모아라이프플러스 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20251126)
제출인: 모아라이프플러스

소액공모공시서류(지분증권)
6.0
(주)모아라이프플러스

정 정 신 고 (보고)

2025년 11월 26일

1. 정정대상 공시서류 :
소액공모공시서류(지분증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :
2025년 11월 24일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

소액공모공시서류모집 또는 매출 증권의 종류 및 수모집 또는 매출총액
발행가액 확정에 따른 정정
주식회사 모아라이프플러스 기명식 보통주식 665,778주999,998,556원
주식회사 모아라이프플러스 기명식 보통주식 647,668주999,999,392원

청약권유인쇄물(증권의 종목과 발행증권수)(모집 또는 매출 총액)1. 모집 또는 매출가액
기명식 보통주식 665,778주999,998,556원1,502원(액면가500원)
기명식 보통주식 647,668주999,999,392원1,544원(액면가500원)

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약
주1) 정정 전
주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 가. 모집주식의 내용
주2) 정정 전
주2) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 2. 공모방법
주3) 정정 전
주3) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
주4) 정정 전
주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
주5) 정정 전
주5) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항V. 자금의 사용목적
주6) 정정 전
주6) 정정 후

주1) 정정 전

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
665,778
500
1,502
999,998,556
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 11월 28일
2025년 12월 19일
2025년 11월 24일
2025년 12월 19일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 출자
999,998,556

발행제비용
-

(이하생략)

주1) 정정 후

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
647,668
500
1,544
999,999,392
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 11월 28일
2025년 12월 19일
2025년 11월 24일
2025년 12월 19일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 출자
999,999,392

발행제비용
-

(이하생략)

주2) 정정 전

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
665,778주
500
1,502
999,998,556
제3자배정

※ 신주의 발행가액의 산정은 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 당일을 기산일로 하여 과거 3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%의 할인율을 적용하여 산정함.(단,원단위 미만은 절상하며,할인율적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우 액면가액을 발행가액으로 함)※ 확정발행가액 산정방법제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2025.11.21~2025.11.25)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정할 예정입니다.최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.

주2) 정정 후

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
647,668주
500
1,544
999,999,392
제3자배정

주3) 정정 전

가. 공모방식 [모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비 고

제3자배정
665,778
999,998,556
-

합 계
665,778
999,998,556
-

(중략)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액(원)

김성신
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을종합적으로 고려하여 이사회에서 선정
-
665,778
999,998,556

합계
-
-
-
665,778
999,998,556

주3) 정정 후

가. 공모방식 [모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비 고

제3자배정
647,668
999,999,392
-

합 계
647,668
999,999,392
-

(중략)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액(원)

김성신
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을종합적으로 고려하여 이사회에서 선정
-
647,668
999,999,392

합계
-
-
-
647,668
999,999,392

주4) 정정 전

가. 공모가격 결정방법 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상) (단위 : 원,주)

일자
종가(원)
거래량(주)
총거래대금(원)
비고

2025-11-17
1,634
391,454
636,855,554
청약일전 제5거래일

2025-11-18
1,689
435,666
723,345,824
청약일전 제4거래일

2025-11-19
1,711
430,595
738,572,991
청약일전 제3거래일

합 계
-
1,257,715
2,098,774,369
-

기준주가(원)
1,668
가중산술평균 적용
-

할인율
10%

-

산정가액(원)
1,502
[기준주가] × (1-할인율)
-

액면가액(원)
500

-

발행가액(원)
1,502
호가단위 미만 절상
-

※ 신주의 발행가액의 산정은 가격산정기준일이 도래하지 않아 유상증자를 위한 이사회결의일 당일을 기산일로 하여 과거 3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%의 할인율을 적용하여 산정함.(단,원단위 미만은 절상하며,할인율적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우 액면가액을 발행가액으로 함)※ 확정발행가액 산정방법제3자배정 증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일(2025.11.21~2025.11.25)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조제1항의 규정에 의한 100분의 10 할인율을 적용하여 산정할 예정입니다.최종 발행가액은 확정시 정정공시할 예정입니다.

주4) 정정 후

가. 공모가격 결정방법 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상) (단위 : 원,주)

일자
종가(원)
거래량(주)
총거래대금(원)
비고

2025-11-21
1,707
407,675
696,834,326
청약일전 제5거래일

2025-11-24
1,708
342,468
587,483,897
청약일전 제4거래일

2025-11-25
1,706
484,336
833,209,837
청약일전 제3거래일

합 계
-
1,234,479
2,117,528,060
-

기준주가(원)
1,715.32
가중산술평균 적용
-

할인율
10%

-

산정가액(원)
1,543.79
[기준주가] × (1-할인율)
-

액면가액(원)
500

-

발행가액(원)
1,544
호가단위 미만 절상
-

주5) 정정 전

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
665,778

주당 모집(매출) 가액
1,502

모집(매출) 총액
999,998,556

청약기일
개시일
2025년 11월 28일

종료일
2025년 11월 28일

청약증거금
-

납 입 기 일
2025년 12월 19일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2025년 11월 21일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2025년 12월 19일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모 실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2025년 11월 28일

(3) 청약취급처 : 주식회사 모아라이프플러스 경영지원본부(4) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약방법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(4) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
우리은행 판교벤처밸리금융센터

주소 및 연락처
경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 36, 031-8023-5252

8) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2026년 01월 07일

주권교부장소
한국예탁결재원

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.9) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 소액공모 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

주5) 정정 후

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
647,668

주당 모집(매출) 가액
1,544

모집(매출) 총액
999,999,392

청약기일
개시일
2025년 11월 28일

종료일
2025년 11월 28일

청약증거금
-

납 입 기 일
2025년 12월 19일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2025년 11월 21일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2025년 12월 19일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모 실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2025년 11월 28일

(3) 청약취급처 : 주식회사 모아라이프플러스 경영지원본부(4) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약방법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(5) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
우리은행 판교벤처밸리금융센터

주소 및 연락처
경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 36, 031-8023-5252

(6) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2026년 01월 07일

주권교부장소
한국예탁결재원

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(7) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 소액공모 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

주6) 정정 전

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,998,556
-
999,998,556

주6) 정정 후

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,999,392
-
999,999,392

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2025 년 11 월 24 일

회 사 명 :
주식회사 모아라이프플러스

대 표 이 사 :
한 상 진

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층

(전 화) 031-280-9650

(홈페이지) https://www.moalifeplus.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무 (성 명) 강 인 선

(전 화)031-280-9650

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 모아라이프플러스 기명식 보통주 647,668주

모집 또는 매출총액 :
금999,999,392원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2025년 11 월 24 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 모아라이프플러스

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 647,668주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,999,392원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,544원(액면가500원)

2. 청약기간 :
시작일 : 2025년 11월 28일종료일 : 2025년 11월 28일

3. 납입기일 :
2025년 12월 19일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
647,668
500
1,544
999,999,392
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2025년 11월 28일
2025년 12월 19일
2025년 11월 24일
2025년 12월 19일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 출자
999,999,392

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2025년 11월 24일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
647,668주
500
1,544
999,999,392
제3자배정

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2025년 11월 24일
이사회 결의일

2025년 11월 28일
주식 청약일

2025년 12월 19일
주금 납입일

2026년 01월 07일
신주의 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식 [모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비 고

제3자배정
647,668
999,999,392
-

합 계
647,668
999,999,392
-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조【신주인수권】

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 신주를 발행하는 경우.

7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 따라 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정과정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

상법 제418조 제2항, 자본시장과금융투자에관한법률 제165조의6 제1항 및 당사 정관 제10조 제2항에 의거 재무구조 개선 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액(원)

김성신
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을종합적으로 고려하여 이사회에서 선정
-
647,668
999,999,392

합계
-
-
-
647,668
999,999,392

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상) (단위 : 원,주)

일자
종가(원)
거래량(주)
총거래대금(원)
비고

2025-11-21
1,707
407,675
696,834,326
청약일전 제5거래일

2025-11-24
1,708
342,468
587,483,897
청약일전 제4거래일

2025-11-25
1,706
484,336
833,209,837
청약일전 제3거래일

합 계
-
1,234,479
2,117,528,060
-

기준주가(원)
1,715.32
가중산술평균 적용
-

할인율
10%

-

산정가액(원)
1,543.79
[기준주가] × (1-할인율)
-

액면가액(원)
500

-

발행가액(원)
1,544
호가단위 미만 절상
-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
647,668

주당 모집(매출) 가액
1,544

모집(매출) 총액
999,999,392

청약기일
개시일
2025년 11월 28일

종료일
2025년 11월 28일

청약증거금
-

납 입 기 일
2025년 12월 19일

배당기산일
2025년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2025년 11월 21일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2025년 12월 19일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모 실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2025년 11월 28일

(3) 청약취급처 : 주식회사 모아라이프플러스 경영지원본부(4) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약방법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(5) 주금납입처

구분
내 용

주금납입은행
우리은행 판교벤처밸리금융센터

주소 및 연락처
경기도 성남시 분당구 대왕판교로645번길 36, 031-8023-5252

(6) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2026년 01월 07일

주권교부장소
한국예탁결재원

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 증권계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.(7) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 소액공모 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 주식회사 모아라이프플러스 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.1. 주식의 종류 : 주식회사 모아라이프플러스 기명식 보통주2. 1주당 액면가액

[정관]

제 6 조【일주의 금액】회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 500원으로 한다.

3. 신주인수권에 관한 사항

[정관]

제 10 조【신주인수권】

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2.「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 「근로복지기본법」제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관 투자자에게 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 신주를 발행하는 경우.

7. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 따라 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정과정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 「상법」 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

[정관]

제 56 조【이익배당】

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위한 기준일을 제16조 1항에 따라 정한 날로 한다. 그러나 필요한 경우 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

5. 의결권에 관한 사항

[정관]

제 28 조【주주의 의결권】

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 29 조【상호주에 대한 의결권 제한】

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 30 조【의결권의 불통일행사】

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제 31 조【의결권의 대리행사】

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제 32 조【주주총회의 결의방법】

주주총회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수와 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로써 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험

가. 바이오신약 시장 규모, 성장률 및 점유율 저하 위험

당사는 바이오신약을 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로서, 당사는 특허 균주를 활용하여 생산한 면역증강물질인 폴리감마글루탐산(γ-PGA)의 원료(소재)사업, 이를 적용한 건강기능식품 및 기능성화장품사업, 백신 아쥬반트, 폴리감마글루탐산(γ-PGA) 제조 플랫폼기술(HumaMAX®)과 특정 항원을 유산균에 발현시키는 플랫폼기술(MucoMAX®)을 이용한 신약개발사업(자궁경부전암 치료제, 희귀질환인 뒤쉔 근디스트로피 치료제, 백신 아쥬반트)과 의약품 유통사업을 영위하고 있습니다. 글로벌 의약품 시장조사기관 이밸류에이트파마(EvaluatePharma)에 따르면 전 세계 의약품 시장에서 바이오의약품이 차지하는 매출 비중은 지속적으로 증가하는 추세로 2018년 28%에서 2026년 바이오의약품은 의약품산업 내 비중이 35%로 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 또한 글로벌 백신 시장 규모는 2017년 335.7억 달러(약 39.5조원)에서 연평균 11%로 성장하여 2028년 1,035.7억달러(약 122조원) 규모에 달할 것으로 전망됩니다. 이처럼 바이오의약품 및 백신산업은 빠른 성장추세에 있으나, 각국의 의약품에 대한 보건 산업규제강화 등으로 전체 제약산업의 환경이 악화되거나, 경쟁약품의 출현 등으로 인해 경쟁이 심화될 경우 바이오신약을 연구을 연구, 개발하는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나. 임상시험 실패에 따른 위험

신약개발에는 후보물질의 발굴에서부터 완제의약품의 시장 판매까지 통상적으로 10년 이상의 긴 시간이 소요되며, 개발 과정에서 임상시험을 통하여 약물의 안전성과 약효를 명확히 입증해야 합니다. 당사는 현재 자궁경부상피이형증 치료제 (BLS-H01), 자궁경부 전암 치료제 (BLS-M07, Hupavac®)는 3상 승인을 받았고,뒤쉔 근디스트로피 치료제 (BLS-M22)와 노인성근감소증(BLS-M32)는 PMGC Holdings Inc.에 2024년 4월 기술이전 계약체결을 했으며, 백신아쥬반트 (BLS-H03)등 추가 신약 파이프라인들의 임상 진입을 계획하고 있습니다. 당사의 신약 후보물질들은 높은 안전성을 확보하고 있지만 임상에서 낮은 약효가 확인되거나 예상하지 못했던 사유로 임상 시험 단계에서 시험 기간 지연 또는 개발 실패의 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 사업화에 추가적인 기간이 소요되어 수익 창출에 불리한 영향을 미치거나, 연구개발에 투자한 자금을 회수할 수 없게 되어 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 기술이전 계약 체결 지연 또는 실패 및 해지 위험

당사는 기술이전을 통한 계약금 및 로열티, 마일스톤 등의 기술이전 매출을 주요 수익원으로 하고 있기 때문에, 현재 추진 중인 기술이전 계약의 성공적인 체결 여부에 따른 기술이전 매출이 향후 당사의 수익성을 좌우할 것으로 판단됩니다. 당사는 뒤쉔 근디스트로피 치료제 (BLS-M22)와 노인성근감소증(BLS-M32)는 PMGC Holdings Inc.에 2024년 4월 기술이전 계약체결을 했으며, 다른 신약 후보물질도 기술이전 할 계획입니다. 기술이전 계약을 성공적으로 체결되지 못하거나 체결이 지연될 경우 단기적으로 당사의 수익성이 개선되지 못할 위험이 존재합니다. 이러한 상황에서 기 체결된 기술이전계약의 계약해지나, 계약 연장이 불발되는 경우에는 급격한 수익의 감소로 경영실적이 악화될 수 있습니다.

라. 외주생산에 관한 사항
당사는 생산 및 시험 업무를 위탁하고 있는 바 CRO 및 CMO 자체의 사정으로 인한 의도하지 않은 결과를 통제하기 어려울 수 있습니다. CRO의 경우에는 시험 일정 지연으로 인하여 신약 개발 일정을 지연시키거나 시험 결과 분석 상의 오류로 신약 개발과 관련된 의사 결정을 어렵게 할 수 있으며, CMO의 경우에는 생산 시료의 품질 저하나 생산 일정의 지연 등으로 신약 개발에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이와 같이 업무위탁 기관을 활용할 경우 당사가 통제할 수 없는 위험 요소가 내재되어 있으며, 당사의 신약 개발 과제 지연 또는 부정적 결과 도출 등 당사의 경쟁력 및 수익성 저하를 가져올 수 있으니 유념하시기 바랍니다.
마. 경쟁 심화 위험
보고서 제출일 현재 당사에서는 자궁경부전암 치료제(BLS-M07, Hupavac®), 자궁경부상피이형증 (CIN1) 치료제(BLS-H01) 2가지 종류의 신약 물질에 대하여 임상 3상 승인을 받았습니다.자궁경부상피이형증 치료제(BLS-H01)을 제외한 당사의 주요 파이프라인과 동일한 적응증으로 여러 경쟁회사가 치료제를 개발 중이지만, 아직 관련 질환 환자의 미충족 수요를 충분히 만족시킬 만한 제품이 없는 상황입니다.하지만 다국적 제약사 및 바이오 기업들의 희귀의약품의 개발 가속화에 따라 당사보다 먼저 개발과 상업화에 성공하는 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 지적재산권 분쟁 관련 위험

당사와 같이 기술력과 그를 반영한 지적재산권이 회사 가치의 큰 비중을 차지하는 회사는 지적재산권 관리가 기업가치 제고의 핵심 사안입니다. 따라서 당사는 이러한 점을 인지하고 신약 파이프라인의 연구개발과 더불어 이를 보호하기 위한 특허출원 및 등록하고 있습니다. 당사의 지식재산권(특허 출원 및 등록)은 국내특허 54건, 해외특허 73건으로 총 127건을 보유하고 있습니다. 증권신고서제출일 현재 당사가 보유한 핵심기술 및 특허권과 관련한 소송이나 분쟁은 발생하고 있지 않으나, 향후 제3자에 의하여 당사가 소유하고 있는 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없으며 이러한 경우 당사의 경쟁력은 약화될 수 있습니다.

사. 핵심인력 및 보유기술 유출에 따른 위험

당사는 지속적인 국내외 특허출원 및 등록을 통해 핵심기술에 대한 권리보호 전략을 실행하고 있으나, 이러한 인력들에 대하여 경쟁업체 및 잠재적 시장진입자 등으로부터의 스카우트 위험이 존재합니다. 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 관련 노하우, 글로벌 임상시험의 개시 및 운영 노하우 등의 기술유출을 수반할 위험을 내포하고 있습니다. 따라서 당사 핵심 연구인력의 유출 및 보유 기술의 유출은 당사의 사업계획 및 파이프라인에 대한 연구개발계획의 진행에 차질을 발생시킬 수 있으며, 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성의 부정적인 영향을 미칠 위험이 존재합니다.

아. 정부 정책 및 규제 변화 관련 위험

바이오의약품 신약을 개발함에 있어 비임상시험 및 임상시험을 포함하는 개발의 모든 단계와 승인, 시판, 제조 및 안전 관리, 약가의 등재 등의 전 과정은 모두 엄격한 규정을 준수하여 진행되어야 하며, 회사는 지속적으로 관련 규제를 준수해야 합니다. 규제 미준수 시 품목 승인이 지연 또는 실패할 수도 있으며, 과징금 처분, 영업 정지 등의 제재로 인해 영업활동에 영향을 받을 수 있습니다.또한 국내는 단일보험자(국민건강보험공단)에 의한 전국민 건강보험제도를 운영하고 있는 상황으로, 건강보험의 지속가능성 제고와 적정수준의 국민의료비 유지, 불법 리베이트 차단 등의 목표 하에 약가에 대해 정책적 개입이 이루어지고 있습니다. 점진적인 약가 인하 정책은 제약산업에서 간과할 수 없는 중요 요인이며, 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.최근 제약 및 신약개발 산업에 대한 우호적인 정책 기조 및 지원 계획, 규제 완화 노력에도 불구하고, 실제 효율적인 정책 지원이 이루어지지 않거나, 세부과제 추진에 어려움이 생길 수 있으며, 관련 법규의 제정 및 개정 단계, 예산 확보 등에 난항이 발생할 수 있습니다. 이러한 정부의 우호적인 정책 및 규제 완화의 변동 가능성은 당사의 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 약가 인하, 국가 의료 관련 정책 변화 등이 발생할 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 코스메슈티컬 사업의 성장 둔화 위험
당사는 면역 강화 생리활성물질이자 의약 신소재인 폴리감마글루탐산(γ-PGA)를 활용한 코스메슈티컬 제품을 출시하여 국내외에 판매하고 있습니다. Grand View Research에 따르면 2024년 글로벌 기능성 화장품 시장은 약 420억 달러를 기록했으며 2033년 630억달러까지 연평균 4.6% 성장할 전망입니다. 코스메슈티컬 산업은 트렌드에 민감한 성격을 갖고 있기 때문에 제품 수명주기가 짧은 것으로 평가받습니다. 따라서 지속적인 기술 및 제품 개발 투자를 함으로써, 기술 노하우를 축적하는 것이 경쟁력의 관건이며 이를 충족시키지 못할 경우 성장률이 둔화될 가능성이 존재합니다. 당사는 신약 연구를 수행함에 따라 제품의 성능과 관련해서 지속적인 투자가 이뤄지고 있습니다. 한편, 코스메슈티컬을 비롯한 화장품 산업은 전통적으로 경기의 영향을 직접적으로 받는 소비재 산업입니다. 국내외 경기 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우 관련 산업 전반에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 당사의 매출 및 수익에도 악영향을 줄 수 있습니다. 당사의 코스메슈티컬 사업이 경기 민감성을 가지는 소비재 산업이라는 점과 경기 하방리스크를 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 의약품 사업의 성장 둔화 위험
당사는 전문의약품 및 일반의약품 전문유통업체와 의료기기 전문유통업체를 통하여 의약품 및 기타 의료용품 등을 유통하고 있습니다
.
고령인구가 증가함에 따라 65세 이상 노인인구의 진료비는 2017년 27.6조원에서 2022년 44.1조원으로 연평균 10%씩 증가했습니다. 전체 인구의 진료비 중 차지하는 비중 역시 2017년 39.9%에서 2024년 4.4.8%로 꾸준히 증가했습니다. 이에 따라 의약품 수요기반 확보에 따른 시장이 성장은 지속될 것으로 전망됩니다. 하지만 완제의약품 시장은 다자간의 경쟁 심화로 인해 수익성 및 개별 기업의 시장 지배력이 낮은 수준을 유지하는 것으로 파악됩니다. 또한 의약품이 국민의 건강과 직결되는 제품이기 때문에 정부에서는 규제를 통해 가격을 통제할 유인이 존재합니다. 이처럼 의약품 산업의 경쟁심화 및 약가에 대한 정부의 규제 등은 시장의 성장률을 둔화시킬 수 있습니다. 이 경우 당사의 의약품사업 매출 또한 저하될 수 있으며, 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자분께서는 유의하시길 바랍니다.
2. 회사 위험
가. 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.나. 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.다. 당사는 상장 이후 자본시장에서 대규모 자금을 조달해왔으며, 계획했던 자금 사용 목적대로 지출해오고 있습니다. 당사는 자체적인 현금 창출능력이 부족한 상황에서 자본시장에서의 잦은 자금 조달에 의존하고 있으며, 향후에도 당사의 현금흐름 발생 상황에 따라 추가로 자금 조달을 진행할 가능성이 존재합니다. 따라서 향후에도 추가 자금 조달을 진행할 경우, 지분 희석 등 주주 가치가 훼손될 수 있는 위험이 존재합니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
3. 기타투자위험
가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2025년 11월 24일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,999,392
-
999,999,392

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.- 소액공모공시서류의 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1)연결대상 종속회사 현황(요약)2025년 09월 30일

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭
당사의 명칭은 주식회사 모아라이프플러스이며, 영문으로는 MOA Life Plus Co. Ltd.이라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)모아라이프플러스, 영문약식은 MOALife 이라고 표기합니다.

다. 설립일자
당사는 HumaMAX platform과 MucoMAX platform 원천기술에 대한 세계적 원천특허 및 용도특허를 근간으로 1999년 12월 설립되었습니다. 또한 2016년 7월 7일 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인 입니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본 사
경기도 용인시 수지구 신수로 767,A동 7층 (동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)

전화번호
031-280-9650

홈페이지
https://www.moalifeplus.com

마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
당사는 폴리감마글루탐산(γ-PGA)의 원료(소재)사업, 이를 적용한

건강기능식품 및 기능성화장품사업, 면역증강물질인

폴리감마글루탐산(γ-PGA) 제조 플랫폼기술(HumaMAX)과 특정 항원을 유산균에 발현시키는 플랫폼기술(MucoMAX)을 이용한 신약개발사업(자궁경부전암 치료제, 희귀질환인 뒤쉔 근디스트로피 치료제, 백신 아쥬반트)과 의약품 유통사업을 영위하고 있습니다
.

[부분별 주요제품]

사업부분
주요제품
2025년3분기 매출비중

신약개발
항암제, 자궁경부전암, 뒤쉔근디스트로피 치료제 등
1.35%

헬스케어
면역엔PGA-K 등 건강기능식품, 의료기기 및 용품 등
76.92%

스킨케어
마스크팩, 로션, 미스트 등 화장품, 원료 등
17.95%

펫케어
반려동물용품 (크림디코코, 키드니케어디코코 등) 등
0.00%

의약품유통
전문의약품 및 일반의약품 등
3.78%

※ 사업에 대한 상세한 설명은 Ⅱ 사업의 내용을 참고하시기 바랍니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

코스닥시장 상장
2016년 07월 07일
기술성장기업의 코스닥시장 상장

2. 회사의 연혁

가. 경영진 및 감사의 중요한 변동
보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 4인의 사내이사(한상진, 윤상호, 이건웅, 이기수)으로 구성되어 있습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.27
-
-
-
기타비상무이사 권태훈(사임)

2020.03.27
정기주총
-
대표이사 박영철
-

2020.03.27
정기주총
-
사내이사 김창균
-

2020.03.27
정기주총
사내이사 정광일
-
-

2020.03.27
정기주총
기타비상무이사 박준형
-
-

2020.03.27
정기주총
감사 권태훈
-
-

2020.12.18
-
-
-
사내이사 강인선(사임)

2021.03.29
-
-
-
사내이사 김창균(사임)

2021.03.29
-
-
-
감사 권태훈(사임)

2021.03.29
정기주총
사내이사 이천수
-
-

2021.03.29
정기주총
감사 함병균
-
-

2022.03.31
-
-
-
감사 함병균(사임)

2022.03.31
정기주총
감사 함경수
-
-

2022.05.09
-
-
-
사내이사 정광일(사임)

2023.03.31
-
-
-
사내이사 이천수(사임)

2023.03.31
정기주총
-
대표이사 박영철
-

2023.03.31
정기주총
사내이사 김태완
-
-

2023.03.31
정기주총
사내이사 이천수
-
-

2023.03.31
정기주총
사내이사 최상락
-
-

2023.03.31
정기주총
사내이사 강인선
-
-

2023.03.31
정기주총
사내이사 이도영
-
-

2023.03.31
정기주총
-
기타비상무이사 박준형
-

2023.09.30
-
-
-
사내이사 최상락(사임)

2023.12.29
-
-
-
사내이사 이천수(사임)

2024.03.28
-
-
-
대표이사 박영철(사임)

2024.03.28
-
-
-
사내이사 김태완(사임)

2024.03.28
-
-
-
사내이사 강인선(사임)

2024.03.28
-
-
-
사내이사 이도영(사임)

2024.03.28
-
-
-
기타비상무이사 박준형(사임)

2024.03.28
-
-
-
감사 함경수(사임)

2024.03.28
정기주총
사내이사 한상진
-
-

2024.03.28
정기주총
사내이사 윤상호
-
-

2024.03.28
정기주총
사내이사 이건웅
-
-

2024.03.28
정기주총
감사 허익준
-
-

2025.08.11
임시주총
사내이사 이기수
-
-

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자
주요 내용

설립당시
대전광역시 유성구 어은동 52 생명공학연구소 생물산업벤처창업지원단

2000년 07월 28일 본점
대전광역시 유성구 어은동 52 한국생명공학연구원 바이오벤처센터 304호

2002년 08월 19일 본점
대전광역시 중구 사정동 408-1번지

2004년 09월 06일 본점
대전광역시 유성구 용산동 559번지

2011년 10월 31일 본점
대전광역시 유성구 테크노8로13(용산동)[도로명주소변경]

2018년 03월 23일 본점
경기도 용인시 수지구 신수로 767, A동 7층 (동천동, 분당수지유타워 지식산업센터)

다. 최대주주의 변동
분기보고서 제출일 현재 최대주주의 소유주식수는 7,244,268주로 지분율은 18.55%입니다.

(단위:주,%)

최대주주명
변동일자
소유주식수
지분율
비고

(주)모아데이타
2024/03/29
7,244,268
18.55
-

주1) 주식양수도계약에 따라 2024년 03월 28일 최대주주가 박영철에서 (주)모아데이타로 변경되었습니다.주2) 2024년 04월 16일 제3자 배정유상증자를 통해 최대주주의 주식수가 7,244,268주로 변경되었습니다.

라. 상호의 변경
- 당사는 2024년 3월 28일 주주총회결의로 (주)비엘에서 (주)모아라이프플러스로 상호를 변경하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
-해당사항 없습니다.
바. 합병등을 한 경우 그 내용가) 합병에 관한 사항
-해당사항 없습니다.
나) 자산 양수도에 관한 사항
-해당사항 없습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
-해당사항 없습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

-해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말(2025년 9월말)

25기

(2024년말)

24기

(2023년말)

23기

(2022년말)

22기

(2021년말)

보통주
발행주식총수
39,053,522
37,734,811
32,275,041
31,448,597
28,658,272

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
19,526,761,000
18,867,405,500
16,137,520,500
15,724,298,500
14,329,136,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
579,150
1,930,505

액면금액
-
-
-
500
500

자본금
-
-
-
289,575,000
965,252,500

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
19,526,761,000
18,867,405,500
16,137,520,500
16,013,873,500
15,294,388,500

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
75,000,000
25,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
39,053,522
1,930,505
40,984,027
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,930,505
1,930,505
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
39,053,522
-
39,053,522
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
39,053,522
-
39,053,522
-

Ⅶ. 자기주식 보유비율
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 25일
19기 정기주주총회
-제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)-제11조(주식매수선택권)-제13조(명의개서대리인)-제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)-제16조(주주명부 폐쇄 및 기준일)-제21조(사채발행에 관한 준용규정)-제22조(소집시기)-제35조(이사의 선임)
-전자증권제도 시행에 따른 개정-명칭변경-전자증권제도 시행에 따른 개정-전자증권제도 시행에 따른 개정-문구변경-문구정비-근거신설-근거신설

2021년 03월 29일
21기 정기주주총회
-제8조의2(주식등의 전자등록)-제12조(신주의 배당기산일)-제16조(주주명부폐쇄 및 기준일)-제17조(전환사채의 발행)-제22조(소집시기)-제33조(이사의 수)-제47조(감사의 선임)-제53조(재무제표 등의 작성)-제56조(이익배당)
-조문정비-동등배당 원칙을 명시-조문정비-조문정비-조문정비-조문정비-조문정비-조문정비-조문정비

2022년 03월 31일
22기 정기주주총회
-제1조(상호)-제4조(공고방법)
-상호변경-홈페이지 주소 변경

2023년 03월 31일
23기 정기주주총회
-제11조2(우리사주매수선택권)-제13조(주식의 소각)-제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)-제25조(소집지)-제34조(이사의 수)-제39조(이사의 보수와 퇴직금)-제39조의2(이사의 책임감경)-제49조(감사의 직무 등)-제53조(재무제표 등의 작성 등)-제56조(이익배당)
-조항신설-조문정비-조문정비-조문정비-이사수 조정-항목추가-조항신설-조문정비-항목추가-조문정비

2024년 03월 28일
24기 정기주주총회
-제1조(상호)-제4조(공고방법)-제34조(이사의 수)
-상호변경-홈페이지 주소 변경-이사수 조정 및 조문정비

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
생명과학기술분야의 연구개발 또는 기술용역수탁 및 위탁업
영위

2
생명과학 기술이전 및 판매업
영위

3
생명과학기술을 이용한 제품생산 및 판매업
영위

4
생명과학기술관련 연구장비, 소프트웨어 및 시약의 개발, 제조 및 판매업
영위

5
의약품과 의약품 원료 등 제조, 판매 및 판매업
영위

6
동물용 약제품과 약제품 원료 등의 제조 및 판매업
영위

7
기능성 건강보조식품과 동식품 원료의 제조 및 판매업
영위

8
식품 및 식품원료의 제조 및 판매업
영위

9
식품첨가물의 제조 및 판매업
영위

10
건강기능식품의 제조 및 판매업
영위

11
부동산 임대 및 매매업
영위

12
전자상거래업
영위

13
의료용기기 제조 및 판매업
영위

14
화장품 제조, 판매 및 유통업
영위

다. 사업목적 변경 내용 - 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 자체 플랫폼 기술을 활용한 바이오 신약개발사업을 중심으로 건강기능식품과화장품 등의 컨슈머사업, 전문의약품 및 의료용품 유통사업을 영위하고 있습니다.

신약후보물질 개발을 위해 자체 플랫폼 기술 (HumaMAX, MucoMAX)을 활용하여 기초 연구에서부터 임상 연구까지 다양한 단계의 파이프라인을 진행하고 있습니다.

컨슈머사업으로는 HumaMAX 기술이 적용된 천연 고분자 생리활성 물질인 폴리감마글루탐산(γ-PGA)을 활용하여 개발한 건강기능식품과 화장품을 제조·유통하고 있습니다. 식품의약품안전처로부터 인정받은 면역 기능 증진 건강기능식품 개별인정형 기능성 원료가 적용된 건강기능식품의 B2C 및 B2B 사업을 추진하고 있으며, 미국 FDA에서 신규 건강기능식품 원료(New Dietary Ingredient, NDI)로도 승인을 받아 해외 진출도 추진하고 있습니다. 또한 기능성화장품 원료는 스위스의 글로벌 기업과 전세계 공급 계약을 체결하여 유럽의 주요 화장품 기업들에 공급되고 있으며, 수출용 스킨케어 브랜드를 개발하여 동남아시아 등으로 수출하고 있습니다. 최근에는 반려동물용품 브랜드와 협업하여 폴리감마글루탐산을 함유한 펫크림 등 다양한 펫케어 제품을 출시하였을 뿐만 아니라, 점차 시장이 확대되고 있는 뷰티디바이스 시장을 선점하고자 고퀄리티 뷰티디바이스인 SKINNOVA7을 출시 하였습니다.

전문의약품 및 의료용품에 대한 유통사업을 하는 의약품 사업본부는 전문의약품 및 일반의약품 전문유통업체와 의료기기 전문유통업체를 통하여 의약품 및 기타 의료용품 등을 유통하고 있습니다.

그림 1 주요사업영역.jpg
주요 사업영역

가. 산업의 이해

(1) 바이오의약품 산업

의약품은 일반적으로 화학합성의약품과 바이오의약품으로 나눌 수 있으며 바이오의약품은 사람이나 다른 생물체에서 유래된 단백질, 유전자, 세포 등을 원료 또는 재료로 제조한 의약품입니다. 백신과 혈액제제 등의 1세대 바이오의약품으로 시작하여 유전자 조작 및 세포배양기술을 도입한 재조합의약품과 세포배양의약품, 최근에는 세포융합기술 및 정보기술 등을 접목한 단클론 항체, 유전자치료제, 세포치료제, DNA 백신 등과 같은 첨단바이오의약품으로 발전되고 있습니다.

의약품의 분류

바이오의약품은 생산 조건 및 주변 환경 변화에 민감한 생물체를 이용하여 생산되며, 생산시설 구축과 생산기술 확보 등 진입장벽이 상대적으로 높습니다. 또한 질환별 표적치료제 개발이 가능해 화학합성의약품보다 부작용이 적으며, 임상 성공률이 높고 희귀성 및 난치성 질병 등 기존에 화학합성의약품으로 치료하지 못했던 질병에 대한 치료가 가능합니다.

구분

바이오 의약품(Bio Drug)

화학합성 의약품

(Small Molecule Drug)

정의
● 사람이나 생물체에서 유래된 것을 원료 또는 재료로 하여 제조한 의약품
● 화학적 방법으로 약효 성분을 추출하여 만들어낸 의약품

특징

● 분자량이 매우 크고 복잡한 3차원 구조를 가짐.

(단백질의약품은 20,000~25,000 Dalton, 항체의약품은 150,000 Dalton)

● 세포를 이용한 매우 복잡한 생물학적 공정.

