삼성카드 — 주주총회소집공고 (20260219)
제출인: 삼성카드

주주총회소집공고
6.0
삼성카드

주주총회소집공고

2026 년 2월 19 일

회 사 명 :
삼성카드주식회사

대 표 이 사 :
김이태

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 세종대로 67

(전 화) 1588-8700

(홈페이지)https://www.samsungcard.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장
(성 명) 김태선

(전 화) 02-2172-7258

주주총회 소집공고

(제43기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

본 회사는 정관 제16조에 의하여 제43기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2026년 3월 19일 (목) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 중구 세종대로 39 상공회의소 회관 B2 의원회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항

① 감사보고 ② 영업보고 ③ 외부감사인 선임보고 ④ 내부회계관리제도 운영실태 보고 ⑤ 최대주주 등과의 거래내역 보고

나. 결의사항

제1호 의안 : 제43기(2025.1.1 ∼ 2025.12.31) 재무제표 및 이익배당 승인

※ 1주당 예정 배당금 : 2,800원 제2호 의안 : 정관 개정 - 제2-1호 : 집중투표제 관련 정관 정비 - 제2-2호 : 개정 상법 관련 정관 정비 - 제2-3호 : 기타 정관 정비

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (김준규)

제4호 의안 : 이사보수한도 승인 (110억원)

4. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별계좌(명부)주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으 로 전환하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

본 회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로

이사회 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

ⓛ 전자투표 시스템 주소: https://evote.ksd.or.kr (인터넷)

https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

② 전자투표 행사기간 : 2026년 3월 9일 오전 9시 ~ 2026년 3월 18일 오후 5시 (기간 중 24시간 이용 가능)

③ 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사

- 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) ④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가

제출되는 경우 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주 및 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 주주의 인감증명서, 대리인의 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일시
의 안 내 용
사외이사

김준규(출석률 : 100%)
임혜란(출석률 : 100%)
최재천(출석률 : 100%)
문창용(출석률 : 100%)
서영경(출석률 : 100%)

1회차 (정기1차)
2025.01.23
1. 제42기 재무제표 승인
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해당사항 없음 ('25.3.20일 신규선임)

2. 제42기 영업보고서 승인
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3. 2025년 경영계획 승인
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4. 기업정보조회업 허가 신청
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5. 채무조정내부기준 개정
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6. 2025년 안전보건 계획
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7. 특수관계인과의 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 주요주주 등과의 거래

7-1.삼성자산운용과의 수익증권(ETF) 거래
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7-2.삼성자산운용과의 수익증권(펀드) 거래
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2회차 (임시1차)
2025.02.19
1. 2025년 금융소비자보호 경영방향 및 계획
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2. 2024년 이사회 운영 실적 평가
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3. 정관 개정
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4. 사내이사 후보 추천
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5. 제42기 정기주주총회 개최 승인
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6. 제42기 이익배당 기준일 결정
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7. 자기주식보고서 승인
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8. 특수관계인과의 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 주요주주 등과의 거래

8-1. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래
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9. 특수관계인과의 내부거래 및 금융복합기업집단의 내부거래

9-1. 삼성증권과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래
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10. 주요주주 등과의 거래

10-1. 삼성생명보험과의 임원 단체보험 계약
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3회차 (임시2차)
2025.03.20
1. 이사회 의장 선임
미행사
해당사항 없음 ('25.3.20일 사임)
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2. 대표이사 선임
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3. 이사보수 집행 승인
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4. 내부거래위원회 및 규정 폐지
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5. 내부통제위원회 및 규정 신설
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6. 내부통제기준 개정
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7. 리스크관리위원회 명칭 변경 및 규정 개정
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8. 평가보상위원회 명칭 변경 및 규정 개정
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9. 이사회 산하위원회 규정 일괄 개정
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10. 지배구조내부규범 및 이사회 규정 개정
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11. 이사회 산하위원회 위원 선임
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12. 주요주주 등과의 거래

12-1. 삼성SRA자산운용과의 부동산 임대차 계약
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4회차 (정기2차)
2025.04.24
1. 자금세탁방지 업무규정 개정
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2. 주요주주와의 거래 및 금융복합기업집단의 내부거래

2-1. 삼성생명보험과의 확정급여형 퇴직연금 납입
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2-2. 삼성생명보험과의 업무위탁 거래
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3. 주요주주와의 거래

3-1. 삼성생명보험과의 단체보험 계약
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3-2. 삼성생명보험과의 부동산 임대차 계약
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5회차 (임시3차)
2025.05.12
1. 대외후원금 기부 계획
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2. 주요주주와의 거래

2-1. 삼성 상표 관리·사용 계약 연장
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2-2. 삼성금융BI 협약 연장
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6회차 (정기3차)
2025.07.24
1. 채무조정 내부기준 개정
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2. 내부통제 및 위험관리 정책 수립
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3. 주요주주와의 거래 및 금융복합기업집단의 내부거래

3-1. 삼성생명보험과의 업무위탁 거래
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4. 금융복합기업집단의 내부거래

4-1. 삼성SDS와의 데이터통신서비스 이용 연장 계약
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4-2. 삼성SDS와의 클라우드 인프라 계약
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5. 주요주주와의 거래

5-1. 삼성자산운용과의 온라인 광고 계약
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7회차 (정기4차)
2025.10.23
1. 대외후원금 기부 계획
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2. 금융복합기업집단의 내부거래

2-1. 삼성물산과의 브랜딩 계약 체결
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2-2. 미라콤아이앤씨와의 IT Outsourcing 용역 계약
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2-3. 삼성SDS와의 상품용역거래
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3. 주요주주와의 거래

3-1. 2024년 주요주주와의 거래금액 변경
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3-2. 삼성생명보험 등 3개사와의 상품공급거래
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3-3. 삼성생명보험 등 7개사와의 선택적 복리후생제도 거래
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3-4. 삼성생명보험 등 8개사와의 리스/렌트 계약
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3-5. 삼성카드고객서비스와의 유료 알림상품 시책 운영
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3-6. 삼성카드고객서비스와의 시책금 지급 거래금액 변경
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3-7. 삼성카드고객서비스와의 시책금 지급 거래
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3-8. 삼성생명보험과의 계리평가 서비스 계약
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3-9. 삼성생명보험과의 확정급여형 퇴직연금 수수료 거래
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3-10. 삼성생명보험과의 확정기여형 퇴직연금 수수료 거래
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3-11. 삼성카드고객서비스와의 캐리비언베이 이용권 계약
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3-12. 삼성생명보험과의 어린이집 시설 사용 계약
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3-13. 삼성SRA자산운용과의 부동산 임대차 계약
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8회차 (임시4차)
2025.11.27
1. 사회복지공동모금회 기부
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2. 준법감시인 선임
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3. 소비자보호 담당임원 선임
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4. 특수관계인과의 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 대주주에 대한 신용공여

4-1. 삼성전자와의 자동차 리스/렌트 거래
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4-2. 삼성디스플레이와의 자동차 리스/렌트 계약기간 변경
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5. 주요주주와의 거래

5-1. 삼성노블라이프와의 자동차 리스/렌트 거래
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5-2. 삼성노블라이프와의 선택적 복리후생제도 거래
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5-3. 삼성생명보험과의 모니모페이 간편인증 계약
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9회차 (임시5차)
2025.12.23
1. 특수관계인과의 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 대주주에 대한 신용공여

1-1. 삼성디스플레이와의 자동차 리스/렌트 거래
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2. 특수관계인과의 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래 및 주요주주와의 거래

2-1. 삼성생명보험과의 부동산 임대차 계약
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2-2. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래금액 변경
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2-3. 삼성생명보험과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래
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3. 특수관계인과의 내부거래, 금융복합기업집단의 내부거래

