케이이엠텍 — 소액공모공시서류(지분증권) (20251204)
제출인: 케이이엠텍

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
케이이엠텍(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025 년 12 월 4 일

회 사 명 :
케이이엠텍 주식회사

대 표 이 사 :
박 용 직

본 점 소 재 지 :
경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층

(전 화) 031-8040-0500

(홈페이지) http://www.kem-tech.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 박 용 직

(전 화) 031-8040-0500

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 보통주 979,431주

모집 또는 매출총액 :
999,999,051원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 해당사항 없음

청약권유인쇄물

2025 년 12 월 4 일

( 발 행 회 사 명 )케이이엠텍 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 979,431주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )999,999,051원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,021원(액면가1,000원)

2. 청약기간 :
2025년 12월 8일

3. 납입기일 :
2025년 12월 9일

본 증권은 공모금액이 10억 원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 '자본시장과 금융 투자업에 관한 법률' 제130조 (신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시 시스템에 공시함으로써 청약 권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
979,431
1,000
1,021
999,999,051
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 12월 08일
2025년 12월 09일
2025년 12월 04일
2025년 12월 09일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,051

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 신주의 발행가액은「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)기준주가로 하고, 할인율 적용하지 않고 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상)3. 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 12월 1일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 979,431주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
979,431
1,000
1,021
999,999,051
제3자 배정

나. 공모 주요일정

절차
일정

이사회결의일(공고)
2025년 12월 01일

주식청약일
2025년 12월 08일

주금납입일
2025년 12월 09일

주권상장예정일
2025년 12월 24일

주1) 상기 일정은 관계기관의 협의 과정에서 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비고

제3자배정
979,431
999,999,051
-

합계
979,431
999,999,051
-

나. 공모방법

정관규정
증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의 또는 법원의 결정으로 주주(그가 소유한 주식에 비례하여 배정 받을 신주인수권을 초과하는 부분) 또는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 상법 제 418 조의 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 우리사주조합 또는 임직원을 대상으로 3 자 배정 유상증자를 실시하는 경우6. 유가증권시장 상장 또는 코스닥시장 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 재무구조개선 등을 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자를 할 경우8. 회생계획에 따라 회생담보권, 회생채권 및 공익채권을 출자전환 하는 경우 등 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
재무구조 개선 등 회사경영상 목적 달성을 위해 사용

다. 제3자배정 대상자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

알에이1호투자조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여이사회에서 선정
-
979,431
-

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
발행가액은 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하였으며, 같은 조 제1항에 의거한 할인율을 미적용하여 발행가액을 산정하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 한다.)

일 자
거래량
거래대금
비고

2025년 12월 01일
386,250
389,097,872
청약일전 제5거래일

2025년 12월 02일
668,157
689,474,762
청약일전 제4거래일

2025년 12월 03일
443,614
450,139,648
청약일전 제3거래일

합 계
1,498,021
1,528,712,282
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,020.49

할인율 또는 할증률 (%)
-

발행가액
1,021

[참고사항]

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 원, 주)

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
979,431

주당 모집가액 또는 매출가액
1,021

모집총액 또는 매출총액
999,999,051

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2025년 12월 8일

종료일
2025년 12월 8일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액이 100%

납입기일
2025년 12월 9일

배당기산일(결산일)
2025년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2025년 12월 1일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2025년 12월 9일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법

배정대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2025년 12월 8일(4) 청약 취급처

구분
내용

청약 취급처
케이이엠텍 주식회사 송파지점

주소
서울특별시 송파구 올림픽로 342, 3층

(5) 청약증거금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
하나은행 이수역지점

청약증거금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 청약결과 배정방법

구분
내용

배정방법
당사 정관 제10조 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 발행주식의 전부를 당사 이사회결의에 의해 확정된 대상자에게100% 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약 당법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정 방법
주식모집 대상자의 총 청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우 미청약분은 미발행처리합니다.

(7) 주금 납입처

구분
내용

주금 납입은행
하나은행 이수역지점

(8) 주권 교부 및 유통에 관한 사항주권유통개시일: 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(9) 신주권 상장에 관한 사항

구분
내용

신주권상장예정일
2025년 12월 24일

[참고사항]- 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.- 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(10) 기타의 사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체합니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 케이이엠텍 주식회사 기명식 보통주2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 1,000원3. 신주인수권에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권)① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의 또는 법원의 결정으로 주주(그가 소유한 주식에 비례하여 배정 받을 신주인수권을 초과하는 부분) 또는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 6 에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제 542 조의 3 에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 상법 제 418 조의 제 2 항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 우리사주조합 또는 임직원을 대상으로 3 자 배정 유상증자를 실시하는 경우6. 유가증권시장 상장 또는 코스닥시장 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우7. 재무구조개선 등을 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자를 할 경우8. 회생계획에 따라 회생담보권, 회생채권 및 공익채권을 출자전환 하는 경우 등 필요한 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제54조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

5. 의결권에 관한 사항

제26조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면[위임장]을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모(일반공모) 유상증자에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.■ 현재 당사의 2024년 사업보고서와 2025년 분·반기 보고서 및 당사와 관련된 사항들이 금융감독원 전자공시시스템에 제출되어 있습니다.(http://dart.fss.or.kr) 상기의 공시를 필히 살펴 보시고 투자판단하시기 바랍니다.

1. 사업위험

당사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품 사업부를 주 사업으로 하고 있으며, 이외 대기업 유통망에 식음료, 생필품등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 당사는 신규사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly 제조 사업을 추진 중에 있습니다.당사가 신규사업을 추진하게된 경위 및 진행현황은 다음과 같습니다.당사는 2022년까지 삼성전자향 스마트폰 카메라모듈에 투입되는 VCM AF Actuator 제품의 제조/판매를 주 사업으로 영위하고 있었으나, 2023년 중ㆍ저가 스마트폰에VCM 대비 개선된 모델인 OIS가 전량 채택되었고 글로벌 시장에서 중가폰 ,시장 확대를 위해 저가형 카메라에서 고가형 카메라로 변경하는 글로벌 추세로 인해 당사가 OIS 시장에 기진출한 관련 업체들 대비 경쟁력을 갖추기 어려울 것으로 예상하였고, 관련업체들의 영업실적이 평균적으로 저조한 모습을 보이고 있음에 따라 AFActuator사업의 제조 및 판매를 2023년 12월 31일부로 중단하였습니다.당사는 신규 성장 동력을 모색하는 과정에서 이차전지 부품(Can & Cap Assembly 관련 사업으로 신사업에 대한 방향성을 설정하였고, 현재 신규사업을 추진 중에 있습니다. 당사는 2025년 6월과 10월에 글로벌배터리업체와 2건의 수주계약을 체결하여2025년 12월 시생산을 거쳐 2026년 1분기부터 본격적인 공급을 개시할 예정입니다.당사는 이차전지 사업 중 자동차 및 ESS(에너지저장장치)에 사용되는 이차전지의 Can과 Cap Assembly 등 부품을 제조하는 부품사업, 이러한 부품을 생산하고 조립하는 설비를 공급하는 설비제작 사업을 신규 추진하고 있습니다. 당사는 2023년 7월 이차전지부품사업본부를 신설 및 2023년 9월 당사 이차전지 부품 개발 및 테스트를 위한 오산공장을 설립하였으며, 2024년 1월 미주법인(KEM Tech America Inc.)를 설립 및 현재 이차전지 부품 생산을 위한 생산라인 구축을 진행 중에 있습니다. 당사가 추진중인 이차전지부품 산업은 이차전지 밸류체인에서 후방 산업으로, 전방산업의 변동성에 민감하게 반응합니다. 이에 전기차, ESS, 모바일기기의 업황 변동은 이차전지의 수요량에 영향을 미치며, 이차전지의 수요량이 다시 Can & Cap Ass'y 등의 후방산업 업황에 영향을 미치는 구조입니다.이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기 및 전동공구와 중대형분야인 전기차 그리고 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다.

시장조사기관 SNE리서치에 따르면 이차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 2035년 5,853GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 EV 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 이차전지의 시장 수요의 약 90%가 전기차향 수요로 예상됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS)와 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 IT기기 소형분야에서도 이차전지 시장 규모가 커지면서 수요는 함께 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

산업의 성장성은 복잡하고 다양한 요소의 영향을 받으며, 해당 산업을 둘러싼 수많은 예측 불가능한 변수들이 존재하기 때문에 이차전지 사업이 현재 시점에서 기대한 바와 같은 속도로 성장할 것이라는 보장은 존재하지 않습니다.이차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 이차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 또한 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 역시 이차전지 산업의 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, EV, ESS 등 화재에 따른 이차전지에 대한 안전성 우려 역시 이차전지의 수요 감소로 연결되어 이차전지 사업의 성장성을 위축시킬 수 있는 요인입니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해 이차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 사업 및 연결 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.상기와 같은 전방산업(이차전지)의 성장 전망은 당사의 이차전지용 Can & Cap Ass'y 사업부문에 긍정적인 요소로 작용할 것으로 기대되고 있습니다. 다만, 내연기관차 및 친환경 규제가 완화되거나, 수소자동차의 성장에 따른 대체재의 출연, 당사의 주요 고객사들의 글로벌 시장 내 점유율 확보의 위험 등의 리스크 등으로 이러한 시장전망과 다르게 리튬이온배터리 산업 자체의 수요가 감소할 경우 당사가 제조하는 이차전지용 양극활물질의 수요 또한 감소할 위험이 있습니다. ESS 시장의 경우 국내에서는 연이은 화재로 국내 ESS 시장이 침체된 바 있으며, 성장이 가속화될 것으로 전망되는 해외 시장 또한 이와 같은 예기치 못한 사유로 침체될 가능성이 있습니다이처럼, 전방산업의 전망은 여러 변수로 인한 영향을 받고 있습니다. 여러 변수로 인하여 전방산업이 침체될 경우, 당사의 사업에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.
2. 회사위험

당사는 새로운 사업 분야로 이차전지 부품인 Can & Cap Assembly 제조 및 관련 설비 공급 사업을 추진하고 있습니다. 이러한 사업 전개를 위해 2023년 7월, 영업·구매·품질·연구 부서로 구성된 이차전지부품사업본부를 신설하며 조직 체계를 정비했습니다. 이후 준비 과정을 거쳐 2023년 11월에는 글로벌 이차전지 제조사의 벤더사로 선정되었고, 2024년 6월에는 해당 고객사와 업무협약(MOU)을 체결하며 협력 관계를 공식화했습니다.

2025년 6월과 10월에는 고객사와 각형 ESS(에너지저장시스템)용 이차전지에 적용되는 캔 및 캡 부품 공급에 관한 본 계약을 체결했습니다. 본 계약은 당사의 신규 사업이 구체적인 공급 단계로 진입했음을 의미하며, 이에 따라 2026년 1분기부터 양산을 시작하여 매출을 확대할 계획입니다.고객사의 수요 대응력 확보를 위해, 당사는 고객사 테네시 및 켄터키 생산거점과 인접한 미국 테네시주에 생산공장을 임대하여 현지 양산 준비를 진행하고 있습니다. 해당 공장은 2025년 말까지 설비 구축을 완료하는 것을 목표로 하고 있으며, 이후 본격적인 생산체제로 전환될 예정입니다.양산이 시작되는 2026년 1분기부터는 당사 미주법인을 통해 고객사 ESS향 이차전지 부품 공급이 본격화될 것으로 예상됩니다. 이를 통해 이차전지부품 사업은 당사의 새로운 성장축으로 자리잡으며, 향후 안정적인 매출원이 될 전망입니다.

당사는 신규 사업 추진 과정에서 필요한 기반을 마련하기 위해 다양한 형태의 투자와 집행을 진행해 왔습니다. 2023년 9월에는 오산공장 설립을 위해 1,500백만 원을 지출하였고, 2024년에는 미주법인 설립 및 사무소 마련을 목적으로 1,600백만 원 규모의 유상증자를 집행하였습니다. 또한 2024년 2월부터 공시서류 제출일 현재까지 총 15차례에 걸쳐 미주법인에 10,450,000USD(환율 1,350원 기준 약 14,107백만 원)를 대여한 바 있습니다.

이와 같이 당사가 신규 사업 추진을 위해 2023년부터 공시서류 제출 전일까지 집행한 비용과 향후 추가 집행이 예정된 금액을 합산하면 총 32,007백만 원으로, 이는 2024년 기말 자산총계 56,117백만원의 57.03%에 해당합니다. 만약 신규 사업의 양산 실행 일정이 지연될 경우, 미주법인에 대한 대여금 상환재원이 확보되지 못해 일부 대손충당금 설정 가능성이 존재합니다.

당사의 고객사는 단기간 내 신규 공급처 확보가 어렵다는 특성이 있으나, 사업환경 변화나 내부 사정 등에 따라 계약 체결 또는 이행 과정에서 변동이 발생할 가능성은 존재합니다. 특히 설비 구축 일정이 지연되거나, 샘플 제출 단계에서의 품질 수준을 양산 단계에서 안정적으로 유지하지 못할 경우, 계약 조건의 조정이나 일부 변경이 이루어질 수 있습니다. 당사는 본 계약을 기반으로 매출 확대를 추진하고 있으므로, 일정 변경 또는 조건 조정이 발생할 경우 재무적 영향이 나타날 가능성을 인지하고 공급 안정성 확보와 품질관리 체계 강화에 주력하고 있습니다.

2025년 3분기 연결 기준 당사의 총자산은 58,172백만 원, 유동자산은 17,220백만 원이며, 총 차입금(단기차입금 및 전환사채)은 8,819백만 원으로 차입금 의존도 15.16%, 부채비율 71.43%, 유동비율 96.05%를 기록하고 있습니다. 한국은행 「기업경영분석(2022년)」 기준 당사가 속한 C261·2(반도체·전자부품) 업종 평균은 부채비율 61.35%, 유동비율 162.38%, 차입금의존도 18.77%로 나타납니다. 이에 따라 당사는 차입금 의존도와 유동비율이 업종 평균을 하회하고 있으나 부채비율은 업종 평균을 상회하고 있는 상황입니다.

금번 소액공모를 통한 유상증자는 재무안정성 강화에 기여할 것으로 기대되나, 향후 사업 수익성이 개선되지 않거나 외부 환경 변화로 시장 경쟁이 심화될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다. 이러한 점은 투자자들이 반드시 고려해야 할 요소입니다.

또한 공시서류 제출일 전일 기준, 당사는 18,950백만 원 규모의 미상환 전환사채를 보유하고 있습니다. 각 전환사채에는 계약에 따라 원리금 상환 또는 조기상환청구가 가능하며, 투자자는 당사의 유동성 수준을 감안하여 투자 여부를 신중히 판단할 필요가 있습니다.

당사는 최근 3년간 영업활동현금흐름에서 지속적으로 음(-)의 흐름을 기록하고 있습니다. 이는 주요 사업의 수익성이 아직 충분히 반영되지 않은 가운데, 운영 과정에서 발생하는 비용 지출이 지속된 영향으로 판단됩니다.

투자활동현금흐름은 당사가 속한 산업의 특성상 생산시설 확보, 설비투자, 연구개발 등 자산 기반 확충을 위한 지출이 중심이 되어 최근 3년간 일관되게 음(-)의 흐름을 보였습니다. 이는 신규 시설 구축 및 생산라인 강화에 따른 유형자산 취득이 집중적으로 이루어진 결과입니다.

재무활동현금흐름은 운영자금 확보와 사업 추진을 위한 자금 조달 활동에 따라 변동성을 나타냈습니다. 최근 2년간은 유상증자 및 전환사채 발행 등 시장성 조달을 통해 양(+)의 흐름을 보였으나, 2025년에는 조달·상환 구조의 변화에 따라 음(-)의 흐름을 기록하고 있습니다. 2025년 3분기 말 기준 당사가 보유한 현금 및 현금성자산은 1,664백만 원입니다.

향후 당사는 예상되는 공모자금을 운영자금으로 활용할 계획이며, 2026년부터는 매출 확대와 이익 개선을 통해 영업활동 현금흐름이 점진적으로 안정화될 가능성이 있습니다. 그러나 시설투자 및 운영자금 투입이 영업활동현금의 순유입으로 이어지지 않거나 신규 사업 부문의 수익성이 예상보다 저조할 경우, 당사의 현금흐름과 유동성에는 부정적 영향이 발생할 수 있습니다.

따라서 투자자께서는 당사의 현금흐름 구조, 신규사업의 수익성 확보 여부, 그리고 향후 자금 조달 계획과 유동성 관련 위험요인을 충분히 검토한 후 투자 결정을 내릴 필요가 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장 기업으로서 공시서류 제출일 현재까지 관리종목으로 지정된 사실이 없으며, 2024년 사업연도말 및 2025년 3분기 재무지표를 종합적으로 검토한 결과, 관리종목으로 지정될 가능성은 낮은 수준입니다. 코스닥시장 상장규정에 따르면 전기말 기준 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전 계속사업손실이 발생하거나 자본잠식률이 50% 이상, 또는 자기자본이 10억 원 미만인 경우 관리종목 지정 사유에 해당할 수 있습니다.

그러나 당사는 2024년 말 기준 자기자본 347억 원, 법인세비용차감전 계속사업손실 44억 원으로 자기자본의 50%를 초과하지 않으며, 자본금 251억 원, 자본총계 347억 원으로 자본잠식 요건이나 자기자본 10억 원 미만 요건에도 해당하지 않습니다. 또한 2025년 3분기 기준으로도 자기자본 대비 대규모 손실이 발생하거나 자본잠식 상태에 해당하지 않아, 현재 시점에서 관리종목 지정 요건에 해당될 가능성은 제한적입니다.

다만 향후 경영환경 변화, 신규 사업 투자 확대, 환율 변동 등 외부 요인에 따라 재무지표가 변동될 수 있으며, 이러한 경우 관리종목 지정 요건을 충족할 가능성을 완전히 배제할 수는 없습니다. 관리종목으로 지정될 경우 한국거래소는 일정 기간 매매거래를 정지시킬 수 있으며, 미수·신용거래 제한 등 투자 제약이 발생할 수 있습니다. 또한 지정 사유를 기한 내 해소하지 못할 경우 상장폐지 절차가 진행될 수 있으므로, 투자자께서는 관련 규정을 충분히 인지한 상태에서 투자에 임할 필요가 있습니다.

