신라에스지 — 주주총회소집공고 (20260219)
제출인: 신라에스지

주주총회소집공고
6.0
신라에스지(주)

주주총회소집공고

2026 년 2월 19일

회 사 명 :
신라에스지 주식회사

대 표 이 사 :
권기서

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 백제고분로 362

(전 화) 02-416-0771

(홈페이지)http://www.sillasg.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사
(성 명)권기서

(전 화)02-416-0771

주주총회 소집공고

(제49기 정기주주총회 소집공고)

제49기 정기주주총회 소집통지서당사 정관 제19조에 의하여 제49기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. ** 아 래 **1. 일 시 : 2026년 3월 26일 목요일 오전 11시2. 장 소 : 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로 6길 30, 3층 강당3. 회의목적사항 가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 나. 의결사항 제1호 의안 : 제49기(2025.1.1~2025.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 권기서 선임의 건 제3호 의안: 감사 선임의 건 제3-1호 의안: 감사 정남식 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수 한도액 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수 한도액 승인의 건

※ 상기 의결사항 중 제1호 의안은 상법 제449조의2와 당사 정관 제43조에 의거

외부감사인의 적정의견과 감사 전원의 동의가 있는 경우 이사회에서 재무제표를 승인하고 주주총회에서 의결사항에서 보고사항
으로 변경될 예정입니다.4. 경영참고사항 비치 상법 제542조의4에 의거 소집통지 공고사항을 본사, 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.5. 사업보고서 및 감사보고서 안내사항 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사홈페이지(http://www.silla sg.co.kr)의 공지사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.6. 주주총회 참석시 준비물 직접행사 : 신분증 간접행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인신분증 2026년 2월 19일 서울특별시 송파구 백제고분로 362 신 라 에 스 지 주 식 회 사 대 표 이 사 권 기 서※ 주주총회 기념품은 준비하지 아니하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

심재만(출석률: 43%)
노재표(출석률: 57%)

찬 반 여 부

제1차제2차제3차제4차제5차제6차제7차제8차제9차제10차제11차제12차제13차제14차
2025.02.032025.02.032025.02.172025.03.052025.03.052025.03.122025.03.252025.05.122025.05.122025.06.092025.06.252025.06.252025.06.252025.12.18
제48기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(감사전)2024년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서2024년 감사의 내부회계관리제도 평가보고서2025년 내부회계관리규정 개정의 건이사 후보자 추천의 건(사외이사 노재표)제48기 정기주주총회 소집에 관한 건정기주주총회일자 : 2025.03.20 오전 11시정기주주총회장소 : 서울특별시 강동구 고덕비즈밸리로6길 30, 3층 강당- 회의목적사항가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고나. 의결사항제1호 의안 : 제48기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(외부감사인의 적정의견과 감사 전원의 동의가 있으면 주주총회에서는 보고사항으로 변경)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사외이사 노재표 선임의 건제4호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제5호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제48기 별도재무제표 및 연결재무제표 승인의 건(감사후)기채에 관한 건(하나은행 원화한도 80억원정, 기한부수입신용장 미화6백만불)기채에 관한 건(한국산업은행 한티지점 일금오십억원정)기채에 관한 건(수협은행 본점영업부 일금이억팔천칠백만원정)기채에 관한 건(하나은행 고덕비즈밸리금융센터지점 원화한도 일십칠억원정)기채에 관한 건(수협은행 본점영업부 일금이억사천만원정)기채에 관한 건(우리은행 송파금융센터 일금삼십억원정)기채에 관한 건(하나은행 고덕비즈밸리금융센터지점 일금삼십억원정)속초공장 부동산 매각 승인의 건(일금일십육억육천일백삼십구만일천칠백사십팔원정)
출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성--------
------출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성출석, 찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
1
800,000,000
33,688,990
33,688,990
사외이사 심재만 임기만료사외이사 노재표 신규선임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

식품산업(Food Industry)은 국민의 건강과 생명, 행복을 추구하는 산업 분야입니다.먹거리 공급 중요성의 부각, 인력난 및 비대면 유통 활성화,인구구조 변화, 기후 위기와 식량 공급망 위기에 대한 문제는 모든 식품 유통산업의 당면 해결과제로 부상되고있으며 이를 해결키 위해 대체식품, 스마트팜, ICT 기술을 활용한 식품유통, AI(인공지능) 및 블록체인 기술을 접목하는 식품업체는 확대 추세에 있으며 특히 식품 제조기업 경영 측면에서는 글로벌 ESG 경영 강화 등 기업의 행동 변화를 이끌어 낼 수 있는 시장의 움직임 강화추세로 식품 시장 전반의 새로운 환경을 준비할 상황에 직면해있습니다.

축육 유통 부문은 매년 육류 소비 증가로 수입육의 역할이 어느 때 보다 중요한 상황이며 특히 각종 가축 전염병이 지속 발생되어 공급 불안정성이 증가하고 있습니다.

미국 내수시장의 강세와 환율 조건 악화 그리고 미국내 사육 두수 감소로 인한 미국산 소고기의 가격 상승이 지속되고 있어 수입국 다변화에 대한 필요성이 대두되고 있습니다. 이에, 뉴질랜드/호주 등의 남반구 수입국 및 유럽 대체 수입국의 수입량 증가가 예상됩니다. 또한 양고기 및 염소고기의 국내 소비시장이 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 어육소시지와 수산물 가공식품 제조업, 수산물 유통, 축육 도매업을 영위하는업체입니다. CJ제일제당(주)에 공급하는 어육소시지 시장은 점차적으로 성장이 둔화되는 경향을 보이고 있으며 경쟁의 과열 및 지속적인 원가 상승으로 매출과 이익은 점차 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 상황을 극복하고자 신규 거래처 발굴및 수출시장의 진출을 위하여 영업을 진행하고 있습니다. 더불어 어육소시지의 시장 한계를 보완하고자 축육소시지, 두부소시지 및 기능성을 가미한 소시지류,소시지 간편 유탕 제품을 기획 및 개발을 계획하고 있습니다.

축육 유통 부문은 해외 현지 팩커 및 한국지사를 가지고 있는 카길코리아, SFF,TREX 등과 안정적 물량공급과 국내시장의 수요품목을 상시 모니터링하며 매출과 이익향상을 위해서 최선을 다하고 있습니다. 또한 미국산 수입우육의 안정적 공급을 위하여 미국산 냉동육 오로라앵거스비프 및 크릭스톤 브랜드를 추가하여 운영하고 있으며 양고기 및 염소고기의 수요 증가가 예상되어 축종을 확대해갈 예정입니다. 국내 내수시장의 침체와 환율 상승 등 공급 및 소비환경이 어려운 상황이지만 온라인 판매, E-커머스, 대형식자재마트 등 시장확대로 새로운 영역으로 영업력 강화를 추진하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 영업부문은 수산물 제조 및 축육 유통으로 구분하고 있습니다.

(2) 시장점유율

공식적인 점유율이 집계된 것은 없으며, 회사 자체(영업본부)의 조사로 실제와 차이가 있을 수 있습니다. (단위 : %)

품목
회사명
2025년
2024년
2023년
2022년
비고

소시지류
신라에스지
39
39
36
35
CJ제일제당(주)OEM

경쟁사
61
61
64
65

수산물
신라에스지
-
-
-
-
-

경쟁사
100
100
100
100

축육
신라에스지
1
1
1
1
-

경쟁사
99
99
99
99

(3) 시장의 특성

(가) 어육소시지 : CJ제일제당과 OEM 판매 계약이며, 상호 협의하여 소비자의 기호에 맞는 신제품 출시를 통한 지속적인 매출 확대를 위해 노력하고 있으며, 지속적인 원가 절감을 통한 수익 창출에도 노력하고 있습니다.더불어 판매 확대 차원 해외시장으로의 수출과 국내 틈새시장,폐쇄몰 등 판매 확대를위하여 다방면의 노력을 하고 있습니다.

(나) 수산물 유통 : 대중 어종 중심으로 국내 연근해산 및 원양산 뿐만 아니라 전 세계수역에서 경쟁력 있는 수산물을 국내외 유통 목적으로 수입하여 지속적인 판매 활성화 전략으로 진행중이며 연근해 및 원양의 어획량 감소와 환율 강세에 따른 사업의 성장이 저조한 상황으로 사업의 축소를 검토하고 있습니다.

(다) 축육 유통 : 국가별 관세 차이, 환율 변동성, 공급예상 물동량 등을 고려해 국내 수입과 동시에 재고 적체가 발생하지 않도록 고객사들과 유기적 협력으로 신속한 판매 및 현금유동성에 문제가 발생하지 않도록 노력하고 있습니다.

외국 팩커들과의 상시 소통으로 국내도매시장 수요 공급예측 및 프랜차이즈, 리테일에 필요 품목을 협력하여 판매와 이익향상에 집중하고 있습니다.

고회전 사업 확대를 위해 미국산,호주산 냉장육, 칠레산 냉장 돈육 등 냉장육 신규유통을 확대할 예정입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

어육소시지는 CJ제일제당(주)에 OEM으로 공급하고 있으며 하반기에는 SPC와 와이즐리를 통한 신규 판매 시장에 진출확정 되었습니다.

동시에 자체브랜드를 통한 국내시장의 공급처를 다변화하고, 수출시장에 진출하고자노력하고 있습니다.

또한 소시지 사업에서는 건강과 안주를 접목한 신제품을 개발하여 국내외 시장에 접목하고자 지속적인 제품개발에 주력하고 있습니다.

축육 유통 부문은 국외 공급 업체와의 직거래로 안정적인 물량 확보와 가격 경쟁력 있는 품목으로 단순 세절 작업 및 양념육, 자사 브랜드를 이용해 세이브존,진로마트 등 신규 리테일과 미트박스 박스유통 사업 진출 그리고 온라인 판매영역으로 꾸준히 시장 확대에 힘쓰고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건은 상법 제449조의2와 당사 정관 제43조에 의거 외부감사인의 적정의견과 감사 전원의 동의가 있으면 이사회에서 승인할 수 있습니다.※ 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다.외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ.경영참고사항"의 "1.사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1. 연결재무제표

연결재무상태표

제49(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제48(전)기말 2024년 12월 31일 현재

신라에스지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기말
제48(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

21,902,656,122

20,836,107,144

1. 현금및현금성자산(주석3,4,5)
868,608,435

451,211,352

2. 기타유동금융자산(주석3,4,7)
521,491,667

224,868,167

3. 매출채권및기타채권(주석3,4,6,32)
2,591,641,991

2,046,276,293

4. 기타유동자산(주석8,32)
59,740,035

151,518,919

5. 재고자산(주석9)
16,764,414,024

17,956,907,443

6. 당기법인세자산
6,090,100

5,324,970

7. 매각예정자산(주석10)
1,090,669,870

-

Ⅱ. 비유동자산

23,245,468,122

25,027,505,585

1. 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석3,4,12)
839,377,087

777,933,963

2. 기타비유동금융자산(주석3,4,7,32)
781,086,021

989,200,221

3. 투자부동산(주석14)
7,652,608,614

9,365,466,833

4. 유형자산(주석13)
11,719,312,539

11,325,644,696

5. 무형자산(주석15)
1,147,640,000

960,680,000

6. 사용권자산(주석20)
192,652,620

657,117,314

7. 순확정급여자산(주석19)
912,791,241

951,462,558

자 산 총 계

45,148,124,244

45,863,612,729

부 채

Ⅰ. 유동부채

25,178,952,889

13,873,950,658

1. 매입채무및기타채무(주석3,4,16,32)
5,433,661,406

4,609,234,535

2. 차입금(주석3,4,17,33)
18,827,000,000

8,327,000,000

3. 기타유동부채(주석18)
754,472,477

477,045,279

4. 리스부채(주석3,4,20,33)
163,819,006

460,670,844

Ⅱ. 비유동부채

5,422,759,782

14,626,248,484

1. 차입금(주석3,4,17,33)
3,000,000,000

10,300,000,000

2. 기타비유동채무(주석3,4,16,32)
463,522,000

2,683,522,000

3. 리스부채(주석3,4,20,33)
8,871,008

172,690,007

4. 이연법인세부채(주석24)
1,950,366,774

1,470,036,477

부 채 총 계

30,601,712,671

28,500,199,142

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

14,546,411,573

17,363,413,587

1. 자본금(주석1,21)
2,000,000,000

2,000,000,000

2. 기타자본구성요소(주석13,22)
11,176,296,358

11,176,296,358

3. 이익잉여금(주석23)
1,370,115,215

4,187,117,229

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

14,546,411,573

17,363,413,587

부채와자본총계

45,148,124,244

45,863,612,729

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제49(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제48(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

신라에스지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 매출액(주석14,26,32,34)

70,037,103,949

85,618,791,494

Ⅱ. 매출원가(주석14,27,28,34)

(63,745,059,002)

(78,281,657,857)

Ⅲ. 매출총이익

6,292,044,947

7,337,133,637

판매비와관리비(주석28,29,32)
7,847,071,397

6,611,836,137

대손상각비(환입)(주석4,6,29)
165,214

(422,873,005)

Ⅳ. 영업이익(손실)

(1,555,191,664)