● 주로 유전자재조합을 통해 형질도입된 숙주세포를 배양하고 필요한 물질을 추출하는 복잡한 생산 공정

● 분자량이 작음

(일반적으로 500 Dalton 이하)

● 화학적 구조가 잘 밝혀져 있음

● 화학물질의 화학반응을 통해 비교적 간단한 화학 생산공정

투약법
● 정맥/피하 주사
● 경구 투약 또는 주사제

약가/제조비용
● 고가/높음
● 상대적으로 저가/낮음

부작용

● 부작용 경미함

(고도의 선택성, 작용기전에 의한 국소 부작용)

● 부작용 높음

(인체의 전신에 작용, 부작용 우려 높음)

진입장벽
● 높음
● 낮음

(2) 헬스케어(건강기능식품) 산업

건강기능식품은 인체에 유용한 기능성을 가진 원료나 성분을 사용하여 제조 가공한 식품을 말합니다. 여기서 말하는 기능성을 가진 원료나 성분은 누구나 제품을 생산할 수 있는 고시형 원료, 그리고 식품의약품안전처에서 안전성, 기능성, 기준 및 규격 등을 심사하여 인정한 개별인정형 원료로 구분되고 있습니다. 개별인정형 원료는 인정받은 업체만이 원료를 제조 또는 공급할 수 있는 독점적인 권리를 부여받기 때문에 경쟁력 및 시장 동력을 가질 수 있게 됩니다.

최근 헬스케어 시장이 급부상하고 있는 상황에서 기업들의 시장 경쟁력을 높이기 위해서 다음과 같은 전략들을 모색하고 있습니다. 첫 번째로 제품과 원료 기술력이 시장 선점의 핵심 요소이므로 제조사 또는 개발사의 전문성과 기술력이 부각되는 개별인정형 기능성원료에 집중하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 최근 개인별로 필요한 성분과 기기 및 용품 등이 무엇인지, 이에 따른 효과가 무엇인지 파악한 뒤 구매하는 소비자들이 늘고 있어 개인 맞춤형 헬스케어 시장을 타겟으로 한 제품들이 출시되고 있습니다. 마지막으로 국내뿐만 아니라 확대되고 있는 해외 수요에 대응하기 위해 안정적인 생산시설 및 해외 유통망을 구축하는 전략을 수립하고 있습니다.

(3) 스킨케어(기능성화장품) 산업

스킨케어 제품은 피부를 깨끗하고 촉촉하게 유지하며, 피부의 건강을 증진시키기 위해 사용하는 제품들을 말합니다. 주요 목적은 피부의 수분을 유지하고 외부 유해 환경으로부터 보호하는 데 있습니다. 일반적으로 사용되는 스킨케어 단계는 클렌징, 토닝, 보습, 그리고 자외선 차단입니다. 그중 기능성화장품이란 피부의 특정 문제를 개선하는 데 목적을 둔 제품이며 대표적인 기능은 미백, 주름개선, 자외선 차단이 있습니다. 국내 화장품 법에 따르면, 기능성화장품은 일반 화장품과 달리 특정 기능을 수행하는 제품으로, 효능이 검증된 유효 성분을 규정된 함량으로 포함해야 하고 식약처로부터 허가를 받아야 합니다. 예를 들어, 미백 기능성 화장품에는 멜라닌 생성을 억제하는 성분(예: 나이아신아마이드)이나 비타민C 유도체 등이 포함될 수 있습니다.

기능성화장품은 특정 피부 문제를 해결하기 위해 설계된 만큼, 소비자에게 더 큰 가치를 제공할 수 있으며, 이는 마케팅, 시장 경쟁력, 소비자 충성도 등 여러 면에서 이점을 줍니다. 점점 더 세분화되고 있는 피부 관리 트렌드에 대비하여 기능성 화장품은 이를 따라가기 좋은 제품입니다. 예를 들어 안티에이징, 미백, 보습 특화 제품과 같은 최신 트렌드에 맞는 제품군을 개발해 고객의 요구에 유연하게 대응할 수 있습니다. 따라서 기능성화장품에 대한 수요는 한국뿐 아니라 전 세계적으로 빠르게 증가하고 있으며, 국산 화장품은 특히 아시아 및 유럽에서 신뢰받고 있습니다. 기능성화장품은 이런 해외 시장에서 고급 화장품으로 포지셔닝하기에 유리하며, 글로벌 시장에서 매출을 확대할 수 있는 기회를 제공합니다.(4) 펫케어 산업

과거에는 반려동물을 인간이 소유하는 가축의 개념으로 여겨졌으나, 생명존중의 정서가 동물까지 확대됨에 따라 반려동물을 가족 구성원으로 여기고 있습니다. 국내 반려동물 양육 가구 수는 2023년 기준 602만 가구로, 지난 10년 사이에 68% 증가하여 이러한 현상이 더욱 주목 받고 있습니다.

이러한 사회적 인식 변화는 반려동물 산업의 성장을 더욱 촉진하고 있습니다. 더 많은 시간과 더 많은 자원을 반려동물에 투자함에 따라, 반려동물과 관련된 제품과 서비스에 대한 수요도 계속해서 증가하고 있습니다.

(5) 뷰티 디바이스 산업

뷰티디바이스 산업은 IT·전자기술과 뷰티산업이 융합된 차세대 산업 분야로, 피부 관리, 안티에이징, 두피 케어 등 다양한 목적의 기능성 제품을 포함합니다. 과거에는 전문 에스테틱 및 피부과 중심으로 한정되었던 관리가, 가정용(At-home) 뷰티디바이스의 보급 확대로 개인 소비자 시장으로 빠르게 확산되고 있습니다. 최근에는 RF(Radio Frequency), LED, 마이크로커런트, 초음파, 진동·흡입 기술 등 다양한 기술이 적용되어, 고기능·고효율 제품이 지속적으로 출시되고 있습니다.

글로벌 뷰티디바이스 시장은 기술 융합과 개인 맞춤형 뷰티 트렌드의 확산을 배경으로 빠른 성장세를 보이고 있습니다. 특히 코로나19 이후 비대면·홈케어 문화가 정착되면서 ‘홈 에스테틱’ 시장이 급격히 확대되었고, 뷰티디바이스는 화장품과 함께 사용되는 복합 솔루션으로 발전하고 있습니다.

향후 뷰티디바이스 산업은 기능성 화장품과의 융합, 고도화된 기술 혁신, 글로벌 시장 확대를 중심으로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히 K-뷰티의 글로벌 인지도 상승과 더불어 국산 뷰티디바이스 브랜드의 기술력 향상이 시장 진입 장벽을 낮추고 있으며, ‘화장품 + 디바이스’ 통합형 제품군이 새로운 성장 동력으로 부상하고 있습니다. 또한 유럽, 북미, 동남아시아 등 주요 지역에서 클린 뷰티·홈 뷰티 트렌드가 확산되며, 프리미엄 개인용 미용기기 수요가 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.

나. 회사 사업 개요

(1) 보유기술

1) HumaMAX
Technology

HumaMAX 기술은 우리나라의 대표적인 전통 발효식품인 청국장에서 분리한 특허균주 Bacillus subtilis chungkookjang 이라는 미생물에 의해 생성되는 천연 고분자 생리활성 물질인 폴리감마글루탐산(Poly-γ-glutamic acid, γ-PGA)을 이용한 신약후보물질 개발 및 활용에 관한 기술입니다.

당사는 폴리감마글루탐산의 특성 및 작용기전에 대한 연구를 수행하여 항암 및 항바이러스 기능을 규명하였습니다. 폴리감마글루탐산은 경구 투여 시 장내 점막의 면역세포를 자극함으로써 면역세포 표면에 존재하는 수용체인 TLR4(Toll-like receptor 4)에 선택적으로 작용하여 염증은 억제하면서도 수지상세포의 성숙을 통한 선천면역을 유도하고, 질병의 원인이 되는 비정상적인 세포들을 제거하는 자연살해(NK) 세포, T 세포의 활성을 증진 시키는 역할을 합니다. 당사는 이러한 폴리감마글루탐산의 면역 증강 기전을 이용하여 자궁경부상피이형증(Cervical Intraepithelial Neoplasia grade 1, CIN1) 치료제 후보물질(BLS-H01)을 개발하여 임상 2상까지 완료하였습니다.

또한 코로나19 감염 팬데믹 상황에서 약물 재창출을 통해 BLS-H01을 SARS-CoV-2 치료제 후보물질로 개발하여, 2022년 3월 식약처로부터 중등증 환자를 대상으로 하는 임상 2상 IND의 승인을 받고 주요 의료기관에서 임상을 시작하였으나, 해당 질환의 엔데믹화에 따라 중등증 감염 입원 환자가 급감하여 임상시험을 조기 종료하였습니다.

추가로 폴리감마글루탐산을 이용한 백신 아쥬반트(Vaccine Adjuvant), 면역관문억제제 병용 항암제 후보물질 개발을 위한 기초 연구와 비임상 효능 실험을 진행하고 있습니다.

면역증진 기능의 건강기능식품 개별인정형 기능성원료인 폴리감마글루탐산의 추가 기능성 연구를 진행하여 체지방 개선, 염증성 장질환 개선, 배변활동 개선 및 위점막 보호 등의 신규 유효성 연구결과를 확보하였습니다.

그림 3 humamax 기술.jpg
HumaMax 기술

2) MucoMAX Technology

MucoMAX 기술의 원리는 특정 항원을 프로바이오틱스(Probiotics) 전달체를 이용하여 경구 투여 시 소장 내 점막면역을 통해 인체가 자발적인 항체 반응을 나타내도록 유도하여 질병의 증상을 예방하거나 치료하는 것입니다. 프로바이오틱스 자체의 면역증진 효과와 더불어 특정 질환에 대한 치료 효과까지 기대할 수 있는 우수한 기술로서 국내는 물론 해외 특허까지 확보하였습니다.

당사는 GRAS(Generally Recognized as Safe) 미생물로 알려진 Lactobacillus paracasei를 항원 전달체로 이용하는 시스템으로써, 임상시험을 통해 안전성을 입증하였습니다. 또한 유전자 재조합 기술을 통해 유산균 표면에 특정 항원을 발현할 수 있는 발현 시스템을 모듈화하여 타겟에 따라 교체가 용이한 장점을 갖고 있습니다.

당사는 이러한 기술을 이용해 자궁경부전암(Cervical Intraepithelial Neoplasia grade 2/3, CIN2/3) 치료 후보물질(BLS-M07)을 개발하여 임상 2상까지 완료하였고, 뒤센 근이영양증(Duchenne muscular Dystrophy, DMD)에 대한 치료 후보물질(BLS-M22)은 임상 1상을 마쳤습니다. 또한 두 개의 타겟 항원을 동시에 표면 발현할 수 있는 발현 시스템을 개발하여 노인성 근감소증(Sarcopenia)에 대한 치료 후보물질 개발에 적용하였습니다.

그림4 mucomax 기술.jpg
MucoMax 기술

당사가 개발한 MucoMAX 플랫폼 기술과 이를 이용한 신약후보물질의 우수성을 인정받아 2024년 4월 미국 메디컬 전문 바이오기업인 ‘PMGC Holding Inc.(구.엘레바이랩스(Elevai Labs.))’사에 뒤센 근이영양증 치료제 후보물질인 BLS-M22와 노인성 근감소증 치료제 후보물질인 BLS-M32의 개발·상용화를 위한 라이센스 계약을 체결하였습니다. 또한 동일 기술을 기반으로 동물용 헬스케어 분야로도 계약 범위를 확대하였습니다.

3) p53 reactivation Technology

이스라엘 와이즈만 연구소(Weizmann Institute of Science)가 오랜 기간 막대한 비용을 들여 개발해 온 차세대 항암치료제 p53 reactivation peptide의 상용화를 목적으로 당사는 2019년 5월 와이즈만 연구소의 기술지주회사인 예다(YEDA)와 이스라엘 현지 합작법인(Joint Venture) 퀸트리젠(Quintrigen)을 설립하였습니다.

그러나 2023년 부터 시작된 이스라엘과 하마스간 전쟁의 장기화 등으로 이스라엘 현지 연구환경이 악화되어 안정적이고 원활한 연구가 어려워짐에 따라 2025년 6월 25일 청산결의를 하였고, 현재 청산절차 진행 중에 있습니다.

(2) 주요 파이프라인

1) HumaMAX Pipeline

① 자궁경부상피이형증 (Cervical Intraepithelial Neoplasia grade 1, CIN1)

자궁경부상피이형증 치료제(BLS-H01)는 장점막 상피세포에 존재하는 TLR4(Toll-Like Receptor 4)를 매개로 한 신호전달을 통하여 자연살해(NK) 세포를 활성화시키고 이를 통해 바이러스에 의하여 이형화된 세포를 제거하는 작용기전을 가지고 있는 약물입니다.

해당 약물은 약물의 유효성을 입증하기 위한 위약군과 시험군을 대상으로 하는 총 200명의 임상 2b상 시험을 시행하였으며, 분석 결과, 위약군 대비 통계적으로 유의한 치료 효과(p=0.0247)를 확인하였습니다. 이러한 유의미한 결과는 4주간의 약물 복용으로 회복 기간을 자연적 치유 기간인 6개월에서 3개월로 단축시키는 효과를 가져올 수 있음을 보여주는 것입니다.

② 백신 아쥬반트 (Vaccine Adjuvant)

음이온성 아미노산 고분자인 폴리감마글루탐산(γ-PGA)과 양이온성 물질인 키토산(Chitosan)의 특성을 이용하여 두 물질이 이온 결합된 나노젤 제형의 주사용 백신 아쥬반트를 개발하고 있습니다.

당사의 백신 아쥬반트(BLS-H03)는 백신에 사용되는 항원에 대한 포집률을 높이고, 체액성 및 세포성 면역을 증강하여 백신의 효력을 증진시킬 수 있는 백신 첨가제입니다.

현재 아쥬반트로 주로 사용되고 있는 미네랄을 이용한 알루미늄염과 스쿠알렌, MPL과 비교하여 부작용이 없고, 적은 항원 사용으로도 충분한 체액성과 세포성 면역 반응을 유도할 수 있습니다.

③ COVID-19 (SARS-CoV-2)

코로나19 감염 팬데믹 상황에서 염증 억제, 면역 증강 효과 및 항바이러스 기능을 가진 폴리감마글루탐산(γ-PGA)을 활용하여 SARS-CoV-2 치료제 후보물질 개발을 추진하였습니다. 동물 실험 결과에 따르면 SARS-CoV-2를 감염시킨 후 BLS-H01을 투여한 마우스에서 체중 감소 억제, 생존율 증가, 바이러스 농도 감소, 바이러스 감염에 의한 폐렴 병변 개선 등의 효과가 나타났습니다. 이러한 결과를 바탕으로 2022년 3월 식약처로부터 중등증 환자를 대상으로 하는 임상 2상 IND의 승인을 받고 주요 의료기관에서 임상을 시작하였으나, 해당 질환의 엔데믹화에 따라 중등증 감염 입원 환자가 급감하여 임상시험을 조기 종료하였습니다.

④ 건강기능식품 개별인정형 기능성원료 개발

당사 보유 건강기능식품 개별인정형 기능성원료인 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K)은 경구를 통하여 섭취할 경우 소장 내의 점막면역시스템을 통하여 암세포 및 바이러스에 감염된 세포를 제거하는 기능을 가진 자연살해세포(NK세포)의 활성을 증진시킨다는 것을 동물실험 및 인체적용시험을 통해 검증하였습니다. 경구로 섭취하는 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K)은 구강, 식도, 위, 소장, 대장을 거치면서 다양한 생리활성에 관여할 것으로 판단하고 추가 기능성에 대한 연구를 추진하였습니다.

폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K)의 고유한 물리화학적 특성 및 생리학적 특성으로 점액분비 촉진, 점막 재생, 항산화 기능 및 염증성 사이토카인 개선 기능을 가지고 있음을 위염 유발 동물모델을 통하여 확인하였습니다. 또한 대장에서의 장건강 개선 유효성 평가를 위해 염증성 장질환 마우스 모델에 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K) 섭취 후 염증으로 발생되는 장질환이 유의적으로 개선됨을 검증하였습니다. 건강기능식품 기능성원료 장건강 개선 유효성 평가 중 다른 하나인 배변활동 개선에 대한 동물실험을 진행하여 변비를 유발한 랫드에서 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K) 섭취에 의해 장 운동능 개선 및 변비 개선에 효과적임을 확인하였습니다.

2) MucoMAX Pipeline

① 자궁경부전암 (Cervical Intraepithelial Neoplasia grade 2/3, CIN2/3)

HPV(Human Papillomavirus)에 의해 유발되는 자궁경부전암에 대한 경구용 치료제 후보물질인 BLS-M07은 MucoMAX platform 기술을 기반으로 개발 중인 치료제로서 임상 1/2a 상에서 약물의 효과 및 안전성을 성공적으로 확인하였습니다.

효력 검증을 위한 임상 2b상 시험은 보건복지부 보건의료기술연구개발사업에 선정되어 정부과제의 임상개발비를 활용하여 진행되었으며, 2017년 2월 식품의약품안전처의 승인을 받아 고려대학교 구로병원을 중심으로 한 17개 기관, 116명의 환자를 대상으로 임상시험이 종료되었습니다. 이러한 결과를 바탕으로 2022년 8월 2/3상 임상시험 계획서를 식품의약품안전처로부터 승인받았습니다.

② 뒤센 근이영양증 (Duchenne Muscle dystrophy, DMD)

뒤쉔 근이영양증은 희귀 질환으로 근세포막 구성성분인 디스트로핀 유전자 결손에 의한 근육변성 유전 희귀 질환입니다.

MucoMAX platform 기술을 이용한 당사의 뒤쉔 근이영양증 치료제 후보물질(BLS-M22)은 경구 투약을 통해 체내에서 근육 소실을 유도하는 마이오스타틴(Myostatin)에 대한 항체 생성을 유도하여 뒤쉔 근이영양증의 증상을 완화하는 작용기전을 갖고 있어서 다른 근위축 질환 등으로 적응증 확대가 가능한 신약후보 물질입니다.

동물 효력시험에서 마이오스타틴에 대한 항체 생성 능력 및 그 효능을 확인하였으며 비임상 독성시험, 안전성, 약리시험 등을 기반으로 한국식품의약품안전처로부터 2018년 11월 27일 임상 1상에 대한 승인을 받고, 삼성서울병원에서 임상 1상을 완료 (2020년 4분기)하여 안전성과 내약성을 확보하였습니다.

또한 노인근감소증(Sarcopenia)과 소모성 근질환 등으로의 적응증 확대를 위해 생명공학연구원 및 가천의대 암/당뇨연구센터와 공동 연구도 진행하였습니다.뒤센 근이영양증 치료제 후보물질(BLS-M22)은 노인성 근감소증 치료제 후보물질(BLS-M32)과 함께 미국 PMGC Holdings Inc.(구.엘레바이랩스(Elevai Labs.))사에 기술이전을 완료하였으며 한국을 제외한 국가에 이들 물질의 개발·상용화를 위한 독점권을 부여하였습니다. PMGC Holdings Inc.는 FDA와의 협의 결과, 임상1상 없이 임상2상 진입이 가능하다는 승인을 받아, 현재 임상 2상을 준비 중입니다.

③ 노인성 근감소증 (Sarcopenia)

노인성 근감소증이란, 노화에 따른 근감소가 일어나는 것을 말합니다. 근감소증은 2016년 10월에 접어들어서야 질병분류 코드가 미국에 등재됐을 정도로 최근에 질병으로 인식된 질환입니다. 따라서 노인성 근감소증의 치료제 역시 시장에 진출한 사례는 아직 없습니다.

근감소증 치료제의 분자 표적으로 알려진 마이오스타틴은 힘줄 조직의 구조와 기능을 조절하고 근골격과 수명 간 상관관계에 기여하며, 노화와 관련된 변화를 예방할 수 있다고 알려져 있습니다. 따라서 이를 억제하거나 저해하는 마이오스타틴 차단제(myostatin blocker)를 화합물, 항체 등의 형태로 어떻게 개발하느냐가 치료제 개발의 관건입니다.

당사는 효율적으로 근육 감소를 억제하기 위해 마이오스타틴(Myostatin)과 액티빈 A(Activin A)를 동시에 억제할 수 있도록 이중 타겟 발현 시스템을 개발하였고, 근감소 동물모델에서 경구복용 시 운동능력 및 근력 개선 효력을 확인하였습니다.

노인성 근감소증 치료제 후보물질(BLS-M32)은 뒤센 근이영양증 치료제 후보물질(BLS-M22)과 함께 미국 PMGC Holdings Inc.(구.엘레바이랩스(Elevai Labs.))사에 기술이전을 완료하였으며 한국을 제외한 국가에 이들 물질의 개발·상용화를 위한 독점권을 부여하였습니다.

그림 5 연구개발 파이프라인.jpg
연구개발 파이프라인

다. 시장 경쟁 상황

(1) 자궁경부전암 치료제 (BLS-M07)

전 세계적으로 당사를 포함 총 3개 사의 신약후보 물질이 임상 단계 개발 중으로 규제당국의 허가 및 판매되고 있는 제품은 없는 상황입니다.

미국 Inovio의 ‘VGX-3100’이 2017년 8월 임상 3상을 개시하였으며 한국 제넥신의 GX-188E가 임상 2b상 시험을 완료하였습니다. 하지만 Inovio나 제넥신이 개발 중인 자궁경부전암 치료제는 전기천공 방식을 이용한 주사제 방식으로 주기적인 병원 방문과 함께 환자에게 투여 시 고통을 안겨주기 때문에 환자들의 거부감이 큰 반면, 당사가 개발 중인 치료제는 경구용으로서 치료기간 동안 처방받은 약물로 집에서 손쉽게 투여가 가능하므로 시장에서 경쟁력이 훨씬 높다고 볼 수 있습니다.

(2) 뒤쉔 근이영양증 치료제 (BLS-M22)

지난 2015년 식품의약품안전처로부터 신약 허가를 승인받은 PTC테라퓨틱스의 '트랜스라나'(성분명 Ataluren)의 경우, 정지돌연변이 번역초과 방법을 이용한 유전자 치료 요법으로 전체 뒤쉔 근디스트로피 환자 중 12.8%만 해당하는 넌센스 돌연변이 근디스트로피 환자에게만 적용이 가능한 제품입니다.

(3) 자궁경부상피이형증 (CIN1) 치료제 (BLS-H01)

현재 임상 단계에 진입한 경쟁사 및 경쟁제품은 없습니다. 유사한 작용, 효력 기작을 가질 수 있는 TLR agonist 들이 임상 진입 전 초기 개발 단계에 있으며, CIN1을 대상 적응증으로 하고 있지는 않은 상황입니다. 따라서 당사의 제품은 시장진입 이후 상당 기간 독점적 지위를 유지할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 백신 아쥬반트 (BLS-H03)

백신의 효능을 높이기 위해 함께 사용되는 백신 아쥬반트는 현재 상용화된 인산알루미늄, 수산화알루미늄과 같은 미네랄을 이용한 알루미늄염과 스쿠알렌을 이용한 노바티스의 MF59, GSK사의 AS03이 있고 GSK사의 제품인 MPL을 이용한 AS04, QS-21(saponin 유래)를 이용한 AS01 등이 있습니다.

그러나, 국소 및 전신 부작용을 증가시키는 경향, 장기적으로는 자가면역반응 발생과 같은 심각한 부작용 등 우려가 있어 신규 아쥬반트 개발에 대한 수요는 여전히 큰 상태입니다. 다양한 백신 아쥬반트가 개발 중에 있지만 궁극적으로는 주요 5개 백신 개발 업체가 가장 큰 수요처이고, 비교적 높은 경쟁 상황에 있으며 신규 백신 개발 초기 단계에서 백신의 첨가제로 채택되는 것이 중요한 상황입니다.

(5) 면역 기능 증진 개별인정형 기능성원료

국내 건강기능식품 시장 규모는 2020년 5조 1,750억원에서 2024년 6조 440억원 규모로 성장이 확대되고 있습니다. 점차 치열해지는 건강기능식품 시장에서 원료 차별화를 통해 새로운 모멘텀을 찾고 있으며 기존의 고시형 원료가 아닌 연구개발을 통해 새롭게 검증된 개별인정형 원료에 집중하고 있습니다. 고시형 기능성원료는 건강기능식품 공전에 등재된 원료인데 반해 개별인정형 기능성원료는 안전성 및 기능성을 식약처로부터 인정받아야 사용할 수 있는 원료입니다. 고령화 및 저출산 시대에서 개별인정형 기능성원료를 적용한 맞춤형 제품 중심의 건강기능식품 시장이 새로운 성장 기회로 대두되고 있습니다.

라. 회사의 영업 및 생산

당사의 바이오 신약개발사업은 원천특허 및 용도기술을 이용하여 개발한 신약 후보물질을 글로벌 제약사에 기술이전을 통해 수익을 창출하는 구조이며 해당 신약의 생산 및 영업은 기술이전 계약을 맺은 글로벌 제약사와 공동으로 수행할 예정입니다. 따라서 다양한 학회 및 행사에서 당사의 기술과 성과를 발표하고 여러 파트너들과 전략적 협력을 통해 기술이전 가능성을 타진하고 있습니다.

당사는 전북 익산에 위치한 한국식품산업클러스터진흥원 내에 우수건강기능식품 제조기준(GMP) 인증을 받은 생산 공장을 보유하고 있으며, 임상에 사용될 임상용 의약품의 원료, 면역기능 증진 건강기능식품 기능성원료, 칼슘 흡수촉진 건강기능식품 기능성원료 및 기능성화장품 소재 등을 생산하고 있습니다.

면역증진 기능성 개별인정형 원료인 폴리감마글루탐산칼륨을 사용한 건강기능식품 ‘면역88골드’시리즈, '면역엔PGA-K(피지에이케이)'는 면역기능 증진과 건강에 관심이 높은 소비자들을 타겟으로 마케팅을 펼치고 있으며 PGA-K외 다른 기능성 성분을 추가한 복합 기능성 제품 및 성장기 어린이에게 필요한 필수 영양소와 기타 기능성을 기반으로 하는 신규 브랜드 제품으로 라인업을 강화하며 매출증대를 위해 노력하고 있습니다. 이 중에서 2021년 12월에 신규 출시한 ‘면역88골드’는 소비자에게 지속적으로 큰 관심을 받고 있으며 면역증진 주력 제품으로 판매하고 있습니다. 지난해 국내 키즈 IP 1위 “티니핑”과의 콜라보로 패키지 디자인을 리뉴얼하였으며, 최근에는 헬로카봇과 콜라보한 키즈맥스 3종을 출시하며 어린이시장까지 타겟을 확장하고 있습니다. 또한 폴리감마글루탐산의 해외 진출을 위하여 미국 FDA에서 신규 건강기능식품원료(NDI)로 승인받았으며, 이를 통해 글로벌 건강기능식품 업체 다수와 원료물질로서의 수출은 물론, 전미 유통망을 갖춘 업체를 대상으로 건강기능식품 완제품 수출도 적극 타진하고 있습니다.

기능성 화장품 원료로 사용되는 폴리감마글루탐산은 해외 글로벌 화장품 원료 유통 전문업체를 통해 유럽 글로벌 화장품 기업들에 공급되고 있습니다. 또한 국제적으로 공인된 천연화장품 원료 인증인 유럽 COSMOS 인증을 획득하여 내추럴·클린 뷰티 시장에서 경쟁력을 확보하였습니다. 해외 수출용 스킨케어 브랜드를 개발하여 말레이시아, 싱가폴 등 동남아시아 국가들로 수출되고 있습니다. 당사는 수출 다변화를 통해 글로벌 헬스&뷰티 시장을 공략하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다.

반려동물용 제품인 펫크림과 키드니케어 등은 국내 반려동물 프리미엄 브랜드사와 협업하여 출시되었으며, 해당 브랜드사의 온라인 및 오프라인 매장을 통해 판매되고 있습니다. 추가적인 제품 개발을 통해 반려동물용품 시장 확대를 추진해 나가고 있습니다.

최근 기술력과 실용성을 모두 갖춘 뷰티 디바이스 제품을 개발하였으며, 폴리감마글루탐산 기반 화장품과 시너지 효과를 통해 글로벌 소비자들에게 전문적이면서도 가정에서 쉽게 사용할 수 있는 뷰티 솔루션을 개발하였습니다.

전문의약품 및 의료용품에 대한 유통사업을 하는 의약품 사업본부는 전문의약품 및 일반의약품 전문유통업체 와 의료기기 전문유통업체를 통하여 의약품 및 기타 의료용품 등을 유통하고 있습니다.

마. 조직도

조직도_20250930

2. 주요 제품 및 서비스

당사는 2000년 설립 이후 발효식품 유래 미생물들을 이용하여 HumaMAX와 MucoMAX platform 기술을 개발하였으며, 이를 이용하여 면역조절 신약 개발과 기능성 소재 개발을 전문으로 하는 기업입니다. 아울러 건강기능식품과 기능성 화장품, 의료기기 및 용품에 대한 컨슈머사업, 의약품을 유통하는 의약품 유통사업도 함께 영위하고 있습니다.

각 사업 부분별 주요 제품은 다음과 같습니다.

사업부분
주요제품

신약개발

BLS-H01: 자궁경부상피이형증 치료제, COVID-19 (SARS-CoV-2) 치료제

BLS-M07: 자궁경부전암 치료제

BLS-M22: 뒤쉔근디스트로피 치료제BLS-M32: 노인성 근감소증 치료제

헬스케어
면역엔PGA-K 등 건강기능식품 완제 및 원료,의료기기 및 용품 등

스킨케어
국내 및 수출용 완제 화장품 및 기능성 소재 원료 등

Doctors PGA Skinnova7 뷰티디바이스

펫케어
반려동물용품 등

의약품유통
전문의약품 및 일반의약품 등

가. 신약개발사업

당사는 HumaMAX와 MucoMAX platform 기술을 이용한 신약개발사업을 진행하고 있습니다.

(1) HumaMAX Technology

HumaMAX 기술은 천연 고분자 생리활성 물질인 폴리감마글루탐산(Poly-gamma-glutamic acid, γ-PGA)을 이용한 신약후보물질 개발 플랫폼 기술입니다. 폴리감마글루탐산은 장내 점막의 면역세포를 자극함으로써 면역세포 표면에 존재하는 수용체인 TLR4 (Toll-like receptor 4)에 선택적으로 작용하여 염증은 억제하면서도 수지상세포의 성숙을 통한 선천면역을 유도하고, 암 등의 질병의 원인이 되는 비정상적인 세포들을 제거하는 자연살해 (NK)세포, T세포의 활성을 증진시키는 역할을 합니다. 폴리감마글루탐산을 유효성분으로 한 다양한 적응증의 신약후보물질 파이프라인을 보유하고 있습니다.

주요파이프라인 - 자궁경부상피이형증 (Cervical Intraepithelial Neoplasia I, CIN1) 치 료제

백신 아쥬번트 (Vaccine Adjuvant)

항암병용치료제

(2) MucoMAX Technology

MucoMAX 기술은 프로바이오틱스(probiotics)를 항원 전달체로 이용하여 경구 투여 시 소장의 점막면역반응 유도를 통해 질환을 치료 및 예방할 수 있는 새로운 개념의 면역 치료제 개발 기술입니다. 또한 항원 전달체로 GRAS(Generally Recognized as Safe) 미생물을 이용하여 안전성이 매우 우수하며, 항원 발현 시스템을 모듈화하여 타겟에 따라 교체가 용이한 장점을 갖고 있습니다.

주요파이프라인- 1) 자궁경부전암 (Cervical Intraepithelial Neoplasia II/III, CIN2/3) 치 료제

2) 뒤센 근이영양증 (Duchenne Muscular Dystrophy, DMD) 치료제

3) 노인성 근감소증 (Sarcopenia) 치료제

(3) p53 Reactivation Technology

이스라엘 와이즈만 연구소의 기술지주회사 예다와 함께 설립한 합작법인 퀸트리젠 (Quintrigen)에서는 암 발생의 주요 원인 중 하나로 알려진 손상되거나 변형된 p53 단백질을 본래의 기능을 할 수 있도록 재활성화시키는 펩타이드 개발을 진행하였습니다. 그러나 2023년 부터 시작된 이스라엘과 하마스간 전쟁의 장기화 등으로 이스라엘 현지 연구환경이 악화되어 안정적이고 원활한 연구가 어려워짐에 따라 2025년 6월 25일 청산결의를 하였고, 현재 청산절차 진행 중에 있습니다.

나. 컨슈머 사업

당사는 HumaMAX 기술이 적용된 면역증진 생리 활성물질인 폴리감마글루탐산(γ-PGA)을 활용하여 경쟁품과 차별화된 건강기능식품과 우수한 보습력을 기반으로 한 기능성 화장품 및 펫케어 제품을 개발하여 국내 및 해외 판매를 진행하고 있습니다.

(1) 건강기능식품

식품의약품안전처로부터 면역 기능 증진 개별인정형 기능성 원료로 인정받은 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K)은 서울성모병원에서 수행된 인체적용시험을 통해 8주 섭취 시 52.3%의 NK(Natural Killer) 세포 활성 증가율을 확인하였으며, 이를 활용하여 온라인 및 오프라인 채널에서 면역 기능 증진 건강기능식품으로 판매되고 있습니다. 또한 2023년 3월 미국 FDA에서 신규 건강기능식품 원료(New Dietary Ingredient, NDI)로 승인받아 면역증진 기능성 원료로서 폴리감마글루탐산칼륨의 미국 시장 진출을 추진하고 있습니다.

면역증진 개별인정형 기능성원료인 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K)이 주성분으로 함유된 건강기능식품 '면역88골드’시리즈, '면역엔PGA-K(폴리감마글루탐산칼륨)'은 면역기능 증진과 건강에 관심이 높은 소비자들을 타겟으로 마케팅을 펼치고 있으며 다양한 신제품 출시를 준비 중에 있습니다. 이 중에서 2021년 12월에 신규 출시한 '면역88골드’는 기존 이커머스 채널 및 네트워크 유통에서도 소비자에게 지속적으로 큰 관심을 받고 있으며 회사의 면역증진 주력제품으로 판매하고 있습니다. 또한 최근 국내 키즈 IP 1위 티니핑 캐릭터로 리뉴얼 출시되어 기존의 성인 고객 뿐만 아니라 어린이까지 온가족이 함께 먹을 수 있는 제품으로 고객들에게 뜨거운 반응을 얻어내고 있습니다.

당사의 핵심 기술인 PGA-K를 주원료 하는 제품 외에도 어린이 함량에 맞춰 부원료로 배합한 신규 브랜드 키즈맥스 출시로 어린이 시장을 집중 공략하고 있습니다. 키즈맥스 브랜드는 뼈건강 더하기 칼슘PGA, 항균 더하기 그린프로폴리스, 면역력 더하기 발효홍삼 3종으로 출시되었습니다. 어린이 인기 캐릭터 ‘헬로카봇’을 패키지에 도입하고 수차례의 테스트를 거쳐 아이 입맛에 맞춰 아이 스스로 맛있게 챙겨먹을 수 있도록 했습니다. 불필요한 성분은 배제하여 안심하고 먹일 수 있도록 꼭 필요한 성분만 엄선하여 개발한 것이 특징입니다. 해당 제품들은 국내에서 먼저 출시하여 현재 네이버, 쿠팡, 자사몰과 같은 온라인 오픈마켓은 물론 인플루언서 마케팅을 통한 폐쇄몰에서 판매 중이며 육아맘 타겟의 매체를 통해 소비자 인지도를 확대하고 있습니다.