당사는 공시서류 제출일 현재 매년 일정 수준의 외화를 보유·관리하며 환율 변동으로 인한 위험을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나 환율 변동 위험은 미래 외화 수요의 정확한 예측이 어렵다는 특성상 완전한 헤지가 구조적으로 불가능합니다. 또한 환율이 단기간에 급격히 상승할 경우, 수입원가 및 운송비 증가 등 비용 부담이 확대되어 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

현재 당사는 통화 선도계약 등 별도의 환헤지 파생상품 계약을 체결하고 있지 않기 때문에, 향후 글로벌 금리 차 확대, 주요 국가의 통화정책 변화, 중동 지역을 비롯한 국제 지정학적 긴장 등 외부 요인으로 외화자산 가치의 변동성이 지속될 경우 당사의 재무 구조 및 수익성에 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

투자자께서는 이러한 환율 변동 관련 위험요인을 충분히 인지한 후 투자에 임할 필요가 있습니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 12월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,051
-
-
-
999,999,051

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
-
1
3
1

합계
4
-
1
3
1

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
하이소닉광전기술(소주)유한공사
지분 전량 매각

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 케이이엠텍 주식회사이며, 영문 명칭은 KEM Tech Corp. 입니다.단, 약식으로 표기할 경우에는 케이이엠텍과 KEM Tech으로 표기합니다.3. 설립일자 및 존속기간회사는 인류편의 극대화라는 Mission과 부품전문 글로벌기업으로의 도약을 Vision으로 2001년 3월 29일에 설립되었습니다. 본사는 경기도 오산시에, 지점은 서울시 송파구에 위치하고 있으며 주요 제조시설은 오산공장, 해외법인으로 미국과 필리핀, 베트남에 운영 중입니다.4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소- 주소: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층- 전화번호: 031-8040-0500- 홈페이지: http://www.kem-tech.co.kr5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 및 판매 사업을 추진 중에 있으며, 상세사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.7. 신용평가에 관한 사항

평가일
신용등급
평가회사

2025년 05월 26일
B-
코리아크레딧뷰로(KCB)

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2010년 02월 09일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

년 도
월
연 혁

2021
11
종속회사(HYSONIC REALTY DEVELOPMENT, INC.) 지분 전량매각하여 종속회사에서 제외

2022
07
최대주주 변경(변경 전: (주)녹원씨엔아이 / 변경 후: (주)에이치에스홀딩스)

09
대표이사 변경(변경 전: 박광제 / 변경 후: 박광제, 박성하_공동대표)

2023
03
대표이사 변경(변경 전: 박광제, 박성하_공동대표 / 변경 후: 박성하)

04
대표이사 변경(변경 전: 박성하 / 변경 후: 박성하, 김찬종_공동대표)

07
대표이사 변경(변경 전: 박성하, 김찬종_공동대표 / 변경 후: 김찬종)

11
공장 등록(오산공장: 경기도 오산시 가장산업서북로 103-40, 3층)

12
이노웨이브광전기술(소주)유한공사 지분 100% 취득하여 주요 종속회사로 편입

2024
01
미주법인 설립(HYSONIC AMERICA INC.)

03
대표이사 변경(변경 전: 김찬종 / 변경 후: 박용직)

04
하이필드지점 폐지 및 송파지점 설치(서울시 송파구 올림픽로 342, 3층)

09
종속회사 상호변경(변경 전: 이노웨이브광전기술(소주)유한공사 / 변경 후: 하이소닉광전기술(소주)유한공사)

2025
02
상호변경(변경 전 : (주)하이소닉 / 변경 후 : 케이이엠텍(주)

02
본점 소재지 변경 (변경 전 : 경기도 안산시 / 변경 후 : 경기도 오산시)

03
주요 종속회사 상호변경(변경 전: HYSONIC AMERICA INC. / 변경 후: KEM Tech America Inc)

06
종속회사 상호변경(변경 전: HYSONIC VINA Co.,LTD / 변경 후: KEM Tech Vina Co.,Ltd.)

07
종속회사(하이소닉광전기술(소주)유한공사) 지분 전량매각하여 종속회사에서 제외

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2021.03.10
-
-
-
사내이사 구세현사외이사 정준철

2021.10.12
임시주총
사내이사 김찬종
-
사내이사 유 진

2022.03.31
정기주총
사외이사 한숙렬
-
사외이사 장현정

2022.09.13
임시주총
사내이사 박성하
-
사내이사 이환기

2023.03.21
정기주총
사내이사 정재우사내이사 이상주사외이사 이고은
상근감사 김지태
대표이사 박광제

2023.06.30
-
-
-
사내이사 정재우사외이사 한숙렬

2023.07.20
-
-
-
대표이사 박성하

2023.08.23
임시주총
비상근감사 현태민
-
상근감사 김지태

2024.03.28
정기주총
대표이사 박용직사내이사 이영남기타비상무이사 배병진사외이사 양보경
-
대표이사 김찬종사내이사 이상주사외이사 이고은

2025.09.30
-
-
-
사내이사 이영남

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말
24기(2024년말)
23기(2023년말)
22기(2022년말)
21기(2021년말)

보통주
발행주식총수
27,678,351
25,135,465
15,473,561
14,064,250
12,334,250

액면금액
1,000
1,000
1,000
1,000
1,000

자본금
27,678,351,000
25,135,465,000
15,473,561,000
14,064,250,000
12,334,250,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
27,678,351,000
25,135,465,000
15,473,561,000
14,064,250,000
12,334,250,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
78,705,029
203,846
78,908,875
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
51,026,678
203,846
51,230,524
-

1. 감자
51,026,678
-
51,026,678
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
203,846
203,846
보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
27,678,351
-
27,678,351
-

Ⅴ. 자기주식수
1,106
-
1,106
(주)

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
27,677,245
-
27,677,245
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
0.004
-
0.004
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 31일
제20기 정기주주총회
목적, 종류주식, 이익참가부사채,교환사채 발행, 감사 선임 등
상법개정 및 표준정관반영 조문정비

2021년 10월 12일
제21기 1차 임시주주총회
목적
사업목적 변경

2022년 09월 13일
제22기 임시주주총회
목적
사업영역 확대

2023년 03월 21일
제22기 정기주주총회
목적, 주주명부, 이익배당
사업다각화

2023년 08월 23일
제23기 임시주주총회
목적, 주식매수선택권, 사채 발행한도 증액 등
사업영역 확대 및 조문 정비

2024년 03월 28일
제23기 정기주주총회
목적, 소집지, 이사의 선임 등
사업 삭제 및 추가, 조문정비

2025년 02월 06일
제25기 임시주주총회
상호, 본점소재지, 목적, 일반공모 한도 증액, 주식매수선택권 등
사업추진 목표 및 비전과 일치

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
상업용 자동화기기 및 판매업
영위

2
수출입업 및 대행업
영위

3
휴대용 단말기 부품 제조 및 판매업
영위

4
광학기기 부품 제조 및 판매업
영위

5
부동산 매매 및 임대업
미영위

6
자동차용 센서 관련 제품의 제조 및 판매업
미영위

7
자동차 부품 제조 및 수출입업
미영위

8
자동차 부품 도소매업
미영위

9
기타 공산품 도소매업
미영위

10
식품·의료 도소매업
영위

11
건강기능식품 도소매업
미영위

12
생활용품 도소매업
미영위

13
기타 기계 및 장비 도매업
미영위

14
광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업
미영위

15
정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업
영위

16
각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업
영위

17
이차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업
영위

18
전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업
미영위

19
연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업
미영위

20
자동차 및 이차전지 부품 용 포장재 제조 및 판매업
영위

21
위 각 호에 관련된 설비 제조 및 판매업
영위

22
위 각 호에 관련된 부대사업 일체
영위

1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.03.31
-
- 화물자동차 운송사업- 자동차운송주선업- 소형화물 및 택배 운송사업- 육해상운송사업 및 하역사업- 특별보세운송사업- 부동산 및 물류창고 임대업- 냉장,냉동차운송사업- 도로운송업

추가
2021.10.12
-
- 생활화학제품 제조 및 도소매업- 살균제, 화학제품 제조 및 도소매업- 온열팩 제조 및 도소매업- 조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업- 기타 기계 및 장비 도매업- 위 각 호에 관련된 설비 제조 및 판매업

삭제
2021.10.12
- 화물자동차 운송사업- 자동차운송주선업- 소형화물 및 택배 운송사업- 육해상운송사업 및 하역사업- 특별보세운송사업- 부동산 및 물류창고 임대업- 냉장,냉동차운송사업- 도로운송업
-

추가
2022.09.13
-
- 컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업- 광통신사업 및 광통신부품 제조 및 판매업- 통신장비 제조 및 판매업- 정밀광학, 정밀유리 제조 및 판매업- 반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업- 교육용 실험장비 제조 및 판매업

추가
2023.03.21
-
- 각종 전기, 전자기기 및 광학기기와 동 부분품의 제조, 판매, 직매, 임대, 서비스업- 뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업- 소프트웨어개발 공급업- 2차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업- 전기자동차용 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업- 연료전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업

수정
2023.08.23

-VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 제조 및 판매업

-2차전지 관련 부품 및 소재 제조 및 판매업

-VR(가상현실) 및 AR(증강현실) 기기 및 부품의 제조 및 판매업

-2차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업

삭제
2024.03.28

-광기기 턴테이블 설계, 제조 및 판매업

-주문형 베어링 제조 및 판매업

-휴대용 단말기 진동모터 제조 및 판매업

-빔 프로젝터 제조 및 판매업

-휴대폰 액세서리 제조 및 판매업

-화면 이동용 마우스 제조 및 판매업

-영상기기 부품 제조 및 판매업

-의료기기 제조, 수입 및 판매업

-음향기기, 음향관련 부품 제조 및 판매업

-모터 제조 및 부품 판매업

-기타 의료용품 도소매업

-생활화학제품 제조 및 도소매업

-조달 물자 및 장비와 동 부품에 대한 설계, 제조, 개조, 수리, 용역 및 조달업

-컴퓨터 및 주변기기 제조 및 판매업

-통신장비 제조 및 판매업

-반도체 재료 및 디스플레이 재료 제조 및 판매업

-교육용 실험장비 제조 및 판매업

-뉴미디어 영상시스템 및 프로그램 제작업

-소프트웨어개발 공급업

-

추가
2024.03.28
-
-자동차 및 이차전지 부품용 포장재 제조 및 판매업

삭제
2025.02.06
-가상현실(VR) 및 증강현실(AR) 기기 및 부품의 제조 및 판매업-스마트 웨어러블 기기 제조 및 판매업-살균제, 화학제품 제조 및 도소매업-온열팩 제조 및 도소매업
-

수정
2025.02.06
-2차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업
-이차전지 관련 부품 및 소재, 설비의 제조 및 판매업

2. 변경 사유(1) 사업목적 추가① 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업영역 확대 및 다각화② 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 사업 영역 확대(2) 사업목적 삭제① 변경 취지 및 목적, 필요성 : 사업추진 취소② 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회③ 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 : 영향 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 요약
회사는 스마트폰 카메라모듈의 필수 핵심부품인 IR필터를 제조하는 전자부품사업을 주 사업으로 하고 있으며, 이외 이차전지 부자재 및 대기업 유통망에 식음료, 생필품 등의 상(제)품을 공급하는 F&B사업을 영위하고 있습니다. 또한 회사는 신성장 동력사업으로 이차전지 부품(Can & Cap Assembly) 제조 및 이를 포장하는 부자재 사업을 추진 중에 있습니다.

나. 사업부문별 현황
회사는 현재 IR필터 제조가공 등 전자사업부문과 국내외 대기업 등 유통망에 공급하는 상품 및 제조기반 F&B사업부문으로 이루어져 있습니다. 본 항목은 'III. 재무에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

다. 사업 경쟁력

[전자부품사업 부문]
IR필터의 주요 고객사는 Triple Camera, Quad Camera, Auto Focus, 손떨림 보정(OIS), 안면인식, AR, 광학 줌 등 스마트폰의 다양한 기능을 갖춘 고성능, 고화소 카메라 모듈을 확대적용하고 있어 시장규모는 지속적으로 성장하고 있으며, 주력제품인 IR필터를 포함한 다양한 제품 구성을 통해 시장을 확대해 나가고 있습니다.회사의 IR필터는 삼성전자 스마트폰의 카메라모듈 부품 시장에서 선도적인 역할을 하고 있는 (주)이노웨이브의 해외생산법인인 하이소닉광전기술(소주)유한공사의 지분 100%를 전전기말에 인수하여 광학 증착 장비의 운영 및 최적화한 설계기술과 이물관리 공정기술과 반도체 생산수준의 고정밀 제조환경을 확보함으로써 전방 및 후방산업으로 확장 가능성있는 사업이라 할 수 있습니다.
[F&B사업 부문]
회사는 국내 대기업등 유통망에 상품 및 제조유통 판매하고 있으며, 식음료 및 생필품 등 1인가족 및 맞벌이부부 확산 등의 소비자 소비트렌드변화에 따른 수요증대에 힘입어 안정적이고 성장성있는 상(제)품 공급을 진행하고 있습니다.
라. 신규사업 투자 상황 및 제품화 현황

[이차전지부품사업 부문]
회사의 이차전지부품 사업은 이차전지 산업 중 Can과 Cap Assembly 등의 부품을 제조하는 부품사업과 이러한 부품을 생산하고 조립하는 설비제작 사업을 추진하고 있습니다.

1) 투자상황회사는 2023년 7월 이차전지부품 사업본부를 신설하여 2023년 9월 오산공장을 설립하였으며, 향후 투자계획은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

연도
2025년
2026년
2027년
2028년
합계

소요액
16,569
29,506
36,750
31,000
113,825

2) 제품화 현황2023년 7월 제조설비 공급계약을 통해 이차전지부품 사업을 시작하였으며, 이후 부품사업으로 확장 되었습니다. 부품사업은 2023년12월 글로벌 이차전지기업의 업체 등록을 시작으로, 2024년 MOU 체결 및 샘플 공급을 거쳐 2025년 06월 ESS 과제를 수주하는 본 계약 체결하였으며, 4분기부터 본격적인 양산을 통해 매출을 확대할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품등의 현황

1) IR필터(IRCF: IR Cut off Filter) : FF(Fix Focus), AF(Auto Focus) 카메라모듈의 필수 핵심부품으로 센서에 가시광선만 받아들일 수 있게 적외선을 차단하는 필터2) 식음료(냉동/냉장, Meal Kit , HMR, 상온식품), 생필품 등 : 대기업 유통망에 공급하는 상(제)품 3) 이차전지 부자재 : 이차전지 부품(Can & Cap Assembly)의 포장재
나. 주요 제품 등의 매출 현황

[기준일: 2025년 09월 30일] (단위:백만원)

품 목

생산(판매) 개시일

주요상표

매출액 (비율)

제 품 설 명

카메라모듈부품

2023.12

OEM
3,780(74.5%)
IR필터 등

식음료 등
2022.02
OEM/사급

1,268

(25.0%)

냉동/냉장, 상온식품, HMR, MEAL KIT, 기타생필품 등

이차전지부자재
2024.04
HYSONIC
28(0.5%)
이차전지 부자재

(주) 별도재무제표 기준

다. 주요 제품 등의 가격변동 추이
카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 가격변동 추이카메라모듈 부품에 적용되는 부품들의 시장 가격 또한 일정한 수준을 유지하고 있으며, 매입이 지속되는 경우 월 또는 분기 단위로 일정비율의 구매단가 인하를 적용해 매입하고 있습니다. 이를 통하여 판매가격의 변동과 연동되는 구매가격을 유지하기 때문에 원가 관리에 용이합니다.다만, 원재료의 구체적인 가격에 대해서는 영업비밀에 해당하여 기재하지 않습니다.F&B부문은 품목별 납품(생산)단가를 고려하여 판매가격을 결정하며, 대부분 소비재부분의 가격저항이 크고 및 민감도가 낮아, 원재료가격의 변동이 커질경우 판매자와 협의를 거쳐 SKU변경 또는 대체 상(제)품 개발로 변경되므로 원재료 가격변동관리보다는 제품개발과 소비자트렌드 추세파악이 중요한 부분입니다.나. 주요 매입처 및 회사와의 관계 여부

매입처명
회사와의 관계 여부
비고

JSR
없음
전자부품사업부문

LMS
없음

대신에프에스
없음
F&B사업부문

농업회사법인 은성
없음

링크이엔지
없음
이차전지사업부문

브이에프패키지
없음

다. 공급의 안정성 등 주요 원재료에 관한 사항IR필터(IR Cut Off Filter)는 스마트폰 카메라모듈의 가시광선영역 외 적·자외선영역을 제거해주는 Optical Filter이며, 소재에 따라 Glass, Blue, Film으로 나누어짐. 카메라모듈의 이미지센서 상단에 고정되며, Lens를 통해 투과된 광학영상에서 적외선, 자외선영역을 Cut_Off시켜 사람의 눈으로 보는 사물과 동일하게 이미지를 표현해주는데 필수적인 부품입니다. 회사가 생산하는 IR필터 원자재는 크게 Film과 Glass 2종으로 나뉘며, Film 원재료는 일본 업체에서 Film 원단을 공급 받아 생산하고 있으며 Film필터는 회사 IR필터 매출의 90%를, Glass필터 원자재는 국내 업체에서 공급받아 생산하고 있으며 매출의 10%를 차지하고 있습니다.그리고, 회사 원자재 업체 및 단가 선정은 최종 고객사에서 진행하고 있어 관리가 용이하며, 주 매출인 Film필터는 공급사가 일본 업체이기 때문에 현재 엔저로 인한 단가 인하 효과를 얻고 있습니다. F&B사업부문의 상(제)품의 경우 주로 국내외 기업들의 F&B 주문조달과 대기업의 유통망을 이용한 소비재 식음료 납품으로 마케팅과 판매부분은 대기업 Retail에서 전담하고, 회사는 생산, 납품과 상(제)품 개발을 통해 지속적이고 안정적인 공급이 될수 있도록 노력하고 있습니다.라. 생산능력 및 생산실적, 가동률[전자부품사업 부문]

[기준일: 2025년 09월 30일] (단위 : 천개)

항 목
당분기
전분기

IR필터
생산 능력 (주1)
244,760
453,669

생산 실적
125,536
333,364

가동률
51.3%
73.5%

(주1) 설비 CAPA 기준으로, 1라인당 생산CAPA*라인수*기간으로 계산함[F&B사업 부문]국내 기업의 F&B사업 부분은 OEM방식 또는 개별주문을 통하여 공급하고 있으며, 대기업 유통망공급은 OEM방식(상품) 또는 사급형태(제품)로 자체 사업용 고정자산 구비하여 운용하지 않고, 외주생산 및 주문형태로 진행하고 있습니다.마. 생산설비의 현황 등회사의 주요 생산설비는 오산공장과 해외법인에 있으며,그 내역은 다음과 같습니다.