1,148,170,505

기타수익(주석4,30)
251,156,838

250,857,972

기타비용(주석4,30)
(219,819,078)

(407,764,604)

금융수익(주석4,31)
117,872,665

110,554,507

금융비용(주석4,31)
(1,035,523,555)

(1,041,443,523)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(2,441,504,794)

60,374,857

Ⅵ. 법인세비용(수익)(주석24)

458,420,184

(60,922,355)

Ⅶ. 당기순이익(손실)(주석25)

(2,899,924,978)

121,297,212

Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익

82,922,964

(228,880,461)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소(주석19)
82,922,964

(228,880,461)

Ⅸ. 총포괄이익(손실)

(2,817,002,014)

(107,583,249)

Ⅹ. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(2,899,924,978)

121,297,212

비지배지분

-

-

XI.당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(2,817,002,014)

(107,583,249)

비지배지분

-

-

XII. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익(주석25)

기본및희석주당손익

(725)

30

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제49(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제48(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

신라에스지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
기타자본구성요소
이익잉여금

2024.01.01(전기초)
2,000,000,000
11,176,296,358
4,294,700,478
-
17,470,996,836

당기순이익
-
-
121,297,212
-
121,297,212

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(228,880,461)
-
(228,880,461)

2024.12.31(전기말)
2,000,000,000
11,176,296,358
4,187,117,229
-
17,363,413,587

2025.01.01(당기초)
2,000,000,000
11,176,296,358
4,187,117,229
-
17,363,413,587

당기순손실
-
-
(2,899,924,978)
-
(2,899,924,978)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
82,922,964
-
82,922,964

2025.12.31(당기말)
2,000,000,000
11,176,296,358
1,370,115,215
-
14,546,411,573

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결현금흐름표

제49(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제48(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

신라에스지 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(2,098,959,660)

5,221,753,581

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(1,282,973,608)

6,055,295,801

가. 당기순이익(손실)
(2,899,924,978)

121,297,212

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,585,135,558

1,892,436,902

1) 감가상각비
864,761,027

864,729,933

2) 투자부동산상각비
174,212,529

131,980,940

3) 퇴직급여
590,573,538

478,440,439

4) 대손상각비(환입)
165,214

(422,873,005)

5) 사용권자산상각비
464,464,694

329,466,892

6) 외화환산손실
2,071,769

20,181,169

7) 재고자산평가손실(환입)
(6,514,682)

(490,010,634)

8) 유형자산처분손실
1,463,000

-

9) 이자비용
1,035,523,555

1,041,443,523

10) 법인세비용
458,420,184

(60,922,355)

11) 기타의대손상각비
(5,270)

-

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(245,640,017)

(254,511,372)

1) 임대료수익
(123,665,396)

(117,464,898)

2) 외화환산이익
(7,956)

(11,974,696)

3) 이자수익
(56,429,541)

(47,018,750)

4) 배당금수익
(61,443,124)

(63,535,757)

5) 유형자산처분이익
(4,094,000)

(14,517,271)

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,722,544,171)

4,296,073,059

1) 매출채권의 감소(증가)
(1,450,712,516)

(1,119,077,574)

2) 미수금의 감소(증가)
4,393,799

9,921,899

3) 선급금의 감소(증가)
102,750,000

89,321,866

4) 선급비용의 감소(증가)
(10,971,116)

10,063,031

5) 재고자산의 감소(증가)
1,199,008,101

4,988,953,233

6) 보증금의 감소(증가)
(5,100,000)

(10,000,000)

7) 매입채무의 증가(감소)
(1,330,097,874)

990,453,597

8) 미지급금의 증가(감소)
(14,732,779)

175,995,146

9) 미지급비용의 증가(감소)
(47,439,840)

261,205,908

10) 선수금의 증가(감소)
283,817,122

(393,275,122)

11) 예수금의 증가(감소)
(6,389,924)

33,614,865

12) 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(7,205,234)

(3,208,035)

13) 퇴직금의 지급
(439,863,910)

(737,895,755)

2. 이자의 수취
38,806,041

33,846,083

3. 이자의 지급
(915,470,087)

(927,187,860)

4. 배당금의 수취
61,443,124

63,535,757

5. 법인세의 환급(납부)
(765,130)

(3,736,200)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,122,010,974)

(1,600,653,756)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
335,059,200

212,157,090

가. 단기금융상품의 감소
216,000,000

180,000,000

나. 보증금의 감소
12,214,200

16,000,000

다. 차량운반구의 처분
-

10,909,090

라. 기계장치의 처분
4,095,000

5,248,000

마. 정부보조금의 증가
102,750,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,457,070,174)

(1,812,810,846)

가. 단기금융상품의 증가
(145,000,000)

(79,000,000)

나. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(61,443,124)

(63,535,757)

다. 보증금의 증가
-

(527,394,270)

라. 장기금융상품의 증가
(149,000,000)

(221,000,000)

마. 건물의 취득
(54,000,000)

-

바. 기계장치의 취득
(309,400,000)

(549,705,000)

사. 공기구비품의 취득
(390,382,700)

(294,175,819)

아. 차량운반구의 취득
(21,984,350)

-

자. 건설중인자산의 증가
(325,860,000)

(78,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,639,329,163

(3,800,798,219)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
32,977,000,000

35,403,000,000

가. 단기차입금의 차입
32,977,000,000

32,143,000,000

나. 장기차입금의 차입
-

3,000,000,000

다. 임대보증금의 증가
-

260,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(29,337,670,837)

(39,203,798,219)

가. 단기차입금의 상환
(28,577,000,000)

(35,521,000,000)

나. 유동성장기부채의 상환
(300,000,000)

(3,331,250,000)

다. 리스부채의 상환
(460,670,837)

(351,548,219)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(961,446)

10,077,393

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) [ I + II + III + IV ]

417,397,083

(169,621,001)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

451,211,352

620,832,353

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

868,608,435

451,211,352

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 49(당) 기 2025년 12월 31일 현재

제 48(전) 기 2024년 12월 31일 현재

신라에스지 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 현황기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 신라에스지 주식회사(이하 "지배기업")는 종속기업 신라에스앤디 주식회사(이하 신라에스지 주식회사와 그종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 회사의 개요지배기업은 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입, 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다. 또한, 지배기업은 서울특별시 송파구 석촌동 등에 소재하는 부동산의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 지배기업는 2010년 3월 상호를 신라수산 주식회사에서 신라에스지 주식회사로 변경하였습니다.지배기업의 자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 12월 31일 현재 2,000백만원이며, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)신라홀딩스 외
2,295,907
57.4

기타
1,704,093
42.6

합 계
4,000,000
100.0

지배기업의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주, 우선주식으로전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할수 있도록 하고 있습니다. 한편, 2025년 12월 31일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

1-2. 종속기업의 현황당기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
자본금
소재지
주요영업활동
지분율
결산월

당기말
전기말

신라에스앤디(주)
1,000,000
대한민국
통조림, 가공식품 도매업
100%
100%
12월

1-3. 종속기업의 요약재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄이익

신라에스앤디(주)
747
855,907
(855,160)
-
1
1

(2) 전기

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손실
총포괄손실

신라에스앤디(주)
746
855,907
(855,161)
323,481
(10,316)
(10,316)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 회계기준의 적용연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2-2. 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 회계정책의 변경

연결회사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정의 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시연결회사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2-4. 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.

(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 매출채권및기타채권 등)- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. (4) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

기타자산
5년

(5) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간정액법으로 상각하고 있습니다.

(6) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

2) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.3) 리스제공자리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 임대수익연결회사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2) 재화의 판매

연결회사는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수하여 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(8) 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')

3. 금융위험관리3-1. 금융위험요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배기업의 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구분
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

외화자산:

현금및현금성자산
USD
194,805.12
279,526
USD
80,737.98
118,685

JPY
455,370.00
4,179
JPY
505,370.00
4,733

매출채권
USD
38,098.45
54,667
USD
25,072.30
36,856

합 계
USD
232,903.57
334,193
USD
105,810.28
155,541

JPY
455,370.00
4,179
JPY
505,370.00
4,733

외화부채:

매입채무
USD
309,291.98
443,803
USD
907,305.21
1,333,739

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(5,480)
5,480
(58,910)
58,910

JPY
209
(209)
237
(237)

합 계
(5,271)
5,271
(58,673)
58,673

2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 등연결회사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자율
조건부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은

각각 163,000천원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
3,141,485
2,591,565

기타채권
4,336
8,730

합 계
3,145,821
2,600,295

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손 발생여부와 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름은 할인하지 아니한 금액을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월이내
3개월-1년
1년-5년
합계
장부금액

(당기말)

매입채무및기타채무
3,213,661
2,220,000
-
5,433,661
5,433,661

차입금
4,269,044
14,942,525
3,074,988
22,286,557
21,827,000

기타비유동채무
-
-
463,522
463,522
463,522

리스부채
121,665
61,368
10,188
193,221
172,690

합 계
7,604,370
17,223,893
3,548,698
28,376,961
27,896,873

(전기말)

매입채무및기타채무
4,609,234
-
-
4,609,234
4,609,234

차입금
2,783,599
6,091,809
10,606,764
19,482,172
18,627,000

기타비유동채무
-
-
2,683,522
2,683,522
2,683,522

리스부채
124,348
369,467
193,220
687,035
633,361

합 계
7,517,181
6,461,276
13,483,506
27,461,963
26,553,117

3-2. 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 연결총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타금융자산을 차감한 금액이며 연결총자본은 연결재무상태표의 '지배기업 소유주지분'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
21,827,000
18,627,000

차감: 현금및현금성자산과 기타금융자산
(1,390,100)
(676,080)

순차입금
20,436,900
17,950,920

지배기업 소유주지분
14,546,412
17,363,414

총자본
34,983,312
35,314,334

자본조달비율
58.42%
50.83%

3-3. 공정가치 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수준 3

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)
839,377
777,934

다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산:

출자금
839,377
3
해지환급금
-

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

유동

현금및현금성자산
868,608
-
868,608

기타금융자산
521,492
-
521,492

매출채권및기타채권
2,588,989
-
2,588,989

소 계
3,979,089
-
3,979,089

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
839,377
839,377

기타금융자산
781,086
-
781,086

소 계
781,086
839,377
1,620,463

합 계
4,760,175
839,377
5,599,552

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
기타부채
합계

유동

매입채무및기타채무
4,101,627
-
4,101,627

차입금
18,827,000
-
18,827,000

리스부채
-
163,819
163,819

소 계
22,928,627
163,819
23,092,446

비유동

기타비유동채무
463,522
-
463,522

차입금
3,000,000
-
3,000,000

리스부채
-
8,871
8,871

소 계
3,463,522
8,871
3,472,393

합 계
26,392,149
172,690
26,564,839

2) 전기말

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

유동

현금및현금성자산
451,211
-
451,211

기타금융자산
224,868
-
224,868

매출채권및기타채권
2,046,276
-
2,046,276

소 계
2,722,355
-
2,722,355

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
777,934
777,934

기타금융자산
989,200
-
989,200

소 계
989,200
777,934
1,767,134

합 계
3,711,555
777,934
4,489,489

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
기타부채
합계

유동

매입채무및기타채무
3,249,253
-
3,249,253

차입금
8,327,000
-
8,327,000

리스부채
-
460,671
460,671

소 계
11,576,253
460,671
12,036,924

비유동

기타비유동채무
2,683,522
-
2,683,522

차입금
10,300,000
-
10,300,000

리스부채
-
172,690
172,690

소 계
12,983,522
172,690
13,156,212

합 계
24,559,775
633,361
25,193,136

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
기타부채
합 계

대손상각비
(165)
-
-
-
(165)

이자수익
56,430
-
-
-
56,430

배당금수익
-
61,443
-
-
61,443

외환차익
1,601
-
225,326
-
226,927

외화환산이익
8
-
-
-
8

이자비용
-
-
(1,002,380)
(33,143)
(1,035,523)

외환차손
(1,817)
-
(194,337)
-
(196,154)

외화환산손실
(1,763)
-
(309)
-
(2,072)

합 계
54,294
61,443
(971,700)
(33,143)
(889,107)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
기타부채
합 계

대손상각비환입
422,873
-
-
-
422,873

이자수익
47,019
-
-
-
47,019

배당금수익
-
63,536
-
-
63,536

외환차익
4,264
-
156,202
-
160,466

외화환산이익
11,975
-
-
-
11,975

이자비용
-
-
(1,032,163)
(9,281)
(1,041,444)

외환차손
(1,281)
-
(350,862)
-
(352,143)

외화환산손실
-
-
(20,181)
-
(20,181)

합 계
484,850
63,536
(1,247,004)
(9,281)
(707,899)

5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
1,027
5,579

예금
867,581
445,632

합 계
868,608
451,211

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
3,141,485
2,591,565

차감: 대손충당금
(553,727)
(553,562)

매출채권(순액)
2,587,758
2,038,003

미수금
4,336
8,730

차감: 대손충당금
(452)
(457)

미수금(순액)
3,884
8,273

합 계
2,591,642
2,046,276

모든 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
미연체
3개월 이내
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
합계

