계
(103,896,967,017)
(26,781,436,761)
(130,678,403,778)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는

1,702,346천원이며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 1,364,201천원입니다.

28. 우발채무와 약정사항

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.

29. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노 고성장 투자조합18호
우리-모노 고성장 투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호
우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자
㈜신성이넥스
㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

이완근
이완근

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

관계기업
우리-모노 고성장 투자조합18호
5,823,127
-
-
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
481,444,185
-
541,328,874
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
26,400,000
-
26,400,000

이완근(*)
-
1,000,000,080
-
1,000,000,080

합계
487,267,312
1,026,400,080
541,328,874
1,026,400,080

(*) 경영진 보상은 주석 29.(5)에서 설명하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
특수관계자명
미수수익
미지급비용
선수수익

관계기업
우리-모노 고성장 투자조합18호
5,823,127
-
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
-
247,153,098

기타 특수관계자
㈜신성이넥스
-
2,200,000
-

합계
5,823,127
2,200,000
247,153,098

② 전기말

(단위:원)

구분
특수관계자명
미지급비용
선수수익

관계기업
우리글로벌블록체인투자조합19호
-
251,291,037

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
2,200,000
-

합계
2,200,000
251,291,037

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
4,498,250,666
3,497,408,160

퇴직급여
1,415,621,418
1,095,102,786

합계
5,913,872,084
4,592,510,946

30. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산평가손실
-
6,924,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,597,932,696
5,295,666,680

퇴직급여
1,415,621,418
1,095,102,786

감가상각비
64,270,741
64,086,404

사용권자산상각비
380,744,917
333,234,886

이자비용
35,940,612
42,061,829

외화환산손실
2,677,387
4,871,590

무형자산상각비
4,400,000
13,200,000

지분법손실
-
533,842,973

법인세비용
27,497,582,842
27,969,912,987

잡손실
18,630,883
-

비지배지분금융비용
360,746,269
77,768,628

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(132,971,452,301)
(170,051,148,167)

단기매매금융자산평가이익
(892,545,740)
-

지분법이익
(1,220,624,139)
(1,166,286,662)

이자수익
(1,062,724,629)
(1,208,407,185)

신기술금융배당수익
(22,134,479,628)
(14,734,893,458)

외화환산이익
(3,626,983)
(12,517,415)

유형자산처분이익
-
(26,000,000)

잡이익
(712,900)
-

합계
(116,907,618,555)
-151,762,579,924

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 변동
(1,757,706,100)
1,425,995,000

당기손익-공정가치금융자산의 변동
(13,106,695,412)
(5,395,639,116)

미수금의 변동
(409,000)
-

미수수익의 변동
3,808,369
39,404,536

선급금의 변동
-
17,031,000

선급비용의 변동
17,178,108
20,833,910

예수금의 변동
(4,778,310)
38,938,603

선수수익의 변동
(4,137,939)
(108,239,461)

미지급비용의 변동
(256,229)
57,500,881

사외적립자산의 감소(증가)
(2,400,000,000)
(5,000,000,000)

합계
(17,252,996,513)
(8,904,174,647)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식
229,644,957
82,163,027

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

비지배지분부채
리스부채
비지배지분부채
리스부채

기초
3,670,640,638
1,213,938,056
3,592,872,010
1,409,802,900

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 감소
-
(372,131,818)
-
(318,691,729)

그 밖의 변동:

리스부채의 증가
-
200,259,907
-
82,163,027

비지배지분금융비용(수익)
360,746,269
-
77,768,628
40,663,858

기말
4,031,386,907
1,042,066,145
3,670,640,638
1,213,938,056

31. 금융위험관리연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험연결실체는 당기말 현재 외화 현금및현금성자산 USD 1,717,761.76 및 CNY 472,186.16를

보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
2,662,777,640
12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산
890,555,405,863
756,188,942,315

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,106,462,617
1,552,339,663

합계
895,324,646,120
757,753,807,778

연결실체는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동으로 당기손익은 89,321,818천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 210,646천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
8,195,948,928
18,170,175,776

단기금융상품
27,781,452,241
19,718,228,862

기타유동자산
431,182,893
296,953,624

기타비유동자산
296,317,747
239,577,650

합계
36,704,901,809
38,424,935,912

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.(3) 유동성위험연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
136,681,807
126,940,000
-
-
-
263,621,807

리스부채
35,256,426
70,512,851
221,482,654
713,750,000
65,000,000
1,106,001,931

비지배지분부채
-
-
-
4,031,386,907
-
4,031,386,907

합계
171,938,233
197,452,851
221,482,654
4,745,136,907
65,000,000
5,401,010,645

② 전기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
97,564,913
132,880,000
-
-
-
230,444,913

리스부채
30,033,267
59,810,170
263,990,795
729,366,786
221,000,000
1,304,201,018

비지배지분부채
-
-
3,670,640,638
-
-
3,670,640,638

합계
127,598,180
192,690,170
3,934,631,433
729,366,786
221,000,000
5,205,286,569

(4) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
164,512,097,454
137,589,761,898

자본
776,446,471,366
666,204,353,780

부채비율
21.19%
20.65%

(5) 공정가치

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*1

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
2,662,777,640
-
-
2,662,777,640

당기손익-공정가치측정금융자산
890,555,405,863
-
-
890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
2,106,462,617
-
2,106,462,617

소계
893,218,183,503
2,106,462,617
-
895,324,646,120

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
8,196,474,528
8,196,474,528

단기금융상품
-
-
27,781,452,241
27,781,452,241

기타유동자산
-
-
431,182,893
431,182,893

기타비유동자산
-
-
296,317,747
296,317,747

소계
-
-
36,705,427,409
36,705,427,409

금융자산 합계
893,218,183,503
2,106,462,617
36,705,427,409
932,030,073,529

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채
4,031,386,907
-
-
4,031,386,907

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채(*2)
-
-
263,621,807
263,621,807

유동성리스부채
-
-
322,489,039
322,489,039

비유동성리스부채
-
-
719,577,106
719,577,106

소계
-
-
1,305,687,952
1,305,687,952

금융부채 합계
4,031,386,907
-
1,305,687,952
5,337,074,859

(*1)공정가치로 측정되지 않는 금융상의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.(*2)금융부채에 해당하지 않는 종업원관련 부채는 제외되었습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
12,525,800
-
-
12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산
756,188,942,315
-
-
756,188,942,315

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
1,552,339,663
-
1,552,339,663

소계
756,201,468,115
1,552,339,663
-
757,753,807,778

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
18,170,322,356
18,170,322,356

단기금융상품
-
-
19,718,228,862
19,718,228,862

기타유동자산
-
-
296,953,624
296,953,624

기타비유동자산
-
-
239,577,650
239,577,650

소계
-
-
38,425,082,492
38,425,082,492

금융자산 합계
756,201,468,115
1,552,339,663
38,425,082,492
796,178,890,270

공정가치로 측정되는 금융부채 :

비지배지분부채
3,670,640,638
-
-
3,670,640,638

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
230,444,913
230,444,913

유동성리스부채
-
-
345,647,220
345,647,220

비유동성리스부채
-
-
868,290,836
868,290,836

소계
-
-
1,444,382,969
1,444,382,969

금융부채 합계
3,670,640,638
-
1,444,382,969
5,115,023,607

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
2,662,777,640
-
-
2,662,777,640

당기손익-공정가치측정금융자산
2,203,041,120
-
888,352,364,743
890,555,405,863

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,106,462,617
-
-
2,106,462,617

합계
6,972,281,377
-
888,352,364,743
895,324,646,120

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채
-
-
4,031,386,907
4,031,386,907

전기말:

공정가치로 측정되는 금융자산

단기매매금융자산
12,525,800
-
-
12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,353,220
756,167,589,095
756,188,942,315

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,552,339,663
-
-
1,552,339,663

합계
1,564,865,463
21,353,220
756,167,589,095
757,753,807,778

공정가치로 측정되는 금융부채

비지배지분부채
-
-
3,670,640,638
3,670,640,638

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
21,353,220
56,569,846

평가손익
(21,353,220)
(35,216,626)

기말

-
21,353,220

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
756,167,589,095
585,420,193,169

취득
17,197,467,755
7,499,521,103

처분
(264,380,579)
(63,881,987)

평가손익
125,626,195,549
164,790,698,113

환산손익
(113,751,469)
561,058,697

수준 3으로부터의 이동(*)
(10,260,755,608)
(2,040,000,000)

기말
888,352,364,743
756,167,589,095

(*)당기말 중 ㈜아이지넷, ㈜데이원컴퍼니, ㈜인투셀, 오아㈜ 주식은 코스닥시장에 상장되었으며, 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다 ⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund
21,353,220
순자산가치법
구성자산의 공정가치

⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
1,821,120,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
7.65%

두나무㈜(*1)
791,800,679,286
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
20.57%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
6,244,370,803
유사기업비교법
PBR
PBR
5.67

PSR
PSR
15.21

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
33.00%

Survios Inc.
422,098,145
유사기업비교법
PSR
PSR
2.23

람다256㈜
8,097,724,529
유사기업비교법
PBR
PBR
1.16

PSR
PSR
2.53

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
33.00%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)
1,039,742,241
유사기업비교법
PBR
PBR
2.76

PSR
PSR
5.54

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
33.00%

유사기업비교법
PBR
PBR
4.80

PSR
PSR
4.32

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
14.00%

유사기업비교법
PBR
PBR
0.40

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
18.30%

㈜엔라이즈
10,467,982,969
현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.65%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
33.00%

aXiomatic
600,074,995
유사기업비교법
PSR
PSR
2.17

㈜이노션테크
1,292,736,300
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.89%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
31.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)
1,451,429,505
유사기업비교법
PBR
PBR
3.01

