제이스코홀딩스 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20260108)
제출인: 제이스코홀딩스

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
제이스코홀딩스(주)

정 정 신 고 (보고)

2026 년 01 월 08 일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025 년 12 월 22 일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

소액공모공시서류
납입대상자변경에 따른 정정
[주1]정정 전
[주1]정정 후

청약권유인쇄물
[주2]정정 전
[주2]정정 후

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
[주3]정정 전
[주3]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[주4]정정 전
[주4]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

2. 공모방법

[주5]정정 전
[주5]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법

[주6]정정 전
[주6]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

[주7]정정 전
[주7]정정 후

V. 자금의 사용목적
[주8]정정 전
[주8]정정 후

[주1]정정 전

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 1,618,122주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,396원

[주1]정정 후

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 1,526,717주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,635원

[주2]정정 전청약권유인쇄물

2025 년 12 월 22 일

( 증권의 종목과 발행증권수 )제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 1,618,122주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,396원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 999,999,396원

2. 청약기간 :
2025년 12월 26일 ~ 2026년 01월 08일 (9 영업일간)

3. 납입기일 :
2026년 01월 09일

[주2]정정 후청약권유인쇄물

2026 년 01 월 08 일

( 증권의 종목과 발행증권수 )제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 1,526,717주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,635원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 999,999,635원

2. 청약기간 :
2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일 (4 영업일간)

3. 납입기일 :
2026년 01월 16일

[주3]정정 전모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,618,122
500
618
999,999,396
제3자배정

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 12월 26일 ~ 2026년 01월 08일
2026년 01월 09일
2025년 12월 22일
2026년 01월 09일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,396

발행제비용
-

[주3]정정 후모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,526,717
500
655
999,999,635
제3자배정

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일
2026년 01월 16일
2026년 01월 08일
2026년 01월 16일
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,635

발행제비용
-

[주4]정정 전

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
1,618,122
500
618
999,999,396
제3자 배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2025년 12월 22일
이사회 결의일

2025년 12월 26일 ~ 2026년 01월 08일
주식 청약일

2026년 01월 09일
주금 납입일

2026년 01월 23일
주권상장예정일

[주4]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집주식의 내용

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
1,526,717
500
655
999,999,635
제3자 배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2025년 12월 22일
이사회 결의일

2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일
주식 청약일

2026년 01월 16일
주금 납입일

2026년 01월 30일
주권상장예정일

[주5]정정 전

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

2. 공모방법가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,618,122
100%
-

합 계
1,618,122
100%
-

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

서미경
해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음
1,618,122
-

[주5]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

2. 공모방법

가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,526,717
100%
-

합 계
1,526,717
100%
-

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)디더블유이앤씨
해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음
1,526,717
-

[주6]정정 전

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

청약일 5거래일 전
2025-12-18
293,295
201,830,613
-

청약일 4거래일 전
2025-12-19
473,370
324,223,625
-

청약일 3거래일 전
2025-12-22
410,234
282,022,159
-

합 계
1,176,899
808,076,397
-

기준주가(가중산술평균주가)
686.61
거래대금/거래량

할인율
10%
-

발행확정가액
618
호가단위미만절상

[주6]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

청약일 5거래일 전
2026-01-05
615,641
452,478,898
-

청약일 4거래일 전
2026-01-06
423,313
306,377,842
-

청약일 3거래일 전
2026-01-07
516,386
371,786,959
-

합 계
1,555,340
1,130,643,699
-

기준주가(가중산술평균주가)
726.94
거래대금/거래량

할인율
10%
-

발행확정가액
655
호가단위미만절상

[주7]정정 전

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,618,122

주당 모집가액 또는 매출가액
618

모집총액 또는 매출총액
999,999,396

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2025년 12월 26일

종료일
2026년 01월 08일

납입기일
2026년 01월 09일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2025년 12월 22일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 01월 09일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

라. 청약일 : 2025년 12월 26일 ~ 2026년 1월 08일

[주7]정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,526,717

주당 모집가액 또는 매출가액
655

모집총액 또는 매출총액
999,999,635

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2026년 01월 12일

종료일
2026년 01월 15일

납입기일
2026년 01월 16일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2026년 01월 08일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 01월 16일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

라. 청약일 : 2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일

[주8]정정 전V. 자금의 사용목적

가. 자금 조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,396

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,396

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 12월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,396
-
-
-
999,999,396

[주8]정정 후V. 자금의 사용목적

가. 자금 조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,635

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,635

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 01월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,635
-
-
-
999,999,635

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025 년 12 월 22 일

회 사 명 :
제이스코홀딩스 주식회사

대 표 이 사 :
한상민

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 시화로 60

(전 화) 031-499-0771

(홈페이지) http://www.jscoholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 한상민

(전 화) 031-499-0771

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 1,526,717주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,635원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :제이스코홀딩스 주식회사 본사

청약권유인쇄물

2025 년 01 월 08 일

( 발 행 회 사 명 )제이스코홀딩스 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )제이스코홀딩스 주식회사 기명식 보통주 1,526,717주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,635원

1. 모집 또는 매출가액 :
금 999,999,635원

2. 청약기간 :
2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일 (4영업일간)

3. 납입기일 :
2026년 01월 16일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,526,717
500
655
999,999,635
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일
2026년 01월 16일
2026년 01월 08일
2026년 01월 16일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,635

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상한다.)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 12월 22일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
1,526,717
500
655
999,999,635
제3자 배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2025년 12월 22일
이사회 결의일

2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일
주식 청약일

2026년 01월 16일
주금 납입일

2026년 01월 30일
주권상장예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[공모방법: 제3자배정]

모 집 대 상
주 수(주)
비율(%)
비 고

제3자배정
1,526,717
100%
-

합 계
1,526,717
100%
-

나. 제3자배정 방식 유상증자의 근거 규정

[정관]

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(개정 2021.03.19.)

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

(주)디더블유이앤씨
해당사항 없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해 주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음
1,526,717
-

주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주2) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리한다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

구분
일자
거래량(주)
거래대금(원)
비고

청약일 5거래일 전
2026-01-05
615,641
452,478,898
-

청약일 4거래일 전
2026-01-06
423,313
306,377,842
-

청약일 3거래일 전
2026-01-07
516,386
371,786,959
-

합 계
1,555,340
1,130,643,699
-

기준주가(가중산술평균주가)
726.94
거래대금/거래량

할인율
10%
-

발행확정가액
655
호가단위미만절상

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,526,717

주당 모집가액 또는 매출가액
655

모집총액 또는 매출총액
999,999,635

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2026년 01월 12일

종료일
2026년 01월 15일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2026년 01월 16일

배당기산일(결산일)
2026년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2026년 01월 08일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2026년 01월 16일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법(1) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

라. 청약일 : 2026년 01월 12일 ~ 2026년 01월 15일

마. 청약취급처 : 제이스코홀딩스 주식회사 본점바. 청약증거금 : 청약주식수의 발행가액 전액

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.* 주식청약증거금취급처 : 한국증권금융(주) 강남센터

사. 주금납입처: 기업은행 반월중앙지점

아. 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.자. 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일: 2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.차. 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없음

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.1. 1주당 액면가액

제6조 (일주의금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

2. 신주인수권에 관한 사항【제3자배정 근거, 목적 등】

제3자배정 근거가 되는 정관규정

제9조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다.

② 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수자에게 인수하게 하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조7에 따라 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(개정 2021.03.19.)

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16 및 동법 시행령 제176조의17에 의하여 증권예탁증권(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 신규사업에의 진출, 사업의 확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한 자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

3. 배당에 관한 사항

정관 제 44조 및 제44조의 1

제44조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제44조의1 (중간배당)

① 이 회사는 6월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 제1항에 의해 이사회의 결의로 배당기준일을 정하였을 때, 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

④ 정관 제7조의 2의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

4. 의결권에 관한 사항

정관 제22조
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

정관 제23조
이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식의 의결권이 없다.

정관 제24조

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의일 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

◆ 금번 소액공모 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.◆ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도있음을 유의하시기 바랍니다.◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

철강산업 및 글로벌 경기변동에 따른 위험당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서, 철강산업의 업황에 따라 당사의 수익성과 안정성이 영향을 받습니다. 철강산업은 전방산업에 기초소재를 제공하고 후방산업의 발전을 유발하는 장치산업이자 국가기간 산업으로서철강산업의 업황은 국내외 경제 상황과 높은 상관관계를 갖습니다. 최근 부진이 이어지고 있는 건설경기, 미중 무역 갈등, 러시아-우크라이나 전쟁, 한반도 지정학적 우려 등으로 향후 성장경로의 불확실성 역시 높은 상황입니다. 이와 같은 경기 하방 위험 요인이 심화될 경우 경제 회복이 지연될 수 있습니다. 투자자께서는 국내외 경제 성장과 높은 상관관계를 가지는 철강산업의 특성으로 인해 글로벌 경기가 침체될 경우, 당사의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사는 열간압연 및 압출 제품 제조업을 영위하고 있으며, 철강산업의 수급 및 가격 변동은 당사의 수익성과 재무적 안정성에 직접적인 영향을 미칩니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등 주요 전방산업에 기초소재를 공급하는 국가 기간산업으로서 글로벌 경기 흐름, 원자재 가격, 에너지 비용 등 외부 환경과의 연계성이 매우 높은 산업입니다.

최근 철강 수요는 세계 경제의 성장세 둔화, 고금리 환경, 지정학적 리스크, 중국 내수 둔화 등으로 인해 변동성이 확대되고 있습니다. 다만 자동차, 조선 등 일부 전방산업은 친환경 전환, 선박 수주 증가 등으로 완만한 회복세를 나타내고 있어 중장기적으로 안정적인 수요가 유지될 것으로 판단됩니다.당사는 이러한 환경 변화에 대응하기 위해 생산공정 고도화, 원가 경쟁력 강화, 고부가 제품 비중 확대, 탄소배출 규제 대응을 위한 친환경 설비 투자 등을 추진하고 있습니다. 아울러 신규 고객사 확보 및 제품 포트폴리오 다각화를 통해 사업 안정성을 높이고 경기 변동성에 따른 리스크를 최소화하는 데 집중하고 있습니다.

나. 전방산업 업황에 따른 위험당사가 영위하는 열간 압연 및 압출 제품 제조업은 철강산업의 경기변동에 따라 원재료 매입단가 및 매출단가가 결정되는 등 전방산업의 환경에 직접적으로 영향을 받습니다. 또한 당사의 주요 제품인 연강선재는 당사의 주요 매출처들이 2차가공하여 주로 건설, 조선, 자동차 사업부문 등에 매출하고 있습니다. 최근 경기침체는 주요전방 산업인 건설, 조선, 자동차 사업부문에 폭넓게 영향을 미치고 있으며 현재상황이 지속되거나 더욱 악화될 경우 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 열간 압연 및 압출 제품 제조업은 철강산업의 경기변동에 따라 원재료 매입단가 및 매출단가가 결정되는 등 전방산업의 환경에 직접적으로 영향을 받습니다. 또한 철강산업의 경우 그 전방산업인 건설, 자동차, 조선 산업의 경기 및 철강 수요에 영향을 받고 있습니다. 또한 당사의 주요 제품인 연강선재는 원재료인 SLAB(슬라브)을 가공하여 제조하는 제품입니다. 당사가 생산하는 연강선재는 당사의 주요 매출처들이 2차 가공하여 주로 건설, 조선, 자동차 사업부문 등에 매출하고 있습니다. 따라서 주요 전방산업인 건설, 조선, 자동차 사업부문 업황이 악화될 경우, 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.[건설]

건설업은 주택부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 다양한 고정자산과 사회간접자본시설을 형성하는데 기여합니다. 따라서 철강산업을 포함한 다양한 산업분야에서 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되고 있습니다. 건설업은 국내외 물가, 실업 등 거시 경제지표와 정부 당국의 투자정책 및 규제에 민감한 영향을 받고 있습니다.[자동차]철강산업은 전방산업인 자동차산업 경기에 민감한 영향을 받습니다. 자동차산업은 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업,기계공업, 전기전자공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 큰 산업입니다.최근 들어 자동차 최대 수요처인 미국과 중국의 경제 성장률이 둔화되면서 자동차 산업의 성장 또한 정체되고 있습니다. 전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 빠져 있습니다. 모두 중국, 미국 등 주요 선진국과 신흥 시장이 동반 부진을 겪고 있는 것이 원인으로 판단 됩니다. 이처럼 자동차 수요가 많은 주요 국가들의 구조적인 성장 둔화로 인해 향후 완성차 수요량은 큰 폭으로 증가하기 어려울 것으로 전망됩니다.

[조선]조선업은 선박 건조에 필요한 부지를 확보하고 설비를 확충하는데 대규모 자본이 필요하며, 건조공정이 복잡하여 다양한 기술력이 투입되는 자본, 노동집약적 산업입니다. 특히 선박에 필요한 대부분의 부품이 철강재와 기계설비이기 때문에 당사가 영위하고 있는 철강산업에 미치는 파급 효과 또한 큰 편입니다.

조선업 경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 장기간 부진했습니다. 리서치 전문기관인 Clarksons에 따르면 전 세계 조선사 수는 2009년 931개사에서 2017년에는 350개사로 감소했습니다. 이는 2008년 금융위기 이후 미국을 비롯한 선진국의 경제성장률이 부진하고 해상물동량이 감소하면서, 선박금융 활동 또한 위축되고 신조선 수요가 지속적으로 부진하는 등 영업환경이 악화되었기 때문입니다. 이후에도 대규모 조기 발주에 따른 선박 인도량 증가로 선종별 공급과잉 문제가 심화되면서 전 세계 신규수주 금액 또한 추세적으로 감소하고 있습니다. 2018년에는 장기간의 침체에 따른 기저효과로 일부 업체가 신규 참여하면서 조선사는 420개사로증가했으나, 신규 수주가 활발했던 과거와 대비할 때 여전히 부진한 편입니다.

다. 원재료 가격변동 및 환율변동에 따른 위험철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율 변동에 따라 제품 가격이 민감하게 변동합니다. 원화 약세 추세는 제품 수출 대비 원자재 수입규모가 큰 대부분의 국내 철강업체의 실적에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 당사도 원자재 도입 가격에 따른 매출원가의 가변성, 즉, 수익성의 가변성을 통제하고자, 내수 비중을 지속적으로 확대하였으나, 국내주요 매입처의 대금 결제 조건 등으로 인해, 현금 유동성확보가 어려울 경우, 수입 원재료 비중 재확대 가능성 및 이로 인한 환리스크 증가가능성이 존재합니다. 또한,국내 원재료 도입 비중이 높은 상황 하에서도, 주요 매입처의 일방적인 판가(당사 입장에서는 매입가) 인상 통보 등의 상황 발생 시, 당사 실적에 부정적 영향을 받을 수 있습니다. 투자자들께서는 환율 변동에 유의하시어 본 투자에 임하시기 바랍니다.

철강산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료의 수입비중이 높아 국제 원자재 가격 및환율 변동 등에 많은 영향을 받습니다. 당사는 단일제품(이형철근) 생산에 따른 채산성 악화를 극복하고 생산품목의 고급화를 통한 시장 확대 및 수익성 제고를 위해 2010년 5월부터 2012년 9월까지 약 450억원 규모의 신규시설투자(선재, bar in coil(코일철근), 봉강)를 진행하였습니다. 이에 2012년 이전에는 이형철근용 SLAB(슬라브) 매입이 큰 비중을 차지하였으나, 본 시설투자가 완료된 이후 연강선재용 SLAB(슬라브) 매입이 당사의 원재료 매입에 큰 비중을 차지하고 있습니다. 하지만 COVID-19 확산 때부터 철강산업의 기초가 되는 원재료들의 변동성이 확대되었으며, 최근 러시아와 우크라이나의 전쟁으로 인해 국제 유류가격이 계속해서 폭등 중에 있으며, 달러 환율 폭등으로 인한 원화 약세 추세도 이어지고 있습니다.당사는 원자재 도입가격에 따른 매출원가 변동성 확대를 방지하고자, 내수 원재료 비중을 꾸준히 확대하였습니다. 그러나 국내 주요 매입처의 대금 결제 조건(월마감 후 45일 현금 결제)로 인해, 현금 유동성 확보가 원활하지 않을 경우, 수입 원재료 비중이 재확대될 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 추후 수입 원재료 비중이 재확대될 경우, 환율 변동에 대한 불확실성이 매출원가의 변동성을 확대시키고, 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 수입 원재료가 국내 원재료로 전량 대체된다고 할 지라도, 당사의 주요 매입처인 현대제철(주) 및 (주)포스코인터내셔널 또한 주요 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어, 환율 변동에 따라 당사의 원재료 매입가격이 변동될 수 있습니다.투자자들께서는 환율 변동 효과가 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미칠 수 있음을 투자자들은 유의하시기 바랍니다.

[철강기업별 원재료비 비중]

구분

고로업체

전기로업체

하공정업체

원재료

철광석, 원료탄

철스크랩

열연, 슬라브, 빌렛 등

제조원가 대비

65%~70%

70%~75%

80~85%

매출 대비

50%~55%

65%~70%

65~70%

출처
한국신용평가

주)
하공정업체: 고로 및 전기로업체에서 생산한 중간재(열연, 슬라브, 빌렛 등)를 소재로 철강제품을 만드는 기업

2. 회사위험

당사의 직전연도말 매출액의 증가 및 영업이익 흑자 달성을 하였으나, 최근사업연도 분기 기준 영업손실을 기록한 바 있으니, 투자에 유의하시기 바랍니다.

(1) 별도재무상태표(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

[자 산]

1. 유동자산
39,761
28,404
31,863

1) 당좌자산
28,807
21,613
24,667

2) 재고자산
10,954
6,791
7,196

2. 비유동자산
94,195
77,626
96,155

1) 투자자산
7,275
7,244
7,768

2) 유형자산
49,192
48,901
63,518

3) 무형자산
744
704
1,981

4) 장기기타금융자산
36,984
20,777
22,888

자 산 총 계
133,956
106,030
128,018

[부 채]

1. 유동부채
57,157
54,075
59,122

2. 비유동부채
3,036
2,767
6,022

부 채 총 계
60,193
56,842
65,144

[자 본]

1. 자본금
44,308
32,765
25,587

2. 기타자본구성요소
108,133
78,236
73,730

3. 이익잉여금
(78,678)
(61,813)
(36,443)

자 본 총 계
73,763
49,188
62,874

부채및자본총계
133,956
106,030
128,018

종속,관계,공동기업
-
-
-

투자주식의 평가방법

(2) 별도포괄손익계산서(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
영업실적

제62기 3분기
제61기
제60기

1. 매출액
28,999
28,368
55,349

2. 매출원가
28,540
31,470
56,043

3. 매출총이익(손실)
459
(3,102)
(694)

4. 판매비와관리비
7,731
11,469
7,652

5. 영업이익 (손실)
(7,272)
(14,571)
(8,346)

6. 기타수익
149
849
258

7. 기타비용
332
14,875
7,437

8. 금융수익
3,138
13,652
12,679

9. 금융원가
12,318
12,412
15,106

10. 지분법손익
-
(20)
(11,022)

11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실)
(16,635)
(27,377)
(28,974)

12. 법인세비용
49
(2,182)
(4,538)

13. 당기순이익(순손실)
(16,684)
(25,195)
(24,436)

14.기타포괄손익
(181)
(43)
(65)

15.총포괄손실
(16,865)
(25,238)
(24,501)

(3) 연결재무상태표(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

[자 산]

1. 유동자산
38,040
28,172
34,107

1) 당좌자산
27,086
21,381
26,912

2) 재고자산
10,954
6,791
7,195

2. 비유동자산
93,973
77,724
93,818

1) 투자자산
7,275
7,244
7,767

2) 유형자산
49,192
48,901
63,519

3) 무형자산
20,772
5,786
6,619

4) 장기기타금융자산
16,734
15,793
15,913

자 산 총 계
132,013
105,896
127,925

[부 채]

1. 유동부채
57,157
54,077
59,124

2. 비유동부채
3,036
2,767
6,022

부 채 총 계
60,193
56,844
65,146

[자 본]

1. 자본금
44,308
32,765
25,587

2. 기타자본구성요소
107,506
79,260
73,345

3. 이익잉여금
(80,217)
(63,249)
(36,388)

비지배지분
223
276
235

자 본 총 계
71,820
49,052
62,779

부채및자본총계
132,013
105,896
127,925

종속,관계,공동기업
-
-
-

투자주식의 평가방법

(4) 연결포괄손익계산서(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
영업실적

제62기 3분기
제61기
제60기

1. 매출액
28,999
28,368
55,349

2. 매출원가
28,540
31,470
56,043

3. 매출총이익(손실)
459
(3,102)
(694)

4. 판매비와관리비
8,016
11,584
7,667

5. 영업이익 (손실)
(7,557)
(14,686)
(8,361)

6. 기타수익
149
1,431
258

7. 기타비용
332
14,876
7,437

8. 금융수익
2,001
12,205
12,600

9. 금융원가
11,013
12,373
14,959

10. 지분법손익
-
(601)
(11,022)

11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실)
(16,752)
(28,900)
(28,921)

12. 법인세비용
49
(2,182)
(4,538)

13. 당기순이익(순손실)
(16,801)
(26,718)
(24,383)

14.기타포괄손익
(970)
1,438
(469)

15.총포괄손실
(17,771)
(25,280)
(24,852)

3. 기타투자 위험

가. 본 유상증자에 참여하실 경우 주금납일일부터 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성 제약이 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서변경될 수 있습니다.

