넥사다이내믹스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20260123)
제출인: 넥사다이내믹스

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)넥사다이내믹스

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2026년 01월 23일

회 사 명 :
주식회사 넥사다이내믹스

대 표 이 사 :
전해인, 이정주

본 점 소 재 지 :
경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25

(전 화) 031-433-4711

(홈페이지) http://www.nexadynamics.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 전해인

(전 화) 031-433-4711

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 넥사다이내믹스 기명식 보통주 874,890주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,270원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 넥사다이내믹스 대외협력실

청약권유인쇄물

2026년 01월 23일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 넥사다이내믹스

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 넥사다이내믹스 기명식 보통주 874,890주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,270원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 1,143원(액면가 100원)

2. 청약기간 :
2026년 01월 27일

3. 납입기일 :
2026년 01월 30일

( 대 표 주 관 회 사 명 )-

본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
874,890
100
1,143
999,999,270
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026.01.27
2026.01.30
2026.01.23
2026.01.30
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,270

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2026년 01월 22일 및 23일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 874,890주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
874,890주
100원
1,143원
999,999,270원

주)
위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2026년 01월 22일

주식청약일
2026년 01월 27일

주금납입일
2026년 01월 30일

주권상장예정일
2026년 02월 23일

주1)
위 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주2)
위 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
주수(주)
비율(%)
비고

제3자배정
874,890
100
-

나. 공모 방법

근거가 되는 정관 규정

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산˙판매˙자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우

8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

에스에스1호투자조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정함.
2026.01.30 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 납입예정
874,890
-

주1)
본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

주2)
청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

주3)
위 배정주식수는 확정된 발행가액으로 산정하였습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에의거, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다.(단, 원단위 미만 절상)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2026년 01월 20일
58,794
63,877,379
청약일전 제5거래일

2026년 01월 21일
57,617
61,939,212
청약일전 제4거래일

2026년 01월 22일
2,062,033
2,639,241,975
청약일전 제3거래일

합 계
2,178,444
2,765,058,566
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,269.28

할인율 또는 할증률 (%)
10

발행가액
1,143

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
874,890

주당 모집가액 또는 매출가액
1,143

모집총액 또는 매출총액
999,999,270

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2026년 01월 27일

종료일
2026년 01월 27일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2026년 01월 30일

배당기산일(결산일)
2026년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청약공고
2026년 01월 23일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2026년 01월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법

대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2026년 01월 27일

(4) 청약 취급처

구분
내용

청약취급처
주식회사 넥사다이내믹스 강남지점

주소
서울특별시 강남구 영동대로 118길 6

연락처
(전화) 02-543-4711

(5) 청약금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
신한은행 선릉중앙금융센터

청약금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약 청약일 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 주금납입처

구분
내용

주금 납입은행
신한은행 선릉중앙금융센터

주금 납입 취급처
금융기관명
신한은행

예금주
주식회사 넥사다이내믹스

(7) 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일 : 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항 - 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다. - 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. - 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.
가. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제7조(1주의 금액)주식 1주의 금액은 100원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산˙판매˙자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우

8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제12조(신주의 동등배당)회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.제56조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제57조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

라. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제27조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제28조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이없다.

제29조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제30조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

당사의 주사업인 디스플레이 장비제조업의 경우 글로벌 경기 및 국내경기, 디스플레이 수출과 국적별 시장 점유율 변화에 직접적인 영향을 받는 구조입니다.

디스플레이 수출동향.jpg
디스플레이 수출동향

출처 : 한국무역협회(KITA), 한국디스플레이산업협회(KIDA)

국내 디스플레이 수출 총액은 2021년 213억 8,500만 달러를 고점으로 2024년 187억 4,700만 달러까지 약 12.5% 감소한 상태에서 정체되고 있습니다. 특히 LCD 수출은 같은 기간 70억 7,600만 달러(비중 39.4%)에서 48억 1,500만 달러(25.7%)로 32% 절대 규모 축소와 13.7%p 비중 하락을 기록했으며, OLED 수출은 비중 60.6%에서 74.1%로 상승했으나 총액은 2022년 153억 달러 이후 정체 양상을 보이고 있습니다. 이는 국내 디스플레이 산업이 고부가 OLED 중심으로 재편되고 있으나, 전체 수출 규모가 과거 대규모 증설기 대비 축소된 국면임을 보여줍니다

국벌별 디스플레이 시장 점유율.jpg
국벌별 디스플레이 시장 점유율

출처 : 한국디스플레이산업협회(KDIA)

동시에 국적별 시장 점유율(금액 기준)에서 한국 비중은 2020년 36.8%에서 2025년상반기 30.0%로 6.8%p 하락했으며, 다른 특정 국가의 점유율은 36.7%에서 54.7%로 18%p 상승하는 등 글로벌 매출 중심이 해외로 이동하는 구조적 변화가 뚜렷합니다.

이러한 통계는 당사 사업에 직접적인 위험으로 연결됩니다. 첫째, 국내 디스플레이 수출이 12.5% 감소하여 디스플레이 제조업 분야에 전반적인하락세가 진행 중입니다. 향후에도 하락세가 지속된다면 해당 사업 분야에서의 당사의 시장 경쟁력 확보에 어려움이 발생할 수 있습니다.둘째, 한국 시장 점유율 6.8%p 하락은 세계 시장이 성장하더라도 한국 기업 몫이 줄어드는 구조를 의미하므로, 국내 기반 장비·소재 업체로서 해외 고객 확보 없이는 성장 여력 제한을 받습니다.

상기한 바와 같이 당사는 한국 수출 규모 감소, 글로벌 시장 점유율 축소라는 현실 속에서 압박을 받고 있으며, 이를 극복하기 위한 신규 사업과 해외 고객 다변화 전략이 계획대로 실행되지 않을 경우 매출 성장 정체와 연도별 변동성 확대 위험에 직면할 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 장기 성장 전망에 미칠 수 있는 영향을 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험 당사는 OLED, LCD 디스플레이 본딩장비와 AOI검사장비, 잉킹, 디스펜서, 클리너 장비 등 모듈공정의 세정, 접합 및 검사 장비를 주요 사업목적으로 하고 있으며 시장 변화에 맞춰 2차전지 제조장비, 자동화 장비, 화장품 사업으로 사업 부문을 확장하고있습니다. 당사의 연결기준 최근 수익성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2025년 3분기
2024년 3분기
2024년
2023년

매출액
11,258
6,607
8,568
16,179

매출원가
14,359
9,180
12,611
16,930

원가율
127.54%
138.94%
147.19%
104.64%

판관비
4,500
3,149
4,359
7,809

판관비율
39.97%
47.67%
50.88%
48.26%

영업이익
(7,601)
(5,722)
(8,402)
(8,560)

영업이익률
(67.51%)
(86.61%)
(98.06%)
(52.91%)

순이익
(9,964)
(5,989)
(9,355)
(7,433)

순이익률
(88.51%)
(90.65)
(109.18%)
(45.94%)

출처 : Dart전자공시시스템

연결 재무제표상 당사의 매출액은 2023년 16,179백만원, 2024년 8,568백만원으로 매출액이 약 47%의 감소가 있었으나, 2025년 3분기 기준 11,258백만원으로 매출액이 약 31.3% 증가하였습니다. 당사의 영업이익은 2023년 -8,560백만원, 2024년 -8,402백만원, 2025년 3분기 -7,601백만원으로 적자 추이를 보이고 있습니다. 2025년 3분기는 전년 대비 매출원가율의 감소 및 판관비율의 감소에도 불구하고 영업이익 적자를 기록하였습니다. 영업이익률은 증가하였으나 -1,879백만원의 영업이익 적자 폭이 커졌습니다.
상기한 바와 같이 당사의 2025년 3분기 수익성은 인플레이션에 따른 원가 및 판관비의 상승, 디스플레이 시장의 축소 등의 영향으로 악화된 상황입니다. 당사는 신규 사업을 통해 추가적인 매출 창출과 외형 성장을 도모하고 있으며, 기존사업의 신규수주, 생산효율화 및 원가 절감을 통해 수익성을 개선하려 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 디스플레이 시장의 악화, 원가 및 판관비 상승 압박의 지속과 신규 사업에서의 매출 발생 지연으로 당사의 수익성이 악하될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

[최근 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2025년 3분기
2024년
2023년

자산총계
56,468
53,135
42,641

유동자산
10,675
21,609
18,335

비유동자산
45,793
31,526
24,306

부채총계
36,186
32,725
20,834

유동부채
25,644
23,746
11,889

비유동부채
10,542
8,978
8,945

자본총계
20,282
20,410
21,806

부채비율
178.42%
160.34%
95.54%

유동비율
41.63%
91.00%
154.21%

출처 : Dart전자공시시스템

자산총계는 2023년 42,641백만원에서 2025년 3분기 56,468백만원으로 32% 확대되었으나, 비유동자산 비중(81%)이 높아 고정자산 중심으로 증가하였습니다. 이는 2025년 유상증자(현물출자)의 영향입니다. 부채총계는 20,834백만원에서 36,186백만원으로 74% 증가하며 부채비율이 95.54%에서 178.42%로 급등했는데, 이는 2025년 전환사채 신규발행(15,100백만원) 영향이 가장 큽니다. 부채비율의 지속 상승은 자금조달 확대를 반영하며, 200% 미만으로 관리 범위 내에 있습니다. 유동비율은 154.21%에서 41.63%로 하락했으나 여전히 40%대를 유지하며 비유동부채비중 확대(29%)로 장기 자금 구조화가 긍정적이나, 유동부채 증가로 인한 상환 부담 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 관련 위험

[최근 요약 현금흐름표]

(단위 : 백만원)

2025년 3분기
2024년
2023년

영업활동현금흐름
(8,784)
(976)
(3,708)

당기순이익(손실)
(9,964)
(9,355)
(7,433)

당기순이익조정을 위한 가감
4,417
2,451
3,104

영업활동으로인한 자산 부채의 변동
(2,818)
5,960
864

이자수취
33
163
120

이자지급(영업)
(450)
(182)
(270)

법인세환급(납부)
(2)
(13)
(93)

투자활동현금흐름
(3,301)
(1,430)
95

재무활동현금흐름
3,818
7,047
4,322

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
0
35
(36)

현금및현금성자산의증가(감소)
(8,267)
4,677
673

기초현금및현금성자산
10,162
5,485
4,813

기말현금및현금성자산
1,895
10,162
5,485

출처 : Dart전자공시시스템

당사는 2023년부터 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생하고으며, 투자활동현금흐름은 2024년부터 음(-)의 현금흐름으로 전환되어 지속 중입니다. 재무활동현금흐름은 2023년부터 양(+)의 현금흐름을 유지중입니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나, 2023년부터 2024년, 2025년 3기까지 지속적인 음(-)의 영업활동 현금흐름을 보이고 있습니다. 당사는 신규 영업수익 창출을 위해 음(-)의 투자활동을 이어가고 있으나, 기존 및 신규사업의 영업실적이 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 지속적으로 발생하여 유동성 리스크가 부각될 수 있으니 투자자들께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.
3. 기타위험

가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재합니다.또한, 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 경영사정이 악화되거나 금융시장이 전반적으로 침체될 경우 주가가 급격하게 하락하여 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 유상증자 일정 변경 위험투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용이 변경될 경우에는 본 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 01월 23일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,270
-
-
-
999,999,270

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 넥사다이내믹스'라고 표기합니다. 영문으로는 'Nexa Dynamics Co., Ltd.'로 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간 당사는 2004년 7월 1일에 주식회사 에스에이티로 설립되었으며 또한, 2020년 3월6일 설립된 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사와 2021년 11월 25일 자로합병을 진행하였습니다. 아이비케이에스제14호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 합병을 진행하였으며, 합병 완료 후에 상호를 주식회사 에스에이티(상장명: 에스에이티이엔지, 現 상호 : 주식회사 넥사다이내믹스)로 변경하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25(2) 전화번호 : 031-433-4711(3) 홈페이지 : http://www.nexadynamics.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 회사가 영위하는 목적사업 당사 및 당사의 자회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같으며, 기타 자세한 사항은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

회사명
목 적 사 업

(주)넥사다이내믹스
1. 에프 피 디 장비 및 시스템 제조 판매업

2. 에프 피 디 장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업

3. 반도체 관련장비 및 시스템 제조 판매업

4. 반도체 관련장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업

5. 반도체 제조, 가공 및 판매업

6. 반도체 제조, 가공을 위한 원부자재의 제조 판매업

7. 계측제어기기 제조 판매업

8. 향온향습기 제조 판매업

9. 시험기 및 시험기자재 제조 판매업

10. 에너지저장장치, 에너지관리시스템 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업

11. 에너지관리시스템 제조 구축업

12. 경관조명 제조 설치업

13. 엘이디 설계, 제조, 판매, 유통, 설치

14. 화학물질 및 화학제품 제조 판매업

15. 접착제 및 젤라틴 제조 판매업

16. 하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업

17. 각호와 관련된 무역 및 수출업

18. 부동산 임대업

19. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업

20. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업

21. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업

22. 산업용 로봇 제조업

23. 광고 매체 판매업

24. 온라인 광고대행업

25. 화장품 도ㆍ소매업

26. 화장품 제조ㆍ판매업

27. 위 각호의 자문용역 및 컨설팅업

28. 위 각호에 부대되는 일체사업

(2) 향후 추진하고자 하는 사업 당사는 화장품 사업을 신규로 시작하였으며, 화장품 제조 판매 전문기업 ' 비엠코스'투자 등 다양한 전략을 통하여 화장품 사업을 성장시킬 예정입니다.
사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2021년 12월 09일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
본점소재지
사유

2021.11.25
경기도 시흥시 엠티브이 26로 58번길 25
기업인수목적회사의 합병으로인한 본점소재지 변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021.11.25
임시주총
(각자)대표이사 소진석(각자)대표이사 황성철사외이사 남상규사외이사 윤한균감사 김지현
-
-

2022.03.28
정기주총
감사 박성재
-
-

2024.03.25
정기주총
-
대표이사 소진석사외이사 남상규
-

2024.07.15
임시주총
(각자)대표이사 김민
-
-

2024.10.28
임시주총
(각자)대표이사 임경숙사내이사 소세영
-
-

2025.03.24
정기주총
(각자)대표이사 전해인(각자)대표이사 김진수사외이사 조윤호사외이사 고득성사외이사 장성만감사 최윤규
-
-

2025.08.29
임시주총
사내이사 이정주사내이사 임동조사내이사 이호성
-
-

※ 경영진의 세부 변동사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원등의 현황, 가. 임원현황'의 하단을 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 변동

변동일자
변동 전
변동 후
사유

2021.11.25
(주)엠앤앰인베스트먼트
소진석 등 5명
흡수합병

2025.01.31
소진석
임경숙 외 1인
최대주주 유고 후 상속재산협의분할 완료

2025.03.20
임경숙 외 1인
(주)글로벌씨앤디
주식 양수도 계약 종결

라. 상호의 변경

변경일자
변경 전
변경 후
사유

2021.10.22
아이비케이에스제14호기업인수목적(주)
(주)에스에이티
기업인수목적회사의 합병으로 인한 상호변경

2022.03.31
(주)에스에이티
(주)넥사다이내믹스
기업이미지 제고

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제6기(2025년 3분기)
제5기 (2024년말)
제4기 (2023년말)

보통주
발행주식총수
28,823,752
22,015,886
22,015,886

액면금액
100
100
100

자본금
2,882,375,200
2,201,588,600
2,201,588,600

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
2,882,375,200
2,201,588,600
2,201,588,600

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
28,823,752
-
28,823,752
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,823,752
-
28,823,752
-

Ⅴ. 자기주식수
210
-
210
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,823,542
-
28,823,542
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.00
-
0.00
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2025년 3월 24일이며, 제 5기 정기주주총회에서 원안대로 가결되었습니다. 본 보고서에 첨부된 정관은 2025년 3월 24일에 개정된 정관을첨부하였습니다.(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024.03.25
제4기정기주주총회
[제2조] 목적[제12조] 신주의 동등배당[제14조] 명의개서대리인[제14조의2] 주주명부 작성·비치[제15조] 주주명부의 폐쇄 및 기준일[제20조의2] 사채 및 신주인수증권에 표시되어야할 권리의 전자등록[제47조] 감사의 선임 및 해임
신사업의 주요 사업목적반영, 사채를 전자등록 할 수 있도록 반영및 표준정관 반영

2025.03.24
제5기정기주주총회
[제1조] 상호[제2조] 목적[제4조] 공고방법[제5조] 발행예정주식총수[제8조] 주권의 발행과 종류[제15조] 주주명부의 폐쇄 및 기준일[제16조] 전환사채의 발행[제17조] 신주인수권부사채의 발행[제47조] 감사의 선임
기업이미지 제고 목적 상호 변경신사업의 주요 사업목적반영사명변경에 따른 공고 방법 변경사채발행 액면총액의 증액

나. 사업목적
(1) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
에프 피 디 장비 및 시스템 제조 판매업
영위

2
에프 피 디 장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업
영위

3
반도체 관련장비 및 시스템 제조 판매업
영위

4
반도체 관련장비 및 시스템 제조를 위한 원부자재의 제조 판매업
영위

5
반도체 제조, 가공 및 판매업
영위

6
반도체 제조, 가공을 위한 원부자재의 제조 판매업
영위

7
계측제어기기 제조 판매업
미영위

8
향온향습기 제조 판매업
미영위

9
시험기 및 시험기자재 제조 판매업
미영위

10
에너지저장장치, 에너지관리시스템 설계, 제조, 판매, 임대, 개조 및 서비스업
미영위

11
에너지관리시스템 제조 구축업
미영위

12
경관조명 제조 설치업
미영위

13
엘이디 설계, 제조, 판매, 유통, 설치
미영위

14
화학물질 및 화학제품 제조 판매업
미영위

15
접착제 및 젤라틴 제조 판매업
미영위

16
하드웨어 및 소프트웨어의 개발 및 판매업
영위

17
각호와 관련된 무역 및 수출업
영위

18
부동산 임대업
영위

19
2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
영위

20
스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
영위

21
레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업
영위

22
산업용 로봇 제조업
영위

23
광고 매체 판매업
미영위

24
온라인 광고대행업
미영위

25
화장품 도ㆍ소매업
영위

26
화장품 제조ㆍ판매업
미영위

27
위 각호의 자문용역 및 컨설팅업
영위

28
위 각 호에 부대되는 일체사업
영위

(2) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2024.03.25
-
20. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업

추가
2024.03.25
-
21. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업

추가
2024.03.25
-
22. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업

수정
2025.03.24
20. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
19. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업

수정
2025.03.24
21. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
20. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업

수정
2025.03.24
22. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업
21. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업

추가
2025.03.24
-
22. 산업용 로봇 제조업

추가
2025.03.24
-
23. 광고 매체 판매업

추가
2025.03.24
-
24. 온라인 광고대행업

추가
2025.03.24
-
25. 화장품 도ㆍ소매업

추가
2025.03.24
-
26. 화장품 제조ㆍ판매업

(3) 변경 사유

사업목적

변경 취지

및 목적,

필요성

사업목적

변경

제안 주체

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에미치는 영향 등

19. 2차 전지 제조용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
사업다각화
이사회
영향 없음

20. 스마트팩토리 솔루션 적용 장비의 제조, 판매 및 서비스업
사업다각화
이사회
영향 없음

21. 레이저 기술을 응용한 장비의 제조, 판매 및 서비스업
사업다각화
이사회
영향 없음

22. 산업용 로봇 제조업
사업다각화
이사회
영향 없음

23. 광고 매체 판매업
사업다각화
이사회
영향 없음

24. 온라인 광고대행업
사업다각화
이사회
영향 없음

25. 화장품 도ㆍ소매업
사업다각화
이사회
영향 없음

26. 화장품 제조ㆍ판매업
사업다각화
이사회
영향 없음

다. 정관상 사업목적 추가 현황
(1) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
22. 산업용 로봇 제조업
2025.03.24

2
23. 광고 매체 판매업24. 온라인 광고대행업
2025.03.24

3
25. 화장품 도ㆍ소매업26. 화장품 제조ㆍ판매업
2025.03.24

① 산업용 로봇 제조업(22)

구분
내용

사업 분야 및 진출 목적
사업분야 : 산업용 로봇은 제조업의 고도화 및 자동화를 실현하기 위한 핵심 기술로, 스마트 제조 시스템의 기반이 되는 분야입니다. 진출목적 : 당사는 정밀 제어기술 및 장비 개발 역량을 바탕으로 산업용 로봇 제조업에 진출하고자 하며, 고객 맞춤형 자동화 솔루션을 제공하여 사업 영역 다각화 및 미래 성장 기반 확보를 추진하고자 합니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
국제로봇연맹(IFR)에 따르면, 글로벌 산업용 로봇의 신규 설치 대수가 약 60만대에 이를것으로 예상되며, 2027년까지 연평균 약 7% 이상의 성장이전망됩니다. 특히, 전기전자, 자동차, 금속가공 분야 중심으로 아시아 시장을중심으로 수요가 집중되고있으며, 스마트팩토리 전환이 본격화됨에따라 협동로봇, 모바일 로봇 등 고부가가치분야로의 확대가 진행 중입니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액,

투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

사업 추진현황
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

주요 위험

산업용 로봇 시장은 다수의 글로벌 선두 기업(예: ABB, KUKA, Fanuc 등)이이미 자리잡고 있는 고경쟁 시장이며, 기술력과 가격경쟁력이 매우 중요합니다.

