제이케이시냅스 — 주요사항보고서(자기전환사채매도결정) (20251215)
제출인: 제이케이시냅스

주요사항보고서(자기전환사채매도결정)
6.0
소니드(주)

주요사항보고서 / 거래소 신고의무 사항

금융위원회 / 한국거래소 귀중
2025년 12월 12일

회 사 명 :
제이케이시냅스 주식회사

대 표 이 사 :
황케빈인석

본 점 소 재 지 :
충청남도 천안시 서북구 2공단 7길 50(차암동)

(전 화) 041-410-7777

(홈페이지)http://www.sonid.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 황케빈인석

(전 화) 041-410-7777

자기 전환사채 매도 결정

1. 사채의 종류
회차
31
종류
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채발행일자
2025년 04월 08일

3. 사채발행방법
사모

4. 사채만기일
2028년 04월 08일

5. 사채의 권면(전자등록) 총액(원)
1,010,000,000

6. 매도 대상 사채의 만기전 취득내역
매도 대상 사채의 권면(전자등록)금액(원)
1,010,000,000

취득금액(원)
1,012,877,808

취득 경위
사채권자와의 합의에 의한 취득

7. 매도 결정일
2025년 12월 12일

8. 매도금액
금액(원)
1,000,000,000

산정 근거
현재 주가상황, 전환사채의 전환청구 또는 조기상환가능성 등을고려하여 매수자와의 협의를 통하여 결정

9. 매도대금 수령(예정)일
2025년 12월 24일

10. 매도 목적

사이판 라오라오베이 골프앤리조트(
Saipan LaoLao Bay Golf & Resort) 회원권 취득 및 재무유동성 확보

11. 전환에 관한 사항
전환비율(%)
100

보고일 현재 전환가액(원/주)
5,000

전환에 따라발행할 주식
종류
제이케이시냅스 주식회사 기명식 보통주

주식수
200,000

주식총수 대비비율(%)
2.46

전환청구기간
시작일
2026년 04월 08일

종료일
2028년 03월 08일

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 기타 투자판단에 참고할 사항

1) 31회 전환사채의 매도내역

회차
자기 전환사채 매도 결정일
매수자
권면금액(원)
매도 금액(원)

제31회차CB
2025.12.12
Saipan LauLau Development Inc.
1,000,000,000
1,000,000,000

합계
1,000,000,000
1,000,000,000

2) 31회 전환사채의 만기전 취득 내역

회차
매도대상사채 만기전 취득일자
매도대상 사채의 만기전 취득 권면금액(원)
매도대상 사채의 만기전 취득 금액(원)

제31회차CB
2025.05.30
1,010,000,000
1,012,877,808

합계
1,010,000,000
1,012,877,808

3) 발행회사는 Saipan LauLau Development Inc. 와 액면금액 66억원의 사이판 라오라오골프앤리조트(Saipan LaoLao Bay Golf & Resort) 회원권을 60억원에 취득하기로 하는 계약을 체결하였으며, 이에 대한 취득대금으로 31회 자기전환사채 권면금액 10억원, 32회 자기전환사채 권면금액 50억원을 대용지급하기로 하였습니다.4) 외부평가에 관한 사항본 자기전환사채 매도 관련, 2025년 12월 11일 외부평가를 받았습니다. ①사유 : 본 검토는 회사가 제공한 자료를 바탕으로 회사와 당 법인의 사전 협의에 의해 정해진 검토기준에 따라, 검토기준 일 현재의 전환사채 및 회원권 양수도가격의 적정성을 평가하기 위한 목적에서 수행된 것입니다. 본 업무는 일반 적으로 인정된 회계기준에 따라 재무제표의 적정성에 대하여 의견을 표명하는 회계감사와는 성격 및 범위가 다르 며, 회계감사에 준하는 수준의 절차를 수행한 것은 아닙니다.②외부평기기관의 명칭 : 안세회계법인③외부평가보고서 수령일 : 2025년 12월 11일④ 제이케이시냅스 거래대상 전환사채 평가방법 - 만기 전 언제든지 옵션 행사가 가능한 American Option이 결합된 파생상품의 특성을 고려하여 이항모형(Binomial Tree Model) 기반의 Tsiveriotis-Fernandes (TF) 모형을 적용했습니다.⑤ LaoLao Bay Golf & Resort 회원권 시가
- 예탁금 반환 채권의 성격을 가지며, 최근 1년내 3건의 제3자 간 거래가 모두 입회금 액면가로 이루어진 사실이 확인되므로, 동 조항에 따라
회원권의 시가는 입회금액면가로 판단됩니다.⑥양수도가격 적정성 검토 결론 - 법인세법 시행령 제88조 제1항 단서는 부당행위계산 부인의 적용범위를 제한하는 규정으로서, 동 항 제1호·제3호·제6호·제7호 및 제9호에 해당하는 거래의 경우,“시가와 거래가액의 차액이 3억원 이상이거나 시가의 100분의 5(5%)에 상당하는 금액 이상인 때”에 한하여 부당행위계산 부인을 적용하도록 명시하고 있음. - 본건 거래는 회원권과 전환사채 간 교환거래에 해당하며, 특수관계자 간 자산 교환거래로서 시행령 제88조 제1항 제1호(자산을 시가보다 높거나 낮은 가액으로 거래한 경 우)에 해당하는 유형에 포함되므로, 부당행위계산 부인 여부는 회원권과 전환사채시가 대비 차액이 위 법령상 기준(3억원 또는 5%)을 충족하는지 여부에 따라 판단할 수 있음. - 회원권의 시가는 최근 제3자 간 거래사례(입회금 = 거래가액)가 존재함에 따라, 법인세법 시행령 제89조 제1항에서 정한 거래사례가액을 시가로 적용하는 것이 타당하며, 이는 회원권의 입회금 액면가가 시가로 인정된다는 결론과 동일함.- 본건 거래대상 전환사채 제31회차 10억원 및 제32회차 50억원 총 60억원에 대한 평가금액(6,610,256,033원)를 기준으로 ±3억원 범위 (6,310,256,033원 ~ 6,910,256,033원) 에 해당하는 금액은 법령상 부당행위계산 부인의 적용요건을 충족하지 아니하는 구간으로, 동 범위 내에서 회원권 입회금 액면가와 교환하는 경우에는 부당행위계산 부인 규정의 적용대상에 해당하지 않는 것으로 판단됨.

【매수자에 관한 사항】

매수자명
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
매도결정 전후6월이내거래내역 및 계획
매수한사채의 권면금액(원)
비고

Saipan LauLau Development Inc.
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한조달을 위해 투자자의 의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 선정
2025년 12월 12일 사이판 라오라오베이골프앤리조트 회원권 액면금액 66억원을 60억원에 양수도하는 계약을 체결
1,000,000,000
-

【매수자 중 법인 또는 단체가 포함된 경우】

(1) 법인 또는 단체에 관한 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Saipan LauLau Development Inc.
1
염일식
-
-
-
라오라오홀딩스스타㈜
100

-
-
-
-
-
-

※ 발행회사의 대표이사인 황케빈인석이 매수자인 Saipan LauLau Development Inc. 의 이사로 등재되어 있습니다.

(2) 법인 또는 단체의 최근 결산기 주요 재무사항
(단위 : 백만원)

회계연도
2024
결산기
12월말

자산총계
54,083
매출액
7,267

부채총계
37,290
당기순손익
-3,463

자본총계
16,793
외부감사인
삼덕회계법인

자본금
102,386
감사의견
적정