에피소드컴퍼니 — 소액공모공시서류(지분증권) (20251222)
제출인: 에피소드컴퍼니

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
주식회사 캐리소프트

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025년 12월 22일

회 사 명 :
주식회사 캐리소프트

대 표 이 사 :
박 창 신

본 점 소 재 지 :
서울특별시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 1101호

(전 화) 02-2289-1452

(홈페이지) http://www.carriesoft.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사 (성 명) 김 남 식

(전 화) 02-2289-1452

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)캐리소프트 기명식 보통주 255,427주

모집 또는 매출총액 :
999,996,705원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2025년 12월 22일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 캐리소프트

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 255,427주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,996,705원

1. 모집 또는 매출가액 :
3,915원

2. 청약기간 :
2025년 12월 26일

3. 납입기일 :
2025년 12월 29일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
255,427
500
3,915
999,996,705
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 12월 26일
2025년 12월 29일
2025년 12월 22일
2025년 12월 29일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,996,705

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모임으로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 「증권의 발행 및 공시에 관한 규정」제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 20%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상합니다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 12월 04일 이사회 결의를 통하여, 기명식 보통주 255,427주를 일반공모방식으로 발행하기로 결정하였으며, 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위 : 주, 원)

종류
모집수량
주당 액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집방법

기명식 보통주
255,427
500
3,915
999,996,705
일반공모(소액공모)

(주) 상기 주당 모집가액은 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 20%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상합니다.)

나. 공모의 주요일정

항 목
일 자

이사회결의일
2025-12-04

청약일
2025-12-26

납입일
2025-12-29

주권 상장예정일
2026-01-16

(주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

(단위 : 주, %)

모집대상
주식수
모집비율
비고

일반공모
255,427
100
-

합계
255,427
100
-

(주) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 20% 할인된 금액을 확정 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위 호가단위로 절상합니다.)

나. 확정 발행가액

(단위:원, 주)

일 자
거래량
총 거래대금
가중산술

(A)
(B)
평균주가(B/A)

2025-12-22
24,236
117,202,930
4,835.90

2025-12-19
16,044
78,005,024
4,861.94

2025-12-18
57,974
285,411,865
4,923.10

합계
98,254
480,619,819
4,891.61

기준주가(가중산술평균주가)
4,891.61

할인율 (30% 이내)
-20.00%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
3,913.28

발행가액 (호가단위 미만 절상)
3,915

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
255,427

주당 모집(매출) 가액
3,915

모집(매출) 총액
999,996,705

청약기일
개시일
2025년 12월 26일

종료일
2025년 12월 26일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2025년 12월 29일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2025년 12월 26일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2025년 12월 29일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약에 관한 사항- 청약기간: 2025년 12월 26일 오전 10:00 ~ 오후 04:00- 청약처 : 서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 906호, (주)캐리소프트 경영지원실- 주금납입은행 : IBK기업은행 구로삼성IT지점- 청약방법 : 청약취급처 내방 청약

구분
내용

청약취급처
주소: 서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 906호,(주)캐리소프트 경영지원실전화번호: 02-2289-1452

청약증거금 예치계좌
한국증권금융

청약금 납입
금융기관명
국민은행

예금주
(주)캐리소프트

계좌번호
00159017584058

(주) 원활한 청약금 납입 절차를 위해 청약금 납입계좌에는 청약증거금 예치계좌인 한국증권금융의 계좌가 아닌 연계계좌인 국민은행의 계좌를 기재하였습니다.

(3) 청약 방법

(가) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고, 기명날인 한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.

구분
구비서류

개인투자자
청약서 2통, 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

법인투자자
청약서 2통, 사업자등록증 사본 2부, 법인인감증명서 1부, 법인등기부등본 2부, 피위임자 위임장 1부, 피위임자 신분증 사본 2부, 증권카드 사본 2부, 청약증거금 입금표, 환불계좌 사본 1부

*대리인은 위임장 추가(나) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.(다) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일 당일 오전 10시 정각부터 오후 4시 정각까지(6시간) 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.(라) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.(마) 청약 완료 후, 2025년 12월 29일에 배정업무를 진행하고, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.(바) 청약자 수표 입금은 불가합니다.

(4) 청약결과 배정방법(가) 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우 다음과 같이 배정합니다. 1) 1단계 배정 : 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다.

2) 2단계 배정 : 1단계 배정 후 최종 잔여주식이 있는 경우 추첨에 의하여 배정합니다.(나) 총 청약주식수가 공모주식수를 초과하여 초과청약금이 발생한 경우 그 초과 청약증거금은 각 청약자의 환불계좌로 입금합니다.(다) 실권주 처리 : 총 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식대로 배정하고, 청약 미달된 주식은 별도의 이사회결의 없이 미발행처리 합니다.

(5) 주권교부에 관한사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2026년 01월 16일

※「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조제5항 규정에 의한 신청을 한 경우, 해당청약자에게 배정된 주식은 예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조제5항예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권 등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행할 수 있다.

(6) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제311조(계좌부 기재의 효력)① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다.

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항(가) 청약증거금은 납입일에 주금으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.(나) 또한,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제137조제1항제3호의2에 따라 한국증권금융과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 공모기업예수금예치약정계약을 체결하였습니다.이에 따라 해당 청약증거금에 대한 초과청약금 반환 전까지 초과청약금의 인출목적 외 인출을 제한하며, 초과청약금 환불일에 청약증거금 관리점에서 청약인에게 일괄 송금될 예정입니다.배정주식을 초과한 청약증거금은 "2025년 12월 29일"에 "반환"할 예정입니다.(다) 청약주식수가 모집주식수를 초과하여 미배정에 따라 반환해야 할 청약증거금이 발생할경우 반환통지는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.(라) 청약증거금 반환일 : 2025년 12월 29일(8) 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(가) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.do.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.(나) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(다) 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며(100%)이며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 않습니다.

- 상기 사항은 관계기관과의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.

- 위 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. * 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 소액공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.
가. 주식의 종류주식회사 캐리소프트 기명식 보통주식
나. 1주당 액면 금액 :
500원

※ 당사 정관 제6조(1주의 금액)당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

다. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고

다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

제30조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다. 우선주의 주주에 대하여는 법률과 정관이 정한 바에 따른다.제31조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제32조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 주주총회일 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.제33조(의결권의 대리행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 주주총회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

마. 배당에 관한 사항

제13조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제58조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도 말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액제59조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제60조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3.「상법시행령」제19조에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

바. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2024년 사업보고서와 2025년 3분기보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

가. 사업위험당사는 키즈&패밀리 분야 자체 IP를 활용하여 커머스, 머천다이징, 라이선싱, 교육, 게임, 영화, 공연, 문화공간(키즈카페), 영상, 애니메이션, 방송채널사업 등 지속적인 사업 다각화를 통해 다양한 사업 분야에서 매출을 발생시키고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 키즈 산업과 캐릭터 산업에 걸려 영향을 받고 있으며 이 산업의 성장에 따라 매출에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다. 사회적 구조적인 변화로 인해 발전한 시장이기에 구조적인 변화가 이루어지거나 출생아 수가 절대적으로 감소하는 경우, 수요 감소로 인한 키즈 및 캐릭터 산업 시장 자체의 성장이 둔화될 가능성이 존재합니다.또한 당사는 자체 캐릭터 IP 기반 콘텐츠 사업을 영위함에 있어, 캐릭터 산업의 특성상 시장 내 가장 큰 수요층은 미취학 어린이들에 국한되어 있으며 시대적 트랜드 변화와 유행에 민감하여 시대 흐름에 따른 캐릭터와 연기자의 지속적인 이미지 및 마케팅 관리가 필수적이며, 캐릭터 이미지 및 인지도 등에 부정적인 시선은 당사의 신규 고객 수의 감소 및 기존 고객의 이탈 등으로 이어져 당사의 재무상태 및 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 회사의 위험
당사는 국내외 경기 변동 및 경쟁업체들의 의한 경쟁 심화와 3D애니메이션 제작 등 신규 사업 추진에 따른 고정비 및 경상비용 증가의 영향으로 최근 3개년도 연속 영업손실이 발생하였으며, 2024년에는 손실 폭이 다소 커졌습니다. 당사의 매출 다각화와 수익성 개선 방안을 통한 매출 규모를 확대 및 계획적인 판관비 통제와 비용 절감 등 회사가 계획하고 통제하고 있는 사안들이 원활하게 이루어지지 않는다면 당사의 수익성은 지속적으로 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.당사가 속한 영상콘텐츠, 공연사업, 온라인 쇼핑 사업영역은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수 소비재 대비 경기의 움직임에 따라 민감하게 반응하는 산업적 특성을 가지고 있어 이에 따라 경기 변동 및 국내외 경쟁업체들의 의한 경쟁 심화 등으로 인하여 부정적인 영향을 받을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.
다. 기타 투자위험(1) 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.(2) 본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(3) 금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락 할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

본 신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 12월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,996,705
-
-
-
999,996,705

(*) 본 공시 시점에는 세부 자금 사용의 용도가 결정되지 않았습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
5
-
-
5
-

합계
5
-
-
5
-

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 캐리소프트라고 표기합니다. 영문으로는 CARRIESOFT Co., Ltd.라고 표기합니다.

라. 설립일자와 존속기간 당사는 2014년 10월 30일에 설립되어 현재에 이르는 어린이와 가족IP 기반의 미디어 콘텐츠 전문 기업입니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

구분
내용

주소
서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 1101호

전화번호
02-2289-1452

홈페이지
www.carriesoft.com

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용

당사는 IP 콘텐츠 기업이자 미디어 기업입니다. 키즈&패밀리 분야 자체 IP '캐리와 친구들', '우주에서 온 콜라', '캐리와 슈퍼걸스' 등을 활용한 영상과 애니메이션 콘텐츠를 기획 및 제작하고 동시에 이 콘텐츠들을 TV, OTT, IPTV, CATV 등 다양한 자체 미디어 플랫폼을 통해 송출합니다. 이를 통해 '캐리'(CARRIE, 凱利)로 통칭되는 브랜드 가치를 높이고 커머스, 머천다이징, 라이선싱, 교육, 게임, 영화, 공연, 문화공간(키즈카페) 등의 다양한 사업을 전개, 한국은 물론 중국, 동남아시아 등 글로벌 시장으로 콘텐츠와 사업모델의 지역도 확장합니다. 상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2019년 10월 29일
기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일자
주소

2014.10.30
서울시 구로구 디지털로34길 55, 803호 (구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)

2015.03.26
서울시 구로구 디지털로31길 19, 205호 (구로동, 에이스테크노타워2차)

2015.06.16
서울시 구로구 디지털로31길 38-21, 602호 (구로동, 이앤씨벤처드림타워3차)

2016.05.12
서울시 구로구 디지털로31길 20, 1101호 (구로동, 에이스테크노타워5차)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022년 03월 31일
정기주총
- 감사 박상현
- 사내이사 김남식- 사외이사 우병현
- 감사 최형우

2022년 09월 20일
임시주총
- 감사 정호원
-
-

2024년 12월 13일
임시주총
- 사내이사 박범진- 사외이사 박관우
-
-

2025년 03월 28일
정기주총
-
- 사내이사 김남식- 감사 정호원
- 사외이사 우병현

2025년 04월 29일
-
-
-
- 사외이사 박관우

다. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자
주요 내용

2023.01
3D 애니메이션 '캐리와 슈퍼콜라' 극장 개봉

2023.05
홈스쿨링 키즈 영어 교육 서비스 '캐리영어 러닝센터' 론칭

2024.05
TV시리즈 애니메이션 '캐리야 학교가자' KBS 1TV 방영

2024.07
어린이, 애니메이션 전문편성PP(TV채널) '더키즈' 인수

2024.11
'코드판타지아'와 AI 기반 애니메이션 제작 기술 공동 개발 협약 체결

2025.03
생성형 AI기술이 적용된 TV 애니 '꼬마캐리 탐구생활' MBC 방영

2025.05
중국 '바오리그룹'과 중국시장 타겟 극장판 애니메이션 제작/투자 계약 체결

2025.06
'213픽처스'와 글로벌 콘텐츠 협력 사업 협약 체결

2025.07
러시아 '플라토슈카' 제작 유아교육 뮤지컬 애니메이션 '러블리 비디즈' 국내 최초 방영

2025.10

뮤지컬 애니메이션 '
배달의 영웅: 캐리와 슈퍼콜라2' 극장 개봉

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제12기(2025년 3분기)
제11기(2024년말)(*2)
제10기(2023년말)(*1)

보통주
발행주식총수
10,039,454
10,039,454
6,971,196

액면금액
500
500
500

자본금
5,019,727,000
5,019,727,000
3,485,598,000

합계
자본금
5,019,727,000
5,019,727,000
3,485,598,000

(*1) 2023년 11월 30일 주식매수선택권 행사에 따른 보통주 10,000주 신주 발행으로자본금의 변동이 있었습니다.(*2) 2024년 10월 25일 소액일반공모 유상증자 보통주 263,157주, 2024년 11월 1일 제3자배정 유상증자 보통주 2,805,101주 신주발행으로 자본금의 변동이 있었습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 12월 22일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
10,039,454
-
10,039,454
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
10,039,454
-
10,039,454
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
10,039,454
-
10,039,454
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-

나. 자기주식 보유현황

보고기간종료일 기준 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없습니다. 당사는 회사가 보유한 자기주식을 전량 처분하였으며 기 공시한 2025년 11월 24일 주요사항보고서(자기주식처분결정)를 참고해주시기 바랍니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일

정관의 최근 개정일
2024년 12월 13일

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2024년 12월 13일
제11기 임시주주총회
제2조 (목적)제5조 (발행예정주식총수)제19조 (전환사채의 발행)제21조 (이익참가부사채의 발행)제22조 (교환사채의 발행)제36조 (이사의 수)부칙 제1조 [시행일]
- 신사업을 위한 목적사업 추가, 각호 사업목적 정비 및 변경- 발행할 주식수 증가- 사채발행 한도 증액- 사채발행 한도 증액- 사채발행 한도 증액- 이사 수 제한- 부칙 신설

2022년 03월 31일
제8기 정기주주총회
제8조 (주권의 발행과 종류)제15조 (명의개서대리인)제16조 (주주 등의 주소, 성명, 및 인감 또는 서명 등 신고)제17조 (주주명부)제23조 (사채발행에 관한 준용규정)제50조 (감사의 선임)부칙 제8조
- 법률개정에 따른 표준정관반영- 문구 수정- 문구 수정- 법률개정에 따른 표준정관반영- 문구 수정- 전자투표제도 도입- 문구 수정, 부칙 신설

2020년 03월 31일
제6기 정기주주총회
제26조 (소집통지)
- 주주총회 소집통지 방법 일부 변경

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
디지털 콘텐츠 제작 및 유통업
영위

2
인공지능(AI) 활용한 디지털콘텐츠 제작업
영위

3
영화, 드라마, 기타 영상물 제작업 및 제작대행업
영위

4
방송프로그램 제작, 수입 및 배급업
영위

5
방송프로그램 등 판권 유통업
영위

6
방송채널사용 사업
미영위

7
방송관련 교육사업
영위

8
장난감 제조 및 유통업
영위

9
저작물 창작 등에 대한 공인 매니지업, 연예보조업
영위

10
상표.브랜드 등 지적재산권의 라이선스업
영위

11
소프트웨어의 개발, 판매 임대업
미영위

12
전자상거래 및 관련 유통업
영위

13
엔터테인먼트 관련 사업
영위

14
키즈카페 및 관련 프랜차이즈 사업
영위

15
연예 매니지먼트 사업
미영위

16
학원업
영위

17
저작권대여 중개업
미영위

18
교육ㆍ출판 문화사업
영위

19
도서출판 인쇄 및 유통업
영위

20
화장품 제조 및 판매
영위

21
영화, 애니메이션, 방송용 프로그램의 판권구입, 국내 외 판매 배급 사업
영위

22
커머스, 굿즈 등 판매업 관련 업종
영위

23
커머스 연계형 광고매체 판매
영위

24
전시, 뮤지컬, 공연, 애니메이션 및 기타 영상물 제작, 유통사업
영위

25
광고 기획, 제작 및 음반 제작 판매업
영위

26
음악 기획 및 제작업
영위

27
음악공연 기획 및 제작업
영위

28
공연기획 및 제작업
영위

29
영상 및 인터넷 광고매체 판매 및 광고 대행
영위

30
예능, 드라마, 미디어커머스 기획 및 제작
미영위

31
공산품, 생활용품, 가전제품, 식품 등 제조업, 유통, 통신판매업
영위

라. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2024년 12월 13일
2. 영상 음반 캐릭터 등의 제작 및 유통업3. 방송 프로그램 제작업12. 애니메이션 제작업13. 광고업14. 공연업16. 영화업20. 생활용품 제조 및 판매
3. 영화, 드라마, 기타 영상물 제작업 및 제작대행업4. 방송프로그램 제작, 수입 및 배급업5. 방송프로그램 등 판권 유통업6. 방송채널사용 사업7. 방송관련 교육사업21. 영화, 애니메이션, 방송용 프로그램의 판권구입, 국내 외 판매 배급 사업22. 커머스, 굿즈 등 판매업 관련 업종23. 커머스 연계형 광고매체 판매24. 전시, 뮤지컬, 공연, 애니메이션 및 기타 영상물 제작, 유통사업25. 광고 기획, 제작 및 음반 제작 판매업26. 음악 기획 및 제작업27. 음악공연 기획 및 제작업28. 공연기획 및 제작업29. 영상 및 인터넷 광고매체 판매 및 광고 대행30. 예능, 드라마, 미디어커머스 기획 및 제작31. 공산품, 생활용품, 가전제품, 식품 등 제조업, 유통, 통신판매업

추가
2024년 12월 13일
-
2. 인공지능(AI) 활용한 디지털콘텐츠 제작업

다-1. 변경 사유
1). 변경취지 및 목적 : 종합 콘텐츠 기업으로 사업 영역 확장2). 사업목적변경 제안 주체: 이사회/정기주주총회3). 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등: 기존 영위하고 있는 사업들의 성장과 수익성 개선, 신사업 추진으로 인한 수익 다각화

라. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
2. 인공지능(AI) 활용한 디지털콘텐츠 제작업
2024년 12월 13일

라-1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 키즈&패밀리 콘텐츠 기업에서 종합 콘텐츠 기업으로 도약하기 위해 사업 영역 확장 및 사업구조 다각화를 대비하여 정관상 사업목적을 재정비하고 신사업을 추가하였습니다.

라-2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성최근 생성형 AI 분야에서는 주요한 혁신들이 빠르게 등장하고 있습니다. 이러한 변화는 특히 당사가 영위하는
콘텐츠(미디어·출판·광고·마케팅) 제작 산업에서 뚜렷하게 나타나고 있습니다.
매킨지 AI 보고서 2023에 따르면, "생성형 AI가 마케팅 및 영업 분야에서 창의적인 콘텐츠 생성을 통해 인간의 업무를 보완하거나 일부 대체할 수 있다." 즉, AI가 인간 디자이너와 협력하거나 일부 업무를 대체하는 현상이 증가할 것으로 예측됩니다.