또한, 고객사의 설비투자 일정이 매출 실현에 큰 영향을 미치며, 초기 연구개발 단계에서의 기술 구현 실패 및 상용화 지연 리스크도 존재합니다.

향후 추진계획
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

미추진 사유
상기 신규 추가 사업의 목적 중 일부 미영위 중인 사업의 경우 신사업 부문에서 진행 중인 사업 및 연구개발 중인 분야와의 관련성 등을 고려하여예비적으로 사업 목적에 추가하였습니다.

② 광고 매체 판매업, 온라인 광고대행업(23,24)

구분
내용

사업 분야 및 진출 목적
사업분야 : 디지털 및 오프라인 광고 채널을 활용하여 기업 고객의 마케팅수요에 부합하는 광고공간을 기획·판매·운영하는 사업입니다.진출목적 : 목표 시장에 적합한 광고 매체 선정, 퍼포먼스 마케팅 전략 수립 등을 통해 광고 효과를 극대화하는 종합 디지털 마케팅 서비스를 제공합니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

광고 매체 시장은 전통적인 TV, 지면 광고에서 디지털 중심으로 빠르게 재편되고 있으며, 특히 옥외 광고(OOH), 디지털 사이니지, 유튜브·SNS기반 콘텐츠 광고가 빠르게 성장하고 있습니다.

한국방송광고진흥공사(KOBACO)에 따르면 국내 옥외광고 시장 규모는 2025년 기준 약 1.3조원 수준으로 추정되며, 이는 전년 대비 3.1% 성장한 수치입니다.

또한, 실시간 데이터 기반 타겟팅 광고 수요 증가와 함께 스마트 미디어 플랫폼 기반 광고 시장은 중장기적으로 지속 성장할 것으로 예상됩니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액,

투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

사업 추진현황
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

주요 위험

광고 매체 시장은 진입 장벽이 낮고 경쟁이 치열한 시장으로, 광고 수요 확보 및 광고주의 ROI 달성 여부에 따라 성패가 갈릴 수 있습니다.

또한, 초기 광고 네트워크 구축 및 매체 확보에 따른 자본 투입 리스크가 존재하며, 경기 변동에 따라 광고 예산이 축소될 가능성도 존재합니다.

향후 추진계획
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

미추진 사유
상기 신규 추가 사업의 목적 중 일부 미영위 중인 사업의 경우 신사업 부문에서 진행 중인 사업 및 연구개발 중인 분야와의 관련성 등을 고려하여 예비적으로 사업 목적에추가하였습니다.

③ 화장품 도ㆍ소매업, 화장품 제조ㆍ판매업(25,26)

구분
내용

사업 분야 및 진출 목적
사업분야 : 스킨케어, 메이크업, 바디케어, 헤어케어, 향수 등 다양한 화장품 제품을 제조사 또는 총판사로부터 구매하여 온·오프라인 유통망을통해 판매하는 사업입니다.진출목적 : K-뷰티에 대한 글로벌 수요 증가 및 맞춤형 뷰티 시장 확대에 따라 화장품 유통채널을 확보하여 매출을 다각화하며 브랜드 론칭과 제품 차별화를 통한 소비재 시장 진출과 안정적인 수익 기반 확보를 위해 해당 사업을 신규 추진하게 되었습니다.

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

대한민국 화장품 시장은 글로벌 톱10 규모의 시장으로, 2025년 기준 약 17조 원 규모로 추정되며, K-뷰티에 대한 글로벌 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.

특히 동남아, 북미, 일본을 중심으로 한 온라인 수출 확대 및 역직구 증가추세가 뚜렷하며, SNS·인플루언서 마케팅 기반의 D2C(Direct to Customer) 비즈니스 모델이 활성화되고 있습니다.

자체 브랜드 개발 및 PB 브랜드를 통한 수익률 확보도 가능한 구조로, 자체 브랜드 개발 시장은 연평균 4~6%수준의 안정적 성장세를 이어가고 있습니다.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액,

투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

사업 추진현황
2025년 3분기부터 화장품 유통을 시작하여 매출을 발생시키고 있으며, 현재 사업 초기단계로 향후 확장을 위한 구상단계에 있습니다.

기존 사업과의 연관성
기존 사업과의 연관성은 없습니다.

주요 위험

화장품 시장은 브랜드 간 경쟁이 치열하고, 유사 제품의 과잉 공급에 따른 가격경쟁 위험이 존재합니다.

또한 재고 리스크, 소비 트렌드 변화, 원부자재 가격 상승, 유통채널 수수료 구조 등 다양한 외부 요인에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다.

향후 추진계획
현재 사업 구상 단계로 구체적인 사항은 기재하기 어렵습니다.

미추진 사유
상기 신규 추가 사업의 목적 중 일부 미영위 중인 사업의 경우 신사업 부문에서 진행 중인 사업 및 연구개발 중인 분야와의 관련성 등을 고려하여 예비적으로 사업 목적에추가하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 OLED, LCD 디스플레이 본딩장비와 AOI검사장비, 잉킹, 디스펜서, 클리너 장비 등 모듈공정의 세정, 접합 및 검사 장비를 주요 사업목적으로 하고 있으며 시장 변화에 맞춰 2차전지 제조장비, 자동화 장비, 화장품 사업으로 사업 부문을 확장하고있습니다. 당사의 제6기 3분기말 매출액은 11,258백만원으로 주요 매출유형별 매출액은 다음과 같습니다. 물류자동화 장비 44백만원(0.39%), 디스플레이 제조장비 등 매출액은 10,369백만원(92.10%), 화장품 유통 매출액 794백만원(7.05%), 임대료 등 매출액 51백만원(0.45%)로 구성되어있습니다. 주요 제품등의 가격은 거래처의 주문에따라 개별적으로 설계 및 제작되는 비정형화 제품으로 정형화 되어있지 않습니다. 주요제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(기준일 : 2025 년 9월 30일)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
구체적 용도
매출액
비율

장비
제품-기타
물류자동화 장비 등
44
0.39

제품-장비
디스플레이 제조장비 등
10,369
92.10

소 계
10,413
92.49

화장품 유통
상품
상품 매출 등
794
7.05

기타
임대료 등
51
0.45

합 계
11,258
100.00

(주) 당사의 장비는 고객사의 생산성을 결정하는 핵심공정장비들로서, 관련된 모든 사항에 대해서 고객사와 엄격한 비밀유지 계약을 맺고 있습니다. 이에 당사는 관련 법령에 따른 공개를 제외한 모든 장비에 대한 내용(구성, 제작방법, 가격 등)을 공개하지 않습니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 제품은 거래처의 설치 여건과 주문에 따라 개별적으로 설계ㆍ제작되는 비정형화 주문 제작이라는 특성상 일정한 가격변동 추이를 산출하는 것이 부적합하여 기재를 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황

사업부문
매입유형
품목
비율
비고

제조 (디스플레이, 스마트팩토리, 기타)
원재료
구매품
73.46%
(주1)

가공품
9.72%

화장품 유통
상품
상품
16.82%

합 계
100.00%
-

(주1) 원재료 매입과 관련하여 당사 영업 방침상 매입비율만 기재하였습니다.

(1) 산출기준 제품 사양에 따라 원재료 규격이 상이하여, 단가 산출이 어려워 매입 비율만 산출하였습니다.(2) 주요 가격변동 원인 당사 제품은 고객의 요구에 따라 맞춤 제작되고 있어, 원재료 또한, 장비별로 사양이매우 상이합니다. 가공품의 경우 구조와 가공방법에 따라 가격이 변동될 수 있으며, 해외 수입 원재료의 경우 환율변동에 영향을 받습니다.

(3) 자원 조달의 특성

원자재 조달은 대부분 국내 업체 및 중국현지 법인을 통해 조달·가공되며, 조달에 따르는 특별한 애로사항은 없습니다.

나. 생산설비의 현황(1) 생산실적 당사 내부정보관리규정상 구체적인 생산실적은 기재하지 않습니다. '주요 제품 및 서비스'에 기재한 매출액 정보를 참고해주십시오.(2) 생산능력 및 가동률 당사의 생산설비는 표준품을 생산하는 것이 아닌, 고객사 별 맞춤형 장비를 제작하고있어, 생산요소 투입 당 생산량, 가동률등을 계량화 하기 어렵습니다. 이에 기재를생략합니다.(3) 생산설비의 현황 등

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
19,243,089
-
-
19,243,089

건물
9,461,690
(2,344,359)
-
7,117,331

구축물
205,307
(33,077)
-
172,230

기계장치
4,843,871
(2,171,889)
(586,810)
2,085,172

차량운반구
258,326
(145,660)
-
112,666

공구와기구
185,556
(182,574)
-
2,982

비품
863,956
(700,259)
(88,505)
75,192

시설장치
314,661
(15,733)

298,928

사용권자산
2,160,797
(220,346)

1,940,451

건설중인자산
24,900
-
-
24,900

합 계
37,562,153
(5,813,897)
(675,315)
31,072,941

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원 )

사업부문
매출유형
품 목
제6기 3분기
제5기 말
제4기 말

제조장비
제품
제조 장비등
수 출
10,406
2,537
14,247

내 수
7
5,993
1,894

합 계
10,413
8,530
16,141

화장품유통
상품
상품 등
수 출
214
-
-

내 수
580
-
-

합 계
794
-
-

기타 매출
임대료 등
수 출
0
-
-

내 수
51
-
-

합 계
51
-
-

나. 수주상황

(단위 : 백만원 )

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

제조장비
-
-
-
11,822
-
10,413
-
1,409

합 계
-
11,822
-
10,413
-
1,409

5. 위험관리 및 파생거래

당사의 경우 매출거래 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.가. 파생상품 및 계약에 관한 내용 당사는 환율변동에 따른 외화자산의 위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있습니다. 나. 파생상품으로 발생한 이익 및 손실상황에 관한 내용 회사의 통화선도계약은 기업회계기준등에 관한 해석 53-70에서 정의하고 있는 위험회피회계 적용요건을 충족하지 아니하므로 통화선도 평가손익을 전액 당기손익에 반영하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

넥사다이내믹스 연구개발 조직도.jpg
넥사다이내믹스 연구개발 조직도

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
2025년도
2024년도

연구개발비용 계
790
852

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
7.03%
9.99%

다. 특허권 등 지적재산권에 관한 사항

번호
구분
내용
권리자
출원번호
특허번호
주무관청

1
특허권
피씨비 본딩장치의 열압착툴
㈜에스에이티
10-2005-0051993
10-0559142
특허청

2
특허권
업다운유닛 및 이를 이용한 기판수대 복식이송장치
㈜에스에이티
10-2005-0065794
10-0559791
특허청

3
특허권
에이씨에프의 접착시스템
㈜에스에이티
10-2007-0080770
10-0810086
특허청

4
특허권
에이씨에프의 접착시스템 (중국출원)
㈜에스에이티
200810144090.6
200810144090.6
특허청(중국)

5
특허권
디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치 (물류)
㈜에스에이티
10-2008-0073343
10-0867098
특허청

6
특허권
디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치
㈜에스에이티
10-2008-0085722
10-0900709
특허청

7
특허권
디스플레이 패널과 피씨비의 접착장치
㈜에스에이티
10-2008-0116351
10-0900710
특허청

8
특허권
디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템의 에이씨에프 커팅부
㈜에스에이티
10-2009-0087044
10-1059104
특허청

9
특허권
디스플레이패널용 에이씨에프 접착시스템
㈜에스에이티
10-2010-0094503
10-1165306
특허청

10
특허권
디스플레이패널용 유리판, 그의 연삭을 위한 연마지석 및 연삭장치
㈜에스에이티
10-2013-0110971
10-1511593
특허청

11
특허권
기상환경에 따른 내구성 시험장치
㈜에스에이티
10-2011-0022261
10-1062523
특허청

12
특허권
사막기후 환경에 따른 내구성 시험장치
㈜에스에이티
10-2011-0022269
10-1062603
특허청

13
특허권
디스플레이패널용 피씨비 본딩장치
㈜에스에이티
10-2016-0071665
10-1796930
특허청

14
특허권
원통형 용기와 마개의 레이저용접용 지그
㈜에스에이티
10-2023-0105247
10-2657662
특허청

15
특허권
임플란트용 세정 및 검사 장치
㈜에스에이티
10-2024-0018597
10-2770625
특허청

16
특허권
임플란트 소재용 자동분류장치
㈜에스에이티
10-2024-0011466
10-2791101
특허청

주) 권리자명은 향후 주식회사 넥사다이내믹스로 변경 될 예정입니다.

7. 기타 참고사항

※ 사업의 내용의 이해를 돕기 위해 아래와 같이 용어집을 기재합니다.

용어
단어
정의

IC
Integrated Circuit
집적회로. IC는 기판에 반도체 부품의 삽입에서 배선에 이르기까지를 집약적으로 제조한 것이다. 이렇게 제조된 반도체 기판(이것을 칩이라고도 함)은 IC라고 불리는 하나의 전자부품이 됩니다.

ACF
Anisotropic Conductive Film
평판 디스플레이 제조 시 패널과 칩, PCB 등을 접합하는 필름으로 한쪽 방향으로만 전기를 통하게 하여 패널과 구동회로 및 IC 사이의 회로 결합과 접착을 위한 소재입니다.

COF
Chip On Film
Chip 또는 IC가 Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 Bonding 됩니다.

COG
Chip On Glass
Chip 또는 IC가 Glass 위에 Bonding 됩니다.

COP
Chip On Plastic
디스플레이 패널 자체를 유연한 PI(polyimide)를 사용하면서 동시에 PI의 연장된 부분에 DDI를 붙이는 방식을 말합니다.

FOF
Film On Film
Film(FPCB 또는 Flexible OLED) 위에 FPCB가 bonding됩니다.

FOG
Film On Glass
Film 또는 FPCB가 Glass 위에 Bonding됩니다.

PCB
Printed Circuit Board
전기부품을 탑재하고 이들을 회로적으로 연결하는 배선을 형성하여 놓은 회로판(디스플레이 패널을 구동하기 위해 기기의 AP에서 명령한 신호를 DDI에 전달해주는 중간 연결자 역할을 하는 것)입니다.

FPCB
Flexible PCB
유연성있는 절연기판을 사용한 배선판입니다.

POL
Polarizer
편광 프리즘(편광판은 들어오는 빛에서 어느 한 방향의 편광 성분 - 전기장이 그 방향으로 진동하는 성분 - 만 통과시키고 다른 성분은 흡수하거나 반사시켜 버리는 광학 소자입니다.)

CF
Color Filter
LCD에서 다양한 색을 나타내는 역할을 하는 얇은 층입니다.

TFT
Thin Film Transistor
박막 트랜지스터. 트렌지스터는 반도체로 이루어진 전자회로 구성요소로 전류의 흐름을 조절하는 밸브 역할을 합니다.

LTPS
Low Temperature Polycrystaline Silicon
저온폴리실리콘. TFT제작공정 중 AMOLED디스플레이를 구동하기 위한 Glass(또는PI기판)기반 TFT제작방식입니다.

DDI
Display Driver IC(Integrated Circuit)
OLED, LCD 등의 디스플레이를 구성하는 수많은 픽셀을 구동하는 데에 쓰이는 작은 반도체 칩입니다.

CAPA
Capacity
디스플레이 패널 공장의 라인별 월간 생산하는 원장의 매수를 의미합니다.

OLB
Outer lead Bonder
OLB 공정은 드라이버IC(Driver-IC)를 셀패널에 부착하는 과정입니다.

LCD
Liquid Crystal Display
스마트폰, 노트PC, 모니터, TV 등 다양한 전자기기에 널리 사용되고 있는 평판 디스플레이입니다.

OLED
Organic Light Emitting Diodes
전류가 흐르면 스스로 빛을 내는 유기물을 픽셀에 사용해 이미지를 표현하는 자체 발광형 디스플레이로 화질, 두께, 무게, 소비전력 등에서 LCD보다 우수하며 유연하게 구부리고 접을 수 있는 플렉시블디스플레이 접목이 가능합니다.

Pixel
Picture+Element
디스플레이의 이미지를 구성하는 최소 단위를 의미합니다.

PPI
Pixels Per Inch
디스플레이 1인치당 픽셀수를 의미합니다.

DIC현미경

DifferentialInterferenceContrast

(미분간섭현미경）

일반적인 현미경에서 특수 프리즘을 추가하여 빛의 간섭을 인위적으로 발생시켜 우리가 보고자 하는 Image의 Contrast를 극대화하는 방식입니다. 검사하고자 하는 표면의 굴곡이나 그 경계면을 매우 강조해서 표현하는 것이 가능합니다.

압흔
Akkon, Dent Mark
Display Module 공정 중에 Chip 내지 FPC 등을 Panel 위에 Bonding한 후 확인되는, Chip(내지 FPC)과 Panel 사이에 있는 ACF의 도전입자(도전볼)의 압착 상태입니다.

도전볼
Conductive Ball
패널과 칩, PCB간에 통전 및 절연 기능을 가능하게 하는 재료 (상하 : 통전, 좌우 : 절연). ACF의 핵심 소재입니다.

BLU
Back Light Unit
디스플레이 화면이 점등 할 수 있도록 고르게 빛을 비춰주는 역할을 합니다. LCD에서 빠져서는 안되는 핵심 부품 중 하나입니다.

가. 산업의 특성(1) 디스플레이 산업

(가) 디스플레이 산업의 특징

디스플레이 전후방산업

디스플레이 산업은 디스플레이 패널을 중심으로 전후방 연관효과가 큰 시스템 산업으로 기술개발 격차에 따라 시장의 주도권이 결정이 되는 산업입니다. 디스플레이 산업은 휴대폰, 모니터, TV 등 완제품의 경쟁력을 디스플레이 패널이 결정하고, 디스플레이 패널의 경쟁력은 제조장비와 소재 관련 기술력이 결정을 하는 구조로 전방산업과 후방산업이 밀접하게 연결되어 있는 산업입니다. 예를 들어 42인치 FHD TV의 원가 구성 중 70%가 LCD모듈이며, LCD모듈 원가의 약 70%가 부품소재 관련 원가로 구성되어 있습니다.

이러한 중간재의 특성상 수요처인 전방산업의 안정적 발전이 절대적으로 중요하며, TV, 스마트폰 등의 성장속도에 비례하여 디스플레이 시장도 질적, 양적 면에서 성장하게 됩니다. 또한 기술측면에서는 TV 등 세트산업의 요구에 대응하기 위하여 기술진보가 이루어지고, 한편으로는 디스플레이 자체의 기술개발로 인하여 세트산업의 시장을 확장시키는 등 양방향성 의존성이 강한 시장입니다.

