파인테크닉스 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20260107)
제출인: 파인테크닉스

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)파인테크닉스

정 정 신 고 (보고)

2026년 01월 07일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2026.01.05.

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

공통사항
발행가액 확정에따른 정정
총 모집주식수: 644,642주주당 모집가액 또는 매출가액: 1,241원모집 또는 매출금액: 800,000,722원
총 모집주식수: 532,979주주당 모집가액 또는 매출가액: 1,501원모집 또는 매출금액: 800,001,479원

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
주1) 정정전
주1) 정정후

주1) 정정전

가. 신주의 발행가액 산정방법

신주의 발행가액 산정은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2025년 12월 26일
119,093
159,610,115

2025년 12월 29일
152,009
210,168,743

2025년 12월 30일
150,382
211,223,209

합 계
421,484
581,002,067

기준주가(가중산술평균주가)
1,378.47

할인율(10% 이내)
-10

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1,240.62

발행가액(원단위 미만 절상)
1,241

* 상기 발행가액은 예정가액이며, 최종 확정시 정정 제출 예정입니다.
주1) 정정후

가. 신주의 발행가액 산정방법

신주의 발행가액 산정은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2026년 01월 02일
169,144
243,796,175

2026년 01월 05일
87,278
126,537,577

2026년 01월 06일
2,436,113
4,119,348,336

합 계
2,692,535
4,489,682,088

기준주가(가중산술평균주가)
1,667.46

할인율(10% 이내)
-10

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1,500.71

발행가액(원단위 미만 절상)
1,501

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2026년 01월 05일

회 사 명 :
주식회사 파인테크닉스

대 표 이 사 :
심 철 구

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 만안구 덕천로 38

(전 화) 031-463-8888

(홈페이지) http://www.finetechnix.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 심 철 구

(전 화) 031-463-8888

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 파인테크닉스 보통주 532,979주

모집 또는 매출총액 :
금 800,001,479원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 파인테크닉스 본사

청약권유인쇄물

2026년 01월 05일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 파인테크닉스

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 파인테크닉스 보통주 532,979주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 800,001,479원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,501원

2. 청약기간 :
2026년 01월 09일

3. 납입기일 :
2026년 01월 13일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억 원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 '자본시장과 금융 투자업에 관한 법률' 제130조 (신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시 시스템에 공시함으로써 청약 권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
532,979
500
1,501
800,001,479
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2026년 01월 09일
2026년 01월 13일
2026년 01월 05일
2026년 01월 13일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
800,001,479

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10.0%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.5) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 12월 31일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

보통주
532,979
500
1,501
8,000,001,479
제3자배정

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 호가단위 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2025년 12월 31일

주식 청약일
2026년 01월 09일

주금 납입일
2026년 01월 13일

주권상장 예정일
2026년 01월 27일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
532,979
100.00
-

합계
532,979
100.00
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.
나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주 인수권)
① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합에게 주식을 우선배정하는 경우

3. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 신규로 주권을 한국증권거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

8 .근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항의 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주 인수권을 포기 또는 상실하거나, 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회에서 정한다.

당사 정관 제10조 제2항에 의거 회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

한국켄텐츠에쿼티1호조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정
-
532,979
-

3. 공모가격 결정방법

가. 신주의 발행가액 산정방법

신주의 발행가액 산정은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 "제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여, 청약일 전 과거 3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.)

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2026년 01월 02일
169,144
243,796,175

2026년 01월 05일
87,278
126,537,577

2026년 01월 06일
2,436,113
4,119,348,336

합 계
2,692,535
4,489,682,088

기준주가(가중산술평균주가)
1,667.46

할인율(10% 이내)
-10

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1,500.71

발행가액(원단위 미만 절상)
1,501

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
(단위: 주, 원)

구분
내용

모집(매출)주식의 수
532,979주

주당 모집(매출)가액
1,501원

모집(매출)총액
800,001,479원

청약단위
청약자 배정 수량 범위 내

청약기일
2026년 01월 09일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2026년 01월 13일

배당기산일
2026년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2026년 01월 05일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배정공고
2026년 01월 13일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자배정자

1) 청약사무취급처에서 주식청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 증약증거금과 함께 청약사무취급처”에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

(3) 청약취급처 : 경기도 안양시 만안구 덕천로 38 주식회사 파인테크닉스 전화번호 : 031-463-8888

※ 주식청약금에 관한사항청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.

(4) 주식청약금 납입처

청약증거금 납입처

신한은행 평촌역금융센터

주소 및 연락처
경기도 안양시 동안구 시민대로 278 / 031-386-2255

주금 납입처
신한은행 평촌역금융센터

(5) 청약결과 배정방법① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여 주식은 미발행 처리합니다.③ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.④ 청약증거금은 주금납입일(2026년 01월 13일) 납입된 주금으로 대체합니다.(6) 기타사항① 본 유상증자는 제3자배정 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사 결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.③ 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.④ 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
가. 주식의 종류
: 주식회사 파인테크닉스 보통주
나. 1주당 액면금액
: 보통주 1주당 500원
다. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]제10조 (신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다.

② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이 사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자방식으로 신 주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3의 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우 선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달 을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기 술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행 하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정하는 경우

8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁 증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권을 거래하는 시장 에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종 류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 배당에 관한 사항

[당사 정관]제13조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제57조

(이익금의 처분)

회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제58조

(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

마. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]

제29조

(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조

(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조

(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하 지 아니하다.

제32조

(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제 출하여야 한다.

바. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

※ 투자자 유의사항
-.금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.-.다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.-.만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.-.본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.-.본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

구 분
내 용

사업위험
[당사 영위 LED조명 관련 사업의 전방산업 위험]LED조명산업은 크게 B2G시장, B2B시장, B2C시장으로 구분할 수 있으며, B2B시장 측면에서 회사는 전방산업인 건설 산업에 밀접한 영향을 받고 있습니다. 연이은 건설사고에 따른 중대재해처벌법 발효, 국제 분쟁 등으로 인한 국제 원자재 가격 급등과 수급 차질 등으로 건설경기가 건설경기가 회복되었다고 판단하기는 어려운 상황입니다. 당사는 B2B사업 확장을 위해 1군 대형 건설사 대상 주택의 세대조명, 공용부조명 영업, 대형 쇼핑몰의 상업조명, 방폭등 및 부기자재 등 플랜드 신업용 조명에 대한 영업 및 수주 확대를 계획하고 있고, 방폭습니다. 이러한 상황에서 국내외 경기 침체, 글로벌 금융환경의 불확실성 증대가 지속된다면 건설 산업은 둔화될 수 있습니다. 당사의 전방 산업인 건설 산업 둔화는 당사의 수익 구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 건설산업 전반에 영향을 줄 수 있는 대내외적인 정치, 사회, 경제적 요소들을 고려하여 주시기 바랍니다. [당사 영위 LED조명 관련 사업의 정부 지원 정책에 대한 위험]고효율 친환경 LED조명 산업은 국가적인 차원에서 에너지 정책 추진의 중요한 부분을 차지하고 있어 에너지 절감, 신성장 동력 창출 및 국가 경쟁력 확보를 목표로 정부 차원에서의 지원이 되고 있습니다. 또한, 조명시장을 살펴볼 때, LED조명은 일반조명 대비 고효율, 긴 수명, 다양한 색상 구현 등의 장점을 가지고 있으며, 에너지 절감이 가능한 동시에 환경 유해물질(수은 등) 사용이 최소화되었다는 점에서 일반조명을 대체하고 있는 상황입니다. LED조명이 보유한 장점을 바탕으로, 각국 정부는 에너지 절감 정책의 일환으로서 고효율 친환경 LED조명 관련 정책을 수립하며, LED조명 보급에 적극 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 정부 지원 정책 추진이 지연 또는 축소되거나 계획 이행이 원활하게 이루어지지 않는다면 당사의 LED조명제품 수요 증가세가 전망 대비 부진할 수 있다는 것을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.[당사 영위 LED조명 관련 사업의 경쟁업체 위험]LED조명시장 중 조달청 나라장터를 통한 B2G시장의 경우 다수의 중소기업이 공공기관 대상 LED조명 수주를 위하여 치열한 경쟁이 펼쳐지고 있습니다. 그러나, LED조명산업을 영위하고 있는 당사는 2011년 나라장터 LED조명 조달부문 수주 1위를 달성한 바 있고, 2021년 이후에도 수주 수위권을 유지하며 LED조명에 대한 기술력 및 경쟁력을 입증하였습니다.당사는 B2G시장에서 검증된 경쟁력을 바탕으로 B2B시장에서도 1군 건설사를 중심으로 거래업체 등록 등을 통해 B2B 수주 확대를 계획하고 있으며, 대기업향 해외 프로젝트 수주 영업을 지속 진행하고 있습니다. 이외에 B2C 전문 브랜드인 '파인홈즈' 론칭을 통한 전국 판매 대리점에서 제품 판매, 식물재배조명 및 휴먼케어조명 등 신개념 조명 연구개발 등을 진행하며 경쟁력 제고 및 매출처 확대 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 중국 등 후발 국가 제품의 저가공세 지속 및 품질경쟁력 개선, 글로벌 대기업의 신기술 신개념 고부가가치 LED조명사업 진출, B2G 시장 내 일부 중소기업의 경쟁력 개선 등으로 인해 시장의 경쟁이 과열되거나 당사의 경쟁력이 약화된다면 수익성 및 매출 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.[당사 영위 LED조명 관련 사업의 대체제 발전 위험]초창기 조명 시장의 대부분은 백열등 및 형광등을 이용한 일반조명이 시장의 대부분이었으나, 최근 에너지 절감 대책, 선진국을 중심으로 한 국제사회의 한경규제 강화 분위기와 함께 기술의 발전으로 새로운 광원인 LED 및 OLED조명 시장이 조명산업의 발전을 이끌 것으로 전망되고 있습니다. 그러나, OLED조명은 LED조명 대비 효율과 수명, 휘도에서 경쟁력이 낮아 LED조명에 시장을 선점당한 상태입니다.그러나, OLED의 경우, 스마트폰, 태블릿PC 및 TV 등 다양한 전자제품 디스플레이에 사용되고 있어 시장에서 지속적으로 주목받고 있는 상황으로 OLED광원에 대한 연구 개발은 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 이외에도 신규 형태의 광원 기술 개발이 예상보다 빠르게 진행되거나, OLED 등 기존 광원에 대한 활용도 증가 및 OLED 단가 하락 등에 따라 타 광원이 LED조명의 대체재로 자리매김할 경우, LED조명 시장 전반의 성장세가 둔화되고, 당사의 수익성 및 성장성 등 영업실적 전반이 부진할 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험
[재무상태 악화에 따른 위험]당사는 2024년부터 전년 대비 매출액이 감소하고 있으며, 이에 따른 영업이익이 감소하고 있고 2024년에는 영업이익이 적자로 전환되었습니다. 건설산업 등 전반적인 경기 침체와 국내외적인 불확실성은 당사의 LED조명 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 산업 경쟁력의 심화는 매출 단가에도 영향을 줄 수 있어 향후 매출이 계획에 미치지 못하거나 원가 부담이 증가할 경우 실적 회복이 부진할 수 있으므로 재무적인 안정성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 이와 같은 재무상태 관련 위험을 유의하시어 신중히 투자 결정을 하시기 바랍니다

기타 투자위험
[원금 손실 위험]당사의 금번 유상증자 일정에 따라 청약일로부터 신주의 매매개시일 전까지 배정받은 주식의 매매가 불가능하므로 동 기간 중 당사의 급격한 환경변화에 의해 주가가상장일까지 유지되지 않고 납입 완료 후, 급격한 주가 하락이 있을 경우, 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이점을 각별히 유념하시기 바랍니다.[소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항]본 소액공모 공시서류는 공시 심사과정에서 일부 내용이 정정 될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모 공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경 될 수도 있습니다.[기타 투자자 유의사항]금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락 할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.본 소액공모신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 신고서상에 누락되어 있지 않습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

(기준일 :
2026년 01월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
800,001,479
-
-
-
800,001,479

나. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
800,001,479

발행제비용(2)
-

순수입금 [ (1)-(2) ]
800,001,479

-.금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 현황
(1) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
-
-
7
2

합계
7
-
-
7
2

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 파인테크닉스 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 FINE TECHNIX CO.,LTD.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)파인테크닉스라고 표기 합니다.

3. 설립일자 및 존속기간
당사는 2009년 1월 1일부로 주식회사 파인디앤씨와 1주당 0.6 : 0.4로 인적분할 최초 설립되어 LED 조명 및 IT 부품 제조 및 판매를 주요사업으로 영위했으며, 경기도 안양시에 본점 및 제조시설을 가지고 있고, 2009년 3월 16일 회사의 주식을 코스닥 증권시장에 상장 완료하였습니다. 2022년 9월 1일부로 당사는 1주당 0.35 : 0.65로 인적분할하여 분할존속법인으로 LED조명 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며 LED 실내외 조명을 전반적으로 라인업하여 B2G, B2B 그리고 '파인홈즈'를 브랜드로 하는 B2C 시장과 해외시장의 영업에 주력하고 있습니다. 경기도 안양시에 본점 및 제조시설을 가지고 있으며, 해외에 현지법인을 구축하여 글로벌 네트워크를 확보, 유기적인 네트워크를 구축하고 있으며, 국내 연구소를 중심으로 혁신적인 시장선도 제품 개발에 앞장서고 있습니다. 자세한 사항은 동 보고서 "II. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.
4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지
- 주 소 : 경기도 안양시 만안구 덕천로 38- 전 화 : 031-463-8888- 홈페이지 : http://www.finetechnix.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2009년 03월 16일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020년 03월 30일
정기주총
사내이사 홍성천사외이사 이현진
-
사내이사 정용모사외이사 김락준

2021년 02월 16일
-
-
-
사외이사 이현진

2021년 03월 30일
정기주총
사외이사 김영곤
대표이사 이재규
-

2022년 03월 28일
정기주총
-
대표이사 김근우감사 홍승기
-

2022년 08월 12일
임시주총
사내이사 김원일
-
-

2022년 09월 01일
-
-
-
대표이사 이재규

2023년 03월 28일
정기주총
-
사내이사 홍성천감사 김락준
감사 홍승기

2024년 03월 26일
정기주총
사외이사 민경임
-
사외이사 김영곤

2025년 03월 26일
정기주총
사내이사 홍정훈
대표이사 김근우
사내이사 김원일

2025년 12월 26일
임시주총
대표이사 심철구사내이사 윤한건사외이사 김도훈감사 김도형
-
대표이사 김근우사내이사 홍성천사내이사 홍정훈사외이사 민경임감사 김락준

※ 제11기정기주주총회('20.03.30)에서 신규 선임된 이현진 사외이사가 일신상의 사유로2021년 02월 16일 자진사임하였고, 제12기정기주주총회('21.03.30)에서 김영곤 사외이사가 신규 선임되었습니다.※ 홍승기 감사는 2019년 3월 31일 임기가 만료되면서 재선임 안건을 상정했으나 의결정족수 미달로 부결되었습니다. 이에 상법 제386조 및 동법 제415조에 의거하여 새로 선임된 감사가 취임할 때까지 감사로서의 권리 및 의무를 유지하였으며, 제13기 정기주주총회(2022년 3월 28일 개최)에서 재선임되었습니다.※ 2022년 8월 12일 개최된 임시주주총회에서 신규 선임된 김원일 사내이사는 분할기일인 2022년 9월 1일 취임하였으며, 사내이사 겸 대표이사 이재규는 분할기일에 분할신설법인인 (주)파인엠텍의 대표이사로 취임함에 따라 사임하였습니다.※ 제14기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최)에서 사내이사 홍성천은 재선임되었으며, 감사 김락준은 신규 선임되었습니다. 기존 감사 홍승기는 일신상의 사유로 제14기 정기주주총회까지 감사업무를 수행하고 사임하였습니다.※ 제15기 정기주주총회(2024년 3월 26일 개최)에서 사외이사 민경임은 신규 선임되었습니다. 기존 사외이사 김영곤은 제15기 정기주주총회까지 사외이사 업무를 수행하고 사임하였습니다.※ 제16기 정기주주총회(2025년 3월 26일 개최)에서 사내이사 김근우는 재선임, 사내이사 홍정훈은 신규 선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 김근우는 대표이사로 선임되었습니다. 기존 사내이사 김원일은 제16기 정기주주총회까지 사내이사 업무를 수행하고 사임하였습니다.※ 2025.11.10. 체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025.12.26. 임시주주총회를 통해서 사내이사 심철구, 윤한건, 사외이사 김도훈, 감사 김도형이 신규 신규 선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 심철구는 대표이사로 선임되었습니다. 기존 등기임원진은 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다.
1. 회사의 연혁<지배회사> - 파인테크닉스
2009.01 - (주) 파인디앤씨로 부터 분사 LED조명 신모델 12종 디자인 특허 출원 기존형광등32W*2 대체형 LED 형광등 개발 LED스탠드 'sunwise' 개발 2009.02 - ISO 9001, 14001 인증 획득 2009.03 - KOSDAQ증권시장(협회중개시장)등록 2009.05 - LED매입등 외 3종목 품질보증업체지정(Q-마크) 획득 2009.05 - LED조명 全품목(총25개 모델) 전기용품안전인증(KC마크) 획득 2009.09 - LED조명 34개 모델 CE인증 획득 2009.10 - LED스탠드 '선와이즈(SUNWISE)'특허 취득 KS인증 및 고효율에너지 기자재 인증 획득(컨버터내장형 LED램프) 2009.11 - LED조명 발명특허 획득(2종) (할로겐대체용LED조명. LED가로등) LED조명 디자인특허획득(2종)2009.12 - LED조명 발명특허 획득 (1종) (다운램프용 LED조명등) 2010.01 - LED조명 (8종) 고효율 에너지 기자재 인증획득 (LED 면발광 조명제품 7종, 할로겐 대체형 LED램프 1종) LED투광등 발명특허 획득 (엘이디타입 투광등) 2010.02 - LED가로등 발명특허 획득 2010.03 - LED가로등 KS인증 획득 LED램프 고효율 인증 획득 2010.04 - LED램프 환경마크 인증 획득 2010.05 - LED등기구 KS인증 획득 LED조명 (7종) 고효율 에너지 기자재 인증 획득 (백열등 대체형 4종, 고천정등 2종, 할로겐 대체형 1종) 2010.06 - LED램프 KS인증 획득, LED램프 발명특허 획득2010.11 - 우수발명품 인증획득, 특허청 조달 우선구매 대상 지정2010.12 - LED조명 관련 특허 누적 획득 총 24건2011.03 - LED조명 전구형 3종 우수조달제품 지정 LED조명 고효율 에너지 기자재 인증 추가 6종 획득2011.04 - LED직관형 형광램프 KC안전인증 획득, LED가로등 녹색기술인증 획득 LED조명 4종 CCC(중국안전품질인증) 획득2011.06 - LED조명 (38종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득 LED 가로등 우수조달 제품 지정2011.09 - LED조명 발명특허 획득2011.10 - LED조명 4종 발명특허 획득2011.11 - 우수조달제품 지정 (면조명 41종 포함 4품목 51종)2012.01 - HKS(주) 인수 합병 완료 LG전자 1차 협력업체 등록 삼성SDI 협력업체 등록2012.05 - POH 특허기술 적용 LED형광등 안전인증 획득2012.08 - POH 기술 NET(국가신기술) 인증마크 획득 LED조명 발명특허 획득2012.10 - LED조명관련 발명특허 획득 총 3건2012.11 - POH 특허 신기술적용제품확인서 획득 LED조명 (25종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득2013.01 - LED조명 (3종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득2013.02 - LED조명 (12종) 고효율 에너지 기자재 인증 추가 획득 우수조달제품 지정 (8종) 추가 획득 UL인증 취득(1종)2013.12 - 에이치케이하이텍(주) 인수 합병 완료2014.03 - MICROSOFT MOBILE OY 협력업체 등록 계약2018.04 - (주)에프엠에스 인수 합병 완료2019.03 - 대표이사 변경(김근우,이재규)2020.04 - 플렉서블 디스플레이 특허 취득2020.05 - 사옥 이전(경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93)2021.12 - LED조명 나라장터 LED조명 조달부문 1위2022.04 - 회사 인적분할 이사회 결의, 분할 관련 예비심사 청구서 제출2022.06 - 분할 관련 예비심사 승인2022.07 - 분할 관련 증권신고서 효력 발생2022.08 - 분할 관련 주주총회 승인2022.09 - 인적분할 완료 : 분할존속법인 본점소재지 이전(경기도 안양시 만안구 덕천로 38) 대표이사 변경(김근우)2022.10 - 인적분할에 따른 코스닥시장 변경상장 2023.09 - 방폭인증 누적 획득 (국내 45건, 해외 2건)2024.06 - 방폭등 및 부/기자재 제조 관련 자체 제조라인 구축2024.09 - 대통령표창 수상 : 수출우수기업 2024.11 - 대통령 산업포장 수상 : LED조명 산업발전 및 에너지효율화 기여2025.02 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2025.05 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 해제ㆍ취소2025.11 - 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2025.12 - 최대주주 변경 (변경 최대주주 : (주)오르비텍) 대표이사 변경(심철구)
<종속회사>(1) INFINITY PARTNERS LIMITED
2006.02 - INFINITY PARTNERS LIMITED 설립2006.05 - 강소범윤전자유한공사 자회사 편입2007.06 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 자회사 편입2011.01 - FINE DNC Slovakia, s.r.o. 자회사 제외2011.06 - FINE HOLDINGS LIMITED 자회사 편입 2012.03 - FINE TECHNIX PHIL'S INC. FINE TECHNIX PARAGUAY S.A. 자회사 편입2014.07 - FINE MS VINA Co.Ltd. 자회사 편입
(2) FINE HOLDINGS LIMITED
2011.06 - FINE HOLDINGS LIMITED 법인 설립
(3) Fine Technix PHIL'S INC.
2012.03-Fine Technix PHIL'S INC. 법인설립
(4) FINE MS VINA Co.Ltd.
2014.07 - FINE MS VINA Co.Ltd. 법인설립2018.10 - 2공장 증축2022.09 - 인적분할에 따라 분할신설법인으로 승계 이관
(5) FINE LED MX S DE RL DE CV
2015.04 - FINE LED MX S DE RL DE CV 법인설립
(6) SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
2015.07 - SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED 법인설립
(7) FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.
2016.10 - FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD. 법인설립
(8) PT. INNI FINE TECHNIX
2019.07 - PT. INNI FINE TECHNIX 법인설립

2. 본점소재지의 변동

2022.09.01 - 사옥이전

구 분
소재지

변경 전
경기도 안양시 만안구 전파로24번길 93

변경 후
경기도 안양시 만안구 덕천로 38

※ 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 주소가 변경, 공시되었습니다.

3. 상호의 변경
본 보고서 공시일 현재 변경사항은 없습니다.

4. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

(1) (주)파인테크닉스는 2009년 1월 1일부로 (주)파인디앤씨와 1주당 0.6주:0.4주로 인적분할 되었습니다. 보다 자세한 내용은 과거 공시내역을 참조하시기 바랍니다.(2) 또한 (주)파인테크닉스는 2012년 01월 09일을 합병기일로 하여 에이치케이에스(주)를 흡수 합병 하였고, (주)파인테크닉스는 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍(주)을 흡수 합병 하였습니다.(3) 당사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 1주당 0.6476605주:0.3523395주로 LED조명사업을 영위하는 분할존속회사((주)파인테크닉스)와 IT부품사업을 영위하는 분할신설회사((주)파인엠텍)로 인적분할 되었습니다. 보다 자세한 내용은 과거 공시내역(주요사항보고서(회사분할결정), 증권신고서(분할), 투자설명서, 증권발행실적보고서)을 참조하시기 바랍니다.

- 분할 내용 요약

분할존속회사
분할신설회사
내용

(주)파인테크닉스
(주)파인엠텍
1) 분할방법 : 인적분할2) 분할목적- 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정과 역량 집중 및 강화를 통한 성장 잠재력을 확보3) 분할비율- (주)파인테크닉스 : (주)파인엠텍(가칭) = 0.3523395 : 0.6476605* 2021년 12월 31일 분할전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정4) 분할주식수- (주)파인테크닉스 : (주)파인엠텍(가칭) = 15,923,057주 : 29.269.312주* 2021년 12월 31일 분할전 회사의 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 산정5) 분할일정- 2022.04.14 : 분할 이사회 결의일- 2022.08.12 : 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일- 2022.09.01 : 분할기일, 분할보고총회일 및 창립총회일- 2022.10.07 : 변경상장 및 재상장

(4) 당사의 최대주주인 '(주)코데스 외 9인(이하, '양도인')'은 2025년 2월 28일 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'(최초 2025.02.28./정정 2025.03.27.) 을 통해 보유주식 5,070,751주(최초 계약 당시 기준 지분율 31.26%) 전량을 '엄진성 외 1인(이하, '양수인')'에게 양도하는 계약을 체결하였으나, 2025년 5월 12일 양수인측의 사정에 의해 잔금 납입 미이행으로 해당 계약이 해제ㆍ취소되었습니다. 이에 따라 최대주주 및 경영권 변동사항은 없었으며, 보다 자세한 내용은 해당일 관련 공시내역을 참조하시기 바랍니다.(5) 당사는 변경전 최대주주인 '(주)코데스 외 9인(이하, '양도인')'와 변경후 최대주주인 '(주)오르비텍(이하, '양수인') 은 2025.11.10. '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결하고 회사주식 5,070,751주(계약 당시 기준 지분율 29.83%) 전량을 양수도하였습니다. 또한 양수인은 2025.12.26. 유상증자(제3자배정)을 통해 3,602,306주를 취득하였습니다. 보다 자세한 내용은 해당일 관련 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
17기(2025년말)
16기(2024년말)
15기 (2023년말)
14기 (2022년말)
13기(2021년말)

보통주
발행주식총수
20,601,646
15,923,057
15,923,057
15,923,057
45,192,369

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
10,300,823,000
7,961,528,500
7,961,528,500
7,961,528,500
22,596,184,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
10,300,823,000
7,961,528,500
7,961,528,500
7,961,528,500
22,596,184,500

※ 2022년 9월 1일 분할기일로 하여 당사의 자본금 사항은 변동되었으며, 분할주식 29,269,312주는 분할신설회사인 (주)파인엠텍으로 귀속되었습니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
20,601,646
-
20,601,646
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
20,601,646
-
20,601,646
-

Ⅴ. 자기주식수
51,195
-
51,195
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
20,550,451
-
20,550,451
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.25
-
0.25
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
51,195
-
-
-
51,195
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
51,195
-
-
-
51,195
-

우선주
-
-
-
-
-
-

* 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 분할전 자기주식(107,239주)은 인적 분할 후 분할존속회사인 당사가 보유합니다. 이에 당사가 기보유했던 자기주식(107,239주)에 대하여 분할 후 분할 비율에 따라 37,784주는 당사의 자기주식으로으로 인식하고, 나머지 69,454주(1주는 단수주처리)는 당사가 주주로서 분할신설회사((주)파인엠텍) 투자주식으로 인식합니다. 이에 상기 기초수량은 2022년 09월 01일 인적분할로 인하여 분할비율에 따라 배정된 37,784주와 분할시 발생된 단수주 13,411주를 합하여 본 보고서 제출일 현재 당사의 자사주는 51,195주이며, 상기 기말수량은 2025년 12월 31일 현재 보유 수량입니다.

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 28일입니다.