3-1. 삼성화재해상보험과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래
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3-2. 삼성증권과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래
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3-3. SVIC 75호 신기술사업투자조합 참여
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반대
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4. 금융복합기업집단의 내부거래 및 주요주주와의 거래

4-1. 삼성카드고객서비스와의 업무 위수탁 거래
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5. 금융복합기업집단의 내부거래

5-1. 삼성SDS와의 IT Outsourcing 서비스 연장 계약
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5-2. 삼성SDS와의 상품용역 거래 변경
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6. 주요주주와의 거래

6-1. 삼성노블라이프와의 자동차 리스/렌트 거래금액 변경
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6-2. 삼성카드고객서비스와의 업무공간 이용 거래
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6-3. 삼성카드고객서비스와의 상품공급거래
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6-4. 삼성자산운용과의 온라인 광고계약
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6-5. 삼성생명보험과의 금융 AI 공동 연구개발 협약 연장
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6-6. 삼성생명보험과의 부동산 임대차 계약
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나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활동내역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
문창용김준규최재천
2025.01.23
1. 2025년 감사 계획 수립
가결

2. 2025년 감사위원회 활동 계획 수립

3. 감사담당 성과 평가

4. 자금세탁방지업무 점검 결과 승인

1. 제 42기 재무제표, 영업보고서 감사위원회 제출
보고

2. 2024년 4분기 주요 감사실시 현황 보고

3. 2024년 4분기 일상업무에 관한 직무감사 현황 보고

4. 2024년 4분기 대외후원내역 보고

5. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고

6. 2024년 내부회계관리제도 운영실태 보고

2025.02.19
1. 제 42기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사결과 보고
보고

2. 2025년 감사계획 세부사항 보고

3. 2025년 감사위원회 활동계획 세부사항 보고

1. 내부통제시스템 평가결과 보고
심의

1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 작성
가결

2. 내부감시장치에 대한 평가의견서 작성

3. 감사보고서 작성

4. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

2025.03.20
1. 감사위원회 위원장 선임
가결

2025.04.24
1. 제 42기 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
가결

1. 2025년 1분기 주요 감사실시 현황 보고
보고

2. 2025년 1분기 일상업무에 관한 직무 감사 현황 보고

3. 2025년 1분기 대외후원내역 보고

4. 경영진단담당 성과평가 기준 보고

5. 제 43기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 1분기 검토 결과 중간보고

6. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고

7. 2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고

1. 2025년 1분기 주요 감사실시 현황 보고
보고

2. 2025년 1분기 일상업무에 관한 직무 감사 현황 보고

3. 2025년 1분기 대외후원내역 보고

4. 경영진단담당 성과평가 기준 보고

5. 제 43기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사계획 및 1분기 검토 결과 중간보고

6. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고

7. 2025년 내부회계관리제도 운영계획 보고

2025.07.24
1. 2025년 2분기 주요 감사실시 현황 보고
보고

2. 2025년 2분기 일상업무에 관한 직무 감사 현황 보고

3. 2025년 2분기 대외후원내역 보고

4. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무 수행 보고

5. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고

6. 제43기 재무제표에 대한 외부감사인의 반기 검토 결과 중간보고

2025.10.23
1. 외부감사인 선임규정 및 평가기준 개정
가결

1. 제 43기 재무제표에 대한 외부감사인의 3분기 검토 결과 중간보고
보고

2. 외부감사인의 삼성생명보험 용역 업무 수행 보고

3. 2025년 3분기 주요 감사실시 현황 보고

4. 2025년 3분기 일상업무에 관한 직무 감사 현황 보고

5. 2025년 3분기 대외후원내역 보고

6. 내부회계관리제도 상반기 운영결과 보고

2025.11.27
1. 외부감사인 평가 및 선정
가결

2. 감사부서장 선임

2025.12.23
1. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무(법인세 세무조정 및 세무자문 시스템 이용) 수행 보고
보고

2. 모회사 외부감사인의 당사 용역 업무(ESG 컨설팅) 수행 보고

임원후보추천위원회
김준규문창용
2025.02.19
1. 사외이사 후보군 관리현황
보고

1. 사외이사 후보 추천
가결

2. 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천

2025.03.20
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임
가결

2025.10.23
1. 사외이사 및 최고경영자 후보군 관리 현황
보고

위험관리위원회
문창용임혜란
2025.01.23
1. '24년 4분기 리스크 현황 보고
보고

2. 리스크관리집행위원회 운영사항 보고

3. 유동성 리스크 관리 적정성 점검 결과 보고

4. '24년 대체투자 현황 보고

5. 대체투자 한도 설정
가결

6. 리스크 한도 설정

문창용서영경
2025.03.20
1. 위험관리위원회 위원장 선임
가결

2. 리스크관리규정 개정

2025.04.24
1. 2025년 1분기 리스크 현황 보고
보고

2. 위험관리집행위원회 운영사항 보고

2025.07.24
1. 2025년 2분기 리스크 현황 보고
보고

2. 위험관리집행위원회 운영사항 보고

3. 2025년 상반기 대체투자 현황 보고

2025.10.23
1. 2025년 3분기 리스크 현황 보고
보고

2. 위험관리집행위원회 운영사항 보고

2025.11.27
1. 대체투자 한도 설정
가결

보수위원회
임혜란최재천
2025.01.23
1.'24年 사내이사에 대한 업무평가의 件
가결

2025.02.19
1. 사내이사 계약연봉 심의의 件
가결

2. 등기이사 보수 한도 심의의 件

3. 보수체계에 관한 연차보고서 심의의 件

서영경최재천
2025.03.20
1. 보수위원회 위원장 선임의 件
가결

2. 평가보상집행위원회 명칭 변경 및 관련 규정 일괄 개정의 件

2025.04.24
1. '25年 사내이사 업무평가 기준의 件
가결

2025.12.23
1. '26年 장기성과 인센티브 지급의 件
가결

내부통제위원회
서영경김준규최재천
2025.03.20
1. 내부통제위원회 위원장 선임
가결

2025.04.24
1. 삼성생명보험과의 확정급여형(DB형) 퇴직연금 납입
심의

2. 삼성생명보험과의 업무위탁 거래

2025.07.24
1. 2025년 상반기 내부통제 체계·운영 실태
보고

2. 2025년 상반기 컴플라이언스 교육 실시 현황

3. 2025년 상반기 자금세탁방지 내부통제 체계 구축·운영 실태

4. 2025년 하반기 내부통제 기본방침 및 전략

1. 삼성생명보험과의 업무위탁 거래
심의

2. 삼성SDS와의 데이터통신서비스 이용 연장 계약

3. 삼성SDS와의 클라우드 인프라 계약

2025.10.23
1. 삼성물산과의 브랜딩 계약 체결
심의

2. 미라콤아이앤씨와의 IT Outsourcing 용역 계약

3. 삼성SDS와의 상품용역 거래

2025.11.27
1. 삼성전자와의 자동차 리스/렌트 거래
심의

2. 삼성디스플레이와의 자동차 리스/렌트 계약기간 변경

3. 삼성벤처투자와의 전략펀드(CVC) 참여

2025.12.23
1. 삼성디스플레이와의 자동차 리스/렌트 거래
심의

2. 삼성생명보험과의 부동산 임대차 계약

3. 삼성생명보험과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래금액 변경

4. 삼성생명보험과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래

5. 삼성화재해상보험과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래

6. 삼성증권과의 통합플랫폼 구축·운영 관련 거래

7. SVIC 75호 신기술사업투자조합 참여

8. 삼성카드고객서비스와의 업무 위수탁 거래

9. 삼성SDS와의 IT Outsourcing 서비스 연장 계약

10. 삼성SDS와의 상품용역 거래 변경

내부거래위원회
임혜란김준규최재천
2025.01.23
1. '24년 내부거래 현황 보고
보고

1. 삼성자산운용과의 수익증권(ETF) 거래
심의

2. 삼성자산운용과의 수익증권(펀드) 거래

2025.02.19
1. 삼성생명과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래
심의

2. 삼성증권과의 확정기여형(DC형) 퇴직연금 거래

ESG위원회
서영경최재천
2025.03.20
1. ESG위원회 위원장 선임
가결

2025.04.24
1. 2025년 중대성 평가 결과 보고
보고

2. 2024년 대외 후원내역 보고

2025.12.23
1. 2026년 환경경영 목표 수립
가결

1. 2025년 ESG 평가결과 보고
보고

2. 2025년 ESG 중대 이슈 이행 내역 보고

3. 2025년 자원순환 캠페인 진행결과 보고

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
5
11,000,000,000
409,025,000
81,805,000
-