본 유상증자를 진행하는 과정에 주금의 납입일 이후 신주의 발행기관, 등록기관 등 관계기관과의 절차를 진행하는 동안 부득이 한 경우로 인해 신주의 추가상장 일정등이 연기될 수 있으며 추가상장 확정일 기간동안 주가가 유지되지 않고 하락할 경우 투자 원금에 대한 손해가 발생 할 수 있습니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금 조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,635

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,635

* 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 01월 08일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,635
-
-
-
999,999,635

* 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
1
-
1
-

합계
-
1
-
1
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1). 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 제이스코홀딩스 주식회사라고 표기하며 영문으로는 J Steel Company Holdings Inc.(JSCO Holdings)로 표기합니다.다. 설립일자당사는 1964년 07월 18일 제일제강공업 주식회사로 설립되어 1994년 코스닥 시장에 상장되었습니다.라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지(1) 주 소 : 경기도 안산시 단원구 시화로 60 (성곡동)(2) 전화번호 : 031-499-0771(3) 홈페이지 : http://www.jscoholdings.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 상장
1994년 10월 07일
-
-

사. 주요사업의 내용당사는 국내 또는 해외의 거래처로부터 슬라브와 빌렛을 매입하여 압연과 정정 등의 공정을 거친 후 열간 압연 및 압출 제품을 제조하여 판매하는 회사입니다. 주요 매출 품목은 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 입니다. 기타의 자세한 사항은 동 보고서 Ⅱ.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일자
주요 변동상황

1964.07.18.
법인설립(대표이사 최영진 취임) 자본금 490백만원

1989.12.21.
안산시 성곡동 생산공장 부지 매입

1990.06.02.
신설 자동압연공장 준공(연산 100,000톤)

1992.12.20.
시화국가산업단지 착공(본사 및 공장)

1993.07.31.
시화국가산업단지 2차 공장부지 확장

1993.10.08.
K.S표시 허가 승인(KSD3504)

1994.10.07.
한국증권협회 코스닥 상장

2000.01.02.
공장설비합리화 추진(연산 360,000톤)

2000.02.14.
액면분할(1주권의 금액 5,000원에서 500원으로 분할)

2005.03.17.
K.S표시 허가 추가 승인(각종D29,D32)

2005.07.20.
ISO 9001:2000 인증

2009.04.01.
흡수합병(주)넥스앤스틸

2010.03.01.
선재사업 프로젝트 착수

2010.05.03.
신규시설투자

2012.09.30.
신규시설투자 완료

2016.08.17.
유상증자(제3자배정) 자본금 변동(12,366백만원)

2016.09.22.
대표이사 김홍택 취임

2016.12.27.
유상증자(제3자배정) 자본금 변동(13,016백만원)

2019.03.04.
유상증자(제3자배정) 자본금 변동(14,746백만원)

2019.11.29.
대표이사 노금희 취임

2020.12.04.
신주인수권부사채 발행

2021.03.19.
대표이사 한상민 취임

2021.09.30.
신주인수권행사 자본금 변동(자본금 17,405백만원)

2021.12.31.
신주인수권행사 자본금 변동(자본금 18,177백만원)

2022.03.28.
제이스코홀딩스(주)로 상호변경

2022.06.29.
(주)윌링스 지분인수 및 최대주주로 등극

2022.06.30.
신주인수권행사 자본금 변동(자본금 18,178백만원)

2022.09.02.
소액유상증자(제3자배정) 자본금 변동(자본금 18,490백만원)

2022.12.31.
전환사채 전환, 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 20,057백만원)

2023.03.31.
신주인수권행사 자본금 변동(자본금 20,502백만원)

2023.12.31.
전환사채 전환, 신주인수권행사 자본금 변동(자본금 25,587백만원)

2024.01.17.
소액유상증자(제3자배정) 자본금 변동(자본금 25,981백만원)

2024.01.18.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 27,162백만원)

2024.05.28.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 27,431백만원)

2024.05.29.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 28,553백만원)

2024.05.30.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 29,276백만원)

2024.06.20.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 29,344백만원)

2024.11.05.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 29,660백만원)

2024.11.27.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 30,799백만원)

2024.12.16.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 31,116백만원)

2024.12.24.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 32,508백만원)

2024.12.26.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 32,765백만원)

2025.01.24.
소액유상증자(제3자배정) 자본금 변동(자본금 34,425백만원)

2025.02.03.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 34,991백만원)

2025.03.05.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 35,217백만원)

2025.03.10.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 36,350백만원)

2025.03.12.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 36,727백만원)

2025.03.13.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 36,878백만원)

2025.03.17.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 37,028백만원)

2025.04.30.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 37,217백만원)

2025.05.27.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 40,614백만원)

2025.05.28.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 40,689백만원)

2025.06.13.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 40,878백만원)

2025.06.16.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 40,953백만원)

2025.06.17.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 41,067백만원)

2025.06.30.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 41,180백만원)

2025.07.01.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 41,934백만원)

2025.08.08.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 42,123백만원)

2025.08.22.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 42,878백만원)

2025.09.02.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 43,482백만원)

2025.09.03.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 43,595백만원)

2025.09.04.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 44,063백만원)

2025.09.05.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 44,199백만원)

2025.09.08.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 44,270백만원)

2025.09.09.
전환사채 전환 자본금 변동(자본금 44,308백만원)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021년 03월 17일
-
-
-
사내이사 최지호사외이사 조성수

2021년 03월 19일
임시주총
대표이사 한상민사내이사 이형복사내이사 최광범사내이사 김동규사내이사 김덕준사내이사 장석배사외이사 김명희사외이사 조용사외이사 김정석감사 김동훈
-
대표이사 노금희사내이사 남영진사내이사 최형일사외이사 이성진사외이사 장종윤감사 민완기사내이사 이성일사내이사 남영우사외이사 이동환사내이사 정재형사내이사 박지호

2021년 03월 31일
-
-
-
사내이사 이향기

2021년 06월 11일
-
-
-
사내이사 장석배

2021년 06월 25일
-
-
-
사외이사 김정석

2022년 03월 28일
정기주총
상근감사 박제일
-
-

2023년 09월 21일
임시주총
사내이사 JacobEbasco Rogador IV
-
-

2024년 03월 29일
정기주총
사내이사 오성욱사내이사 차재호사외이사 이지희
사내이사 한상민사내이사 김덕준사외이사 조용사외이사 김명희
사내이사 최광범사내이사 이형복사내이사 김동규

2025년 03월 31일
정기주총
사내이사 김조환내이사 차이천사외이사 노희건
상근감사 박제일
사내이사 차재호사외이사 조용

2025년 07월 01일
임시주총
사외이사 김택환
-
-

* 당사는 주주총회에서 등기이사(사내이사,사외이사)를 선임하고, 이사회에서 대표이사를 선임하고 있습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제62기(당분기말)
제61기(2024년말)
제60기(2023년말)
제59기(2022년말)
제58기(2021년말)

보통주
발행주식총수
88,616,044
65,529,274
51,174,729
40,114,479
36,353,554

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
44,308,022,000
32,764,637,000
25,587,364,500
20,057,239,500
18,176,777,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
44,308,022,000
32,764,637,000
25,587,364,500
20,057,239,500
18,176,777,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
88,616,044
-
88,616,044
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
88,616,044
-
88,616,044
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
88,616,044
-
88,616,044
-

※ 2025년 03월 31일 개최된 제61기 정기주주총회 결과에 따라 Ⅰ. 발행할 주식의 총수가 300,000,000주로 변경 되었습니다.나. 자기주식 취득 및 처분 현황- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다. 종류주식 발행현황- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 28일
제58기 정기주주총회
- 상호변경- 사업목적 변경- 조문정비- 이사 및 감사의 수 변경

- 기업이미지 제고- 신규사업 진출 검토

- 중복되는 조문 정비 등 정관의 조문 정비

- 등기임원 적정인원 유지

2025년 03월 31일
제61기 정기주주총회
- 조문정비- 사업목적 변경- 발행예정주식의 총수- 이사 및 감사의 수 변경
- 정관의 조문 정비- 사업다각화를 위한 사업목적 추가- 발행예정주식수 증가- 등기임원 적정인원 유지

2025년 07월 01일
제62기 임시주주총회
- 이사의 수 변경
- 등기임원 적정인원 유지

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
철강재 제조, 일반철공업 및 가공
영위

2
금속절단업
영위

3
철강재 도매업
영위

4
특수강 제조업
영위

5
비철금속 용해 및 압연, 기타 가공업
미영위

6
금속재생재료 가공처리업
미영위

7
원료 및 제품의 수출입업
미영위

8
건축 공사업 및 건설기계 임대업
미영위

9
주택건설업
미영위

10
주택관리 및 부동산 개발업
미영위

11
주택신축 매매업
미영위

12
건축자재 판매업
미영위

13
부동산 임대업
영위

14
부동산 분양 및 임대업
미영위

15
동산 임대업
미영위

16
창고업
미영위

17
수출입업 및 대행업
미영위

18
육상운송업
미영위

19
인터넷 및 정보통신 관련사업
미영위

20
영상의 제작 및 동 판매업
미영위

21
소프트웨어 및 시스템 개발 및 동 판매업
미영위

22
교육복지시설, 골프장, 의료시설, 종합레저, 스포츠 기타 체육시설 건설 및 운영업
미영위

23
성인복지시설, 노인복지시설 건설 및 운영업
미영위

24
세포치료요법과 관련된 기술 개발 및 공급업
미영위

25
줄기세포치료제 기술개발, 제조 및 공급업
미영위

26
의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

27
생물학적 제제 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

28
의약품 원료 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

29
의료기기 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

30
의약외품, 화장품, 화장품 연료, 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

31
의약품, 의료기기, 화장품, 도,소매업
영위

32
의약품, 의료기기, 화장품 가공 수탁업
미영위

33
건강식품, 기능성식품, 식료품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품, 식품원료 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

34
동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

35
동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 도,소매업
미영위

36
기술 개발 용역 연구 및 의약품 및 건강식품 실험 및 등록대행
미영위

37
화합물 및 화학제품 제조업
미영위

38
위생용품 개발, 제조, 판매, 수출입업
미영위

39
위 각호 외에 헬스케어 사업일체
미영위

40
컨텐츠 기획, 제작 및 유통업
미영위

41
게임소프트웨어 개발업
미영위

42
게임 운영, 배급, 수출 및 판매업
미영위

43
모바일 소프트웨어 개발업
미영위

44
캐릭터 상품,제조,유통,판매업
미영위

45
인터넷방송사업
미영위

46
테마파크 사업
미영위

47
자동차부품 수출입업
미영위

48
위 각호에 부대되는 사업 및 투자
미영위

49
제조산업용 기계업
미영위

50
시스템반도체 장비 제조업
미영위

51
자동차장비 제조업
미영위

52
기계가공 및 조립업
미영위

53
산업기계설비 및 관련 원자재 수출입업
미영위

54
반도체 평판디스플레이 및 마이크로일렉트로닉스 분야의 장비, 원재료 및 부품의 제조, 판매
미영위

55
무선통신장비 제조 및 판매업
미영위

56
반도체 및 디스플레이 검사장치 제조 및 판매업
미영위

57
컴퓨터 프로그램 연구, 개발, 제조, 판매, 임대 및 서비스업(컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문, 개발, 판매, 공급업, 데이터베이스업)
미영위

58
컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업
미영위

59
시스템통합구축서비스의 판매업
미영위

60
전자상거래 및 관련 유통업
미영위

61
정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업
미영위

62
건설자재 제작 및 도소매업
미영위

63
시멘트 가공 및 판매업
미영위

64
시설물 유지 관리업
미영위

65
부동산 개발업
미영위

66
통신공사업
미영위

67
전문소방시설 공사업
미영위

68
해외건설업
미영위

69
토양정화업
미영위

70
산업환경설비 공사업
미영위

71
건축 및 토목엔지니어링 서비스업
미영위

72
국내외 부동산 매매, 임대, 전대, 관리, 개발, 투자, 투자자문, 컨설팅 및 관련사업
미영위

73
인터넷, 모바일, 오프라인 쇼핑몰 운영업
미영위

74
방문판매업 및 통신판매업
미영위

75
일반 도소매업
미영위

76
농,수,축산물 판매업
미영위

77
폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업
미영위

78
폐기물 종합처리업
미영위

79
장비임대업
미영위

80
차량, 장비, 기타임대업
미영위

81
광고, 홍보업
미영위

82
전자상거래 및 관련 유통업
미영위

83
국내외 무역업
영위

84
2차전지 소재 제조 및 판매업
영위

85
연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업
미영위

86
배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업
영위

87
해외자원개발사업
영위

88
광산업
영위

89
폐전지 재활용업
미영위

90
비철금속제품의 제조 및 판매업
미영위

91
비철금속 1차 제련 및 정련업
미영위

92
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
미영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

삭제
2025년 03월 31일
토목 건축 공사업
-

삭제
2025년 03월 31일
대지조성업
-

삭제
2025년 03월 31일
조경공사업
-

삭제
2025년 03월 31일
전기, 소방 설비공사업
-

삭제
2025년 03월 31일
산업설비 공사업
-

삭제
2025년 03월 31일
공해방지 시설업
-

삭제
2025년 03월 31일
수질 및 대기오염 방지시설업
-

삭제
2025년 03월 31일
오수 정화조 설계시공업
-

삭제
2025년 03월 31일
소음 진동 방지 시설업
-

삭제
2025년 03월 31일
분뇨 및 일반 폐기물처리 설계 시공업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수관련 제품 제조 및 판매업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수관련 제품 연구 개발
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수관련 식음료 제조 및 판매업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수관련 건강보조식품 제조 및 판매업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수관련 화장품 제조 및 판매업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수를 이용한 수산업 및 판매업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수를 이용한 타라소테라피 사업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수 관련 프렌차이즈업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수 및 관련업의 수출입업
-

삭제
2025년 03월 31일
해양심층수 관련 공사업 및 해양 공사업
-

삭제
2025년 03월 31일
축산 가공식품 판매업
-

삭제
2025년 03월 31일
디지털 컨텐츠의 개발, 제작, 유통, 판매에 관한 사업
-

삭제
2025년 03월 31일
각종 행사와 문화사업의 주최, 스폰서 및 행사 대행업
-

삭제
2025년 03월 31일
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업
-

삭제
2025년 03월 31일
가상현실 플랫폼·콘텐츠 개발 및 관련 사업
-

삭제
2025년 03월 31일
인터넷 전자화폐 및 전자상품권 발행업
-

삭제
2025년 03월 31일
블록체인 기반 소프트웨어 개발 및 관련 사업
-

삭제
2025년 03월 31일
가상화폐 관련 사업
-

삭제
2025년 03월 31일
NFT의 제작, 인증, 중개 및 판매사업
-

삭제
2025년 03월 31일
위 각호와 관련한 부대사업 일체
-

추가
2025년 03월 31일
-
국내외 무역업

추가
2025년 03월 31일
-
2차전지 소재 제조 및 판매업

추가
2025년 03월 31일
-
연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업

추가
2025년 03월 31일
-
배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업

추가
2025년 03월 31일
-
해외자원개발사업

추가
2025년 03월 31일
-
광산업

추가
2025년 03월 31일
-
폐전지 재활용업

추가
2025년 03월 31일
-
비철금속제품의 제조 및 판매업

추가
2025년 03월 31일
-
비철금속 1차 제련 및 정련업

추가
2025년 03월 31일
-
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업

라. 변경 사유

1) 정관 변경 취지 및 목적당사는 공시대상기간동안에 정관을 변경하여 사업목적을 추가하였습니다. 변경된 사업목적은 다음과 같습니다.

기존 사업목적
추가된 사업목적

철강재 제조, 일반철공업 및 가공
국내외 무역업

금속절단업
2차전지 소재 제조 및 판매업

철강재 도매업
연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업

특수강 제조업
배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업

비철금속 용해 및 압연, 기타 가공업
해외자원개발사업

금속재생재료 가공처리업
광산업

원료 및 제품의 수출입업
폐전지 재활용업

건축 공사업 및 건설기계 임대업
비철금속제품의 제조 및 판매업

주택건설업
비철금속 1차 제련 및 정련업

주택관리 및 부동산 개발업
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업

주택신축 매매업
-

건축자재 판매업
-

부동산 임대업
-

부동산 분양 및 임대업
-

동산 임대업
-

창고업
-

수출입업 및 대행업
-

육상운송업
-

인터넷 및 정보통신 관련사업
-

영상의 제작 및 동 판매업
-

소프트웨어 및 시스템 개발 및 동 판매업
-

교육복지시설, 골프장, 의료시설, 종합레저, 스포츠 기타 체육시설 건설 및 운영업
-

성인복지시설, 노인복지시설 건설 및 운영업
-

세포치료요법과 관련된 기술 개발 및 공급업
-

줄기세포치료제 기술개발, 제조 및 공급업
-

의약품 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

생물학적 제제 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

의약품 원료 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

의료기기 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

의약외품, 화장품, 화장품 연료, 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

의약품, 의료기기, 화장품, 도,소매업
-

의약품, 의료기기, 화장품 가공 수탁업
-

건강식품, 기능성식품, 식료품, 식품첨가물, 특수영양식품, 건강보조식품, 식품원료 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

동물의약품, 동물의료기기, 동물식품 도,소매업
-

기술 개발 용역 연구 및 의약품 및 건강식품 실험 및 등록대행
-

화합물 및 화학제품 제조업
-

위생용품 개발, 제조, 판매, 수출입업
-

컨텐츠 기획, 제작 및 유통업
-

게임소프트웨어 개발업
-

게임 운영, 배급, 수출 및 판매업
-

모바일 소프트웨어 개발업
-

캐릭터 상품,제조,유통,판매업
-

인터넷방송사업
-

테마파크 사업
-

자동차부품 수출입업
-

위 각호에 부대되는 사업 및 투자
-

제조산업용 기계업
-

시스템반도체 장비 제조업
-

자동화장비 제조업
-

기계가공 및 조립업
-

산업기계설비 및 관련 원자재 수출입업
-

반도체, 평판디스플레이 및 마이크로일렉트로닉스 분야의 장비, 원재료 및 부품의 제조, 판매
-

무선통신장비 제조 및 판매업
-

반도체 및 디스플레이 검사장치 제조 및 판매업
-

컴퓨터 프로그램 연구, 개발, 제조, 판매, 임대 및 서비스업 (컴퓨터 설비 자문업, 소프트웨어 자문, 개발, 판매, 공급업, 데이터베이스업)
-

컴퓨터 및 통신기기를 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업
-

시스템통합구축서비스의 판매업
-

전자상거래 및 관련 유통업
-

정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련업
-

건설자재 제작 및 도소매업
-

시멘트 가공 및 판매
-

시설물 유지 관리업
-

부동산 개발업
-

통신공사업
-

전문소방시설 공사업
-

해외건설업
-

토양정화업
-

산업환경설비 공사업
-

건축 및 토목엔지니어링 서비스업
-

국내외 부동산 매매, 임대, 전대, 관리, 개발, 투자, 투자자문, 컨설팅 및 관련사업
-

인터넷, 모바일, 오프라인 쇼핑몰 운영업
-

방문판매업 및 통신판매업
-

일반 도소매업
-

농,수,축산물 판매업
-

폐기물 수집, 운반, 처리 및 원료 재생업
-

폐기물 종합처리업
-

장비임대업
-

차량, 장비, 기타임대업
-

광고, 홍보업
-

전자상거래 및 관련 유통업
-

※ 당사는 2025년 03월 31일 개최된 제61기 정기주주총회에서 정관 변경을 통해 새로운 사업목적을 추가하였습니다.

2) 목적 및 필요성당사는 60년 업력의 철강기업으로 철강 압연 전문 기업으로 연강선재를 주력 상품으로 철강사업을 영위하고 있습니다. 하지만 철강 사업의 특성상 관련 산업의 침체나주변 나라들의 정책 변화 등에 큰 영향을 받고 있습니다.당사는 이를 보완하기 위하여, 당사 철강사업과 시너지를 창출할 수 있거나, 철강사업에 비해 높은 영업수익률을 달성하여, 당사 성장에 기여할 수 있는 새로운 수익창출을 위한 신사업 진출이 필요하였고, 이에 정관 변경을 통한 사업목적을 추가하였습니다.3) 변경제안 주체상기 정관 변경의 취지 및 목적에 따라 이사회를 통해 진행 되었습니다.

4) 해당 사업 목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등상기 정관변경 이후 회사의 주사업에 영향을 미치는 추가적인 진행사항은 아직까지는 없습니다.

마. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
국내외 무역업
2025년 03월 31일

2
2차전지 소재 제조 및 판매업
2025년 03월 31일

3
연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업
2025년 03월 31일

4
배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업
2025년 03월 31일

5
해외자원개발사업
2025년 03월 31일

6
광산업
2025년 03월 31일

7
폐전지 재활용업
2025년 03월 31일

8
비철금속제품의 제조 및 판매업
2025년 03월 31일

9
비철금속 1차 제련 및 정련업
2025년 03월 31일

10
회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
2025년 03월 31일

당사는 제61기 정기주주총회에서 새로운 수익창출을 위한 신규사업 검토 및 향후 진행할 가능성이 있는 업종에 대하여 정관 사업목적을 추가한 바 있습니다.당사에서 추가한 사업목적에 대한 현황은 아래와 같습니다.

- 정관상 사업목적 추진 현황

추가일자
구분
사업목적
내용

2025년 03월 31일
12456
국내외 무역업2차전지 소재 제조 및 판매업배터리 및 소재의 개발, 제조 및 판매업해외자원개발사업광산업
1. 제품 및 서비스의 내용
니켈 원광의 채굴ㆍ수출을 포함한 해외자원개발, 글로벌 무역 및 유통, 2차전지 및 배터리 소재 판매 등 이차전지 소재 전 밸류체인에 걸친 사업을 포괄적으로 영위

2. 진출 목적
신규 수익원 창출 및 장기적 성장 기반 확보

3. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
전기차(EV), 에너지저장장치(ESS), 재생에너지 산업 확대로 인한 이차전지 원재료 수요의 구조적 증가

4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
필리핀 자회사를 통해 약 250억 원 이상의 자금을 독점판매권 취득 및 현지 인프라 확보 등에 투자 완료

5. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
2022. 12 : 광산개발 MOA 체결2023. 01 : 필리핀 자회사 JSCO PH 설립 및 투자계약 체결(계약 당사자: JSCO PH)2023. 10 : 독점판매권계약 체결(계약 당사자: JSCO PH)2025. 03 : 원광판매 MOU 체결(계약 당사자: JSCO PH)2025. 05 : 원광판매 MOA 체결(계약 당사자: SCO PH)2025. 07 : 원광판매 본계약 체결(계약 당사자: JSCO PH)

6. 기존 사업과의 연관성
기존의 유통 역량 등을 활용하여 자원개발 및 배터리 소재 사업으로 확장

7. 주요 위험
원광 가격 변동성 및 환율 리스크 등

8. 향후 추진계획
필리핀 니켈 원광 공급 규모 확대 및 장기 계약 비중 강화

9. 미추진 사유
-

2025년 03월 31일
3
연료전지, 관련소재 및 부품제조, 판매업
1. 제품 및 서비스의 내용
해외 원광 사업에서 확보한 니켈등의 금속을 가공하여 연료전지 관련 부품 제조

2. 진출 목적
- 해외 원광 사업과 연계해 공급망 확장- 친환경, 신재생 에너지 시장 진출 및 새로운 수익원 창출

3. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 연료전지의 핵심 부품수요증가- 해외 원광 채굴 및 제련에서 부품 가공 판매까지 벨류체인 완성 시 장기적인 성장 가능성

4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
미추진으로 해당사항 없음

5. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
미추진으로 해당사항 없음

6. 기존 사업과의 연관성
미추진으로 해당사항 없음

7. 주요 위험
미추진으로 해당사항 없음

8. 향후 추진계획
향후 추진계획 결정시에 기재 예정

9. 미추진 사유
검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨

2025년 03월 31일
710
폐전지 재활용업회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업
1. 제품 및 서비스의 내용
- 해외 광산에서 조달 및 제련된 금속과 병행하여, 사용 후 폐전지로부터 배터리 리사이클링 소재화- 폐기물로부터 유가금속 회수 및 재활용 소재 생산

2. 진출 목적
- 해외 원광 확보 사업과 연계한 자원 순환형 공급망 구축- 장기적인 원자재 안정 수급 및 새로운 수익원 창출

3. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
전기차 확산등의 사유로 폐배터리 발생량 증가가 예상되어 자원 재활용 시장의 성장성이 기대됨

4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
미추진으로 해당사항 없음

5. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
미추진으로 해당사항 없음

6. 기존 사업과의 연관성
미추진으로 해당사항 없음

7. 주요 위험
미추진으로 해당사항 없음

8. 향후 추진계획
향후 추진계획 결정시에 기재 예정

9. 미추진 사유
검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨

2025년 03월 31일
89
비철금속제품의 제조 및 판매업비철금속 1차 제련 및 정련업
1. 제품 및 서비스의 내용
- 니켈 등의 비철금속 가공품 생산- 원광석을 정제하여 산업용 금속으로 생산

2. 진출 목적
- 해외 원광 채굴 및 제련을 통한 안정적인 원자재 공급망 확보- 해외 원광 사업과 제조, 판매 부문을 결합하여 부가가치 증대 및 새로운 수익원 창출

3. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성
- 글로벌 탈탄소 정책과 전기차 및 신재생에너지 확산으로 재활용 기반 소재와 경량, 고전도성금속의 수요가 지속 증가- 해외 원광 자원과 연계한 비철금속 제련, 가공의 장기 성장성

4. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
미추진으로 해당사항 없음

5. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)
미추진으로 해당사항 없음

6. 기존 사업과의 연관성
미추진으로 해당사항 없음

7. 주요 위험
미추진으로 해당사항 없음

8. 향후 추진계획
향후 추진계획 결정시에 기재 예정

9. 미추진 사유
검토 결과 당사 사정상 당장 추진은 힘든 것으로 판단됨

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용

당사는 연강선재, BIC(코일철근), 이형철근(정척철근) 등 철강재를 제조 및 판매하는 전문 철강 기업입니다. 주력 제품은 연강선재와 BIC로, 2025년 3분기 기준 연강선재가 전체 매출의 99.55%, BIC가 0.45%를 차지하고 있습니다.