[자산명 : 금형]
(단위 :천원)

사업소
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액

증가
감소
환율변동차이

KEM Tech
오산
73,375
272,828
-
-
(79,150)
-
267,053

합 계
73,375
272,828
-
-
(79,150)
-
267,053

[자산명 : 기계장치]
(단위 : 천원)

사업소
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액

증가
감소
환율변동차이

KEM Tech
오산
787,664
215,400
-
-
(153,902)
-
849,162

하이소닉 필리핀
필리핀
-
-
-
-
-
-
-

KEM Tech Vina
베트남
-
-
-
-
-
-
-

하이소닉 소주
중국
-
-
-
-
-
-
-

KEM Tech America (주1)
미국
205,772
-
-
(7,368)
(25,358)
-
173,046

합 계
993,436
215,400
-
(7,368)
(179,260)
-
1,022,208

[자산명 : 공구와기구]
(단위 : 천원)

사업소
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액

증가
감소
환율변동차이

KEM Tech
오산
2,276
6,946
-
-
(568)
-
8,655

하이소닉 필리핀
필리핀
-
-
-
-
-
-
-

KEM Tech Vina
베트남
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,276
6,946
-
-
(568)
-
8,655

[자산명 : 시설장치]
(단위 : 천원)

사업소
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액

증가
감소
환율변동차이

KEM Tech
오산
88,627
-

(17,340)

71,287

KEM Tech America
미국
2,352
-
-
(2,091)
(261)
-
-

합 계
90,979
-
-
(2,091)
(17,601)
-
71,287

[자산명 : 구축물]
(단위 : 천원)

사업소
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액

증가
감소
환율변동차이

하이소닉 소주
중국
-
23
(23)

-
-
-

합 계
-
23
(23)
-
-
-
-

[자산명 : 건설중인 자산]
(단위 : 천원)

사업소
소재지
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
기말장부가액

증가
감소
환율변동차이

KEM Tech
오산
6,594,550
5,387,182
(2,498,650)

9,483,082

KEM Tech America
미국
16,359,572
155,862

(755,712)

15,759,723

하이소닉 소주
중국
-

-

합 계
22,954,122
5,543,044
(2,498,650)
(755,712)
-
-
25,242,804

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

[기준일: 2025년 09월 30일] (단위: 천원, 1,000 USD)

매출유형
품 목
제25기3분기
제24기
제23기

제품
카메라모듈 부품/이차전지 부자재/제조 유통
수출
3,715,211($2,621)
11,222,168($8,240)
750,567($582)

내수
872,601
954,659
1,267,043

소계
4,587,812
12,176,827
2,017,610

상품
이차전지 부자재/F&B관련 상품 /상품 유통/이차전지
수출
810($1)
669,805($492)
610,943($476)

내수
399,863
642,999
3,414,359

소계
400,673
1,312,803
4,025,302

기타
임대 등
수출
81,407($14)
14,257($10)
353,009($273)

내수
6,343
14,621
47,852

소계
87,750
28,878
400,861

합 계
수출
3,797,428($2,636)
11,906,231($8,742)
1,714,519($1,331)

내수
1,278,807
1,612,278
4,729,254

합계
5,076,235
13,518,509
6,443,773

(주) 별도 재무제표 기준 (중단영업 포함)

나. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매경로

회사의 IR필터는 대부분 스마트폰 완제품에 적용되나, 1차적으로는 카메라모듈업체로 납품합니다. 회사는 국내외 모듈업체의 주문에 대하여 중국 외주임가공업체를 통해 임가공 생산을 진행한 이후 각 고객의 수요 납품처로 납품하고 있습니다. 또한, 유통부문은 주로 국내외 대기업 유통망 등에 납품하거나, 수출 등으로 진행하고 있습니다.2) 판매방법회사는 대부분의 고객에 대해 직접 판매 방식을 취하고 있습니다.

다. 판매전략

회사는 국내 주요 카메라모듈 제조사인 파워로직스, 캠시스, 코아시아, 엠씨넥스, 나무가 등과의 거래관계를 유지하고 있으며, 이들 모듈 업체를 통하여 국내외 주요 스마트폰 제조사에 IR필터 제품을 공급하고 있습니다. 또한, F&B사업부문은 초기 COVID-19 관련 유통실적을 바탕으로 대기업 등 납품협력,업체로서의 지위를 확보하여 단순유통에서 제조유통으로 영역을 확대해 나가고 있습니다.

라. 주요 매출처

매출처명
매출 품목
비고

INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD
IR필터
전자부품사업부문

KEM Tech America Inc
이차전지 부자재
이차전지사업부문

(유)태항 등
식음료, 생필품 등

F&B사업부문

(주) 매출비중은 영업비밀에 해당하는 사항으로 기재하지 않음
마. 수주현황
회사의 수주는 단기 주문생산으로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산납품하는 형태입니다. 회사의 거래처별 수주 및 납기에 관한 사항은 주요 영업비밀에 해당하기에 기재하지 않습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
신용위험최대노출금액
장부금액
신용위험최대노출금액

현금및현금성자산
1,663,770
1,663,770
13,923,046
13,923,046

매출채권및기타채권
10,001,385
10,001,385
13,280,339
13,280,339

비유동성매출채권및기타채권
72,370
72,370
76,189
76,189

합계
11,737,525
11,737,525
27,279,573
27,279,573

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무및기타채무
2,390,598
2,390,598
2,390,598
-
-

단기차입금
158,333
158,333
-
158,333
-

전환사채
8,661,107
13,150,000

13,150,000

리스부채
124,378
164,416
44,112
88,647
31,656

회생채무
8,886
8,886
8,886
-
-

합 계
11,343,302
15,872,233
2,443,596
13,396,980
31,656

<전기말>

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무및기타채무
4,409,838
4,409,838
4,409,838
-
-

단기차입금
161,560
161,560
-
161,560
-

전환사채
13,842,028
18,672,432
10,618,753
3,950,111
4,103,568

리스부채
992,277
1,032,389
188,675
456,585
387,129

회생채무
8,886
8,886
8,886
-
-

합 계
19,414,589
24,285,105
15,226,152
4,568,256
4,490,697

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동 시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화자산(USD)
1,972,499
(1,972,499)
989,122
(989,122)

외화부채(USD)
204,259
(204,259)
(444,360)
444,360

순효과
2,176,758
(2,176,758)
544,762
(544,762)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금은 없습니다. 나. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채총계
24,239,027
21,383,526

차감: 현금및현금성자산
(1,663,770)
(13,923,046)

순부채
22,575,257
7,460,480

자본총계
33,932,940
34,733,672

순부채비율
66.53%
21.48%

다. 파생상품 거래현황회사는 전기와 보고서 제출 기준일 현재 파생상품거래 현황이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

계약상대방
계약의 목적
계약의 내용
계약체결시기 및 계약기간
계약금액 및 대금수수방법

(주)엔터미디어
이차전지 부품 개발을 중심으로 한 연구개발 기능 강화와중장기적 사업 성장 기반 확보를 위한 전략적 연구 거점 구축
서울시 강서구 마곡동 787-8 소재토지 및 건물 전체 양수 계약
2025년 05월 30일(2025.05.30~2027.01.07)
1. 계약금액 : 29,500백만원2. 지급형태전환사채권 대용지급(120억원) 및 현금 지급(175억원)2. 지급시기 및 조건- 계약금: 3,000,000,000원(2025.05.30.)- 중도금 1차: 2,100,000,000원(2025.05.30.)- 중도금 2차: 9,200,000,000원(2025.09.26.)- 잔 금: 15,200,000,000원(2027.01.07.)

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직회사의 연구개발은 부설연구소에서 담당하고 있습니다. 회사의 연구개발인력은 10년 이상의 경력자로 구성되어 있으며, 이차전지 관련된 Can, Cap Ass'y 등 연구에 중점을 두고 있으며, 다양한 고객사 대응 개발 활동을 진행하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위:백만원)

구 분

제25기3분기
제24기
제23기

자산처리

원재료비

-
-
-

인건비

-
-
-

경비

-
-
-

소 계

-
-
-

비용처리

판관비

688
326
-

제조경비

-
-
7

소 계

688
326
7

합 계

688
326
7

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

13.55%
2.41%
0.11%

(주) 매출액은 중단영업 매출액 포함임.(3) 연구개발 실적

연구과제

연구결과 및 기대효과

상품화내용

DLP TV용화질개선액츄에이터

DLP TV는 화면을 구성해주는 핵심부품인 MEMS 기반의 DMD(수㎛의 미세거울을 배열한 장치)를 사용하였었는데, 반도체 공정이다보니 화소수 증가에 따라 같은 size의 면적에 두배 이상의 미세 거울을 집적하기 위해 지출해야하는 비용이 상당 합니다.이에 저화소의 DMD를 회사의 액츄에이터를 사용하여 가시적으로 2배의 화소 증가 효과를 보여줘 결과적으로 DMD 변경 없이 액츄에이터만 추가하여 적은비용으로 화질 개선효과를 볼 수 있습니다.

연구결과를 바탕으로 세계최초로 일체형 Hinge 구조의 화질개선용 액츄에이터를 양산에 성공하여 국내외 DLP TV업체에 공급 했습니다.

Auto Focus액츄에이터

종래의 휴대폰 카메라의 고정초점 방식에 VCM(Voice Coil Motor)을 이용하여 1축 방향으로 구동하며 초점 조절이 가능한 액츄에이터를 개발 했으며 휴대폰에서도 접사를 포함하여 항상 선명한 사진을 얻을 수 있는 수준으로 초점 조절이 가능하게 되었습니다.

양산 적용하여 국내외 휴대폰 카메라 업체에 공급 중 입니다

휴대폰용손떨림보정액츄에이터(OIS Actuator)

현재까지 휴대폰 카메라의 화질 개선은 AF Actuator를 통한 초점 개선에 한정되어 왔으나,회사는 초점 개선에 흔들림 보정 기능을 더한 OIS-AF Actuator의 개발에 성공하였습니다. 회사의 OIS-AF Actuator는 현재 국내외 주요 모듈 업체에 적용되어 매출실적을 기록한 바 있습니다.

휴대폰 카메라의 고기능화 필수 부품으로 성장할 것으로 기대되며, 휴대폰 카메라의 기능을 일반 디카수준으로 끌어올릴 것으로 예상됩니다

햅틱액츄에이터

회사가 개발한 SRA(Solenoid Resonant Actuator) 방식은 현재 가장 많이 사용되고 있는 진동모터인 LRA 보다 빠른 반응 속도와 다양한 진동 주파수로 진동이 가능한 진일보한 진동 모터입니다. 본 제품은 단순 진동의 전달 뿐 아니라 섬세한 표면의 질감이나 게임 등에서의 다양한 타격감 등 실제 촉감과 유사한 진동 느낌까지 가능한 제품으로 추후 기존의 진동 모터 시장에 새로운 획을 긋는 제품으로 자리매김할 것으로 기대 됩니다.

현재 기 개발된 모델을유수의 스마트폰 제조업체에 promotion 중이며 좋은 반응을 보이고 있습니다.

우수기술연구센터(ATC)선정

산업통상자원부의 우수기술연구센터 지원 사업에 “촉감전달을 위한 휴대기기용 100Hz구간에서 0.5G 진동가속도를 구현하는 광대역진동 액츄에이터 개발기술 개발”로 선정되어 사업을 진행하였습니다. 이는 기존의HD 햅틱기술을 슬림형 스마트폰과 웨어러블까지 확장할 수 있는 기술로 햅틱엑츄에이터 사업을 더욱 확장·성장 시킬 수 있을 것으로 기대합니다.

성공적으로 사업을 수행하여 사업의 성과로 바로 상용화 할 수 있도록 진행하고 있으며 떠오르고 있는 웨어러블시장의 진동 모터 시장을 선점할 수 있을 것으로 기대됩니다.

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황

[전자부품사업 부문]

(1) 산업의 특성

회사는 스마트폰 등 모바일 디바이스에 적용되는 액츄에이터 시스템 전문기업으로서현재 소형 카메라모듈에 사용되는 IR필터 등의 전자제품 개발·생산 및 판매에 주력하고 있습니다. 카메라모듈용 부품 산업은 스마트폰 시장의 성장과 함께 높은 성장률을 이어왔으며, 최근들어 성장률이 둔화되었지만, 전면 카메라용 추가 수요 등으로 시장규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 산업의 특징은 다음과 같습니다.

▷ 기술복합, 고정밀 산업

소재와 세트(스마트폰 등 디바이스)를 연결시켜 주는 전·후방 산업 연관 효과가 매우 큰 중간재 산업으로서 관련 기술들이 복합적으로 집약된 고품질·고정밀을 요하는 산업입니다.

▷ 규모의 경제와 진입장벽이 존재

전형적인 B2B사업으로 장치산업적 특성에 따라 기술개발 및 설비투자가 필요하며, 투자 이후에도 일정 수준 이상의 물량을 확보해야만 사업진행이 가능하여, 초기 진입장벽이 존재하는 산업입니다.▷ 원가경쟁력 및 균일품질 확보가 중요전방산업의 발전에 따른 판가 하락과 고품질화 추세에 따라 후방산업인 부품 산업 역시 원가경쟁력 확보 및 균일한 품질수준 유지가 경쟁의 필수요소가 되는 산업입니다.(2) 산업의 성장성

최근 출시되는 스마트폰 및 태블릿의 사양이 상향평준화 되면서 스마트 디바이스용 카메라에 IR필터가 적용되고 있습니다. 특히 최근에 출시되는 스마트폰의 전·후면 카메라에 각각 고화소 이상의 높은 사양을 적용하는 것이 일반화 되고 있어 시장 규모는 계속 확대되고 있습니다. 또한 트리플·쿼드 등 1개의 스마트폰에 여러 개의 카메라모듈 적용 등으로 IR필터의 수요는 더욱 확장되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 IR필터의 가장 큰 수요처인 스마트폰 전방시장의 경기변화에 따라 민감하게 영향을 받고 있습니다. 전방산업이 호황일 경우, 완제품 수요증가에 따라 고객사의 주문량이 증가하며 불황일 경우 완제품 수요감소 및 재고조정 등으로 고객사의 주문량이 감소하는 경향을 띄고 있습니다. (4) 시장여건회사의 주요 생산제품인 IR필터는 1차적으로 카메라 모듈 업체에 공급되며, 최종적으로 스마트폰 카메라에 탑재됩니다. 따라서 회사가 영위하는 IR필터 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 스마트폰 시장의 성장성 둔화가 회사 영업활동에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 스마트폰들의 스펙은 상향 평준화되었고, 유사한 디자인과 기능 등은 제품 차별화를 어렵게 만들었습니다. 이러한 이유로 스마트폰의 출하량이 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 세계 스마트폰 출하량이 2021년 약 13.5억대를 기록하였으나, 2022년에는 12.1억대로 약 11% 감소하였습니다. 2023년 또한 11.7억대 수준으로, 신규수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 성장 정체현상이 나타나고 있습니다. (5) 경쟁상황회사의 IR필터는 스마트폰을 비롯한 모바일 디바이스에 채택되고 있으나, 개별 부품의 특성상 공신력 있는 시장조사기관의 시장조사자료를 찾기 어려워 스마트폰 시장에 대한 자료를 통해 그 시장규모를 유추하고 있습니다. IR필터 제품에 대한 경쟁구조는 국내에서는 회사를 비롯하여 옵트론텍, 퓨처코어(구:SBW생명과학)가 있으며, 해외에는 대만에 PTOT, 중국의 Crystal 등이 있습니다.

[F&B사업 부문]
(1) 사업의 특성식음료 상(제)품은 생활필수품으로, 경기 방어적인 산업특성을 가지고 있으나, 인구구조 및 소비패턴의 변화에 따라 세부 품목간 변동성은 항상 존재하고 있습니다. 최근 들어 1~2인 가구 증가와 건강식 Meal Kit, HMR (Home Meal Replacement, 가정간편식) 등의 구매소비는 증대하고 있습니다. 따라서, 현재 국내 시장의 트렌드(건강 및 기능성 제품 수요 증가, 설탕 저감 및 단백질 강화, 식물성 제품의 확대 등이 두드러지고, 간편성·고급화·다각화 추세도 강화)와 결합될 수 있도록 소비자들의 요구를 파악하고, 다양한 루트를 통해서 소비자들이 제품을 신선하고 안전하게 접하고, 가치소비를 느낄 수 있도록 하는 것이 F&B사업 부문의 핵심이라고 할 수 있습니다. 이와 같은 점들로 인해 F&B 사업은 비교적 안정적이면서도 소비자 기호 변화와 건강·기능성 트렌드에 민감하게 반응하고, 경쟁과 혁신이 매우 활발한 산업입니다.

따라서, 회사는 현재 대기업 등 유통망에서 요구하는 각종 식음료 상(제)품을 공급하는 협력업체로서의 지위를 확보하고 단순유통 뿐만 아니라 제조유통으로의 매출공급을 확대하고 있습니다.

(2) 시장의 규모 2025년 대한민국 편의점 F&B(식음료) 시장은 약 13조~14조원대로 추정됩니다. 이는 간편식(HMR), 가공식품, 음료, 주류, 제과류 등 F&B 전체 카테고리를 포함한 수치로, 편의점 업계 전체 매출(약 13~14조원 추정, 담배/잡화 제외)에서 F&B가 상당수를 차지합니다. 성장세는 2024~2025년 편의점 F&B 시장은 주춤하거나 정체 구간이지만, F&B 중에서는 건강기능음료, 프리미엄 간편식, 에너지음료와 같은 세부 카테고리가 두 자릿수 성장률을 보이고 있습니다.

(3) 시장의 여건 및 경쟁상황상대적으로 시장진입이 낮은 시장의 특성상 아이템 순환주기에 맞춰 신규상품 런칭 및 PB상품 개발의 노력이 필요하며 시장의 수요예측에 대한 분석이 다소 어려운 관계로 재고확보 및 시장의 반응이 낮을 상황이 발생 될 시 원가보다 낮은 저가판매 정책이 필요할 수 있습니다. 간편식 등과 같은 식품사업 역시 일반적으로 시장 내 진입장벽이 높지 않습니다. 따라서 간편식 시장은 사업을 확장하려는 식품 대기업과 더불어 유통업체의 진출(PB상품) 및 외식업체들의 진출이 활발하게 나타나는 등 경쟁강도가 높은 편입니다.

나. 신규사업의 특성 및 시장여건

[이차전지부품사업 부문]
(1) 사업의 특성이차전지 산업은 고출력, 고용량, 내진동성 등의 성능이 지속적으로 개선되면서 테슬라를 비롯한 글로벌 전기차(EV)뿐만 아니라, 재생에너지 확산과 전력망 안정화 수요 증가에 따라 성장 중인 에너지저장장치(ESS) 분야에서도 핵심 기술로 자리 잡고 있습니다. 특히 EV 및 ESS용 배터리 모두 높은 방전 전압, 대용량, 고출력, 긴 수명 등의 성능뿐만 아니라, 대형 사고를 방지하기 위한 안전성 확보가 필수 요소로 대두되고 있습니다.

