비츠로셀 — [기재정정]합병등종료보고서(자산양수도) (20260120)
제출인: 비츠로셀

합병등종료보고서
6.0
(주)비츠로셀

정 정 신 고 (보고)

2026년 01월 20일

1. 정정대상 공시서류 :
합병등종료보고서 (자산양수도)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 10월 2일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

Ⅰ. 일정 2. 주요진행일정
종결 후 정산일자 확정

2. 주요진행일정

구 분
일 자
비 고

외부평가기간
2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일
윤성회계법인

이사회결의일
2025년 09월 09일
-

주요사항보고서 제출일
2025년 09월 09일
-

주식매매계약체결일
2025년 09월 09일
-

거래종결일
2025년 10월 01일
홀드백금액/종결금액 지급일

종결 후 정산
- 주1)
25년 3분기 말 확정재무제표에 따라 정산

주1) 2025년 10월 1일에 홀드백 금액(Holdback Amount)/종결금액(Closing Amount)지급 후 주식양수도가 완료되어 종료보고를 하는 건으로, 25년 3분기 말 확정재무제표의 순자산가치가 25년 2분기말 순자산가치 +-3%의 범위를 초과할 경우 매매대금을 조정하고 해당 조정사항이 확정되는 대로 정정공시로 안내드릴 예정입니다.

2. 주요진행일정

구 분
일 자
비 고

외부평가기간
2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일
윤성회계법인

이사회결의일
2025년 09월 09일
-

주요사항보고서 제출일
2025년 09월 09일
-

주식매매계약체결일
2025년 09월 09일
-

거래종결일
2025년 10월 01일
홀드백금액/종결금액 지급일

종결 후 정산
2026년 01월 20일
종결합의서 체결일

주1) 2025년 10월 1일 홀드백 금액
(Holdback Amount)
및 종결금액
(Closing Amount)
지급과 함께 주식양수도가 완료되어 거래가 종결되었습니다. 이후 주식매매계약서(SPA)에 따른 종결 후 조정(Post-Closing Adjustment) 절차에 따라 2025년 3분기말 기준 순자산가치가 2025년 2분기말 기준 순자산가치 대비 +-3%의 범위를 초과하는 경우 해당 초과분에 대하여 매매대금을 조정하도록 규정되어 있습니다. 2025년 3분기 말 확정 재무제표 기준 순자산가치를 검토한 결과, 2025년 2분기 말 대비 3%를 초과하는 증감이 아래와 같이 발생하였습니다.
다만, 동 초과분에 대하여 매도인이 종결 후 조정 청구권을 포기함에 따라 추가 매매대금 조정은 이루어지지 않았으며, 이에 따라 최종 매매대금은 최초 공시와 동일한 CAD 33,375,638로 확정되었습니다. 관련 사항을 명확히 하기 위하여 2026년 1월 20일에 종결합의서를 체결하였으
며, 이에 본 정정공시를 통해 해당 종결 후 조정 검토결과를 안내드립니다.

(단위 : CAD)

구분
2025년 2분기말 (A)
2025년 7월~9월
2025년 3분기말 [(A) + (B)]
종결 후 정산
최종매매대금

영업·기타 증가분
PCR(배당) *
순증감 (B)
기준금액 (C) [(A)*3%]
정산차액 [(B)- (C)]
면제액

순자산가치
16,815,638
2,428,158
(1,900,000)
528,158
17,343,796
504,469
23,689
(23,689)
33,375,638

* PCR(Pre-Closing Reorganization)은 2024년 말 기준 미처분이익잉여금 중 일부를 중간배당금으로 지급한 사항으로, 2025년 9월 29일 이사회 결의에 따라 1,900,000 CAD가 지급되었습니다.

합병등 종료보고서

(자 산 양 수 도)

금융감독원장 귀하
2025년 10월 2일

회 사 명 :
주식회사 비츠로셀

대 표 이 사 :
장 승 국

본 점 소 재 지 :
충청남도 당진시 합덕읍 인더스파크로 70

(전 화) 041-330-0011

(홈페이지) http://www.vitzrocell.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략관리본부장 (성 명) 김 길 중

(전 화) 02-2024-3242

Ⅰ. 일정

본 종료보고서는 2025년 09월 09일자 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양수 결정)에 관한 종료 보고입니다.JL INVESTMENTS LTD.(양도인)와 주식회사 비츠로셀(양수인)간의 양수도계약 잔금청산에 관한 사항으로, 2025년 10월 1일에 홀드백 금액(Holdback Amount)/종결금액(Closing Amount)지급 후 주식양수도 절차가 정상적으로 종료되었음을 보고합니다.
1. 자산양수도 양도내역 및 가액

구 분
내 용

거래상대방 (양도인)
JL INVESTMENTS LTD.