매출채권
2,417,116
170,920
-
-
-
553,449
3,141,485

기대손실률
0.03%
0.03%
-
-
-
99.91%

대손충당금
725
51
-
-
-
552,951
553,727

매출채권(순액)
2,416,391
170,869
-
-
-
498
2,587,758

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
미연체
3개월 이내
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
합계

매출채권
1,946,600
60,850
30,709
455
-
552,951
2,591,565

기대손실률
0.03%
0.03%
0.03%
0.03%
0.03%
100.00%

대손충당금
584
18
9
-
-
552,951
553,562

매출채권(순액)
1,946,016
60,832
30,700
455
-
-
2,038,003

(3) 당기말 및 전기말 중 연결회사의 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
554,019
983,331

설정(환입)
160
(422,874)

제각
-
(6,438)

기말
554,179
554,019

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 할인으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
483,000
152,000
204,000
353,000

장ㆍ단기대여금
-
1,813,340
-
1,813,340

차감 : 대손충당금
-
(1,813,340)
-
(1,813,340)

보증금
-
629,086
-
636,200

미수수익
38,492
-
20,868
-

합 계
521,492
781,086
224,868
989,200

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
금융상품의 종류

장기금융상품
3,000
3,000
당좌개설보증금

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
102,750

선급비용
59,740
48,769

합 계
59,740
151,519

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
3,277,876
(2,559)
3,275,317
2,547,935
(9,074)
2,538,861

제품
1,236,720
-
1,236,720
1,038,991
-
1,038,991

재공품
159,382
-
159,382
96,692
-
96,692

원재료
4,947,043
-
4,947,043
5,082,678
-
5,082,678

부재료
554,024
-
554,024
770,603
-
770,603

미착품
6,591,928
-
6,591,928
8,429,082
-
8,429,082

합 계
16,766,973
(2,559)
16,764,414
17,965,981
(9,074)
17,956,907

당기말 현재 연결회사의 재고자산은 DB손해보험(주)에 보험금 8,000백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.연결회사는 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기에 6,515천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 전기에 490,011천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

10. 매각예정자산연결회사는 2025년 12월 18일 이사회의 결의에 따라, 경영 효율성 제고를 위해 보유중인 투자부동산 일부와 유형자산(시설장치)을 매각하기로 결정하였습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 매수자와 실제 매매계약을 체결하였으며, 관련 자산의 매각은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상됨에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(1) 처분자산의 손상차손

연결회사는 매각예정자산의 장부금액과 순공정가치(매매계약가액에서 처분부대원가를 차감한 금액)를 비교하였으며, 자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(2) 매각예정자산 내역

당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

투자부동산

토지
315,062,530

건물
1,209,115,960

정부보조금
(433,519,620)

합 계
1,090,658,870

유형자산

시설장치
11,000

합 계
11,000

매각예정자산
1,090,669,870

(3) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당기말 현재 연결회사가 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 없습니다.
(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계연결회사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따라 매각예정자산의 공정가치 서열체계를 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 유효한 제3자와의 확정 매매계약가액 등 관측 가능한 시장 투입변수를 사용함에 따라 전체 측정치를 수준 3로 분류하였습니다.② 가치평가기법 및 투입변수매각예정자산의 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
수준
가치평가기법
투입변수

매각예정자산
3
시장접근법
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
기 말

전기:

냉동냉장수산업협동조합
714,398
-
(714,398)
-

(*) 연결회사는 전기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다..

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
기 말

당기:

냉동냉장수산업협동조합
777,934
61,443
-
839,377

전기:

냉동냉장수산업협동조합
-
63,536
714,398
777,934

(*) 연결회사는 전기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액 등(*)
순장부금액
취득원가
감가상각누계액 등(*)
순장부금액

토지
5,930,357
-
5,930,357
5,930,357
-
5,930,357

건물
4,609,460
(2,423,298)
2,186,162
4,555,460
(2,757,176)
1,798,284

구축물
245,665
(115,130)
130,535
245,665
(108,993)
136,672

기계장치
13,727,139
(11,121,887)
2,605,252
13,385,124
(10,557,945)
2,827,179

공기구비품
2,345,210
(1,661,551)
683,659
1,985,518
(1,563,634)
421,884

차량운반구
329,413
(284,965)
44,448
307,428
(256,370)
51,058

시설장치
251,909
(251,909)
-
361,096
(361,085)
11

건설중인자산
138,900
-
138,900
160,200
-
160,200

합 계
27,578,053
(15,858,740)
11,719,313
26,930,848
(15,605,203)
11,325,645

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액, 정부보조금 등을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
건설중인자산
합계

전기

기초
8,362,548
3,689,926
142,814
2,863,722
82,243
210,340
11
-
15,351,604

취득
-
-
-
549,705
-
294,176
-
160,200
1,004,081

처분
-
-
-
(2)
(1,638)
-
-
-
(1,640)

기타증감액(*)
(2,432,191)
(1,731,479)
-
-
-
-
-
-
(4,163,670)

감가상각비
-
(160,163)
(6,142)
(586,246)
(29,547)
(82,632)
-
-
(864,730)

기말
5,930,357
1,798,284
136,672
2,827,179
51,058
421,884
11
160,200
11,325,645

당기

기초
5,930,357
1,798,284
136,672
2,827,179
51,058
421,884
11
160,200
11,325,645

정부보조금 수령
-
-
-
(102,750)
-
-
-
-
(102,750)

취득
-
54,000
-
309,400
21,984
390,382
-
138,900
914,666

처분
-
-
-
(1)
-
(1,463)
-
-
(1,464)

매각예정자산 대체
-
-
-
-
-
-
(11)
-
(11)

기타증감액(*)
-
447,987
-
160,200
-
-
-
(160,200)
447,987

감가상각비
-
(114,109)
(6,137)
(588,776)
(28,594)
(127,144)
-
-
(864,760)

기말
5,930,357
2,186,162
130,535
2,605,252
44,448
683,659
-
138,900
11,719,313

(*) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
705,788
695,267

판매비와관리비
158,972
169,463

합 계
864,760
864,730

(4) 보험가입내역당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산
부보가액
부보처

석촌사옥 건물
10,382,407
DB손해보험(주)

부산공장 건물 및 기계장치 등
60,030,133
DB손해보험(주)

제천공장 건물
3,601,581
현대해상화재보험(주)

속초공장 건물 및 기계장치
5,051,591
DB손해보험(주)

합 계
79,065,712

(5) 자산재평가내역연결회사는 1984년 및 1988년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(6) 연결회사의 유형자산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
계정과목
장부금액
채권최고액
관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)
(주)우리은행
유형자산, 투자부동산
7,449,530
3,600,000
차입금(주석16)

(주)하나은행
24,355,640
차입금(주석16)

(주)하나은행 등
3,000,000
임대보증금(주석15)

부산공장 토지 및 건물
(주)하나은행
유형자산
7,395,172
15,785,640
차입금(주석16)

수협은행
1,120,000
차입금(주석16)

(*) (주)우리은행과 (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액등(*)
순장부금액
취득원가
감가상각누계액등(*)
순장부금액

토지
6,368,874
(114,043)
6,254,831
6,683,936
(114,043)
6,569,893

건물
5,198,557
(3,800,780)
1,397,777
7,761,630
(4,966,057)
2,795,573

합 계
11,567,431
(3,914,823)
7,652,608
14,445,566
(5,080,100)
9,365,466

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합계

전기

기초
4,137,702
1,196,075
5,333,777

기타증감액(*)
2,432,191
1,731,479
4,163,670

감가상각비
-
(131,981)
(131,981)

기말
6,569,893
2,795,573
9,365,466

당기

기초
6,569,893
2,795,573
9,365,466

매각예정자산 대체
(315,062)
(775,596)
(1,090,658)

기타증감액(*)
-
(447,987)
(447,987)

감가상각비
-
(174,213)
(174,213)

기말
6,254,831
1,397,777
7,652,608

(*) 임대면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
6,254,831
52,339,700
6,569,893
52,339,700

건물
1,397,777
5,040,913
2,795,573
5,040,913

합 계
7,652,608
57,380,613
9,365,466
57,380,613

(4) 당기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,195,208
1,072,459

임대비용(*)
(755,707)
(697,583)

임대영업손익
439,501
374,876

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결회사의 투자부동산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
계정과목
장부금액
채권최고액
관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)
(주)우리은행
유형자산, 투자부동산
7,449,530
3,600,000
차입금(주석16)

(주)하나은행
24,355,640
차입금(주석16)

(주)하나은행 등
3,000,000
임대보증금(주석15)

제천공장 토지 및 건물
한국산업은행
투자부동산
-
5,000,000
차입금(주석16)

속초공장 토지 및 건물
투자부동산
924,425

(*) (주)우리은행과 (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

15. 무형자산

보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
순장부금액
취득원가
상각누계액(*)
순장부금액

소프트웨어
38,359
(38,359)
-
38,359
(38,359)
-

회원권
960,680
-
960,680
960,680
-
960,680

영업권
453,837
(453,837)
-
453,837
(453,837)
-

건설중인자산
186,960
-
186,960
-
-
-

합 계
1,639,836
(492,196)
1,147,640
1,452,876
(492,196)
960,680

(*) 상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

취득원가
소프트웨어
회원권
영업권
건설중인자산
합계

전기

기초
-
960,680
-
-
960,680

감가상각비
-
-
-
-
-

기말
-
960,680
-
-
960,680

당기

기초
-
960,680
-
-
960,680

취득
-
-
-
186,960
186,960

감가상각비
-
-
-
-
-

기말
-
960,680
-
186,960
1,147,640

16. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,377,717
-
2,707,505
-

미지급금
853,517
-
868,250
-

미지급비용
982,427
-
1,033,480
-

임대보증금
2,220,000
463,522
-
2,683,522

합 계
5,433,661
463,522
4,609,235
2,683,522

(2) 보고기간종료일 현재 임대보증금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,220,000
-

1년 초과 2년 이내
203,522
2,220,000

2년 초과
260,000
463,522

합 계
2,683,522
2,683,522

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

단기차입금:

수협은행
3.00
527,000
504,000
수산물지원자금

(주)하나은행
4.05
3,000,000
2,523,000
운전자금

한국산업은행
3.73
5,000,000
5,000,000
운전자금

(주)우리은행
3.67
3,000,000
-
일반자금

소 계
11,527,000
8,027,000

유동성장기부채:

(주)하나은행
3.74-3.82
7,000,000
-
운전자금

(주)국민은행
3.45
300,000
300,000
일반자금

소 계
7,300,000
300,000

장기차입금:

(주)하나은행
3.55
3,000,000
10,000,000
운전자금

(주)국민은행
-
-
300,000
일반자금

소 계
3,000,000
10,300,000

합 계
21,827,000
18,627,000

2) 당기말 현재 금융거래약정과 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련 계정과목

(주)우리은행(*)
석촌사옥 토지 및 건물
7,449,530
3,600,000
유형자산(주석12), 투자부동산(주석13)

(주)하나은행(*)
석촌사옥 토지 및 건물
24,355,640
유형자산(주석12), 투자부동산(주석13)

(주)하나은행
부산공장 토지 및 건물
7,395,172
15,785,640
유형자산(주석12)

수협은행
부산공장 토지 및 건물
1,120,000
유형자산(주석12)

한국산업은행
속초공장 토지 및 건물
-
5,000,000
투자부동산(주석13)

제천공장 토지 및 건물
924,425

(*) (주)우리은행과 (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.(2) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
합계

차입금
18,827,000
3,000,000
-
21,827,000

(3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관
내 용
약정한도
실행금액

(주)하나은행
기업운전일반자금
16,000,000
3,000,000

기업운전기타운전자금
10,000,000
10,000,000

WR외담대 간접익스포져
1,500,000
16,085

수입신용장발행(기한부)
8,609,400(USD 6,000,000)
-

수입신용장발행(일람불)
17,218,800(USD 12,000,000)
292,443(USD 203,807.34)

한국산업은행
운전자금대출
5,000,000
5,000,000

수협은행
수산물지원자금
527,000
527,000

(주)국민은행
일반자금
300,000
300,000

(주)우리은행
기업운전일반자금
3,000,000
3,000,000

합 계
36,327,000
21,843,085

25,828,200(USD 18,000,000)
292,443(USD 203,807.34)

(4) 당기말 현재 금융기관과 약정한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
30,000
지급보증보험

8,940
계약보증보험

10,000
물품대금보증보험

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
646,664
362,847

예수금
107,808
114,198

합 계
754,472
477,045

19. 순확정급여자산

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,311,713
4,112,856

사외적립자산의 공정가치
(5,224,504)
(5,064,319)

순확정급여자산
(912,791)
(951,463)

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,112,856
3,927,961

당기근무원가
623,479
514,377

이자원가
173,173
182,135

급여지급액
(439,863)
(737,896)

재측정요소
(157,932)
226,279

기말
4,311,713
4,112,856

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,064,319
4,906,116

이자수익
217,701
232,667

재측정요소
(53,099)
(63,077)

사용자의 기여금
617,716
529,799

급여지급액
(610,511)
(526,590)

관리수수료
(11,622)
(14,596)