PSR
PSR
6.3

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
25.60%

Comunix Ltd
1,142,588,788
유사기업비교법
PBR
PBR
5.38

PSR
PSR
3.26

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.90%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)
5,693,613,412
유사기업비교법
PBR
PBR
7.33

PSR
PSR
8.32

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.80%

1939 Games
2,918,029,752
유사기업비교법
PBR
PBR
4.08

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)
25,855,299,521
순자산공정가치법
-
-
-

㈜펀블
269,880,802
유사기업비교법
PSR
PSR
3.88

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
33.00%

팩트블록㈜
461,886,144
유사기업비교법
PBR
PBR
2.45

PSR
PSR
3.52

KEK Entertainment
1,340,606,427
유사기업비교법
PBR
PBR
6.7

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.40%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)
843,000,000
유사기업비교법
PBR
PBR
2.56

PSR
PSR
3.62

현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.59%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
25.60%

딥세일즈㈜(*4)
500,000,000
-
-
-
-

Hypersonic Laboratories,Inc.
974,243,338
유사기업비교법
PBR
PBR
11.69

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
18.40%

㈜닷
1,802,836,939
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.43%

㈜안다르
2,360,606,334
유사기업비교법
PBR
PBR
0.95

PSR
PSR
0.73

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호(*5)
1,466,900,000
-
-
-
-

VNX FL AG(*5)
1,582,701,740
-
-
-
-

Wand Synthesis AI, Inc.(*5)
1,434,900,000
-
-
-
-

Hermitage Galaxy Fund SPC(*5)
1,639,780,762
-
-
-
-

㈜패스트레인(*5)
999,975,980
-
-
-
-

Last Energy(*5)
7,036,495,749
-
-
-
-

1AM Gaming Fund I(*3)
3,735,298,677
순자산공정가치법
-
-
-

Quiet Venture III(*3)
3,055,761,605
순자산공정가치법
-
-
-

합계
888,352,364,743

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 펀드 보고서의 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (*5) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
2,146,560,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
8.03%

두나무㈜(*1)
667,629,580,156
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
19.72%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
2,105,299,470
유사기업비교법
PBR
PBR
4.33

PSR
PSR
7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
36.20%

㈜아이지넷
6,944,986,400
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.63%

Survios Inc.
436,728,960
유사기업비교법
PSR
PSR
2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.50%

㈜데이원컴퍼니
1,825,915,500
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.54%

람다256㈜
7,498,014,996
유사기업비교법
PBR
PBR
2.53

PSR
PSR
2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)
1,018,117,821
유사기업비교법
PSR
PSR
3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
36.20%

유사기업비교법
PBR
PBR
4.90

PSR
PSR
4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
10.10%

유사기업비교법
PBR
PBR
1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
12.70%

㈜엔라이즈
8,879,991,341
현금흐름할인모형
할인율
할인율
16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

aXiomatic
493,680,866
유사기업비교법
PSR
PSR
2.18

㈜엔큐라젠
18,942,364
유사기업비교법
PBR
PBR
3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

㈜이노션테크
1,092,780,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.00%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
30.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)
1,837,735,992
유사기업비교법
PBR
PBR
4.00

PSR
PSR
5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
29.30%

Comunix Ltd
1,295,071,008
유사기업비교법
PBR
PBR
3.94

PSR
PSR
4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
16.00%

오아㈜
274,477,918
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.73%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)
5,329,568,605
유사기업비교법
PBR
PBR
7.64

PSR
PSR
15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.50%

1939 Games
1,926,143,274
유사기업비교법
PBR
PBR
3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)
31,206,385,980
순자산공정가치법
-
-
-

㈜펀블
325,681,402
유사기업비교법
PBR
PBR
2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

팩트블록㈜
427,418,206
유사기업비교법
PBR
PBR
2.56

PSR
PSR
5.22

KEK Entertainment
1,610,695,170
유사기업비교법
PBR
PBR
5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)
954,000,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.93

PSR
PSR
4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
29.30%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.42%

㈜인투셀
1,215,375,790
유사기업비교법
PSR
PSR
84.91

딥세일즈㈜(*4)
500,000,000
-
-
-
-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)
683,106,215
-
-
-
-

㈜닷(*4)
2,000,004,000
-
-
-
-

㈜안다르(*4)
1,012,892,000
-
-
-
-

1AM Gaming Fund I(*3)
3,204,485,340
순자산공정가치법
-
-
-

Quiet Venture III(*3)
1,538,953,290
순자산공정가치법
-
-
-

Hypersonic Laboratories, Inc(*4)
734,997,031
-
-
-
-

합계
756,167,589,095

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 펀드 보고서의 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다.(*4) 동 금융상품은 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으며, 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산
126,362,002,970
125,626,195,549

2) 전기

(단위:원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산
164,786,816,126
164,790,698,113

⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
손익인식부분

유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산

두나무㈜
67,936,267,416
-
(63,664,600,395)
-

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2030년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2030년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2030년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.

2)별도 재무제표
- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 30(당) 기말 2025년 12월 31일 현재

제 29(전) 기말 2024년 12월 31일 현재

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제30(당) 기말
제29(전) 기말

자 산

I. 유동자산

32,554,159,980

28,997,880,384

1. 현금및현금성자산 (주5,6,31,32)
5,627,909,643

13,170,740,564

2. 단기금융상품 (주5,7,32)
23,000,000,000

15,000,000,000

3. 단기매매금융자산 (주5,8,32)
2,662,777,640

12,525,800

4. 당기법인세자산
343,536,309

-

5. 기타유동자산 (주5,9,32)
919,936,388

814,614,020

II. 비유동자산

902,061,329,661

769,584,360,535

1. 신기술금융자산 (주5,10,32)
885,075,754,473

752,971,526,612

당기손익-공정가치측정금융자산
877,710,647,889

745,606,420,028

종속기업및관계기업투자
7,365,106,584

7,365,106,584

2. 종속기업투자 (주11)
13,211,613,427

13,338,830,910

3. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (주5,12,32)
2,106,462,617

1,552,339,663

4. 유형자산 (주13,15)
1,060,738,725

1,167,876,038

5. 무형자산 (주14)
332,370,900

336,770,900

6. 기타비유동자산 (주5,9,32)
274,389,519

217,016,412

자 산 총 계

934,615,489,641

798,582,240,919

부 채

I. 유동부채

1,116,258,648

870,494,792

1. 기타유동부채 (주5,16,32)
836,030,126

649,049,077

2. 유동성리스부채 (주5,15,32)
280,228,522

221,445,715

II. 비유동부채

159,118,347,168

132,965,302,231

1. 순확정급여부채 (주19)
165,436,010

648,156,447

2. 리스부채 (주5,15,32)
719,577,106

824,996,558

3. 복구충당부채 (주17)
39,745,565

38,734,317

4. 장기미지급비용 (주5,18)
603,818,735

679,622,091

5. 이연법인세부채 (주28)
157,589,769,752

130,773,792,818

부 채 총 계

160,234,605,816

133,835,797,023

자 본

I. 자본금 (주1,20)
42,000,000,000

42,000,000,000

II. 자본잉여금 (주20)
11,242,071,695

11,242,071,695

III. 기타자본항목 (주21)
(3,031,748,221)

(3,031,748,221)

IV. 기타포괄손익누계액 (주12,22)
411,100,074

(29,144,850)

V. 이익잉여금 (주23)
723,759,460,277

614,565,265,272

자 본 총 계

774,380,883,825

664,746,443,896

부 채 및 자 본 총 계

934,615,489,641

798,582,240,919

- 별도 손익계산서(포괄손익계산서) 포 괄 손 익 계 산 서

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업수익(주5,25,30)

160,579,580,404

190,289,221,168

II. 영업비용(주5,26,30)

23,853,989,233

15,544,114,115

투자비용
13,414,834,931

6,468,120,107

일반관리비
10,439,154,302

9,075,994,008

III. 영업이익

136,725,591,171

174,745,107,053

IV. 영업외손익(주27)

(14,973,473)

23,921,884

기타수익
2,380,390

32,188,992

기타비용
17,353,863

8,267,108

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

136,710,617,698

174,769,028,937

VI. 법인세비용(수익)(주28)

27,125,129,340

27,704,464,934

VII. 당기순이익(손실)(주24)

109,585,488,358

147,064,564,003

VIII. 기타포괄손익

48,951,571

(4,494,443,651)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
48,951,571

(4,494,443,651)

확정급여제도의 재측정요소
(391,293,353)

(3,583,217,618)

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익 (주12)
440,244,924

(911,226,033)

IX. 당기총포괄이익(손실)

109,634,439,929

142,570,120,352

X. 주당손익(주24)

보통주기본주당이익(손실)

1,407

1,889

보통주희석주당이익(손실)

1,407

1,889

- 이익잉여금처분계산서(안)
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

(단위 : 원 )

(단위:원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2026년 3월 26일
처분확정일: 2025년 3월 28일

Ⅰ.
미처분이익잉여금

714,600,997,007

605,406,802,002

1. 전기이월미처분이익잉여금
605,406,802,002

461,925,455,617

2. 당기순이익(손실)
109,585,488,358

147,064,564,003

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(391,293,353)

(3,583,217,618)

Ⅱ.
이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ.
차기이월미처분이익잉여금

714,600,997,007

605,406,802,002

* 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2025년 3월 28일)

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본잉여금
자 본조 정
기타포괄손익누계액
이 익잉여금
총 계

2024.01.01 (전기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
882,081,183
471,083,918,887
522,176,323,544

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
147,064,564,003
147,064,564,003

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,583,217,618)
(3,583,217,618)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
(911,226,033)
-
(911,226,033)

2024.12.31 (전기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
(29,144,850)
614,565,265,272
664,746,443,896

2025.01.01 (당기초)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
(29,144,850)
614,565,265,272
664,746,443,896

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
109,585,488,358
109,585,488,358