당사의 핵심 고객층인 중년 여성 소비자들의 요구에 부응하여 가장 최근에는 글루타치온 필름 제품을 출시하였습니다. 닥터스 PGA 글루 업이라는 제품으로 국내 제약사 서울제약의 스마트필름 기술을 적용하였습니다. 순도 90% 이상의 고순도 프리미엄 글루타치온을 이용하여 리포좀 기술로 체내 흡수율을 높인 것이 특징입니다. 글루타치온은 학술 자료만 약 260만건에 달할 정도로 전세계적으로 각광받고 있는 성분입니다. 국내에서도 이너뷰티 트렌드를 이끄는 대표적인 성분으로 기존 PGA-K 고객은 물론 20-30대까지 타겟을 확장하여 온라인 마케팅을 전개할 계획입니다.

(2) 화장품 및 기능성화장품 소재

우수한 보습력과 주름개선 기능을 가진 화장품 원료 폴리감마글루탐산은 글로벌 화장품 원료 유통 전문업체인 RAHN AG를 통해 유럽 주요 화장품 기업들에 공급되고 있습니다. 2025년 2월 RAHN과 화장품 원료 공동개발 및 전세계 공급 협력을 위한 LOI를 체결하였으며, 3월 19일 RAHN 스위스 본사에서 계약 금액 144억원 규모의 독점 계약을 체결하였습니다.

자사 브랜드 DOCTORS PGA를 최신 스킨케어 트렌드에 맞춰 미백/주름 개선의 이중 기능성 화장품으로 리뉴얼하여 크림, 링클크림, 앰플, 마스크팩 4종 신제품을 출시하였습니다. 국내뿐만 아니라 중국, 동남아 등 해외 시장을 대상으로 SNS 마케팅 및 라이브커머스를 활용한 디지털 판매 네트워크를 구축하고 있습니다. 특히 중국 현지 에이전시와 협력하여 중국 최대 라이브커머스 플랫폼 '더우인(TikTok)'에 공식 브랜드 플래그십 스토어를 개점하여 라이브커머스를 통해 브랜드 홍보와 판매를 본격적으로 시작하였습니다.

또한 해외 수출용 스킨케어 브랜드인 BEYUL은 2017년 론칭하여 말레이시아를 포함한 인도네시아, 싱가포르, 홍콩, 브루나이 등 다양한 시장에 진출했습니다. 최근 전체적인 제품 리뉴얼을 추진하여 총 11개 품목의 신제품을 개발하였으며 2025년 6월 말레이시아 현지에서 리뉴얼 런칭 이벤트를 통해 정식 출시되었습니다.

또한 기능성 화장품과 시너지 효과를 극대화할 수 있는 뷰티 디바이스를 출시하였습니다. 현재 마케팅 중인 뷰티 디바이스인 DOCTORS PGA Skinnova7은 초음파, 일렉트로포레이션, 갈바닉, 저주파, 고주파, 3종 LED, 3D 바이브레이션 등 7가지의 기능을 동시에 갖추었으며, 국내외 뷰티 시장에서 큰 경쟁력을 갖출 것으로 기대됩니다

(3) 펫케어

폴리감마글루탐산의 우수한 보습력과 알러지케어 등의 기능을 적용된 반려동물용품 인 펫크림 및 키드니케어 등의 제품을 개발하였으며, 국내 반려동물용품 프리미엄 브랜드사의 온라인 쇼핑몰 및 현대프리미엄 아울렛 등의 오프라인 매장을 통해 판매 중입니다. 반려동물용품 시장 확대를 위해 프리미엄 품질의 다양한 반려동물용품을 개발 중에 있습니다.

다. 의약품 유통사업

전문의약품 및 의료용품에 대한 유통사업을 하는 의약품 사업본부는 전문의약품 및 일반의약품 전문유통업체와 의료기기 전문유통업체를 통하여 의약품 및 기타 의료용품 등을 유통하고 있습니다
.

3. 원재료 및 생산설비

1)원재료에 관한 사항

가. 주요 매입처에 관한 사항

(단위 : 천원 )

종목

구입처

2025년도 3분기

(제26기)

2024년도

(제25기)

2023년도

(제24기)

결제조건

Glutamic Acid

국내

씨앤에프

-
-
-

익월말 현금 결제

테크헤븐

23,400
35,100
39,000

기타

-
-
-

수입

-

-
-
-

소계

23,400
35,100
39,000

Glucose

국내

씨앤에프

-
-
-

테크헤븐

12,390
22,005
26,805

수입

-

-
-
-

소계

12,390
22,005
26,805

Soy peptone HSP310

국내

씨앤에프

1,968
3,766
3,400

수입

-

-
-
-

소계

1,968
3,766
3,400

기타

국내

씨앤에프

-
7,930
25,800

테크헤븐

23,306
25,547
10,441

기타

-
-
-

수입

-

-
-
-

소계

23,306
33,477
36,241

합 계

61,064
94,348
105,446

주1) 당사는 GRAS(안전성 확보) 미생물 발효공정을 통해 천연 발효산물을 주제품으로 생산하는 특성을 가지며, 제조원가에서 원재료가 차지하는 비중은 10% 미만 입니다.

나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

품 목

2025년도 3분기

2024년도

2023년도

(제26기)

(제25기)

(제24기)

Glutamic Acid

국 내

3,900
3,900
3,900

수 입

-
-
-

Glucose

국 내

2,500
2,445
2,445

수 입

-
-
-

Soy peptone HSP310

국 내

50,500
47,500
42,500

수 입

-
-
-

주1) 대부분의 원재료가 bulk 의약품 원료소재로 생산되는 글루탐산, 포도당 등과 같이 구입이 용이하고 가격변동이 크지 않기 때문에 원재료는 안정적으로 공급받을 수 있으며, 원재료의 매입처와는 특수한 관계를 가지고 있지 않습니다.

2) 생산 및 생산설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 생산실적

당사는 건강기능식품 공정 개발 및 주원료 생산이 가능한 자체 생산시설을 보유하고 있습니다. 우수건강기능식품제조기준(GMP) 적용업소 지정(2020.06.02)을 받았으며, 주원료 생산시설에서 품질이 우수하고 안전한 제품을 생산하고 있습니다. 임상의약품 생산은 GMP 인증을 받은 제조업체를 선정하여 품질이 우수하고 안전한 제품을 생산하고 있습니다.

나. 생산설비(연구설비)에 관한사항

(1) 현황

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 천원 )

사업소

소재지

기초장부가액

2025년 3분기 증감

2025년 3분기

상각

2025년 3분기말

장부가액

비 고

증가

감소

㈜모아라이프플러스
경기도 용인시 수지구 신수로 767
709,112
45,926
1
208,862
546,175
-

[생산실적]

(단위 : kg,%, 천원)

제품

(품목명)

구 분

2025년도 3분기

(제26기)

2024년도

(제25기)

2023년도

(제24기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

화장품

(화장품소재)

생산능력(kg)

1,090
1,657,341
1,090
361,805
1,090
250,686

생산실적(kg)

1,616
1,848,645
1,418
425,696
827
190,153

가 동 율(%)

148.3%
130.1%
75.9 %

기말재고(kg)

388
180,336
753
236,065
231
53,196

기타제품

(건식소재)

생산능력(kg)

4,600
2,450,895
4,600
1,759,016
4,600
1,288,936

생산실적(kg)

70
9,581
2,432
929,850
3,415
995,923

가 동 율(%)

1.5%
52.9%
74.2 %

기말재고(kg)

1,920
786,362
2,706
1,034,644
1,443
404,342

(2) 최근 3년간 변동사항

(단위 : 천원 )

설비자산명

취득가액

취득일

용도

취득(처분)처

보유장소

Western blot transfer

3,220

2020.02.28

단백질 발현확인

이효바이오사이언스

본사

저온실 냉동기 시스템

5,222

2020.04.27

다우이노

본사

분자량 분석장비(GPC)
36,000
2020.04.27
분자량 분석
영인크로매스㈜
익산공장

Deep Freezer(초저온냉동고)
12,860
2020.12.22
동결건조
써모피셔 사이언티픽 솔루션스
본사

Qiagen Tissue lyser
8,050
2021.03.05
미생물 파쇄
셀투바이오
본사

오버헤드 교반기(VWR Prime overhead stirer 40Ncm, 1set)
1,850
2025.04.30
대량 용액화
레보딕스(주)
본사

호모게나이저(PRO25D Digital Homogenizer, 1set)
11,000
2025.04.30
세포 및 유효성분 리포좀화
레보딕스(주)
본사

47L 질소 탱크1
3,150
2025.08.27
엑소좀 연구장비
주식회사 삼인사이언스
본사

47L 질소 탱크2
3,150
2025.08.27
엑소좀 연구장비
주식회사 삼인사이언스
본사

필터프레스(600*600)
23,000
2025.08.28
정제 장비
(주)대한필터
익산공장

다. 외주생산에 관한 사항

당사의 신약 후보물질은 의약품 GMP 허가를 가진 업체에서의 판매 용도가 아닌 임상시험 용도로 외주 생산이 이루어집니다. 외주처는 임상용 원료의약품의 경우 바이넥스(송도)와 대전테크노파크, 임상용 완제의약품은 한국콜마 및 바이넥스(부산) 등 입니다.

면역증강 건강기능식품은 GMP 업소인 광동헬스바이오 등에서 외주 생산이 이루어집니다. 건강기능식품 기능성원료 및 화장품 원료 폴리감마글루탐산은 동결건조 등 일부 공정이 외주처에서 진행되고 있습니다.

[주요 외주처에 관한 사항]

(단위 : 천원, % )

사업년도

외주처

외주금액

외주비중

외주내용

2023년도

(제24기)

JSB통상
532,060
27.06%
병원용 화장품 제조

(주)비엘헬스케어
1,212,188
61.65%
건강기능식품 제조

월드웨이
176,300
8.97%
폴리감마글루탐산 원료제조

기타
45,704
2.32%
건강기능식품 제조외

소 계
1,966,251
100.00%

2024년도

(제25기)

JSB통상
434,276
29.11%
병원용 화장품 제조

광동헬스바이오㈜ [구_(주)비엘헬스케어]
267,875
17.95%
건강기능식품 제조

주식회사 비캐스트
618,392
41.45%
건강기능식품 제조

월드웨이
171,500
11.49%
폴리감마글루탐산 원료제조

소 계
1,492,043
100.00%

2025년도 3분기

(제26기)

광동헬스바이오㈜
344,220
23.76%
건강기능식품 제조

주식회사 비캐스트
515,181
35.55%
건강기능식품 제조

월드웨이
133,950
9.24%
폴리감마글루탐산 원료제조

주식회사소울네이처푸드
109,338
7.55%
건강기능식품 제조

주식회사 라뮤
251,000
17.32%
뷰티디바이스 제조

기타
95,351
6.58%
건강기능식품 및 화장품 제조 외

소 계
1,449,039
100.00%

4. 매출 및 수주상황

1) 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 :천원 )

매출유형

품목

2025년도 3분기

(제26기)

2024년도

(제25기)

2023년도

(제24기)

기술이전

자궁경부전암 치료제

수출

-
-
-

내수

-
-
-

합계
-
-
-

기타

수출

89,157
1,396,990
-

내수

-
-
-

합계

89,157
1,396,990
-

제품

폴리감마글루탐산 원료 (건강기능식품)

수출

-
-
-

내수

18,000
20,050
-

합계

18,000
20,050
-

건강기능식품

수출

-
-
-

내수

1,619,290
2,385,045
5,807,966

합계

1,619,290
2,385,045
5,807,966

폴리감마글루탐산원료외 (화장품용외)

수출

909,241
443,732
287,188

내수

17,510
168,710
93,984

합계

926,751
612,442
381,172

화장품

수출

141
1,770,011
889,769

내수

254,378
32,909
125,951

합계

254,519
1,802,921
1,015,720

반려동물용품

수출

-
-
-

내수

-
22,273
-

합계

-
22,273
-

상품

건강기능식품

수출

-
-
-

내수

-
65
-

합계

-
65
-

의료기기 및 용품

수출

-
-
-

내수

3,443,033
378,970
-

합계

3,443,033
378,970
-

의약품

수출

-
-
-

내수

249,677
8,954,052
11,026,958

합계

249,677
8,954,052
11,026,958

화장품

수출

-
-
-

내수

4,190
1,380
13,500

합계

4,190
1,380
13,500

반려동물용품

수출

-
-
-

내수

-
55,500
-

합계

-
55,500
-

합 계

수출

998,540
3,610,733
1,176,957

내수

5,606,078
12,018,955
17,068,359

합계

6,604,618
15,629,688
18,245,316

주1) K-IFRS 기준서 제1115호에 따라 작성되었습니다.

나. 판매조직 및 활동

당사의 사업 전담 부서는 신약 개발 기술 및 후보물질의 기술 라이센스를 담당하는 사업개발 담당과 건강기능식품, 기능성화장품, 뷰티디바이스 및 의료기기 등 제품 사업을 담당하는 컨슈머사업본부, 의약품과 의료용품을 유통하는 의약품사업본부 입니다.

기술사업은 국내외 비즈니스 포럼 및 파트너링 행사 참석을 통한 직접 접촉 방식 및 국내외 기술사업 에이전트를 활용하는 방식을 활용하고 있습니다. 이미 폭넓은 국내외 업체들과 기술사업 네트워크를 확보한 상태이며, 지속적인 접촉을 통해 연구개발 진행 상황 제공을 토대로 공동 연구개발 및 기술이전 협의를 추진하고 있습니다.

컨슈머사업본부는 온라인 쇼핑몰 등의 소비자 직접 판매와 B2B 납품 등 다양한 유통 채널을 통해 판매하고 있습니다. 해외 사업으로는 중국 시장 진출뿐만 아니라, 말레이시아, 인도네시아, 싱가폴 등 동남아시아 지역에 대한 수출 사업을 진행하고 있습니다. 또한 스위스 RAHN AG로의 화장품 원료 수출을 통해 전세계 글로벌 화장품 업체로 공급되고 있습니다.

의약품사업본부는 전문의약품 및 일반의약품 전문유통업체를 통하여 유통하고 있습니다.

2)수주에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리정책

연결회사는 여러 영업활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 또한 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있으며, 연결회사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(1) 시장위험

1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등으로 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분
통화
당분기말
전기말

외화
환율
원화환산액
외화
환율
원화환산액

I. 외화자산
USD
7,895,133.48
1,402.20
11,070,556
1,145,313.74
1,470.00
1,683,611

CNY
236,000.00
196.82
46,450
186,000
201.27
37,436

당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,107,056
(1,107,056)
1,074,502
(1,074,502)

CNY
4,645
(4,645)
3,511
(3,511)

2) 이자율위험 ① 당분기말과 전분기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
15,211,849
40,360,751

금융부채
(10,792,691)
(15,341,363)

합 계
4,419,158
25,019,388

변동이자율:

금융자산
11,209,153
2,212,022

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동이자율 금융자산
112,092
(112,092)
128,025
(128,025)

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
11,209,153
2,212,022

매출채권
3,213,524
4,065,411

기타채권
13,430,009
7,724,422

기타유동금융자산
3,141,849
33,940,751

합 계
30,994,535
47,942,606

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권잔액
손상된채권
장부금액
채권잔액
손상된채권
장부금액

연체되지 않은 채권
12,429,883
-
12,429,883
9,418,185
-
9,418,185

6개월 이내
1,236,744
25,295
1,211,449
5,507,905
3,335,718
2,172,187

6개월~1년
331,377
40,010
291,366
320,089
121,841
198,248

1년 초과
7,488,962
4,778,127
2,710,835
964,399
963,186
1,213

합 계
21,486,965
4,843,432
16,643,533
16,210,579
4,420,745
11,789,833

연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험
연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과5년 이하

매입채무
110,092
110,092
110,092
-

미지급금
614,711
614,711
614,711
-

미지급비용
490,419
490,419
490,419
-

리스부채
935,972
977,171
868,110
109,061

차입금및사채
9,856,719
11,550,000
11,550,000
-

합 계
12,007,914
13,742,394
13,633,333
109,061

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과5년 이하

매입채무
90,624
90,624
90,624
-

미지급금
1,800,738
1,800,738
1,800,738
-

미지급비용
371,739
371,739
371,739
-

리스부채
1,399,002
1,484,206
822,352
661,854

차입금및사채
13,942,361
18,500,000
18,500,000
-

합 계
17,604,464
22,247,307
21,585,453
661,854

나. 파생상품 거래
연결회사는 연결실체 발행 전환사채의 조기상환청구권과 전환권 및 타사 발행 전환사채의 콜옵션 가치를 내재파생상품으로 보아 파생상품부채로 계상하고 공정가치 평가에 따른 손익을 당기손익으로 계상하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 상기의 파생상품계약의 평가로 인한 손익과 자세한 사항은 III.재무에 관한 사항 중 파생상품의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 주요 계약

가. 주요계약

(1). 기술도입 (Licence-in) 계약

당사는 세계 5대 기초과학연구소 중 하나인 이스라엘 와이즈만 연구소(Weizmann Institute of Science)가 보유한 p53 재활성화 기술을 이용한 항암제 개발을 위해 이스라엘 현지에 합작법인 퀸트리젠을 설립하여 기술이전 계약 체결 후 후속 연구를 진행하였습니다. 그러나 2023년 부터 시작된 이스라엘과 하마스간 전쟁의 장기화 등으로 이스라엘 현지 연구환경의 악화되어 안정적이고 원활한 연구가 어려워짐에 따라 2025년 6월 25일 청산결의를 하였고, 현재 청산절차 진행 중에 있습니다

(2) 기술이전 (Licence-Out) 계약

공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 라이센스아웃(License-out) 계약의 현황은 다음과 같습니다.

[라이센스아웃 계약 총괄표]

품목
계약상대방
대상지역
계약체결일
계약종료일
총계약금액
계약금액
진행단계

BLS-M22,BLS-M32

Elevai Labs. Inc.

(미국)

전세계(한국제외)
2024.04.30
특허만료일 또는 계약제품 첫 시판후 15년 중 늦은날
USD131,065,000

-현금 USD400,000

-Elevai Labs. 보통주 950,000주(나스닥상장주식):USD665,000

한국 임상1b(한국)

BLS-M22

BLS-M32

(동물 헬스케어 제품 분야)

Northstrive Biosciences, Inc.

(미국)

전세계(한국제외)
2025.05.12
특허만료일 또는 계약제품 첫 시판후 15년 중 늦은날

USD34,680

- 현금USD6,000

- PMGC Holdings Inc. 보통주 12,000주

(나스닥상장주식):USD28,680

제품개발(미국)

* 계약체결일은 미국LA 현지 시각입니다. * PMGC Holdings Inc. : Elevai Labs의 변경된 사명

* Northstrive Bioscience Inc. : PMGC Holdings Inc.의 자회사

* PMGC Holdings Inc.의 2025년 5월 12일 주가 : USD2.39

1) 세부내역

품목
BLS-M22, BLS-M32

계약상대방
Elevai Labs. Inc. (미국)

계약내용
타겟질환 단백질 항원(미오스타틴 단독 또는 미오스타틴과 액티빈-A 이중)을 발현하도록 엔지니어링된 마이크로바이옴(유산균) 뮤코맥스 플랫폼 기술을 기반으로 하는 근육질환 치료신약 2종의 기술이전 계약

대상지역
전세계 (한국제외)

계약기간
특허만료일 또는 계약제품 첫 시판후 15년 중 늦은 날

계약총금액
￦2,500,000,000

계약조건

총 계약금액 : $131,065,000

① 계약금(Upfront) : $1,065,000

- 현금 $400,000

- Elevai Labs, Inc. 보통주 950,000주 (나스닥 상장주식) $665,000

② 마일스톤(Milestone) : 계약제품 당 최대 $65,000,000

- 계약제품의 개발일정(임상단계와 판매허가) 목표 달성에 따라 제품별 최대 $25,000,000 수취 예정

- 계약제품의 순매출액 목표 달성에 따라 제품별 최대 $40,000,000

수취 예정

③ 경상기술료(Royalty) : 각 국가별 품목허가를 득한 이후, 판매목표를달성하면 계약지역에서 판매된 순매출액의 일정 비율에 해당하는 금액을 경상기술료로 수취 예정

회계처리방법
계약금, 마일스톤 수취액은 일시에 수익인식

대상기술
MucoMAX 기술 기반의 BLS-M22, BLS-M32

개발진행경과
한국 임상1상

품목
BLS-M22, BLS-M32 (동물헬스케어 제품 분야)

계약상대방
Northstrive Bioscience Inc. (미국)

계약내용
2024년 4월 30일 체결된 MucoMAX 기반 기술이 적용된 인체용 근육질환 치료제 계약에 해당 기술을 동물용 헬스케어 제품에 적용하기 위한 추가 계약

대상지역
전세계 (한국제외)

계약기간
특허만료일 또는 계약제품 첫 시판후 15년 중 늦은 날

계약총금액
$34,680

계약조건

총 계약금액 : $34,680

① 계약금(Upfront) : $34,680

- 현금 $6,000

- PMGC Holdings Inc. 보통주 12,000주 (나스닥 상장주식)

② 경상기술료(Royalty) : Northstrive Bioscience Inc.가 직접 판매하여 발생된 총매출액에 대해서는 2024년 4월 30일 체결한 경상기술료 조건과 동일하게 수취 예정, Northstrive Bioscience Inc.가 서브라이센스할 경우 서브라이센스를 받은 제3자로부터 받은 금액의 30% 수취 예정

회계처리방법
계약금은 일시에 수익인식

대상기술
MucoMAX 기술 기반의 뒤센 근이영양증 치료 후보물질(BLS-M22) 및 노인성 근감소증 치료 후보물질(BLS-M32)의 기술을 적용한 동물용 헬스케어 제품

개발진행경과
미국 제품개발

(3) 기술제휴 계약

공시서류 작성기준일 현재 당사가 체결 중인 기술제휴계약은 없습니다.(4) 판매 계약

[공급 계약 총괄표]

공급계약 내용
계약상대방
대상지역
계약체결일
계약종료일
총계약금액

건강기능식품 공급계약
코헨스
국내

2025.02.04

2026.02.03

2,275,000,000원

건강기능식품 공급계약
서경실업
국내

2025.02.13

2026.02.12

1,890,000,000원

중국 내 전자상거래 온라인 판매계약

티엔윈윈샹 수지과기유한공사

(중국)

중국

2025.03.12

2027.03.11

RMB3,000,000

(603,030,000원*1

2025년 확정 계약 금액)

화장품원료 공급계약

RAHN AG

(스위스)

전세계

2025.03.19

2031.03.18

USD 9,970,000

(14,427,587,000원)*2

- 확정 계약 금액 3,125,736,000원

- 조건부 계약금액 11,301,851,000원

*1 계약일(2025.03.12) 서울외국환중개시장 매매기준율 고시환율 201.01원 적용

*2 계약일(2025.03.19) 서울외국환중개시장 매매기준율 고시환율 1,447.10원 적용

(5) 공동연구개발

품목

계약상대방

계약체결일

계약종료일

MucoMAX

(공동연구개발)

브릿지바이오(주)

2016.07.18

기술이전 완료시까지

MucoMAX

(공동연구개발)

브릿지바이오(주)

2017.04.07

기술이전 완료시까지

MucoMAX

(공동연구개발)

분당차병원

2017.07.25

기술이전 완료시까지

HumaMAX(공동연구개발)

비움텍

2016.10.01

3년, 매2년 연장 가능

나. 연구개발활동

(1) 신약후보물질 개발

HumaMAX 기술을 이용한 BLS-H01의 다양한 적응증 확대를 위해 항바이러스, 항암, 항알러지 효능에 관한 연구를 지속하고 있으며, 최근 항암 병용제로서의 효능을 확인하기 위해 동물모델에서 면역관문억제제 (anti PD-1/anti PD-L1)와 병용투여에 의한 항암 증강 효능 평가를 진행하고 있습니다.

또한 MucoMAX 기술의 효율 증대와 적용 확대를 위해 타겟 발현 시스템을 고도화하는 연구를 진행하고 있으며 발현량 조절을 위한 다양한 프로모터부터 여러 타겟을 동시에 발현할 수 있는 다중 타겟 발현시스템 등을 개발하였습니다. 최근 기술이전 계약을 한 BLS-M32의 경우 두 개 타겟 항원(Myostatin and Activin A)이 동시에 발현되는 시스템을 적용한 것으로 향후 질환에 따라 다양하게 적용할 수 있을 것입니다.

현재 개발하고 있는 기술들은 MucoMAX 기술의 원천특허로 국내뿐만 아니라 해외 특허도 지속해서 출원 및 등록을 진행하고 있습니다. 향후 고도화된 MucoMAX 기술을 적용하여 보다 안전하고 효율적인 신약을 개발할 계획입니다.

(2) 건강기능식품 개별인정형 기능성원료 개발

HumaMax 기술을 기반으로 기능성 소재인 폴리감마글루탐산칼륨(PGA-K)은 면역 증진 기능성 원료로 식약처로부터 건강기능식품 개별인정형 기능성 원료로 인정받았습니다. 폴리감마글루탐산의 NK세포 활성 증가를 통한 면역 증진 기전을 바탕으로 최근에는 체지방 개선, 장 건강 개선, 위 건강 개선 등의 추가적인 기능성에 관한 연구를 진행하고 있으며, 정부 및 지자체의 다양한 지원사업을 통해 동물 유효성 평가를 진행하고 있습니다. 폴리감마글루탐산의 추가적인 건강학적 기능을 규명하여 개별인정형 기능성 인정을 추가함으로써 향후 다양한 건강기능식품 제품으로 사업을 확대해 나갈 계획입니다.

다. 연구개발 조직

당사는 연구개발의 효율성과 운영도를 높이기 위해 기존 연구개발본부와 기술연구소로 나뉘어 있던 연구개발 조직을 기술연구소 하나로 통합하였습니다. 또한 여러 팀으로 나뉘어 있던 조직을 연구팀과 연구기획팀으로 간략화하여 보다 효율적이고 실용적인 운영이 가능하도록 개편을 진행하였습니다.

연구소

팀

주요업무

기술연구소

연구팀

플랫폼 기반 기술 연구

신규 타겟 발굴 및 효능 연구

신약후보물질 특성 분석 및 분석법 개발

건강기능식품 개별인정형 기능성원료 개발

기능성 화장품 소재 연구개발

연구기획팀
선행 연구 및 기술 기반 신규 연구 기획

공동연구, 위탁연구, 정부R&D 과제 기획

IP R&D 특허 재창출 및 신규 출원 전략

임상 연구 및 학술 지원

기술 연구소 LMO 및 기업부설연구소 관리

BD/기술고문
국내외 BD 및 연구개발 자문

연구개발 인력
총 15명 (박사 3명, 석사 2명, 학사 10명)

라. 연구개발 주요인력

조명선 박사

(연구소장)

● ㈜건강중심주의 R&D사업부 총괄 CTO

● ㈜글라세움 공동창업자 및 연구소장

● KT&G생명과학 의약개발부문장

● 단국대학교 첨단과학대학 초빙교수

● ㈜렉스진바이오텍(현,노바렉스) 생명과학연구소 총괄팀장

● 단국대학교 미생물학 이학박사

● 성균관대학교 유전공학 이학석사

최재철 이사

(연구개발팀장)

● 바이오리더스/비엘 기술연구소 수석연구원

● 경북대학교 유전공학 석사

함경수 박사

(BD/기술고문)

● 조선대학교 의과대학 석좌교수

● 연세대학교 의과대학 교수

● 한국생화학분자생물학회 회장

● FAOBMB(아시아,오세아니아 생화학자 연맹) 회장

● 미국 Duquesne 대학교 생화학 박사

마. 연구개발 비용

(단위 : 천원)

구 분

2025년도 3분기

(제26기)

2024년도

(제25기)

2023년도

(제24기)

자산처리

개발비(무형자산)

-
-
-

비용처리

인건비

358,838
540,417
890,443

원재료비

37,472
80,121
145,589

위탁연구비

161,172
(41,761)
453,707

기타

750
380
670

소계

558,232
579,157
1,490,409

연구개발비용 계

558,232
579,157
1,490,409

(정부보조금)

-
-
(37,985)

정부보조금 차감 후 연구개발비용 계

558,232
579,157
1,452,424

연구개발비/매출액 비율

8.45%
3.71%
7.96%

바. 연구개발 실적 및 계획

(1) 주요 연구개발 진행 현황

연구개발 과제

실적 및 계획

자궁경부상피이형증 치료제 (BLS-H01)
임상 2b상 시험 종료, 임상 3상 IND 승인 완료(2019.06)

자궁경부전암 치료제 (BLS-M07)

임상 1/2a 상 시험 종료, 2b상 종료

식약처 2/3상 임상시험 IND 승인 완료

뒤쉔 근이영양증 치료제 (BLS-M22)

미국 FDA에서 ODD(희귀의약품) 지정 승인(2017.12.28.)

식품의약품안전처 개발 단계 희귀의약품 지정(2019.01.17.)

삼성서울병원에서 임상 1상 완료

미국 엘레바이랩스(Elevai Labs)사에 기술이전 계약(2024.05.01.)

미국 Northstrive Bioscience Inc.사에 동물용 헬스케어 분야 기술이전 계약(2025.05.12.)

백신 아쥬반트 (BLS-H03)
비임상 효력시험 및 비임상 독성시험 완료.

코로나 치료제 (BLS-H01)
KMPC와 공동으로 효력시험 완료, 중등증 환자 대상 COVID19 치료제 식약처 2상 IND 승인 및 2상 임상시험 진행, 2024년 1분기 조기종료

건강기능식품 기능성원료 (PGA-K)

체지방 개선 동물 유효성 평가 완료 (Nutrients지 논문 발표, 2024년 3월)

위점막 보호 동물 유효성 평가 완료

염증성 장질환 개선 동물 유효성 평가 완료

배변활동 개선 동물 유효성 평가 완료

주) 당사는 플랫폼 기술을 기반으로 신약 후보물질 추가 확보를 진행하고 있습니다.

(가) 자궁경부상피이형증 치료제 (BLS-H01)

① 적응증

자궁경부상피이형증 (Cervical Intraepithelial Neoplasia 1, CIN1)

② 작용기전

장점막 상피세포에 존재하는 Toll-Like Receptor 4를 매개로 한 신호전달을 통하여 자연살해세포를 활성화시키며, 이를 통하여 바이러스에 의하여 이형화된 세포를 제거하는 작용기전을 가지고 있는 약물임.

③ 제품의 특성

폴리감마글루탐산(γ-PGA)은 면역세포 표면에 존재하는 수용체인 TLR4(Toll-like receptor 4)를 매개로 선천면역을 유도하여 암 등의 질병의 원인이 되는 비정상적인 세포들을 제거하는 역할을 하는 것이 확인되었고, 이를 토대로 다양한 질병 치료와 예방이 가능한 면역조절 바이오 신소재임.

④ 진행경과

해당 약물은 약물의 유효성을 입증하기 위한 위약군과 시험군을 대상으로 하는 총 200명의 임상 2b상 시험을 수행하였으며, 분석 결과, 위약군 대비 통계적으로 유의한 치료효과(p=0.0247)를 확인하였음. 해당 약물은 4주간의 약물 복용으로 회복기간을 자연적 치유기간인 6개월에서 3개월로 단축시키는 효과를 확인할 수 있음.

⑤ 향후계획

임상 3상 시험 IND 승인 (2019년 6월)

⑥ 경쟁제품

혁신 신약(First-in-class)으로 유사 경쟁제품이 없음.

⑦ 관련논문 등

1. Oral administration of high molecular mass poly-gamma-glutamate induces NK cell-mediated antitumor immunity. J. Immunol. 2007;179(2): 775-780.

2. Oral administration of poly-gamma-glutamate induces TLR4- and dendritic cell-dependent antitumor effect. Cancer Immunol. Immunother. 2009;58(11):1781-94.

3. A single-center, randomized double-blind placebo-controlled study evaluating the effects of poly-gamma-glutamate on human NK cell activity after an 8-week oral administration in healthy volunteers, Evid-Based Compl. Alt., 2013;Article ID 635960

4. Short-term clinical and immunologic effects of poly-gamma-glutamic acid (γ-PGA) in women with cervical intraepithelial neoplasia 1 (CIN 1): A multicenter, randomized, double blind, phase II trial. PLOS ONE.2019;14(6):e0217745

⑧ 시장규모

아직 시장에 치료제가 없는 상황에서 건강보험심사평가원 발표 자료에 의하면 2019년 자궁경부이형성증 진료 환자 수는 약 18만5,000명으로 10년 사이 7만 명 넘게 증가하였고 매년 증가하는 추세임.

⑨ 기타사항

자궁경부상피이형증 환자는 2~3년까지의 추적 관찰 기간 중 4~6개월 단위의 정기 검진을 받아야 하는 부담과 오랜 기간 암으로 진행될 가능성에 대한 정신적 고통이 수반되고 있음. 수술 시행의 경우 거의 100%의 치료율을 보이고 있으나 불임, 조산 등의 부작용이 있음. 특히 가임기 여성 환자에게 있어서는 저출산, 결혼연령 고령화와 연관된 사회문제 측면에서도 비수술적 치료 대안의 필요성이 제기되고 있음.

(나) 자궁경부 전암 치료제 (BLS-M07, Hupavac)

① 적응증

자궁경부전암

② 작용기전

MucoMAX 기술인 유산균 표면 항원 발현 기술을 이용하여 HPV 16형 E7 단백질을 안정적으로 유산균 표면에 발현하여 장내 점막 면역을 유도함.

③ 제품의 특성

현재 자궁경부 상피내 종양만을 대상으로 시판 중인 비침습적 치료제는 없으며, 경쟁 개발 제품 중에도 경구 치료제는 없으므로 해당 적응증의 치료제로서 경쟁력을 가지는 제품임.

④ 진행경과

현재 임상 1/2a상이 성공적으로 종료(전체 대상환자의 75%에서 치유 확인)되어 약물의 효과 및 안전성을 확인하였으며, 효력 검증을 위한 임상 2b상이 2017년 2월 13일자로 식품의약품안전처의 승인을 받아 고려대학교 구로병원을 중심으로 17개 시험기관에서 총 116명의 환자를 대상으로 추적관찰 및 임상시험을 종료하였음. 2b상 결과를 바탕으로 2022년 8월 2/3상 임상시험계획서 식약처 승인 완료함.

⑤ 향후계획

임상 2/3상 IND 승인.

⑥ 경쟁제품

전 세계적으로 당사를 포함 총 3개 사의 신약 후보물질이 임상 단계 개발 중으로 판매 중인 제품은 없는 상황임. 미국 Inovio의 VGX-3100이 2022년 5월 임상 3상을 중단하였으며, 한국 제넥신의 GX-188E는 임상 2023년 2상을 완료하고 임상 3상 단계에 있음. 당사의 BLS-M07은 현재 국내에서 임상 2b상을 완료하여 유사한 개발 단계에 있음. 하지만 Inovio나 제넥신이 개발 중인 자궁경부전암 치료제는 전기천공 방식을 이용한 주사제 투입으로 주기적인 병원 방문과 함께 환자에게 큰 고통을 안겨주기 때문에 환자들의 거부감이 큰 반면, 당사가 개발 중인 치료제는 경구용으로 치료기간 동안 처방받은 약물로 집에서 투여가 가능하므로 시장에서 경쟁력이 훨씬 높다고 볼 수 있음.