(나) 대규모 장치산업

디스플레이 산업은 대표적인 대규모 장치산업에 속합니다. 디스플레이 산업의 핵심역할을 하는 패널 기업의 경우 전체 설비투자 규모에서 장비에 대한 투자 비중이 60% 이상을 차지합니다. 또한 패널의 생산수율을 결정하는 요인 중 90% 이상이 장비성능에 의해 좌우될 정도로 디스플레이 장비가 주요 경쟁력 요소로 작용합니다.

또한 시장의 주력 디스플레이 크기에 적합한 생산설비를 제때 확보하지 못할 경우 원가 경쟁력 유지가 불가능한 산업입니다. 예를 들어, 과거 6세대 설비로 28인치 디스플레이를 생산할 경우 버려지는 패널은 전체의 7%에 불과하나, 이후 주력이 된 55인치를 생산할 경우 40%의 손실이 발생하는 등 대형 패널에 대한 시장 수요가 증대됨에 따라 패널제조사들은 대형 패널을 효율적으로 생산할 수 있는 신규 디스플레이 장비에 대한 선행투자가 필수적입니다.

따라서 디스플레이 장비는 기술발전을 실현하는 중요한 후방 산업군이며, 시장의 참여자들은 규모의 경제 효과와 생산비용 효율화를 도모하기 위하여 대규모 생산설비 투자를 진행하게 되고, 이는 신규 진입자에 대한 높은 진입장벽의 역할을 하게 됩니다.

주요 국가별 디스플레이 장비시장 비중
(단위 : 백만달러)

지역
2023
2024
2025
2026
2027
2028

한국
139
1,554
1,104
2,626
1,269
2,796

[비중(%)]
4.5
23.0
13.1
25.2
10.9
36.7

중국
2,607
4,953
7,247
7,134
8,661
3,762

[비중(%)]
84.4
73.5
86.4
68.6
74.4
49.3

대만
149
236
42
-
1,068
1,068

[비중(%)]
4.9
3.5
0.5
-
9.2
14.0

인도
-
-
-
645
645
-

[비중(%)]
-
-
-
6.2
5.5
-

일본
192
-
-
-
-
-

[비중(%)]
6.2
-
-
-
-
-

출처: 한국디스플레이협회(KDIA) 2024년 4분기 디스플레이 산업 주요통계, OMDIA

(다) 규모의 경제와 양산 기술이 중요한 산업

디스플레이 산업은 학습효과가 크고 규모의 경제가 작용하는 특성이 매우 강하게 나타납니다. 생산량 누적에 따라 지식 및 기술 축적의 학습효과가 매우 크게 나타나는 산업이며, 효율적인 생산시스템이 구축된 후에는 수율 향상이 매우 빠르게 나타는산업입니다. 양산기술 축적에 따른 수율향상은 이후 평균 생산비용을 하락시켜 경쟁사 대비 우위를 점할 수 있게 됩니다.

(라) 수직적 분업화 구조

디스플레이 산업은 전후방 파급력이 큰 중간재 산업인 동시에 수직적 분업구조의 시스템산업에 해당합니다. 대기업이 설비투자를 하고, 중소기업으로부터 장비 및 부품 소재를 조달받는 전형적인 분업형 생산구조이기 때문에, 소수의 대기업과 다수의 중소, 중견기업이 수직 협력관계를 형성하는 산업구조를 형성하게 됩니다.

따라서 패널 생산자는 우수한 부품 및 재료, 장비 생산기업을 확보하여 안정성과 기술적 우위를 도모하게 되고, 중견, 중소기업의 입장에서는 안정적으로 부품을 공급할수 있는 패널업체를 확보하여 장기적 안정성을 확보하는 것이 필요합니다.

(2) 2차전지 산업(가) 2차전지 산업의 현황 2023년도 이차전지 산업은 가전 및 IT 제품, 신재생 에너지, 스마트 그리드 및 전기 자동차 시장을 기반으로 경쟁력을 확보하기 위한 차세대 신 성장동력이 될 것이며 국가차원의 치열한 경쟁을 예고하고 있습니다. 또한 화석연료의 잔존 량 감소와 지구온난화를 해결하기 위해 신 에너지 자원 확보 및 친환경 조성 등 의 국가간 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 이러한 배경으로 전기자동차, ESS, 휴대용IT 제품 및 모바일 기기의 고속 성장으로 수요가 급증 하고 있습니다. 특히 전기자동차용 중, 대형 이차전지를 중심으로 IT전반의 산업과 AI산업의 융복합을 통한 친 환경차 시장은 더욱 각광을받고 있습니다. 2023년의 이차전지 품질 특성은 고 에너지 밀도, 고출력, 고안전성 전지가 될 것이며 이러한 기술을 확보하기 위해 치열한 기술개발을 진행 하고 있고, 보다 안정적인 이차전지를 출시하여 전세계 소비자의 만족도를 높여 가고 있습니다. 이러한 고성능 이차전지의 등장이 새로운 전기자동차 시장 확대의 동력원이 되고 있습니다.

아시아 및 미국을 비롯한 유럽 등도 이산화탄소와 질소 산화물 배출 규제가 강화됨에따라, 전기자동차 및 친환경차량 확산을 위한 주요국의 정치적 행보가 더욱 빨라지고있습니다. 유럽연합은 자동차 대당 이산화탄소 배출량(95g/km)규제를 더욱 강화하고 있으며, 미국도 승용차 평균연비 규제와 무공해차량 의무 판매제도를 강화하고 있는 추세입니다. 그에 따른 충전시설 확충, EV차량 구매 시 세금 감면 등의 다양한 인센티브 제공을 하고 있습니다.

전기자동차용 배터리 및 ESS 시장의 급격한 성장으로 중, 장기적인 이차전지 전체시장의 높은 성장세가 전망됩니다. 해외시장 조사 업체인 IHS마켓에 따르면 전기자동차 시장 규모는 2020년 38조8000억원에서 2023년 94조5000억원 2025년 180조원에 육박할 것으로 전망 됩니다. 2025년 약170조원으로 예상되는 메모리 반도체 시장보다 큰 규모 입니다. 전기자동차 배터리가 '제2의 반도체'라 불리는 이유 입니다. 이러한 성장 규모는 국가간 경쟁으로 떠오르고 있어 차세대 이차전지 개발 경쟁력을 선점 하는 방향에 따라서 승부가 갈릴 것으로 예상 됩니다.

상기의 이차전지 시장 성장세에 힘입어, LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK이노베이션 등 'K-배터리' 3사의 미국 및 유럽 투자가 빨라지고 있습니다. 이러한 전기자동차 시장은 친환경 정책기조와 맞물려 급속히 커지면서 이에 탄력 대응하기 위한 대규모 투자를 진행하고 있는 것 입니다. 중국, 일본 메이저 업체들이 기존의 한국업체를 추격 하고 있고 유럽, 미국 등의 완성 차 업체들도 대규모 이차전지 신규 투자를 공표, 투자에 속도를 내고 있습니다. 유럽은 친환경보조금 확대 정책을 펼치고 있는 가운데 이차전지 수요는 파우치, 각형, 원통형 구분 없이 강세를 보이고 있고 배터리의 핵심 부품과 소재 확보에 집중 하고 있는 형국 입니다. 유럽업체의 투자는 아직 시작 단계에 불과하며 2023년 이후의 유럽시장은 더욱 탄력을 받아 본격 성장세를 보일 것이라는 업계 전망 입니다. (3) 화장품 산업(가) 화장품 산업의 특징 화장품산업은 단순히 기능적,과학적 효능을 제공하는 것을 넘어 문화와 이미지를 파는 산업으로 발전해왔습니다. 특히 K-뷰티 제품은 한류 콘텐츠와 긴밀하게 연계되어한국의 음악·영화·드라마 등 문화적 요소가 화장품 구매 결정에 강한 영향을 미치며 소비자는 가성비뿐 아니라 브랜드의 문화적 스토리나 이미지를 중시합니다. 이에 따라 기업들은 단순히 양질의 제품을 생산하는 데 그치지 않고, 한국이라는 국가 브랜드와 K-POP 아이돌이나 배우가 사용하는 이미지 등 문화적 파급력을 마케팅에 적극 활용하고 있습니다. 실제로 BTS, 스트레이키즈와 같은 한국 아티스트가 세계적으로 인정받고, 오징어게임, 기생충 등 한국 콘텐츠가 글로벌 시장에서 화제를모으면서 K-뷰티 제품 역시 기존의 뛰어난 품질과 기술력뿐 아니라 이러한 문화적 영향력을 바탕으로 동남아, 일본, 중국은 물론 미국·유럽·아프리카까지 수요와 관심이 확산되고 있습니다. 또한 K-뷰티는 녹차, 인삼, 머드 등 고유 성분을 활용한 독특한 콘셉트, 합리적인 가격 등 차별화된 가치를 제공하며 글로벌 소비자들에게 한국 문화의 일부로 인식되고 있습니다. 이처럼 화장품산업은 기술·문화·마케팅이 복합적으로 작용하는 영역으로, 한류와 결합된 스토리텔링 및 국가 브랜드 파급력이 산업성장의 중요한 동력이 되고 있습니다.(나) 화장품 산업의 현황 2025년 한국 화장품 산업은 시장 규모 약 20조 원(139억 달러)의 성장세를 이어가고 있습니다. 수출은 전체 매출의 약 70% 이상을 차지하며, 주요 수출국은 미국(35%), 중국(25%), 동남아시아(20%), 유럽(15%), 기타 지역(5%)으로 다변화되어 있습니다. 제품 카테고리별로는 스킨케어가 시장의 절반가량인 50%를 점유하며, 메이크업 제품이 30%, 기능성 화장품이 15%, 기타 제품이 약 5%의 비중을 차지합니다.

특히 기능성 화장품 분야는 미백, 주름 개선, 자외선 차단 등 고기능성 제품 수요 확대에 따라 매년 8% 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 친환경 및 클린 뷰티 제품도 소비자 관심 증가로 시장 비중이 10%대로 상승하는 추세입니다.

마케팅과 생산 측면에서는 OEM·ODM 위탁 생산 비중이 약 60%에 달하고, 디지털 채널을 통한 매출 비중이 50% 이상으로 증가해 온라인 플랫폼의 중요성이 커지고있습니다. AI와 빅데이터를 활용한 맞춤형 제품 추천과 마케팅이 활발하게 진행되며,이로 인해 중소 브랜드들의 해외 진출도 가속화되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 백만원)

구분
제6기
제5기
제4기

2025년 9월말
2024년 12월말
2023년 12월말

[유동자산]
10,675
21,609
18,335

ㆍ당좌자산
9,376
17,954
16,067

ㆍ재고자산
1,299
3,655
2,268

[비유동자산]
45,793
31,526
24,306

ㆍ투자자산
10,817
584
49

ㆍ장기기타채권
60
60
60

ㆍ유형자산
31,073
29,830
22,900

ㆍ무형자산
98
79
120

ㆍ기타비유동금융자산
3,745
261
732

ㆍ확정급여자산
-
712
-

ㆍ이연법인세자산
-
-
445

자산총계
56,468
53,135
42,641

[유동부채]
25,644
23,746
11,889

[비유동부채]
10,542
8,978
8,945

부채총계
36,186
32,724
20,834

[자본금]
2,882
2,202
2,202

[자본잉여금]
27,897
18,738
18,738

[기타포괄손익누계액]
8,574
8,574
3,058

[기타자본구성요소]
(278)
(249)
(729)

[이익잉여금]
(20,672)
(11,499)
(3,870)

[비지배지분]
1,879
2,645
2,408

자본총계
20,282
20,411
21,807

2025년 1월~9월
2024년 1월~12월
2023년 1월~12월

매출액
11,258
8,568
16,179

영업이익
(7,600)
(8,402)
(8,560)

당기순이익(손실)
(9,964)
(9,355)
(7,433)

ㆍ지배기업 소유주지분
(9,159)
(8,315)
(6,423)

ㆍ비지배지분
(805)
(1,040)
(1,010)

기본주당순이익(단위 : 원)
(383)
(378)
(292)

희석주당순이익(단위 : 원)
(383)
(378)
(292)

연결에 포함된 회사수
1개
2개
2개

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
나. 요약 별도재무정보

(단위: 백만원)

구분
제6기
제5기
제4기

2025년 9월말
2024년 12월말
2023년 12월말

[유동자산]
10,515
19,801
16,098

ㆍ당좌자산
9,320
16,220
13,876

ㆍ재고자산
1,195
3,581
2,222

[비유동자산]
38,601
23,912
21,238

ㆍ투자자산
12,766
2,503
5,869

ㆍ장기기타채권
60
60
60

ㆍ유형자산
21,934
20,300
14,039

ㆍ무형자산
96
76
120

ㆍ기타비유동금융자산
3,745
261
705

ㆍ확정급여자산
-
712
-

ㆍ이연법인세자산
-
-
445

자산총계
49,116
43,713
37,336

[유동부채]
25,650
22,808
10,730

[비유동부채]
3,531
2,405
2,576

부채총계
29,181
25,213
13,306

[자본금]
2,882
2,202
2,202

[자본잉여금]
27,897
18,738
18,738

[기타포괄손익누계액]
7,985
7,985
3,082

[기타자본구성요소]
22
51
(1)

[이익잉여금]
(18,851)
(10,477)
9

자본총계
19,935
18,500
24,030

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2025년 1월~9월
2024년 1월~12월
2023년 1월~12월

매출액
11,240
8,530
16,141

영업이익
(6,222)
(6,373)
(6,500)

당기순이익(손실)
(8,362)
(11,181)
(5,263)

기본주당순이익(단위 : 원)
(350)
(508)
(239)

희석주당순이익(단위 : 원)
(350)
(508)
(239)

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 6 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 6 기 3분기말
제 5 기말

자산

유동자산
10,675,026,394
21,608,637,103

현금및현금성자산
1,895,483,506
10,162,058,450

단기금융상품
0
800,000,000

매출채권 및 기타유동채권
5,303,529,866
6,504,960,600

유동파생상품자산
0
441,732

기타유동자산
2,176,555,717
486,666,132

유동재고자산
1,299,457,305
3,654,510,189

비유동자산
45,793,030,335
31,526,112,605

장기금융상품
550,777,898
584,465,500

장기매출채권 및 기타비유동채권
60,000,000
60,000,000

투자부동산
10,266,534,462
0

유형자산
31,072,941,040
29,830,425,555

무형자산
98,127,219
77,955,505

기타비유동금융자산
3,744,649,716
261,165,867

확정급여자산
0
712,100,178

자산총계
56,468,056,729
53,134,749,708

부채

유동부채
25,643,918,451
23,746,348,834

매입채무 및 기타유동채무
2,808,682,351
4,362,264,930

단기차입금
7,793,500,000
6,000,000,000

유동성장기차입금
145,120,000
760,720,000

유동성장기리스부채
465,296,531
29,217,544

유동성전환사채
8,011,029,333
5,984,807,027

유동파생상품부채
4,611,889,586
2,402,017,015

유동충당부채
1,316,538,752
1,065,153,423

기타 유동부채
491,861,898
3,142,168,895

비유동부채
10,542,294,226
8,978,392,437

장기매입채무 및 기타비유동채무
47,647,864
47,647,864

장기차입금
6,542,440,000
6,135,680,000

장기리스부채
1,462,659,196
77,005,497

비유동파생상품부채
1,015,368,716
1,015,368,716

기타비유동금융부채
119,600,000
99,600,000

순확정급여부채
442,330,129
389,845,984

이연법인세부채
912,248,321
1,213,244,376

부채총계
36,186,212,677
32,724,741,271

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
18,402,683,639
17,765,031,722

자본금
2,882,375,200
2,201,588,600

자본잉여금
27,896,658,603
18,738,190,203

기타자본구성요소
8,573,779,764
8,573,779,764

기타포괄손익누계액
(278,605,689)
(249,082,390)

이익잉여금(결손금)
(20,671,524,239)
(11,499,444,455)

비지배지분
1,879,160,413
2,644,976,715

자본총계
20,281,844,052
20,410,008,437

자본과부채총계
56,468,056,729
53,134,749,708

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
1,195,505,296
11,257,654,193
622,079,223
6,606,794,225

매출원가
2,482,672,434
14,358,540,171
1,499,465,018
9,179,616,515

매출총이익
(1,287,167,138)
(3,100,885,978)
(877,385,795)
(2,572,822,290)

판매비와관리비
1,525,621,031
4,499,677,416
817,906,027
3,149,278,614

영업이익(손실)
(2,812,788,169)
(7,600,563,394)
(1,695,291,822)
(5,722,100,904)

금융수익
3,196,109
33,348,199
136,522,916
240,797,729

금융원가
664,724,277
2,298,408,845
285,562,993
1,116,138,050

기타이익
117,506,309
357,059,816
(326,409,600)
537,029,199

기타손실
214,271,335
753,210,869
31,067,665
98,989,275

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,571,081,363)
(10,261,775,093)
(2,201,809,164)
(6,159,401,301)

법인세비용(수익)
(81,731,730)
(297,716,431)
(130,014)
(170,065,691)

당기순이익(손실)
(3,489,349,633)
(9,964,058,662)
(2,201,679,150)
(5,989,335,610)

기타포괄손익
(4,884,154)
(12,412,356)
492,065
(645,232)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(4,884,154)
(12,412,356)
492,065
2,365,022

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(4,884,154)
(12,412,356)
492,065
2,365,022

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
(3,010,254)

해외사업장환산손익
0
0
0
(3,010,254)

총포괄손익
(3,494,233,787)
(9,976,471,018)
(2,201,187,085)
(5,989,980,842)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(3,208,064,636)
(9,159,259,348)
(1,948,330,577)
(5,188,323,518)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(281,284,997)
(804,799,314)
(253,348,573)
(801,012,092)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(3,212,948,790)
(9,172,079,784)
(1,947,838,512)
(5,188,968,750)

포괄손익, 비지배지분
(281,284,997)
(804,391,234)
(253,348,573)
(801,012,092)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(116)
(383)
(88)
(236)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(116)
(383)
(88)
(236)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,058,189,396
(728,756,409)
(3,870,437,054)
19,398,774,736
2,407,544,516
21,806,319,252

당기순이익(손실)

(5,188,323,518)
(5,188,323,518)
(801,012,092)
(5,989,335,610)

확정급여제도의재측정요소

2,365,022
2,365,022

2,365,022

해외사업장환산손익

(3,010,254)

(3,010,254)

(3,010,254)

현물출자

0

0

주식매입선택권

0
(297,468,425)
(297,468,425)

연결대상범위의 변동

27,216,540

27,216,540
(18,506,366)
3,127,270

종속기업의 유상증자

427,483,786

427,483,786
572,116,214
999,600,000

2024.09.30 (기말자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(301,272,623)
(9,056,395,550)
14,664,506,312
1,862,673,847
16,527,180,159

2025.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
8,573,779,764
(249,082,390)
(11,499,444,455)
17,765,031,722
2,644,976,715
20,410,008,437

당기순이익(손실)

(9,159,259,348)
(9,159,259,348)
(804,799,314)
(9,964,058,662)

확정급여제도의재측정요소

(12,820,436)
(12,820,436)
408,080
(12,412,356)

해외사업장환산손익

0

0

현물출자
680,786,600
9,158,468,400

9,839,255,000

9,839,255,000

주식매입선택권

(29,523,299)

(29,523,299)
38,574,932
9,051,633

연결대상범위의 변동

0

0

종속기업의 유상증자

0

0

2025.09.30 (기말자본)
2,882,375,200
27,896,658,603
8,573,779,764
(278,605,689)
(20,671,524,239)
18,402,683,639
1,879,160,413
20,281,844,052

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

영업활동현금흐름
(8,783,748,762)
(3,106,901,861)

당기순이익(손실)
(9,964,058,662)
(5,989,335,610)

당기순이익조정을 위한 가감
4,417,365,452
1,216,328,107

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,818,318,719)
1,641,761,947

이자수취
33,284,211
163,978,677

이자지급(영업)
(449,989,324)
(134,193,022)

법인세환급(납부)
(2,031,720)
(5,441,960)

투자활동현금흐름
(3,300,807,704)
(1,013,730,520)

단기대여금의 감소
169,356,537
24,839,484

장기대여금의 감소
700,000,000
0

단기금융상품의 처분
29,500,000
1,900,000,000

장기금융상품의 처분
3,866,038
8,103,195

기타금융자산의 처분
2,523,302
13,812,736

유형자산의 처분
168,682,396
0

임대보증금의 증가
50,000,000
0

단기대여금의 증가
0
(72,000,000)

단기금융상품의 취득
0
(2,800,000,000)

장기금융상품의 취득
0
(4,500,000)

기타금융자산의 취득
(3,522,407,598)
(4,000,000)

투자부동산의 취득
(453,514,000)
0

유형자산의 취득
(358,804,679)
(71,513,735)

무형자산의 취득
(60,009,700)
(8,472,200)

임대보증금의 감소
(30,000,000)
0

재무활동현금흐름
3,817,760,473
2,088,009,407

단기차입금의 증가
6,575,500,000
1,000,000,000

장기차입금의 증가
0
268,000,000

전환사채의 증가
15,100,000,000
0

종속기업의 유상증자
0
999,600,000

단기차입금의 상환
(4,782,000,000)
0

유동성장기차입금의 상환
(108,840,000)
(145,120,000)

장기차입금의 상환
(100,000,000)
0

전환사채의 감소
(12,646,166,007)
0

리스부채의 감소
(200,988,520)
(31,343,323)

현물출자
(19,745,000)
0

연결대상범위의 변동
0
(3,127,270)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
221,049
(5,769,406)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(8,266,574,944)
(2,038,392,380)

기초현금및현금성자산
10,162,058,450
5,485,418,989

기말현금및현금성자산
1,895,483,506
3,447,026,609

3. 연결재무제표 주석

제 6(당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재

제 5(전) 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 넥사다이내믹스와 그 종속기업(구. 주식회사 에스에이티와 그 종속기업)

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 넥사다이내믹스와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 넥사다이내믹스(이하 "지배기업")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다.