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(391,293,353)
(391,293,353)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익
-
-
-
440,244,924
-
440,244,924

2025.12.31 (당기말)
42,000,000,000
11,242,071,695
(3,031,748,221)
411,100,074
723,759,460,277
774,380,883,825

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업활동으로 인한 순현금흐름

702,240,064

4,743,391,257

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(21,271,445,096)

(10,744,124,367)

가. 당기순이익(손실)
109,585,488,358

147,064,564,003

나. 비용 및 수익의 조정 (주31)
(115,596,871,676)

(150,621,607,880)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (주31)
(15,260,061,778)

(7,187,080,490)

2. 이자수취
628,050,449

728,317,238

3. 이자지급
(30,908,443)

(33,098,882)

4. 배당금수취
22,032,745,114

14,734,893,458

5. 법인세납부(환급)
(656,201,960)

57,403,810

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,993,103,700)

(15,188,667,031)

1. 단기금융상품의 감소
26,000,000,000

10,000,000,000

2. 보증금의 감소
17,031,000

-

3. 관계기업투자의 처분
-

331,081,083

4. 차량운반구의 처분
-

26,000,000

5. 단기금융상품의 증가
(34,000,000,000)

(25,000,000,000)

6. 종속기업투자의 취득
-

(500,031,924)

7. 보증금의 증가
-

(37,836,000)

8. 집기비품의 취득
(10,134,700)

(7,880,190)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름 (주31)

(251,967,285)

(212,149,939)

1. 리스부채의 감소
(251,967,285)

(212,149,939)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

-

V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+IV)

(7,542,830,921)

(10,657,425,713)

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주6)

13,170,740,564

23,828,166,277

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주6)

5,627,909,643

13,170,740,564

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 30(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제 29(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요우리기술투자 주식회사(이하 "회사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 528입니다. 회사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.회사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
15,960,000
19.00

이완근
840,000
1.00

홍은희
731,047
0.87

이정선
840,000
1.00

유수림
30,000
0.04

㈜신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 2026년 2월 11일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 10, 11: 종속기업투자 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 신기술금융자산 - 공정가치 측정- 주석 10, 11: 종속기업투자와 관계기업투자 - 종속기업투자와 관계기업투자의 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 19: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 29: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

③ 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32: 금융위험관리

3. 회계정책 및 공시사항의 변경

(1) 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

나. 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 중요한 회계정책회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 외화환산회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정1) 금융자산 : 분류최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.2) 금융자산 : 사업모형회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.3) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 딩사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있는)중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

4) 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우- 자산건전성 '요주의' 이하회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

리스사용권자산
리스 계약기간

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.(8) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스

계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.

① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.회사는 소액 기초자산리스와 리스기간이 12개월 이내인 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.회사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.회사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(5) 참조). 회사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.회사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(10) 비파생금융부채회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 상각후원가측정금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 상각후원가측정금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가측정금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 수익인식회사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그 외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

회사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(13) 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(15) 금융수익과 비용회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(16) 주당이익회사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(17) 부문정보회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

5. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
5,627,909,643
-
-
5,627,909,643

단기금융상품
-
23,000,000,000
-
-
23,000,000,000

단기매매금융자산
2,662,777,640
-
-
-
2,662,777,640

기타유동자산
-
425,843,339
-
-
425,843,339

당기손익-공정가치측정금융자산
877,710,647,889
-
-
-
877,710,647,889

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
-
2,106,462,617
-
2,106,462,617

기타비유동자산
-
274,389,519
-
-
274,389,519

합계
880,373,425,529
29,328,142,501
2,106,462,617
-
911,808,030,647

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
339,111,812
339,111,812

유동성리스부채
-
-
-
280,228,522
280,228,522

비유동성리스부채
-
-
-
719,577,106
719,577,106

합계
-
-
-
1,338,917,440
1,338,917,440

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
상각후원가측정금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
13,170,740,564
-
-
13,170,740,564

단기금융상품
-
15,000,000,000
-
-
15,000,000,000

단기매매금융자산
12,525,800
-
-
-
12,525,800

기타유동자산
-
316,309,464
-
-
316,309,464

당기손익-공정가치측정금융자산
745,606,420,028
-
-
-
745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
-
1,552,339,663
-
1,552,339,663

기타비유동자산
-
217,016,412
-
-
217,016,412

합계
745,618,945,828
28,704,066,440
1,552,339,663
-
775,875,351,931

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
221,058,524
221,058,524

유동성리스부채
-
-
-
221,445,715
221,445,715

비유동성리스부채
-
-
-
824,996,558
824,996,558

합계
-
-
-
1,267,500,797
1,267,500,797

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,982,980,722
121,776,041,464
-
-
22,032,745,114
-
-

상각후원가측정 금융자산
-
-
-
819,802,284
-
-
815,356

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
554,122,954
-
-
-
-

합계
2,982,980,722
121,776,041,464
554,122,954
819,802,284
22,032,745,114
-
815,356

금융부채

리스부채
-
-
-
(30,908,443)
-
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입
기타

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,132,720,285
164,298,805,759
-
-
14,734,893,458
-
-

상각후원가측정 금융자산
-
-
-
895,666,211
-
-
22,879,571

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(1,151,992,457)
-
-
-
-

합계
4,132,720,285
164,298,805,759
(1,151,992,457)
895,666,211
14,734,893,458
-
22,879,571

금융부채

리스부채
-
-
-
(33,098,882)
-
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
525,600
146,580

MMDA 등
5,627,384,043
13,170,593,984

합계
5,627,909,643
13,170,740,564

7. 단기금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류
당기말
전기말

정기예금
23,000,000,000
15,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 단기금융상품은 없습니다.

8. 단기매매금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
2,662,777,640
12,525,800

(2) 당기와 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액

12,525,800
1,445,445,000

취득

3,875,918,750
1,380,064,800

처분

(2,118,212,650)
(2,806,059,800)

평가(*)

892,545,740
(6,924,200)

기말금액

2,662,777,640
12,525,800

(*) 단기매매금융자산의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 주, 원)

구분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

대한조선㈜
29,033
1,451,650,000
1,945,211,000
1,945,211,000

㈜씨엠티엑스
1,150
69,575,000
114,885,000
114,885,000

㈜에임드바이오
3,630
39,930,000
209,088,000
209,088,000

㈜티엠씨
1,800
16,740,000
27,234,000
27,234,000

알지노믹스㈜
1,017
22,882,500
163,228,500
163,228,500

삼진식품㈜
2,904
22,070,400
40,394,640
40,394,640

㈜세미파이브
6,141
147,384,000
162,736,500
162,736,500

합 계
1,770,231,900
2,662,777,640
2,662,777,640

② 전기말

(단위: 주, 원)

구분
주식수/좌수
취득원가
공정가치
장부가액

㈜에스켐
1,945
19,450,000
12,525,800
12,525,800

9. 기타자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
409,000
-
-
-

미수수익
411,834,302
-
231,358,900
-

선급비용
494,093,049
-
498,304,556
-

보증금
13,600,037
274,389,519
84,950,564
217,016,412

합계
919,936,388
274,389,519
814,614,020
217,016,412

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

미수금
409,000
-
-
-
-
-
409,000

미수수익
411,834,302
-
-
-
-
-
411,834,302

보증금
287,989,556
-
-
-
-
-
287,989,556

합계
700,232,858
-
-
-
-
-
700,232,858

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
대손충당금
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

미수수익
231,358,900
-
-
-
-
-
231,358,900

보증금
301,966,976
-
-
-
-
-
301,966,976

합계
533,325,876
-
-
-
-
-
533,325,876

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 신기술금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당분기말
전기말

시장성 있는 유가증권
2,203,041,120
-

시장성 없는 유가증권
875,507,606,769
745,606,420,028

합계
877,710,647,889
745,606,420,028

② 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
745,606,420,028
577,708,559,841

취득
15,311,504,480
5,696,012,215

처분
(4,090,772,343)
(2,103,881,987)

평가손익
120,883,495,724
164,305,729,959

기말
877,710,647,889
745,606,420,028

③ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜아이지넷(*)
900,094
4.94
849,365,753
1,872,195,520
1,872,195,520
-

㈜데이원컴퍼니(*)
46,500
0.34
334,940,182
238,080,000
238,080,000
-

오아㈜(*)
12,206
0.21
183,090,000
92,765,600
92,765,600
-

합계

1,367,395,935
2,203,041,120
2,203,041,120
-

(*) 당기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.④ 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:주,원)

구분(*1)
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
1,821,120,000
1,821,120,000

두나무㈜
2,510,282
7.20
5,544,372,207
791,800,679,286
791,800,679,286

네오사피엔스㈜
12,892
5.72
1,161,823,347
6,244,370,803
6,244,370,803

Survios Inc.
45,155
0.88
3,095,072,156
314,233,645
314,233,645

람다256㈜
66,667
1.88
2,000,010,000
3,239,099,529
3,239,099,529

에이티유 이스포츠 그로쓰1호
940
4.95
940,000,000
1,039,742,241
1,039,742,241

㈜엔라이즈
78,182
13.78
3,123,730,306
10,467,982,969
10,467,982,969

Argonautic Benson Hill SP Fund(*6)
10,000
2.60
1,208,680,000
-
-

㈜엔큐라젠(*6)
68,138
1.36
1,000,061,426
-
-

㈜이노션테크
6,000
3.76
750,000,000
1,292,736,300
1,292,736,300

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
1,451,429,505
1,451,429,505

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
1,142,588,788
1,142,588,788

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
5,693,613,412
5,693,613,412

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
2,918,029,752
2,918,029,752

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*2)
200,000
54.78
23,096,000,000
25,855,299,521
25,855,299,521

㈜펀블
678
2.58
1,001,406,000
269,880,802
269,880,802

팩트블록㈜
698
1.03
499,749,154
461,886,144
461,886,144

KEK Entertainment
2,679
4.68
2,039,549,999
1,340,606,427
1,340,606,427

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF
1,000,000,000
2.27
1,000,000,000
843,000,000
843,000,000

딥세일즈㈜(*3)
-
-
500,000,000
500,000,000
500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.
64,407
1.47
683,106,215
487,110,141
487,110,141

㈜닷
166,667
1.30
2,000,004,000
1,802,836,939
1,802,836,939

㈜안다르
85,458
1.66
2,262,904,000
2,360,606,334
2,360,606,334

퍼시픽브릿지 실크로드 일반 사모투자신탁 1호(*4)(*5)
1,466,900,000
23.94
1,466,900,000
1,466,900,000
1,466,900,000

VNX FL AG(*4)
1,302
1.31
1,582,701,740
1,582,701,740
1,582,701,740

Wand Synthesis AI, Inc.(*3)(*4)
-
-
1,378,000,000
1,434,900,000
1,434,900,000

Hermitage Galaxy Fund SPC(*4)
7,928
6.87
1,597,419,011
1,639,780,762
1,639,780,762

㈜패스트레인(*4)
130,602
1.31
999,975,980
999,975,980
999,975,980

Last Energy(*4)
261,685
0.83
7,036,495,749
7,036,495,749
7,036,495,749

합계

77,366,802,434
875,507,606,769
875,507,606,769

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.