1) 상기 주총승인금액은 2025.3월 주주총회 당시 승인된 금액으로, 사내이사 3명을 포함한 총 7명의 보수한도 금액임2) 지급총액은 2025.3월 임기만료된 사외이사 1인과 현 사외이사 4인을 포함한 5명에 대한 총 지급액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

수익증권
삼성자산운용(최대주주의 자회사)
2025.09.29~2025.10.02
3,001
1.04

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

삼성자산운용(최대주주의 자회사)
수익증권
2025.02.06~
21,155
7.30

주) 삼성자산운용 수익증권(삼성단기타겟플러스일반사모투자신탁 제1호) 건은 별도로 만기가 정해져 있지 않은 계약이므로 거래기간 종료일을 미기재함

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 영업부문을 카드 사업부문, 할부리스 사업부문 및 기타 부문으로구분하고 있습니다.

(1) 카드사업 부문
- 산업의 특성 등 고객의 신용을 기반으로 경제가치를 제공하는 개념의 신용카드 산업은 1940년대말 미국에서 시작되어 현대 경제에서 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 특히, 한국에서는 정부의 장려 정책 등으로 1990년대말부터 빠르게 성장하여 2025년말 기준 경제활동 인구 1인당 약 5장의 카드를 소지하는 등 신용카드는 우리 사회에서 가장 보편적이고 중요한 지급결제 서비스로 자리매김하였습니다. 현재는 결제기술의 발달로 모바일 간편결제 등의 서비스 이용이 가능하여 신용카드의 결제편의성이 증대되고 있으며 고객의 소비생활과 관련한 방대한 규모의 데이터를 기반으로 전에 없던 새로운 부가가치를 창출할 것으로 기대되고 있습니다. 한편, 신용카드 산업은 민간소비지출, 소비자 물가상승률 등 거시경제 지표와 높은 상관관계를 보이며 경기 변동에 민감하게 반응합니다. 특히, 대출 부문은 개인의 가처분 소득, 실업률 등 경제환경과 밀접하게 관련되어 있으며, 정부 정책 및 규제에 따라 성장에 영향을 받고 있습니다. 또한, 휴가철의 여행ㆍ레저업종, 설ㆍ추석ㆍ연말연시의 백화점ㆍ할인점과 같은 유통업종 등 계절에 따른 소비행태 변화와 개인의 가처분소득 등도 신용카드 산업에 중요한 영향을 주고 있습니다. 그 외에 지급결제기술의 발달로 인한 카드 결제가능 영역의 확대와 정부 정책 및 규제 등이 신용카드 산업의 성장에 큰 영향을 주고 있습니다.

- 국내외 시장여건

국내 신용카드 시장에는 전업계와 은행계의 다수 사업자가 있으며, 시장 지배력 확보 및 수익성 증대를 위해 사업자간 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 여기에 각종 페이와 같은 플랫폼 기반 사업자가 새롭게 결제 영역에 진입하고, 정부정책에 따라 중소형 가맹점의 수수료가 인하되는 등 국내 신용카드 시장 환경은 변화하고 있습니다.

국내 신용판매 시장은 최근 5년간 꾸준히 성장해왔습니다.

2020년은 코로나19와 사회적 거리두기 강화로 성장률은 다소 둔화되었으나, 비대면ㆍ온라인 쇼핑업종과 가전제품 등 실내활동 분야의 수요가 증가하여 전체 승인금액은 전년비 3.4% 성장한 886조를 기록하였습니다. 2021년은 코로나19 예방접종이 순조롭게 진행됨에 따라 코로나19 재확산에 따른 충격이 완화되고, 비대면 온라인을 통한 구매수요 지속 및 9월 상생 국민지원금 지급 및 10~11월 상생 소비지원금 사업 등에 따라 전년대비 10.3% 성장하여 977조를 기록하였습니다. 2022년은 거리두기 해제에 따른 일상소비 회복 및 고유가에 따라 여행, 온라인, 주유 업종 등의 성장으로 전년대비 12.4% 성장한 1,098조를 기록하였습니다. 2023년은 전년대비 5.9% 성장한 1,162조를 기록하였습니다. 해외여행 정상화 및 온라인 거래액의 성장세 등이 승인 실적에 영향을 미친 것으로 판단됩니다. 2024년 전체카드 승인 실적은 1,209조로 전년동기간 대비 4.1% 증가하였습니다. 관광 활성화 및 차량 판매액 증가 등이 승인실적을 견인하는데 큰 역할을 한 것으로 판단됩니다.

2025년 누적 전체카드 승인실적은 1,266조로 전년동기간 대비 4.7% 증가 하였습니다. 주가 상승과 관련한 소비심리 개선, 소비쿠폰을 비롯한 경기부양책 등이 카드 승인실적 증가에 주요하게 작용한 것으로 판단됩니다.

국내 신용카드 승인실적 현황 등

[누계기준]

구분
2025년
2024년
2023년
2022년
2021년

카드 승인실적 (조원)
1,266
1,209
1,162
1,098
977

성장률 (%)
4.7
4.1
5.9
12.4
10.3

카 드 수 (만매)
13,602
13,301
12,927
12,417
11,769

1인당 카드수 (매)
4.6
4.5
4.4
4.3
4.2

주)1. 여신금융협회에서 발표한 순수 국내 신용판매 승인실적 (단, 체크/선불카드 포함, 단기카드대출(현금서비스)ㆍ장기카드대출(카드론)ㆍ해외신용판매ㆍ 기업구매카드실적 제외) 2. 성장률은 전년 동기 대비 3. 카드 수 및 1인당 카드수는 한국은행 경제통계시스템 자료 (2021~2024년 12월말, 2025년은 '25년 10월말 기준) 4. 1인당 카드수는 경제활동인구 1인당 카드수임

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

한국의 신용카드시장은 은행계와 전업계 카드사로 양분되어 시장 지배력 확보를 위해 각 사마다 차별화된 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다. 신규회원 유치 역량, 상품서비스 개발 역량, 데이터 분석에 기반한 마케팅 역량, 디지털 채널 활용 및 다양한 제휴선과의 파트너십 역량 등이 시장에서 지배력을 확보할 수 있는 주요 경쟁력입니다.

또한, 카드금융 부문은 리스크 관리 역량을 토대로 한 차별화된 마케팅, 가격전략, 프로세스 등이 필요합니다. 은행계 카드사는 안정적인 자금조달 능력, 은행의 고객정보를 활용한 교차판매, 은행점포를 활용한 회원유치 등 전업계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다. 이에, 전업계 카드사는 증권ㆍ보험 등 다양한 금융기관과의 연계를 통한 결제기반 확보, 빅데이터 마케팅 고도화 및 다양한 가맹점 연계 마케팅 등으로 은행계 카드사와는 차별화된 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있습니다.

- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 등

당사는 2025년말 현재 약 1,352만명의 개인 및 법인 회원과 306만개의 가맹점을 기반으로 차별화된 마케팅과 창의적인 상품 및 서비스를 출시하여 신용카드 회원에 대한 신용판매 및 카드금융 등의 시장을 선도해 나가고 있습니다. 특히, 회원 유치 경쟁에서 우위를 점하기 위한 방안으로 모집인 유치 채널의 경우 태블릿 PC를 이용한 회원유치를 전면 도입하는 등 디지털화를 통해 생산성을 더욱 향상시키는 한편, 신규 제휴처 발굴 등 유치 채널을 다양화 하고 있습니다. 또한, 업계 최초로 24시간 365일 카드 심사ㆍ발급 체계 도입을 통해

카드신청 프로세스를 획기적으로 개선하고 야간과 주말에 관계없이 카드를

발급 받을 수 있도록 스피드와 고객 편의성을 높였습니다.

이 밖에도 상품서비스 개발에서 경쟁사 대비 우위를 확보하기 위해 고객 접점 조직과 전문 조직을 활용해 마켓센싱 및 데이터 분석 체계를 고도화하는 한편,

프로세스 혁신을 통해 서비스의 스피드 경쟁력을 제고하고 있습니다.

아울러 당사는 차별적 가치를 개발하기 위해 다양한 제휴선과 파트너십을

구축하고 있으며, 고객과 효과적으로 커뮤니케이션 하기 위해 온ㆍ오프라인의

다양한 채널을 지속 개선하고 있습니다. 한편, 카드금융의 경우 디지털 채널을 활용하여 고객이 언제 어디서나 편리하게 서비스를 이용할 수 있도록 신청 프로세스를 운영하고 있으며, 고객의 수요에 맞는 적시 마케팅과 합리적 가격을 제공함으로써 경쟁우위를 지향하고 있습니다.

(2) 할부리스사업 부문

- 산업의 특성 등

할부금융 산업의 가장 큰 비중을 차지하는 자동차 할부시장은 내수시장에서의 자동차 판매대수와 밀접한 연관이 있습니다. 2010년 이후 국내 자동차 판매대수가 매년 2~4% 수준으로 꾸준히 증가했음을 감안하면 장기적으로 자동차 할부 시장의 규모는 적정 수준으로 유지될 가능성이 높습니다.

리스금융 산업은 도입 초기 정부의 지원과 제조업 중심의 경제 호황으로

급성장하면서, 기업의 중요한 설비 자금 조달 창구로서의 역할을 담당했습니다. 2000년 이후로는 제조업 경기 둔화로 설비기계에서 자동차로 주 취급품목이 변화되고 있습니다. 향후 기업대상의 영업에서 개인고객 대상으로의 영업 전환, 포트폴리오 확대를 통한 수익 다변화, 자금 조달의 안정성 확보 등이 시장 확대를 위한 중요 쟁점이 될 것입니다.

- 국내외 시장여건

할부금융 시장에서 취급규모가 가장 큰 자동차 할부시장은 제조사 캡티브 금융사가 유리한 위치를 차지하고 있는 가운데, 2010년대 중반 조달능력이 우수한 신용카드사가 시장에 진출하면서 제조사 캡티브가 없는 캐피탈사의 점유율이 낮아지고 있는 추세입니다. 자동차 리스금융 시장도 제조사 계열의 금융사가 유리한 위치이나 할부금융에 비하면 상대적으로 이러한 영향이 적습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인
할부금융 및 리스금융의 주된 경쟁요소는 저리의 안정적인 자금조달 능력과 정밀한 심사를 통한 입구관리, 고도화된 리스크 매니지먼트로 안정적인 수익을 창출하는 능력 등이 있습니다.

- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등
당사는 할부금융 및 리스금융 시장에서 안정적인 제휴관계를 확대하고, 카드회원을 대상으로 마케팅을 전개하는 등 영업활동의 효율을 제고하고 있습니다.

또한, 업계 최초로 모바일과 온라인에서 24시간 365일 자동차 금융의 한도 조회와 서비스 신청이 가능한 '다이렉트오토'를 출시하여, 고객의 편의성을 높이고 고객 혜택을 추가 제공하는 등 디지털 기반의 자동차 금융 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 세계 전기차 시장을 주도하는 테슬라와 BYD, 그리고 볼보 계열의 전기차 브랜드인 폴스타 등 국내 진출한 전기차 메이커들과의 단독 카드결제 제휴를 체결하였습니다. 또한 수입차 업체인 혼다 코리아, BMW 딜러사 중 6사(코오롱/도이치/삼천리/동성/내쇼날/한독)와도 단독 카드결제 제휴를 체결하여 제조사 캡티브가 없는 당사의 약점을 극복하고, 안정적 물량을 확보하고자 노력하고 있습니다.

(3) 기타 부문
- 산업의 특성 등 당사는 회원자산을 기반으로 한 LifeCare 사업, e-Commerce 사업과 알림상품, 여행알선 등 Fee 사업을 영위하고 있습니다. 이를 통해 신판 외 추가 수익원을 확충할 뿐만 아니라 회원에게 차별화된 상품과 서비스를 제공하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

- 국내외 시장여건 당사 기타 수익사업은 주로 통신판매 또는 온라인 판매로 영업활동이 이루어지는 바, 고객 불완전 판매 방지에 최선을 다하는 한편, 판매채널의 다변화 및 신상품ㆍ신서비스 발굴 등에 주력하고 있습니다.

- 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 ·회원규모

당사의 기타 부문 사업은 회원을 기반으로 하는 사업으로서, 마케팅 가능 회원의 확보가 사업의 규모를 결정짓는 중요한 요인입니다. 따라서, 일정규모 이상의 회원확보가 선행되어야 합니다. ·마케팅 단계별 운영 효율화

회원의 성별ㆍ연령별 특성과 소비패턴 등의 분석을 기반으로 마케팅 대상의 타겟팅을 정교화하고, 회원에게 가장 필요한 상품과 서비스를 적시에 소개하고 제공하는 것이 중요합니다.

·상품ㆍ가격 경쟁력

시장 트렌드와 회원이 원하는 신상품을 지속적으로 발굴ㆍ출시하여 시장을 선점하는 것이 중요하며, 기존 판매 상품은 가격 경쟁력 및 차별화된 강점을 부각시켜 유지하는 것이 핵심입니다.

- 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 등
판매 채널의 다변화와 적절한 고객 타켓팅으로 기존 상품에 대한 고객의 이용 편의성을 높이는 등 성장 기반을 강화하는 한편, 고객 니즈에 맞는 신규 상품을 지속적으로 개발하여 경쟁우위를 확보하고자 합니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업의 개황

당사는 마케팅 및 영업기획 조직과 지역거점 영업조직(12개의 영업ㆍ채권사업단) 을 토대로 카드상품개발, 회원유치, 회원 및 가맹점 연계 마케팅 등 신용카드 업무와 금융 사업, 할부리스 사업 등의 영업 활동을 수행하고 있습니다.

또한, 빠르게 변화하는 회원의 Needs에 발 맞추어 창의적이고 개선된 카드상품과

서비스를 출시하고 차별화된 개인화 마케팅을 추진하는 등 시장을 선도해 나가고 있습니다. 2025년도 영업실적을 보면, 대내 불확실성 완화 및 소비쿠폰, 상생페이백 등 경기부양책 효과에 힘입어 개인신용카드 취급고는 전년 동기 130.0조원에서 11.8조원 증가한 141.8조원으로, 전년 동기간比 9.1% 성장하였습니다. 법인신용카드 취급고는 일반경비 및 구매카드 항목은 감소하였으나, 세금항목이 증가하여 전년 동기 19.1조원에서 0.1조 증가한 19.2조원으로, 전년 동기간比 0.1% 증가하였습니다. 한편, 카드금융은 금리 및 물가상승 등 경제 전망의 불확실성이 커지는 상황에서 우량 회원 중심의 안정적 잔고 관리를 강화하고 있습니다. 카드금융 잔고는 당기말 7.62조로 전년동기 7.11조에서 7.1% 확대되었으며, KCB 1~6등급의 잔고비중은 당기말 91.2%로 전년比 1.0%p 증가하였습니다. 또한, 당사는 고객만족을 최상의 가치로 생각하여 고객과 소통하며 사회적 가치를 창출(CSV)하는 체계를 마련하고 있습니다. 2025년에는 한국생산성본부에서 주관하는 '국가고객만족도(NCSI)' 신용카드부문 12년 연속 1위를 달성하는 등 고객만족경영의 노력을 대외적으로 인정받고 있습니다.