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 26일
제9기 정기주주총회
-ESS제조 및 판매업 추가
-사업목적의 다각화

2019년 03월 29일
제10기 정기주주총회
-주식등의 전자등록 외
- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에따라 개정

2022년 03월 28일
제13기 정기주주총회
- 사업목적 추가- 수권주식수 및 사채발행한도 변경- 주식등의 전자등록 외- 감사 선임 및 해임에 관련 사항
- 사업확장 및 다각화- 회사 자금조달을 위한 발행한도 등 확보- 주식 등 전자등록에 따른 규정 정비- 전자투표 도입에 따른 감사 선임 및 해임 요건 조문 정비

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
전자제품 및 부품 제조 및 판매업
미영위

2
기타 일반 목적용 기계제조 및 판매업
미영위

3
반도체부품 제조 및 판매업
미영위

4
LED 조명기구, 배선기구, 배전/제어기기 및 이들과 관련한 제품 및 응용장치 제조 및 판매업
영위

5
금형관련제품의 제조 및 판매업
미영위

6
소프트웨어 개발 및 판매업
미영위

7
정보통신, 인터넷 사업, 전자상거래 및 관련 서비스업
미영위

8
전기통신사업법에 의한 전기통신사업 중 부가통신업
미영위

9
전자상거래에 의한 도소매 및 수출입업
미영위

10
정보통신공사업
미영위

11
소방공사업 및 소방시설공사업
미영위

12
통신판매 및 점포판매를 겸한 종합 도소매업
미영위

13
기계장치 및 소프트웨어 임대업
미영위

14
무형재산권 임대업
미영위

15
노우하우 기술의 판매, 임대업
미영위

16
자동제어기기 및 응용설비의 제작, 판매, 임대, 서비스업
미영위

17
공작기계 및 부품의 제작, 판매, 임대, 서비스업
미영위

18
주택사업 임대 및 분양
미영위

19
태양전지 및 기타 관련사업
미영위

20
신재생에너지 기술 및 소재관련 기술개발, 제조, 판매업
미영위

21
국내외 대체에너지 및 에너지 자원개발 및 판매업
미영위

22
환경관련사업(폐기물 처리 및 재생에너지 생산 판매)
미영위

23
신기술관련 투자관리 운용 및 각종 창업 지원사업
미영위

24
부동산업
미영위

25
부동산 임대 및 매매업
영위

26
기타 컨설팅(장비, 기술, 설비 등등) 사업
미영위

27
수출입 및 동대행업
영위

28
창고임대업 및 택배운송업
미영위

29
전기공사업 및 전기통신공사업
영위

30
탄소배출권 관련 업무수행 및 매매업
미영위

31
에너지 절감기술 및 친환경제품 관련사업
영위

32
전구 및 조명장치 제조 및 판매업
영위

33
차량용 조명 및 전기장치 제조업
미영위

34
조명장치 관련 제품의 제조 및 판매업
영위

35
반도체 소자 제조 및 판매업
미영위

36
기타 전기기계 및 전기변환장치 제조업
미영위

37
에너지이용 합리화법에 의한 에너지 절약을 위한 사업 및 엔지니어링 서비스업
영위

38
광고용 조명장치 및 일반용 조명장치 제조업, 설치업 및 판매업
영위

39
전구 및 조명장치용 안정기 제조 및 판매업
영위

40
태양광 발전설비 및 부품 제조 및 판매업
미영위

41
영상표시장치 및 조명관련 소재 및 부품제조 판매업
영위

42
에너지 절약소재 및 설비산업
미영위

43
2차 전지소재 및 팩의 제조 및 판매업
미영위

44
환경관련 기계기구제품 및 그 부품의 제조, 판매업
미영위

45
환경관련 기술사업 및 대체에너지 사업
영위

46
LED 조명을 이용한 인테리어 공사업
영위

47
디자인업 및 설계용역업
영위

48
실내외 건축공사 관련 설비 및 조명공사업
영위

49
실내외 조경시설물 및 조명시설물 제조판매, 시공업, 설치공사업
영위

50
수중공사업
미영위

51
지열, 폐수열, 풍력 등 신재생 에너지 개발사업 및 시스템 사업
미영위

52
수소, 연료전지 제조 및 판매업
미영위

53
조명기기 및 기구 설계업
영위

54
내부 전기배선 공사업
영위

55
장신구 제작 및 도소매업
미영위

56
금형 및 주형주조
미영위

57
디자인 제작 및 디자인 컨설팅업
미영위

58
귀금속 제작 및 도소매업
미영위

59
금속류 제작 및 도소매업
미영위

60
ESS제조 및 판매업
미영위

61
전기자재 도소매업
영위

62
자동차용 부품제조 및 판매업
미영위

63
상기 각호의 사업과 관련된 시설,부동산의 매매 및 도소매업
미영위

64
위 각호의 사업을 위한 시설의 설치,운용 및 보전사업
영위

65
위 각호의 사업과 관련된 해외사업
영위

66
위 각호의 사업에 부대하는 제사업
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2022년 03월 28일
11. 소방공사업
11. 소방공사업 및 소방시설공사업61. 전기자재 도소매업62. 자동차용 부품제조 및 판매업

2. 변경 사유

(1) 소방공사업 및 소방시설공사업 -.변경 취지 및 목적 : 사업확장 및 수주기회 확대를 통한 매출 성장 기대 목적 -.사업목적 변경 제안 주체 : 이사회결의 (2022.02) 및 주주총회(2022.03) -.해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 조명 설치를 위한 전기공사업 뿐만 아니라 소방시설 등을 포함하는 종합공사 일괄 수주사업으로 수주 기회 확대 및 매출 확대를 기대, 사업성장에 따라 추가 투자여 부 검토 예정.(2) 전기자재 도소매업 -.변경 취지 및 목적 : 사업확장 및 매출 성장 기대 목적 -.사업목적 변경 제안 주체 : 이사회결의 (2022.02) 및 주주총회(2022.03) -.해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 LED조명과 조명 설치를 위한 전기공사업에 이어 회사의 대규모 투자나 조직 변 경없이 기존 영업력으로 사업의 확장과 매출성장에 긍정적으로 기여할 것으로 예 상.(3) 자동차용 부품제조 및 판매업 -.변경 취지 및 목적 : 사업확장 및 매출 성장 기대 목적 -.사업목적 변경 제안 주체 : 이사회결의 (2022.02) 및 주주총회(2022.03) -.해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 당사는 2022.09.01.을 분할기일로 하여 IT부품사업을 주요사업으로 하는 분할신 설회사 (주)파인엠텍이 설립되어 인적분할을 완료하였습니다. 분할 후, 본 사업은 분할신설회사의 주요사업으로 되어 있으며, 현재 당사가 본 사업을 영위하지 않으 며 또한 당사의 주된사업에 미치는 영향은 없습니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
소방공사업 및 소방시설공사업
2022년 03월 28일

2
전기자재 도소매업
2022년 03월 28일

3
자동차용 부품제조 및 판매업
2022년 03월 28일

1. 소방공사업 및 소방시설공사업 (1) 사업분야 및 진출목적 -.사업분야 : 전기공사와 연계된 전기종합공사 -.진출목적 : 사업확장 및 수주기회 확대를 통한 매출 성장 기대 (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 당사의 LED조명 B2B사업 중, 국내 주요 건설사의 경우 전기공사 발주에 대한 범 위가 전기공사업 외에 소방공사 및 소방시설공사업을 포함하는 일괄 발주로 변경 하는 추세로 건설업 시장경기 상황에 영향을 받는 편입니다. 그 규모와 성장성은 크지 않으나, 당사의 수주 기회의 확대와 매출성장, 사업의 확정에 기여가 예상됩 니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 초기 사업추진 단계에서 예상했던 것보다 국내외 경제지표 및 건설업의 경기 악화 로 사업진행이 미미한 수준입니다. 이에 본 사업의 투자와 관련된 사항은 경기 상 황이 나아지고 수주가 예상되는 시기에 신속하게 재추진을 계획하고 있으며, 재추 진시 투자비용과 자금조달원천은 자기 운영자금과 필요시 금융권의 여신 등을 활 용할 계획입니다. 현재 시점에서 예상투자회수기간은 예측이 어렵습니다.

(4) 사업 추진현황 국내 건설경기 악화로 조직구성 등을 비롯한 사업추진은 잠정 보류된 상황입니다. 이에 따라 수주와 매출은 아직 발생전 상황이며, 경기 상황이 호전되어 수주의 기 회가 확대되면 신속한 사업계획 추진으로 회사의 매출 성장에 기여할 것으로 예상 합니다. (5) 기존 사업과의 연관성 조명 설치를 위한 전기공사업 뿐만 아니라 소방시설 등을 포함하는 종합공사 일 괄수주사업으로 수주 기회 확대 및 매출 확대를 기대됩니다.

(6) 주요 위험 전문인력채용의 어려움, 초기시설 투자비용 소요 등이 신규사업 초기 예상되며, 초기 사업운용에 있어 다소 미숙함을 극복해야 하나, 그 리스크는 크지 않을 것으 로 예상됩니다.

(7) 향후 추진계획 현재 사업추진에 대한 검토는 완료된 상황으로 경기가 나아지고 수주의 기회 확 대를 통해 신속한 사업을 재추진할 계획입니다.

(8) 미추진 사유

국내외적인 경기 불확실성, 특히 건설경기의 악화가 고객사의 일정 및 계획 수립 에 영향을 받고 있어 잠정적인 진행 보류 상황입니다. 이에 본격적인 추진은 고객 사의 입찰 준비 상황 등 경기가 나아지면 신속한 대응으로 사업 추진을 할 계획에 있습니다.2. 전기자재 도소매업 (1) 사업분야 및 진출목적 -.사업분야 : LED조명 및 전기공사와 연계된 사업 -.진출목적 : 사업확장 및 매출 성장 기대 (2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 당사의 LED조명과 전기공사 사업에 있어 고객의 일괄 발주 사항 및 수주패키지를 구성하는 일환으로 본 사업을 영위하고 있습니다. 그 규모와 성장성은 조명제품 및 전기공사에 비해 크지 않으나 당사의 수주 기회의 확대와 매출성장, 사업의 확 정에 기여가 예상됩니다. (3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 기존 조직을 활용하여 사업을 진행하게 되는 만큼 대규모의 비용, 조직개편이나 확대 등이 소요되지 않으며 자체 운영자금 등으로 투자 운영되고 있습니다.

(4) 사업 추진현황 앞서 기술한 바와 같이 기존 조직을 활용하여 사업을 영위하고 있으며 수주와 매 출은 회사 전체 실적에 영향은 미미하지만 이를 바탕으로 수주기회 확대 및 성장 에 기여할 것으로 예상합니다. (5) 기존 사업과의 연관성 LED조명 제품과 전기공사 뿐만 아니라 종합공사 일괄수주사업으로 수주 기회 확 대 및 매출 확대를 기대됩니다.

(6) 주요 위험 본 사업 진행을 위한 대규모 투자, 조직개편 또는 확대가 필요한 상황은 아니며 기존 조직과 자체 운영 자금으로 운영을 할 수 있는 만큼 리스크는 크지 않을 것 으로 예상됩니다. 다만, 국내외 경기 상황에 따라 고객사의 계획 수립 일정 등이 변수로 작용하여 본격적인 사업진행 일정에 영향을 받을 수 있습니다.

(7) 향후 추진계획 현재 사업진행은 그 규모가 미미하나, 본 사업이 점차 확대될 경우 조직확대개편 등을 통하여 시장상황에 따라 대응할 계획을 가지고 있습니다. (8) 미추진사유 경기의 영향으로 고객사의 입찰 일정 지연 또는 보류로 인해 당사 또한 준비 일정 에 영향이 있어 관련 사업 착수에 다소 시간이 필요할 것으로 예상됩니다. 다만, 기존 조직개편이나 대규모 운영자금 추가 소요 등은 필요치 않아 경기가 나아지 고 고객사의 일정이 수립되면 신속한 대응은 가능한 상황입니다.

3. 자동차용 부품제조 및 판매업 당사는 2022.09.01.을 분할기일로 하여 IT부품사업을 주요사업으로 하는 분할신 설회사 (주)파인엠텍이 설립되어 인적분할을 완료하였습니다. 분할 후, 본 사업은 분할신설회사의 주요사업으로 되어 있으며, 현재 당사가 본 사업을 영위하지 않으 며 또한 당사의 주된사업에 미치는 영향은 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(1) 영업개황

LED조명은 기존 형광등 대체형 면조명/LED형광등과 LED주차등, 백열등/할로겐 대체형 LED다운라이트, 고천정등, LED가로등/보안등, LED투광등 등, LED조명 全 품목을 제조 판매하고 있으며, 관공서를 비롯한 공공시장 및 일반가정용, 산업용 실내외 조명을 위한 민수시장을 대상으로 국내 및 해외시장을 대상으로 사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 그동안 B2G, B2B 시장에서 쌓아온 인지도를 기반으로 2020년 "파인홈즈"라는 브랜드를 출시하여 새로운 마케팅 방식을 통하여 B2C으로의 외연 확대를 본격화 하고 있습니다. 또한 방폭등(산업조명) 및 제어기기를 포함하는 부자재 개발하고 이를 위한 MC, 자동에이징시스템 등의 도입으로 자체 전용 제조라인을 구축, 국내외 주요 석유화학 및 플랜트 고객사 업체 등록확대를 통해 시장 진출을 확대하여 국내외 대규모 프로젝트 수주를 진행하고 안정적인 매출처를 확보해 나가고 있습니다.

LED조명기기 제조 사업은 각 파트의 설계시 기존의 일반조명 기술 뿐만 아니라 LED의 고유한 특성에 기인한 특화된 기술을 복합적으로 요구하고 있습니다. 광학설계, 방열설계, 구동회로설계, Array구조 등은 LED광원모듈이 효율적 및 효과적으로 구동하기 위한 요소기술이며, 기구설계, 전원설계, 제어설계 등은 조명기기제품으로서의 완성도 확보에 중요한 기술입니다. 이에 디자인설계, 신개념조명설계, 컨버젼스는 LED조명기기가 전기/전자 및 감성적으로 최적화된 시스템 조명기기로 진화하는 중요한 요소기술이라 할 수 있습니다.

당사가 보유한 LED조명기술의 원천은 방열설계, 광학설계, 기구설계에 있습니다. 당사는 방열설계시 기존 회로설계와 상이한 방식을 채택하고, 열흐름과 소자배치를 최적화하여 LED조명기기의 최대 단점인 방열기구 설계로 인한 기기외관 및 무게 등의 문제를 해결 하였습니다. 외관이 크고 무거우면 원가부담이 크고 설치비용이 증가하여 소비자의 선택에서 멀어지기 마련입니다. 당사는 차별화된 방열설계로 인하여 타사대비 높은 원가경쟁력을 확보하고 있으며, 착탈이 용이하다는 장점이 있기에 소비자의 선택이 증가하고 있습니다. 또한, 당사는 기존 디스플레이 부품 및 IT부품 제조기술을 바탕으로 한 금형설계 및 기구설계는 업계 최고 수준입니다. 디스플레이 및 IT 부품의 금형 및 기구설계는 평탄도 및 오차관리가 매우 높기에 수년간 축적된 설계능력을 바탕으로 고객의 니즈에 따른 제품설계가 가능하고 신속한 납기 응대가 가능하여 차별화되어 있습니다. 당사 개발 및 금형/기구 설계능력과 대규모 제조기술 및 양산능력도 타사 대비 경쟁력이라 할 수 있습니다.
(2) 시장의 특성

전세계적으로 온실가스 배출 제한 확대 등 환경 관련 정책이 수립되는 가운데 LED조명분야는 녹색성장산업으로 각광을 받고 있습니다. 우리나라를 비롯하여 각국마다LED조명에 대한 정책 확립과 일반 소비자들의 인식이 고취되어 민수사장의 확대가 본격적으로 이루어지고 있습니다. 다만, 그 성장은 계속적으로 진행되고 있으나, 그 속도는 점진적으로 진행될 것이라는 평가가 아직은 지배적입니다. 또한 관급 교체시장과 기간시설의 수요가 지속적으로 이어질 전망이며, 해외B2B시장도 지속적인 수요가 유지될 것으로 예상됩니다. 그러나, 제품 가격은 매년 하락하는 추세여서 경쟁력 확보를 위하여 제품다각화 및 고도화가 필요한 시점으로 판단하고 있습니다

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 LED조명에 있어 반도체 노광기용 집광기술, 고효율 렌즈기술, 고효율 방열소재 기술을 구비한 제품의 개발하여 방폭등(산업조명) 및 제어기기를 포함하는 부자재, 경관조명(상업조명), 성장조명, 휴먼케어조명, UV기술을 활용한 스마트조명, 고성능투광기(원형투광기, 스포츠조명)와 신재생 관련사업 등 보다 성공적인 시장 진출을 위하여 철저한 준비를 하고 있습니다.

(4) 조직도

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

(1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

LED조명(안양)
제품매출
실내용,
면조명,형광등,공장등,주차등,세대등 등
-
17,097(51.76)

실외용
가로등,보안등,투광등,방폭등 등
-
10,120(30.64)

기 타
전기공사 등
-
5,812(17.60)

합 계
-
33,030(100.00)

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이
(단위: 원)

품 목
제17기 3분기
제16기 3분기
제16기 연간
제15기 연간

LED 조명
55,723
62,311
62,870
56,029

* 산출기준 : 모델별 Spec이 다양하고 Option에 따라 수주금액의 차이가 있어 총 매출금액을 총 매출 수량으로 나누어 산출하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

(1) 주요 원재료 등의 현황
(단위 : 천원,%)

사업부문
매입유형
품 목
구체적 용도
매입액(비율)
비 고

LED조명
원재료
LED
LED 조명 제작용
844,320(4.19)
수입, 국내

PCB
490,504(2.43)
국내

BODY
8,863,604(43.96)

SMPS
2,576,863(12.78)

기타
7,389,101(36.64)

합 계
20,164,392(100)

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이
(단위: 원)

품 목
제17기 3분기
제16기 3분기
제16기
제15기

LED
내수
30
33
32
31

수입
-
-
-
-

PCB
내수
2,405
2,441
2,626
2,680

수입
-
-
-
-

BODY
내수
3,008
2,651
2,689
2,143

수입
-
-
-
-

SMPS
내수
12,448
12,969
13,479
10,198

수입
-
-
-
-

① 산출기준

원재료의 중분류별 매입액을 매입수량으로 나누어 단순평균가격으로 산출하였습 니다.② 주요 가격변동원인

수급 불균형에 기인한 국제 원자재 가격의 급격한 변동과 환율 변동에 영향을 받습니다.

(3) 생산 및 설비에 관한 사항

① 생산능력 및 실적 (단위 : 개 )

품 목
제17기 3분기
제16기 3분기
제16기
제15기

면조명
생산능력
129,600
129,600
172,800
172,800

생산실적
40,332
59,090
79,224
94,229

기동율
31.1%
45.6%
45.8%
54.5%

공장등
생산능력
97,200
97,200
129,600
129,600

생산실적
31,751
58,436
75,182
78,477

기동율
32.7%
60.1%
58.0%
60.6%

형광등
생산능력
324,000
324,000
432,000
432,000

생산실적
14,257
53,461
54,155
129,966

기동율
4.4%
16.5%
12.5%
30.1%

실외용
생산능력
75,600
75,600
100,800
100,800

생산실적
45,293
32,106
48,642
55,173

기동율
59.9%
42.5%
48.3%
54.7%

기타
생산능력
108,000
108,000
144,000
144,000

생산실적
43,235
56,850
77,111
91,039

기동율
40.0%
52.6%
53.5%
63.2%

* 상기 산출기준은 설비가동효율(75%), 작업시간(10시간)/일, 작업일수 25일/월, 작업월수(9개월)를 적용하여 산출하였습니다.

② 생산설비의 현황 등* 연결기준(한국채택국제회계기준(K-IFRS))으로 주요 자산항목별 생산시설의 현황 은 아래와 같습니다. [자산항목 : 토지]

(단위: 백만원)

사업소

소유형태

소재지

면적

기초 장부가액

취득
처분
대체
감가상각
환율변동효과
연결범위변동

기말 장부가액

비고

안양공장
자가보유
안양동
2,877
18,013
-
-
-
-
-
-
18,013
-

화성창고
자가보유
화성시
5,862
7,311
-
-
-
-
-
-
7,311
-

합 계
25,324
-
-
-
-
-
-
25,324
-

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치,차량운반구,공구와비품]

(단위: 백만원)

사업소

소유 형태

소재지

구분

기초 장부가액

취득
처분
대체
감가상각
국고보조금
환율변동효과
연결범위변동

기말 장부가액

비고

안양 외
자가 보유
안양 외
건 물
10,526
-
-
-
(286)
-
-
-
10,240
-

구축물
102
-
-
(1)
(2)
-
-
-
99
-

기계장치
937
-
-
3
(76)
-
-
-
864
-

차량운반구
187
-
-
-
(63)
-
-
-
124
-

공구와기구
1,178
-
-
205
(343)
-
-
-
1,040
-

비 품
295
54
-
-
(110)
-
-
-
239
-

시설장치
269
-
-
-
(18)
-
-
-
251
-

사용권자산
17
-
-
-
(14)
-
-
-
3
-

건설중인자산
38
196
-
(207)
-
-
-
-
27
-

합 계
13,549
250
-
-
(912)
-
-
-
12,887
-

③ 주요투자 및 예정 대규모 주요투자 예정사항은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

(1) 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제17기 3분기
제16기 3분기
제16기
제15기

LED 조명
제품
실내용
수 출
1,263
5,050
6,378
8,147

내 수
15,834
17,441
24,497
25,677

합 계
17,097
22,491
30,875
33,824

실외용
수 출
75
1,432
1,965
1,033

내 수
10,045
12,190
15,978
13,566

합 계
10,120
13,622
17,943
14,599

기타
공사 등
수 출
532
1,948
3,349
1,586

내 수
5,280
5,101
5,601
9,567

합 계
5,812
7,049
8,950
11,153

합 계
수 출
1,870
8,430
11,692
10,766

내 수
31,160
34,732
46,076
48,810

합 계
33,030
43,163
57,768
59,576

(2) 판매경로 및 판매방법 등
① 판매조직도

영업조직

② 판매경로

유형
품목
구분
판매경로

제품
LED 조명기기
국내
(당사 영업) → 적용모델 제안 → 고객사에서 적용모델 결정 → 부품양산 → 고객사에 납품

수출
(해외 영업) → 적용모델 제안 → 해외 고객사에서 적용모델 결정 → 부품 양산 → 고객사에 수출선적

③ 판매방법 및 조건당사는 LED 조명기기 제조, 판매를 하는 회사로서 LED조명기기는 국내외 관급 조달시장과 민수시장에 공급을 하고 있습니다. 거래조건은 납품 후 평균 60일 후 현금(전자결제 포함)입금 되며, LED조명기기 판매(공급계약) 조건에 따라 달라집니다. ④ 판매전략 LED조명사업은 크게 관급과 민수로 구분 될 수 있습니다. 초기 LED조명사업은 관급주도로 이루어지기 때문에 관급판매에 핵심적인 각종 인증(고효율인증, 환경 마크, 조달우수제품) 확보가 최우선 과제입니다. 당사는 NET인증, 조달우수제품, 고효율인증, 환경표지인증 등을 확보하고 있습니다. 개발되는 모든 제품에 대한 고효율인증 획득을 목표로 하여 긴급 매출전략을 확대하고 있습니다. 민수의 경우 ESCO제도 및 각종 정책자금 등을 활용하여 초기 설치비에 대한 소비자 부담을 최소화함으로써 민간업체에 대한 LED조명 보급을 확대하는 판매전략을 가지고 있습니다.⑤ 수주상황현재 LED조명은 대형수주는 없으나, 2024년 나라장터를 통한 LED조명 전체 누적점유율 1위를 차지하고 매년 수위권을 유지하고 있습니다. 2025년 현재도 누적점유율 선두권을 유지하고 있으며, 아울러 지속적인 국내외 시장에서의 수주와 발주로 인한 계획생산을 하고 있습니다. 최근 LED조명시장의 본격화로 인해 상업/주거용 건물조명, 국내외 프로젝트, 경관/옥외조명, 방폭등 및 관련 기자재 등의 프로젝트에서 대형 수주가 가능할 것으로 예상합니다.

5. 위험관리 및 파생거래

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

[연결기준]5.1 재무위험요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

분석

관리

시장위험-환율

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채

민감도 분석

-

시장위험 - 이자율

변동금리 장기차입금

민감도 분석

-

신용위험

매출채권, 파생상품, 기타수취채권

기대신용손실율 분석

신용한도, L/C

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 연결회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 재경팀은 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등 에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
933,559
(933,559)
1,551,079
(1,551,079)

EUR
60,755
(60,755)
43,041
(43,041)

JPY
(3,178)
3,178
37,474
(37,474)

CNY
(15,177)
15,177
(58,999)
58,999

CAD
-
-
4,969
(4,969)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 32,700천원(전기: 30,189천원) 증가 및 32,700천원(전기: 30,189천원) 감소입니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

32,700,000
100.00%
30,189,091
100.00%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만

-
-
-
-

6-12개월

-
-
-
-

1-5년

-
-
-
-

5년 초과

-
-
-
-

합계

32,700,000
100.00%
30,189,091
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다.

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기: 72,420천원, 전기: 72,861천원).

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 종속기업들이 수행하고 연결회사의 재경팀이 취합합니다. 연결회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용의 현금흐름을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
3,776,913
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
1,831,959
-
-
-

차입금(유동 및 비유동)
34,921,559
329,749
1,031,724
-

금융리스부채(유동 및 비유동)
-
-
-
-

합계
40,530,431
329,749
1,031,724
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
4,978,707
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
2,777,002
60,000
-
-

차입금(유동 및 비유동)
50,400,875
-
-
-

금융리스부채(유동 및 비유동)
17,800
-
-
-

합계
58,174,384
60,000
-
-

한편, 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

금융보증계약(*)
165,000
-
-
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

금융보증계약(*)
357,425
-
-
-

(*) 거래처인 (주)파인엘이디의 채무에 대하여 제공한 보증입니다. 보증 관련 현금흐름은 보증의 만기별 총액을 표시하였습니다.

5.2 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
35,201,344
44,551,664

차감: 현금및현금성자산(b)
(1,423,210)
(2,908,978)

순부채(c)=(a)+(b)
33,778,134
41,642,686

자본총계(d)
82,900,768
85,628,935

총자본(e)=(c)+(d)
116,678,902
127,271,621

자본조달비율(%)((c)/(e))
28.95%
32.72%

[별도기준]5.3 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험

노출 위험

분석

관리

시장위험-환율

기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산및 금융부채

민감도 분석

-

시장위험 - 이자율

변동금리 장기차입금

민감도 분석

-

신용위험

매출채권, 파생상품, 기타수취채권

기대신용손실율 분석

신용한도, L/C

유동성위험

차입금 및 기타 부채

현금흐름 추정

차입한도 유지

위험관리는 회사의 재경팀에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 재경팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재경팀은 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 재경팀은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 일정 범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, EUR 등에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
933,559
(933,559)
1,702,756
(1,702,756)

EUR
60,755
(60,755)
43,041
(43,041)

JPY
(3,178)
3,178
68,854
(68,854)

CNY
(15,177)
15,177
(58,999)
58,999

CAD
-
-
4,969
(4,969)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 주요 외화 표시 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

2) 이자율위험회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 고금리 차입금 감축, 장단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 비교분석, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 이자율 위험관리 정책에 근거하여 보고기간말 현재, 0.1% 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 각각 최대 32,700천원(전기: 30,000천원) 증가 및 32,700천원(전기: 30,000천원) 감소입니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지수

당분기말

전기말

금액

비율

금액

비율

변동금리 차입금

32,700,000
100.00%
30,000,000
100.00%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(*):

6개월 미만

-
-
-
-

6-12개월

-
-
-
-

1-5년

-
-
-
-

5년 초과

-
-
-
-

합계

32,700,000
100.00%
30,000,000
100.00%

(*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

회사는 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 주석8에 기재하였습니다.매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 1년이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 단기금융상품, 미수금, 미수수익, 대여금,등이 포함됩니다.

4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비의 내역은 주석에 기재하였습니다.

5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기: 72,420천원, 전기: 72,861천원).

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 재경팀이 취합합니다. 회사의 재경팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을하지 않은 금액이며, 이자비용을 포함한 금액입니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
3,309,789
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
2,407,973
-
-
-

차입금(유동 및 비유동)
34,921,559
329,749
1,031,724
-

금융리스부채(유동 및 비유동)
-
-
-
-

합계
40,639,321
329,749
1,031,724
-

(단위: 천원)

계정과목
전기말

1년미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년 이하
5년 초과

매입채무
3,985,140
-
-
-

기타지급채무(유동 및 비유동)
3,258,159
60,000
-
-

차입금(유동 및 비유동)
50,400,875
-
-
-

금융리스부채(유동 및 비유동)
30,000
10,300
-
-

합계
57,674,174
70,300
-
-

5.4 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
35,201,344
44,362,573

차감: 현금및현금성자산(b)
912,355
2,392,563

순부채(c)=(a)-(b)
34,288,989
41,970,010

자본총계(d)
51,671,849
51,523,059

총자본(e)=(c)+(d)
85,960,838
93,493,069

자본조달비율(%)((d)/(e))
60.11%
55.11%

6. 주요계약 및 연구개발활동

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

(1) 경영상의 주요계약 등

- 해당사항이 없습니다.

(2) 연구개발활동

1) 연구개발활동의 개요

① 연구개발 담당조직

(가) 연구소명 : 파인테크닉스 부설연구소

(나) 소 재 지 : 경기도 안양시 만안구 덕천로 38

② 연구소 조직도

조직도_연구소

③ 연구개발비용

(단위: 천원,%)

과 목
제17기 3분기
제16기 3분기
제16기
제15기

원 재 료 비
120,924
212,972
388,319
240,394

인 건 비
547,218
630,777
860,111
737,494

감 가 상 각 비
395,418
807,692
775,187
819,909

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
18,652
44,772
52,299
44,469

연구개발비용 계
1,082,211
1,696,213
2,075,916
1,842,266

회계처리
판매비와 관리비
751,192
1,228,417
1,414,195
1,390,281

제조경비
331,020
467,796
661,721
451,985

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
4.89%
3.93%
3.59%
3.09%

*상기 연구개발비는 연결기준으로 작성하였습니다.