당사는 내수 시장 내 입지를 강화하고 판매 채널을 다변화하기 위해 지속적인 노력을기울이고 있으며, 경쟁사 대비 우수한 수율과 고품질 제품을 생산할 수 있는 차별화된 생산기술 확보에 역량을 집중하고 있습니다.

향후에도 기술 고도화와 효율적인 생산운영, 적극적인 영업 전략을 통해 수익성을 극대화하고, 안정적인 성장을 이어갈 수 있도록 철저히 준비하고 있습니다

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 종류(1) 연강선재연강선재는 탄소함량이 0.22% 이하인 저탄소강으로 보통 지름이 4.8~9.0mm의 둥근 강을 말하며, 당사는 직경 5.5~16.0mm까지 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 연강선재는 옷걸이, 못, 철망, 스프링 등과 같은 생활용품에서부터 건축 및 교량 포함 토목자재용 소재로 널리 활용되고 있으며, 당사에서는 2012년 시험생산하여 현재 당사의 주력 생산 제품입니다.(2) BIC(코일철근)BIC(코일철근)는 철근을 코일형으로 생산하여 원하는 모양으로 가공하기 쉽게 만든 철근으로 당사는 2014년에 시험 생산하여 2015년부터 본격적으로 생산 판매하고 있습니다. 정척철근 대비 가공시 철근교체시간의 단축 효과로 생산성 향상에 기여하며, 필요량만큼의 절단 사용으로 Loss 감축 효과가 있습니다. 아울러 정척철근 대비 적재용이성이 우수하여 적재공간 확보에 유리하며, 상대적으로 운반 길이에 제약사항이 없는 장점이 있습니다.

나. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

압연
제품
연강선재
건축자재 등
28,786
99.55%

제품
이형철근(BIC)
건축자재 등
131
0.45%

제품
이형철근
건축자재 등
0
0.00%

계
-
-
28,917
100.00%

다. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제62기 3분기
제61기
제60기
제59기

연강선재
846,000
854,000
971,000
1,114,000

1) 산출기준- 총평균법2) 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율(%)
비 고

1차 금속
원재료
SLAB
압연
25,308
100.00%
-

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/톤)

품 목
제62기 3분기
제61기
제60기

SLAB
574
607
677

1) 산출기준- 총평균법2) 주요 가격변동원인- 환율변동- 원재료 가격변동- 국내 수요변동에 따른 가격변동다. 생산능력

(단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제62기 3분기
제61기
제60기

압연
연강선재이형철근(BIC)경강선재
시화공단
270,000
360,000
360,000

라. 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 톤)

사업부문
품 목
사업소
제62기 3분기
제61기
제60기

압연
연강선재
시화공단
36,744
34,262
38,966

이형철근(BIC)
시화공단
0
286
6,957

이형철근
시화공단
0
43
0

합 계
36,744
34,591
45,923

2) 당분기 가동률

(단위 : 시간)

사업소(사업부문)
3분기 간 가동가능시간
실제 가동시간
평균 가동률

시화공단(압연)
2,700
1,187
43.96%

※ 3분기 간 가동가능 시간은 노동법 등 관계 법령 기준하에 당사에서 가동가능한 최대시간입니다.

마. 생산설비의 현황 등

1) 생산설비의 현황당사의 주요 생산설비는 경기도 안산시 시화산업단지소재에 본사와 같이 위치하고 있으며, 당사가 소유한 중요한 토지등 유형자산의 당분기중 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
기타증가
재분류
처분
상각
손상차손
기말

토 지
34,758,460
-
-
-
-
-
-
34,758,460

건 물
5,802,724
-
-
-
-
(227,817)
-
5,574,907

구 축 물
170,194
104,100
-
-
-
(19,336)
-
254,958

기 계 장 치
5,600,721
-
-
-
-
(514,709)
-
5,086,012

차량운반구
30,134
887,335
-
-
(2)
(117,235)
-
800,232

공기구비품
300,668
95,457
-
-
-
(120,715)
-
275,410

건설중인자산
211,080
-
-
-
-
-
-
211,080

사용권자산
2,026,714
619,911
-
-
(4,850)
(410,700)
-
2,231,075

합 계
48,900,695
1,706,803
-
-
(4,852)
(1,410,512)
-
49,192,134

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제62기 3분기
제61기
제60기

압연
제품
선재/BIC
수 출
-
-
-

내 수
28,917
28,247
46,475

합 계
28,917
28,247
46,475

상품
이형철근/선재
수 출
-
-
-

내 수
82
121
8,874

합 계
82
121
8,874

합 계
수 출
-
-
-

내 수
28,999
28,368
55,349

합 계
28,999
28,368
55,349

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직- 당사는 사업운영본부 산하에 영업팀의 선재 및 코일철근 영업 파트로 구성되어 있으며, 수시로 시장정보를 파악하여 영업을 전개하고 있습니다.2) 판매경로

- 2차가공 제조업체 : 80%, 기타 : 20%3) 판매방법 및 조건- 당사는 실수요 업체를 대상으로 대금결제조건은 현금기준으로 운송조건은 도착도기준으로 제품을 판매하고 있습니다.4) 판매전략- 고객의 욕구를 충족시키기 위해 엄격한 납기준수 등 철저한 거래처 관리- 품질관리 철저, 지속적인 원가절감사항 실천을 통한 경쟁력 강화- 국내 전지역을 대상으로 판매확대 및 영업조직 강화- 고객이 요구하는 주문품 규격에 따라 제조하여 납품다. 수주상황회사는 별도 고정된 사전 수주없이 수시 생산 방식으로 연 상시가동 상태입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 6,523백만원입니다.(Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 주석 32. 참조)

나. 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

다. 시장위험연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환위험관리연결회사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인

외환위험관리를

위해 환율

변동을

주기적으로

모니터링하고 있습니다.

2) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.

라. 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
60,192,486
56,844,124

차감: 현금및현금성자산
678,713
510,495

순부채
59,513,773
56,333,629

자본총계
71,820,224
49,051,398

부채비율
82.86%
114.85%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상 주요 계약공시서류작성기준일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요 계약은 없습니다.나. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직

당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2) 연구개발비용

당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3) 연구개발 실적

당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황1) 철강산업의 특성철강산업은 건설ㆍ토목을 비롯한 전 산업에 기초 소재를 공급하는 국가 기간산업으로, 여타 산업과 전후방 효과를 동시에 갖는 국가경제발전의 중추적ㆍ전략적 산업입니다.고에너지 소비형이며 자본ㆍ기술 집약적 장치산업으로서 막대한 초기 투자가 필요하고, 수요 변동에 따라 생산을 탄력적으로 조정하기 어려운 특성을 지니고 있습니다.또한 국민경제에 미치는 파급효과가 큰 산업으로 경기변동의 영향을 크게 받으며, 수요 산업 경기의 움직임과 내수 부문의 성장에 밀접하게 연동됩니다.2) 철강산업의 성장성철강산업은 계절 요인보다 전반적인 경기 흐름에 따라 수요ㆍ공급이 크게 영향을 받는 구조입니다.장기적으로는 신흥국의 산업화ㆍ도시화로 철강 수요가 증가세를 보이고 있으나, 최근에는 보호무역주의 확산, 글로벌 공급망 재편, 에너지 가격 상승, 탄소중립 규제 강화 등으로 불확실성이 확대되고 있습니다.이에 따라 업계 전반에서는 고부가가치 제품 개발, 친환경 제철공정 전환, 해외 생산거점 확보 등 중장기 대응전략이 병행되고 있습니다.3) 경기변동의 특성세계 철강 수요는 장기적으로 증가세를 보이고 있으며, 특히 신흥국의 산업화 및 도시화가 철강 소비를 견인하고 있습니다. 실제로 세계 조강 생산량은 지속적으로 증가해 왔으며, 생산능력 확대와 함께 기술 고도화도 활발히 이루어지고 있습니다. 그러나 최근에는 국제 원자재 가격 변동성, 미중 무역 갈등, 주요국의 금리정책 변화 등이 철강 수요 및 공급에 영향을 미치고 있어, 업계 전반에 걸쳐 민첩한 대응이 요구되고 있습니다..4) 국내외 시장여건국내 철강산업은 원자재 대부분을 수입에 의존하며, 원재료비가 생산원가의 70% 이상을 차지합니다.따라서 원재료 가격 및 환율 안정, 수요산업 경기 회복 여부가 손익에 직결됩니다.한국 철강시장은 기본적으로 무관세 체제를 유지하고 있으며, 동북아시아 내 한ㆍ중ㆍ일 3국 간 물류비 차이가 거의 없어 개방된 시장 구조를 형성하고 있습니다.최근에는 미국ㆍEU 등 주요국의 철강 관세 및 수입규제 강화, 한국 정부의 중국산 철강재 반덤핑 관세 부과, 탄소배출 규제 강화 등이 시장환경에 중요한 변수로 작용하고 있습니다.이에 따라 국내 기업들은 고부가가치 제품 비중 확대, 해외 시장 다변화, 친환경적 기술 개발에 집중하고 있습니다.

5) 제품의 라이프사이클철강제품은 모든 산업소재의 기본이 되는 재료로서 사실상 명확한 라이프사이클이 존재하지 않습니다.지구상 철의 매장량은 약 77경 5천조 톤 이상으로 추정되며, 향후에도 안정적인 공급이 가능할 것으로 보입니다.비철금속ㆍ합성수지ㆍ신소재합금 등 일부 대체재가 등장하고 있으나, 철강을 완전히대체할 수 있는 재료가 상용화되기까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.따라서 철강제품의 수명주기는 장기적으로 지속될 것으로 전망됩니다.나. 회사의 현황
1) 영업개황 및 사업부문의 구분(1) 영업개황당사는 이형철근의 생산 및 판매로 성장하고 발전하여 왔으나 국내 대기업의 생산 및가격경쟁 격화와 중국산 등 저가품의 공세 등의 틈바구니에 갇혀 어려움을 겪으면서 단일 제품 생산의 한계를 극복하고 기업의 지속 가능을 위해 선재 시장으로의 진출을결정하였습니다. 특히 틈새시장인 연강선재 생산을 1차 목표로 2010년부터 3년간 생산시설에 약 450억원을 투자하여 2012년 하반기에 연강선재 시제품을 시장에 출시하였고, 2013년부터 제품 판매를 시작하여 현재에 이르고 있습니다. 또한 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근 제품도 2014년부터 기존 생산라인에 추가하여 생산하고 있으며, 본격적인 판매는 2015년부터 시작 하였습니다. 원재료 확보에 있어서 2013년 이전 철근 및 선재 제조의 주 원재료(SLAB 등)를 일본, 러시아, 중국등에서 수입하였으나, 2013년 이후 원재료를 수입위주의 구매에서 탈피하여 국내생산업체로부터 구매하는 등 구매형태를 다양화하여 원재료 수입에 따른 구매가격변동 및 환율변동에 따른 불확실성 위험을 회피하고, 안정적인 제품 생산 및 생산원가 절감에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 공시대상 사업부문의 구분

- 한국표준산업분류표의 소분류에 의한 구분: 제1차 철강산업(24121)- 사업부문에 속한 주요제품의 명칭: 연강선재, BIC 이형철근

- 시장점유율

(단위 : %)

구 분
2024년
2023년
2022년

제이스코홀딩스(주)
41.73
38.53
32.27

※ 객관적인 자료를 공시하는 기관이 없는 관계로 시장점유율 파악이 용이하지 않음(당사 추정치)

(3) 시장의 특성

당사는 열간 압연 및 압출 제품 제조업을 영위하는 회사로서 기본적으로 철강산업의 업황이 당사의 사업 수익성과 안정성에 영향을 미치는 시장의 특성을 지니고 있습니다. 철강산업은 건설, 자동차, 조선을 비롯한 전방산업에 기초소재를 공급하는 산업이며 원자재, 에너지 등 후방산업의 발전을 유발시키는 효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계를 보여왔습니다.원재료의 가격의 상승 및 미국의 Sub-Prime발 금융위기, 글로벌 경기침체에 따른 자동차, 조선, 가전, 건설 등의 급격한 수요 위축으로 많은 어려움이 있었으나 각국의 적극적인 경기부양책 실행으로 세계 경기가 다소 회복되는 추세였습니다. 하지만 최근에는 국제금융시장의 변동성 확대, 각국 정부 경제정책의 실효성 저하, 무엇보다 세계 최대 철강 소비국인 중국의 철강수요 둔화로 인하여 전반적인 성장세가 위축될 가능성이 커지고 있습니다.철강 산업은 에너지 다소비 산업이며, 주요 원재료 수입 비중이 높아, 국제 원자재 가격 및 환율변동에 따라 제품 가격이 매우 민감하게 변동되는 시장구조를 가지고 있습니다. 당사가 2012년도부터 주사업으로 영위하는 연강선재 생산 및 판매 사업은 원료가격 및 중국산 제품의 가격하락 등이 시장가격형성에 매우 중요한 요인으로 작용합니다. 이러한 요인과 더불어 저렴한 중국산 수입재 유입이 늘어남에 따라 국내산 및 수입재간 가격경쟁이 심화되고 안정적인 거래처의 확보가 계획대로 이루어지지 않은 상태에서 향후 신규 사업자의 시장 진입 및 경쟁업체의 제품 생산량 증가를 위한 시설 투자 등으로 인하여 국내 연강선재 공급과잉이 진행될 경우 수익성에 악영향을 초래할 수 있는 시장의 특성 또한 지니고 있습니다.철강 산업은 환경, 보건, 안전과 밀접한 관련이 있는 산업으로써 철강산업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 및 대기오염 물질인 질산화물을 배출하고 있는 바 현행 또는 향후 정부의 정책 혹은 규제의 방향에 따라 산업의 규모와 수익성이 달라질 수 있는 특성을 가지고 있습니다.(4) 사업 등의 내용 및 전망

생산품목의 고급화로 시장을 확대하여 수익성 창출의 조기 안착을 위하여 2010년 5월부터 2012년 9월 30일까지 450억 규모의 신규시설투자(봉강, Bar In Coil, 선재)를 진행했습니다. 당사 신규시설투자 관련하여 공정은 완료된 상태이며 현재 양산을 진행하고 있습니다. 2012년 하반기부터 연강선재를 시운전 생산하였고, 2013년부터 연강선재를 양산하고 있습니다. 회사는 국내 선재업계 선두기업이라는 자부심으로 선재산업의 건전한 시장 경쟁관계를 유도해내고 수입대체라는 국가적 이익창출에 기여할 수 있도록 꾸준한 노력을 경주할 것입니다.회사는 주력제품인 선재제품(Wire-Rod) 이외에 국내 철근시장의 새로운 트랜드로 자리잡고 있는 코일형 철근(Bar-in-coil) 제품을 2014년부터 생산에 착수 하였으며, 2015년부터 본격적으로 판매하기 시작하였습니다. 회사는 해당 품목이 일반 철근 보다 가공성면에서 우수하므로 전체 철근시장의 약 20% 정도의 수요가 있을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 회사는 과거 생산 품목인 철근 생산 판매 경로를 유지하고 있으므로 영업면에서도 시장에서 선점효과를 누릴 수 있는 바 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다

(5) 조직도

제이스코홀딩스(주) 조직도_2025.09.jpg
제이스코홀딩스(주) 조직도_2025.09

다. 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사
평가구분

2022.07.22.
제2회신주인수권부사채
B
한국기업평가(주)
안정적

2023.07.10.
제2회신주인수권부사채
B
한국신용평가 주식회사
부정적

라. 그밖에 투자의사결정에 중요한 사항- 당사는 대기오염물질 배출시설인 가열로를 이용하여 연강선재 제품을 생산하는 공정으로 가열로의 연료인 LNG가스의 사용으로 대기오염물질인 질소산화물(NOX)을 배출하고 있습니다.- 이에 당사는 수도권 대기환경 개선에 관한 법률 특별법 제14조 1항과 동법 시행규칙 제8조 2항에 따라 대기오염물질 총량관리 사업장으로 질소산화물(NOX) 배출허용량을 할당받아 운영중에 있습니다.[2025년 ~ 2029년 : 배출허용량(43,175kg)]- 당사는 환경관련 규정 및 규칙을 유의하여 적극적으로 대처하고 하고 있으며, 대기, 수질 및 폐기물 등 환경, 산업 보건 안전관리에 만전을 기하고 있습니다.마. 지적재산권에 관한 내용

No.
구분
내용
권리자
출원일
등록일
주무관청

1
국내특허
결속선 튐방지 기능을 갖는 정렬장치
제이스코홀딩스(주)
2022년 05월 20일
2024년 12월 18일
특허청

2
국내특허
결속선 묶음 장치
제이스코홀딩스(주)
2022년 07월 05일
2025년 01월 23일
특허청

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 별도재무상태표(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

[자 산]

1. 유동자산
39,761
28,404
31,863

1) 당좌자산
28,807
21,613
24,667

2) 재고자산
10,954
6,791
7,196

2. 비유동자산
94,195
77,626
96,155

1) 투자자산
7,275
7,244
7,768

2) 유형자산
49,192
48,901
63,518

3) 무형자산
744
704
1,981

4) 장기기타금융자산
36,984
20,777
22,888

자 산 총 계
133,956
106,030
128,018

[부 채]

1. 유동부채
57,157
54,075
59,122

2. 비유동부채
3,036
2,767
6,022

부 채 총 계
60,193
56,842
65,144

[자 본]

1. 자본금
44,308
32,765
25,587

2. 기타자본구성요소
108,133
78,236
73,730

3. 이익잉여금
(78,678)
(61,813)
(36,443)

자 본 총 계
73,763
49,188
62,874

부채및자본총계
133,956
106,030
128,018

종속,관계,공동기업
-
-
-

투자주식의 평가방법

(2) 별도포괄손익계산서(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
영업실적

제62기 3분기
제61기
제60기

1. 매출액
28,999
28,368
55,349

2. 매출원가
28,540
31,470
56,043

3. 매출총이익(손실)
459
(3,102)
(694)

4. 판매비와관리비
7,731
11,469
7,652

5. 영업이익 (손실)
(7,272)
(14,571)
(8,346)

6. 기타수익
149
849
258

7. 기타비용
332
14,875
7,437

8. 금융수익
3,138
13,652
12,679

9. 금융원가
12,318
12,412
15,106

10. 지분법손익
-
(20)
(11,022)

11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실)
(16,635)
(27,377)
(28,974)

12. 법인세비용
49
(2,182)
(4,538)

13. 당기순이익(순손실)
(16,684)
(25,195)
(24,436)

14.기타포괄손익
(181)
(43)
(65)

15.총포괄손실
(16,865)
(25,238)
(24,501)

(3) 연결재무상태표(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

[자 산]

1. 유동자산
38,040
28,172
34,107

1) 당좌자산
27,086
21,381
26,912

2) 재고자산
10,954
6,791
7,195

2. 비유동자산
93,973
77,724
93,818

1) 투자자산
7,275
7,244
7,767

2) 유형자산
49,192
48,901
63,519

3) 무형자산
20,772
5,786
6,619

4) 장기기타금융자산
16,734
15,793
15,913

자 산 총 계
132,013
105,896
127,925

[부 채]

1. 유동부채
57,157
54,077
59,124

2. 비유동부채
3,036
2,767
6,022

부 채 총 계
60,193
56,844
65,146

[자 본]

1. 자본금
44,308
32,765
25,587

2. 기타자본구성요소
107,506
79,260
73,345

3. 이익잉여금
(80,217)
(63,249)
(36,388)

비지배지분
223
276
235

자 본 총 계
71,820
49,052
62,779

부채및자본총계
132,013
105,896
127,925

종속,관계,공동기업
-
-
-

투자주식의 평가방법

(4) 연결포괄손익계산서(요약)

(단위 : 백만원)

구 분
영업실적

제62기 3분기
제61기
제60기

1. 매출액
28,999
28,368
55,349

2. 매출원가
28,540
31,470
56,043

3. 매출총이익(손실)
459
(3,102)
(694)

4. 판매비와관리비
8,016
11,584
7,667

5. 영업이익 (손실)
(7,557)
(14,686)
(8,361)

6. 기타수익
149
1,431
258

7. 기타비용
332
14,876
7,437

8. 금융수익
2,001
12,205
12,600

9. 금융원가
11,013
12,373
14,959

10. 지분법손익
-
(601)
(11,022)

11. 법인세비용차감전 계속사업이익(손실)
(16,752)
(28,900)
(28,921)

12. 법인세비용
49
(2,182)
(4,538)

13. 당기순이익(순손실)
(16,801)
(26,718)
(24,383)

14.기타포괄손익
(970)
1,438
(469)

15.총포괄손실
(17,771)
(25,280)
(24,852)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 62 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 61 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 62 기 3분기말
제 61 기말

자산

유동자산
38,039,543,139
28,171,892,579

현금및현금성자산
678,713,290
510,495,006

매출채권
2,349,840,773
3,841,194,714

기타채권
838,509,526
517,597,992

단기기타금융자산
22,696,889,382
16,279,589,120

재고자산
10,953,987,866
6,790,581,141

당기법인세자산
58,761,610
59,501,400

기타유동자산
462,840,692
172,933,206

비유동자산
93,973,166,984
77,723,630,124

투자부동산
7,274,951,497
7,244,209,745

유형자산
49,192,134,438
48,900,695,125

무형자산
20,771,781,173
5,785,672,273

장기기타금융자산
11,583,980,792
6,500,615,981

기타비유동자산
5,150,319,084
9,292,437,000

자산총계
132,012,710,123
105,895,522,703

부채

유동부채
57,156,446,049
54,077,348,174

매입채무
4,603,529,544
3,297,646,556

기타채무
4,476,888,708
3,629,424,783

단기차입금
6,286,500,000
37,950,804,312

단기기타금융부채
7,922,359,359
1,061,170,172

유동성전환사채
30,138,313,597
5,849,097,344

유동성장기차입금
1,300,000,000
1,300,000,000

기타 유동부채
2,428,854,841
989,205,007

비유동부채
3,036,040,394
2,766,776,177

장기기타금융부채
2,016,376,402
2,154,341,183

확정급여부채
1,019,663,992
612,434,994

부채총계
60,192,486,443
56,844,124,351

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
71,596,896,465
48,775,185,557

자본금
44,308,022,000
32,764,637,000

자본잉여금
101,724,352,135
80,886,390,919

기타자본요소
5,781,530,135
(1,626,596,428)

이익잉여금(결손금)
(80,217,007,805)
(63,249,245,934)

비지배지분
223,327,215
276,212,795

자본총계
71,820,223,680
49,051,398,352

자본과부채총계
132,012,710,123
105,895,522,703

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 3분기
제 61 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
10,448,193,206
28,999,293,506
6,140,077,528
20,780,981,638

매출원가
9,075,926,170
28,540,073,908
7,458,140,006
23,560,200,771

매출총이익
1,372,267,036
459,219,598
(1,318,062,478)
(2,779,219,133)

판매비와관리비
3,271,429,553
8,016,224,305
2,934,639,209
8,184,651,325

영업이익(손실)
(1,899,162,517)
(7,557,004,707)
(4,252,701,687)
(10,963,870,458)