이차전지 산업은 크게 ① 전극 소재, 전해질, 분리막 등 핵심 소재, ② 배터리 외장 역할을 하는 캔(Can)과 폭발 방지 기능을 수행하는 캡 어셈블리(Cap Assembly) 등의 부품, ③ 배터리 생산 및 조립을 위한 제조 설비 등으로 세분화할 수 있습니다.

완성차 OEM은 물론, ESS 구축기업과 전력·에너지 운영사 등 주요 수요처는 배터리 품질 확보를 위해 배터리 제조사뿐 아니라 주요 부품 공급업체에 대해서도 현장 실사와 인증 등 엄격한 품질 검증을 수행하고 있습니다. 이에 따라 이차전지 산업의 진입장벽은 높고, 우수한 기술력과 품질 경쟁력을 보유한 기업만이 시장에서 지속적인 성장이 가능한 구조를 형성하고 있습니다.

(2) EV 및 ESS 배터리 시장의 현황 및 전망2024년 기준 글로벌 EV 및 ESS 배터리 시장은 약 934억 달러, 1,050GWh 규모로 성장하였으며, 이는 2019년부터 2024년까지 연평균 매출기준 39.6% 및 전력량 기준 53.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 향후 2033년까지는 연평균 11.5%의 매출 성장률과 22.0%의 전력량 성장률을 기록하며 약 2,676억 달러, 6,977GWh 규모에 도달할 것으로 전망됩니다.2024년 기준 용도별로는 전기차(EV)가 전체 시장의 87.5%를 차지하며 주요 수요처로 자리 잡고 있으며, 에너지저장장치(ESS)는 12.5%의 비중을 나타냈습니다. EV 시장은 최근 캐즘(Chasm) 구간에 진입하며 일시적인 성장 둔화가 관찰되고 있으나, 2030년 전후로 전기차 보급 확대 정책과 주요 완성차사의 전기차 생산 전환 전략이 본격화될 것으로 예상되며, 이에 따라 중장기적으로 수요의 급격한 재성장이 기대 됩니다. 한편, ESS 시장은 AI 데이터센터 구축 확대, 재생에너지 연계형 저장 수요 증가, 전력망 안정화 목적의 인프라 투자 확대 등 복합적인 요인에 따라 최근 빠른 성장세를 보이고 있으며, 향후 배터리 산업의 또 다른 핵심 성장 축 중 하나로 부상할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 천 원)

구분
제25(당)기 분기말 (2025년9월말)
제24(전)기말 (2024년12월말)

유동자산
17,220,236
31,752,705

당좌자산
16,522,251
30,393,007

재고자산
697,985
1,359,698

비유동자산
40,951,731
24,364,493

투자자산
72,370
76,189

유형자산
26,802,420
24,287,503

무형자산
2,395
801

기타비유동자산
14,074,545
0

자산총계
58,171,967
56,117,198

유동부채
17,927,713
20,896,442

비유동부채
6,311,314
487,084

부채총계
24,239,027
21,383,526

자본금
27,678,351
25,135,465

자본잉여금
69,915,808
66,234,003

기타자본
306,123
(6,879)

기타포괄손익누계액
(1,190,827)
(1,012,015)

이익잉여금(결손금)
(62,776,514)
(55,616,902)

비지배지분
0
0

자본총계
33,932,940
34,733,672

부채 및 자본총계
58,171,967
56,117,198

(단위: 천 원)

구분

제25(당)기 분기

(2025.01.01~2025.09.30)

제24(전)기 분기 (2024.01.01~2024.09.30)

매출액
6,633,119
4,264,453

영업이익(손실)
(5,522,131)
(1,133,067)

계속영업이익(손실)
(6,977,404)
(1,414,932)

중단영업이익(손실)
(156,816)
(98,156)

당기순이익(손실)
(7,134,220)
(1,513,087)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(121)
(98)

나. 요약 별도재무정보

(단위: 천 원)

구분
제25(당)기 분기말 (2025년9월말)
제24(전)기말 (2024년12월말)

유동자산
18,478,862
30,220,664

당좌자산
18,162,017
29,791,912

재고자산
316,845
428,752

비유동자산
42,364,050
24,777,464

투자자산
31,495,908
17,059,988

유형자산
10,865,747
7,716,675

무형자산
2,395
801

기타비유동자산
0
0

자산총계
60,842,912
54,998,128

유동부채
18,993,852
19,314,827

비유동부채
6,311,314
115,531

부채총계
25,305,166
19,430,358

자본금
27,678,351
25,135,465

자본잉여금
69,688,878
66,007,073

기타자본
305,835
(7,167)

기타포괄손익누계액
(14,854)
(14,854)

이익잉여금(결손금)
(62,120,465)
(55,552,748)

자본총계
35,537,746
35,567,770

부채 및 자본총계
60,842,912
54,998,128

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법

(단위: 천 원)

구분

제25(당)기 분기

(2025.01.01~2025.09.30)

제24(전)기 분기 (2024.01.01~2024.09.30)

매출액
5,076,235
12,198,466

영업이익(손실)
(3,359,056)
(3,733,750)

계속영업이익(손실)
(6,434,982)
(4,381,852)

중단영업이익(손실)
(107,343)
(386,093)

당기순이익(손실)
(6,542,325)
(4,767,945)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(236)
(304)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 24 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말
제 24 기말

자산

유동자산
17,220,235,796
31,752,704,969

현금및현금성자산
1,663,770,407
13,923,045,944

매출채권 및 기타유동채권
10,001,385,304
13,280,338,773

기타유동금융자산
224,418,004
361,644,911

기타유동자산
4,628,282,290
2,827,772,459

당기법인세자산
4,395,000
204,900

유동재고자산
697,984,791
1,359,697,982

비유동자산
40,951,731,241
24,364,492,711

비유동매출채권및기타비유동채권
72,370,294
76,188,667

유형자산
26,802,420,127
24,287,503,234

기타무형자산, 총액
2,395,460
800,810

기타비유동자산
14,074,545,360

자산총계
58,171,967,037
56,117,197,680

부채

유동부채
17,927,712,952
20,896,442,359

매입채무 및 기타유동채무
2,390,597,864
4,453,375,927

유동 차입금(사채 포함)
158,332,838
161,560,000

유동성전환사채
8,661,107,166
10,482,702,324

유동 리스부채
100,630,645
612,083,667

기타유동금융부채
5,957,308,465
4,492,161,983

기타 유동부채
659,735,974
692,437,483

당기법인세부채

2,120,975

비유동부채
6,311,313,773
487,083,767

전환사채(비유동)
6,163,825,459

퇴직급여부채
123,740,952
106,890,017

비유동 리스부채
23,747,362
380,193,750

부채총계
24,239,026,725
21,383,526,126

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
33,932,940,312
34,733,671,554

자본금
27,678,351,000
25,135,465,000

자본잉여금
69,915,807,659
66,234,002,918

기타자본구성요소
306,122,798
(6,879,320)

기타포괄손익누계액
(1,190,827,004)
(1,012,015,318)

이익잉여금(결손금)
(62,776,514,141)
(55,616,901,726)

비지배지분

자본총계
33,932,940,312
34,733,671,554

자본과부채총계
58,171,967,037
56,117,197,680

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
1,498,137,820
6,633,119,471
4,462,573,584
13,224,338,225

매출원가
1,504,947,662
6,366,616,160
4,186,156,527
12,154,916,131

매출총이익
(6,809,842)
266,503,311
276,417,057
1,069,422,094

판매비와관리비
2,116,371,876
5,788,633,947
1,778,379,038
4,806,764,445

영업이익(손실)
(2,123,181,718)
(5,522,130,636)
(1,501,961,981)
(3,737,342,351)

기타이익
2,193,758,195
3,130,999,338
80,930,400
97,503,320

기타비용
298,527,762
517,219,126
10,238,107
302,679,115

금융수익
(69,131,386)
1,470,717,524
(941,626,874)
1,676,201,066

금융비용
296,641,550
5,539,771,424
952,591,878
2,356,991,722

법인세비용차감전순이익(손실)
(593,724,221)
(6,977,404,324)
(3,325,488,440)
(4,623,308,802)

법인세비용(수익)

계속영업이익(손실)
(593,724,221)
(6,977,404,324)
(3,325,488,440)
(4,623,308,802)

중단영업이익(손실)
(1,870,113)
(156,816,155)
(232,240,949)
65,250,229

당기순이익(손실)
(595,594,334)
(7,134,220,479)
(3,557,729,389)
(4,558,058,573)

기타포괄손익
(37,963,624)
(62,206,846)
(37,333,863)
135,719,649

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(46,119,427)
(36,814,910)
(31,721,361)
165,162,479

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(46,119,427)
(36,814,910)
(31,721,361)
165,162,479

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
8,155,803
(25,391,936)
(5,612,502)
(29,442,830)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
8,155,803
(25,391,936)
(5,612,502)
(29,442,830)

총포괄손익
(633,557,958)
(7,196,427,325)
(3,595,063,252)
(4,422,338,924)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(3,557,729,389)
(4,558,058,573)
(767,672,557)
(3,026,789,424)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(3,595,063,252)
(4,422,338,924)
(859,414,254)
(3,371,567,748)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(258)
(258)
(226)
(291)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(258)
(258)
(226)
(291)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(252)
(252)
(211)
(295)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(252)
(252)
(211)
(295)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(6)
(6)
(15)
4

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(6)
(6)
(15)
4

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
15,473,561,000
48,961,354,463
(6,879,320)
(1,301,634,650)
(51,190,472,163)
11,935,929,330

11,935,929,330

당기순이익(손실)

(4,558,058,573)
(4,558,058,573)

(4,558,058,573)

해외사업환산손익

165,162,479

165,162,479

165,162,479

확정급여제도의 재측정요소

(29,442,830)
(29,442,830)

(29,442,830)

전환사채의 전환
261,904,000
232,424,572

494,328,572

494,328,572

지분의 발행

주식매수선택권의 부여

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 거래로 인한 증감

연결대상범위의 변동

2024.09.30 (기말자본)
15,735,465,000
49,193,779,035
(6,879,320)
(1,136,472,171)
(55,777,973,566)
8,007,918,978

8,007,918,978

2025.01.01 (기초자본)
25,135,465,000
66,234,002,918
(6,879,320)
(1,012,015,318)
(55,616,901,726)
34,733,671,554

34,733,671,554

당기순이익(손실)

(7,134,220,479)
(7,134,220,479)

(7,134,220,479)

해외사업환산손익

(36,814,910)

(36,814,910)

(36,814,910)

확정급여제도의 재측정요소

(25,391,936)
(25,391,936)

(25,391,936)

전환사채의 전환
1,717,577,000
1,475,716,282

3,193,293,282

3,193,293,282

지분의 발행
825,309,000
2,206,088,459

3,031,397,459

3,031,397,459

주식매수선택권의 부여

313,002,118

313,002,118

313,002,118

자기주식의 처분 및 발행

자기주식 거래로 인한 증감

연결대상범위의 변동

(141,996,776)

(141,996,776)

(141,996,776)

2025.09.30 (기말자본)
27,678,351,000
69,915,807,659
306,122,798
(1,190,827,004)
(62,776,514,141)
33,932,940,312

33,932,940,312

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

영업활동현금흐름
(4,750,242,925)
(4,111,463,622)

당기순이익(손실)
(7,134,220,479)
(4,558,058,573)

당기순이익조정을 위한 가감
1,357,054,534
3,325,235,741

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
1,056,396,388
(2,780,959,372)

이자수취
4,114,933
1,388,436

이자지급(영업)
(27,333,151)
(99,255,514)

법인세환급(납부)
(6,255,150)
185,660

투자활동현금흐름
(4,371,332,317)
(6,782,620,827)

유형자산의 처분
909,308,541
9,852,187

단기차입금의증가
(1,155,230,761)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(2,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 처분
3,029,904,940

금융리스자산의 처분
7,148,136

유형자산의 취득
(4,923,046,203)
(6,737,437,014)

임차보증금의 증가
3,365,200
(65,036,000)

임차보증금의 감소

10,000,000

연결범위의 변동
(242,782,170)

재무활동현금흐름
(3,123,944,809)
9,907,680,829

전환사채의 증가
7,000,000,000
12,000,000,000

전환사채의 감소
(12,847,049,219)

유상증자
3,193,293,282

단기차입금의 상환

(1,201,384,163)

금융리스부채의 지급
(400,188,872)
(314,085,628)

전환사채의 발행수수료의 지급
70,000,000
570,000,000

신주발행비 지급

(6,849,380)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(13,755,486)
(269,458,663)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(12,259,275,537)
(1,255,862,283)

기초현금및현금성자산
13,923,045,944
1,722,662,899

기말현금및현금성자산
1,663,770,407
466,800,616

3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재

제 24(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재

케이이엠텍 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "지배기업")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및 판매와 F&B사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.2025년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.한편, 지배기업은 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당분기말 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

(주)에이치에스홀딩스
4,748,607
17.16%

대진첨단소재㈜
1,717,577
6.21%

자기주식
3,048
0.01%

기타주주
21,209,119
76.63%

합 계
27,678,351
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

기업명
지분율
소재지
연차 결산월
업종
지배력판단근거

HYSONIC Philippines.,Inc.
100.00%
필리핀
12월
전자기계부품제조업
의결권과반수보유

HYSONIC Vina Co.,Ltd
100.00%
베트남
12월
전자기계부품제조업
의결권과반수보유

KEM Tech America Inc.
100.00%
미국
12월
2차전지 부품 및 설비 제조업
의결권과반수보유

② 전기말

기업명
지분율
소재지
연차 결산월
업종
지배력판단근거

HYSONIC Philippines.,Inc.
100.00%
필리핀
12월
전자기계부품제조업
의결권과반수보유

HYSONIC Vina Co.,Ltd
100.00%
베트남
12월
전자기계부품제조업
의결권과반수보유

HYSONIC Suzhou Co., Ltd.(주1)
100.00%
중국
12월
전자기계부품제조업
의결권과반수보유

KEM Tech America Inc.
100.00%
미국
12월
2차전지 부품 및 설비 제조업
의결권과반수보유

(주1) 당분기 중 매각되었습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태와 요약경영성과는 다음과 같습니다.

① 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

HYSONIC Philippines,Inc.
89,942
2,295,664
(2,205,722)
-
(53,261)
63,005

HYSONIC Vina Co.,Ltd
178,902
983,115
(804,213)
-
(95,484)
(31,238)

KEM Tech America Inc.
17,036,245
18,145,677
(1,109,432)
984,729
(1,859,398)
(1,881,049)

(주1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

② 전기말 및 전분기

(단위: 천원)

기업명
전기말
전분기

자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

HYSONIC Philippines,Inc.
90,462
2,359,189
(2,268,727)
-
(227,396)
(254,238)

HYSONIC Vina Co.,Ltd
252,414
1,025,389
(772,975)
3,650
(102,810)
(129,106)

HYSONIC Suzhou Co., Ltd.
2,919,577
2,117,205
802,372
6,813,107
463,435
575,388

KEM Tech America Inc.
19,042,842
18,271,225
771,617
832,437
(632,220)
(630,471)

(주1) 상기 요약 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말현재 연결회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품(2) 공정가치서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액(공정가치)
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
224,418
-
-
224,418
224,418

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
5,948,422
-
-
5,948,422
5,948,422

(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율내재파생상품자산 및 내재파생상품의 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 관련 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 신용등급에 해당하는 현물이자율(spot-rate)입니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융자산ㆍ부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

내재파생상품자산
224,418
3
T-F모형
주가변동성, 할인율 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

내재파생상품부채
5,948,422
3
T-F모형
주가변동성, 할인율 등

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

파생상품자산

파생상품부채

전기말 장부금액
361,645
4,483,276

취득
239,683
5,678,167

처분
(267,268)
(3,433,027)

평가
(109,642)
(779,994)

분기말 장부금액
224,418
5,948,422

5. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액
채권액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액

<유동>

매출채권
3,608,488
-
(712,735)
2,895,752
10,507,800
-
(2,591,606)
7,916,194

단기대여금
27,026,896
-
(25,876,896)
1,150,000
25,876,896
-
(25,876,896)
-

미수금
6,452,160
-
(1,154,926)
5,297,234
5,554,580
-
(846,855)
4,707,725

미수수익
777,683
-
(777,683)
-
734,269
-
(734,269)
-

보증금
660,270
(1,871)
-
658,399
663,635
(10,491)
-
653,145

금융리스채권
-
-
-
-
3,274
-
-
3,274

소계
38,525,496
(1,871)
(28,522,240)
10,001,385
43,340,455
(10,491)
(30,049,626)
13,280,339

<비유동>

보증금
72,370
-
-
72,370
76,189
-
-
76,189

소계
72,370
-
-
72,370
76,189
-
-
76,189

합계
38,597,866
(1,871)
(28,522,240)
10,073,756
43,416,644
(10,491)
(30,049,626)
13,356,527

6. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

구축물
-
-
-
-

기계장치
1,579,727
(554,162)
(3,358)
1,022,208

차량운반구
57,134
(31,210)
-
25,924

공구와기구
144,672
(136,017)
-
8,655

비품
650,564
(98,015)
(510,051)
42,499

시설장치
118,016
(44,745)
-
73,271

금형
358,028
(90,975)
-
267,053

사용권자산
425,322
(305,315)
-
120,006

건설중인자산
25,242,804
-
-
25,242,804

합 계
28,576,267
(1,260,439)
(513,408)
26,802,420

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

구축물
2,840,381
(2,725,208)
(115,173)
-

기계장치
13,387,720
(8,567,646)
(3,826,638)
993,436

차량운반구
70,403
(43,685)
-
26,718

공구와기구
6,434
(4,158)
-
2,276

비품
619,297
(90,964)
(502,259)
26,074

시설장치
118,133
(27,154)
-
90,979

금형
85,200
(11,825)
-
73,375

사용권자산
1,817,879
(734,369)
(962,985)
120,524

건설중인자산
22,995,463
-
(41,341)
22,954,122

합 계
41,940,909
(12,205,009)
(5,448,397)
24,287,503

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분 및 해지
감가상각(주1)
연결범위변동
대체
기타(주2)
장부금액

구축물
-
22,422
-
-
(22,422)
-
-
-

기계장치
993,436
45,400
-
(176,271)
-
170,000
(10,356)
1,022,208

차량운반구
26,718
24,686
(17,712)
(7,768)
-
-
-
25,924

공구와기구
2,276
6,946
-
(1,069)
-
-
501
8,655

비품
26,074
23,289
-
(6,223)
-
-
(642)
42,499

시설장치
90,979
-
-
(17,601)
-
-
(107)
73,271

금형
73,375
98,700
-
(79,150)
-
174,128
-
267,053

사용권자산
120,524
188,616
(58,990)
(130,113)
-
-
(31)
120,006

건설중인자산
22,954,122
3,742,762
-
-
-
(698,368)
(755,712)
25,242,804

합 계
24,287,503
4,152,822
(76,702)
(418,195)
(22,422)
(354,240)
(766,346)
26,802,420

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 환율변동에 의한 증감액, 대체효과 등을 포함하고 있습니다.