2) 연구개발 실적

연구과제명
연구기관
연구결과 및 기대효과
상품화 내용

온도 센서를 이요한 전력 제어 및 통신 기능이 구비된 전원공급장치
자체 (조명연구소)
PLC통신적용 및 온도제어로 SMPS 수명 연장 조달청 우수조달 등록 진행

가로등,터널등 우수조달 등록

고 방열성능을 가진 히트싱크를 구비한 광원장치 제작장치 및 이에 의해 제작된 광원장치
자체 (조명연구소)
열전달 시트를 합친 특허로 PCB 의 열을 Heat Sink로 빠르게 전달 시키고Heat Sink의 발생하는 열을 두께별 열전달시트를 통하여 고르게 분포시켜 제품의 성능향상 시킴
NEP인증 진행 중

열전도성 복합신소재용 조성물, 이를 포함하는 등기구의 방열장치
자체(조명연구소)
열전도선 신소재용 조성물을 개발하여 PCB와 HeatSink 사이에 적용하여 PCB에서 발생하는 열을 HeatSink에 보다 효율적으로 열을 전달 시켜 방열성능을 높임, 추가적으로 PCB 후면에 표면처리 가공기술을 사용하여 접촉압력을 증대시키고 이로써 방열성능을 극대화 시킴
NEP인증 진행 중

GMP용 조명기구
자체 (조명연구소)
천장판넬 두께에 대응해 상하로 이동가능 하도록 설치에 용이한 특징을가지고 있음
제약회사 및 반도체 수요처 납품 완료

불면개선 및 수면 질 향상을 위한

광자극 호르몬 제어 조명기술개발

(수면케어 조명 시스템)

정부과제

산업통상자원부

(조명연구소)

불면개선 및 수면의 질 향상 기능 효과 검증(임상,실증)의 연구개발을

기초로 하여, 광자극 호르몬 제어 조명기술·솔루션 개발·실증을 통해

불면 개선 및 수면 질 향상을 위한 불면케어조명 제품 상용화 고도를목표로 함

정부과제 수행완료

수면유도등 판매 준비 중

발광 다이오드 모듈
자체 (조명연구소)

일반 모듈 제작 공정 시 LED 패키지의 주요 특성인 광량, 색온도, 전압, 연색성 등의 Rank Out된 발광다이오드를 사용하여 규격범위를 충족할 수 있는모듈을 제조 하는 특허기술임

신규우수조달 4품목군 등록 2 품목군 등록 진행 중

발광다이오드를 활용하여 모듈의 목표규격을 구현하는 시스템 및 방법
자체 (조명연구소)
발광 다이오드 모듈의 목표 규격을 구현하는 방법으로 보유 중인 재고 발광 다이오드의 규격 및 수량 정보를 입력하여 목표 규격을 구현하는 시스템 및 방법
우수조달 추가특허 검토 중

7. 기타 참고사항

□ 업계의 현황 및 성장성

LED조명은 환경 친화적인 대체 조명 채택이 확대되면서 에너지 효율이 높은 조명 솔류션 역할을 합니다. 에너지 보관과 효율성에 대한 전 세계적인 관심은 다양한 시설에 LED조명이 신속하고 광범위하게 구현되었습니다. LED조명의 채택 증가는 에어지 보존 노력을 향상시키는데 상당한 개선을 이룰 수 있어 LED조명 산업에 긍정적인 발전을 위한 기반이 마련되었습니다. 시장의 성장 추세 또한 상업용 구조물에서 건물관리시스템의 활용도가 높아지면서 산업용, 경관용, 특수목적용 등으로 사용용도가 다각화되고 글로벌 시장의 성장이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다.대부분의 국가에서 에너지 절약과 친환경 조명 솔루션에 초첨을 맞추고 있고, 이러한 점은 LED조명의 주요 성장요인으로 볼 수 있습니다. 지난 10년동안 많은 고객이 기존 일반조명에서 LED조명으로 전환하였는데 조명은 전체 에너지 비용의 최대 20~25%를 차지할 수 있어 LED조명으로 전환하면 많은 비용을 절약할 수 있습니다.LED조명시장은 시장의 성장이 점진적인 성장세를 유지할 것으로 예상되고 있으며 성장세는 계속적으로 유지할 것으로 전망되고 있습니다. LED조명 시장의 성장은 예상보다 다소 점진적인 성장세를 띠는 것은 사실이나, 각국의 LED조명 관련 정책이 본격적으로 시행되고 있고 시장 소비자들의 LED조명에 대한 인식이 높아지면서 상품의 Life Cycle을 보았을 때, LED조명은 본격적인 성장 곡선의 상승세에 접어들어 그 성장에 탄력이 붙을 것으로 예상됩니다. LED조명의 효율성 개선과 표준화로 인해 LED조명의 이슈라고 할 수 있었던 원가의 하락, 즉 가격경쟁력을 갖추게 되었으며 초기 투자 회수기간이 짧아져서 보급률 확대가 가속화될 것으로 보고 있으며 국가차원의 지원확대 또한 그 성장에 기여할 것으로 예상됩니다. 차세대 성장 동력으로 전망되고 있는 LED산업 중에서 가장 성장률이 높은 사업군으로 디스플레이 응용기기용 LED, LED칩과 모듈을 제치고 LED조명이 유력하다고 평가 되고 있습니다. 이러한 평가는 국내외 LED조명 보급 사업 활성화와 친환경 제품으로 LED조명 도입이 다양한 분야에서 빠르게 이루어지고 있기 때문입니다. 특히 국내의 경우 정부는 2027년까지 기존 효율이 낮은 형광등을 전면 교체하기로 하고 LED조명 시장이 5년 후, 10조원 규모로 지금보다 두배 넘게 확대될 것으로 전망하는 등 '국가 에너지 효율 혁신 전략'에 따른 정책으로 그 도입을 진행하고 있습니다.LED조명의 가격이 시장에서 안정적인 수준으로 유지되고 규제 영역이 주거용 실내조명으로 확대되면서 성장기를 맞이 할 것으로 전망되어 그 성장은 지속될 것으로 보입니다. 최근 주요 조명 및 LED 칩 업체들의 LED조명 부문 매출액과 매출비중은 꾸준한 증가 추세에 있으며, 국가별 LED 조명의 교체 속도는 전기요금의 차이를 반영할 것으로 판단됩니다. 이에 전기요금이 높은 국가는 LED조명의 교체 속도가 한층 빨라질 것으로 예상됩니다.시장의 경쟁이 치열한 만큼 시장에서는 일반조명 뿐만 아니라 산업조명, 상업용 특화조명, 인테리어 및 경관조명, 식물성장 및 휴먼케어 등과 같은 특수기능 조명 시장으로의 진충을 또 하나의 특화된 LED조명 시장으로 성장이 기대되고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1-1 .요약 연결재무정보(K-IFRS)

※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 아래의 제무제표에 관한 사항 제17기 3분기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사나 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제16기(전기), 제15기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(1) 연결 재무제표에 관한 사항1) 요약 연결 재무상태표

(단위: 백만원)

구 분
제 17 기 3분기
제 16 기
제 15 기

2025년 9월말
2024년 12월말
2023년 12월말

[유동자산]
32,135
39,509
41,306

1. 현금및현금성자산
1,423
2,909
2,809

2. 매출채권
10,798
14,770
14,242

3. 재고자산
10,147
12,777
14,553

4. 기타유동자산
9,767
9,053
9,702

[비유동자산]
98,420
109,483
129,678

5. 유형자산
38,209
38,874
38,692

6. 무형자산
2,336
2,737
2,615

7. 관계기업투자자산
37,311
41,540
49,434

8. 기타비유동자산
20,564
26,332
38,937

자산총계
130,555
148,992
170,985

[유동부채]
39,909
61,211
36,806

[비유동부채]
7,745
2,152
31,311

부채총계
47,654
63,363
68,117

[지배기업 소유주지분]
75,242
76,747
91,229

1. 자본금
8,500
7,962
7,961

2. 자본잉여금
7,868
3,002
3,002

3. 기타자본항목
(199,828)
(196,233)
(196,401)

4. 기타포괄손익누계액
12,117
3,356
12,794

5. 이익잉여금
246,585
258,660
263,873

[비지배지분]
7,659
8,882
11,639

자본총계
82,901
85,629
102,868

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

[( )는 부(-)의 수치임]

2) 요약 연결 손익계산서

(단위: 백만원)

구 분
제 17 기 3분기
제 16기 3분기
제 16 기
제 15 기

[매출액]
33,030
43,163
57,768
59,576

[영업이익(손실)]
(4,838)
(523)
(1,735)
1,248

[계속사업이익(손실)]
(12,719)
(1,652)
(7,356)
(6,007)

[중단영업손익]
-
-
-
-

[당기순이익(손실)]
(12,719)
(1,652)
(7,356)
(6,007)

지배주주지분순이익(손실)
(12,050)
(2,868)
(4,988)
(3,730)

비지배주주지분순이익(손실)
(669)
1,216
(2,367)
(2,277)

주당순이익(손실) 계속(기본/희석)
(719) / (719)
(181) / (181)
(314) / (130)
(176) / (176)

주당순이익(손실) 중단(기본/희석)
-
-
-
-

연결에 포함된 회사수
7
8
8
8

[( )는 부(-)의 수치임]

3) 연결대상회사의 변동내용당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된회사명
전기대비 연결에서 제외된 회사명

제 17 기3분기
INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)FINE HOLDINGS LIMITEDFINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.PT. INNI FINE TECHNIX7개사
-
㈜에스씨엘이디(*1)

제 16 기
INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)FINE HOLDINGS LIMITEDFINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.PT. INNI FINE TECHNIX7개사
-
-

제 15 기
INFINITY PARTNERS LIMITED(홍콩)FINE HOLDINGS LIMITED㈜에스씨엘이디FINE TECHNIX PHIL'S INC.FINE LED MX S DE RL DE CVSC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD.PT. INNI FINE TECHNIX8개사
-
-

(*1) 전기중 ㈜에스씨엘이디는 24.12.02 청산종결간주 되었습니다.

2. 별도 재무제표에 관한 사항
2-1 .요약 재무정보(K-IFRS)

※ 당사는 2011년 부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하여 이에 따라 재무제표를 작성하였으며, 아래의 제무제표에 관한 사항 제17기 3분기 재무제표는 회계감사인으로부터 감사나 검토를 받지 않은 재무제표이며, 제16기(전기), 제15기(전전기)의 연결 및 별도 재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

(1) 재무제표에 관한 사항

1) 요약 재무상태표(별도)

(단위: 백만원)

구 분
제 17 기 3분기
제 16 기
제 15 기

2025년 9월말
2024년 12월말
2023년 12월말

[유동자산]
27,101
34,966
36,744

1. 현금및현금성자산
912
2,393
2,483

2. 매출채권
10,624
16,371
14,728

3. 재고자산
9,117
10,673
12,861

4. 기타유동금융자산
6,448
5,529
6,672

[비유동자산]
71,758
78,223
90,779

5. 유형자산
38,209
38,874
38,692

6. 무형자산
2,336
2,736
2,615

7. 종속기업투자자산
10,089
9,374
9,374

8. 기타비유동자산
21,124
27,239
40,098

자산총계
98,859
113,189
127,523

[유동부채]
39,874
60,355
36,491

[비유동부채]
7,313
1,311
29,675

부채총계
47,187
61,666
66,166

Ⅰ. 자본금
8,500
7,962
7,962

Ⅱ. 자본잉여금
26,072
21,206
21,206

Ⅲ. 기타자본항목
(237,443)
(233,851)
(234,019)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
13,179
3,691
13,777

Ⅴ. 이익잉여금
241,365
252,515
252,431

자본총계
51,672
51,523
61,357

종속 관계 공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

[( )는 부(-)의 수치임]

2) 요약 별도 손익계산서

(단위: 백만원)

구 분
제 17 기 3분기
제 16기 3분기
제 16 기
제 15 기

[매출액]
30,983
44,456
58,457
59,381

[영업이익]
(5,108)
144
(789)
1,446

[계속사업이익]
(11,125)
(1,654)
307
469

[중단영업손익]
-
-
-
-

[당기순이익]
(11,125)
(1,654)
307
469

주당순이익(손실) 계속(기본/희석)
(664) /(664)
(104) / (104)
19 / 19
22 / 22

주당순이익(손실) 중단(기본/희석)
-
-
-
-

[( )는 부(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 16 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말
제 16 기말

자산

유동자산
32,134,890,736
39,508,918,516

현금및현금성자산
1,423,209,860
2,908,977,616

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권
14,185,942,552
17,471,626,248

당기법인세자산
300,280,736
219,876,653

기타유동금융자산
0
171,486

기타유동자산
6,078,023,185
6,131,030,225

유동재고자산
10,147,434,403
12,777,236,288

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
0

미수배당금
0
0

비유동자산
98,419,898,129
109,483,147,851

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
6,627,606,118
8,294,136,134

기타비유동금융자산
13,936,063,710
18,038,660,861

유형자산
38,208,875,417
38,873,561,192

투자부동산

무형자산
2,336,255,853
2,736,477,546

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
37,311,097,031
41,540,312,118

기타비유동자산
0
0

지분법적용 투자지분

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
0

이연법인세자산
0
0

자산총계
130,554,788,865
148,992,066,367

부채

유동부채
39,909,328,578
61,211,123,000

매입채무 및 기타유동채무
6,238,544,040
8,375,674,637

유동 차입금(사채 포함)
29,201,343,751
44,551,663,513

당기법인세부채
0
125,835,909

기타유동금융부채
2,950,289,012
6,340,971,399

유동충당부채
702,171,413
785,603,227

기타 유동부채
816,980,362
1,031,374,315

배당금, 비현금성 자산의 배분
0
0

비유동부채
7,744,692,294
2,152,008,215

기타장기지급채무
0
60,000,000

장기차입금(사채 포함)
6,000,000,000
0

기타비유동금융부채
0
0

확정급여채무
682,971,738
1,107,074,658

비유동충당부채
144,233,150
144,233,150

기타 비유동 부채

이연법인세부채
917,487,406
840,700,407

부채총계
47,654,020,872
63,363,131,215

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
75,241,894,348
76,747,298,472

자본금
8,499,670,000
7,961,528,500

자본잉여금
7,868,308,143
3,002,394,452

기타자본구성요소
(199,827,900,262)
(196,233,774,588)

기타포괄손익누계액
12,117,257,592
3,356,404,283

이익잉여금(결손금)
246,584,558,875
258,660,745,825

비지배지분
7,658,873,645
8,881,636,680

자본총계
82,900,767,993
85,628,935,152

자본과부채총계
130,554,788,865
148,992,066,367

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기
제 16 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
10,903,662,884
33,029,908,018
12,868,489,095
43,162,657,188

매출원가
9,521,011,715
25,264,094,058
8,998,855,137
28,932,852,541

매출총이익
1,382,651,169
7,765,813,960
3,869,633,958
14,229,804,647

대손상각비
0
0
0
0

판매비와관리비
3,758,809,993
12,603,671,072
4,840,062,085
14,752,671,925

영업이익(손실)
(2,376,158,824)
(4,837,857,112)
(970,428,127)
(522,867,278)

금융수익
271,184,914
422,340,998
(189,139,392)
568,018,721

금융원가
4,113,649,950
5,867,514,868
852,351,132
3,788,515,656

지분법손익
(622,306,974)
(3,133,566,476)
407,419,836
1,397,805,641

기타이익
767,401,031
1,006,401,457
(403,160,697)
889,328,297

기타손실
33,618,961
686,009,367
388,375,151
648,704,280

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,107,148,764)
(13,096,205,368)
(2,396,034,663)
(2,104,934,555)

법인세비용(수익)
25,213,034
(377,448,370)
(468,773,459)
(452,755,259)

계속영업이익(손실)
(6,132,361,798)
(12,718,756,998)
(1,927,261,204)
(1,652,179,296)

중단영업이익(손실)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(6,132,361,798)
(12,718,756,998)
(1,927,261,204)
(1,652,179,296)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(6,198,048,263)
(12,050,181,112)
(2,500,773,052)
(2,867,753,551)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
65,686,465
(668,575,886)
573,511,848
1,215,574,255

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(370)
(719)
(158)
(181)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(370)
(719)
(158)
(181)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기
제 16 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
(6,132,361,798)
(12,718,756,998)
(1,927,261,204)
(1,652,179,296)

기타포괄손익
8,121,395,604
8,177,529,611
(9,699,860,852)
(9,280,805,121)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목(세전기타포괄손익)
7,838,325,752
9,460,640,116
(8,902,314,892)
(9,418,665,084)

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)
0
(26,005,838)
0
(29,400,547)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
7,838,325,752
9,486,645,954
(8,902,314,892)
(9,406,847,113)

유형자산 재평가이익
0
0
0
17,582,576

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세전기타포괄손익)
283,069,852
(1,283,110,505)
(797,545,960)
137,859,963

해외사업장환산외환차이(세전기타포괄이익)
57,919,409
(406,497,723)
(618,388,113)
334,944,353

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세전기타포괄손익)
225,150,443
(876,612,782)
(179,157,847)
(197,084,390)

총포괄손익
1,989,033,806
(4,541,227,387)
(11,627,122,056)
(10,932,984,417)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,731,067,247
(3,315,333,641)
(11,521,675,822)
(11,977,549,426)

포괄손익, 비지배지분
257,966,559
(1,225,893,746)
(105,446,234)
1,044,565,009

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
7,961,528,500
3,002,394,452
(196,401,033,303)
12,793,797,081
263,872,542,716
91,229,229,446
11,639,324,985
102,868,554,431

당기순이익(손실)

(2,867,753,551)
(2,867,753,551)
1,215,574,255
(1,652,179,296)

기타거래

환율변동

243,555,883

243,555,883
91,388,470
334,944,353

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

65,313,326

65,313,326
(262,397,716)
(197,084,390)

유형자산재평가이익

(17,582,576)

(17,582,576)

(17,582,576)

기타포괄손익

(9,280,805,121)

순확정급여부채의 재측정요소

(29,400,547)
(29,400,547)

(29,400,547)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(9,406,847,113)

(9,406,847,113)

(9,406,847,113)

복합금융상품 발행

복합금융상품 대체

복합금융상품 전환

복합금융상품 상환

전환권대가의 조정

인적분할

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

전환사채의 발행

종속기업에 대한 투자자산의 취득

단주취득 및 처분

주식매수선택권

62,168,157

62,168,157

62,168,157

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

950,507,880
950,507,880

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.09.30 (기말자본)
7,961,528,500
3,002,394,452
(196,338,865,146)
3,713,401,753
260,975,388,618
79,313,848,177
11,733,382,114
91,047,230,291

2025.01.01 (기초자본)
7,961,528,500
3,002,394,452
(196,233,774,588)
3,356,404,283
258,660,745,825
76,747,298,472
8,881,636,680
85,628,935,152

당기순이익(손실)

(12,050,181,112)
(12,050,181,112)
(668,575,886)
(12,718,756,998)

기타거래

0

환율변동

(4,932,546)

(4,932,546)
(401,565,177)
(406,497,723)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

(720,860,099)

(720,860,099)
(155,752,683)
(876,612,782)

유형자산재평가이익

기타포괄손익

8,177,529,611

순확정급여부채의 재측정요소

(26,005,838)
(26,005,838)

(26,005,838)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

9,486,645,954

9,486,645,954

9,486,645,954

복합금융상품 발행

0

복합금융상품 대체

0

복합금융상품 전환
538,141,500
1,722,802,087
(364,859,780)

1,896,083,807

1,896,083,807

복합금융상품 상환

3,143,111,604
(3,343,879,743)

(200,768,139)

(200,768,139)

전환권대가의 조정

0

인적분할

0

관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분

0

전환사채의 발행

0

종속기업에 대한 투자자산의 취득

3,130,711

3,130,711
(3,130,711)
0

단주취득 및 처분

0

주식매수선택권

117,744,560

117,744,560

117,744,560

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

0

2025.09.30 (기말자본)
8,499,670,000
7,868,308,143
(199,827,900,262)
12,117,257,592
246,584,558,875
75,241,894,348
7,658,873,645
82,900,767,993

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기
제 16 기 3분기

영업활동현금흐름
961,226,692
2,835,162,170

당기순이익(손실)
(12,718,756,998)
(1,652,179,296)

당기순이익조정을 위한 가감
11,378,829,318
3,033,619,644

감가상각비에 대한 조정
911,462,736
1,151,967,255

무형자산상각비에 대한 조정
208,873,192
215,304,365

대손상각비 조정
2,125,164
19,383,227

기타의 대손상각비 조정
0
23,174,358

대손충당금 환입
0
0

외화환산이익 조정
803,302,723
(54,661,971)

재고자산평가손실 조정
1,042,009,243
(57,488,949)

주식매수선택권
117,744,560
62,168,157

지분법손실 조정
3,133,566,476
(1,397,805,641)

파생상품평가손실(이익)
(38,142,341)
1,300,073,808

유형자산처분이익 조정
0
0

유형자산처분손실 조정
(33,850,961)
(3,181,818)

유형자산손상차손 조정
0
0

유형자산폐기손실 조정
0
0

무형자산손상차손 조정
0
0

무형자산처분손실 조정
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익
0
0

차입금(사채)상환손실
3,484,702,208
0

무형자산처분이익 조정
(2,192,410)
(203,368,405)

당기손익인식금융자산처분손익
0
(170,119,440)

당기손익인식금융자산평가이익 조정
0
0

당기손익인식금융자산평가손실 조정
441,424
313,458

장기투자자산처분이익
(1,784,173)
(1,495,637)

파생금융부채거래이익
0
0

장기선급비용
0
0

이자수익에 대한 조정
(240,694,827)
(216,305,289)

이자비용 조정
1,972,800,183
2,461,534,215

중단영업(처분)손실
0
0

퇴직급여 조정
395,914,491
356,883,210

법인세비용 조정
(377,448,370)
(452,755,259)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
3,724,474,738
(897,707,067)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)
4,367,491,726
(1,252,754,472)

기타유동자산의 감소(증가) 조정
53,007,040
(1,083,268,364)

재고자산의 감소(증가)
1,587,792,642
693,378,099

매입채무의 증가(감소)
(1,180,240,845)
(963,227,634)

기타지급채무의 증가
107,144,518
1,841,255,115

기타유동금융부채의 증가(감소)
0
0

기타유동부채의 증가(감소)
(214,393,953)
(23,961,216)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)
0
0

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)
(60,000,000)
0

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)
0
0

퇴직급여채무의 증가(감소)
(852,894,576)
(58,382,713)

유동충당부채의 증가(감소)
(83,431,814)
(50,745,882)

이자수취
112,514,398
161,548,304

이자지급(영업)
(1,355,178,179)
(1,060,371,119)

법인세환급(납부)
(180,656,585)
437,051,704

배당금수취(영업)
0
2,813,200,000

투자활동현금흐름
1,542,426,631
(3,800,309,591)

단기대여금및수취채권의 처분
195,125,462
2,100,000

장기대여금및수취채권의 처분
135,968,800
306,346,000

기타비유동자산의 감소
0
0

유형자산의 처분
33,727,272
3,181,818

무형자산의 처분
230,400,000
209,090,909

당기손익인식금융자산의 처분
1,533,000,000
1,170,096,210

단기대여금및수취채권의 취득
(28,500,000)
(1,340,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득
(271,000,000)
(34,700,000)

기타비유동자산의 증가
0
0

배당금수취
0
0

당기손익인식금융자산의 취득
0
(785,116,188)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
0

유형자산의 취득
(249,435,814)
(2,990,588,549)

기타유형자산의 취득
0
0

무형자산의 취득
(36,859,089)
(340,719,791)

종속기업의 감자
0
0

종속기업에 대한 투자자산의 취득
0

매도가능금융자산의 취득

0

지분법적용 투자지분의 취득
0
0

재무활동현금흐름
(3,642,959,401)
201,667,630

단기차입금의 증가
27,800,000,000
28,773,359,811

장기차입금의 증가
0
0

전환사채의 증가
0
0

현금의기타유입(유출)
0
0

신주인수권부사채의 증가
0
0

교환사채의 증가
11,484,000,000
0

단기차입금의 상환
(25,273,910,000)
(27,600,000,000)

장기차입금의 상환
0
0

유동성장기부채의 상환
0
0

금융리스부채의 지급
(14,724,283)
(21,184,301)

전환사채의 감소
(17,638,325,118)
0

배당금지급
0
(950,507,880)

종속기업 순취득
0
0

인적분할로 인한 단수주
0
0

인적분할로 인한 현금 유출
0
0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(1,139,306,078)
(763,479,791)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(346,461,678)
(191,310,370)

기초현금및현금성자산
2,908,977,616
2,809,026,230

기말현금및현금성자산
1,423,209,860
1,854,236,069

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산
0
0

소유주분배예정자산으로 분류된 현금및현금성자산
0
0

반기말 연결재무상태표상 현금및현금성자
1,423,209,860
1,854,236,069

3. 연결재무제표 주석

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

제 17 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지

제 16 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지

주식회사 파인테크닉스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 파인테크닉스(이하 "회사")와 7개의 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요회사는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.또한, 회사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위할 분할존속법인인 주식회사 파인테크닉스와 휴대폰부품의 제조 및 판매사업을 영위할 분할신설법인인 주식회사 파인엠텍으로 인적분할 되었습니다.보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 16,999,340주 입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

㈜코데스
2,027,110
11.92%

홍성천
1,813,700
10.67%

㈜파인디앤씨
1,007,441
5.93%

기타주주
12,151,089
71.48%

합계
16,999,340
100.00%

1.2 사업의 현황

연결회사는 LED 조명기구, LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 홍콩, 중국 등에 회사가 출자한 해외 현지법인을 종속기업으로 보유하고있습니다.

1.3 종속기업 및 관계기업 현황

회 사 명
지배지분율(%)(*1)
소재지
결산월
업종

당분기말
전기말

종속기업 :

Infinity Partners Ltd.(*2)(*3)
51.00
51.00
홍콩
12월
홍콩지주회사

FINE HOLDINGS LIMITED
51.00
51.00
홍콩
12월
홍콩지주회사

Fine Technix Phil's.INC
51.00
51.00
필리핀
12월
LED 조명 판매

FINE LED MEXICO(MX)
99.80
99.80
멕시코
12월
LED 조명 판매

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
51.00
51.00
인도
12월
휴대전화 부품 및 상품 판매

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
100.00
100.00
일본
12월
LED 조명 판매

PT. Inni Finetechnix
99.76
99.00
인도네시아
12월
LED 조명 판매

관계기업 :

강소범윤전자유한공사(*4)
19.68
19.68
중국
12월
LCD와 LED TV의 프레임 제조 및 판매

동광광전(남경)유한공사(*4)
20.00
20.00
중국
12월
TV의 모듈 제조 및 판매

FINE MS VINA CO.,LTD(*2)
20.00
20.00
베트남
12월
휴대전화 부품 및 관련 전자 제품 판매

(주)카피오바이오사이언스코리아
8.86
8.86
한국
12월
기타 의료용 기기 제조업

(*1) 회사가 직접 또는 종속기업을 통하여 간접으로 보유하고 있는 지분의 지배지분율입니다.

(*2) 종속기업인 Infinity Partners Ltd.의 지분 49% 및 FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 13.33%는 (주)파인디앤씨가 보유하고 있습니다.(*3) Infinity Partners Ltd.는 Fine Holdings Limited 및 Fine Technix Phil's.INC, SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED의 지분을 100%, FINE MS VINA CO.,LTD의 지분 20%를 보유하고 있습니다.(*4) 전기 중 매각결정 취소에 따라 비교표시되는 전전기 재무제표의 매각예정비유동자산을 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.

1.4 종속기업 및 관계기업 재무정보 요약

연결대상 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. 종속기업의 요약재무정보는 모회사의 회계정책에 따라 조정된 각 회사별 별도재무정보입니다.

(단위: 천원)

기 업 명
당분기말
당분기

3개월
누적

자 산
부 채
자 본
매 출
손 익
매 출
손 익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.
59,759,083
29,143,787
30,615,295
-
(55,897)
-
(45,285)

FINE HOLDINGS LIMITED
77,406,263
60,109
77,346,154
-
(24)
-
(2,937)

Fine Technix Phil's.INC
11,441
40,291
(28,850)
-
-
-
-

FINE LED MEXICO(MX)
441,794
1,029,679
(587,883)
-
81,563
-
100,670

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
2,330,817
1,617,374
713,442
116,347
505,439
2,367,082
1,152,380

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
109,095
370,208
(261,113)
-
(1,500)
-
(6,053)

PT. INNI FINETECHNIX
1,228,957
1,353,586
(124,629)
279,358
(491,091)
681,246
(606,614)

관계기업:

강소범윤전자유한공사
290,183,382
211,105,334
79,078,048
(267,989)
(1,491,333)
48,070,762
(4,716,217)

동광광전(남경)유한공사
56,015,456
47,900,769
8,114,687
-
(1,371,517)
-
653,492

FINE MS VINA CO.,LTD
94,162,451
37,415,186
56,747,265
26,530,288
1,988,690
102,757,322
7,369,739

(단위: 천원)

기 업 명
전기말
전분기

3개월
누적

자 산
부 채
자 본
매 출
손 익
매 출
손 익

종속기업:

Infinity Partners Ltd.
62,716,039
30,573,296
32,142,743
-
2,773,821
-
2,755,517

FINE HOLDINGS LIMITED
81,152,112
63,015
81,089,097
-
(108)
-
(43,811)

(주)에스씨엘이디
-
543,405
(543,405)
-
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
12,048
42,427
(30,379)
-
-
-
-

FINE LED MEXICO(MX)
411,875
1,058,727
(646,852)
-
(88,188)
-
(205,353)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
2,007,341
2,444,072
(436,731)
376,202
(172,186)
653,804
(220,084)

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
117,263
370,430
(253,167)
4,382
(384)
18,013
(2,903)

PT. INNI FINETECHNIX
1,432,818
1,619,423
(186,605)
712
(16,893)
151,955
(129,367)

관계기업:

FINE MS VINA CO.,LTD
84,521,985
29,913,743
54,608,241
73,918,444
2,537,497
245,841,900
11,963,462

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 주석 4와 14에 관련 정보를 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이없습니다.분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다. 한편, 회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 회사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.회사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다.회사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

매입채무로 표시된 공급자금융약정

①공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 장부금액
304,496,232
434,523,830

②그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 매입채무 장부금액
64,052,237
81,636,860

지급기일 범위

-공급자금융약정에 해당하는 금융부채
청구서 발행일 후 25일~60일
청구서 발행일 후 25일~60일

-공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무
청구서 발행일 후 25일~60일
청구서 발행일 후 25일~60일

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

(비유동)차입금
6,000,000
5,313,025
-
-

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채(BBB, 전기말: -) 수익률로 할인하여 산정하였습니다. 상기 (비유동)차입금을 제외한 연결회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

파생상품자산
-
171

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품
- (주)이엠비
939,072
1,553,225

- (주)파인디앤씨
2,340,791
2,846,756

- Capio Biosciences, Inc
101,743
101,743

- (주)파인엠텍(*1)
10,482,038
13,464,076

당기손익- 공정가치 측정 지분상품
- ㈜케이제이프리텍
1,218
1,659

- 나노코어
-
-

당기손익- 공정가치 측정 채무상품
- 전기공사공제조합
66,202
66,202

- 한국방송통신산업협동조합
5,000
5,000

합계
13,936,064
18,038,661

기타비유동금융부채

파생상품부채
2,950,289
6,323,465

(*1) 분할 전 회사가 보유중인 자기주식 중 분할비율에 따른 분할신설법인 주식 해당액과 추가매입한 분할신설법인 주식에 대해 공정가치 평가한 금액 입니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
13,761,901
-
101,743
13,863,644

당기손익-공정가치 측정 지분상품
1,218
-
-
1,218

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
71,202
71,202

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
-
-

공정가치로 측정되는 금융부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
2,950,289
2,950,289

단위 : 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
17,864,056
-
101,743
17,965,799

당기손익-공정가치 측정 지분상품
1,659
-
-
1,659

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
71,202
71,202

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
171
171

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
6,323,465
6,323,465

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
-
3
TF 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

파생상품부채
2,950,289
3
BDT 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
71,202
3
BDT 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
101,743
3
현재가치기법 등
시장수익률 등

(단위 : 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
171
3
TF 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

파생상품부채
6,323,465
3
BDT 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류
금융상품 종류
당분기말
전기말

공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
72,420
72,861

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
13,863,644
17,965,800

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
171

합계
13,936,064
18,038,832

상각후원가로측정하는 금융자산
현금및현금성자산
1,423,210
2,908,978

매출채권
10,798,420
14,769,470

기타수취채권
3,387,523
2,702,156

장기매출채권
2,819,328
3,542,774

기타장기수취채권
3,808,278
4,751,362

합계
22,236,760
28,674,740

공정가치측정금융부채
(유동 및 비유동)파생상품부채
2,950,289
6,323,465

상각후원가로측정하는 금융부채
매입채무
3,776,913
4,978,707

기타지급채무
1,831,959
2,777,002

(유동)차입금
29,201,344
44,551,664

기타장기지급채무
-
60,000

(비유동)차입금
6,000,000
-

합계
40,810,216
52,367,373

기타금융부채
(유동 및 비유동)리스부채
-
17,508

합계
-
17,508

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동

매출채권
13,606,470
17,355,090

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)
165,575
358,040

- 미수금
2,909,510
3,089,057

- 단기대여금
2,593,440
1,719,300

- 미수수익
682,788
607,503

소계
6,351,313
5,773,900

합계
19,957,783
23,128,990

비유동

장기매출채권
3,360,605
4,159,620

기타장기수취채권

- 금융기관예치금
177,914
149,130

- 장기보증금
995,232
996,432

- 장기미수금
1,599,092
1,676,412

- 장기대여금
4,117,387
4,833,055

소계
6,889,625
7,655,029

합계
10,250,231
11,814,649

(*) 금융기관 예치금 중 165,000천원(전기말: 357,425천원)은 차입금 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동

매출채권
13,606,470
(2,711,770)
(96,280)
10,798,420

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
6,185,738
(2,963,790)
-
3,221,948

소계
19,792,208
(5,675,560)
(96,280)
14,020,368

비유동

장기매출채권
3,360,606
(30,978)
(510,300)
2,819,328

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
6,711,711
(3,081,347)
-
3,630,364

소계
10,072,317
(3,112,325)
(510,300)
6,449,692

합계
29,864,525
(8,787,885)
(606,580)
20,470,060

(단위: 천원)

계정과목
전기말

채권액
대손충당금

현재가치

할인차금

장부금액

유동

매출채권
17,355,090
(2,516,523)
(69,097)
14,769,470

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
5,415,860
(3,071,744)
-
2,344,116

소계
22,770,950
(5,588,267)
(69,097)
17,113,586

비유동

장기매출채권
4,159,620
(30,978)
(585,868)
3,542,774

기타장기수취채권
7,505,900
(2,903,668)
-
4,602,232

소계
11,665,520
(2,934,646)
(585,868)
8,145,006

합계
34,436,470
(8,522,913)
(654,965)
25,258,592

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동자산

선급금
4,807,693
5,219,972

선급비용
1,111,734
774,952

예치보증금
-
-

부가세환급금 등
158,596
136,106

합계
6,078,023
6,131,030

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동자산

파생상품자산
-
171

소계
-
171

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
72,420
72,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
13,863,643
17,965,800

소계
13,936,063
18,038,661

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
3,205,747
(709,457)
2,496,290
3,777,294
(96,976)
3,680,318

제품
3,833,303
(751,589)
3,081,714
3,632,113
(278,756)
3,353,357

원재료
3,631,326
(53,004)
3,578,322
4,233,825
(96,852)
4,136,973

미착품
111,431
-
111,431
306,324
-
306,324

재공품
922,699
(43,023)
879,676
1,342,743
(42,480)
1,300,263

합계
11,704,506
(1,557,073)
10,147,434
13,292,299
(515,064)
12,777,236

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 25,264,094천원(전분기: 18,561,447천원) 입니다.(3) 연결회사는 당분기중 재고자산폐기손실 201,376천원(전분기: 69,023천원) 및 재고자산평가손실 1,042,011천원(전분기 : 재고자산평가손실 환입 57,392천원)을 인식하였으며 이는 손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 연결회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
유형자산
무형자산

기초장부가액
38,873,561
2,736,477

취 득
249,436
36,860

처 분
(2,659)
(228,208)

감가상각 및 상각
(911,463)
(208,873)

기말장부가액
38,208,875
2,336,256

(단위: 천원)

전기
유형자산
무형자산

기초장부가액
38,692,315
2,614,771

취 득
1,740,535
415,696

대 체
-
(5,723)

감가상각 및 상각
(1,559,289)
(288,266)

기말장부가액
38,873,561
2,736,478

(2) 2025년 9월 30일 현재 연결회사의 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15과 18 참조).