신용카드사별 신용판매이용실적

[누계기준]
(단위 : 억원)

구분

삼성

신한

KB

현대

롯데

하나

우리

2025년 3분기
1,336,424
1,446,624
1,126,081
1,425,348
816,885
548,100
584,350

2024년
1,656,210
1,883,038
1,483,543
1,798,539
1,097,293
710,095
789,815

2023년
1,648,437
1,821,400
1,448,339
1,601,220
1,000,782
693,598
787,225

2022년
1,607,219
1,755,527
1,447,048
1,427,716
899,732
636,015
727,339

2021년
1,402,048
1,626,923
1,278,696
1,250,825
787,147
546,491
697,004

주) 1. 자료출처는 금융감독원 금융통계정보시스템으로 공시서류 작성기준일 현재 게시된 최근 자료 2. 신용카드 이용실적(일시불, 할부, 현금서비스, 카드론 신용카드 이용실적 누계임) 3. 체크카드 및 해외회원 이용실적은 제외됨

(2) 시장의 특성 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황'의 내용 참조

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(4) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

- 제 1호 의안 : 제43기(2025.1.1 ~ 2025.12.31) 재무제표 및 이익배당 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 제43기, 제42기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 연결 재무제표- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제43기 : 2025년 12월 31일 현재

제42기 : 2024년 12월 31일 현재

삼성카드주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
주석
제43 (당)기
제42 (전)기

자 산

I. 현금및예치금
7,8,9
977,754
1,080,937

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
7,8,10
1,141,851
709,988

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,8,11
324,350
310,644

IV. 상각후원가측정금융자산
7,8,12
28,362,455
25,941,780

V. 금융리스채권
7,8,13
31,650
29,800

VI. 관계기업투자주식
4
14,689
14,039

VII. 운용리스자산 및 유형자산
14
470,584
452,454

VIII. 무형자산
15
141,918
118,662

IX. 사용권자산
16
16,209
28,525

X. 파생상품자산
7,8,17
426,401
468,796

XI. 당기법인세자산

386
-

XII. 이연법인세자산
33
61,970
78,789

XIII. 순확정급여자산
22
16,733
17,551

XIV. 기타자산
18
187,832
242,118

자 산 총 계

32,174,782
29,494,083

부 채

I. 차입금
7,8,19
2,603,300
2,800,000

II. 사채
7,8,19
18,053,189
15,619,335

III. 충당부채
20
170,580
205,202

IV. 리스부채
21
16,184
27,737

V. 파생상품부채
7,8,17
43
2,605

VI. 당기법인세부채

112,227
127,678

VII. 기타금융부채
7,8,23
1,839,112
1,738,781

VIII. 기타부채
24
516,863
486,564

부 채 총 계

23,311,498
21,007,902

자 본

지배주주지분

8,863,284
8,486,181

I. 자본금
25
614,794
614,794

II. 자본잉여금
25
1,941,830
1,941,830

III. 자본조정
25
(403,861)
(403,861)

IV. 기타자본구성요소
25
147,609
111,929

V. 이익잉여금
25,26
6,562,912
6,221,489

비지배지분

-
-

자 본 총 계

8,863,284
8,486,181

부 채 및 자 본 총 계

32,174,782
29,494,083

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
주석
제43 (당)기
제42 (전)기

I. 순이자손익
29

1,431,929

1,429,967

1. 이자수익

2,028,939

1,943,450

2. 이자비용

(597,010)

(513,483)

II. 순수수료손익
30

847,087

850,488

1. 수수료수익

1,813,781

1,752,340

2. 수수료비용

(966,694)

(901,852)

III. 금융상품관련순손익
8

33,938

369,488

1. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

(905)

1,809

(1) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

2,394

3,890

(2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

(3,299)

(2,081)

2. 파생상품관련손익

34,843

367,679

(1) 위험회피목적파생상품평가및처분이익

109,655

367,679

(2) 위험회피목적파생상품평가및처분손실

(74,812)

-

IV. 순리스손익
31

40,838

39,354

1. 리스수익

211,740

205,339

2. 리스비용

(170,902)

(165,985)

V. 배당수익

10,978

17,982

VI. 신용손실충당금 전입액

(721,491)

(690,366)

VII. 일반관리비
32

(869,804)

(841,941)

VIII. 기타영업손익

80,220

(289,551)

1. 외화평가및거래이익

113,011

30,722

2. 외화평가및거래손실

(112,749)

(370,720)

3. 기타영업수익

92,356

61,807

4. 기타영업비용

(12,398)

(11,360)

IX. 영업이익

853,695

885,421

X. 영업외손익

4,322

2,589

1. 영업외수익

8,684

6,061

2. 영업외비용

(5,153)

(5,603)

3. 관계기업투자주식관련손익
4
791

2,131

XI. 법인세비용차감전순이익

858,017

888,010

XII. 법인세비용
33

(212,094)

(223,417)

XIII. 당기순이익

645,923

664,593

XIV. 기타포괄손익

29,970

(47,526)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

(1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익
17
36,856

(22,762)

(2) 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목의 법인세

(9,367)

5,737

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

13,706

(22,713)

(2) 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

(54)

(163)

(3) 확정급여제도 재측정요소

(9,216)

(16,821)

(4) 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목의 법인세

(1,955)

9,196

XV. 당기총포괄손익

675,893

617,067

XVI. 주당이익(단위 : 원)

1. 기본주당이익
34

6,053

6,228

2. 희석주당이익
34

6,053

6,228

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2024.1.1(전기초)
614,794
1,941,830
(403,861)
147,040
5,836,088
8,135,891

연차배당
-
-
-
-
(266,777)
(266,777)

당기순이익
-
-
-
-
664,593
664,593

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
(17,963)
-
(17,963)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
-
-
(17,026)
-
(17,026)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(122)
-
(122)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(12,415)
(12,415)

2024.12.31(전기말)
614,794
1,941,830
(403,861)
111,929
6,221,489
8,486,181

2025.1.1(당기초)
614,794
1,941,830
(403,861)
111,929
6,221,489
8,486,181

연차배당
-
-
-
-
(298,790)
(298,790)

당기순이익
-
-
-
-
645,923
645,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
8,229
-
8,229

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
-
-
27,488
-
27,488

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(37)
-
(37)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(5,710)
(5,710)

2025.12.31(당기말)
614,794
1,941,830
(403,861)
147,609
6,562,912
8,863,284

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제43 (당)기
제42 (전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(1,575,026)
(837,748)

1.영업에서 창출된 현금흐름
(2,669,169)
(2,006,617)

당기순이익
645,923
664,593

손익조정사항
(189,837)
(247,535)

법인세비용
212,094
223,417

이자수익
(2,032,321)
(1,948,331)

이자비용
597,010
513,483

배당수익
(10,978)
(17,982)

감가상각비
10,245
10,218

사용권자산감가상각비
28,008
28,303

무형자산상각비
29,401
29,945

대손상각비
721,491
690,366

운용리스자산상각비
98,770
89,697

유형자산처분손실
40
236

무형자산처분손실
-
57

무형자산손상차손
143
668

외화환산손실
96,389
356,075

외화환산이익
(57,916)
(1)