기타수익
7,073,017
149,457,653
385,421,606
817,784,058

기타비용
27,369,237
331,899,851
7,675,771
238,145,846

금융수익
(1,772,980,283)
2,001,155,175
(682,208,923)
8,428,272,573

금융비용
2,650,089,400
11,013,268,285
1,783,861,421
6,109,757,415

관계기업투자손익

(19,914,609)

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,342,528,420)
(16,751,560,015)
(6,341,026,196)
(8,085,631,697)

법인세비용(수익)
18,797,028
49,086,431
(79,420,478)
(51,658,396)

당기순이익(손실)
(6,361,325,448)
(16,800,646,446)
(6,420,446,674)
(8,137,290,093)

지배지분순이익
(6,394,333,550)
(16,786,481,891)
(6,412,581,753)
(8,114,109,504)

비지배지분순이익
33,008,102
(14,164,555)
(7,864,921)
(23,180,589)

기타포괄손익
(634,979,903)
(970,849,892)
(145,322,140)
(39,743,326)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(568,335,893)
(789,569,912)
(154,257,430)
143,409,169

해외사업장환산외환차이
(568,335,893)
(789,569,912)
(154,257,430)
143,409,169

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(66,644,010)
(181,279,980)
8,935,290
(183,152,495)

확정급여제도의재측정요소
(66,644,010)
(181,279,980)
8,935,290
(183,152,495)

총포괄이익
(6,996,305,351)
(17,771,496,338)
(6,565,768,814)
(8,177,033,419)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(7,001,654,129)
(17,718,610,758)
(6,550,191,022)
(8,161,023,289)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
5,348,778
(52,885,580)
(15,577,792)
(16,010,130)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(83.00)
(220.00)
(117.00)
(145.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(83.00)
(220.00)
(117.00)
(145.00)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주에 귀속되는 자본합계
비지배지분
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
25,587,364,500
66,304,295,537
7,041,091,186
(36,389,183,858)
62,543,567,365
235,437,365
62,779,004,730

당기순이익(손실)

(8,114,109,504)
(8,114,109,504)
(23,180,589)
(8,137,290,093)

확정급여제도의재측정요소

(183,152,495)
(183,152,495)

(183,152,495)

해외사업환산

136,238,710

136,238,710
7,170,459
143,409,169

유상증자
393,391,000
574,688,408

968,039,408

968,039,608

전환사채의 발행

(194,688,886)

(194,688,886)

(194,688,886)

전환사채의 상환

(335,057,511)

(335,057,511)

(335,057,511)

전환권행사
3,362,999,500
5,239,770,680

8,602,770,180

8,602,770,180

지분법자본변동

132,246,561

132,246,561

132,246,561

신주발행비의 지급

2024.09.30 (기말자본)
29,343,755,000
72,118,754,625
6,779,830,060
(44,686,445,857)
63,555,853,828
219,427,235
63,775,281,063

2025.01.01 (기초자본)
32,764,637,000
80,886,390,919
(1,626,596,428)
(63,249,245,934)
48,775,185,557
276,212,795
49,051,398,352

당기순이익(손실)

(16,786,481,891)
(16,786,481,891)
(14,164,555)
(16,800,646,446)

확정급여제도의재측정요소

(181,279,980)
(181,279,980)

(181,279,980)

해외사업환산

(1,651,099,278)

(1,651,099,278)
(38,721,025)
(1,689,820,303)

유상증자
1,660,377,000
2,739,622,050

4,399,999,050

4,399,999,050

전환사채의 발행

11,121,212,754

11,121,212,754

11,121,212,754

전환사채의 상환

(591,121,333)

(591,121,333)

(591,121,333)

전환권행사
9,883,008,000
18,197,989,066
(1,470,865,580)

26,610,131,486

26,610,131,486

지분법자본변동

신주발행비의 지급

99,649,900

99,649,900

(99,649,900)

2025.09.30 (기말자본)
44,308,022,000
101,724,352,135
5,781,530,135
(80,217,007,805)
71,596,896,465
223,327,215
71,820,223,680

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 3분기
제 61 기 3분기

영업활동현금흐름
(8,773,501,326)
(2,620,844,148)

영업에서 창출된 현금
(5,952,474,009)
(1,671,066,318)

당기순이익(손실)
(16,800,646,445)
(8,137,290,093)

비현금항목의 조정
11,513,345,431
3,463,937,997

영업활동으로인한자산ㆍ부채의증감
(665,172,995)
3,002,285,778

이자수취
155,373,253
313,589,980

이자지급(영업)
(2,977,140,360)
(1,271,361,210)

법인세환급(납부)
739,790
7,993,400

투자활동현금흐름
(18,709,880,277)
(1,797,027,107)

투자활동으로 인한 현금유입액
6,986,474,316
8,990,894,339

단기기타금융자산의 감소
6,737,420,316
8,940,894,339

유형자산의 처분
127,000,000

장기기타금융자산의 감소
122,054,000
50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(25,696,354,593)
(10,787,921,446)

단기기타금융자산의 증가
12,157,581,570
5,092,000,000

유형자산의 취득
(606,088,715)

무형자산의 취득
(297,420,590)

장기기타금융자산의 증가
12,635,263,718
5,695,921,446

재무활동현금흐름
27,657,438,119
2,072,660,790

재무활등으로 인한 현금유입액
95,967,659,513
14,688,039,408

단기차입금의 차입
28,053,190,000
9,600,000,000

전환사채의 발행
63,514,470,463
4,120,000,000

유상증자
4,399,999,050
968,039,408

재무활동으로 인한 현금유출액
(68,310,221,394)
(12,615,378,618)

단기차입금의 상환
59,715,488,892
8,255,000,000

단기기타금융부채의 감소

전환사채의 상환
(7,930,000,000)
(4,000,000,000)

리스부채의 상환
(465,082,602)
(360,378,618)

신주발행비의 지급
(99,649,900)

장기기타금융부채의 감소
(100,000,000)

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(5,838,231)
(18,663,428)

현금및현금성자산의 증감
168,218,285
(2,363,873,893)

기초현금및현금성자산
510,495,006
3,615,178,191

기말현금및현금성자산
678,713,290
1,251,304,298

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(615,072,804)
8,435,185

현금및현금성자산의 증감
4,194,719,471
(2,903,130,220)

기초현금및현금성자산
510,495,006
3,615,178,191

기말현금및현금성자산
4,705,214,477
712,047,971

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배회사의 개요

제이스코홀딩스 주식회사(이하 "회사" 혹은 "지배회사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2022년 3월 28일에 상호를 제일제강공업주식회사에서 제이스코홀딩스 주식회사로 변경하였습니다. 회사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로 60, 301(성곡동, 시화공단4다)에 소재하고 있으며, 대표이사는 한상민입니다.

당분기말 현재 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 자본금은 44,308백만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당분기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜캐디언스시스템(주1)
4,547,099
5.13%
4,547,099
6.94%

농업회사법인 주식회사 성덕
3,891,584
4.39%
-
-

제이앤피제2호 투자조합(주2)
3,320,754
3.75%
-
-

크리스탈밸류제1호투자조합(주2)
1,505,112
1.70%
1,505,112
2.30%

에이스 투자조합
1,404,592
1.59%
-
-

제이앤피 투자조합(주2)
1,304,544
1.47%
1,609,544
2.46%

기 타
72,642,359
81.97%
57,867,519
88.30%

합 계
88,616,044
100.00%
65,529,274
100.00%

(주1) 당분기말 현재 최대주주입니다.(주2) 당분기말 현재 최대주주의 특수관계자입니다.

(2) 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율
결산일

당분기말
전기말

지배기업
JSCO PH CORP.
광산개발업
필리핀
95.00%
95.00%
12월31일

(3) 종속회사의 요약 재무정보

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

JSCO PH CORP.
35,074,746
32,149,053
-
(1,487,678)

<전기말>
(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

JSCO PH CORP.
19,941,185
15,332,329
-
(306,313)

2. 중요한 회계정책연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.연결회사가
연결재무제표
작성을
위하여
채택한
중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년1월 1일부터 적용되는 기준서를 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결회사는 공표되었으나, 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
678,713
-
-
678,713

단기기타금융자산
14,157,420
8,539,469
-
22,696,889

매출채권
2,349,841
-
-
2,349,841

기타채권
838,510
-
-
838,510

장기기타금융자산
6,821,000
9,913,300
-
16,734,300

합 계
24,845,484
18,452,769
-
43,298,253

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
510,495
-
-
510,495

단기기타금융자산
10,435,327
5,844,262
-
16,279,589

매출채권
3,841,195
-
-
3,841,195

기타채권
517,598
-
-
517,598

장기기타금융자산
10,436,953
20,000
5,336,100
15,793,053

합 계
25,741,568
5,864,262
5,336,100
36,941,930

(2) 금융부채의 범주

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타부채(주1)
합계

매입채무
4,603,530
-
-
4,603,530

기타채무
4,476,889
-
-
4,476,889

단기차입금
6,286,500
-
-
6,286,500

단기기타금융부채
150,000
7,172,115
600,244
7,922,359

유동성전환사채
30,138,314
-
-
30,138,314

유동성장기차입금
1,300,000
-
-
1,300,000

장기기타금융부채
400,000
-
1,616,376
2,016,376

합 계
47,205,233
7,172,115
2,366,620
56,743,968

(주1) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타부채(주1)
합계

매입채무
3,297,647
-
-
3,297,647

기타채무
3,629,425
-
-
3,629,425

단기차입금
37,950,804
-
-
37,950,804

단기기타금융부채
150,000
753,655
307,515
1,211,170

유동성전환사채
5,849,097
-
-
5,849,097

유동성장기차입금
1,300,000
-
-
1,300,000

장기기타금융부채
500,000
-
1,654,341
2,154,341

합 계
52,676,973
753,655
1,961,856
55,392,484

(주1) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(단위: 천원)

종 류
당분기말
전기말

수준1(*)
수준2
수준3
합계
수준1(*)
수준2
수준3
합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산
3,102,662
-
9,913,300
13,015,962
5,383,080
-
20,000
5,403,080

기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산
-
-
-
-
-
-
5,336,100
5,336,100

파생금융상품(매도청구권)
-
8,539,469
-
8,539,469
-
461,182
-
461,182

합 계
3,102,662
8,539,469
9,913,300
21,555,431
5,383,080
461,182
5,356,100
11,200,362

금융부채 :

파생금융부채(조기상환권)
-
7,172,115
-
7,172,115
-
753,655
-
753,655

(*) 수준 1로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2와 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
공정가치서열체계수준
가치평가기법
투입변수

파생금융상품(매도청구권)
수준2
T-F and Hull 모형
주가, 금리 등

파생금융부채(조기상환권)
수준2
black-derman-toy모형
주가, 금리 등

당기손익-공정가치측정금융자산
수준3
(*1)
(*1)

(*1) 해당 금융자산은 비상장주식 및 출자금으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보통예금
678,713
510,495

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
7,473,819
(5,123,978)
2,349,841
7,832,759
(3,991,564)
3,841,195

기타채권 :

미수금
512,267
(63,250)
449,017
213,051
(63,250)
149,801

미수수익
389,493
-
389,493
367,797
-
367,797

합 계
8,375,579
(5,187,228)
3,188,351
8,413,607
(4,054,814)
4,358,793

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
91~180일
181~270일
271~365일
365일초과
계

총장부금액
744,405
616,969
2,503,027
29,131
3,580,287
7,473,819

기대손실율
6.22%
18.16%
54.28%
91.67%
100.00%
-

전체기간기대손실
(46,302)
(112,042)
(1,358,643)
(26,704)
(3,580,287)
(5,123,978)

순장부금액
698,103
504,927
1,144,384
2,427
-
2,349,841

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
91~180일
181~270일
271~365일
365일초과
계

총장부금액
3,512,422
330,787
106,779
348,407
3,534,364
7,832,759

기대손실율
3.17%
11.79%
42.66%
75.00%
100.00%
-

전체기간기대손실
(111,343)
(39,000)
(45,552)
(261,305)
(3,534,364)
(3,991,564)

순장부금액
3,401,079
291,787
61,227
87,102
-
3,841,195

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
분기말

매출채권
3,991,564
1,132,414
5,123,978

기타채권 :

미수금
63,250
-
63,250

합 계
4,054,814
1,132,414
5,187,228

<전분기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
분기말

매출채권
1,020,522
3,080,948
4,101,470

기타채권 :

미수금
63,250
0
63,250

합 계
1,083,772
3,080,948
4,164,720

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
8,539,469
5,844,262

상각후원가측정기타금융자산
14,157,420
10,435,327

소 계
22,696,889
16,279,589

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
9,913,300
20,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

5,336,100

상각후원가측정기타금융자산
6,821,000
1,144,516

소 계
16,734,300
6,500,616

합 계
39,431,189
22,780,205

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 :

상장주식
3,102,662
5,383,080

파생금융상품(매도청구권)
8,539,469
461,182

소 계
11,642,131
5,844,262

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
9,913,300
20,000

합 계
21,555,431
5,864,262

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

비상장주식

EV Mining and Development Corporation
9,893,300
5,336,100

(4) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목:

단기예금
6,516,500
5,500,000

단기대여금
4,548,059
4,945,127

단기대여금 대손충당금
(9,800)
(9,800)

소 계
11,054,759
10,435,327

비유동항목 :

임차보증금
457,209
360,787

기타보증금
70,000
13,334

보증금 현재가치할인차금
(143,529)
(129,605)

장기대여금
1,350,000
900,000

소 계
1,670,680
1,144,516

합 계
12,725,439
11,579,843

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
682,374

682,374
818,202
-
818,202

제품
6,763,034
(52,914)
6,710,120
5,219,635
(416,238)
4,803,397

원재료
1,518,072

1,518,072
204,475
-
204,475

재공품
1,985,208

1,985,208
829,975
-
829,975

저장품
58,214

58,214
58,214
-
58,214

부산물
-

76,318
-
76,318

합 계
11,006,902
(52,914)
10,953,988
7,206,819
(416,238)
6,790,581

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
336,831
14,868

선급금 대손충당금
(2,969)
(2,969)

선급비용
128,978
161,034

소 계
462,840
172,933

기타비유동자산 :

장기선급금
5,153,319
9,292,437

합 계
5,616,159
9,465,370

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,095,214
-
7,095,214

건물
260,646
(80,909)
179,737

합 계
7,355,860
(80,909)
7,274,951

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
6,733,294
-
6,733,294

건물
586,937
(76,021)
510,916

합 계
7,320,231
(76,021)
7,244,210

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
6,733,294
510,915
7,244,209

취득
35,629
-
35,629

상각
-
(4,887)
(4,887)

기말
6,768,923
506,028
7,274,951

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
7,101,200
665,843
7,767,043

취득
36,721
-
36,721

상각
-
(4,887)
(4,887)

기말
7,137,921
660,956
7,798,877

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대료수익
9,180
8,665

감가상각비
1,629
-

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
34,758,460
-
-
34,758,460

건물
11,900,413
(4,984,035)
(1,341,471)
5,574,907

구축물
1,184,243
(582,397)
(346,888)
254,958

기계장치
44,139,680
(27,622,364)
(11,431,304)
5,086,012

차량운반구
1,233,886
(375,127)
(58,527)
800,232

공기구비품
2,467,872
(1,584,632)
(607,830)
275,410

건설중인자산
211,080
-
-
211,080

사용권자산
3,472,525
(1,241,450)
-
2,231,075

합 계
99,368,159
(36,390,005)
(13,786,020)
49,192,134

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
34,758,460
-
-
34,758,460

건물
11,900,413
(4,756,218)
(1,341,471)
5,802,724

구축물
1,080,143
(563,060)
(346,889)
170,194

기계장치
44,139,680
(27,107,655)
(11,431,304)
5,600,721

차량운반구
789,938
(701,277)
(58,527)
30,134

공기구비품
2,372,415
(1,463,918)
(607,830)
300,667

건설중인자산
211,080
-
-
211,080

사용권자산
3,290,216
(1,263,501)
-
2,026,715

합 계
98,542,345
(35,855,629)
(13,786,021)
48,900,695

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
34,758,460
5,802,724
170,194
5,600,721
30,134
300,668
211,080
2,026,714
48,900,695

취득(주1)
-
-
104,100
-
887,335
95,457
-
619,911
1,706,803

처분
-
-
-
-
(2)
-
-
(4,850)
(4,852)

상각
-
(227,817)
(19,336)
(514,709)
(117,235)
(120,715)
-
(410,700)
(1,410,512)

분기말
34,758,460
5,574,907
254,958
5,086,012
800,232
275,410
211,080
2,231,075
49,192,134

(주1) 상기 취득 금액 중 당분기말 현재 미지급금은 545백만원 입니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
33,749,380
7,271,416
546,073
18,504,544
168,047
1,287,374
211,080
1,780,575
63,518,489

취득(주1)
-
-
-
-
-
-
-
89,424
89,424

기타증가(주2)
-
-
-
-
-
-
-
475,230
475,230

재분류(주3)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분
-
-
-
-
-
-
-
(13,986)
(13,986)

상각
-
(258,474)
(33,988)
(1,519,342)
(45,552)
(304,671)
-
(269,118)
(2,431,145)

손상차손(환입)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

분기말
33,749,380
7,012,942
512,085
16,985,202
122,495
982,703
211,080
2,062,125
61,638,012

12. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량운반구
569,140
253,002

건물
1,661,935
1,773,713

합 계
2,231,075
2,026,715

당분기 중 증가된 사용권자산은 620백만원입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구
41,742
113,993

건물
95,076
169,112

합 계
136,818
283,105

리스부채에 대한 이자비용
88,706
148,771

단기리스료
11,416
12,960

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
10,794
15,906

리스해지이익
7,592
-

당분기 리스의 총 현금유출은 308백만원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기일까지의 계약상 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
621,972
504,990

1년 초과 5년 이내
1,926,019
1,602,803

5년 초과
407,761
587,060

합 계
2,955,752
2,694,853

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
600,244
307,515

비유동
1,616,376
1,654,341

합 계
2,216,620
1,961,856

13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
413,673
(377,160)
-
(23,910)
12,603

회원권(주1)
975,983
-
(248,561)
-
727,422

총판권(HPV)
-
-
-
-
-

광업총판권(주2)
20,315,900
-
(288,000)
-
20,027,900

특허권
4,344
(488)
-
-
3,856

합 계
21,709,900
(377,648)
(536,561)
(23,910)
20,771,781

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 종속회사인 JSCO PH CORP.는 2023년 중 EV Mining and Development Corporation로 부터 동사가 운영하는 니켈광산으로 부터 생산되는 제품에 대한 총괄적인 판매권을 획득하였습니다. 해당 광산 생산제품의 매출은 JSCO PH CORP.를 통해서만 이뤄지며 JSCO PH CORP.는 총 매출액의 5%를 제외한 금액을 EV Mining and Development Corporation에 지급하게 됩니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
413,520
(310,882)
-
(82,000)
20,638

회원권(주1)
680,893
-
-
-
680,893

총판권(HPV)
2,650,000
(897,747)
(1,752,253)
-
-

광업총판권(주2)
5,082,000
-
-
-
5,082,000

특허권
2,167
(26)
-
-
2,141

합 계
8,828,580
(1,208,655)
(1,752,253)
(82,000)
5,785,672

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 종속회사인 JSCO PH CORP.는 2023년 중 EV Mining and Development Corporation로 부터 동사가 운영하는 니켈광산으로 부터 생산되는 제품에 대한 총괄적인 판매권을 획득하였습니다. 해당 광산 생산제품의 매출은 JSCO PH CORP.를 통해서만 이뤄지며 JSCO PH CORP.는 총 매출액의 5%를 제외한 금액을 EV Mining and Development Corporation에 지급하게 됩니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
광업총판권
특허권
합 계

기초
20,638
680,893
5,082,000
2,141
5,785,672

취득
153
295,090
15,233,900
2,178
15,531,321

상각
(8,188)
-
-
(463)
(8,651)

손상차손
-
(248,561)
(288,000)
-
(536,561)

기타증감(*)
-
-
-
-
-

분기말
12,603
727,422
20,027,900
3,856
20,771,781

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
총판권(HPV)
광업총판권
합 계

기초
31,342
932,461
1,017,302
4,638,000
6,619,105

증가 :
-
-
-
-
-

개별취득
-
-
-
92,000
92,000

손상차손환입
-
-
-
-
-

감소 :
-
-
-
-
-

상각
(8,028)
-
(223,310)
-
(231,338)

손상차손
-
-
-
-
-

당기손익
-
-
-
(14,000)
(14,000)

기타감소
-
(251,568)
-
-
(251,568)

분기말
23,314
680,893
793,992
4,716,000
6,214,199

(*) 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
8,651
8,028

14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
4,603,530
3,297,647

기타채무 :

미지급금
3,994,043
3,023,415

미지급비용
482,846
606,009

소 계
4,476,889
3,629,424

합 계
9,080,419
6,927,071

15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율
당분기말
전기말

㈜캐리
7.90%
370,000
1,100,000

기업은행
6.77%
400,000
400,000

4.71%
475,000
475,000

4.61%
541,500
570,000

6.05%
700,000
700,000

6.05%
490,000
600,000

6.00%
470,000
360,000

5.99%
410,000
410,000

5.91%
430,000
430,000

정인파트너스
12.00%
2,000,000
-

메리츠증권
10.00%
-
32,000,000

안강순
10.00%
-
703,799

㈜현대엠아이비인터내셔널
5.00%
-
200,000

대표이사(JSCO PH)
-
1,908
2,005

합 계
6,288,408
37,157,804

(2) 유동성전환사채1) 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위 : 천원)

구분
액면가액
할인발행차금
할증발행차금
상환할증금
전환권조정
합계

제4회 전환사채
40,000,000
(12,676,562)
-
4,727,360
(1,912,484)
30,138,314

합 계
40,000,000
(12,676,562)
-
4,727,360
(1,912,484)
30,138,314

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
액면가액
할인발행차금
할증발행차금
상환할증금
전환권조정
합계

제3회 전환사채
6,500,000
(112,874)
-
960,330
(1,498,359)
5,849,097

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제3회 전환사채
제4회 전환사채

액면가액
40,000,000,000원
40,000,000,000원

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증
무기명식 이권부 무보증

발행가액
사채 권면액의 100%
사채 권면액의 100%

발행일
2023년 04월 27일
2025년 01월 15일

만기일
2026년 04월 27일
2028년 01월 15일

표면이자율
연 단리 2%
연 단리 5%

보장이자율
연 6.5%
연 8.5%

행사비율
사채 권면액의 100%
사채 권면액의 100%

최초행사가액
4,501원/주
1,670원/주

기말현재 전환가액
1,325원/주
1,662원/주

전환가액의 조정

전환권 청구 전 전환가액을 하회하는발행 가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채 발행 계약서상에 명시된 사유가 발생 시 전환가액
조정
가능.

또한, 본건 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날과 이후 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 조정일 전일을 기준으로 산정한 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 낮으면 하향조정하되, 새로운 전환가액은 주식의액면가 미만으로 낮출 수 없고, 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 높으면 상향 조정하되, 상향 조정된 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과할 수 없으며, 이를 초과하는 경우 발행 당시 전환가액을 새로운 전환가액으로함.

전환권 청구 전 전환가액을 하회하는발행 가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채 발행 계약서상에 명시된 사유가 발생 시
전환가액
조정가능.

또한, 본건 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날과 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 조정일 전일을 기준으로 산정한 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 낮으면 하향조정하되, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 미만으로는 낮출 수 없고, 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 높으면 상향 조정하되, 상향 조정된 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과할 수 없으며, 이를 초과하는 경우 발행 당시 전환가액을 새로운 전환가액으로 함.