(*3) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다. (*4) 취득일로부터 1년 이상 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치로 사용하였습니다.(*5) 당기 기준 출자좌수를 주식수로 기재하고, 회사가 출자한 금액을 신탁 원본재산 총계로 나누어 지분율을 산출하였습니다. (*6) 당기 중 전액 감액되었습니다.

2) 전기말

(단위:주,원)

구분(*1)
주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
2,146,560,000
2,146,560,000

두나무㈜
2,510,282
7.20
5,544,372,207
667,629,580,156
667,629,580,156

네오사피엔스㈜
14,950
7.66
1,347,289,717
2,105,299,470
2,105,299,470

㈜아이지넷(*2)(*8)
1,109,600
6.78
1,047,064,240
6,944,986,400
6,944,986,400

Xian life Limited(*5)
291,718
1.39
3,420,000,000
-
-

Survios Inc.
451,560
0.96
3,095,072,156
325,123,200
325,123,200

㈜데이원컴퍼니(*8)
139,500
1.14
1,004,820,546
1,825,915,500
1,825,915,500

람다256㈜
66,667
1.88
2,000,010,000
2,999,214,996
2,999,214,996

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*3)
940
4.95
940,000,000
1,018,117,821
1,018,117,821

㈜엔라이즈
78,182
13.93
3,123,730,306
8,879,991,341
8,879,991,341

㈜네오엔비즈(*5)
54,383
7.93
14,465,878
-
-

Argonautic Benson Hill SP Fund
10,000
2.60
1,208,680,000
21,353,220
21,353,220

㈜엔큐라젠
68,138
1.36
1,000,061,426
18,942,364
18,942,364

㈜이노션테크
6,000
5.05
750,000,000
1,092,780,000
1,092,780,000

에이티유 이스포츠 그로쓰2호
3,000
12.93
3,000,000,000
1,837,735,992
1,837,735,992

Comunix Ltd
3,344
1.33
2,232,441,144
1,295,071,008
1,295,071,008

오아㈜
17,446
0.38
261,690,000
274,477,918
274,477,918

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호
3,500
17.50
3,500,000,000
5,329,568,605
5,329,568,605

1939 Games
234,267
6.93
1,766,400,000
1,926,143,274
1,926,143,274

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*4)
200,000
54.78
23,096,000,000
31,206,385,980
31,206,385,980

㈜펀블
678
2.69
1,001,406,000
325,681,402
325,681,402

팩트블록㈜
698
1.03
499,749,154
427,418,206
427,418,206

Reasoned Art(*5)
111,931
5.88
703,000,000
-
-

KEK Entertainment
2,679
4.68
2,039,549,999
1,610,695,170
1,610,695,170

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF
1,000,000,000
2.38
1,000,000,000
954,000,000
954,000,000

㈜인투셀
90,910
0.68
1,000,010,000
1,215,375,790
1,215,375,790

딥세일즈㈜(*6)(*7)
-
-
500,000,000
500,000,000
500,000,000

Hypersonic Laboratories,Inc.(*6)
64,407
1.43
683,106,215
683,106,215
683,106,215

㈜닷(*6)
166,667
1.33
2,000,004,000
2,000,004,000
2,000,004,000

㈜안다르(*6)
36,996
0.72
1,012,892,000
1,012,892,000
1,012,892,000

합계

69,691,814,988
745,606,420,028
745,606,420,028

(*1) 회사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기말 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다. (*2) 전기 중 1:2로 액면분할 되었습니다.(*3) 전기 중 일부 원금 회수하였습니다. (*4) 유한책임 조합원(LP)으로 자본이익을 목적으로 의결권이 없는 수익증권 형태의 참여주식을 취득하였고 이에 따라 소유지분율이 20%를 초과하나 피투자회사에 대한 지배력 및 유의적인 영향력이 없는 것으로 판단하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 회계처리하였습니다.(*5) 전기 중 전액 감액되었습니다.(*6) 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.(*7) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않았습니다.(*8) 보고기간 후 2025년 1분기 중 코스닥시장에 상장되었습니다.

(2) 종속기업및관계기업투자

① 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
소재지
업종
사용재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
2,300,000,000
9.85
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
500,000,000
9.49
500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
14.37
118,510,692
14.37
118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호(*2)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.46
2,446,595,892
9.46
2,446,595,892

종속기업
우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*3)
한국
신기술사업 투자
12월31일
28.57
2,000,000,000
28.57
2,000,000,000

합계

7,365,106,584

7,365,106,584

(*1) 회사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 회사는 지분율이 20%미만이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 회사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

② 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
손상(차손)환입
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
-
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
-
-
-
500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호
118,510,692
-
-
-
118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,446,595,892
-
-
-
2,446,595,892

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

합계
7,365,106,584
-
-
-
7,365,106,584

2) 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
손상(차손)환입
기말

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
-
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
-
-
-
500,000,000

우리-모노 고성장 투자조합18호
118,510,692
-
-
-
118,510,692

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,777,676,975
-
(331,081,083)
-
2,446,595,892

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
2,000,000,000
-
-
-
2,000,000,000

합계
7,696,187,667
-
(331,081,083)
-
7,365,106,584

③ 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
40,245,331,334
7,405,779
7,175,239,162
7,163,926,258
7,163,926,258

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
8,372,856,430
3,588,263
1,466,561,612
1,461,751,534
1,461,751,534

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,312,103,987
17,734,715
58,776,767
37,943,520
37,943,520

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
16,551,678,366
8,961,895
4,870,107,859
3,921,980,937
3,921,980,937

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
5,649,014,327
5,072,656
570,027,260
505,044,776
505,044,776

2) 전기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 13호
33,081,394,460
7,395,163
7,823,366,383
7,812,028,179
7,812,028,179

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
6,911,101,704
3,585,071
1,587,233,926
1,582,386,448
1,582,386,448

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,261,923,470
5,497,718
1,729,985,571
1,721,380,889
1,721,380,889

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
12,629,742,369
9,006,835
1,131,732,364
(5,643,930,604)
(5,643,930,604)

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
5,183,322,968
44,426,073
319,377,621
108,876,079
108,876,079

(3) 조합출자금① 조합출자금은 당기말 현재 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초 회사출자액(*1)
조합출자총액(*1)
전기말회사출자액
당기말회사출자액
결성일
존속기간
비고

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*2)
2,300,000,000
23,358,200,000
2,300,000,000
2,300,000,000
2018.03.05
4년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*2)
500,000,000
5,267,000,000
500,000,000
500,000,000
2018.05.29
4년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*2)
2,000,000,000
7,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
2018.07.23
7년
신기술금융자산

우리-모노 고성장 투자조합18호
2,000,000,000
13,913,600,000
2,000,000,000
2,000,000,000
2021.04.28
5년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
2,800,000,000
29,600,000,000
2,468,918,917
2,468,918,917
2021.07.09
5년
신기술금융자산

(*1) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액이며 당기말 현재 미이행 출자약정액은 존재하지 않습니다.(*2) 해산 후 청산기간 입니다.