<전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감가상각(주1)
처분 및 해지
손상차손(주1)
기타(주2)
기말

구축물
88,512
-
(37,802)
-
-
3,631
54,340

기계장치
3,358,322
227,152
(670,157)
(15,265)
(69,339)
92,210
2,922,923

차량운반구
40,234
-
(10,279)
-
-
283
30,238

공구와기구
14,018
2,564
(109,912)
-
-
96,151
2,820

비품
483,621
12,883
(26,064)
-
-
19,363
489,803

시설장치
111,749
2,337
(17,423)
-
-
(60)
96,601

금형
441
39,300
(6,128)
-
-
-
33,613

사용권자산
1,649,017
17,133
(595,984)
-
(35,743)
53,305
1,087,727

건설중인자산
694,783
6,391,200
-
-
-
(141,459)
6,944,524

합 계
6,440,696
6,692,568
(1,473,750)
(15,265)
(105,082)
123,423
11,662,590

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 환율변동에 의한 증감액을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출원가
33,612
1,069,755

판매비와관리비
171,354
403,995

경상연구개발비
213,229
-

합계
418,195
1,473,750

(4) 2025년 5월 연결회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 연결회사는 계약금 및 중도금으로 14,075백만원을 지급하였으며 이는 분기연결재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 연결회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다.

7. 전환사채(1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
만기일
표면이자율
보장수익율
당분기말
전기말

15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2023-04-28
2026-04-28
0%
2%
1,200,000
1,200,000

16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2024-02-14
2029-02-14
0%
7%
2,000,000
2,000,000

17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주1,3,4)
2025-05-30
2027-02-28
0%
7%
7,000,000
10,000,000

18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주6)
2024-10-11
2027-10-11
1%
5%
2,950,000
3,500,000

19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주2,5)
2025-02-05
2028-02-05
0%
5%
7,000,000
-

가산: 사채상환할증금
3,925,979
3,337,439

차감: 전환권조정
(6,732,116)
(6,195,411)

차감: 이연거래일손익
(2,518,931)
(3,359,326)

차감계
14,824,933
10,482,702

(주1) 당분기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다.(주2) 최초 발행가액은 70억원이며 16억원을 상환하였습니다. (주3) 당분기 중 30억을 전환하였습니다(주4) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 50억을 재발행하였습니다.(주5) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 16억을 재발행하였습니다.(주6) 당분기 중 5.5억원을 상환하였습니다.(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

사채명
제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)
제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2,6,7)
제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주3,4,5,8)

권면총액
1,200,000,000원
2,000,000,000원
5,000,000,000원
3,500,000,000원
6,000,000,000원

발행총액
1,200,000,000원
2,000,000,000원
5,000,000,000원
3,500,000,000원
6,000,000,000원

발행일
2023년 04월 28일
2024년 2월 14일
2024년 2월 29일
2024년 10월 11일
2025년 2월 5일

상환일
2026년 04월 28일
2029년 2월 14일
2027년 2월 28일
2027년 10월 11일
2028년 2월 5일

표면이자율(%)
0.00%
0.00%
0.00%
1.00%
0.00%

만기이자율(%)
2.00%
7.00%
7.00%
5.00%
5.00%

이자지급시기
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 4 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 121.6822%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환권 행사기간
2024년 4월 28일부터2026년 3월 28일까지
2025년 2월 14일부터2029년 1월 14일까지
2025년 7월 1일부터2027년 1월 28일까지
2025년 10월 11일부터2027년 9월 11일까지
2026년 2월 5일부터2028년 1월 5일까지

전환가액(원/주)(주5)
3,808원
4,801원
3,635원
1,945원
1,824원

발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

발행할 주식수(주5)
315,126주
416,579주
1,925,722주
1,516,710주
3,837,719주

조기상환청구권
-
본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능
-
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능
본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능

매도청구권
-
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능
-
본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능
발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐

(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 당분기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다.(주3) 최초 발행가액은 70억원이며 당분기 중 10억원을 상환하였습니다. (주4) 당분기 중 매도청구권 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제 3자로 지정하였습니다.(주5) 전기 중 유상증자(공모) 발행가액 산정 시 시가 할인 적용된 전환가액 및 발행할 주식 수이며, 제18회 전환사채는 제19회 전환사채 발행 시 전환가액으로 추가 조정(Adjustment) 되었습니다.(주6) 당분기 중 발행총액 중 30억을 전환하였습니다.(주7) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 50억을 재발행하였습니다.(주8) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 16억을 재발행하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 기타유동금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
평가
상각(주2)
당분기말

파생금융상품부채
4,483,276
5,678,167
(3,433,027)
(779,994)
-
5,948,422

이연거래일손익(주1)
3,359,326
1,932,121
(1,568,828)
-
(1,203,688)
2,518,931

합계
7,842,602
7,610,288
(5,001,855)
(779,994)
(1,203,688)
8,467,353

(주1) 연결회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
평가
상각(주2)
전분기말

파생금융상품부채
2,596,262
5,239,065
(1,162,093)
-
(574,167)
6,099,067

이연거래일손익(주1)
(2,373,517)
-
-
646,550
901,397
(825,571)

합계
222,744
5,239,065
(1,162,093)
646,550
327,229
5,273,495

(주1) 연결회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

8. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
280,952
404,721

사외적립자산 공정가치
(157,211)
(297,831)

합계
123,741
106,890

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
404,720
327,404

근무원가
127,912
77,371

이자원가
9,879
6,393

재측정요소:

재무적가정에 의한 차이
2,000
(18,668)

경험에 의한 차이
18,563
40,796

인구통계적 가정변경효과
-
-

급여지급액
(282,122)
(110,273)

기말
280,952
323,023

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
297,831
223,892

이자수익
8,751
7,849

기여납입액
50,000
(3,034)

재측정요소
(4,829)
(34,987)

급여지급액
(194,542)
193,720

기말
157,211
387,440

9. 자본의 주요 변동
당분기 중 유상증자 및 전환사채 전환과 주식매수선택권의 부여로 인하여 자본금과 기타자본이 각각 2,542,886천원 및 313,002천원 증가하였습니다.

10. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
579,221
1,694,969
380,767
1,209,630

퇴직급여
415,452
471,777
8,758
58,640

복리후생비
66,382
225,647
90,347
198,896

여비교통비
66,035
188,438
28,112
144,487

감가상각비
67,864
171,354
25,416
117,884

경상연구개발비
202,111
687,705
-
-

운반비
65,675
221,210
152,046
310,030

지급수수료
396,623
1,606,019
273,653
1,572,812

대손상각비(환입)
(316,894)
(817,584)
550,252
195,881

주식보상비용
122,018
313,002
-
-

클레임비용
(67,741)
209,120
74,165
496,229

기타
519,626
816,977
194,865
502,274

합 계
2,116,372
5,788,634
1,778,379
4,806,764

(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.

11. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 지속적인 세전손실 발생으로 인해 0%입니다.

12. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당분기말
전기말

지배기업
㈜에이치에스홀딩스
㈜에이치에스홀딩스

기타특수관계자(주1)
이알옵틱스(유)
이알옵틱스(유)

㈜이노웨이브
㈜이노웨이브

대진첨단소재㈜
대진첨단소재㈜

기타특수관계자(주2)
-
천진광파전자유한공사(주2)

-
INNO EVC INC.(주2)

INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD
INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD

기타특수관계자(주3)
DAEJIN A M USA, INC
DAEJIN A M USA, INC

DAEJIN AM PHILS.,INC..
DAEJIN AM PHILS.,INC..

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o
DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS
PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS

대진드림텍
대진드림텍

㈜와이엠피라이팅
-

기타특수관계자(주4)
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN

P.L.Technology, Incorporated
P.L.Technology, Incorporated

HYSONIC Realty Development, Inc
HYSONIC Realty Development, Inc

DLX Poland
DLX Poland

기타특수관계자
주요 경영진
주요 경영진

(주1) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주2) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주3) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
구분
당분기
전분기

매출
매입
기타수익
매출
매입
기타수익
기타비용

㈜이노웨이브
기타특수관계자
-
-
3,654
-
-
-
192,841

INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD
기타특수관계자
3,716,022
-
-
9,558,938
-
-
115,992

합계
3,719,165
-
3,654
9,558,938
-
-
308,833

(주1) 중단영업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
구분
당분기말
전기말

매출채권
매입채무
기타채권
기타채무
매출채권
매입채무
기타채권
기타채무

㈜이노웨이브(주1)
기타특수관계자
-
2,159
13,140
-
-
-
12,167
-

INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주2)
기타특수관계자
2,040,646
-

-
5,803,035
-
-
-

대진첨단소재㈜(주3)
기타특수관계자
-
2,100
1,000,000
-
-
-
400,000
-

㈜와이엠피라이팅
기타특수관계자
-
-
1,100,000
-
-
-
-
-

합계
2,040,646
4,259
2,113,140
-
5,803,035
-
412,167
-

(주1) ㈜이노웨이브에 대한 기타채권 중 945천원의

대손충당금이

설정되어

있습니다.(주2) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 277,335천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) 2025년 5월 29일 회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다. 이에 따라 대진첨단소재㈜에 대하여 미수금 1,000백만원을 인식하고 있습니다(주석 6 참조).

(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다. 전분기 중 자금거래내역은 없습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자
과 목
변동내용

기초
증가
감소
외화환산
대손충당금
기말

㈜와이엠피라이팅
대여금
-
1,100,000
-
-
-
1,100,000

합계
-
1,100,000
-
-
-
1,100,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
575,600
480,185

퇴직급여
56,428
35,389

합 계
632,028
515,574

13. 우발상황과 약정사항

(1) 보험가입내용연결회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(2) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황
내용

부당이득반환 등 청구의 소
475,951
케이이엠텍㈜
㈜숙희
대구지방법원
1심 진행 중
피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구

지체상금 등 청구의 소
496,958
케이이엠텍(주)
(주)에스피시스템스
수원지방법원
1심 진행 중
피고의 계약상 의무불이행으로 인한 계약금 및 중도금 반환, 지체상금 청구

(3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
종류
소재지
면적
채권가액
설정액
감정가액
설정권자
비고

강○○
부동산
성남시
40,222㎡
2,204,000
3,000,000
7,008,736
케이이엠텍㈜
거래이행담보

2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급 보증처
보증내역
지급 보증액
보증 기간
비고

SGI서울보증
임직원 신원보증보험
790,000
2025.01.01 ~ 2025.12.31
임직원30명

(4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 연결회사가 연결타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.(5) 유형자산 양수 약정 2025년 5월 연결회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 연결회사는 계약금 및 중도금으로 14,075백만원을 지급하였으며 이는 분기재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다.

14. 영업부문

(1) 연결회사는 전자부품사업, 이차전지사업 및 F&B사업을 영위하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 보고 부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분
전자부품사업부문
이차전지사업부문
F&B사업부문
합계

매출
4,355,637
1,009,308
1,268,174
6,633,119

영업이익(손실)
(3,113,904)
(1,663,753)
(744,474)
(5,522,131)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분
전자부품사업부문
이차전지사업부문
F&B사업부문
합계

매출
8,089,907
144,047
527,811
8,761,765

영업이익(손실)
(1,263,446)
(821,426)
(150,508)
(2,235,380)

(3) 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
전자부품사업부문
이차전지사업부문
F&B사업부문
합계

자산총계
4,054,753
51,993,536
2,123,678
58,171,967

부채총계
2,202,148
21,082,042
954,837
24,239,027

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
전자부품사업부문
이차전지사업부문
F&B사업부문
합계

자산총계
20,975,775
32,373,086
2,768,337
56,117,198

부채총계
14,659,976
4,980,895
1,742,655
21,383,526

(4) 당분기 및 전분기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문
구 분
매출액

당분기
전분기

전자부품사업부문
베트남
3,780,994
8,818,806

중국
574,647
1,206,837

소계
4,355,641
10,025,643

이차전지사업부문
한국
7,071
2,723

미국
1,002,237
1,988,407

소계
1,009,308
1,991,130

F&B사업부문
한국
1,268,170
1,207,565

합 계
6,633,119
13,224,338

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 매출액의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부 문
주요고객
당분기
전분기

전자부품사업부문
고객A
3,716,022
8,818,806

F&B사업부문
고객B
988,832
1,207,565

이차전지사업부문
고객C
685,701
-

15. 중단영업
(1) 연결회사는 2023년 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업으로 분류하여 표시하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
-
3,650

매출원가
-
380

매출총이익(손실)
-
3,270

판매비와관리비
138,131
576,052

영업이익(손실)
(138,131)
(572,782)

영업외손익
(18,686)
650,167

법인세비용차감전이익(손실)
(156,816)
77,385

법인세비용
-
12,134

중단영업이익(손실)
(156,816)
65,250

16. 보고기간 후 사건
(1) 제17회차 전환사채 전환청구2025년 10월 16일, 제17회차 전환사채 5.5억 원에 대한 전환청구가 이루어져 보통주 151,306주가 신주로 발행되었습니다. 이에 따라 자본금은 151,306천원 증가하였습니다.(2) 제18회차 전환사채 만기전 일부 사채 취득2025년 10월 13일, 일부 사채권자의 Put Option 행사로 인하여 12억 원이 조기상환청구 되었으며, 회사는 이를 만기 전 사채취득 방식으로 상환하였습니다.또한, 같은 날 일부 사채권자와의 협의에 따라 4억 원을 추가로 만기 전 사채취득 방식으로 매입하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 25 기 3분기말 2025.09.30 현재

제 24 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 3분기말
제 24 기말

자산

유동자산
18,478,861,865
30,220,663,964

현금및현금성자산
1,172,966,404
13,782,627,055

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권
12,146,981,392
13,312,478,741

기타유동금융자산
224,418,004
361,644,911

기타유동자산
4,613,256,317
2,334,956,637

당기법인세자산
4,395,000
204,900

유동재고자산
316,844,748
428,751,720

비유동자산
42,364,050,034
24,777,463,570

비유동매출채권및기타비유동채권
12,634,448,720
11,979,484,150

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산
4,786,913,836
5,080,503,970

유형자산
10,865,746,658
7,716,674,640

영업권 이외의 무형자산
2,395,460
800,810

기타비유동자산
14,074,545,360

자산총계
60,842,911,899
54,998,127,534

부채

유동부채
18,993,852,334
19,314,826,752

매입채무 및 기타유동채무
3,617,364,336
3,533,409,401

유동성전환사채
8,661,107,166
10,482,702,324

유동 리스부채
100,630,645
133,861,388

기타유동금융부채
5,957,308,465
4,492,161,983

유동회생채무
657,441,722
672,691,656

비유동부채
6,311,313,773
115,530,926

전환사채
6,163,825,459

퇴직급여부채
123,740,952
106,890,017

비유동 리스부채
23,747,362
8,640,909

부채총계
25,305,166,107
19,430,357,678

자본

자본금
27,678,351,000
25,135,465,000

자본잉여금
69,688,878,144
66,007,073,403

기타자본구성요소
305,835,121
(7,166,997)

기타포괄손익누계액
(14,853,500)
(14,853,500)

이익잉여금(결손금)
(62,120,464,973)
(55,552,748,050)

자본총계
35,537,745,792
35,567,769,856

자본과부채총계
60,842,911,899
54,998,127,534

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
1,245,659,499
5,076,234,632
3,877,027,650
12,198,465,609

매출원가
893,333,490
4,459,347,486
3,646,107,660
11,866,407,113

매출총이익
352,326,009
616,887,146
230,919,990
332,058,496

판매비와관리비
1,322,174,457
3,975,943,047
1,198,385,635
4,065,808,099

영업이익(손실)
(969,848,448)
(3,359,055,901)
(967,465,645)
(3,733,749,603)

기타이익
523,374,450
596,825,903
48,108,805
50,841,091

기타비용
154,499,544
373,190,908
(42,797,508)
284,370,300

금융수익
184,432,888
2,207,509,487
(832,932,978)
1,834,333,983

금융비용
291,964,741
5,507,070,592
905,568,237
2,248,907,376

법인세비용차감전순이익(손실)
(708,505,395)
(6,434,982,011)
(2,615,060,547)
(4,381,852,205)

계속영업이익(손실)
(708,505,395)
(6,434,982,011)
(2,615,060,547)
(4,381,852,205)

중단영업이익(손실)
(15,565,234)
(107,342,976)
(344,649,778)
(386,092,953)

당기순이익(손실)
(724,070,629)
(6,542,324,987)
(2,959,710,325)
(4,767,945,158)

기타포괄손익
8,155,803
(25,391,936)
(5,612,502)
(29,442,830)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)
8,155,803
(25,391,936)
(5,612,502)
(29,442,830)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
8,155,803
(25,391,936)
(5,612,502)
(29,442,830)

총포괄손익
(715,914,826)
(6,567,716,923)
(2,965,322,827)
(4,797,387,988)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(26)
(236)
(188)
(304)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(26)
(236)
(188)
(304)

계속영업주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(26)
(232)
(166)
(279)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(26)
(232)
(166)
(279)

중단영업주당이익(손실) (단위 : 원)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(1)
(3)
(22)
(25)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(1)
(3)
(22)
(25)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
15,473,561,000
48,734,424,948
(7,166,997)
(14,853,500)
(51,671,330,425)
12,514,635,026

당기순이익(손실)

(4,767,945,158)
(4,767,945,158)

지분의 발행

전환사채의 전환
261,904,000
232,424,572

494,328,572

주식매수선택권 부여

확정급여제도의 재측정요소

(29,442,830)
(29,442,830)

2024.09.30 (기말자본)
15,735,465,000
48,966,849,520
(7,166,997)
(14,853,500)
(56,468,718,413)
8,211,575,610

2025.01.01 (기초자본)
25,135,465,000
66,007,073,403
(7,166,997)
(14,853,500)
(55,552,748,050)
35,567,769,856

당기순이익(손실)

(6,542,324,987)
(6,542,324,987)