지배기업은 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며,2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 지배기업은 경영환경 변경에 따른 기업이미지 제고를 위하여 2025년 3월 27일자로 상호를 주식회사 에스에이티에서 주식회사 넥사다이내믹스로 변경하였습니다. 2025년 09월 30일 현재 지배기업 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,882,375천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당분기
전 기

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)글로벌씨앤디
8,638,944
29.97%
-
0.00%

와이에이치투자조합 1호
1,281,857
4.45%
-
0.00%

리드플래닛
1,281,752
4.45%
-
0.00%

이노베이션
1,281,752
4.45%
-
0.00%

故소진석
-
0.00%
6,606,189
30.01%

기타주주
16,339,447
56.68%
15,409,697
69.99%

합 계
28,823,752
100.00%
22,015,886
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업종
보고기간종료일
상위지배기업
지분율
측정방법(*1)

당분기
전 기

(주)에코케미칼
대한민국
배터리소재
12월 31일
(주)에스에이티
48.53%
48.53%
의결권과반수보유

(*1) 지배기업은 (주)에코케미칼 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있으나, 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 영업활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에코케미칼

당분기
전 기

<재무상태표>

유동자산
527,862
1,807,630

비유동자산
9,140,651
9,562,529

자산총계
9,668,513
11,370,159

유동부채
361,501
937,938

비유동부채
7,011,667
6,573,174

부채총계
7,373,168
7,511,112

자본총계
2,295,345
3,859,047

<포괄손익계산서>

매출액
17,313
37,900

당기순이익
(1,602,279)
(2,133,029)

총포괄손익
(1,602,279)
(942,510)

2. 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며,연결회사사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당분기손익으로 인식- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2)측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단 연결회사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전 기

보유현금
1,179
2,176

요구불예금
1,894,305
5,345,164

정부보조금
-
(2,869)

환매채
-
4,817,587

합 계
1,895,484
10,162,058

4. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

금융상품 :

정기예금
-
540,000
800,000
569,500

저축보험
-
10,779
-
14,966

소 계
-
550,779
800,000
584,466

기타금융자산 :

지분(채무증권)
-
3,299,822
-
-

임차보증금
-
188,207
-
25,941

기타보증금
-
256,620
-
235,225

소 계
-
3,744,649
-
261,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 지분(채무)증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행회사명
당분기
전기말

비상장채무증권:

상환전환우선주(*)
(주)비엠코스
2,999,863
-

상환전환우선주(*)
(주)인트인
299,959
-

합 계
3,299,822
-

(*) 주주간 약정을 통하여 발행회사의 사외이사 등 1인을 선임할 수 있는 권리와 공동매도권(Tag-Along) 및 우선매수권(Right of First Refusal)을 보유하고 있습니다.5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
1,895,485
1,895,485

매출채권및기타채권
-
-
5,363,528
5,363,528

장기금융상품
-
-
550,778
550,778

파생상품자산
-
-
-
-

기타금융자산
3,299,822
-
444,828
3,744,650

합 계
3,299,822
-
8,254,619
11,554,441

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
10,162,058
10,162,058

매출채권및기타채권
-
-
6,189,150
6,189,150

장단기금융상품
-
-
1,384,466
1,384,466

파생상품자산
442
-
-
442

기타금융자산
-
-
261,166
261,166

합 계
442
-
17,996,840
17,997,282

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
2,856,330
2,856,330

차입금
-
14,481,061
14,481,061

리스부채
-
1,927,956
1,927,956

파생상품부채
5,627,258
-
5,627,258

전환사채
-
8,011,029
8,011,029

기타금융부채
-
119,600
119,600

합계
5,627,258
27,395,976
33,023,234

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
4,409,913
4,409,913

차입금
-
12,896,400
12,896,400

리스부채
-
106,223
106,223

파생상품부채
3,417,386
-
3,417,386

전환사채
-
5,984,807
5,984,807

기타금융부채
-
99,600
99,600

합 계
3,417,386
23,496,943
26,914,329

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

<금융자산>

당분기손익공정가치측정금융자산:

파생상품평가손실
-
(112,054)

상각후원가측정금융자산:

이자수익
33,348
189,611

외화환산이익
41,418
162,860

외화환산손실
(106,540)
(20,311)

외환차익
86,899
236,587

외환차손
(186,918)
(22,995)

투자자산처분손실
(322)
-

소 계
(132,115)
545,752

<금융부채>

상각후원가측정금융부채:

이자비용
(1,305,686)
(801,763)

외화환산이익
447
754

외화환산손실
(15,022)
(4,849)

외환차익
120,309
102

외환차손
(9,076)
(25,129)

소 계
(1,209,028)
(830,885)

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익
-
51,187

파생상품평가손실
-
(202,322)

소 계
-
(151,135)

6. 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타금융자산
3,299,822
-
-
3,299,822
3,299,822

파생상품부채
5,627,258
-
-
5,627,258
5,627,258

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

파생상품자산
442
-
-
442
442

파생상품부채
3,417,386
-
-
3,417,386
3,417,386

(4) 당분기와 전분기 중 연결재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
내 용
당분기
전분기

기타금융자산
기초장부금액
-
-

변동
3,299,822
-

평가
-
-

기말장부금액
3,299,822
-

파생상품자산
기초장부금액
442
116,212

변동
(442)
-

평가
-
(112,054)

기말장부금액
-
4,158

파생상품부채
기초장부금액
3,417,386
3,015,818

변동
2,209,872
-

평가
-
151,135

기말장부금액
5,627,258
3,166,953

(5) 당분기말 현재 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목은 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
내 용
공정가치
가치평가기법
투입변수

기타금융자산
상환전환우선주
3,299,822
이항모형
기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율

파생상품부채
주식매수선택권
1,015,369
이항모형
기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율

전환권 및 조기상환청구권
4,611,890
이항모형
기초자산 변동성, 위험중립확률, 무위험이자율, 신용위험할인율

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,454,218
-
6,010,842
-

계약자산
-
-
375,811

미수금
846,588
-
52,445
-

대여금
-
60,000
60,357
60,000

미수수익
2,724
-
5,506
-

합 계
5,303,530
60,000
6,504,961
60,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

총장부금액
7,642,653
60,000
8,618,780
60,000

대손충당금:

매출채권
(2,029,738)
-
(1,795,434)
-

미수금
(101,396)
-
(101,396)
-

단기대여금
(196,500)
-
(205,500)
-

미수수익
(11,489)
-
(11,489)
-

합 계
5,303,530
60,000
6,504,961
60,000

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
설정
제각
기말장부금액

매출채권
1,795,434
234,304
-
2,029,738

미수금
101,396
-
-
101,396

대여금
205,500
(9,000)
-
196,500

미수수익
11,489
-
-
11,489

합 계
2,113,819
225,304
-
2,339,123

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
설정
제각
기말장부금액

매출채권
3,325,747
5,881
-
3,331,628

미수금
101,396

-
101,396

대여금
206,000
(500)
-
205,500

미수수익
11,489
-
-
11,489

합 계
3,644,632
5,381
-
3,650,013

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권:

회수기간내
5,353,030
6,554,461

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권:

6개월 이하
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
10,500
10,500

소 계
10,500
10,500

손상된 매출채권 및 기타채권:

6개월 이하
7,653
12,437

6개월 초과 12개월 이하
58,589
12,512

12개월 초과
2,272,881
2,088,870

소 계
2,339,123
2,113,819

총장부금액
7,702,653
8,678,780

대손충당금
(2,339,123)
(2,113,819)

순장부금액
5,363,530
6,564,961

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

총장부금액
평가손실누계액
장부금액
총장부금액
평가손실누계액
장부금액

상품
158,041
-
158,041
66,456
-
66,456

제품
82,146
-
82,146
66,456
-
66,456

재공품
807,682
-
807,682
3,383,041
-
3,383,041

원재료
598,709
(347,121)
251,588
555,853
(350,839)
205,014

합 계
1,646,578
(347,121)
1,299,457
4,005,350
(350,839)
3,654,511

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
14,358,540
9,179,617

재고자산평가손실
(3,718)
15,242

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,036,197
-
2,036,197

건물
8,276,317
(45,980)
8,230,337

합 계
10,312,514
(45,980)
10,266,534

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
-
-
-

건물
-
-
-

합 계
-
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기타
장부금액

토지
-
89,546
-
-
1,946,651
2,036,197

건물
-
363,968
-
(45,980)
7,912,349
8,230,337

합 계
-
453,514
-
(45,980)
9,859,000
10,266,534

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기타
장부금액

토지
-
-
-
-
-
-

건물
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
19,243,089
-
-
-
19,243,089

건물
9,461,690
(2,344,359)
-
-
7,117,331

구축물
205,307
(33,077)
-
-
172,230

기계장치
4,843,871
(2,171,889)
-
(586,810)
2,085,172

차량운반구
258,326
(145,660)
-
-
112,666

공구와기구
185,556
(182,574)
-
-
2,982

비품
863,956
(700,259)
-
(88,505)
75,192

시설장치
314,661
(15,733)

298,928

사용권자산
2,160,797
(220,346)

1,940,451

건설중인자산
24,900
-
-
-
24,900

합 계
37,562,153
(5,813,897)
-
(675,315)
31,072,941

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
19,243,089
-
-
-
19,243,089

건물
9,461,690
(2,108,044)
-
-
7,353,646

구축물
205,307
(27,945)
-
-
177,362

기계장치
5,100,822
(1,816,836)
-
(650,701)
2,633,285

차량운반구
380,554
(155,778)
-
-
224,776

공구와기구
185,556
(172,669)
-
-
12,887

비품
847,167
(653,084)
-
(108,791)
85,292

사용권자산
134,223
(34,134)
-
-
100,089

합 계
35,558,408
(4,968,490)
-
(759,492)
29,830,426

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
감가상각
기타
기말장부금액

토지
19,243,089
-
-
-
-
19,243,089

건물
7,353,646
-
-
(236,315)
-
7,117,331

구축물
177,362
-
-
(5,132)
-
172,230

기계장치
2,633,285
-
(237,679)
(310,434)
-
2,085,172

차량운반구
224,776
-
(69,263)
(42,847)
-
112,666

공구와기구
12,887
-
-
(9,905)
-
2,982

비품
85,292
13,790
(819)
(28,525)
5,454
75,192

시설장치
-
-

(15,733)
314,661
298,928

사용권자산
100,089
2,026,573

(186,211)
-
1,940,451

건설중인자산
-
345,015
-
-
(320,115)
24,900

합 계
29,830,426
2,385,378
(307,761)
(835,102)
-
31,072,941

2) 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
감가상각
기타
기말장부금액

토지
11,832,267
-
-
-
-
11,832,267

건물
7,624,131
44,600
-
(236,190)
-
7,432,541

구축물
184,206
-
-
(5,133)
-
179,073

기계장치
2,758,765
19,630
-
(296,441)
-
2,481,954

차량운반구
300,886
-
-
(57,083)
-
243,803

공구와기구
26,612
-
-
(10,316)
-
16,296

비품
111,827
7,284
-
(28,457)
-
90,654

사용권자산
60,625
-
(9,969)
(32,131)
93,538
112,063

합 계
22,899,319
71,514
(9,969)
(665,751)
93,538
22,388,651

(3) 당분기말 현재 유형자산의 재평가 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

재평가자산
토지

채택모형
재평가모형

재평가기준일
2024년 8월 31일

재평가기관
(주)중앙감정평가법인, (주)티앤비감정평가법인

공정가치 추정에 사용한 방법
유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함

공정가치로 측정된 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가기준일
재평가금액
원가모형장부금액

토지
2024년
19,243,089
7,880,477

11. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
42,663
(32,100)
-
10,563

소프트웨어
363,157
(275,593)
-
87,564

합 계
405,820
(307,693)
-
98,127

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
32,653
(31,376)
-
1,277

소프트웨어
313,157
(236,478)
-
76,679

합 계
345,810
(267,854)
-
77,956

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

산업재산권
1,277
10,010
-
(724)
10,563

소프트웨어
76,679
50,000
-
(39,115)
87,564

합 계
77,956
60,010
-
(39,839)
98,127

2) 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

산업재산권
2,502
-
-
(2,250)
252

소프트웨어
117,817
8,471
-
(37,015)
89,273

합 계
120,319
8,471
-
(39,265)
89,525

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

제조원가
790,334
631,709

판매비와관리비
227,682
352,933

12. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

부동산
1,768,566
-

차량운반구
171,885
100,089

합 계
1,940,451
100,089

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

유동성장기리스부채
465,297
29,218

장기리스부채
1,462,659
77,005

합 계
1,927,956
106,223

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산
160,779
-

차량운반구
25,432
32,131

리스관련 비용:

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용)
35,310
3,457

단기리스료(영업비용)
29,801
30,236

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용)
6,526
5,327

합 계
257,848
71,151

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
연이자율
당분기
전기말

일반차입금
중소기업은행
2025-06-25
4.40%
1,000,000
1,000,000

2025-12-26
3.50%
5,000,000
5,000,000

2025-08-26
4.56%
1,793,500
-

합 계
7,793,500
6,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율
당분기
전기말

일반차입금
중소기업은행
2032-02-27
5.72%
5,440,000
5,540,000

2032-05-25
4.59%
979,560
1,088,400

2029-06-12
1.25%
268,000
268,000

합 계
6,687,560
6,896,400

<재무상태표>

유동항목
145,120
760,720

비유동항목
6,542,440
6,135,680

합 계
6,687,560
6,896,400

(3) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금 액

1년 이내
145,120

1년 초과 2년 이내
178,620

2년 초과 3년 이내
1,102,470

3년 초과 4년 이내
1,168,950

4년 초과 5년 이내
1,068,450

5년 초과
3,023,950

합 계
6,687,560

14. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
118,034
-
30,342
-

소송충당부채
1,198,505
-
1,034,812
-

합 계
1,316,539
-
1,065,154
-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
설정(환입)
사용
기말장부금액

판매보증충당부채
30,342
519,061
(431,369)
118,034

소송충당부채
1,034,812
295,726
(132,033)
1,198,505

합 계
1,065,154
814,787
(563,402)
1,316,539

2) 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
설정(환입)
사용
기말장부금액

판매보증충당부채
85,847
34,092
(87,652)
32,287

소송충당부채
658,687
-
-
658,687

합 계
744,534
34,092
(87,652)
690,974

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
324,000
-
2,709,000
-

예수금
157,548
-
433,169
-

계약부채
10,314
-
-
-

합 계
491,862
-
3,142,169
-

(2) 당분기와 전분기 중 선수금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초장부금액
2,709,000
495,000

수익이연
403,951
1,142,680

수익인식
(2,778,637)
(430,000)

기말장부금액
334,314
1,207,680

16. 파생상품(1) 연결회사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
Put option I
Put option II

주식매수청구권 부여일
2021년 12월 15일
2024년 1월 16일

주당발행가액
42,000원
42,000원

주식매수 청구대상 주식수
23,800주
23,800주

주식매수청구권에 관한 사항
2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능
2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구 가능

주식매수청구금액
매매원금
매매원금

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산
매도청구권
-
-
442
-

파생상품부채
주식매수청구권
-
1,015,369
-
1,015,369

전환권및조기상환청구권
4,611,890
-
2,402,017
-

소 계
4,611,890
1,015,369
2,402,017
1,015,369

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내용
당분기
전분기

파생상품평가이익
(전환사채)전환권및조기상환청구권
-
51,187

파생상품평가손실
주식매수청구권
-
202,322

(전환사채)매도청구권
-
112,054

17. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 (*)

발행일
2025년 5월 30일

만기일
2028년 5월 30일

액면금액
15,100,000,000 원

이자율
표면이자율: 2% / 만기보정수익율: 7%

원리금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.5482%에 해당하는 금액 일시 상환

전환 관련 사항
- 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 5,812,161주- 전환청구기간: 2026년 05월 30일 ~ 2028년 04월 30일- 주당전환가격: 2,598원

전환가격 조정
- 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내)

조기상환청구권
사채권자는 2026년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권
발행회사는 2026년 05월 30일부터 2026년 09월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(50% 한도)의 매도 청구 가능

(*) 동 사채의 발행과 관련하여 연결회사의 발행 주식, 연결회사의 (취득예정) 부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

전환사채
12,100,000
9,000,000

상환할증금
2,002,332
1,433,467

전환권조정
(6,091,303)
(4,448,660)

합 계
8,011,029
5,984,807

18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

확정급여채무 현재가치
1,105,985
1,161,953

사외적립자산 공정가치
(663,655)
(1,484,207)

합 계
442,330
(322,254)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
1,161,952
3,806,467

근무원가
275,838
178,740

이자원가
36,335
111,518

재측정요소 :

경험조정
-
-

급여지급액
(368,140)
(1,550,309)

기말장부금액
1,105,985
2,546,416

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
1,484,207
1,480,749

이자수익
47,271
38,124

재측정요소 :

사외적립자산의 수익
(15,692)
2,990

사용자의 기여금
-
-

급여지급액
(852,131)
(137,291)

기말장부금액
663,655
1,384,572

19. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

발행할주식의 총수
1,000,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
100원
100원

발행한 주식수
28,823,752주
22,015,886주

보통주자본금
2,882,375
2,201,589

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

주식수
보통주자본금
주식수
보통주자본금

기초장부금액
22,015,886주
2,201,589
22,015,886주
2,201,589

현물출자
6,807,866주
680,786
-
-

기말장부금액
28,823,752주
2,882,375
22,015,886주
2,201,589

20. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

주식발행초과금
27,896,659
18,738,190

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초장부금액
18,738,190
18,738,190

현물출자
9,158,469
-

기말장부금액
27,896,659
18,738,190

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

재평가잉여금
8,573,780
8,573,780

합 계
8,573,780
8,573,780

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

자기주식
(1,091)
(1,091)

주식매수선택권
22,667
52,190

기타자본
(300,182)
(300,181)

합 계
(278,606)
(249,082)

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초장부금액
(249,082)
(728,756)