라-3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액
현재는 시장탐색 단계로 투자규모 및 회수기간 등에 대해서는 향후 추가 검토할 계획입니다.

라-4. 사업 추진현황당사는 직접 그린 일러스트 삽화에 생성형 AI기술을 적용해 애니메이션을 제작하는 혁신적인 기법을 도입하여 TV 시리즈 애니메이션 <꼬마캐리 탐구생활>을 제작하였습니다. 완성된 작품은 2025년 3월 7일 MBC를 통해 국내 공중파 TV 채널에 최초 공개되었습니다.

라-5. 기존 사업과의 연관성
AI가 제공하는 이미지 및 영상 생성 기술은 콘텐츠 제작 업계에서 인간 창작자의 역할을 대체하고 있습니다. 기존에는 사람이 직접 기획하고 작성해야 했던 콘텐츠들이 AI를 통해 자동화됨에 따라, 생산성을 높이고 비용을 절감할 수 있게
되었습니다.

라-6. 주요 위험해당사항 없습니다.

라-7. 향후 추진계획관련 부서 신설 및 직원 교육을 통해 생성형 AI를 당사 콘텐츠 제작 업무에 적극적으로 도입할 계획입니다.

라-8. 미추진 사유

해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 어린이와 가족 대상의 방송영상, 애니메이션, 음악, 공연 등을 제작하는 '콘텐츠 기업'입니다. 또 '캐리와 친구들', '우주에서 온 콜라', '캐리와 슈퍼걸스'등의 캐릭터와 브랜드를 소유한 'IP 기업'이며, 국내외 모바일과 TV플랫폼 등을 통해 콘텐츠를 송출하는 '미디어 기업'이기도 합니다.영상과 애니메이션의 자체 제작역량을 갖추어 자체 IP와 브랜드의 콘텐츠를 끊임없이 제작하고, 이를 한국과 글로벌로 배포하는 기반이 당사 기업 활동의 출발이자 근간입니다.

[포맷변환]캐리와 친구들.jpg
캐리와 친구들

당사는 설립(2014.10.)이래 '키즈'시장에 자리매김하여 성장해 왔습니다. 3~8세의 유아동 연령층과 30~40대 부모세대가 주된 시청자들이자 고객입니다. 그리고 어린이를 구심점으로 하여 엄마와 아빠, 할아버지와 할머니, 이모, 고모, 삼촌으로 '캐리'브랜드를 확장하는 'Kids to Family' 사업 전략을 일관되게 실행하였습니다. 그 결과, 당사가 영위하는 사업들은 미취학 및 취학 아동을 아우르는 커버리지를 확보함과 동시에 브랜드와 IP 인지도를 30대 이상의 성인 연령층으로 확장하고 있으며, 부모와 어린이 자녀로 구성된 '가족'을 타겟으로 다양하게 전개되고 있는 바, 이는 아래 그림에서 볼 수 있듯이 다양한 사업모델로의 확장으로 구체화되었습니다.

사업모델 다각화.jpg
사업모델 다각화

당사는 자체 IP 콘텐츠의 시청자(소비자) 접점을 확보한 기반 위에서 커머스, 교육, 게임, 공연 등의 사업모델을 다각화하는 전략을 꾸준히 실천하고 있습니다. 당사가 추진하는 다양한 사업모델들은 이처럼 자체 IP 콘텐츠의 광범위한 소비와 이에 따라 형성된 인지도와 인기도에 기반하고 있습니다. 당사의 콘텐츠 IP 기반 관련 사업은 뉴미디어를 중심으로 최근 새롭게 창출된 비즈니스 모델로서 기존의 전통 미디어에 종속되어 온 콘텐츠 사업, IP 사업과는 차별화되어 있습니다. 자체 IP를 확보해도 콘텐츠 제작 역량이 없거나 부족하고, IP와 제작역량을 갖추더라도 TV와 OTT 사업자에게 전적으로 의존해야하는 종속 구조에서는 주체적인 사업확장이 불가능합니다.당사는 종래의 방송 및 애니메이션 스튜디오와 IP 기업들의 한계를 극복함으로써 무한의 확장성을 가진 <콘텐츠 IP 및 미디어 기반의 사업모델 다각화> 전략을 취하고 있습니다. 당사는 콘텐츠의 제작과 배포, 이를 통한 다양한 부가사업 창출, 부가사업으로 확보한 신규 수익의 콘텐츠 제작 투자, 신규 콘텐츠의 끊임없는 제작과 글로벌 배포를 통한 새로운 부가사업의 창출로 이어지는 선순환의 사업구조를 이뤄나가고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품보고기간종료일 현재 당사의 매출에서 주요한 비중을 차지하는 제품 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

품 목
판매개시일
주요상표
제12기 3분기매출액(비율)
제11기매출액(비율)
제 품 설 명

콘텐츠 매출
2014.11.01
- 캐리와 친구들- 우주에서 온 콜라
2,478,440(54.36%)
981,790(17.29%)
방송영상프로그램, 애니메이션의 판권판매, VOD판매, 광고수익, 협찬수익 등 콘텐츠 배포에 따른 콘텐츠 직접 매출

IP 부가사업 매출
2016.04.01

- CARRIE

- <캐리TV 러브콘서트> 등 공연

- 캐리영어 등 다수의 IP상품

2,080,723(45.64%)
4,695,784(82.71%)
콘텐츠 직접 매출 이외에, <캐리> <캐리와친구들> <슈퍼콜라> 등 당사 IP를 활용한 커머스, 라이선싱, 공연, 키즈카페 등 부가사업으로 발생하는 매출

(주) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이(1) 커머스 제품콘텐츠 사업의 특성상 콘텐츠별 제작비 등이 상이하며 그 가격이 큰 폭의 차이가 존재하기 때문에 가격 변동 추이를 기재할 수 없습니다. 다만, IP 부가사업 매출 중에서 주요 MD 및 커머스 제품의 단위당 판매가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목
2025년 3분기(제12기)
2024년(제11기)
2023년(제10기)

캐리영어 파닉스(6권)
78,000
78,000
78,000

캐리영어 런앤플레이(세트)
480,000
480,000
480,000

헬로캐리 한글(세트)
60,000
60,000
60,000

캐리 스퀴시북
22,000
22,000
22,000

슈퍼콜라 애착인형
27,000
27,000
27,000

꼬마캐리 애착인형
22,000
22,000
22,000

(2) 공연사업공연사업의 티켓 판매가격 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

품 목
2025년 3분기(제12기)
2024년(제11기
2023년(제10기)

1인당 티켓 판매가격
30,000
43,000
45,500

(*) 당사의 전국투어 공연인 <러브콘서트>, <캐리와 슈퍼걸스>, <캐리와 슈퍼콜라의 싱어롱 뮤직쇼> 티켓 판매가격(할인율 적용) 기준

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황
콘텐츠 사업은 별도의 원재료, 부재료, 저장품 등의 매입이 존재하지 않습니다. 다만,콘텐츠 IP 관련 사업 중에서 공연에 필요한 기획, 연출, 제작, 대관, 홍보 마케팅 관련비용은 공연사업비로 처리하고 있으며, MD의 경우 별도의 상품 매입이 존재합니다. 매입 현황은 사업의 특수성에 맞게 해당 사업연도의 매출원가(영업비용)를 기준으로 작성하였습니다.

(단위 : 천원, USD)

매입유형
품 목
구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

(제12기)
(제11기)
(제10기)

콘텐츠 IP
MD
내수
551,136
52,989
196,771

수입
-
-
-

소계
551,136
52,989
196,771

합계
내수
551,136
52,989
196,771

수입
-
-
-

소계
551,136
52,989
196,771

(*) 상기 매입액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.[가격변동추이]

(단위 : 원)

품 목
2025년 3분기(제12기)
2024년(제11기)
2023년(제10기)

완구
6,700
6,728
7,370

인형
6,500
6,500
6,500

화장품 및 생활용품
4,450
4,460
4,390

교육 및 출판
5,600
5,640
3,805

나. 생산실적, 생산설비

(1) 연간 생산 실적

품목
주요 내용

콘텐츠
영상 콘텐츠
- 연간 100여편 제작

3D 애니메이션
- 극장판 애니메이션 <배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2> 제작- TV 시리즈 애니메이션 <캐리야 학교가자>, <꼬마캐리 탐구생활> 제작- 숏폼, 뮤직비디오 애니메이션 제작

음악
- 순수 창작곡 및 편곡, 재발매 음원

공연
- 창작 콘서트 <캐리와 슈퍼콜라의 싱어롱 뮤직쇼>

상품
MD
- 콜라 키링 스트랩 3종, 러브콘서트 미술도안집 2종, 캐리 아이스크림 모래놀이 등 10여종

교육출판
- 캐리영어 파닉스 6권, 캐리영어 런앤플레이 48권- 캐리에듀 문해력 특강 2권- 헬로캐리 한글 6권

(2) 생산 설비 현황

(단위 : 천원)

자산별
소재지
기초가액
당기 증감
당기상각
기말가액
비고

증가
감소

토 지
서울 구로구
2,468,159
-
-
-
2,468,159
(*2)

건 물
서울 구로구
2,456,562
-
-
(56,961)
2,399,601

비 품
서울 구로구
185,612
87,673
-
(68,152)
205,133
(*3)

시설장치
-
29,325
-
-
(23,075)
6,250
(*4)

합 계
5,139,658
87,673
-
(148,188)
5,079,143
-

(*1)
당기 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(*2)
유형자산의 토지 및 건물은 서울 구로구에 소재하고 있으며, 영상 스튜디오, 3D 애니메이션 스튜디오, 디자인 연구소, 교육 콘텐츠랩, 물류센터 등으로 사용하고 있습니다.

(*3)
비품은 촬영장비, 스토리지, 사무실 및 스튜디오 인프라 등으로 구성되어 있습니다.

(*4)
시설장치는 키즈카페 직영점 인프라 등으로 구성되어 있습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 개요

(단위 : 천원, USD)

매출 유형
품목
구 분
2025년 3분기(제12기)
2024년(제11기)
2023년(제10기)
2022년(제9기)

제품
콘텐츠 IP
내수
2,080,723
4,695,784
6,812,659
8,111,346

수출
-
-
-
-

소계
2,080,723
4,695,784
6,812,659
8,111,346

콘텐츠
내수
2,374,128
805,329
1,456,092
1,702,802

수출
104,312(73,834)
176,460(129,372)
214,760(164,515)
273,885 (211,993)

소계
2,478,440
981,790
1,670,852
1,976,687

합계
내수
4,454,852
5,501,114
8,268,751
9,814,148

수출
104,312(73,834)
176,460(129,372)
214,760(164,515)
273,885 (211,993)

소계
4,559,163
5,677,574
8,483,511
10,088,033

(*) 상기 매출액은 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

나. 판매 경로

당사가 영위하는 키즈 콘텐츠 및 콘텐츠IP 관련 제품과 서비스가 고객에게 도달되는 경로는 다음과 같습니다.

제품(서비스)의 판매 경로

구분
판매 경로

콘텐츠
- 모바일(스마트폰), TV(IPTV, OTT)

공연

(뮤지컬, 콘서트)

- 전국 공연장, 네이버, 인터파크 티켓, 티켓링크 등

키즈카페
- 캐리키즈카페, 네이버 등

커머스

(온라인 쇼핑몰)

- 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰)

- 오프라인 유통(백화점, 마트 등)

라이선스

- 온라인 유통(캐리앤샵, 온라인 쇼핑몰)

- 오프라인 유통(백화점, 마트 등)

음악

(동요)

- 음원플랫폼(멜론,지니뮤직,FLO, 벅스 등)- 유튜브 뮤직, 스포티파이, 애플뮤직 등

교육(웹)
- 캐리에듀 러닝센터(웹)- 캐리에듀 채널(유튜브)- 헬로캐리 채널(유튜브)

3D 애니메이션
- 극장(롯데시네마, CGV, 메가박스 등)- TV(IPTV, CATV)- OTT- VOD

콘텐츠 사업의 경우 유튜브, 네이버TV, 요쿠ㆍ아이치이ㆍ텐센트(중국), IPTV(한국ㆍ중국), OTT(한국ㆍ중국) 등 다양한 플랫폼과의 협력을 통해 플랫폼 내 독자 운영의 '비디오 채널'을 확보함으로써 영상과 애니메이션 콘텐츠를 고객에게 배포하고 있습니다. 또한, 콘텐츠 IP사업의 경우 각 사업부문별 판매 채널인 공연장 및 인터파크, 키즈카페, 온라인 쇼핑몰, 오프라인 유통점을 통하여 고객에게 판매되고 있습니다.교육 사업의 경우 2023년 캐리에듀 러닝센터(웹)를 구축하여 '어린이 기초 영어교육'인 캐리영어 파닉스와 캐리영어 런앤플레이 프로그램을 개발ㆍ운영하고 있으며, 2025년 5월 유치원생 및 초등학생을 주 타깃으로 하는 어린이 문해력 교육 커리큘럼과 '캐리에듀 문해력 특강' 교재를 자체 개발하면서 온ㆍ오프라인의 교육사업을 확장하였습니다.
이어 당사는 서울과 경기 지역에 복수의 문해력 학원을 잇따라 개원하여 향후 자체 개발한 교재와 커리큘럼, 오디오와 비디오 강의로 전국으로 캐리에듀 문해력 학원을 확대할 계획입니다.
다. 판매전략당사가 독자적으로 운영하는 다양한 플랫폼에서의 미디어 채널을 마케팅 채널이라고할 수 있습니다. 이를테면, 당사는 국내에서 IPTV 3사와 케이블TV를 통해 어린이 전문 편성의 실시간 TV채널('캐리TV')과 VOD를 통해 수천만 TV시청자들에게 캐리 콘텐츠를 방송하고 있습니다.글로벌 비디오 플랫폼인 '유튜브'의 자체 채널을 통해서는 2025년 반기 기준 누적 74.2억 뷰(view)를 기록하였고, 요쿠, 아이치이, 텐센트비디오 등의 중국 내 비디오 플랫폼에서는 누적 68.5억 뷰의 시청기록을 달성하였습니다.당사는 이들 미디어 채널에 노출하는 콘텐츠에 PPL광고(product placement advertisement)를 심을 수 있으며, IPTV의 실시간 TV채널(PP)의 프로그램 중간 중간에 15초 혹은 30초 분량의 상업광고를 포함해 편성할 수 있습니다.콘텐츠 배포를 위한 미디어 기반이 곧 당사의 마케팅 채널이며, 당사는 국내외의 다양한 플랫폼에 자체 제작의 콘텐츠를 유통함으로써 최대한 많은 수용자(audience)에게 직접 다가갈 수 있는 마케팅 전략을 취하고 있습니다.

라. 수주상황
당사가 영위하는 사업은 수주 사업이 아니므로 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험 등으로 구분됩니다. 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 공시서류의 'III. 재무에 관한 사항 - 연결재무제표 주석' 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 파생상품 및 풋백옵션을 체결한 내역이 존재하지 않으며, 이에 관련 내용 기재를 생략합니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당 조직

당사는 핵심 경쟁력인 캐릭터 IP에 특화된 연구개발 활동을 위하여 디자인연구소와 캐리에듀, 캐리 애니메이션 스튜디오를 운영하고 있습니다.

조직명
상세역할

디자인연구소
캐릭터 개발을 비롯해 로고, MD상품 디자인, 애니메이션 콘텐츠 제작을 전담하는 연구조직입니다. 사내에서 제작하는 모든 콘텐츠에 들어가는 디자인을 총괄해 개발하고 있습니다.5세 버전의 <캐리와 친구들5>, 11세 버전의 <캐리와 친구들11>, 성인을 포함한 전체 연령층에 소구하는 신규 캐릭터 <우주에서 온 콜라>는 모두 디자인연구소에서 개발된 캐릭터IP입니다.

캐리에듀
당사의 교육전문 브랜드이자 교육콘텐츠 연구조직으로, 2023.05. 온라인 교육 센터 '캐리에듀 러닝센터'를 구현하여 자체 개발한 교육 프로그램을 서비스하고 있습니다.유치원과 초등학교 저학년생을 위한 '어린이 기초 영어교육'인 캐리영어 파닉스와 캐리영어 런앤플레이 프로그램 및 교재를 개발하였으며, 2025.05. 어린이 문해력 교육 커리큘럼과 '캐리에듀 문해력 특강' 교재를 자체 개발하였습니다.

캐리 애니메이션스튜디오
캐리 애니메이션 스튜디오(Carrie Animation Studio) 이른바 'CAS'는 자체 R&D를 통해 구축한 새로운 기술 기반의 3D 애니메이션 제작 파이프라인이자 동명의 제작 조직으로 퀄리티는 높게 유지하면서 제작 비용을 효율적으로 통제할 수 있습니다. 뉴테크 기반 애니메이션 제작 기술을 고도화하여 3D 애니메이션제작에 있어서 세계 수준의 응용능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 2023년 이후의 모든 TV시리즈와 극장판 애니메이션 작품을 'CAS' 시스템으로 제작하고 있습니다.