기말
5,224,504
5,064,319

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

정기예금
99.9
99.9

기타
0.1
0.1

합 계
100.0
100.0

5) 당기 및 전기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

근무원가
623,479
514,377

순이자비용
(32,906)
(35,936)

종업원급여에 포함된 총 비용
590,573
478,441

6) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여의 계정별 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
315,171
287,324

판매비와관리비
275,402
191,117

합 계
590,573
478,441

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.05%
4.68%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.44%
3.44%

8) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소 손익
(104,833)
289,355

법인세효과
21,910
(60,475)

법인세차감후 재측정요소 손익
(82,923)
228,880

9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율 :

1% 포인트 증가
4,066,540
3,863,036

1% 포인트 감소
4,612,835
4,424,475

임금상승률 :

1% 포인트 증가
4,614,789
4,425,277

1% 포인트 감소
4,060,904
3,858,145

10) 확정급여제도에 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
730,343
752,728

11) 확정급여채무의 가중평균만기는 6.34년(전기 6.83년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~3년미만
3년~4년미만
4년~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
461,227
2,152,159
404,376
317,294
418,333
2,029,676
5,783,065

전기말 확정급여채무
412,581
2,086,466
375,624
377,488
348,217
1,916,178
5,516,554

20. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합 계

기초
141,494
515,623
657,117

감가상각비
(77,747)
(386,717)
(464,464)

기말
63,747
128,906
192,653

취득원가
243,213
773,435
1,016,648

감가상각누계액
(179,466)
(644,529)
(823,995)

장부금액
63,747
128,906
192,653

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합 계

기초
134,128
-
134,128

리스계약
79,021
773,435
852,456

감가상각비
(71,655)
(257,812)
(329,467)

기말
141,494
515,623
657,117

취득원가
243,213
773,435
1,016,648

감가상각누계액
(101,719)
(257,812)
(359,531)

장부금액
141,494
515,623
657,117

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초
633,361

이자비용
33,143

지급
(493,814)

기말
172,690

유동
163,819

비유동
8,871

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초
132,453

리스계약
852,456

이자비용
9,281

지급
(360,829)

기말
633,361

유동
460,671

비유동
172,690

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
183,033
493,815

1년 초과 5년 이내
10,188
193,220

합 계
193,221
687,035

(4) 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
77,747
71,655

건물
386,717
257,812

합 계
464,464
329,467

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
33,143
9,281

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
37,200
58,736

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)
19,998
14,735

(5) 보고기간 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
460,671
351,548

당기 중 리스의 총 현금유출은 551,012천원(전기:434,300천원)입니다.21. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
4,000,000주
4,000,000주

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
11,176,296
11,176,296

23. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
279,538
279,538

기업합리화적립금
214,119
214,119

미처분이익잉여금
876,458
3,693,460

합 계
1,370,115
4,187,117

(*) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,187,117
4,294,700

당기순이익(손실)
(2,899,924)
121,297

확정급여제도의 재측정요소
82,922
(228,880)

기말
1,370,115
4,187,117

24. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
480,330
(121,398)

자본에 직접 반영된 법인세
(21,910)
60,475

법인세비용(수익)
458,420
(60,923)

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(21,910)
60,475

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,441,504)
60,375

적용세율에 따른 법인세
-
5,977

조정사항

- 비과세수익
(3,097)
(1,482)

- 비공제비용
37,844
16,219

- 기타
423,673
(81,637)

법인세비용(수익)
458,420
(60,923)

유효세율
(*)
(*)

(*) 당기에 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
당기손익 반영
자본 반영
당기말

퇴직급여충당부채
659,829
73,942
(33,008)
700,763

대손충당금
113,056
(113,056)
-
-

손상차손
255,645
(255,645)
-
-

미지급비용
75,527
(780)
-
74,747

미수수익
(4,361)
(4,107)
-
(8,468)

퇴직보험예치금
(659,829)
(52,032)
11,098
(700,763)

재평가차액
(2,192,053)
(115,371)
-
(2,307,424)

감가상각누계액
86,039
4,528
-
90,567

일시상각충당금
(117,882)
(13,307)
-
(131,189)

장기대여금
(11,566)
(609)
-
(12,175)

리스부채
132,373
(94,381)
-
37,992

사용권자산
(137,337)
94,954
-
(42,383)

정보보조금
117,882
13,307
-
131,189

세금과공과
2,825
149
-
2,974

재고자산평가
1,897
(1,333)
-
564

이월결손금
207,919
5,321
-
213,240

합 계
(1,470,036)
(458,420)
(21,910)
(1,950,366)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
당기손익 반영
자본 반영
당기말

퇴직급여충당부채
578,182
34,355
47,292
659,829

대손충당금
19,553
93,503
-
113,056

손상차손
336,957
(81,312)
-
255,645

미지급비용
55,059
20,468
-
75,527

미수수익
(1,608)
(2,753)
-
(4,361)

퇴직보험예치금
(578,183)
(94,829)
13,183
(659,829)

재평가차액
(2,192,053)
-
-
(2,192,053)

감가상각누계액
86,039
-
-
86,039

일시상각충당금
(130,338)
12,456
-
(117,882)

장기대여금
(11,566)
-
-
(11,566)

리스부채
27,683
104,690
-
132,373

사용권자산
(28,033)
(109,304)
-
(137,337)

정보보조금
130,338
(12,456)
-
117,882

세금과공과
2,825
-
-
2,825

재고자산평가
104,309
(102,412)
-
1,897

제품매출원가
1,481
(1,481)
-
-

이월결손금
7,921
199,998
-
207,919

합 계
(1,591,434)
60,923
60,475
(1,470,036)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손충당금
3,199,381
1,813,340

손상차손
1,223,184
-

이월결손금
9,432,159
7,736,187

이월세액공제
199,312
104,919

합 계
14,054,036
9,654,446

(6) 보고기간종료일 현재 미사용 결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만료시기
당기말

이월결손금
이월세액공제

2025년
1,981,324
-

2026년
1,703,035
48,190

2027년
722,940
38,522

2028년
648,075
852

2029년
83,440
375

2030년
-
5,100

2031년
-
5,040

2032년
-
4,500

2033년
-
2,340

2034년
-
1,260

2035년
2,127,565
93,133

2036년
13,076
-

2039년
902,983
-

2040년
2,218,993

합 계
10,401,431
199,312

25. 주당손익당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

구 분
당기
전기

보통주순이익(손실)
(2,899,924,978)원
121,297,212원

가중평균 유통보통주식수
4,000,000주
4,000,000주

기본주당이익(손실)
(725)원/주
30원/주

(2) 희석주당이익당기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 매출(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출
29,169,647
31,195,083

상품매출
39,667,593
53,324,840

기타 원천으로부터 수익:

임대매출
1,195,208
1,072,459

기타매출
4,656
26,409

합 계
70,037,104
85,618,791

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액
관련 보고부문

당기
전기

고객1
24,303,256
26,482,767
수산물제조부문

27. 매출원가

당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 제품매출원가
25,005,010
25,128,170

기초제품재고액
1,135,683
819,675

당기제품제조원가
25,285,420
25,495,050

타계정대체액
(19,990)
(50,090)

평가손실(환입)
-
(782)

기말제품재고액
(1,396,103)
(1,135,683)

2. 상품매출원가
37,984,342
52,455,905

기초상품재고액
2,547,935
12,092,330

당기상품매입액
38,906,351
43,785,512

평가손실환입
(6,515)
(489,229)

타계정대체액
(185,553)
(384,773)

기말상품재고액
(3,277,876)
(2,547,935)

3. 기타매출원가
755,707
697,583

합 계
63,745,059
78,281,658

28. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품과 재공품의 변동
(270,765)
(366,880)

상품의 변동
(922,009)
8,670,393

원재료와 부재료의 사용액
16,839,728
17,370,825

상품매입액
38,906,351
43,785,512

종업원급여
8,557,718
7,971,334

감가상각비
1,503,438
1,326,178

복리후생비
1,230,593
1,070,419

보관비
502,173
476,235

운반비
479,867
456,056

지급수수료
2,042,871
1,323,573

광고선전비
31,178
25,073

기타비용
2,691,152
2,361,903

합 계
71,592,295
84,470,621

29. 판매비와관리비 내역

당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,560,515
3,088,626

퇴직급여
275,402
191,117

복리후생비
503,562
440,189

여비교통비
19,833
26,845

소모품비
86,467
176,573

통신비
13,281
19,035

교육훈련비
2,336
3,023

수도광열비
22,387
39,066

세금과공과
247,869
235,175

지급임차료
-
15,182

감가상각비
158,973
169,463

지급수수료
1,294,228
685,771

차량유지비
31,869
33,803

보험료
16,944
21,645

기업업무추진비
128,659
131,895

광고선전비
31,178
21,072

도서비
4,485
4,810

경상시험비
20,868
57,629

인력개발비
3,960
(7,920)

대손상각비(환입)
165
(422,873)

사용권자산상각비
464,465
329,467

잡비
61
24

보관비
502,173
476,235

운반비
455,617
418,974

수선비
1,939
34,137

합 계
7,847,236
6,188,963

30. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외화환산이익
8
11,975

외환차익
226,927
160,466

유형자산처분이익
4,094
14,517

잡이익
20,127
63,900

합 계
251,156
250,858

기타비용:

외화환산손실
2,072
20,181

외환차손
196,154
352,143

유형자산처분손실
1,463
-

기타의대손상각비환입
(5)
-

기부금
5,591
17,882

잡손실
14,544
17,559

합 계
219,819
407,765

31. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
56,430
47,019

금융상품 및 예금
56,430
47,019

배당금수익
61,443
63,536

당기손익-공정가치측정 금융자산
61,443
63,536

합 계
117,873
110,555

금융비용:

이자비용
1,035,523
1,041,444

차입금
878,714
914,698

기타 이자비용
156,809
126,746

합 계
1,035,523
1,041,444

순금융비용
917,650
930,889

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역

특수관계 구분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)신라홀딩스

기 타
신라교역(주), 동화청과(주), (주)신라에스테이트, (주)비전힐스, 신라엔지니어링(주), (주)원일특강,(주)넌럭셔리어스컴퍼니, (주)광장오토모티브, 신라문화장학재단, (주)정안글로벌, PANOFI Co.,Ltd.,GREENMARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD., KIRIKORE FISHERIES Co., Ltd., ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC, SOVEREIGN 등

(2) 연결회사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
(주)신라홀딩스
2,182
129,600
-
123,600

기타
신라교역(주)
505,696
505,457
485,266
374,977

동화청과(주)
186,758
37,812
16,898
2,252

(주)신라에스테이트
18,480
-
18,480
-

(주)비전힐스
418
500
5,250
1,400

신라엔지니어링(주)
927
-
325
-

(주)원일특강
20,522
-
10,417
-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니
151,215
-
173,171
-

(주)광장오토모티브
6,840
4,053
-
1,603

신라문화장학재단
148,937
-
44,775
-

(주)정안글로벌
-
10,000
-
10,000

비엠스틸 주식회사
3,150
-
-

해원단조 주식회사
2,066
-
-

PANOFI CO.,LTD
11,465
-
9,212
-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD.
163,105
-
143,803
-

합 계
1,221,761
687,422
907,597
513,832

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
보증금
임대보증금
미지급금
매출채권
보증금
임대보증금
미지급금

기타
신라교역(주)
51,780
500,000
-
158,763
33,387
500,000
-
45,687

(주)신라에스테이트
1,694
-
3,522
-
1,694
-
3,522
-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니
-
-
200,000
-
-
-
200,000
-

동화청과(주)
-
10,000
-
289
-
10,000
-
101

(주)광장오토모티브
-
-
-
-
-
-
-
-

신라문화장학재단
13,606
-
200,000
-
13,669
-
200,000
-

PANOFI CO.,LTD
1,935
-
-
-
893
-
-
-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD.
52,732
-
-
-
35,963
-
-
-

합 계
121,747
510,000
403,522
159,052
85,606
510,000
403,522
45,788

3) 연결회사가 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
461,729
460,040

퇴직급여
49,502
52,622

합 계
511,231
512,662

33. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
350,000
150,000

장기차입금의 유동성 대체
7,300,000
300,000

임대보증금의 유동성 대체
2,220,000
50,000

유형자산의 투자부동산 대체
(447,987)
4,163,670

유형자산의 매각예정자산 대체
11
-

투자부동산의 매각예정자산 대체
1,090,658
-

매출채권 제각
-
6,438

매출채권과 단기차입금 상계
900,000
1,500,000

리스계약에 따른 사용권자산의 증가
-
852,456

유형자산 취득관련 미지급금의 증가
-
82,200

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금변동
기말

증가
감소

단기차입금
8,027,000
32,977,000
(28,577,000)
(900,000)
11,527,000

유동성장기부채
300,000
-
(300,000)
7,300,000
7,300,000

장기차입금
10,300,000
-
-
(7,300,000)
3,000,000

리스부채
633,361
-
(460,671)
-
172,690

합 계
19,260,361
32,977,000
(29,337,671)
(900,000)
21,999,690

34. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

수산물제조
수산물 가공식품 제조 및 판매, 온라인 유통
법인 및 개인

임대 및 용역매출
법인

축육유통
축산물 수입, 유통
법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보연결회사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 공동에 해당하는 자산과 부채는 수산물 제조부문에 귀속되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수산물제조
국내매출
34,848,187
34,793,415