양수 주식 내역
Innova Power Solutions Inc. 의보통주식 1,000주

양수금액(원)
33,625,422,741원

* 총 양수금액은 주요사항 보고서와 동일한 CAD 33,375,638이며, 상기 양수 금액 33,625,422,741원은 아래의 각 대금지급일자의 환율에 따라 원화로 환산한 금액입니다.

구분
양수금액 (단위 : CAD)
양수금액 (단위 : 원)
대급지급일자
환율(원/CAD)

계약금
10,012,000
10,072,072,000
2025년 09월 18일
1,006.00

홀드백금액(Holdback Amount)
3,337,000
3,364,096,440
2025년 10월 01일
1,008.12

종결금액(Closing Amount)
20,026,638
20,189,254,301
2025년 10월 01일
1,008.12

합계
33,375,638
33,625,422,741

2. 주요진행일정

구 분
일 자
비 고

외부평가기간
2025년 08월 25일 ~ 2025년 09월 08일
윤성회계법인

이사회결의일
2025년 09월 09일
-

주요사항보고서 제출일
2025년 09월 09일
-

주식매매계약체결일
2025년 09월 09일
-

거래종결일
2025년 10월 01일
홀드백금액/종결금액 지급일

종결 후 정산
2026년 01월 20일
종결합의서 체결일

주1) 2025년 10월 1일 홀드백 금액
(Holdback Amount)
및 종결금액
(Closing Amount)
지급과 함께 주식양수도가 완료되어 거래가 종결되었습니다. 이후 주식매매계약서(SPA)에 따른 종결 후 조정(Post-Closing Adjustment) 절차에 따라 2025년 3분기말 기준 순자산가치가 2025년 2분기말 기준 순자산가치 대비 +-3%의 범위를 초과하는 경우 해당 초과분에 대하여 매매대금을 조정하도록 규정되어 있습니다. 2025년 3분기 말 확정 재무제표 기준 순자산가치를 검토한 결과, 2025년 2분기 말 대비 3%를 초과하는 증감이 아래와 같이 발생하였습니다.
다만, 동 초과분에 대하여 매도인이 종결 후 조정 청구권을 포기함에 따라 추가 매매대금 조정은 이루어지지 않았으며, 이에 따라 최종 매매대금은 최초 공시와 동일한 CAD 33,375,638로 확정되었습니다. 관련 사항을 명확히 하기 위하여 2026년 1월 20일에 종결합의서를 체결하였으
며, 이에 본 정정공시를 통해 해당 종결 후 조정 검토결과를 안내드립니다.
(단위 : CAD)

구분
2025년 2분기말 (A)
2025년 7월~9월
2025년 3분기말 [(A) + (B)]
종결 후 정산
최종매매대금

영업·기타 증가분
PCR(배당)
순증감 (B)
기준금액 (C) [(A)*3%]
정산차액 [(B)- (C)]
면제액

순자산가치
16,815,638
2,428,158
(1,900,000)
528,158
17,343,796
504,469
23,689
(23,689)
33,375,638

* PCR(Pre-Closing Reorganization)은 2024년 말 기준 미처분이익잉여금 중 일부를 중간배당금으로 지급한 사항으로, 2025년 9월 29일 이사회 결의에 따라 1,900,000 CAD가 지급되었습니다.

Ⅱ. 대주주등 지분변동 상황

- 해당사항 없습니다.

Ⅲ. 주식매수청구권 행사

- 해당사항 없습니다.

Ⅳ. 채권자보호에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 관련 소송의 현황

- 해당사항 없습니다.

Ⅵ. 신주배정 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅶ. [합병등] 전ㆍ후의 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분
자산양수도 전
증감액
자산양수도 후

유동자산
243,871,147
-33,625,423
210,245,724

비유동자산
84,836,148
33,625,423
118,461,571

자산총계
328,707,295
-
328,707,295

유동부채
29,901,056
-
29,901,056

비유동부채
3,195,061
-
3,195,061

부채총계
33,096,117
-
33,096,117

자본금
11,436,106
-
11,436,106

자본잉여금
37,502,373
-
37,502,373

이익잉여금
250,824,537
-
250,824,537

기타
-4,151,838
-
-4,151,838

자본총계
295,611,178
-
295,611,178

부채 및 자본 총계
328,707,295
-
328,707,295

(주1) 상기 '자산양수도 전' 재무정보는 2025년 06월 30일 연결 기준으로 한 요약 재무정보입니다.(주2) 상기 '자산양수도 후' 재무정보는 본 자산 양수도와 관련된 금액만 단순 가감한 내역이므로 외부감사인의 감사 또는 검토결과에 따라 실제 재무정보와 차이가 발생할 수 있습니다.