② 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리-모노 고성장 투자조합18호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

③ 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기와 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
49,318,548
91,565,752

우리-모노 고성장 투자조합18호
5,823,127
-

우리글로벌 블록체인 투자조합19호
481,444,185
541,328,874

합계
536,585,860
632,894,626

11. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
소재지
사용 재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
Wei Li (Shang Hai) ConsultingManagement Co.LTD
중국 상해
12월 31일
100%
266,519,027
100%
393,736,510

WTIC USA INC.
미국 LA
12월 31일
100%
12,945,094,400
100%
12,945,094,400

합계

13,211,613,427

13,338,830,910

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)
393,736,510
-
(127,217,483)
266,519,027

WTIC USA INC.
12,945,094,400
-
-
12,945,094,400

합계
13,338,830,910
-
(127,217,483)
13,211,613,427

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 127,27천원을 손상차손으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
손상
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD(*)
91,255,105
500,031,924
(197,550,519)
393,736,510

WTIC USA INC.
12,945,094,400
-
-
12,945,094,400

합계
13,036,349,505
500,031,924
(197,550,519)
13,338,830,910

(*) Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의객관적인 증거가 있다고 판단되어 회사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 당기말 현재 순공정가치를 회수가능액으로 산정하였으며, 당기 중 회수가능액과 장부금액의 차이인 197,551천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
271,191,008
4,671,981
144,688,558
(129,475,419)
(127,217,482)

WTIC USA INC.
14,432,813,700
123,518,301
534,555,453
(108,814,507)
(462,498,932)

② 전기말

(단위:원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
397,426,866
3,690,357
12,872,235
(230,499,167)
(193,510,700)

WTIC USA INC.
14,943,802,426
172,008,095
554,985,853
305,030,094
2,105,455,308

12. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
1,552,339,663
2,704,332,120

평가
554,122,954
(1,151,992,457)

기말
2,106,462,617
1,552,339,663

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.64%
1,589,185,240
2,106,462,617
2,106,462,617
517,277,377

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.② 전기말

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액(*)

㈜신성이엔지
1,325,653
0.64%
1,589,185,240
1,552,339,663
1,552,339,663
(36,845,577)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

13. 유형자산(1) 당기말과 전기말의 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

집기비품
357,951,613
(298,030,063)
59,921,550

사용권자산
1,844,460,872
(843,643,697)
1,000,817,175

합계
2,202,412,485
(1,141,673,760)
1,060,738,725

② 전기말

(단위:원)

구분
취득가액
감가상각누계액
순장부금액

집기비품
347,816,913
(233,759,322)
114,057,591

사용권자산
1,686,252,843
(632,434,396)
1,053,818,447

합계
2,034,069,756
(866,193,718)
1,167,876,038

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

집기비품
114,057,591
10,134,700
-
(64,270,741)
59,921,550
357,951,613
(298,030,063)

사용권자산
1,053,818,447
236,140,678
(25,270,544)
(263,871,406)
1,000,817,175
1,844,460,872
(843,643,697)

합계
1,167,876,038
246,275,378
(25,270,544)
(328,142,147)
1,060,738,725
2,202,412,485
(1,141,673,760)

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

집기비품
170,263,805
7,880,190
(64,086,404)
114,057,591
347,816,913
(233,759,322)

사용권자산
1,192,267,907
86,819,045
(225,268,505)
1,053,818,447
1,686,252,843
(632,434,396)

합계
1,362,531,712
94,699,235
(289,354,909)
1,167,876,038
2,034,069,756
(866,193,718)

14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

합계
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

② 전기말

(단위:원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말

회원권
640,948,830
-
(308,577,930)
332,370,900

소프트웨어
112,469,500
(108,069,500)
-
4,400,000

합계
753,418,330
(108,069,500)
(308,577,930)
336,770,900

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
상각
기말

회원권
332,370,900
-
332,370,900

소프트웨어
4,400,000
(4,400,000)
-

합계
336,770,900
(4,400,000)
332,370,900

② 전기

(단위:원)

구분
기초
상각
기말

회원권
332,370,900
-
332,370,900

소프트웨어
17,600,000
(13,200,000)
4,400,000

합계
349,970,900
(13,200,000)
336,770,900

15. 리스(1) 사용권자산당기와 전기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

건물
차량
합계
건물
차량
합계

기초
926,645,268
127,173,179
1,053,818,447
1,071,057,518
121,210,389
1,192,267,907

취득
-
236,140,678
236,140,678
-
86,819,045
86,819,045

처분
-
(25,270,544)
(25,270,544)
-
-
-

감가상각
(144,412,250)
(119,459,156)
(263,871,406)
(144,412,250)
(80,856,255)
(225,268,505)

기말
782,233,018
218,584,157
1,000,817,175
926,645,268
127,173,179
1,053,818,447

취득원가
1,456,156,851
388,304,021
1,844,460,872
1,456,156,851
230,095,992
1,686,252,843

감가상각누계액
(673,923,833)
(169,719,864)
(843,643,697)
(529,511,583)
(102,922,813)
(632,434,396)

(2) 리스부채① 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동부채
280,228,522
221,445,715

비유동부채
719,577,106
824,996,558

합계
999,805,628
1,046,442,273

② 당기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
리스료
이자비용
현재가치

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

1년 이내
284,660,540
225,476,728
4,432,018
4,031,013
280,228,522
221,445,715

1년 ~ 5년 이내
713,750,000
685,733,540
50,951,857
51,309,942
662,798,143
634,423,598

5년 초과
65,000,000
221,000,000
8,221,037
30,427,040
56,778,963
190,572,960

합계
1,063,410,540
1,132,210,268
63,604,912
85,767,995
999,805,628
1,046,442,273

(3) 리스계약과 관련하여 당기와 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 이자비용
30,908,443
33,098,882

단기리스와 관련된 비용
13,266,000
45,686,000

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
4,400,003
2,813,223

(4) 당기와 전기의 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스의 총 현금유출
300,541,731
293,748,044

(5) 연장선택권일부 부동산 리스는 회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연장선택권은 회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

16. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
152,049,840
156,828,150

미지급비용
436,827,188
240,929,890

선수수익
247,153,098
251,291,037

합계
836,030,126
649,049,077

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말,,
전기말

복구충당부채
39,745,565
38,734,317

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
38,734,317
37,748,799

증가
1,011,248
985,518

기말금액
39,745,565
38,734,317

18. 장기미지급비용당기말과 전기말 현재 장기미지급비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장기미지급비용
603,818,735
679,622,091

19. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 회사는 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기와 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기

퇴직급여
131,198,070
95,776,810

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

① 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
18,595,316,301
16,356,082,114

사외적립자산의 공정가치
(18,429,880,291)
(15,707,925,667)

재무상태표상 순확정급여부채
165,436,010
648,156,447

② 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,384,257,414
1,015,048,590

순이자원가
31,364,004
80,054,196

합계
1,415,621,418
1,095,102,786

③ 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
16,356,082,114
10,417,316,265

당기근무원가
1,384,257,414
1,015,048,590

이자비용
751,766,550
601,255,752

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
(296,937,825)
774,190,628

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과
-
-

- 경험조정 손실
400,148,048
3,548,270,879

기말
18,595,316,301
16,356,082,114

④ 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
15,707,925,667
10,394,246,950

이자수익
720,402,546
521,201,556

재측정요소
(398,447,922)
(207,522,839)

사용자부담금
2,400,000,000
5,000,000,000

기말
18,429,880,291
15,707,925,667

⑤ 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액이 현금 및 예치금 등으로 구성되어 있습니다.

⑥ 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말(%)
전기말(%)

할인율
4.80
4.56

기대임금상승률
5.00
5.00

⑦ 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(1,192,340,186)
1,307,032,831
(1,133,853,679)
1,252,722,504

기대임금인상률 (1% 변동)
1,292,978,776
(1,202,173,476)
1,236,197,226
(1,140,677,260)

⑧ 퇴직급여제도와 관련하여 2026년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 1,444백만원입니다.

⑨ 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
1,283,317,794
1,426,698,126
4,639,555,586
33,584,824,464
40,934,395,970

⑩ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 7.03년입니다.

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

자기주식처분이익
6,249,925,562
6,249,925,562

합계
11,242,071,695
11,242,071,695

21. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,031,748,221)
(3,031,748,221)

(*) 회사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

22. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
411,100,074
(29,144,850)

23. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
3,318,463,270
3,318,463,270

투융자손실준비금(*2)
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금
714,600,997,007
605,406,802,002

합계
723,759,460,277
614,565,265,272

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(*2) 회사는 조세감면규제법 제 14조에 따라 투융자손실준비금을 손금에 산입하였습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2026년 3월 26일
처분확정일: 2025년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

714,600,997,007

605,406,802,002

1. 전기이월미처분이익잉여금
605,406,802,002

461,925,455,617

2. 당기순이익(손실)
109,585,488,358

147,064,564,003

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(391,293,353)

(3,583,217,618)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

714,600,997,007

605,406,802,002

24. 주당손익(1) 당기와 전기 중 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
109,585,488,358
147,064,564,003

가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

보통주 기본주당이익(손실)
1,407
1,889

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(6,128,844)
(6,128,844)

가중평균유통보통주식수
77,871,156
77,871,156

(3) 희석주당순손익보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순익은 기본주당순손익과 동일합니다.

25. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

신기술금융수익
당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
3,251,859,279
3,625,686,553

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
132,211,371,231
169,489,170,847

신기술금융 배당수익
22,032,745,114
14,732,845,058

약정투자수익
139,190,132
147,699,475

소계
157,635,165,756
187,995,401,933

투자조합수익
조합관리보수
536,585,860
632,894,626

기타영업수익
이자수익
819,802,284
895,666,211

단기매매금융자산처분이익
694,665,373
740,330,408

단기매매금융자산평가이익
892,545,740
-

단기매매금융자산배당수익
-
2,048,400

외환차익
815,391
22,879,590

소계
2,407,828,788
1,660,924,609

합계
165,579,580,404
190,289,221,168

26. 영업비용(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
31,919,691
34,084,400

단기매매금융자산처분손실
14,349,145
229,414,689

단기매매금융자산평가손실
-
6,924,200

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
949,194,785
3,881,987

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,327,875,507
5,183,440,888

종속기업손상차손
127,217,483
197,550,519

외환차손
35
19

기타투자비용
964,278,285
812,823,405

합계
13,414,834,931
6,468,120,107

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
5,482,000,411
4,706,416,028

퇴직급여
1,546,819,488
1,190,879,596

복리후생비
396,715,505
230,372,853

세금과공과
236,107,101
193,583,336

임차료
95,872,391
129,474,880

보험료
21,520,830
25,086,827

용역비
1,698,598,999
1,616,252,447

접대비
235,460,748
177,201,209

감가상각비
64,270,741
64,086,404

무형자산상각비
4,400,000
13,200,000

사용권자산상각비
263,871,406
225,268,505

여비교통비
298,830,019
419,273,772

기타
94,686,663
84,898,151

합계
10,439,154,302
9,075,994,008

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
26,000,000

잡이익
2,380,390
6,188,992

합계
2,380,390
32,188,992

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

수수료
10,249,466
8,267,108

잡손실
7,104,397
-

합계
17,353,863
8,267,108

28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
313,240,031
-

법인세추납액
(574,387)
-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
26,815,976,934
26,516,931,782