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

사무실등

-
16,960

합계
-
16,960

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동

-
17,508

비유동

-
-

합계

-
17,508

(*)
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등

14,301
21,451

차량운반구

-
-

토지사용권
-
-

합계

21,451

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

276
1,316

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

-
1,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

42,656
55,140

당분기 중 리스의 총 현금유출은 14,724천원입니다(전분기: 78,640천원).

13. 관계기업 투자자산

(1) 당분기와 전기 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기

기초
취득/처분
대체
배당
지분법손익
손상
지분법자본변동
해외사업환산
기말

강소범윤전자유한공사(*1)
3,768,075
-
-
-
(3,610,868)
-
(10,557)
(146,650)
-

동광광전(남경)유한공사(*1)
1,545,065
-
-
-
130,698
-
19,563
(72,388)
1,622,938

FINE MS VINA CO.,LTD
36,227,173
-
-
-
346,604
-
(885,619)
-
35,688,158

합계
41,540,313
-
-
-
(3,133,566)
-
(876,613)
(219,038)
37,311,096

(단위: 천원)

회사명
전기

기초
취득/처분
대체
배당
지분법손익
손상
지분법자본변동
해외사업환산
기말

강소범윤전자유한공사(*1)
10,423,244
-
-
-
(7,657,803)
-
127,982
874,652
3,768,075

동광광전(남경)유한공사(*1)
1,559,725
-
-
-
(234,068)
-
17,759
201,649
1,545,065

FINE MS VINA CO.,LTD
37,450,980
-
-
(2,813,198)
694,320
-
895,071
-
36,227,173

합계
49,433,949
-
-
(2,813,198)
(7,197,551)
-
1,040,812
1,076,301
41,540,313

(*1) 전기 중 매각결정 취소에 따라 비교표시되는 전기 재무제표의 매각예정비유동자산을 관계기업투자자산으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 순자산에서의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당분기말 순자산 (a)
연결실체 지분율 (b)
순자산 지분금액 (a) X (b)
고객관계
영업권
환산효과
당분기말장부금액

강소범윤전자유한공사
(4,518,679)
19.68%
-
-
-
-
-

동광광전(남경)유한공사
8,114,687
20.00%
1,622,938
-
-
-
1,622,938

FINE MS VINA CO.,LTD
56,747,265
20.00%
11,349,451
5,606,817
19,144,568
(412,678)
35,688,158

14. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

(1) 보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타지급채무 :

미지급금
724,544
1,183,763

미지급비용
1,107,415
1,593,239

소계
1,831,959
2,777,002

기타장기지급채무 :

임대보증금
-
60,000

합계
1,831,959
2,837,002

(2) 기타장기지급채무의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사합니다.

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
전기말

(유동)차입금 :

단기차입금
26,700,000
24,189,091

전환사채
1,199,776
14,362,573

교환사채
1,301,568
-

유동성장기차입금
-
6,000,000

소계
29,201,344
44,551,664

(비유동)차입금 :

장기차입금
6,000,000
-

전환사채
-
-

소계
6,000,000
-

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

회사
일반자금대출(*1)(*2)(*3)
KDB 산업은행 등
2026-05-09
3.84~ 3.96
26,200,000
22,000,000

무역어음대출(*1)(*3)
신한은행
2026-02-20
2.86 ~ 3.95
500,000
2,000,000

종속
일반자금대출(*1)(*2)(*3)
신한은행 인도
2025-07-04
8.50
-
189,091

합계
26,700,000
24,189,091

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 18 참조).(*2) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).(*3) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

당분기말

회사
시설자금대출(*1)(*2)
IBK 기업은행
2034-07-15
3.60
6,000,000
6,000,000

소계
6,000,000
6,000,000

차감: 유동성대체
-
(6,000,000)

합계
6,000,000
-

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치, 토지사용권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 18 참조).

(*2) 상기 차입금 중 일부와 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

3) 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전환사채

액면가액
20,000,000

잔존액면가액
20,000,000

발행가액
20,000,000

발행일
2023년 05월 04일

만기일
2028년 05월 04일

전환대상
㈜파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격
2,415원

보고기간말 행사/전환가격
1,691원(*3)

액면이자율
0.0%

보장수익률
3.0%

행사/전환조건
2024년 05월 04일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*1)
사채권자는 2025년 05월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*2)

2024년 05월 04일부터 2025년 05월 04일까지 매월의 4일마다 발행회사는 사채권자를 상대로 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하, ‘매수인’)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다.

매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없음

(*1) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로 계상하였습니다. 한편, 해당 전환권은 인적분할로 인해 신설법인인 (주)파인엠텍에 귀속되었습니다.(*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식 시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함(*3) 2024년 9월 4일 시가하락에 의해 전환가격은 1,691원으로 조정 되었습니다.

4) 교환사채

회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
교환사채

액면가액
11,600,000

잔존액면가액
3,635,000

발행가액
11,600,000

발행일
2025년 07월 14일

만기일
2028년 07월 14일

교환대상
㈜파인엠텍 기명식 보통주

발행시 교환가격
7,000원

보고기간말 교환가격
7,000원

엑면이자율
0.0%

보장수익율
0.0%

교환조건
2025년 8월 14일 이후 주당 교환가격으로 교환가능

조기상환청구권
사채권자는 2027년 7월 14일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권
해당 없음

16. 기타금융부채

1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채

리스부채
-
17,507

파생상품부채
-
6,323,465

소계
2,950,289
6,340,972

비유동부채

리스부채
-
-

파생상품부채
-
-

소계
-
-

2) 당분기와 전기중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

기초
발행
평가
조기상환
전환
대체
기말

조기상환청구권(전환사채)
6,323,464
7,644,625
(38,310)
(5,163,679)
(5,815,811)
-
2,950,289

(단위: 천원)

구분
전기

기초
발행
평가
조기상환
전환
대체
기말

조기상환청구권(전환사채)
7,219,396
-
(895,932)
-
-
-
6,323,464

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
3,571,228
4,203,054

차감:사외적립자산의 공정가치
(2,888,257)
(3,095,980)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
682,971
1,107,074

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
125,315
375,944
130,224
390,672

순이자원가
(4,720)
(14,160)
(11,263)
(33,789)

종업원 급여에 포함된 총 비용
120,594
361,783
118,961
356,883

18. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반자금대출
26,200,000
25,000,000

무역금융
5,100,000
5,600,000

시설자금대출
6,000,000
6,000,000

(2) 당분기말 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 2,000,000천원(전기말: 2,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 600,000천원(전기말: 600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 37,640,000천원(전기말: 35,600,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 165,000천원(당분기말: 담보설정액 165,000천원, 전기말: 341,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원화 천원, 외화 천INR)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
-
192,000

신한은행
4,320,000
4,320,000

우리은행
-
-

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

(주)파인엠텍
신한은행
600,000
600,000

KEB 하나은행
1,800,000
2,400,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

(주)코데스
KDB 산업은행
11,040,000
-

원화 합계
20,640,000
10,392,000

(주)파인엠텍
신한은행 인도
22,000
22,000

외화 루피 합계
22,000
22,000

(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 5,821,142천원을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 소송가액은 81,407천원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 회사는 2022년 9월 1일부 ㈜파인테크닉스가 IT부품 사업부문을 인적분할함에 따라, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜파인엠텍와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천INR)

보증상대방
지급보증처
지급보증액

당분기말

(주)파인엠텍
신한은행
600,000

KEB 하나은행
1,800,000

원화 합계
2,400,000

(주)파인엠텍
신한은행 인도
22,000

외화 루피 합계
22,000

19. 자본당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행주식수(주)
자본금
자본잉여금
기타자본항목

2024년 1월 1일
15,923,057
7,961,529
3,002,394
(196,401,033)

주식매수선택권
-
-
-
167,258

2024년 12월 31일
15,923,057
7,961,529
3,002,394
(196,233,775)

전환사채의 전환
1,076,283
538,141
1,722,802
(364,860)

전환사채의 상환
-
-
3,143,112
(3,343,880)

주식매수선택권
-
-
-
117,745

비지배지분의 취득
-
-
-
(3,130)

2025년 9월 30일
16,999,340
8,499,670
7,868,308
(199,827,900)

20.주식기준보상(1) 연결회사는 일부 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의거해서 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1차 주식선택권
제2차 주식선택권

권리부여일
2024년 03월 26일
2024년 03월 26일

주식선택권 공정가치
476 원
476 원

부여수량
796,000 주
295,000 주

소멸주식수
69,000 주
12,000 주

행사주식수
- 주
- 주

행사가능주식수(보고기간말 현재)
727,000 주
283,000주

부여방법
주식교부형
주식교부형

행사가격
1,510 원
1,510 원

행사가능기간
2026년 03월 26일
2027년 03월 26일

~ 2029년 3월 25일
~ 2029년 3월 25일

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

(2) 연결회사는 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용 및 주식선택권으로 인식하고 있습니다. 자본에 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
167,259
-

보상원가의 인식
117,745
167,259

기말잔액
285,004
167,259

(3) 연결회사가 부여한 주식선택권의 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1차
제2차

주식선택권
주식선택권

부여일 시점의 주식가치
1,463 원
1,463 원

무위험이자율
3.13% ~ 3.58%
3.13% ~ 3.58%

기대행사기간(*)
5 년
5 년

예상주가변동성
31.54%
31.54%

기대배당수익률
-
-

주당 보상원가
476 원
476 원

(*) 1~2차 주식선택권은 이항모형을 적용하여 평가하였습니다.연결회사가 당분기에 인식한 주식보상원가는 -천원(전분기: -천원)이며, 이중 매출원가로 인식한 주식보상원가는 -천원(전분기: -천원)입니다. (4) 연결회사가 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위:주)
가중평균행사가격(단위:원)

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔여주
1,010,000
-
1,510
-

부여
32,000
1,091,000
-
1,510

소멸
-
(81,000)
-
-

행사
-
-
-
-

기말 잔여주
1,042,000
1,010,000
1,510
1,510

21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
33,029,908
45,255,213

기타 원천으로부터의 수익
-
-

합계
33,029,908
45,255,213

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재화 또는 용역의 유형:

제품판매
22,683,682
32,978,260

상품판매
9,448,463
10,012,013

기타수익
897,763
2,264,940

소계
33,029,908
45,255,213

수익인식시기:

한 시점에 이전
33,029,908
45,255,213

기간에 걸쳐 이전
-
-

소계
33,029,908
45,255,213

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련금액
629,672
619,965

계약부채 합계
629,672
619,965

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
1,154,112
587,097

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

급여
992,532
3,743,702
1,306,726
4,169,161

퇴직급여
100,337
301,010
90,351
271,054

복리후생비
132,404
454,152
151,445
467,455

여비교통비
96,709
348,008
161,040
531,876

접대비
56,083
187,997
110,048
250,801

통신비
15,876
42,144
14,602
44,136

수도광열비
84
272
89
680

전력비
46,562
125,033
53,876
124,395

세금과공과
157,480
327,318
143,702
287,376

감가상각비
131,337
403,830
141,913
467,291

지급임차료
19,182
74,900
17,375
56,537

수선비
6,073
15,595
10,033
22,390

보험료
44,427
142,557
48,517
148,682

차량유지비
10,163
34,109
7,957
24,363

경상연구개발비
209,896
686,793
327,535
888,521

운반비
205,428
640,929
214,863
597,801

도서인쇄비
6,633
27,733
8,585
26,299

소모품비
2,792
15,124
51,316
126,316

지급수수료
550,653
1,534,025
455,148
1,510,909

무형자산상각비
63,033
192,898
64,881
201,579

판매수수료
760,689
2,608,553
1,036,237
3,241,973

대손상각비
1,934
2,125
-
19,383

제품보증비
-
(83,432)
-
(9,725)

기타
148,503
778,296
423,823
1,283,419

판매비와관리비 합계
3,758,810
12,603,671
4,840,062
14,752,672

23. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

외환차익
18,420
252,123
59,853
249,289

외화환산이익
161,404
46,262
-
88,490

수입임대료
12,000
12,000
12,000
12,000

수입수수료
-
270
725
2,126

투자자산처분이익
-
12,628
-

유형자산처분이익
3,306
33,851
-
3,182

무형자산처분이익
-
2,192
-
203,368

잡이익
572,271
647,075
118,748
330,873

합 계
767,401
1,006,401
191,326
889,328

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

외환차손
33,301
81,458
68,183
122,773

외화환산손실
-
582,101
652,025
128,524

잡손실
318
22,450
257,653
369,233

기부금
-
-
5,000
5,000

기타의대손상각비
-
-
-
23,174

합 계
33,619
686,009
982,862
648,704

24. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

이자수익
95,984
240,695
76,710
216,305

외환차익
-
20,240
41,721
86,899

외화환산이익
174,570
68
-
94,696

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

-
170,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-
-
-

파생상품평가이익
-
128,703
-
-

장기금융상품평가이익
631
1,784
-
-

사채상환이익
-
30,851
-
-

금융수익 합계
271,185
422,341
(118,431)
568,019

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

이자비용
595,990
1,972,800
835,418
2,461,534

외환차손
2,106
20,628
19,189
28,089

외화환산손실
-
267,531
305,471
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
441
464
313

파생상품평가손실
-
90,561
-
1,300,074

장기금융상품평가손실
-
-
(620)
(1,494)

사채상환손실
3,515,554
3,515,554
-
-

금융비용 합계
4,113,650
5,867,515
1,159,922
3,788,516

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 26. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.27. 특수관계자 거래

(1) 연결회사의 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

관계기업
강소범윤전자고분유한공사(*1)
강소범윤전자고분유한공사(*1)

동광광전남경유한공사(*1)
동광광전남경유한공사(*1)

FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED
FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED

Fine MS VINA CO.,LTD.
Fine MS VINA CO.,LTD.

(주)카피오바이오사이언스코리아
(주)카피오바이오사이언스코리아

기타
(주)파인디앤씨
(주)파인디앤씨

(주)코데스
(주)코데스

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).

(주)이엠비
(주)이엠비

TOO Fine Technix KZ
TOO Fine Technix KZ

광주부미사전자유한공사
광주부미사전자유한공사

(주)파인엠텍
(주)파인엠텍

VINA CNS CO.,LTD.
VINA CNS CO.,LTD.

FINE M-TEC USA, INC
FINE M-TEC USA, INC

(*1) 전기 중 강소범윤전자유한공사와 동광광전(남경)유한공사는 매각예정비유동자산 취소로 인해 비교표시되는 전전기 재무제표 상 관계기업으로 재분류 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

매출
기타수익

원재료

상품매입

자산취득
기타비용

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
147,538
-
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
2,600
-
-
-
34,795

(주)코데스
715,934
12,000
-
-
-

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
455,904
-
-
-
-

(주)파인엠텍
5,260
-
72,720
-
90,119

FINE M-TEC USA, INC
1,086,137
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
-

합계
2,265,835
159,538
72,720
-
124,914

(단위: 천원)

구분
회사명
전분기

매출
유형자산매각
기타수익

원재료

상품매입

자산취득
기타비용

기타
(주)파인디앤씨
12,360
-
-
-
-
-

(주)코데스
2,092,556
-
15,288
-
-
-

FINE DNC Slovakia S.R.O
1,167,639
-
-
-
-
5,736

(주)파인엠텍
675
-
-
153,481
-
37,909

FINE M-TEC USA, INC
8,185,576
-
-
-
-
48

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
80,773
-

합계
11,458,806
-
15,288
153,481
80,773
43,693

(3) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기말

채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
4,571,172
550,726
12,373
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
-

(주)코데스
1,330,362
-
-
-
-
-

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
674,240
-
33,700
-
-
4,910

Fine Technix KZ
184,562
-
-
-
-
-

광주부미사전자유한공사
13,971
-
382,897
-
-
-

(주)파인엠텍
-
-
-
12,518
-
231

FINE M-TEC USA, INC
3,335,730
-
248,293
3,565
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
-
480,000
-
-
-
-

합계
5,538,865
5,051,172
1,215,616
28,456
-
5,141

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타
매입채무
기타

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
4,836,300
437,641
12,972
-

- 기타 특수관계자
(주)코데스
1,361,884
-
-
-
-

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
450,851
-
-
-
4,829

Fine Technix KZ
184,562
-
-
-
-

광주부미사전자유한공사
13,971
-
382,897
-
-

(주)파인엠텍
-
-
60,307
23,582
163,959

FINE M-TEC USA, INC
7,256,376
-
264,427
3,737
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
-
334,500
-
-
-

합계
9,267,644
5,170,800
1,145,272
40,291
168,788

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
4,836,300
-
(33,569)
(231,559)
4,571,172

- 기타 특수관계자
(주)코데스
-
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
334,500
180,000
(34,500)
-
480,000

합계
5,170,800
180,000
(68,069)
(231,559)
5,051,172

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
4,383,960
-
(123,086)
575,426
4,836,300

- 기타 특수관계자
(주)코데스
-
1,200,000
(1,200,000)
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
245,000
100,000
(10,500)
-
334,500

합계
4,628,960
1,300,000
(1,333,586)
575,426
5,170,800

(5) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

기초금액
기중 차입액
기중 상환액
연결범위변동
환산차이
기말 금액

-기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
-

(주)파인엠텍
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
전환 등
환산차이
기말금액

- 기타 특수관계자
(주)파인엠텍
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-

(6) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
당분기
전기

대손상각비(환입)
대손충당금
대손상각비(환입)
대손충당금

기타 특수관계자
(주)이엠비
매출채권
-
99
-
99

TOO Fine Technix KZ
매출채권
-
184,561
22,674
184,561

강소범윤전자유한공사
기타채권
-
287,166
-
287,116

광주부미사전자유한공사
매출채권
-
13,970
1,716
13,970

기타채권
-
382,898
41,936
382,898

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,064,286
1,287,508

퇴직급여
(520,860)
29,234

합계
543,426
1,316,743

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 "주석 18" 에 기재되어 있습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
(12,718,757)
(1,652,179)

조정항목:
11,378,830
3,033,617

감가상각비
911,463
1,151,967

무형자산상각비
208,873
215,304

대손상각비
2,125
19,383

기타의대손상각비
-
23,174

외화환산손익
803,303
(54,662)

재고자산평가손실
1,042,009
(57,489)

사채상환손익
3,484,702
-

지분법손실
3,133,566
(1,397,806)

유형자산처분손익
(33,851)
(3,182)

무형자산처분손익
(2,192)
(203,368)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(170,119)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
441
313

장기금융상품평가손익
(1,784)
(1,496)

주식매수선택권
117,745
62,168

파생상품평가이익
(128,703)
-

파생상품평가손실
90,561
1,300,074

퇴직급여
395,915
356,882

이자비용
1,972,800
2,461,534

이자수익
(240,695)
(216,305)

법인세비용
(377,448)
(452,755)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동
3,724,475
(897,707)

유동/비유동 매출채권
4,199,729
(1,622,520)

기타수취채권
167,764
369,766

기타유동자산
53,007
(1,083,268)

재고자산
1,587,793
693,378

매입채무
(1,180,241)
(963,228)

기타지급채무
97,438
1,424,829

계약부채
9,706
416,427

기타유동부채
(214,394)
(23,961)

기타장기지급채무
(60,000)
-

유동성충당부채
(83,432)
(50,746)

퇴직금의 지급
(852,895)
(58,384)

합계
251,798
483,731

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
207,204
1,203,640

장기차입금의 유동성대체
(6,000,000)
6,000,000

금융리스자산의 취득
(2,783)
-

유형자산미지급금
-
(1,534,648)

리스부채의 유동성대체
-
16,685

전환사채의 전환 및 발행
(4,004,225)
-

전환대가의 자본 분류
(364,860)
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금거래
당분기말

상각
전환 등
유동성대체
리스부채의증가 등
외환차이

단기차입금
30,189,091
2,526,090
-
-
(6,000,000)
-
(15,181)
26,700,000

장기차입금
-
-
-
-
6,000,000
-
-
6,000,000

전환사채
14,362,573
(17,638,325)
471,303
4,004,225
-
-
-
1,199,776

교환사채

11,484,000
188,880
(10,371,312)

1,301,568

리스부채
17,507
(14,724)
-
-
-
(2,783)
-
-

합계
44,569,171
(3,642,959)
660,183
(6,367,087)
-
(2,783)
(15,181)
35,201,344

(단위: 천원)

구분
전기초
재무현금흐름
비현금거래
전기말

상각
전환 등
유동성대체
리스부채의증가 등
외환차이

단기차입금
26,600,000
(2,410,909)
-
-
6,000,000
-
-
30,189,091

장기차입금
6,000,000
-
-
-
(6,000,000)
-
-
-

전환사채
12,440,085
-
1,922,489
-
-
-
-
14,362,573

리스부채
45,922
(28,416)
-
-
-
-
-
17,507

합계
45,086,007
(2,439,325)
1,922,489
-
-
-
-
44,569,171

29. 영업부문

(1) 연결실체의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 이사회는 제품 용도 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.(2) 연결실체는 단일의 보고부문을 운영하고 있으며, 연결실체의 수익은 제품매출과상품매출 등으로 구성되어 있습니다.(3) 주요매출처 중 10% 이상 거래처는 없습니다.

4. 재무제표

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 16 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말
제 16 기말

자산

유동자산
27,100,640,056
34,966,488,367

현금및현금성자산
912,354,865
2,392,562,712

매출채권 및 기타유동채권
14,254,067,978
19,095,228,577

당기법인세자산
2,433,530
0

기타유동금융자산
0
171,486

기타유동자산
2,815,206,352
2,805,178,306

유동재고자산
9,116,577,331
10,673,347,286

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단
0
0

비유동자산
71,757,795,957
78,222,984,005

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액
7,188,486,118
8,882,136,134

기타비유동금융자산
13,936,063,710
18,038,660,861

유형자산
38,208,875,413
38,873,561,187

무형자산
2,336,255,853
2,736,477,546

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
10,088,114,863
9,374,566,402

기타비유동자산
0
0

이연법인세자산
0
317,581,875

자산총계
98,858,436,013
113,189,472,372

부채

유동부채
39,873,850,395
60,355,105,634

매입채무 및 기타유동채무
6,347,433,553
7,863,264,412

유동 차입금(사채 포함)
29,201,343,751
44,362,573,003

기타유동금융부채
2,950,289,012
6,340,971,399

유동충당부채
702,171,413
785,603,227

기타 유동부채
672,612,666
877,614,173

당기법인세부채
0
125,079,420

배당금, 비현금성 자산의 배분
0
0

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채
0

비유동부채
7,312,736,184
1,311,307,808

기타장기지급채무
0
60,000,000

기타비유동금융부채
0
0

장기차입금(사채 포함)
6,000,000,000
0

확정급여채무
682,971,738
1,107,074,658

비유동충당부채
144,233,150
144,233,150

이연법인세부채
485,531,296
0

부채총계
47,186,586,579
61,666,413,442

자본

자본금
8,499,670,000
7,961,528,500

자본잉여금
26,071,717,736
21,205,804,045

기타자본구성요소
(237,442,603,217)
(233,851,608,254)

기타포괄손익누계액
13,178,514,993
3,691,869,039

이익잉여금(결손금)
241,364,549,922
252,515,465,600

자본총계
51,671,849,434
51,523,058,930

자본과부채총계
98,858,436,013
113,189,472,372

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기
제 16 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

수익(매출액)
10,619,699,905
30,983,435,284
14,261,145,060
44,456,063,195

매출원가
8,877,372,960
23,851,281,030
10,017,008,268
29,864,400,372

매출총이익
1,742,326,945
7,132,154,254
4,244,136,792
14,591,662,823

대손상각비
0
0
0
0

판매비와관리비
3,624,263,551
12,240,441,505
4,655,843,586
14,448,122,997

영업이익(손실)
(1,881,936,606)
(5,108,287,251)
(411,706,794)
143,539,826

기타이익
26,508,001
393,044,631
510,538,779
1,613,073,961

기타손실
(139,069,349)
667,929,893
180,425,151
537,851,156

금융수익
88,311,655
398,455,191
(192,787,444)
566,877,382

금융원가
3,930,095,353
5,836,774,332
845,151,725
3,750,382,829

법인세비용차감전순이익(손실)
(5,558,142,954)
(10,821,491,654)
(1,119,532,335)
(1,964,742,816)

법인세비용(수익)
0
303,418,186
0
(310,378,664)

계속영업이익(손실)
(5,558,142,954)
(11,124,909,840)
(1,119,532,335)
(1,654,364,152)

중단영업이익(손실)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(5,558,142,954)
(11,124,909,840)
(1,119,532,335)
(1,654,364,152)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(664)
(664)
(104)
(71)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(664)
(664)
(104)
(71)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기
제 16 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

당기순이익(손실)
(5,558,142,954)
(11,124,909,840)
(1,119,532,335)
(1,654,364,152)

기타포괄손익
7,838,325,752
9,460,640,116
(8,902,314,892)
(9,418,665,084)

총포괄손익
2,280,182,798
(1,664,269,724)
(10,021,847,227)
(11,073,029,236)

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
7,961,528,500
21,205,804,045
(234,018,866,969)
13,777,225,811
252,431,380,832
61,357,072,219

당기순이익(손실)

(1,654,364,152)
(1,654,364,152)

기타포괄손익

(9,418,665,084)

순확정급여부채의 재측정요소

(29,400,547)
(29,400,547)

기타거래

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

(9,406,847,113)

(9,406,847,113)

유형자산재평가이익

17,582,576

17,582,576

복합금융상품 발행

복합금융상품 대체

복합금융상품 전환

복합금융상품 상환

전환권대가의 조정

전환사채의 발행

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

인적분할

사업결합

주식매수선택권

62,168,157

62,168,157

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2024.09.30 (기말자본)
7,961,528,500
21,205,804,045
(233,956,698,812)
4,387,961,274
250,747,616,133
50,346,211,140

2025.01.01 (기초자본)
7,961,528,500
21,205,804,045
(233,851,608,254)
3,691,869,039
252,515,465,600
51,523,058,930

당기순이익(손실)

(11,124,909,840)
(11,124,909,840)

기타포괄손익

9,460,640,116

순확정급여부채의 재측정요소

(26,005,838)
(26,005,838)

기타거래

0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

9,486,645,954

9,486,645,954

유형자산재평가이익

복합금융상품 발행

0

복합금융상품 대체

0

복합금융상품 전환
538,141,500
1,722,802,087
(364,859,780)

1,896,083,807

복합금융상품 상환

3,143,111,604
(3,343,879,743)

(200,768,139)

전환권대가의 조정

0

전환사채의 발행

0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

인적분할

0

사업결합

0

주식매수선택권

117,744,560

117,744,560

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

0

2025.09.30 (기말자본)
8,499,670,000
26,071,717,736
(237,442,603,217)
13,178,514,993
241,364,549,922
51,671,849,434

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 17 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 16 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기
제 16 기 3분기

영업활동현금흐름
934,651,122
(284,143,301)

당기순이익(손실)
(11,124,909,840)
(1,654,364,152)

당기순이익조정을 위한 가감
8,662,645,436
3,602,187,772

감가상각비에 대한 조정
911,462,736
1,151,967,255

무형자산상각비에 대한 조정
208,873,192
215,304,365

대손상각비 조정
(24,982,412)
19,538,130

기타의 대손상각비 조정
0
121,562,706

대손충당금 환입
0
0

외화환산손실 조정
803,302,723
(54,661,971)

재고자산평가손실 조정
743,988,335
(58,026,351)

주식매수선택권
117,744,560
62,168,157

유형자산처분손실 조정
(123,690)
(3,181,818)

유형자산손상차손 조정
0
0

유형자산폐기손실 조정
0
0

무형자산손상차손 조정
0
0

무형자산처분손실 조정
(2,192,410)
(203,368,405)

파생상품평가손실(이익)
(37,975,142)
1,300,073,808

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손
0
0

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실

0

당기손익인식금융자산처분손익
0
(170,119,440)

당기손익인식금융자산평가이익 조정

0

당기손익인식금융자산평가손실 조정
441,424
313,458

장기금융상품평가손익
(1,784,173)
(1,495,637)

파생금융부채거래손실
0
0

차입금(사채)상환손실
3,484,702,208
0

중단영업(처분)손실
0
0

유형자산처분이익 조정
0
0

무형자산처분이익 조정
0
0

이자수익에 대한 조정
(217,318,882)
(215,905,339)

이자비용 조정
1,942,059,647
2,423,401,388

퇴직급여 조정
431,029,134
356,883,210

법인세비용(수익)
303,418,186
(310,378,664)

배당금수익
0
(1,031,887,080)

금융보증손익
0
0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
7,535,995,024
(2,839,422,591)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)
5,288,918,769
(2,970,865,720)

기타수취채권의 증가
59,730,942
283,131,650

기타유동자산의 증가
(10,028,048)
(867,411,103)

기타비유동금융자산의 감소(증가)
995,880,057

재고자산의 감소(증가)
812,781,620
1,401,073,463

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)
(653,798,188)
(936,754,331)