종속기업유상증자
-
427,484

주식보상비용의인식
(29,524)
-

기말장부금액
(278,606)
(301,272)

23. 주식기준보상(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 I
주식매수선택권 II
주식매수선택권 III
주식매수선택권 IV

부여한 회사
(주)에코케미칼
(주)에코케미칼
(주)에코케미칼
(주)에스에이티

주식의 종류
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식
기명식 보통주식

행사가격
5,000원
5,000원
5,000원
1,882원

권리부여일
2021년 11월 1일
2023년 3월 21일
2023년 7월 18일
2024년 7월 15일

행사기간
2023년 11월 1일부터 3년간
2025년 3월 22일부터 3년간
2025년 7월 19일부터 3년간
2026년 7월 15일부터 3년간

부여방법
신주교부 방식
신주교부 방식
신주교부 방식
신주교부 방식

수량
부여수량
20,000주
5,000주
3,000주
300,000주

취소수량
15,500주
-
-
250,000주

미행사수량
4,500주
5,000주
3,000주
50,000주

(2) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
주식매수선택권 I
주식매수선택권 II
주식매수선택권 III
주식매수선택권 IV

주식선택권의 가치
25,410원
27,730원
28,408원
748원

기초자산의 행사가격
5,000원
5,000원
5,000원
1,882원

주가변동성(*1)
63.24%
58.22%
56.56%
52.68%

기대만기(*2)
2년
3.5년
2년
3.5년

무위험수익률
0.82~3.14%
3.29%
3.33% ~ 3.89%
3.11%

(*1) 주가변동성은 대용기업의 과거 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

이익준비금(*)
298,096
298,096

미처리결손금
(20,969,620)
(11,797,541)

합 계
(20,671,524)
(11,499,445)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우를 제외하고는 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
(11,499,445)
(3,870,438)

연차배당
-
-

당기순이익(손실)
(9,159,259)
(5,188,324)

확정급여제도의 재측정요소
(12,820)
2,366

기말장부금액
(20,671,524)
(9,056,396)

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수익구분

상품매출
793,751
793,751
197,600
494,000

제품매출
85,928
9,055,603
424,479
5,930,910

기타매출
315,826
1,408,300
-
181,884

합 계
1,195,505
11,257,654
622,079
6,606,794

수익인식시기

한 시점에 이행
879,679
9,845,482
622,079
3,003,946

기간에 걸쳐서 이행
315,826
1,412,172
-
3,602,848

합 계
1,195,505
11,257,654
622,079
6,606,794

(2) 당분기말 과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당분기
전 기

계약자산
매출채권(미청구수익)
-
375,811

계약부채
선수금(이연수익)
324,000
2,709,000

초과청구수익
10,314
-

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
721,223
721,223
154,329
390,270

제품매출원가
1,761,449
13,637,317
1,345,136
8,789,347

합 계
2,482,672
14,358,540
1,499,465
9,179,617

26. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
406,391
1,215,027
513,098
1,422,980

퇴직급여
65,615
196,846
65,597
196,792

복리후생비
33,293
111,187
36,627
109,285

여비교통비
18,375
71,729
23,861
72,095

접대비
44,033
118,729
63,569
187,677

통신비
1,996
5,780
1,851
6,750

수도광열비
113
113
-
-

전력비
3,421
3,760
-
-

세금과공과금
68,598
106,066
72,104
109,488

감가상각비
207,228
373,120
57,863
172,960

지급임차료
3,302
5,654
1,085
3,668

수선비
28
5,522
740
740

보험료
21,573
65,023
11,970
37,533

차량유지비
7,639
26,395
10,563
33,823

경상연구개발비
57,846
227,682
84,995
352,933

운반비
2,838
3,467
105
864

교육훈련비
36
1,123
620
1,218

도서인쇄비
-
147
120
648

소모품비
7,493
12,728
6,488
14,047

지급수수료
366,811
1,130,217
167,653
642,777

광고선전비
16,200
16,200
-
-

대손상각비
76,046
234,304
16,980
5,881

수출제비용
-
116
986
1,230

건물관리비
791
791
-
-

무형자산상각비
13,878
39,838
13,344
39,266

판매보증비
95,160
519,061
20,742
34,092

주식보상비
6,917
9,052
(353,055)
(297,468)

합 계
1,525,621
4,499,677
817,906
3,149,279

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품의 변동
(158,041)
(158,041)
77,727
-

제품의 변동
(15,690)
(15,690)
-
16,920

재공품의 변동
394,935
2,575,359
(806,868)
(1,548,133)

상품 매입액
879,264
879,264
76,603
390,270

원재료 등의 사용액
198,035
1,805,094
411,625
3,499,777

급여
823,118
2,506,138
871,684
2,326,095

퇴직급여
88,300
264,901
84,045
252,133

복리후생비
85,309
256,324
79,764
227,773

감가상각비
371,893
881,082
222,536
665,751

무형자산상각비
13,878
39,838
13,344
39,266

대손상각비
76,046
234,304
16,980
5,881

지급수수료
574,045
1,738,563
304,219
1,068,280

외주가공비
89,064
5,833,555
828,919
4,236,498

기타비용
588,138
2,017,527
136,793
1,148,384

합 계
4,008,294
18,858,218
2,317,371
12,328,895

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
3,196
33,348
136,523
189,611

파생상품평가이익
-
-
-
51,187

합 계
3,196
33,348
136,523
240,798

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
662,553
1,305,686
285,563
801,763

파생상품평가손실
-
-
-
314,375

투자자산처분손실
-
322
-
-

사채상환손실
2,171
992,401
-
-

합 계
664,724
2,298,409
285,563
1,116,138

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
82,753
207,208
40,264
236,689

외화환산이익
(3,055)
41,866
(390,188)
163,614

대손충당금환입
4,400
9,000
-
500

수입임대료
21,081
84,248
20,836
62,272

종속기업투자처분이익
-
-
-
61,979

사용권자산처분이익
-
-
744
2,911

잡이익
12,327
14,738
1,934
9,064

합 계
117,506
357,060
(326,410)
537,029

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
101,375
195,994
24,434
48,124

외화환산손실
(183,681)
121,562
(13,366)
25,160

기부금
-
-
20,000
22,000

소송충당부채전입액
295,726
295,726
-
-

유형자산처분손실
-
139,078
-
-

잡손실
851
851
-
3,705

합 계
214,271
753,211
31,068
98,989

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(300,996)
(169,441)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
3,280
(625)

법인세비용(수익)
(297,716)
(170,066)

30. 주당손익(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주에 귀속되는 당기순이익
(3,208,065)
(9,159,259)
(1,948,331)
(5,188,324)

가중평균유통보통주식수
27,639,565
23,910,906주
22,015,676주
22,015,676주

기본주당이익
(116)원
(383)원
(88)원
(236)원

31.현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 분기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

퇴직급여
264,902
252,134

감가상각비
881,082
665,751

대손상각비
234,304
5,881

무형자산상각비
39,838
39,266

판매보증비
519,061
34,092

이자비용
1,305,685
801,763

외화환산손실
121,562
25,160

파생상품평가손실
-
314,375

유형자산처분손실
139,078
-

투자자산처분손실
322
-

사채상환손실
992,401
-

소송충당부채전입액
295,726
-

종속기업투자처분이익
-
(61,979)

주식보상비
9,052
(297,468)

법인세비용
(297,716)
(170,066)

이자수익
(33,348)
(189,611)

대손충당금환입
(9,000)
(500)

사용권자산처분이익
-
(2,911)

재고자산평가손실
(3,718)
15,242

파생상품평가이익
-
(51,187)

외화환산이익
(41,866)
(163,614)

합 계
4,417,365
1,216,328

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권
1,643,187
2,302,371

미수금
(786,564)
49,413

선급금
(1,950,356)
860,716

선급비용
254,919
(442,148)

상품
(158,041)
1

제품
(15,690)
16,920

원재료
(42,857)
17,932

재공품
2,575,359
(1,545,256)

매입채무
(1,498,563)
(222,565)

미지급금
(217,917)
991,068

예수금
(275,621)
318,716

선수금
(2,385,000)
712,680

미지급비용
118,238
71,586

장기미지급금
-
11,000

판매보증충당부채
(431,369)
(87,652)

소송충당부채
(132,033)
-

순확정급여부채
483,989
(1,413,020)

합 계
(2,818,319)
1,641,762

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산(리스부채)의 인식
1,987,411
99,556

사용권자산(리스부채)의 제거
-
6,378

장기차입금의 유동성대체
506,760
180,555

장기리스부채의 유동성대체
465,297
2,294

보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동
15,692
2,990

현물출자
9,859,000
-

전환사채의발행
443
-

건설중인자산의 본계정 대체
320,115
-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
영업활동
재무활동
비현금거래
기말장부금액

단기차입금
6,000,000
-
1,793,500
-
7,793,500

장기차입금
6,896,400
-
(208,840)
-
6,687,560

리스부채
106,223
35,310
(200,989)
1,987,411
1,927,955

파생상품부채
3,417,386
-
-
2,209,872
5,627,258

전환사채
5,984,807
1,782,703
2,453,834
(2,210,315)
8,011,029

합 계
22,404,816
1,818,013
3,837,505
1,986,968
30,047,302

2) 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
영업활동
재무활동
비현금거래
기말장부금액

단기차입금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

장기차입금
6,809,800
-
122,880
-
6,932,680

리스부채
64,573
3,457
(31,344)
81,054
117,740

파생상품부채
3,015,818
151,135
-
-
3,166,953

전환사채
5,078,396
664,059
-
-
5,742,455

합 계
14,968,587
818,651
1,091,536
81,054
16,959,828

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명
비고

당분기
전기말

기타특수관계자
-
은성엘.엔.씨
(*)

(주)글로벌씨앤디
-
주요 주주

Kanematsu Corporation
Kanematsu Corporation
1.8% 보유

(*) 당기 중 연결회사의 임원 등이 변경되어 특수관계자 범위에 포함하지 않았습니다(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
이자비용

(주)글로벌씨앤디
기타
-
-
441

Kanematsu Corporation
기타
85,340
3,229
-

합 계
85,340
3,229
441

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
이자수익

Kanematsu Corporation
기타
227,449
390,270
-

은성엘.엔.씨
기타
-
153,377
8,422

합 계
227,449
543,647
8,422

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
차입거래
자본거래

대여
회수
상환
차입
현물출자

(주)글로벌씨앤디
기타
-
-
500,000
500,000
9,859,000

임직원
기타
-
19,357
-
-
-

합 계
-
19,357
500,000
500,000
9,859,000

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
유상증자

대여
회수

임직원
기타
12,000
24,839
-

합 계
12,000
24,839
-

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
미수수익
매입채무
임대보증금

(주)글로벌씨앤디
기타
-
-
-
-
722,301
-

임직원
기타
-
11,500
-
-
-
-

합 계
-
11,500
-
-
722,301
-

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
미수수익
매입채무
임대보증금

Kanematsu Corporetion
기타
226,815
-
-
-
83,159
-

은성엘.엔.씨
기타
-
-
-
-
1,616
30,000

임직원
기타
-
30,857
-
-
-
-

합 계
226,815
30,857
-
-
84,775
30,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 33 참조.

(6) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
526,593
852,952

퇴직급여
114,711
137,699

33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당분기
전기
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
상상인저축은행
1,098,535
-
인출제한

장기금융상품
기명정기예금
서울보증보험
540,000
540,000
담보

합 계
1,638,535
540,000

(2) 당분기말 현재 연결회사의 장ㆍ단기차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
종 류
장부금액
설정금액
설정권자
내 용

유형자산
본사공장
17,302,206
9,600,000
중소기업은행
차입금 담보 등

울산공장
7,034,649
11,214,000
중소기업은행
차입금 담보

5,000,000
DB손해보험
재산종합보험 질권설정

투자부동산
상가
10,266,534
11,700,000
상상인저축은행 등
전환사채 담보 등

합 계
34,603,389
37,514,000

제3회 전환사채의 발행과 관련하여 (주)글로벌씨앤디가 보유한 당사 발행 보통주 1,831,078주가 담보로 제공되어 있으며, 현물출자를 통하여 취득 예정인 부동산 등에 대한 우선수익권이 추가 담보로 제공되었습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자
설정금액
제공처
내용

특수관계자:

대표이사
3,580,000
서울보증보험
지급보증

제3자:

서울보증보험
4,394,850
희성전자 등
이행보증

110,000
한국화학연구원
지원금 지급보증

(주)글로벌씨앤디
11,700,000
상상인저축은행외1사
3회전환사채 관련 채무 연대보증

기술보증기금
1,198,000
중소기업은행
차입금 지급보증

(4) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험회사

화재보험
건물
8,469,116
MG손해보험

사고배상책임보험
승강기
100,000
삼성화재해상보험

사고배상책임보험
승강기
80,000
메리츠

재산종합보험
공장
5,000,000
DB손해보험

(5) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분
금융기관
한도약정액

일반자금 대출약정
중소기업은행
8,000,000

시설자금 대출약정
중소기업은행
7,120,952

일반자금 대출액정
중소기업은행
268,000

34. 영업부문(1) 당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

장비부문
에프피디 장비, 시스템 및 반도체 관련 장비 제조

배터리소재 부문
고분자, 이차전지 소재 개발

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업부문의 당분기손익정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분
장비
ESS
배터리소재
합 계

매출액(외부수익)
11,240,341
-
17,313
11,257,654

법인세차감전 부문수익
(8,659,496)
-
(1,602,279)
(10,261,775)

보고부문 당기순손익
(8,361,780)
-
(1,602,279)
(9,964,059)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
장비
ESS
배터리소재
합 계

매출액(외부수익)
6,568,894
-
37,900
6,606,794

법인세차감전 부문수익
(4,962,419)
61,894
(1,258,877)
(6,159,402)

보고부문 당기순손익
(4,792,353)
61,894
(1,258,877)
(5,989,336)

2) 당분기와 전기말 현재 연결회사의 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
장비
ESS
배터리소재
합 계

보고부문 자산총액
47,166,844
-
9,301,213
56,468,057

보고부문 부채총액
28,813,044
-
7,373,168
36,186,212

② 전기

(단위: 천원)

구 분
장비
ESS
배터리소재
합 계

보고부문 자산총액
41,764,590
-
11,370,160
53,134,750

보고부문 부채총액
25,213,630
-
7,511,111
32,724,741

(3) 당분기 중 연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액
비중

고객A
8,950,000
79.50%

35. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

현금및현금성자산(보유현금 제외)
1,894,304
10,159,882

단기금융상품
-
800,000

매출채권및기타채권
5,363,530
6,189,150

장기금융상품
550,778
584,466

파생상품자산
-
442

기타금융자산
3,744,650
261,166

합 계
11,553,262
17,995,106

② 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 미만
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무및기타채무
2,856,330
2,873,630
241,718
2,584,264
47,648
-

단기차입금
7,793,500
7,677,606
4,441,724
3,235,882
-
-

장기차입금
6,687,560
8,322,468
36,522
111,921
4,125,458
4,048,567

리스부채
1,927,956
2,155,930
119,560
358,646
1,677,724
-

전환사채
8,011,029
14,767,832
60,500
181,500
14,525,832
-

기타금융부채
119,600
119,600
-
-
119,600
-

합 계
27,395,975
35,917,066
4,900,024
6,472,213
20,496,262
4,048,567

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리 연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

화폐성외화자산
화폐성외화부채
화폐성외화자산
화폐성외화부채

USD
3,042,598
341,162
6,848,743
966,863

JPY
1,522
-
284,728
408,853

CNY
4,523
-
3,941
-

합 계
3,048,643
341,162
7,137,412
1,375,716

연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
270,144
(270,144)
588,188
(588,188)

JPY
152
(152)
(12,413)
12,413

CNY
452
(452)
394
(394)

합 계
270,748
(270,748)
576,169
(576,169)

④ 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

고정금리차입금
23,440,485
17,899,030

변동금리차입금
979,560
1,088,400

합 계
24,420,045
18,987,430

이자율 1% 변동시 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
9,796
(9,796)
10,884
(10,884)

(4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지 및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 연결회사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기말

부채비율:

부채
36,186,213
32,724,741

자본
20,281,844
20,410,008

부채비율
178.42%
160.34%

순차입금 비율:

이자부부채
22,492,089
18,881,207

차감: 현금및현금성자산
(1,895,484)
(10,162,058)

순차입금
20,596,606
8,719,149

자본
20,281,844
20,410,008

순차입금비율
101.55%
42.72%

연결회사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 6 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 5 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 6 기 3분기말
제 5 기말

자산

유동자산
10,514,464,502
19,801,006,719

현금및현금성자산
1,894,584,699
9,335,324,286

매출채권 및 기타유동채권
5,279,180,250
6,420,793,158

유동파생상품자산
0
441,732

기타유동자산
2,146,072,220
463,737,514

유동재고자산
1,194,627,333
3,580,710,029

비유동자산
38,601,137,827
23,912,341,839

장기금융상품
550,777,898
554,965,500

장기매출채권 및 기타비유동채권
60,000,000
60,000,000

종속기업에 대한 투자자산
1,948,758,612
1,948,758,612

투자부동산
10,266,534,462
0

유형자산
21,934,061,664
20,299,538,751

무형자산
96,355,475
75,812,931

기타비유동금융자산
3,744,649,716
261,165,867

확정급여자산
0
712,100,178

자산총계
49,115,602,329
43,713,348,558

부채

유동부채
25,649,717,548
22,808,411,211

매입채무 및 기타유동채무
2,623,791,704
4,199,944,163

단기차입금
8,143,500,000
6,000,000,000

유동성장기리스부채
465,296,531
29,217,544

유동성전환사채
8,011,029,333
5,984,807,027

유동파생상품부채
4,611,889,586
2,402,017,015

유동충당부채
1,316,538,752
1,065,153,423

기타 유동부채
477,671,642
3,127,272,039

비유동부채
3,530,626,648
2,405,218,589

비유동 리스부채
1,462,659,196
77,005,497

비유동파생상품부채
1,015,368,716
1,015,368,716

기타비유동금융부채
119,600,000
99,600,000

순확정급여부채
20,750,415
0

이연법인세부채
912,248,321
1,213,244,376

부채총계
29,180,344,196
25,213,629,800

자본

자본금
2,882,375,200
2,201,588,600

자본잉여금
27,896,658,603
18,738,190,203

기타자본구성요소
7,985,409,182
7,985,409,182

기타포괄손익누계액
21,575,740
51,099,039

이익잉여금(결손금)
(18,850,760,592)
(10,476,568,266)

자본총계
19,935,258,133
18,499,718,758

자본과부채총계
49,115,602,329
43,713,348,558

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
1,190,994,896
11,240,341,393
616,079,223
6,568,894,225

매출원가
2,246,801,070
13,743,747,335
1,325,673,428
8,694,387,493

매출총이익
(1,055,806,174)
(2,503,405,942)
(709,594,205)
(2,125,493,268)

판매비와관리비
1,289,193,056
3,719,092,242
873,316,234
2,409,397,540

영업이익(손실)
(2,344,999,230)
(6,222,498,184)
(1,582,910,439)
(4,534,890,808)

금융수익
3,008,499
26,856,180
124,681,030
197,162,659

금융원가
579,204,050
2,060,914,284
245,479,039
995,073,724

기타이익
113,123,131
350,270,748
(327,838,550)
467,805,593

기타손실
214,271,329
753,210,861
31,067,660
97,422,454

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,022,342,979)
(8,659,496,401)
(2,062,614,658)
(4,962,418,734)

법인세비용(수익)
(81,731,730)
(297,716,431)
(130,014)
(170,065,691)

당기순이익(손실)
(2,940,611,249)
(8,361,779,970)
(2,062,484,644)
(4,792,353,043)

기타포괄손익
(4,884,154)
(12,412,356)
492,065
2,365,022

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
(4,884,154)
(12,412,356)
492,065
2,365,022

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(4,884,154)
(12,412,356)
492,065
2,365,022

