에프에스티 — 주요사항보고서(회사합병결정) (20260113)
제출인: 에프에스티

주요사항보고서(회사합병 결정)
6.1
에프에스티

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2026 년 01 월 13 일

회 사 명 :
에프에스티

대 표 이 사 :
장 경 빈

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 동탄면 동탄산단6길 15-23

(전 화) 031-371-2400

(홈페이지)http://www.fstc.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 장 경 빈

(전 화) 031-371-2400

회사합병 결정

1. 합병방법
주식회사 에프에스티가 주식회사 아이엠디를 흡수합병- 합병회사(존속회사) : 주식회사 에프에스티 (코스닥 상장법인)- 피합병법인(소멸회사) : 주식회사 아이엠디 (주권비상장법인)

- 합병형태
소규모합병

2. 합병목적
경영 효율성 증대 및 신규 사업의 안정적 추진

3. 합병의 중요영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 효과본 보고서 제출일 현재 주식회사 에프에스티은 주식회사 아이엠디의 지분을 100% 소유하고 있으며, 합병법인인 주식회사 에프에스티은 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행이 되므로, 주식회사 에프에스티의 경영권 변동 또는 최대주주 변경은 없습니다.(2) 회사의 재무 및 영업에 미치는 효과본 합병은 당사가 지분 100%를 보유한 자회사를 합병하는 것으로서, 연결재무제표 기준으로는 재무상태 및 영업실적에 유의미한 변동을 초래하지 않을 것으로 판단됩니다. 다만, 본 합병을 통해 인적·물적 자원을 보다 효율적으로 통합·운용함으로써 영업활동 및 경영 전반의 효율성이 제고되는 등 긍정적인 효과가 기대됩니다.

아울러, 주식회사 에프에스티는 주식 소유구조의 변동 없이 존속법인으로 유지되며, 주식회사 아이엠디가 합병기일 현재 보유하고 있는 자산, 부채 및 기타 권리·의무 일체는 별도의 절차나 계약 없이 상법 등 관계 법령에 따라 주식회사 에프에스티에 포괄적으로 이전되고, 주식회사 에프에스티는 이를 전부 승계합니다.

4. 합병비율
주식회사 에프에스티 : 주식회사 아이엠디 = 1.0000000 : 0.0000000

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

기업인수목적회사 마지막 거래일 종가 대비 합병신주의 상장 당일 기준가격의 배수
-

5. 합병비율 산출근거
존속회사인 주식회사 에프에스티는 소멸회사인 주식회사 아이엠디의 지분 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산정함

- 법인가치
존속회사
-

소멸회사
-

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 받지 아니하였습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
주식회사 아이엠디

주요사업
피합병법인 ㈜아이엠디 전자부품 및 디스플레이에 사용되는 도전성 전극 Paste와 OLED용 Sealing Paste를 제조 및 판매

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
19,365,989,136
자본금
315,000,000

부채총계
3,212,153,266
매출액
10,500,811,417

자본총계
16,153,835,870
당기순이익
643,148,361

- 외부감사 여부
기관명
-
감사의견
-

- 기업인수목적회사 소멸합병의 경우

대표이사
-
설립연월일
-

본점소재지
-
증권신고서제출예정일
-

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2026년 01월 16일

주주확정기준일
2026년 01월 30일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2026년 01월 30일

종료일
2026년 02월 13일

주주총회예정일자
-

주식매수청구권행사기간
시작일
-

종료일
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2026년 02월 19일

종료일
2026년 03월 20일

합병기일
2026년 03월 23일

종료보고 총회일
2026년 03월 23일

합병등기예정일자
2026년 03월 24일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
-

매수예정가격
-

행사절차, 방법, 기간, 장소
-

지급예정시기, 지급방법
-

주식매수청구권 제한 관련 내용
-

계약에 미치는 효력
-

14. 이사회결의일(결정일)
2026년 01월 13일

- 사외이사참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
본 합병은 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식으로 진행하므로 본 합병의 과정에서는 증권신고서 제출이 필요한 증권의 모집이나 매출이 이루어지지 않습니다.

17. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 당사는 보고서 작성일 현재, 본 합병 완료 이후 1년 내에 회사의 구조개편에 관한 계획을 가지고 있지 않습니다.

18. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며, 합병계약 주주총회 승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.- 합병승인 이사회: 2026년 02월 19일 (예정)- 합병종료보고 이사회: 2026년 03월 23일 (예정)2). 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당되는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.3). 상기 ‘8. 합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용’은 2024년말 재무제표 기준입니다.4) 합병계약 체결일로부터 합병기일까지 사이에 관계기관과의 협의 및 관계기관의 요구, 예견할 수 없었던 천재지변, 경제상황의 급격한 변동, 경영상태의 중대한 변경,기타 본 계약을 변경할 필요성이 있는 사정이 발생한 경우, 합병당사자의 상호 협의에 의하여 본 계약을 변경할 수 있습니다.5) 상기 합병일정은 공시시점 현재의 예상일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 의해 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시

- 해당사항 없음

【합병관련 주요사항 상세기재】

1. 합병의 개요

(1) 합병 등의 상대방과 배경가. 합병의 상대방

합병 후 존속회사(합병법인)
상호
주식회사 에프에스티

소재지
경기도 화성시 동탄면 동탄산단 6길 15-23

대표이사
장경빈

법인구분
코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사(피합병법인)
상호
주식회사 아이엠디

소재지
경기도 오산시 가장산업북로 14 (가장동)

대표이사
송근용

법인구분
주권비상장법인

나. 합병의 목적본 합병의 목적은 합병회사인 주식회사 에프에스티가 피합병회사인 주식회사 아이엠디를 흡수합병함으로써 조직 통합을 통한 시너지 효과를 창출하고, 비용 절감을 통해 경영 효율성을 제고하여 사업 경쟁력 강화 및 주주가치 극대화를 도모하는 데 있습니다.다. 합병상대회사의 개요'2. 합병 상대방회사에 관한 사항'을 참조 바랍니다.라. 합병의 형태본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인 주식회사 에프에스티는 피합병법인 주식회사 아이엠디의 지분을 100% 보유하고 있으며, 본 합병 완료 시 주식회사 에프에스티는 존속회사로 계속 남아 있게 되며, 피합병법인 주식회사 아이엠디 소멸하게 됩니다. 합병법인 주식회사 에프에스티는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않으며, 본 합병 완료 후 주식회사 에프에스티의 최대주주 변경은 없습니다.본 합병은 상법 527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 결의 및 공고로 갈음합니다. 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사발행주식 총수의 100분의20이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

마. 합병 주요일정

구 분
주식회사 에프에스티
주식회사 아이엠디

이사회 결의일
2026년 01월 13일
2026년 01월 13일

합병계약일
2026년 01월 16일
2026년 01월 16일

주주확정기준일
2026년 01월 30일
-

합병반대의사통지접수기간
2026년 01월 30일~2026년 02월 13일
-

합병승인 이사회 결의일
2026년 02월 19일
2026년 02월 19일

채권자 이의제출기간
2026년 02월 19일~2026년 03월 20일
2026년 02월 19일~2026년 03월 20일

합병기일
2026년 03월 23일
2026년 03월 23일

합병보고 주주총회 갈음 이사회 결의 및 공고
2026년 03월 23일
2026년 03월 23일

합병등기일
2026년 03월 24일
2026년 03월 24일

- 이외 본건 합병의 주요일정에 대해서는 상기 공시 본문을 참고해주시기 바랍니다.- 본건 합병은 소규모 합병 방식이므로 존속회사인 주식회사 에프에스티가 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한, 소멸회사인 주식회사 아이엠디도 단독주주인 주식회사 에프에스티의 동의를 얻어 주식매수청구권 행사 가능성이 없습니다.

바. 우회상장 해당여부- 해당사항 없습니다.사. 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과 보고서 제출일 현재 주식회사 아이엠디 최대주주는 주식회사 에프에스티로서 지분 100.00%를 보유하고 있습니다. 합병회사와 피합병회사는 합병비율 1.0000000 : 0.0000000으로 흡수합병을 진행하며, 본 합병으로 인해 합병법인이 보유한 피합병법인의 주식에 대하여는 신주를 발행하지 않습니다.

본 합병을 통해 합병법인인 주식회사 에프에스티는 불필요한 비용 발생을 절감함과 동시에 신규사업의 안정적인 추진 및 사업영역 확대를 도모함으로써, 회사의 경영, 재무 및 영업 전반에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

아울러, 본 합병 완료 시 주식회사 에프에스티는 주식 소유구조의 변동 없이 존속법인으로 유지되며, 주식회사 아이엠디가 합병기일 현재 보유하고 있는 자산, 부채 및 기타 권리·의무 일체는 별도의 절차나 계약 없이 관계 법령에 따라 주식회사 에프에스티에 포괄적으로 이전·승계됩니다.