(2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

구 분
2025년 3분기(제12기)
2024년(제11기)
2023년(제10기)

비용 처리
제조원가
-
-
-

판관비
1,027,938
753,136
795,726

소 계
1,027,938
753,136
795,726

합 계 (매출액 대비 비율)
1,027,938(22.55%)
753,136(13.27%)
795,726(9.38%)

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 연구개발 실적

구분
분류
설명

개발역량
캐릭터 개발

- 미취학 아동을 형상화한 <캐리와친구들 5> IP 세계관 기획 및 2D, 3D 디자인 소스 개발- 초등학생을 형상화한 <캐리와친구들 11> IP 세계관 구축, 스타일가이드(표정, 응용동작, 아트웍 등) 개발

- 성인 포함 전체 연령층을 타겟으로 한 '우주에서 온 콜라'('슈퍼콜라') 세계관 및 관련 디자인물 개발

원격 교육시스템 개발
- 스마트폰 및 웹(WWW)활용의 모바일 어린이 종합 교육 홈스쿨링 서비스 시스템 개발

3D 애니메이션 제작파이프라인 개발
- 광학식과 센서 방식의 모션캡처(motion capture)와 언리얼(unreal) 엔진을 적용한 3D 애니메이션 제작 및 종래의 제작툴(ex. Maya)과 언리얼을 연결하는 수많은 수작업을 원클릭으로 자동화한 '시퀀서 자동생성 툴' 개발

수행실적

2D 컷아웃

애니메이션

- 어린이 영어교육에 특화된 2D 캐릭터 애니메이션 헬로캐리 시리즈 제작

캐리에듀 러닝센터
- 문해력, 영어,한글,미술,발레 등 온라인 원격 교육 시스템 '캐리에듀 러닝센터' 개발

3D 애니메이션
- 극장판 <배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2>- TV시리즈 <캐리야 학교가자>- TV시리즈 <꼬마캐리의 탐구생활>

캐릭터 디자인
- <캐리와 친구들 5> <캐리와 친구들 11> 디자인물 일체- 극장판 및 시리즈 애니메이션 제작을 위한 캐릭터 50여종

MD상품디자인
- 완구 : 콜라 인형, 당그니 3D펜, 콜라 키링 스트랩, 모래놀이 등- 뷰티/리빙 : 로션,샴푸,워시 3종, 캐리팝 5종, 손 세정제 등- 도서 : 캐리와슈퍼걸스 스티커북, 색칠놀이북, 미술도안집 등- 기타 '캐리IP'가 적용된 유무형 상품

2D 애니메이션

- 캐리놀이영어 200편

- 캐리영어 알파벳송, 파닉스송, 너저리라임 25편

- 캐리그림일기 12편

- 만화동화 60초툰 40편- 캐리영어 ABC송, 먼스송, 숫자송 10편

교육출판

- 캐리영어 파닉스 코스 교재 6권 및 동영상 강의 1,074분

- 캐리영어 런앤플레이 코스 워크북 48권 및 동영상 강의 3,761분- 헬로캐리 한글 워크북 6권 개발- 캐리에듀 문해력 특강 2권 개발

7. 기타 참고사항

가. 상표, 디자인, 저작권 등 지적재산권 현황
당사는 등록 또는 출원 중인 특허(상표, 디자인, 저작권)는 국내외 약 280건입니다. 특허는 콘텐츠 파워에 기인하기 때문에 제3자가 특허 권리를 획득하는 것은 불가능합니다. 다만, 특허를 도용하거나 무단으로 사용하는 등의 불법적인 영역은 가능성을배제할 수 없기 때문에 특허 권리의 행사와 보호에 집중해야할 필요가 있으며, 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

국가
상표권
디자인권
저작권

등록
출원
등록
출원
등록
출원

한국
53
10
29
-
84
-

중국
56
-
6
-
3
-

대만
4
-
2
-
-
-

베트남
11
-
-
-
3
-

미국
8
-
-
-
-
-

태국
3
-
-
-
-
-

인도
1
-
-
-
-
-

인도네시아
2
-
-
-
-
-

말레이시아
1
-
-
-
-
-

계
139
10
37
-
90
-

나. 사업부문의 시장 여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성키즈&패밀리 분야의 콘텐츠, 캐릭터, 미디어 산업은 전통 미디어와 뉴 미디어, 온라인과 오프라인, 국가와 국가의 경계가 무너지는 한편, 가상과 현실, 콘텐츠와 커머스, 미디어와 ICT가 융합되면서 산업 질서가 새롭게 재편되는 상황이 계속되고 있습니다.당사가 주력해온 '키즈&패밀리' 산업은 △문화와 언어의 장벽(culture and language barrier)이 낮아 글로벌 진출이 용이하고, △휘발성이 강한 성인 콘텐츠와 비교해서 콘텐츠의 라이프사이클이 상대적으로 길며, △어린이 동반 가족 전체로의 브랜드와 IP 확장을 꾀할 수 있고, △어린이의 성장과 함께 시간의 흐름 속에서 자연스럽게 전 연령층으로의 확산될 수 있으며, △저출산율에도 불구하고 자녀에 쏟는 부모들의 지출은 계속 늘어나서 오히려 시장이 커지고 있고, △태어날 때부터 디지털 세대인 어린이들에게 걸맞는 새로운 유형의 콘텐츠가 끊임없이 요구되고 있는 등의 특성을 가지고 있습니다.키즈 분야의 미디어 콘텐츠 IP 사업을 영위하는 당사를 이해하기 위하여 필요한 전문용어는 다음과 같습니다.

구분
정의

지적재산

(IP: IntellectualProperty)

콘텐츠 기업의 핵심가치인 'IP' 는 재산적 가치가 실현되는 특허, 디자인, 상표 등의 산업재산권과 각종 저작물의 저작권을 말합니다. 당사는 '캐리'(CARRIE, 凱利) 로 통칭되는 각종 산업재산권과 관련 어문, 영상, 음악, 미술저작물 등의 관련 저작권을 포괄적으로 소유하고 있습니다.

콘텐츠 IP
당사는 '캐리' 브랜드와 IP의 가치를 담아 동영상과 2Dㆍ3D 애니메이션 등의 오리지널 콘텐츠를 직접 제작하고 있습니다. 콘텐츠 자체가 IP가 되기에, 당사는 창사 이래 확고부동한 '오리지널 콘텐츠 IP'의 가치를 형성하여 왔습니다.

IP 기반미디어 기업
당사는 자체 미디어 기반을 갖춘 기업으로 '모바일부터 TV'(Mobile to TV), '전통미디어부터 뉴미디어' 에 이르기까지 '캐리'(CARRIE, 凱利) 브랜드의 미디어 채널을 다수 보유, 운영하고 있습니다. 이를 통해 콘텐츠의 기획, 제작, 배포와 사업화를 직접 수행할 수 있는 미디어 기업입니다.

라이선싱(Licensing)
당사가 소유한 IP 재산권을 타기업과 단체에게 사용할 수 있도록 상업적 권리를 부여하는 것을 말합니다. 당사는 IP를 소유한 라이센서(Licensor)가 되어서 사용권을 부여받은 라이센시(Licensee)로부터 로열티를 받는 사업을 영위합니다.

머천다이징(Merchandising)
시장조사의 과학적 방법으로 수요를 분석해 이에 적합한 상품과 서비스를 기획하여 상품화하는 활동으로 당사의 IP를 적용한 각종 상품을 기획하여 OEM 또는 ODM업체에 발주하여 상품화하는 사업모델을 의미합니다.

D2C 커머스
온라인 등을 통해 소비자에게 직접 상품을 판매하는 D2C(Direct to Consumer, 소비자 직접판매)를 말합니다. 당사는 자체 미디어 역량을 십분 활용하여 소비자에게 상품을 직접 홍보하고 판매하는 커머스 전략을 취하고 있습니다.

미디어 커머스
당사는 창사 이래 온라인 영상의 제작과 배포에 있어서 차별적인 경쟁력을 갖춰왔고, 이를 커머스에 활용하고 있습니다. 특히 한국과 중국 등의 글로벌 시장에서 직접 운영하는 미디어를 상품의 홍보마케팅 채널로 활용함으로써 '미디어 커머스'를 구현하고 있습니다.

(2) 분야별 사업 내용

사업 소개.jpg
분야별 사업 내용

(가) 미디어 채널 사업당사는 유튜브 채널 '캐리와 장난감 친구들'로 시작하였으나, 2016년 자체 TV채널을 개국하였고, 2017년 이후 중국의 주요 비디오 플랫폼(요쿠, 아이치이, 텐센트 비디오 등)에 모두 진출함으로써 한국과 중국, 글로벌 시장에서 시청자 접점의 미디어 역량을 키워왔습니다.당사가 진출한 미디어 플랫폼별로 숫자를 파악하면, 588만 유튜브 구독자(누적 약 74.2억뷰), 1000만 국내 IPTV 가시청가구(KT GenieTV 985번, SK Btv 184번, LG U+ 300번), 758만 중국 4대 비디오 플랫폼(요쿠, 아이치이, 텐센트, 금일두조) 구독자(누적 약 68.5억뷰), 1억명 이상의 중국 OTT 시청자(화웨이,샤오미 등), 약 1억명의 중국 IPTV 시청자들이 캐리 콘텐츠를 접할 수 있습니다.이 숫자는 당사가 직접 소유ㆍ운용하거나 간접 운영하더라도 '캐리TV'라는 자체 미디어 브랜드로 콘텐츠 편성과 배포의 권한을 직접 행사한다는 점에서 큰 의미가 있습니다. 즉, 당사가 임의대로 편성함으로써 당사가 소유한 모든 미디어 채널들을 당사 사업의 마케팅ㆍ홍보 채널로 운용할 수 있음을 뜻합니다.일례로 한국의 KT GenieTV와 SK Btv, LG U+에 개설한 '캐리TV' 방송채널의 경우, 방송영상 프로그램은 물론 광고도 100% 당사가 편성하여 송출하고 있습니다. 당사는 TV의 광고 시간을 타 광고에 할애하는 대신에, 당사가 추진하는 공연, 커머스, 영화, 교육 등의 광고홍보에 활용하는 '자체 광고홍보' 전략을 취하고 있는데, 이는 당사의 미디어 기반 사업모델 다각화에 적극 활용하는 것이 보다 효율적이기 때문입니다.당사는 앞으로도 지속적으로 직접 통제하는 미디어 채널을 확대함으로써 미디어 사업의 수익을 넘어서 당사가 전개하는 다양한 사업의 성공에 미디어를 활용할 계획입니다.(나) 3D 애니메이션 사업당사가 제작하는 콘텐츠 유형 중에서 3D 애니메이션의 비중을 계속 늘려가고 있습니다. 3D 애니메이션은 실사 영상 대비 월등히 높은 제작 비용이 수반되지만, IP와 브랜드 가치의 글로벌 확산과 영속화에는 디즈니의 사례에서 살펴볼 수 있듯이 생명주기가 긴 애니메이션이 훨씬 효과적이기 때문입니다.

cas 작품 소개.jpg
cas 작품 소개

다만, 퀄리티는 높게 유지하면서 제작 비용을 효율적으로 통제하는 새로운 기술 기반의 3D 애니메이션 제작 파이프라인이자 제작 조직인 'CAS'(Carrie Animation Studio)를 자체 R&D를 통해 구축하였습니다.특히 광학식과 센서 방식의 모션캡처(motion capture)와 게임에 많이 사용하는 언리얼(unreal) 엔진을 애니메이션 제작에 적극 활용함은 물론 종래의 제작툴(ex. Maya)과 언리얼을 연결하는 수많은 수작업을 원클릭으로 자동화한 '시쿼서 자동생성 툴'을 직접 개발해 적용하는 등 뉴테크 기반 애니메이션 제작 기술을 고도화하였습니다.

<3D 애니메이션 제작 시간을 획기적으로 단축한 당사의 제작 자동화 공정>

그 결과 3D 애니메이션 제작에 있어서 세계 수준의 응용능력을 갖추었으며, 이를 바탕으로 2023년 이후의 모든 TV시리즈와 극장판 애니메이션 작품을 'CAS' 시스템으로 제작하고 있습니다.글로벌 애니메이션 스튜디오의 제작 경쟁력을 갖췄다고 자부하는 당사는 현재 극장판 뮤지컬 애니메이션 영화 <배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2>, 26부작 TV시리즈 <캐리야 학교가자>, 교육용 애니메이션 <꼬마캐리 탐구생활>을 동시에 제작하거나 제작을 완료하였습니다. 이들 작품은 2024.5월 <캐리야 학교가자> KBS 방영, 2025.3월 <꼬마캐리 탐구생활> MBC 방영, 극장판 영화 <배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2>는 2025년 10월 3일 개봉을 앞두고 있습니다.<배달의 영웅 : 캐리와 슈퍼콜라2>2023년 한국ㆍ중국ㆍ베트남에서 개봉한 첫번째 극장판 <캐리와 슈퍼콜라 시즌1>에 이은 후속작이며, 2025년 하반기 한국을 비롯한 중국과 베트남에서 개봉할 예정인 극장판 애니메이션입니다. 애니메이션 전문가 이외에 K-POP과 뮤지컬 전문 음악감독, 전문 안무가 참여하여 스토리텔링에 음악과 춤을 결합함으로써 Musical Adventure의 새로운 포맷을 취하고 있습니다.<캐리야 학교가자>당사의 주요 캐릭터 '캐리'와 '슈퍼콜라'가 주인공으로 흥미로운 에피소드를 담은 시츄에이션 코미디 장르의 3D 애니메이션 시리즈입니다. 13분 분량의 26편 시리즈로 구성되어 있으며 2024.5월 KBS 국내 첫 방영, 이후 국내 및 해외 각국의 방송사.OTT.IPTV 등에서 잇따라 상영되었습니다.<꼬마캐리 탐구생활>당사의 잘 알려진 IP인 '꼬마캐리' 캐릭터와 함께 인공지능 로봇인 '미스터 에그'를 주인공으로 하여 자연탐구의 어려운 주제들을 어린이 눈높이에 맞춰 쉽고 재미있게 애니메이션으로 풀어냈습니다. 편당 2개, 총 40개의 학습목표를 재미있고 쉽게 전달하는 것을 목표로 10분 분량의 20편으로 구성되어 있습니다.직접 그린 일러스트 삽화에 생성형 AI기술을 적용해 애니메이션을 제작하는 혁신적인 기법을 도입한 독창적 작품으로 2025.3월 MBC와 캐리소프트의 자회사 TV채널인 '캐리TV'에서 방영되었습니다.

포스터들

(다) 캐릭터 사업<캐리와 친구들>당사는 5세 어린이를 형상화한 '캐리와 친구들 5'를 성장시켜 11세 초등학생 버전의 '캐리와 친구들 11'을 기획ㆍ개발하였고, 장편 애니메이션 <캐리와 슈퍼콜라>에 이를 반영하였습니다. 당사는 5세 버전, 11세 버전에 이어서 10대 후반과 20대의 '캐리와 친구들' 버전도 개발하고 있으며, 이는 당사의 핵심 IP인 '캐리와 친구들'이 '사람'캐릭터이기 때문에 가능합니다.

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자사 IP <캐리와 친구들>

'캐릭터 성장전략'은 취학 전 아동을 대상으로 한 교육 콘텐츠에는 5세 버전을 적용하고, 시리즈와 장편 애니메이션에는 11세 버전을 적용함으로써 키즈 콘텐츠의 연령 커버리지를 5세부터 10대 초반까지 넓히는 효과를 가져올 수 있습니다.나아가 10대 후반과 20대로 캐릭터를 성장시켜 연령에 맞는 세계관과 스토리의 콘텐츠를 제작ㆍ보급함으로써 전 연령층에 소구하는 캐릭터IP로 발전시킨다는 게 당사의 전략입니다.

다섯 살 '꼬마캐리'와 열한 살 '초등캐리'

'캐리와 친구들'

<우주에서 온 콜라('슈퍼콜라')>당사는 키즈 연령층에 국한하지 않는 '우주에서 온 콜라'('슈퍼콜라') 캐릭터를 완성하였으며, 슈퍼콜라는 극장판 3D 애니메이션 <캐리와 슈퍼콜라>와 TV시리즈 애니메이션 <캐리야 학교가자>의 주인공으로 등장합니다.

'슈퍼콜라'

'슈퍼콜라'는 강아지 봉제인형의 몸을 빌려서 지구에 살게 된 외계인을 형상화한 것으로, 당사의 'Kids to Family' 캐릭터 확산 전략에 따라 20~30대도 주요 타겟층으로고려하여 설정하였고 '슈퍼콜라' 이외에도 외계인 '와쿠', 로봇 '마린', '조폭고양이'등의 신규 캐릭터를 제작하고, 이를 3D 애니메이션에 반영함으로써 IP의 종류와 타겟 연령층을 넓히는 전략을 취하고 있습니다.캐릭터의 인기는 머천다이징과 라이선싱 등의 IP 사업으로 이어집니다. 당사는 '캐리와 친구들', '슈퍼콜라'등의 자체 IP를 적용한 다양한 상품을 OEM ODM 방식으로 제조하여 직접 온라인으로 판매하는 '머천다이징과 커머스' 사업을 진행하고 있습니다. 또한 IP 사용권한을 상품 제조업체에 부여함으로써 로열티 수익을 일으키는 '라이선싱' 사업도 병행하고 있습니다.(라) 교육 사업당사는 캐릭터 IP 기반 부가 사업의 일환으로 2022.1분기부터 어린이 교육 사업을 본격적으로 시작하였습니다. 아래 '캐리영어'(Carrie English)는 당사의 첫 번째 교육사업 프로젝트이자 어린이 영어교육 브랜드입니다.

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캐리영어 러닝센터

캐리영어는 사운드 규칙으로 영어 철자를 익히도록 한 6개월의 '캐리영어 파닉스', 파닉스를 포함해 어린이 기초 영어를 24개월 프로그램으로 개발한 '캐리영어 런앤플레이'의 두 가지 커리큘럼으로 이뤄져 있으며, 각각 워크북과 교재의 종이책은 물론 2023.5월 웹버전 '캐리에듀 러닝센터'를 구축하여 서비스를 개시하였습니다.이어 당사는 2025.5월 유치원생 및 초등학생을 주 타깃으로 하는 문해력 교육 커리큘럼과 '캐리에듀 문해력 특강' 교재를 자체 개발하면서 온ㆍ오프라인의 교육사업을 확장하기 위해 교육전문 브랜드 캐리에듀를 론칭하였습니다.

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캐리에듀 문해력 특강

문해력 커리큘럼은 과도한 스마트폰 사용으로 약해진 초등학생과 중학생의 어휘ㆍ개념 이해력과 추론ㆍ논술 능력을 향상시키는 데 초점을 맞췄고, 책과 오디오 강의로 2028년 이후 문ㆍ이과 통합의 대입 수능 대비도 가능한 전문 교육 과정입니다.당사는 하반기부터 서울ㆍ경기 지역에 문해력 학원을 잇따라 개원하고, 자체 개발한 교재와 커리큘럼, 오디오와 비디오 강의를 배포하는 동시에 캐리에듀 문해력 학원을 확대할 계획입니다.(마) 공연사업

당사의 전국투어 어린이 공연은 공연 업계에서 최고의 경쟁력을 가진 사업 분야이며,설립 이래 매년 1~2개 작품을 무대에 올려 흥행을 이끌어 왔으나, 2019년 이후 코로나19 팬데믹 상황에 직면하면서 2년 이상 공연 사업을 중단한 바 있습니다. 이후 2021.11월 <쇼뮤지컬 2022>을 시작으로 2022.2분기 <러브콘서트 K-POP>, 2023.2분기 쇼뮤지컬 <캐리와 슈퍼걸스>, 2023.08월 액티비티 뮤지컬 <점프점프>, 2024.05월 가족뮤지컬계의 스테디셀러인 <러브콘서트>의 시즌3 작품 <러브콘서트 2024 타임캡슐>를 개막하여 전국에서 성황리에 공연을 마무리 하였습니다.

2025년도에는 캐리TV 뮤지컬 10주년 기념 역대 히트곡들과 신나는 레크레이션으로 구성된 <싱어롱 뮤직쇼>가 오는 8월 수원을 시작으로 전국투어가 진행되고 있습니다.