기타지급채무의 증가
2,210,960,604
374,923,820

기타유동금융부채의 증가(감소)
0
0

기타유동부채의 증가(감소)
(205,001,507)
(14,391,775)

유동성충당부채의 감소
(83,431,814)
(50,745,882)

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소(증가)
0
0

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)
(60,000,000)
0

기타비유동금융부채의 증가(감소)
0
0

퇴직급여채무의 증가(감소)
(820,017,411)
(58,382,713)

비유동종업원급여충당부채의 증가(감소)
0
0

이자수취
79,431,317
180,266,966

이자지급(영업)
(4,564,687,012)
(1,018,605,406)

법인세환급(납부)
346,176,197
413,907,030

배당금수취(영업)
0
1,031,887,080

투자활동현금흐름
1,258,519,359
(1,620,961,765)

단기대여금및수취채권의 처분
195,125,462
2,100,000

장기대여금및수취채권의 처분
104,968,800
951,046,000

기타비유동금융자산의 처분
0
0

유형자산의 처분
0
3,181,818

무형자산의 처분
230,400,000
209,090,909

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분
0
0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
1,533,000,000
1,170,096,210

당기손익인식금융자산의 처분
0
0

종속기업의 감자
0
0

합병인한 순현금흐름

0

단기대여금및수취채권의 취득
(247,680,000)
(1,340,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득
(271,000,000)
(34,700,000)

기타비유동금융자산의 취득

0

유형자산의 취득
(249,435,814)
(1,455,940,723)

무형자산의 취득
(36,859,089)
(340,719,791)

매도가능금융자산의 취득
0
0

당기손익인식금융자산의 취득
0
(785,116,188)

지분법적용 투자지분의 취득

0

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
0
0

재무활동현금흐름
(3,673,444,224)
977,500,000

단기차입금의 증가
27,800,000,000
28,600,000,000

장기차입금의 증가
0
0

전환사채의 증가
0
0

신주인수권부사채의 증가
0
0

현금의기타유입(유출)

0

교환사채의 증가
11,484,000,000
0

전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입

0

단기차입금의 상환
(25,100,000,000)
(27,600,000,000)

장기차입금의 상환
0
0

유동성장기부채의 상환
0
0

금융리스부채의 지급
(15,000,000)
(22,500,000)

전환사채의 감소
(17,842,444,224)
0

인적분할로 인한 단수주
0
0

배당금지급
0
0

인적분할로 인한 현금 유출
0
0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(1,480,273,743)
(927,605,066)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
65,896
(358)

기초현금및현금성자산
2,392,562,712
2,482,896,580

기말현금및현금성자산
912,354,865
1,555,291,156

처분집단으로 분류된 현금및현금성자산
0
0

반기말 연결재무상태표상 현금및현금성자
912,354,865
1,555,291,156

5. 재무제표 주석

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

제17기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지

제16기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지

주식회사 파인테크닉스

1. 일반사항

1.1 회사의 개요주식회사 파인테크닉스(이하 '회사')는 2009년 1월 1일을 분할기일로 하여 휴대폰 부품 제조 및 LED사업 등을 영위할 목적으로 주식회사 파인디앤씨로부터 인적분할하여 설립되었으며, 2009년 3월 16일 한국증권업협회 중개시장(KOSDAQ)에 등록하였습니다. 회사는 2012년 1월 9일을 합병기일로 하여 에이치케이에스테크 주식회사를 흡수합병하였으며, 2013년 12월 31일을 합병기일로 하여 에이치케이하이텍 주식회사를 흡수합병 하였습니다. 한편, 회사는 2018년 4월 30일을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 에프엠에스를 흡수합병 하였습니다.또한, 회사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위할 분할존속법인인 주식회사 파인테크닉스와 휴대폰부품의 제조 및 판매사업을 영위할 분할신설법인인 주식회사 파인엠텍으로 인적분할 되었습니다.보고기간말 현재 회사는 경기도 안양시 만안구에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주당 금액:500원)이며, 발행한 보통주주식의 수는 16,999,340주 입니다.당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지 분 율(%)

㈜코데스
2,027,110
11.92%

홍성천
1,813,700
10.67%

㈜파인디앤씨
1,007,441
5.93%

기타주주
12,151,089
71.48%

합계
16,999,340
100.00%

1.2 사업의 현황회사는 주로 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 공급자금융약정

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 다음과 같은 정보를 주석으로 공시하여야 합니다. 주석4와 14에 관련 정보를 공시하고 있습니다.① 현금흐름표 공시사항: 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 '공급자금융약정 정보'를 구분하여 공시② 금융상품 공시사항: 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험 및 현금흐름이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리프로그램은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일로 종료하는 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

한편, 회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정으로 회사는 개별 공급자에게 갚아야 할 금융부채를 은행에 집중시키게 됩니다.회사 관점에서 이 약정은 공급자금융약정에 참여하지 않는 다른 공급자들의 정상적인 지급시점 보다 유의적으로 지급시점을 연장시키지는 않습니다. 공급자금융약정에따른 모든 채무는 보고기간말 현재 유동부채로 분류되었습니다.회사의 공급자금융약정과 관련된 금융부채에 대한 추가적인 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

매입채무로 표시된 공급자금융약정

①공급자금융약정에 해당하는 매입채무의 장부금액
304,496,232
434,523,830

②그 중 공급자가 금융기관으로부터 이미 지급받은 매입채무 장부금액
64,052,237
81,636,860

지급기일 범위

-공급자금융약정에 해당하는 금융부채
청구서 발행일 후 25일~60일
청구서 발행일 후 25일~60일

-공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무
청구서 발행일 후 25일~60일
청구서 발행일 후 25일~60일

5. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 보고기간말 현재 회사의 금융자산과 금융부채 중 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적일 것으로 예상되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

(비유동)차입금
6,000,000
5,313,025
-
-

(*) 유사한 신용등급 원화 회사채(BBB, 전기말 : -) 수익률로 할인하여 산정하였습니다.

상기 (비유동)차입금을 제외한 회사의 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치일 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타유동금융자산

파생상품자산
-
171

기타비유동금융자산

기타포괄손익- 공정가치 측정 지분상품
- (주)이엠비
939,072
1,553,225

- (주)파인디앤씨
2,340,791
2,846,757

- Capio Biosciences, Inc
101,743
101,743

- (주)파인엠텍(*1)
10,482,038
13,464,074

당기손익- 공정가치 측정 지분상품
- (주)이엠앤아이
1,218
1,659

- 요즈마-ATU 게임체이저펀드 1호
-
-

- 나노코어
-
-

당기손익- 공정가치 측정 채무상품
- 전기공사공제조합
66,202
66,202

- 한국방송통신산업협동조합
5,000
5,000

합계
13,936,064
18,038,660

기타비유동금융부채

파생상품부채
2,950,289
6,323,465

(*1) 분할 전 회사가 보유중인 자기주식 중 분할비율에 따른 분할신설법인 주식 해당액과 추가매입한 분할신설법인 주식에 대해 공정가치 평가한 금액 입니다.

(3) 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
13,761,901
-
101,743
13,863,644

당기손익-공정가치 측정 지분상품
1,218
-
-
1,218

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
71,202
71,202

(유동 및 비유동)파생상품자산

공정가치로 측정되는 금융부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
2,950,289
2,950,289

(단위 : 천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
17,864,056
-
101,743
17,965,799

당기손익-공정가치 측정 지분상품
1,659
-
-
1,659

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
71,202
71,202

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
-
171
171

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

(유동 및 비유동)파생상품부채
-
-
6,323,465
6,323,465

(4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
-
3
TF 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

파생상품부채
2,950,289
3
BDT 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
71,202
3
BDT 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
101,743
3
현재가치기법 등
시장수익률 등

(단위 : 천원)

구분

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

파생상품자산
171
3
TF 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

파생상품부채
6,323,465
3
BDT 모형
신용등급 BBB의 할인율 등

당기손익-공정가치 측정 채무상품
71,202
3
이항모형 등
시장수익률 등

6. 범주별 금융상품보고기간말 현재 회사의 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주분류
금융상품 종류
당분기말
전기말

공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
72,420
72,861

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
13,863,643
17,965,799

(유동 및 비유동)파생상품자산
-
171

합계
13,936,063
18,038,831

상각후원가로측정하는 금융자산
현금및현금성자산
912,355
2,392,563

매출채권
10,623,852
16,370,535

기타수취채권
3,630,216
2,724,694

장기매출채권
2,819,328
3,542,774

기타장기수취채권
4,369,158
5,339,362

합계
22,354,909
30,369,928

공정가치측정금융부채
(유동 및 비유동)파생상품부채
2,950,289
6,323,465

상각후원가로측정하는 금융부채
매입채무
3,309,789
3,985,140

기타지급채무
2,407,973
3,258,159

(유동)차입금
27,899,776
44,362,573

기타장기지급채무
-
60,000

(비유동)차입금
6,000,000
-

합계
39,617,538
51,665,872

기타금융부채
(유동 및 비유동)리스부채
-
17,506

합계
-
17,506

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권(장기매출채권 포함)과 기타수취채권(기타장기수취채권 포함)의 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동

매출채권
13,618,338
19,362,820

기타수취채권

- 금융기관예치금(*)
165,000
357,425

- 미수금
2,197,409
2,273,436

- 단기대여금
2,803,770
1,719,300

- 미수수익
644,377
554,873

소계
5,810,556
4,905,034

합계
19,428,894
24,267,854

비유동

장기매출채권
3,360,605
4,159,619

기타장기수취채권

- 금융기관예치금
177,914
149,130

- 장기보증금
995,232
996,432

- 장기대여금
4,678,267
5,676,055

소계
5,851,413
6,821,617

합계
9,212,018
10,981,236

(*) 금융기관 예치금 중 165,000천원(전기말: 357,425천원)은 금융기관에 대한 차입금과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권(금융기관예치금 제외)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말

채권액
대손충당금

현재가치

할인차금

장부금액

유동

매출채권
13,618,338
(2,898,205)
(96,281)
10,623,851

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
5,645,556
(2,180,340)
-
3,465,216

소계
19,263,894
(5,078,545)
(96,281)
14,089,067

비유동

장기매출채권
3,360,605
(30,978)
(510,300)
2,819,327

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
5,673,499
(1,482,255)
-
4,191,244

소계
9,034,104
(1,513,233)
(510,300)
7,010,571

합계
28,297,998
(6,591,778)
(606,581)
21,099,638

(단위: 천원)

계정과목
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동

매출채권
19,362,820
(2,923,188)
(69,097)
16,370,535

기타수취채권(금융기관예치금 제외)
4,547,609
(2,180,340)
-
2,367,269

소계
23,910,429
(5,103,528)
(69,097)
18,737,804

비유동

장기매출채권
4,159,619
(30,978)
(585,867)
3,542,774

기타장기수취채권(금융기관예치금 제외)
6,672,487
(1,482,255)
-
5,190,232

소계
10,832,106
(1,513,233)
(585,867)
8,733,006

합계
34,742,535
(6,616,761)
(654,964)
27,470,810

8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당분기말
전기말

유동
선급금
1,929,391
2,230,623

선급비용
885,153
571,898

예치보증금
-
-

기타
663
2,657

소계
2,815,207
2,805,178

9. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동자산

파생상품자산
-
171

소계
-
171

비유동자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
72,420
72,861

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
13,863,643
17,965,799

소계
13,936,063
18,038,660

(2) 당분기 파생상품자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

기초
발행
평가
전환
기말

매도청구권(전환사채)
171
-
(167)
(4)
-

합계
171
-
(167)
(4)
-

(단위: 천원)

구분
전기

기초
발행
평가
기말

매도청구권(전환사채)
736,556
-
(736,385)
171

합계
-
-
(736,385)
171

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상 품
2,140,509
(676,203)
1,464,306
1,639,679
(61,958)
1,577,721

제 품
3,833,303
(751,589)
3,081,714
3,632,114
(278,756)
3,353,358

원재료
3,631,326
(53,004)
3,578,322
4,233,825
(96,851)
4,136,974

미착품
112,558
-
112,558
305,032
-
305,032

재공품
922,700
(43,023)
879,677
1,342,743
(42,481)
1,300,262

합계
10,640,396
(1,523,819)
9,116,577
11,153,393
(480,046)
10,673,347

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 23,273,170천원(전분기: 27,741,057천원) 입니다.(3) 회사는 당분기 중 재고자산폐기손실 287,179천원(전분기: 143,074천원) 및 재고자산평가손실 1,043,773천원(전분기 : 재고자산평가손실 환입 58,026천원)을 인식하였으며 이는 손익계산서의 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산 및 무형자산(1) 당분기와 전기 중 회사의 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기
유형자산
무형자산

기초장부가액
38,873,561
2,736,478

취 득
249,436
36,859

처분
(2,659)
(228,208)

감가상각 및 상각
(911,463)
(208,873)

기말장부가액
38,208,875
2,336,256

(단위: 천원)

전 기
유형자산
무형자산

기초장부가액
38,692,314
2,614,771

취 득
1,740,537
415,697

처 분
-
(5,723)

감가상각 및 상각
(1,559,290)
(288,265)

기말장부가액
38,873,561
2,736,480

(2) 보고기간말 현재 회사의 토지와 건물 등 일부 유형자산은 차입금과 관련하여 KDB산업은행 등 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15와 18 참조).

12. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

건물등

-
16,960

합계

-
16,960

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중 감소된 사용권자산은 16,960 천원입니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

유동

10,190
17,508

비유동

-
-

합계

10,190
17,508

(*)
재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

사용권자산의 감가상각비

사무실등

14,301
28,603

차량운반구

-
-

합계

14,301
28,603

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

276
1,584

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

-
1,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)

42,656
61,608

당분기 중 리스의 총 현금유출은 57,780천원입니다.(전분기: 61,608천원)

13. 종속기업 및 관계기업 투자자산보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당분기
전기

기초금액
9,374,566
9,374,566

대체
713,548
-

손상
-
-

기말 장부금액
10,088,114
9,374,566

14. 기타지급채무 및 기타장기지급채무

보고기간말 현재 기타지급채무 및 기타장기지급채무의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타지급채무 :

미지급금
1,393,703
1,665,965

미지급비용
1,277,207
1,592,193

연차충당부채
35,642
-

소계
2,706,552
3,258,159

기타장기지급채무 :

임대보증금
-
60,000

합계
2,706,552
3,318,159

15. 차입금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

(유동)차입금

- 단기차입금
26,700,000
24,000,000

- 유동성장기차입금
-
6,000,000

- 전환사채
1,199,776
14,362,573

- 교환사채
1,301,568
-

소계
29,201,344
44,362,573

(비유동)차입금

- 장기차입금
6,000,000
-

- 전환사채
-
-

소계
6,000,000
-

(2) 보고기간말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
최장만기일
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

일반자금대출(*1)
KDB 산업은행 등
2026-05-09
3.84 ~ 3.96
26,200,000
22,000,000

무역어음대출(*2)
신한은행
2026-02-20
2.86 ~ 3.95
500,000
2,000,000

합계
26,700,000
24,000,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물, 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 18 참조).(*2) 상기 차입금 중 일부는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
최장만기일
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

시설자금대출(*1)(*2)
IBK 기업은행
2034-07-15
3.595
6,000,000
6,000,000

소계
6,000,000
6,000,000

차감 : 유동성장기차입금

(6,000,000)

합계
6,000,000
-

(*1) 상기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11과 18 참조).(*2) 상기 차입금과 관련하여 회사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 18 참조).

3) 전환사채

회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전환사채

액면가액
20,000,000

잔존액면가액
20,000,000

발행가액
20,000,000

발행일
2023년 05월 04일

만기일
2028년 05월 04일

전환대상
㈜파인테크닉스 기명식 보통주

발행시 행사/전환가격
2,415원

보고기간말 행사/전환가격
1,691원(*3)

액면이자율
0.0%

보장수익률
3.0%

행사/전환조건
2024년 05월 04일 이후 주당 전환가격으로 전환가능

조기상환청구권(*1)
사채권자는 2025년 05월 04일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연3.0%(3개월단위 복리계산)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권(*2)

2024년 05월 04일부터 2025년 05월 04일까지 매월의 4일마다 발행회사는 사채권자를 상대로 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하, ‘매수인’)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다.

매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없음

(*1) 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생금융자산 및 파생금융부채로 인식되었습니다. 전환사채의 부채요소 공정가치는 동일한 조건의전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 세효과 차감 후 금액을 자본으로계상하였습니다. (*2) 당사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식 시점이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*) 회제이-00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함(*3) 2024년 9월 4일 시가하락에 의해 전환가격은 1,691원으로 조정 되었습니다.

4) 교환사채

회사가 발행한 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
교환사채

액면가액
11,600,000

잔존액면가액
3,635,000

발행가액
11,600,000

발행일
2025년 07월 14일

만기일
2028년 07월 14일

교환대상
㈜파인엠텍 기명식 보통주

발행시 교환가격
7,000원

보고기간말 교환가격
7,000원

엑면이자율
0.0%

보장수익율
0.0%

교환조건
2025년 8월 14일 이후 주당 교환가격으로 교환가능

조기상환청구권
사채권자는 2027년 7월 14일 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률 연 0.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환청구 가능

매도청구권
해당 없음

16. 기타금융부채

(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

유동부채

리스부채
-
17,507

파생상품부채
2,950,289
6,323,465

소계
2,950,289
6,340,972

비유동부채

리스부채
-
-

파생상품부채
-
-

소계
-
-

(2) 당분기와 전기중 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

기초
발행
평가
조기상환
전환 및 교환
기말

조기상환청구권(전환사채)
6,323,465
-
(38,310)
(5,163,679)
(566,723)
554,753

조기상환청구권(교환사채)

7,644,625

(5,249,090)
2,395,535

합계
6,323,465
7,644,625
(38,310)
(5,163,679)
(5,815,813)
2,950,288

(단위: 천원)

구분
전기

기초
발행
평가
기말

조기상환청구권(전환사채)
7,219,396
-
(895,931)
6,323,465

17. 순확정급여부채(1) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같이 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
3,571,228
4,203,054

차감:사외적립자산의 공정가치
(2,888,257)
(3,095,980)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
682,971
1,107,074

(2) 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
125,315
375,944
130,224
390,672

순이자원가
(4,720)
(14,160)
(11,263)
(33,789)

종업원 급여에 포함된 총 비용
120,594
361,783
118,961
356,883

18. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반자금대출
26,200,000
25,000,000

무역금융
5,100,000
5,600,000

시설자금대출
6,000,000
6,000,000

(2) 당분기말 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 2,000,000천원(전기말: 2,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 600,000천원(전기말: 600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 37,640,000천원(전기말: 35,600,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 165,000천원(당분기말: 담보설정액 165,000천원, 전기말: 341,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원화 천원, 외화 천INR)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
-
192,000

신한은행
4,320,000
4,320,000

우리은행
-
-

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

(주)파인엠텍
신한은행
600,000
600,000

KEB 하나은행
1,800,000
2,400,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

(주)코데스
KDB 산업은행
11,040,000
-

원화 합계
20,640,000
10,392,000

(주)파인엠텍
신한은행 인도
22,000
22,000

외화 루피 합계
22,000
22,000

(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 5,821,142천원을 제공받고 있습니다

(7) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 소송가액은 81,407천원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 회사는 2022년 9월 1일부 ㈜파인테크닉스가 IT부품 사업부문을 인적분할함에 따라, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜파인엠텍와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천INR)

보증상대방
지급보증처
지급보증액

당분기말

(주)파인엠텍
신한은행
600,000

KEB 하나은행
1,800,000

원화 합계
2,400,000

(주)파인엠텍
신한은행 인도
22,000

외화 루피 합계
22,000

19. 자본당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 자본잉여금 및 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행주식수(주)
자본금
자본잉여금
기타자본항목

2024년 1월 1일
15,923,057
7,961,529
21,205,804
(234,018,867)

주식매수선택권
-
-
-
167,259

2024년 12월 31일
15,923,057
7,961,529
21,205,804
(233,851,608)

전환사채 전환
1,076,283
538,141
1,722,801
(364,860)

전환사채 상환
-
-
3,143,111
(3,343,879)

주식매수선택권
-
-
-
117,744

2025년 9월 30일
16,999,340
8,499,670
26,071,716
(237,442,603)

20. 주식기준보상(1) 회사는 일부 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의거해서 주식선택권을 부여하고 옵션가격결정모형을 적용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1차 주식선택권
제2차 주식선택권

권리부여일
2024년 03월 26일
2024년 03월 26일

주식선택권 공정가치
476 원
476 원

부여수량
796,000 주
295,000 주

소멸주식수
69,000주
12,000주

행사주식수
- 주
- 주

행사가능주식수(보고기간말 현재)
727,000주
283,000주

부여방법
주식교부형
주식교부형

행사가격
1,510 원
1,510 원

행사가능기간
2026년 03월 26일
2027년 03월 26일

~ 2029년 3월 25일
~ 2029년 3월 25일

가득조건
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

(2) 회사는 보상원가를 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 주식보상비용 및 주식선택권으로 인식하고 있습니다. 자본에 계상된 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
167,259
-

보상원가의 인식
117,745
167,259

기말잔액
285,004
167,259

(3) 회사가 부여한 주식선택권의 보상원가 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
제1차
제2차

주식선택권
주식선택권

부여일 시점의 주식가치
1,463 원
1,463 원

무위험이자율
3.13% ~ 3.58%
3.13% ~ 3.58%

기대행사기간(*)
5 년
5 년

예상주가변동성
31.54%
31.54%

기대배당수익률
-
-

주당 보상원가
476 원
476 원

(*) 1~2차 주식선택권은 이항모형을 적용하여 평가하였습니다.회사가 당분기에 인식한 주식보상원가는 -천원(전분기: -천원)이며, 이중 매출원가로 인식한 주식보상원가는 -천원(전분기: -천원)입니다. (4) 회사가 부여한 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
주식선택권 수량(단위:주)
가중평균행사가격(단위:원)

당분기
전기
당분기
전기

기초 잔여주
1,010,000
-
1,510
-

부여
32,000
1,091,000
-
1,510

소멸
-
(81,000)
-
-

행사
-
-
-
-

기말 잔여주
1,042,000
1,010,000
1,510
1,510

21. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 수익으로 인식한 금액의 내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익
30,983,435
44,456,063

기타 원천으로부터의 수익
-
-

합계
58,457,939
15,392,993

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재화 또는 용역의 유형:

제품판매
22,967,591
30,626,716

상품판매
7,118,081
10,834,675

기타수익
897,763
2,994,672

소계
30,983,435
44,456,063

내수/수출:

내수매출액
29,113,205
36,197,908

수출매출액
1,870,230
8,258,155

소계
30,983,435
44,456,063

수익인식시기:

한 시점에 이전
30,983,435
44,456,063

기간에 걸쳐 이전
-
-

소계
30,983,435
44,456,063

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기업의 주 영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련금액
629,672
619,965

계약부채 합계
629,672
619,965

(4) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
1,154,112
573,682

22. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

급 여
983,708
3,716,729
1,298,577
4,144,585

퇴직급여
100,336
301,010
90,351
271,054

복리후생비
129,816
450,937
151,138
466,544

여비교통비
94,577
336,845
161,032
528,515

접대비
56,083
187,997
110,048
250,801

통신비
15,837
41,992
14,576
43,966

세금과공과금
121,683
266,083
143,683
283,292

감가상각비
131,337
403,829
141,913
467,291

지급임차료
17,681
69,143
16,148
51,696

수선비
-
-
3,900
6,400

보험료
44,427
142,557
48,517
148,682

차량유지비
10,163
34,109
7,957
24,363

경상연구개발비
209,895
686,793
327,535
888,521

운반비
191,850
569,955
197,003
574,769

도서인쇄비
6,632
27,733
8,585
26,299

소모품비
2,792
15,124
13,383
88,383

지급수수료
488,633
1,393,137
343,593
1,328,666

광고선전비
150
690
150
3,183

수출제비용
43,519
275,328
250,509
803,921

무형자산상각비
63,033
192,898
64,881
201,579

견본비
102,496
381,288
165,020
395,061

판매수수료
760,689
2,608,553
1,036,237
3,241,973

대손상각비
-
(24,982)
-
19,538

제품보증비
-
(83,432)
-
(9,725)

기 타
48,925
246,125
61,107
198,766

합 계
3,624,263
12,240,442
4,655,843
14,448,123

23. 기타영업외손익

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

외환차익
18,438
251,253
59,853
249,289

외화환산이익
(11,560)
46,262
(594,487)
88,490

수입임대료
12,000
12,000
12,000
12,000

수입수수료

270
725
2,126

유형자산처분이익
3,306
33,851
-
3,182

무형자산처분이익

2,192
-
203,368

배당금수익

1,031,887
1,031,887

잡이익
4,325
47,217
561
22,732

합 계
26,509
393,045
510,539
1,613,074

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

외환차손
33,301
81,458
68,183
121,481

외화환산손실
(172,965)
582,101
57,538
128,524

기타의대손상각비
-

-
121,563

기부금
-

5,000
5,000

잡손실
595
4,371
49,704
161,283

합 계
(139,069)
667,930
180,425
537,851

24. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

이자수익
87,612
217,319
73,066
215,906

외환차익
-
19,730
41,718
86,157

외화환산이익
68
67
(307,421)
94,695

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
-
170,119

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
(150)
-

사채상환이익

30,851

장기금융상품평가이익
632
1,784

파생상품평가이익

128,704

합 계
88,312
398,455
(192,787)
566,877

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

직전3개월
누적
직전3개월
누적

이자비용
587,102
1,942,059
828,219
2,423,401

외환차손
2,106
20,628
19,189
28,090

외화환산손실
(174,502)
267,531
(1,949)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(165)
442
314
314

장기금융상품평가손실
-
-
(621)
(1,496)

사채상환손실
3,515,554
3,515,553
-
-

파생상품평가손실
-
90,561
-
1,300,074

합 계
3,930,095
5,836,774
845,152
3,750,383

25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련한 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.26. 배당금

2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금은 없습니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 회사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 최상위 지배회사이며 회사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족

종속기업
Infinity Partners Ltd.
Infinity Partners Ltd.

Fine Holdings Limited
Fine Holdings Limited

-
(주)에스씨엘이디(*1)

Fine Technix Phil's.INC
Fine Technix Phil's.INC

FINE LED MEXICO(MX)
FINE LED MEXICO(MX)

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED

Fine Technix Japan Co.,Ltd
Fine Technix Japan Co.,Ltd

PT. Inni Finetechnix
PT. Inni Finetechnix

관계기업
FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED
FINE MS ELECTRONICS PRIVATE LIMITED

Fine MS VINA
Fine MS VINA

(주)카피오바이오사이언스코리아
(주)카피오바이오사이언스코리아

강소범윤전자유한공사
강소범윤전자유한공사

동광광전(남경)유한공사
동광광전(남경)유한공사

기 타
(주)파인디앤씨
(주)파인디앤씨

(주)코데스
(주)코데스

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).

TOO Fine Technix KZ
TOO Fine Technix KZ

(주)이엠비
(주)이엠비

광주부미사전자유한공사
광주부미사전자유한공사

(주)파인엠텍
(주)파인엠텍

VINA CNS CO.,LTD.
VINA CNS CO.,LTD.