행사에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

콜옵션(Call Opiton)에 관한 사항
1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 연결회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 연결회사 보통주 4,447,409주를 취득 가능하며 리픽싱 액면가까지 조정 후에는 최대 40,000,000주까지 취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 연결회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 연결회사 보통주 11,976,047주를 취득 가능하며 리픽싱 최저조정가액까지 조정 후에는 최대

17,108,639주까지
취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

풋옵션(Put Option)에 관한 사항
"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함..
"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 01월15일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

(3) 유동성 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율
만기일
당분기말
전기말

기업은행
5.13%
2025-07-05
1,300,000
1,300,000

16. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기기타금융부채 :

파생상품부채(조기상환청구권)
7,172,115
753,655

유동성리스부채
600,244
307,515

기타단기보증금(부채)
150,000
150,000

소 계
7,922,359
1,211,170

장기기타금융부채 :

기타장기보증금(부채)
400,000
500,000

장기리스부채
1,616,376
1,654,341

소 계
2,016,376
2,154,341

합 계
9,938,735
3,365,511

17. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
배부처
당분기말
전기말
회계처리
정부보조금내용

간접보조금
정보통신산업진흥원
8,910
58,000
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식
AI바우처지원(추경)

중소기업중앙회
15,000
24,000
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식
스마트공장 구축지원사업

합 계
23,910
82,000

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다

<당분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
분기말

소프트웨어
82,000
(58,090)
23,910

<전분기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
기말

소프트웨어
154,000
(54,000)
100,000

18. 확정급여부채(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,515,521
1,199,311

사외적립자산 공정가치
(495,857)
(586,876)

합 계
1,019,664
612,435

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
298,089
244,443

이자원가
17,633
14,266

이자수익
(17,920)
(20,942)

합 계
297,802
237,767

(3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
134,249
113,949

판매비와관리비
163,553
123,818

합 계
297,802
237,767

(4) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세차감전 재측정요소
(230,366)
(234,811)

법인세효과
50,681
51,658

법인세차감후 재측정요소
(179,686)
(183,152)

19. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기종업원부채
188,816
128,989

선수금
2,238,575
708,813

예수금
1,464
1,403

합 계
2,428,855
839,205

20. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
88,616,044주
65,529,274주

보통주자본금
44,308,022
32,764,637

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
65,529,274주
32,764,637
78,061,871

유상증자
3,320,754주
1,660,377
2,727,168

전환사채행사
19,766,016주
9,883,008
18,110,793

분기말
88,616,044주
44,308,022
98,899,832

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
51,174,729주
25,587,365
63,479,776

유상증자
786,782주
393,391
603,514

전환사채 행사
6,725,999주
3,362,999
5,210,905

분기말
58,687,510주
29,343,755
69,294,195

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
98,899,832
78,061,871

자기주식처분이익
2,708,270
2,708,270

재평가적립금
116,250
116,250

합 계
101,724,352
80,886,391

2) 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(주1)
분기말

주식발행초과금
78,061,871
20,937,611
99,650
98,899,832

자기주식처분이익
2,708,270
-
-
2,708,270

재평가적립금
116,250
-
-
116,250

합 계
80,886,391
20,937,611
99,650
101,724,352

(주1) 유상증자와 전환사채 전환시 발생한 주식발행비용입니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
분기말

주식발행초과금
63,479,776
5,814,419
69,294,195

자기주식처분이익
2,708,270
-
2,708,270

재평가적립금
116,250
-
116,250

합 계
66,304,296
5,814,419
72,118,715

21. 기타자본요소

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본
(3,241,256)
(4,215,776)

전환권대가
9,650,347
1,565,641

해외사업환산손익
(627,561)
1,023,539

합 계
5,781,530
(1,626,596)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
분기말

기타자본
(4,215,776)
974,520
-
(3,241,256)

전환권대가
1,565,641
11,954,064
(3,869,358)
9,650,347

해외사업환산손익
1,023,538
-
(1,651,099)
(627,561)

합 계
(1,626,597)
12,928,584
(5,520,457)
5,781,530

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
분기말

지분법자본변동
(132,247)
-
132,247
-

기타자본
(2,505,024)
147,819
-
(2,357,205)

전환권대가
10,062,275
-
(677,565)
9,384,710

해외사업환산손익
-
(247,675)
-
(247,675)

합계
7,425,004
(99,856)
(545,318)
6,779,830

22. 이익잉여금(결손금)

이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금 :

이익준비금
2,500,000
2,500,000

임의적립금 :

임의적립금
1,000,000
1,000,000

별도적립금
500,000
500,000

자사주처분손실준비금
136,564
136,564

기업합리화적립금
638,972
638,972

소 계
2,275,536
2,275,536

미처리결손금
(57,965,366)
(68,024,782)

합 계
(53,189,830)
(63,249,246)

23. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
10,421,146
28,917,169
6,125,872
20,678,070

상품매출액
27,047
82,125
14,206
102,912

합 계
10,448,193
28,999,294
6,140,078
20,780,982

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>
9,753,797
28,487,168
7,447,936
23,470,798

기초제품재고액
3,326,414
5,219,635
4,016,681
3,971,460

당분기제품제조원가
13,264,425
30,471,316
7,250,971
23,129,383

타계정대체액
(74,008)
(440,749)
298,921
488,592

기말제품재고액
(6,763,034)
(6,763,034)
(4,118,637)
(4,118,637)

<상품매출원가>
(677,871)
52,906
10,204
89,403

기초상품재고액
696,339
818,202
872,813
879,060

당분기상품매입액
13,028
31,738
8,146
87,346

타계정대체액(상품)
(704,864)
(114,660)
(17,640)
(23,888)

기말상품재고액
(682,374)
(682,374)
(853,115)
(853,115)

합 계
9,075,926
28,540,074
7,458,140
23,560,201

(주1) 당분기에 인식한 재고자산평가손실 339백만원 (전분기 : 190백만원)이 포함되어 있습니다.

24. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
635,631
2,224,473
679,434
1,751,851

퇴직급여
56,655
163,553
48,077
123,818

복리후생비
125,612
353,086
102,090
245,227

접대비
170,830
406,705
127,487
303,038

감가상각비
160,043
474,063
140,131
382,507

무형고정자산상각
2,702
8,651
77,113
231,338

세금과공과금
148,150
156,413
155,894
162,317

대손상각비
1,050,887
1,132,414
990,406
3,080,948

지급임차료
6,193
67,314
-
-

소모품비
9,944
20,250
20,478
35,931

여비교통비
103,197
416,192
26,390
94,985

통신비
4,035
10,652
3,123
9,528

수도광열비
1,894
10,154
1,844
9,405

수선비
26,420
30,687
3,766
3,966

보험료
23,008
97,616
39,038
148,267

운반비
181,184
522,004
124,861
385,536

지급수수료
493,778
1,694,705
357,764
1,125,616

차량유지비
17,068
50,051
18,007
59,244

광고선전비
11,526
117,660
17,640
26,423

도서인쇄비
2,323
2,815
786
1,592

교육훈련비
271
12,411
232
1,952

잡비
40,079
44,355
78
1,162

합 계
3,271,430
8,016,224
2,934,639
8,184,651

25. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
3,060
9,180
2,665
10,265

무형자산처분이익
-
126,999
-
33,715

관계기업투자처분이익
-
-
-
-

리스조정이익
-
7,592
382,509
382,509

잡이익
4,013
5,687
248
391,295

합 계
7,073
149,458
385,422
817,784

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

손해배상액
-
-
-
176,864

무형자산손상차손
-
248,561
-
-

투자부동산감가상각비
1,629
4,887
1,629
4,887

감가상각비(임대기계장치)
-
-
2,920
8,761

무형자산처분손실
-
-
-
23,465

잡손실
25,740
78,452
3,127
24,169

합 계
27,369
331,900
7,676
238,146

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
222,658
323,892
108,818
320,793

금융수익-기타

기말현재보유중인지분상품관련배당금수익
-
-
-
-

외환차익
-
2,305
-
-

외화환산이익
(235)
(159)
(38,627)
44

사채상환이익
-
-
-
341,230

파생금융상품거래이익
-
160
-
903,470

파생금융상품평가이익
-
1,601,487
-
6,315,536

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
73,470
(752,400)
547,200

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
(1,995,500)
-
-
-

합 계
(1,772,980)
2,001,155
(682,209)
8,428,273

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,891,178
6,207,546
1,822,267
6,071,988

외환차손
225
1,035
119
119

외화환산손실
(1,447,931)
277
(38,525)
-

사채상환손실
-
1,080,083
-
-

금융보증비용
-
-
-
-

기타금융수수료
-
17,323
-
-

파생금융상품평가손실
-
130,336
-
-

파생금융상품거래손실
-
1,370,051
-
-

당분기손익-공정가치금융자산 처분손실
14,639
14,639
-
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
2,191,978
2,191,978
-
37,650

합 계
2,650,089
11,013,268
1,783,861
6,109,757

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
(2,698,632)
635,340

상품의 변동
135,828
25,946

원재료 및 소모품 사용액
23,994,551
15,641,948

기타 재고자산의 변동
(1,181,593)
(518,548)

급여
3,812,573
3,151,860

퇴직급여
297,802
237,767

복리후생비
577,239
452,263

접대비
406,705
303,038

감가상각비
1,410,512
2,436,371

세금과공과금
164,457
169,972

대손상각비
1,132,414
3,080,948

소모품비
871,050
503,802

여비교통비
418,417
98,382

통신비
10,918
9,817

수도광열비
1,520,056
1,066,810

수선비
264,884
254,748

보험료
106,496
157,530

운반비
522,004
385,536

광고선전비
117,660
26,423

지급수수료
1,884,712
1,330,709

차량유지비
121,351
124,706

도서인쇄비
3,314
1,879

교육훈련비
12,477
4,280

잡비
44,355
1,162

외주가공비
403,833
336,500

전력비
2,116,200
1,581,366

무형자산상각비
8,651
231,338

지급임차료
78,064
12,960

합 계(주1)
36,556,298
31,744,853

29. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 기본주당순손실의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

<기본주당순이익>

보통주당기순이익
(16,800,646,446)
(8,137,290,093)

가중평균유통보통주식수
76,459,090
56,069,173

기본주당순이익(손실)
(220)
(145)

2) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 주)

구 분
일 자
주식수

기초 유통보통주식수
2025-01-01
65,529,274

유상증자 행사
2025-01-24
3,040,984

전환사채 상환
2025-02-03
7,888,832

가중평균유통보통주식수

76,459,090

<전분기>
(단위: 주)

구 분
일 자
주식수

기초 유통보통주식수
2024-01-01
51,174,729

유상증자 행사
2024-09-30 외
719,822

전환사채 상환
2024-09-30 외
2,893,308

가중평균유통보통주식수

54,787,859

(2) 희석주당손익

1) 당분기말 현재 발행중인 전환사채의 경우 반희석효과로 인하여 계산에서 제외하였습니다. 따라서 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

2) 잠재적보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
전환가능기간
발행될보통주식수

3회차 전환사채
2024-04-27 ~ 2026-03-27
2,000,000주

4회차 전환사채
2026-01-15 ~ 2027-12-15
24,067,389주

30. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
297,802
237,767

감가상각비
1,410,512
2,445,132

대손상각비
1,132,414
3,080,948

유형자산처분손실
-
23,465

무형자산상각비
8,651
231,338

투자부동산감가상각비
4,887
4,887

사채상환손실
1,080,083
-

재고자산평가손실
116,009
763,098

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(547,200)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(73,470)
-

관계기업투자처분이익
-
(581,474)

이자비용
6,207,546
5,686,355

무형자산처분이익
-
(33,715)

외화환산이익
(20)
(44)

외화환산손실
99
-

리스이익
-
(382,509)

파생금융상품평가이익
(1,601,487)
(6,315,535)

파생금융상품평가손실
130,336
37,650

파생금융상품거래이익
(160)
(903,470)

파생금융상품거래손실
1,370,051
-

이자수익
(323,892)
(320,793)

법인세비용(수익)
49,086
51,658

무형자산손상차손
248,561
-

유형자산처분이익
(126,998)
-

리스해지이익
(7,529)
-

재고자산평가손실환입
(615,690)
(273,778)

지분법손실
-
601,388

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
14,639
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,191,978
-

사채상환이익
-
(341,230)

합계
11,513,345
3,463,938

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 감소(증가)
358,940
2,624,949

미수금의 감소(증가)
(299,218)
(49,354)

미수수익의 감소(증가)
588,651
-

선급금의 감소(증가)
(321,963)
(340,329)

선급비용의 감소(증가)
32,056
22,402

재고자산의 감소(증가)
(3,663,726)
546,215

매입채무의 증가(감소)
1,305,883
(834,741)

미지급금의 증가(감소)
454,167
(257,460)

미지급비용의 증가(감소)
(528,847)
297,485

예수금의 증가(감소)
61
240

선수금의 증가(감소)
1,529,762
1,203,362

퇴직급여지급액
(120,939)
(210,483)

합 계
(665,173)
3,002,286

31. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관 계
특수관계자명

당분기말
전기말

최대주주
㈜캐디언스시스템
㈜캐디언스시스템

기타의 특수관계자(주1)
제이앤피투자조합
제이앤피투자조합

기타의 특수관계자(주1)
제이앤피제2호투자조합
-

기타의 특수관계자(주1)
크리스탈밸류제1호투자조합
크리스탈밸류제1호투자조합

기타의 특수관계자(주2)
트루윈창업투자주식회사
트루윈창업투자주식회사

기타의 특수관계자(주3)
㈜현대엠아이비인터내셔널
㈜현대엠아이비인터내셔널

종속기업
JSCO PH CORP.
JSCO PH CORP.

(주1) 당분기말 현재 연결회사 지분 1.58%, 4.03% 및 1.83%를 각각 보유한 최대주주의 특수관계자입니다.(주2) 당분기말 현재 연결회사의 대표이사인 한상민이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.(주3) 당분기말 현재 연결회사의 사내이사인 오성욱이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등

매출 등
기타수익
매입
기타비용

㈜현대엠아이비인터내셔널
기타의 특수관계자
-
-
-
932

<전분기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등

매출 등
기타수익
매입
기타비용

광흥에스피㈜(주1)
기타의 특수관계자
70,818
31,078
-
-

㈜캐리(주2)
관계기업
-
-
-
81,961

(주1) 광흥에스피㈜는 당사 사내이사였던 최광범이 동 법인의 대표이사였으나, 당분기말 현재는 사내이사에서 퇴임하였는 바 특수관계에서 제외되었습니다.(주2) ㈜캐리는 전기부터 지분율 축소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권채무(자금거래 제외)는 아래와 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
자산
부채

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

㈜현대엠아이비인터내셔널
기타의 특수관계자
-
-
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
자산
부채

매출채권
미수수익
매입채무
미지급비용

㈜현대엠아이비인터내셔널
기타의 특수관계자
-
-
-
410

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
특수관계자
변동내용

기초
증가
감소
환율변동
기말

당분기말
대여금
종업원
1,190,782
224,500
975,568
-
439,714

대여금
대표이사
804,545
630,500
350,000
-
1,085,045

차입금
㈜현대엠아이비인터내셔널
200,000
-
200,000
-
-

차입금
대표이사
2,005
-
-
(97)
1,908

합 계
2,197,332
855,000
1,525,568
(97)
1,524,759

전기말
대여금
종업원
758,214
522,000
89,432
-
1,190,782

대여금
대표이사
804,545
-
-
-
804,545

차입금
㈜현대엠아이비인터내셔널
-
1,000,000
800,000
-
200,000

차입금
캐디언스시스템
-
600,000
600,000
-
-

합 계
1,562,759
2,122,000
1,489,432
-
2,195,327

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 연결회사가 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

과목
채권자
보증을 제공한자
차입한도
지급보증액
내용

차입금
기업은행
한상민(대표이사)
3,400,000
4,080,000
연대보증

2) 연결회사가 제공중인 지급보증

(단위 : 천원)

채권자
지급보증금액
채무자
지급보증내역

스타로드전문사모부동산제3호투자회사
30,360
트루윈창업투자 주식회사
임대료 등 지급보증

(6) 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
540,500
490,667

퇴직급여
170,833
134,380

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
금융기관
당분기말
전기말
사용제한내용

단기기타금융자산
정기예금
중소기업은행
6,516,500
5,500,000
지급보증 담보제공

소 계
6,516,500
5,500,000

장기기타금융자산
당좌거래보증금
중소기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

보증금
BNK캐피탈
-
3,714
렌탈보증금

보증금
신한카드
-
2,620
렌탈보증금

보증금
㈜에이치디비네트웍스
5,000
5,000
물류위수탁보증금

소 계
7,000
13,334

합 계
6,523,500
5,513,334

(2) 보고기간말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산 및투자부동산
토지,건물
40,409,306
24,000,000
주식회사 아이비케이캐피탈
㈜메리츠증권의 제4회차 전환사채 양도담보제공

3,600,000
주식회사 진합

6,000,000
오케이저축은행 주식회사

3,600,000
주식회사 블루코너캐피탈

2,400,000
주식회사 안양저축은행

10,200,000
리딩에이스캐피탈 주식회사

유형자산
토지
6,978,033
3,960,000
기업은행
차입금담보제공

당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식
7,111,000
7,111,000
제이에스홀딩스대부
차입금담보제공

합 계
54,498,339
60,871,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
담보제공자산
보증처
내 용

신용보증기금
2,370,000
-
예호철강외 8건
매출채권보험

서울보증보험
1,487,132
-
㈜엠에스상사 외
상품판매대금, 하자이행보증 외

기업은행
2,000,000
예금담보
현대제철
원자재지급보증

기업은행
1,000,000
예금담보
현대제철
원자재지급보증

기업은행
1,500,000
예금담보
포스코인터내셔널
원자재지급보증

기업은행
1,000,000
예금담보
포스코인터내셔널
상품지급보증

합 계
9,357,132

(4) 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액

구매자금대출
중소기업은행
2,500,000

중소기업시설자금대출
중소기업은행
1,300,000

중소기업자금대출
중소기업은행
400,000

중소기업자금대출
중소기업은행
500,000

중소기업자금대출
중소기업은행
600,000

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(6) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액(주1)
보험금수익자

재산종합보험
건물 및 기계장치
44,692,459
연결회사

건물화재보험
건물
2,116,312
연결회사

(주1) 보험금은 (주)아이비케이캐피탈 외 5곳에 에 44,692백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결연결회사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 4월 7일, 운영자금 차입을 목적으로 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행과 담보제공 계약을 체결하였으며, 이 과정에서 보유 중인 연결회사의 주식 3,700,000주를 담보로 제공하였습니다. 본 담보제공 계약은 담보권 실행시 담보제공 주식 전부 또는 일부가 반대매매되거나, 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있습니다.

(8) 총판권(HPV) 관련 약정사항무형자산으로 인식한 총판권(HPV) 관련하여 헬리코박터진단키트 매출액이 200억을달성하면 거래상대방에게 10억원을 지급하는 계약이 체결되어 있습니다. 해당 총판권은 전기 중 전액 손상을 인식했습니다.(9) 자기전환사채의 담보제공연결회사는 분기말 현재 권면액 2,000백만원의 자기전환사채를 보유하고 있으며, 이 중 2,000백만원은 브릿지원㈜에 대한 차입금 담보로 질권이 설정되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 6,523백만원입니다(주석 32 참조).

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험연결회사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리연결회사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인

외환위험관리를

위해 환율

변동을

주기적으로

모니터링하고 있습니다.

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
60,192,486
56,844,124

차감: 현금및현금성자산
678,713
510,495

순부채
59,513,773
56,333,629

자본총계
71,820,224
49,051,398

부채비율
82.86%
114.85%

34. 영업부문연결회사의 경영진은 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 연강선재 등 철강재를 제조, 판매하는 부문과 의료기기유통부문 그리고 필리핀 광산개발업으로 분류하고 있습니다.(1) 당분기 및 전분기의 각 부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
연강선재
의료기기유통
광산개발
합 계

매출액
28,917,169
82,125
-
28,999,294

영업손익
(7,161,964)
(110,436)
(284,605)
(7,557,005)

분기순손익
(16,572,974)
(110,918)
(116,754))
(16,800,646)

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
연강선재
의료기기유통
광산개발
합 계

매출액
20,678,069
102,911
-
20,780,980

영업손익
(10,592,713)
(291,604)
(79,553)
(10,964,055)

분기순손익
(7,353,640)
(291,642)
(522,688)
(8,167,971)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 부문별 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
연강선재
의료기기유통
광산개발
합 계

부문자산(주1)
49,966,896
2,318,960
20,027,900
72,313,756

부문부채(주2)
44,397,321
625,065
30,424,158
75,446,544

(주1) 부문자산의 금액은 매출채권, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무, 미지급금, 차입금 및 사채의 합계액입니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
연강선재
의료기기유통
광산개발
합 계

부문자산(주1)
51,139,835
2,305,727
5,082,000
58,527,562

부문부채(주2)
36,056,747
622,553
14,741,664
51,420,964

(주1) 부문자산의 금액은 매출채권, 유형자산, 무형자산의 합계액입니다.(주2) 부문부채의 금액은 매입채무, 미지급금, 차입금 및 사채의 합계액입니다.(3) 당분기와 전분기중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같으며, 모든 매출은 국내에서 발생하였습니다.

(단위: 천원)

거래처
당분기
전분기

(주)코스틸
15,464,646
-

(주)삼창선재
1,215,225
3,130,947

한국천선공업협동조합
1,233,516
-

(주)에스비와이어
-
2,775,907

금강스틸
-
1,186,732

35. 보고기간후사건(1) 최대주주의 지배회사 주식 담보 차입 만기 연장연결회사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 4월 7일, 운영자금 차입을 목적으로 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행과 담보제공 계약을 체결하였으며,이 과정에서 보유 중인 당사의 주식 3,700,000주를 담보로 제공하였습니다. 2025년 7월 7일 계약기간 종료에 따라 연장계약을 체결하였습니다. 현 계약은 담보권 실행시 담보제공주식 전부 또는 일부가 반대매매되거나, 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있습니다(주석 32 참조).