지분의 발행
1,717,577,000
1,475,716,282

3,193,293,282

전환사채의 전환
825,309,000
2,206,088,459

3,031,397,459

주식매수선택권 부여

313,002,118

313,002,118

확정급여제도의 재측정요소

(25,391,936)
(25,391,936)

2025.09.30 (기말자본)
27,678,351,000
69,688,878,144
305,835,121
(14,853,500)
(62,120,464,973)
35,537,745,792

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 25 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지

제 24 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 3분기
제 24 기 3분기

영업활동현금흐름
(4,619,612,256)
(3,397,386,872)

당기순이익(손실)
(6,542,324,987)
(4,767,945,158)

당기순이익조정을 위한 가감
2,926,686,207
2,816,057,295

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(976,039,832)
(1,396,610,399)

이자수취
3,554,240
925,730

이자지급(영업)
(27,297,784)
(50,000,000)

법인세환급(납부)
(4,190,100)
185,660

투자활동현금흐름
(5,114,677,173)
(9,332,578,898)

금융리스자산의 처분
7,148,136

단기대여금의 증가
(1,220,420,068)
(434,701,765)

장기대여금의 증가
(485,751,833)
(7,192,570,340)

장기대여금및수취채권의 처분
279,020,000

종속기업에 대한 투자자산의 취득
(2,000,000,000)
(1,598,728,929)

종속기업에 대한 투자자산의 처분
3,029,904,940

유형자산의 취득
16,818,182

유형자산의 처분
(4,744,761,730)
(51,541,864)

임차보증금의 증가
(5,000,000)
(65,036,000)

임차보증금의 감소
8,365,200
10,000,000

재무활동현금흐름
(2,878,563,566)
11,287,180,118

전환사채의 증가
7,000,000,000
12,000,000,000

전환사채의 감소
(12,847,049,219)

유상증자
3,193,293,282

금융리스부채의 지급
(154,807,629)
(135,970,502)

전환사채의 발행수수료의 지급
(70,000,000)
(570,000,000)

신주발행비 지급

(6,849,380)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
3,192,344
26

현금및현금성자산의순증가(감소)
(12,609,660,651)
(1,442,785,626)

기초현금및현금성자산
13,782,627,055
1,663,137,995

기말현금및현금성자산
1,172,966,404
220,352,369

5. 재무제표 주석

제 25(당) 기 3분기 2025년 9월 30일 현재

제 24(전) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재

케이이엠텍 주식회사

1. 일반사항
케이이엠텍 주식회사(구, 주식회사 하이소닉, 이하 "회사")는 2001년 3월 29일에 설립되어, 2010년 2월 9일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 현재 회사는 경기도 오산시에 본점을 두고 IR필터 제조 및 판매, 이차전지 부품 관련 제조 및 판매와 F&B사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2024년 4월에 서울시 송파구에 지점을 설립하여 운영 중입니다.한편, 회사는 2025년 2월 6일 주식회사 하이소닉에서 케이이엠텍 주식회사로 상호를변경하였습니다.당분기말 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

(주)에이치에스홀딩스
4,748,607
17.16%

대진첨단소재㈜
1,717,577
6.21%

자기주식
3,048
0.01%

기타주주
21,209,119
76.63%

합 계
27,678,351
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치당분기말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품은 다음을 제외하고는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.ㆍ공정가치로 측정하는 파생상품

(2) 공정가치서열체계회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 수준별 공정가치공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액(공정가치)
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산
224,418
-
-
224,418
224,418

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채
5,948,422
-
-
5,948,422
5,948,422

(4) 공정가치 결정에 사용된 이자율내재파생상품자산 및 내재파생상품의 당분기말 현재 공정가치 산정을 위해 관련 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산한 신용등급에 해당하는 현물이자율(spot-rate)입니다.한편, 수준 3에 해당하는 금융자산ㆍ부채의 공정가치를 결정하기 위하여 경영진은 가치평가기법을 이용하였으며, 중요한 투입변수는 시장에서 관측하지 않은 자료입니다. 수준 3으로 분류된 금융자산ㆍ부채에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

내재파생상품자산
224,418
3
T-F모형
주가변동성, 할인율 등

당기손익-공정가치 측정 금융부채

내재파생상품부채
5,948,422
3
T-F모형
주가변동성, 할인율 등

(5) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

파생상품자산

파생상품부채

기초 장부금액
361,645
4,483,276

취득
239,683
5,678,167

처분
(267,268)
(3,433,027)

평가
(109,642)
(779,994)

분기말 장부금액
224,418
5,948,422

5. 매출채권 및 기타채권
매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액
채권액
현재가치할인차금
손실충당금
장부금액

<유동>

매출채권
5,754,084
-
(712,735)
5,041,349
9,937,760
-
(1,530,487)
8,407,274

단기대여금
28,239,474
-
(27,089,474)
1,150,000
27,019,054
-
(27,019,054)
-

미수금
6,299,406
-
(1,002,173)
5,297,233
4,530,450
-
(685,107)
3,845,343

미수수익
894,049
-
(894,049)
-
1,254,078
-
(850,635)
403,443

보증금
660,270
(1,871)
-
658,399
663,635
(10,491)
-
653,145

금융리스채권
-
-
-
-
3,274
-
-
3,274

소계
41,847,283
(1,871)
(29,698,431)
12,146,981
43,408,252
(10,491)
(30,085,283)
13,312,479

<비유동>

보증금
388
-
-
388
388
-
-
388

장기대여금
16,017,299
(3,161,904)
(1,364,309)
11,491,086
16,505,309
(3,161,904)
(1,364,309)
11,979,096

장기미수수익
1,142,975
-
-
1,142,975
-
-
-
-

소계
17,160,662
(3,161,904)
(1,364,309)
12,634,449
16,505,697
(3,161,904)
(1,364,309)
11,979,484

합계
59,007,945
(3,163,775)
(31,062,740)
24,781,430
59,913,950
(3,172,394)
(31,449,592)
25,291,963

6. 종속기업 투자자산
(1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
지분율
소재지
연차결산월
업종
측정방법

당분기말
전기말

<종속기업>

Hysonic Philippines,Inc.
100.00%
100.00%
필리핀
12월
전자기계부품제조업
원가법

Hysonic Vina Co.,Ltd
100.00%
100.00%
베트남
12월
전자기계부품제조업
원가법

KEM Tech America Inc.
100.00%
100.00%
미국
12월
2차전지 부품 및 설비 제조업
원가법

(2) 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당분기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

<종속기업>

HYSONIC Philippines, Inc.
20,095,243
-
20,095,243
-

HYSONIC Vina Co., Ltd.
1,159,484
-
1,159,484
-

HYSONIC Suzhou Co., Ltd.(주1)
-
-
4,500,000
293,590

KEM Tech America Inc.
4,786,914
4,786,914
4,786,914
4,786,914

합 계
26,041,641
4,786,914
30,541,641
5,080,504

(주1) 당분기 중 매각하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초 장부금액
5,080,504
2,496,563

취득(주1)
2,000,000
1,598,729

처분(주1,2)
(2,293,590)
-

당분기말 장부금액
4,786,914
4,095,292

(주1) 2025년 5월 29일 회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다. 이에 따라 대진첨단소재㈜에 대하여 미수금 1,000백만원을 인식하고 있습니다(주석 13 참조).(주2) 당분기 중 HYSONIC Suzhou Co., Ltd.를 매각하였습니다

7. 유형자산
(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기계장치
1,234,570
(385,408)
-
849,162

차량운반구
57,134
(31,210)
-
25,924

공구와기구
9,509
(855)
-
8,655

비품
603,193
(63,423)
(499,761)
40,008

시설장치
115,600
(44,313)
-
71,287

금형
358,028
(90,975)
-
267,053

사용권자산
425,322
(304,744)
-
120,577

건설중인자산
9,483,082
-
-
9,483,082

합 계
12,286,437
(920,929)
(499,761)
10,865,747

<전기말>

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기계장치
1,019,170
(231,506)
-
787,664

차량운반구
70,403
(43,685)
-
26,718

공구와기구
2,564
(287)
-
2,276

비품
579,903
(57,201)
(499,761)
22,941

시설장치
115,600
(26,973)
-
88,627

금형
85,200
(11,825)
-
73,375

사용권자산
468,777
(258,216)
(90,037)
120,524

건설중인자산
6,594,550
-
-
6,594,550

합 계
8,936,166
(629,693)
(589,798)
7,716,675

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감가상각(주1)
대체(주2)
처분 및 해지
장부금액

기계장치
787,664
45,400
(153,902)
170,000
-
849,162

차량운반구
26,718
24,686
(7,768)
-
(17,712)
25,924

공구와기구
2,276
6,946
(568)
-
-
8,655

비품
22,941
23,289
(6,223)
-
-
40,008

시설장치
88,627
-
(17,340)
-
-
71,287

금형
73,375
98,700
(79,150)
174,128
-
267,053

사용권자산
120,524
188,616
(129,573)
-
(58,990)
120,577

건설중인자산
6,594,550
3,586,900
-
(698,368)
-
9,483,082

합 계
7,716,675
3,974,538
(394,523)
(354,240)
(76,702)
10,865,747

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 선급금으로 354,240천원이 대체되었습니다. <전분기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감가상각(주1)
손상차손(주1)
장부금액

기계장치
1,061,873
-
(152,875)
(69,339)
839,659

차량운반구
40,798
-
(10,560)
-
30,238

공구와기구
415
2,564
(159)
-
2,820

비품
481,717
9,678
(5,703)
-
485,692

시설장치
111,749
-
(17,340)
-
94,409

금형
441
39,300
(6,128)
-
33,613

사용권자산
292,952
17,133
(116,845)
(35,743)
157,497

합 계
1,989,945
68,675
(309,610)
(105,082)
1,643,928

(주1) 중단영업 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 누적 기준 계정과목별 유형자산 상각 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출원가
7,103
239,555

판매비와관리비
174,192
70,055

경상연구개발비
213,229
-

합계
394,523
309,610

(4) 2025년 5월 회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 회사는 계약금 및 중도금으로14,075백만원을 지급하였으며, 이는 분기재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다.

8. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
발행일
만기일
표면이자율
보장수익율
당분기말
전기말

15회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2023-04-28
2026-04-28
0%
2%
1,200,000
1,200,000

16회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
2024-02-14
2029-02-14
0%
7%
2,000,000
2,000,000

17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주1,3,4)
2025-05-30
2027-02-28
0%
7%
7,000,000
10,000,000

18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주6)
2024-10-11
2027-10-11
1%
5%
2,950,000
3,500,000

19회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(주2,5)
2025-02-05
2028-02-05
0%
5%
7,000,000
-

가산: 사채상환할증금
3,925,979
3,337,439

차감: 전환권조정
(6,732,116)
(6,195,411)

차감: 이연거래일손익
(2,518,931)
(3,359,326)

차감계
14,824,933
10,482,702

(주1) 당분기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다.(주2) 최초 발행가액은 70억원이며 16억원을 상환하였습니다. (주3) 당분기 중 30억을 전환하였습니다(주4) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 50억을 재발행하였습니다.(주5) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 16억을 재발행하였습니다.(주6) 당분기 중 5.5억원을 상환하였습니다.

(2) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

사채명
제 15회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주1)
제 16회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(주2,6,7)
제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제 19회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(주3,4,5,8)

권면총액
1,200,000,000원
2,000,000,000원
5,000,000,000원
3,500,000,000원
6,000,000,000원

발행총액
1,200,000,000원
2,000,000,000원
5,000,000,000원
3,500,000,000원
6,000,000,000원

발행일
2023년 04월 28일
2024년 2월 14일
2024년 2월 29일
2024년 10월 11일
2025년 2월 5일

상환일
2026년 04월 28일
2029년 2월 14일
2027년 2월 28일
2027년 10월 11일
2028년 2월 5일

표면이자율(%)
0.00%
0.00%
0.00%
1.00%
0.00%

만기이자율(%)
2.00%
7.00%
7.00%
5.00%
5.00%

이자지급시기
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환
만기일시상환

원금상환방법
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2026년 4 월 28일에 전자등록금액의 106.1677%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2029년 2월 14일에 전자등록금액의 141.4778%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 2월 28일에 전자등록금액의 121.6822%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2027년 10월 11일에 전자등록금액의 112.8603%에 해당하는 금액을 일시 상환함
만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 2월 5일에 전자등록금액의 116.0754%에 해당하는 금액을 일시 상환함

전환권 행사기간
2024년 4월 28일부터2026년 3월 28일까지
2025년 2월 14일부터2029년 1월 14일까지
2025년 7월 1일부터2027년 1월 28일까지
2025년 10월 11일부터2027년 9월 11일까지
2026년 2월 5일부터2028년 1월 5일까지

전환가액(원/주)(주5)
3,808원
4,801원
3,635원
1,945원
1,824원

발행할 주식의 종류
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주
기명식 보통주

발행할 주식수(주5)
315,126주
416,579주
1,925,722주
1,516,710주
3,837,719주

조기상환청구권
-
본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능
-
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능
본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2026년 8월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능

매도청구권
-
발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 전자등록총액의 30%의 범위 내에서 본 사채의 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 24개월이 되는 날까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구 가능
-
본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 시점인 2025년 10월 11일에 본 사채의 전자등록총액 30%를 한도로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구가능
발행회사는 본 사채 원금 기준 30%를 초과하지 않는 범위 이내의 사채에 대해 발행회사나 발행회사가 지정하는 제 3자에게 매도청구할 권리를 가짐

(주1) 최초 권면(발행)총액은 23억원이며 전기 중 11억원이 전환되고 남은 잔여금액입니다.(주2) 당분기 중 만기 전 사채취득 방식으로 전액 상환 후 유형자산 양수약정 계약금 및 중도금 지급을 목적으로 자기 전환사채 매도 방식에 따라 재발행하였습니다.(주3) 최초 발행가액은 70억원이며 당분기 중 10억원을 상환하였습니다. (주4) 당분기 중 매도청구권 행사가 가능한 21억 중 20억에 대하여 매도청구권의 행사자를 제 3자로 지정하였습니다.(주5) 전기 중 유상증자(공모) 발행가액 산정 시 시가 할인 적용된 전환가액 및 발행할 주식 수이며, 제18회 전환사채는 제19회 전환사채 발행 시 전환가액으로 추가 조정(Adjustment) 되었습니다.(주6) 당분기 중 발행총액 중 30억을 전환하였습니다.(주7) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 50억을 재발행하였습니다.(주8) 당분기 중 자기 전환사채 매도 방식으로 16억을 재발행하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 전환사채 관련 기타유동금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
평가
상각(주2)
당분기말

파생금융상품부채
4,483,276
5,678,167
(3,433,027)
(779,994)
-
5,948,422

이연거래일손익(주1)
3,359,326
1,932,121
(1,568,828)
-
(1,203,688)
2,518,931

합계
7,842,602
7,610,288
(5,001,855)
(779,994)
(1,203,688)
8,467,353

(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
평가
상각(주2)
전분기말

파생금융상품부채
2,596,262
5,239,065
(1,162,093)
-
(574,167)
6,099,067

이연거래일손익(주1)
(2,373,517)
-
-
646,550
901,397
(825,571)

합계
222,744
5,239,065
(1,162,093)
646,550
327,229
5,273,495

(주1) 회사는 전환사채 발행일의 거래가격과 공정가치의 차이금액을 이연거래일손익으로 인식하고 전환사채의 만기 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. (주2) 이연거래일손익의 상각금액은 이자비용으로 인식하고 있습니다.

9. 순확정급여부채
(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
280,952
404,721

사외적립자산 공정가치
(157,211)
(297,831)

합계
123,741
106,890

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
404,720
327,404

근무원가
127,912
77,371

이자원가
9,879
6,393

재측정요소:

재무적가정에 의한 차이
2,000
(18,668)

경험에 의한 차이
18,563
40,796

인구통계적 가정변경효과
-
-

급여지급액
(282,122)
(110,273)

기말
280,952
323,023

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
297,831
223,892

이자수익
8,751
7,849

기여납입액
50,000
(3,034)

재측정요소
(4,829)
(34,987)

급여지급액
(194,542)
193,720

기말
157,211
387,440

10. 자본의 주요 변동
당분기 중 유상증자 및 전환사채 전환과 주식매수선택권의 부여로 인하여 자본금과 기타자본이 각각 2,542,886천원 및 313,002천원 증가하였습니다.

11. 판매비와관리비

판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
413,485
1,232,878
206,254
745,922

퇴직급여
30,305
86,630
8,758
58,640

복리후생비
66,453
185,833
40,916
121,025

여비교통비
54,650
117,756
14,034
67,581

감가상각비
68,811
174,192
13,351
70,055

경상연구개발비
202,111
687,705
-
-

운반비
15,806
131,181
116,572
258,904

지급수수료
292,864
1,305,353
254,512
1,418,089

대손상각비(환입)
(316,894)
(817,584)
566,152
1,059,132

주식보상비용
122,018
313,002
-
-

클레임비용
(67,741)
-
(92,473)
115,992

기타
440,307
558,997
1,739,346
150,467

합 계
1,322,174
3,975,943
2,867,422
4,065,808

(주) 중단영업손익이 제외되어 있습니다.

12. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기의 예상가중평균 연간유효법인세율은 지속적인 세전손실 발생으로 인해 0%입니다.

13. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당분기말
전기말

지배기업
㈜에이치에스홀딩스
㈜에이치에스홀딩스

종속기업(주1)
HYSONIC Philippines,Inc.
HYSONIC Philippines,Inc.

HYSONIC Vina Co.,Ltd
HYSONIC Vina Co.,Ltd

-
HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.

KEM Tech America Inc.
KEM Tech America Inc.

기타특수관계자(주2)
이알옵틱스(유)
이알옵틱스(유)

㈜이노웨이브
㈜이노웨이브

대진첨단소재㈜
대진첨단소재㈜

기타특수관계자(주3)
-
천진광파전자유한공사(주3)

-
INNO EVC INC.(주3)

INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD
INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD

기타특수관계자(주4)
DAEJIN A M USA, INC
DAEJIN A M USA, INC

DAEJIN AM PHILS.,INC..
DAEJIN AM PHILS.,INC..

DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o
DAEJIN ADVANCED MATERIALS POLAND Sp.z.o.o

PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS
PT DAEJIN ADVANCED MATERIALS

대진드림텍
대진드림텍

㈜와이엠피라이팅
-

기타특수관계자(주5)
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC.

DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN
DAEJIN A M SOLUTIONS LLC-TN

P.L.Technology, Incorporated
P.L.Technology, Incorporated

HYSONIC Realty Development, Inc
HYSONIC Realty Development, Inc

DLX Poland
DLX Poland

기타특수관계자
주요 경영진
주요 경영진

(주1) 당분기 중 HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.를 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주2) 회사의 지배기업의 최대지분을 보유하는 개인이 지배하는 기업입니다.(주3) 전기 중 청산하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(주4) 대진첨단소재㈜의 종속기업입니다.(주5) 대진첨단소재㈜의 손자회사입니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
구분
당분기
전분기

매출
매입
기타수익
매출
매입
기타수익
기타비용

HYSONIC PHILIPPINES,INC.
종속기업
-
-
21,297
-
-
-
-

HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주1)
종속기업
-
-
22,117

3,482
-

KEM Tech America Inc.
종속기업
3,144
-
763,869
1,077,242

211,758
-

HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.(주2)
종속기업
-
1,622,092
-
-
5,700,565
-
-

㈜이노웨이브
기타특수관계자
-
-
3,654

192,841

INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD
기타특수관계자
3,716,022
-
-
9,558,938

115,992

합계
3,719,165
1,622,092
810,937
10,636,180
5,700,565
215,240
308,833

(주1) 중단영업손익으로 반영된 금액이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 매각되었습니다.

(3) 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
구분
당분기말
전기말

매출채권
매입채무
기타채권
기타채무
매출채권
매입채무
기타채권
기타채무

HYSONIC PHILIPPINES,INC.(주1)
종속기업
-
-
1,910,483
-
-
-
1,818,766
-

HYSONIC Vina Co.,Ltd.(주2)
종속기업
-
-
829,712
-
-
-
807,595
-

KEM Tech America Inc.
종속기업
2,165,588
-
15,798,722
-
2,149,174
-
12,382,539
-

HYSONIC Suzhou Co.,Ltd.
종속기업
-
1,457,746

-
-
848,857
653,496
64,362

㈜이노웨이브(주3)
기타특수관계자
-
2,159
13,140
-
-
-
12,167
-

INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD(주4)
기타특수관계자
2,040,646
-

-
5,803,035
-
-
-

대진첨단소재㈜(주5)
기타특수관계자
-
2,100
1,000,000
-
-
-
400,000
-

㈜와이엠피라이팅
기타특수관계자
-
-
1,100,000
-

합계
4,206,234
1,462,004
20,652,057
-
7,952,209
848,857
16,074,563
64,362

(주1) HYSONIC PHILIPPINES,INC.에 대한 기타채권 중 1,815,913천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) HYSONIC VINA CO.,LTD에 대한 기타채권 중 826,184천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주3) ㈜이노웨이브에 대한 기타채권 중 945천원의

대손충당금이

설정되어

있습니다.(주4) INNOWAVE VIET NAM CO.,LTD에 대한 매출채권 중 277,335천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주5) 2025년 5월 29일 회사는 ㈜와이엠피라이팅의 지분 100%를 취득하였고, 2025년 6월 30일 기타특수관계자인 대진첨단소재㈜에게 지분을 전액 처분하였습니다. 이에 따라 대진첨단소재㈜에 대하여 미수금 1,000백만원을 인식하고 있습니다(주석 6 참조).

(4) 특수관계자와의 자금거래에 대한 내용은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 천원)

특수관계자
과 목
변동내용

기초
증가
감소
외화환산
대손충당금
기말

HYSONIC PHILIPPINES,INC.
대여금
-
70,420
-
-
(70,420)
-

KEM Tech America Inc.
대여금
11,979,096
485,752
(958,782)
(14,980)
-
11,491,086

㈜와이엠피라이팅
대여금
-
1,100,000
-
-
-
1,100,000

합계
11,979,096
1,656,172
(958,782)
(14,980)
(70,420)
12,591,086

<전분기>

(단위: 천원)

(단위: 천원)

특수관계자
과 목
변동내용

기초
증가
감소
외화환산
당분기말

HYSONIC Philippines, Inc.
대여금
1,390,097
342,596
-
(7,418)
1,725,276

HYSONIC Philippines, Inc.
대손충당금
(1,390,097)
(342,596)
-
7,418
(1,725,276)

HYSONIC Vina Co.,Ltd.
대여금
302,409
92,105
-
(1,818)
392,696

HYSONIC Vina Co.,Ltd.
대손충당금
(302,409)
(92,105)
-
1,818
(392,696)

KEM Tech America Inc.
대여금
-
7,192,570
-
(198,690)
6,993,880

KEM Tech America Inc.
유상증자
-
1,598,729
-
-
1,598,729

합 계
-
8,791,299
-
(198,690)
8,592,609

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사 및 주요임원을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
575,600
480,185

퇴직급여
56,428
35,389

합 계
632,028
515,574

14. 우발상황과 약정사항
(1) 보험가입내용회사는 임직원단체안심상해보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다. (2) 계류중인 소송사건

중요한 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황
내용

부당이득반환 등 청구의 소
475,951
케이이엠텍㈜
㈜숙희
대구지방법원
1심 진행 중
피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구

지체상금 등 청구의 소
496,958
케이이엠텍(주)
(주)에스피시스템스
수원지방법원
1심 진행 중
피고의 계약상 의무불이행으로 인한 계약금 및 중도금 반환, 지체상금 청구

(3) 제공받은 담보 및 지급보증1) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
종류
소재지
면적
채권가액
설정액
감정가액
설정권자
비고

강○○
부동산
성남시
40,222㎡
2,204,000
3,000,000
7,008,736
케이이엠텍㈜
거래이행담보

2) 서울보증보험으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급 보증처
보증내역
지급 보증액
보증 기간
비고

SGI서울보증
임직원 신원보증보험
790,000
2025.01.01 ~ 2025.12.31
임직원30명

(4) 제공한 담보 및 지급보증보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공한 담보나 지급보증은 없습니다.

(5) 유형자산 양수 약정 2025년 5월 회사는 서울시 강서구 마곡동 787-8 소재 토지 및 건물에 대한 30,000백만원 규모의 유형자산 양수계약을 체결하였습니다. 회사는 계약금 및 중도금으로 14,075백만원을 지급하였으며 이는 분기재무상태표 상 기타비유동자산으로 계상되어있습니다. 회사는 해당 취득이 완료되는 시점을 2027년 1월로 예상하고 있습니다.

15. 영업부문
회사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

16. 중단영업
(1) 회사는 2023년 전자사업내 기존 주요 VCM제품군과 IR-FILM제품의 생산을 중단하였으며, 이에 따라 관련 손익을 중단영업으로 분류하여 표시하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 중단영업이익(손실)으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
-
-

매출원가
-
-

매출총이익(손실)
-
-

판매비와관리비
37,090
114,198

영업이익(손실)
(37,090)
(114,198)

영업외손익
(70,253)
(271,895)

법인세비용차감전이익(손실)
(107,343)
(386,093)

법인세비용
-
-

중단영업이익(손실)
(107,343)
(386,093)

17. 보고기간 후 사건
(1) 제17회차 전환사채 전환청구2025년 10월 16일, 제17회차 전환사채 5.5억 원에 대한 전환청구가 이루어져 보통주 151,306주가 신주로 발행되었습니다. 이에 따라 자본금은 151,306천원 증가하였습니다.(2) 제18회차 전환사채 만기전 일부 사채 취득2025년 10월 13일, 일부 사채권자의 Put Option 행사로 인하여 12억 원이 조기상환청구 되었으며, 회사는 이를 만기 전 사채취득 방식으로 상환하였습니다.또한, 같은 날 일부 사채권자와의 협의에 따라 4억 원을 추가로 만기 전 사채취득 방식으로 매입하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 배당에 관한 사항은 기재를 생략합니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.02.25
유상증자(제3자배정)
보통주
2,777,777
1,000
1,800
-

2021.04.12
전환권행사
보통주
1,666,666
1,000
1,200
제13회 전환사채

2021.05.04
전환권행사
보통주
2,500,000
1,000
1,200
제14회 전환사채

2021.09.02
전환권행사
보통주
3,083,331
1,000
1,200
제12회 전환사채

2021.12.21
무상감자
보통주
12,334,250
1,000
-
주식병합(2:1)으로 인한 감소

2022.03.24
유상증자(제3자배정)
보통주
500,000
1,000
2,000
-

2022.07.27
유상증자(제3자배정)
보통주
605,000
1,000
2,000
-

2022.11.30
유상증자(제3자배정)
보통주
625,000
1,000
4,000
-

2023.03.04
유상증자(제3자배정)
보통주
714,286
1,000
2,800
-

2023.09.23
유상증자(제3자배정)
보통주
277,779
1,000
7,200
-

2023.12.02
유상증자(제3자배정)
보통주
417,246
1,000
7,190
-

2024.05.20
전환권행사
보통주
119,047
1,000
4,200
제15회 전환사채

2024.07.10
전환권행사
보통주
142,857
1,000
4,200
제15회 전환사채

2024.12.14
유상증자(주주배정)
보통주
9,400,000
1,000
3,135
주주배정 후 실권주 일반공모

2025.07.29
전환권행사
보통주
825,309
1,000
3,635
제17회 전환사채

2025.08.14
유상증자(제3자배정)
보통주
1,717,577
1,000
1,866
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
15
2023.04.28
2026.04.28
2,300,000,000
기명식보통주
2024.04.28~2026.03.28
100
3,808
1,200,000,000
315,216
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
16
2024.02.14
2029.02.14
2,000,000,000
기명식보통주
2025.02.14~2029.01.14
100
4,801
2,000,000,000
416,579
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
17
2024.02.29
2027.02.28
10,000,000,000
기명식보통주
2025.07.01~2027.01.28
100
3,635
6,450,000,000
1,774,415
-

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
18
2024.10.11
2027.10.10
3,500,000,000
기명식보통주
2025.10.11~2027.09.11
100
1,945
3,500,000,000
1,799,485
-

무기명식 무이권부무보증 사모 전환사채
19
2025.02.05
2028.02.05
7,000,000,000
기명식보통주
2026.02.05~2028.01.05
100
1,824
7,000,000,000
3,837,719
-

합 계
-
-
-
24,800,000,000
-
-
-
-
20,150,000,000
8,143,325
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주배정)
40
2024.12.13
시설 및 운영, 채무상환자금
29,469
시설 및 운영, 채무상환자금
29,469
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
33
2022.03.23
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자(제3자배정)
34
2022.07.26
운영자금
1,210
운영자금
1,210
-

유상증자(제3자배정)
35
2022.11.29
운영자금
2,500
운영자금
2,500
-

유상증자(제3자배정)
36
2022.03.03
시설 및 운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채 발행
15
2023.04.28
운영자금
2,300
운영자금
2,300
-

유상증자(제3자배정)
37
2023.09.22
운영자금타법인증권취득자금
2,000
운영자금타법인증권취득자금
2,000
-

유상증자(제3자배정)
38
2023.12.01
타법인증권취득자금
3,000
타법인증권취득자금
3,000
-

전환사채 발행
16
2024.02.14
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채 발행
17
2024.02.29
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

전환사채 발행
18
2024.10.11
시설 및 운영자금
3,500
시설 및 운영자금
3,500
-

전환사채 발행
19
2025.02.05
시설 및 운영자금
7,000
시설 및 운영자금
7,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.나. 대손충당금 설정현황(1) 연결기준

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제25기3분기
매출채권
3,608,488
712,735
19.8%

단기대여금
27,026,896
25,876,896
95.7%

미수금
6,452,160
1,154,926
17.9%

미수수익
777,683
777,683
100.0%

합 계
37,865,226
28,522,240
75.3%

제24기
매출채권
10,507,800
2,591,606
24.7%

단기대여금
25,876,896
25,876,896
100.0%

미수금
5,554,580
846,855
15.2%

미수수익
734,269
734,269
100.0%

합 계
42,673,546
30,049,626
70.4%

제23기
매출채권
7,408,484
3,489,782
47.1%

단기대여금
26,179,305
26,179,305
100.0%

미수금
7,517,023
1,342,931
17.9%

미수수익
734,269
734,269
100.0%

합 계
41,839,081
31,746,287
75.9%

(2) 별도기준

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제25기3분기
매출채권
5,754,084
712,735
12.4%

단기대여금
28,239,474
27,089,474
95.9%

미수금
6,299,406
1,002,173
15.9%

미수수익
894,049
894,049
100.0%

장기대여금
16,017,299
1,364,309
8.5%

합 계
57,204,312
31,062,740
54.3%

제24기
매출채권
9,937,760
1,530,487
15.4%

단기대여금
27,019,054
27,019,054
100.0%

미수금
4,530,450
685,107
15.1%

미수수익
1,254,078
850,635
67.8%

장기대여금
13,343,405
1,364,309
10.2%

합 계
56,084,747
31,449,592
56.1%

제23기
매출채권
2,980,110
1,231,242
41.3%

단기대여금
26,179,305
26,179,305
100.0%

미수금
7,083,391
1,387,621
19.6%

미수수익
828,839
828,839
100.0%

장기대여금
-
-
-

합 계
37,071,645
29,627,007
79.9%

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [연결기준]

(단위 : 천원)

구 분
제25기3분기
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
30,291,964
31,746,287
26,913,881

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)
371,493
453,984
-

② 상각채권회수액
2,705,098
-
-

③ 기타증감액
-
(121,638)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(869,538)
2,029,006
4,832,406

4. 기말 대손충당금 잔액합계
32,499,018
30,049,626
31,746,287

(4) 대손충당금 설정방침회사는 매출채권, 미수금 등 채권의 연령분석을 통하여 각 연령구간별 채권에 대한 거래상대방의 파산여부, 대금지급가능성, 계약서 등을 바탕으로 대금지연, 연체 여부를 검토하여 채권의 손상사건 발생여부를 검토하고 있습니다. 손상사건이 발생한 개별채권 및 중요한 채권에 대하여 개별손상분석을 수행하며, 그외 채권에 대하여 유사한 신용위험을 가진 채권별 집합에 대하여 연령분석 구간별 집합적인 손상분석을 수행합니다.① 설정방침 - 매출채권과 미수금에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려 하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정 - 매출채권 및 미수금에 대한 대손충당금 평가는 개별평가와 집합평가로 나누어 진행하며 개별평가가 필요한 채권은 다음의 기준을 통하여 산정함 1) 당기 신규발생 매출 2) 장기 미회수 채권② 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우, 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정(5) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

채권잔액
4,677,842
2,694,683
2,628,861
10,001,385

구성비율
46.77%
26.94%
26.28%
100.00%

다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 연결기준 사업부문별 재고자산의 보유현황회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 2개부문으로기업 전체 수준에서의 부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
제25기3분기
제24기
제23기

전자부문
제품
3,300,609
2,627,961
3,648,225

상품
260,102
302,991
358,281

원재료
1,290,512
977,101
1,786,437

재공품

738,584
1,041,836

소계
4,851,223
4,646,636
6,834,779

이차전지부문
제품

507,058
-

상품
101,736
131,592
-

원재료
675,183
1,132,384
-

재공품
89,834
132,066
-

소계
866,753
1,903,100
-

F&B부문
제품
67,690
398,702
9,316

상품
519,177
489,001
489,101

원재료
19,633
422,838
325,254

재공품

80,094
-

소계
606,500
1,390,634
823,670

합 계
제품
3,368,298
3,533,720
3,657,540

상품
881,016
923,583
847,382

원재료
1,985,327
2,532,322
2,111,691

재공품
89,834
950,745
1,041,836

소계
6,324,476
7,940,371
7,658,449

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]
1.20%
2.42%
7.70%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.3회
10.5회
4.1회

(2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 원가와 순실현가능가치 중 작은금액을 재고자산의 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
당기 평가손실
기말잔액

상품
881,016
666,375
214,641

제품
3,368,298
3,300,609
67,690

원재료
1,985,327
1,659,507
325,820

재공품
89,834
0
89,834

합계
6,324,476
5,626,491
697,985

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제25기(당기)
감사보고서
삼일회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
삼일회계법인
-
-
-
-
-

제24기(전기)
감사보고서
태성회계법인
적정의견
-
-
-
(1) 수익 인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성

연결감사보고서
태성회계법인
적정의견
-
-
-
(1) 수익 인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성

제23기(전전기)
감사보고서
태성회계법인
적정의견
-
-
(1) 전기재무제표 재작성(2) 중단영업
(1) 수익인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성

연결감사보고서
태성회계법인
적정의견
-
-
(1) 전기재무제표 재작성(2) 중단영업
(1) 수익인식의 적정성(2) 매출채권 손실충당금 회수가능성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
삼일회계법인
재무제표 등 검토 및 감사
310백만원
2,115
180백만원
865

제24기(전기)
태성회계법인
재무제표 등 검토 및 감사
322백만원
2,014
372백만원
2,324

제23기(전전기)
태성회계법인
재무제표 등 검토 및 감사
160백만원
1,096
250백만원
2,152

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
-
-
-
-
-

제24기(전기)
2024.08.31
법인세세무조정
2025.03.21~2025.03.31
9백만원
-

제23기(전전기)
2023.08.31
법인세세무조정
2024.3.21~2024.03.31
9백만원
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2025년 08월 01일
감사인 : 업무수행 이사 외 6명회 사 : 회사 담당자
대면회의
연간 감사계획 및 진행사항반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

1) 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제25기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제24기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.14
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제23기(전전기)
내부회계관리제도
2024.03.27
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

2) 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제25기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제24기(전기)
내부회계관리제도
2025.02.20
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제23기(전전기)
내부회계관리제도
2024.02.13
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

3) 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제25기(당기)
내부회계관리제도
삼일회계법인
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제24기(전기)
내부회계관리제도
태성회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

제23기(전전기)
내부회계관리제도
태성회계법인
검토
적정의견
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-
-

나. 내부회계관리·운영조직1) 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
1
1
100
182

이사회
4
1
-
-
21

내부회계관리제도 및 전산운영부서
2
2
-
-
93

회계처리 및 자금운영부서
4
4
-
-
102

기타관련부서
2
2
-
-
56

2) 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
김항석
미등록
10개월
25년2개월
-
-

회계담당임원
김항석
미등록
10개월
25년2개월
-
-

회계담당직원
박상욱
미등록
2년2월
2년2개월
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요
회사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며, 이사회는 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 그리고, 회사 정관에 따라 이사의 수는 3명 이상 8명 이하, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 하며, 이사회 의장은 대표이사가 겸직하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

다. 이사회의 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사 등의 성명

박용직출석률:100%
이영남출석률:100%
배병진출석률:100%
양보경출석률:83%

찬 반 여 부

1
2025.01.02
제3자 배정 유상증자 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2025.01.16
제25기 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

3
2025.01.22
①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2025.02.03
제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2025.02.05
제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행 결의 정정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2025.02.27
제3자 배정 유상증자 결정 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2025.03.04
제24기 결산 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2025.03.14
제24기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2025.04.30
제19회 전환사채 매수선택권(Call Option)행사자 지정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