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(3,513,238)
1,187,533,152

법인세비용(수익)
28,053,540,532
27,704,464,934

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(113,878,030)
240,766,424

확정급여제도의 재측정요소
110,364,792
946,766,728

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(3,513,238)
1,187,533,152

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
136,710,617,698
174,769,028,937

법정 법인세율(*)

회계이익에 적용세율 곱하여 산출한 금액
28,572,519,098
36,526,727,047

조정사항:

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
16,810,238
2,811,328

- 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(1,790,170,168)
(576,117,247)

- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
5,147,267
-

- 당기 이연법인세자산 미인식
27,987,846
41,288,058

- 기타(세율변경으로 인한 차이 등)
292,835,059
(8,290,244,252)

법인세비용(수익)
27,125,129,340
27,704,464,934

평균유효세율
19.84%
15.85%

(*) 3,000억원 초과 26.4%, 200억원 초과 3,000억원 이하 23.1%, 2억원 초과 200억원 이하 20.9%, 2억원 이하 9.9%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초 이연법인세부채
(130,773,792,818)
(104,256,861,036)

기말 이연법인세부채
(157,589,769,752)
(130,773,792,818)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(26,815,976,934)
(26,516,931,782)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:원)

구분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
1,477,158
(197,837,221)
(196,360,063)

기타포괄-공정가치측정지분상품
198,392,868
10,441,729
208,834,597

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
7,700,726
(62,806,763)
833,864,736

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
896,671,499
(121,501,749)
(113,801,023)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(132,258,449,010)
(25,701,074,919)
(157,959,523,929)

신기술금융자산배당수익
(1,158,773,791)
11,976,270
(1,146,797,521)

관계기업손상차손
402,046,625
16,792,088
418,838,713

리스료
48,446,005
10,375,844
58,821,849

퇴직급여충당부채
3,371,111,845
670,058,461
4,041,170,306

사외적립자산
(3,282,956,464)
(758,213,842)
(4,041,170,306)

무형자산손상차손
64,492,787
3,394,358
67,887,145

미지급비용
1,679,238
749,419
2,428,657

사용권자산
(220,248,055)
68,276
(220,179,779)

리스부채
218,706,435
1,250,803
219,957,238

복구충당부채
8,095,472
648,552
8,744,024

장기미지급비용
142,041,017
(9,200,895)
132,840,122

임차보증금
6,838,306
(613,719)
6,224,587

보증금
558,836
331,255
890,091

조합배당금
82,476,838
4,340,887
86,817,725

지급보증금
632,738
110,341
743,079

소계
(131,469,058,927)
(27,049,291,738)
(158,518,350,665)

이월결손금
695,266,109
(695,266,109)
-

합계
(130,773,792,818)
(26,815,976,934)
(157,589,769,752)

② 전기

(단위:원)

구분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(234,444,705)
235,921,863
1,477,158

기타포괄-공정가치측정지분상품
198,392,868
-
198,392,868

기타포괄-공정가치측정지분상품손상차손
(233,065,698)
240,766,424
7,700,726

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
896,671,499
-
896,671,499

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
(105,742,952,020)
(26,515,496,990)
(132,258,449,010)

신기술금융자산배당수익
-
(1,158,773,791)
(1,158,773,791)

관계기업손상차손
402,046,625
-
402,046,625

리스료
41,105,444
7,340,561
48,446,005

퇴직급여충당부채
2,129,909,783
1,241,202,062
3,371,111,845

사외적립자산
(2,129,909,783)
(1,153,046,681)
(3,282,956,464)

감가상각비
4,889,913
(4,889,913)
-

무형자산손상차손
64,492,787
-
64,492,787

미지급비용
174,164
1,505,074
1,679,238

사용권자산
(249,183,993)
28,935,938
(220,248,055)

리스부채
245,873,700
(27,167,265)
218,706,435

복구충당부채
7,889,499
205,973
8,095,472

장기미지급비용
131,014,354
11,026,663
142,041,017

임차보증금
7,739,721
(901,415)
6,838,306

보증금
79,071
479,765
558,836

조합배당금
82,476,838
-
82,476,838

지급보증금
-
632,738
632,738

소계
(104,376,799,933)
(27,092,258,994)
(131,469,058,927)

이월결손금
119,938,897
575,327,212
695,266,109

합계
(104,256,861,036)
(26,516,931,782)
(130,773,792,818)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 종속기업과 관련된 일시적차이는 1,314,901천원입니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 종속기업인 WTIC USA INC.에 제공한 지급보증 금액은 USD 14,400.42입니다. 경영진은 이 지급보증이 경제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높지 않다고 예상하고 있습니다(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 및 금융기관과 체결한 약정사항은없습니다.

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
우리글로벌블록체인투자조합15호

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

WTIC USA INC.
WTIC USA INC.

관계기업
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호

우리-모노고성장투자조합18호
우리-모노고성장투자조합18호

우리글로벌블록체인투자조합19호
우리글로벌블록체인투자조합19호

기타 특수관계자
㈜신성이넥스
㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

이완근
이완근

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
49,318,548
-
91,565,752
-

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
-
144,448,380
-
-

관계기업
우리-모노 고성장 투자조합18호
5,823,127
-
-
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
481,444,185
-
541,328,874
-

기타 특수관계자
㈜신성이넥스
-
26,400,000
-
26,400,000

이완근
-
1,000,000,080
-
1,000,000,080

합계
536,585,860
1,170,848,460
632,894,626
1,026,400,080

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:원)

구분
특수관계자명
미수수익
미지급비용
선수수익

종속기업
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
-
84,870,000
-

관계기업
우리-모노 고성장 투자조합18호
5,823,127
-
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
-
247,153,098

기타 특수관계자
㈜신성이넥스
-
2,200,000
-

합계
5,823,127
87,070,000
247,153,098

② 전기말

(단위:원)

구분
특수관계자명
미수수익
미지급비용
선수수익

관계기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
39,357,658
-
-

우리글로벌블록체인투자조합19호
-
-
251,291,037

기타 특수관계자
㈜신성이넥스(구.㈜신성씨에스)
-
2,200,000
-

합계
39,357,658
2,200,000
251,291,037

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다. ② 전기

(단위:원)

구분
특수관계자명
종류
유입
유출

종속기업
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
추가출자
-
500,031,924

(5) 당기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분
특수관계자명
내용
금액

종속기업
WTIC USA INC.
사무실 리스 지급보증
14,400.42

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
4,450,783,466
3,452,000,160

퇴직급여
1,415,621,418
1,095,102,786

합계
5,866,404,884
4,547,102,946

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 비용 및 수익의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산평가손실
-
6,924,200

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
11,327,875,507
5,183,440,888

퇴직급여
1,415,621,418
1,095,102,786

감가상각비
64,270,741
64,086,404

사용권자산상각비
263,871,406
225,268,505

무형자산상각비
4,400,000
13,200,000

종속기업손상차손
127,217,483
197,550,519

이자비용
31,919,691
34,084,400

잡손실
7
-

법인세비용
27,125,129,340
27,704,464,934

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(132,211,371,231)
(169,489,170,847)

단기매매금융자산평가이익
(892,545,740)
-

이자수익
(819,802,284)
(895,666,211)

배당금수익
(22,032,745,114)
(14,734,893,458)

유형자산처분이익
-
(26,000,000)

잡이익
(712,900)
-

합계
(115,596,871,676)
(150,621,607,880)

(2) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 변동
(1,757,706,100)
1,425,995,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동
(11,220,732,137)
(3,592,130,228)

미수금의 변동
(409,000)
-

미수수익의 변동
3,396,259
39,357,658

선급금의 변동
-
17,031,000

선급비용의 변동
4,211,507
(30,649,282)

예수금의 변동
(4,778,310)
38,829,340

선수수익의 변동
(4,137,939)
(108,239,461)

미지급비용의 변동
120,093,942
22,725,483

사외적립자산의 변동
(2,400,000,000)
(5,000,000,000)

합계
(15,260,061,778)
(7,187,080,490)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

리스부채에 대한 사용권자산 인식
229,644,957
82,163,027

(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 리스부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
1,046,442,273
1,176,429,185

재무현금흐름에서 생기는 변동:

리스부채의 감소
(251,967,285)
(212,149,939)

그 밖의 변동:

리스차량 조기종료
(24,314,317)
-

리스부채의 증가
229,644,957
82,163,027

기말
999,805,628
1,046,442,273

32. 금융위험관리회사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험환위험은 환율 변동으로 인하여 기업의 현금흐름이나 미래가치가 변동할 수 있는 위험을 말합니다. 당기말 현재 외화상품을 보유하고 있지 않으므로 환율변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기타 가격위험회사는 재무상태표상 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 가격위험에 노출된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
2,662,777,640
12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산
877,710,647,889
745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,106,462,617
1,552,339,663

합계
882,479,888,146
747,171,285,491

회사는 금융상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동으로 당기손익은 88,037,343천원이 증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익(세전)은 210,646천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
5,627,384,043
13,170,593,984

단기금융상품
23,000,000,000
15,000,000,000

기타유동자산
425,843,339
316,309,464

기타비유동자산
274,389,519
217,016,412

합계
29,327,616,901
28,703,919,860

(*) 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
212,171,812
126,940,000
-
-
-
339,111,812

리스부채
24,714,000
49,428,000
210,518,540
713,750,000
65,000,000
1,063,410,540

합계
236,885,812
176,368,000
210,518,540
713,750,000
65,000,000
1,402,522,352

② 전기말

(단위:원)

구분
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계금액

미지급비용
88,178,524
132,880,000
-
-
-
221,058,524

리스부채
19,648,364
39,040,364
166,788,000
685,733,540
221,000,000
1,132,210,268

합계
107,826,888
171,920,364
166,788,000
685,733,540
221,000,000
1,353,268,792

(4) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
160,234,605,816
133,835,797,023