⑦ 관련논문 등

1. Oral immunization with a
Lactobacillus casei
vaccine expressing human papillomavirus (HPV) type 16 E7 is an effective strategy to induce mucosal cytotoxic lymphocytes against HPV16 E7. Vaccine, 28(16), 2810-2817 (2010).

2. Oral vaccination against HPV E7 for treatment of cervical intraepithelial neoplasia grade 3(CIN3) elicits E7-specific mucosal immunity in the cervix of CIN3 patients. Vaccine. 2014;32(47):6233-9

3. Safety, efficacy, and immunogenicity of VGX-3100, a therapeutic synthetic DNA vaccine targeting human papillomavirus 16 and 18 E6 and E7 proteins for cervical intraepithelial neoplasia 2/3: a randomised, double-blind, placebo-controlled phase 2b trial. The Lancet. 2015;386(10008):2078-88

4. A phase1/2a, dose-escalation, safety and preliminary efficacy study of oral therapeutic vaccine in subjects with cervical intraepithelial neoplasia 3. J Gynecol Oncol. 2019 Sep;30(5):e88.

⑧ 시장규모

CIN (cervical intraepithelial neoplasia) & HR-HPV (High-risk human papillomavirus) 치료 시장 규모는 2022년 116억 3,517만 달러였으며 2028년에는 171억 6,461만 달러에 이를 것으로 예상됨. 시장은 2023년부터 2028년까지 6.7%의 CAGR을 기록할 것으로 추정됨.

출처 : Research and Markets, Global CIN & HR-HPV Treatment Market

⑨ 기타사항

경구용 자궁경부전암 치료제 임상 2b상 연구가 보건복지부의 첨단의료기술개발사업 정부과제로 진행되어 종료됨.

(다) 뒤쉔 근디스트로피 치료제 (BLS-M22)

① 적응증

뒤쉔 근이영양증 (Duchenne Muscle dystrophy, DMD)

② 작용기전

MucoMAX® 기술을 이용한 당사의 뒤쉔 근이영양증 치료제는 경구 투약을 통해 체내에서 근육 성장을 억제하는 마이오스타틴에 대한 항체를 체내 유도하고, 이를 통해 마이오스타틴의 기능을 억제함으로써 근감소 증상을 억제하는 치료제임.

③ 제품의 특성

장관 면역시스템 적용을 위해 장용 코팅된 캡슐 제형을 사용하였으며, 마이오스타틴 항원 단백질을 유산균 표면에 효과적으로 발현시켜 사용된 제품으로 마이오스타틴의 서열 중 항원력이 높은 부위를 선별하고, 이 부위를 반복적으로 사용하여 항원력을 증대시킨 제품임.

④ 진행경과

동물 효력시험에서 마이오스타틴에 대한 항체 생성 능력을 확인하였으며 임상시험 허가를 위한 비임상 독성시험, 안전성 약리시험 등이 완료되어 임상시험을 위한 임상시험용의약품을 생산 완료하여 안정성 시험을 진행하였고, 2018년 11월 27일자로 식품의약품안전처에서 임상 1상 시험에 대해 승인받아 삼성서울병원에서 임상을 진행하였음. 2019년 1월 17일자로 식품의약품안전처로부터 개발 단계 희귀의약품 지정받은 제품임. 임상 1상 시험 완료하여, 중대한 이상반응 없이 내약성과 안정성을 확보하였음.

⑤ 향후계획

L/O에 따른 마일스톤 수령 예정 예정.

⑥ 경쟁제품

지난 2015년 식품의약품안전처로부터 신약허가를 승인 받은 PTC사의 트랜스라나(아타루렌)의 경우 정지돌연변이 번역초과 방법을 이용한 유전자 요법으로 전체 뒤쉔 근디스트로피 환자 중 12.8%만 해당하는 넌센스 돌연변이 근디스트로피 환자에게만 적용이 가능한 제품임. 그 외에도 여러 기업에서 치료제를 개발하고 있지만 해당 경쟁 제품들이 모두 해당 질환자 전체에 적용될 수는 없는 기술적 한계점을 가지고 있는 상황이어서 당사 제품이 성공적으로 개발될 경우 높은 시장 점유율을 가질 수 있을 것으로 예상할 수 있음.

⑦ 관련논문 등

1. A mouse anti-myostatin antibody increases muscle mass and improves muscle strength and contractility in the mdx mouse model of Duchenne muscular dystrophy and its humanized equivalent, domagrozumab (PF-06252616), increases muscle volume in cynomolgus monkeys. Skelet Muscle . 2017 Nov 9;7(1):25

2. Myostatin inhibitor ACE-031 treatment of ambulatory boys with Duchenne muscular dystrophy: Results of a randomized, placebo-controlled clinical trial. Muscle Nerve. 2017 Apr;55(4):458-464.

3. A New Method of Myostatin Inhibition in Mice via Oral Administration of
Lactobacillus casei
Expressing Modified Myostatin Protein, BLS-M22. Int J Mol Sci. 2022 Aug; 23(16): 9059.

⑧ 시장규모

Marketresearch.biz 에 따르면 뒤센 근이영양증 시장은 2023년에 35억 달러로 평가되어 상당한 성장을 보였으며 13.16%의 뛰어난 CAGR로 2033년까지 117억 달러에 이를 것으로 예상됨.

출처: Marketresearch.biz Report, Duchenne Muscular Dystrophy Market Poised for Substantial Growth, Forecasted to Surpass USD 11.7 Billion by 2033 (2024)

⑨ 기타사항

미국 FDA로부터 희귀의약품 지정(Orphan Drug Designation, ODD) 승인 (2017.12.28.) 받았고, 식품의약품안전처로부터 개발 단계 희귀의약품 지정 받았음. (2019.01.17.)

뒤쉔 근이영양증 치료제 개발을 위한 비임상 연구는 보건복지부의 첨단의료기술개발사업 정부과제로 선정되어 2018년 11월까지 지원 받아 과제를 완료하였음.

미국 PMGC HOLDINGS INC.(구.엘레바이랩스(Elevai Labs.))에 기술이전 계약 완료 (2024.04.30. 미국 현지시간)

(라) 백신아쥬반트 (BLS-H03)

① 적응증

백신 아쥬반트 (Vaccine adjuvant)

항체 생산 또는 세포성 면역을 강화시키기 위함.

② 작용기전

PC nanogel은 폴리감마글루탐산의 음이온성 아미노산 고분자 특성을 이용하여 양이온성 물질인 키토산과 결합시킨 나노젤 제형임. 구성 아미노산인 글루탐산의 카르복실기에 의해 친수성이라는 특징을 가지게 되고, 현재 백신으로 사용되고 있는 대부분의 항원 또한 친수성이기 때문에 항원과 효과적으로 결합할 수 있으며, 따라서 항원전달력이 매우 우수함..

③ 제품의 특성

백신의 항원성을 증대시키고 면역 지속성을 증진시키는 특징으로 항원에 의한 부작용 위험을 감소시킴.

④ 진행경과

당사에서는 폴리감마글루탐산의 음이온성 아미노산 고분자 특성을 이용하여 양이온성 물질인 키토산과 결합시킨 나노젤 제형의 백신 아쥬반트를 개발하였음.

폴리감마글루탐산이 함유된 백신 아쥬반트 제형이 백신 내 항원을 항원제시세포로의 전달율을 높여 적은 항원 성분량으로도 충분한 항체 생성을 유도할 수 있으며, 낮은 항원성을 가진 항원 성분에 대해서도 항체 생성을 유도할 수 있음.

폴리감마글루탐산 나노젤 아쥬반트의 제조공정을 개선하여 100 mg/ml 이상의 제형을 확보하였고, 기존 제형 대비 2배의 항원 결합률을 확인하였으며, 나노젤 아쥬반트의 12개월의 안정성 시험 결과를 확보하였음.

폴리감마글루탐산 나노젤 아쥬반트의 H5N8 inactive vaccine에 대한 효력 검증을 하였으며, 기존 아쥬반트인 Alum과 비교하였을 때 효능이 유사하였으며, Alum의 경우 체중 감소가 나타난 반면, 폴리감마글루탐산 나노젤 아쥬반트 투여군에서는 체중이 유지되는 것으로 보아 독성이 없는 것으로 판단되었음.

또 다른 효력시험으로 인플루엔자 바이러스 유래 단백질을 이용한 vaccine에 대해 효력 검증을 하였으며, 다양한 종류의 인플루엔자 바이러스에 대한 효력이 검증 되었음.

폴리감마글루탐산 나노젤 아쥬반트의 PK 시험을 수행하여 폴리감마글루탐산 나노젤 아쥬반트의 주사 시 거동을 확인하였음.

GLP 비임상 독성시험을 GLP 연구기관인 켐온에서 진행하였으며, 설치류 단회투여독성, 설치류 반복투여독성, 회복시험, 비설치류 단회투여 독성시험, 안전성약리시험, 항원성 시험을 수행하였음.

⑤ 향후계획

비임상 시험 완료 및 제조 공정 최적화 후 임상시험 계획

⑥ 경쟁제품

스쿠알렌을 이용한 노바티스의 MF59, GSK사의 AS03과 MPL을 이용한 AS04, QS21(saponin 유래)를 이용한 AS01 등이 있음.

⑦ 관련논문 등

1. Mucosal immunization with recombinant influenza hemagglutinin protein and poly gamma-glutamate/chitosan nanoparticles induces protection against highly pathogenic influenza A virus. Vet. Microbiol. (2012) 160:277-289

2. Poly-gamma-glutamic acid/chitosan nanogel greatly enhances the efficacy and heterosubtypic cross-reactivity of H1N1 pandemic influenza vaccine. Scientific Report (2017), 7:44839

⑧ 시장규모

글로벌 백신 보조제시장 규모는 2024년 21억 1,000만 달러로 추정되며, 2029년 38억 9,000만 달러에 이를 것으로 예측됨. 예측 기간 중(2024-2029년) CAGR은 12.97%로 성장할 전망임.

출처: Mordor Intelligence, Vaccine Adjuvants - Market Share Analysis, Industry Trends & Statistics, Growth Forecasts 2024 - 2029 (2024)

⑨ 기타사항

-

(2) 기타 연구개발 실적

당사는 설립 이후 총 30건의 정부과제를 수주 및 완료하였고, 2024년에는 5건의 공동기술개발사업을 진행하였습니다.

번호

주관부처

사업명

계약명칭

연구기간

(시작~종료일)

1
한국식품연구원
농생명·바이오소재 기반 산업화 기술촉진 지원 사업
발효식품 유래 바이오소재의 위 건강 개선 기능성원료 개발을 위한 동물 효력 시험

2024.03.01 ~ 2024.11.30

2

한국식품산업

클러스터진흥원

한국식품산업 클러스터진흥원

공동기술개발사업

건강기능식품 기능성원료 폴리감마글루탐산칼륨의 장 건강 개선 유효성 검증

2024.03.15 ~ 2024.11.29

3
산업통상자원부
메디바이오 핵심소재 기술개발 및 메디컬바이오 실용화 지원기반 구축
폴리감마글루탐산 함유 코슈메슈티컬 소재 임상적 안전성 평가

2024.04.05 ~ 2024.12.03

4
한국산업기술시험원
첨단바이오소재 사업화 지원 사업
폴리감마글루탐산칼륨의 변비 유발 랫드모델에서의 장 건강 개선 유효성 평가

2024.05.20 ~ 2024.11.29

5
한국산업기술시험원
첨단바이오소재 사업화 지원 사업
화장품 2종에 대한 인체 피부 개선 효과 평가시험

2024.08.30 ~ 2024.11.29

6
산업통상자원부
메디바이오 핵심소재 기술개발 및 메디컬바이오 실용화 지원기반 구축
폴리감마글루탐산 함유 코슈메슈티컬 소재 임상적 유효성, 안전성 평가

2025.01.01 ~ 2025.12.31

7
한국산업기술시험원
첨단바이오소재 사업화 지원 사업
폴리감마글루탐산 화장품 전용 뷰티 디바이스 피부 개선 효과 평가시험

2025.08.12 ~ 2025.11.28

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 현황

Technology
국내
해외
총계
비고

등록
출원
등록
출원
등록
출원
합계

HumaMAX
14
3
13
-
27
3
30
r-PGA물질특허, 균주특허 만료

MucoMAX
8
1
30
3
38
4
42
유산균 표면 발현 기술관련 원천특허 및 용도특허 보유

기타
2
-
-
-
2
-
2
-

합계
24
4
43
3
67
7
74
- 특허 : 74건 (등록특허 67건, 출원특허 7건)- 국내특허 : 28건 (등록특허 24건, 출원특허 4건)- 해외특허 : 46건 (등록특허 43건, 출원특허 3건)

28
46

당사는 IP portfolio 전략에 따라 플랫폼 기술 관련 원천특허 및 용도 특허 확보를 추진하여 현재 국내 특허 28건, 해외특허 46건의 출원/등록 특허를 보유하고 있으며, HumaMAX 기술관련 특허 30건, MucoMAX 기술관련 특허 42건, 기타 특허 2건으로 구성되어 있습니다.

나. 시장 현황
(1) 의약품 업계의 현황

1) 의약품 시장

글로벌 의약품 시장은 코로나19 백신 및 치료제 사용 감소에도 불구하고 신약 출시 및 특허 만료에 따른 바이오시밀러 영향력 확대로 2023년 1조 6,068억 달러로 성장했고 향후 5년간 연평균 6~9% 성장해 2028년 2조 2,250억 달러 ~ 2조 2,550억 달러에 달할 것으로 예상됩니다.(출처: IQVIA, Global Use of Medicines 2024)

글로벌 의약품 시장 현황 및 전망 (출처:IQVIA)

2023년 글로벌 제약산업 매출액은 약 1조 4,506.1억 달러(저분자의약품 9,705.9억 달러, 바이오의약품 4,800.3억 달러)를 기록하였으며, 2024년에는 3.6%~5.1% 성장할 것으로 전망됩니다.

제약산업 내 저분자의약품(화학합성의약품) 시장의 점유율이 66.9%를 차지하지만, 단일클론항체 및 재조합 단백질, 백신 등 매출 증가 영향으로 바이오의약품(8.1%)이 저분자의약품(3.5%)보다 약 4.6%p 높은 성장세를 나타낼 것으로 예측 되며, 향후 5년간(’23~‘28년) 글로벌 제약산업 매출 규모는 저분자의약품 4.4%(‘23년 9,705.9억 달러 → ’28년 1조 2,034.5억 달러), 바이오의약품 9.4%(‘23년 4,800.3억 달러 → ’28년 7,521.4억 달러) 증가하여, 전체 5.9~6.2% 성장할 것으로 예상됩니다.(출처: IQVIA, Global Use of Medicines 2024)

글로벌 저분자의약품과 바이오의약품 시장 현황 (출처:IQVIA)

글로벌 바이오의약품 파이프라인은 항체 단백질이 2,734개로 압도적으로 큰 비중을 차지했으며, 뒤를 이어 재조합 단백질(932개), 자가세포(758개), 이종세포(687개) 순으로 기록되었습니다.

글로벌 저분자의약품과 바이오의약품 전망 (출처: IQVIA,2024)

2) 희귀의약품 시장

Evaluate 자료에 따르면, 2028년 전 세계 희귀의약품 시장 규모는 약 3,000억 달러(한화 약 383조 원)에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 이는 연평균 11.6% 성장한 수치로 전문의약품(복제약, 희귀의약품 제외)이 같은 기간 동안 9,220억 달러(한화 약 1,178조 원)에서 1조 2,400억 달러(한화 약 1,584조 원)로 6.1% 성장하는 것과 비교하면 매우 빠른 속도입니다. (출처 : Orphan drugs 2023~2028: a flattering curve?, Evaluate, March 2023)

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글로벌 희귀의약품 시장 현황 및 전망

(출처 : Orphan drugs 2023~2028: a flattering curve?, Evaluate, March 2023)

희귀의약품 개발에 대한 관심이 높아지면서 전 세계적으로 희귀의약품 파이프라인은 점점 확대되고 있습니다. 세계보건기구에 따르면 2022년 5월 기준으로 희귀의약품 파이프라인은 전 세계 신약 파이프라인의 79%를 차지하고 있습니다. 후기 임상 개발 단계 기준으로 그 비중을 살펴보면 항암제가 가장 많고(59%), 내분비와 혈액·면역 분야(8%), 정신 질환 분야(7%) 파이프라인이 그 뒤를 잇고 있습니다. 임상 단계별로는 임상 2상(55%), 임상 1상(30%), 임상 3상(13%)으로 임상 2상이 가장 많습니다.

유전자 조작 기술과 AI 기술 등의 발달로 희귀의약품 개발은 더욱 촉진될 전망이며, 새로운 CAR-T cell 치료제와 유전병 치료제의 출시로 희귀질환 치료제의 접근성이 향상될 것으로 예측하고 있습니다. (출처: 국가임상시험지원재단, 2028년 희귀의약품(orphan drugs) 글로벌 동향 예측)

3) 글로벌 제약사 매출 전망

최근 글로벌 의약품 시장조사기관인 Evaluate가 발표한 자료에 따르면 올해 MSD의 키트루다(Keytruda)가 작년에 이어 2년 연속으로 글로벌 매출 1위 기록을 달성할 것으로 전망됩니다. 키트루다와 같은 면역관문억제제(항 PD-1)인 BMS의 옵디보 역시 글로벌 매출 7위를 기록해 매출 상위 10대 의약품에 포함될 것으로 예측되며, 노보노디스크의 2형 당뇨병치료제 오젬픽(Ozempic)이 매출 2위를 차지할 것으로 예상하고 있습니다. 하지만 해당 제품의 주성분인 세마글루타이드 기반의 경구용 당뇨병치료제 리벨서스(Rybelsus) 및 비만치료제 위고비(Wegovy)를 포함한 제품군의 매출은 총 280억 달러를 상회 하며, 키트루다의 매출을 넘어설 것으로 전망됩니다. 또한 MSD의 자궁경부암백신 가다실(Gardasil) 역시 올해 매출 100억 달러 돌파를 통해 상위 매출 10위권에 포함될 것으로 전망하고 있습니다. (출처 : Evaluate Pharma, World Preview 2023: Pharma’s Age of Uncertainty, 2023)

글로벌 제약사 매출 순위 (출처: Evaluate Pharma, 2023)

지난해 대비 올해 가장 큰 매출 상승을 보일 것으로 예상되는 의약품으로는 비만·당뇨병 치료제, 면역질환치료제 등이 있으며, 특히 노보노디스크의 비만치료제 위고비가 전년 대비 40억 달러 이상 매출 증가로 가장 큰 증가세를 기록할 것으로 예상되며, 동사의 당뇨병치료제 오젬픽 역시 30억 달러에 달하는 매출 증가로 두 번째 순위를 차지할 것으로 전망됩니다. 아울러 경쟁제품인 일라이릴리의 마운자로 (Mounjaro)는 20억 달러 매출 증가로 증가액 면에서 5위에 그칠 것으로 예측되고 있습니다..

전문의약품 매출 상위 10대 기업으로는 각 10억 달러 이상의 매출이 예상되는 의약품 17개를 보유한 로슈(Roche)가 1위를 기록할 것으로 보이며, 존슨앤존슨, MSD, 에브비, 화이자, 아스트라제네카 등이 포함될 것으로 전망됩니다. (출처 : Evaluate Pharma, World Preview 2023: Pharma’s Age of Uncertainty, 2023)

(2) 건강기능식품 시장의 현황 및 전망

1) 글로벌 건강기능식품 시장

코로나19로 건강을 챙기기 시작한 전세계 소비자들은 다양한 건강기능식품에 관심을 두기 시작하였고, 글로벌 건강기능식품 시장은 계속적인 성장세를 보이고 있습니다. 엔데믹 이후 건강기능식품에 대한 수요는 서서히 감소할 것이라는 분석도 있었지만, 이러한 예측을 깨고 건강기능식품 성장세는 계속 이어지고 있습니다. 글로벌 조사기관인 Market.us Media에 따르면 2024년 글로벌 건강기능식품 시장 규모는 1,915억 달러이며, 향후 2032년에는 3,614억달러로 연평균 8.4%의 성장률의 고성장을 나타낼 것으로 전망하였습니다. (출처: Market.us Media, Dietary Supplements Statistics 2024 By Usage, Trends, and Implications, 2024)

글로벌 건강기능식품 시장 전망(단위:USD Billion) (출처: Market.us Media, 2024)

과거 건기식은 가계 사정이 좋지 않으면 가장 먼저 지출을 줄이는 품목이었지만, 이제 상황이 바뀌어 경기불황과 물가상승으로 소비가 위축된 상황에서도 소비자들의 건기식 구입은 줄지 않는 것으로 나타났습니다. 글로벌 시장에서 주로 소비되는 건기식 카테고리는 면역기능 증강, 소화기능 개선, 관절 건강, 두뇌 건강, 혈액순환 개선, 눈 건강, 갱년기 증상 완화, 이너뷰티 등이며, 이런 기능에 효과가 있는 것으로 알려진 원료들이 끊임없이 개발되고 마케팅도 치열한 상황입니다.

건기식 소비 트렌드에 이러한 변화가 생기면서 소비자들이 선호하는 건기식 기능과 성분에도 변화가 나타나고 있습니다. 2017년까지 글로벌 소비자들이 가장 많이 섭취하는 건기식은 소화기능을 개선하는 제품이었지만, 코로나를 거치며 면역기능 증진을 위한 건기식 구입이 소화기능 개선보다 더 높은 비율을 차지하는 것으로 나타났습니다. 유로모니터의 ‘건강기능식품 기능 포지셔닝별 판매비중조사’에 따르면, 2017년까지 소비자들이 구입 하는 건강기능식품 중에 가장 높은 비율을 차지했던 기능은 소화기능 개선이었지만, 2022년을 기점으로 면역력 증진을 위한 건기식 구입 비중이 11.5%로 가장 높게 나타났습니다. (출처: 유로모니터 인터내셔널 한국리서치, 글로벌 건강기능식품 트렌드, 2023)

글로벌 건강기능식품 기능 포지셔닝별 판매비중(%) (출처: 유로모니터 인터내셔널 한국리서치, 2023)

2) 국내 건강기능식품 시장

국내 건강기능식품 시장은 최근 건강에 대한 단순한 관심을 넘어 건강을 중심으로 소비하는 ‘헬스디깅(health digging)’ 트렌드에 힘입어 지속적인 성장세를 보여왔습니다. 한국건강기능식품협회는 지난 2020년 5조 1,750억원이었던 시장 규모가 2024년 6조 440억원 규모로 약 17% 성장했다고 밝혔습니다. (출처: 한국건강기능식품협회, 2024)

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건강기능식품 시장규모

또한, 2024년 건강기능식품 구매 경험률은 82.1%를 기록할 것으로 예상되어, 우리나라 10가구 중 8가구 이상은 연 1회 이상 건강기능식품을 구매하는 것으로 확인되었습니다. 가구당 예상 평균 구매액은 약 34만 원이며, 2019년부터 꾸준히 소비력(평균 구매액)이 강화되는 흐름을 확인할 수 있었습니다. 2022년까지 50대 이상의 고연령층이 주 소비층이었으나 최근에는 2040세대와 10세 이하 아동의 소비 비중도 증가하며 소비층의 변화도 확인되었습니다. 2024년에 가장 많이 판매된 기능성 원료는 구매 금액으로 9,900억원을 기록한 홍삼이었으나 홍삼은 2019년부터 1조5,939억원에서 해마다 감소하고 있습니다. 홍삼에 이어 프로바이오틱스가 7,700억원, 종합비타민이 6,600억원으로 2, 3위를 차지하며 강세를 보이고 있고 그 뒤를 단일비타민, EPA 및 DHA 함유 유지, 체지방감소, 단백질보충제가 이었습니다. 유통 채널은 인터넷몰이 전체의 69.8%를 차지하며 건강기능식품 구매의 주채널로 자리잡고 있고 그 중에서도 오픈마켓 및 소셜커머스가 32.3%로 금액 비중이 가장 높았습니다. 가구 특성별 유통 채널에서는 약국과 드럭스토어의 변화가 주목을 받았는데 약국은 베이비와 키즈, 시니어 가구의 특화 채널이었으나 최근에는 10대 자녀 및 성인 가구의 긍정적 기여가 동반되며 최근 3년 중 가장 높은 비중(4.2%)를 보였습니다. 드럭스토어는 독립 가구에 집중된 채널인데 올해는 일부 미성년 자녀 가구가 추가 유입된 것으로 나타났습니다. (출처: 한국건강기능식품협회, 2024)

(3) 화장품(스킨케어) 시장의 현황 및 전망

1) 글로벌 스킨케어 시장

글로벌 스킨케어 시장은 2024년 1,783억 달러에서 2029년 2,645억 달러로 성장할 것으로 예상되며, 이 기간 동안 연평균 성장률(CAGR) 8.21%를 기록할 것으로 보입니다. 스킨케어 제품에는 크림, 로션 등이 포함되며, 이는 피부의 품질과 건강을 개선하고 영양을 제공합니다. 최근에는 합성 화학물질의 부작용에 대한 인식이 높아지면서 유기농 및 허브 기반 스킨케어 제품의 수요가 증가하고 있습니다.

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글로벌 스킨케어 시장 규모 (출처: Market Data Forecast, 2024)

2) 국내 스킨케어 시장

글로벌데이터의 최신 보고서에 따르면, 한국 스킨케어 시장은 2021년 9.7조 원에서 2026년까지 12.8조 원으로 연평균 성장률(CAGR) 5.6%로 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 페이셜 케어 부문이 5.7%의 가장 높은 CAGR을 보일 것으로 예측되며, 바디 케어 부문이 그 뒤를 잇고 있습니다. 한국의 1인당 스킨케어 지출(PCE)은 2016년 $40.2에서 2021년 $81.3로 증가했으며, 이는 2026년까지 $108.2로 상승할 전망입니다. 한국에서는 고령 인구가 증가함에 따라, 안티에이징 스킨케어 제품에 대한 수요가 크게 증가할 것으로 보입니다. 오프라인 매장 방문자 수가 회복되고 있음에도 불구하고, 편리함과 경쟁력 있는 가격을 제공하는 전자 소매와 직접 판매 채널의 점유율이 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

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한국의 1인당 스킨케어 지출과 아시아 태평양 및 글로벌 수준과의 비교

(출처: Global Data Market Analyzer, 2022)

3) 더마코스메틱 시장

Dermacosmetic은 피부과학(Dermatology)과 화장품(Cosmetic)의 합성어로 피부를 보호하고 피부 건강에 도움을 주는 제품을 뜻합니다. 더마코스메틱 제품은 피부과적으로 입증된 성분으로 제조된 세럼, 크림, 클렌저 등 다양한 제품을 포함합니다. 이러한 제형에는 레티노이드, 히알루론산, 항산화제와 같은 활성 성분이 포함되어 있으며, 특정 피부 고민을 해결하는 데 도움을 줍니다. 주로 노화 방지를 위해 사용되며, 피부 재생, 피부 결, 민감성 등의 문제를 개선하는 데 효과적입니다.

글로벌 더마코스메틱 시장규모는 2024년에 39.85 억 달러에서 2033년까지 60억 6천만 달러에 도달할 것으로 예상됩니다. 연평균 성장률(CAGR)이 4.3%로 지속적인 성장세가 예측됩니다. (출처: Business Research Insights, 2024)

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글로벌 더마코스메틱 시장규모 2032 (USD Billion)

(3) 뷰티디바이스 시장의 현황 및 전망

글로벌 뷰티테크(뷰티 디바이스 포함) 시장은 최근 빠르게 성장하고 있으며, 2025년 시장 규모는 10조원으로 예상되며 5년 뒤인 2030년에는 4.5배 증가된 45조원 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. 기술 융합(LED, RF, 마이크로커런트 등)과 가정용(At-home) 디바이스의 보급 확대로 소비자 접근성이 크게 개선되고 있어 중장기적으로 뷰티디바이스 시장은 높은 성장률을 유지할 가능성이 큽니다. 또한 K-뷰티 기기 성공 사례(소셜 미디어·셀러브리티 프로모션 연계)는 해외 시장 확장 전략에서 유리한 레버리지가 될 수 있습니다.

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글로벌 홈 뷰티디바이스 시장규모 전망(출처: Kearney Insights, 2024)

(4) 펫케어화장품(스킨케어) 시장의 현황 및 전망

삼정KPMG 경제연구원은 글로벌 반려동물 시장은 2022년 기준 3,200억 달러(약 400조원) 규모로 추산되며, 블룸버그 인텔리전스에 따르면 2030년 시장이 4,930억 달러(약 677조원)로 2022년 대비 1.5배 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 또한 국내 반려동물용품 시장은 2022년 기준 62억달러(약 8.5조원)이며, 2032년에는 152억달러(약 21조원)으로 성장할 것으로 예측하였습니다. (출처: 삼정KPMG 경제연구원, 펫 비즈니스 트렌드 보고서, 2024)

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반려동물용품 시장 규모 및 성장 추이 (A: 세계시장, B:국내시장) (출처 : 삼정KPMG경제연구원, 2024)

또한 반려인구 등 소비 주체와 더불어 반려동물 개체수, 지출 규모 증가세가 맞물려 반려동물 연관사업의 고성장으로 이어질 것으로 분석하고 있습니다. 실제 전체 반려동물 개체수가 2018년 635만 마리에서 2022년 799만 마리로 증가하였으며, 65세 이상 노년층, 젊은 1인 가구 또는 신혼부부 중 고소득자의 비율이 높아지는 만큼 반려동물에 대한 투자도 꾸준히 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보 (K-IFRS적용)
아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 요약 연결재무정보 - (주)모아라이프플러스와 그 종속회사

(단위 : 원)

구분
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말
제 24(전전) 기말

2025년 3분기말
2024년 기말
2023년 기말

[유동자산]
34,766,123,033
46,369,579,673
29,837,057,388

당좌자산
30,828,176,754
44,966,691,328
28,075,495,722

재고자산
3,937,946,279
1,402,888,345
1,761,561,666

[비유동자산]
17,662,745,420
15,880,209,062
19,235,400,336

유형자산
1,751,881,304
2,408,141,634
2,609,526,007

무형자산
1,250,184,346
1,399,259,670
110,094,112

기타비유동자산
14,660,679,770
12,072,807,758
16,515,780,217

자산총계
52,428,868,453
62,249,788,735
49,072,457,724

[유동부채]
18,738,830,331
20,628,354,048
12,525,696,728

[비유동부채]
599,056,676
1,114,215,674
752,710,813

부채총계
19,337,887,007
21,742,569,722
13,278,407,541

[자본금]
19,526,761,000
18,867,405,500
16,137,520,500

[자본잉여금]
193,145,923,558
191,704,672,787
182,722,617,828

[자본조정]
-17,121,743,466
-17,141,007,183
-15,866,274,808

[기타포괄손익누계액]
1,284,817,066
1,614,373,209
741,144,882

이익잉여금
-166,842,916,277
-157,739,872,454
-150,745,962,870

비지배지분
3,098,139,565
3,201,647,154
2,805,004,651

자본총계
33,090,981,446
40,507,219,013
35,794,050,183

관계기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

사업연도
2025.01.01 ~ 2025.09.30
2024.01.01 ~ 2024.12.31
2023.01.01 ~ 2023.12.31

매출액
6,604,617,615
15,629,688,138
18,245,316,126

영업이익(손실)
-3,729,533,233
-5,539,238,544
-5,163,851,157

법인세비용차감전순이익(손실)
-9,065,313,065
-6,971,507,792
-6,138,649,805

계속영업 당기순이익(손실)
-9,191,082,258
-6,971,507,792
-6,138,649,805

중단영업손익
125,769,193
0
14,213,122,338

당기순이익(손실)
-9,065,313,065
-6,971,507,792
8,074,472,533

주당순이익(손실)
-239
-193
269

연결에 포함된 회사수
2
2
2

주1) K-IFRS 기준서 제1115호에 따라 작성되었습니다.주2) 연결에 포함된 회사 수는 지배기업이 포함된 숫자입니다.

(2) 연결재무제표의 연결에 포함된 회사

사업년도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명

제26기3분기(2025년)
Quintrigen Ltd.
-
-

제25기(2024년)
Quintrigen Ltd.
-
-

제24기(2023년)
Quintrigen Ltd.
-
(주)비엘팜텍

주1) (주)비엘팜텍은 당사의 지배력이 상실되어 종속회사에서 제외되었습니다.
(3) 재무정보 이용상의 유의점
본 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서상의 "연결재무제표에 대한 주석-2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.