FINE M-TEC USA, INC
FINE M-TEC USA, INC

(*1) 전기 중 ㈜에스씨엘이디사는 청산종결간주 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
명칭
당분기

매출
유형자산 매각
기타수익
원재료상품매입
자산취득
기타비용

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
-
-
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
-
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
285,921
-
22,750
-
-
-

관계기업
강소범윤전자고분유한공사
-
-
147,538
-
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
2,600
-
-
-
-
34,795

(주)코데스
715,934
-
12,000
-
-
-

FINEDNC SLOVAKIA S.R.O.
455,904
-
-
-
-
-

(주)파인엠텍
5,260
-
-
72,720
-
90,118

FINE M-TEC USA, INC
1,086,137
-
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
-
-

합계
2,551,756
-
182,288
72,720
-
124,913

(단위: 천원)

구 분
명칭
전분기

매출
유형자산 매각
기타수익
원재료상품매입
자산취득
기타비용

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
-
1,051,301
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
24,777
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
-
-
16,708
163,505
-
-

기타
(주)파인디앤씨
12,360
-
-
-
-
-

(주)코데스
2,092,556
-
15,288
-
-
-

FINE DNC Slovakia S.R.O
1,167,639
-
-
-
-
5,736

(주)파인엠텍
675
-
-
153,481
-
37,909

FINE M-TEC USA, INC
8,185,576
-
-
-
-
48

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
80,773
-

합계
11,483,583
-
1,083,298
316,986
80,773
43,693

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
명칭
당분기말

채권등
채무등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

종속기업
(주)에스씨엘이디
275,777
255,000
12,628
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
58,156
-
-
-
-
-

FINE LED MEXICO(MX)
9,408
-
1,449,207
-
-
-

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
-
-
109,432
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
313,796
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
523,396
771,210
46,335
-
-
-

관계기업
강소범윤전자고분유한공사
-
4,571,172
550,727
12,373
-
-

기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
-

(주)코데스
1,330,362
-
-
-
-
-

FINEDNC SLOVAKIA S.R.O.
674,240
-
33,700
-
-
4,910

TOO Fine Technix KZ
184,562
-
-
-
-
-

광주부미사전자유한공사
13,971
-
382,897
-
-
-

(주)파인엠텍
-
-
-
12,518
-
231

FINE M-TEC USA, INC
3,335,730
-
248,293
3,565
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
480,000
-
-
-
-

합계
6,719,398
6,077,382
2,833,219
28,456
-
5,141

(단위: 천원)

구분
명칭
전기말

채권등
채무등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

종속기업
(주)에스씨엘이디
275,777
255,000
12,628
-
-
-

Fine Technix Phil's.INC
58,156
-
-
-
-
-

FINE LED MEXICO(MX)
9,408
-
1,449,207
-
-
-

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
-
-
109,432
-
-
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd
313,796
-
-
-
-
-

PT.INNI FINE TECHNIX
1,025,393
588,000
23,584
-
-
-

관계기업
강소범윤전자고분유한공사
-
4,836,300
437,641
12,972
-
-

기타 특수관계자
(주)코데스
1,361,884
-
-
-
-
-

FINEDNC SLOVAKIA S.R.O.
450,851
-
-
-
-
4,829

TOO Fine Technix KZ
184,562
-
-
-
-
-

광주부미사전자유한공사
13,971
-
382,897
-
-
-

㈜파인엠텍
-
-
60,307
23,582
-
163,959

FINE M-TEC USA, INC
7,256,376
-
264,427
3,737
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
334,500
-
-
-
-

합계
10,950,174
6,013,800
2,740,124
40,291
-
168,788

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
제각
기말금액

종속기업
Infinity Partners Ltd.
-
-
-
-
-
-

(주)에스씨엘이디
255,000
-
-
-
-
255,000

PT.INNI FINE TECHNIX
588,000
219,180
-
(35,970)
-
771,210

강소범윤전자고분유한공사
4,836,300
-
(33,569)
(231,559)
-
4,571,172

기타 특수관계자
(주)코데스
-
-
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
334,500
180,000
(34,500)
-
-
480,000

합계
6,013,800
399,180
(68,069)
(267,529)
-
6,077,382

(단위: 천원)

구분
회사명
전분기

기초금액
인적분할로인한 대체
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
제각
기말금액

종속기업
Infinity Partners Ltd.
644,700
-
-
(644,700)
-
-
-

(주)에스씨엘이디
255,000
-
-
-
-
-
255,000

PT.INNI FINE TECHNIX
515,760
-
-
-
12,080
-
527,840

기타
(주)코데스
-
-
1,200,000
-
-
-
1,200,000

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
245,000
-
100,000
(6,300)
-
-
338,700

합계
1,660,460
-
1,300,000
(651,000)
12,080
-
2,321,540

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

기초금액
기중 차입액
기중 상환액
전환 등
기말 금액

기타 특수관계자
(주)파인엠텍
-
-
-
-
-

(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 차입액
기중 상환액
전환 등
기말 금액

기타 특수관계자
(주)파인엠텍
-
-
-
-
-

(6) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
계정과목
당분기
전기

대손상각비(환입)
대손충당금
대손상각비(환입)
대손충당금

기타 특수관계자
(주)이엠비
매출채권
-
99
-
99

강소범윤전자유한공사
기타채권
-
287,166
-
287,166

광주부미사전자유한공사
매출채권
-
13,970
1,716
13,970

기타채권
-
382,898
41,937
382,898

TOO Fine Technix KZ
매출채권
-
184,561
22,674
184,561

(7) 당분기와 전분기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,064,286
1,287,508

퇴직급여
(520,860)
29,234

합계
543,426
1,316,742

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 금액은 "주석 18" 에 기재되어 있습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

분기순이익
(11,124,910)
(1,654,364)

조정항목:
8,662,769
3,602,188

법인세비용(수익)
303,418
(310,379)

감가상각비
911,463
1,151,967

무형자산상각비
208,873
215,304

대손상각비(환입)
(24,982)
19,538

기타의 대손상각비(환입)
-
121,564

외화환산손익
803,303
(54,661)

재고자산평가손실(환입)
743,988
(58,027)

사채상환손익
3,484,701
-

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
(170,119)

당기손익-공정가치금융자산평가손익
441
313

장기금융상품평가손익
(1,784)
(1,496)

파생상품평가손익
(37,975)
1,300,074

유형자산처분손익
-
(3,182)

무형자산처분손익
(2,192)
(203,368)

주식매수선택권
117,745
62,168

퇴직급여
431,029
356,883

이자비용
1,942,060
2,423,401

이자수익
(217,319)
(215,905)

배당금수익

(1,031,887)

영업활동으로 인한 자산 부채의변동
7,535,995
(2,839,423)

유동/비유동 매출채권
5,288,919
(2,970,866)

유동/비유동 기타수취채권
59,731
194,470

기타유동자산
(10,028)
(778,749)

재고자산
812,782
1,401,073

기타비유동자산
995,880
-

기타장기수취채권
-
-

매입채무
(653,798)
(936,754)

기타지급채무
2,201,254
(41,503)

계약부채
9,706
416,427

기타유동금융부채
-
-

기타유동부채
(205,002)
(14,392)

유동성충당부채
(83,432)
(50,746)

기타장기지급채무
(60,000)
-

기타비유동금융부채
-
-

기타장기종업원급여
-
-

순확정급여부채의 증감
(820,017)
(58,383)

합계
5,073,854
(891,599)

(2) 당분기와 전분기 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
(6,000,000)
6,000,000

건설중인자산의 유형자산 대체
207,204
1,203,640

금융리스자산의 대체
(2,659)

전환사채의 전환 및 발행
2,260,944
-

전환권대가의 자본분류
-
-

전환사채 유동성대체
-
13,366,810

리스부채의 유동성대체
-
18,001

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기초
재무현금흐름
비현금거래
당분기말

환산손익
상각
전환 등
리스부채의증가 등
유동성대체

단기차입금
30,000,000
2,700,000
-
-
-
-
(6,000,000)
26,700,000

장기차입금
-
-
-
-
-
-
6,000,000
6,000,000

전환사채
14,362,573
(17,842,444)
-
471,303
(1,329,370)
-
5,537,714
1,199,776

교환사채

11,484,000

188,880
2,726,687

12,780,292
27,179,859

리스부채
17,507
(15,124)
-
275,718
-
(2,659)
-
275,442

합계
44,380,080
(3,673,568)
-
935,901
1,397,317
(2,659)
18,318,006
61,355,077

(단위: 천원)

구분
전기초
재무현금흐름
비현금거래
전기말

환산손익
상각
전환 등
리스부채의증가 등
유동성대체

단기차입금
26,600,000
(2,600,000)
-
-
-
-
6,000,000
30,000,000

장기차입금
6,000,000
-
-
-
-
-
(6,000,000)
-

전환사채
12,440,085
-
-
1,922,488
-
-
-
14,362,573

리스부채
45,922
(30,000)
-
1,585
-
-
-
17,507

합계
45,086,007
(2,630,000)
-
1,924,073
-
-
-
44,380,080

6. 배당에 관한 사항

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사의 주주환원은 연간 배당을 통해 이루어지며, 배당은 주주가치 제고와 주주환원 확대를 최우선 목표로, 배당가능이익의 범위 내에서 당해년도 이익수준, 연간 Cash Flow, 시장 상황 및 미래의 전략적 투자를 종합적으로 고려하여 그 수준을 결정하고 있습니다. 당사는 이러한 원칙에 따라 적절한 수준의 배당을 지급함으로써 지속적으로 회사의 이익을 주주에게 환원하고자 역량 강화 및 재무구조개선 등 노력하고 있습니다.당사는 현재 자사주와 관련하여 매입 및 소각 등의 구체화된 계획이 없습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회의 결의

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
정관상 배당기준일 : 매결산기말 현재

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
사업현황 등을 고려하여 검토 예정

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

제16기 주주총회
2024년 12월
X
-
-
X
-

제15기 주주총회
2023년 12월
X
-
-
X
-

제14기 주주총회
2022년 12월
X
-
-
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

제58조 (이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총 회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.

제59조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

주요배당지표

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제17기 3분기
제16기
제15기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-12,719
-7,365
-6,007

(별도)당기순이익(백만원)
-11,125
307
469

(연결)주당순이익(원)
-719
-314
-176

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)현금배당성향은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분에 대한 현금배당총액의 백분율입니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
0.04

※ 연속 배당횟수는 기업공시서식 작성기준에 따라 공시작성대상기간과 관계없이 연속으로 배당을 지급한 횟수로 산출하였으며, 당사는 2009년 ~ 2024년까지의 배당지급기준으로 작성하였습니다. 상기 연속 배당사항은 2015년 및 2016년 귀속이며, 이후 연속 배당사항이 없습니다.

※ 평균 배당수익률은 공시서식작성기준에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 01월 01일
-
보통주
7,913,171
500
-
-

2012년 01월 10일
-
보통주
332,290
500
9,985
-

2012년 08월 06일
무상증자
보통주
8,244,552
500
4,315
-

2013년 05월 17일
유상증자(일반공모)
보통주
5,500,000
500
2,025
-

2014년 04월 16일
신주인수권행사
보통주

359,895

500
1,945
-

2014년 04월 21일
신주인수권행사
보통주

1,542,414

500
1,945
-

2014년 04월 25일
신주인수권행사
보통주

514,138

500
1,945
-

2014년 05월 14일
신주인수권행사
보통주

2,827,759

500
1,945
-

2014년 06월 17일
신주인수권행사
보통주

2,673,515

500
1,945
-

2014년 06월 27일
신주인수권행사
보통주

257,069

500
1,945
-

2014년 07월 02일
신주인수권행사
보통주

102,826

500
1,945
-

2014년 07월 14일
주식매수선택권행사
보통주

298,000

500
2,545
-

2014년 07월 24일
신주인수권행사
보통주

205,652

500
1,945
-

2014년 08월 11일
신주인수권행사
보통주

51,413

500
1,878
-

2014년 09월 04일
신주인수권행사
보통주
532,481
500
1,878
-

2015년 02월 04일
신주인수권행사
보통주
798,721
500
1,878
-

2016년 03월 07일
신주인수권행사
보통주
1,331,203
500
1,878
-

2017년 11월 29일
전환권행사
보통주
502,901
500
2,585
-

2017년 12월 05일
전환권행사
보통주
502,901
500
2,585
-

2017년 12월 18일
전환권행사
보통주
270,793
500
2,585
-

2018년 03월 14일
전환권행사
보통주
177,865
500
2,530
-

2018년 04월 02일
전환권행사
보통주
79,051
500
2,530
-

2018년 04월 04일
전환권행사
보통주
237,154
500
2,530
-

2018년 06월 15일
전환권행사
보통주
256,916
500
2,530
-

2018년 07월 10일
전환권행사
보통주
2,095,807
500
2,505
-

2019년 10월 10일
전환권행사
보통주
637,583
500
1,490
-

2019년 10월 31일
전환권행사
보통주
671,140
500
1,490
-

2019년 11월 04일
전환권행사
보통주
604,026
500
1,490
-

2019년 11월 06일
전환권행사
보통주
939,596
500
1,490
-

2019년 11월 08일
전환권행사
보통주
973,154
500
1,490
-

2019년 11월 22일
전환권행사
보통주
939,596
500
1,490
-

2019년 11월 26일
전환권행사
보통주
469,798
500
1,490
-

2020년 08월 14일
전환권행사
보통주
563,756
500
1,490
-

2021년 03월 09일
전환권행사
보통주
1,234,899
500
1,490
-

2021년 07월 08일
전환권행사
보통주
550,334
500
1,490
-

2022년 09월 01일
주식분할
보통주
29,269,312
500
-500
인적분할

2025년 02월 04일
전환권행사
보통주
295,683
500
1,691
-

2025년 03월 18일
전환권행사
보통주
780,600
500
1,691
-

2025년 12월 26일
유상증자(제3자배정)
보통주
3,602,306
500
1388
-

※ 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 분할주식 29,269,312주는 분할신설회사인 (주)파인엠텍으로 귀속되었습니다

(제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다.

(제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)본 보고서 제출일 현재 해당 전환사채는 2022년 9월 1일 인적분할에 따라 분할신설법인인 (주)파인엠텍으로 승계되었습니다. 기타 세부사항은 2022년 7월 7일 제출한 '투자설명서', 2022년 8월 31일 최종 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)(최초 2022년 4월 14일) 및 2022년 10월 4일 최종 제출한 '증권발행실적보고서'(최초 2022년 9월 2일)를 참조하시기 바랍니다.

(제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)본 보고서 제출일 현재 미상환 잔액은 없습니다. 기타 자세한 사항은 과거 공시내용을 참조 하시기 바랍니다.

(제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)본 보고서 제출일 현재 해당 전환사채는 2022년 9월 1일 인적분할에 따라 분할신설법인인 (주)파인엠텍으로 승계되었습니다. 기타 세부사항은 2022년 7월 7일 제출한 '투자설명서', 2022년 8월 31일 최종 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)(최초 2022년 4월 14일) 및 2022년 10월 4일 최종 제출한 '증권발행실적보고서'(최초 2022년 9월 2일)를 참조하시기 바랍니다.
(제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채)가. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일"이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 3.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액(이하 "조기상환금액"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(1) 조기상환지급일별 조기상환금액:

2025년 05월 04일: 전자등록금액의 106.1599%

2025년 08월 04일: 전자등록금액의 106.9561%

2025년 11월 04일: 전자등록금액의 107.7583%

2026년 02월 04일: 전자등록금액의 108.5664%

2026년 05월 04일: 전자등록금액의 109.3807%

2026년 08월 04일: 전자등록금액의 110.2010%

2026년 11월 04일: 전자등록금액의 111.0276%

2027년 02월 04일: 전자등록금액의 111.8603%

2027년 05월 04일: 전자등록금액의 112.6992%

2027년 08월 04일: 전자등록금액의 113.5445%

2027년 11월 04일: 전자등록금액의 114.3960%

2028년 02월 04일: 전자등록금액의 115.2540%

(2) 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

(3) 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역기업금융1센터(4) 조기상환 수익율 및 조기상환청구기간:사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 60일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간" 이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 발행회사에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분
조기상환 청구기간

조기상환기일

조기상환수익율

FROM

TO

1차

2025-03-05

2025-04-04

2025-05-04

106.1599%

2차

2025-06-05

2025-07-05

2025-08-04

106.9561%

3차

2025-09-05

2025-10-05

2025-11-04

107.7583%

4차

2025-12-06

2026-01-05

2026-02-04

108.5664%

5차

2026-03-05

2026-04-04

2026-05-04

109.3807%

6차

2026-06-05

2026-07-05

2026-08-04

110.2010%

7차

2026-09-05

2026-10-05

2026-11-04

111.0276%

8차

2026-12-06

2027-01-05

2027-02-04

111.8603%

9차

2027-03-05

2027-04-04

2027-05-04

112.6992%

10차

2027-06-05

2027-07-05

2027-08-04

113.5445%

11차

2027-09-05

2027-10-05

2027-11-04

114.3960%

12차

2027-12-06

2028-01-05

2028-02-04

115.2540%

(5) 조기상환 청구절차: 사채권자가 전자증권법 제22조 제2항에 따라 작성되는 고객계좌부에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 전자증권법 제23조 제2항에 따라 작성되는 자기계좌부에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환 청구한다.나. 매도청구권(Call Option)에 관한 사항

(1) 2024년 05월 04일부터 2025년 05월 04일까지 매월의 4일(이하 '매매일' 및 '매수대금지급기일'이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다) 마다 발행회사는 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내에서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 중 본 사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로 이를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인"이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 발행회사 또는 매수인에게 매도하여야 한다. 보다 명확히 하기 위하여 부연하면, 매도청구권 행사로 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인(이하 "최대주주 등")은 본 사채 발행 당시 발행회사의 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없으며, 발행회사가 매도청구권 행사로 취득한 본 사채를 최대주주등에게 매도하는 경우 최대주주등은 본 사채 발행 당시 해당 최대주주등의 각 지분율을 초과하여 주식을 취득할 수 없다.

(2) 매도청구권 행사기간 및 행사방법: 발행회사는 각 '매매일'로부터 10영업일 이전에 사채권자에게 매수인명, 매수대상 사채의 수량, 매수대금의 지급기일 및 매수가격을 기재한 서면통지의 방법으로 매도청구를 하여야 한다. 본 사채에 대한 매매계약은 발행회사의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 단, 매도청구권 행사기간 종료일은 조기상환청구 행사기간 등을 고려하여 2025년 03월 21일까지로 특정한다. 또한, 매도청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.(3) 사채의 인수인은 발행회사의 제1항에 따른 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 매도청구권 행사기간 종료까지 사채를 양도할 경우에는 제1항의 발행회사의 매도청구권이 동일한 조건으로 보장되는 방법으로 하여야 하며, 이러한 방법으로 양도한 경우 본 협약상 인수인의 의무(매도청구권 행사에 응할 의무를 포함하며 이에 한정하지 아니함)는 소멸하는 것으로 한다. 또한 본 사채를 양도하는 경우에는 그 양도의 내역을 발행회사에 양도일로부터 10영업일 안에 통지하여야 한다.(4) 발행일로부터 마지막 매매일 종료(2025년 05월 04일)의 행사기간 종료일(2025년 03월 21일)까지는 각 사채권자는 발행회사의 매도청구권 행사를 보장하기 위하여 보유 금액 기준으로 전자등록금액 합계의 30%는 사채의 형태로 보유하여야 하며, 발행회사는 각 사채권자의 보유 전자등록금액 합계의 30% 이내에서 매도청구가 가능하다. 단, 본 인수계약 제3조 제22항에 따라 발행회사의 기한이익 상실사유 또는 기한이익 상실의 원인사유가 발생한 경우 매수인의 본 사채 매도청구권은 즉시 소멸한 것으로 보며, 사채권자는 매수인의 매도청구권 행사를 보장하지 아니한다.(5) 매매금액: '매매일'까지 연 2.0%의 이율을 적용한 금액을 매매금액으로 한다.

매매금액 = 매도청구권행사금액(전자등록금액) X (1+0.02)^(n/12)

(n : 발행일로부터 경과한 개월수)(6) 제1항부터 제5항에 따라 발행회사가 사채권자에게 매도청구를 하는 경우, 매수인은 매수대금의 지급기일 내에 사채권자가 지정하는 방식에 따라 제5항의 매매금액을 지급하고 사채권자는 매매금액을 지급받은 후 지체없이 매수인에게 매도청구 받은 사채를 인도한다. 단, 사채의 매매일이 이자지급일일 경우 익영업일까지 사채권을 매수인에게 인도할 수 있다.(7) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자가 매매대금의 지급기일 내에 사채권자에게 매매금액을 지급하지 아니하는 경우 매수인은 매수대금의 지급기일 다음날로부터 실제 지급하는 날까지 매매금액에 대하여 연 19%의 이율을 적용하여 산출한 지연배상금을 지급하여야 한다. 매매대금의 지급 지연이 발생할 경우 지급기일 연기는 최대 10영업일까지만 가능하며, 10영업일을 초과할 경우 매도청구권 및 지연배상금은 소멸한다. 단, 매도청구권 매매일 종료(2025년 05월 04일)일 경우에는 매매대금의 지급연기(영업일이 아닌 경우에는 제외)는 할 수 없다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
발행결정 전후6월이내거래내역 및계획
발행권면(전자등록)총액(원)
비고

유진투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

6,200,000,000

-

주식회사 아이비케이캐피탈

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

2,500,000,000

-

(본건 펀드1의 신탁업자 지위에서)

삼성증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

1,000,000,000

-

(본건 펀드2의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

800,000,000

-

(본건 펀드3의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

700,000,000

-

(본건 펀드4의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

700,000,000

-

(본건 펀드5의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

700,000,000

-

(본건 펀드6의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

600,000,000

-

(본건 펀드7의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드8의 신탁업자 지위에서)

KB증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드9의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드10의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드11의 신탁업자 지위에서)

미래에셋증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드12의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드13의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

500,000,000

-

(본건 펀드14의 신탁업자 지위에서)

NH투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

300,000,000

-

(본건 펀드15의 신탁업자 지위에서)

한국투자증권 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

1,000,000,000

-

(본건 펀드16의 신탁업자 지위에서)

한국증권금융 주식회사

-
경영상 목적 달성 및 신속한 자금 조달을 위해투자자의 납입능력 등을 고려하여 선정함
-

2,000,000,000

-

구분
집합투자기구
집합투자업자
신탁업자

본건 펀드 1
프라임 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호
프라임자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 2
이아이피 ESG 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제2호
이아이피자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 3
브로드하이 에베레스트 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제2호
브로드하이자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 4
메테우스V1코스닥벤처일반사모투자신탁
메테우스자산운용 주식회사
한국투자증권 주식회사

본건 펀드 5
메테우스V1코스닥벤처일반사모투자신탁제2호
KB증권 주식회사

본건 펀드 6
썬앤트리 벤처기업투자 일반사모투자신탁 제4호
주식회사 썬앤트리자산운용
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 7
HYUN STEADY 코스닥벤처전문투자형사모투자신탁 제4호
주식회사 자산운용 현
한국투자증권 주식회사

본건 펀드 8
비욘드코스닥벤처일반사모투자신탁제1호
비욘드자산운용 주식회사
KB증권 주식회사

본건 펀드 9
아름코스닥벤처일반사모증권투자신탁 제2호
아름자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 10
SS코스닥벤처일반사모투자신탁 제1호
에스에스자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 11
엘엔에스일반사모투자신탁 제36호(코스닥벤처)
엘엔에스자산운용 주식회사
미래에셋증권 주식회사

본건 펀드 12
한백 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호
한백자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 13
라이크 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제1호
라이크자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 14
더퍼스트코스닥벤처일반사모투자신탁제3호
더퍼스트자산운용 주식회사
NH투자증권 주식회사

본건 펀드 15
아트만 코스닥벤처 일반사모투자신탁 제4호
아트만자산운용 주식회사
한국투자증권 주식회사

본건 펀드 16
제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁1호
제이씨에셋자산운용 주식회사
한국증권금융 주식회사

제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁3호

제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁5호

제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁7호

제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁8호

제이씨에셋코스닥벤처일반사모투자신탁10호

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

제4회
2016년 06월 24일
2021년 06월 24일

15,000,000,000

(주)파인테크닉스 기명식 보통주

2017.06.24 ~ 2021.05.24

100

1,490

-

-
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

제5회
2017년 11월 17일
2022년 11월 17일

6,500,000,000

(주)파인엠텍 기명식 보통주

2018.11.17~ 2022.10.17

100

1,490

-
-
주1)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

제6회
2019년 07월 31일
2022년 07월 31일

3,500,000,000

(주)파인테크닉스 기명식 보통주

2020.07.31~ 2022.06.30

100

1,490

-
-
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

제7회
2021년 06월 18일
2026년 06월 18일

25,000,000,000

(주)파인엠텍 기명식 보통주

2022.06.18~ 2026.05.18

100

7,090
-
-
주1)

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
제9회
2023년 05월 04일
2028년 05월 04일
20,000,000,000
(주)파인테크닉스 기명식 보통주
2024.05.04~ 2028.04.04
100
1,388
1,000,000,000
720,461
주2)

합 계
-
-
-
70,000,000,000
-
-
-
-
1,000,000,000
720,461
-

주1) 본 보고서 제출일 현재 해당 전환사채는 2022년 9월 1일 인적분할에 따라 분할신설법인인 (주)파인엠텍으로 승계되었습니다. 기타 세부사항은 2022년 7월 7일 제출한 '투자설명서', 2022년 8월 31일 최종 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)(최초 2022년 4월 14일) 및 2022년 10월 4일 최종 제출한 '증권발행실적보고서'(최초 2022년 9월 2일)를 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 2025.03.31. 사채권자와 협의에 의해 해당 사채 119.8억원(권면기준)을 추후 이사회에서 재매각 또는 소각 여부를 결정하여 처리하기로 하고 만기전 취득하였습니다. (2025.03.31. 당사의 '전환사채(해외전환사채 포함) 발행 후 만기전 사채 취득' 공시 참조)이에 당사는 취득한 해당 사채 중, 2025.11.10. 권면기준 60억원, 2025.11.11. 권면기준 30억원을 이사회에서 재매각하기로 하였으며, 매각 대금을 2026.01.30. 수령하고 매수자에게 해당 사채를 양도하기로 하였습니다. (2025.11.10 & 2025.11.11. '주요사항보고서(자기 전환사채 매도 결정)(최초) 및 2025.12.29 정정공시'공시 참조)상기 제9회 전환사채의 미상환잔액은 2025년 12월말 기준 금액이며, 상기 양도가 완료되면 미상환잔액은 100억원입니다.

(제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채)본 보고서 제출일 현재 해당 신주인수권부사채는 2022년 9월 1일 인적분할에 따라 분할신설법인인 (주)파인엠텍으로 승계되었습니다. 기타 세부사항은 2022년 7월 7일 제출한 '투자설명서', 2022년 8월 31일 최종 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)(최초 2022년 4월 14일) 및 2022년 10월 4일 최종 제출한 '증권발행실적보고서'(최초 2022년 9월 2일)를 참조하시기 바랍니다.

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환사채
미행사신주인수권
비고

행사비율(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

무기명 무보증분리형 국내신주인수권부사채
제3회
2014년 08월 05일
2016년 08월 04일
5,000,000,000
(주)파인테크닉스 기명식 보통주
2014.08.05 ~2016.08.04
100
1,878
-
-
-

무기명 무보증 비분리형 국내신주인수권부사채
제8회
2021년 06월 18일
2026년 06월 18일
25,000,000,000
(주)파인엠텍 기명식 보통주
2022.06.18 ~2026.05.18
100
7,090
-
-
주)

합 계
-
-
-
30,000,000,000
-
-
-
-
-
-
-

주) 본 보고서 제출일 현재 해당 신주인수권부사채는 2022년 9월 1일 인적분할에 따라 분할신설법인인 (주)파인엠텍으로 승계되었습니다. 기타 세부사항은 2022년 7월 7일 제출한 '투자설명서', 2022년 8월 31일 최종 제출한 '주요사항보고서(회사분할결정)(최초 2022년 4월 14일) 및 2022년 10월 4일 최종 제출한 '증권발행실적보고서'(최초 2022년 9월 2일)를 참조하시기 바랍니다.
(제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채)

※
조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항:본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급일
"
이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익률 연 0.0%을 가산한 금액(이하
"
조기상환금액
"
이라 하며, 구체적인 내역은 아래 가.호에 기재된 바와 같다)을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

가. 조기상환지급일별 조기상환금액

2027년 07월 14일
전자등록금액의 100.0000%

2027년 10월 14일
전자등록금액의 100.0000%

2028년 01월 14일
전자등록금액의 100.0000%

2028년 04월 14일
전자등록금액의 100.0000%

나. 조기상환율 및 조기상환청구기간: 사채권자는 조기상환을 청구할 경우, 각 조기상환지급일의 45일 전부터 30일 전까지(이하 "조기상환청구기간"이라 하며, 구체적인 내역은 아래 표와 같다) 한국예탁결제원에게 본 사채의 조기상환 청구를 하여야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.

구분
조기상환청구기간
조기상환기일
조기상환율(*1)

From
To

1차
2027-05-30
2027-06-14
2027-07-14
100.0000%

2차
2027-08-30
2027-09-17
2027-10-14
100.0000%

3차
2027-11-30
2027-12-15
2028-01-14
100.0000%

4차
2028-02-29
2028-03-15
2028-04-14
100.0000%

(*1) 조기상환율: 소수 넷째자리까지만 표기함

다. 조기상환 청구장소: 발행회사의 본점

라. 조기상환 지급장소: 신한은행 평촌역금융센터

마. 조기상환 청구절차: 조기상환청구권을 행사하고자 하는 사채권자가 고객계좌에 전자등록된 경우에는 거래하는 계좌관리기관을 통하여 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하고 자기계좌에 전자등록된 경우에는 한국예탁결제원에 조기상환을 청구하면 한국예탁결제원이 이를 취합하여 청구장소에 조기상환을 청구한다.

【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】

발행 대상자명
회사 또는최대주주와의 관계
발행권면(전자등록)총액 (원)

미래에셋증권 주식회사(본건 펀드 1의 신탁업자 지위에서)
-
1,500,000,000

삼성증권 주식회사(본건 펀드 2~4의 신탁업자 지위에서)
-
1,500,000,000

케이비증권 주식회사(본건 펀드 5~6의 신탁업자 지위에서)
-
2,000,000,000

한국투자증권 주식회사(본건 펀드 7~8의 신탁업자 지위에서)
-
600,000,000

삼성증권 주식회사(본건 펀드 9의 신탁업자 지위에서)
-
500,000,000

미래에셋증권 주식회사

(본건 펀드 10의 신탁업자 지위에서)

-
400,000,000

삼성증권 주식회사

(본건 펀드 11~12의 신탁업자 지위에서)

-
700,000,000

케이비증권 주식회사

(본건 펀드 13의 신탁업자 지위에서)

-
400,000,000

주식회사 아이비케이캐피탈
-
2,000,000,000

주식회사 BNK투자증권
-
1,000,000,000

메리츠증권 주식회사
-
1,000,000,000

구분
집합투자기구
집합투자업자
신탁업자

본건 펀드 1
지브이에이 Fortress-A 일반 사모투자신탁
지브이에이자산운용 주식회사
미래에셋증권 주식회사

본건 펀드 2
GVA M3-2 일반 사모투자신탁
지브이에이자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 3
GVA M2-67 일반 사모투자신탁
지브이에이자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 4
GVA M2-0 일반 사모투자신탁(손익차등)
지브이에이자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 5
트러스톤 티움 일반사모투자신탁 제 3호
트러스톤자산운용 주식회사
케이비증권 주식회사

본건 펀드 6
트러스톤 티움 일반사모투자신탁 제 4호
트러스톤자산운용 주식회사
케이비증권 주식회사

본건 펀드 7
어닝코스닥벤처일반사모투자신탁 제1호
어닝자산운용 주식회사
한국투자증권 주식회사

본건 펀드 8
어닝코스닥벤처일반사모투자신탁 제2호
어닝자산운용 주식회사
한국투자증권 주식회사

본건 펀드 9
월넛코스닥벤처일반사모투자신탁제2호
월넛자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 10
수성코스닥벤처SN2 일반 사모투자신탁(손익차등)
수성자산운용 주식회사
미래에셋증권 주식회사

본건 펀드 11
수성코스닥벤처SN3 일반 사모투자신탁(손익차등)
수성자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 12
수성코스닥벤처SN4 일반 사모투자신탁(손익차등)
수성자산운용 주식회사
삼성증권 주식회사

본건 펀드 13
수성코스닥벤처SN6 일반 사모투자신탁
수성자산운용 주식회사
케이비증권 주식회사

【조달자금의 구체적 사용 목적】

【채무상환자금의 경우】

(단위 : 백만원, %)

종목*
차입처
차입금액
차입일
만기일
이자율

관계사 차입
파인엠텍
5,000
2025년 03월 28일
2026년 03월 27일
3.50

관계사 차입
파인엠텍
1,000
2025년 05월 07일
2026년 05월 06일
3.50

관계사 차입
파인디앤씨
2,000
2025년 03월 31일
2026년 03월 30일
5.00

무역금융
하나은행
1,800
2025년 05월 13일
2025년 08월 13일
3.83

무역금융
신한은행
1,500
2025년 04월 30일
2025년 10월 27일
4.91

수출성장자금대출
수출입은행
300
2025년 02월 10일
2025년 08월 11일
3.70

미상환 교환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
교환대상주식의 종류
교환행사가능기간
교환행사조건
미상환사채
미행사교환행사권
비고

교환비율(%)
교환가액
권면(전자등록)총액
교환가능주식수

무기명 이권부무보증사모 교환사채
제10회
2025년 07월 14일
2028년 07월 14일
11,600,000,000
(주)파인엠텍 기명식 보통주
2025.08.14 ~2028.06.14
100
7,000
2,635,000,000
376,428
-

합 계
-
-
-
11,600,000,000
-
-
-
-
2,635,000,000
376,428
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

8. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

9. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2023년 05월 04일
시설/운영자금 및차입금 상환
20,000
시설/운영자금 및차입금 상환
20,000
-

무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
10
2025년 07월 14일
차입금 상환
11,600
차입금 상환
11,600
-

10. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

11. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없습니다.