아. 향후 회사구조개편에 관한 계획보고서 제출일 현재 주식회사 에프에스티는 현재 추진 중이거나 합병완료 후 계획 중인 회사의 구조 개편에 관하여 확정된 사항이 없습니다.(2) 합병가액 및 그 산출근거합병법인인 주식회사 에프에스티은 피합병법인인 주식회사 아이엠디를 100% 소유하고 있으며,합병 시 합병법인은 피합병법인의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율을 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였습니다. 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았습니다.(3) 합병 등과 관련한 투자위험요소가. 합병의 성사를 어렵게 하는 위험요소- 합병계약서 상의 계약 해제 조건

제12조 (계약의 변경 또는 해제)

① 천재지변 기타의 사유로 인하여 ‘갑’ 또는 ‘을’의 재산, 경영상태에 중대한 부정적 변화가 발생하거나, 중대한 부정적 하자 또는 부실이 발생 또는 발견되거나, 기타 본건 합병과 관련한 중대한 변동이 생긴 때.

② 정부 또는 관련기관으로부터 합병에 필요한 승인을 획득하지 못한 경우.③ ‘갑’ 또는 ‘을’이 본 계약을 위반하여 상대방 당사자로부터 시정요구를 받았음에도 [10] 영업일 이내에 이를 시정하지 않는 경우.④ 본건 합병으로 인하여 치유할 수 없는 법령 위반의 결과가 초래 또는 본건 합병의 이행에 현저한 어려움이 발생하거나 합병을 완료할 것이 불가능하다는 점이 명백해진 경우.

나. 합병신주의 상장추진 및 상장폐지 가능성 등에 관한 사항주식회사 에프에스티가 주식회사 아이엠디를 100% 소유하고 있는 바, 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식에 의한 합병이므로 해당사항이 없습니다. 또한, 본 건 합병은 우회상장에 해당하지 아니하여 상장폐지 가능성도 없습니다.다. 합병이 성사될 경우와 관련 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소본 건 합병은 주식회사 에프에스티가 100% 지분을 소유하고 있는 종속회사인 주식회사 아이엠디에 대한 소규모 합병으로, 본 합병과 관련한 모집 또는 매출의 대상이 되는 증권은 없습니다. 또한, 주식회사 아이엠디의 합병기일 현재 보유하고 있는 모든 종류의 자산 및 부채 등 일체의 권리 의무는 합병기일에 추가 절차나 계약 없이 주식회사 에프에스티가 승계하나, 이에 따라 증권을 투자함에 있어 고려해야 할 위험요소는 없다고 판단됩니다.라. 합병과 관련하여 옵션계약 체결에 관한 사항: 해당사항 없음.(4) 주식매수청구권에 관한 사항주식회사 에프에스티의 경우 상법 제527조의 3에 의하여 소규모합병 방식에 근거하여 합병 절차가 진행되므로 합병회사인 주식회사 에프에스티의 주주에게 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 또한, 피합병회사인 주식회사 아이엠디는 단독주주인 주식회사 에프에스티의 동의를 얻어 주식매수청구권을 부여하지 않습니다. 단, 상법 제527조의 3 제4항의 규정에 의하여 합병회사인 주식회사 에프에스티의 발행주식 총 수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 회사에 대하여 서면으로 소규모합병에 반대하는 의사를 통지하는 경우, 소규모합병을 진행하지 아니하고 주주총회를 통한 일반 합병으로 진행될 수 있습니다. 이 경우 주식매수청구권 부여가 가능할 수 있으며, 해당 건 발생시 재공시 하겠습니다.(5) 당사 회사간의 이해관계 등

가. 당사회사간의 출자내역본 보고서 제출일 현재 주식회사 에프에스티는 주식회사 아이엠디의 주식을 100% 소유하고 있습니다.

회사명
계정과목
주식수
지분율
비고

주식회사 아이엠디
종속회사
63,000주
100%
-

나. 당사회사간의 채무보증 및 담보제공 주식회사 아이엠디 주식 63,000주가 장단기차입금 관련 담보로 제공되어 있습니다. (채권최고액 : 21,600백만원)다. 당사회사간의 매출, 매입 거래 및 영업상 채권, 채무 등[ 2025년 09월 30일 기준] [단위 : 원]

구 분
특수관계자명
외상매출금
단기대여금
미지급금
미수금

종속기업
주식회사 아이엠디
-
-
5,236,968
2,385,900

라. 당사회사 대주주와의 거래내용: 해당사항 없음.(6) 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항[합병 이후 재무상태표] [단위 : 원]