해외매출
84,302
301,171

기타매출
1,199,864
1,098,868

축육유통
국내매출
33,730,181
49,368,458

해외매출
174,570
153,015

내부거래제거
-
(96,136)

합 계
70,037,104
85,618,791

(3) 부문별 손익1) 당기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수산물제조
축육유통
내부거래제거
합 계

매출
36,132,353
33,904,751
-
70,037,104

매출원가
(31,065,251)
(32,679,808)
-
(63,745,059)

매출총이익
5,067,102
1,224,943
-
6,292,045

판매비와관리비
(6,364,210)
(1,483,027)
1
(7,847,236)

영업이익(손실)
(1,297,108)
(258,084)
1
(1,555,191)

기타수익
91,650
159,506
-
251,156

기타비용
(85,018)
(134,801)
-
(219,819)

순금융원가
(712,064)
(205,587)
1
(917,650)

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,002,540)
(438,966)
2
(2,441,504)

2) 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수산물제조
축육유통
내부거래제거
합 계

매출
36,193,454
49,521,473
(96,136)
85,618,791

매출원가
(30,558,738)
(47,826,785)
103,865
(78,281,658)

매출총이익
5,634,716
1,694,688
7,729
7,337,133

판매비와관리비
(5,024,545)
(1,179,687)
15,269
(6,188,963)

영업이익
610,171
515,001
22,998
1,148,170

기타수익
159,737
91,121
-
250,858

기타비용
(166,150)
(241,615)
-
(407,765)

순금융원가
(710,837)
(220,052)
-
(930,889)

법인세비용차감전순이익
(107,079)
144,455
22,998
60,374

(4) 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
자산
부채

수산물제조(*)
35,541,227
30,568,578

축육유통
9,606,897
887,754

소 계
45,148,124
31,456,332

내부거래제거
-
(854,620)

합 계
45,148,124
30,601,712

(*) 공통에 해당되는 자산과 부채는 수산물제조부문에 포함되어 있습니다.2.별도재무제표

재무상태표

제49(당)기말 2025년 12월 31일 현재

제48(전)기말 2024년 12월 31일 현재

신라에스지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기말
제48(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

21,902,439,127

20,835,891,321

1. 현금및현금성자산(주석3,4,5)
868,512,000

451,171,776

2. 기타유동금융자산(주석3,4,7)
521,491,667

224,868,167

3. 매출채권및기타채권(주석3,4,6,33)
2,591,641,991

2,046,236,676

4. 기타유동자산(주석8,33)
59,740,035

151,518,919

5. 재고자산(주석9)
16,764,414,024

17,956,907,443

6. 당기법인세자산
5,969,540

5,188,340

7. 매각예정자산(주석10)
1,090,669,870

-

Ⅱ. 비유동자산

23,244,940,122

25,026,977,585

1. 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석3,4,12)
839,377,087

777,933,963

2. 기타비유동금융자산(주석3,4,7,33)
780,556,021

988,670,221

3. 투자부동산(주석15)
7,652,608,614

9,365,466,833

4. 유형자산(주석14)
11,719,314,539

11,325,646,696

5. 무형자산(주석16)
1,147,640,000

960,680,000

6. 사용권자산(주석21)
192,652,620

657,117,314

7. 순확정급여자산(주석20)
912,791,241

951,462,558

자 산 총 계

45,147,379,249

45,862,868,906

부 채

Ⅰ. 유동부채

25,177,665,689

13,872,663,458

1. 매입채무및기타채무(주석3,4,17,33)
5,432,413,356

4,607,986,485

2. 차입금(주석3,4,18,34)
18,827,000,000

8,327,000,000

3. 기타유동부채(주석19)
754,433,327

477,006,129

4. 리스부채(주석3,4,21,34)
163,819,006

460,670,844

Ⅱ. 비유동부채

5,422,759,782

14,626,248,484

1. 차입금(주석3,4,18,34)
3,000,000,000

10,300,000,000

2. 기타비유동채무(주석3,4,17,33)
463,522,000

2,683,522,000

3. 리스부채(주석3,4,21,34)
8,871,008

172,690,007

4. 이연법인세부채(주석25)
1,950,366,774

1,470,036,477

부 채 총 계

30,600,425,471

28,498,911,942

자 본

Ⅰ. 자본

14,546,953,778

17,363,956,964

1. 자본금(주석1,22)
2,000,000,000

2,000,000,000

2. 기타자본구성요소(주석14,23)
9,722,055,085

9,722,055,085

3. 이익잉여금(주석24)
2,824,898,693

5,641,901,879

자 본 총 계

14,546,953,778

17,363,956,964

부채와자본총계

45,147,379,249

45,862,868,906

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제49(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제48(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

신라에스지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ. 매출액(주석15,27,33,35)

70,037,103,949

85,391,446,015

Ⅱ. 매출원가(주석15,28,29,35)

(63,745,059,002)

(78,095,356,979)

Ⅲ. 매출총이익

6,292,044,947

7,296,089,036

판매비와관리비(주석29,30,33)
7,847,071,397

6,568,577,137

대손상각비(환입)(주석4,6,30)
165,783

(408,438,793)

Ⅳ. 영업이익(손실)

(1,555,192,233)

1,135,950,692

기타수익(주석4,31)
251,156,838

250,522,941

기타비용(주석4,31)
(219,819,072)

(407,764,600)

금융수익(주석4,32)
117,872,056

110,425,567

금융비용(주석4,32)
(1,035,523,555)

(1,041,443,523)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(2,441,505,966)

47,691,077

Ⅵ. 법인세비용(수익)(주석25)

458,420,184

35,639,310

Ⅶ. 당기순이익(손실)(주석26)

(2,899,926,150)

12,051,767

Ⅷ. 법인세비용차감후기타포괄손익

82,922,964

(228,880,461)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소(주석20)
82,922,964

(228,880,461)

Ⅸ. 총포괄이익(손실)

(2,817,003,186)

(216,828,694)

Ⅹ. 주당손익(주석26)

기본및희석주당손익

(725)

3

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제49(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제48(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

신라에스지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2024.01.01(전기초)
2,000,000,000
9,722,055,085
5,858,730,573
17,580,785,658

당기순이익
-
-
12,051,767
12,051,767

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(228,880,461)
(228,880,461)

2024.12.31(전기말)
2,000,000,000
9,722,055,085
5,641,901,879
17,363,956,964

2025.01.01(당기초)
2,000,000,000
9,722,055,085
5,641,901,879
17,363,956,964

당기순손실
-
-
(2,899,926,150)
(2,899,926,150)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
82,922,964
82,922,964

2025.12.31(당기말)
2,000,000,000
9,722,055,085
2,824,898,693
14,546,953,778

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제49(당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지

제48(전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지

신라에스지 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제49(당)기
제48(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(2,099,016,519)

5,334,569,156

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(1,283,013,788)

6,168,264,696

가. 당기순이익(손실)
(2,899,926,150)

12,051,767

나. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,585,136,127

1,997,891,109

1) 감가상각비
864,761,027

864,729,933

2) 투자부동산상각비
174,212,529

131,980,940

3) 퇴직급여
590,573,538

472,898,769

4) 대손상각비(환입)
165,783

(408,438,793)

5) 사용권자산상각비
464,464,694

329,466,892

6) 외화환산손실
2,071,769

20,181,169

7) 재고자산평가손실(환입)
(6,514,682)

(490,010,634)

8) 유형자산처분손실
1,463,000

-

9) 이자비용
1,035,523,555

1,041,443,523

10) 법인세비용
458,420,184

35,639,310

11) 기타의대손상각비
(5,270)

-

다. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(245,639,408)

(254,382,432)

1) 임대료수익
(123,665,396)

(117,464,898)

2) 외화환산이익
(7,956)

(11,974,696)

3) 이자수익
(56,428,932)

(46,889,810)

4) 배당금수익
(61,443,124)

(63,535,757)

5) 유형자산처분이익
(4,094,000)

(14,517,271)

라. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,722,584,357)

4,412,704,252

1) 매출채권의 감소(증가)
(1,450,712,516)

(989,585,091)

2) 미수금의 감소(증가)
4,353,613

7,377,481

3) 선급금의 감소(증가)
102,750,000

89,321,866

4) 선급비용의 감소(증가)
(10,971,116)

10,063,031

5) 재고자산의 감소(증가)
1,199,008,101

4,933,957,619

6) 보증금의 감소(증가)
(5,100,000)

(10,000,000)

7) 매입채무의 증가(감소)
(1,330,097,874)

1,019,676,597

8) 미지급금의 증가(감소)
(14,732,779)

180,423,388

9) 미지급비용의 증가(감소)
(47,439,840)

261,733,408

10) 선수금의 증가(감소)
283,817,122

(393,275,122)

11) 예수금의 증가(감소)
(6,389,924)

33,614,865

12) 퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(7,205,234)

(3,208,035)

13) 퇴직금의 지급
(439,863,910)

(727,395,755)

2. 이자의 수취
38,805,432

33,717,143

3. 이자의 지급
(915,470,087)

(927,187,860)

4. 배당금의 수취
61,443,124

63,535,757

5. 법인세의 환급(납부)
(781,200)

(3,760,580)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,122,010,974)

(1,600,653,756)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
335,059,200

212,157,090

가. 단기금융상품의 감소
216,000,000

180,000,000

나. 보증금의 감소
12,214,200

16,000,000

다. 차량운반구의 처분
-

10,909,090

라. 기계장치의 처분
4,095,000

5,248,000

마. 정부보조금의 증가
102,750,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,457,070,174)

(1,812,810,846)

가. 단기금융상품의 증가
(145,000,000)

(79,000,000)

나. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(61,443,124)

(63,535,757)

다. 보증금의 증가
-

(527,394,270)

라. 장기금융상품의 증가
(149,000,000)

(221,000,000)

마. 건물의 취득
(54,000,000)

-

바. 기계장치의 취득
(309,400,000)

(549,705,000)

사. 공기구비품의 취득
(390,382,700)

(294,175,819)

아. 차량운반구의 취득
(21,984,350)

-

자. 건설중인자산의 증가
(325,860,000)

(78,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

3,639,329,163

(3,800,798,219)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
32,977,000,000

35,403,000,000

가. 단기차입금의 차입
32,977,000,000

32,143,000,000

나. 장기차입금의 차입
-

3,000,000,000

다. 임대보증금의 증가
-

260,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(29,337,670,837)

(39,203,798,219)

가. 단기차입금의 상환
(28,577,000,000)

(35,521,000,000)

나. 유동성장기부채의 상환
(300,000,000)

(3,331,250,000)

다. 리스부채의 상환
(460,670,837)

(351,548,219)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(961,446)

10,077,393

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) [ I + II + III + IV ]

417,340,224

(56,805,426)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

451,171,776

507,977,202

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

868,512,000

451,171,776

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 49(당) 기 2025년 12월 31일 현재

제 48(전) 기 2024년 12월 31일 현재

신라에스지 주식회사

1. 회사의 개요 신라에스지 주식회사(이하 "당사")는 1977년 8월에 설립되어 수산물을 매입, 이를 가공 및 판매하는 법인으로서 1995년 6월 30일에 한국증권선물거래소에 코스닥상장법인으로 등록하였습니다. 또한, 당사는 서울특별시 송파구 석촌동 등에 소재하는 부동산의 일부를 임대하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 2010년 3월 상호를 신라수산 주식회사에서 신라에스지 주식회사로 변경하였습니다.당사의 자본금은 설립후 수차례의 증자를 거쳐 2025년 12월 31일 현재 2,000백만원이며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)신라홀딩스 외
2,295,907
57.4

기타
1,704,093
42.6

합 계
4,000,000
100.0

당사의 정관에 의하면 의결권이 없는 누적적 우선주식 2,500천주, 우선주식으로 전환될 수 있는 전환사채 및 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 사채의 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할수 있도록 하고 있습니다. 한편, 2025년 12월 31일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주 및 사채는 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 회계기준의 적용당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 이 재무제표는 보고기간말인 2025년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.별도재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 2026년 2월 2일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 26일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.2-2. 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

2-3. 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동, 비유동 분류 원칙 명확화 및 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 공급자 금융 약정의 공시 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 필라 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2-4. 중요한 회계정책(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산(예: 매출채권및기타채권 등)- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. (4) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

구축물
40년

기계장치
10년

기타자산
5년

(5) 투자부동산투자부동산은 취득시 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 40년간정액법으로 상각하고 있습니다.