기타충당부채전입액
13,852
18,594

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
3,299
2,081

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
(2,394)
(3,890)

관계기업투자주식평가손실
889
347

관계기업투자주식평가이익
(1,680)
(2,478)

퇴직급여
15,746
13,703

유형자산처분이익
(157)
(221)

무형자산처분이익
-
(159)

파생상품평가손실
57,915
-

파생상품평가이익
(96,389)
(356,075)

파생상품거래손실
16,897
-

파생상품거래이익
(13,266)
(11,604)

기타영업비용
123,075
116,087

기타영업외수익
-
(71)

운전자본의 변동
(3,125,255)
(2,423,675)

⑴ 예치금
403,325
118,317

⑵ 당기손익-공정가치측정금융자산
(435,529)
(95,784)

⑶ 상각후원가측정금융자산
(3,005,730)
(1,781,073)

⑷ 금융리스채권
(1,947)
20,911

⑸ 운용리스자산
(115,419)
(160,041)

⑹ 기타자산
3,462
8,206

⑺ 충당부채
(41,013)
(52,792)

⑻ 확정급여채무
(26,320)
(22,680)

⑼ 사외적립자산
2,176
4,201

⑽ 기타금융부채
61,178
(475,753)

⑾ 기타부채
30,562
12,813

2. 이자의 수취
1,835,566
1,773,795

3. 이자의 지급
(530,440)
(438,216)

4. 배당금의 수취
11,064
18,063

5. 법인세의 납부
(222,047)
(184,773)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(103,068)
(31,106)

상각후원가채무증권의 취득
(85,965)
(19,376)

상각후원가채무증권의 감소
14,553
4,538

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
(95)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
2,761
3,347

유형자산의 처분
196
426

무형자산의 처분
24,282
17,855

기타금융자산의 처분
4,737
9,216

유형자산의 취득
(12,055)
(6,220)

무형자산의 취득
(47,926)
(35,403)

기타금융자산의 취득
(3,651)
(5,394)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
1,978,236
185,449

차입금의 증가
5,623,300
6,530,000

사채의 발행
33,292,780
20,468,340

차입금의 상환
(5,820,000)
(7,295,000)

사채의 상환
(30,903,547)
(19,265,446)

위험회피활동으로 인한 현금유입
111,532
42,261

배당금의 지급
(298,790)
(266,777)

리스부채의 상환
(27,039)
(27,929)

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)
300,142
(683,405)

V.기초 현금및현금성자산
514,227
1,197,632

VI.기말 현금및현금성자산
814,369
514,227

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 재무제표에 대한 주석

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 삼성카드주식회사(이하 '지배기업')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고있습니다. 지배기업은 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로 취급하고 있습니다. 지배기업은 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을상장하였습니다.

지배기업은 당기말 현재 약 1,352만명의 신용카드회원, 약 306만개의 가맹점 및 12개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

삼성생명보험㈜
83,259,006
71.86

자기주식
9,148,196
7.90

기타
23,451,689
20.24

합계
115,858,891
100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체는 당기에 XBRL 표준양식에 맞춰 재무제표 양식을 변경하였습니다. 이러한 양식의 변경은 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 연결재무제표에 미치는 영향이 연결재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 변동 가능명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 연결실체에 미치는 영향을 평가 중입니다. 연결실체는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는기간의 제1118호에 따른 첫 중간연결재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적ㆍ의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화거래이익' 또는 '외화거래손실'로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련이익' 또는 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손실'로 표시합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '공정가치측정-당기손익금융자산관련이익' 또는 '공정가치측정-당기손익금융자산관련손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검

토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식연결실체는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스 (1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 2.17 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결실체가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

※ 상세한 주석사항은 2월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(2) 별도재무제표- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표

제43기 : 2025년 12월 31일 현재

제42기 : 2024년 12월 31일 현재

삼성카드주식회사
(단위 : 백만원)

과 목
주석
제43 (당)기
제42 (전)기

자 산

I. 현금및예치금
7,8
807,753
997,022

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,9
655,868
709,988

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,7,10
324,350
310,644

IV. 상각후원가측정금융자산
6,7,11
28,475,903
25,996,797

V. 금융리스채권
6,7,12
31,769
29,913

VI. 종속기업 및 관계기업투자주식
4
285,526
16,673

VII. 운용리스자산 및 유형자산
13
468,852
450,745

VIII. 무형자산
14
139,125
115,698

IX. 사용권자산
15
7,121
17,334

X. 파생상품자산
6,7,16
10,344
76

XI. 이연법인세자산
32
61,055
71,824

XII. 순확정급여자산
21
9,192
12,211

XIII. 기타자산
17
186,662
241,084

자 산 총 계

31,463,520
28,970,009

부 채

I. 차입금
6,7,18
5,934,306
6,072,407

II. 사채
6,7,18
14,062,724
11,854,081

III. 충당부채
19
169,007
203,728

IV. 리스부채
20
7,040
16,943

V. 파생상품부채
6,7,16
43
2,605

VI. 당기법인세부채

112,226
127,472

VII. 기타금융부채
6,7,22
1,828,332
1,726,612

VIII. 기타부채
23
502,174
476,370

부 채 총 계

22,615,852
20,480,218

자 본

I. 자본금
24
614,794
614,794

II. 자본잉여금
24
1,941,830
1,941,830

III. 자본조정
24
(403,861)
(403,861)

IV. 기타자본구성요소
24
147,955
130,230

V. 이익잉여금
24,25
6,546,950
6,206,798

자 본 총 계

8,847,668
8,489,791

부 채 및 자 본 총 계

31,463,520
28,970,009

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사
(단위 : 백만원)

과 목
주석
제43 (당)기
제42 (전)기

I. 순이자손익
28

1,427,025

1,427,917

1. 이자수익

2,021,554

1,942,548

2. 이자비용

(594,529)

(514,631)

II. 순수수료손익
29

847,394

850,840

1. 수수료수익

1,813,781

1,752,340

2. 수수료비용

(966,387)

(901,500)

III. 금융상품관련순손익
7

917

1,809

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

917

1,809

(1) 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익

2,524

3,890

(2) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

(1,607)

(2,081)

IV. 순리스손익
30

40,879

39,421

1. 리스수익

211,781

205,406

2. 리스비용

(170,902)

(165,985)

V. 배당수익

9,271

18,063

VI. 신용손실충당금 전입액

(721,492)

(690,362)

VII. 일반관리비
31

(868,398)

(844,339)

VIII. 기타영업손익

117,008

80,085

1. 외화평가및거래이익

38,199

30,723

2. 외화평가및거래손실

(3,094)

(3,041)

3. 기타영업수익

93,035

62,575

4. 기타영업비용

(11,132)

(10,172)

IX. 영업이익

852,604

883,434

X. 영업외손익

2,506

385

1. 영업외수익

8,663

5,883

2. 영업외비용

(5,010)

(5,498)

3. 관계기업투자주식관련손익

(1,147)

-

XI. 법인세비용차감전순이익

855,110

883,819

XII. 법인세비용
32

(211,307)

(222,527)

XIII. 당기순이익

643,803

661,292

XIV. 기타포괄손익

12,864

(32,038)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

(1) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익
16
12,830

(6,456)

(2) 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목의 법인세

(3,333)

1,603

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

13,706

(22,713)

(2) 확정급여제도 재측정요소

(7,960)

(12,840)

(3) 당기손익으로 재분류 될 수 없는 항목의 법인세

(2,379)

8,368

XV. 당기총포괄손익

656,667

629,254

XVI. 주당이익(단위 : 원)

1. 기본주당이익
33

6,033

6,197

2. 희석주당이익
33

6,033

6,197

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사
(단위 : 백만원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2024.1.1(전기초)
614,794
1,941,830
(403,861)
153,045
5,821,505
8,127,313