나. 요약 별도재무정보 (K-IFRS적용)
아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
(1) 요약 재무제표

(단위 : 원)

구분
제 26(당) 기말
제 25(전) 기말
제 24(전전) 기말

2025년 3분기말
2024년 기말
2023년 기말

[유동자산]
24,870,932,931
36,086,303,071
20,898,577,246

당좌자산
20,932,986,652
34,683,414,726
19,137,015,580

재고자산
3,937,946,279
1,402,888,345
1,761,561,666

[비유동자산]
24,793,681,247
23,011,144,889
25,338,497,255

투자자산
19,904,917,663
15,161,946,061
21,571,643,129

유형자산
1,751,881,304
2,408,141,634
2,609,306,126

무형자산
1,250,184,346
1,399,259,670
110,094,112

기타비유동자산
1,886,697,934
4,041,797,524
1,047,453,888

자산총계
49,664,614,178
59,097,447,960
46,237,074,501

[유동부채]
18,685,666,114
20,532,128,628
12,451,906,210

[비유동부채]
599,056,676
1,114,215,674
752,710,813

부채총계
19,284,722,790
21,646,344,302
13,204,617,023

[자본금]
19,526,761,000
18,867,405,500
16,137,520,500

[자본잉여금]
188,025,040,617
186,583,789,846
177,601,734,887

[자본조정]
392,933,394
373,669,677
1,648,402,052

이익잉여금
-177,564,843,623
-168,373,761,365
-162,355,199,961

자본총계
30,379,891,388
37,451,103,658
33,032,457,478

종속 및 관계기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

사업연도
2025.01.01 ~ 2025.09.30
2024.01.01 ~ 2024.12.31
2023.01.01 ~ 2023.12.31

매출액
6,604,617,615
15,629,688,138
18,245,316,126

영업이익(손실)
-3,567,425,484
-5,311,375,017
-4,737,511,796

법인세비용차감전순이익(손실)
-9,191,082,258
-6,018,561,404
-8,539,823,737

당기순이익(손실)
-9,191,082,258
-6,018,561,404
-8,539,823,737

주당순이익(손실)
-241
-166
-266

주1) K-IFRS 기준서 제1115호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 26 기 반기말 2025.06.30 현재

제 25 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 반기말
제 25 기말

자산

유동자산
36,507,034,037
46,369,579,673

현금및현금성자산
10,570,475,177
2,212,022,149

매출채권 및 기타유동채권
18,682,673,139
7,905,962,567

기타유동금융자산
3,374,077,541
33,940,750,961

유동재고자산
2,093,366,547
1,402,888,345

유동파생상품자산
994,050,600
251,609,500

기타유동자산
711,588,463
537,758,571

당기법인세자산
80,802,570
118,587,580

비유동자산
16,845,774,876
15,880,209,062

장기매출채권 및 기타비유동채권
853,328,546
3,883,870,546

당기손익-공정가치금융자산
11,695,582,163
7,022,337,425

기타포괄-공정가치금융자산
8,672,809
8,672,809

상각후원가측정금융자산
1,000,000,000
1,000,000,000

유형자산
1,871,083,435
2,408,141,634

무형자산
1,326,345,977
1,399,259,670

기타비유동자산
90,761,946
157,926,978

자산총계
53,352,808,913
62,249,788,735

부채

유동부채
20,687,846,323
20,628,354,048

매입채무 및 기타유동채무
1,948,231,399
3,019,527,566

차입금 및 사채
10,739,908,200
13,942,360,916

유동성파생상품부채
7,770,563,749
3,585,941,350

기타 유동부채
229,142,975
80,524,216

비유동부채
762,307,839
1,114,215,674

장기매입채무 및 기타비유동채무
279,066,464
642,575,152

기타 비유동부채
483,241,375
471,640,522

부채총계
21,450,154,162
21,742,569,722

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
28,901,449,074
37,305,571,859

자본금
19,038,755,500
18,867,405,500

자본잉여금
192,058,931,164
191,704,672,787

기타자본구성요소
(17,121,743,466)
(17,141,007,183)

기타포괄손익누계액
1,058,904,882
1,614,373,209

이익잉여금(결손금)
(166,133,399,006)
(157,739,872,454)

비지배지분
3,001,205,677
3,201,647,154

자본총계
31,902,654,751
40,507,219,013

자본과부채총계
53,352,808,913
62,249,788,735

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 26 기 반기
제 25 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,327,833,101
5,423,068,669
3,954,432,345
8,892,660,763

매출원가
1,881,952,619
4,623,922,642
2,501,306,410
6,214,027,457

매출총이익
445,880,482
799,146,027
1,453,125,935
2,678,633,306

판매비와관리비
1,630,213,333
3,058,559,470
1,148,428,125
3,967,551,572

영업이익(손실)
(1,184,332,851)
(2,259,413,443)
304,697,810
(1,288,918,266)

금융수익
1,839,977,795
2,222,635,651
1,876,824,924
2,030,710,804

금융비용
7,657,979,517
8,311,306,227
1,273,945,385
1,608,090,758

영업외수익
276,518
3,284,617
32,745,114
53,145,384

영업외비용
3,954,276
11,110,772
10,474,381
1,685,155,857

법인세비용차감전순이익(손실)
(7,006,012,331)
(8,355,910,174)
929,848,082
(2,498,308,693)

계속영업 당기순이익(손실)
(7,064,430,699)
(8,481,298,100)
879,373,282
(2,556,151,555)

중단영업

중단영업이익(손실)
58,418,368
125,387,926
50,474,800
57,842,862

당기순이익(손실)
(7,006,012,331)
(8,355,910,174)
929,848,082
(2,498,308,693)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)
(7,023,537,842)
(8,393,526,552)
914,705,642
(2,515,661,552)

계속영업이익(손실)
(7,064,430,699)
(8,481,298,100)
879,373,282
(2,556,151,555)

중단영업이익(손실)
40,892,857
87,771,548
35,332,360
40,490,003

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
17,525,511
37,616,378
15,142,440
17,352,859

계속영업이익(손실)

중단영업이익(손실)
17,525,511
37,616,378
15,142,440
17,352,859

기타포괄손익
(769,909,340)
(793,526,182)
293,109,219
687,848,661

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)
(769,909,340)
(793,526,182)
293,109,219
687,848,661

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
(769,909,340)
(793,526,182)
293,109,219
687,848,661

총포괄손익
(7,775,921,671)
(9,149,436,356)
1,222,957,301
(1,810,460,032)

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(7,562,474,380)
(8,948,994,879)
1,119,882,096
(2,034,167,489)

계속영업포괄손익
(7,619,899,026)
(9,036,766,427)
879,373,282
(2,556,151,555)

중단영업포괄손익
57,424,646
87,771,548
240,508,814
521,984,066

포괄손익, 비지배지분
(213,447,291)
(200,441,477)
103,075,205
223,707,457

계속영업포괄손익

중단영업포괄손익
(213,447,291)
(200,441,477)
103,075,205
223,707,457

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(186)
(223)
25
(73)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(187)
(225)
24
(74)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)
1
2
1
1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(186)
(223)
12
(80)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(187)
(225)
11
(81)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)
1
2
1
1

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
비지배지분
자본 합계

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)
16,137,520,500
182,722,617,828
(15,866,274,808)
741,144,882
(150,745,962,870)
32,989,045,532
2,805,004,651
35,794,050,183

당기순이익(손실)

(2,515,661,552)
(2,515,661,552)
17,352,859
(2,498,308,693)

해외사업환산손익

481,494,063

481,494,063
206,354,598
687,848,661

주식선택권의 소멸

495,669,667
(495,669,667)

주식기준보상거래

(270,880,382)

(270,880,382)

(270,880,382)

유상증자
2,729,885,000
8,270,114,750

10,999,999,750

10,999,999,750

전환사채의 상환

(332,186,800)

(332,186,800)

(332,186,800)

교환사채의 상환

3,664

3,664

3,664

전환사채의 전환

2024.06.30 (기말자본)
18,867,405,500
191,156,211,781
(16,632,824,857)
1,222,638,945
(153,261,624,422)
41,351,806,947
3,028,712,108
44,380,519,055

2025.01.01 (기초자본)
18,867,405,500
191,704,672,787
(17,141,007,183)
1,614,373,209
(157,739,872,454)
37,305,571,859
3,201,647,154
40,507,219,013

당기순이익(손실)

(8,393,526,552)
(8,393,526,552)
37,616,378
(8,355,910,174)

해외사업환산손익

(555,468,327)

(555,468,327)
(238,057,855)
(793,526,182)

주식선택권의 소멸

주식기준보상거래

19,263,717

19,263,717

19,263,717

유상증자

전환사채의 상환

교환사채의 상환

전환사채의 전환
171,350,000
354,258,377

525,608,377

525,608,377

2025.06.30 (기말자본)
19,038,755,500
192,058,931,164
(17,121,743,466)
1,058,904,882
(166,133,399,006)
28,901,449,074
3,001,205,677
31,902,654,751

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 26 기 반기
제 25 기 반기

영업활동현금흐름
(3,119,259,729)
927,385,049

당기순이익(손실)
(8,355,910,174)
(2,498,308,693)

영업활동으로 창출된 현금흐름
4,851,071,002
3,178,197,360

이자수취(영업)
621,788,664
216,228,905

이자지급(영업)
(273,994,231)
(82,371,433)

법인세환급(납부)
37,785,010
113,638,910

투자활동현금흐름
18,334,803,766
(25,809,743,089)

기타유동금융자산의 처분
79,839,947,214
707,543,318

기타유동금융자산의 취득
(49,546,409,282)
(36,852,728,743)

관계기업투자자산의 처분
0
9,302,487,552

금융리스자산의 처분
0
50,210,166

단기대여금및수취채권의 처분
0
100,000,000

단기대여금및수취채권의 취득
(2,800,000,000)
(150,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 처분
470,000,000
3,171,208,000

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(4,810,178,620)
(868,949,800)

상각후원가측정금융자산의 취득
0
(1,000,000,000)

유형자산의 처분
2,000,000
1,112,371,191

유형자산의 취득
(18,309,546)
(1,054,588,037)

기타자산의 취득
32,500,000
22,704,736

임차보증금의 감소
75,000,000
0

임차보증금의 증가
(44,746,000)
(21,400,000)

임대보증금의 감소
0
(283,192,000)

장기대여금및수취채권의 취득
(4,800,000,000)
0

재무활동현금흐름
(6,273,599,259)
16,897,814,454

차입금의 상환
0
(3,500,000,000)

전환사채의 발행
1,785,000,000
14,398,084,520

전환사채의 상환
(7,718,886,220)
(4,400,000,000)

교환사채의 상환
0
(150,000,000)

금융리스부채의 지급
(439,713,039)
(450,269,816)

유상증자
0
10,999,999,750

전화사채 발행선수금
100,000,000
0

현금및현금성자산의순증가(감소)
8,941,944,778
(7,984,543,586)

기초현금및현금성자산
2,212,022,149
18,939,553,484

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(583,491,750)
435,883,055

기말현금및현금성자산
10,570,475,177
11,390,892,953

3. 연결재무제표 주석

제 26(당)기 3분기말 2025년 9월 30일 현재

제 25(전)기 3분기말 2024년 9월 30일 현재

주식회사 모아라이프플러스와 그 종속회사

1. 회사의 개요
주식회사 모아라이프플러스(구.주식회사 비엘,이하 "당사")과 그 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 현황지배회사는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고 있습니다. 지배회사는 2014년 11월 26일자로 주식을 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배회사가 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 39,053,522주(보통주식수)와 19,526,761천원이며, 최대주주는 (주)모아데이타로 특수관계인을 포함한 지분율은 19.32%입니다.

(2) 종속회사의 현황

가. 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소재지
결산일
지분율

당분기말
전기말

Quintrigen Ltd.(*)
이스라엘
12월 31일
70.00%
70.00%

(*) 당분기말 현재 중단영업으로 분류하였습니다.나. 당분기말 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분
총자산
총부채
자기자본
매출액
분기순손익

Quintrigen Ltd.
9,895,190
53,164
9,842,026
-
125,769

(전기말)

(단위:천원)

구 분
총자산
총부채
자기자본
매출액
당기순손익

Quintrigen Ltd.
10,283,277
96,225
10,187,051
-
74,673

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표의 작성기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. .

2.2.2 연결회사가 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정.공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제.개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제.개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였으며, 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 연결회사의 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자 산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품
연결회사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리

가. 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
11,209,153
2,212,022

매출채권
3,213,524
4,065,411

기타채권
13,430,009
7,724,422

기타유동금융자산
3,141,849
33,940,751

합 계
30,994,535
47,942,606

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권잔액
손상된채권
장부금액
채권잔액
손상된채권
장부금액

연체되지 않은 채권
12,429,883
-
12,429,883
9,418,185
-
9,418,185

6개월 이내
1,236,744
25,295
1,211,449
5,507,905
3,335,718
2,172,187

6개월~1년
331,377
40,010
291,366
320,089
121,841
198,248

1년 초과
7,488,962
4,778,127
2,710,835
964,399
963,186
1,213

합 계
21,486,965
4,843,432
16,643,533
16,210,579
4,420,745
11,789,833

연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과 5년 이하

매입채무
110,092
110,092
110,092
-

미지급금
614,711
614,711
614,711
-

미지급비용
490,419
490,419
490,419
-

리스부채
935,972
977,171
868,110
109,061

차입금및사채
9,856,719
11,550,000
11,550,000
-

합 계
12,007,914
13,742,394
13,633,333
109,061

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과 5년 이하

매입채무
90,624
90,624
90,624
-

미지급금
1,800,738
1,800,738
1,800,738
-

미지급비용
371,739
371,739
371,739
-

리스부채
1,399,002
1,484,206
822,352
661,854

차입금및사채
13,942,361
18,500,000
18,500,000
-

합 계
17,604,464
22,247,307
21,585,453
661,854

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 1) 환위험연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있으며, 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등으로 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분
통화
당분기말
전기말

외화
환율
원화
외화
환율
원화

I. 외화자산

현금및현금성자산
USD
7,559,328.48
1,402.20
10,599,690
680,707
1,470.00
1,000,639

단기금융상품
USD
-
-
-
335,777
1,470.00
493,592

매출채권및기타채권
USD
335,805.00
1,402.20
470,866
128,830
1,470.00
189,380

CNY
236,000.00
196.82
46,450
186,000
201.27
37,436

합계
USD
7,895,133.48
1,402.20
11,070,556
1,145,313.74
1,470.00
1,683,611

CNY
236,000.00
196.82
46,450
186,000
201.27
37,436

당분기과 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,107,056
(1,107,056)
1,074,502
(1,074,502)

CNY
4,645
(4,645)
3,511
(3,511)

2) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
15,211,849
40,360,751

금융부채
(10,792,691)
(15,341,363)

합 계
4,419,158
25,019,388

변동이자율:

금융자산
11,209,153
2,212,022

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동이자율 금융상품
112,092
(112,092)
128,025
(128,025)

마. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
11,209,153
11,209,153
2,212,022
2,212,022

당기손익-공정가치금융자산
11,765,309
11,765,309
7,022,337
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
8,673
8,673
8,673

파생상품자산
822,711
822,711
251,610
251,610

매출채권및기타채권
16,643,533
16,643,533
11,789,833
11,789,833

기타금융자산
3,141,849
3,141,849
33,940,751
33,940,751

합 계
43,591,228
43,591,228
55,225,226
55,225,226

금융부채

매입채무및기타채무
2,151,194
2,151,194
3,662,103
3,662,103

차입금및사채

9,856,719
9,856,719
13,942,361
13,942,361

파생상품부채
6,268,455
6,268,455
3,585,941
3,585,941

합 계
18,276,369
18,276,369
21,190,405
21,190,405

1) 금융상품 공정가치 서열 체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.

수준2로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준2투입변수

당분기말
전기말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
9,666,035
4,946,348
시장가치법이항모형
주가, 기초자산의 변동성할인율 등

파생상품자산
822,711
251,610
이항모형
기초자산의 변동성, 할인율 등

합 계
10,488,746
5,197,957

금융부채

파생상품부채
6,268,455
3,585,941
이항모형
기초자산의 변동성,할인율 등

수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3투입변수

당분기말
전기말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
2,072,400
2,060,000
자산부채공정가치
공정가치 평가를 위한신뢰성있는 자료를 확보할 수없어 취득원가로 평가

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
8,673

기타금융자산
3,141,849
33,940,751
현금흐름할인
할인율 등

합 계
5,222,922
36,009,424

금융부채

차입금및사채
9,856,719
13,942,361
현금흐름할인
할인율 등

합 계
9,856,719
13,942,361

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산
26,874
9,666,035
2,072,400
11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산
-
-
8,673
8,673

파생상품자산
-
822,711
-
822,711

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산
-
-
3,141,849
3,141,849

합 계
26,874
10,488,746
5,222,922
15,738,542

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채
-
6,268,455
-
6,268,455

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채
-
-
9,856,719
9,856,719

합 계
-
6,268,455
9,856,719
16,125,174

(*) 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산
15,990
4,946,348
2,060,000
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산
-
-
8,673
8,673

파생상품자산
-
251,610
-
251,610

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산
-
-
33,940,751
33,940,751

합 계
15,990
5,197,957
36,009,424
41,223,371

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채
-
3,585,941
-
3,585,941

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채
-
-
13,942,361
13,942,361

합 계
-
3,585,941
13,942,361
17,528,302

(*) 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

4) 금융자산의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익공정가치
기타포괄손익공정가치
상각후원가
합 계

[유동]

현금및현금성자산
-
-
11,209,153
11,209,153

매출채권및기타채권
-
-
14,854,684
14,854,684

파생상품자산
822,711
-
-
822,711

기타금융자산
-
-
3,141,849
3,141,849

소 계
822,711
-
29,205,687
30,028,398

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산
11,765,309
-
-
11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산
-
8,673
-
8,673

상각후-원가측정금융자산
-

1,000,000
1,000,000

매출채권및기타채권
-
-
1,788,849
1,788,849

소 계
11,765,309
8,673
2,788,849
14,562,831

합 계
12,588,020
8,673
31,994,535
44,591,228

(전기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익공정가치
기타포괄손익공정가치
상각후원가
합 계

[유동]

현금및현금성자산
-
-
2,212,022
2,212,022

매출채권및기타채권
-
-
7,905,963
7,905,963

파생상품자산
251,610
-
-
251,610

기타금융자산
-
-
33,940,751
33,940,751

소 계
251,610
-
44,058,736
44,310,345

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산
7,022,337
-
-
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산
-
8,673
-
8,673

상각후-원가측정금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

매출채권및기타채권
-
-
3,883,871
3,883,871

소 계
7,022,337
8,673
4,883,871
11,914,881

합 계
7,273,947
8,673
48,942,606
56,225,226

5) 금융부채의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
상각후원가
합 계

[유동]

매입채무및기타채무
-
2,044,071
2,044,071

차입금및사채
-
9,856,719
9,856,719

파생상품부채
6,268,455
-
6,268,455

소 계
6,268,455
11,900,790
18,169,245

[비유동]

매입채무및기타채무
-
107,124
107,124

소 계
-
107,124
107,124

합 계
6,268,455
12,007,914
18,276,369

(전기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
상각후원가
합 계

[유동]

매입채무및기타채무
-
3,019,528
3,019,528

차입금및사채
-
13,942,361
13,942,361

파생상품부채
3,585,941
-
3,585,941

소 계
3,585,941
16,961,888
20,547,830

[비유동]

매입채무및기타채무
-
642,575
642,575

합 계
3,585,941
17,604,464
21,190,405

6) 금융상품의 범주별 순손익내역

(당분기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가-금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가-금융부채
당기손익-공정가치금융부채
합 계

당기손익:

대손상각비
(422,687)
-
-
-
-
(422,687)

이자수익 (*)
1,009,439
-
-
-
-
1,009,439

이자비용
-
-
-
(1,583,890)
-
(1,583,890)

외화환산손익
(19,005)
-
-
-
-
(19,005)

외환차손익 (*)
(46,072)
-
-
-
-
(46,072)

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
322,793
-
-
322,793

당기손익-공정가치금융자산처분손익
-
-
97,164
-
-
97,164

파생상품평가손익
-
-
668,384
-
(6,109,821)
(5,441,437)

사채상환손익
-
-
-
332,702
-
332,702

(*) 당분기말 현재 이자수익과 외환차손익에는 중단영업에서 발생한 이자수익 294,131천원 및 외환차손 4,711천원이 각각 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가-금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산
상각후원가-금융부채
당기손익-공정가치금융부채
합 계

당기손익:

대손상각비
(2,780)
-
-
-
-
(2,780)

이자수익 (*)
719,173
-
-
-
-
719,173

이자비용
-
-
-
(1,603,943)
-
(1,603,943)

외화환산손익
(25,308)
-
-
-
-
(25,308)

외환차손익 (*)
(3,896)
-
-
-
-
(3,896)

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
(768,660)
-
-
(768,660)

당기손익-공정가치금융자산 처분손익
-
-
(122,380)
-
-
(122,380)

파생상품평가손익
-
-
(1,425,463)
-
2,497,470
1,072,007

사채상환손익
-
-
-
105,133
-
105,133

(*) 전분기말 현재 이자수익과 외환차손익에는 중단영업에서 발생한 이자수익 233,811천원 및 외환차손 1,482천원이 각각 포함되어 있습니다.

(2) 자본관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
19,337,887
21,742,570

자본총계
33,090,981
40,507,219

부채비율
58.44%
53.68%

5. 영업부문
(1) 연결회사는 제공하는 재화와 용역에 근거하여 건강기능식품, 생명과학기술 및 기타의 3개 영업부문으로 구분하고 있었으나, 전전기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배력의 상실 등으로 인하여 건강기능식품 및 기타부문이 중단영업으로 재분류되었으며, 생명과학기술의 단일 영업부문만을 영위하게 되었습니다. 따라서 당분기와 전분기 부문별 매출, 영업손익, 감가상각비와 무형자산상각비 및 자산.부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기 중 단일 고객으로부터의 매출이 총 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며, 당분기 총 매출에서 차지하는 매출액은 3,844,259천원입니다. 전분기 중 총매출액의 10%이상을 차지하는 거래처는 3곳이며, 전분기 총 매출에서 차지하는 매출액은 5,673,976천원 입니다.

6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

요구불예금
11,209,153
2,212,022

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
7,938,850
-
8,368,050
-

대손충당금
(4,725,326)
-
(4,302,639)
-

대여금
11,070,000
1,000,000
3,420,000
3,000,000

미수금
411,540
-
385,494
-

대손충당금
(118,106)
-
(118,106)
-

미수수익
277,726
126
153,164
-

보증금
-
788,723
-
883,871

합 계
14,854,684
1,788,849
7,905,963
3,883,871

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
4,302,639
766,356

대손상각비
422,687
2,780

기말금액
4,725,326
769,137

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
-
204,341

이자수익

-
3,904

리스해지
-
(158,035)

리스채권의 수취
-
(50,210)

기말금액
-
-

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,162,556
(52,662)
2,109,894
161,281
(52,662)
108,620

제품
1,833,724
(160,643)
1,673,080
1,313,079
(160,643)
1,152,436

재공품
31,368
-
31,368
95,253
-
95,253

원재료
22,430
-
22,430
19,876
-
19,876

부재료
101,173
-
101,173
26,704
-
26,704

합 계
4,151,251
(213,305)
3,937,946
1,616,193
(213,305)
1,402,888

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
5,294,036
8,976,641

재고자산평가손실(환입)
107,339
48,410

매출원가 계
5,401,374
9,025,051

9. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
3,141,849
33,940,751

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
361,181
-
310,189
-

선급금
302,219
97,849
176,404
157,927

반품재고회수권
6,148
-
51,166
-

합 계
669,547
97,849
537,759
157,927

11. 기타비유동금융자산
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당분기말
전기말

보유주식(좌)수
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
장부금액

당기이전
당기

당기손익-공정가치금융자산

지노바 1호 투자조합(*1)
5.3좌
10.0%
530,000
530,000
-
-
1,000,000

이크럭스넥스트지세컨더리 투자조합(*1)
1,900좌
9.5%
1,140,000
1,140,000
-
-
760,000

Elevai Labs,Inc. 보통주(*2)
3,623주
0.85%
949,305
26,874
-
-
15,990

㈜프로디지인베스트먼트 제27호 투자조합(*3)
300좌
8.70%
300,000
-
-
-
300,000

㈜지피에프파트너스아이엔씨 상환전환우선주
500,000
4.93%
1,000,000
1,152,445
-
-
1,078,500

㈜모아데이타 제7회 전환사채(*4)
-
-
3,892,320
4,039,527
-
-
3,867,848

㈜모아데이타 제8회 신주인수권부사채(*4)(*5)
-
-
4,327,424
4,474,063
-
-
-

㈜야나두(*6)(*1)
201,200주
1.21%
402,400
402,400
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산 계
12,541,448
11,765,309
-
-
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산

다인바이오(*7)
63,571주
1.40%
27,982
8,673
19,309
-
8,673

(주)젠트롤(*7)
800주
5.70%
20,000
-
20,000
-
-

비앤씨바이오팜(*7)
8,000주
3.74%
5,000
-
5,000
-
-

기타포괄-공정가치금융자산 계
52,982
8,673
44,309
-
8,673

상각후-원가측정금융자산

넥스트지인베스트먼트 - 일반사채
-
-
1,000,000
1,000,000
-
-
1,000,000

상각후-원가측정금융자산 계
1,000,000
1,000,000
-
-
1,000,000

(*1) 연결회사는 2020년 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 연결회사는 전기 중 PMGC(구. Elevai Labs)와의 LO계약 upfront fee로 수취한 Elevai Labs 보통주 950,000주가 24년 5월 입고되었고, 전기 중 200대 1의 역주식분할 및 당분기 중 추가적인 7대 1 역주식분할로 해당 보유주식수는 679주가 되었으며, 당기 중 PMGC(구. Elevai Labs)와의 동물실험관련 추가LO계약으로 인한 upfront fee 보통주 12,000주가 25년 4월 입고 후, 25년 9월 3.5대 1의 역주식분할로 당분기말 보유주식수는 총 3,623주가 되었습니다. 또한, 연결회사는 당분기말 보유중인 PMGC(구. Elevai Labs)의 보통주를 당분기말(25.09.30)기준 나스닥 종가로 시가평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다. (*3) 연결회사는 24년 9월 ㈜프로디지인베스트먼트에서 결성한 [프로디지 제27호 조합]에 단순 투자수익을 목적으로 투자하였으며, 해당 투자조합에서는 SK브로드밴드의 셋톱박스 메인벤더사인 [주식회사 에이엘티(비상장사)]에서 발행한 보통주식을 인수하였습니다. 또한 당분기 중 조합의 해산이 결의되어 청산 배분금으로 투자원금 3억원과 투자수익금 97,164,186원을 배분받아 당기손익-공정가치금융자산 처분이익처리하였습니다. (*4) 연결회사는 당기손익공정가치금융자산 중 ㈜모아데이타 7회차 전환사채 및 8회차 신주인수권부사채의 제3자 매도청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품손실에 171,534천원 인식하였으며, 당분기말 현재 177,076천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. (*5) 연결회사는 당기 중, ㈜모아데이타의 8회차 신주인수권부사채를 4,327,424천원에 인수하였습니다.

(*6) 연결회사는 당기 중, HUAYI-IDV글로벌콘텐츠 투자조합이 보유한 ㈜야나두의 보통주 40,240주를 402,400천원에 인수하였고, 당분기 중 주당 액면 500원을 주당 액면 100원으로 액면분할하여 당분기말 보유주식는 201,200주입니다. 또한 해당 투자는 단순 투자수익을 목적으로 하였기에 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (*7) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치금융자산
7,022,337
5,190,179
(770,000)
322,793
11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
-
-
-
8,673

상각후 원가측정금융자산
1,000,000
-
-
-
1,000,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치금융자산
4,483,588
1,548,950
(3,293,588)
(768,660)
1,970,290

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
-
-
-
8,673

상각후 원가측정금융자산
-
1,000,000
-
-
1,000,000

12. 관계기업투자주식

연결회사는 전기 중 보유중이던 (주)비엘팜텍의 보통주식(21,734,784주)을 모두 처분하여 전기말 관계기업에서 제외되었으며, 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액(*)

정부보조금
장부가액

취득원가

상각누계액(*)

정부보조금

장부가액

토지
4,246
-
-
4,246
4,246
-
-
4,246

건물
116,776
(54,009)
-
62,767
116,776
(49,629)
-
67,147

기계장치
4,493,294
(3,946,944)
(175)
546,175
4,467,868
(3,758,406)
(350)
709,112

차량운반구
9,911
(2,271)
-
7,640
34,511
(25,012)
-
9,499

비품
297,475
(226,186)
-
71,289
322,204
(286,430)
-
35,774

시설장치
1,595,861
(1,548,518)
(418)
46,925
1,997,921
(1,800,117)
(795)
197,009

사용권자산
2,147,576
(1,134,738)
-
1,012,838
1,690,935
(305,581)
-
1,385,353

합계
8,665,140
(6,912,665)
(594)
1,751,881
8,634,462
(6,225,175)
(1,145)
2,408,142

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체(*)
분기말

토지
4,246
-
-
-
-
4,246

건물
67,147
-
-
(4,379)
-
62,767

기계장치
709,112
45,926
(1)
(208,862)
-
546,175

차량운반구
9,499
-
(1)
(1,858)
-
7,640

비품(*1)
35,774
49,000
(8)
(13,477)
-
71,289

시설장치
197,009
-
(6,423)
(68,425)
(75,236)
46,925

사용권자산(*2)
1,385,353
203,036
-
(703,138)
127,587
1,012,838

합 계
2,408,142
297,961
(6,433)
(1,000,139)
52,351
1,751,881

(*1) 비품의 취득금액 중 31,500천원은 장기선급금에서 대체된 금액입니다.(*2) 사용권자산의 장부가액에는 복구충당부채 자산설정액과 임차보증금 현재가치할인차금의 자산설정액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전대리스 해지
연결범위의 변동 등(*2)
분기말

토지
698,346
-
(694,100)
-
-
-
4,246

건물
474,928
-
(400,001)
(6,321)
-
-
68,606

기계장치
554,456
-
-
(216,972)
-
-
337,484

차량운반구
16,242
-
(14,435)
(1,804)
-
-
2

비품(*1)
4,218
40,288
(1,736)
(5,268)
-
11
37,513

시설장치
290,391
4,000
-
(138,812)
-
-
155,579

사용권자산
570,944
88,456
-
(578,621)
148,472
-
229,252

건설중인자산
-
998,500
-
-
-
-
998,500

합 계
2,609,526
1,131,244
(1,110,272)
(947,798)
148,472
11
1,831,182

(*1) 전분기 비품의 감가상각비에는 중단영업에서 발생한 감가상각비 231천원이 포함되어 있습니다.(*2) 환율변동 효과과 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
건물(*)
차량운반구
합계

기초
1,290,494
94,860
1,385,353

취득
220,644
34,743
255,387

대체
75,236
-
75,236

처분
-
-
-

감가상각비
(649,691)
(53,447)
(703,138)

반기말
936,683
76,155
1,012,838

(*) 사용권자산의 장부가액에는 복구충당부채 자산설정액과 임차보증금 현재가치할인차금의 자산설정액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위:천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

기초
462,528
108,416
570,944

취득
27,600
60,856
88,456

전대리스의 해지
148,472
-
148,472

처분
-
-
-

감가상각비
(522,628)
(55,993)
(578,621)

반기말
115,973
113,279
229,252

(4) 차입원가의 자본화당분기와 전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 유형자산 및 재고자산에 대하여 (주)KB손해보험 등에 화재보험계약을 체결하였으며, 부보금액은 6,394백만원입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당분기말

전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부가액
취득원가
상각누계액(*)
장부가액

개발비
3,063,144
(3,063,144)
-
3,063,144
(3,063,144)
-

산업재산권
401,346
(269,196)
132,150
318,298
(231,366)
86,932

기타의무형자산
1,396,976
(299,641)
1,097,334
1,396,976
(105,348)
1,291,628

회원권
20,700
-
20,700
20,700
-
20,700

합 계
4,882,166
(3,631,982)
1,250,184
4,799,118
(3,399,858)
1,399,260

(*) 손상차손누계액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분
기초
취득
무형자산상각비
분기말

산업재산권(*)
86,932
83,048
(37,830)
132,150

기타의무형자산
1,291,628
-
(194,293)
1,097,334

회원권
20,700
-
-
20,700

합 계
1,399,260
83,048
(232,123)
1,250,184

(*) 산업재산권의 취득금액 중 83,048천원은 장기선급금에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분
기초
취득
무형자산상각비
분기말

산업재산권
86,709
38,927
(30,215)
95,421

기타의무형자산
2,685
-
(793)
1,892

회원권
20,700
-
-
20,700

합 계
110,094
38,927
(31,008)
118,013

15. 매입채무및기타채무
(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
110,092
-
90,624
-

미지급금
195,635
-
1,381,661
-

미지급비용
490,419
-
371,739
-

유동성장기미지급금
419,076
-
419,076
-

리스부채
828,848
107,124
756,427
642,575

합 계
2,044,071
107,124
3,019,528
642,575

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
1,399,002
802,458

사용권자산의 취득
138,281
88,456

사용권자산의 처분
(4)
(296)

이자비용
58,165
31,997

리스부채의 지급
(659,472)
(675,820)

기말
935,972
246,795

16. 정부보조금
연결회사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 정부보조금은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유동성장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
419,076
419,076

기말금액
419,076
419,076

17. 차입금및사채
(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채:
-
-

단기차입금
6,300,000
6,300,000

유동성전환사채
3,556,719
7,642,361

합 계

9,856,719
13,942,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
비고/상세
이자율(%)
당분기말
전기말

당사 전환사채(11CB) 담보대출
(주)상상인저축은행
담보금액 : 11CB 31.5억
6.00
2,205,000
2,205,000

신용대출
(주)상상인저축은행

6.00
945,000
945,000

당사 전환사채(11CB) 담보대출
주식회사 상상인플러스저축은행
담보금액 : 11CB 31.5억
6.00
2,200,000
2,200,000

신용대출
주식회사 상상인플러스저축은행

6.00
950,000
950,000

합 계
6,300,000
6,300,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

만기일

표면이자율(%)

당분기말

전기말

제10회 전환사채 (*1)
2024.01.02
2027.01.02
-
-
500,000

제11회 전환사채(*2)
2024.03.29
2027.03.29
2.00%
2,250,000
8,700,000

제12회 전환사채
2024.12.13
2028.12.13
0.00%
3,000,000
3,000,000

제10회 전환사채 재매각 1차(*3)
2025.06.17
2027.01.02
0.00%
-
-

제10회 전환사채 재매각 2차(*4)
2025.06.30
2027.01.02
0.00%
-
-

제10회 전환사채 재매각 3차(*5)
2025.06.30
2027.01.02
0.00%
-
-

제10회 전환사채 재매각 4차(*6)
2025.07.21
2027.01.02
0.00%
-
-

소 계

5,250,000
12,200,000

가산: 사채상환할증금

889,692
1,955,966

가산: 사채할증발행차금
-
-

차감: 전환권조정

(2,433,325)
(6,118,357)

차감: 사채할인발행차금
(149,648)
(395,248)

합 계
3,556,719
7,642,361

유동성차입금및사채(*7)
(3,556,719)
(7,642,361)

비유동차입금및사채
-
-

(*1) 연결회사는 당기 중 제10회차 전환사채의 잔액 5억원을 모두 상환하였습니다. (*2) 연결회사는 당기 중 제11회차 전환사채 중 64.5억원을 상환하여, 당분기말 잔액은 22.5억원입니다. (*3) 연결회사는 제10회 전환사채 재매각 1차는 (25.06.17)권면 5억원을 재발행하였으며, (25.06.19) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 6월 19일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 342,700주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*4) 연결회사는 제10회 전환사채 재매각 2차는 (25.06.30)권면 5억원을 재발행하였으며, (25.07.01) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 1일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 342,700주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*5) 연결회사는 제10회 전환사채 재매각 3차는 (25.06.30)권면 7억원을 재발행하였으며, (25.07.01) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 1일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 479,780주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*6) 연결회사는 제10회 전환사채 재매각 4차는 (25.07.21)권면 3억원을 재발행하였으며, (25.07.22) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 22일 전환청구금액은 권면 3억원, 발행주식수 153,531주, 주당전환가격은 1,954원입니다.(*7) 연결회사는 보고기간종료일 현재 1년 이내 행사가능한 조기상환청구권(Put option) 및 전환권이 부여되어 있는 사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
11회차 CB (*3)(*4)
12회차 CB
10회차 CB 재발행 1차 재발행일 25-06-17(*2)
10회차 CB 재발행 2차 재발행일 25-06-30(*2)
10회차 CB 재발행 3차 재발행일 25-06-30(*2)
10회차 CB 재발행 4차 재발행일 25-07-21(*2)

종류
무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 7%에 해당하는 금액을 가산하여 상환
만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 4%에 해당하는 금액을 가산하여 상환
만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 0%에 해당하는 금액을 가산하여 상환

발행시 액면금액
15,000,000
3,000,000
500,000
500,000
700,000
300,000

잔여 액면금액
2,700,000
3,000,000
-
-
-
-

전환 및 교환대상 주식
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주

전환 및 교환권 행사기간
2025.03.29~2027.02.28
2025.12.13~2028.11.13
2025.06.17~2026.12.02
2025.06.30~2026.12.02
2025.07.21~2026.12.02

발행시 전환 및 교환가격
2,398원
1,154원
1,459원
1,459원
1,459원
1,954원

현재 전환 및 교환가격(*1)
1,657원
1,154원
1,459원
1,459원
1,459원
1,954원

미행사 전환 및 교환권
1,629,450주
2,599,653주
-
-
-
-

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 15개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권
발행일로부터 12개월이후~16개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 45%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능
발행일로부터 12개월이후~24개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능
발행일로부터 12개월이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능발행일로부터 12개월이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

(*1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(*2) 연결회사는 당기 중 제10회차 전환사채 자기보유분 20억원을 각 (25년 6월) 5억원, 5억원, 7억원, (25년 7월) 3억원(사채권면기준)씩 분할 재발행하였으며, (25.06.17) 재발행한 5억원은 25.06.19 보통주로 전환되었고, (25.06.30) 재발행한 5억원과 7억원은 25.07.01 보통주로 전환되었으며, (25.07.21) 재발행한 3억원은 25.07.22 보통주로 전환되어 당분기말 10회차 전환사채 잔액은 0원입니다. (*3) 연결회사는 전기 중 발행한 제11회차 전환사채의 매도청구권(사채권면액의 45%)을 ㈜넥스트지인베스트먼트가 채권권면액의 130%로 매수할 수 있는 권리에 대한 계약을 체결하였습니다. 또한 당기 중 전기에 발행한 제11회차 전환사채에 대하여 연결회사 최대주주인 (주)모아데이타로부터 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 연결회사는 전기 중 제11회차 전환사채 63억원을 채권자와 합의에 의한 매도청구권 조기행사에 따른 취득으로 진행하였으며, 당기 중 추가 64.5억원을 상환하여 당분기말 기준 잔액은(사채권면기준) 22.5억원입니다. 또한, 전기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하였고, 해당 대출시 11회차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다.