(6) 리스1) 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.2) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.3) 리스제공자리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

(7) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 임대수익당사는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

2) 재화의 판매

당사는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수하여 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.(8) 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 금융상품 분류와 측정 요구사항(기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품')- 자연에 의존하는 전력 계약 (기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 1109호 '금융상품')- 연차개선(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표')

3. 금융위험관리3-1. 금융위험요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(당사의 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(1) 시장위험 1) 외환위험 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, JPY)

구분
당기말
전기말

외화
원화
외화
원화

외화자산:

현금및현금성자산
USD
194,805.12
279,526
USD
80,737.98
118,685

JPY
455,370.00
4,179
JPY
505,370.00
4,733

매출채권
USD
38,098.45
54,667
USD
25,072.30
36,856

합 계
USD
232,903.57
334,193
USD
105,810.28
155,541

JPY
455,370.00
4,179
JPY
505,370.00
4,733

외화부채:

매입채무
USD
309,291.98
443,803
USD
907,305.21
1,333,739

한편, 외화에 대한 원화환율이 5% 상승(하락)할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(5,480)
5,480
(58,910)
58,910

JPY
209
(209)
237
(237)

합 계
(5,271)
5,271
(58,673)
58,673

2) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험 등당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 장ㆍ단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동이자율 조건부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용차감전순이익은 각각 163,000천원만큼 감소 또는 증가하였을 것 입니다.

(2) 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
3,145,105
2,595,185

기타채권
3,884
8,238

합 계
3,148,989
2,603,423

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손 발생여부와 유사한 특성을 가진 금융자산의 집합에 대해 발생하였으나 아직 식별하지 않은 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 예금 및 대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름은 할인하지 아니한 금액을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월이내
3개월-1년
1년-5년
합계
장부금액

(당기말)

매입채무및기타채무
3,212,413
2,220,000
-
5,432,413
5,432,413

차입금
4,269,044
14,942,525
3,074,988
22,286,557
21,827,000

기타비유동채무
-
-
463,522
463,522
463,522

리스부채
121,665
61,368
10,188
193,221
172,690

합 계
7,603,122
17,223,893
3,548,698
28,375,713
27,895,625

(전기말)

매입채무및기타채무
4,607,986
-
-
4,607,986
4,607,986

차입금
2,783,599
6,091,809
10,606,764
19,482,172
18,627,000

기타비유동채무
-
-
2,683,522
2,683,522
2,683,522

리스부채
124,348
369,467
193,220
687,035
633,361

합 계
7,515,933
6,461,276
13,483,506
27,460,715
26,551,869

3-2. 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산과 기타금융자산을차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
21,827,000
18,627,000

차감: 현금및현금성자산과 기타금융자산
(1,390,004)
(676,040)

순차입금
20,436,996
17,950,960

자본
14,546,954
17,363,957

총자본
34,983,950
35,314,917

자본조달비율
58.42%
50.83%

3-3. 공정가치 추정과 판단(1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.
(2) 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산과 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

수준3

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산(채무증권)
839,377
777,934

다음은 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명입니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산:

출자금
839,377
3
해지환급금
-

4. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

유동

현금및현금성자산
868,512
-
868,512

기타금융자산
521,492
-
521,492

매출채권및기타채권
2,588,989
-
2,588,989

소 계
3,978,993
-
3,978,993

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
839,377
839,377

기타금융자산
780,556
-
780,556

소 계
780,556
839,377
1,619,933

합 계
4,759,549
839,377
5,598,926

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
기타부채
합계

유동

매입채무및기타채무
4,100,379
-
4,100,379

차입금
18,827,000
-
18,827,000

리스부채
-
163,819
163,819

소 계
22,927,379
163,819
23,091,198

비유동

기타비유동채무
463,522
-
463,522

차입금
3,000,000
-
3,000,000

리스부채
-
8,871
8,871

소 계
3,463,522
8,871
3,472,393

합 계
26,390,901
172,690
26,563,591

2) 전기말

① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
합계

유동

현금및현금성자산
451,172
-
451,172

기타금융자산
224,868
-
224,868

매출채권및기타채권
2,046,236
-
2,046,236

소 계
2,722,276
-
2,722,276

비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
777,934
777,934

기타금융자산
988,670
-
988,670

소 계
988,670
777,934
1,766,604

합 계
3,710,946
777,934
4,488,880

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융부채
기타부채
합계

유동

매입채무및기타채무
3,248,006
-
3,248,006

차입금
8,327,000
-
8,327,000

리스부채
-
460,671
460,671

소 계
11,575,006
460,671
12,035,677

비유동

기타비유동채무
2,683,522
-
2,683,522

차입금
10,300,000
-
10,300,000

리스부채
-
172,690
172,690

소 계
12,983,522
172,690
13,156,212

합 계
24,558,528
633,361
25,191,889

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타부채
합 계

대손상각비
(166)
-
-
-
(166)

이자수익
56,429
-
-
-
56,429

배당금수익
-
61,443
-
-
61,443

외환차익
1,601
-
225,326
-
226,927

외화환산이익
8
-
-
-
8

이자비용
-
-
(1,002,380)
(33,143)
(1,035,523)

외환차손
(1,817)
-
(194,337)
-
(196,154)

외화환산손실
(1,763)
-
(309)
-
(2,072)

합 계
54,292
61,443
(971,700)
(33,143)
(889,108)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
기타부채
합 계

대손상각비환입
408,439
-
-
-
408,439

이자수익
46,890
-
-
-
46,890

배당금수익
-
63,536
-
-
63,536

외환차익
4,264
-
156,202
-
160,466

외화환산이익
11,975
-
-
-
11,975

이자비용
-
-
(1,032,163)
(9,281)
(1,041,444)

외환차손
(1,281)
-
(350,862)
-
(352,143)

외화환산손실
-
-
(20,181)
-
(20,181)

합 계
470,287
63,536
(1,247,004)
(9,281)
(722,462)

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
988
5,540

예금
867,524
445,632

합 계
868,512
451,172

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
3,145,105
2,595,185

차감: 대손충당금
(557,347)
(557,182)

매출채권(순액)
2,587,758
2,038,003

미수금
3,884
8,238

차감: 대손충당금
-
(5)

미수금(순액)
3,884
8,233

합 계
2,591,642
2,046,236

모든 매출채권및기타채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
미연체
3개월 이내
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
합계

매출채권
2,417,116
170,920
-
-
-
557,069
3,145,105

기대손실률
0.03%
0.03%
-
-
-
99.91%

대손충당금
725
51
-
-
-
556,571
557,347

매출채권(순액)
2,416,391
170,869
-
-
-
498
2,587,758

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
미연체
3개월 이내
3~6개월
6~9개월
9~12개월
12개월 초과
합계

매출채권
1,946,600
60,850
30,709
455
-
556,571
2,595,185

기대손실률
0.03%
0.03%
0.03%
0.03%
0.03%
100.00%

대손충당금
584
18
9
-
-
556,571
557,182

매출채권(순액)
1,946,016
60,832
30,700
455
-
-
2,038,003

(3) 당기말 및 전기말 중 당사의 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
557,187
972,064

설정(환입)
160
(408,439)

제각
-
(6,438)

기말
557,347
557,187

(5) 보고기간종료일 현재 매출채권 중 추심전 할인으로 은행에 양도한 금액은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장ㆍ단기금융상품
483,000
152,000
204,000
353,000

장ㆍ단기대여금
-
2,662,340
-
2,662,340

차감 : 대손충당금
-
(2,662,340)
-
(2,662,340)

보증금
-
628,556
-
635,670

미수수익
38,492
-
20,868
-

합 계
521,492
780,556
224,868
988,670

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 기타금융자산은 모두 상각후원가측정 금융자산으로 분류합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
금융상품의 종류

장기금융상품
3,000
3,000
당좌개설보증금

8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
-
102,750

선급비용
59,740
48,769

합 계
59,740
151,519

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
3,277,876
(2,559)
3,275,317
2,547,935
(9,074)
2,538,861

제품
1,236,720
-
1,236,720
1,038,991
-
1,038,991

재공품
159,382
-
159,382
96,692
-
96,692

원재료
4,947,043
-
4,947,043
5,082,678
-
5,082,678

부재료
554,024
-
554,024
770,603
-
770,603

미착품
6,591,928
-
6,591,928
8,429,082
-
8,429,082

합 계
16,766,973
(2,559)
16,764,414
17,965,981
(9,074)
17,956,907

당기말 현재 당사의 재고자산은 DB손해보험(주)에 보험금 8,000백만원의 화재보험에 부보되어 있습니다.당사는 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기에 6,515천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 전기에 490,011천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였습니다.

10. 매각예정자산회사는 2025년 12월 18일 이사회의 결의에 따라, 경영 효율성 제고를 위해 보유중인투자부동산 일부와 유형자산(시설장치)을 매각하기로 결정하였습니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 매수자와 실제 매매계약을 체결하였으며, 관련 자산의 매각은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 완료될 것으로 예상됨에 따라 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(1) 처분자산의 손상차손

회사는 매각예정자산의 장부금액과 순공정가치(매매계약가액에서 처분부대원가를 차감한 금액)를 비교하였 자산의 순공정가치가 장부금액을 초과함에 따라 별도의 손상차손을 인식하지 않았습니다.

(2) 매각예정자산 내역

당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

투자부동산

토지
315,062,530

건물
1,209,115,960

정부보조금
(433,519,620)

합 계
1,090,658,870

유형자산

시설장치
11,000

합 계
11,000

매각예정자산
1,090,669,870

(3) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당기말 현재 회사가 매각예정자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 없습니다.(4) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계회사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'에 따라 매각예정자산의 공정가치 서열체계를 분류하였습니다. 보고기간 종료일 현재 유효한 제3자와의 확정 매매계약가액 등 관측 가능한 시장 투입변수를 사용함에 따라 전체 측정치를 수준 3로 분류하였습니다.② 가치평가기법 및 투입변수매각예정자산의 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 및 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
수준
가치평가기법
투입변수

매각예정자산
3
시장접근법
-

11. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
기 말

전기:

냉동냉장수산업협동조합
714,398
-
(714,398)
-

(*) 당사는 전기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

12. 당기손익-공정가치측정 금융자산

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
대 체(*)
기 말

당기:

냉동냉장수산업협동조합
777,934
61,443
-
839,377

전기:

냉동냉장수산업협동조합
-
63,536
714,398
777,934

(*) 당사는 전기 중 보유중인 금융자산의 성격에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

13. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
지분율(%)
구 분
당기말
전기말

신라에스앤디(주)
대한민국
100.00
취득금액
1,000,000
1,000,000

손상차손누계액
(1,000,000)
(1,000,000)

장부금액
-
-

종속기업의 결손누적 등으로 인하여 전기 이전 해당 투자주식에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액 등(*)
순장부금액
취득원가
감가상각누계액 등(*)
순장부금액

토지
5,930,357
-
5,930,357
5,930,357
-
5,930,357

건물
4,609,460
(2,423,298)
2,186,162
4,555,460
(2,757,176)
1,798,284

구축물
245,665
(115,130)
130,535
245,665
(108,993)
136,672

기계장치
13,731,589
(11,121,885)
2,609,704
13,389,574
(10,557,943)
2,831,631

공기구비품
2,202,374
(1,518,715)
683,659
1,842,682
(1,420,798)
421,884

차량운반구
324,963
(284,965)
39,998
302,978
(256,370)
46,608

시설장치
-
-
-
109,187
(109,176)
11

건설중인자산
138,900
-
138,900
160,200
-
160,200

합 계
27,183,308
(15,463,993)
11,719,315
26,536,103
(15,210,456)
11,325,647

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액, 정부보조금 등을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
건설중인자산
합계

전기

기초
8,362,548
3,689,926
142,814
2,868,174
77,793
210,340
11
-
15,351,606

취득
-
-
-
549,705
-
294,176
-
160,200
1,004,081

처분
-
-
-
(2)
(1,638)
-
-
-
(1,640)

기타증감액(*)
(2,432,191)
(1,731,479)
-
-
-
-
-
-
(4,163,670)

감가상각비
-
(160,163)
(6,142)
(586,246)
(29,547)
(82,632)
-
-
(864,730)

기말
5,930,357
1,798,284
136,672
2,831,631
46,608
421,884
11
160,200
11,325,647

당기

기초
5,930,357
1,798,284
136,672
2,831,631
46,608
421,884
11
160,200
11,325,647

정부보조금 수령
-
-
-
(102,750)
-
-
-
-
(102,750)

취득
-
54,000
-
309,400
21,984
390,382
-
138,900
914,666

처분
-
-
-
(1)
-
(1,463)
-
-
(1,464)

매각예정자산 대체
-
-
-
-
-
-
(11)
-
(11)

기타증감액(*)
-
447,987
-
160,200
-
-
-
(160,200)
447,987

감가상각비
-
(114,109)
(6,137)
(588,776)
(28,594)
(127,144)
-
-
(864,760)

기말
5,930,357
2,186,162
130,535
2,609,704
39,998
683,659
-
138,900
11,719,315

(*) 임대면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 본계정 대체로 인한 증감입니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산에 대한 감가상각비의 계정별 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
705,788
695,267

판매비와관리비
158,972
169,463

합 계
864,760
864,730

(4) 보험가입내역당기말 현재 유형자산 및 투자부동산 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산
부보가액
부보처

석촌사옥 건물
10,382,407
DB손해보험(주)

부산공장 건물 및 기계장치 등
60,030,133
DB손해보험(주)

제천공장 건물
3,601,581
현대해상화재보험(주)

속초공장 건물 및 기계장치
5,051,591
DB손해보험(주)