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

주식회사 에프에스티
주식회사 아이엠디
주식회사 에프에스티

유동자산
136,679,014,837
6,395,202,093
143,074,216,930

비유동자산
275,045,141,305
13,904,116,060
273,063,526,916

자산총계
411,724,156,142
20,299,318,153
416,137,743,846

유동부채
109,820,365,343
2,923,667,256
112,744,032,599

비유동부채
91,896,883,244
53,717,585
91,950,600,829

부채총계
201,717,248,587
2,977,384,841
204,694,633,428

자본총계
210,006,907,555
17,321,933,312
211,443,110,418

자본과부채총계
411,724,156,142
20,299,318,153
416,137,743,846

※ 상기주식회사 에프에스티 재무상태표는 2025년 9월 30일 현재 K-IFRS에 의해 작성된 별도 재무상태표상 금액이며, 주식회사 아이엠디 재무상태표는 2025년 9월 30일 현재 K-IFRS에 의해 작성된 재무상태표상 금액 입니다. 주식회사 에프에스티와 주식회사 아이엠디 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다,

2. 합병 상대방회사에 관한 사항

□ 합병 후 존속회사(합병법인) : 주식회사 에프에스티 합병 후 존속회사에 관한 사항은 주식회사 에프에스티의 정기보고서(사업, 분/반기) 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.□ 합병 후 소멸회사(피합병법인) : 주식회사 아이엠디(1) 회사의 개요

회사의 법적, 상업적 명칭
주식회사 아이엠디

설립일자
1999년 9월 22일

본사의 주소, 전화번호
경기도 오산시 가장산업북로 14 (가장동)031-377-3800

중소기업 해당 여부
-

대표자
송근용

주요 사업의 내용
전자부품 및 디스플레이에 사용되는 도전성 전극 Paste와 OLED용 Sealing Paste를 제조 및 판매

결산일
12월

(2) 사업의 내용피합병법인 주식회사 아이엠디는 전자부품 및 디스플레이에 사용되는 도전성 전극 Paste와 OLED용 Sealing Paste를 제조 및 판매하고 있습니다.본 주요사항보고서 제출일 현재 합병법인 주식회사 에프에스티는 피합병법인 주식회사 아이엠디의 지분을 100% 보유하고 있습니다.(3) 재무에 관한 사항 (2022년 ~ 2024년)- 최근 3년간 요약 재무상태표 [단위 : 원]

과 목
제26기
제25기
제24기

2024년 12월 31일
2023년 12월 31일
2022년 12월 31일

유동자산
5,522,419,696
4,552,554,652
5,090,735,557

비유동자산
13,843,569,440
13,900,823,641
13,971,438,966

자산총계
19,365,989,136
18,453,378,293
19,062,174,523

유동부채
3,212,153,266
167,443,559
437,214,211

비유동부채
-
2,661,847,225
2,552,976,830

부채총계
3,212,153,266
2,829,290,784
2,990,191,041

자본총계
16,153,835,870
15,624,087,509
16,071,983,482

- 최근 3년간 요약 손익계산서 [단위 : 원]

과 목
제26기
제25기
제24기

2024년 12월 31일
2023년 12월 31일
2022년 12월 31일

매출액
10,500,811,417
8,585,302,997
7,034,071,890

매출원가
9,175,192,351
7,958,580,455
6,518,888,393

매출총손익
1,325,619,066
626,722,542
515,183,497

판매비와관리비
825,611,765
1,029,440,414
917,332,876

영업이익
500,007,301
402,717,872
402,149,379

법인세비용차감전손익
643,148,361
-334,495,973
-333,836,385

법인세비용
-
-
-

당기순손익
643,148,361
-334,495,973
-333,836,385

(4) 감사인의 감사의견

구분
제26기
제25기
제24기

2024년 12월 31일
2023년 12월 31일
2022년 12월 31일

감사인
-
-
대교회계법인

감사의견
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한정

(5) 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항주요사항보고서일 현재 주식회사 아이엠디는 상법상 소규모 주식회사로서 사내이사 1인으로 구성되어 있습니다.(6) 주주에 관한 사항본 보고서 제출일 현재 주식회사 아이엠디주주현황은 다음과 같습니다. [단위 : 주]

주주명
보유주식수
지분율

주식회사 에프에스티
63,000
100%

(7) 임원 직원 등에 관한 사항보고서 제출일 현재 주식회사 아이엠디 임직원은 사내이사 1명, 임직원 15명 입니다.(8) 계열회사 등에 관한 사항계열회사 등에 관한 세부사항은 주식회사 에프에스티의 2025년 3분기 보고서를 참조하여 주시기 바랍니다.(9) 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항- 중요한 소송사건: 해당사항 없음- 그 밖의 우발채무 등: 해당사항 없음- 제재현황: 해당사항 없음