10
2025.05.29
주식 및 경영권 양수도 계약 체결 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2025.05.30
①제17회 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2025.06.12
제17회 전환사채 발행조건 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2025.06.16
임시주주총회 소집 경의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2025.06.25
종속회사 자금 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

15
2025.06.30
①제3자배정 유상증자 결정 변경의 건②종속회사 주식 및 경영권 양도 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

16
2025.07.11
제25기 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

17
2025.07.22
①제25기 임시주주총회 일정 변경의 건②종속회사 지분 양도 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

18
2025.07.31
제3자배정 유상증자 결정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2025.08.11
보고사항1. 2025년 하반기 자금 조달 계획2. 기술료 청구의 건
-
찬성
찬성
찬성
찬성

20
2025.08.13
제3자배정 유상증자 결정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

21
2025.09.15
제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2025.09.26
①만기 전 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2025.09.29
만기 전 전환사채 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항
회사는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 대형 상장법인이 아니기 때문에 감사 위원회를 설치하여야 할 의무가 없으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명
주요 경력
선임일 및 임기만료일

현태민
현) 새로회계법인 파트너회계사전) 삼도회계법인 파트너회계사 세일원회계법인 회계사(이사) 안진회계법인 회계사
- 선임일:2023.08.23- 만료일:2026.08.23

나. 감사의 독립성회사의 감사인은 감사로서의 요건을 갖추고 있습니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.
다. 감사의 주요 활동내용

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

출 석 여 부(출석률96%)

1
2025.01.02
제3자 배정 유상증자 결정의 건
가결
출석

2
2025.01.16
제25기 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
출석

3
2025.01.22
①제25기 임시주주총회 부의안건 확정의 건②본점 소재지 변경의 건③미주법인 대여금 지급의 건④필리핀법인 대여금 지급의 건
가결
출석

4
2025.02.03
제19회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
출석

5
2025.02.05
제19회 무보증 사모 전환사채 발행 결의 정정의 건
가결
출석

6
2025.02.27
제3자 배정 유상증자 결정 일정 변경의 건
가결
출석

7
2025.03.04
제24기 결산 재무제표 승인의 건
가결
출석

8
2025.03.14
제24기 정기주주총회 소집의 건
가결
출석

9
2025.04.30
제19회 전환사채 매수선택권(Call Option)행사자 지정의 건
가결
출석

10
2025.05.29
주식 및 경영권 양수도 계약 체결 결정의 건
가결
출석

11
2025.05.30
①제17회 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정의 건
가결
출석

12
2025.06.12
제17회 전환사채 발행조건 변경의 건
가결
출석

13
2025.06.16
임시주주총회 소집 경의의 건
가결
출석

14
2025.06.25
종속회사 자금 대여의 건
가결
출석

15
2025.06.30
①제3자배정 유상증자 결정 변경의 건②종속회사 주식 및 경영권 양도 결정의 건
가결
출석

16
2025.07.11
제25기 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
출석

17
2025.07.22
①제25기 임시주주총회 일정 변경의 건②종속회사 지분 양도 결정의 건
가결
출석

18
2025.07.31
제3자배정 유상증자 결정 변경의 건
가결
-

19
2025.08.11
보고사항1. 2025년 하반기 자금 조달 계획2. 기술료 청구의 건
-
출석

20
2025.08.13
제3자배정 유상증자 결정 변경의 건
가결
출석

21
2025.09.15
제25기 2차 임시주주총회 일정 변경의 건
가결
출석

22
2025.09.26
①만기 전 전환사채 재매각의 건②유형자산 양수 결정 변경의 건
가결
출석

23
2025.09.29
만기 전 전환사채 취득의 건
가결
출석

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부
: 해당사항 없음
다. 경영권 경쟁
: 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
27,678,351
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
3,048
(주)

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
27,675,303
-

종류주
-
-

(주) 2019년10월 인가 받은 회생계획에 따라 배정된 주식의 소유자 불명으로 회사 명의 주식계좌로 임시 입고된 주식(1,942주)과 2021년12월 감자 시 단주 배정된 주식(1,106주)으로 자기주식 취득신고 대상이 아님.

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)

① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의 또는 법원의 결정으로 주주(그가 소유한 주식에 비례하여 배정 받을 신주인수권을 초과하는 부분) 또는 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 상법 제418조의 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 우리사주조합 또는 임직원을 대상으로 3자 배정 유상증자를 실시하는 경우

6. 유가증권시장 상장 또는 코스닥시장 상장을 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

7. 재무구조개선 등을 목적으로 M&A를 추진하여 유상증자를 할 경우

8. 회생계획에 따라 회생담보권, 회생채권 및 공익채권을 출자전환 하는 경우 등 필요한 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 결산기

주주명부 기준일
① 회사는 매년 12 월 31 일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2 주 전에 이를 공고하여야 한다. ③ 정관 또는 이사회결의로 기준일을 정한 때에는 그 기준일로부터 3 개월 이내에 주주총회를 개최하여야 한다.

주식의 전자등록
『주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률』제2조 제1호에 따른 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록

명의개서대리인
국민은행 증권대행사업부

주주의 특전
없음
공고방법
당 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(www.kem-tech.co.kr)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없는 때에는서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 한다..

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제20기정기주주총회(2021.03.31)

1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제20기(2020.01.01 ~ 2020.12.31) 재무제표 승인의 건(연결 포함)제2호 정관 일부 변경의 건 (*)

제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건

제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인
(*) 주주 긴급발의안건으로 일부 사업목적이 추가되어 승인 되었음.

제21기1차임시주주총회(2021.10.12)
1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 김찬종 제2호 : 정관 일부 변경의 건
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인
-

제21기2차임시주주총회(2021.12.03)
1. 부의안건제1호 : 자본금 감소의 건
제1호 : 원안대로 승인
-

제21기정기주주총회(2022.03.31)

1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제21기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 (결손금 처리계산서 포함)제2호 이사 선임의 건 사외이사 후보자 한숙렬

제3호 이사보수 한도승인의 건제4호 감사보수 한도승인의 건

제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인
-

제22기임시주주총회(2022.09.13)
1. 부의안건제1호 : 이사 선임의 건 사내이사 후보자 박성하 제2호 : 정관 일부 변경의 건
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인
-

제22기정기주주총회(2023.03.21)

1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제22기(2022.01.01 ~ 2022.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 정관 변경의 건(*)제3호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 이상주 사내이사 후보자 정재우 사외이사 후보자 이고은 제4호 감사 선임의 건 상근감사 후보자 김지태

제5호 이사보수 한도승인의 건제6호 감사보수 한도승인의 건

제1호 : 원안대로 승인제2호 : 수정안으로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인제5호 : 원안대로 승인제6호 : 원안대로 승인
(*) 원안에서 일부조항 신설 제외

제23기임시주주총회(2023.08.23)
1. 부의안건제1호 : 정관 일부 변경의 건제2호 : 감사 선임의 건 비상근감사 후보자 현태민
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인
-

제23기정기주주총회(2024.03.28)

1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제23기(2023.01.01 ~ 2023.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 정관 변경의 건제3호 이사 선임의 건 사내이사 후보자 박용직 사내이사 후보자 이영남 기타비상무이사 후보자 배병진 사외이사 후보자 양보경 제4호 이사보수 한도승인의 건제5호 감사보수 한도승인의 건

제1호 : 원안대로 승인제2호 : 수정안으로 승인 제3호 : 원안대로 승인제4호 : 원안대로 승인제5호 : 원안대로 승인
-

제25기임시주주총회(2025.02.06 )
제1호 정관변경의 건제2호 주식매수선택권 부여의 건
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인
-

제24기정기주주총회(2025.03.31 )
1. 보고사항감사보고, 영업보고, 외부감사인선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고2. 부의안건제1호 제24기(2024.01.01 ~ 2024.12.31) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 이사보수 한도승인의 건제3호 감사보수 한도승인의 건
제1호 : 원안대로 승인제2호 : 원안대로 승인제3호 : 원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)에이치에스홀딩스
최대주주 본인
보통주
4,679,162
18.62
4,748,607
17.16
-

대진첨단소재(주)
특수관계인
보통주
0
0.00
1,717,577
6.21
유상증자(제3자배정)

(주)이노웨이브
특수관계인
보통주
364,286
1.45
364,286
1.32
-

현태민
특수관계인
보통주
117,203
0.47
117,203
0.42
-

유리하
특수관계인
보통주
0
0.00
100,036
0.36
-

계
보통주
5,160,651
20.53
7,047,709
25.46
-

-
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)에이치에스홀딩스
5
유성준
51.00
-
-
유성준
51.00

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에이치에스홀딩스

자산총계
17,116

부채총계
222

자본총계
15,682

매출액
800

영업이익
421

당기순이익
386

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

해당 사항 없음

2. 최대주주의 변동내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2022.07.27
(주)에이치에스홀딩스
4,105,000
30.54
유상증자(제3자배정) 참여
-

3. 주식의 분포가. 주식 소유현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
대진첨단소재(주)
1,717,577
6.21
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
5,172
5,185
99.75
15,426,699
27,678,351
55.74
-

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 :원, 주)

종 류(106080)
2025년 9월
2025년 8월
2025년 7월
2025년 6월
2025년 5월
2025년 4월

기명식보통주
주가
최고
1,929
1,947
2,220
2,370
2,955
2,025

최저
1,587
1,630
1,950
1,961
1,959
1,650

평균
1,731
1,806
2,045
2,131
2,410
1,861

거래량
최고
573,495
201,271
5,142,247
584,010
566,469
166,594

최저
39,130
49,466
56,471
60,665
43,009
38,564

월간
2,569,868
2,306,472
8,333,759
2,938,424
4,765,265
2,037,196

※ 출처 : 한국거래소 (KRX 정보데이터시스템 data.krx.co.kr)

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1) 임원 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박용직
남
1971.01
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
동아대학교 기계공학과 졸전) 삼성SDI(주) 자동차배터리 미주시장 영업총괄
-
-
-
2024.01.01~
2027.03.28

배병진
남
1986.01
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
고려대학교(원) 법학 석사현) 예교지성 회계법인전) 위드 회계법인공인회계사
-
-
-
2024.03.28~
2027.03.28

양보경
여
1989.02
이사
사외이사
비상근
사외이사
고려대학교 컴퓨터과 졸현) 회계법인 현전) 삼도 회계법인공인회계사
-
-
-
2024.03.28~
2027.03.28

현태민
남
1981.07
감사
감사
비상근
감사
건국대학교(원) 부동산학 석사현) 새로 회계법인 파트너회계사전) 삼도 회계법인 파트너회계사공인회계사
117,203
-
-
2023.08.23~
2026.08.23

김관영
남
1975.11
상무이사
미등기
상근
부설연구소장
한양대학교(원) 화학공학 석사전) 대진첨단소재 연구소장
-
-
-
2025.04.01~
-

김항석
남
1970.07
이사
미등기
상근
경영관리본부장
한양대학교(원) 경영학 석사전) 이노웨이브 이사전) 하이소닉 이사
-
-
-
2024.12.01~
-

이경환
남
1987.09
이사
미등기
상근
이차전지부품사업본부장
성균관대학교(원) 경영학 석사전) 신흥에스이씨 개발팀장
-
-
-
2023.06.29~
-

황용필
남
1980.12
이사
미등기
상근
개발설계팀장
서울과학기술대학교 금형설계학과 졸전) 동원시스템즈 PM전) 신흥에스이씨 차장
-
-
-
2024.07.22~
-

김병찬
남
1974.12
이사
미등기
상근
경영관리팀장
단국대학교 도시행정학과 졸전) 하이소닉 부장
-
-
-
2005.03.02~
-

2) 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

-
남
24
-
-
-
24
2년01월
1,250,374
52,258
-
-
-
-

-
여
6
-
-
-
6
1년06월
184,593
33,769
-

합 계
30
-
-
-
30
1년11월
1,434,967
48,718
-

3) 육아지원제도 사용 현황

(기준일 : 2025년09월30일) (단위 : 명)

구분
당분기(25기)
전기(24기)
전전기(23기)

육아휴직 사용자수(남)
-
-
-

육아휴직 사용자수(여)
1
1
-

육아휴직 사용자수(전체)
1
1
-

육아휴직 사용률(남)
0%
-
0%

육아휴직 사용률(여)
100%
100%
-

육아휴직 사용률(전체)
50%
100%
0%

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
-
-
-

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
1
-
1

※ 육아휴직 사용률 산식 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자

4) 유연근무제도 사용 현황

(기준일 : 2025년 09월 30일) (단위 : 명)

구분
당분기(25기)
전기(24기)
전전기(23기)

유연근무제 활용 여부
X
X
X

시차출퇴근제 사용자 수
1
1
-

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함)

사용자 수

-
-
-

※ 유연근무자 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 중 1개이상 제도의 도입,활용여부※ 선택근무제 : 1개월(신상품,신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로 시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작,종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도

5) 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
418,350
93,990
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 보수 한도
4
1,000,000
-

감사 보수 한도
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
199,757
37,051
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
190,757
58,751
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
4,500
4,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
4,500
4,500
-

- 이사 및 감사의 지급된 보수총액이 5억원 이상인 자가 없는 관계로 별도로 기재하지 않습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
1
421,500
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
3
182,650
미등기임원

계
4
604,150
-

※ 공정가치 산정방법 및 주요가정1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)2) 주요가정- 권리부여일 직전일(2025.02.05) 종가: 2,035원- 기대만기: 9년(계약만기)- 무위험이자율: 2.82% - 기대주가변동성: 66.02% 3) 공정가치 : 1,405원

<표2>

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

박용직
등기임원
2025.02.06
신주교부
보통주
300,000
-
-
-
-
300,000
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

김항석
미등기임원
2025.02.06
신주교부
보통주
45,000
-
-
-
-
45,000
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

이경환
미등기임원
2025.02.06
신주교부
보통주
45,000
-
-
-
-
45,000
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

황용필
미등기임원
2025.02.06
신주교부
보통주
40,000
-
-
-
-
40,000
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

신호범
계열회사 임원
2025.02.06
신주교부
보통주
43,000
-
-
-
-
43,000
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

김기재
계열회사 임원
2025.02.06
신주교부
보통주
39,000
-
-
-
-
39,000
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

○○○ 외 16명
직원
2025.02.06
신주교부
보통주
298,900
-
-
-
-
298,900
2027.02.06~2034.02.05
2,422
X
-

※ 공시서류작성기준일(2025년 9월 30일) 현재 종가 : 1,587원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
-
-

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
1,893
-294
3,188
4,787

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
3
3
1,893
-294
3,188
4,787

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래금액
비고

대진첨단소재(주)
기타특수관계자
주식양수도
2025-06-30

(주)와이엠피라이팅

주식 100%

2,100
이사회결의

3. 대주주와의 영업거래

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

거래상대방
회사와의 관계
거래종류
거래일자
거래목적
거래금액
비율

INNOWAVE VIETNAM CO.,LTD.
기타특수관계자
(상)제품매출
25.01~25.09
IR필터 반제품 매출
3,716
73.2%

4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고(공시)일자
공시제목
주요신고(공시)내용
신고(공시)사항의 진행 사항

2025년05월30일
유형자산 양수 결정
1. 자산구분 : 토지 및 건물 전체 서울시 강서구 마곡동 787-82. 양수금액 : 29,500,000,000원3. 양수예정일 - 계약체결일 : 2025년 05월 30일 - 양수기준일 : 2027년 01월 07일4. 거래상대방 : (주)엔터미디어
2025.05.30. 계약금(30억원), 중도금 1차(21억원) 지급※ 전환사채권 대용 지급 : 50억원2025.09.26중도금 2차(92억원) 지급※ 전환사채권 대용 지급 : 70억원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등

(단위: 천원)

구 분
소송금액
원고
피고
계류법원
진행상황
내용

부당이득반환 등 청구의 소
475,951
케이이엠텍(주)
㈜숙희
대구지방법원
1심 진행 중
피고의 계약상 의무불이행 및 손해배상청구

지체상금 등 청구의 소
496,958
케이이엠텍(주)
(주)에스피시스템스
수원지방법원
1심 진행 중
피고의 계약상 의무불이행으로 인한 계약금 및 중도금 반환, 지체상금 청구

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증현황
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무인수약정 현황
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재
회사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 제17회차 전환사채 전환청구2025년 10월 16일, 제17회차 전환사채 5.5억 원에 대한 전환청구가 이루어져 보통주 151,306주가 신주로 발행되었습니다. 이에 따라 자본금은 151,306천원 증가하였습니다.(2) 제18회차 전환사채 만기전 일부 사채 취득2025년 10월 13일, 일부 사채권자의 Put Option 행사로 인하여 12억 원이 조기상환청구 되었으며, 회사는 이를 만기 전 사채취득 방식으로 상환하였습니다.또한, 같은 날 일부 사채권자와의 협의에 따라 4억 원을 추가로 만기 전 사채취득 방식으로 매입하였습니다.

나. 중소기업기준 검토표

중소기업확인서_kem tech.jpg
중소기업확인서

다. 보호예수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
500,000
2022.04.07
2026.03.28
1년+3년
(주1),(주2)
27,678,351

보통주
605,000
2022.08.09
2026.03.28
1년+3년
(주1),(주2)
27,678,351

보통주
625,000
2022.12.15
2026.03.28
1년+3년
(주1),(주2)
27,678,351

보통주
3,000,000
2023.02.03
2026.03.28
3년
(주2)
27,678,351

보통주
1,717,577
2025.09.01
2026.08.31
1년
(주1)
27,678,351

(주1) 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수_상장일로부터 1년(주2) 상장적격성 실질심사: 최대주주 등의 자발적 보호예수_거래재개일로부터 3년

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

HYSONICPhilippines, Inc.
2004.09.27
필리핀
물류,임대 등
90
의결권과반수 소유
해당사항 없음

KEM TechVina Co., Ltd.
2020.07.30
베트남
임가공
179
의결권과반수 소유
해당사항없음

KEM TechAmerica Inc
2024.01.23
미국
제조
17,036
의결권과반수 소유
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
-
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
-
-
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

HYSONIC Philippines, Inc.
-
2004.09.27
투자
-
8,500
100
-
-
-
-
8,500
100
-
90
63

KEM Tech Vina Co., Ltd.
-
2020.07.30
투자
256
-
100
-
-
-
-
-
100
-
179
-31

KEM Tech America Inc
-
2024.01.23
투자
1,599
-
100
1,599
-
-
3,188
-
100
4,787
17,036
-1,881

합 계
-
100
1,599
-
-
3,188

8,50

-

4,787

17,305
-1,849

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.