연차배당
-
-
-
-
(266,777)
(266,777)

당기순이익
-
-
-
-
661,292
661,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
(17,963)
-
(17,963)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
-
-
(4,852)
-
(4,852)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(9,222)
(9,222)

2024.12.31(전기말)
614,794
1,941,830
(403,861)
130,230
6,206,798
8,489,791

2025.1.1(당기초)
614,794
1,941,830
(403,861)
130,230
6,206,798
8,489,791

연차배당
-
-
-
-
(298,790)
(298,790)

당기순이익
-
-
-
-
643,803
643,803

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
8,229
-
8,229

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
-
-
9,496
-
9,496

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(4,861)
(4,861)

2025.12.31(당기말)
614,794
1,941,830
(403,861)
147,955
6,546,950
8,847,668

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)=====================

제43기
2025년 1월 1일부터2025년 12월 31일까지
제42기
2024년 1월 1일부터2024년 12월 31일까지

처분예정일
2026년 3월 19일
처분확정일
2025년 3월 20일

삼성카드주식회사
(단위:백만원)

과목
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,667,489

5,324,613

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,028,547

4,672,543

2. 당기순이익
643,803

661,292

3. 보험수리적손실
(4,861)

(9,222)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

32,603

1. 대손준비금 환입액
-

32,603

Ⅲ. 이익잉여금처분액

384,514

328,669

1. 이익준비금
7,661

29,879

2. 대손준비금 전입
78,063

-

3. 배당금
298,790

298,790

현금배당

주당배당금(률) 당기: 2,800원 (56%) 전기: 2,800원 (56%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

5,282,975

5,028,547

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사
(단위 : 백만원)

과 목
제43 (당)기
제42 (전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(1,108,561)
(825,044)

1.영업에서 창출된 현금흐름
(2,198,288)
(1,991,711)

당기순이익
643,803
661,292

손익조정사항
(198,544)
(242,678)

법인세비용
211,307
222,527

이자수익
(2,024,943)
(1,947,434)

이자비용
594,529
514,631

배당수익
(9,271)
(18,063)

감가상각비
9,366
9,095

사용권자산감가상각비
24,666
25,003

무형자산상각비
28,717
28,997

대손상각비
721,492
690,362

운용리스자산상각비
98,770
89,697

유형자산처분손실
40
235

무형자산처분손실
-
57

무형자산손상차손
-
564

외화환산이익
(1)
(1)

기타충당부채전입액
11,845
17,482

당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
1,607
2,081

당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
(2,524)
(3,890)

관계기업투자주식손상차손
1,147
-

퇴직급여
11,793
10,185

유형자산처분이익
(157)
(221)

기타영업비용
123,073
116,087

기타영업외수익
-
(72)

운전자본의 변동
(2,643,547)
(2,410,325)

⑴ 예치금
450,000
-

⑵ 당기손익-공정가치측정금융자산
52,276
(95,784)

⑶ 상각후원가측정금융자산
(3,065,737)
(1,654,369)

⑷ 금융리스채권
(1,952)
20,896

⑸ 운용리스자산
(115,419)
(160,041)

⑹ 기타자산
3,983
8,519

⑺ 충당부채
(39,105)
(51,687)

⑻ 확정급여채무
(24,124)
(20,204)

⑼ 사외적립자산
7,391
6,674

⑽ 기타금융부채
63,354
(482,705)

⑾ 기타부채
25,786
18,376

2. 이자의 수취
1,829,932
1,773,130

3. 이자의 지급
(527,979)
(439,365)

4. 배당금의 수취
9,271
18,063

5. 법인세의 납부
(221,497)
(185,161)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(371,689)
(31,845)

상각후원가채무증권의 취득
(85,965)
(19,376)

상각후원가채무증권의 감소
14,553
4,538

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
-
(95)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
2,761
3,347

종속기업투자주식의 취득
(270,000)
-

유형자산의 처분
196
426

무형자산의 처분
24,282
17,539

기타금융자산의 처분
4,524
8,132

유형자산의 취득
(11,473)
(6,126)

무형자산의 취득
(47,435)
(34,836)

기타금융자산의 취득
(3,132)
(5,394)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
1,740,981
176,988

차입금의 증가
6,482,009
7,331,942

사채의 발행
32,190,771
19,666,398

차입금의 상환
(6,623,385)
(7,659,790)

사채의 상환
(29,985,000)
(18,870,000)

배당금의 지급
(298,790)
(266,777)

리스부채의 상환
(24,624)
(24,785)

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)
260,731
(679,901)

V.기초 현금및현금성자산
497,022
1,176,923

VI.기말 현금및현금성자산
757,753
497,022

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 재무제표에 대한 주석

제43기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지

제42기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지

삼성카드주식회사

1. 회사의 개요삼성카드주식회사(이하 '회사')는 1983년 3월 24일에 설립되어 1988년 5월 24일자로 재무부로부터 신용카드업 인가를 받고 신용카드업법(현 여신전문금융업법)에 의한 신용카드, 단기카드대출(현금서비스), 장기카드대출(카드론) 등의 영업과 기타 부대업무를 영위하고 있습니다. 회사는 여신전문금융업법, 동 시행령 및 시행규칙의 적용을 받고 있으며, 동 법령에 의하여 리스 및 어음할인 업무 등을 1998년부터 추가로취급하고 있습니다. 회사는 2004년 2월 1일을 합병기준일로 하여 삼성캐피탈주식회사를 흡수합병하였으며, 2007년 6월 27일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다.회사는 당기말 현재 약 1,352만명의 신용카드회원, 약 306만개의 가맹점 및 12개의 영업ㆍ채권사업단을 보유하고 있습니다.당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

삼성생명보험㈜
83,259,006
71.86

자기주식
9,148,196
7.90

기타
23,451,689
20.24

합계
115,858,891
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 기업회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 회사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.회사는 당기에 XBRL 표준양식에 맞춰 재무제표 양식을 변경하였습니다. 이러한 양식의 변경은 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 않습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정

보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 한국채택국제회계기준 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, 자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 변동 가능명목수량을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.3 종속기업ㆍ관계기업투자주식회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자주식을 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산현금은 보유현금과 요구불예금으로 구성되며, 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치측정금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외화거래이익' 또는 '외화거래손실'로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 공정가치-당기손익으로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련이익' 또는 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손실'로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련이익' 또는 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손실'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다.

2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

차량운반구

5년

비품

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.11 금융부채 (1) 분류 및 측정

모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입금', '사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않고 거래 당시 동일한금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.14 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 회사는 모든 유형의 계약에 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.- 1단계 : 고객과의 계약을 식별- 2단계 : 수행의무를 식별- 3단계 : 거래가격을 산정- 4단계 : 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분- 5단계 : 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

(1) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

(2) 배당금수익투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.