(5) 사채별 자기사채 보유현황 및 향후 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
7회차 전환사채
11회차 전환사채
12회차 전환사채

발행시 액면금액(*)
4,550,000
15,000,000
3,000,000

잔여 액면금액

2,250,000
3,000,000

자기사채보유 액면금액
4,550,000
12,750,000
-

향후 계획
소각 또는 재발행
소각 또는 재발행
-

(*) 최초 발행금액에서 전환 및 소각한 금액을 차감한 당분기말 현재 액면금액입니다.

(6) 연결회사는 사채에 부여된 조기상환청구권과 매도청구권 및 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있으며, 당분기말 현재 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채는 11회차 및 12회차 전환사채에 대한 공정가치입니다. 또한 당분기 중 조기상환청구권과 매도청구권 및 전환권 관련하여 파생상품평가이익과 파생상품평가손실을 각각 668,384천원 및 5,938,286천원 인식하였으며, 당분기말 현재 6,091,378천원의 파생상품부채 및 822,711천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

(7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

제10회 전환사채 전환권(파생상품부채)
-
90,356

제11회 전환사채 전환권(파생상품부채)
52,686
62,405

제12회 전환사채 전환권(파생상품부채)
2,350,608
777,777

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용 차감전계속사업손익
(9,065,313)
(4,151,247)

평가손익
(4,387,722)
2,422,233

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(4,677,591)
(6,573,480)

18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
26,266
-
19,230
-

선수금
537,280
-
6,424
-

반품부채
6,039
-
54,871
-

복구충당부채
-
491,933
-
471,641

합 계
569,585
491,933
80,524
471,641

19. 종업원급여
(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기(*1)
전분기(*2)

3개월
누적
3개월
누적

급여
752,047
2,084,917
695,767
2,278,473

확정기여형 퇴직급여
57,566
167,295
56,592
196,577

주식결제형 주식기준보상
-
19,264
20,139
(250,741)

합 계
809,613
2,271,476
772,498
2,224,309

(*1) 당분기 종업원급여에는 중단영업에서 발생한 종업원급여 119,870천원이 포함되어 있습니다. (*2) 전분기 종업원급여에는 중단영업에서 발생한 종업원급여 125,141천원이 포함되어 있습니다.

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 연결회사는 Quintrigen Ltd.(이하 '합작법인')의 설립을 통해 Yeda Research and Development Company Limited(이하 'Yeda")가 보유한 암억제유전자 'P53'의 기술정보에 대한 라이선스를 현물출자 받았으며, 동 라이선스에 기반한 제품의 개발과 상업화를 추진하는 라이선스 계약을 체결하며, 연결회사는 매년 US$15,000의 라이선스 사용료 지급과 제품의 상업화가 완료된 이후에는 Yeda의 합작법인에 대한 지분율과 매출액의 규모에 따라 약정된 로열티를 지급하도록 되어있었습니다. 이와 관련하여, 연결회사는 2025년 1월 Yeda와 동 계약을 해지하기로 합의하였는 바, 향후 라이선스 사용료 및 로열티 지급은 발생하지 않습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 이행보증 외 5건에 대해 총 157,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다. 당분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 소송사건은 없으며, 연결회사가 고소인인 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 4건이 진행중입니다. 이러한 형사고소 사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 형사고소 사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 연결회사는 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 사건과 관련하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
제공금액
제공처
제공사유

정기예금
200,000
200,000
KB국민은행
KB법인카드 사용한도설정(*1)

전환사채(당사발행 11회차)
-
3,150,000
상상인플러스저축은행
대출 담보설정(*2)

전환사채(당사발행 11회차)
-
3,150,000
상상인저축은행
대출 담보설정(*2)

합 계
200,000
6,500,000

(*1) 당분기말 연결회사의 KB국민은행 정기예금 200,000천원은 KB법인카드 사용한도 증가를 위한 근질권이 설정되었습니다. (*2) 당분기말 연결회사의'상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행' 대출잔금이 각 31.5억원씩 잔존하며, 제11회차 전환사채 각 31.5억씩이 차입금 관련 담보로 설정되어 있습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
39,053,522
37,734,811

보통주발행주식수
39,053,522
37,734,811

우선주발행주식수
-
-

자본금
19,526,761,000
18,867,405,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당분기
전분기

기초
37,734,811
32,275,041

유상증자
-
5,459,770

전환사채의 보통주 전환
1,318,711
-

기말
39,053,522
37,734,811

22. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
173,711,031
172,269,781

기타자본잉여금
19,434,892
19,434,892

합 계
193,145,924
191,704,673

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
172,269,781
163,999,670

교환사채의 상환
-
(4)

전환사채의 보통주 전환
1,441,251
-

유상증자
-
8,270,115

기말금액
173,711,031
172,269,781

23. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
392,933
373,670

자기주식처분손실
(17,514,677)
(17,514,677)

합 계
(17,121,743)
(17,141,007)

(2) 주식기준보상

연결회사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 연결회사는 13차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~11차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

가. 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분
12차
13차

부여일
2021년 3월
2023년 3월

부여수량(주)
342,000
430,000

부여취소수량(주)
(40,000)
(360,000)

행사권한 소멸수량(주)
(195,000)
-

잔여수량(주)
107,000
70,000

행사가격(원)
5,510
4,510

부여일 공정가치(원)
2,179
2,283

부여방법
주식결제형

가득조건
약정용역기간 2년

권리행사가능기간
가득조건 충족후 3년

나. 연결회사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
12차
13차

부여일 현재의 공정가치
2,179
2,283

행사가격
5,510
4,510

무위험이자율
1.12%
3.24%

기대행사기간
3.5년
3.5년

예상주가변동성
64.51%
71.02%

다. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
177,000
5,115
926,208
5,439

기중 취소수량
-
-
(360,000)
4,510

기중 소멸수량
-
-
(215,000)
6,225

기말
177,000
5,115
351,208
5,911

라. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
373,670
1,648,402

주식보상비용의 인식
19,264
162,428

취소
-
(413,169)

소멸
-
(495,670)

행사
-
-

기말
392,933
901,991

(*) 향후 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

24. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

해외사업환산손익
1,284,817
1,614,373

25. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
486,877
1,352,063
500,216
1,545,128

퇴직급여
35,205
107,482
43,351
126,065

복리후생비
43,400
127,741
38,892
172,304

여비교통비
23,726
62,579
16,180
75,978

접대비
28,739
60,375
18,882
43,792

통신비
536
1,590
590
2,055

수도광열비
14,435
41,780
17,325
42,984

세금과공과금
31,459
79,921
23,238
138,977

감가상각비
282,059
757,650
249,200
705,328

지급임차료
2,728
8,483
3,178
9,098

보험료
4,340
14,686
6,099
21,577

차량유지비
9,078
21,884
8,666
23,759

경상연구개발비
333,805
558,232
61,231
445,478

운반비
14,464
36,153
8,538
35,776

교육훈련비
180
799
810
810

도서인쇄비
-
287
-
121

소모품비
3,859
9,148
3,619
13,728

지급수수료
213,365
690,037
246,316
1,548,409

광고선전비
111,251
256,267
59,706
567,306

대손상각비
134,187
422,687
(2,358)
2,780

견본비
22,761
70,627
-
-

포장비
920
920
-
-

무형자산상각비
76,844
232,123
10,354
31,008

주식보상비용
-
19,264
20,139
(250,741)

합 계
1,874,217
4,932,777
1,334,171
5,301,723

(*) 당분기와 전분기 판매비와관리비에는 중단영업에서 발생한 판매비와관리비 각 162,108천원과 176,024천원이 포함되어 있습니다.

26. 비용의 성격별 공시
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(91,532)
3,100,638
2,331,919
7,460,206

급여
752,047
2,084,917
695,767
2,278,473

퇴직급여
57,566
167,295
56,592
196,577

복리후생비
49,165
146,007
44,594
182,169

감가상각비
362,550
1,000,139
330,166
947,798

무형자산상각비
76,844
232,123
10,354
31,008

외주용역비
755,958
1,606,875
206,737
769,287

지급수수료
218,219
709,435
220,673
1,567,876

광고선전비
111,251
256,267
59,706
567,306

여비교통비
24,654
64,834
16,657
78,436

주식보상비용
-
19,264
20,139
(250,741)

기타
334,948
946,357
151,889
498,376

합 계
2,651,669
10,334,151
4,145,194
14,326,773

(*) 당분기와 전분기 비용의 성격별 공시에는 중단영업에서 발생한 비용 각 162,108천원과 176,024천원이 포함되어 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
290,446
1,009,439
382,055
719,173

외환차익
11,748
20,246
888
12,842

외화환산이익
-
-
(28,628)
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
392,264
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
97,164
97,164
-
26,187

사채상환이익
(101,794)
332,702
-
105,133

파생상품평가이익
-
668,384
30,621
1,552,310

합 계
297,564
2,520,199
384,936
2,415,646

(*) 당분기와 전분기 금융수익은 중단영업에서 발생한 금융수익 각 294,130천원과 233,811천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
348,889
1,583,890
733,425
1,603,943

외환차손
2,482
66,318
11,535
16,739

외화환산손실
(43,592)
19,005
25,308
25,308

당기손익-공정가치금융자산평가손실
10,273
69,471
620,094
768,660

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
45,066
148,567

파생상품평가손실
(780,854)
6,109,821
-
480,303

합 계
(462,801)
7,848,505
1,435,428
3,043,519

(*) 당분기와 전분기 금융비용은 중단영업에서 발생한 금융비용 각 4,710천원과 1,482천원이 포함되어 있습니다.

28. 영업외손익
(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
1,999
-
2,398

잡이익
1,464
2,749
1,829
52,576

합 계
1,464
4,748
1,829
54,974

(*) 당분기와 전분기 영업외수익은 중단영업에서 발생한 영업외수익이 포함되어있지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
1
6,432
3
9,566

매출채권처분손실
107
107
-
-

종속기업투자주식손상차손
-
-
-
456,430

종속기업투자주식처분손실
-
-
-
1,217,148

잡손실
1,005
5,684
794
2,808

합 계
1,112
12,223
797
1,685,953

(*) 당분기와 전분기 영업외비용은 중단영업에서 발생한 영업외비용 각 1,543천원과 1,157천원이 포함되어 있습니다.

29. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다.

(2) 당사는 당분기와 전기말 현재 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

30. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당분기
전분기

계속영업
중단영업
계속영업
중단영업

지배회사 소유주 귀속 반기순손익
(9,191,082,258)
88,038,435
(4,206,394,912)
38,603,428

가중평균유통보통주식수
38,182,465
38,182,465
35,671,089
35,671,089

지배회사 소유주 기본주당손익
(241)
2
(118)
1

(2) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당분기 누적(*1)
전분기 누적(*2)

계속영업
중단영업
계속영업
중단영업

지배회사 소유주 귀속 당기순이익(손실)
(9,191,082,258)
88,038,435
(4,206,394,912)
38,603,428

8회차 전환사채 관련 손익
-
-
(97,250,173)
-

조정순손손익
(9,191,082,258)
88,038,435
(4,303,645,085)
38,603,428

가중평균유통보통주식수
38,182,465
38,182,465
35,671,089
35,671,089

전환사채 전환가정
-
-
4,310,099

조정유통보통주식수
38,182,465
38,182,465
39,981,188
35,671,089

희석주당손익
(241)
2
(107)
1

(*1) 지배회사의 희석성 잠재적보통주 중 당분기 희석효과가 없었으며, 11회차, 12회차, 10회차 재발행분 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다. (*2) 지배회사의 희석성 잠재적보통주 중 전분기 희석효과가 있는 8회차 전환사채의 전환과 11회차의 손익효과가 고려되었으며, 8회차 전환사채는 전분기 중 모두 상환 되었습니다. 10회차 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

(3) 잠재적보통주당분기 중에는 계속영업순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
청구기간
발행될 보통주식수
행사가격

주식선택권
2023.03.29~2026.03.28
107,000
5,510

2025.03.31~2028.03.30
70,000
4,510

11회차 전환사채
2025.03.29~2027.02.28
1,357,875
1,657

12회차 전환사채
2025.12.13~2028.11.13
2,599,653
1,154

31. 영업에서 창출된 현금
(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1.영업에서창출된현금
(5,065,546)
(104,716)

(1)당기순이익
(9,065,313)
(4,151,247)

(2)조정
7,060,676
3,083,979

외화환산이익
-
-

외화환산손실
38,808
25,308

대손상각비
422,687
2,780

재고자산평가손실(환입)
45,018
48,410

재고자산폐기손실
62,321
-

감가상각비
1,000,139
947,798

유형자산처분이익
(1,999)
(2,398)

유형자산처분손실
6,432
9,566

무형자산상각비
232,123
31,008

이자수익
(1,009,439)
(719,173)

이자비용
1,658,343
1,603,943

주식보상비용
19,264
(250,741)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(392,264)
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(97,164)
(26,187)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
69,471
768,660

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
148,567

종속기업투자주식손상차손
-
456,430

종속기업투자주식처분손실
-
1,217,148

파생상품평가이익
(668,384)
(1,552,310

파생상품평가손실
6,109,821
480,303

사채상환이익
(434,497)
(105,133)

잡이익
(4)
-

(3)자산부채의증감
(3,060,908)
962,552

매출채권의 감소(증가)
418,817
1,192,745

미수금의 감소(증가)
(30,121)
115,537

선급금의 감소(증가)
(148,785)
(300,316)

장기선급금의 감소(증가)
1,000

선급비용의 감소(증가)
(51,100)
25,268

재고자산의 감소(증가)
(2,597,378)
(47,595)

매입채무의 증가(감소)
19,468
(459,603)

미지급금의 증가(감소)
(1,182,796)
(98,346)

예수금의 증가(감소)
7,037
1,669

선수금의 증가(감소)
430,904
404,564

미지급비용의 증가(감소)
120,878
144,005

반품부채의 증가(감소)
(48,832)
(15,373)

(2) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 취득
255,387
88,456

전환사채의 보통주 전환
2,100,606
-

장기대여금 유동성 대체
6,800,000
-

(3) 당분기 재무활동에서 발생된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초
현금흐름
비현금변동
기말

유동성대체
기타

선수금
-
100,000
-
-
100,000

리스부채(단기)
756,427
(658,154)
535,451
195,123
828,848

전환사채
10,976,693
(5,998,218)
-
4,023,988
9,002,463

합 계
11,733,120
(6,556,371)
535,451
4,219,112
9,931,311

(*1) 선수금 중 재무활동과 관련 금액의 변동입니다.(*2) 전환사채 및 관련 파생상품자산, 부채의 합계금액입니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

모기업
(주)모아데이타
(주)모아데이타

기타의 특수관계자
(주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원
(주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특수관계자
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

모기업
(주)모아데이타
305,298
-
1,170

관계기업
(주)비엘팜텍(*1)
-
-
175
17,443

기타의 특수관계자(*2)
56,304
-
33,895
572

합 계
361,603
-
35,240
18,015

(*1) 전기 중, 연결회사가 보유한 (주)비엘팜텍의 주식(21,734,784주)을 전량 매각하여 (주)비엘팜텍과 그 종속기업이 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 매출 및 매입은 (주)비엘팜텍 주식 처분일까지의 거래내역입니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자와의 거래에는 당사 임직원 및 모기업 모아데이타의 종속기업과의 거래내역을 표기하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

특수관계자명
대여금

기초
증가
감소
기말

자금대여거래

(주)모아데이타
5,000,000
4,800,000
(2,000,000)
7,800,000

기타의 특수관계자
1,420,000

1,420,000

합 계
6,420,000
4,800,000
(2,000,000)
9,220,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
반기말

자금대여

기타의특수관계자
100,000
5,150,000
(100,000)
5,150,000

(4) 연결회사는 당분기말 현재 당사의 최대주주인 (주)모아데이타로 부터 제11회차 전환사채와 관련하여 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
563,168
440,559

퇴직급여
35,748
26,285

주식보상비용
-
39,841

합 계
598,916
506,685

(*) 당분기와 전분기 주요경영진 보상은 중단영업에서 발생한 비용 각 119,870천원과 121,141천원이 포함되어 있습니다. (*) 연결회사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.
33. 중단영업

당분기 중 연결회사는 종속회사인 QUINTRIGEN의 현지 주주총회를 통해 해산 결정을 하였으며, 경영진은 경영 효율성 제고 및 해외사업 조정을 통해 사업 경쟁력을 강화하고자 하는 전략적 결정에 따라 당기 중 해당 종속회사의 영업중단을 확정하고 청산업무를 개시하기로 하였습니다. 해당 종속회사는 청산예정임에 따라 당분기말 시점에 매각예정으로 분류되지 않았으며, 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 중단영업 손익

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

중단영업손익
-
-

매출
-
-

매출원가
-
-

판매비와관리비
(162,108)
(176,024)

영업이익(손실)
(162,108)
(176,024)

영업외손익
287,877
231,172

법인세비용
-
-

중단영업이익(손실)
125,769
55,148

중단영업처분손익
-
-

중단영업으로부터의 당기순손익
125,769
55,148

(2) 중단영업현금흐름

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

영업현금흐름
172,885
57,882

투자현금흐름
9,183,135
-

재무현금흐름
-
-

총현금흐름
9,356,020
57,882

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 26 기 반기말 2025.06.30 현재

제 25 기말 2024.12.31 현재

(단위 : 원)

제 26 기 반기말
제 25 기말

자산

유동자산
26,925,294,589
36,086,303,071

현금및현금성자산
1,067,910,913
1,588,397,361

매출채권 및 기타유동채권
18,606,619,113
7,803,443,282

기타유동금융자산
3,374,077,541
24,385,750,961

기타유동자산
708,467,305
535,626,042

유동재고자산
2,093,366,547
1,402,888,345

유동파생상품자산
994,050,600
251,609,500

당기법인세자산
80,802,570
118,587,580

비유동자산
23,976,710,703
23,011,144,889

당기손익-공정가치금융자산
11,695,582,163
7,022,337,425

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,672,809
8,672,809

상각후원가측정금융자산
1,000,000,000
1,000,000,000

종속기업및관계기업투자주식
7,130,935,827
7,130,935,827

장기매출채권 및 기타비유동채권
853,328,546
3,883,870,546

유형자산
1,871,083,435
2,408,141,634

무형자산
1,326,345,977
1,399,259,670

기타비유동자산
90,761,946
157,926,978

자산총계
50,902,005,292
59,097,447,960

부채

유동부채
20,625,019,801
20,532,128,628

매입채무 및 기타유동채무
1,885,404,877
2,923,302,146

차입금 및 사채
10,739,908,200
13,942,360,916

유동파생상품부채
7,770,563,749
3,585,941,350

기타 유동부채
229,142,975
80,524,216

비유동부채
762,307,839
1,114,215,674

장기매입채무 및 기타비유동채무
279,066,464
642,575,152

기타 비유동부채
483,241,375
471,640,522

부채총계
21,387,327,640
21,646,344,302

자본

자본금
19,038,755,500
18,867,405,500

자본잉여금
186,938,048,223
186,583,789,846

기타자본구성요소
392,933,394
373,669,677

이익잉여금(결손금)
(176,855,059,465)
(168,373,761,365)

자본총계
29,514,677,652
37,451,103,658

자본과부채총계
50,902,005,292
59,097,447,960

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 26 기 반기
제 25 기 반기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
2,327,833,101
5,423,068,669
3,954,432,345
8,892,660,763

매출원가
1,881,952,619
4,623,922,642
2,501,306,410
6,214,027,457

매출총이익
445,880,482
799,146,027
1,453,125,935
2,678,633,306

판매비와관리비
1,576,579,607
2,949,143,339
1,089,631,587
3,851,728,156

영업이익(손실)
(1,130,699,125)
(2,149,997,312)
363,494,348
(1,173,094,850)

금융수익
1,724,264,203
1,983,557,799
1,766,902,691
1,855,636,282

금융비용
7,655,415,815
8,308,319,234
1,273,543,364
1,607,631,375

영업외수익
276,518
3,284,617
32,745,114
53,145,384

영업외비용
2,856,480
9,823,970
10,225,507
1,684,206,996

법인세비용차감전순이익(손실)
(7,064,430,699)
(8,481,298,100)
879,373,282
(2,556,151,555)

당기순이익(손실)
(7,064,430,699)
(8,481,298,100)
879,373,282
(2,556,151,555)

총포괄손익
(7,064,430,699)
(8,481,298,100)
879,373,282
(2,556,151,555)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(187)
(225)
24
(74)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)
(187)
(225)
11
(81)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금(결손금)
자본 합계

2024.01.01 (기초자본)
16,137,520,500
177,601,734,887
1,648,402,052
(162,355,199,961)
33,032,457,478

반기순이익(손실)

(2,556,151,555)
(2,556,151,555)

주식선택권의 소멸

495,669,667
(495,669,667)

주식기준보상거래

(270,880,382)

(270,880,382)

유상증자
2,729,885,000
8,270,114,750

10,999,999,750

전환사채의 상환

(332,186,800)

(332,186,800)

교환사채의 상환

(3,664)

(3,664)

전환사채의 전환

2024.06.30 (기말자본)
18,867,405,500
186,035,328,840
881,852,003
(164,911,351,516)
40,873,234,827

2025.01.01 (기초자본)
18,867,405,500
186,583,789,846
373,669,677
(168,373,761,365)
37,451,103,658

반기순이익(손실)

(8,481,298,100)
(8,481,298,100)

주식선택권의 소멸

주식기준보상거래

19,263,717

19,263,717

유상증자

0

전환사채의 상환

교환사채의 상환

전환사채의 전환
171,350,000
354,258,377

525,608,377

2025.06.30 (기말자본)
19,038,755,500
186,938,048,223
392,933,394
(176,855,059,465)
29,514,677,652

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 26 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지

제 25 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지

(단위 : 원)

제 26 기 반기
제 25 기 반기

영업활동현금흐름
(3,235,622,018)
925,574,021

당기순이익(손실)
(8,481,298,100)
(2,556,151,555)

당기순이익조정을 위한 가감
7,465,990,009
1,858,946,269

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(2,366,815,518)
1,550,357,447

이자수취(영업)
382,710,812
41,154,383

이자지급(영업)
(273,994,231)
(82,371,433)

법인세환급(납부)
37,785,010
113,638,910

투자활동현금흐름
9,053,193,766
(17,037,993,089)

기타유동금융자산의 감소
79,839,947,214
707,543,318

단기매출채권 및 기타채권의 감소
0
100,000,000

장기매출채권 및 기타채권의 감소
75,000,000
50,210,166

당기손익-공정가치금융자산의 처분
470,000,000
3,171,208,000

관계기업투자주식의 처분
0
9,302,487,552

유형자산의 처분
2,000,000
1,112,371,191

기타유동금융자산의 취득
(58,828,019,282)
(28,080,978,743)

단기매출채권 및 기타채권의 증가
(2,800,000,000)
(150,000,000)

장기매출채권 및 기타채권의 증가
(4,844,746,000)
(21,400,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득
(4,810,178,620)
(868,949,800)

상각후원가측정금융자산의 취득
0
(1,000,000,000)

유형자산의 취득
(18,309,546)
(1,054,588,037)

기타비유동부채의 감소

(283,192,000)

기타비유동자산의 증가
(32,500,000)
(22,704,736)

재무활동현금흐름
(6,273,599,259)
16,897,814,454

전환사채의 발행
1,785,000,000
14,398,084,520

유상증자
0
10,999,999,750

전환사채 발행선수금
100,000,000
0

단기차입금의 상환
0
(3,500,000,000)

금융리스부채의 지급
(439,713,039)
(450,269,816)

전환사채의 상환
(7,718,886,220)
(4,400,000,000)

교환사채의 상환
0
(150,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)
(456,027,511)
785,395,386

기초현금및현금성자산
1,588,397,361
10,026,606,801

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(64,458,937)
4,014,661

기말현금및현금성자산
1,067,910,913
10,816,016,848

5. 재무제표 주석

제 26(당)기 3분기말 2025년 9월 30일 현재

제 25(전)기 3분기말 2024년 9월 30일 현재

주식회사 모아라이프플러스

1. 회사의 개요
주식회사 모아라이프플러스(구.주식회사 비엘,이하 '당사')는 1999년 12월에 생명과학기술을 이용한 연구개발 및 제품생산 판매업을 주요 사업 목적으로 설립되었으며, 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 7층에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2014년 11월 26일 주식을 코넥스 시장에 상장하였으며, 2016년 7월 7일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사가 발행한 주식수와 납입자본금은 각각 39,053,522주와 19,526,761천원이며, 최대주주는 (주)모아데이타로 특수관계인을 포함한 지분율은 19.32%입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표의 작성기준
당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. .

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나, 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기적용 하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책
분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

4. 금융상품
당사의 위험관리 및 자본관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 금융위험관리

가. 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

나. 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,328,402
1,588,397

매출채권
3,213,524
4,065,411

기타채권
13,418,813
7,621,903

기타유동금융자산
3,141,849
24,385,751

합 계
21,102,589
37,661,462

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

채권잔액
손상된채권
장부금액
채권잔액
손상된채권
장부금액

연체되지 않은 채권
12,418,687
-
12,418,687
9,315,666
-
9,315,666

6개월 이내
1,236,744
25,295
1,211,449
5,507,905
3,335,718
2,172,187

6개월~1년
331,377
40,010
291,366
320,089
121,841
198,248

1년 초과
7,488,962
4,778,127
2,710,835
964,399
963,186
1,213

합 계
21,475,769
4,843,432
16,632,337
16,108,059
4,420,745
11,687,314

당사는 매출채권및기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.다. 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으 며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과~5년 이하

매입채무
110,092
110,092
110,092
-

미지급금
609,672
609,672
609,672
-

미지급비용
442,294
442,294
442,294
-

리스부채
935,972
977,171
868,110
109,061

차입금및사채
9,856,719
11,550,000
11,550,000
-

합 계
11,954,749
13,689,230
13,580,169
109,061

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년 초과~5년 이하

매입채무
90,624
90,624
90,624
-

미지급금
1,768,556
1,768,556
1,768,556
-

미지급비용
307,695
307,695
307,695
-

리스부채
1,399,002
1,484,206
822,352
661,854

차입금및사채
13,942,361
18,500,000
18,500,000
-

합 계
17,508,238
22,151,081
21,489,227
661,854

라. 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 매출채권 등과 관련하여 당사는 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 등으로 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구 분
통화
당분기말
전기말

외화
환율
원화환산액
외화
환율
원화환산액

I. 외화자산

현금및현금성자산
USD
512,722.42
1,402.20
718,939
256,472.50
1,470.00
377,015

단기금융상품
USD
-
1,402.20
-
335,776.69
1,470.00
493,592

매출채권및기타채권
USD
335,805.00
1,402.20
470,866
128,830.00
1,470.00
189,380

CNY
236,000.00
196.82
46,450
186,000.00
201.27
37,436

합 계
USD
848,527.42
1,402.20
1,189,805
721,079.19
1,470.00
1,059,986

CNY
236,000.00
196.82
46,450
186,000.00
201.27
37,436

당분기와 전분기 중 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
118,981
(118,981)
156,685
(156,685)

CNY
4,645
(4,645)
3,511
(3,511)

2) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

고정이자율:

금융자산
15,211,849
30,805,751

금융부채
(10,792,691)
(15,341,363)

합 계
4,419,158
15,464,388

변동이자율:

금융자산
1,328,402
1,588,397

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정한 파생상품 등은 없습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기와 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 향후 1년간 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

변동이자율 금융자산
13,284
(13,284)
36,243
(36,243)

마. 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산
1,328,402
1,328,402
1,588,397
1,588,397

당기손익-공정가치금융자산
11,765,309
11,765,309
7,022,337
7,022,337

기타포괄-공정가치 금융자산
8,673
8,673
8,673
8,673

파생상품자산
822,711
822,711
251,610
251,610

매출채권및기타채권
16,632,337
16,632,337
11,687,314
11,687,314

기타금융자산
3,141,849
3,141,849
24,385,751
24,385,751

합 계
33,699,281
33,699,281
44,944,082
44,944,082

금융부채 :

매입채무및기타채무
2,098,030
2,098,030
3,565,877
3,565,877

차입금및사채
9,856,719
9,856,719
13,942,361
13,942,361

파생상품부채
6,268,455
6,268,455
3,585,941
3,585,941

합 계
18,223,205
18,223,205
21,094,179
21,094,179

1) 금융상품 공정가치 서열 체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

2)공정가치측정에 적용된 평가기법 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다.수준2로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준2 투입변수

분기말
전기말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
9,666,035
4,946,348
시장가치법이항모형
주가, 기초자산의 변동성할인율 등

파생상품자산
822,711
251,610
이항모형
기초자산의 변동성, 할인율 등

합 계
10,488,746
5,197,957

금융부채

파생상품부채
6,268,455
3,585,941
이항모형
기초자산의 변동성,할인율 등

수준3으로 분류된 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수

분기말
전기말

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
2,072,400
2,060,000
자산부채공정가치
공정가치 평가를 위한신뢰성있는 자료를 확보할 수없어 취득원가로 평가

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
8,673

기타금융자산
3,141,849
24,385,751
현금흐름할인
할인율 등

합 계
5,222,922
26,454,424

금융부채

차입금및사채
9,856,719
13,942,361
현금흐름할인
할인율 등

합 계
9,856,719
13,942,361

3) 공정가치로 측정된 자산과 부채의 수준별 내역

(당분기말)

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산
26,874
9,666,035
2,072,400
11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산
-
-
8,673
8,673

파생상품자산
-
822,711
-
822,711

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산
-
-
3,141,849
3,141,849

합 계
26,874
10,488,746
5,222,922
15,738,542

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채
-
6,268,455
-
6,268,455

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채
-
-
9,856,719
9,856,719

합 계
-
6,268,455
9,856,719
16,125,174

당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[공정가치로 측정되는 자산]

당기손익-공정가치금융자산
15,990
4,946,348
2,060,000
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산
-
-
8,673
8,673

파생상품자산
-
251,610
-
251,610

[공정가치가 공시되는 자산]

기타금융자산
-
-
24,385,751
24,385,751

합 계
15,990
5,197,957
26,454,424
31,668,371

[공정가치로 측정되는 부채]

파생상품부채
-
3,585,941
-
3,585,941

[공정가치가 공시되는 부채]

차입금및사채
-
-
13,942,361
13,942,361

합 계
-
3,585,941
13,942,361
17,528,302

전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

4) 금융자산의 범주별 분류내역(당분기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익공정가치
기타포괄손익공정가치
상각후원가
합 계

[유동자산]

현금및현금성자산
-
-
1,328,402
1,328,402

매출채권및기타채권
-
-
14,843,488
14,843,488

파생상품자산
822,711
-
-
822,711

기타금융자산
-
-
3,141,849
3,141,849

소 계
822,711
-
19,313,740
20,136,451

[비유동자산]

상각후-원가측정금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
11,765,309
-
-
11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산
-
8,673
-
8,673

매출채권및기타채권
-
-
1,788,849
1,788,849

소 계
11,765,309
8,673
2,788,849
14,562,831

합 계
12,588,020
8,673
22,102,589
34,699,281

(전기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익공정가치
기타포괄손익공정가치
상각후원가
합 계

[유동자산]

현금및현금성자산
-
-
1,588,397
1,588,397

매출채권및기타채권
-
-
7,803,443
7,803,443

파생상품자산
251,610
-
-
251,610

기타금융자산
-
-
24,385,751
24,385,751

소 계
251,610
-
33,777,592
34,029,201

[비유동자산]

상각후-원가측정금융자산
-
-
1,000,000
1,000,000

당기손익-공정가치금융자산
7,022,337
-
-
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산
-
8,673
-
8,673

매출채권및기타채권
-
-
3,883,871
3,883,871

소 계
7,022,337
8,673
4,883,871
11,914,881

합 계
7,273,947
8,673
38,661,462
45,944,082

5) 금융부채의 범주별 분류내역

(당분기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
상각후원가
합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무
-
1,990,906
1,990,906

차입금및사채
-
9,856,719
9,856,719

파생상품부채
6,268,455
-
6,268,455

소 계
6,268,455
11,847,626
18,116,081

[비유동부채]

매입채무및기타채무
-
107,124
107,124

소 계
-
107,124
107,124

합 계
6,268,455
11,954,749
18,223,205

(전기말)

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치
상각후원가
합 계

[유동부채]

매입채무및기타채무
-
2,923,302
2,923,302

차입금및사채
-
13,942,361
13,942,361

파생상품부채
3,585,941
-
3,585,941

소 계
3,585,941
16,865,663
20,451,604

[비유동부채]

매입채무및기타채무
-
642,575
642,575

소 계
-
642,575
642,575

합 계
3,585,941
17,508,238
21,094,180

6) 금융상품의 범주별 순손익내역(당분기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가-금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가-금융부채
당기손익-공정가치 금융부채
합 계

당기손익:

대손상각비
(422,687)
-
-
-
-
(422,687)

이자수익
715,308
-
-
-
-
715,308

이자비용
-
-
-
(1,583,890)
-
(1,583,890)

당기손익-공정가치 금융자산평가손익
-
-
322,793
-
-
322,793

당기손익-공정가치 금융자산처분손익
-
-
97,164
-
-
97,164

파생상품평가손익
-
-
668,384
-
(6,109,821)
(5,441,437)

사채상환손익
-
-
-
332,702
-
332,702

외화환산손익
(19,005)
-
-
-
-
(19,005)