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캐리와슈퍼콜라 싱어롱댄스쇼

(3) 경기변동의 특성콘텐츠 산업은 정신적 재화의 소비라는 특성상 필수소비재 대비 경기변동에 상대적으로 부침 현상이 존재합니다. 또한, 문화 소비의 경우 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하기 때문에 지속성이 떨어지는 바, 1인당 소득수준에 따라 변화할 수 있습니다.그러나, 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 수요층이 한정적이었던 과거와는 달리, 현재는 콘텐츠의 유통과 부가 사업화의 방법이 다양해졌다는 점이 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다.예를 들어, 과거에는 TV 및 영화관에서만 콘텐츠 소비가 이루어졌던 반면, 최근에는 모바일(유튜브, 네이버TV), IPTV(TV채널, VOD채널), OTT서비스, 넷플릭스 등 미디어가 다양해졌습니다. 특히 키즈 콘텐츠의 경우 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 수요가 한정되었지만, 오늘날에는 콘텐츠를 소비할 수 있는 미디어가 모바일, IPTV, OTT 등으로 다변화되었습니다.덧붙여서 성인 콘텐츠에 비해서 언어장벽이 낮은 점은 당사가 중국과 영미권 등으로 콘텐츠의 소비층을 넓힐 수 있는 주요한 이유가 되었습니다. 이에 당사는 매체와 지역(국가)의 다변화ㆍ글로벌화를 통해서 경기부침현상을 상쇄할 수 있게 되었습니다.(4) 계절성당사의 강점인 키즈 콘텐츠의 소비는 집에 설치된 TV 또는 부모님의 모바일 디바이스를 통해서 시청하는 것이기 때문에 전반적으로 일조량 및 야외 활동 시간의 크기에 영향을 받는 편입니다. 월별 시청률은 겨울철(12~2월)이 가장 높고, 이후 야외 활동이 증가하는 봄철(3~6월)에는 시청률이 감소합니다. 겨울과 여름의 방학 중에 소비가 늘고, 유치원과 학교가 개학하는 봄과 가을에 줄어드는 경향도 있습니다.당사는 1년 단위의 계획을 세워 방학, 주말, 겨울, 흐린 날과 비오고 눈오는 날 등 어린이들이 집에 머무는 시간을 겨냥한 콘텐츠 제작 및 배포전략을 취하고 있습니다.(5) 국내외 시장여건IP사업은 대중적 인기의 캐릭터 IP, IP의 가치를 지속적으로 제고ㆍ확산할 수 있는 콘텐츠 제작 및 배포 역량, IP의 가치를 실제 수익화할 수 있는 사업역량에 좌우됩니다.이와 관련해서, 당사는 종래의 애니메이션 기반 IP사업이 △시간과 비용이 막대하게 투입되는 제작비, △타 미디어 플랫폼에 의존해야 하는 콘텐츠 제공사업자(CP)의 입장, △어린이들에게까지 확산된 스마트폰 사용과 함께 장난감 IP 라이선싱 사업의 어려움, 그리고 △신규 사업을 과감하게 진행할 수 없는 영세성 등으로 인하여 성장의 정체 또는 위기의 국면에 처하고 있는 사실을 '반면교사'로 삼고 있습니다.당사는 이러한 상황 인식 속에서 △영상과 3D 애니메이션의 비용효율적인 자체 제작 시스템, △TV채널('캐리TV')과 유튜브, OTT내 자체 채널 등을 직접 소유ㆍ운용하는 '자체 미디어 소유 및 자체 편성 전략', △자체 미디어를 통한 자체 홍보ㆍ마케팅 역량의 확보, △'캐리영어'를 비롯한 스마트폰 사용자 중심의 사업모델, △위탁이 아닌 직접 공연 사업을 통한 안정적인 수익 구조의 확보, △신규 사업의 발굴과 과감한 추진 등을 통해서 중장기적으로 안정적인 성장을 지속하기 위해 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하여 요약재무정보 등에 관한 사항의 기재를 생략합니다. 다음의 재무제표 본문을 참고하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 11 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말
제 11 기말

자산

유동자산
2,780,200,399
10,187,919,704

현금및현금성자산
920,131,515
6,269,626,263

단기금융상품
211,926
2,662,213,197

매출채권 및 기타유동채권
855,936,108
227,748,500

유동재고자산
255,832,932
305,040,378

기타금융자산
312,265,272
586,444,702

기타자산
430,947,826
131,249,664

당기법인세자산
4,874,820
5,597,000

비유동자산
13,100,982,084
8,154,002,888

당기손익-공정가치금융자산
5,354,392,236
2,288,500,331

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
1,700,137,998
0

유형자산
5,393,145,426
5,325,032,866

무형자산
155,440,659
183,849,728

기타금융자산
497,865,765
356,619,963

이연법인세자산
0
0

자산총계
15,881,182,483
18,341,922,592

부채

유동부채
7,145,022,846
5,772,073,157

매입채무
12,363,901
21,323,942

유동 차입금(사채 포함)
4,705,000,000
4,350,000,000

기타금융부채
1,498,779,889
1,304,282,131

기타부채
928,879,056
96,467,084

비유동부채
1,601,997,253
507,224,662

장기차입금(사채 포함)
1,040,000,000
40,000,000

기타금융부채
75,435,421
13,104,656

확정급여부채
267,726,411
264,554,129

이연법인세부채
13,947,735
57,492,767

기타 비유동 부채
204,887,686
132,073,110

부채총계
8,747,020,099
6,279,297,819

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
7,438,547,639
12,172,391,942

자본금
5,019,727,000
5,019,727,000

자본잉여금
7,699,614,210
7,699,614,210

기타자본구성요소
(3,528,034,508)
(897,163,679)

이익잉여금(결손금)
(1,752,759,063)
350,214,411

비지배지분
(304,385,255)
(109,767,169)

자본총계
7,134,162,384
12,062,624,773

자본과부채총계
15,881,182,483
18,341,922,592

연결 포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
1,226,905,968
4,559,163,214
1,809,270,948
4,598,050,197

영업비용
2,253,849,181
6,406,737,349
2,099,639,346
6,943,411,240

영업이익(손실)
(1,026,943,213)
(1,847,574,135)
(290,368,398)
(2,345,361,043)

기타수익
3,696,313
31,617,085
140,318,103
368,321,528

기타비용
12,645,482
21,425,403
132,464,021
141,853,088

금융수익
3,197,003
52,953,506
(13,491,854)
31,104,905

금융비용
77,402,634
256,833,643
97,766,932
247,637,834

지분법이익
(117,160,864)
(299,874,002)
0
0

법인세비용차감전순이익(손실)
(1,227,258,877)
(2,341,136,592)
(393,773,102)
(2,335,425,532)

법인세비용(수익)
22,005,609
43,545,032
(40,808,425)
1,372,808

당기순이익(손실)
(1,205,253,268)
(2,297,591,560)
(434,581,527)
(2,334,052,724)

기타포괄손익
5,527,676
(5,730,969)
(2,289,464)
1,843,102

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
5,527,676
(5,730,969)
(2,289,464)
1,843,102

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
0
0
0
0

총포괄손익
(1,199,725,592)
(2,303,322,529)
(436,870,991)
(2,332,209,622)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(1,107,060,683)
(2,102,973,474)
(616,287,351)
(2,352,957,790)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
(98,192,585)
(194,618,086)
181,705,824
18,905,066

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(1,101,533,007)
(2,108,704,443)
(618,576,815)
(2,351,114,688)

포괄손익, 비지배지분
(98,192,585)
(194,618,086)
181,705,824
18,905,066

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(139)
(250)
(62)
(335)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(139)
(250)
(62)
(335)

연결 자본변동표

제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
3,485,598,000
19,298,770,890
(576,887,256)
(16,483,268,964)
5,724,212,670
73,834,660
5,798,047,330

당기순이익(손실)

(2,352,957,790)
(2,352,957,790)
18,905,066
(2,334,052,724)

해외사업환산손익

1,843,102

1,843,102

1,843,102

자기주식 거래로 인한 증감

주식매수선택권 부여

17,994,286

17,994,286

17,994,286

2024.09.30 (기말자본)
3,485,598,000
19,298,770,890
(557,049,868)
(18,836,226,754)
3,391,092,268
92,739,726
3,483,831,994

2025.01.01 (기초자본)
5,019,727,000
7,699,614,210
(897,163,679)
350,214,411
12,172,391,942
(109,767,169)
12,062,624,773

당기순이익(손실)

(2,102,973,474)
(2,102,973,474)
(194,618,086)
(2,297,591,560)

해외사업환산손익

(5,730,969)

(5,730,969)

(5,730,969)

자기주식 거래로 인한 증감

(2,625,139,860)

(2,625,139,860)

(2,625,139,860)

주식매수선택권 부여

2025.09.30 (기말자본)
5,019,727,000
7,699,614,210
(3,528,034,508)
(1,752,759,063)
10,063,687,499
(304,385,255)
7,134,162,384

연결 현금흐름표

제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

영업활동현금흐름
(1,018,991,329)
(765,719,210)

당기순이익(손실)
(2,297,591,560)
(2,334,052,724)

비용(수익)등 조정사항
1,144,195,111
897,257,970

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
97,358,555
896,691,737

이자수취
36,413,065
735,518

이자지급(영업)
0
(226,372,061)

법인세환급(납부)
633,500
20,350

투자활동현금흐름
(2,863,167,542)
149,846,325

단기금융상품의 처분
7,979,768,729
0

단기대여금및수취채권의 처분
0
20,000,000

임차보증금의 감소
0
200,000,000

기타보증금의 감소
9,081,000
19,530,000

유형자산의 처분
0
10,236,930

무형자산의 처분
0
252,106,644

당기손익인식금융자산의 취득
(3,126,760,329)
(5,751,729)

단기금융상품의 취득
(5,317,767,458)
0

임차보증금의 증가
(150,000,000)
0

기타보증금의 증가
0
(3,602,410)

유형자산의 취득
(104,282,728)
(39,681,583)

무형자산의 취득
(153,194,756)
(302,991,527)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득
(2,000,012,000)
0

재무활동현금흐름
(1,463,893,001)
1,351,800,524

단기차입금의 증가
1,755,000,000
1,600,000,000

장기차입금의 증가
1,000,000,000
40,000,000

단기차입금의 상환
(1,400,000,000)
0

리스부채의상환
(193,753,141)
(288,199,476)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(2,625,139,860)
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
(5,346,051,872)
735,927,639

기초현금및현금성자산
6,269,626,263
455,084,994

현금및현금성자산의 환율변동효과
(3,442,876)
5,148,066

기말현금및현금성자산
920,131,515
1,196,160,699

3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재

제 11(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재

주식회사 캐리소프트와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 지배기업인 주식회사 캐리소프트(이하 "지배기업")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수(주)
지분율

박창신
1,462,556
14.57%

글로벌도약크로스보더투자조합1호
1,461,016
14.55%

박창욱
450,600
4.49%

권원숙
258,425
2.57%

기타(자기주식포함)
6,406,857
63.82%

합계
10,039,454
100.00%

2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
소재지
결산월
주요업종
지분율

당분기
전기

(주)캐리티비
한국
12월
동영상 콘텐츠 제작 및 공급
100.00%
100.00%

Guro International ltd.
홍콩
12월
콘텐츠 및 캐릭터 라이센싱
100.00%
100.00%

상해구로국제무역유한공사
중국
12월
MD판매 및 커머스
100.00%
100.00%

(주)피터팬랩
한국
12월
광고 제작 및 대행
51.67%
51.67%

(주)캐리에듀(*)
한국
12월
도서출판, 학원 프랜차이즈
80.00%
80.00%

(*) 당분기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

(주)캐리티비
1,408,956
2,248,022
1,689,266
(260,671)

Guro International ltd.
56,222
9,597
-
(1,392)

상해구로국제무역유한공사
52,791
7,455
-
(143,750)

(주)피터팬랩
1,204,067
1,831,819
1,121,353
(401,337)

(주)캐리에듀
1,767
6,626
1,364
(3,193)

② 전기

(단위: 천원)

구분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)캐리티비
683,614
1,262,009
891,105
(553,715)

Guro International ltd.
62,914
12,586
-
(4,809)

상해구로국제무역유한공사
657
7,588
952
(26,071)

(주)피터팬랩
1,130,701
1,357,116
2,214,951
(152,247)

(주)헬터
1,324
2,990
-
(23,075)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 이후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
내역

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 연결실체가 적용한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

(4) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는 지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,100,000천원으로, 이자율의변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

CNY
4,534
(4,534)
(693)
693

USD
5,618
(5,618)
6,511
(6,511)

합계
10,152
(10,152)
5,818
(5,818)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다.

(2) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

연결실체의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름분석은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무
12,364
12,364
12,364
-
-
-

단기차입금
4,705,000
4,920,964
1,402,072
3,518,892
-
-

장기차입금
1,040,000
1,157,447
10,813
32,087
1,114,547
-

기타금융부채
1,574,215
1,587,350
1,400,408
108,841
78,101
-

합계
7,331,579
7,678,125
2,825,657
3,659,820
1,192,648
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무
21,324
21,324
21,324
-
-
-

단기차입금
4,350,000
4,501,664
253,293
4,248,371
-
-

장기차입금
40,000
44,663
247
753
43,663
-

기타금융부채
1,317,387
1,358,009
1,203,432
141,278
13,299
-

합계
5,728,711
5,925,660
1,478,296
4,390,402
56,962
-

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 중요한 변동사항은 없습니다.

연결실체는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 자본 건전성을 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

부채총계(A)
8,747,020
6,279,298

자본총계(B)
7,134,162
12,062,625

부채비율(A/B)
122.61%
52.06%

5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
29,309
5,325,083
5,354,392

② 전기

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<금융자산>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
23,616
2,264,884
2,288,500

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초
2,264,884
2,856,848

취득
3,121,068
-

평가(당기손익)
(60,869)
(591,964)

기말
5,325,083
2,264,884

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

<당기손익-공정가치 측정 금융자산>

투자조합 출자금
순자산가치법
순자산 등

투자사채
Goldman-Sachs 모델
기초자산 주가, 주가변동성 등

지분증권
순자산가치법
순자산 등

6. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
합계

<자산>

현금및현금성자산
920,132
-
-
920,132

단기금융상품
212
-
-
212

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
5,354,392
-
5,354,392

매출채권
855,936
-
-
855,936

기타금융자산
810,131
-
-
810,131

합계
2,586,411
5,354,392
-
7,940,803

<부채>

매입채무
-
-
12,364
12,364

단기차입금
-
-
4,705,000
4,705,000

장기차입금
-
-
1,040,000
1,040,000

기타금융부채
-
-
1,574,215
1,574,215

합계
-
-
7,331,579
7,331,579

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정금융자산
상각후원가 측정금융부채
합계

<자산>

현금및현금성자산
6,269,626
-
-
6,269,626

단기금융상품
2,662,213
-
-
2,662,213

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,288,500
-
2,288,500

매출채권
227,749
-
-
227,749

기타금융자산
943,065
-
-
943,065

합계
10,102,653
2,288,500
-
12,391,153

<부채>

매입채무
-
-
21,324
21,324

단기차입금
-
-
4,350,000
4,350,000

장기차입금
-
-
40,000
40,000

기타금융부채
-
-
1,317,387
1,317,387

합계
-
-
5,728,711
5,728,711

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가 측정 금융자산
46,488
2,861
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,466
67,334
-

상각후원가 측정 금융부채
-
186,639
-

합계
52,954
256,834
-

② 전분기

(단위: 천원)

구분
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가 측정 금융자산
30,964
1,564
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
141
5,699
-

상각후원가 측정 금융부채
-
240,375
-

합계
31,105
247,638
-

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

현금
1,612
-

보통예금 등
918,520
6,269,626

합계
920,132
6,269,626

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

출자금
6,006,200
4,197,760
4,005,751
2,264,884

지분증권
121,068
121,068
-
-

채무증권(*)
1,200,000
1,006,255
200,000
-

저축성보험
29,309
29,309
25,366
23,616

합계
7,356,577
5,354,392
4,231,117
2,288,500

(*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
2,288,500
2,873,326

취득
3,126,760
7,137

평가(당기손익)
(60,868)
(591,963)

기말
5,354,392
2,288,500

9. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

자사주 신탁예금 등(*)
212
2,662,213

(*) 당분기말 현재 자사주 신탁계약기간은 종료되어 사용이 제한되어 있는 단기금융상품은 없습니다(전기말 사용제한 금액: 2,651,733천원).

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

매출채권
1,384,454
755,025

차감: 기대신용손실충당금
(528,518)
(527,276)

장부금액
855,936
227,749

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~9개월 이하
9개월 초과~12개월 이하
1년 초과
합계

매출채권
480,666
386,426
1,020
6
516,336
1,384,454

기대손실률
0.44%
2.59%
6.56%
-
100.00%
-

기대신용손실충당금
2,101
10,013
67
1
516,336
528,518

② 전기

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~9개월 이하
9개월 초과~12개월 이하
1년 초과
합계

매출채권
225,674
2,070
776
443
526,062
755,025

기대손실률
0.38%
6.07%
12.08%
28.67%
100.00%
-

기대신용손실충당금
867
126
94
127
526,062
527,276

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
527,276
471,838

기대신용손실(환입)
1,242
55,438

기말
528,518
527,276

11. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

미수금
116,907
113,501

차감: 기대신용손실충당금
(102,076)
(108,489)

대행미수금
241,744
525,743

차감: 기대신용손실충당금
(24,310)
(24,310)

단기대여금
130,000
130,000

차감: 기대신용손실충당금
(130,000)
(130,000)

임차보증금
80,000
80,000

소계
312,265
586,445

<비유동>

임차보증금
473,592
323,809

기타보증금
24,274
32,811

소계
497,866
356,620

합계
810,131
943,065

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
지분율
취득원가
순자산지분액
장부금액

(주)캐리버스
45.12%
55,500
(2,072,573)
-

(주)도브투래빗(*)
40.00%
2,000,012
(3,351,394)
1,700,138

합계
2,055,512
(5,423,967)
1,700,138

(*) 당분기 중 사업다각화를 위하여 지분 40.00%를 2,000,012천원에 취득하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
지분율
취득원가
순자산지분액
장부금액

(주)캐리버스
45.12%
55,500
(1,517,320)
-

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법손익
분기말

(주)캐리버스(*)
(1,950,602)
-
(555,253)
(2,505,855)

(주)도브투래빗
-
2,000,012
(299,874)
1,700,138

합계
(1,950,602)
2,000,012
(855,127)
(805,717)

(*) 지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 지분변동액은 지분법손실 2,505,855천원입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

(주)캐리버스(*)
-
-
-
-
-

(*) 지분법피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 지분변동액은 지분법손실 1,950,602천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순손익

(주)캐리버스
1,893,679
6,486,949
(4,593,270)
310
(1,230,561)

(주)도브투래빗
2,051,547
10,430,033
(8,378,486)
2,558,195
(749,685)

② 전기

(단위: 천원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손익

(주)캐리버스
3,044,942
6,407,650
(3,362,709)
1,547,464
(2,606,617)

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 순자산지분액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
순자산지분액
투자차액
미인식지분법손실
기타 자본변동(*)
장부금액

(주)캐리버스
(2,072,573)
-
2,505,855
(433,282)
-

(주)도브투래빗
(3,351,394)
5,051,532
-
-
1,700,138

(*) 관계기업이 인식한 주식기준보상거래에 따른 자본 변동 누계액 입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
순자산지분액
미인식지분법손실
기타 자본변동(*)
장부금액

(주)캐리버스
(1,517,320)
1,950,602
(433,282)
-

(*) 관계기업이 인식한 주식기준보상거래에 따른 자본 변동 누계액입니다.

13. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
374,360
(118,527)
255,833
374,136
(69,096)
305,040

당분기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 600,343천원(전분기: 84,920천원)이며, 동비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지(*)
2,468,159
-
2,468,159
2,468,159
-
2,468,159

건물(*)
3,037,901
(638,300)
2,399,601
3,037,901
(581,339)
2,456,562

차량운반구
60,881
(54,687)
6,194
60,881
(52,036)
8,845

비품
1,318,314
(1,113,181)
205,133
1,230,641
(1,045,029)
185,612

시설장치
1,818,510
(1,812,260)
6,250
1,818,511
(1,789,186)
29,325

사용권자산
618,853
(327,654)
291,199
382,846
(206,316)
176,530

건설중인 자산
16,610
-
16,610

합계
9,322,618
(3,946,082)
5,393,146
8,998,939
(3,673,906)
5,325,033

(*) 토지와 건물 중 일부는 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니 다(주석 17참조).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각
기타(*)
분기말

토지
2,468,159
-
-
-
-
2,468,159

건물
2,456,562
-
-
(56,961)
-
2,399,601

차량운반구
8,845
-
-
(2,651)
-
6,194

비품
185,612
87,673
-
(68,152)
-
205,133

시설장치
29,325
-
-
(23,075)
-
6,250

사용권자산
176,530
240,523
-
(188,519)
62,665
291,199

건설중인 자산
-
16,610
-
-
-
16,610

합계
5,325,033
328,196
-
(339,358)
62,665
5,393,146

(*) 기타보증금에서의 대체, 리스계약의 개시 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분 및 폐기
감가상각
기타(*)
기말

토지
2,468,159
-
-
-
-
2,468,159

건물
2,532,509
-
-
(75,947)
-
2,456,562

차량운반구
20,036
14,079
(39,761)
(5,039)
19,530
8,845

비품
238,907
42,287
-
(95,582)
-
185,612

시설장치
175,721
5,818
-
(152,214)
-
29,325

사용권자산
200,000
-
-
(361,557)
338,087
176,530

합계
5,635,332
62,184
(39,761)
(690,339)
357,617
5,325,033

(*) 리스계약의 개시 및 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다.

(3) 리스① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<사용권자산>

건물
583,254
319,133

감가상각누계액
(308,118)
(168,547)

차량운반구
35,599
63,713

감가상각누계액
(19,536)
(37,769)

합계
291,199
176,530

<리스부채>

유동리스부채
142,455
161,809

비유동리스부채
75,435
13,105

합계
217,890
174,914

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
188,519
302,537

리스부채에 대한 이자비용
10,010
19,435

소액리스 관련 비용
9,952
10,004

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
6,000

합계
208,481
337,976

③ 보고기간종료일 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.㉠ 당분기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

리스부채
217,891
231,027
61,085
91,841
78,101
-

㉡ 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

리스부채
174,914
183,695
46,118
124,278
13,299
-

④ 당분기와 전분기 중 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

리스부채의 상환
193,753
288,199

소액리스 관련 비용
9,952
10,004

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
6,000

합계
203,705
304,203

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
상각및손상누계액
장부금액
취득원가
상각및손상누계액
장부금액

영업권
1,198,740
(1,198,740)
-
1,198,740
(1,198,740)
-

고객관계
674,978
(674,978)
-
674,978
(674,978)
-

상표권
124,313
(98,431)
25,882
118,057
(88,169)
29,888

소프트웨어
26,764
(26,764)
-
26,764
(26,764)
-

기타의무형자산(*)
627,686
(498,128)
129,559
634,566
(480,604)
153,962

합계
2,652,481
(2,497,041)
155,441
2,653,105
(2,469,255)
183,850

(*) 가상자산을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
분기말

영업권
-
-
-
-
-

고객관계
-
-
-
-
-

상표권
29,888
4,195
(8,201)
-
25,882

기타의무형자산
153,962
149,000
(173,403)
-
129,559

합계
183,850
153,195
(181,604)
-
155,441

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기말

영업권
448,764
-
-
-
(448,764)
-

고객관계
337,489
-
-
(84,372)
(253,117)
-

상표권
37,338
3,350
-
(10,800)
-
29,888

기타의무형자산
276,374
300,000
(54,415)
(165,450)
(202,547)
153,962

합계
1,099,965
303,350
(54,415)
(260,622)
(904,428)
183,850

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 1,027,938천원(전분기: 466,270천원)입니다.

(4) 연결실체는 단순투자목적으로 가상자산을 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다. 연결실체는 가상자산을 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식하고 있습니다.무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대해서는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 활성시장이 존재하는 가상자산은 보고기간종료일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이존재하지 않는 가상자산은 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 연결실체의 영업활동과 관련되어 있지 않아 영업외손익으로 분류하고 있습니다.

연결실체는 코인마켓캡에서 제공하는 해당 가상자산의 보고기간종료일 기준 UTC 종가를 사용하여 가상자산의 공정가치를 측정하고 있습니다.

① 당분기 중 가상자산 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 개, 천원)

가상자산 명
상장 여부
수량
공정가치(*2)

기초
취득
처분
당분기말
당분기말
전기말

CVTX
상장(*1)
5,068,712
-
-
5,068,712
-
-

ETH
상장
0.2633
-
-
0.2633
420
420

기타
비상장
43
-
-
43
-
-

합계
420
420

(*1) Gate.io에 상장되어 있습니다.(*2) 코인마켓캡에 고시된 가상자산의 당분기말 및 전기말 종가(UTC 24시 00분 기준)를 적용하여 산정하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 "0"원으로 표시하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

가상자산 명
계정 분류
평가 방법
취득 경로
당분기
전기

취득원가
손상차손 누계액
장부가액
취득원가
손상차손 누계액
장부가액

CVTX(*1)
무형자산
원가법
유상, 무상
202,142
(202,142)
-
202,142
(202,142)
-

ETH(*2)
무형자산
원가법
교환
420
-
420
420
-
420

기타
무형자산
원가법
유상
405
(405)
-
405
(405)
-

합계
202,967
(202,547)
420
202,967
(202,547)
420

(*1) 관계회사인 (주)캐리버스 및 제3자로부터 단순투자목적으로 유상 또는 무상취득하였습니다.(*2) 거래소 내에서 가상자산 간 교환을 통해 취득하였습니다.

③ 가상자산 보유위험가상자산 CVTX백서에 따르면 플랫폼 구축회사 및 가상자산 발행회사는 가상자산이사용되는 생태계를 지속적으로 활성화하기 위해 메타버스 플랫폼 구축, 운영 및 컨텐츠 확장 등의 의무가 있으나, 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 위험이 있습니다. 또한, 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생 시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다.가상자산 CVTX는 취득당시 취득가액으로 연결재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, Gate.io 거래소에 상장되어 있어 공정가치 변동성이 크기 때문에 손상등의 사유로 보고기간종료일의 자산가액에 영향을 줄 수 있습니다.연결실체가 당분기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당분기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 이러한 유의적 변동이 연결재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

16. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

선급금
366,705
62,140

선급비용
64,243
57,200

부가세대급금
-
11,910

합계
430,948
131,250

17. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
장부가액
담보한도액
관련 차입금

토지
중소기업은행
2,468,158
4,800,000
2,000,000

건물
2,399,602

합계
4,867,760
4,800,000
2,000,000

18. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
이자율
당분기
전기

시설자금대출
중소기업은행
2026-06-17
3M KORIBOR+1.69%
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
2025-10-28 ~ 2026-06-19
3M KORIBOR+1.95% ~ 4.17%
2,305,000
2,100,000

2026-01-31 ~ 2026-05-23
4.48% ~ 6.70%
1,250,000
1,250,000

(주)아즈라
2025-08-31
4.60%
150,000
-

합계
4,705,000
4,350,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
이자율
당분기
전기

운영자금대출
중소기업은행
2028-06-15
3M KORIBOR+1.65%
1,000,000
-

중소벤처기업진흥공단
2029-08-29
2.50%
40,000
40,000

합계
1,040,000
40,000

19. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

미지급금
504,071
165,219

대행미지급금
504,374
482,121

미지급비용
347,880
495,133

리스부채
142,455
161,809

소계
1,498,780
1,304,282

<비유동>

리스부채
75,435
13,105

합계
1,574,215
1,317,387

20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

예수금
36,528
33,514

부가세예수금
63,777
34,218

선수금
809,137
7,248

포인트충당부채
13,069
13,069

계약부채(*)
6,368
8,418

소계
928,879
96,467

<비유동>

복구충당부채
204,888
132,073

합계
1,133,767
228,540

(*) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 8,438천원(전분기: 57,899천원)입니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

포인트충당부채
복구충당부채
포인트충당부채
복구충당부채

기초
13,069
132,073
13,116
277,709

전입
-
3,591
-
5,311

사용
-
-
(47)
(59,000)

환입
-
-
-
(83,167)

기타(*)
-
69,224
-
(8,780)

기말
13,069
204,888
13,069
132,073

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

지배기업이 발행할 주식수
100,000,000주
100,000,000주

지배기업이 발행한 보통주식수
10,039,454주
10,039,454주

1주당 액면금액
500원
500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
5,019,727
3,485,598

유상증자
-
1,534,129

기말
5,019,727
5,019,727

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

주식발행초과금
7,699,614
7,699,614

22. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

주식선택권(*1)
306,482
306,482

자기주식(*2)
(3,884,149)
(1,259,009)

해외사업환산손익
29,418
35,149

지분법자본변동
20,214
20,214

합계
(3,528,035)
(897,164)

(*1) 연결실체는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다(주석 29참조).(*2) 지배기업은 자기주식 641,053주를 보유하고 있습니다.

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

미처분이익잉여금(결손금)
(1,752,759)
350,214

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<매출유형>

상품매출
31,952
621,365
51,560
152,808

용역매출
1,194,954
3,937,798
1,757,711
4,445,242

합계
1,226,906
4,559,163
1,809,271
4,598,050

<지리>

대한민국
1,196,212
4,454,852
1,770,557
4,466,259

아시아
30,694
104,311
38,714
131,791

합계
1,226,906
4,559,163
1,809,271
4,598,050

<재화 또는 용역의 수익 인식 시기>

한 시점에 인식
1,144,354
4,176,607
1,438,631
4,046,213

기간에 걸쳐 인식
82,552
382,556
370,640
551,837

합계
1,226,906
4,559,163
1,809,271
4,598,050

25. 기타영업비용당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

복리후생비
88,346
225,287
112,759
367,630

여비교통비
43,745
90,324
39,094
126,572

접대비
15,348
52,519
38,521
94,705

통신비
4,058
12,327
4,484
14,433

수도광열비
4,669
13,537
6,780
18,322

전력비
8,497
22,357
8,472
22,156

세금과공과금
52,396
121,830
48,401
141,036

보험료
16,687
55,693
20,458
65,457

차량유지비
5,956
18,967
7,695
19,296

도서인쇄비
207
538
103
344

소모품비
45,145
82,451
21,242
130,129

운반비
7,255
16,071
36,608
44,144

교육훈련비
-
-
-
518

지급임차료
4,486
8,965
13,161
19,619

경상연구개발비
338,030
1,027,938
144,130
466,270

촬영소품비
3,795
13,406
4,434
17,268

광고선전비
204,428
204,909
3,615
37,090

판매촉진비
956
3,614
603
1,845

대손상각비
23,515
31,762
(3,846)
18,760

건물관리비
39,553
112,737
65,998
165,971

해외출장비
(50)
10,974
363
14,005

카드수수료
734
2,110
1,082
7,342

판매수수료
2,586
8,254
1,625
5,807

합계
910,342
2,136,570
575,782
1,798,719

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
-
2,067
4,085

무형자산처분이익
-
-
4,805
196,575

기타의대손충당금환입
(24)
4,301
24,422
32,825

잡이익
3,720
27,316
109,024
134,837

합계
3,696
31,617
140,318
368,322

(2) 당분기와 전분기의의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

복구충당부채전입액
1,390
3,591
1,078
4,224

무형자산손상차손
-
-
130,410
130,410

잡손실
11,255
17,834
976
7,219

합계
12,645
21,425
132,464
141,853

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
2,904
43,543
2,687
9,126

외환차익
(137)
(76)
-
1,826

외화환산이익
430
3,021
(2,527)
20,012

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
6,466
(13,652)
141

합계
3,197
52,954
(13,492)
31,105

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
65,431
186,639
91,729
240,374

외환차손
574
1,819
351
1,038

외화환산손실
115
1,041
526
526

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
11,282
67,334
5,161
5,700

합계
77,402
256,833
97,767
247,638

28. 퇴직급여연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.(1) 확정기여제도연결실체는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 161,328천원(전분기: 180,060천원) 입니다.(2) 확정급여제도① 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
285,637
267,885

사외적립자산의 공정가치
(17,911)
(3,331)

재무상태표에 인식된 금액
267,726
264,554

② 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
72,379
86,697

순이자원가
7,758
8,928

합계
80,137
95,625

29. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

차수
부여일
주당 행사가격
행사가능시간
미행사기초수량
당기행사수량
당기취소수량
미행사당기말수량
행사가능당기말수량

5차
2021-10-28
12,350원
2023.10.28~2028.10.27
30,821
-
-
30,821
30,821

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
5차

부여일의 주가
12,550원

기대행사기간
4.5년

주가변동성(*)
46.53%

배당수익률
-

무위험수익률
2.29%

(*) 주가변동성의 경우 5차는 당사의 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실)
(1,205,253,268)
(2,297,591,560)
(434,581,527)
(2,334,052,724)

가중평균유통보통주식수(*)
9,398,401주
9,173,972주
6,971,196주
6,971,196주

기본주당이익(손실)
(128)
(250)
(62)
(335)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2025-01-01
9,862,390
273
9,862,390

자기주식의 취득
2025-03-31
(463,989)
184
(688,418)

가중평균 유통보통주식수
9,173,972

- 당 3분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2025-07-01
9,398,401
92
9,398,401

가중평균 유통보통주식수
9,398,401

- 전분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2024-01-01
6,971,196
274
6,971,196

가중평균 유통보통주식수
6,971,196

- 전 3분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2024-07-01
6,971,196
92
6,971,196

가중평균 유통보통주식수
6,971,196

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용 및 현금의 유입이 없는 수익등의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

퇴직급여
80,137
95,625

대손상각비
31,762
18,760

재고자산평가손실
49,431
10,798

감가상각비
339,358
551,558

무형자산상각비
181,604
85,424

복구충당부채전입액
3,591
4,225

이자비용
186,639
240,375

외화환산손실
1,041
526

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
67,334
5,699

무형자산손상차손
-
130,410

주식보상비
-
17,994

지분법손실
299,874
-

법인세비용(수익)
(43,545)
(1,373)

기타의대손상각비(환입)
-
(32,824)

이자수익
(43,543)
(9,126)

외화환산이익
(3,021)
(20,012)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(6,466)
(141)

유형자산처분이익
-
(4,085)

무형자산처분이익
-
(196,575)

합계
1,144,196
897,258

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 증가
303,188
270,806

사용권자산의 감소
-
158,204

리스부채의 증가
226,720
386,234

리스부채의 감소
-
73,467

복구충당부채의 감소
27,420
8,779

리스부채의 유동성대체
-
19,568

임차보증금의 비유동성대체
-
160,000

임차보증금의 감소
6,996
-

복구충당부채의 증가
69,224
-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금유입
현금유출
상각
비현금거래(*)
분기말

단기차입금
4,350,000
1,755,000
(1,400,000)
-
-
4,705,000

장기차입금
40,000
1,000,000
-
-
-
1,040,000

리스부채
174,914
-
(193,753)
10,010
226,720
217,891

합계
4,564,914
2,755,000
(1,593,753)
10,010
226,720
5,962,891

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금유입
현금유출
상각
비현금거래(*)
분기말

단기차입금
4,325,000
1,600,000
-
-
-
5,925,000

장기차입금
-
40,000
-
-
-
40,000

리스부채
173,327
-
(288,199)
19,434
312,767
217,329

합계
4,498,327
1,640,000
(288,199)
19,434
312,767
6,182,329

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다.

33. 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
당분기
전기

신용보증기금
대출보증
1,417,500
1,417,500

서울보증보험(주)
계약이행보증 등
596,833
627,788

소프트웨어공제조합
계약이행보증 등
-
115,013

개인
차입금보증
-
300,000

합계
2,014,333
2,460,301

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

금융기관
구분
약정금액
실행금액

중소기업은행
시설자금대출
1,000,000
1,000,000

운영자금대출
4,925,000
4,555,000

중소벤처기업진흥공단
운영자금대출
40,000
40,000

합계
5,965,000
5,595,000

② 전기

(단위: 천원)

금융기관
구분
약정금액
실행금액

중소기업은행
시설자금대출
1,000,000
1,000,000

운영자금대출
4,925,000
3,350,000

중소벤처기업진흥공단
운영자금대출
40,000
40,000

합계
5,965,000
4,390,000

(2) 계류중인 소송사건내역

보고기간종료일 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.

35. 영업부문(1) 연결실체는 보고기간종료일 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다.