12. 녹색경영

- 녹색기술인증 현황

인증번호
기술명칭
인증일자
유효기간
발급부처

GT-23-01794
발광다이오드 모듈 기술이 적용된 LED조명 제조기술
2023.10.19
2023.10.19~2026.10.18
중소벤처기업부

13. 합병

(1) 합병의 개요양사가 가지고 있는 생산설비,기술 및 경영자원의 통합, 관리비율 효율화 및 영업력 극대화로 합병시너지를 창출하여 사업 다각화 및 매출 증대(2) 피합병회사의 현황

피합병회사명
(주) 에프엠에스

본점소재지
경기도 양주시 광적면 가남리 66-1

대표이사
원기정

주요 목적사업
제조업(TFT-LCD부품 제조)

합병회사와의 관계
자회사

8. 기타 재무에 관한 사항

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

8-1. 인적분할

회사는 2022년 9월 1일을 분할기일로 하여 LED 조명기구의 제조 및 판매사업을 영위할 분할존속법인인 주식회사 파인테크닉스와 휴대폰부품을 제조할 분할신설법인인 주식회사 파인엠텍으로 인적분할 되었습니다.인적분할의 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분

회사명

사업부문

분할존속회사

파인테크닉스
LED

분할신설회사
파인엠텍
IT

(1) 전전전기중 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
전전전기

자 산

현금 및 현금성 자산
34,062,841

매출채권
74,438,641

기타수취채권
6,440,121

당기법인세자산
238,050

기타유동자산
8,724,950

재고자산
37,631,536

기타유동금융자산
14,185,215

기타장기수취채권
3,428,086

기타비유동금융자산
7,490,826

유형자산
127,494,689

무형자산
5,440,652

기타비유동자산
2,711,812

합계
322,287,419

부 채

매입채무
85,695,241

기타지급채무
23,235,570

차입금
44,572,084

기타유동금융부채
11,311,675

기타유동부채
642,768

기타장기지급채무
84,000

기타금융부채(비유동)
128,298

차입금
25,825,417

확정급여채무
480,567

이연법인세부채
5,596,069

기타장기종업원충당부채
174,841

합계
197,746,530

순자산 장부 금액
124,540,889

(2) 중단영업의 손익

(단위: 천원)

구분

전전전기

매출액
300,625,809

매출원가
(256,799,977)

매출총이익
43,825,832

판매비와관리비
(17,798,848)

영업이익
26,026,984

금융수익
2,660,838

금융원가
(13,663,251)

지분법손익
-

기타영업외수익
9,787,683

기타영업외비용
(1,507,628)

세전 중단영업이익
23,304,626

법인세 비용
(4,176,737)

세후 중단영업순이익
19,127,889

중단영업처분이익
207,543,154

중단영업이익
226,671,043

(3) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구분

전전기

영업현금흐름

36,382,549

투자현금흐름

(54,640,655)

재무현금흐름

1,117,114

총현금흐름

(17,140,992)

(4) 인적분할로인한 자본변동

(단위: 천원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
비지배주주지분
총 계

인적분할로인한 변동
(14,634,656)
(71,838,023)
(210,935,200)
(128,797)
(14,658,189)
(312,194,865)

(5) 중단영업처분이익동일한 종류의 지분상품을 갖고 있는 모든 소유주가 동등하게 취급되는 비현금성자산을 무상분배하는 경우, 회사는 분배를 선언하고 관련 자산, 부채를 분배할 의무를 부담하는 시점에 미지급배당금을 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 이에 따라 회사는 독립적인 외부평가기관의 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 분배대상 비현금자산의 공정가치를 결정하였습니다. 회사는 분배시점의 분배대상 비현금자산과 인식된 미지급배당금의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분

금액

분할 사업부문 공정가치
324,000,000

분할 사업부분의 순자산 장부금액
(124,540,889)

분할 사업부분의 외부주주지분
8,084,043

중단영업처분이익
207,543,154

8-2. 대손충당금 설정현황(연결기준)
(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제17기3분기
매출채권
13,606
(2,711)
20%

미수금
2,910
(2,573)
88%

미수수익
683
(391)
57%

단기대여금
2,593
-
0%

보증금
995
(10)
1%

장기미수금
1,599
(1,599)
100%

장기성매출채권
3,361
(31)
1%

장기대여금
4,117
(1,472)
36%

합 계
29,864
(8,787)
29%

제16기
매출채권
17,355
(2,516)
14%

미수금
3,089
(2,677)
87%

미수수익
608
(395)
65%

단기대여금
1,719
-
0%

보증금
996
(10)
1%

장기미수금
1,676
(1,676)
100%

장기성매출채권
4,160
(31)
1%

장기대여금
4,833
(1,217)
25%

합 계
34,436
(8,522)
25%

제15기
매출채권
16,663
(2,389)
14%

미수금
3,384
(2,358)
70%

미수수익
500
(384)
77%

단기대여금
2,128
-
0%

보증금
1,143
(10)
1%

장기미수금
1,470
(1,471)
100%

장기성매출채권
5,227
(31)
1%

장기대여금
3,884
(1,217)
31%

합 계
34,399
(7,860)
23%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구분
제 17 기 3분기
제 16 기
제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
8,522
7,860
7,833

2. 순대손처리액(①-②±③)
264
662
27

① 대손처리액(상각채권액)
(24)
158
(26)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
288
504
53

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 인적분할로인한 대체
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
8,787
8,522
7,860

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침연결회사의 매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서에 별도로 표기되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
6,577
156
2,233
-
8,966

특수관계자
482
3,446
712
-
4,640

계
7,059
3,602
2,945
-
13,606

구성비율
51.88%
26.47%
21.64%
0.00%
100.00%

8-3. 대손충당금 설정현황(별도기준)
(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제17기3분기
매출채권
13,618
(2,898)
21%

미수금
2,197
(1,874)
85%

미수수익
644
(306)
48%

단기대여금
2,804
-
0%

장기성매출채권
3,361
(31)
1%

장기미수금(유동성포함)
-
-
0%

보증금
995
(10)
1%

장기대여금
4,678
(1,472)
31%

합 계
28,297
(6,591)
23%

제16기
매출채권
19,363
(2,923)
15%

미수금
2,273
(1,874)
82%

미수수익
555
(306)
55%

단기대여금
1,719
-
0%

장기성매출채권
4,160
(31)
1%

장기미수금(유동성포함)
-
-
0%

보증금
996
(10)
1%

장기대여금
5,676
(1,472)
26%

합 계
34,742
(6,616)
19%

제15기
매출채권
16,502
(2,812)
17%

미수금
2,667
(1,654)
62%

미수수익
469
(306)
65%

단기대여금
-
-
0%

장기성매출채권
5,227
(31)
1%

장기미수금(유동성포함)
-
-
0%

보증금
1,143
(10)
1%

장기대여금
5,299
(1,472)
28%

합 계
31,307
(6,285)
20%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동.현황

(단위: 백만원)

구분
제 17 기 3분기
제 16 기
제 15 기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
6,616
6,286
6,369

2. 순대손처리액(①-②±③)
(25)
330
(83)

① 대손처리액(상각채권액)
(25)
330
(83)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 인적분할로인한 대체
-
-
-

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
6,591
6,616
6,286

(3) 매출채권 대손충당금 설정방침회사의 매출채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서에 별도로 표기되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 영업외비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정 사유가 해소되거나 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 백만원)

구분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금액
일반
4,511
156
2,233
-
6,899

특수관계자
1,839
3,918
962
-
6,719

계
6,350
4,074
3,194
-
13,618

구성비율
46.63%
29.92%
23.46%
0.00%
100.00%

8-4. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제 17기 3분기
제 16 기
제 15 기
비고

LED조명사업부문(국내)
제품
3,082
3,353
3,706
-

상품
2,496
3,680
4,092
-

재공품
880
1,300
1,496
-

원재료
3,578
4,137
5,028
-

미착품
111
307
232
-

소계
10,147
12,777
14,553
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.77%
8.58%
8.51%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.94
2.86
3.32
-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2025.06.30.2. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석3. 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음

8-5. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (별도기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제 17 기 3분기
제 16 기
제 15 기
비고

LED조명사업부문(국내)
제품
3,082
3,353
3,706
-

상품
1,464
1,578
2,399
-

재공품
880
1,300
1,496
-

원재료
3,570
4,137
5,028
-

미착품
113
305
232
-

부재료
8
-
-
-

소계
9,117
10,673
12,861
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
9.22%
9.43%
10.09%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.21
3.33
3.05
-

(2) 재고자산의 실사내역 등1. 재고자산 실사일 : 2025.06.30.2. 재고자산 실사시 전문가 또는 감사인의 참여 여부 : 참석3. 장기체화재고 등 현황

(단위: 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실(환입)
당기평가충당금
기말잔액

상 품
2,140,509
2,140,509
-
(676,203)
1,464,306

제 품
3,833,303
3,833,303
-
(751,589)
3,081,714

기 타
4,666,584
4,666,584
-
(96,027)
4,570,557

합 계
10,640,396
10,640,396
-
(1,523,819)
9,116,577

IV. 회계감사인의 감사의견 등

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제17기3분기(당기)
감사보고서
도원회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
도원회계법인
-
-
-
-
-

제16기(전기)
감사보고서
도원회계법인
적정의견
-
-
-
재화판매 수익의 발생사실

연결감사보고서
도원회계법인
적정의견
-
-
-
재화판매 수익의 발생사실

제15기(전전기)
감사보고서
도원회계법인
적정의견
-
-
-
재화판매 수익의 발생사실

연결감사보고서
도원회계법인
적정의견
-
-
-
재화판매 수익의 발생사실

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제17기 3분기(당기)
도원회계법인
분,반기 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
139
1,553
70
329

제16기(전기)
도원회계법인
분,반기 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
139
1,467
139
1,402

제15기(전전기)
도원회계법인
분,반기 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사
139
1,570
139
1,577

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제17기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

제16기(전기)
-
-
-
-
-

제15기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 12월 29일
회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면회의
감사인의 독립성, 핵심감사사항 선정그룹감사 등 연간감사 계획 및 일정 보고 등

2
2024년 03월 18일
회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면회의
핵심감사사항 주요 감사절차감사종결 보고

3
2024년 12월 20일
회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면회의
감사인의 독립성, 핵심감사사항 선정그룹감사 등 연간감사 계획 및 일정 보고 등

4
2025년 03월 10일
회사측 : 감사감사인측 : 업무수행이사 외 1인
서면회의
핵심감사사항 주요 감사절차감사종결 보고

2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제17기3분기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제16기(전기)
내부회계관리제도
2025.03.10.
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제15기(전전기)
내부회계관리제도
2024.03.12..
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제17기3분기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제16기(전기)
내부회계관리제도
2025.03.10
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제15기(전전기)
내부회계관리제도
2024.03.12
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제17기3분기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제16기(전기)
내부회계관리제도
도원회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제15기(전전기)
내부회계관리제도
도원회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
1
-
-
444

이사회
5
5
-
-
220

회계처리부서
4
4
-
-
55

전산운영부서
2
2
-
-
105

자금운영부서
2
2
-
-
90

※ 상기 자료는 2025년 9월말 기준입니다.

*
내부회계담당인력의평균경력월수
＝
A의 단순합산 내부회계관리업무경력월수(입사전 포함)─────────────────────────내부회계담당인력수(A)

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
김준우
미등록
5년7개월
24년5개월
-
80

회계담당직원
류 진
미등록
10개월
21년10개월
21
31

회계담당직원
조일행
미등록
4년
4년
-
77

※ 상기 자료는 2025년 9월말 기준입니다.※ 상기 교육실적은 2018년부터의 누적시간입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회 구성
본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 사내이사, 1명의 사외이사 등 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 위원회는 별도로 구성되어 있지 않습니다. 이사회 의장인 심철구 대표이사는 당사의 사업현황과 내력에 대한 이해도가 가장 높은 이사로서 이사회 운영을 담당하기에 적합하다고 인정되어 의장으로 선임되었습니다.
(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
- 해당사항 없습니다.
(3) 사외이사 현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
1
-
1

※ 상기 사외이사 현황은 2025년 12월 31일 기준 현황입니다. ※ 2025.11.26. 임시주주총회에서 김도훈 사외이사가 신규 선임되었으며, 기존 민경임 사외이사는 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다

- 기간 : 2025.01.01. ~ 2025.12.26.

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

민경임
증권감동원 회계관리국금융감독원 조사국(주)골드뱅크커뮤니케이션즈 재무이사(주)비앤알파트너스 대표이사(주)뱅코 대표이사(주)유피케이홀딩스 대표이사(현직)
없음
-
-

- 기간 : 2025.12.26. ~ 현재

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

김도훈
법무법인 영진 고용변호사법무법인 청율인 고용변호사법률사무소 인피티 고용변호사
없음
-
-

(4) 이사회 운영규정의 주요내용

구분
권한내용

권한
① 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사, 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다. ② 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ③ 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고, 이사회 에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사(사장)의 유 고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

구성과소집
① 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 5일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ② 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자 인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이 유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ③ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있 다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.⑤ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

부의사항
①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인 (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 주식의 소각 (8) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업 전부의 양수 (9) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계 약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (10) 이사, 감사의 선임 및 해임 (11) 주식의 액면미달발행 (12) 이사의 회사에 대한 책임의 면제 (13) 주식배당 결정 (14) 주식매수선택권의 부여 (15) 이사 및 감사의 보수 (16) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지 (8) 이사회 내 위원회의 선임 및 해임 (9) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의 (10) 이사의 전문가 조력의 결정 (11) 지배인의 선임 및 해임 (12) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (13) 급여체계, 상여 및 후생제도 (14) 노조정책에 관한 중요사항 (15) 기본조직의 제정 및 개폐 (16) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (17) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치 이전 또는 폐지 (18) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (19) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 모집 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 4. 이사에 관한 사항 (1) 이사와 회사간 거래의 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내 부에 설치할 수 있음.

(5) 이사회의 주요활동내역
- 기간 : 2025.01.01 ~ 2025.12.26

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김근우(출석률: 97.7%)
홍성천(출석률: 93.0%)
김원일(출석률: 100%)
홍정훈(출석률: 100%)
민경임(출석률: 83.7%)

찬 반 여 부

1
2025.01.14
해외법인 운영을 위한 자금 대여에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

2
2025.01.16
전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

3
2025.02.03
기채에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

4
2025.02.11
제16기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

5
2025.02.11
재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

6
2025.02.28
타법인 주식 양도에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

7
2025.03.04
전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

8
2025.03.05
전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

9
2025.03.10
2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

10
2025.03.10
2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성

11
2025.03.26
대표이사 선임에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

12
2025.03.28
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

13
2025.03.31
당사 발행 사채권 양수에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

14
2025.03.31
임시주주총회 소집 결의에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

15
2025.03.31
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

16
2025.03.31
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

17
2025.04.08
해외법인 운영을 위한 자금 대여 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

18
2025.04.22
산업운영자금대출 차입의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

19
2025.04.22
타법인 주식 양도에 관한 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성

20
2025.04.28
임시주주총회 소집 겨의 정정에 관한 건(안건사항확정0
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

21
2025.05.07
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
-

22
2025.05.07
전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

23
2025.05.12
타법인 주식 양도 해지 합의에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

24
2025.05.12
하나은행 여신 차입에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

25
2025.05.12
타법인 주식 양도에 관한 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성

26
2025.05.29
해외 현지법인 출자전환 증자의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

27
2025.06.25
해외자회사 운영자금 대여사항 조건 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

28
2025.06.25
해외 손자회사 현지 대출에 대한 보증에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

29
2025.07.10
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

30
2025.08.01
기채에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

31
2025.08.08
무역어음 신규 약정에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

32
2025.08.20
산업운영자금대출 차입의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

33
2025.09.26
등기임원 겸직 승인의 건
가결
찬성
-
-
찬성
찬성

34
2025.11.04
전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

35
2025.11.10
임시주주총회 소집 결의에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

36
2025.11.10
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

37
2025.11.10
유상증자(제3자배정)의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

38
2025.11.10
자기 사채 매도에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

39
2025.11.11
자기 사채 매도에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

40
2025.11.25
해외 관계회사 운영자금 대여사항 조건 변경에 관한 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

41
2025.12.11
임시주주총회 소집 결의 정정에 관한 건(안건 사항 확정 등)
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

42
2025.12.22
유상증자(제3자배정) 일부 내용 정정의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성

43
2025.12.24
임원 퇴직 위로금 지급의 건
가결
-
찬성
-
찬성
찬성

- 기간 : 2025.12.26 ~ 현재

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

심철구(출석률: 100%)
윤한건(출석률: 100%)
김도훈(출석률: 100%)

찬 반 여 부

44
2025.12.26
대표이사 선임에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성

45
2025.12.29
자기 사채 매도 관련 일부 사항 정정에 관한 건(잔금일 변경)
가결
찬성
찬성
찬성

46
2025.12.31
유상증자(제3자배정_소액공모)의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 상기 출석률은 해당 이사의 재임기간 동안 출석률을 기재하였습니다.※ 제16기 정기주주총회(2025년 3월 26일 개최)에서 사내이사 홍정훈은 신규 선임되었으며, 기존 사내이사 김원일은 제16기 정기주주총회까지 사내이사 업무를 수행하고 사임하였습니다.※ 2025.11.10. 체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025.12.26. 임시주주총회를 통해서 사내이사 심철구, 윤한건, 사외이사 김도훈이 신규 신규 선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 심철구는 대표이사로 선임되었습니다. 기존 등기임원진은 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다.

(6) 이사의 독립성

당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 이사의 선임은 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 3명(사외이사 1명 포함)에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

명
성 명
추천인
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
임기(연임여부/횟수)
선임배경

사내이사(대표이사)
김근우
이사회
경영총괄
주1)
해당사항 없음
'19.03~'25.12(사임)
많은 경험과 역량을 바탕으로 LED조명 사업부문을 총괄적으로 관장하는 경영자로서 시장에서의 성장에 기여한 바가 크며, 안정적인 조직운용을 통해 향후 조달 및 민수시장에서 회사의 위상을 지속적으로 공고히 하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단함.

사내이사
홍성천
이사회
경영관리
해당사항 없음
해당사항 없음
'20.03~'25.12(사임)
회사의 창업주이자 대주주, 연구개발 및 엔지니어 출신 경영자로서 축적된 노하우와 경험을 바탕으로 회사의 중장기 성장 도모 및 안정적인 경영관리 업무를 수행할 것으로 판단함

사내이사
김원일
이사회
영업
해당사항 없음
해당사항 없음
'22.09~'25.03(사임)
회사의 LED조명 사업의 영업 부문을 담당하고 있는 전문 담당자로서 회사의 성장에 기여하였고 안정적인 영업조직 운영 및 관리를 수행한 경험을 바탕으로 회사의 중장기 성장을 도모할 것으로 판단함

사내이사
홍정훈
이사회
영업영업지원
해당사항 없음
특수관계인
'25.03~'25.12(사임)
회사의 LED조명 사업의 영업 및 영업지원 부문을 담당하고 있는 전문 담당자로서 회사의 성장에 기여하였고 안정적인 영업조직 운영 및 관리를 수행한 경험을 바탕으로 회사의 중장기 성장을 도모할 것으로 판단함

사외이사
민경임
이사회
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
'24.03~'25.12(사임)

오랜 기간 금융계통의 경험과 노하우를 바탕으로 회사의 중장기 성장과 사업 운영 전반에 안정적인 경영관리에 대한 자문 및 의결권을 행사할 것으로 기대하고 있습니다.

사내이사(대표이사)
심철구
이사회
경영총괄
해당사항 없음
해당사항 없음
'25.12~'28.12(신규)
오랜 경력의 전문경영인으로 사업전략에 대한 전문지식을 공유하여 회사의 LED조명 사업 및 신규사업을 총괄할 경영자로서 성장을 주도하며 당사의 역량을 강화하고 안정적인 경영관리를 수행하며 주주와 회사의 지속적인 발전에 이바지 할 것으로 기대되어 적임자로 판단함.

사내이사
윤한건
이사회
경영관리
해당사항 없음
해당사항 없음
'25.12~'28.12(신규)
업무에 관한 전문성을 가지고, 회사의 기존 사업 및 신규 산업에 관한 투명한 경영 관리를 담당할 전문가로서 경쟁력 제고에 기여할 수 있고, 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단함.

사외이사
김도훈
이사회
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음
'25.12~'28.12(신규)
폭 넓은 경험과 네트워크, 전문역량을 바탕으로 충분한 지식과 경험을 갖추고 있어 회사의 경쟁력 제고에 기여할 수 있고 회사의 경영에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있다고 판단함

※ 제16기 정기주주총회(2025년 3월 26일 개최)에서 사내이사 김근우는 재선임, 사내이사 홍정훈은 신규 선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 김근우는 대표이사로 선임되었습니다. 기존 사내이사 김원일은 제16기 정기주주총회까지 사내이사 업무를 수행하고 사임하였습니다.주1) 2022~2024년 법인차량 매매계약※ 2025.11.10. 체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025.12.26. 임시주주총회를 통해서 사내이사 심철구, 윤한건, 사외이사 김도훈이 신규 신규 선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 심철구는 대표이사로 선임되었습니다. 기존 등기임원진은 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다.

(7) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2025년 03월 10일
재경,경영지원
민경임
-
이사회 등 안건 사전설명, 공시규정 교육 등

2025년 05월 29일
재경,경영지원
민경임
-
내부회계 관련 교육, 이사의 역할과 법적 책임 등

2025년 09월 26일
재경,경영지원
민경임
-
지분공시 및 공시규정 교육 등

2. 감사제도에 관한 사항

(1) 감사기구 관련 사항

1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

- 당사는 정관 제6장(감사)에 의거 감사에 관한 사항 등을 규정하고 있습니다.

● 제48조 (감사의 수)

회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다.

● 제49조 (감사의 선임)

① 감사는 주주총회에서 선임.해임한다.

② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다.

③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4의제1항에 따라 전자적 방법으 로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.

④ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총 수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다.

⑤ 제3항,제4항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최 대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산 한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

● 제50조 (감사의 임기와 보선)

① 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까 지로 한다.

② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제48 조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러 하지 아니하다.

● 제51조 (감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고 를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 제52조 (감사록)

감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

● 제53조 (감사의 보수와 퇴직금)

① 감사의 보수와 퇴직금에 관하여는 제40조(이사의 보수와 퇴직금) 의 규정을 준 용한다.

② 감사의보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정·의결하여야 한다.

③ 감사의 퇴직금의 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부- 동사 정관 제51조(감사의 직무)에 의거 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근 에 대한 규정을 명시하였습니다.

(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 사외이사 여부
- 기간 : 2025.01.01. ~ 2025.12.26.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김락준
-
1986~1991 고려증권1991~1996 고려투자신탁1996~1999 SH신한자산운용1999~2017 템피스투자자문2014~2020 (주)파인테크닉스 사외이사2014~현재 경희대학교 국제통상금융투자학과 객원교수(현재)2019~현재 인하대학교 글로벌금융학과 초빙교수(현재)
예
금융기관, 증권유관기관 등 경력자
1986~2011증권사, 투자자문사 등

- 기간 : 2025.12.26. ~ 현재

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김도형
-

2003~2006 KPMG삼정회계법인 부장2008~2010 한국국방연구원 현역연구위원2015~2018 (주)미래컴퍼니 경영관리팀장2018~2019 (주)미듬 공동창업자2019~2023 해솔세무회계 대표 회계사2023~현재 세무법인 해솔 대효 세무사

예
회계법인,세무법인 등경력자
2023~2025회계법인,세무법인 등

(4) 감사위원회(감사)의 주요 활동내역
-.기간 : 2025.01.01 ~ 2025.11.14.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사의 성명

김락준(출석률: 82.1%)

찬 반 여 부

1
2025.01.14
해외법인 운영을 위한 자금 대여에 관한 건
가결
찬성

2
2025.01.16
전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건
가결
찬성

3
2025.02.03
기채에 관한 건
가결
찬성

4
2025.02.11
제16기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성

5
2025.02.11
재무제표 승인의 건
가결
찬성

6
2025.02.28
타법인 주식 양도에 관한 건
가결
찬성

7
2025.03.04
전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건
가결
찬성

8
2025.03.05
전환사채 전환권 행사 청구에 따른 신주 발행 승인의 건
가결
찬성

9
2025.03.10
2024년 내부회계관리 운영실태보고에 관한 건
가결
찬성

10
2025.03.10
2024년 내부회계관리 평가보고에 관한 건
가결
찬성

11
2025.03.26
대표이사 선임에 관한 건
가결
찬성

12
2025.03.28
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
-

13
2025.03.31
당사 발행 사채권 양수에 관한 건
가결
-

14
2025.03.31
임시주주총회 소집 결의에 관한 건
가결
-

15
2025.03.31
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건
가결
-

16
2025.03.31
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
-

17
2025.04.08
해외법인 운영을 위한 자금 대여 변경에 관한 건
가결
찬성

18
2025.04.22
산업운영자금대출 차입의 건
가결
찬성

19
2025.04.22
타법인 주식 양도에 관한 건
가결
찬성

20
2025.04.28
임시주주총회 소집 겨의 정정에 관한 건(안건사항확정0
가결
-

21
2025.05.07
이해관계자와의 거래에 관한 건
가결
-

22
2025.05.07
전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건
가결
찬성

23
2025.05.12
타법인 주식 양도 해지 합의에 관한 건
가결
찬성

24
2025.05.12
하나은행 여신 차입에 관한 건
가결
찬성

25
2025.05.12
타법인 주식 양도에 관한 건
가결
찬성

26
2025.05.29
해외 현지법인 출자전환 증자의 건
가결
찬성

27
2025.06.25
해외자회사 운영자금 대여사항 조건 변경에 관한 건
가결
찬성

28
2025.06.25
해외 손자회사 현지 대출에 대한 보증에 관한 건
가결
찬성

29
2025.07.10
제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 발행의 건
가결
찬성

30
2025.08.01
기채에 관한 건
가결
찬성

31
2025.08.08
무역어음 신규 약정에 관한 건
가결
찬성

32
2025.08.20
산업운영자금대출 차입의 건
가결
찬성

33
2025.09.26
등기임원 겸직 승인의 건
가결
찬성

34
2025.11.04
전환사채 조기상환 청구권 행사에 따른 상환 승인의 건
가결
찬성

35
2025.11.10
임시주주총회 소집 결의에 관한 건
가결
찬성

36
2025.11.10
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일 설정의 건
가결
찬성

37
2025.11.10
유상증자(제3자배정)의 건
가결
찬성

38
2025.11.10
자기 사채 매도에 관한 건
가결
찬성

39
2025.11.11
자기 사채 매도에 관한 건
가결
찬성

40
2025.11.25
해외 관계회사 운영자금 대여사항 조건 변경에 관한 건
가결
찬성

41
2025.12.11
임시주주총회 소집 결의 정정에 관한 건(안건 사항 확정 등)
가결
찬성

42
2025.12.22
유상증자(제3자배정) 일부 내용 정정의 건
가결
찬성

43
2025.12.24
임원 퇴직 위로금 지급의 건
가결
찬성

-.기간 : 2025.12.26 ~ 현재

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사의 성명

김도형(출석률: 0%)

찬 반 여 부

44
2025.12.26
대표이사 선임에 관한 건
가결
-

45
2025.12.29
자기 사채 매도 관련 일부 사항 정정에 관한 건(잔금일 변경)
가결
-

46
2025.12.31
유상증자(제3자배정_소액공모)의 건
가결
-

※ 상기 출석률은 해당 이사의 재임기간 동안 출석률을 기재하였습니다.※ 2025.11.10. 체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025.12.26. 임시주주총회를 통해서 감사 김도형이 신규 선임되었으며, 기존 감사 김락준은 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다.

(5) 감사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
주요 교육내용

2025년 03월 10일
재경, 경영지원
이사회 등 안건 사전설명, 공시규정 교육 등

2025년 05월 29일
재경, 경영지원
내부회계 관련 교육, 이사의 역할과 법적 책임 등

2025년 09월 26일
재경, 경영지원
지분공시 및 공시규정 교육 등

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원재경
4
전무이사 외(평균12년)
내부회계관리 및 분반기, 결산감사 등에 대한 감사업무 지원주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무

당사는 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만 이므로 준법지원인 및 지원조직 관련 해당사항 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당사항 없음
해당사항 없음
제12기(20년도)정기주총

의결권 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
20,601,646
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
51,195
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
20,550,451
-

우선주
-
-

3) 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. '근로복지기본법' 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택 권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자 자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권 을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행 하는 경우 10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결 의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사 는 상법 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다.