36. 계속기업가정의 불확실성

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에서 회계처리 되었습니다. 당분기 중 연결회사는 영업손실 7,557백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재로 유동부채가 유동자산을 19,117백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대해 연결회사는 매출액 증대를 통한 수익성 개선을 계획하고 있으며 연결회사는 보유 자산을 매각 등을 통하여 추가 자금의 확충을계획하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 계속기업으로서의 존속을 위한 이러한 연결회사의 계획의 차질 또는 불리한 상황의 변화가 발생하여 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 62 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 61 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 62 기 3분기말
제 61 기말

자산

유동자산
39,761,189,022
28,404,016,510

현금및현금성자산
675,517,428
279,880,134

매출채권
2,349,840,773
3,841,194,714

기타채권
2,563,351,271
980,336,795

단기금융자산
22,696,889,382
16,279,589,120

재고자산
10,953,987,866
6,790,581,141

당기법인세자산
58,761,610
59,501,400

기타유동자산
462,840,692
172,933,206

비유동자산
94,194,512,706
77,625,917,330

투자부동산
7,274,951,497
7,244,209,745

유형자산
49,192,134,438
48,900,695,125

무형자산
743,881,173
703,672,273

종속기업투자
4,871,149,706
4,871,149,706

장기기타금융자산
32,112,395,892
15,906,190,481

자산총계
133,955,701,728
106,029,933,840

부채

유동부채
57,156,445,134
54,075,341,791

매입채무
4,603,529,544
3,297,646,556

기타채무
4,476,887,793
3,629,423,820

단기차입금
6,286,500,000
37,948,798,892

단기기타금융부채
7,922,359,359
1,061,170,172

유동성전환사채
30,138,313,597
5,849,097,344

장기차입금(사채 포함)
1,300,000,000
1,300,000,000

기타 유동부채
2,428,854,841
989,205,007

비유동부채
3,036,040,394
2,766,776,177

장기기타금융부채
2,016,376,402
2,154,341,183

확정급여부채
1,019,663,992
612,434,994

부채총계
60,192,485,528
56,842,117,968

자본

자본금
44,308,022,000
32,764,637,000

자본잉여금
101,724,352,135
80,886,390,919

기타자본구성요소
6,409,090,944
(2,650,134,897)

이익잉여금(결손금)
(78,678,248,879)
(61,813,077,150)

자본총계
73,763,216,200
49,187,815,872

자본과부채총계
133,955,701,728
106,029,933,840

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 3분기
제 61 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
10,448,193,206
28,999,293,506
6,140,077,528
20,780,981,638

매출원가
9,075,926,170
28,540,073,908
7,458,140,006
23,560,200,771

매출총이익
1,372,267,036
459,219,598
(1,318,062,478)
(2,779,219,133)

판매비와관리비
3,229,387,785
7,731,619,498
2,898,645,132
8,105,098,420

영업이익(손실)
(1,857,120,749)
(7,272,399,900)
(4,216,707,610)
(10,884,317,553)

기타이익
7,073,017
149,457,653
385,421,606
817,784,058

기타비용
27,369,237
331,899,851
7,675,771
238,145,846

금융수익
(1,402,117,825)
3,137,978,387
(543,493,706)
8,928,881,214

금융비용
4,018,062,908
12,317,941,607
1,842,232,460
6,167,230,288

관계기업 투자손익

(19,914,609)

법인세비용차감전순이익(손실)
(7,297,597,702)
(16,634,805,318)
(6,224,687,941)
(7,562,943,024)

법인세비용(수익)
18,797,028
49,086,431
79,420,478
51,658,396

당기순이익(손실)
(7,316,394,730)
(16,683,891,749)
(6,304,108,419)
(7,614,601,420)

기타포괄손익
(66,644,010)
(181,279,980)
8,935,290
(183,152,495)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(66,644,010)
(181,279,980)
8,935,290
(183,152,495)

확정급여제도의재측정요소
(66,644,010)
(181,279,980)
8,935,290
(183,152,495)

총포괄이익
(7,383,038,740)
(16,865,171,729)
(6,295,173,129)
(7,797,753,915)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
25,587,364,500
66,304,295,537
7,425,004,452
(36,442,500,918)
62,874,163,571

당기순이익(손실)

(7,614,601,420)
(7,614,601,420)

확정급여제도의 재측정요소

(183,152,495)
(183,152,495)

유상증자의 발행
393,391,000
574,688,608

968,079,608

전환사채의 발행

(194,688,886)

(194,688,886)

전환사채의 상환
3,362,999,500
5,239,730,480
(335,057,511)

8,267,672,469

전환권 행사

지분법자본변동

132,246,561

132,246,561

신주발행비의 지급

2024.09.30 (기말자본)
29,343,755,000
72,118,714,625
7,027,504,616
(44,240,254,833)
64,249,719,408

2025.01.01 (기초자본)
32,764,637,000
80,886,390,919
(2,650,134,897)
(61,813,077,150)
49,187,815,872

당기순이익(손실)

(16,683,891,749)
(16,683,891,749)

확정급여제도의 재측정요소

(181,279,980)
(181,279,980)

유상증자의 발행
1,660,377,000
2,739,622,050

4,399,999,050

전환사채의 발행

11,121,212,754

11,121,212,754

전환사채의 상환

(591,121,333)

(591,121,333)

전환권 행사
9,883,008,000
18,197,989,066
(1,470,865,580)

26,610,131,486

지분법자본변동

신주발행비의 지급

99,649,900

99,649,900

2025.09.30 (기말자본)
44,308,022,000
101,724,352,135
6,409,090,944
(78,678,248,879)
73,763,216,200

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 62 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 61 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 62 기 3분기
제 61 기 3분기

영업활동현금흐름
(8,489,787,560)
(2,541,194,333)

영업에서 창출된 현금
(5,668,760,243)
(1,591,385,605)

당기순이익(손실)
(16,683,891,749)
(7,614,601,420)

비현금항목의 조정
11,680,282,672
3,406,554,323

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
(665,151,166)
2,616,661,492

이자수취
155,373,253
313,559,082

이자지급
(2,977,140,360)
(1,271,361,210)

법인세환급(납부)
739,790
7,993,400

투자활동현금흐름
(18,771,913,910)
(408,399,016)

투자활동으로 인한 현금유입액
6,986,474,316
8,990,894,339

단기기타금융자산의 감소
6,737,420,316
8,679,076,158

무형자산의 처분

261,818,181

유형자산의 처분
127,000,000

장기기타금융자산의 감소
122,054,000
50,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(25,758,388,226)
(9,399,293,355)

단기기타금융자산의 증가
(7,209,581,570)
(9,362,571,909)

유형자산의 취득
(606,088,715)

무형자산의 취득
(297,420,590)

투자부동산의 취득

장기기타금융자산의 증가
(17,645,297,351)
(36,721,446)

재무활동현금흐름
27,657,438,119
2,072,660,790

재무활등으로 인한 현금유입액
95,967,659,513
14,688,039,408

단기차입금의 차입
28,053,190,000
9,600,000,000

전환사채의 증가
63,514,470,463
4,120,000,000

유상증자
4,399,999,050
968,039,408

재무활동으로 인한 현금유출액
(68,310,221,394)
(12,615,378,618)

단기차입금의 상환
(59,715,488,892)
(8,255,000,000)

장기기타금융부채의 감소
(100,000,000)

전환사채의 상환
7,930,000,000
4,000,000,000

리스부채의 상환
(465,082,602)
(360,378,618)

신주발행비의 지급
99,649,900

외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(99,355)
44,250

현금및현금성자산의 증감
395,637,294
(876,888,309)

기초현금및현금성자산
279,880,134
1,291,491,475

기말현금및현금성자산
675,517,428
414,603,166

5. 재무제표 주석

1. 일반사항

제이스코홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2022년 3월 28일에 상호를 제일제강공업주식회사에서 제이스코홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로 60, 301(성곡동, 시화공단4다)에 소재하고 있으며, 대표이사는 한상민입니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 44,308백만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
당분기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

㈜캐디언스시스템(주1)
4,547,099
5.13%
4,547,099
6.94%

농업회사법인 주식회사 성덕
3,891,584
4.39%
-
-

제이앤피제2호 투자조합(주2)
3,320,754
3.75%
-
-

크리스탈밸류제1호투자조합(주2)
1,505,112
1.70%
1,505,112
2.30%

에이스 투자조합
1,404,592
1.59%
-
-

제이앤피 투자조합(주2)
1,304,544
1.47%
1,609,544
2.46%

기 타
72,642,359
81.97%
57,867,519
88.30%

합 계
88,616,044
100.00%
65,529,274
100.00%

(주1) 당분기말 현재 최대주주입니다.(주2) 당분기말 현재 최대주주의 특수관계자입니다.

2. 중요한 회계정책당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.당사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나, 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정요약분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
675,517
-
675,517

단기기타금융자산
14,157,420
8,539,469
22,696,889

매출채권
2,349,841
-
2,349,841

기타채권
2,563,351
-
2,563,351

장기기타금융자산
32,092,397
20,000
32,112,397

합 계
51,838,526
8,559,469
60,397,995

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
279,880
-
279,880

단기기타금융자산
10,435,327
5,844,262
16,279,589

매출채권
3,841,195
-
3,841,195

기타채권
980,337
-
980,337

장기기타금융자산
15,886,190
20,000
15,906,190

합 계
31,422,929
5,864,262
37,287,191

(2) 금융부채의 범주

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
4,603,530
-
-
4,603,530

기타채무
4,476,888
-
-
4,476,888

단기차입금
6,286,500
-
-
6,286,500

단기기타금융부채
150,000
7,172,115
600,244
7,922,359

유동성전환사채
30,138,314
-
-
30,138,314

유동성장기차입금
1,300,000
-
-
1,300,000

장기기타금융부채
400,000
-
1,616,376
2,016,376

합 계
47,355,232
7,172,115
2,216,620
56,743,967

(주1) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
기타금융부채(주1)
합계

매입채무
3,297,647
-
-
3,297,647

기타채무
3,629,424
-
-
3,629,424

단기차입금
37,948,799
-
-
37,948,799

단기기타금융부채
150,000
753,655
307,515
1,211,170

유동성전환사채
5,849,097
-
-
5,849,097

유동성장기차입금
1,300,000
-
-
1,300,000

장기기타금융부채
500,000
-
1,654,341
2,154,341

합 계
52,674,967
753,655
1,961,856
55,390,478

(주1) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.

4. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.

(단위: 천원)

종 류
당분기말
전기말

수준1(*)
수준2
수준3
합계
수준1(*)
수준2
수준3
합계

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정금융자산
3,102,662
-
20,000
3,122,662
5,383,080
-
20,000
5,403,080

파생금융상품(매도청구권)
-
8,539,469
-
8,539,469
-
461,182
-
461,182

합 계
3,102,662
8,539,469
20,000
11,662,131
5,383,080
461,182
20,000
5,864,262

금융부채 :

파생금융부채(조기상환권)
-
7,172,115
-
7,172,115
-
753,655
-
753,655

(*) 수준 1로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.

상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의
가치평가기법과 투입변수는 다음과
같습니다.

구 분
공정가치서열체계수준
가치평가기법
투입변수

파생금융상품(매도청구권)
수준2
T-F and Hull 모형
주가, 금리 등

파생금융부채(조기상환권)
수준2
black-derman-toy모형
주가, 금리 등

당기손익-공정가치측정금융자산
수준3
(*1)
(*1)

(*1) 해당 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

보통예금
675,517
279,880

6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
7,473,819
(5,123,978)
2,349,841
7,832,759
(3,991,564)
3,841,195

기타채권 :

미수금
512,235
(63,250)
448,985
213,018
(63,250)
149,768

미수수익
2,114,366
-
2,114,366
830,569
-
830,569

합 계
10,100,420
(5,187,228)
4,913,192
8,876,346
(4,054,814)
4,821,532

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
91~180일
181~270일
271~365일
365일초과
계

총장부금액
744,405
616,969
2,503,027
29,131
3,580,287
7,473,819

기대손실율
6.22%
18.16%
54.28%
91.67%
100.00%
-

전체기간기대손실
(46,302)
(112,042)
(1,358,643)
(26,704)
(3,580,287)
(5,123,978)

순장부금액
698,103
504,927
1,144,384
2,427
-
2,349,841

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
91~180일
181~270일
271~365일
365일초과
계

총장부금액
3,512,422
330,787
106,779
348,407
3,534,364
7,832,759

기대손실율
3.17%
11.79%
42.66%
75.00%
100.00%
-

전체기간기대손실
(111,343)
(39,000)
(45,552)
(261,305)
(3,534,364)
(3,991,564)

순장부금액
3,401,079
291,787
61,227
87,102
-
3,841,195

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
분기말

매출채권
3,991,564
1,132,414
5,123,978

기타채권 :

미수금
63,250
-
63,250

합 계
4,054,814
1,132,414
5,187,228

<전분기>
(단위: 천원)

구분
기초
설정
분기말

매출채권
1,020,522
3,080,948
4,101,470

기타채권 :
-

미수금
63,250
-
63,250

합 계
1,083,772
3,080,948
4,164,720

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
8,539,469
5,844,262

상각후원가측정기타금융자산
14,157,420
10,435,327

소 계
22,696,889
16,279,589

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산
20,000
20,000

상각후원가측정기타금융자산
32,092,397
15,886,191

소 계
32,112,397
15,906,191

합 계
54,809,286
32,185,780

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 :

상장주식
3,102,662
5,383,080

파생금융상품(매도청구권)
8,539,469
461,182

소 계
11,642,131
5,844,262

비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 :

비상장주식
20,000
20,000

합 계
11,662,131
5,864,262

(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동항목 :

단기예금
6,516,500
5,500,000

단기대여금
4,548,059
4,945,127

단기대여금 대손충당금
(9,800)
(9,800)

소 계
11,054,759
10,435,327

비유동항목 :

임차보증금
457,209
360,787

기타보증금
70,000
13,334

보증금현재가치할인차금
(143,529)
(129,605)

장기대여금
31,771,715
15,641,675

소 계
32,092,395
15,886,191

합 계
43,147,154
26,321,518

8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
682,374
-
682,374
818,202
-
818,202

제품
6,763,034
(52,914)
6,710,120
5,219,635
(416,238)
4,803,397

원재료
1,518,072
-
1,518,072
204,475
-
204,475

재공품
1,985,208
-
1,985,208
829,975
-
829,975

저장품
58,214
-
58,214
58,214
-
58,214

부산물
-
-
-
76,318
-
76,318

합 계
11,006,902
(52,914)
10,953,988
7,206,819
(416,238)
6,790,581

당분기에 인식한 재고자산평가손실은 339백만원 (전분기 : 190백만원)입니다.

9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
336,831
14,868

선급금 대손충당금
(2,969)
(2,969)

선급비용
128,978
161,034

합 계
462,840
172,933

10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,095,214
-
7,095,214

건물
260,646
(80,909)
179,737

합 계
7,355,860
(80,909)
7,274,951

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
6,733,294
-
6,733,294

건물
586,937
(76,021)
510,916

합 계
7,320,231
(76,021)
7,244,210

(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
6,733,294
510,915
7,244,209

취득
35,629
-
35,629

상각
-
(4,887)
(4,887)

분기말
6,768,923
506,028
7,274,951

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초
7,101,200
665,843
7,767,043

취득
36,721
-
36,721

상각
-
(4,887)
(4,887)

분기말
7,137,921
660,956
7,798,877

(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

임대료수익
9,180
8,665

감가상각비
1,629
1,629

11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
34,758,460
-
-
34,758,460

건물
11,900,413
(4,984,035)
(1,341,471)
5,574,907

구축물
1,184,243
(582,397)
(346,888)
254,958

기계장치
44,139,680
(27,622,364)
(11,431,304)
5,086,012

차량운반구
1,233,886
(375,127)
(58,527)
800,232

공기구비품
2,467,872
(1,584,632)
(607,830)
275,410

건설중인자산
211,080
-
-
211,080

사용권자산
3,472,525
(1,241,450)
-
2,231,075

합 계
99,368,159
(36,390,005)
(13,786,020)
49,192,134

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
34,758,460
-
-
34,758,460

건물
11,900,413
(4,756,218)
(1,341,471)
5,802,724

구축물
1,080,143
(563,060)
(346,889)
170,194

기계장치
44,139,680
(27,107,655)
(11,431,304)
5,600,721

차량운반구
789,938
(701,277)
(58,527)
30,134

공기구비품
2,372,415
(1,463,918)
(607,830)
300,667

건설중인자산
211,080
-
-
211,080

사용권자산
3,290,216
(1,263,501)
-
2,026,715

합 계
98,542,345
(35,855,629)
(13,786,021)
48,900,695

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
34,758,460
5,802,724
170,194
5,600,721
30,134
300,668
211,080
2,026,714
48,900,695

취득(주1)
-
-
104,100
-
887,335
95,457
-
619,911
1,706,803

처분
-
-
-
-
(2)
-
-
(4,850)
(4,852)

상각
-
(227,817)
(19,336)
(514,709)
(117,235)
(120,715)
-
(410,700)
(1,410,512)

분기말
34,758,460
5,574,907
254,958
5,086,012
800,232
275,410
211,080
2,231,075
49,192,134

(주1) 상기 취득 금액 중 당분기말 현재 미지급금은 545백만원 입니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초
33,749,380
7,271,416
546,073
18,504,544
168,047
1,287,374
211,080
1,780,575
63,518,489

취득(주1)
-
-
-
-
-
-
-
89,424
89,424

기타증가(주2)
-
-
-
-
-
-
-
475,230
475,230

처분
-
-
-
-
-
-
-
(13,986)
(13,986)

상각
-
(258,474)
(33,988)
(1,519,342)
(45,552)
(304,671)
-
(269,118)
(2,431,145)

기말
33,749,380
7,012,942
512,085
16,985,202
122,495
982,703
211,080
2,062,125
61,638,012

12. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량운반구
569,140
253,002

건물
1,661,935
1,773,713

합 계
2,231,075
2,026,715

당분기 중 증가된 사용권자산은 620백만원 입니다.

(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구
41,742
113,993

건물
95,076
169,112

합 계
136,818
283,105

리스부채에 대한 이자비용
88,706
148,771

단기리스료
11,416
12,960

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
10,794
15,906

당분기 리스의 총 현금유출은 308백만원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기일까지의 계약상 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
621,972
504,990

1년 초과 5년 이내
1,926,019
1,602,803

5년 초과
407,761
587,060

합 계
2,955,752
2,694,853

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
600,244
307,515

비유동
1,616,376
1,654,341

합 계
2,216,620
1,961,856

13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
413,673
(377,159)
-
(23,910)
12,604

회원권(주1)
975,983
-
(248,562)
-
727,421

총판권(HPV)
-
-
-
-
-

특허권
4,344
(488)
-
-
3,856

합 계
1,394,000
(377,647)
(248,562)
(23,910)
743,881

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

소프트웨어
413,520
(310,882)
-
(82,000)
20,638

회원권(주1)
680,893
-
-
-
680,893

총판권(HPV)
2,650,000
(897,747)
(1,752,253)
-
-

특허권
2,167
(26)
-
-
2,141

합 계
3,746,580
(1,208,655)
(1,752,253)
(82,000)
703,672

(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
특허권
합 계

기초
20,638
680,893
2,141
703,672

취득
153
295,090
2,178
297,421

상각
(8,188)
-
(463)
(8,651)

손상차손
-
(248,561)
-
(248,561)

분기말
12,603
727,422
3,856
743,881

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
소프트웨어
회원권
총판권
합 계

기초
31,342
932,461
1,017,302
1,981,105

상각
(8,028)
-
(223,310)
(231,338)

기타감소
-
(251,568)
-
(251,568)

분기말
23,314
680,893
793,992
1,498,199

(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

판매비와관리비
8,651
8,028

14. 종속기업투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
소재지
지분율
결산일

당분기말
전기말

JSCO PH CORP.
광산개발업
필리핀
95.00%
95.00%
12월31일

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

JSCO PH CORP.
35,074,746
32,149,053
-
(1,487,678)

<전기말>
(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

JSCO PH CORP.
19,941,185
15,332,329
-
(306,313)

15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
4,603,530
3,297,647

기타채무 :

미지급금
3,994,042
3,023,415

미지급비용
482,846
606,009

소 계
4,476,888
3,629,424

합 계
9,080,418
6,927,071

16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율
당분기말
전기말

㈜캐리
7.90%
370,000
1,100,000

기업은행
6.77%
400,000
400,000

4.71%
475,000
475,000

4.61%
541,500
570,000

6.05%
700,000
700,000

6.05%
490,000
600,000

6.00%
470,000
360,000

5.99%
410,000
410,000

5.91%
430,000
430,000

정인파트너스
12.00%
2,000,000
-

메리츠증권
10.00%
-
32,000,000

안강순
10.00%
-
703,799

㈜현대엠아이비인터내셔널
5.00%
-
200,000

합계
6,286,500
37,948,799

(2) 유동성전환사채1) 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

구분
액면가액
할인발행차금
할증발행차금
상환할증금
전환권조정
합계

제4회 전환사채
40,000,000
(12,676,562)
-
4,727,360
(1,912,484)
30,138,314

합계
40,000,000
(12,676,562)
-
4,727,360
(1,912,484)
30,138,314

<전기말>
(단위: 천원)

구분
액면가액
할인발행차금
할증발행차금
상환할증금
전환권조정
합계

제3회 전환사채
6,500,000
(112,874)
-
960,330
(1,498,359)
5,849,097

2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분
제3회 전환사채
제4회 전환사채

액면가액
40,000,000,000원
40,000,000,000원

사채의 종류
무기명식 이권부 무보증
무기명식 이권부 무보증

발행가액
사채 권면액의 100%
사채 권면액의 100%

발행일
2023년 04월 27일
2025년 01월 15일

만기일
2026년 04월 27일
2028년 01월 15일

표면이자율
연 단리 2%
연 단리 5%

보장이자율
연 6.5%
연 8.5%

행사비율
사채 권면액의 100%
사채 권면액의 100%

최초행사가액
4,501원/주
1,670원/주

분기말현재 전환가액
1,325원/주
1,662원/주

전환가액의 조정

전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행 가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채 발행 계약서상에 명시된 사유가 발생 시 전환가액
조정
가능.

또한, 본건 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날과 이후 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 조정일 전일을 기준으로 산정한 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 낮으면 하향 조정하되, 새로운 전환가액은 주식의 액면가 미만으로 낮출 수 없고, 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 높으면 상향 조정하되, 상향 조정된 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과할 수 없으며, 이를 초과하는 경우 발행 당시 전환가액을 새로운 전환가액으로함.

전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행 가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채 발행 계약서상에 명시된 사유가 발생 시
전환가액
조정
가능.

또한, 본건 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날과 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 조정일 전일을 기준으로 산정한 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 낮으면 하향 조정하되, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 미만으로는 낮출 수 없고, 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 높으면 상향 조정하되, 상향 조정된 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과할 수 없으며, 이를 초과하는 경우 발행 당시 전환가액을 새로운 전환가액으로 함.

행사에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주

콜옵션(Call Opiton)에 관한 사항
1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 4,447,409주를 취득 가능하며 리픽싱 액면가까지 조정 후에는 최대 40,000,000주까지 취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 11,976,047주를 취득 가능하며리픽싱 최저조정가액까지 조정 후에는최대
17,108,639주까지
취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

풋옵션(Put Option)에 관한 사항
"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.
"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 01월15일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함.

(3) 유동성 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율
만기일
당분기말
전기말

기업은행
5.13%
2025-07-05
1,300,000
1,300,000

17. 기타금융부채

기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기기타금융부채 :

파생상품부채(조기상환청구권)
7,172,115
753,655

유동성리스부채
600,244
307,515

기타단기보증금(부채)
150,000
150,000

소 계
7,922,359
1,211,170

장기기타금융부채 :

기타장기보증금(부채)
400,000
500,000

장기리스부채
1,616,376
1,654,341

소 계
2,016,376
2,154,341

합 계
9,938,735
3,365,511

18. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
배부처
당분기말
전기말
회계처리
정부보조금내용

간접보조금
정보통신산업진흥원
8,910
58,000
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식
AI바우처지원(추경)

중소기업중앙회
15,000
24,000
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식
스마트공장 구축지원사업

합 계
23,910
82,000

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감소
분기말

소프트웨어
82,000
(58,090)
23,910

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
감소
분기말

소프트웨어
154,000
(54,000)
100,000

19. 확정급여부채(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,515,521
1,199,311

사외적립자산 공정가치
(495,857)
(586,876)

합 계
1,019,664
612,435

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
298,089
244,443

이자원가
17,633
14,266

이자수익
(17,920)
(20,942)

합 계
297,802
237,767

(3) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
134,249
113,949

판매비와관리비
163,553
123,818

합 계
297,802
237,767

(4) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세차감전 재측정요소
(230,366)
(234,811)

법인세효과
50,681
51,658

법인세차감후 재측정요소
(179,686)
(183,152)

20. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기종업원부채
188,816
128,989

선수금
2,238,575
708,813

예수금
1,464
1,403

합 계
2,428,855
839,205

21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
88,616,044주
65,529,274주

보통주자본금
44,308,022
32,764,637

2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
65,529,274주
32,764,637
78,061,871

유상증자
3,320,754주
1,660,377
2,727,168

전환사채 행사
19,766,016주
9,883,008
18,110,793

분기말
88,616,044주
44,308,022
98,899,832

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
주식수
자본금
주식발행초과금

기초
51,174,729주
25,587,365
63,479,776

유상증자
786,782주
393,391
603,514

전환사채 행사
6,725,999주
3,362,999
5,210,905

분기말
58,687,510주
29,343,755
69,294,195

(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
98,899,832
78,061,871

자기주식처분이익
2,708,270
2,708,270

재평가적립금
116,250
116,250

합 계
101,724,352
80,886,391

2) 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(주1)
분기말

주식발행초과금
78,061,871
20,937,611
99,650
98,899,832

자기주식처분이익
2,708,270
-
-
2,708,270

재평가적립금
116,250
-
-
116,250

합 계
80,886,391
20,937,611
99,650
101,724,352

(주1) 유상증자와 전환사채 전환시 발생한 주식발행비용입니다.