외환차손익
(41,361)
-
-
-
-
(41,361)

(전분기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가-금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가-금융부채
당기손익-공정가치 금융부채
합 계

당기손익:

대손상각비
(2,780)
-
-
-
-
(2,780)

기타의대손충당금 환입
-
-
-
-
-
-

이자수익
485,362
-
-
-
-
485,362

이자비용
-
-
-
(1,603,943)
-
(1,603,943)

당기손익-공정가치 금융자산평가손익
-
-
(768,660)
-
-
(768,660)

당기손익-공정가치 금융자산처분손익
-
-
(122,380)
-
-
(122,380)

파생상품평가손익
-
-
(1,425,463)
-
2,497,470
1,072,007

사채상환손익
-
-
-
105,133
-
105,133

외화환산손익
(25,308)
-
-
-
-
(25,308)

외환차손익
(2,414)
-
-
-
-
(2,414)

(2) 자본관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 투자자와 채권자 및 사업의 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다.당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
19,284,723
21,646,344

자본총계
30,379,891
37,451,104

부채비율
63.48%
57.80%

5. 영업부문
(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 생명 과학기술을 이용한 연구개발, 제품생산 및 판매를 영위하는 단일 영업부문으로 관리하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항은 분기연결재무제표에 포함하였습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 2곳이며, 당분기 총 매출에서 차지하는 매출액은 3,844,259천원입니다. 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 거래처는 3곳이며, 전분기 총 매출에서 차지하는 매출액은 5,673,976천원 입니다

6. 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

요구불예금
1,328,402
1,588,397

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
7,938,850
-
8,368,050
-

대손충당금
(4,725,326)
-
(4,302,639)
-

대여금
11,070,000
1,000,000
3,420,000
3,000,000

미수금
400,344
-
282,974
-

대손충당금
(118,106)
-
(118,106)
-

미수수익
277,726
126
153,164
-

보증금
-
788,723
-
883,871

합 계
14,843,488
1,788,849
7,803,443
3,883,871

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
4,302,639
766,356

대손상각비
422,687
2,780

기말금액
4,725,326
769,137

(3) 당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
-
204,341

이자수익
-
3,904

리스해지
-
(158,035)

리스채권의 수취
-
(50,210)

기말금액
-
-

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
2,162,556
(52,662)
2,109,894
161,281
(52,662)
108,620

제품
1,833,724
(160,643)
1,673,080
1,313,079
(160,643)
1,152,436

재공품
31,368
-
31,368
95,253
-
95,253

원재료
22,430
-
22,430
19,876
-
19,876

부재료
101,173
-
101,173
26,704
-
26,704

합 계
4,151,251
(213,305)
3,937,946
1,616,193
(213,305)
1,402,888

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)
5,294,036
8,976,641

재고자산평가손실(환입)
107,339
48,410

합 계
5,401,374
9,025,051

9. 기타금융자산
당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
3,141,849
24,385,751

10. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급비용
357,937
-
308,056
-

선급금
302,219
97,849
176,404
157,927

반환재고회수권
6,148
-
51,166
-

합 계
666,304
97,849
535,626
157,927

11. 기타비유동금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당반기말
전기말

보유주식(좌)수
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
장부금액

당기이전
당기

당기손익-공정가치금융자산

지노바 1호 투자조합(*1)
5.3좌
10.0 %
530,000
530,000
-
-
1,000,000

이크럭스넥스트지세컨더리 투자조합(*1)
1,900좌
9.5 %
1,140,000
1,140,000
-
-
760,000

Elevai Labs,Inc. 보통주(*2)
12,679주
0.92%
949,305
26,874
-
-
15,990

㈜프로디지인베스트먼트 제27호 투자조합(*3)
300좌
8.70 %
300,000
-
-
-
300,000

㈜지피에프파트너스아이엔씨 상환전환우선주
500,000
4.93 %
1,000,000
1,152,445
-
-
1,078,500

㈜모아데이타 제7회 전환사채(*4)
-
-
3,892,320
4,039,527
-
-
3,867,848

㈜모아데이타 제8회 신주인수권부사채(*4)(*5)
-
-
4,327,424
4,474,063
-
-
-

㈜야나두(*6)(*1)
201,200주
1.21%
402,400
402,400
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산 계
12,541,448
11,765,309
-
-
7,022,337

기타포괄-공정가치금융자산

다인바이오(*7)
63,571주
1.40 %
27,982
8,673
19,309
-
8,673

(주)젠트롤(*7)
800주
5.70 %
20,000
-
20,000
-
-

비앤씨바이오팜(*7)
8,000주
3.74 %
5,000
-
5,000
-
-

기타포괄-공정가치금융자산 계
52,982
8,673
44,309
-
8,673

상각후-원가측정금융자산

넥스트지인베스트먼트 - 일반사채
-
-
1,000,000
1,000,000
-
-
1,000,000

상각후-원가측정금융자산 계
1,000,000
1,000,000
-
-
1,000,000

(*1) 당사는 2020년 공표된 금융위원회의 '비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인'에 근거하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. (*2) 당사는 전기 중 PMGC(구. Elevai Labs)와의 LO계약 upfront fee로 수취한 Elevai Labs 보통주 950,000주가 24년 5월 입고되었고, 전기 중 200대 1의 역주식분할 및 당분기 중 추가적인 7대 1 역주식분할로 해당 보유주식수는 679주가 되었으며, 당기 중 PMGC(구. Elevai Labs)와의 동물실험관련 추가LO계약으로 인한 upfront fee 보통주 12,000주가 25년 4월 입고 후, 25년 9월 3.5대 1의 역주식분할로 당분기말 보유주식수는 총 3,623주가 되었습니다. 또한, 당사는 당분기말 보유중인 PMGC(구. Elevai Labs)의 보통주를 당분기말(25.09.30)기준 나스닥 종가로 시가평가하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 24년 9월 ㈜프로디지인베스트먼트에서 결성한 [프로디지 제27호 조합]에 단순 투자수익을 목적으로 투자하였으며, 해당 투자조합에서는 SK브로드밴드의 셋톱박스 메인벤더사인 [주식회사 에이엘티(비상장사)]에서 발행한 보통주식을 인수하였습니다. 또한 당분기 중 조합의 해산이 결의되어 청산 배분금으로 투자원금 3억원과 투자수익금 97,164,186원을 배분받아 당기손익-공정가치금융자산 처분이익처리하였습니다. (*4) 당기손익공정가치금융자산 중 ㈜모아데이타 7회차 전환사채 및 8회차 신주인수권부사채의 제3자 매도청구권을 공정가치로 평가하여 파생상품손실에 171,534천원 인식하였으며, 당분기말 현재 177,076천원의 파생상품부채를 계상하고 있습니다. (*5) 당사는 당기 중, ㈜모아데이타의 8회차 신주인수권부사채를 4,327,424천원에 인수하였습니다.

(*6) 당사는 당기 중, HUAYI-IDV글로벌콘텐츠 투자조합이 보유한 ㈜야나두의 보통주 40,240주를 402,400천원에 인수하였고, 당분기 중 주당 액면 500원을 주당 액면 100원으로 액면분할하여 당반기말 보유주식는 201,200주입니다. 또한 해당 투자는 단순 투자수익을 목적으로 하였기에 당기손익-공정가치금융자산으로 계상하였습니다. (*7) 상기 주식은 자본잠식 등 감액 사유가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타비유동금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치금융자산
7,022,337
5,190,179
(770,000)
322,793
11,765,309

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
-
-
-
8,673

상각후 원가측정금융자산
1,000,000
-
-
-
1,000,000

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치금융자산
4,483,588
1,548,950
(3,293,588)
(768,660)
1,970,290

기타포괄-공정가치금융자산
8,673
-
-
-
8,673

상각후 원가측정금융자산
-
1,000,000
-
-
1,000,000

12. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

회사명
설립지
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산지분액
장부금액

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.
이스라엘
70.00
12월
11,701,000
6,889,418
7,130,936

합 계
11,701,000
6,889,418
7,130,936

(*) 당분기 중 당사의 종속기업 Quintrigen Ltd.의 주주총회에서 해산을 결의하였으며, 현지 관련 법률에 의거하여 청산 절차가 진행중에 있습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회 사 명
설립지
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산지분액
장부금액

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.
이스라엘
70.00
12월
11,701,000
7,130,936
7,130,936

합 계
11,701,000
7,130,936
7,130,936

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
기초금액
처분
손상차손
기말금액

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.
7,130,936
-
-
7,130,936

합 계
7,130,936
-
-
7,130,936

(전분기)

(단위:천원)

구 분
기초
처분
손상차손
대체
기말

종속기업투자주식

Quintrigen Inc.
6,103,317
-
-
-
6,103,317

관계기업투자주식

(주)비엘팜텍
10,976,066
(10,519,635)
(456,430)
-
-

합 계
17,079,383
(10,519,635)
(456,430)
-
6,103,317

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액

정부보조금
장부금액

취득원가

상각누계액

정부보조금

장부금액

토지
4,246
-
-
4,246
4,246
-
-
4,246

건물
116,776
(54,009)
-
62,767
116,776
(49,629)
-
67,147

기계장치
4,493,294
(3,946,944)
(175)
546,175
4,467,868
(3,758,406)
(350)
709,112

차량운반구
9,911
(2,271)
-
7,640
34,511
(25,012)
-
9,499

비품
294,542
(223,253)
-
71,289
319,129
(283,355)
-
35,774

시설장치
1,595,861
(1,548,518)
(418)
46,925
1,997,921
(1,800,117)
(795)
197,009

사용권자산
2,147,576
(1,134,738)
-
1,012,838
1,690,935
(305,581)
-
1,385,353

합계
8,662,207
(6,909,732)
(594)
1,751,881
8,631,387
(6,222,100)
(1,145)
2,408,142

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품(*1)
시설장치
기계장치
사용권자산(*2)
합계

기초순장부금액
4,246
67,147
9,499
35,774
197,009
709,112
1,385,353
2,408,142

취득
-
-
-
49,000
-
45,926
255,387
235,893

처분
-
-
(1)
(8)
(6,423)
(1)
-
(6,433)

감가상각비
-
(4,379)
(1,858)
(13,477)
(68,425)
(208,862)
(703,138)
(1,000,139)

대체 등
-
-
-
-
(75,236)
-
75,236
114,419

기말순장부금액
4,246
62,767
7,640
71,289
46,925
546,175
1,012,838
1,751,881

(*1) 비품의 취득금액 중 31,500천원은 장기선급금에서 대체된 금액입니다. (*2) 사용권자산의 장부가액에는 복구충당부채 자산설정액과 임차보증금 현재가치할인차금의 자산설정액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분
토지
건물
차량운반구
비품
시설장치
기계장치
건설중인자산
사용권자산
합계

기초순장부금액
698,346
474,928
16,242
3,998
290,391
554,456
-
570,944
2,609,306

취득
-
-
-
40,288
4,000
-
998,500
88,456
1,131,244

처분
(694,100)
(400,001)
(14,435)
(1,736)
-
-
-
-
(1,110,272)

감가상각비
-
(6,321)
(1,804)
(5,038)
(138,812)
(216,972)
-
(578,621)
(947,568)

기말순장부금액
4,246
68,606
2
37,513
155,579
337,484
998,500
229,252
1,831,182

(3) 당사는 상기 유형자산 및 재고자산 등에 대하여 (주)KB손해보험 등에 화재보험계약을 체결하였으며, 부보금액은 6,393,500천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

구 분
건물(*)
차량운반구
합계

기초
1,290,494
94,860
1,385,353

취득
220,644
34,743
255,387

대체
75,236
-
75,236

감가상각비
(649,691)
(53,447)
(703,138)

기말순장부금액
936,683
76,155
1,012,838

(*) 사용권자산의 장부가액에는 복구충당부채 자산설정액과 임차보증금 현재가치할인차금의 자산설정액이 포함되어 있습니다. (전분기)

(단위:천원)

구 분
건물
차량운반구
합계

기초
462,528
108,416
570,944

취득
27,600
60,856
88,456

전대리스 해지
148,472
-
148,472

감가상각비
(528,582)
(50,039)
(578,621)

기말순장부금액
110,018
119,234
229,252

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말

전기말

취득원가

상각누계액(*)

장부금액

취득원가

상각누계액(*)

장부금액

개발비
3,063,144
(3,063,144)
-
3,063,144
(3,063,144)
-

산업재산권
401,346
(269,196)
132,150
318,298
(231,366)
86,932

기타의무형자산
1,396,976
(299,641)
1,097,334
1,396,976
(105,348)
1,291,628

회원권
20,700
-
20,700
20,700
-
20,700

합 계
4,882,166
(3,631,982)
1,250,184
4,799,118
(3,399,858)
1,399,260

(*) 상각누계액에 손상차손이 포함되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위:천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

기초순장부금액
86,932
1,291,628
20,700
1,399,260

취득
83,048
-
-
83,048

무형자산상각비
(37,830)
(194,293)
-
(232,123)

기말순장부금액
132,150
1,097,334
20,700
1,250,184

(*) 산업재산권의 취득금액 중 83,048천원은 장기선급금에서 대체된 금액입니다.

(전분기)

(단위:천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합계

기초순장부금액
86,709
2,685
20,700
110,094

취득
38,927
-
-
38,927

무형자산상각비
(30,215)
(793)
-
(31,008)

기말순장부금액
95,421
1,892
20,700
118,013

15. 매입채무및기타채무
(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
110,092
-
90,624
-

미지급금
609,672
-
1,768,556
-

미지급비용
442,294
-
307,695
-

리스부채
828,848
107,124
756,427
642,575

합 계
1,990,906
107,124
2,923,302
642,575

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
1,399,002
802,458

사용권자산의 취득
138,281
88,456

이자비용
58,165
31,997

사용권자산의 처분
(4)
(296)

리스부채의 지급
(659,472)
(675,820)

기말금액
935,972
246,795

16. 정부보조금
당사는 연구활동과 관련하여 정부로부터 보조받은 금액 중 상환의무가 없다고 추정되는 금액을 선수금으로 계상하고 있으며, 상환예정액은 장기미지급금에 계상하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유동성장기미지급금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
419,076
419,076

기말금액
419,076
419,076

17. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
비고/상세
이자율(%)
당분기말
전기말

당사 전환사채(11CB) 담보대출
(주)상상인저축은행
담보금액 : 11CB 31.5억
6.00
2,205,000
2,205,000

신용대출
(주)상상인저축은행
-
6.00
945,000
945,000

당사 전환사채(11CB) 담보대출
주식회사 상상인플러스저축은행
담보금액 : 11CB 31.5억
6.00
2,200,000
2,200,000

신용대출
주식회사 상상인플러스저축은행
-
6.00
950,000
950,000

합계
6,300,000
6,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

발행일

만기일

표면이자율(%)

당분기말

전기말

제10회 전환사채 (*1)
2024.01.02
2027.01.02
-
-
500,000

제11회 전환사채(*2)
2024.03.29
2027.03.29
2.00%
2,250,000
8,700,000

제12회 전환사채
2024.12.13
2028.12.13
0.00%
3,000,000
3,000,000

제10회 전환사채 재매각 1차(*3)
2025.06.17
2027.01.02
0.00%
-
-

제10회 전환사채 재매각 2차(*4)
2025.06.30
2027.01.02
0.00%
-
-

제10회 전환사채 재매각 3차(*5)
2025.06.30
2027.01.02
0.00%
-
-

제10회 전환사채 재매각 4차(*6)
2025.07.21
2027.01.02
0.00%
-
-

소 계

5,250,000
12,200,000

가산: 사채상환할증금

889,692
1,955,966

가산: 사채할증발행차금
-
-

차감: 전환권조정

(2,433,325)
(6,118,357)

차감: 사채할인발행차금
(149,648)
(395,248)

합 계
3,556,719
7,642,361

유동성차입금및사채(*7)
(3,556,719)
(7,642,361)

비유동차입금및사채
-
-

(*1) 당기 중 제10회차 전환사채의 잔액 5억원을 모두 상환하였습니다. (*2) 당기 중 제 11회차 전환사채 중 64.5억원을 상환하여, 당분기말 잔액은 22.5억원입니다. (*3) 제10회 전환사채 재매각 1차는 (25.06.17)권면 5억원을 재발행하였으며, (25.06.19) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 6월 19일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 342,700주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*4) 제10회 전환사채 재매각 2차는 (25.06.30)권면 5억원을 재발행하였으며, (25.07.01) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 1일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 342,700주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*5) 제10회 전환사채 재매각 3차는 (25.06.30)권면 7억원을 재발행하였으며, (25.07.01) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 1일 전환청구금액은 권면 5억원, 발행주식수 479,780주, 주당전환가격은 1,459원입니다.(*6) 제10회 전환사채 재매각 4차는 (25.07.21)권면 3억원을 재발행하였으며, (25.07.22) 전환권 행사로 인하여 당분기말 잔액은 권면 0원입니다. 또한, 25년 7월 22일 전환청구금액은 권면 3억원, 발행주식수 153,531주, 주당전환가격은 1,954원입니다.(*7) 당사는 보고기간종료일 현재 1년 이내 행사가능한 조기상환청구권(Put option) 및 전환권이 부여되어 있는 사채를 유동부채로 분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 사채별 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
11회차 CB (*3)(*4)
12회차 CB
10회차 CB 재발행 1차 재발행일 25-06-17(*2)
10회차 CB 재발행 2차 재발행일 25-06-30(*2)
10회차 CB 재발행 3차 재발행일 25-06-30(*2)
10회차 CB 재발행 4차 재발행일 25-07-21(*2)

종류
무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 사채

상환방법
만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 7%에 해당하는 금액을 가산하여 상환
만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 4%에 해당하는 금액을 가산하여 상환
만기일까지 보유하고 있는 사채 원금 및 만기까지 분기복리 0%에 해당하는 금액을 가산하여 상환

발행시 액면금액
15,000,000
3,000,000
500,000
500,000
700,000
300,000

잔여 액면금액
2,700,000
3,000,000
-
-
-
-

전환 및 교환대상 주식
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주
당사 기명식 보통주

전환 및 교환권 행사기간
2025.03.29~2027.02.28
2025.12.13~2028.11.13
2025.06.17~2026.12.02
2025.06.30~2026.12.02
2025.07.21~2026.12.02

발행시 전환 및 교환가격
2,398원
1,154원
1,459원
1,459원
1,459원
1,954원

현재 전환 및 교환가격(*1)
1,657원
1,154원
1,459원
1,459원
1,459원
1,954원

미행사 전환 및 교환권
1,629,450주
2,599,653주
-
-
-
-

조기상환청구권
사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 1개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 15개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능
사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능사채권자는 발행일로부터 12개월 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 원금과 분기복리 0%를 가산한 금액을 조기상환 청구 가능

매도청구권
발행일로부터 12개월이후~16개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 45%의 범위 내에서 당사에게 원금과 분기복리 7%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능
발행일로부터 12개월이후~24개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 4%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능
발행일로부터 12개월 이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능발행일로부터 12개월 이후~18개월까지 사채권자가 인수한 총 금액의 35%의 범위 내에서 당사 또는 당사가 지정하는 제3자에게 원금과 분기복리 0.5%를 가산한 금액으로 사채를 매도할 것을 청구 가능

(*1) 자본거래, 합병 또는 주가의 변동에 따라 행사가격이 조정되며, 주가의 변동에 따른 행사가격은 사채 발행시 행사가격의 70%를 하회할 수 없습니다.(*2) 당사는 당기 중 제10회차 전환사채 자기보유분 20억원을 각 25년 6월에 5억원, 5억원, 7억원, 25년 7월에 3억원씩(사채권면기준) 분할 재발행 하였으며, (25.06.17) 재발행한 5억원은 25.06.19 보통주로 전환되었고, (25.06.30) 재발행한 5억원과 7억원은 25.07.01 보통주로 전환되었으며, (25.07.21) 재발행한 3억원은 25.07.22 보통주로 전환되어 당분기말 10회차 전환사채 잔액은 0원입니다. (*3) 당사는 전기 중 발행한 제11회차 전환사채의 매도청구권(사채권면액의 45%)을 ㈜넥스트지인베스트먼트가 채권권면액의 130%로 매수할 수 있는 권리에 대한 계약을 체결하였습니다. 또한 당기 중 전기에 발행한 제11회차 전환사채에 대하여 당사 최대주주인 (주)모아데이타로부터 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다. (*4) 당사는 전기 중 제11회차 전환사채 63억원을 채권자와 합의에 의한 매도청구권 조기행사에 따른 취득으로 진행하였으며, 당기 중 추가 64.5억원을 상환하여 당분기말 기준 잔액은(사채권면기준) 22.5억원입니다. 또한 전기 중 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'에 각 31.5억원 씩 대출을 진행하였고, 해당 대출시 11회사차 전환사채를 각 31.5억씩 담보 설정하였습니다. (4) 사채별 자기사채 보유현황 및 향후 계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
7회차 전환사채
10회차 전환사채
11회차 전환사채
12회차 전환사채

발행시 액면금액(*1)
4,550,000
-
15,000,000
3,000,000

잔여 액면금액
-
-
2,250,000
3,000,000

자기사채보유 액면금액
4,550,000
-
12,750,000
-

향후 계획
소각 또는 재발행
재발행
소각 또는 재발행
-

(*1) 최초 발행금액에서 전환 및 소각한 금액을 차감한 당분기말 현재 액면금액입니다. (5) 사채에 부여된 조기상환청구권과 매도청구권 및 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 아니한 것으로 판단하여 주계약으로부터 분리하여 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 계상된 파생상품자산 및 파생상품부채는 11회차 및 12회차 전환사채에 대한 공정가치입니다. 또한, 당분기 중 매도청구권 및 전환권 관련하여 파생상품평가이익 668,384천원과 파생상품평가손실 5,938,286천원을 추가 인식하였으며, 당분기말 현재 사채관련 6,091,378천원의 파생상품부채 및 822,711천원의 파생상품자산을 계상하고 있습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

제10회 전환사채 전환권(파생상품부채)
-
90,356

제11회 전환사채 전환권(파생상품부채)
52,686
62,405

제12회 전환사채 전환권(파생상품부채)
2,350,608
777,777

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용 차감전손익
(9,191,082)
(4,206,395)

평가손익
(4,387,722)
2,422,233

평가손익 제외 법인세비용차감전손익
(4,803,361)
(6,628,628)

18. 기타부채
당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
26,266
-
19,230
-

선수금
537,280
-
6,424
-

반품부채
6,039
-
54,871
-

복구충당부채
-
491,933
-
471,641

합 계
569,585
491,933
80,524
471,641

19. 종업원급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
710,313
1,965,048
654,494
2,153,332

확정기여형 퇴직급여
57,566
167,295
56,592
196,577

주식결제형 주식기준보상
-
19,264
20,139
(250,741)

합 계
767,879
2,151,606
731,225
2,099,168

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 SGI서울보증과 도시가스 공급에 따른 가스사용료 등 납부보증 외 5건에 대해 총 157,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 다음과 같습니다.당분기말 현재 당사를 피고로 하는 소송사건은 없으며, 당사가 고소인인 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 4건이 진행중입니다. 이러한 형사고소 사건의 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나, 해당 형사고소 사건의 결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 또한 당사는 사기 및 부정수표단속법위반 관련 형사고소 사건과 관련하여 매출채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
제공금액
제공처
제공사유

정기예금
200,000
200,000
KB국민은행
KB법인카드 사용한도설정(*1)

전환사채(당사발행 11회차)
-
3,150,000
상상인플러스저축은행
대출 담보설정(*2)

전환사채(당사발행 11회차)
-
3,150,000
상상인저축은행
대출 담보설정(*2)

합 계
200,000
6,500,000
-
-

(*1) 당분기말 KB국민은행 정기예금 200,000천원은 KB법인카드 사용한도 증가를 위한 근질권이 설정되었습니다. (*2) 당분기말 '상상인플러스저축은행/ 상상인저축은행'의 대출잔금이 각 31.5억원씩 잔존하며, 제11회차 전환사채 각 31.5억씩이 차입금 관련 담보로 설정되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 진행중인 자본적 지출 약정사항은 없습니다.

21. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
39,053,522
37,734,811

보통주발행주식수
39,053,522
37,734,811

우선주발행주식수
-
-

자본금
19,526,761,000
18,867,405,500

(2) 당분기와 전분기 중 보통주의 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당분기
전분기

기초금액
37,734,811
32,275,041

전환우선주의 보통주 전환
1,318,711
-

유상증자
-
5,459,770

기말금액
39,053,522
37,734,811

22. 자본잉여금
(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
173,711,031
172,269,781

기타자본잉여금
14,314,009
14,314,009

합 계
188,025,041
186,583,790

(2) 당분기와 전분기 중 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
172,269,781
163,999,670

교환사채의 상환
-
(4)

전환사채의 보통주 전환
1,441,251
-

유상증자
-
8,270,115

기말
173,711,031
172,269,781

23. 기타자본항목
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

주식선택권
392,933
373,670

(2) 주식기준보상

당사는 설립, 경영 또는 해외영업 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주주총회 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 당사는 13차에 걸쳐 주식선택권을 부여하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 한편, 1~11차에 부여한 주식선택권은 전기 이전에 모두 행사되거나 소멸되었습니다.

가. 당분기말 현재 당사가 부여한 주식선택권은 다음과 같습니다.

구 분
12차
13차

부여일
2021년 3월
2023년 3월

부여수량(주)
342,000
430,000

부여취소수량(주)
(40,000)
(360,000)

행사권한 소멸수량(주)
(195,000)
-

잔여수량(주)
107,000
70,000

행사가격(원)
5,510
4,510

부여일 공정가치(원)
2,179
2,283

부여방법
주식결제형

가득조건
약정용역기간 2년

권리행사가능기간
가득조건 충족후 3년

나. 당사의 주식선택권의 공정가치는 블랙 숄즈 모형에 근거하여 측정되었으며 부여일의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
12차
13차

부여일 현재의 공정가치
2,179
2,283

행사가격
5,510
4,510

무위험이자율
1.12%
3.24%

기대행사기간
3.5년
3.5년

예상주가변동성
64.51%
71.02%

다. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 행사가능 주식 수량의 변동 및 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기
전분기

수 량
가중평균행사가격
수 량
가중평균행사가격

기초
177,000
5,115
926,208
5,439

기중 취소수량
-
-
(360,000)
4,510

기중 소멸수량
-
-
(215,000)
6,225

기말
177,000
5,115
351,208
5,911

라. 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

기초
373,670
1,648,402

주식보상비용의 인식
19,264
162,428

취소
-
(413,169)

소멸
-
(495,670)

주식선택권의 행사
-
-

분기말
392,933
901,991

(*) 향후 주식선택권과 관련하여 비용으로 인식될 금액은 없습니다.

24. 판매비와관리비
당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
445,143
1,232,193
458,943
1,419,987

퇴직급여
35,205
107,482
43,351
126,065

복리후생비
43,400
127,741
38,892
172,304

여비교통비
23,726
62,579
16,180
75,978

접대비
28,739
60,375
18,882
43,792

통신비
536
1,590
590
2,055

수도광열비
14,435
41,780
17,325
42,984

세금과공과금
31,459
79,921
23,238
138,977

감가상각비
282,059
757,650
249,141
705,097

지급임차료
2,728
8,483
3,178
9,098

보험료
3,636
12,273
5,144
19,279

차량유지비
9,078
21,884
8,666
23,759

경상연구개발비
333,805
558,232
61,231
445,478

운반비
14,464
36,153
8,538
35,776

교육훈련비
180
799
810
810

도서인쇄비
-
287
-
121

포장비
920
920
-
-

소모품비
3,224
7,253
3,016
11,946

지급수수료
203,746
652,106
229,005
1,501,837

광고선전비
111,251
256,267
59,706
567,306

대손상각비
134,187
422,687
(2,358)
2,780

견본비
22,761
70,627
-
-

무형자산상각비
76,844
232,123
10,354
31,008

주식보상비용
-
19,264
20,139
(250,741)

합 계
1,821,526
4,770,669
1,273,970
5,125,698

25. 비용의 성격별 공시
당분기와 전분기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(91,532)
3,100,638
2,331,919
7,460,206

급여
710,313
1,965,048
654,494
2,153,332

퇴직급여
57,566
167,295
56,592
196,577

복리후생비
49,165
146,007
44,594
182,169

감가상각비
362,550
1,000,139
330,108
947,568

무형자산상각비
76,844
232,123
10,354
31,008

외주용역비
755,958
1,606,874
206,737
769,287

지급수수료
208,599
671,504
203,362
1,521,304

광고선전비
111,251
256,267
59,707
567,307

여비교통비
24,654
64,834
16,656
78,436

주식보상비용
-
19,264
20,139
(250,741)

기타
333,610
942,050
150,331
494,296

합 계
2,598,978
10,172,043
4,084,993
14,150,749

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
235,393
715,308
323,318
485,362

외환차익
11,748
20,246
888
12,842

외화환산이익
-
-
(28,628)
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
392,264
-
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
97,164
97,164
-
26,187

파생상품평가이익
-
668,384
30,621
1,552,310

사채상환이익
(101,794)
332,702
-
105,133

합 계
242,511
2,226,069
326,199
2,181,835

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
348,889
1,583,890
733,425
1,603,943

외환차손
758
61,607
10,513
15,257

외화환산손실
(43,592)
19,005
25,308
25,308

사채상환손실
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
10,273
69,471
665,160
768,660

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
-
148,567

파생상품평가손실
(780,854)
6,109,821
-
480,303

합 계
(464,525)
7,843,794
1,434,405
3,042,037

27. 영업외손익
(1) 당분기와 전분기의 영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
1,999
-
2,398

잡이익
1,464
2,749
1,829
52,576

합 계
1,464
4,748
1,829
54,974

(2) 당분기와 전분기의 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
1
6,432
3
9,566

매출채권처분손실
107
107
-
-

종속기업투자주식손상차손
-
-
-
456,430

종속기업투자주식처분손실
-
-
-
1,217,148

잡손실
748
4,141
586
1,651

합 계
856
10,680
589
1,684,796

28. 법인세비용
(1) 당분기 및 전분기 중 손익에 반영된 법인세비용은 없습니다.

(2) 당사는 당분기와 전기말 현재 향후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세액공제이월액에 미달하여 이연법인세자산의 실현가능성이 낮을 것으로 판단하여 법인세효과를 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(709,784,158)
(9,191,082,258)
(1,650,243,357)
(4,206,394,912)

가중평균유통보통주식수
38,402,623
38,182,465
37,734,811
35,671,089

기본주당이익(손실)
(18)
(241)
(44)
(118)

(2) 희석주당손익희석주당이손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당분기
전분기

3개월
누적(*1)
3개월
누적(*2)

분기순이익(손실)
(709,784,158)
(9,191,082,258)
(1,650,243,357)
(4,206,394,912)

전환사채 관련 손익
(655,807,794)
-
403,956,330
(97,250,173)

조정순손실
(1,365,591,952)
(9,191,082,258)
(1,246,287,027)
(4,303,645,085)

가중평균유통보통주식수
38,402,623
38,182,465
37,734,811
35,671,089

전환사채 전환가정
271,575
-
6,337,135
4,310,099

조정유통보통주식수
38,674,198
38,182,465
44,071,946
39,981,188

희석주당이익(손실)
(35)
(241)
(28)
(108)

(*1) 당사의 희석성 잠재적보통주 중 당분기 희석효과가 있는 11회차 전환사채의 전환이 고려되었으며, 10회차 재발행분과 12회차 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다. (*2) 당사의 희석성 잠재적보통주 중 전분기 희석효과가 있는 8회차 전환사채의 전환이 고려되었으며, 8회차 전환사채는 전기 중 모두 상환 되었습니다. 10회차 전환사채와 11회차 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 반영되지 않았습니다.

(3) 잠재적보통주당분기 중에는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없어 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
청구기간
발행될 보통주식수
행사가격

주식선택권
2023.03.29~2026.03.28
107,000
5,510

2025.03.31~2028.03.30
70,000
4,510

11회차 전환사채
2025.03.29~2027.02.28
1,357,875
1,657

12회차 전환사채
2025.12.13~2028.11.13
2,599,653
1,154

30. 영업에서 창출된 현금
(1) 당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업에서 창출된 현금
(4,944,300)
71,213

(1) 당기순이익
(9,191,082)
(4,206,395)

(2) 조정
7,354,807
3,317,559

대손상각비(환입)
422,687
2,780

재고자산평가손실
107,339
48,410

감가상각비
1,000,139
947,568

무형자산상각비
232,123
31,008

이자비용
1,658,343
1,603,943

외화환산손실
38,808
25,308

주식보상비용
19,264
(250,741)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
69,471
768,660

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
148,567

파생상품평가손실
6,109,821
480,303

유형자산처분손실
6,432
9,566

종속기업투자주식손상차손
-
456,430

종속기업투자주식처분손실
-
1,217,148

이자수익
(715,308)
(485,362)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(392,264)
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(97,164)
(26,187)

파생상품평가이익
(668,384)
(1,552,310)

유형자산처분이익
(1,999)
(2,398)

사채상환이익
(434,497)
(105,133)

잡이익
(4)
-

(3) 자산부채의 증감
(3,108,024)
960,049

매출채권의 감소(증가)
418,817
1,192,745

기타채권의 감소(증가)
(117,370)
99,447

기타자산의 감소(증가)
(197,666)
(274,237)

재고자산의 감소(증가)
(2,597,378)
(47,595)

매입채무의 증가(감소)
19,468
(459,603)

기타채무의 증가(감소)
(1,023,003)
58,434

기타부채의 증가(감소)
389,109
390,859

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 취득
140,967
88,456

전환사채의 보통주 전환
2,100,606
-

장기대여금 유동성대체
6,800,000
-

(3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초
현금흐름
비현금변동
기말

유동성대체
기타

선수금
-
100,000
-
-
100,000

리스부채(단기)
756,427
(658,154)
535,451
195,123
828,848

전환사채
10,976,693
(5,998,218)
-
4,023,988
9,002,463

합 계
11,733,120
(6,556,371)
535,451
4,219,112
9,931,311

(*1) 선수금 중 재무활동과 관련 금액의 변동입니다.(*2) 전환사채 및 관련 파생상품자산, 부채의 합계금액입니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

모기업
(주)모아데이타
(주)모아데이타

종속기업
Quintrigen Inc.
Quintrigen Inc.