결 산 일
12월31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
매일경제신문

4) 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의내 용
비 고

임시주주총회(2025.12.26)
제1-1호 의안 : 사내이사 심철구 신규 선임의 건제1-2호 의안 : 사내이사 윤한건 신규 선임의 건제1-3호 의안 : 사외이사 김도훈 신규 선임의 건제2호 의안 : 감사 김도형 신규 선임의 건
승인가결
-

임시주주총회(2025.05.13)
제1호 의안 : 이사 신규 선임의 건 사내이사 엄진성, 사내이사 김정수, 사내이사 박철호, 사내이사 이현오, 기타비상무이사 정기승,기타비상무이사 서남철, 사외이사 박재홍제2호 의안 : 감사 곽강수 신규 선임의 건제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 (사업목적 추가)
부결
-

정기주주총회(2025.03.26)
제1호의안: 제16기(2024.01.01 ~ 2024.12.31)재무제표 승인의 건제2-1호의안: 사내이사 김근우 재선임의 건제2-1호의안: 사내이사 홍정훈 신규 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건
승인가결
-

정기주주총회(2024.03.26)
제1호의안: 제15기(2023.01.01 ~ 2023.12.31)재무제표 승인의 건제2호의안: 사외이사 민경임 신규 선임의 건제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호의안: 감사 보수한도 승인의 건제5호의안: 주식매수선택권 부여 승인의 건
승인가결
-

정기주주총회(2023.03.28)
제1호의안: 제14기(2022.01.01 ~ 2022.12.31)재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사 홍성천 중임의 건제3호의안: 감사 김락준 신규 선임의 건제4호의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호의안: 감사 보수한도 승인의 건
승인가결
-

임시주주총회(2022.08.12)
제1호의안: 회사 분할 계획 승인의 건제2호의안: 사내이사 김원일 신규 선임의 건 (취임예정일 : 분할기일 2022.09.01.부터)
승인가결
-

정기주주총회(2022.03.28)
제1호의안: 제13기(2021.01.01 ~ 2021.12.31)재무제표, 이익잉여금처리(안) 승인의 건제2호의안: 정관 일부 변경의 건제3호의안: 사내이사 김근우 중임의 건제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건
승인가결
-

정기주주총회(2021.03.30)
제1호의안: 제12기(2020.01.01 ~ 2020.12.31)재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사 이재규 중임의 건제3호의안: 사외이사 김영곤 신규 선임의 건제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건
제4호의안外승인가결
-

정기주주총회(2020.03.30)
제1호의안: 제11기(2019.01.01 ~ 2019.12.31)재무제표 승인의 건제2호의안: 사내이사 홍성천 신규 선임의 건제3호의안: 사외이사 이현진 신규 선임의 건제4호의안: 감사 홍승기 중임의 건제5호의안: 이사 보수한도 승인의 건제6호의안: 감사 보수한도 승인의 건
제4호의안外승인가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)코데스
변경전최대주주
보통주
2,027,110
12.73
-
-
-

홍성천
변경전사실상의지배주주
보통주
1,813,700
11.39
-
-
-

(주)파인디앤씨
변경전특수관계인
보통주
1,007,441
6.33
-
-
-

홍정아
변경전특수관계인
보통주
94,587
0.59
-
-
-

이재규
변경전특수관계인
보통주
56,361
0.35
-
-
-

홍준기
변경전특수관계인
보통주
35,000
0.22
-
-
-

김근우
변경전특수관계인
보통주
30,969
0.19
-
-
-

홍정훈
변경전특수관계인
보통주
2,853
0.02
-
-
-

강승구
변경전특수관계인
보통주
1,842
0.01
-
-
-

홍성소
변경전특수관계인
보통주
888
0.01
-
-
-

(주)오르비텍
현재최대주주
보통주
-
-
8,673,057
42.10
-

계
보통주
5,070,751
31.85
8,673,057
42.10
-

우선주
-
-
-
-
-

* 상기 표의 기초 자료는 2024.12.31. 기준으로 발행주식총수 15,923,057주 기준이며, 기말 자료는 2025.12.31. 기준으로 발행주식총수 20,616,646주 기준입니다.* 당사는 변경전 최대주주인 '(주)코데스 외 9인(이하, '양도인')'와 변경후 최대주주인 '(주)오르비텍(이하, '양수인') 은 2025.11.10. '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결하고 회사주식 5,070,751주(계약 당시 기준 지분율 29.83%) 전량을 양수도하였습니다. 또한 양수인은 2025.12.26. 유상증자(제3자배정)을 통해 3,602,306주를 취득하였습니다. 보다 자세한 내용은 해당일 관련 공시내역을 참조하시기 바랍니다.(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)오르비텍
25,785
도은성
-
-
-
㈜성진홀딩스
10.88

-
-
-
-
-
-

* 당사는 변경전 최대주주인 '(주)코데스 외 9인(이하, '양도인')'와 변경후 최대주주인 '(주)오르비텍(이하, '양수인') 은 2025.11.10. '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결하고 회사주식 5,070,751주(계약 당시 기준 지분율 29.83%) 전량을 양수도하였습니다. 또한 양수인은 2025.12.26. 유상증자(제3자배정)을 통해 3,602,306주를 취득하였습니다. 보다 자세한 내용은 해당일 관련 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)오르비텍

자산총계
109,317

부채총계
51,606

자본총계
57,710

매출액
66,521

영업이익
689

당기순이익
2,153

* 상기 재무현황은 2024년도 감사후 연결재무제표로 표시했습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용* 당사는 변경전 최대주주인 '(주)코데스 외 9인(이하, '양도인')'와 변경후 최대주주인 '(주)오르비텍(이하, '양수인') 은 2025.11.10. '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결하고 회사주식 5,070,751주(계약 당시 기준 지분율 29.83%) 전량을 양수도하였습니다. 또한 양수인은 2025.12.26. 유상증자(제3자배정)을 통해 3,602,306주를 취득하였습니다. 보다 자세한 내용은 해당일 관련 공시내역을 참조하시기 바랍니다.

□ 최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2025년 12월 26일
(주)오르비텍
8,673,057
42.10
주식양수도계약유상증자(제3자배정)
-

□ 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)오르비텍
8,673,057
42.10
-

우리사주조합
-
-
-

□ 소액주주현황

(기준일 :
2025년 11월 28일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
11,653
11,667
99.88
11,118,073
16,948,145
65.60
의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 보유한 주주

※ 상기 기준일은 2025.12.26. 임시주주총회 의결권 확정을 위한 주주명부 폐쇄 기준일입니다.※ 소유주식의 총 발행주식수는 의결권이 있는 발행주식 총수입니다.

□ 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다. 단, 실권주 및 단주의 경우에는 이사회의 결의에 따른다. ② 회사는 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50 을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3의 규정에 의한 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합 원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. '근로복지기본법' 제 39조의 규정에 의한 우리사주매수선택 권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자 자 에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20 을 초과하지 않는 범위 내에서 외국투자자에게 배정 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 주식 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 외국의 증권거래소나 전산 또는 호가 시스템으로 유가증권 을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행 하는 경우 10. 우리 사주 조합원에게 신주를 조합하는 경우 ③ 제 2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경 우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결 의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제 2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사 는 상법 제 416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고 하여야 한다.

결 산 일
12월31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 부터 1월 7일 까지

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
없음
공고게재신문
매일경제신문

□최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(1) 국내증권시장

(단위 :원,주 )

종 류
25년7월
25년8월
25년9월
25년10월
25년11월
25년12월

보통주
최 고
1,147
1,137
1,276
1,319
1,793
1,424

최 저
1,014
1,025
1,085
1,054
1,264
1,251

평 균
1,070
1,062
1,174
1,147
1,421
1,339

일 최고거래량
11,298,883
420,836
656,078
1,437,511
3,748,838
186,360

일 최저거래량
48,877
27,742
46,342
61,910
64,734
31,989

월간거래량
18,841,522
2,847,421
4,675,397
5,732,215
15,679,825
2,317,790

주1) 상기 주가 및 거래실적은 해당일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 해외증권시장

- 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1) 임원 현황

(기준일 :
2025년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

심철구
남
1979년 11월
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
2009~2023(주)오르비텍2023~2025 (주)제이에스링크2025~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
0개월
2028년 12월 26일

윤한건
남
1984년 07월
사내이사
사내이사
상근
경영관리
2010~2016삼일회계법인2016~2022예교지성회계법인2024~2025(주)디엔에이링크2022~2025 청현회계법인2025~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
0개월
2028년 12월 26일

홍정훈
남
1971년 09월
상무이사
미등기
상근
LED지원파트
2000~2006 (주)파인디앤씨2006~2012 (주)에프엠에스2012~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
136개월
-

주장호
남
1974년 01월
상무이사
미등기
상근
LED영업담당
2000~2001 현대자동차2001~2008 국제특장2009~2012 파인엘이디2012~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
165개월
-

김도훈
남
1978년 06월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
2020~2021 법무법인 영진2021~2022 법무법인 청율인2022~2024 법률사무소 인피티2025~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
0개월
2028년 12월 26일

김도형
남
1978년 09월
감사
감사
상근
감사
2003~2006KPMG삼정회계법인2008~2010한국국방연구원2015~2018(주)미래컴퍼니2018~2019(주)미듬2019~2023해솔세무회계2023~2025 세무법인 해솔 2025~현재 (주)파인테크닉스
-
-
-
0개월
2028년 12월 26일

※ 2025.11.10. 체결된 최대주주 변경을 수반하는 주식 및 경영권 양수도 계약에 따라 2025.12.26. 임시주주총회를 통해서 사내이사 심철구, 윤한건, 사외이사 김도훈, 감사 김도형이 신규 신규 선임되었으며, 이후 이사회에서 사내이사 심철구는 대표이사로 선임되었습니다. 기존 등기임원진은 당일 임시주주총회까지 업무를 수행하고 사임하였습니다.

(2) 직원 현황※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

LED사업부
남
73
1
1
-
74
6.0
2,905
40
-
-
-
-

LED사업부
여
18
2
-
-
18
6.1
469
26
-

합 계
91
3
1
-
92
6.0
3,374
37
-

※인원수 :2025년 9월 30일 현재 재직중인 직원 수(미등기임원포함. 이하 동일)

※급여총액 : 2025년 1월 1일부터 9월 30일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 총합.

※1인평균 급여액 : 2025년 1월 1일부터 9월 30일까지의 월별 평균 급여액 (월별 평균 급여액:해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)

(3) 미등기임원 보수 현황※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
4
226
56
-

※인원수 :2025년 9월 30일 현재 재직중인 직원 수(미등기임원포함. 이하 동일)

※급여총액 : 2025년 1월 1일부터 9월 30일까지의 근로소득지급명세서상 근로소득 총합.

※1인평균 급여액 : 2025년 1월 1일부터 9월 30일까지의 월별 평균 급여액 (월별 평균 급여액:해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값)

2. 임원의 보수 등

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
4,500
사외이사 포함

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
815
163
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
797
266
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
9
9
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
9
9
-

* 당사는 당분기말 현재 개인별 보수지급 금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
149
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
2
35
-

계
3
184
-

<표2>

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

김근우
기타
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
300,000
-
-
-
-
300,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

문창배
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
60,000
-
-
-
-
60,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

임정훈
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
54,000
-
-
-
-
54,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

김준우
기타
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
35,000
-
-
-
-
35,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

주장호
미등기임원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
35,000
-
-
-
-
35,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

김원일
기타
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
32,500
-
-
-
-
32,500
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

노혁진
기타
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
32,500
-
-
-
-
32,500
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

노동식
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
25,000
-
-
-
-
25,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

윤여민
기타
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

김영석
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

전창원
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
17,000
-
-
-
-
17,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

문태형
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
17,000
-
-
-
-
17,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

### 외 8명
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
111,000
-
-
-
-
111,000
2026.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

이도윤
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
18,000
-
-
-
-
18,000
2027.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

### 외 32명
직원
2024년 03월 26일
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
265,000
-
-
-
-
265,000
2027.03.26~2029.03.25
1,510
X
-

※ 공시서류작성기준일(2024년 3월 25일) 종가 : 1,463 원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

파인테크닉스 계열
2
13
15

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
9,375
714
-
10,089

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7
7
9,375
714
-
10,089

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 관계회사간 계통도

관계사지분도_파인테크닉스_2025.3q

4. 임원의 겸직 현황
해당사항 없습니다

IX. 대주주 등과의 거래내용

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1. 최대주주등과의 거래내용가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

- 해당사항이 없습니다.

나. 담보제공 내역

- 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 내역 - 해당사항이 없습니다.

라. 출자 및 출자지분 처분내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관 계
출자 및 출자지분 처분내역
비 고

출자지분종류
거 래 내 역

기 초
증 가
감 소
평가
기말

INFINITY PARTNERSLIMITED
관계회사
해외출자
9,164
-
-
-
9,164
-

FINE TECHNIX JAPAN CO.,LTD
관계회사
해외출자
-
-
-
-
-
-

PT. Inni Finetechnix
관계회사
해외출자
211
714
-
-
925
-

합 계
9,375
714
-
-
10,089
-

마. 유가증권 매수 또는 매도 내역(1) 매도사항

(단위: 천원)

성명(법인명)
종류
일자
주식수
거래금액
비고

(주)코데스
(주)파인엠텍 기명식 보통주
2025.02.28
1,134,000
6,497,820 (*1)
경영상 이익 도모

(주)코데스
(주)이엠비 기명식 보통주
2025.02.28
300,000
1,498,500 (*2)
경영상 이익 도모

(*1) 산정기준 : 계약 체결일 (주)파인엠텍 코스닥 시장 최종 종가 (5,730원) (*2) 산정기준 : 계약 체결일 (주)이엠비 코넥스 시장 최종 종가 (4,995원)

(2) 매수사항 상기 매도사항은 계약 체결 당일 거래금액의 5%에 해당하는 금액을 수령하고 나머지 잔금은 2025.05.12. 까지 질권 설정하고 수령하기로 하였으나, 잔금일에 상호 합의하에 계약을 해지하기로 하고 설정된 질권 해지 및 계약금액 반환, 거래주식을 원복함

바. 부동산 매매 내역

- 해당사항이 없습니다.

사. 영업 양수ㆍ도 내역 및 자산 양수ㆍ도 내역 - 해당사항이 없습니다.아. 장기공급계약 등의 내역

- 해당사항이 없습니다.

2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

(1) 당분기와 전기 연결회사와 특수관계자와의 매출 및 매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

매출
기타수익

원재료

상품매입

자산취득
기타비용

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
147,538
-
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
2,600
-
-
-
34,795

(주)코데스
715,934
12,000
-
-
-

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
455,904
-
-
-
-

(주)파인엠텍
5,260
-
72,720
-
90,119

FINE M-TEC USA, INC
1,086,137
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
-

합계
2,265,835
159,538
72,720
-
124,914

(단위: 천원)

구분
회사명
전분기

매출
유형자산매각
기타수익

원재료

상품매입

자산취득
기타비용

기타
(주)파인디앤씨
12,360
-
-
-
-
-

(주)코데스
2,092,556
-
15,288
-
-
-

FINE DNC Slovakia S.R.O
1,167,639
-
-
-
-
5,736

(주)파인엠텍
675
-
-
153,481
-
37,909

FINE M-TEC USA, INC
8,185,576
-
-
-
-
48

유의적인 영향력을 행사하는 개인과 그 개인의 가까운 가족
-
-
-
-
80,773
-

합계
11,458,806
-
15,288
153,481
80,773
43,693

(2) 보고기간말 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기말

채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타
매입채무
차입금
기타

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
4,571,172
550,726
12,373
-
-

- 기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
-

(주)코데스
1,330,362
-
-
-
-
-

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
674,240
-
33,700
-
-
4,910

Fine Technix KZ
184,562
-
-
-
-
-

광주부미사전자유한공사
13,971
-
382,897
-
-
-

(주)파인엠텍
-
-
-
12,518
-
231

FINE M-TEC USA, INC
3,335,730
-
248,293
3,565
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
-
480,000
-
-
-
-

합계
5,538,865
5,051,172
1,215,616
28,456
-
5,141

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

채권 등
채무 등

매출채권
대여금
기타
매입채무
기타

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
-
4,836,300
437,641
12,972
-

- 기타 특수관계자
(주)코데스
1,361,884
-
-
-
-

FINE DNC Slovakia s.r.o(구 TPS EU s.r.o).
450,851
-
-
-
4,829

Fine Technix KZ
184,562
-
-
-
-

광주부미사전자유한공사
13,971
-
382,897
-
-

(주)파인엠텍
-
-
60,307
23,582
163,959

FINE M-TEC USA, INC
7,256,376
-
264,427
3,737
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
-
334,500
-
-
-

합계
9,267,644
5,170,800
1,145,272
40,291
168,788

(3) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
4,836,300
-
(33,569)
(231,559)
4,571,172

- 기타 특수관계자
(주)코데스
-
-
-
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
334,500
180,000
(34,500)
-
480,000

합계
5,170,800
180,000
(68,069)
(231,559)
5,051,172

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
환산차이
기말금액

- 관계기업
강소범윤전자유한공사
4,383,960
-
(123,086)
575,426
4,836,300

- 기타 특수관계자
(주)코데스
-
1,200,000
(1,200,000)
-
-

유의적인 영향력을 행사하는 개인과그 개인의 가까운 가족
245,000
100,000
(10,500)
-
334,500

합계
4,628,960
1,300,000
(1,333,586)
575,426
5,170,800

(4) 당분기와 전기 특수관계자에 대한 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

기초금액
기중 차입액
기중 상환액
연결범위변동
환산차이
기말 금액

-기타 특수관계자
(주)파인디앤씨
-
-
-
-
-
-

(주)파인엠텍
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

(단위: 천원)

구분
회사명
전기

기초금액
기중 대여액
기중 상환액
전환 등
환산차이
기말금액

- 기타 특수관계자
(주)파인엠텍
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-

(5) 당분기와 전기중 특수관계자에 대한 대손상각비와 당기말과 전기말 현재 대손충당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
계정과목
당분기
전기

대손상각비(환입)
대손충당금
대손상각비(환입)
대손충당금

기타 특수관계자
(주)이엠비
매출채권
-
99
-
99

TOO Fine Technix KZ
매출채권
-
184,561
22,674
184,561

강소범윤전자유한공사
기타채권
-
287,166
-
287,116

광주부미사전자유한공사
매출채권
-
13,970
1,716
13,970

기타채권
-
382,898
41,936
382,898

(6) 당분기와 전기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,064,286
1,287,508

퇴직급여
(520,860)
29,234

합계
543,426
1,316,743

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요임원(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자

제 목

신고내용

신고사항의 진행사항

2022.01.21

타인에 대한 채무보증 결정

-.채무자 : VINA CNS CO.,LTD -.채권자 : 신한은행 박닌지점-.채무금액 : 9,521백만원-.보증금액 : 11,425백만원-.보증기간 : 2022.01.25~2027.02.25-.채무보증 총 잔액 : 17,051백만원

2022.01.21. 이사회 결의2022.01.25. 현지 대출 기표2023.04.12. 보증 조기 종료

2022.04.07
타인에 대한 채무보증 결정
-.채무자 : FINE MS VINA CO.,LTD -.채권자 : 신한은행 박닌지점-.채무금액 : 7,315백만원-.보증금액 : 8,778백만원-.보증기간 : 2022.04.14~2023.04.14-.채무보증 총 잔액 : 25,828백만원
2022.04.07. 이사회 결의2022.04.14. 현지 대출 기표2023.04.12. 보증 조기 종료

2022.04.14
주요사항보고서(회사분할결정)
-.분할존속 : (주)파인테크닉스 - LED조명 사업-.분할신설 : (주)파인엠텍(가칭) - IT부품 사업-.분할비율(존속:신설) - 0.3523395 : 0.6476605-.분할기일 : 2022.09.01.-.존속법인은 변경상장 예정-.신설법인은 심사 후 재상장 예정
2022.04.14. 이사회 결의2022.06.23 거래소 예비심사 승인2022.07.07 증권신고서 효력 발생 투자설명서 공시2022.08.12 회사분할계획 주총승인2022.08.30 주권매매거래정지 개시 (2022.10.06 까지)2022.09.01 분할기일 (본점소재지/대표이사 변경)2022.09.02 증권발행실적보고 (최종 2022.10.04)

2023.05.02
주요사항보고서(전환사채발행결정)
-.발행금액 : 20,000백만원-.만기일 : 2028.05.04.-.이자율(표면/만기) : 0.0% / 3.0%-.전환가액 : 2,415원 (최저한도 1,691원)-.전환에 따라 발행할 주식수 : 8.281,573주-.전환청구기간 : 2024.05.04~2028.04.04-.조기상환청구권 기간 : 발행일로부터 2년이 되는날 부터 매3개월-.매도청구권 한도 및 기간 : 30% / 2024.05.04~2025.05.04 (단, 발행회사의 최대주주 및 그 특수관계인인 발행일 기준 발행회사의 각 지분율을 초과하여 행사할 수 없음)
2023.05.02. 이사회 결의2023.05.03. 인수계약 체결2023.05.04 납입 완료 및 증권발행결과 공시2024.01.04 전환가액의 조정 (1,791원)2024.09.04 전환가액의 조정 (1,691원)2025.01.16 전환청구권 행사 (권면 5억)2025.03.04 전환청구권 행사 (권면 11.2억)2025.03.05 전환청구권 행사 (권면 2억)2025.03.31 만기전 사채 취득 (권면 119.8억) (추후 재매각 또는 소각 예정)2025.05.07 만기전 사채 취득 (권면 47억/소각)2025.11.10. 사채 매도 (권면 60억)2025.11.11. 사채 매도 (권면 30억)

2024.08.07
최대주주변경
-.변경전 : 홍성천 외 9인-.변경후 : (주)코데스 외 9인-.지분양수도 목적 : 지배구조 개편 및 경영목적 달성-.양수도 주식수 : 140만주-.지분율 변경 변경전 : 홍성천 20.18% / (주)코데스 3.94% 변경후 : 홍성천 11.39% / (주)코데스 12.73%-.회사의 최대주주는 변경되었지만, 특수관계인을 포함한 그 구성원의 실체는 변경전과 동일하며, 변경전 최대주주 홍성천과 변경후 최대주주 (주)코데스의 주식수 및 지분율의 변동 이외 변경 후 최대주주와 특수관계인들의 주식수(5,070,751주) 및 지분율(31.85%)에는 변동 없음
-

2025.02.28
최대주주 변경을수반하는주식양수도계약 체결
-.계약체결일 : 2025.02.28.-.추가정정계약일 : 2025.03.27-.양도대상 주식수 : 5,070,751주-.양수도 총금액 : 280억원-.양도인 (변경전 최대주주) : (주)코데스 외 9인-.양수인 (변경예정 최대주주) : 엄진성 외 1인-.양수도대금 지급일정 및 주식양수도 일정 가) 계약금(계약체결일) : 20억원 (에스크로우 계좌 보관) 나) 잔금(2025.05.12) : 260억원 (주식 5,070,751주 양수도)-.기타 : 양수인의 잔금 지급이 완료된 후, 양수인이 경영권 인수.
2025.02.28 계약체결2025.03.27 추가정정계약 (양수도일정 변경)2025.03.31 임시주주총회 소집결의 공시 주주명부 폐쇄 기준일 공시2025.04.28 임시주주총회 소집결의 정정공시 및 소집공고 (안건 확정)2025.05.12 계약 해제ㆍ취소2025.05.13 임시주주총회 - 안건 부결

2025.11.10
최대주주 변경을수반하는주식양수도계약 체결
-.계약체결일 : 2025.11.10.-.양도대상 주식수 : 5,070,751주-.양수도 총금액 : 250억원-.양도인 (변경전 최대주주) : (주)코데스 외 9인-.양수인 (변경예정 최대주주) : (주)오르비텍-.양수도대금 지급일정 및 주식양수도 일정 가) 계약금(계약체결일) : 50억원 나) 잔금(2025.12.26) : 200억원 (주식 전량 양수도)-.기타 가) 잔금 중 50억원은 양수인이 해당 금액 전환사채를 발행하고, 양도인들 또는 양도인들이 지정하는자가 해당 사채를 인수함으로써 양수도대금 200억원 중 50억원을 갈음. 나) 양수인의 잔금 지급이 완료된 후, 양수인이 경영권 인수.
2025.11.10. 계약체결 임시주주총회 소집결의 공시 주주명부 폐쇄 기준일 공시2025.12.26. 최대주주변경 및 임시주주총회

2025.11.10
주요사항보고서(유상증자 결정)

-.신주의 종류와 수 : ㈜파인테크닉스 기명식 보통주 3,602,306주

-.목적 : 운영자금 확보를 통한 회사의 경영상의 목적을 달성하기 위함

-.발행방법 : 당사 정관 제10조 제2항에 의한 제3자배정

-.신주의 발행가액 : 1,388원 (할인율 10%, 원단위 미만은 호가단위로 절상)

-.신주의 발행가액 산출 근거

[증권의 발행 및 공시에 관한 규정] 제5-18조에 의거 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간, 1주일간, 최근일 가중산술평균주가 를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술 평균주가 중 낮은 가격을 기준주 가로 하되, 기준주가에 10% 할인율 적용 (단, 원단위 미만 은 호가단위로 절상)

-.발행총액 : 5,000,000,728원

-.신주의 배정대상자 : ㈜오르비텍

* 상기 대상자는 당사의 최대주주인 '(주)코데스 외 9인(이하, '양도인')'과 2025년 11월 10일 '최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약'을 체결 하고, 본 증자 납입일인 2025 년 12월 26일 당사의 최대주주로 변경될 예 정임

-.신주 상장예정일 : 2026년 01월 12일

-.기타 : 본 증자로 발행될 신주는 전량 1년간 보호예수 예정임

2025.11.10. 이사회결의2025.12.26. 주금 납입 완료

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 보고기간말 현재 회사는 신한은행 등 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 개별여신한도 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반자금대출
26,200,000
25,000,000

무역금융
5,100,000
5,600,000

시설자금대출
6,000,000
6,000,000

(2) 당분기말 현재 특정 거래처의 매출채권 등의 대금회수와 관련하여 신한은행 등 일부 금융기관과 2,000,000천원(전기말: 2,100,000천원)을 한도로 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있으며, 매입채무 등의 대금지급과 관련하여 신한은행과 600,000천원(전기말: 600,000천원)을 한도로 E-BIZ제휴업체 승인약정 등을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사는 차입금과 관련하여 KDB 산업은행 등에 토지, 건물 및 기계장치를 채권최고액 37,640,000천원(전기말: 35,600,000천원)을 한도로 담보제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 거래처인 (주)파인엘이디의 차입금과 관련하여 KEB 하나은행에 정기예금 165,000천원(당분기말: 담보설정액 165,000천원, 전기말: 341,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 회사는 차입금 등과 관련하여 제공받은 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원화 천원, 외화 천INR)

지급보증인
지급보증처
지급보증액

당분기말
전기말

최대주주 홍성천
IBK 기업은행
-
192,000

신한은행
4,320,000
4,320,000

우리은행
-
-

한국무역보험공사
1,440,000
1,440,000

(주)파인엠텍
신한은행
600,000
600,000

KEB 하나은행
1,800,000
2,400,000

한국무역보험공사
IBK 기업은행
1,440,000
1,440,000

(주)코데스
KDB 산업은행
11,040,000
-

원화 합계
20,640,000
10,392,000

(주)파인엠텍
신한은행 인도
22,000
22,000

외화 루피 합계
22,000
22,000

(6) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 5,821,142천원을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 대한상공회의소의 제조물책임보험에 가입하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건 소송가액은 81,407천원입니다. 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(9) 회사는 2022년 9월 1일부 ㈜파인테크닉스가 IT부품 사업부문을 인적분할함에 따라, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 ㈜파인엠텍와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천INR)

보증상대방
지급보증처
지급보증액

당분기말

(주)파인엠텍
신한은행
600,000

KEB 하나은행
1,800,000

원화 합계
2,400,000

(주)파인엠텍
신한은행 인도
22,000

외화 루피 합계
22,000

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 9월 30일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

1) 재재현황
- 해당사항 없습니다.
2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재
- 해당사항 없습니다.
3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항
- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 중소기업확인서

중소기업확인서_파인테크닉스_20250321

2) 외국지주회사의 자회사 현황
- 해당사항 없습니다

3) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(1) 합병의 개요양사가 가지고 있는 생산설비,기술 및 경영자원의 통합, 관리비율 효율화 및 영업력 극대화로 합병시너지를 창출하여 사업 다각화 및 매출 증대(2) 피합병회사의 현황

피합병회사명
(주) 에프엠에스

본점소재지
경기도 양주시 광적면 가남리 66-1

대표이사
원기정

주요 목적사업
제조업(TFT-LCD부품 제조)

합병회사와의 관계
자회사

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 :
개별
)

(외부평가법인 :
해당없음
)

(단위 : 원)

대상회사
추정대상
계정과목
예측치
실적치
예측치 달성여부
괴리율

(주) 에프엠에스
2018년
매출액
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-

2019년
매출액
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-

2020년
매출액
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-

* 2018.04.30 부로 당사가 흡수 합병한 (주) 에프엠에스는 합병 진행 당시 외부 평가를 실시하지 않아 사후 정보에 대한 예측 자료가 존재하지 않습니다.

4) 녹색경영

- 녹색기술인증 현황

인증번호
기술명칭
인증일자
유효기간
발급부처

GT-23-01794
발광다이오드 모듈 기술이 적용된 LED조명 제조기술
2023.10.19
2023.10.19~2026.10.18
산업통상자원부

XI. 상세표

※ 본 항목은 2025년 3분기말 기준 자료입니다.

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Infinity Partners Ltd
2006.02
Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1,9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong
무역업
59,759
지분 51% 소유
해당(직전 사업연도 말 자산총액 10%이상)

FINE HOLDINGSLIMITED
2011.06
Unit 1101, 11/F, Enterprise Square, Tower 1, 9 Sheung Yuet Road, Kowloon Bay, Hong Kong
무역업
77,406
Infinity Partners 지분 100%소유
해당(직전 사업연도말자산총액 10%이상)

FINE TECHNIXPHIL'S INC.
2012.03
#180 Ortigas Home Depot Julia Vargas Ave.,Ugong, Pasig City, Philippines
LED 조명 판매업
11
Infinity Partners 지분 100%소유
미해당

FINE LED MX S DE RL DE CV
2015.04

Carretera Miguel Aleman Km 14.2 Local 32Colonia Alianza, Apodaca, Nuevo Leon, CP 66633, Mexico

LED조명

판매업

441
지분 99.8% 소유
미해당

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATELIMITED
2015.07
B-41, PH-2, Noida, Uttar Pradesh, India
휴대전화 부품 및관련 전자제품 판매
2,330
Infinity Partners 지분 100%소유
미해당

FINE TECHNIXJAPAN CO., LTD
2016.10
3-15-11 Uchitani, Minami-ku, Saitama, Saitama, 336-0034, Japan

LED조명

판매업

109
지분 100% 소유
미해당

PT. INNI FINE TECHNIX
2019.07
Jalan Darmawangsa Raya No2 KompleksWijaya Graha Puri Blok F 41-32 Lt, Kel. PuloKec. Kebayoran Baru, Kota Adm, Jakarta Selatan,Prop. DKI Jakarta

LED조명

판매업

1,228
지분 99.76% 소유
미해당

(*) 2022년 9월 1일 인적분할로 인하여 분할 신설법인의 종속회사로 분류된 Fine MS VINA 및 VINA CNS CO.,LTD.는 기타 특수관계자로 변경 되었습니다.또한, (주)에스씨엘이디 회사는 2024.12.02일자로 청산종결 간주되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
(주)파인디앤씨
110111-1667273

(주)파인엠텍
134111-0618279

비상장
13
Infinity Partners Ltd.
-

FINE HOLDINGS LIMITED
-

Fine Technix Phil's.INC
-

FINE MS VINA CO.,LTD(*1)
-

FINE LED MEXICO(MX)
-

SC FINETECHNIX INDIA PRIVATE LIMITED
-

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
-

PT. Inni Finetechnix
-

VINA CNS Co.,Ltd.(*1)
-

(주)코데스
134111-0073986

(주)하나나노텍
131111-0135086

Fine M-Tec USA, Inc.
-

(주)파인풍력
171711-0171725

(*) 2022년 9월 1일 인적분할로 인하여 분할 신설법인의 종속회사로 분류된 Fine MS VINA 및 VINA CNS CO.,LTD.는 기타 특수관계자로 변경 되었습니다.또한, (주)에스씨엘이디 회사는 2024.12.02일자로 청산종결간주 되었습니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Infinity Partners Ltd
비상장
2009년 01월 01일
해외사업총괄
4,252
-
51.00
9,164
-
-
-
-
51.00
9,164
59,759
-45

Fine Technix Japan Co.,Ltd.
비상장
2016년 10월 14일
사업 다각화
54
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
109
-6

PT. Inni Finetechnix
비상장
2019년 07월 12일
사업 다각화
211
-
99.00
211
-
714
-
-
99.76
925
1,228
-606

합 계
-
-
9,375
-
714
-
-
-
10,089
61,096
-657

(*) 2022년 9월 1일 인적분할로 인하여 분할 신설법인의 종속회사로 분류된 Fine MS VINA 및 VINA CNS CO.,LTD.은 기타 특수관계자로 변경 되었습니다.또한, (주)에스씨엘이디 회사는 2024.12.02일자로 청산종결간주 되었습니다.