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
분기말

주식발행초과금
63,479,776
5,814,419
69,294,195

자기주식처분이익
2,708,270
-
2,708,270

재평가적립금
116,250
-
116,250

합 계
66,304,296
5,814,419
72,118,715

22. 기타자본요소

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타자본
(3,241,256)
(4,215,776)

전환권대가
9,650,347
1,565,641

합 계
6,409,091
(2,650,135)

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
분기말

기타자본
(4,215,776)
974,520
-
(3,241,256)

전환권대가
1,565,641
11,954,064
(3,869,358)
9,650,347

합 계
(2,650,135)
12,928,584
(3,869,358)
6,409,091

<전분기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
분기말

지분법자본변동
(132,247)
-
132,247
-

기타자본
(2,505,024)
147,819
-
(2,357,205)

전환권대가
10,062,275
-
(677,565)
9,384,710

합 계
7,425,004
147,819
(545,318)
7,027,505

23. 이익잉여금(결손금)

이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금 :

이익준비금
2,500,000
2,500,000

임의적립금 :

임의적립금
1,000,000
1,000,000

별도적립금
500,000
500,000

자사주처분손실준비금
136,564
136,564

기업합리화적립금
638,972
638,972

소 계
2,275,536
2,275,536

미처리결손금
(83,453,785)
(66,588,613)

합 계
(78,678,249)
(61,813,077)

24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
10,421,146
28,917,169
6,125,872
20,678,070

상품매출액
27,047
82,125
14,206
102,912

합 계
10,448,193
28,999,294
6,140,078
20,780,982

(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<제품매출원가>
9,753,797
28,487,168
7,447,936
23,470,798

기초제품재고액
3,326,414
5,219,635
4,016,681
3,971,460

당분기제품제조원가
13,264,425
30,471,316
7,250,971
23,129,383

타계정대체액
(74,008)
(440,749)
298,921
488,592

기말제품재고액
(6,763,034)
(6,763,034)
(4,118,637)
(4,118,637)

<상품매출원가>
(677,871)
52,906
10,204
89,403

기초상품재고액
696,339
818,202
872,813
879,060

당분기상품매입액
13,028
31,738
8,146
87,346

타계정대체액(상품)
(704,864)
(114,660)
(17,640)
(23,888)

기말상품재고액
(682,374)
(682,374)
(853,115)
(853,115)

합 계
9,075,926
28,540,074
7,458,140
23,560,201

(주1) 당분기에 인식한 재고자산평가손실 339백만원 (전분기 : 190백만원)이 포함되어 있습니다.

25. 판매비와 관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
631,879
2,153,320
647,179
1,693,914

퇴직급여
56,655
163,553
48,077
123,818

복리후생비
125,928
323,029
102,090
245,227

접대비
170,830
406,705
127,487
303,038

감가상각비
160,043
474,063
140,131
382,507

무형자산상각비
2,702
8,651
77,113
231,338

세금과공과금
148,150
156,413
155,894
162,317

대손상각비
1,050,887
1,132,414
990,406
3,080,948

지금임차료
6,780
11,485
-
-

소모품비
9,944
20,250
20,478
35,931

여비교통비
104,088
331,438
26,390
94,985

통신비
4,035
10,652
3,123
9,528

수도광열비
1,894
10,154
1,844
9,405

수선비
26,420
30,687
3,766
3,966

보험료
23,008
97,616
39,038
148,267

운반비
181,184
522,004
124,861
385,535

지급수수료
493,773
1,691,973
354,025
1,104,001

차량유지비
17,068
50,051
18,007
59,244

광고선전비
11,526
117,660
17,640
26,423

도서인쇄비
2,323
2,814
786
1,592

교육훈련비
271
12,411
232
1,952

잡비
-
4,276
78
1,162

합계
3,229,388
7,731,619
2,898,645
8,105,098

26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수익
3,060
9,180
2,665
10,265

유형자산처분이익
-
126,999
-
-

무형자산처분이익
-
-
-
33,715

리스이익
-
7,592
382,509
382,509

잡이익
4,013
5,687
248
391,295

합 계
7,073
149,458
385,422
817,784

(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

손해배상액
-
-
-
176,864

무형자산손상차손
-
248,561
-
-

투자부동산감가상각비
1,629
4,887
1,629
4,888

감가상각비(임대기계장치)
-
-
2,920
8,761

무형자산처분손실

-
23,465

잡손실
25,740
78,452
3,127
24,168

합 계
27,369
331,900
7,676
238,146

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가금융자산 이자수익
590,610
1,460,090
230,469
704,109

금융수익-기타

기말현재보유중인지분상품관련배당금수익
-
-
-
-

외환차익
-
-
-
-

외화환산이익
2,772
2,772
(21,563)
117,337

사채상환이익
-
-
-
341,230

파생금융상품거래이익
-
159
-
903,470

파생금융상품평가이익
-
1,601,487
-
6,315,535

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
73,470
(752,400)
547,200

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(1,995,500)
-
-
-

금융보증부채평가이익
-
-
-
-

합 계
(1,402,118)
3,137,978
(543,494)
8,928,881

(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,953,668
6,207,546
1,820,757
6,069,703

외환차손
-
-
-
-

외화환산손실
(142,222)
1,305,986
21,475
59,876

사채상환손실
-
1,080,083
-
-

금융보증비용
-
-
-
-

기타금융수수료
-
17,323
-
-

파생금융상품평가손실
-
130,336
-
37,651

파생금융상품거래손실
-
1,370,051
-
-

당분기손익-공정가치금융자산 처분손실
14,639
14,639
-
-

당분기손익-공정가치금융자산 평가손실
2,191,978
2,191,978
-
-

합 계
4,018,063
12,317,942
1,968,933
4,324,998

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 세무상 이월결손금 및 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 관련 세무상 혜택에 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에만 인식하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품과 재공품의 변동
(2,698,632)
635,340

상품의 변동
135,828
25,946

원재료 및 소모품 사용액
23,994,551
15,641,948

기타 재고자산의 변동
(1,181,593)
(518,548)

급여
3,741,420
3,093,923

퇴직급여
297,802
237,767

복리후생비
547,182
452,263

접대비
406,705
303,038

감가상각비(주1)
1,410,512
2,436,371

세금과공과금
164,457
169,972

대손상각비
1,132,414
3,080,948

소모품비
871,050
503,802

여비교통비
333,663
98,382

통신비
10,918
9,817

수도광열비
1,520,056
1,066,810

수선비
264,884
254,748

보험료
106,496
157,530

운반비
522,004
385,536

광고선전비
117,660
26,423

지급수수료
1,881,979
1,309,093

차량유지비
121,351
124,706

도서인쇄비
3,314
1,879

교육훈련비
12,477
4,280

잡비
4,276
1,162

외주가공비
403,833
336,500

전력비
2,116,200
1,581,366

무형자산상각비
8,651
231,338

지급임차료
22,235
12,960

합 계(주2)
36,271,693
31,665,300

30. 현금흐름표

(1) 분기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
297,802
237,767

감가상각비
1,410,512
2,445,132

대손상각비
1,132,414
3,080,948

무형자산상각비
8,651
231,338

투자부동산감가상각비
4,887
4,887

사채상환손실
1,080,083
-

재고자산평가손실
116,009
763,098

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
(547,200)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,191,978
-

관계기업투자처분이익
-
(581,474)

지분법손실
-
601,388

이자비용
6,207,546
6,069,703

유형자산처분이익
(126,998)
-

무형자산처분이익
-
(33,715)

무형자산손상차손
248,561
-

리스이익
(7,592)
(382,509)

외화환산이익
(2,772)
(117,337)

외화환산손실
1,305,986
59,877

파생금융상품평가이익
(1,601,487)
(6,315,535)

파생금융상품평가손실
130,336
37,651

사채상환이익
-
(341,230)

이자수익
(1,460,090)
(704,109)

파생금융상품거래이익
(160)
(903,470)

파생금융상품거래손실
1,370,051
-

법인세비용(수익)
49,086
51,658

재고자산평가손실환입
(615,690)
(273,779)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(73,470)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이손실
14,639
-

무형자산처분손실
-
23,465

합계
11,680,282
3,406,554

(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의감소(증가)
358,940
2,624,949

미수금의 감소(증가)
(299,218)
(49,354)

선급금의 감소(증가)
(321,963)
(340,329)

선급비용의 감소(증가)
32,056
22,402

재고자산의 감소(증가)
(3,663,726)
546,215

매입채무의 증가(감소)
1,305,883
(834,741)

미지급금의 증가(감소)
454,167
(257,460)

미지급비용의 증가(감소)
59,827
(88,140)

예수금의 증가(감소)
61
240

선수금의 증가(감소)
1,529,762
1,203,362

퇴직급여지급액
(120,939)
(210,483)

합 계
(665,150)
2,616,661

31. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

관 계
특수관계자명

당분기말
전기말

최대주주
㈜캐디언스시스템
㈜캐디언스시스템

기타의 특수관계자(주1)
제이앤피투자조합
제이앤피투자조합

기타의 특수관계자(주1)
제이앤피제2호투자조합
-

기타의 특수관계자(주1)
크리스탈밸류제1호투자조합
크리스탈밸류제1호투자조합

기타의 특수관계자(주2)
트루윈창업투자주식회사
트루윈창업투자주식회사

기타의 특수관계자(주3)
㈜현대엠아이비인터내셔널
㈜현대엠아이비인터내셔널

종속기업
JSCO PH CORP.
JSCO PH CORP.

(주1) 당분기말 현재 당사 지분 1.58%, 4.03% 및 1.83%를 각각 보유한 최대주주의 특수관계자입니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 대표이사인 한상민이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.(주3) 당분기말 현재 당사의 사내이사인 오성욱이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등

매출 등
기타수익
매입
기타비용

JSCO PH CORP
종속기업
-
1,138,993
-
1,305,887

㈜현대엠아이비인터내셔널
기타의 특수관계자
-
-
-
932

<전분기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등

매출 등
기타수익
매입
기타비용

광흥에스피㈜(주1)
기타의 특수관계자
70,818
31,078
-
-

(주2)
관계기업
-
-
-
81,961

JSCO PH CORP
종속기업
-
421,215
-
59,877

(주1) 광흥에스피㈜는 당사 사내이사였던 최광범이 동 법인의 대표이사였으나, 당분기말 현재는 사내이사에서 퇴임하였는 바 특수관계에서 제외되었습니다.(주2) (주)캐리는 전기부터 지분율 축소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권채무(자금거래 제외)는 아래와 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
자산
부채

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

JSCO PH CORP
종속기업
-
1,724,873
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
자산
부채

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

JSCO PH CORP
종속기업
-
588,652
-
-

㈜현대엠아이비인터내셔널
기타의 특수관계자
-
-
-
410

(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
특수관계자
변동내용

기초
증가
감소
기말

당분기말
대여금
종업원
1,190,782
224,500
975,568
439,714

대여금
JSCO PH CORP.
14,741,675
16,983,155
1,303,115
30,421,715

대여금
대표이사
804,545
630,500
350,000
1,085,045

차입금
(주)현대엠아이비인터내셔널
200,000
-
200,000
-

합계
16,937,002
17,838,155
2,828,683
31,946,474

전기말
대여금
종업원
758,214
522,000
89,432
1,190,782

대여금
JSCO PH CORP.
6,974,393
7,769,708
2,426
14,741,675

대여금
대표이사
804,545
-
-
804,545

차입금
(주)현대엠아이비인터내셔널
-
1,000,000
800,000
200,000

차입금
캐디언스시스템
-
600,000
600,000
-

합계
8,537,152
9,891,708
1,491,858
16,937,002

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 당사가 제공받은 지급보증

(단위 : 천원)

과목
채권자
보증을 제공한자
차입한도
지급보증액
내용

차입금
기업은행
한상민(대표이사)
3,400,000
4,080,000
연대보증

2) 당사가 제공중인 지급보증

당사가 특수관계자를 위하여 제공중인 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채권자
지급보증금액
채무자
지급보증내역

스타로드전문사모부동산제3호투자회사
30,360
트루윈창업투자 주식회사
임대료 등 지급보증

(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
540,500
490,667

퇴직급여
170,833
134,380

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
금융기관
당분기말
전기말
사용제한내용

단기기타금융자산
정기예금
중소기업은행
6,516,500
5,500,000
지급보증 담보제공

소 계
6,516,500
5,500,000

장기기타금융자산
당좌거래보증금
중소기업은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

보증금
BNK캐피탈
-
3,714
렌탈보증금

보증금
신한카드
-
2,620
렌탈보증금

보증금
㈜에이치디비네트웍스
5,000
5,000
물류위수탁보증금

소 계
7,000
13,334

합 계
6,523,500
5,513,334

(2) 보고기간말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

유형자산 및투자부동산
토지,건물
40,409,306
24,000,000
주식회사 아이비케이캐피탈
㈜메리츠증권의 제4회차전환사채 양도담보제공

3,600,000
주식회사 진합

6,000,000
오케이저축은행 주식회사

3,600,000
주식회사 블루코너캐피탈

2,400,000
주식회사 안양저축은행

10,200,000
리딩에이스캐피탈 주식회사

유형자산
토지
6,978,033
3,960,000
기업은행
차입금담보제공

당기손익-공정가치측정금융자산
상장주식
7,111,000
7,111,000
제이에스홀딩스대부
차입금담보제공

합 계
54,498,339
60,871,000

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
담보제공자산
보증처
내 용

신용보증기금
2,370,000
-
예호철강외 8건
매출채권보험

서울보증보험
1,487,132
-
㈜엠에스상사 외
상품판매대금, 하자이행보증 외

기업은행
2,000,000
예금담보
현대제철
원자재지급보증

기업은행
1,000,000
예금담보
현대제철
원자재지급보증

기업은행
1,500,000
예금담보
포스코인터내셔널
원자재지급보증

기업은행
1,000,000
예금담보
포스코인터내셔널
상품지급보증

합 계
9,357,132

(4) 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액

구매자금대출
중소기업은행
2,500,000

중소기업시설자금대출
중소기업은행
1,300,000

중소기업자금대출
중소기업은행
400,000

중소기업자금대출
중소기업은행
500,000

중소기업자금대출
중소기업은행
600,000

(5) 당분기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(6) 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액(주1)
보험금수익자

재산종합보험
건물 및 기계장치
44,692,459
당사

건물화재보험
건물
2,116,312
당사

(주1) 보험금은 (주)아이비케이캐피탈 외 5곳에 에 44,692백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(7) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결당사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 4월 7일, 운영자금 차입을 목적으로 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행과 담보제공 계약을 체결하였으며,이 과정에서 보유 중인 당사의 주식 3,700,000주를 담보로 제공하였습니다. 본 담보제공 계약은 담보권 실행시 담보제공 주식 전부 또는 일부가 반대매매되거나, 소유권이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있습니다.(8) 총판권(HPV) 관련 약정사항무형자산으로 인식한 총판권(HPV) 관련하여 헬리코박터진단키트 매출액이 200억을달성하면 거래상대방에게 10억원을 지급하는 계약이 체결되어 있습니다. 해당 총판권은 전기 중 전액 손상을 인식했습니다.

(9) 자기전환사채의 담보제공당사는 분기말 현재 권면액 2,000백만원의 자기전환사채를 보유하고 있으며, 이 중 2,000백만원은 브릿지원㈜에 대한 차입금 담보로 질권이 설정되어 있습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 6,523백만원입니다(주석 32 참조).

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

3) 시장위험당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 외환위험관리를 위해 환율 변동을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
60,192,486
56,842,117

차감: 현금및현금성자산
675,517
279,880

순부채
59,516,969
56,562,237

자본총계
73,763,216
49,187,816

부채비율
80.69%
114.99%

34. 보고기간후사건(1) 최대주주의 당사 주식 담보 차입 만기 연장당사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 4월 7일, 운영자금 차입을 목적으로 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행과 담보제공 계약을 체결하였으며,이 과정에서 보유 중인 당사의 주식 3,700,000주를 담보로 제공하였습니다. 2025년 7월 7일 계약기간 종료에 따라 연장계약을 체결하였습니다. 현 계약은 담보권 실행시 담보제공주식 전부 또는 일부가 반대매매되거나, 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있습니다(주석 32 참조).

35. 계속기업가정의 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에서 회계처리 되었습니다. 당분기 중 당사는 영업손실7,272백만원이 발생하였으며, 당분기말 현재로 유동부채가 유동자산을 17,395백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대해 당사는 매출액 증대를 통한 수익성 개선을 계획하고 있으며 당사 보유 자산 매각 등을 통하여 추가 자금의 확충을 계획하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 계속기업으로서의 존속을 위한 이러한 당사의 계획의 차질 또는 불리한 상황의 변화가 발생하여 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 배당을 실시 할 수 있는 근거를 마련하고 있습니다. 상품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
-

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

-
-
X
-
-
X
-

-
-
X
-
-
X
-

-
-
X
-
-
X
-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

1) 당사의 정관에 규정된 배당 정책은 다음과 같습니다.

제9조의2 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 관하여는 신주를 발행한 때까지 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.제43조 (이익금의 처분)이 회사는 매사업연도말의 미처분이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정적립금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액제44조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제44조의1 (중간배당)① 이 회사는12월 31일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본의 액2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한금액4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한임의준비금5. 중간배당에 따라 당해결산기에 적립하여야 할 이익준비금③ 제1항에 의해 이사회의 결의로 배당기준일을 정하였을 때, 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.④ 정관 제7조의 2의 우선주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제45조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

라. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제62기 3분기
제61기
제60기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-16,801
-26,718
-24,383

(별도)당기순이익(백만원)
-16,684
-25,195
-24,436

(연결)주당순이익(원)
-220
-468
-521

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

마. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2023년 08월 11일
전환권행사
보통주
663,129
500
2,262
2회차 전환사채

2023년 12월 31일
신주인수권행사
보통주
1,886,829
500
1,715
(주1)

2023년 12월 31일
전환권행사
보통주
6,900,748
500
2,449
(주2)

2024년 01월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
786,782
500
1,271
-

2024년 01월 18일
전환권행사
보통주
2,362,751
500
1,439
2회차 전환사채

2024년 05월 28일
전환권행사
보통주
538,358
500
1,486
3회차 전환사채

2024년 05월 29일
전환권행사
보통주
2,243,125
500
1,382
2회차 전환사채

2024년 06월 20일
전환권행사
보통주
134,589
500
1,486
3회차 전환사채

2024년 11월 05일
전환권행사
보통주
632,911
500
1,580
3회차 전환사채

2024년 11월 27일
전환권행사
보통주
2,278,478
500
1,580
3회차 전환사채

2024년 12월 16일
전환권행사
보통주
632,911
500
1,580
3회차 전환사채

2024년 12월 24일
전환권행사
보통주
2,784,808
500
1,580
3회차 전환사채

2024년 12월 26일
전환권행사
보통주
512,656
500
1,580
3회차 전환사채

2025년 01월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,320,754
500
1,325
-

2025년 02월 03일
전환권행사
보통주
1,132,075
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 03월 05일
전환권행사
보통주
452,830
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 03월 10일
전환권행사
보통주
2,264,150
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 03월 12일
전환권행사
보통주
754,716
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 03월 13일
전환권행사
보통주
301,886
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 03월 17일
전환권행사
보통주
301,886
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 04월 30일
전환권행사
보통주
377,358
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 05월 27일
전환권행사
보통주
6,792,449
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 05월 28일
전환권행사
보통주
150,943
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 06월 13일
전환권행사
보통주
377,358
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 06월 16일
전환권행사
보통주
150,943
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 06월 17일
전환권행사
보통주
226,415
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 06월 30일
전환권행사
보통주
226,415
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 07월 01일
전환권행사
보통주
1,509,432
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 08월 08일
전환권행사
보통주
377,358
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 08월 22일
전환권행사
보통주
1,509,432
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 09월 02일
전환권행사
보통주
1,207,546
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 09월 03일
전환권행사
보통주
226,415
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 09월 04일
전환권행사
보통주
935,846
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 09월 05일
전환권행사
보통주
271,697
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 09월 08일
전환권행사
보통주
143,395
500
1,325
3회차 전환사채

2025년 09월 09일
전환권행사
보통주
75,471
500
1,325
3회차 전환사채

(주1) 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일까지 신주인수권행사 총 수량입니다.(주2) 2023년 01월 01일~2023년 12월 31일까지 1회차 전환사채 전환권행사 총 수량입니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
3
2023년 04월 27일
2026년 04월 27일
40,000,000,000
보통주
2024년 04월 27일 ~ 2026년 03월 27일
100
1,325
2,000,000,000
1,509,433
-

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
4
2025년 01월 15일
2028년 01월 15일
40,000,000,000
보통주
2026년 01월 15일 ~ 2027년 12월 15일
100
1,662
40,000,000,000
24,067,388
-

합 계
-
-
-
80,000,000,000
-
-
-
-
42,000,000,000
25,576,821
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
2,000,000
-
40,000,000
-
-
-
-
42,000,000

합계
2,000,000
-
40,000,000
-
-
-
-
42,000,000

아. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
3
2023년 04월 27일
채무상환자금운영자금
40,000
채무상환자금운영자금
40,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2023년 08월 28일
운영자금
3,710
운영자금
3,710
-

전환사채
4
2025년 01월 15일
채무상환자금운영자금
40,000
채무상환자금운영자금
40,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2025년 01월 24일
운영자금
4,400
운영자금
4,400
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없습니다.나. 대손충당금 설정 현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위: 백만원)

과 목
계정과목
채권금액
대손충당금
대송충당금 설정률

제62기 3분기
매출채권
7,474
5,124
68.56%

단기대여금
4,548
10
0.22%

미수금
512
63
12.30%

선급금
337
3
0.56%

합 계
12,871
5,200
40.40%

제61기
매출채권
7,833
3,992
50.96%

단기대여금
4,945
10
0.20%

미수금
213
63
29.58%

선급금
15
3
20.00%

합 계
13,006
4,068
31.28%

제60기
매출채권
9,749
1,021
10.47%

단기대여금
2,023
10
0.49%

미수금
92
63
68.48%

선급금
326
3
0.92%

합 계
12,190
1,097
9.00%

- 상기 채권 금액은 대손충당금을 제외한 수치임

2) 대손충당금 변동 내역

(단위: 백만원)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
4,068
1,097
714

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,132
2,971
383

① 대손처리액(상각채권액)
151
301
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
1,283
3,272
383

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
5,200
4,068
1,097

3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준(1) 대손충당금 설정기준당사는 재무상태표일 현재의 매출채권 등에 대하여 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우- 경영악화 등으로 인하여 채권회수가 불가능하다고 판단되는 채권으로 1년을 초과한 경우- 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

1년 이하
3년 이하

금액
일반
1,361
2,532
2,956
625
7,474

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,361
2,532
2,956
625
7,474

구성비율
18.21%
33.88%
39.55%
8.36%
100.00%

- 매출채권은 대손충당금 차감전 금액입니다.다. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제62기 3분기
제61기
제60기
비고

철강사업부문
상품
682
818
879
-

제품
6,763
5,220
3,972
-

원자재
1,519
205
932
-

미착품
-
-
-
-

재공품
1,985
830
1,546
-

저장품
58
58
61
-

부산물
-
76
184
-

합계
11,007
7,207
7,574
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
8.22%
5.28%
5.54%
-

[재고자산합계÷기말자산총계×100]
-
-
-
-

재고자산회전율(회수)
3.1회
4.3회
4.9회
-

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
-
-
-
-

- 재고자산은 재고자산평가충당금 차감전 금액입니다.