총포괄손익
(2,945,495,403)
(8,374,192,326)
(2,061,992,579)
(4,789,988,021)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(123)
(350)
(94)
(218)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(123)
(350)
(94)
(218)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(1,091,194)
8,789,888
24,029,873,179

당기순이익(손실)

(4,792,353,043)
(4,792,353,043)

확정급여제도의재측정요소

2,365,022
2,365,022

현물출자

0

주식매입선택권

0

2024.09.30 (기말자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
3,082,395,682
(1,091,194)
(4,781,198,133)
19,239,885,158

2025.01.01 (기초자본)
2,201,588,600
18,738,190,203
7,985,409,182
51,099,039
(10,476,568,266)
18,499,718,758

당기순이익(손실)

(8,361,779,970)
(8,361,779,970)

확정급여제도의재측정요소

(12,412,356)
(12,412,356)

현물출자
680,786,600
9,158,468,400

9,839,255,000

주식매입선택권

(29,523,299)

(29,523,299)

2025.09.30 (기말자본)
2,882,375,200
27,896,658,603
7,985,409,182
21,575,740
(18,850,760,592)
19,935,258,133

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 6 기 3분기
제 5 기 3분기

영업활동현금흐름
(7,662,153,405)
(1,977,311,742)

당기순이익(손실)
(8,361,779,970)
(4,792,353,043)

당기순이익조정을 위한 가감
3,658,901,760
1,005,948,454

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,769,345,498)
1,689,675,160

이자수취
22,845,872
136,382,482

이자지급(영업)
(205,196,579)
(13,236,755)

법인세환급(납부)
(7,578,990)
(3,728,040)

투자활동현금흐름
(4,155,407,704)
(23,274,673)

단기대여금의 감소
19,356,537
24,839,484

장기금융상품의 처분
3,866,038
4,188,842

기타금융자산의 처분
2,523,302
3,880,736

유형자산의 처분
168,682,396
0

임대보증금의 증가
50,000,000
0

단기대여금의 증가
0
(22,000,000)

기타금융자산의 취득
(3,522,407,598)
(2,000,000)

투자부동산의 취득
(453,514,000)
0

유형자산의 취득
(333,904,679)
(26,183,735)

무형자산의 취득
(60,009,700)
(6,000,000)

임대보증금의 감소
(30,000,000)
0

재무활동현금흐름
4,376,600,473
982,022,362

단기차입금의 증가
7,575,500,000
1,000,000,000

전환사채의 증가
15,100,000,000
0

단기차입금의 상환
(5,432,000,000)
0

전환사채의 감소
(12,646,166,007)
0

리스부채의 감소
(200,988,520)
(17,977,638)

현물출자
(19,745,000)
0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
221,049
(5,904,564)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(7,440,739,587)
(1,024,468,617)

기초현금및현금성자산
9,335,324,286
3,449,552,533

기말현금및현금성자산
1,894,584,699
2,425,083,916

5. 재무제표 주석

제 6(당) 기 3분기 2025년 09월 30일 현재

제 5(전) 기 2024년 12월 31일 현재

주식회사 넥사다이내믹스(구. 주식회사 에스에이티)

1. 일반사항 주식회사 넥사다이내믹스(이하 "당사")는 2004년 7월에 설립되어 FPD 생산설비, 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 공급을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 2013년 7월 1일에 코넥스시장에 주식을 상장하였으며, 본사 및 공장은 경기도 시흥시 정왕동 엠티브이 26로 58번길 25에 소재하고 있습니다. 당사는 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사와 2021년 4월 30일 합병 계약을 체결하였으며, 2021년 11월 25일(합병등기일)에 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 아이비케이에스제14호기업인수목적주식회사(합병회사)가 주식회사 에스에이티(피합병회사)를 흡수합병하여 회사명을 주식회사 에스에이티로 변경하였으며, 2021년 11월 25일 코스닥시장에 합병신규상장하였습니다. 당사는 경영환경 변경에 따른 기업이미지 제고를 위하여 2025년 3월 27일자로 상호를 주식회사 에스에이티에서 주식회사 넥사다이내믹스로 변경하였습니다. 2025년 9월 30일 현재 당사 주식의 액면금액은 100원, 납입자본금은 2,882,375천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당분기
전 기

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)글로벌씨앤디
8,638,944
29.97%
-
0.00%

와이에이치투자조합 1호
1,281,857
4.45%
-
0.00%

리드플래닛
1,281,752
4.45%
-
0.00%

이노베이션
1,281,752
4.45%
-
0.00%

故소진석
-
0.00%
6,606,189
30.01%

기타주주
16,339,447
56.68%
15,409,697
69.99%

합 계
28,823,752
100.00%
22,015,886
100.00%

2. 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같으며, 당의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 평가하고 있습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정- 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정- 제1109호 ‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당분기손익으로 인식- 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함- 제1007호 ‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치(2) 재무제표의 작성기준1) 회계기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2)측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 경영진의 판단- 제품매출의 수행의무이행시기 판단 당사는 검수의 완료 및 미완료, 판매보증의무의 종결 여부에 대하여 고객과의 협의를 거쳐 확정되는 시점을 수행의무의 이행시기로 판단합니다.2) 가정과 추정의 불확실성- 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.- 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다.- 확정급여채무 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

보유현금
1,179
2,176

요구불예금
1,893,406
4,515,561

환매채
-
4,817,587

합 계
1,894,585
9,335,324

4. 장ㆍ단기금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

금융상품 :

정기예금
-
540,000
-
540,000

저축보험
-
10,779
-
14,966

소 계
-
550,779
-
554,966

기타금융자산 :

지분(채무증권)
-
3,299,822
-
-

임차보증금
-
188,207
-
25,941

기타보증금
-
256,620
-
235,225

소 계
-
3,744,649
-
261,166

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 중 지분(채무)증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행회사명
당분기말
전기말

비상장채무증권 :

상환전환우선주(*1)
(주)비엠코스
2,999,863
-

상환전환우선주(*1)
(주)인트인
299,959
-

합 계

3,299,822
-

(*1) 주주간 약정을 통하여 발행회사의 사외이사 등 1인을 선임할 수 있는 권리와 공동매도권 및 우선매수권을 보유하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
1,894,585
1,894,585

매출채권및기타채권
-
-
5,346,759
5,346,759

장단기금융상품
-
-
550,778
550,778

파생상품자산
-
-
-
-

기타금융자산
3,299,822
-
444,828
3,744,650

합 계
3,299,822
-
8,236,950
11,536,772

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치 측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정금융자산
상각후원가 측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
-
9,335,324
9,335,324

매출채권및기타채권
-
-
6,104,982
6,104,982

장단기금융상품
-
-
554,966
554,966

파생상품자산
442
-
-
442

기타금융자산
-
-
261,166
261,166

합 계
442
-
16,256,438
16,256,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
2,623,792
2,623,792

차입금
-
8,143,500
8,143,500

리스부채
-
1,927,956
1,927,956

파생상품부채
5,627,258
-
5,627,258

전환사채
-
8,011,029
8,011,029

기타금융부채
-
119,600
119,600

합 계
5,627,258
20,825,877
26,453,135

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치 측정금융부채
상각후원가측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
4,199,944
4,199,944

차입금
-
6,000,000
6,000,000

리스부채
-
106,223
106,223

파생상품부채
3,417,386
-
3,417,386

전환사채

5,984,807
5,984,807

기타금융부채
-
99,600
99,600

합 계
3,417,386
16,390,574
19,807,960

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

<금융자산>

당기손익공정가치측정금융자산:

파생상품평가손실
-
(112,054)

상각후원가측정금융자산:

이자수익
26,856
145,976

외화환산이익
41,418
162,860

외화환산손실
(106,540)
(20,311)

외환차익
86,899
236,587

외환차손
(186,918)
(22,995)

투자자산처분손실
(322)
-

소 계
(138,607)
502,117

<금융부채>

당기손익공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익
-
51,187

파생상품평가손실
-
(202,322)

소 계
-
(151,135)

상각후원가측정금융부채:

이자비용
(1,068,191)
(680,699)

외화환산이익
447
754

외화환산손실
(15,022)
(4,849)

외환차익
120,309
102

외환차손
(9,076)
(25,129)

소 계
(971,533)
(709,821)

6. 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타금융자산
3,299,822
-
-
3,299,822
3,299,822

파생상품부채
5,627,258
-
-
5,627,258
5,627,258

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

파생상품자산
442
-
-
442
442

파생상품부채
3,417,386
-
-
3,417,386
3,417,386

(4) 당분기와 전분기 중 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
내 용
당분기
전분기

기타금융자산
기초장부금액
-
-

변동
3,299,822
-

평가
-
-

기말장부금액
3,299,822
-

파생상품자산
기초장부금액
442
116,212

변동
(442)
-

평가
-
(112,054)

기말장부금액
-
4,158

파생상품부채
기초장부금액
3,417,386
3,015,818

변동
2,209,872
-

평가
-
151,135

기말장부금액
5,627,258
3,166,953

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,451,457
-
6,010,842
-

계약자산
-
-
375,811
-

미수금
832,578
-
22,223
-

대여금
-
60,000
10,357
60,000

미수수익
2,724
-
1,560
-

합 계
5,286,759
60,000
6,420,793
60,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련한 대손충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

총장부금액
7,625,882
60,000
8,534,612
60,000

대손충당금:

매출채권
(2,029,738)
-
(1,795,434)
-

미수금
(101,396)
-
(101,396)
-

대여금
(196,500)
-
(205,500)
-

미수수익
(11,489)
-
(11,489)
-

합 계
5,286,759
60,000
6,420,793
60,000

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
설정
제각
기말장부금액

매출채권
1,795,434
234,304
-
2,029,738

미수금
101,396
-
-
101,396

대여금
205,500
(9,000)
-
196,500

미수수익
11,489
-
-
11,489

합 계
2,113,819
225,304
-
2,339,123

2)전분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
설정
제각
기말장부금액

매출채권
3,325,747
5,881
-
3,331,628

미수금
101,396
-
-
101,396

대여금
206,000
(500)
-
205,500

미수수익
11,489
-
-
11,489

합 계
3,644,632
5,381
-
3,650,013

(4) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권:

회수기간내
5,336,259
6,470,293

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권:

6개월 이하
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
10,500
10,500

소 계
10,500
10,500

손상된 매출채권 및 기타채권:

6개월 이하
7,653
12,437

6개월 초과 12개월 이하
58,589
12,512

12개월 초과
2,272,881
2,088,870

소 계
2,339,123
2,113,819

총장부금액
7,685,882
8,594,612

대손충당금
(2,339,123)
(2,113,819)

순장부금액
5,346,759
6,480,793

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

총장부금액
평가손실누계액
장부금액
총장부금액
평가손실누계액
장부금액

상품
158,041
-
158,041
-
-
-

재공품
807,682
-
807,682
3,383,041
-
3,383,041

원재료
576,025
(347,121)
228,904
548,508
(350,839)
197,669

합 계
1,541,748
(347,121)
1,194,627
3,931,549
(350,839)
3,580,710

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
13,743,747
8,694,387

재고자산평가손실
(3,718)
15,242

9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업종
보고기간 종료일
지분율
측정방법

당분기말
전기말

(주)에코케미칼
대한민국
배터리소재
09월 30일
48.53%
48.53%
원가법

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

(주)에코케미칼
5,846,134
1,948,759
5,846,134
1,948,759

합 계
5,846,134
1,948,759
5,846,134
1,948,759

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
손상차손
기말장부금액

(주)에코케미칼
1,948,759
-
-
1,948,759

2)전분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
손상차손
기말장부금액

(주)에코케미칼
5,846,134
-
-
5,846,134

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.1)당분기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
2,036,197
-
2,036,197

건물
8,276,317
(45,980)
8,230,337

합 계
10,312,514
(45,980)
10,266,534

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
-
-
-

건물
-
-
-

합 계
-
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기타
장부금액

토지
-
89,546
-
-
1,946,651
2,036,197

건물
-
363,968
-
(45,980)
7,912,349
8,230,337

합 계
-
453,514
-
(45,980)
9,859,000
10,266,534

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기타
장부금액

토지
-
-
-
-
-
-

건물
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
15,274,630
-
15,274,630

건물
6,074,570
(1,802,952)
4,271,618

기계장치
50,350
(48,387)
1,963

차량운반구
159,987
(75,201)
84,786

공구와기구
122,176
(122,151)
25

비품
644,386
(582,724)
61,662

시설장치
314,660
(15,733)
298,927

사용권자산
2,160,797
(220,346)
1,940,451

합 계
24,801,556
(2,867,494)
21,934,062

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
15,274,630
-
15,274,630

건물
6,074,570
(1,651,439)
4,423,131

기계장치
307,301
(52,850)
254,451

차량운반구
282,215
(96,019)
186,196

공구와기구
122,176
(121,752)
424

비품
627,596
(566,978)
60,618

사용권자산
134,223
(34,134)
100,089

합 계
22,822,711
(2,523,172)
20,299,539

2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각
기타
기말장부금액

토지
15,274,630
-
-
-
-
15,274,630

건물
4,423,131
-
-
(151,513)
-
4,271,618

기계장치
254,451
-
(237,679)
(14,809)
-
1,963

차량운반구
186,196
-
(69,263)
(32,147)
-
84,786

공구와기구
424
-
-
(399)
-
25

비품
60,618
13,790
(818)
(17,382)
5,454
61,662

시설장치
-
-

(15,734)
314,661
298,927

사용권자산
100,089
2,026,573
-
(186,211)
-
1,940,451

건설중인자산
-
320,115

(320,115)
-

합 계
20,299,539
2,360,478
(307,760)
(418,195)
-
21,934,062

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각
기타
기말장부금액

토지
9,076,130
-
-
-
-
9,076,130

건물
4,625,149
-
-
(151,513)
-
4,473,636

기계장치
6,540
-
-
(1,962)
-
4,578

차량운반구
242,639
-
-
(42,333)
-
200,306

공구와기구
1,472
-
-
(808)
-
664

비품
54,155
26,184
-
(17,035)
-
63,304

사용권자산
33,176
-
-
(19,568)
93,538
107,146

합 계
14,039,261
26,184
-
(233,219)
93,538
13,925,764

(3) 당분기말 현재 유형자산의 재평가 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

재평가자산
토지

채택모형
재평가모형

재평가기준일
2024년 8월 31일

재평가기관
(주)중앙감정평가법인, (주)티앤비감정평가법인

공정가치 추정에 사용한 방법
유형재산물로서의 수용성, 환가성, 공시지가와 인근 지가수준 등을 종합적으로 고려하여 공시지가기준법에 의한 시산가액을 토지의 평가액으로 결정함

공정가치로 측정된 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 아니하였습니다. 당분기말 현재 재평가된 유형자산의 분류별로 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
재평가기준일
재평가금액
원가모형장부금액

토지
2024년
15,274,630
5,124,341

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
42,663
(32,100)
-
10,563

소프트웨어
360,685
(274,893)
-
85,792

합 계
403,348
(306,993)
-
96,355

2) 전기

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
32,653
(31,376)
-
1,277

소프트웨어
310,685
(236,149)
-
74,536

합 계
343,338
(267,525)
-
75,813

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

산업재산권
1,277
10,010
-
(724)
10,563

소프트웨어
74,536
50,000
-
(38,744)
85,792

합 계
75,813
60,010
-
(39,468)
96,355

2) 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

산업재산권
2,502
-
-
(2,250)
252

소프트웨어
117,817
6,000
-
(36,810)
87,007

합 계
120,319
6,000
-
(39,060)
87,259

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제조원가
790,334
631,709

13. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

부동산
1,768,566
-

차량운반구
171,885
100,089

합 계
1,940,451
100,089

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동성장기리스부채
465,297
29,218

장기리스부채
1,462,659
77,005

합 계
1,927,956
106,223

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비:

부동산
160,779
-

차량운반구
25,432
19,568

리스관련 비용:

리스부채에 대한 이자비용 (금융비용)
35,310
2,855

단기리스료(영업비용)
29,801
30,236

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (영업비용)
4,893
3,732

합 계
256,215
56,391

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
이자율
당분기
전 기

일반차입금
중소기업은행
2026-06-25
4.40%
1,000,000
1,000,000

2025-12-26
3.50%
5,000,000
5,000,000

2026-06-25
4.56%
1,793,500
-

에코케미칼
2025-12-31
4.00%
350,000
-

합 계
8,143,500
6,000,000

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

판매보증충당부채
118,034
-
30,342
-

소송충당부채
1,198,505
-
1,034,812
-

합 계
1,316,539
-
1,065,154
-

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원

구 분
기초장부금액
설정(환입)
사용
기말장부금액

판매보증충당부채
30,342
519,061
(431,369)
118,034

소송충당부채
1,034,812
295,726
(132,033)
1,198,505

합 계
1,065,154
814,787
(563,402)
1,316,539

2) 전분기

(단위: 천원

구 분
기초장부금액
설정(환입)
사용
기말장부금액

판매보증충당부채
85,847
34,092
(87,652)
32,287

소송충당부채
658,687
-
-
658,687

합 계
744,534
34,092
(87,652)
690,974

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
324,000
-
2,709,000
-

예수금
143,358
-
418,272
-

계약부채
10,314
-
-
-

합 계
477,672
-
3,127,272
-

(2) 당분기와 전분기 중 선수금 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
2,709,000
495,000

수익이연
403,951
1,142,680

수익인식
(2,778,637)
(430,000)

기말장부금액
334,314
1,207,680

17. 파생상품(1) 당사는 당분기말 현재 종속기업인 (주)에코케미칼의 보통주에 대한 주식매수청구권(Put option)을 투자자에게 부여하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
Put option I
Put option II

주식매수청구권 부여일
2021년 12월 15일
2024년 1월 16일

주당발행가액
42,000원
42,000원

주식매수 청구대상 주식수
23,800주
23,800주

주식매수청구권에 관한 사항
2026년 12월 15일 이후부터 청구 가능
2029년 1월 17일 이후부터 1년간 청구가능

주식매수청구금액
매매원금
매매원금

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내용
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

파생상품자산
매도청구권
-
-
442
-

파생상품부채
주식매수청구권
-
1,015,369
-
1,015,369

전환권및조기상환청구권
4,611,890
-
2,402,017
-

소 계
4,611,890
1,015,369
2,402,017
1,015,369

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품으로 인하여 당분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당분기
전분기

파생상품평가이익
(전환사채)전환권및조기상환청구권
-
51,187

파생상품평가손실
주식매수청구권
-
202,322

(전환사채)매도청구권
-
112,054

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의 명칭
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)

발행일
2025년 5월 30일

만기일
2028년 5월 30일

액면금액
15,100,000,000 원

이자율
표면이자율: 2% / 만기보정수익율: 7%

원리금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 전자등록금액의 116.5482%에 해당하는 금액 일시 상환

전환 관련 사항
- 전환시 발행할 주식종류: 보통주식 / 전환시 발행할 주식수: 5,812,161주- 전환청구기간: 2026년 05월 30일 ~ 2028년 04월 30일- 주당전환가격: 2,598원

전환가격 조정
- 전환청구 전 회사가 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 전환가격을 조정- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액을 조정- 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 매 7개월마다 전환가액을 조정(새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상)- 발행회사 주가가 하락하여 전환가액이 조정된 이후 주가가 상승한 경우 전환가액조정일에 전환가액을 조정(조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내)

조기상환청구권
사채권자는 2026년 05월 30일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

매도청구권
발행회사는 2026년 05월 30일부터 2026년 09월 30일까지 매 1개월에 해당하는 날에 본 사채의 일부(50% 한도)의 매도 청구 가능

(*) 동 사채의 발행과 관련하여 당사의 발행 주식, 당사의 부동산 등이 담보로 제공되어 있으며, 특수관계인으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

전환사채
12,100,000
9,000,000

상환할증금
2,002,332
1,433,467

전환권조정
(6,091,303)
(4,448,660)

합 계
8,011,029
5,984,807

19. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

확정급여채무 현재가치
684,405
772,107

사외적립자산 공정가치
(663,655)
(1,484,207)

합 계
20,750
(712,100)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

기초장부금액
772,107
3,534,343

근무원가
216,602
125,968

이자원가
23,963
102,082

재측정요소:

경험조정
-
-

급여지급액
(328,267)
(1,506,836)

기말장부금액
684,405
2,255,557

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
1,484,207
1,480,749

이자수익
47,271
38,124

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(15,692)
2,990

사용자의 기여금
-
-

급여지급액
(852,131)
(137,291)

기말장부금액
663,655
1,384,572

20. 자본금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

발행할 주식의 총수
1,000,000,000주
500,000,000주

1주당 액면금액
100원
100원

발행한 주식수
28,823,752주
22,015,886주

보통주자본금
2,882,375
2,201,589

(2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

주식수
보통주자본금
주식수
보통주자본금

기초장부금액
22,015,886주
2,201,589
22,015,886주
2,201,589

현물출자
6,807,866주
680,786
-
-

기말장부금액
28,823,752주
2,882,375
22,015,886주
2,201,589

21. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

주식발행초과금
27,896,659
18,738,190

(2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
18,738,190
18,738,190

현물출자
9,158,469
-

기말장부금액
27,896,659
18,738,190

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

재평가잉여금
7,985,409
7,985,409

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

자기주식
(1,091)
(1,091)

주식매수선택권
22,667
52,190

합 계
21,576
51,099

(2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
51,099
(1,091)

주식보상비용의인식
(29,523)
-

기말장부금액
21,576
(1,091)

(3) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 I

주식의 종류
기명식 보통주식

행사가격 (단위: 원)
1,882

권리부여일
2024-07-15

행사기간
2026년 7월 15일부터 3년간

부여방법
신주교부 방식

수량 (단위: 주)
최초부여
300,000

누적소멸
(250,000)

미행사
50,000

(4) 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 I

주식선택권의 가치
748원

기초자산의 행사가격
1,882원

주가변동성(*1)
52.68%

기대만기(*2)
3.5년

무위험수익률
3.11%

(*1) 주가변동성은 대용기업의 지일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(*2) 양도불가능, 행사제한 등에 대한 영향은 경영자의 최선의 추정치를 기초로 하여 기대만기 산정시 고려하였습니다.