합 계
79,065,712

(5) 자산재평가내역당사는 1984년 및 1998년 1월 1일자로 자산재평가를 실시하여 재평가차액 중 재평가세, 자본전입액 등을 차감한 잔액 11,176백만원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(6) 당사의 유형자산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
계정과목
장부금액
채권최고액
관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)
(주)우리은행
유형자산, 투자부동산
7,449,530
3,600,000
차입금(주석17)

(주)하나은행
24,355,640
차입금(주석17)

(주)하나은행 등
3,000,000
임대보증금(주석16)

부산공장 토지 및 건물
(주)하나은행
유형자산
7,395,172
15,785,640
차입금(주석17)

수협은행
1,120,000
차입금(주석17)

(*) (주)우리은행과 (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액등(*)
순장부금액
취득원가
감가상각누계액등(*)
순장부금액

토지
6,368,874
(114,043)
6,254,831
6,683,936
(114,043)
6,569,893

건물
5,198,557
(3,800,780)
1,397,777
7,761,630
(4,966,057)
2,795,573

합 계
11,567,431
(3,914,823)
7,652,608
14,445,566
(5,080,100)
9,365,466

(*) 감가상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
토지
건물
합계

전기

기초
4,137,702
1,196,075
5,333,777

기타증감액(*)
2,432,191
1,731,479
4,163,670

감가상각비
-
(131,981)
(131,981)

기말
6,569,893
2,795,573
9,365,466

당기

기초
6,569,893
2,795,573
9,365,466

매각예정자산 대체
(315,062)
(775,596)
(1,090,658)

기타증감액(*)
-
(447,987)
(447,987)

감가상각비
-
(174,213)
(174,213)

기말
6,254,831
1,397,777
7,652,608

(*) 임대면적의 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체로 인한 증감입니다.(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
6,254,831
52,339,700
6,569,893
52,339,700

건물
1,397,777
5,040,913
2,795,573
5,040,913

합 계
7,652,608
57,380,613
9,365,466
57,380,613

(4) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,195,208
1,072,459

임대비용(*)
(755,707)
(697,583)

임대영업손익
439,501
374,876

(*) 감가상각비 및 세금과공과 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당사의 투자부동산 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
계정과목
장부금액
채권최고액
관련 계정과목

석촌사옥 토지 및 건물(*)
(주)우리은행
유형자산, 투자부동산
7,449,530
3,600,000
차입금(주석17)

(주)하나은행
24,355,640
차입금(주석17)

(주)하나은행 등
3,000,000
임대보증금(주석16)

속초공장 토지 및 건물
한국산업은행
투자부동산
-
5,000,000
차입금(주석17)

제천공장 토지 및 건물
투자부동산
924,425

(*) (주)우리은행과 (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
순장부금액
취득원가
상각누계액(*)
순장부금액

소프트웨어
38,359
(38,359)
-
38,359
(38,359)
-

회원권
960,680
-
960,680
960,680
-
960,680

건설중인자산
186,960
-
186,960
-
-
-

합 계
1,185,999
(38,359)
1,147,640
999,039
(38,359)
960,680

(*) 상각누계액과 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

취득원가
소프트웨어
회원권
건설중인자산
합계

전기

기초
-
960,680
-
960,680

감가상각비
-
-
-
-

기말
-
960,680
-
960,680

당기

기초
-
960,680
-
960,680

취득
-
-
186,960
186,960

감가상각비
-
-
-
-

기말
-
960,680
186,960
1,147,640

17. 매입채무및기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,377,717
-
2,707,505
-

미지급금
852,269
-
867,002
-

미지급비용
982,427
-
1,033,479
-

임대보증금
2,220,000
463,522
-
2,683,522

합 계
5,432,413
463,522
4,607,986
2,683,522

(2) 보고기간종료일 현재 임대보증금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
2,220,000
-

1년 초과 2년 이내
203,522
2,220,000

2년 초과
260,000
463,522

합 계
2,683,522
2,683,522

18. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.1) 차입금

(단위 : 천원)

차입처
이자율(%)
당기말
전기말
비 고

단기차입금:

수협은행
3.00
527,000
504,000
수산물지원자금

(주)하나은행
4.05
3,000,000
2,523,000
운전자금

한국산업은행
3.73
5,000,000
5,000,000
운전자금

(주)우리은행
3.67
3,000,000
-
일반자금

소 계
11,527,000
8,027,000

유동성장기부채:

(주)하나은행
3.74-3.82
7,000,000
-
운전자금

(주)국민은행
3.45
300,000
300,000
일반자금

소 계
7,300,000
300,000

장기차입금:

(주)하나은행
3.55
3,000,000
10,000,000
운전자금

(주)국민은행
-
-
300,000
일반자금

소 계
3,000,000
10,300,000

합 계
21,827,000
18,627,000

2) 당기말 현재 금융거래약정과 관련하여 담보 제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련 계정과목

(주)우리은행(*)
석촌사옥 토지 및 건물
7,449,530
3,600,000
유형자산(주석13), 투자부동산(주석14)

(주)하나은행(*)
석촌사옥 토지 및 건물
24,355,640
유형자산(주석13), 투자부동산(주석14)

(주)하나은행
부산공장 토지 및 건물
7,395,172
15,785,640
유형자산(주석13)

수협은행
부산공장 토지 및 건물
1,120,000
유형자산(주석13)

한국산업은행
속초공장 토지 및 건물
-
5,000,000
투자부동산(주석14)

제천공장 토지 및 건물
924,425

(*) (주)우리은행과 (주)하나은행 담보는 유형자산과 투자부동산에서 공동으로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 계약상 차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
합계

차입금
18,827,000
3,000,000
-
21,827,000

(3) 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

금융기관
내 용
약정한도
실행금액

(주)하나은행
기업운전일반자금
16,000,000
3,000,000

기업운전기타운전자금
10,000,000
10,000,000

WR외담대 간접익스포져
1,500,000
16,085

수입신용장발행(기한부)
8,609,400(USD 6,000,000)
-

수입신용장발행(일람불)
17,218,800(USD 12,000,000)
292,443(USD 203,807.34)

한국산업은행
운전자금대출
5,000,000
5,000,000

수협은행
수산물지원자금
527,000
527,000

(주)국민은행
일반자금
300,000
300,000

(주)우리은행
기업운전일반자금
3,000,000
3,000,000

합 계
36,327,000
21,843,085

25,828,200(USD 18,000,000)
292,443(USD 203,807.34)

(4) 당기말 현재 금융기관과 약정한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
30,000
지급보증보험

8,940
계약보증보험

10,000
물품대금보증보험

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
646,664
362,847

예수금
107,769
114,159

합 계
754,433
477,006

20. 순확정급여자산

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,311,713
4,112,856

사외적립자산의 공정가치
(5,224,504)
(5,064,319)

순확정급여자산
(912,791)
(951,463)

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,112,856
3,923,003

당기근무원가
623,479
508,835

이자원가
173,173
182,135

급여지급액
(439,863)
(727,396)

재측정요소
(157,932)
226,279

기말
4,311,713
4,112,856

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,064,319
4,906,116

이자수익
217,701
232,667

재측정요소
(53,099)
(63,077)

사용자의 기여금
617,716
529,799

급여지급액
(610,511)
(526,590)

관리수수료
(11,622)
(14,596)

기말
5,224,504
5,064,319

4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

정기예금
99.9
99.9

기타
0.1
0.1

합 계
100.0
100.0

5) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 반영된 확정급여형 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

근무원가
623,479
508,835

순이자비용
(32,906)
(35,936)

종업원급여에 포함된 총 비용
590,573
472,899

6) 당기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여의 계정별 배부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
315,171
287,324

판매비와관리비
275,402
185,575

합 계
590,573
472,899

7) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
5.05%
4.68%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.44%
3.44%

8) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전 재측정요소 손익
(104,833)
289,355

법인세효과
21,910
(60,475)

법인세차감후 재측정요소 손익
(82,923)
228,880

9) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율 :

1% 포인트 증가
4,066,540
3,863,036

1% 포인트 감소
4,612,835
4,424,475

임금상승률 :

1% 포인트 증가
4,614,789
4,425,277

1% 포인트 감소
4,060,904
3,858,145

10) 확정급여제도에 미래 납입할 예상기여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

12개월 이내
730,343
752,728

11) 확정급여채무의 가중평균만기는

6.34년(전기 6.83년)입니다. 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~3년미만
3년~4년미만
4년~5년미만
5년이상
합 계

당기말 확정급여채무
461,227
2,152,159
404,376
317,294
418,333
2,029,676
5,783,065

전기말 확정급여채무
412,581
2,086,466
375,624
377,488
348,217
1,916,178
5,516,554

21. 리스

(1) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합 계

기초
141,494
515,623
657,117

감가상각비
(77,747)
(386,717)
(464,464)

기말
63,747
128,906
192,653

취득원가
243,213
773,435
1,016,648

감가상각누계액
(179,466)
(644,529)
(823,995)

장부금액
63,747
128,906
192,653

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합 계

기초
134,128
-
134,128

리스계약
79,021
773,435
852,456

감가상각비
(71,655)
(257,812)
(329,467)

기말
141,494
515,623
657,117

취득원가
243,213
773,435
1,016,648

감가상각누계액
(101,719)
(257,812)
(359,531)

장부금액
141,494
515,623
657,117

(2) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초
633,361

이자비용
33,143

지급
(493,814)

기말
172,690

유동
163,819

비유동
8,871

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금 액

기초
132,453

리스계약
852,456

이자비용
9,281

지급
(360,829)

기말
633,361

유동
460,671

비유동
172,690

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
183,033
493,815

1년 초과 5년 이내
10,188
193,220

합 계
193,221
687,035

(4) 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

차량운반구
77,747
71,655

건물
386,717
257,812

합 계
464,464
329,467

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
33,143
9,281

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
37,200
58,736

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)
19,998
14,735

(5) 보고기간 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출
460,671
351,548

당기 중 리스의 총 현금유출은 551,012천원(전기:434,300천원)입니다.22. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 수
4,000,000주
4,000,000주

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

23. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
11,176,296
11,176,296

합병차손
(1,454,241)
(1,454,241)

합 계
9,722,055
9,722,055

24. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
279,538
279,538

기업합리화적립금
214,119
214,119

미처분이익잉여금
2,331,241
5,148,245

합 계
2,824,898
5,641,902

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,641,902
5,858,730

당기순이익(손실)
(2,899,926)
12,052

확정급여제도의 재측정요소
82,922
(228,880)

기말
2,824,898
5,641,902

(3) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제48(당)기
제47(전)기

처분예정일: 2026년 3월 26일
처분확정일: 2025년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,331,241,137

5,148,244,323

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,148,244,323

5,365,073,017

2. 확정급여제도의 재측정요소
82,922,964

(228,880,461)

3. 당기순이익(손실)
(2,899,926,150)

12,051,767

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

2,331,241,137

5,148,244,323

25. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
480,330
(24,836)

자본에 직접 반영된 법인세
(21,910)
60,475

법인세비용(수익)
458,420
35,639

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(21,910)
60,475

(3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
(2,441,506)
47,691

적용세율에 따른 법인세
-
4,721

조정사항

- 비과세수익
(3,097)
(1,482)

- 비공제비용
37,844
16,219

- 기타
423,673
16,181

법인세비용(수익)
458,420
35,639

유효세율
(*)
74.73%

(*) 당기에 평균유효세율이 부(-)의 수치로 산출되어 별도의 계산을 하지 아니하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 상계하기 이전의 이연법인세자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
당기초
당기손익 반영
자본 반영
당기말

퇴직급여충당부채
659,829
73,942
(33,008)
700,763

대손충당금
113,056
(113,056)
-
-

손상차손
255,645
(255,645)
-
-

미지급비용
75,527
(780)
-
74,747

미수수익
(4,361)
(4,107)
-
(8,468)

퇴직보험예치금
(659,829)
(52,032)
11,098
(700,763)

재평가차액
(2,192,053)
(115,371)
-
(2,307,424)

감가상각누계액
86,039
4,528
-
90,567

일시상각충당금
(117,882)
(13,307)
-
(131,189)

장기대여금
(11,566)
(609)
-
(12,175)

리스부채
132,373
(94,381)
-
37,992

사용권자산
(137,337)
94,954
-
(42,383)

정부보조금
117,882
13,307
-
131,189

세금과공과
2,825
149
-
2,974

재고자산평가
1,897
(1,333)
-
564

이월결손금
207,919
5,321
-
213,240

합 계
(1,470,036)
(458,420)
(21,910)
(1,950,366)

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
전기초
당기손익 반영
자본 반영
전기말

퇴직급여충당부채
578,182
34,355
47,292
659,829

대손충당금
198,907
(85,851)
-
113,056

손상차손
255,645
-
-
255,645

미지급비용
55,059
20,468
-
75,527

미수수익
(1,608)
(2,753)
-
(4,361)

퇴직보험예치금
(578,182)
(94,830)
13,183
(659,829)

재평가차액
(2,192,053)
-
-
(2,192,053)

감가상각누계액
86,039
-
-
86,039

일시상각충당금
(130,338)
12,456
-
(117,882)

장기대여금
(11,566)
-
-
(11,566)

리스부채
27,683
104,690
-
132,373

사용권자산
(28,033)
(109,304)
-
(137,337)