구분
내역

콘텐츠 제작 및 유통
디지털 콘텐츠와 애니메이션 제작 및 유통업

광고대행
광고물 제작 및 광고 대행업

(2) 당분기와 전기의 각 영업부문별 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
콘텐츠 제작 및 유통 부문
광고대행 부문
연결조정
연결실체

국내
아시아
국내

매출액
4,650,365
104,312
1,121,353
(1,316,867)
4,559,163

영업이익
(1,280,863)
(152,422)
(396,789)
(17,500)
(1,847,574)

유형자산
5,318,512
-
74,633
-
5,393,145

② 전기

(단위: 천원)

구분
콘텐츠 제작 및 유통 부문
광고대행 부문
연결조정
연결실체

국내
아시아
국내

매출액
4,058,594
952
2,214,951
(596,923)
5,677,574

영업이익
(3,271,256)
(72,981)
(202,569)
(63,972)
(3,610,778)

유형자산
5,183,555
-
141,478
-
5,325,033

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

관계기업
(주)캐리버스, (주)도브투래빗(*)
(주)캐리버스

기타특수관계자
임원
임원

(*) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명
금융상품 취득

당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)도브투래빗
1,000,000

임원
100,068

합계
1,100,068

② 전분기

(단위: 천원)

구분
용역매출

(주)캐리버스
103,821

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명
채권 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산

(주)도브투래빗
1,006,255

② 전분기 중 특수관계자와에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
193,200
177,000

퇴직급여
16,780
14,750

합계
209,980
191,750

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 11 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 3분기말
제 11 기말

자산

유동자산
1,876,428,760
9,282,737,543

현금및현금성자산
55,319,842
5,954,408,611

단기금융상품
211,926
2,662,213,197

매출채권 및 기타유동채권
1,030,662,876
140,468,668

유동재고자산
255,832,932
305,040,378

기타금융자산
266,310,833
142,121,851

기타자산
263,272,561
73,033,548

당기법인세자산
4,817,790
5,451,290

비유동자산
13,134,851,973
7,898,556,235

당기손익-공정가치금융자산
5,297,673,092
2,258,684,180

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
2,152,733,600
239,000,000

유형자산
5,307,032,286
5,165,686,903

무형자산
26,302,074
31,951,674

기타비유동자산
351,110,921
203,233,478

자산총계
15,011,280,733
17,181,293,778

부채

유동부채
4,416,009,992
3,903,100,586

매입채무
336,960
8,910,000

유동 차입금(사채 포함)
3,205,000,000
3,000,000,000

기타금융부채
648,797,841
853,534,238

기타부채
561,875,191
40,656,348

비유동부채
1,297,323,107
156,986,141

장기차입금(사채 포함)
1,000,000,000
0

기타금융부채
92,435,421
24,913,031

기타 비유동 부채
204,887,686
132,073,110

부채총계
5,713,333,099
4,060,086,727

자본

자본금
5,019,727,000
5,019,727,000

자본잉여금
7,675,249,014
7,675,249,014

기타자본구성요소
(3,577,666,517)
(952,526,657)

이익잉여금(결손금)
180,638,137
1,378,757,694

자본총계
9,297,947,634
13,121,207,051

자본과부채총계
15,011,280,733
17,181,293,778

포괄손익계산서

제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

영업수익
812,634,829
3,064,047,609
701,154,281
2,558,685,703

영업비용
1,457,910,868
4,120,129,138
1,204,974,980
4,552,696,882

영업이익(손실)
(645,276,039)
(1,056,081,529)
(503,820,699)
(1,994,011,179)

기타수익
5,261,328
16,066,736
103,146,198
307,802,028

기타비용
1,422,631
3,901,157
132,025,136
297,640,743

금융수익
1,950,260
46,639,583
(16,144,105)
23,123,053

금융비용
58,719,198
200,843,190
69,479,236
195,625,362

법인세비용차감전순이익(손실)
(698,206,280)
(1,198,119,557)
(618,322,978)
(2,156,352,203)

법인세비용(수익)
0
0
0
0

당기순이익(손실)
(698,206,280)
(1,198,119,557)
(618,322,978)
(2,156,352,203)

기타포괄손익
0
0
0
0

총포괄손익
(698,206,280)
(1,198,119,557)
(618,322,978)
(2,156,352,203)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(74)
(131)
(89)
(309)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(74)
(131)
(89)
(309)

자본변동표

제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
3,485,598,000
19,274,405,694
(625,355,670)
(16,150,767,488)
5,983,880,536

당기순이익(손실)

(2,156,352,203)
(2,156,352,203)

자기주식 거래로 인한 증감

주식매수선택권 부여

17,994,286

17,994,286

2024.09.30 (기말자본)
3,485,598,000
19,274,405,694
(607,361,384)
(18,307,119,691)
3,845,522,619

2025.01.01 (기초자본)
5,019,727,000
7,675,249,014
(952,526,657)
1,378,757,694
13,121,207,051

당기순이익(손실)

(1,198,119,557)
(1,198,119,557)

자기주식 거래로 인한 증감

(2,625,139,860)

(2,625,139,860)

주식매수선택권 부여

2025.09.30 (기말자본)
5,019,727,000
7,675,249,014
(3,577,666,517)
180,638,137
9,297,947,634

현금흐름표

제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 3분기
제 11 기 3분기

영업활동현금흐름
(1,714,771,128)
(1,317,697,293)

당기순이익(손실)
(1,198,119,557)
(2,156,352,203)

비용(수익)등 조정사항
426,273,560
745,306,010

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(979,414,060)
279,158,293

이자수취
35,855,429
93,812

이자지급(영업)
0
(185,923,555)

법인세환급(납부)
633,500
20,350

투자활동현금흐름
(2,706,777,781)
420,929,835

임차보증금의 감소
0
200,000,000

단기금융상품의 처분
7,979,768,729
0

무형자산의 처분
0
252,106,644

당기손익인식금융자산의 취득
(3,100,067,968)
0

단기금융상품의 취득
(5,317,767,458)
0

단기대여금및수취채권의 취득
(100,000,000)
0

임차보증금의 증가
(150,000,000)
0

관계기업에 대한 투자자산의 취득
(1,913,733,600)
0

유형자산의 취득
(100,782,728)
(28,185,282)

무형자산의 취득
(4,194,756)
(2,991,527)

재무활동현금흐름
(1,477,539,860)
742,083,774

단기차입금의 증가
1,605,000,000
916,000,000

장기차입금의 증가
1,000,000,000
0

단기차입금의 상환
(1,400,000,000)
0

리스부채의 상환
(57,400,000)
(173,916,226)

자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출
(2,625,139,860)
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
(5,899,088,769)
(154,683,684)

기초현금및현금성자산
5,954,408,611
201,326,931

기말현금및현금성자산
55,319,842
46,643,247

5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재

제 11(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재

주식회사 캐리소프트

1. 일반사항 주식회사 캐리소프트(이하 "당사")는 디지털 콘텐츠 제작 및 유통업을 목적으로 2014년 10월에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 31길 20에 소재하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주식수(주)
지분율

박창신
1,462,556
14.57%

글로벌도약크로스보더투자조합1호
1,461,016
14.55%

박창욱
450,600
4.49%

권원숙
258,425
2.57%

기타(자기주식포함)
6,406,857
63.82%

합계
10,039,454
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간종료일 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
내역

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 당사가 적용한 제ㆍ개정 기준서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 당사는 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리

당사의 주요 금융부채는 단기차입금, 매입채무, 기타지급채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본적인 정책으로 하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 2,000,000천원으로, 이자율의 변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환율위험환율위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인하여 환율위험에 노출되어 있습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
954
(954)
1,478
(1,478)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 분산투자를 하고 있습니다.

(2) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사의 매출채권 및 기타금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의 집중은 없습니다. 또한 중소기업은행 등 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무
337
337
337
-
-
-

단기차입금
3,205,000
3,284,918
1,034,968
2,249,950
-
-

장기차입금
1,000,000
1,113,532
10,561
31,339
1,071,632
-

기타금융부채
741,233
753,586
576,685
98,800
78,101
-

합계
4,946,570
5,152,373
1,622,551
2,380,089
1,149,733
-

② 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

매입채무
8,910
8,910
8,910
-
-
-

단기차입금
3,000,000
3,106,250
38,764
3,067,486
-
-

기타금융부채
878,447
881,975
810,675
63,300
8,000
-

합계
3,887,357
3,997,135
858,349
3,130,786
8,000
-

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 원리금액으로 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

부채총계(A)
5,713,333
4,060,087

자본총계(B)
9,297,948
13,121,207

부채비율(A/B)
61.45%
30.94%

5. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<금융자산>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,297,673
5,297,673

② 전기

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<금융자산>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,258,684
2,258,684

(3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초
2,258,684
2,850,788

취득
3,100,068
-

평가(당기손익)
(61,079)
(592,104)

기말
5,297,673
2,258,684

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

<당기손익-공정가치 측정 금융자산>

투자조합 출자금
순자산가치법
순자산 등

투자사채
Goldman-Sachs 모델
기초자산 주가, 주가변동성 등

지분증권
순자산가치법
순자산 등

6. 범주별 금융상품 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
합계

<자산>

현금및현금성자산
55,320
-
-
55,320

단기금융상품
212
-
-
212

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
5,297,673
-
5,297,673

매출채권
1,030,663
-
-
1,030,663

기타금융자산
617,422
-
-
617,422

합계
1,703,617
5,297,673
-
7,001,290

<부채>

매입채무
-
-
337
337

단기차입금
-
-
3,205,000
3,205,000

장기차입금
-
-
1,000,000
1,000,000

기타금융부채
-
-
741,233
741,233

합계
-
-
4,946,570
4,946,570

② 전기

(단위: 천원)

구분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정금융부채
합계

<자산>

현금및현금성자산
5,954,409
-
-
5,954,409

단기금융상품
2,662,213
-
-
2,662,213

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,258,684
-
2,258,684

매출채권
140,469
-
-
140,469

기타금융자산
345,355
-
-
345,355

합계
9,102,446
2,258,684
-
11,361,130

<부채>

매입채무
-
-
8,910
8,910

단기차입금
-
-
3,000,000
3,000,000

기타금융부채
-
-
878,447
878,447

합계
-
-
3,887,357
3,887,357

(2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가 측정 금융자산
40,384
2,861
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,255
67,334
-

상각후원가 측정 금융부채
-
130,648
-

합계
46,639
200,843
-

② 전분기

(단위: 천원)

구분
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가 측정 금융자산
23,123
1,318
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
5,699
-

상각후원가 측정 금융부채
-
188,608
-

합계
23,123
195,625
-

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

현금
1,315
-

보통예금 등
54,005
5,954,409

합계
55,320
5,954,409

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

출자금
6,000,000
4,191,350
4,000,000
2,258,684

지분증권
100,068
100,068
-
-

채무증권(*)
200,000
-
200,000
-

투자사채
1,000,000
1,006,255
-
-

합계
7,300,068
5,297,673
4,200,000
2,258,684

(*) 투자대상회사의 지속적인 손실 발생 등을 사유로 2018년 중 손상차손 200,000천원을 인식하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
2,258,684
2,850,788

취득
3,100,068
-

평가(당기손익)
(61,079)
(592,104)

기말
5,297,673
2,258,684

9. 단기금융상품

보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

자사주 신탁예금 등(*)
212
2,662,213

(*) 당분기말 현재 신탁계약기간 종료로 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다(전기: 2,651,733천원).

10. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

매출채권
1,541,781
650,345

차감: 기대신용손실충당금
(511,118)
(509,876)

매출채권(순액)
1,030,663
140,469

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 기대신용손실충당금 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~9개월 이하
9개월 초과~12개월 이하
1년 초과
합계

매출채권
655,393
386,426
1,020
6
498,936
1,541,781

기대손실률
0.32%
2.59%
6.56%
24.31%
100.00%
-

기대신용손실충당금
2,101
10,013
67
1
498,936
511,118

② 전기

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~9개월 이하
9개월 초과~12개월 이하
1년 초과
합계

매출채권
138,394
2,070
776
443
508,662
650,345

기대손실률
0.63%
6.07%
12.08%
28.67%
100.00%
-

기대신용손실충당금
867
126
94
127
508,662
509,876

(3) 당분기와 전기 중 매출채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
509,876
468,588

기대신용손실(환입)
1,242
41,288

기말
511,118
509,876

11. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

미수금
49,595
25,406

차감: 기대신용손실충당금
(15,284)
(15,284)

단기대여금
282,000
182,000

차감: 기대신용손실충당금
(130,000)
(130,000)

임차보증금
80,000
80,000

소계
266,311
142,122

<비유동>

임차보증금
341,386
193,948

기타보증금
9,725
9,285

소계
351,111
203,233

합계
617,422
345,355

12. 종속기업및관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
지분율
장부금액

당분기
전기
당분기
전기

<종속기업>

(주)캐리티비
한국
100.00%
100.00%
-
-

Guro International ltd.
홍콩
100.00%
100.00%
50,000
50,000

상해구로국제무역유한공사(*1)
중국
100.00%
100.00%
199,438
-

(주)피터팬랩
한국
51.67%
51.67%
189,000
189,000

(주)캐리에듀(*2)
한국
80.00%
80.00%
-
-

<관계기업>

(주)캐리버스
한국
45.12%
45.12%
-
-

(주)도브투래빗(*3)
한국
34.20%
-
1,714,296
-

합계
2,152,734
239,000

(*1) 당분기 중 중국시장 사업 확장을 위해 199,438천원을 추가로 출자하였습니다.(*2) 당분기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다.

(*3) 당분기 중 사업다각화를 위해 지분 34.2%를 1,714,296천원에 취득하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

(주)캐리티비
1,408,956
2,248,022
1,689,266
(260,671)

Guro International ltd.
56,222
9,597
-
(1,392)

상해구로국제무역유한공사
52,791
7,455
-
(143,750)

(주)피터팬랩
1,204,067
1,831,819
1,121,353
(401,337)

(주)캐리에듀(*)
1,767
6,626
1,364
(3,193)

(주)캐리버스
2,051,547
10,430,033
2,558,195
(749,685)

(*) 당분기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

(주)캐리티비
683,613
1,262,009
891,105
(553,715)

Guro International ltd.
62,914
12,586
-
(4,809)

상해구로국제무역유한공사
657
7,588
952
(26,071)

(주)피터팬랩
1,130,701
1,357,116
2,214,951
(152,247)

(주)헬터
1,324
2,990
-
(23,075)

(주)캐리버스
3,044,942
6,407,650
1,547,464
(2,606,617)

13. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
374,360
(118,527)
255,833
374,136
(69,096)
305,040

(2) 당분기 영업비용에 포함된 재고자산의 원가는 600,343천원(전분기: 83,762천원)이며, 동 비용에는 재고자산평가관련 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
49,431
10,798

14. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지(*)
2,468,158
-
-
2,468,158
2,468,159
-
-
2,468,159

건물(*)
3,037,901
(638,300)
-
2,399,601
3,037,901
(581,340)
-
2,456,561

차량운반구
60,881
(54,688)
-
6,193
60,881
(52,036)
-
8,845

비품
1,075,482
(903,099)
-
172,383
991,310
(855,947)
-
135,363

시설장치
1,818,510
(1,812,260)
-
6,250
1,818,510
(1,789,186)
-
29,324

사용권자산
372,154
(134,317)
-
237,837
144,332
(76,897)
-
67,435

건설중인 자산
16,610

16,610

합계
8,833,086
(3,542,664)
-
5,307,032
8,521,093
(3,355,406)
-
5,165,687

(*) 토지와 건물 중 일부는 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감가상각
기타(*)
분기말

토지
2,468,158
-
-
-
2,468,158

건물
2,456,562
-
(56,961)
-
2,399,601

차량운반구
8,845
-
(2,652)
-
6,193

비품
135,363
84,173
(47,153)
-
172,383

시설장치
29,324
-
(23,074)
-
6,250

사용권자산
67,435
240,523
(70,121)
-
237,837

건설중인 자산
-
16,610
-
-
16,610

합계
5,165,687
341,306
(199,961)
-
5,307,032

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
감가상각
기타(*)
기말

토지
2,468,159
-
-
-
2,468,159

건물
2,532,508
-
(75,947)
-
2,456,561

차량운반구
12,381
-
(3,536)
-
8,845

비품
164,332
30,791
(59,760)
-
135,363

시설장치
175,720
5,818
(152,214)
-
29,324

사용권자산
177,136
-
(213,752)
104,051
67,435

합계
5,530,236
36,609
(505,209)
104,051
5,165,687

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정금액입니다.

(3) 리스

① 보고기간종료일 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<사용권자산>

건물
372,154
144,332

감가상각누계액
(134,317)
(76,897)

합계
237,837
67,435

<리스부채>

유동리스부채
105,713
61,160

비유동리스부채
75,435
7,913

합계
181,148
69,073

② 당분기와 전분기의 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비
70,121
194,595

리스부채에 대한 이자비용
5,173
8,117

소액 및 단기리스 관련 비용
4,923
4,975

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
6,000

합계
80,217
213,687

③ 보고기간종료일 현재 리스계약의 잔존계약만기에 따른 현금흐름의 만기분석은 다음과 같습니다.㉠ 당분기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

리스부채
181,148
193,501
33,600
81,800
78,101
-

㉡ 전기

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 초과

리스부채
69,073
72,600
18,300
46,300
8,000
-

④ 당분기와 전기 중 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

리스부채의 상환
57,400
192,216

소액 및 단기리스 관련 비용
4,923
13,479

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
6,000

합계
62,323
211,695

15. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

취득원가
상각및손상누계액
장부금액
취득원가
상각및손상누계액
장부금액

상표권
124,313
(98,431)
25,882
118,057
(88,169)
29,888

소프트웨어
26,055
(26,055)
-
26,054
(26,054)
-

기타의무형자산(*)
326,788
(326,368)
420
326,789
(324,725)
2,064

합계
477,156
(450,854)
26,302
470,900
(438,948)
31,952

(*) 가상자산을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
분기말

상표권
29,888
4,195
-
(8,201)
-
25,882

기타의무형자산
2,063
-
-
(1,643)
-
420

합계
31,951
4,195
-
(9,844)
-
26,302

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
기말

상표권
37,338
3,350
-
(10,800)
-
29,888

기타의무형자산
268,596
-
(54,415)
(9,570)
(202,547)
2,064

합계
305,934
3,350
(54,415)
(20,370)
(202,547)
31,952

(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출의 총액은 1,027,938천원(전분기: 466,270천원)입니다.

(4) 당사는 단순투자목적으로 가상자산을 제3자로부터 취득하여 보유하고 있습니다.당사는 가상자산을 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 분류하며, 취득시 구입가격에 취득과 직접 관련된 원가를 가산하여 취득가액을 인식하고 있습니다.무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않고 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다. 무형자산으로 분류한 가상자산에 대해서는 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 활성시장이 존재하는 가상자산은 보고기간종료일의 공정가치를 장부금액으로 인식하고, 활성시장이존재하지 않는 가상자산은 손상 징후가 있는 경우 회수 가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 가상자산의 손상차손 및 처분손익은 당사의 영업활동과 관련되어 있지 않아 영업외손익으로 분류하고 있습니다.

당사는 코인마켓캡에서 제공하는 해당 가상자산의 보고기간종료일 기준 UTC 종가를 사용하여 가상자산의 공정가치를 측정하고 있습니다.

① 당분기 중 가상자산 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 개, 천원)

가상자산 명
상장여부
수량
공정가치(*2)

기초
취득
처분
분기말
분기말
전기말

CVTX
상장(*1)
5,068,712
-
-
5,068,712
-
-

ETH
상장
0.2633
-
-
0.2633
420
420

기타
비상장
43
-
-
43
-
-

합계
420
420

(*1) Gate.io에 상장되어 있습니다.(*2) 코인마켓캡에 고시된 가상자산의 전기말 및 당분기말 종가(UTC 24시 00분 기준)를 적용하여 산정하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 "0"원으로 표시하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 가상자산 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

가상자산 명
계정분류
평가방법
취득경로
당분기
전기

취득원가
손상차손누계액
장부가액
취득원가
손상차손누계액
장부가액

CVTX(*1)
무형자산
원가법
유상, 무상
202,142
(202,142)
-
202,142
(202,142)
-

ETH(*2)
무형자산
원가법
교환
420
-
420
420
-
420

기타
무형자산
원가법
유상
405
(405)
-
405
(405)
-

합계
202,967
(202,547)
420
202,967
(202,547)
420

(*1) 당사의 관계회사인 (주)캐리버스 및 제3자로부터 단순투자목적으로 유상 또는 무상취득하였습니다.(*2) 거래소 내에서 가상자산 간 교환을 통해 취득하였습니다.

