코아스 — 주요사항보고서(주권관련사채권양수결정) (20251226)
제출인: 코아스

주요사항보고서(주권 관련 사채권 양수 결정)
6.0
주식회사 코아스

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2025년 12월 24일

회 사 명 :
주식회사 코아스

대 표 이 사 :
민경중, 노병구

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 선유로52길 17(당산동6가)

(전 화)02-2163-6000

(홈페이지) http://www.ikoas.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무
(성 명) 장 형 기

(전 화) 02-2163-6000

주권 관련 사채권 양수 결정

1. 주권 관련 사채권의 종류
전환사채권

회차
10
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채권 발행회사
회사명
해성옵틱스㈜

국적
대한민국
대표자
조철

자본금(원)
12,726,599,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
25,453,198
주요사업
스마트폰용 고화소 광학 렌즈모듈 개발 및 생산

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
해당사항없음

3. 양수내역
사채의권면(전자등록)총액(원)
15,000,000,000

양수금액(원)(A)
10,331,942,451

총자산(원)(B)
82,510,682,423

총자산대비(%)(A/B)
12.52

자기자본(원)(C)
2,426,341,781

자기자본대비(%)(A/C)
425.82

4. 양수목적
보유 비상장주식 처분에 대한 대가로, 코스닥상장법인 발행의 전환사채를 취득함으로써 유동성 및 기업가치의 제고

5. 양수예정일자
2025년 12월 29일

6. 거래상대방
회사명(성명)
- 이트론(주) 권면금액 142억- 이아이디(주) 권면금액 8억

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
-

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
이화전기공업㈜ 보통주 및 이트론(주) 보통주 양도

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
평가대상자산의 양수가액의 적정성 여부를 판단하기 위한 참고자료를 제공하고 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법 시행령 제171조'에 의거하여 귀사가 관계기관에 제출하는 주요사항보고서의 첨부자료로 이용될 목적으로 작성되었습니다.

외부평가기관의 명칭
삼도회계법인

외부평가 기간
2025년 12월 08일 ~ 2025년 12월 23일

외부평가 의견
본 평가인의 분석 결과, 평가기준일 현재 전환사채의 자산가치는 9,959백만원으로 산정되며, 실제 양수가액은 9,900백만원으로 주가의 변동성을 고려한 평가액의 범위를 감안할 때, 귀사의 자산양수는 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니 하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2025년 12월 24일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

10. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

11. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

12. 향후 회사구조개편에 관한 계획

- 당사는 보고서 제출일 현재 향후 회사의 합병등 구조개편에 관한 구체적인 계획이 결정된 바 없습니다

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1)상기 2. 사채권 발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 2024년 감사보고서 기준입니다.2)상기 3. 양수내역 중 당사의 자기자본 및 자기자본대비 비율은 2024년 연결 재무제표 기준입니다.3)상기 3. 양수내역 중 당사의 총자산(원)은 2024년말 연결재무제표 기준입니다.4) 상기'5. 양수예정일자'는 거래완료 예상일자로 거래 당사자들간의 별도 합의에 따라 변경될 수 있으며, 변경사항 발생시 정정공시를 통하여 공시할 예정입니다.5) 상기 '6. 거래상대방 중 자본금은 2024년 감사보고서 기준입니다.6) 상기 '8. 외부평가에 관한 사항'에 대한 자세한 사항은 첨부된 '외부평가기관의 평가의견서'를 참조하시기 바랍니다.

※ 관련공시 : 2025년 12월 24일 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정),2025년 12월 24일 타법인 주식 및 출자증권 처분결정

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해연도
59,032,849,820
30,331,617,834
28,701,231,986
12,726,599,000
25,842,533,608
-18,409,383,116
적정
안진회게법인

전년도
70,389,175,509
23,312,383,489
47,076,792,020
12,726,599,000
26,268,054,429
-16,752,080,817
적정
안진회게법인

전전년도
71,377,576,657
14,637,581,650
56,739,995,007
62,633,997,000
23,106,950,344
-9,388,555,059
적정
안진회게법인

【전환사채에 관한 사항】

사채의 이율
표면이자율(%)
0.0

만기이자율(%)
3.0

사채만기일
2028년 10월 20일

전환에 관한 사항
전환비율(%)
100

전환가액(원/주)
2,500

전환가액 결정방법
본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정후 발행가액=조정전 전환가액*[(기발행주식수+(신발행주식수*1주당발행가액/시가))/(기발행주식수+신발행주식수)]

전환에 따라 발행할 주식의 종류
해성옵틱스㈜ 기명식 보통주

전환청구기간
시작일
2024년 10월 20일

종료일
2028년 09월 20일

전환가액 조정에 관한 사항
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본호에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 전환사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가. 내지 다.에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다.

기타 투자판단에 참고할 사항

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