정부보조금
130,338
(12,456)
-
117,882

세금과공과
2,825
-
-
2,825

재고자산평가
104,309
(102,412)
-
1,897

이월결손금
7,921
199,998
-
207,919

합 계
(1,494,872)
(35,639)
60,475
(1,470,036)

(5) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손충당금
3,199,381
2,662,340

손상차손
2,223,184
1,000,000

이월결손금
8,169,271
5,949,556

이월세액공제
199,312
104,919

합 계
13,791,148
9,716,815

(6) 보고기간종료일 현재 미사용 결손금 및 이월세액공제 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

만료시기
당기말

이월결손금
이월세액공제

2025년
1,479,487
-

2026년
1,344,416
48,190

2027년
608,951
38,522

2028년
568,328
852

2029년
-
375

2030년
-
5,100

2031년
-
5,040

2032년
-
4,500

2033년
-
2,340

2034년
-
1,260

2035년
2,030,178
93,133

2039년
888,190
-

2040년
2,218,993
-

합 계
9,138,543
199,312

26. 주당손익당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

구 분
당기
전기

보통주순이익(손실)
(2,899,926,150)원
12,051,767원

가중평균 유통보통주식수
4,000,000주
4,000,000주

기본주당이익(손실)
(725)원/주
3원/주

(2) 희석주당이익당기말 및 전기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 매출

(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출
29,169,647
31,150,128

상품매출
39,667,593
53,142,450

기타 원천으로부터 수익:

임대매출
1,195,208
1,072,459

기타매출
4,656
26,409

합 계
70,037,104
85,391,446

한편, 당해 회계기간에 인식한 주요 수익항목별 금액 중 재화나 용역의 교환으로 발생한 수익금액은 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
매출액
관련 보고부문

당기
전기

고객1
24,303,256
26,482,767
수산물제조부문

28. 매출원가

당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1. 제품매출원가
25,005,010
25,094,489

기초제품재고액
1,135,683
785,994

당기제품제조원가
25,285,420
25,495,050

타계정대체액
(19,990)
(50,090)

평가손실(환입)
-
(782)

기말제품재고액
(1,396,103)
(1,135,683)

2. 상품매출원가
37,984,342
52,303,285

기초상품재고액
2,547,935
12,071,017

당기상품매입액
38,906,351
43,654,205

평가손실환입
(6,515)
(489,229)

타계정대체액
(185,553)
(384,773)

기말상품재고액
(3,277,876)
(2,547,935)

3. 기타매출원가
755,707
697,583

합 계
63,745,059
78,095,357

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

제품과 재공품의 변동
(270,765)
(400,561)

상품의 변동
(922,009)
8,649,080

원재료와 부재료의 사용액
16,839,728
17,370,825

상품매입액
38,906,351
43,654,205

종업원급여
8,557,718
7,962,293

감가상각비
1,503,438
1,326,178

복리후생비
1,230,593
1,070,419

보관비
502,173
475,249

운반비
479,867
428,741

지급수수료
2,042,871
1,320,125

광고선전비
31,178
25,073

기타비용
2,691,153
2,373,868

합 계
71,592,296
84,255,495

30. 판매비와관리비 내역

당기와 전기 중 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,560,515
3,085,126

퇴직급여
275,402
185,575

복리후생비
503,562
440,189

여비교통비
19,833
26,567

소모품비
86,467
176,427

통신비
13,281
18,152

교육훈련비
2,336
3,023

수도광열비
22,387
39,066

세금과공과
247,869
234,738

지급임차료
-
15,182

감가상각비
158,973
169,463

지급수수료
1,294,228
682,323

차량유지비
31,869
32,587

보험료
16,944
21,400

기업업무추진비
128,659
132,633

광고선전비
31,178
21,072

도서비
4,485
4,810

경상시험비
20,868
57,629

인력개발비
3,960
(7,920)

대손상각비(환입)
166
(408,439)

사용권자산상각비
464,465
329,467

잡비
61
24

보관비
502,173
475,249

운반비
455,617
391,658

수선비
1,939
34,137

합 계
7,847,237
6,160,138

31. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

외화환산이익
8
11,975

외환차익
226,927
160,466

유형자산처분이익
4,094
14,517

잡이익
20,127
63,565

합 계
251,156
250,523

기타비용:

외화환산손실
2,072
20,181

외환차손
196,154
352,143

유형자산처분손실
1,463
-

기타의대손상각비환입
(5)
-

기부금
5,591
17,882

잡손실
14,544
17,559

합 계
219,819
407,765

32. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 및 배당금수익을 금융수익(비용)으로 분류하며, 이에 따라 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
56,429
46,890

금융상품 및 예금
56,429
46,890

배당금수익
61,443
63,536

당기손익-공정가치측정 금융자산
61,443
63,536

합 계
117,872
110,426

금융비용:

이자비용
1,035,523
1,041,444

차입금
878,714
914,698

기타 이자비용
156,809
126,746

합 계
1,035,523
1,041,444

순금융비용
917,651
931,018

33. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 내역

특수관계 구분
특수관계자의 명칭

지배기업
(주)신라홀딩스

종속기업
신라에스앤디(주)

기 타
신라교역(주), 동화청과(주), (주)신라에스테이트, (주)비전힐스, 신라엔지니어링(주), (주)원일특강,(주)넌럭셔리어스컴퍼니, (주)광장오토모티브, 신라문화장학재단, (주)정안글로벌, PANOFI Co.,Ltd.,GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD., KIRIKORE FISHERIES Co., Ltd., ASANTE CO.LTD, IZVALTA LLC, SOVEREIGN 등

(2) 당사와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

1) 거래내용

(단위 : 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
(주)신라홀딩스
2,182
129,600
-
123,600

종속기업
신라에스앤디(주)
-
-
92,086
4,050

기타
신라교역(주)
505,696
505,457
485,266
374,977

동화청과(주)
186,758
37,812
16,898
2,252

(주)신라에스테이트
18,480
-
18,480
-

(주)비전힐스
418
500
5,250
1,400

신라엔지니어링(주)
927
-
325
-

(주)원일특강
20,522
-
10,417
-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니
151,215
-
173,171
-

(주)광장오토모티브
6,840
4,053
-
1,603

신라문화장학재단
148,937
-
44,775
-

(주)정안글로벌
-
10,000
-
10,000

비엠스틸 주식회사
3,150
-
-
-

해원단조 주식회사
2,066
-
-
-

PANOFI CO., LTD.
11,465
-
9,212
-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD.
163,105
-
143,803
-

합 계
1,221,761
687,422
999,683
517,882

2) 채권 및 채무

(단위 : 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
대여금
보증금
임대보증금
미지급금 등
매출채권
대여금
보증금
임대보증금
미지급금

종속기업
신라에스앤디(주)(*)
5,620
849,000
-
-
-
5,620
849,000
-
-
-

기타
신라교역(주)
51,780
-
500,000
-
158,763
33,387
-
500,000
-
45,687

(주)신라에스테이트
1,694
-
-
3,522
-
1,694
-
-
3,522
-

(주)넌럭셔리어스컴퍼니
-
-
-
200,000
-
-
-
-
200,000
-

동화청과(주)
-
-
10,000
-
289
-
-
10,000
-
101

(주)광장오토모티브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신라문화장학재단
13,606

-
200,000
-
13,669
-
-
200,000
-

PANOFI CO.,LTD
1,935
-
-
-
-
893
-
-
-
-

GREEN MARINE TOTAL SERVICES CO.,LTD.
52,732
-
-
-
-
35,963
-
-
-
-

합 계
127,367
849,000
510,000
403,522
159,052
91,226
849,000
510,000
403,522
45,788

(*) 당기말과 전기말 현재 매출채권 5,620천원 및 대여금 849,000천원에 대하여 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
3) 당사가 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
461,729
460,040

퇴직급여
49,502
52,622

합 계
511,231
512,662

34. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
350,000
150,000

장기차입금의 유동성 대체
7,300,000
300,000

임대보증금의 유동성 대체
2,220,000
50,000

유형자산의 투자부동산 대체
(447,987)
4,163,670

유형자산의 매각예정자산 대체
11
-

투자부동산의 매각예정자산 대체
1,090,658
-

매출채권 제각
-
6,438

매출채권과 단기차입금 상계
900,000
1,500,000

리스계약에 따른 사용권자산의 증가
-
852,456

유형자산 취득관련 미지급금의 증가
-
82,200

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동현금흐름
비현금변동
기말

증가
감소

단기차입금
8,027,000
32,977,000
(28,577,000)
(900,000)
11,527,000

유동성장기부채
300,000
-
(300,000)
7,300,000
7,300,000

장기차입금
10,300,000
-
-
(7,300,000)
3,000,000

리스부채
633,361
-
(460,671)
-
172,690

합 계
19,260,361
32,977,000
(29,337,671)
(900,000)
21,999,690

35. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 수산물제조와 축육유통 부문으로 부문별 정보는 다음과 같습니다. 한편, 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

수산물제조
수산물 가공식품 제조 및 판매, 온라인 유통
법인 및 개인

임대 및 용역매출
법인

축육유유통
축산물 수입, 유통
법인 및 개인

(2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였으며, 영업자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 또한, 공동에 해당하는 자산과 부채는 수산물제조부문에 귀속되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수산물제조
국내매출
34,848,187
34,469,934

해외매출
84,302
301,171

기타매출
1,199,864
1,098,868

축육유통
국내매출
33,730,181
49,368,458

해외매출
174,570
153,015

합 계
70,037,104
85,391,446

(3) 부문별 손익1) 당기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수산물제조
축육유통
합 계

매출
36,132,353
33,904,751
70,037,104

매출원가
(31,065,251)
(32,679,808)
(63,745,059)

매출총이익
5,067,102
1,224,943
6,292,045

판매비와관리비
(6,364,210)
(1,483,027)
(7,847,237)

영업손실
(1,297,108)
(258,084)
(1,555,192)

기타수익
91,650
159,506
251,156

기타비용
(85,018)
(134,801)
(219,819)

순금융원가
(712,064)
(205,587)
(917,651)

법인세비용차감전순손실
(2,002,540)
(438,966)
(2,441,506)

2) 전기 중 부문별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수산물제조
축육유통
합 계

매출
35,869,973
49,521,473
85,391,446

매출원가
(30,268,572)
(47,826,785)
(78,095,357)

매출총이익
5,601,401
1,694,688
7,296,089

판매비와관리비
(4,980,451)
(1,179,687)
(6,160,138)

영업이익
620,950
515,001
1,135,951

기타수익
159,402
91,121
250,523

기타비용
(166,150)
(241,615)
(407,765)

순금융원가
(710,966)
(220,052)
(931,018)

법인세비용차감전순이익(손실)
(96,764)
144,455
47,691

(4) 당기말 현재 영업부문별 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
부 채

수산물제조(*)
35,540,482
29,712,671

축육유통
9,606,897
887,754

합 계
45,147,379
30,600,425

(*) 공통에 해당되는 자산과 부채는 수산물제조부문에 포함되어 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 49(당) 기 (2025. 01. 01 부터 2025. 12. 31 까지)

제 48(전) 기 (2024. 01. 01 부터 2024. 12. 31 까지)

신라에스지 주식회사

(단위 : 원)

과목
제48(당)기
제47(전)기

처분예정일: 2026년 3월 26일
처분확정일: 2025년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,331,241,137

5,148,244,323

1. 전기이월미처분이익잉여금
5,148,244,323

5,365,073,017

2. 확정급여제도의 재측정요소
82,922,964

(228,880,461)

3. 당기순이익(손실)
(2,899,926,150)

12,051,767

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

2,331,241,137

5,148,244,323

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

권기서
1963. 3. 28
사내이사
-
계열회사의 임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

권기서
신라에스지(주) 대표이사
2011년~현재
신라에스지(주) 대표이사
없음

2004년~2011년
신라교역(주) 상무이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

권기서
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

현재 신라에스지의 대표이사로서 다년간 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데 기여한 주요 경영진으로 회사의 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가되어 추천하였습니다.

확인서

[확인서] 사내이사 권기서(2026.02.19).jpg
[확인서] 사내이사 권기서(2026.02.19)

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

정남식
1974. 10. 25
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

정남식
회계사
2010년~현재
대주회계법인 회계사
없음

2008년~2010년
(주)티피씨코리아 경영지원팀장

2004년~2008년
KPMG상정회계법인 회계사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

정남식
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

상기 후보자는 회계분야의 풍부한 실무 경험을 바탕으로, 당사의 감사분야에 필요한 적임자로 평가되어 감사로 추천하였습니다.

확인서

[확인서] 감사 정남식(2026.02.19).jpg
[확인서] 감사 정남식(2026.02.19)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
800,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

실제 지급된 보수총액
460,849,536

최고한도액
800,000,000

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24,000,000

최고한도액
100,000,000

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2026년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(http://www.sillasg.co.kr)의 공지사항과 전자공시시스템에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

■ 주주총회 집중일 개최사유 신고 관련 사항당사는 주주님들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여 주주총회 집중(예상)일을 피해서 2026년 3월 26일(목) 주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최사유 신고 의무가 없습니다.