③ 가상자산 보유위험가상자산 CVTX 백서에 따르면 플랫폼 구축회사 및 가상자산 발행회사는 가상자산이 사용되는 생태계를 지속적으로 활성화하기 위해 메타버스 플랫폼 구축, 운영 및 컨텐츠 확장 등의 의무가 있으나, 사업이 계획대로 진행되지 않을 경우 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸될 위험이 있습니다. 또한, 가상자산 거래소에 위탁 보관된 경우 거래소의 파산 및 해킹사고 발생 시 위탁한 가상자산을 반환받지 못할 위험이 있습니다.가상자산 CVTX는 취득당시 취득가액으로 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있으나, Gate.io 거래소에 상장되어 있어 공정가치 변동성이 크기 때문에 손상등의 사유로 보고기간종료일의 자산가액에 영향을 줄 수 있습니다.당사가 당분기말 현재 보유하고 있던 가상자산의 공정가치가 당분기말 이후 유의적으로 변동하고 있으나, 이러한 유의적 변동이 재무제표에 미칠 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생 가능한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

16. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

선급금
199,030
3,924

선급비용
64,243
57,200

부가세대급금
-
11,910

합계
263,273
73,034

17. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보권자
제공받은 자
장부가액
담보한도액
관련 차입금

토지
중소기업은행
당사
1,687,913
3,600,000
2,000,000

건물
1,702,010

토지
(주)캐리티비
780,245
1,200,000
-

건물
697,592

합계
4,867,760
4,800,000
2,000,000

18. 차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
이자율
당분기
전기

시설자금대출
중소기업은행
2026-06-17
3M KORIBOR+1.69%
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
2026-06-19
12M KORIBOR+1.95%
1,205,000
-

2028-06-15
3M KORIBOR+1.65%
-
1,000,000

2025-12-23
3M KORIBOR+2.03%
1,000,000
1,000,000

합계
3,205,000
3,000,000

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

미지급금
306,915
431,199

미지급비용
236,170
361,175

리스부채
105,713
61,160

소계
648,798
853,534

<비유동>

임대보증금
17,000
17,000

리스부채
75,435
7,913

소계
92,435
24,913

합계
741,233
878,447

20. 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

<유동>

예수금
23,335
19,158

부가세예수금
19,092
-

선수금
500,012
12

포인트충당부채
13,069
13,069

계약부채(*)
6,367
8,417

소계
561,875
40,656

<비유동>

복구충당부채
204,888
132,073

합계
766,763
172,729

(*) 당기초의 계약부채 잔액 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 8,437천원(전분기: 57,899천원)입니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

포인트충당부채
복구충당부채
포인트충당부채
복구충당부채

기초
13,069
132,073
13,116
277,709

전입
-
3,591
-
5,311

증가
-
-
-
-

사용
-
-
(47)
(59,000)

환입
-
-
-
(83,167)

기타(*)
-
69,224
-
(8,780)

기말
13,069
204,888
13,069
132,073

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정금액입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

당사가 발행할 주식수
100,000,000주
100,000,000주

당사가 발행한 보통주식수
10,039,454주
10,039,454주

1주당 액면금액
500원
500원

(2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
5,019,727
3,485,598

유상증자
-
1,534,129

기말
5,019,727
5,019,727

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

주식발행초과금
7,699,614
7,699,614

기타자본잉여금
(24,365)
(24,365)

합계
7,675,249
7,675,249

22. 기타자본항목

보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

주식선택권(*1)
306,482
306,482

자기주식(*2)
(3,884,149)
(1,259,009)

합계
(3,577,667)
(952,527)

(*1) 당사는 경영진과 종업원에 대하여 주식결제형 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다(주석 29참조).(*2) 당사는 자기주식 641,053주를 보유하고 있습니다.

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

미처분이익잉여금
180,638
1,378,758

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

<매출유형>

상품매출
31,952
621,365
51,556
151,865

용역매출
780,682
2,442,682
649,598
2,406,821

합계
812,634
3,064,047
701,154
2,558,686

<지리>

대한민국
781,940
2,959,736
662,443
2,427,838

아시아
30,695
104,312
38,711
130,848

합계
812,635
3,064,048
701,154
2,558,686

<재화 또는 용역의 수익 인식 시기>

한 시점에 인식
809,067
3,049,405
690,725
2,530,629

기간에 걸쳐 인식
3,568
14,643
10,429
28,057

합계
812,635
3,064,048
701,154
2,558,686

25. 기타영업비용

당분기와 전분기의 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

복리후생비
42,645
99,220
42,707
155,490

여비교통비
13,675
17,032
7,233
42,851

접대비
317
8,595
1,133
8,520

통신비
2,022
6,252
2,139
7,314

수도광열비
1,218
3,555
3,075
7,724

전력비
8,497
22,357
8,472
22,156

세금과공과금
41,370
89,009
40,610
91,595

보험료
9,272
25,107
10,342
33,003

차량유지비
2,173
5,518
2,978
9,352

소모품비
28,991
45,932
7,765
81,021

운반비
7,081
14,413
35,770
41,416

교육훈련비
-
-
-
158

지급임차료
525
998
7,428
13,886

경상연구개발비
338,030
1,027,938
144,130
466,270

촬영소품비
-
275
776
1,994

광고선전비
204,428
204,909
3,615
37,090

판매촉진비
956
3,614
603
1,845

대손상각비(환입)
9,855
10,968
(3,846)
18,760

건물관리비
30,412
85,314
55,959
137,650

해외출장비
(50)
10,974
363
14,005

카드수수료
734
2,110
1,082
7,342

판매수수료
2,585
8,254
1,624
5,807

합계
744,736
1,692,344
373,958
1,205,249

26. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수입임대료
5,100
15,300
5,100
15,300

무형자산처분이익
-
-
4,805
196,575

잡이익
162
767
93,241
95,927

합계
5,262
16,067
103,146
307,802

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

복구충당부채전입액
1,391
3,591
1,078
4,224

기타의대손상각비
-
-
-
990

종속기업및관계기업투자주식손상차손
-
-
-
155,500

잡손실
32
311
537
6,517

무형자산손상차손
-
-
130,410
130,410

합계
1,423
3,902
132,025
297,641

27. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,916
40,289
1,290
5,313

외환차익
34
95
-
545

외화환산이익
-
-
(3,782)
17,265

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
-
6,255
(13,652)
-

합계
1,950
46,639
(16,144)
23,123

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
46,748
130,649
63,441
188,608

외환차손
574
1,819
350
792

외화환산손실
115
1,041
526
526

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
11,282
67,334
5,162
5,699

합계
58,719
200,843
69,479
195,625

28. 퇴직급여당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당사는 연금의 운영결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 136,186천원(전분기: 143,025천원)입니다.

29. 주식기준보상

(1) 당사가 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다. ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행교부ㆍ 가득조건 및 행사가능시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 2년 경과 시점부터 5년까지

(2) 보고기간종료일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

차수
부여일
주당 행사가격
행사가능시간
미행사기초수량
당분기행사수량
당분기취소수량
미행사당분기말수량
행사가능당분기말수량

5차
2021-10-28
12,350원
2023.10.28~2028.10.27
30,821
-
-
30,821
30,821

합계
30,821
-
-
30,821
30,821

(3) 당사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
5차

부여일의 주가
12,550원

기대행사기간
4.5년

주가변동성(*)
46.53%

배당수익률
-

무위험수익률
2.29%

(*) 주가변동성의 경우 5차는 당사의 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비는 없습니다.

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

31. 주당이익(손실) (1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실)
(698,206,280)
(1,198,119,557)
(618,322,978)
(2,156,352,203)

가중평균유통보통주식수(*)
9,398,401주
9,173,972주
6,971,196
6,971,196

기본주당이익(손실)
(74)
(131)
(89)
(309)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2025-01-01
9,862,390
273
9,862,390

자기주식의 취득
2025-03-31
(463,989)
184
(688,418)

가중평균 유통보통주식수
9,173,972

- 당 3분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2025-07-01
9,398,401
92
9,398,401

가중평균 유통보통주식수
9,398,401

- 전분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2024-01-01
6,971,196
274
6,971,196

가중평균 유통보통주식수
6,971,196

- 전 3분기

(단위: 주)

구분
일자
주식수
적수(일)
가중평균유통보통주식수

기초 유통보통주식수
2024-07-01
6,971,196
92
6,971,196

가중평균 유통보통주식수
6,971,196

(2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용 및 현금의 유입이 없는 수익등의 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

대손상각비
10,968
18,760

기타의대손상각비
-
990

감가상각비
199,960
414,711

재고자산평가손실
-
10,798

무형자산상각비
9,844
16,238

무형자산손상차손
-
130,410

복구충당부채전입액
3,591
4,224

이자비용
130,649
188,609

외화환산손실
1,041
526

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
67,334
5,699

재고자산평가손실
49,431
-

주식보상비
-
17,994

종속기업및관계기업투자주식손상차손
-
155,500

이자수익
(40,289)
(5,313)

외화환산이익
-
(17,266)

당기손익인식금융자산평가이익
(6,255)
-

무형자산처분이익
-
(196,575)

합계
426,274
745,305

(2) 당분기와 전분기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 증가
240,523
104,051

리스부채의 증가
164,303
111,171

리스부채의 감소
-
8,574

리스부채의 유동성 대체
22,229
19,568

임차보증금의 비유동성대체
-
160,000

임차보증금의 감소
6,996
-

복구충당부채의 감소
69,224
-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 관련 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금유입
현금유출
상각
비현금거래
분기말

단기차입금
3,000,000
1,605,000
(1,400,000)
-
-
3,205,000

임대보증금
17,000
-
-
-
-
17,000

리스부채
69,073
-
(57,400)
5,173
164,302
181,148

합계
3,086,073
1,605,000
(1,457,400)
5,173
164,302
3,403,148

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금유입
현금유출
상각
비현금거래(*)
분기말

단기차입금
3,975,000
916,000
-
-
-
4,891,000

임대보증금
17,000
-
-
-
-
17,000

리스부채
148,822
-
(173,916)
8,116
102,597
85,619

합계
4,140,822
916,000
(173,916)
8,116
102,597
4,993,619

(*) 리스부채 재측정으로 인한 조정액입니다.

33. 타인으로부터 제공받은 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증내용
보증금액

당분기
전기

신용보증기금
대출보증
1,417,500
1,417,500

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

금융기관
구분
약정금액
실행금액

중소기업은행
시설자금대출
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
3,575,000
3,205,000

합계
4,575,000
4,205,000

② 전기

(단위: 천원)

금융기관
구분
약정금액
실행금액

중소기업은행
시설자금대출
1,000,000
1,000,000

운전자금대출
3,575,000
2,000,000

합계
4,575,000
3,000,000

(2) 계류중인 소송사건내역보고기간종료일 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전기

종속기업
(주)캐리티비
(주)캐리티비

Guro International ltd.
Guro International ltd.

상해구로국제무역유한공사
상해구로국제무역유한공사

(주)피터팬랩
(주)피터팬랩

(주)캐리에듀(*1)
(주)헬터

관계기업
(주)캐리버스, (주)도브투래빗(*2)
(주)캐리버스

기타특수관계자
임원
임원

(*1) 교육사업 확장을 위해 당분기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 획득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명
영업수익 등
영업비용 등
금융상품 취득
자본불입

용역매출
기타수익
외주용역비
지급수수료
당기손익-공정가치측정 금융자산
종속기업투자주식

(주)캐리티비
1,036,472
15,300
279,031
-
-
-

상해구로국제무역유한공사
-
-
-
-
-
199,438

(주)캐리에듀
-
-
-
1,364
-
-

(주)도브투래빗
-
-
-
-
1,000,000
-

임원
-
-
-
-
100,068
-

합계
1,036,472
15,300
279,031
1,364
1,100,068
199,438

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 명
영업수익 등
영업비용 등

용역매출
기타수익
외주용역비

(주)캐리티비
-
15,300
492,781

(주)캐리버스
103,821
-
-

합계
103,821
15,300
492,781

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명
계정과목
기초
증가
감소
분기말

(주)피터팬랩
대여금
50,000
100,000
-
150,000

(주)캐리에듀(*)
대여금
2,000
-
-
2,000

(*) 당분기 중 (주)헬터에서 (주)캐리에듀로 사명을 변경하였습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분
계정과목
기초
증가
감소
분기말

(주)피터팬랩
대여금
50,000
-
-
50,000

(주)헬터
대여금
2,000
-
-
2,000

(주)캐리티비
차입금
-
316,000
-
316,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 등의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 명
채권 등(*)
채무 등

매출채권
기타채권
단기대여금
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타채무

(주)캐리티비
879,752
34,512
-
-
17,000

(주)도브투래빗
-
-
-
1,006,255
-

(주)피터팬랩
22,000
-
150,000
-
4,400

(주)캐리에듀
-
4,490
2,000
-
-

합계
901,752
39,002
152,000
1,006,255
21,400

(*) 당분기말 현재 상기 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금은 천원이며, 당분기중 인식한 대손상각비는 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자 명
채권 등(*)
채무 등

매출채권
기타채권
단기대여금
기타채무

(주)캐리티비
-
9,950
-
391,231

(주)피터팬랩
22,000
-
50,000
4,400

(주)헬터
-
990
2,000
-

합계
22,000
10,940
52,000
395,631

(*) 전기말 현재 상기 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금은 22,990천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비는 990천원입니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 (주)캐리티비의 중소기업은행 차입금에 대해 당사의 부동산을 담보로 제공(설정금액 1,200,000천원)하고 있으며, 120,000천원의 차입금 보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상내역

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

단기급여
127,200
114,000

퇴직급여
10,600
9,500

합계
137,800
123,500

6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 최근 3년간 계속된 신규사업에 대한 투자 확대 등에 따라 배당가능한 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역이 없습니다. 향후 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본 형태로 보고 적극적인 주주 환원 정책을 펴나가겠습니다.

나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

나-1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
이사회 및 주주총회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다.

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
당사는 배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을 고려하여 검토하겠습니다.

나-2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

2024년
2024년 12월
X
-
-
X
-

2023년
2023년 12월
X
-
-
X
-

2022년
2022년 12월
X
-
-
X
-

다. 기타 참고사항
다-1. 배당 관련 정관의 내용

구분
내용

제13조(신주의 배당기산일)
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제58조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도 말의 미처분 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제59조(이익배당)

①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제60조(중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 「상법시행령」제19조에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 중간배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

다-2. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기 3분기
제11기
제10기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-2,297
-4,895
-5,523

(별도)당기순이익(백만원)
-1,198
-3,970
-4,762

(연결)주당순이익(원)
-250
-654
-793

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다-3. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

(*) 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2014년 10월 30일
-
보통주
2,000
5,000
5,000
설립

2015년 05월 12일
유상증자(제3자배정)
보통주
8,000
5,000
5,000
제3자배정

2015년 06월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
11,000
5,000
5,000
제3자배정

2015년 12월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,000
5,000
285,715
제3자배정

2016년 06월 16일
무상증자
보통주
392,560
5,000
-
주식발행초과금

2016년 07월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
61,830
5,000
48,557
제3자배정

2017년 07월 01일
유상증자(제3자배정)
우선주
43,853
5,000
114,016
상환전환우선주

2018년 04월 30일
주식분할
보통주
4,341,510
500
-
액면분할

2018년 04월 30일
주식분할
우선주
394,677
500
-
액면분할

2018년 08월 04일
유상증자(제3자배정)
우선주
92,860
500
14,000
상환전환우선주

2019년 10월 29일
유상증자(일반공모)
보통주
937,300
500
9,000
신규상장

2019년 12월 02일
전환권행사
보통주
468,606
500
6,300
상환전환우선주

2021년 06월 29일
주식매수선택권행사
보통주
39,000
500
1,902
-

2021년 06월 29일
주식매수선택권행사
보통주
65,000
500
3,300
-

2021년 06월 29일
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
7,300
-

2021년 06월 29일
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
9,300
-

2021년 12월 03일
주식매수선택권행사
보통주
22,000
500
1,902
-

2021년 12월 03일
주식매수선택권행사
보통주
29,000
500
3,300
-

2022년 08월 03일
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
3,300
-

2023년 11월 30일
주식매수선택권행사
보통주
10,000
500
3,300
-

2024년 10월 25일
유상증자(일반공모)
보통주
263,157
500
3,800
소액일반공모

2024년 11월 01일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,805,101
500
3,720
제3자배정

나. 미상환 전환사채 발행현황

당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코스닥시장 상장공모(*)
1
2019년 10월 25일
시설/운영/기타
7,937
시설/운영/기타
7,937
-

소액일반공모
1
2024년 10월 24일
운영자금
999
운영자금
999
-

(*) 용도별 사용현황은 다음과 같습니다.