기타의특수관계자
(주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원
(주)메디에이지(주)세이지앤컴퍼니Yeda Research and Development Ltd.주요 경영진 등 임직원

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특수관계자
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

모기업
(주)모아데이타
305,298
-
1,170
-

관계기업
(주)비엘팜텍(*1)
-
-
175
17,443

기타의 특수관계자(*2)
56,304
-
33,895
572

합 계
361,603
-
35,240
18,015

(*1) 전기 중, 당사가 보유한 (주)비엘팜텍의 주식(21,734,784주)을 전량 매각하여 (주)비엘팜텍과 그 종속기업이 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 매출 및 매입은 (주)비엘팜텍 주식 처분일까지의 거래내역입니다.(*2) 당분기말 현재 기타특수관계자와의 거래에는 당사 임직원 및 모기업 모아데이타의 종속기업과의 거래내역을 표기하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자간 자금거래의 변동내역 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:천원)

특수관계자명
대여금

기초
증가
감소
기말

자금대여거래

(주)모아데이타
5,000,000
4,800,000
(2,000,000)
7,800,000

기타의 특수관계자
1,420,000
-
-
1,420,000

합 계
6,420,000
4,800,000
(2,000,000)
9,220,000

(전분기)

(단위:천원)

특수관계자명
대여금

기초
증가
감소
기말

자금대여거래

기타의 특수관계자
100,000
5,150,000
(100,000)
5,150,000

합 계
100,000
5,150,000
(100,000)
5,150,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

특수관계구분
미수수익
대여금

(주)모아데이타
247,417
7,800,000

기타의 특수관계자
8,192
1,420,000

합 계
255,609
9,220,000

(전기말)

(단위:천원)

특수관계구분
미수수익
대여금

(주)모아데이타
16,888
5,000,000

기타의 특수관계자
3,448
1,420,000

합 계
20,336
6,420,000

(5) 당분기말 현재 회사는 당사 최대주주인 (주)모아데이타로 부터 제11회차 전환사채와 관련하여 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
443,298
430,418

퇴직급여
35,748
35,869

주식보상비용
-
19,264

합 계
479,047
485,550

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 회사의 배당정책에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있으며, 배당규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자, 재무구조, 주식의 시장가치, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분
현황 및 계획

정관상 배당액 결정 기관
주주총회단, 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 배당을 결정할 수 있음 (제53조 6항)

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
부

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획
배당 절차 개선방안에 대해 당사 사업현황 등을전반적으로 고려하여 검토할 예정입니다.

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분
결산월
배당여부
배당액확정일
배당기준일
배당 예측가능성제공여부
비고

보통주
2022년 12월
X
-
2022년 12월 31일
X
-

보통주
2023년 12월
X
-
2023년 12월 31일
X
-

보통주
2024년 12월
X
-
2024년 12월 31일
X
-

3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 정관 제 56조에 이익배당에 관해 규정하고 있습니다.가. 배당에 관한 사항

제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의에 따라 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 제1항의 배당을 위한 기준일을 제16조 1항에 따라 정한 날로 한다. 그러나 필요한 경우 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제26기 3분기
제25기
제24기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-9,191
-6,994
-6,024

(별도)당기순이익(백만원)
-9,191
-6,019
-8,540

(연결)주당순이익(원)
-241
-193
-202

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주) 당사는 최근 3년간 배당한 사실이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2017.03.18
유상증자(제3자배정)
보통주
3,300,000
500
7,000
제3자배정

2017.04.24
주식매수선택권행사
보통주
196,500
500
4,190
-

2017.12.06
주식매수선택권행사
보통주
54,500
500
4,190
-

2018.04.19
주식매수선택권행사
보통주
25,000
500
8,940
-

2018.07.09
주식매수선택권행사
보통주
30,000
500
4,190
-

2019.03.26
주식매수선택권행사
보통주
69,500
500
6,660
-

2019.03.26
전환권행사
보통주
556,998
500
10,772
-

2019.03.26
전환권행사
보통주
789,264
500
11,403
-

2019.03.26
전환권행사
보통주
306,913
500
11,403
-

2020.03.31
전환권행사
보통주
1,502,540
500
8,652
-

2020.11.13
유상증자(주주배정)
보통주
8,226,691
500
3,805
주주배정

2021.02.18
유상증자(제3자배정)
전환우선주
1,930,505
500
5,180
제3자배정

2021.07.07
전환권행사
보통주
64,876
500
7,077
-

2021.09.28
전환권행사
보통주
1,181,180
500
8,466
-

2022.02.18
전환권행사
보통주
1,195,153
500
5,744
-

2022.02.21
전환권행사
보통주
113,161
500
5,744
-

2022.02.22
전환권행사
보통주
45,264
500
5,744
-

2022.02.24
주식매수선택권행사
보통주
85,392
500
6,720
-

2022.03.10
전환권행사
보통주
1,351,355
500
5,180
-

2023.08.28
전환권행사
보통주
826,443
500
3,630
-

2023.08.29
전환권행사
보통주
1
500
3,630
-

2024.03.30
유상증자(제3자배정)
보통주
459,770
500
2,175
-

2024.04.16
유상증자(제3자배정)
보통주
5,000,000
500
2,000
-

2025.06.19
전환권행사
보통주
342,700
500
1,459
-

2025.07.01
전환권행사
보통주
822,480
500
1,459
-

2025.07.22
전환권행사
보통주
153,531
500
1,954
-

주1) 2025년 09월 30일 발행주식 총수는 39,053,522주입니다.

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
11
2024.03.29
2027.03.29
15,000,000,000
(주)모아라이프플러스 보통주
2025년 03월 29일 ~ 2027년 02월 28일
100
1,657
2,250,000,000
1,357,875
-

무기명식 이권부 무보증사모 전환사채
12
2024.12.13
2028.12.13
3,000,000,000
(주)모아라이프플러스 보통주
2025년 12월 13일 ~ 2028년 11월 13일
100
1,154
3,000,000,000
2,599,653
-

합 계
-
-
-
18,000,000,000
-
-
-
-
5,250,000,000
3,957,528
-

(주1) 2024년 03월 29일 발행된 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채는 발행당시 전환가액이 2,398원이였으나, 2024년 04월 16일에 2,367원,2024년 10월 29일에 1,657원으로 조정되어 당기말 현재 미행사된 잔여 전환권은 1,357,875주입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)모아라이프플러스
회사채
사모
2024.03.29
15,000,000
2.00
-
2027.03.29
일부상환
-

(주)모아라이프플러스
회사채
사모
2024.12.13
3,000,000
0.00
-
2028.12.13
미상환
한국투자증권

합 계
-
-
-
18,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(개별)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
2,250
-
3,000
-
-
-
5,250

합계
-
2,250
-
3,000
-
-
-
5,250

회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
2,250
-
3,000
-
-
-
5,250

합계
-
2,250
-
3,000
-
-
-
5,250

주1) 전기 중 (주)비엘팜텍에 대한 지배회사의 지배력 상실로 인하여 종속회사에서 회사채 미상환 잔액이 제외되었습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

주주배정 유상증자
-
2020.11.17
운영자금 (6,303)채무상환자금 (25,000)
31,303
운영자금 (6,303)채무상환자금 (25,000)
31,303
-

제3자배정유상증자
-
2024.03.29
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제7회차 전환사채
7
2021.02.18
운영자금
13,000
운영자금
13,000
-

전환우선주
-
2021.02.18
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

제8회차 전환사채
8
2021.11.30
운영자금
5,000
운영자금
5,000
-

제9회차 교환사채
9
2021.12.01
운영자금
8,000
운영자금
8,000
-

제10회차 전환사채
10
2024.01.02
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

제11회차 전환사채
11
2024.03.29
운영자금
15,000
운영자금
15,000
주1)

유상증자(제3자배정)
-
2024.04.15
운영자금
10,000
운영자금
8,568
주1)

제12회차 전환사채
12
2024.12.13
운영자금
3,000
운영자금
0
주1)

주1) 미집행 금액은 분기계획에 맞춰 순차적으로 진행 할 예정이며 , 특정금전신탁 및 단기금융상품에 예치하여 운용하고 있습니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
운용상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
보통예금(원화)
609
-
-

예ㆍ적금
보통예금(외화)
719
-
-

예ㆍ적금
정기예금(원화)
206
2025년 04월 ~ 2026년 04월
12개월

예ㆍ적금
RP(원화)
2,898
2025년 07월 ~ 2025년 10월
4개월

계
4,432
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1) 대손충당금 설정현황(연결기준)

가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역
(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제26기 2025년 3분기말
매출채권
7,938,850
4,725,326
60%

단기대여금
11,070,000

0%

미수금
411,540
118,106
29%

미수수익
277,726

0%

선급금
302,219

0%

장기대여금
1,000,000

0%

장기미수금

0%

장기미수수익
126

0%

장기선급금
97,849

0%

합계
21,098,311
4,843,432
23%

제25기 2024년 기말
매출채권
8,368,050
4,302,639
51%

단기대여금
3,420,000
-
0%

미수금
385,494
118,106
31%

미수수익
153,164
-
0%

선급금
176,404
-
0%

장기대여금
3,000,000
-
0%

장기미수금
-
-
0%

장기미수수익
-
-
0%

장기선급금
157,927
-
0%

합계
15,661,039
4,420,745
28%

제24기 2023년 기말
매출채권
8,626,930
766,356
9%

단기대여금
100,000
-
0%

미수금
262,549
118,106
45%

미수수익
9,756
-
0%

선급금
220,469
-
0%

장기대여금
-
-
0%

장기미수금
-
-
0%

장기미수수익
-
-
0%

장기선급금
135,253
-
0%

합계
9,354,959
884,463
9%

주1) 24기, 25기, 26기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 대손충당금 설정 기준
당사는 기준일 현재 매출채권 등의 회수가능성에 대한 개별분석을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 대손충당금 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분
제26기 2025년 3분기말
제25기 2024년 기말
제24기 2023년 기말

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
4,420,745
884,463
14,727,897

2. 순대손처리액(①-②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
422,687
3,536,283
(13,843,434)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
4,843,432
4,420,745
884,463

주1) 24기, 25기, 26기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다.
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
3개월 이하
6개월 이하
6개월 초과 1년 이하
1년 초과
계

금액
일반
970,211
277,729
331,377
6,370,730
7,950,046

특수관계자

계
970,211
277,729
331,377
6,370,730
7,950,046

구성비율
12%
3%
4%
80%
100%

주1) 24기, 25기, 26기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다.

2) 재고자산(연결기준) 현황
가. 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목
제26기 2025년 3분기말
제25기 2024년 기말
제24기 2023년 기말
비고

제품
1,673,080
1,152,436
1,050,292
-

원재료
22,430
19,876
20,665
-

상품
2,109,894
108,620
615,978
-

부재료
101,173
26,704
-
-

재공품
31,368
95,253
-
-

반품재고
-
-
74,626
-

합계
3,937,946
1,402,888
1,761,562
-

주1) 24기, 25기, 26기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 재고자산 실사 내역 1) 실사일자
2025년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다
2) 재고 실사자
2025년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다. (독립적인 외부감사인의 입회하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함)
3) 실사 방법
2025년 3분기말 재고자산 실사를 실시하지 않았습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가 내역

(단위 : 천원)

구 분
제26기 2025년 3분기말
제25기 2024년 기말
제24기 2023년 기말

취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액
취득원가
평가손실 충당금
장부금액

제품
1,833,724
(160,643)
1,673,080
1,313,079
(160,643)
1,152,436
1,219,748
(169,456)
1,050,292

원재료
22,430

22,430
19,876

19,876
20,665
-
20,665

상품
2,162,556
(52,662)
2,109,894
161,281
(52,662)
108,620
641,466
(25,488)
615,978

부재료
101,173

101,173
26,704
-
26,704
-
-
-

재공품
31,368

31,368
95,253
-
95,253
-
-
-

반품재고
-
-
-
-
-
-
74,626
-
74,626

합계
4,151,251
(213,305)
3,937,946
1,616,193
(213,305)
1,402,888
1,956,505
(194,944)
1,761,562

주1) 24기, 25기,26기(당분기말) 모두 연결기준으로 작성하였습니다

3) 수주 계약 현황
당사는 2018년1월1일부터 K-IFRS 1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익"을 적용하였습니다. 따라서 진행율 적용 수주계약 현황은 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
구분
감사인
감사의견
의견변형사유
계속기업 관련중요한 불확실성
강조사항
핵심감사사항

제26기 3분기(당기)
감사보고서
성현회계법인
-
-
-
-
-

연결감사보고서
성현회계법인
-
-
-
-
-

제25기(전기)
감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
해당없음
특이사항 없음
전환사채관련 파생상품 공정가치 평가

연결감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
해당없음
특이사항 없음
전환사채관련 파생상품 공정가치 평가

제24기(전전기)
감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
해당없음
특이사항 없음
종속 및 관계기업투자주식 손상평가

연결감사보고서
정진세림회계법인
적정의견
-
해당없음
특이사항 없음
지분법투자차액손상(영업권 및 무형자산 손상)

주1) 2024년(제25기)전기의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2025년3월20일에 공시한 감사보고서의"핵심감사사항"을 참고해 주시기 바랍니다.주2) 2023년(제24기)전기의 핵심감사사항에 대한 상세한 내용은 2024년3월20일에 공시한 감사보고서의"핵심감사사항"을 참고해 주시기 바랍니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제26기 3분기(당기)
성현회계법인
-
-
-
-
-

제25기(전기)
정진세림회계법인
정기회계검토 내부회계검토
95백만원
993시간
95백만원
993시간

제24기(전전기)
정진세림회계법인
정기회계검토 내부회계검토
90백만원
1,129시간
90백만원
1,043시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제26기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

제25기(전기)
2025.02.19
세무조정
2025.02.19. ~ 2025.03.31
8백만원
-

제24기(전전기)
2024.03.06
세무조정
2024.03.06. ~ 2024.03.31
8백만원
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2024년 06월 13일
감사, 업무수행이사
서면회의
2024년 회계감사 수행계획

2
2024년 11월 22일
감사, 업무수행이사
서면회의
내부통제 및 감사이슈사항에 대한 논의

3
2025년 02월 20일
감사, 업무수행이사
서면회의
입증감사 진행상황 및 결과이슈사항 논의

2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
운영실태 보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제26기 3분기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제25기(전기)
내부회계관리제도
2024년02월14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024년02월14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제24기(전전기)
내부회계관리제도
2023년02월14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2023년02월14일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도
구분
평가보고서보고일자
평가 결론
중요한취약점
시정조치계획 등

제26기 3분기(당기)
내부회계관리제도
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
-
-
-
-

제25기(전기)
내부회계관리제도
2025년 02월 27일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2025년 02월 27일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

제24기(전전기)
내부회계관리제도
2024년 02월 22일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

연결내부회계관리제도
2024년 02월 22일
중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단
해당사항 없음
해당사항 없음

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도
구분
감사인
유형(감사/검토)
감사의견 또는검토결론
지적사항
회사의대응조치

제26기 3분기(당기)
내부회계관리제도
성현회계법인
-
-
-
-

연결내부회계관리제도
성현회계법인
-
-
-
-

제25기(전기)
내부회계관리제도
정진세림회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
-

연결내부회계관리제도
정진세림회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
-

제24기(전전기)
내부회계관리제도
정진세림회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
-

연결내부회계관리제도
정진세림회계법인
감사
적정의견
해당사항 없음
-

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서
총 원
내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율
내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)
공인회계사자격증소지자수(B)
비율(B/A*100)

감사(위원회)
1
1
1
100
303

이사회
3
1
-
-
84

회계처리부서
3
3
-
-
186

전산운영부서
-
-
-
-
-

자금운영부서
2
2
-
-
40

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)
성명
회계담당자등록여부
경력(단위:년, 개월)
교육실적(단위:시간)

근무연수
회계관련경력
당기
누적

내부회계관리자
강인선
부
3년
31년
-
-

회계담당직원
이유미
부
3년
14년
4
16

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명의 등기임원으로 구성되어 있으며 1명의 비상근 감사가 활동하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 중요 의결 사항 등

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

사내이사

한상진
윤상호
이건웅
이기수

출석률(100%)
출석률(100%)
출석률(100%)
출석률(40%)

1
2025-01-09
타법인 출자지분 취득의 건
가결
참석
참석
참석
-

2
2025-01-15
운영자금 대여의 건
가결
참석
참석
참석
-

3
2025-01-17
타법인 신주인수권부사채 취득의 건
가결
참석
참석
참석
-

4
2025-02-11
운영자금 대여의 건
가결
참석
참석
참석
-

5
2025-02-13
결산이사회_개별
가결
참석
참석
참석
-

6
2025-02-27
결산이사회_연결
가결
참석
참석
참석
-

7
2025-03-05
용인지점 이전의 건
가결
참석
참석
참석
-

8
2025-03-11
운영자금 대여의 건
가결
참석
참석
참석
-

9
2025-03-12
주주총회소집결의
가결
참석
참석
참석
-

10
2025-03-28
이사보수 승인의 건
가결
참석
참석
참석
-

11
2025-04-30
운영자금대여의 건
가결
참석
참석
참석
-

12
2025-05-29
서울지점 폐지의 건
가결
참석
참석
참석
-

13
2025-05-29
충북지점 폐지의 건
가결
참석
참석
참석
-

14
2025-06-04
11CB매도청구권 매매기간 연장의 건
가결
참석
참석
참석
-

15
2025-06-10
운영자금대여 연장의 건
가결
참석
참석
참석
-

16
2025-06-17
11CB만기전 사채 일부 취득의 건
가결
참석
참석
참석
-

17
2025-06-18
10, 11CB만기전 사채 일부 취득분 재매각의 건
가결
참석
참석
참석
-

18
2025-06-20
10CB만기전 사채 일부 취득의 건
가결
참석
참석
참석
-

19
2025-06-20
10CB만기전 사채 일부 취득분 재매각의 건
가결
참석
참석
참석
-

20
2025-06-20
운영자금대여의 건
가결
참석
참석
참석
-

21
2025-06-24
임시주주총회 소집 결의
가결
참석
참석
참석
-

22
2025-06-27
운영자금대여 연장의 건
가결
참석
참석
참석
-

23
2025-07-02
운영자금대여의 건
가결
참석
참석
참석
-

24
2025-07-15
사규개정의 건
가결
참석
참석
참석
-

25
2025-07-18
사채 연대보증의 건
가결
참석
참석
참석
-

26
2025-07-22
11CB Call Otion 행사의 건
가결
참석
참석
참석
-

27
2025-07-24
임시주주총회 부의안건 세부내역 확정의 건
가결
참석
참석
참석
-

28
2025-07-28
대출연장의 건
가결
참석
참석
참석
-

29
2025-07-31
운영자금대여 연장의 건
가결
참석
참석
참석
-

30
2025-08-18
전환사채 양도양수 계약 변경합의 건
가결
참석
참석
참석
불참

31
2025-09-03
운영자금대여의 건
가결
참석
참석
참석
불참

32
2025-09-10
운영자금대여의 건
가결
참석
참석
참석
참석

33
2025-09-12
전환사채 양도양수 계약 변경합의 건
가결
참석
참석
참석
불참

34
2025-09-26
운영자금대여 연장의 건
가결
참석
참석
참석
참석

* 사내이사 이기수는 8월11일 임시주주총회에서 선임되어, 선임이후 이사회부터 참여하였습니다.

다. 이사회내 위원회
당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성
이사회에서는 바이오신약 기술개발, 기술계약 및 경영전반에 대한 토의가 이루어지며, 회사의 중요한 의사결정은 이사회의 결의를 기반으로 이루어지고 있습니다. 이사회는 4인의 사내이사로 구성되어 있으며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 이러한 절차에 따라 2025년 09월 30일 보고서 제출일 기준으로 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직위
성명
추천인
담당업무
회사와의거래관계
최대주주 또는 주요주주와의 관계

대표이사
한상진
이사회
CEO
-
최대주주의 최대주주

사내이사
윤상호
이사회
COO
-
-

사내이사
이건웅
이사회
CFO
-
-

사내이사
이기수
이사회
CSO
-
-

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

-
-
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적 사항

성명
주요 경력
결격요건 여부
비고

허익준

전) 삼일회계법인 4본부

전) Dell Inc. 미국본사 Finance Group

전) 한국산업은행 M&A컨설팅실

현) 브이에스인베스트먼트 대표이사

현) ㈜모아데이타 감사

해당사항 없음
비상근

나. 감사의 독립성
감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 그 직무를 수행하기 위해서 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
비고

1
2025-01-09
타법인 출자지분 취득의 건
가결
-

2
2025-01-15
운영자금 대여의 건
가결
-

3
2025-01-17
타법인 신주인수권부사채 취득의 건
가결
-

4
2025-02-11
운영자금 대여의 건
가결
-

5
2025-02-13
결산이사회_개별
가결
-

6
2025-02-27
결산이사회_연결
가결
-

7
2025-03-05
용인지점 이전의 건
가결
-

8
2025-03-11
운영자금 대여의 건
가결
-

9
2025-03-12
주주총회소집결의
가결
-

10
2025-03-28
이사보수 승인의 건
가결
-

11
2025-04-30
운영자금대여의 건
가결
-

12
2025-05-29
서울지점 폐지의 건
가결
-

13
2025-05-29
충북지점 폐지의 건
가결
-

14
2025-06-04
11CB매도청구권 매매기간 연장의 건
가결
-

15
2025-06-10
운영자금대여 연장의 건
가결
-

16
2025-06-17
11CB만기전 사채 일부 취득의 건
가결
-

17
2025-06-18
10, 11CB만기전 사채 일부 취득분 재매각의 건
가결
-

18
2025-06-20
10CB만기전 사채 일부 취득의 건
가결
-

19
2025-06-20
10CB만기전 사채 일부 취득분 재매각의 건
가결
-

20
2025-06-20
운영자금대여의 건
가결
-

21
2025-06-24
임시주주총회 소집 결의
가결
-

22
2025-06-27
운영자금대여 연장의 건
가결
-

23
2025-07-02
운영자금대여의 건
가결
-

24
2025-07-15
사규개정의 건
가결
-

25
2025-07-18
사채 연대보증의 건
가결
-

26
2025-07-22
11CB Call Otion 행사의 건
가결
-

27
2025-07-24
임시주주총회 부의안건 세부내역 확정의 건
가결
-

28
2025-07-28
대출연장의 건
가결
-

29
2025-07-31
운영자금대여 연장의 건
가결
-

30
2025-08-18
전환사채 양도양수 계약 변경합의 건
가결
-

31
2025-09-03
운영자금대여의 건
가결
-

32
2025-09-10
운영자금대여의 건
가결
-

33
2025-09-12
전환사채 양도양수 계약 변경합의 건
가결
-

34
2025-09-26
운영자금대여 연장의 건
가결
-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
4
팀장외(11년)
회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

인사총무팀
2
팀장외(15년)
주주총회, 이사회 등 경영 전반에 관한 감사업무 지원

바. 준법 지원인 조직현황

- 당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 본 보고 서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 이에 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제24기(2023년도)정기주총

나. 의결권 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
39,053,522
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
39,053,522
-

우선주
-
-

다. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제21기정기주주총회(2021.03.29)

제1호 의안 : 제21기(2020.01.01~2020.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제4호 의안 : 이사 이천수 선임의 건제5호 의안 : 감사선임의 건 (감사후보자 : 함병균)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨
-

제22기정기주주총회(2022.03.31)

제1호 의안 : 제22기(2021.01.01~2021.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 기타비상무이사 김태완 선임의 건제4호 의안 : 감사선임의 건 (감사후보자 : 함경수)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 상정하지 않기로 함* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨
-

제23기정기주주총회(2023.03.31)

제1호 의안 : 제23기(2022.01.01~2022.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-01호 의안 : 사내이사(박영철)

제3-02호 의안 : 사내이사(김태완)

제3-03호 의안 : 사내이사(이천수)

제3-04호 의안 : 사내이사(최상락)

제3-05호 의안 : 사내이사(강인선)

제3-06호 의안 : 사내이사(이도영)

제3-07호 의안 : 기타비상무이사(박준형)

제4호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨
-

제24기정기주주총회(2024.03.28)

제1호 의안 : 제24기(2023.01.01~2023.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-01호 의안 : 사내이사(한상진)

제3-02호 의안 : 사내이사(윤상호)

제3-03호 의안 : 사내이사(이건웅)

제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사후보자 : 허익준)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨
-

제25기정기주주총회(2025.03.28)

제1호 의안 : 제25기(2024.01.01~2024.12.31) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨* 원안대로 승인됨
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)모아데이타
최대주주
보통주
7,244,268
19.20
7,244,268
18.55
-

윤상호
특수관계인
보통주
0
0
300,000
0.77
-

계
보통주
7,244,268
19.20
7,544,268
19.32
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 주식양수도계약에 따라 2024년 03월 28일 최대주주가 박영철에서 (주)모아데이타로 변경되었습니다.주2) (주)모아데이타는 2024년 4월16일 유상증자납입을 통해 소유주식수가 5,000,000주 증가한 7,244,268주로 변동되었습니다.주2) 2024년 12월 31일 발행주식 총수는 37,734,811주 입니다.

주3) 특수관계인 윤상호는 2025년 6월 24일 장외매수를 통해 소유주식이 300,000주가 되었습니다.주4) 2025년 09월 30일 발행주식 총수는 39,053,522주 입니다.

주5) 상기 지분율은 보통주 기준입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)모아데이타
27,222
한상진
21.79
-
-
한상진
21.79

-
-
-
-
-
-

* 2024.12.31 현재기준

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)모아데이타

자산총계
90,229

부채총계
52,059

자본총계
38,170

매출액
34,375

영업이익
-1,330

당기순이익
-4,087

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2024.03.29
(주)모아데이타
2,244,268
6.95
주식양수도계약
-

주) (주)모아데이타는 2024년 4월16일 유상증자납입을 통해 소유주식수 7,244,268주, 지분율 19.20%로 변동되었습니다.주2) 2025년 9월 30일 현재 발행주식총수는 39,053,522주이며, (주)모아데이타의 지분율은 18.55%입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)모아데이타
7,244,268
18.55
-

-
-
-
-

우리사주조합
0
0.00
-

소액주주현황

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
18,228
18,230
99.99
28,519,127
37,734,811
75.58
-

주1) 2024년 12월 31일 주주명부 폐쇄일 기준 현재 1% 미만의 소액주주 현황이며 보유주식 비율은 2024년 12월 31일 발행주식 총 수 인 37,734,811주로 계산하였습니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

(기준일 : 2025년 09월 30일)
(단위 : 원, 주)

구 분
2025년4월
2025년5월
2025년6월
2025년7월
2025년8월
2025년9월

주가
최고주가
1,347
1,393
2,190
1,998
1,839
1,667

최저주가
1,188
1,257
1,370
1,721
1,544
1,448

월간거래량
1,501,313
1,617,168
7,649,269
2,753,384
5,212,962
4,674,899

주1) 한국거래소 코스닥시장 - 보통주(A142760)주2) 주가는 일일 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한상진
남
1968.09
대표이사
사내이사
상근
CEO
-(주)모아데이타 대표이사(현)-(주)세이지앤컴퍼니 이사회 의장(연)-(주)메디에이지 이사회 의장(현)
-
-
최대주주
1년
2027.03.28

윤상호
남
1969.05
총괄대표
사내이사
상근
COO
-(주)스펙스 사장(전)-(주)석산기술산업 대표이사(전)-(주)모아데이타 헬스케어사업 총괄사장(현)
-
-
-
1년
2027.03.28

이건웅
남
1977.05
부사장
사내이사
상근
CFO
-(주)희성전자 폴란드법인(전)-(주)모아데이타 부사장(현)-(주)메디에이지 대표이사(현)
-
-
-
1년
2027.03.28

이기수
남
1979.02
특판사업총괄
사내이사
상근
CSO
-(주)온미르코리아 대표이사(전)-(주)누리커머스 대표이사(전)-(주)온오프코리아CMO(전)-(주)엘앤케이지주 대표이사(현)
-
-
-
-
2028.08.11

허익준
남
1977.05
감사
감사
비상근
감사
-삼일회계법인 FS(금융)본부(전)-Dell Inc. 미국본사 Finance Group(전)-한국산업은행 M&A컨설팅실(전)-디인베스트먼트 투자본부(전)-브이에스인베스트먼트 대표이사(현)-(주)모아데이타 비상근 감사(현)
-
-
-
1년
2027.03.28

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
31
-
-
-
31
4.18
1,023,513
33,017
-
-
-
-

전사
여
22
-
-
-
22
2.14
522,595
23,754
-

합 계
53
-
-
-
53
-
1,546,108
56,771
-

다. 육아지원제도 사용현황 (단위:명,%)

구분
당기(26기3분기)
전기(25기)
전전기(24기)

육아휴직 사용자수(남)
-
-
-

육아휴직 사용자수(여)
-
-
2

육아휴직 사용자수(전체)
-
-
2

육아휴직 사용률(남)
-
-
-

육아휴직 사용률(여)
-
-
100%

육아휴직 사용률(전체)
-
-
100%

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(남)
-
-
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(여)
2
2
-

육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자(전체)
2
2

육아기 단축근무제 사용자 수
-
-
-

배우자 출산휴가 사용자 수
-
-
-

주1) 육아휴직 사용률 계산법 산식에 대한 설명
(당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 /
당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자)라. 유연근무제도 사용 현황 (단위 : 명)

구분
당기(26기3분기)
전기(25기)
전전기(24기)

유연근무제 활용 여부
O
O
O

시차출퇴근제 사용자 수
1
1
1

선택근무제 사용자 수
-
-
-

원격근무제(재택근무 포함)사용자수
1
1
1

주1) 유연근무제 활용 여부에 대한 설명(시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무 (재택근무 포함)) 중 1개 이상 제도의 도입ㆍ활용 여부주2) 선택근무제에 대한 설명(1개월(신상품ㆍ신기술의 연구개발 업무는 3개월) 이내의 정산시간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작ㆍ종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도)주3) 코로나 등 특이사유로 단기간 진행한 재택근무는 제외하였습니다
.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
550,267
50,024
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,500,000
-

감사
1
50,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
461,299
128,825
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
443,299
110,825
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18,000
18,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

강인선
미등기임원
2023.03.31
신주발행
보통주
70,000
0
0
0
0
70,000
2025.03.31.~2028.03.30.
4,510
X
-

※ 공시서류작성기준일(2025년 09월 30일) 현재 종가 : 1,667원

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)모아라이프플러스
1
1
2

가. 계열회사의 계통도

계열회사의 계통도.jpg
계통도

2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
보고서 작성기준일 현재 당사의 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다

겸 직 현 황
겸 직 회 사

성 명
직 위
회사명
직 위

한상진
대표이사
(주)모아데이타
대표이사

윤상호
사내이사
(주)모아데이타
사내이사

이건웅
사내이사
(주)모아데이타
사내이사

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
7,130,936
0
0
7,130,936

일반투자
-
-
-
0
0
0
0

단순투자
-
1
1
8,673
0
0
8,673

계
-
2
2
7,139,609
0
0
7,139,609

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래
가. 대주주와의 영업거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나.당기말과 전기말 현재 당사와 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

모기업
(주)모아데이타
305,298
-
1,170
-

관계기업
(주)비엘팜텍(*1)
-
-
175
17,443

기타의 특수관계자(*2)
56,304
-
33,895
572

합계
361,603
-
35,240
18,015

(*1) 전반기(25기) 중 지배회사가 보유한 (주)비엘팜텍의 주식(21,734,784주)을 전량 매각하여 (주)비엘팜텍과 그 종속기업이 특수관계자에서 제외되었으며, 전분기 매출 및 매입은 (주)비엘팜텍 주식 처분일까지의 거래내역입니다. (*2) 당분기말 현재 연결회사의 기타특수관계자와의 거래에는 당사 임직원 및 모기업 모아데이타의 종속기업과의 거래내역을 표기하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당분기말

미수수익
대여금

(주)모아데이타
247,417
7,800,000

기타의 특수관계자
8,192
1,420,000

합계
255,609
9,220,000

특수관계자
전기말

미수수익
대여금

(주)비엘팜텍
16,888
5,000,000

기타의 특수관계자
3,448
1,420,000

합계
20,336
6,420,000

(3) 연결회사는 당분기말 현재 당사의 최대주주인 (주)모아데이타로부터 제11회차 전환사채와 관련하여 11,310백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
563,168
440,559

퇴직급여
35,748
26,285

주식보상비용
-
39,841

합 계
598,916
506,685

주1) 당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의진행상황

2021.11.30
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 5,000,000,0003. 자금조달의 목적 : - 운영자금 5,000,000,0004. 사채만기일 : 2026년 11월 30일5. 전환청구기간 : 2022년 11월 30일 ~ 2026년 10월 30일6. 청약일 : 2021년 11월 30일7. 납입일 : 2021년 11월 30일
전액상환

2021.11.30
교환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 9회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채2. 사채의 권면총액 : 8,000,000,0003. 자금조달의 목적 : - 운영자금 8,000,000,0004. 사채만기일 : 2026년 12월 01일5. 교환청구기간 : 2022년 01월 01일 ~ 2026년 11월 01일6. 청약일 : 2021년 12월 01일7. 납입일 : 2021년 12월 01일
일부교환 및 상환완료

2023.12.29.
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 2,000,000,0003. 자금조달의 목적 : - 운영자금 2,000,000,0004. 사채만기일 : 2027년 01월 02일5. 전환청구기간 : 2025년 01월 02일 ~ 2026년 12월 02일6. 청약일 : 2023년 12월 29일7. 납입일 : 2024년 01월 02일
일부 상환

2024.03.14.
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 15,000,000,0003. 자금조달의 목적 : - 운영자금 15,000,000,0004. 사채만기일 : 2027년 03월 29일5. 전환청구기간 : 2025년 03월 29일 ~ 2027년 02월 28일6. 청약일 : 2024년 03월 14일7. 납입일 : 2024년 03월 29일
일부 상환

2024.12.13.
전환사채권발행결정
1. 사채의 종류 : 12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 사채의 권면총액 : 3,000,000,0003. 자금조달의 목적 : - 운영자금 3,000,000,0004. 사채만기일 : 2028년 12월 13일5. 전환청구기간 : 2025년 12월 13일 ~ 2028년 11월 13일6. 청약일 : 2024년 12월 13일7. 납입일 : 2024년 12월 13일
-

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2025.09.30 )
(단위 : 매, 천원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1) 중소기업기준 검토표 등

중소기업 등 기준검토표_모아라이프플러스_24년_0001.jpg
중소기업 등 기준검토표_모아라이프플러스_24년_0001

중소기업 등 기준검토표_모아라이프플러스_24년_0002.jpg
중소기업 등 기준검토표_모아라이프플러스_24년_0002

2) 외국지주회사의 자회사 현황 - 해당사항 없습니다.

매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
매출금액
해당여부
사유
종료시점

2024년
15,630
미해당
미해당
-
-

계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생)

(기준일 :
2024년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

사업연도
법인세 차감전계속사업손익(A)
자기자본금액(B)
비율(A/B)
해당여부
종료시점

2024년
-6,972
40,507
-17.21
미해당
미해당
-

2023년
-6,139
35,794
-17.15

2022년
-34,990
67,321
-51.98

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Quintrigen Ltd.
2019.05.21
11A Haanafa Str., Mazkeret Batia Israel
연구개발업
9,895
의결권지분의 70.00% 소유(기업회계기준서 제1027호 13)
해당

- (주)비엘팜텍은 전기(24기)부터 연결대상 종속회사에서 제외되었습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)모아라이프플러스
160111-0091332

-
-

비상장
1
Quintrigen Ltd.
-

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2025년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Quintrigen
-
2019.11.21
연구개발
11,701,000
700,000
70.00
7,130,936
0
0
0
700,000
70.00
7,130,936
9,895,190
125,769

다인바이오(주)
비상장
2002.06.01
단순투자
65,927
63,571
1.40
8,673
0
0
0
63,571
1.40
8,673
3,849,663
-127,622

합 계
763,571
-
7,139,609
0
0
0
763,571
-
7,139,609
13,744,853
-1,853