2) 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자- 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시- 재고조사시점인 12월말(기말) 시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인함.(2) 실사방법- 폐창식 전수조사 실시(단, 특별한 사유가 있을 경우에는 개창식으로 할 수 있고, 운송중인 물품은 장부 및 인수증에 의하여 소유하게 된 부서로 확인)- 외부감사인은 2022년 12월 29일 당사의 기말 재고자산 실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.3) 장기체화재고 등 현황당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비고

상품
682
682
-
682
-

제품
6,763
6,710
53
6,710
-

원자재
1,519
1,519
-
1,519
-

미착품
-
-
-
-
-

재공품
1,985
1,985
-
1,985
-

저장품
58
58
-
58
-

부산물
-
-
-
-
-

합계
11,007
10,954
53
10,954
-

4) 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.

라. 공정가치 평가내역1) 공정가치 평가절차 요약(1) 금융자산- 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산으로 구분하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.- 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산하고 있습니다.(가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각 후 원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다.(2) 금융부채금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 상각후원가 측정 금융부채으로 구분하여 재무상태표에 인식하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.(나) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

2) 범주별 금융상품(1) 금융자산

<당반기말>
(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익인식금융자산
합계

현금및현금성자산
675,517
-
675,517

단기기타금융자산
11,054,759
11,642,130
22,696,889

매출채권
2,349,841
-
2,349,841

기타채권
2,563,351
-
2,563,351

장기기타금융자산
36,963,546
20,000
36,963,546

합계
53,607,014
11,662,130
65,269,144

(2) 금융부채

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

매입채무
4,603,530
-
4,603,530

기타채무
4,476,888
-
4,476,888

단기차입금
6,286,500
-
6,286,500

단기기타금융부채
750,244
7,172,115
7,922,359

유동성신주인수권부사채
-
-
-

유동성전환사채
30,138,314
-
30,138,314

장기차입금
-
-
-

장기기타금융부채
2,016,376
-
2,016,376

합 계
48,271,852
7,172,115
55,443,967

3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

4) 수준별공정가치 측정치

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
수준1
수준2
수준3
장부금액
수준1
수준2
수준3

<금융자산>
-
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-
-

당기손익공정가치금융자산
3,122,000
3,102,662
-
20,000
5,403,080
5,383,080
-
20,000

파생금융상품(매도청구권)
8,539,469
-
8,539,469
-
461,182
-
461,182
-

합계
11,662,131
3,102,662
8,539,469
20,000
5,864,262
5,383,080
461,182
20,000

<금융부채>
-
-
-
-
-
-
-
-

파생금융상품(조기상환청구권)
7,172,115
-
7,172,115
-
753,655
-
753,655
-

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제62기(당반기)
감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
-
-
-

연결감사보고서
한영회계법인
적정의견
-
-
-
-

제61기(전기)
감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에영업손실 14,571백만원이 발생하였고, 보고기간종료일 현재로 회사의유동부채가 유동자산보다 25,671백만원만큼 많음을 나타내고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
-
연강선재 현금창출단위손상평가

연결감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
연결재무제표에 대한 주석 37에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.연결재무제표에 대한 주석 37은 2024년 12월 31일로 종료되는보고기간에 영업손실 14,686백만원이 발생하였고, 보고기간종료일현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 25,905백만원만큼 많음을나타내고 있습니다.이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
-
연강선재 현금창출단위손상평가

제60기(전전기)
감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
-
-
수익인식의 적정성

연결감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
-
-
수익인식의 적정성

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제62기(당분기)
한영회계법인
반기 각 재무제표 검토,각 재무제표 감사,내부회계관리제도
280,000
2,000
280,000
1,000

제61기(전기)
정진세림회계법인
반기 각 재무제표 검토,각 재무제표 감사,내부회계관리제도
220,000
-
220,000
1,415

제60기(전전기)
정진세림회계법인
반기 각 재무제표 검토,각 재무제표 감사,내부회계관리제도
200,000
-
200,000
1,338

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제62기(당분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제61기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제60기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제62기
한영회계법인
-
-

제61기
정진세림회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2024년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제60기
정진세림회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

나. 내부통제구조의 평가- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

재경팀
4
4
-
-
12.5

-
-
-
-
-
-

라. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

부장
유연학
-
5년
13년
-
24

-
-
-
-
-
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항

당사의 이사회는 이사로 구성되고 상법 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 현재 당사의 이사회는 10인(사외이사 3인 포함)으로 구성되어 있습니다.이사회의 운영에 관하여는 대표이사가 회사의 전반업무를 총괄하여 중요한 사항의 발생시 회일을 정하여 각 이사에게 문서 또는 구두로 통지토록 하고 있으며, 정관 및 관련 법규가 정하고 있는 결의 및 방법에 따라 운영하고 있습니다. 상기 이사회를 구성하고 있는 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영규정의 주요내용

구분
조 항

이사, 이사회, 감사

제28조 (이사 및 감사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 9명이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1(또는 1인)이상으로 한다.② 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

③ 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

제32조 (대표이사등의 선임)

이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다.

제33조 (이사의 직무)

① 대표이사(사장)은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제34조 (감사의 직무)

① 감사는 이사회의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

이사회의구성과 소집

제36조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

이사회의결의방법

제37조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② 이사회의 의장은 제36조 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계자가 있는 자는 결의권을 행사하지 못한다.

이사회의사록

제38조 (이사회의 의사록)

이사회의 의사에 관하여 의사록을 작성하고 의장과 출석한 이사 및 감사가 기명날인하여 본점에 비치한다.

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총전 공시여부 및 주주의 추천여부당사는 상법 제363조 제2항 및 당사 정관 제29조에 의거하여 이사 선임을 위한 주주총회를 소집함에 있어 이사의 선출 목적과 이사 후보자의 성명, 약력 등의 정보를 총회 성립 2주간 전에 서면으로 주주에게 통지하고 있습니다.

라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 이사회의 중요의결사항 (2025.01.01. ~ 2025.09.30.) (출석률 단위 : %)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사한상민
사내이사오성욱
사내이사김덕준
사내이사Jacob Ebasco Rogador IV
사내이사차재호
사외이사이지희
사외이사김명희
사외이사조용

2021.03.19선임
2024.03.29선임
2021.03.19선임
2023.09.21선임
2024.03.29선임
2024.03.19선임
2021.03.29선임
2021.03.19선임

출석률:100.0
출석률:100.0
출석률:100.0
출석률: -
출석률:100.0
출석률: -
출석률: 100.0
출석률:-

찬반여부

1
2025.01.10.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

2
2025.01.13.
부동산담보신탁 근질권설정계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

3
2025.01.14.
만기전사채일부취득
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

4
2025.01.15.
4회차 전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

5
2025.01.16.
4회차 전환사채 발행 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

6
2025.01.24.
유상증자 결정 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

7
2025.02.11.
재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

8
2025.02.13.
금융기관 차입금 상환의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

9
2025.02.28.
연결재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

10
2025.03.05.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

11
2025.03.07.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

12
2025.03.10.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

13
2025.03.11.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

14
2025.03.14.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

15
2025.03.14.
정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
-

※ 상기 이사회 임원 중 사내이사 차재호, 사외이사 조용은 2025.03.31일자 일신상의 사유로 자진사임 하였습니다.

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사한상민
사내이사김조환
사내이사김덕준
사내이사오성욱
사내이사Jacob Ebasco Rogador IV
사내이사차이천
사외이사이지희
사외이사김명희
사외이사노희건

2021.03.19선임
2025.03.31선임
2021.03.19선임
2024.03.29선임
2023.09.21선임
2025.03.31선임
2024.03.29선임
2021.03.19선임
2025.03.31선임

출석률:100.0
출석률:100.0
출석률:100.0
출석률: 100.0
출석률: -
출석률: 100.0
출석률: -
출석률: -
출석률: 100.0

찬반여부

16
2025.04.03.
타법인 주식매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

17
2025.04.08.
타법인 주식매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

18
2025.04.09.
타법인 주식매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

19
2025.04.11.
타법인 주식매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

20
2025.04.14.
단기차입금 상환의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

21
2025.04.15.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

22
2025.04.16.
타법인 주식 매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

23
2025.04.21.
타법인 주식매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

24
2025.04.23.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

25
2025.04.23.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

26
2025.05.15.
임시주주총회소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

27
2025.05.15.
부동산담보신탁 근질권설정계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

28
2025.05.27.
3회차 전환사채 재매각 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

29
2025.05.27.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

30
2025.05.27.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

31
2025.06.12.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

32
2025.06.13.
3회차 전환사채 재매각 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

33
2025.06.27.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성

※ 제61기 정기주주총회 결과에 따라 사내이사 김조환, 사내이사 차이천, 사외이사 노희건이 신규 선임되었습니다.

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사한상민
사내이사김조환
사내이사김덕준
사내이사오성욱
사내이사Jacob Ebasco Rogador IV
사내이사차이천
사외이사이지희
사외이사김명희
사외이사노희건
사외이사김택환

2021.03.19선임
2025.03.31선임
2021.03.19선임
2024.03.29선임
2023.09.21선임
2025.03.31선임
2024.03.29선임
2021.03.19선임
2025.03.31선임
2025.07.01선임

출석률:100.0
출석률:100.0
출석률:100.0
출석률: 100.0
출석률: -
출석률: 100.0
출석률: -
출석률: -
출석률: 100.0
출석률: -

찬반여부

34
2025.07.17.
타법인 유가증권 장내매수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

35
2025.07.23.
부동산담보신탁 근질권설정계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

36
2025.08.08.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

37
2025.08.21.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

38
2025.08.21.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

39
2025.08.29.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

40
2025.09.01.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

41
2025.09.01.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

42
2025.09.01.
자회사 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

43
2025.09.03.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

44
2025.09.03.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

45
2025.09.04.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

46
2025.09.04.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

47
2025.09.04.
3회차 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

48
2025.09.17.
전환사채 매매계약 일부해지의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-
-
찬성
-

※ 제62기 임시주주총회 결과에 따라 사외이사 김택환이 신규 선임되었습니다.바. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

10
4
1
-
-

사. 이사의 독립성

성명
선임배경
활동분야
회사와의거래
추천인
최대주주등과의 관계
비고

한상민
안정적인 경영능력
대표이사
없음
이사회
-
-

김조환
회사 대내외적 업무를효율적으로 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

김덕준
회사 대내외적 업무를효율적으로 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

오성욱
회사 대내외적 업무를효율적으로 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

차이천
회사 대내외적 업무를효율적으로 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

Jacob Ebasco Rogador IV
당사 신사업관련 업무를효율적을 수행
사내이사
없음
이사회
-
-

이지희
경영 자문
사외이사
없음
이사회
-
-

김명희
경영 자문
사외이사
없음
이사회
-
-

노희건
경영 자문
사외이사
없음
이사회
-
-

아. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 이사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 상법 제542조의 11 제1항 및 같은 법 시행령 제37조에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회를 설치하여야 할 의무가 없어 감사위원회를 두고 있지 아니합니다. 당사는 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다.1) 감사(감사위원회) 설치여부, 구성방법 등

- 정관의 내용 요약 -

제 5 장 이사, 이사회, 감사

제28조 (이사 및 감사의 수)

③ 이 회사의 감사는 1명 이상으로 한다.

제29조 (이사 및 감사의 선임)

① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. 단, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 단, 감사의 선임 시 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

제30조 (이사 및 감사의 임기)

② 감사의 임기는 3년으로 한다. 단, 취임 후 임기 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지로 한다.

제31조 (이사 및 감사의 보선)

이사 또는 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.

제34조 (감사의 직무)

① 감사는 이사회의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

제35조 (감사의 감사록)

감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인하여야 한다.

2) 감사의 인적사항

성 명
생년월일
주 요 경 력
최대주주등과의 이해관계
소유주식 수
상근 여부

박제일
1963-02
전) 기업은행 화성장안 지점장전) 기업은행 서정리역 지점장
-
-
상근

나. 감사의 독립성당사는 상법 제409조 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하며, 결격사유가 없는 후보자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 이를 주주총회에서 감사로 선임하고 있습니다. 감사는 원활한 감사업무를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있는 등 당사는 감사의 독립성 확보에 최선을 다하고 있습니다.

다. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

-
-

라. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

※ 공시서류작성기준일 현재 당사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

마. 준법지원인 등 지원조직 현황- 당사는 자산총액 5천억 미만 법인으로 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 해당 분야의 전문가로서 전문성을 갖추고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았으나, 회사의 현황 및 감사의 의무, 주요 현안 등에 대해서는 선임시 또는 필요시 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

-
-
-
-

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
- 제61기(24년도)정기주주총회- 제62기(25년도)임시주주총회

나. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
88,616,044
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
88,616,044
-

우선주
-
-

다. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
주요 논의 내용

제62기임시주주총회(2025.07.01.)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 (회사추천)제2-1호 의안: 사외이사 김택환 선임의 건
제1호 의안: 가결제2호 의안: 가결제2-1호 의안: 가결
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제61기정기주주총회(2025.03.31.)
제1호 의안: 제61기(2024.01.01. ~ 2024.12.31.) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (회사추천)제3-1호 의안: 사내이사 김조환 선임의 건제3-2호 의안: 사내이사 차이천 선임의 건제3-3호 의안: 사외이사 노희건 선임의 건제4호 의안: 감사 선임의 건 (회사추천)제4-1호 의안:상근감사 박제일 선임의 건제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안: 가결제2호 의안: 가결제3호 의안: 가결제3-1호 의안: 가결제3-2호 의안: 가결제3-3호 의안: 가결제4호 의안: 가결제4-1호 의안: 가결제5호 의안제6호 의안
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

제60기정기주주총회(2024.03.29.)
제1호 의안: 제60기(2023,01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 변경의 건제3호 의안: 이사 선임의 건 (회사추천)제3-1호 의안: 사내이사 한상민 선임의 건제3-2호 의안: 사내이사 이형복 선임의 건제3-3호 의안: 사내이사 최광범 선임의 건제3-4호 의안: 사내이사 김덕준 선임의 건제3-5호 의안: 사내이사 차재호 선임의 건제3-6호 의안: 사내이사 오성욱 선임의 건제3-7호 의안: 사외이사 조용 선임의 건제3-8호 의안: 사외이사 김명희 선임의 건제3-9호 의안: 사외이사 이지희 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안: 가결제2호 의안: 정족수 미달 부결제3-1호 의안: 가결제3-2호 의안: 자진사퇴제3-3호 의안: 부결제3-4호 의안: 가결제3-5호 의안: 가결제3-6호 의안: 가결제3-7호 의안: 가결제3-8호 의안: 가결제3-9호 의안: 가결제4호 의안: 가결제5호 의안: 가결
원안대로 승인정족수 미달(특별결의)로 부결원안대로 승인후보자 자진사퇴과반수 이상 반대원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

임시주주총회(2023.09.21.)
제1호 의안: 이사선임의 건 (회사추천)
제1호 의안: 가결
원안대로 승인

제59기정기주주총회(2023.03.30.)
제1호 의안: 제59기 (2022.01.01 ~ 2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
제1호 의안: 가결제2호 의안: 가결제3호 의안: 가결
원안대로 승인원안대로 승인원안대로 승인

라. 소수주주의 행사여부

- 당사는 당기 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
1) 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.그러나 주주가 신주권을 기피 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.2) 이사회는 제1항에 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장 육성에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우4. 상법 제542조의3에 따른 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 주식예탁증서(DR)의 해외 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 회사가 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우7. 신규사업에의 진출, 사업확장, 전략적 제휴, 재무구조개선, 긴급한자금의 조달 등 경영상 필요에 의하여 신주를 발행하는 경우8. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우9. 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
1) 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.2) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.3) 이 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하 지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기록변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

명의개서

정지

하나은행 증권대행부

주주의 특권
없음
공고게재신문
회사 홈페이지 (www.jscoholdings.co.kr)

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜캐디언스시스템
최대주주
보통주
4,547,099
5.52
4,547,099
5.13
-

크리스탈밸류제1호투자조합
최대주주의 특별관계자
보통주
1,505,112
1.83
1,505,112
1.70
-

계
보통주
6,052,211
7.35
6,052,211
6.83
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)캐디언스시스템
5
이형복
66.14
-
-
이형복
66.14

-
-
-
-
-
-

2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)캐디언스시스템

자산총계
23,937

부채총계
20,344

자본총계
3,593

매출액
12,083

영업이익
-1,777

당기순이익
-1,840

※해당 결산자료는 2024년 12월 31일자 기준입니다.

3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)캐디언스시스템
4,547,099
5.13
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

마. 소액주주현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
10,998
11,013
99.86
61,826,043
88,616,044
69.77
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한상민
남
1977.02
대표이사
사내이사
상근
경영 총괄
트루윈창업투자(주) 대표이사
-
-
-
2021.03.19.~기준일 현재
2027.03.29

김조환
남
1962.05
사내이사
사내이사
상근
-
(주)파워로직스 이사
-
-
-
2025.03.31.~기준일 현재
2028.03.31

김덕준
남
1971.03
사내이사
사내이사
비상근
-
트루윈창업투자(주) 이사
-
-
-
2021.03.19.~기준일 현재
2027.03.29

오성욱
남
1973.09
사내이사
사내이사
상근
사업운영 총괄
(주)현대엠아이비인터내셔널대표이사
-
-
-
2024.03.29.~기준일 현재
2027.03.29

차이천
남
1959.02
사내이사
사내이사
비상근
-
(주)재성패키지 대표이사
-
-
-
2025.03.31.~기준일 현재
2028.03.31

Jacob EbascoRogador IV
남
1991.11
사내이사
사내이사
비상근
신사업 담당
EVMDC General Manager
-
-
-
2023.09.21.~기준일 현재
2026.09.20

김명희
여
1967.08
사외이사
사외이사
비상근
-
(주)엠엠씨코리아 이사
-
-
-
2021.03.19.~기준일 현재
2027.03.29

이지희
여
1979.01
사외이사
사외이사
비상근
-
(주)비플리끄 이사
-
-
-
2024.03.29.~기준일 현재
2027.03.29

노희건
남
1969.01
사외이사
사외이사
비상근
-
(주)로건영어학원장
-
-
-
2025.03.31.~기준일 현재
2028.03.31

김택환
남
1967.05
사외이사
사외이사
비상근
-
민주당 전략기획위원회 부위원장
-
-
-
2025.07.01.~기준일 현재
2028.07.01

박제일
남
1963.02
감사
감사
상근
상근감사
기업은행 지점장
-
-
-
2022.03.28.~기준일 현재
2028.03.31

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

관리/생산
남
43
-
-
-
43
4년 10개월
1,705,051
40,709
-
-
-
-

관리
여
6
-
-
-
6
2년 10개월
188,618
34,328
-

합 계
49
-
-
-
49
4년 7개월
1,893,669
39,915
-

1) 육아지원제도 및 유연근무제도 사용 현황

(단위: 명, %)

구 분
당 기
전 기
전전기

육아휴직 사용자 수
남
-
-
-

여
1
1
1

전체
1
1
1

육아휴직 사용률
남
-
-
-

여
100%
100%
100%

전체
50%
100%
100%

육아휴직 복귀 후

12개월 이상 근속자

남
-
-
-

여
-
-
-

전체
-
-
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
1
-
-

※ 육아휴직 사용자 수: 당해 연도 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수※ 육아휴직 사용률: 당해 연말 재/휴직 중이며 당해 출생 자녀를 가진 직원 중당해 출생 자녀 생일 1년 이내 육아휴직 사용 이력이 있는 직원 수 비율※ 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자: 당해 전년도 복직한 직원 중, 12개월 이상 근속한 직원의 수※ 육아기 단축근무제 사용자 수: 당해 연도 육아기 단축근무제 사용 이력이 있는 직원 수※ 배우자 출산휴가 사용자 수 : 당해 연도 배우자출산휴가 사용 이력이 있는 직원 수2) 유연근무제도

(단위: 명)

구분
당분기(62기)
전기(61기)
전전기(60기)

유연근무제 활용 여부
-
-
-

시차출퇴근제 사용자 수
-
-
-

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함)사용자 수
-
-
-

※ 유연근무제 활용 여부: 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 등 활용※ 시차출퇴근제 및 선택근무제 사용자 수: 당해 연말 재직자 기준, 해당 근무제의 적용을 받는 직원 수 ※ 선택근무제 사용자 수: 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는범위에서 근무의 시작, 종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도의 적용을 받는 직원 수※ 원격근무제 사용자 수: 연간 원격근무제도(재택근무, 재택교육 등) 활용 건수를 연간 총 평일 수로 나누어 산출

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
929,880
99,099
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
10(4)
1,200,000
-

감사
1
120,000
-

나. 보수지급금액

1). 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
738,948
74,023
-

2). 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
586,348
103,144
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
4
61,600
18,250
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
91,000
91,000
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
4,871,150
-
4,871,150
4,871,150

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
1
4,871,150
-
4,871,150
4,871,150

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.2. 대주주와의 자산양수도 등- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.3. 대주주와의 영업거래- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건
당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 채무보증 현황공시서류작성기준일 현재 당사가 제공한 담보 및 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 09월 30일)
(단위 : 천원)

채무자
보증내용
설정기간
설정금액
설정권자
설정담보

제이스코홀딩스(주)
담보
2025-01-14~2028-01-15
49,800,000
리딩에이스캐피탈(주) 외 5인
- 공장부지 및 건물 부동산 담보- 기계기구 동산담보- 공장 화재보험증권

합 계
49,800,000
-
-

라. 채무인수약정 현황

당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 그 밖의 우발채무 등당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 신용보강 제공 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

1) 불성실공시법인 지정

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한이행현황
재발방지를 위한 대책

2025.03.18.
한국거래소
제이스코홀딩스
불성실공시법인 지정,벌점 4.0점 부과

유상증자 발행금액 100분의 20이상 변경

(코스닥시장공시규정 제29조, 제32조)

-
1. 재발방지 교육강화1) 불성실공시예방교육2) 담당자 이론 및 실무교육

다. 단기매매차익 미환수 현황당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표_제이스코홀딩스_2024_1

중소기업기준검토표_제이스코홀딩스_2024_2

다. 외국지주회사의 자회사 현황
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 법적위험 변동사항- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항
- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.아. 합병등의 사후정보- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 녹색경영- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

타. 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
3,320,754
2025년 02월 14일
2026년 02월 14일
1년
유상증자(제3자배정)
3,320,754

파. 특례상장기업의 사후정보- 당사는 공시서류작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

JSCO PH Corp.
2023.02.03
2ND FLR. BLK 05 LOT 12, ADMIN BUILDING, M TOWN VILLAGE, POINSETTIA AVE.,ANGELES CITY, PAMPANGA, PHILIPPINES
해외투자
-
지분 95% 보유
여

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
JSCO PH Corp
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

JSCO PH Corp.
-
2023년 04월 05일
필리핀 현지법인설립
4,871,150
1,995
95
4,871,150
-
-
-
1,995
95
4,871,150
32,200,988
-943,453

합 계
1,995
95
4,871,150
-
-
-
1,995
95
4,871,150
32,200,988
-943,453