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

이익준비금(*)
298,096
298,096

미처리결손금
(19,148,857)
(10,774,665)

합 계
(18,850,761)
(10,476,569)

(*) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
(10,476,568)
8,790

연차배당
-
-

당기순이익(손실)
(8,361,780)
(4,792,353)

확정급여제도의 재측정요소
(12,413)
2,365

기말장부금액
(18,850,761)
(4,781,198)

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수익구분:

제품매출
81,418
9,038,290
418,478
5,893,010

상품매출
793,751
793,751
197,600
494,000

기타매출
315,826
1,408,300
-
181,884

합 계
1,190,995
11,240,341
616,078
6,568,894

수익인식시기:

한 시점에 이행
875,166
9,828,166
315,576
2,665,544

기간에 걸쳐서 이행
315,829
1,412,175
300,502
3,903,350

합 계
1,190,995
11,240,341
616,078
6,568,894

(2) 당분기말 과 전기말 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당분기
전 기

계약자산
미청구수익
-
375,811

계약부채
선수금(이연수익)
324,000
2,709,000

초과청구수익
10,314
-

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
721,223
721,223
154,329
390,270

제품매출원가
1,525,578
13,022,524
1,171,345
8,304,118

합 계
2,246,801
13,743,747
1,325,674
8,694,388

26. 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
349,002
1,043,619
430,610
1,125,588

퇴직급여
43,823
131,468
45,800
137,399

복리후생비
25,749
88,012
25,977
69,532

여비교통비
17,058
66,655
18,820
55,205

접대비
40,507
109,143
59,208
175,778

통신비
1,299
3,517
1,208
4,524

수도광열비
113
113
-
-

전력비
3,422
3,760
-
-

세금과공과금
59,402
95,687
61,558
97,719

감가상각비
184,862
303,347
29,697
86,651

지급임차료
2,722
4,022
553
2,073

수선비
-
5,136
500
500

보험료
17,665
53,212
8,012
22,232

차량유지비
3,814
15,017
6,121
20,110

운반비
2,598
2,906
89
808

교육훈련비
-
913
620
1,218

도서인쇄비
-
76
119
568

소모품비
7,241
12,054
6,363
13,624

지급수수료
323,258
1,000,020
126,135
515,607

광고선전비
16,200
16,200
-
-

대손상각비
76,046
234,304
16,980
5,881

건물관리비
791
791
-
-

수출제비용
-
116
985
1,229

무형자산상각비
13,754
39,467
13,220
39,060

판매보증비
95,159
519,060
20,742
34,092

주식보상비
4,708
(29,523)
-
-

합 계
1,289,193
3,719,092
873,317
2,409,398

(2) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품의 변동
(158,041)
(158,041)
77,727
-

재공품의 변동
394,935
2,575,359
(806,868)
(1,548,133)

상품의 매입액
879,264
879,264
76,603
390,270

원재료 등의 사용액
173,853
1,780,912
411,312
3,495,936

급여
713,905
2,190,606
765,800
1,986,647

퇴직급여
64,431
193,293
63,309
189,925

복리후생비
69,918
211,823
66,263
180,443

감가상각비
234,055
464,175
78,744
233,218

무형자산상각비
13,754
39,467
13,220
39,060

대손상각비
76,046
234,304
16,980
5,881

지급수수료
535,334
1,628,344
268,251
949,874

외주가공비
89,065
5,833,555
828,919
4,236,498

기타비용
449,476
1,589,779
338,729
944,166

합 계
3,535,995
17,462,840
2,198,989
11,103,785

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
3,008
26,856
124,681
145,976

파생상품평가이익
-
-
-
51,187

합 계
3,008
26,856
124,681
197,163

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
577,033
1,068,191
245,480
680,699

파생상품평가손실
-
-
-
314,375

투자자산처분손실
-
322
-
-

사채상환손실
2,171
992,401
-
-

합 계
579,204
2,060,914
245,480
995,074

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
82,753
207,208
40,264
236,689

외화환산이익
(3,055)
41,866
(390,188)
163,614

대손충당금환입
4,400
9,000
-
500

수입임대료
21,080
84,248
20,836
62,272

사용권자산처분이익
-
-
-
361

잡이익
7,945
7,949
1,249
4,369

합 계
113,123
350,271
(327,839)
467,805

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
101,375
195,994
24,434
48,124

외화환산손실
(183,681)
121,562
(13,366)
25,160

기부금
-
-
20,000
22,000

유형자산처분손실
-
139,078
-
-

소송충당부채전입액
295,726
295,726

잡손실
851
851
-
2,139

합 계
214,271
753,211
31,068
97,423

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(300,996)
(169,441)

자본에 직접 반영된 법인세비용
3,280
(625)

법인세비용(수익)
(297,716)
(170,066)

30. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주에 귀속되는 손익
(2,940,611)
(8,361,780)
(2,062,485)
(4,792,353)

가중평균유통보통주식수
27,639,565주
23,910,906주
22,015,676주
22,015,676주

기본주당이익(손실)
(106)원
(350)원
(94)원
(218)원

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
193,294
189,926

감가상각비
464,175
233,218

대손상각비
234,304
5,881

재고자산평가손실
(3,718)
15,242

무형자산상각비
39,467
39,060

판매보증비
519,061
34,092

이자비용
1,068,191
680,699

외화환산손실
121,562
25,160

유형자산처분손실
139,078
314,375

투자자산처분손실
322
-

사채상환손실
992,401
-

소송충당부채전입액
295,726
-

주식보상비
(29,523)
-

법인세비용
(297,716)
(170,066)

이자수익
(26,856)
(145,976)

대손충당금환입
(9,000)
(500)

사용권자산처분이익
-
(361)

파생상품평가이익
-
(51,187)

외화환산이익
(41,866)
(163,614)

합 계
3,658,902
1,005,949

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동과 관련된 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
1,645,948
2,305,671

미수금
(802,776)
16,020

선급금
(1,942,034)
875,253

선급비용
267,278
(429,303)

상품
(158,041)
-

원재료
(27,518)
16,991

재공품
2,575,359
(1,548,133)

매입채무
(1,498,563)
(222,586)

미지급금
(247,469)
1,020,364

미지급비용
117,922
71,837

예수금
(274,915)
328,081

선수금
(2,385,000)
712,680

판매보증충당부채
(431,368)
(87,652)

소송충당부채
(132,032)
-

순확정급여부채
523,864
(1,369,547)

합 계
(2,769,345)
1,689,676

(3) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산(리스부채)의 인식
1,987,411
99,556

사용권자산(리스부채)의 제거
-
6,378

장기리스부채의 유동성대체
465,297
29,285

보험수리적손익으로 인한 사외적립자산의 변동
15,692
2,990

전환사채의변동
443
-

건설중인자산의 본계정 대체
320,115
-

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
영업활동등
재무활동
비현금거래
기말장부금액

단기차입금
6,000,000
-
2,143,500
-
8,143,500

리스부채
106,223
35,310
(200,989)
1,987,411
1,927,955

파생상품부채
3,417,386
-
-
2,209,872
5,627,258

전환사채
5,984,807
1,782,703
2,453,834
(2,210,315)
8,011,029

합 계
15,508,416
1,818,013
4,396,345
1,986,968
23,709,742

2) 전분기

(단위: 천원)

구분
기초장부금액
영업활동등
재무활동
비현금거래
기말장부금액

단기차입금
-
-
1,000,000
-
1,000,000

리스부채
34,919
2,855
(17,978)
93,177
112,973

파생상품부채
3,015,818
151,135
-
-
3,166,953

전환사채
5,078,396
664,059
-
-
5,742,455

합 계
8,129,133
818,049
982,022
93,177
10,022,381

32. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

구 분
기업명
비고

당분기
전 기

종속기업
-
SAT USA, LLC
(*1)

-
AFM-SAT-1, LLC
(*1)

-
SAT-AFM-JV, LLC
(*1)

(주)에코케미칼
(주)에코케미칼
48.53% 보유

기타
-
은성.엘.엔.씨
(*2)

(주)글로벌씨앤디
-
주요주주

Kanematsu Corporation
Kanematsu Corporation
1.8% 보유

(*1) 전기 중 청산 절차가 완료되어 지배력을 상실하였습니다.(*2) 당분기 중 당사의 임원 등이 변경되어 특수관계자 범위에 포함하지 않았습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
이자비용
이자수익

(주)에코케미칼
종속기업
-
-
17,300
-

(주)글로벌씨앤디
기타
-
-
441
-

Kanematsu Corporation
기타
85,340
3,229
-
-

합 계
85,340
3,229
17,741
-

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
매입
이자비용
이자수익

Kanematsu Corporation
기타
227,449
390,270
-
-

은성엘.엔.씨
기타
-
153,377
-
8,422

합 계
227,449
543,647
-
8,422

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
대여거래
차입거래
자본거래

대여
회수
상환
차입
현물출자

(주)에코케미칼
종속기업
-
-
650,000
1,000,000
-

(주)글로벌씨앤디
기타

500,000
500,000
9,859,000

임직원
기타
-
19,357
-
-
-

합 계
-
19,357
1,150,000
1,500,000
9,859,000

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래

대여
회수

임직원
기타
12,000
24,839

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수수익
매입채무
차입금
미지급비용

(주)에코케미칼
종속기업
-
-
-
-
350,000
17,300

글로벌씨앤디
기타
-
-
-
722,301
-
-

임직원
기타
-
11,500
-
-
-
-

합 계
-
11,500
-
722,301
350,000
17,300

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
대여금
미수금
매입채무
차입금
임대보증금

임직원
기타
-
30,857
-
-
-
-

Kanematsu Corporetion
기타
226,815
-
-
83,159
-
-

은성엘.엔.씨
기타
-
-
-
1,616
-
30,000

합 계
226,815
30,857
-
84,775
-
30,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용 : 주석 32 참조.

(6) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
436,593
647,452

퇴직급여
96,998
116,268

33. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
금융기관
당분기
전기
사용제한내용

현금및현금성자산
보통예금
상상인저축은행
1,098,535
-
인출제한

장기금융상품
기명정기예금
서울보증보험
540,000
540,000
담보

합 계
1,638,535
540,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있거나 사용이 제한된 자산(사용이 제한된 금융자산 제외)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산
본사 공장
17,302,206
9,600,000
중소기업은행
차입금 담보 등

투자부동산
상가
10,266,534
11,700,000
상상인저축은행 등
전환사채 담보 등

합 계
27,568,740
21,300,000

제3회 전환사채의 발행과 관련하여 (주)글로벌씨앤디가 보유한 당사 발행 보통주 1,831,078주가 담보로 제공되어 있으며, 현물출자를 통하여 취득 예정인 부동산 등에 대한 우선수익권이 추가 담보로 제공되었습니다.(3) 당분기말 현재 특수관계자 및 제3자로부터 당사가 제공받은 담보 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공자
설정금액
제공처
내용

특수관계자:

대표이사
3,580,000
서울보증보험
지급보증

제3자:

서울보증보험
4,335,650
희성전자 등
이행보증

(주)글로벌씨앤디
11,700,000
상상인저축은행외1사
3회전환사채 관련 채무 연대보증

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 제3자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
설정금액
제공처
내용

특수관계자:

(주)에코케미칼
321,600
중소기업은행
여신 지급보증

(5) 당분기말 현재 당사가 가입한 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험회사

화재보험
건물
8,469,116
MG손해보험

사고배상책임보험
승강기
100,000
삼성화재해상보험

(6) 당분기말 현재 금융기관과의 약정한도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
금융기관
한도약정액

일반대출 약정
중소기업은행
8,000,000

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험⑤ 기타 가격위험

본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다. (2) 위험관리 개념체계 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

현금및현금성자산(보유현금 제외)
1,893,405
9,333,148

매출채권및기타채권
5,346,759
6,104,982

장단기금융상품
550,778
554,966

파생상품자산
-
442

기타금융자산
3,744,650
261,166

합 계
11,535,592
16,254,704

② 유동성위험관리 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지의 예측 및 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 미만
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무및기타채무
2,623,792
2,623,792
39,528
2,584,264
-
-

단기차입금
8,143,500
8,277,606
5,041,724
3,235,882
-
-

리스부채
1,927,956
2,155,930
119,560
358,646
1,677,724
-

전환사채
8,011,029
14,767,832
60,500
181,500
14,525,832

기타금융부채
119,600
119,600
-
-
119,600
-

합 계
20,825,877
27,944,760
5,261,312
6,360,292
16,323,156
-

상기 부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 환위험관리 당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

화폐성외화자산
화폐성외화부채
화폐성외화자산
화폐성외화부채

USD
3,042,598
341,162
6,848,743
966,863

JPY
1,522
-
284,728
408,853

CNY
4,523
-
3,941
-

합 계
3,048,643
341,162
7,137,412
1,375,716

당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 필요한 경우 환위험관리를 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
270,144
(270,144)
588,188
(588,188)

JPY
152
(152)
(12,413)
12,413

CNY
452
(452)
394
(394)

합 계
270,748
(270,748)
576,169
(576,169)

④ 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

고정금리차입금
18,082,485
12,091,030

변동금리차입금
-
-

합 계
18,082,485
12,091,030

이자율 1% 변동시 변동금리차입금 관련 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
-
-
-
-

(4) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하고 건전한 자본구조의 유지및 자본조달비용의 최소화를 통하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태 간의 균형을 유지하기 위하여 노력하고 있습니다. 당사는 부채와 자본의 비율(부채 비율)과 차입금 등 이자부 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율(순차입금 비율)을 기준으로 자본을 관리하고 있으며, 전반적인 자본관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 관리하고 있는 자본구조 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

부채비율:

부채
29,180,344
25,213,630

자본
19,935,258
18,499,719

부채비율
146.38%
136.29%

순차입금 비율:

이자부부채
16,154,529
11,984,807

차감: 현금및현금성자산
(1,894,585)
(9,335,324)

순차입금
14,259,945
2,649,483

자본
19,935,258
18,499,719

순차입금비율
71.53%
14.32%

당사는 건전한 재무상태를 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 경영진은 매분기 자기자본수익률과 이자부부채의 가중평균이자율을 비교하여 자본위험 관리정책의 타당성을 검토하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사 정관의 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제56조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제57조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월˙6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의12에따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금

5. 상법시행령 제18조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제6기 3분기
제5기 말
제4기 말

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-9,964
-9,355
-7,433

(별도)당기순이익(백만원)
-8,362
-11,181
-5,263

(연결)주당순이익(원)
-350
-378
-292

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
0.2
0.3

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 03월 06일
-
보통주
330,000
100
1,000
설립자본금

2020년 06월 16일
유상증자(일반공모)
보통주
4,000,000
100
2,000
-

2021년 12월 09일
-
보통주
16,015,886
100
-
합병신주

2022년 05월 06일
전환권행사
보통주
1,670,000
100
1,000
-

2025년 09월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
6,807,866
100
1,322
-

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제3회 무보증사모 전환사채
3
2025.05.30
2028.05.30
15,100
기명식보통주
2026.05.30~2028.04.30
100
2,537
15,100
5,951,911
-

합 계
-
-
-
15,100
-
-
-
-
15,100
5,951,911
-

주) 전환가액은 원단위입니다.
다. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)넥사다이내믹스
회사채
사모
2025.05.30
15,100
표면 2.0만기 7.0
-
2028.05.30
미상환
-

합 계
-
-
-
15,100
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
15,100
-
-
-
-
15,100

합계
-
-
15,100
-
-
-
-
15,100

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역
- 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
2
2023.05.19
운영자금
9,000
운영자금
9,000
-

전환사채
3
2025.05.30
운영자금
3,100
운영자금
3,100
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제6기 3분기(2025)
단기대여금
196,500
196,500
100.00%

장기대여금
60,000
-
0.00%

미수금
947,983
101,396
10.70%

미수수익
14,212
11,489
80.84%

매출채권
6,483,957
2,029,738
31.30%

합계
7,702,652
2,339,123
30.37%

제5기 말(2024)
단기대여금
265,857
205,500
77.30%

장기대여금
60,000
-
0.00%

미수금
153,840
101,396
65.91%

미수수익
16,995
11,489
67.60%

매출채권
8,182,087
1,795,434
21.94%

합계
8,678,779
2,113,819
24.36%

제4기 말(2023)
단기대여금
479,941
206,000
42.92%

장기대여금
60,000
-
0.00%

미수금
335,000
101,396
30.27%

미수수익
14,624
11,489
78.56%

매출채권
12,332,412
3,325,747
26.97%

합계
13,221,977
3,644,632
27.56%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분
제6기 3분기
제5기 말
제4기 말

1. 기초 대손충당금 잔액합계
2,113,819
3,644,632
1,608,372

2. 순대손처리액
(9,000)
(1,125,901)
(2,500)

3. 대손상각비 계상(환입)액
234,304
(404,912)
2,038,760

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,339,123
2,113,819
3,644,632

(3) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과2년 이하
2년 초과
계

금 액
1,280,281
1,473,000
323,908
3,406,767
6,483,956

구성비율
19.75%
22.72%
5.00%
52.54%
100.00%

다. 재고자산 현황 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

부문
계정과목
2025년 3분기(제6기)
2024년 기말(제5기)
2023년 기말(제4기)

디스플레이장비
제품
-
-
-

재공품
807,682
3,383,041
1,985,254

원재료
228,904
197,669
237,426

소 계
1,036,586
3,580,710
2,222,680

화장품
상품
158,041
-
-

소 계
158,041
-
-

배터리소재
제품
82,146
66,456
30,996

재공품
-
-
-

원재료
22,684
7,344
13,873

소 계
104,830
73,800
44,869

합 계
제품
82,146
66,456
30,996

상품
158,041
-
-

재공품
807,682
3,383,041
1,985,254

원재료
251,588
205,013
251,299

합 계
1,299,457
3,654,510
2,267,549

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
2.30%
6.93%
5.32%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
5.8회
4.26회
3.90회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산 실사내내용(가) 실사일자 : 2025년 9월 30일(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인은 입회하지 않고 당사 사업관리팀 회계담당자와 재고수불담당자 입회하에 실시하였으며, 재고실사일의 재고 조사표와 실물을확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(다) 재고자산 관련 평가손실 내역

(단위: 천원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액

제 품
82,146
-
82,146
66,456
-
66,456
30,996
-
30,996

상 품
158,041
-
158,041
-
-
-
-
-
-

재공품
-
-
807,682
-
-
3,383,041
-
-
1,985,254

원부재료
596,969
(347,121)
249,848
554,984
(350,839)
204,146
590,333
(341,910)
248,422

저장품
1,740
-
1,740
867
-
867
2,877
-
2,877

합 계
838,896
(347,121)
1,299,457
622,308
(350,839)
3,654,510
624,205
(341,910)
2,267,549

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등
(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제6기 3분기 (당기)
감사보고서
이정회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
이정회계법인
-
-
-
-
-

제5기 (전기)
감사보고서
이정회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
수익인식의 적정성 매출채권의 회수가능성 종속기업투자주식의 손상

연결감사보고서
이정회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
수익인식의 적정성 매출채권의 회수가능성

제4기 (전전기)
감사보고서
이정회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
수익인식의 적정성 매출채권의 회수가능성

연결감사보고서
이정회계법인
적정의견
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음
수익인식의 적정성 매출채권의 회수가능성

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제6기(당기)
이정회계법인
별도 반기검토, 온기감사 연결 반기검토, 온기감사
75
800
-
-

제5기(전기)
이정회계법인
별도 반기검토, 온기감사 연결 반기검토, 온기감사
80
800
80
994

제4기(전전기)
이정회계법인
별도 반기검토, 온기감사 연결 반기검토, 온기감사
75
1,214
75
986

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제6기(당기)
-
-
-
-
-

제5기(전기)
-
-
-
-
-

제4기(전전기)
-
-
-
-
-

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024.11.21
회사 : 이사, 회계팀장 감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
위험평가 수행점검

2
2025.02.14
회사 : 대표이사, 회계팀장 감사인 : 담당이사 외 2인
대면회의
입증감사 수행점검

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않으며 사업보 고서에 기재할 예정입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 4명(이정주,전해인,임동조,이호성), 사외이사 3명(조윤호,고득성,장성만)으로 당사 이사의 총수는 7명이며, 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
3
3
-
-

(2) 이사회 의장

이사회 의장
대표이사겸직여부
임기
선임사유

전해인
대표이사 겸직
2025.03.24 ~2028.03.24

당사 정관에 따라 대표이사를 이사회 의장으로 선임함.