자본
774,380,883,825
664,746,443,896

부채비율
20.69%
20.13%

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
2,662,777,640
-
-
2,662,777,640

당기손익-공정가치측정금융자산
877,710,647,889
-
-
877,710,647,889

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
2,106,462,617
-
2,106,462,617

소계
880,373,425,529
2,106,462,617
-
882,479,888,146

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
5,627,909,643
5,627,909,643

단기금융상품
-
-
23,000,000,000
23,000,000,000

기타유동자산
-
-
425,843,339
425,843,339

기타비유동자산
-
-
274,389,519
274,389,519

소계
-
-
29,328,142,501
29,328,142,501

금융자산 합계
880,373,425,529
2,106,462,617
29,328,142,501
911,808,030,647

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
339,111,812
339,111,812

유동성리스부채
-
-
280,228,522
280,228,522

비유동성리스부채
-
-
719,577,106
719,577,106

금융부채 합계
-
-
1,338,917,440
1,338,917,440

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정 (*)

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기매매금융자산
12,525,800
-
-
12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산
745,606,420,028
-
-
745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
1,552,339,663
-
1,552,339,663

소계
745,618,945,828
1,552,339,663
-
747,171,285,491

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
13,170,740,564
13,170,740,564

단기금융상품
-
-
15,000,000,000
15,000,000,000

기타유동자산
-
-
316,309,464
316,309,464

기타비유동자산
-
-
217,016,412
217,016,412

소계
-
-
28,704,066,440
28,704,066,440

금융자산 합계
745,618,945,828
1,552,339,663
28,704,066,440
775,875,351,931

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
221,058,524
221,058,524

유동성리스부채
-
-
221,445,715
221,445,715

비유동성리스부채
-
-
824,996,558
824,996,558

금융부채 합계
-
-
1,267,500,797
1,267,500,797

(*) 공정가치로 측정되지 않는 금융상품의 경우 장부금액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

② 공정가치서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

③ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

단기매매금융자산
2,662,777,640
-
-
2,662,777,640

당기손익-공정가치측정금융자산
2,203,041,120
-
875,507,606,769
877,710,647,889

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
2,106,462,617
-
-
2,106,462,617

합계
6,972,281,377
-
875,507,606,769
882,479,888,146

전기말:

단기매매금융자산
12,525,800
-
-
12,525,800

당기손익-공정가치측정금융자산
-
21,353,220
745,585,066,808
745,606,420,028

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,552,339,663
-
-
1,552,339,663

합계
1,564,865,463
21,353,220
745,585,066,808
747,171,285,491

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 회사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 유가증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.1) 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
21,353,220
56,569,846

평가손익
(21,353,220)
(35,216,626)

기말

-
21,353,220

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산:

기초
745,585,066,808
577,651,989,995

취득
15,311,504,480
5,696,012,215

처분
(264,380,579)
(63,881,987)

평가손익
125,136,171,668
164,340,946,585

수준 3으로부터의 이동(*)
(10,260,755,608)
(2,040,000,000)

소계
875,507,606,769
745,585,066,808

(*)당기 중 ㈜아이지넷, ㈜데이원컴퍼니, ㈜인투셀, 오아㈜ 주식은 코스닥시장에 상장되었으며, 측정일에 활성시장의 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

1) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산:

Argonautic Benson Hill SP Fund
21,353,220
순자산가치법
구성자산의 공정가치

⑥ 공정가치로 측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
1,821,120,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
7.65%

두나무㈜(*1)
791,800,679,286
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
20.57%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
6,244,370,803
유사기업비교법
PBR
PBR
5.67

PSR
PSR
15.21

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
33.00%

Survios Inc.
314,233,645
유사기업비교법
PSR
PSR
2.23

람다256㈜
3,239,099,529
유사기업비교법
PBR
PBR
1.16

PSR
PSR
2.53

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
33.00%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)
1,039,742,241
유사기업비교법
PBR
PBR
2.76

PSR
PSR
5.54

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
33.00%

유사기업비교법
PBR
PBR
4.80

PSR
PSR
4.32

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
14.00%

유사기업비교법
PBR
PBR
0.40

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
18.30%

㈜엔라이즈
10,467,982,969
현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.65%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
33.00%

㈜이노션테크
1,292,736,300
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.89%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
31.30%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)
1,451,429,505
유사기업비교법
PBR
PBR
3.01

PSR
PSR
6.3

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
25.60%

Comunix Ltd
1,142,588,788
유사기업비교법
PBR
PBR
5.38

PSR
PSR
3.26

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.90%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)
5,693,613,412
유사기업비교법
PBR
PBR
7.33

PSR
PSR
8.32

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.80%

1939 Games
2,918,029,752
유사기업비교법
PBR
PBR
4.08

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.40%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)
25,855,299,521
순자산공정가치법
-
-
-

㈜펀블
269,880,802
유사기업비교법
PSR
PSR
3.88

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
33.00%

팩트블록㈜
461,886,144
유사기업비교법
PBR
PBR
2.45

PSR
PSR
3.52

KEK Entertainment
1,340,606,427
유사기업비교법
PBR
PBR
6.7

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.40%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)
843,000,000
유사기업비교법
PBR
PBR
2.56

PSR
PSR
3.62

현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.59%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
25.60%

딥세일즈㈜(*4)
500,000,000
-
-
-
-

Hypersonic Laboratories,Inc.
487,110,141
유사기업비교법
PBR
PBR
11.69

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
18.40%

㈜닷
1,802,836,939
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.43%

㈜안다르
2,360,606,334
유사기업비교법
PBR
PBR
0.95

PSR
PSR
0.73

퍼시픽브릿지실크로드일반사모투자신탁제1호(*5)
1,466,900,000
-
-
-
-

VNX FL AG(*5)
1,582,701,740
-
-
-
-

Wand Synthesis AI, Inc.(*5)
1,434,900,000
-
-
-
-

Hermitage Galaxy Fund SPC(*5)
1,639,780,762
-
-
-
-

㈜패스트레인(*5)
999,975,980
-
-
-
-

Last Energy(*5)
7,036,495,749
-
-
-
-

합계
875,507,606,769

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) SAFE투자 건으로 주식수와 지분율이 확정되지 않아 취득원가로 측정하였습니다. (*5) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은주요 투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
2,146,560,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
8.03%

두나무㈜(*1)
667,629,580,156
현금흐름할인모형
할인율, 성장률
할인율
19.72%

성장률
0%

네오사피엔스㈜
2,105,299,470
유사기업비교법
PBR
PBR
4.33

PSR
PSR
7.81

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
36.20%

㈜아이지넷
6,944,986,400
유사기업비교법
PBR
PBR
10.63%

Survios Inc.
325,123,200
유사기업비교법
PSR
PSR
2.64

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
19.50%

㈜데이원컴퍼니
1,825,915,500
현금흐름할인모형
할인율
할인율
9.54%

람다256㈜
2,999,214,996
유사기업비교법
PBR
PBR
2.53

PSR
PSR
2.63

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
36.20%

에이티유 이스포츠 그로쓰1호(*2)
1,018,117,821
유사기업비교법
PBR
PBR
3.60

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
36.20%

유사기업비교법
PBR
PBR
4.90

PSR
PSR
4.80

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
10.10%

유사기업비교법
PBR
PBR
1.83

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성,할인율 등
주가변동성
12.70%

㈜엔라이즈
8,879,991,341
현금흐름할인모형
할인율
할인율
16.94%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

㈜엔큐라젠
18,942,364
유사기업비교법
PBR
PBR
3.49

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

㈜이노션테크
1,092,780,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
15.00%

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
30.80%

에이티유 이스포츠 그로쓰2호(*2)
1,837,735,992
유사기업비교법
PBR
PBR
4.00

PSR
PSR
5.04

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
29.30%

Comunix Ltd
1,295,071,008
유사기업비교법
PBR
PBR
3.94

PSR
PSR
4.47

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
16.00%

오아㈜
274,477,918
현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.73%

미래에셋글로벌뉴컨텐츠투자조합1호(*2)
5,329,568,605
유사기업비교법
PBR
PBR
7.64

PSR
PSR
15.04

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
24.50%

1939 Games
1,926,143,274
유사기업비교법
PBR
PBR
3.84

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
12.70%

Argonautic Ventures Exit+ Fund I SP(*3)
31,206,385,980
순자산공정가치법
-
-
-

㈜펀블
325,681,402
유사기업비교법
PBR
PBR
2.48

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
36.20%

팩트블록㈜
427,418,206
유사기업비교법
PBR
PBR
2.56

PSR
PSR
5.22

KEK Entertainment
1,610,695,170
유사기업비교법
PBR
PBR
5.9

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
12.70%

에이티유컬쳐테크엠앤에이PEF(*2)
954,000,000
유사기업비교법
PBR
PBR
1.93

PSR
PSR

4.85

이항모형,T-F모형,H-W모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
29.30%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.42%

㈜인투셀
1,215,375,790
유사기업비교법
PSR
PSR
84.91

딥세일즈㈜(*4)
500,000,000
-
-
-
-

Hypersonic Laboratories,Inc.(*4)
683,106,215
-
-
-
-

㈜닷(*4)
2,000,004,000
-
-
-
-

㈜안다르(*4)
1,012,892,000
-
-
-
-

합계
745,585,066,808

(*1) 두나무㈜의 공정가치는 공정가치 측정시 사용된 중요한 회계추정 및 가정으로서 두나무㈜가 운영하는 디지털 자산 거래소인 업비트에서의 거래대금(거래가격X거래량)으로부터 창출되는 영업수익에 영향을 받고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 디지털 자산 시장의 향후 거래대금 등에 대해 합리적으로 추정하여 동 금융자산을 평가하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 최근 디지털 자산 거래소의 거래규모가 크게 변동하고 있고, 이러한 변동이 회사의 재무상태 및 재무성과 등에 미치는 영향에 대해서 지속적으로 검토하고 있습니다. 다만, 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 회계추정 및 가정이 실제 환경과 다를 경우 동 공정가치는 실제와 다를 수 있으며, 디지털 자산 시장의 미래 불확실성이 회사의 재무상태, 재무성과 및 현금흐름에 미칠 궁극적인 영향은 보고기간 말 현재 예측하기 어렵습니다.(*2) 동 금융상품은 순자산공정가치로 측정하였으며, 보유중인 금융자산의 가치평가 기법과 투입변수입니다.(*3) 동 금융상품은 펀드 보고서를 기반으로 순자산공정가치로 측정하였습니다. (*4) 동 금융상품은 취득시점으로부터 1년이 경과하지 않아 피투자회사의 경영성과나 영업에 중요한 변동이 없어 취득원가가 공정가치의 최선의 추정치로 판단되어 취득원가로 측정하였습니다.