2.16 리스 (1) 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

회사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자회사는 사무실, 옥외광고벽면 등을 리스하고 있으며 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제 3자 금융 이자율에 제 3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가사용권자산은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간 동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 발생주의에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 렌탈자산 이용료로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 사무실 및 옥외광고벽면 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 금융자산의 손상(손실충당금 및 미사용약정충당부채 등)회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 금융자산의 손실충당금 및 미사용약정충당부채를 측정합니다.회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 옥외광고벽면 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

※ 상세한 주석사항은 2월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: '나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ 이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표 -

(2) 별도재무제표 - 이익잉여금처분계산서(안)' 참조

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 개정

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경[제2-1호 : 집중투표제 관련 정관 정비]

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제26조 (이사 등의 선임) ①∼② (생 략) ③ 본 회사의 이사는 주주총회에서 선임하되, 사외이사 및 감사위원은 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. ④ (생 략) ⑤ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. ⑥ 본 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.
제26조 (이사 등의 선임) ①∼② (좌 동) ③ 본 회사의 이사는 주주총회에서 선임하되, 독립이사 및 감사위원은 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. ④ (생 략) ⑤ 삭제 ⑤ 본 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.
집중투표제 도입 (⑤항 삭제)

제28조 (이사의 보선) ① (생 략) ② 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.
제28조 (이사의 보선) ① (좌 동) ② 삭제
집중투표제 도입 (②항 삭제)

부칙 제3조 (시행일) 이 정관은 제42기 정기주주총회에서 승인한 날로부터 시행한다.
부칙 제3조 (시행일) ①~③ 생략 ④ (집중투표에 관한 적용례) 제26조⑤항, 제28조②항 개정규정은 2026년 9월 10일 이후 최초로 이사의 선임을 위한 주주총회 소집이 있는 경우부터 적용한다.
집중투표제 적용 시행일 지정 ( ④항 신설)

나. 그 외의 정관변경에 관한 건[제2-2호 : 개정 상법 관련 정관 정비]

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제19조 (소집지) 주주총회는 본점 소재지 또는 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.
제19조(소집지와 개최방식) ⓛ 주주총회는 본점 소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다. ② 본 회사는 상법 제542조의14제1항에 따라 주주의 일부가 소집지에 직접 출석하지 아니하고 원격지에서 전자적 방법에 의하여 결의에 참가할 수 있는 방식의 주주총회를 개최한다.
전자 주주총회 개최 근거 마련 (②항 신설)

제23조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 대리인은 주주 총회 개시 전에 본 회사에 위임장을 제출하여야 한다. ②∼③ 생략
제23조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. 이 경우 대리인은 주주 총회 개시 전에 본 회사에 그 대리권을 증명하는 서면 또는 전자문서를 제출하여야 한다. ②∼③ 좌동
의결권 대리행사 방법 확대 (①항 변경)

제26조 (이사 등의 선임) ①∼② (생 략) ③ 본 회사의 이사는 주주총회에서 선임하되, 사외이사 및 감사위원은 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. ④ (생 략) ⑤ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에는 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다. ⑥ 본 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.
제26조 (이사 등의 선임) ①∼② (좌 동) ③ 본 회사의 이사는 주주총회에서 선임하되, 독립이사 및 감사위원은 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. ④ (생 략) ⑤ 삭제 ⑤ 본 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.
독립이사로의 명칭 변경 (③항 변경)

제27조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년 이내로 주주총회에서 정한다. 다만, 사외이사는 재임하더라도 6년을 초과할 수 없다. ② (생 략)
제27조 (이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년 이내로 주주총회에서 정한다. 다만, 독립이사는 재임하더라도 6년을 초과할 수 없다. ② (좌 동)
독립이사로의 명칭 변경 (①항 변경)

제30조 (이사회의 구성과 소집) ① (생 략) ② 이사회의 의장은 사외이사가 맡으며, 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회에서 정한 순위로 그 직무를 대행한다. ③∼④ (생 략)
제30조 (이사회의 구성과 소집) ① (좌 동) ② 이사회의 의장은 독립이사가 맡으며, 의장이 직무를 수행할 수 없는 경우에는 이사회에서 정한 순위로 그 직무를 대행한다. ③∼④ (좌 동)
독립이사로의 명칭 변경 (②항 변경)

제37조 (감사위원회) ①∼② (생 략) ③ 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의2이상은 사외이사로 하며, 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. ④ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 하여야 한다. ⑤ 기타 감사위원회의 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정한다.
제37조 (감사위원회) ①∼② (좌 동) ③ 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 위원의 3분의2이상은 독립이사로 하며, 임원후보추천위원회의 추천을 받은 자 중에서 선임한다. ④ 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 한다. 다만, 감사위원회 위원 중 2명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다. ⑤ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 하여야 한다. ⑥ 기타 감사위원회의 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 이사회에서 정한다.
독립이사로의 명칭 변경 (③항 변경) 감사위원 분리선출 인원 확대 (④항 변경)

[제2-3호 : 기타 정관 정비]

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제43조 (주식의 소각) 본 회사는 주주에게 배당할 이익의 범위(다만, 당해 사업 년도말 상법 제462조제1항의 규정에 의한 이익배당을 할 수 할 수 있는 한도 안에서 관계법령이 정하는 금액 이하 이어야 한다)내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 본 회사의 주식을 소각할 수 있다.
제43조 (삭 제) <2026.3.19>
주식 소각 관련 상법상 (제343조 제1항) 규정 반영

부칙 제3조 (시행일) 이 정관은 제42기 정기주주총회에서 승인한 날로부터 시행한다.
부칙 제3조 (시행일) ① 이 정관은 제43기 정기주주총회에서 승인한 날로부터 시행한다. ② (소집지와 개최방식 및 의결권의 대리행사에 관한 경과 조치) 제19조, 제23조①항 개정규정은 2027년 1월 1일 부터 시행한다. ③ (독립이사에 관한 경과조치) 제26조③항, 제27조①항 , 제30조②항, 제37조③항 개정규정은 2026년 7월 23일 부터 시행한다. ④ 생략
개정 조항별 시행일 지정 (①항 개정 / ②, ③항 신설)

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임 (김준규)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부
감사위원회 위원인이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김준규
1955.10.28
사외이사
분리선출
계열회사 임원
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

김준규
변호사
2022 ~ 2026
삼성카드 사외이사
해당사항 없음

2015 ~ 2021
현대글로비스(주) 사외이사

2014 ~ 2020
법무법인 화우 변호사

2014 ~ 2016
농협금융지주(주) 사외이사

2009 ~ 2011
제37대 대검찰청 검찰총장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김준규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 김준규 후보자 - 상기 후보자는 대검찰청 및 법무부의 주요 요직과 법무법인 화우에서의 실무를 통해 고도의 법률적 식견과 리스크 관리 전문성을 검증 받았으며 특히 지난 4년간 삼성카드 감사위원으로 재임하며 회사 경영 전반에 대해 높은 이해도를 축적해왔음. 이에 금번 상법 개정에 따른 감사위원 분리 선출 후보로서, 검증된 전문성과 회사에 대한 깊은 이해를 바탕으로 독립적인 지위에서 내부통제 및 준법 감시 역할을 충실히 수행할 적임자로 판단되어 추천함

확인서

주주총회 참고서류 확인서_김준규_페이지_1.jpg
주주총회 참고서류 확인서_김준규_페이지_1

주주총회 참고서류 확인서_김준규_페이지_2.jpg
주주총회 참고서류 확인서_김준규_페이지_2

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사보수한도 승인 (110억원)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
110억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
46억원

최고한도액
110억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 11일
1주전 회사 홈페이지 게재

※ 감사보고서는 2026년 2월 19일 회사 홈페이지에 게재하였습니다.

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 당사는 2026년 2월 19일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.samsungcard.com > 회사정보 > 투자정보 > 공시정보)에 게재하였습니다. 또한, 당사는 사업보고서를 주주총회 1주전인 2026년 3월 11일에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.samsungcard.com > 회사정보 > 투자정보 > 공시정보)에 게재할 예정입니다. 주주총회 이후 변경사항이 발생하는 경우 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 수정된 사업보고서와 감사보고서를 제출할 예정입니다.

※ 참고사항

▶
전자투표에 관한 사항- 본 회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 주주총회에서 활용하기로

이사회 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

ⓛ 전자투표 시스템 주소: https://evote.ksd.or.kr (인터넷)

https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

② 전자투표 행사기간 : 2026년 3월 9일 오전 9시 ~ 2026년 3월 18일 오후 5시 (기간 중 24시간 이용 가능)

③ 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사

- 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정) ④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가

제출되는 경우 기권으로 처리

▶
본 회사는 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하지 않습니다.