제39조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.

③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다.

⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김진수
(출석률 : 89%)

전해인
(출석률 : 78%)

이정주
(출석률 : 100%)

임동조
(출석률 : 100%)

이호성
(출석률 : 100%)

조윤호
(출석률 : 94%)

고득성
(출석률 : 100%)

장성만
(출석률 : 11%)

김민
(출석률: 75%)

임경숙
(출석률: 100%)

소세영
(출석률: 100%)

남상규
(출석률: 25%)

찬 반 여 부

1
2025. 01. 31
① 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건② 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건
가결
-
-
-
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
불참

2
2025. 02. 07
① 유상증자 관련 일정 변경의 건② 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건③ 제5기 재무제표 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
불참

3
2025. 02. 07
① 전환사채 만기전 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
불참

4
2025. 02. 27
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
불참

5
2025. 02. 27
① 에코케미칼 자금대여의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
찬성

6
2025. 02. 28
① 전환사채 만기전 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
불참

7
2025. 03. 07
① 제5기 정기주주총회 개최의 건② 전자투표 도입 승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
불참

8
2025. 03. 20
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
찬성

9
2025. 03. 24
① 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
퇴임
퇴임
퇴임

10
2025. 04. 21
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2025. 04. 28
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

12
2025. 04. 30
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
불참

13
2025. 05. 09
① 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 내용 정정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참

14
2025. 05. 23
① 지점 설립의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참

15
2025. 05. 27
① 금전대차계약의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참

16
2025. 05 .28
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
불참

17
2025. 06. 12
① 타법인 주식 취득의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성
불참

18
2025. 06. 26
① 대표이사 사임의 건
가결
퇴임
찬성
찬성
찬성
불참

19
2025. 06. 27
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

20
2025. 07. 04
① 임시 주주총회 소집 결의
가결
찬성
찬성
찬성
불참

21
2025. 07. 17
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

22
2025. 07. 24
① 담보제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

23
2025. 07. 30
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

24
2025. 08. 05
① 임시 주주총회 소집 일정 변경의 건② 지점 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

25
2025.08.14
① 유상증자 내용 변경의 건② 임시주주총회 세부안건 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

26
2025.08.28
① 켑코이에스 소송 합의 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

다. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관계법령상의 절차를 준수하여 주주총회에서 선임하며, 회사 경영의중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 독립성과 전문성을 갖춘 감사를 선임하여 기업경영에 대한 견제와 책임추궁을 위한 제도적 장치를 보완하였습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

- 보고서 작성일 기준 이사의 현황은 아래와 같습니다.

직명
성 명
추천인
주요경력
임기
최대주주와의 관계
회사와의 거래

대표이사
전해인
이사회
- 前 커니코리아(Kearney Korea)- 前 eBay Inc
3년
-
없음

사내이사
이정주
이사회
- 마크프로- 現 (주)넥사다이내믹스 전무이사
3년
-
없음

사내이사
임동조
이사회
- 총무처 감사담당관실- 대우산업개발 상임고문
3년
-
없음

사내이사
이호성
이사회
- 두산에너빌리티(주)- (주)부산은행- 現 (주)넥사다이내믹스 전무이사
3년
-
없음

사외이사
조윤호
이사회
- 現 (주)아이텍 감사
3년
-
없음

사외이사
고득성
이사회
- 前 (주)안랩 사외이사, 감사위원장- 前 (주)에이피알 사외이사, 감사위원장- 現 주성회계법인 회계사, 대표이사
3년
-
없음

사외이사
장성만
이사회
- 前 삼성물산- 前 Bain & Company- 現 Unlockt Brands CEO
3년
-
없음

라. 사외이사의 전문성 사외이사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 현재 구성되어있지 않습니다. 다만,회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항
당사는 보고서 작성기준일 현재1인의 감사를 두고 있습니다.

성 명
주 요 경 력
상근여부

최윤규(1972.02)
- 前 현대산업개발- 前 포스코이앤씨 그룹장
비상근

나. 감사의 독립성

당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요건을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

조항
상 세 내 용

제46조 (감사의 수)
회사는 1인 이상 2인 이내의 감사를 둘 수 있다.

제47조 (감사의 선임)
① 감사는 주주총회에서 선임한다.② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

다. 감사의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결 여부
감사의 성명

박성재
(출석율: 13%)

최윤규
(출석율: 57%)

1
2025. 01. 31
① 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 건② 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행의 건
가결
참석
-

2
2025. 02. 07
① 유상증자 관련 일정 변경의 건② 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건③ 제5기 재무제표 승인의 건
가결
불참
-

3
2025. 02. 07
① 전환사채 만기전 취득의 건
가결
불참
참석

4
2025. 02. 27
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
불참
참석

5
2025. 02. 27
① 에코케미칼 자금대여의 건
가결
불참
참석

6
2025. 02. 28
① 전환사채 만기전 취득의 건
가결
불참
참석

7
2025. 03. 07
① 제5기 정기주주총회 개최의 건② 전자투표 도입 승인의 건
가결
불참
참석

8
2025. 03. 20
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
불참
참석

9
2025. 03. 24
① 대표이사 선임의 건
가결
퇴임
참석

10
2025. 04. 21
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
참석

11
2025. 04. 28
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
참석

12
2025. 04. 30
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
참석

13
2025. 05. 09
① 신주발행(제3자 배정 유상증자)의 내용 정정의 건
가결
불참

14
2025. 05. 23
① 지점 설립의 건
가결
불참

15
2025. 05. 27
① 금전대차계약의 건
가결
불참

16
2025. 05 .28
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
불참

17
2025. 06. 12
① 타법인 주식 취득의 건
가결
참석

18
2025. 06. 26
① 대표이사 사임의 건
가결
참석

19
2025. 06. 27
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
불참

20
2025. 07. 04
① 임시 주주총회 소집 결의
가결
참석

21
2025. 07. 17
① 제3회 무기명식 이권부 무보증 전환사채 발행 일정 변경의 건
가결
불참

22
2025. 07. 24
① 담보제공의 건
가결
불참

23
2025. 07. 30
① 유상증자 관련 일정 변경의 건
가결
불참

24
2025. 08. 05
① 임시 주주총회 소집 일정 변경의 건② 지점 설립의 건
가결
불참

25
2025.08.14
① 유상증자 내용 변경의 건② 임시주주총회 세부안건 확정의 건
가결
불참

25
2025.08.28
① 켑코이에스 소송 합의 체결의 건
가결
불참

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무회계
3
부장(6년)과장(4년)사원(1년)
- 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원- 주요 법령 재개정현황 공유 및 내부회계관리제도 운영 정기 보고

바. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 분기보고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,823,752
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
210
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,823,542
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산˙판매˙자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 하는 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는경우

7. 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우

8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3월 이내에

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

명의개서대리인
국민은행증권대행부

주주의 특전
없음
공고게제
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.nexadynamics.kr)또는 서울특별시에서 발행하는 일간신문 매일경제

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
의안내용
결의내용
주요 논의내용

제6기 임시주주총회 (2025.08.29)
제 1호의안 : 이사 선임의 건
가결
-

제5기 정기주주총회 (2025.03.24)
제 1호의안 : 제5기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서 승인의 건
가결
-

제 2호의안 : 이사 선임의 건
가결
-

제 3호의안 : 비상근 감사 선임의 건
가결
-

제 4호의안 : 정관 일부 변경의 건
가결
-

제 5호의안 : 이사 보수한도액 승인의 건
가결
-

제 6호의안 : 감사 보수한도액 승인의 건
가결
-

제5기 임시주주총회 (2024.10.28)
제 1호의안 : 이사 선임의 건
가결
-

제5기 임시주주총회 (2024.07.15)
제 1호의안 : 이사 선임의 건
가결
-

제 2호의안 : 주식매수선택권 부여의 건
가결
-

제4기 정기주주총회 (2024.03.25)
제 1호의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-

제 2호의안 : 정관 일부 변경의 건
가결
-

제 3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
-

제 4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

제 5호의안 : 이사 선임의 건
가결
-

제3기 정기주주총회 (2023.03.27)
제 1호의안 : 제3기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건
가결
-

제 2호의안 : 현금배당의 건
가결
-

제 3호의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
-

제 4호의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)글로벌씨앤디
최대주주
보통주
0
0
8,638,944
29.97
-

계
보통주
0
0
8,638,944
29.97
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)글로벌씨앤디
1
김해룡
-
-
-
심익호
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)글로벌씨앤디

자산총계
22,666

부채총계
1,472

자본총계
21,194

매출액
1,357

영업이익
-22

당기순이익
-31

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2025년 03월 20일
(주)글로벌씨앤디
1,831,078
8.32
주식양수도계약에 따른 주식 인수
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)글로벌씨앤디
8,638,944
29.97
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
3,387
3,401
99.59
11,800,099
28,823,752
40.94
(주1)

(주1) 2025년 7월22일 기준일의 주주명부에 2025년 8월 14일 제3자배정 유상증자로인한 발행주식수를 고려하여 계산되었기 때문에 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

4. 최근 6개월 간 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장)

(단위: 원, 주)

종 류
'25.04월
'25.05월
'25.06월
'25.07월
'25.08월
'25.09월

보통주
주가
최 고
2,915
2,660
2,545
2,250
2,115
1,782

최 저
2,300
2,355
2,145
2,020
1,486
1,312

평 균
2,612
2,481
2,367
2,112
1,814
1,470

거래량
최고(일)
367,549
822,443
195,988
840,144
6,870,481
1,870,665

최저(일)
33,237
11,790
43,035
7,499
12,071
57,955

월 간
140,086
165,095
101,654
113,470
442,698
303,641

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

전해인
여
1987년 11월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
- 前 커니코리아(Kearney Korea)- 前 eBay Inc
-
-
-
2025.03.24 ~
2028.03.24

이정주
남
1977년 06월
사내이사
사내이사
상근
CFO
- 마크프로- 現 (주)넥사다이내믹스 전무이사
-
-
-
2025.06.16 ~
2028.08.29

임동조
남
1954년 12월
사내이사
사내이사
비상근
사내이사
- 총무처 감사담당관실- 대우산업개발 상임고문
-
-
-
2025.08.29 ~
2028.08.29

이호성
남
1971년 01월
사내이사
사내이사
상근
사내이사
- 두산에너빌리티(주)- (주)부산은행- 現 (주)넥사다이내믹스 전무이사
-
-
-
2025.08.29 ~
2028.08.29

조윤호
남
1965년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 現 (주)아이텍 감사
-
-
-
2025.03.24 ~
2028.03.24

고득성
남
1971년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 前 (주)안랩 사외이사, 감사위원장- 前 (주)에이피알 사외이사, 감사위원장- 現 삼성회계법인 파트너 회계사
-
-
-
2025.03.24 ~
2028.03.24

장성만
남
1983년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
- 前 삼성물산- 前 Bain & Company- 現 Unlockt Brands CEO
-
-
-
2025.03.24 ~
2028.03.24

최윤규
남
1972년 02월
감사
감사
비상근
감사
- 前 현대산업개발- 前 포스코이앤씨 그룹장
-
-
-
2025.03.24 ~
2028.03.24

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2029년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

장비사업
남
36
-
1
-
37
2년 4개월
1,412,518
38,176
-
-
-
-

장비사업
여
6
-
-
-
6
4개월
91,440
15,240
-

합 계
42
-
1
-
43
2년1개월
1,503,958
34,976
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
208,140
41,628
-

(주1) 상기 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 재임 중인 인원수이며, 1인평균 급여액은 미등기 임원의 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
5
3,000
-

감사
1
100
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

14
440,573
31,467
-

(주1) 인원수와 보수총액은 당해 사업연도 중 퇴임 및 신규 선임한 이사ㆍ감사의 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
8
373,975
46,747
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
30,258
7,564
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
2
36,341
18,170
-

(주1) 인원수와 보수총액은 당해 사업연도 중 퇴임 및 신규 선임한 이사ㆍ감사의 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다.
나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
74,800
(주1)

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
1
74,800
-

(주1) 사업연도 중 퇴임한 이사의 주식매수선택권을 포함하여 기재하였습니다.

<표2>

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

김민
퇴직자
2024년 07월 15일
신주교부
보통주
100,000
-
100,000
-
100,000
-
2026.07.15~2029.07.14
1,882
X
-

김미영
퇴직자
2024년 07월 15일
신주교부
보통주
50,000
-
50,000
-
50,000
-
2026.07.15~2029.07.14
1,882
X
-

이상진
퇴직자
2024년 07월 15일
신주교부
보통주
50,000
-
50,000
-
50,000
-
2026.07.15~2029.07.14
1,882
X
-

강정석
퇴직자
2024년 07월 15일
신주교부
보통주
50,000
-
50,000
-
50,000
-
2026.07.15~2029.07.14
1,882
X
-

소순철
미등기임원
2024년 07월 15일
신주교부
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2026.07.15~2029.07.14
1,882
X
-

※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가
:
1,557원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

자회사
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사

직책
성명
회사명
선임일
직책
담당업무

사내이사
임동조
(주)에코케미칼
2025년 03월
대표이사
경영총괄

2. 타법인 출자현황
가. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
1,948,759
-
-
1,948,759

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
1
1,948,759
-
-
1,948,759

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 - 해당사항 없습니다.
나. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없습니다.

다. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없습니다.
라.대주주등 이외의 이해관계자와의 거래
- 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건중 중요한 내역은 다음과 같습니다.(1) 연결실체가 원고인 사건

(단위:천원)

계류법원
소제기일
원고
피고
소송사건내용
소송가액
진행상황

수원지방법원
2023.05.23
(주)에스에이티
(주)한주하이텍
물품대금 청구의 소
2,155,700
1심 일부승소 항소심진행중 (주1)

(주1) 회사가 (주)한주하이텍에 물품대금 청구 21.5억원에 대한 청구를 구하는 소송을 제기하였고 일부 승소판결(2024.7.11)하여 15.2억(법정이자포함)을 회수하였습니다. 회사는 나머지 7억여원에 대해 2024년 7월 25일 원고 항소하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황 - 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등 - 해당사항 없습니다.
바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
-
해당사항 없습니다.
나. 행정기관의 제재현황

- 해당사항 없습니다.
다. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황

- 해당사항 없습니다.
라. 단기매매차익 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_1

중소기업기준검토표_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.

라. 합병등의 사후정보(1) 합병등 당사 회사의 개요

구 분
합병법인
피합병법인

법인명
아이비케이에스제14호기업인수목적(주)
(주)에스에이티 (상호명 : (주)에스에이티)

합병 후 존속여부
존속
소멸

대표이사
이동헌
소진석, 황성철

본사주소
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 11 (여의도동)
경기도 시흥시 엠티브이26로58번길 25 (정왕동)

본사연락처
02-6915-5673
031-433-4711

설립년월일
2020년 03월 06일
2004년 07월 01일

납입자본금
433,000,000원
1,653,167,500원

자산총액
9,815,916,107원
48,217,214,954원

결산기
12월말
12월말

발행주식의 종류 및 수
보통주 4,330,000주
보통주 3,306,335주

(2) 합병 내용

구분
내용

합병 방법
아이비케이에스 제14호 기업인수목적(주)가 (주)에스에이티를 흡수합병 함.

합병 목적

(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보

(2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화

(3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호

(5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상

(6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현

(7) 자금조달 능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보

(8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴

(9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작

합병 비율
아이비케이에스 제14호 기업인수목적(주) : (주)에스에이티 = 1:4.844

(3) 합병일정

구분
일자

이사회결의일(합병계약일)
2021년 04월 30일

합병승인을 위한 주주총회일
2021년 10월 22일

합병기일
2021년 11월 24일

합병등기일
2021년 11월 25일

(4) 합병 이후 추정 재무상태표(요약)

사업연도

구분

합병전

(2020년말)

합병후

(추정)

기업명
아이비케이에스제14호기업인수목적㈜
(주)에스에이티

감사인(감사의견)
적정
적정
-

자산총계
9,816
48,217
57,533

유동자산
9,816
33,193
42,509

비유동자산
-
15,024
15,024

부채총계
1,554
33,095
34,649

유동부채
-
28,731
28,731

비유동부채
1,554
4,364
5,918

자본총계
8,262
15,122
22,515

자본금
433
1,653
2,035

자본잉여금
7,860
272
8,213

기타자본항목
-
3,082
3,082

이익잉여금(결손금)
(31)
10,115
9,186

마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없습니다.
바. 특례상장기업의 사후정보

- 해당사항 없습니다.

사. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 :
연결
)

(외부평가법인 :
회계법인 현
)

(단위 : 백만원)

대상회사
추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

에스에이티이엔지
2021년
매출액
48,530
37,855
미달성
22.00

영업이익
6,229
1,751
미달성
71.89

당기순이익
5,100
-7,001
미달성
237.27

2022년
매출액
52,482
32,943
미달성
37.23

영업이익
6,868
-159
미달성
102.32

당기순이익
5,617
-182
미달성
103.24

2023년
매출액
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-

아. 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
6,807,866
2025.09.05
2026.09.04
1년
사모 유상증자로 인한 모집(전매제한)
28,823,752

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

(주)에코케미칼
2019.06.27
울산광역시 남구 신두왕로 39
배터리 소재
11,370,160
지분율 48.53%
-

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
(주)에코케미칼
230111-0314309

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)에코케미칼
비상장
2019.06.27
물적분할
1,784,333
370,400
48.5
1,949
-
-
-
370,400
48.5
1,949
9,669
-1,602

합 계
370,400
-
1,949
-
-
-
370,400
-
1,949
9,669
-1,602