⑦ 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류된 금융상품의 손익 변동내역 중 당기와 전기 중 손익 인식금액은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산
125,871,979,089
125,136,171,668

2) 전기

(단위:원)

구분
총손익 중 당기손익 인식액
보고기간종료일 보유 자산 관련 당기손익 인식액

당기손익-공정가치측정금융자산
164,337,064,598
164,340,946,585

⑧ 당기 중 두나무㈜의 투입변수 변동에 따른 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
손익인식부분

유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산

두나무㈜
67,936,267,416
-
(63,664,600,395)
-

금융상품의 민감도 분석은 투입변수의 변동이 금융상품의 가치 변동에 미치는 영향을 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어지며, 두개 이상의 투입변수에 공정가치가 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 상황을 가정하여 산출됩니다.두나무 유가증권 민감도 분석은 주요 투입변수인 비트코인 시세와 업비트 거래대금 회전율을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시켜 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. 즉, 추정기간말인 2030년 12월말의 비트코인 시세가 산정기준일 현재 시장거래가격보다 10% 상승 또는 하락을 가정하고, 2030년말 업비트 거래대금 회전율이 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 비경상적 회전율을 제외한 평균회전율보다 10% 증가 또는 감소를 가정하여 두나무 공정가치 산정에 미치는 영향을 분석하였습니다.두나무 유가증권 공정가치 평가시 주요투입변수는 산정기준일 현재 비트코인 시세 및 비트코인 시세 대비 평균 거래대금 회전율을 사용하였습니다. 투입변수 중 비트코인 시세는 업비트 거래소에서의 산정기준일 현재 시장거래가격이며, 거래대금회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 업비트 거래소의 월별 원화시장 거래대금을 월평균 비트코인 가격으로 나누어 산정하였고, 거래대금 회전율 산정 시 통계적 방법에 의해 비경상적으로 판단되는 월별 회전율은 제외하고 산정하였습니다.두나무 유가증권 공정가치는 추정기간말인 2030년말 비트코인 시세가 산정기준일 현재 과거 12개월 시장거래가격과 동일하다는 가정으로 산정하였으며, 2029년 12월말 업비트 거래대금 회전율은 2018년 1월 ~ 2025년 11월 기간 중 비경상적으로 판단되는 회전율을 제외한 평균회전율을 가정하였습니다. 즉, 산정기준일 현재 최근 1개월간의 평균 거래 대금이 추정기간말까지 산정기준일 시세 및 비경상적 회전율을 제외하여 산출된 안정화된 정상범위의 거래대금으로 수렴한다는 가정으로 평가하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안: 정관 일부 개정의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제20조(소집지)
주주총회는 회사의 본점소재지
또는
이의 인접지에서도 개최할 수 있다.

<항 신설>

제20조(소집지
와 개최방식
)
① 주주총회는 회사의 본점소재지
에서 개최하되, 필요에 따라
이의 인접지에서도 개최할 수 있다.

② 회사는 이사회의 결의로 상법 제542조의14 제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 총회를 개최할 수 있다.

표준정관 반영

(자구 수정)

표준정관 반영

(상법 개정안)

제26조(의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면을 제출하여야 한다.

제26조(의결권의 대리행사)
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면
또는 전자문서를
제출하여야 한다.

표준정관 반영

(상법 개정안)

제29조(이사 및 감사의 수)
① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고,
사외이사
는 이사총수의
4분의 1
이상으로
한다.

② 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.

제29조(이사 및 감사의 수)
① 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고,
독립이사
는 이사총수의
3분의 1
이상으로
하되, 관련 법령에 따라 달리 정하는 경우에는 그러하지 아니하다.

② 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.

표준정관 반영

(상법 개정안)

<신설>

제34조의2(이사의 의무)

① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사 및 주주를 위하여 그 직무를 충실하게 수행하여야 한다.

② 이사는 그 직무를 수행함에 있어 총주주의 이익을 보호하여야 하고, 전체 주주의 이익을

공평하게 대우하여야 한다.

③ 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다.

④ 이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 직무상 알게 된 회사의 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.

표준정관 반영

(상법 개정안)

표준정관 반영

(현행 민·상법)

제41조의2(이사의 책임 감경)
상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(사외이사는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

제41조의2(이사의 책임 감경)
상법 제399조에 따른 이사의 책임을 이사가 그 행위를 한 날 이전 최근 1년간의 보수액(상여금과 주식매수선택권의 행사로 인한 이익 등을 포함한다)의 6배(
독립이사
는 3배)를 초과하는 금액에 대하여 면제한다. 다만, 이사가 고의 또는 중대한 과실로 손해를 발생시킨 경우와 상법 제397조, 제397조의2 및 제398조에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

표준정관 반영

(상법 개정안)

부 칙
<부칙 신설>

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2026년 3월 26일부터 시행한다.

제2조(소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 적용례) 제1조에도 불구하고 정관 제20조 제2항, 제26조 제2항의 개정규정은 2027년 1월 1일부터 시행한다.

제3조(독립이사에 관한 적용례) ① 제1조에도 불구하고 정관 제29조, 제41조의2의 개정규정은 2026년 7월 23일부터 시행한다.

② 전항에도 불구하고 <법률 제20991호, 2025. 7. 22.> 부칙 제2조 단서에 따라 2027년 7월 22일 이내에 독립이사를 이사 총수의 3분의 1 이상이 되도록 하여야 한다.

부칙추가개정 상법의 조문별 시행일자 반영

□ 이사의 선임

제3호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 1명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명) 제3-1호 의안: 사외이사 선임의 건(장동진) 제3-2호 의안: 사내이사 선임의 건(최재웅) 제3-3호 의안: 기타비상무이사 선임의 건(이정선)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

장동진
1980.12.28
사외이사
-
없음
이사회

최재웅
1976.03.07
사내이사
-
없음
이사회

이정선
1972.09.10
기타비상무이사
-
특수관계인
이사회

총 (3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

장동진

㈜파워맥스 이사

- 2008 ∼ 현재- 2008 ∼ 현재

-㈜파워맥스 이사

-㈜한사인터내셔널 이사

해당사항 없음

최재웅
우리기술투자㈜ 부사장
- 2012 ∼ 현재
-우리기술투자㈜ 부사장
해당사항 없음

이정선
㈜신성이넥스 대표이사
- 2007 ∼ 현재
-㈜신성이넥스 대표이사
해당사항 없음

* 장동진 사외이사 후보의 세부경력 사항 중 ㈜한사인터내셔널은 2026.3.25.에 임기만료 사임 예정.

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

장동진
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최재웅
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이정선
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<장동진 사외이사 후보>- 기업의 이사회 및 경영 의사결정 과정에 참여한 경험을 바탕으로, 이사회에서 주요 경영사항에 대한 충분한 검토와 논의를 통해 합리적인 의사결정이 이루어질 수 있도록 기여하고자 함.

- 사외이사로서의 독립적인 지위에서 객관적이고 균형 있는 시각으로 회사 업무 전반에 대한 의견을 제시하고, 경영진에 대한 건전한 견제와 자문 기능을 수행함으로써 이사회 운영의 투명성 및 건전성 제고에 기여하고자 함.

- 본 후보자는 직무를 수행함에 있어 관련 법령 및 사외이사의 의무를 성실히 준수하고, 회사의 중장기적인 발전과 기업가치 제고를 위하여 충실히 직무를 수행할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<장동진 사외이사 후보>후보자는 기업의 이사회 및 경영 의사결정 과정에 참여한 경험을 보유하고 있음. 이러한 경험을 바탕으로 외부 사외이사로서의 독립적인 시각에서 당사의 주요 경영사항에 대해 객관적인 의견을 제시하고, 이사회 기능의 충실화 및 합리적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.

<최재웅 사내이사 후보>후보자는 당사에서 10년 이상 다양한 투자 심사 및 운용 경험을 보유하고 있으며, 회사에 대한 이해도가 높음. 이러한 전문성과 실무 경험을 바탕으로 회사의 지속적인 성장 및 경영 안정성에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 이사회에서 추천함. <이정선 기타비상무이사 후보>후보자는 기업 경영 전반에 대한 실무 경험과 의사결정 역량을 보유하고 있음. 이러한 경영 경험을 바탕으로 당사의 주요 경영 현안에 대한 자문 및 견제 기능을 수행하고, 중장기적인 경영 안정성 및 기업가치 제고에 기여할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.

확인서

확인서_장동진

확인서_최재웅

확인서_이정선

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
500억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
44.2억원.

최고한도액
500억원

□ 감사의 보수한도 승인

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
0.8억원

최고한도액
5억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주일 전(3월 18일)까지 회사 홈페이지(http://www.wooricapital.co.kr)-IR-공시정보에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유 - 해당사항 없음