용도별 사용계획
금액(단위: 백만원)
사용 계획
실제 사용내역
금액(단위: 백만원)
비고

운영자금
4,806
콘텐츠제작, 임금지급, 상품매입 등
콘텐츠 제작, 임금 지급, 상품 매입 등
5,850
-

시설자금
4,130
유형자산 취득
유형자산 취득
776
-

기타자금
-
-
기타 비용
2,310
-

(*) 당사는 2019년 10월 25일 코스닥시장에 상장하였으며, 상기 납입금액 7,937백만원 중에서 운영자금으로 4,851백만원, 시설자금으로 776백만원, 기타자금으로 2,310백만원을 사용하였습니다. 또한, 2024년 10월 24일 소액일반공모 납입금액 999백만원 중에서 운영자금으로 999백만원 사용하였습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2024.10.31
운영자금
10,435
애니메이션 제작, 임금 지급, 상품 매입,차입금 상환 등
4,745
-

-
-
-
-
-
타법인 주식, 전환사채 취득
2,714
-

-
-
-
-
-
자기주식 취득
2,976
-

(*) 당사는 보고기간종료일 현재 2024년 10월 31일 제3자배정 유상증자 납입금액 10,435백만원 중에서 운영자금으로 4,745백만원, (주)도브투래빗 구주 및 전환사채 취득에 2,714백만원, 자기주식취득신탁계약을 체결하여 자기주식 취득에 2,976백만원을 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황
(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금

대손충당금

설정률

2025년 3분기(제12기)
매출채권
1,384,454
(528,518)
38.18%

단기대여금
130,000
(130,000)
100.00%

미수금
116,907
(102,076)
87.31%

2024년(제11기)
매출채권
755,025
(527,276)
69.84%

단기대여금
130,000
(130,000)
100.00%

미수금
113,501
(108,489)
95.58%

2023년(제10기)
매출채권
848,016
(471,838)
55.64%

단기대여금
150,000
(130,000)
86.67%

미수금
142,095
(139,255)
98.00%

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
765,765
741,093
602,304

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(5,171)
24,672
138,789

4. 기말 대손충당금 잔액합계
760,594
765,765
741,093

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 대손충당금 설정 관련 매출채권 잔액① 대손충당금 설정 시 이용한 정보(신용위험의 유의적 증가 판단기준 및 이용지표의 산정 대상기간 등), 기준금액(채권 잔액), 대손처리기준

② 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래 상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하는 경우 그 구분기준 및 구분단계별 대손충당금 설정률

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황대손충당금 설정 관련 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2025년 3분기
2024년
2023년

매출채권
매출채권
매출채권

연체되지 않은 채권
480,666
225,674
338,958

연체된 채권

3개월 초과 ~ 6개월 이하
386,426
2,070
32,625

6개월 초과 ~ 9개월 이하
1,020
776
8,338

9개월 초과 ~ 12개월 이하
6
443
1,886

1년 초과
516,336
526,062
466,209

소 계
903,788
529,351
509,058

합 계
1,384,454
755,025
848,016

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
2025년 3분기(제12기)
2024년(제11기)
2023년(제10기)

상품
255,833
305,040
377,570

제품
-
-
-

미착품
-
-
-

합 계
255,833
305,040
377,570

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계*100]
1.61
1.66
3.14

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고+기말재고)÷ 2}]
2.85
0.37
0.85

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 재고자산의 실사 내역 등당사가 보유하고 있는 재고자산은 현장실사 및 대체적인 방법을 통하여 재고를 확인하며, 2023년, 2024년 기말 재고자산 모두 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

2024년재고자산실사(외부감사인 입회)
실사(입회)시기
2024년 12월 30일
1일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
상품

2023년재고자산실사(외부감사인 입회)
실사(입회)시기
2024년 1월 3일
1일

실사(입회)장소
본사 창고

실사(입회)대상
상품

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액

상품
374,360
374,360
(118,527)
255,833

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(4) 재고자산의 담보내역

당사는 보고기간종료일 현재 재고자산에 대해 담보설정 내역이 없습니다.

라. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<금융자산>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
29,309
5,325,083
5,354,392

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

<금융자산>

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
23,616
2,264,884
2,288,500

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(3) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산

기초
2,264,884
2,856,848

취득
3,121,068
-

처분
-
-

평가
(60,869)
(591,964)

기말
5,325,083
2,264,884

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.② 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산의 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수

<당기손익-공정가치 측정 금융자산>

투자조합 출자금
순자산가치법
순자산 등

투자사채
Goldman-Sachs 모델
기초자산 주가, 주가변동성 등

지분증권
순자산가치법
순자산 등

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제12기(당기)
감사보고서
광교회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
광교회계법인
-
-
-
-
-

제11기(전기)
감사보고서
광교회계법인
적정의견
-
-
-
- 종속기업 투자주식의 손상평가- 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가

연결감사보고서
광교회계법인
적정의견
-
-
-
- 종속기업 투자주식의 손상평가- 당기손익-공정가치측정 금융상품 평가

제10기(전전기)
감사보고서
광교회계법인
적정의견
-
-
-
- 종속기업 투자주식의 손상평가

연결감사보고서
광교회계법인
적정의견
-
-
-
- 종속기업 투자주식의 손상평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기(당기)
광교회계법인
K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사
50
950
-
-

제11기(전기)
광교회계법인
K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사
50
950
50
805

제10기(전전기)
광교회계법인
K-IFRS 연결/별도 재무제표 감사
50
950
50
843

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제11기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제10기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 12월 03일
감사 1명업무수행이사 1명대표이사
서면회의
중간감사 결과및핵심감사사항 선정 및 감사절차계획 보고

2
2025년 03월 05일
감사 1명업무수행이사 1명대표이사
대면회의
2024년 기말 외부 감사 결과및내부회계관리제도 검토 결과

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치정보

당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 공시대상기간 중 회계감사인의 변경
당사는 제7기(2020년)부터 연속하는 3개 사업연도간 외부감사인이었던 광교회계법인과의 외부감사계약이 만료되어, 2023년 2월 14일 감사인선임위원회 결의로 제12기(2025년)까지 3개 사업연도 외부감사인을 광교회계법인으로 선정하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제11기(전기)
내부회계관리제도
2025년 3월 12일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제10기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 3월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제9기(전전전기)
내부회계관리제도
2023년 3월 15일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제11기(전기)
내부회계관리제도
2025년 03월 12일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제10기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 03월 14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제9기(전전전기)
내부회계관리제도
2023년 03월 15일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

다. 감사인의 내부회계관리제도 검토결론

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제11기(전기)
내부회계관리제도
광교회계법인
검토
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제10기(전전기)
내부회계관리제도
광교회계법인
검토
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제9기(전전전기)
내부회계관리제도
광교회계법인
검토
적정의견
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사
1
1
-
-
52

경영지원실
4
4
-
-
114

마. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
김남식
-
25
20
1
11

회계담당직원
옥수연
-
10
10
1
11

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 공시대상기간 중 당사의 이사회는 3명의 이사(사내이사 3명)로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
-
-
-
1

다. 주요 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

박창신(100%)
김남식(100%)
박범진(100%)
우병현(14%)
박관우(14%)

2025-01
2025.01.23
1. 타법인 주식 및 출자증권 취득결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2025-02
2025.02.25
1. 제11기 결산 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2025-03
2025.03.13
1. 제11기 정기주주총회 개최의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2025-04
2025.04.02
1. 피앤아이메타버스M&A투자조합 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2025-05
2025.05.21
1. 타법인 주식 취득결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2025-06
2025.05.22
1. 타인에 대한 담보 제공 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2025-07
2025.06.06
1. 신용보증기금 대출보증서 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

2025-08
2025.08.14
1. 학원 설립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
-

라. 이사회내 위원회 구성현황과 그 활동내역당사는 보고기간종료일 현재 이사회 내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.
마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 상법 제542조의5에 따라 주주총회 소집통지 또는 공고한 후보자 중에서 선임하고 있습니다. 이사의 임기는 정관에서 3년으로 정하고 있으며, 이사회는 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 구성합니다. 상법 제382조제3항, 제542조의8 및 동 시행령 제34조에 의거하여 사외이사의 자격요건 부적격 사유에 해당하게 된 경우에는 사외이사직을 상실합니다. 당사의 이사회는 사내이사 3인(대표이사 포함)으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 사외이사의 경영정보 접근을 위하여 이사회 개최시 부의안건 등을 회의 7일 전에 제공하여 원활한 경영상의 의사전달이 이루어질 수 있도록 시행하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다.

직책명
성명
추천인
담당업무
회사와의거래

최대주주

등과의 관계

임기
연임횟수

대표이사
박창신
이사회
경영총괄
해당없음
본인
2023.03.31~2026.03.30
3회

사내이사
김남식
이사회
재무담당
해당없음
해당없음
2025.03.30~2028.03.29
2회

사내이사
박범진
이사회
사업기획
해당없음
해당없음
2024.12.13~2027.12.12
-

(2) 사외이사 후보 추천위원회

당사는 보고기간종료일 현재 사외이사 후보 추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.
바. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 경영지원실에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외이사는 경영ㆍ경제 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 안건 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 사전에 필요한 내용에 대해 보고를 하고 있어 별도 교육은 실시하지 않았습니다. 사외이사의 교육 내용 등에 대해서는 검토 중이며, 필요한 경우 논의하여 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명
주요 경력
최대주주등과의이해관계
결격요건 여부
비 고

정호원
ㆍ세계일보 기획조정실장ㆍ세계파이낸스 본부장ㆍ딜라이트뉴스(주) 대표이사
해당사항 없음
미해당
2022.09.20. 취임 (비상근/등기)

나. 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.

제52조(감사의 직무와 의무)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제41조 제3항의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다

다. 감사의 주요 활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결 여부
비고

2025-01
2025.01.23
1. 타법인 주식 취득 및 전환사채 인수의 건
가결
-

2025-02
2025.05.21
1. 타법인 주식 취득의 건
가결
-

2025-001
2025.03.28
제11기 정기주주총회 개최 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 제11기 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 부의안건 제1호 의안: 제11기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 제2호 의안: 사내이사 김남식 선임의 건 제3호 의안: 감사 정호원 선임의 건 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 회사에 대한 높은 이해도와 사업기획 및 재무분야의 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 제공하고있지 않습니다. 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도수시로 정보를 제공하고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원실
4
- CFO 1명(8년 3개월)- 팀장 외 2명(7년 3개월)
- 경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원- 이사회 운영 실무- 기타 감사 업무 지원

바. 준법지원인 등에 관한 사항

당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권
당사는 보고기간종료일 현재 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 보고기간종료일 현재 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 12월 일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
10,039,454
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
10,039,454
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4.『근로자복지기본법』 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행예정주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄기간
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

명의개서대리인
국민은행 증권대행사업부

주주의 특전
없음
공고게재매체
http://www.carriesoft.com

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
구분
안건
결의내용

2020.03.31
제6기 정기주주총회
1. 제6기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 이사보수한도 승인의 건5. 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2021.03.31
제7기 정기주주총회
1. 제7기 재무제표 승인의 건2. 이사보수한도 승인의 건3. 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2022.03.31
제8기 정기주주총회
1. 제8기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 및 감사 선임의 건4. 주식매수선택권 부여의 건5. 이사보수한도 승인의 건6. 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2022.09.20
제9기 임시주주총회
1. 감사 선임의 건
원안대로 가결

2023.03.30
제9기 정기주주총회
1. 제9기 재무제표 승인의 건2. 사내이사 선임의 건3. 이사보수한도 승인의 건4. 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2024.03.29
제10기 정기주주총회
1. 제10기 별도 및 연결재무제표, 결손금처리계산서 승인의 건2. 이사 보수한도 승인의 건3. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

2024.12.13
제11기 임시주주총회
1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 박범진 선임의 건2-2. 사외이사 박관우 선임의 건3. 자본준비금의 이익잉여금 전환의 건
원안대로 가결

2025.03.28
제11기 정기주주총회
1. 제11기 별도 및 연결재무제표, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건2. 사내이사 김남식 선임의 건3. 감사 정호원 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건5. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

박창신
본인
보통주
1,462,556
20.98
1,462,556
14.57
-

박창욱
특수관계인
보통주
450,600
6.46
450,600
4.49
-

권원숙
특수관계인
보통주
258,425
3.71
258,425
2.57
-

권희진
특수관계인
보통주
25,164
0.36
25,239
0.25
-

김남식
특수관계인
보통주
10,000
0.14
28,587
0.28
-

정호원
특수관계인
보통주
550
0.01
550
0.01
-

(주)캐리소프트
자사주
보통주
104,270
1.50
161,019
1.60
-

계
보통주
2,311,565
33.16
2,386,976
23.77
-

우선주
-
-
-
-
-

(*) 2024년 12월 31일 기준일의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

성명
직책
학력 및 경력사항

박창신
대표이사

ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료 (07.12)

ㆍ서강대학교 언론학 석사 (03.08)

ㆍ삼성전자 정보통신부문(92.01~92.12)ㆍ세계일보 기자(93.12~00.01)ㆍ조선일보 경영기획실 차장(05.02~10.02)ㆍ조선일보 미디어연구실장(08.02~10.04)ㆍTCN미디어 대표이사(08.02~16.03)ㆍ캐리소프트 대표이사(16.04~현재)

(*) 보고기간종료일 현재 당사의 최대주주는 박창신 대표이사이며, 당사 경영을 총괄하고 있습니다.

다. 최대주주 변동내역
당사는 설립부터 보고기간종료일 현재까지 최대주주가 변동된 사실이 없습니다.

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
박창신
1,462,556
14.57
-

글로벌도약크로스보더투자조합1호
1,461,016
14.55
-

폴앤어스(주)
800,791
7.98
-

엠아이피(MIP)컬처테크융합 투자조합
537,634
5.36
-

우리사주조합
-
-
-

(*) 2024년 12월 31일 기준일의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
11,327
11,340
99.89
4,546,864
10,039,454
45.29
-

(*) 2024년 12월 31일 기준일의 주주명부를 기준으로 작성하였습니다.

마. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박창신
남
1967.01
대표이사
사내이사
상근
대표이사
ㆍ한국외국어대학교 언론학 박사수료ㆍ조선일보 경영기획실 차장ㆍ조선일보 미디어연구실장ㆍTCN미디어 대표이사
1,462,556
-
본인
10년 10개월
2026.03.31

김남식
남
1973.01
이사
사내이사
상근
재무
ㆍ중앙대학교 응용통계학과ㆍLX세미콘 경영기획ㆍ이브자리 전략기획
28,587
-
-
8년 3개월
2028.03.29

박범진
남
1977.03
이사
사내이사
상근
사업기획
ㆍ한양대학교 연극영화과ㆍ㈜연합뉴스 뉴미디어부 프로듀서ㆍ㈜캐리티비 방송제작국장
-
-
-
10개월
2027.12.12

권원숙
여
1970.05
이사
미등기
상근
사업전략
ㆍ동덕여자대학교 독어독문학과ㆍ유로플러스 이사
258,425
-
-
10년 2개월
-

정호원
남
1964.10
감사
감사
비상근
감사
ㆍ세계일보 기획조정실장ㆍ세계파이낸스 본부장ㆍ딜라이트뉴스(주) 대표이사
550
-
-
3년 2개월
2028.03.29

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무
남
7
-
-
-
7
5년 3개월
179,178
25,597
-
-
-
-

사무
여
11
-
-
-
11
2년 7개월
173,579
15,780
-

연구
남
14
-
2
-
16
2년
455,912
28,495
-

연구
여
18
-
3
-
21
2년 5개월
580,379
27,637
-

합 계
50
-
5
-
55
2년 8개월
1,389,048
25,255
-

(*) 상기 직원 현황표는 미등기임원이 포함되어 있으며, 직원 수/평균근속연수는 2025년 9월 말 현재 기준이며, 연간급여총액/1인평균급여액은 2025년 1월 ~ 9월까지 지급액 기준입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
52,975
52,975
-

(*) 연간급여 총액/1인평균 급여액은 2025년 1월 ~ 9월까지 지급액 기준입니다

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
1,000,000
-

감사
1
100,000
-

(*) 상기 보수한도 승인액은 2025년 3월 28일 정기주주총회에서 승인하였습니다.
나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
129,200
25,840
-

(*) 보수총액은 등기임원에 한하여 2025년 9월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다.

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
129,200
43,067
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

(*) 보수총액은 등기임원에 한하여 2025년 9월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균보수액은 보수총액을 등기임원의 수로 단순평균하여 산출하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(*) 보고기간종료일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다.
나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(*) 보고기간종료일 현재 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수는 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(*) 보고기간종료일 현재 개인별 보수지급금액은 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다.

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(*) 보고기간종료일 현재 개인별 보수지급금액은 5억원 미만이므로 기재를 생략합니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

직원 8명
직원
2021.10.28
신주교부
보통주
50,000
-
-
-
19,179
30,821
23.10.28 ~ 28.10.27
12,350
X
-

※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가 : 4,610원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
7
7

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직 임원
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
당사와의 관계

박창신
대표이사
(주)캐리티비
사내이사
종속회사

(주)캐리에듀
사내이사
종속회사

권원숙
미등기임원
상해구로
대표이사
종속회사

라. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

(*) 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하며, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

나. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
다. 대주주와의 영업거래 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025년 9월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

(*) 당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

다. 기타의 우발부채 등

[유형자산 담보]

차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2025년 9월 30일)
(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
장부가액
담보한도액

토지
중소기업은행
2,468,158
4,800,000

건물
2,399,602

합 계
4,867,760
4,800,000

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.
라. 신용보강 제공 현황
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

마. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

나. 중소기업 확인서

캐리소프트 중소기업확인서 (2025.04.01 ~ 2026.03.31).jpg
중소기업확인서

다. 보호예수 현황당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
라. 상장기업의 재무사항 비교표
당사는 보고기간종료일 현재 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.

마. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2024년
3,167,488,551
미해당
해당
상장연도 포함 6개 사업연도 동안 유예
2024년 12월 31일

(*1) 상기 매출액은 별도재무제표 기준으로 작성하였습니다.(*2) 당사는 2019년 10월 29일 기술성장기업 특례상장 하였으며, 상장일부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지의 기간은 3개월 미만입니다.(*3) 당사는 상장일이 속한 사업연도(2019년)를 포함하여 연속하는 6개 사업연도(2024년)까지 매출액 미달 지정요건을 적용받지 않습니다. <코스닥시장 상장규정 제53조의 ①의 1>

바. 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2022년
-1,003,139,933
11,107,254,462
-9.03
미해당
미해당
-

2023년
-5,785,378,574
5,798,047,330
-99.78

2024년
-4,960,526,832
12,062,624,773
-41.12

(*1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(*2) 법인세비용차감전계속사업손실 발생 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2022년부터 2024년까지입니다. <코스닥시장 상장규정 제53조의 ①의 2>

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

캐리티비
16.12.14
서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 1101호
동영상 콘텐츠 제작 및 배포
683,614
기업 의결권의 100.0% 소유
미해당

구로인터내셔날
16.05.10
Unit 706, 7/F, South Seas Centre, Tower 2, 75 Mody Road, Tsimashatsui, Kowloon, Hong Kong
동영상 콘텐츠 공급 및 라이선스
62,914
기업 의결권의 100.0% 소유
미해당

상해구로국제무역유한공사
17.03.23
Room JT5859, Area B, 12th Floor, Building 1, No.399, Zhongren Road, Jiading District, Shanghai, China
커머스 사업
657
기업 의결권의 100.0% 소유
미해당

(주)피터팬랩
12.10.25
서울시 강남구 언주로85길 29, 4층
디지털 퍼포먼스 전문 마케팅
1,130,701
기업 의결권의 51.7% 소유
미해당

(주)캐리에듀
20.03.09
서울시 구로구 디지털로31길 20, 에이스테크노타워5차 902호
도서출판, 학원 프랜차이즈
1,324
기업 의결권의 80.0% 소유
미해당

(*) 최근사업연도말 자산총액은 2024년 12월 31일 기준입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
7
(주)캐리티비
110111-6259257

구로인터내셔날(*)
-

상해구로국제무역유한공사(*)
-

(주)피터팬랩
110111-4988189

(주)캐리에듀
110111-7418274

(주)캐리버스
110111-8154538

(주)도브투래빗
110111-3722695

(*) 해외법인으로 국내 법인등록번호(사업자등록번호)가 존재하지 않아 기재를 생략합니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

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합 계
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(*) 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 1천억원 미만이거나 매출액 500억원 미만인 소규모 기업에 해당하며, 기업공시서식 작성기준에 따라 본 항목을 기재하지 않습니다.